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美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
_________________________________________
表單 10-Q
_________________________________________
(Mark One)
| | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
截至的季度期間 2023年3月31日
或者
| | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告 |
在從 _______ 到 _______ 的過渡期內
委員會檔案編號 1-12383
_________________________________________
羅克韋爾自動化有限公司
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
_________________________________________
| | | | | | | | | | | |
特拉華 | | 25-1797617 |
(州或其他司法管轄區) 公司或組織的) | | (美國國税局僱主 證件號) |
| |
南第二街 1201 號 |
|
|
密爾沃基, | 威斯康星 | | 53204 |
(主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
+1 (414) 382-2000
(註冊人的電話號碼,包括區號)
不適用
(如果自上次報告以來發生了變化,則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度)
_________________________________________
根據該法第12(b)條註冊的證券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每個班級的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股(面值1.00美元) | | ROK | | 紐約證券交易所 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的☑ 不 ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☑ 不 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | ☑ | | 加速過濾器 | ☐ | |
| 非加速過濾器 | ☐ | | 規模較小的申報公司 | ☐ | |
| | | | 新興成長型公司 | ☐ | |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。是的☐不是 ☑
114,875,3252023 年 3 月 31 日,註冊人的普通股已流通。
索引
| | | | | |
| 頁號 |
第一部分財務信息 | |
| |
第 1 項。財務報表 | |
| |
合併資產負債表 | 4 |
| |
合併運營報表 | 5 |
| |
綜合收益表 | 6 |
| |
合併現金流量表 | 7 |
| |
股東權益合併報表 | 8 |
| |
合併財務報表附註 | 10 |
| |
獨立註冊會計師事務所的報告(PCAOB ID 第 34 號) | 24 |
| |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 25 |
| |
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露 | 42 |
| |
第 4 項。控制和程序 | 42 |
| |
第二部分。其他信息 | |
| |
第 1 項。法律訴訟 | 43 |
| |
第 1A 項。風險因素 | 43 |
| |
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 43 |
| |
第 6 項。展品 | 44 |
| |
簽名 | 45 |
羅克韋爾自動化有限公司
合併資產負債表
(未經審計)
(以百萬計,每股金額除外)
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日 2023 | | 9月30日 2022 |
資產 |
流動資產 | | | |
現金和現金等價物 | $ | 456.0 | | | $ | 490.7 | |
| | | |
應收款 | 2,045.6 | | | 1,736.7 | |
庫存 | 1,328.5 | | | 1,054.2 | |
其他流動資產 | 270.9 | | | 329.1 | |
流動資產總額 | 4,101.0 | | | 3,610.7 | |
財產,扣除累計折舊金額1,777.4和 $1,702.3,分別地 | 637.6 | | | 586.5 | |
經營租賃使用權資產 | 308.4 | | | 321.0 | |
善意 | 3,685.2 | | | 3,524.0 | |
其他無形資產,淨額 | 910.0 | | | 902.0 | |
遞延所得税 | 362.7 | | | 384.3 | |
長期投資 | 1,053.3 | | | 1,056.0 | |
其他資產 | 410.9 | | | 374.2 | |
總計 | $ | 11,469.1 | | | $ | 10,758.7 | |
負債和股東權益 |
流動負債 | | | |
短期債務 | $ | 513.8 | | | $ | 359.3 | |
長期債務的當前部分 | 608.8 | | | 609.1 | |
| | | |
應付賬款 | 992.4 | | | 1,028.0 | |
薪酬和福利 | 321.1 | | | 292.7 | |
合同負債 | 580.5 | | | 507.0 | |
客户退貨、返利和激勵措施 | 371.1 | | | 373.1 | |
其他流動負債 | 406.5 | | | 403.0 | |
流動負債總額 | 3,794.2 | | | 3,572.2 | |
長期債務 | 2,868.1 | | | 2,867.8 | |
退休金 | 564.0 | | | 471.2 | |
經營租賃負債 | 254.5 | | | 263.5 | |
其他負債 | 552.8 | | | 567.3 | |
承付款和或有負債(附註13) | | | |
股東權益 | | | |
普通股 ($)1.00面值,已發行股份: 181.4) | 181.4 | | | 181.4 | |
額外的實收資本 | 2,049.0 | | | 2,007.1 | |
留存收益 | 8,824.2 | | | 8,411.8 | |
累計其他綜合虧損 | (796.1) | | | (917.5) | |
國庫普通股,按成本計算(持有的股份: 66.5和 66.2,分別是) | (7,103.0) | | | (6,957.2) | |
歸屬於羅克韋爾自動化公司的股東權益 | 3,155.5 | | | 2,725.6 | |
非控股權益 | 280.0 | | | 291.1 | |
股東權益總額 | 3,435.5 | | | 3,016.7 | |
總計 | $ | 11,469.1 | | | $ | 10,758.7 | |
參見合併財務報表附註。
合併運營報表
(未經審計)
(以百萬計,每股金額除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | 六個月已結束 3月31日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
銷售 | | | | | | | |
產品和解決方案 | $ | 2,069.9 | | | $ | 1,621.9 | | | $ | 3,859.6 | | | $ | 3,295.2 | |
服務 | 205.5 | | | 186.2 | | | 396.8 | | | 370.2 | |
| 2,275.4 | | | 1,808.1 | | | 4,256.4 | | | 3,665.4 | |
銷售成本 | | | | | | | |
產品和解決方案 | (1,206.3) | | | (1,028.8) | | | (2,251.0) | | | (2,019.1) | |
服務 | (136.6) | | | (115.2) | | | (259.3) | | | (233.1) | |
| (1,342.9) | | | (1,144.0) | | | (2,510.3) | | | (2,252.2) | |
毛利 | 932.5 | | | 664.1 | | | 1,746.1 | | | 1,413.2 | |
銷售、一般和管理費用 | (501.2) | | | (428.5) | | | (970.7) | | | (876.0) | |
投資公允價值的變化 | 63.0 | | | (140.7) | | | 203.6 | | | (133.1) | |
其他開支(注11) | (107.1) | | | (23.7) | | | (89.8) | | | (20.8) | |
利息支出 | (35.8) | | | (30.1) | | | (69.9) | | | (59.7) | |
所得税前收入 | 351.4 | | | 41.1 | | | 819.3 | | | 323.6 | |
所得税(準備金)福利(注14) | (56.5) | | | 8.3 | | | (145.7) | | | (35.3) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
淨收入 | 294.9 | | | 49.4 | | | 673.6 | | | 288.3 | |
歸屬於非控股權益的淨虧損 | (5.4) | | | (4.5) | | | (10.7) | | | (7.1) | |
歸屬於羅克韋爾自動化公司的淨收益 | $ | 300.3 | | | $ | 53.9 | | | $ | 684.3 | | | $ | 295.4 | |
每股收益: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
基本 | $ | 2.60 | | | $ | 0.46 | | | $ | 5.94 | | | $ | 2.54 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
稀釋 | $ | 2.59 | | | $ | 0.46 | | | $ | 5.90 | | | $ | 2.51 | |
| | | | | | | |
加權平均已發行股數: | | | | | | | |
基本 | 114.8 | | | 116.2 | | | 114.8 | | | 116.1 | |
稀釋 | 115.6 | | | 117.1 | | | 115.6 | | | 117.2 | |
參見合併財務報表附註。
綜合收益綜合表
(未經審計)
(單位:百萬)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | 六個月已結束 3月31日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
淨收入 | $ | 294.9 | | | $ | 49.4 | | | $ | 673.6 | | | $ | 288.3 | |
其他綜合收益(虧損) | | | | | | | |
養老金和其他退休後福利計劃調整(扣除税收支出)(10.2), $(66.5), $(9.8) 和 $ (71.9)) | 31.1 | | | 187.4 | | | 30.7 | | | 204.3 | |
貨幣折算調整 | 25.3 | | | (9.8) | | | 111.1 | | | (29.3) | |
現金流套期保值的淨變化(扣除税收(支出)收益(美元)0.4), $(0.6), $8.5,以及 $ (3.2)) | 0.3 | | | 1.8 | | | (20.8) | | | 9.3 | |
| | | | | | | |
其他綜合收入 | 56.7 | | | 179.4 | | | 121.0 | | | 184.3 | |
綜合收入 | 351.6 | | | 228.8 | | | 794.6 | | | 472.6 | |
歸屬於非控股權益的全面虧損 | (5.8) | | | (4.2) | | | (11.1) | | | (6.8) | |
歸屬於羅克韋爾自動化公司的綜合收益 | $ | 357.4 | | | $ | 233.0 | | | $ | 805.7 | | | $ | 479.4 | |
參見合併財務報表附註。
合併現金流量表
(未經審計)
(單位:百萬)
| | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 3月31日 |
| 2023 | | 2022 |
| | | |
經營活動: | | | |
淨收入 | $ | 673.6 | | | $ | 288.3 | |
為得出經營活動提供的現金而進行的調整 | | | |
折舊 | 61.9 | | | 64.9 | |
無形資產的攤銷 | 58.0 | | | 56.5 | |
投資公允價值的變化 | (203.6) | | | 133.1 | |
基於股份的薪酬支出 | 41.6 | | | 31.2 | |
退休金開支 | 114.4 | | | 58.0 | |
處置財產的淨損失 | 0.7 | | | 0.3 | |
| | | |
| | | |
養老金繳款 | (13.4) | | | (15.8) | |
資產和負債的變化,不包括收購和外國投資的影響 幣值調整 | | | |
應收款 | (211.1) | | | (160.3) | |
庫存 | (220.6) | | | (136.4) | |
應付賬款 | (75.5) | | | 70.2 | |
合同負債 | 85.1 | | | 79.4 | |
薪酬和福利 | 14.1 | | | (145.0) | |
所得税 | (30.8) | | | (229.7) | |
其他資產和負債 | (41.0) | | | (15.9) | |
經營活動提供的現金 | 253.4 | | | 78.8 | |
投資活動: | | | |
資本支出 | (55.7) | | | (82.0) | |
收購業務,扣除獲得的現金 | (168.0) | | | (16.4) | |
購買投資 | (5.2) | | | (47.6) | |
出售投資的收益 | 205.2 | | | 1.3 | |
| | | |
| | | |
其他投資活動 | 4.2 | | | — | |
用於投資活動的現金 | (19.5) | | | (144.7) | |
籌資活動: | | | |
短期債務的淨髮行量 | 162.2 | | | 341.3 | |
| | | |
償還短期債務 | (18.8) | | | (210.0) | |
| | | |
現金分紅 | (271.4) | | | (260.2) | |
購買庫存股 | (195.2) | | | (51.2) | |
行使股票期權的收益 | 48.7 | | | 42.0 | |
其他籌資活動 | (22.0) | | | (4.4) | |
用於融資活動的現金 | (296.5) | | | (142.5) | |
匯率變動對現金的影響 | 19.3 | | | (10.8) | |
現金、現金等價物和限制性現金減少 | (43.3) | | | (219.2) | |
期初的現金、現金等價物和限制性現金 | 507.9 | | | 679.4 | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 464.6 | | | $ | 460.2 | |
現金、現金等價物和限制性現金的組成部分 | | | |
現金和現金等價物 | $ | 456.0 | | | $ | 443.0 | |
限制性現金,流動(其他流動資產) | 8.6 | | | 8.6 | |
限制性現金,非流動(其他資產) | — | | | 8.6 | |
現金、現金等價物和限制性現金總額 | $ | 464.6 | | | $ | 460.2 | |
參見合併財務報表附註。
股東權益合併報表
(未經審計)
