ppbi-20230331太平洋PREMIER BANCORP INC0001028918假的12 月 31 日2023Q1P6Yhttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2022#AccruedLiabilitiesAndOtherLiabilitieshttp://fasb.org/us-gaap/2022#AccruedLiabilitiesAndOtherLiabilitieshttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssets00010289182023-01-012023-03-3100010289182023-04-21xbrli: 股票00010289182023-03-31iso421:USD00010289182022-12-31iso421:USDxbrli: 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成員PPBI：由房地產投資組合板塊成員擔保的投資者貸款2023-03-310001028918PPBI：小型企業管理局由房地產成員保護PPBI：各種商業資產會員PPBI：由房地產投資組合板塊成員擔保的投資者貸款2023-03-310001028918PPBI：辦公地產會員PPBI：由房地產投資組合板塊成員擔保的投資者貸款2023-03-310001028918PPBI：工業產權會員PPBI：由房地產投資組合板塊成員擔保的投資者貸款2023-03-310001028918PPBI：零售地產會員PPBI：由房地產投資組合板塊成員擔保的投資者貸款2023-03-310001028918PPBI：由房地產投資組合板塊成員擔保的投資者貸款PPBI：土地地產會員2023-03-310001028918PPBI：由房地產投資組合板塊成員擔保的投資者貸款PPBI：酒店地產會員2023-03-310001028918SRT：多家庭成員PPBI：由房地產投資組合板塊成員擔保的投資者貸款2023-03-310001028918PPBI：其他 creproperty 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成員US-GAAP：商業投資組合分部成員PPBI：小型企業管理局沒有得到房地產會員的保護2022-12-310001028918PPBI：各種商業資產會員US-GAAP：商業投資組合分部成員PPBI：小型企業管理局沒有得到房地產會員的保護2022-12-310001028918PPBI：辦公地產會員US-GAAP：商業投資組合分部成員2022-12-310001028918PPBI：工業產權會員US-GAAP：商業投資組合分部成員2022-12-310001028918PPBI：零售地產會員US-GAAP：商業投資組合分部成員2022-12-310001028918US-GAAP：商業投資組合分部成員PPBI：土地地產會員2022-12-310001028918US-GAAP：商業投資組合分部成員PPBI：酒店地產會員2022-12-310001028918SRT：多家庭成員US-GAAP：商業投資組合分部成員2022-12-310001028918PPBI：其他 creproperty 成員US-GAAP：商業投資組合分部成員2022-12-310001028918PPBI：各種商業資產會員US-GAAP：商業投資組合分部成員2022-12-310001028918PPBI：辦公地產會員2022-12-310001028918PPBI：工業產權會員2022-12-310001028918PPBI：零售地產會員2022-12-310001028918PPBI：土地地產會員2022-12-310001028918PPBI：酒店地產會員2022-12-310001028918SRT：多家庭成員2022-12-310001028918PPBI：其他 creproperty 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最大成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：計量輸入無風險利率成員2022-12-310001028918US-GAAP：估值技術期權定價模型成員SRT: 最大成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：缺乏適銷性成員的計量投入折扣2022-12-310001028918US-GAAP：估值技術期權定價模型成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：測量輸入選項波動率成員SRT：加權平均會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-12-310001028918US-GAAP：估值技術期權定價模型成員US-GAAP：公允價值計量常任成員SRT：加權平均會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：計量輸入無風險利率成員2022-12-310001028918US-GAAP：估值技術期權定價模型成員US-GAAP：公允價值計量常任成員SRT：加權平均會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：缺乏適銷性成員的計量投入折扣2022-12-310001028918US-GAAP：測量輸入折扣率會員SRT: 最低成員2023-03-310001028918SRT: 最大成員US-GAAP：測量輸入折扣率會員2023-03-310001028918US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-03-310001028918US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-03-310001028918US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-03-310001028918US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-03-310001028918US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：公允價值輸入 1 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最大成員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：衡量賣出會員的投入成本PPBI：估值技巧房地產成員的公允價值2023-03-310001028918US-GAAP：公允價值計量非經常性會員SRT：加權平均會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：衡量賣出會員的投入成本PPBI：估值技巧房地產成員的公允價值2023-03-310001028918US-GAAP：公允價值計量非經常性會員PPBI：商業和工業成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：商業投資組合分部成員PPBI：抵押成員的估值技巧公允價值2022-12-310001028918US-GAAP：公允價值計量非經常性會員PPBI：商業和工業成員SRT: 最低成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：商業投資組合分部成員PPBI：衡量輸入抵押折扣和會員銷售成本PPBI：抵押成員的估值技巧公允價值2022-12-310001028918SRT: 最大成員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員PPBI：商業和工業成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：商業投資組合分部成員PPBI：衡量輸入抵押折扣和會員銷售成本PPBI：抵押成員的估值技巧公允價值2022-12-310001028918US-GAAP：公允價值計量非經常性會員SRT：加權平均會員PPBI：商業和工業成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：商業投資組合分部成員PPBI：衡量輸入抵押折扣和會員銷售成本PPBI：抵押成員的估值技巧公允價值2022-12-310001028918US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-03-310001028918US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-03-310001028918US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-03-310001028918US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-03-310001028918US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-03-310001028918US-GAAP：銀行定期存款會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-03-310001028918US-GAAP：銀行定期存款會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-03-310001028918US-GAAP：銀行定期存款會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-03-310001028918US-GAAP：銀行定期存款會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-03-310001028918US-GAAP：銀行定期存款會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-03-310001028918US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2022-12-310001028918US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2022-12-310001028918US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310001028918US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-12-310001028918US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2022-12-310001028918US-GAAP：銀行定期存款會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2022-12-310001028918US-GAAP：銀行定期存款會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2022-12-310001028918US-GAAP：銀行定期存款會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310001028918US-GAAP：銀行定期存款會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-12-310001028918US-GAAP：銀行定期存款會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2022-12-310001028918US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-03-310001028918US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2022-12-310001028918US-GAAP：商業地產成員2023-03-310001028918US-GAAP：商業地產成員2022-12-310001028918US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：商業地產成員2023-03-310001028918US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：商業地產成員2022-12-310001028918US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：商業地產成員2023-03-310001028918US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：商業地產成員2022-12-310001028918US-GAAP：Warrant 會員US-GAAP：非指定成員2023-03-310001028918US-GAAP：Warrant 會員US-GAAP：非指定成員2022-12-310001028918US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：利率合同成員2023-03-310001028918US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-03-310001028918US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：非指定成員2023-03-310001028918US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：非指定成員2023-03-310001028918US-GAAP：非指定成員2023-03-310001028918US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：利率合同成員2022-12-310001028918US-GAAP：被指定為對衝工具成員2022-12-310001028918US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：非指定成員2022-12-310001028918US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：非指定成員2022-12-310001028918US-GAAP：非指定成員2022-12-310001028918美國公認會計準則：利息收入會員2023-01-012023-03-310001028918美國公認會計準則：利息收入會員2022-01-012022-03-310001028918US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：其他收入會員2023-01-012023-03-310001028918US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：其他收入會員2022-01-012022-03-310001028918US-GAAP：其他收入會員US-GAAP：利率合同成員2023-01-012023-03-310001028918US-GAAP：其他收入會員US-GAAP：利率合同成員2022-01-012022-03-310001028918US-GAAP：其他收入會員US-GAAP：Warrant 會員2023-01-012023-03-310001028918US-GAAP：其他收入會員US-GAAP：Warrant 會員2022-01-012022-03-310001028918US-GAAP：利率互換成員2023-03-310001028918US-GAAP：利率互換成員2022-12-310001028918PPBI：多家庭貸款證券化資產成員US-GAAP：可變利益實體不是主要受益人成員2023-03-310001028918PPBI：多家庭貸款證券化資產成員US-GAAP：可變利益實體不是主要受益人成員2022-12-310001028918PPBI：多家庭貸款證券化責任成員US-GAAP：可變利益實體不是主要受益人成員2022-12-310001028918PPBI：經濟適用住房夥伴關係資產成員US-GAAP：可變利益實體不是主要受益人成員2023-03-310001028918PPBI：經濟適用住房夥伴關係資產成員US-GAAP：可變利益實體不是主要受益人成員2022-12-310001028918PPBI：經濟適用住房夥伴關係責任成員US-GAAP：可變利益實體不是主要受益人成員2023-03-310001028918PPBI：經濟適用住房夥伴關係責任成員US-GAAP：可變利益實體不是主要受益人成員2022-12-310001028918US-GAAP：可變利益實體不是主要受益人成員2023-03-310001028918US-GAAP：可變利益實體不是主要受益人成員2022-12-310001028918US-GAAP：後續活動成員2023-04-242023-04-24 美國證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
（Mark One）
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年3月31日
或者
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從 _______ 到 _______ 的過渡時期
委員會檔案編號 0-22193
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
| | | | | |
| 特拉華 | 33-0743196 |
| （公司或組織的州或其他司法管轄區） | （美國國税局僱主識別號） |
17901 馮·卡爾曼大道, 1200 套房, 爾灣, 加利福尼亞92614
（主要行政辦公室地址和郵政編碼）
(949) 864-8000
（註冊人的電話號碼，包括區號）
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的☒沒有 ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☒沒有 ☐
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | ☒ | 加速過濾器 | ☐ | 非加速過濾器 | ☐ | 規模較小的申報公司 | ☐ | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐沒有 ☒
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值每股0.01美元 | | PPBI | | 納斯達克全球精選市場 |
截至2023年4月21日，註冊人普通股的已發行股票數量為 95,799,986.
太平洋首相 BANCORP, INC.和子公司
表格 10-Q
索引
截至2023年3月31日的季度
| | | | | |
第一部分-財務信息 | |
| |
項目 1-財務報表 | |
| |
合併財務狀況表（未經審計） | 3 |
| |
合併收益表（未經審計） | 4 |
| |
綜合收益（虧損）合併報表（未經審計） | 5 |
| |
合併股東權益表（未經審計） | 6 |
| |
合併現金流量表（未經審計） | 7 |
| |
合併財務報表附註（未經審計） | 8 |
| |
項目2-管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 56 |
| |
第 3 項-關於市場風險的定量和定性披露 | 92 |
| |
項目 4-控制和程序 | 94 |
| |
第二部分-其他信息 | 95 |
| |
項目 1-法律訴訟 | 95 |
| |
第 1A 項-風險因素 | 95 |
| |
第 2 項-未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 96 |
| |
第 3 項-優先證券違約 | 96 |
| |
第 4 項-礦山安全披露 | 96 |
| |
第 5 項-其他信息 | 96 |
| |
第 6 項-展品 | 97 |
| |
簽名 | 98 |
第一部分-財務信息
第 1 項。財務報表
太平洋首相 BANCORP, INC.和子公司
合併財務狀況表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | |
（以千美元計，面值和股票數據除外） | | 3月31日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 資產 | | | | |
| 銀行的現金和應付款 | | $ | 132,441 | | | $ | 135,207 | |
| 在金融機構的計息存款 | | 1,292,455 | | | 966,042 | |
| 現金和現金等價物 | | 1,424,896 | | | 1,101,249 | |
| 在金融機構的計息定期存款 | | 1,734 | | | 1,734 | |
按攤餘成本持有至到期的投資證券，扣除信用損失備抵金227和 $43（公允價值為美元1,496,494和 $1,097,096) 分別於 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日 | | 1,749,030 | | | 1,388,103 | |
| 可供出售的按公允價值計算的投資證券 | | 2,112,852 | | | 2,601,013 | |
| FHLB、FRB 和其他股票 | | 105,479 | | | 119,918 | |
| 以較低成本或公允價值出售的貸款 | | 1,247 | | | 2,643 | |
| 為投資而持有的貸款 | | 14,171,784 | | | 14,676,298 | |
| 信用損失備抵金 | | (195,388) | | | (195,651) | |
| 持有的投資貸款，淨額 | | 13,976,396 | | | 14,480,647 | |
| 應計應收利息 | | 69,660 | | | 73,784 | |
| 擁有的其他房地產 | | 5,499 | | | — | |
| 房舍和設備，淨額 | | 63,450 | | | 64,543 | |
| 遞延所得税，淨額 | | 177,778 | | | 183,602 | |
| 銀行自有的人壽保險 | | 462,732 | | | 460,010 | |
| 無形資產 | | 52,417 | | | 55,588 | |
| 善意 | | 901,312 | | | 901,312 | |
| 其他資產 | | 257,082 | | | 253,871 | |
| 總資產 | | $ | 21,361,564 | | | $ | 21,688,017 | |
| | | | |
| 負債 | | | | |
| 存款賬户： | | | | |
| 無息支票 | | $ | 6,209,104 | | | $ | 6,306,825 | |
| 計息： | | | | |
| 正在檢查 | | 2,871,812 | | | 3,119,850 | |
| 貨幣市場/儲蓄 | | 5,128,857 | | | 5,422,607 | |
| 零售存款證 | | 1,257,146 | | | 1,086,423 | |
| 批發/經紀存款證 | | 1,740,891 | | | 1,416,696 | |
| 計息總額 | | 10,998,706 | | | 11,045,576 | |
| 存款總額 | | 17,207,810 | | | 17,352,401 | |
| FHLB 預付款和其他借款 | | 800,000 | | | 1,000,000 | |
| 次級債券 | | 331,364 | | | 331,204 | |
| | | | |
| 應計費用和其他負債 | | 191,229 | | | 206,023 | |
| 負債總額 | | 18,530,403 | | | 18,889,628 | |
| 股東權益 | | | | |
優先股，$0.01面值； 1,000,000授權; 不已發行和流通股份 | | — | | | — | |
普通股，$0.01面值； 150,000,0002023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日獲得授權的股份； 95,714,777股票和 95,021,760分別發行和流通股份 | | 937 | | | 933 | |
| 額外的實收資本 | | 2,361,830 | | | 2,362,663 | |
| 留存收益 | | 731,123 | | | 700,040 | |
| 累計其他綜合虧損 | | (262,729) | | | (265,247) | |
| 股東權益總額 | | 2,831,161 | | | 2,798,389 | |
| 負債和股東權益總額 | | $ | 21,361,564 | | | $ | 21,688,017 | |
附註是這些合併財務報表不可分割的一部分。
太平洋首相 BANCORP, INC.和子公司
合併收益表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 | | |
| | | 3月31日 | | | | 3月31日 | | | | |
（千美元，股票數據除外） | | 2023 | | | | 2022 | | | | |
| 利息收入 | | | | | | | | | | |
| 貸款 | | $ | 180,958 | | | | | $ | 150,604 | | | | | |
| 投資證券和其他賺取利息的資產 | | 40,385 | | | | | 17,942 | | | | | |
| 利息收入總額 | | 221,343 | | | | | 168,546 | | | | | |
| 利息支出 | | | | | | | | | | |
| 存款 | | 40,234 | | | | | 1,673 | | | | | |
| FHLB 預付款和其他借款 | | 7,938 | | | | | 474 | | | | | |
| 次級債券 | | 4,561 | | | | | 4,560 | | | | | |
| 利息支出總額 | | 52,733 | | | | | 6,707 | | | | | |
| 扣除信貸損失準備金前的淨利息收入 | | 168,610 | | | | | 161,839 | | | | | |
| 信貸損失準備金 | | 3,016 | | | | | 448 | | | | | |
| 扣除信貸損失準備金後的淨利息收入 | | 165,594 | | | | | 161,391 | | | | | |
| 非利息收入 | | | | | | | | | | |
| 貸款還本付息收入 | | 573 | | | | | 419 | | | | | |
| 存款賬户的服務費 | | 2,629 | | | | | 2,615 | | | | | |
| 其他服務費收入 | | 296 | | | | | 367 | | | | | |
| 借記卡交換費收入 | | 803 | | | | | 836 | | | | | |
| 銀行自有人壽保險的收益 | | 3,374 | | | | | 3,221 | | | | | |
| 出售貸款的淨收益 | | 29 | | | | | 1,494 | | | | | |
| 出售投資證券的淨收益 | | 138 | | | | | 2,134 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 信託託管賬户費用 | | 11,025 | | | | | 11,579 | | | | | |
| 託管和交易費 | | 1,058 | | | | | 1,661 | | | | | |
| 其他收入 | | 1,261 | | | | | 1,568 | | | | | |
| 非利息收入總額 | | 21,186 | | | | | 25,894 | | | | | |
| 非利息支出 | | | | | | | | | | |
| 薪酬和福利 | | 54,293 | | | | | 56,981 | | | | | |
| 房舍和佔用率 | | 11,742 | | | | | 11,952 | | | | | |
| 數據處理 | | 7,265 | | | | | 5,996 | | | | | |
| 其他不動產自有業務，淨額 | | 108 | | | | | — | | | | | |
| 聯邦存款保險公司保險費 | | 2,425 | | | | | 1,396 | | | | | |
| 法律和專業服務 | | 5,501 | | | | | 4,068 | | | | | |
| 營銷費用 | | 1,838 | | | | | 1,809 | | | | | |
| 辦公開支 | | 1,232 | | | | | 1,203 | | | | | |
| 貸款費用 | | 646 | | | | | 1,134 | | | | | |
| 存款費用 | | 8,436 | | | | | 3,751 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 無形資產的攤銷 | | 3,171 | | | | | 3,592 | | | | | |
| 其他費用 | | 4,695 | | | | | 5,766 | | | | | |
| 非利息支出總額 | | 101,352 | | | | | 97,648 | | | | | |
| 所得税前淨收入 | | 85,428 | | | | | 89,637 | | | | | |
| 所得税支出 | | 22,866 | | | | | 22,733 | | | | | |
| 淨收入 | | $ | 62,562 | | | | | $ | 66,904 | | | | | |
| 每股收益 | | | | | | | | | | |
| 基本 | | $ | 0.66 | | | | | $ | 0.71 | | | | | |
| 稀釋 | | 0.66 | | | | | 0.70 | | | | | |
| 加權平均已發行股數 | | | | | | | | | | |
| 基本 | | 93,857,812 | | | | | 93,499,695 | | | | | |
| 稀釋 | | 94,182,522 | | | | | 93,946,074 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
附註是這些合併財務報表不可分割的一部分。
太平洋首相 BANCORP, INC.和子公司
綜合收益（虧損）合併報表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 | | |
| | | 3月31日 | | | | 3月31日 | | | | |
| （千美元） | | 2023 | | | | 2022 | | | | |
| 淨收入 | | $ | 62,562 | | | | | $ | 66,904 | | | | | |
| 扣除税款的其他綜合收益（虧損）： | | | | | | | | | | |
可供出售證券的未實現收益（虧損），扣除所得税 (1) | | 36,400 | | | | | (118,591) | | | | | |
對淨收入中扣除所得税後的證券銷售淨收益的重新分類調整 (2) | | (99) | | | | | (1,525) | | | | | |
從可供出售到持有至到期的證券的未實現淨虧損，扣除所得税 (3) | | (36,076) | | | | | (16,558) | | | | | |
攤銷從可供出售到持有至到期的證券的未實現虧損，扣除所得税 (4) | | 2,293 | | | | | 303 | | | | | |
| 其他綜合收益（虧損），扣除税款 | | 2,518 | | | | | (136,371) | | | | | |
| 綜合收益（虧損），扣除税款 | | $ | 65,080 | | | | | $ | (69,467) | | | | | |
______________________________
(1) 證券未實現收益（虧損）的所得税支出（收益）為美元14.4百萬和 $ (47.4) 在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，分別為百萬美元。
(2)對包含在淨收益中的證券銷售淨收益進行重新分類調整後的所得税支出為美元39,000和 $609,000分別在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中。
(3) 從可供出售到持有至到期的證券的未實現虧損的所得税（收益）支出為美元（14.3) 百萬和 $ (6.6) 在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，分別為百萬美元。
(4) 攤銷淨收益中包含的從可供出售到持有至到期的證券的未實現虧損的所得税支出為美元915,000和 $121,000分別在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中。
附註是這些合併財務報表不可分割的一部分。
太平洋首相 BANCORP, INC.和子公司
股東權益合併報表
在 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日的三個月內
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （千美元，股票數據除外） | 普通股
股份 | | 普通股 | | 額外的實收資本 | | 累計留存
收益 | | 累計其他綜合虧損 | | 股東權益總額 |
| 截至2022年12月31日的餘額 | 95,021,760 | | | $ | 933 | | | $ | 2,362,663 | | | $ | 700,040 | | | $ | (265,247) | | | $ | 2,798,389 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | 62,562 | | | — | | | 62,562 | |
| 其他綜合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,518 | | | 2,518 | |
申報的現金分紅 ($)0.33每股普通股） | — | | | — | | | — | | | (31,357) | | | — | | | (31,357) | |
申報的股息等價物 ($0.33每單位限制性股票單位） | — | | | — | | | 122 | | | (122) | | | — | | | — | |
| 基於股份的薪酬支出 | — | | | — | | | 4,729 | | | — | | | — | | | 4,729 | |
| 發行限制性股票，淨額 | 834,724 | | | 4 | | | (4) | | | — | | | — | | | — | |
| 限制性股票交出並取消 | (142,175) | | | — | | | (5,691) | | | — | | | — | | | (5,691) | |
| 行使股票期權 | 468 | | | — | | | 11 | | | — | | | — | | | 11 | |
| 截至2023年3月31日的餘額 | 95,714,777 | | | $ | 937 | | | $ | 2,361,830 | | | $ | 731,123 | | | $ | (262,729) | | | $ | 2,831,161 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的餘額 | 94,389,543 | | | $ | 929 | | | $ | 2,351,294 | | | $ | 541,950 | | | $ | (7,862) | | | $ | 2,886,311 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | 66,904 | | | — | | | 66,904 | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (136,371) | | | (136,371) | |
| | | | | | | | | | | |
申報的現金分紅 ($)0.33每股普通股） | — | | | — | | | — | | | (31,142) | | | — | | | (31,142) | |
申報的股息等價物 ($0.33每單位限制性股票單位） | — | | | — | | | 121 | | | (121) | | | — | | | — | |
| 基於股份的薪酬支出 | — | | | — | | | 5,530 | | | — | | | — | | | 5,530 | |
| 發行限制性股票，淨額 | 714,783 | | | 4 | | | (4) | | | — | | | — | | | — | |
| 限制性股票交出並取消 | (175,219) | | | — | | | (8,548) | | | — | | | — | | | (8,548) | |
| 行使股票期權 | 16,742 | | | — | | | 334 | | | — | | | — | | | 334 | |
| 截至2022年3月31日的餘額 | 94,945,849 | | | $ | 933 | | | $ | 2,348,727 | | | $ | 577,591 | | | $ | (144,233) | | | $ | 2,783,018 | |
附註是這些合併財務報表不可分割的一部分。
太平洋首相 BANCORP, INC.和子公司
合併現金流量表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 |
| | | 3月31日 | | 3月31日 |
| （千美元） | | 2023 | | 2022 |
| 來自經營活動的現金流： | | | | |
| 淨收入 | | $ | 62,562 | | | $ | 66,904 | |
| 為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： | | | | |
| 折舊和攤銷費用 | | 3,552 | | | 3,726 | |
| 信貸損失準備金 | | 3,016 | | | 448 | |
| 基於股份的薪酬支出 | | 4,729 | | | 5,530 | |
| 房地和設備的銷售和處置損失 | | 4 | | | 37 | |
| | | | |
| 證券攤銷淨額 | | 3,481 | | | 5,023 | |
| 收購貸款的折扣/保費淨額（增加）和遞延貸款費用/成本 | | (4,254) | | | (7,353) | |
| 出售可供出售的投資證券的淨收益 | | (138) | | | (2,134) | |
| | | | |
| 出售貸款的淨收益 | | (29) | | | (1,494) | |
| 遞延所得税支出 | | 4,824 | | | 7,887 | |
| 銀行自有的人壽保險收入，淨額 | | (2,722) | | | (2,617) | |
| 無形資產的攤銷 | | 3,171 | | | 3,592 | |
| 待售貸款的來源 | | (766) | | | (18,769) | |
| 出售待售貸款的收益和本金還款額 | | 833 | | | 19,486 | |
| 應計費用和其他負債的變動，淨額 | | (15,519) | | | 15,207 | |
| 應計應收利息和其他資產的變動，淨額 | | 12,427 | | | 36,904 | |
| 經營活動提供的淨現金 | | 75,171 | | | 132,377 | |
| 來自投資活動的現金流： | | | | |
| | | | |
| 出售所擁有的其他房地產的收益 | | 1,241 | | | — | |
| 貸款發放和付款，淨額 | | 506,197 | | | (430,951) | |
| 以前歸類為投資組合貸款的待售貸款的收益 | | 5,778 | | | — | |
| | | | |
| 購買持有至到期的證券 | | (8,000) | | | — | |
| 持有至到期證券的預付款和到期所得收益 | | 8,238 | | | 3,750 | |
| 購買可供出售的證券 | | (224,347) | | | (499,168) | |
| 可供出售證券的預付款和到期所得收益 | | 47,016 | | | 77,817 | |
| 出售可供出售證券的收益 | | 304,320 | | | 647,557 | |
| | | | |
| | | | |
| 購買房舍和設備 | | (2,463) | | | (2,308) | |
| FHLB、FRB 和其他股票的變動 | | 1,875 | | | (95) | |
| CRA投資的資金，淨額 | | (9,751) | | | (701) | |
| 由（用於）投資活動提供的淨現金 | | 630,104 | | | (204,099) | |
| 來自融資活動的現金流： | | | | |
| 存款賬户淨增加（減少） | | $ | (144,591) | | | $ | 573,634 | |
| 短期借款的淨變動 | | (200,000) | | | (358,000) | |
| 長期借款的收益 | | — | | | 400,000 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 支付的現金分紅 | | (31,357) | | | (31,142) | |
| | | | |
| 行使股票期權的收益 | | 11 | | | 334 | |
| 限制性股票交出並取消 | | (5,691) | | | (8,548) | |
| 融資活動提供的（用於）淨現金 | | (381,628) | | | 576,278 | |
| 現金和現金等價物的淨增長 | | 323,647 | | | 504,556 | |
| 現金和現金等價物，期初 | | 1,101,249 | | | 304,703 | |
| 現金和現金等價物，期末 | | $ | 1,424,896 | | | $ | 809,259 | |
| | | | |
| 補充現金流披露： | | | | |
| 支付的利息 | | $ | 44,138 | | | $ | 3,927 | |
| 已繳所得税，淨額 | | (800) | | | (11,944) | |
| 在此期間的非現金投資活動： | | | | |
| 從投資組合貸款向待售貸款的轉賬 | | 5,707 | | | — | |
| 從持有的待售貸款轉入投資組合貸款 | | 1,287 | | | — | |
| 從貸款向其他擁有的房地產的轉賬 | | 6,886 | | | — | |
| 將可供出售的投資證券轉為持有至到期的投資證券 | | 360,347 | | | 618,678 | |
| 將CRA投資證券從其他股票轉移到其他資產 | | 12,601 | | | — | |
| 確認經營租賃使用權資產 | | (1,337) | | | (459) | |
| 確認經營租賃負債 | | 1,337 | | | 459 | |
| 未結算證券銷售的應收賬款 | | — | | | 13,464 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
附註是這些合併財務報表不可分割的一部分。
太平洋首相 BANCORP, INC.和子公司
合併財務報表附註
2023年3月31日
（未經審計）
注意事項 1 — 演示基礎
合併財務報表包括Pacific Premier Bancorp, Inc.（“公司”）及其全資子公司的賬目，包括太平洋卓越銀行（“銀行”）（統稱為 “公司”、“我們”、“我們的” 或 “我們”）。合併中取消了所有重要的公司間賬户和交易。
管理層認為，未經審計的合併財務報表反映了公允列報的過渡期財務狀況表和經營業績所必需的所有正常的經常性調整和應計費用。截至2023年3月31日的三個月的經營業績不一定代表截至2023年12月31日的任何其他過渡期或全年可能出現的業績。
根據美國證券交易委員會（“SEC”）的規則和條例，按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”）編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被壓縮或省略。未經審計的合併財務報表應與公司截至2022年12月31日的10-K表年度報告（“2022年表格10-K”）中包含的經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。
公司合併公司通過投票權益擁有控制權的投票實體或公司通過其在可變利益實體（“VIE”）中擁有控股財務權益的實體。公司評估其在這些實體中的權益，以確定它們是否符合VIE的定義，以及公司是否需要合併這些實體。VIE由其主要受益人合併，該受益人既有 (i) 有權指導對VIE的經濟表現影響最大的活動，又有 (ii) 可能對VIE具有重要意義的可變權益。為了確定公司持有的可變權益是否可能對VIE產生重大影響，公司會考慮與公司參與VIE的性質、規模和形式有關的定性和定量因素。參見 附註 13 — 可變利息實體以獲取更多信息。
注意事項 2 — 最近發佈的會計公告
2022 年採用的會計準則
