電話：+27 011 488 1700傳真：+27 010 060 7000
www.bdo.co.za
漫遊者辦公園區
科利特路52號
伊洛沃，2196
私家包X60500
霍頓，2041年
南非
附件99.1
喀裏多尼亞礦業公司
|
管理層對財務信息的責任 |
致喀裏多尼亞礦業公司股東：
管理層已準備了本報告中的信息和陳述。喀裏多尼亞礦業公司及其附屬公司(“本集團”)的綜合財務報表乃根據國際會計準則委員會(“IASB”)頒佈的“國際財務報告準則”(“IFRS”)編制，在適當情況下，該等報表包括一些基於最佳估計及判斷的金額。管理層已在合理基礎上釐定該等金額，以確保綜合財務報表在所有重要方面均公平列報。
我們的獨立審計師有責任對合並財務報表進行審計，並對這些財務報表發表意見。
隨附的管理層討論和分析(“MD&A”)還包括有關當前交易的影響、流動資金來源、資本資源、經營趨勢、風險和不確定性的信息。未來的實際結果可能與我們目前對這些信息的評估大不相同，因為未來的事件和情況可能不會像預期的那樣發生。
該集團在合理成本範圍內維持適當的內部會計和行政控制制度。這類系統旨在提供合理保證，確保提供相關和可靠的財務信息。
管理層負責建立和維護對財務報告的適當內部控制(“ICOFR”)。任何ICOFR系統，無論設計得多麼好，都有其固有的侷限性。因此，即使是那些被確定為有效的系統，也只能在編制和列報財務報表方面提供合理的保證。
於2022年12月31日，管理層對本集團ICOFR的有效性進行了評估，並根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的內部控制綜合框架(2013)中規定的標準得出結論，該ICOFR是有效的。
董事會通過其審計委員會負責確保管理層履行其財務報告和內部控制的責任。審計委員會由三名獨立非執行董事組成。該委員會定期與管理層、外部審計師和內部審計師開會，審查會計、審計、內部控制和財務報告事項。
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度的綜合財務報表已由本集團的獨立核數師BDO南非有限公司審核。獨立審計師的報告概述了他們的審查範圍以及他們對合並財務報表的意見。
截至2022年12月31日的年度合併財務報表由董事會批准，並於2023年3月24日代表董事會簽署。
J.M.LearMonth(簽名)C.O.Goodburn(簽名)
首席執行官首席財務官
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獨立審計師報告
致喀裏多尼亞礦業公司股東
意見
本核數師已審核喀裏多尼亞礦業有限公司及其附屬公司(本集團)的綜合財務報表，包括於2022年及2021年12月31日的綜合財務狀況表，截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度的綜合損益表及其他全面收益表、權益及現金流量變動表，以及綜合財務報表附註，包括主要會計政策摘要。
吾等認為，所附綜合財務報表根據國際會計準則委員會(IASB)頒佈的國際財務報告準則(IFRS)，在各重大方面公平地反映本集團於2022年及2021年12月31日止年度的綜合財務狀況，以及截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度的綜合財務表現及綜合現金流量。
意見基礎
我們按照加拿大公認的審計標準進行審計。我們在這些標準下的責任在審計師’對合並財務報表審計的責任我們報告的一節。根據與審核加拿大綜合財務報表有關的道德要求，吾等獨立於本集團，並已根據該等要求履行我們的其他道德責任。我們相信，我們所獲得的審計證據是充分和適當的，可以為我們的意見提供依據。
主要審計事項
關鍵審計事項是指根據我們的專業判斷，對本期綜合財務報表的審計具有最重要意義的事項。這些事項是在我們對綜合財務報表進行整體審計時處理的，並在形成我們對這些事項的意見時處理，我們不就這些事項提供單獨的意見。
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關鍵審計事項 |
關鍵審計事項在審計中是如何處理的 |
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本集團現金產生單位的可收回金額估值(附註3(A)(Ii)及(Iii)) 於每個報告日期，本集團會評估是否有任何指標顯示其資產及現金產生單位(“現金產生單位”)的賬面值超過相關的可收回金額。
管理層已確定下列現金產生單位進行減值評估：
●喀裏多尼亞礦業公司集團 ●地毯式地雷總成 ●比爾伯斯氧化物CGU
風險在於CGU的賬面價值不合適，可能需要減值。
減值指標是管理層於2022年12月31日確定的，因此管理層需要評估CGU的可收回金額。
現金流轉單位的可收回金額按現金流轉單位的公允價值減去處置成本或使用價值兩者中較高者釐定。
管理部門在評估CGU的使用價值時採用了高度的固有不確定性和批判性判斷和估計。
對未來現金流的估計是基於財務預算和地雷壽命計劃，其中包括與以下方面有關的重大判斷和假設：
●礦石儲量和礦產資源； ●對金價的預測； ●貼現率；以及 ●生產量和牌號
根據CGU的使用價值計算，不需要減值。
由於管理層在折現現金流量模型中計算使用價值時所採用的估計不確定性和判斷，減值評估被認為是本年度綜合財務報表審計中最重要的事項。 |
我們的審計程序包括：
●我們評估了管理層對減值指標的評估，而不是CGU。
●吾等已就本集團的使用價值計算及其審核的控制措施達成諒解，包括確認使用價值計算已獲董事會批准。
●我們根據批准的土地利用價值管理計劃和我們對運營的理解，評估了管理層的使用價值計算，並評估了管理層使用的關鍵估計和假設。
●我們將2022財年的交易業績與預算進行了比較，以評估管理層預測的質量，並在突出表現不佳的情況下，評估了對預測的影響。
●我們評估了在用價值計算中使用的主要投入和假設的合理性，特別考慮了運營現金流預測、礦石儲量和資源、貼現率、預測產量和預測金價，並在適當時將這些與外部來源進行比較，同時考慮到我們對行業的瞭解。
●我們利用內部估值專業知識評估估值模型及相關關鍵輸入和假設的合理性，以評估所應用的方法是否符合國際財務報告準則和行業規範。
●我們評估了管理層對使用價值模型的敏感性分析，並在認為必要時對模型進行了額外的敏感性分析。
●我們根據國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則評估了集團披露的充分性。 |
其他信息
其他信息由管理層負責。其他信息包括：
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● |
管理層對本集團截至2022年12月31日止季度及年度的綜合經營業績及財務狀況的討論及分析報告。 |
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● |
年度報告--指表格20-F。 |
吾等對綜合財務報表的意見並不涵蓋其他資料，亦不就此作出任何形式的保證結論。
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電話：+27 011 488 1700傳真：+27 010 060 7000 |
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就吾等對綜合財務報表的審核而言，吾等的責任是閲讀上述其他資料，並在此過程中考慮該等其他資料是否與綜合財務報表或吾等在審核中取得的知識有重大不一致之處，或在其他方面出現重大錯報。
我們在本審計師報告日期之前獲得了管理層的討論和分析報告和年度報告--稱為Form 20-F。如果根據我們對其他信息所做的工作，我們得出結論認為其他信息存在重大錯報，我們必須在本審計師的報告中報告這一事實。我們在這方面沒有什麼要報告的。
合併財務報表的管理責任和治理責任
管理層負責根據國際財務報告準則編制及公平列報綜合財務報表，並負責管理層認為為使綜合財務報表的編制不會因舞弊或錯誤而出現重大錯報所需的內部控制。
在編制綜合財務報表時，管理層負責評估本集團作為持續經營企業繼續經營的能力，披露(如適用)與持續經營企業有關的事項，並採用持續經營會計基礎，除非管理層打算將本集團清盤或停止經營，或別無選擇，只能這樣做。
負責治理的人員負責監督集團的財務報告流程。
審計師對合並財務報表審計的責任
我們的目標是合理確定合併財務報表作為一個整體是否沒有重大錯誤陳述，無論是由於欺詐還是錯誤，並出具一份包括我們意見的審計師報告。合理保證是一種高水平的保證，但並不保證按照加拿大公認的審計標準進行的審計在存在重大錯誤陳述時始終會發現該錯誤陳述。錯誤陳述可能是由欺詐或錯誤引起的，如果個別或總體上可以合理地預期它們會影響用户根據這些合併財務報表作出的經濟決策，則被視為重大錯誤。
作為按照加拿大公認的審計標準進行審計的一部分，我們在整個審計過程中進行專業判斷並保持專業懷疑態度。我們還：
|
● |
識別及評估綜合財務報表的重大錯報風險，不論是否因欺詐或錯誤所致，並針對該等風險設計及執行審計程序，並取得足夠及適當的審計證據，作為吾等意見的依據。由於欺詐可能涉及串通、偽造、故意遺漏、歪曲陳述或凌駕於內部控制之上，因此不能發現由欺詐造成的重大錯報的風險高於因錯誤造成的錯報。 |
|
● |
瞭解與審計相關的內部控制，以便設計適合情況的審計程序，但不是為了就本集團內部控制的有效性發表意見。 |
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● |
評估所使用的會計政策的適當性，以及管理層作出的會計估計和相關披露的合理性。 |
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● |
就管理層使用持續經營會計基礎是否恰當作出結論，並根據取得的審核證據，確定是否存在與事件或情況有關的重大不確定性，該等事件或情況可能令人對本集團作為持續經營企業的能力產生重大懷疑。如果我們得出結論認為存在重大不確定性，我們必須在我們的審計師報告中提請注意合併財務報表中的相關披露，或者如果該等披露不充分，則需要修改我們的意見。我們的結論是基於截至我們的審計師報告日期所獲得的審計證據。然而，未來的事件或情況可能會導致本集團停止作為持續經營的企業。 |
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電話：+27 011 488 1700傳真：+27 010 060 7000 |
漫遊者辦公園區 科利特路52號 伊洛沃，2196
私家包X60500 |
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● |
評價合併財務報表的整體列報、結構和內容，包括披露情況，以及合併財務報表是否以公允列報的方式反映相關交易和事件。 |
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● |
取得有關本集團內實體或業務活動的足夠適當審計證據，以表達對綜合財務報表的意見。我們負責集團審計的指導、監督和執行。我們仍對我們的審計意見負全部責任。 |
我們與負責治理的人員就審計的計劃範圍和時間以及重大審計結果(包括我們在審計期間發現的任何內部控制方面的重大缺陷)等事項進行溝通。
我們還向負責管理的人員提供一份聲明，説明我們遵守了有關獨立性的相關道德要求，並與他們溝通所有關係和其他可能被合理認為與我們的獨立性有關的事項，以及在適用情況下的相關保障措施。
根據與負責治理的人溝通的事項，我們確定對當期合併財務報表的審計最重要的事項，因此是關鍵審計事項。我們在我們的審計師報告中描述這些事項，除非法律或法規禁止公開披露該事項，或者在極其罕見的情況下，當我們確定某一事項不應在我們的報告中傳達時，因為這樣做的不利後果將合理地超過此類傳達所帶來的公共利益利益。
編寫本獨立審計員報告的審計工作夥伴是雅克·巴拉達斯。
BDO南非公司
註冊核數師
漫遊者辦公園區
科利特路52號
伊洛沃
2196
2023年3月24日
喀裏多尼亞礦業公司
綜合損益表和其他全面收益表
(除非另有説明，否則以千美元計)
|
截至十二月三十一日止的年度 |
注意事項 |
2022 |
2021 |
2020 |
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|
收入 |
8 | 142,082 | 121,329 | 100,002 | ||||||||||||
|
版税 |
(7,124 | ) | (6,083 | ) | (5,007 | ) | ||||||||||
|
生產成本 |
9 | (62,998 | ) | (53,126 | ) | (43,711 | ) | |||||||||
|
折舊 |
17 | (10,141 | ) | (8,046 | ) | (4,628 | ) | |||||||||
|
毛利 |
61,819 | 54,074 | 46,656 | |||||||||||||
|
其他收入 |
60 | 46 | 4,765 | |||||||||||||
|
其他費用 |
10 | (11,782 | ) | (7,136 | ) | (5,315 | ) | |||||||||
|
行政費用 |
11 | (11,941 | ) | (9,091 | ) | (7,997 | ) | |||||||||
|
以現金結算的股份費用 |
12.1 | (609 | ) | (477 | ) | (1,413 | ) | |||||||||
|
股權結算股權費用 |
12.2 | (484 | ) | – | – | |||||||||||
|
淨匯兑收益 |
13 | 4,411 | 1,184 | 4,305 | ||||||||||||
|
衍生金融工具費用淨額 |
14 | (1,198 | ) | (240 | ) | (266 | ) | |||||||||
|
營業利潤 |
40,276 | 38,360 | 40,735 | |||||||||||||
|
財政收入 |
15 | 17 | 14 | 62 | ||||||||||||
|
融資成本 |
15 | (657 | ) | (375 | ) | (367 | ) | |||||||||
|
税前利潤 |
39,636 | 37,999 | 40,430 | |||||||||||||
|
税費支出 |
16 | (16,770 | ) | (14,857 | ) | (15,173 | ) | |||||||||
|
本年度利潤 |
22,866 | 23,142 | 25,257 | |||||||||||||
|
其他綜合損失 |
||||||||||||||||
|
已重新分類或可能重新分類為損益的項目 |
||||||||||||||||
|
涉外業務翻譯的交流差異 |
(462 | ) | (531 | ) | (173 | ) | ||||||||||
|
本年度綜合收益總額 |
22,404 | 22,611 | 25,084 | |||||||||||||
|
可歸因於： |
||||||||||||||||
|
本公司的業主 |
17,903 | 18,405 | 20,780 | |||||||||||||
|
非控制性權益 |
27 | 4,963 | 4,737 | 4,477 | ||||||||||||
|
本年度利潤 |
22,866 | 23,142 | 25,257 | |||||||||||||
|
可歸因於以下各項的全面收入總額： |
||||||||||||||||
|
本公司的業主 |
17,441 | 17,874 | 20,607 | |||||||||||||
|
非控制性權益 |
27 | 4,963 | 4,737 | 4,477 | ||||||||||||
|
本年度綜合收益總額 |
22,404 | 22,611 | 25,084 | |||||||||||||
|
每股收益 |
||||||||||||||||
|
基本每股收益(美元) |
26 | 1.36 | 1.49 | 1.73 | ||||||||||||
|
稀釋後每股收益(美元) |
26 | 1.35 | 1.48 | 1.73 | ||||||||||||
第11頁至第73頁的附註是這些綜合財務報表的組成部分。
代表董事會：“J.M.學習月”--首席執行官，“C.O.古德伯恩”--首席財務官。
喀裏多尼亞礦業公司
合併財務狀況表
(除非另有説明，否則以千美元計)
|
截至12月31日 |
注意事項 |
2022 |
2021 |
|||||||||
|
資產 |
||||||||||||
|
財產、廠房和設備 |
17 | 178,983 | 149,102 | |||||||||
|
勘探和評估資產 |
18 | 17,579 | 8,648 | |||||||||
|
遞延税項資產 |
16 | 202 | 194 | |||||||||
|
非流動資產總額 |
196,764 | 157,944 | ||||||||||
|
盤存 |
20 | 18,334 | 20,812 | |||||||||
|
衍生金融資產 |
14.1 | 440 | – | |||||||||
|
應收所得税 |
16 | 40 | 101 | |||||||||
|
提前還款 |
21 | 3,693 | 6,930 | |||||||||
|
貿易和其他應收款 |
22 | 9,185 | 7,938 | |||||||||
|
現金和現金等價物 |
23 | 6,735 | 17,152 | |||||||||
|
流動資產總額 |
38,427 | 52,933 | ||||||||||
|
總資產 |
235,191 | 210,877 | ||||||||||
|
權益和負債 |
||||||||||||
|
股本 |
24 | 83,471 | 82,667 | |||||||||
|
儲量 |
25 | 137,801 | 137,779 | |||||||||
|
留存損失 |
(50,222 | ) | (59,150 | ) | ||||||||
|
股東應佔權益 |
171,050 | 161,296 | ||||||||||
|
非控制性權益 |
27 | 22,409 | 19,260 | |||||||||
|
總股本 |
193,459 | 180,556 | ||||||||||
|
負債 |
||||||||||||
|
條文 |
28 | 2,958 | 3,294 | |||||||||
|
遞延税項負債 |
16 | 5,123 | 8,034 | |||||||||
|
以現金結算的股份支付方式 |
12.1 | 1,029 | 974 | |||||||||
|
租賃負債 |
19 | 181 | 331 | |||||||||
|
非流動負債總額 |
9,291 | 12,633 | ||||||||||
|
以現金結算的股份支付方式 |
12.1 | 1,188 | 2,053 | |||||||||
|
租賃負債 |
19 | 132 | 134 | |||||||||
|
衍生金融負債 |
14.2 | – | 3,095 | |||||||||
|
應付所得税 |
16 | 1,324 | 1,562 | |||||||||
|
貿易和其他應付款 |
29 | 17,454 | 9,957 | |||||||||
|
應付借款票據 |
30 | 7,104 | – | |||||||||
|
透支 |
23 | 5,239 | 887 | |||||||||
|
流動負債總額 |
32,441 | 17,688 | ||||||||||
|
總負債 |
41,732 | 30,321 | ||||||||||
|
權益和負債總額 |
235,191 | 210,877 | ||||||||||
第11頁至第73頁的附註是這些綜合財務報表的組成部分。
喀裏多尼亞礦業公司
合併權益變動表
截至12月31日止年度，
(除非另有説明，否則以千美元計)
|
注意事項 |
股本 |
外幣折算儲備 |
繳款盈餘 |
股權結算股份支付準備金 |
留存損失 |
總計 |
非控股權益(NCI) |
總股本 |
||||||||||||||||||||||||||||
|
餘額2020年1月1日 |
56,065 | (8,621 | ) | 132,591 | 16,760 | (88,380 | ) | 108,415 | 16,302 | 124,717 | ||||||||||||||||||||||||||
|
與所有者的交易： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
宣佈的股息 |
33 | - | - | - | - | (3,887 | ) | (3,887 | ) | (655 | ) | (4,542 | ) | |||||||||||||||||||||||
|
已發行股份： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
--股份支付 |
12.1 | 216 | - | - | - | - | 216 | - | 216 | |||||||||||||||||||||||||||
|
-行使選擇權 |
30 | - | - | - | - | 30 | - | 30 | ||||||||||||||||||||||||||||
|
-股權增資(扣除交易成本) |
12,538 | - | - | - | - | 12,538 | - | 12,538 | ||||||||||||||||||||||||||||
|
-從Fremiro購買的毯子股票 |
6 | 5,847 | - | - | (2,247 | ) | - | 3,600 | (3,600 | ) | - | |||||||||||||||||||||||||
|
綜合收入總額： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
本年度利潤 |
- | - | - | - | 20,780 | 20,780 | 4,477 | 25,257 | ||||||||||||||||||||||||||||
|
本年度其他全面虧損 |
- | (173 | ) | - | - | - | (173 | ) | - | (173 | ) | |||||||||||||||||||||||||
|
餘額2020年12月31日 |
74,696 | (8,794 | ) | 132,591 | 14,513 | (71,487 | ) | 141,519 | 16,524 | 158,043 | ||||||||||||||||||||||||||
|
與所有者的交易： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
宣佈的股息 |
33 | - | - | - | - | (6,068 | ) | (6,068 | ) | (2,001 | ) | (8,069 | ) | |||||||||||||||||||||||
|
已發行股份： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
-行使選擇權 |
24 | 165 | - | - | - | - | 165 | - | 165 | |||||||||||||||||||||||||||
|
-股權增資(扣除交易成本) |
24 | 7,806 | - | - | - | - | 7,806 | - | 7,806 | |||||||||||||||||||||||||||
|
綜合收入總額： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
本年度利潤 |
- | - | - | - | 18,405 | 18,405 | 4,737 | 23,142 | ||||||||||||||||||||||||||||
|
本年度其他全面虧損 |
- | (531 | ) | - | - | - | (531 | ) | - | (531 | ) | |||||||||||||||||||||||||
|
2021年12月31日的餘額 |
82,667 | (9,325 | ) | 132,591 | 14,513 | (59,150 | ) | 161,296 | 19,260 | 180,556 | ||||||||||||||||||||||||||
喀裏多尼亞礦業公司
合併權益變動表(續)
截至12月31日止年度，
(除非另有説明，否則以千美元計)
|
注意事項 |
股本 |
外幣折算儲備 |
繳款盈餘 |
股權結算股份支付準備金 |
留存損失 |
總計 |
非控股權益(NCI) |
總股本 |
||||||||||||||||||||||||||||
|
2021年12月31日的餘額 |
82,667 | (9,325 | ) | 132,591 | 14,513 | (59,150 | ) | 161,296 | 19,260 | 180,556 | ||||||||||||||||||||||||||
|
與所有者的交易： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
宣佈的股息 |
33 | - | - | - | - | (8,975 | ) | (8,975 | ) | (1,814 | ) | (10,789 | ) | |||||||||||||||||||||||
|
基於股份的支付方式： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
-因獎勵計劃結算而發行的股份 獎項 |
12.1 | 804 | - | - | - | - | 804 | - | 804 | |||||||||||||||||||||||||||
|
-以股權結算的股份費用 |
12.2 | - | - | - | 484 | - | 484 | - | 484 | |||||||||||||||||||||||||||
|
綜合收入總額： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
本年度利潤 |
- | - | - | - | 17,903 | 17,903 | 4,963 | 22,866 | ||||||||||||||||||||||||||||
|
本年度其他全面虧損 |
- | (462 | ) | - | - | - | (462 | ) | - | (462 | ) | |||||||||||||||||||||||||
|
2022年12月31日的餘額 |
83,471 | (9,787 | ) | 132,591 | 14,997 | (50,222 | ) | 171,050 | 22,409 | 193,459 | ||||||||||||||||||||||||||
|
注意事項 |
24 | 25 | 25 | 25 | 27 | |||||||||||||||||||||||||||||||
第11頁至第73頁的附註是這些綜合財務報表的組成部分。
喀裏多尼亞礦業公司
合併現金流量表
截至12月31日止年度，
(除非另有説明，否則以千美元計)
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注意事項 |
2022 |
2021 |
2020 |
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運營產生的現金 |
31 | 49,657 | 38,703 | 37,967 | ||||||||||||
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收到的利息 |
17 | 14 | 56 | |||||||||||||
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已支付財務成本淨額 |
(192 | ) | (388 | ) | (405 | ) | ||||||||||
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已繳税款 |
16 | (6,866 | ) | (7,426 | ) | (6,656 | ) | |||||||||
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經營活動產生的現金淨額 |
42,616 | 30,903 | 30,962 | |||||||||||||
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用於投資活動的現金流 |
||||||||||||||||
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購置財產、廠房和設備 |
(41,495 | ) | (32,112 | ) | (25,081 | ) | ||||||||||
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收購勘探和評估資產 |
(2,596 | ) | (5,717 | ) | (2,759 | ) | ||||||||||
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出售持有以供出售的資產所得收益 |
– | 500 | – | |||||||||||||
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衍生金融資產的收益(購買) |
– | 1,066 | (1,058 | ) | ||||||||||||
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出售附屬公司所得款項 |
– | 340 | 900 | |||||||||||||
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收購看跌期權 |
14.1 | (478 | ) | – | – | |||||||||||
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用於投資活動的現金淨額 |
(44,569 | ) | (35,923 | ) | (27,998 | ) | ||||||||||
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融資活動產生的現金流 |
||||||||||||||||