(以百萬計,每股金額除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 額外的實收資本 | | 留存收益 | | 累計其他綜合虧損 | | 國庫普通股,按成本計算 | | 歸屬於羅克韋爾自動化公司的總額 | | 非控股權益 | | 股東權益總額 |
截至2022年12月31日的餘額 | | $ | 181.4 | | | $ | 2,015.7 | | | $ | 8,659.9 | | | $ | (853.2) | | | $ | (7,089.0) | | | $ | 2,914.8 | | | $ | 285.8 | | | $ | 3,200.6 | |
淨收益(虧損) | | — | | | — | | | 300.3 | | | — | | | — | | | 300.3 | | | (5.4) | | | 294.9 | |
其他綜合收益(虧損) | | — | | | — | | | — | | | 57.1 | | | — | | | 57.1 | | | (0.4) | | | 56.7 | |
已發行普通股(包括基於股份的薪酬影響) | | — | | | 33.3 | | | — | | | — | | | 24.5 | | | 57.8 | | | — | | | 57.8 | |
股票回購 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (38.5) | | | (38.5) | | | — | | | (38.5) | |
申報的現金分紅 (1) | | — | | | — | | | (136.0) | | | — | | | — | | | (136.0) | | | — | | | (136.0) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年3月31日的餘額 | | $ | 181.4 | | | $ | 2,049.0 | | | $ | 8,824.2 | | | $ | (796.1) | | | $ | (7,103.0) | | | $ | 3,155.5 | | | $ | 280.0 | | | $ | 3,435.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 額外的實收資本 | | 留存收益 | | 累計其他綜合虧損 | | 國庫普通股,按成本計算 | | 歸屬於羅克韋爾自動化公司的總額 | | 非控股權益 | | 股東權益總額 |
截至2021年12月31日的餘額 | | $ | 181.4 | | | $ | 1,953.0 | | | $ | 8,111.7 | | | $ | (1,012.2) | | | $ | (6,729.0) | | | $ | 2,504.9 | | | $ | 301.9 | | | $ | 2,806.8 | |
淨收益(虧損) | | — | | | — | | | 53.9 | | | — | | | — | | | 53.9 | | | (4.5) | | | 49.4 | |
其他綜合收入 | | — | | | — | | | — | | | 179.1 | | | — | | | 179.1 | | | 0.3 | | | 179.4 | |
已發行普通股(包括基於股份的薪酬影響) | | — | | | 14.3 | | | — | | | — | | | 10.5 | | | 24.8 | | | — | | | 24.8 | |
股票回購 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
申報的現金分紅 (1) | | — | | | — | | | (130.5) | | | — | | | — | | | (130.5) | | | — | | | (130.5) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年3月31日的餘額 | | $ | 181.4 | | | $ | 1,967.3 | | | $ | 8,035.1 | | | $ | (833.1) | | | $ | (6,718.5) | | | $ | 2,632.2 | | | $ | 297.7 | | | $ | 2,929.9 | |
(1)現金分紅為美元1.18每股和 $1.12在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中,每股收益分別為。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 額外的實收資本 | | 留存收益 | | 累計其他綜合虧損 | | 國庫普通股,按成本計算 | | 歸屬於羅克韋爾自動化公司的總額 | | 非控股權益 | | 股東權益總額 |
2022 年 9 月 30 日的餘額 | | $ | 181.4 | | | $ | 2,007.1 | | | $ | 8,411.8 | | | $ | (917.5) | | | $ | (6,957.2) | | | $ | 2,725.6 | | | $ | 291.1 | | | $ | 3,016.7 | |
淨收益(虧損) | | — | | | — | | | 684.3 | | | — | | | — | | | 684.3 | | | (10.7) | | | 673.6 | |
其他綜合收益(虧損) | | — | | | — | | | — | | | 121.4 | | | — | | | 121.4 | | | (0.4) | | | 121.0 | |
已發行普通股(包括基於股份的薪酬影響) | | — | | | 41.9 | | | — | | | — | | | 48.7 | | | 90.6 | | | — | | | 90.6 | |
股票回購 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (194.5) | | | (194.5) | | | — | | | (194.5) | |
申報的現金分紅 (1) | | — | | | — | | | (271.9) | | | — | | | | | (271.9) | | | — | | | (271.9) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年3月31日的餘額 | | $ | 181.4 | | | $ | 2,049.0 | | | $ | 8,824.2 | | | $ | (796.1) | | | $ | (7,103.0) | | | $ | 3,155.5 | | | $ | 280.0 | | | $ | 3,435.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 額外的實收資本 | | 留存收益 | | 累計其他綜合虧損 | | 國庫普通股,按成本計算 | | 歸屬於羅克韋爾自動化公司的總額 | | 非控股權益 | | 股東權益總額 |
截至2021年9月30日的餘額 | | $ | 181.4 | | | $ | 1,933.6 | | | $ | 8,000.4 | | | $ | (1,017.1) | | | $ | (6,708.7) | | | $ | 2,389.6 | | | $ | 304.5 | | | $ | 2,694.1 | |
淨收益(虧損) | | — | | | — | | | 295.4 | | | — | | | — | | | 295.4 | | | (7.1) | | | 288.3 | |
其他綜合收入 | | — | | | — | | | — | | | 184.0 | | | — | | | 184.0 | | | 0.3 | | | 184.3 | |
已發行普通股(包括基於股份的薪酬影響) | | — | | | 33.7 | | | — | | | — | | | 39.6 | | | 73.3 | | | — | | | 73.3 | |
股票回購 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (49.4) | | | (49.4) | | | — | | | (49.4) | |
申報的現金分紅 (1) | | — | | | — | | | (260.7) | | | — | | | — | | | (260.7) | | | — | | | (260.7) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年3月31日的餘額 | | $ | 181.4 | | | $ | 1,967.3 | | | $ | 8,035.1 | | | $ | (833.1) | | | $ | (6,718.5) | | | $ | 2,632.2 | | | $ | 297.7 | | | $ | 2,929.9 | |
(1) 現金分紅為美元2.36每股和 $2.24每股中的每股 六 分別截至2023年3月31日和2022年3月31日的月份。
參見合併財務報表附註。
目錄
羅克韋爾自動化有限公司
合併財務報表附註
(未經審計)
1. 列報基礎和會計政策
Rockwell Automation, Inc.(“Rockwell Automation” 或 “公司”)的管理層認為,未經審計的合併財務報表包含公允列報期內的財務狀況、經營業績和現金流所必需的所有調整,除非另有説明,否則此類調整僅包括正常的經常性調整。這些聲明應與我們截至2022年9月30日的財年10-K表年度報告一起閲讀。截至2023年3月31日的三個月和六個月的經營業績不一定代表全年的業績。除非另有説明,否則此處提及的年度和季度的所有日期均指我們的財政年度和財政季度。
應收款
我們會根據特定客户的分析和一般事項(例如當前對逾期餘額的評估和經濟狀況)記錄可疑賬户備抵金。應收賬款是扣除可疑賬款備抵後入賬的的 $16.2截至 2023 年 3 月 31 日的百萬美元,以及13.1截至2022年9月30日為百萬人。此外,應收賬款的入賬時扣除了某些客户退貨備抵金、回扣和激勵措施28.2截至 2023 年 3 月 31 日的百萬美元,以及13.9截至2022年9月30日為百萬人。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和六個月中,我們的可疑賬户備抵額變化不大,主要包括本期準備金、從備抵中扣除的註銷、收回的款項和外幣折算。
每股收益
下表核對了基本和攤薄後每股收益(EPS)金額(以百萬計,每股金額除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | 六個月已結束 3月31日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
歸屬於羅克韋爾自動化公司的淨收益 | $ | 300.3 | | | $ | 53.9 | | | $ | 684.3 | | | $ | 295.4 | |
減去:分配給參與證券的分配 | (1.3) | | | (0.1) | | | (2.8) | | | (0.8) | |
普通股東可獲得的淨收入 | $ | 299.0 | | | $ | 53.8 | | | $ | 681.5 | | | $ | 294.6 | |
基本加權平均已發行股數 | 114.8 | | | 116.2 | | | 114.8 | | | 116.1 | |
稀釋性證券的影響 | | | | | | | |
股票期權 | 0.7 | | | 0.9 | | | 0.7 | | | 1.0 | |
績效份額 | 0.1 | | | — | | | 0.1 | | | 0.1 | |
攤薄後的加權平均已發行股數 | 115.6 | | | 117.1 | | | 115.6 | | | 117.2 | |
每股收益: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
基本 | $ | 2.60 | | | $ | 0.46 | | | $ | 5.94 | | | $ | 2.54 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
稀釋 | $ | 2.59 | | | $ | 0.46 | | | $ | 5.90 | | | $ | 2.51 | |
在截至2023年3月31日的三個月和六個月中,有 0.4百萬和 0.5分別為百萬股與基於股票的薪酬獎勵有關,這些獎勵被排除在攤薄後的每股收益計算之外,因為它們具有抗攤薄作用。在截至2022年3月31日的三個月和六個月中,每個月都有 0.3百萬股與基於股票的薪酬獎勵有關,由於具有抗攤薄作用,因此被排除在攤薄後的每股收益計算之外。
非現金投資和融資活動
資本支出為美元34.0百萬和美元8.1截至2023年3月31日和2022年3月31日,應付賬款和其他流動負債中分別為百萬美元。截至 2023 年 3 月 31 日,有 $0.8百萬股未償還的普通股回購記錄在應付賬款中,直到下個季度才結算。在 2022 年 3 月 31 日,有 不未償普通股回購記錄在應付賬款中。在合併現金流量表中,這些非現金投資和融資活動已排除在用於資本支出和國庫股票購買的現金中。
目錄
羅克韋爾自動化有限公司
合併財務報表附註(續)
(未經審計)
最近通過的會計公告
2021 年 10 月,財務會計準則委員會 (FASB) 發佈了一項新準則,要求公司應用會計準則編纂 (ASC) 606 來確認和衡量企業合併中的合同資產和合同負債。自 2021 年 10 月 1 日起,我們追溯採用了新標準。該準則的採用並未對我們的合併財務報表產生重大影響。
最近發佈的會計公告
2022 年 9 月,財務會計準則委員會發布了一項新標準,要求供應商融資計劃中的買方披露有關該計劃的關鍵條款、截至期末的未繳確認金額、每個年度期間此類金額的展期以及財務報表中未清金額列報位置的説明。我們目前正在評估該準則對我們財務報表披露的影響。
我們預計最近發佈的任何其他會計公告不會對我們的合併財務報表和相關披露產生重大影響。
2. 收入確認
產品和服務的性質
實際上,我們所有的收入都來自與客户簽訂的合同。我們在向客户轉移承諾產品或為客户提供服務時確認收入,其金額反映了我們期望在換取這些產品和服務時有權獲得的對價。我們的產品包括工業自動化和信息產品、解決方案和服務。
我們的產品包括硬件、軟件和按訂單配置的產品。我們的解決方案包括定製設計的系統和軟件。我們的服務包括客户技術支持和維修、資產管理和優化諮詢以及培訓。我們的服務中還包括與備件相關的收入的一部分,這些備件由我們的服務範圍管理。
我們的業務由智能設備部門、軟件與控制部門和生命週期服務部門組成。智能設備和軟件與控制領域的收入主要由產品銷售組成,這些銷售是按時間確認的。軟件與控制板塊還包含來自軟件產品的收入,如果滿足某些標準,這些收入可能會隨着時間的推移得到確認。生命週期服務領域的收入主要由解決方案和服務組成,這些解決方案和服務主要隨着時間的推移而得到確認。有關更多信息,請參閲註釋 15。
未履行的績效義務
截至2023年3月31日,我們預計將確認大約美元1,175未來一段時間內來自與客户簽訂的現有合同中未履行的履約義務的百萬收入。我們預計確認的收入約為美元692從我們接下來的剩餘履約義務中扣除一百萬美元 12幾個月,剩餘餘額隨後予以確認。
我們運用了切合實際的權宜之計,將以下合同的剩餘履約義務價值排除在外:(i) 原始期限為一年或更短的合同,以及 (ii) 我們按照我們有權開具的服務開具發票金額的比例確認收入的合同。上述金額也不包括截至2023年3月31日未行使的合同續訂期權的影響。
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羅克韋爾自動化有限公司
合併財務報表附註(續)
(未經審計)
收入分解
下表顯示了我們按地理區域劃分的收入細分 三運營細分市場(以百萬計)。我們根據目的地國家將銷售歸因於地理區域。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三個月 | | 截至2022年3月31日的三個月 |
| 智能設備 | | 軟件與控制 | | 生命週期服務 | | 總計 | | 智能設備 | | 軟件與控制 | | 生命週期服務 | | 總計 |
北美 | $ | 598.7 | | | $ | 452.0 | | | $ | 259.9 | | | $ | 1,310.6 | | | $ | 495.9 | | | $ | 343.0 | | | $ | 232.7 | | | $ | 1,071.6 | |
歐洲、中東和非洲 | 216.6 | | | 148.6 | | | 121.3 | | | 486.5 | | | 147.4 | | | 85.4 | | | 116.1 | | | 348.9 | |
亞太地區 | 136.7 | | | 99.6 | | | 97.9 | | | 334.2 | | | 104.6 | | | 78.1 | | | 83.5 | | | 266.2 | |
