目錄
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
根據1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條提交的季度報告 |
在截至的季度期間
或者
根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告 |
對於從到的過渡期
委員會文件編號：
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
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（州或其他司法管轄區 公司或組織） |
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（州或其他司法管轄區 公司識別號） |
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（主要行政辦公室地址） |
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（郵政編碼） |
(
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券。
每個班級的標題 |
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交易 符號 |
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註冊的每個交易所的名稱 |
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用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據 S-T 法規第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
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☒ |
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加速過濾器 |
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非加速過濾器 |
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☐ |
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規模較小的申報公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是新興成長型公司，請用勾號註明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第 13 (a) 條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。____
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見該法第12b-2條）。是的
截至2023年4月22日，發行人每類普通股的已發行股票數量：
A 類普通股，面值 0.01 美元 |
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B 類普通股，面值 0.01 美元 |
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（每個班級的標題） |
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（股票數量） |
目錄
波士頓啤酒公司
表格 10-Q
2023年4月1日
的桌子 內容
第一部分 |
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財務信息 |
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頁面 |
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第 1 項。 |
簡明合併財務報表（未經審計） |
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3 |
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截至2023年4月1日和2022年12月31日的簡明合併資產負債表 |
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3 |
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截至2023年4月1日和2022年3月26日的十三週綜合運營簡明合併報表 |
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4 |
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截至2023年4月1日和2022年3月26日的十三週的簡明合併現金流量表 |
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5 |
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截至2023年4月1日和2022年3月26日的十三週的簡明合併股東權益表 |
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6 |
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簡明合併財務報表附註 |
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7 |
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第 2 項。 |
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
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16 |
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第 3 項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
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19 |
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第 4 項。 |
控制和程序 |
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19 |
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第二部分。 |
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其他信息 |
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第 1 項。 |
法律訴訟 |
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20 |
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第 1A 項。 |
風險因素 |
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20 |
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第 2 項。 |
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 |
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21 |
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第 3 項。 |
優先證券違約 |
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21 |
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第 4 項。 |
礦山安全披露 |
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21 |
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第 5 項。 |
其他信息 |
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21 |
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第 6 項。 |
展品 |
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22 |
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簽名 |
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23 |
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EX-31.1 第 302 節首席執行官認證
EX-31.2 第 302 節首席財務官認證
EX-32.1 第 906 條首席執行官認證
EX-32.2 第 906 節首席財務官認證
2
目錄
第一部分 財務信息
第 1 項。濃縮合並 F財務報表（未經審計）
波士頓啤酒公司和子公司
濃縮合並 B資產負債表
（以千計，每股數據除外）
（未經審計）
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4月1日 |
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十二月三十一日 |
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資產 |
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流動資產： |
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現金和現金等價物 |
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應收賬款 |
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庫存 |
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預付費用和其他流動資產 |
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應收所得税 |
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流動資產總額 |
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不動產、廠房和設備，淨額 |
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運營使用權資產 |
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善意 |
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無形資產，淨額 |
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第三方生產預付款 |
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其他資產 |
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總資產 |
