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Capsand Floors書面成員2023-03-310000028412CMA：客户發起的活動和其他活動衍生品會員CMA：Energy Capsand Floors書面成員2022-12-310000028412CMA：客户發起的活動和其他活動衍生品會員CMA：Energy Capsand Floors 已購買2023-03-310000028412CMA：客户發起的活動和其他活動衍生品會員CMA：Energy Capsand Floors 已購買2022-12-310000028412CMA：客户發起的活動和其他活動衍生品會員CMA：EnergySwaps 會員2023-03-310000028412CMA：客户發起的活動和其他活動衍生品會員CMA：EnergySwaps 會員2022-12-310000028412CMA：客户發起的活動和其他活動衍生品會員US-GAAP：大宗商品合同成員2023-03-310000028412CMA：客户發起的活動和其他活動衍生品會員US-GAAP：大宗商品合同成員2022-12-310000028412CMA：客户發起的活動和其他活動衍生品會員CMA：外匯現貨遠期期權和掉期會員2023-03-310000028412CMA：客户發起的活動和其他活動衍生品會員CMA：外匯現貨遠期期權和掉期會員2022-12-310000028412CMA：客户發起的活動和其他活動衍生品會員2023-03-310000028412CMA：客户發起的活動和其他活動衍生品會員2022-12-310000028412CMA：風險管理衍生品會員美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員CMA: ForwardStartingswap 成員2023-03-310000028412US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：公允價值套期保值會員CMA：風險管理衍生品會員2023-01-012023-03-310000028412US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：公允價值套期保值會員CMA：風險管理衍生品會員2022-01-012022-03-310000028412美國公認會計準則：貸款會員CMA：風險管理衍生品會員美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP: SWAP 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成員2023-01-012023-03-310000028412CMA：資本市場成員2023-01-012023-03-310000028412CMA：商業銀行會員CMA：經紀委員會收入會員2023-01-012023-03-310000028412CMA：零售銀行會員CMA：經紀委員會收入會員2023-01-012023-03-310000028412CMA：財富管理會員CMA：經紀委員會收入會員2023-01-012023-03-310000028412CMA: FinanceOther1 成員CMA：經紀委員會收入會員2023-01-012023-03-310000028412CMA：經紀委員會收入會員2023-01-012023-03-310000028412CMA：商業銀行會員CMA：非利息收入會員2023-01-012023-03-310000028412CMA：零售銀行會員CMA：非利息收入會員2023-01-012023-03-310000028412CMA：財富管理會員CMA：非利息收入會員2023-01-012023-03-310000028412CMA：非利息收入會員CMA: FinanceOther1 成員2023-01-012023-03-310000028412CMA：非利息收入會員2023-01-012023-03-310000028412CMA: FinanceOther1 成員2023-01-012023-03-310000028412US-GAAP：信用卡和借記卡會員CMA：商業銀行會員2022-01-012022-03-310000028412US-GAAP：信用卡和借記卡會員CMA：零售銀行會員2022-01-012022-03-310000028412US-GAAP：信用卡和借記卡會員CMA：財富管理會員2022-01-012022-03-310000028412US-GAAP：信用卡和借記卡會員CMA: FinanceOther1 成員2022-01-012022-03-310000028412US-GAAP：信用卡和借記卡會員2022-01-012022-03-310000028412US-GAAP：信託和信託成員CMA：商業銀行會員2022-01-012022-03-310000028412CMA：零售銀行會員US-GAAP：信託和信託成員2022-01-012022-03-310000028412CMA：財富管理會員US-GAAP：信託和信託成員2022-01-012022-03-310000028412US-GAAP：信託和信託成員CMA: FinanceOther1 成員2022-01-012022-03-310000028412US-GAAP：信託和信託成員2022-01-012022-03-310000028412CMA：商業銀行會員US-GAAP：存款賬户會員2022-01-012022-03-310000028412CMA：零售銀行會員US-GAAP：存款賬户會員2022-01-012022-03-310000028412CMA：財富管理會員US-GAAP：存款賬户會員2022-01-012022-03-310000028412US-GAAP：存款賬户會員CMA: FinanceOther1 成員2022-01-012022-03-310000028412US-GAAP：存款賬户會員2022-01-012022-03-310000028412US-GAAP：商業貸款成員CMA：商業銀行會員2022-01-012022-03-310000028412CMA：零售銀行會員US-GAAP：商業貸款成員2022-01-012022-03-310000028412CMA：財富管理會員US-GAAP：商業貸款成員2022-01-012022-03-310000028412US-GAAP：商業貸款成員CMA: FinanceOther1 成員2022-01-012022-03-310000028412US-GAAP：商業貸款成員2022-01-012022-03-310000028412CMA：商業銀行會員CMA：資本市場成員2022-01-012022-03-310000028412CMA：零售銀行會員CMA：資本市場成員2022-01-012022-03-310000028412CMA：財富管理會員CMA：資本市場成員2022-01-012022-03-310000028412CMA：資本市場成員CMA: FinanceOther1 成員2022-01-012022-03-310000028412CMA：資本市場成員2022-01-012022-03-310000028412CMA：商業銀行會員CMA：經紀委員會收入會員2022-01-012022-03-310000028412CMA：零售銀行會員CMA：經紀委員會收入會員2022-01-012022-03-310000028412CMA：財富管理會員CMA：經紀委員會收入會員2022-01-012022-03-310000028412CMA: FinanceOther1 成員CMA：經紀委員會收入會員2022-01-012022-03-310000028412CMA：經紀委員會收入會員2022-01-012022-03-310000028412CMA：商業銀行會員CMA：非利息收入會員2022-01-012022-03-310000028412CMA：零售銀行會員CMA：非利息收入會員2022-01-012022-03-310000028412CMA：財富管理會員CMA：非利息收入會員2022-01-012022-03-310000028412CMA：非利息收入會員CMA: FinanceOther1 成員2022-01-012022-03-310000028412CMA：非利息收入會員2022-01-012022-03-310000028412CMA: FinanceOther1 成員2022-01-012022-03-31
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
______________________________
表單 10-Q
______________________________
（Mark One）
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2023年3月31日
或者
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
在過渡期內 到
委員會檔案編號 1-10706
____________________________________________________________________________________
Comerica 公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
___________________________________________________________________________________
| | | | | |
| 特拉華 | 38-1998421 |
| （公司或組織的州或其他司法管轄區） | （美國國税局僱主識別號） |
Comerica 銀行大廈
MC 6500 主街 1717 號
達拉斯, 德州75201
（主要行政辦公室地址）
（郵政編碼）
(214) 462-6831
（註冊人的電話號碼，包括區號）
_________________________________________________________________________
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值5美元 | CMA | 紐約證券交易所 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的 ý沒有o
用勾號指明註冊人是否在過去 12 個月（或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規 405（本章第 232.405 節）要求提交的所有交互式數據文件。是的 ý沒有o
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | ☒
| 加速過濾器
| ☐
|
非加速過濾器
| ☐
| 規模較小的申報公司 | ☐ |
| 新興成長型公司 | ☐ | | |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 o
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐沒有☒
註明截至最新可行日期，每類發行人普通股的已發行股票數量。
面值5美元的普通股：
截至2023年4月26日的未繳款項： 131,669,861股份
COMERICA 註冊公司和子公司
目錄
| | | | | |
第一部分財務信息 |
| |
第 1 項。財務報表 | |
| |
截至2023年3月31日（未經審計）和2022年12月31日的合併資產負債表 | 1 |
| |
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的合併綜合收益表（未經審計） | 2 |
| |
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月股東權益變動合併報表（未經審計） | 3 |
| |
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月合併現金流量表（未經審計） | 4 |
| |
合併財務報表附註（未經審計） | 5 |
| |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 32 |
| |
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露 | 60 |
| |
第 4 項。控制和程序 | 60 |
| |
第二部分。其他信息 |
| |
第 1 項。法律訴訟 | 60 |
| |
第 1A 項。風險因素 | 60 |
| |
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 61 |
| |
第 6 項。展品 | 62 |
| |
簽名 | 63 |
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
合併資產負債表
Comerica 公司及其子公司
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| （以百萬計，股票數據除外） | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| （未經審計） | | |
| 資產 | | | |
| 銀行的現金和應付款 | $ | 1,563 | | | $ | 1,758 |
| 銀行的計息存款 | 9,171 | | | 4,524 |
| 其他短期投資 | 354 | | | 157 |
| 可供出售的投資證券 | 18,295 | | | 19,012 |
| | | |
| 商業貸款 | 31,630 | | | 30,909 |
| 房地產建築貸款 | 3,567 | | | 3,105 |
| 商業抵押貸款 | 13,592 | | | 13,306 |
| 租賃融資 | 766 | | | 760 |
| 國際貸款 | 1,233 | | | 1,197 |
| 住宅抵押貸款 | 1,822 | | | 1,814 |
| 消費貸款 | 2,316 | | | 2,311 |
| 貸款總額 | 54,926 | | | 53,402 |
| 貸款損失備抵金 | (641) | | | (610) |
| 淨貸款 | 54,285 | | | 52,792 |
| 房舍和設備 | 399 | | | 400 |
| 應計收入和其他資產 | 7,060 | | | 6,763 |
| 總資產 | $ | 91,127 | | | $ | 85,406 |
| 負債和股東權益 | | | |
| 無息存款 | $ | 33,173 | | | $ | 39,945 |
| 貨幣市場和計息支票存款 | 24,323 | | | 26,290 |
| 儲蓄存款 | 2,998 | | | 3,225 |
| 客户存款證 | 2,077 | | | 1,762 |
| 其他定期存款 | 2,116 | | | 124 |
| 外交部定期存款 | 19 | | | 51 |
| 計息存款總額 | 31,533 | | | 31,452 |
| 存款總額 | 64,706 | | | 71,397 |
| 短期借款 | 11,016 | | | 3,211 |
| 應計費用和其他負債 | 2,327 | | | 2,593 |
| 中長期債務 | 7,084 | | | 3,024 |
| 負債總額 | 85,133 | | | 80,225 |
固定利率重置非累積永久優先股，A系列， 不面值，美元100,000每股清算優先權： | | | |
已授權- 4,000股份 | | | |
已發行- 4,000股份 | 394 | | | 394 |
普通股-$5面值： | | | |
已授權- 325,000,000股份 | | | |
已發行- 228,164,824股份 | 1,141 | | | 1,141 |
| 資本盈餘 | 2,209 | | | 2,220 |
| 累計其他綜合虧損 | (3,171) | | | (3,742) |
| 留存收益 | 11,476 | | | 11,258 |
減少國庫中普通股的成本- 96,631,1552023 年 3 月 31 日的股價以及 97,197,9622022 年 12 月 31 日的股價 | (6,055) | | | (6,090) |
| 股東權益總額 | 5,994 | | | 5,181 |
| 負債和股東權益總額 | $ | 91,127 | | | $ | 85,406 |
見合併財務報表附註（未經審計）。
目錄
綜合收益表（未經審計）
Comerica 公司及其子公司
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | |
| | | | | | | |
| （以百萬計，每股數據除外） | 2023 | | 2022 | | | | |
| | | | | | | |
| 利息收入 | | | | | | | |
| 貸款的利息和費用 | $ | 777 | | | $ | 383 | | | | |
| 投資證券的利息 | 113 | | | 77 | | | | |
| 短期投資的利息 | 59 | | | 9 | | | | |
| 利息收入總額 | 949 | | | 469 | | | | |
| 利息支出 | | | | | | | |
| 存款利息 | 118 | | | 4 | | | | |
| 短期借款的利息 | 66 | | | — | | | | |
| 中長期債務的利息 | 57 | | | 9 | | | | |
| 利息支出總額 | 241 | | | 13 | | | | |
| 淨利息收入 | 708 | | | 456 | | | | |
| 信貸損失準備金 | 30 | | | (11) | | | | |
| 扣除信貸損失準備金後的淨利息收入 | 678 | | | 467 | | | | |
| 非利息收入 | | | | | | | |
| 信用卡費用 | 69 | | | 69 | | | | |
| 信託收入 | 58 | | | 58 | | | | |
| 存款賬户的服務費 | 46 | | | 48 | | | | |
| 資本市場收入 | 39 | | | 29 | | | | |
| 商業貸款費 | 18 | | | 16 | | | | |
| 銀行擁有的人壽保險 | 10 | | | 13 | | | | |
| 信用證費用 | 10 | | | 9 | | | | |
| 經紀費 | 8 | | | 4 | | | | |
| | | | | | | |
| 其他非利息收入 | 24 | | | (2) | | | | |
| 非利息收入總額 | 282 | | | 244 | | | | |
| 非利息支出 | | | | | | | |
| 工資和福利支出 | 326 | | | 289 | | | | |
| 外部手續費支出 | 64 | | | 62 | | | | |
| 入住費用 | 41 | | | 38 | | | | |
| 軟件開支 | 40 | | | 39 | | | | |
| 聯邦存款保險公司保險費用 | 13 | | | 8 | | | | |
| 設備費用 | 12 | | | 11 | | | | |
| 廣告費用 | 8 | | | 7 | | | | |
| 其他非利息支出 | 47 | | | 19 | | | | |
| 非利息支出總額 | 551 | | | 473 | | | | |
| 所得税前收入 | 409 | | | 238 | | | | |
| 所得税準備金 | 85 | | | 49 | | | | |
| 淨收入 | 324 | | | 189 | | | | |
| 減去： | | | | | | | |
| 分配給參與證券的收入 | 1 | | | 1 | | | | |
| 優先股分紅 | 6 | | | 6 | | | | |
| 歸屬於普通股的淨收益 | $ | 317 | | | $ | 182 | | | | |
| 普通股每股收益： | | | | | | | |
| 基本 | $ | 2.41 | | | $ | 1.39 | | | | |
| 稀釋 | 2.39 | | | 1.37 | | | | |
| 綜合收益（虧損） | 895 | | | (772) | | | | |
| 普通股申報的現金分紅 | 94 | | | 89 | | | | |
| 每股普通股申報的現金分紅 | 0.71 | | | 0.68 | | | | |
見合併財務報表附註（未經審計）。
目錄
合併股東權益變動表（未經審計）
Comerica 公司及其子公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 累計其他綜合虧損 | | | |
| 不可贖回的優先股 | 普通股 | | | | 股東權益總額 |
| 已發行股票 | | 資本盈餘 | 留存收益 | 國庫股 |
| （以百萬計，每股數據除外） | 金額 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 截至 2021 年 12 月 31 日的餘額 | $ | 394 | | 130.7 | | $ | 1,141 | | $ | 2,175 | | $ | (212) | | $ | 10,494 | | $ | (6,095) | | $ | 7,897 |
| | | | | | | | |
| 淨收入 | — | | — | | — | | — | | — | | 189 | | — | | 189 |
| 扣除税款的其他綜合虧損 | — | | — | | — | | — | | (961) | | — | | — | | (961) |
普通股申報的現金分紅 ($)0.68每股） | — | | — | | — | | — | | — | | (89) | | — | | (89) |
| 優先股申報的現金分紅 | — | | — | | — | | — | | — | | (6) | | — | | (6) |
| 購買普通股 | — | | (0.4) | | — | | — | | — | | — | | (36) | | (36) |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 員工股票計劃下普通股的淨髮行量 | — | | 0.4 | | — | | (9) | | — | | (3) | | 26 | | 14 |
| | | | | | | | |
| 基於股份的薪酬 | — | | — | | — | | 28 | | — | | — | | — | | 28 |
| | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的餘額 | $ | 394 | | 130.7 | | $ | 1,141 | | $ | 2,194 | | $ | (1,173) | | $ | 10,585 | | $ | (6,105) | | $ | 7,036 |
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | 394 | | 131.0 | | $ | 1,141 | | $ | 2,220 | | $ | (3,742) | | $ | 11,258 | | $ | (6,090) | | $ | 5,181 |
| | | | | | | | |
| 淨收入 | — | | — | | — | | — | | — | | 324 | | — | | 324 |
| 其他綜合收益，扣除税款 | — | | — | | — | | — | | 571 | | — | | — | | 571 |
普通股申報的現金分紅 ($)0.71每股） | — | | — | | — | | — | | — | | (94) | | — | | (94) |
| 優先股申報的現金分紅 | — | | — | | — | | — | | — | | (6) | | — | | (6) |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 員工股票計劃下普通股的淨髮行量 | — | | 0.5 | | — | | (39) | | — | | (6) | | 35 | | (10) |
| | | | | | | | |
| 基於股份的薪酬 | — | | — | | — | | 28 | | — | | — | | — | | 28 |
| | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的餘額 | $ | 394 | | 131.5 | | $ | 1,141 | | $ | 2,209 | | $ | (3,171) | | $ | 11,476 | | $ | (6,055) | | $ | 5,994 |
見合併財務報表附註（未經審計）。
目錄
合併現金流量表（未經審計）
Comerica 公司及其子公司
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | |
| | | | | |
| （單位：百萬） | 2023 | | 2022 | | |
| | | | | |
| 經營活動 | | | | | |
| 淨收入 | $ | 324 | | | $ | 189 | | |
| 為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： | | | | | |
| 信貸損失準備金 | 30 | | | (11) | | |
| 遞延所得税優惠 | (9) | | | (2) | | |
| 折舊和攤銷 | 20 | | | 23 | | |
| 定期固定福利抵免淨額 | (7) | | | (22) | | |
| 基於股份的薪酬支出 | 28 | | | 28 | | |
| 證券攤銷淨額 | 5 | | | 10 | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 淨變化為： | | | | | |
| | | | | |
| 應計應收收入 | (34) | | | (1) | | |
| 應付應計費用 | (102) | | | (93) | | |
| 其他，淨額 | 207 | | | (831) | | |
| 由（用於）經營活動提供的淨現金 | 462 | | | (710) | | |
| 投資活動 | | | | | |
| 可供出售的投資證券： | | | | | |
| 到期日和贖回 | 1,021 | | | 806 | | |
| | | | | |
| 購買 | — | | | (3,605) | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 貸款淨變動 | (1,524) | | | (391) | | |
| | | | | |
| 房舍和設備淨增加 | (21) | | | (17) | | |
| | | | | |
| 聯邦住房貸款銀行股票： | | | | | |
| 購買 | (504) | | | — | | |
| 贖回 | 20 | | | — | | |
| | | | | |
| 銀行擁有的人壽保險和解的收益 | 2 | | | 8 | | |
| 其他，淨額 | — | | | 2 | | |
| 用於投資活動的淨現金 | (1,006) | | | (3,197) | | |
| 籌資活動 | | | | | |
| 淨變化為： | | | | | |
| 存款 | (6,702) | | | (5,104) | | |
| 短期借款 | 7,805 | | | — | | |
| 中期和長期債務： | | | | | |
| | | | | |
| 發行和預付款 | 4,000 | | | — | | |
| | | | | |
| 優先股： | | | | | |
| | | | | |
| 支付的現金分紅 | (6) | | | (6) | | |
| 普通股： | | | | | |
| 回購 | (15) | | | (39) | | |
| 支付的現金分紅 | (88) | | | (89) | | |
| 根據員工股票計劃發行 | 2 | | | 18 | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 其他，淨額 | — | | | (2) | | |
| 由（用於）融資活動提供的淨現金 | 4,996 | | | (5,222) | | |
| 現金和現金等價物的淨增加（減少） | 4,452 | | | (9,129) | | |
| 期初的現金和現金等價物 | 6,282 | | | 22,679 | | |
| 期末的現金和現金等價物 | $ | 10,734 | | | $ | 13,550 | | |
| 支付的利息 | $ | 194 | | | $ | 16 | | |
| 繳納的所得税 | 11 | | | 5 | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
見合併財務報表附註（未經審計）。
註釋 1- 列報基礎和會計政策
組織
隨附的未經審計的合併財務報表是根據美國（美國）中期財務信息公認會計原則（GAAP）以及第10-Q表和S-X法規第10條的説明編制的。因此，報表不包括公認會計原則為完整財務報表所要求的所有信息和腳註。管理層認為，公允列報所必需的所有調整（包括正常的經常性應計項目）都包括在內。截至2023年3月31日的三個月的經營業績不一定代表截至2023年12月31日的年度的預期業績。以前各期的某些項目已重新分類，以符合目前的列報方式。欲瞭解更多信息，請參閲Comerica Incorporated 及其子公司（以下簡稱 “公司”）截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告（2022年年度報告）中包含的合併財務報表及其腳註。
貸款
自2023年1月1日起，公司通過了會計準則更新（ASU）第 2022-02 號 “金融工具——信貸損失（主題 326）：問題債務重組和年份披露”（ASU 2022-02）的規定，該條款取消了問題債務重組（TDR）的會計處理，同時擴大了貸款修改和年份披露要求。根據ASU 2022-02，無論修改後的貸款條款是否包含優惠，公司都會評估所有貸款修改，以確定是否向遇到財務困難的借款人發放貸款。向遇到財務困難的借款人提供的修改可以是降低利率、非微不足道的還款延期、期限延長、本金減免或三者兼而有之（統稱為 “財務困境修改” 或 “FDM”）。
在 ASU 2022-02 通過之前，TDR 發生在向遇到財務困難的借款人提供的貸款進行重組，前提是債權人不會考慮的讓步。有關公司在通過 ASU 2022-02 之前授予的 TDR 的會計政策，請參閲 2022 年年度報告中包含的合併財務報表及其腳註。
該公司前瞻性地採用了亞利桑那州立大學2022-02。該ASU的採用對財務報表沒有影響。有關詳細信息，請參閲註釋 4。
最近發佈的會計公告
2023 年 3 月，財務會計準則委員會 (FASB) 發佈了 ASU 第 2023-02 號 “投資-股權法和合資企業（主題 323）：使用比例攤銷法對税收抵免結構中的投資進行會計處理（新興問題工作組的共識）”（ASU 2023-02）。如果滿足某些條件，ASU 2023-02 將比例攤銷法（目前僅適用於低收入住房税收抵免投資）的允許使用範圍擴大到其他税收股權投資。在比例攤銷法下，投資的初始成本按所得税優惠成比例攤銷，投資的攤銷和收到的所得税優惠均被確認為所得税支出的一部分。本 ASU 於 2024 年 1 月 1 日生效，可以在修改後的回顧性或回顧性基礎上適用，或者對於某些變更，可以在前瞻性基礎上適用。允許提前採用，預計不會對公司的財務報表產生重大影響。
注意事項 2 — 公允價值測量
公司利用公允價值衡量標準來記錄某些資產和負債的公允價值調整，並確定公允價值披露。確定金融工具的公允價值通常需要使用估算值。在活躍市場中無法獲得報價的市場價值的情況下，公司使用現值技術和其他估值方法來估算其金融工具的公允價值。這些估值方法需要大量的判斷力，由此產生的公允價值估算可能會受到所做假設和所用方法的重大影響。
可供出售的投資證券、衍生品、遞延薪酬計劃和具有易於確定的公允價值的股票證券（主要是貨幣市場共同基金）定期按公允價值入賬。此外，公司可能不時被要求按公允價值記錄其他資產和負債，例如減值貸款、其他房地產（主要是喪失抵押品贖回權的財產）、非有價股權證券以及某些其他資產和負債。這些非經常性公允價值調整通常涉及減記個別資產或採用較低的成本或公允價值會計。
有關公允價值層次結構、估值方法描述和用於衡量財務的關鍵投入的更多信息，請參閲公司2022年年度報告中的合併財務報表附註1
目錄
合併財務報表附註（未經審計）
Comerica 公司及其子公司
按公允價值記錄的資產和負債，並説明用於估算未經常性全部按公允價值記錄的金融工具的公允價值披露情況的方法和重要假設。
經常性按公允價值記錄的資產和負債
下表列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日按公允價值計量的經常性資產和負債的記錄金額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | 總計 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | |
| 2023年3月31日 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 遞延薪酬計劃資產 | $ | 96 | | | $ | 96 | | | $ | — | | | $ | — | | |
| 股權證券 | 53 | | | 53 | | | — | | | — | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 可供出售的投資證券： | | | | | | | | |
