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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
(Mark One) | | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2021年9月30日
或者
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☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告 |
對於從到的過渡期
委員會文件編號 001-38202 | | |
維珍銀河控股有限公司 |
(註冊人的確切姓名如其章程所示) |
| | | | | | | | |
特拉華 | | 85-3608069 |
(州或其他司法管轄區 公司或組織) | | (美國國税局僱主 證件號) |
| | | | | | | | |
North Roadrunner Parkway,1C 套房 拉斯克魯塞斯, 新墨西哥州 | | 88011 |
(主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
| | |
(575) 424-2100 |
(註冊人的電話號碼,包括區號) |
| | |
不適用 |
(如果自上次報告以來發生了變化,則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度) |
根據該法第12(b)條註冊的證券: | | | | | | | | | | | | | | |
每個班級的標題 | | 交易品種 | | 每個交易所的名稱 已註冊 |
普通股,每股面值0.0001美元 | | 空間 | | 紐約證券交易所 |
用勾號指明註冊人 (1) 在過去 12 個月(或註冊人必須提交此類報告的較短期限)中是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報要求。 是的 ☒沒有 ☐
用勾號指明註冊人在過去 12 個月(或註冊人必須提交此類文件的較短期限)中是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒ 不是 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。 | | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 | ☒ | 加速過濾器 | ☐ |
| | | |
非加速過濾器 | ☐ | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| | | |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用勾號指明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第 12b-2 條):是 ☐沒有 ☒
截至2021年11月1日,有 258,011,211公司普通股,面值0.0001美元,已發行和流通。
維珍銀河控股有限公司
目錄
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
| 關於前瞻性陳述的警示説明 | 2 |
| 第一部分-財務信息 | |
第 1 項。 | 財務報表 (未經審計) | 4 |
| 簡明合併資產負債表 | 4 |
| 簡明合併運營報表和綜合虧損報表 | 5 |
| 簡明合併權益表 | 6 |
| 簡明合併現金流量表 | 8 |
| 簡明合併財務報表附註 | 9 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 28 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 39 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 39 |
| 第二部分-其他信息 | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 41 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 41 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 41 |
第 3 項。 | 優先證券違約 | 41 |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 41 |
第 5 項。 | 其他信息 | 41 |
第 6 項。 | 展品 | 41 |
簽名 | 43 |
關於前瞻性陳述的警示説明
本10-Q表季度報告包含有關我們和其他事項的前瞻性陳述(包括1995年《私人證券訴訟改革法》所指的陳述)。這些陳述可以根據當前的管理信念以及管理層做出的假設和目前可用的信息,討論有關未來計劃、趨勢、事件、經營業績或財務狀況或其他方面的目標、意圖和預期。前瞻性陳述可能附有 “實現”、“目標”、“預期”、“相信”、“可以”、“繼續”、“可以”、“推動”、“估計”、“預期”、“預測”、“未來”、“改善”、“增加”、“打算”、“可能”、“可能”、“潛力”、“預測” 等詞語,” “項目”,“應該”,“目標”,“將”,“將” 或類似的單詞、短語或表達。這些前瞻性陳述受到各種風險和不確定性的影響,其中許多是我們無法控制的。因此,您不應過分依賴此類陳述。可能導致實際業績與前瞻性陳述中存在重大差異的因素包括但不限於以下因素:
•在完成我們的太空飛行系統(由我們的 SpaceShipTwo 太空飛船、VSS Unity 和我們的母艦航母飛機 VMS Eve 組成)的飛行測試計劃和最終開發方面的任何延遲;
•我們實現或維持盈利的能力;
•我們有效營銷和銷售載人航天飛行的能力;
•商業載人航天和商業研究與開發有效載荷市場的發展;
•我們在商業發射後運行我們的太空飛行系統的能力;
•COVID-19 疫情對我們、我們的運營、我們未來的財務或運營業績以及我們獲得額外融資渠道的影響;
•我們的太空飛行系統的安全;
•我們能夠將積壓或入站查詢轉化為收入;
•我們進行試飛的能力;
•我們預期的滿載客量;
•延遲開發或製造太空飛行系統;
•我們向更多市場機會提供技術的能力;
•我們的預期資本需求和額外融資的可用性;
•我們吸引或留住高素質人員的能力,包括擔任會計和財務職位;
•影響我們運營方式的廣泛且不斷變化的政府法規;
•與國際擴張相關的風險;
•我們及時有效地修復重大弱點並維持對財務報告和披露及程序的有效內部控制的能力;以及
•我們繼續使用、維護、執行、保護和捍衞我們擁有和許可的知識產權(包括維珍品牌)的能力。
除其他外,可能導致實際業績與當前預期存在重大差異的其他因素包括第一部分第1項中列出的因素。“業務”,第一部分,第 1A 項。“風險因素”,以及第一部分,第 2 項。我們截至2020年12月31日財年的10-K表年度報告第2號修正案(“10-K表2修正案”)的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”,載於第二部分第IA項。我們截至2021年6月30日的季度報告的10-Q表季度報告中的 “風險因素”,以及 第一部分,第 2 項。“管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”在這份季度表格報告中
10-Q。儘管我們認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的,但我們的信息可能不完整或有限,我們無法保證未來的業績。除非法律要求,否則我們沒有義務出於任何原因更新或修改這些前瞻性陳述,即使將來有新的信息可用。
除非另有説明,否則本文使用的 “公司”、“維珍銀河”、“我們”、“我們的” 和類似術語統稱特拉華州的一家公司維珍銀河控股公司及其合併子公司。
第一部分財務信息
維珍銀河控股有限公司
簡明合併資產負債表
(以千計,共享數據除外) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| | | 2021年9月30日 | | | | 2020年12月31日 |
| | | (未經審計) | | | | (如重述) |
資產 | | | | | | | |
流動資產 | | | | | | | |
現金和現金等價物 | | | $ | 702,565 | | | | | $ | 665,924 | |
限制性現金 | | | 18,078 | | | | | 13,031 | |
有價證券,短期 | | | 29,441 | | | | | — | |
庫存 | | | 29,306 | | | | | 30,483 | |
預付費用和其他流動資產 | | | 8,963 | | | | | 18,489 | |
流動資產總額 | | | 788,353 | | | | | 727,927 | |
有價證券,長期 | | | 256,691 | | | | | — | |
不動產、廠房和設備,淨額 | | | 48,130 | | | | | 53,148 | |
其他非流動資產 | | | 24,449 | | | | | 22,915 | |
總資產 | | | $ | 1,117,623 | | | | | $ | 803,990 | |
負債和股東權益 | | | | | | | |
流動負債: | | | | | | | |
應付賬款 | | | $ | 7,997 | | | | | $ | 5,998 | |
應計負債 | | | 23,298 | | | | | 22,982 | |
客户存款 | | | 84,769 | | | | | 83,211 | |
其他流動負債 | | | 2,416 | | | | | 2,830 | |
流動負債總額 | | | 118,480 | | | | | 115,021 | |
非流動負債: | | | | | | | |
認股權證責任 | | | — | | | | | 135,440 | |
其他長期負債 | | | 29,214 | | | | | 26,451 | |
負債總額 | | | $ | 147,694 | | | | | $ | 276,912 | |
承付款和意外開支 (註釋 15) | | | | | | | |
股東權益 | | | | | | | |
優先股,$0.0001面值; 10,000,000授權; 無已發行的和未決的 | | | $ | — | | | | | — | |
普通股,$0.0001面值; 700,000,000授權股份; 257,397,850和 236,123,659截至2021年9月30日和2020年12月31日的已發行和流通股票分別為 | | | 25 | | | | | 23 | |
額外的實收資本 | | | 2,013,171 | | | | | 1,297,794 | |
累計赤字 | | | (1,042,846) | | | | | (770,744) | |
累計其他綜合收益 | | | (421) | | | | | 5 | |
股東權益總額 | | | 969,929 | | | | | 527,078 | |
負債和股東權益總額 | | | $ | 1,117,623 | | | | | $ | 803,990 | |
參見隨附內容 筆記至簡明的合併財務報表。
維珍銀河控股有限公司
簡明合併運營報表和綜合虧損報表
(以千計,每股數據除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | | | | | |
| | | | (如重述) | | | | (如重述) | | | | | | |
收入 | | $ | 2,580 | | | $ | — | | | $ | 3,151 | | | $ | 238 | | | | | | | |
收入成本 | | 207 | | | — | | | 270 | | | 173 | | | | | | | |
毛利 | | 2,373 | | | — | | | 2,881 | | | 65 | | | | | | | |
銷售費用、一般費用和管理費用 | | 49,859 | | | 30,936 | | | 133,276 | | | 83,738 | | | | | | | |
研究和開發費用 | | 35,593 | | | 46,075 | | | 107,859 | | | 117,276 | | | | | | | |
營業虧損 | | (83,079) | | | (77,011) | | | (238,254) | | | (200,949) | | | | | | | |
認股權證公允價值的變化 | | 34,432 | | | (15,280) | | | (34,650) | | | (341,772) | | | | | | | |
淨利息收入 | | 234 | | | 313 | | | 766 | | | 1,979 | | | | | | | |
其他收入(虧損),淨額 | | 70 | | | (44) | | | 110 | | | 5 | | | | | | | |
所得税前虧損 | | (48,343) | | | (92,022) | | | (272,028) | | | (540,737) | | | | | | | |
所得税支出 | | (25) | | | (40) | | | (74) | | | (34) | | | | | | | |
淨虧損 | | (48,368) | | | (92,062) | | | (272,102) | | | (540,771) | | | | | | | |
其他綜合損失: | | | | | | | | | | | | | | |
外幣折算調整 | | 3 | | | 48 | | | 11 | | | (6) | | | | | | | |
有價證券的未實現虧損 | | (437) | | | — | | | (437) | | | — | | | | | | | |
綜合損失總額 | | $ | (48,802) | | | $ | (92,014) | | | $ | (272,528) | | | $ | (540,777) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
每股淨虧損: | | | | | | | | | | | | | | |
基本 | | $ | (0.19) | | | $ | (0.41) | | | $ | (1.11) | | | $ | (2.54) | | | | | | | |
稀釋 | | (0.32) | | | (0.41) | | | (1.11) | | | (2.54) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
加權平均已發行股數: | | | | | | | | | | | | | | |
基本 | | 254,749,195 | | | 225,253,536 | | | 244,157,923 | | | 213,193,386 | | | | | | | |
稀釋 | | 255,147,228 | | | 225,253,536 | | | 244,157,923 | | | 213,193,386 | | | | | | | |
參見隨附內容 筆記至簡明的合併財務報表。
維珍銀河控股有限公司
簡明合併權益表
(以千計,每單位和共享數據除外)
(未經審計)
(經重報截至2020年9月30日的九個月)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 優先股 | | 普通股 | | | | | | | | |
| | 股票數量 | | 面值 | | 股票數量 | | 面值 | | 額外的實收資本 | | 累計赤字 | | 累積的 其他綜合 收入(虧損) | | 總計 |
截至2019年12月31日的餘額 | | — | | | $ | — | | | 196,001,038 | | | $ | 20 | | | $ | 469,008 | | | $ | (125,857) | | | $ | 59 | | | $ | 343,230 | |
淨虧損 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (376,736) | | | — | | | (376,736) | |
其他綜合收益(虧損) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (54) | | | (54) | |
與行使認股權證相關的普通股 | | — | | | — | | | 13,239,934 | | | 1 | | | 341,000 | | | — | | | — | | | 341,001 | |
基於股票的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,425 | | | — | | | — | | | 4,425 | |
截至2020年3月31日的餘額 | | — | | | — | | | 209,240,972 | | | 21 | | | 814,433 | | | (502,593) | | | 5 | | | 311,866 | |
淨虧損 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (71,973) | | | — | | | (71,973) | |
與行使認股權證相關的普通股 | | — | | | — | | | 1,162,884 | | | — | | | 19,741 | | | — | | | — | | | 19,741 | |
基於股票的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,525 | | | — | | | — | | | 5,525 | |
交易成本 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (770) | | | — | | | — | | | (770) | |