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$ |
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$ |
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負債和股東權益 |
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流動負債： |
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應付賬款 |
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應計費用和其他流動負債 |
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當期經營租賃負債 |
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流動負債總額 |
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遞延所得税，淨額 |
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非流動經營租賃負債 |
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其他負債 |
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負債總額 |
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（參見注釋 H） |
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股東權益： |
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A 類普通股，$ |
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B 類普通股，$ |
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額外的實收資本 |
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累計其他綜合虧損 |
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留存收益 |
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股東權益總額 |
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負債和股東權益總額 |
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$ |
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||
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
3
目錄
波士頓啤酒公司和子公司
簡明合併報表 的全面行動
（以千計，每股數據除外）
（未經審計）
|
|
十三週結束了 |
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4月1日 |
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3月26日 |
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收入 |
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減去消費税 |
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淨收入 |
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銷售商品的成本 |
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毛利 |
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運營費用： |
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廣告、促銷和銷售費用 |
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一般和管理費用 |
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合同終止費用和其他 |
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啤酒廠資產減值 |
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運營費用總額 |
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營業虧損 |
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( |
) |
其他收入（支出）： |
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利息收入（支出） |
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其他費用 |
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其他收入總額（支出） |
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所得税優惠前的虧損 |
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( |
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所得税優惠 |
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( |
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淨虧損 |
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$ |
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) |
普通股每股淨虧損——基本 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
普通股每股淨虧損——攤薄 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
普通股的加權平均數——基本 |
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普通股加權平均數——攤薄 |
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淨虧損 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
其他綜合收入： |
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外幣折算調整 |
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其他綜合收益總額，扣除税款 |
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綜合損失 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
4
目錄
波士頓啤酒公司和子公司
簡明合併報表十億的現金流量
（以千計）
（未經審計）
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十三週結束了 |
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4月1日 |
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3月26日 |
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用於經營活動的現金流： |
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淨虧損 |
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( |
) |
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) |
為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整： |
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折舊和攤銷 |
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啤酒廠資產減值 |
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處置不動產、廠房和設備的 (收益) 損失 |
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( |
) |
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使用權資產的變更 |
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其他非現金（收入）支出 |
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) |
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股票薪酬支出 |
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遞延所得税 |
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( |
) |
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運營資產和負債的變化： |
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應收賬款 |
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( |
) |
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( |
) |
庫存 |
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( |
) |
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( |
) |
預付費用、應收所得税和其他流動資產 |
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( |
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( |
) |
第三方生產預付款 |
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其他資產 |
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( |
) |
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( |
) |
應付賬款 |
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應計費用、其他流動負債和其他負債 |
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( |