2022 年 3 月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了 2022-02 年度會計準則更新（“ASU”）， 金融工具——信貸損失（主題326）陷入困境的債務重組和年份披露。財務會計準則委員會發布本更新是為了迴應財務會計準則委員會在其與ASU 2016-13年度發行有關的實施後審查過程中從各利益相關者那裏收到的反饋， 金融工具——信用損失（主題326）：衡量金融工具的信貸損失， 該協議於 2020 年 1 月 1 日對公司生效。本更新中的修正包括在副題310-40中取消了陷入困境的債務重組（“TDR”）的會計指導- 應收賬款-債權人陷入困境的債務重組，並在借款人遇到財務困難時引入新的披露並加強有關某些貸款再融資和重組的現有披露。根據本更新的規定，實體必須確定修改是導致新貸款還是現有貸款的延續。此外，本更新中的修正案要求公共企業實體披露當期在ASC 326-20範圍內對融資應收賬款的扣除總額， 金融工具-信貸損失-按攤銷成本計量, 按發放年份和應收融資類別分列.本更新中的修正案於2023年1月1日對公司生效，適用於所有中期和年度期間。本更新中條款的通過是前瞻性的，從而進一步披露了有關修改向陷入財務困難的借款人提供的貸款的情況，以及對貸款扣除的分類披露。另請參閲 附註5——為投資而持有的貸款以進一步披露向遇到財務困難的借款人提供的貸款的修改情況，以及按發放年份和應收融資類別分列的本期融資應收賬款扣除總額。
2022 年 3 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 2022-01， 衍生品和套期保值（話題 815）公允價值套期保值-投資組合層法。本更新中的修正對公允價值套期保值會計進行了有針對性的改進，更具體地説，對最後一層對衝會計方法進行了有針對性的改進。本更新擴展了最後層對衝會計方法，允許為單個封閉的預付金融資產投資組合指定多個對衝層，並將這種會計方法重命名為 “投資組合層方法”。本更新的規定還包括：（i）將投資組合層方法的範圍擴大到不可預付金融資產；（ii）規定單層對衝中符合條件的套期保值工具可能包括現貨起價或遠期起始恆定名義掉期或攤銷名義掉期，對衝層數與指定的套期保值數量相對應；（iii）規定實體在封閉投資組合中使用多筆金額進行套期保值單一攤銷名義互換正在執行單層對衝，（iv）提供了額外的關於在投資組合層法下公允價值套期保值所產生的套期保值調整的會計和披露的指導方針，要求將此類基差調整維持在投資組合層面，不分配給個人資產，並在某些披露（例如貸款）中將基差調整作為對賬項目披露，以及（v）規定實體在確定封閉投資組合中資產的信貸損失時應排除對衝基礎調整。本更新的規定於2023年1月1日對公司生效，適用於所有中期和年度期間。本更新中條款的通過並未對公司的合併財務報表產生重大影響。另請參閲 附註 11 — 衍生工具，用於披露公司的投資組合層法公允價值套期保值。
最近的會計指導尚未生效
2023 年 3 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 2023-01 租賃（主題 842），共同控制安排。本更新中的修正案澄清了與常見控制租賃相關的租賃權改善的會計處理。發佈本更新旨在解決當前與共同控制下的實體之間租賃權改善相關的會計實踐的多樣性。本更新中的修正適用於在共同控制下的實體之間簽訂租賃合同的所有承租人，其中存在租賃權改進。本更新中的修正案在 2023 年 12 月 15 日之後開始的中期和年度期間生效。公司目前正在評估本更新的條款，但預計該更新的通過不會對公司的合併財務報表產生重大影響。
2023 年 3 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 2023-02， 投資——權益法和合資企業（主題323），使用比例攤銷法對税收抵免結構中的投資進行會計處理，新興問題工作組的共識。在滿足某些條件的情況下，本更新中的修正允許實體選擇將比例攤銷會計方法應用於主要以獲得税收抵免或其他所得税優惠為主要目的的其他股權投資。在本更新之前，按比例攤銷會計方法的應用僅限於對低收入住房税收抵免結構的投資。按比例攤銷會計法將適用的投資的攤銷以及收到的相關所得税抵免或其他所得税優惠在所得税支出報表中單行列報。根據本更新，實體可以選擇在税收抵免計劃的基礎上，將比例攤銷會計方法應用於適用的投資。此外，本更新中的修正案要求所有使用比例攤銷法核算的税收股權投資都必須使用第323-740-25-3段中的延遲股權出資指南，要求確認無條件且具有法律約束力的延遲股權出資的負債，或者確認股權出資的負債，前提是該意外事件可能發生時取決於未來事件。根據本更新，不能再使用延遲股權繳款指導對未適用比例攤銷法的低收入住房税收抵免投資進行核算。此外，本更新還規定，未使用權益法核算的低收入住房税收抵免投資的減值必須適用副題323-10中的減值指導- 投資-權益法和合資企業-總體。本更新還澄清説，對於未按比例攤銷法或權益法核算的低收入住房税收抵免投資，實體應根據主題321對其進行核算-投資-股票證券。本更新中的修正案還要求在中期和年度期間額外披露適用比例攤銷法的投資，包括（i）税收股權投資的性質，以及（ii）税收股權投資和相關所得税抵免以及其他所得税優惠對財務狀況和經營業績的影響。本更新的規定在2023年12月15日之後開始的中期和年度期間對公司生效。允許提前收養。公司目前正在評估本更新對其合併財務報表的影響。
2020 年 3 月，FASB 發佈了 ASU 2020-04， 參考利率改革（主題 848）—促進參考利率改革對財務報告的影響。為了迴應對銀行間同業拆借利率（“IBOR”）結構性風險，尤其是倫敦銀行同業拆借利率（“LIBOR”）停止風險的擔憂，世界各地的監管機構都採取了參考利率改革舉措，以確定更具可觀測性或基於交易且不易受到操縱的替代參考利率。本更新中的修正案在有限的時間內提供了可選指導，以減輕核算（或認識參考利率改革的影響）對財務報告的潛在負擔，以及在滿足某些標準的情況下將公認會計原則應用於受參考利率改革影響的合同、套期保值關係和其他交易的可選權宜之計和例外情況。本更新中的修正僅適用於參考倫敦銀行同業拆借利率或其他參考利率的合約和套期保值關係，預計將因參考利率改革而終止。修正案提供的權宜之計和例外情況不適用於2022年12月31日之後進行的合同修改和簽訂或評估的套期保值關係。本更新中的修正是選擇性的，自發布之日起對所有實體生效。
實體可以選擇將本更新中的修正適用於截至過渡期開始時（包括2020年3月12日）存在的符合條件的對衝關係，以及在包括2020年3月12日在內的過渡期開始後簽訂的新合格套期關係。公司尚未進行任何參考倫敦銀行同業拆借利率或其他預計將終止的參考利率的套期保值相關交易，因此，本更新中包含的修正並未對公司的合併財務報表產生影響。
公司成立了一個跨職能工作組，負責管理從倫敦銀行同業拆借利率的過渡。該工作組由來自以下職能領域的高級領導和工作人員組成：金融、財務、貸款、貸款服務、企業風險管理、信息技術、法律和其他內部利益相關者，這些利益相關者是銀行脱離倫敦銀行同業拆借利率不可或缺的一部分。該工作組監測與過渡和參考利率改革不確定性有關的事態發展，並指導世界銀行的應對措施。該工作組繼續定期評估參考倫敦銀行同業拆借利率的金融工具的數量，確認我們參考倫敦銀行同業拆借利率的貸款文件已得到適當修改，確保我們的內部系統為過渡做好準備，並與客户一起管理過渡流程。公司選擇使用擔保隔夜融資利率（“SOFR”）作為倫敦銀行同業拆借利率的替代方案。但是，公司還將根據客户的個人需求以及發放的信貸類型使用其他替代參考利率，例如固定到期國債指數和最優惠利率。
注意事項 3 — 重要會計政策
我們的會計政策詳見 附註1-業務描述和重要會計政策摘要，我們的 2022 年表格 10-K 中包含的經審計的合併財務報表。與我們在2022年表格10-K中包含的經審計的合併財務報表中披露的會計政策相比，會計政策的重大變化如下所示。
向遇到財務困難的借款人提供的修改貸款。公司偶爾會修改某些貸款，以緩解借款人財務狀況的暫時困難和/或對借款人償還貸款能力的限制，並最大限度地減少公司的潛在損失。該公司還將這些修改稱為向陷入困境的借款人提供的修改貸款（“MLTB”）。修改可能包括：更改貸款的攤銷條款、降低利率、接受純息付款，以及在極少數情況下，減少未償貸款餘額。如果對本金和利息的全額償還存在疑問，或者貸款已違約90天或更長時間，此類貸款通常處於非應計狀態。當所有逾期合同金額都已按期付清，借款人根據修改後的貸款協議條款的表現以及根據修改後的條款到期的所有合同款項的最終可收回性已不再受到質疑時，此類貸款可能會恢復到應計狀態。當貸款被認為不再具有與投資組合中其他貸款相似的風險特徵時，公司通常會根據個人情況衡量MLTB的信用損失備抵額（“ACL”）。除非貸款被視為依賴抵押品，這需要根據標的抵押品的估計公允價值減去出售成本來衡量這些貸款的ACL，否則這些貸款的ACL的確定基於對集體和單獨衡量的折扣現金流方法。GAAP要求公司披露與這些貸款有關的某些信息，包括某些類型的修改，以及此類貸款自修改以來的表現。請看 附註5——為投資而持有的貸款瞭解有關向陷入困境的借款人提供的修改貸款的更多信息。
擁有的其他房地產（“OREO”）。通過取消貸款抵押品贖回權或代替取消貸款抵押品贖回權收購的房地產按公允價值減去銷售成本入賬，貸款攤銷成本餘額超過財產公允價值的任何部分均記作ACL的費用。公司獲得持有時擁有的所有其他房地產的評估和/或市場估值。取消抵押品贖回權後，由管理層定期進行估值。隨後的公允價值下降均作為非利息支出記入本期收益，並相應減記該資產。所有法律費用和直接費用，包括取消抵押品贖回權和其他相關費用，均在發生時記為支出。
估算值的使用。根據公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估算和假設，這些估計和假設會影響財務報表發佈之日報告的資產和負債數額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計有所不同。
注意事項 4 — 投資證券
可供出售（“AFS”）投資證券的攤銷成本和估計公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| （千美元） | | 攤銷
成本 | | | | | | 未實現總額
獲得 | | 未實現總額
損失 | | | | 估計的
公允價值 |
| AFS 投資證券： | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國財政部 | | $ | 14,941 | | | | | | | $ | — | | | $ | (1,586) | | | | | $ | 13,355 | |
| 中介機構 | | 464,491 | | | | | | | — | | | (46,760) | | | | | 417,731 | |
| 企業 | | 561,380 | | | | | | | — | | | (53,191) | | | | | 508,189 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 抵押貸款債務 | | 401,105 | | | | | | | — | | | (28,473) | | | | | 372,632 | |
| 抵押貸款支持證券 | | 923,956 | | | | | | | — | | | (123,011) | | | | | 800,945 | |
| AFS 投資證券總額 | | $ | 2,365,873 | | | | | | | $ | — | | | $ | (253,021) | | | | | $ | 2,112,852 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | |
| 美國財政部 | | $ | 49,156 | | | $ | — | | | $ | (2,139) | | | | | $ | 47,017 | |
| 中介機構 | | 485,331 | | | — | | | (53,893) | | | | | 431,438 | |
| 企業 | | 586,652 | | | — | | | (44,104) | | | | | 542,548 | |
| | | | | | | | | | |
| 抵押貸款債務 | | 829,928 | | | — | | | (65,699) | | | | | 764,229 | |
| 抵押貸款支持證券 | | 953,678 | | | — | | | (137,897) | | | | | 815,781 | |
| AFS 投資證券總額 | | $ | 2,904,745 | | | $ | — | | | $ | (303,732) | | | | | $ | 2,601,013 | |
持有至到期（“HTM”）投資證券的賬面金額和估計公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| （千美元） | | 攤銷
成本 | | 信用損失備抵金 | | 淨賬面金額 | | 總無法識別
獲得 | | 總無法識別
損失 | | 估計的
公允價值 |
| HTM 投資證券： | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | | | | | | | | | | | |
| 市政債券 | | $ | 1,147,822 | | | $ | (227) | | | $ | 1,147,595 | | | $ | 398 | | | $ | (223,030) | | | $ | 924,963 | |
| 抵押貸款債務 | | 356,435 | | | — | | | 356,435 | | | 1,198 | | | (481) | | | 357,152 | |
| 抵押貸款支持證券 | | 228,624 | | | — | | | 228,624 | | | — | | | (30,621) | | | 198,003 | |
| 其他 | | 16,376 | | | — | | | 16,376 | | | — | | | — | | | 16,376 | |
| HTM 投資證券總額 | | $ | 1,749,257 | | | $ | (227) | | | $ | 1,749,030 | | | $ | 1,596 | | | $ | (254,132) | | | $ | 1,496,494 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
| 市政債券 | | $ | 1,148,055 | | | $ | (43) | | | $ | 1,148,012 | | | $ | 44 | | | $ | (257,430) | | | $ | 890,626 | |
| 抵押貸款支持證券 | | 231,692 | | | — | | | 231,692 | | | — | | | (33,621) | | | 198,071 | |
| 其他 | | 8,399 | | | — | | | 8,399 | | | — | | | — | | | 8,399 | |
| HTM 投資證券總額 | | $ | 1,388,146 | | | $ | (43) | | | $ | 1,388,103 | | | $ | 44 | | | $ | (291,051) | | | $ | 1,097,096 | |
作為正在進行的投資證券投資組合審查的一部分，公司重新評估了某些投資的分類。在 2023 年第一季度，公司轉移了 $410.7AFS向HTM證券抵押貸款的數百萬筆抵押債務。公司打算並有能力持有已到期的證券。這些證券的轉讓在轉讓日按公允價值入賬。這些抵押貸款債務證券的淨賬面金額為美元360.3百萬，税前未實現虧損為美元50.4百萬，在證券剩餘期限內，作為收益率調整計入利息收入。累計其他綜合虧損中報告的相關税後未實現淨虧損的攤銷在很大程度上抵消了折扣增加對利息收入的影響。轉賬時未記錄任何收益或損失。
在 2022 年第一季度，公司轉移了大約 $386.8百萬市政債券和 $255.0與HTM證券相比，期限更長的抵押貸款支持證券。公司打算並有能力持有已到期的證券。市政債券的淨賬面金額為美元379.9百萬，税前未實現虧損為美元6.9百萬，抵押貸款支持證券的淨賬面金額為美元238.8百萬，税前未實現虧損為美元16.2百萬，兩者均作為證券剩餘期限的收益調整計入利息收入。轉賬時未記錄任何收益或損失。
賬面價值為美元的投資證券3.61十億和美元195.6截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別向其他借款、安全公共存款以及法律要求或允許的其他目的認捐了100萬英鎊。2023年第一季度認捐的投資證券的增加主要是由於增加了賬面價值為美元的投資證券1.53向美聯儲的貼現窗口認捐了10億美元和美元1.89向美聯儲於2023年3月啟動的新銀行定期融資計劃認捐了10億美元，以增加公司獲得資金的渠道並提供流動性。
未實現的收益和損失
AFS投資證券的未實現損益作為累計其他綜合收益或虧損確認為股東權益。截至2023年3月31日，公司AFS投資證券的未實現淨虧損為美元253.0百萬，或 $181.1累計其他綜合虧損中扣除税後百萬美元，而未實現淨虧損為美元303.7百萬，或 $217.4截至2022年12月31日，累計其他綜合虧損中扣除税後百萬美元。
對於從AFS轉移到HTM的投資證券，轉讓之日的未實現收益和虧損繼續作為累計其他綜合收益或虧損記入股東權益，並在證券的剩餘有效期內攤銷，利息收入的抵消分錄作為收益率的調整。截至2023年3月31日，從AFS轉移到HTM的投資證券的未實現虧損為美元114.1百萬，或 $81.6扣除累計其他綜合虧損的税後百萬美元。
下表彙總了截至指定日期尚未記錄信貸損失備抵的公司AFS投資證券在未實現虧損狀況下的未實現虧損頭寸的未實現持有虧損的數量、公允價值和未實現持有虧損總額，按投資類別和持續虧損狀況的時間長短彙總。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 |
| | 少於 12 個月 | | 12 個月或更長時間 | | 總計 |
| （千美元） | 數字 | | 公平
價值 | | 格羅斯
未實現
損失 | | 數字 | | 公平
價值 | | 格羅斯
未實現
損失 | | 數字 | | 公平
價值 | | 格羅斯
未實現
損失 |
| AFS 投資證券： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國財政部 | 14 | | | $ | 13,355 | | | $ | (1,586) | | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | 14 | | | $ | 13,355 | | | $ | (1,586) | |
| 中介機構 | 13 | | | 142,489 | | | (12,151) | | | 30 | | | 275,242 | | | (34,609) | | | 43 | | | 417,731 | | | (46,760) | |
| 企業 | 19 | | | 158,469 | | | (14,917) | | | 37 | | | 349,720 | | | (38,274) | | | 56 | | | 508,189 | | | (53,191) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 抵押貸款債務 | 20 | | | 185,232 | | | (9,004) | | | 34 | | | 187,400 | | | (19,469) | | | 54 | | | 372,632 | | | (28,473) | |
| 抵押貸款支持證券。 | 17 | | | 141,007 | | | (12,813) | | | 64 | | | 659,938 | | | (110,198) | | | 81 | | | 800,945 | | | (123,011) | |
| AFS 投資證券總額 | 83 | | | $ | 640,552 | | | $ | (50,471) | | | 165 | | | $ | 1,472,300 | | | $ | (202,550) | | | 248 | | | $ | 2,112,852 | | | $ | (253,021) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | 2022年12月31日 |
| | 少於 12 個月 | | 12 個月或更長時間 | | 總計 |
| （千美元） | 數字 | | 公平
價值 | | 格羅斯
未實現
損失 | | 數字 | | 公平
價值 | | 格羅斯
未實現
損失 | | 數字 | | 公平
價值 | | 格羅斯
未實現
損失 |
| AFS 投資證券： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國財政部 | 5 | | | $ | 33,982 | | | $ | (237) | | | 1 | | | $ | 13,036 | | | $ | (1,902) | | | 6 | | | $ | 47,018 | | | $ | (2,139) | |
| 中介機構 | 8 | | | 79,895 | | | (1,265) | | | 35 | | | 351,543 | | | (52,628) | | | 43 | | | 431,438 | | | (53,893) | |
| 企業 | 35 | | | 327,984 | | | (20,840) | | | 21 | | | 214,565 | | | (23,264) | | | 56 | | | 542,549 | | | (44,104) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 抵押貸款債務 | 41 | | | 522,955 | | | (33,318) | | | 40 | | | 241,229 | | | (32,381) | | | 81 | | | 764,184 | | | (65,699) | |
| 抵押貸款支持證券 | 13 | | | 91,762 | | | (6,987) | | | 68 | | | 724,019 | | | (130,910) | | | 81 | | | 815,781 | | | (137,897) | |
| AFS 投資證券總額 | 102 | | | $ | 1,056,578 | | | $ | (62,647) | | | 165 | | | $ | 1,544,392 | | | $ | (241,085) | | | 267 | | | $ | 2,600,970 | | | $ | (303,732) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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投資證券信貸損失備抵金
公司對歸類為AFS的個別證券進行審查，以確定公允價值下降到攤銷成本基礎以下是與信貸有關的，還是由於利率和總體市場狀況變化等其他因素造成的。當投資的公允價值低於其攤銷成本，並且通過公司的定性評估，公允價值的下降被認為與信用有關時，AFS投資證券的ACL就會被記錄在案。AFS投資證券公允價值的非信貸相關下降可能歸因於利率變化和其他市場相關因素，但未通過ACL記錄。此類下降被記錄為扣除税後累計其他綜合收益的調整。如果公司被要求出售或打算出售公允價值下降至攤銷成本以下的AFS證券，則公司將在本期將該證券的攤銷成本減記為公允價值。
HTM投資證券的信用損失代表了當前在投資生命週期內可能發生的預期信貸損失，在購買或收購時以及公司將證券指定為HTM時記錄。
公司通過使用AFS和HTM投資證券的有效利率使用貼現現金流方法來確定AFS和HTM投資證券的信用損失。ACL 的衡量標準是投資證券的攤銷成本超過預期未來現金流的淨現值。但是，AFS投資證券的信貸損失金額僅限於證券的未實現虧損金額。ACL是通過從本期收益中扣除信用損失準備金來建立的。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，該公司的ACL為美元227,000和 $43,000分別適用於歸類為市政債券的HTM投資證券。 下表按主要證券類型向前滾動了截至指定期限的公司HTM債務證券信貸損失備抵額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三個月 |
| （千美元） | 平衡， 2022年12月31日 | | | | 信貸損失準備金 | | | | | | | | 平衡， 2023年3月31日 |
| | | | | | | | | | | | | |
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| HTM 投資證券： | | | | | | | | | | | | | |
| 市政債券 | $ | 43 | | | | | $ | 184 | | | | | | | | | $ | 227 | |
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| | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的三個月 |
| （千美元） | 平衡，
2021年12月31日 | | | | 信貸損失準備金 | | | | | | | | 平衡， 2022年3月31日 |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | |
| HTM 投資證券： | | | | | | | | | | | | | |
| 市政債券 | $ | 22 | | | | | $ | 19 | | | | | | | | | $ | 41 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
該公司有 不截至2023年3月31日和2022年12月31日的AFS投資證券ACL。截至2023年3月31日，公司對這些投資進行了定性評估，並確定未實現虧損的減少是總體市場狀況的結果，包括美聯儲抗通貨膨脹政策推動的利率變化，並且認為公允價值的下降與信貸無關。截至2023年3月31日，公司尚未記錄某些AFS證券的信用損失，這些證券由於投資質量高，投資等級評級，其中許多由美國政府機構發佈，因此處於未實現虧損狀態。截至2023年3月31日， 50我們的AFS證券中有％是美國財政部、美國政府機構和美國政府贊助的企業證券。此外，公司繼續及時收到合同規定的本金和利息。公司不打算出售這些證券，而且很可能不要求公司在預期的收回之前出售這些證券。曾經有 不在截至2023年3月31日、2022年12月31日或2022年3月31日的三個月中，AFS投資證券確認的信貸損失準備金。
在 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，有 不處於非應計狀態的AFS或HTM證券。投資組合中的所有證券均按合同規定的本金和利息支付額按期支付。在 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，有 不自發行以來在信貸質量惡化的情況下購買的證券。在 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，有 不依賴抵押品的AFS或HTM證券。
已實現的收益和損失
下表列出了所示期間出售證券的攤銷成本以及相關的已實現收益總額、已實現虧損總額和已實現淨收益或虧損：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | |
| | 3月31日 | | | | 3月31日 | | | | |
| （千美元） | | 2023 | | | | 2022 | | | | |
| 出售的AFS投資證券的攤銷成本 | | $ | 304,182 | | | | | $ | 658,505 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 已實現收益總額 | | $ | 986 | | | | | $ | 13,637 | | | | | |
| 已實現總額（虧損） | | (848) | | | | | (11,503) | | | | | |
| 出售AFS投資證券的已實現淨收益 | | $ | 138 | | | | | $ | 2,134 | | | | | |
合同到期日
下表顯示了截至2023年3月31日按合同到期日劃分的投資證券的攤銷成本和估計公允價值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 一年後到期
或更少 | | 一年後到期
過了五年 | | 五年後到期
過了十年 | | 之後到期
十年 | | 總計 |
| （千美元） | 攤銷
成本 | | 公平
價值 | | 攤銷
成本 | | 公平
價值 | | 攤銷
成本 | | 公平
價值 | | 攤銷
成本 | | 公平
價值 | | 攤銷
成本 | | 公平
價值 |
| AFS 投資證券： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國財政部 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 14,941 | | | $ | 13,355 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 14,941 | | | $ | 13,355 | |
| 中介機構 | 17,140 | | | 16,966 | | | 314,788 | | | 292,224 | | | 107,278 | | | 89,306 | | | 25,285 | | | 19,235 | | | 464,491 | | | 417,731 | |
| 企業 | — | | | — | | | 288,259 | | | 280,121 | | | 273,121 | | | 228,068 | | | — | | | — | | | 561,380 | | | 508,189 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 抵押貸款債務 | 31,382 | | | 31,174 | | | 71,997 | | | 70,731 | | | 199,472 | | | 178,056 | | | 98,254 | | | 92,671 | | | 401,105 | | | 372,632 | |
| 抵押貸款支持證券 | 19,902 | | | 19,617 | | | 14,886 | | | 14,656 | | | 512,674 | | | 452,677 | | | 376,494 | | | 313,995 | | | 923,956 | | | 800,945 | |
| AFS 投資證券總額 | 68,424 | | | 67,757 | | | 689,930 | | | 657,732 | | | 1,107,486 | | | 961,462 | | | 500,033 | | | 425,901 | | | 2,365,873 | | | 2,112,852 | |
| HTM 投資證券： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 市政債券 | — | | | — | | | 10,589 | | | 10,224 | | | 53,233 | | | 47,646 | | | 1,084,000 | | | 867,093 | | | 1,147,822 | | | 924,963 | |
| 抵押貸款債務 | — | | | — | | | 151 | | | 151 | | | — | | | — | | | 356,284 | | | 357,001 | | | 356,435 | | | 357,152 | |
| 抵押貸款支持證券 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 228,624 | | | 198,003 | | | 228,624 | | | 198,003 | |
| 其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 16,376 | | | 16,376 | | | 16,376 | | | 16,376 | |
| HTM 投資證券總額 | — | | | — | | | 10,740 | | | 10,375 | | | 53,233 | | | 47,646 | | | 1,685,284 | | | 1,438,473 | | | 1,749,257 | | | 1,496,494 | |
| 投資證券總額 | $ | 68,424 | | | $ | 67,757 | | | $ | 700,670 | | | $ | 668,107 | | | $ | 1,160,719 | | | $ | 1,009,108 | | | $ | 2,185,317 | | | $ | 1,864,374 | | | $ | 4,115,130 | | | $ | 3,609,346 | |
FHLB、FRB 和其他股票
公司的股權證券主要包括舊金山聯邦住房貸款銀行（“FHLB”）和舊金山聯邦儲備銀行（“FRB”）的股票，這些股票被視為限制性證券，是FHLB和聯邦儲備系統理事會成員資格的條件。這些沒有易於確定的公允價值的股權證券按成本減去減值計值。截至2023年3月31日，該公司的股價為美元25.7百萬美元的 FHLB 股票，美元74.9百萬美元聯邦儲備銀行股票，以及4.9百萬其他股票。截至2022年12月31日，該公司的股價為美元27.7百萬美元的 FHLB 股票，美元74.8百萬美元聯邦儲備銀行股票，以及17.4百萬其他股票。
公司定期評估其對FHLB、FRB和其他股票的投資的減值情況，包括其資本充足率和整體財務狀況。 沒有截至2023年3月31日，已記錄減值虧損。
注意事項 5 — 為投資而持有的貸款
該公司的貸款組合根據具有相似屬性和風險特徵的貸款進行細分。
由房地產擔保的投資者貸款包括商業地產（“CRE”）、非自住房地產、多户住宅、建築和土地，以及由投資者房地產擔保的小企業管理局（“SBA”）貸款，這些貸款由酒店/汽車旅館不動產抵押。
由房地產擔保的商業貸款是向以房地產抵押的企業提供的貸款，其中企業的運營現金流是主要的還款來源。該貸款組合包括CRE自住貸款、由房地產擔保的特許經營貸款以及由房地產擔保的小企業管理局貸款，後者由酒店/汽車旅館不動產以外的不動產抵押。
商業貸款是向以企業運營現金流為主要還款來源的企業提供的貸款。該貸款組合包括商業和工業（“C&I”）、非房地產擔保的特許經營貸款和非房地產擔保的小企業管理局貸款。
零售貸款包括單户住宅和消費貸款。單户住宅包括房屋淨值信貸額度以及第二信託契約。
下表列出了所示期限內貸款組合的構成：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日 | | 十二月三十一日 |
| （千美元） | | 2023 | | 2022 |
| 由房地產擔保的投資者貸款 | | | | |
| CRE 非業主自住 | | $ | 2,590,824 | | | $ | 2,660,321 | |
| 多家庭 | | 5,955,239 | | | 6,112,026 | |
| 建築和土地 | | 420,079 | | | 399,034 | |
| SBA 由房地產擔保 | | 40,669 | | | 42,135 | |
| 由房地產擔保的投資者貸款總額 | | 9,006,811 | | | 9,213,516 | |
| 由房地產擔保的商業貸款 | | | | |
| CRE 業主自住 | | 2,342,175 | | | 2,432,163 | |
| 特許經營房地產得到保障 | | 371,902 | | | 378,057 | |
| SBA 由房地產擔保 | | 60,527 | | | 61,368 | |
| 由房地產擔保的商業貸款總額 | | 2,774,604 | | | 2,871,588 | |
| 商業貸款 | | | | |
| 商業和工業 | | 1,967,128 | | | 2,160,948 | |
| 特許經營非房地產有保障 | | 388,722 | | | 404,791 | |
| SBA 非房地產獲得擔保 | | 10,437 | | | 11,100 | |
| 商業貸款總額 | | 2,366,287 | | | 2,576,839 | |
| 零售貸款 | | | | |
| 單户住宅 | | 70,913 | | | 72,997 | |
| 消費者 | | 3,174 | | | 3,284 | |
| 零售貸款總額 | | 74,087 | | | 76,281 | |
基差調整前持有的投資貸款 (1) | | 14,221,789 | | | 14,738,224 | |
與公允價值套期保值相關的基差調整 (2) | | (50,005) | | | (61,926) | |
| 為投資而持有的貸款 | | 14,171,784 | | | 14,676,298 | |
| 為投資而持有的貸款的信貸損失備抵金 | | (195,388) | | | (195,651) | |
| 持有的投資貸款，淨額 | | $ | 13,976,396 | | | $ | 14,480,647 | |
| | | | |
| 無準備金的貸款承諾總額 | | $ | 2,413,169 | | | $ | 2,489,203 | |
| 以較低成本或公允價值出售的貸款 | | 1,247 | | | 2,643 | |
______________________________
(1)包括 $ 的遞延啟動費淨額745,000和 $1.9百萬美元，未增值公允價值淨購買折扣為美元52.2百萬和美元54.8截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別為百萬人。
(2)代表與對某些貸款應用套期會計相關的基準調整。請參閲 附註 11 — 衍生工具以獲取更多信息。
公司發放小企業管理局貸款的目的是在到期前出售貸款的擔保部分，因此將其指定為待售貸款。公司可能會不時購買或出售其他類型的貸款，以管理集中度、最大限度地提高利息收入、改變風險狀況、提高回報和產生流動性。
為他人提供的貸款和貸款證券化
公司通常保留出售的小企業管理局貸款擔保部分的還本付息權，公司最初將按公允價值計的服務資產記錄在其其他資產類別中。服務資產隨後使用攤銷法進行計量，攤銷為非利息收入。截至2023年3月31日和2022年12月31日，服務資產總額為美元2.6百萬和美元3.0分別為百萬美元，並計入公司合併財務狀況表中的其他資產。根據服務權與賬面金額的公允價值對服務資產進行減值評估。如果公允價值低於賬面金額，則通過估值備抵確認減值。在2023年3月31日和2022年12月31日，公司確定沒有必要進行估值補貼。
在收購Opus銀行（“Opus”）時，該公司收購了聯邦住房貸款抵押貸款公司（“房地美”）擔保結構化直通證書，這些憑證是Opus通過證券化出售美元而發行的5092016年12月，通過房地美贊助的交易發放了數百萬筆多户家庭貸款。公司的持續參與包括次級服務責任、一般陳述和擔保以及報銷義務。貸款銷售的服務責任通常包括收取和匯出本金和利息、提供止贖服務、管理税收和保險費的支付以及以其他方式管理基礎貸款的義務。在證券化交易中，房地美被指定為主服務商，並指定公司履行次級服務責任，通常包括上述服務責任，但為喪失抵押品贖回權或違約貸款的還本付息除外。違約貸款和喪失抵押品贖回權的貸款的整體管理、還本付息和解決由特別服務機構單獨指定，特別服務機構是獨立於主服務商和公司的第三方機構。主服務商有權終止公司作為次級服務商的職責，並相應地承擔此類責任。
如果違約貸款的最終解決導致合同本金和利息支付出現缺口，則公司有義務向房地美償還此類款項，但不超過 10截至2016年12月23日截止日，構成證券化池的貸款原始本金的百分比。公司因與房地美簽訂的賠償協議而記錄的負債為美元334,000截至2023年3月31日和2022年12月31日。
為他人出售和償還的貸款不包括在隨附的合併財務狀況報表中。為他人償還的貸款和參與的未付本金餘額為美元444.4截至 2023 年 3 月 31 日，百萬美元和463.4截至 2022 年 12 月 31 日，分別為百萬。這些總額中包括通過證券化向房地美轉移的多户家庭貸款，金額為美元53.7百萬和美元54.2截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，分別為 100 萬美元的 SBA 參與金，其他人則為 SBA 的參與金提供服務303.9百萬和美元315.3截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別為百萬人。
信用風險的集中度
截至2023年3月31日，該公司的貸款組合主要由主要位於加利福尼亞的各種形式的房地產和商業資產抵押。該公司的貸款組合包括多户住宅、CRE非自住貸款、CRE自住貸款和C&I商業貸款等信貸。該銀行維持銀行董事會（“銀行董事會”）批准的政策，以解決這些集中問題，並通過貸款發放、購買和銷售實現貸款組合的多元化，以達到批准的集中水平。
根據適用的法律法規，銀行向借款人提供的擔保貸款不得超過銀行未減值資本加上盈餘的25％，同樣不得超過銀行未減值資本加無抵押貸款盈餘的15％。這些對一借款人的貸款限制導致美元限額為美元836.5百萬美元用於抵押貸款，以及501.9截至2023年3月31日，百萬美元用於無抵押貸款。為了管理集中風險，世界銀行將房屋貸款限額維持在遠低於這些法定最高限額的水平。截至2023年3月31日，該銀行向一個借款人提供的最大未償貸款總餘額為美元171.2百萬由多户家庭財產擔保。
信用質量和信用風險管理
公司的信用質量和信用風險受到控制 二不同的區域。首先是貸款發放流程，在該流程中，銀行承保信貸並選擇願意接受的風險類型和級別。公司維持的信貸政策涉及許多相關主題，規定了貸款風險關鍵要素的最大容忍度，並指出了識別和分析這些風險要素的適當協議。該政策為從個人和整個投資組合的角度分析公司提供的每種貸款產品規定了具體的指導方針。信貸政策每年由銀行董事會審查。該銀行的承銷商確保對所有關鍵風險因素進行分析，大多數承保包括對潛在借款人的全球現金流分析。
第二個領域是持續監督貸款組合，對現有信用風險進行衡量和監測，業績問題得到及時和適當處理。信貸風險由公司的投資組合經理根據信貸政策以及信貸和投資組合審查政策在貸款組合內進行監控和管理。後一項政策要求制定財務數據收集和分析計劃，進行全面的貸款審查，財產和/或業務檢查，監測投資組合的集中度和趨勢，並納入當前的商業和經濟狀況。投資組合經理還監控基於資產的信貸額度、貸款契約以及與公司商業貸款相關的其他條件，以此幫助識別潛在的信用風險。大多數個人貸款，不包括同質貸款組合，至少每年審查一次，包括分配或確認風險等級。
風險等級基於 六-等級及格等級，以及特別提名、不合格、可疑和損失分類，此類分類由聯邦銀行監管機構定義。除其他外，風險等級的分配使公司能夠確定與投資組合中每筆信貸相關的風險，併為估算投資組合中固有的信用損失提供基礎。公司信貸和投資組合審查委員會定期審查風險等級，投資組合管理和風險分級流程由獨立貸款審查部門和定期內部審計以及監管機構在預定審查期間進行持續審查。
以下簡要定義了投資組合中貸款的風險等級：
•Pass資產的信用質量達到可接受的水平，不包含明確的缺陷或弱點。
•特別提及資產目前使銀行面臨的風險不足以歸入不利類別之一，但存在可糾正的缺陷或潛在弱點，值得管理層密切關注。
•債務人或質押的抵押品（如果有）的當前淨資產和支付能力不足以保護不合標準的資產。這些資產的特點是，如果不糾正缺陷，銀行顯然有可能蒙受一些損失。通過取消抵押品贖回權獲得的奧利奧也被歸類為不合格。
•可疑資產具有不合格資產所固有的所有弱點，另外一個特點是，這些弱點使得根據目前存在的事實、條件和價值進行全額收款或清算，非常可疑且不太可能。
•損失資產是指那些被認為無法收回且價值極低以至於沒有理由繼續作為資產繼續存在的資產。歸類為損失的金額將立即從中扣除。
該銀行的投資組合經理還管理貸款績效風險、收款、重組、破產和取消抵押品贖回權。一個特殊部門，其投資組合經理在這些領域具有專業知識，通常負責處理這些類型的事項或提供建議。我們的投資組合經理在發現問題信貸後立即果斷地採取行動解決貸款績效風險，從而緩解貸款績效風險。收款工作在未付款後立即開始，投資組合經理力求立即確定適當的措施，以最大限度地降低公司的損失風險。當取消抵押品贖回權將最大限度地提高公司對不良貸款的回收率時，投資組合經理將採取適當行動啟動止贖程序。
當貸款被評為特別提及、不合格或可疑時，公司將獲得標的抵押品的最新估值。抵押品通常包括應收賬款、庫存、固定資產、房地產和/或現金。如果通過公司的信用風險管理流程，確定貸款的最終還款將來自標的抵押品的取消抵押品贖回權並最終出售，則該貸款被視為抵押品依賴品，需要進行單獨評估，以確定貸款的適當ACL。此類貸款的ACL以標的抵押品的公允價值減去估計的出售成本低於貸款攤銷成本的金額來衡量。公司通常會繼續每年或每兩年獲取或確認特別提及和分類貸款標的抵押品的最新估值，以便獲得擔保貸款的標的抵押品的公允價值的最新指標。此外，一旦貸款由於可能被取消抵押品贖回權而被確定為依賴抵押品，並且預計貸款的償還將來自標的抵押品的出售，則至少每季度對標的抵押品進行分析。抵押品估計公允價值的變化反映在貸款的終身ACL中。被視為無法收回的餘額將立即扣除。但是，如果貸款不被視為依賴抵押品，並且管理層確定該貸款不再具有與貸款組合中其他貸款相似的風險特徵，則對貸款進行單獨評估，並通過使用貼現現金流分析確定相關的ACL。
下表按公司內部風險等級、發放年份對投資組合持有的貸款進行了分層，並按截至2023年3月31日的發放年份對年初至今的扣除總額進行了分層： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按年份劃分的定期貸款 | | | | | | |
| （千美元） | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 優先的 | | 旋轉 | | 在此期間循環轉換為期限 | | 總計 |
| 2023年3月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 由房地產擔保的投資者貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| CRE 非業主自住 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | $ | 10,306 | | | $ | 526,084 | | | $ | 604,909 | | | $ | 199,161 | | | $ | 318,943 | | | $ | 913,142 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,572,545 | |
| 特別提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,104 | | | — | | | — | | | 5,104 | |
| 不合標準 | — | | | 450 | | | — | | | — | | | — | | | 12,725 | | | — | | | — | | | 13,175 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 多家庭 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | 11,931 | | | 1,216,585 | | | 2,158,819 | | | 778,678 | | | 885,448 | | | 886,728 | | | — | | | — | | | 5,938,189 | |
| 特別提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | 12,604 | | | — | | | — | | | — | | | 12,604 | |