截至2020年6月30日的餘額 | | — | | | — | | | 210,403,856 | | | 21 | | | 838,929 | | | (574,566) | | | 5 | | | 264,389 | |
淨虧損 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (92,062) | | | — | | | (92,062) | |
其他綜合收益(虧損) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 48 | | | 48 | |
基於股票的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,625 | | | — | | | — | | | 8,625 | |
根據股票獎勵發行普通股,扣除預扣税 | | — | | | — | | | 17,647 | | | — | | | (399) | | | — | | | — | | | (399) | |
普通股的發行 | | — | | | — | | | 23,600,000 | | | 2 | | | 460,198 | | | — | | | — | | | 460,200 | |
交易成本 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (19,515) | | | — | | | — | | | (19,515) | |
截至2020年9月30日的餘額 | | — | | | — | | | 234,021,503 | | | 23 | | | 1,287,838 | | | $ | (666,628) | | | $ | 53 | | | $ | 621,286 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
維珍銀河控股有限公司
簡明合併權益表
(以千計,每單位和共享數據除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 優先股 | | 普通股 | | | | | | | | |
| | 股票數量 | | 面值 | | 股票數量 | | 面值 | | 額外的實收資本 | | 累計赤字 | | 累積的 其他綜合 收入(虧損) | | 總計 |
截至2020年12月31日的餘額 | | — | | | $ | — | | | 236,123,659 | | | $ | 23 | | | $ | 1,297,794 | | | $ | (770,744) | | | $ | 5 | | | $ | 527,078 | |
淨虧損 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (129,694) | | | — | | | (129,694) | |
其他綜合損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 26 | | | 26 | |
基於股票的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 22,111 | | | — | | | — | | | 22,111 | |
根據股票獎勵發行普通股,扣除預扣税 | | — | | | — | | | 1,150,771 | | | — | | | 323 | | | — | | | — | | | 323 | |
截至 2021 年 3 月 31 日的餘額 | | — | | | — | | | 237,274,430 | | | 23 | | | 1,320,228 | | | (900,438) | | | 31 | | | 419,844 | |
淨虧損 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (94,040) | | | — | | | (94,040) | |
其他綜合收益(虧損) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (20) | | | (20) | |
基於股票的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 14,423 | | | — | | | — | | | 14,423 | |
根據股票獎勵發行普通股,扣除預扣税 | | — | | | — | | | 275,283 | | | — | | | 840 | | | — | | | — | | | 840 | |
與行使認股權證相關的普通股 | | — | | | — | | | 3,387,827 | | | — | | | 104,176 | | | — | | | — | | | 104,176 | |
截至2021年6月30日的餘額 | | — | | | — | | | 240,937,540 | | | 23 | | | 1,439,667 | | | (994,478) | | | 11 | | | 445,223 | |
淨虧損 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (48,368) | | | — | | | (48,368) | |
其他綜合收益(虧損) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (432) | | | (432) | |
基於股票的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 12,170 | | | — | | | — | | | 12,170 | |
根據股票獎勵發行普通股,扣除預扣税 | | — | | | — | | | 685,487 | | | — | | | 1,916 | | | — | | | — | | | 1,916 | |
與行使認股權證相關的普通股 | | — | | | — | | | 2,034,390 | | — | | — | | | 65,914 | | | — | | | — | | | 65,914 | |
普通股的發行 | | — | | | — | | | 13,740,433 | | | 2 | | | 499,998 | | | — | | | — | | | 500,000 | |
交易成本 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6,494) | | | — | | | — | | | (6,494) | |
截至2021年9月30日的餘額 | | — | | | — | | | 257,397,850 | | | 25 | | | 2,013,171 | | | $ | (1,042,846) | | | $ | (421) | | | $ | 969,929 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
參見隨附內容 筆記至簡明的合併財務報表。
維珍銀河控股有限公司
簡明合併現金流量表
(以千計)
(未經審計) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至9月30日的九個月 | | |
| | | | | 2021 | | 2020 | | |
| | | | | (如重述) | | |
來自經營活動的現金流 | | | | | | | | | |
淨虧損 | | | | | $ | (272,102) | | | $ | (540,771) | | | |
基於股票的薪酬 | | | | | 48,704 | | | 18,575 | | | |
折舊和攤銷 | | | | | 8,635 | | | 6,998 | | | |
認股權證負債公允價值的變化 | | | | | 34,650 | | | 341,772 | | | |
其他經營活動,淨額 | | | | | (42) | | | 75 | | | |
資產和負債的變化 | | | | | | | | | |
庫存 | | | | | 1,178 | | | 1,195 | | | |
其他流動和非流動資產 | | | | | 6,342 | | | 6,152 | | | |
應付賬款和應計負債 | | | | | 1,824 | | | 719 | | | |
客户存款 | | | | | 2,148 | | | (172) | | | |
其他流動和非流動負債 | | | | | 3,026 | | | 2,394 | | | |
用於經營活動的淨現金 | | | | | (165,637) | | | (163,063) | | | |
來自投資活動的現金流 | | | | | | | | | |
資本支出 | | | | | (2,452) | | | (13,661) | | | |
購買有價證券 | | | | | (286,132) | | | — | | | |
用於投資活動的現金 | | | | | (288,584) | | | (13,661) | | | |
來自融資活動的現金流量 | | | | | | | | | |
支付融資租賃債務 | | | | | (105) | | | (89) | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
根據行使的股票期權發行普通股的收益 | | | | | 18,856 | | | — | | | |
償還應付票據 | | | | | (310) | | | — | | | |
發行普通股的收益 | | | | | 500,000 | | | $ | 460,200 | | | |
交易成本 | | | | | (6,753) | | | (20,866) | | | |
代表員工就淨結算的股票獎勵支付的預扣税 | | | | | (15,779) | | | (399) | | | |
融資活動提供的淨現金 | | | | | 495,909 | | | 438,846 | | | |
現金和現金等價物的淨增長 | | | | | 41,688 | | | 262,122 | | | |
期初現金、現金等價物和限制性現金 | | | | | 678,955 | | | 492,721 | | | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | | | | | $ | 720,643 | | | $ | 754,843 | | | |
| | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | | | | | $ | 702,565 | | | $ | 741,575 | | | |
限制性現金 | | | | | 18,078 | | | 13,268 | | | |
現金、現金等價物和限制性現金 | | | | | $ | 720,643 | | | $ | 754,843 | | | |
參見隨附內容 筆記至簡明的合併財務報表。
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簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(1) 組織及其全資子公司(“VGH, Inc.”)
維珍銀河控股公司及其全資子公司(“VGH,Inc.”)在本報告中以 “我們”、“我們的”、“公司” 及類似術語為重點,開發、製造和運營太空飛船和相關技術,其目的是進行商業載人航天飛行並將商業研發有效載荷送入太空。開發和製造活動位於加利福尼亞州莫哈韋,並計劃運營從位於新墨西哥州的美國太空港起飛的商業太空飛行。
全球大流行
2020 年 3 月 11 日,世界衞生組織將 COVID-19 的爆發描述為全球流行病,並建議採取遏制和緩解措施。從那時起,國際、聯邦、州和地方公共衞生和政府當局採取了特別行動,以遏制和抗擊 COVID-19 在世界各地區的疫情和傳播。這些行動包括旅行禁令、隔離、“居家” 令,以及要求許多人嚴格限制日常活動和許多企業削減或停止正常運營的類似規定。
與包括美國聯邦、加利福尼亞州、新墨西哥州和英國在內的政府當局採取的行動一致,我們採取了適當的謹慎措施來保護我們的員工隊伍和支持社區的努力。作為這些工作的一部分,根據適用的政府指令,我們最初減少了位於加利福尼亞州莫哈韋和新墨西哥州美國太空港的設施的現場運營,然後於2020年3月暫停了這些設施的現場運營。從 2020 年 3 月下旬開始,我們大約三分之二的員工和承包商能夠在家完成任務,這使許多關鍵工作得以繼續,包括 VSS Unity、VMS Eve 和第二輛 SpaceShipTwo 飛機的工程分析和圖紙發佈;流程文檔更新;以及勞動力培訓和教育。我們剩下的三分之一的員工無法在家中履行正常職責。2020 年 4 月,根據我們在關鍵基礎設施名稱中的分類,我們根據修訂後的運營和製造計劃恢復了有限的運營,這些計劃符合當時 COVID-19 健康預防措施。這包括通用面部遮蓋要求、重新佈置設施以遵守社交距離協議、進行積極的每日温度檢查以及對錶面和工具進行定期、徹底的消毒。我們還定期對員工和承包商進行 COVID-19 測試。根據職業安全與健康管理局的指導,我們此後允許完全接種疫苗的員工和承包商在我們的設施內不使用口罩,同時繼續要求未接種疫苗的人羣佩戴口罩。我們未接種疫苗的人羣還需要每週檢測 COVID-19。2021 年 9 月,美國政府發佈了 14042 號行政命令,要求聯邦承包商和分包商的所有僱員在 2021 年 12 月 8 日之前完全接種 COVID-19 疫苗,除非這些員工在法律上有權獲得住宿。作為聯邦承包商,我們打算完全遵守第14042號行政命令。隨着 COVID-19 疫情的發展,我們繼續遵循適用於我們網站的美國聯邦、州和英國的指導方針。但是,COVID-19 疫情和持續採取的與 COVID-19 相關的預防措施對我們的運營產生了不利影響,預計將繼續對我們的運營產生不利影響,包括完成我們的太空飛行系統和預定太空飛行測試計劃的開發。
從 2020 年夏季開始,所有需要在我們的設施工作的員工都返回了現場,我們將繼續遵循適用的聯邦、州和國際指導方針,確保員工安全。但是,由於 COVID-19 引起的疾病以及為應對 COVID-19 而採取的預防措施,我們已經經歷了運營效率的下降,預計將繼續如此。目前,我們鼓勵那些不需要在現場辦公且能夠在家辦公的員工繼續這樣做。
COVID-19 疫情以及我們為應對疫情而實施的協議和程序導致運營和維護活動出現了一些延遲,包括我們的試飛計劃的延遲。2021 年 9 月 30 日之後,COVID-19 疫情對我們業務和經營業績的全部影響將取決於未來的發展,例如疫情的最終持續時間和範圍及其對我們完成太空飛行系統開發、預定太空飛行測試計劃和開始商業飛行所必需的運營的影響。除了現有的旅行限制外,各國可能會繼續維持或重新實施封閉的邊界,實施長期隔離或進一步限制旅行。我們相信我們的現金和
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(未經審計)
截至2021年9月30日手頭的現金等價物以及管理層的運營計劃將提供足夠的流動性,為自這些財務報表發佈之日起至少未來十二個月的運營提供資金。
重報先前發佈的財務報表
認股權證責任
正如我們先前在截至2020年12月31日財年的10-K表年度報告第2號修正案(“10-K表2修正案”)中披露的那樣,公司重報了截至2020年12月31日和2019年12月31日止年度的截至2020年12月31日和2019年12月31日的財務報表,以及 在會計準則編纂(“ASC”)815-40 “實體自有權益合同” 的指導下,彙總了2019年3月31日至2020年12月31日每個季度期間的未經審計的季度財務數據,以糾正前期與認股權證會計有關的錯誤陳述。 下表顯示了資產負債表上記錄的公司公共和私人認股權證負債的估計公允價值,以及在我們的運營報表中記錄為其他收入和支出的公允價值變動,以及在行使之日發行的普通股的公允價值,這些變動被記錄為額外實付資本。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公開認股權證 | | 私募認股權證 | | 總計 |
| (以千計) |
截至 2019 年 12 月 31 日的保修責任 | $ | 77,050 | | | $ | 47,280 | | | $ | 124,330 | |
贖回/行使認股權證 | (341,001) | | | — | | | (341,001) | |
公允價值的變化 | 283,296 | | | 33,600 | | | 316,896 | |
截至2020年3月31日的認股權證責任 | 19,345 | | | 80,880 | | | 100,225 | |
贖回/行使認股權證 | (19,741) | | | — | | | (19,741) | |
公允價值的變化 | 396 | | | 9,200 | | | 9,596 | |
截至2020年6月30日的認股權證責任 | — | | | 90,080 | | | 90,080 | |
| | | | | |
截至 2020 年 12 月 31 日的保修責任 | — | | | 135,440 | | | 135,440 | |
公允價值的變化 | — | | | 48,719 | | | 48,719 | |
截至2021年3月31日的認股權證責任 | — | | | 184,159 | | | 184,159 | |
贖回/行使認股權證 | — | | | (104,175) | | | (104,175) | |
公允價值的變化 | — | | | 20,363 | | | 20,363 | |
截至2021年6月30日的認股權證責任 | — | | | 100,347 | | | 100,347 | |
贖回/行使認股權證 | — | | | (65,915) | | | (65,915) | |
公允價值的變化 | — | | | (34,432) | | | (34,432) | |
截至2021年9月30日的認股權證責任 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