) |
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( |
) |
經營租賃負債 |
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( |
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) |
用於經營活動的淨現金 |
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( |
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用於投資活動的現金流： |
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購買不動產、廠房和設備 |
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( |
) |
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) |
處置不動產、廠房和設備的收益 |
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用於投資活動的淨現金 |
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( |
) |
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( |
) |
融資活動提供的現金流（用於）： |
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回購 A 類普通股 |
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( |
) |
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行使股票期權和出售投資股份的收益 |
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在融資租賃上支付的現金 |
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( |
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( |
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信用額度借款 |
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信貸額度還款 |
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) |
繳納基於股票的付款獎勵和投資股票的預扣税款 |
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( |
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) |
融資活動提供的（用於）淨現金 |
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) |
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現金及現金等價物和限制性現金的變化 |
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) |
年初的現金和現金等價物以及限制性現金 |
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期末的現金和現金等價物 |
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現金流信息的補充披露： |
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所得税退款，淨額 |
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為計量租賃負債的金額支付的現金 |
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來自經營租賃的運營現金流 |
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來自融資租賃的運營現金流 |
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為來自融資租賃的現金流融資 |
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應付賬款中不動產、廠房和設備的購買變動以及 |
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( |
) |
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所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
5
目錄
波士頓啤酒公司和子公司
簡明合併報表 股東權益
對於截至2023年4月1日和2022年3月26日的十三次
（以千計）
（未經審計）
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A 級 |
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累積的 |
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A 級 |
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常見 |
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B 級 |
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B 級 |
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額外 |
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其他 |
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總計 |
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常見 |
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股票， |
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常見 |
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常見 |
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付費 |
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全面 |
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已保留 |
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股東 |
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||||||||
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股份 |
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標準桿數 |
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股份 |
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股票，每股 |
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資本 |
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損失 |
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收益 |
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公平 |
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截至2022年12月31日的餘額 |
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淨虧損 |
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股票期權行使和受限 |
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股票薪酬支出 |
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回購 A 類普通股 |
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外幣折算調整 |
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截至2023年4月1日的餘額 |
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A 級 |
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累積的 |
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A 級 |
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常見 |
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B 級 |
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B 級 |
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額外 |
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其他 |
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|
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總計 |
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|
常見 |
|
|
股票， |
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常見 |
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常見 |
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付費 |
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全面 |
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已保留 |
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股東 |
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股份 |
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標準桿數 |
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股份 |
