展品99.3
北卡羅來納州Wallbox
荷蘭 法定年報
截至2022年12月31日止的財政年度
1
目錄表
1 |
引言 | 4 | ||||
1.1 |
製備 | 4 | ||||
1.2 |
前瞻性陳述 | 4 | ||||
1.3 |
非國際財務報告準則及其他財務和業務指標 | 6 | ||||
2 |
主要風險和不確定性 | 7 | ||||
2.1 |
風險因素 | 9 | ||||
3 |
關於該公司的信息 | 32 | ||||
3.1 |
公司的歷史與發展 | 32 | ||||
3.2 |
業務概述 | 33 | ||||
3.3 |
組織結構 | 45 | ||||
3.4 |
財產、廠房和設備 | 45 | ||||
3.5 |
員工 | 46 | ||||
4 |
經營和財務回顧與展望 | 46 | ||||
4.1 |
經營業績 | 46 | ||||
4.1.1 |
業務概述 | 46 | ||||
4.1.2 |
報告細分市場 | 48 | ||||
4.1.3 |
影響經營業績的關鍵因素 | 48 | ||||
4.1.4 |
業務成果的主要組成部分 | 52 | ||||
4.1.5 |
經營業績 | 54 | ||||
4.1.6 |
細分結果 | 57 | ||||
4.2 |
流動性與資本資源 | 61 | ||||
4.3 |
研發、專利和許可證等。 | 64 | ||||
4.4 |
趨勢信息 | 64 | ||||
4.5 |
關鍵會計估計 | 64 | ||||
4.6 |
《就業法案》 | 64 | ||||
4.7 |
合同義務和承諾 | 65 | ||||
4.8 |
關於市場風險的定量和定性披露 | 65 | ||||
5 |
法律程序 | 66 | ||||
6 |
控制和程序 | 66 | ||||
7 |
公司治理 | 67 | ||||
7.1 |
《荷蘭公司治理準則》 | 67 | ||||
7.2 |
道德與行為準則及其他公司管治實務 | 68 | ||||
7.3 |
風險管理和控制系統 | 68 | ||||
7.4 |
股東大會 | 68 | ||||
7.4.1 |
本公司股東大會的運作 | 68 | ||||
7.4.2 |
本公司股東大會的權力 | 69 | ||||
7.4.3 |
股東權利 | 70 | ||||
7.5 |
董事和高級管理人員 | 70 | ||||
7.6 |
委員會 | 74 | ||||
7.6.1 |
一般信息 | 74 | ||||
7.6.2 |
審計委員會 | 74 | ||||
7.6.3 |
薪酬委員會 | 74 | ||||
7.6.4 |
提名及企業管治委員會 | 75 | ||||
7.7 |
評估 | 75 | ||||
7.8 |
董事會觀察員 | 76 | ||||
7.9 |
多樣性 | 76 | ||||
7.10 |
企業價值觀和道德行為準則 | 77 |
2
8 |
薪酬報告 | 77 | ||||
8.1 |
補償政策 | 77 | ||||
8.2 |
董事及高級管理人員的薪酬 | 78 | ||||
9 |
關聯方交易 | 82 | ||||
10 |
保護措施 | 83 | ||||
11 |
合併財務報表 | 86 | ||||
12 |
公司財務報表 | 161 | ||||
13 |
其他信息 | 176 | ||||
13.1 |
利潤撥款撥備 | 176 | ||||
13.2 |
具有有限經濟權利的股份 | 176 | ||||
13.3 |
重大後續事件 | 176 | ||||
13.4 |
分支機構 | 176 | ||||
14 |
獨立審計師報告 | 177 |
3
1 | 引言 |
1.1 | 製備 |
除上下文另有要求或另有説明外,術語Wallbox、?The Company、?We、??us、??是指荷蘭上市有限責任公司Wallbox N.V.(Naamloze Vennootschap),在每種情況下,與其合併的 子公司一起作為一個合併的實體。
本報告(年度報告)由公司董事會(董事會)根據《荷蘭民法典》第2:391節(DCC)編寫,幷包含(I)第2:361(1)節所指的公司法定年度帳目,以及(Ii)在適用範圍內,根據第2:392 DCC節添加的信息。本年度報告涉及截至2022年12月31日的財政年度,除非另有明確説明,否則本年度報告中提供的信息為截至2022年12月31日的 。
法定董事局報告(堆積在爐渣中)如第2節所述:391DCC是由第1、2、3、4、5、6、7、8、9、10和13章組成的。
本年度報告所附的合併財務報表(合併財務報表)是根據歐洲聯盟通過的國際財務報告準則(歐盟-國際財務報告準則)和第2節:362(9)DCC編制的。隨本年度報告附上的公司財務報表(公司財務報表)是根據DCC第2冊第9章編制的。根據《荷蘭民法典》第2:362(8)節,公司財務報表是根據公司綜合財務報表中適用的確認、計量和確定利潤的會計原則編制的。這些原則還包括金融工具的分類和列報,即權益工具或金融負債。
歐元、歐元或歐元是指根據經修訂的建立歐洲共同體條約在歐洲經濟和貨幣聯盟第三階段開始時採用的貨幣。術語美元、美元或美元指的是美元。
1.2 | 前瞻性陳述 |
本年度報告包含涉及重大風險和不確定因素的前瞻性陳述。在某些情況下,您可以通過以下術語來識別、 前瞻性陳述:可能、將、應該、期望、計劃、預期、可能、意圖、目標、項目、估計、相信、預測、潛在、繼續或否定這些術語或旨在識別有關未來的陳述的其他類似表達。這些陳述既不是歷史事實,也不是對未來業績的保證。雖然我們認為這些估計和前瞻性陳述是基於合理的假設,但它們受到許多已知和未知的風險和不確定性的影響,其中一些風險和不確定性是我們無法控制的,是根據我們目前掌握的信息做出的。我們的實際結果或表現可能與這些前瞻性 陳述中明示或暗示的任何未來結果或表現大不相同。
風險和不確定性包括但不限於:
| 全球電動汽車市場的增長; |
| 我們實現增長和管理增長的能力,這可能受到競爭等因素的影響; |
| 在我們開展業務的國家或地區是否有公共部門提供的補貼和其他激勵措施,以及我們是否有機會獲得這些補貼和其他激勵措施; |
| 我們有能力按時生產和交付產品,以利用此類計劃; |
| 我們充電和能源管理技術以及相關製造工藝的開發成果和時間; |
| 我們有能力擴大充電站產品的銷售和安裝; |
4
| 與我們的製造和生產能力相關的發展和資本支出; |
| 我們產品的預期時間框架以及有關產品開發和性能的其他預期與當前假設不同的可能性; |
| 電動汽車充電領域的激烈競爭; |
| 通脹壓力和我們提高物價以跟上通脹的能力; |
| 與衞生疫情相關的風險,包括新冠肺炎疫情,可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生實質性不利影響; |
| 未能吸引和留住關鍵員工,聘請合格的管理、技術、工程、銷售和業務開發人員; |
| 法律訴訟; |
| 遵守紐約證券交易所的持續上市標準; |
| 我們普通股市場價格的波動; |
| 關於我們的供應或製造合作伙伴的損失或中斷; |
| 新產品開發和產品創新延遲; |
| 俄羅斯和烏克蘭之間的戰爭; |
| 我們對財務報告的內部控制; |
| 產品召回或撤回、訴訟或監管執法行動和/或重大產品責任索賠 ; |
| 無法獲得專利或以其他方式保護我們的技術和知識產權不被第三方未經授權使用 ; |
| 與隱私、數據保護和信息安全有關的政府法規和其他法律義務,以及相關的政府執法行動、訴訟、罰款和處罰或負面宣傳;以及 |
| 其他經濟、商業和/或競爭因素。 |
前瞻性表述受已知和未知風險和不確定性的影響,基於可能不準確的假設,可能導致實際結果與前瞻性表述預期或暗示的結果大不相同。由於許多原因,實際結果可能與前瞻性陳述中預期的結果大不相同,其中包括主要風險和不確定性在這裏。因此,您不應依賴這些前瞻性陳述,它們僅説明截至本新聞稿發佈之日的情況。我們沒有義務公開修改任何 前瞻性聲明,以反映本聲明日期之後的情況或事件,或反映意外事件的發生。
此外,我們認為的聲明和類似的聲明反映了我們對相關主題的信念和意見。這些 聲明基於截至本聲明發布之日我們所掌握的信息。雖然我們認為這些信息為這些陳述提供了合理的基礎,但這些信息可能是有限的或不完整的。我們的聲明不應被解讀為 表明它已對所有相關信息進行了詳盡的調查或審查。這些陳述本質上是不確定的,提醒您不要過度依賴這些陳述。
儘管我們認為前瞻性陳述中反映的預期在當時是合理的,但我們不能保證未來的結果、活動水平、業績或成就。此外,Wallbox或任何其他人都不對這些前瞻性陳述的準確性或完整性承擔責任。您應仔細考慮本節中包含或提及的與本文中包含的前瞻性聲明相關的警示性 聲明,以及我們或代表我們行事的人員可能發佈的任何後續書面或口頭前瞻性聲明。
5
1.3 | 非國際財務報告準則及其他財務和業務指標 |
我們在本年度報告中包括了一些不是基於國際財務報告準則的財務指標,包括EBITDA和調整後的EBITDA(統稱為非國際財務報告準則的指標),以及經營指標,包括毛利率,有關這些術語的進一步解釋,請參閲下文中的定義。
管理層使用非國際財務報告準則計量:
| 作為經營業績的衡量標準,因為它們幫助我們在 一致的基礎上比較我們的經營業績,因為它們消除了並非直接來自我們核心業務的項目的影響; |
| 用於規劃目的,包括編制內部年度業務預算和財務預測; |
| 評估我們的策略措施的表現和成效;以及 |
| 評估我們為資本支出提供資金和擴大業務的能力。 |
非國際財務報告準則的衡量標準可能無法與其他公司披露的類似衡量標準相比較,因為並非所有公司和分析師都以相同的方式計算這些衡量標準。我們提出非國際財務報告準則是因為我們認為它們是我們業績的重要補充衡量標準,我們相信證券分析師、投資者和其他感興趣的各方在評估公司時經常使用它們。管理層認為,通過將非國際財務報告準則計量作為比較我們持續經營業績的合理基礎,投資者對我們業績的瞭解得到了加強。通過提供非國際財務報告準則的衡量標準以及與國際財務報告準則的對賬,我們相信我們正在加強投資者對我們的業務和經營結果的瞭解,並幫助投資者評估我們的戰略性 計劃的執行情況。
從非IFRS計量中排除的項目是理解和評估財務業績的重要組成部分。 非IFRS計量作為分析工具具有侷限性,不應孤立地考慮,或作為作為財務業績指標的綜合財務報表中列報的收入或其他財務報表數據的年度虧損的替代或替代。其中一些限制是:
| 這些措施不反映與履行有關的收入,而履行是我們業務運營所必需的; |
| 此類措施不反映我們的支出,或未來對資本支出或合同承諾的要求。 |
| 這些措施不能反映我們營運資金需求的變化; |
| 此類措施不反映我們基於份額的支付、所得税優惠/(費用)或 納税所需的金額; |
| 雖然折舊和攤銷不包括在調整後的EBITDA的計算中,但正在折舊和攤銷的資產將來往往需要更換,這種措施不反映此類更換的任何成本;以及 |
| 其他公司計算此類指標的方式可能與我們不同,從而限制了它們作為比較指標的有用性。 |
由於這些限制,EBITDA和調整後的EBITDA不應被視為我們可用於投資於業務增長的可自由支配現金的衡量標準,它們是對根據國際財務報告準則編制的財務業績衡量標準的補充,而不是替代或優於該等衡量標準。此外,我們使用的非國際財務報告準則計量可能與其他公司使用的非國際財務報告準則財務計量不同,並不打算孤立地考慮或作為根據國際財務報告準則編制和列報的財務信息的替代品。此外,並非所有公司或分析師 都可以用相同的方式計算類似標題的衡量標準。
6
我們主要依靠我們的《國際財務報告準則》結果,並僅將非《國際財務報告準則》計量作為補充計量,以彌補這些侷限性。
我們對非國際財務報告準則的衡量標準和其他財務和經營指標的定義如下:
毛利率的定義是收入減去庫存、原材料和其他消耗品使用的變化。
EBITDA?定義為扣除所得税抵免、財務收入、利息支出、攤銷和折舊前一年的虧損。
?調整後的EBITDA定義為折舊和攤銷前一年的虧損、所得税抵免以及 進一步調整的財務收入和利息支出,以考慮到某些非現金和我們在評估持續經營業績時不考慮的其他項目的影響。該等非現金及其他項目包括但不限於可轉換債券及衍生權證的公允價值變動、股份上市費用、匯兑收益/(虧損)、以股份為基礎的付款費用、與業務合併有關的交易成本、本公司日常業務範圍以外的其他項目及權益會計被投資人的利潤份額。
調整後的EBITDA通過剔除我們認為不能反映我們核心運營業績的項目,為比較我們當前、過去和未來期間的業務運營提供了一個基礎。調整後的EBITDA可能無法與其他公司的其他類似名稱的指標相比較。
請參閲第4.1.5章《運營和財務回顧與展望》第4.1章。經營業績-非國際財務報告準則與其他財務和經營指標的調整 包括在本年度報告的其他部分,目的是將我們的非國際財務報告準則計量與最直接可比的國際財務準則財務計量進行對賬。
2 | 主要風險和不確定性 |
我們的業務受到許多風險和不確定性的影響,包括下文第2.1章所述的風險和不確定性。3.風險因素? 包括以下內容。
| 我們是一家處於初創階段的公司,有運營虧損的歷史,預計至少在近期和中期內會產生鉅額費用和持續虧損。 |
| 我們的增長和成功與電動汽車的持續快速採用和需求以及電動汽車和我們產品所需的關鍵部件的可用性高度相關,並因此依賴於此。其中,燃油經濟性標準的改變或替代燃料的成功,或者政府、公用事業公司和其他機構為抵消電動汽車和電動汽車充電技術的購買或運營成本而改變的退税、税收抵免和其他財務激勵措施,可能會對電動汽車市場產生負面影響,從而對我們的產品和服務的需求產生負面影響。 |
| 如果我們不能有效地管理我們的增長,我們的業務、經營業績和財務狀況可能會 受到不利影響。 |
| 我們目前面臨來自多家公司的競爭,預計將繼續在我們的市場上面臨激烈的競爭 。 |
| 我們面臨與衞生流行病相關的風險,包括新冠肺炎大流行,這些流行病已經並可能在未來對我們的業務、運營業績和財務狀況產生實質性不利影響。 |
| 與我們的供應或製造合作伙伴有關的損失或中斷可能會對我們的業務產生負面影響。 |
| 我們的客户沒有長期合同,其客户訂單可能會波動。 |
| 我們希望花費資源來保持消費者對我們品牌的認知,建立品牌忠誠度,併產生對我們產品的興趣。如果不能有效地擴大我們的銷售和營銷能力,可能會損害我們擴大或保持客户基礎以及實現更廣泛的市場對我們產品的接受的能力。 |
7
| 我們的業務、營銷和分銷渠道的許多方面都依賴於我們無法控制的第三方,而我們未能管理和維護與此類第三方的關係,或此類第三方未能推廣或維護我們產品的品牌和質量,都可能損害我們的品牌、聲譽,並對我們的業務產生不利影響。此外,我們依賴第三方進行安裝,這會帶來與成本超支和延誤相關的風險。第三方可能會不正確地安裝我們的產品,這可能會給我們帶來額外的成本,並可能對我們的品牌、聲譽和業務造成不利影響。 |
| 我們依賴於消費者對我們產品的接受。如果我們不繼續提供高質量的產品和用户體驗,我們的業務、品牌和聲譽都會受到影響。 |
| 我們製造基地或第三方供應商的運營中斷,包括自然災害造成的中斷,可能會使我們無法及時滿足客户訂單,並對我們的聲譽和運營結果產生不利影響。 |
| 我們的業務在很大程度上依賴於其滿足勞動力需求的能力,我們可能會在我們的設施或我們的供應和製造合作伙伴的設施 停工,這可能會對我們業務的盈利能力產生負面影響。 |
| 我們可能不得不發起產品召回或撤回,或者可能面臨訴訟或監管執法 行動和/或招致重大產品責任索賠,這可能會增加我們的成本,損害我們的品牌和聲譽,並對我們的業務產生不利影響。 |
| 我們受到廣泛的環境、健康和安全法律法規的約束,如果不遵守這些法律法規,可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。 |
| 我們在國際市場佔有相當大的份額,並計劃繼續擴大我們的國際業務,這將使我們面臨許多可能影響我們未來增長的風險。 |
| 我們參與或加入的合資企業,包括我們在中國的合資企業,帶來了許多挑戰,可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生實質性的不利影響。 |
| 我們已經收購了業務,並可能收購其他業務和/或公司,這可能需要大量的 管理層關注,擾亂我們的業務,稀釋股東價值,並對我們的運營業績產生不利影響。 |
| 歐元與其他貨幣之間的匯率波動可能會對我們的收益產生負面影響。 |
| 俄羅斯和烏克蘭之間正在進行的軍事行動可能會對我們的業務、財務狀況和行動結果產生不利影響。我們的業務可能會受到針對俄羅斯和其他國家和地區的制裁、出口管制和類似措施的影響,以及對俄羅斯在烏克蘭軍事衝突的其他迴應。 |
| 組件成本、運輸成本、較長的交付期、供應短缺和供應變化的增加擾亂了我們的供應鏈,未來可能會擾亂我們的供應鏈,而工資上漲、通脹和利率上升等因素可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況和前景產生實質性的不利影響。 |
| 我們可能需要針對知識產權侵權或挪用索賠進行辯護,這可能既耗時又昂貴,我們的業務可能會受到不利影響。 |
| 電動汽車行業是新的、不斷髮展的行業,管理電動汽車充電的標準也是如此,目前缺乏行業標準可能會導致未來的不兼容和問題,可能需要大量資源和/或時間來解決。 |
| 我們預計會產生研發成本,並投入大量資源開發新產品,這可能會顯著降低我們的盈利能力。 |
8
| 我們發現了與財務報告內部控制相關的重大弱點。我們補救這些重大弱點的努力可能不會及時成功,或者根本不會成功,我們可能會找出其他重大弱點。 |
2.1 | 風險因素 |
您應仔細考慮以下所述的風險和不確定性,以及本年度報告中的所有其他信息,包括本年度報告中其他部分包含的經審計的綜合財務報表和相關附註。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險也可能損害我們的業務和運營。我們的業務、財務狀況或經營結果可能會受到任何這些風險的重大不利影響。
與我們業務相關的風險
我們是一家處於初創階段的公司,有運營虧損的歷史,預計至少在近期和中期將產生鉅額費用和持續虧損 。
我們有運營虧損和負運營現金流的歷史。截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度,我們分別淨虧損6280萬和2.238億盧比。我們相信,至少在短期內,我們將繼續遭受運營和淨虧損。我們的運營費用有很大一部分是固定的。我們預計,由於與我們在美國上市相關的持續管理費用以及相關法規和報告要求等因素,我們將在短期和中期虧損。 額外的虧損可能會削弱我們的流動性,並可能要求我們籌集額外資本或縮減某些業務,以努力保存資本。造成更多損失還可能削弱投資者對我們有效管理業務的能力的信心,並導致股價下跌。即使我們實現了盈利,也不能保證我們未來能夠保持盈利。我們可能需要通過貸款、證券發行或其他交易來籌集額外的 資金,以便為我們的持續運營提供資金。不能保證我們將能夠獲得此類額外融資,或者我們是否能夠以優惠條件獲得此類額外融資(如果有的話)。
我們的增長和成功與電動汽車的持續快速採用和需求以及電動汽車和我們產品所需的關鍵組件的可用性高度相關,並因此依賴於此。其中,燃油經濟性標準的改變或替代燃料的成功,或者政府、公用事業公司和其他機構為抵消電動汽車和電動汽車充電技術的購買或運營成本而改變的退税、税收抵免和其他財務激勵措施,可能會對電動汽車市場產生負面影響,從而對我們的產品和服務的需求產生負面影響。