(2) 重要會計政策摘要
(a) 演示基礎
這些簡明的合併財務報表是根據美國公認的會計原則(“GAAP”)和美國證券交易委員會(“SEC”)的規則和條例編制的。合併中取消了構成公司的各個法人實體之間的所有公司間交易和餘額。根據公認會計原則編制的財務報表中通常包含的某些信息或腳註披露是
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(未經審計)
根據美國證券交易委員會關於中期財務報告的規則和條例,縮寫或省略。因此,它們不包括全面列報財務狀況、經營業績或現金流量所需的所有信息和腳註。管理層認為,所附未經審計的簡明財務報表包括所有調整數,這些調整是公允列報所述期間的財務狀況、經營業績和現金流量所必需的,屬於正常的經常性調整。
(b) 估算值的使用
根據公認會計原則編制合併財務報表要求我們做出影響合併財務報表和附註中報告的金額的估計和假設。我們的這些估計基於歷史經驗和其他各種我們認為在當時情況下是合理的假設,這些假設的結果構成了對資產和負債賬面金額做出判斷的基礎,而這些資產和負債的賬面金額從其他來源不容易看出來。實際結果可能與這些估計存在重大差異。編制合併財務報表所固有的重要估計包括但不限於收入核算、收入成本、合同資產、合同負債、不動產、廠房和設備的使用壽命、投資的公允價值、應計負債、包括遞延所得税資產和負債以及減值估值在內的所得税、認股權證、股票獎勵和意外開支。
(c) 收入確認
當承諾服務的控制權移交給我們的客户時,我們將確認收入,該金額反映了我們根據這些服務的合同金額預計獲得的對價。 我們的合同通常包括太空飛行運營以及其他收入和工程服務收入。
太空飛行業務和其他收入
太空飛行業務和其他收入因提供載人航天飛行和將有效載荷貨物運入太空或兩者兼而有之而予以確認。此外,我們還有各種贊助安排,其收入將在贊助期內予以確認。
載人航天服務是向我們大多數客户提供的服務。太空飛行服務收入在成功完成太空飛行後的某個時間點予以確認。
有效載荷貨運服務通常包括履約義務,即控制權隨着時間的推移而移交。隨着時間的推移,我們會使用產生的實際成本佔完成履約義務的預期總成本的比例來確認這些固定費用合同的收入。
在包含服務組合的合同中,如果個別服務是不同的履約義務,則公司會單獨評估和核算這些服務,這通常需要根據對服務和銷售合同結構的瞭解進行判斷。我們使用具有單一履約義務的合同中的可觀察定價,根據估計的獨立銷售價格為每項履約義務分配合同價格。
工程服務收入
工程服務收入用於為先進技術航空航天系統、產品和服務的研究、設計、開發、製造、集成和維護提供服務。作為與美國政府簽訂的長期合同的主要承包商的分包商,我們已做出安排,在保證的最高價格的前提下,在時間和材料的基礎上執行規定的工作。我們的工程服務收入合同規定我們有義務提供服務,這些服務共同構成一項不同的績效義務:提供工程服務。公司選擇對此類收入採用 “按發票開具的” 實用權宜之計,因此將繞過這些收入
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(未經審計)
估算可變交易價格。隨着時間的推移,履約義務的控制權已移交給客户,收入即被確認。
變量考量
我們通常按照我們預期應得或應得的最可能金額來估算可變對價和退款負債,在某些情況下,根據預期價值進行估算,這需要判斷。預計可變對價金額包含在交易價格中,前提是與可變對價相關的不確定性得到解決,確認的累計收入可能不會出現重大逆轉。預計的退款責任金額不包括在交易價格中,前提是這些金額可能應支付給客户。我們對可變對價和退款負債的估計,以及是否將估計金額納入交易價格的決定,主要基於對我們預期業績的評估以及我們合理獲得的所有信息。
收入分類
公司不以披露為目的對收入進行分列。
合同餘額
合同資產由已開票的應收賬款和未開票的應收賬款組成,這是收入確認、賬單和現金收取時間的結果。公司在擁有無條件的對價權時記錄應收賬款。
合同負債與太空飛行業務和其他收入合同有關,在履約前收到或到期現金付款時入賬。在存在可強制執行的權利和義務之前,太空飛行服務的現金付款被歸類為客户存款,此時此類押金也不可退還。在公司向客户交付運輸條件並執行知情同意後,客户存款不可退還並記為遞延收入。截至2021年9月30日和2020年12月31日,我們的合同負債為美元84.8百萬和美元83.2分別為百萬。截至2021年9月30日,合同負債由客户為我們的太空飛行服務存款組成,金額為美元84.8百萬。截至2020年12月31日,合同負債由客户為我們的太空飛行服務存款組成,金額為美元82.7百萬和美元0.6百萬用於我們的有效載荷合同。
合同履行成本
公司評估我們是否應該將履行合同的成本資本化。如果此類成本不在其他標準的範圍之內,並且:(1) 與合同直接相關;(2) 產生或增加用於履行履約義務的資源;(3) 預計可以收回,則將這些成本資本化。
重要的融資部分
在確定交易價格時,公司會根據貨幣時間價值的影響調整承諾的對價金額,前提是付款時機為向客户轉移商品或服務提供資金提供了重大好處。在這種情況下,合同包含重要的融資部分。在調整重要融資部分的承諾對價金額時,公司使用折扣率,該折扣率將在合同開始時反映在實體與其客户之間的單獨融資交易中,並在客户協議期限內以直線法確認收入金額,使用實際利率法確認利息支出。如果公司向客户轉讓承諾的商品或服務與客户為該商品或服務付款之間的時間間隔不超過一年,
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(未經審計)
公司採用重要的融資部分的實際權宜之計,不調整承諾的對價金額。
剩餘的履約義務
我們不披露有關以下各項剩餘履約義務的信息:(a) 最初預期期限為一年或更短的合同;(b) 按我們有權為已履行服務開具發票的金額確認的收入;或 (c) 為完全未履行的履約義務分配的可變對價。
(d) 有價證券
該公司的有價證券已被歸類為債務證券,並被列為 “可供出售” 證券。管理層在購買時確定其投資的適當分類,並在每個資產負債表日期重新評估分類。有價證券根據其在當前業務中的可用性分為短期和長期證券。公司的有價證券按公允價值計值,扣除所得税後的未實現損益在權益表中列報為累計其他綜合收益(虧損)的一部分,但被認為不是暫時性的未實現虧損除外,這些虧損在公司的運營報表中列報,在做出此類決定的期間內也列報了綜合虧損。
(e) 認股權證責任
根據ASC 815(衍生品和套期保值),公司將其公開和私募認股權證歸類為負債。認股權證負債在發行日按公允價值記入合併資產負債表,隨後在每個報告日的合併運營報表中確認其公允價值的變化。
公司使用相同工具的報價確定了在活躍市場交易的公開認股權證的公允價值。公司使用Black-Scholes期權模型和活躍市場中公司普通股的報價(三級衡量標準)確定私募認股權證的公允價值。波動率基於公司同行羣體的實際市場活動以及自維珍銀河業務合併以來的公司歷史波動率。預期壽命基於認股權證的剩餘合同期限,無風險利率基於到期日等於認股權證預期壽命的美國國債的隱含收益率。
(f) 重新分類
所附簡明合併財務報表和附註中的某些金額已重新分類,以與本期列報方式保持一致。作為我們跨實體庫存和不動產、廠房和設備會計政策標準化的一部分,我們將機械和設備中的一部分不動產、廠房和設備重新歸類為庫存。這些重新分類影響了我們的簡明合併資產負債表、簡明合併運營報表以及綜合虧損和簡明合併現金流量表。
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(未經審計)
(g) 重要會計政策的其他摘要
與公司10-K表格第2號修正案中包含的 “合併財務報表附註” 附註2中披露的重要會計政策相比,沒有其他重大變化。
中期財務信息未經審計,但反映了管理層認為公允列報此處所列信息所必需的所有正常的經常性調整。中期合併財務報表應與公司10-K表2號修正案中包含的經審計的合併財務報表和相關附註一起閲讀。中期業績不一定代表全年的業績。
(3) 最近的會計公告
GAAP的變更由財務會計準則委員會(“FASB”)以會計準則更新(“ASU”)的形式制定。
(a)已發佈的會計準則更新尚未通過
2021 年 1 月,財務會計準則委員會發布了 ASU 2021-01- 參考利率改革,其中闡明瞭主題848中關於合同修改和對衝會計的某些可選權宜之計和例外情況適用於受折扣過渡影響的衍生品。此更新立即生效。我們已經評估並確定此次更新對公司的簡明合併財務報表沒有影響。
2021 年 5 月,FASB 發佈了 ASU 2021-04《每股收益(主題 260)》、《債務調整和消滅(副標題 470-50)、補償性股票薪酬(主題 718)以及衍生品和套期保值——實體自有股權合約(副標題 815-40)》,澄清並減少了發行人對交易所修改獨立股票分類書面看漲期權(例如認股權證)的會計的多樣性修改或交換後仍將股權歸類。此更新對2021年12月15日之後開始的財政年度的所有實體有效。我們評估並確定,更新對生效日期後的公司簡明合併財務報表沒有影響。
(b) 已採用的會計準則更新
2019年12月,財務會計準則委員會發布了ASU 2019-12版,簡化了所得税的會計。2019 年 12 月,財務會計準則委員會發布了 ASU 2019-12, 所得税(主題 740),它影響了主題740中的一般原則,旨在簡化和降低所得税的會計成本。它取消了主題740中一般原則的某些例外情況,簡化了某些領域,包括部分基於收入的特許經營税、導致商譽税基得到改善的與政府的交易、期內税收分配的增量方法、中期所得税對年初至今虧損超過預期的損失進行會計以及過渡期內頒佈的税法變更。公司採用了自2021年1月1日起生效的新指導方針。新指引的通過並未對公司的簡明合併財務報表產生重大影響。
2020 年 8 月,財務會計準則委員會發布了 ASU 2020-06, 實體自有股權中可轉換工具和合約的會計處理,它簡化和澄清了與可轉換證券和股票及債務工具有關的某些計算和列報事項。具體而言,ASU-2020-06 取消了在 ASC Topic 815 中將轉換特徵作為衍生品單獨考慮的要求,也取消了考慮此類工具的有益轉換特徵的要求。2020-06年會計準則更新還為此類工具的披露提供了更明確的指導,併為如何將此類工具納入攤薄後每股收益的計算提供了具體指導。亞利桑那州立大學2020-06的指導對2021年12月15日之後開始的財政年度有效,包括這些財政年度內的過渡期。允許提前採用,但不得早於2020年12月15日之後開始的財政年度。新指引的通過並未對公司的簡明合併財務報表產生重大影響。
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(4) 關聯方交易
公司向在英國註冊的維珍企業有限公司(“VEL”)的某些關聯實體許可其品牌名稱。VEL 是該公司的附屬公司。根據商標許可,公司擁有在全球範圍內以 “Virgin Galactic” 品牌運營的專有權。使用許可證的應付特許權使用費,不包括贊助特許權使用費,以二者中較大者為準 1收入的百分比或 $40每季度 1,000,在商業發佈日期之前。應付的贊助特許權使用費是 25贊助收入的百分比。我們支付了$的許可費和特許權使用費390,000 和 $40截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月中,分別為000人。我們支付了$的許可費和特許權使用費470,000 和 $135截至2021年9月30日和2020年9月30日的九個月中,分別為000人。
公司與Virgin Orbit, LLC(“VO”)簽訂了過渡服務協議(“TSA”),其分配方法考慮了我們的員工人數,除非直接歸因於業務。公司由VO Holdings, Inc. 及其子公司(“VOH”)分配運營費用,VO Holdings, Inc.是GV的控股公司,負責運營相關職能,其分配方法考慮了我們的員工人數,除非直接歸因於業務。運營費用分配包括機械和設備的使用、飛行員服務和其他一般管理費用。我們被分配了 $33,000 和 $131在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月中,VOH分別為淨運營支出1,000美元。我們被分配了 $104,000 和 $367在截至2021年9月30日和2020年9月30日的九個月中,VOH分別為淨運營支出1,000美元。公司從VOH收到的應收賬款(應付款)為美元19,000 和 $85截至2021年9月30日和2020年12月31日,分別為000人。
(5) 庫存
截至2021年9月30日和2020年12月31日,庫存由以下內容組成:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至 |
| | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| | | (未經審計) | | |
| | (以千計) |
原材料 | | | $ | 21,174 | | | $ | 22,963 | |
備用部件 | | | 8,132 | | | 7,520 | |
總庫存 | | | $ | 29,306 | | | $ | 30,483 | |
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月中,我們註銷了美元0.2百萬和美元0.1分別因過剩和過時而導致的庫存量為數百萬個。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的九個月中,我們註銷了美元0.4百萬和美元1.3分別因過剩和過時而導致的庫存量為數百萬個。
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(6) 不動產、廠房和設備,淨額
截至2021年9月30日和2020年12月31日,不動產、廠房和設備淨包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至 |
| | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| | | (未經審計) | | |
| | (以千計) |
建築物 | | | $ | 9,117 | | | $ | 9,142 | |
租賃權改進 | | | 28,986 | | | 28,744 | |
飛機 | | | 195 | | | 195 | |
機械和設備 | | | 36,748 | | | 34,330 | |
IT 軟件和設備 | | | 23,338 | | | 22,042 | |
在建工程 | | | 1,291 | | | 1,780 | |
| | | 99,675 | | | 96,233 | |
減去累計折舊和攤銷 | | | (51,545) | | | (43,085) | |
不動產、廠房和設備,淨額 | | | $ | 48,130 | | | $ | 53,148 | |
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月,折舊和攤銷總額為美元2.9百萬和美元2.5分別為百萬,其中 $1.3百萬和美元1.1研發費用分別記錄在百萬美元中。截至2021年9月30日和2020年9月30日的九個月的折舊和攤銷總額為美元8.6百萬和美元7.0分別為百萬,其中 $3.9百萬和美元3.2研發費用分別記錄在百萬美元中。
(7) 租賃
10-K表格第2號修正案的 “合併財務報表附註” 附註8對公司的租賃進行了更全面的描述。
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(未經審計)
下文所述期間與租賃相關的租賃支出的組成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 9月30日 |
| | 2021 | | 2020 |
| | (未經審計,以千計) |
租賃成本: | | | | |
運營租賃費用 | | $ | 1,244 | | | $ | 1,181 | |
短期租賃費用 | | 6 | | | 126 | |
| | | | |
融資租賃成本: | | | | |
使用權資產的攤銷 | | 34 | | | 40 | |
租賃負債的利息 | | 6 | | | 8 | |
融資租賃成本總額 | | 40 | | | 48 | |
| | | | |
可變租賃成本 | | 1,475 | | | 798 | |
總租賃成本 | | $ | 2,765 | | | $ | 2,153 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 九個月已結束 9月30日 |
| | 2021 | | 2020 |
| | (未經審計,以千計) |
租賃成本: | | | | |
運營租賃費用 | | $ | 3,758 | | | $ | 3,343 | |
短期租賃費用 | | 26 | | | 249 | |
| | | | |
融資租賃成本: | | | | |
使用權資產的攤銷 | | 103 | | | 95 | |
租賃負債的利息 | | 20 | | | 25 | |
融資租賃成本總額 | | 123 | | | 120 | |
| | | | |
可變租賃成本 | | 4,185 | | | 1,573 | |
總租賃成本 | | $ | 8,092 | | | $ | 5,285 | |
該期間與租賃相關的補充現金流信息的組成部分如下:
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簡明合併財務報表附註
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的九個月 |
| | 2021 | | 2020 |
| | (以千計,期限和費率數據除外) |
現金流信息: | | | | |
經營租賃的運營現金流 | | $ | 4,065 | | | $ | 3,763 | |
融資租賃的運營現金流 | | $ | 20 | | | $ | 25 | |
為融資租賃融資現金流融資 | | $ | 105 | | | $ | 89 | |
| | | | |
非現金活動: | | | | |
為換取租賃義務而獲得的使用權資產 | | | | |
經營租賃 | | $ | 501 | | | $ | 96 | |
融資租賃 | | $ | 19 | | | $ | 91 | |
| | | | |
其他信息: | | | | |
剩餘租賃期限的加權平均值: | | | | |
經營租賃(以年為單位) | | 12.30 | | 13.23 |
