cmpr-20230331
2023年3月31日0001262976假的10-Q2023Q306/305,9576,1400.010.01100,000,000100,000,000————0.010.01100,000,000100,000,00044,285,49044,083,56926,314,24326,112,32217,971,24717,971,2472023-05-312028-04-302023-01-132024-09-172023-01-122024-12-162024-06-192024-06-19http://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherLiabilitiesNoncurrent00012629762022-07-012023-03-3100012629762023-04-24xbrli: 股票00012629762023-03-31iso421:USD00012629762022-06-30iso421:EURxbrli: 股票00012629762023-01-012023-03-3100012629762022-01-012022-03-3100012629762021-07-012022-03-31iso421:USDxbrli: 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美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
_________________________________
表單10-Q
（Mark One）
☑根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
 在截至的季度期間2023年3月31日
要麼
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
 對於從到的過渡期
委員會檔案編號 000-51539
_________________________________
Compress plc

（其章程中規定的註冊人的確切姓名）
_________________________________
愛爾蘭98-0417483
（州或其他司法管轄區
公司或組織）
（美國國税局僱主
證件號）
3號樓一樓, Finnabair 商業與科技園A91 XR61,
科羅拉多州鄧多克Louth,
愛爾蘭
（主要行政辦公室地址）
註冊人的電話號碼，包括區號： 35342 938 8500
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種 註冊的交易所名稱
普通股，面值為每股0.01歐元CMPR 納斯達克全球精選市場
______________________________

根據該法第 12 (g) 條註冊的證券：無
用勾號指明註冊人是否：（1）在過去的12個月中（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天內是否受到此類申報要求的約束。是的 þ沒有o
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 þ沒有o
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器
  þ
加速過濾器☐非加速過濾器☐
 規模較小的申報公司☐
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 o 
用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐沒有þ
截至2023年4月24日，有 26,322,666 Cimpress plc 已發行普通股。



CIMPRES PLC
10-Q 表季度報告
在截至2023年3月31日的三個月和九個月中

目錄

頁面
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表（未經審計）
1
截至2023年3月31日和2022年6月30日的合併資產負債表
1
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月的合併運營報表
2
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月的綜合（虧損）收益合併報表
3
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月的股東赤字合併報表
4
截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月的合併現金流量表
8
合併財務報表附註
10
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
28
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
41
第 4 項。控制和程序
42
第二部分其他信息
第 6 項。展品
44
簽名
45


第一部分財務信息
第 1 項。 財務報表
CIMPRES PLC
合併資產負債表
（未經審計，以千計，股票和每股數據除外）
3月31日
2023		6月30日
2022
資產  
流動資產：  
現金和現金等價物$114,990 $277,053 
有價證券68,305 49,952 
扣除備抵後的應收賬款 5,957美元 和 分別為6,140美元
67,869 63,885 
庫存116,379 126,728 
預付費用和其他流動資產102,582 108,697 
流動資產總額470,125 626,315 
不動產、廠房和設備，淨額284,128 286,826 
經營租賃資產，淨額75,406 80,694 
軟件和網站開發成本，淨額95,511 90,474 
遞延所得税資產10,093 113,088 
善意787,291 766,600 
無形資產，淨額119,931 154,730 
有價證券，非流通6,466 — 
其他資產44,486 48,945 
總資產$1,893,437 $2,167,672 
負債、非控股權益和股東赤字 
流動負債： 
應付賬款$263,980 $313,710 
應計費用300,013 253,841 
遞延收入55,222 58,861 
短期債務10,696 10,386 
經營租賃負債，當前23,855 27,706 
其他流動負債21,824 28,035 
流動負債總額675,590 692,539 
遞延所得税負債43,759 41,142 
長期債務1,682,658 1,675,562 
經營租賃負債，非流動53,404 57,474 
其他負債87,927 64,394 
負債總額2,543,338 2,531,111 
承付款和或有開支（注12）
可贖回的非控制性權益11,974 131,483 
股東赤字： 
優先股，面值每股0.01歐元，已授權1億股；未發行和流通— — 
普通股，面值每股0.01歐元，已授權1億股；分別發行44,285,490股和44,083,569股；26,314,243和 26,112,322分別為已發行股份
615 615 
按成本計算，兩期美國國庫股均為17,971,247股
(1,363,550)(1,363,550)
額外的實收資本528,983 501,003 
留存收益206,826 414,138 
累計其他綜合虧損(35,291)(47,128)
歸屬於Cimpress plc的股東赤字總額(662,417)(494,922)
非控股權益（注10）542 — 
股東赤字總額(661,875)(494,922)
負債、非控股權益和股東赤字總額$1,893,437 $2,167,672 
參見隨附的註釋。
1

CIMPRES PLC
合併運營報表
（未經審計，以千計，股票和每股數據除外）
 截至3月31日的三個月 截至3月31日的九個月
 2023202220232022
收入$742,164 $657,412 $2,290,781 $2,164,727 
收入成本 (1)394,908 347,452 1,228,036 1,110,378 
技術和開發費用 (1)78,287 75,291 230,485 212,835 
營銷和銷售費用 (1)187,234 194,618 593,312 577,931 
一般和管理費用 (1)52,578 50,888 156,441 144,162 
收購的無形資產的攤銷11,239 14,180 35,951 41,520 
重組費用 (1)30,115 3,420 43,142 3,418 
（虧損）運營收入(12,197)(28,437)3,414 74,483 
其他收入，淨額1,377 12,321 11,382 38,330 
利息支出，淨額(30,515)(24,247)(83,918)(75,304)
所得税前（虧損）收入(41,335)(40,363)(69,122)37,509 
所得税支出8,475 29,529 143,969 56,208 
淨虧損(49,810)(69,892)(213,091)(18,699)
減去：歸屬於非控股權益的淨虧損（收益）484 (1,925)(1,676)(5,027)
歸屬於Cimpress plc的淨虧損$(49,326)$(71,817)$(214,767)$(23,726)
歸屬於Cimpress plc的基本和攤薄後每股淨虧損$(1.88)$(2.75)$(8.19)$(0.91)
加權平均已發行股票——基本和攤薄26,268,301 26,102,610 26,226,989 26,090,460 
____________________________________________
(1) 基於股份的薪酬分配如下：
 截至3月31日的三個月 截至3月31日的九個月
 2023202220232022
收入成本$42 $137 $411 $380 
技術和開發費用2,500 3,397 9,808 9,655 
營銷和銷售費用(323)2,961 3,888 8,436 
一般和管理費用5,023 6,209 15,157 17,744 
重組費用1,492 — 2,141 — 

參見隨附的註釋。
2

CIMPRES PLC
綜合（虧損）收益合併報表
（未經審計，以千計）
截至3月31日的三個月 截至3月31日的九個月
2023202220232022
淨虧損$(49,810)$(69,892)$(213,091)$(18,699)
扣除税款的其他綜合收益（虧損）：
扣除套期保值後的外幣折算（虧損）收益(1,526)(4,281)1,412 (922)
被指定為現金流套期保值的衍生工具的未實現（虧損）淨收益(4,667)7,222 6,444 2,799 
金額從累計其他綜合虧損重新歸類為衍生工具的淨虧損(969)4,401 (771)17,715 
養老金福利債務收益，淨額— — — 444 
綜合（虧損）收入(56,972)(62,550)(206,006)1,337 
加：歸屬於非控股權益的綜合虧損（收益）414 (1,563)3,076 (3,204)
歸因於 Cimpress plc 的綜合虧損總額$(56,558)$(64,113)$(202,930)$(1,867)
參見隨附的註釋。
3

CIMPRES PLC
合併股東赤字表
（未經審計，以千計）

普通股遞延普通股庫存股
的數量
股份
已發行		金額的數量
股份
已發行		金額數字
的
股份		金額額外
付費
資本		已保留
收益		累積其他
全面
損失		總計
股東
赤字
截至2021年6月30日的餘額44,080 $615 25 $28 (18,045)$(1,368,595)$459,904 $530,159 $(71,482)$(449,371)
已歸屬的限制性股份單位，扣除因税收而預扣的股份— — — — 54 3,516 (6,095)— — (2,579)
基於股份的薪酬支出— — — — — — 11,129 — — 11,129 
歸屬於Cimpress plc的淨虧損— — — — — — — (6,698)— (6,698)
贖回價值中可贖回的非控股權益增加— — — — — — — (7,592)— (7,592)
被指定為現金流套期保值的衍生工具的未實現淨收益— — — — — — — — 3,621 3,621 
扣除套期保值後的外幣折算— — — — — — — — 674 674 
截至2021年9月30日的餘額44,080 $615 25 $28 (17,991)$(1,365,079)$464,938 $515,869 $(67,187)$(450,816)
已歸屬的限制性股份單位，扣除因税收而預扣的股份— — — — 11 743 (1,062)— — (319)
基於股份的薪酬支出— — — — — — 12,398 — — 12,398 
歸屬於Cimpress plc的淨收益— — — — — — — 54,789 — 54,789 
贖回價值中可贖回的非控股權益增加— — — — — — — (8,444)— (8,444)
股票購買導致的非控股權益減少— — — — — — (272)— — (272)
被指定為現金流套期保值的衍生工具的未實現淨收益— — — — — — — — 5,270 5,270 
扣除套期保值後的外幣折算— — — — — — — — 4,146 4,146 
扣除税款後的養老金福利債務未實現收益— — — — — — — — 444 444 
截至2021年12月31日的餘額44,080 $615 25 $28 (17,980)$(1,364,336)$476,002 $562,214 $(57,327)$(382,804)
參見隨附的註釋。



4

CIMPRES PLC
合併股東赤字表（續）
（未經審計，以千計）

普通股遞延普通股庫存股
的數量
股份
已發行		金額的數量
股份
已發行		金額數字
的
股份		金額額外
付費
資本		已保留
收益		累積其他
全面
損失		總計
股東
赤字
截至2021年12月31日的餘額44,080 $615 25 $28 (17,980)$(1,364,336)$476,002 $562,214 $(57,327)$(382,804)
已歸屬的限制性股份單位，扣除因税收而預扣的股份— — — — 4 380 (580)— — (200)
購買和註銷遞延普通股— — (25)(28)— — — — — (28)
基於股份的薪酬支出— — — — — — 12,727 — — 12,727 
歸屬於Cimpress plc的淨虧損— — — — — — — (71,817)— (71,817)
贖回價值中可贖回的非控股權益增加— — — — — — — (29,034)— (29,034)
被指定為現金流套期保值的衍生工具的未實現淨收益— — — — — — — — 11,623 11,623 
扣除套期保值後的外幣折算— — — — — — — — (3,919)(3,919)
截至2022年3月31日的餘額44,080 $615 — $— (17,976)$(1,363,956)$488,149 $461,363 $(49,623)$(463,452)
參見隨附的註釋。




















5


CIMPRES PLC
合併股東赤字表（續）
（未經審計，以千計）

普通股遞延普通股庫存股
的數量
股份
已發行		金額的數量
股份
已發行		金額數字
的
股份		金額額外
付費
資本		已保留
收益		累積其他
全面
損失		總計
股東
赤字
截至2022年6月30日的餘額44,084 $615 — $— (17,971)$(1,363,550)$501,003 $414,138 $(47,128)$(494,922)
已歸屬的限制性股份單位，扣除因税收而預扣的股份112 — — — — — (2,212)— — (2,212)
基於股份的薪酬支出— — — — — — 10,653 — — 10,653 
歸屬於Cimpress plc的淨虧損— — — — — — — (25,441)— (25,441)
贖回價值中可贖回的非控股權益增加— — — — — — — (2,725)— (2,725)
被指定為現金流套期保值的衍生工具的未實現淨收益— — — — — — — — 13,822 13,822 
扣除套期保值後的外幣折算— — — — — — — — (6,835)(6,835)
2022 年 9 月 30 日的餘額44,196 $615 — $— (17,971)$(1,363,550)$509,444 $385,972 $(40,141)$(507,660)
已歸屬的限制性股份單位，扣除因税收而預扣的股份15 — — — — — (158)— — (158)
基於股份的薪酬支出— — — — — — 12,245 — — 12,245 
歸屬於Cimpress plc的淨虧損— — — — — — — (140,000)— (140,000)
贖回價值中可贖回的非控股權益增加— — — — — — — 10,180 — 10,180 
被指定為現金流套期保值的衍生工具的未實現淨虧損— — — — — — — — (2,513)(2,513)
扣除套期保值後的外幣折算— — — — — — — — 14,595 14,595 
截至2022年12月31日的餘額44,211 $615 — $— (17,971)$(1,363,550)$521,531 $256,152 $(28,059)$(613,311)
參見隨附的註釋。







6

CIMPRES PLC
合併股東赤字表（續）
（未經審計，以千計）
普通股遞延普通股庫存股
的數量
股份
已發行		金額的數量
股份
已發行		金額數字
的
股份		金額額外
付費
資本		已保留
收益		累積其他
全面
損失		總計
股東
赤字
截至2022年12月31日的餘額44,211 $615 — $— (17,971)$(1,363,550)$521,531 $256,152 $(28,059)$(613,311)
已歸屬的限制性股份單位，扣除因税收而預扣的股份74 — — — — — (1,439)— — (1,439)
基於股份的薪酬支出— — — — — — 8,891 — 8,891 
歸屬於Cimpress plc的淨虧損— — — — — — — (49,326)— (49,326)
被指定為現金流套期保值的衍生工具的未實現淨收益— — — — — — — — (5,636)(5,636)
扣除套期保值後的外幣折算— — — — — — — — (1,596)(1,596)
截至2023年3月31日的餘額44,285 $615 — $— (17,971)$(1,363,550)$528,983 $206,826 $(35,291)$(662,417)
參見隨附的註釋。
7