我們的潛在盈利能力和增長高度依賴於消費者、企業和車隊運營商對電動汽車(EVS)的持續採用,以及監管計劃的持續支持,以及在每種情況下,我們充電器和充電站的使用,其中任何一種情況都可能不會達到我們目前預期的水平或根本不會發生。電動汽車市場仍在快速發展,其特點是技術日新月異,消費者在現有電動汽車車型、價格和性能方面的選擇越來越多,政府監管和行業標準不斷變化,消費者偏好和行為不斷變化,對環境問題的關注程度日益加深,以及政府對氣候變化和環境的總體倡議。儘管近年來對電動汽車的需求有所增長,但不能保證未來的需求會持續下去。住宅、商業和公共充電可能不會像預期的那樣發展,可能無法吸引電動汽車充電總量的預期市場份額。如果電動汽車市場的發展速度慢於預期,或者電動汽車的需求下降,我們的增長將會減少,其業務、前景、財務狀況和經營業績都將受到損害。電動汽車市場可能會受到許多因素的影響,例如:
| 對電動汽車的特性、質量、駕駛體驗、安全性、性能和成本的看法; |
| 對電動汽車一次充電的有限續航里程的看法,以及對公共電動汽車充電站的可用性和可獲得性的看法; |
| 競爭,包括來自其他類型的替代燃料汽車(如氫燃料電池汽車)、插電式混合動力電動汽車和高燃油經濟性內燃機汽車的競爭; |
| 提高傳統內燃機和混合動力汽車的燃油效率; |
| 加油站汽油和柴油價格波動; |
9
| 電動汽車供應鏈中斷,包括但不限於某些部件(如半導體、微芯片和鋰)的可用性、電動汽車原始設備製造商提高電動汽車產量的能力、電池的可用性和電池材料; |
| 對電網穩定性的關切; |
| 電動汽車電池的充電能力隨着時間的推移而下降; |
| 電動汽車服務的可用性; |
| 消費者對電動汽車充電的便利性、速度和成本的看法; |
| 政府法規和經濟激勵措施,包括與電動汽車、電動汽車充電站或一般脱碳相關的優惠税收優惠政策的不利變化或到期。 |
| 放寬政府對電動汽車銷售的要求或配額; |
| 可供購買的電動汽車車型的數量、價格和種類; |
| 電動汽車成本和購買電動汽車融資成本的通脹壓力;以及 |
| 對電動汽車製造商未來生存能力的擔憂。 |
此外,汽車行業的汽車銷售可能是週期性的,這可能會影響電動汽車接受度的增長。目前尚不確定宏觀經濟因素將如何影響電動汽車的需求,特別是考慮到它們可能比傳統的汽油動力汽車更昂貴,而全球汽車業最近一直在經歷銷售下滑。此外,由於車隊運營商經常大量購買電動汽車,汽車行業的這種週期性和波動性在商業買家中可能更加明顯,這些客户的任何需求大幅下降都可能減少對電動汽車充電的需求,特別是我們的產品和服務。
雖然許多全球原始設備製造商和幾家新的市場進入者已經宣佈了新電動汽車車型的計劃,但預計在未來幾年內上市的電動汽車車型陣容可能無法在這一時間框架內實現,或者可能無法吸引足夠的客户需求。此外,電動汽車市場的進入者可能最終不會成功,這可能會減少市場需求,幾家初創電動汽車製造商最近已經申請破產。電動汽車的需求也可能受到直接影響汽車價格或購買和運營汽車成本的因素的影響,例如銷售和融資激勵、原材料和零部件價格、燃料成本和政府法規,包括關税、進口法規和其他税收。需求波動可能導致 汽車單位銷量下降,這可能導致對電動汽車充電解決方案的需求減少,從而對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
由於監管舉措要求增加汽車的里程能力和可再生交通燃料的消費,如乙醇和生物柴油,消費者對電動汽車和其他替代車輛的接受度一直在上升。然而,電動汽車的燃料模式不同於汽油和其他燃料模式,需要企業、消費者、監管機構、當地公用事業公司和其他利益相關者改變行為並進行教育。替代技術的進一步發展和可負擔性的提高,如可再生柴油、生物柴油、乙醇、氫燃料電池或壓縮天然氣,採用此類替代燃料的混合動力總成的擴散,或內燃機車輛燃油經濟性的改善,無論是由於監管或其他原因,都可能對一些垂直市場對電動汽車和電動汽車充電站的需求產生實質性和不利的影響。監管機構還可能採取規則,大大有利於某些石油推進替代品,而不一定是電動汽車。地方司法管轄區還可能因擁堵而對城市駕駛施加限制,這可能會優先考慮並加速微型移動趨勢,並減緩電動汽車的採用增長。如果上述任何原因或導致汽車製造商減少電動汽車車型的供應,或導致或促成消費者 或企業不再購買或減少購買電動汽車,將對我們的業務、經營業績、財務狀況和前景產生實質性的不利影響。
美國聯邦政府、歐洲各州以及一些州和地方政府為電動汽車和電動汽車充電站的最終用户和購買者提供獎勵,形式為回扣、税收抵免和其他財務和行為獎勵,如支付監管抵免。電動汽車市場依賴於這些政府退税、税收抵免和其他財政激勵措施來顯著降低電動汽車的有效價格和電動汽車充電
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個站點。例如,在美國,隨着《降低通貨膨脹法案》的通過,拜登政府已承諾為氣候投資提供超過3690億美元,這是該國曆史上在這一領域的最大單筆投資。該一攬子計劃包括消費者和企業激勵措施以及貸款,目標是到2030年將排放量減少40%。但是,這些激勵措施可能會在特定的 日期到期,在分配的資金用完時終止,或者根據法規或立法政策減少或終止。任何退税、税收抵免或其他財務激勵措施的減少都可能對電動汽車市場產生負面影響,並對我們的業務運營和擴張潛力產生不利影響。此外,拜登政府實施的有利於由美國工廠製造或組裝的設備的新關税和政策激勵措施,可能會使我們處於競爭 劣勢,如果我們無法按照目前預期的時間表或根本不能發展我們的美國製造能力,包括增加成本或推遲充電設備的供應,挑戰或取消我們申請或有資格獲得撥款和其他政府激勵措施的能力,或者通過取消我們競爭某些充電基礎設施建設招標和計劃的資格,包括聯邦政府機構發起的那些。
同樣,即使新的立法激勵電動汽車的採用,我們也無法預測這種激勵在此時可能採取什麼形式。如果我們沒有資格獲得此類計劃下的贈款或其他獎勵,而我們的競爭對手有資格,這可能會對我們的競爭力或運營結果產生不利影響。
如果我們不能有效地管理我們的增長,我們的業務、經營業績和財務狀況可能會受到不利影響。
我們最近經歷了快速增長,歷史增長率可能無法持續或預示未來的增長。 此外,我們業務的預期持續增長和擴張可能會給管理、業務運營、財務狀況、基礎設施和企業文化帶來巨大壓力,我們可能無法成功預測我們的業務和人員需求。例如,從2023年1月開始,我們開始採取節約成本的舉措,以使我們的成本結構更好地適應當前的需求環境,並開始裁員約7%。 這些舉措受到已知和未知風險和不確定性的影響,包括我們是否瞄準了適當的業務領域和適當的規模。此外,這些成本節約計劃可能需要比預期更多的時間和成本,並可能對管理提出大量要求,這可能會導致管理層將注意力從其他業務優先事項上轉移。任何裁員都可能產生意想不到的後果和成本,如超出預期裁員的自然減員、員工分心和員工士氣低落,進而可能對生產率產生不利影響,包括在過渡期間失去連續性、失去積累的知識或效率低下 。這些影響還可能對我們作為僱主的聲譽造成負面影響,使我們在未來招聘新員工變得更加困難,並增加我們可能無法實現預期收益的風險。
隨着我們業務和公司的發展,我們的信息技術系統以及對財務報告和程序的內部控制 可能不足以支持我們的運營,並可能允許數據安全事件中斷業務運營,並允許第三方未經授權訪問業務信息或挪用資金。如果此類第三方滲入我們承包商的信息技術基礎設施,我們還可能面臨風險 。
為了管理我們的運營和人員,我們將需要繼續改進我們的運營、財務和管理控制以及報告系統和程序。未能有效管理增長可能導致難以或延遲吸引新客户、質量或客户滿意度下降 、成本增加、推出新產品和服務或增強現有產品和服務的困難、客户流失、信息安全漏洞或其他運營困難, 任何這些都可能對我們的業務表現和經營業績產生不利影響。我們的戰略基於強勁業績的增長和保持,以及與我們的充電產品或充電站相關的任何無法擴展和維護客户體驗的能力,這可能會影響我們的增長軌跡和運營結果。
我們對市場機會的估計和對市場增長的預測可能被證明是不準確的。
對未來電動汽車採用率的估計、我們 產品和服務的總潛在市場以及市場機會估計和增長預測,無論是從第三方來源獲得還是從內部開發,都會受到重大不確定性的影響,並且基於可能被證明是不準確的假設和估計。在宏觀經濟動盪時期,以及其他我們無法控制的因素中,情況尤其如此。管理層對目標市場的規模和預期增長、市場需求和電動汽車採用率的估計和預測也可能被證明是不準確的。特別是,對當前和預測的公共和住宅充電市場機會或我們與該機會相關的市場份額的估計很難預測。預計的潛在市場可能不會在預測的時間框架內實現,即使市場達到了規模估計和增長估計,我們的業務也可能無法以類似的速度增長。
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我們目前面臨來自多家公司的競爭,預計將繼續在我們的市場上面臨激烈的競爭。
電動汽車充電市場相對較新,我們目前面臨來自多家電動汽車充電公司的競爭,並可能面臨來自其他可能進入該領域的競爭對手的日益激烈的競爭,這些競爭對手包括但不限於原始設備製造商、公用事業公司、科技公司、分支到電動汽車充電領域的太陽能公司,以及其他新進入者。行業內的主要競爭因素包括消費者對我們住宅充電產品的認知度和品牌認知度;充電器在硬件和軟件方面的技術特點;與當地和公用事業的關係;充電器 與電動汽車的連接和對所有標準充電的能力;軟件啟用的服務提供和整體客户體驗;品牌、記錄和聲譽;接觸零部件供應商和OEM、服務提供商、安裝專業人員;以及 政策激勵和定價。
我們在我們的市場中有不同程度的滲透率,這些市場的特點是獨特的競爭動態。例如,歐洲電動汽車充電市場可以被描述為支離破碎。
有許多小型和本地參與者 ,只有有限數量的締約方具有足夠的規模和資金,以便在長期內具有競爭力。特別是由於政府目前實施的強有力的激勵措施,電動汽車在歐洲的銷量預計將繼續增長。 從競爭的角度來看,由於嚴格的認證和驗證要求,北美市場的進入門檻很高。因此,這個市場與歐洲不同,因為市場不那麼分散。與歐洲市場類似,亞太地區市場可以被描述為一個高度分散的市場,只有不到幾家公司在該行業獲得了顯著的規模。從技術和定價的角度來看,亞太地區的電動汽車充電解決方案具有成本競爭力,因為它們可以以較低的成本進行製造。我們在每個市場的增長都需要在競爭對手中脱穎而出。如果我們無法滲透或進一步滲透我們運營或打算運營的每個地區的市場,我們未來的收入增長和利潤可能會受到影響。此外,還有競爭對手,特別是那些資金、經驗或對質量保證的承諾有限的競爭對手,這可能會導致糟糕的體驗,阻礙整體電動汽車的採用或對任何特定供應商的信任。此外,我們現有或潛在的競爭對手可能會被具有不同商業目標和要求以及更多可用資源的第三方收購。
此外,未來充電偏好的變化;感應電動汽車充電能力的發展;電池 化學成分、超長程電池或儲能技術、行業標準或應用;駕駛員行為或電池電動汽車效率的發展可能會限制我們未來在某些高前景市場的份額增長,或減緩我們潛在市場的 增長。我們可能會面臨來自其他電動汽車充電技術的競爭,例如電池更換技術或無線/感應充電,或未來可能開發的技術。競爭對手可能比我們更快、更有效地對新的或不斷變化的機會、技術、標準或客户要求做出反應,並且可能更有能力發起或經受住激烈的價格競爭。
電動汽車充電業務可能會變得更加競爭激烈,從而對未來利用率和利潤率的提高構成壓力。競爭仍在發展 隨着電動汽車銷量的增加,預計競爭將會加劇。未來可能會出現新的競爭對手或聯盟,確保更大的市場份額、擁有司機喜歡的專有技術、更有效的營銷能力和/或 面臨不同的財務障礙,這可能會使我們處於競爭劣勢。
此外,我們目前的戰略計劃可能無法為我們帶來可持續的競爭優勢。未來的競爭對手也可以更好地服務於我們當前或未來目標市場的某些細分市場,這可能會造成價格壓力或侵蝕我們的市場份額。鑑於這些因素,現有或潛在客户可能會使用競爭對手的充電服務。如果我們不能適應不斷變化的市場條件或繼續成功地與現有充電產品供應商或新的競爭對手競爭,我們的增長將受到抑制 ,對我們的業務和運營結果產生不利影響。
我們面臨着與衞生流行病相關的風險,包括新冠肺炎大流行,這些流行病已經並可能在未來對我們的業務、運營業績和財務狀況產生實質性不利影響。
自2020年3月爆發以來,新冠肺炎疫情對宏觀經濟環境產生了普遍影響,特別是對我們的業務業績產生了影響 。特別是,消費者和企業行為的變化、對流行病的擔憂和市場低迷以及對企業和個人活動的限制,在全球和國內經濟中造成了極大的波動,導致經濟活動、供應鏈
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中斷,包括充電設備供應鏈和運輸限制,以及通脹壓力。新冠肺炎還擾亂了汽車製造商和供應商的製造、交付和整體供應鏈,導致全球市場的汽車銷售下降,包括電動汽車的銷售,以及隨之而來的對我們充電產品和服務的需求。電動汽車需求的任何持續下滑都會損害我們的業務,並對增長產生負面影響。
由於大流行對全球經濟的影響,我們可能會繼續對其業務產生不利影響,包括已經發生或未來可能發生的任何衰退。具體地説,困難的宏觀經濟狀況,例如人均收入和可支配收入水平的下降,新冠肺炎疫情導致的長期失業或消費者信心下降,以及企業支出的減少,都可能對我們的產品和服務的需求產生實質性的不利影響。
我們的供應或製造合作伙伴的損失或中斷可能會對我們的業務產生負面影響。
我們依賴有限數量的供應商和OEM來製造我們充電產品的組件,這些組件在行業的現階段是每個供應商獨一無二的,因此在組件方面是獨一無二的。這種對有限數量的供應商和OEM的依賴增加了我們的風險。如果發生生產中斷或供應鏈中斷,包括但不限於半導體等某些關鍵組件的供應中斷,這些組件的供應短缺嚴重影響了整個汽車行業,我們可能無法利用其他來源增加的產量,或者在不招致材料額外成本和重大延誤的情況下開發替代或次要供應商。因此,如果我們的一個或多個供應商或OEM因 特定位置的任何中斷而受到影響,我們的業務將受到不利影響。由於我們的供應商和原始設備製造商缺乏零部件,以及出現延誤,我們不得不尋找其他來源,並增加零部件庫存。
隨着電動汽車充電需求的增加,供應商和OEM可能無法提供足夠的供應鏈、生產或銷售渠道 來跟上充電產品和基礎設施擴展所需的步伐。全球供應鏈繼續經歷一段前所未有的顛覆期,此外,隨着電動汽車市場的發展,該行業可能面臨設計要求惡化、未發現的故障或充電設備和零部件供應商對測試標準的侵蝕,這可能會對充電器的性能、可靠性和生命週期成本產生不利影響。如果我們或我們的 供應商的需求大幅增加,或者如果我們需要更換現有供應商,則可能無法以可接受的條款補充服務或進行更換,這可能會削弱我們銷售和及時交付充電器的能力。例如,找出有能力和資源來大量供應組件的供應商可能需要大量的時間。確定和批准合適的供應商可能是一個廣泛的 過程,要求我們對他們的質量控制、技術能力、響應能力和服務、財務穩定性、合規性以及勞工和其他道德實踐感到滿意。因此,任何重要供應商或OEM的損失都將對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
此外,如果美國 政府要求充電設備在美國製造,以便獲得聯邦財政支持或獲得與聯邦政府的合同,我們可能必須從替代供應商或OEM採購組件,或與現有供應商和OEM合作,在美國發展額外的製造能力,以參與覆蓋的聯邦計劃。
我們依賴於某些關鍵人員的努力。如果我們無法吸引和留住關鍵員工並聘請合格的管理、技術、工程、銷售和業務開發人員,我們競爭和成功發展業務的能力將受到損害。此外,這些關鍵人員的流失可能會對我們業務的運營和財務業績產生負面影響。
我們的成功有賴於某些關鍵人員的持續服務。我們的高管管理團隊可能會因高管的聘用或離職而不時發生變化,這可能會擾亂我們的業務。更換我們的一名或多名高管或其他關鍵員工可能會涉及大量時間和成本,並可能 顯著延遲或阻礙我們業務目標的實現。我們也不維護任何關鍵人物的人壽保險單。
為了繼續執行我們的增長戰略,我們還必須吸引和留住高技能人才。對合格專業人員的競爭非常激烈。我們在聘用和留住具有適當資歷的高技能人才方面可能會遇到困難。在我們市場有工作經驗的合格人才總體上是有限的。此外,我們與之競爭的許多 公司擁有更多的資源。
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因此,股價的波動可能會對我們吸引或留住高技能人才的能力產生負面影響。此外,對股票期權和其他基於股權的薪酬的要求可能會阻礙我們授予應聘者加入我們所需的股票期權或股權獎勵的規模或類型。 如果無法吸引新員工或無法留住和激勵我們現有的員工,可能會損害我們的業務。
此外,我們未來的成功取決於我們繼續吸引、留住和激勵擁有設計和工程技術技能的高技能員工、軟件工程師和其他員工的能力,這些技能將使我們能夠提供高質量的電動汽車充電產品和能源管理解決方案。我們行業對高技能員工的競爭非常激烈,我們預計我們的某些主要競爭對手將更加積極地追逐頂尖人才。這些競爭對手通常比我們規模更大,可以獲得更多實質性的資源。
我們的客户沒有長期合同,其客户訂單可能會波動。
我們的任何客户都沒有超過一年的承諾,我們可能無法留住客户或吸引新客户 ,這些客户為我們提供的收入可與我們可能失去的任何客户產生的收入相媲美。我們與分銷合作伙伴簽訂的合同期限通常為一年,此類合同可能包含終止條款 ,並且沒有規定購買我們的充電器的最低數量或其他承諾。此外,我們超新星充電站未來交付的許多訂單目前都是不具約束力的意向書,可能無法提供與此類訂單根據具有約束力的合同相同的確定性水平。在截至2022年12月31日的年度中,我們的分銷商、經銷商和安裝商客户約佔其銷售額的46%,在截至2022年12月31日的年度中,我們臨時向其下了訂單,直接通過我們的網站或通過亞馬遜進行的直接銷售約佔其銷售額的11%。由於我們的客户沒有長期合同,我們可能很難準確預測未來的收入來源。我們不能保證現有客户將繼續使用我們的產品或服務,也不能保證我們將能夠用為我們帶來類似收入的新客户取代離開的客户。我們過去也經歷過客户集中,在截至2020年12月31日的年度中,Iberdrola佔我們收入的8%以上,在截至2021年12月31日的年度中佔6%,在截至2022年12月31日的年度中佔3.0%。失去一個關鍵客户,包括但不限於Iberdrola,可能會對我們的業務產生實質性影響。
我們希望 花費資源來維持消費者對我們品牌的認知,建立品牌忠誠度,並激發人們對我們產品的興趣。如果不能有效地擴展我們的銷售和營銷能力,可能會損害我們擴大或保持客户羣並使我們的產品獲得更廣泛的市場接受的能力。
我們能否擴大客户基礎、獲得更廣泛的市場接受度、增加收入以及實現和保持盈利能力,在很大程度上將取決於我們有效擴大銷售和營銷運營及活動的能力,這將需要大量投資。在截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度中,我們分別有2390萬、730萬和140萬美元的營銷費用,我們預計未來將投入更多資源,以建立消費者對我們品牌的認知度。我們依靠我們的業務開發、銷售和營銷團隊來獲得新客户並發展我們的零售業務。我們計劃繼續在這些職能領域擴張,但我們可能無法招聘和聘用足夠數量的具有必要技能、技術專長和經驗的稱職人員,這可能會對我們擴大銷售能力的能力產生不利影響。招聘過程可能既昂貴又耗時,新員工可能需要大量培訓和時間才能達到最高工作效率。最近的招聘和計劃招聘可能不會像預期的那樣迅速實現生產力,我們可能無法招聘或保留足夠數量的合格人員。 我們在未來實現顯著收入增長的能力在很大程度上取決於我們在招聘、培訓、激勵和留住足夠數量的合格人員方面的成功,在合理的時間內達到所需的生產力水平。如果在與業務發展和相關公司活動相關的人員方面的投資不能產生顯著的收入增長,我們的業務將受到損害。