| 美國國債 | 1,984 | | | 1,984 | | | — | | | — | | |
| 住宅抵押貸款支持證券 (a) | 11,531 | | | — | | | 11,531 | | | — | | |
| 商業抵押貸款支持證券 (a) | 4,780 | | | — | | | 4,780 | | | — | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 可供出售的投資證券總額 | 18,295 | | | 1,984 | | | 16,311 | | | — | | |
| 衍生資產： | | | | | | | | |
| 利率合約 | 199 | | | — | | | 199 | | | — | | |
| 能源合同 | 960 | | | — | | | 960 | | | — | | |
| 外匯合約 | 56 | | | — | | | 56 | | | — | | |
| 衍生資產總額 | 1,215 | | | — | | | 1,215 | | | — | | |
| 按公允價值計算的總資產 | $ | 19,659 | | | $ | 2,133 | | | $ | 17,526 | | | $ | — | | |
| 衍生負債： | | | | | | | | |
| 利率合約 | $ | 473 | | | $ | — | | | $ | 473 | | | $ | — | | |
| 能源合同 | 942 | | | — | | | 942 | | | — | | |
| 外匯合約 | 50 | | | — | | | 50 | | | — | | |
| 其他金融衍生品 | 12 | | | — | | | — | | | 12 | | |
| 衍生負債總額 | 1,477 | | | — | | | 1,465 | | | 12 | | |
| 遞延補償計劃負債 | 96 | | | 96 | | | — | | | — | | |
| 按公允價值計算的負債總額 | $ | 1,573 | | | $ | 96 | | | $ | 1,465 | | | $ | 12 | | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | |
| 遞延薪酬計劃資產 | $ | 92 | | | $ | 92 | | | $ | — | | | $ | — | | |
| 股權證券 | 44 | | | 44 | | | — | | | — | | |
| | | | | | | | |
| 可供出售的投資證券： | | | | | | | | |
| 美國國債 | 2,664 | | | 2,664 | | | — | | | — | | |
| 住宅抵押貸款支持證券 (a) | 11,655 | | | — | | | 11,655 | | | — | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 商業抵押貸款支持證券 (a) | 4,693 | | | — | | | 4,693 | | | — | | |
| 可供出售的投資證券總額 | 19,012 | | | 2,664 | | | 16,348 | | | — | | |
| 衍生資產： | | | | | | | | |
| 利率合約 | 206 | | | — | | | 206 | | | — | | |
| 能源合同 | 1,020 | | | — | | | 1,020 | | | — | | |
| 外匯合約 | 53 | | | — | | | 53 | | | — | | |
| | | | | | | | |
| 衍生資產總額 | 1,279 | | | — | | | 1,279 | | | — | | |
| 按公允價值計算的總資產 | $ | 20,427 | | | $ | 2,800 | | | $ | 17,627 | | | $ | — | | |
| 衍生負債： | | | | | | | | |
| 利率合約 | $ | 644 | | | $ | — | | | $ | 644 | | | $ | — | | |
| 能源合同 | 1,006 | | | — | | | 1,006 | | | — | | |
| 外匯合約 | 45 | | | — | | | 45 | | | — | | |
| 其他金融衍生品 | 12 | | | — | | | — | | | 12 | | |
| 衍生負債總額 | 1,707 | | | — | | | 1,695 | | | 12 | | |
| 遞延補償計劃負債 | 92 | | | 92 | | | — | | | — | | |
| 按公允價值計算的負債總額 | $ | 1,799 | | | $ | 92 | | | $ | 1,695 | | | $ | 12 | | |
(a)由美國政府機構或美國政府贊助的企業發行和/或擔保。
在截至2023年3月31日或2022年3月31日的三個月期間，沒有定期將按公允價值記錄的資產或負債轉入或移出三級公允價值衡量標準。
目錄
合併財務報表附註（未經審計）
Comerica 公司及其子公司
下表彙總了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間按公允價值計量的三級資產和負債的經常性變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 已實現/未實現的淨收益（虧損）（税前）記錄在收益（a）中 | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | 期初餘額 | | | 已實現 | | 未實現 | | | | | | 定居點 | | | | 期末餘額 |
| 截至2023年3月31日的三個月 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生負債： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他金融衍生品 | $ | (12) | | | | $ | — | | | $ | — | | | | | | $ | — | | | | | $ | (12) | |
| 截至2022年3月31日的三個月 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生資產： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率合約 | $ | 26 | | | | $ | — | | | $ | (14) | | | | | | $ | — | | | | | $ | 12 | |
| 衍生負債： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他金融衍生品 | (13) | | | | — | | | 1 | | | | | | | — | | | | | (12) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
(a)因公允價值變動而導致的已實現和未實現損益記入合併綜合收益表中的其他非利息收益。
按公允價值記錄的非經常性資產和負債
公司可能被要求以非經常性公允價值記錄某些資產和負債。其中包括按成本或公允價值中較低者入賬的資產，以及由於期末低於成本而按公允價值確認的資產。
下表列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日按公允價值記錄的非經常性資產。 沒有負債在2023年3月31日和2022年12月31日按非經常性公允價值入賬。
| | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | | | | | 第 3 級 |
| 2023年3月31日 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 貸款： | | | | | |
| 商用 | | | | | $ | 35 | |
| 房地產建築 | | | | | 2 | |
| 商業抵押貸款 | | | | | 11 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 貸款總額 | | | | | 48 | |
| | | | | |
| 持有待售貸款 | | | | | 186 | |
| 其他房地產 | | | | | 5 | |
| 按公允價值計算的總資產 | | | | | $ | 239 | |
| 2022年12月31日 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 貸款： | | | | | |
| 商用 | | | | | $ | 53 | |
| 房地產建築 | | | | | 2 | |
| 商業抵押貸款 | | | | | 11 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 貸款總額 | | | | | 66 | |
| 其他房地產 | | | | | 9 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 按公允價值計算的總資產 | | | | | $ | 75 | |
截至2023年3月31日和2022年12月31日按非經常性公允價值記錄的三級資產包括有特別補貼的貸款和某些待售銀行財產，兩者均根據抵押品的公允價值計量。不可觀察的輸入是管理層對評估值進行的額外調整，以反映非當前評估和對預計銷售時間的修訂等因素。這些調整是根據管理層逐案做出的定性判斷確定的，儘管它們用於確定公允價值，但不是可觀察的投入。截至2023年3月31日，被歸類為3級的待售貸款是指在流動性較低的市場中持有的待售貸款，在確定公允價值時需要重要的管理假設。
目錄
合併財務報表附註（未經審計）
Comerica 公司及其子公司
未經常按公允價值記錄的金融工具的估計公允價值
該公司通常持有其大部分金融工具直至到期，因此預計不會實現披露的許多估計公允價值金額。披露的內容也不包括未被定義為金融工具但具有重要價值的項目的估計公允價值金額。其中包括此類項目、重要客户關係的未來盈利潛力以及信託業務和其他產生費用業務的價值。該公司認為，估計的不準確性可能很大。
未在公司合併資產負債表上經常性全部按公允價值記錄的金融工具的賬面金額和估計公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 攜帶
金額 | | 估計公允價值 |
| （單位：百萬） | | 總計 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 |
| 2023年3月31日 | | | | | | | | | |
| 資產 | | | | | | | | | |
| 銀行的現金和應付款 | $ | 1,563 | | | $ | 1,563 | | | $ | 1,563 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
| 銀行的計息存款 | 9,171 | | | 9,171 | | | 9,171 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 其他短期投資 | 19 | | | 19 | | | 19 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 扣除貸款損失備抵後的貸款總額 (a) | 54,285 | | | 53,828 | | | — | | | — | | | 53,828 | |
| 客户對未付承兑匯票的責任 | 3 | | | 3 | | | 3 | | | — | | | — | |
| 限制性股權投資 | 707 | | | 707 | | | 707 | | | — | | | — | |
| 非有價股票證券 (b) | 5 | | | 11 | | | | | | | |
| 負債 | | | | | | | | | |
| 活期存款（無息） | 33,173 | | | 33,173 | | | — | | | 33,173 | | | — | |
| 計息存款 | 27,340 | | | 27,340 | | | — | | | 27,340 | | | — | |
| 客户存款證 | 2,077 | | | 2,039 | | | — | | | 2,039 | | | — | |
| 其他定期存款 | 2,116 | | | 2,131 | | | — | | | 2,131 | | | — | |
| 存款總額 | 64,706 | | | 64,683 | | | — | | | 64,683 | | | — | |
| 短期借款 | 11,016 | | | 11,016 | | | 11,016 | | | — | | | — | |
| 未獲錄取 | 3 | | | 3 | | | 3 | | | — | | | — | |
| 中長期債務 | 7,084 | | | 6,826 | | | — | | | 6,826 | | | — | |
| 與信貸相關的金融工具 | (83) | | | (83) | | | — | | | — | | | (83) | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | |
| 資產 | | | | | | | | | |
| 銀行的現金和應付款 | $ | 1,758 | | | $ | 1,758 | | | $ | 1,758 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
| 銀行的計息存款 | 4,524 | | | 4,524 | | | 4,524 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 其他短期投資 | 19 | | | 19 | | | 19 | | | — | | | — | |
| 待售貸款 | 2 | | | 2 | | | — | | | 2 | | | — | |
| 扣除貸款損失備抵後的貸款總額 (a) | 52,792 | | | 50,964 | | | — | | | — | | | 50,964 | |
| 客户對未付承兑匯票的責任 | 3 | | | 3 | | | 3 | | | — | | | — | |
| 限制性股權投資 | 223 | | | 223 | | | 223 | | | — | | | — | |
| 非有價股票證券 (b) | 5 | | | 12 | | | | | | | |
| 負債 | | | | | | | | | |
| 活期存款（無息） | 39,945 | | | 39,945 | | | — | | | 39,945 | | | — | |
| 計息存款 | 29,566 | | | 29,566 | | | — | | | 29,566 | | | — | |
| 客户存款證 | 1,762 | | | 1,719 | | | — | | | 1,719 | | | — | |
| 其他定期存款 | 124 | | | 124 | | | — | | | 124 | | | — | |
| 存款總額 | 71,397 | | | 71,354 | | | — | | | 71,354 | | | — | |
| 短期借款 | 3,211 | | | 3,211 | | | 3,211 | | | — | | | — | |
| 未獲錄取 | 3 | | | 3 | | | 3 | | | — | | | — | |
| 中長期債務 | 3,024 | | | 3,071 | | | — | | | 3,071 | | | — | |
| 與信貸相關的金融工具 | (79) | | | (79) | | | — | | | — | | | (79) | |
(a)已包含 $48百萬和美元66截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別有百萬筆按公允價值記錄的非經常性貸款。
(b)使用淨資產價值以公允價值計量的某些投資尚未歸入公允價值層次結構。表中列出的公允價值金額旨在允許將公允價值層次結構與合併資產負債表中列出的金額進行對賬。
目錄
合併財務報表附註（未經審計）
Comerica 公司及其子公司
註釋 3- 投資證券
公司投資證券摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | 攤銷
成本 | | 格羅斯
未實現
收益 | | 格羅斯
未實現
損失 | | 公允價值 |
| 2023年3月31日 | | | | | | | |
| 可供出售的投資證券： | | | | | | | |
| 美國國債 | $ | 2,103 | | | $ | — | | | $ | 119 | | | $ | 1,984 | |
| 住宅抵押貸款支持證券 (a) | 13,665 | | | — | | | 2,134 | | | 11,531 | |
| 商業抵押貸款支持證券 (a) | 5,251 | | | — | | | 471 | | | 4,780 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 可供出售的投資證券總額 | $ | 21,019 | | | $ | — | | | $ | 2,724 | | | $ | 18,295 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | |
| 可供出售的投資證券： | | | | | | | |
| 美國國債 | $ | 2,810 | | | $ | — | | | $ | 146 | | | $ | 2,664 | |
| 住宅抵押貸款支持證券 (a) | 13,983 | | | — | | | 2,328 | | | 11,655 | |
| 商業抵押貸款支持證券 (a) | 5,252 | | | — | | | 559 | | | 4,693 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 可供出售的投資證券總額 | $ | 22,045 | | | $ | — | | | $ | 3,033 | | | $ | 19,012 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(a)由美國政府機構或美國政府贊助的企業發行和/或擔保。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司處於未實現虧損狀況的投資證券摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 少於 12 個月 | | 12 個月或以上 | | 總計 |
| （單位：百萬） | 公平
價值 | | 未實現
損失 | | 公平
價值 | | 未實現
損失 | | 公平
價值 | | 未實現
損失 |
| 2023年3月31日 | | | | | | | | | | | |
| 美國國債 | $ | 299 | | | $ | 1 | | | $ | 1,685 | | | $ | 118 | | | $ | 1,984 | | | $ | 119 | |
| 住宅抵押貸款支持證券 (a) | 728 | | | 40 | | | 10,797 | | | 2,094 | | | 11,525 | | | 2,134 | |
| 商業抵押貸款支持證券 (a) | 3,042 | | | 195 | | | 1,738 | | | 276 | | | 4,780 | | | 471 | |
| 暫時減值證券總額 | $ | 4,069 | | | $ | 236 | | | $ | 14,220 | | | $ | 2,488 | | | $ | 18,289 | | | $ | 2,724 | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 美國國債 | $ | 996 | | | $ | 5 | | | $ | 1,668 | | | $ | 141 | | | $ | 2,664 | | | $ | 146 | |
| 住宅抵押貸款支持證券 (a) | 3,500 | | | 361 | | | 8,153 | | | 1,967 | | | 11,653 | | | 2,328 | |
| 商業抵押貸款支持證券 (a) | 4,008 | | | 405 | | | 685 | | | 154 | | | 4,693 | | | 559 | |
| 暫時減值證券總額 | $ | 8,504 | | | $ | 771 | | | $ | 10,506 | | | $ | 2,262 | | | $ | 19,010 | | | $ | 3,033 | |
(a)由美國政府機構或美國政府贊助的企業發行和/或擔保。
投資證券的未實現虧損是由市場利率的變化造成的。該公司的投資組合由美國政府機構或政府贊助的企業發行或擔保的證券組成。因此，預計證券的結算價格不會低於投資的攤銷成本。此外，該公司不打算出售這些投資，而且在收回攤銷成本之前被要求出售投資的可能性不大。截至2023年3月31日，該公司擁有 1,269處於未實現虧損狀態且未計入信貸損失的證券，包括 23美國國庫證券， 993住宅抵押貸款支持證券和 253商業抵押貸款支持證券。
目錄
合併財務報表附註（未經審計）
Comerica 公司及其子公司
投資證券的應收利息總額為美元45截至 2023 年 3 月 31 日，百萬美元和49截至2022年12月31日為百萬美元，已包含在合併資產負債表上的應計收入和其他資產中。
根據特定證券的調整後成本計算，可供出售的投資證券的銷售、收回和減記導致 不截至2023年3月31日或2022年3月31日的三個月中的收益或虧損。
下表按合同到期日彙總了投資證券的攤銷成本和公允價值。具有多個到期日的證券被歸類為最終到期期。抵押貸款支持證券的實際現金流可能有所不同，因為標的貸款的借款人可能會行使預付款期權。預期到期日將不同於合同到期日，因為借款人可能有權贖回或預付債務，有或沒有催繳或預付罰款。
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| （單位：百萬） | |
| 2023年3月31日 | 攤銷成本 | | 公允價值 |
| 合同到期日 | | | |
| 一年之內 | $ | 504 | | | $ | 496 | |
| 一年到五年後 | 1,836 | | | 1,717 | |
| 五年到十年之後 | 5,482 | | | 5,001 | |
| 十年後 | 13,197 | | | 11,081 | |
| | | |
| | | |
| 投資證券總額 | $ | 21,019 | | | $ | 18,295 | |
截至2023年3月31日，賬面價值為美元的投資證券18.1在法律允許或要求的情況下認捐了10億美元。認捐包括美元9.7向聯邦儲備銀行（FRB）提供10億美元，用於未來可能的借款，美元6.6向聯邦住房貸款銀行（FHLB）提供10億美元，作為當前預付款和未來潛在借款的抵押品，以及美元1.8十億美元以獲得 $709百萬負債，包括信託存款、公共實體以及州和地方政府機構的存款以及衍生工具。有關FHLB借款的信息，請參閲附註7。
目錄
合併財務報表附註（未經審計）
Comerica 公司及其子公司
注意事項 4 — 信貸質量和信用損失備抵金
下表對貸款攤銷成本基礎進行了賬齡分析。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 逾期未付但仍在累積的貸款 | | | | | | |
| （單位：百萬） | 30-59
天數 | | 60-89
天數 | | 90 天
或更多 | | 總計 | | 不可累積
貸款 | | 當前
貸款 | | 總計
貸款 |
| 2023年3月31日 | | | | | | | | | | | | | |
| 商業貸款： | | | | | | | | | | | | | |
| 商用 | $ | 20 | | | $ | 19 | | | $ | 9 | | | $ | 48 | | | $ | 134 | | | $ | 31,448 | | | $ | 31,630 | |
| 房地產建築： | | | | | | | | | | | | | |
| 商業房地產業務線 (a) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,946 | | | 2,946 | |
| 其他業務領域 (b) | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 618 | | | 621 | |
| 房地產建設總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 3,564 | | | 3,567 | |
| 商業抵押貸款： | | | | | | | | | | | | | |
| 商業房地產業務線 (a) | 46 | | | 20 | | | — | | | 66 | | | 1 | | | 4,796 | | | 4,863 | |
| 其他業務領域 (b) | 30 | | | 1 | | | 11 | | | 42 | | | 23 | | | 8,664 | | | 8,729 | |
| 商業抵押貸款總額 | 76 | | | 21 | | | 11 | | | 108 | | | 24 | | | 13,460 | | | 13,592 | |
| 租賃融資 | 5 | | | — | | | — | | | 5 | | | — | | | 761 | | | 766 | |
| 國際 | 8 | | | — | | | — | | | 8 | | | 3 | | | 1,222 | | | 1,233 | |
| 商業貸款總額 | 109 | | | 40 | | | 20 | | | 169 | | | 164 | | | 50,455 | | | 50,788 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 零售貸款： | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅抵押貸款 | 6 | | | 1 | | | — | | | 7 | | | 39 | | | 1,776 | | | 1,822 | |
| 消費者： | | | | | | | | | | | | | |
| 房屋淨值 | 4 | | | 2 | | | — | | | 6 | | | 18 | | | 1,760 | | | 1,784 | |
| 其他消費者 | 5 | | | 1 | | | — | | | 6 | | | — | | | 526 | | | 532 | |
| 消費者總數 | 9 | | | 3 | | | — | | | 12 | | | 18 | | | 2,286 | | | 2,316 | |
| 零售貸款總額 | 15 | | | 4 | | | — | | | 19 | | | 57 | | | 4,062 | | | 4,138 | |
| 貸款總額 | $ | 124 | | | $ | 44 | | | $ | 20 | | | $ | 188 | | | $ | 221 | | | $ | 54,517 | | | $ | 54,926 | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | | |
| 商業貸款： | | | | | | | | | | | | | |
| 商用 | $ | 238 | | | $ | 13 | | | $ | 20 | | | $ | 271 | | | $ | 142 | | | $ | 30,496 | | | $ | 30,909 | |
| 房地產建築： | | | | | | | | | | | | | |
| 商業房地產業務線 (a) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,505 | | | 2,505 | |
| 其他業務領域 (b) | 2 | | | — | | | — | | | 2 | | | 3 | | | 595 | | | 600 | |
| 房地產建設總額 | 2 | | | — | | | — | | | 2 | | | 3 | | | 3,100 | | | 3,105 | |
| 商業抵押貸款： | | | | | | | | | | | | | |
| 商業房地產業務線 (a) | — | | | 6 | | | — | | | 6 | | | 1 | | | 4,674 | | | 4,681 | |
| 其他業務領域 (b) | 64 | | | 5 | | | 3 | | | 72 | | | 22 | | | 8,531 | | | 8,625 | |
| 商業抵押貸款總額 | 64 | | | 11 | | | 3 | | | 78 | | | 23 | | | 13,205 | | | 13,306 | |
| 租賃融資 | 6 | | | — | | | — | | | 6 | | | — | | | 754 | | | 760 | |
| 國際 | — | | | 9 | | | — | | | 9 | | | 3 | | | 1,185 | | | 1,197 | |
| 商業貸款總額 | 310 | | | 33 | | | 23 | | | 366 | | | 171 | | | 48,740 | | | 49,277 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 零售貸款： | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅抵押貸款 | 22 | | | — | | | — | | | 22 | | | 53 | | | 1,739 | | | 1,814 | |
| 消費者： | | | | | | | | | | | | | |
| 房屋淨值 | 4 | | | 3 | | | — | | | 7 | | | 15 | | | 1,754 | | | 1,776 | |
| 其他消費者 | 5 | | | 1 | | | — | | | 6 | | | 1 | | | 528 | | | 535 | |
| 消費者總數 | 9 | | | 4 | | | — | | | 13 | | | 16 | | | 2,282 | | | 2,311 | |
| 零售貸款總額 | 31 | | | 4 | | | — | | | 35 | | | 69 | | | 4,021 | | | 4,125 | |
| 貸款總額 | $ | 341 | | | $ | 37 | | | $ | 23 | | | $ | 401 | | | $ | 240 | | | $ | 52,761 | | | $ | 53,402 | |
(a)主要是向房地產開發商提供貸款。
(b)貸款主要由自有房地產擔保。
目錄
合併財務報表附註（未經審計）
Comerica 公司及其子公司
下表按信貸質量指標（CQI）和年份列出了貸款。CQI基於批准時為每筆商業貸款分配的內部風險評級，隨後要接受審查，通常至少每年一次，並對具有類似風險特徵的零售貸款池進行審查。年份是起源年份或重大修改年份。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | |
| 復古年 | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 優先的 | | 左輪手槍 | | 左輪手槍轉換為任期 | | 總計 | | |
| 商業貸款： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行證 (a) | $ | 934 | | | $ | 3,690 | | | $ | 3,346 | | | $ | 818 | | | $ | 858 | | | $ | 1,470 | | | $ | 19,089 | | | $ | 10 | | | $ | 30,215 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批評 (b) | — | | | 105 | | | 295 | | | 57 | | | 110 | | | 117 | | | 730 | | | 1 | | | 1,415 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業總額 | 934 | | | 3,795 | | | 3,641 | | | 875 | | | 968 | | | 1,587 | | | 19,819 | | | 11 | | | 31,630 | | | |
| 商業扣除總額 | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | | | 9 | | | — | | | — | | | 11 | | | |
| 房地產建築 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行證 (a) | 57 | | | 1,064 | | | 1,316 | | | 588 | | | 151 | | | 119 | | | 243 | | | — | | | 3,538 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批評 (b) | — | | | 26 | | | — | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 29 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房地產建設總額 | 57 | | | 1,090 | | | 1,316 | | | 591 | | | 151 | | | 119 | | | 243 | | | — | | | 3,567 | | | |