| 不合標準 | — | | | — | | | 985 | | | — | | | 2,723 | | | 738 | | | — | | | — | | | 4,446 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 建築和土地 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | 24,682 | | | 213,034 | | | 153,359 | | | 16,609 | | | 4,876 | | | 6,077 | | | 1,442 | | | — | | | 420,079 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| SBA 由房地產擔保 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | — | | | 6,546 | | | 130 | | | 493 | | | 5,363 | | | 19,211 | | | — | | | — | | | 31,743 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 不合標準 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,926 | | | — | | | — | | | 8,926 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 由房地產擔保的投資者貸款總額 | 46,919 | | | 1,962,699 | | | 2,918,202 | | | 994,941 | | | 1,229,957 | | | 1,852,651 | | | 1,442 | | | — | | | 9,006,811 | |
| 本期扣除總額 | — | | | — | | | 217 | | | — | | | — | | | 66 | | | — | | | — | | | 283 | |
| 由房地產擔保的商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| CRE 業主自住 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | 8,779 | | | 579,514 | | | 689,292 | | | 234,096 | | | 233,804 | | | 512,531 | | | 5,795 | | | — | | | 2,263,811 | |
| 特別提及 | — | | | 3,920 | | | 2,836 | | | — | | | — | | | 11,623 | | | — | | | — | | | 18,379 | |
| 不合標準 | — | | | 11,078 | | | 1,007 | | | 11,339 | | | — | | | 36,561 | | | — | | | — | | | 59,985 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 特許經營房地產得到保障 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | 8,551 | | | 45,691 | | | 125,282 | | | 33,145 | | | 40,580 | | | 85,108 | | | — | | | — | | | 338,357 | |
| 特別提及 | 729 | | | 7,766 | | | 17,015 | | | — | | | 836 | | | — | | | — | | | — | | | 26,346 | |
| 不合標準 | — | | | 958 | | | — | | | — | | | 5,941 | | | 300 | | | — | | | — | | | 7,199 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| SBA 由房地產擔保 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | 116 | | | 10,724 | | | 8,168 | | | 2,131 | | | 5,648 | | | 28,285 | | | — | | | — | | | 55,072 | |
| 特別提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 195 | | | — | | | — | | | 195 | |
| 不合標準 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,260 | | | — | | | — | | | 5,260 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業房地產擔保的貸款總額 | 18,175 | | | 659,651 | | | 843,600 | | | 280,711 | | | 286,809 | | | 679,863 | | | 5,795 | | | — | | | 2,774,604 | |
| 本期扣除總額 | — | | | — | | | 318 | | | — | | | — | | | 1,845 | | | — | | | — | | | 2,163 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按年份劃分的定期貸款 | | | | | | |
| （千美元） | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 優先的 | | 旋轉 | | 在此期間循環轉換為期限 | | 總計 |
| 商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業和工業 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | 23,116 | | | 274,813 | | | 251,865 | | | 54,249 | | | 150,173 | | | 188,547 | | | 942,518 | | | 334 | | | 1,885,615 | |
| 特別提及 | — | | | 1,804 | | | 1,626 | | | — | | | 595 | | | 1,501 | | | 24,140 | | | — | | | 29,666 | |
| 不合標準 | — | | | 15,900 | | | 3,294 | | | 746 | | | 4 | | | 1,255 | | | 30,648 | | | — | | | 51,847 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 特許經營非房地產有保障 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | 5,573 | | | 93,172 | | | 121,323 | | | 17,959 | | | 43,011 | | | 67,423 | | | 777 | | | — | | | 349,238 | |
| 特別提及 | — | | | 2,699 | | | 15,876 | | | — | | | 12,142 | | | — | | | — | | | — | | | 30,717 | |
| 不合標準 | — | | | 1,683 | | | 369 | | | 2,783 | | | 2,103 | | | 1,829 | | | — | | | — | | | 8,767 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| SBA 非房地產獲得擔保 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | 18 | | | 3,386 | | | 357 | | | 270 | | | 1,597 | | | 3,341 | | | — | | | — | | | 8,969 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 不合標準 | — | | | 572 | | | — | | | — | | | 127 | | | 769 | | | — | | | — | | | 1,468 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業貸款總額 | 28,707 | | | 394,029 | | | 394,710 | | | 76,007 | | | 209,752 | | | 264,665 | | | 998,083 | | | 334 | | | 2,366,287 | |
| 本期扣除總額 | — | | | 177 | | | 48 | | | 5 | | | 289 | | | 30 | | | 574 | | | — | | | 1,123 | |
| 零售貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 單户住宅 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 174 | | | $ | — | | | $ | 47,453 | | | $ | 23,282 | | | $ | — | | | $ | 70,909 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 不合標準 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | — | | | — | | | 4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 消費貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | — | | | — | | | 3 | | | 14 | | | 10 | | | 914 | | | 2,233 | | | — | | | 3,174 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 零售貸款總額 | — | | | — | | | 3 | | | 188 | | | 10 | | | 48,371 | | | 25,515 | | | — | | | 74,087 | |
| 本期扣除總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 93 | | | 2 | | | — | | | 95 | |
基差調整前持有的投資貸款 (1) | $ | 93,801 | | | $ | 3,016,379 | | | $ | 4,156,515 | | | $ | 1,351,847 | | | $ | 1,726,528 | | | $ | 2,845,550 | | | $ | 1,030,835 | | | $ | 334 | | | $ | 14,221,789 | |
| 本期扣除總額 | — | | | 177 | | | 583 | | | 5 | | | 289 | | | 2,034 | | | 576 | | | — | | | 3,664 | |
______________________________
(1)不包括美元的基差調整50.0百萬美元到公允價值套期保值關係中包含的某些貸款的賬面金額。請參閲 附註 11 — 衍生工具以獲取更多信息。
下表按公司內部風險等級和發放年份對截至2022年12月31日的投資組合持有的貸款進行了分層：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按年份劃分的定期貸款 | | | | | | |
| （千美元） | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 優先的 | | 旋轉 | | 在此期間循環轉換為期限 | | 總計 |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 由房地產擔保的投資者貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| CRE 非業主自住 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | $ | 523,895 | | | $ | 607,153 | | | $ | 208,760 | | | $ | 347,889 | | | $ | 308,317 | | | $ | 651,593 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,647,607 | |
| 特別提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,487 | | | — | | | — | | | — | | | 7,487 | |
| 不合標準 | — | | | — | | | — | | | — | | | 194 | | | 4,570 | | | — | | | 463 | | | 5,227 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 多家庭 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | 1,230,359 | | | 2,187,255 | | | 786,436 | | | 889,737 | | | 263,241 | | | 732,808 | | | — | | | — | | | 6,089,836 | |
| 特別提及 | — | | | — | | | — | | | 12,667 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 12,667 | |
| 不合標準 | — | | | 6,057 | | | — | | | 2,723 | | | — | | | 743 | | | — | | | — | | | 9,523 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按年份劃分的定期貸款 | | | | | | |
| （千美元） | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 優先的 | | 旋轉 | | 在此期間循環轉換為期限 | | 總計 |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 建築和土地 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | 187,567 | | | 154,231 | | | 38,760 | | | 9,615 | | | 1,843 | | | 7,018 | | | — | | | — | | | 399,034 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| SBA 由房地產擔保 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | 6,571 | | | 130 | | | 493 | | | 5,407 | | | 7,361 | | | 13,199 | | | — | | | — | | | 33,161 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 不合標準 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,416 | | | 6,558 | | | — | | | — | | | 8,974 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 由房地產擔保的投資者貸款總額 | 1,948,392 | | | 2,954,826 | | | 1,034,449 | | | 1,268,038 | | | 590,859 | | | 1,416,489 | | | — | | | 463 | | | 9,213,516 | |
| 由房地產擔保的商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| CRE 業主自住 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | 593,826 | | | 718,223 | | | 242,125 | | | 240,772 | | | 114,581 | | | 448,531 | | | 5,661 | | | — | | | $ | 2,363,719 | |
| 特別提及 | 334 | | | 1,015 | | | — | | | — | | | 675 | | | 327 | | | — | | | — | | | 2,351 | |
| 不合標準 | 10,838 | | | 2,541 | | | 11,970 | | | 2,403 | | | 4,676 | | | 33,665 | | | — | | | — | | | 66,093 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 特許經營房地產得到保障 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | 54,654 | | | 131,541 | | | 33,513 | | | 44,229 | | | 32,815 | | | 55,893 | | | — | | | — | | | 352,645 | |
| 特別提及 | 4,891 | | | 13,145 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 18,036 | |
| 不合標準 | 980 | | | — | | | — | | | 6,092 | | | — | | | 304 | | | — | | | — | | | 7,376 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| SBA 由房地產擔保 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | 10,993 | | | 6,978 | | | 2,329 | | | 5,710 | | | 4,440 | | | 25,415 | | | — | | | — | | | 55,865 | |
| 特別提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 118 | | | — | | | — | | | 118 | |
| 不合標準 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,354 | | | 4,031 | | | — | | | — | | | 5,385 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業房地產擔保的貸款總額 | 676,516 | | | 873,443 | | | 289,937 | | | 299,206 | | | 158,541 | | | 568,284 | | | 5,661 | | | — | | | 2,871,588 | |
| 商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業和工業 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | 282,131 | | | 262,044 | | | 55,659 | | | 155,310 | | | 78,684 | | | 121,918 | | | 1,134,568 | | | 3,412 | | | 2,093,726 | |
| 特別提及 | 15,105 | | | 3,567 | | | 798 | | | — | | | 1,864 | | | 41 | | | 9,898 | | | — | | | 31,273 | |
| 不合標準 | 2,590 | | | 80 | | | — | | | 3,867 | | | 562 | | | 1,029 | | | 27,680 | | | 141 | | | 35,949 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 特許經營非房地產有保障 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | 102,542 | | | 128,030 | | | 18,486 | | | 46,027 | | | 28,664 | | | 43,486 | | | 778 | | | — | | | 368,013 | |
| 特別提及 | 1,372 | | | 14,382 | | | — | | | 11,829 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 27,583 | |
| 不合標準 | 1,757 | | | 385 | | | 2,852 | | | 2,256 | | | 1,637 | | | 308 | | | — | | | — | | | 9,195 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| SBA 非房地產獲得擔保 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | 3,444 | | | 435 | | | 276 | | | 1,638 | | | 633 | | | 3,124 | | | — | | | — | | | 9,550 | |
| 特別提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 不合標準 | — | | | — | | | — | | | 130 | | | 224 | | | 606 | | | — | | | 590 | | | 1,550 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業貸款總額 | 408,941 | | | 408,923 | | | 78,071 | | | 221,057 | | | 112,268 | | | 170,512 | | | 1,172,924 | | | 4,143 | | | 2,576,839 | |
| 零售貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 單户住宅 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | — | | | — | | | 176 | | | — | | | 22 | | | 49,729 | | | 23,065 | | | — | | | 72,992 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 不合標準 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5 | | | — | | | — | | | 5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 消費貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | — | | | 6 | | | 17 | | | 11 | | | — | | | 969 | | | 2,254 | | | — | | | 3,257 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 不合標準 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 27 | | | — | | | — | | | 27 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 零售貸款總額 | — | | | 6 | | | 193 | | | 11 | | | 22 | | | 50,730 | | | 25,319 | | | — | | | 76,281 | |
| 為投資而持有的貸款 | $ | 3,033,849 | | | $ | 4,237,198 | | | $ | 1,402,650 | | | $ | 1,788,312 | | | $ | 861,690 | | | $ | 2,206,015 | | | $ | 1,203,904 | | | $ | 4,606 | | | $ | 14,738,224 | |
______________________________
(1)不包括美元的基差調整61.9百萬美元到公允價值套期保值關係中包含的某些貸款的賬面金額。請參閲 附註 11 — 衍生工具以獲取更多信息。
下表按所示期限按拖欠額對投資組合持有的貸款進行了分層：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 逾期天數 | | |
| （千美元） | 當前 | | 30-59 | | 60-89 | | 90+ | | 總計 |
| 2023年3月31日 | | | | | | | | | |
| 由房地產擔保的投資者貸款 | | | | | | | | | |
| CRE 非業主自住 | $ | 2,585,273 | | | $ | 6 | | | $ | 1,129 | | | $ | 4,416 | | | $ | 2,590,824 | |
| 多家庭 | 5,951,531 | | | — | | | — | | | 3,708 | | | 5,955,239 | |
| 建築和土地 | 420,079 | | | — | | | — | | | — | | | 420,079 | |
| SBA 由房地產擔保 | 40,669 | | | — | | | — | | | — | | | 40,669 | |
| 由房地產擔保的投資者貸款總額 | 8,997,552 | | | 6 | | | 1,129 | | | 8,124 | | | 9,006,811 | |
| 由房地產擔保的商業貸款 | | | | | | | | | |
| CRE 業主自住 | 2,337,413 | | | — | | | — | | | 4,762 | | | 2,342,175 | |
| 特許經營房地產得到保障 | 371,902 | | | — | | | — | | | — | | | 371,902 | |
| SBA 由房地產擔保 | 59,029 | | | 308 | | | — | | | 1,190 | | | 60,527 | |
| 由房地產擔保的商業貸款總額 | 2,768,344 | | | 308 | | | — | | | 5,952 | | | 2,774,604 | |
| 商業貸款 | | | | | | | | | |
| 商業和工業 | 1,962,376 | | | 447 | | | 69 | | | 4,236 | | | 1,967,128 | |
| 特許經營非房地產有保障 | 388,722 | | | — | | | — | | | — | | | 388,722 | |
| SBA 不由房地產擔保 | 9,865 | | | — | | | — | | | 572 | | | 10,437 | |
| 商業貸款總額 | 2,360,963 | | | 447 | | | 69 | | | 4,808 | | | 2,366,287 | |
| 零售貸款 | | | | | | | | | |
| 單户住宅 | 70,913 | | | — | | | — | | | — | | | 70,913 | |
| 消費貸款 | 3,174 | | | — | | | — | | | — | | | 3,174 | |
| 零售貸款總額 | 74,087 | | | — | | | — | | | — | | | 74,087 | |
基差調整前持有的投資貸款 (1) | $ | 14,200,946 | | | $ | 761 | | | $ | 1,198 | | | $ | 18,884 | | | $ | 14,221,789 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
| 由房地產擔保的投資者貸款 | | | | | | | | | | | | |
| CRE 非業主自住 | | $ | 2,655,892 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,429 | | | $ | 2,660,321 | | | |
| 多家庭 | | 6,103,246 | | | 2,723 | | | — | | | 6,057 | | | 6,112,026 | | | |
| 建築和土地 | | 399,034 | | | — | | | — | | | — | | | 399,034 | | | |
| SBA 由房地產擔保 | | 42,135 | | | — | | | — | | | — | | | 42,135 | | | |
| 由房地產擔保的投資者貸款總額 | | 9,200,307 | | | 2,723 | | | — | | | 10,486 | | | 9,213,516 | | | |
| 由房地產擔保的商業貸款 | | | | | | | | | | | | |
| CRE 業主自住 | | 2,424,174 | | | 1,434 | | | — | | | 6,555 | | | 2,432,163 | | | |
| 特許經營房地產得到保障 | | 370,984 | | | 7,073 | | | — | | | — | | | 378,057 | | | |
| SBA 由房地產擔保 | | 60,177 | | | — | | | 104 | | | 1,087 | | | 61,368 | | | |
| 由房地產擔保的商業貸款總額 | | 2,855,335 | | | 8,507 | | | 104 | | | 7,642 | | | 2,871,588 | | | |
| 商業貸款 | | | | | | | | | | | | |
| 商業和工業 | | 2,152,302 | | | 4,657 | | | 81 | | | 3,908 | | | 2,160,948 | | | |
| 特許經營非房地產有保障 | | 401,199 | | | 3,592 | | | — | | | — | | | 404,791 | | | |
| SBA 不由房地產擔保 | | 10,511 | | | — | | | — | | | 589 | | | 11,100 | | | |
| 商業貸款總額 | | 2,564,012 | | | 8,249 | | | 81 | | | 4,497 | | | 2,576,839 | | | |
| 零售貸款 | | | | | | | | | | | | |
| 單户住宅 | | 71,940 | | | 1,057 | | | — | | | — | | | 72,997 | | | |
| 消費貸款 | | 3,282 | | | 2 | | | — | | | — | | | 3,284 | | | |
| 零售貸款總額 | | 75,222 | | | 1,059 | | | — | | | — | | | 76,281 | | | |
基差調整前持有的投資貸款 (1) | | $ | 14,694,876 | | | $ | 20,538 | | | $ | 185 | | | $ | 22,625 | | | $ | 14,738,224 | | | |
______________________________
(1)不包括美元的基差調整50.0百萬和美元61.9截至2023年3月31日和2022年12月31日，公允價值套期保值關係中包含的某些貸款的賬面金額分別為百萬美元。請參閲 附註 11 — 衍生工具以獲取更多信息。
單獨評估的貸款
公司根據ASC 326對貸款進行集體評估，以確定ACL。集體評估的基礎是彙總被認為具有相似風險特徵的貸款。在某些情況下，公司可能會發現其認為不再具有與投資組合中其他貸款相似的風險特徵的貸款。這些貸款通常是從不合格或較差的內部風險等級中確定的，因為隨着信貸惡化，與此類貸款相關的具體屬性和風險往往會變得獨一無二。此類貸款通常是向遇到財務困難的借款人發放的不良貸款和/或被視為依賴抵押品，其中貸款的最終還款預計將來自抵押品的運營或最終出售。管理層認為不再具有與投資組合中其他貸款相似的風險特徵的貸款將進行單獨評估，以確定適當的終身ACL。公司使用貼現現金流方法，使用貸款的有效利率來確定單獨評估的貸款的ACL，除非該貸款被視為依賴抵押品，這需要根據標的抵押品的估計公允價值減去估計的出售成本進行評估。公司可以根據抵押品估計的預期公允價值的變化，增加或減少抵押品依賴者單獨評估的貸款的ACL。所有其他單獨評估的貸款的ACL的變化主要基於公司對此類貸款預計將獲得的現金流的評估。
截至2023年3月31日，美元24.9百萬筆貸款是用美元單獨評估的4.0百萬ACL歸因於此類貸款。截至2023年3月31日，所有單獨評估的貸款均根據抵押品的潛在價值進行了評估， 無是使用折現現金流方法進行評估的。截至2023年3月31日，所有經過單獨評估的貸款均處於非應計狀態。
截至2022年12月31日，美元30.9對數百萬筆貸款進行了單獨評估，歸因於此類貸款的ACL總額為美元1.7百萬。2022 年 12 月 31 日，所有單獨評估的貸款均根據抵押品的潛在價值進行了評估， 無是使用折現現金流方法進行評估的。截至2022年12月31日，所有經過單獨評估的貸款均處於非應計狀態。
購買的信用惡化貸款
該公司對收購的貸款進行了分析，以瞭解自貸款發放以來信貸質量的惡化程度微不足道。此類貸款被歸類為購買的信用惡化貸款。請看 附註1-業務描述和重要會計政策摘要，我們在2022年10-K表格中包含的經審計的合併財務報表，以獲取有關購買性信用惡化（“PCD”）貸款會計的更多信息。該公司的PCD貸款為美元413.0百萬和美元422.7截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別為百萬人。
歸類為PCD的收購貸款按初始攤銷成本入賬，該成本由貸款的購買價格（或初始公允價值）和為貸款確定的初始ACL（添加到購買價格中）以及由此產生的與信貸以外因素相關的任何折扣或溢價組成。公司使用利息法核算PCD貸款的利息收入，根據利息法，任何購買折扣或溢價均計入或攤銷為利息收入，以調整貸款收益率。收購後，PCD貸款的ACL根據公司的ACL方法進行衡量。另請參閲 附註6——信貸損失備抵金瞭解有關公司 ACL 方法的更多信息。
非應計貸款
當貸款處於非應計狀態時，先前應計但未付的利息將從本期收益中沖銷。非應計貸款收到的付款通常用作貸款本金餘額的減少。如果進一步損失的可能性很小，則公司可能會以現金方式確認利息。如果公司認為所有剩餘的本金和利息均可完全收回，並且自貸款進入非應計期以來已經持續了至少三個月的持續還款表現，則貸款可能會恢復到應計狀態。
對於逾期90天或更長時間的貸款，或者管理層認為對能否及時收取本金或利息存在合理懷疑時，公司通常不計利息。但是，當此類貸款有良好的擔保且正在收款過程中，公司可能會繼續累積利息。該公司的非應計貸款為美元24.9截至 2023 年 3 月 31 日，百萬美元和30.9截至 2022 年 12 月 31 日，已達百萬。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，公司沒有記錄收到與非應計貸款相關的現金付款的收入。該公司有 不逾期 90 天或更長時間但仍在 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日仍應計的貸款。
下表彙總了截至指定日期的非應計貸款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非應計貸款 (1) |
| 抵押依賴貸款 | | 非抵押依賴貸款 | | 非應計貸款總額 | | 沒有 ACL 的非應計貸款 |
| （千美元） | 平衡 | | ACL | | 平衡 | | ACL | | |
| 2023年3月31日 | | | | | | | | | | | |
| 由房地產擔保的投資者貸款 | | | | | | | | | | | |
| CRE 非業主自住 | $ | 5,545 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,545 | | | $ | 5,545 | |
| 多家庭 | 3,708 | | | — | | | — | | | — | | | 3,708 | | | 3,708 | |
| | | | | | | | | | | |
| SBA 由房地產擔保 | 519 | | | — | | | — | | | — | | | 519 | | | 519 | |
| 由房地產擔保的投資者貸款總額 | 9,772 | | | — | | | — | | | — | | | 9,772 | | | 9,772 | |
| 由房地產擔保的商業貸款 | | | | | | | | | | | |
| CRE 業主自住 | 9,102 | | | — | | | — | | | — | | | 9,102 | | | 9,102 | |
| | | | | | | | | | | |
| SBA 由房地產擔保 | 1,190 | | | — | | | — | | | — | | | 1,190 | | | 1,190 | |
| 由房地產擔保的商業貸款總額 | 10,292 | | | — | | | — | | | — | | | 10,292 | | | 10,292 | |
| 商業貸款 | | | | | | | | | | | |
| 商業和工業 | 4,236 | | | 3,999 | | | — | | | — | | | 4,236 | | | 237 | |
| | | | | | | | | | | |
| SBA 非房地產獲得擔保 | 572 | | | — | | | — | | | — | | | 572 | | | 572 | |
| 商業貸款總額 | 4,808 | | | 3,999 | | | — | | | — | | | 4,808 | | | 809 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 非應計貸款總額 | $ | 24,872 | | | $ | 3,999 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 24,872 | | | $ | 20,873 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 由房地產擔保的投資者貸款 | | | | | | | | | | | |
| CRE 非業主自住 | $ | 4,429 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,429 | | | $ | 4,429 | |
| 多家庭 | 8,780 | | | — | | | — | | | — | | | 8,780 | | | 8,780 | |
| | | | | | | | | | | |
| SBA 由房地產擔保 | 533 | | | — | | | — | | | — | | | 533 | | | 533 | |
| 由房地產擔保的投資者貸款總額 | 13,742 | | | — | | | — | | | — | | | 13,742 | | | 13,742 | |
| 由房地產擔保的商業貸款 | | | | | | | | | | | |
| CRE 業主自住 | 11,475 | | | 1,742 | | | — | | | — | | | 11,475 | | | 9,733 | |
| | | | | | | | | | | |
| SBA 由房地產擔保 | 1,191 | | | — | | | — | | | — | | | 1,191 | | | 1,191 | |
| 由房地產擔保的商業貸款總額 | 12,666 | | | 1,742 | | | — | | | — | | | 12,666 | | | 10,924 | |
| 商業貸款 | | | | | | | | | | | |
| 商業和工業 | 3,908 | | | — | | | — | | | — | | | 3,908 | | | 3,908 | |
| | | | | | | | | | | |
| SBA 非房地產獲得擔保 | 589 | | | — | | | — | | | — | | | 589 | | | 589 | |
| 商業貸款總額 | 4,497 | | | — | | | — | | | — | | | 4,497 | | | 4,497 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 非應計貸款總額 | $ | 30,905 | | | $ | 1,742 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 30,905 | | | $ | 29,163 | |
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(1)除非將貸款視為抵押品依賴貸款，否則非應計貸款的ACL是根據貼現現金流方法確定的；否則，依賴抵押品的非應計貸款的ACL是根據標的抵押品的估計公允價值確定的。
住宅房地產貸款正在取消抵押品贖回權
該公司有 不消費者抵押貸款由截至2023年3月31日或2022年12月31日的正式止贖程序正在進行中的住宅房地產抵押貸款。
陷入困境的債務重組
在公司採用亞利桑那州立大學2022-02之前， 金融工具——信貸損失（主題326）——陷入困境的債務重組和年份披露2023年1月1日，在借款人遇到財務困難時，公司會在極少數情況下通過向借款人做出讓步來修改或重組貸款。此類讓步通常採取改變攤還條款、降低利率、接受純息付款以及在極少數情況下減少未償貸款餘額的形式。這些修改被歸類為TDR，目的是減輕借款人財務狀況或現金流的暫時減值。我們和借款人之間的解決計劃旨在為短期內借款人現金流短缺提供橋樑。在大多數情況下，公司最初將TDR置於非應計狀態，當貸款到期時，它們可能會恢復到應計狀態，根據重組後的合同條款執行，為期至少六個月，合同重組後的本金和利息總額的最終可收回性已不容置疑。ASU 2022-02 在現行 GAAP 中取消了 TDR 的概念，因此，從 2023 年 1 月 1 日起，公司不再報告修改為 TDR 的貸款，但根據先前 GAAP 在上一期財務信息中修改並作為 TDR 報告的貸款除外。
在 2022 年 12 月 31 日，有 五貸款總額 $16.1百萬修改為 TDR，包括 三CRE 自住貸款和 一C&I 貸款總額為 $5.1百萬美元屬於一個借款人關係，其條款因破產而有所修改，以及 一特許經營非房地產擔保貸款總額 $11.0百萬美元屬於另一個借款人關係，其條款已修改為延期付款。在截至2022年3月31日的三個月中， 三CRE 自住貸款和 一歸類為TDR的C&I貸款在過去的12個月內經過修改後出現了還款違約，並處於付款違約狀態。截至2022年3月31日，所有TDR均處於非應計狀態。
向陷入困境的借款人提供的修改
2023 年 1 月 1 日，公司採用了 ASU 2022-02，該法引入了新的報告要求，要求修改向遇到財務困難的借款人提供的貸款。該公司還將這些貸款稱為向陷入困境的借款人提供的經修改的貸款。MLTB源於對貸款的修改，其目的是緩解借款人財務狀況的暫時困難和/或對借款人償還貸款能力的限制，並最大限度地減少公司的潛在損失。GAAP要求報告某些類型的修改，包括以下內容：（i）本金減免，（ii）利率降低，（iii）非微不足道的還款延遲，（iv）期限延期或上述內容的任意組合。與貸款組合中的其他貸款一樣，MLTB的ACL是在集體基礎上衡量的，除非管理層確定此類貸款不再具有與貸款組合中其他貸款相似的風險特徵。在這些情況下，MLTB 的 ACL 是通過單獨評估確定的。
在截至2023年3月31日的三個月中，有 一CRE 業主自住的 MLTB。
下表按類別和修改類型顯示了MLTB的攤銷成本，以及在所示期限內修改後的貸款佔每個類別貸款總額的百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 在截至2023年3月31日的三個月中 | | |
| | | | | 任期延長 | | | | |
| （千美元） | | | | | | | | | 平衡 | | 佔貸款類別總額的百分比 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 由房地產擔保的商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| CRE 業主自住 | | | | | | | | | $ | 851 | | | 0.04 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 由房地產擔保的商業貸款總額 | | | | | | | | | 851 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
下表描述了在截至2023年3月31日的三個月內對遇到財務困難的借款人進行的貸款修改所產生的財務影響：
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 任期延長 | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 由房地產擔保的商業貸款 | | | | | | | | | |
| CRE 業主自住 | | | | | 將任期延長至 4月份 | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
下表描述了截至指定日期在過去三個月中，ASU 2022-02 領導下的 MLTB 的表現：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 逾期天數 | | |