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已支付的股息 |
(8,906 | ) | (8,069 | ) | (4,542 | ) | ||||||||||
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定期貸款償還 |
– | (361 | ) | (574 | ) | |||||||||||
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(償還)黃金貸款收益 |
14.2 | (3,698 | ) | 2,752 | – | |||||||||||
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看漲期權收益 |
14.2 | 240 | 208 | – | ||||||||||||
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支付租賃債務 |
19 | (150 | ) | (129 | ) | (118 | ) | |||||||||
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已發行股份-股本增資(扣除交易成本) |
24 | – | 7,806 | 12,538 | ||||||||||||
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行使購股權所得收益 |
24 | – | 165 | 30 | ||||||||||||
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籌資活動的現金淨額(用於) |
(12,514 | ) | 2,372 | 7,334 | ||||||||||||
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現金及現金等價物淨(減)增 |
(14,467 | ) | (2,648 | ) | 10,298 | |||||||||||
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匯率波動對現金及現金等價物的影響 |
(302 | ) | (179 | ) | (99 | ) | ||||||||||
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年初現金和現金等價物淨額 |
16,265 | 19,092 | 8,893 | |||||||||||||
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年終現金和現金等價物淨額 |
23 | 1,496 | 16,265 | 19,092 | ||||||||||||
第11頁至第73頁的附註是這些綜合財務報表的組成部分。
喀裏多尼亞礦業公司
合併財務報表附註
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有説明，否則以千美元為單位
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1 |
報告實體 |
喀裏多尼亞礦業公司(“喀裏多尼亞”或“公司”)是一家註冊在海峽羣島澤西島的公司。該公司的註冊地址是海峽羣島澤西州聖赫利埃城堡碼頭B006 Millais House。
本公司及其附屬公司(“貴集團”)的綜合財務報表包括截至2022年、2022年及2021年12月31日的綜合財務狀況表、截至2022年、2021年及2020年12月31日止各年度的綜合損益表及其他全面收益表、權益及現金流量變動表、披露附註、主要會計政策及其他説明資料。本集團主要參與一座金礦的營運及貴金屬礦產的勘探及開發。
喀裏多尼亞的股票在紐約證券交易所美國有限責任公司(NYSE American LLC)上市(代碼：“CMCL”)。喀裏多尼亞股票的存託權益被允許在倫敦證券交易所股份有限公司的AIM(代碼：“CMCL”)上交易。喀裏多尼亞於2021年12月2日在維多利亞瀑布證券交易所(“VFEX”)(代碼：“CMCL”)上市。2020年6月19日，喀裏多尼亞自願從多倫多證券交易所(多倫多證券交易所)退市。退市後，本公司仍為加拿大申報發行人，並須遵守加拿大證券法，直至證明加拿大股東佔已發行股本少於2%為止。
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2 |
準備的基礎 |
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i) |
合規聲明 |
綜合財務報表乃根據國際會計準則委員會(“IASB”)頒佈的“國際財務報告準則”(“IFRS”)按持續經營原則編制。
合併財務報表於2023年3月24日經董事會批准發佈。
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Ii) |
計量基礎 |
合併財務報表是按歷史成本編制的，但下列情況除外：
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● |
以現金結算的股份支付安排，在贈與和重新計量之日按公允價值計量； |
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● |
以股權結算的股份支付安排，於授權日以公允價值計算；及 |
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● |
衍生金融資產和衍生金融負債按公允價值計量。 |
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Iii) |
功能貨幣 |
綜合財務報表以美元(“美元”或“美元”或“美元”)列報，美元亦為本公司的功能貨幣。除非另有説明，所有以美元表示的財務信息都已四捨五入為最接近的千元。關於津巴布韋實時總結算、債券紙幣或債券硬幣(“RTGS$”)的變化及其對綜合損益表和其他全面收益的影響，請參閲附註13。
喀裏多尼亞礦業公司
合併財務報表附註
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有説明，否則以千美元為單位
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3 |
使用會計假設、估計和判斷 |
在編制該等綜合財務報表時，管理層已作出會計假設、估計及判斷，影響本集團會計政策的應用及資產、負債、收入及開支的報告金額。實際結果可能與這些估計不同。我們會不斷檢討估計數字和基本假設。估計的變動將於預期中確認。
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(a) |
估計不確定度 |
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i) |
財產、廠房和設備折舊 |
礦山開發、基礎設施及其他資產在生產階段的折舊是根據未來計劃從已知礦藏開採的儲量(已探明和可能的)和資源量(測量、指示和推斷)的估計數量，按礦山壽命內的生產單位法計算的。如果礦山開發、基礎設施和其他資產的使用壽命短於礦山的使用壽命，則在其使用壽命內對其進行折舊。對包括在礦山壽命內的儲量和資源的存在、商業可行性和經濟回收的信心，可基於歷史經驗和現有的地質信息。這是對本集團取得的鑽探結果和管理層對周圍地區地質環境的瞭解之外的補充，這將使模擬和外推能夠以足夠的準確度進行。在管理層能夠高度自信地證明資源的經濟回收的情況下，這些額外資源計入折舊計算。
其他財產、廠房和設備的折舊如附註4(一)(三)所述。
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Ii) |
礦產儲量和資源 |
礦產儲量和資源量是對可以經濟和合法開採的產品數量的估計。為了計算儲量和資源，需要對一系列地質、技術和經濟因素進行估計和假設，包括但不限於數量、品位、生產技術、回收率、生產成本、運輸成本、商品價格和匯率。估計礦產儲量和資源的數量和品位需要通過分析地質數據，如鑽井樣品的記錄和分析，來確定礦體的大小、形狀和深度。這一過程可能需要複雜而困難的地質假設和計算來解釋數據。由於用於估計礦產儲量和資源的經濟假設發生變化，以及在作業過程中獲得更多的地質數據，對礦產儲量和資源的估計可能發生變化。
本集團估計其儲量(已探明及可能的)及資源量(經測量、指示及推斷)的依據是一名合資格人士根據加拿大國家文書43-101-礦物項目披露標準(“NI 43-101”)彙編的有關礦體大小、深度、形狀及品位的地質及技術數據，以及合適的生產技術及回收率。這樣的分析需要地質和工程假設來解釋數據。這些假設包括：
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● |
多個生物礁相交的鑽孔相交的相關性； |
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● |
認可礁內鑽孔交界處之間礦化的連續性；以及 |
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● |
計劃開採方法的適當性。 |
喀裏多尼亞礦業公司
合併財務報表附註
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有説明，否則以千美元為單位
|
3 |
使用會計假設、估計和判斷(續) |
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(a) |
假設和估計不確定性(續) |
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Ii) |
礦產儲量和資源(續) |
本集團根據NI 43-101及加拿大采礦、冶金及石油學會(“CIM”)--CIM礦產資源及礦產儲量定義標準--評估及報告儲量及資源。根據CIM規範，NI 43-101要求使用合理的假設來計算可採資源。這些假設包括：
|
● |
以當前市場價格及本集團對未來價格的評估為基礎的黃金價格； |
|
● |
估計未來地雷上的費用、持續和非持續資本支出； |
|
● |
邊際品位； |
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● |
根據鑽探和礦山開發確定的礦體的尺寸和範圍； |
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● |
根據測量、指示和推斷的資源計劃未來的生產。 |
報告儲量和資源的變化可能會在幾個方面影響集團的財務業績和狀況，包括：
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● |
資產賬面價值可能因估計現金流量的變化(即減值)而受到影響； |
|
● |
折舊和攤銷費用對損益的比率可能會發生變化，因為這些費用是按單位生產法計算的，或者資產的使用壽命發生了變化；以及 |
|
● |
退役、場地恢復以及環境規定和資源，這可能會影響對這些活動的時間或成本的預期。 |
所有礦產資源和儲量均按照納入NI 43-101的CIM定義標準中的定義進行分類和報告，礦產資源的報告包括礦產儲量。推斷的礦產資源不轉化為礦產儲量。
推斷礦產資源在LOMP中的考慮範圍是開發基礎設施在獲取已測量和指示的礦產資源時所需要的。此外，地質連續性是模擬的，而品位連續性是通過在深處鑽探推斷礦產資源而不斷提升的，當這些礦產資源高於下限、經濟上可行且有足夠信心時，將進行升級並構成最終開採的一部分，因此計入折舊。關於截止點的評估，請參閲附註17。
礦產資源按地質可信度遞增的順序細分為推斷、指示和測量類別。推斷礦產資源的置信度低於應用於指示礦產資源的置信度。指示礦產資源比推斷礦產資源具有更高的置信度，但比測量礦產資源的置信度更低。
應用適用的修正係數和合理的經濟開採前景，將已測量和指示的礦產資源分類中的礦產資源分別轉化為已探明和可能的礦產儲量。
喀裏多尼亞礦業公司
合併財務報表附註
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有説明，否則以千美元為單位
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3 |
使用會計假設、估計和判斷(續) |
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(a) |
假設和估計不確定性(續) |
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Iii) |
減損 |
非金融資產
在評估集團層面或CGU層面的減值指標時，需要使用假設來計算使用中的價值。使用的假設包括：
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● |
未來估計的黃金價格； |
|
● |
未來估計的礦場費用、持續和非持續資本支出； |
|
● |
邊際品位； |
|
● |
規模和範圍，由礦體的鑽探和礦山開發確定； |
|
● |
根據測量、指示和推斷的資源規劃未來的生產； |
|
● |
加權平均資金成本； |
|
● |
貼現率；及 |
|
● |
未來的通貨膨脹。 |
報告資源的變化可能會在幾個方面影響集團的財務結果和狀況，包括：
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● |
資產賬面價值可能因使用中估計價值的變化(即減值)而受到影響； |
|
● |
折舊費用對損益的比率可能會發生變化，因為這些費用是按單位生產方式計算的，或者資產的使用壽命發生了變化； |
|
● |
退役、場地恢復以及環境規定和資源，這可能會影響對退役時間和成本的預期。 |
非衍生金融資產
違約損失是對違約造成的損失的估計。這是根據合同現金流的預期缺口計算的。本集團使用撥備矩陣來計算違約概率，其中包括歷史數據、對未來狀況的假設和預期。
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四) |
基於股份的支付交易 |
股權結算的股份支付安排
本集團參照權益工具獲授予當日的公允價值，計量與僱員、董事及Branket的本地股東進行股權結算股份支付交易的成本(請參閲附註6)。估計以股份為基礎的支付交易的公允價值需要確定適當的估值模型並考慮授予的條款和條件。這一估計還需要確定估值模型最合適的輸入，包括股票期權的預期壽命、波動率和股息收益率。
如本公司給予股份支付獎勵的對手方選擇以現金或股份結算，則權益部分按貨物及服務的公允價值與於計量日期收到貨物及服務當日以現金結算的股份支付負債的公允價值之間的差額計量。對於與員工的交易，權益部分為零。
喀裏多尼亞礦業公司
合併財務報表附註
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有説明，否則以千美元為單位
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3 |
使用會計假設、估計和判斷(續) |
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(a) |
假設和估計不確定性(續) |
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四) |
基於股份的支付交易(續) |
期權定價模型需要假設的輸入，包括預期的價格波動。主觀投入假設的變化會對公允價值估計產生重大影響。因此，現有模型未必能可靠地單一衡量本集團購股權的公允價值。
有關用以釐定股權結算股份支付交易公允價值的重大假設及估計的其他資料，於附註12.2披露。
以現金結算的股份付款安排
將以現金結算的應支付予僱員的以股份為基礎的獎勵金額的公允價值確認為開支，並在僱員有權無條件獲得付款的期間內相應增加負債。負債在每個報告日期重新計量。負債公允價值的任何變動均在損益中確認。
有關用以釐定以現金結算的股份支付交易的公允價值的重大假設和估計的其他資料，在附註12.1中披露。
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v) |
税費 |
在確定所得税撥備時，需要大量的假設和估計。有許多交易和計算是在正常業務過程中進行的，最終的税收決定是不確定的。2019年津巴布韋税務局(“津姆拉”)發佈第26號公告(“PN26”)，2019年2月22日生效。PN26澄清了對《金融法》第4(A)節的解釋[第23.04章]津巴布韋的《企業所得税法》，要求取得應税收入的公司以與收入相同的或其他指定的貨幣繳税。PN 26澄清，應課税收入的計算應以RTGS$表示，而應繳税款的支付以RTGS$確定，應按營業額的比率支付。應用PN26導致遞延税項負債大幅減少，本集團錄得對税項負債的最佳估計。PN26的澄清從2019年起前瞻性地適用。
管理層相信已就税務相關事宜的可能結果作足夠準備；然而，計算税務負債時預期的最終結果或未來結果可能會導致與税務負債所包括的金額大相徑庭的結果。此外，本集團在確認與税務虧損有關的遞延税項資產時，亦會進一步作出假設及估計，惟有關同一税務機關及同一應課税實體的未來應課税暫時性差異(遞延税項負債)必須有足夠的未來應課税暫時性差異(遞延税項負債)，或有足夠的估計未來應課税收入以抵銷該等虧損。
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六) |
毛毯礦的本土化交易 |
BLAKET MILE(1983)(Private)Limited(“BLAKET MILE”)的初始本地化交易及本地化交易的修訂要求管理層作出重大假設及估計，詳情載於附註6。
喀裏多尼亞礦業公司
合併財務報表附註
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有説明，否則以千美元為單位
|
3 |
使用會計假設、估計和判斷(續) |
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(a) |
假設和估計不確定性(續) |
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Vii) |
勘探和評估(“E&E”)資產 |
本集團亦根據對未來事件或情況的假設，評估未來經濟利益是否有可能流向本集團，從而就E&E資產可能出現的減值作出假設及估計。如果獲得新的信息，所作的假設和估計可能會發生變化。如果獲得的信息表明不太可能收回支出，則在新信息可用期間，資本化金額將在損益中註銷。勘探和評估資產賬面金額的可回收性取決於是否有足夠的資金將這些資產投入商業生產、待回收產品的價格以及有利可圖的採礦業務的開展。由於這些不確定性，實際收回的金額可能與賬面金額有很大差異。E&E資產的會計政策見附註4(J)。
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Viii) |
場地修復規定 |
根據對2021年進行的修復費用的獨立分析，計算了毯子礦的場地修復經費。在確定通貨膨脹對當前恢復成本的影響以及在貨幣時間價值影響顯著的情況下用於得出撥備現值的貼現率時，將作出假設和估計。根據目前的經濟環境作出的假設，管理層認為是估計未來負債的合理基礎。這些估計數考慮到管理層審查時假設發生的任何重大變化。估計每年都會進行審查，並基於當前的監管要求。污染估計、修復標準和技術的重大變化將導致不同時期的撥備發生變化。實際的修復成本最終將取決於未來修復的市場價格。目前確認的場地修復撥備的最終費用可能高於或低於當前撥備的撥備(請參閲附註28)。
(B)判決
在評估集團是否控制一個實體時，需要做出判斷。受控實體被合併。附註4(A)和5提供了進一步的資料。
適用於以下情況的判決：
|
● |
確定集團內實體的本位幣和使用銀行間匯率折算RTGS$，見附註13。 |
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● |
減值，請參閲附註17和18，以及 |
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● |
衍生金融工具，請參閲附註14。 |
喀裏多尼亞礦業公司
合併財務報表附註
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有説明，否則以千美元為單位
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4 |
重大會計政策 |
以下所列會計政策一直適用於這些合併財務報表列報的所有期間。此外，本集團一直沿用會計政策。
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a) |
鞏固的基礎 |
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i) |
子公司和結構化實體 |
附屬公司及若干結構性實體(“附屬公司”)為本集團控制的實體。當某實體因參與該實體而面臨回報變動或有權獲得該回報時，本集團控制該實體，並有能力透過其對該實體的權力影響該等回報。附屬公司的財務報表自控制開始之日起至控制終止之日止計入綜合財務報表。
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Ii) |
失控 |
當本集團失去對附屬公司的控制權時，將終止確認該附屬公司的資產及負債、任何相關的非控股權益(“NCI”)及其他權益組成部分。任何收益或虧損都在損益中確認。當失去控制權時，保留在前子公司的任何權益均按公允價值計量。
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Iii) |
非控制性權益 |
NCI按其於收購日按公允價值在被收購方可識別淨資產賬面值中所佔的比例計量。本集團於附屬公司權益的變動如不會導致失去控制權，則計入股權交易
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四) |
合併時已抵銷的交易 |
集團內餘額和因集團內交易產生的交易被沖銷。
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(b) |
收入 |
貴金屬銷售收入於貴金屬於煉油廠接收時(“交貨日期”)由富達印刷精煉商有限公司(“富達”)確認。控制權在交貨點轉讓，收到的收益基本上得到保證。每次交割的收入以倫敦賤金屬協會週二下午交貨後的價格減去1.25%計算，數量根據交割日期確定。平均而言，結算髮生在交貨後14天內。在向富達提供1.25%的折扣後，黃金銷售需支付5%的版税。
喀裏多尼亞礦業公司
合併財務報表附註
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有説明，否則以千美元為單位
|
4 |
重大會計政策(續) |
|
(c) |
減損 |
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i) |
金融資產的預期信貸損失 |
本集團採用國際財務報告準則第9號簡化模式，並確認所有應收貿易賬款的終身預期信貸損失，因為該等項目並無重大融資組成部分。在計量預期信貸損失時，由於貿易應收賬款具有不同的信用風險特徵，因此對它們進行了單獨評估。應收貿易賬款是根據逾期天數評估的。預期損失率是基於每年報告的12月31日之前過去48個月的黃金銷售付款情況。歷史匯率進行調整，以反映影響客户結清未償還金額能力的當前和前瞻性宏觀經濟因素。本集團認為應收貿易賬款於交存日期起計逾期90天即被視為違約。未能於提交日期起計90天內付款，以及未能與本集團就其他付款安排進行磋商等，均被視為沒有合理預期復甦的指標。當沒有合理的回收預期時，貿易和其他應收賬款被註銷(即取消確認)。其他應收款涉及不屬於金融資產的增值税應收賬款。
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Ii) |
非金融資產 |
本集團的非金融資產(存貨及遞延税項資產除外)的賬面值於每個報告日期審核，以確定是否有任何減值跡象。資產或現金產生單位的可收回金額為其使用價值和其公允價值減去處置成本中的較大者。在評估使用價值時，估計的未來現金流量使用税前貼現率折現至其現值，該貼現率反映當前市場對貨幣時間價值和資產特有風險的評估。
就減值測試而言，不能單獨測試的資產被組合成最小的資產組，這些資產因持續使用而產生現金流入，而這些資產在很大程度上獨立於其他資產或資產組的現金流入(“現金產生單位”或“現金產生單位”)。本集團的企業資產不會產生單獨的現金流入。如果有跡象表明分配了公司資產的CGU可能減值，則確定該公司資產所屬的CGU的可收回金額。
如果CGU的賬面金額超過其估計可收回金額，則確認減值虧損。就現金流轉單位確認的減值虧損按比例分配以減少該單位(單位組)的資產賬面值。過往年度確認的減值虧損於每個報告日期進行評估，以確定是否有任何跡象顯示虧損已減少或不再存在。如有跡象顯示減值虧損已被撥回，且用以釐定可收回金額的估計有所改變，則減值虧損將被撥回。減值虧損只有在資產的賬面金額不超過在沒有確認減值虧損的情況下扣除折舊或攤銷後本應確定的賬面金額的範圍內才能沖銷。
喀裏多尼亞礦業公司
合併財務報表附註
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有説明，否則以千美元為單位
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4 |
重大會計政策(續) |
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(c) |
減值(續) |
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Iii) |
勘探和評估(“E&E”)資產減值 |
E&E資產減值準備可以合併多個CGU，只要組合不大於一個分部。然而，一旦發展活動開始，CGU確實會發生變化。對於E&E資產，有特定的減值觸發因素。儘管在減值觸發因素及累計水平方面有所寬減，但仍採用減值準則來計量E&E資產的減值。在導致減值的情況發生變化的情況下，需要衝銷減值損失。
只有當事實和情況表明E&E資產的賬面價值可能超過其可收回金額時，E&E資產才會被評估為減值。減損指標包括：
|
● |
該實體在特定區域的勘探權已經到期或將在不久的將來到期，預計不會續期。 |
|
● |
關於在特定領域開展進一步的教育和評估活動的實質性支出既沒有編入預算，也沒有計劃在今後進行。 |
|
● |
該實體迄今尚未在“區域”的勘探和評估活動中發現具有商業可行性的數量的礦物資源，並已決定停止在該特定區域的此類活動。 |
|
● |
即使開發可能繼續進行，該實體也有足夠的數據表明，資產的賬面價值不太可能從成功的開發或通過出售而全額收回。 |
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(d) |
基於股份的支付交易 |
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i) |
股權結算向第三方、員工和董事支付的基於股份的付款 |
授予僱員及董事的股權結算股份支付獎勵於授出日期的公允價值於獎勵歸屬期間確認為開支，並相應增加股本。確認為開支的金額經調整以反映預期將符合相關服務及非市場歸屬條件的獎勵數目，使最終確認為開支的金額基於歸屬日期符合相關服務及非市場歸屬條件的獎勵數目。
如權益工具授予非僱員，則按收到的貨物或服務的公允價值計入損益。
有關用以估計股權結算股份支付交易公允價值的重大判斷、估計及假設的其他資料，於附註12.2披露。
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Ii) |
向員工和董事支付現金結算的基於股份的付款 |
授出日期授予僱員及董事的現金結算獎勵的公允價值於獎勵歸屬期間確認為開支，負債相應增加。在每個報告日期，獎勵的公允價值進行重新計量，並對損益進行相應的調整。有關用以估計以現金結算的股份支付交易的公允價值的重大判斷、估計及假設的其他資料，於附註12.1披露。
喀裏多尼亞礦業公司
合併財務報表附註
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有説明，否則以千美元為單位
|
4 |
重大會計政策(續) |
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(e) |
外幣 |
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i) |
海外業務 |
如附註2(Iii)所述，本集團的列報貨幣為美元。除南非子公司使用南非蘭特(“ZAR”)作為其功能貨幣外，公司及其所有子公司的本位幣均為美元。附屬財務報表已按列報貨幣折算如下：
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● |
資產和負債按年終匯率換算；以及 |
|
● |
收入、支出和現金流量項目使用與交易日期的匯率接近的匯率進行折算。 |
如海外業務的應收或應付貨幣項目的結算既無計劃亦無可能在可預見的將來進行，則該項目產生的匯兑損益將被視為於海外業務的投資淨額的一部分，並於其他全面收益(“保監處”)確認。
如果計劃或可能在可預見的將來進行結算，匯兑損益計入損益。當發生結算時，結算將不會被視為部分出售，因此，先前在保監處確認的外匯收益或虧損不會重新分類為損益/重新分配給NCI。
當本集團出售其於某海外業務的全部權益或失去對某海外業務的控制權時，保監處累積的與該海外業務有關的外幣收益或虧損將重新分類為損益。如本集團出售仍為附屬公司的海外業務的部分權益，保監處累積的與該附屬公司有關的按比例外幣收益或虧損將在控股權益及非控股權益之間重新分配。
所有由此產生的折算差額都在OCI中報告，並累積在外幣折算準備金中。
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Ii) |
外幣折算 |
在編制集團實體的財務報表時，以該等集團實體的功能貨幣(外幣)以外的貨幣進行的交易按交易日期的匯率入賬。在每個報告日期，貨幣資產和負債均按當前匯率換算。非貨幣性資產和負債按交易當日的歷史匯率折算。這些外幣交易的所有折算損益均計入當年的損益。
喀裏多尼亞礦業公司
合併財務報表附註
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有説明，否則以千美元為單位