| 房地產建築扣除總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
| 商業抵押貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行證 (a) | 570 | | | 3,388 | | | 2,424 | | | 1,797 | | | 1,275 | | | 2,979 | | | 810 | | | — | | | 13,243 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批評 (b) | — | | | 52 | | | 17 | | | 14 | | | 110 | | | 155 | | | 1 | | | — | | | 349 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業抵押貸款總額 | 570 | | | 3,440 | | | 2,441 | | | 1,811 | | | 1,385 | | | 3,134 | | | 811 | | | — | | | 13,592 | | | |
| 商業抵押貸款扣除總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
| 租賃融資 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行證 (a) | 68 | | | 289 | | | 126 | | | 61 | | | 43 | | | 151 | | | — | | | — | | | 738 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批評 (b) | — | | | 9 | | | 3 | | | 2 | | | 8 | | | 6 | | | — | | | — | | | 28 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 租賃融資總額 | 68 | | | 298 | | | 129 | | | 63 | | | 51 | | | 157 | | | — | | | — | | | 766 | | | |
| 租賃融資扣除總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
| 國際 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行證 (a) | 275 | | | 142 | | | 124 | | | 45 | | | 76 | | | 22 | | | 515 | | | — | | | 1,199 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批評 (b) | 7 | | | 4 | | | — | | | 2 | | | — | | | 12 | | | 9 | | | — | | | 34 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 國際共計 | 282 | | | 146 | | | 124 | | | 47 | | | 76 | | | 34 | | | 524 | | | — | | | 1,233 | | | |
| 國際扣除總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
| 商業貸款總額 | 1,911 | | | 8,769 | | | 7,651 | | | 3,387 | | | 2,631 | | | 5,031 | | | 21,397 | | | 11 | | | 50,788 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 零售貸款： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅抵押貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行證 (a) | 53 | | | 314 | | | 391 | | | 475 | | | 136 | | | 414 | | | — | | | — | | | 1,783 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批評 (b) | 1 | | | 2 | | | 1 | | | — | | | 2 | | | 33 | | | — | | | — | | | 39 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅抵押貸款總額 | 54 | | | 316 | | | 392 | | | 475 | | | 138 | | | 447 | | | — | | | — | | | 1,822 | | | |
| 住宅抵押貸款扣除總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
| 消費者： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房屋淨值 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行證 (a) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8 | | | 1,717 | | | 38 | | | 1,763 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批評 (b) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 18 | | | 3 | | | 21 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房屋淨值總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8 | | | 1,735 | | | 41 | | | 1,784 | | | |
| 房屋淨值扣除總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | | | |
| 其他消費者 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行證 (a) | 6 | | | 48 | | | 36 | | | 50 | | | 7 | | | 10 | | | 372 | | | — | | | 529 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批評 (b) | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | 1 | | | — | | | 3 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他消費者總數 | 6 | | | 48 | | | 36 | | | 50 | | | 9 | | | 10 | | | 373 | | | — | | | 532 | | | |
| 其他消費者扣除總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
| 消費者總數 | 6 | | | 48 | | | 36 | | | 50 | | | 9 | | | 18 | | | 2,108 | | | 41 | | | 2,316 | | | |
| 零售貸款總額 | 60 | | | 364 | | | 428 | | | 525 | | | 147 | | | 465 | | | 2,108 | | | 41 | | | 4,138 | | | |
| 貸款總額 | $ | 1,971 | | | $ | 9,133 | | | $ | 8,079 | | | $ | 3,912 | | | $ | 2,778 | | | $ | 5,496 | | | $ | 23,505 | | | $ | 52 | | | $ | 54,926 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 下頁繼續列出該表。 | | |
目錄
合併財務報表附註（未經審計）
Comerica 公司及其子公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | |
| 復古年 | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 優先的 | | 左輪手槍 | | 左輪手槍轉換為任期 | | 總計 | | |
| 商業貸款： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行證 (a) | $ | 3,946 | | | $ | 3,509 | | | $ | 917 | | | $ | 1,041 | | | $ | 598 | | | $ | 1,030 | | | $ | 18,604 | | | $ | 9 | | | $ | 29,654 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批評 (b) | 75 | | | 274 | | | 81 | | | 69 | | | 45 | | | 78 | | | 632 | | | 1 | | | 1,255 | | | |
| 商業總額 | 4,021 | | | 3,783 | | | 998 | | | 1,110 | | | 643 | | | 1,108 | | | 19,236 | | | 10 | | | 30,909 | | | |
| 房地產建築： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行證 (a) | 836 | | | 1,134 | | | 633 | | | 162 | | | 102 | | | 28 | | | 207 | | | — | | | 3,102 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批評 (b) | — | | | — | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | |
| 房地產建設總額 | 836 | | | 1,134 | | | 636 | | | 162 | | | 102 | | | 28 | | | 207 | | | — | | | 3,105 | | | |
| 商業抵押貸款： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行證 (a) | 3,349 | | | 2,501 | | | 1,825 | | | 1,394 | | | 1,050 | | | 2,182 | | | 838 | | | — | | | 13,139 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批評 (b) | 7 | | | 5 | | | 7 | | | 32 | | | 31 | | | 75 | | | 10 | | | — | | | 167 | | | |
| 商業抵押貸款總額 | 3,356 | | | 2,506 | | | 1,832 | | | 1,426 | | | 1,081 | | | 2,257 | | | 848 | | | — | | | 13,306 | | | |
| 租賃融資 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行證 (a) | 316 | | | 140 | | | 64 | | | 47 | | | 37 | | | 130 | | | — | | | — | | | 734 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批評 (b) | 10 | | | — | | | 2 | | | 8 | | | 5 | | | 1 | | | — | | | — | | | 26 | | | |
| 租賃融資總額 | 326 | | | 140 | | | 66 | | | 55 | | | 42 | | | 131 | | | — | | | — | | | 760 | | | |
| 國際 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行證 (a) | 317 | | | 161 | | | 55 | | | 88 | | | 19 | | | 14 | | | 498 | | | — | | | 1,152 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批評 (b) | 12 | | | — | | | 3 | | | — | | | 3 | | | 10 | | | 17 | | | — | | | 45 | | | |
| 國際共計 | 329 | | | 161 | | | 58 | | | 88 | | | 22 | | | 24 | | | 515 | | | — | | | 1,197 | | | |
| 商業貸款總額 | 8,868 | | | 7,724 | | | 3,590 | | | 2,841 | | | 1,890 | | | 3,548 | | | 20,806 | | | 10 | | | 49,277 | | | |
| 零售貸款： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅抵押貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行證 (a) | 327 | | | 398 | | | 480 | | | 133 | | | 68 | | | 355 | | | — | | | — | | | 1,761 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批評 (b) | 4 | | | — | | | — | | | 9 | | | 1 | | | 39 | | | — | | | — | | | 53 | | | |
| 住宅抵押貸款總額 | 331 | | | 398 | | | 480 | | | 142 | | | 69 | | | 394 | | | — | | | — | | | 1,814 | | | |
| 消費者： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房屋淨值 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行證 (a) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9 | | | 1,708 | | | 40 | | | 1,757 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批評 (b) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 17 | | | 2 | | | 19 | | | |
| 房屋淨值總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9 | | | 1,725 | | | 42 | | | 1,776 | | | |
| 其他消費者 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行證 (a) | 69 | | | 38 | | | 50 | | | 8 | | | 1 | | | 10 | | | 355 | | | — | | | 531 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批評 (b) | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | 4 | | | |
| 其他消費者總數 | 69 | | | 38 | | | 50 | | | 9 | | | 1 | | | 10 | | | 358 | | | — | | | 535 | | | |
| 消費者總數 | 69 | | | 38 | | | 50 | | | 9 | | | 1 | | | 19 | | | 2,083 | | | 42 | | | 2,311 | | | |
| 零售貸款總額 | 400 | | | 436 | | | 530 | | | 151 | | | 70 | | | 413 | | | 2,083 | | | 42 | | | 4,125 | | | |
| 貸款總額 | $ | 9,268 | | | $ | 8,160 | | | $ | 4,120 | | | $ | 2,992 | | | $ | 1,960 | | | $ | 3,961 | | | $ | 22,889 | | | $ | 52 | | | $ | 53,402 | | | |
(a)包括所有未包含在特別提名、不合格或非應計類別的貸款。
(b)包括內部評級為特別提及的貸款、未終止應計利息的低於標準的貸款和非應計貸款。特別值得一提的是，貸款存在潛在的信用弱點，值得管理層密切關注，例如向可能遇到財務困難的借款人提供貸款，這可能會導致借款人在未來的某個時候還款前景惡化。累積的不合格貸款有明確的弱點或弱點，例如向借款人提供貸款，這些借款人可能因運營遭受損失或流動性不足，其程度和期限不足，從而危及貸款的有序償還。不合格貸款的特點還有，如果不糾正這些弱點，將來很有可能出現損失。非應計貸款是指已停止計息的貸款。有關非應計貸款的更多信息，請參閲公司2022年年度報告F-49頁附註1——列報基礎和會計政策中的不良資產子標題。這些類別通常與監管機構定義的 “特別提及” 和 “不合格” 類別一致。少數非應計貸款符合 “可疑” 類別。
應收貸款利息總額為美元296百萬和美元261截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別為百萬美元，已包含在合併資產負債表上的應計收益和其他資產中。
目錄
合併財務報表附註（未經審計）
Comerica 公司及其子公司
信用損失備抵金
下表詳細説明瞭信貸損失備抵的變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| （單位：百萬） | 商業貸款 | | 零售貸款 | | 總計 | | 商業貸款 | | 零售貸款 | | 總計 |
| 截至 3 月 31 日的三個月 | | | | | | | | | | | |
| 期初餘額： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 貸款損失備抵金 | $ | 541 | | | $ | 69 | | | $ | 610 | | | $ | 531 | | | $ | 57 | | | $ | 588 | |
| 貸款相關承諾的信貸損失備抵金 | 40 | | | 11 | | | 51 | | | 24 | | | 6 | | | 30 | |
| 信用損失備抵金 | 581 | | | 80 | | | 661 | | | 555 | | | 63 | | | 618 | |
| | | | | | | | | | | |
| 貸款扣款 | (11) | | | (1) | | | (12) | | | (17) | | | (1) | | | (18) | |
| 先前扣除的貸款的追回額 | 13 | | | 1 | | | 14 | | | 9 | | | 1 | | | 10 | |
| 淨貸款收回額（扣除） | 2 | | | — | | | 2 | | | (8) | | | — | | | (8) | |
| 信貸損失準備金： | | | | | | | | | | | |
| 貸款損失準備金 | 27 | | | 2 | | | 29 | | | (30) | | | 4 | | | (26) | |
| 貸款相關承諾的信貸損失準備金 | (1) | | | 2 | | | 1 | | | 9 | | | 6 | | | 15 | |
| 信貸損失準備金 | 26 | | | 4 | | | 30 | | | (21) | | | 10 | | | (11) | |
| | | | | | | | | | | |
| 期末餘額： | | | | | | | | | | | |
| 貸款損失備抵金 | 570 | | | 71 | | | 641 | | | 493 | | | 61 | | | 554 | |
| 貸款相關承諾的信貸損失備抵金 | 39 | | | 13 | | | 52 | | | 33 | | | 12 | | | 45 | |
| 信用損失備抵金 | $ | 609 | | | $ | 84 | | | $ | 693 | | | $ | 526 | | | $ | 73 | | | $ | 599 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 貸款損失備抵額佔貸款總額的百分比 | 1.12 | % | | 1.71 | % | | 1.17 | % | | 1.08 | % | | 1.61 | % | | 1.12 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 信貸損失備抵佔貸款總額的百分比 | 1.20 | | | 2.04 | | | 1.26 | | | 1.15 | | | 1.92 | | | 1.21 | |
| | | | | | | | | | | |
目錄
合併財務報表附註（未經審計）
Comerica 公司及其子公司
非應計貸款
下表提供了有關非應計貸款的更多信息。$的利息收入4在截至2023年3月31日的三個月中，確認的非應計貸款為百萬美元，而非應計貸款的確認額為美元2截至2022年3月31日為百萬人。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | 不可累積
用以下方式貸款
無關聯
津貼 | | 不可累積
用以下方式貸款
相關
津貼 | | 總計
不可累積
貸款 |
| 2023年3月31日 | | | | | |
| 商業貸款： | | | | | |
| 商用 | $ | 79 | | | $ | 55 | | | $ | 134 | |
| 房地產建築： | | | | | |
| | | | | |
| 其他業務領域 (a) | — | | | 3 | | | 3 | |
| | | | | |
| 商業抵押貸款： | | | | | |
| 商業房地產業務線 (b) | — | | | 1 | | | 1 | |
| 其他業務領域 (a) | 2 | | | 21 | | | 23 | |
| 商業抵押貸款總額 | 2 | | | 22 | | | 24 | |
| | | | | |
| 國際 | 3 | | | — | | | 3 | |
| 商業貸款總額 | 84 | | | 80 | | | 164 | |
| 零售貸款： | | | | | |
| 住宅抵押貸款 | 36 | | | 3 | | | 39 | |
| 消費者： | | | | | |
| 房屋淨值 | 18 | | | — | | | 18 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 零售貸款總額 | 54 | | | 3 | | | 57 | |
| 非應計貸款總額 | $ | 138 | | | $ | 83 | | | $ | 221 | |
| 2022年12月31日 | | | | | |
| 商業貸款： | | | | | |
| 商用 | $ | 64 | | | $ | 78 | | | $ | 142 | |
| 房地產建築： | | | | | |
| | | | | |
| 其他業務領域 (a) | — | | | 3 | | | 3 | |
| | | | | |
| 商業抵押貸款： | | | | | |
| 商業房地產業務線 (b) | — | | | 1 | | | 1 | |
| 其他業務領域 (a) | 4 | | | 18 | | | 22 | |
| 商業抵押貸款總額 | 4 | | | 19 | | | 23 | |
| 國際 | 3 | | | — | | | 3 | |
| 商業貸款總額 | 71 | | | 100 | | | 171 | |
| 零售貸款： | | | | | |
| 住宅抵押貸款 | 53 | | | — | | | 53 | |
| 消費者： | | | | | |
| 房屋淨值 | 15 | | | — | | | 15 | |
| 其他消費者 | 1 | | | — | | | 1 | |
| 消費者總數 | 16 | | | — | | | 16 | |
| 零售貸款總額 | 69 | | | — | | | 69 | |
| 非應計貸款總額 | $ | 140 | | | $ | 100 | | | $ | 240 | |
(a)貸款主要由自有房地產擔保。
(b)主要是向房地產開發商提供貸款。
止贖房產
在2023年3月31日和2022年12月31日，喪失抵押品贖回權的房產都微不足道。截至2023年3月31日和2022年12月31日，非應計貸款中包含的由正在取消抵押品贖回權的住宅房地產擔保的零售貸款微不足道。
目錄
合併財務報表附註（未經審計）
Comerica 公司及其子公司
對遇到財務困難的借款人進行的貸款修改
自2023年1月1日起，公司採用了ASU 2022-02的規定，該條款取消了TDR的會計處理，同時擴大了貸款修改和年份披露要求。詳情請參閲合併財務報表附註1。
下表顯示攤銷成本基準為 2023年3月31日在截至2023年3月31日的三個月中，按修改類型對遇到財務困難的借款人進行了重組的貸款修改。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | 任期延長 (a) | | | | | | 其他 (b) | | 總計 | | 佔班級總數的百分比 |
| 在截至2023年3月31日的三個月中 | | | | | | | | | | | |
| 商業貸款： | | | | | | | | | | | |
| 商用 | $ | 7 | | | | | | | $ | 1 | | | $ | 8 | | | 0.02 | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 商業抵押貸款： | | | | | | | | | | | |
| 商業房地產業務線 (c) | 1 | | | | | | | 5 | | | 6 | | | 0.11 | |
| 其他業務領域 (d) | 1 | | | | | | | — | | | 1 | | | 0.02 | |
| 商業抵押貸款總額 | 2 | | | | | | | 5 | | | 7 | | | 0.05 | |
| | | | | | | | | | | |
| 商業貸款總額 | $ | 9 | | | | | | | $ | 6 | | | $ | 15 | | | 0.03 | % |
| 零售貸款： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 消費者： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他消費者 | $ | 1 | | | | | | | $ | — | | | $ | 1 | | | 0.10 | |
| 消費者總數 | 1 | | | | | | | — | | | 1 | | | 0.04 | |
| 零售貸款總額 | 1 | | | | | | | — | | | 1 | | | 0.02 | |
| 貸款總額 | $ | 10 | | | | | | | $ | 6 | | | $ | 16 | | | 0.03 | % |
(a)代表按或高於合同利率延長期限超過微不足道的期限（通常超過 180 天）的貸款餘額。
(b)與進行了多種修改的 FDM 有關。在截至2023年3月31日的三個月中，這主要與降低利率和延長期限的修改有關.
(c)主要是向房地產開發商提供貸款。
(d)貸款主要由自有房地產擔保。
沒有任何修改涉及對校長的寬恕。曾經有 不承諾向截至2023年3月31日條款重組的財務困難借款人提供額外資金。
下表彙總了截至2023年3月31日的三個月中對特定貸款進行貸款修改的財務影響。
| | | | | | | | | | | |
| 加權平均利率下調 | | 加權平均期限延長
（以月為單位） |
| 在截至2023年3月31日的三個月中 | | | |
| 商業貸款： | | | |
| 商用 | (0.25) | % | | 17.9 |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 商業抵押貸款： | | | |
| 商業房地產業務線 (a) | (0.27) | | | 21.2 |
| 其他業務領域 (b) | — | | | 7.4 |
| 商業抵押貸款總額 | (0.27) | | | 18.4 |
| | | |
| | | |
| 商業貸款總額 | (0.27) | % | | 18.2 |
| 零售貸款： | | | |
| | | |
| 消費者： | | | |
| | | |
| 其他消費者 | — | | | 10.0 |
| 消費者總數 | — | | | 10.0 |
| 零售貸款總額 | — | | | 10.0 |
| 貸款總額 | (0.27) | % | | 17.9 | |
(a)主要是向房地產開發商提供貸款。
(b)貸款主要由自有房地產擔保。
目錄
合併財務報表附註（未經審計）
Comerica 公司及其子公司
公司持續監測與重組條款相關的經修改的貸款的業績。在此期間對貸款進行了重組 截至2023年3月31日的三個月截至 2023 年 3 月 31 日，目前處於修改後的條款之下。不良重組貸款被歸類為非應計貸款，並在貸款損失備抵中進行單獨評估。
對於重組貸款，如果本金或利息還款在報告期內已過期 90 天或歸類為非應計狀態，則後續違約還款是按拖欠定義的。在截至2023年3月31日的三個月期間（自ASU 2022-02年通過以來）重組的貸款中，沒有發生後續違約。
ASU 2022-02 通過之前陷入困境的債務重組
下表按修改類型詳細列出了截至2022年3月31日的三個月內重組的被視為TDR的貸款截至2022年3月31日的攤銷成本基礎。如果貸款有多種修改類型，則根據最重要的修改對貸款進行分類。
| | | | | |
| （單位：百萬） | 本金延期 (a) |
| 截至2022年3月31日的三個月 | |
| |
| 商用 | $ | 21 | |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
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| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| 消費者： | |
| 房屋淨值 (b) | 2 | |
| |
| |
| |
| 貸款總額 | $ | 23 | |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
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| |
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| |
| |
| |
(a)主要代表按或高於合同利率延長期限超過微不足道的期限（通常超過 180 天）的貸款餘額。還包括在破產中重組的商業貸款。
(b)包括法院已履行借款人義務而借款人未重申債務的破產貸款。
公司對延期期間未償還的本金餘額收取利息。此外，所有修改均不涉及對本金的寬恕。曾經有 不向截至2022年12月31日TDR條款已修改的借款人提供額外資金的重大承諾。
就本金延期而言，貸款信貸質量的逐步惡化，例如由於未支付利息或抵押品價值減少而導致的貸款風險評級下調，被視為隨後的違約。對於降低利率，當本金或利息還款已逾期90天時，後續的還款違約定義為拖欠款額。在截至2022年3月31日的十二個月期間修改的TDR中，有 不在截至2022年3月31日的三個月期間，本金延期或降息的後續違約。
注意 5- 衍生品和信貸相關金融工具
在正常業務過程中，公司進行涉及衍生品和信貸相關金融工具的各種交易，以管理利率、外匯和其他市場風險波動的風險，並滿足客户（客户發起的衍生工具）的融資需求。這些金融工具在不同程度上涉及市場和信用風險要素。市場和信用風險包含在公允價值的確定中。
市場風險是指利率、外幣匯率或能源商品價格的變動可能導致金融工具價值發生不利變化的潛在損失。公司通過設定貨幣敞口限額並監測這些限額的遵守情況來管理這種風險。通過持有抵消頭寸，可以減輕代表客户簽訂的利率和能源合同所固有的市場風險，除非金額、期限和/或合同利率水平導致的經濟風險可以忽略不計，因此購買抵消合同的成本在經濟上不合理。公司通過持有抵消頭寸來減輕代表客户簽訂的外匯合約中的大多數固有市場風險，並通過個人外幣頭寸限額和總風險價值限額管理其餘部分。這些限額每年制定一次，每季度對頭寸進行監測。為風險管理目的持有或發行的衍生工具所固有的市場風險通常被對衝資產或負債公允價值的變化所抵消。
信用風險是指金融工具的交易對手不履行義務時可能發生的損失。該公司試圖通過評估每位客户的信用、遵守與傳統貸款活動相同的信貸批准程序以及在必要時獲得抵押品，將客户發起的衍生品產生的信用風險降至最低。交易商交易對手的衍生品要麼通過清算所清算，要麼直接與單一交易對手結算。對於直接與交易商交易對手結算的衍生品，公司使用