拉丁美洲 | 71.2 | | | 40.9 | | | 32.0 | | | 144.1 | | | 60.7 | | | 28.4 | | | 32.3 | | | 121.4 | |
公司總銷售額 | $ | 1,023.2 | | | $ | 741.1 | | | $ | 511.1 | | | $ | 2,275.4 | | | $ | 808.6 | | | $ | 534.9 | | | $ | 464.6 | | | $ | 1,808.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的六個月 | | 截至2022年3月31日的六個月 |
| 智能設備 | | 軟件與控制 | | 生命週期服務 | | 總計 | | 智能設備 | | 軟件與控制 | | 生命週期服務 | | 總計 |
北美 | $ | 1,166.1 | | | $ | 836.1 | | | $ | 487.3 | | | $ | 2,489.5 | | | $ | 1,054.8 | | | $ | 667.1 | | | $ | 450.4 | | | $ | 2,172.3 | |
歐洲、中東和非洲 | 387.8 | | | 234.4 | | | 237.1 | | | 859.3 | | | 305.2 | | | 173.8 | | | 224.6 | | | 703.6 | |
亞太地區 | 268.0 | | | 168.0 | | | 194.7 | | | 630.7 | | | 227.9 | | | 151.8 | | | 165.4 | | | 545.1 | |
拉丁美洲 | 137.5 | | | 75.9 | | | 63.5 | | | 276.9 | | | 121.0 | | | 56.1 | | | 67.3 | | | 244.4 | |
公司總銷售額 | $ | 1,959.4 | | | $ | 1,314.4 | | | $ | 982.6 | | | $ | 4,256.4 | | | $ | 1,708.9 | | | $ | 1,048.8 | | | $ | 907.7 | | | $ | 3,665.4 | |
合同負債
合同負債主要涉及在履行合同之前收到的對價。
以下是我們的合同負債餘額摘要,預計在十二個月內未確認的部分包含在合併資產負債表中的其他負債中(以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年3月31日 |
年初餘額 | $ | 541.3 | | | $ | 462.5 | |
期末餘額 | 636.9 | | | 541.0 | |
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的六個月中,我們的合同負債餘額的最重大變化源於該期間的賬單金額,但部分被期初包含在合同負債餘額中的確認收入和該期間計費金額的確認收入所抵消。
在截至2023年3月31日的六個月中,我們確認的收入約為美元312.1截至2022年9月30日,已包含在合同負債餘額中的百萬美元。在截至2022年3月31日的六個月中,我們確認的收入約為美元260.8截至2021年9月30日,已包含在合同負債餘額中的百萬美元。我們做到了 不在截至2023年3月31日和2022年3月31日的六個月中,從前幾個時期履行或部分履行的績效義務中確認了大量收入。
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(未經審計)
3. 基於股份的薪酬
我們認出了 $23.2百萬和美元41.6在截至2023年3月31日的三個月和六個月中,分別為百萬美元的税前股份薪酬支出。我們認出了 $15.7百萬和美元31.2在截至2022年3月31日的三個月和六個月中,分別為百萬美元的税前股份薪酬支出。我們的年度股份薪酬發放時間為每年的第一季度。 在本報告所述期間,授予員工和非僱員董事的股票數量以及每股加權平均公允價值為(以千計,每股金額除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的六個月 |
| 2023 | | 2022 |
| 補助金 | | Wtd。平均。 分享 公允價值 | | 補助金 | | Wtd。平均。 分享 公允價值 |
股票期權 | 233 | | | $ | 77.62 | | | 164 | | | $ | 87.68 | |
績效份額 | 66 | | | 340.77 | | | 37 | | | 481.28 | |
限制性庫存和限制性庫存單位 | 228 | | | 261.59 | | | 149 | | | 343.56 | |
非限制性股票 | 7 | | | 261.72 | | | 3 | | | 345.00 | |
4. 庫存
庫存包括(以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 |
成品 | $ | 427.4 | | | $ | 325.0 | |
工作正在進行中 | 360.0 | | | 317.3 | |
原材料 | 541.1 | | | 411.9 | |
庫存 | $ | 1,328.5 | | | $ | 1,054.2 | |
5. 收購
2023 年收購
2022 年 10 月,我們收購了 CUBIC,這是一家專門生產用於製造配電盤的模塊化系統的公司,總部位於丹麥布隆德斯萊夫。我們根據截至收購之日2022年10月31日的估計公允價值記錄了收購的資產和與本次收購相關的承擔的負債。 初步的總購買價格分配如下(以百萬計):
| | | | | | | | |
| | 購買價格分配 |
| | |
應收款 | | $ | 20.2 | |
庫存 | | 17.7 | |
財產 | | 27.5 | |
善意 | | 66.3 | |
其他無形資產 | | 36.4 | |
所有其他資產 | | 0.9 | |
收購的資產總額 | | 169.0 | |
減去:假設負債總額 | | (35.2) | |
| | |
| | |
收購的淨資產,不包括現金 | | $ | 133.8 | |
| | |
| | 購買注意事項 |
收購對價總額,扣除獲得的現金 | | $ | 133.8 | |
我們將收購的與此次收購相關的全部商譽和所有其他淨資產分配給了我們的智能設備板塊。記錄的商譽代表不符合單獨確認條件的無形資產。我們預計商譽不能出於税收目的扣除。
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(未經審計)
2023 年 2 月,我們收購了總部位於印度班加羅爾的服務和解決方案提供商 Knowledge Lens。我們根據截至2023年2月28日收購之日的估計公允價值記錄了收購的資產和與本次收購相關的承擔的負債。初步的總購買價格分配如下(以百萬計):
| | | | | | | | |
| | 購買價格分配 |
| | |
應收款 | | $ | 3.6 | |
| | |
| | |
善意 | | 35.7 | |
其他無形資產 | | 17.7 | |
所有其他資產 | | 1.8 | |
收購的資產總額 | | 58.8 | |
減去:假設負債總額 | | (6.8) | |
| | |
| | |
收購的淨資產,不包括現金 | | $ | 52.0 | |
| | |
| | 購買注意事項 |
收購對價總額,扣除獲得的現金 | | $ | 52.0 | |
我們將收購的與此次收購相關的全部商譽和所有其他淨資產分配給了我們的生命週期服務部門。記錄的商譽代表不符合單獨確認條件的無形資產。我們預計商譽不能出於税收目的扣除。
上述可識別資產的收購價格分配基於為確定截至收購之日淨資產的公允價值而進行的初步估值。一旦獲得有關截至收購之日存在的事實和情況的信息,收購淨資產估值的衡量期即告結束,但不得超過收購之日後的12個月。收購價格分配的調整可能需要改變在確定調整期間購置的淨資產的分配金額。
2022 年收購
2021 年 11 月,我們收購了 AVATA,這是一家供應鏈管理、企業資源規劃和企業績效管理解決方案的服務提供商。我們將與此次收購相關的全部商譽分配給了我們的生命週期服務部門。
2022 年 3 月,我們通過我們的子公司 Sensia 收購了 Swinton Technology,這是石油和天然氣行業計量監控系統和測量專業知識的提供商。我們將與此次收購相關的全部商譽分配給了我們的生命週期服務部門。
截至2023年3月31日的三個月和六個月的預計合併銷售額為美元2.3十億和美元4.3分別為十億,對收益的影響是 不材料。截至2022年3月31日的三個月和六個月的預計合併銷售額為美元1.8十億和美元3.7分別為十億,對收益的影響是不材料。之前的預計合併財務業績與之前的2023年和2022年收購發生在2021年10月1日一樣。提供的預估信息僅供參考,並不表示如果當時交易發生本應達到的運營結果。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和六個月中,上述所有2023年和2022年收購的銷售和收購相關成本總額為 不t 材料。
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(未經審計)
6. 商譽和其他無形資產
截至2023年3月31日的六個月中,商譽賬面金額的變化為(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 智能設備 | | 軟件與控制 | | 生命週期服務 | | 總計 |
截至2022年9月30日的餘額 | $ | 503.0 | | | $ | 2,398.7 | | | $ | 622.3 | | | $ | 3,524.0 | |
收購企業 | 66.3 | | | — | | | 35.7 | | | 102.0 | |
翻譯和其他 | 21.1 | | | 24.7 | | | 13.4 | | | 59.2 | |
截至2023年3月31日的餘額 | $ | 590.4 | | | $ | 2,423.4 | | | $ | 671.4 | | | $ | 3,685.2 | |
我們在2023財年第二季度對商譽和無限期無形資產進行了年度減值評估,得出的結論是這些資產沒有減值。在年度評估中,我們對智能設備、軟件與控制和生命週期服務(不包括Sensia)報告單位進行了定性測試,並對我們的Sensia報告部門進行了定量測試。我們還評估了年度測試之後事件和環境的變化,得出的結論是,沒有發生需要臨時定量測試的觸發事件。
其他無形資產包括(以百萬計): | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 |
| 攜帶 金額 | | 累積的 攤銷 | | 網 |
攤銷的無形資產 | | | | | |
軟件產品 | $ | 101.1 | | | $ | 63.0 | | | $ | 38.1 | |
客户關係 | 613.8 | | | 126.0 | | | 487.8 | |
科技 | 423.8 | | | 146.4 | | | 277.4 | |
商標 | 86.7 | | | 24.5 | | | 62.2 | |
其他 | 7.0 | | | 6.2 | | | 0.8 | |
攤銷的無形資產總額 | 1,232.4 | | | 366.1 | | | 866.3 | |
艾倫·布拉德利®商標無需攤銷 | 43.7 | | | — | | | 43.7 | |
其他無形資產 | $ | 1,276.1 | | | $ | 366.1 | | | $ | 910.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 攜帶 金額 | | 累積的 攤銷 | | 網 |
攤銷的無形資產 | | | | | |
軟件產品 | $ | 97.6 | | | $ | 57.9 | | | $ | 39.7 | |
客户關係 | 582.7 | | | 107.2 | | | 475.5 | |
科技 | 410.8 | | | 119.3 | | | 291.5 | |
商標 | 70.4 | | | 19.4 | | | 51.0 | |
其他 | 6.4 | | | 5.8 | | | 0.6 | |
攤銷的無形資產總額 | 1,167.9 | | | 309.6 | | | 858.3 | |
艾倫·布拉德利®商標無需攤銷 | 43.7 | | | — | | | 43.7 | |
其他無形資產 | $ | 1,211.6 | | | $ | 309.6 | | | $ | 902.0 | |
所有攤銷的無形資產的估計攤銷費用總額為美元115.42023 年為百萬,美元113.72024 年為百萬,美元110.52025 年為百萬,美元109.32026 年為百萬美元,以及102.32027 年有百萬。
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7. 短期和長期債務
截至2023年3月31日和2022年9月30日,我們的短期債務包括商業票據借款434.5百萬和美元317.0分別為百萬,加權平均利率為 4.84百分比和 3.03分別為百分比和加權平均到期期限為 13天和 22分別為天。2022 年 12 月,Sensia 進入了無抵押資金75.0百萬信貸額度。截至2023年3月31日,包含在短期債務中的金額為美元50.0用信貸額度借了百萬美元,利率為 5.78百分比。截至2023年3月31日和2022年9月30日,短期債務中還包括美元23.5百萬和美元42.3斯倫貝謝(SLB)向Sensia分別提供了2023年12月29日到期的數百萬筆有息貸款。
下表列出了合併資產負債表中長期債務的賬面金額和估計公允價值(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 |
| | 賬面價值 | | 公允價值 | | 賬面價值 | | 公允價值 |
長期債務的當前部分 | | $ | 608.8 | | | $ | 598.6 | | | $ | 609.1 | | | $ | 589.1 | |
長期債務 | | 2,868.1 | | | 2,638.2 | | | 2,867.8 | | | 2,485.4 | |
我們將長期債務的公允價值建立在相同或相似債券的報價基礎上,因此將其視為二級公允價值衡量標準。長期債務的公允價值考慮了債務條款,不包括衍生品和套期保值活動的影響。有關公允價值層次結構中等級的更多信息,請參閲註釋9。我們的短期債務的賬面價值接近公允價值。
8. 其他流動負債
其他流動負債包括(以百萬計): | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 |
外匯合約的未實現虧損 | $ | 14.2 | | | $ | 31.2 | |
產品保修義務 | 16.0 | | | 16.5 | |
所得税以外的税收 | 56.5 | | | 65.6 | |
應計利息 | 18.2 | | | 18.1 | |
| | | |
應繳所得税 | 120.5 | | | 81.1 | |
經營租賃負債 | 84.2 | | | 83.3 | |
其他 | 96.9 | | | 107.2 | |
其他流動負債 | $ | 406.5 | | | $ | 403.0 | |
9. 投資
我們的投資包括(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 |
固定收益證券 | | $ | 0.6 | | | $ | 12.6 | |
股權證券(1 級) | | 915.0 | | | 928.8 | |
股權證券(其他) | | 81.4 | | | 76.4 | |
其他 | | 56.9 | | | 50.8 | |
投資總額 | | 1,053.9 | | | 1,068.6 | |
減去:短期投資 (1) | | (0.6) | | | (12.6) | |
長期投資 | | $ | 1,053.3 | | | $ | 1,056.0 | |
(1)短期投資包含在合併資產負債表中的其他流動資產中。
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股票證券
股權證券(第 1 級)包括 7,135,832和 8,879,717分別於2023年3月31日和2022年9月30日PTC Inc.(“PTC”)普通股(“PTC股票”)的股票。如下所述,PTC股票在公允價值層次結構中被歸類為1級,並使用納斯達克上市的PTC普通股的最新收盤價在合併資產負債表中按公允價值進行確認。
股票證券(其他)由各種不容易確定的公允價值的證券組成,我們使用美國公認會計原則下的計量替代方案對此進行了考慮。這些證券按合併資產負債表中同一發行人的相同或相似投資的投資成本、減去減值、加上或減去可觀察的價格變化(有序交易)入賬。如下所述,在公允價值層次結構中,可觀察到的價格變化被歸類為第二級。2023 年 3 月 31 日和 2022 年 9 月 30 日的賬面價值包括因觀測到的美元價格變動而產生的累積向上調整17.2百萬。