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4 |
重大會計政策(續) |
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(e) |
外幣(續) |
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Ii) |
外幣折算(續) |
在採用《國際會計準則21》時，管理層確定美元仍然是專家組津巴布韋實體運作的主要貨幣，因為：
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● |
大部分收入是以美元計價的； |
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● |
應收金價以美元計算； |
|
● |
大部分成本以美元計算，如以即時支付結算系統元計算，或以美元支付；及 |
|
● |
以RTGS$計算的所得税負債主要以美元結算。 |
《國際會計準則21》的適用、第142號法定文書(由津巴布韋政府簽發)的出現以及RTGS美元對美元的貶值對RTGS美元計價的貨幣資產和負債產生了影響，如收入和遞延税項負債、貸款和借款、貿易和其他應付款項，以及較小程度的貨幣資產，如以RTGS美元持有的現金。
|
(f) |
財務收入和財務成本 |
財務收入包括投資資金的利息收入。財務收入按實際利息法計提損益確認。財務成本包括修復撥備的利息支出、銀行透支餘額的利息、租賃、貸款和借款的實際利息，還包括透支貸款的承諾成本。財務成本按實際利率法於損益確認，不包括已資本化的借貸成本。
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(g) |
借款成本 |
直接因收購、建造或生產合資格資產而產生的一般及特定借款成本，於完成該資產併為其預期用途或出售作好準備所需的期間內資本化。符合條件的資產是指需要相當長的時間才能準備好用於預期用途或銷售的資產。
其他借款成本於發生期間支出，並確認為財務成本。
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(h) |
税費 |
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i) |
所得税 |
税費包括當期税和遞延税。該等開支於損益中確認，但涉及業務合併或直接於權益或其他全面收益確認的項目除外。
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Ii) |
當期税額 |
當期税項是指該年度應課税收入或虧損的應付或應收税款，按報告日期實施或實質實施的税率計算。現行税項包括本集團內部公司之間支付的管理費和股息的預扣税。
喀裏多尼亞礦業公司
合併財務報表附註
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有説明，否則以千美元為單位
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4 |
重大會計政策(續) |
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(h) |
税收(續) |
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Iii) |
遞延税金 |
遞延税項是就財務報告用途的資產及負債賬面值與用於税務用途的金額之間的暫時性差異而確認。遞延税項不會因下列暫時性差異而被確認：不是業務合併且既不影響會計亦不影響應課税損益的交易中的資產或負債的初步確認，以及與附屬公司投資有關的差異，但這些差異很可能在可預見的將來不會逆轉。
遞延税項是以税率和貨幣計量的貨幣項目，預計在暫時性差異逆轉時適用。税收和匯率以已頒佈或實質頒佈的法律或報告日的銀行間匯率為基礎。
遞延税項資產確認未使用的税項虧損、税項抵免及可扣除的暫時性差額，前提是未來的應課税溢利可能會被用作抵銷。遞延税項資產於每個報告日期進行審核，並在相關税項優惠不再可能實現的情況下予以減值。當有法律上可強制執行的權利將當期税項資產與當期税項負債抵銷時，以及當遞延税項資產及負債與同一税務機關徵收的所得税有關，而本集團打算按淨額結算其當期税項資產及負債時，遞延税項資產及負債即予抵銷。
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(i) |
財產、廠房和設備 |
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i) |
識別和測量 |
物業、廠房及設備項目按成本減去累計折舊及累計減值損失計量。成本包括可直接歸因於資產購置的支出。自建資產的成本包括材料成本和直接人工成本、直接可歸因於使資產進入工作狀態以供其預期使用的任何其他成本、符合條件的資產的借款成本、拆卸和移走物品以及修復其所在地點的成本。出售物業、廠房及設備的收益及虧損乃通過比較出售所得款項與物業、廠房及設備的賬面金額而釐定，並於損益中確認。非金融資產減值準備見附註4(C)(2)。
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Ii) |
後繼成本 |
如部分物業、廠房及設備所包含的未來經濟利益可能會流向本集團，且其成本可可靠計量，則更換該部分物業、廠房及設備的成本於該項目的賬面值確認。已更換部件的賬面價值將被取消確認。物業、廠房及設備的日常維修成本於產生時於損益中確認。
喀裏多尼亞礦業公司
合併財務報表附註
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有説明，否則以千美元為單位
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4 |
重大會計政策(續) |
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(i) |
財產、廠房和設備(續) |
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Iii) |
折舊 |
折舊的計算方法是沖銷應計折舊額，即一項資產的成本，或其他替代成本的金額減去其剩餘價值。於商業生產開始時，礦山開發、基礎設施及其他資產的折舊按單位產量法按已測量、已指示及已推斷的礦產資源計算，其中已稀釋的已測量及已指示礦產資源已轉換為礦產儲量，以供在一攬子採礦壽命計劃(“LOMP”)中開採。未包括在LOMP中的資源不包括在折舊計算中。
至於其他類別，折舊按物業、廠房及設備各部分的估計使用年限按直線在損益中確認，因為這最能反映資產所體現的未來經濟利益的預期消費模式。
土地不會貶值。
如果未來的實際產量與當前的預測產量不同，生產率單位的計算可能會受到影響。這通常是由於估算礦物儲量和資源時使用的任何因素或假設發生重大變化的程度造成的。
這些因素包括：
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● |
礦產儲量和資源的變化； |
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● |
實際商品價格與商品價格假設之間的差異； |
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● |
礦場出現不可預見的業務問題；以及 |
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● |
資本、經營、採礦、加工和回收成本、貼現率和匯率的變化。 |
本年度和比較年度的估計可用壽命如下：
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● |
建築年限10至15年(2021年：10年至15年；2020年：10年至15年)； |
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● |
廠房和設備10年(2021年：10年；2020年：10年)； |
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● |
固定裝置和配件，包括計算機4年至10年(2021年：4年至10年；2020年：4年至10年)； |
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● |
機動車4年(2021年：4年；2020年：4年)； |
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● |
使用權資產3至6年(由租賃期確定)；以及 |
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● |
礦山開發、基礎設施等資產的生產方式、單位生產方式。 |
每個財政年度均會檢討折舊方法、使用年限及剩餘價值，並在適當情況下作出調整。當一項財產、廠房和設備的部分具有不同的使用壽命時，它們作為財產、廠房和設備的單獨項目(主要組成部分)入賬。在建資產的使用年限和剩餘價值將在資產可供使用後進行評估。
喀裏多尼亞礦業公司
合併財務報表附註
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有説明，否則以千美元為單位
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4 |
重大會計政策(續) |
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(j) |
勘探和評估資產 |
符合資格的勘探成本於產生時資本化。在取得法定勘探權前產生的成本於損益中確認。與對毛毯礦未確定礦體進行投機性鑽探有關的成本、一般行政或管理費用均計入已發生的費用。已資本化的勘探和評估成本在勘探和評估資產項下披露。符合資格的直接支出包括礦業權、獲得礦業權的選擇權、所用材料、勘測成本、鑽探成本、向承包商支付的費用、直接行政成本以及勘探階段物業、廠房和設備的折舊等成本。
不能直接歸因於勘探和評價活動的費用，包括一般行政間接費用，在發生當年計入費用。
一旦確定開採礦產資源的技術可行性和商業可行性，該礦產即被視為正在開發中的礦山，並移至礦產、廠房和設備內的礦山開發、基礎設施和其他資產類別。與收購、勘探及開發礦產有關的資本化直接成本仍按其初始成本資本化，直至相關物業可供其預期用途、出售、廢棄或管理層已確定有減值為止。勘探和評估資產在轉移至礦山開發、基礎設施和其他資產之前或在確定減值指標時進行減值測試。
勘探和評估資產不計折舊。
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(k) |
盤存 |
易耗品商店以成本和可變現淨值中的較低者來衡量。消費品商店的成本是根據加權平均成本原則計算的。它包括獲得庫存所產生的支出、生產或轉換成本以及將庫存帶到現有位置和條件所產生的其他成本。加工中的黃金按成本和可變現淨值中較低者計量。加工中黃金的成本包括基於正常運營能力的適當份額的生產管理費用，並根據加權平均成本原則進行估值。可變現淨值是在正常業務過程中的估計銷售價格減去估計的完工成本和銷售費用。
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(l) |
金融工具 |
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i) |
金融資產 |
該集團擁有以下金融資產：
按攤銷成本計算的金融資產
按攤銷成本計算的金融資產包括計入貿易和其他應收賬款的貸款和應收賬款。該等資產初步按公允價值加任何直接應佔交易成本確認。於初步確認後，按實際利息法按攤銷成本減去任何減值虧損計量。沒有重大融資部分的應收貿易賬款最初按交易價格計量。關於應收款減值，見附註4(C)(I)。財務收入按實際利率確認，短期應收賬款除外，因為利息確認並不重要。
本集團在應收貿易賬款的會計處理中採用簡化方法，並將損失準備計入終身預期信貸損失。在衡量預期信貸損失時，本集團使用合理和可支持的前瞻性信息，這些信息是基於對不同經濟驅動因素未來走勢的假設以及這些驅動因素將如何相互影響。
喀裏多尼亞礦業公司
合併財務報表附註
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有説明，否則以千美元為單位
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4 |
重大會計政策(續) |
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(l) |
金融工具(續) |
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i) |
金融資產(續) |
通過損益計算的公允價值
這一類別包括黃金ETF、黃金對衝和看跌期權。該等工具按公允價值列賬於綜合財務狀況表內，公允價值變動於損益中確認為衍生金融工具的公允價值虧損。交易成本於產生時立即於綜合報表損益及其他全面收益中確認。本集團並無持有任何資產以供交易，亦無自願將任何金融資產歸類為按公允價值計提損益。所作的估計和進一步資料見附註14。
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Ii) |
金融負債 |
根據收購負債的目的，本集團將其財務負債分為兩類之一。
通過損益計算的公允價值
衍生工具最初按公允價值確認；應佔交易成本於產生時於損益確認。在初始確認後，衍生工具按公允價值計量。該類別包括黃金貸款及認購期權、所作估計及進一步資料載於附註14。衍生工具公允價值的所有變動均計入損益。
按攤銷成本計算的財務負債
非衍生金融負債於本集團成為該文書的合約條文訂約方之日初步確認。當本集團的合約責任被解除、註銷或屆滿時，本集團將終止確認其財務責任。
非衍生金融負債包括銀行透支、貸款和借款以及貿易和其他應付款項。
該等金融負債初步按公允價值加任何直接應佔交易成本確認。在初步確認後，這些金融負債按實際利息法按攤銷成本計量。
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Iii) |
偏移 |
當且僅當本集團擁有法定權利抵銷有關金額，並有意按淨額結算或同時變現資產及清償負債時，財務資產及負債才予抵銷，並於財務狀況表內列示淨額。
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(Iv) |
現金和現金等價物 |
現金和現金等價物包括現金餘額和原始到期日不超過三個月的通知存款。銀行透支可於要求時償還，並構成本集團現金管理程序的一部分。銀行透支作為現金和現金等價物的組成部分列入現金流量表。
喀裏多尼亞礦業公司
合併財務報表附註
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有説明，否則以千美元為單位
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4 |
重大會計政策(續) |
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(m) |
股本 |
股本被歸類為股權。發行、合併及回購零碎股份及購股權所產生的直接應佔增量成本，在扣除任何税務影響後，確認為從權益中扣除。
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(n) |
條文 |
撥備是一種不確定時間和金額的負債。如由於過往事件，本集團目前有一項可可靠估計的法律或推定責任，且很可能需要經濟利益外流以清償該責任，則確認負債。撥備是通過按税前比率對預期未來現金流量進行貼現來確定的，該比率反映了當前市場對貨幣時間價值的評估，以及如果貨幣時間價值被認為是重大的，則該負債所特有的風險。取消折扣被確認為財務成本。
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(o) |
場地恢復 |
本集團確認與物業、廠房及設備報廢有關的法定、合約、推定或法律責任，而該等責任乃因收購、建造、發展或正常營運該等資產而產生。因工廠退役及其他場地準備工作而產生的未來修復成本估計淨現值將計入礦產資產，並於所涉期間相應增加修復撥備。未來的修復成本使用反映金錢時間價值的税前無風險利率進行貼現。由於監管要求、貼現率、通貨膨脹的影響以及關於未來支出金額和時間的假設發生變化，本集團每年審查的修復費用估計數可能會發生變化。這些變動直接計入礦產資產，並相應計入修復撥備，但在損益中記錄的解除財務成本的變動除外。
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(p) |
租契 |
本集團於租賃開始日確認使用權資產及租賃負債。使用權資產最初按成本計量，該成本包括租賃負債的初始金額(經於生效日期或之前作出的任何租賃付款調整)，加上已產生的任何初始直接成本，以及拆除和移走相關資產或恢復相關資產或其所在地點的估計成本，減去收到的任何租賃激勵。
使用權資產隨後於開始日期至租賃期結束時採用直線折舊，除非租賃於租賃期結束時將標的資產的所有權轉讓給本集團，或使用權資產的成本反映本集團將行使購買選擇權。在這種情況下，使用權資產將在標的資產的使用年限內折舊，這是根據與財產、廠房和設備相同的基礎確定的。此外，使用權資產定期減值減值損失(如有)，並根據租賃負債的某些重新計量進行調整。
租賃負債最初按開始日期未支付的租賃付款的現值計量，按租賃中隱含的利率或(如該利率不能輕易確定)本集團的遞增借款利率貼現。一般情況下，本集團採用其增量借款利率作為貼現率。
喀裏多尼亞礦業公司
合併財務報表附註
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有説明，否則以千美元為單位
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4 |
重大會計政策(續) |
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(p) |
租約(續) |
本集團通過從各種外部融資來源獲取利率來確定其遞增借款利率，並進行某些調整，以反映租賃條款和租賃資產的類型。
在計量租賃負債時包括的租賃付款包括：
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● |
固定付款，包括實質固定付款； |
|
● |
根據剩餘價值擔保預計應支付的金額；以及 |
|
● |
本集團合理地確定將行使的購買期權項下的行使價、如本集團合理地確定將行使延期期權，則在可選的續期期間支付租賃款項，以及除非本集團合理地確定不會提前終止租約，否則將被處以提前終止租約的罰金。 |
租賃負債按實際利息法按攤銷成本計量。當指數或利率的變動導致未來租賃付款出現變化、本集團對剩餘價值擔保項下預期應付金額的估計發生變化、本集團改變其對是否會行使購買、延期或終止選擇權的評估，或租賃協議在付款方面的實質變化時，將重新計量。
當租賃負債以這種方式重新計量時，使用權資產的賬面價值進行相應調整，如果使用權資產的賬面價值已降至零，則計入損益。
本集團將使用權資產作為財產、廠房和設備列報。租賃負債在財務狀況表中分別作為流動和非流動租賃負債列示。
本集團已選擇不就低價值資產租賃及短期租賃(包括資訊科技設備)確認使用權資產及租賃負債。本集團確認與該等租賃相關之租賃付款於租賃期內按直線法確認為開支。
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(q) |
員工福利 |
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i) |
短期僱員福利 |
短期僱員福利在提供相關服務時計入費用。如本集團因僱員過往提供的服務而現時有法律或推定責任支付該款項，而該責任可可靠地估計，則就預期須支付的金額確認負債。
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Ii) |
固定繳款計劃 |
固定繳款計劃是一種離職後福利計劃，根據該計劃，一個實體向另一個實體支付固定繳款，沒有法律或建設性義務支付更多數額。固定供款退休金計劃的供款責任在僱員提供服務期間的損益中確認為僱員福利開支。預付供款在現金退款或未來付款減少的情況下確認為資產。對固定繳款計劃的繳款，在僱員提供服務的期間結束後12個月以上到期的，按現值貼現。
喀裏多尼亞礦業公司
合併財務報表附註
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有説明，否則以千美元為單位
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4 |
重大會計政策(續) |
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(r) |
持有待售資產 |
非流動資產，或由資產及負債組成的處置集團，如極有可能主要通過出售而非繼續使用而收回，則歸類為持有以待出售。
此類資產或處置組通常以賬面價值或公允價值減去出售成本中的較低者計量。初始分類為持有以供出售或持有以供分派的減值虧損以及重新計量的後續損益在損益中確認。
一旦被歸類為持有待售財產，廠房和設備就不再折舊。
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(s) |
已發佈但尚未生效的標準 |
影響本集團的以下標準、對標準的修訂和對現有標準的解釋：
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標準/解釋 |
生效日期和預期採用日期* |
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負債分類為流動負債或非流動負債--《國際會計準則》第1號修正案 |
這些修正案於2020年發佈，旨在澄清關於確定負債是流動負債還是非流動負債的要求，並適用於從2023年1月1日或之後開始的年度報告期。然而，國際會計準則理事會隨後提出了對《國際會計準則1》的未來修正案，並將2020年修正案的生效日期推遲到不早於2024年1月1日。由於這些持續發展，本集團無法確定這些修訂對合並財務報表在初始應用期間的影響。該小組正密切關注事態的發展。 |
2024年1月1日 |
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會計政策披露--對《國際會計準則1》和《國際財務報告準則實務報表2》的修正 |
國際會計準則理事會修訂了《國際會計準則》第1號，要求各實體披露其材料，而不是其重要的會計政策。修正案界定了什麼是重大會計政策信息，並解釋瞭如何識別何時會計政策信息是重大的。它們進一步澄清，非實質性會計政策信息不需要披露。如果披露，不應模糊重大會計信息。
為了支持這一修訂，國際會計準則委員會還修訂了《國際財務報告準則》實務聲明2，以作出重大判斷，以指導如何將重要性概念應用於會計政策披露。 |
2023年1月1日 |
喀裏多尼亞礦業公司
合併財務報表附註
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有説明，否則以千美元為單位
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4 |
重大會計政策(續) |
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(s) |
已發佈但尚未發佈的標準(續) |
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標準/解釋 |
生效日期和預期採用日期* |
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會計估計的定義--國際會計準則第8號修正案 |
《國際會計準則第8號會計政策、會計估計變動和差錯》修正案澄清了公司應如何區分會計政策變動和會計估計變動。這一區別很重要，因為會計估計的變化是前瞻性地應用於未來的交易和其他未來事件，而會計政策的變化通常追溯地應用於過去的交易和其他過去的事件以及本期。 |
2023年1月1日 |
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與單一交易產生的資產和負債有關的遞延税金--《國際會計準則》第12號修正案 |
《國際會計準則》第12號修正案所得税要求公司在最初確認時，對產生同等數額的應税和可扣除臨時差額的交易確認遞延税收。它們通常適用於承租人租賃和退役債務等交易，並將要求確認額外的遞延税項資產和負債。
修正案應適用於在提交的最早比較期間開始之日或之後發生的交易。此外，實體應在最早的比較期間開始時確認與下列各項相關的所有可扣除和應納税的臨時差額的遞延税項資產(在可能使用的範圍內)和遞延税項負債：
●使用權資產和租賃負債，以及 ●退役、恢復及類似負債，以及確認為相關資產成本一部分的相應金額。
確認這些調整的累積影響在留存收益或股本的其他組成部分(視情況而定)中確認。《國際會計準則》第12號以前沒有討論如何核算資產負債表內租賃和類似交易的税務影響，各種方法被認為是可以接受的。 |
2023年1月1日 |
*在當日或之後結束的年度期間。
本集團已完成對上述準則影響的評估，並認為準則修訂不會對綜合財務報表產生重大影響。
自2022年1月1日起採用的新準則、準則修訂及詮釋對本集團的會計政策並無重大影響。
喀裏多尼亞礦業公司
合併財務報表附註
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有説明，否則以千美元為單位
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5. |
比爾伯斯 |
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5.1 |
貢品安排和採礦協議 |
於2022年7月21日，喀裏多尼亞控股津巴布韋(私人)有限公司(“CHZ”)與Bilboes Holdings(Private)Limited(“Bilboes Holdings”)訂立貢品安排及相關採礦協議，以開採氧化物及過渡礦石，並將獲得採礦業務收入的100%(“貢品協議”)。該貢品協議專用於Bilboes Holdings的氧化物及過渡性礦石開採業務，管理層估計，該業務將於2023年開採12,500-17,000盎司黃金產量，其後每年開採20,000盎司黃金約20,000個月。在貢品協議簽署之日，Bilboes Holdings正在進行維護和維護。
在貢品協議方面，Bilboes Holdings授予Chz獲得對Bilboes Holdings的氧化物開採業務的貢品的權利，目的是進行同樣的開採並從中獲得黃金。
根據這項權利，CHZ將利用Bilboes資源及其自身資源的組合來運營該礦，以開發和開採礦石，併為CHZ的帳户處置產品。
根據貢品協議的規定，CHZ應承擔與採礦要求有關的所有責任，猶如CHZ是其所有者一樣。Bilboes Holdings仍將是採礦權的登記持有人。
CHZ有權根據運營計劃就氧化物開採過程的工程範圍提供指示，並有權終止貢品協議。因此，CHZ有能力影響Bilboes Holdings的可變回報，並在本質上確保其回報符合以25%的內部回報率收回其“投資”(提供的所有資金)的預期。
CHZ擁有最終決定權，並被認為控制了氧化礦。在獲得礦業部批准的生效日期，即2022年8月1日，通過合同安排獲得控制權。購買價格為零，因為沒有聲明的購買。
氧化礦目前沒有足夠的流程來管理採礦作業，將依賴CHZ提供關於採礦作業的指示，以創造必要的產出。根據國際財務報告準則第3號業務合併，氧化礦被評估為資產收購，而不是業務合併。
將氧化物工廠移至使其能夠以CHZ計劃的方式運行所需的地點和條件的直接可歸屬費用估計為872美元。因此，物業、廠房及設備初步確認及計量為872美元(參閲附註17)，相關應付已確認，因截至2022年12月31日尚未支付(參閲附註29)。
CHZ支付了Bilboes Holdings在致敬協議生效日期之前的期間需要用來抵銷其Bilboes Holdings的營運資本負債的所有支出。所產生的上述款項將抵銷附註5.2所述買賣協議項下的應付代價。截至2022年12月31日，上述付款共發生877美元，並計入預付款(見附註21)。
喀裏多尼亞礦業公司
合併財務報表附註
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有説明，否則以千美元為單位
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5. |
比爾伯斯(續) |
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5.1 |
貢品安排和採礦協議(續) |
於二零二二年十二月三十一日，長實於生效日期(二零二二年八月一日)至氧化礦作業開始日期(二零二二年十二月一日)期間產生的有關行政及其他一般費用的總金額為830美元，已計入其他開支(請參閲附註10)。該等成本乃為維持氧化礦場的營運完整性而產生，並不涉及將氧化礦場遷至使其能夠以CHZ預期的方式運作所需的地點及條件的直接成本。預付款包括於氧化物開採作業開始日期後向供應商支付802美元，以重新啟動氧化物開採項目(見附註21)。
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5.2 |
收購Bilboes Gold Limited(後續活動) |
喀裏多尼亞於2022年7月21日簽署了購買Bilboes Gold Limited(“Bilboes Gold”)的有條件協議(“買賣協議”)。Bilboes Gold通過其子公司Bilboes Holdings擁有位於津巴布韋的一個高品位金礦(“Bilboes礦”)。會議商定，喀裏多尼亞將收購Bilboes Gold Limited，代價將通過向賣方發行5 123 044股喀裏多尼亞新股來解決，這些新股包括初始對價股份、代管對價股份和遞延對價股份(後者須根據完成賬户機制(“完成賬户”)進行調整)。除股份外，協議還將Bilboes礦收入的1%淨冶煉廠特許權使用費(“NSR”)授予賣方之一Baker Steel Resources Trust Limited(“Baker Steel”)，實質上是取代瞭如果他們同意以股份形式接受所有對價將有權獲得的若干股份。
根據IFRS 3，對Bilboes Gold的收購將被歸類為資產收購，而不是業務合併企業合併.
