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億滋國際公佈2023年第一季度業績
第一季度亮點
•淨收入增長了+18.1%,這得益於有機淨收入1增長了+19.4%,基礎交易量/組合為+3.2%
•攤薄後每股收益為1.52美元,增長149.2%;調整後的每股收益1為0.89美元,按固定匯率計算增長了17.3%
•經營活動提供的現金為10億美元,與上年持平;自由現金流1為9億美元,比上年下降了-1億美元
•股東的資本回報率為9億美元
•將有機淨收入增長前景提高至10%以上,將調整後的每股收益增長前景提高至10%以上
伊利諾伊州芝加哥——2023年4月27日——億滋國際公司(納斯達克股票代碼:MDLZ)今天公佈了其2023年第一季度業績。
“由於我們繼續執行長期戰略,今年開局良好,第一季度淨收入和利潤美元增長了兩位數。這些業績是由持續的定價執行推動的,旨在抵消成本上漲和穩健的銷量增長。” 董事長兼首席執行官德克·範德普特説。“隨着世界各地的消費者繼續優先考慮我們的巧克力、餅乾和烘焙零食類別和品牌,我們看到了發達和新興市場的廣泛需求。我們還繼續在投資組合重塑計劃方面取得重大進展,減少了我們的咖啡股權,同時從最近收購的資產(包括Clif Bar)中推動了強勁的營收和利潤協同效應。我們的敬業人員仍然專注於通過對我們的品牌、人才和能力進行大量投資來加速和複合增長,同時推進我們的可持續發展舉措。鑑於我們第一季度的強勁表現,我們正在提高今年的淨收入和收益前景。”
淨收入
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以百萬美元計 | 已報告 淨收入 | | 有機淨收入增長 |
| Q1 2023 | | % 變動 vs PY | | Q1 2023 | | 音量/混音 | | 定價 |
第 1 季度 | | | | | | | | | |
拉丁美洲 | $ | 1,211 | | | 46.6 | % | | 39.0 | % | | 7.4 pp | | 31.6 | pp |
亞洲、中東和非洲 | 1,939 | | | 3.9 | | | 13.8 | | | 5.8 pp | | 8.0 | |
歐洲 | 3,307 | | | 12.7 | | | 18.9 | | | 1.0 pp | | 17.9 | |
北美 | 2,709 | | | 26.8 | | | 17.3 | | | 2.3 pp | | 15.0 | |
億滋國際 | $ | 9,166 | | | 18.1 | % | | 19.4 | % | | 3.2 pp | | 16.2 | pp |
新興市場 | $ | 3,598 | | | 21.4 | % | | 25.2 | % | | 4.5 pp | | 20.7 | pp |
發達市場 | $ | 5,568 | | | 16.0 | % | | 15.8 | % | | 2.4 pp | | 13.4 | pp |
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營業收入和攤薄後每股收益
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以百萬美元計,每股數據除外 | 已報告 | | 調整後 |
| Q1 2023 | | vs PY (Rpt Fx) | | Q1 2023 | | vs PY (Rpt Fx) | | vs PY (Cast Fx) |
第 1 季度 | | | | | | | | | |
毛利 | $ | 3,446 | | | 15.5 | % | | $ | 3,399 | | | 13.0 | % | | 18.2 | % |
毛利率 | 37.6 | % | | (0.8) | pp | | 37.1 | % | | (1.7) | pp | | |
營業收入 | $ | 1,505 | | | 37.6 | % | | $ | 1,581 | | | 14.8 | % | | 20.7 | % |
營業收入利潤率 | 16.4 | % | | 2.3 | pp | | 17.2 | % | | (0.6) | pp | | |
淨收益 2 | $ | 2,081 | | | 143.4 | % | | $ | 1,227 | | | 8.4 | % | | 15.5 | % |
攤薄後每股 | $ | 1.52 | | | 149.2 | % | | $ | 0.89 | | | 9.9 | % | | 17.3 | % |
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第一季度評論
•淨收入增長了18.1%,這得益於有機淨收入增長19.4%,以及該公司2022年收購Clif Bar和Ricolino帶來的銷售增長,但被不利的貨幣部分抵消。定價和銷量推動了有機淨收入的增長。
•毛利增加了4.63億美元,毛利率下降了80個基點至37.6%,這主要是由調整後毛利1的下降所推動的,但部分被烏克蘭戰爭導致的上年增量成本暴跌以及衍生品對市值的有利影響同比變化所抵消。按固定貨幣計算,調整後的毛利增加了5.47億美元,而調整後的毛利率下降了170個基點至37.1%,這是由於原材料和運輸成本的上漲,部分被定價所抵消。
•營業收入增加了4.11億美元,營業收入利潤率為16.4%,增長了230個基點,這主要是由於烏克蘭戰爭導致的上年增量成本增加,去年無形資產減值費用增加,上年收購相關成本下降以及貨幣和大宗商品套期保值活動的按市值計價收益/(虧損)同比出現有利變化,部分被調整後營業收入利潤率的下降和資產剝離的增加所抵消相關成本、更高的收購整合成本和或有風險對價調整和淨貨幣頭寸的更高重新計量損失。按固定貨幣計算,調整後的營業收入增加了2.85億美元,而調整後的營業收入利潤率下降了60個基點至17.2%,投入成本上漲被定價和銷售和收購槓桿率部分抵消。
•攤薄後每股收益為1.52美元,增長149.2%,這主要是由於有價證券的按市值計價收益、權益法投資交易的收益、烏克蘭戰爭導致的增量成本降低、調整後的每股收益增加以及債務清償造成的上年度虧損。
•調整後的每股收益為0.89美元,按固定匯率計算增長17.3%,這主要是由強勁的營業收益、已發行股票減少和税收減少所推動的,但部分被利息支出的增加所抵消。
•資本回報和股票回購計劃的續訂:公司通過現金分紅和股票回購向股東返還了9億美元。
2023 年展望
Mondelz International在非公認會計準則的基礎上提供其展望,因為該公司無法預測報告的GAAP業績中包含的某些因素,包括外匯的影響。有關更多詳情,請參閲下文關於非公認會計準則財務指標的討論中的 “展望” 部分。
2023年,該公司正在更新其2023財年展望,現在預計有機淨收入將增長10%以上,而之前的預期為5%至7%,這反映了其年初至今的強勁表現。現在,該公司對按固定貨幣計算的調整後每股收益增長的預期為10%以上,而之前的預期為個位數的高位。該公司的自由現金流前景仍為33億美元以上。該公司估計,貨幣折算將使2023年的淨收入增長減少約2%4,對調整後的每股收益4產生0.09美元的負面影響。
展望是在由於 COVID-19 和地緣政治的不確定性導致波動性大於平常的背景下提供的。
電話會議
Mondelz International將於美國東部時間今天下午5點為投資者舉辦電話會議,並附有幻燈片,以回顧其業績。將在www.mondelezinternational.com上提供僅限收聽的網絡直播。網絡直播的檔案將在公司的網站上公佈。
關於億滋國際
Mondelz International, Inc.(納斯達克股票代碼:MDLZ)讓全球 150 多個國家的人們能夠直接吃零食。憑藉2022年的淨收入約為310億美元,MDLZ憑藉奧利奧、麗思、LU、Clif Bar和Tate's Bake Shop餅乾和烘焙零食以及吉百利乳業牛奶、Milka和Toblerone巧克力等標誌性全球和本地品牌引領零食的未來。億滋國際榮幸地成為標準普爾500指數、納斯達克100指數和道瓊斯可持續發展指數的成員。
訪問 www.mondelezinternational.com 或在推特上關注該公司 www.twitter.com/mdlz。
結尾筆記
1.有機淨收入、調整後毛利(和調整後的毛利率)、調整後的營業收入(和調整後的營業收入利潤率)、調整後的每股收益、自由現金流和以固定貨幣列報的金額均為非公認會計準則財務指標。有關更多信息,請參閲本新聞稿末尾對非公認會計準則財務指標的討論。
2. 歸屬於億滋國際的收益。
3. 欲瞭解更多信息,請參閲本新聞稿末尾關於 “GAAP和非公認會計準則財務指標的對賬——影響經營業績可比性的項目” 的討論。
4.貨幣估算基於XE.com在2023年4月21日公佈的匯率。
其他定義
新興市場包括整個拉丁美洲地區;亞洲、中東和非洲地區,不包括澳大利亞、新西蘭和日本;以及歐洲地區的以下國家:俄羅斯、烏克蘭、圖爾基耶、哈薩克斯坦、格魯吉亞、波蘭、捷克共和國、斯洛伐克共和國、匈牙利、保加利亞、羅馬尼亞、波羅的海和東亞得裏亞海國家。
發達市場包括整個北美地區,歐洲地區不包括新興市場定義中包含的國家,以及來自亞洲、中東和非洲地區的澳大利亞、新西蘭和日本。
前瞻性陳述