目錄
合併財務報表附註（未經審計）
Comerica 公司及其子公司
交易對手風險限額和監測程序以及總淨結算安排和雙邊抵押協議, 以促進信用風險的管理.
衍生工具的公允價值中包括反映交易對手信用風險的信用估值調整。這些調整是通過酌情將交易對手或公司的信用利差應用於衍生品的預期風險總額來確定的。主淨結算安排允許結算正負頭寸，並在淨基礎上抵消同一交易對手持有的現金抵押品，從而有效地減少了信用估值的調整。雙邊抵押協議要求每天交換由美國財政部或其他美國政府實體發行的現金或高評級證券，以抵押應付給任何一方的款項。截至2023年3月31日，簽訂雙邊抵押協議的交易對手存入了美元268向公司提供百萬美元現金，用於確保處於未實現收益狀況的合同的公允價值，該公司已認捐了美元18百萬張有價投資證券並公佈了美元5百萬現金作為未實現虧損合約的抵押品。對於雙邊抵押協議未涵蓋的交易對手，如果認為有必要，將根據管理層對交易對手的信用評估結果獲得抵押品。抵押品各不相同，但可能包括現金、投資證券、應收賬款、設備或房地產。
衍生工具
公司使用的衍生工具是場外交易的，主要包括掉期、上限和下限、遠期合約和期權，每種都可能與利率、能源大宗商品價格或外幣匯率有關。互換是雙方根據適用於特定名義金額的特定指數定期交換現金支付的協議，直到規定的到期日為止。上限和下限是指允許買方根據指定的參考利率或價格與商定的執行利率或價格之間的差額獲得現金付款的協議，在規定的到期日之前適用於特定的名義金額。遠期合約是指在指定的未來日期和價格買入或賣出資產的場外交易協議。期權與遠期合約類似，不同之處在於買方有權但沒有義務在規定的期限內或指定的未來日期買入或賣出資產。
場外交易合約是為滿足相關交易對手的需求而量身定製的，因此，與具有標準化條款和隨時可用的價格信息的交易所交易合約相比，它包含更大程度的信用風險和流動性風險。公司通過在投資級國內和外國金融機構持有抵消頭寸，要求交易對手接受類似於進行其他信貸延期的信貸批准、限額和抵押監督程序，從而降低為風險管理目的而進入的場外衍生工具以及為降低與客户發起的交易相關的市場風險而進行的交易所面臨的市場和流動性風險。此外，在場外交易市場中與交易商交易對手雙方簽訂的某些衍生品合約通過清算所清算，清算所成為交易的對手。
下表列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日公司為風險管理目的或與客户發起的活動和其他活動相關的持有或發行的衍生工具的構成。該表不包括與公司2008年出售其剩餘的Visa股票所有權相關的衍生品，包括應收和應付的應計利息。
目錄
合併財務報表附註（未經審計）
Comerica 公司及其子公司
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| | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | | 公允價值 | | | | 公允價值 |
| （單位：百萬） | 名義/
合同
金額 (a) | | 衍生資產總額 | | 衍生負債總額 | | 名義/
合同
金額 (a) | | 衍生資產總額 | | 衍生負債總額 |
| 風險管理目的 | | | | | | | | | | | |
| 被指定為對衝工具的衍生品 | | | | | | | | | | | |
| 利率合約： | | | | | | | | | | | |
| 公允價值掉期——獲得固定/浮動支付 | $ | 7,150 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,150 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 現金流互換-固定收取/浮動支付 (b) | 26,150 | | | — | | | — | | | 26,600 | | | — | | | 50 | |
| 用作經濟對衝的衍生品 | | | | | | | | | | | |
| 外匯合約： | | | | | | | | | | | |
| 現貨、遠期和互換 | 454 | | | 1 | | | 1 | | | 392 | | | 1 | | | 3 | |
| 總體風險管理目的 | 33,754 | | | 1 | | | 1 | | | 30,142 | | | 1 | | | 53 | |
| 客户發起的活動和其他活動 | | | | | | | | | | | |
| 利率合約： | | | | | | | | | | | |
| 上限和地板都寫好了 | 1,098 | | | — | | | 23 | | | 924 | | | — | | | 25 | |
| 購買了帽子和地板 | 1,098 | | | 23 | | | — | | | 924 | | | 25 | | | — | |
| 互換 | 18,447 | | | 176 | | | 450 | | | 18,450 | | | 181 | | | 569 | |
| 利率合約總額 | 20,643 | | | 199 | | | 473 | | | 20,298 | | | 206 | | | 594 | |
| 能源合同： | | | | | | | | | | | |
| 上限和地板都寫好了 | 4,324 | | | — | | | 400 | | | 4,051 | | | — | | | 430 | |
| 購買了帽子和地板 | 4,324 | | | 401 | | | — | | | 4,051 | | | 431 | | | — | |
| 互換 | 6,995 | | | 559 | | | 542 | | | 6,419 | | | 589 | | | 576 | |
| 能源合同總額 | 15,643 | | | 960 | | | 942 | | | 14,521 | | | 1,020 | | | 1,006 | |
| 外匯合約： | | | | | | | | | | | |
| 現貨、遠期、期權和掉期 | 2,907 | | | 55 | | | 49 | | | 2,704 | | | 52 | | | 42 | |
| 客户發起的活動和其他活動總數 | 39,193 | | | 1,214 | | | 1,464 | | | 37,523 | | | 1,278 | | | 1,642 | |
| 衍生品總額 | $ | 72,947 | | | 1,215 | | | 1,465 | | | $ | 67,665 | | | 1,279 | | | 1,695 | |
合併資產負債表中的抵消金額： | | | | | | | | | | | |
淨額結算調整——抵消衍生資產/負債 | | | (605) | | | (605) | | | | | (644) | | | (644) | |
淨額結算調整——已收到/過賬的現金抵押品 | | | (246) | | | (3) | | | | | (180) | | | (4) | |
| 合併資產負債表中包含的淨衍生品 (c) | | | 364 | | | 857 | | | | | 455 | | | 1,047 | |
合併資產負債表中未抵消的金額： | | | | | | | | | | | |
根據雙邊抵押協議質押的有價證券 | | | (232) | | | (18) | | | | | (70) | | | (202) | |
扣除合併資產負債表中未抵消的金額後的淨衍生品 | | | $ | 132 | | | $ | 839 | | | | | $ | 385 | | | $ | 845 | |
(a)代表衍生品市場參與程度的名義或合同金額用於確定協議條款所需的合同現金流。這些金額通常不進行兑換，大大超過了受信貸或市場風險影響的金額，並且未反映在合併資產負債表中。
(b)2023 年 3 月 31 日包括 $4.1數十億份遠期起始互換，將在2023年和2024年的合同開始日期生效。
(c)淨衍生資產包含在應計收入和其他資產中，淨衍生負債包含在合併資產負債表上的應計費用和其他負債中。淨衍生資產和淨衍生負債的公允價值中包括反映交易對手信用風險和公司信用風險的信用估值調整。淨衍生資產的公允價值包括對交易對手信用風險的信用估值調整1百萬和美元2截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別為百萬人。
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合併財務報表附註（未經審計）
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風險管理
該公司用於管理利率風險的衍生工具包括將浮動利率貸款轉換為固定利率的現金流對衝策略和將固定利率中長期債務轉換為浮動利率的公允價值對衝策略。貸款的利息和費用包括 $ (119) 百萬和美元22截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間，現金流對衝（虧損）收入分別為百萬美元。
下表詳細説明瞭公允價值套期保值對合並綜合收益表的影響。
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| 中長期債務的利息 |
| | 截至3月31日的三個月 | | |
| （單位：百萬） | 2023 | | 2022 | | | | |
| 中期和長期債務的總利息 (a) | $ | 57 | | | $ | 9 | | | | | |
| 公允價值套期保值關係： | | | | | | | |
| 利率合約： | | | | | | | |
| 對衝物品 | 41 | | | 25 | | | | | |
| 被指定為對衝工具的衍生品 | 16 | | | (17) | | | | | |
(a) 包括對衝的效果。
中央清算的衍生品頭寸每天根據衍生品公允價值進行結算，獲得淨結算金額的一方根據收益率向進行和解付款的一方支付價格調整後的價格。因此，公司可以根據其頭寸的公允價值確認由價格調整收入或支出組成的風險管理套期保值收入。價格調整收入在合併綜合收益表的其他非利息收入中列報，總額為美元8截至2023年3月31日的三個月為百萬美元，在截至2022年3月31日的三個月中微不足道。
有關現金流套期保值累計淨虧損的信息，請參閲附註8。
下表彙總了截至2023年3月31日和2022年12月31日風險管理利率互換名義金額的預期加權平均剩餘到期日、與利率互換協議預期收到或支付的金額相關的加權平均利率，以及公允價值互換的相關對衝項目的加權平均賬面金額。
現金流互換-獲得浮動利率貸款的固定/支付浮動利率
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| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| 加權平均值： | | | |
| 到期時間（年） | 4.5 | | | 4.6 | |
| 接收率 (a) | 2.34 | % | | 2.35 | % |
| 工資率 (a)、(b) | 4.64 | | | 4.07 | |
(a)不包括截至所示期限未生效的遠期起始互換。2023 年 3 月 31 日不包括 $4.1十億的遠期起始互換。2022 年 12 月 31 日不包括 $4.6十億的遠期起始互換。
(b)被指定為現金流對衝的固定掉期支付的浮動利率基於2023年3月31日和2022年12月31日生效的一個月倫敦銀行同業拆借利率、BSBY或擔保隔夜融資利率（SOFR）。到期日超過倫敦銀行同業拆借利率終止日期的衍生合約將通過價差調整回落至每日SOFR。
公允價值互換-獲得中長期債務的固定/支付浮動利率
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| （百萬美元金額） | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| 套期保值物品的賬面價值 (a) | $ | 7,084 | | | $ | 3,024 | |
| 加權平均值： | | | |
| 到期時間（年） | 3.5 | | | 3.9 | |
| 接收率 | 3.67 | % | | 3.52 | % |
| 工資率 (b) | 5.22 | | | 4.90 | |
(a)已包括 $ (66) 百萬和 $ (124) 截至2023年3月31日和2022年12月31日的累計套期保值調整額分別為百萬美元，其中包括美元3百萬和美元4對已終止的套期保值關係的套期保值調整分別為百萬美元。
(b)被指定為公允價值對衝的固定掉期支付的浮動利率基於2023年3月31日和2022年12月31日生效的一個月倫敦銀行同業拆借利率或SOFR利率。到期日超過倫敦銀行同業拆借利率終止日期的衍生合約將通過價差調整回落至每日SOFR。
目錄
合併財務報表附註（未經審計）
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客户發起的及其他
公司應客户要求進行衍生品交易，通常與交易商交易對手持抵消頭寸，以降低固有的市場風險。收入主要來自客户衍生品與抵消交易商頭寸之間的利差。
對於未持有抵消頭寸的客户發起的外匯合約，公司通過個人外幣頭寸限額和總風險價值限額來管理剩餘的固有市場風險。這些限額每年制定一次，每季度審查一次。對於那些未被抵消或公司持有頭寸在上述限額內的客户發起的衍生合約，公司在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間的合併綜合收益表中分別未確認其他非利息收入的淨收益和虧損。
客户發起的和其他衍生工具的公允價值代表此類合約的未實現淨收益或虧損，記錄在合併資產負債表上。公允價值的變動在合併綜合收益表中確認。 扣除資本市場收入中包含的抵消頭寸的影響，客户發起的衍生工具收入中確認的淨收益如下：
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| 截至3月31日的三個月 | | |
| （單位：百萬） | 2023 | | 2022 | | | | |
| 利率合約 | $ | 5 | | | $ | 9 | | | | | |
| 能源合同 | 8 | | | 2 | | | | | |
| 外匯合約 | 14 | | | 11 | | | | | |
| 總計 | $ | 27 | | | $ | 22 | | | | | |
信貸相關金融工具
該公司發行與商業和消費者貸款活動有關的資產負債表外金融工具。 公司與這些工具相關的信用風險由下表所示的合同金額表示。
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| （單位：百萬） | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| 未使用的發放信貸的承諾： | | | |
| 商業和其他 | $ | 30,918 | | | $ | 30,800 | |
| 銀行卡、循環信貸和房屋淨值貸款承諾 | 4,059 | | | 4,017 | |
| 發放信貸的未用承付款總額 | $ | 34,977 | | | $ | 34,817 | |
| 備用信用證 | $ | 3,525 | | | $ | 3,712 | |
| 商業信用證 | 52 | | | 39 | |
公司維持一筆備抵金，以彌補貸款相關承諾中固有的當前預期信貸損失，包括未使用的信用延期承諾、信用證和財務擔保。合併資產負債表上的應計費用和其他負債中與貸款相關的承諾的信貸損失備抵額為美元52百萬和美元51截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別為百萬人。
未使用的延期信貸承諾
提供信貸的承諾是向客户貸款的具有法律約束力的協議，前提是不違反合同中規定的任何條件。這些承諾通常有固定的到期日期或其他終止條款，可能需要支付費用。由於許多承付款在未提取的情況下到期，因此合同承付款總額不一定代表公司未來的現金需求。商業和其他未使用的承諾主要是浮動利率承諾。貸款相關承諾的信貸損失備抵額包括美元49截至 2023 年 3 月 31 日，百萬美元和44截至2022年12月31日，為百萬美元，用於支付公司未使用信貸承諾所固有的預期信貸損失。
備用信用證和商業信用證
備用信用證是公司的有條件義務，用於向第三方擔保客户的履約。備用信用證的發行主要是為了支持公共和私人借貸安排，包括商業票據、債券融資和類似交易。簽發商業信用證是為了為國外或國內貿易交易提供資金。這些合同全年到期，金額不斷減少 2033。公司可以進入
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合併財務報表附註（未經審計）
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與第三方簽訂參與安排，有效減少備用信用證和商業信用證可能需要的最大未來付款金額。這些風險參與涵蓋了 $95百萬和美元107截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別為百萬美元3.6十億和美元3.8截至2023年3月31日和2022年12月31日，有數十億張備用和商業信用證未付清。
包括在合併資產負債表上的應計費用和其他負債中的公司備用信用證和商業信用證的賬面價值總額為美元34截至2023年3月31日的百萬美元，包括美元31百萬美元的遞延費用和 $3百萬美元是貸款相關承諾的信貸損失備抵金。截至2022年12月31日，可比金額為美元35百萬，美元28百萬和美元7分別是百萬。
下表彙總了截至2023年3月31日和2022年12月31日受到批評的備用信用證和商業信用證。該公司的批評名單與監管機構定義的特別提及、不合格和可疑類別一致。公司通過承保管理信用風險，使用董事會委員會批准的信貸政策和指導方針定期審查和批准其信貸敞口。
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| （百萬美元金額） | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| 受到批評的備用信用證和商業信用證總數 | $ | 48 | | | $ | 37 | |
| 佔未償備用信用證和商業信用證總額的百分比 | 1.4 | % | | 1.0 | % |
其他與信貸相關的金融工具
公司簽訂了信用風險參與協議，根據該協議，公司承擔與借款人與某些利率衍生合約相關的業績相關的信用風險。公司不是利率衍生合約的當事方，只有在公司也是此類借款人的相關貸款參與協議的當事方的情況下才簽訂這些信用風險參與協議。公司通過監測借款人的信譽來管理其信用風險參與協議中的信用風險，該過程基於正常的信用審查程序，就好像公司直接與借款人簽訂衍生工具一樣。此類信用風險參與協議的名義金額反映了衍生工具的比例份額，與其在相關參與貸款中的份額一致。信用風險參與協議的名義總金額約為美元864百萬和美元951截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別為百萬美元，而在2023年3月31日和2022年12月31日，公允價值均微不足道。假設所有債務人百分之百違約最大值，通過預測擔保衍生工具的最大價值來衡量，這些協議的最大估計風險敞口為美元1截至2023年3月31日為百萬人，截至2022年12月31日微不足道。如果發生違約，牽頭銀行有能力清算借款人的資產，在這種情況下，牽頭銀行將被要求將收回的資產的一定比例返還給參與銀行。截至2023年3月31日，未償信用風險參與協議的加權平均剩餘到期日為3.9年。
2008年，該公司出售了其剩餘的Visa B類股票所有權，並簽訂了衍生合約。根據衍生品合同的條款，公司將根據涉及Visa的訴訟的最終結果，主要補償對手對Visa B類股票轉換為A類股票的轉換系數所做的攤薄性調整。相反，如果反攤薄調整導致的轉換系數增加，公司將獲得交易對手的補償。衍生品合約的名義金額等於大約 780,000Visa B 類股票。包含在合併資產負債表上的應計費用和其他負債中的衍生負債的公允價值為美元122023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日均為百萬人。
註釋 6- 可變利益實體 (VIE)
公司評估其在某些實體中的權益，以確定這些實體是否符合VIE的定義，以及公司是否是主要受益人，並應根據其在成立時和情況發生變化需要重新考慮時持有的可變權益合併該實體。
該公司以有限合夥企業或有限責任公司（LLC）的形式持有基金的所有權權益，這些基金投資於有資格獲得低收入住房税收抵免（LIHTC）的經濟適用住房項目。公司還直接投資於投資社區發展項目的有限合夥企業和有限責任公司，這些項目為投資者（其他税收抵免實體）提供類似的税收抵免。作為投資者，公司獲得所得税抵免並從這些税收抵免實體的營業虧損中扣除。這些税收抵免實體符合VIE的定義；但是，公司不是這些實體的主要受益人，因為普通合夥人或管理成員既有權指導對實體經濟表現影響最大的活動，又有義務吸收損失或有權獲得可能對實體具有重大意義的福利。
目錄
合併財務報表附註（未經審計）
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公司使用比例攤銷法核算其在LIHTC實體中的權益。其他税收抵免實體的所有權權按成本法或權益法核算。截至2023年3月31日，公司參與LIHTC實體和其他税收抵免實體所造成的損失限制在美元以內463百萬和美元30分別是百萬。
投資餘額，包括為未來投資提供資金的所有具有法律約束力的承諾，包含在合併資產負債表上的應計收入和其他資產中。對於向税收抵免實體提供資金的所有具有法律約束力的無準備金承諾，負債在合併資產負債表上的應計費用和其他負債中確認（美元198截至2023年3月31日為百萬）。LIHTC投資的攤銷和其他減記按淨額列報，是合併綜合收益表所得税準備金的一部分，而其他税收抵免投資的攤銷和減記記入其他非利息收入。所得税抵免和扣除額記錄為所得税支出的減少和應繳聯邦所得税的減少。
公司提供了 不在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，上述任一 VIE 未按合同要求提供財務或其他支持。
下表總結了這些税收抵免實體對公司合併綜合收益表的影響。
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| 截至3月31日的三個月 | | |
| （單位：百萬） | 2023 | | 2022 | | | | |
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| 所得税準備金： | | | | | | | |
| LIHTC 投資的攤銷 | $ | 17 | | | $ | 17 | | | | | |
| 低收入住房税收抵免 | (16) | | | (16) | | | | | |
| 與税收抵免實體相關的其他税收優惠 | (5) | | | (4) | | | | | |
| 所得税準備金總額 | $ | (4) | | | $ | (3) | | | | | |
有關公司合併政策的更多信息，請參閲公司2022年年度報告中的合併財務報表附註1。
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注意 7- 中期和長期債務
中期和長期債務彙總如下：
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| （單位：百萬） | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| 母公司 | | | |
| 下屬筆記： | | | |
3.80到期次級票據百分比 2026 (a) | $ | 240 | | | $ | 237 | |
| 中期和長期票據： | | | |
3.70% 到期票據 2023 (a) | 845 | | | 841 | |
4.00% 到期票據 2029 (a) | 526 | | | 515 | |
| 中期和長期票據總額 | 1,371 | | | 1,356 | |
| 總母公司 | 1,611 | | | 1,593 | |
| 子公司 | | | |
| 下屬筆記： | | | |
4.00到期次級票據百分比 2025 (a) | 334 | | | 331 | |
7.875到期次級票據百分比 2026 (a) | 166 | | | 165 | |
5.332到期次級票據百分比 2033 (a) | 476 | | | 459 | |
| 次級票據總數 | 976 | | | 955 | |
| 中期和長期票據： | | | |
2.50% 到期票據 2024 (a) | 480 | | | 476 | |
| 中期和長期票據總額 | 480 | | | 476 | |
| 聯邦住房貸款銀行預付款： | | | |
5.07到期預付款百分比 2025 (a) | 1,000 | | | — | |
4.79到期預付款百分比 2026 (a) | 1,003 | | | — | |
4.49到期預付款百分比 2027 (a) | 1,007 | | | — | |
4.49到期預付款百分比 2028 (a) | 1,007 | | | — | |
| 聯邦住房貸款銀行預付款總額： | 4,017 | | | — | |
| 子公司總數 | 5,473 | | | 1,431 | |
| 中期和長期債務總額 | $ | 7,084 | | | $ | 3,024 | |
(a)這些票據的固定利率已轉換為浮動利率，並以套期保值關係指定。因此，對賬面價值進行了調整，以反映基準利率變化導致的債務公允價值的變化。
剩餘到期日超過一年的次級票據符合二級資本。
Comerica Bank（本行）是公司的全資子公司，是FHLB的成員，FHLB通過房地產相關資產抵押的預付款向其成員提供短期和長期資金。2023 年第一季度，該銀行借了美元4.0在2025年至2028年之間，FHLB將有數十億美元的固定利率預付款。利息按月支付，本金在到期時到期。此外，該銀行進行了公允價值固定利率至浮動利率互換，在該互換中，該銀行獲得的加權平均固定利率為 3.79%，並將根據SOFR支付浮動利率。
借貸能力取決於可供向FHLB認捐的抵押品數量。FHLB 借款總額為美元15.0截至2023年3月31日為十億美元，其中包括美元11.0十億美元的短期預付款。未來FHLB借款的剩餘容量為美元987截至2023年3月31日，百萬歐元，由可用的房地產相關貸款和投資證券抵押品擔保。
從中長期債務賬面金額中扣除未攤銷的債務發行成本總額為美元8百萬和美元9截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別為百萬人。
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Comerica 公司及其子公司
註釋 8- 累計其他綜合虧損
下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月累計其他綜合收益（虧損）組成部分變化的對賬情況，並詳細説明瞭截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中其他綜合收益（虧損）的組成部分，包括分配給其他綜合收益（虧損）各組成部分的所得税支出（收益）金額。
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| 截至3月31日的三個月 |
| （單位：百萬） | 2023 | | 2022 |
| 投資證券的累計未實現淨虧損： | | | |
| 期初餘額，扣除税款 | $ | (2,319) | | | $ | (99) | |
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| 該期間產生的未實現持有收益（虧損）淨額 | 309 | | | (965) | |
| 減去：所得税準備金（福利） | 73 | | | (227) | |
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| 扣除税款後的投資證券未實現淨虧損的變化 | 236 | | | (738) | |
| 期末餘額，扣除税款 | $ | (2,083) | | | $ | (837) | |
| 現金流套期保值的累計淨虧損： | | | |
| 期初餘額，扣除税款 | $ | (942) | | | $ | 55 | |
| 淨現金流對衝期內產生的收益（虧損） | 316 | | | (271) | |
| 減去：所得税準備金（福利） | 74 | | | (64) | |
| 淨現金流的變化對衝了該期間產生的扣除税款後的虧損 | 242 | | | (207) | |
| 減去： | | | |
| 淨現金流（虧損）收益包含在貸款利息和費用中 | (119) | | | 22 | |
| 減去：所得税（福利）準備金 | (28) | | | 5 | |
| 淨收入中扣除税款後的淨現金流對衝（虧損）收益的重新分類調整 | (91) | | | 17 | |
| 扣除税後淨現金流對衝虧損的變化 | 333 | | | (224) | |
| 期末餘額，扣除税款 (a) | $ | (609) | | | $ | (169) | |
| 累積固定福利養老金和其他退休後計劃調整： | | | |
| 期初餘額，扣除税款 | $ | (481) | | | $ | (168) | |
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| 其他非利息支出中確認的金額： | | | |
| 精算淨虧損的攤銷 | 9 | | | 7 | |
| 先前服務抵免的攤銷 | (6) | | | (6) | |
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| 其他非利息支出中確認的總金額 | 3 | | | 1 | |
| 減去：所得税準備金 | 1 | | | — | |
| 調整該期間作為淨定期福利抵免組成部分的扣除税款後的金額 | 2 | | | 1 | |
| 扣除税款後的固定福利養老金和其他退休後計劃調整的變化 | 2 | | | 1 | |
| 期末餘額，扣除税款 | $ | (479) | | | $ | (167) | |
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| 期末累計其他綜合虧損總額，扣除税款 | $ | (3,171) | | | $ | (1,173) | |
(a)該公司預計將對美元進行重新分類381如果利息收益率曲線和名義金額保持在2023年3月31日的水平，則未來十二個月的累計其他綜合虧損對收益的扣除税後損失達百萬美元。
目錄
合併財務報表附註（未經審計）
Comerica 公司及其子公司
註釋 9- 普通股每股淨收益
下表列出了普通股每股基本收益和攤薄後的淨收益。
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| 截至3月31日的三個月 | | |
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| （以百萬計，每股數據除外） | 2023 | | 2022 | | | | |
| 基礎版和稀釋版 | | | | | | | |
| 淨收入 | $ | 324 | | | $ | 189 | | | | | |
| 減去： | | | | | | | |
| 分配給參與證券的收入 | 1 | | | 1 | | | | | |
| 優先股分紅 | 6 | | | 6 | | | | | |
| 歸屬於普通股的淨收益 | $ | 317 | | | $ | 182 | | | | | |
| 基本平均普通股 | 131 | | | 131 | | | | | |
| 普通股每股基本淨收益 | $ | 2.41 | | | $ | 1.39 | | | | | |
| 基本平均普通股 | 131 | | | 131 | | | | | |
| 攤薄型普通股等價物： | | | | | | | |
| 假定行使股票獎勵的淨影響 | 1 | | | 2 | | | | | |
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| 攤薄後的普通股平均值 | 132 | | | 133 | | | | | |
| 攤薄後的每股普通股淨收益 | $ | 2.39 | | | $ | 1.37 | | | | | |
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以下與未償還普通股購買期權相關的平均股票未包含在攤薄後每股普通股淨收益的計算中，因為這些期權在該期間具有反攤薄作用。
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| 截至3月31日的三個月 | | |
| （平均未平倉期權，以千計） | 2023 | | 2022 | | | | |
| 平均未平倉期權 | 1,545 | | | 322 | | | | | |
| 行使價格範圍 | $60.12 - $95.25 | | $92.58 - $95.25 | | | | |
目錄
合併財務報表附註（未經審計）
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註釋 10- 員工福利計劃
淨定期固定收益成本（信貸）由服務成本和淨收益成本（信貸）的其他組成部分組成。服務成本包含在工資和福利支出中，淨福利成本（信貸）的其他組成部分包含在合併綜合收益表中的其他非利息支出中。有關公司員工福利計劃的更多信息，請參閲公司2022年年度報告中的合併財務報表附註17。
公司合格養老金計劃、不合格養老金計劃和退休後福利計劃的淨定期福利成本（信貸）的組成部分如下。
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| 合格的固定福利養老金計劃 | 截至3月31日的三個月 | | |
| （單位：百萬） | 2023 | | 2022 | | | | |
| 服務成本 | $ | 8 | | | $ | 9 | | | | | |
| 淨福利信貸的其他組成部分： | | | | | | | |
| 利息成本 | 21 | | | 16 | | | | | |