交易於2023年1月6日完成後，向Bilboes Gold的三名賣家發行了初始對價股份，金額為4,425,797股普通股，並簽署了NSR協議。按完成交易前最後一個交易日在NYSE American LLC的收盤價計算的已發行股份價值為每股12.82美元，導致完成交易時已發行股份的總價值為5,674萬美元。
託管代價股份由441,095股喀裏多尼亞普通股組成，將發行予其中一名賣方，以了結其附屬公司與另一名賣方的控股公司之間的單獨商業安排，並於本公司收到指示發行股份的“股份調整通知”後發行。股份調整通知只有在獲得津巴布韋儲備銀行批准這種商業安排後才能發出。在簽署這些財務報表之日，尚未發出股份調整通知。一旦收到股份調整通知，喀裏多尼亞將在合理可行的情況下儘快分配和發行託管對價股份。
遞延代價股份由256,152股喀裏多尼亞普通股組成，將於完成賬目按發行價議定之日起5個營業日內向Bilboes Gold賣家發行。遞延代價股份將根據為考慮Bilboes Gold自簽署買賣協議至完成交易期間財務狀況的變化而作出的任何調整而作出調整。在不太可能增加對價的情況下，總對價股份最多限制為5,497,293股。
假若所有遞延代價股份未經調整已發行，假設已發行託管代價股份，則於完成日期的代價股份總值將為65,677,424美元。
喀裏多尼亞礦業公司
合併財務報表附註
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有説明，否則以千美元為單位
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5. |
比爾伯斯(續) |
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5.2 |
收購Bilboes Gold Limited(後續活動)(續) |
遞延代價股份將因營運資金自2022年7月21日至2023年1月6日調整而調整，惟不包括維持Bilboes營運完整性的成本，惟根據買賣協議將發行的代價股份總數最高不得超過5,497,293股。
就買賣協議而言，喀裏多尼亞亦可選擇將遞延代價股份數目減去Bilboes Gold就已了結申索而應付的金額，該已了結申索於買賣協議中界定為針對Bilboes Gold的申索，該等申索經仲裁解決，或按喀裏多尼亞與Bilboes Gold之間的協定無條件撤回或放棄。
在簽署這些合併財務報表之日，沒有發行代管對價股票或遞延對價股票。
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6 |
一攬子津巴布韋本土化交易 |
2012年2月20日，專家組宣佈已與津巴布韋政府青年、發展、印第安化和賦權部長簽署了一份諒解備忘錄，根據諒解備忘錄，專家組同意，津巴布韋本土人將以3,090萬美元的已支付交易價值，收購擁有毛毯礦(在此上下文中也稱為“毛毯礦”或“毛毯礦”)的津巴布韋公司51%的實際所有權權益。根據上述規定，本集團成員與每名土著股東訂立協議，轉讓本集團於BLAKET MILE的51%所有權權益，據此：
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• |
以1174萬美元的價格將16%的股權出售給國家本土化和經濟賦權基金(NIEEF)； |
|
• |
以1101萬美元的價格將15%的股權出售給津巴布韋土著擁有的Fremiro Investments(Private)Limited(“Fremiro”)； |
|
• |
以734萬元出售10%權益予毯子僱員信託服務(私人)有限公司(“投注”)，讓現任及未來的經理及僱員受益。投注股份由BLAKET MILE Employee Trust(“Employee Trust”)持有，Branket MINE的員工持有Employee Trust中的參與單位；以及 |
|
• |
將10%的所有權權益捐贈給廣達社區股份所有權信託基金(“社區信託”)。此外，毯子礦向社區信託基金支付了100萬美元的捐款，但不能退還。 |
專家組為這些交易的供應商融資提供便利，這些交易以毯子礦的股息方式償還。BLAKET MILE宣佈的股息中有80%用於償還該等貸款，其餘20%無條件應計入各自的本土股東。於二零一七年六月二十三日修訂利率後，該等便利貸款的未償還餘額按固定年利率7.25%或本季度綜合礦場股息的80%的較低利率招致利息。償還貸款的時間取決於毛毯礦未來的財務表現和毛毯礦宣佈的未來股息的程度。本集團相關便利貸款已作為集團內部實物股息轉讓，目前貸款及其大部分利息應支付給本公司。
喀裏多尼亞礦業公司
合併財務報表附註
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有説明，否則以千美元為單位
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6 |
全面津巴布韋本土化交易(續) |
會計處理
本公司的全資附屬公司喀裏多尼亞控股津巴布韋(私營)有限公司(“CHZ”)的董事根據“國際財務報告準則10：綜合財務報表”(IFRS 10)的要求進行了重新評估。得出的結論是，國產化後，CHZ應繼續鞏固包層礦。因此，與土著股東的認購協議作為一項具有非控股權益的交易和以股份為基礎的支付交易入賬。
認購協議於2012年2月20日簽訂，入賬如下：
|
• |
非控股權益(“NCI”)已確認於由BLAKET MILE宣佈的股息將無條件應計予權益持有人的股份部分，詳情如下： |
(A)NIEEF 16%股權中的20%；
(B)Fremiro公司15%股權中的20%；和
(C)社區信託的10%股權的100%。
| • |
這實際上意味着，在與Fremiro完成交易之前，NCI初始確認為BLAKET MILE淨資產的16.2%，從而NCI降至13.2%(見下文)。 |
|
• |
NIEEF和Fremiro剩餘80%的股份被確認為NCI，條件是他們在BLAKET MILE資產淨值中的應佔份額超過便利貸款(包括利息)的餘額。於2022年12月31日，應佔資產淨值並未超過有關貸款賬户的結餘，因此並無確認額外的不良資產。 |
|
• |
與投注有關的交易按照國際會計準則第19號入賬員工福利(利潤分享安排)，因為股份的所有權最終不會轉移到員工身上。如僱員於分派日期受僱，則該等僱員有權分享所持有的10%股份所應計股息的20%。如果80%的應佔股息超過投注便利貸款的餘額，則該等股息將在該聲明日期計入僱員。 |
|
• |
貝茨是一家由毯子礦有效控制和整合的實體。因此，投注持有的股份實際上被視為BLAKET MILE的庫存股，不確認任何NCI。 |
Fremiro採購協議
於2018年11月5日，本公司與Fremiro就喀裏多尼亞收購Fremiro持有的BLAKET MILE 15%股權訂立出售協議。2020年1月20日，交易的所有實質性條件都得到了滿足。公司向Fremiro發行了727,266股，以取消其便利貸款併購買Fremiro在BLAKET MILE持有的15%股份。這筆交易被計入回購一項先前既得的股權工具。因此，NCI的Fremiro股份3,600美元被終止確認，股份按公允價值發行，以股份為基礎的支付儲備減少2,247美元，本公司於生效日期於BLAKET MILE的持股量增至64%。
喀裏多尼亞礦業公司
合併財務報表附註
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有説明，否則以千美元為單位
|
6 |
全面津巴布韋本土化交易(續) |
會計處理(續)
毛毯礦本土化持股比例及便利化貸款餘額
|
持股比例 |
實際利息和NCI確認 |
NCI受制於便利貸款 |
便利化的平衡 貸款# |
|||||||||||||||||
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美元 |
2022年12月31日 |
2021年12月31日 |
||||||||||||||||||
|
NIEEF |
16 | % | 3.2 | % | 12.8 | % | 9,414 | 10,359 | ||||||||||||
|
社區信任 |
10 | % | 10.0 | % | 0.0 | % | – | – | ||||||||||||
|
下注~ |
10 | % | -* | -* | 5,612 | 6,353 | ||||||||||||||
| 36 | % | 13.2 | % | 12.8 | % | 15,026 | 16,712 | |||||||||||||
*投注持有的股份實際上被視為庫藏股(見上文)。
~在《國際會計準則》19項下核算員工福利。
#便利貸款作為股權工具入賬，因此不確認為應收貸款。
便利貸款餘額核對如下：
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2022 |
2021 |
|||||||
|
1月1日的餘額 |
16,712 | 19,175 | ||||||
|
產生的利息 |
580 | 1,313 | ||||||
|
用於償還貸款的股息 |
(2,266 | ) | (3,776 | ) | ||||
|
12月31日的結餘 |
15,026 | 16,712 | ||||||
預付股利貸款和餘額
由於預計將完成基本的認購協議，Branket MINE同意提前與NIEEF和社區信託基金達成股息安排。社區信託就其所持股份獲得由毯子礦山宣佈的股息的權利預支如下：
|
• |
在2012年9月30日或之前支付200萬美元； |
|
• |
在2013年2月28日或該日前支付100萬元；及 |
|
• |
2013年4月30日或之前支付100萬美元。 |
該等預付款項記入貸款賬户的借方，按固定年利率7.25%的較低利率計息，按季度或本季度的一攬子礦山股息支付予預付股息貸款持有人。這筆貸款以抵銷社區信託擁有的一攬子礦山股份的未來股息的方式償還。於二零一三年前作為預支股息貸款向NIEEF墊付的款項已於二零一四年透過一攬子礦場股息償還結算。預付股息被確認為分配給股東，並被歸類為股權工具。產生的貸款不被確認為應收貸款，因為償還是以不確定的未來股息的方式進行的。清償社區信託預付股息貸款的最後一筆款項已於2021年9月22日支付。自貸款全額結清之日起，社區信託未來的股息將不受約束。
喀裏多尼亞礦業公司
合併財務報表附註
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有説明，否則以千美元為單位
|
7 |
資本管理 |
在管理資本時，本集團的目標是保障其作為持續經營企業繼續經營的能力，以追求礦產的採礦業務和勘探潛力。本集團資本包括股東權益，包括已發行股本(見附註24)、儲備(見附註25)、累計其他全面收益、累計虧損、銀行融資(見附註23)及非控股權益(見附註27)。
|
2022 |
2021 |
|||||||
|
總股本 |
193,459 | 180,556 | ||||||
本集團在資本管理方面的主要目標是確保有足夠的現金資源維持持續經營、為股東提供回報、配合任何復職撥備及尋求增長機會。它評估其短期需求，並通過可用現金、透支和中短期貸款為這些需求提供資金。未來項目的資本需求將在個案的基礎上進行評估。截至2022年12月31日，整體資本風險管理戰略沒有變化。
|
8 |
收入 |
|
2022 |
2021 |
2020 |
||||||||||
|
收入 |
142,082 | 121,329 | 100,002 | |||||||||
|
白銀銷售收入 |
116 | 122 | 86 | |||||||||
|
黃金銷售收入 |
141,966 | 121,207 | 99,916 | |||||||||
|
售出的黃金總量為盎司 |
80,094 | 68,617 | 57,137 | |||||||||
|
正在進行的淨工作和煉油廠(盎司) |
681 | (1,141 | ) | 762 | ||||||||
|
黃金產量(盎司) |
80,775 | 67,476 | 57,899 | |||||||||
|
已碾磨噸數 |
752,033 | 665,628 | 597,962 | |||||||||
|
等級 |
3.56 | 3.36 | 3.21 | |||||||||
|
恢復 |
93.8 | 93.9 | 93.8 | |||||||||
|
實際黃金價格(美元/盎司) |
1,772 | 1,766 | 1,749 | |||||||||
|
9 |
生產成本 |
|
2022 |
2021 |
2020 |
||||||||||
|
薪金和工資* |
23,037 | 20,609 | 16,122 | |||||||||
|
消耗性材料--運營* |
23,601 | 17,375 | 14,938 | |||||||||
|
耗材-新冠肺炎 |
311 | 297 | 824 | |||||||||
|
電費* |
9,634 | 10,407 | 8,312 | |||||||||
|
安全問題 |
998 | 774 | 708 | |||||||||
|
現金結算的股份費用(附註12.1(A)) |
853 | 692 | 634 | |||||||||
|
關於礦山管理* |
2,736 | 1,806 | 1,304 | |||||||||
|
安全成本 |
1,093 | 826 | 496 | |||||||||
|
陳舊庫存(附註20) |
563 | 36 | - | |||||||||
|
預可行性勘探成本 |
172 | 304 | 373 | |||||||||
| 62,998 | 53,126 | 43,711 | ||||||||||
喀裏多尼亞礦業公司
合併財務報表附註
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有説明，否則以千美元為單位
|
9 |
生產成本(續) |
*上述生產成本金額中包括的正在進行的黃金工程如下：
|
2022 |
2021 |
2020 |
||||||||||
|
薪金和工資 |
(151 | ) | 94 | 311 | ||||||||
|
消耗性材料.操作 |
(226 | ) | 87 | 580 | ||||||||
|
電費 |
(43 | ) | 44 | 241 | ||||||||
|
淺談礦山管理 |
(26 | ) | 18 | 34 | ||||||||
| (446 | ) | 243 | 1,166 | |||||||||
由於年底進行中的黃金工作盎司數較高，2022年的黃金工作活動為負值。
|
10 |
其他費用 |
|
2022 |
2021 |
2020 |
||||||||||
|
中間貨幣交易税** |
1,378 | 799 | 451 | |||||||||
|
太陽能評估成本 |
– | – | 230 | |||||||||
|
新冠肺炎捐款 |
– | 74 | 1,322 | |||||||||
|
社區和社會責任成本 |
898 | 1,167 | 382 | |||||||||
|
財產、廠房和設備減值--廠房和設備(附註17) |
8,209 | 498 | – | |||||||||
|
勘探和評價資產減值--諾斯康納馬拉和格倫·休姆(附註18) |
467 | 3,837 | 2,930 | |||||||||
|
出售子公司的遞延對價預期信貸損失 |
– | 761 | – | |||||||||
|
運營前費用(附註5) |
830 | – | – | |||||||||
| 11,782 | 7,136 | 5,315 | ||||||||||
|
* |
津巴布韋對兩人或多人之間的實物貨幣轉移徵收中間轉移税(IMTT)。2022年5月7日，津巴布韋總統宣佈，將所有國內外匯轉賬的中間轉移税從2%提高到4%。 |
|
11 |
行政費用 |
|
2022 |
2021 |
2020 |
||||||||||
|
投資者關係 |
663 | 439 | 353 | |||||||||
|
審計費 |
294 | 267 | 288 | |||||||||
|
諮詢服務費 |
1,459 | 614 | 830 | |||||||||
|
上市費 |
512 | 609 | 448 | |||||||||
|
董事酬金-公司 |
569 | 527 | 323 | |||||||||
|
董事酬金--一攬子 |
56 | 51 | 43 | |||||||||
|
員工成本 |
5,855 | 5,462 | 4,065 | |||||||||
|
其他辦公室行政費用 |
468 | 177 | 315 | |||||||||
|
信息技術與通信成本 |
391 | 178 | 183 | |||||||||
|
管理責任險 |
985 | 551 | 1,032 | |||||||||
|
旅行費用 |
689 | 216 | 117 | |||||||||
| 11,941 | 9,091 | 7,997 | ||||||||||
喀裏多尼亞礦業公司
合併財務報表附註
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有説明，否則以千美元為單位
|
12 |
基於股份的支付 |
|
12.1 |
現金結算的股份支付方式 |
截至12月31日的12個月，本集團已支出以下以現金結算的以股份為基礎的開支安排：
|
注意事項 |
2022 |
2021 |
2020 |
||||||||||
|
限售股單位和現金結算業績單位 |
12.1(a) |
609 | 515 | 1,299 | |||||||||
|
南非喀裏多尼亞礦業公司員工激勵計劃 |
– | (38 | ) | 114 | |||||||||
| 609 | 477 | 1,413 | |||||||||||
|
(a) |
限售股單位和現金結算業績單位 |
根據2015年綜合股權激勵薪酬計劃的規定，本集團內若干管理層及僱員獲授予限制性股份單位(“RSU”)及現金結算業績單位(“PU”)。所有RSU和PU均由董事會薪酬委員會酌情批准和批准。
鑑於相關員工的服務條件已得到滿足，RSU在授予之日起三年後授予。歸屬RSU的價值為歸屬RSU的數量乘以本公司股份於結算日的公平市價(如《企業會計準則》所規定)。
PU具有以黃金產量為基礎的業績條件和一至三年的業績週期。授予的PU數量將是所授予PU的相關部分乘以業績乘數，該乘數將反映與授予之日的期望相比的業績條件方面的實際業績。
RSU持有者有權在歸屬期間獲得股息。這些股息將按當時適用的股價再投資於額外的RSU，因此增加了負債。PU只有在獲得股息後才有權獲得股息。
RSU和PU允許單位持有人酌情以現金或(在條件允許的情況下)按公允市值發行的股份或兩者的組合來結算歸屬日期價值。
報告日期RSU的公允價值是基於Black Scholes期權估值模型減去歸屬期間預期股息的公允價值乘以業績乘數預期。報告日的PU的公允價值是基於布萊克·斯科爾斯期權估值模型。在報告日期，假設有93%-100%的概率將滿足履約條件，因此在計算估計負債時使用了93%-100%(2021年：93%-100%)的平均履約乘數。
截至2022年12月31日的負債為2217美元(2021年12月31日：3027美元)。截至2022年12月31日的負債中包括853美元(2021年：692美元，2020年：634美元)，該金額已支出並歸類為生產成本；請參閲附註9。在此期間，歸屬總值2,272美元，現金結算1,028美元，已發行股本1,244美元(淨值804美元)(2021：現金結算，2020年：216美元作為股本發行)。
喀裏多尼亞礦業公司
合併財務報表附註
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有説明，否則以千美元為單位
|
12 |
以股份為基礎的支付(續) |
|
12.1 |
以現金結算的股份支付(續) |
|
(a) |
限售股單位和業績單位(續) |
在估計12月31日現金結算的基於股份的支付負債的公允價值時，使用了以下假設：
|
2022 |
2021 |
|||||||||||||||
|
RSU |
膿液 |
RSU |
膿液 |
|||||||||||||
|
無風險利率 |
3.88 | % | 3.88 | % | 1.52 | % | 1.52 | % | ||||||||
|
公允價值(美元) |
12.52 | 12.42 | 12.06 | 11.63 | ||||||||||||
|
股價(美元) |
12.40 | 12.42 | 11.71 | 11.71 | ||||||||||||
|
績效乘數百分比 |
– | 93-100 | % | – | 93-100 | % | ||||||||||
|
波動率 |
1.29 | 0.91 | 1.20 | 1.06 | ||||||||||||
|
已授予的股份單位： |
RSU |
膿液 |
RSU |
膿液 |
||||||||||||
|
格蘭特-2019年1月11日 |
– | 95,740 | – | 95,740 | ||||||||||||
|
格蘭特-2019年3月23日 |
– | 28,287 | – | 28,287 | ||||||||||||
|
格蘭特-2019年6月8日 |
– | 14,672 | – | 14,672 | ||||||||||||
|
格蘭特-2020年1月11日 |
17,585 | 114,668 | 17,585 | 114,668 | ||||||||||||
|
格蘭特-2020年3月31日 |
– | 1,971 | – | 1,971 | ||||||||||||
|
格蘭特-2020年6月1日 |
– | 1,740 | – | 1,740 | ||||||||||||
|
格蘭特-2020年9月9日 |
– | 1,611 | – | 1,611 | ||||||||||||
|
格蘭特-2020年9月14日 |
– | 20,686 | – | 20,686 | ||||||||||||
|
格蘭特-2020年10月5日 |
– | 514 | – | 514 | ||||||||||||
|
格蘭特-2021年1月11日 |
– | 78,875 | – | 78,875 | ||||||||||||
|
格蘭特-2021年4月1日 |
– | 770 | – | 770 | ||||||||||||
|
格蘭特-2021年5月14日 |
– | 2,389 | – | 2,389 | ||||||||||||
|
格蘭特-2021年6月1日 |
– | 1,692 | – | 1,692 | ||||||||||||
|
格蘭特-2021年6月14日 |
– | 507 | – | 507 | ||||||||||||
|
格蘭特-2021年8月13日 |
– | 2,283 | – | 2,283 | ||||||||||||
|
格蘭特-2021年9月1日 |
– | 553 | – | 553 | ||||||||||||
|
格蘭特-2021年9月6日 |
– | 531 | – | 531 | ||||||||||||
|
格蘭特-2021年9月20日 |
– | 526 | – | 526 | ||||||||||||
|
格蘭特--2021年10月1日 |
– | 2,530 | – | 2,530 | ||||||||||||
|
格蘭特--2021年10月11日 |
– | 500 | – | 500 | ||||||||||||
|
格蘭特-2021年11月12日 |
– | 1,998 | – | 1,998 | ||||||||||||
|
格蘭特--2021年12月1日 |
– | 936 | – | 936 | ||||||||||||
|
格蘭特-2022年1月11日 |
– | 96,359 | – | – | ||||||||||||
|
格蘭特-2022年1月12日 |
– | 825 | – | – | ||||||||||||
|
格蘭特-2022年5月13日 |
– | 2,040 | – | – | ||||||||||||
|
格蘭特-2022年6月1日 |
– | 1,297 | – | – | ||||||||||||
|
格蘭特-2022年7月1日 |
– | 2,375 | – | – | ||||||||||||
|
格蘭特--2022年10月1日 |
– | 2,024 | – | – | ||||||||||||
|
RSU股息再投資 |
1,980 | – | 1,066 | – | ||||||||||||
|
結算/終止 |
– | (254,491 | ) | – | (30,600 | ) | ||||||||||
|
獲獎總數 |
19,565 | 224,408 | 18,651 | 343,379 | ||||||||||||
喀裏多尼亞礦業公司
合併財務報表附註
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有説明，否則以千美元為單位
|
12 |
以股份為基礎的支付(續) |
|
12.2 |
股權結算的股份支付方式 |
截至12月31日止12個月，本集團已支出以下以股權結算的股份開支安排：
|
注意事項 |
2022 |
2021 |
2020 |
||||||||||
|
EPU |
12.2(a) |
417 | – | – | |||||||||
|
共享選項計劃 |
12.2(b) |
67 | – | – | |||||||||
| 484 | – | – | |||||||||||
|
(a) |
EPU |
EPU有一個按黃金產量計算的業績乘數、每盎司黃金生產的平均歸一化可控成本和三年的業績週期。歸屬為份額的EPU數量將是授予的EPU數乘以績效乘數百分比。
EPU沒有分紅的權利。
已發行的股份的最低持有期為至少到EPU歸屬日期的一週年，即一年。
授出日的EPU的公允價值是根據Black Scholes估值模型減去歸屬期間預期股息的公允價值乘以業績乘數百分比得出的。在報告日期，假設有100%的概率將滿足業績條件，因此在計算股本時使用了100%的業績乘數。截至2022年12月31日，EPU的股權結算基於股份的支出為417美元(2021年：零，2020年：零)。
在估計以股權結算的股份支付負債的公允價值時，使用了以下假設：
|
授予日期 |
2022年1月24日 |
|||
|
單位數量--批准日期和報告日期 |
130,380 | |||
|
股價(美元)-在授予日 |
11.50 | |||
|
公允價值(美元)--授予日 |
10.15 | |||
|
截至2022年12月31日的績效乘數百分比 |
100 | % | ||
喀裏多尼亞礦業公司
合併財務報表附註
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有説明，否則以千美元為單位
|
12 |
以股份為基礎的支付(續) |
|
12.2 |
股權結算股份支付(續) |
|
(b) |
共享選項計劃 |
根據《新一輪國際比較方案》，期權的最長期限為十年。根據OEICP，股權結算的基於股份的付款將通過實物交付股票的方式進行結算。根據OICP，根據授出購股權或根據本公司任何其他股份補償安排可發行的股份總數將不超過本公司已發行及已發行股份總數的10%。截至2022年12月31日，公司向3PPB Plc(向喀裏多尼亞提供美國投資者關係服務)、P Chidley和P Durham的員工授予了20,000份未償還期權，每個期權的單位相等。