我們的業務、營銷和分銷渠道的許多方面都依賴於我們無法控制的第三方,而我們未能管理和維護與此類第三方的關係,或此類第三方未能推廣或維護我們產品的品牌和質量,都可能損害我們的品牌、聲譽,並對我們的業務產生不利影響。此外,我們依賴第三方進行安裝,這些安裝會受到與成本超支和延誤相關的風險的影響。第三方可能會不正確地安裝我們的產品,這可能會給我們帶來額外的成本,並可能對我們的品牌、聲譽和業務造成不利影響。
我們通過各種渠道銷售我們的電動汽車充電解決方案。我們已經建立並維護了合作伙伴渠道生態系統 ,包括安裝商、經銷商和增值分銷商。我們為我們的合作伙伴提供營銷材料、培訓和支持,以提高銷售額,並與這些合作伙伴簽訂合同,管理某些
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他們行為的方方面面;然而,我們不能最終控制這些各方。我們未能管理和維護與此類第三方的關係,或此類第三方未能 推廣或維護我們產品的品牌和質量,都可能損害我們的品牌、聲譽並對我們的業務造成不利影響。
此外,除了子公司線圈在北美提供的安裝服務外,我們通常不安裝充電產品或充電站。我們通過經過認證的安裝人員網絡提供安裝服務,旨在確保安裝符合當地政府和行業標準;但是,這些安裝服務通常是通過我們無法控制的第三方提供的。充電產品的安裝,特別是充電站的安裝,通常受到州和地方法律和條例的監督和監管。安裝 存在與成本超支和延誤相關的風險。第三方可能不正確地安裝我們的產品,這可能會損壞或破壞我們的產品,並讓最終用户認為產品有缺陷,並可能對我們的品牌、聲譽和業務造成不利影響。
我們的業務模式建立在它打算進入的新市場中擁有合格且有能力的安裝專業人員的基礎上。不能保證會有足夠的此類合作伙伴供應。
如果外部承包商進入一個新市場,合格承包商數量的短缺可能會影響業務計劃的可行性,增加圍繞所完成工程質量的風險,並增加成本。
負面宣傳或產品質量問題,無論是真實的還是感知的,都可能損害我們的聲譽和品牌形象。未能 維護、提升和保護我們的品牌形象可能會對我們的運營結果產生重大不利影響。此外,任何未能滿足客户規格的情況都可能導致淨銷售額和收入減少。
我們依賴於消費者對我們產品的接受。如果我們不繼續提供高質量的產品和用户體驗,我們的業務、品牌和聲譽將受到影響。
如果我們未能或無法滿足客户規格或消費者期望,可能會損害我們的聲譽,並對我們吸引新業務的能力產生不利影響,並導致銷售延遲或損失。我們創造、維護、增強和保護我們的品牌形象和聲譽以及消費者與我們品牌的聯繫的能力在一定程度上取決於我們的設計和營銷努力。負面宣傳或產品質量問題,無論是真實的還是感知的,都可能損害我們的聲譽和品牌形象。未能維護、提升和保護我們的品牌形象可能會對我們的運營結果產生重大不利影響 。此外,任何未能滿足客户規格的情況都可能導致收入減少和淨虧損增加。
計算機惡意軟件、病毒、勒索軟件、黑客攻擊、網絡釣魚攻擊和其他網絡中斷可能會導致安全和隱私遭到破壞, 專有信息丟失和服務中斷,這將損害我們的生意。
計算機惡意軟件、病毒、物理或電子入侵以及類似的中斷可能會導致我們的服務和運營中斷和延遲,以及數據丟失、誤用或被盜。針對在線網絡的計算機惡意軟件、病毒、勒索軟件、黑客攻擊、網絡釣魚攻擊或拒絕服務 變得更加普遍,並且可能發生在我們的系統上。網絡攻擊者破壞我們的服務或系統的任何企圖,如果成功,都可能損害我們的業務,給數據主體帶來責任,導致資金被挪用,補救成本高昂,並損害我們的聲譽或品牌。保險可能不足以支付與網絡攻擊相關的重大費用和損失。即使我們已經實施了安全措施,我們的設施和系統以及我們的第三方服務提供商的設施和系統也可能容易受到安全漏洞、計算機病毒、丟失或錯位的數據、編程錯誤、詐騙、入室盜竊、人為錯誤、破壞行為或其他事件的影響。 防止網絡攻擊者進入計算機系統的努力實施起來代價高昂,我們可能無法針對其第三方供應商實施或執行此類預防措施。雖然很難確定任何特定中斷或攻擊可能直接造成的危害(如果有的話),但任何未能維護系統和技術基礎設施的性能、可靠性、安全性和可用性的故障,除了其他損失外,還可能損害我們的聲譽、品牌和吸引客户的能力,即使此類操作不會導致任何實際的安全漏洞或數據丟失。
從人為錯誤到數據損壞等多種因素可能會對旨在使我們從災難或災難中恢復的任何流程和程序的效率產生重大影響,包括延長客户和用户部分或完全不可用服務的時間。由於特定網絡攻擊、災難或災難或其他中斷的性質,可能很難或不可能執行部分或所有恢復步驟 並繼續正常業務運營,特別是在高峯期,這可能會導致額外的聲譽損害或收入損失,其中任何 都將對其業務和財務業績產生不利影響。
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擴大我們的客户基礎依賴於我們的移動應用程序的有效運行,以及我們無法控制的移動操作系統、網絡和標準 。
我們依賴我們的移動應用程序與我們不受控制的移動操作系統(如Google的Android和Apple的iOS)之間的互操作性,此類系統中的任何更改降低了我們的產品功能或優先考慮競爭對手的 產品,可能會對我們的應用程序在移動設備上的使用產生不利影響。此外,為了提供高質量的移動產品,我們的產品必須與我們無法控制的一系列移動技術、系統、網絡和 標準很好地協同工作。我們可能不會成功地與移動行業的關鍵參與者發展關係,也不會成功地開發與這些技術、系統、網絡或標準有效運作的產品。
此外,我們軟件平臺的很大一部分取決於其對電子地圖、S.L.和電動汽車和電動汽車充電管理平臺(電子地圖)的興趣和合作夥伴關係。我們依賴電子地圖獲得一部分收入,並建立消費者對其品牌和產品的認知度。廣泛採用充電支付移動平臺或其他收費解決方案作為電子地圖的競爭對手或替代方案,可能會對其業務、運營業績和財務狀況產生負面影響。為了執行其業務模式,電子地圖將需要開發一個具有集成支付基礎設施的充電站運營商網絡,併產生足夠的移動應用下載量以利用網絡效應。
我們製造基地或第三方供應商的運營中斷,包括自然災害造成的中斷,可能會阻止我們 及時滿足客户訂單,並對我們的聲譽和運營結果產生不利影響。
超出我們 控制範圍的事件可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生不利影響。自然災害、政治事件、戰爭、恐怖主義、流行病或其他原因對我們平臺造成的中斷可能會削弱我們繼續提供產品和服務的能力。同樣,我們的關鍵第三方(如數據中心、服務器或其他技術提供商)的運營中斷可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。如果發生任何此類事件,我們的業務、運營結果或財務狀況都可能受到不利影響。
我們的業務在很大程度上依賴於其滿足勞動力需求的能力,我們的工廠或我們的供應和製造合作伙伴的工廠可能會停工,這可能會對我們業務的盈利能力產生負面影響。
我們業務的成功在很大程度上取決於我們是否有能力僱傭和留住高素質的員工,包括我們的製造和分銷設施,其中許多人都是熟練的。我們可能無法滿足我們的勞動力需求並控制成本,原因包括外部因素,例如我們運營的 市場的勞動力中是否有足夠數量的合格人員、失業率、對某些專業技術人員的需求、當前的工資率、工資通脹、不斷變化的人口結構、醫療和其他保險成本、新的或修訂的就業和勞動法以及 法規的通過,以及人為或自然災害的影響,如龍捲風、颶風和新冠肺炎大流行。如果我們不能有競爭力地提高工資以應對工資率的上升,其勞動力的質量可能會 下降。勞動力成本的任何增加都可能對我們的運營成本、財務狀況和運營結果產生不利影響。如果我們無法僱傭和留住技術熟練的員工,我們的業務可能會受到實質性的不利影響 。
如果我們的員工或我們的製造和供應合作伙伴的員工在未來參與罷工、停工或其他 放緩,我們的運營可能會經歷重大中斷,這可能會干擾我們及時交付產品的能力,並可能產生其他負面影響,如生產率下降和 勞動力成本增加。我們產品交付的任何中斷都可能減少對我們產品的需求,並可能對我們的公司產生實質性的不利影響。
我們可能不得不發起產品召回或撤回,或者可能面臨訴訟或監管執法行動和/或招致重大產品責任索賠,這可能會增加我們的成本,損害我們的品牌和聲譽,並對我們的業務產生不利影響。
作為製造商、營銷商和零售商,如果我們的產品有缺陷或被指控造成傷害,或者如果我們被指控在任何產品的製造、銷售或分銷中違反了政府規定,無論是由我們或我們的製造或供應鏈中的某人引起的,我們可能會發起產品召回或撤回,或者可能受到扣押、產品責任或其他訴訟索賠和不利的公共關係。我們還為我們的許多產品提供保修,如果我們的產品被證明是有缺陷的,可能會在未來導致額外的付款。
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產品召回、撤回或扣押可能導致產品庫存的破壞和庫存註銷、負面宣傳、我們或我們的合同製造商或OEM的臨時工廠關閉、供應鏈中斷、罰款、鉅額和意外支出,這將減少運營利潤和現金流。此外,產品召回、撤回或扣押可能需要管理層的高度關注。產品召回可能會對消費者對我們品牌的信心造成實質性的負面影響,損害我們品牌的價值,並導致對我們產品的需求減少和產品價格下降。產品召回、撤回或扣押還可能導致聯邦、州或國際監管機構對我們的業務進行更嚴格的審查,並增加訴訟,並可能對我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流產生重大不利影響。
我們可能會受到各種產品責任索賠的影響,尤其是隨着我們在美國的擴張。任何此類產品責任索賠還可能包括對製造缺陷、設計缺陷、未能警告產品固有危險、疏忽、嚴格責任或違反保修的指控。根據州消費者保護法,索賠也可以主張。如果我們不能成功地在產品責任索賠中為自己辯護,我們可能會承擔鉅額責任或被要求限制我們現有產品的商業化。即使是成功的防禦也需要大量的財政和管理資源。此外,我們無法以可接受的成本獲得或維持足夠的保險範圍,或無法以其他方式針對潛在的產品責任索賠提供保護,可能會阻止或抑制我們產品的開發和商業生產和銷售,這可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和前景產生不利影響。
我們受到廣泛的環境、健康和安全法律法規的約束,如果不遵守這些法律法規,可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們和我們的業務,以及我們的承包商、供應商和客户的業務,都受某些環境法律法規的約束,包括與使用、處理、儲存、運輸和處置危險物質和廢物以及電子廢物和硬件有關的法律,無論是否危險。這些法律可能要求我們或我們價值鏈中的其他人獲得許可並遵守對我們的運營可能產生實質性影響的各種限制和義務的程序。如果無法以可接受的條款獲得關鍵許可和批准 ,或者無法以令我們的運營滿意的方式或在滿足我們的商業義務的時間表內滿足其他運營要求,則可能會對我們的業務造成不利影響。
在世界各地,家用電器都受到各種強制性和自願性標準的約束,包括在包括美國在內的一些司法管轄區,要求產品必須由保險商實驗室公司或其他類似的認可實驗室列出。在美國,我們需要接受UL 標準以及其他國家和行業特定標準的符合性認證和測試。我們努力讓我們的產品符合每個銷售司法管轄區的認證要求,並在這些司法管轄區獲得認證。遵守此類認證的成本可能很高,如果我們或我們的產品未能遵守任何此類認證,我們銷售和營銷產品的能力可能會受到限制,這將對我們的業務財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
環境、健康和安全法律和法規可能很複雜,可能會發生變化,例如通過在超國家、國家、次國家和/或地方一級頒佈的新要求,或可能根據現有法律實施的新的或修訂的法規。這些法律、規則、法規和許可證的任何變更的性質和程度可能是不可預測的,並可能對我們的業務產生實質性影響。未來的法律法規或現有法律法規的變更或其解釋,包括與硬件製造、電子垃圾或電池有關的變更,可能會導致與我們的運營以及其他未來項目相關的額外支出、限制和延誤,其程度無法預測。到2024年,加利福尼亞州可能會對DC快速充電採用更嚴格的法規,2023年2月,美國交通部和美國能源部宣佈計劃對由某些美國聯邦計劃資助的電動汽車充電器包括最低標準和購買美國貨要求。
此外,我們目前依賴第三方確保遵守某些環境法律,包括與處置危險和非危險廢物有關的法律。我們通常不生產充電產品的組件。相反,我們的員工和承包商主要使用OEM製造的組件在我們的設施中組裝充電產品。儘管如此,任何未能妥善處理的問題
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處理或處置廢物,無論此類故障是我們還是我們的承包商造成的,都可能導致 美國環境法規定的責任,包括但不限於《綜合環境響應、補償和責任法》(CERCLA)和州類似法律,根據這些法律,可以施加責任,而無需 考慮調查和清理受污染場地的過錯或貢獻程度,以及對人類健康的影響和對自然資源的損害。我們還可能產生或處置固體廢物,其中可能包括受《資源保護和回收法案》(RCRA)和類似州法規要求的危險廢物。雖然RCRA監管固體廢物和危險廢物,但它對危險廢物的產生、儲存、處理、運輸和處置提出了嚴格的要求。如果滿足某些要求,我們的充電器的某些部件可能會被排除在RCRA的危險廢物法規之外。但是,如果這些組件不符合所有已確立的排除要求,或者如果排除要求發生變化,我們可能會被要求將此類產品作為危險廢物處理,這將受到更嚴格且成本更高的處置要求的約束。法律法規中的任何此類變化,或我們根據此類法律法規對其使用的材料進行排除的能力,都可能對我們的運營費用產生不利影響。此外,我們可能無法獲得與第三方的合同以 繼續為我們的業務提供關鍵供應鏈和處置服務,這可能會導致遵守環境法律法規的成本增加。
我們在國際市場上佔有相當大的份額,並計劃繼續擴大我們的國際業務,這將使我們面臨許多可能影響我們未來增長的風險。
向新的國際市場擴張需要額外的管理層關注和 資源,以便針對每個國家的獨特方面量身定製我們的解決方案。此外,我們還面臨以下與我們向國際地點擴張相關的額外風險:
| 距離、語言和文化差異帶來的挑戰; |
| 一些國家的付款週期較長; |
| 信用風險和更高水平的支付欺詐; |
| 遵守適用的外國法律和法規,包括與隱私、消費者保護、垃圾郵件和內容有關的法律和法規,以及如果其做法被認為不符合則對我們的客户和管理層個人成員進行處罰的風險; |
| 遵守不斷變化的能源、電力和電力法規; |
| 獨特或不同的市場動態或商業實踐; |
| 貨幣匯率波動; |
| 外匯管制; |
| 政治和經濟不穩定和出口限制; |
| 潛在的不利税收後果;以及 |
| 與在國際上做生意相關的更高成本。 |
這些風險可能會損害我們的國際擴張努力,這可能會對其業務、財務狀況或運營結果產生實質性的不利影響。
我們參與或加入的合資企業,包括我們在中國的合資企業,帶來了許多 挑戰,可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生實質性的不利影響。
我們已 成立了合資企業(合資企業),包括我們與一汽一汽新能源汽車充電技術(蘇州)有限公司(一汽一汽)在中國的合資企業。這些交易通常涉及一些風險,並帶來財務、管理和運營方面的挑戰,包括在進入合資企業後存在未知的潛在糾紛、債務或意外情況,這些糾紛、負債或意外情況與合資企業的交易對手有關,而該合資企業與該合資企業共享控制權。如果交易由於挑戰而遇到意想不到的問題,包括與執行或整合相關的問題,我們可能會遇到財務或其他方面的挫折。在某些情況下,我們的合資夥伴可能有向合資企業提供資金的合同 承諾,但我們不能保證他們確實會這樣做。至於我們在中國的合資公司,中國的經濟不確定性也可能導致延遲或使業務融資更加困難。 這些風險中的任何一個都可能減少我們的收入或增加我們的支出,這可能會對我們的運營業績和現金流產生不利影響。
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當前全球經濟狀況的持續不確定性或惡化,以及美國與其貿易夥伴,尤其是中國之間貿易緊張局勢的進一步升級,可能會導致全球經濟放緩和全球貿易的長期變化,包括報復性貿易限制,這可能會進一步限制我們在中國開展業務的能力。中國的經濟、法律和政治格局也在許多方面與其他國家不同,包括政府的參與和監管水平、外匯管制和資源分配,以及知識產權保護的可執行性和範圍的不確定性。中國的法律、法規和法律要求也經常發生變化,法律法規規定和執行的具體義務往往受到政府內部未公佈的解釋和政策的影響,這使得確保遵守這些法律具有挑戰性。
我們已經收購了業務,並可能收購其他業務和/或公司,這可能需要管理層的高度關注,擾亂我們的業務,稀釋股東價值,並對我們的運營業績產生不利影響。
作為我們業務戰略的一部分,我們已經進行了 ,並可能在未來對互補公司、產品或技術進行投資或收購。這些活動給我們的業務帶來了重大風險。我們可能無法找到合適的收購候選者,並且我們可能無法 以優惠的條款完成此類收購(如果有的話)。如果我們進行完全的收購,它們最終可能不會加強我們的競爭地位。我們完成的任何收購都可能被我們的合作伙伴和客户視為負面影響,這可能會對我們的業務產生不利影響。此外,如果我們在整合員工或收購的技術方面不成功,我們的財務狀況和運營結果,包括收入增長,可能會受到不利影響。任何收購和後續整合都需要大量的時間和資源。我們可能無法成功評估和使用收購的技術或員工,或以其他方式成功管理收購和整合流程。 我們將被要求支付現金、產生債務和/或發行股權證券來支付任何此類收購,每一項都可能對我們的財務狀況產生不利影響,或導致股權稀釋。我們使用現金進行收購將限制我們現金的其他潛在用途,包括對銷售、營銷和產品開發組織的投資,以及支持可擴展性的基礎設施投資。發行或出售股權或可轉換債券為任何此類收購提供資金將導致對股東的攤薄。如果我們產生債務,將導致固定債務增加,還可能施加契約或其他限制,可能會阻礙我們管理其 業務的能力。
我們的負債可能會對我們的經營能力產生不利影響,影響我們的財務狀況,阻止我們遵守債務工具的要求,並阻止我們向股東支付現金分配。
我們有未償還的長期債務,而且有能力承擔更多債務。截至2022年12月31日,我們的非流動貸款和借款總額為4440萬澳元,包括根據我們與桑坦德銀行的貸款協議未償還的1290萬澳元。2023年2月,我們和我們的全資子公司Wallbox Chargers S.L.分別作為擔保人和借款方,與Banco Bilbao Vizcaya阿根廷銀行簽訂了一項2500萬澳元的定期貸款承諾,貸款金額為2500萬澳元,這筆金額已全部動用,扣除費用和支出後,我們收到了2460萬澳元。本融資協議和管理我們其他債務的協議要求我們 遵守各種肯定和否定公約。除其他事項外,融資協議下的契約限制吾等招致額外債務或留置權、就吾等發行的任何債務或股權付款或贖回或取得、出售資產、作出貸款或投資、作出擔保、訂立任何對衝協議以作投機用途、收購或被其他公司收購,以及修訂吾等的部分合約的能力。我們和我們的子公司的貸款協議還可能包括某些財務契約;融資協議包括關於在每個財政季度結束時維持最高優先淨債務與毛利潤比率的財務契約,範圍從2023年的1.60倍到2026年及以後的0.60倍,以及股東權益的最低水平為0.00。此外,我們與桑坦德銀行的協議包含各種公約,這些公約在2026年之前被放棄,此後需要我們遵守。