本新聞稿包含經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條所指的 “前瞻性陳述”。就聯邦和州證券法而言,除歷史事實陳述以外的所有陳述均為 “前瞻性陳述”,包括對收益、收入或其他財務項目的任何預測;管理計劃、戰略和目標的陳述,包括未來運營、資本支出或股份回購;有關擬議的新產品、服務或發展的任何陳述;有關未來經濟狀況或業績的任何陳述;任何信念或預期陳述;以及任何信念或期望陳述;以及任何陳述任何上述事件或其他未來事件所依據的假設。前瞻性陳述可能包括 “將”、“可能”、“期望”、“可能”、“可能”、“打算”、“相信”、“可能”、“計劃”、“相信”、“可能”、“估計”、“預期”、“目標”、“潛力” 等詞語和變體,” “承諾”、“展望”、“繼續” 或任何其他類似詞語。
儘管我們認為任何前瞻性陳述中反映的預期是合理的,但實際結果或結果可能與我們的任何前瞻性陳述中的預測或假設存在重大差異。我們未來的財務狀況和經營業績以及任何前瞻性陳述都可能發生變化,並存在固有的風險和不確定性,其中許多是我們無法控制的。可能導致我們的實際業績或業績與我們的前瞻性陳述中包含或暗示的結果存在重大差異的重要因素包括但不限於以下因素:
•我們市場的宏觀經濟狀況疲軟,包括通貨膨脹(以及政府為應對通貨膨脹而採取的相關貨幣政策行動)、某些金融機構的不穩定、大宗商品和其他投入成本的波動以及大宗商品的供應所致;
•地緣政治的不確定性,包括烏克蘭戰爭持續或新的事態發展的影響、政府和其他當局當前和未來實施的相關制裁以及相關影響,包括對我們的業務運營、員工、聲譽、品牌、財務狀況和經營業績的影響;
•全球或區域性健康流行病或流行病,包括 COVID-19;
•競爭以及我們對渠道轉移、定價和其他競爭壓力的反應;
•定價行動;
•促進和保護我們的聲譽和品牌形象;
•消費者支出疲軟和/或消費者偏好和需求的變化以及我們預測、識別、解釋和應對這些變化的能力;
•來自全球運營的風險,包括在新興市場運營的風險,例如政治、經濟和監管風險;
•法律和税務訴訟以及政府調查(包括歐盟委員會法律事務)的結果和對我們的影響;
•使用信息技術和第三方服務提供商;
•我們的業務出現意外中斷,例如惡意軟件事件、網絡攻擊或其他安全漏洞,以及供應、商品、勞動力和運輸限制;
•我們有能力識別、完成、管理和實現戰略交易帶來的全部收益、成本節省或協同效應,包括我們最近完成的對Ricolino、Clif Bar、Chipita、Grenade和Hu的收購,以及我們對美國、加拿大和歐洲發達市場口香糖業務的剝離計劃的預期結束;
•我們的投資和我們在這些投資中的所有權權益,包括JDE Peet's和KDP;
•重組計劃和我們的其他轉型舉措沒有產生預期的收益;
•重組計劃所依據的假設的變化;
•氣候變化對我們的供應鏈和運營的影響;
•整合零售客户以及與零售商和其他經濟品牌的競爭;
•我們與客户、供應商或分銷商關係的變化;
•我們的員工隊伍管理以及勞動力可用性或勞動力成本的變化;
•遵守法律、監管、税收和福利法以及相關的變更、索賠或行動;
•感知或實際的產品質量問題或產品召回;
•未能維持對財務報告或披露控制和程序的有效內部控制;
•我們保護我們的知識產權和無形資產的能力;
•税務事務,包括税法和税率的變化、與税務機關的分歧以及徵收新税;
•貨幣匯率、控制和限制的變化;
•資本或其他市場的波動性和准入、我們的現金管理計劃的有效性以及我們的流動性;
•養老金費用;
•估值因素的重大變化可能會對我們對商譽和無形資產的減值測試產生不利影響;以及
•我們向美國證券交易委員會提交的文件中列出的風險和不確定性,包括我們最近提交的10-K表年度報告和隨後的10-Q表季度報告。
可能還有其他我們目前不知道的因素或我們目前認為不重要的因素,這些因素可能導致我們的實際業績與我們在任何前瞻性陳述中的預測存在重大差異。除非適用法律或法規要求,否則我們不承擔任何更新或修改本新聞稿中任何前瞻性陳述的義務。此外,與可持續發展相關的歷史、當前和前瞻性陳述可能基於仍在制定的衡量進展的標準、持續演變的內部控制和流程以及未來可能發生變化的假設。
附表 1
Mondelz 國際公司及其子公司
簡明合併收益表
(以百萬美元和股票為單位,每股數據除外)
(未經審計)
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| 在截至3月31日的三個月中, | | | |
| 2023 | | 2022 | | | | | |
淨收入 | $ | 9,166 | | | $ | 7,764 | | | | | | |
銷售成本 | 5,720 | | | 4,781 | | | | | | |
毛利 | 3,446 | | | 2,983 | | | | | | |
毛利率 | 37.6 | % | | 38.4 | % | | | | | |
銷售、一般和管理費用 | 1,855 | | | 1,693 | | | | | | |
資產減值和退出成本 | 47 | | | 164 | | | | | | |
無形資產的攤銷 | 39 | | | 32 | | | | | | |
營業收入 | 1,505 | | | 1,094 | | | | | | |
營業收入利潤率 | 16.4 | % | | 14.1 | % | | | | | |
福利計劃非服務收入 | (19) | | | (33) | | | | | | |
利息和其他費用,淨額 | 95 | | | 168 | | | | | | |
有價證券的收益 | (796) | | | — | | | | | | |
所得税前收益 | 2,225 | | | 959 | | | | | | |
所得税準備金 | (658) | | | (210) | | | | | | |
有效税率 | 29.6 | % | | 21.9 | % | | | | | |
權益法投資交易的收益/(虧損) | 487 | | | (5) | | | | | | |
權益法投資淨收益 | 35 | | | 117 | | | | | | |
淨收益 | 2,089 | | | 861 | | | | | | |
非控股權益收益 | (8) | | | (6) | | | | | | |
歸屬於億滋國際的淨收益 | $ | 2,081 | | | $ | 855 | | | | | | |
每股數據: | | | | | | | | |
歸屬於億滋國際的每股基本收益 | $ | 1.52 | | | $ | 0.62 | | | | | | |
歸屬於億滋國際的攤薄後每股收益 | $ | 1.52 | | | $ | 0.61 | | | | | | |
平均已發行股數: | | | | | | | | |
基本 | 1,366 | | | 1,389 | | | | | | |
稀釋 | 1,373 | | | 1,398 | | | | | | |
附表 2
Mondelz 國際公司及其子公司
簡明合併資產負債表
(單位:百萬美元)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 | | |
資產 | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 1,917 | | | $ | 1,923 | | | |
貿易應收賬款 | 3,502 | | | 3,088 | | | |
其他應收賬款 | 810 | | | 819 | | | |
庫存,淨額 | 3,627 | | | 3,381 | | | |
其他流動資產 | 2,815 | | | 880 | | | |
流動資產總額 | 12,671 | | | 10,091 | | | |
不動產、廠房和設備,淨額 | 9,131 | | | 9,020 | | | |
經營租賃使用權資產 | 657 | | | 660 | | | |
善意 | 23,604 | | | 23,450 | | | |
無形資產,淨額 | 19,810 | | | 19,710 | | | |
預付養老金資產 | 1,065 | | | 1,016 | | | |
遞延所得税 | 451 | | | 473 | | | |
權益法投資 | 3,397 | | | 4,879 | | | |
其他資產 | 2,000 | | | 1,862 | | | |
總資產 | $ | 72,786 | | | $ | 71,161 | | | |
負債 | | | | | |
短期借款 | $ | 2,461 | | | $ | 2,299 | | | |
長期債務的當前部分 | 1,185 | | | 383 | | | |
應付賬款 | 7,885 | | | 7,562 | | | |
應計營銷 | 2,668 | | | 2,370 | | | |
應計就業成本 | 785 | | | 949 | | | |
其他流動負債 | 3,547 | | | 3,168 | | | |
流動負債總額 | 18,531 | | | 16,731 | | | |
長期債務 | 18,556 | | | 20,251 | | — | | |
長期經營租賃負債 | 508 | | | 514 | | | |
遞延所得税 | 3,648 | | | 3,437 | | | |
應計養老金成本 | 387 | | | 403 | | | |
退休後應計醫療保健費用 | 214 | | | 217 | | | |