我們在合併運營報表中記錄投資公允價值變動項下的投資損益。我們在以下時期記錄的投資收益和虧損為(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | 六個月已結束 3月31日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
股票證券的淨收益(虧損)(1 級) | $ | 63.0 | | | $ | (142.0) | | | $ | 204.0 | | | $ | (127.6) | |
股權證券淨收益(其他) | — | | | 8.7 | | | — | | | 8.7 | |
其他投資的權益法虧損 | — | | | (7.4) | | | (0.4) | | | (14.2) | |
投資公允價值的變化 | 63.0 | | | (140.7) | | | 203.6 | | | (133.1) | |
| | | | | | | |
股票證券的已實現淨收益總額 | 19.0 | | | 0.2 | | | 52.9 | | | 0.2 | |
股票證券的未實現淨收益(虧損)總額 | $ | 44.0 | | | $ | (133.5) | | | $ | 151.1 | | | $ | (119.1) | |
美國公認會計原則將公允價值定義為資產或負債主要市場或最有利市場的市場參與者之間在有序交易中為資產獲得或為轉移負債而支付的價格(退出價格)。美國公認會計原則還將用於衡量公允價值的投入分為以下層次結構:
| | | | | | | | |
第 2 級: | | 活躍市場中類似資產或負債的報價,不活躍市場中相同或相似資產或負債的報價,或資產或負債可觀察到的報價以外的投入。 |
上述方法可能得出的公允價值計算可能不代表可變現淨值或不能反映未來的公允價值。此外,儘管我們認為我們的估值方法是適當的,並且與其他市場參與者一致,但使用不同的方法或假設來確定某些金融工具的公允價值可能會導致報告日的公允價值衡量標準有所不同。在本報告所述期間,我們在公允價值衡量水平之間沒有任何轉移。
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10. 退休金
定期養老金淨額和退休後補助金成本的組成部分為(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金福利 |
| 三個月已結束 3月31日 | | 六個月已結束 3月31日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
服務成本 | $ | 10.6 | | | $ | 20.3 | | | $ | 21.2 | | | $ | 40.7 | |
利息成本 | 39.5 | | | 32.4 | | | 78.7 | | | 64.8 | |
計劃資產的預期回報率 | (51.7) | | | (59.3) | | | (103.0) | | | (118.7) | |
先前服務成本的攤銷 | — | | | 0.8 | | | — | | | 0.8 | |
淨精算(收益)虧損的攤銷 | (1.0) | | | 22.3 | | | (2.0) | | | 44.6 | |
結算費 | 117.9 | | | 24.9 | | | 117.9 | | | 24.9 | |
定期養老金福利淨成本 | $ | 115.3 | | | $ | 41.4 | | | $ | 112.8 | | | $ | 57.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他退休後福利 |
| 三個月已結束 3月31日 | | 六個月已結束 3月31日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
服務成本 | $ | 0.1 | | | $ | 0.2 | | | $ | 0.2 | | | $ | 0.4 | |
利息成本 | 0.5 | | | 0.3 | | | 1.1 | | | 0.6 | |
先前服務抵免的攤銷 | — | | | (0.2) | | | — | | | (0.4) | |
淨精算損失的攤銷 | 0.2 | | | 0.1 | | | 0.3 | | | 0.3 | |
定期退休後補助金淨成本 | $ | 0.8 | | | $ | 0.4 | | | $ | 1.6 | | | $ | 0.9 | |
服務成本部分包含在合併運營報表中的銷售成本、一般和管理費用中。所有其他組成部分均包含在合併運營報表的其他費用中。
2023 年 3 月,我們根據美國 GAAP 結算會計規則重新計量了我們的美國養老金計劃資產和負債,確認的結算費用為美元117.9百萬。由於美國養老金計劃向退休人員、選擇在職分配的在職僱員和其他離職僱員一次性支付了數額,因此需要進行結算核算。重新計量我們的美國養老金計劃資產和負債使我們的淨福利負債增加了美元76.2百萬。截至2023年3月31日,用於重新計量的折扣率為 5.25百分比比 5.652022 年 9 月 30 日年度測量日期的百分比。
11. 其他費用
其他支出的組成部分是(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 3月31日 | | 六個月已結束 3月31日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
利息收入 | | $ | 1.3 | | | $ | 0.5 | | | $ | 2.6 | | | $ | 1.0 | |
特許權使用費收入 | | 3.4 | | | 2.8 | | | 5.9 | | | 5.5 | |
傳統產品責任和環境費用 | | (3.1) | | | (4.1) | | | (5.9) | | | (7.4) | |
營業外養老金和退休後福利成本 | | (105.4) | | | (21.3) | | | (93.0) | | | (16.9) | |
| | | | | | | | |
其他 | | (3.3) | | | (1.6) | | | 0.6 | | | (3.0) | |
其他費用 | | $ | (107.1) | | | $ | (23.7) | | | $ | (89.8) | | | $ | (20.8) | |
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12. 累計其他綜合虧損
以下時期按組件分列的歸因於羅克韋爾自動化的累計其他綜合虧損的變化為(百萬美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
截至2023年3月31日的三個月 | 扣除税後的養老金和其他退休後福利計劃調整 | | 累計貨幣折算調整,扣除税款 | | 現金流套期保值的未實現淨虧損,扣除税款 | | | | 扣除税款後的累計其他綜合虧損總額 |
截至2022年12月31日的餘額 | $ | (448.3) | | | $ | (379.1) | | | $ | (25.8) | | | | | $ | (853.2) | |
重新分類前的其他綜合(虧損)收入 | (57.4) | | | 25.7 | | | 6.1 | | | | | (25.6) | |
從累計其他綜合損失中重新歸類的金額 | 88.5 | | | — | | | (5.8) | | | | | 82.7 | |
其他綜合收入 | 31.1 | | | 25.7 | | | 0.3 | | | | | 57.1 | |
截至2023年3月31日的餘額 | $ | (417.2) | | | $ | (353.4) | | | $ | (25.5) | | | | | $ | (796.1) | |
| | | | | | | | | |
截至2023年3月31日的六個月 | 扣除税後的養老金和其他退休後福利計劃調整 | | 累計貨幣折算調整,扣除税款 | | 現金流套期保值的未實現淨虧損,扣除税款 | | | | 扣除税款後的累計其他綜合虧損總額 |
截至2022年9月30日的餘額 | $ | (447.8) | | | $ | (465.0) | | | $ | (4.7) | | | | | $ | (917.5) | |
重新分類前的其他綜合(虧損)收入 | (57.4) | | | 111.6 | | | (5.9) | | | | | 48.3 | |
從累計其他綜合損失中重新歸類的金額 | 88.0 | | | — | | | (14.9) | | | | | 73.1 | |
其他綜合收益(虧損) | 30.6 | | | 111.6 | | | (20.8) | | | | | 121.4 | |
| | | | | | | | | |
截至2023年3月31日的餘額 | $ | (417.2) | | | $ | (353.4) | | | $ | (25.5) | | | | | $ | (796.1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
截至2022年3月31日的三個月 | 扣除税後的養老金和其他退休後福利計劃調整 | | 累計貨幣折算調整,扣除税款 | | 現金流套期保值的未實現(虧損)淨收益,扣除税款 | | | | 扣除税款後的累計其他綜合虧損總額 |
截至2021年12月31日的餘額 | $ | (677.2) | | | $ | (299.6) | | | $ | (35.4) | | | | | $ | (1,012.2) | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | 151.7 | | | (10.1) | | | 2.7 | | | | | 144.3 | |
從累計其他綜合損失中重新歸類的金額 | 35.7 | | | — | | | (0.9) | | | | | 34.8 | |
其他綜合收益(虧損) | 187.4 | | | (10.1) | | | 1.8 | | | | | 179.1 | |
截至 2022 年 3 月 31 日的餘額 | $ | (489.8) | | | $ | (309.7) | | | $ | (33.6) | | | | | $ | (833.1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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截至2022年3月31日的六個月 | 扣除税後的養老金和其他退休後福利計劃調整 | | 累計貨幣折算調整,扣除税款 | | 現金流套期保值的未實現淨虧損,扣除税款 | | | | 扣除税款後的累計其他綜合虧損總額 |
截至2021年9月30日的餘額 | $ | (694.1) | | | $ | (280.1) | | | $ | (42.9) | | | | | $ | (1,017.1) | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | 151.7 | | | (29.6) | | | 8.7 | | | | | 130.8 | |
從累計其他綜合損失中重新歸類的金額 | 52.6 | | | — | | | 0.6 | | | | | 53.2 | |
其他綜合收益(虧損) | 204.3 | | | (29.6) | | | 9.3 | | | | | 184.0 | |
截至 2022 年 3 月 31 日的餘額 | $ | (489.8) | | | $ | (309.7) | | | $ | (33.6) | | | | | $ | (833.1) | |
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目錄
羅克韋爾自動化有限公司
合併財務報表附註(續)
(未經審計)
合併運營報表中累計其他綜合虧損的重新分類為(百萬美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | 六個月已結束 3月31日 | | 合併運營報表中的受影響行 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | |
養老金和其他退休後福利計劃調整 (1) |
先前服務成本的攤銷 | $ | — | | | $ | 0.6 | | | $ | — | | | $ | 0.4 | | | 其他費用 |
淨精算(收益)虧損的攤銷 | (0.8) | | | 22.4 | | | (1.7) | | | 44.9 | | | 其他費用 |
結算費 | 117.9 | | | 24.9 | | | 117.9 | | | 24.9 | | | 其他費用 |
| 117.1 | | | 47.9 | | | 116.2 | | | 70.2 | | | 所得税前收入 |
| (28.6) | | | (12.2) | | | (28.2) | | | (17.6) | | | 所得税(準備金)補助 |
| $ | 88.5 | | | $ | 35.7 | | | $ | 88.0 | | | $ | 52.6 | | | 歸屬於羅克韋爾自動化公司的淨收益 |
| | | | | | | | | |
現金流套期保值的未實現(收益)淨虧損 |
遠期外匯合約 | $ | (1.7) | | | $ | 0.1 | | | $ | (2.7) | | | $ | 0.3 | | | 銷售 |
遠期外匯合約 | (6.5) | | | (2.2) | | | (19.4) | | | (1.6) | | | 銷售成本 |
遠期外匯合約 | (0.4) | | | — | | | (0.1) | | | 0.1 | | | 銷售、一般和管理費用 |
與2019年和2021年債務發行相關的財政部鎖定 | 0.9 | | | 0.9 | | | 1.8 | | | 1.8 | | | 利息支出 |
| (7.7) | | | (1.2) | | | (20.4) | | | 0.6 | | | 所得税前收入 |
| 1.9 | | | 0.3 | | | 5.5 | | | — | | | 所得税(準備金)補助 |
| $ | (5.8) | | | $ | (0.9) | | | $ | (14.9) | | | $ | 0.6 | | | 歸屬於羅克韋爾自動化公司的淨收益 |
改敍總數 | $ | 82.7 | | | $ | 34.8 | | | $ | 73.1 | | | $ | 53.2 | | | 歸屬於羅克韋爾自動化公司的淨收益 |
(1)這些組成部分包含在淨定期補助金成本的計算中。有關更多信息,請參閲註釋 10。
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合併財務報表附註(續)
(未經審計)
13. 承付款和或有負債
已經或可能對我們提起或提起與我們的業務行為有關的各種訴訟、索賠和訴訟,包括與產品責任、環境、安全和健康、知識產權、就業和合同事項有關的訴訟、索賠和訴訟。儘管無法肯定地預測訴訟結果,而且某些訴訟、索賠或訴訟的處理可能對我們不利,但我們認為,待決或已申訴事項的處置不會對我們的業務、財務狀況或經營業績產生實質性影響。下文概述了與石棉、剝離業務和知識產權相關的義務的其他背景。
我們(包括我們的子公司)在訴訟中被點名為被告,這些訴訟指控多年前我們產品的某些組成部分中使用的石棉暴露造成人身傷害,包括我們已同意為其索賠進行辯護和賠償的已剝離企業的產品。目前,有訴訟將我們與其他數百家公司一起列為被告。但是,在所有情況下,對於那些確實證明他們使用了我們的產品或我們負責的已剝離企業的產品的索賠人,我們仍然認為我們有合理的抗辯理由,這在很大程度上要歸因於產品的完整性、任何含石棉成分的封裝性質以及我們的產品不存在任何損傷性疾病。我們大力為這些案件辯護。從歷史上看,我們在絕大多數索賠中都被駁回,沒有向索賠人付款。
此外,對於其中許多索賠,除了自保保留金外,我們還維持了包括賠償和辯護費在內的保險範圍。我們認為,這些安排將在未來許多年內為這些石棉索賠的未來辯護和賠償費用提供大量保障。石棉索賠訴訟的不確定性使得很難準確預測石棉索賠的最終結果。影響石棉索賠訴訟或和解程序的不利裁決或新立法的可能性增加了這種不確定性。鑑於這些不確定性,並根據我們在石棉索賠辯護方面的經驗,我們認為這些訴訟不會對我們的業務、財務狀況或經營業績產生實質性影響。
我們不時剝離某些業務。在這些資產剝離方面,可能會對我們提起或提起與我們擁有業務期間有關的某些訴訟、索賠和訴訟,要麼是因為我們同意保留與這些時期相關的某些負債,要麼是因為根據法律規定,此類負債由我們承擔。在某些情況下,被剝離的企業承擔了負債;但是,如果被剝離的業務無法償還這些負債,我們可能有責任償還這些負債。我們認為這些負債不會對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大影響。