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股票，每股 |
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資本 |
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損失 |
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收益 |
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公平 |
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截至2021年12月25日的餘額 |
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淨虧損 |
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股票期權行使和受限 |
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股票薪酬支出 |
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外幣折算調整 |
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截至2022年3月26日的餘額 |
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所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
6
目錄
波士頓啤酒公司和子公司
簡明控制枱的注意事項上市財務報表
A. 組織和列報依據
波士頓啤酒公司和某些子公司（“公司”）以 “波士頓啤酒公司®”、“Twisted Tea Brewing Company®”、“Hard Seltzer 飲料公司”、“Angry Orchard® 蘋果酒公司”、“Dogfish Head® Craft Brewery”、“Dogfish Head® 蒸餾公司”、“Angle City®” 等商標在美國和部分國際市場從事酒精飲料銷售業務啤酒公司”、“康尼島® 啤酒公司”、“Green Rebel Brewing Co.” 和 “Truly Distilling Co.”。
隨附的截至2023年4月1日的未經審計的簡明合併資產負債表以及截至2023年4月1日和2022年3月26日的過渡期未經審計的綜合經營、股東權益和現金流簡明合併報表由公司根據美國公認的中期財務信息會計原則（“GAAP”）以及美國證券交易委員會的規章制度編制。因此，根據公認會計原則編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註已被壓縮或省略。所有跨公司賬户和交易均已取消。這些簡明的合併財務報表應與公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的經審計的財務報表一起閲讀。
公司管理層認為，公司截至2023年4月1日未經審計的簡明合併資產負債表以及截至2023年4月1日和2022年3月26日的中期簡明合併綜合經營、股東權益和現金流的業績，refl等等所有必要的調整（僅包括正常調整和經常性調整），以便公允地列報所列過渡期的結果。所列的過渡期經營業績不一定代表全年的預期業績。
B. 最近的會計公告
本10-Q表或2022年10-K表中未討論的近期有待通過的會計聲明要麼不適用於公司，要麼預計不會對公司產生重大影響。
C. 收入確認
在截至2023年4月1日和2022年3月26日的十三週內，大約mately
當與客户簽訂的合同條款下的義務得到履行時，公司就會確認收入；通常，這發生在其產品控制權的轉讓中。收入以預計為換取轉讓產品而獲得的對價金額來衡量。如果收入確認條件未得到滿足，公司將推遲收入，直到所有條件都得到滿足。截至2023 年 4 月 1 日和 2022 年 12 月 31 日，公司已推遲 $
客户促銷折扣計劃由公司與分銷商簽訂，為期一段時間。向分銷商提供的折扣報銷記為淨收入的減少，為 $
客户計劃和激勵措施是酒精飲料行業的常見做法。根據支出性質，與客户計劃和激勵措施相關的支付金額記為淨收入減少或廣告、促銷和銷售費用。客户激勵措施和其他向分銷商支付的款項主要基於某些營銷和廣告活動的業績。根據適用的州法律法規，這些推廣公司產品的活動可能包括但不限於銷售點和商品擺放、樣品、產品陳列、
7
目錄
零售場所的促銷計劃 a以及餐飲、旅行和娛樂。在截至2023年4月1日和2022年3月26日的十三週內，向與這些計劃相關的客户支付的金額為美元，這些金額被記錄為收入減少或廣告、促銷和銷售費用
D. 清單
庫存包括原材料、在建工程和製成品，它們按成本中較低者列報，按先進先出或可變現淨值確定。原材料主要包括啤酒花、麥芽、調味劑、果汁、其他釀造材料和包裝。該公司的目標是將基本啤酒花品種的現有供應量維持至少一年，以限制供應意外減少的風險。庫存通常歸類為流動資產。該公司將超過預計使用兩年的啤酒花庫存歸類為其他長期資產。在建工作和製成品庫存的成本要素包括原材料、直接人工和製造間接費用。庫存包括以下內容
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4月1日 |
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十二月三十一日 |
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（以千計） |
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當前庫存： |
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原材料 |
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工作正在進行中 |
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成品 |
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當前庫存總額 |
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長期庫存 |
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總庫存 |
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$ |
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$ |
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截至2023年4月1日和2022年12月31日，公司記錄的過時庫存儲備金為美元
E. 第三方生產預付款
在截至2023年4月1日和2022年3月26日的十三週內，e 公司釀造和包裝大約為
在2021財年和2022財年，由於對某些Truly品牌款式和包裝的需求低於預期，公司調整了某些第三方工廠的產量計劃。該公司終止了與一些第三方生產供應商的關係，並記錄了與終止這些合同有關的成本。在截至2022年3月26日的十三週內，公司記錄了美元
在2021財年，公司修改了與City Brewing Company, LLC（“City Brewing”）的主交易協議，以確保在新地點獲得產能並繼續使用某些現有地點。該修正案在City Brewing完成對新地點的收購後，於2021財年第二季度生效。作為主交易協議的一部分，公司支付了 $
Tot所有第三方生產預付款均為美元
8
目錄
到 上述主交易協議以及與City Brewing簽訂的其他協議，是截至2025年12月31日的合同期內銷售商品成本的一部分。
根據目前的產量預測，該公司認為某些第三方生產設施（包括上述主交易協議中的生產設施）將無法兑現其未來的年產量承諾，並將產生缺口費用。公司在合同期內將缺口費用作為商品銷售成本的一部分支出。在截至2023年4月1日的十三週內，公司記錄了美元
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預計將產生的缺口費用 |
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（單位：百萬） |
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2023 年的剩餘時間 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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2028 |
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此後 |
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- |
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預計產生的缺口費用總額 |
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$ |
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F. 商譽和無形資產
截至該公司的無形資產 2023 年 4 月 1 日和 2022 年 12 月 31 日如下：
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截至2023年4月1日 |
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截至2022年12月31日 |
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估計的 |
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格羅斯 |
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累積的 |
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網絡書 |
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格羅斯 |
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累積的 |
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網絡書 |
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壽命（年） |
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價值 |
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攤銷 |
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價值 |
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價值 |
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攤銷 |
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價值 |
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（以千計） |
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客户關係 |
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商標名稱 |
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無限期 |
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無形資產總額，淨額 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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三十年代的攤銷費用截至2023年4月1日和2022年3月26日的十週約為美元