| （千美元） | 當前 | | 30-59 | | 60-89 | | 90+ | | 總計 |
| 2023年3月31日 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 由房地產擔保的商業貸款 | | | | | | | | | |
| CRE 業主自住 | $ | 851 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 851 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 由房地產擔保的商業貸款總額 | 851 | | | — | | | — | | | — | | | 851 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 851 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 851 | |
| | | | | | | | | |
抵押依賴貸款
被歸類為依賴抵押品的貸款是指預計貸款的幾乎所有還款都將來自抵押品的運作或最終清算的貸款。對抵押品依賴貸款進行單獨評估，以確定ACL，ACL是根據抵押品的估計公允價值確定的。預計抵押品會被清算時，出售成本的估計值包含在ACL的確定中。如果貸款擔保良好，抵押品的估計價值超過貸款的攤銷成本，則不記錄任何ACL。
下表彙總了截至指定日期按抵押品類型劃分的抵押品依賴貸款： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| （千美元） | 辦公室物業 | | 工業地產 | | 零售地產 | | 土地物業 | | 酒店物業 | | 多户房產 | | | | 其他 CRE 地產 | | 商業資產 | | 總計 |
| 2023年3月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 由房地產擔保的投資者貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| CRE 非業主自住 | $ | 1,129 | | | $ | — | | | $ | 450 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 3,966 | | | $ | — | | | $ | 5,545 | |
| 多家庭 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,708 | | | | | — | | | — | | | 3,708 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| SBA 由房地產擔保 | — | | | — | | | — | | | — | | | 519 | | | — | | | | | — | | | — | | | 519 | |
| 由房地產擔保的投資者貸款總額 | 1,129 | | | — | | | 450 | | | — | | | 519 | | | 3,708 | | | | | 3,966 | | | — | | | 9,772 | |
| 由房地產擔保的商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| CRE 業主自住 | 4,341 | | | — | | | — | | | 4,761 | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 9,102 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| SBA 由房地產擔保 | 104 | | | 1,086 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 1,190 | |
| 由房地產擔保的商業貸款總額 | 4,445 | | | 1,086 | | | — | | | 4,761 | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 10,292 | |
| 商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業和工業 | — | | | — | | | — | | | 237 | | | — | | | — | | | | | — | | | 3,999 | | | 4,236 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| SBA 非房地產獲得擔保 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | 572 | | | 572 | |
| 商業貸款總額 | — | | | — | | | — | | | 237 | | | — | | | — | | | | | — | | | 4,571 | | | 4,808 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 抵押依賴貸款總額 | $ | 5,574 | | | $ | 1,086 | | | $ | 450 | | | $ | 4,998 | | | $ | 519 | | | $ | 3,708 | | | | | $ | 3,966 | | | $ | 4,571 | | | $ | 24,872 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| （千美元） | 辦公室物業 | | 工業地產 | | 零售地產 | | 土地物業 | | 酒店物業 | | 多户房產 | | | | 其他 CRE 地產 | | 商業資產 | | 總計 |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 由房地產擔保的投資者貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| CRE 非業主自住 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 463 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 3,966 | | | $ | — | | | $ | 4,429 | |
| 多家庭 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,780 | | | | | — | | | — | | | 8,780 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| SBA 由房地產擔保 | — | | | — | | | — | | | — | | | 533 | | | — | | | | | — | | | — | | | 533 | |
| 由房地產擔保的投資者貸款總額 | — | | | — | | | 463 | | | — | | | 533 | | | 8,780 | | | | | 3,966 | | | — | | | 13,742 | |
| 由房地產擔保的商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| CRE 業主自住 | 4,417 | | | — | | | — | | | 4,813 | | | — | | | — | | | | | 2,245 | | | — | | | 11,475 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| SBA 由房地產擔保 | 104 | | | 1,087 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 1,191 | |
| 由房地產擔保的商業貸款總額 | 4,521 | | | 1,087 | | | — | | | 4,813 | | | — | | | — | | | | | 2,245 | | | — | | | 12,666 | |
| 商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業和工業 | — | | | — | | | — | | | 238 | | | — | | | — | | | | | 490 | | | 3,180 | | | 3,908 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| SBA 非房地產獲得擔保 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | 589 | | | 589 | |
| 商業貸款總額 | — | | | — | | | — | | | 238 | | | — | | | — | | | | | 490 | | | 3,769 | | | 4,497 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 抵押依賴貸款總額 | $ | 4,521 | | | $ | 1,087 | | | $ | 463 | | | $ | 5,051 | | | $ | 533 | | | $ | 8,780 | | | | | $ | 6,701 | | | $ | 3,769 | | | $ | 30,905 | |
注意事項 6 — 信用損失備抵金
根據ASC 326的規定，公司保留了貸款和無準備金貸款承諾的ACL- 金融工具-信用損失。ASC 326要求公司在發放或收購時確認貸款和無準備金貸款承諾的終身信貸損失的估計值。考慮到與具有類似風險特徵的特定貸款或一組貸款相關的事實和情況，在發放或收購時確認的信貸損失是公司對終身預期信貸損失的最佳估計。確定ACL涉及使用重要的管理層判斷和估計，根據管理層對貸款組合信貸質量的持續評估以及模型中使用的經濟預測的變化，這些判斷和估計可能會發生變化。公司在確定佔貸款組合大部分的商業房地產貸款和商業貸款的ACL估算值時使用貼現現金流模型，並使用零售貸款的歷史損失率模型。公司還在其ACL模型中使用了代理貸款數據，在這種模型中，公司自己的歷史數據不夠可用。
貼現現金流模型是逐個工具應用的，對於具有相似風險特徵的貸款，可以得出每筆貸款的終身ACL的估計值。貼現現金流方法依賴於幾個重要組成部分，這些組成部分對於估算未來貸款和無準備金貸款承諾的現金流至關重要。這些組成部分包括：（i）估計的違約概率（“PD”），（ii）估計的違約損失（“LGD”），代表貸款違約時的估計損失嚴重程度，（iii）貸款預付款活動的估計，以及（iv）公司違約時的估計風險敞口（“EAD”）。這些組成部分在很大程度上受到模型中使用的經濟預測在合理和可支持的時間段內變化的影響。公司針對無準備金貸款承諾的ACL方法還包括關於借款人提取無準備金承諾的可能性的假設。這些假設基於公司的歷史經驗。
公司的商業房地產和商業貸款貼現現金流ACL模型使用內部得出的預付款估計值來確定未來預計收取的合同現金流的金額和時間。對未來現金流的估算還包括公司認為可能無法收取的合同金額的估計，這些估計基於PD、LGD和EAD的假設。EAD由貸款的合同還款時間表和預期還款情況確定，其中包括預期預付款和未來循環信貸額度的提款估算。公司使用貸款的有效利率折扣現金流。有效利率代表貸款的合同利率；根據與原始貸款相關的任何購買溢價或折扣以及遞延費用和成本進行了調整。公司已做出會計政策選擇，調整有效利率，以考慮到估計的預付款的影響。貸款的ACL是通過衡量貸款的攤銷成本超過預期收取的貼現現金流的金額來確定的。信貸額度的ACL由對預計不會收取的現金流的折扣估算值確定。
違約概率
由房地產擔保的投資者貸款的個人數據主要基於第三方提供的模型，使用代理貸款信息。該模型生成的PD反映了商業房地產市場當前和預期的經濟狀況，以及預計它們將如何影響貸款水平和房地產級別屬性，以及最終發生違約事件的可能性。該模型納入了貸款到期時的個人數據假設。重要的貸款和房地產等級屬性包括：貸款價值比、還本付息範圍、貸款規模、貸款年限和財產類型。
由房地產和商業貸款擔保的商業貸款的PD基於內部制定的PD評級表，該等級表根據公司的內部貸款信用風險等級分配PD。內部制定的個人數據評級表基於公司自己的歷史數據和從公司同行觀察到的歷史數據，後者由管理層認為與我們的業務概況一致的銀行組成。隨着這些貸款的信用風險等級的變化，分配給它們的個人數據也會發生變化。與房地產擔保的投資者貸款一樣，由房地產和商業貸款擔保的商業貸款的PD也受到當前和預期的經濟狀況的影響。
當貸款逾期90天或更長時間且仍在累積或處於非應計狀態時，公司將其視為違約。
默認虧損
商業房地產貸款的LGD來自第三方，使用代理貸款信息，基於公司貸款組合中貸款的貸款和房地產水平特徵，例如：貸款價值比（“LTV”）、預計清算時間、房地產規模以及標的抵押品的當前和預計未來市場價格變化。LGD高度依賴LTV比率，並對與管理貸款直至解決相關的費用進行了估算。LGD還對借款人未能在到期時履行債務義務（例如通過氣球還款或通過另一家貸款機構為貸款再融資）的貸款相關的損失嚴重程度進行了估計。對LGD產生影響的外部因素包括：CRE定價指數的變化、GDP增長率、失業率和消費者物價指數。LGD適用於商業房地產投資組合中的每筆貸款，並與PD一起對預計在預計的貸款期限內無法收取的淨現金流量進行估算。
商業貸款的LGD也源自第三方，該第三方擁有大量專門針對金融服務行業和該細分市場貸款類型的信貸相關信息數據庫，用於生成商業貸款的年度違約信息。這些代理LGD依賴於數據輸入，例如：信貸質量、借款人行業、地區、借款人規模和債務優先級。然後，將LGD應用於商業領域的每筆貸款，並與PD一起對預計在預計的貸款期限內無法收回的淨現金流量進行估算。
零售貸款的歷史損失率
零售貸款的歷史損失率模型源自第三方，該第三方擁有大量的零售貸款信用相關信息數據庫。確定零售貸款損失率的關鍵貸款水平屬性和經濟驅動因素包括FICO分數、年份以及地理位置、失業率和消費者房地產價格的變化。
經濟 預測
為了對未來狀況做出合理和可支持的預測，公司估算了這些預測預計將如何影響借款人履行對銀行的義務的能力以及貸款期限內未來現金流的最終可收回性。公司使用來自獨立第三方的宏觀經濟情景，這些情景基於過去的事件、當前狀況和未來事件發生的可能性。這些情景通常包括：基本情景、上行情景，代表經濟狀況略好於目前的情景，以及代表衰退狀況的下行情景。管理層定期評估經濟情景的適當性，並可能決定在公司的ACL模型中使用特定的經濟情景或概率加權經濟情景的組合。為模型選擇的經濟情景、使用多個情景的程度以及為其分配的權重，都是基於經濟表現優於每種情景的可能性，而這種可能性部分基於獨立第三方進行的分析。根據當前和預期經濟狀況的變化以及特定事件的發生，所選擇的經濟情景以及這些情景中的假設以及是否使用概率加權多情景方法，可能在一個時期與下一個時期之間有所不同。該公司截至2023年3月31日的ACL模型包括有關利率環境上升、整個美國經濟持續的通脹壓力、能源價格上漲、俄羅斯和烏克蘭之間持續戰爭的潛在影響、未來經濟狀況的普遍不確定性以及潛在的衰退條件的假設。
公司目前根據兩年內的經濟情景對PD和LGD進行預測，我們認為這是一個合理且可支持的時期。在此之後，PD和LGD將恢復到長期平均水平。該公司在三年內用於生成總體概率加權預測的每種經濟情景中都反映了這種迴歸。經濟預測的變化會影響每筆貸款的PD、LGD和EAD，因此會影響公司預計每筆貸款不會獲得的未來現金流量。
值得注意的是，該公司的ACL模型依賴於多個經濟變量，這些變量用於多種經濟情景。儘管沒有一個經濟變量能夠充分證明ACL計算對模型中使用的經濟變量變化的敏感性，但該公司已經確定了某些經濟變量，這些變量對公司確定ACL的模型具有重大影響。這些關鍵經濟變量包括美國失業率、美國實際國內生產總值增長、CRE價格和利率的變化。
定性調整
公司認識到，用作確定未來預期信用損失基礎的歷史信息本身可能並不總是為確定未來的預期信用損失提供足夠的依據。因此，公司認為需要每季度對ACL進行定性調整。定性調整可能與以下因素有關幷包括但不限於以下因素：（i）管理層對模型中使用的經濟預測的評估以及這些預測如何與管理層對當前和預期經濟狀況的總體評估保持一致；（ii）組織特定風險，例如信貸集中度、抵押品特定風險、監管風險以及最終可能影響信貸質量的外部因素；（iii）潛在的模型限制，例如通過回測確定的限制，以及其他相關限制其中包括承保變化、收購新投資組合和投資組合細分變化等因素，以及（iv）管理層對ACL充足性的總體評估，包括對用於確定ACL的模型數據輸入的評估。
定性調整主要涉及管理層認為風險較高的貸款組合的某些部分或其他因素，在這些因素中，管理層認為公司ACL模型的量化部分可能無法完全反映管理層認為足夠的水平。某些定性調整還與未來宏觀經濟狀況的不確定性增加以及對某些貸款部門的相關影響有關。管理層審查每季度進行適當定性調整的必要性，因此，定性調整的數額和分配在未來時期可能會發生變化。
下表列出了截至和所示期限內持有的投資貸款的ACL分配情況，以及ACL中歸因於貸款組合中各個細分市場的活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三個月 |
| （千美元） | 初始 ACL 餘額 | | | | | | 扣款 | | 回收率 | | | | | | 信貸損失準備金 | | 結局
ACL 平衡 |
| 由房地產擔保的投資者貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| CRE 非所有者佔用 | $ | 33,692 | | | | | | | $ | (66) | | | $ | 15 | | | | | | | $ | (1,926) | | | $ | 31,715 | |
| 多家庭 | 56,334 | | | | | | | (217) | | | — | | | | | | | 1,670 | | | 57,787 | |
| 建築和土地 | 7,114 | | | | | | | — | | | — | | | | | | | 558 | | | 7,672 | |
| SBA 由房地產擔保 | 2,592 | | | | | | | — | | | — | | | | | | | (301) | | | 2,291 | |
| 由房地產擔保的商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| CRE 業主自住 | 32,340 | | | | | | | (2,163) | | | 12 | | | | | | | (855) | | | 29,334 | |
| 特許經營房地產得到保障 | 7,019 | | | | | | | — | | | — | | | | | | | 771 | | | 7,790 | |
| SBA 由房地產擔保 | 4,348 | | | | | | | — | | | — | | | | | | | 67 | | | 4,415 | |
| 商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業和工業 | 35,169 | | | | | | | (1,123) | | | 211 | | | | | | | 3,402 | | | 37,659 | |
| 特許經營非房地產有保障 | 16,029 | | | | | | | — | | | 100 | | | | | | | (408) | | | 15,721 | |
| SBA 非房地產獲得擔保 | 441 | | | | | | | — | | | 6 | | | | | | | (46) | | | 401 | |
| 零售貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 單户住宅 | 352 | | | | | | | (90) | | | 1 | | | | | | | 129 | | | 392 | |
| 消費貸款 | 221 | | | | | | | (5) | | | 35 | | | | | | | (40) | | | 211 | |
| 總計 | $ | 195,651 | | | | | | | $ | (3,664) | | | $ | 380 | | | | | | | $ | 3,021 | | | $ | 195,388 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的三個月 |
| （千美元） | 初始 ACL 餘額 | | | | | | 扣款 | | 回收率 | | | | | | 信貸損失準備金 | | 結局
ACL 平衡 |
| 由房地產擔保的投資者貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| CRE 非所有者佔用 | $ | 37,380 | | | | | | | $ | — | | | $ | — | | | | | | | $ | (1,406) | | | $ | 35,974 | |
| 多家庭 | 55,209 | | | | | | | — | | | — | | | | | | | (884) | | | 54,325 | |
| 建築和土地 | 5,211 | | | | | | | — | | | — | | | | | | | 8 | | | 5,219 | |
| SBA 由房地產擔保 | 3,201 | | | | | | | (70) | | | — | | | | | | | (81) | | | 3,050 | |
| 由房地產擔保的商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| CRE 業主自住 | 29,575 | | | | | | | — | | | 10 | | | | | | | 2,306 | | | 31,891 | |
| 特許經營房地產得到保障 | 7,985 | | | | | | | — | | | — | | | | | | | (8) | | | 7,977 | |
| SBA 由房地產擔保 | 4,866 | | | | | | | — | | | — | | | | | | | 329 | | | 5,195 | |
| 商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業和工業 | 38,136 | | | | | | | (2,179) | | | 1,841 | | | | | | | 800 | | | 38,598 | |
| 特許經營非房地產有保障 | 15,084 | | | | | | | — | | | — | | | | | | | (780) | | | 14,304 | |
| SBA 非房地產獲得擔保 | 565 | | | | | | | (50) | | | 2 | | | | | | | (27) | | | 490 | |
| 零售貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 單户住宅 | 255 | | | | | | | — | | | — | | | | | | | (22) | | | 233 | |
| 消費貸款 | 285 | | | | | | | — | | | — | | | | | | | (24) | | | 261 | |
| 總計 | $ | 197,752 | | | | | | | $ | (2,299) | | | $ | 1,853 | | | | | | | $ | 211 | | | $ | 197,517 | |
在截至2023年3月31日的三個月中，持有的投資貸款的ACL減少了美元263,000反映了 $3.3淨扣除額為百萬美元，部分抵消了 1 美元3.0百萬美元信貸損失準備金。在截至2023年3月31日的三個月中，信貸損失準備金可以歸因於與經濟預測和其他模型更新相關的增加，以及包括特定儲備在內的資產質量的變化，被持有的投資貸款減少所抵消。在截至2023年3月31日的三個月中，扣款主要歸因於一家CRE所有者佔用的貸款關係，以及對本季度出售的幾筆貸款的扣款，以及對其他規模較小的C＆I貸款關係的扣款。
在截至2022年3月31日的三個月中，持有的投資貸款的ACL減少了美元235,000由淨扣除額構成 $446,000，部分抵消了 $211,000信貸損失準備金。截至2022年3月31日的三個月，信貸損失準備金反映了持有的投資貸款增加和經濟不確定性增加，部分被經濟預測和資產質量的改善所抵消。
資產負債表外承諾的信貸損失備抵金
公司保留了與無準備金貸款和信貸額度相關的資產負債表外承付款的ACL，該承付款包含在合併財務狀況表的其他負債中。資產負債表外承付款的備抵額為美元23.5截至2023年3月31日，百萬美元，與美元相比相對沒有變化23.6截至 2022 年 12 月 31 日，已達百萬。為資產負債表外承付款收回的準備金189,000歸因於無準備金承付款減少以及各貸款部分之間無準備金承諾組合的變化以及本季度的定性調整。
資產負債表外承諾的 ACL 為 $27.5截至2022年3月31日為百萬人。資產負債表外承諾的信貸損失準備金為美元218,000在2022年第一季度，可以歸因於該期間資產負債表外承諾的增加。
下表彙總了 ACL 中所述期間資產負債表外承付款的活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 |
| | 3月31日 | | | | 3月31日 |
| （千美元） | | 2023 | | | | 2022 |
| 起始 ACL 餘額 | | $ | 23,641 | | | | | $ | 27,290 | |
| 資產負債表外承付款的信貸損失準備金 | | (189) | | | | | 218 | |
| 結束 ACL 平衡 | | $ | 23,452 | | | | | $ | 27,508 | |
注意 7 — 商譽和其他無形資產
該公司的商譽為美元901.32023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日為百萬人。該公司做到了 不記錄在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中對商譽的任何調整。
公司的政策是在每年第四季度對商譽進行年度減值評估，如果事件或情況導致管理層認為商譽價值可能受到減值，則更頻繁地評估減值。由於銀行業最近經歷了市場波動，公司根據ASC 350-20對截至2023年3月31日的商譽進行了量化評估，評估了2023年3月31日的減值商譽， 無形資產-商譽及其他-商譽。量化評估是在獨立第三方的協助下進行的，評估結果表明，商譽資產的價值為 不截至 2023 年 3 月 31 日，已受損。如果最近的市場波動持續下去，公司可能會在2023年第四季度之前再次評估減值商譽。
其他有一定壽命的無形資產是 $52.4截至 2023 年 3 月 31 日，百萬美元，包括50.1百萬美元核心存款無形資產和 $2.3數百萬的客户關係無形資產。截至2022年12月31日，其他無形資產為美元55.6百萬，包括 $53.2百萬美元核心存款無形資產和 $2.4數百萬的客户關係無形資產。 下表彙總了核心存款無形資產和客户關係無形資產餘額的變化以及下述期間的相關累計攤銷：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | |
| 3月31日 | | | | 3月31日 | | | | |
| （千美元） | 2023 | | | | 2022 | | | | |
| 無形資產總額： | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 145,212 | | | | | $ | 145,212 | | | | | |
| 收購導致的增加 | — | | | | | — | | | | | |
| 期末餘額 | 145,212 | | | | | 145,212 | | | | | |
| 累計攤銷： | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | (89,624) | | | | | (75,641) | | | | | |
| 攤銷 | (3,171) | | | | | (3,593) | | | | | |
| 期末餘額 | (92,795) | | | | | (79,234) | | | | | |
| 淨無形資產 | $ | 52,417 | | | | | $ | 65,978 | | | | | |
對於核心存款無形資產，公司根據相關存款的預計使用壽命，攤銷核心存款無形資產和客户關係無形資產，攤銷核心存款無形資產的預計使用壽命；如果是客户關係無形資產，則根據相關客户關係的預計使用壽命。攤銷期通常從六到十一年了。從現在開始，在2022年12月31日之後的未來五年中，每年與我們的核心存款無形資產和客户關係無形資產相關的總攤銷支出估計為美元12.3百萬，美元11.1百萬，美元10.0百萬，美元8.9百萬，以及 $7.2百萬。每年對公司的核心存款和客户關係無形資產進行減值評估，如果事件和情況導致管理層認為其價值可能無法收回，則更頻繁地進行減值評估。最終可能歸因於損益的因素包括客户流失和徑流。該公司認為，與其他替代資金來源相比，當前利率環境下的核心存款關係繼續為公司帶來重大好處，因此認為截至2023年3月31日，核心存款無形資產的價值不會減值。此外，截至2023年3月31日，公司沒有發現任何表明客户關係無形資產價值減值的事件和/或情況。
注意事項 8 — 次級債券
截至2023年3月31日，該公司有 三總賬面價值為美元的次級票據331.4百萬加權利率為 5.31%，與 $ 相比331.2百萬，加權利率為 5.32% 截至2022年12月31日。美元的增加160,000主要是由於債務發行成本的攤銷。
下表彙總了截至指定日期我們未償還的次級債券：
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| | | | | | | | | | | 賬面價值 |
| （千美元） | | 規定的到期日 | | | | 當前利率 | | 當前本金餘額 | | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| 次級票據 | | | | | | | | | | | | |
2024年到期的次級票據， 5.75每年% | | 2024年9月3日 | | | | 5.75 | % | | $ | 60,000 | | | $ | 59,821 | | | $ | 59,791 | |
2029 年到期的次級票據， 4.875截至2024年5月15日的每年百分比，3個月倫敦銀行同業拆借利率 +2.5此後為％ | | 2029年5月15日 | | | | 4.875 | % | | 125,000 | | | 123,450 | | | 123,386 | |
2030 年到期的次級票據， 5.3752025 年 6 月 15 日之前的每年百分比，3 個月 SOFR +5.170此後為％ | | 2030年6月15日 | | | | 5.375 | % | | 150,000 | | | 148,093 | | | 148,027 | |
| 次級債券總額 | | | | | | | | $ | 335,000 | | | $ | 331,364 | | | $ | 331,204 | |
在各種次級票據的發行方面，該公司獲得了克羅爾債券評級機構（“KBRA”）的評級。KBRA將公司的優先無抵押債務和次級債務的投資等級分別定為BBB+和BBB，為該銀行分配的A-和次級債務的存款和優先無抵押債務評級為BBB+。KBRA 於 2022 年 6 月重申了公司和銀行的評級。
有關公司次級債券的更多信息，請參閲”附註 13 — 次級債券” 轉至公司2022年10-K表的合併財務報表。
出於監管資本的目的，次級票據符合二級資本，但有一些限制。根據適用的美聯儲規章制度，在次級票據到期日前五週年開始的五年中，符合二級監管資本資格的次級票據的金額每年逐步減少次級票據原始金額的20％。公司和銀行的監管總資本比率繼續超過監管的最低水平，包括全面分階段實施的資本保護緩衝區。
注意事項 9 — 每股收益
公司的限制性股票獎勵包含不可剝奪的分紅權，因此被視為參與證券。公司使用兩類方法計算每股普通股的基本收益和攤薄收益。
在兩類方法下，可分配給參與證券的分配和未分配收益從淨收益中扣除，以確定可分配給普通股股東的淨收益，然後將其用作基本和攤薄後每股收益計算的分子。普通股每股基本收益的計算方法是將分配給普通股股東的淨收益除以報告期內已發行普通股的加權平均數，不包括已發行的參與證券。攤薄後每股普通股收益的計算方法是將分配給普通股股東的淨收益除以報告期內已發行普通股的加權平均數，經調整後包括潛在攤薄的普通股的影響，但不包括被視為參與證券的獎勵。攤薄後每股普通股收益的計算不包括假設行使或發行會產生反攤薄效應的證券的影響。
下表列出了公司在指定期間的每股收益的計算方法：
| | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 |
| （千美元，每股數據除外） | 2023年3月31日 | | | | 2022年3月31日 |
| 基本 | | | | | |
| 淨收入 | $ | 62,562 | | | | | $ | 66,904 | |
| 減去：分配給參與證券的股息和未分配收益 | (823) | | | | | (685) | |
| 分配給普通股股東的淨收益 | $ | 61,739 | | | | | $ | 66,219 | |
| | | | | |
| 已發行普通股的加權平均值 | 93,857,812 | | | | | 93,499,695 | |
| 普通股每股基本收益 | $ | 0.66 | | | | | $ | 0.71 | |
| | | | | |
| 稀釋 | | | | | |
| 分配給普通股股東的淨收益 | $ | 61,739 | | | | | $ | 66,219 | |
| | | | | |
| 已發行普通股的加權平均值 | 93,857,812 | | | | | 93,499,695 | |
| 基於股份的薪酬的攤薄效應 | 324,710 | | | | | 446,379 | |
| | | | | |
| 加權平均攤薄後普通股 | 94,182,522 | | | | | 93,946,074 | |
| 攤薄後的每股普通股收益 | $ | 0.66 | | | | | $ | 0.70 | |
如果股票或股票期權的納入具有反攤薄效應，則將其排除在攤薄後每股收益的計算之外。如果普通股的市場價格上漲，這些證券的攤薄影響可以包含在未來攤薄後每股收益的計算中。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，有 不具有反攤薄作用的潛在普通股。
注 10 — 金融工具的公允價值
資產或負債的公允價值是指在主市場（或在沒有主體市場的情況下最有利的市場）進行的有序交易中出售該資產或為轉移該負債而獲得的報酬（退出價格）的交換價格。在估算公允價值時，公司使用了與市場方法、收益方法和/或成本方法一致的估值技術。這種估值技術一直得到應用。估值技術的輸入包括市場參與者在對資產或負債進行定價時將使用的假設。ASC Topic 825要求披露金融資產和金融負債的公允價值，包括那些未按公允價值定期和非經常性計量和報告的金融資產和金融負債。下文討論了估算以公允價值計量的金融資產和金融負債公允價值的方法。
根據會計指導，公司根據資產和負債的交易市場以及用於確定公允價值的假設的可靠性，將其以公允價值計量的金融資產和金融負債分為三個等級。該等級將相同資產或負債的活躍市場中未經調整的報價列為最高優先級（一級衡量標準），對不可觀察的投入（三級衡量標準）給予最低優先級。公允價值層次結構的三個層次描述如下：
第 1 級-活躍市場中未經調整的報價，可在計量日獲得相同的、不受限制的資產或負債的報價。
第 2 級-除第 1 級中包含的報價以外的、可以直接或間接觀察到的資產或負債的輸入。其中可能包括活躍市場中類似工具的報價、不活躍市場中相同或相似工具的報價、資產或負債可觀察到的報價以外的投入（例如利率、預付款速度、波動率等），或基於模型的估值技術，所有重要假設都可以在市場中直接或間接觀察。
第 3 級-估值由基於模型的技術產生，在這種技術中，在市場中無法直接或間接觀察到一項或多項重要投入。這些不可觀察的假設反映了公司自己對市場參與者在對資產或負債進行定價時將使用的假設的估計。估值技術可能包括使用矩陣定價、貼現現金流模型和類似技術。
由於公司很大一部分金融工具不存在市場，因此公允價值估算基於對當前經濟狀況、各種金融工具的風險特徵和其他因素的判斷。這些估計本質上是主觀的，涉及不確定性和重大判斷問題，因此無法精確確定。假設的變化可能會對提出的公允價值產生重大影響。管理層在估算公司金融工具的公允價值時使用其最佳判斷力；但是，任何估算技術都存在固有的侷限性。儘管管理層認為公司的估值方法是適當的，並且與其他市場參與者一致，但使用不同的方法或假設來確定某些金融工具的公允價值可能會導致報告日的公允價值估計有所不同。公司的估值方法可能得出的公允價值計算可能不代表可變現淨價值或反映未來的公允價值。
金融工具在公允價值層次結構中的水平基於對公允價值衡量至關重要的最低投入水平。管理層在確定公允價值衡量標準時最大限度地使用可觀測輸入，並試圖最大限度地減少不可觀察的輸入。披露估算公允價值的可行金融工具的估計公允價值。這些估計是在特定時間點根據相關的市場數據和有關金融工具的信息得出的。這些估算並未反映公司一次性出售全部持有的特定金融工具可能產生的任何溢價或折扣，也沒有試圖估算與這些工具相關的預期未來業務的價值。此外，與實現未實現損益相關的税收影響可能會對公允價值估算產生重大影響，這些估算中均未考慮在內。
經常性以公允價值計量的資產和負債
以下描述了某些以公允價值計量的工具所使用的一般和特定估值方法，以及根據公允價值層次結構對這些工具進行的一般分類。
AFS 投資證券— 投資證券通常根據從獨立第三方定價服務獲得的報價進行估值，這些服務使用經過評估的定價應用程序和模型流程。可觀察的市場投入，例如基準收益率、報告的交易、經紀商/交易商報價、發行人利差、雙向市場、基準證券、買盤、報價和參考數據，均被視為評估的一部分。這些輸入與正在評估的安全直接相關，或與位置相似的證券間接相關。估值模型中使用了市場假設和市場數據。公司根據公司對與證券相關的市場和信用問題的理解，審查第三方定價服務提供的市場價格是否合理。公司沒有對他們提供的市場報價進行任何調整，因此，公司將這些證券歸類為公允價值層次結構的第二級。
公允價值易於確定的股權證券 — 公司具有易於確定的公允價值的股權證券包括對上市公司的投資，符合CRA目的。公允價值基於每個期末國家認可的證券交易所的收盤價，被歸類為公允價值層次結構的第一級。
利率互換 — 公司發放浮動利率貸款，並與客户進行浮動利率到固定利率的互換。該公司還與代理銀行進行抵消互換。這些背靠背互換協議旨在相互抵消，允許公司發放浮動利率貸款，同時為客户提供固定利率支付合同。公司還與機構交易對手簽訂了利率互換合同，以對衝某些固定利率貸款。公司的淨現金流等於從客户發放的浮動利率貸款中獲得的利息收入。這些衍生品的公允價值基於市場標準的貼現現金流方法。公司納入了衍生品的信用價值調整，以在其衍生品的公允價值衡量標準中正確反映相應交易對手的不履約風險。公司已確定，用於推導這些衍生合約公允價值的大多數投入的可觀測性質屬於公允價值層次結構的第二級，信用估值調整對其衍生金融工具的整體估值並不重要。因此，利率互換的估值被歸類為公允價值層次結構的第二級。
股票認股權證資產— 通過收購 Opus，公司收購了股權認股權證資產。作為貸款發放費用的一部分，Opus通過其貸款活動獲得了股權認股權證資產。認股權證使銀行有權在到期前以一定價格購買標的公司股權中特定數量的股權，幷包含符合ASC Topic 815規定的衍生品資格的淨結算條款。權益權證資產的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型確定的，由於無法觀察的投入的範圍，在公允價值層次結構中被歸類為3級。確定公允價值時使用的關鍵假設包括認股權證的行使價、標的實體已發行股票的估值、預期期限、無風險利率、私人公司認股權證的適銷性折扣和價格波動。
外匯合約 — 公司簽訂外匯合同以滿足其客户的業務需求。公司還與機構交易對手簽訂抵消合同，以減輕公司在客户的外匯敞口，或者與某些客户交易對手簽訂雙邊抵押品和主淨結算協議以管理其信用敞口。公司根據活躍市場中相同工具的報價來衡量外匯合約的公允價值，這是一級衡量標準。
以下公允價值層次結構表顯示了有關公司在指定日期定期按公允價值計量的金融資產和負債的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 |
| | | 使用公允價值測量 | | 公允價值總額 |
| （千美元） | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | |
| 金融資產 | | | | | | | | |
| AFS 投資證券： | | | | | | | | |
| 美國財政部 | | $ | — | | | $ | 13,355 | | | $ | — | | | $ | 13,355 | |
| 中介機構 | | — | | | 417,731 | | | — | | | 417,731 | |
| 企業 | | — | | | 508,189 | | | — | | | 508,189 | |
| | | | | | | | |
| 抵押貸款債務 | | — | | | 372,632 | | | — | | | 372,632 | |
| 抵押貸款支持證券 | | — | | | 800,945 | | | — | | | 800,945 | |
| AFS 投資證券總額 | | $ | — | | | $ | 2,112,852 | | | $ | — | | | $ | 2,112,852 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 股權證券 | | $ | 962 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 962 | |
| | | | | | | | |
| 衍生資產： | | | | | | | | |
| 外匯合約 | | $ | 37 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 37 | |
利率互換 (1) | | — | | | 5,630 | | | — | | | 5,630 | |
| 股權證 | | — | | | — | | | 412 | | | 412 | |
| 衍生資產總額 | | $ | 37 | | | $ | 5,630 | | | $ | 412 | | | $ | 6,079 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 金融負債 | | | | | | | | |
| 衍生負債： | | | | | | | | |
| 外匯 | | $ | 8 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8 | |
| 利率互換 | | — | | | 10,569 | | | — | | | 10,569 | |
| 衍生負債總額 | | $ | 8 | | | $ | 10,569 | | | $ | — | | | $ | 10,577 | |
______________________________
(1)表示在適用情況下，使用變更保證金作為與中央交易對手結算後的金額。見 附註 11 — 衍生工具以獲取更多信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | | 使用公允價值測量 | | 公允價值總額 |
| （千美元） | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | |
| 金融資產 | | | | | | | | |
| AFS 投資證券： | | | | | | | | |
| 美國財政部 | | $ | — | | | $ | 47,017 | | | $ | — | | | $ | 47,017 | |
| 中介機構 | | — | | | 431,438 | | | — | | | 431,438 | |
| 企業 | | — | | | 542,548 | | | — | | | 542,548 | |
| | | | | | | | |
| 抵押貸款債務 | | — | | | 764,229 | | | — | | | 764,229 | |
| 抵押貸款支持證券 | | — | | | 815,781 | | | — | | | 815,781 | |
| AFS 投資證券總額 | | $ | — | | | $ | 2,601,013 | | | $ | — | | | $ | 2,601,013 | |
| | | | | | | | |
股權證券 (1) | | $ | 925 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 13,526 | |
| | | | | | | | |
| 衍生資產： | | | | | | | | |
| 外匯合約 | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | |
利率互換 (2) | | — | | | 7,053 | | | — | | | 7,053 | |
| 股權證 | | — | | | — | | | 1,894 | | | 1,894 | |
| 衍生資產總額 | | $ | 1 | | | $ | 7,053 | | | $ | 1,894 | | | $ | 8,948 | |
| | | | | | | | |
| 金融負債 | | | | | | | | |
| 衍生負債： | | | | | | | | |
| 外匯 | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | |
| 利率互換 | | — | | | 12,530 | | | — | | | 12,530 | |
| 衍生負債總額 | | $ | 1 | | | $ | 12,530 | | | $ | — | | | $ | 12,531 | |
(1) 包括以每股淨資產價值（或其等價物）作為實際權宜之計的股票證券12.6截至2022年12月31日為百萬美元，被排除在公允價值等級制度之外。
(2)表示在適用情況下，使用變更保證金作為與中央交易對手結算後的金額。見 附註 11 — 衍生工具以獲取更多信息。
下表是截至目前被歸類為3級且定期計量的股票認股權證公允價值的對賬表：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | |
| 3月31日 | | | | 3月31日 | | | | |
| （千美元） | 2023 | | | | 2022 | | | | |
| 期初餘額 | $ | 1,894 | | | | | $ | 1,889 | | | | | |
公允價值的變化 (1) | (20) | | | | | 19 | | | | | |
| 網絡練習 | (1,462) | | | | | — | | | | | |