其他負債 | 2,668 | | | 2,688 | | | |
負債總額 | 44,512 | | | 44,241 | | | |
公平 | | | | | |
普通股 | — | | | — | | | |
額外的實收資本 | 32,112 | | | 32,143 | | | |
留存收益 | 33,040 | | | 31,481 | | | |
累計其他綜合虧損 | (10,814) | | | (10,947) | | | |
國庫股票 | (26,110) | | | (25,794) | | | |
億滋國際股東權益總額 | 28,228 | | | 26,883 | | | |
非控股權益 | 46 | | | 37 | | | |
權益總額 | 28,274 | | | 26,920 | | | |
負債和權益總額 | $ | 72,786 | | | $ | 71,161 | | | |
| | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 | | 包括/(十月) |
短期借款 | $ | 2,461 | | | $ | 2,299 | | | $ | 162 | |
長期債務的當前部分 | 1,185 | | | 383 | | | 802 | |
長期債務 | 18,556 | | | 20,251 | | | (1,695) | |
債務總額 | 22,202 | | | 22,933 | | | (731) | |
現金和現金等價物 | 1,917 | | | 1,923 | | | (6) | |
淨負債 (1) | $ | 20,285 | | | $ | 21,010 | | | $ | (725) | |
| | | | | |
(1) 淨負債定義為總負債,包括短期借款、長期債務的流動部分和長期債務,減去現金和現金等價物。
附表 3
Mondelz 國際公司及其子公司
簡明合併現金流量表
(單位:百萬美元)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 在截至3月31日的三個月中, |
| 2023 | | 2022 |
經營活動提供的/(用於)經營活動的現金 | | | |
淨收益 | $ | 2,089 | | | $ | 861 | |
調整淨收益與運營現金流之間的關係: | | | |
折舊和攤銷 | 303 | | | 275 | |
股票薪酬支出 | 38 | | | 24 | |
遞延所得税準備金/(福利) | 199 | | | (70) | |
資產減值和加速折舊 | 18 | | | 155 | |
提前清償債務造成的損失 | — | | | 38 | |
權益法投資交易的(收益)/虧損 | (487) | | | 5 | |
權益法投資淨收益 | (35) | | | (117) | |
權益法投資的分配 | 102 | | | 107 | |
衍生合約的未實現收益 | (67) | | | (13) | |
有價證券的未實現收益 | (787) | | | — | |
非現金項目,淨額 | 25 | | | — | |
扣除收購和資產剝離後的資產和負債變動: | | | |
應收賬款,淨額 | (590) | | | (517) | |
庫存,淨額 | (232) | | | (81) | |
應付賬款 | 216 | | | 397 | |
其他流動資產 | (137) | | | (104) | |
其他流動負債 | 517 | | | 230 | |
養老金和退休後資產和負債的變化,淨額 | (49) | | | (59) | |
經營活動提供的淨現金 | 1,123 | | | 1,131 | |
投資活動提供的/(用於)投資活動的現金 | | | |
資本支出 | (223) | | | (167) | |
收購,扣除收到的現金 | 1 | | | (1,418) | |
資產剝離的收益,包括權益法投資 | 1,034 | | | 66 | |
(付款)/來自投資和衍生品結算的收益 | (176) | | | 78 | |
投資活動提供的/(用於)投資活動的淨現金 | 636 | | | (1,441) | |
融資活動提供的/(用於)融資活動的現金 | | | |
短期借款的淨髮行量/(償還額) | 156 | | | 217 | |
長期債務收益 | — | | | 1,991 | |
長期債務償還 | (1,036) | | | (2,306) | |
回購普通股 | (399) | | | (751) | |
已支付的股息 | (529) | | | (491) | |
其他 | 51 | | | 60 | |
融資活動提供的/(用於)融資活動的淨現金 | (1,757) | | | (1,280) | |
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | (11) | | | (10) | |
現金、現金等價物和限制性現金 | | | |
(減少)/增加 | (9) | | | (1,600) | |
期初餘額 | 1,948 | | | 3,553 | |
期末餘額 | $ | 1,939 | | | $ | 1,953 | |
| | | |
| | | |
Mondelz 國際公司及其子公司
GAAP和非GAAP財務指標的對賬
(未經審計)
該公司根據美國普遍接受的會計原則(“U.S. GAAP”)報告其財務業績。但是,管理層認為,同時提出某些非公認會計準則財務指標可以提供更多信息,有助於比較公司的歷史經營業績和基礎經營業績的趨勢,並提高公司評估業務的透明度。管理層使用這些非公認會計準則財務指標來制定財務、運營和規劃決策以及評估公司的業績。該公司還認為,提出這些衡量標準可以使投資者使用與公司評估其財務和業務業績及趨勢相同的衡量標準來查看其業績。
公司在評估是否根據可能重大或可能影響對其持續財務和業務業績和趨勢的理解的項目的影響進行調整時會考慮定量和定性因素。調整通常屬於以下類別:收購和剝離活動、無形資產出售損益和非現金減值、重大項目重組活動、固定貨幣和相關調整、主要計劃融資和套期保值活動以及其他影響經營業績可比性的主要項目。有關此處包含的公司美國公認會計準則財務指標調整的描述,請參閲下文。
非公認會計準則信息應被視為補充性信息,不應孤立考慮,也不得替代根據美國公認會計原則編制的相關財務信息。此外,該公司的非公認會計準則財務指標可能與其他公司提出的類似非公認會計準則指標不同或不具有可比性。
公司非公認會計準則財務指標的定義
該公司的非公認會計準則財務指標和相應指標反映了公司如何評估其目前的經營業績,並提高了經營業績的可比性。隨着新的事件或情況的出現,這些定義可能會改變。當這些定義發生變化時,公司會提供更新的定義,並在可比的基礎上提供相關的非公認會計準則歷史業績。當項目不再影響公司當前或未來的非公認會計準則經營業績列報時,公司將從其非公認會計準則定義中刪除這些項目。2023年第一季度,該公司在非公認會計準則的剝離定義中增加了從權益法投資會計到以易於確定的公允價值進行股權核算(“有價證券”)的變更。此外,我們在非公認會計準則定義中增加了不包括與有價證券相關的收益或虧損。
• “有機淨收入” 定義為淨收入,不包括收購、資產剝離和匯率波動的影響。該公司還評估了新興市場和發達市場的有機淨收入增長。
• “調整後毛利” 定義為不包括簡化增長計劃影響的毛利;收購整合成本;資產剝離的經營業績;大宗商品、預測貨幣和權益法投資交易衍生品合約的按市值計價影響;庫存增加費用;2017年惡意軟件事件淨回收率;以及烏克蘭戰爭造成的增量成本。該公司還提供 “調整後的毛利率”,其調整與調整後的毛利相同。該公司還以固定貨幣為基礎評估了公司調整後毛利的增長。
• “調整後營業收入” 和 “調整後分部營業收入” 定義為營業收入(或分部營業收入),不包括調整後毛利定義中列出的項目以及商譽和無形資產的損益(包括非現金減值費用);剝離或收購損益、資產剝離相關成本、收購相關成本以及收購整合成本和或有對價調整;淨貨幣狀況的重新測量;來自解決方案的影響税務事宜;歐盟委員會的法律問題;養老金參與變化的影響;以及與JDE Peet交易相關的成本。該公司還提供 “調整後營業收入利潤率” 和 “調整後分部營業收入利潤率”,其調整與調整後營業收入和調整後分部營業收入相同。該公司還以固定貨幣為基礎評估了公司調整後營業收入和調整後分部營業收入的增長。
• “調整後每股收益” 定義為歸屬於Mondelz International的持續經營業務的攤薄每股收益,不包括調整後營業收入定義中列出的項目的影響,以及債務清償和相關支出的損失;由於融資和套期計劃變更,利率互換的收益或虧損不再被指定為會計現金流對衝;資產剝離的淨收益;按市值計價的未實現收益或虧損以及已實現的市場收益或虧損有價證券;已頒佈的税法變更的初步影響;以及權益法投資交易的收益或損失。同樣,在調整後的每股收益中,公司的股權
方法投資淨收益不包括其在投資者重要運營和非運營項目中所佔的比例份額。公司美國公認會計原則業績中排除的每項項目的税收影響是根據與每個項目相關的事實和税收假設計算得出的,調整後的每股收益也排除了此類影響。該公司還以固定貨幣為基礎評估了公司調整後每股收益的增長。
• “自由現金流” 定義為經營活動提供的淨現金減去資本支出。自由現金流是該公司用於監控其現金流表現的主要指標。