融資租賃(以年為單位) | | 2.29 | | 3.07 |
| | | | |
加權平均折扣率: | | | | |
經營租賃 | | 11.66 | % | | 11.69 | % |
融資租賃 | | 8.22 | % | | 8.48 | % |
與該期間租賃相關的補充資產負債表信息如下: | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 |
| | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| | (未經審計) | | |
| | (以千計) |
經營租賃 | | | | |
長期使用權資產 | | $ | 18,549 | | | $ | 19,555 | |
| | | | |
短期經營租賃負債 | | $ | 1,827 | | | $ | 2,384 | |
長期經營租賃負債 | | 23,397 | | | 24,148 | |
經營租賃負債總額 | | $ | 25,224 | | | $ | 26,532 | |
承諾
公司主要為其場所簽訂了某些不可取消的經營租約。這些租約通常包含續訂選項,期限從 3到 20年份,並要求公司支付所有執行費用,例如維護和保險。某些租賃安排有免租期或不斷增加的付款條款,我們以直線方式確認此類安排的租金支出。
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簡明合併財務報表附註
(未經審計)
截至2021年9月30日,不可取消的經營租賃(初始或剩餘租賃期限超過一年)下的未來最低租賃付款額和未來最低融資租賃付款額如下: | | | | | | | | | | | | | | |
| | 經營租賃 | | 金融 租賃 |
| (以千計) |
2021 年(剩餘期間) | | $ | 1,348 | | | $ | 41 | |
2022 | | 4,258 | | | 137 | |
2023 | | 3,975 | | | 106 | |
2024 | | 3,959 | | | 30 | |
2025 | | 3,833 | | | — | |
此後 | | 30,852 | | | — | |
租賃付款總額 | | $ | 48,225 | | | $ | 314 | |
減去: | | | | |
估算的利息/現值折扣 | | (23,001) | | | $ | (27) | |
租賃負債的現值 | | $ | 25,224 | | | $ | 287 | |
(8) 應計費用
應計負債的組成部分彙總如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 |
| | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| | (未經審計) | | |
| | (以千計) |
應計獎金 | | $ | 7,543 | | | $ | 6,892 | |
其他應計費用 | | 15,755 | | | 16,090 | |
應計費用總額 | | $ | 23,298 | | | $ | 22,982 | |
(9) 長期債務
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 | |
| | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 | |
| | (未經審計) | | | |
| | (以千計) | |
商業貸款 | | $ | 310 | | | $ | 620 | | |
| | 310 | | | 620 | | |
| | | | | |
減去:當前部分 | | (310) | | | (310) | | |
非流動部分 | | $ | — | | | $ | 310 | | |
截至2021年9月30日,長期債務的總到期日如下:
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(未經審計)
2020 年 6 月 18 日,我們通過一筆總額約為 $的貸款為購買軟件許可證提供了資金0.9百萬。貸款攤銷於 三等額的年度分期付款約為 $0.3百萬美元,最後一筆款項將於 2022 年 10 月 1 日到期 0%利率。該貸款由我們的金融機構簽發的備用信用證擔保,相應的未清餘額已入賬限制性現金。
這筆貸款的估算利息無關緊要。
(10) 所得税
所得税支出為 $25,000和 40,000分別在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月中。所得税支出為美元74,000和 34,000分別在截至2021年9月30日和2020年9月30日的九個月中。有效所得税税率為 零在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月中。有效所得税税率為 零在截至2021年9月30日和2020年9月30日的九個月中。我們的有效税率與美國的法定税率不同,主要是因為我們的淨遞延所得税資產的估值補貼基本為全額估值補貼,其中部分或全部遞延所得税資產很可能無法變現。
(11) 股東權益
與第2號修正案表10-K中包含的 “股東權益” 附註11中披露的股東權益相比,除了發行普通股和贖回認股權證外,沒有發生重大變化,如下所述。
股東協議
關於維珍銀河業務合併的完成,公司與公司的某些投資者簽訂了股東協議。根據股東協議的條款,只要維珍投資有限公司(“VIL”)有權指定兩名董事加入公司董事會,公司就必須事先獲得VIL的書面同意才能從事某些公司交易和管理職能,例如業務合併、處置、收購、承擔債務和聘請專業顧問等。
認股權證和認股權證
公開發行認股權證最初是在2017年作為SCH首次公開募股的一部分發行的,並在業務合併完成後假設。截至2021年9月30日,有 不尚未執行的公開逮捕令。截至2021年9月30日和2020年12月31日,有 零和 8,000,000分別是與公司首次公開募股同時以私募方式發行的未償認股權證(“私募認股權證”)。所有剩餘未兑現的認股權證已於2021年7月通過無現金活動贖回。
根據我們與作為認股權證代理人的大陸股票轉讓與信託公司之間的認股權證協議(“認股權證協議”)的條款,根據行使認股權證時根據認股權證協議計算的兑換率,公共認股權證於2020年1月27日可在無現金基礎上行使。2020 年 3 月 13 日,根據認股權證協議的條款,我們宣佈,所有在 2020 年 4 月 13 日紐約市時間下午 5:00(“贖回日期”)之後立即仍未行使的公開認股權證將兑換為 $0.01根據搜查令。認股權證持有人可以從2020年3月13日起和贖回日之前隨時在無現金的基礎上行使公開認股權證,並獲得 0.5073每份交出行使的公開認股權證的普通股。兑換日期過後, 295,305公共認股權證仍未行使,贖回價格為美元0.01根據認股權證協議的條款,根據公共認股權證。私募認股權證不受贖回的約束。
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(未經審計)
公司決定,根據ASC 480,應將公開認股權證和私募認股權證(“認股權證”)歸類為負債。公司在每個報告日重新計量了認股權證的公允價值,並記錄了收益的變化。在公司將認股權證重新計量為公允價值方面,公司記錄的收入(支出)約為美元34.4百萬和 $ (15.3) 分別為截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的百萬美元,以及 (34.7) 百萬和 $ (341.8)在截至2021年9月30日和2020年9月30日的九個月中,分別為百萬美元。認股權證負債的公允價值約為 $0和 $135.4截至2021年9月30日和2020年12月31日,分別為百萬人。私募認股權證被歸類為三級金融工具。見 注意 14。公允價值測量.
在市場上發行
2021 年 7 月 12 日,公司與瑞士信貸證券(美國)有限責任公司、摩根士丹利公司簽訂了分銷代理協議。有限責任公司和高盛公司提供最高報價和銷售的有限責任公司(均為 “代理商”,統稱為 “代理商”)500.0公司普通股的百萬股,面值 $0.0001每股,通過 “市場發行” 計劃(“ATM”),由公司不時通過代理商充當公司的銷售代理,或直接向一個或多個代理商充當主管。
2021 年 7 月 16 日,我們完成了自動櫃員機,產生了 $500.0扣除美元前的總收益(百萬美元)6.2通過出售承保折扣和佣金以及公司應支付的百萬美元承保折扣和佣金以及其他費用 13,740,433普通股。
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(未經審計)
(12 ) 每股收益
下表顯示了每股基本和攤薄後淨虧損的計算方法: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | | | (如重述) | | | | (如重述) |
| | (以千計,股票和每股數據除外) |
分子: | | | | | | | | |
歸屬於普通股股東的淨虧損 | | $ | (48,368) | | | $ | (92,062) | | | $ | (272,102) | | | $ | (540,771) | |
減去:認股權證負債的重估 | | (34,432) | | | | | | | |
調整後的淨虧損 | | $ | (82,800) | | | $ | (92,062) | | | $ | (272,102) | | | $ | (540,771) | |
| | | | | | | | |
分母: | | | | | | | | |
加權平均已發行股數,基本 | | 254,749,195 | | | 225,253,536 | | | 244,157,923 | | | 213,193,386 | |
假定行使認股權證可發行的普通股的攤薄效應 | | 398,033 | | | — | | | — | | | — | |
加權平均已發行股數,攤薄 | | 255,147,228 | | | 225,253,536 | | | 244,157,923 | | | 213,193,386 | |
| | | | | | | | |
每股淨虧損: | | | | | | | | |
基本 | | $ | (0.19) | | | $ | (0.41) | | | $ | (1.11) | | | $ | (2.54) | |
稀釋 | | $ | (0.32) | | | $ | (0.41) | | | $ | (1.11) | | | $ | (2.54) | |
在截至2021年9月30日的三個月中,公司將購買普通股的認股權證的潛在影響包括在內,因為這種影響將具有稀釋作用。如2020年10-K表2修正案所包含的 “合併財務報表附註” 附註12所述,公司在計算攤薄後每股虧損時排除了未償還股票期權和未歸屬限制性股票單位的潛在攤薄效應,因為由於虧損,這種影響將具有反攤薄作用。攤薄後的每股淨虧損的計算方法是將淨虧損除以該期間已發行普通股的加權平均數,然後根據假定行使認股權證產生的普通股等價物的攤薄效應進行調整,計算得出。國庫股法用於計算截至2021年9月30日的三個月中這些普通股等價物的潛在攤薄效應。
截至2020年9月30日,公司排除了認股權證對購買總計普通股的潛在影響 8,000,000股票以及未償還股票期權和未歸屬限制性股票單位的攤薄效應,如2020年10-K表2修正案所包含的 “合併財務報表附註” 附註12所述,在計算攤薄後每股虧損時,該效應將產生反攤薄效應,因為產生的虧損會導致反攤薄效應。
(13) 股票薪酬
10-K表2修正案中 “合併財務報表附註” 附註13對公司的2019年激勵獎勵計劃(“2019年計劃”)進行了更全面的描述。根據2019年計劃,公司有能力向員工、董事和其他服務提供商授予激勵性股票期權、非合格股票期權和限制性股票單位(“RSU”)。績效庫存單位(“PSU”)是基於達到特定績效標準而授予的 RSU。在授予的此類股票期權懸崖背心中,有百分之二十五的日期為一週年,並且將在下一季度歸屬 三年,但須在每個歸屬日繼續就業。既得期權可以隨時行使,直到 十年自撥款之日起,以更早為準
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簡明合併財務報表附註
(未經審計)
在某些終止服務和其他條件下到期。授予的股票期權的行使價等於授予日普通股的收盤價。
股票期權單位
下表列出了根據2019年計劃截至2021年9月30日的九個月的期權活動摘要(除每股數據外,以千美元計): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股票數量 | | 加權平均行使價 | | 加權平均剩餘合同壽命(以年為單位) | | 聚合內在價值(1) | |
截至2020年12月31日的未償期權 | | 6,796,045 | | | $ | 13.59 | | | 8.64 | | $ | 68,888 | | |
已授予 | | — | | | — | | | | | | |
已鍛鍊 | | (1,510,315) | | | 12.49 | | | | | | |
沒收的期權 | | (857,842) | | | 13.41 | | | | | | |
截至2021年9月30日未償還的期權 | | 4,427,888 | | | $ | 14.01 | | | 7.79 | | $ | 50,013 | | |
| | | | | | | | | |
2021年9月30日可行使的期權 | | 1,687,669 | | | $ | 13.83 | | | 6.94 | | $ | 19,358 | | |
(1) 總內在價值是根據期末收盤價與行使價之間的差額乘以價內期權的數量計算得出的,代表期權持有人在期末全部行使所有期權後本應獲得的税前金額。
限制性股票單位
RSU 背心結束了 四年和 25百分比是撥款日期一週年之際的懸崖背心,在接下來的三年中,懸崖背心也相應增加。
下表列出了根據2019年計劃截至2021年9月30日的九個月中,RSU的活動摘要(除每股數據外,以千美元計): | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股份 | | 加權平均公允價值 |
截至 2020 年 12 月 31 日已發表 | | 4,760,784 | | | $ | 19.63 | |
已授予 | | 783,228 | | | 37.24 | |
既得 | | (1,029,551) | | | 17.28 | |
被沒收 | | (1,072,000) | | | 17.37 | |
截至 2021 年 9 月 30 日出爐 | | 3,442,461 | | | $ | 25.04 | |
高性能庫存單位
在截至2021年9月30日的三個月零九個月中,公司共授予了 10,063和 94,689PSU,分別致我們的執行官。之間 25% 和 200根據在指定目標日期之前實現某些績效目標,百分比的PSU有資格獲得授權。這些PSU的公允價值是根據授予日公司普通股的市值計算的。這些 PSU 將在可能實現性能目標的必要服務期內攤銷。 下表彙總了性能庫存單位的詳細信息:
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簡明合併財務報表附註
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 股份 | | 加權平均公允價值 |
截至 2020 年 12 月 31 日 PSU 已發行 | | — | | | $ | — | |
已授予 | | 94,689 | | | 26.70 | |
被沒收 | | (4,850) | | | 30.93 | |
截至 2021 年 9 月 30 日 PSU 已發行 | | 89,839 | | | $ | 28.14 | |
股票期權、限制性股票單位和PSU的支出包含在銷售、一般和管理以及研發費用中 簡明合併運營報表和綜合虧損報表如下所示: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 | |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | |
股票期權費用 | | | | | | | | | |
銷售、一般和管理 | | $ | 1,735 | | | $ | 2,582 | | | $ | 12,590 | | | $ | 6,527 | | |
研究與開發 | | 776 | | | 1,254 | | | 2,445 | | | 3,310 | | |
股票期權支出總額 | | 2,511 | | | 3,836 | | | 15,035 | | | 9,837 | | |
| | | | | | | | | |
RSU 開支 | | | | | | | | | |
銷售、一般和管理 | | 6,335 | | | 2,474 | | | 23,370 | | | 4,945 | | |
研究與開發 | | 2,853 | | | 2,315 | | | 9,255 | | | 3,793 | | |
RSU 支出總額 | | 9,188 | | | 4,789 | | | 32,625 | | | 8,738 | | |
| | | | | | | | | |
PSU 開支 | | | | | | | | | |
銷售、一般和管理 | | 470 | | | — | | | 1,044 | | | — | | |
PSU 支出總額 | | 470 | | | — | | | 1,044 | | | — | | |
| | | | | | | | | |
股票薪酬支出總額 | | $ | 12,169 | | | $ | 8,625 | | | $ | 48,704 | | | $ | 18,575 | | |
截至2021年9月30日,與股票期權相關的未確認的股票薪酬為美元24.1百萬,預計將在加權平均期內得到確認 2.5年份。截至 2021 年 9 月 30 日,與 RSU 相關的未確認的股票薪酬為 $86.0百萬,預計將在加權平均期內得到確認 2.9年份。截至2021年9月30日,與PSU相關的未確認的股票薪酬為美元1.4百萬,預計將在加權平均期內得到確認 0.7年份.