| 期末餘額 | $ | 412 | | | | | $ | 1,908 | | | | | |
______________________________
(1)公允價值的變化包含在合併損益表的其他收入中。
下表提供了有關在指定日期定期以公允價值計量的資產的三級公允價值衡量標準的定量信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 |
| | | | | | | | 範圍 |
| （千美元） | 公允價值 | | 估值技術 | | 不可觀察的輸入 | | 分鐘 | | 馬克斯 | | 加權平均值 |
| 股權證 | $ | 412 | | | 布萊克-斯科爾斯
期權定價
模型 | | 波動性
無風險利率
適銷性折扣 | | 35.00% 3.94% 5.50% | | 35.00% 3.94% 5.50% | | 35.00% 3.94% 5.50% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | | | | | | | 範圍 |
| （千美元） | 公允價值 | | 估值技術 | | 不可觀察的輸入 | | 分鐘 | | 馬克斯 | | 加權平均值 |
| 股權證 | $ | 1,894 | | | 布萊克-斯科爾斯
期權定價
模型 | | 波動性
無風險利率
適銷性折扣 | | 30.00% 4.32% 6.00% | | 35.00% 4.41% 16.00% | | 31.14% 4.39% 13.60% |
按非經常性公允價值計量的資產和負債
單獨評估的貸款 — 當貸款可能無法根據貸款協議的合同條款支付利息和本金，並且與其他貸款沒有相似的風險特徵時，將對貸款進行單獨評估，以確定預期的信用損失。單獨評估的貸款是根據標的抵押品的公允價值或貼現的預期未來現金流來衡量的。抵押品通常包括應收賬款、庫存、固定資產、房地產和現金。公司衡量所有非應計貸款的減值，這些貸款的本金餘額減少為標的抵押品的價值減去預期的銷售成本。
擁有的其他房地產 — 奧利奧最初按公允價值減去轉讓之日的估計銷售成本入賬。該金額成為該物業的新基準。根據房產的公允價值減去收購當日的估計銷售成本進行的任何公允價值調整均計入信貸損失備抵金。
單獨評估的附屬抵押貸款和其他擁有的房地產的公允價值是使用三級假設確定的，代表已設立特定儲備金或已減記的單獨評估貸款。對於房地產貸款，通常，公司會根據其單獨評估的貸款和其他擁有的房地產的歷史經驗，獲得第三方評估（或財產估值）和/或抵押品審計，同時進行內部分析，以確定公允價值。在確定單獨評估的貸款標的抵押品的可變現淨價值時，公司對估值進行折扣以彌補市場價格波動和銷售成本，通常範圍為 7% 至 10公司預計在取消抵押品贖回權的情況下產生的抵押品價值的百分比。除了獲得的折扣外，公司對可變現淨值的計算還考慮了標的抵押品上的任何其他優先留置權。對於非房地產貸款，貸款抵押品的公允價值可以通過評估、借款人財務報表中的淨賬面價值或賬齡報告來確定，根據管理層的歷史知識、市場狀況的變化以及管理層對客户和客户業務的專業知識和知識進行調整或折扣。
2023 年 3 月 31 日，公司根據管理層現有的最新評估，根據標的抵押品的公允價值對公司單獨評估的抵押依賴貸款進行了評估。公司根據最近的房地產或財產評估，完成了對某些單獨評估的貸款的部分扣除，並在截至2023年3月31日的三個月中記錄了相關儲備金（如適用）。
下表列出了我們在指定日期按公允價值非經常計量的資產。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年3月31日 |
| | 使用公允價值測量 | | 總計
公允價值 |
| （千美元） | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | |
| 金融資產 | | | | | | | | |
| 抵押依賴貸款 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 985 | | | $ | 985 | |
| 擁有的其他房地產 | | — | | | — | | | 5,499 | | | 5,499 | |
| 總資產 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,484 | | | $ | 6,484 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年12月31日 |
| | 使用公允價值測量 | | 總計
公允價值 |
| （千美元） | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | |
| 金融資產 | | | | | | | | |
| 抵押依賴貸款 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,180 | | | $ | 3,180 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
下表提供了有關在指定日期以非經常性公允價值計量的資產的三級公允價值衡量標準的定量信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 |
| | | | | | | | 範圍 |
| （千美元） | 公允價值 | | 估值技術 | | 不可觀察的輸入 | | 分鐘 | | 馬克斯 | | 加權平均值 |
| 由房地產擔保的投資者貸款 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 多家庭 | $ | 985 | | | 抵押品的公允價值 | | 銷售成本 | | 7.00% | | 7.00% | | 7.00% |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 單獨評估的貸款總額 | $ | 985 | | | | | | | | | | | |
| 擁有的其他房地產 | 5,499 | | | 財產的公允價值 | | 銷售成本 | | 6.00% | | 6.00% | | 6.00% |
| 總資產 | $ | 6,484 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | | | | | | | 範圍 |
| （千美元） | 公允價值 | | 估值技術 | | 不可觀察的輸入 | | 分鐘 | | 馬克斯 | | 加權平均值 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 商業貸款 | | | | | | | | | | | |
| 商業和工業 | 3,180 | | | 抵押品的公允價值 | | 抵押品折扣和銷售成本 | | 6.00% | | 6.00% | | 6.00% |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 單獨評估的貸款總額 | $ | 3,180 | | | | | | | | | | | |
______________________________
(1)由酒店/汽車旅館不動產抵押的小企業管理局貸款。
金融工具的公允價值
此處列出的公允價值估算基於截至指定日期管理層可獲得的相關信息，代表退出價格。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2023年3月31日 |
| （千美元） | | 攜帶
金額 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 估計的
公允價值 |
| 資產 | | | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 1,424,896 | | | $ | 1,424,896 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,424,896 | |
| 在金融機構的計息定期存款 | | 1,734 | | | 1,734 | | | — | | | — | | | 1,734 | |
| HTM 投資證券 | | 1,749,030 | | | — | | | 1,496,494 | | | — | | | 1,496,494 | |
| AFS 投資證券 | | 2,112,852 | | | — | | | 2,112,852 | | | — | | | 2,112,852 | |
| 股權證券 | | 962 | | | 962 | | | — | | | — | | | 962 | |
| 持有待售貸款 | | 1,247 | | | — | | | 1,296 | | | — | | | 1,296 | |
| 持有的投資貸款，淨額 | | 14,171,784 | | | — | | | — | | | 13,412,607 | | | 13,412,607 | |
衍生資產 (1) | | 6,079 | | | 37 | | | 5,630 | | | 412 | | | 6,079 | |
| | | | | | | | | | |
| 應計應收利息 | | 69,660 | | | — | | | 69,660 | | | — | | | 69,660 | |
| | | | | | | | | | |
| 負債 | | | | | | | | | | |
| 存款賬户 | | $ | 17,207,810 | | | $ | — | | | $ | 17,204,363 | | | $ | — | | | $ | 17,204,363 | |
| FHLB 的進展 | | 800,000 | | | — | | | 788,132 | | | — | | | 788,132 | |
| | | | | | | | | | |
| 次級債券 | | 331,364 | | | — | | | 325,170 | | | — | | | 325,170 | |
| 衍生負債 | | 10,577 | | | 8 | | | 10,569 | | | — | | | 10,577 | |
| 應計應付利息 | | 23,261 | | | — | | | 23,261 | | | — | | | 23,261 | |
______________________________
(1) 表示在適用情況下，使用變更保證金作為與中央交易對手結算後的金額。見 附註 11 — 衍生工具以獲取更多信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2022年12月31日 |
| （千美元） | | 攜帶
金額 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 估計的
公允價值 |
| 資產 | | | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 1,101,249 | | | $ | 1,101,249 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,101,249 | |
| 在金融機構的計息定期存款 | | 1,734 | | | 1,734 | | | — | | | — | | | 1,734 | |
| HTM 投資證券 | | 1,388,103 | | | — | | | 1,097,096 | | | — | | | 1,097,096 | |
| AFS 投資證券 | | 2,601,013 | | | — | | | 2,601,013 | | | — | | | 2,601,013 | |
股權證券 (1) | | 13,526 | | | 925 | | | — | | | — | | | 13,526 | |
| 持有待售貸款 | | 2,643 | | | — | | | 2,755 | | | — | | | 2,755 | |
| 持有的投資貸款，淨額 | | 14,676,298 | | | — | | | — | | | 13,846,403 | | | 13,846,403 | |
衍生資產 (2) | | 8,948 | | | 1 | | | 7,053 | | | 1,894 | | | 8,948 | |
| 應計應收利息 | | 73,784 | | | — | | | 73,784 | | | — | | | 73,784 | |
| | | | | | | | | | |
| 負債 | | | | | | | | | | |
| 存款賬户 | | $ | 17,352,401 | | | $ | — | | | $ | 17,334,219 | | | $ | — | | | $ | 17,334,219 | |
| FHLB 的進展 | | 1,000,000 | | | — | | | 982,695 | | | — | | | 982,695 | |
| | | | | | | | | | |
| 次級債券 | | 331,204 | | | — | | | 327,609 | | | — | | | 327,609 | |
| 衍生負債 | | 12,531 | | | 1 | | | 12,530 | | | — | | | 12,531 | |
| 應計應付利息 | | 14,661 | | | — | | | 14,661 | | | — | | | 14,661 | |
______________________________
(1) 包括以每股淨資產價值（或其等價物）作為實際權宜之計的股票證券12.6截至2022年12月31日為百萬美元，被排除在公允價值等級制度之外。
(2) 表示在適用情況下，使用變更保證金作為與中央交易對手結算後的金額。見 附註 11 — 衍生工具以獲取更多信息。
注十一 — 衍生工具
公司使用衍生工具來管理其市場風險敞口，包括利率風險，並協助客户實現其風險管理目標。在符合條件的對衝會計關係中，公司將某些衍生品指定為對衝工具，而其他衍生品則作為不符合對衝會計資格的經濟對衝工具。
被指定為對衝工具的衍生品
公允價值套期保值 — 由於基準利率的變化，公司面臨固定利率資產公允價值變化的風險。公司簽訂了與某些固定利率貸款（主要是商業房地產貸款）相關的固定付息和收款浮動利率互換，以管理其受指定SOFR基準利率變動導致的這些工具公允價值變化的風險。使用投資組合層方法，這些利率互換被指定為公允價值對衝。公司獲得浮動利率利息，以換取在合同有效期內支付固定利率的款項，而無需交換名義金額。公允價值套期保值在公司合併財務狀況報表中作為其他資產和其他負債的組成部分入賬。這些衍生品的收益或虧損以及可歸因於對衝風險的對衝項目的抵消虧損或收益在公司合併收益表中確認為利息收入。在2023年3月31日和2022年12月31日，利率互換的總名義金額為美元1.20十億美元被指定為公允價值套期保值。
截至所示日期，與公允價值套期保值累計基差調整有關的合併財務狀況報表中記錄了以下金額：
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| 財務狀況表中包含套期保值項目的細列項目 | | 對衝資產的賬面金額 | | 對衝資產賬面金額中包含的公允價值套期保值調整的累計金額 |
| （千美元） | | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 | | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
為投資而持有的貸款 (1) | | $ | 1,149,995 | | | $ | 1,138,074 | | | $ | (50,005) | | | $ | (61,926) | |
| 總計 | | $ | 1,149,995 | | | $ | 1,138,074 | | | $ | (50,005) | | | $ | (61,926) | |
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(1)這些金額包含在封閉式投資組合的攤銷成本基礎中，用於指定套期保值關係，其中套期保值項目是封閉投資組合中預計在指定套期內未償還的資產的申報金額。截至2023年3月31日和2022年12月31日，這些套期保值關係中使用的封閉投資組合的攤銷成本基礎為美元3.27十億和美元3.35十億美元，與這些套期保值關係相關的累積基差調整分別為美元 (50.0) 百萬和 $ (61.9）分別為百萬；指定對衝項目的金額為美元1.20十億和美元1.20分別為十億。
未指定為套期保值工具的衍生品
利率互換合約— 公司不時與某些借款人簽訂利率互換協議，以協助他們降低與向公司貸款相關的利率風險敞口。同時，公司與另一家金融機構簽訂了相同的抵消利率互換協議，以減輕公司與借款人簽訂的互換協議相關的利率風險敞口。該公司擁有條件匹配的場外衍生工具和中央清算的衍生工具。這些協議的公允價值通過公司互換諮詢公司使用的第三方估值模型確定，該模型使用可觀察的市場數據，例如利率、歐元美元期貨合約的價格和市場掉期利率。這些互換的公允價值作為其他資產和其他負債的組成部分記錄在公司的合併資產負債表中。由於利率變動而發生的這些互換公允價值的變化作為非利息收入的一部分記錄在公司的損益表中。
場外交易合約是為滿足相關交易對手的需求而量身定製的，因此，與具有標準化條款的中央清算合約相比，其包含更大程度的信用風險和流動性風險。儘管公司與借款人以及公司和其他金融機構之間互換協議公允價值的變化相互抵消，但這些交易對手信用風險的變化可能會導致互換協議公允價值的差異。公司與其他金融機構簽訂的抵消性場外互換協議以現金抵押，與借款人的互換協議由這些借款人與公司簽訂的基礎貸款的抵押安排擔保。公司簽訂的所有利率互換協議均為獨立衍生品，不被指定為對衝工具。
外匯合約— 公司提供外匯即期和遠期合約，以方便其客户以合同價格購買和/或出售外幣。除這些產品外，公司還與機構交易對手簽訂抵消合同，以減輕公司在客户的外匯敞口，或者與某些客户交易對手簽訂雙邊抵押品和主淨結算協議以管理其信用風險。這些合同使公司能夠向客户提供外匯產品，同時最大限度地減少其受外匯匯率波動的影響。這些外匯合約未被指定為套期保值工具，在公司的合併財務狀況報表中按公允價值記入其他資產和其他負債。這些合同公允價值的變化作為非利息收入的一部分記錄在公司的合併收益表中。
股票認股權證資產 — 通過收購 Opus，公司收購了股權認股權證資產。Opus通過其貸款活動獲得股權認股權證資產，這些資產記作貸款發放費。認股權證使銀行有權在到期前以一定價格購買標的公司股權中特定數量的股權，幷包含符合ASC Topic 815規定的衍生品資格的淨結算條款。公司不再向這些借款人提供貸款。認股權證公允價值的變化被確認為非利息收入的一部分，並在其他資產中進行相應的抵消。認股權證的公允價值總額為美元412,000和 $1.9截至2023年3月31日和2022年12月31日，其他資產分別為百萬美元。剩餘的認股權證將於 2025 年 7 月 28 日到期。
下表彙總了截至指定日期合併財務狀況報表中 “其他資產” 和 “其他負債” 中包含的公司衍生工具：
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| 2023年3月31日 |
| 衍生資產 | | 衍生負債 |
| （千美元） | 名義上的 | | 公允價值 | | 名義上的 | | 公允價值 |
| 被指定為對衝工具的衍生工具： | | | | | | | |
| 公允價值對衝——利率互換合約 | $ | 900,000 | | | $ | 52,195 | | | $ | 300,000 | | | $ | 24 | |
| 被指定為對衝工具的衍生品總額 | 900,000 | | | 52,195 | | | 300,000 | | | 24 | |
| 未被指定為對衝工具的衍生工具： | | | | | | | |
| 外匯合約 | 1,913 | | | 37 | | | 2,197 | | | 8 | |
| 利率互換合約 | 110,599 | | | 10,067 | | | 110,599 | | | 10,068 | |
| 股權證 | — | | | 412 | | | — | | | — | |
| 未被指定為對衝工具的總衍生工具 | 112,512 | | | 10,516 | | | 112,796 | | | 10,076 | |
| 衍生品總數 | $ | 1,012,512 | | | 62,711 | | | $ | 412,796 | | | 10,100 | |
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淨額結算調整——清算頭寸 (1) | | | 56,632 | | | | | 477 | |
| 資產負債表中的衍生品總數 | | | $ | 6,079 | | | | | $ | 10,577 | |
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(1)淨結算調整是指變動保證金支付，根據清算衍生品市場結算規則的適用會計指導，被視為衍生品風險的合法結算，適用於相應衍生品合約的公允價值淨值。
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| 2022年12月31日 |
| 衍生資產 | | 衍生負債 |
| （千美元） | 名義上的 | | 公允價值 | | 名義上的 | | 公允價值 |
| 被指定為對衝工具的衍生工具： | | | | | | | |
| 公允價值對衝——利率互換合約 | $ | 900,000 | | | $ | 63,710 | | | $ | 300,000 | | | $ | 72 | |
| 被指定為對衝工具的衍生品總額 | 900,000 | | | 63,710 | | | 300,000 | | | 72 | |
| 未被指定為對衝工具的衍生工具： | | | | | | | |
| 外匯合約 | 22 | | | 1 | | | 143 | | | 1 | |
| 利率互換合約 | 112,124 | | | 12,524 | | | 112,124 | | | 12,525 | |
| 股權證 | — | | | 1,894 | | | — | | | — | |
| 未被指定為對衝工具的總衍生工具 | 112,146 | | | 14,419 | | | 112,267 | | | 12,526 | |
| 衍生品總數 | $ | 1,012,146 | | | $ | 78,129 | | | $ | 412,267 | | | $ | 12,598 | |
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淨額結算調整——清算頭寸 (1) | | | 69,181 | | | | | 67 | |
| 資產負債表中的衍生品總數 | | | $ | 8,948 | | | | | $ | 12,531 | |
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(1)淨結算調整是指變動保證金支付，根據清算衍生品市場結算規則的適用會計指導，被視為衍生品風險的合法結算，適用於相應衍生品合約的公允價值淨值。
下表顯示了公允價值套期保值會計對合並收益表的影響：
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| | | | 三個月已結束 | | |
| （千美元） | | 衍生工具收入中確認的收益（虧損）的位置 | | 2023年3月31日 | | | | 2022年3月31日 | | | | |
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| 公允價值套期保值關係的收益（虧損）： | | | | | | | | | | | | |
| 對衝物品 | | 利息收入 | | $ | 11,921 | | | | | $ | (33,924) | | | | | |
| 被指定為對衝工具的衍生品 | | 利息收入 | | (3,586) | | | | | 32,257 | | | | | |
下表彙總了合併收益表中未指定為套期保值工具的衍生品的影響。
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| （千美元） | | | | 三個月已結束 | | |
| 未指定為套期保值工具的衍生品： | | 衍生工具收入中確認的收益（虧損）的位置 | | 2023年3月31日 | | | | 2022年3月31日 | | | | |
| 外匯合約 | | 其他收入 | | $ | 220 | | | | | $ | 46 | | | | | |
| 利率產品 | | 其他收入 | | — | | | | | 1 | | | | | |
| 股權證 | | 其他收入 | | (251) | | | | | 19 | | | | | |
| 總計 | | | | $ | (31) | | | | | $ | 66 | | | | | |
注 12 — 資產負債表抵消
衍生金融工具可能有資格在合併財務狀況表中抵消，例如受強制執行的主淨結算安排或類似協議約束的衍生金融工具。根據這些協議，公司有權與同一個交易對手進行多份合同的淨結算。公司向合格客户提供利率互換產品，然後將其與公司與交易對手銀行簽訂的衍生合約配對。雖然與交易對手銀行簽訂的衍生品合同可能受可執行的主淨結算協議的約束，但與客户的衍生品合同可能不受可強制執行的主淨結算安排的約束。關於未通過清算所集中清算的衍生合約，法規要求擁有淨負債狀況的一方存入抵押品。中央結算的場外衍生品交易所每日付款的交易方，這些付款反映了衍生品價值的每日變化。這些付款通常被稱為變動保證金，被視為衍生品風險的結算，而不是抵押品。即使有抵銷權，公司也選擇按總額核算中央清算的衍生品合約。但是，對於通過某些中央清算方清算的衍生品合約，相應衍生合約的公允價值在扣除差異保證金後列報。
截至所述期間，有資格在合併財務狀況報表中抵消的金融工具列示如下：
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| | | | | | | 合併後未抵消的總金額
財務狀況表 | | |
| （千美元） | 已確認的總金額 (1) | | 合併財務狀況報表中抵消的總金額 | | 合併財務狀況報表中列報的淨金額 | | 金融工具 (2) | | 現金抵押品 (3) | | 淨額 |
| 2023年3月31日 | | | | | | | | | | | |
| 衍生資產： | | | | | | | | | | | |
| 利率互換 | $ | 5,630 | | | $ | — | | | $ | 5,630 | | | $ | — | | | $ | (4,720) | | | $ | 910 | |
| 總計 | $ | 5,630 | | | $ | — | | | $ | 5,630 | | | $ | — | | | $ | (4,720) | | | $ | 910 | |
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| 衍生負債： | | | | | | | | | | | |
| 利率互換 | $ | 10,569 | | | $ | — | | | $ | 10,569 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,569 | |
| 總計 | $ | 10,569 | | | $ | — | | | $ | 10,569 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,569 | |
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| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 衍生資產： | | | | | | | | | | | |
| 利率互換 | $ | 7,053 | | | $ | — | | | $ | 7,053 | | | $ | — | | | $ | (5,440) | | | $ | 1,613 | |
| 總計 | $ | 7,053 | | | $ | — | | | $ | 7,053 | | | $ | — | | | $ | (5,440) | | | $ | 1,613 | |
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| 衍生負債： | | | | | | | | | | | |
| 利率互換 | $ | 12,530 | | | $ | — | | | $ | 12,530 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12,530 | |
| 總計 | $ | 12,530 | | | $ | — | | | $ | 12,530 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12,530 | |
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(1)表示在適用情況下，使用變更保證金作為與中央交易對手結算後的金額。
(2)代表向交易對手銀行質押的證券的公允價值。
(3)代表從交易對手銀行收到或質押的現金抵押品。金額僅限於衍生資產或負債餘額，因此，不包括已收到或質押的多餘抵押品（如果有）。
注十三 — 可變利息實體
該公司通過其有資格獲得低收入住房税收抵免（“LIHTC”）的貸款證券化活動和經濟適用房投資參與VIE。公司已確定其在這些實體中的權益符合可變權益的定義。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司確定其不是VIE的主要受益人，也沒有合併其在VIE中的權益。 下表彙總了截至2023年3月31日和2022年12月31日公司合併財務狀況報表中與非合併VIE可變權益相關的資產和負債賬面金額和最大虧損敞口。
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| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| （千美元） | 最大損失 | | 資產 | | 負債 | | 最大損失 | | 資產 | | 負債 |
| 多户家庭貸款證券化： | | | | | | | | | | | |
投資證券 (1) | $ | 53,716 | | | $ | 53,716 | | | $ | — | | | $ | 56,784 | | | $ | 56,784 | | | $ | — | |
補償義務 (2) | 50,901 | | | — | | | 334 | | | 50,901 | | | — | | | 334 | |
| 經濟適用住房夥伴關係： | | | | | | | | | | | |
其他投資 (3) | 54,350 | | | 69,564 | | | — | | | 60,531 | | | 75,959 | | | — | |
無準備金的股權承諾 (2) | — | | | — | | | 15,214 | | | — | | | — | | | 15,428 | |
| | | | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 158,967 | | | $ | 123,280 | | | $ | 15,548 | | | $ | 168,216 | | | $ | 132,743 | | | $ | 15,762 | |
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(1)包含在合併財務狀況表的投資證券AFS中。
(2)包含在合併財務狀況表的應計費用和其他負債中。
(3)包含在合併財務狀況表中的其他資產中。
多户家庭貸款證券化
關於與 Freddie Mac 的證券化交易，中討論了 附註5——為投資而持有的貸款，該公司的可變權益歸於房地美髮行的有擔保結構化直通憑證，截至2023年3月31日，這些憑證按公允價值作為AFS投資證券持有。此外，通過房地美簽署的償還協議，公司擁有可變利息，該協議規定公司有義務向房地美償還違約貸款最終解決後確定的任何違約合同本金和利息。此類補償義務不得超過 10構成證券化池的貸款原始本金的百分比。
作為證券化交易的一部分，該公司向被指定為主服務商的房地美解除了所有服務義務和權利。作為主服務商，房地美可以終止公司作為次級服務商的職責，並相應地指導此類責任。在評估我們的可變利益和持續參與VIE時，我們確定我們無權做出重大決策或指導對VIE資產和負債的經濟表現產生最大影響的活動。作為貸款的次級服務商，公司無權做出影響VIE淨資產價值的重大決策，因此，公司不是VIE的主要受益人。因此，我們確定與多户證券化相關的VIE不應包含在公司的合併財務報表中。
我們認為，我們因參與與證券化相關的VIE而面臨的最大損失風險是房地美髮行並由公司購買的投資證券的賬面價值。此外，根據與 Freddie Mac 簽訂的賠償協議，我們面臨的最大損失風險為 10構成證券化池的貸款原始本金的百分比，或 $50.9百萬。根據我們對證券化池中標的貸款的定量和定性數據的分析，截至2023年3月31日和2022年12月31日，我們在償還義務方面的估計損失準備金為美元334,000.
對合格經濟適用住房合作伙伴關係的投資
該公司通過其經濟適用房合作投資擁有不同的利益。這些投資的根本目的是通過產生所得税抵免來提供回報。該公司已經評估了其參與低收入住房項目的情況，並確定它沒有能力對與項目管理相關的決策活動施加重大影響或參與這些活動，因此不是主要受益者，也沒有鞏固這些利益。
公司的最大虧損敞口，不包括任何可能實現的税收抵免，等於經攤銷調整後的投資承諾。無準備金的承付款金額包括在投資中，列為有相應負債的資產。上表分別彙總了截至2023年3月31日和2022年12月31日作為資產持有的税收抵免投資金額、作為負債持有的無準備金承諾金額以及最大虧損敞口。
注十四 — 後續事件
季度現金分紅
2023 年 4 月 24 日，公司董事會宣佈派發 $的現金分紅0.33每股，將於2023年5月15日支付給截至2023年5月8日的登記股東。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
前瞻性陳述
根據經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條的含義，本10-Q表季度報告包含被視為 “前瞻性陳述” 的信息和陳述。這些前瞻性陳述代表計劃、估計、目標、目標、指導方針、預期、意圖、預測以及我們對未來事件、業務計劃、目標、預期經營業績以及這些陳述所依據的假設的信念陳述。前瞻性陳述包括但不限於任何可能預測、預測、表明或暗示未來業績、業績或成就的陳述，通常使用 “可能”、“應該”、“將”、“會”、“相信”、“預期”、“估計”、“期望”、“打算” 等詞語或類似含義的詞語或短語來標識。
我們警告説，前瞻性陳述主要基於我們的預期，受許多已知和未知的風險和不確定性的影響，這些風險和不確定性可能會根據因素而發生變化，在許多情況下，這些因素是我們無法控制的。實際業績、業績或成就可能與前瞻性陳述所設想、表達或暗示的結果、業績或成就存在重大差異。
除其他外，以下因素可能導致我們的財務業績與此類前瞻性陳述中表達的財務業績存在重大差異：
•美國（“美國”）總體經濟的實力以及我們開展業務的當地經濟的實力；
•備受矚目的銀行倒閉以及此類事態發展對客户信心、流動性和監管機構對這些事態發展的反應的潛在影響凸顯了銀行業最近的不利事態發展；
•貿易、貨幣和財政政策和法律的影響和變化，包括聯邦儲備系統（“美聯儲”）理事會的利率政策；
•與我們的業務相關的利率、流動性、經濟、市場、信貸、運營和通貨膨脹風險，包括這些風險變化的速度和可預測性；
•我們吸引和保留存款以及獲得其他流動性來源的能力；
•國內以及我們當前和未來的地理市場內的總體商業和經濟狀況以及金融服務業的商業和經濟狀況，包括勞動力市場緊張、美國聯邦預算或債務管理不力，或國內外金融市場的動盪或不確定性；
•我們已經進行或可能進行的收購的影響，包括但不限於此類收購未能實現預期的收入增長和/或節省的費用，和/或未能將收購目標有效整合到我們的運營中；
•及時開發具有競爭力的新產品和服務，以及新老客户對這些產品和服務的接受；
•可能的商譽減值費用，包括股價波動增加可能造成的任何減值；
•金融服務政策、法律和規章，包括與税收、銀行、證券和保險有關的政策、法律和規章變化的影響，以及監管機構對這些政策的適用；
•合規風險，包括監測、測試和維持對複雜法律和法規的遵守的成本；
•我們的風險管理框架和量化模型的有效性；
•擺脱美元倫敦銀行同業拆借利率和相關不確定性，以及與我們採用SOFR相關的風險和成本；
•銀行監管機構、美國證券交易委員會、上市公司會計監督機構可能不時採用的會計政策和慣例或會計準則變更的影響
董事會、財務會計準則委員會或其他會計準則制定者，包括亞利桑那州立大學2016-13年度（主題326）， “衡量金融工具的信用損失”，通常被稱為當前預期信用損失（“CECL”）模型，該模型改變了我們估算信貸損失的方式，並可能進一步提高我們在未來一段時間內的信貸損失準備金水平；
•我們持有的證券可能出現與信用相關的減值；
•我們的不良資產和扣除水平的變化；
•政府重組美國金融監管體系的努力的影響；
•聯邦存款保險公司（“FDIC”）保險評估率或與聯邦存款保險公司保險評估金額計算相關的規則和條例最近或未來變化的影響；
•消費者支出、借貸和儲蓄習慣的變化；
•我們缺乏多元化貸款組合的影響，包括地域和行業集中的風險；
•我們減少或停止支付普通股股息的可能性；
•根據我們的股票回購計劃，我們可能不時停止、減少或以其他方式限制普通股的回購水平；
•借款人財務業績和/或狀況的變化；
•金融和銀行控股公司和其他金融服務提供商之間競爭環境的變化；
•地緣政治狀況，包括恐怖主義行為或威脅，美國或其他政府為應對恐怖主義行為或威脅和/或軍事衝突（包括俄羅斯和烏克蘭之間的戰爭）而採取的行動，這可能會影響美國和國外的商業和經濟狀況；
•公共衞生危機和流行病，包括與 COVID-19 有關的危機和流行病，及其對我們運營所在的經濟和商業環境的影響，包括對信貸質量和業務運營的影響，以及對總體經濟和金融市場狀況的影響；
•網絡安全威脅和防禦這些威脅的成本；
•氣候變化，包括加強監管、合規、信貸和聲譽風險及成本；
•自然災害、地震、火災和惡劣天氣；
•意想不到的監管、法律或司法程序；以及
•我們管理上述風險的能力。
如果影響我們前瞻性信息和陳述的一個或多個因素被證明不正確，則我們的實際業績、業績或成就可能與本10-Q表季度報告以及我們向美國證券交易委員會提交的其他報告和註冊聲明中包含的前瞻性信息和陳述中表達或暗示的業績、業績或成就存在重大差異。因此，我們提醒您不要過分依賴我們的前瞻性信息和陳述。我們不會更新前瞻性信息和陳述以反映實際結果或影響前瞻性信息和陳述的因素的變化。有關可能導致實際業績與前瞻性陳述中所述預期不同的因素的信息，請參閲2022年10-K表第一部分下的 “風險因素”，以及第二部分，第10-Q表季度報告的第1A項——風險因素以及向美國證券交易委員會提交的其他報告。
前瞻性信息和陳述不應被視為預測，也不應成為投資者評估我們的主要依據。我們普通股的任何投資者都應考慮我們在向美國證券交易委員會提交的文件中披露的所有風險和不確定性，所有這些風險和不確定性都可以在美國證券交易委員會的網站 http://www.sec.gov 上查閲。
將軍
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析旨在更好地瞭解與公司財務狀況、經營業績、流動性和資本資源相關的趨勢的重大變化。本討論應與我們的2022年10-K表以及本10-Q表季度報告中其他地方的未經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。截至2023年3月31日的三個月的業績不一定代表截至2023年12月31日的年度的預期業績。
該公司是一家總部位於加利福尼亞的銀行控股公司，於1997年在特拉華州成立，根據經修訂的1956年《銀行控股公司法》（“BHCA”）註冊為銀行控股公司。我們的全資子公司Pacific Premier Bank是一家加利福尼亞州特許商業銀行。該銀行成立於1983年，是一家州特許儲蓄銀行，隨後於1991年改為聯邦特許儲蓄銀行。該銀行改為加利福尼亞特許商業銀行，並於 2007 年 3 月成為聯邦儲備系統的成員。該銀行還是聯邦住房貸款銀行系統的成員，FHLB是聯邦住房貸款銀行系統的成員。作為一家銀行控股公司，該公司受美聯儲的監管和監督。根據BHCA，我們需要向美聯儲提交季度和年度報告以及美聯儲可能要求的其他信息。美聯儲可能會對銀行控股公司（例如公司）及其子公司進行審查。該公司還是《加州金融法》所指的銀行控股公司。因此，公司及其子公司受到加州金融保護和創新部（“DFPI”）的監督和審查，並可能被要求向其提交報告。
像公司這樣的銀行控股公司必須充當其附屬存款機構的財務實力來源，並承諾提供資源，在沒有此類政策的情況下支持這些機構。根據BHCA，美聯儲有權要求銀行控股公司終止任何活動或放棄對非銀行子公司（銀行的非銀行子公司除外）的控制權，前提是美聯儲認定此類活動或控制對銀行控股公司任何銀行子公司的財務穩健性和穩定構成嚴重風險。
作為加州州特許商業銀行，也是美聯儲的成員，該銀行受DFPI、美聯儲、消費者金融保護局和聯邦存款保險公司（“FDIC”）的監督、定期審查和監管。該銀行的存款由聯邦存款保險公司通過存款保險基金投保。一般而言，所有存款賬户的保險範圍最高為每位存款人25萬美元。由於這種存款保險職能，聯邦存款保險公司還對銀行擁有一定的監督權和權力。如果監管機構根據對銀行的審查，確定銀行的財務狀況、資本資源、資產質量、收益前景、管理、流動性或其他方面不令人滿意，或者銀行或我們的管理層違反或違反了任何法律或法規，則監管機構可以採取各種補救措施。此類補救措施包括禁止不安全或不健全的做法、要求採取平權行動以糾正任何違規行為或做法造成的任何條件、發佈可通過司法手段強制執行的行政命令、指示增加資本、限制增長、評估民事罰款、罷免官員和董事以及最終要求聯邦存款保險公司終止該銀行的存款保險的權力。作為加州特許商業銀行，該銀行還受加利福尼亞州法律的某些條款的約束。
我們的公司總部位於加利福尼亞州爾灣。截至 2023 年 3 月 31 日，我們主要通過位於亞利桑那州、加利福尼亞州、內華達州和華盛頓州的 59 個提供全方位服務的存管分支機構在美國西部地區開展業務。
由於我們的有機和戰略增長戰略，我們在美國西部的目標市場開發了各種銀行產品和服務，專為中小型市場企業、公司（包括這些企業的所有者和員工）、專業人士、企業家、房地產投資者和非營利組織以及我們所服務社區的消費者量身定製。通過我們的分行和網站www.ppbi.com，我們提供廣泛的銀行產品和服務，例如：各種類型的存款賬户、數字銀行、財資管理服務、在線賬單支付和各種貸款產品，包括商業商業貸款、信貸額度、小企業管理局貸款、商業房地產貸款、農業企業貸款、特許經營貸款、房屋淨值信貸額度以及亞利桑那州主要大都市市場的建築貸款、加利福尼亞州、內華達州、俄勒岡州和華盛頓州。我們還為房主協會（“HOA”）和HOA管理公司以及QSR行業經驗豐富的業主-運營商加盟商加強了全國範圍內的專業銀行產品和服務。我們已經擴大了我們的專業產品和服務範圍，包括通過我們的商務託管部門提供的商業託管和交換服務，該部門根據《美國國税法》第1031條為商業託管服務和延税商業房地產交易提供便利，以及通過我們的太平洋卓越信託部門提供託管和維護服務，該部門是自管IRA以及根據美國國税法典不符合IRA資格的某些賬户的託管和維護服務。
該銀行通過其分行獲得的零售和商業存款、FHLB的預付款、信貸額度以及批發和經紀存款證為其貸款和投資活動提供資金。
我們的主要收入來源是貸款和投資所得利息與用於為貸款和投資組合融資的存款和借款相關的利息成本之間的淨利差。此外，該銀行通過貸款和投資銷售以及向存管、貸款、託管和IRA託管客户提供的各種產品和服務產生費用收入。
最近的事態發展
儘管自2020年初 COVID-19 疫情爆發以來，經濟狀況普遍有所改善，例如就業指標呈現良好趨勢，經濟活動增加，但近年來對商品和服務的強勁需求加上供應鏈限制，導致包括公司市場區域在內的整個美國經濟的通貨膨脹水平上升。通貨膨脹導致食品、能源、住房和各種供應鏈投入等價格上漲。這些通貨膨脹壓力在整個 2022 年一直持續到 2023 年，導致消費者和企業的成本增加。為了解決持續的通貨膨脹水平，聯邦公開市場委員會（“FOMC”）已採取措施收緊貨幣政策，自2022年3月以來聯邦基金利率累計提高475個基點，並開始縮小美聯儲資產負債表的規模。聯邦公開市場委員會表示，它仍然致力於採取旨在降低通貨膨脹的貨幣政策措施。這些措施的全部範圍，包括聯邦公開市場委員會未來對公司業務採取的行動，尚不確定。儘管利率的提高通常會增加公司的利息收入水平，但也可能減少整體經濟活動或導致未來經濟衰退。2023年3月，兩家大型美國銀行，硅谷銀行和Signature Bank，被監管機構接管，這造成了嚴重的全行業市場動盪，也引發了人們對整個銀行體系健康狀況的擔憂。如果這些持續的經濟壓力持續下去，我們預計可能會對以下方面產生影響：
•貸款增長和利息收入-如果經濟活動開始減弱，可能會對我們的借款人、他們經營的企業及其財務狀況產生影響。我們的借款人對投資和擴大業務所需的信貸需求可能減少，對房地產和消費貸款的需求也減少了。這些因素將對賺取利息的資產水平施加壓力，這可能會對我們的利息收入產生負面影響。
•信貸質量-如果經濟活動減少，我們所服務的市場可能會出現失業率上升、消費者信心下降以及企業不願投資和擴大業務等情況。這些因素可能導致經濟狀況疲軟，給借款人帶來壓力，並最終影響我們貸款組合的信貸質量。我們預計，這可能會導致逾期貸款、非應計貸款和機密貸款水平的增加，以及淨扣除額的增加。儘管通貨膨脹水平較高，但迄今為止經濟狀況總體良好，但無法保證有利的經濟條件會持續下去。此外，更高的利率環境可能會影響我們擁有可調利率貸款的借款人滿足其還本付息要求的能力。因此，如果我們的貸款組合的信貸質量將來會惡化，則可能需要為信貸損失提供額外的準備金。
•ACL-公司必須根據ASC 326規定的CECL模型記錄某些金融資產的信用損失，該模型在很大程度上取決於對未來經濟狀況的預期，需要管理層的判斷。如果對未來經濟狀況的預期惡化，公司可能需要通過增加信貸損失準備金來增加ACL。
•減值費用-如果經濟狀況惡化，可能會對公司的經營業績和我們某些資產的價值產生不利影響。因此，當有證據表明某些資產（例如商譽、無形資產或遞延所得税資產）的價值已經減值或無法在未來變現時，公司可能被要求減記這些資產的價值。
•累計其他綜合收益（虧損）-AFS投資證券的未實現損益作為累計其他綜合收益（虧損）確認為股東權益。如果經濟狀況惡化和/或利率繼續上升，公司AFS投資證券的估值可能會受到負面影響，這可能導致其他綜合虧損增加、信貸損失的可能性、公司股東權益下降以及公司每股有形賬面價值的下降。 “非公認會計準則指標”在下方出現 項目 2-管理層的討論和分析。利率上升還將降低公司HTM投資證券的價值，並增加這些證券的未實現虧損。
•存款和存款成本 -鑑於聯邦公開市場委員會預計在不久的將來進一步加息，存款成本可能會繼續增加。在備受矚目的銀行倒閉方面，如果銀行業的不利事態發展和嚴重的市場波動持續下去，公司在維持和吸引存款關係方面可能會變得更具挑戰性。