有關截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月,上述非公認會計準則財務指標與最具可比性的美國公認會計準則財務指標的補充財務數據和相應對賬表,請參閲隨附附表。有關這些定義中引用的特別影響公司業績的項目的更多信息,請參閲下面的影響經營業績可比性的項目。
分部營業收入
該公司使用分部營業收入來評估分部業績和分配資源。該公司認為,披露這一措施是適當的,以幫助投資者分析細分市場的表現和趨勢。分部營業收入不包括所有報告期內套期保值活動的未實現損益(銷售成本的一部分)、一般公司支出(屬於銷售、一般和管理費用的一部分)、無形資產攤銷、資產剝離的損益和收購相關成本(是銷售、一般和管理費用的一部分)。該公司將這些項目排除在分部營業收入之外,以提高其分部經營業績的透明度。此外,公司集中管理福利計劃非服務收入和利息以及其他淨支出。因此,該公司沒有按細分市場列報這些項目,因為它們被排除在管理層審查的細分市場盈利能力指標之外。
影響經營業績可比性的項目
提供以下信息是為了提供與影響經營業績可比性的項目相關的定性和定量信息。公司根據管理層對公司業務的看法;制定財務、運營和規劃決策;以及評估公司的持續業績來確定這些因素。此外,該公司還披露了貨幣匯率變動對公司財務業績的影響,以便在固定貨幣基礎上反映業績。
資產剝離、資產剝離相關成本和資產剝離的收益/(虧損)
資產剝離包括完成業務出售、銷售或許可協議完成後退出主要產品線。權益法投資的部分或全部出售,以及從權益法投資會計向有價證券會計的轉變。由於該公司在JDE Peet持續收益中的份額以四分之一的延遲為基準,因此JDE Peet的所有權的任何削減都將反映在公司下個季度的非公認會計準則業績中。與資產剝離相關的成本,包括與準備和完成上述公司資產剝離相關的成本(包括與消除滯留費用相關的一次性費用,例如與消除滯留成本有關的一次性費用),還包括與公司公開宣佈的出售業務流程相關的成本。
•該公司2023年第一季度的資產剝離包括2023年3月2日出售KDP股票,以及將公司在KDP的剩餘股權從權益法投資會計改為有價證券的核算。有關更多信息,請參閲下文關於權益法投資交易和有價證券的收益/虧損部分。
•2022 年 7 月 7 日,該公司完成了對阿根廷一家業務的出售,其中包括多個當地口香糖和糖果品牌以及一家制造工廠。此外,該公司在拉丁美洲國家(主要是墨西哥)生產和銷售卡夫蛋黃醬的許可協議已於2022年9月1日到期。在截至2023年3月31日的三個月中,剝離這些業務導致淨收入同比減少900萬美元。此外,在截至2022年3月31日的三個月中,該公司承擔了100萬美元的資產剝離相關成本。
•2022年,該公司宣佈打算剝離公司的發達市場口香糖和全球Halls業務。2022年第四季度,該公司宣佈了一項出售發達市場口香糖業務的協議,預計將於2023年第四季度結束,但須獲得相關的反壟斷批准和成交條件。此外,在截至2023年3月31日的三個月中,該公司承擔了3000萬美元的剝離相關成本。
收購、收購相關成本和收購整合成本和或有對價調整
收購相關成本,包括第三方顧問、投資銀行和律師費等交易成本,還包括與收購非既得員工持股計劃股票有關的一次性薪酬支出以及與收購資金相關的套期保值活動已實現的收益或虧損。收購整合成本和或有風險
對價調整包括與收購整合相關的一次性成本,以及對先前記入與員工薪酬支出無關的收購相關收益的或有薪酬負債公允市場價值的任何調整。該公司將這些項目排除在外,以更好地比較其各時期的基礎經營業績。
2022年11月1日,該公司收購了Grupo Bimbo的糖果業務Ricolino的100%股權,該業務主要位於墨西哥。對Ricolino的收購建立在我們持續優先考慮關鍵地區快速增長的零食細分市場的基礎上。在截至2023年3月31日的三個月中,此次收購增加了1.71億美元的淨收入和900萬美元的營業收入。此外,在截至2023年3月31日的三個月中,該公司承擔了600萬美元的收購整合成本。
2022 年 8 月 1 日,該公司收購了 Clif Bar & Company(“Clif Bar”)100% 的股權,該公司是美國領先的有機營養能量棒製造商。此次收購擴大了我們的全球零食棒業務,補充了我們的冷藏零食和高性能營養棒產品組合。在截至2023年3月31日的三個月中,此次收購增加了2.18億美元的淨收入和3500萬美元的營業收入。此外,在截至2023年3月31日的三個月中,該公司承擔了3,900萬美元的收購整合成本和或有對價調整。這些收購整合成本包括因基本假設變化而導致的或有對價負債的增加。
2022年1月3日,該公司收購了中歐和東歐市場領先的牛角麪包和烘焙零食公司Chipita Global S.A.(“Chipita”)的100%股權。收購Chipita為公司現有產品組合提供了戰略補充,並推進了其成為更廣泛零食領域全球領導者的戰略。在截至2022年3月31日的三個月中,該公司承擔了2100萬美元的收購相關成本。在截至2023年3月31日的三個月中,該公司還承擔了600萬美元的收購整合成本,在截至2022年3月31日的三個月中承擔了3500萬美元。
“從簡化到成長” 計劃
Simplify to Grow計劃的主要目標是降低公司在供應鏈和管理成本方面的運營成本結構。該計劃涵蓋遣散費、資產處置以及其他與製造和採購相關的一次性費用。
重組成本
在截至2023年3月31日的三個月中,該公司記錄的重組費用為3000萬美元,在截至2022年3月31日的三個月中記錄的重組費用為1100萬美元。該活動記錄在資產減值和退出成本以及福利計劃非服務收入中。這些費用用於遣散費和相關費用、非現金資產減記(包括加速折舊和資產減值)和其他調整,包括出售重組計劃資產的任何收益。
實施成本
實施成本主要與重組公司與供應鏈重塑計劃和其他已確定的生產力和成本節約計劃相關的運營和設施。成本包括與關閉設施相關的增量支出、終止某些合同的成本以及簡化公司信息系統的費用。在截至2023年3月31日的三個月中,該公司記錄的實施成本為500萬美元,在截至2022年3月31日的三個月中,該公司記錄的實施成本為2000萬美元。
無形資產減值費用
在2022年第一季度,該公司在AMEA中記錄了7800萬美元的無形資產減值費用,該費用與在AMEA和歐洲部分市場銷售的一個本地餅乾品牌有關。
大宗商品和貨幣衍生品合約的按市值計價的影響
該公司在其非公認會計準則收益指標中不包括未償大宗商品和預測的貨幣和股票法投資交易衍生品合約的未實現損益(按市值計價的影響)。除非相關風險敞口影響公司的經營業績,否則不包括大宗商品和預測的貨幣交易衍生品的按市值計價的影響。由於該公司購買大宗商品和預測的貨幣交易合約是為了緩解價格波動,主要是為了滿足未來一段時期的庫存需求,因此該公司進行這種調整是為了消除未來庫存購買對當前經營業績的波動性,從而便於比較其各時期的基礎經營業績。該公司不包括權益法投資衍生合約和解,因為它們代表了對未來資產剝離的價值保護。在2023年3月31日的三個月中,該公司在大宗商品、預測的貨幣和權益法交易衍生品的未實現淨收益為4,800萬美元,在截至2022年3月31日的三個月中,該公司的未實現淨收益為2,800萬美元。
重新計量淨貨幣狀況
該公司使用每個時期的平均匯率將其子公司的經營業績從多種貨幣折算,並在每個期末使用匯率折算資產負債表賬户。該公司將貨幣折算調整記錄為權益的一部分(高通脹貨幣除外),並將交易的已實現匯兑損益記入收益。
當一個國家的三年累計通貨膨脹率超過100%時,就會觸發高度通貨膨脹的核算。它要求對該國子公司的財務報表進行重新計量,從子公司的本位幣改為我們的美元報告貨幣,並將貨幣重新計量的收益或虧損記入收益。目前,在公司的合併實體中,阿根廷和圖爾基耶被視為高度通貨膨脹的經濟體。對於阿根廷而言,該公司在截至2023年3月31日的三個月中記錄了1,100萬美元的重估虧損,在截至2022年3月31日的三個月中,該公司錄得500萬美元的重估虧損,這與這些時期阿根廷比索計價的淨貨幣頭寸的重估有關。對於Türkiye而言,在截至2023年3月31日的三個月中,該公司記錄了100萬美元的重估虧損,這與這些時期以土耳其里拉計價的淨貨幣頭寸的重估有關。該公司將阿根廷和圖爾基耶的這些費用記錄在銷售、一般和管理費用中。
養老金參與度變化的影響
養老金參與度變化的影響代表了員工團體退出多僱主養老金計劃時產生的費用以及員工團體養老金計劃參與度的其他變化。該公司將這些費用排除在非公認會計準則業績之外,因為這些金額並不能反映公司持續的養老金義務。
2019年7月11日,該公司收到了一份與公司完成相關的未貼現提款責任評估
從烘焙和糖果聯盟和工業國際養老基金中提款,總額為5.26億美元,需要在20年內按比例每月付款。該公司於2019年第三季度開始按月付款。在貼現長期負債方面,該公司在截至2023年3月31日的三個月中記錄了300萬美元的增值利息,在利息和其他支出淨額中在2022年3月31日的三個月中記錄了300萬美元的增值利息。截至2023年3月31日,剩餘的貼現提款負債為3.4億美元,其中1500萬美元記錄為其他流動負債,3.25億美元記錄為長期其他負債。
烏克蘭戰爭造成的增量成本
2022 年 2 月,俄羅斯開始對烏克蘭進行軍事入侵,該公司關閉了在烏克蘭的業務和設施。2022 年 3 月,該公司位於特羅斯蒂亞內茨和維什霍羅德的兩個烏克蘭製造設施遭到嚴重破壞。在 2022 年第一季度,該公司對這些資產和其他資產進行了評估和減值。該公司記錄了戰爭直接造成的總支出1.43億美元(税後1.45億美元)。該公司在2022年剩餘時間內撤回了先前記錄的2200萬美元費用,在2023年第一季度撤回了300萬美元,這主要是由於貿易應收賬款和庫存回收高於預期。該公司繼續對我們的兩座工廠進行有針對性的維修,並已部分重新開放和重啟了兩家工廠的有限生產。