| 計劃資產的預期回報率 | (41) | | | (50) | | | | | |
| 先前服務抵免的攤銷 | (4) | | | (4) | | | | | |
| 淨虧損的攤銷 | 8 | | | 5 | | | | | |
| 淨福利信貸的其他組成部分總額 | (16) | | | (33) | | | | | |
| 定期固定福利抵免淨額 | $ | (8) | | | $ | (24) | | | | | |
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| 不符合條件的固定福利養老金計劃 | 截至3月31日的三個月 | | |
| （單位：百萬） | 2023 | | 2022 | | | | |
| 服務成本 | $ | 1 | | | $ | 1 | | | | | |
| 淨收益成本的其他組成部分： | | | | | | | |
| 利息成本 | 2 | | | 1 | | | | | |
| 先前服務抵免的攤銷 | (2) | | | (2) | | | | | |
| 淨虧損的攤銷 | 1 | | | 2 | | | | | |
| 淨福利成本的其他組成部分總額 | 1 | | | 1 | | | | | |
| 定期固定福利淨成本 | $ | 2 | | | $ | 2 | | | | | |
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| 退休後福利計劃 | 截至3月31日的三個月 | | |
| （單位：百萬） | 2023 | | 2022 | | | | |
| 淨福利信貸的其他組成部分： | | | | | | | |
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| 計劃資產的預期回報率 | $ | (1) | | | $ | — | | | | | |
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| 定期固定福利抵免淨額 | $ | (1) | | | $ | — | | | | | |
注意 11- 所得税和税收相關項目
未確認的淨税收優惠為 $12百萬和美元16截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別為百萬人。該公司預計，聯邦或州税收問題的最終解決不會導致未來十二個月內未確認的淨税收優惠發生變化。合併資產負債表上的應計費用和其他負債中包括與税收相關的利息和罰款負債1百萬和美元5截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別為百萬人。這些變化主要是由2023年第一季度收到的州和解協議推動的。
遞延所得税淨資產為美元1.0截至2023年3月31日，為十億美元，相比之下1.1截至 2022 年 12 月 31 日，已達十億。$的減少170百萬美元的遞延所得税淨資產主要源於與可供出售的投資證券的未實現虧損和套期保值損益相關的遞延所得税資產減少，但貸款損失備抵額的增加部分抵消了遞延所得税資產的減少。2023年3月31日和2022年12月31日的遞延所得税資產中均包含美元2百萬美元的州淨營業虧損（NOL）結轉額和美元4數百萬的聯邦外國税收結轉。州淨營業虧損結轉將在兩者之間到期 2023和 2041聯邦外國税收抵免結轉在兩者之間到期 2028和 2031。該公司認為，聯邦外國税收抵免和某些州NOL結轉所帶來的好處很可能無法實現，因此，將聯邦估值補貼維持在5美元4百萬美元和州估值補貼12023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日分別為百萬人。估值補貼的確定基於損失結轉能力的證據、為吸收遞延所得税資產而預計的現有應納税臨時差額的未來逆轉以及對未來事件的假設。
目錄
合併財務報表附註（未經審計）
Comerica 公司及其子公司
在正常業務過程中，公司進行某些具有税收後果的交易。美國國税局（IRS）或其他税務司法管轄區可能會不時審查和/或質疑公司對這些交易採取的具體解釋性税收立場。該公司認為，其納税申報表是根據交易時有效的適用法規、法規和判例法提交的。美國國税局或其他税務管轄區、行政機構或法院如果收到交易信息，可能會不同意公司對税法的解釋。
根據目前的知識和對各種潛在結果的概率評估，公司認為目前的税收儲備是足夠的，預計產生的任何潛在增量負債不會對公司的合併財務狀況或經營業績產生重大不利影響。隨着事態的發展，對概率和結果進行審查，必要時對儲備金進行調整。
注意 12- 或有負債
法律訴訟和監管事宜
公司及其某些子公司面臨正常業務或運營過程中產生的各種其他未決或威脅的法律訴訟。公司認為，它對其他目前未決的法律訴訟中針對其提出的索賠有合理的辯護，就此類法律訴訟而言，它打算繼續大力為自己辯護，根據管理層對什麼符合公司及其股東最大利益的判斷提起訴訟或和解案件。和解可能源於公司認定和解比訴訟在財務上更為謹慎，不應被視為承認責任。
此外，公司還不時受到監管機構在包括但不限於合規、風險管理和消費者保護在內的領域的審查、詢問和調查，這可能會導致行政或法律訴訟或和解。例如，消費者金融保護局（CFPB）正在調查該公司的某些做法，該公司已經並將繼續對CFPB做出迴應。我們目前無法預測這些討論的結果。這些訴訟或和解中的補救措施可能包括罰款、處罰、賠償或改變公司的業務慣例，並可能導致運營費用增加或收入減少。
公司利用現有的最新信息，至少每季度評估其與未決法律訴訟和監管事項有關的潛在負債和意外情況。在個案基礎上，對可能造成損失且可以合理估計此類損失金額的法律索賠和監管事項確定應計額。解決這些索賠和監管事務的實際成本可能大大高於或低於應計金額。根據目前的知識，經與法律顧問協商，管理層認為當前的應計額是足夠的，預計由這些事項產生的任何增量負債不會對公司的合併財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
對於不可能出現虧損的事項，公司尚未確定應計額。公司認為，其參與的所有法律訴訟和監管事項中超過既定應計額的合理可能損失總範圍的估計來自於 零到大約 $72截至 2023 年 3 月 31 日，已達百萬。合理可能損失的估計總範圍基於公司所參與的法律訴訟和監管事項的當前可用信息，同時考慮了公司對可以做出此類估計的法律案件和監管事項的此類損失的最佳估計。對於某些法律案件和監管事宜，公司認為目前無法做出估計。公司的估計涉及重大判斷，因為法律訴訟和監管事務處於不同階段（包括許多案件目前處於初步階段），某些法律訴訟中有多名被告（包括公司）的責任份額尚未確定，許多法律訴訟和監管事務（包括與類別認證和許多索賠範圍有關的問題）中存在許多尚未解決的問題，以及隨之而來的各種不確定性此類法律訴訟和監管事項的潛在結果。因此，公司的估計將不時發生變化，實際損失可能多於或少於目前的估計。
如果未來出現意想不到的事態發展，這些問題的最終解決如果不利，則可能對公司的合併財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。
有關所得税意外開支的信息，請參閲附註 11。
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合併財務報表附註（未經審計）
Comerica 公司及其子公司
注意 13- 戰略業務線
該公司已將其業務戰略調整為 三主要業務領域：商業銀行、零售銀行和財富管理。這些業務領域根據客户類型以及提供的相關產品和服務而有所不同。除了 三主要業務板塊，財務部也被列為一個分部。業務部門的業績由公司的內部管理會計系統產生。該系統根據公司的內部業務部門結構來衡量財務業績。業務板塊的業績無法與公司的合併業績進行比較，也不一定可以與任何其他金融機構的類似信息進行比較。此外，由於各細分市場之間的相互關係，所提供的信息並不能説明這些分部作為獨立實體運作時的表現。管理會計系統使用某些方法為每個業務部門分配資產負債表和損益表項目，並定期對其進行審查和完善。公司可能會不時地對各分部進行重新分類，以更恰當地反映管理層對各細分市場的當前看法，隨着管理會計制度的加強以及組織結構和/或產品線的變化，方法可能會進行修改。為了便於比較，所有時期的金額均基於2023年3月31日生效的業務部門結構和方法。
以下討論提供了有關每個業務部門活動的信息。有關財務業績和影響業績的因素的討論可在財務回顧 “戰略業務線” 部分的 “業務領域” 中找到。
商業銀行通過提供各種產品和服務，包括商業貸款和信貸額度、存款、現金管理、資本市場產品、國際貿易融資、信用證、外匯管理服務和銀團貸款服務，滿足中小型市場企業、跨國公司和政府實體的需求。
零售銀行包括全方位的個人金融服務，包括消費貸款、消費者存款收取和抵押貸款發放。該業務部門提供各種消費品，包括存款賬户、分期貸款、信用卡、學生貸款、房屋淨值信貸額度和住宅抵押貸款。此外，該業務部門向主要通過分支網絡聯繫的微型企業提供部分商業產品和服務。
財富管理提供的產品和服務包括信託服務、私人銀行、退休服務、投資管理和諮詢服務、投資銀行和經紀服務。該業務部門還提供年金產品以及人壽、傷殘和長期護理保險產品的銷售。
財務部門包括公司的證券投資組合以及資產和負債管理活動。該部門負責管理公司的資金、流動性和資本需求，進行利息敏感度分析，並執行各種策略來管理公司的流動性、利率風險和外匯風險。
其他類別包括股權和現金對收入和支出的影響、未分配給特定業務部門的税收優惠、不反映業務部門正常運營的異常或罕見性質的費用以及公司性質的其他雜項支出。
有關構成這些業績基礎的方法的更多信息，請參閲公司2022年年度報告合併財務報表附註22。
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合併財務報表附註（未經審計）
Comerica 公司及其子公司
業務板塊的財務業績如下：
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| 商用
銀行 | | 零售
銀行 | | 財富管理 | | 金融 | | 其他 | | 總計 |
| （百萬美元金額） | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三個月 | | | | | | | | | | | |
| 收益摘要： | | | | | | | | | | | |
| 淨利息收入（支出） | $ | 531 | | | $ | 222 | | | $ | 58 | | | $ | (123) | | | $ | 20 | | | $ | 708 | |
| 信貸損失準備金 | 26 | | | 6 | | | (2) | | | — | | | — | | | 30 | |
| 非利息收入 | 153 | | | 28 | | | 73 | | | 23 | | | 5 | | | 282 | |
| 非利息支出 | 251 | | | 165 | | | 106 | | | 1 | | | 28 | | | 551 | |
| 所得税準備金（福利） | 87 | | | 19 | | | 6 | | | (25) | | | (2) | | | 85 | |
| 淨收益（虧損） | $ | 320 | | | $ | 60 | | | $ | 21 | | | $ | (76) | | | $ | (1) | | | $ | 324 | |
| 與信貸相關（收回）的淨扣除 | $ | (2) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (2) | |
| 選定的平均餘額： | | | | | | | | | | | |
| 資產 | $ | 50,162 | | | $ | 2,916 | | | $ | 5,347 | | | $ | 20,089 | | | $ | 6,624 | | | $ | 85,138 | |
| 貸款 | 46,065 | | | 2,203 | | | 5,200 | | | — | | | — | | | 53,468 | |
| 存款 | 36,396 | | | 25,101 | | | 4,704 | | | 1,523 | | | 109 | | | 67,833 | |
| 統計數據： | | | | | | | | | | | |
| 平均資產回報率 (a) | 2.57 | % | | 0.97 | % | | 1.62 | % | | n/m | | n/m | | 1.54 | % |
| 效率比 (b) | 36.74 | | | 65.26 | | | 81.17 | | | n/m | | n/m | | 55.53 | |
| 截至2022年3月31日的三個月 | | | | | | | | | | | |
| 收益摘要： | | | | | | | | | | | |
| 淨利息收入（支出） | $ | 356 | | | $ | 130 | | | $ | 36 | | | $ | (64) | | | $ | (2) | | | $ | 456 | |
| 信貸損失準備金 | (23) | | | 7 | | | 2 | | | — | | | 3 | | | (11) | |
| 非利息收入 | 132 | | | 28 | | | 72 | | | 18 | | | (6) | | | 244 | |
| 非利息支出 | 234 | | | 164 | | | 83 | | | — | | | (8) | | | 473 | |
| 所得税準備金（福利） | 65 | | | (4) | | | 6 | | | (12) | | | (6) | | | 49 | |
| 淨收益（虧損） | $ | 212 | | | $ | (9) | | | $ | 17 | | | $ | (34) | | | $ | 3 | | | $ | 189 | |
| 與信貸相關的淨扣款（回收額） | $ | 9 | | | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8 | |
| 選定的平均餘額： | | | | | | | | | | | |
| 資產 | $ | 45,024 | | | $ | 2,807 | | | $ | 4,857 | | | $ | 19,242 | | | $ | 19,220 | | | $ | 91,150 | |
| 貸款 | 41,545 | | | 2,013 | | | 4,713 | | | — | | | 2 | | | 48,273 | |
| 存款 | 46,039 | | | 26,861 | | | 5,303 | | | 680 | | | 220 | | | 79,103 | |
| 統計數據： | | | | | | | | | | | |
| 平均資產回報率 (a) | 1.71 | % | | (0.14) | % | | 1.21 | % | | n/m | | n/m | | 0.84 | % |
| 效率比 (b) | 47.26 | | | 103.82 | | | 76.73 | | | n/m | | n/m | | 66.91 | |
(a)平均資產回報率是根據平均資產或平均負債和歸屬權益中的較大者計算的。
(b)非利息支出佔淨利息收入和非利息收入總和的百分比，不包括證券、與Visa B類股票轉換率掛鈎的衍生合約以及通過認股權證貨幣化獲得的股票價值的變化。
n/m — 沒有意義
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合併財務報表附註（未經審計）
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注意 14- 與客户簽訂合同的收入
與客户簽訂合同的收入包括公司為換取向客户提供的服務而獲得的非利息收入。 下表按業務領域列出了與客户簽訂的合同的收入構成，該收入與其他非利息收入來源分開。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商用
銀行 | | 零售
銀行 | | 財富管理 | | 金融與其他 | | 總計 |
| （單位：百萬） |
| 截至2023年3月31日的三個月 | | | | | | | | | |
| 與客户簽訂合同的收入： | | | | | | | | | |
| 信用卡費用 | $ | 58 | | | $ | 10 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 69 | |
| 信託收入 | — | | | — | | | 58 | | | — | | | 58 | |
| 存款賬户的服務費 | 31 | | | 14 | | | 1 | | | — | | | 46 | |
| 商業貸款服務費 (a) | 3 | | | — | | | — | | | — | | | 3 | |
| 資本市場收入 (b) | 4 | | | — | | | — | | | — | | | 4 | |
| 經紀費 | — | | | — | | | 8 | | | — | | | 8 | |
| 其他非利息收入 (b) | — | | | 3 | | | 3 | | | — | | | 6 | |
| 與客户簽訂合同的總收入 | 96 | | | 27 | | | 71 | | | — | | | 194 | |
| 其他非利息收入來源 | 57 | | | 1 | | | 2 | | | 28 | | | 88 | |
| 非利息收入總額 | $ | 153 | | | $ | 28 | | | $ | 73 | | | $ | 28 | | | $ | 282 | |
| 截至2022年3月31日的三個月 | | | | | | | | | |
| 與客户簽訂合同的收入： | | | | | | | | | |
| 信用卡費用 | $ | 58 | | | $ | 10 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 69 | |
| 信託收入 | — | | | — | | | 58 | | | — | | | 58 | |
| 存款賬户的服務費 | 33 | | | 14 | | | 1 | | | — | | | 48 | |
| 商業貸款服務費 (a) (c) | 3 | | | — | | | — | | | — | | | 3 | |
| 資本市場收入 (b) (c) | 2 | | | — | | | — | | | — | | | 2 | |
| 經紀費 | — | | | — | | | 4 | | | — | | | 4 | |
| 其他非利息收入 (b) (c) | — | | | 5 | | | 5 | | | — | | | 10 | |
| 與客户簽訂合同的總收入 | 96 | | | 29 | | | 69 | | | — | | | 194 | |
| 其他非利息收入來源 | 36 | | | (1) | | | 3 | | | 12 | | | 50 | |
| 非利息收入總額 | $ | 132 | | | $ | 28 | | | $ | 72 | | | $ | 12 | | | $ | 244 | |
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(a)包含在綜合收益表的商業貸款費用中。
(b)不包括衍生產品、認股權證和其他雜項收入。
(c)自2023年1月1日起，公司將衍生收入、銀團代理費（以前是商業貸款費用的一部分）和投資銀行費用（以前是其他非利息收入的一部分）作為合併項目在綜合收益表中以資本市場收入為標題。前幾期已根據本列報方式進行了調整，列報方式的變化不影響非利息收入總額。
與客户簽訂合同的收入並未產生大量的合同資產和負債。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
前瞻性陳述
本報告包括1995年《私人證券訴訟改革法》中定義的前瞻性陳述。此外，公司可能不時作出其他包含此類陳述的書面和口頭通信。所有關於公司預期財務狀況、戰略和增長前景以及預計未來存在的總體經濟狀況的陳述均為前瞻性陳述。“預期”、“相信”、“思考”、“感受”、“期望”、“估計”、“尋求”、“努力”、“計劃”、“打算”、“展望”、“預測”、“位置”、“目標”、“使命”、“假設”、“可實現”、“潛力”、“戰略”、“目標”、“抱負”、“機會”、“倡議”，” “結果”，“繼續”，“保持”，“維持”，“步入正軌”，“趨勢”，“目標”，“展望”，“項目”，“模型”，以及此類詞語和類似表達方式的變體，或未來或條件動詞，例如 “將”、“會”、“應該”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能” 或類似的變體與公司或其管理層有關的表述旨在識別前瞻性陳述。這些前瞻性陳述基於公司管理層截至本報告發布之日已知的信息，基於公司管理層的信念和假設，無意代表其他任何日期。前瞻性陳述可能包括對公司管理層未來或過去運營、產品或服務的計劃和目標的描述，以及對公司收入、收益或其他經濟表現指標的預測，包括盈利能力、業務部門和子公司陳述以及對信貸趨勢和全球穩定的估計。此類陳述反映了公司管理層截至目前對未來事件的看法，並受風險和不確定性的影響。如果這些風險中的一項或多項得以實現，或者基本信念或假設被證明不正確，則公司的實際業績可能與所討論的結果存在重大差異。可能導致或促成此類差異的因素包括信用風險（客户行為的變化；信貸質量的不利發展；以及公司客户業務或行業的下降或其他變化）；市場風險（貨幣和財政政策的變化；利率波動及其對存款定價的影響；以及從倫敦銀行同業拆借利率向新利率基準的過渡）；流動性風險（公司維持充足資金來源和流動性的能力；減少公司的信用評級；以及金融服務公司的相互依存關係）；技術風險（網絡安全風險以及對網絡安全和數據隱私的立法和監管重點的加強）；運營風險（運營、系統或基礎設施故障；依賴其他公司提供業務基礎設施的某些關鍵組件；法律和監管程序或決定的影響；欺詐造成的損失；控制和程序失敗）；合規風險（監管或監督的變化或商業基礎設施的變化公司在現有法規或監督方面的地位；嚴格的資本要求的影響；以及未來立法、行政或司法變更對税收法規的影響）；戰略風險（公司聲譽受損；公司利用技術有效開發、營銷和提供新產品和服務的能力；公司市場內金融機構之間的競爭產品和定價壓力；公司戰略的實施以及業務舉措；管理層維持和擴大客户關係的能力；管理層留住主要官員和員工的能力；以及未來的任何戰略收購或資產剝離）；以及其他一般風險（總體經濟、政治或行業狀況的變化；通貨膨脹的負面影響；減少風險敞口的方法的有效性；包括流行病在內的災難事件的影響；與氣候變化相關的物理或過渡風險；會計準則的變化；公司的關鍵性質的會計政策；以及公司股價的波動性）。該公司警告説，上述因素清單並非包羅萬象。有關可能導致實際業績與預期不同的因素的討論，請參閲我們向美國證券交易委員會提交的文件。具體而言，請參閲 “第 1A 項。風險因素”，始於公司 2022 年年度報告第 13 頁和 “第 1A 項。“風險因素” 從頁面開始 60本截至2023年3月31日的季度10-Q表季度報告。前瞻性陳述僅代表截至其發表之日。公司不承諾更新前瞻性陳述以反映在前瞻性陳述發表之日之後發生的事實、情況、假設或事件。對於本報告或任何文件中作出的任何前瞻性陳述，公司聲稱保護1995年《私人證券訴訟改革法》中包含的前瞻性陳述的安全港。
操作結果
截至2023年3月31日的三個月與截至2022年12月31日的三個月相比
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| 三個月已結束 |
| （以百萬美元計，每股數據除外） | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| 淨利息收入 | $ | 708 | | | $ | 742 | |
| 信貸損失準備金 | 30 | | | 33 | |
| 非利息收入 | 282 | | | 278 | |
| 非利息支出 | 551 | | | 541 | |
| 所得税前收入 | 409 | | | 446 | |
| 所得税準備金 | 85 | | | 96 | |
| 淨收入 | $ | 324 | | | $ | 350 | |
| 攤薄後的每股普通股收益 | $ | 2.39 | | | $ | 2.58 | |
截至2023年3月31日的三個月淨收入為3.24億美元，與截至2022年12月31日的三個月的3.5億美元相比減少了2600萬美元，反映了借款增加推動的淨利息收入減少了3,400萬美元，但部分被貸款增長和短期利率提高所抵消。所得税準備金減少了1100萬美元，非利息收入增加了400萬美元，這部分被非利息支出增加的1000萬美元所抵消。截至2023年3月31日和2022年12月31日的三個月，攤薄後每股普通股淨收益分別為2.39美元和2.58美元，攤薄後每股普通股減少0.19美元。
淨利息收入分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | | |
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |
| （百萬美元金額） | 平均值
平衡 | 利息 | 平均值
費率 | 平均值
平衡 | 利息 | 平均值
費率 | | | |
| 商業貸款 (a) | $ | 30,517 | | $ | 410 | | 5.44 | % | $ | 30,585 | | $ | 402 | | 5.21 | % | | | |
| 房地產建築貸款 | 3,345 | | 63 | | 7.66 | | 2,978 | | 51 | | 6.83 | | | | |
| 商業抵押貸款 | 13,464 | | 221 | | 6.67 | | 12,752 | | 189 | | 5.86 | | | | |
| 租賃融資 (b) | 765 | | 4 | | 1.93 | | 753 | | 8 | | 4.35 | | | | |
| 國際貸款 | 1,226 | | 24 | | 7.91 | | 1,227 | | 20 | | 6.22 | | | | |
| 住宅抵押貸款 | 1,833 | | 15 | | 3.29 | | 1,786 | | 15 | | 3.52 | | | | |
| 消費貸款 | 2,318 | | 40 | | 7.07 | | 2,294 | | 34 | | 5.88 | | | | |
| 貸款總額 (c) | 53,468 | | 777 | | 5.89 | | 52,375 | | 719 | | 5.45 | | | | |
| 抵押貸款支持證券 (d) | 16,397 | | 108 | | 2.28 | | 16,373 | | 111 | | 2.28 | | | | |
| 美國國庫證券 (e) | 2,369 | | 5 | | 0.79 | | 2,756 | | 7 | | 0.97 | | | | |
| 投資證券總額 | 18,766 | | 113 | | 2.10 | | 19,129 | | 118 | | 2.11 | | | | |
| 銀行的計息存款 (f) | 4,955 | | 58 | | 4.66 | | 3,868 | | 39 | | 3.82 | | | | |
| 其他短期投資 | 186 | | 1 | | 2.28 | | 166 | | — | | 1.52 | | | | |
| 總收益資產 | 77,375 | | 949 | | 4.79 | | 75,538 | | 876 | | 4.41 | | | | |
| 銀行的現金和應付款 | 1,465 | | | | 1,528 | | | | | | |
| 貸款損失備抵金 | (611) | | | | (576) | | | | | | |
| 應計收入和其他資產 | 6,909 | | | | 7,318 | | | | | | |
| 總資產 | $ | 85,138 | | | | $ | 83,808 | | | | | | |
| 貨幣市場和計息支票存款 (g) | $ | 26,340 | | 109 | | 1.68 | | $ | 26,301 | | 73 | | 1.09 | | | | |
| 儲蓄存款 | 3,147 | | 1 | | 0.18 | | 3,306 | | 1 | | 0.13 | | | | |
| 客户存款證 | 1,875 | | 6 | | 1.31 | | 1,700 | | 3 | | 0.65 | | | | |
| 其他定期存款 | 171 | | 2 | | 3.74 | | 62 | | 1 | | 4.21 | | | | |
| 外交部定期存款 | 49 | | — | | 3.72 | | 31 | | — | | 2.81 | | | | |
| 計息存款總額 | 31,582 | | 118 | | 1.52 | | 31,400 | | 78 | | 0.97 | | | | |
| 購買的聯邦資金 | 83 | | 1 | | 4.56 | | 241 | | 2 | | 3.59 | | | | |
| 其他短期借款 | 5,371 | | 65 | | 4.92 | | 1,342 | | 14 | | 4.14 | | | | |
| | | | | | | | | |
| 中長期債務 | 3,832 | | 57 | | 5.94 | | 3,020 | | 40 | | 5.28 | | | | |
| 計息來源總額 | 40,868 | | 241 | | 2.39 | | 36,003 | | 134 | | 1.47 | | | | |
| 無息存款 | 36,251 | | | | 39,955 | | | | | | |
| 應計費用和其他負債 | 2,291 | | | | 2,569 | | | | | | |
| 股東權益 | 5,728 | | | | 5,281 | | | | | | |
| 負債和股東權益總額 | $ | 85,138 | | | | $ | 83,808 | | | | | | |
| 淨利息收入/利差 | | $ | 708 | | 2.40 | | | $ | 742 | | 2.94 | | | | |
| 淨無息資金來源的影響 | | | 1.17 | | | | 0.80 | | | | |
| 淨利率（佔平均收益資產的百分比） | | | 3.57 | % | | | 3.74 | % | | | |
(a)商業貸款的利息收入包括截至2023年3月31日和2022年12月31日的三個月，商業貸款互換的已實現虧損分別為1.19億美元和7,000萬美元。
(b)截至2023年3月31日的三個月包括總額為600萬美元的剩餘價值調整，這使平均貸款收益率下降了5個基點。
(c)非應計貸款包含在報告的平均餘額和平均利率的計算中。
(d)平均餘額包括截至2023年3月31日和2022年12月31日的三個月中分別為26億美元和30億美元的未實現虧損；收益率根據這些未實現虧損的總額計算。
(e)平均餘額分別包括截至2023年3月31日和2022年12月31日的三個月的1.35億美元和1.57億美元的未實現虧損；收益率根據這些未實現虧損的總額計算。
(f)平均餘額不包括截至2023年3月31日和2022年12月31日的三個月，分別從衍生品負債頭寸中公佈和扣除的1.01億美元和9600萬美元抵押品；收益率按衍生品淨結算總額計算。
(g)平均餘額分別不包括截至2023年3月31日和2022年12月31日的三個月收到和扣除衍生資產頭寸的3,500萬美元和600萬美元抵押品；利率根據衍生品淨結算總額計算。
費率/體積分析
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| 三個月已結束 | |
| 2023年3月31日/2022年12月31日 | |
| （單位：百萬） | 因利率 (a) 而增加（減少） | | 由於音量 (a) 而增加（減少） | | 淨增加（減少） | |
| 利息收入： | | | | | | |
| 貸款 | $ | 40 | | | $ | 18 | | | $ | 58 | | |
| 投資證券 | (1) | | | (4) | | | (5) | | |
| 銀行的計息存款 | 6 | | | 13 | | | 19 | | |
| 其他短期投資 | 1 | | | — | | | 1 | | |
| 利息收入總額 | 46 | | | 27 | | | 73 | | |
| 利息支出： | | | | | | |
| 計息存款 | 38 | | | 2 | | | 40 | | |
| 短期借款 | 3 | | | 47 | | | 50 | | |
| 中長期債務 | 8 | | | 9 | | | 17 | | |
| 利息支出總額 | 49 | | | 58 | | | 107 | | |
| 淨利息收入 | $ | (3) | | | $ | (31) | | | $ | (34) | | |
(a)額外天數的影響、其他投資組合動態和利率互換作為利率影響的一部分反映出來，利率/交易量差異由交易量產生的差異分配給差異。
截至2023年3月31日的三個月，淨利息收入減少了3,400萬美元，至7.08億美元，而截至2022年12月31日的三個月為7.42億美元。淨利息收入的減少是由融資成本增加、FHLB平均短期預付款增加40億美元、FHLB中長期預付款增加8億美元，以及本季度減少兩天的影響，部分被短期利率的提高和貸款增長所抵消。截至2023年3月31日的三個月，淨利率為3.57％，較截至2022年12月31日的三個月的3.74％下降了17個基點，這主要是由成本較高的資金來源推動的，但部分被短期利率的上升所抵消。
平均收益資產增加了18億美元，這得益於銀行貸款和計息存款各增加了11億美元，但部分被投資證券減少的3.63億美元所抵消。平均計息來源增加了49億美元，這主要是由於借款增加了47億美元，主要包括FHLB的預付款。
有關市場利率對淨利息收入影響的進一步討論，請參閲本財務評論的 “市場和流動性風險” 部分。
信貸損失準備金
截至2023年3月31日的三個月，包括貸款損失準備金和貸款相關承諾的信貸損失準備金從截至2022年12月31日的三個月的3,300萬美元減少了300萬美元至3000萬美元，將信貸損失準備金增加到6.93億美元，這反映了貸款增長、持續強勁的信貸指標以及經濟前景的疲軟。截至2023年3月31日的三個月，淨貸款回收額為200萬美元，而截至2022年12月31日的三個月為400萬美元。與截至2022年12月31日的三個月相比，貸款相關承諾的信貸損失準備金減少了200萬美元。