•流動性 -根據我們謹慎、積極的流動性管理方針，我們可能會採取某些行動來進一步增強我們的流動性，包括但不限於增加我們的FHLB借款，增加經紀存款，或者從美聯儲的折扣窗口或銀行定期融資計劃獲得貸款。可以通過清算貸款和AFS投資證券來獲得額外的流動性。如果我們清算有未實現虧損頭寸的AFS證券，則這些虧損將變為現實。儘管公司目前不打算出售HTM證券，但如果要求公司出售此類證券以滿足流動性需求，它可能會確認未實現的損失。
公司繼續專注於為客户和社區提供服務，維護員工的福祉，並執行其戰略舉措。公司繼續監測經濟環境，包括最近銀行業的中斷，並將酌情做出改變。
關鍵會計政策
管理層已經制定了各種會計政策，指導在編制財務報表時適用公認會計原則。某些會計政策要求管理層做出的估算和假設涉及相當大的估算不確定性，並且有理由可能對某些資產和負債的賬面價值以及公司的經營業績產生重大影響，管理層認為這是關鍵的會計政策。管理層使用的估計和假設基於歷史經驗和其他因素，管理層認為這些因素在當時情況下是合理的。實際業績可能與這些估計和假設存在顯著差異，這可能會對公司資產和負債的賬面價值以及公司未來報告期的經營業績產生重大影響。公司的關鍵會計政策包括貸款和資產負債表外承諾的信貸損失備抵金。請看 第 7 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析在公司的2022年10-K表格中，就這項關鍵會計政策進行進一步討論。此外，我們還描述了我們的重要會計政策 注意事項 1。業務描述和重要會計政策摘要至我們 2022 年 10-K 表中的合併財務報表。
非公認會計準則指標
公司使用某些非公認會計準則財務指標來提供有關公司運營業績的有意義的補充信息，並增強投資者對此類財務業績的總體理解。通常，非公認會計準則財務指標是衡量公司財務業績、財務狀況或現金流的數字指標，不包括（或包括）根據公認會計原則計算和列報的最直接可比指標中包含（或不包括）的金額。但是，這些非公認會計準則財務指標是補充性的，不能替代基於公認會計原則指標的分析，可能無法與其他公司提出的非公認會計準則財務指標進行比較。
在下文所述的時期內，平均有形普通股回報率是基於公認會計原則的金額得出的非公認會計準則財務指標。我們通過將無形資產支出的攤銷從淨收入中扣除，並從該期間的平均股東權益中排除平均無形資產和平均商譽來計算該數字。管理層認為，將此類項目排除在該財務指標之外為了解我們核心業務的經營業績提供了有用的信息。
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| | 三個月已結束 | | |
| | 3月31日 | | 十二月三十一日 | | 3月31日 | | | | |
| （千美元） | | 2023 | | 2022 | | 2022 | | | | |
| 淨收入 | | $ | 62,562 | | | $ | 73,673 | | | $ | 66,904 | | | | | |
| 另外：無形資產支出的攤銷 | | 3,171 | | | 3,440 | | | 3,592 | | | | | |
減去：無形資產攤銷費用税收調整 (1) | | 901 | | | 978 | | | 1,025 | | | | | |
| 平均有形普通股的淨收益 | | $ | 64,832 | | | $ | 76,135 | | | $ | 69,471 | | | | | |
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| 平均股東權益 | | $ | 2,822,392 | | | $ | 2,751,161 | | | $ | 2,864,387 | | | | | |
| 減去：平均無形資產 | | 54,310 | | | 57,624 | | | 68,157 | | | | | |
| 減去：平均商譽 | | 901,312 | | | 901,312 | | | 901,312 | | | | | |
| 平均有形普通股權益 | | $ | 1,866,770 | | | $ | 1,792,225 | | | $ | 1,894,918 | | | | | |
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| 平均淨資產回報率 | | 8.87 | % | | 10.71 | % | | 9.34 | % | | | | |
| 有形普通股的平均回報率 | | 13.89 | % | | 16.99 | % | | 14.66 | % | | | | |
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(1)按法定税率調整的無形資產費用的攤銷。
每股有形賬面價值和有形普通股權與有形資產（“有形普通股權比率”）是從基於公認會計原則的金額得出的非公認會計準則財務指標。我們通過將有形普通股股東的權益除以已發行股票來計算每股有形賬面價值。我們通過從普通股股東權益中排除無形資產餘額併除以期末有形資產（也不包括無形資產）來計算有形普通股權益比率。我們認為，這些信息對股東很重要，因為有形資產的衡量標準與銀行監管目的的資本計算一致，該指標將無形資產排除在基於風險的比率的計算之外。
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| | 3月31日 | | 十二月三十一日 | | |
| （千美元） | 2023 | | 2022 | | |
| 股東權益總額 | $ | 2,831,161 | | | $ | 2,798,389 | | | |
| 減去：無形資產 | 953,729 | | | 956,900 | | | |
| 有形普通股 | $ | 1,877,432 | | | $ | 1,841,489 | | | |
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| 總資產 | $ | 21,361,564 | | | $ | 21,688,017 | | | |
| 減去：無形資產 | 953,729 | | | 956,900 | | | |
| 有形資產 | $ | 20,407,835 | | | $ | 20,731,117 | | | |
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| 有形普通股權比率 | 9.20 | % | | 8.88 | % | | |
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| 已發行和流通的普通股 | 95,714,777 | | 95,021,760 | | |
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| 每股賬面價值 | $ | 29.58 | | | $ | 29.45 | | | |
| 減去：每股無形賬面價值 | 9.96 | | | 10.07 | | | |
| 每股有形賬面價值 | $ | 19.61 | | | $ | 19.38 | | | |
在下文所述期間，效率比率是從基於公認會計原則的金額得出的非公認會計準則財務指標。該數字表示非利息支出減去無形資產攤銷和其他房地產自有業務（如適用）與貸款損失準備金前的淨利息收入和非利息收入總額減去投資證券銷售收益之和的比率。管理層認為，將此類項目排除在該財務指標之外為了解我們核心業務的經營業績提供了有用的信息。
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| | 三個月已結束 | | |
| | 3月31日 | | 十二月三十一日 | | 3月31日 | | | | |
| （千美元） | | 2023 | | 2022 | | 2022 | | | | |
| 非利息支出總額 | | $ | 101,352 | | | $ | 99,182 | | | $ | 97,648 | | | | | |
| 減去：無形資產攤銷 | | 3,171 | | | 3,440 | | | 3,592 | | | | | |
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| 減去：其他房地產自有業務，淨額 | | 108 | | | — | | | — | | | | | |
| 調整後的非利息支出 | | $ | 98,073 | | | $ | 95,742 | | | $ | 94,056 | | | | | |
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| 扣除信貸損失準備金前的淨利息收入 | | $ | 168,610 | | | $ | 181,396 | | | $ | 161,839 | | | | | |
| 加：非利息收入總額 | | 21,186 | | | 20,497 | | | 25,894 | | | | | |
| 減去：出售投資證券的淨收益 | | 138 | | | — | | | 2,134 | | | | | |
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| 經調整後的收入 | | $ | 189,658 | | | $ | 201,893 | | | $ | 185,599 | | | | | |
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| 效率比 | | 51.7 | % | | 47.4 | % | | 50.7 | % | | | | |
撥備前淨收入是從基於公認會計原則的金額得出的非公認會計準則財務指標。我們通過從淨收入中扣除所得税和信貸損失準備金來計算準備金前的淨收入。管理層認為，將此類項目排除在本財務指標之外為了解我們核心業務的經營業績以及與前幾個時期的財務業績進行一致的比較提供了有用的信息。
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| | 三個月已結束 | | |
| | 3月31日 | | 十二月三十一日 | | 3月31日 | | | | |
| （千美元） | | 2023 | | 2022 | | 2022 | | | | |
| 利息收入 | | $ | 221,343 | | | $ | 217,781 | | | $ | 168,546 | | | | | |
| 利息支出 | | 52,733 | | | 36,385 | | | 6,707 | | | | | |
| 淨利息收入 | | 168,610 | | | 181,396 | | | 161,839 | | | | | |
| 非利息收入 | | 21,186 | | | 20,497 | | | 25,894 | | | | | |
| 收入 | | 189,796 | | | 201,893 | | | 187,733 | | | | | |
| 非利息支出 | | 101,352 | | | 99,182 | | | 97,648 | | | | | |
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| 預先準備金淨收入 | | $ | 88,444 | | | $ | 102,711 | | | $ | 90,085 | | | | | |
| 撥備前淨收入（按年計算） | | $ | 353,776 | | | $ | 410,844 | | | $ | 360,340 | | | | | |
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| 平均資產 | | $ | 21,684,873 | | | $ | 21,728,933 | | | $ | 20,956,791 | | | | | |
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| 將淨收入預先分配給平均資產 | | 0.41 | % | | 0.47 | % | | 0.43 | % | | | | |
向平均資產預撥淨收入（按年計算） | | 1.63 | % | | 1.89 | % | | 1.72 | % | | | | |
核心存款成本是從基於公認會計準則的金額得出的非公認會計準則財務指標。核心存款成本按核心存款利息支出與平均核心存款的比率計算。我們在計算核心存款利息支出時將存款證和經紀存款的利息支出排除在總存款支出中，通過將存款證和經紀存款從總存款中排除存款和經紀存款來計算平均核心存款。管理層認為，核心存款成本是評估公司存款基礎（包括其潛在波動性）的有用指標。
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| | 三個月已結束 | | |
| | 3月31日 | | 十二月三十一日 | | 3月31日 | | | | |
| （千美元） | | 2023 | | 2022 | | 2022 | | | | |
| 存款利息支出總額 | | $ | 40,234 | | | $ | 25,865 | | | $ | 1,673 | | | | | |
| 減去：存款證利息支出 | | 7,775 | | | 3,941 | | | 530 | | | | | |
| 減去：經紀存款利息支出 | | 13,056 | | | 9,965 | | | 1 | | | | | |
| 核心存款支出 | | $ | 19,403 | | | $ | 11,959 | | | $ | 1,142 | | | | | |
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| 平均存款總額 | | $ | 17,324,442 | | | $ | 17,608,783 | | | $ | 17,280,306 | | | | | |
| 減去：平均存款證 | | 1,206,966 | | | 975,958 | | | 1,047,451 | | | | | |
| 減去：平均經紀存款 | | 1,443,827 | | | 1,283,567 | | | 5,553 | | | | | |
| 平均核心存款 | | $ | 14,673,649 | | | $ | 15,349,258 | | | $ | 16,227,302 | | | | | |
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| 核心存款成本 | | 0.54 | % | | 0.31 | % | | 0.03 | % | | | | |
操作結果
下表列出了所示期間的經營業績、股票數據和業績比率的組成部分：
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| | | 三個月已結束 | | |
| （以千美元計，每股數據除外）和 | | 3月31日 | | 十二月三十一日 | | 3月31日 | | | | |
| 百分比） | | 2023 | | 2022 | | 2022 | | | | |
| 運營數據 | | | | | | | | | | |
| 利息收入 | | $ | 221,343 | | | $ | 217,781 | | | $ | 168,546 | | | | | |
| 利息支出 | | 52,733 | | | 36,385 | | | 6,707 | | | | | |
| 淨利息收入 | | 168,610 | | | 181,396 | | | 161,839 | | | | | |
| 信貸損失準備金 | | 3,016 | | | 2,838 | | | 448 | | | | | |
| 扣除信貸損失準備金後的淨利息收入 | | 165,594 | | | 178,558 | | | 161,391 | | | | | |
| 出售貸款的淨收益 | | 29 | | | 151 | | | 1,494 | | | | | |
| 其他非利息收入 | | 21,157 | | | 20,346 | | | 24,400 | | | | | |
| 非利息支出 | | 101,352 | | | 99,182 | | | 97,648 | | | | | |
| 所得税前淨收入 | | 85,428 | | | 99,873 | | | 89,637 | | | | | |
| 所得税支出 | | 22,866 | | | 26,200 | | | 22,733 | | | | | |
| 淨收入 | | $ | 62,562 | | | $ | 73,673 | | | $ | 66,904 | | | | | |
預先準備淨收入 (3) | | $ | 88,444 | | | $ | 102,711 | | | $ | 90,085 | | | | | |
| 分享數據 | | | | | | | | | | |
| 每股收益： | | | | | | | | | | |
| 基本 | | $ | 0.66 | | | $ | 0.78 | | | $ | 0.71 | | | | | |
| 稀釋 | | 0.66 | | | 0.77 | | | 0.70 | | | | | |
| 每股申報的普通股股息 | | 0.33 | | | 0.33 | | | 0.33 | | | | | |
股息支付率 (1) | | 50.17 | % | | 42.56 | % | | 46.60 | % | | | | |
| 每股賬面價值 | | $ | 29.58 | | | $ | 29.45 | | | $ | 29.31 | | | | | |
每股有形賬面價值 (2) | | 19.61 | | | 19.38 | | | 19.12 | | | | | |
| 性能比率 | | | | | | | | | | |
平均資產回報率 (3) | | 1.15 | % | | 1.36 | % | | 1.28 | % | | | | |
平均淨資產回報率 (3) | | 8.87 | | | 10.71 | | | 9.34 | | | | | |
平均有形普通股回報率 (2)(3) | | 13.89 | | | 16.99 | | | 14.66 | | | | | |
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按平均資產預先準備淨收入 (2)(3) | | 1.63 | | | 1.89 | | | 1.72 | | | | | |
| 淨利率 | | 3.44 | | | 3.61 | | | 3.41 | | | | | |
| 存款成本 | | 0.94 | | | 0.58 | | | 0.04 | | | | | |
| 平均權益對平均資產的比例 | | 13.02 | | | 12.66 | | | 13.67 | | | | | |
效率比 (2) | | 51.7 | | | 47.4 | | | 50.7 | | | | | |
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(1)股息支付率定義為每股申報的普通股股息除以每股基本收益。
(2)非公認會計準則指標的對賬載於非公認會計準則指標的一部分 項目 2-管理層的討論和分析 of 財務狀況和經營業績 在這份10-Q表季度報告中。
(3)比率按年計算。
在2023年第一季度，我們公佈的淨收益為6,260萬美元，攤薄後每股收益為0.66美元。相比之下，2022年第四季度的淨收益為7,370萬美元，攤薄後每股收益為0.77美元。淨收入減少的主要原因是淨利息收入減少了1,280萬美元，非利息支出增加了220萬美元，信貸損失準備金增加了17.8萬美元，但部分被所得税支出減少330萬美元和非利息收入增加68.9萬美元所抵消。
2023年第一季度的淨收益為6,260萬美元，攤薄每股收益為0.66美元，而2022年第一季度的淨收益為6,690萬美元，攤薄每股收益為0.70美元。淨收入的減少主要是由於非利息收入減少了470萬美元，非利息支出增加了370萬美元，信貸損失準備金增加了260萬美元，但部分被淨利息收入增加的680萬美元所抵消。
2023年第一季度，該公司的平均資產回報率為1.15％，平均股本回報率為8.87％，平均有形普通股回報率為13.89％，而2022年第四季度分別為1.36％、10.71％和16.99％，2022年第一季度分別為1.28％、9.34％和14.66％。有關其他詳細信息，請參見 “非公認會計準則指標” 顯示在 項目2-管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析.
淨利息收入
我們的主要收入來源是淨利息收入，即貸款、投資證券和金融機構利息收入餘額的利息（“利息資產”）與存款和借款的利息（“計息負債”）之間的差額。淨利率是以平均利息收入資產的百分比表示的淨利息收入。淨利息收入受到利率變化以及計息資產和計息負債數量變化的影響。
2023年第一季度的淨利息收入總額為1.686億美元，比2022年第四季度減少了1,280萬美元，下降了7.0％。淨利息收入的減少主要歸因於資金成本的增加，這反映了利率環境提高導致存款定價的上漲，作為我們流動性管理戰略的一部分，經紀存款證的增加，以及利息天數減少了兩天，但被平均計息資產收益率的提高部分抵消。
2023年第一季度的淨利率從上一季度的3.61％下降了17個基點至3.44％。淨利率下降是由於資金成本的上漲，但部分被利息資產收益率的提高所抵消。
與2022年第一季度相比，2023年第一季度的淨利息收入增加了680萬美元，增長了4.2％。增長歸因於平均計息資產收益率的提高，但部分被資金成本增加、平均計息負債增加以及預付款活動減少導致的貸款相關費用和增值收入減少所抵消。
下表列出了淨利率、根據每日平均值計算的平均餘額、平均計息資產的利息收入和收益率以及利息支出和平均計息負債的支付利率，以及所示期間按資產和負債部分分列的平均收益率/利率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 平均資產負債表 |
| | 三個月已結束 |
| | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 | | 2022年3月31日 |
| （千美元） | | 平均值
平衡 | | 利息 | | 平均值
收益率/成本 | | 平均值
平衡 | | 利息 | | 平均值
收益率/成本 | | 平均值
平衡 | | 利息 | | 平均值
收益率/成本 |
| 資產 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 賺取利息的資產： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 1,335,611 | | | $ | 13,594 | | | 4.13 | % | | $ | 1,015,197 | | | $ | 8,636 | | | 3.37 | % | | $ | 322,236 | | | $ | 90 | | | 0.11 | % |
| 投資證券 | | 4,165,681 | | | 26,791 | | | 2.57 | % | | 4,130,042 | | | 24,688 | | | 2.39 | % | | 4,546,408 | | | 17,852 | | | 1.57 | % |
應收貸款，淨額 (1)(2) | | 14,394,775 | | | 180,958 | | | 5.10 | % | | 14,799,417 | | | 184,457 | | | 4.94 | % | | 14,371,588 | | | 150,604 | | | 4.25 | % |
| 賺取利息的資產總額 | | 19,896,067 | | | 221,343 | | | 4.51 | % | | 19,944,656 | | | 217,781 | | | 4.33 | % | | 19,240,232 | | | 168,546 | | | 3.55 | % |
| 非利息資產 | | 1,788,806 | | | | | | | 1,784,277 | | | | | | | 1,716,559 | | | | | |
| 總資產 | | $ | 21,684,873 | | | | | | | $ | 21,728,933 | | | | | | | $ | 20,956,791 | | | | | |
| 負債和權益 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 計息存款： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息檢查 | | $ | 3,008,712 | | | $ | 5,842 | | | 0.79 | % | | $ | 3,320,146 | | | $ | 3,752 | | | 0.45 | % | | $ | 3,537,824 | | | $ | 229 | | | 0.03 | % |
| 貨幣市場 | | 4,992,084 | | | 13,053 | | | 1.06 | % | | 4,998,726 | | | 7,897 | | | 0.63 | % | | 5,343,973 | | | 888 | | | 0.07 | % |
| 儲蓄 | | 453,079 | | | 508 | | | 0.45 | % | | 443,016 | | | 310 | | | 0.28 | % | | 422,186 | | | 26 | | | 0.02 | % |
| 零售存款證 | | 1,206,966 | | | 7,775 | | | 2.61 | % | | 975,958 | | | 3,941 | | | 1.60 | % | | 1,047,451 | | | 530 | | | 0.21 | % |
| 批發/經紀存款證 | | 1,443,783 | | | 13,056 | | | 3.67 | % | | 1,283,537 | | | 9,965 | | | 3.08 | % | | — | | | — | | | — | % |
| 計息存款總額 | | 11,104,624 | | | 40,234 | | | 1.47 | % | | 11,021,383 | | | 25,865 | | | 0.93 | % | | 10,351,434 | | | 1,673 | | | 0.07 | % |
| FHLB 預付款和其他借款 | | 987,817 | | | 7,938 | | | 3.26 | % | | 826,125 | | | 5,960 | | | 2.86 | % | | 225,250 | | | 474 | | | 0.85 | % |
| 次級債券 | | 331,297 | | | 4,561 | | | 5.51 | % | | 331,133 | | | 4,560 | | | 5.51 | % | | 330,629 | | | 4,560 | | | 5.52 | % |
| 借款總額 | | 1,319,114 | | | 12,499 | | | 3.83 | % | | 1,157,258 | | | 10,520 | | | 3.62 | % | | 555,879 | | | 5,034 | | | 3.63 | % |
| 計息負債總額 | | 12,423,738 | | | 52,733 | | | 1.72 | % | | 12,178,641 | | | 36,385 | | | 1.19 | % | | 10,907,313 | | | 6,707 | | | 0.25 | % |
| 無息存款 | | 6,219,818 | | | | | | | 6,587,400 | | | | | | | 6,928,872 | | | | | |
| 其他負債 | | 218,925 | | | | | | | 211,731 | | | | | | | 256,219 | | | | | |
| 負債總額 | | 18,862,481 | | | | | | | 18,977,772 | | | | | | | 18,092,404 | | | | | |
| 股東權益 | | 2,822,392 | | | | | | | 2,751,161 | | | | | | | 2,864,387 | | | | | |
| 負債和權益總額 | | $ | 21,684,873 | | | | | | | $ | 21,728,933 | | | | | | | $ | 20,956,791 | | | | | |
| 淨利息收入 | | | | $ | 168,610 | | | | | | | $ | 181,396 | | | | | | | $ | 161,839 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨利率 (3) | | | | | | 3.44 | % | | | | | | 3.61 | % | | | | | | 3.41 | % |
存款成本 (4) | | | | | | 0.94 | % | | | | | | 0.58 | % | | | | | | 0.04 | % |
資金成本 (5) | | | | | | 1.15 | % | | | | | | 0.77 | % | | | | | | 0.15 | % |
核心存款成本 (6) | | | | | | 0.54 | % | | | | | | 0.31 | % | | | | | | 0.03 | % |
| 賺取利息的資產與計息負債的比率 | | 160.15 | % | | | | | | 163.77 | % | | | | | | 176.40 | % |
______________________________
(1)平均餘額包括待售貸款和不良貸款，扣除遞延貸款發放費用/成本和折扣/保費，以及公允價值套期保值關係中包含的某些貸款的基準調整（如適用）。
(2)利息收入包括分別增加的250萬美元、350萬美元和590萬美元的淨貼現。
(3)表示年化淨利息收入除以平均賺取利息的資產。
(4) 表示存款的年化利息支出除以平均計息存款和無息存款的總和。
(5) 表示年化總利息支出除以平均總計息負債和無息存款的總和。
(6)對” 的和解非公認會計準則指標” 顯示在 項目 2-管理層的討論和分析s 財務狀況和經營業績.
我們的淨利息收入的變化是交易量、一段時間內的天數以及計息資產和計息負債利率的變化的函數。下表列出了交易量、一段時間內的天數和利率變動對我們在所述期間的淨利息收入的影響。對於每類計息資產和計息負債，我們都提供了有關以下方面的淨利息收入變化的信息：
•交易量變化（交易量變化乘以先前的匯率）；
•一段時間內的天數變化（一段時間內的天數變化乘以每日利息；將截至2023年3月31日的三個月與截至2022年3月31日的三個月進行比較的天數沒有變化）；
•利率的變化（利率變動乘以先前的交易量，包括折扣/保費和遞延費用/成本的確認）；以及
•交易量、一段時間內的天數和利率變動的淨變化或綜合影響，按交易量的變化、一段時間內的天數和利率變動成比例分配。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三個月 |
| 與 |
| 截至2022年12月31日的三個月 |
| 增加（減少）由於 |
| （千美元） | 音量 | | 天數 | | 費率 | | 網 |
| 賺取利息的資產 | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 3,081 | | | $ | (302) | | | $ | 2,179 | | | $ | 4,958 | |
| 投資證券 | 215 | | | — | | | 1,888 | | | 2,103 | |
| 應收貸款，淨額 | (3,879) | | | (4,021) | | | 4,401 | | | (3,499) | |
| 賺取利息的資產總額 | (583) | | | (4,323) | | | 8,468 | | | 3,562 | |
| 計息負債 | | | | | | | |
| 利息檢查 | (314) | | | (130) | | | 2,534 | | | 2,090 | |
| 貨幣市場 | (10) | | | (290) | | | 5,456 | | | 5,156 | |
| 儲蓄 | 7 | | | (11) | | | 202 | | | 198 | |
| 零售存款證 | 1,092 | | | (173) | | | 2,915 | | | 3,834 | |
| 批發/經紀存款證 | 1,339 | | | (290) | | | 2,042 | | | 3,091 | |
| FHLB 預付款和其他借款 | 1,259 | | | (176) | | | 895 | | | 1,978 | |
| 次級債券 | 1 | | | — | | | — | | | 1 | |
| 計息負債總額 | 3,374 | | | (1,070) | | | 14,044 | | | 16,348 | |
| 淨利息收入減少 | $ | (3,957) | | | $ | (3,253) | | | $ | (5,576) | | | $ | (12,786) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三個月 |
| 與 |
| 截至2022年3月31日的三個月 |
| 增加（減少）由於 |
| （千美元） | 音量 | | | | 費率 | | 網 |
| 賺取利息的資產 | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 1,085 | | | | | $ | 12,419 | | | $ | 13,504 | |
| 投資證券 | (1,352) | | | | | 10,291 | | | 8,939 | |
| 應收貸款，淨額 | 243 | | | | | 30,111 | | | 30,354 | |
| 賺取利息的資產總額 | (24) | | | | | 52,821 | | | 52,797 | |
| 計息負債 | | | | | | | |
| 利息檢查 | (24) | | | | | 5,637 | | | 5,613 | |
| 貨幣市場 | (58) | | | | | 12,223 | | | 12,165 | |
| 儲蓄 | 2 | | | | | 480 | | | 482 | |
| 零售存款證 | 90 | | | | | 7,155 | | | 7,245 | |
| 批發/經紀存款證 | 13,056 | | | | | — | | | 13,056 | |
| FHLB 預付款和其他借款 | 4,093 | | | | | 3,371 | | | 7,464 | |
| 次級債券 | 9 | | | | | (8) | | | 1 | |
| 計息負債總額 | 17,168 | | | | | 28,858 | | | 46,026 | |
| （減少）淨利息收入增加 | $ | (17,192) | | | | | $ | 23,963 | | | $ | 6,771 | |
信貸損失準備金
2023年第一季度，公司記錄了300萬美元的信貸損失準備金支出，而2022年第四季度的準備金支出為280萬美元，2022年第一季度的準備金支出為44.8萬美元。2023年第一季度的貸款準備支出可以歸因於與經濟預測和其他模型更新相關的增加，以及包括特定儲備在內的資產質量的變化，被持有的投資貸款減少所抵消。資產負債表外承付款的準備金收回歸因於無準備金承付款減少、各貸款部門之間無準備金承諾組合的變化以及本季度的定性調整。HTM投資證券的準備金支出受到本季度歸類為市政債券的HTM投資證券的加權宏觀經濟預測的影響。
2022 年第四季度的準備金支出包括390萬美元的貸款損失準備金支出、為無準備金的承諾收回的100萬美元準備金以及收回的 48,000 美元的 HTM 投資證券準備金。2022 年第四季度的貸款準備支出在很大程度上受到貸款組合整體規模、構成和資產質量趨勢變化的影響。收回無準備金承付款準備金反映了各貸款部分之間無準備金承諾組合的有利變化，也反映了2022年第四季度的定性調整。2022 年第一季度的準備金支出包括211,000美元的貸款損失準備金支出、21.8萬美元的無準備金承諾準備金支出和1.9萬美元的HTM投資證券準備金支出。
截至2023年3月31日的三個月，淨貸款扣除額為330萬美元，而截至2022年12月31日的三個月的淨貸款扣除額為380萬美元，截至2022年3月31日的三個月的淨貸款扣除額為44.6萬美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 方差來自 | | |
| | 3月31日 | | 十二月三十一日 | | 3月31日 | | 2022年12月31日 | | 2022年3月31日 | | |
| （千美元） | | 2023 | | 2022 | | 2022 | | $ | | % | | $ | | % | | | | |
| 信貸損失準備金 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款損失準備金 | | $ | 3,021 | | | $ | 3,899 | | | $ | 211 | | | $ | (878) | | | (22.5) | % | | $ | 2,810 | | | 1331.8 | % | | | | |
| 為無準備金的承付款編列經費 | | (189) | | | (1,013) | | | 218 | | | 824 | | | (81.3) | % | | (407) | | | (186.7) | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| HTM 證券準備金 | | 184 | | | (48) | | | 19 | | | 232 | | | (483.3) | % | | 165 | | | 868.4 | % | | | | |
| 信貸損失準備金總額 | | $ | 3,016 | | | $ | 2,838 | | | $ | 448 | | | $ | 178 | | | 6.3 | % | | $ | 2,568 | | | 573.2 | % | | | | |
非利息收入
下表列出了所示期間非利息收入的組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 | | 方差來自 |
| | | 3月31日 | | 十二月三十一日 | | 3月31日 | | 2022年12月31日 | | 2022年3月31日 |
| （千美元） | | 2023 | | 2022 | | 2022 | | $ | | % | | $ | | % |
| 非利息收入 | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款還本付息收入 | | $ | 573 | | | $ | 346 | | | $ | 419 | | | $ | 227 | | | 65.6 | % | | $ | 154 | | | 36.8 | % |
| 存款賬户的服務費 | | 2,629 | | | 2,689 | | | 2,615 | | | (60) | | | (2.2) | % | | 14 | | | 0.5 | % |
| 其他服務費收入 | | 296 | | | 295 | | | 367 | | | 1 | | | 0.3 | % | | (71) | | | (19.3) | % |
| 借記卡交換費收入 | | 803 | | | 1,048 | | | 836 | | | (245) | | | (23.4) | % | | (33) | | | (3.9) | % |
| 銀行自有人壽保險的收益 | | 3,374 | | | 3,359 | | | 3,221 | | | 15 | | | 0.4 | % | | 153 | | | 4.8 | % |
| 出售貸款的淨收益 | | 29 | | | 151 | | | 1,494 | | | (122) | | | (80.8) | % | | (1,465) | | | (98.1) | % |
| 出售投資證券的淨（虧損）收益 | | 138 | | | — | | | 2,134 | | | 138 | | | — | % | | (1,996) | | | (93.5) | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 信託託管賬户費用 | | 11,025 | | | 9,722 | | | 11,579 | | | 1,303 | | | 13.4 | % | | (554) | | | (4.8) | % |
| 託管和交易費 | | 1,058 | | | 1,282 | | | 1,661 | | | (224) | | | (17.5) | % | | (603) | | | (36.3) | % |
| 其他收入 | | 1,261 | | | 1,605 | | | 1,568 | | | (344) | | | (21.4) | % | | (307) | | | (19.6) | % |
| 非利息收入總額 | | $ | 21,186 | | | $ | 20,497 | | | $ | 25,894 | | | $ | 689 | | | 3.4 | % | | $ | (4,708) | | | (18.2) | % |
2023年第一季度的非利息收入為2,120萬美元，比2022年第四季度增加了68.9萬美元，增長了3.4％。增長的主要原因是信託託管賬户費用增加了130萬美元，這得益於第一季度賺取的季節性年度税費。此外，該銀行在2023年第一季度出售了3.042億美元的投資證券，淨收益為13.8萬美元，以提供額外的流動性。這些增長被其他收入減少的34.4萬美元部分抵消，這是由於收購前扣除的貸款的回收額減少所致，但部分被CRA的投資收入所抵消，借記卡交換費收入減少了24.5萬美元，託管和交易費減少了22.4萬美元。
2023年第一季度，該銀行出售了75.3萬美元的小企業管理局（“SBA”）貸款，淨收益為29,000美元，無收益出售了650萬美元的不良貸款，而2022年第四季度出售了360萬美元的小企業管理局貸款，淨收益為15.1萬美元，其他貸款為640萬美元，無收益。
與2022年第一季度相比，2023年第一季度的非利息收入減少了470萬美元，下降了18.2％。下降的主要原因是出售投資證券的淨收益減少了200萬美元，貸款銷售淨收益減少了150萬美元，商業房地產市場交易活動減少了60.3萬美元，信託託管賬户費用減少了55.4萬美元，信託託管賬户費用減少了55.4萬美元，其他收入減少了30.7萬美元。
非利息支出
下表列出了指定期間非利息支出的組成部分： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 | | 方差來自 |
| | | 3月31日 | | 十二月三十一日 | | 3月31日 | | 2022年12月31日 | | 2022年3月31日 |
| （千美元） | | 2023 | | 2022 | | 2022 | | $ | | % | | $ | | % |
| 非利息支出 | | | | | | | | | | | | | | |
| 薪酬和福利 | | $ | 54,293 | | | $ | 54,347 | | | $ | 56,981 | | | $ | (54) | | | (0.1) | % | | $ | (2,688) | | | (4.7) | % |
| 房舍和佔用率 | | 11,742 | | | 11,641 | | | 11,952 | | | 101 | | | 0.9 | % | | (210) | | | (1.8) | % |
| 數據處理 | | 7,265 | | | 6,991 | | | 5,996 | | | 274 | | | 3.9 | % | | 1,269 | | | 21.2 | % |
| 其他不動產自有業務，淨額 | | 108 | | | — | | | — | | | 108 | | | 100.0 | % | | 108 | | | 100.0 | % |
| 聯邦存款保險公司保險費 | | 2,425 | | | 1,463 | | | 1,396 | | | 962 | | | 65.8 | % | | 1,029 | | | 73.7 | % |
| 法律和專業服務 | | 5,501 | | | 5,175 | | | 4,068 | | | 326 | | | 6.3 | % | | 1,433 | | | 35.2 | % |
| 營銷費用 | | 1,838 | | | 1,985 | | | 1,809 | | | (147) | | | (7.4) | % | | 29 | | | 1.6 | % |
| 辦公開支 | | 1,232 | | | 1,310 | | | 1,203 | | | (78) | | | (6.0) | % | | 29 | | | 2.4 | % |
| 貸款費用 | | 646 | | | 743 | | | 1,134 | | | (97) | | | (13.1) | % | | (488) | | | (43.0) | % |
| 存款費用 | | 8,436 | | | 6,770 | | | 3,751 | | | 1,666 | | | 24.6 | % | | 4,685 | | | 124.9 | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 無形資產的攤銷 | | 3,171 | | | 3,440 | | | 3,592 | | | (269) | | | (7.8) | % | | (421) | | | (11.7) | % |
| 其他費用 | | 4,695 | | | 5,317 | | | 5,766 | | | (622) | | | (11.7) | % | | (1,071) | | | (18.6) | % |
| 非利息支出總額 | | $ | 101,352 | | | $ | 99,182 | | | $ | 97,648 | | | $ | 2,170 | | | 2.2 | % | | $ | 3,704 | | | 3.8 | % |
2023年第一季度的非利息支出總額為1.014億美元，比2022年第四季度增加了220萬美元，增長了2.2％，這主要是由於HOA存款增長和存款收益信貸利率提高導致存款支出增加了170萬美元，2023年1月生效的初始基礎存款保險評估率提高導致聯邦存款保險公司保險費增加了96.2萬美元，法律和專業服務增加了32.6萬美元，數據處理費用增加了27.4萬美元，但部分被62.2萬美元所抵消減少其他費用。
與2022年第一季度相比，非利息支出增加了370萬美元，增長了3.8％。增長的主要原因是HOA存款增長和存款收益信貸利率提高推動的存款支出增加了470萬美元，法律和專業服務增加了140萬美元，數據處理增加了130萬美元，聯邦存款保險公司保險費增加了100萬美元，但部分被人員配備減少導致的薪酬和福利減少270萬美元以及其他支出減少110萬美元所抵消。
2023年第一季度，該公司的效率比率為51.7％，而2022年第四季度的效率比為47.4％，2022年第一季度為50.7％。 “非公認會計準則指標”在下方出現 項目2-管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析.