債務清償和相關費用損失
2022 年 3 月 18 日,該公司完成了要約並贖回了總計 9.87 億美元的長期美元計價票據。該公司在利息和其他支出中的債務清償及相關費用淨虧損1.29億美元,其中包括超過債務賬面價值的3,800萬美元已支付,收益中確認了未攤銷折扣和遞延融資成本,以及債務清償時收益中未攤銷的遠期起始互換虧損9,100萬美元。
權益法投資交易和有價證券的損益
Keurig Dr Pepper 的交易
2023年3月2日,該公司出售了Keurig Dr Pepper Inc.(納斯達克股票代碼:“KDP”)的約3000萬股股票,這使該公司的所有權減少了2.1%,從已發行股票總額的5.3%降至3.2%。該公司在2023年第一季度獲得了約10億美元的收益,並從此次出售中獲得了4.93億美元(或税後3.66億美元)的税前收益。所有權減少至KDP已發行股份的5%以下,導致公司KDP投資的會計核算從權益法投資會計轉為採用易於確定的公允價值的股權(“有價證券”),因為該公司對KDP不再具有重大影響力。這些有價證券是根據活躍市場相同資產的報價按公允價值計量的(第一級)。2023年3月2日,即公司改變了這項投資的權益法核算之日,該公司錄得有價證券的未實現收益為7.55億美元(或税後5.62億美元)。該公司在第一季度額外錄得3200萬美元(或税後2400萬美元)的未實現收益,2023年第一季度的未實現收益總額為7.87億美元(或税後5.86億美元)。
由於公司KDP投資的會計核算發生了變化,從權益法投資會計變為會計為有價證券,根據我們的非公認會計準則財務指標的定義,公司已將出售股票的歷史權益法收益和剩餘的3.2%所有權權益視為資產剝離。因此,該公司已從其所有歷史時期的非公認會計準則財務業績中刪除了KDP的權益法投資淨收益,以方便對比業績。
權益法投資項目
在調整後的每股收益中,該公司的權益法投資淨收益不包括其在權益法投資者的重要運營和非經營項目中所佔的比例份額,例如收購和剝離相關成本、重組計劃成本以及已頒佈的税法變更的初步影響。
固定貨幣
管理層以固定貨幣為基礎評估公司及其國際子公司的經營業績。公司通過酌情將本期當地貨幣經營業績除以或乘以用於折算公司去年同期財務報表的貨幣匯率來確定其固定貨幣經營業績,以確定如果貨幣匯率與去年同期相比沒有變化,本期美元經營業績會如何。
展望
該公司對2023年有機淨收入增長、按固定貨幣計算的調整後每股收益增長和自由現金流的展望均為非公認會計準則財務指標,不包括或以其他方式調整了影響財務業績可比性的項目,例如貨幣匯率變動、重組活動、收購和資產剝離的影響。該公司無法將其預計的有機淨收入增長與其預計的2023年全年淨收入增長進行調節,因為在此期間,由於未來匯率變化的不可預測性,該公司無法預測潛在收購或剝離的影響,也無法預測貨幣折算的影響,因為公司很大一部分業務在美國境外,這種變化可能是重大的。該公司無法調節調整後的預計每股收益在常數上增長基於其預計的2023年全年攤薄後每股收益增長的貨幣基礎,因為在此期間,該公司無法預測其重組計劃成本的時機、大宗商品和預測的貨幣交易衍生品合約的按市值計價影響、潛在收購或資產剝離的影響,以及由於未來匯率變化的不可預測性而產生的貨幣折算的影響,這可能是重大的,因為公司的很大一部分業務在美國境外。該公司無法將其預計的自由現金流與2023年全年運營活動產生的預計淨現金進行調節,因為該公司無法預測在此期間影響現金流的資本支出的時間和金額。因此,由於未來調整的性質和金額的不確定性和可變性(可能很大),公司如果不付出不合理的努力,就無法對這些措施進行調節。
附表 4a
Mondelz 國際公司及其子公司
GAAP指標與非GAAP指標的對賬
淨收入
(單位:百萬美元)
(未經審計)
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| 拉丁美洲 | | AMEA | | 歐洲 | | 北美 | | 億滋國際 |
在截至2023年3月31日的三個月中 | | | | | | | | | |
已報告(GAAP) | $ | 1,211 | | | $ | 1,939 | | | $ | 3,307 | | | $ | 2,709 | | | $ | 9,166 | |
收購 | (156) | | | — | | | — | | | (218) | | | (374) | |
貨幣 | 81 | | | 186 | | | 183 | | | 15 | | | 465 | |
有機(非公認會計準則) | $ | 1,136 | | | $ | 2,125 | | | $ | 3,490 | | | $ | 2,506 | | | $ | 9,257 | |
截至2022年3月31日的三個月 | | | | | | | | | |
已報告(GAAP) | $ | 826 | | | $ | 1,867 | | | $ | 2,935 | | | $ | 2,136 | | | $ | 7,764 | |
資產剝離 | (9) | | | — | | | — | | | — | | | (9) | |
有機(非公認會計準則) | $ | 817 | | | $ | 1,867 | | | $ | 2,935 | | | $ | 2,136 | | | $ | 7,755 | |
% 變化 | | | | | | | | | |
已報告(GAAP) | 46.6 | % | | 3.9 | % | | 12.7 | % | | 26.8 | % | | 18.1 | % |
資產剝離 | 1.6 pp | | -pp | | -pp | | -pp | | 0.1 pp |
收購 | (19.1) | | | — | | | — | | | (10.2) | | | (4.8) | |
貨幣 | 9.9 | | | 9.9 | | | 6.2 | | | 0.7 | | | 6.0 | |
有機(非公認會計準則) | 39.0 | % | | 13.8 | % | | 18.9 | % | | 17.3 | % | | 19.4 | % |
音量/混音 | 7.4 pp | | 5.8 pp | | 1.0 pp | | 2.3 pp | | 3.2 pp |
定價 | 31.6 | | | 8.0 | | | 17.9 | | | 15.0 | | | 16.2 | |
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附表 4b
Mondelz 國際公司及其子公司
GAAP指標與非GAAP指標的對賬
淨收入—市場
(單位:百萬美元)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 新興 市場 | | 發達 市場 | | Mondelz 國際 |
在截至2023年3月31日的三個月中 | | | | | |
已報告(GAAP) | $ | 3,598 | | | $ | 5,568 | | | $ | 9,166 | |
收購 | (156) | | | (218) | | | (374) | |
貨幣 | 258 | | | 207 | | | 465 | |
有機(非公認會計準則) | $ | 3,700 | | | $ | 5,557 | | | $ | 9,257 | |
截至2022年3月31日的三個月 | | | | | |
已報告(GAAP) | $ | 2,964 | | | $ | 4,800 | | | $ | 7,764 | |
資產剝離 | (9) | | | — | | | (9) | |
有機(非公認會計準則) | $ | 2,955 | | | $ | 4,800 | | | $ | 7,755 | |
% 變化 | | | | | |
已報告(GAAP) | 21.4 | % | | 16.0 | % | | 18.1 | % |
資產剝離 | 0.4 pp | | -pp | | 0.1 pp |
收購 | (5.3) | | | (4.5) | | | (4.8) | |
貨幣 | 8.7 | | | 4.3 | | | 6.0 | |
有機(非公認會計準則) | 25.2 | % | | 15.8 | % | | 19.4 | % |
音量/混音 | 4.5 pp | | 2.4 pp | | 3.2 pp |
定價 | 20.7 | | | 13.4 | | | 16.2 | |
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附表 5
Mondelz 國際公司及其子公司
GAAP指標與非GAAP指標的對賬
毛利/營業收入
(單位:百萬美元)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至2023年3月31日的三個月中 |
| 淨收入 | | 毛利 | | 毛利率 | | 營業收入 | | 營業收入利潤率 |
已報告(GAAP) | $ | 9,166 | | $ | 3,446 | | | 37.6 | % | | $ | 1,505 | | | 16.4 | % |
“從簡化到成長” 計劃 | — | | 1 | | | | | 35 | | | |