財政年度 |
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金額（以千計） |
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2023 年的剩餘時間 |
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$ |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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2028 |
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此後 |
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攤銷費用總額 |
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$ |
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G. 每股淨虧損
公司使用兩類方法計算每股淨虧損，該方法要求公司在計算每股淨虧損時將淨虧損分配給其A類普通股、B類普通股和參與普通股分紅的未歸屬股份支付獎勵。
9
目錄
A 類普通股沒有投票權，除非 (1) 法律要求，(2) 選舉A類董事，以及 (3) 需要 A 類普通股持有人的批准才能獲得 A 類普通股持有人的批准，(a) 某些未來授權或發行優先於 A 類普通股的權益，(b) 對 A 類或 B 類普通股權利或條款的某些變更（如中所述）公司組織章程，（c）公司組織章程的其他修正案，（d）某些合併或與其他實體的合併或收購，以及（e）出售或處置公司任何重要部分資產。
B 類普通股擁有全部投票權，包括 (1) 選舉公司董事會多數成員和 (2) 批准 (a) 公司組織章程的所有 (a) 修正案、(b) 與其他實體的合併或合併或收購、(c) 出售或處置公司資產的任何重要部分以及 (d) 基於股權和其他重要高管薪酬和其他重要高管薪酬以及其他重要薪酬的權利公司事務。該公司的B類普通股未上市交易。應相應的B類持有人的要求，B類普通股的每股可自由轉換為一股A類普通股，並平等參與分紅。
公司的未歸屬股份支付獎勵包括根據公司投資股份計劃發行的未歸屬股票（1），該計劃允許在公司工作至少一年的員工
攤薄後每股普通股淨虧損的計算中包括已歸屬或預計歸屬的攤薄型已發行股票期權和限制性股票。董事會自行決定向高級管理層和某些關鍵員工授予股票期權和限制性股票。員工股票期權的條款由董事會在授予時決定。迄今為止，授予員工的股票期權在不同的服務期和/或根據達到某些績效標準後歸屬，通常在十年後到期。2018年12月，對員工股權激勵計劃進行了修訂，允許授予限制性股票單位。限制性股票單位通常歸屬
普通股每股淨虧損——基本
下表列出了使用兩類方法計算每股基本淨虧損的方法：
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十三週結束了 |
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4月1日 |
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3 月 26 日 |
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（以千計，每股數據除外） |
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淨虧損 |
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基本淨虧損分配： |
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A 類普通股 |
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) |
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$ |
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B 類普通股 |
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( |
) |
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( |
) |
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未歸屬的參與股份 |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
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基本的加權平均股票數量： |
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A 類普通股 |
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B 類普通股 |
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未歸屬的參與股份 |
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基本每股淨虧損： |
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A 類普通股 |
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B 類普通股 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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每股普通股淨虧損——攤薄
公司使用（1）庫存股法或（2）兩類方法（假設參與證券未行使）中攤薄程度更高的方法計算普通股攤薄後的每股淨虧損。
10
目錄
下表列出了攤薄後每股淨虧損的計算結果，假設十三週內所有B類普通股轉換為A類普通股2023 年 4 月 1 日和 2022 年 3 月 26 日結束的週數：
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十三週結束了 |
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2023年4月1日 |
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2022年3月26日 |
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收益至 |
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常見 |
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EPS |
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輸給 |
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常見 |
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EPS |
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（以千計，每股數據除外） |
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據報道-基本 |
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) |
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加：普通稀釋劑的作用 |
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基於股份的獎勵 |
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B 類普通股 |
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未歸屬參與的淨影響 |
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每股普通股淨虧損- |
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按照兩類方法， 可供購買的加權平均股票期權
H. 承付款和意外開支
合同義務
截至2023 年 4 月 1 日，不可取消的合同義務下的預計現金流出情況如下：
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承諾 |
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（以千計） |
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原料和包裝（不包括啤酒花和麥芽） |
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品牌支持 |
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啤酒花和麥芽 |
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設備和機械 |
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其他 |
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承付款總額 |
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$ |
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這些合同義務大部分適用於 2023 財年，其餘不遲於 2026 財年。
訴訟
公司現在和將來都可能成為法律訴訟和索賠的當事方，包括集體訴訟，在這些訴訟和索賠中，公司受到重大損失。鑑於訴訟固有的不確定性，公司有可能因這些索賠而承擔負債，這可能會也可能不會對公司的財務狀況或經營業績產生重大不利影響。如果管理層及其法律顧問認為損失風險是可能且能夠估計的，則公司會累積意外虧損。下文討論了尚待法律訴訟的材料。
證券訴訟。2021 年 9 月 14 日，一名個人股東在美國紐約南區地方法院對公司及其三名高管提起了所謂的集體訴訟。該投訴指控在2021年4月22日至2021年9月8日期間根據1934年《證券交易法》第10（b）和20（a）條提出的索賠。原告聲稱，被告作出了重大虛假和/或誤導性陳述，或者沒有披露有關公司業務、運營和前景的重大不利事實。2021 年 10 月 8 日，一位個人股東在美國紐約南區地方法院對公司提起了幾乎相同的申訴。
11
目錄
供應商爭議。2022年12月31日，美國Ardagh Metal Packaging Corp.（“Ardagh”）對該公司提起訴訟，指控該公司未能在2021年和2022年購買某些鋁製飲料罐容器的合同最低數量。該公司否認違反了雙方的合同條款，並打算對Ardagh的索賠進行有力的辯護。2023年2月23日和2023年4月4日，Ardagh和公司與中立的第三方調解員進行了調解，但未能解決此事，訴訟將繼續進行。目前無法估計潛在損失的範圍。
I
下表彙總了截至2023年4月1日和2022年3月26日的十三週的所得税（福利）準備金：
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十三週結束了 |
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4月1日 |
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3 月 26 日 |
有效税率 |
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截至2023年4月1日的十三週與截至2022年3月26日的十三週相比，税率的變化主要是由於所得税前虧損增加，永久不可扣除項目沒有相應的變化。