(14) 公允價值測量
我們使用估值技術,最大限度地利用可觀測輸入,並儘可能減少對不可觀測輸入的使用。我們根據市場參與者在對主要市場或最有利市場中的資產或負債進行定價時使用的假設估算公允價值。在考慮公允價值衡量標準中的市場參與者假設時,以下公允價值層次結構區分了可觀察和不可觀察的輸入,分為以下級別之一:
•一級投入:活躍市場上可獲得的相同資產或負債的未經調整的報價
衡量日期的申報實體;
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(未經審計)
•二級輸入:除第一級輸入中包含的在資產或負債的整個期限內可以直接或間接觀察到的報價除外;以及
•第三級輸入:用於衡量公允價值的資產或負債的不可觀察輸入,前提是可觀測投入不可用,因此允許在計量日資產或負債的市場活動很少(如果有)的情況。
認股權證負債的公允價值是使用Black-Scholes估值方法和活躍市場中公司普通股的報價(三級衡量標準)確定的。波動率基於公司同行羣體的實際市場活動以及自維珍銀河業務合併以來的公司歷史波動率。預期壽命基於認股權證的剩餘合同期限,無風險利率基於到期日等於認股權證預期壽命的美國國債的隱含收益率。
公司使用以下假設計算了認股權證的估計公允價值:
| | | | | | | | | | | |
| | | 截至 |
| | 2020年12月31日 |
無風險利率 | | 0.25% |
合同期限 | | 3.82年份 |
預期波動率 | | 80% |
賬面金額包含在 簡明合併資產負債表流動資產和流動負債項下,由於這些工具的到期日較短,因此接近公允價值。 下表彙總了公司記錄的資產的公允價值 簡明合併資產負債表截至2021年9月30日和2020年12月31日,按經常性公允價值計算:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日 |
| 成本 | | 未實現收益(虧損)總額 | | 公允價值 |
| (以千計) |
1 級證券: | | | | | |
貨幣市場 | $ | 576,057 | | | $ | — | | | $ | 576,057 | |
存款證明 | 91,523 | | | — | | | 91,523 | |
二級證券: | | | | | |
公司債務證券 | 286,569 | | | (437) | | | 286,132 | |
按公允價值計算的總資產 | $ | 954,149 | | | $ | (437) | | | $ | 953,712 | |
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(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日 |
| 成本 | | 未實現收益(虧損)總額 | | 公允價值 |
| (以千計) |
1 級證券: | | | | | |
貨幣市場 | $ | 357,463 | | | $ | — | | | $ | 357,463 | |
存款證明 | 93,802 | | | — | | | 93,802 | |
現金等價物 | 200,364 | | | — | | | 200,364 | |
按公允價值計算的總資產 | $ | 651,629 | | | $ | — | | | $ | 651,629 | |
| | | | | |
3 級證券: | | | | | |
認股權證責任 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 135,440 | |
按公允價值計算的總負債 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 135,440 | |
(15) 承付款和或有開支
法律訴訟
公司不時成為正常業務過程中出現的各種訴訟、索賠和其他法律訴訟的當事方。公司對突發事件進行會計處理,以確定應計的時間和金額,並披露與法律和其他突發事件相關的信息。因此,當與法律顧問協商得出損失可能且可以合理估計的結論時,公司會披露被認為合理可能的突發事件,並累積意外損失。儘管與這些事項有關的最終貨幣負債或財務影響總額存在許多不確定性,因此無法保證可以預測,但管理層認為,除了2021年9月30日提供的金額外,這些事項對公司造成的任何個人和總體貨幣負債或財務影響都不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。但是,無法保證這種結果,法律訴訟、訴訟和其他索賠對公司的金錢責任或財務影響可能與預期存在重大差異。
2018年9月,一名通過第三方人事機構僱用的前承包商代表自己和其他受侵害的員工指控該公司和該人事機構違反了加利福尼亞州工資和工時法。2020年3月,公司同意以美元和解此事1.9百萬,和解款已於 2021 年 7 月全額支付。截至2021年9月30日,該公司擁有 不應付未付餘額。
(16) 員工福利計劃
公司有明確的繳款計劃,根據該計劃,公司向一個獨立的實體支付固定繳款,而對計劃的額外繳款則基於員工選擇的繳款的百分比。公司沒有法律或建設性義務支付更多款項。固定繳款計劃的繳款義務在銷售、一般和管理費用以及研發費用中確認 簡明合併運營報表和綜合虧損報表,如已發生的那樣。固定繳款為 $1.5百萬和美元1.4截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月中,分別為百萬美元。固定繳款為 $4.1百萬和美元3.4截至2021年9月30日和2020年9月30日的九個月中,分別為百萬美元。
目錄
維珍銀河控股有限公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(17) 補充現金流信息 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的九個月 |
| | 2021 | | 2020 |
| | | | (如重述) |
| | (以千計) |
| | | | |
以下各項的現金支付: | | | | |
繳納的所得税 | | $ | 84 | | | $ | 26 | |
| | $ | 84 | | | $ | 26 | |
| | | | |
非現金投資活動時間表: | | | | |
收到的未付財產、廠房和設備 | | $ | 1,021 | | | $ | 1,173 | |
| | $ | 1,021 | | | $ | 1,173 | |
| | | | |
非現金融資活動時間表: | | | | |
通過行使 “無現金” 認股權證發行普通股 | | $ | 170,090 | | | $ | 360,742 | |
通過已歸屬的限制性股票單位發行普通股 | | 36,692 | | | 804 | |
長期債務 | | (310) | | | 930 | |
未付的遞延交易費用 | | — | | | 117 | |
| | $ | 206,472 | | | $ | 362,593 | |
(18) 後續事件
2021 年 10 月 22 日,公司簽訂了租賃協議 60,998平方英尺的辦公空間位於我們目前位於加利福尼亞州塔斯汀的公司辦公室所在的同一綜合大樓內。租約於2022年1月1日開始,並於2028年4月30日到期。租約下的平均年基本租金約為 $2.5百萬。2021 年 11 月,公司提供了 $ 的保證金257,194,根據租賃條款。
第 2 項。 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
除非上下文另有要求,否則本節中所有提及 “公司”、“我們” 或 “我們的” 均指維珍銀河公司及其子公司在維珍銀河業務合併完成之前的業務以及維珍銀河控股公司及其子公司在維珍銀河業務合併完成後的業務。在維珍銀河業務合併之前,在Vieco 10的一系列重組步驟之前,Vieco 10的全資子公司Galactic Ventures, LLC(“GV”)是維珍銀河公司的直接母公司。
你應該閲讀以下關於我們財務狀況和經營業績的討論和分析以及 簡明合併財務報表及相關附註包括在本10-Q表季度報告的其他地方,以及經審計的財務報表及其相關附註,以及10-K表2修正案中包含的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 和 “業務” 下的討論。本討論包含前瞻性陳述,這些陳述反映了我們涉及風險和不確定性的計劃、估計和信念。由於許多因素,例如 “” 中列出的因素風險因素” 我們對10-K表格第2號修正案的部分,在 “風險因素” 部分中,我們在截至2021年6月30日的季度期間的10-Q表季度報告及以下”關於前瞻性陳述的警示説明“在本10-Q表季度報告的其他部分中,我們的實際業績可能與這些前瞻性陳述中的預期存在重大差異。
概述
我們處於新行業的先鋒,開創了使用可重複使用的太空飛行系統的消費者太空體驗。我們認為,太空的商業探索是我們這個時代最令人興奮和最重要的技術舉措之一。大約有600人從地球大氣層上空進入太空,被正式認定為宇航員、宇航員或太空人。得益於新產品、新的私人和政府資金來源以及新技術,該行業正在急劇增長。需求正在從新的行業和人口中湧現,我們認為這正在擴大整個潛在市場。隨着政府航天機構退役或降低了將人類送入太空的能力,私營公司開始在載人太空探索領域取得令人興奮的進展。我們踏上了這段旅程,其使命是將人類送入太空,並將他們定期和持續地安全送回地球。我們相信,開放太空通道將使世界與太空旅行創造的奇蹟和敬畏聯繫起來,為客户提供變革性的體驗,併為眾多令人興奮的新行業奠定基礎。
我們是一家垂直整合的企業,為個人、研究人員和政府機構提供空間准入。我們的任務包括將乘客作為遊客送往太空,以及讓研究人員飛向太空,為科學和教育目的進行實驗。我們的業務包括太空飛行系統飛行器的設計和開發、製造、地面和飛行測試以及飛行後維護。我們的太空飛行系統是使用我們的專有技術和流程開發的,專注於為私人宇航員、研究人員飛行和專業宇航員培訓提供太空體驗。
我們打算為客户提供獨特的多日體驗,最終實現太空飛行,包括幾分鐘的失重狀態和從太空看到地球。我們優雅而獨特的太空飛行系統——在跑道上起飛和降落——專為實現最佳安全性和舒適度而設計。作為我們商業運營的一部分,我們擁有位於新墨西哥州美國太空港的太空門户設施的獨家使用權。美國太空港是世界上第一個專門建造的商業太空港,也將是我們最初的商業太空飛行行動的地點。我們認為該地點為我們提供了競爭優勢,因為它不僅具有沙漠氣候,天氣條件相對可預測,更適合支持我們的太空飛行,而且其空域僅限於周圍的商業空中交通,這有利於頻繁和持續的飛行安排。
我們的主要任務是啟動載人航天商業計劃。2018 年 12 月,我們將開創性的太空飛船 VSS Unity 飛向太空,創造了歷史。這是為商業服務而建造的將人類帶入太空的太空飛行系統的首次飛行。2019 年 2 月,我們使用 VSS Unity 進行了第二次太空飛行,除了兩名飛行員外,機艙內還有一名機組人員。在將業務轉移到美國太空港後,我們在2021年5月和7月又進行了兩次太空飛行。作為美國宇航局飛行機會計劃的一部分,5月的飛行進行了創收研究實驗。這是維珍銀河第三次在太空飛行艙內進行技術實驗。這次飛行還完成了向美國聯邦航空管理局(“FAA”)提交的數據,最終獲得了批准 用於擴大我們的商業太空運輸運營商許可證,允許運送太空飛行參與者。這標誌着美國聯邦航空局首次向乘客發放太空航線的許可,也進一步證實了我們系統的固有安全性.