衍生品按市值計價(收益)/虧損 | — | | (49) | | | | | (49) | | | |
收購整合成本和或有對價調整 | — | | 3 | | | | | 51 | | | |
資產剝離相關成本 | — | | — | | | | | 30 | | | |
烏克蘭戰爭造成的增量成本 | — | | (2) | | | | | (3) | | | |
重新計量淨貨幣狀況 | — | | — | | | | | 12 | | | |
調整後(非公認會計準則) | $ | 9,166 | | $ | 3,399 | | | 37.1 | % | | $ | 1,581 | | | 17.2 | % |
貨幣 | | | 155 | | | | | 81 | | | |
調整後 @ Constant FX(非公認會計準則) | | | $ | 3,554 | | | | | $ | 1,662 | | | |
| | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的三個月 |
| 淨收入 | | 毛利 | | 毛利率 | | 營業收入 | | 營業收入利潤率 |
已報告(GAAP) | $ | 7,764 | | $ | 2,983 | | | 38.4 | % | | $ | 1,094 | | | 14.1 | % |
“從簡化到成長” 計劃 | — | | 10 | | | | | 31 | | | |
無形資產減值費用 | — | | — | | | | | 78 | | | |
衍生品按市值計價(收益)/虧損 | — | | (28) | | | | | (27) | | | |
收購整合成本和或有對價調整 | — | | — | | | | | 32 | | | |
與收購相關的成本 | — | | — | | | | | 21 | | | |
資產剝離相關成本 | — | | 1 | | | | | 1 | | | |
資產剝離產生的營業收入 | (9) | | (3) | | | | | (1) | | | |
烏克蘭戰爭造成的增量成本 | — | | 44 | | | | | 143 | | | |
重新計量淨貨幣狀況 | — | | — | | | | | 5 | | | |
調整後(非公認會計準則) | $ | 7,755 | | $ | 3,007 | | | 38.8 | % | | $ | 1,377 | | | 17.8 | % |
| | | | | | | | | |
| | | 毛利 | | | | 營業收入 | | |
$ 變動-已報告 (GAAP) | | | $ | 463 | | | | | $ | 411 | | | |
$ 變動-調整後(非公認會計準則) | | | 392 | | | | | 204 | | | |
$ 變動——調整後 @ Constant FX(非公認會計準則) | | | 547 | | | | | 285 | | | |
百分比變化——已報告 (GAAP) | | | 15.5 | % | | | | 37.6 | % | | |
百分比變動——調整後(非公認會計準則) | | | 13.0 | % | | | | 14.8 | % | | |
漲幅百分比——調整後 @ Constant FX(非公認會計準則) | | | 18.2 | % | | | | 20.7 | % | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
附表 6
Mondelz 國際公司及其子公司
GAAP指標與非GAAP指標的對賬
淨收益和税率
(以百萬美元和股票為單位,每股數據除外)(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至2023年3月31日的三個月中 |
| 營業收入 | | 福利計劃非服務支出/(收入) | | 利息和其他費用,淨額 | | 有價證券(收益)/虧損 | | 所得税前收益 | | 所得税 (1) | | 有效税率 | | 權益法投資交易的收益 | | 權益法投資淨虧損/(收益) | | 非控股權益收益 | | 歸屬於億滋國際的淨收益 | | 歸屬於億滋國際的攤薄後每股收益 |
已報告(GAAP) | $ | 1,505 | | | $ | (19) | | | $ | 95 | | | $ | (796) | | | $ | 2,225 | | | $ | 658 | | | 29.6 | % | | $ | (487) | | | $ | (35) | | | $ | 8 | | | $ | 2,081 | | | $ | 1.52 | |
“從簡化到成長” 計劃 | 35 | | | — | | | — | | | — | | | 35 | | | 6 | | | | | — | | | — | | | — | | | 29 | | | 0.02 | |
衍生品按市值計價(收益)/虧損 | (49) | | | — | | | (3) | | | — | | | (46) | | | (8) | | | | | 2 | | | — | | | — | | | (40) | | | (0.03) | |
收購整合成本和或有對價調整 | 51 | | | — | | | — | | | — | | | 51 | | | 13 | | | | | — | | | — | | | — | | | 38 | | | 0.03 | |
資產剝離相關成本 | 30 | | | — | | | — | | | — | | | 30 | | | 4 | | | | | — | | | — | | | — | | | 26 | | | 0.02 | |
資產剝離的淨收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4) | | | | | — | | | 24 | | | — | | | (20) | | | (0.02) | |
烏克蘭戰爭造成的增量成本 | (3) | | | — | | | — | | | — | | | (3) | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | (3) | | | — | |
重新計量淨貨幣狀況 | 12 | | | — | | | — | | | — | | | 12 | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | 12 | | | 0.01 | |
養老金參與度變化的影響 | — | | | — | | | (3) | | | — | | | 3 | | | 1 | | | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | — | |
有價證券的收益 | — | | | — | | | — | | | 787 | | | (787) | | | (201) | | | | | — | | | — | | | — | | | (586) | | | (0.43) | |
權益法投資交易的收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (125) | | | | | 485 | | | — | | | — | | | (360) | | | (0.26) | |
權益法投資項目 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | (48) | | | — | | | 48 | | | 0.03 | |
調整後(非公認會計準則) | $ | 1,581 | | | $ | (19) | | | $ | 89 | | | $ | (9) | | | $ | 1,520 | | | $ | 344 | | | 22.6 | % | | $ | — | | | $ | (59) | | | $ | 8 | | | $ | 1,227 | | | $ | 0.89 | |
貨幣 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 81 | | | 0.06 | |
調整後 @ Constant FX(非公認會計準則) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | $ | 1,308 | | | $ | 0.95 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
攤薄後平均已發行股數 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 1,373 | |
| 截至2022年3月31日的三個月 |
| 營業收入 | | 福利計劃非服務支出/(收入) | | 利息和其他費用,淨額 | | 有價證券(收益)/虧損 | | 所得税前收益 | | 所得税 (1) | | 有效税率 | | 權益法投資交易虧損 | | 權益法投資淨虧損/(收益) | | 非控股權益收益 | | 歸屬於億滋國際的淨收益 | | 歸屬於億滋國際的攤薄後每股收益 |