截至2023年4月1日和2022年12月31日，該公司的資金約為美元
公司的做法是將與所得税事項相關的利息和罰款歸入所得税支出。截至2023年4月1日和2022年12月31日，該公司的股權約為美元
J. 信貸額度
2022 年 12 月，公司修改了現有的信貸額度，規定了
K. 公允價值衡量標準
公司將公允價值定義為在衡量之日市場參與者之間在有序交易中出售資產或轉移負債而獲得的價格。公司採用以下公允價值層次結構，將用於衡量公允價值的投入分為三個級別，並將層次結構中的分類基於可用且對公允價值衡量具有重要意義的最低投入級別。層次結構將未經調整的優先級列為最高優先級
12
目錄
相同資產或負債的活躍市場報價（第一級衡量標準）和不可觀察的投入的最低優先級（三級衡量標準）。
公司的貨幣市場基金定期按公允價值計量（至少每年一次），被歸類為公允價值層次結構的第一級，因為它們是使用報價的市場價格進行估值的。貨幣市場基金大量投資於美國國庫和政府證券。公司不調整此類金融工具的報價市場價格。現金、應收賬款和應付賬款由於其短期性質，按其成本結算，成本接近公允價值。
2023 年 4 月 1 日和 2022 年 12 月 31 日，該公司的財務狀況不變獲得 “三A” 評級的貨幣市場基金的市場基金。該公司認為，“Triple A” 評級的貨幣市場基金是一家評級很高的大型投資級機構。截至2023年4月1日和2022年12月31日，該公司的現金和現金等價物餘額為美元
L. 普通股和股票薪酬
期權活動
與重述的員工股權激勵計劃和非僱員董事股票期權計劃下的股票期權相關的信息彙總如下：
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股份 |
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加權- |
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加權- |
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聚合 |
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截至 2022 年 12 月 31 日已發行 |
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已授予 |
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已鍛鍊 |
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被沒收 |
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截至 2023 年 4 月 1 日未支付 |
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可在 2023 年 4 月 1 日行使 |
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已歸屬，預計將於2023年4月1日歸屬 |
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$ |
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在總數中 o截至 2023 年 4 月 1 日，未償還的期權，
2023 年 3 月 1 日，公司授予了總共購買以下產品的期權
用於估算授予之日股票期權公允價值的加權平均假設如下：
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2023 |
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預期波動率 |
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無風險利率 |
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% |
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預期分紅 |
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% |
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運動因子 |
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歸屬後限制的折扣 |
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% |
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13
目錄
非既得股票活動
下表彙總了根據投資股票計劃和限制性股票獎勵發行的股票的歸屬活動：
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股票數量 |
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加權平均公允價值 |
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截至 2022 年 12 月 31 日為非既得 |
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已授予 |
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既得 |
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( |
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被沒收 |
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截至 2023 年 4 月 1 日未歸屬 |
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在截至2023年4月1日已發行的非既得股份總額中,
2023 年 3 月 1 日，公司批准了合併
股票薪酬
下表提供了有關隨附的簡明綜合運營報表中運營費用中包含的股票薪酬支出的信息：
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十三週結束了 |
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4月1日 |
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3 月 26 日 |
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（以千計） |
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包含在廣告、促銷和銷售費用中的金額 |
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$ |
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包含在一般和管理費用中的金額 |
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股票薪酬支出總額 |
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股票回購
1998 年，公司啟動了股票回購計劃。根據該計劃，公司董事會已批准回購總金額不超過美元
在截至2023年4月1日的十三週內，公司回購並隨後退休
M. 許可協議
賓三得利許可協議
2021 年 7 月 14 日，公司簽署了協議
14
目錄
雙方於2022年第一季度開始根據這些協議向客户運送飲料。根據第一份協議，公司必須向Jim Beam付款，以補償他們在公司銷售的調味麥芽飲料中的品牌貢獻份額。應向Beam繳納的品牌捐款金額作為商品銷售成本的組成部分入賬。根據第二份協議，Jim Beam必須向公司支付公司在Jim Beam出售的全濃度瓶裝蒸餾酒的品牌貢獻中所佔的份額。公司和吉姆·比姆還互相補償所產生的某些營銷費用。這些營銷成本記錄在廣告、促銷和銷售費用中。公司向第三方銷售Jim Beam品牌的調味麥芽飲料以及Jim Beam因使用公司品牌名稱而收到或欠公司的品牌捐款均計入淨收入。根據這些協議確認的淨收入總額低於
百事可樂許可協議
2021 年 8 月 9 日，公司與百事可樂公司（“百事可樂”）簽署了一系列協議，以開發、營銷和銷售酒精飲料。本協議的期限是永久性的，規定在最初的期限內終止
該公司於 2022 年第一季度開始向百事可樂運送調味麥芽飲料。根據協議條款，公司向百事可樂支付專有原料、向百事可樂運送產品的運費以及某些營銷服務的費用。在確認出售給百事可樂的調味麥芽飲料的收入時，超出公允市場價值的專有原料的成本記錄在淨收入中，為美元
N. 關聯方交易
關於Dogfish Head的交易，公司與Dogfish Head的創始人以及公司某些餐廳業務所用建築物的其他所有者簽訂了租約。租約適用於
P. 後續事件
公司評估了資產負債表日期之後發生的後續事件，以進一步披露。公司得出結論，管理層所知沒有發生在資產負債表日期之後發生的其他需要在隨附的簡明合併財務報表中進行任何調整或披露的事件。
15
目錄
第 2 項。管理層的討論和分析 財務狀況和經營業績
以下是與截至2022年3月26日的十三週期間相比，影響截至2023年4月1日的十三週期間公司合併經營業績、財務狀況以及流動性和現金流的重要因素的討論。本討論應與管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析，以及公司截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告中包含的公司合併財務報表及其附註一起閲讀。
操作結果
截至2023年4月1日的十三週，而截至2022年3月26日的十三週
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十三週已結束 |
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4月1日 |
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3 月 26 日 |
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金額 |
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% 變化 |
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每桶 |
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桶已售出 |
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1,579 |
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|
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1,705 |
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|
|
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(126 |
) |
|
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(7.4 |
)% |
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|||||
|
|
|
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每桶 |
|
|
淨值的百分比 |
|
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|
每桶 |
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|