在許多國家,作為我們的銷售條款和條件的一部分,我們有時在與第三方簽訂的其他合同中提供有限的知識產權賠償。截至 2023 年 3 月 31 日,我們尚未發現任何可能或合理可能產生不利結果的重大賠償索賠。從歷史上看,根據賠償協議提出的索賠並未對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大影響;但是,如果將來出現有效的賠償索賠,我們未來的付款可能會很大,並可能對我們在特定時期的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
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(未經審計)
14. 所得税
在每個過渡期結束時,我們根據對税前收入、永久賬面和税收差異以及全球税收籌劃策略的最新預測,估算出我們預計的全年基本有效税率。我們使用該基本税率按年初至今計算所得税,不包括重大異常項目的影響,以及在扣除相關税收影響後申報的項目在發生期間的影響。
有效税率是 16.1百分比和 17.8在截至2023年3月31日的三個月和六個月中,百分比分別為(20.2) 百分比和 10.9在截至2022年3月31日的三個月和六個月中,分別為百分比。有效税率低於美國的法定税率 21截至2023年3月31日的三個月中的百分比,主要是由於非美國的税率和其他離散福利。有效税率低於美國的法定税率 21截至2023年3月31日的六個月中的百分比,主要是由於非美國的税率。有效税率低於美國的法定税率 21截至2022年3月31日的三個月中的百分比,主要是由於PTC的投資調整和非美國税率。有效税率低於美國的法定税率 21截至2022年3月31日的六個月中的百分比,主要是由於基於股份的薪酬和非美國税率的超額所得税優惠。
所得税負債為美元175.3百萬和美元233.7根據2017年《減税和就業法》(“税法”),在2023年3月31日和2022年9月30日之後超過12個月內應繳納的與美國過渡税相關的百萬美元計入合併資產負債表中的其他負債。
未認可的税收優惠
未確認的税收優惠總額為美元2.9百萬和美元3.9截至2023年3月31日和2022年9月30日,分別為百萬美元,如果得到確認,其中全部金額將降低我們的有效税率。
與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款為美元0.8百萬和美元1.4截至2023年3月31日和2022年9月30日,分別為百萬人。我們確認與所得税條款中未確認的税收優惠相關的利息和罰款。
我們認為,未確認的税收優惠總額有可能減少多達美元2.4在接下來的12個月中,由於全球各個司法管轄區的税收問題得到解決以及訴訟時效的失效,將有100萬英鎊。如果所有未確認的税收優惠都得到確認,那麼我們的所得税準備金的淨減額,包括確認利息和罰款以及抵消税收資產,可能高達美元3.1百萬。
我們在全球開展業務,並定期接受我們運營所在的各個税務管轄區的審計。在 2018 年之前的幾年裏,我們不再需要接受美國聯邦所得税審查,在 2014 年之前的幾年裏不再需要接受州和地方所得税審查,在 2008 年之前的幾年裏不再需要接受國外所得税審查。
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合併財務報表附註(續)
(未經審計)
15. 業務板塊信息
我們應報告的細分市場的銷售和經營業績為(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | 六個月已結束 3月31日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
銷售 | | | | | | | |
智能設備 | $ | 1,023.2 | | | $ | 808.6 | | | $ | 1,959.4 | | | $ | 1,708.9 | |
軟件與控制 | 741.1 | | | 534.9 | | | 1,314.4 | | | 1,048.8 | |
生命週期服務 | 511.1 | | | 464.6 | | | 982.6 | | | 907.7 | |
總計 | $ | 2,275.4 | | | $ | 1,808.1 | | | $ | 4,256.4 | | | $ | 3,665.4 | |
分部營業收益 | | | | | | | |
智能設備 | $ | 206.9 | | | $ | 118.2 | | | $ | 416.3 | | | $ | 331.2 | |
軟件與控制 | 249.3 | | | 131.5 | | | 416.6 | | | 249.1 | |
生命週期服務 | 27.9 | | | 33.7 | | | 52.2 | | | 58.2 | |
總計 | 484.1 | | | 283.4 | | | 885.1 | | | 638.5 | |
購置會計折舊和攤銷 | (26.6) | | | (26.1) | | | (52.6) | | | (52.2) | |
企業和其他 | (29.2) | | | (24.6) | | | (56.5) | | | (54.0) | |
營業外養老金和退休後福利成本 | (105.4) | | | (21.3) | | | (93.0) | | | (16.9) | |
投資公允價值的變化 | 63.0 | | | (140.7) | | | 203.6 | | | (133.1) | |
| | | | | | | |
利息支出,淨額 | (34.5) | | | (29.6) | | | (67.3) | | | (58.7) | |
所得税前收入 | $ | 351.4 | | | $ | 41.1 | | | $ | 819.3 | | | $ | 323.6 | |
除其他考慮因素外,我們還根據收購前會計折舊和攤銷前的分部營業收益、公司和其他收入、非營業養老金和退休後福利成本、投資公允價值變化、利息支出、淨額和所得税(準備金)收益來評估業績並分配資源。根據產品的不同,單一法人實體內的細分市場間銷售要麼按成本加價,要麼是加價,加價不一定代表市場價格。法人實體之間的銷售以適當的轉讓價格出售。我們將與共享分部運營活動相關的成本分配給各細分市場,這與管理層用於評估分部績效的方法一致。
獨立註冊會計師事務所的報告
致董事會和股東
羅克韋爾自動化有限公司
威斯康星州密爾
中期財務信息的審查結果
我們審查了隨附的截至2023年3月31日的羅克韋爾自動化公司及其子公司(“公司”)的合併資產負債表,截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和六個月期間的相關合並運營、綜合收益和股東權益報表,以及截至2023年3月31日和2022年3月31日的六個月期間的現金流以及相關票據(統稱為 “中期財務信息”)。根據我們的審查,我們不知道應對隨附的臨時財務信息進行任何重大修改,以使其符合美利堅合眾國普遍接受的會計原則。
我們此前曾根據上市公司會計監督委員會(美國)(PCAOB)的標準,審計了截至2022年9月30日的公司合併資產負債表以及截至該日止年度的相關合並運營報表、綜合收益、現金流和股東權益(未在此列出);在我們於2022年11月8日的報告中,我們對這些合併財務報表發表了無保留意見。我們認為,與得出的合併資產負債表相比,截至2022年9月30日的隨附合並資產負債表中列出的信息在所有重大方面都是公平陳述的。
審查結果的依據
這些臨時財務信息由公司管理層負責。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和條例,我們必須在公司方面保持獨立。
我們根據PCAOB的標準進行了審查。對臨時財務信息的審查主要包括運用分析程序和詢問負責財務和會計事項的人員。其範圍遠小於根據PCAOB準則進行的審計,審計的目的是對整個財務報表發表意見。因此,我們不表達這樣的意見。
/s/ 德勤會計師事務所
威斯康星州密爾
2023年4月27日
第 2 項。 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
運營結果
前瞻性陳述
本10-Q表季度報告包含陳述(包括某些預測和業務趨勢),這些陳述是1995年《私人證券訴訟改革法》中定義的 “前瞻性陳述”。諸如 “相信”、“估計”、“項目”、“計劃”、“期望”、“預期”、“將”、“打算” 等詞語以及其他類似表達方式可以識別前瞻性陳述。由於某些風險和不確定性,實際結果可能與預測結果存在重大差異,其中許多風險和不確定性是我們無法控制的,包括但不限於:
•部件和材料的可用性和價格;
•宏觀經濟因素,包括通貨膨脹、全球和區域商業狀況(包括某些市場的負面影響,例如石油和天然氣)、大宗商品價格、貨幣匯率、客户資本支出的週期性質以及主權債務問題;
•流行病(包括 COVID-19 疫情)、自然災害(包括氣候變化造成的災害)、戰爭行為(包括俄羅斯和烏克蘭衝突)、罷工、恐怖主義、社會動盪或其他原因,包括 COVID-19 疫情及其管理努力對全球經濟、流動性和金融市場的影響,對我們的硬件和軟件產品、解決方案和服務的需求,我們的供應鏈、我們的勞動力、我們的流動性以及我們擁有的資產的價值;
•我們吸引、培養和留住合格人員的能力;
•我們信息技術系統的可用性、有效性和安全性;
•我們管理和降低與安全漏洞以及我們的硬件和軟件產品、解決方案和服務漏洞相關的風險的能力;
•成功整合和管理戰略交易,實現這些交易的預期收益;
•影響我們在開展業務的國家/地區活動的法律、法規和政府政策,包括與關税、税收、貿易管制(包括對俄羅斯的制裁)、網絡安全和氣候變化有關的法律、法規和政府政策;
•先進技術的成功開發以及對新的和現有的硬件和軟件產品的需求和市場接受度;
•我們管理和降低與我們的解決方案和服務業務相關的風險的能力;
•成功執行我們的成本生產率計劃;
•有競爭力的硬件和軟件產品、解決方案和服務、定價壓力以及我們提供高質量產品、解決方案和服務的能力;
•資本的可用性和成本;
•我們的分銷渠道中斷或分銷商未能發展和維持銷售我們產品的能力;
•他人提出的知識產權侵權索賠以及保護我們知識產權的能力;
•我們開展業務的各個司法管轄區的税務機關索賠的不確定性;
•訴訟的不確定性,包括與我們銷售的硬件和軟件產品、解決方案和服務的安全保障相關的責任;
•與我們投資PTC Inc. 普通股相關的風險,包括我們報告的季度收益可能因此類股票的市值變化而出現波動;
•我們管理與員工退休和醫療福利相關成本的能力;以及
•其他風險和不確定性,包括但不限於我們的證券交易委員會(SEC)文件中不時詳述的風險和不確定性。
這些前瞻性陳述反映了我們截至提交本報告之日的信念。我們沒有義務更新或修改任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。參見第 1A 項。 風險因素,請參閲我們截至2022年9月30日止年度的10-K表年度報告,以獲取更多信息。
非公認會計準則指標
以下討論包括有機銷售、細分市場總營業收益和利潤率、調整後收入、調整後的每股收益、調整後的有效税率和自由現金流,這些都是非公認會計準則的指標。見 補充銷售信息用於核對報告的銷售額與有機銷售額,並討論為什麼我們認為這項非公認會計準則指標對投資者有用。見 O 的結果摘要運營為了和解 of 所得税前收入佔分部總營業收益和利潤率的比例,並討論我們為什麼認為這些不是GAAP 指標對投資者很有用。見 調整後收入、調整後每股收益和調整後有效税率對賬用於核對歸屬於羅克韋爾自動化的淨收益, 分別是攤薄後的每股收益和調整後所得的有效税率、調整後的每股收益和調整後的有效税率,並討論我們為什麼認為這些税率不是GAAP 指標對投資者很有用。見 財務狀況為了調和 經營活動提供的現金到自由現金流和一張光盤忽略了為什麼我們認為這項非公認會計準則指標對投資者有用。
概述
羅克韋爾自動化公司是工業自動化和數字化轉型領域的全球領導者。我們將人們的想象力與技術的潛力聯繫起來,以擴大人類的可能性,使世界更具生產力和可持續性。對我們的硬件和軟件產品、解決方案和服務的總體需求是由以下因素推動的:
•製造業投資,包括現有設施或生產線的升級、改造和擴建以及新設施或生產線;
•對基本材料生產能力的投資,這可能與商品定價水平有關;
•我們的客户需要更快的上市時間、運營效率、資產管理和可靠性以及企業風險管理;
•我們的客户需要不斷提高質量、安全和可持續性;
•行業因素,包括我們客户的新產品推出、對客户產品或服務的需求以及我們的客户運營所處的監管和競爭環境;
•全球工業生產和能力利用水平;
•區域因素,包括當地的政治、社會、監管和經濟環境;以及
•我們客户的支出模式由他們的年度預算流程和工作時間表決定。
長期戰略
我們的戰略是引入互聯企業(R)通過在整個企業中整合控制和信息來實現生活。我們將先進的工業自動化與最新的信息技術相結合,為客户提供成果。我們的增長和績效戰略旨在:
•通過擴大我們的服務市場和加強我們的競爭差異化,實現超過自動化市場的有機銷售增長;
•增加我們核心平臺的市場份額;
•推動信息解決方案和互聯服務的兩位數增長;
•推動年度經常性收入(ARR)的兩位數增長;
•通過增加我們的信息解決方案和互聯服務產品和能力、先進的物料搬運以及擴大我們的全球影響力,收購可促進有機增長的公司;
•通過建立我們的渠道能力和合作夥伴網絡來增強我們的市場準入;
•部署人力和財政資源,以加強我們的技術領導地位和我們的智力資本商業模式;
•持續改善質量和客户體驗;以及
•提高年度成本生產率。
通過實施上述戰略,我們力求實現長期財務目標,包括高於市場的有機銷售增長,增加總收入中經常性的部分,每股收益增長超過銷售增長,投資資本回報率超過20%,自由現金流等於調整後收入的100%左右。我們預計,收購將使長期銷售增長每年增加一個百分點或更多。
O我們的客户面臨着保持全球成本競爭力的挑戰,自動化可以幫助他們實現生產力和可持續發展目標。我們的價值主張是幫助我們的客户縮短上市時間、降低總擁有成本、提高資產利用率和管理企業風險。
美國經濟趨勢
在 2023 年第二季度,美國的銷售額佔我們總銷售額的一半以上。我們用來衡量所服務的美國市場的方向和勢頭的各種指標包括:
•美聯儲發佈的工業生產(IP)指數衡量制造業、採礦業以及電力和天然氣公用事業的實際產出。知識產權指數以基準年(目前為2017年)實際產出的百分比表示。從歷史上看,知識產權指數的變化與我們的美國客户在其製造基地的自動化投資水平之間存在有意義的相關性。
•美國供應管理協會(ISM)發佈的製造業採購經理人指數(PMI)表明了美國製造業活動的當前和短期狀況。根據ISM,採購經理人指數高於50表明美國製造業經濟總體上在擴張,而低於50的指標表明美國製造業經濟總體上正在萎縮。
下表描述了自截至2021年9月的季度以來這些指標的趨勢。這些數字截至2023年4月27日,可能會由發行機構修訂。知識產權指數在2023年第二季度每個月都有所上升,但與2023年第一季度相比,整個季度幾乎沒有變化。製造業採購經理人指數在2023年第二季度表現疲軟。3月份的製造業採購經理人指數是該季度的最低水平,也是連續第五個月低於50。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 知識產權指數 | | PMI | | | | |
2023 年季度已結束: | | | | | | | |
| | | | | | | |
2023 年 3 月 | 99.7 | | 46.3 | | | | |
2022 年 12 月 | 99.6 | | 48.4 | | | | |
2022 年季度已結束: | | | | | | | |
2022 年 9 月 | 100.4 | | 51.0 | | | | |
2022 年 6 月 | 100.4 | | 53.1 | | | | |
2022 年 3 月 | 99.7 | | 57.0 | | | | |
2021 年 12 月 | 99.0 | | 58.8 | | | | |
2021 年季度已結束: | | | | | | | |
2021 年 9 月 | 97.8 | | 60.5 | | | | |
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美國的通貨膨脹也對我們的投入成本和定價產生了影響。我們使用了勞工統計局發佈的生產者價格指數(PPI),該指數衡量了國內生產商的產出銷售價格隨時間推移的平均變化。2023年3月31日、2022年12月31日、2022年9月30日、2022年6月30日、2022年6月30日、2022年3月31日和2021年12月31日的生產者物價指數與去年同期相比分別增長了2.7%、6.6%、8.5%、11.2%、11.7%和10.0%。這些數字截至2023年4月27日,可能會由發行機構修訂。儘管高於歷史指標,但生產者物價指數的同比增幅在過去四個季度中有所下降。
非美國經濟趨勢