所得税
在截至2023年3月31日、2022年12月31日和2022年3月31日的三個月中，所得税支出分別為2,290萬美元、2620萬美元和2,270萬美元，有效所得税税率分別為26.8％、26.2％和25.4％。我們在截至2023年3月31日的三個月中的有效税率與21％的聯邦法定税率不同，這是因為州税的影響以及各種永久性税收差異，包括來自市政證券的免税收入、BOLI收入、來自低收入住房税收抵免投資的税收抵免，以及股票期權的行使和其他股票薪酬的歸屬。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，未確認的税收優惠總額為140萬美元，其中包括與2020年收購Opus相關的未確認的税收優惠。截至2023年3月31日和2022年12月31日，如果得到確認，將對有效税率產生有利影響的税收優惠總額為563,000美元。該公司認為，未確認的税收優惠不會在未來十二個月內發生重大變化。
公司確認與所得税支出中未確認的税收優惠相關的利息和罰款。截至2023年3月31日和2022年12月31日，該公司已分別累積了11.5萬美元和89,000美元的此類利息。沒有應計罰款。
公司及其子公司需要繳納美國聯邦所得税，並在多個州司法管轄區繳納所得税和特許經營税。與合併聯邦所得税申報表相關的訴訟時效適用於截至2018年的所有納税年度。與各種州所得税和特許經營税申報表相關的訴訟時效的到期時間因州而異。
公司根據財務報告目的的金額與其資產和負債的税基之間的臨時差異確認遞延所得税資產和負債，從而核算所得税。當管理層認為遞延所得税資產的部分或全部可能無法變現時，估值補貼會減少遞延所得税資產。在評估遞延所得税資產的變現時，管理層評估了正面和負面證據，包括本年度和前兩年是否存在任何累積虧損、對未來收入的預測、適用的税收籌劃策略以及對當前和未來經濟和商業狀況的評估。該分析每季度更新一次，並根據需要進行調整。根據分析，公司已確定，截至2023年3月31日和2022年12月31日，不需要對遞延所得税資產提供估值補貼。
財務狀況
截至2023年3月31日，資產總額為213.6億美元，較2022年12月31日的216.9億美元減少了3.265億美元，下降了1.5％。減少的主要原因是貸款總額減少了5.059億美元，投資證券減少了1.272億美元，但部分被現金和現金等價物增加的3.236億美元所抵消。為了應對利率環境上升、信貸、融資和資本市場混亂以及2023年第一季度經歷的全行業動盪，我們採取了戰略行動，提高貸款定價並收緊承保標準以管理新的貸款需求水平，提高存款定價以緩解存款外流，並通過縮小AFS證券投資組合的規模以及增加零售和經紀存款來增強我們的流動性狀況。由於我們積極的流動性管理，我們得以在本季度減少FHLB的定期借款，並且我們不需要使用美聯儲的折扣窗口或新的銀行定期融資計劃。
貸款
截至2023年3月31日，持有的投資貸款總額為141.7億美元，較2022年12月31日的146.8億美元減少了5.045億美元，下降了3.4％。下降是由於我們在信用風險管理和貸款定價方面採取了嚴格的方針，貸款發放量減少，貸款需求減少以及2023年第一季度貸款還款額和到期日增加。商業線路的平均利用率從2022年第四季度的平均39.6％下降到2023年第一季度的39.0％。自2022年12月31日以來，商業貸款減少了2.106億美元，由房地產擔保的投資者貸款減少了2.067億美元，由房地產擔保的商業貸款減少了9,700萬美元，零售貸款減少了220萬美元。與去年年底相比，貸款的下降反映了我們為保持嚴格的貸款發放和定價方針以及收緊承保標準以管理新貸款需求水平而採取的戰略行動。
截至2023年3月31日，不包括費用和折扣的期末加權平均貸款總利率為4.68％，而2022年12月31日為4.61％。增長反映了基準利率提高對新發放貸款的影響，以及基準利率提高導致浮動利率貸款重新定價。
待售貸款主要代表小企業管理局貸款的擔保部分，該銀行發放出售的貸款總額為2023年3月31日，總額為120萬美元，較2022年12月31日的260萬美元減少了140萬美元。
下表以美元金額和佔投資組合的百分比列出了我們貸款組合的構成，並給出了指定日期按貸款類別分列的加權平均利率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| （千美元） | 金額 | | 百分比
佔總數的 | | 加權
平均值
利率 | | 金額 | | 百分比
佔總數的 | | 加權
平均值
利率 |
| 由房地產擔保的投資者貸款 | | | | | | | | | | | |
| CRE 非業主自住 | $ | 2,590,824 | | | 18.3 | % | | 4.56 | % | | $ | 2,660,321 | | | 18.1 | % | | 4.51 | % |
| 多家庭 | 5,955,239 | | | 42.0 | % | | 3.87 | % | | 6,112,026 | | | 41.6 | % | | 3.86 | % |
| 建築和土地 | 420,079 | | | 3.0 | % | | 8.69 | % | | 399,034 | | | 2.7 | % | | 8.24 | % |
| SBA 由房地產擔保 | 40,669 | | | 0.3 | % | | 8.62 | % | | 42,135 | | | 0.3 | % | | 7.61 | % |
| 由房地產擔保的投資者貸款總額 | 9,006,811 | | | 63.6 | % | | 4.32 | % | | 9,213,516 | | | 62.7 | % | | 4.25 | % |
| 由房地產擔保的商業貸款 | | | | | | | | | | | |
| CRE 業主自住 | 2,342,175 | | | 16.6 | % | | 4.27 | % | | 2,432,163 | | | 16.6 | % | | 4.22 | % |
| 特許經營房地產得到保障 | 371,902 | | | 2.6 | % | | 4.76 | % | | 378,057 | | | 2.6 | % | | 4.75 | % |
| SBA 由房地產擔保 | 60,527 | | | 0.4 | % | | 8.31 | % | | 61,368 | | | 0.4 | % | | 7.45 | % |
| 由房地產擔保的商業貸款總額 | 2,774,604 | | | 19.6 | % | | 4.43 | % | | 2,871,588 | | | 19.6 | % | | 4.36 | % |
| 商業貸款 | | | | | | | | | | | |
| 商業和工業 | 1,967,128 | | | 13.9 | % | | 6.60 | % | | 2,160,948 | | | 14.7 | % | | 6.32 | % |
| 特許經營非房地產有保障 | 388,722 | | | 2.7 | % | | 4.92 | % | | 404,791 | | | 2.8 | % | | 4.91 | % |
| SBA 非房地產獲得擔保 | 10,437 | | | 0.1 | % | | 8.87 | % | | 11,100 | | | 0.1 | % | | 7.83 | % |
| 商業貸款總額 | 2,366,287 | | | 16.7 | % | | 6.34 | % | | 2,576,839 | | | 17.6 | % | | 6.11 | % |
| 零售貸款 | | | | | | | | | | | |
| 單户住宅 | 70,913 | | | 0.5 | % | | 6.11 | % | | 72,997 | | | 0.5 | % | | 5.51 | % |
| 消費者 | 3,174 | | | — | % | | 6.36 | % | | 3,284 | | | — | % | | 6.29 | % |
| 零售貸款總額 | 74,087 | | | 0.5 | % | | 6.12 | % | | 76,281 | | | 0.5 | % | | 5.53 | % |
基差調整前持有的投資貸款 (1) | 14,221,789 | | | 100.4 | % | | 4.68 | % | | 14,738,224 | | | 100.4 | % | | 4.61 | % |
與公允價值套期保值相關的基差調整 (2) | (50,005) | | | (0.4) | % | | | | (61,926) | | | (0.4) | % | | |
| 為投資而持有的貸款 | 14,171,784 | | | 100.0 | % | | | | 14,676,298 | | | 100.0 | % | | |
| 為投資而持有的貸款的信貸損失備抵金 | (195,388) | | | | | | | (195,651) | | | | | |
| 持有的投資貸款，淨額 | $ | 13,976,396 | | | | | | | $ | 14,480,647 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 無準備金的貸款承諾總額 | $ | 2,413,169 | | | | | | | $ | 2,489,203 | | | | | |
| 以較低成本或公允價值出售的貸款 | 1,247 | | | | | | | 2,643 | | | | | |
______________________________
(1)包括截至2023年3月31日和2022年12月31日分別為74.5萬美元和190萬美元的淨遞延啟動費，以及分別為5,220萬美元和5,480萬美元的未增值公允價值淨購買折扣。
(2)代表與對某些貸款應用套期會計相關的基準調整。請參閲 附註 11 — 衍生工具 以獲取更多信息。
拖欠貸款。當借款人未能按要求償還貸款並且沒有在30天內糾正拖欠款項時，我們通常會提起訴訟，根據貸款文件尋求補救措施。對於由房地產擔保的貸款，我們會向借款人提供所需的通知並進行必要的申報，並在必要時啟動止贖程序。如果在法律允許的時間內未恢復貸款，我們可能會以取消抵押品贖回權的出售方式出售房產。在這些取消抵押品贖回權的銷售中，我們通常會獲得房產的所有權。截至2023年3月31日，拖欠30天或以上的貸款佔持有的投資貸款總額的百分比為0.15％，而2022年12月31日為0.30％。在截至2023年3月31日的三個月中，拖欠貸款的減少主要是由於逾期30-59天的貸款減少以及逾期90天或更長時間的貸款減少。
下表列出了截至指定日期公司貸款組合中的拖欠款項：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 30-59 天 | | 60-89 天 | | 90 天或以上 | | 總計 |
| （千美元） | # 的
貸款 | | 校長
平衡
的貸款 | | # 的
貸款 | | 校長
平衡
的貸款 | | # 的
貸款 | | 校長
平衡
的貸款 | | # 的
貸款 | | 校長
平衡
的貸款 |
| 截至2023年3月31日 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 由房地產擔保的投資者貸款 | | | | | | | | | | | | | | | |
| CRE 非業主自住 | 1 | | | $ | 6 | | | 1 | | | $ | 1,129 | | | 2 | | | $ | 4,416 | | | 4 | | | $ | 5,551 | |
| 多家庭 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | 3,708 | | | 2 | | | 3,708 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 由房地產擔保的投資者貸款總額 | 1 | | | 6 | | | 1 | | | 1,129 | | | 4 | | | 8,124 | | | 6 | | | 9,259 | |
| 由房地產擔保的商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | |
| CRE 業主自住 | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 4,762 | | | 3 | | | 4,762 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| SBA 由房地產擔保 | 2 | | | 308 | | | — | | | — | | | 3 | | | 1,190 | | | 5 | | | 1,498 | |
| 由房地產擔保的商業貸款總額 | 2 | | | 308 | | | — | | | — | | | 6 | | | 5,952 | | | 8 | | | 6,260 | |
| 商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業和工業 | 12 | | | 447 | | | 5 | | | 69 | | | 2 | | | 4,236 | | | 19 | | | 4,752 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| SBA 非房地產獲得擔保 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 572 | | | 1 | | | 572 | |
| 商業貸款總額 | 12 | | | 447 | | | 5 | | | 69 | | | 3 | | | 4,808 | | | 20 | | | 5,324 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | 15 | | | $ | 761 | | | 6 | | | $ | 1,198 | | | 13 | | | $ | 18,884 | | | 34 | | | $ | 20,843 | |
| 為投資而持有的貸款的拖欠貸款 | | | 0.01 | % | | | | 0.01 | % | | | | 0.13 | % | | | | 0.15 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 30-59 天 | | 60-89 天 | | 90 天或以上 | | 總計 |
| （千美元） | # 的
貸款 | | 校長
平衡
的貸款 | | # 的
貸款 | | 校長
平衡
的貸款 | | # 的
貸款 | | 校長
平衡
的貸款 | | # 的
貸款 | | 校長
平衡
的貸款 |
| 截至2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 由房地產擔保的投資者貸款 | | | | | | | | | | | | | | | |
| CRE 非業主自住 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | 2 | | | $ | 4,429 | | | 2 | | | $ | 4,429 | |
| 多家庭 | 1 | | | 2,723 | | | — | | | — | | | 2 | | | 6,057 | | | 3 | | | 8,780 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 由房地產擔保的投資者貸款總額 | 1 | | | 2,723 | | | — | | | — | | | 4 | | | 10,486 | | | 5 | | | 13,209 | |
| 由房地產擔保的商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | |
| CRE 業主自住 | 3 | | | 1,434 | | | — | | | — | | | 4 | | | 6,555 | | | 7 | | | 7,989 | |
| 特許經營房地產得到保障 | 2 | | | 7,073 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | 7,073 | |
| SBA 由房地產擔保 | — | | | — | | | 1 | | | 104 | | | 2 | | | 1,087 | | | 3 | | | 1,191 | |
| 由房地產擔保的商業貸款總額 | 5 | | | 8,507 | | | 1 | | | 104 | | | 6 | | | 7,642 | | | 12 | | | 16,253 | |
| 商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業和工業 | 9 | | | 4,657 | | | 9 | | | 81 | | | 4 | | | 3,908 | | | 22 | | | 8,646 | |
| 特許經營非房地產有保障 | 5 | | | 3,592 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5 | | | 3,592 | |
| SBA 非房地產獲得擔保 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 589 | | | 1 | | | 589 | |
| 商業貸款總額 | 14 | | | 8,249 | | | 9 | | | 81 | | | 5 | | | 4,497 | | | 28 | | | 12,827 | |
| 零售貸款 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 單户住宅 | 2 | | | 1,057 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | 1,057 | |
| 消費者 | 1 | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 2 | |
| 零售貸款總額 | 3 | | | 1,059 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 1,059 | |
| 總計 | 23 | | | $ | 20,538 | | | 10 | | | $ | 185 | | | 15 | | | $ | 22,625 | | | 48 | | | $ | 43,348 | |
| 為投資而持有的貸款的拖欠貸款 | | | 0.14 | % | | | | — | % | | | | 0.16 | % | | | | 0.30 | % |
陷入困境的債務重組
在公司採用亞利桑那州立大學2022-02之前， 金融工具——信貸損失（主題326）——陷入困境的債務重組和年份披露2023年1月1日，公司將在借款人遇到財務困難時通過向借款人做出讓步，在極少數情況下修改或重組貸款。此類優惠通常採取改變攤還條款、降低利率、接受純息付款以及在極少數情況下減少未償貸款餘額的形式。這些貸款被歸類為TDR。ASU 2022-02 在現行 GAAP 中取消了 TDR 的概念，因此，從 2023 年 1 月 1 日起，公司不再報告修改為 TDR 的貸款，但根據先前 GAAP 在上一期財務信息中修改並作為 TDR 報告的貸款除外。請參閲下文 “向陷入困境的借款人提供的修改貸款”，討論在公司於2023年1月1日通過ASU 2022-02後修改向陷入財務困難的借款人提供的貸款。
截至2022年12月31日，公司有五筆貸款修改為TDR，總額為1610萬美元，其中包括三筆CRE自有貸款和一筆總額為510萬美元的C&I貸款，屬於一種因破產而修改條款的借款人關係，以及一筆屬於另一種借款人關係的1,100萬美元特許經營非房地產擔保貸款，其條款已修改為延期還款。在截至2022年12月31日的季度中，三筆CRE自有貸款和一筆被歸類為TDR的C＆I貸款處於還款違約狀態，處於非應計狀態。特許經營非房地產擔保貸款按照重組後的合同條款執行，並於2022年12月31日恢復到應計狀態。
向陷入困境的借款人提供的修改
2023 年 1 月 1 日，公司通過了 ASU 2022-02，它引入了新的報告要求，要求修改向遇到財務困難的借款人提供的貸款，公司也將其稱為向陷入困境的借款人提供的修改貸款。MLTB源於為應對借款人的財務困難而對貸款進行修改，目的是緩解借款人財務狀況的暫時減損和/或對借款人償還貸款能力的限制，並最大限度地減少公司的潛在損失。GAAP 要求報告某些類型的修改，包括以下內容：
•主要寬恕
•降低利率
•非微不足道的付款延遲
•任期延長
•以上各項的任意組合
另請參閲 附註3-重要會計政策，合併財務報表，供進一步討論向陷入困境的借款人提供修改後的貸款。
截至2023年3月31日，公司有一家CRE所有者自住的MLTB，向遇到財務困難的借款人攤銷成本為85.1萬美元，其修改涉及將期限延長四個月。自修改以來，該MLTB在截至2023年3月31日的三個月內沒有出現付款違約情況。
不良資產
不良資產包括我們已停止應計利息的貸款（即非應計貸款）、OREO和其他已收回的資產。非應計貸款通常包括逾期90天或更長時間的貸款，以及管理層認為對本金和利息的收取存在合理懷疑的貸款。
截至2023年3月31日，不良資產總額為3,040萬美元，佔總資產的0.14％，與2022年12月31日的3,090萬美元，佔總資產的0.14％相對持平。截至2023年3月31日，不良資產包括2490萬美元的不良貸款和550萬美元的奧利奧。截至2022年12月31日，所有不良資產均由不良貸款組成。
截至2023年3月31日，不良貸款總額為2490萬美元，佔持有的投資貸款的0.18％，低於截至2022年12月31日的3,090萬美元，佔投資貸款的0.21％。
截至2023年3月31日，奧利奧為550萬美元，而截至2022年12月31日，奧利奧為零。在2023年第一季度，公司收購了兩處總額為690萬美元的獨户住宅物業，這些物業是交叉抵押的，屬於一個關係的兩筆C＆I不良貸款。其中，140萬美元的OREO中的一輛是在同一季度持有後不久售出的。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司沒有逾期90天或更長時間並應計的貸款。
下表列出了我們在指定日期的不良資產構成：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| （千美元） | | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 | | |
| 不良資產 | | | | | | |
| 由房地產擔保的投資者貸款 | | | | | | |
| CRE 非業主自住 | | $ | 5,545 | | | $ | 4,429 | | | |
| 多家庭 | | 3,708 | | | 8,780 | | | |
| | | | | | |
| SBA 由房地產擔保 | | 519 | | | 533 | | | |
| 由房地產擔保的投資者貸款總額 | | 9,772 | | | 13,742 | | | |
| 由房地產擔保的商業貸款 | | | | | | |
| CRE 業主自住 | | 9,102 | | | 11,475 | | | |
| | | | | | |
| SBA 由房地產擔保 | | 1,190 | | | 1,191 | | | |
| 由房地產擔保的商業貸款總額 | | 10,292 | | | 12,666 | | | |
| 商業貸款 | | | | | | |
| 商業和工業 | | 4,236 | | | 3,908 | | | |
| | | | | | |
| SBA 非房地產獲得擔保 | | 572 | | | 589 | | | |
| 商業貸款總額 | | 4,808 | | | 4,497 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 不良貸款總額 | | 24,872 | | | 30,905 | | | |
| 擁有的其他房地產 | | 5,499 | | | — | | | |
| | | | | | |
| 總計 | | $ | 30,371 | | | $ | 30,905 | | | |
| | | | | | |
| 信用損失備抵金 | | $ | 195,388 | | | $ | 195,651 | | | |
| 信貸損失備抵佔不良貸款總額的百分比 | | 786 | % | | 633 | % | | |
| 不良貸款佔持有的投資貸款的百分比 | | 0.18 | % | | 0.21 | % | | |
| 不良資產佔總資產的百分比 | | 0.14 | % | | 0.14 | % | | |
| 不良貸款中包含的TDR | | 不適用 | | $ | 5,051 | | | |
| | | | | | |
信用損失備抵金
根據ASC 326的規定，公司保留了貸款和無準備金貸款承諾的ACL，該協議要求公司在發放或收購時記錄貸款和無準備金貸款承諾的預期終身信貸損失的估計值。ACL維持在管理層認為適當的水平，以彌補截至合併財務狀況報表發佈之日投資組合中的預期信貸損失。估算預期的信用損失需要管理層使用相關的前瞻性信息，包括使用合理和可支持的預測。ACL 的測量是通過共同評估具有相似風險特徵的貸款來進行的。管理層認為不再具有類似風險特徵的貸款將根據貼現現金流方法進行單獨評估，但那些被視為依賴抵押品的貸款則根據標的抵押品的預期估計公允價值進行單獨評估。
該公司使用貼現現金流方法，使用貸款的有效利率來衡量商業房地產和商業貸款的ACL，而零售貸款的ACL則基於歷史損失率模型。貼現現金流方法依賴於幾個重要組成部分，這些組成部分對於估算未來貸款和無準備金承諾的現金流至關重要。這些組成部分包括：（i）估計的PD，（ii）估計的LGD，代表貸款違約時的估計損失嚴重程度，（iii）貸款預付款活動的估計值，（iv）估計的EAD。對於無準備金的貸款承諾，公司根據歷史貸款數據納入了利用率估算值。由房地產貸款擔保的投資者貸款的PD和LGD來自第三方，使用代理貸款信息以及貸款和房地產等級屬性。投資者和商業房地產貸款以及商業貸款的個人數據都受到當前和預期經濟狀況的嚴重影響。對PD和LGD的預測是在兩年內做出的，我們認為這是合理和可支持的，並且是基於經濟情景的。在此之後，PD和LGD將恢復到歷史長期平均水平。在過去的三年中，該公司已將這種迴歸反映在ACL模型中。
公司的ACL包括根據獨立第三方的合理和可支持的預測對當前和未來經濟狀況的假設。這些經濟預測情景基於過去的事件、當前狀況和未來事件發生的可能性。管理層定期評估公司ACL模型中使用的經濟情景，因此，根據當前和預期經濟狀況的變化以及特定事件的發生，這些情景和假設以及是否使用加權多情景方法，在一個時期與下一個時期之間可能會有所不同。截至2023年3月31日，該公司的ACL模型使用了三種加權情景，分別代表基本情景、上行情景和下行情景。截至2023年3月31日使用三種加權情景與公司在2022年12月31日的ACL模型中使用的方法一致。該公司截至2023年3月31日的ACL模型包括有關利率環境上升、整個美國經濟持續的通脹壓力、能源價格上漲、俄羅斯和烏克蘭之間持續戰爭的潛在影響、未來經濟狀況的普遍不確定性以及未來可能出現衰退狀況的假設。公司已經確定了某些經濟變量，這些變量對公司確定ACL的模型具有重大影響。這些關鍵經濟變量包括美國失業率、美國實際國內生產總值增長、CRE價格和利率的變化。
公司認為需要每季度對ACL進行定性調整。定性調整可能與以下因素有關幷包括但不限於以下因素：（i）管理層對模型中使用的經濟預測的評估以及這些預測如何與管理層對當前和預期經濟狀況的總體評估保持一致；（ii）特定組織風險，例如信貸集中度、抵押品特定風險、監管風險以及最終可能影響信貸質量的外部因素；（iii）潛在的模型限制，例如通過回測發現的限制，以及其他相關限制其中包括承保變化、收購新投資組合和投資組合細分變化等因素，以及（iv）管理層對ACL充足性的總體評估，包括對用於確定ACL的模型數據輸入的評估。定性調整有助於提高或降低貸款組合中這些部分的ACL分配水平：由房地產擔保的投資者貸款、由房地產擔保的商業貸款和商業貸款。
以下圖表量化了某些因素，這些因素歸因於截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中持有的投資貸款ACL的變化：
截至2023年3月31日，貸款ACL為1.954億美元，較2022年12月31日的1.957億美元減少了26.3萬美元。在截至2023年3月31日的三個月中，持有的投資貸款ACL的減少可以歸因於淨扣除330萬美元，部分被300萬美元的信貸損失準備金所抵消。在截至2023年3月31日的三個月中，信貸損失準備金可以歸因於與經濟預測和其他模型更新相關的增加，以及包括特定儲備在內的資產質量的變化，被持有的投資貸款減少所抵消。在截至2023年3月31日的三個月中，扣款主要歸因於一家CRE所有者佔用的貸款關係，以及對本季度出售的幾筆貸款的扣款，以及其他較小的C＆I貸款關係的扣款。
在截至2022年3月31日的三個月中，持有的投資貸款的ACL減少了23.5萬美元，這可以歸因於淨扣除額44.6萬美元，部分被21.1萬美元的信貸損失準備金所抵消。截至2022年3月31日的三個月的信貸損失準備金反映了日益增長的經濟不確定性，但被公司ACL模型中使用的經濟預測改善以及良好的資產質量指標所抵消。
截至2023年3月31日，該公司認為ACL足以彌補貸款組合中當前預期的信貸損失。但是，無法保證我們在任何特定時期內都不會遭受超過儲備金額的信貸損失，也無法保證根據現行因素，包括可能對我們的市場區域或其他情況產生不利影響的經濟狀況，隨後對我們的貸款組合進行評估不需要大幅增加ACL。此外，作為審查過程不可分割的一部分，監管機構會定期審查我們的 ACL，並可能要求我們根據與管理層不同的判斷來識別 ACL 的變化。如果管理層在評估ACL的適當水平時考慮的任何因素髮生變化，包括貸款組合的規模和構成、貸款組合的信貸質量以及對未來經濟狀況的預測，則公司對當前預期信貸損失的估計也可能發生重大變化，並影響未來的信貸損失準備金水平。
下表列出了公司的ACL、其在貸款類別餘額中所佔的相應百分比以及截至指定日期所列每種貸款類別中貸款餘額佔投資貸款總額的百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| （千美元） | | 金額 | | 津貼佔類別總額的百分比 | | to 類別的貸款百分比
貸款總額 | | 金額 | | 津貼佔類別總額的百分比 | | to 類別的貸款百分比
貸款總額 |
| 由房地產擔保的投資者貸款 | | | | | | | | | | | | |
| CRE 非業主自住 | | $ | 31,715 | | | 1.22 | % | | 18.3 | % | | $ | 33,692 | | | 1.27 | % | | 18.1 | % |
| 多家庭 | | 57,787 | | | 0.97 | % | | 42.0 | % | | 56,334 | | | 0.92 | % | | 41.6 | % |
| 建築和土地 | | 7,672 | | | 1.83 | % | | 3.0 | % | | 7,114 | | | 1.78 | % | | 2.7 | % |
| SBA 由房地產擔保 | | 2,291 | | | 5.63 | % | | 0.3 | % | | 2,592 | | | 6.15 | % | | 0.3 | % |
| 由房地產擔保的投資者貸款總額 | | 99,465 | | | 1.10 | % | | 63.6 | % | | 99,732 | | | 1.08 | % | | 62.7 | % |
| 由房地產擔保的商業貸款 | | | | | | | | | | | | |
| CRE 業主自住 | | 29,334 | | | 1.25 | % | | 16.6 | % | | 32,340 | | | 1.33 | % | | 16.6 | % |
| 特許經營房地產得到保障 | | 7,790 | | | 2.09 | % | | 2.6 | % | | 7,019 | | | 1.86 | % | | 2.6 | % |
| SBA 由房地產擔保 | | 4,415 | | | 7.29 | % | | 0.4 | % | | 4,348 | | | 7.09 | % | | 0.4 | % |
| 由房地產擔保的商業貸款總額 | | 41,539 | | | 1.50 | % | | 19.6 | % | | 43,707 | | | 1.52 | % | | 19.6 | % |
| 商業貸款 | | | | | | | | | | | | |
| 商業和工業 | | 37,659 | | | 1.91 | % | | 13.9 | % | | 35,169 | | | 1.63 | % | | 14.7 | % |
| 特許經營非房地產有保障 | | 15,721 | | | 4.04 | % | | 2.7 | % | | 16,029 | | | 3.96 | % | | 2.8 | % |
| SBA 非房地產獲得擔保 | | 401 | | | 3.84 | % | | 0.1 | % | | 441 | | | 3.97 | % | | 0.1 | % |
| 商業貸款總額 | | 53,781 | | | 2.27 | % | | 16.7 | % | | 51,639 | | | 2.00 | % | | 17.6 | % |
| 零售貸款 | | | | | | | | | | | | |
| 單户住宅 | | 392 | | | 0.55 | % | | 0.5 | % | | 352 | | | 0.48 | % | | 0.5 | % |
| 消費貸款 | | 211 | | | 6.65 | % | | — | % | | 221 | | | 6.73 | % | | — | % |
| 零售貸款總額 | | 603 | | | 0.81 | % | | 0.5 | % | | 573 | | | 0.75 | % | | 0.5 | % |
總計 (1) | | $ | 195,388 | | | 1.38 | % | | 100.0 | % | | $ | 195,651 | | | 1.33 | % | | 100.0 | % |
______________________________
(1)在計算ACL與持有的投資貸款總額的比率時使用的貸款總額包括截至2023年3月31日和2022年12月31日的5,000萬美元和6190萬美元，這是公允價值套期保值關係中包含的某些貸款的基準調整。請參閲 附註 11 — 衍生工具以獲取更多信息。
截至2023年3月31日，ACL與持有的投資貸款的比率為1.38％，高於2022年12月31日的1.33％。截至2023年3月31日，我們對收購的貸款的未攤銷公允價值折扣總額為5,220萬美元，佔持有的投資貸款總額的0.37％，而截至2022年12月31日，為5,480萬美元，佔持有的投資貸款總額的0.37％。
下表列出了公司的淨扣除額佔每種貸款類別投資餘額中持有的平均貸款的百分比，以及在所示期限內其他與信貸相關的百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 | | 2022年3月31日 |
| （千美元） | 淨扣除（追回額） | | 平均貸款餘額 | | 百分比 | | 淨扣除（追回額） | | 平均貸款餘額 | | 百分比 | | 淨扣除（追回額） | | 平均貸款餘額 | | 百分比 |
| 由房地產擔保的投資者貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| CRE 非業主自住 | $ | 51 | | | $ | 2,622,150 | | | —% | | $ | 3,632 | | | $ | 2,728,432 | | | 0.13% | | $ | — | | | $ | 2,758,078 | | | —% |
| 多家庭 | 217 | | | 6,039,264 | | | —% | | — | | | 6,154,796 | | | —% | | — | | | 5,903,012 | | | —% |
| 建築和土地 | — | | | 420,558 | | | —% | | — | | | 403,593 | | | —% | | — | | | 295,490 | | | —% |
| SBA 由房地產擔保 | — | | | 41,023 | | | —% | | — | | | 42,348 | | | —% | | 70 | | | 45,392 | | | 0.15% |
| 由房地產擔保的投資者貸款總額 | 268 | | | 9,122,995 | | | —% | | 3,632 | | | 9,329,169 | | | 0.04% | | 70 | | | 9,001,972 | | | —% |
| 由房地產擔保的商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| CRE 業主自住 | 2,151 | | | 2,372,678 | | | 0.09% | | (23) | | | 2,449,181 | | | —% | | (10) | | | 2,266,066 | | | —% |
| 特許經營房地產得到保障 | — | | | 376,836 | | | —% | | — | | | 379,506 | | | —% | | — | | | 382,381 | | | —% |
| SBA 由房地產擔保 | — | | | 61,439 | | | —% | | — | | | 66,529 | | | —% | | — | | | 75,189 | | | —% |
| 由房地產擔保的商業貸款總額 | 2,151 | | | 2,810,953 | | | 0.08% | | (23) | | | 2,895,216 | | | —% | | (10) | | | 2,723,636 | | | —% |
| 商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業和工業 | 912 | | | 2,038,633 | | | 0.04% | | 250 | | | 2,144,741 | | | 0.01% | | 338 | | | 2,155,582 | | | 0.02% |
| 特許經營非房地產有保障 | (100) | | | 395,557 | | | (0.03)% | | — | | | 407,030 | | | —% | | — | | | 389,323 | | | —% |
| SBA 非房地產獲得擔保 | (6) | | | 11,814 | | | (0.05)% | | (7) | | | 12,229 | | | (0.06)% | | 48 | | | 11,607 | | | 0.41% |
| 商業貸款總額 | 806 | | | 2,446,004 | | | 0.03% | | 243 | | | 2,564,000 | | | 0.01% | | 386 | | | 2,556,512 | | | 0.02% |
| 零售貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 單户住宅 | 89 | | | 71,995 | | | 0.12% | | (57) | | | 74,010 | | | (0.08)% | | — | | | 84,181 | | | —% |
| 消費者 | (30) | | | 3,255 | | | (0.92)% | | 2 | | | 3,502 | | | 0.06% | | — | | | 4,846 | | | —% |
| 零售貸款總額 | 59 | | | 75,250 | | | 0.08% | | (55) | | | 77,512 | | | (0.07)% | | — | | | 89,027 | | | —% |
總計 (1) | $ | 3,284 | | | $ | 14,394,642 | | | 0.02% | | $ | 3,797 | | | $ | 14,799,237 | | | 0.03% | | $ | 446 | | | $ | 14,371,147 | | | —% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 為投資而持有的貸款的信貸損失備抵金 | | | | | 1.38% | | | | | | 1.33% | | | | | | 1.34% |
| 為投資而持有的貸款的不良貸款 | | | | | 0.18% | | | | | | 0.21% | | | | | | 0.38% |
| 不良貸款信貸損失備抵金 | | | | | 786% | | | | | | 633% | | | | | | 357% |
______________________________
(1) A平均貸款餘額包括截至2023年3月31日和2022年12月31日的三個月，公允價值套期保值關係中包含的某些貸款的平均基差調整額為6,060萬美元和6,670萬美元。在截至2022年3月31日的三個月中，平均貸款餘額中未包含與公允價值套期保值關係相關的基準調整。請參閲 附註 11 — 衍生工具以獲取更多信息。
投資證券
我們的投資組合主要用於流動性目的、資本保護和支持我們的利率風險管理策略。截至2023年3月31日，投資總額為38.6億美元，較2022年12月31日的39.9億美元減少了1.272億美元，下降了3.2％。證券減少的主要原因是AFS投資證券銷售了3.042億美元，本金支付了1.059億美元，轉移到HTM的AFS證券的折扣、攤銷和贖回，但部分被購買的2.323億美元美國國債和按市值計價的公允價值虧損減少5,070萬美元所抵消。總的來説，購買投資證券主要與投資我們銀行業務中過剩的流動性有關。在2023年第一季度，我們將AFS證券投資組合的一部分維持在高流動性的短期證券中。該策略增強了我們對當前利率環境的利率敏感度，使我們能夠靈活地在機會出現時快速將這些資金重新部署到收益更高的資產中。截至2023年3月31日，該投資組合的有效期為3.5年，截至2022年12月31日，該投資組合的有效期為3.1年。
截至2023年3月31日，AFS和HTM投資證券分別為21.1億美元和17.5億美元，而截至2022年12月31日，分別為26.0億美元和13.9億美元。在2023年第一季度，公司將約4.107億美元的抵押貸款債務中的AFS證券轉讓給了HTM證券。公司打算並有能力持有已到期的證券。這些證券的轉讓在轉讓日按公允價值入賬。總的來説，抵押貸款債務證券的淨賬面金額為3.603億美元，税前未實現虧損為5,040萬美元，通過證券剩餘期限的收益進行收益調整，計入利息收入。累計其他綜合虧損中報告的相關税後未實現淨虧損的攤銷在很大程度上抵消了折扣增加對利息收入的影響。轉賬時未記錄任何收益或損失。截至轉讓之日，轉移到HTM的AFS證券為投資級證券，沒有信用相關問題。將AFS證券轉讓給HTM是我們管理戰略的一部分，該戰略旨在將利率影響限制在累計的其他綜合收益上。見 附註 4 — 投資證券轉至本10-Q表季度報告中的合併財務報表附註。
投資證券的ACL是根據ASC 326針對投資組合的AFS和HTM分類確定的，並每季度進行評估。 截至2023年3月31日，以及 2022年12月31日，該公司的ACL為22.7萬美元，而且 分別為43,000美元， 適用於 HTM 投資證券 歸類為市政債券. 在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，公司分別確認了18.4萬美元和19,000美元的HTM投資證券信貸損失準備金，以及在截至2022年12月31日的三個月中收回的HTM投資證券準備金4.8萬美元。截至2023年3月31日和2022年12月31日，該公司沒有AFS投資證券的ACL。
下表列出了截至指定日期AFS的公允價值和HTM投資證券的攤銷成本，以及按合同到期日劃分的投資證券投資組合的加權平均收益率。加權平均收益率是根據證券攤銷成本而不是税收等值基礎對每個到期範圍內的收入進行算術計算。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年3月31日 |
| | 一年
或更少 | | 不止一個
到五年 | | 超過五年
到十年 | | 超過
十年 | | 總計 |
| （千美元） | | 金額 | | 加權
平均值
收益率 | | 金額 | | 加權
平均值
收益率 | | 金額 | | 加權
平均值
收益率 | | 金額 | | 加權
平均值
收益率 | | 金額 | | 加權
平均值
收益率 |
| 可供出售的投資證券： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國財政部 | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 13,355 | | | 1.33 | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 13,355 | | | 1.33 | % |
| 中介機構 | | 16,966 | | | 3.34 | % | | 292,224 | | | 0.94 | % | | 89,306 | | | 1.41 | % | | 19,235 | | | 1.42 | % | | 417,731 | | | 1.16 | % |
| 企業 | | — | | | — | % | | 280,121 | | | 5.25 | % | | 228,068 | | | 3.17 | % | | — | | | — | % | | 508,189 | | | 4.24 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 抵押貸款債務 | | 31,174 | | | 2.66 | % | | 70,731 | | | 4.45 | % | | 178,056 | | | 2.97 | % | | 92,671 | | | 4.37 | % | | 372,632 | | | 3.55 | % |
| 抵押貸款支持證券 | | 19,617 | | | 3.09 | % | | 14,656 | | | 3.43 | % | | 452,677 | | | 1.15 | % | | 313,995 | | | 1.75 | % | | 800,945 | | | 1.47 | % |