已報告(GAAP) | $ | 1,094 | | | $ | (33) | | | $ | 168 | | | $ | — | | | $ | 959 | | | $ | 210 | | | 21.9 | % | | $ | 5 | | | $ | (117) | | | $ | 6 | | | $ | 855 | | | $ | 0.61 | |
“從簡化到成長” 計劃 | 31 | | | — | | | — | | | — | | | 31 | | | 7 | | | | | — | | | — | | | — | | | 24 | | | 0.02 | |
無形資產減值費用 | 78 | | | — | | | — | | | — | | | 78 | | | 19 | | | | | — | | | — | | | — | | | 59 | | | 0.04 | |
衍生品按市值計價(收益)/虧損 | (27) | | | — | | | 1 | | | — | | | (28) | | | 5 | | | | | — | | | — | | | — | | | (33) | | | (0.02) | |
收購整合成本和或有對價調整 | 32 | | | — | | | (3) | | | — | | | 35 | | | 50 | | | | | — | | | — | | | — | | | (15) | | | (0.01) | |
與收購相關的成本 | 21 | | | — | | | — | | | — | | | 21 | | | 1 | | | | | — | | | — | | | — | | | 20 | | | 0.02 | |
資產剝離相關成本 | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | |
資產剝離的淨收益 | (1) | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | (10) | | | | | — | | | 53 | | | — | | | (44) | | | (0.03) | |
烏克蘭戰爭造成的增量成本 | 143 | | | — | | | — | | | — | | | 143 | | | (2) | | | | | — | | | — | | | — | | | 145 | | | 0.11 | |
重新計量淨貨幣狀況 | 5 | | | — | | | — | | | — | | | 5 | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | 5 | | | — | |
養老金參與度變化的影響 | — | | | — | | | (3) | | | — | | | 3 | | | 1 | | | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | — | |
債務清償和相關費用損失 | — | | | — | | | (129) | | | — | | | 129 | | | 31 | | | | | — | | | — | | | — | | | 98 | | | 0.07 | |
權益法投資交易虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | (5) | | | — | | | — | | | 5 | | | — | |
權益法投資項目 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | (10) | | | — | | | 10 | | | — | |
調整後(非公認會計準則) | $ | 1,377 | | | $ | (33) | | | $ | 34 | | | $ | — | | | $ | 1,376 | | | $ | 312 | | | 22.7 | % | | $ | — | | | $ | (74) | | | $ | 6 | | | $ | 1,132 | | | $ | 0.81 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
攤薄後平均已發行股數 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 1,398 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1) 根據與每個項目相關的事實和税收假設,為公司公認會計原則業績中排除的每個項目的税收計算得出。
附表 7
Mondelz 國際公司及其子公司
GAAP指標與非GAAP指標的對賬
攤薄後每股
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至3月31日的三個月中, | | | | |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 變化 |
歸屬於億滋國際(GAAP)的攤薄後每股收益 | $ | 1.52 | | | $ | 0.61 | | | $ | 0.91 | | | 149.2 | % |
“從簡化到成長” 計劃 | 0.02 | | | 0.02 | | | — | | | |
無形資產減值費用 | — | | | 0.04 | | | (0.04) | | | |
衍生品按市值計價(收益)/虧損 | (0.03) | | | (0.02) | | | (0.01) | | | |
收購整合成本和或有對價調整 | 0.03 | | | (0.01) | | | 0.04 | | | |
與收購相關的成本 | — | | | 0.02 | | | (0.02) | | | |
資產剝離相關成本 | 0.02 | | | — | | | 0.02 | | | |
資產剝離的淨收益 | (0.02) | | | (0.03) | | | 0.01 | | | |
烏克蘭戰爭造成的增量成本 | — | | | 0.11 | | | (0.11) | | | |
重新計量淨貨幣狀況 | 0.01 | | | — | | | 0.01 | | | |
債務清償和相關費用損失 | — | | | 0.07 | | | (0.07) | | | |
有價證券的收益 | (0.43) | | | — | | | (0.43) | | | |
權益法投資交易的收益 | (0.26) | | | — | | | (0.26) | | | |
權益法投資項目 | 0.03 | | | — | | | 0.03 | | | |
調整後的每股收益(非公認會計準則) | $ | 0.89 | | | $ | 0.81 | | | $ | 0.08 | | | 9.9 | % |
不利貨幣的影響 | 0.06 | | | — | | | 0.06 | | | |
調整後每股收益 @ Constant FX(非公認會計準則) | $ | 0.95 | | | $ | 0.81 | | | $ | 0.14 | | | 17.3 | % |
調整後每股收益 @ Constant FX——關鍵驅動 | | | | | | | |
運營量增加 | | | | | $ | 0.13 | | | |
收購的影響 | | | | | 0.02 | | | |
福利計劃非服務收入的變化 | | | | | (0.01) | | | |
利息和其他支出變動,淨額 | | | | | (0.03) | | | |
有價證券的股息收入 | | | | | 0.01 | | | |
權益法變更投資淨收益 | | | | | (0.01) | | | |
所得税的變化 | | | | | 0.01 | | | |
已發行股份的變動 | | | | | 0.02 | | | |
| | | | | $ | 0.14 | | | |
附表 8
Mondelz 國際公司及其子公司
GAAP指標與非GAAP指標的對賬
分段數據
(單位:百萬美元)(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至2023年3月31日的三個月中 |
| 拉丁美洲 | | AMEA | | 歐洲 | | 北美 | | 套期保值活動中未實現的 G/ (L) | | 一般公司費用 | | 無形資產的攤銷 | | 其他物品 | | 億滋國際 |
淨收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
已報告(GAAP) | $ | 1,211 | | $ | 1,939 | | $ | 3,307 | | $ | 2,709 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 9,166 |
資產剝離 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — |
調整後(非公認會計準則) | $ | 1,211 | | $ | 1,939 | | $ | 3,307 | | $ | 2,709 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 9,166 |
營業收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