上文提到的按股份支付的公允價值是使用Black-Scholes估值模型估計的，因為服務的公允價值無法可靠地估計。該等安排所附帶的服務及非市場表現條件在計量公允價值時並未計算在內。在確定2022年12月31日期權的公允價值時使用了以下假設：
|
授予的期權 |
10,000 |
10,000 |
|
|
授予日期 |
2018年2月27日 |
2022年9月30日 |
|
|
到期日 |
2024年8月25日 |
2029年9月30日 |
|
|
可從以下位置行使期間選項 |
2018年2月27日 |
2025年9月30日 |
|
|
已發行股份的持有期 |
無 |
自發行日起一週年 |
|
|
證券交易所 |
多倫多證券交易所 |
紐約證券交易所 |
|
|
行權價格 |
CAD 9.30 |
9.49美元 |
|
|
授出日的股價 |
CAD 9.30 |
9.82美元 |
|
|
無風險利率 |
2.86% |
4% |
|
|
預期股價波動(基於歷史波動率) |
32% |
102% |
|
|
預期期權壽命(以年為單位) |
3 |
3 |
2018年2月27日授予的期權的行權價被確定為授予當天多倫多證券交易所的當時股價。預期波動率是基於對公司股價歷史波動性的評估。這一預期期限是基於歷史經驗的。
與贈款相關的股權結算基於股份的支出為67美元(2021年：零美元，2020年：零美元)。
|
13 |
淨匯兑收益 |
2018年10月1日，RBZ向津巴布韋銀行發出指令，要求將客户賬户中的外幣與RTGS美元分開，並將RTGS美元與美元1：1掛鈎。2019年2月20日，RBZ發佈了進一步的貨幣政策聲明，允許RTGS美元與外幣之間的銀行間交易。截至2022年12月31日，銀行同業拆息的匯率為1美元兑2.5RTGS美元，交易價格為684.33 RTGS美元兑1美元(2021年12月31日：108.67 RTGS美元)。2019年6月24日，政府發佈了S.I.142，其中規定，“津巴布韋元(”RTGS$“)將成為津巴布韋境內任何交易的唯一法定貨幣”。在所有這些公告和截至這些財務報表發佈之日，美元一直是本集團在津巴布韋的實體開展業務的主要貨幣和這些實體的功能貨幣。
喀裏多尼亞礦業公司
合併財務報表附註
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有説明，否則以千美元為單位
|
13 |
淨匯兑收益(續) |
以前，不確定用什麼貨幣來結清欠津巴布韋政府的款項。S.I.142號的聲明澄清了津巴布韋政府的意圖，即這些債務始終以RTGS$計價，RTGS$將是結算這些債務的貨幣。遞延税項負債的貶值貢獻了下文所列外匯收益的最大部分。
此外，RBZ向津巴布韋銀行發出指令，要求將客户於2018年10月1日持有的銀行賬户的外幣(“外幣”)和RTGS$分開。指令發佈後，RBZ宣佈，BLAKET MILE黃金收益的30%將以外幣(即美元)形式獲得，其餘部分將以RTGS$形式獲得。從2018年11月12日起，RBZ將外幣分配從30%增加到55%，其餘部分作為RTGS美元。自2020年5月26日起，RBZ將外幣配置從55%增加到70%，並從2021年1月8日起將外幣配置從70%減少到60%，其餘部分作為RTGS$。
2021年6月，RBZ宣佈，在維多利亞瀑布證券交易所(VFEX)上市的公司將獲得100%的美元增量生產收入。Branket隨後收到確認，用於計算增量產量的“基準”產量水平為每月148.38公斤(每年約57,000盎司)。用於增量生產的增加的美元收益的支付從2021年7月1日起適用。2021年12月，喀裏多尼亞在VFEX獲得二次上市，截至財務報表核準之日，已收到根據這項修訂政策到期的所有款項。CMCL在VFEX上市使Branket在2022年實現了72.7%的總收入以美元計價，其餘部分以RTGS美元計價。自2023年2月1日起，RBZ取消了增量出口激勵措施，並將標準出口保留門檻從60%提高到75%。分配百分比一直有效，直至核準這些財務報表之日。
本公司參加了津巴布韋政府推出的截至2021年6月15日將RTGS美元兑換成美元的外幣拍賣。增量信貸出口激勵計劃已於2023年2月1日起停止實施。
下表説明瞭美元和其他外幣貶值對綜合損益表和其他全面收益的影響。
|
2022 |
2021 |
2020 |
||||||||||
|
未實現外匯收益 |
12,736 | 2,755 | 8,367 | |||||||||
|
已實現匯兑損失 |
(8,325 | ) | (1,571 | ) | (4,062 | ) | ||||||
|
淨匯兑收益 |
4,411 | 1,184 | 4,305 | |||||||||
喀裏多尼亞礦業公司
合併財務報表附註
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有説明，否則以千美元為單位
|
14 |
衍生金融工具 |
未在活躍市場交易的衍生金融工具的公允價值是通過使用估值技術確定的。這些估值技術最大限度地利用了可觀察到的市場數據。本公司並無對衍生金融工具應用對衝會計，所有公允價值虧損均記入綜合損益表及其他全面收益表。交易成本在產生時在損益中確認。
|
衍生金融工具費用淨額 |
2022 |
2021 |
2020 |
||||||||||
|
看跌期權 |
14.1(a) |
38 | – | – | |||||||||
|
黃金貸款 |
14.2(a) |
(228 | ) | 21 | – | ||||||||
|
看漲期權(2021年12月13日) |
14.2(a) |
(240 | ) | – | – | ||||||||
|
帽子和領口期權和看漲期權 |
14.2(b) |
832 | 114 | – | |||||||||
|
看漲期權交易成本(2022年3月9日) |
14.2(b) |
796 | – | – | |||||||||
|
黃金交易所買賣基金(“黃金交易所買賣基金”) |
– | 105 | 164 | ||||||||||
|
黃金對衝 |
– | – | 102 | ||||||||||
| 1,198 | 240 | 266 | |||||||||||
|
投資活動產生的現金流 |
2022 |
2021 |
2020 |
||||||||||
|
收購看跌期權 |
14.1(a) |
478 | – | – | |||||||||
| 478 | – | – | |||||||||||
|
融資活動產生的現金流 |
2022 |
2021 |
2020 |
||||||||||
|
黃金貸款(償還)收益 |
14.2(a) |
(3,698 | ) | 2,752 | – | ||||||||
|
看漲期權(2021年12月13日)收益 |
14.2(a) |
– | 208 | – | |||||||||
|
看漲期權(2022年3月9日)收購 |
14.2(b) |
(176 | ) | – | – | ||||||||
|
看漲期權(2022年3月9日)收益 |
14.2(b) |
416 | – | – | |||||||||
|
黃金ETF收益(收購) |
– | 1,066 | (1,058 | ) | |||||||||
| (3,458 | ) | 4,026 | (1,058 | ) | |||||||||
|
14.1 |
衍生金融資產 |
|
2022 |
2021 |
|||||||
|
看跌期權 |
440 | – | ||||||
| 440 | – | |||||||
|
(a) |
看跌期權 |
2022年12月22日，該公司從Auramet購買了看跌期權，以對衝2023年2月至2023年5月期間的16,672盎司黃金，執行價為1,750美元。購買這些期權是為了保護公司免受對衝盎司數量低於1,750美元的金價的影響。看跌期權在公允價值層次結構中被歸類為1級。
喀裏多尼亞礦業公司
合併財務報表附註
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有説明，否則以千美元為單位
|
14 |
衍生金融工具(續) |
|
14.2 |
衍生金融負債 |
|
2022 |
2021 |
||||||||
|
黃金貸款 |
14.2(a) |
– | 2,866 | ||||||
|
看漲期權(2021年12月13日) |
14.2(a) |
– | 229 | ||||||
|
帽子和領口期權和看漲期權 |
14.2(b) |
– | – | ||||||
| – | 3,095 | ||||||||
|
(a) |
黃金貸款和看漲期權 |
於2021年12月13日，本公司與Auramet International LLC(“Auramet”)訂立兩項獨立的黃金貸款及期權協議。
就協議而言，本集團：
|
● |
在黃金貸款協議開始時，從Auramet獲得的交易費用減少了300萬美元； |
|
● |
須在2022年5月31日和2022年6月30日兩次交付925盎司黃金，以償還黃金貸款或支付等值的現金；以及 |
|
● |
授予Auramet 6,000盎司的看漲期權，執行價為每盎司2,000美元，從2022年6月30日至2022年11月30日按月等額到期。 |
黃金貸款和看漲期權交易的會計處理：
|
● |
在開始時，黃金貸款的公允價值是按收到的金額減去看漲期權的公允價值計算的。 |
|
● |
於2022年3月31日，黃金貸款的公允價值是按市場相關貼現率按遠期匯率1,833美元折現黃金交割的公允價值計算的。 |
|
● |
在成立時和2022年3月31日，看漲期權按芝加哥商品交易所集團公司在各自日期的報價進行估值。 |
|
● |
公允價值差異在綜合損益表和其他全面收益表中計入衍生金融工具的公允價值虧損。 |
|
● |
認購期權在公允價值層次中被歸類為第一級，黃金貸款被歸類為第二級。 |
|
● |
衍生負債不被指定為對衝工具。 |
|
(a) |
黃金貸款和看漲期權(續) |
根據黃金貸款和看漲期權協議收到的收益分配如下：
|
2021年12月13日 |
||||
|
收到的淨收益 |
2,960 | |||
|
看漲期權的公允價值 |
208 | |||
|
黃金貸款的公允價值 |
2,752 |
黃金貸款已於2022年6月30日全額結清。看漲期權分別於2022年10月31日和2022年11月30日到期。
喀裏多尼亞礦業公司
合併財務報表附註
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有説明，否則以千美元為單位
|
14 |
衍生金融工具(續) |
|
14.2 |
衍生金融負債(續) |
|
(b) |
帽子和領口期權和看漲期權 |
2022年2月17日，本公司簽訂了一份零成本合同，在2022年3月至7月的5個月內對衝20,000盎司黃金。對衝合約的上限為1,940美元，每月4,000盎司黃金在5個月內到期的上限為1,825美元。
2022年3月9日，為應對金價大幅波動，本公司以高於上限的執行價格購買了相應數量的看漲期權，總成本為每月796美元，超過4,000盎司黃金，2022年3月至2022年5月的執行價格為每盎司2,100美元，2022年6月至2022年7月的執行價格為每盎司2,200美元，以限制保證金敞口，並使金價恢復到高於執行價格的水平。
2022年4月，Auramet和本公司各自購買了等量的看漲期權，向本公司支付的淨結算成本為176美元，每月2,400盎司黃金，執行價分別為1,886美元和1,959.50美元。購買這些期權是為了對衝2022年4月最後一週金價的短期上漲。在年底，這些期權到期。
|
15 |
財務收入和財務成本 |
|
2022 |
2021 |
2020 |
||||||||||
|
收到的財務收入--銀行 |
17 | 14 | 62 | |||||||||
|
融資成本--定期貸款 |
– | 56 | 386 | |||||||||
|
融資成本--資本化為房地產、廠房和設備(附註17) |
– | (17 | ) | (53 | ) | |||||||
|
撤銷復康條款(附註28) |
132 | – | 2 | |||||||||
|
融資成本--租賃(附註19) |
31 | 24 | 15 | |||||||||
|
財務成本透支 |
192 | 86 | 17 | |||||||||
|
澤薩興趣* |
– | 226 | – | |||||||||
|
融資成本--應付貸款票據(附註30) |
302 | – | – | |||||||||
| 657 | 375 | 367 | ||||||||||
|
* |
在2021年1月至2021年3月期間，不清楚必須以何種貨幣每月向津巴布韋供電局(“ZESA”)付款。2021年4月，Branket被告知，必須以60/40美元/RTGS美元的基數支付付款。在2021年1月至2021年3月期間，對ZESA的未償還金額收取了利息，當時扣留了付款。 |
|
現金-財務收入 |
17 | 14 | 62 | |||||||||
|
現金-財務成本 |
(192 | ) | (388 | ) | (405 | ) | ||||||
|
非現金--財務成本 |
(465 | ) | 13 | 38 | ||||||||
| 657 | 375 | 367 |
喀裏多尼亞礦業公司
合併財務報表附註
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有説明，否則以千美元為單位
|
16 |
税費支出 |
|
2022 |
2021 |
2020 |
||||||||||
|
在損益中確認的税項 |
||||||||||||
|
當期税額 |
9,932 | 9,051 | 9,492 | |||||||||
|
所得税--本年度 |
8,707 | 8,769 | 8,969 | |||||||||
|
所得税--税額估計的變化 |
(46 | ) | (168 | ) | (54 | ) | ||||||
|
預繳税金--本年度 |
1,271 | 450 | 577 | |||||||||
|
遞延税費 |
6,838 | 5,806 | 5,681 | |||||||||
|
暫時性差異的產生和逆轉 |
6,838 | 5,806 | 5,681 | |||||||||
|
税費--在損益中確認 |
16,770 | 14,857 | 15,173 | |||||||||
|
在其他綜合收益中確認的税項 |
||||||||||||
|
所得税--本年度 |
- | - | - | |||||||||
|
税費支出 |
16,770 | 14,857 | 15,173 | |||||||||
未確認的遞延税項資產
|
2022 |
2021 |
2020 |
||||||||||
|
喀裏多尼亞控股津巴布韋(私人)有限公司 |
1,800 | 1,800 | 593 | |||||||||
|
綠石管理服務集團有限公司 |
691 | 516 | 376 | |||||||||
|
税項虧損結轉 |
2,491 | 2,316 | 969 | |||||||||
在本集團內產生應課税虧損的實體，除非該等實體停止交易，否則應課税虧損不會失效。所得税虧損與喀裏多尼亞控股津巴布韋(私人)有限公司有關，資本虧損與綠石管理服務控股有限公司(英國)有關。遞延税項資產並未於該等實體中確認，因為未來應課税收入被視為不可能利用該等虧損來抵銷。
|
已繳税款 |
2022 |
2021 |
2020 |
|||||||||
|
應於1月1日起繳納的所得税淨額 |
(1,461 | ) | (419 | ) | (163 | ) | ||||||
|
當期税費 |
(9,932 | ) | (9,051 | ) | (9,492 | ) | ||||||
|
外幣走勢 |
3,244 | 583 | 2,580 | |||||||||
|
已繳税款 |
6,866 | 7,426 | 6,656 | |||||||||
|
12月31日應繳所得税淨額 |
(1,284 | ) | (1,461 | ) | (419 | ) | ||||||
喀裏多尼亞礦業公司
合併財務報表附註
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有説明，否則以千美元為單位
|
16 |
税費(續) |
|
税率對賬 |
2022 |
2021 |
2020 |
|||||||||
|
本年度利潤 |
22,866 | 23,142 | 25,257 | |||||||||
|
税費總額 |
16,770 | 14,857 | 15,173 | |||||||||
|
税前利潤 |
39,636 | 37,999 | 40,430 | |||||||||
|
按公司國內税率計算的所得税(1) |
- | - | - | |||||||||
|
外國司法管轄區的混合税率(2) |
12,600 | 11,847 | 12,405 | |||||||||
|
按PN26規定以RTGS元計算所得税的影響(3) |
713 | 590 | 2,004 | |||||||||
|
管理費-被視為股息部分的預扣税 |
247 | 342 | 209 | |||||||||
|
管理費-不可扣除的當作股息 |
735 | 611 | 570 | |||||||||
|
管理費-預提税金-本年度 |
174 | 148 | 123 | |||||||||
|
公司間股息預扣税 |
850 | - | 245 | |||||||||
|
不可扣除的支出 |
||||||||||||
|
--企業社會責任捐贈 |
269 | 311 | 107 | |||||||||
|
-其他不可扣除的支出 |
656 | 30 | 57 | |||||||||
|
-IMTT(4) |
398 | (200 | ) | 120 | ||||||||
|
信貸出口獎勵收入免税 |
- | - | (598 | ) | ||||||||
|
所得税税率變動(5) |
(8 | ) | - | (287 | ) | |||||||
|
更改税務預算 |
||||||||||||
|
-津巴布韋所得税 |
- | (166 | ) | - | ||||||||
|
--南非所得税 |
(38 | ) | (2 | ) | (54 | ) | ||||||
|
未確認遞延税項損失的變動 |
174 | 1,346 | 272 | |||||||||
|
税費--在損益中確認 |
16,770 | 14,857 | 15,173 | |||||||||
|
(1) |
海峽羣島澤西島的税率為0%(2021年：0%，2020年：0%)。 |
|
(2) |
35.36%(2021年：39.10%)的實際税率超過了本公司子公司的法定税率，這是因為本公司在津巴布韋和南非發生的某些支出不可從應納税所得額中扣除，這兩個國家的頒佈税率分別為24.72%(2021年：24.72%，2020年：25.75%)和28.00%(2021年：28.00%，2020年：28.00%)。此外，津巴布韋立法要求以RTGS元計算一攬子所得税，而在這些合併財務報表中計算税前利潤所用的本位幣是美元；下文第3點對這一要求作了進一步説明。 |
|
(3) |
2019年，津姆拉發佈了自2019年2月22日起追溯影響的PN26。該公告澄清了《金融法》第4(A)條。[第23.04章]它要求獲得應税收入的公司以獲得應税收入和收入所用的相同或其他指定貨幣納税。PN 26澄清，應納税所得額的計算應以RTGS元為單位，納税應按應税所得與收入的貨幣之比支付。對賬項目將以美元為津巴布韋實體的職能貨幣計算的税前利潤與以RTGS$計算的應税收入進行核對。 |
|
(4) |
總統於2022年5月7日宣佈，將所有境內外幣轉賬的IMTT手續費從2%提高到4%。 |
|
(5) |
南非政府在2021年國家預算聲明中宣佈，所得税税率將從28.00%降至27.00%，並將在截至2023年3月31日的課税年度生效。這導致遞延税項資產計算的估計數發生變化。 |
喀裏多尼亞礦業公司
合併財務報表附註
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有説明，否則以千美元為單位
|
16 |
税費(續) |
已確認遞延税項資產和負債
|
資產 |
負債 |
網絡 |
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2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||||||||
|
財產、廠房和設備 |
- | - | (6,323 | ) | (9,328 | ) | (6,323 | ) | (9,328 | ) | ||||||||||||||
|
勘探和評估資產 |
- | - | (2 | ) | - | (2 | ) | - | ||||||||||||||||
|
陳舊存貨備抵 |
(163 | ) | - | - | (47 | ) | (163 | ) | (47 | ) | ||||||||||||||
|
提前還款 |
- | 3 | (5 | ) | - | (5 | ) | 3 | ||||||||||||||||
|
未變現外匯 |
733 | - | - | (10 | ) | 733 | (10 | ) | ||||||||||||||||
|
貿易和其他應付款 |
814 | 499 | - | - | 814 | 499 | ||||||||||||||||||
|
現金結算的股份支付方式 |
- | 989 | - | - | - | 989 | ||||||||||||||||||
|
條文 |
25 | - | - | - | 25 | - | ||||||||||||||||||
|
其他 |
- | 54 | - | - | - | 54 | ||||||||||||||||||
|
納税資產/(負債) |
1,409 | 1,545 | (6,330 | ) | (9,385 | ) | *(4,921 | ) | *(7,840 | ) | ||||||||||||||
|
* |
遞延税項淨負債包括南非業務的遞延税項資產202美元(2021年：194美元)和一攬子礦山業務的遞延税項淨負債5,123美元(2021年：8,034美元)。這些金額位於不同的税收管轄區，不能相互抵銷。這些金額在財務狀況表中作為非流動資產和非流動負債的一部分列報。已確認的遞延税項資產由未來可能的應納税所得額的證據支持。 |
已確認遞延税項資產和負債的變動
|
餘額2022年1月1日 |
在損益中確認 |
外匯走勢 |
餘額2022年12月31日 |
|||||||||||||
|
財產、廠房和設備 |
(9,328 | ) | (8,560 | ) | 11,565 | (6,323 | ) | |||||||||
|
勘探和評估資產 |
(47 | ) | 10 | 35 | (2 | ) | ||||||||||
|
陳舊存貨備抵 |
3 | (295 | ) | 129 | (163 | ) | ||||||||||
|
提前還款 |
(10 | ) | 4 | 1 | (5 | ) | ||||||||||
|
未變現外匯 |
499 | 1,179 | (945 | ) | 733 | |||||||||||
|
貿易和其他應付款 |
989 | 794 | (969 | ) | 814 | |||||||||||
|
條文 |
54 | 30 | (59 | ) | 25 | |||||||||||
|
税金(負債)/資產 |
(7,840 | ) | (6,838 | ) | 9,757 | (4,921 | ) | |||||||||
|
餘額2021年1月1日 |
在損益中確認 |
外匯走勢 |
餘額2021年12月31日 |
|||||||||||||
|
財產、廠房和設備 |
(5,380 | ) | (6,439 | ) | 2,491 | (9,328 | ) | |||||||||
|
勘探和評估資產 |
(29 | ) | (31 | ) | 13 | (47 | ) | |||||||||
|
陳舊存貨備抵 |
13 | 3 | (13 | ) | 3 | |||||||||||
|
提前還款 |
(3 | ) | (8 | ) | 1 | (10 | ) | |||||||||
|
未變現外匯 |
530 | 344 | (375 | ) | 499 | |||||||||||
|
貿易和其他應付款 |
639 | 235 | 115 | 989 | ||||||||||||
|
現金結算的股份支付方式 |
8 | (8 | ) | - | - | |||||||||||
|
條文 |
60 | 123 | (129 | ) | 54 | |||||||||||
|
其他 |
15 | (25 | ) | 10 | - | |||||||||||
|
税金(負債)/資產 |
(4,147 | ) | (5,806 | ) | 2,103 | (7,840 | ) | |||||||||
喀裏多尼亞礦業公司
合併財務報表附註
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有説明，否則以千美元為單位
|
17 |
財產、廠房和設備 |
|
成本 |
土地 和建築物 |
的權利 使用資源 |
礦山開發、基礎設施和其他 |
在建資產和退役資產 |
種 和設備 |
傢俱和 配件 |
機動車輛 |
太陽能 種& |
總計 |
|||||||||||||||||||||||||||
|
2021年1月1日的餘額 |
11,315 | 442 | 23,983 | 84,856 | 40,644 | 1,235 | 2,995 | 392 | 165,862 | |||||||||||||||||||||||||||
|
新增內容* |
– | 528 | 678 | 24,851 | 3,531 | 134 | 176 | 1,581 | 31,479 | |||||||||||||||||||||||||||
|
減值@ |
– | – | – | (65 | ) | (1,565 | ) | – | – | – | (1,630 | ) | ||||||||||||||||||||||||
|
未獲認可的廠房及設備 |
– | (402 | ) | – | – | – | – | – | – | (402 | ) | |||||||||||||||||||||||||
|
資產類別之間的重新分配# |
3,120 | – | 49,253 | (74,166 | ) | 21,785 | 8 | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||||
|
外匯走勢 |
– | (25 | ) | – | – | (76 | ) | (35 | ) | (2 | ) | (33 | ) | (171 | ) | |||||||||||||||||||||
|
2021年12月31日的餘額 |
14,435 | 543 | 73,914 | 35,476 | 64,319 | 1,342 | 3,169 | 1,940 | 195,138 | |||||||||||||||||||||||||||
|