我們 7 月的航班是 22和VSS Unity的飛行,第四次火箭動力太空飛行,也是第一次在機艙內有包括我們的創始人理查德·布蘭森爵士在內的四名任務專家的全員太空飛行。
我們認為,商業載人航天市場龐大且尚未開發。截至2021年10月31日,我們收到了700多張太空飛行機票的預訂,並收取了超過8,000萬美元的未來宇航員押金。購買每張門票,未來的宇航員將經歷為期多天的旅程,為即將到來的飛行做好身心準備,其中包括全面的太空飛行訓練準備計劃,最後一天將進行太空旅行。
我們已經發展了一整套綜合航空航天開發能力,包括初步的飛行器設計和分析、詳細設計、製造、地面測試、飛行測試和太空飛行系統的維護。我們的太空飛行系統由兩個主要部分組成:我們的航母飛機、母艦和我們的太空飛船。
太空飛船是一種能夠將飛行員和私人宇航員、研究實驗或研究人員運送到太空並安全返回地球的飛行器,這些飛行員和私人宇航員、研究實驗或研究人員進行實驗飛行。它由混合火箭推進系統提供動力,該系統推動太空飛船沿着軌道進入太空。混合火箭發動機利用液體氧化劑和固體燃料,旨在為太空飛船提供簡單、安全、可靠的推進系統。太空飛船的艙室旨在最大限度地提高未來宇航員的安全、體驗和舒適度。太空飛船的側面和天花板上排列着十幾扇窗户,讓客户能夠看到黑暗的太空以及下方地球的壯麗景色。我們的母艦是一架雙機身定製飛機,旨在將太空飛船運送到大約 45,000 英尺的高度,然後將其釋放到太空飛行。使用母艦的空中發射能力,而不是標準的地面發射,可以降低我們太空飛行系統的能量需求,因為太空飛船不必在離地球表面最近的更高密度的大氣層中升空,而且是完全可重複使用的太空飛行系統。
我們的團隊目前正處於設計、測試和製造其他太空飛船和火箭發動機的不同階段,以滿足對載人太空飛行體驗的預期需求。我們的下一代太空飛船將包括從飛行測試計劃中學到的各種經驗,因此我們能夠設計和製造未來的太空飛船,從而提高可預測性、更快的週轉時間和更容易的維護。同時,我們還在研究和開發新產品和技術,以發展我們的公司。
我們的業務還包括研究和技術開發方面的太空飛行機會。在Virgin Galactic推出之前,研究人員曾使用拋物線飛機和降塔來創造微重力瞬間,並開展與太空環境相關的重大研究活動。在大多數情況下,這些解決方案只能提供幾秒鐘的連續微重力時間,無法進入高層大氣或太空本身。研究人員還可以在探空火箭或衞星上進行實驗。這些機會代價高昂,很少見,可能會帶來高度限制的運營限制。VSS Unity旨在為科學研究界提供進入太空的機會,以獲得經濟實惠且可重複的高質量微重力。我們的亞軌道平臺是端到端的產品,不僅包括我們的車輛,還包括成功開展活動所需的硬件以及流程和設施。該平臺提供常規、可靠和響應式服務,允許快速和頻繁地重複實驗,並有機會由一名或多名研究人員在飛行中進行實驗。這種能力將使科學實驗以及教育和研究計劃能夠由比以往任何時候都更廣泛的個人、組織和機構開展。迄今為止,我們所有的太空飛行都體現了我們對推進研究和科學的承諾。最近,在5月,作為我們與美國宇航局根據飛行機會計劃簽訂的合同的一部分,我們將有效載荷帶入太空進行研究,而我們7月的飛行包括來自佛羅裏達大學的研究有效載荷。
我們還利用我們在製造太空飛船方面的知識和專業知識,偶爾提供工程服務,例如研究、設計、開發、製造和集成先進技術系統。
影響我們績效的因素
我們認為,我們的業績和未來的成功取決於許多因素,這些因素為我們帶來了重大機遇,但也構成了風險和挑戰,包括下文以及我們在10-K表格第2號修正案中題為 “風險因素” 的部分中討論的因素。
我們的載人太空飛行計劃商業啟動
我們正處於開發商業太空飛行計劃的最後階段。在商業化之前,我們必須完成一段時間對車輛的計劃維護和改進。在增強期之後,我們打算在開始商業飛行之前完成車輛測試計劃,包括計劃中的與意大利空軍的研究試飛。 商業服務目前預計將於2022年第四季度開始。中的任何延遲
無論是受到 COVID-19 的影響還是其他影響,成功完成我們的試飛計劃都將影響我們通過載人航天創造收入的能力。
我們最近成為第一條獲得美國聯邦航空局批准將商業客户運送到太空的太空航線。這是通過更新我們自2016年以來持有的現有商業太空飛行許可證。
客户需求
雖然尚未為載人太空飛行提供商業服務,但我們已經引起了未來潛在宇航員的濃厚興趣。展望未來,我們預計,待辦事項的規模和未來乘坐太空飛行系統飛向太空的宇航員人數將成為衡量我們未來表現的重要指標。截至 2021 年 10 月 31 日,我們已經為大約 700 名未來宇航員預訂了太空飛行。2020 年 2 月,我們啟動了 One Small Step 活動,該活動允許感興趣的個人在我們重新開放門票銷售後存入 1,000 美元的可退還註冊押金,用於支付未來門票的費用,並在我們於 2020 年 12 月 31 日退出 “One Small Step” 計劃之前收到來自 66 個國家/地區的大約 1,000 個 One Small Step 存款。2021 年 8 月,我們重新開放了門票銷售,首先是參加 “One Small Step” 計劃的個人,並將消費者產品的價格提高到每個座位的基準價格 450,000 美元。
可用容量和年飛行率
我們面臨着資源限制和對載人航天飛行的競爭需求。我們預計將以一艘名為VSS Unity的單一太空飛船和一架名為VMS Eve的單一母艦母艦開始商業運營,它們共同構成了我們唯一的太空飛行系統。因此,我們的年飛行率將受到這種太空飛行系統的可用性和容量的限制。為了減少這種限制,我們正在設計、測試和製造另外兩艘太空飛船飛行器的不同階段。我們相信,一旦實現商業化,擴大機隊將使我們能夠提高年飛行率。
我們的太空飛行系統的安全性能
我們的太空飛行系統高度專業化,採用複雜的技術。我們建立了運營流程,以確保我們的太空飛行系統的設計、製造、性能和服務符合嚴格的質量標準。但是,我們的太空飛行系統仍然面臨運營和流程風險,例如製造和設計問題、人為錯誤或網絡攻擊。任何實際或感知的安全問題都可能對我們的業務和創造載人太空飛行收入的能力造成重大聲譽損害。
COVID-19 的影響
2020 年 3 月 11 日,世界衞生組織將 COVID-19 的爆發描述為全球流行病,並建議採取遏制和緩解措施。從那時起,國際、聯邦、州和地方公共衞生和政府當局採取了特別行動,以遏制和抗擊 COVID-19 在世界各地區的疫情和傳播。這些行動包括旅行禁令、隔離、“居家” 令,以及要求許多人嚴格限制日常活動和許多企業削減或停止正常運營的類似規定。
與包括美國聯邦、加利福尼亞州、新墨西哥州和英國在內的政府當局採取的行動一致,我們採取了適當的謹慎措施來保護我們的員工隊伍和支持社區的努力。作為這些工作的一部分,根據適用的政府指令,我們最初減少了位於加利福尼亞州莫哈韋和新墨西哥州美國太空港的設施的現場運營,然後於2020年3月暫停了這些設施的現場運營。從 2020 年 3 月下旬開始,我們大約三分之二的員工和承包商能夠在家完成任務,這使許多關鍵工作得以繼續,包括 VSS Unity、VMS Eve 和第二輛 SpaceShipTwo 飛機的工程分析和圖紙發佈;流程文檔更新;以及勞動力培訓和教育。我們剩下的三分之一的員工無法在家中履行正常職責。2020 年 4 月,根據我們在關鍵基礎設施名稱中的分類,我們根據修訂後的運營和製造計劃恢復了有限的運營,這些計劃符合當時 COVID-19 健康預防措施。這包括通用面部遮蓋要求、重新佈置設施以遵守社交距離協議、進行積極的每日温度檢查以及對錶面和工具進行定期、徹底的消毒。我們還定期對員工和承包商進行 COVID-19 測試。根據職業安全與健康管理局的指導,我們此後允許完全接種疫苗的員工和承包商在我們的設施內不使用口罩,同時繼續要求未接種疫苗的人羣佩戴口罩。我們未接種疫苗的人羣還需要每週檢測 COVID-19。2021 年 9 月,美國政府發佈了 14042 號行政命令,要求聯邦承包商和分包商的所有僱員都必須全職
在 2021 年 12 月 8 日之前接種 COVID-19 疫苗,除非此類員工在法律上有權獲得住宿。作為聯邦承包商,我們打算完全遵守第14042號行政命令。隨着 COVID-19 疫情的發展,我們繼續遵循適用於我們網站的美國聯邦、州和英國的指導方針。但是,COVID-19 疫情和持續採取的與 COVID-19 相關的預防措施對我們的運營產生了不利影響,預計將繼續對我們的運營產生不利影響,包括完成我們的太空飛行系統和預定太空飛行測試計劃的開發。
從 2020 年夏季開始,所有需要在我們的設施工作的員工都返回了現場,我們將繼續遵循適用的聯邦、州和國際指導方針,確保員工安全。但是,由於 COVID-19 引起的疾病以及為應對 COVID-19 而採取的預防措施,我們已經經歷了運營效率的下降,預計將繼續如此。目前,我們鼓勵那些不需要在現場辦公且能夠在家辦公的員工繼續這樣做。
COVID-19 疫情以及我們為應對疫情而實施的協議和程序已經並將繼續導致我們的業務和運營延遲,這導致了日程安排和成本效率的累積影響,並導致運營和維護活動出現了一些延遲,包括我們的試飛計劃的延遲。我們預計這種情況將繼續下去。COVID-19 疫情對我們業務和未來運營業績的全部影響將取決於未來的發展,例如疫情的最終持續時間和範圍及其對我們完成太空飛行系統的開發、預定太空飛行測試計劃和開始商業飛行所必需的運營的影響。除了現有的旅行限制外,各國可能會繼續維持或重新實施封閉的邊界,實施長期隔離和/或進一步限制旅行。我們相信,截至2021年9月30日,我們手頭的現金和現金等價物以及管理層的運營計劃將為我們的運營提供足夠的流動性,為本10-Q表季度報告中包含的財務報表發佈後的至少十二個月的運營提供資金。如果疫情惡化並且我們遇到額外的延遲,我們可能會採取其他行動,例如進一步降低成本。
運營業績的組成部分
收入
迄今為止,我們主要通過使用我們的太空飛行系統運輸科學商業研發有效載荷以及作為分包商向與美國政府簽訂的長期合同的主要承包商提供工程服務來創造收入。我們還通過贊助安排創造了收入。
在我們的載人太空飛行服務商業啟動之後,我們預計我們的絕大部分收入將來自太空門票的銷售。我們還預計,通過提供與先進技術系統的研究、設計、開發、製造和集成相關的服務,我們將繼續獲得收入的一小部分。
收入成本
與太空飛行相關的收入成本包括與火箭發動機消耗、燃料、飛行員和地勤人員的工資和福利以及維護相關的成本。與有效載荷和工程服務相關的收入成本包括與材料和人力資本相關的費用,例如工資和福利。一旦我們完成了試飛計劃並開始商業運營,我們將把建造任何其他太空飛船飛行器的成本資本化。收入成本將包括這些太空飛船投入使用後的車輛折舊。到目前為止,我們還沒有將任何太空飛船的開發成本資本化。
毛利和毛利率
毛利潤是根據我們的收入和收入成本之間的差額計算的。毛利率是將毛利除以我們的收入獲得的百分比。歷史上,根據創收的太空飛行和工程服務的組合,我們的毛利和毛利率一直存在差異。隨着太空飛行接近商業化,我們預計,隨着我們擴大太空飛行系統機隊,我們的毛利和毛利率可能會繼續變化。
銷售、一般和管理
銷售、一般和管理費用包括參與一般公司職能的員工的人力資本相關費用,包括行政管理和行政、會計、財務、税務、法律、信息技術、市場營銷和商業以及人力資源;與設施(包括與美國太空港的部分租約)以及設備相關的折舊費用和租金;專業費;以及其他一般公司成本。人類
資本支出主要包括工資、現金獎勵、股票薪酬和福利。隨着我們作為一家公司的持續發展,我們預計,按絕對美元計算,我們的銷售、一般和管理成本將增加。
研究和開發
研發費用是指支持推動我們的載人太空飛行系統走向商業化的活動所產生的成本,包括基礎研究、應用研究、概念制定研究、設計、開發和相關測試活動。研發成本主要包括開發我們的太空飛行系統的以下成本:
•飛行測試計劃,包括火箭發動機、燃料以及進行試飛的飛行員和地勤人員的工資和福利;
•用於開發太空飛行系統的結構、太空飛行推進系統和飛行概況的設備、材料和勞動時間(包括來自第三方承包商的設備、材料和工時);以及
•設施和設備的租金, 維護和折舊以及分配給研究和開發部門的其他管理費用.