我們負債的限制可能會阻止我們從事某些交易,否則這些交易可能被認為對我們有利,並可能對單位持有人產生其他重要後果。例如,它們可能會增加我們在一般不利經濟和行業條件下的脆弱性,限制我們進行分配的能力;為未來的營運資本、資本支出和其他一般合夥企業要求提供資金;從事未來的收購、建設或開發活動;進入資本市場
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(債務和股權);或以其他方式充分實現我們的資產和機會的價值,因為 需要將我們來自運營的現金流的很大一部分用於償還我們的債務或遵守我們債務的任何限制性條款;限制我們在規劃或應對我們的業務和我們經營的行業的變化方面的靈活性 ,並使我們與負債較少的競爭對手相比處於競爭劣勢。
根據我們現有的協議、通過發行債務工具、根據新的信貸協議、根據合資企業信貸協議、根據我們不受限制的 子公司的新信貸協議、根據融資租賃或合成租賃或上述任何組合,我們 未來可能會產生額外的債務(公共或私人)。不遵守任何現有或未來債務的條款和條件,將構成違約事件。如果發生違約事件,貸款人或票據持有人將有權加速此類債務的到期,並取消擔保該債務的抵押品(如有)的抵押品贖回權。
此外,我們可以作為擔保人的一些子公司可能會不時揹負鉅額債務,這將 包括積極和消極的契約和其他條款,這些條款限制了它們進行某些操作、違約事件、提前還款和其他習慣條款的自由。
我們的經營結果可能會波動。
我們的業績未來可能會因為多種因素而波動,其中許多因素是我們無法控制的。除了此處描述的其他風險 外,我們的運營結果可能會因以下原因而波動:
| 新銷售的時間和數量; |
| 成本波動; |
| 新產品推出的時機; |
| 充電產品和充電站的需求弱於預期,無論是由於政府激勵措施和政策的變化,還是由於其他條件; |
| 銷售和營銷、業務發展或研發費用的波動; |
| 供應鏈中斷和製造或交付延遲; |
| 相對於客户和投資者的期望,新產品推出的時機和可用性; |
| 新冠肺炎或其他流行病對我們的員工,或我們的客户、供應商、供應商或業務合作伙伴的影響; |
| 銷售、生產、服務或其他業務活動中斷或我們無法吸引和留住合格人員; |
| 聯邦、州、地方或外國政府激勵計劃的意外變化,可能會影響對電動汽車的需求 ; |
| 電動汽車購買的季節性波動; |
| 貨幣匯率的波動; |
| 難以在不熟悉的國際市場開展有效的營銷活動; |
| 政治、社會和經濟不穩定,包括俄羅斯和烏克蘭之間持續的戰爭,中國與臺灣之間的潛在衝突,恐怖襲擊,以及總體上的安全擔憂; |
| 信貸市場危機或其他不利的市場狀況或宏觀經濟因素。 |
經營業績和現金流的波動等可能會導致短期流動性問題。此外,營收和其他經營業績可能會低於投資者和金融分析師的預期,這可能會對A類股的價格產生不利影響。
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歐元與其他貨幣之間的匯率波動可能會對我們的收益產生負面影響。
我們目前的銷售額以歐元以外的貨幣計價。這些外幣匯率的波動已經並可能在未來對我們的業務、財務狀況和經營業績產生負面影響。我們之前沒有從事過外匯對衝。如果我們決定對衝我們的外匯敞口,我們可能會 由於缺乏經驗、成本不合理或市場流動性不佳而無法有效對衝。此外,這些活動可能會限制它們為我們提供的免受外幣波動影響的保護,並且本身可能會導致 損失。
我們和我們的子公司可能會受到税收法律法規或其解釋變化的重大影響。
在我們和我們的子公司設立和/或運營的各個司法管轄區內的政府繼續審查、改革和修改税收法律、法規、條約、解釋、政策舉措和税務機關做法,我們在税務方面的待遇可能會發生變化。我們無法預測未來是否會提出或頒佈税制改革 (包括具有追溯力的税制改革)或此類變化是否會對我們的業務產生重大影響,但此類變化可能會導致我們在不同司法管轄區所需提供和支付的税種發生重大變化。
當税收法律法規發生變化,或新的税收法律法規出臺和實施時,該等變化或新的法律法規和法規在某些方面可能不明確,可能會受到進一步的潛在修訂和技術更正,並可能受到相關政府部門的解釋和實施條例的影響,其中任何 都可能減輕或增加税收變化或新税收法律法規的某些不利影響。現有的税收法律和法規也可能被解釋或適用於對我們或我們的子公司不利的方式。
我們已經並可能繼續遭受重大税收損失,根據西班牙和其他税收法律,這些損失的使用可能受到限制,如果適用的税法發生變化或主管税務機關對其進行解釋,未來可能還會受到進一步限制。同樣,我們希望從西班牙和我們運營的其他司法管轄區產生的税收抵免中獲得未來的税收節省,如果税法(或税法解釋)發生變化,此類税收損失和抵免最終可能無法獲得。特別是,根據西班牙税法,我們有權享受與研發成本相關的大量税收抵免。我們希望在未來的財政年度能夠利用這樣的研發税收抵免來減少我們的現金納税義務。如果西班牙有關此類研發抵免的税法和法規發生了有損我們地位的 變化(例如,通過限制在給定財政年度可能適用的税收抵免額度,通過修改當前用於評估可能申請的税收抵免額度的標準,或者甚至通過克減當前税收制度),我們的總體税收支出可能會增加。由於税收損失和抵免被沒收、限制或不可用而導致的任何税費增加,都可能對我們的財務狀況和 經營業績產生重大不利影響。
我們還可能接受我們所在地區税務機關的審查或審計, 雖然我們認為我們的納税估計是合理的,但如果適用的税務機關不同意我們在納税申報單上的立場,或者如果他們認為我們在其他方面沒有遵守所有適用的税收法律和法規,税務機關 可能會對我們採取執法行動。執法行動可能是行政、民事或刑事性質的,並可能導致訴訟、支付額外税款、罰款、利息或其他制裁。任何此類不遵守適用税收法律法規的行為及其對我們的後果都可能影響我們的運營,甚至影響我們在這些司法管轄區的運營能力,並可能對我們的業務、前景、財務狀況和運營結果產生不利影響 。
我們受《反海外腐敗法》和其他反腐敗法、出口管制法、進口和海關法、貿易和經濟制裁法以及其他管理我們國際業務的法律的約束。
在我們開展活動的國家/地區,我們必須遵守《反海外腐敗法》和其他反賄賂法律,包括英國《2010年反賄賂法案》(《反賄賂法案》)。這些法律一般禁止公司及其員工和代表他們行事的第三方中間人直接或間接向政府官員、政黨和私營部門收款人承諾、授權、提供或提供任何有價值的款項,目的是獲得或保留業務,將業務轉給任何人,或 獲得任何不正當利益。此外,FCPA要求美國發行人保存準確和公平地代表其交易的賬簿和記錄,並實施內部會計控制制度。其他反腐敗法律,包括《反賄賂法》,禁止對私人進行商業賄賂和收受賄賂。我們經營全球業務,可能與政府機構或國有或政府控制實體的官員和員工有直接或間接的互動,包括在反腐敗違規風險較高的司法管轄區,我們可能參與與第三方的關係,這些第三方的行為可能使我們根據《反海外腐敗法》或其他反腐敗法律承擔責任 ,即使我們沒有明確授權或實際瞭解此類活動。
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我們還受制於管理我們國際業務的其他法律和法規,包括由美國、英國政府和歐盟及其成員國當局管理的法規,包括適用的出口管制法規、對某些國家、地區和人員的經濟制裁和禁運、進口和海關要求,統稱為貿易控制法。貿易控制法通常是頻繁變化的主題,在我們產品的進出口方面遵守這些法律可能會導致我們的產品在國際市場上的推出延遲,在某些情況下,甚至會阻止我們的產品出口到一些國家。
我們制定了旨在促進遵守反賄賂和貿易管制法律的政策和程序。但是,我們不能保證 我們的內部控制和合規系統將始終保護我們免受員工、代理或業務合作伙伴行為的責任。如果我們不遵守這些法律,我們可能會受到刑事和民事罰款,以及 懲罰、返還、禁令、禁止政府合同、附帶訴訟以及其他制裁和補救措施。這些後果可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和流動性產生不利影響。同樣,對潛在違反這些法律的任何調查也可能對我們的聲譽、我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。此外,對任何執法行動作出迴應可能會導致管理層的注意力和資源大量轉移,以及鉅額的辯護成本和其他專業費用。
俄羅斯和烏克蘭之間正在進行的軍事行動可能會對我們的業務、財務狀況和行動結果產生不利影響。
2022年2月24日,俄羅斯軍隊在烏克蘭發動軍事行動,該地區可能會持續衝突和破壞 。儘管烏克蘭持續軍事衝突的持續時間、影響和結果非常不可預測,但這場衝突可能會導致重大的市場和其他混亂,包括大宗商品價格和能源供應的大幅波動、金融市場的不穩定、供應鏈中斷、政治和社會不穩定、消費者或購買者偏好的變化以及網絡攻擊和間諜活動的增加。
俄羅斯承認烏克蘭頓涅茨克和盧甘斯克地區的兩個分離主義共和國,並隨後對烏克蘭採取軍事行動,導致美國、歐盟、英國、加拿大、瑞士、日本和其他國家對俄羅斯、白俄羅斯、烏克蘭克里米亞地區、所謂的頓涅茨克人民共和國和所謂的盧甘斯克人民共和國的制裁計劃空前擴大,其中包括:
| 阻止對俄羅斯一些最大的國有和私營金融機構(以及它們隨後從環球銀行間金融電信協會(SWIFT)支付系統中除名)和某些俄羅斯企業的制裁,其中一些企業與歐盟有重要的金融和貿易聯繫; |
| 阻止對俄羅斯和白俄羅斯個人的制裁,包括俄羅斯人總裁、其他政客以及與政府有聯繫或參與俄羅斯軍事活動的人;以及 |
| 封鎖俄羅斯的外匯儲備,以及擴大部門制裁和出口和貿易限制,限制投資和進入資本市場,以及禁止各種俄羅斯進口。 |
由於烏克蘭衝突,局勢正在迅速演變,美國、歐盟、英國和其他國家可能會對俄羅斯、白俄羅斯和各自領土上的其他國家、地區、官員、個人或行業實施額外的制裁、出口管制或其他措施。此類制裁和其他措施,以及俄羅斯或其他國家對此類制裁、緊張局勢和軍事行動的現有和潛在的進一步反應,可能會對全球經濟和金融市場產生不利影響,並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。我們的業務可能特別容易受到某些關鍵材料(如鎳、鈀、半導體和線束)供應中斷的影響,這些材料用於汽車組裝和/或我們充電器的組裝。這些 材料交付或供應的任何中斷都可能嚴重影響我們的運營能力。
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戰前,截至2021年12月31日的一年,我們在烏克蘭和俄羅斯的淨銷售額為58.9萬歐元。由於衝突,從2022年2月開始,我們停止在俄羅斯和烏克蘭銷售產品,也不打算與這些國家的客户尋求新的機會。持續的軍事衝突的範圍、長度和影響非常不可預測,可能會對我們在該地區的業務造成更多幹擾。
我們正在積極監測烏克蘭的局勢,並評估其對我們的業務,包括我們的業務合作伙伴和客户的影響。 到目前為止,我們的基礎設施、供應、技術系統或網絡沒有遇到任何支持我們運營所需的重大中斷。我們無法預測烏克蘭衝突的進展或結果,也無法預測其對烏克蘭、俄羅斯或白俄羅斯的影響,因為衝突以及由此產生的任何政府反應都在迅速發展,超出了我們的控制。軍事行動、制裁和隨之而來的市場混亂的程度和持續時間可能會很大, 可能會在一段未知的時間內對全球經濟和我們的業務產生重大影響。上述任何因素都可能影響我們的業務、財務狀況和經營結果。任何此類中斷也可能 放大本年度報告中描述的其他風險的影響。
我們的業務可能會受到針對俄羅斯和其他國家和地區的制裁、出口管制和類似措施的影響,以及對俄羅斯在烏克蘭軍事衝突的其他迴應。
由於俄羅斯在烏克蘭的軍事衝突,美國、歐盟和英國等國政府當局啟動了擴大協調製裁和出口管制措施,包括:
| 阻止對俄羅斯一些最大的國有和私營金融機構的制裁(以及隨後將其從SWIFT除名); |
| 阻止對俄羅斯和白俄羅斯個人的制裁,包括俄羅斯人總裁、其他政客以及與政府有聯繫或參與俄羅斯軍事活動的人; |
| 阻止對某些俄羅斯商人及其企業的制裁,其中一些與歐盟有重要的金融和貿易聯繫; |
| 阻止俄羅斯的外匯儲備,禁止俄羅斯主權債務的二級交易以及與俄羅斯中央銀行、國家財富基金和俄羅斯聯邦財政部的某些交易; |
| 擴大俄羅斯和白俄羅斯經濟各部門以及國防部門的部門制裁; |
| 英國制裁,限制向與俄羅斯有關聯的人提供貸款和交易其發行的證券; |
| 限制進入歐洲聯盟的金融和資本市場,並禁止飛機租賃業務; |
| 禁止美國和歐盟人員在克里米亞和塞瓦斯托波爾進行大多數商業活動的制裁; |
| 加強針對俄羅斯整體技術產品進口的出口管制和貿易制裁,包括更嚴格地控制兩用物品的出口和再出口,在發放出口許可證方面更嚴格的許可政策,和/或更多地使用最終用途控制來阻止或對出口實施許可要求,如 以及更高的進口關税和禁止向俄羅斯和白俄羅斯出口奢侈品; |
| 對俄羅斯飛機關閉空域;以及 |
| 禁止向美國進口俄羅斯石油、液化天然氣和煤炭。 |
隨着烏克蘭衝突的繼續,美國、歐盟、英國或其他國家的政府當局是否會對俄羅斯、白俄羅斯或其他領土實施額外的制裁、出口管制或其他措施,目前尚不確定。此外,作為對新的國際制裁的報復,以及作為穩定和支持動盪的俄羅斯金融和貨幣市場的措施的一部分,俄羅斯當局還實施了重大的貨幣管制措施,旨在限制外幣和資本從俄羅斯流出,對與非俄羅斯各方進行交易施加了各種限制,禁止各種產品的出口,以及其他經濟和金融限制。
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我們的業務必須遵守適用的經濟和貿易制裁法律法規。我們必須準備遵守與烏克蘭衝突有關的現有措施和任何其他可能的額外措施。實施此類措施可能會對我們的業務產生不利影響,包括 阻止我們履行現有合同、確認收入、尋求新的商機或接受已向客户提供的產品或服務的付款。
組件成本、運輸成本、較長的交付期、供應短缺和供應變化的增加已經擾亂並可能在未來擾亂我們的供應鏈,而工資率上升、通貨膨脹和利率上升等因素可能對我們的業務、運營結果、財務狀況和前景產生實質性的不利影響。
滿足客户需求在一定程度上取決於我們是否有能力為我們的產品及時、充足地交付零部件。我們面臨這些組件供應短缺和交貨期過長的風險,以及供應商停止生產或修改我們產品中使用的組件的風險。此外,與某些組件相關的交貨期很長,而且 無法快速更改設計、數量和交付時間表。我們滿足需求的能力一直受到我們對這些供應商零部件供應的依賴的影響,未來也可能受到影響。我們未來可能會遇到組件短缺,這些組件可用性的可預測性可能有限,鑑於正在進行的新冠肺炎大流行和烏克蘭衝突,這種情況可能會加劇。如果組件短缺或這些組件供應商的供應中斷,我們可能無法及時開發替代來源。為這些組件開發替代供應來源可能會耗時、困難且成本高昂,而且我們可能無法 以我們可以接受的條款採購這些組件,或者根本無法採購這些組件,這可能會削弱我們及時完成訂單的能力。任何這些部件或部件的供應中斷或延遲,或無法在合理的時間內以可接受的價格從其他來源獲得這些部件或部件,都將損害我們及時向客户發貨的能力。此外,動盪的經濟狀況可能會使我們的供應商和物流提供商更有可能無法及時交貨,甚至根本無法交貨,也不能保證我們能夠以可接受的價格及時找到質量相當的替代供應商。此外,國際供應鏈可能會受到我們無法控制的事件的影響,並限制我們採購及時交付物資或成品和服務的能力。我們已經看到,而且可能會繼續看到,我們業務所依賴的港口的擁堵加劇。在許多情況下,我們不得不獲得替代交通工具,或者使用替代路線,但成本增加了,以運行我們的供應鏈。
全球經濟目前正經歷一段高通脹壓力時期,這種壓力可能在可預見的未來持續下去。烏克蘭敵對行動的升級或延長可能會加速這些通脹壓力。俄羅斯和烏克蘭之間持續的軍事衝突導致全球燃料價格大幅上漲,目前無法預測這種上漲的幅度和持續時間。通貨膨脹會增加供應、材料和勞動力的成本,從而對我們產生不利影響。此外,通貨膨脹往往伴隨着更高的利率,這可能會降低消費者或商業對我們產品的需求,增加消費者的電動汽車借款成本,或者增加我們的融資成本。在通貨膨脹的環境下,根據其他經濟狀況,我們可能無法將價格提高到足以跟上通貨膨脹率,這將降低我們的利潤率。零部件價格的上漲可能會對我們的利潤率產生負面影響。價格的變化取決於許多我們無法控制的因素,包括: 可能影響大宗商品價格的宏觀經濟因素;供求關係的變化;總體經濟狀況;重大政治事件;勞動力成本;競爭;進口税、關税、反傾銷税和其他類似成本;匯率和政府監管;以及自然災害和傳染病大爆發等事件(如目前的新冠肺炎大流行)。如果我們無法提高價格或延遲提高價格或收回增加的成本,我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到損害。
與我們的技術、知識產權和基礎設施相關的風險
我們可能需要針對知識產權侵權或挪用索賠進行辯護 ,這可能既耗時又昂貴,可能會對我們的業務造成不利影響。
知識產權持有者可能會不時主張他們的權利並敦促我們獲取許可,和/或可能會提起訴訟,指控侵犯或挪用此類權利。不能保證我們能夠降低競爭對手或其他第三方可能提起訴訟或提出其他法律要求的風險。因此,我們可以考慮就這些權利訂立許可協議,
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雖然不能保證此類許可證能夠以可接受的條款獲得或不會發生訴訟,但此類許可證和相關訴訟可能會顯著增加我們的運營費用。此外,如果我們確定或相信我們極有可能侵犯或挪用了第三方的知識產權,我們可能會被要求停止製造、銷售或將某些關鍵組件或知識產權納入我們提供的產品和服務,支付鉅額損害賠償和/或版税, 重新設計我們的產品和服務,和/或建立和維護替代品牌。此外,如果我們的客户和業務合作伙伴成為與我們的產品和服務相關的任何侵犯或挪用知識產權的指控或索賠的對象,我們可能會被要求賠償這些客户和業務合作伙伴。這些賠償義務的範圍各不相同,但在某些情況下,可能包括對損害賠償和費用的賠償,包括律師費。即使我們不是客户或業務合作伙伴與第三方之間與我們產品侵權相關的任何訴訟的當事人,任何此類訴訟中的不利結果也可能使我們更難在任何後續訴訟中為我們的產品在知識產權侵權索賠中辯護,我們是其中的指名方。如果我們被要求採取一項或多項此類行動,我們的業務、前景、品牌、經營業績和財務狀況可能會受到實質性的不利影響。此外,任何訴訟或索賠,無論是否有效,都可能導致鉅額費用、負面宣傳、聲譽損害和 轉移資源和管理層的注意力。
如果我們無法獲得專利或以其他方式保護我們的技術和知識產權不被第三方未經授權使用,我們的業務可能會受到不利影響。
我們的成功至少在一定程度上取決於我們保護核心技術和知識產權的能力。為了實現這一目標,我們依靠並計劃繼續依靠商業祕密(包括技術訣竅)、員工和第三方保密協議、版權、商標、知識產權許可證和其他合同權利的組合來保留對我們技術的所有權和保護。截至2022年12月31日,我們在美國擁有一(1)項授權的外觀設計專利,我們已向有關當局提交了兩(2)項國際 專利,目前處於國家階段。如果未能充分保護其技術和知識產權,可能會導致競爭對手提供類似的產品,從而可能導致我們失去部分競爭優勢,並導致收入減少,從而對我們的業務、前景、財務狀況和經營業績產生不利影響。
我們為保護我們的技術知識產權不被他人未經授權使用而採取的措施可能會因為各種原因而無效,包括以下原因:
| 未決專利申請可能產生的任何已頒發專利的範圍可能不夠廣泛,無法 保護專有權; |