2022年1月1日的餘額 |
14,435 | 543 | 73,914 | 35,476 | 64,319 | 1,342 | 3,169 | 1,940 | 195,138 | |||||||||||||||||||||||||||
|
加法 |
– | – | – | 31,711 | 3,049 | 243 | 147 | 12,198 | 47,348 | |||||||||||||||||||||||||||
|
減值@ |
– | – | (8,518 | ) | – | (998 | ) | – | – | – | (9,516 | ) | ||||||||||||||||||||||||
|
資產類別之間的重新分配 |
759 | – | 15,886 | (20,734 | ) | 4,089 | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||||
|
收購Bilboes Oxide資產(ATTRIBE) |
– | – | 872 | – | – | – | – | – | 872 | |||||||||||||||||||||||||||
|
外匯走勢 |
– | (18 | ) | – | – | 26 | (22 | ) | (2 | ) | – | (16 | ) | |||||||||||||||||||||||
|
2022年12月31日的餘額 |
15,194 | 525 | 82,154 | 46,453 | 70,485 | 1,563 | 3,314 | 14,138 | 233,826 | |||||||||||||||||||||||||||
|
* |
增列的是退役資產估計數變動(468美元)(2021年：(408美元))，見附註28。 |
|
@ |
2022年減值包括8,518美元的開發資產成本，主要與地毯式750米以上的預期區域有關，不包括在LOMP中。2022年減值還包括髮電機成本791美元和裝載機底部甲板成本101美元，這些資產不再處於工作狀態。2021年的減值包括1001美元的發電機組成本和310美元的導繩成本，這些成本不再處於工作狀態。這些減值資產的賬面價值減值為零美元。 |
|
# |
在資產類別之間的重新分配中包括中央豎井的18 509美元，在中央豎井投產時從CWIP(礦山開發、基礎設施和其他)重新分配給廠房和設備。 |
|
& |
該太陽能發電廠於2023年2月2日全面投產，喀裏多尼亞礦業公司與喀裏多尼亞礦業服務(私人)有限公司就出售該太陽能發電廠簽訂了銷售協議。太陽能發電廠的折舊從2023年2月2日開始，喀裏多尼亞礦業服務(私人)有限公司與毯子礦之間的購電協議生效。2022年12月，喀裏多尼亞董事會批准了一項提議，即由擁有太陽能發電廠的喀裏多尼亞礦業服務有限公司發行價值高達12 000美元的貸款票據工具(“債券”)。作出這一決定是為了優化該集團的資本結構，並向津巴布韋金融市場提供更多的債務工具。債券的利率為9.5%，每兩年支付一次，期限為自發行之日起3年。債券償還由該公司擔保，並在2022年12月31日之後向津巴布韋註冊的商業實體發行了450萬美元。 |
喀裏多尼亞礦業公司
合併財務報表附註
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有説明，否則以千美元為單位
|
17 |
財產、廠房和設備(續) |
|
累計折舊和減值損失 |
土地和建築物 |
的權利 使用資源 |
礦山開發、基礎設施和其他 |
在建資產和退役資產 |
廠房和設備 |
傢俱和配件 |
機動車輛 |
太陽能發電廠 |
總計 |
|||||||||||||||||||||||||||
|
2021年1月1日的餘額 |
6,233 | 213 | 6,443 | 530 | 22,685 | 849 | 2,430 | – | 39,383 | |||||||||||||||||||||||||||
|
當年折舊 |
1,102 | 115 | 2,467 | 70 | 3,953 | 136 | 203 | – | 8,046 | |||||||||||||||||||||||||||
|
不再認識 |
– | (230 | ) | – | – | – | – | – | – | (230 | ) | |||||||||||||||||||||||||
|
累計減值折舊 |
– | – | – | – | (1,133 | ) | – | – | – | (1,133 | ) | |||||||||||||||||||||||||
|
外匯走勢 |
– | (1 | ) | – | – | – | (27 | ) | (2 | ) | – | (30 | ) | |||||||||||||||||||||||
|
2021年12月31日的餘額 |
7,335 | 97 | 8,910 | 600 | 25,505 | 958 | 2,631 | – | 46,036 | |||||||||||||||||||||||||||
|
2022年1月1日的餘額 |
7,335 | 97 | 8,910 | 600 | 25,505 | 958 | 2,631 | – | 46,036 | |||||||||||||||||||||||||||
|
當年折舊 |
1,015 | 137 | 3,990 | 93 | 4,527 | 163 | 216 | – | 10,141 | |||||||||||||||||||||||||||
|
累計減值折舊 |
– | – | (532 | ) | – | (775 | ) | – | – | – | (1,307 | ) | ||||||||||||||||||||||||
|
外匯走勢 |
– | (4 | ) | – | – | – | (21 | ) | (2 | ) | – | (27 | ) | |||||||||||||||||||||||
|
2022年12月31日的餘額 |
8,350 | 230 | 12,368 | 693 | 29,257 | 1,100 | 2,845 | – | 54,843 | |||||||||||||||||||||||||||
|
賬面金額 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
2021年12月31日 |
7,100 | 446 | 65,004 | 34,876 | 38,814 | 384 | 538 | 1,940 | 149,102 | |||||||||||||||||||||||||||
|
2022年12月31日 |
6,844 | 295 | 69,786 | 45,760 | 41,228 | 463 | 469 | 14,138 | 178,983 | |||||||||||||||||||||||||||
|
* |
在建資產和退役資產項下的累計折舊和折舊包括退役資產的折舊。 |
喀裏多尼亞礦業公司
合併財務報表附註
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有説明，否則以千美元為單位
|
17 |
財產、廠房和設備(續) |
經濟復甦
財產、廠房和設備的項目在LOMP中折舊，其中包括根據推斷資源的計劃產量。這些推斷的資源在2006年至2022年期間通過相對於礦山支付限額的已實現回收品位來證明其經濟復甦時計入計算中。截止品位為2.10克/噸(2021年：2.10克/噸)，回收品位在3.38克/噸至3.36克/噸之間。全計入維持成本#在此期間，黃金價格始終低於所收到的黃金價格，從而導致推斷資源的經濟復甦。
#每盎司綜合維持成本(“AISC”)按每盎司生產黃金的礦山成本(包括公司間剔除和勘探成本前的生產成本)加上支付的特許權使用費、礦山以外產生的額外成本(即位於哈拉雷、約翰內斯堡、倫敦和澤西的辦事處)、維持現有生產水平所需的運營基礎設施和資源基礎的相關成本(維持資本投資)、LTIP減去白銀副產品收入和出口信貸激勵產生的股份支出計算。
購置財產、廠房和設備時不包括的非現金項目：
|
2022 |
2021 |
|||||||
|
包括在預付款中的財產、廠房和設備淨額 |
(4,445 | ) | 893 | |||||
|
列入貿易和其他應付款的淨財產、廠房和設備 |
(1,876 | ) | 50 | |||||
|
應支付的BILBOES氧化項目(附註29) |
(872 | ) | - | |||||
|
估計數變動--物業、廠房及設備資本化的調整(附註28) |
468 | 408 | ||||||
|
收購--條款中包括的馬利格林(附註28) |
- | (135 | ) | |||||
|
增加使用權資產(附註19) |
- | (528 | ) | |||||
|
取消確認使用權資產(附註19) |
- | 172 | ||||||
|
融資成本--資本化為房地產、廠房和設備(附註15) |
- | (17 | ) | |||||
|
不動產、廠房和設備購置中不包括的非現金項目合計 |
(6,725 | ) | 843 | |||||
喀裏多尼亞礦業公司
合併財務報表附註
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有説明，否則以千美元為單位
|
18 |
勘探和評估資產 |
|
莫塔帕 |
馬利格林 |
康涅瑪拉北 |
格倫·休謨 |
GG |
薩比瓦 |
阿伯康 |
瓦倫丁 |
總計 |
||||||||||||||||||||||||||||
|
2021年1月1日的餘額 |
– | – | 300 | 2,661 | 3,523 | 284 | – | – | 6,768 | |||||||||||||||||||||||||||
|
採購成本： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
-已獲得的採礦索賠 |
– | 4,000 | – | – | – | – | – | – | 4,000 | |||||||||||||||||||||||||||
|
收購的資產退役 |
– | 135 | – | – | – | – | – | – | 135 | |||||||||||||||||||||||||||
|
勘探成本： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
-耗材和鑽探 |
– | 14 | 71 | 1,074 | 16 | – | 12 | 31 | 1,218 | |||||||||||||||||||||||||||
|
-承包商 |
– | – | 51 | 42 | – | – | – | 24 | 117 | |||||||||||||||||||||||||||
|
-工黨 |
– | 47 | 41 | 60 | 46 | – | 4 | 10 | 208 | |||||||||||||||||||||||||||
|
-電源 |
– | – | – | – | 33 | 6 | – | – | 39 | |||||||||||||||||||||||||||
|
減值* |
– | – | – | (3,837 | ) | – | – | – | – | (3,837 | ) | |||||||||||||||||||||||||
|
2021年12月31日的餘額 |
– | 4,196 | 463 | – | 3,618 | 290 | 16 | 65 | 8,648 | |||||||||||||||||||||||||||
|
2022年1月1日的餘額 |
– | 4,196 | 463 | – | 3,618 | 290 | 16 | 65 | 8,648 | |||||||||||||||||||||||||||
|
採購成本： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
-已獲得的採礦索賠 |
7,844 | – | – | – | – | – | – | – | 7,844 | |||||||||||||||||||||||||||
|
勘探成本： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
-耗材和鑽探 |
– | 1,170 | – | – | 36 | – | – | – | 1,206 | |||||||||||||||||||||||||||
|
-承包商 |
– | – | 4 | – | – | – | – | – | 4 | |||||||||||||||||||||||||||
|
-工黨 |
– | 260 | – | – | 37 | – | 11 | – | 308 | |||||||||||||||||||||||||||
|
-電源 |
– | – | – | – | 32 | 4 | – | – | 36 | |||||||||||||||||||||||||||
|
減值* |
– | – | (467 | ) | – | – | – | – | – | (467 | ) | |||||||||||||||||||||||||
|
2022年12月31日的餘額 |
7,844 | 5,626 | – | – | 3,723 | 294 | 27 | 65 | 17,579 | |||||||||||||||||||||||||||
|
* |
喀裏多尼亞已完成足夠的工作，以確定Glen Hume和Connemara North礦藏的潛在礦體在大小、品位和寬度方面不符合喀裏多尼亞的要求。因此，喀裏多尼亞將不會行使獲得這些財產的選擇權。 |
喀裏多尼亞礦業公司
合併財務報表附註
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有説明，否則以千美元為單位
|
18 |
勘探和評估資產(續) |
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(a) |
莫塔帕 |
2022年11月1日，喀裏多尼亞與Bulawayo礦業有限公司(“Bulawayo礦業”)簽訂股份購買協議，收購英國莫塔帕礦業有限公司(“莫塔帕”)及其全資子公司Arraskar Investments(Private)Limited(“Arraskar”)的全部股份。
喀裏多尼亞認為，從地理位置和規模上看，莫塔帕對其在津巴布韋的增長雄心具有很高的前瞻性和重要的戰略意義。莫塔帕是一個大型勘探資產，毗鄰比爾伯斯金礦項目。
雖然在20世紀下半葉的大部分時間裏都在開採莫塔帕金礦，但喀裏多尼亞瞭解到，在此期間，該地區生產了多達30萬盎司的黃金。雖然所有的採礦基礎設施都已不復存在，但歷史採礦的證據將為我們的勘探團隊提供指導，以最好地瞭解該地區的前景。
由於收購的淨資產不符合企業的定義，這項收購被記為資產收購。收購淨資產的收購價根據管理層對收購時公允價值的估計分配給勘探和評估資產。
最初的購買價格為100萬美元，於2022年11月1日支付。印花税41元已於2022年11月9日繳付。收購莫塔帕和阿拉斯卡爾不承擔任何債務。購買價格的剩餘部分將以貸款票據的方式結算(參見附註30)。
|
(b) |
馬利格林 |
2021年11月3日，採礦權通過位於津巴布韋中部Gweru礦區的Maligreen項目(“Maligreen”)移交給喀裏多尼亞，總現金代價為400萬美元。據估計，該礦藏含有符合NI 43-101標準的推斷礦產資源，約940,000盎司黃金。
Maligreen是一個重要的棕地勘探機會，在過去30年中對該物業進行了重大的歷史勘探和評估工作，包括：
|
● |
估計有6萬米的鑽石巖心和衝擊鑽探 |
|
● |
3.5噸散裝冶金測試工作 |
|
● |
航磁和地面地球物理調查 |
Maligreen的土地總面積約為550公頃，其中包括兩次歷史性的露天採礦作業，這些作業在2000年至2002年期間從氧化物中開採了約20,000盎司黃金，之後關閉了作業。
2022年11月7日，本公司發佈了關於SEDAR的公告和最新技術報告，更新了Maligreen的估計礦產資源。該報告的生效日期為2022年9月30日，並估計已測量和指示的1.71克/噸品位的礦產資源為803萬噸，含黃金約442,000盎司；推斷的礦產資源為617萬噸，品位2.12克/噸，含金約420,000盎司。對Maligreen礦產資源的升級提高了約一半礦產資源的地質可信度，從以前的礦產資源聲明中推斷出的礦產資源到測量和指示的礦產資源。。
自2021年11月喀裏多尼亞獲得馬利格林主張以來，它一直把重點放在審查在該地產進行的地質工作上，以期在2022年提升礦產資源。
喀裏多尼亞礦業公司
合併財務報表附註
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有説明，否則以千美元為單位
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18 |
勘探和評估資產(續) |
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(c) |
康涅瑪拉北 |
於二零二零年十二月十六日，本公司與Connemara North的代表訂立期權協議(“Connemara North期權”)，以購買位於津巴布韋Gweru的Connemara North採礦物業的權益。在2022年5月16日之前，本公司可酌情行使購股權。
為康涅馬拉北部期權支付了300美元。
Connemara North期權使本公司有權在成交之日起計18個月內進行法律盡職調查及進行鑽探及/或其他勘探工作，以瞭解資源機構。
在完成價值50萬美元的鑽探和勘探後，公司決定不行使Connemara North期權之上的期權，因為勘探工作的結果表明，該資產不符合喀裏多尼亞的戰略目標。這導致了50萬美元的減值。預計康尼馬拉北部期權不會產生進一步的成本或減值。
|
(d) |
格倫·休謨 |
於2020年11月19日，本公司與Glen Hume的代表訂立一項期權協議(“Glen Hume期權”)，根據該協議，他們授予本公司一項期權，由訂立日期起計15個月內進行法律盡職調查及進行鑽探及/或其他勘探工作，以瞭解位於津巴布韋Gweru的Glen Hume礦產的資源體。
在完成價值380萬美元的鑽探和勘探後，公司決定不行使對Glen Hume財產的選擇權，因為勘探工作的結果表明，該財產不符合喀裏多尼亞的戰略目標。這導致了380萬美元的減值。預計Glen Hume不會有進一步的成本或減值。
喀裏多尼亞礦業公司
合併財務報表附註
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有説明，否則以千美元為單位
|
19 |
租契 |
作為承租人的租約
本集團租用行政辦公室。本集團通常訂立租約，租期一般為3至6年，並可選擇於該日期後續訂租約。行政辦公室的兩份租約將於2024年和2025年到期。
有關本集團為承租人的租約的資料載於下文。
|
i) |
在財務狀況表中確認的金額 |
使用權資產
與租賃物業相關的使用權資產作為物業、廠房和設備的一部分列報(請參閲附註17)。
|
2022 |
2021 |
|||||||
|
1月1日的餘額 |
446 | 229 | ||||||
|
折舊 |
(137 | ) | (115 | ) | ||||
|
對使用權資產的補充 |
- | 528 | ||||||
|
對使用權資產的解除確認 |
- | (172 | ) | |||||
|
外幣走勢 |
(14 | ) | (24 | ) | ||||
|
12月31日的結餘 |
295 | 446 | ||||||
租賃負債
|
2022 |
2021 |
|||||||
|
1月1日的餘額 |
465 | 239 | ||||||
|
租賃法律責任的增加 |
- | 527 | ||||||
|
融資成本 |
31 | 24 | ||||||
|
租賃費 |
(150 | ) | (129 | ) | ||||
|
外幣走勢 |
(33 | ) | (23 | ) | ||||
|
解除對租賃責任的確認 |
- | (173 | ) | |||||
|
12月31日的結餘 |
313 | 465 | ||||||
|
Ii) |
在損益中確認的金額 |
|
2022 |
2021 |
2020 |
||||||||||
|
租賃負債的融資成本(附註15) |
31 | 24 | 15 | |||||||||
|
未實現匯兑損益 |
19 | 1 | (2 | ) | ||||||||
|
折舊(附註17) |
137 | 115 | 99 | |||||||||
| 187 | 140 | 112 | ||||||||||
|
Iii) |
現金流量表確認的金額 |
|
2022 |
2021 |
2020 |
||||||||||
|
租賃現金流出總額--付款總額 |
150 | 129 | 118 | |||||||||
|
租賃現金流出總額--融資成本 |
(31 | ) | (24 | ) | (15 | ) | ||||||
|
租賃現金流出總額-本金 |
119 | 105 | 103 | |||||||||
喀裏多尼亞礦業公司
合併財務報表附註
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有説明，否則以千美元為單位
|
19 |
租約(續) |
|
四) |
租賃負債到期日 |
截至12月31日，租賃負債到期日如下：
|
2022 |
2021 |
|||||||
|
不到一年 |
152 | 158 | ||||||
|
一到兩年 |
150 | 165 | ||||||
|
兩到三年 |
40 | 163 | ||||||
|
三到四年 |
– | 46 | ||||||
|
租賃付款總額 |
342 | 532 | ||||||
|
融資成本 |
(29 | ) | (67 | ) | ||||
|
租賃負債現值 |
313 | 465 | ||||||
|
20 |
盤存 |
|
2022 |
2021 |
|||||||
|
消費品商店 |
19,155 | 21,516 | ||||||
|
加工中的黃金和礦石儲備 |
689 | 243 | ||||||
|
陳舊存貨準備金 |
(1,510 | ) | (947 | ) | ||||
| 18,334 | 20,812 | |||||||
庫存減記達563美元(2021年：零)，主要用於退役鑽機和相關備件。這些已確認為費用，並在損益表和其他全面收益表中計入生產成本。
|
21 |
提前還款 |
|
2022 |
2021 |
|||||||
|
南非喀裏多尼亞礦業(專有)有限公司(“CMSA”)供應商 |
254 | 1,552 | ||||||
|
毯子礦第三方供應商 |
1,494 | 1,766 | ||||||
|
Bilboes第三方供應商(附註5) |
802 | – | ||||||
|
太陽能預付費 |
104 | 2,951 | ||||||
|
生效日期前成本(附註5) |
877 | – | ||||||
|
其他預付款 |
162 | 661 | ||||||
| 3,693 | 6,930 | |||||||
喀裏多尼亞礦業公司
合併財務報表附註
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有説明，否則以千美元為單位
|
22 |
貿易和其他應收款 |
|
2022 |
2021 |
|||||||
|
金條銷售應收賬款 |
7,383 | 4,528 | ||||||
|
增值税應收賬款 |
1,001 | 3,162 | ||||||
|
太陽能增值税和應收税金 |
720 | – | ||||||
|
商店、設備和其他應收款的押金 |
81 | 248 | ||||||
| 9,185 | 7,938 | |||||||
應收貿易賬款的賬面價值被視為公允價值的合理近似值，屬短期性質，於交割後14天內結算。本年度或上一年度均未確認任何預期信貸損失撥備。截至核準這些財務報表之日，所有預定付款均已收到。
|
23 |
現金和現金等價物 |
|
2022 |
2021 |
|||||||
|
銀行餘額 |
4,737 | 17,152 | ||||||
|
受限現金* |
1,998 | – | ||||||
|
現金和現金等價物 |
6,735 | 17,152 | ||||||
|
用於現金管理的銀行透支 |
(5,239 | ) | (887 | ) | ||||
|
現金和現金等價物淨額 |
1,496 | 16,265 | ||||||
|
* |
BLAKET MILE持有的998美元現金(以RTGS美元計價)被津巴布韋Stanbic銀行指定為以CMSA為收款人的信用證。該信用證由津巴布韋Stanbic銀行於2022年9月15日簽發，並於2023年1月10日結算。到期日的現金將轉移到以南非蘭特計價的CMSA銀行賬户。
只要應付貸款票據上的金額仍未結清，喀裏多尼亞就在銀行賬户中保留至少100萬美元作為罰金。有關更多信息，請參閲附註30。 |
|
透支設施 |
繪製日期 |
期滿 |
還款條件 |
本金價值 |
利率 |
|
Stanbic Bank-RTGS$面值 |
2021年9月 |
2024年2月 |
按需 |
300,000,000 |
210% |
|
Stanbic銀行-美元計價 |
2021年12月 |
2024年2月 |
按需 |
1,000,000 |
10% |
|
津巴布韋CABS銀行-美元計價 |
2022年4月 |
2023年11月 |
按需 |
2,000,000 |
*12.33% |
|
Ecobank-美元計價 |
2022年11月 |
2023年10月 |
按需 |
5,000,000 |
6.5% |
|
* |
該貸款的利息為3個月擔保隔夜融資利率(“SOFR”)加7.75%的保證金年利率。截至2022年12月31日的SOFR為4.58%。 |
年終後，津巴布韋Stanbic銀行的100萬美元增加到400萬美元，Ecobank貸款增加到700萬美元，條件與上表相同。2023年，津巴布韋Nedbank將一項700萬美元的無擔保透支安排擴大到了毯子。在核準這些合併財務報表之前，發行了450萬美元的債券。
喀裏多尼亞礦業公司
合併財務報表附註
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有説明，否則以千美元為單位
|
24 |
股本 |
已獲授權
無限數量的沒有面值的普通股。
不限數量的無面值優先股。
已發行普通股
|
繳足股款股數 |
金額 |
|||||||
|
2021年1月1日 |
12,118,823 | 74,696 | ||||||
|
已發行股份： |
||||||||
|
-行使選擇權 |
18,000 | 165 | ||||||
|
--股權募集* |
619,783 | 7,806 | ||||||
|
2021年12月31日 |
12,756,606 | 82,667 | ||||||
|
已發行股份： |
||||||||
|
-股份支付--僱員(附註12.1(A)) |
76,520 | 804 | ||||||
|
2022年12月31日 |
12,833,126 | 83,471 | ||||||
|
* |
2021年12月，通過在VFEX發行存託憑證籌集了7,834美元的總收益，交易成本為28美元，淨金額為7,806美元。 |