2023 年第二季度,對美國以外客户的銷售佔我們總銷售額的不到一半。這些客户包括本土公司和具有全球影響力的跨國公司。除了前面提到的全球因素外 概述第節,國際需求,尤其是新興市場的需求,歷來是由每個地區的工業經濟實力、基礎設施投資和不斷擴大的消費市場推動的。我們使用主要國家的國內生產總值(GDP)、知識產權和採購經理人指數的變化作為我們開展業務的每個地區的增長機會的指標。
美國以外的工業產出在2023年第一季度下降之後,在2023年第二季度大多有所增加。2023 年第二季度的採購經理人指數讀數大多低於50,許多國家的採購經理人指數在本季度結束時均低於50。供應鏈中斷、勞動力短缺和全球通貨膨脹仍然持續,地緣政治不穩定性加劇。
供應鏈
我們擁有全球供應鏈,包括供應商網絡以及分銷和製造設施。需求增加以及與疫情相關的和其他全球事件給製造業產出帶來了額外壓力,這給供應鏈帶來了壓力。儘管供應鏈環境持續逐步改善,但這已經導致並將繼續導致:
•我們供應鏈中的挑戰;
•難以採購或無法採購我們的硬件和軟件產品、解決方案和服務所需的組件和材料;
•商品和零部件的成本增加;以及
•延遲交付或無法交付我們的硬件和軟件產品、解決方案和服務。
我們正在密切管理從採購到生產再到客户交付的端到端供應鏈,特別關注全球所有關鍵和存在風險的供應商和供應商地點。我們已經進行了大規模投資,以增加整個網絡的容量,以支持我們的訂單增長。我們正在採取的其他行動包括:
•擴大供應基礎的訂單可見性,確保我們適當地規劃延長組件的交貨時間;
•與關鍵合作伙伴簽訂長期供應協議;
•重新設計現有產品以提高組件供應彈性;
•產能投資,包括宂餘的生產線和額外的電子裝配設備;以及
•對其他供應商進行資格認證,以使我們的供應商基礎多樣化。
我們相信,隨着時間的推移,我們正在採取的這些和其他行動將使我們的產品交貨時間正常化並減少待辦事項。
COVID-19 疫情
我們將繼續監測 COVID-19 疫情對我們業務和地域各個方面的影響。由於疫情性質的不斷變化、政府對疫情的應對措施以及我們業務運營所在地區的法規,這些影響的持續時間和嚴重程度仍然存在不確定性。我們正在持續應對疫情和不斷變化的法規所造成的不斷變化的條件,並將重點放在我們的優先事項上,包括員工的健康和安全、我們的客户需求以及保護關鍵投資,以推動長期差異化。
外表
下表為截至2023年4月27日的2023年銷售增長和每股收益提供了指導。我們更新的指南反映了上半年的業績和創紀錄的積壓情況。它還假設電子元件的可用性會持續改善。
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銷售增長指導 | | 每股收益指引 |
報告的銷售增長 | | 12.5% - 16.5% | | 攤薄後每股 | | $11.71 - $12.41 |
有機銷售增長 (1) | | 13.0% - 17.0% | | 調整後 EPS (1) | | $11.50 - $12.20 |
無機銷售增長 | | ~1.0% | | | | |
貨幣換算 | | ~(1.5)% | | | | |
(1) 有機銷售增長和調整後的每股收益是非公認會計準則的衡量標準。見 補充銷售信息和 調整後收入、調整後每股收益和調整後有效税率對賬瞭解有關這些非公認會計準則指標的更多信息。
運營結果摘要
下表反映了我們的銷售和經營業績(以百萬計,每股金額和百分比除外):
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| 三個月已結束 3月31日 | | 六個月已結束 3月31日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
銷售 | | | | | | | |
智能設備 (a) | $ | 1,023.2 | | | $ | 808.6 | | | $ | 1,959.4 | | | $ | 1,708.9 | |
軟件與控制 (b) | 741.1 | | | 534.9 | | | 1,314.4 | | | 1,048.8 | |
生命週期服務 (c) | 511.1 | | | 464.6 | | | 982.6 | | | 907.7 | |
總銷售額 (d) | $ | 2,275.4 | | | $ | 1,808.1 | | | $ | 4,256.4 | | | $ | 3,665.4 | |
分部營業收益 (1) | | | | | | | |
智能設備 (e) | $ | 206.9 | | | $ | 118.2 | | | $ | 416.3 | | | $ | 331.2 | |
軟件與控制 (f) | 249.3 | | | 131.5 | | | 416.6 | | | 249.1 | |
生命週期服務 (g) | 27.9 | | | 33.7 | | | 52.2 | | | 58.2 | |
細分市場總營業收益 (2) (h) | 484.1 | | | 283.4 | | | 885.1 | | | 638.5 | |
購置會計折舊和攤銷 | (26.6) | | | (26.1) | | | (52.6) | | | (52.2) | |
企業和其他 | (29.2) | | | (24.6) | | | (56.5) | | | (54.0) | |
營業外養老金和退休後福利成本 | (105.4) | | | (21.3) | | | (93.0) | | | (16.9) | |
投資公允價值的變化 | 63.0 | | | (140.7) | | | 203.6 | | | (133.1) | |
| | | | | | | |
利息支出,淨額 | (34.5) | | | (29.6) | | | (67.3) | | | (58.7) | |
所得税前收入 (i) | 351.4 | | | 41.1 | | | 819.3 | | | 323.6 | |
所得税(準備金)補助 | (56.5) | | | 8.3 | | | (145.7) | | | (35.3) | |
淨收入 | 294.9 | | | 49.4 | | | 673.6 | | | 288.3 | |
歸屬於非控股權益的淨虧損 | (5.4) | | | (4.5) | | | (10.7) | | | (7.1) | |
歸屬於羅克韋爾自動化的淨收益 | $ | 300.3 | | | $ | 53.9 | | | $ | 684.3 | | | $ | 295.4 | |
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攤薄後每股 | $ | 2.59 | | | $ | 0.46 | | | $ | 5.90 | | | $ | 2.51 | |
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調整後 EPS (3) | $ | 3.01 | | | $ | 1.66 | | | $ | 5.48 | | | $ | 3.79 | |
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攤薄後的加權平均已發行股數 | 115.6 | | | 117.1 | | | 115.6 | | | 117.2 | |
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税前利潤率 (i/d) | 15.4 | % | | 2.3 | % | | 19.2 | % | | 8.8 | % |
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智能設備細分市場的營業利潤率 (e/a) | 20.2 | % | | 14.6 | % | | 21.2 | % | | 19.4 | % |
軟件和控制板塊的營業利潤率 (f/b) | 33.6 | % | | 24.6 | % | | 31.7 | % | | 23.8 | % |
生命週期服務板塊的營業利潤率 (g/c) | 5.5 | % | | 7.3 | % | | 5.3 | % | | 6.4 | % |
分部總營業利潤率 (2)(h/d) | 21.3 | % | | 15.7 | % | | 20.8 | % | | 17.4 | % |
(1) 分部營業收益的定義見合併財務報表附註15。
(2) 分部總營業收益和分部總營業利潤率是非公認會計準則財務指標。我們不包括收購會計折舊和攤銷、公司和其他、營業外養老金和退休後福利成本、投資公允價值變動、利息支出、淨額和所得税(準備金)收益,因為我們認為這些項目與分支機構的經營業績沒有直接關係。我們認為,該細分市場的總營業收益和分部總營業利潤率作為衡量經營業績的標準對投資者很有用。我們使用這些衡量標準來監控和評估我們運營部門的盈利能力。我們對細分市場總營業收益和分部總營業利潤率的衡量標準可能與其他公司使用的衡量標準不同。
(3) 調整後的每股收益是衡量非公認會計準則收益的指標。見 調整後收入、調整後每股收益和調整後有效税率對賬瞭解有關這項非公認會計準則指標的更多信息。
三個月零六個月結束了 2023 年 3 月 31 日,而截至 2022 年 3 月 31 日的三個月和六個月
銷售
在截至2023年3月31日的三個月和六個月中,銷售額同比分別增長了25.8%和16.1%。有機銷售額增加同比增長27.3%和18.5%年份分別在截至2023年3月31日的三個月和六個月中。在截至2023年3月31日的三個月和六個月中,貨幣折算銷售額同比分別下降了2.8個百分點和3.5個百分點。在截至2023年3月31日的三個月和六個月中,收購使銷售額同比分別增長了1.3個百分點和1.1個百分點。在截至2023年3月31日的三個月和六個月中,定價將公司總銷售額分別提高了約6.5個百分點和7.0個百分點,具體體現在智能設備和軟件與控制領域。
下表顯示了我們根據目的地國家劃分的地理區域的銷售額,以及與去年同期相比的百分比變化(以百萬計,百分比除外)。按地區和細分市場劃分的業績主要受組件可用性以及積壓與潛在需求的構成的影響。
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| | | 改變 vs. | | 有機變化 銷售 (1)vs. |
| 截至2023年3月31日的三個月 | | 截至2022年3月31日的三個月 | | 截至2022年3月31日的三個月 |
北美 | $ | 1,310.6 | | | 22.3 | % | | 22.7 | % |
歐洲、中東和非洲 | 486.5 | | | 39.4 | % | | 41.7 | % |
亞太地區 | 334.2 | | | 25.5 | % | | 31.8 | % |
拉丁美洲 | 144.1 | | | 18.7 | % | | 16.3 | % |
公司總銷售額 | $ | 2,275.4 | | | 25.8 | % | | 27.3 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 改變 vs. | | 有機變化 銷售 (1)vs. |
| 截至2023年3月31日的六個月 | | 截至2022年3月31日的六個月 | | 截至2022年3月31日的六個月 |
北美 | $ | 2,489.5 | | | 14.6 | % | | 15.1 | % |
歐洲、中東和非洲 | 859.3 | | | 22.1 | % | | 27.4 | % |
亞太地區 | 630.7 | | | 15.7 | % | | 23.7 | % |
拉丁美洲 | 276.9 | | | 13.3 | % | | 11.3 | % |
公司總銷售額 | $ | 4,256.4 | | | 16.1 | % | | 18.5 | % |
(1) 有機銷售和有機銷售增長不包括收購、貨幣匯率變動和資產剝離的影響。見 補充銷售信息獲取有關這些非公認會計準則指標的信息。
企業和其他
在截至2023年3月31日的三個月和六個月中,公司和其他支出分別為2920萬美元和5,650萬美元,而在截至2022年3月31日的三個月和六個月中,公司和其他支出分別為2460萬美元和5,400萬美元。增長的主要原因是與我們的延期和不合格薪酬計劃相關的市值調整。
所得税前收入
在截至2023年3月31日的三個月和六個月中,所得税前收入分別為3.514億美元和8.193億美元,而在截至2022年3月31日的三個月和六個月中,所得税前收入分別為4,110萬美元和3.236億美元。增長的主要原因是,與2022年相比,我們在PTC的投資(“PTC調整”)中確認的銷售額和公允價值調整有所增加,但部分被非營業養老金支出的增加所抵消。
在截至2023年3月31日的三個月中,該細分市場的總營業收益增長了70.8%,這主要是由於包括定價上漲在內的銷量增加,但部分被激勵薪酬和投資支出的增加所抵消。在截至2023年3月31日的六個月中,該細分市場的總營業收益增長了38.6%,這主要是由於銷量增加,包括定價上漲,但部分被投資支出、激勵性薪酬和投入成本的增加所抵消。
所得税
截至2023年3月31日的三個月的有效税率為16.1%,而截至2022年3月31日的三個月的有效税率為20.2%。有效税率的提高主要是由於PTC的調整和非美國税率。截至2023年3月31日的三個月,我們的調整後有效税率為17.4%,而截至2022年3月31日的三個月為16.0%。調整後的有效税率的提高主要是由於非美國的税率。
截至2023年3月31日的六個月的有效税率為17.8%,而截至2022年3月31日的六個月的有效税率為10.9%。有效税率的提高主要是由於本年度的PTC調整、非美國税率和離散福利的降低。截至2023年3月31日的六個月,我們的調整後有效税率為17.3%,而截至2022年3月31日的六個月為15.6%。調整後的有效税率的提高主要是由於本年度離散福利的減少。
攤薄每股收益和調整後每股收
2023年第二季度歸屬於羅克韋爾自動化的淨收益為3.03億美元,合每股2.59美元,而2022年第二季度為5,390萬美元,合每股0.46美元。歸屬於羅克韋爾自動化和攤薄後每股收益的增加主要是由於銷售額和税前利潤率的增加。2023年第二季度的税前利潤率為15.4%,而去年同期為2.3%。税前利潤率的增加主要是由於銷售額增加和PTC調整,部分被非營業養老金支出的增加所抵消。2023年第二季度調整後的每股收益為3.01美元,與2022年第二季度的1.66美元相比增長了81.3%,這主要是由於銷售和細分市場營業利潤率的提高。2023年第二季度的細分市場總營業利潤率為21.3%,而去年同期為15.7%,這主要是由於銷售量增加,包括定價上漲,但部分被激勵性薪酬和投資支出的增加所抵消。
在截至2023年3月31日的六個月中,歸屬於羅克韋爾自動化的淨收益為6.843億美元,合每股收益5.90美元,而在截至2022年3月31日的六個月中,歸屬於羅克韋爾自動化的淨收益為2.954億美元,合每股收益2.51美元。歸屬於羅克韋爾自動化和攤薄後每股收益的增加主要是由於銷售額和税前利潤率的增加。在截至2023年3月31日的六個月中,税前利潤率為19.2%,而去年同期為8.8%。税前利潤率的增加主要是由於銷售額的增加和PTC的調整,但部分被非營業養老金支出的增加所抵消。在截至2023年3月31日的六個月中,調整後的每股收益為5.48美元,增長了44.6%,而截至2022年3月31日的六個月為3.79美元。調整後每股收益的增加主要是由於銷售額和細分市場營業利潤率的提高。截至2023年3月31日的六個月中,該細分市場的總營業利潤率為20.8%,而去年同期為17.4%,這主要是由於銷售量增加,包括定價上漲,部分被投資支出、激勵性薪酬和投入成本的增加所抵消。
智能設備
銷售
在截至2023年3月31日的三個月和六個月中,智能設備的銷售額同比分別增長26.5%和14.7%。在截至2023年3月31日的三個月和六個月中,智能設備的有機銷售額同比分別增長26.8%和16.2%。在截至2023年3月31日的三個月和六個月中,貨幣折算銷售額同比分別下降了2.7個百分點和3.4個百分點。在截至2023年3月31日的三個月和六個月中,對CUBIS的收購使銷售額同比分別增長了2.4個百分點和1.9個百分點。在截至2023年3月31日的三個月和六個月中,所有地區的有機銷售額均有所增長。
分部營業利潤率
在截至2023年3月31日的三個月中,智能設備板塊的營業收益同比增長75.0%。在截至2023年3月31日的三個月中,該細分市場的營業利潤率從去年同期的14.6%增至20.2%。與上年相比的增長包括銷售量的增加,包括價格的影響,但部分被投資支出和激勵性薪酬的增加所抵消。
在截至2023年3月31日的六個月中,智能設備板塊的營業收益同比增長25.7%。在截至2023年3月31日的六個月中,該細分市場的營業利潤率從去年同期的19.4%增至21.2%。與上年相比的增長包括銷售量的增加,包括價格的影響,部分被投資支出的增加、不利的貨幣影響、更高的投入成本和更高的激勵性薪酬所抵消。
軟件與控制
銷售