對信貸損失備抵的分析和不良資產摘要在本財務審查 “風險管理” 部分的 “信用風險” 小標題下列出。
非利息收入
| | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| （單位：百萬） | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| 信用卡費用 | $ | 69 | | | $ | 68 | |
| 信託收入 | 58 | | | 55 | |
| 存款賬户的服務費 | 46 | | | 47 | |
| 資本市場收入 (a) | 39 | | | 34 | |
| 商業貸款費 (a) | 18 | | | 18 | |
| 銀行擁有的人壽保險 | 10 | | | 10 | |
| 信用證費用 | 10 | | | 10 | |
| 經紀費 | 8 | | | 7 | |
| | | |
| 其他非利息收入 (a)、(b) | 24 | | | 29 | |
| 非利息收入總額 | $ | 282 | | | $ | 278 | |
(a)自2023年1月1日起，公司將衍生收入、銀團代理費（以前是商業貸款費用的一部分）和投資銀行費用（以前是其他非利息收入的一部分）作為合併項目在綜合收益表中以資本市場收入為標題。前幾期已根據本列報方式進行了調整，列報方式的變化不影響非利息收入總額。
(b)下表提供了其他非利息收入中包含的某些類別的更多詳細信息。
在截至2023年3月31日的三個月中，非利息收入增加了400萬美元，達到2.82億美元，這反映了資本市場收入和信託收入的增加，但部分被500萬美元的待售資產估值準備金（包含在其他非利息收入中）所抵消。資本市場收入的增加主要歸因於能源和外匯衍生品收入，而個人信託費的增長推動了信託收入的增加。
下表列出了合併綜合收益表中其他非利息收入中包含的某些類別。
| | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| （單位：百萬） | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| 風險管理對衝收益 | $ | 8 | | | $ | 8 | |
| 遞延補償資產收益 (a) | 4 | | | 6 | |
| 證券交易收入 | 4 | | | 4 | |
| 保險佣金 | 4 | | | 3 | |
| 所有其他非利息收入 | 4 | | | 8 | |
| 其他非利息收入 | $ | 24 | | | $ | 29 | |
(a) 公司高管和董事推遲的薪酬是根據高管和董事的投資選擇進行投資的。這些資產獲得的收入在其他非利息收入中報告，遞延補償計劃負債的抵消變化在工資和福利支出中報告。
非利息支出
| | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| （單位：百萬） | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| 工資和福利支出 | $ | 326 | | | $ | 318 | |
| 外部手續費支出 | 64 | | | 63 | |
| 入住費用 | 41 | | | 53 | |
| 軟件開支 | 40 | | | 41 | |
| 聯邦存款保險公司的保險費用 | 13 | | | 7 | |
| 設備費用 | 12 | | | 14 | |
| 廣告費用 | 8 | | | 14 | |
| 其他非利息支出 | 47 | | | 31 | |
| 非利息支出總額 | $ | 551 | | | $ | 541 | |
非利息支出增加了1000萬美元，達到5.51億美元，這主要是由其他非利息支出、工資和福利支出以及聯邦存款保險公司保險支出的增加所推動的，但部分被佔用費用、廣告費用和設備支出的減少所抵消。工資和福利支出包括重要的季節性項目的增加，包括年度股票薪酬、工資税和401-K支出，部分被激勵性薪酬和員工保險的減少所抵消。其他非利息支出的增加是由精算調整導致的非工資養老金支出增加和訴訟相關費用增加所推動的，但與州税收有利裁決相關的退款和諮詢費的減少部分抵消。由於法定評估率的提高以及與資金相關的影響，聯邦存款保險公司的保險支出增加。
在截至2023年3月31日的三個月中，某些現代化舉措的支出，包括與最近宣佈的與公司新投資計劃提供商的合作伙伴關係相關的過渡成本，減少了200萬美元至1,600萬美元。報告所述期間與現代化相關的支出包括過渡性房地產成本（在佔用費用中列報）、遣散費和合同勞動（在工資和福利支出中報告）以及資產減值和合同終止成本（在其他非利息支出中列報）。
截至2023年3月31日的三個月與截至2022年3月31日的三個月相比
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
| （以百萬美元計，每股數據除外） | 2023 | | 2022 |
| 淨利息收入 | $ | 708 | | | $ | 456 | |
| 信貸損失準備金 | 30 | | | (11) | |
| 非利息收入 | 282 | | | 244 | |
| 非利息支出 | 551 | | | 473 | |
| 所得税前收入 | 409 | | | 238 | |
| 所得税準備金 | 85 | | | 49 | |
| 淨收入 | $ | 324 | | | $ | 189 | |
| 攤薄後的每股普通股收益 | $ | 2.39 | | | $ | 1.37 | |
截至2023年3月31日的三個月，淨收入增加了1.35億美元，至3.24億美元，而截至2022年3月31日的三個月為1.89億美元，這得益於淨利息收入的增加，反映了短期利率的提高以及貸款和投資證券的增長，但部分被非利息支出的增加所抵消。截至2023年3月31日的三個月，攤薄後普通股每股淨收益增長1.02美元，至2.39美元，而截至2022年3月31日的三個月為1.37美元。
淨利息收入分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| 2023年3月31日 | | 2022年3月31日 |
| （百萬美元金額） | 平均值
平衡 | 利息 | 平均值
費率 | | 平均值
平衡 | 利息 | 平均值
費率 |
| 商業貸款 (a) | $ | 30,517 | | $ | 410 | | 5.44 | % | | $ | 28,275 | | $ | 232 | | 3.34 | % |
| 房地產建築貸款 | 3,345 | | 63 | | 7.66 | | | 2,659 | | 24 | | 3.62 | |
| 商業抵押貸款 | 13,464 | | 221 | | 6.67 | | | 11,647 | | 84 | | 2.92 | |
| 租賃融資 (b) | 765 | | 4 | | 1.93 | | | 635 | | 5 | | 2.89 | |
| 國際貸款 | 1,226 | | 24 | | 7.91 | | | 1,220 | | 9 | | 3.09 | |
| 住宅抵押貸款 | 1,833 | | 15 | | 3.29 | | | 1,785 | | 11 | | 2.51 | |
| 消費貸款 | 2,318 | | 40 | | 7.07 | | | 2,052 | | 18 | | 3.47 | |
| 貸款總額 (c) | 53,468 | | 777 | | 5.89 | | | 48,273 | | 383 | | 3.22 | |
| 抵押貸款支持證券 (d) | 16,397 | | 108 | | 2.28 | | | 14,413 | | 70 | | 1.88 | |
| 美國國庫證券 (e) | 2,369 | | 5 | | 0.79 | | | 2,914 | | 7 | | 1.00 | |
| 投資證券總額 | 18,766 | | 113 | | 2.10 | | | 17,327 | | 77 | | 1.74 | |
| 銀行的計息存款 (f) | 4,955 | | 58 | | 4.66 | | | 17,781 | | 9 | | 0.19 | |
| 其他短期投資 | 186 | | 1 | | 2.28 | | | 189 | | — | | 0.19 | |
| 總收益資產 | 77,375 | | 949 | | 4.79 | | | 83,570 | | 469 | | 2.26 | |
| 銀行的現金和應付款 | 1,465 | | | | | 1,446 | | | |
| 貸款損失備抵金 | (611) | | | | | (581) | | | |
| 應計收入和其他資產 | 6,909 | | | | | 6,715 | | | |
| 總資產 | $ | 85,138 | | | | | $ | 91,150 | | | |
| 貨幣市場和計息支票存款 (g) | $ | 26,340 | | 109 | | 1.68 | | | $ | 30,506 | | 3 | | 0.04 | |
| 儲蓄存款 | 3,147 | | 1 | | 0.18 | | | 3,213 | | — | | 0.01 | |
| 客户存款證 | 1,875 | | 6 | | 1.31 | | | 1,921 | | 1 | | 0.19 | |
| 其他定期存款 | 171 | | 2 | | 3.74 | | | — | | — | | — | |
| 外交部定期存款 | 49 | | — | | 3.72 | | | 44 | | — | | 0.11 | |
| 計息存款總額 | 31,582 | | 118 | | 1.52 | | | 35,684 | | 4 | | 0.05 | |
| 購買的聯邦資金 | 83 | | 1 | | 4.56 | | | 1 | | — | | — | |
| 其他短期借款 | 5,371 | | 65 | | 4.92 | | | — | | — | | — | |
| | | | | | | |
| 中長期債務 | 3,832 | | 57 | | 5.94 | | | 2,767 | | 9 | | 1.27 | |
| 計息來源總額 | 40,868 | | 241 | | 2.39 | | | 38,452 | | 13 | | 0.14 | |
| 無息存款 | 36,251 | | | | | 43,419 | | | |
| 應計費用和其他負債 | 2,291 | | | | | 1,541 | | | |
| 股東權益 | 5,728 | | | | | 7,738 | | | |
| 負債和股東權益總額 | $ | 85,138 | | | | | $ | 91,150 | | | |
| 淨利息收入/利差 | | $ | 708 | | 2.40 | | | | $ | 456 | | 2.12 | |
| 淨無息資金來源的影響 | | | 1.17 | | | | | 0.07 | |
| 淨利率（佔平均收益資產的百分比） | | | 3.57 | % | | | | 2.19 | % |
(a)商業貸款的利息收入分別包括截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月商業貸款互換的已實現收益（虧損）（1.19億美元）和2200萬美元。
(b)截至2023年3月31日的三個月包括總額為600萬美元的剩餘價值調整，這使平均貸款收益率下降了5個基點。
(c)非應計貸款包含在報告的平均餘額和平均利率的計算中。
(d)平均餘額包括截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中分別為26億美元和5.62億美元的未實現虧損；收益率計算了這些未實現虧損的總額。
(e)平均餘額分別包括截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的1.35億美元和5700萬美元的未實現虧損；收益率計算了這些未實現損益的總額。
(f)收益率根據衍生品淨結算總額計算，平均餘額不包括截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中計入和扣除衍生品負債頭寸的1.01億美元和6.89億美元抵押品。
(g)平均餘額不包括截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月收到並從衍生資產頭寸中扣除的3,500萬美元和1.44億美元的抵押品，利率是按衍生品淨結算總額計算得出的。
費率/體積分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | |
| 2023年3月31日/2022年3月31日 | |
| （單位：百萬） | 因利率而增加 (a) | | 由於音量 (a) 而增加（減少） | | 淨增量 | |
| 利息收入： | | | | | | |
| 貸款 | $ | 307 | | | $ | 87 | | | $ | 394 | | |
| 投資證券 | 6 | | | 30 | | | 36 | | |
| 銀行的計息存款 | 203 | | | (154) | | | 49 | | |
| 其他短期投資 | 1 | | | — | | | 1 | | |
| 利息收入總額 | 517 | | | (37) | | | 480 | | |
| 利息支出： | | | | | | |
| 計息存款 | 129 | | | (15) | | | 114 | | |
| 短期借款 | — | | | 66 | | | 66 | | |
| 中長期債務 | 33 | | | 15 | | | 48 | | |
| 利息支出總額 | 162 | | | 66 | | | 228 | | |
| 淨利息收入 | $ | 355 | | | $ | (103) | | | $ | 252 | | |
(a)額外天數的影響、其他投資組合動態和利率互換作為利率影響的一部分反映出來，利率/交易量差異由交易量產生的差異分配給差異。
截至2023年3月31日的三個月，淨利息收入為7.08億美元，與截至2022年3月31日的三個月相比增加了2.52億美元。淨利息收入的增加反映了短期利率的提高（包括利率互換的影響）和貸款的增長，但部分被美聯儲存款減少和借款增加所抵消。截至2023年3月31日的三個月，淨利率為3.57％，與2022年同期的2.19％相比增加了138個基點，這主要是由於短期利率上升的影響，但部分被成本較高的融資來源所抵消。
平均收益資產減少了62億美元，這是由於銀行的計息存款減少了128億美元，但部分被52億美元的貸款和14億美元的投資證券增加所抵消。平均計息來源增加了24億美元，反映出短期借款增加了55億美元，中長期債務增加了11億美元，但計息存款減少的41億美元部分抵消。
有關市場利率對淨利息收入影響的進一步討論，請參閲本財務評論的 “市場和流動性風險” 部分。
信貸損失準備金
截至2023年3月31日的三個月，信貸損失準備金為3000萬美元，而截至2022年3月31日的三個月的收益為1,100萬美元，反映了貸款增長和經濟前景的温和疲軟。截至2023年3月31日的三個月，淨貸款回收額為200萬美元，而截至2022年3月31日的三個月的淨扣除額為800萬美元。截至2023年3月31日的三個月，通用中間市場的淨回收額為400萬美元，而截至2022年3月31日的三個月的淨扣除額為500萬美元。此外，在此期間，能源淨扣除額減少了600萬美元。與截至2022年3月31日的三個月相比，貸款相關承諾的信貸損失準備金減少了1,400萬美元。
對信貸損失和不良資產備抵的分析載於本財務審查 “風險管理” 部分的 “信用風險” 小標題下。
非利息收入
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
| （單位：百萬） | 2023 | | 2022 |
| 信用卡費用 | $ | 69 | | | $ | 69 | |
| 信託收入 | 58 | | | 58 | |
| 存款賬户的服務費 | 46 | | | 48 | |
| 資本市場收入 (a) | 39 | | | 29 | |
| 商業貸款費 (a) | 18 | | | 16 | |
| 銀行擁有的人壽保險 | 10 | | | 13 | |
| 信用證費用 | 10 | | | 9 | |
| 經紀費 | 8 | | | 4 | |
| | | |
| 其他非利息收入 (a)、(b) | 24 | | | (2) | |
| 非利息收入總額 | $ | 282 | | | $ | 244 | |
(a)自2023年1月1日起，公司將衍生收入、銀團代理費（以前是商業貸款費用的一部分）和投資銀行費用（以前是其他非利息收入的一部分）作為合併項目在綜合收益表中以資本市場收入為標題。前幾期已根據本列報方式進行了調整，列報方式的變化不影響非利息收入總額。
(b)下表提供了其他非利息收入中包含的某些類別的更多詳細信息。
非利息收入增加了3,800萬美元，其中包括其他非利息收入、資本市場收入和經紀費用的增加，但部分被銀行擁有的人壽保險的減少所抵消。資本市場收入的增加是由衍生品收入和銀團代理費的增加所推動的。其他非利息收入包括遞延薪酬資產回報的增加（抵消了非利息支出）和與集中清算風險管理頭寸獲得的價格調整收入增加相關的風險管理套期保值收入，以及2022年第一季度公允價值虧損對認股權證的影響。
下表列出了合併綜合收益表中其他非利息收入中包含的某些類別。
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
| （單位：百萬） | 2023 | | 2022 |
| 風險管理對衝收益 | $ | 8 | | | $ | — | |
| 遞延補償資產收益 (a) | 4 | | | (7) | |
| 證券交易收入 | 4 | | | 3 | |
| 保險佣金 | 4 | | | 3 | |
| 所有其他非利息收入 | 4 | | | (1) | |
| 其他非利息收入 | $ | 24 | | | $ | (2) | |
(a) 公司高管和董事推遲的薪酬是根據高管和董事的投資選擇進行投資的。這些資產獲得的收入在其他非利息收入中報告，遞延補償計劃負債的抵消變化在工資和福利支出中報告。
非利息支出
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
| （單位：百萬） | 2023 | | 2022 |
| 工資和福利支出 | $ | 326 | | | $ | 289 | |
| 外部手續費支出 | 64 | | | 62 | |
| 入住費用 | 41 | | | 38 | |
| 軟件開支 | 40 | | | 39 | |
| 聯邦存款保險公司的保險費用 | 13 | | | 8 | |
| 設備費用 | 12 | | | 11 | |
| 廣告費用 | 8 | | | 7 | |
| 其他非利息支出 | 47 | | | 19 | |
| 非利息支出總額 | $ | 551 | | | $ | 473 | |
由於其他非利息支出、工資和福利支出、聯邦存款保險公司保險支出和入住費用的增加，非利息支出增加了7,800萬美元。工資和福利支出的增加是由遞延薪酬支出增加（被其他非利息收入抵消）、年度績效增加和員工增加的影響以及員工保險和401-K支出的增加所推動的。其他非利息支出包括訴訟相關費用和非工資養老金支出的增加，部分被與州税收裁決有利和運營虧損減少相關的退款所抵消。
戰略業務線
該公司已將其業務戰略性地調整為三個主要業務領域：商業銀行、零售銀行和財富管理。這些業務領域根據客户類型以及提供的相關產品和服務而有所不同。除三大業務板塊外，財務部也被列為一個分部。其他類別包括與業務部門或財務部門沒有直接關聯的項目。業務板塊的業績無法與公司的合併業績進行比較，也不一定可以與任何其他金融機構的類似信息進行比較。此外，由於各細分市場之間的相互關係，所提供的信息並不能説明這些分部作為獨立實體運作時的表現。合併財務報表附註13描述了每個業務板塊的業務活動，並列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間各業務部門的財務業績。
公司的管理會計系統使用某些方法為每個分部分配資產負債表和損益表項目，並定期對其進行審查和完善。隨着管理會計制度的加強以及組織結構和/或產品線的變化，這些方法可能會被修改。公司2022年年度報告中的合併財務報表附註22描述了公司的分部報告方法。
每個細分市場的淨利息收入反映了收益資產產生的利息收入減去計息負債的利息支出加上相關內部資金轉移定價（FTP）融資信貸和費用的淨影響。FTP方法將所提供的存款和其他資金以及貸款和其他融資資產的費用分配給每個業務部門分配信貸。所提供的存款和其他資金的FTP貸記率反映了存款和其他資金來源根據其隱含到期日的長期價值。由於隱含到期日的長期性質，FTP信貸利率的波動性通常小於市場上觀察到的利率變化。融資貸款和其他資產的FTP收費率反映了基於資產定價和期限特徵的匹配資金成本。由於申請了配套融資，貸款和其他資產產生的每個細分市場的利息收入通常不受利率變化的影響。因此，每個細分市場的淨利息收入主要反映了按相應資金成本的利差計算的貸款和其他盈利資產的數量，以及按相關的FTP貸記利率計算的存款量。通常，在利率上升時期，融資貸款的FTP收費率和存款的FTP貸記利率將提高，而FTP存款抵免率的重新定價速度通常低於融資貸款的FTP收費率。
業務板塊
以下各節概述了截至2023年3月31日的三個月中公司每個業務板塊與去年同期相比的業績。
商業銀行
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | | | 百分比
改變 |
| （百萬美元金額） | 2023 | | 2022 | | 改變 | |
| 收益摘要： | | | | | | | |
| 淨利息收入 | $ | 531 | | | $ | 356 | | | $ | 175 | | | 49 | % |
| 信貸損失準備金 | 26 | | | (23) | | | 49 | | | n/m |
| 非利息收入 | 153 | | | 132 | | | 21 | | | 17 | |
| 非利息支出 | 251 | | | 234 | | | 17 | | | 8 | |
| 所得税準備金 | 87 | | | 65 | | | 22 | | | 35 | |
| 淨收入 | $ | 320 | | | $ | 212 | | | $ | 108 | | | 50 | % |
| 與信貸相關（收回）的淨扣除 | $ | (2) | | | $ | 9 | | | $ | (11) | | | n/m |
| | | | | | | |
| 選定的平均餘額： | | | | | | | |
| 貸款 (a) | $ | 46,065 | | | $ | 41,545 | | | $ | 4,520 | | | 11 | % |
| 存款 | 36,396 | | | 46,039 | | | (9,643) | | | (21) | |
(a)包括PPP貸款，截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，平均餘額分別為1,800萬美元和2.45億美元。
n/m-沒有意義
平均貸款增加了45億美元，其中商業地產、全國經銷商服務、企業銀行業務和一般中間市場的增加，部分被抵押銀行家融資的減少所抵消。除儲蓄存款外，所有存款類別的平均存款減少了96億美元，這主要是由無息存款和貨幣市場存款的減少所推動的，加州市場最為明顯。跌幅最大的包括普通中間市場、科技和生命科學、企業銀行、全國經銷商服務和商業銀行。商業銀行的淨收入增加了1.08億美元。由於貸款收入的增加，淨利息收入增加了1.75億美元，但部分被分配的淨FTP費用增加和貸款費用的下降所抵消。信貸損失準備金增加到支出為
2,600萬美元來自2,300萬美元的收益，反映了中間市場、商業地產、商業銀行和娛樂貸款的增長，但部分被技術和生命科學的下降所抵消。與信貸相關的淨扣除額減少了1100萬美元，至200萬美元，這主要是由於一般的中間市場和能源淨扣除額減少。非利息收入增加了2100萬美元，這主要是受資本市場收入增加和證券交易虧損減少的推動。非利息支出增加了1700萬美元，主要反映了工資和福利支出、公司管理費用、聯邦存款保險公司保險支出和訴訟相關費用的增加。
零售銀行
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | | | 百分比
改變 |
| （百萬美元金額） | 2023 | | 2022 | | 改變 | |
| 收益摘要： | | | | | | | |
| 淨利息收入 | $ | 222 | | | $ | 130 | | | $ | 92 | | | 71 | % |
| 信貸損失準備金 | 6 | | | 7 | | | (1) | | | (12) |
| 非利息收入 | 28 | | | 28 | | | — | | | — | |
| 非利息支出 | 165 | | | 164 | | | 1 | | | — | |
| 所得税準備金（福利） | 19 | | | (4) | | | 23 | | | n/m |
| 淨收益（虧損） | $ | 60 | | | $ | (9) | | | $ | 69 | | | n/m |
| 與信貸相關的淨扣款 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | — |
| | | | | | | |
| 選定的平均餘額： | | | | | | | |
| 貸款 (a) | $ | 2,203 | | | $ | 2,013 | | | $ | 190 | | | 9 | % |
| 存款 | 25,101 | | | 26,861 | | | (1,760) | | | (7) | |
(a)包括PPP貸款，截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，平均餘額分別為400萬美元和6,300萬美元。
n/m-沒有意義
平均貸款增加了1.9億美元，而平均存款減少了18億美元，反映了除定期存款以外的所有存款類別的下降。零售銀行的淨收入從900萬美元的淨虧損增加了6900萬美元至6000萬美元。淨利息收入增加了9200萬美元，這主要是由於FTP存款抵免率的提高。非利息收入和非利息支出相對穩定。
財富管理
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | | | 百分比
改變 |
| （百萬美元金額） | 2023 | | 2022 | | 改變 | |
| 收益摘要： | | | | | | | |
| 淨利息收入 | $ | 58 | | | $ | 36 | | | $ | 22 | | | 62 | % |
| 信貸損失準備金 | (2) | | | 2 | | | (4) | | | n/m |
| 非利息收入 | 73 | | | 72 | | | 1 | | | 1 | |
非利息支出 | 106 | | | 83 | | | 23 | | | 28 | |
| 所得税準備金 | 6 | | | 6 | | | — | | | — | |
| 淨收入 | $ | 21 | | | $ | 17 | | | $ | 4 | | | 26 | % |
| 與信貸相關的淨回收額 | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | 1 | | | n/m |
| | | | | | | |
| 選定的平均餘額： | | | | | | | |
| 貸款 (a) | $ | 5,200 | | | $ | 4,713 | | | $ | 487 | | | 10 | % |
| 存款 | 4,704 | | | 5,303 | | | (599) | | | (11) | |
(a)包括PPP貸款，截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，平均餘額分別為1100萬美元和2,700萬美元。
n/m-沒有意義
平均貸款增加了4.87億美元，而平均存款減少了5.99億美元，這反映了除定期存款以外的所有存款類別的下降，主要影響了加州市場。財富管理的淨收入增加了400萬美元，達到2100萬美元。淨利息收入增加了2200萬美元，這主要是由於貸款收入的增加，但部分被分配的FTP費用的增加所抵消。信貸損失準備金減少了400萬美元，淨收益為200萬美元。非利息收入相對穩定，而非利息支出增加了2300萬美元，這主要反映了工資和福利支出以及訴訟相關支出的增加。
金融與其他
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | | | 百分比
改變 |
| （百萬美元金額） | 2023 | | 2022 | | 改變 | |
| 收益摘要： | | | | | | | |
| 淨利息支出 | $ | (103) | | $ | (66) | | $ | (37) | | 60 | % |
| 信貸損失準備金 | — | | 3 | | (3) | | (90) |
| 非利息收入 | 28 | | 12 | | 16 | | n/m |
| 非利息支出 | 29 | | (8) | | 37 | | n/m |
| 所得税優惠 | (27) | | (18) | | (9) | | 51 |
| 淨虧損 | $ | (77) | | $ | (31) | | $ | (46) | | n/m |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 選定的平均餘額： | | | | | | | |
| 貸款 | $ | — | | $ | 2 | | $ | (2) | | n/m |
| 存款 | 1,632 | | 900 | | 732 | | 81 | |
n/m-沒有意義
平均存款增加了7.32億美元，主要由中央管理的經紀存款和互惠存款組成。互惠貨幣市場存款，包括可用於為超過聯邦存款保險公司保險限額的餘額提供保護的產品，增加了5.98億美元，而經紀定期存款增加了1.09億美元，全部由聯邦存款保險公司全額投保。金融和其他類別的淨虧損增加了4600萬美元，至7700萬美元。淨利息支出增加了3,700萬美元，這反映了來自更高成本資金來源的餘額增加。非利息收入增加了1,600萬美元，至2,800萬美元，這得益於風險管理對衝收入的增加，但部分被資本市場收入和銀行擁有的人壽保險的減少所抵消。非利息支出增加了3,700萬美元，主要反映了工資和福利支出以及資產減值的增加，部分被與州税收優惠裁決相關的退款所抵消。
下表按地理市場列出了公司的銀行中心。
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日 |
| 2023 | | 2022 |
| 密歇根 | 177 | | 188 | |
| 德州 | 115 | | | 124 | |
| 加利福尼亞 | 92 | | | 95 | |
| 其他市場 | 26 | | | 26 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 總計 | 410 | | | 433 | |
財務狀況
2023 年第一季度與 2022 年第四季度相比
期末餘額
總資產增加了57億美元，至911億美元，反映了銀行計息存款（主要是聯邦儲備銀行存款）增加了46億美元，貸款增加了15億美元，但部分被美國國債到期日和抵押貸款支持證券償還推動的投資證券減少7.17億美元所抵消。貸款的增加包括商業房地產增長5.7億美元、股票基金服務增長4.8億美元、企業銀行業務增長2.63億美元和全國經銷商服務2.45億美元。
負債總額增加了49億美元，達到851億美元，反映出短期借款增加了78億美元，中長期債務增加了41億美元，但部分被無息存款減少的68億美元所抵消。短期借款和中長期債務的增加主要是由FHLB的預付款推動的，而存款的下降反映了第一季度正常的季節性因素和客户利用餘額為業務活動提供資金，以及與2023年3月硅谷銀行倒閉後銀行業的不確定性相關的局部減少以及隨後的影響。有關存款的更多信息，請參閲本財務評論 “風險管理” 部分中 “市場風險” 副標題下的 “存款集中度和未投保存款”。股東權益總額增加了8.13億美元，這主要是由於可供出售的投資證券的未實現虧損以及現金流對衝和淨收益的減少。
平均餘額
總資產增加了13億美元，至851億美元，這得益於銀行貸款和計息存款增加了11億美元，但部分被應計收入和其他資產減少的4.09億美元所抵消，這主要是養老金計劃資產減少以及3.63億美元投資證券減少所致。下表提供了有關按貸款類型劃分的公司平均貸款組合變化的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | | | 百分比
改變 |
| （百萬美元金額） | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 | | 改變 | |
| | | | | | | |
| 商業貸款 | $ | 30,517 | | | $ | 30,585 | | | $ | (68) | | | — | % |
| 房地產建築貸款 | 3,345 | | | 2,978 | | | 367 | | | 12 | |
| 商業抵押貸款 | 13,464 | | | 12,752 | | | 712 | | | 6 | |
| 租賃融資 | 765 | | | 753 | | | 12 | | | 2 | |
| 國際貸款 | 1,226 | | | 1,227 | | | (1) | | | — | |
| 住宅抵押貸款 | 1,833 | | | 1,786 | | | 47 | | | 3 | |
| 消費貸款 | 2,318 | | | 2,294 | | | 24 | | | 1 | |
| 貸款總額 | $ | 53,468 | | | $ | 52,375 | | | $ | 1,093 | | | 2 | % |
貸款增加11億美元的主要原因是商業房地產業務增加了6.42億美元，全國經銷商服務增加了3.61億美元，財富管理增加了9,700萬美元，一般中間市場增加了9600萬美元，抵押貸款銀行融資減少了1.84億美元，部分抵消了這一增長。