|
25 |
儲量 |
外幣折算儲備
換算準備金包括用不同於列報貨幣的本位幣換算外國業務財務報表所產生的所有外幣差額。
股份支付準備金
以股份為基礎的支付儲備包括根據購股權計劃授予僱員、董事及服務提供者的權益工具的公允價值(參閲附註12)，以及根據Branket MINE的本土化交易(參閲附註6)向Branket的本地股東發行的權益工具的公允價值。
繳款盈餘
繳入盈餘公積金包括股東於二零一三年一月二十四日股東特別大會上批准的可開始派發股息的規定資本的減少。
儲量
|
2022 |
2021 |
|||||||
|
外幣折算儲備 |
(9,787 | ) | (9,325 | ) | ||||
|
繳款盈餘 |
132,591 | 132,591 | ||||||
|
股權結算股份支付準備金 |
14,997 | 14,513 | ||||||
|
總計 |
137,801 | 137,779 | ||||||
喀裏多尼亞礦業公司
合併財務報表附註
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有説明，否則以千美元為單位
|
26 |
每股收益 |
| 加權平均股數--每股基本收益 | ||||||||||||
|
(以股份數目計) |
2022 |
2021 |
2020 |
|||||||||
|
年初已發行股份(附註24) |
12,756,606 | 12,118,823 | 10,763,041 | |||||||||
|
加權平均已發行股份 |
74,214 | 51,462 | 940,489 | |||||||||
|
12月31日加權平均(基本) |
12,830,820 | 12,170,285 | 11,703,530 | |||||||||
|
加權平均股數-稀釋後每股收益 |
||||||||||||
|
(以股份數目計) |
2022 |
2021 |
2020 |
|||||||||
|
12月31日加權平均(基本) |
12,830,820 | 12,170,285 | 11,703,530 | |||||||||
|
稀釋性期權的影響 |
6,482 | 6,933 | 13,173 | |||||||||
|
12月31日加權平均股數(稀釋) |
12,837,302 | 12,177,218 | 11,716,703 | |||||||||
就計算購股權的攤薄影響而言，本公司股份的平均市值是根據購股權未償還年度的市場報價計算的。13,518(2021：18,842,2020：14,827)的期權不包括在稀釋每股收益的計算中，因為這些期權是反稀釋的。
截至年底，現金中未償還的期權數量為零(2021年：零，2020年：零)。
截至2022年12月31日的年度，基本每股收益和稀釋後每股收益總額是根據調整後的股東應佔利潤計算得出的，具體如下：
|
2022 |
2021 |
2020 |
||||||||||
|
本年度公司所有者應佔利潤(基本和攤薄) |
17,903 | 18,405 | 20,780 | |||||||||
|
全面調整礦山員工信任度 |
(517 | ) | (326 | ) | (485 | ) | ||||||
|
普通股股東應佔利潤(基本和攤薄) |
17,386 | 18,079 | 20,295 | |||||||||
|
基本每股收益--美元 |
1.36 | 1.49 | 1.73 | |||||||||
|
稀釋後每股收益--美元 |
1.35 | 1.48 | 1.73 | |||||||||
基本收益根據收購後收益全部分配給股東時子公司其他股權持有人應計的金額進行調整。
攤薄收益乃根據有效地將BLAKET MILE原股東的未付所有權權益視為期權而計算，藉此向原股東發行並須清償貸款賬户的BLAKET MILE股份期內的加權平均公允價值與貸款賬户的餘額進行比較，任何超出部分均視為攤薄。須清償貸款賬目的一攬子礦山股份數目與按平均公允價值發行的一攬子礦山股份數目之間的差額，視為無代價發行股份，並視為攤薄股份。計算的攤薄已計入應佔BLAKET MILE的攤薄股份的額外收益(如有)。NIEEF股份的權益是反攤薄的(即期權的價值少於未償還貸款餘額)。因此，對股東應佔的完全攤薄收益沒有進行調整。
喀裏多尼亞礦業公司
合併財務報表附註
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有説明，否則以千美元為單位
|
27 |
非控制性權益 |
毯子礦山(在津巴布韋註冊成立)的NCI股份被確認為13.2%的有效股份和投票權(2021年：13.2%，2020年：13.2%)
|
2022 |
2021 |
2020 |
||||||||||
|
流動資產 |
30,397 | 33,634 | 24,864 | |||||||||
|
非流動資產 |
172,611 | 154,003 | 133,908 | |||||||||
|
流動負債 |
(9,583 | ) | (17,261 | ) | (7,339 | ) | ||||||
|
非流動負債 |
(8,062 | ) | (11,535 | ) | (8,065 | ) | ||||||
|
毛毯礦淨資產(100%) |
185,364 | 158,841 | 143,368 | |||||||||
|
淨資產賬面價值13.2%(2021年：13.2%，2020年：13.2%) |
22,409 | 19,260 | 16,524 | |||||||||
|
收入 |
142,082 | 121,329 | 100,002 | |||||||||
|
税後利潤 |
38,389 | 35,911 | 33,361 | |||||||||
|
毛毯礦綜合收益總額(100%) |
38,389 | 35,911 | 33,361 | |||||||||
|
分配給NCI的利潤為13.2%(2021年：13.2%，2020年：13.2%) |
4,963 | 4,737 | 4,477 | |||||||||
|
分配給NCI的股息為13.2%(2021年：13.2%，2020年：13.2%) |
(1,814 | ) | (2,001 | ) | (655 | ) | ||||||
|
經營活動現金淨流入 |
50,048 | 41,489 | 36,122 | |||||||||
|
投資活動的現金淨流出 |
(37,798 | ) | (29,850 | ) | (26,179 | ) | ||||||
|
融資活動的現金淨流出 |
(16,506 | ) | (12,817 | ) | (9,896 | ) | ||||||
|
現金(流出)淨流入 |
(4,256 | ) | (1,178 | ) | 47 | |||||||
|
28 |
條文 |
場地恢復
場地修復涉及關閉礦山的估計成本，代表場地和環境恢復成本，估計在報告日期因採礦活動造成環境擾亂而在關閉之前的整個期間支付。毯子礦的場地恢復費用是根據礦山的估計壽命進行貼現的。BLAKET MILE的場地恢復成本在初始確認時計入礦產資產，並在礦山的估計壽命內進行系統折舊。
喀裏多尼亞礦業公司
合併財務報表附註
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有説明，否則以千美元為單位
|
28 |
條文(續) |
|
場地恢復規定的對賬 |
2022 |
2021 |
||||||
|
餘額1月1日 |
3,294 | 3,567 | ||||||
|
取消折扣 |
132 | – | ||||||
|
估計數變動--不動產、廠房和設備資本化的調整 |
(468 | ) | (408 | ) | ||||
|
收購--馬利格林 |
– | 135 | ||||||
|
餘額12月31日 |
2,958 | 3,294 | ||||||
|
當前 |
– | – | ||||||
|
非當前 |
2,958 | 3,294 | ||||||
目前用於計算一攬子礦山撥備現值的貼現率為4.14%(2021年：1.94%)，來自美國財政部，基於無風險利率和現金流估計的美國平均2.40%的通貨膨脹率(2021年：2.26%)。扣除折扣前，截至2022年12月31日，毯子礦的修復總費用為3137美元(2021年：3087美元)。
|
29 |
貿易和其他應付款 |
|
2022 |
2021 |
|||||||
|
貿易應付賬款和應計項目 |
3,502 | 2,503 | ||||||
|
應計電費 |
2,386 | 888 | ||||||
|
審計費 |
284 | 260 | ||||||
|
到期股息 |
1,883 | – | ||||||
|
太陽能發電廠供應商應計費用 |
1,852 | – | ||||||
|
應支付的比爾伯斯氧化物項目(附註5)* |
872 | – | ||||||
|
其他應付款 |
651 | 749 | ||||||
|
金融負債 |
11,430 | 4,400 | ||||||
|
生產經營紅利應計-地毯式礦井 |
287 | 899 | ||||||
|
其他員工福利 |
982 | 657 | ||||||
|
休假工資 |
2,462 | 2,410 | ||||||
|
獎金撥備 |
1,025 | 645 | ||||||
|
應計項目 |
1,268 | 946 | ||||||
|
非金融負債 |
6,024 | 5,557 | ||||||
|
總計 |
17,454 | 9,957 | ||||||
|
* |
2022年8月1日，收購比爾伯斯氧化物項目的收購價代表了修復氧化物項目廠房和設備以及重啟氧化物開採流程的成本。 |
喀裏多尼亞礦業公司
合併財務報表附註
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有説明，否則以千美元為單位
|
30 |
應付借款票據 |
2022年11月1日，根據股份購買協議，喀裏多尼亞與Bulawayo礦業簽訂了一項貸款票據工具協議(“貸款票據”或“票據”)，以收購MOTAPA及其全資子公司Arraskar的全部股份。此次收購被評估為E&E資產收購。購買的股份有完整的所有權擔保，沒有任何產權負擔，以及所有附帶或應計的權利。貸款票據證書也由喀裏多尼亞於2022年11月1日簽發。
該批貸款票據的本金總額上限為725萬美元。貸款票據的利息按月複利，年利率為13%。自借款票據發行之日起至贖回借款票據之日止，應按利率就未償還借款票據本金支付利息。
貸款票據將於下列到期日支付：
|
● |
須於2023年3月31日支付的500萬元票據； |
|
● |
至於餘下的225萬元債券，將於2023年6月30日或 |
|
● |
在每一種情況下，均以喀裏多尼亞與各票據持有人以書面商定的較晚日期為準。 |
喀裏多尼亞應以現金支付應計利息，並在有關到期日拖欠Bulawayo礦業公司。
喀裏多尼亞償還的所有票據應立即自動註銷，不得重新發行。
如喀裏多尼亞未能向Bulawayo Mining支付到期應付的任何本金或票據利息，則喀裏多尼亞應按10%的年利率支付逾期未付款項的違約利息，直至實際付款之日(判決後及判決前)，只要款項仍未支付，即按每日計算及累算。
只要鈔票上仍有任何金額未付，喀裏多尼亞應在以其名義在澤西島開設的銀行賬户中保留至少100萬美元作為罰款金額。違約金不應支付違約利息。
綠石管理服務控股有限公司(英國)(“GMS UK”)是喀裏多尼亞的子公司，將為喀裏多尼亞的義務提供擔保。GMS UK不時無條件及不可撤銷地向每一票據持有人保證，如因任何原因，其票據(或其任何部分)的未償還本金總額連同其所有未清償應計利息在到期日未能由喀裏多尼亞全數支付，則應應票據持有人的書面要求，支付相等於違約金額的款項，但GMS UK的最高總負債不得超過其在任何時間已發行票據的未償還本金總額及所有未清償應計利息(包括該罰款款項，如有的話)由該筆記持有人支付。GMS UK根據上述規定向任何票據持有人支付的款項，在任何情況下都應被視為有效付款。GMS UK應承擔本擔保項下的法律責任，猶如它是主債務人和獨立債務人一樣，因此，就貸款票據而言，它不具有保證人相對於票據持有人的任何權利或抗辯。
根據管理層的最佳估計，財務擔保合同的初始確認和隨後計量的價值被視為不重要和零。這一點得到了管理層的支持，管理層估計，喀裏多尼亞沒有足額支付各自到期日到期票據的風險非常低。
在2022年11月1日成立時應付的貸款票據的公允價值為6,802美元。貸款票據的實際利率估計為年息12.75釐。貸款票據隨後按攤銷成本計量。
喀裏多尼亞礦業公司
合併財務報表附註
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有説明，否則以千美元為單位
|
30 |
應付貸款票據(續) |
應付貸款票據摘要如下：
|
公允價值2022年11月1日 |
6,802 | |||
|
融資成本 |
302 | |||
|
餘額2022年12月31日 |
7,104 |
關於收購的勘探和評估資產的更多信息，請參閲附註18。
|
31 |
現金流信息 |
現金流量表中單獨列報的非現金項目和信息：
|
2022 |
2021 |
2020 |
||||||||||
|
營業利潤 |
40,276 | 38,360 | 40,735 | |||||||||
|
對以下各項進行調整： |
||||||||||||
|
財產、廠房和設備減值(附註17) |
8,209 | 497 | – | |||||||||
|
勘探和評價資產減值(附註18) |
467 | 3,837 | 2,930 | |||||||||
|
未實現外匯收益(附註13) |
(12,736 | ) | (2,754 | ) | (8,367 | ) | ||||||
|
現金結算的股份費用(附註12.1) |
609 | 477 | 1,413 | |||||||||
|
計入生產成本的現金結算股份費用(附註9) |
853 | 692 | 634 | |||||||||
|
現金結算的股份費用的現金部分(附註12.1) |
(1,468 | ) | (420 | ) | (1 | ) | ||||||
|
股權結算股份費用(附註12.2) |
484 | – | – | |||||||||
|
折舊(附註17) |
10,141 | 8,046 | 4,628 | |||||||||
|
衍生工具的公允價值虧損(附註14) |
401 | 240 | 266 | |||||||||
|
存貨減記(附註9) |
563 | – | – | |||||||||
|
不再確認財產、廠房和設備 |
– | (38 | ) | 182 | ||||||||
|
出售子公司的遞延對價預期信貸損失 |
– | 761 | – | |||||||||
|
營運資金變動前營運所產生的現金 |
47,799 | 49,698 | 42,420 | |||||||||
|
盤存 |
1,915 | (4,016 | ) | (5,707 | ) | |||||||
|
提前還款 |
(1,375 | ) | (4,272 | ) | 816 | |||||||
|
貿易和其他應收款 |
(1,561 | ) | (4,746 | ) | 539 | |||||||
|
貿易和其他應付款 |
2,879 | 2,039 | (101 | ) | ||||||||
|
運營產生的現金 |
49,657 | 38,703 | 37,967 | |||||||||
喀裏多尼亞礦業公司
合併財務報表附註
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有説明，否則以千美元為單位
|
32 |
金融工具與風險管理 |
本集團因使用金融工具而面臨以下風險：
|
● |
信用風險； |
|
● |
流動性風險； |
|
● |
市場風險 |
本説明列載有關本集團面對上述各項風險的資料，以及本集團衡量及管理風險的目標、政策及程序。這些綜合財務報表中包含了進一步的量化披露。本集團因其活動而在不同程度上面對各種與金融工具相關的風險。整個金融風險管理計劃的重點是保護資本，通過減少金融市場不確定性和波動性帶來的風險敞口，保護當前和未來的集團資產和現金流。
董事會有責任確保制定適當的金融風險管理政策，並批准該政策。本集團審計委員會監督管理層對本集團財務風險管理政策的遵守情況。
黃金價格套期保值是為了管理金價波動可能產生的影響。該衍生金融工具由本公司為經濟對衝目的而訂立，並非作為投機性投資。由於到期日較短，本集團金融工具的公允價值與其賬面價值大致相同。
風險敞口的類型和管理這種風險敞口的方式如下：
|
(a) |
信用風險 |
信用風險敞口
信貸風險包括若黃金銷售客户未能履行其合約責任，本集團將蒙受財務損失的風險。
財務狀況表及相關附註所披露的金融資產賬面值代表最大信貸風險。在報告日期，按地理區域分列的貿易和其他應收款的最大信用風險敞口為：
|
賬面金額 |
2022 |
2021 |
||||||
|
津巴布韋 |
9,059 | 4,753 | ||||||
|
澤西島，海峽羣島 |
– | – | ||||||
|
其他地區 |
1 | 23 | ||||||
| 9,060 | 4,776 | |||||||
年末的應收貿易賬款餘額中，有7,383美元(2021年：4,528美元)應由本集團最大客户富達支付。除此之外，本集團對任何單一交易對手並無重大信貸風險。由於富達從未在合約約定的信貸條款以外付款，因此本集團的應收貿易賬款的信貸風險大幅降低。
喀裏多尼亞礦業公司
合併財務報表附註
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有説明，否則以千美元為單位
|
32 |
金融工具與風險管理(續) |
|
(b) |
流動性風險 |
流動資金風險是指本集團沒有足夠的財務資源來履行到期債務的風險。本集團在考慮營運現金流量及本集團持有的現金及現金等價物後，確保有足夠的現金供應以滿足其可能的現金需求，藉此管理其流動資金風險。專家組認為，這些來源將足以支付預期的現金需求。高級管理層還通過定期監測業務現金流以及預期的投資和籌資活動，積極參與審查和核準計劃支出。
以下是金融負債的合同到期日，包括合同利息支付和不包括淨額結算協議的影響。
非衍生金融負債
|
2022年12月31日 |
賬面金額 |
合同現金流總額 |
12個月或更短時間 |
|||||||||
|
貿易和其他應付款 |
11,430 | 11,430 | 11,430 | |||||||||
|
應付借款票據 |
7,104 | 7,723 | 7,723 | |||||||||
|
租賃負債 |
313 | 342 | 152 | |||||||||
| 18,847 | 19,195 | 19,305 | ||||||||||
|
2021年12月31日 |
賬面金額 |
合同現金流總額 |
12個月或更短時間 |
|||||||||
|
貿易和其他應付款 |
4,400 | 4,400 | 4,400 | |||||||||
|
租賃負債 |
465 | 532 | 158 | |||||||||
| 4,865 | 4,932 | 4,558 | ||||||||||
本集團定期監察其流動資金風險及評估可供選擇的方案。
靈敏度分析
合理可能的黃金價格走強(走弱)將對本集團的收入以及黃金貸款和看漲期權於2021年12月31日的公允價值產生影響。這將影響對金融工具的計量，具體數額如下。這一分析假設所有其他變量保持不變。
喀裏多尼亞礦業公司
合併財務報表附註
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有説明，否則以千美元為單位
|
32 |
金融工具與風險管理(續) |
|
(b) |
流動性風險(續) |
敏感性分析(續)
金價每升或降5%，將對12月31日的衍生金融工具產生以下同等或相反的影響：
綜合財務狀況表：
|
2022 |
2021 |
|||||||
|
衍生金融負債--黃金貸款 |
||||||||
|
金價上漲5% |
- | 143 | ||||||
|
金價下降5% |
- | (143 | ) | |||||
|
衍生金融負債--看漲期權 |
||||||||
|
金價上漲5% |
- | 11 | ||||||
|
金價下降5% |
- | (11 | ) | |||||
|
衍生金融資產-看跌期權 |
||||||||
|
金價上漲5% |
- | - | ||||||
|
金價下降5% |
22 | - | ||||||
綜合損益表和其他全面收益表：
|
衍生金融工具的公允價值損失 |
2022 |
2021 |
||||||
|
衍生金融負債--黃金貸款 |
||||||||
|
金價上漲5% |
- | 143 | ||||||
|
金價下降5% |
- | (143 | ) | |||||
|
衍生金融負債--看漲期權 |
||||||||
|
金價上漲5% |
- | 11 | ||||||
|
金價下降5% |
- | (11 | ) | |||||
|
衍生金融資產-看跌期權 |
||||||||
|
金價上漲5% |
- | - | ||||||
|
金價下降5% |
22 | - | ||||||
截至二零二二年十二月二十二日訂立黃金認沽期權協議(見附註14.1)為止，本集團的收入對金價有全面的風險敞口。
喀裏多尼亞礦業公司
合併財務報表附註
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有説明，否則以千美元為單位
|
32 |
金融工具與風險管理(續) |
|
(c) |
市場風險 |
|
(i) |
貨幣風險 |
本集團面臨以集團實體各自功能貨幣以外的貨幣計價的公司間銷售和採購的貨幣風險。除投資黃金ETF以避免南非蘭特波動外，本集團並無使用金融工具對衝其貨幣風險敞口。為減少對貨幣交易風險的風險，本集團定期審查其使用現金的貨幣(即RTGS美元或外幣)，以識別和避免出現通脹壓力的貨幣的特定支出。集團的目標是維持美元現金及現金等價物，以管理外匯風險。
因此，美元相對於本集團內實體可進行交易的其他貨幣的波動將對本集團的盈利能力產生影響，並可能影響本集團的資產和負債價值。如下所述，本集團擁有若干以本公司功能貨幣以外的貨幣計價的金融資產和負債。為減少對貨幣交易風險的風險，本集團定期審查其使用現金的貨幣，以確定和避免出現通脹壓力的貨幣的特定支出。此外，本集團致力維持美元現金及現金等價物，以避免外匯風險及滿足短期流動資金需求。
靈敏度分析
由於本集團以外幣計價的貨幣資產及負債有別於相關實體的功能貨幣，因此相關實體的損益及權益可能會受到功能貨幣與外幣之間變動的影響。下表為集團內具有不同本位幣和外幣的綜合貨幣資產/(負債)。
|
2022 |
2021 |
|||||||||||||||
|
$'000 |
$'000 |
|||||||||||||||
|
功能貨幣 |
功能貨幣 |
|||||||||||||||
|
扎爾 |
$ |
扎爾 |
$ | |||||||||||||
|
現金和現金等價物 |
60 | 259 | 59 | 259 | ||||||||||||
|
貿易和其他應收款 |
- | 2,607 | - | 2,293 | ||||||||||||
|
貿易和其他應付款 |
- | (130 | ) | - | (166 | ) | ||||||||||
|
透支 |
- | (5,239 | ) | - | (887 | ) | ||||||||||
| 60 | (2,503 | ) | 59 | 1,499 | ||||||||||||
喀裏多尼亞礦業公司
合併財務報表附註
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有説明，否則以千美元為單位
|
32 |
金融工具與風險管理(續) |
|
(c) |
市場風險(續) |
|
(i) |
貨幣風險(續) |
合理可能的各種功能貨幣對外幣升值或貶值5%，將對本集團的損益及權益產生下列同等或相反的影響：
|
2022 |
2021 |
|||||||||||||||
|
$'000 |
$'000 |
|||||||||||||||
|
功能貨幣 |
功能貨幣 |
|||||||||||||||
|
扎爾 |
$ |
扎爾 |
$ | |||||||||||||
|
現金和現金等價物 |
3 | 27 | 3 | 40 | ||||||||||||
|
貿易和其他應收款 |
- | 124 | - | 109 | ||||||||||||
|
貿易和其他應付款 |
- | (6 | ) | - | (8 | ) | ||||||||||
|
透支 |
- | (249 | ) | - | (42 | ) | ||||||||||
| 3 | (104 | ) | 3 | 99 | ||||||||||||
|
(Ii) |
利率風險 |
本集團的利率風險來自貸款及借款、透支安排及持有的現金。貸款和借款、透支貸款和持有的現金的利率是浮動的。浮動利率使本集團面臨現金流利率風險。本集團並無訂立利率互換協議，並通過保持正的綜合現金淨額頭寸以減低利率風險。
本集團於年末受利率波動影響的資產及負債摘要如下：
|
2022 |
2021 |
|||||||
|
現金和現金等價物 |
6,735 | 17,152 | ||||||
|
透支 |
5,239 | 887 | ||||||
|
應付借款票據 |
7,104 | – | ||||||
借款產生的利率風險由可用現金和現金等價物的利息抵消。下表概述了在收取不同費率的情況下，財務成本變化對本集團損益及權益的影響。
|
敏感性分析--現金和現金等價物 |
2022 |
2021 |
||||||
|
加息100個基點 |
67 | 172 | ||||||
|
下調100個基點 |
(67 | ) | (172 | ) | ||||
|
敏感性分析--透支 |
||||||||
|
加息100個基點 |
52 | 9 | ||||||
|
下調100個基點 |
(52 | ) | (9 | ) | ||||
|
敏感度分析-應付貸款票據 |
||||||||
|
加息100個基點 |
71 | - | ||||||
|
下調100個基點 |
(71 | ) | - | |||||
喀裏多尼亞礦業公司
合併財務報表附註
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有説明，否則以千美元為單位
|
33 |
分紅 |
|
2022 |
2021 |
2020 |
||||||||||
|
向公司所有者宣佈的股息(不包括NCI) |
8,975 | 6,068 | 3,887 | |||||||||
每股季度股息歷史：
|
申報日期 |
每股美分 |
|
2020年1月16日 |
7.5 |
|
2020年5月14日 |
7.5 |
|
2020年7月16日 |
8.5 |
|
2020年10月15日 |
10.0 |
|
2021年1月14日 |
11.0 |
|
2021年4月15日 |
12.0 |
|
2021年7月15日 |
13.0 |
|
2021年10月14日 |
14.0 |
|
2022年1月13日 |
14.0 |
|
2022年4月18日 |
14.0 |
|
2022年7月14日 |
14.0 |
|
2022年10月13日 |
14.0 |
|
2022年12月30日 |
14.0 |
|
2022 |
2021 |