在截至2023年3月31日的三個月和六個月中,軟件與控制銷售額同比分別增長了38.5%和25.3%。在截至2023年3月31日的三個月和六個月中,軟件與控制的有機銷售額同比分別增長了41.6%和28.8%。在截至2023年3月31日的三個月和六個月中,貨幣折算銷售額同比分別下降了3.1個百分點和3.5個百分點。在截至2023年3月31日的三個月和六個月中,所有地區的有機銷售額均有所增長。
分部營業利潤率
在截至2023年3月31日的三個月和六個月中,軟件與控制板塊的營業收益分別同比增長89.6%和67.2%。在截至2023年3月31日的三個月和六個月中,該細分市場的營業利潤率分別從去年同期的24.6%和23.8%增至33.6%和31.7%,這主要是由包括價格影響在內的銷售量增加所部分抵消。
生命週期服務
銷售
在截至2023年3月31日的三個月和六個月中,生命週期服務銷售額同比分別增長了10.0%和8.3%。在截至2023年3月31日的三個月和六個月中,生命週期服務的有機銷售額同比分別增長了11.7%和11.0%。在截至2023年3月31日的三個月和六個月中,貨幣折算銷售額同比分別下降了2.5個百分點和3.3個百分點。在截至2023年3月31日的三個月和六個月中,收購使銷售額同比分別增長了0.8個百分點和0.6個百分點。在截至2023年3月31日的三個月和六個月中,除拉丁美洲外,所有地區的報告銷售額和有機銷售額均有所增長。
分部營業利潤率
在截至2023年3月31日的三個月和六個月中,生命週期服務板塊的營業收益同比分別下降了17.2%和10.3%。在截至2023年3月31日的三個月和六個月中,該細分市場的營業利潤率分別從去年同期的7.3%和6.4%降至5.5%和5.3%。更高的激勵性薪酬成本和擴大未來盈利能力的一次性項目足以抵消銷售額增加的好處。
補充分部信息
收購會計折舊和攤銷以及非營業養老金和退休後福利成本未分配給我們的運營部門,因為我們出於內部目的對每個分部經營業績的衡量中不包括這些成本。如果我們要分配這些成本,我們會將其歸因於我們的每個細分市場,如下所示(以百萬計):
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| 三個月已結束 3月31日 | | 六個月已結束 3月31日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
購置會計折舊和攤銷 | | | | | | | |
智能設備 | $ | 1.2 | | | $ | 0.7 | | | $ | 2.2 | | | $ | 1.4 | |
軟件與控制 | 17.2 | | | 17.2 | | | 34.1 | | | 34.5 | |
生命週期服務 | 8.0 | | | 7.9 | | | 15.8 | | | 15.8 | |
營業外養老金和退休後福利成本 | | | | | | | |
智能設備 | $ | 28.8 | | | $ | 4.9 | | | $ | 24.9 | | | $ | 2.8 | |
軟件與控制 | 28.8 | | | 4.9 | | | 24.9 | | | 2.8 | |
生命週期服務 | 38.6 | | | 6.5 | | | 33.3 | | | 3.7 | |
調整後收入、調整後每股收益和調整後有效税率對賬
調整後收益、調整後每股收益和調整後有效税率是非公認會計準則收益指標,不包括營業外養老金和退休後福利成本、歸因於羅克韋爾自動化的收購會計折舊和攤銷、投資公允價值變動以及歸屬於非控股權益的淨虧損,包括其各自的税收影響。營業外養老金和退休後福利成本定義為除服務成本外的定期養老金和退休後福利淨成本的所有組成部分。有關我們的定期養老金和退休後補助金淨成本的更多信息,請參閲合併財務報表中的附註10。
我們認為,調整後的收入、調整後的每股收益和調整後的有效税率為我們的投資者提供了有關我們經營業績的有用信息,並允許管理層和投資者比較我們在不同時期內的經營業績。調整後的每股收益也被用作衡量我們年度激勵性薪酬的績效的財務指標。我們對調整後收入、調整後每股收益和調整後有效税率的衡量標準可能與其他公司使用的衡量標準不同。這些非公認會計準則指標不應被視為歸屬於羅克韋爾自動化的淨收益、攤薄後的每股收益和有效税率的替代品。
以下分別是歸屬於羅克韋爾自動化的淨收益、攤薄後每股收益和有效税率與調整後收益、調整後每股收益和調整後有效税率的對賬情況(以百萬計,每股金額和百分比除外):
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| 三個月已結束 3月31日 | | 六個月已結束 3月31日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
歸屬於羅克韋爾自動化的淨收益 | $ | 300.3 | | | $ | 53.9 | | | $ | 684.3 | | | $ | 295.4 | |
營業外養老金和退休後福利成本 (1) | 105.4 | | | 21.3 | | | 93.0 | | | 16.9 | |
非營業養老金和退休後福利成本的税收影響 (1) | (25.6) | | | (5.5) | | | (22.8) | | | (4.7) | |
歸屬於羅克韋爾自動化的收購會計折舊和攤銷 | 23.6 | | | 23.1 | | | 46.6 | | | 46.2 | |
歸因於羅克韋爾自動化的購置會計折舊和攤銷的税收影響 | (5.8) | | | (5.6) | | | (11.4) | | | (11.2) | |
投資公允價值的變化 (2) | (63.0) | | | 140.7 | | | (203.6) | | | 133.1 | |
投資公允價值變動的税收影響 (2) | 15.2 | | | (33.4) | | | 49.3 | | | (29.9) | |
調整後收入 | $ | 350.1 | | | $ | 194.5 | | | $ | 635.4 | | | $ | 445.8 | |
| | | | | | | |
攤薄後每股 | $ | 2.59 | | | $ | 0.46 | | | $ | 5.90 | | | $ | 2.51 | |
營業外養老金和退休後福利成本 (1) | 0.90 | | | 0.19 | | | 0.80 | | | 0.15 | |
非營業養老金和退休後福利成本的税收影響 (1) | (0.22) | | | (0.05) | | | (0.20) | | | (0.04) | |
歸屬於羅克韋爾自動化的收購會計折舊和攤銷 | 0.20 | | | 0.20 | | | 0.40 | | | 0.39 | |
歸因於羅克韋爾自動化的購置會計折舊和攤銷的税收影響 | (0.05) | | | (0.05) | | | (0.10) | | | (0.10) | |
投資公允價值的變化 (2) | (0.54) | | | 1.20 | | | (1.75) | | | 1.14 | |
投資公允價值變動的税收影響 (2) | 0.13 | | | (0.29) | | | 0.43 | | | (0.26) | |
調整後 EPS | $ | 3.01 | | | $ | 1.66 | | | $ | 5.48 | | | $ | 3.79 | |
| | | | | | | |
有效税率 | 16.1 | % | | (20.2) | % | | 17.8 | % | | 10.9 | % |
非營業養老金和退休後福利成本的税收影響 (1) | 1.9 | % | | 15.7 | % | | 0.7 | % | | 0.8 | % |
歸因於羅克韋爾自動化的購置會計折舊和攤銷的税收影響 | 0.4 | % | | 1.0 | % | | 0.5 | % | | 0.9 | % |
投資公允價值變動的税收影響 (2) | (1.0) | % | | 19.5 | % | | (1.7) | % | | 3.0 | % |
調整後的有效税率 | 17.4 | % | | 16.0 | % | | 17.3 | % | | 15.6 | % |
(1) 包括截至2023年3月31日的三個月和六個月的和解費用1.179億美元,以及截至2022年3月31日的三個月和六個月的2490萬美元。
(2) 主要與PTC投資公允價值的變化有關。
| | | | | | | | |
| | 2023 財年指導方針 (4) |
| |
攤薄後每股 (1) | | $11.71 - $12.41 |
營業外養老金和退休後福利成本 (3) | | 0.66 |
非營業養老金和退休後福利成本的税收影響 (3) | | (0.17) |
歸屬於羅克韋爾自動化的收購會計折舊和攤銷 | | 0.82 |
歸因於羅克韋爾自動化的購置會計折舊和攤銷的税收影響 | | (0.20) |
投資公允價值的變化 (2) | | (1.75) |
投資公允價值變動的税收影響 (2) | | 0.43 |
調整後 EPS (1) | | $11.50 - $12.20 |
| | |
有效税率 | | ~ 17.5% |
非營業養老金和退休後福利成本的税收影響 (3) | | ~ 0.5% |
歸因於羅克韋爾自動化的購置會計折舊和攤銷的税收影響 | | ~ 0.5% |
投資公允價值變動的税收影響 (2) | | ~ (1.0)% |
調整後的有效税率 | | ~ 17.5% |
(1) 2023財年指引基於歸屬於羅克韋爾的調整後收益,其中包括對SLB在Sensia的非控股權益的調整。
(2) 年初至今的實際調整基於PTC截至2023年3月31日的股價以及PTC股票的年初至今銷售額,用作指導,因為由於這些項目的可變性、複雜性和可見性有限,無法提供前瞻性調整的估計。
(3) 年初至今的養老金結算費用用作指導,因為由於這些項目的可變性、複雜性和可見性有限,無法提供前瞻性調整的估計值。
(4) 截至2023年4月27日的指導方針。
財務狀況
以下是我們來自運營、投資和融資活動的現金流摘要,反映在合併現金流量表中(以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 3月31日 |
| 2023 | | 2022 |
由(用於)提供的現金 | | | |
經營活動 | $ | 253.4 | | | $ | 78.8 | |
投資活動 | (19.5) | | | (144.7) | |
籌資活動 | (296.5) | | | (142.5) | |
匯率變動對現金的影響 | 19.3 | | | (10.8) | |
現金、現金等價物和限制性現金減少 | $ | (43.3) | | | $ | (219.2) | |
下表彙總了自由現金流,這是一項非公認會計準則財務指標(以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 3月31日 |
| 2023 | | 2022 |
經營活動提供的現金 | $ | 253.4 | | | $ | 78.8 | |
資本支出 | (55.7) | | | (82.0) | |
自由現金流 | $ | 197.7 | | | $ | (3.2) | |
我們對自由現金流的定義考慮到了維持業務運營和執行戰略所需的資本投資。經營活動提供的現金將非現金折舊費用計入收益,但不反映必要資本支出的費用。我們對自由現金流的定義不包括與已終止業務相關的運營現金流和資本支出(如果有)。我們已終止業務的運營、投資和融資現金流(如果有)在我們的合併現金流量表中單獨列報。我們認為,自由現金流為投資者提供了有用的信息,説明我們有能力從業務運營中產生現金,這些現金可用於收購和其他投資、償還債務本金、分紅和股票回購。根據定義,我們使用自由現金流作為監測和評估我們業績的衡量標準之一,包括作為年度激勵薪酬的財務指標。我們對自由現金流的定義可能與其他公司使用的定義不同。
截至2023年3月31日的六個月中,經營活動提供的現金為2.534億美元,而截至2022年3月31日的六個月為7,880萬美元。截至2023年3月31日的六個月中,自由現金流為1.977億美元,而截至2022年3月31日的六個月為320萬美元。與2022年前六個月相比,經營活動和自由現金流提供的現金同比增長主要是由於2023年前六個月的税前收入增加和所得税繳納額減少,營運資金的增加部分抵消了這一點。
2021年12月,公司進入了一項與我們的PTC股票相關的10b5-1計劃,根據該計劃,經紀人代表公司定期出售我們的部分PTC股票,但須遵守該計劃的條款。從2022年6月開始,公司定期在公開市場上出售我們的PTC股票,超出了現有的10b5-1計劃的參數。2022年12月,最初的10b5-1計劃完成,公司簽訂了一項與我們的PTC股票有關的新10b5-1計劃。我們對PTC股票的所有銷售均符合經修訂的與PTC簽訂的證券購買協議中的轉讓限制。截至2023年3月31日和2022年3月31日,我們的10b5-1計劃下PTC股票的年初至今銷售額和公開市場銷售分別導致2.052億美元和130萬美元的總流入。這不包括與已實現投資收益相關的任何納税義務。這些收益以及未來銷售的任何收益將支持我們未來的現金使用。
截至2023年3月31日和2022年9月30日,我們的短期債務包括分別為4.345億美元和3.17億美元的商業票據借款,加權平均利率分別為4.84%和3.03%,加權平均到期期限分別為13天和22天。2022 年 12 月,Sensia 獲得了 7,500 萬美元的無抵押信貸額度。截至2023年3月31日,短期債務中包括5,000萬美元的信貸額度借款,利率為5.78%。截至2023年3月31日和2022年9月30日,短期債務中還包括SLB向Sensia分別提供的2350萬美元和4,230萬美元的有息貸款,將於2023年12月29日到期。
2023 年前六個月,我們根據股票回購計劃回購了大約 80 萬股普通股。這些股票的總成本為1.944億美元,其中80萬美元記錄在截至2023年3月31日的應付賬款中,與直到2023年4月才結算的股票有關。截至2022年9月30日,應付賬款中記錄了160萬美元的未償普通股回購。我們在2022年前六個月根據股票回購計劃回購了約20萬股普通股。這些股票的總成本為4,940萬美元。截至2022年3月31日,應付賬款中沒有未償還的普通股回購。我們在2023年剩餘時間內回購股票的決定將取決於業務狀況、自由現金流的產生、其他現金需求和股價。在2019年7月24日和2022年5月2日,董事會都授權我們額外支出10億美元回購普通股。截至2023年3月31日,根據我們現有的董事會授權,我們還有大約10.569億美元的股票回購餘地。見第二部分,第 2 項。 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用,以獲取有關股票回購的更多信息。
我們預計,未來的現金用途將包括營運資金需求、資本支出、退休計劃的額外繳款、收購企業和其他無機投資、向股東分紅、回購普通股以及償還債務。我們預計將利用現有現金餘額、經營活動產生的現金、商業票據借款或新發行的債務或其他證券為未來的現金用途提供資金。此外,我們可以獲得多家銀行的無抵押信貸便利。
截至2023年3月31日,我們的大部分現金和現金等價物由非美國子公司持有。由於《税法》規定的美國國際税收制度發生了廣泛變化,公司對幾乎所有非美國子公司的收益進行了核算,包括非美國和美國的税收。該公司得出結論,其有限數量的非美國子公司的收益將被無限期再投資。
2022 年 6 月,我們用新的五年 15 億美元無抵押循環信貸額度取代了之前的 12.5 億美元無抵押循環信貸額度,該額度將於 2027 年 6 月到期。我們可以將該信貸額度的總額增加多達7.5億美元,但須徵得信貸額度的銀行同意。在截至2023年3月31日或2022年9月30日的期間,我們沒有使用該信貸額度或以前的信貸額度進行借款。該信貸額度下的借款根據未償還借款期間的有效短期貨幣市場利率計息。該信貸額度的條款包含我們同意將息税折舊攤銷前利潤與利息比率維持在至少3.0比1.0的契約。在信貸額度中,息税折舊攤銷前利潤與利息比率定義為前四個季度的合併息税折舊攤銷前利潤(定義見信貸額度)與同期合併利息支出的比率。
倫敦銀行同業拆借利率是確定我們以前的12.5億美元信貸額度下借款利息支付的主要依據。我們新的15億美元信貸額度使用有擔保隔夜融資利率(SOFR)作為確定利息支付的主要依據。
除其他用途外,我們可以利用我們的信貸額度作為備用流動性工具,在未償商業票據到期時償還未償還的商業票據。這種獲得資金償還到期商業票據的渠道是維持下表所列短期信用評級的重要因素。根據我們目前對這些評級的政策,我們預計將把信貸額度下的其他借款(如果有的話)限制在信貸額度下留出足夠的可用信貸的數額,這樣我們就可以在需要時借款,在到期時償還當時所有未償還的商業票據。
截至2023年3月31日,向非美國子公司提供了約2.179億美元的單獨短期無抵押信貸額度,其中約3,070萬美元是根據信用證承付的。截至2023年3月31日和2022年9月30日,我們的非美國信貸額度下的借款額並不大。截至2023年3月31日和2022年9月30日,我們遵守了信貸額度下的所有契約。我們的信貸額度沒有鉅額的承諾費或補償性餘額要求。
以下是我們截至2023年3月31日的信用評級摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