截至2021年9月30日,我們目前的主要研發目標側重於開發用於商業太空飛行的母艦和太空飛船飛行器,以及開發我們的火箭發動機,這是一種混合火箭推進系統,將用於推動我們的太空飛船飛行器進入太空。母艦、太空飛船和火箭發動機的成功開發涉及許多不確定性,包括:
•我們招聘和留住熟練的工程和製造人員的能力;
•最後確定太空飛行系統設計和規格的時機;
•成功完成飛行測試計劃,包括飛行安全測試;
•如果需要,我們能夠從監管機構獲得其他適用批准、許可或認證,並維持當前的批准、許可或認證;
•儘管存在自然災害和危險材料等中斷生產的風險,但我們的製造設施仍能保持業績;
•有限數量的供應商對某些原材料和部件的表現;
•支持我們研發活動的第三方承包商的業績,包括部件和組件的質量;
•我們維護第三方對研發活動至關重要的知識產權權利的能力;
•繼續進入發射場和領空;
•我們繼續資助和維持我們當前的研發活動的能力;以及
•持續的全球 COVID-19 疫情的影響。
這些變量的結果發生變化都可能延遲太空飛船和火箭發動機的發展,這反過來又可能影響我們何時能夠開始載人太空飛行。
由於我們目前仍處於太空飛行系統的最後開發和測試階段,因此我們已經花費了與開發和建造太空飛行系統相關的所有研發成本。我們預計,一旦我們的太空飛行系統的技術可行性達到技術可行性,我們的研發費用將減少,因為利用投資的研發製造額外太空飛船飛行器所產生的成本將不再符合研發活動的資格。
認股權證公允價值的變動
認股權證公允價值的變化反映了認股權證公允價值的非現金變化。作為公司2017年首次公開募股的一部分發行並在業務合併完成時假設的某些認股權證在業務合併之日按其公允價值入賬,並在任何認股權證行使日和每個報告期結束時進行重新計量。
利息收入,淨額
淨利息收入主要包括我們在計息活期存款賬户和現金等價物中持有的現金和現金等價物所得的利息,以及與融資租賃債務相關的利息支出。
其他收入,淨額
其他收入包括雜項非營業項目,例如有價證券的收益和與客户退款相關的手續費。
所得税準備金
在美國和英國,我們需要繳納所得税。我們的所得税準備金包括根據已頒佈的聯邦、州和外國税率估算的聯邦、州和外國所得税,並根據允許的抵免額、扣除額、不確定的税收狀況、遞延所得税資產和負債估值的變化以及税法的變化進行了調整。
合併經營業績
下表列出了我們在所列期間的經營業績,並以這些期間的收入百分比表示了某些細列項目之間的關係。財務業績的逐期比較不一定能預示未來的業績。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 9月30日 | | 九個月已結束 9月30日 | |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | |
| | (以千計) | |
收入 | | $ | 2,580 | | | $ | — | | | $ | 3,151 | | | $ | 238 | | |
收入成本 | | 207 | | | — | | | 270 | | | 173 | | |
毛利 | | 2,373 | | | — | | | 2,881 | | | 65 | | |
運營費用: | | | | | | | | | |
銷售、一般和管理費用 | | 49,859 | | | 30,936 | | | 133,276 | | | 83,738 | | |
研究和開發費用 | | 35,593 | | | 46,075 | | | 107,859 | | | 117,276 | | |
營業虧損 | | (83,079) | | | (77,011) | | | (238,254) | | | (200,949) | | |
認股權證公允價值的變化 | | 34,432 | | | (15,280) | | | (34,650) | | | (341,772) | | |
淨利息收入 | | 234 | | | 313 | | | 766 | | | 1,979 | | |
其他收入 | | 70 | | | (44) | | | 110 | | | 5 | | |
所得税前虧損 | | (48,343) | | | (92,022) | | | (272,028) | | | (540,737) | | |
所得税優惠(費用) | | (25) | | | (40) | | | (74) | | | (34) | | |
淨虧損 | | $ | (48,368) | | | $ | (92,062) | | | $ | (272,102) | | | $ | (540,771) | | |
在截至2021年9月30日的三個月和九個月中,與截至2020年9月30日的三個月和九個月相比
收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | $ 改變 | | % 改變 | | 截至9月30日的九個月 | | $ 改變 | | % 改變 | |
| | 2021 | | 2020 | | | | 2021 | | 2020 | | | |
| | (以千計,% 除外) | |
收入 | | $ | 2,580 | | | $ | — | | | $ | 2,580 | | | 100 | % | | $ | 3,151 | | | $ | 238 | | | $ | 2,913 | | | 1,224 | % | |
在截至2021年9月30日的三個月中,我們錄得260萬美元的收入,而截至2020年9月30日的三個月沒有收入。截至2021年9月30日的三個月的收入歸因於我們在2021年7月的Unity 22太空飛行產生的贊助收入,以及根據政府合同在完成與有效載荷服務相關的某些技術里程碑方面取得的進展,從而獲得的收入。
在截至2021年9月30日的九個月中,我們的收入為320萬美元,而截至2020年9月30日的九個月收入為20萬美元。截至2021年9月30日的九個月的收入歸因於贊助收入和2021年5月和7月的太空飛行,以及根據政府合同從完成與有效載荷服務相關的某些技術里程碑的進展中獲得的收入。截至2020年9月30日的九個月的收入與根據2020年初到期的美國政府長期合同提供的工程服務有關。
收入成本和毛利 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | $ 改變 | | % 改變 | | 截至9月30日的九個月 | | $ 改變 | | % 改變 | |
| | 2021 | | 2020 | | | | 2021 | | 2020 | | | |
| | (以千計,% 除外) | |
收入成本 | | $ | 207 | | | $ | — | | | $ | 207 | | | 100 | % | | $ | 270 | | | $ | 173 | | | $ | 97 | | | 56 | % | |
毛利 | | $ | 2,373 | | | $ | — | | | $ | 2,373 | | | 100 | % | | $ | 2,881 | | | $ | 65 | | | $ | 2,816 | | | 4,332 | % | |
毛利率 | | 92 | % | | — | % | | | | | | 91 | % | | 27 | % | | | | | |
在截至2021年9月30日的三個月中,我們的收入成本為20萬美元,而截至2020年9月30日的三個月沒有收入成本。在截至2021年9月30日的九個月中,我們的收入成本為30萬美元,而截至2020年9月30日的九個月的收入成本為20萬美元。收入成本主要涉及與完成有效載荷服務相關的增量成本、根據美國政府長期合同為工程服務提供的人力成本以及與贊助收入相關的代理費。
與截至2020年9月30日的三個月相比,截至2021年9月30日的三個月中,毛利增加了240萬美元,增長了100%。截至2021年9月30日的三個月的毛利率從截至2020年9月30日的三個月的零增加到92%。
截至2021年9月30日的九個月中,毛利從截至2020年9月30日的九個月的10萬美元增長了280萬美元,即4,332%,至290萬美元。與截至2020年9月30日的九個月相比,截至2021年9月30日的九個月的毛利率增長了235%。
銷售、一般和管理費用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | $ 改變 | | % 改變 | | 截至9月30日的九個月 | | $ 改變 | | % 改變 | |
| | 2021 | | 2020 | | | | 2021 | | 2020 | | | |
| | (以千計,% 除外) | |
銷售、一般和管理費用 | | $ | 49,859 | | | $ | 30,936 | | | $ | 18,923 | | | 61 | % | | $ | 133,276 | | | $ | 83,738 | | | $ | 49,538 | | | 59 | % | |
截至2021年9月30日的三個月,銷售、一般和管理費用從截至2020年9月30日的三個月的3,090萬美元增加了1,890萬美元,增長了61%。這一增長主要是由於我們的2021年7月太空飛行和重新開放門票銷售導致的營銷相關費用增加了850萬美元,工資、獎金和其他福利增加了400萬美元,諮詢成本增加了240萬美元,股票薪酬支出增加了190萬美元。
截至2021年9月30日的九個月中,銷售、一般和管理費用從截至2020年9月30日的九個月的8,370萬美元增加了4,950萬美元,增長了59%,達到1.333億美元。這一增長主要是由於股票薪酬增加了2400萬美元,工資、獎金和其他福利增加了1,340萬美元,以及營銷相關費用增加了950萬美元,這歸因於我們在2021年5月和7月的太空飛行以及我們重新開放門票銷售。
研究和開發費用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | $ 改變 | | % 改變 | | 截至9月30日的九個月 | | $ 改變 | | % 改變 | |
| | 2021 | | 2020 | | | | 2021 | | 2020 | | | |
| | (以千計,% 除外) | |
研究和開發費用 | | $ | 35,593 | | | $ | 46,075 | | | $ | (10,482) | | | (23) | % | | $ | 107,859 | | | $ | 117,276 | | | $ | (9,417) | | | (8) | % | |
截至2021年9月30日的三個月,研發費用從截至2020年9月30日的三個月的4610萬美元減少了1,050萬美元,下降了23%,至3560萬美元。下降的主要原因是與開發我們的太空飛行系統相關的合同人工和材料成本減少了1,290萬美元。股票薪酬增加的170萬美元部分抵消了這一下降。
截至2021年9月30日的九個月中,研發費用從截至2020年9月30日的九個月的1.173億美元減少了940萬美元,即(8)%。下降的主要原因是合同勞動力和材料以及與我們的太空飛行系統開發相關的其他直接成本減少了2310萬美元。工資、獎金和相關福利增加了760萬美元,股票薪酬增加了620萬美元,部分抵消了這一下降。
認股權證公允價值的變動
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | $ 改變 | | % 改變 | | 截至9月30日的九個月 | | $ 改變 | | % 改變 |
| 2021 | | 2020 | | | | 2021 | | 2020 | | |
| (以千美元計) | | | | (以千計,% 除外) | | |
認股權證公允價值的變化 | $ | 34,432 | | | $ | (15,280) | | | $ | 49,712 | | | (325) | % | | $ | (34,650) | | | $ | (341,772) | | | $ | 307,122 | | | (90) | % |
認股權證公允價值的變化反映了認股權證公允價值的非現金變化。作為公司2017年首次公開募股的一部分發行並在業務合併完成時假設的某些認股權證在業務合併之日按其公允價值入賬,並在任何認股權證行使日和每個報告期結束時進行重新計量。
利息收入,淨額 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | $ 改變 | | % 改變 | | 截至9月30日的九個月 | | $ 改變 | | % 改變 | |
| | 2021 | | 2020 | | | | 2021 | | 2020 | | | |
| | (以千計,% 除外) | |
淨利息收入 | | $ | 234 | | | $ | 313 | | | $ | (79) | | | (25) | % | | $ | 766 | | | $ | 1,979 | | | $ | (1,213) | | | (61) | % | |
截至2021年9月30日的三個月,利息收入從截至2020年9月30日的三個月的30萬美元減少了10萬美元,下降了25%,至20萬美元。
截至2021年9月30日的九個月中,利息收入從截至2020年9月30日的九個月的200萬美元減少了120萬美元,下降了61%,至80萬美元。
下降的主要原因是計息賬户中持有的現金、現金等價物和限制性現金的利率大幅降低。
其他收入,淨額
截至2021年9月30日的三個月零九個月中,其他收入與截至2020年9月30日的三個月和九個月相比的變化並不大。
所得税(費用)補助金
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月中,所得税(支出)優惠並不重要。由於尚未開始商業運營,我們在聯邦和州兩級累積了淨營業虧損。我們對美國聯邦和州遞延所得税淨資產維持了基本全額估值補貼。上面顯示的所得税支出主要與我們開展業務的州的最低州申報費以及我們在英國開展業務的企業所得税有關,英國的業務採用成本加成安排。
流動性和資本資源
在維珍銀河業務合併完成之前,我們的業務歷來參與由Vieco 10和GV管理的現金管理和融資安排。只有專屬我們的實體合法擁有的銀行賬户中持有的現金和現金等價物才反映在 簡明合併資產負債表。在所述的任何期限內,Vieco 10和GV合法擁有的銀行賬户中持有的現金和現金等價物均不能直接歸因於我們。我們向Vieco 10和GV轉移的現金已反映為母公司淨投資和會員權益的一部分 簡明合併資產負債表並作為隨行人員的融資活動 簡明合併現金流量表.