| 與強制執行專利、商標、保密和發明協議或其他知識產權有關的成本可能使強制執行變得不可行; |
| 當前和未來的競爭對手可能繞過專利或獨立開發類似的發明、商業祕密或原創作品,如軟件; |
| 根據適用法律,我們聲稱作為商業祕密持有的專有技術和其他專有信息可能不符合商業祕密的資格。 |
| 我們產品中包含的專有設計和技術可能會被第三方通過不違反適用法律的方式 發現。 |
世界各地的知識產權和商業祕密法律差異很大。一些外國對知識產權的保護程度不如美國的法律。此外,在外國司法管轄區對未經授權使用我們的知識產權進行監管可能代價高昂、困難,甚至不可能。因此,我們的知識產權可能不會像美國以外的國家那樣強大或容易實施。
待決專利申請可能產生的任何已頒發專利可能被視為基本標準。如果是這種情況,我們可能被要求以公平、合理和非歧視性的條款許可某些技術,從而減少收入。此外,在某些情況下,競爭對手、供應商或客户可以自由創作我們的技術和知識產權的變體或衍生作品,這些衍生作品可能會與我們的產品直接競爭。最後,我們可能無法利用或獲得供應商開發的與我們產品的設計和製造相關的所有技術和知識產權,從而危及我們獲得相對於競爭對手的競爭優勢的能力。
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電動汽車行業是新的、不斷髮展的行業,管理電動汽車充電的標準也是如此,目前缺乏行業標準可能會導致未來的不兼容和問題,可能需要大量資源和/或時間來解決。
電動汽車行業是新的和不斷髮展的,管理電動汽車充電的標準也是如此,這些標準還沒有從經過時間考驗的用例中受益。這些不成熟的行業標準可能會導致未來的不兼容和問題,可能需要大量資源和/或時間來解決。公用事業公司和其他大型市場參與者也強制要求他們自己採用尚未在行業中廣泛採用的規範,這可能會阻礙創新或減緩新產品或新功能的推出。
此外,汽車製造商可以選擇開發和發佈他們自己的專有充電標準和系統,這可能會鎖定電動汽車充電器的競爭,或者可能生產與我們的充電器競爭的專有充電器。這類汽車製造商可能會利用其規模和市場地位來影響市場,這可能會限制我們的市場和客户,從而對我們的業務產生負面影響。
此外,如果監管機構後來實施了與我們的基礎設施或產品不兼容的標準,我們可能會產生使我們的業務模式適應新的監管標準的鉅額 成本,這可能需要大量的時間和費用,因此可能會對我們的收入或運營結果產生實質性的不利影響。
我們的技術、電子地圖技術或COIL提供的服務可能在硬件或軟件中存在未被發現的缺陷、錯誤或錯誤, 可能會降低市場採用率,損害我們在當前或潛在客户中的聲譽,和/或使我們面臨產品責任和其他可能對我們的業務產生重大負面影響的索賠。
我們可能會收到以下索賠:充電器發生故障,有人因潛在缺陷而受傷或聲稱受傷。我們購買的任何保險都可能不夠充分,或者可能不適用於所有情況。同樣,如果此類故障與從第三方供應商獲得的組件有關,則此類供應商可能不會對此類故障承擔責任。這些事件中的任何一個都可能對我們的品牌、聲譽、經營業績或財務狀況產生不利影響。
我們的軟件 平臺很複雜,包括許多經過許可的第三方商業和開源軟件庫。我們的軟件可能包含潛在的缺陷或錯誤,可能難以檢測和修復。我們正在繼續通過更新和增強來發展其平臺的特性和功能,在此過程中,我們可能會引入其他缺陷或錯誤,這些缺陷或錯誤可能要在部署給客户之後才能檢測到。此外,如果我們的產品和服務(包括任何更新或補丁)沒有正確實施或使用,或未按預期使用,可能會導致性能不足和服務中斷。
產品或服務中的任何缺陷或錯誤,或對此類缺陷或錯誤的感知,或其他性能問題,都可能導致以下任何一種情況,其中每一種情況都可能對我們的業務和運營結果產生不利影響:
| 花費大量財務和產品開發資源,包括召回,以努力分析、糾正、消除或解決錯誤或缺陷; |
| 失去現有的或潛在的客户或合作伙伴; |
| 銷售中斷或延遲; |
| 更換設備; |
| 延遲或損失收入; |
| 延遲或未能獲得市場認可; |
| 新功能或改進的開發或發佈延遲; |
| 負面宣傳和名譽損害; |
| 保修、銷售積分或退款; |
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| 泄露機密或專有信息; |
| 轉移開發和客户服務資源; |
| 違反保修索賠; |
| 根據適用的法律、規則和條例提出的法律要求;以及 |
| 訴訟的費用和風險。 |
我們還面臨這樣的風險,即我們尋求在與客户的協議中包含的任何合同保護都被拒絕、沒有統一實施,或者可能無法完全或有效地保護客户、經銷商、業務合作伙伴或其他第三方免受索賠。此外,供應商為我們的利益而承擔的任何保險或賠償義務可能不足以涵蓋 所有此類索賠,或僅涵蓋部分此類索賠。成功的產品責任、保修或其他類似索賠可能會對我們的業務、經營結果和財務狀況產生不利影響。此外,即使聲稱 最終不成功,也可能導致訴訟資金支出,轉移管理層的時間和其他資源,並造成聲譽損害。
中斷、服務延遲、通信中斷或無法增加第三方數據中心設施的容量可能會影響我們訂閲服務的使用或 功能,損害我們的業務並使我們承擔責任。
我們目前通過亞馬遜網絡服務和其他公司運營的第三方數據中心設施為客户提供服務。我們的服務包含在第三方數據中。此類數據中心的任何中斷或故障都可能對我們的產品連接性和性能產生負面影響。我們的主要環境由Amazon運營,這些主要和備份數據中心的任何中斷都可能對我們的產品連接和性能產生負面影響。任何影響數據中心設施基礎設施或運營的事件,無論是由火災、洪水、風暴、地震、停電、電信故障、違反安全協議、計算機病毒和禁用設備、訪問控制機制故障、自然災害、戰爭、犯罪行為、軍事行動、恐怖襲擊或其他類似事件引起的,都可能對我們服務的使用、功能或可用性產生負面影響。
我們的系統或我們的第三方提供商的系統的任何損壞或故障都可能中斷或阻礙我們 服務的使用或功能。我們服務的減損或中斷可能會減少收入,使我們面臨索賠和訴訟,導致客户終止訂閲,並對續約率和我們吸引新客户的能力產生不利影響。如果客户和潛在客户認為我們的產品和服務不可靠,我們的業務也會受到損害。
電動汽車充電市場的特點是技術變化迅速,這要求我們繼續開發新產品和產品創新。此類開發的任何延遲都可能對市場採用我們的產品和我們的財務業績產生不利影響。
電池和其他電動汽車技術的持續技術變化可能會對採用當前的電動汽車充電技術產生不利影響, 繼續並日益依賴電動汽車充電基礎設施和/或使用我們的產品和服務。我們未來的成功將在一定程度上取決於我們是否有能力在現有產品中開發和引入各種新功能和創新,以及推出各種新產品來滿足電動汽車充電市場不斷變化的需求。
隨着電動汽車技術的變化,我們可能需要升級或調整我們的充電器技術,並推出新的產品和服務,以便為擁有最新技術的車輛提供服務,特別是電池技術,這可能涉及大量成本。即使我們能夠跟上技術變化的步伐並開發新的產品和服務,我們的研發費用也可能會增加,我們的毛利率在某些時期可能會受到不利影響,我們以前的產品可能會比預期更快過時。
我們不能保證任何新產品會及時發佈,或者根本不會,或者達到市場接受程度。延遲交付滿足客户要求的新產品 可能會損害我們與客户的關係,並導致他們尋求替代產品或服務。延遲推出產品和創新或未能以具有競爭力的價格提供創新產品或服務 可能會導致現有和潛在客户使用我們的競爭對手的產品或服務。
如果我們不能 投入足夠的資源來開發產品,或者不能以其他方式成功地及時開發滿足客户要求的產品或服務,或者保持與技術替代方案的競爭力,我們的產品和服務可能會 失去市場份額,我們的收入將下降,我們可能會經歷更高的運營虧損,我們的業務和前景將受到不利影響。
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我們預計會產生研發成本,並投入大量資源開發新的 產品,這可能會顯著降低我們的盈利能力。
我們未來的增長取決於滲透新市場,使現有產品適應新的應用和客户要求,並推出獲得市場接受的新產品。我們計劃在未來產生巨大的研發成本,作為其設計、開發、製造和推出新產品並增強現有產品的努力的一部分。此外,我們的研發計劃可能不會產生成功的結果,我們的新產品可能無法獲得市場認可、創造額外收入或實現 盈利。
我們可能無法利用所有地理位置的客户數據,這一限制可能會影響研發 運營。
我們依賴於通過其移動應用程序收集的數據。我們使用這些數據來確定充電站的位置。我們無法獲得使用此數據所需的權利或無法自由轉移此數據,可能會導致延遲或以其他方式對我們的研發和擴展工作產生負面影響,並 限制我們從增值客户產品和服務中獲得收入的能力。
我們受到與隱私、數據保護和信息安全相關的政府法規和其他法律義務的約束,如果我們不能履行這些義務,我們可能會受到政府執法行動、訴訟、罰款和處罰或負面宣傳的影響。
我們收集、處理、存儲和使用來自當前和潛在客户以及其他個人的各種數據,包括個人信息。在我們開展業務以及客户開展業務的司法管轄區內的聯邦、州、地方和外國政府和機構已經通過、正在考慮或可能通過有關收集、使用、存儲、處理和披露有關消費者和其他個人的信息的法律法規,這可能會影響我們在某些司法管轄區提供服務的能力。與個人信息的收集、使用、披露、安全和其他處理有關的法律法規在不同司法管轄區之間可能有很大差異。遵守法律、法規、標準以及與隱私、數據保護和信息安全相關的其他義務的成本和其他負擔是巨大的。此外,一些公司,特別是大型企業,往往不會與不符合這些嚴格標準的供應商簽訂合同。因此,未能或被認為無法遵守這些法律、法規、標準和其他義務可能會限制我們產品和服務的使用和採用,降低總體需求,導致監管調查、訴訟以及因實際或據稱的不遵守而被處以鉅額罰款、處罰或責任,或者減慢我們完成銷售交易的速度,其中任何一項都可能損害我們的業務。此外,如果我們或我們的任何員工或承包商未能或被認為未能遵守有關客户數據的適當做法 ,可能會損害我們的聲譽和品牌。
此外,現有的法律、法規、標準和其他 義務在未來可能會以新的不同方式進行解釋,並且在不同司法管轄區之間可能不一致。未來的法律、法規、標準和其他義務,以及對現有法律、法規、標準和其他義務的解釋的變化,可能會導致監管增加、合規成本增加和對違規行為的懲罰,以及對我們和我們客户的數據收集、使用、披露和傳輸的限制。此外,加利福尼亞州通過了《加州消費者隱私法》(CCPA),加利福尼亞州總檢察長已開始採取執法行動。此外,2020年11月3日,加利福尼亞州選民批准了加州隱私權法案 (CPRAä)。適用於客户業務的與隱私、數據保護和信息安全相關的法律法規的合規成本和其他負擔可能會對處理、處理、存儲、使用和傳輸某些類型的信息(如人口統計信息和其他個人信息)的能力和意願產生不利影響。
除政府活動外,隱私倡導團體、技術行業和其他行業已經建立或可能建立各種新的、附加的或不同的自律標準,這可能會給技術公司帶來額外的負擔。客户可能希望我們符合自願認證或遵守他們或第三方制定的其他標準。 如果我們無法保持這些認證或滿足這些標準,可能會減少對我們解決方案的需求,並對我們的業務產生不利影響。
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在世界各地的許多非美國司法管轄區,個人數據信息越來越受到立法和法規的制約。我們在歐盟開展業務,《一般數據保護條例2016/679(GDPR)》對個人數據的控制者和處理者提出了嚴格的要求,例如,包括 獲得個人同意以處理其個人數據的更高標準、對個人更有力的披露、強有力的個人權利制度、縮短數據泄露通知的時間期限以及限制將個人數據轉移到歐洲經濟區以外的地區。
在脱離歐洲聯盟後,聯合王國採用了一個以GDPR為基礎的單獨制度,該制度也施加了同樣繁重的要求。違反歐盟或英國制度的公司可能面臨監管調查、私人訴訟、數據處理禁令,以及高達其全球年收入的4% 或2000萬歐元(歐盟)或1750萬GB(英國)的罰款。歐盟和英國的其他數據保護法和不斷變化的監管指導限制了公司通過電子營銷的能力,包括通過使用Cookie和類似技術,公司越來越多地受到嚴格的執法行動,包括對違規行為的罰款。因此,在歐洲或其他擁有類似數據保護法律的國家/地區經營我們的業務或提供我們的服務將使我們承擔鉅額合規成本、潛在的責任(包括集體訴訟)和聲譽損害,並可能要求我們改變收集和使用消費者信息的方式。
許多數據保護法(包括GDPR、英國GDPR和CCPA)都引入了強制向監管機構報告違規行為的規定,並在某些情況下向個人數據在違規行為中被泄露的個人報告。
許多其他司法管轄區正在考慮或即將採用數據保護法規,這些法規有時不一致或相互衝突。雖然我們努力監控和遵守這一複雜且不斷變化的法律拼湊,但如果在其中一個司法管轄區未能或被認為或據稱未能遵守適用的數據隱私要求,可能會導致政府實體、客户或其他人對我們提起訴訟和訴訟,罰款以及民事或刑事處罰,在某些司法管轄區經營我們的業務、提供服務或營銷我們的業務的能力有限或無法 ,負面宣傳和損害我們的品牌和聲譽,以及對我們產品和服務的總體需求減少。此類事件可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。我們的一般責任保險可能不包括我們面臨的所有潛在索賠,也可能不足以充分賠償我們的潛在責任。此外,如果擴大數據隱私法規(通過新法規或法律裁決)以要求我們的業務實踐發生重大變化,我們可能會受到不利影響。
我們依賴Apple App Store和Google Play Store來提供和推廣我們的應用程序。如果此類平臺提供商更改其條款和條件以損害我們的利益,我們的業務可能會受到不利影響。
Apple App Store和Google Play Store是我們應用程序的主要分發、營銷、推廣和支付平臺,包括我的牆盒和電子地圖。我們與谷歌或蘋果關係的任何惡化都可能損害我們的業務,並對我們的股票價值產生不利影響。
我們受這些平臺針對應用程序開發商的標準條款和條件的約束,這些條款和條件管理應用程序的推廣、分發和 運營。例如,這些平臺制定了管理虛擬信用和禮物的處理、用户數據、個人和敏感信息和廣告識別符的使用,以及與廣告(包括欺騙性、破壞性和不適當的美國存托股份)以及幹擾應用程序和設備功能相關的政策。每個平臺都有廣泛的自由裁量權來更改和解釋其服務條款和與我們有關的其他政策,而這些更改可能對我們不利。平臺提供商還可以改變其費用結構、增加與訪問和使用其平臺相關的費用、改變我們能夠在平臺上做廣告的方式、改變向平臺上的應用程序開發者提供我們用户的個人信息的方式,或者限制將個人信息用於廣告目的。如果平臺提供商以對我們不利的方式修改其當前服務條款或其他政策(包括費用),我們的業務可能會受到損害。
如果我們違反或平臺提供商認為我們違反了這些條款和條件(或者如果我們與這些平臺提供商的關係有任何變化或惡化),特定平臺提供商可能會停止或限制我們對該平臺的訪問,這可能會阻止我們向我們的移動客户提供其應用程序或以其他方式為其提供服務。任何限制或中斷我們對任何平臺的訪問都可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生不利影響。
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與上市公司相關的風險
我們的管理團隊管理上市公司的經驗有限。
我們的管理團隊成員在管理上市公司、與上市公司投資者互動以及遵守監管上市公司的日益複雜的法律、規則和法規方面經驗有限。作為一家上市公司,我們在報告、程序和內部控制方面負有重大義務,我們的管理團隊可能無法成功或有效地管理這些義務。這些義務和審查將需要我們管理層的高度重視,並可能分散他們對我們業務日常管理的注意力,這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
作為一家上市公司,我們的運營成本將繼續增加,我們的管理層將需要投入大量時間在新的合規舉措和公司治理實踐上。
作為一家上市公司,我們承擔了大量的法律、會計和其他費用,這是我們作為私人公司沒有發生的。薩班斯-奧克斯利法案、多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法、紐約證券交易所的上市要求以及其他適用的證券規則和法規對上市公司提出了各種要求,包括建立和維持有效的披露、財務控制和公司治理實踐。我們的管理層和其他人員將繼續為這些合規倡議投入大量時間。此外,這些規則和法規將 繼續增加我們的法律和財務合規成本,並將使一些活動更加耗時和昂貴。例如,我們預計這些規則和法規可能會使我們更難獲得董事和高級管理人員責任保險,也可能使我們更難吸引和留住合格的董事會成員。
我們不能預測或估計我們可能產生的額外成本的金額或此類成本的時間。這些規則和條例往往有不同的解釋,在許多情況下是因為它們缺乏特殊性,因此,隨着監管機構和理事機構提供新的指導意見,它們在實踐中的適用可能會隨着時間的推移而演變。這可能導致關於合規事項的持續不確定性,以及持續修訂披露和治理做法所需的更高成本。
我們 必須遵守實施薩班斯-奧克斯利法案第302和404條的《美國證券交易委員會》規則,該規則將要求管理層在我們的年度報告中認證財務和其他信息,並就財務報告控制的有效性 提供年度管理報告。因此,我們將被要求每年披露財務報告內部控制的重大變化。為了符合第404條的規定,我們正在 流程中記錄和評估我們對財務報告的內部控制,這既成本高昂,又具有挑戰性。在這方面,我們將需要繼續投入內部資源,可能聘請外部顧問,並通過詳細的工作計劃,以評估和記錄財務報告內部控制的充分性,繼續採取適當步驟改進控制程序,通過測試驗證控制是否如文件所述發揮作用,並實施財務報告內部控制的持續報告和改進程序。
儘管我們做出了努力,但我們仍有可能在規定的時間框架內或根本無法得出結論,即我們對財務報告的內部控制是有效的,符合第404條的要求。我們已經發現了過去的重大弱點,如果我們在未來發現一個或多個重大弱點,可能會因為對我們財務報表的可靠性失去信心而導致金融市場的不利反應。因此,我們股票的市場價格可能會受到負面影響,我們可能會受到訴訟,包括我們證券上市的證券交易所、美國證券交易委員會或其他監管機構的股東訴訟或調查,這可能需要額外的財務和 管理資源。
我們發現了與財務報告內部控制相關的重大弱點。我們補救這些重大弱點的努力可能不會及時成功,或者根本不會成功,我們可能會找出其他重大弱點。
正如 之前報告的那樣,在對我們截至2020年12月31日和2021年12月31日的年度的綜合財務報表進行審計時,我們的管理層和獨立註冊會計師事務所發現了我們對財務報告的內部控制存在重大弱點 。重大弱點涉及:(1)財務團隊人員不足,在應用國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則方面具有適當的知識和經驗 ,涉及複雜的會計交易,如企業合併和相關上市費用的會計處理,以股份為基礎的付款,以及在應用國際財務報告準則的其他事項方面,如商譽減值測試和收購價格分配;(2)信息技術總體控制沒有充分設計或沒有運行
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有效,以及(3)與會計和報告職能的審查、監督和監測有關的政策和程序沒有有效運作。在審計我們截至2022年12月31日的財政年度的綜合財務報表時,我們發現了與發行審核、監督和監測程序相關的另一個重大弱點, 基於股份支付的行使、歸屬和估值沒有完全設計和到位,或者沒有有效地運作,導致我們的中期精簡綜合財務報表進行了與基於股份支付會計相關的幾項調整 。為了解決這些重大缺陷,我們已經對我們的計劃和控制進行了一些更改,如第6章所述控制和程序.