淨值的百分比 |
|
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|
|
|
|
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|||||||||
淨收入 |
|
$ |
410,000 |
|
|
$ |
259.73 |
|
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|
100.0 |
% |
|
$ |
430,113 |
|
|
$ |
252.27 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
(20,113 |
) |
|
|
(4.7 |
)% |
|
$ |
7.46 |
|
商品成本 |
|
|
254,338 |
|
|
|
161.12 |
|
|
|
62.0 |
% |
|
|
257,161 |
|
|
|
150.83 |
|
|
|
59.8 |
% |
|
|
(2,823 |
) |
|
|
(1.1 |
)% |
|
|
10.29 |
|
毛利 |
|
|
155,662 |
|
|
|
98.61 |
|
|
|
38.0 |
% |
|
|
172,952 |
|
|
|
101.44 |
|
|
|
40.2 |
% |
|
|
(17,290 |
) |
|
|
(10.0 |
)% |
|
|
(2.83 |
) |
廣告、促銷和 |
|
|
125,428 |
|
|
|
79.46 |
|
|
|
30.6 |
% |
|
|
130,615 |
|
|
|
76.61 |
|
|
|
30.4 |
% |
|
|
(5,187 |
) |
|
|
(4.0 |
)% |
|
|
2.85 |
|
一般和行政 |
|
|
43,694 |
|
|
|
27.68 |
|
|
|
10.7 |
% |
|
|
39,698 |
|
|
|
23.28 |
|
|
|
9.2 |
% |
|
|
3,996 |
|
|
|
10.1 |
% |
|
|
4.40 |
|
合同終止費用和其他 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
0.0 |
% |
|
|
4,752 |
|
|
|
2.79 |
|
|
|
0.0 |
% |
|
|
(4,752 |
) |
|
|
100.0 |
% |
|
|
(2.79 |
) |
啤酒廠資產減值 |
|
|
484 |
|
|
|
0.31 |
|
|
|
0.1 |
% |
|
|
41 |
|
|
|
0.02 |
|
|
|
0.0 |
% |
|
|
443 |
|
|
|
1080.5 |
% |
|
|
0.29 |
|
運營費用總額 |
|
|
169,606 |
|
|
|
107.45 |
|
|
|
41.4 |
% |
|
|
175,106 |
|
|
|
102.70 |
|
|
|
40.7 |
% |
|
|
(5,500 |
) |
|
|
(3.1 |
)% |
|
|
4.75 |
|
營業虧損 |
|
|
(13,944 |
) |
|
|
(8.84 |
) |
|
|
(3.4 |
)% |
|
|
(2,154 |
) |
|
|
(1.26 |
) |
|
|
(0.5 |
)% |
|
|
(11,790 |
) |
|
|
547.4 |
% |
|
|
(7.58 |
) |
其他收入（支出），淨額 |
|
|
1,542 |
|
|
|
0.98 |
|
|
|
0.4 |
% |
|
|
(133 |
) |
|
|
(0.08 |
) |
|
|
(0.0 |
)% |
|
|
1,675 |
|
|
|
(1259.4 |
)% |
|
|
1.06 |
|
所得税優惠前的虧損 |
|
|
(12,402 |
) |
|
|
(7.86 |
) |
|
|
(3.0 |
)% |
|
|
(2,287 |
) |
|
|
(1.34 |
) |
|
|
(0.5 |
)% |
|
|
(10,115 |
) |
|
|
442.3 |
% |
|
|
(6.52 |
) |
所得税優惠 |
|
|
(3,446 |
) |
|
|
(2.18 |
) |
|
|
(0.8 |
)% |
|
|
(332 |
) |
|
|
(0.19 |
) |
|
|
(0.1 |
)% |
|
|
(3,114 |
) |
|
|
938.0 |
% |
|
|
(1.99 |
) |
淨虧損 |
|
|
(8,956 |
) |
|
|
(5.68 |
) |
|
|
(2.2 |
)% |
|
|
(1,955 |
) |
|
|
(1.15 |
) |
|
|
(0.5 |
)% |
|
|
(7,001 |
) |
|
|
358.1 |
% |
|
|
(4.53 |
) |
淨收入。截至2023年4月1日的十三週，淨收入減少了2,010萬美元，下降了4.7％，至4.1億美元，而截至2022年3月26日的十三週為4.301億美元，這主要是由於出貨量減少了3,260萬美元，估計回報準備金增加了410萬美元，但部分被1,750萬美元的價格上漲所抵消。
音量。 截至2023年4月1日的十三週，總出貨量下降了7.4％，至157.9萬桶，而截至2022年3月26日的十三週為17.05萬桶，這反映了該公司Truly Hard Seltzer、Angry Orchard、Samuel Adams和Dogfish Head品牌的減少，部分被其Twisted Tea和Hard Mountain Dew品牌的增長所抵消。
2023年第一季度的枯竭量比上年下降了6％，這反映了該公司旗下的Truly Hard Seltzer、Angry Orchard、Samuel Adams和Dogfish Head品牌的減少，部分被其Twisted Tea和Hard Mountain Dew品牌的增長所抵消。
該公司認為，截至2023年4月1日，分銷商的庫存平均約為五週，每個品牌都處於適當的水平。
每桶淨收入。截至2023年4月1日的十三週內，每桶淨收入增長了3.0％，至每桶259.73美元，而2022年同期為每桶252.27美元，這主要是由於價格上漲，但部分被更高的回報所抵消。
銷售商品的成本。截至2023年4月1日的十三週，銷售商品成本為每桶161.12美元，而截至2022年3月26日的十三週為每桶150.83美元。2023年每桶商品銷售成本增加10.29美元，即每桶6.82％，主要是由於本年度的通貨膨脹影響為810萬美元，合每桶5.13美元，庫存報廢成本增加760萬美元，合每桶4.80美元，合同結算成本為450萬美元，合每桶2.85美元，部分被170萬美元或每桶1.08美元的運費成本降低所抵消。
16
目錄
810萬美元的通貨膨脹影響主要包括第三方生產成本增加310萬美元，紙板成本增加200萬美元，甜味劑原料增加130萬美元，麥芽成本增加120萬美元。
毛利。截至2023年4月1日的十三週毛利為每桶98.61美元，而截至2022年3月26日的十三週毛利為每桶101.44美元。
該公司在其廣告、促銷和銷售支出細列項目中包括與製成品從其製造地點運往分銷地點相關的運費。因此，公司的毛利率可能無法與其他對分銷相關成本進行不同分類的實體的毛利率相提並論。
廣告、促銷和銷售費用。 截至2023年4月1日的十三週的廣告、促銷和銷售費用減少了520萬美元，下降了4.0％，至1.254億美元，而截至2022年3月26日的十三週為1.306億美元，這是由於費率和銷量降低導致分銷商運費減少了1,260萬美元，但被品牌投資增加740萬美元部分抵消，這主要是由本地營銷投資增加450萬美元以及工資和福利增加所推動的成本為340萬美元。
在截至2023年4月1日的十三週內，廣告、促銷和銷售費用佔淨收入的30.6％，合每桶79.46美元，而截至2022年3月26日的十三週內，該比例為淨收入的30.4％，即每桶76.61美元。每桶的增長主要是由於廣告、促銷和銷售費用的下降速度低於出貨量。該公司投資於其認為有效的廣告和促銷活動，但無法保證此類投資會帶來銷售增長。
公司在其分銷商市場開展某些廣告和促銷活動，分銷商為此為公司做出貢獻。這些金額作為廣告、促銷和銷售費用的削減包含在公司的簡明綜合運營報表中。從歷史上看，分銷商對廣告和促銷活動的貢獻佔淨銷售額的2％至3％。如果這些促銷捐款安排發生變化，公司可能會根據行業和市場狀況調整其在分銷商市場的促銷工作。
一般和管理費用。 截至2023年4月1日的十三週內，一般和管理費用增加了400萬美元，增幅為10.1％，達到4,370萬美元，而截至2022年3月26日的十三週為3,970萬美元，這主要是由於諮詢成本的增加。
合同終止費用和其他。 該公司在2023年第一季度沒有產生合同終止費用，而2022年第一季度的合同終止費用為480萬美元，這是由於與供應商進行了進一步談判，取消了未來的缺口費用。
啤酒廠資產減值。 由於公司自有啤酒廠的設備註銷量增加，啤酒廠資產的減值比2022年同期增加了40萬美元。
所得税優惠。該公司第一季度的有效税率為27.8％，而去年同期為14.5％。截至2023年4月1日的十三週與截至2022年3月26日的十三週相比，税率的變化主要是由於所得税前虧損增加，永久不可扣除項目沒有相應的變化。
流動性和資本資源
公司的主要流動性來源是其現有現金餘額、經營活動產生的現金流以及循環信貸額度下的可用金額。公司的物質現金需求包括營運資金需求、合同承諾的履行以及通過資本支出對公司業務的投資。
現金從2022年12月31日的1.806億美元降至2023年4月1日的1.286億美元，反映了公司A類普通股的回購、不動產、廠房和設備的購買、用於經營活動的現金以及股票支付獎勵和投資股票的預扣税款的支付。
經營活動中使用的現金包括淨虧損，根據某些非現金項目（例如折舊和攤銷）、股票薪酬支出和經營業績中包含的其他非現金項目進行調整，以及運營資產和負債的變化，例如應收賬款、庫存、應付賬款和應計費用。
17
目錄
截至2023年4月1日的十三週內，用於經營活動的現金為1,780萬美元，包括運營資產和負債淨增加3,660萬美元和淨虧損900萬美元，被2770萬美元的非現金項目部分抵消。截至2022年3月26日的十三週內，用於經營活動的現金為4,100萬美元，主要包括運營資產和負債淨增加6,370萬美元和淨虧損200萬美元，被2470萬美元的非現金項目部分抵消。與2022年3月26日相比，截至2023年4月1日的十三週內，用於經營活動的現金減少主要是由於應收賬款和應計費用增幅較小，但部分被預付費用的增加和應付賬款減少的減少所抵消。
在截至2023年4月1日的十三週內，公司在投資活動上使用了1710萬美元，而在截至2022年3月26日的十三週內，這一數字為2370萬美元。投資活動主要包括主要對公司啤酒廠的資本投資，以提高效率和降低成本，支持產品創新和未來增長。
在截至2023年4月1日的十三週內，用於融資活動的現金為2310萬美元，而在截至2022年3月26日的十三週內，融資活動提供的現金為1,420萬美元。與2022年相比，2023年融資活動現金流減少了3,720萬美元，這主要是由於本年度回購了2,110萬美元的公司A類普通股以及上一年度的1,500萬美元信貸額度借款。
在2023年1月1日至2023年4月22日期間，公司回購並隨後退回了82,413股A類普通股，總收購價為2750萬美元。截至2023年4月22日，公司已累計回購了約1,390萬股A類普通股，總收購價約為8.682億美元，董事會設定的9.310億美元股票回購支出限額還剩約6,280萬美元。
該公司預計，截至2023年4月1日，其1.226億美元的現金餘額，以及預計的未來運營現金流和1.5億美元的未使用信貸額度餘額，將足以滿足未來的現金需求。該公司的1.5億美元信貸額度的期限要到2027年12月16日才會到期。截至提交本文件之日，該公司沒有違反其在信貸額度下向貸款人簽訂的任何契約。
關鍵會計政策
在截至2023年4月1日的三個月期間，公司的關鍵會計政策沒有發生重大變化。
前瞻性陳述
在本10-Q表季度報告和本文納入的其他文件中，以及在公司的口頭陳述中，以 “可能”、“將”、“期望”、“預期”、“繼續”、“估計”、“項目”、“打算”、“設計” 等詞語開頭的陳述旨在確定有關可能影響公司未來計劃的事件、狀況和財務趨勢的前瞻性陳述運營、業務戰略、運營業績和財務狀況。這些陳述基於公司當前對公司無法提供確切保證的潛在事件和情況的預期和估計。此外，任何前瞻性陳述僅代表截至該聲明發表之日，公司沒有義務更新任何前瞻性陳述以反映隨後的事件或情況。不應將前瞻性陳述作為對未來實際財務狀況或業績的預測。與任何前瞻性陳述一樣，這些前瞻性陳述涉及風險和不確定性，可能導致實際結果與預期或預期的結果存在重大差異。此類風險和不確定性包括下文列出的因素，以及本10-Q表季度報告和公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中標題為 “風險因素” 的部分中列出的其他信息.