截至2021年9月30日,我們的現金、現金等價物和限制性現金為7.206億美元,有價證券為2.861億美元。從維珍銀河業務合併成立之初到完成,我們通過Vieco 10和GV融資的現金流為我們的運營和資本支出提供資金。維珍銀河業務合併後,我們的主要流動性來源來自波音公司附屬實體於2019年10月的投資以及普通股的銷售。
如所述 注意事項 11在本10-Q表季度報告其他地方包含的簡明合併財務報表中,我們通過出售13,740,433股普通股完成了自動櫃員機,創造了5億美元的淨收益。我們打算將自動櫃員機產生的淨收益用於一般公司用途,包括營運資金、一般和行政事務以及用於製造能力、發展太空飛船艦隊和其他基礎設施改善的資本支出。
歷史現金流 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的九個月 | |
| | 2021 | | 2020 | |
| | | | (如重述) | |
| | (以千計) | |
提供的淨現金(用於) | | | | | |
經營活動 | | (165,637) | | | $ | (163,063) | | |
投資活動 | | (288,584) | | | (13,661) | | |
籌資活動 | | 495,909 | | | 438,846 | | |
現金、現金等價物和限制性現金的淨變動 | | $ | 41,688 | | | $ | 262,122 | | |
經營活動
截至2021年9月30日的九個月,用於經營活動的淨現金為1.656億美元,主要包括2.721億美元的淨虧損,經非現金項目調整後,主要包括860萬美元的折舊和攤銷費用、4,870萬美元的股票薪酬支出和3470萬美元的認股權證公允價值變動,以及來自營運資金的1450萬美元現金。
截至2020年9月30日的九個月,用於經營活動的淨現金為1.631億美元,主要包括經非現金項目調整後的淨虧損5.408億美元,主要包括700萬美元的折舊和攤銷費用、1,860萬美元的股票薪酬支出和3.418億美元的認股權證公允價值變動,以及營運資金提供的現金增加1,030萬美元。
投資活動
在截至2021年9月30日的九個月中,用於投資活動的淨現金為2.886億美元,這得益於購買2.86億美元的有價證券,以及Gateway to Space設施的施工活動的完成以及IT基礎設施、工具和製造設備的購買
截至2020年9月30日的九個月中,用於投資活動的淨現金為1,370萬美元,主要包括太空門户設施的施工活動、IT基礎設施的購買以及工具和製造設備的購買。
融資活動
在截至2021年9月30日的九個月中,融資活動提供的淨現金為4.959億美元,主要由出售和發行普通股所得的現金組成,但被行使的股票期權的預扣税和既得限制性股票單位的結算所抵消。
截至2020年9月30日的九個月中,用於融資活動的淨現金為4.388億美元,主要由出售和發行普通股獲得的現金抵消了與融資交易成本相關的專業費用和其他費用。
資金需求
我們預計,由於我們正在進行的活動,我們的支出將大幅增加,特別是在我們繼續推進太空飛行系統的開發和載人航天業務的商業化的情況下。此外,我們預計,隨着我們開始商業運營並在運營艦隊中增加更多太空飛船,收入成本將大幅增加。
具體而言,隨着我們:
•擴大我們的製造流程和能力,在商業化後通過增加太空飛船、航母飛機和火箭發動機來支持擴大我們的機隊;
•進一步研究和開發我們未來的人類太空飛行,包括與我們的研究和教育工作、超音速和超音速點對點旅行有關的飛行;
•隨着商業化後的太空飛行量增加,在研發、製造運營、測試計劃、維護運營和客户服務方面僱用更多的人員;
•將來對我們的太空飛行技術和運營的任何變更、升級或改進尋求監管部門的批准,尤其是在商業化時;
•維護、擴大和保護我們的知識產權組合;以及
•僱用更多管理人員,以支持我們的運營、財務、信息技術和其他領域的擴張,以支持我們作為上市公司的運營。
儘管我們認為我們目前的資本足以維持一段時間的運營,但不斷變化的情況可能導致我們消耗資本的速度比我們目前的預期快得多,而且由於我們無法控制的情況,我們可能需要花費比目前預期更多的錢。此外,我們正處於開發商業太空飛行計劃的最後階段。雖然我們預計將使用一艘太空飛船進行首次商業發射,但我們目前正在建造另外兩艘太空飛船飛行器。我們預計,隨着我們繼續擴大製造流程和能力,製造更多車輛的成本將開始降低。在我們的太空飛行系統實現技術可行性之前,我們不會將建造太空飛行系統任何其他部件所產生的支出資本化,我們將繼續將這些費用記作研發費用。
我們的載人太空飛行計劃的商業啟動和機隊的預期擴張具有不可預測的成本,並且會受到重大風險、不確定性和突發事件的影響,其中許多是我們無法控制的,可能會影響這些預期支出的時間和規模。
合同義務和承諾
除非中另有規定 註釋 15,承付款和意外開支,在本10-Q表季度報告其他地方包含的簡明合併財務報表附註中,我們的合同義務和承諾在正常業務範圍之外沒有發生任何重大變化,如”管理’s 對財務狀況和經營業績的討論與分析” 在我們於2021年5月10日向美國證券交易委員會提交的截至2020年12月31日財年的10-K表2號修正案中。
資產負債表外安排
我們不從事任何資產負債表外活動,也不與未合併實體(例如可變利息、特殊目的和結構性融資實體)有任何安排或關係。
關鍵會計政策與估計
我們對財務狀況和經營業績的討論和分析基於我們的簡明合併財務報表,該報表是根據公認會計原則編制的。編制簡明合併財務報表和相關披露要求我們做出估計、假設和判斷,這些估計、假設和判斷會影響報告的資產、負債、收入、成本和支出以及相關披露。我們認為,下述會計政策中涉及的估計、假設和判斷對我們的財務報表的潛在影響最大,因此,我們認為這些是我們的關鍵會計政策。因此,我們會持續評估我們的估計和假設。在不同的假設和條件下,我們的實際結果可能與這些估計有所不同。請參閲 注意事項 2在本10-Q表季度報告其他地方包含的簡明合併財務報表中,以獲取有關這些關鍵會計政策的信息,以及對我們其他重要會計政策的描述。
最近的會計公告
請參閲 注意事項 3在本10-Q表季度報告其他地方包含的簡明合併財務報表中,描述了截至本季度報告發布之日最近通過的會計聲明和最近發佈的尚未通過的會計聲明。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
我們在美國和英國境內開展業務,因此我們在正常業務過程中面臨市場風險,包括利率變動和外幣匯率波動的影響。我們還面臨股價變動所帶來的市場風險,這會影響我們認股權證負債的公允價值。下文列出了與這些市場風險的定量和定性披露有關的信息。
利率風險
現金、現金等價物和限制性現金僅由存款賬户中持有的現金組成,因此不受利率上升或下降的影響。我們將所有到期日不超過三個月的高流動性投資視為現金等價物。截至2021年9月30日,我們有7.206億美元的存款,主要以現金、現金等價物和限制性現金形式持有,其中包括7.026億美元的現金等價物。現金等價物是短期投資,不會受到利率變化的重大影響。我們認為,將利率提高或降低10%不會對我們的利息收入或支出產生實質性影響。
外幣風險
我們在英國的業務的功能貨幣是當地貨幣。我們將英國業務的財務報表轉換為美元,因此我們面臨外匯風險。目前,我們不使用外幣遠期合約來管理匯率風險,因為受外匯風險影響的金額對我們的整體運營和業績並不重要。
第 4 項。控制和程序
內部控制中的重大缺陷的補救措施
如先前報告的那樣,在本季度,管理層完成了對作為維珍銀河業務合併一部分發行的認股權證會計方面的重大缺陷的補救工作。重大弱點是指財務報告內部控制的缺陷或缺陷組合,因此我們的年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時預防或發現。
我們的補救措施包括要求在完成重大或異常交易之前正式考慮獲得額外技術指導。這些額外考慮因素包括獲得額外會計公告或與第三方會計專家、權威機構或監管機構進行磋商等項目。
對控制和程序有效性的限制
在設計和評估我們的披露控制和程序(定義見1934年《交易法》第13a-15(e)條和第15d-15(e)條)時,管理層認識到,任何控制和程序,無論設計和運作多麼良好,都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。此外,披露控制和程序的設計必須反映出以下事實:存在資源限制,管理層在評估可能的控制和程序相對於成本的好處時必須作出判斷。
評估披露控制和程序
我們的管理層在首席執行官兼首席財務官的參與下,評估了截至本10-Q表季度報告所涵蓋期末的披露控制和程序的有效性。 根據這項評估,我們的首席執行官兼首席財務官得出結論,截至2021年9月30日,我們的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的。
財務報告內部控制的變化
除了上面描述的以外 第 4 項,2021 年第三季度沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
在正常業務過程中,我們不時受到各種索賠、訴訟和其他法律和行政程序的影響。其中一些索賠、訴訟和其他訴訟可能涉及高度複雜的問題,存在重大不確定性,並可能導致損害賠償、罰款、罰款、非金錢制裁或救濟。但是,我們不考慮目前懸而未決的任何此類索賠、訴訟或訴訟,包括下文所述的事項 第 1A 項,本季度報告中的風險因素,單獨或總體而言,對我們的業務具有重要意義或可能對我們未來的經營業績、財務狀況或現金流造成重大不利影響。
第 1A 項。風險因素
我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到許多因素的影響,無論是當前已知的還是未知的,包括但不限於被描述為風險因素,其中任何一個或多個因素都可能直接或間接導致我們的實際經營業績和財務狀況與過去或預期的未來經營業績和財務狀況存在重大差異。有關我們潛在風險和不確定性的討論,除了下面包含的風險因素外,請參閲先前披露的風險因素 第一部分,第 1A 項。“風險因素”我們對錶格 10-K 的第 2 號修正案和第二部分第 IA 項。我們截至2021年6月30日的季度期間的10-Q表季度報告中的 “風險因素”,其中以引用方式納入了該風險因素部分。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
沒有。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
沒有。
第 6 項。展品
以下文件作為本報告的一部分提交:
(1) 展品。以下證物以引用方式提交、提供或納入本10-Q表季度報告。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 以引用方式納入 | |
展品編號 | 展品描述 | 表單 | 文件編號 | 展覽 | 申報日期 | 隨函提交/提供 |
2.1(1) | 註冊人 Vieco 10 Limited、Foundation Sub 1, Inc.、Foundation Sub 2, Inc.、Foundation Sub LLC、TSC Vehicle Holdings, Inc.、Virgin Galactic Holdings, Inc.、Foundation Sub 2, Inc.、Foundation Sub LL | 8-K/A | 001-38202 | 2.1 | 07/11/2019 | |
2.1(a)(1) | 註冊人Vieco 10 Limited、Foundation Sub 1, Inc.、Foundation Sub 2, Inc.、Foundation Sub LLC、TSC Vehicle Holdings, Inc.、維珍銀河汽車控股有限公司、維珍銀河控股有限責任公司和Vieco美國公司之間於2019年10月2日簽訂的協議和合並計劃第1號修正案 | S-4 | 333-233098 | 2.1(a) | 10/03/2019 | |
3.1 | 註冊人公司註冊證書 | 8-K | 001-38202 | 3.1 | 10/29/2019 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 以引用方式納入 | |
展品編號 | 展品描述 | 表單 | 文件編號 | 展覽 | 申報日期 | 隨函提交/提供 |
3.2 | 註冊人的章程 | 8-K | 001-38202 | 3.2 | 10/29/2019 | |
4.1 | 註冊人普通股證書樣本 | 8-K | 001-38202 | 4.2 | 10/29/2019 | |
31.1 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《證券交易法》第13a-14 (a) 條和第15 (d) -14 (a) 條對首席執行官進行認證 | | | | | * |
31.2 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《證券交易法》第13a-14 (a) 條和第15 (d) -14 (a) 條對首席財務官進行認證 | | | | | * |
32.1 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官進行認證 | | | | | ** |
32.2 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席財務官進行認證 | | | | | ** |
101.INS | 行內 XBRL 實例文檔 — 實例文檔未出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中 | | | | | * |
101.SCH | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 | | | | | * |
101.CAL | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | | | | | * |
101.DEF | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | | | | | * |
101.LAB | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | | | | | * |
101.PRE | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 | | | | | * |
104 | 封面交互式數據文件(格式為 Inline XBRL,包含在附錄 101 中) | | | | | * |
* 隨函提交。
** 隨函提供。
(1) 根據第 S-K 法規第 601 (b) (2) 項,已省略了附表和證物。註冊人同意根據要求向美國證券交易委員會補充提供任何遺漏的附表或附錄的副本。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告,並獲得正式授權。
| | | | | | | | |
| 維珍銀河控股有限公司 |
| | |
日期:2021 年 11 月 8 日 | | //邁克爾·科爾格拉齊爾 |
| 姓名: | 邁克爾·科爾格拉齊爾 |
| 標題: | 首席執行官 (首席執行官) |
| | |
日期:2021 年 11 月 8 日 | | //道格拉斯·阿倫斯 |
| 姓名: | 道格拉斯·阿倫斯 |
| 標題: | 首席財務官 (首席財務和會計官) |