CIMPRES PLC
合併現金流量表
（未經審計，以千計）


截至3月31日的九個月
 20232022
經營活動
淨虧損$(213,091)$(18,699)
為使淨虧損與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整
折舊和攤銷121,567 133,397 
基於股份的薪酬支出31,405 36,215 
遞延税115,984 26,636 
未被指定為套期保值工具的衍生品的未實現虧損（收益）包含在淨虧損中32,512 (25,639)
匯率變動對以非功能貨幣計價的貨幣資產和負債的影響(6,972)(5,847)
其他非現金物品15,200 (8,204)
扣除收購業務影響後的運營資產和負債的變化：
應收賬款(4,840)(17,764)
庫存(2,595)(31,964)
預付費用和其他資產(5,071)(18,776)
應付賬款(44,994)35,860 
應計費用和其他負債29,369 26,501 
經營活動提供的淨現金68,474 131,716 
投資活動
購置不動產、廠房和設備(37,486)(42,142)
出售子公司的收益，扣除交易成本和已剝離的現金(4,130)— 
業務收購，扣除獲得的現金(498)(75,258)
軟件和網站開發成本的資本化(44,181)(49,875)
出售資產的收益1,864 27,466 
購買有價證券(84,030)— 
持有至到期投資的到期收益60,110 93,679 
為被指定為對衝工具的衍生品的結算付款— (1,880)
其他投資活動— (617)
用於投資活動的淨現金(108,351)(48,627)
籌資活動
借款債務的收益 48,264 — 
償還債務(57,947)(11,149)
債務發行成本的支付(51)(1,440)
收購日公允價值中包含的收購對價支付(7,100)(43,647)
支付與股權獎勵相關的預扣税(3,809)(3,098)
支付融資租賃債務(6,017)(35,099)
購買非控股權益(95,567)(324)
對非控股權益的分配(3,652)(3,963)
其他籌資活動113 (26)
用於融資活動的淨現金(125,766)(98,746)
匯率變動對現金的影響3,580 (5,854)
現金和現金等價物的淨減少(162,063)(21,511)
期初的現金和現金等價物277,053 183,023 
期末的現金和現金等價物$114,990 $161,512 
參見隨附的註釋。
8

CIMPRES PLC
合併現金流量表（續）
（未經審計，以千計）

截至3月31日的九個月
20232022
現金流信息的補充披露
在此期間支付的現金用於：
利息$70,796 $63,498 
所得税23,494 23,587 
非現金投資和融資活動
根據融資租賃購置的財產和設備14,405 3,755 
與不動產、廠場和設備有關的應計金額9,045 10,115 
與資本化軟件開發成本相關的應計金額116 215 
與業務收購相關的應計金額— 8,555 
參見隨附的註釋。
9

CIMPRES PLC
合併財務報表附註
（未經審計，以千計，股票和每股數據除外）

1。業務描述
Cimpress是一個由十幾家企業組成的具有戰略重點的集團，專門從事印刷和相關產品的批量定製，我們通過這些企業交付大量的個性化小規模定製訂單。我們的產品包括各種營銷材料、名片、標牌、促銷產品、徽標服裝、包裝、書籍和雜誌、牆面裝飾、照片商品、邀請和公告以及其他類別。大規模定製是每項Cimpress業務商業模式的核心要素，也是一種競爭策略，旨在以接近批量生產的效率生產商品和服務以滿足個人客户的需求。
2. 重要會計政策摘要
演示基礎

合併財務報表包括Cimpress plc、其全資子公司、我們持有控股財務權益的實體以及我們擁有可變權益且是主要受益人的實體的賬目。公司間餘額和交易已取消。對我們無法施加重大影響力且相關股權證券不具有易於確定的公允價值的實體的投資計入合併資產負債表上的其他資產；否則，這些投資將通過權益法會計進行確認。我們的權益法投資包含在合併資產負債表上的其他資產中。
估算值的使用

根據美國公認會計原則（“GAAP”）編制財務報表要求管理層做出影響合併財務報表和附註中報告的金額的估計和假設。我們認為，我們最重要的估計與持續評估我們的長期資產和商譽的可收回性、資產的估計使用壽命、基於股份的薪酬、企業合併會計以及所得税和相關估值補貼等有關。就其性質而言，估計數存在固有的不確定性。實際結果可能與這些估計有所不同。

強制性可贖回的非控股權益

當第三方在合併子公司中持有的非控股權益受雙方無條件贖回義務的約束時，這些權益被視為強制性贖回。必須要求在指定日期或特定事件發生時回購可贖回的非控股權益，該事件肯定會發生並且將通過資產轉讓進行兑換。強制性可贖回的非控股權益作為基於負債的金融工具列報，並根據預期的贖回價值定期進行重新計量。

在2023財年第二季度，三家PrintBrothers企業的少數股東行使看跌期權以贖回部分股權，觸發了行使後對剩餘少數股權的強制贖回功能。因此，我們將剩餘的少數股權從可贖回的非控股權益重新歸類為強制性可贖回的非控股權益，後者作為合併資產負債表上其他負債的一部分列報。有關其他詳細信息，請參閲註釋 10。
10

有價證券
我們持有某些被歸類為持有至到期的投資，因為我們有意圖和能力將其持有到期。我們的政策是投資於以下允許的資產類別：投資於美國國債和美國政府機構證券的隔夜貨幣市場基金、美國國庫證券、美國政府機構證券、銀行定期存款、商業票據、公司票據和債券以及中期票據。我們投資於剩餘到期日為兩年或更短的證券。由於投資被歸類為持有至到期，因此按攤銷成本入賬，利息收入按淨利息支出中的收入入賬。
當公允價值低於攤銷成本時，我們將繼續評估證券的減值，以確定是否存在任何信用損失風險。由於我們的意圖是將證券持有至到期，因此我們必須評估與投資相關的任何信用損失是否可以收回，並確定在收回攤銷成本基礎之前我們是否更有可能被要求出售證券。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月中，我們沒有記錄信貸損失備抵金，也沒有確認這些有價證券的減值。
以下是截至2023年3月31日和2022年6月30日按類型和合同到期日分列的持有至到期證券的淨賬面金額、未實現收益、未實現虧損和公允價值摘要。

2023年3月31日
攤銷成本未實現的損失公允價值
在一年或更短的時間內到期：
商業票據$30,791 $(96)$30,695 
公司債務證券32,242 (241)32,001 
美國政府證券5,272 (57)5,215 
一年或更短時間內到期總額68,305 (394)67,911 
到期日為一到兩年：
公司債務證券2,496 (54)2,442 
美國政府證券3,970 (61)3,909 
一到兩年內到期總額6,466 (115)6,351 
持有至到期證券總額$74,771 $(509)$74,262 

2022年6月30日
攤銷成本未實現的損失公允價值
在一年或更短的時間內到期：
公司債務證券$49,952 $(546)$49,406 
持有至到期證券總額$49,952 $(546)$49,406 
其他收入，淨額
下表彙總了其他收入的組成部分，淨額：
 截至3月31日的三個月 截至3月31日的九個月
2023202220232022
（虧損）未指定為套期保值工具的衍生品的收益 (1)$(2,428)$11,210 $2,021 $31,017 
與貨幣相關的收益（虧損），淨額（2）4,187 (672)10,217 5,202 
其他（虧損）收益(382)1,783 (856)2,111 
其他收入總額，淨額$1,377 $12,321 $11,382 $38,330 
_____________________
(1) 包括未被指定為套期保值工具的衍生貨幣遠期和期權合約的已實現和未實現損益，以及某些利率互換合約中前幾期被取消對衝會計的無效部分。對於未指定為套期保值工具的合約，我們實現了美元的收益4,876和 $35,864在截至2023年3月31日的三個月和九個月中，收益為美元2,011還有損失 $2,407在截至2022年3月31日的三個月和九個月中。無效的利率互換造成的損失為美元6,580和 $6,364在截至2022年3月31日的三個月和九個月中，相比之下，本期沒有收益或虧損。有關我們的衍生合約的更多詳細信息，請參閲註釋4。
11

(2) 貨幣相關收益（虧損），淨額主要與重要的非功能性貨幣公司間融資關係有關，我們有時可能會發生變化，並且會受到貨幣匯率波動的影響。此外，我們還有一種被指定為現金流對衝的跨貨幣互換，用於對衝公司間貸款的重新計量。有關此現金流對衝的更多詳細信息，請參閲附註4。

歸屬於Cimpress plc的每股淨虧損
歸屬於Cimpress plc的每股基本淨虧損是通過將歸屬於Cimpress plc的淨虧損除以相應時期已發行普通股的加權平均數計算得出的。歸屬於Cimpress plc的攤薄後每股淨虧損將適用於所有可能具有攤薄作用的證券，包括股票期權、限制性股票單位（“RSU”）、認股權證和績效股票單位（“PSU”），前提是這些證券的影響是稀釋性的，則歸屬於Cimpress plc的攤薄後每股淨虧損將生效。只有在截至報告期結束時條件已得到滿足且其影響具有稀釋作用時，才採用國庫股法納入具有業績或市場狀況的獎勵。
下表列出了普通股加權平均數的對賬情況：
 截至3月31日的三個月 截至3月31日的九個月
 2023202220232022
基本和攤薄後已發行股票的加權平均值26,268,301 26,102,610 26,226,989 26,090,460 
加權平均反攤薄股票不包括在歸屬於Cimpress plc的攤薄後每股淨虧損中 (1) (2)3,161,275 908,354 3,045,675 770,500 
___________________
(1) 在確認淨虧損的時期，股票期權、限制性股票單位和認股權證的影響不包括在內，因為它們具有反攤薄作用。
(2) 2020年5月1日，我們與阿波羅環球管理公司達成了一項融資安排，其中包括行使價為美元的7年期認股權證60這可能會對我們的加權平均已發行股票產生攤薄影響。在截至2023年3月31日的三個月和九個月中，認股權證的加權平均反攤薄效應為 1,055,377兩個時期的股份，以及 103,443和 264,963截至2022年3月31日的三個月和九個月的股票分別為。

最近發佈或通過的會計公告

採用的會計準則

2022年12月，財務會計準則委員會發布了第2022-06號會計準則更新 “參考利率改革（主題848）——推遲主題848的終止日期”（ASU 2022-06），該更新延長了可選過渡減免，以減輕財務報告參考利率改革的潛在會計負擔。過渡救濟將在2024年12月30日之前提供，其依據是預計倫敦銀行同業拆借利率（LIBOR）將於2023年6月30日停止公佈。我們在本季度將過渡指南應用於我們的兩份定期SOFR利率互換合約，並將在將現有利率互換合約更新為替代利率時應用該指南。在本報告所述期間，對我們的合併財務報表沒有重大影響。

2021 年 5 月，FASB 發佈了第 2021-04 號會計準則更新 “每股收益（主題 260）、債務——修改和消滅（副題 470-50）、薪酬——股票薪酬（主題 718）以及衍生品和套期保值——實體自有權益合約（副主題 815-40）”（ASU 2021-04），為實體自有權益合同的會計處理提供權威指導計算每股收益。我們於 2022 年 7 月 1 日通過了該標準。我們在合併資產負債表上認可獨立的股票分類認股權證，而且由於該準則的前瞻性適用，因此對本期合併財務報表沒有影響。

已發佈的會計準則有待採用

2022 年 9 月，FASB 發佈了 2022-04 號會計準則更新 “負債——供應商融資計劃（副題 405-50）”（ASU 2022-04），為擴大供應鏈金融計劃的披露要求提供了權威指導。該標準於2023年7月1日生效。Cimpress企業有一個活躍的供應鏈融資計劃，該計劃在採用該標準後需要進一步披露。我們將從2024財年第一季度開始納入擴大的披露要求。

12

3。公允價值測量
我們使用三級估值層次結構來衡量公允價值，幷包括有關公允價值衡量標準的詳細財務報表披露。估值層次結構基於截至計量日期資產或負債估值輸入的透明度。這三個級別的定義如下：
•第 1 級：估值方法的輸入是活躍市場中相同資產或負債的報價（未經調整）。
•第 2 級：估值方法的輸入包括活躍市場中類似資產和負債的報價、不活躍市場中相同或相似資產的報價，以及在金融工具的整個期限內可以直接或間接觀察到的資產或負債的投入。
•第 3 級：估值方法的輸入是不可觀察的，對公允價值計量很重要。
金融工具在估值層次結構中的分類基於對公允價值衡量至關重要的最低投入水平。 下表彙總了我們的資產和負債，這些資產和負債定期以公允價值計量，並使用公允價值層次結構進行分類：
 2023年3月31日
總計的報價
活躍
的市場
相同的資產
（第 1 級）		重要的其他
可觀測的輸入
（第 2 級）		意義重大
無法觀察
輸入
（第 3 級）
資產
利率互換合約$17,099 $— $17,099 $— 
外匯遠期合約1,522 — 1,522 — 
貨幣期權合約1,915 — 1,915 — 
按公允價值記錄的總資產$20,536 $— $20,536 $— 
負債
跨貨幣互換合約$(1,937)$— $(1,937)$— 
外匯遠期合約(4,225)— (4,225)— 
貨幣期權合約(1,581)— (1,581)— 
按公允價值記錄的負債總額$(7,743)$— $(7,743)$— 
 2022年6月30日
總計的報價
活躍
的市場
相同的資產
（第 1 級）		重要的其他
可觀測的輸入
（第 2 級）		意義重大
無法觀察
輸入
（第 3 級）
資產
利率互換合約$14,336 $— $14,336 $— 
外匯遠期合約20,638 — 20,638 — 
貨幣期權合約10,611 — 10,611 — 
按公允價值記錄的總資產$45,585 $— $45,585 $— 
負債
跨貨幣互換合約$(446)$— $(446)$— 
外匯遠期合約(505)— (505)— 
貨幣期權合約(9)— (9)— 
按公允價值記錄的負債總額$(960)$— $(960)$— 

在截至2023年3月31日的九個月和截至2022年6月30日的年度中，沒有發生重大轉入或退出1級、2級和3級分類的情況。
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旨在降低我們的利率和貨幣風險的衍生品的估值是使用廣泛接受的估值技術確定的，包括對每種工具的預期現金流進行貼現現金流分析。該分析利用了可觀察到的市場投入，包括利率曲線、利率波動率或即期和遠期匯率，並反映了這些工具的合同條款，包括到期期限。我們納入了信用估值調整，以便在公允價值衡量標準中適當反映我們自己的不履約風險和相應交易對手的不履約風險。在根據不履約風險的影響調整衍生品合約的公允價值時，我們考慮了淨額結算和任何適用的信用增強措施的影響。
儘管我們已經確定用於估值衍生品的大多數投入屬於公允價值層次結構的第二級，但與我們的衍生品相關的信用估值調整使用了三級輸入，例如當前信貸利差的估計，以便在公允價值衡量中適當地反映我們自己的不績效風險和相應交易對手的不績效風險。但是，截至2023年3月31日，我們已經評估了信用估值調整對衍生品頭寸整體估值的影響的重要性，並確定信用估值調整對我們衍生品的整體估值並不顯著。因此，我們確定我們的衍生品估值在公允價值層次結構中全部歸類為第二級。