總負債增加了8.83億美元，至794億美元，主要反映了39億美元的短期借款和8.12億美元的中長期債務（主要由FHLB預付款）的增加，部分被無息存款減少37億美元所抵消，這反映了上述 “期末餘額” 中描述的影響。存款的減少包括超額餘額大大高於平均關係狀況的客户的多元化努力，其中包括零售銀行減少9.26億美元，科技和生命科學減少9.14億美元，普通中間市場減少8.06億美元（對加州市場的影響最大），財富管理減少4.95億美元，商業銀行減少3.52億美元，商業房地產減少3.29億美元，股票基金服務減少2.09億美元，部分被5.98美元的增長所抵消百萬美元貨幣市場互惠存款以及1.09億美元的經紀定期存款，所有這些都由聯邦存款保險公司全額投保。
資本
下表彙總了截至2023年3月31日的三個月中股東權益總額的變化。
| | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | | | |
截至2023年1月1日的餘額 | | | $ | 5,181 | |
| | | |
| 淨收入 | | | 324 | |
| 普通股申報的現金分紅 | | | (94) | |
| 優先股申報的現金分紅 | | | (6) | |
| | | |
| | | |
| 扣除税款的其他綜合收入： | | | |
| 投資證券 | $ | 236 | | | |
| 現金流套期保值 | 333 | | | |
| 固定福利和其他退休後計劃 | 2 | | | |
| 扣除税款的其他綜合收益總額 | | | 571 | |
| 員工股票計劃下普通股的淨髮行量 | | | (10) | |
| 基於股份的薪酬 | | | 28 | |
| | | |
| 截至2023年3月31日的餘額 | | | $ | 5,994 | |
下表彙總了公司在截至2023年3月31日的三個月中的回購活動。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （千股） | 購買的股票總數為
公開宣佈的回購計劃或計劃的一部分 | | 剩餘份額
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| 2023 年 1 月 | — | | | 4,977 | | | 2 | | | $ | 66.47 | | | |
| 2023 年 2 月 | — | | | 4,977 | | | 29 | | | 73.16 | | | |
| 2023 年 3 月 | — | | | 4,977 | | | — | | | — | | | |
| 2023 年第一季度總計 | — | | | 4,977 | | | 31 | | | $ | 72.78 | | | |
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(a)根據公開宣佈的計劃或計劃可以回購的最大股票數量。
(b)包括在截至2023年3月31日的三個月內，根據遞延薪酬計劃購買的大約31,000股股票以及根據員工股份制薪酬計劃的條款從員工那裏購買的用於支付與限制性股票歸屬相關的税收的股票。這些交易不被視為公司回購計劃的一部分。
通過積極的資本管理，公司繼續將普通股一級（CET1）資本比率定為約10％。截至2023年3月31日，該公司估計的CET1資本比率為10.09％，高於2022年12月31日的10.00％。自2010年股票回購計劃啟動以來，共有9,720萬股股票獲準回購。股票回購計劃沒有到期日期。由於最近銀行業出現混亂，管理層目前沒有參與股票回購，在恢復股票回購計劃之前，將繼續監測各種因素，包括公司的收益、為未來貸款增長提供資金的資本需求、監管變化和市場狀況。
下表列出了所需的最低比率。
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| 普通股一級資本與風險加權資產的比例 | 4.5 | % | | | | |
| 一級資本與風險加權資產的比例 | 6.0 | | | | | |
| 總資本佔風險加權資產的比例 | 8.0 | | | | | |
| 資本保護緩衝區 (a) | 2.5 | | | | | |
| 一級資本與調整後平均資產之比（槓桿率） | 4.0 | | | | | |
(a)除了基於風險的最低資本要求外，公司還必須以普通股的形式維持最低資本保護緩衝區，以避免對資本分配和全權獎金的限制。
該公司的資本比率超過了最低監管要求，如下所示：
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| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| （百萬美元金額） | 資本/資產 | | 比率 | | 資本/資產 | | 比率 |
| 普通股等級 1 (a)、(b) | $ | 8,124 | | | 10.09 | % | | $ | 7,884 | | | 10.00 | % |
| 基於風險的第 1 級 (a)、(b) | 8,518 | | | 10.58 | | | 8,278 | | | 10.50 | |
| 基於風險的總風險 (a) | 10,089 | | | 12.53 | | | 9,817 | | | 12.45 | |
| 槓桿率 (a) | 8,518 | | | 9.71 | | | 8,278 | | | 9.55 | |
| 普通股股東權益 | 5,600 | | | 6.15 | | | 4,787 | | | 5.60 | |
| 有形普通股權 (b) | 4,956 | | | 5.48 | | | 4,143 | | | 4.89 | |
| 風險加權資產 (a) | 80,518 | | | | | 78,871 | | | |
(a) 估算的是2023年3月31日資本、風險加權資產和比率。
(b) 有關非公認會計準則財務指標和監管比率的對賬情況，請參閲補充財務數據部分。
截至2023年3月31日，普通股股東權益比率增加了55個基點至6.15％，這主要是由於公司投資證券和現金流對衝投資組合的未實現虧損減少。公司可供出售的投資證券投資組合的未實現虧損是由於自首次收購以來的市場估值預計無法實現。由於上述相同的原因，不包括商譽和其他無形資產的有形普通股權比率提高了59個基點至5.48％。截至2023年3月31日，其他綜合虧損中記錄的累計未實現虧損對這兩個比率的影響約為350個基點。
風險管理
以下更新信息應與公司2022年年度報告F-15至F-30頁的 “風險管理” 部分一起閲讀。
信用風險
信用損失備抵金
信貸損失備抵包括貸款損失備抵和貸款相關承諾的信貸損失備抵金。信貸損失備抵額從2022年12月31日的6.61億美元增加到2023年3月31日的6.93億美元。按佔貸款總額的百分比計算，截至2023年3月31日，信貸損失備抵額為1.26％，而截至2022年12月31日為1.24％。截至2023年3月31日和2022年12月31日，信貸損失備抵分別涵蓋不良貸款總額的3.1倍和2.7倍。
下表列出了信貸損失和不良貸款備抵額的指標。
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| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| 信貸損失備抵佔貸款總額的百分比 | 1.26 | % | | 1.24 | % |
| 信貸損失準備金佔非應計貸款總額的倍數 | 3.1x | | 2.8x |
| 信貸損失準備金佔不良貸款總額的倍數 | 3.1x | | 2.7x |
為當前的預期信用損失（CECL）模型提供依據的經濟預測主要反映了持續強勁的信貸質量、緊張的勞動力市場以及對商品和服務的強勁需求。強勁的就業和工資增長以及消費者被壓抑的需求支撐了整個美國經濟的增長。但是，由於最近的銀行倒閉、通貨膨脹壓力、收緊的貨幣政策、圍繞美國聯邦債務上限的談判以及房地產市場放緩，下行風險越來越大。國外事態發展也構成了持續的不利因素，包括俄羅斯-烏克蘭衝突的影響、中國重新開放對供應鏈的不確定影響以及通貨膨脹壓力。
這些因素塑造了公司在截至2023年3月31日的CECL估算中使用的2年合理且可支持的預測。預計美國經濟將在2023年第二和第三季度小幅收縮，然後在2024年恢復與長期平均水平持平的增長。預計在預測期內，石油價格將保持高位，預計失業率將上升。預計利率將在2023年第二季度上升，隨後隨着美聯儲調整貨幣政策以降低通貨膨脹，利率將逐漸下降。預計公司債券利差將反映正常化的違約風險。下表彙總了代表截至2023年3月31日信貸損失備抵額的經濟預測的精選變量。
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| 經濟變量 | 基本預測 |
| 實際國內生產總值（GDP）增長 | 2023 年第二和第三季度小幅收縮，然後在 2024 年恢復至 2.0% 的平均增長率。 |
| 失業率 | 預計到2024年第二季度將增至4.8％，然後在預測期的剩餘時間內略有改善。 |
| 企業BBB債券與10年期國債利差 | 到2023年第四季度，利差擴大至2.5％，然後在2024年正常化至2.0％。 |
| 石油價格 | 到2023年第三季度，價格穩步上漲至每桶88美元以上，然後在預測期結束時逐漸下跌至每桶78美元。 |
由於用作預測輸入的條件假設存在很大的不確定性，公司評估了一系列經濟情景，包括更温和和更嚴峻的經濟預測。在更嚴重的情況下，預計到2024年第二季度，實際國內生產總值將收縮，隨後在預測期結束時將提高至1.8％的增長率。其他關鍵經濟變量也遵循類似的模式，即短期惡化然後復甦。選擇更嚴格的預測將導致信貸損失備抵額的量化計算增加約3.89億美元 截至2023年3月31日。 但是，在更嚴峻的情景下，將模型疊加和定性調整考慮在內，可能會得出截然不同的估計值。公司監測不斷變化的經濟狀況，以瞭解對信貸損失備抵的影響。
貸款損失備抵金
貸款損失備抵額代表了管理層對公司貸款組合中當前預期信貸損失的估計。對具有相似風險特徵的貸款池進行集體評估，而不再與貸款池具有相同風險特徵的貸款則進行單獨評估。截至2023年3月31日，貸款損失準備金增加了3100萬美元，至6.41億美元，而截至2022年12月31日為6.1億美元。
集體損失估算值是通過對集體評估的投資組合剩餘合同期限內的攤銷成本餘額應用儲備係數來確定的，儲備係數旨在估算當前的預期信貸損失。具有相似風險特徵的貸款將彙總到同類資金池中。貸款損失備抵還包括定性調整，使備抵額達到管理層認為適當的水平，而這些因素在其他方面尚未完全得到充分補貼。
考慮在內，包括對預測風險、輸入不精確和模型不精度的調整。不再與貸款池具有相同風險特徵的貸款的信貸損失是根據個人情況估算的。個人信用損失估算通常針對非應計貸款，基於多種方法之一，包括標的抵押品的估計公允價值、類似債務的可觀市場價值或預期現金流的現值。
貸款相關承諾的信貸損失備抵金
貸款相關承諾的信用損失備抵額根據儲備係數（以類似於商業貸款的方式確定）乘以適用於承付款額的基於基於歷史經驗和信用風險的提款概率估計值，估算出集體信用證池和未使用信貸承諾池的當前預期信用損失。
有關信貸損失備抵的更多信息，請參閲 “關鍵會計估算” 部分以及公司2022年年度報告合併財務報表附註1中的F-48至F-49頁。
不良資產
不良資產包括非應計貸款和喪失抵押品贖回權的資產。自2023年1月1日起，公司前瞻性地通過了亞利桑那州立大學第2022-02號的規定，該條款取消了TDR的會計處理。詳情請參閲合併財務報表附註1。截至2022年12月31日，降息貸款代表TDR，已重新談判至低於其原始合同利率。
下表彙總了不良資產和逾期貸款。
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| （百萬美元金額） | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
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| 非應計貸款 | $ | 221 | | | $ | 240 | |
| 減息貸款 | 不適用 | | 4 | |
| 不良貸款總額/不良資產總額 | $ | 221 | | | $ | 244 | |
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| 非應計貸款佔貸款總額的百分比 | 0.40 | % | | 0.45 | % |
| 不良貸款佔貸款總額的百分比 | 0.40 | | | 0.46 | |
| 不良資產佔貸款總額和止贖財產的百分比 | 0.40 | | | 0.46 | |
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| 逾期 90 天或更長時間但仍在累積的貸款 | $ | 20 | | | $ | 23 | |
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不良資產從2022年12月31日的2.44億美元減少了2300萬美元，至2023年3月31日的2.21億美元。不良資產的減少主要是由於非應計零售貸款減少了1200萬美元和非應計商業貸款減少了700萬美元。截至2023年3月31日，不良貸款佔貸款總額的0.40％，而截至2022年12月31日為0.46％。有關非應計貸款構成的更多信息，請參閲合併財務報表附註4。
下表彙總了非應計貸款的變化。
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| 三個月已結束 |
| （單位：百萬） | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 | | |
| 期初餘額 | $ | 240 | | | $ | 259 | | | |
| 轉為非應計貸款 (a) | 9 | | | 16 | | | |
| 非應計貸款扣除總額 | (12) | | | (11) | | | |
| 轉為應計狀態的貸款 (a) | (7) | | | (7) | | | |
| 出售非應計貸款 | (1) | | | (2) | | | |
| 付款/其他 (b) | (8) | | | (15) | | | |
| 期末餘額 | $ | 221 | | | $ | 240 | | | |
(a)基於對賬面餘額超過200萬美元的非應計貸款的分析。
(b)包括與餘額小於或等於200萬美元的非應計貸款、賬面餘額超過200萬美元的非應計貸款的還款以及向喪失抵押品贖回權的財產的非應計貸款轉移相關的淨變動。
2023 年第一季度，有三名借款人的餘額超過 200 萬美元，總額為 900 萬美元，而在 2022 年第四季度，有五名借款人的總額為 1600 萬美元。有關本期轉為非應計貸款構成的更多信息，請參閲下方按行業類別分列的非應計信息表。
下表按餘額列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日的非應計貸款的構成以及相關的借款人人數。
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| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| （百萬美元金額） | 的數量
借款人 | | 平衡 | | 的數量
借款人 | | 平衡 |
| 低於 200 萬美元 | 469 | | | $ | 57 | | | 475 | | | $ | 60 | |
| 200 萬美元-500 萬美元 | 14 | | | 47 | | | 14 | | | 46 | |
| 500 萬美元至 1000 萬美元 | 8 | | | 57 | | | 8 | | | 58 | |
| 1000 萬美元-2,500 萬美元 | 4 | | | 60 | | | 5 | | | 76 | |
| | | | | | | |
| 總計 | 495 | | | $ | 221 | | | 502 | | | $ | 240 | |
下表根據北美行業分類系統 (NAICS) 類別，彙總了截至2023年3月31日的非應計貸款以及截至2023年3月31日的三個月中轉入非應計貸款和淨貸款扣除（回收額）的貸款。
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| （百萬美元金額） | 2023年3月31日 | | 截至2023年3月31日的三個月 |
| 非應計貸款 | | 貸款已轉至
非應計制 (a) | | 淨貸款扣除（回收額） |
| 行業類別 | | |
| 製造業 | $ | 48 | | | 22 | % | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | |
| 住宅抵押貸款 | 39 | | | 18 | | | — | | | — | | | — | | |
| 運輸和倉儲 | 22 | | | 10 | | | — | | | — | | | — | | |
| 批發貿易 | 21 | | | 9 | | | 4 | | | 49 | | | 6 | | |
| 房地產和房屋建築商 | 14 | | | 6 | | | — | | | — | | | (11) | | |
| 服務 | 11 | | | 5 | | | 2 | | | 23 | | | 1 | | |
| 信息與通訊 | 11 | | | 5 | | | 3 | | | 28 | | | 1 | | |
| 零售貿易 | 9 | | | 4 | | | — | | | — | | | — | | |
| 採礦、採石和石油和天然氣開採 | 7 | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | |
| 藝術、娛樂和休閒 | 7 | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | |
| 公司和企業管理 | 6 | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | |
| 醫療保健與社會援助 | 6 | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | |
| | | | | | | | | | | |
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| 其他 (b) | 20 | | | 9 | | | — | | | — | | | 1 | | |
| 總計 | $ | 221 | | | 100 | % | | $ | 9 | | | 100 | % | | $ | (2) | | |
(a)基於對賬面餘額超過200萬美元的非應計貸款的分析。
(b)消費者，不包括住宅抵押貸款和某些個人用途非應計貸款和淨扣除，包含在 “其他” 類別中。
逾期90天或更長時間但仍在累積利息的貸款通常是抵押充足且正在收款的貸款。截至2023年3月31日，逾期90天或更長時間的貸款減少了300萬美元，至2000萬美元，而截至2022年12月31日為2,300萬美元。截至2023年3月31日，逾期30-89天的貸款減少了2.1億美元，至1.68億美元，而截至2022年12月31日為3.78億美元。截至2023年3月31日和2022年12月31日，逾期30天或更長時間但仍應計利息的貸款佔貸款總額的百分比分別為0.34％和0.75％。合併財務報表附註4中包含的貸款賬齡分析提供了有關包括逾期貸款在內的餘額的更多信息。
下表彙總了受到批評的貸款總額。該公司的批評名單與監管機構定義的特別提及、不合格和可疑類別一致。受到批評的非應計貸款將單獨接受季度信用質量審查，公司可以為此類貸款設立具體備抵金。合併財務報表附註4中按信貸質量指標分列的貸款表提供了有關構成批評貸款總額的餘額的更多信息。
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| （百萬美元金額） | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 | | |
| 受到批評的貸款總額 | $ | 1,918 | | | $ | 1,572 | | | |
| 佔貸款總額的百分比 | 3.5 | % | | 2.9 | % | | |
在截至2023年3月31日的三個月中，受到批評的貸款增加了3.46億美元，其中包括商業房地產增加了2.02億美元，普通中間市場增加了5800萬美元，技術和生命科學增加了5,700萬美元，商業銀行業務增加了4200萬美元，但被企業銀行業務減少的1100萬美元部分抵消。
信用風險的集中度
當許多借款人在同一地理區域從事類似的活動或活動，並且具有相似的經濟特徵，會導致他們受到經濟或其他條件變化的類似影響時，可能會出現信用風險集中的情況。該公司的信用風險集中在商業房地產和汽車行業。根據管理層的定義，截至2023年3月31日，所有其他行業集中度單獨佔貸款總額的不到10％。
商業房地產貸款
截至2023年3月31日，該公司的商業房地產投資組合佔貸款總額的31％。下表按貸款類別彙總了公司的商業房地產貸款組合。
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| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| （單位：百萬） | 商業房地產業務線 (a) | | 其他 (b) | | 總計 | | 商業房地產業務線 (a) | | 其他 (b) | | 總計 | |
| 房地產建築貸款 | $ | 2,946 | | | $ | 621 | | | $ | 3,567 | | | $ | 2,505 | | | $ | 600 | | | $ | 3,105 | | |
| 商業抵押貸款 | 4,863 | | | 8,729 | | | 13,592 | | | 4,681 | | | 8,625 | | | 13,306 | | |
| 商業房地產總額 | $ | 7,809 | | | $ | 9,350 | | | $ | 17,159 | | | $ | 7,186 | | | $ | 9,225 | | | $ | 16,411 | | |
(a)主要是向房地產開發商提供貸款。
(b)貸款主要由自有房地產擔保。
該公司通過監控直接參與商業房地產市場的借款人以及對此類貸款的貸款價值比率堅持保守的政策來限制其商業房地產貸款活動固有的風險。截至2023年3月31日，包括房地產建築和商業抵押貸款在內的商業房地產貸款總額為172億美元。向商業房地產業務領域的借款人提供的商業房地產貸款，包括向房地產開發商提供的貸款，總額為78億美元，佔商業房地產貸款總額的46％，與2022年12月31日相比增加了6.23億美元。截至2023年3月31日，商業房地產業務線主要由多户住宅和工業地產擔保，分別佔投資組合的44％和33％，只有7％由辦公物業擔保，其中大部分位於郊區。截至2023年3月31日，其他業務領域的商業房地產貸款總額為94億美元，佔商業房地產貸款總額的54％，與2022年12月31日相比增加了1.25億美元。這些貸款主要由自有商業抵押貸款組成，其信貸特徵與非商業房地產商業貸款相似。通常，以前申報為房地產建築的貸款在收到佔用證明後被歸類為商業抵押貸款。
房地產建築貸款組合主要包括向具有令人滿意的竣工經驗的長期客户提供的貸款。截至2023年3月31日，商業房地產業務領域中備受批評的房地產建築貸款為2600萬美元，而截至2022年12月31日，這一數字為零。在其他業務領域，截至2023年3月31日和2022年12月31日，受到批評的房地產建築貸款總額均為300萬美元。
下表彙總了與公司商業房地產貸款組合相關的淨扣除額。
| | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| （單位：百萬） | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | | | 2022年3月31日 |
房地產建築業淨貸款扣除（收回） | $ | — | | $ | (1) | | | | $ | 1 | |
商業抵押貸款是指主要抵押品是任何不動產的留置權的貸款，主要是由自有房地產擔保的貸款。如果不動產的價值佔貸款批准時承諾的50％以上，則該抵押品通常被視為主要抵押品。商業抵押貸款組合中的貸款通常在三到五年內到期。截至2023年3月31日和2022年12月31日，商業房地產業務領域備受批評的商業抵押貸款總額分別為1.92億美元和1,600萬美元，增長的主要是多户房產。在其他業務領域，截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別有1.57億美元和1.51億美元的商業抵押貸款受到批評。在截至2023年3月31日、2022年12月31日或2022年3月31日的三個月中，沒有商業抵押貸款的淨扣除。
汽車貸款-經銷商
下表彙總了經銷商貸款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| （單位：百萬） | 貸款
傑出 | | 的百分比
貸款總額 | | 貸款
傑出 | | 的百分比
貸款總額 |
| 經銷商： | | | | | | | |
| 樓層平面圖 | $ | 1,576 | | | | | $ | 1,379 | | | |
| 其他 | 4,036 | | | | | 3,988 | | | |
| 經銷商總數 | $ | 5,612 | | | 10.2 | % | | $ | 5,367 | | | 10.1 | % |
基本上，所有經銷商貸款都屬於全國經銷商服務業務領域，主要包括向汽車經銷商提供的平面圖融資和其他貸款。截至2023年3月31日，合併資產負債表中商業貸款中包含的平面圖貸款總額為16億美元，比2022年12月31日的14億美元增加了1.97億美元，這要歸因於我們的客户建立了新的關係和持續的併購活動。截至2023年3月31日和2022年12月31日，全國經銷商服務業務領域向汽車經銷商提供的其他貸款總額為40億美元，其中包括23億美元的自有商業房地產抵押貸款。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，均沒有非應計交易商貸款。此外，在截至2023年3月31日、2022年12月31日或2022年3月31日的三個月中，沒有對經銷商貸款進行淨扣除。
汽車貸款-生產
下表彙總了向參與汽車生產的借款人提供的貸款。
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| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| （單位：百萬） | 貸款
傑出 | | 的百分比
貸款總額 | | 貸款
傑出 | | 的百分比
貸款總額 |
| 製作： | | | | | | | |
| 國內 | $ | 758 | | | | | $ | 797 | | | |
| 國外 | 302 | | | | | 271 | | | |
| 總產量 | $ | 1,060 | | | 1.9 | % | | $ | 1,068 | | | 2.0 | % |
截至2023年3月31日和2022年12月31日，向參與汽車生產的借款人（主要是一級和二級供應商）提供的貸款總額為11億美元。由於汽車生產以及供應鏈和物流業務的中斷，這些借款人已經面臨並且將來可能面臨財務困難。因此，管理層繼續監控該投資組合。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，向參與汽車生產的借款人提供的非應計貸款總額為500萬美元。在截至2023年3月31日、2022年12月31日或2022年3月31日的三個月中，沒有汽車生產貸款的淨扣除。
住宅房地產貸款
截至2023年3月31日，住宅房地產貸款佔貸款總額的7％。下表按地域市場彙總了公司的住宅抵押貸款和房屋淨值貸款組合。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| （百萬美元金額） | 住宅
抵押
貸款 | | % 的
總計 | | 回家
公平
貸款 | | % 的
總計 | | 住宅
抵押
貸款 | | % 的
總計 | | 回家
公平
貸款 | | % 的
總計 |
| 地理市場： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 密歇根 | $ | 486 | | | 27 | % | | $ | 470 | | | 26 | % | | $ | 497 | | | 27 | % | | $ | 487 | | | 27 | % |
| 加利福尼亞 | 872 | | | 48 | | | 879 | | | 49 | | | 866 | | | 48 | | | 852 | | | 48 | |
| 德州 | 279 | | | 15 | | | 351 | | | 20 | | | 258 | | | 14 | | | 354 | | | 20 | |
| 其他市場 | 185 | | | 10 | | | 84 | | | 5 | | | 193 | | | 11 | | | 83 | | | 5 | |
| 總計 | $ | 1,822 | | | 100 | % | | $ | 1,784 | | | 100 | % | | $ | 1,814 | | | 100 | % | | $ | 1,776 | | | 100 | % |
住宅房地產貸款包括傳統的住宅抵押貸款、房屋淨值貸款和信貸額度，截至2023年3月31日，總額為36億美元。住宅房地產投資組合主要位於公司的主要地理市場內。基本上，所有逾期90天或更長時間的住宅房地產貸款都處於非應計狀態，幾乎所有到期日或逾期少於90天的次級留置權房屋淨值貸款都處於非應計狀態
如果高級職位的全部任職情況有疑問，則地位。在逾期180天內，此類貸款將從當前評估價值減去銷售成本中扣除。
截至2023年3月31日，住宅抵押貸款總額為18億美元，主要是為某些私人銀行關係客户發放和保留的大型浮動利率抵押貸款。在18億美元的未償住宅抵押貸款中，截至2023年3月31日，有3,900萬美元處於非應計狀態，減少了1,400萬美元。截至2023年3月31日，房屋淨值投資組合總額為18億美元，其中97％為主要浮動利率純息房屋淨值信貸額度的未償還貸款，2％處於攤銷狀態，1％為封閉式房屋淨值貸款。截至2023年3月31日，在18億美元的未償房屋淨值貸款中，有1,800萬美元處於非應計狀態。截至2023年3月31日，大部分房屋淨值投資組合由初級留置權擔保。
能源貸款
該公司的能源貸款組合完全包含在合併資產負債表中的商業貸款中。公司能源業務線的客户從事石油和天然氣業務的三個領域：勘探和生產（E&P）、中游和能源服務。勘探和生產通常包括尋找潛在的油氣田、鑽探勘探井和運營活井等活動。對勘探和生產借款人的承諾通常需要根據包括最新價格（反映市場和競爭條件）、能源儲備水平和套期保值影響在內的各種因素重新確定每半年重新確定借款基礎。中游部門通常參與原油和/或成品石油和天然氣產品的運輸、儲存和銷售。該公司的傳統能源服務客户主要為勘探和生產領域提供產品和服務。
下表彙總了有關公司能源業務領域貸款的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| （百萬美元金額） | 懸而未決排名 | 不可累積 | 受到批評 (a) | | 懸而未決排名 | 不可累積 | 受到批評 (a) |
| 勘探和生產（E&P） | $ | 1,110 | | 79 | % | $ | 7 | | $ | 7 | | | $ | 1,149 | | 81 | % | $ | 7 | | $ | 7 | |
| 中游 | 276 | | 20 | | — | | — | | | 253 | | 18 | | — | | — | |
| 服務 | 16 | | 1 | | — | | 5 | | | 13 | | 1 | | — | | 5 | |
| 道達爾能源業務線 | $ | 1,402 | | 100 | % | $ | 7 | | $ | 12 | | | $ | 1,415 | | 100 | % | $ | 7 | | $ | 12 | |
(a) 包括非應計貸款。
截至2023年3月31日，能源業務領域的貸款總額為14億美元，佔貸款總額的不到3％，與2022年12月31日相比減少了1300萬美元。截至2023年3月31日，包括未使用的信用證延期承諾和信用證在內的總風險敞口為35億美元（利用率為41％），截至2022年12月31日為34億美元（利用率為43％）。截至2023年3月31日和2022年12月31日，非應計能源貸款均為700萬美元。截至2023年3月31日和2022年12月31日，受批評的能源貸款均為1200萬美元，佔批評貸款總額的1％。
下表彙總了與公司能源業務線相關的淨扣除額。
| | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| （單位：百萬） | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | | | 2022年3月31日 |
| 與信貸相關的能源（回收）扣除淨額 | $ | — | | $ | — | | | | $ | 6 | |
槓桿貸款
公司商業投資組合中的某些貸款被視為槓桿交易。這些貸款通常用於合併、收購、業務資本重組、再融資和股權收購。為了幫助降低與這些貸款相關的風險，公司將重點放在擁有強大管理團隊、強大的贊助商和良好的財務業績記錄的中間市場公司上。通常避免出現週期性衰退的行業和具有高度整合風險的收購。其他考慮因素包括抵押品的充足性、資產負債表的槓桿水平和財務契約的充足性。在承保過程中，對現金流進行壓力測試，以評估借款人應對經濟衰退和利率上升的能力。
聯邦存款保險公司將用於評估目的的高風險商業和工業（HR C&I）貸款定義為槓桿率為總債務佔利息、税項和折舊前收益（EBITDA）的四倍以及優先債務佔息税折舊攤銷前利潤的三倍的貸款，不包括某些抵押貸款。
下表彙總了有關HR C&I貸款的信息，截至2023年3月31日和2022年12月31日，這些貸款佔貸款總額的6％。
| | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| 懸而未決排名 | $ | 3,340 | | | $ | 3,120 | |
受到批評 | 380 | | | 393 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| （單位：百萬） | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | | | 2022年3月31日 |