我們目前正在補救這些重大弱點,我們正在採取措施,我們相信這些措施將解決這些弱點的根本原因。我們內部控制基礎設施的這些改進正在進行中,包括在編制截至本報告所述期間末的財務報表期間,我們無法預測我們的補救計劃的最終時間或成功。我們已經尋求外部顧問的幫助,在短期內在內部控制和國際財務報告準則會計領域提供協助,並正在評估我們會計人員的長期資源需求,包括 公認會計準則專業知識。這些補救措施可能會耗費時間和費用,並可能對我們的財務、會計和運營資源造成重大需求。此外,不能保證我們是否能及時或完全成功地招聘到任何必要的財務和會計人員。
此外,我們的獨立註冊會計師事務所 沒有被聘請就我們對財務報告的內部控制的有效性發表意見,也沒有表達過意見。
評估我們的程序以改善其財務報告的內部控制是一個持續的過程。我們發現的任何重大缺陷都將通過實施適當的運營控制進行評估和補救。檢測和預防性內部控制由外部顧問設計,並由我們經驗豐富的新員工實施。我們不能保證它的 補救工作會成功,也不能保證我們未來不會有實質性的弱點。我們發現的任何重大缺陷都可能導致金融市場的不利反應,因為我們對我們的合併財務報表的可靠性失去了信心。
如果我們不能在合理的保證水平下發現或防止重大錯誤,我們對財務報告的內部控制將不會有效。我們過去或未來的財務報表可能不準確,我們可能無法及時報告我們的財務狀況或經營業績,這可能會對投資者對我們的信心和 A類股的價格產生不利影響。
作為一家上市公司,我們對增強財務報告和內部控制有很高的要求。設計、實施、測試和維護有效內部控制的過程是一項持續的工作,需要我們預測業務以及經濟和監管環境中的變化並做出反應。在這方面,我們需要繼續投入內部資源,可能聘請外部顧問,通過詳細的工作計劃來評估和記錄財務報告內部控制的充分性,繼續採取步驟改進控制程序,通過測試驗證此類控制是否如文件所述發揮作用,並實施財務報告內部控制的持續報告和改進過程。
我們對財務報告的內部控制可能並不有效,因為它無法在合理的保證水平上發現或防止重大錯誤。如果我們無法建立或維護適當的內部財務報告控制程序,可能會導致我們無法及時履行報告義務,導致我們的合併財務報表出現重大錯報,並對我們的經營業績產生不利影響。此外,根據《薩班斯-奧克斯利法案》第404條(第404條),我們必須在提交給美國證券交易委員會的第二份年度報告中提交一份由我們的管理層提交的報告,其中包括我們對財務報告的內部控制的有效性。此評估需要包括披露我們管理層在財務報告內部控制中發現的任何重大弱點。管理我們管理層評估財務報告內部控制所必須達到的標準的規則是複雜的,需要大量的文件和測試。測試和維護內部控制可能會將我們管理層的注意力從對我們業務重要的其他事務上轉移開。此外,根據第404條,一旦我們不再是新興成長型公司,我們將被要求在我們提交給美國證券交易委員會的年度報告中包括一份由我們的獨立註冊會計師事務所出具的關於我們對財務報告的內部控制的證明報告。
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此外,作為一家上市公司,我們可能會在我們對財務報告的內部控制進行測試的過程中,或在我們的獨立註冊會計師事務所進行後續測試的過程中,找出必須補救的缺陷,以滿足美國證券交易委員會關於我們的財務報告內部控制的認證規則 。因此,我們可能不得不在提交給美國證券交易委員會的定期報告中披露我們的內部控制體系中的重大缺陷或重大弱點。重大缺陷的存在將使管理層無法得出我們對財務報告的內部控制有效的結論,並將使我們的獨立審計師無法對我們的財務報告內部控制有效發表無保留意見。此外,在我們的美國證券交易委員會報告中披露此類信息可能會導致投資者對我們財務報告的準確性和完整性失去信心,並可能對A類股的交易價格產生負面影響,我們可能會受到監管部門的 處分或調查。此外,有效的內部控制對於編制可靠的財務報告和防止欺詐是必要的。如果我們在披露控制和程序或財務報告的內部控制方面存在缺陷,可能會對我們的業務、運營結果和聲譽產生負面影響。
我們未能及時有效地實施《薩班斯-奧克斯利法案》第404(A)條所要求的控制和程序,可能會對我們的業務產生重大不利影響。
我們需要提供管理層關於內部控制的證明。管理層可能無法有效和及時地實施控制和程序,以充分響應不斷增加的法規遵從性和報告要求。如果我們不能及時或充分遵守第404(A)條的額外要求,我們 可能無法評估我們對財務報告的內部控制是否有效,這可能會使我們受到不利的監管後果,並可能損害投資者信心和A類股的市場價格。
3 | 關於該公司的信息 |
3.1 | 公司的歷史與發展 |
WALL BOX ChargersS.L.是一家西班牙有限責任公司(社會責任限制)2015年5月22日。Wallbox B.V. 是一家荷蘭私人有限責任公司(這是一次又一次的聚會)於2021年6月7日,僅為完成業務合併的目的。
2021年10月1日,我們根據日期為2021年6月9日的業務合併協議(業務合併協議)完成了業務合併(業務合併),該協議由Wallbox B.V、Merger Sub、Kensington和Wallbox Chargers S.L.(業務合併協議)修訂。隨着業務合併的結束,我們轉變為荷蘭上市有限責任公司(Naamloze Vennootschap),並將我們的法定名稱改為Wallbox N.V.。我們的商業名稱是Wallbox。2021年10月(截止日期),我們 在紐約證券交易所分別以WBX和WBX.WS為代碼上市了我們的股票和認股權證。
我們已在荷蘭商會商業登記處註冊(卡默·範·庫潘德爾)在83012559號下。我們的官方席位(雕像澤特爾)位於荷蘭阿姆斯特丹, 我們主要執行辦公室的郵寄和業務地址是西班牙巴塞羅那08038號Carrer del Foc 68。我們的電話號碼是+34 930 181 668。我們在美國的過程服務代理是Wallbox USA Inc.,它的主要辦事處位於加利福尼亞州山景城180 Suite 180 El Camino Real,CA 94040。
我們的網站地址是www.wallbox.com。我們可能會使用我們的網站作為披露重大非公開信息的手段 。此類披露將包括在我們的網站投資者關係部分或Investors.wallbox.com上。因此,投資者除了關注我們的新聞稿、美國證券交易委員會備案文件以及公開電話會議和網絡廣播外,還應該關注我們網站的這些部分。我們網站上包含的或可以通過我們的網站訪問的信息不構成本年度報告的一部分,也不包含在此作為參考。我們在年度報告中包含了我們的網站地址,僅供參考。您可以在美國證券交易委員會的網站http://www.sec.gov.上查看我們的美國證券交易委員會備案文件本網站包含有關以電子方式向美國證券交易委員會提交的發行人的報告和其他信息。該網站上的信息不是本年度報告的一部分,也不包含在此作為參考。
有關我們的主要資本支出和資產剝離的討論,請參閲本年度報告其他部分包含在我們的合併財務報表中的第4.2章?運營和財務回顧以及第3.4章?資產、廠房和設備?和附註8??資產、廠房和設備的流動性和資本資源前景。
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3.2 | 業務概述 |
概述 |
我們相信,我們是智能電動汽車充電和能源管理領域的全球領導者。我們成立於2015年,創建了智能充電系統 ,將創新技術與出色的設計相結合,並管理用户、車輛、電網、建築物和充電器之間的通信。
我們的使命是促進今天採用電動汽車,以便明天更可持續地利用能源。通過設計、製造和分銷適用於住宅、企業和公共用途的充電解決方案,我們打算為滿足世界各地大規模電動汽車(EV?)擁有者的需求奠定必要的基礎設施。我們相信,我們以客户為中心的整體硬件、軟件、安裝和服務方案使我們能夠解決採用電動汽車的現有障礙,並預測潛在的未來機會。我們致力於創造解決方案, 不僅將允許更快、更簡單的電動汽車充電,而且還將改變世界使用能源的方式。在我們實現這一願景的過程中,該公司迄今已收購了四傢俬營企業:
1. | 智能解決方案(收購於2020年2月):我們相信智能解決方案是北歐最大的智能充電解決方案分銷商之一,在挪威、瑞典、芬蘭和丹麥擁有廣泛的汽車經銷商、安裝商和公用事業公司的合作伙伴網絡。智能解決方案公司總部位於挪威斯塔萬格,提供從硬件到安裝服務和技術支持的各種服務。我們相信,此次收購是我們擴大北歐業務戰略的關鍵組成部分。2021年8月13日,我們行使了我們的選擇權, 收購了Wallbox AS剩餘的33.334的權益,Wallbox AS以前稱為智能解決方案AS。 |
2. | 電子地圖(於2020年9月收購):我們相信電子地圖是南歐免費和付費充電點訪問的領先數字平臺。該應用程序為其39萬多註冊用户提供了訪問充電站的權限,並能夠直接從他們的手機進行支付,統一了整個充電基礎設施 並改善了電動汽車駕駛體驗。通過此次收購,我們向公共充電領域邁出了第一步,並計劃繼續促進電子地圖平臺的創新。2022年7月27日,我們 行使了收購電子地圖剩餘49%股本的選擇權。 |
3. | 阿瑞斯(2022年7月收購):阿瑞斯是一家創新的印刷電路板供應商,通過收購,我們擴大了設計和製造能力,相信此次收購將延長我們的創新週期,提高我們的供應鏈彈性。 |
4. | COIL(於2022年8月被收購):COIL是服務於美國市場的領先電動汽車充電安裝商,為商業、公共和住宅充電應用提供內部安裝和維護解決方案,將我們的潛在市場擴展到一個巨大且不斷增長的細分市場。 |
我們的智能充電產品組合包括用於家庭和商業應用的2級交流(交流電)充電器(?Pulsar Plus、?Pulsar Max ?指揮官2?和?銅質Sb?),以及用於公共應用的直流電(?)快速充電器(?超新星和?超新星?)。我們還提供世界上第一個家庭用雙向直流充電器(QUASAR?),允許用户為他們的電動汽車充電,並使用汽車電池中的能量為他們的家庭或企業供電,或將存儲的能量送回電網。我們的 專有住宅和商業軟件?myWallbox?使用户和充電點所有者能夠完全控制他們的私人充電和能源管理活動。同時,我們的專用半公共和公共充電軟件 平臺電子地圖使司機能夠定位並與其品牌無關充電器數據庫中註冊的所有公共充電站進行交易,還允許充電站運營商對其公共充電站進行規模化管理。
截至2022年12月31日,我們在四大洲設有辦事處,在113個國家和地區銷售了超過420,000台。我們的產品目前在西班牙、中國和美國生產,我們於2022年10月在德克薩斯州阿靈頓開設了第一家制造工廠。我們仍然致力於增加我們在全球的業務,並相信電動汽車市場將繼續增長,因為 更多的國家承諾將政府資金用於氣候投資,以減少二氧化碳排放。我們相信,這些監管支持方案,包括美國的NEVI和通脹削減法案計劃以及歐洲的綠色交易,將顯著加快電動汽車的採用。
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通過我們的垂直集成模式,我們縮短了開發週期,加快了產品上市時間。此外,我們預計,我們遵守複雜的認證要求,再加上我們對卓越工程的關注,將推動我們作為一流充電產品的全球供應商迅速發展。
細分市場
管理層確定我們有三個可報告的運營部門:(I)歐洲-中東亞洲(EMEA),(Ii)北美(NorAm)和(Iii)亞太地區(APAC),考慮到我們的組織結構和我們審查和管理業務的方式。 我們的可報告運營部門反映了我們在世界各地商業活動的主要地理位置,以及我們如何分配資源和評估運營業績。請參閲第4.1.6章細分結果? 和注7,?運營細分市場,請參閲本年度報告中其他部分包括的綜合財務報表,以瞭解有關這些部門的更多信息。
牆盒模式
自成立以來, 我們一直在逐步構建充電解決方案生態系統,使全球用户能夠通過硬件、軟件和服務的組合無縫管理他們的能源需求。在這段旅程中,我們一直密切關注電動汽車用户,並滿足他們的需求。
這一旅程的第一階段始於2016年,推出了脈衝星和指揮官AC充電器。我們的創始人分析了電動汽車充電市場,看到了對緊湊型、智能和高效住宅充電產品的未得到滿足的需求,這是基於估計70%的充電發生在家裏。在為住宅市場提供了這些創新的交流充電器後,我們推出了我們的補充軟件myWallbox,使用户能夠實時監控他們的電動汽車充電使用情況和狀態,並將充電器編程為在非高峯時間充電,從而顯著節省成本 。
2019年,隨着電動汽車開始被廣泛採用,以及對配備電動汽車充電解決方案的停車位的需求增加,我們將銅充電器添加到我們的交流充電產品組合中,並推出了我們的第二代Pulsar和Command充電器。這一新一代半公共充電器包括適用於車隊、辦公室和公寓的多用户功能, 包括:本地負載平衡、電源共享、安全鎖定和月度個人發票支付選項等。
同樣是在2019年,我們推出了首款DC雙向充電器Quasar。Quasar使用户能夠靈活地使用電池中節省的能量,並在能源成本較高的高峯期為電動汽車電池放電,然後將其回售給電網,在電網中 法規允許或釋放存儲在車輛中的能量,以便在停電期間為家庭供電。此外,Quasar允許生產太陽能或其他可再生能源的電動汽車車主在未被家庭充分利用時將這些清潔能源儲存在他們的汽車中。Quasar是一款緊湊、經濟實惠、易於使用的產品,正在給家庭充電和能源管理帶來革命性的變化。2022年1月,我們推出了Quasar 2,這是我們最新的雙向直流充電器,專門面向美國和歐洲市場,符合聯合充電系統(CCS)標準。CCS標準在歐洲和美國品牌汽車中最為常見,而Quasar 1採用CHAdeMO充電系統,主要用於亞洲品牌汽車 。
我們相信,公共充電的需求將隨着整個電動汽車市場的發展而繼續增長。隨着電動汽車變得更便宜,因此 滲透到更廣泛的客户羣體,包括那些不太可能擁有私人停車位的人,對公共充電設施的需求將進一步增強。我們的目標是通過商業化我們的第一個供公眾使用的直流快速充電器Supernova來滿足這一需求。超新星是我們在2020年底首次推出的一款DC快速充電器,可用於半公共和公共環境。第一代版本設計為能夠以60千瓦的速度充電,第二代版本能夠以150千瓦的速度充電。超新星提供內部設計,通過集成我們的雙向充電器類星體的多個元素,包括我們的創新電力電子模塊,使其變得輕便和易於安裝。
擴大其針對DC快速充電領域的產品組合,我們在2021年的IAA移動博覽會上發佈了我們的最新產品Hypernova。超新星旨在提供高達400千瓦的功率,使其能夠在休息時間內為電動汽車充滿電,並使其大大快於市場上大多數其他超快充電器 。它還採用了先進的軟件,使其能夠優化可用電力並適應連接的電動汽車數量,使其成為高速公路和國家公路網公共充電的理想選擇。
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我們提供的公共充電解決方案通過電子地圖得到補充,這是一個在線 平臺,使用户能夠找到公共可用的充電端口併為其使用付費。通過該平臺獲得的數據非常有價值,因為它使我們能夠監控公共充電趨勢並分析未來部署超新星的機會 。
自2015年以來,我們一直在加強我們的硬件和軟件生態系統,為電動汽車充電器用户提供全套電動汽車充電解決方案和能源管理解決方案,促進電動汽車的採用和可持續能源使用。在過去的6年裏,我們以用户為中心的業務模式建立在以下五大支柱之上:
(1)讓充電技術變得簡單:我們的目標是讓每個人在使用Wallbox產品時都感到自信和舒適;因此,即使是我們最先進的技術也很容易使用。
(2)智能解決方案:從平衡客户汽車和家庭能源使用的嵌入式智能 ,到在車輛到電網(V2G)和車輛到家庭(V2H)能源管理方面的突破,Wallbox產品彙集了最好的電動汽車充電技術。
(3)創新技術:創新是我們的核心,不僅關注現在的客户需求,也關注他們未來的需求。
(4)以設計為中心的解決方案:我們認為設計是必需品,而不是奢侈品。精心設計的產品會帶來更好的體驗,這也是我們在整個產品組合中努力實現的目標。
(5)高度兼容的充電解決方案:我們的設備與全球所有混合動力和電動汽車製造商兼容,我們的產品在六大洲的國家銷售。
這種商業模式通過以下方式實現收入:(I)銷售硬件(充電器和配件);(Ii)硬件安裝服務;(Iii)軟件服務(企業和車隊的訂閲費通過我的牆盒以及從通過以下方式進行的每筆收費交易中獲得的佣金電子地圖).