截至2023年3月31日和2022年6月30日，我們的現金和現金等價物、應收賬款、應付賬款和其他流動負債的賬面金額接近其估計的公允價值。截至2023年3月31日和2022年6月30日，我們的債務賬面價值（不包括債務發行成本以及債務溢價和折扣）為 $1,710,187和 $1,705,365，分別是公允價值為美元1,624,353和 $1,600,627，分別地。截至2023年3月31日，我們的債務包括定期重置的與倫敦銀行同業拆借利率和歐洲銀行同業拆借利率掛鈎的浮動利率債務工具，以及固定利率債務工具。我們債務的估計公允價值是使用可用的市場信息確定的，該信息基於風險、條款和到期日基本相似的債務工具的近期交易或活動，這些工具屬於公允價值層次結構下的第二級。

截至2023年3月31日和2022年6月30日，我們的持有至到期有價證券的攤銷成本為美元74,771 和 $49,952, 分別地， 而公允價值為美元74,262 和 $49,406，分別地。這些證券是使用活躍市場中相同資產的報價進行估值的，這些資產在公允價值層次結構下屬於第一級。

上文披露的資產和負債的估計公允價值可能無法代表未來可能實現或將要實現的實際價值。
4。衍生金融工具
我們使用衍生金融工具，例如利率互換合約、跨貨幣互換合約以及貨幣遠期和期權合約，來管理利率和外幣敞口。衍生品按公允價值記錄在合併資產負債表中。如果衍生品被指定為現金流對衝或淨投資對衝，則該衍生品公允價值的變化將記錄在累計的其他綜合虧損中，隨後重新歸類為對衝預測交易影響收益期間的收益。我們已將一筆公司間貸款指定為淨投資對衝，該貸款的任何未實現的貨幣損益均記錄在累計的其他綜合虧損中。此外，與有效和指定套期保值相關的任何無效都將在累計的其他綜合虧損中確認。
未指定為套期保值的衍生品公允價值的變化作為其他淨收入的組成部分直接計入收益。
利率風險對衝
我們簽訂利率互換合約是為了管理與部分債務相關的已知或預期現金支付金額的波動。我們使用利率互換的目標是增加利息支出的穩定性，並管理我們的利率變動風險。我們將利率互換指定為現金流對衝。被指定為現金流對衝的利率互換涉及從交易對手那裏獲得可變金額，以換取我們在合同協議有效期內支付固定利率的款項，而不交換基礎名義金額。利率互換的已實現收益或虧損作為淨利息支出的一部分記錄在收益中。累計其他綜合損失中報告的金額
14

與利率互換合約相關的利息支出將被重新歸類為利息支出，根據我們的浮動利率債務應計或支付的利息支出。
截至2023年3月31日，我們估計這美元6,830在截至2024年3月31日的十二個月中，的收入將從累計其他綜合虧損重新歸類為淨利息支出。 截至 2023 年 3 月 31 日，我們有 十六有效的未償還利率互換合約。我們的14份掉期與美元倫敦銀行同業拆借利率掛鈎，其餘兩份與Term SOFR掛鈎。ASC 848的過渡救濟指導適用於將我們在本季度簽訂的兩份定期SOFR互換合約指定為對衝會計。在2023年6月30日美元倫敦銀行同業拆借利率終止後，我們可能會將合約轉換為期限SOFR，否則合約將受我們信貸協議中的備用條款約束。
截至 2028 年 4 月，我們的利率互換合約的起始日期和到期日各不相同。
未償利率互換合約：名義金額
截至2023年3月31日的應計利息合同
$400,000 
具有未來開始日期的合同430,000 
總計$830,000 
貨幣風險對衝
跨貨幣互換合約
我們執行被指定為現金流對衝或淨投資對衝的跨貨幣互換合約。跨貨幣互換涉及根據合同匯率初始收取對衝貨幣的名義金額，以換取我們的報告貨幣。隨後，我們以報告貨幣收到固定利率付款，以換取在合同有效期內以對衝貨幣支付的固定利率付款。到期時，最終兑換涉及收到我們的報告貨幣，以換取對衝貨幣的名義金額。
執行被指定為現金流對衝的跨貨幣互換合約是為了減少我們對利息收入的貨幣敞口，以及與某些以報告貨幣美元以外的貨幣計價的公司間貸款相關的本金重估和還款所面臨的貨幣風險。截至 2023 年 3 月 31 日，我們有 一未償還的跨貨幣互換合約被指定為現金流對衝，名義總金額為美元58,478，將於 2024 年 6 月到期。我們簽訂了跨貨幣互換合同，以對衝與我們的一家以歐元為功能貨幣的合併子公司簽訂的一筆以歐元計價的公司間貸款變動的風險。
累計其他綜合虧損中報告的金額將重新歸類為其他收入，在應計或支付的利息支付額以及重新計量公司間貸款後淨額。截至2023年3月31日，我們估計 $1,744 在截至2024年3月31日的十二個月中，的收入將從累計其他綜合虧損重新歸類為淨利息支出。
其他貨幣套期保值
我們執行外匯遠期和期權合約，以減輕各種貨幣兑報告貨幣美元波動的風險。這些合同或公司間貸款可能被指定為對衝工具，以降低我們在合併子公司中的部分淨投資的美元等值變動的風險 以歐元為功能貨幣的國家。累計其他綜合虧損中報告的金額被確認為累積折算調整的一部分。
截至2023年3月31日，我們有一筆公司間貸款被指定為淨投資對衝，名義總額為美元364,524它將於 2028 年 5 月到期。
我們已選擇不對所有其他貨幣遠期和期權合約採用對衝會計。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月中，由於未償還貨幣遠期和期權合約的按市值計價的未實現損益，我們在合併運營報表中經歷了其他淨收入的波動。我們預計，對於不採用對衝會計的合約，這種波動將在未來持續下去。此外，由於我們的套期保值目標可能針對非公認會計準則
15

不包括折舊和攤銷等非現金項目的財務指標，由於我們的貨幣套期保值計劃，我們的GAAP業績波動性可能會增加而不是降低。
截至2023年3月31日，我們有以下未兑現的貨幣衍生品合約，這些合約未指定用於對衝會計，主要用於對衝以澳元、英鎊、加元、丹麥克朗、歐元、印度盧比、墨西哥比索、新西蘭元、挪威克朗、菲律賓比索、瑞士法郎和瑞典克朗計價的預測交易或餘額的美元價值波動：
名義金額生效日期到期日樂器數量索引
$532,5042021 年 6 月至 2023 年 3 月截至 2025 年 3 月的不同日期553各種各樣
金融工具演示
下表列出了截至2023年3月31日和2022年6月30日我們的衍生金融工具的公允價值及其在資產負債表上的分類。我們的衍生資產和負債餘額會隨着利率和貨幣匯率的波動而波動。
2023年3月31日
資產衍生品負債衍生品
資產負債表細列項目已確認資產總額合併資產負債表中的總金額抵消淨額資產負債表細列項目已確認負債總額合併資產負債表中的總金額抵消淨額
現金流對衝關係中的衍生品
利率互換其他流動資產/其他資產$17,962 $(863)$17,099 其他流動負債/其他負債$— $— $— 
跨幣種互換其他資產— — — 其他負債(1,937)— (1,937)
被指定為對衝工具的衍生品總額$17,962 $(863)$17,099 $(1,937)$— $(1,937)
未指定為對衝工具的衍生品
外匯遠期合約其他流動資產/其他資產$2,142 $(620)1,522 其他流動負債/其他負債$(7,217)2,992 $(4,225)
貨幣期權合約其他流動資產/其他資產2,139 (224)1,915 其他流動負債/其他負債(1,959)378 (1,581)
未指定為套期保值工具的衍生品總額$4,281 $(844)$3,437 $(9,176)$3,370 $(5,806)

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2022年6月30日
資產衍生品負債衍生品
資產負債表細列項目已確認資產總額合併資產負債表中的總金額抵消淨額資產負債表細列項目已確認負債總額合併資產負債表中的總金額抵消淨額
被指定為對衝工具的衍生品
現金流對衝關係中的衍生品
利率互換其他流動資產/其他資產$14,336 $— $14,336 其他流動負債/其他負債$— $— $— 
跨幣種互換其他資產— — — 其他負債(446)— $(446)
被指定為對衝工具的衍生品總額$14,336 $— $14,336 $(446)$— $(446)
未指定為對衝工具的衍生品
外匯遠期合約其他流動資產/其他資產$24,440 $(3,802)$20,638 其他流動負債/其他負債$(505)$— $(505)
貨幣期權合約其他流動資產/其他資產10,612 (1)10,611 其他流動負債/其他負債(9)— (9)
未指定為套期保值工具的衍生品總額$35,052 $(3,803)$31,249 $(514)$— $(514)
下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月中，我們被指定為對衝工具的衍生金融工具的影響及其在扣除税後的綜合（虧損）收益中的分類：
截至3月31日的三個月 截至3月31日的九個月
2023202220232022
現金流對衝關係中的衍生品
利率互換$(4,007)$12,446 $7,681 $17,986 
跨幣種互換(660)(5,224)(1,237)(15,187)
淨投資對衝關係中的衍生品
公司間貸款(3,418)2,515 (9,102)19,901 
外匯遠期合約— 1,176 — 7,590 
總計$(8,085)$10,913 $(2,658)$30,290 
下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月中累計其他綜合虧損的重新分類：
從累計其他綜合虧損重新歸類為收益的淨收益（虧損）金額中受影響的單列項目
運營聲明
截至3月31日的三個月 截至3月31日的九個月
2023202220232022
現金流對衝關係中的衍生品
利率互換$(1,939)$2,684 $(2,632)$8,154 利息支出，淨額
跨幣種互換595 2,538 1,459 10,346 其他收入，淨額
所得税前總額(1,344)5,222 (1,173)18,500 所得税前（虧損）收入
所得税375 (821)402 (785)所得税支出
總計$(969)$4,401 $(771)$17,715 
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下表顯示了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月中我們未選擇對衝會計的衍生工具和不符合套期保值工具資格的已取消指定衍生金融工具對截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月中記錄的公允價值的調整。
淨虧損中確認的收益（虧損）金額中受影響的單列項目
運營聲明
截至3月31日的三個月 截至3月31日的九個月
2023202220232022
貨幣合約$(2,428)$4,630 $2,021 $24,653 其他收入，淨額
利率互換— 6,580 — 6,364 其他收入，淨額
總計$(2,428)$11,210 $2,021 $31,017 
5。累計其他綜合虧損
下表按組成部分顯示了扣除税款後的累計其他綜合收益（虧損）中確認的金額向前滾動 $5,959在截至2023年3月31日的九個月中:
現金流套期保值收益 (1)養老金福利義務損失扣除套期保值後的折算調整 (2)總計
截至2022年6月30日的餘額
$5,179 $(86)$(52,221)$(47,128)
重新分類前的其他綜合收入 6,444 — 6,164 12,608 
金額從累計其他綜合虧損重新歸類為淨虧損(771)— — (771)
本期其他綜合收益淨額5,673 — 6,164 11,837 
截至2023年3月31日的餘額
$10,852 $(86)$(46,057)$(35,291)
________________________
(1) 現金流套期保值的收益包括我們在現金流對衝關係中指定的利率互換和跨貨幣互換合約。
(2) 截至2023年3月31日和2022年6月30日，折算調整包括我們淨投資套期保值的未實現和已實現影響。貨幣遠期和掉期合約的收益（扣除税款）為美元15,079已計入截至2023年3月31日和2022年6月30日的累計其他綜合虧損。公司間貸款對衝收益為美元39,463和 $56,743已分別計入截至2023年3月31日和2022年6月30日的累計其他綜合虧損。

6。善意
截至2023年3月31日和2022年6月30日，按應申報分部劃分的商譽賬面金額如下：
維斯塔印刷兄弟印刷小組所有其他企業總計
截至2022年6月30日的餘額
$291,498 $130,828 $143,969 $200,305 $766,600 
收購 (1)— 4,724 — — 4,724 
調整— — — 225 225 
貨幣折算調整的影響 (2)3,527 5,874 6,341 — 15,742 
截至2023年3月31日的餘額
$295,025 $141,426 $150,310 $200,530 $787,291 
________________________
(1) 在2023財年的第三季度，我們完成了收購，包括一項非實質性收購，該收購於2022年12月12日結束，確認的商譽為美元4,724。此次收購的對價包括有效結算公司對Cimpress業務的現有負債以及現金對價498.
(2) 與功能貨幣不是美元的子公司持有的商譽有關。
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7。其他資產負債表組成部分
應計費用包括以下內容：
 2023年3月31日2022年6月30日
補償成本$71,649 $78,521 
所得税和間接税50,839 41,886 
重組成本 (1)28,728 13,449 
廣告費用24,074 25,925 
第三方製造和數字內容成本17,038 15,790 
應付利息 (2)13,563 2,477 
可變薪酬激勵措施 (3)11,506 — 
運費11,060 10,228 
銷售回報
6,602 6,286 
專業費用3,278 2,394 
其他61,676 56,885 
應計費用總額$300,013 $253,841 
______________________
(1) 在2023財年第三季度，我們執行了一項降低成本和實施組織變革的計劃，以支持擴大盈利能力、降低槓桿率以及提高速度、重點和問責制。這些成本削減的影響發生在Vista業務和Cimpress中央團隊中。有關其他詳細信息，請參閲註釋 13。
(2) 截至2023年3月31日，應付利息的增加是由於我們的2026年票據的利息每半年在每年的6月15日和12月15日支付一次。有關更多詳細信息，請參閲註釋 8。
(3) 包括基於現金的員工長期激勵措施，這些激勵措施根據個體企業的績效而變化，分四年進行授權。由於第一筆潛在支出將在一年內支付，因此餘額的一部分現在被歸類為應計費用中的流動負債。
其他流動負債包括以下內容：
2023年3月31日2022年6月30日
融資租賃債務的當期部分$8,990 $6,684 
短期衍生負債8,020 4,299 
其他 (1)4,814 17,052 
其他流動負債總額$21,824 $28,035 
______________________
(1) 減少的部分原因是支付了與我們收購 Depositphotos 美元相關的收購相關負債6,785那發生在2023財年的第三季度。