| 可供出售的證券總數 | | 67,757 | | | 2.95 | % | | 657,732 | | | 3.21 | % | | 961,462 | | | 1.99 | % | | 425,901 | | | 2.30 | % | | 2,112,852 | | | 2.42 | % |
| HTM 投資證券： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 市政債券 | | $ | — | | | — | % | | $ | 10,589 | | | 1.59 | % | | $ | 53,233 | | | 1.55 | % | | $ | 1,084,000 | | | 2.07 | % | | $ | 1,147,822 | | | 2.04 | % |
| 抵押貸款債務 | | — | | | — | % | | 151 | | | 5.04 | % | | — | | | — | % | | 356,284 | | | 4.13 | % | | 356,435 | | | 4.13 | % |
| 抵押貸款支持證券 | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 228,624 | | | 1.83 | % | | 228,624 | | | 1.83 | % |
| 其他 | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 16,376 | | | 2.83 | % | | 16,376 | | | 2.83 | % |
| HTM 投資證券總額 | | $ | — | | | — | % | | $ | 10,740 | | | 1.64 | % | | $ | 53,233 | | | 1.55 | % | | $ | 1,685,284 | | | 2.48 | % | | $ | 1,749,257 | | | 2.45 | % |
| 證券總額 | | $ | 67,757 | | | 2.95 | % | | $ | 668,472 | | | 3.18 | % | | $ | 1,014,695 | | | 1.97 | % | | $ | 2,111,185 | | | 1.75 | % | | $ | 3,862,109 | | | 2.05 | % |
下表按穆迪信用評級列出了AFS的公允價值和HTM投資證券投資組合的攤銷成本 2023年3月31日.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （千美元） | | 美國財政部 | | 中介機構 | | 公司債務 | | 市政債券 | | 抵押貸款債務 | | 抵押貸款支持證券 | | 其他 | | 總計 | | % |
| Aaa-Aa3 | | $ | 13,355 | | | $ | 417,731 | | | $ | 19,645 | | | $ | 1,147,822 | | | $ | 729,067 | | | $ | 1,029,569 | | | $ | — | | | $ | 3,357,189 | | | 86.9 | % |
| A1-A3 | | — | | | — | | | 308,556 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 308,556 | | | 8.0 | % |
| Baa1-Baa3 | | — | | | — | | | 179,988 | | | — | | | — | | | — | | | 16,376 | | | 196,364 | | | 5.1 | % |
| 總計 | | $ | 13,355 | | | $ | 417,731 | | | $ | 508,189 | | | $ | 1,147,822 | | | $ | 729,067 | | | $ | 1,029,569 | | | $ | 16,376 | | | $ | 3,862,109 | | | 100.0 | % |
在 2023年3月31日，公司94.9％的投資證券投資組合被評為 “A1-A3” 或更高。我們將繼續根據當前的財務狀況和經濟環境監測我們的投資證券投資組合的質量。
負債和股東權益
截至2023年3月31日，總負債為185.3億美元，而截至2022年12月31日為188.9億美元。與2022年12月31日相比，減少了3.592億美元，下降了1.9％，這主要是由於FHLB定期預付款減少了2億美元，存款減少了1.446億美元，其他負債減少了1,480萬美元。
存款。截至2023年3月31日，存款總額為172.1億美元，較2022年12月31日的173.5億美元減少了1.446億美元，下降了0.8％。存款的減少包括貨幣市場/儲蓄減少2.938億美元、計息支票減少2.48億美元和無息支票減少9,770萬美元，但部分被為提供額外流動性和利率保護的經紀存款證增加3.242億美元以及零售存款證增加1.707億美元所抵消。關聯季度的下降主要是由整個行業的動盪推動的，該季度出現了備受矚目的銀行倒閉，部分原因是客户將資金重新部署到收益率更高的替代方案。
公司將核心存款視為總存款，不包括所有存款證和所有經紀存款。截至2023年3月31日，核心存款總額為142.1億美元，佔存款總額的82.6％，比2022年12月31日減少了6.395億美元，下降了4.3％。與去年年底相比，下降主要歸因於該銀行的國庫和分行存款以及太平洋卓越信託存款。在快速上升的利率環境中，管理存款成本增加、存款競爭和融資需求減少的努力都促成了核心存款的下降。我們的核心存款反映了我們多元化和以關係為中心的商業模式，截至2023年3月31日，無息支票存款佔存款總額的百分比為36.1％。截至2023年3月31日，沒有任何個人存款人佔我們總存款的1.6％，我們的前50名存款人佔我們總存款的10.8％。鑑於利率上升的環境，短期內，存款成本可能會繼續增加，存款定價的影響可能導致存款餘額波動。
截至2023年3月31日，期末加權平均存款總利率為1.15％，高於2022年12月31日的0.79％，這主要是受所有存款類別定價上漲的推動。儘管將定期存款納入我們的融資組合將在短期內增加我們的存款成本，但我們認為，在美聯儲預期的進一步加息之前鎖定這筆長期資金將提供更大的融資靈活性，並有助於我們控制未來的整體融資成本。截至2023年3月31日，期末核心存款的期末加權平均利率為0.61％，而2022年12月31日為0.43％。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，我們持有的投資貸款與存款的比率分別為82.4％和84.6％。
下表列出了公司在指定日期的存款賬户分配情況，以及截至每期最後一天的每類存款的加權平均利率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| （千美元） | 平衡 | | 佔總存款的百分比 | | 加權平均費率 | | 平衡 | | 佔總存款的百分比 | | 加權平均費率 |
| 無息支票 | $ | 6,209,104 | | | 36.1 | % | | — | % | | $ | 6,306,825 | | | 36.4 | % | | — | % |
| 計息檢查 | 2,871,812 | | | 16.7 | % | | 0.98 | % | | 3,119,850 | | | 18.0 | % | | 0.63 | % |
| 貨幣市場 | 4,758,267 | | | 27.6 | % | | 1.18 | % | | 4,945,989 | | | 28.5 | % | | 0.85 | % |
| 儲蓄 | 370,560 | | | 2.2 | % | | 0.10 | % | | 476,588 | | | 2.7 | % | | 0.49 | % |
| 核心存款總額 | 14,209,743 | | | 82.6 | % | | 0.61 | % | | 14,849,252 | | | 85.6 | % | | 0.43 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 經紀貨幣市場 | 30 | | | — | % | | 0.05 | % | | 30 | | | — | % | | 0.05 | % |
| 定期存款賬户： | | | | | | | | | | | |
| 低於 1.00% | 287,237 | | | 1.7 | % | | 0.18 | % | | 398,777 | | | 2.3 | % | | 0.15 | % |
| 1.00 - 1.99 | 49,941 | | | 0.3 | % | | 1.47 | % | | 193,529 | | | 1.1 | % | | 1.78 | % |
| 2.00 - 2.99 | 381,412 | | | 2.2 | % | | 2.45 | % | | 431,042 | | | 2.5 | % | | 2.47 | % |
| 3.00 - 3.99 | 545,731 | | | 3.2 | % | | 3.47 | % | | 645,228 | | | 3.7 | % | | 3.44 | % |
| 4.00 - 4.99 | 1,225,716 | | | 7.1 | % | | 4.41 | % | | 834,543 | | | 4.8 | % | | 4.42 | % |
| 5.00 及更高版本 | 508,000 | | | 2.9 | % | | 5.22 | % | | — | | | — | % | | — | % |
| 定期存款賬户總額 | 2,998,037 | | | 17.4 | % | | 3.67 | % | | 2,503,119 | | | 14.4 | % | | 2.95 | % |
| 非核心存款總額 | 2,998,067 | | | 17.4 | % | | 3.67 | % | | 2,503,149 | | | 14.4 | % | | 2.95 | % |
| 存款總額 | $ | 17,207,810 | | | 100.0 | % | | 1.15 | % | | $ | 17,352,401 | | | 100.0 | % | | 0.79 | % |
下表列出了超過聯邦存款保險公司保險限額的估計存款：
| | | | | | | | | | | | |
| （千美元） | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 | |
| 未投保的存款 | $ | 6,680,247 | | | $ | 5,756,162 | | |
截至2023年3月31日，保險和抵押存款佔存款總額的65％。這包括聯邦保險存款、6.055億美元的市政和部落抵押存款以及7,000萬美元的私人保險存款。
截至2023年3月31日，超過聯邦存款保險公司保險限額的定期存款總額估計為4.207億美元，截至2022年12月31日為3.820億美元。下表列出了估計的未投保定期存款的到期分佈：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （千美元） | | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| 3 個月或更短 | | $ | 187,634 | | | $ | 199,742 | |
| 超過 3 個月到 6 個月 | | 99,824 | | | 109,659 | |
| 超過 6 個月至 12 個月 | | 83,679 | | | 50,707 | |
| 12 個月以上 | | 49,557 | | | 21,903 | |
| 總計 | | $ | 420,694 | | | $ | 382,011 | |
借款。截至2023年3月31日，借款總額為11.3億美元，較13.3億美元減少了1.998億美元，下降了15.0％在 2022 年 12 月 31 日。截至2023年3月31日，借款總額包括8億美元的FHLB定期預付款和3.314億美元的次級債券。與2022年12月31日相比，2023年3月31日的借款減少主要是由於FHLB定期預付款在2023年第一季度到期2億美元，但被次級債務發行成本的攤銷部分抵消。截至2023年3月31日，借款總額佔總資產的5.3％，期末加權平均利率為4.09％，而截至2022年12月31日，這一比例為6.1％，期末加權平均利率為3.72％。
截至2023年3月31日，次級債券總額由以下幾部分組成：
•次級票據6,000萬美元，固定利率為5.75％，到期2024年9月3日（“票據一”），賬面價值為5,980萬美元，扣除未攤銷債務發行成本17.9萬美元。利息每半年支付一次，年息為5.75％；
•次級票據為1.25億美元，固定至浮動利率為4.875％，將於2029年5月15日到期（“票據二”），賬面價值為1.235億美元，扣除160萬美元的未攤銷債務發行成本。利息每半年支付一次，初始固定利率為每年 4.875%。從2024年5月15日起，包括2024年5月15日，但不包括到期日或提前贖回日期，二期票據將按浮動利率計息，等於三個月倫敦銀行同業拆借利率加上每年2.50％的利差，按季度分期支付；以及
•次級票據為1.5億美元，固定至浮動利率為5.375％，到期2030年6月15日（“票據三”），賬面價值為1.481億美元，扣除190萬美元的未攤銷債務發行成本。自2020年6月15日起至2025年6月15日（但不包括2025年6月15日），三期票據的利息按每年5.375％的應計利率，每半年支付一次。從2025年6月15日起至2030年6月15日或更早的贖回日，利息將按相當於基準利率的浮動年利率累計，基準利率預計為三個月的SOFR，加上517個基點的利差，按季度分期支付。
有關次級債券的更多信息，請參閲 附註 8 — 次級債券 適用於本10-Q表季度報告中的合併財務報表。
下表列出了有關公司在指定日期借入資金的某些信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| （千美元） | 平衡 | | 加權
平均費率 | | 平衡 | | 加權
平均費率 |
| FHLB 的進展 | $ | 800,000 | | | 3.59 | % | | $ | 1,000,000 | | | 3.19 | % |
| | | | | | | |
| 次級債券 | 331,364 | | | 5.31 | % | | 331,204 | | | 5.32 | % |
| 借款總額 | $ | 1,131,364 | | | 4.09 | % | | $ | 1,331,204 | | | 3.72 | % |
| | | | | | | |
| 本季度加權平均借款成本 | 3.83 | % | | | | 3.62 | % | | |
| 借款佔總資產的百分比 | 5.3 | % | | | | 6.1 | % | | |
截至2023年3月31日，我們的未使用借貸能力為85.5億美元，其中包括FHLB和其他代理銀行的可用信貸額度，以及通過聯邦儲備銀行的折扣窗口和新的銀行定期融資計劃獲得的信貸額度。由於我們積極的流動性管理，我們得以在2023年第一季度將FHLB的借款減少2億美元，並且無需使用聯邦儲備銀行的折扣窗口或銀行定期融資計劃。
公司在公司層面維持額外的流動性來源。我們公司在美國銀行維持着2500萬美元的信貸額度，截至2023年3月31日和2022年12月31日，該銀行沒有未清餘額。
股東權益。截至2023年3月31日，股東權益總額為28.3億美元，較2022年12月31日的28.0億美元增加了3,280萬美元。股東權益的增加主要歸因於6,260萬美元的淨收入和250萬美元的其他綜合收益，但部分被3140萬美元的現金分紅所抵消。
我們的每股賬面價值從2022年12月31日的29.45美元增至2023年3月31日的29.58美元。截至2023年3月31日，該公司的有形普通股與有形資產的比率為9.20％，高於2022年12月31日的8.88％。我們的每股有形賬面價值為19.61美元，而截至2022年12月31日為19.38美元。截至2023年3月31日，有形普通股比率和每股有形賬面價值比率的增加主要是由淨收益和其他綜合收益推動的，部分被截至2023年3月31日的三個月中支付的股息所抵消。有形資產的減少也促成了有形普通股比率的增加。有關其他詳細信息，請參見 “非公認會計準則指標”在下方出現 項目2-管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析.
資本資源和流動性
我們的主要資金來源是存款、FHLB和其他借款的預付款、貸款的本金和利息支付以及投資收入，用於履行我們的財務義務，這些義務主要來自提取存款、延長信貸和支付運營費用。儘管貸款的到期日和定期攤銷是可預測的資金來源，但存款流入和流出以及貸款預付款在很大程度上受到市場利率、經濟狀況和競爭的影響。
除了貸款和投資的利息支付以及我們提供的服務所收取的費用外，我們在2023年前三個月產生的主要資金來源還來自：
•為投資而持有的貸款的本金償還額為4.020億美元；以及
•證券出售、支付或到期所得的3.596億美元收益；
我們將這些資金用於：
•購買美國金融服務局2.243億美元的證券；
•將FHLB的借款減少2億美元；
•發放為投資而持有的6,530萬美元貸款；以及
•通過3140萬美元的股息向股東返還資本。
我們流動性最高的資產是無限制現金、短期投資和未質押的AFS投資證券。這些資產的水平取決於我們在任何給定時期內的運營、貸款和投資活動。我們努力採取謹慎、積極的方法進行流動性管理，我們在2022年和2023年第一季度以資產負債表為導向的舉措就證明瞭這一點。截至2023年3月31日，現金及現金等價物總額為14.2億美元。如果需要或以其他方式需要額外的流動性作為我們流動性管理戰略的一部分，我們可以獲得額外的流動性來源，包括FHLB預付款、聯邦基金額度、聯邦儲備委員會的貸款計劃、經紀存款以及貸款和投資證券的銷售。截至2023年3月31日，該行已通過FHLB獲得了64.0億美元的借貸能力，其中還有48.5億美元可供借款，這是基於符合條件的貸款中按賬面價值認捐的82.7億美元抵押品。截至2023年3月31日，我們有8億美元的FHLB定期借款。截至2023年3月31日，我們還獲得了由投資證券擔保的聯邦儲備銀行折扣窗口的12.2億美元額度，聯邦儲備銀行定期融資計劃的20.9億美元額度，其他代理銀行的無抵押信貸額度可供購買聯邦基金，以及總市值為21.1億美元的AFS投資證券。截至2023年3月31日，我們的未使用借貸能力為85.5億美元，現金和現金等價物合計14.2億美元的現成流動性約為100億美元，未投保和無抵押存款的承保比率為166％。
我們認為，我們的流動資產水平足以滿足當前的預期資金需求。截至2023年3月31日，我們的流動性比率為21.0％，高於公司10.0％的最低政策要求。公司定期監測流動性，模擬流動性壓力情景以確保有足夠的流動性，並制定應急資金計劃，定期對這些計劃進行審查和測試。
如果2023年的存款增長不足以滿足我們為到期和可提取存款提供資金、償還到期借款、為現有和未來貸款提供資金或進行投資的持續承諾，我們可以通過我們的FHLB借款安排、FRB折扣窗口和銀行定期融資計劃、無抵押信貸額度或其他來源獲得資金。
銀行維持公司流動性政策中的流動性指導方針，允許購買經紀存款資金，其金額不超過總存款的15％或總資產的12％，作為次要資金來源。截至2023年3月31日，我們的經紀存款為17.4億美元，佔該日總存款的10.12％和總資產的8.15％。在截至2023年3月31日的三個月中，該銀行增加了約3.243億美元的經紀存款證和1.707億美元的零售存款證，這是利率風險管理戰略的一部分，旨在增強我們的流動性狀況並提供更大的資產負債表靈活性。
公司是獨立於銀行的公司實體，必須提供自己的流動性。公司的主要流動性來源是銀行的股息。有些法律和監管規定限制了銀行向公司支付股息的能力。管理層認為，此類限制不會對公司履行其持續現金債務的能力產生重大影響。在截至2023年3月31日的三個月中，該銀行向公司支付了3640萬美元的股息。
該公司在美國銀行維持2500萬美元的信貸額度，該額度將於2023年9月26日到期。該公司預計信貸額度將在到期時續期。該信貸額度在公司層面提供了額外的流動性來源。截至2023年3月31日，公司在該項下沒有未清餘額。
在2023年第一季度，公司宣佈每股支付0.33美元的季度股息。2023年4月24日，公司董事會宣佈派發每股0.33美元的股息，該股息將於2023年5月15日支付給截至2023年5月8日的登記股東。公司董事會定期審查是申報還是支付現金分紅，除其他外，會考慮總體業務狀況、公司的財務業績、未來前景、資本要求、法律和監管限制以及公司董事會可能認為相關的其他因素。
2021年1月11日，公司董事會批准了一項股票回購計劃，根據2020年12月31日公司普通股的收盤價，該計劃授權回購多達472.5萬股普通股，相當於截至2020年12月31日公司已發行和流通普通股的約5％以及約1.5億美元的普通股。在截至2023年3月31日的三個月中，公司沒有回購任何普通股。見 第二部分，第 2 項-未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用以獲取更多信息。
我們的物質現金需求可能包括為LIHTC的現有貸款承諾提供資金，為LIHTC的股權投資和經濟適用住房合作伙伴關係提供資金，提取/到期現有存款，償還借款，經營租賃付款以及維持當前運營所需的支出。
公司在正常業務過程中籤訂合同義務，作為其資產增長和滿足所需資本需求的資金來源。以下附表彙總了我們的合同義務的到期日和本金付款，不包括應計利息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 |
| （千美元） | 少於 1 年 | | 超過 1 年 | | 總計 |
| | | | | |
| FHLB 預付款和其他借款 | $ | 200,000 | | | $ | 600,000 | | | $ | 800,000 | |
| 次級債券 | — | | | 331,364 | | | 331,364 | |
| 存款證 | 2,447,884 | | | 550,153 | | | 2,998,037 | |
| 經營租賃 | 19,673 | | | 43,727 | | | 63,400 | |
| 經濟適用住房夥伴關係承諾 | 10,306 | | | 4,908 | | | 15,214 | |
| 合同現金債務總額 | $ | 2,677,863 | | | $ | 1,530,152 | | | $ | 4,208,015 | |
我們認為，通過維持足夠的流動性水平，公司的流動性來源將足以在合同義務到期時履行合同義務。
在正常業務過程中，我們進行各種交易以滿足客户的融資需求，根據公認會計原則，這些需求不包含在我們的合併資產負債表中。這些交易包括資產負債表外承諾，包括延長信用證和備用信用證的承諾，以及為符合CRA信貸條件的投資提供資金的承諾。下表彙總了公司按到期期限延長信貸的承諾：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 |
| （千美元） | 少於 1 年 | | 超過 1 年 | | 總計 |
| 提供信貸的貸款承諾 | $ | 1,152,240 | | | $ | 1,215,173 | | | $ | 2,367,413 | |
| 備用信用證 | 45,756 | | | — | | | 45,756 | |
| 總計 | $ | 1,197,996 | | | $ | 1,215,173 | | | $ | 2,413,169 | |
由於許多發放信貸的承諾預計將到期，因此承諾總額不一定代表未來的現金需求。有關更多信息，請參見 附註15——資產負債表外安排、承諾和意外開支，適用於公司2022年10-K表的合併財務報表。
監管資本合規
公司和銀行受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能的額外自由裁量行動，如果採取這些行動，可能會對公司和銀行的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率指導方針和迅速採取糾正措施的監管框架，公司和銀行必須遵守具體的資本指導方針，這些指導方針涉及根據監管會計慣例計算的公司和銀行資產、負債和某些資產負債表外項目的量化衡量標準。公司和銀行的資本金額和分類還取決於監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。
監管機構為確保資本充足率而制定的量化措施要求銀行維持資本，以滿足某些資本比率，以便在監管框架下被視為資本充足或資本充足，以便立即採取糾正措施。截至美聯儲的最新正式通知，該銀行被歸類為 “資本充足”。自那份通知發佈以來，管理層認為沒有任何條件或事件改變了銀行的分類。
根據巴塞爾銀行監管委員會的資本框架，美國銀行組織的最終全面監管資本規則（通常稱為 “巴塞爾協議三”）於2015年1月1日對公司和銀行生效，其某些組成部分和其他條款有分階段實施期。從2016年1月1日起，巴塞爾協議III實施了一項要求，要求所有銀行組織維持比基於風險的最低資本要求高出2.5％的資本保護緩衝區，該要求將於2019年1月1日全面實施，以避免對資本分配、股票回購和向執行官支付全權獎金的某些限制。資本保護緩衝區完全由普通股一級資本組成，它適用於三種基於風險的資本比率，但不適用於槓桿率。截至2023年3月31日，公司和銀行遵守了資本保護緩衝要求，超過了包括全面分階段實施的資本保護緩衝在內的最低普通股1級、1級和總資本比率，分別為7.00％、8.50％和10.50％，就聯邦銀行監管即時糾正措施法規而言，該銀行被評為 “資本充足”。與2022年12月31日的資本比率相比，截至2023年3月31日，公司和銀行的監管資本比率進一步提高。
2019年2月，美國聯邦銀行監管機構批准了一項最終規則，修改了其監管資本規則，並提供了在三年內逐步納入CECL會計準則第一天對監管資本的不利影響的選項。此外，2020年3月，美國聯邦銀行監管機構發佈了一項臨時最終規則，允許銀行組織選擇將CECL對監管資本的估計影響再推遲兩年，總過渡期最長為五年。使用25％的比例係數，對資本減免進行了校準，以近似CECL下的補貼與過渡期前兩年發生的損失方法相比的差額。然後，過渡期第二年結束時的累積差額將在三年的過渡期內分階段轉化為每年25％的監管資本。最終規則獲得通過並於 2020 年 9 月生效。公司從2020年1月1日開始實施CECL模式，並選擇在五年過渡期內分階段全面實施CECL對監管資本的影響。2021年底的累積差異將在2022年1月1日至2024年12月31日的三年內分階段增加監管資本。
出於監管資本的目的，公司的次級債務包含在二級資本中，符合條件的金額將在到期前的最後五年年初逐步減少原始金額的20％。見 附註 8 — 次級債券以獲取更多信息。
根據適用法規的定義和下表所示，公司和銀行繼續超過監管資本的最低要求，銀行在規定的日期繼續超過 “資本充足” 標準和所需的保護緩衝區： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 實際的 | | | | | | 資本充足率目的所需的最低要求，包括資本保護緩衝區 | | 最低要求
滿足資本充足的需求 |
| 2023年3月31日 | | | | | | | | | | |
| Pacific Premier Bancorp, Inc. 合併 | | | | | | | | | | |
| 1 級槓桿比率 | | 10.41% | | | | | | 4.00% | | 不適用 |
| 普通股一級資本比率 | | 13.54% | | | | | | 7.00% | | 不適用 |
| 一級資本比率 | | 13.54% | | | | | | 8.50% | | 不適用 |
| 總資本比率 | | 16.33% | | | | | | 10.50% | | 不適用 |
| | | | | | | | | | |
| 太平洋卓越銀行 | | | | | | | | | | |
| 1 級槓桿比率 | | 11.93% | | | | | | 4.00% | | 5.00% |
| 普通股一級資本比率 | | 15.52% | | | | | | 7.00% | | 6.50% |
| 一級資本比率 | | 15.52% | | | | | | 8.50% | | 8.00% |
| 總資本比率 | | 16.55% | | | | | | 10.50% | | 10.00% |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | |
| Pacific Premier Bancorp, Inc. 合併 | | | | | | | | | | |
| 1 級槓桿比率 | | 10.29% | | | | | | 4.00% | | 不適用 |
| 普通股一級資本比率 | | 12.99% | | | | | | 7.00% | | 不適用 |
| 一級資本比率 | | 12.99% | | | | | | 8.50% | | 不適用 |
| 總資本比率 | | 15.53% | | | | | | 10.50% | | 不適用 |
| | | | | | | | | | |
| 太平洋卓越銀行 | | | | | | | | | | |
| 1 級槓桿比率 | | 11.80% | | | | | | 4.00% | | 5.00% |
| 普通股一級資本比率 | | 14.89% | | | | | | 7.00% | | 6.50% |
| 一級資本比率 | | 14.89% | | | | | | 8.50% | | 8.00% |
| 總資本比率 | | 15.74% | | | | | | 10.50% | | 10.00% |
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
資產/負債管理和市場風險
市場風險是指市場價格和利率的不利變化導致價值損失或收益減少的風險。銀行的市場風險主要來自我們貸款和存款活動中的利率風險。利率風險主要發生在銀行的計息負債重新定價或到期基礎和頻率與其計息資產不同的程度上。該銀行積極監測和管理其投資組合，以限制利率變動對淨利息收入和經濟價值的不利影響。資產負債委員會負責實施董事會制定的銀行利率風險管理政策，該政策規定了特定利率變化導致的淨利息收入（“NII”）和股權經濟價值（“EVE”）的可接受變化的限額。管理層定期監測資產和負債到期日和重新定價特徵，並評估其與運營戰略相關的利率風險。
利率風險管理
根據利率前景，公司利率風險管理職能的主要目標是將利率風險狀況維持在接近預期的風險狀況的水平。世界銀行衡量主要資產負債表投資組合中包含的利率風險，並將當前的風險狀況與所需的風險狀況和董事會設定的政策限額進行比較。然後，管理層實施與所需風險狀況一致的策略。將資產期限與負債進行比較，根據公司的風險狀況和前景確定所需的固定利率和浮動利率組合。同樣，該銀行尋求籌集未到期存款。管理層通常通過定價行動來實施這些策略。最後，管理層構建了其證券投資組合和借款，以抵消客户貸款和存款的重新定價特徵所造成的部分利率敏感度。
管理層定期監測資產和負債到期日和重新定價特徵，並評估其與運營戰略相關的利率風險。管理層分析了潛在策略對利率風險狀況的影響。公司董事會每個季度都會審查銀行的資產/負債狀況，包括模擬顯示在各種利率情景下對銀行EVE的影響。利率變動，無論是向上還是向下，都可能使銀行面臨利差壓縮，從而對其淨利息收入產生不利影響。這主要是由於與可調利率貸款和抵押貸款支持證券掛鈎的指數的重新定價滯後以及它們的重新定價頻率。此外，大幅利率變動顯示了利率上限和下限對可調利率交易的影響。這在一定程度上被存款產品重新定價的延遲所抵消。利率利差壓縮的程度取決於利率變動的方向和嚴重程度以及銀行產品組合的特徵。
管理層通過使用仿真模型來監測公司的利率敏感度，該模型可以量化十二個月和二十四個月內對收益的估計影響（“風險收益”），也可以使用一種模型來估算公司EVE在其他利率情景下的變化，主要是以100個基點為增量的即時平行利率變化。仿真模型估計了利率變化對賺取利息的資產和為計息負債支付的利息支出對國家收入指數的影響。EVE 模型通過折扣每種利率情景下資產和負債的所有預期現金流來計算權益的淨現值。在每種情況下，EVE 是所有資產的現值減去所有負債的現值。EVE 比率定義為 EVE 除以相同情景中資產的市場價值。
下表顯示了公司截至2023年3月31日和2022年12月31日的預計NII和淨利率，假設下一季度的第一個月出現即時並行利率變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | |
| （千美元） | | |
| | 收益面臨風險 | | 預計淨利率 | | |
| 費率變化（基點） | | $ 金額 | | $ Change | | % 變化 | | 比率% | | |
| 300 | | 769,633 | | | 57,132 | | | 8.0 | | | 3.94 | | | |
| 200 | | 753,676 | | | 41,175 | | | 5.8 | | | 3.85 | | | |
| 100 | | 735,366 | | | 22,865 | | | 3.2 | | | 3.76 | | | |
| 靜態的 | | 712,501 | | | — | | | — | | | 3.64 | | | |
| -100 | | 674,400 | | | (38,101) | | | (5.3) | | | 3.45 | | | |
| -200 | | 628,331 | | | (84,170) | | | (11.8) | | | 3.21 | | | |
| -300 | | 576,874 | | | (135,627) | | | (19.0) | | | 2.95 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | |
| （千美元） | | |
| | 收益面臨風險 | | 預計淨利率 | | |
| 費率變化（基點） | | $ 金額 | | $ Change | | % 變化 | | 比率% | | |
| 200 | | 787,390 | | | 32,342 | | | 4.3 | | | 4.03 | | | |
| 100 | | 772,657 | | | 17,609 | | | 2.3 | | | 3.95 | | | |
| 靜態的 | | 755,048 | | | — | | | — | | | 3.86 | | | |
| -100 | | 727,456 | | | (27,592) | | | (3.7) | | | 3.72 | | | |
| -200 | | 681,562 | | | (73,486) | | | (9.7) | | | 3.49 | | | |
下表顯示了公司截至2023年3月31日和2022年12月31日的EVE和前夕的預計變化，假設下一季度的第一個月即時出現平行利率變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | |
| （千美元） | | |
| | 股票的經濟價值 | | EVE 佔投資組合資產市值的百分比 | | |
| 費率變化（基點） | | $ 金額 | | $ Change | | % 變化 | | EVE 比率 | | |
| 300 | | 3,645,168 | | | 44,763 | | | 1.2 | | | 19.81 | | | |
| 200 | | 3,694,042 | | | 93,637 | | | 2.6 | | | 19.46 | | | |
| 100 | | 3,679,064 | | | 78,659 | | | 2.2 | | | 18.78 | | | |
| 靜態的 | | 3,600,405 | | | — | | | — | | | 17.79 | | | |
| -100 | | 3,457,934 | | | (142,471) | | | (4.0) | | | 16.55 | | | |
| -200 | | 3,243,854 | | | (356,551) | | | (9.9) | | | 15.04 | | | |
| -300 | | 2,955,944 | | | (644,461) | | | (17.9) | | | 13.27 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | |
| （千美元） | | |
| | 股票的經濟價值 | | EVE 佔投資組合資產市值的百分比 | | |
| 費率變化（基點） | | $ 金額 | | $ Change | | % 變化 | | EVE 比率 | | |
| 200 | | 3,910,396 | | | 9,655 | | | 0.2 | | | 20.39 | | | |
| 100 | | 3,949,678 | | | 48,937 | | | 1.3 | | | 19.95 | | | |
| 靜態的 | | 3,900,741 | | | — | | | — | | | 19.09 | | | |
| -100 | | 3,770,385 | | | (130,356) | | | (3.3) | | | 17.88 | | | |
| -200 | | 3,554,253 | | | (346,488) | | | (8.9) | | | 16.34 | | | |
根據對利率變化對收益和EVE的影響的建模，公司對利率變化的敏感度適中，這得益於增加了用於套期保值目的的利率互換。隨着利率的上升，風險收益和EVE都會增加。值得注意的是，上面的表格是基於多種假設的預測，實際結果可能會有所不同。預測基於管理層對歷史行為和假設的估計，這些行為和假設可能會隨着時間的推移而發生變化，結果可能會有所不同。影響這些估計和假設的因素包括但不限於（1）競爭對手的行為，（2）當地和全國的經濟狀況，（3）聯邦儲備委員會採取的行動，（4）客户行為以及（5）管理層對上述情況的迴應。與假設和估計有很大差異的變化可能會對公司的收益和EVE產生重大影響。
該公司來自外匯的直接市場風險最小，也沒有大宗商品敞口。
第 4 項控制和程序
評估披露控制和程序
截至本10-Q表季度報告所涉期末，我們的管理層在首席執行官兼首席財務官的參與下，對我們的披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》第13a-15（e）條）的有效性進行了評估。根據該評估，首席執行幹事兼首席財務官得出結論，披露控制和程序在本報告所涉期間結束時是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年3月31日的季度中，公司對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條）沒有發生任何對公司財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
公司參與在正常業務過程中發生的法律訴訟。管理層認為，在正常業務過程中發生的任何法律訴訟，無論是個人訴訟還是總體訴訟，都不會對公司的經營業績或財務狀況產生重大不利影響。
第 1A 項。風險因素
2022年10-K表第一部分第1A項中標題為 “風險因素” 的部分討論了我們面臨的許多風險和不確定性，其中任何一項或多項風險和不確定性都可能對我們的業務、經營業績、財務狀況（包括資本和流動性）或前景或對公司投資的價值或回報產生重大不利影響。下面提供的信息提供了我們 2022 年 10-K 表格中包含的風險因素和其他信息的最新信息，應與這些信息一起閲讀。
影響銀行業的不利事態發展以及由此產生的媒體報道削弱了客户對銀行系統的信心，並可能對公司的運營和/或股價產生重大影響。
硅谷銀行和Signature Bank最近備受矚目的銀行倒閉事件在上市銀行控股公司，尤其是區域銀行中造成了巨大的市場波動。這些市場發展對客户對區域銀行安全性和穩健性的信心產生了負面影響。因此，客户可能會選擇在大型金融機構維持存款或投資收益更高的短期固定收益證券，所有這些都可能對我們的流動性、融資成本、貸款融資能力、淨利率、資本和經營業績產生重大不利影響。與備受矚目的銀行倒閉有關，不確定性和擔憂已經加劇了不確定性和擔憂，技術進步加快了存款的轉移速度，也加劇了包括社交媒體在內的媒體關注的速度和影響範圍及其傳播擔憂或傳聞的能力，在每種情況下，都可能加劇流動性問題。儘管財政部、美聯儲和聯邦存款保險公司已發表聲明，確保最近倒閉的銀行的存款人能夠獲得其存款，包括未投保的存款賬户，但無法保證此類行動會成功地恢復客户對地區銀行和更廣泛的銀行系統的信心。此外，銀行運營環境和銀行機構的公開交易價格可能高度相關，尤其是在壓力時期，這可能會對我們普通股的交易價格產生不利影響，並可能對我們的經營業績產生不利影響。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
2021 年 1 月 11 日，公司董事會批准了一項股票回購計劃，該計劃授權回購多達 472.5 萬股普通股。股票回購計劃可能隨時受到限制或終止，恕不另行通知。在2023年第一季度，公司沒有回購任何普通股。
下表提供了有關我們或任何 “關聯購買者”（定義見《交易法》第10b-18 (a) (3) 條）在2023年第一季度由或代表我們購買普通股的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 時期 | | 購買的股票總數 | | 每股支付的平均價格 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 | | 根據計劃或計劃可以購買的最大股票數量 |
| 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 1 月 31 日 | | — | | | $ | — | | | — | | | 4,245,056 | |
| 2023年2月1日至2023年2月28日 | | — | | | — | | | — | | | 4,245,056 | |
| 2023 年 3 月 1 日至 2023 年 3 月 31 日 | | — | | | — | | | — | | | 4,245,056 | |
| 總計 | | — | | | | | — | | | |
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
沒有。
第 6 項。展品
| | | | | | | | | | | |
| 附錄 2.1 | | Pacific Premier Bancorp, Inc.、Pacific Premier Bank和Opus Bank之間的協議和重組計劃（1），日期為2020年1月31日 | |
| 附錄 3.1 | | Pacific Premier Bancorp, Inc. 經修訂和重述的公司註冊證書 (2) | |
| 附錄 3.2 | | 經修訂和重述的 Pacific Premier Bancorp, Inc. 章程 (2) | |
| 附錄 4.1 | | Pacific Premier Bancorp, Inc. 的股票證書樣本 (3) | |
| 附錄 4.2 | | 根據S-K法規第601 (b) (4) (iii) 項，遺漏了長期借貸工具。公司承諾應要求向美國證券交易委員會提供此類文書的副本。 | |
| 附錄 31.1 | | 根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條對首席執行官進行認證 | |
| 附錄 31.2 | | 根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條對首席財務官進行認證 | |
| 附錄 32 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官和首席財務官進行認證 | |
| 附錄 101.INS | | XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中 | |
| 附錄 101.SCH | | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 | |
| 附錄 101.CAL | | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
| 附錄 101.DEF | | 內聯 XBRL 分類法擴展定義 Linkbase 文檔 | |
| 附錄 101.LAB | | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | |
| 附錄 101.PRE | | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 | |
| 附錄 104 | | Pacific Premier Bancorp, Inc. 截至2023年3月31日的季度10-Q表季度報告的封面採用Inline XBRL格式（包含在附錄101中） | |
| | | |
| (1) 以引用方式納入註冊人於2020年2月6日向美國證券交易委員會提交的8-K表格。 | |
| (2) 以引用方式納入註冊人於 2018 年 5 月 15 日向美國證券交易委員會提交的 8-K 表格。 | |
| (3) 以引用方式納入註冊人於1997年1月27日向美國證券交易委員會提交的S-1表格（註冊號333-20497）的註冊聲明。 | |
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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| | 太平洋首相 BANCORP, INC.， |
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| 日期： | 2023年4月28日 | 來自： | /s/Steven R. Gardner |
| | | 史蒂芬·R·加德納 |
| | | | 董事長、首席執行官兼總裁 |
| | | | （首席執行官） |
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| 日期： | 2023年4月28日 | 來自： | /s/小羅納德·尼古拉斯 |
| | | 小羅納德·尼古拉斯 |
| | | | 高級執行副總裁兼首席財務官 |
| | | | （首席財務官） |
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