投資組合
我們為家庭、企業和公共領域的用户提供廣泛的電動汽車 充電硬件、軟件和服務。所有Wallbox充電器都集成了開箱即用的智能軟件功能,我們相信這使我們成為市場上最智能、最用户友好的解決方案之一。 我們的軟件平臺我的牆盒和電子地圖允許用户無縫管理他們的能源,並使電動汽車充電成為無縫、簡單的體驗。
| 家庭和企業 |
| 電動汽車充電硬件: |
| Pulsar Plus&Pulsar Max:適用於家庭或多户住宅的交流智能充電器,充電容量高達22千瓦。它的主要特徵包括Wi-Fi和藍牙連接,myWallbox應用程序上提供的智能功能,以及與OCPP通信協議的兼容性。 |
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| 指揮官2:適用於艦隊和企業的交流智能充電器,配備7英寸觸摸屏顯示屏,為多個用户提供 個性化且安全的用户界面。它具有高達22千瓦的充電能力,並允許用户通過使用密碼保護、RFID卡或我的牆盒應用程序。指揮官2的主要特徵包括4G、WiFi、以太網和藍牙連接,以及我的牆盒APP,並與OCPP通信協議兼容。 |
| 銅SB:交流智能充電器,適用於車隊和企業,具有集成插座,使其與類型1和類型2充電電纜兼容 ,使其能夠為市場上的任何電動汽車充電。銅SB的充電容量高達22千瓦,允許用户通過使用RFID卡或我的牆盒應用程序。其主要特徵 包括4G、Wi-Fi、以太網和藍牙連接、我的牆盒APP,並與OCPP通信協議兼容。 |
| Quasar 1&2:供家庭使用的直流雙向充電器,允許用户對其電動汽車進行充電和放電,使他們能夠使用汽車電池為家庭供電或將能量回售給電網。其V2H(車輛到家)和V2G(車輛到電網)功能將電動汽車轉變為強大的能源。Quasar 1具有高達7.4千瓦的充電容量和一根CHAdeMO充電電纜。它的主要特徵包括面部識別和手勢控制、4G、Wi-Fi、以太網和藍牙連接,以及我的牆盒應用程序。2022年,我們推出了Quasar 2,這是我們最新的雙向直流充電器,專門面向美國和歐洲市場,符合CCS標準。 |
| 電動汽車充電軟件 |
| 這個我的牆盒平臺:一款基於雲的軟件,旨在為工作場所、車隊和半公共停車場等住宅和商業停車場環境中的壁箱充電器提供智能管理。這個我的牆盒應用程序和門户包括三個訂閲計劃中提供的一系列管理功能:基本訂閲計劃、標準訂閲計劃和商業訂閲計劃。它允許遠程控制和空中更新,以持續改進和維護Wallbox充電器。這個我的牆盒主要功能包括: |
| 管理智能設備的充電狀態和信息 |
| Wallbox充電器的實時狀態、通知和統計 |
| 遠程鎖定和解鎖Wallbox充電器我的牆盒APP |
| 使用管理多個用户和充電器我的牆盒門户網站 |
| 訪問集成支付系統以管理收費 |
| 訪問一系列智能能源管理功能,例如: |
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| 利用非高峯公用事業費率的時間表 |
| 功率共享,允許將多個充電器連接到同一電路,並根據每輛車的電力需求平衡功率分配 |
| 動態電力共享,測量家庭或建築物內的實時能源使用量,並自動調整所有連接的電動汽車的充電,以與當地電網的容量相協調,避免停電和昂貴的能源賬單。 |
| 公眾 |
| 電動汽車充電硬件: |
| 超新星:專為公眾設計的直流電快速充電器設備,可提供60至150千瓦的充電容量,在15分鐘內為司機提供超過150英里的續航里程。超新星以高達競爭對手總擁有成本的一半的成本提供該細分市場的充氣體驗,旨在滿足電動汽車司機和充電站運營商的需求。由於其創新的模塊化設計,使用六個類星體電源模塊,已顯示出比其他同類公共充電器更可靠、更高效,但明顯更輕,更易於運輸、安裝和維護。廣泛的傳感器、實時數據和全天候連接可實現高效的遠程和現場維護,從而降低成本並簡化規劃和操作。配備CCS和CHAdeMO充電電纜、OCPP兼容性和空中軟件更新,Supernova可以輕鬆集成到任何現有充電網絡,併為任何現在和未來的電動汽車充電。超新星通過其交互式照明系統、10英寸觸摸屏、RFID讀取器、多種支付選項和輪椅無障礙為司機提供無縫充電體驗。ChargePoint運營商還可以利用定製品牌計劃,將充電器包裝在他們獨特的標誌和調色板中。 |
| 超新星:超新星提供高達400千瓦的功率,使其在15分鐘內為一輛電動汽車充滿電,或者説大約需要15分鐘來休息。它還採用了先進的軟件,使其能夠優化可用功率並適應連接的電動汽車數量,使其成為高速公路和橫貫大陸公路網的公共充電的理想選擇。Hypernova的集成電纜管理系統便於操作,並將電纜存儲在分配器單元內,最大限度地提高耐用性,並有助於保護和保持安裝清潔。它還提供多種身份驗證和支付選項,包括全球接受的RFID、屏幕二維碼和信用卡讀卡器。 |
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| 電動汽車充電軟件 |
| 電子地圖:獨立於硬件的電子移動服務提供商(EMSP)和充電器管理軟件,截至2022年12月31日,擁有超過39,000名用户,連接到全球超過244,000個充電點,使用户能夠找到公共可用的充電端口。此外,我們還在歐洲與充電點運營商 建立了合作伙伴關係,允許用户直接通過電子地圖。我們打算擴大與歐洲以外的充電運營商的這些關係,並在全球範圍內啟用這一支付功能。 |
| 建築能源管理軟件 |
| 天狼星是一款能源管理解決方案,旨在將電網與太陽能、現場電池和其他可再生能源無縫集成。天狼星能夠管理各種能源,可以自動選擇最環保或最便宜的能源來滿足建築的需求,並將剩餘的能源儲存在插在系統上的電動汽車或電池壁中。憑藉其自動化智能,天狼星旨在顯著增加建築的可再生能源消耗。它還旨在幫助解決大規模使用大多數綠色能源的最大挑戰之一:它的可用性取決於天氣,這往往會導致供需失衡和消費效率低下。 |
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| 天狼星正在創造節省,並減少我們在巴塞羅那總部的碳排放影響。2022年8月,我們將太陽能電池板的數量增加了一倍多,從140kWp增加到360kWp,接近3.000平方米。天狼星提高了建築物可再生能源消耗的百分比,儘管由於增加了空間和新設施,消耗增加了。2022年,我們總部總耗電量(974兆瓦時)的26%來自現場發電。此外,天狼星成功地儲存和使用了Quasar產生的+98%的太陽能,我們的雙向充電器使天狼星能夠在我們23輛日產聆風汽車(1,426千瓦時的存儲容量)上存儲能量,以及現場可用的560千瓦時固定電池。由於天狼星智能選擇從電網充電的最佳時間(即當價格更便宜時)或何時使用存儲的太陽能,該系統節省了約40%的年度能源賬單。 |
| 升級和附件 |
| 我們提供的升級選項結合了我的牆盒通過我們的 電能表和附件平臺不同的訂閲計劃,實現高級能源管理功能和無縫收費: |
| 能源表:一種實時測量家中或建築物內可用能量的電能表。它 支持多種能源管理功能,如動態電源共享,以及可通過遠程軟件更新使用的新功能。 |
| 電動汽車充電電纜:帶有類型2到類型2和類型2到類型1連接器的電纜,長度分別為5米和7米,確保與每輛電動汽車兼容。 |
| 底座:Standard、Onyx和Eiffel底座是獨立安裝解決方案,為將充電器掛在牆上提供了另一種解決方案。 |
| RFID卡:身份證允許安全共享訪問充電器。通過接近帶有RFID讀卡器的充電器 ,可以將其解鎖。RFID卡與指揮官2、銅質SB和類星體兼容。 |
| 服務 |
| 我們提供必要的服務,旨在提供量身定製的端到端解決方案: |
| 安裝:我們安裝人員網絡的認證合作伙伴接受 專業工程師團隊的培訓。對我們產品的深入瞭解確保安裝符合當地政府和行業標準。這也允許我們通過其電子商務網站和亞馬遜等第三方市場銷售充電器和安裝捆綁包。我們向提供任何商業機會的安裝者收取安裝總成本的一定比例。 |
| 維護:我們的維護計劃包括最大限度延長充電網絡正常運行時間所需的任何預防性和糾正性支持。 |
| 充電網絡管理:我們的充電點運營商管理所提供的充電網絡,確保 每個充電器正常運行,並就任何與充電相關的疑問或潛在問題提供支持和幫助。 |
原材料的製造、來源和可用性
我們在西班牙加泰羅尼亞(Sant Andreu De La Barca)和蘇州中國(Wallbox FAWSN)的工廠自行設計和製造我們的產品。此外,我們於2021年12月在西班牙巴塞羅那(Zona Franca)開設了第三家工廠。我們於2022年10月在美國德克薩斯州阿靈頓開設了一家工廠,為北美電動汽車充電市場提供服務。在我們工廠生產的所有充電器 都經過認證,可以在北美、歐洲、拉丁美洲和亞太地區銷售。
我們通過全球供應鏈採購我們的 組件和原材料,目前大部分來源位於歐洲。我們產品所需的組件和原材料受到供應限制的影響,這可能導致 漲價的壓力。我們希望通過提前下單來緩解這些影響,目的是避免材料價格上漲。我們還希望我們的內部工程和驗證團隊能夠整合現有和新的供應商,提供內部測試和生產線結束
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驗證能力,我們相信這有助於我們在出現意想不到的市場變化和短缺時進行適應,並解決微芯片或鋰等關鍵組件的缺乏問題。我們還致力於與關鍵部件供應商協商首選供應商地位,以便為我們提供所需的數量。我們還鼓勵降低成本 和工程計劃,使我們能夠降低硬件成本,抵消包括原材料和運費在內的外部可變成本。
客户與戰略夥伴關係
我們 與廣泛的合作伙伴建立並保持了牢固的長期關係,以便在廣泛的客户和地域範圍內拓寬我們的銷售渠道。我們尋求合作的一些關鍵類型的合作伙伴包括汽車製造商、公用事業公司、分銷商、經銷商、安裝商、企業和電子商務公司。我們之前合作的一些關鍵客户包括汽車OEM和經銷商、能源公司、增值分銷商和轉售商、安裝商、企業和電子商務。
在這些公司中,在截至2022年12月31日的一年中,我們大約37.5%的收入來自汽車製造商和公用事業公司,如日產、現代和梅賽德斯,以及Iberdrola、泰國發電局(EGAT)、法國電力公司 (EDF)和Ente Nazion ale Idrocarburi(ENI)。我們與Iberdrola有着長期的合作關係,Iberdrola是一家大型跨國電力公司,也是我們最大的機構投資者。2020年7月,Iberdrola與我們簽訂了一份不具約束力的意向書,表示有興趣在2022年前購買6,500台超新星充電器。在2022年,Iberdrola表示有興趣將他們的訂單從6,500個超新星增加到10,000個公共充電器,增加我們的超快動力充電器Hypernova。 有關不具約束力的意向書的説明,請參閲第9章?關聯方交易。我們打算利用我們與Iberdrola的合作伙伴關係來幫助進行全球擴張,並加快我們的超新星產品的市場準入。
在截至2022年12月31日的一年中,我們大約57%的銷售額來自總代理商、經銷商和安裝商,如優步、SunPower、MediaMarkt、Ingram Micro、Crowd Charge、City Electric Supply和Saltoki。2022年剩餘的5.5%的銷售額來自直接銷售,幾乎平均分配給企業銷售和直接通過我們的網站或通過亞馬遜進行的電子商務銷售 ,在推出僅三個月後,我們就獲得了該類別在美國的第一暢銷書和亞馬遜的選擇。
入市戰略
我們的產品重點 跟隨用户。鑑於超過70%的電動汽車充電發生在家裏,我們主要專注於家庭和商業解決方案,但從2022年第一季度開始,我們出售了第一批超新星用於公共充電。
我們在電動汽車充電市場中脱穎而出的眾多方式之一是其產品提供的以消費者為中心的方式。 與許多更傳統的以工業為中心的電動汽車充電產品不同,我們特別關注緊湊且有吸引力的產品設計和易用性,以滿足客户從購買到安裝再到使用的整個產品體驗。
我們通過各種渠道銷售我們的電動汽車充電解決方案。充電器最合乎邏輯的銷售點是汽車OEM和公用事業公司。我們建立並維護了一個由合作伙伴渠道組成的生態系統,包括安裝商、經銷商和增值分銷商。此外,我們還通過電子商務銷售直接向企業和最終消費者銷售。
我們通過所有渠道為客户提供購買體驗:
| 自有渠道-客户可以在48小時內捆綁購買充電器和安裝並送貨。客户也可以分期付款。 |
| 合作伙伴渠道-我們為合作伙伴提供營銷材料、培訓和支持,以提高銷售額 。通過Wallbox Academy,我們為安裝人員提供培訓和教育材料,以提高銷售業績。 |
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家庭和企業推向市場戰略:
截至2022年12月31日,我們在113多個國家和地區銷售電動汽車充電解決方案,併成功打入了之前電動汽車充電市場有限的幾個市場。
我們打算通過與當地公司合作進入新市場,這些公司提供特定的地理知識、強大的安裝和充電點運營(CPO)能力以及與潛在未來客户的關係。通過將合作伙伴的本地專業知識與我們差異化的解決方案相結合,我們可以吸引各種客户,如國家公用事業公司、原始設備製造商、汽車經銷商和進口商。這使我們能夠在該地區建立一個由安裝合作伙伴、增值經銷商和分銷商組成的網絡。我們通過合格的 銷售線索、渠道營銷和廣告、安裝和商業培訓來加速每個地區的增長。在實現市場規模後,我們隨後設立外地辦事處,並繼續尋找其他B2B進一步擴張的機會。
公眾進入市場戰略:
我們在2022年上半年開始推出我們的第一款公共充電寶Supernova,並打算分兩個階段擴大這一增長:
| 與公用事業公司和當地經銷商的合作關係:鑑於公共充電器將直接連接到公共電網,我們打算與當地公用事業公司及其相應的經銷商制定戰略協議,以安裝超新星。我們已經在這一階段取得了重大進展,已經與一些世界上最大的公用事業公司簽署了不具約束力的合作意向書,如Iberdrola、EGAT、COPEC、NKM、ENI和JET Charge。 |
| 建立銷售網絡:Supernova推出的第二階段包括與可能有興趣收購Supernova的可信合作伙伴制定一套 商業協議,為他們的車隊(例如提供電動汽車送貨服務的超市)或他們的客户(例如希望為用户提供購物時為其停放的汽車充電的 購物中心)提供快速充電解決方案。我們將利用我們現有的家用和商用充電器商業協議,為這些企業提供我們新的公共快速充電解決方案Supernova。 |
競爭
我們以差異化、以用户為中心的理念進入市場:我們在家庭領域開始了我們的旅程,打造了一個強大而引人注目的品牌,隨後將商業和公共領域添加到其產品組合中,為所到之處的用户提供支持。由於只有極少數公司在全球運營,我們相信我們具有競爭優勢,可以在全範圍的電動汽車充電中支持電動汽車司機。我們擁有從設計到組裝到認證的整個內部流程,使我們能夠快速適應和響應產品,以滿足跨境和全球範圍內的不同客户需求。憑藉我們針對住宅和工作用途的智能充電解決方案以及快速直流充電器和eMSP解決方案的產品組合,我們相信我們將成為行業的領導者。
歐洲
歐洲電動汽車充電市場的特點是支離破碎。有許多小型和本地參與者,只有數量有限的締約方具有足夠的規模和資金,以便在長期內具有競爭力。歐洲市場很重要,因為它預計將快速增長,緊隨挪威和荷蘭等領先的歐洲市場。儘管當地有很多團體都有公共充電的解決方案,但我們相信我們提供了更時尚、更緊湊、更輕、功能更豐富的產品,這對住宅充電具有吸引力 ,並迎合了整個大陸。除了卓越的充電解決方案和重要的能源管理能力外,我們相信我們在歐洲處於有利地位,在多個國家設有當地辦事處,並與安裝商、原始設備製造商和分銷商建立了歐洲範圍的合作伙伴關係。
北美國
雖然從電動汽車滲透率的角度來看,北美市場仍在發展中,但這是我們很早就定位自己的一個重要市場。也就是説,作為全球最大的汽車市場之一,我們相信北美市場具有巨大的銷量潛力。特別是由於政府目前實施的強有力的激勵措施,電動汽車的銷量預計將迅速增長。從競爭的角度來看,由於嚴格的認證和驗證要求,北美市場的進入門檻很高。因此,這個市場與歐洲不同,因為市場不那麼分散,只有幾個大公司:我們認為顛覆的時機已經成熟。憑藉其住宅產品,我們相信我們處於有利地位,可以獲得市場份額,因為我們可以很好地利用這個市場以消費者為導向的特點。
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此外,我們在2022年10月開設了一家制造工廠,生產和分銷Pulsar Plus和Hypernova充電器到北美市場。
APAC
亞太地區市場在未來幾年仍將是領先的電動汽車充電市場之一。就公共充電點的安裝數量而言,中國目前是公共充電市場的領先者。然而,與歐洲市場類似,亞太地區市場的其餘部分可以被描述為一個高度分散的市場,只有不到幾家公司在行業中獲得了顯著的規模。從技術和定價的角度來看,電動汽車充電解決方案具有成本競爭力,因為它們可以以較低的成本製造。然而,亞太地區的充電點在質量、功能和能力方面往往技術較差。憑藉我們創新、先進、智能和無縫連接的電動汽車充電解決方案技術以及易於使用的功能和嵌入式軟件,我們為亞太地區市場開發了差異化的解決方案。此外,我們還在上海設立了覆蓋中國和亞太地區的辦事處,並與全球最大的汽車原始設備製造商之一福森新能源汽車充電技術(蘇州)有限公司(Fawsn New Energy Vehicle Charge Technology(蘇州)Ltd.)成立了合資企業,從而鞏固了我們的地位。
競爭優勢
強大的全球性品牌
我們通過採取非常以消費者為中心的方式打造了一個品牌。我們不會給我們的產品貼上白色標籤,我們認為這可以讓我們保持誘人的利潤率並創建可識別的品牌。我們的獲獎產品組合由享有盛譽的國際貿易組織第三方驗證,包括紅點產品獎獲得者(2022)、IF設計產品獎獲得者 (2022)、優秀設計獎獲得者(2021)、CES最佳設計獎(2020)和快速世界變化創意入圍獎(2020)等。
較大的 全球可尋址總數市場
我們認為,電動汽車市場正處於拐點,並正在經歷大幅增長。電動汽車的大規模採用轉化為充電基礎設施的顯著增長。根據2022年版的BNEF 電動汽車展望,到2040年,所有地點的充電網絡需要增長到超過3.4億個充電器,以支持電動汽車的採用。這一總數以家庭充電寶為主,預計這段時間內家庭充電寶將達到2.97億,佔整個網絡的88%。此外,預計還需要2500萬個公共充電器、1300萬個工作場所充電器以及400萬個公共汽車和卡車充電器。安裝所有這些充電器需要在網絡中累計投資超過1萬億美元。我們相信,我們有能力通過利用智能充電技術實現電動汽車的大規模採用、快速上市和強大的供應鏈來滿足需求、全球運營和本地認證,從而 佔領並控制這一市場的很大份額。
全方位服務技術提供商
我們擁有全套電動汽車充電解決方案,涵蓋家庭、商業和公共充電的專有硬件、軟件和服務。 我們的企業級軟件平臺可以無縫連接所有充電器。截至2022年12月31日,通過MyWallbox和電子地圖,我們已經管理了超過2900萬次充電會話和超過412 GWh的充電。此外,我們 相信我們提供市場上最具創新性的功能,如藍牙、光伏匹配、手勢控制、面部識別、V2H/V2G,這使我們能夠保持高利潤率。
強大的商業模式
由於我們可擴展的業務模式和在新地區成功實施我們的銷售戰略的能力,我們 始終實現了每年100%以上的收入增長率。我們的內部設計和製造能力使我們能夠擁有非常快的開發週期,適應不斷變化的全球供應鏈,並且永遠不會缺貨。內部認證使我們能夠擴展到新的國家和地區,並適應新的當地要求。
擁有強大藍籌股的真正全球化的業務客户
我們為各種客户提供服務,截至2022年12月31日,我們已在113多個國家和地區建立了渠道分銷。客户包括汽車製造商、公用事業公司、經銷商、分銷商和安裝商。我們還通過企業銷售或電子商務銷售,通過其網站或通過亞馬遜直接向消費者銷售。
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位於能源和移動性的交匯點,獨一無二市場
電動汽車車主通常會通過充電將家庭的能耗翻一番。我們相信,我們產品中的嵌入式軟件使客户能夠控制充電和管理能源。例如,我們的家庭直流雙向充電器Quasar允許電動汽車的電池將存儲在車輛中的能量放電,併為家庭供電長達五天。Quasar 還允許生產可再生能源的電動汽車車主在未被家庭充分利用時將能量儲存在他們的車輛中。
創始人主導的公司、經驗豐富的管理團隊和知名投資者
我們由一支在技術、能源、工業和金融組織中擁有專業知識的管理團隊領導。截至2022年12月31日,我們擁有一支超過1250人的團隊,主要由軟件和硬件工程師以及一支全球銷售團隊組成。自2015年本公司成立以來,我們一直能夠展示我們在歐洲、北美和亞洲拓展電動汽車充電業務的能力。我們得到了包括Iberdrola在內的全球領先的戰略和金融投資者的支持。
生長策略
我們相信,我們的可擴展業務模式將使我們能夠繼續超越更廣泛的電動汽車充電市場的增長。我們打算通過專注於以下戰略來實現這一增長:
繼續我們的全球擴張:我們打算通過增加我們在核心電動汽車市場的存在,並滲透到亞太地區和東歐等快速發展的市場,繼續將 擴展到我們目前銷售當地認證產品的113多個國家/地區之外(截至2022年12月31日)。
推出新技術:我們計劃繼續更新我們的產品組合,以包括最新的高能效技術,就像我們對Pulsar Plus和Pulsar Max(從Pulsar升級)和Command 2(從Command升級)所做的那樣。此外,我們預計將推出免費的能源管理軟件功能和創新的 硬件產品,例如超高速供電(400kW)充電器。
以充電器為中心提供一體式能源解決方案 :我們的目標是釋放每一輛電動汽車的全部潛力。已經有幾個國家(英國、澳大利亞、德國等)與公用事業公司和能源分銷商建立了合作伙伴關係。這些 合作伙伴關係使用户能夠直接連接到電網、車輛到電網(V2G),從而允許他們出售多餘的能源。V2G連接帶來了一系列能源功能,我們預計將推出這些功能,以重新定義充電的未來;能源技術只會變得更加智能,我們打算帶頭開展這一運動。
季節性
有關我們業務季節性的描述,請參閲第4章經營與財務回顧與展望.