其他負債包括以下內容：
2023年3月31日2022年6月30日
長期融資租賃債務$28,129 $14,699 
長期衍生負債4,799 463 
強制性可贖回的非控股權益 (1)13,113 — 
長期薪酬激勵17,527 19,934 
其他24,359 29,298 
其他負債總額$87,927 $64,394 
______________________
(1) 在2023財年第二季度，我們將PrintBrothers應申報板塊中三家企業的非控股權益重新歸類為其他負債，這是因為對部分少數股權行使看跌期權觸發了對剩餘少數股權益的強制贖回功能. 有關其他詳細信息，請參閲註釋 10。
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8。債務
2023年3月31日2022年6月30日
2026 年到期的 7.0% 優先票據$600,000 $600,000 
高級擔保信貸額度1,102,509 1,097,302 
其他7,678 8,063 
債務發行成本和債務溢價（折扣）(16,833)(19,417)
未償債務總額，淨額1,693,354 1,685,948 
減去：短期債務 (1)10,696 10,386 
長期債務$1,682,658 $1,675,562 
_____________________
(1) 截至2023年3月31日和2022年6月30日的餘額包括短期債務發行成本、債務溢價和美元折扣3,503和 $3,498，分別地。
下文描述的我們的各種債務安排包含慣例陳述、擔保和違約事件。截至2023年3月31日，我們遵守了債務合同中的所有契約，包括經修訂和重述的優先擔保信貸協議（“重述信貸協議”）以及管理我們 2026 年票據的契約（定義見下文）下的契約。
高級擔保信貸額度
2021 年 5 月 17 日，我們簽訂了一份包含以下內容的重述信貸協議：
•到期日為2028年5月17日的優先擔保定期貸款B（“定期貸款B”），包括：
◦a $795,000按倫敦銀行同業拆借利率計息的部分（倫敦銀行同業拆借利率下限為 0.50%) 加上 3.50%，以及
◦a €300,000歐元同業拆借利率利息的部分（歐元同業拆借利率下限為 0%) 加上 3.50%；以及
•A $250,000到期日為2026年5月17日的優先擔保循環信貸額度（“循環信貸額度”）。循環信貸額度下的借款按倫敦銀行同業拆借利率計息（倫敦銀行同業拆借利率下限為 0%) 加上 2.50% 至 3.00百分比取決於公司的第一留置權槓桿率，即重述信貸協議中定義的淨槓桿率計算。
倫敦銀行同業拆借利率預計將於2023年6月30日到期，根據我們的重述信貸協議的條款，我們的基準利率將自動過渡到定期SOFR。
重述的信貸協議包含限制或限制Cimpress及其子公司某些活動和交易的契約，包括但不限於產生額外債務和留置權；某些基本組織變革；資產出售；某些公司間活動；以及某些投資和限制性付款，包括購買Cimpress plc的普通股和支付股息。此外，如果在循環信貸額度下發放的任何貸款在任何財政季度的最後一天未償還，則我們受財務維護協議的約束 截至該季度最後一天計算的第一留置權槓桿率不超過3.25比1.00.
截至2023年3月31日，根據重報的信貸協議，我們的借款額為美元1,102,509由定期貸款B組成，在貸款期內攤銷，最終到期日為2028年5月17日。截至2023年3月31日，我們的循環信貸額度下沒有未償還的借款。
截至2023年3月31日，重述信貸協議下未償借款的加權平均利率為 6.94%，包括利率互換利率。我們還需要為循環信貸額度的未用餘額支付承諾費 0.35% 至 0.45％取決於我們的第一留置權槓桿率。截至2023年3月31日，我們已將多家子公司的資產和/或股本作為債務的抵押品。
高級無抵押票據
我們已經發行了 $600,000本金總額為2026年到期的7.0％優先票據（“2026年票據”），這些票據是無抵押的。我們可以按照管理2026年票據的契約中規定的贖回價格贖回部分或全部2026年票據，加上贖回日期（但不包括贖回日期）的應計和未付利息。截至2023年3月31日，我們尚未贖回任何2026年票據。
20

其他債務
其他債務主要包括通過我們的各種收購獲得或用於為某些資本投資提供資金的定期貸款。截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 6 月 30 日，我們有 $7,678 和 $8,063分別是截至2027年3月的應付債務的未清償金額。
9。所得税
我們的所得税支出是 $8,475和 $143,969截至2023年3月31日的三個月和九個月分別為美元29,529和 $56,208分別在截至2022年3月31日的三個月和九個月中。截至2023年3月31日的三個月，税收支出與前同期相比有所下降，這是由於在截至2022年3月31日的三個月中，瑞士遞延所得税資產的部分估值補貼為29,600美元。截至2023年3月31日的九個月中，税收支出與前同期相比有所增加，這是由於2023財年第二季度瑞士遞延所得税資產的全額估值補貼為116,694美元，主要與2020財年確認的瑞士税收改革優惠和税收損失結轉有關。管理層得出結論，根據本期業績，瑞士最近虧損的客觀且可核實的負面證據超過了預期未來收入的更主觀的正面證據。不包括離散税收調整的影響，與2022財年相比，我們估計的2023財年的年度有效税率較低，這主要是由於預測的税前虧損。我們的有效税率繼續受到某些司法管轄區虧損的負面影響，在這些司法管轄區，我們無法確認本期税收優惠。

截至2023年3月31日，我們有未確認的税收優惠為美元16,759，包括應計利息和罰款1,803。我們在所得税準備金中確認與未確認的税收優惠相關的利息和罰款（如果適用）。如果被識別，$7,777的未確認的税收優惠將減少我們的税收支出。在接下來的十二個月內，未確認的税收優惠可能會在美元範圍內減少，這是合理的370到 $420與適用的時效法規失效有關。我們認為我們已經為所有税收不確定性做好了適當的準備。
    
我們在多個税務管轄區開展業務，因此需要在全球多個司法管轄區提交所得税申報表。2014 年至 2022 年仍有待美國國税局審查，2015 年至 2022 年在我們提交納税申報表的各個州和非美國税務管轄區仍有待審查。我們認為，考慮到我們納税申報狀況的技術優點以及所得税審計的持續進展，我們的所得税儲備金得到了充分維持。但是，如果經過審計，我們的納税申報狀況的最終決定尚不確定，這些問題的最終解決可能會對我們的經營業績或現金流產生重大影響。

10。非控股權益
可贖回的非控制性權益
對於我們的某些子公司，我們擁有控股權，第三方或業務管理團隊的主要成員擁有少數股權。我們幾項非控股權益的看跌期權是在2023財年第二季度行使的，彙總如下。除了下文所述的非控股權益外，我們還有一些不太重要的少數股權，涵蓋多個業務和應申報的細分市場。
印刷兄弟
PrintBrothers管理團隊的成員持有應申報領域內多家企業的少數股權。在2023財年的第二季度，看跌期權由少數股權持有人就其需要我們購買的部分股權行使 10% 至 11在三個相應業務中佔百分比，總額為美元90,841。看跌期權的行使觸發了剩餘少數股權的強制贖回功能，該功能要求在看跌期權行使三週年之際購買剩餘的1％股權，而Cimpress則在第一和第二週年之前行使看漲期權。剩餘的非控股權益是強制性可贖回的，這需要將剩餘的股權重新歸類為負債，該負債已列在我們合併資產負債表中的其他負債中。
21

下表顯示了我們非控股權益變化的對賬情況：
可贖回的非控制性權益非控股權益
截至2022年6月30日的餘額$131,483 $— 
收購非控股權益 (1)— 365 
歸屬於非控股權益的淨收益1,513 163 
向非控股權益分配 (2)(3,652)— 
購買非控股權益 (3)(95,567)— 
兑換價值的增加 (4)(7,455)— 
重新歸類為強制性可贖回的非控股權益 (5)(9,582)— 
外幣折算(4,766)14 
截至2023年3月31日的餘額$11,974 $542 
_________________
(1) 在2023財年第二季度，我們收購了PrintBrothers應申報細分市場中一家非實質性業務的多數股權。
(2) 對非控股權益的分配包括合同要求的每年向PrintBrothers一家企業的少數股權持有人支付的利潤分成款項。
(3) 如上所述，我們在2023財年第二季度額外購買了三家PrintBrothers業務10％至11％的股權，以及BuildaSign業務1％的少數股權。
(4) 留存收益中確認的贖回價值中可贖回的非控股權益的增加是預計贖回金額變化的結果，前提是增幅不超過估計的公允價值。
(5) 在2023財年第二季度，三家PrintBrothers企業的少數股權持有人行使了看跌期權，觸發了對剩餘少數股權的強制贖回功能。剩餘的少數股權被重新歸類為強制性可贖回的非控股權益，作為合併資產負債表中其他負債的一部分。有關該交易的更多信息，請參閲上文，有關重新分類的負債餘額的更多細節請參閲附註7。
11。區段信息
我們的運營部門基於我們的運營管理方式以及內部向首席執行官報告的單獨財務信息的可用性，首席執行官是我們的首席運營決策者（“CODM”），目的是就如何分配資源和評估績效做出決策。
截至2023年3月31日，我們的管理報告結構下有許多運營細分市場，報告如下 五可報告的細分市場：
•Vista- Vista是多種產品的母品牌，包括VistaPrint、VistaCreate、Vista的99designs、Vista Corporate Solutions和Depositphotos，它們共同代表了提供全方位服務的設計、數字和印刷解決方案。
•印刷兄弟-包括我們的 druck.at、Printdeal 和 WirmachendRuck 業務的業績。
•印刷小組 -包括我們的 Easyflyer、Exaprint、Pixartprint 和 Tradeprint 業務的業績。
•國家筆-包括我們的National Pen業務的全球業務，該業務生產和銷售定製書寫工具和促銷產品、服裝和禮品。
•所有其他企業 -包括根據重要性分組的兩項業務，以及我們在2023財年第三季度完成的剝離後的YSD業務。
◦BuildaSign是一家規模更大、利潤豐厚的企業，是一家以互聯網為基礎的帆布印刷牆面裝飾、商業標牌和其他大幅面印刷產品的提供商。
◦Printi是一家規模較小的企業，我們繼續以相對較小的營業虧損進行管理，它是巴西在線印刷的領導者，它以透明和有吸引力的價格、可靠的服務和質量提供卓越的客户體驗。
中央和企業成本主要包括正在構建我們的大規模定製平臺的軟件工程師團隊；共享服務組織，例如全球採購；託管和安全等技術服務；我們的Cimpress India辦事處的管理成本，許多Cimpress企業都有專門的業務團隊成員；以及包括我們的董事會、首席執行官和管理公司活動（例如財務、税收、資本分配、財務）所需的團隊成員在內的公司職能
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合併、內部審計和法律。這些成本還包括某些未分配的基於股份的薪酬成本。
我們的PSU獎勵的支出價值基於蒙特卡羅公允價值分析，需要加速計入費用。為了確保衡量業務業績時的可比性，我們將固定撥款價值的直線部分分配給我們的業務。由於PSU的公允價值計量和獎勵的加速支出狀況而超過該金額的任何支出均在中央和公司成本中確認。
我們對分部息税折舊攤銷前利潤的定義是公認會計準則營業收入，不包括某些項目，例如折舊和攤銷、或有收益相關費用的確認費用，包括或有對價的公允價值變化以及與持續就業相關的現金收益機制的薪酬支出、與投資對價相關的股份薪酬、某些減值支出和重組費用。我們將未在營業收入中確認的保險收益包括在內。我們不將非營業收入，包括貨幣套期保值的已實現收益和虧損，分配給我們的分部業績。
在 2022 財年第四季度，我們修改了內部報告，將以前保留在中央和公司成本中的某些第三方技術成本重新分配給我們的 Vista 業務和應申報部門。其中包括某些本質上可變的第三方成本，成本變動主要由Vista業務的決策或數量驅動。我們修改了上一期業績的列報，以反映我們更新的分部報告，該報告使Vista板塊的息税折舊攤銷前利潤和Central以及公司成本都下降了美元1,852和 $4,894在截至2022年3月31日的三個月和九個月中。
我們的資產負債表信息沒有按分配方式提交給CODM，因此我們不按分部列報資產信息。我們確實向CODM提供其他細分市場信息，包括不動產、廠房和設備的購買以及軟件和網站開發成本的資本化，因此將這些信息包含在下表中。
按細分市場劃分的收入基於交易客户訂單的特定業務網站或銷售渠道。 下表列出了按應申報分部劃分的收入，以及按主要地理區域和應申報分部分列的收入細分。
 截至3月31日的三個月 截至3月31日的九個月
 2023202220232022
收入：
維斯塔$396,642 $349,216 $1,203,747 $1,146,810 
印刷兄弟139,569 119,960 420,866 383,011 
印刷小組85,504 75,361 251,663 238,311 
國家筆81,113 72,243 283,400 266,224 
所有其他企業49,037 48,486 160,862 154,076 
分部總收入751,865 665,266 2,320,538 2,188,432 
分段間抵消 (1)(9,701)(7,854)(29,757)(23,705)
合併收入總額$742,164 $657,412 $2,290,781 $2,164,727 
_____________________
(1) 有關每個分部內分部間收入的詳細信息，請參閲下方 “按地理區域劃分的收入” 表。
23

截至2023年3月31日的三個月
維斯塔印刷兄弟印刷小組國家筆所有其他總計
按地理區域劃分的收入：
北美$276,983 $— $— $50,938 $41,524 $369,445 
歐洲88,152 139,187 83,096 23,811 — 334,246 
其他31,237 — — 1,180 6,056 38,473 
分段間270 382 2,408 5,184 1,457 9,701 
分部總收入396,642 139,569 85,504 81,113 49,037 751,865 
減去：區間淘汰(270)(382)(2,408)(5,184)(1,457)(9,701)
外部收入總額$396,372 $139,187 $83,096 $75,929 $47,580 $742,164 

截至2023年3月31日的九個月
維斯塔印刷兄弟印刷小組國家筆所有其他總計
按地理區域劃分的收入：
北美$835,354 $— $— $162,593 $137,016 $1,134,963 
歐洲268,791 419,658 244,378 99,555 — 1,032,382 
其他98,320 — — 5,862 19,254 123,436 
分段間1,282 1,208 7,285 15,390 4,592 29,757 
分部總收入1,203,747 420,866 251,663 283,400 160,862 2,320,538 
減去：區間淘汰(1,282)(1,208)(7,285)(15,390)(4,592)(29,757)
外部收入總額$1,202,465 $419,658 $244,378 $268,010 $156,270 $2,290,781 