| 淨貸款扣除（收回額） | $ | 1 | | $ | (1) | | | | $ | 3 | |
市場和流動性風險
市場風險是指由於包括利率、外匯匯率、商品價格和股票價格在內的價格的不利變動而造成的損失風險。流動性風險是指公司無法隨時獲得足夠的資金來維持其正常運營，或者沒有能力在任何時候以合理的成本籌集或借入資金的風險。
公司資產與負債政策委員會（ALCO）制定並監督與市場和流動性風險管理活動有關的政策和風險限額的遵守情況。ALCO定期開會，討論和審查市場和流動性風險管理策略，由來自公司各個領域的高管和高級管理人員組成，包括財務、金融、經濟、貸款、存款收集和風險管理。在ALCO的指導下，Corporate Treasory通過採取行動管理公司的市場、流動性和資本狀況，降低市場和流動性風險。
該公司每月進行流動性壓力測試，以評估其在假設的壓力環境中滿足資金需求的能力。此類環境涵蓋了一系列情景，包括特有情景和全市場情景，持續時間和嚴重程度各不相同。最近的事件給正常存款模式帶來了更大的不確定性。2023 年 3 月銀行業中斷後，公司通過批發融資渠道和經紀存款增加現金狀況，從而啟動了應急融資計劃。該公司截至2023年3月31日的評估預測，每系列事件都有足夠的流動性來源。
除了綜合評估流動性風險外，Corporate Freasory還監測母公司的流動性，並制定了在沒有子公司額外分紅支持的情況下履行預期債務的流動性保障要求。ALCO的流動性風險管理政策要求母公司在不少於12個月的時間內保持足夠的流動性，以履行預期的現金義務，例如還本付息、股息支付和正常運營支出。截至2023年3月31日，該公司的未合併流動資產為18億美元。
企業財務部和企業風險部支持ALCO衡量、監測和管理利率風險以及所有其他市場風險。主要活動包括：（一）提供有關公司資產負債表結構的信息和分析以及利率和所有其他市場風險的衡量標準；（ii）監測和報告公司在既定政策限額和指導方針方面的狀況；（iii）制定和提交調整風險狀況的分析和戰略；（iv）審查和提交政策和授權以供批准；（五）監測行業趨勢和分析工具，用於利率管理等其他市場和流動性風險。
利率風險
淨利息收入是公司的主要收入來源。利率風險在正常業務過程中出現，這是由於資產和負債的重新定價和現金流特徵的差異，主要是通過公司發放貸款和收購存款的核心業務活動。該公司的資產負債表主要以由核心存款提供資金的浮動利率貸款為特徵。包括利率互換將浮動利率貸款轉換為固定利率貸款的影響在內，截至2023年3月31日，該公司的貸款構成為48％的固定利率，42％的隔夜至30天利率（主要是BSBY和SOFR），6％的90天及更高利率以及4％的最優惠利率。由於浮動利率貸款組合的更快重新定價與存款產品之間的不平衡，貸款組合的構成增加了對利率變動的敏感性。此外，在不採取緩解措施的情況下，公司貸款和存款的增長和/或收縮可能導致對利率變動的敏感度發生變化。此類行動的例子包括購買固定利率投資證券，這些證券為資產負債表提供流動性並緩解固有的利率敏感性，以及通過利率互換和期權進行套期保值。其他緩解因素包括部分貸款組合的最低利率。
公司積極管理其利率風險敞口，其主要目標是優化淨利息收入和股票的經濟價值，同時在為利率風險設定的可接受限度內運營，保持足夠的資金和流動性水平。該公司目前的目標是將利率逐步下降100個基點作為風險的低個位數淨利息收入。
由於沒有一個單一的衡量系統能滿足所有管理目標，因此使用了多種技術來管理利率風險。這些技術利用多重仿真分析，研究了利率風險對淨利息收入和股票經濟價值的影響，包括收益率曲線水平、斜率和形狀的變化。仿真分析只能得出淨利息收入的估計值，因為所使用的假設本質上是不確定的。由於許多因素，包括但不限於利率變化的時間、幅度和頻率、市場狀況、監管影響和管理策略，實際結果可能與模擬結果有所不同。
淨利息收入對利率變化的敏感性
分析各種利率情景下利率變化對淨利息收入的影響是管理層的主要風險管理技巧。管理層使用靜態資產負債表對不變利率環境下的基準淨利息收入進行建模，並通過更改某些模型假設來生成敏感度情景。每種情景都包括貸款增長、投資安全預付款水平、存款人行為以及整體資產負債表組合和增長等假設，這些假設與歷史模式一致。實際經濟活動的變化可能導致利率環境存在重大差異，資產負債表結構也可能與模擬分析中包含的變更管理不同。2023年3月31日敏感度情景中的模型假設包括利率上升情景、貸款餘額適度增加和存款餘額適度減少；對於利率下降情景，貸款餘額適度減少和存款餘額適度增加。此外，兩種情景都假設貸款利差保持在當前水平，計息存款倍增量約為30％，證券投資組合現金流沒有再投資，也沒有增加利率互換。
在截至2023年3月31日的三個月中，分析中包含的證券投資組合的平均餘額為188億美元，平均收益率為2.10％，有效期為5.5年。
下表詳細列出了截至2023年3月31日的現金流對衝投資組合的組成部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金流套期保值 |
| （百萬美元金額） | 名義金額 | | 加權平均收益率 | | 到期年限 (a) |
截至2023年3月31日合約下的掉期合約 (b) | $ | 26,150 | | | 2.45 | % | | 4.5 | |
| 每個時段的加權平均名義活躍人數： | | | | | |
| 2023 年全年 | 22,372 | | 2.38 | | | 4.2 |
| 2024 年全年 | 23,575 | | 2.50 | | | 4.7 |
| 2025 年全年 | 22,973 | | 2.57 | | | 4.9 |
(a)到期年限從 2023 年 3 月 31 日起計算。
(b)包括從2023年開始的21億美元遠期起始互換和從2024年開始的20億美元遠期起始互換。不包括遠期起始互換，加權平均收益率為2.34％。
該分析還包括利率互換，通過公允價值對衝將72億美元的固定利率中長期債務和FHLB預付款轉換為浮動利率。此外，該分析中還包括截至2023年3月31日的162億美元貸款，這些貸款的平均最低利率為50個基點。然後，將這種基本情況的淨利息收入與利率情景進行比較，在利率情景中，短期利率在12個月內與基本情況以線性、平行的方式上升或下降100個基點（下限為零％），因此在此期間的平均變化為50個基點。
下表截至2023年3月31日和2022年12月31日，通過將基本案例情景結果與上述利率上升和下降情景的結果相關聯，顯示了對未來12個月淨利息收入的估計影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 預計的年度變化 |
| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| （百萬美元金額） | 金額 | | % | | 金額 | | % |
| 利率變化： | | | | 利率變化： | | | |
| 上漲 100 個基點 | $ | (35) | | | (1 | %) | 上漲 100 個基點 | $ | 10 | | | — | % |
| （平均為 50 個基點） | | | | （平均為 50 個基點） | | | |
| 下降了100個基點 | (31) | | | (1) | | 下降了100個基點 | (72) | | | (2) | |
| （平均為 50 個基點） | | | | （平均為 50 個基點） | | | |
由於未到期存款的減少，對利率下降的敏感度從2022年12月31日下降到2023年3月31日有所下降。對2023年3月31日利率上升的敏感度預計，由於未到期存款流失和浮動利率批發融資增加，利息收入將低於基本情況。
2023 年 3 月 31 日，增加了額外的敏感度情景，應用上升 100 個基點的情景假設，存款貝塔值相對於基本情景遞增 50%，以評估公司存款貝塔假設的影響。在這種情況下，由於存款定價環境更具競爭力，淨利息收入減少了5700萬美元。2023年3月31日提出的所有情景都反映了2023年3月銀行業混亂後資產負債表構成的變化，資產負債表轉向了更高的現金集中度以及批發融資和經紀存款的增加，這導致了所提出的所有情景中淨利息收入的減少。
股票經濟價值對利率變動的敏感性
除了淨利息收入的模擬分析外，股票的經濟價值分析還為利率風險狀況提供了另一種視角。權益的經濟價值是公司金融資產、負債和資產負債表外工具的經濟價值估計值（通過根據期末的實際利率對現金流進行折扣得出）與應用利率變動的估計影響後的估計經濟價值之間的差額。公司主要監測股票基本經濟價值的百分比變化。股票的經濟價值分析基於立即出現的100個基點的平行衝擊，下限為零。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，下表顯示了上述利率情景對股票經濟價值的估計影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| （百萬美元金額） | 金額 | | % | | 金額 | | % |
| 利率變化： | | | | 利率變化： | | | |
| 上漲 100 個基點 | $ | (572) | | | (4 | %) | 上漲 100 個基點 | $ | (417) | | | (3 | %) |
| 下降了100個基點 | 743 | | | 5 | | 下降了100個基點 | 627 | | | 4 | |
由於存款流失和資金來源的混合轉移，股票經濟價值對利率上升的敏感度從2022年12月31日增加到2023年3月31日。由於同樣的因素，對利率下降的敏感性增加了股票的經濟價值。
LIBOR 過渡
2017年7月27日，監管倫敦銀行同業拆借利率的英國金融行為監管局（FCA）公開宣佈，它打算在2021年之後停止説服或強迫銀行提交倫敦銀行同業拆借利率。自2021年3月起，英國金融行為管理局確認，在2021年12月31日之後將不再支持某些倫敦銀行同業拆借利率期限，其餘期限，包括公司最常用的期限，將在2023年6月30日之後停止支持。該公司擁有大量基於倫敦銀行同業拆借利率的產品，包括貸款和衍生品，併為從倫敦銀行同業拆借利率向替代利率過渡做好了準備。
該公司於2021年第四季度停止生產基於倫敦銀行同業拆借利率的產品，此後已將倫敦銀行同業拆借利率的總敞口減少了約59％達到256億美元。實際上，公司的所有倫敦銀行同業拆借利率敞口均由貸款、互換和期權組成。在其餘基於倫敦銀行同業拆借利率的產品中，有88％無需進一步補救，因為這些儀器在停止使用之前就已經成熟了，或者包含了備用語言。
截至 2023年3月31日大約有 112 億美元相比之下，基於倫敦銀行同業拆借利率的貸款 160 億美元 在 2022年12月31日。其中，大約14％的到期日期在戒煙之前，60％的人在戒煙後到期但有備用語言，其餘的26％正在補救中。該公司有信心及時完成補救工作。
除了對基於倫敦銀行同業拆借利率的貸款進行補救活動外，該公司還頒佈了國際互換和衍生品協會（ISDA）協議，該協議涉及 143 億美元 的衍生品。一旦發生觸發回調的事件，掉期可變部分的參考利率將從倫敦銀行同業拆借利率回落至ISDA回落利率，即每日SOFR加上利差。
公司的企業過渡時間表與替代參考利率委員會關於最佳實踐和建議目標的建議密切一致。公司將繼續遵守有關停止倫敦銀行同業拆借利率的行業和監管指導方針，並監測替代參考利率的市場發展。有關公司在脱離倫敦銀行同業拆借利率方面面臨的各種風險的討論，請參閲 “第1A項” 中的市場風險討論。風險因素” 始於公司2022年年度報告的第15頁。
流動性來源
考慮到正常業務過程中可能發生的承付款提取和存款流失，該公司維持了其認為足以履行其財務義務的流動性狀況。公司的大部分資產負債表由客户存款提供資金。來自貸款還款的現金流、存款賬户（包括經紀存款）的增加、證券投資組合的活動和批發融資渠道是公司的主要流動性來源。
公司通過流動資產或外部資金來源滿足不斷增長的流動性需求。可用流動性包括現金、FHLB預付款和聯邦儲備銀行（FRB）借款，包括通過折扣窗口和新設立的銀行定期融資計劃（BTFP）借款。該公司已承諾其投資證券投資組合將在需要時獲得批發融資，目前不打算出售或重組證券。
該銀行是德克薩斯州達拉斯FHLB的成員，該銀行通過房地產相關貸款、某些政府機構支持的證券和其他符合條件的資產作為抵押的預付款，向其成員提供短期和長期資金。實際借貸能力取決於向FHLB認捐的抵押品數量和質押資產的公允價值以及適用的FHLB削減措施。
截至2023年3月31日，該銀行已向FHLB認捐了總額為204億美元的房地產相關貸款和總額為66億美元的投資證券，後者向FHLB提供了高達160億美元的抵押借款。
聯邦儲備銀行通過其折扣窗口提供流動性，銀行可以在該窗口中根據質押資產的貼現公允價值借入資金。此外，2023年3月，聯邦儲備銀行成立了BTFP，以應對最近的行業混亂，向符合條件的存款機構提供最長一年的到期貸款，以換取以美國國債、機構債務和抵押貸款支持證券以及其他合格資產為形式的質押抵押品。與其他資金來源不同，BTFP下的借貸能力基於抵押品的面值，而不是公允價值。
截至2023年3月31日，該銀行已向聯邦儲備銀行認捐了總額為250億美元的貸款和總額為97億美元的投資證券，聯邦儲備銀行分別通過折扣窗口和BTFP計劃提供了高達204億美元和114億美元的抵押借款。截至2023年3月31日，聯邦儲備銀行的可用抵押借款總額為318億美元。
下表詳細説明瞭公司截至2023年3月31日的可用流動資金來源。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （百萬美元金額） | 總容量 | | 未償借款 | | 可用流動性 |
| 存入 FRB 的現金 (a) | | | | | $ | 8,899 | |
| FHLB | $ | 15,987 | | | $ | 15,000 | | | 987 | |
FRB： | | | | | |
| BTFP | 11,375 | | | — | | | 11,375 | |
| 折扣窗口 | 20,409 | | | — | | | 20,409 | |
| 可用流動性總額 | | | | | $ | 41,670 | |
(a) 包含在合併資產負債表上的銀行計息存款中。
公司還可以使用經紀存款和外債作為額外資金來源，並在證券交易委員會保存保質登記聲明，通過該聲明發行證券。
公司和銀行以具有競爭力的利率籌集無抵押資金的能力受到評級機構對信貸質量、流動性、資本、收益以及與公司和銀行相關的其他相關因素的看法的影響。截至2023年3月31日，三大評級機構已對公司和銀行的長期優先無抵押債務以及銀行的長期存款分配了以下評級。證券評級不是買入、賣出或持有證券的建議，分配評級機構可以隨時修改或撤回證券評級。每個評級應獨立於任何其他評級進行評估。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 債務評級 | | 存款評級 |
| Comerica Incorp | | Comerica Bank | | | Comerica Bank |
| 2023年3月31日 | 評級 | | 評級 | 外表 | | 評級 |
| 穆迪投資者服務 (a) | A3 | | A3 | 穩定（正在審核） | | Aa3 |
| 惠譽評級 | A- | | A- | 穩定 | | A |
| 標準普爾 | BBB+ | | A- | 穩定 | | 未評級 |
| | | | | | |
(a) 2023年4月，穆迪投資者服務公司（穆迪）將公司和銀行的債務評級從A3下調了一個檔次至Baa1，將公司和銀行的前景改為負面，並將銀行的存款評級下調至A1，這與2023年3月硅谷銀行倒閉後銀行業的不確定性及隨後的影響有關。同時，穆迪還將美國銀行體系的宏觀形象從 “非常強勁-” 下調至 “強勢+”，這反映了人們對整個銀行業的普遍擔憂。有關更多信息，請參閲 “第 1A 項” 中的信用評級討論。風險因素”。
存款集中度和未投保存款
該公司的重點是商業客户，因此，與以消費者為重點的金融機構相比，其未投保存款的比例更高。這些存款在地域、行業和客户之間非常多元化。從2023年3月9日到2023年3月31日，存款減少了37億美元，這主要是由於超額餘額超過平均關係狀況的客户的多元化努力，其中科技和生命科學、企業銀行業務和一般中間市場（主要在加利福尼亞市場，佔普通中間市場存款的42％）的降幅最大。截至2023年3月31日，科技和生命科學以及企業銀行業務分別佔存款總額的5％和4％。截至2023年3月31日，高度多元化和精細化的中間市場細分市場佔總存款基礎的27％。
未投保存款被定義為美國辦事處存款賬户中超過聯邦存款保險限額的部分，以及任何其他未投保的投資或存款賬户中被歸類為存款且不受任何聯邦或州存款保險制度約束的未投保投資或存款賬户中的金額。根據監管指引計算，截至2023年3月31日，未投保存款總額為350億美元，佔存款總額的54％，而截至2022年12月31日，為455億美元，佔存款總額的64％。不包括43億美元的關聯存款，截至2023年3月31日，未投保存款總額為307億美元，佔存款總額的47％。截至2023年3月31日，原本未投保的定期存款，包括外國辦事處定期存款，總額為1,900萬美元，全部在三個月或更短的時間內到期。抵押存款，包括信託存款以及公共實體以及州和地方政府機構的存款，截至2023年3月31日，總額為6.63億美元，而截至2022年12月31日為8.43億美元。
關鍵會計估計
公司的合併財務報表是根據會計政策的應用編制的，其中最重要的是在公司2022年年度報告所含合併財務報表的附註1中描述的。這些政策需要大量的估計和戰略或經濟假設，事實證明這些估計和假設可能不準確或存在差異。基本因素、假設或估計值的變化可能會對公司未來的財務狀況和經營業績產生重大影響。截至2022年12月31日，這些估計中最關鍵的與信貸損失補貼、公允價值計量、養老金計劃會計和所得税有關。這些估算已由公司董事會審計委員會審查，並在公司2022年年度報告的F-31至F-34頁上進行了更全面的討論。截至本報告發布之日，公司在2022年年度報告中披露的公司關鍵會計估計沒有重大變化。
補充財務數據
該公司認為非公認會計準則指標很有意義，因為它們反映了管理層、投資者、監管機構和分析師為評估普通股的充足性和我們的業績趨勢而通常做出的調整。公司使用有形普通股來衡量資本質量和相對於資產負債表風險的回報。
普通股一級資本比率將優先股從銀行法規定義和計算的一級資本比率中扣除。有形普通股權比率消除了無形資產對資本和總資產的影響。普通股每股有形普通股權消除了無形資產對普通股每股普通股股東權益的影響。該公司認為，根據累計其他綜合虧損的影響調整後的有形普通股的列報可以更好地瞭解正在進行的業務，增強了與前幾期的可比性。
下表列出了本財務審查中使用的非公認會計準則財務指標和監管比率與公認會計原則定義的財務指標的對賬情況。
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| （以百萬美元計，每股數據除外） | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
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| 普通股一級資本 (a)： | | | |
| 一級資本 | $ | 8,518 | | | $ | 8,278 | |
| 減去： | | | |
| 固定利率重置非累積永久優先股 | 394 | | | 394 | |
| 普通股一級資本 | $ | 8,124 | | | $ | 7,884 | |
| 風險加權資產 | $ | 80,518 | | | $ | 78,871 | |
| 一級資本比率 | 10.58 | % | | 10.50 | % |
| 普通股一級資本比率 | 10.09 | | | 10.00 | |
| 有形普通股權益比率： | | | |
| 股東權益總額 | $ | 5,994 | | | $ | 5,181 | |
| 減去： | | | |
| 固定利率重置非累積永久優先股 | 394 | | | 394 | |
| 普通股股東權益 | $ | 5,600 | | | $ | 4,787 | |
| 減去： | | | |
| 善意 | 635 | | | 635 | |
| 其他無形資產 | 9 | | | 9 | |
| 有形普通股 | $ | 4,956 | | | $ | 4,143 | |
| 總資產 | $ | 91,127 | | | $ | 85,406 | |
| 減去： | | | |
| 善意 | 635 | | | 635 | |
| 其他無形資產 | 9 | | | 9 | |
| 有形資產 | $ | 90,483 | | | $ | 84,762 | |
| 普通股權比率 | 6.15 | % | | 5.60 | % |
| 有形普通股權比率 | 5.48 | | | 4.89 | |
| 普通股每股有形普通股權益： | | | |
| 普通股股東權益 | $ | 5,600 | | | $ | 4,787 | |
| 有形普通股 | 4,956 | | | 4,143 | |
| 已發行普通股（百萬股） | 132 | | | 131 | |
| 普通股每股普通股股東權益 | $ | 42.57 | | | $ | 36.55 | |
| 普通股每股有形普通股 | 37.68 | | | 31.62 | |
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| 累計其他綜合虧損對有形普通股權的影響： | | | |
| 累計其他綜合虧損 (AOCI) | $ | (3,171) | | | $ | (3,742) | |
| 有形普通股，不包括AOCI | 8,127 | | | 7,885 | |
| 有形普通股權比率，不包括AOCI | 8.98 | % | | 9.30 | % |
| 普通股每股有形普通股，不包括AOCI | $ | 61.78 | | | $ | 60.19 | |
(a)據估計，比率為2023年3月31日。
根據監管指南計算並在Comerica Bank電話報告附表RC-O中報告的未投保存款總額包括關聯存款，顧名思義，關聯存款的風險狀況與其他未投保存款不同。下面列出的金額將關聯存款從未投保存款總額中扣除。Comerica認為，根據關聯存款的影響調整後的未投保存款的列報可以提高未投保風險存款的清晰度。
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| （百萬美元金額） | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| 未投保存款： | | | |
| 未投保存款總額，根據監管指南計算 | $ | 35,007 | | $ | 45,492 |
| 減去： | | | |
| 加盟存款 | (4,329) | | (4,458) |
| 未投保存款總額，不包括關聯存款 | $ | 30,678 | | $ | 41,034 |
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第 3 項。 關於市場風險的定量和定性披露
本期定量和定性披露可在 “第2項” 的 “市場和流動性風險” 部分中找到。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。”
第 4 項。 控制和程序
(a)評估披露控制和程序。公司維持一套披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條和第15d-15（e）條），旨在確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會規則規定的期限內記錄、處理、彙總和報告；表格，並收集此類信息並將其傳達給公司管理層，包括酌情包括公司的首席執行官和首席財務官，以便就所需的披露做出及時的決定。管理層在公司首席執行官兼首席財務官的參與下，評估了截至本季度報告所涉期末（“評估日期”）的公司披露控制和程序的有效性。根據評估，公司首席執行官兼首席財務官得出結論，截至評估日，公司的披露控制和程序是有效的。
(b)財務報告內部控制的變化。在本報告所涉期間，公司對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有任何對此類控制產生重大影響或合理可能對此類控制產生重大影響的變化。
第二部分。其他信息
第 1 項。 法律訴訟
有關公司法律訴訟的信息，見 “第一部分” 第 1 項。附註12——或有負債”，以引用方式納入此處。
第 1A 項。 風險因素
除下文所述外，正如公司先前針對此類報告第一部分第1A項而發佈的2022年年度報告中披露的那樣，公司的風險因素沒有重大變化。此類風險因素以引用方式納入此處。
下面我們修改了第一部分 “第1A項” 中討論的以下風險因素。風險因素——流動性風險” 在公司2022年年度報告中：
•Comerica必須保持足夠的資金和流動性來源，以滿足監管預期，支持其運營併為未償負債提供資金。
Comerica的流動性以及為其業務提供資金和經營的能力可能會受到各種條件和因素的重大不利影響，包括金融和信貸市場的混亂和波動、市場或客户對整個金融市場缺乏信心，或者基於利率的存款競爭，這可能導致客户存款損失或現金或抵押品外流和/或對Comerica以優惠條件進入資本市場的能力產生不利影響。
可能對Comerica的流動性和資金產生重大不利影響的其他條件和因素包括市場或客户對Comerica或整個金融服務行業缺乏信心或負面消息，這也可能導致存款損失和/或對Comerica進入資本市場的能力產生負面影響；客户存款流向另類投資；交易對手可用性；利率波動；總體經濟狀況；以及法律、監管、會計和税收環境治理 Comerica的資金交易。上述許多條件和因素可能是由Comerica幾乎或無法控制的事件引起的。無法保證金融市場將來不會出現重大混亂和波動。
正如Comerica在硅谷銀行和Signature Bank倒閉後所經歷的那樣，其他金融機構的倒閉可能會導致存款外流，因為客户將存款分散在幾家不同的銀行之間，以最大限度地提高聯邦存款保險公司的保險金額，將存款轉移到被認為 “規模太大而不能倒閉” 的銀行，或者將存款完全從美國金融體系中撤出。Comerica的未投保存款比例很高，並且依賴其存款基礎來獲取流動性。如果 Comerica 無法繼續通過客户的銀行存款為資產提供資金或以優惠條件獲得資金來源，或者如果 Comerica 遭受損失
借貸成本增加或其他未能有效管理流動性，Comerica的流動性、營業利潤率、財務狀況和經營業績可能會受到重大不利影響。
此外，Comerica的客户可能會受到此類情況的不利影響，這可能會對Comerica的業務、財務狀況和經營業績產生負面影響。
•其他金融機構的穩健性可能會對Comerica產生不利影響。
Comerica進行常規融資交易的能力可能會受到其他金融機構的行為和商業穩健性的不利影響。由於交易、清算、交易對手或其他關係，金融服務機構相互關聯。Comerica與許多不同的行業和交易對手有業務往來，它經常與金融行業的交易對手進行交易，包括經紀人和交易商、商業銀行、投資銀行、共同基金和對衝基金以及其他機構客户。因此，一家或多家金融服務機構或整個金融服務行業的違約，甚至有關這些機構的傳聞或疑問，已經導致並可能進一步導致整個市場的流動性問題，並可能導致我們或其他機構的損失或違約。如果Comerica持有的抵押品無法貨幣化或以不足以收回應付給Comerica的全部金融工具風險敞口的價格進行清算，則Comerica可能會受到影響。此外，硅谷銀行和Signature Bank倒閉後銀行業的波動可能導致對提供貨幣市場或存款服務第三方的更多依賴。此外，如果Comerica的交易對手或客户違約，其中許多交易可能會使Comerica面臨信用風險。無法保證任何此類損失不會對Comerica產生不利影響，甚至可能對Comerica產生不利影響。
•降低我們的信用評級可能會對Comerica和/或其證券持有人產生不利影響。
評級機構定期對Comerica進行評估，其評級基於多種因素，包括Comerica的財務實力以及不完全在其控制範圍內的因素，例如影響金融服務行業的總體狀況。例如，2023年4月，穆迪將公司和銀行的信用評級從A3下調了一個檔次至Baa1，並將公司和銀行的前景改為負面，這與2023年3月硅谷銀行倒閉後銀行業的不確定性以及隨後的影響有關。自硅谷銀行倒閉以來，穆迪已將美國銀行體系的宏觀形象從 “非常強勁-” 下調至 “Strong +”，這反映了人們對整個銀行業的普遍擔憂。
無法保證Comerica會維持其目前的評級，也無法保證Comerica的信用評級將來不會再次被降級。最近下調Comerica或其子公司信用評級的影響可能會對Comerica的盈利能力、借貸成本或進入資本市場的能力產生不利影響，或者以其他方式對Comerica的經營業績或財務狀況產生負面影響。如果未來的削減使Comerica或其子公司的信用評級低於投資等級，則還可能根據現有安排的條款產生債務或負債，從而增加Comerica在此類安排下的成本。此外，下調Comerica或其子公司發行的任何特定證券的信用評級可能會對該證券持有人出售證券的能力以及任何此類證券的出售價格產生負面影響。
第 2 項。 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
有關公司購買股權證券的信息，見 “第一部分” 第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析——資本”，以引用方式納入此處。
第 6 項。 展品
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| 展品編號 | | 描述 |
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| 3.1 | | Comerica Incorporated 的重述公司註冊證書（作為註冊人於 2010 年 8 月 4 日發佈的 8-K 表最新報告的附錄 3.2 提交，並以引用方式納入此處）。 |
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| 3.2 | | Comerica Incorporated 重述的公司註冊證書修正證書（作為註冊人截至2011年3月31日的季度10-Q表季度報告的附錄3.2提交，並以引用方式納入此處）。 |
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| 3.3 | | 經修訂和重述的 Comerica Incorporated 章程（作為 2020 年 11 月 3 日註冊人 8-K 表最新報告的附錄 3.3 提交，並以引用方式納入此處）。 |
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| 3.4 | | 2020年5月26日Comerica Incorporated的A系列5.625％固定利率重置非累積永久優先股指定證書（包括5.625％固定利率重置非累積永久優先股的表格，作為附錄A的Comerica Incorporated A系列證書）（作為註冊人2020年5月26日8-K表最新報告的附錄3.1提交，以引用方式納入此處）。 |
| 4 | | [根據S-K法規第601 (b) (4) (iii) 項，註冊人不提交界定長期債務持有人權利的文書副本，因為這些工具均未授權合併後的債務超過註冊人及其子公司總資產的10％。註冊人特此同意根據要求向美國證券交易委員會提供任何此類文書的副本。] |
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| 10.1J† | | Comerica Incorporated 2018年長期激勵計劃（2023年版）下的標準Comerica Incorporated高級管理人員長期業績限制性股票單位獎勵協議的表格（作為註冊人2023年1月24日8-K表最新報告的附錄10.1N提交，以引用方式納入此處）。 |
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| 31.1 | | 董事長、總裁兼首席執行官第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條定期報告認證（根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條）。 |
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| 31.2 | | 高級執行副總裁兼首席財務官第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條定期報告認證（根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條）。 |
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| 32 | | 第1350條定期報告認證（根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條）。 |
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| 101 | | 註冊人截至2023年3月31日的季度10-Q表季度報告中的財務報表，格式為Inline XBRL：（i）合併資產負債表（未經審計），（ii）合併綜合收益表（未經審計），（iii）合併股東權益變動表（未經審計），（iv）合併現金流量表（未經審計）和（v）合併財務報表附註（未經審計）。 |
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| 104 | | 註冊人截至2023年3月31日的季度10-Q表季度報告的封面頁採用Inline XBRL格式（包含在附錄101中）。 |
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| † | | 管理合同或補償計劃或安排。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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| COMERICA 註冊成立 |
| （註冊人） |
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| /s/ 毛裏西奧·奧爾蒂斯 |
| 毛裏西奧·奧爾蒂斯 |
| 執行副總裁， |
| 首席會計官， |
| 控制器和 |
| 正式授權的官員 |
日期：2023 年 4 月 28 日