18
目錄
第 3 項。定量和定性有關市場風險的實時披露
自2022年12月31日以來，公司受利率或外幣匯率波動影響的風險沒有發生重大變化。公司目前不以套期保值或交易為目的的衍生品或其他市場風險敏感工具。
第 4 項控制和程序
截至2023年4月1日，公司在包括公司首席執行官和首席財務官（分別為其首席執行官和首席財務官）在內的公司管理層的監督和參與下，對1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條和第15d-15（e）條中定義的公司披露控制和程序的設計和運作有效性進行了評估）。根據該評估，首席執行官兼首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）可以有效確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息，並且此類披露控制和程序有效確保了所需的信息由本公司在其根據《交易法》提交或提交的報告將酌情彙總並傳達給其管理層，包括其首席執行官和首席財務官或履行類似職能的人員，以便及時就要求的披露做出決定。
在截至2023年4月1日的十三週內，公司對財務報告的內部控制沒有發生任何重大影響或合理可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
19
目錄
第二部分。其他信息
第 1 項。合法L 訴訟程序
有關公司法律訴訟的信息，請參閲簡明合併財務報表附註一。
第 1A 項。羅得島州SK 因子
除了本報告中列出的其他信息外，還應仔細考慮第一部分 “項目1A” 中討論的因素。公司截至2022年12月31日的10-K表年度報告中的 “風險因素”，可能會對公司的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。公司10-K表年度報告中描述的風險並不是公司面臨的唯一風險。公司目前不知道或目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能對其業務、財務狀況和/或經營業績產生重大不利影響。
20
目錄
第 2 項。未經註冊的 EQU 銷售城市證券和收益的使用
截至2023年4月22日，公司已累計回購了約1,390萬股A類普通股，總收購價為8.682億美元，董事會設定的9.310億美元股票回購支出限額還剩6,280萬美元。
在截至2023年4月1日的十三週內，公司回購並隨後撤回了65,562股A類普通股，其中包括根據公司員工股權激勵計劃的投資股份計劃發行的533股未歸屬投資股票，如下表所示：
時期 |
|
股票總數 |
|
|
支付的平均價格 |
|
|
股票總數 |
|
|
近似美元 |
|
||||
2023 年 1 月 1 日-2023 年 2 月 4 日 |
|
|
21,058 |
|
|
$ |
351.21 |
|
|
|
20,770 |
|
|
$ |
83,007 |
|
2023年2月5日-2023年3月4日 |
|
|
19,379 |
|
|
|
340.70 |
|
|
|
19,266 |
|
|
|
76,434 |
|
2023年3月5日-2023年4月1日 |
|
|
25,125 |
|
|
|
319.49 |
|
|
|
24,993 |
|
|
|
68,438 |
|
總計 |
|
|
65,562 |
|
|
$ |
335.95 |
|
|
|
65,029 |
|
|
$ |
68,438 |
|
自1998年以來，公司董事會已批准回購總額為9.310億美元的A類股票。董事會沒有具體説明授權的到期日期。本文所含期間的股票回購是通過公開市場交易實現的。
截至2023年4月22日，公司已發行1,020萬股A類普通股和210萬股B類普通股。
第 3 項。默認N 高級證券
不適用
第 4 項我的安全ETY 披露
不適用
第 5 項其他信息
不適用
21
目錄
第 6 項。E展出
展品編號 |
|
標題 |
|
|
|
3.1 |
|
經修訂和重述的公司章程，日期為1998年6月2日（參照公司於1998年8月10日提交的10-Q表附錄3.5納入其中）。 |
|
|
|
3.2 |
|
經1998年8月4日修訂的1995年11月17日重述的公司組織章程（參照公司於1998年8月10日提交的10-Q表附錄3.6納入其中）。 |
|
|
|
*31.1 |
|
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條對總裁和首席執行官進行認證。 |
|
|
|
*31.2 |
|
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條對首席財務官進行認證。 |
|
|
|
*32.1 |
|
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對總裁兼首席執行官進行認證。 |
|
|
|
*32.2 |
|
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350節對首席財務官進行認證。 |
|
|
|
*101.INS |
|
行內 XBRL 實例文檔 — 實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。
|
*101.SCH |
|
內聯 XBRL 分類擴展架構文檔
|
*101.CAL |
|
內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
|
*101.DEF |
|
內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔
|
*101.LAB |
|
內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔
|
*101.PRE |
|
內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔
|
*104 |
|
封面交互式數據文件（嵌入在行內 XBRL 文檔中）
|
* 與這份報告一起歸檔
22
目錄
信號圖雷斯
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促成本10-Q表格由經正式授權的下列簽署人代表其簽署本10-Q表格。
波士頓啤酒公司 |
（註冊人） |
日期：2023 年 4 月 27 日 |
/s/ 大衞 A. Burwick |
|
大衞 A. 伯威克 |
|
總裁兼首席執行官 |
|
（首席執行官） |
日期：2023 年 4 月 27 日 |
/s/Matt D. 墨菲 |
|
馬特·墨菲 |
|
首席會計官兼臨時首席財務官 |
|
（首席財務官） |
23