截至2022年3月31日的三個月
維斯塔印刷兄弟印刷小組國家筆所有其他總計
按地理區域劃分的收入：
北美$236,751 $— $— $43,483 $42,047 $322,281 
歐洲78,136 119,353 73,885 21,876 — 293,250 
其他32,779 — — 3,741 5,361 41,881 
分段間1,550 607 1,476 3,143 1,078 7,854 
分部總收入349,216 119,960 75,361 72,243 48,486 665,266 
減去：區間淘汰(1,550)(607)(1,476)(3,143)(1,078)(7,854)
外部收入總額$347,666 $119,353 $73,885 $69,100 $47,408 $657,412 
截至2022年3月31日的九個月
維斯塔印刷兄弟印刷小組國家筆所有其他總計
按地理區域劃分的收入：
北美$770,815 $— $— $142,497 $134,390 $1,047,702 
歐洲267,296 381,654 232,636 96,524 — 978,110 
其他105,342 — — 16,503 17,070 138,915 
分段間3,357 1,357 5,675 10,700 2,616 23,705 
分部總收入1,146,810 383,011 238,311 266,224 154,076 2,188,432 
減去：區間淘汰(3,357)(1,357)(5,675)(10,700)(2,616)(23,705)
外部收入總額$1,143,453 $381,654 $232,636 $255,524 $151,460 $2,164,727 

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下表包括按應申報分部劃分的分部息税折舊攤銷前利潤、運營總收入（虧損）和所得税前總收入（虧損）：
 截至3月31日的三個月 截至3月31日的九個月
 2023202220232022
部門息税折舊攤銷前利潤：
維斯塔$60,392 $25,534 $146,286 $183,220 
印刷兄弟15,886 12,392 50,386 47,280 
印刷小組13,589 11,923 39,490 42,670 
國家筆(3,336)(898)20,150 22,653 
所有其他企業5,036 6,044 16,620 17,199 
部門息税折舊攤銷前利潤總額91,567 54,995 272,932 313,022 
中央和公司成本(34,447)(36,084)(102,827)(104,940)
折舊和攤銷(39,751)(43,651)(121,567)(133,397)
某些減損和其他調整 549 (277)(1,982)3,216 
與重組相關的指控(30,115)(3,420)(43,142)(3,418)
運營收入（虧損）總額(12,197)(28,437)3,414 74,483 
其他（支出）收入，淨額1,377 12,321 11,382 38,330 
利息支出，淨額(30,515)(24,247)(83,918)(75,304)
所得税前（虧損）收入$(41,335)$(40,363)$(69,122)$37,509 

 截至3月31日的三個月 截至3月31日的九個月
 2023202220232022
折舊和攤銷：
維斯塔$14,480 $15,791 $43,343 $49,757 
印刷兄弟4,175 5,466 14,097 15,806 
印刷小組5,269 6,459 16,930 19,655 
國家筆4,820 5,933 16,506 18,061 
所有其他企業4,375 4,519 13,217 13,942 
中央和公司成本6,632 5,483 17,474 16,176 
折舊和攤銷總額$39,751 $43,651 $121,567 $133,397 
截至3月31日的三個月 截至3月31日的九個月
2023202220232022
購買不動產、廠房和設備：
維斯塔$3,006 $4,132 $12,575 $14,491 
印刷兄弟2,010 665 3,771 3,381 
印刷小組3,995 7,560 14,084 14,237 
國家筆889 644 3,336 2,855 
所有其他企業815 2,130 2,650 5,802 
中央和公司成本281 472 1,070 1,376 
不動產、廠房和設備的採購總額$10,996 $15,603 $37,486 $42,142 
25

截至3月31日的三個月 截至3月31日的九個月
2023202220232022
軟件和網站開發成本的資本化：
維斯塔$5,894 $8,235 $17,668 $24,425 
印刷兄弟104 361 1,562 829 
印刷小組866 790 2,127 1,735 
國家筆778 877 1,878 2,608 
所有其他企業1,008 981 2,831 3,248 
中央和公司成本6,285 6,497 18,115 17,030 
軟件和網站開發成本的總資本$14,935 $17,741 $44,181 $49,875 
下表按地理區域列出了長期資產：
 2023年3月31日2022年6月30日
長期資產 (1)：  
美國 (2)$81,110 $95,589 
瑞士76,287 72,394 
荷蘭65,618 67,240 
加拿大57,050 58,498 
意大利42,150 48,262 
法國26,639 25,383 
澳大利亞19,066 17,751 
牙買加18,258 18,744 
日本 (3)— 11,392 
其他112,162 90,677 
總計$498,340 $505,930 
___________________
(1) 不包括美元的商譽787,291和 $766,600，無形資產，扣除美元119,931和 $154,730，遞延所得税資產為美元10,093和 $113,088, 以及有價證券, 非流動證券6,466和 零分別截至2023年3月31日和2022年6月30日。
(2) 美國長期資產的減少主要是由我們在馬薩諸塞州沃爾瑟姆的租約於2022年8月終止所推動的，這導致經營租賃資產減少和相關的租賃業權改善。
(3) 日本長期資產的減少是由於計劃出售土地和建築物，這導致賬面價值被重新歸類為預付費用和其他流動資產，因為它在本季度符合待售標準。有關其他詳細信息，請參閲註釋 13。
12。承付款和或有開支
購買義務
截至 2023 年 3 月 31 日，我們在合同下有未記錄的承諾205,973，包括 $ 的第三方雲服務79,437；庫存、第三方配送和數字服務購買承諾為美元79,159; $ 的軟件16,870; $的廣告10,116; 購買生產和計算機設備美元2,494; 專業和諮詢費 $3,462，以及其他未記錄的購買承諾，金額為美元14,435.
其他義務
2023 年 2 月，我們賺了一美元6,785我們收購Depositphotos的延期付款，因此截至2023年3月31日，沒有與收購相關的未償遞延負債。
法律訴訟
我們目前沒有參與任何重大法律訴訟。儘管我們無法確定地預測我們可能不時遇到的訴訟和索賠的結果，但我們預計當前任何問題的解決都不會對我們的合併經營業績、現金流或財務狀況產生重大不利影響。對於所有法律問題，在每個報告期內，我們會評估潛在損失金額是否為潛在損失金額
26

或者根據關於意外開支核算的權威指導意見的規定, 潛在損失範圍是可能的和可以合理估計的.我們將與法律訴訟相關的費用按這些費用的發生情況開支。
13。重組費用

重組成本包括一次性員工解僱福利、加快基於股份的薪酬、註銷資產、退出虧損業務的成本以及包括第三方專業和就業服務在內的其他相關成本。所有重組成本均不包含在分部和調整後的息税折舊攤銷前利潤中。

在截至2023年3月31日的三個月和九個月中，我們確認的重組費用為美元30,115和 $43,142，分別地。這些成本大部分與我們的Vista業務和中心團隊在2023年3月採取的行動有關，這些行動旨在降低成本並支持擴大盈利能力、降低槓桿率以及提高速度、重點和問責制。在截至2023年3月31日的三個月和九個月中，前面描述的行動，加上先前為優先投資和退出日本市場而採取的行動，導致我們的Vista業務的重組費用為美元20,406和 $29,128，在我們的中央和公司成本中，為美元9,075和 $9,330，分別地。

這些成本大多與員工解僱補助金有關，在較小程度上與加速股權獎勵歸屬有關的基於股份的薪酬支出以及第三方諮詢費用有關。部分重組費用包括我們退出日本市場所產生的資產減值（美元）6,257。我們預計，包括持續服務要求在內的解僱補助金將在2023財年第四季度產生額外的重組費用，但我們預計這些費用不會很大。

我們還確認了截至2023年3月31日的三個月和九個月中國家筆業務的重組費用，金額為美元639和 $1,127，分別包括先前宣佈的退出日本市場和將我們的歐洲生產業務從愛爾蘭遷移到捷克共和國的行動的員工解僱補助金。此外，我們確認的重組成本為美元3,556在截至2023年3月31日的九個月中，我們先前宣佈退出中國市場的所有其他業務應申報板塊，其中包括員工解僱補助金和某些資產的註銷。我們預計這些重組行動不會產生任何額外費用。

下表彙總了截至2023年3月31日的九個月中的重組活動。
遣散費和相關福利其他重組成本應計重組負債
截至2022年6月30日的餘額$13,449 $— $13,449 
重組費用32,187 10,955 43,142 
現金支付(14,859)— (14,859)
非現金費用 (1)(2,141)(10,955)(13,096)
外幣折算92 — 92 
截至2023年3月31日的餘額$28,728 $— $28,728 
________________
(1) 在截至2023年3月31日的九個月中，非現金重組費用主要包括如上所述我們在日本和中國退出所記錄的資產虧損，以及為加快上述行動的股份薪酬獎勵的歸屬而進行的修改後的股份薪酬支出。