2020 |
||||||||||
|
宣佈和支付的股息(不包括NCI) |
7,178 | 6,068 | 3,887 | |||||||||
|
到期股息(不包括NCI) |
1,797 | - | - | |||||||||
| 8,975 | 6,068 | 3,887 | ||||||||||
|
34 |
或有事件 |
本集團可能會受到在正常業務過程中出現的各種索賠的影響。管理層認為沒有要報告的或有負債。
|
35 |
關聯方 |
公司董事以及某些高管被認為是關鍵管理層。關於集團內的實體，請參閲附註36。
南非喀裏多尼亞礦業有限公司、本公司和Key管理層之間的員工合同包括一項選擇權，讓各自的Key管理層在公司控制權發生變化的情況下終止員工合同，並獲得相當於兩年補償的遣散費。如果在2022年12月31日觸發，遣散費將達到8,575美元(2021年：8,214美元，2020年：8,338美元)。控制權的改變將包括：
|
● |
收購50%以上的股份；或 |
|
● |
取得行使股份多數表決權的權利； |
|
● |
取得董事會過半數委任權； |
|
● |
收購本集團超過50%的資產。 |
喀裏多尼亞礦業公司
合併財務報表附註
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有説明，否則以千美元為單位
|
35 |
關聯方(續) |
關鍵管理人員和董事交易：
本公司已與董事會旗下董事SR Curtis訂立顧問協議，自2022年7月1日起至2023年12月31日止，月費44.1元，自2022年7月1日起至2022年12月31日止，月費12.5元，自2023年1月1日起至2023年12月31日止。在截至2022年12月31日的期間內，該公司錄得265美元(2021年：零美元)的顧問費。
在本報告所述期間，若干相關方與專家組進行了交易。與關鍵管理人員及其控制或有重大影響的實體有關的交易和未清餘額總額如下：
|
2022 |
2021 |
2020 |
||||||||||
|
關鍵管理層的薪酬和獎金 |
3,773 | 3,245 | 2,915 | |||||||||
|
以現金結算的股份費用* |
617 | 540 | 1,280 | |||||||||
| 4,390 | 3,785 | 4,195 | ||||||||||
|
* |
包括354美元(2021年：123美元，2020年：295美元)，歸類為生產成本。 僱員、高級管理人員、董事、顧問和其他服務提供者也參加了OEICP(見附註11)。 |
集團實體載於附註36。
涉及非控股權益的交易見附註6和附註27。
關於南非喀裏多尼亞礦業公司和毛毯礦業(1983)(私人)有限公司之間的管理費，請參閲附註37。
關於聯合王國大湄公河次區域與喀裏多尼亞之間出具的擔保的交易，請參閲附註30。
有關已支付的董事費用，請參閲附註11。
所有關聯方交易均在一定範圍內進行。
喀裏多尼亞礦業公司
合併財務報表附註
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有説明，否則以千美元為單位
|
36 |
集團實體 |
與控股公司的公司間餘額
|
功能貨幣 |
註冊國家/地區 |
法定持股 |
與控股公司的公司間餘額 |
|||||||||||||||
|
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||||
|
喀裏多尼亞控股津巴布韋(私人)有限公司 |
$ |
津巴布韋 |
100 | 100 | (6,683 | ) | (6,795 | ) | ||||||||||
|
喀裏多尼亞礦業服務(私人)有限公司 |
$ |
津巴布韋 |
100 | 100 | - | - | ||||||||||||
|
芬託納投資控股有限公司 |
扎爾 |
南非 |
100 | 100 | 14,859 | 14,859 | ||||||||||||
|
南非喀裏多尼亞礦業有限公司 |
扎爾 |
南非 |
100 | 100 | (5,329 | ) | (1,406 | ) | ||||||||||
|
綠石管理服務集團有限公司 |
$ |
英國 |
100 | 100 | (36,597 | ) | (22,916 | ) | ||||||||||
|
毛毯礦山(1983)(私人)有限公司(2) |
$ |
津巴布韋 |
64 | 64 | 561 | 1,030 | ||||||||||||
|
毯子員工信託服務(私人)有限公司(博彩)(1) |
$ |
津巴布韋 |
- | - | - | - | ||||||||||||
|
英國莫塔帕礦業有限公司 |
$ |
英國 |
100 | - | - | - | ||||||||||||
|
Arraskar Investments(Private)Limited |
$ |
津巴布韋 |
100 | - | - | - | ||||||||||||
(1)博彩和社區信託被整合為結構化實體。
(2)實際持股情況見附註6。NCI僅在一攬子現金流中擁有13.2%(2021年：13.2%，2020年：13.2%)的權益。
與控股公司之間的公司間交易
|
貸款預付款/(已償還) |
收到的利息 |
外匯利潤 |
||||||||||||||||||||||
|
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||||||||
|
喀裏多尼亞控股津巴布韋(私人)有限公司 |
(424 | ) | (4,479 | ) | 536 | 1,263 | – | – | ||||||||||||||||
|
喀裏多尼亞礦業服務(私人)有限公司 |
– | – | – | – | – | – | ||||||||||||||||||
|
南非喀裏多尼亞礦業有限公司 |
(4,293 | ) | (1,242 | ) | – | – | 370 | 448 | ||||||||||||||||
|
綠石管理服務集團有限公司 |
(13,681 | ) | (2,098 | ) | – | – | – | – | ||||||||||||||||
|
毛毯礦山(1983)(私人)有限公司(2) |
(509 | ) | 1,429 | 40 | – | – | – | |||||||||||||||||
|
毯子員工信託服務(私人)有限公司(博彩)(1) |
– | – | – | – | – | – | ||||||||||||||||||
|
英國莫塔帕礦業有限公司 |
– | – | – | – | – | – | ||||||||||||||||||
|
Arraskar Investments(Private)Limited |
– | – | – | – | – | – | ||||||||||||||||||
| (18,907 | ) | (6,390 | ) | 576 | 1,263 | 370 | 448 | |||||||||||||||||
喀裏多尼亞礦業公司
合併財務報表附註
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有説明，否則以千美元為單位
|
37 |
運營細分市場 |
該集團的經營部門已根據地理區域進行了確定。戰略業務單位是分開管理的，因為它們需要不同的技術和營銷戰略。對於每個戰略業務部門，集團首席執行官至少每季度審查一次內部管理報告。津巴布韋和南非介紹了該集團可報告部門的業務。津巴布韋的經營部門包括喀裏多尼亞控股津巴布韋(私人)有限公司及其子公司BLAKET MILE(1983)(私人)有限公司和喀裏多尼亞礦業服務(私人)有限公司，以及英國莫塔帕礦業公司及其子公司Arraskar Investments(Private)Limited。南非的地理部分包括一個正在保養和維護的金礦(現已出售)，以及南非喀裏多尼亞礦業有限公司對毛毯礦的銷售。負責本集團內行政職能的控股公司(喀裏多尼亞礦業公司)及Greenstone Management Services Holdings Limited(一家英國公司)在行政總裁的戰略決策過程中被考慮在內，因此包括在下文的披露中。對賬金額不代表單獨的分段。關於每個可報告分部的結果的信息如下。業績乃根據本集團行政總裁審閲的內部管理報告所載的除所得税前分部利潤計算。分部利潤被用來衡量業績，因為管理層認為這些信息在評估某些分部相對於這些行業內經營的其他實體的業績時最具相關性。可報告分部的會計政策與本集團的會計政策相同。
有關可報告細分市場的信息
|
截至2022年12月31日的12個月 |
津巴布韋 |
南非 |
集團間抵銷調整 |
公司和其他對賬金額 |
總計 |
|||||||||||||||
|
收入 |
142,082 | – | – | – | 142,082 | |||||||||||||||
|
部門間收入 |
– | 19,885 | (19,885 | ) | – | – | ||||||||||||||
|
版税 |
(7,124 | ) | – | – | – | (7,124 | ) | |||||||||||||
|
生產成本 |
(62,701 | ) | (18,883 | ) | 18,586 | – | (62,998 | ) | ||||||||||||
|
折舊 |
(10,735 | ) | (153 | ) | 789 | (42 | ) | (10,141 | ) | |||||||||||
|
其他收入 |
48 | 12 | – | – | 60 | |||||||||||||||
|
其他費用 |
(11,289 | ) | (66 | ) | – | (427 | ) | (11,782 | ) | |||||||||||
|
行政費用 |
(172 | ) | (3,047 | ) | – | (8,722 | ) | (11,941 | ) | |||||||||||
|
管理費 |
(3,454 | ) | 3,454 | – | – | – | ||||||||||||||
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以現金結算的股份費用 |
– | – | 853 | (1,462 | ) | (609 | ) | |||||||||||||
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股權結算股權費用 |
– | – | – | (484 | ) | (484 | ) | |||||||||||||
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淨匯兑損益 |
4,415 | (119 | ) | (291 | ) | 406 | 4,411 | |||||||||||||
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衍生負債的公允價值損失 |
– | – | – | (1,198 | ) | (1,198 | ) | |||||||||||||
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淨財務成本 |
(861 | ) | (8 | ) | – | 229 | (640 | ) | ||||||||||||
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收到的股息(已支付) |
(16,992 | ) | – | – | 16,992 | – | ||||||||||||||
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税前利潤 |
33,217 | 1,075 | 52 | 5,292 | 39,636 | |||||||||||||||
|
税費支出 |
(15,785 | ) | (252 | ) | 117 | (850 | ) | (16,770 | ) | |||||||||||
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税後利潤 |
17,432 | 823 | 169 | 4,442 | 22,866 | |||||||||||||||
喀裏多尼亞礦業公司
合併財務報表附註
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有説明，否則以千美元為單位
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37 |
運營細分市場(續) |
|
截至2022年12月31日 |
津巴布韋 |
南非 |
集團間抵銷調整 |
公司和其他對賬金額 |
總計 |
|||||||||||||||
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地理細分市場資產： |
||||||||||||||||||||
|
當前(不包括跨公司) |
33,130 | 1,448 | (83 | ) | 3,932 | 38,427 | ||||||||||||||
|
非流動(不包括跨公司) |
181,982 | 822 | (5,446 | ) | 19,406 | 196,764 | ||||||||||||||
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不動產、廠房和設備支出(附註17) |
39,635 | (881 | ) | (1,355 | ) | 10,821 | 48,220 | |||||||||||||
|
評價和勘探資產支出(附註18) |
9,394 | – | – | 4 | 9,398 | |||||||||||||||
|
公司間餘額 |
33,468 | 12,202 | (107,227 | ) | 61,557 | – | ||||||||||||||
|
地理區段負債： |
||||||||||||||||||||
|
當前(不包括跨公司) |
(17,451 | ) | (1,901 | ) | – | (13,089 | ) | (32,441 | ) | |||||||||||
|
非流動(不包括跨公司) |
(8,197 | ) | (101 | ) | 116 | (1,109 | ) | (9,291 | ) | |||||||||||
|
公司間餘額 |
(12,725 | ) | (34,753 | ) | 107,227 | (59,749 | ) | – | ||||||||||||
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截至2021年12月31日的12個月 |
津巴布韋 |
南非 |
集團間抵銷調整 |
公司和其他對賬金額 |
總計 |
|||||||||||||||
|
收入 |
121,329 | – | – | – | 121,329 | |||||||||||||||
|
部門間收入 |
– | 21,662 | (21,662 | ) | – | – | ||||||||||||||
|
版税 |
(6,083 | ) | – | – | – | (6,083 | ) | |||||||||||||
|
生產成本 |
(53,117 | ) | (19,902 | ) | 19,893 | – | (53,126 | ) | ||||||||||||
|
折舊 |
(8,348 | ) | (120 | ) | 466 | (44 | ) | (8,046 | ) | |||||||||||
|
其他收入 |
47 | (1 | ) | – | – | 46 | ||||||||||||||
|
其他費用 |
(3,241 | ) | – | – | (3,895 | ) | (7,136 | ) | ||||||||||||
|
行政費用 |
(128 | ) | (2,867 | ) | (2 | ) | (6,094 | ) | (9,091 | ) | ||||||||||
|
管理費 |
(2,908 | ) | 2,908 | – | – | – | ||||||||||||||
|
以現金結算的股份費用 |
– | 29 | 691 | (1,197 | ) | (477 | ) | |||||||||||||
|
淨匯兑損益 |
1,182 | (295 | ) | (92 | ) | 389 | 1,184 | |||||||||||||
|
衍生工具的公允價值損失 |
– | (105 | ) | – | (135 | ) | (240 | ) | ||||||||||||
|
淨財務成本 |
(1,614 | ) | (2 | ) | – | 1,255 | (361 | ) | ||||||||||||
|
税前利潤 |
47,119 | 1,307 | (706 | ) | (9,721 | ) | 37,999 | |||||||||||||
|
税費支出 |
(14,356 | ) | (652 | ) | 151 | – | (14,857 | ) | ||||||||||||
|
税後利潤 |
32,763 | 655 | (555 | ) | (9,721 | ) | 23,142 | |||||||||||||
喀裏多尼亞礦業公司
合併財務報表附註
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有説明，否則以千美元為單位
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37 |
運營細分市場(續) |
|
截至2021年12月31日 |
津巴布韋 |
南非 |
集團間抵銷調整 |
公司和其他對賬金額 |
總計 |
|||||||||||||||
|
地理細分市場資產： |
||||||||||||||||||||
|
當前(不包括跨公司) |
34,440 | 2,457 | (162 | ) | 16,198 | 52,933 | ||||||||||||||
|
非流動(不包括跨公司) |
159,612 | 2,315 | (4,880 | ) | 897 | 157,944 | ||||||||||||||
|
不動產、廠房和設備支出(附註17) |
30,575 | 1,923 | (1,019 | ) | – | 31,479 | ||||||||||||||
|
評價和勘探資產支出(附註18) |
5,554 | – | – | 163 | 5,717 | |||||||||||||||
|
公司間餘額 |
34,512 | 9,131 | (91,697 | ) | 48,054 | – | ||||||||||||||
|
地理區段負債： |
||||||||||||||||||||
|
當前(不包括跨公司) |
(10,042 | ) | (1,606 | ) | – | (6,040 | ) | (17,688 | ) | |||||||||||
|
非流動(不包括跨公司) |
(11,535 | ) | (313 | ) | 322 | (1,107 | ) | (12,633 | ) | |||||||||||
|
公司間餘額 |
(12,414 | ) | (35,467 | ) | 91,697 | (43,816 | ) | – | ||||||||||||
主要客户
截至2022年12月31日的12個月，富達的收入為142,082美元(2021：121,329美元，2020：100,002美元)。
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38 |
確定繳費計劃 |
根據津巴布韋礦業養老基金(“基金”)的條款，符合條件的僱員向基金繳納符合條件的收入的固定百分比。毯子礦按這些員工符合條件的收入的固定百分比繳納相應的繳費和通貨膨脹率。毛毯礦於截至2022年12月31日止年度的總捐款為1,022美元(2021年：898美元，2020年：796美元)。
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39 |
後續事件 |
除上述綜合財務報表附註所載事項外，自2022年12月31日至該等綜合財務報表的出具日期並無重大事項發生。
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40 |
持續經營的企業 |
在核準這些合併財務報表時，董事們有一個合理的期望，即喀裏多尼亞有足夠的資源在可預見的未來繼續運作。因此，在編制這些綜合財務報表時，它們繼續採用持續經營會計基礎。
喀裏多尼亞礦業公司
合併財務報表附註
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有説明，否則以千美元為單位
董事及高級職員於2023年3月24日
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董事會 |
高級船員 |
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L.A.威爾遜(2)(3)(4)(6)(7)(8) 董事會主席 |
M.學習月(5)(6)(7)(8) 首席執行官 |
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非執行董事董事 |
澤西島，海峽羣島 |
|
美利堅合眾國華盛頓特區 |
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|
柯蒂斯(4)(5)(6)(8) |
D.Roets(5)(6)(7)(8) |
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非執行董事董事 南非約翰內斯堡 |
首席運營官 南非約翰內斯堡 |
|
J·L·凱利(1)(2)(3)(4)(6)(8) |
獄警古德本(6)(7) |
|
非執行董事董事 美利堅合眾國康涅狄格州 |
首席財務官 南非約翰內斯堡 |
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J.Holtzhausen(1)(2)(4)(5)(6)(7) |
A.切斯特(7)(8) |
|
審計委員會主席 非執行董事董事 開普敦，南非 |
總法律顧問、公司祕書兼 風險和合規性 澤西島，海峽羣島 |
|
M.學習月(5)(6)(7)(8) |
董事會委員會 |
|
首席執行官 |
(1)審計委員會 |
| 澤西島，海峽羣島 |
(2)賠償委員會 |
|
|
(3)企業管治委員會 |
|
克拉克(4)(5)(6)(7) |
(4)提名委員會 |
|
非執行董事董事 |
(5)技術委員會 |
|
英國東莫爾西 |
(6)策略規劃小組委員會 |
|
(7)披露委員會 |
|
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G.Wildschutt(1)(3)(4)(6)(8) |
(8)ESG委員會 |
|
非執行董事董事 |
|
|
南非約翰內斯堡 |
|
|
D.Roets(5)(6)(7)(8) |
|
|
首席運營官 |
|
|
南非約翰內斯堡 |
|
|
G.懷利(4)(5)(6) |
|
|
非執行董事董事 |
|
|
馬耳他，歐洲 |
|
|
V.加帕雷(5)(6)(8) |
|
|
高管董事 |
|
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津巴布韋哈拉雷 |
喀裏多尼亞礦業公司
合併財務報表附註
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有説明，否則以千美元為單位
截至2023年3月24日的公司名錄
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公司辦公室 |
律師 |
|
澤西 |
哀悼者奧贊內斯(澤西島) |
|
總辦事處及註冊辦事處 |
格倫維爾街22號 |
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喀裏多尼亞礦業公司 |
聖赫利耶 |
|
B006 Millais House |
澤西 |
|
城堡碼頭 |
海峽羣島 |
|
聖赫利耶 |
|
|
新澤西州JE2 3NF |
Borden Ladner Gervais LLP(加拿大) |
|
Scotia Plaza 4100套房 |
|
|
南非 |
國王西街40號 |
|
南非喀裏多尼亞礦業有限公司 |
安大略省多倫多M5H3Y4 |
|
1號廣場寫字樓公園 |
加拿大 |
|
康斯坦蒂亞大道 |
|
|
弗洛拉克利夫 |
Memery Crystal LLP(英國) |
|
南非 |
艦隊街165號 |
|
倫敦EC4A 2DY |
|
|
津巴布韋 |
英國 |
|
喀裏多尼亞控股津巴布韋(私人)有限公司 |
|
|
郵政信箱CY1277 |
Dorsey&Whitney LLP(美國) |
|
哈拉雷銅鑼灣 |
TD加拿大信託塔 |
|
津巴布韋 |
布魯克菲爾德廣場 |
|
灣街161號 |
|
|
資本化(2023年3月24日) |
4310號套房 |
|
授權：無限制 |
多倫多，安大略省 |
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已發行的股份、認股權證及期權： |
M5J 2S1 |
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股份：17,283,312 |
加拿大 |
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選項：20,000 |
|
|
吉爾、戈德隆頓和傑蘭斯(津巴布韋) |
|
|
股票交易代碼 |
貝弗利苑 |
|
紐約證券交易所美國股票代碼“CMCL” |
納爾遜·曼德拉大道100號 |
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瞄準符號“CMCL” |
津巴布韋哈拉雷 |
|
VFEX-符號“CMCL” |
|
|
鮑曼·吉爾菲蘭公司(南非) |
|
|
銀行家 |
愛麗絲巷11號 |
|
巴克萊 |
桑頓 |
|
11級 |
約翰內斯堡 |
|
丘吉爾廣場1號 |
2196 |
|
金絲雀碼頭 |
|
|
倫敦E14 5HP |
審計師 |
|
BDO南非公司 |
|
|
提名顧問 |
漫遊者辦公園區 |
|
森科斯證券公司 |
科利特路52號 |
|
6.7.8托克豪斯堆場 |
伊洛沃2196 |
|
倫敦 |
南非 |
|
EC2R 7AS |
電話：+27(0)105907200 |
|
媒體和投資者關係 |
登記員和轉讓代理 |
|
BlytheRay通信 |
計算機共享 |
|
城堡球場4-5號 |
羅亞爾街150號， |
|
倫敦EC3V 9DL |
坎頓, |
|
電話：+442071383204 |
馬薩諸塞州，02021 |
|
電話：+1 800 736 3001或+1 781 575 3100 |