已報告(GAAP) | $ | 139 | | $ | 360 | | $ | 507 | | $ | 566 | | $ | 49 | | $ | (77) | | $ | (39) | | $ | — | | $ | 1,505 |
“從簡化到成長” 計劃 | — | | 1 | | 30 | | (1) | | — | | 5 | | — | | — | | 35 |
衍生品按市值計價(收益)/虧損 | — | | — | | — | | — | | (49) | | — | | — | | — | | (49) |
收購整合成本和或有對價調整 | 6 | | — | | 6 | | 38 | | — | | 1 | | — | | — | | 51 |
資產剝離相關成本 | — | | — | | 26 | | 3 | | — | | 1 | | — | | — | | 30 |
烏克蘭戰爭造成的增量成本 | — | | — | | (3) | | — | | — | | — | | — | | — | | (3) |
重新計量淨貨幣狀況 | 11 | | — | | 1 | | — | | — | | — | | — | | — | | 12 |
調整後(非公認會計準則) | $ | 156 | | $ | 361 | | $ | 567 | | $ | 606 | | $ | — | | $ | (70) | | $ | (39) | | $ | — | | $ | 1,581 |
貨幣 | 3 | | 47 | | 32 | | 3 | | — | | (4) | | — | | — | | 81 |
調整後 @ Constant FX(非公認會計準則) | $ | 159 | | $ | 408 | | $ | 599 | | $ | 609 | | $ | — | | $ | (74) | | $ | (39) | | $ | — | | $ | 1,662 |
$ 變動-已報告 (GAAP) | $ | 36 | | $ | 88 | | $ | 130 | | $ | 148 | | n/m | | $ | (27) | | $ | (7) | | n/m | | $ | 411 |
$ 變動-調整後(非公認會計準則) | 48 | | 8 | | 8 | | 173 | | n/m | | (26) | | (7) | | n/m | | 204 |
$ 變動——調整後 @ Constant FX(非公認會計準則) | 51 | | 55 | | 40 | | 176 | | n/m | | (30) | | (7) | | n/m | | 285 |
百分比變化——已報告 (GAAP) | 35.0 | % | | 32.4 | % | | 34.5 | % | | 35.4 | % | | n/m | | (54.0) | % | | (21.9) | % | | n/m | | 37.6 | % |
百分比變動——調整後(非公認會計準則) | 44.4 | % | | 2.3 | % | | 1.4 | % | | 40.0 | % | | n/m | | (59.1) | % | | (21.9) | % | | n/m | | 14.8 | % |
漲幅百分比——調整後 @ Constant FX(非公認會計準則) | 47.2 | % | | 15.6 | % | | 7.2 | % | | 40.6 | % | | n/m | | (68.2) | % | | (21.9) | % | | n/m | | 20.7 | % |
營業收入利潤率 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
已報告% | 11.5 | % | | 18.6 | % | | 15.3 | % | | 20.9 | % | | | | | | | | | | 16.4 | % |
報告的應用程序變更 | (1.0) pp | | 4.0 pp | | 2.5 pp | | 1.3 pp | | | | | | | | | | 2.3 pp |
調整後的百分比 | 12.9 | % | | 18.6 | % | | 17.1 | % | | 22.4 | % | | | | | | | | | | 17.2 | % |
調整後的 app 變更 | (0.3) pp | | (0.3) pp | | (1.9) pp | | 2.1 pp | | | | | | | | | | (0.6) pp |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的三個月 |
| 拉丁美洲 | | AMEA | | 歐洲 | | 北美 | | 套期保值活動中未實現的 G/ (L) | | 一般公司費用 | | 無形資產的攤銷 | | 其他物品 | | 億滋國際 |
淨收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
已報告(GAAP) | $ | 826 | | $ | 1,867 | | $ | 2,935 | | $ | 2,136 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 7,764 |
資產剝離 | (9) | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (9) |
調整後(非公認會計準則) | $ | 817 | | $ | 1,867 | | $ | 2,935 | | $ | 2,136 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 7,755 |
營業收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
已報告(GAAP) | $ | 103 | | $ | 272 | | $ | 377 | | $ | 418 | | $ | 27 | | $ | (50) | | $ | (32) | | $ | (21) | | $ | 1,094 |
“從簡化到成長” 計劃 | — | | 3 | | 7 | | 15 | | — | | 6 | | — | | — | | 31 |
無形資產減值費用 | — | | 78 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 78 |
衍生品按市值計價(收益)/虧損 | — | | — | | — | | — | | (27) | | — | | — | | — | | (27) |
收購整合成本和或有對價調整 | — | | — | | 32 | | — | | — | | — | | — | | — | | 32 |
與收購相關的成本 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 21 | | 21 |
資產剝離相關成本 | 1 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1 |
資產剝離產生的營業收入 | (1) | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (1) |
烏克蘭戰爭造成的增量成本 | — | | — | | 143 | | — | | — | | — | | — | | — | | 143 |
重新計量淨貨幣狀況 | 5 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 5 |
調整後(非公認會計準則) | $ | 108 | | $ | 353 | | $ | 559 | | $ | 433 | | $ | — | | $ | (44) | | $ | (32) | | $ | — | | $ | 1,377 |
營業收入利潤率 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
已報告% | 12.5 | % | | 14.6 | % | | 12.8 | % | | 19.6 | % | | | | | | | | | | 14.1 | % |
調整後的百分比 | 13.2 | % | | 18.9 | % | | 19.0 | % | | 20.3 | % | | | | | | | | | | 17.8 | % |
| | |
附表 9 |
Mondelz 國際公司及其子公司 GAAP指標與非GAAP指標的對賬 經營活動為自由現金流提供的淨現金 (單位:百萬美元) (未經審計) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 在截至3月31日的三個月中, | | |
| 2023 | | 2022 | | $ Change |
經營活動提供的淨現金(GAAP) | $ | 1,123 | | | $ | 1,131 | | | $ | (8) | |
資本支出 | (223) | | | (167) | | | (56) | |
自由現金流(非公認會計準則) | $ | 900 | | | $ | 964 | | | $ | (64) | |
| | | | | |