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第 2 項。 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
本報告包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。本報告中包含的不純歷史陳述是1933年《證券法》第27A條和1934年《證券交易法》第21E條所指的前瞻性陳述，包括但不限於我們關於業務和財務業績的預期增長和發展的陳述，包括盈利能力、現金流、流動性和資本配置；成本削減和近期重組的預期影響，包括未來的成本節省和重組費用；預期我們大規模定製平臺的影響；Vista中渠道和上層渠道廣告的預期影響；我們的流動性狀況的充足性；法律訴訟；以及我們的税收儲備的充足性以及未確認的税收優惠減少的預期。在不限制上述內容的前提下，“可能”、“應該”、“可以”、“期望”、“計劃”、“打算”、“預期”、“相信”、“估計”、“預測”、“設計”、“潛力”、“繼續”、“目標”、“尋求” 等詞語旨在識別前瞻性陳述。本報告中包含的所有前瞻性陳述均基於我們截至本文件發佈日期的現有信息，我們不承擔任何更新任何此類前瞻性陳述的義務。由於各種重要因素，我們的實際業績可能與這些前瞻性陳述中的預期存在重大差異，包括但不限於我們的預測和估計所依據的假設和判斷的缺陷；供應鏈限制的發展、嚴重程度和持續時間、通貨膨脹以及 COVID-19 疫情的揮之不去的影響；我們的成本削減未能按預期影響我們的財務業績；我們無法進行計劃進行的投資或投資的失敗那些投資實現預期的業績；我們未能執行Vista業務的轉型；關鍵人員流失或無法招聘人才來推動業務業績；收購和少數投資造成的成本和中斷；我們收購或投資的企業未能按預期運行；我們未能開發和部署大規模定製平臺或該平臺未能提高我們預期的效率和競爭優勢；我們的市場出現意想不到的變化，客户，或企業；影響我們業務的法律法規變化或法律法規解釋的變化；我們未能管理業務的增長和複雜性並擴大業務；我們未能遵守債務文件中的約定或在到期時償還債務；競爭壓力；總體經濟狀況，包括部分或全部市場可能出現經濟衰退；以及本報告和我們定期提交的文件中描述的其他因素與美國證券交易委員會合作。
執行概述
Cimpress是一個由十幾家企業組成的具有戰略重點的集團，專門從事印刷和相關產品的批量定製，我們通過這些企業交付大量的個性化小規模定製訂單。我們的產品包括各種營銷材料、名片、標牌、促銷產品、徽標服裝、包裝、書籍和雜誌、牆面裝飾、照片商品、邀請和公告以及其他類別。大規模定製是每項Cimpress業務商業模式的核心要素，也是一種競爭策略，旨在以接近批量生產的效率生產商品和服務以滿足個人客户的需求。
截至2023年3月31日，我們的管理報告結構下有許多運營細分市場，分為以下五個應申報細分市場：Vista、PrintBrothers、Print Group、National Pen和所有其他業務。有關我們的應申報分部和分部財務指標的更多信息，請參閲我們隨附的合併財務報表中的附註11。
我們在2023年3月23日宣佈了降低Vista業務和中心團隊成本的計劃，並實施組織變革，以支持擴大盈利能力、降低槓桿率以及提高速度、重點和問責制。這些計劃導致本季度產生了3,010萬美元的重組費用，額外的非實質性費用預計將在2023財年第四季度得到確認。由於行動的時機，該重組行動在本季度帶來了少量的成本節約收益，但我們預計該行動每年將節省約1億美元的税前成本。
財務摘要
我們為個體企業和整個Cimpress設定季度和年度預算的主要財務指標是調整後的扣除現金利息支出前的自由現金流；但是，在評估業務的財務狀況和經營業績時，管理層考慮了許多指標，包括收入增長、有機固定貨幣收入增長、營業收入、調整後的息税折舊攤銷前利潤、運營現金流和調整後的自由現金流。我們的非公認會計準則財務指標的對賬包含在
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管理層討論與分析中的 “合併經營業績” 和 “其他非公認會計準則財務指標” 部分。截至2023年3月31日的三個月和九個月與截至2022年3月31日的三個月和九個月相比，這些關鍵財務指標摘要如下：
2023 財年第三季度
•收入增長了13％，達到7.422億美元。
•不包括收購後前十二個月的收益，固定貨幣收入增長了16％（一項非公認會計準則財務指標）。
•營業收入增加了1,620萬美元，至虧損1,220萬美元。
•調整後的息税折舊攤銷前利潤（一項非公認會計準則財務指標）增加了3550萬美元，達到6,910萬美元。
•歸屬於Cimpress plc的攤薄後每股淨虧損從同期的2.75美元增至虧損1.88美元。
年初至今 2023 財年
•收入增長了6％，達到22.908億美元。
•不包括收購後前十二個月的收益，固定貨幣收入增長了12％和11％（均為非公認會計準則財務指標）。
•營業收入減少了7,110萬美元，至340萬美元。
•調整後的息税折舊攤銷前利潤（一項非公認會計準則財務指標）減少了1740萬美元，至2.259億美元。
•歸屬於Cimpress plc的攤薄後每股淨虧損從同期的0.91美元降至虧損8.19美元。
•經營活動提供的現金減少了6,320萬美元，至6,850萬美元。
•調整後的自由現金流（一項非公認會計準則財務指標）減少了5,290萬美元，流出量為1,320萬美元。
在截至2023年3月31日的三個月中，報告的收入增長加速，主要來自我們的Vista業務，原因是產品結構向增長更快的小型企業產品轉移，我們正在與去年同期的疲軟時期進行比較，其中包括將Vista的美國網站遷移到新技術平臺。我們的Vista業務在所有主要市場的新客户數量和新客户預訂量均有所增長。促銷產品、服裝和禮品 (PPAG) 是我們增長最快的產品類別，名片、營銷材料、包裝和標籤以及標牌也都顯示出強勁的同比增長。大多數Cimpress業務的收入增長繼續受益於定價的同比上漲，這是緩解通貨膨脹成本壓力的工具之一。在本季度，匯率波動產生了負面影響。
在截至2023年3月31日的三個月中，漲幅 營業收入主要歸因於上述收入增長帶來的增量利潤。毛利增長得益於銷量的增加和成本通脹的淨影響降低。我們還實現了廣告支出的成本效益，降低了與薪酬和諮詢相關的運營支出。這些項目被重組費用的增加部分抵消，這主要與本季度為降低Vista業務和中央團隊成本而採取的行動有關。
在截至2023年3月31日的三個月中，調整後的息税折舊攤銷前利潤同比增長，主要原因與營業收入增加的原因相同。調整後的息税折舊攤銷前利潤不包括重組費用、基於股份的薪酬支出、某些減值和資產出售的非現金收益，也包括我們旨在對衝調整後息税折舊攤銷前利潤的貨幣衍生品的已實現收益或虧損。在截至2023年3月31日的三個月中，貨幣對合並調整後息税折舊攤銷前利潤的同比淨影響約為160萬美元。
在截至2023年3月31日的三個月中，歸屬於Cimpress plc的攤薄後每股淨虧損增加，這主要是由於上述營業虧損的改善以及所得税支出同比大幅減少。這些改善被利息支出的增加和同比增長部分抵消
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匯率波動造成的未實現貨幣損失的淨效應所產生的年度影響，這些損失超過了本季度確認的已實現收益。
在截至2023年3月31日的九個月中，運營現金同比減少6,320萬美元，這主要是由於營運資金流入不利，為2,200萬美元，這主要是由時機導致的應付賬款收益不佳，以及旨在緩解供應鏈問題的庫存水平提高對營運資本的負面影響。過去一年中為降低成本而採取的行動導致的現金利息成本增加和重組付款，也對運營產生的現金同比產生了負面影響。
在截至2023年3月31日的九個月中，調整後的自由現金流同比減少了5,290萬美元，這要歸因於上述運營現金流的減少，但部分被資本化軟件和資本化支出的減少所抵消。
合併經營業績
合併收入
我們的業務主要來自定製產品的銷售和運輸。我們還從數字服務、平面設計服務、網站設計和託管以及電子郵件營銷服務中獲得的收入要小得多（主要來自我們的Vista業務），一小部分收入來自訂單推薦費和其他第三方產品。有關分部收入業績的更多討論，請參閲下面的 “可報告的分部業績” 部分。
下表顯示了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月中按應申報細分市場劃分的總收入和收入增長：
以千計截至3月31日的三個月 貨幣
影響：		常數-
貨幣		收購/剝離的影響：恆定貨幣收入增長
20232022%
改變		（有利）/不利收入增長 (1)（有利）/不利不包括收購/剝離 (2)
維斯塔$396,642 $349,216 14%2%16%—%16%
印刷兄弟139,569 119,960 16%5%21%1%22%
印刷小組85,504 75,361 13%6%19%—%19%
國家筆81,113 72,243 12%3%15%—%15%
所有其他企業49,037 48,486 1%—%1%—%1%
分段間淘汰(9,701)(7,854)
總收入$742,164 $657,412 13%3%16%—%16%
以千計截至3月31日的九個月 貨幣
影響：		常數-
貨幣		收購/剝離的影響：恆定貨幣收入增長
20232022%
改變		（有利）/不利收入增長 (1)（有利）/不利不包括收購/剝離 (2)
維斯塔$1,203,747 $1,146,810 5%4%9%(1)%8%
印刷兄弟420,866 383,011 10%12%22%(1)%21%
印刷小組251,663 238,311 6%11%17%—%17%
國家筆283,400 266,224 6%6%12%—%12%
所有其他企業160,862 154,076 4%—%4%—%4%
分段間淘汰(29,757)(23,705)
總收入$2,290,781 $2,164,727 6%6%12%(1)%11%
_________________
(1) 固定貨幣收入增長是一項非公認會計準則財務指標，通過使用上一年度每種貨幣的平均匯率，將本期產生的所有非美元計價收入轉換為美元，表示按固定貨幣匯率計算的本年度和上一年度之間總收入的變化。我們應報告的細分市場相關增長包括分部間收入，這些收入已在我們的合併業績中抵消。
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(2) 不包括收購/剝離的固定貨幣收入增長（一項非公認會計準則財務指標）不包括企業在沒有可比同比收入期間的收入業績。我們應報告的細分市場相關增長包括分部間收入，這些收入已在我們的合併業績中抵消。
我們之所以提供這些非公認會計準則財務指標，是因為我們認為它們在報告所述期間的一致和可比基礎上為我們的業績提供了有意義的信息。除了公認會計準則財務指標外，管理層還使用這些非公認會計準則財務指標來評估我們的經營業績。這些非公認會計準則財務指標應被視為我們根據公認會計原則編制的報告的財務業績的補充而不是替代。
合併收入成本
收入成本包括我們的企業用於製造產品的材料、生產和設計服務人員的工資和相關費用、用於生產過程和支持數字營銷服務的資產的折舊、運輸、處理和加工成本、第三方生產和設計成本、免費產品成本以及我們企業銷售的產品的其他相關成本。
 以千計
截至3月31日的三個月 截至3月31日的九個月
 2023202220232022
收入成本$394,908 $347,452 $1,228,036 $1,110,378 
佔收入的百分比53.2 %52.9 %53.6 %51.3 %
在截至2023年3月31日的三個月和九個月中，收入成本與去年同期相比分別增加了4,750萬美元和1.177億美元，這主要是由於全球供應鏈挑戰的持續影響，導致紙張等產品基材、鋁板等生產材料、運費和運輸費用以及能源成本的增加，以及上述固定貨幣收入增長推動的額外可變成本增加。儘管在2023財年第三季度投入成本同比上升，但我們開始看到許多產品基材有所緩解，並且我們開始過投入成本上漲的週年紀念日，因此同比影響減弱了。薪酬成本也有所增加，這要歸因於更具競爭力的勞動力市場和我們運營所在的許多司法管轄區的通貨膨脹環境。
扣除定價上漲和製造效率後，成本增加的總體影響在本季度微乎其微，但在截至2023年3月31日的九個月中，同比仍然是負面影響。
合併運營費用
下表彙總了我們在以下期間的比較運營費用：
以千計 
截至3月31日的三個月 截至3月31日的九個月
 202320222023 年對比 2022202320222023 年對比 2022
技術和開發費用 (1)$78,287 $75,291 4%$230,485 $212,835 8%
佔收入的百分比10.5 %11.5 %10.1 %9.8 %
營銷和銷售費用 (1)$187,234 $194,618 (4)%$593,312 $577,931 3%
佔收入的百分比25.2 %29.6 %25.9 %26.7 %
一般和管理費用 (1)$52,578 $50,888 3%$156,441 $144,162 9%
佔收入的百分比7.1 %7.7 %6.8 %6.7 %
收購的無形資產的攤銷$11,239 $14,180 (21)%$35,951 $41,520 (13)%
佔收入的百分比1.5 %2.2 %1.6 %1.9 %
重組費用 (2)$30,115 $3,420 781%$43,142 $3,418 (1,162)%
佔收入的百分比4.1 %0.5 %1.9 %0.2 %
_____________________
(1) 由於上述2023年3月的成本削減行動，我們預計將在未來實現成本節約。本期節省成本的好處並不大。
(2) 有關重組費用的更多細節，請參閲我們隨附的合併財務報表中的附註13。
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技術和開發費用
技術和開發支出主要包括從事軟件和製造工程、信息技術運營和內容開發的員工的工資和相關費用，以及資本化軟件和網站開發成本的攤銷，包括我們的網站託管、資產折舊、專利攤銷和其他與技術基礎設施相關的成本。直接支持我們數字營銷服務產品交付的信息技術設備的折舊費用包含在收入成本中。
與去年同期相比，截至2023年3月31日的三個月和九個月中，技術和開發支出分別增加了300萬美元和1770萬美元。這一增長主要是由與數量相關的第三方技術成本增加所推動的，部分原因是客户需求增加。此外，在截至2023年3月31日的三個月和九個月中，薪酬成本同比分別增加了50萬美元和440萬美元，這要歸因於我們經通貨膨脹調整後的年度績效週期和市場調整的增加。由於差旅和培訓成本增加，其他運營成本增加。這些增長被最近裁員的重組行動所節省的成本所部分抵消。
營銷和銷售費用
營銷和銷售費用主要包括廣告和促銷成本；我們從事營銷、銷售、客户支持和公共關係活動的員工的工資和相關費用；直郵廣告成本；以及第三方付款手續費。與我們的PrintBrothers和The Print Group業務相比，我們的Vista、National Pen和BuildaSign業務的營銷和銷售成本佔收入的百分比更高，這是由於他們所服務的客户存在差異。
在截至2023年3月31日的三個月和九個月中，與去年同期相比，營銷和銷售費用分別減少了740萬美元，增加了1,540萬美元。截至2023年3月31日的三個月中，下降的主要原因是我們的Vista業務成本降低了1170萬美元，部分原因是廣告支出減少。這些下降被我們所有其他業務的總廣告支出增加490萬美元所部分抵消。
截至2023年3月31日的九個月中，支出的增加是由於Cimpress的廣告支出增加了2660萬美元（包括中渠道和高層渠道支出的增加，但部分被本財年上半年Vista績效廣告的下降所抵消），但部分被Vista同比薪酬成本的下降所抵消。
一般和管理費用
一般和管理費用主要由交易成本組成，包括第三方專業費用、保險和工資以及參與行政管理、財務、法律、戰略、人力資源和採購的員工的相關費用。
在截至2023年3月31日的三個月和九個月中，與去年同期相比，一般和管理費用分別增加了170萬美元和1,230萬美元。由於員工人數增加以及經通貨膨脹調整後的年度績效週期的影響，薪酬成本同比增加。其他成本增加包括增加的差旅和培訓費用以及諮詢支出。
在截至2023年3月31日的九個月中，我們確認了與終止一個租賃辦公地點相關的額外220萬美元支出，因為我們繼續優化辦公面積，我們的許多團隊成員都採用遠程優先模式運營。這些增長被部分抵消了這些增長，這是由於我們最近的重組行動沒收而導致的基於股票的薪酬支出的減少，以及與前幾年PSU相比，我們在本年度向大多數員工授予限制性股票單位和期權的支出時機有所不同。
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重組費用
重組成本包括一次性員工解僱福利、加快基於股份的薪酬、註銷資產、退出虧損業務的成本以及包括第三方專業和就業服務在內的其他相關成本。所有重組成本均不包含在分部和調整後的息税折舊攤銷前利潤中。
在截至2023年3月31日的三個月和九個月中，與去年同期相比，重組費用分別增加了2670萬美元和3,970萬美元。這一增長主要是由本季度確認的2950萬美元成本推動的，這些成本與我們的Vista業務和中心團隊在2023年3月採取的上述行動有關，這些行動旨在降低成本和支持擴大盈利能力、降低槓桿率以及提高速度、專注度和問責制。剩餘的增長與今年早些時候宣佈的其他行動有關，這些行動旨在優先考慮我們的投資並退出日本和中國市場。更多細節請參閲隨附的合併財務報表中的附註13。
其他合併業績
其他收入，淨額
其他淨收益通常包括以子公司本位幣以外的貨幣計價的交易或餘額的匯率波動所產生的損益，以及我們某些衍生工具的已實現和未實現的損益。在根據我們的法人實體現金流評估我們的貨幣套期保值計劃和獲得套期保值會計資格的能力時，我們考慮了套期保值會計相對於交易執行的額外經濟成本和管理負擔的好處。基於這種分析，我們執行了某些不符合對衝會計資格的貨幣衍生合約。
下表彙總了其他收入的組成部分，淨額：
以千計 
截至3月31日的三個月 截至3月31日的九個月
2023202220232022
（虧損）未指定為套期保值工具的衍生品的收益$(2,428)$11,210 $2,021 $31,017 
與貨幣相關的收益（虧損），淨額4,187 (672)10,217 5,202 
其他（虧損）收益(382)1,783 (856)2,111 
其他收入總額，淨額$1,377 $12,321 $11,382 $38,330 
其他淨收入的減少主要是由於貨幣匯率波動影響了我們未被指定為對衝工具的衍生品，我們的歐元和英鎊合約是我們在經濟上對衝的最重要的風險敞口。我們預計未來一段時間內波動將繼續，因為我們的大多數衍生貨幣合約不採用對衝會計。
由於我們的非功能性貨幣公司間關係的貨幣匯率波動，我們實現了與貨幣相關的淨收益，這種關係可能會不時發生變化。某些被指定為現金流對衝的跨貨幣互換合約的影響包含在我們的貨幣相關淨收益中，抵消了某些非功能性貨幣公司間關係的影響。
利息支出，淨額
淨利息支出主要包括未償債務餘額的利息、債務發行成本的攤銷、債務折扣、與融資租賃債務相關的利息以及有效利率互換合同和某些跨貨幣互換合約的已實現收益（虧損）。此外，與我們的強制性可贖回非控股權益相關的增量調整在淨利息支出中確認。更多詳情，請參閲隨附的合併財務報表中的附註7。
在截至2023年3月31日的三個月和九個月中，利息支出淨額與去年同期相比分別增加了630萬美元和860萬美元，這主要是由於加權平均利率（扣除利率互換）的提高推動了大部分利息支出增長，但部分被我們的現金和有價證券的利息收入分別增加220萬美元和580萬美元所抵消。此外，我們還確認了120萬美元和330萬美元的增量調整 在三和期間
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我們的強制性可贖回非控股權益分別為截至2023年3月31日的九個月，這在前幾個時期沒有發生。
所得税支出
以千計 
截至3月31日的三個月 截至3月31日的九個月
 2023202220232022
所得税支出$8,475 $29,529 $143,969 $56,208 
有效税率(20.5)%(73.2)%(208.3)%149.9 %

截至2023年3月31日的三個月，税收支出與前同期相比有所下降，這是由於在截至2022年3月31日的三個月中，瑞士遞延所得税資產的部分估值補貼為2960萬美元。截至2023年3月31日的九個月中，税收支出與前同期相比有所增加，這是由於在截至2023年3月31日的九個月中，瑞士遞延所得税資產的全額估值補貼為1.167億美元。