信用評級機構 | | 短期評級 | | 長期評級 | | 外表 |
標準普爾 | | A-1 | | A | | 負面 |
穆迪 | | P-2 | | A3 | | 穩定 |
惠譽評級 | | F1 | | A | | 穩定 |
我們進入商業票據市場的能力以及這些借款的相關成本受到我們信用評級和市場狀況的強勁影響。我們在進入商業票據市場方面沒有遇到任何困難。如果我們的商業票據市場準入因市場狀況變化或其他原因而受到不利影響,我們預計將依靠可用現金和無抵押承諾信貸額度相結合來提供短期融資。在這種情況下,我們的無抵押承諾信貸額度下的借款成本可能高於商業票據借款的成本。
我們定期監控持有我們的現金和現金等價物以及短期投資的第三方存款機構。我們在交易對手之間分散現金和現金等價物,以最大限度地減少對其中任何一家實體的風險。
我們使用外幣遠期外匯合約來管理某些外幣風險。我們簽訂這些合約是為了對衝與預計在未來兩年內發生的某些以外幣計價的第三方和公司間交易相關的預期未來現金流中外匯匯率波動所面臨的風險。我們還使用這些合約對某些非美國子公司的部分淨投資進行套期保值,以抵消匯率波動對外幣餘額折算為美元的影響。此外,我們使用未被指定為對衝的外幣遠期外匯合約來抵消與我們的部分資產和負債相關的交易收益或損失,這些資產和負債源於公司間貸款或其他以我們實體本位幣以外的貨幣計價的第三方交易。我們的外匯遠期外匯合約通常以主要工業國家的貨幣計價。我們在交易對手之間分散外幣遠期外匯合約,以最大限度地減少對其中任何一家實體的風險。
與被指定為現金流套期保值的衍生遠期交易合約相關的淨收益和虧損抵消了在對衝項目計入收益期間對衝項目的相關損益。在截至2023年3月31日的三個月和六個月中,我們將累計其他綜合虧損中與現金流對衝相關的税前淨收益分別重新歸類為770萬美元和2,040萬美元,歸類為合併運營報表。在截至2022年3月31日的三個月和六個月中,我們將與累計其他綜合虧損中的現金流對衝相關的120萬美元税前淨收益和60萬美元的税前淨虧損重新歸類為合併運營報表。截至2023年3月31日,我們預計,在未來12個月中,約1,570萬美元的現金流套期保值税前未實現淨收益將重新歸類為收益。
有關我們的合同現金義務的信息包含在第 7 項中。 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析,摘自我們截至2022年9月30日止年度的10-K表年度報告。我們認為,截至2023年3月31日,這些信息沒有實質性變化。
補充銷售信息
我們使用相應期間有效的匯率折算在美國境外運營的子公司的銷售額。因此,貨幣匯率的變化會影響我們報告的銷售額。被收購企業的銷售也會影響我們報告的銷售額。我們認為,有機銷售(定義為不包括收購和貨幣匯率變動的影響)的銷售(這是一項非公認會計準則財務指標)為投資者提供了有用的信息,因為它反映了我們業務活動的區域和運營板塊業績,不受收購和貨幣匯率變動的影響。我們使用有機銷售作為一種衡量標準來監測和評估我們的區域和運營細分市場的業績。當我們收購企業時,我們不包括本期在前一時期沒有可比銷售額的銷售額。我們使用與上一年度相同的貨幣匯率折算相應時期的銷售額,從而確定貨幣匯率變動的影響。當我們剝離業務時,我們不包括上一期間在本期沒有可比銷售額的銷售額。有機銷售增長是通過將有機銷售與上一年度報告的銷售額(不包括剝離)進行比較來計算的。我們根據目的地國家將銷售歸因於地理區域。
以下是按地理區域劃分的報告的銷售額與自然銷售額的對賬情況(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三個月 | | 截至2022年3月31日的三個月 |
| 報告的銷售額 | | 減去:的影響 收購 | | 的效果 中的變化 貨幣 | | | | 有機銷售 | | 報告的銷售額 |
北美 | $ | 1,310.6 | | | $ | 3.1 | | | $ | (7.6) | | | | | $ | 1,315.1 | | | $ | 1,071.6 | |
歐洲、中東和非洲 | 486.5 | | | 14.7 | | | (22.6) | | | | | 494.4 | | | 348.9 | |
亞太地區 | 334.2 | | | 5.3 | | | (22.0) | | | | | 350.9 | | | 266.2 | |
拉丁美洲 | 144.1 | | | — | | | 2.9 | | | | | 141.2 | | | 121.4 | |
公司總銷售額 | $ | 2,275.4 | | | $ | 23.1 | | | $ | (49.3) | | | | | $ | 2,301.6 | | | $ | 1,808.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的六個月 | | 截至2022年3月31日的六個月 |
| 報告的銷售額 | | 減去:的影響 收購 | | 的效果 中的變化 貨幣 | | | | 有機銷售 | | 報告的銷售額 |
北美 | $ | 2,489.5 | | | $ | 4.3 | | | $ | (15.7) | | | | | $ | 2,500.9 | | | $ | 2,172.3 | |
歐洲、中東和非洲 | 859.3 | | | 26.4 | | | (63.5) | | | | | 896.4 | | | 703.6 | |
亞太地區 | 630.7 | | | 8.0 | | | (51.7) | | | | | 674.4 | | | 545.1 | |
拉丁美洲 | 276.9 | | | — | | | 5.0 | | | | | 271.9 | | | 244.4 | |
公司總銷售額 | $ | 4,256.4 | | | $ | 38.7 | | | $ | (125.9) | | | | | $ | 4,343.6 | | | $ | 3,665.4 | |
以下是按運營細分市場分列的報告的銷售額與有機銷售額的對賬情況(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三個月 | | 截至2022年3月31日的三個月 |
| 報告的銷售額 | | 減去:的影響 收購 | | 的效果 中的變化 貨幣 | | | | 有機銷售 | | 報告的銷售額 |
智能設備 | $ | 1,023.2 | | | $ | 19.3 | | | $ | (21.5) | | | | | $ | 1,025.4 | | | $ | 808.6 | |
軟件與控制 | 741.1 | | | — | | | (16.2) | | | | | 757.3 | | | 534.9 | |
生命週期服務 | 511.1 | | | 3.8 | | | (11.6) | | | | | 518.9 | | | 464.6 | |
公司總銷售額 | $ | 2,275.4 | | | $ | 23.1 | | | $ | (49.3) | | | | | $ | 2,301.6 | | | $ | 1,808.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的六個月 | | 截至2022年3月31日的六個月 |
| 報告的銷售額 | | 減去:的影響 收購 | | 的效果 中的變化 貨幣 | | | | 有機銷售 | | 報告的銷售額 |
智能設備 | $ | 1,959.4 | | | $ | 33.0 | | | $ | (59.1) | | | | | $ | 1,985.5 | | | $ | 1,708.9 | |
軟件與控制 | 1,314.4 | | | — | | | (36.4) | | | | | 1,350.8 | | | 1,048.8 | |
生命週期服務 | 982.6 | | | 5.7 | | | (30.4) | | | | | 1,007.3 | | | 907.7 | |
公司總銷售額 | $ | 4,256.4 | | | $ | 38.7 | | | $ | (125.9) | | | | | $ | 4,343.6 | | | $ | 3,665.4 | |
關鍵會計估計
我們根據美國普遍接受的會計原則編制了合併財務報表,這些原則要求我們做出估算和假設,這些估計和假設會影響合併財務報表發佈之日報告的資產和負債金額以及報告期間的收入和支出。這些估計基於我們對當前和未來狀況的最佳判斷,但實際結果可能與這些估計有所不同。第7項包含有關會計估算的信息,這些信息對理解我們的財務報表最為關鍵,因為它們可能對我們報告的業績產生最重大的影響,需要管理層做出主觀或複雜的判斷。 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析,摘自我們截至2022年9月30日止年度的10-K表年度報告。我們認為,截至2023年3月31日,這些信息沒有實質性變化,除非如下所述。
善意——Sensia 報告單位
我們每年第二季度對商譽和無限期無形資產進行年度減值評估。今年,我們還對我們的Sensia報告部門進行了定量減值測試。我們結合了貼現現金流產生的收益方法和使用選定的可比上市公司的市場倍數法,確定了Sensia申報單位的公允價值。
這種方法中使用的關鍵假設包括管理層估計的未來收入增長率和利潤率、折扣率和市場倍數。預計的未來收入增長和利潤率基於管理層對當前和未來狀況的最佳估計。收入增長率假設反映了未來五年的顯著增長,然後放緩至接近長期平均通貨膨脹率的增長率。預測的短期增長率假設由於疫情和供應鏈相關中斷的緩解,收入將恢復到疫情前的水平。利潤率假設反映,近期與通貨膨脹和供應鏈挑戰有關的成本壓力將通過未來訂單的定價得到補償。我們認為,所做的假設和估計是合理和適當的,這些假設和估計基於多種因素,包括歷史經驗、對外部產品可用市場和行業增長出版物的參考、對同行羣體預測的分析以及從報告單位管理層獲得的信息,包括積壓信息。我們的Sensia報告部門的實際業績以及收入增長和利潤率的預測可能會受到其在石油和天然氣行業的集中度及其客户羣的影響。對Sensia硬件和軟件產品、解決方案和服務的需求易受行業波動和風險的影響,包括與大宗商品價格、供需動態、生產成本、地質活動和政治活動相關的波動和風險。如果這些因素影響我們實現預期收入增長率和利潤率的能力,申報單位的公允價值可能會下降,這可能會導致減值。我們使用加權平均資本成本來確定貼現率,這些風險因素包括與上述市場收入增長假設、歷史表現以及特定行業和經濟因素相關的風險。此外,提高貼現率或降低市場倍數的特定行業和經濟因素可能會降低Sensia申報單位的公允價值,從而可能導致減值。
根據這些假設和估計,Sensia申報單位的公允價值超過其賬面價值約10%。我們還評估了年度測試之後事件和環境的變化,得出的結論是,沒有發生需要臨時定量測試的觸發事件。因此,截至2023年3月31日,我們認為分配給Sensia申報部門的3.175億美元商譽不存在減值。
退休金-養老金
2023 年 3 月,我們根據美國公認會計原則結算會計規則重新計量了我們的美國養老金計劃資產和負債。重新測量中使用的折扣率為5.25%,而我們的年度測量日期為2022年9月30日的5.65%。5.25%的貼現率自2023年3月31日的衡量日期設定,是通過對符合我們福利計劃預期現金流的債券投資組合進行建模而確定的。有關結算會計的更多信息,請參閲合併財務報表附註10。
環境問題
有關遵守環境保護要求和解決環境索賠對我們和我們的製造業務的影響的信息載於合併財務報表第8項附註17。 財務報表和補充數據,摘自我們截至2022年9月30日止年度的10-K表年度報告。我們認為,截至2023年3月31日,這些信息沒有實質性變化。
最近的會計公告
參見合併財務報表中關於近期會計聲明的附註1。
第 3 項。 關於市場風險的定量和定性披露
有關我們的外匯風險和利率風險敞口的信息包含在第 7A 項中。 關於市場風險的定量和定性披露,摘自我們截至2022年9月30日止年度的10-K表年度報告。我們認為,截至2023年3月31日,這些信息沒有實質性變化。
第 4 項。控制和程序
披露控制和程序:在首席執行官兼首席財務官的參與下,我們評估了截至本報告所涵蓋的季度末我們的披露控制和程序(該術語的定義見經修訂的1934年《證券交易法》(《交易法》)第13a-15(e)條和第15d-15(e)條)的有效性。根據該評估,我們的首席執行官兼首席財務官得出結論,截至本報告所涵蓋的季度末,我們的披露控制和程序是有效的。
財務報告的內部控制:在本報告所涉的季度,我們對財務報告的內部控制(該術語的定義見交易法第13a-15(f)條),沒有任何變化對我們的財務報告內部控制產生重大影響或有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
第二部分。其他信息
第 1 項。 法律訴訟
有關我們法律訴訟的信息包含在第 3 項中。 法律訴訟,摘自我們截至2022年9月30日止年度的10-K表年度報告。我們認為,截至2023年3月31日,這些信息沒有實質性變化。
第 1A 項。 風險因素
有關我們最重要的風險因素的信息包含在第 1A 項中。 風險因素,摘自我們截至2022年9月30日止年度的10-K表年度報告。我們認為,截至2023年3月31日,這些信息沒有實質性變化。
第 2 項。 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
股票回購
下表列出了在截至2023年3月31日的三個月中由我們或代表我們購買普通股的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
時期 | | 購買的股票總數 (1) | | 每股支付的平均價格 (2) | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 | | 根據計劃或計劃可能購買的股票的最大約美元價值 (3) |
2023 年 1 月 1 日至 31 日 | | 79,063 | | | $ | 273.10 | | | 79,063 | | | $ | 1,073,683,344 | |
2023 年 2 月 1 日至 28 日 | | 26,158 | | | 290.23 | | | 26,158 | | | 1,066,091,617 | |
2023 年 3 月 1 日至 31 日 | | 31,962 | | | 287.54 | | | 31,962 | | | 1,056,901,213 | |
總計 | | 137,183 | | | $ | 279.73 | | | 137,183 | | | |
(1)在截至2023年3月31日的季度中購買的所有股票都是根據下文(3)中描述的回購計劃收購的。
(2)每股支付的平均價格包括經紀佣金。
(3)在2019年7月24日和2022年5月2日,董事會都授權我們額外支出10億美元回購普通股。我們的回購計劃允許我們根據價格和交易量參數,根據股票回購計劃,由管理層自行決定或由經紀人自行決定回購股票。
第 6 項。展品
(a) 展品:
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附錄 15 | | — | | 德勤會計師事務所關於未經審計的財務信息的信函。 |
附錄 31.1 | | — | | 首席執行官根據1934年《證券交易法》第13a-14(a)條對定期報告進行認證。 |
附錄 31.2 | | — | | 首席財務官根據1934年《證券交易法》第13a-14(a)條對定期報告進行認證。 |
附錄 32.1 | | — | | 首席執行官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對定期報告進行認證。 |
附錄 32.2 | | — | | 首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對定期報告進行認證。 |
附錄 101 | | — | | 交互式數據文件。 |
附錄 104 | | — | | 封面交互式數據文件(格式為 Inline XBRL,包含在附錄 101 中)。 |
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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| | | 羅克韋爾自動化有限公司 (註冊人) |
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日期: | 2023年4月27日 | | 由 | | /s/N尼古拉斯 C. GANGESTAD |
| | | | | 尼古拉斯·C·甘吉斯塔德 高級副總裁和 首席財務官 (首席財務官) |
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日期: | 2023年4月27日 | | 由 | | /s/ TERRYL. RIESTERER |
| | | | | Terry L. Riester 副總裁兼財務總監 (首席會計官) |