我們認為，考慮到我們納税申報狀況的技術優點和所得税審計的持續進展，我們的所得税儲備金是可以充分維持的。但是，如果經過審計，我們的納税申報狀況的最終決定尚不確定，因此，這些問題的最終解決方案可能會對我們的經營業績或現金流產生重大影響。有關更多討論，請參閲我們隨附的合併財務報表中的附註9。
可報告的分部業績
我們的分部財務業績是根據分部息税折舊攤銷前利潤來衡量的，定義為營業收入加上折舊和攤銷；加上保險收益；加上與投資對價相關的股份薪酬支出；加上與收益相關的費用；加上某些減值；加上重組相關費用；減去收購或出售子公司的收益。
維斯塔
在 2022 財年第四季度，我們修改了內部報告，將以前保留在中央和公司成本中的某些第三方技術成本重新分配給我們的 Vista 業務和應申報部門。其中包括某些本質上可變的第三方成本，成本變動主要由Vista業務的決策或數量驅動。我們修改了之前所有時期的列報方式，以反映我們最新的分部報告，在截至2023年3月31日的三個月和九個月中，Vista板塊的息税折舊攤銷前利潤和Central以及公司成本分別減少了190萬美元和490萬美元。
以千計 
截至3月31日的三個月 截至3月31日的九個月
 202320222023 年對比 2022202320222023 年對比 2022
報告的收入$396,642 $349,216 14%$1,203,747 $1,146,810 5%
分部息税折舊攤銷前60,392 25,534 137%146,286 183,220 (20)%
佔收入的百分比15 %7 %12 %16 %

分部收入
Vista公佈的截至2023年3月31日的三個月和九個月的收入增長分別受到2％和4％的貨幣影響的負面影響。在截至2023年3月31日的三個月和九個月中，Vista的有機固定貨幣收入分別增長了16％和8％。固定貨幣收入增長是由所有主要市場的新客户數量和新客户預訂量的增長以及回頭客預訂量的增加所推動的。從產品角度來看，增長最強勁的是促銷產品、服裝和禮品（PPAG）類別，以及名片、營銷材料、包裝和標牌。在截至2023年3月31日的三個月和九個月中，節日賀卡以及邀請和公告有所下降，尤其是在美國市場，這在我們具有季節性意義的第二季度產生了更為明顯的影響。在截至2023年3月31日的三個月和九個月中，收入同比受到負面影響，口罩銷售額分別下降了170萬美元和1,020萬美元，以及由於我們計劃退出日本市場，收入同比分別減少了210萬美元和540萬美元。
34

分部盈利能力
在截至2023年3月31日的三個月中，由於包括上述收入增長在內的多種因素，該細分市場的息税折舊攤銷前利潤增加了3,490萬美元。隨着通貨膨脹成本壓力開始減輕以及價格進一步上漲的實施，毛利率同比持平。此外，由於效率提高和非核心類別支出減少，廣告支出同比減少了410萬美元。我們還繼續測試中渠道和上層渠道廣告支出與低渠道支出相比的更高比例，我們認為這將有助於我們提高對付費搜索廣告依賴的客户和潛在客户的知名度和考慮度。儘管三月份實施和宣佈的成本削減並沒有給本季度帶來實質性好處，但我們在本季度實現了一些運營支出效率。
在截至2023年3月31日的九個月中，該細分市場的息税折舊攤銷前利潤下降了3690萬美元，部分原因是成本通脹對我們在2023財年上半年的業績產生了更大的淨影響。在2023財年上半年，產品組合打壓了Vista的毛利率，當時我們在PPAG等產品類別中增長最快，儘管平均訂單價值較高，但毛利率較低。在截至2023年3月31日的九個月中，貨幣匯率的變化產生了負面影響。Vista的廣告支出同比增長1,940萬美元，主要是在2023財年上半年，這得益於中高層渠道廣告支出的增加。由於去年增長投資的增加，運營支出也增加了300萬美元，我們在本季度已完全利用了這些投資，並開始被2023年3月實施的成本削減所抵消。
印刷兄弟
 以千計
截至3月31日的三個月 截至3月31日的九個月
 202320222023 年對比 2022202320222023 年對比 2022
報告的收入$139,569 $119,960 16%$420,866 $383,011 10%
分部息税折舊攤銷前15,886 12,392 28%50,386 47,280 7%
佔收入的百分比11 %10 %12 %12 %
分部收入
PrintBrothers公佈的截至2023年3月31日的三個月和九個月的收入增長分別受到5％和12％的貨幣影響的負面影響。如果不包括最近一次小額收購帶來的收益，固定貨幣的有機收入增長分別為22％和21％。這種強勁的表現是由訂單量的增長和為應對通貨膨脹成本增加而實施的價格上漲所推動的。
分部盈利能力
儘管供應鏈和通貨膨脹環境充滿挑戰，但在截至2023年3月31日的三個月和九個月中，PrintBrothers的細分市場息税折舊攤銷前利潤同比增長，這得益於上述固定貨幣收入增長以及過去十二個月收購的業務的利潤貢獻。在截至2023年3月31日的三個月和九個月中，匯率波動對細分市場的息税折舊攤銷前利潤同比分別產生了50萬美元和440萬美元的負面影響。我們將繼續專注於這些業務的關鍵領域，以利用規模優勢並提高其成本競爭力。這些企業還繼續採用作為我們大規模定製平臺一部分的技術，我們相信從長遠來看，這將進一步提高客户價值和每項業務的效率。
印刷小組
 以千計
截至3月31日的三個月 截至3月31日的九個月
 202320222023 年對比 2022202320222023 年對比 2022
報告的收入$85,504 $75,361 13%$251,663 $238,311 6%
分部息税折舊攤銷前13,589 11,923 14%39,490 42,670 (7)%
佔收入的百分比16 %16 %16 %18 %
35

分部收入
印刷集團公佈的截至2023年3月31日的三個月和九個月的收入分別受到6％和11％的貨幣影響的負面影響，導致按固定貨幣計算的收入增加了 19% 和 分別為17％。固定貨幣收入增長主要是由過去一年為應對通貨膨脹成本增加而實施的價格上漲以及其他Cimpress業務的銷量增長和訂單完成率增加所推動的。
分部盈利能力
在截至2023年3月31日的三個月中，The Print Group的分部息税折舊攤銷前利潤與去年同期相比有所增加，這得益於上述收入增長，以及運輸成本降低帶來的毛利率改善以及內包訂單生產組合增加帶來的好處。在截至2023年3月31日的九個月中，印刷集團的分部息税折舊攤銷前利潤與去年同期相比有所下降，這主要是由於受供應鏈中斷影響的投入成本增加以及運輸和能源成本的上漲，這在2023財年上半年產生了更大的影響。在截至2023年3月31日的三個月和九個月中，匯率波動對細分市場的息税折舊攤銷前利潤同比分別產生了60萬美元和440萬美元的負面影響。
國家筆
以千計截至3月31日的三個月 截至3月31日的九個月
 202320222023 年對比 2022202320222023 年對比 2022
報告的收入$81,113 $72,243 12%$283,400 $266,224 6%
分部息税折舊攤銷前(3,336)(898)(271)%20,150 22,653 (11)%
佔收入的百分比(4)%(1)%7 %9 %
細分市場 收入
在截至2023年3月31日的三個月和九個月中，National Pen的收入增長分別受到3％和6％的貨幣影響的負面影響，導致固定貨幣收入分別增長了15％和12％。固定貨幣收入增長是由過去一年為應對通貨膨脹成本增加而實施的價格上漲以及包括手袋和飲具在內的新產品類別的銷量增長推動的。我們計劃在截至2023年3月31日的三個月和九個月內分別退出日本市場約260萬美元和990萬美元，以及口罩銷售額分別下降約120萬美元和850萬美元，同比收入增長受到負面影響。
分部盈利能力
在截至2023年3月31日的三個月和九個月中，National Pen分部息税折舊攤銷前利潤的下降是由分別為110萬美元和650萬美元的負面貨幣影響所推動的。在2023財年第三季度，該細分市場的息税折舊攤銷前利潤受到繳款利潤壓縮的負面影響，這是由於直郵和網絡渠道的廣告支出增加以及不利的產品組合轉向新產品的推出。此外，由於銷售量增加，技術支出增加和客户服務成本增加，運營支出增加。在截至2023年3月31日的九個月中，細分市場的息税折舊攤銷前利潤受益於上半年廣告支出的減少，以及同期產品結構變化的影響不那麼明顯。
所有其他企業
 以千計
截至3月31日的三個月 截至3月31日的九個月
 202320222023 年對比 2022202320222023 年對比 2022
報告的收入 $49,037 $48,486 1%$160,862 $154,076 4%
分部息税折舊攤銷前5,036 6,044 (17)%16,620 17,199 (3)%
佔收入的百分比10 %12 %10 %11 %
36

該細分市場由BuildaSign和Printi組成，後者是一家規模更大、利潤豐厚的業務，正如先前描述和計劃的那樣，我們管理的營業虧損相對較小。該細分市場還包括我們最近剝離的YSD業務的業績，該業務已在2023財年第三季度完成。
分部收入
在截至2023年3月31日的三個月和九個月中，所有其他企業的固定貨幣收入增長分別為1％和4％。BuildaSign在該細分市場創造了大部分收入，在截至2023年3月31日的三個月中，收入同比持平，在截至2023年3月31日的九個月中有所增長，各產品線的表現喜憂參半。由於過去一年實施的價格上漲，Printi在產品線和渠道上實現了穩步的收入增長。
分部盈利能力
截至2023年3月31日的三個月和九個月中，該細分市場的息税折舊攤銷前利潤與之前的同期相比有所下降，這主要是由於投入成本的增加對BuildaSign家居裝飾產品的影響更大，包括勞動力和營銷成本的增加，導致毛利率降低。
在2022財年的第四季度，我們決定剝離我們在中國的小型虧損業務（YSD），據報道，這是該細分市場的一部分。由於我們準備剝離已於2023年1月初完成的業務，運營支出減少，本季度的虧損有所減少。
中央和公司成本
中央和公司成本主要包括正在構建我們的大規模定製平臺的軟件工程師團隊；共享服務組織，例如全球採購；安全等技術服務；我們的Cimpress India辦事處的管理成本，許多Cimpress企業都有專門的業務團隊成員；以及包括我們的董事會、首席執行官和管理公司活動的團隊，例如財務、税務、資本分配、財務合併、內部審計和法律在內的公司職能。這些成本還包括某些未分配的基於股份的薪酬成本。
在 2022 財年第四季度，我們修改了內部報告，將以前保留在我們的 Central 和公司成本中的某些第三方技術成本重新分配給我們的 Vista 業務。我們修改了先前所有時期的列報方式，以反映我們修訂後的分部報告。更多詳情，請參閲我們隨附的合併財務報表中的附註11。
在截至2023年3月31日的三個月和九個月中，中央和公司成本與前幾期相比分別減少了160萬美元和210萬美元，這得益於股票工具組合的變化以及最近的成本削減行動造成的沒收所導致的未分配股份薪酬帶來的好感。由於我們經通貨膨脹調整後的年度績效週期和與銷量相關的技術成本，薪酬的增加部分抵消了這些下降。
流動性和資本資源
合併現金流量表數據
以千計 
截至3月31日的九個月
 20232022
經營活動提供的淨現金$68,474 $131,716 
用於投資活動的淨現金(108,351)(48,627)
用於融資活動的淨現金(125,766)(98,746)
截至2023年3月31日的九個月中，現金流主要與以下項目有關：
現金流入：
•非現金項目的調整為3.097億美元，主要涉及1.216億美元的折舊和攤銷調整、1.16億美元的遞延所得税、3140萬美元的股份薪酬成本以及2550萬美元的未實現貨幣相關虧損的調整。
37

現金流出：
•淨虧損2.131億美元
•以9,560萬美元行使PrintBrothers和BuildaSign少數股權持有人看跌期權；更多細節請參閲隨附合並財務報表中的附註10
•淨營運資本影響總額為2,810萬美元，主要是由於應付賬款不利變動對時間的影響，但與重組相關的應計費用增加1,530萬美元所推動的應計支出流入部分抵消。更多細節請參閲隨附的合併財務報表中的附註13。
•我們已資本化的軟件和網站開發的內部和外部成本為4,420萬美元
•資本支出為3,750萬美元，其中大部分與為我們的生產設施購買製造和自動化設備有關
•以扣除到期日後的2390萬美元購買持有至到期證券
•扣除債務收益後的債務償還額為970萬美元
•為融資租賃安排支付的款項為600萬美元
•繳納與380萬美元股票獎勵相關的預扣税
•向非控股權益持有人分配370萬美元
其他流動性和資本資源信息。 截至2023年3月31日，我們擁有1.15億美元的現金及現金等價物、7,480萬美元的有價證券和17.102億美元的債務，不包括債務發行成本以及債務溢價和折扣。在截至2023年3月31日的九個月中，我們通過內部產生的運營現金流和手頭現金為我們的運營和戰略投資提供資金。我們預計將通過我們的現金、投資、運營現金流和債務安排下的借款為我們的未來運營融資。
鑑於我們最近實施的成本節約措施以及我們對持續盈利能力增長和產生現金流的預期，我們預計我們的流動性將在2023財年第四季度和2024財年增加。歷史上，我們一直將多餘的現金和現金等價物用於有機投資、股票回購、收購和股票投資以及債務減免。根據我們在2023年3月24日投資者最新簡報中概述的詳細計劃，我們仍然致力於通過增加利潤和減少淨負債相結合來降低淨槓桿率。因此，我們預計，到2024財年，超過當前有機投資水平的資本配置將有利於淨債務削減，其中可能包括回購2026年到期的7.0％優先票據。
無限期再投資收益。 截至2023年3月31日，我們的部分現金和現金等價物由我們的子公司持有，被視為無限期再投資的子公司的未分配收益為5,370萬美元。我們不打算匯回這些資金，因為現金和現金等價物餘額通常用於為相應子公司的普通業務運營和投資提供資金，不受法律限制。如果未來發生變化，某些子公司以股息或其他形式匯回未分配收益可能會產生税收後果，從而導致大量現金外流。
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合同義務
截至2023年3月31日的合同義務如下：
以千計按期到期的付款
總計更少
比 1
年		1-3
年份		3-5
年份		更多
大於 5
年份
經營租賃，扣除轉租合同 (1)$80,970 $23,915 $29,538 $7,936 $19,581 
購買承諾205,974 130,133 74,924 917 — 
優先無抵押票據和利息支付747,000 42,000 84,000 621,000 — 
優先擔保信貸額度和利息支付 (2)1,497,863 89,310 181,419 170,739 1,056,395 
其他債務7,678 2,977 4,127 574 — 
融資租賃，扣除轉租合同 (1)32,256 6,117 9,085 3,168 13,886 
合計 (3)$2,571,741 $294,452 $383,093 $804,334 $1,089,862 
___________________
(1) 上述經營和融資租賃付款僅包括租賃協議中確定的金額。我們的租賃還可能產生可變費用，這些費用未反映在上述合同義務中。
(2) 優先擔保信貸額度和利息支付包括利率互換的影響，無論它們是預期的付款還是現金收益。
(3) 我們可能需要支付與不確定的税收狀況相關的現金支出。但是，由於我們不確定的税收狀況導致未來現金流時機的不確定性，我們無法與相應的税務機關對現金結算期（如果有）做出合理可靠的估計。因此，截至2023年3月31日，960萬美元的不確定税收狀況已被排除在上面的合同義務表中。有關不確定税收狀況的更多信息，請參閲隨附的合併財務報表中的附註9。
經營租賃。我們根據運營租約租賃製造設施和辦公空間，到2037年的不同日期到期。某些租賃協議的條款要求以銀行擔保和信用證的形式存入保證金，截至2023年3月31日，未償總額為150萬美元.
購買承諾。截至2023年3月31日，我們在2.060億美元的合同下有未記錄的承諾。購買承諾包括7,940萬美元的第三方雲服務；7,920萬美元的庫存、第三方配送和數字服務購買承諾；1,690萬美元的軟件；1,010萬美元的廣告；250萬美元的生產和計算機設備採購；350萬美元的專業和諮詢費承諾；以及1,440萬美元的其他未記錄的購買承諾。
高級擔保信貸額度和利息支付。截至2023年3月31日，我們在重述信貸協議下的借款為11.025億美元，其中包括定期貸款B，在貸款期內攤銷，最終到期日為2028年5月17日。截至2023年3月31日，我們在重訂的信貸協議下的2.5億美元循環信貸額度有2.44億美元的未使用信貸額度。循環信貸額度沒有提取金額，但是我們的未償信用證減少了我們的未使用餘額。只要我們遵守債務契約，並且根據循環信貸額度發放的任何貸款在任何財政季度的最後一天未償還，則我們受財務維護協議的約束，即截至該季度最後一天計算的第一留置權槓桿率（定義見重述的信貸協議）不得超過3.25至1.00。在循環信貸額度下提取的任何款項都將在2026年5月17日到期。上表中包含的應付利息基於截至2023年3月31日的利率，並假設所有基於倫敦銀行同業拆借利率的未償循環貸款要到期才能支付，但定期貸款攤銷將根據我們規定的時間表支付。
優先無抵押票據和利息支付。 我們在2026年票據中的6億美元利率為每年7.0％，將於2026年6月15日到期。票據的利息每半年支付一次，分別在每年的6月15日和12月15日支付。
債務契約。重述的信貸協議和適用於我們 2026 年到期的7.0％優先票據的契約包含限制或限制Cimpress及其子公司某些活動和交易的契約。截至2023年3月31日，我們遵守了重述信貸協議和管理2026年票據的契約下的所有契約。有關更多信息，請參閲我們隨附的合併財務報表中的附註8。
39

其他債務。此外，我們還有其他債務，主要包括通過各種收購獲得的定期貸款或用於為某些資本投資提供資金的定期貸款。截至2023年3月31日，我們在截至2027年3月的不同日期還款的未償債務有770萬美元。
融資租賃。我們根據融資租賃協議租賃某些機械和工廠設備，這些協議將在2028年之前的不同日期到期。截至2023年3月31日，在我們的合併資產負債表中，不動產、廠房和設備中包含的融資租賃設備的總賬面價值為2,880萬美元，扣除3,690萬美元的累計折舊。截至2023年3月31日，我們的合併資產負債表中其他流動負債和其他負債中尚未到期的租賃分期付款的現值為3,710萬美元。
其他義務。2023年2月，我們為收購Depositphotos支付了680萬美元的延期付款，因此截至2023年3月31日，沒有未償還的收購相關遞延負債。
其他非公認會計準則財務指標
下文列出的調整後息税折舊攤銷前利潤和調整後的自由現金流，以及不包括上文合併經營業績部分中列出的收購/剝離的固定貨幣收入增長和固定貨幣收入增長是衡量我們業績的補充指標，不是公認會計原則所要求或根據公認會計原則列報的。調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為公認會計準則營業收入加上折舊和攤銷加上基於股份的薪酬支出加上保險收益加上與收益相關的費用加上某些減值加上重組相關費用加上貨幣衍生品的已實現收益或虧損減去收購或出售子公司的收益。
調整後的息税折舊攤銷前利潤是我們衡量合併財務業績的主要盈利指標，旨在增進投資者對基礎和持續業務當前經營業績的理解，其原因與管理層使用的理由相同。例如，隨着近年來我們的收購力度越來越高，我們認為，排除與收購業務相關的成本（例如收購的無形資產的攤銷、或有對價或商譽減值）除了可以進一步瞭解我們的公認會計原則營業收入所提供的業績外，還可以進一步瞭解標的收購業務的業績。再舉一個例子，由於我們不對某些衍生合約採用套期保值會計，因此我們認為，除了公認會計原則營業收入所提供的經營業績外，還包括這些合約旨在與運營貨幣波動相匹配的已實現收益和虧損，可以進一步瞭解我們的經營業績。我們不認為，也不建議投資者應將此類非公認會計準則財務指標與根據公認會計原則編制的財務信息分開考慮，或者將其作為其替代品。
調整後的自由現金流是我們為個體企業和整個Cimpress設定季度和年度預算的主要財務指標。調整後的自由現金流定義為經營活動提供的淨現金減去不動產、廠房和設備的購買、與收購無關的無形資產的購買、包含在投資活動所用淨現金中的軟件和網站開發成本的資本化，加上支付的超過收購日公允價值的或有對價以及包含在經營活動提供的淨現金（如果有）中的保險收益收益。我們之所以使用這種現金流指標，是因為我們認為這種方法可以提供有用的補充信息，幫助投資者在考慮維持或發展業務所需的某些投資後更好地瞭解我們產生現金流的能力，並消除作為運營現金流列報的某些現金流項目的影響，我們認為這些現金流項目不能反映基礎業務產生的現金流。
我們調整後的自由現金流指標存在侷限性，因為它可能會省略整體現金流量表的某些部分，也不代表可用於全權支出的剩餘現金流。例如，調整後的自由現金流不包括我們的現金支付，以減少債務的本金或業務收購的現金支付。此外，我們選擇融資的不動產、廠房和設備購買組合可能會隨着時間的推移而發生變化。我們認為，重要的是將調整後的自由現金流指標僅視為我們整個合併現金流量表的補充。
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下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月的營業收入和調整後的息税折舊攤銷前利潤：
以千計截至3月31日的三個月 截至3月31日的九個月
2023202220232022
GAAP 營業（虧損）收入$(12,197)$(28,437)$3,414 $74,483 
排除以下方面的支出（收益）影響：
折舊和攤銷39,751 43,651 121,567 133,397 
基於股份的薪酬支出7,242 12,704 29,264 36,215 
某些減損和其他調整(549)277 1,982 (3,216)
與重組相關的指控30,115 3,420 43,142 3,418 
未包含在經營（虧損）收入中的貨幣衍生品的已實現收益（虧損）(1)4,783 2,011 26,553 (987)
調整後 EBITDA$69,145 $33,626 $225,922 $243,310 
_________________
(1) 這些已實現收益（虧損）僅包括某些貨幣衍生合約的影響，這些合約旨在對衝我們未採用對衝會計的外幣敞口。有關更多信息，請參閲我們隨附的合併財務報表中的附註4。

下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中經營活動提供的淨現金和調整後的自由現金流：
以千計截至3月31日的九個月
20232022
經營活動提供的淨現金$68,474 $131,716 
購置不動產、廠房和設備(37,486)(42,142)
軟件和網站開發成本的資本化(44,181)(49,875)
調整後的自由現金流$(13,193)$39,699 

第 3 項。 關於市場風險的定量和定性披露
利率風險。我們的利率風險敞口主要與我們的現金、現金等價物和債務有關。
截至2023年3月31日，我們的現金和現金等價物包括用於營運資金目的的標準存託賬户、貨幣市場基金和原始到期日少於90天的有價證券。我們認為我們不會受到與現金和現金等價物相關的利率波動的重大影響。
截至 2023 年 3 月 31 日，我們有 11.03億美元的浮動利率債務。因此，我們面臨與這些債務相關的利率變動的市場風險。為了減輕我們受與浮動利率債務相關的利率變動的影響，我們執行利率互換合約，固定到期日不同的未償或預測長期債務的利率。截至2023年3月31日，假設利率上調100個基點，包括截至2023年3月31日未償還的應計利率互換的影響，將對未來12個月的利息支出造成770萬美元的影響。
貨幣匯率風險。我們通過全球業務以多種貨幣開展業務，但以美元報告財務業績。我們通過正常的運營活動來管理這些貨幣風險，並在認為適當的情況下，通過使用衍生金融工具來管理這些貨幣風險。我們有管理衍生工具使用的政策，不為交易或投機目的進入金融工具。衍生品的使用旨在減少但並不能完全消除不利的貨幣匯率變動的影響。我們的貨幣風險摘要如下：
•我們的非美元收入和支出的折算：以美元以外的貨幣產生的收入和相關支出在合併後被折算為美元時，可能會導致淨虧損的增加或降低。當給定收入和支出的價值或時間時
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貨幣存在重大差異，我們的淨虧損和非公認會計準則財務指標（例如調整後的息税折舊攤銷前利潤）可能會受到重大影響。
我們的貨幣套期保值目標旨在降低我們預測的美元等值調整後息税折舊攤銷前利潤的波動性，以維持基於貨幣的債務契約的穩定。由於調整後的息税折舊攤銷前利潤不包括在淨虧損中的折舊和攤銷等非現金項目，因此由於我們的套期保值方法，我們的GAAP業績的波動性可能會增加而不是減少。按交易量計算，我們最重要的淨貨幣敞口是歐元和英鎊。
此外，我們選擇執行不符合對衝會計資格的貨幣衍生品合約。因此，我們的合併運營報表可能會出現波動，原因是（i）其他淨收益中報告的未實現損益對未兑現合約按市值計價的影響；（ii）在其他淨收入中確認的已實現損益，而抵消的經濟損益則在基礎活動的細列項目中報告，例如收入。
•我們的非美元資產和負債的翻譯: 我們的每家子公司都按資產負債表日有效的當前匯率將其資產和負債折算成美元。由此產生的折算損益作為合併資產負債表上累計其他綜合虧損的組成部分列入。匯率的波動會對我們資產和負債的賬面價值產生重大影響。我們的外匯敞口來自我們在國外業務的淨投資。我們進入貨幣衍生品是為了減輕匯率變動對某些淨投資的影響。
•重新計量貨幣資產和負債：重新計量以子公司功能貨幣以外的貨幣計價的貨幣資產和負債所產生的交易損益包含在合併運營報表上的其他淨收入中。我們的某些子公司持有以本位幣以外的貨幣計價的公司間貸款。由於這些餘額的重要性，公司間貸款的重估可能會對其他淨收入產生重大影響。我們預計這些影響在未來可能會波動，儘管我們最大的公司間貸款不會對合並後的集團產生美元現金影響，因為它們要麼是 1) 美元貸款，要麼是 2) 我們選擇通過跨貨幣互換和遠期合約對某些非美元貸款進行套期保值。假設在資產負債表日期將貨幣匯率的10％變化應用於以本位貨幣以外的貨幣計價的總淨貨幣資產，以計算這些變化在短期內將對我們的税前收入產生的影響。餘額包括任何被指定為現金流對衝的跨貨幣互換的名義價值。假設在截至2023年3月31日的三個月和九個月中，兑我們子公司本位幣的匯率下降10％，將導致我們的所得税前收入變動1,200萬美元和2480萬美元（虧損）。
第 4 項 控制和程序
披露控制和程序
截至2023年3月31日，我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了我們的披露控制和程序的有效性。根據1934年《證券交易法》或《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條的定義，“披露控制和程序” 一詞是指公司的控制和其他程序，旨在確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於旨在確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到收集並酌情傳達給公司管理層，包括其首席執行官和首席財務官，以便及時就要求的披露做出決定。管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和運作多麼良好，都只能為實現其目標提供合理的保證，管理層在評估可能的控制和程序的成本效益關係時必須運用其判斷。根據截至2023年3月31日對我們的披露控制和程序的評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至該日，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的。
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財務報告內部控制的變化
在截至2023年3月31日的三個月中，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有發生重大變化，這些變化對我們對財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響。
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第二部分。其他信息
第 6 項。 附錄和財務報表附表
展品編號 描述
10.1
Cimpress plc與羅伯特·基恩於2023年2月20日簽訂的第二份經修訂和重述的高管留任協議是參照我們於2023年2月23日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告納入的
10.2
Cimpress plc與肖恩·奎因和Maarten Wensveen之間經修訂和重述的高管留任協議表格是參照我們於2023年2月23日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告納入的
10.3
Cimpress plc 與 Florian Baumgartner 於 2023 年 2 月 1 日簽訂的高管留任協議是參照我們於 2023 年 2 月 23 日向美國證券交易委員會提交的 8-K 表最新報告納入的
10.4
Cimpress Deutschland GmbH 與 Florian Baumgartner 於 2019 年 7 月 10 日達成的就業協議
10.5
2021 年 1 月 1 日 Cimpress Deutschland GmbH 與 Florian Baumgartner 之間的僱傭協議修正案
31.1
首席執行官根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 302 條第 13a-14 (a) /15d-14 (a) 條進行認證
31.2
首席財務官根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 302 條第 13a-14 (a) /15d-14 (a) 條進行認證
32.1
首席執行官兼首席財務官根據根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 條第 1350 條進行認證

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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。
2023年4月27日 Cimpress lc
 來自：//肖恩 ·E·奎因
肖恩·E·奎因
首席財務官
（首席財務和會計官）

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