知識產權
我們依靠專利、商標、版權、不正當競爭和商業祕密法律以及保密程序和合同限制的組合來建立、維護和保護我們的專有權利。我們的成功在一定程度上取決於我們是否有能力獲得並維護對我們的產品、技術和專有技術的專有保護,在不侵犯他人專有權利的情況下運營,並防止他人侵犯我們的專有權利。
截至2022年12月31日,我們在美國有一(1)項已授權的設計專利,還有兩(2)項國際專利申請處於國家階段。我們繼續定期評估為我們的技術、設計和方法中我們認為提供有意義的競爭優勢的那些方面尋求專利保護的機會。
我們打算繼續定期評估為其技術、設計和方法中我們認為提供有意義的競爭優勢的那些方面尋求專利保護的機會。如果我們無法做到這一點,我們保護我們的知識產權或防止他人侵犯我們的專有權利的能力可能會受到損害。
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政府監管
產品 證書
在世界各地,家用電器都受到各種強制性和自願性標準的約束,包括在包括美國在內的一些司法管轄區,要求產品必須由保險商實驗室公司(ULä)或其他類似的認可實驗室列出。在美國,我們需要接受符合UL標準以及其他國家和行業特定標準的認證和測試。我們努力使我們的產品符合銷售這些產品的每個司法管轄區的認證要求,並在這些司法管轄區獲得認證。 我們根據當地要求在內部提供許多認證;不過,認證要求因司法管轄區而異,在某些司法管轄區可能需要第三方認證。
CPSC
作為消費品的營銷商和分銷商,我們必須遵守《消費品安全法》和《聯邦危險物質法》,這兩部法律授權美國消費品安全委員會(CPSC)尋求將被發現不安全或有害的產品排除在市場之外。在某些情況下,CPSC可以要求我們維修、更換或退還我們一個或多個產品的購買價格,或者我們可以自願這樣做。
職業安全與健康管理局
我們必須遵守修訂後的1970年《職業安全與健康法》(OSHA)。OSHA規定了某些僱主責任,包括維護工作場所不存在可能導致死亡或嚴重傷害的公認危險,遵守職業安全和健康管理局頒佈的標準以及各種記錄保存、披露和程序要求。各種標準可能適用於我們的運營,包括危險通知標準、挖掘和拆除工作安全標準 以及石棉處理標準。
NEMA
美國國家電氣製造商協會(NEMA)是電氣設備和醫療成像製造商的協會。NEMA提供了一個論壇,用於制定符合行業和用户最佳利益的技術標準,倡導關於立法和監管事項的行業政策,以及收集、分析和傳播行業數據。
廢物處理及處置
我們通常不生產充電產品的組件。相反,我們的員工和承包商主要使用OEM製造的組件在我們的設施中組裝充電產品。儘管如此,我們可能會受到有關處理和處置危險物質和固體廢物的法律法規的約束,包括電子廢物和電池。這些法律一般規範固體廢物和危險廢物的產生、儲存、處理、運輸和處置,並可能對可能釋放或處置危險物質的地區的調查和補救規定嚴格的連帶責任。例如,在美國,CERCLA,也被稱為超級基金法,以及類似的州法律,在不考慮過錯或原始行為的合法性的情況下,對導致有害物質排放到環境中的某些類別的人施加責任。這些人員包括髮生泄漏的現場的現任和以前的所有者或經營者,以及處置或安排處置現場發現的危險物質的公司。根據CERCLA,這些人可能受到連帶嚴格的責任,如清理已排放到環境中的有害物質的費用、對自然資源的損害和某些健康研究的費用。CERCLA還授權環境保護局,在某些情況下,第三方採取行動應對對公共衞生或環境的威脅,並尋求從負有責任的人員類別中追回他們所產生的費用。在正常運營過程中,我們可能會處理CERCLA或類似州法規所指的危險物質,因此,根據CERCLA ,我們可能需要承擔清理這些有害物質排放到環境中的場所所需的全部或部分費用。
我們 還產生固體廢物,其中可能包括受《資源保護和回收法》(RCRA)和類似州法規要求的危險廢物。雖然RCRA同時監管固體廢物和危險廢物,但它對危險廢物的產生、儲存、處理、運輸和處置提出了嚴格的要求。我們產品的某些組件不在RCRA範圍內
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危險廢物法規,前提是滿足某些要求。但是,如果這些組件不符合排除的所有既定要求,或者如果排除的要求發生變化,我們可能會被要求將此類產品作為危險廢物處理,這將受到更嚴格且成本更高的處置要求的約束。法律法規的任何此類變化,或我們根據此類法律法規對其使用的材料進行排除的能力,都可能對我們的運營費用產生不利影響。
在我們開展業務的其他司法管轄區也存在類似的法律。此外,在歐盟,我們受廢舊電器和電子設備指令(WEEE指令)的約束。WEEE指令規定創建一個收集計劃,消費者將電子垃圾和電子設備退還給我們這樣的商家。如果我們未能妥善管理此類電子廢物和電子設備,我們可能會受到罰款、制裁或其他可能對我們的財務運營產生不利影響的行動。
一般信息
環境和健康以及安全法律和法規可能很複雜,可能會發生變化,例如通過在超國家、國家、地方和/或地方層面頒佈的新要求,或可能根據 現有法律實施的新或修改的法規。這些法律、規則、法規和許可證的任何變化的性質和程度可能是不可預測的,並可能對我們的業務產生實質性影響。未來的法律和法規或現有法律和法規的更改或其解釋,包括與硬件製造、電子垃圾或電池相關的更改,可能會導致與我們的運營以及其他未來 項目相關的額外支出、限制和延誤,其程度無法預測。例如,加利福尼亞州可能會在2024年前對DC快速充電採取更嚴格的監管,2023年2月,美國交通部和美國能源部宣佈計劃 ,包括由某些美國聯邦計劃資助的電動汽車充電站的最低標準和購買美國貨要求。此外,存在或可能存在各種地方、州和國家激勵措施來鼓勵安裝電動汽車充電站;然而,此類激勵措施的水平和持續時間不能得到保證,可能會隨着時間的推移而發生變化。
3.3 | 組織結構 |
請參閲附註29Wallbox集團子公司詳情?本年度報告中其他地方包括的經審計綜合財務報表 ,以列出我們的重要子公司,包括名稱、註冊國家/地區和所有權權益比例。
3.4 | 物業、廠房及設備 |
我們的設施
我們在位於西班牙加泰羅尼亞(Sant Andreu De La Barca)和蘇州中國(Wallbox FAWSN)的工廠自行設計和生產我們的產品。此外,2021年12月,我們在西班牙巴塞羅那(Zona Franca)開設了第三家工廠。我們於2022年10月在美國德克薩斯州阿靈頓開設了一家工廠,以滿足北美電動汽車充電市場的需求。所有在我們工廠生產的充電器都經過認證,可以在美國、歐盟和中國等地銷售。
我們的總部位於西班牙巴塞羅那,目前在那裏租用了大約11,000平方米的辦公空間。我們相信,在可預見的未來,這一空間足以滿足其總部的需求,我們可能需要的任何額外空間都將以商業合理的條款提供。我們還在聖安德魯德拉巴薩維護着兩家工廠,巴塞羅那和巴塞羅那的Zona Franca,這兩家工廠加起來有16,800平方米的空間。此外,我們在加利福尼亞州山景城設有美國總部和研究實驗室,在德克薩斯州阿靈頓設有製造工廠。我們 在上海的辦事處管理我們的亞太業務,並通過我們與Wallbox FAWSN的合資企業管理位於蘇州的工廠中國,該工廠的年製造能力為100,000台。
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3.5 | 員工 |
過去3年的平均員工人數為:
(平均僱員人數) | 2022 | 2021 | 2020 | |||||||||
指令 |
41 | 22 | 20 | |||||||||
行政性 |
445 | 261 | 79 | |||||||||
商業廣告 |
194 | 117 | 55 | |||||||||
操作員 |
38 | 23 | 11 | |||||||||
工程師 |
464 | 177 | 107 | |||||||||
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總計 |
1.182 | 600 | 272 |
我們努力提供有競爭力的員工薪酬和福利,以吸引和留住技術熟練且多樣化的員工隊伍。截至2022年12月31日,我們擁有1267名員工,其中359多人是硬件工程師,258多人是軟件開發人員,240多人專注於產品銷售。我們的大部分員工都位於西班牙,儘管其全球足跡在七個歐洲國家和地區設有辦事處,其中一個在中國,另一個在美國。我們沒有經歷過停工,並相信它與我們的員工保持着積極的 關係。駐西班牙僱員的僱傭條款和條件受適用於馬德里和巴塞羅那地區部門的金屬部門集體談判協議的約束(分別於2019年2月14日和2021年1月18日在馬德里和巴塞羅那的官方公報中公佈)。
4 | 經營和財務回顧與展望 |
4.1 | 經營業績 |
您應該結合本年度報告 中其他部分包含的合併財務報表閲讀以下討論。本討論包含前瞻性陳述,涉及許多風險和不確定性,包括但不限於第2章所述的主要風險和不確定性。實際結果可能與任何前瞻性陳述中包含的結果大不相同。
當我們指的是合併集團或集團時,我們指的是Wallbox N.V.及其合併的子公司。
4.1.1 | 業務概述 |
我們相信,我們是智能電動汽車充電和能源管理領域的全球領導者。我們成立於2015年,創建了智能充電系統 ,將創新技術與出色的設計相結合,並管理用户、車輛、電網、建築物和充電器之間的通信。
我們的使命是促進今天採用電動汽車,以便明天更可持續地利用能源。通過設計、製造和分銷適用於住宅、企業和公共用途的充電解決方案,我們打算鋪設所需的基礎設施,以滿足世界各地大規模電動汽車擁有者的需求。我們相信,我們以客户為中心的方法 我們的整體硬件、軟件和服務產品使我們能夠解決電動汽車採用的現有障礙,並預見即將到來的機會。為了實現這一願景,到目前為止,我們已經收購了四家公司:
1. | 智能解決方案(2020年2月收購控股權):智能解決方案是北歐最大的智能充電解決方案分銷商之一,在挪威、瑞典、芬蘭和丹麥擁有廣泛的汽車經銷商、安裝商和公用事業公司的合作伙伴網絡。智能解決方案公司總部位於挪威斯塔萬格,提供從硬件到安裝服務和技術支持的各種服務。我們相信,此次收購是我們擴大北歐業務戰略的關鍵組成部分。2021年8月13日,我們行使了我們的 期權,收購了Wallbox AS(以前稱為智能解決方案AS)剩餘的33.334的權益。 |
2. | 電子地圖(控股權益於2020年9月收購):南歐領先的免費訪問和付費充電點的數字平臺。該應用程序使其20多萬用户能夠訪問充電站,並能夠直接從手機進行支付,統一了整個充電基礎設施,並改善了電動汽車的駕駛體驗。通過此次收購,我們向公共充電領域邁出了第一步,並計劃繼續促進電子地圖的創新。2022年7月27日,我們行使了收購電子地圖公司剩餘49%股本的選擇權。 |
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3. | 阿瑞斯(2022年7月收購):阿瑞斯是一家創新的印刷電路板供應商,通過收購,我們擴大了設計和製造能力,相信此次收購將延長我們的創新週期,提高我們的供應鏈彈性。 |
4. | COIL(於2022年8月被收購):COIL是一家領先的電動汽車充電安裝商,服務於美國市場,為商業、公共和住宅充電應用提供內部安裝和維護解決方案。 |
我們 致力於創造解決方案,不僅允許更快、更簡單的電動汽車充電,而且還將改變世界使用能源的方式。
最近的交易
電子地圖
2022年7月27日,Wallbox Chargers,S.L.以180萬澳元收購了電子地圖剩餘49%的股本,其中包括(I)於2022年7月29日支付150,000澳元現金,於2022年8月30日支付150,000澳元現金,以及(Ii)於2022年7月29日發行163,861股A類股。
AR電子解決方案公司,S.L.
2022年7月29日(ARES成交日期),Wallbox Chargers,S.L.完成了對西班牙有限責任公司(Sociedad Limitada)AR Electronics Solutions,S.L.全部現有股份的收購,根據2022年7月29日Wallbox Chargers,S.L.作為買方和賣家(The ARES SPA)之間的股票購買協議,總購買代價為1,000萬盧比。於ARES成交日期 ,Wallbox(I)支付現金420萬澳元;及(Ii)向賣方發行合共700,777股A類股,以換取ARES股份。此外,根據收購條款,ARES有權獲得分別於2023年、2024年和2025年支付的三筆賺取款項,每筆最高可達100萬歐元,分別以現金和A類股的50%支付,前提是在每個賺取支付日期滿足ARES SPA要求的賺取條件 。考慮到或有對價將支付給目前受僱於本集團的AR Electronics Solutions S.L.U的賣家,如果僱傭終止,付款將自動被沒收 ,或有對價被視為職位組合服務的報酬。
Ares是創新印刷電路板的製造商,我們相信,獲得這些內部能力將進一步使我們的技術脱穎而出,改善其垂直集成,並將是我們在全球持續供應 供應鏈不確定性下的一個關鍵差異化點。
線圈,Inc.
2022年8月4日(CoIL成交日期),特拉華州的Wallbox USA Inc.完成了對加州Coil,Inc.全部現有股份的100%收購,根據日期為2022年8月4日的股票購買協議,Wallbox由Coil的前 股東Wallbox作為賣方,Wallbox USA Inc.作為買方,Coil(COIL SPA)為買方,以360萬盧比的總購買代價收購Coil。作為對COIL股份的交換,我們(I)在COIL結束日支付了120萬歐元的現金;和(Ii)在2023年1月,發行了總計272,826股A類股。此外,在符合COIL SPA規定的條款和條件的情況下,賣方有資格在2024年獲得最多304,350股A類股的收益支付。考慮到或有對價 將支付給本集團現有員工,如果僱傭終止,或有對價將自動被沒收,或有對價被視為職位組合服務的薪酬。
COIL是北美電動汽車充電、電池存儲和電氣基礎設施的電氣安裝服務提供商,我們 相信收購COIL將使其能夠進一步增強對住宅和商業環境中客户的服務,並擴展到快速增長的直流快速充電安裝市場。
私募股權 供奉
2022年12月5日,我們完成了A類股的私募,據此,我們以每股5.32美元的價格向某些現有投資者和戰略合作伙伴出售了8,176,694股A類股,總收益為4,350萬美元(4,170萬歐元)。根據我們同意作為定向增發的一部分的註冊權,我們於2022年12月14日提交了轉售定向增發中購買的A類股的登記聲明。
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裁員
2023年1月19日,我們宣佈,由於全球供應鏈中斷影響了電動汽車的交貨率,我們正在採取措施降低成本,並使我們的成本結構更好地適應當前的需求環境。削減在運營和人員費用之間取得了平衡,影響了我們大約15%的員工。
西班牙對外銀行設施和搜查令協議
2023年2月9日(融資結束日期),Wallbox作為擔保人,其全資擁有的直接西班牙子公司Wall Box Chargers,S.L.U作為借款人(借款人)與Banco Bilbao Vizcaya阿根廷銀行(BBVA)簽訂了融資協議(融資協議)。融資協議規定貸款承諾總額為2,500萬盧比(融資額度),該金額已在融資結束日全額支取,扣除費用和開支後,我們收到2,460萬澳元。
融資協議項下的未償還本金按日計息,息率相當於1個月歐洲銀行同業拆息外加相當於 至8.00%的年利率。該基金以某些知識產權為擔保。融資在融資結束日四週年時到期,在某些情況下可延長至融資結算日五週年 到期。根據貸款協議的條款,借款人可在收到通知後預付全部或部分貸款。如果貸款協議中規定的違約事件在15個工作日後仍未得到解決,則在根據貸款協議的條款提供有關通知後,貸款可能到期並全額支付。融資協議包含肯定和否定契約,包括但不限於最低現金要求和對產生額外債務、留置權、基本變動、資產出售、限制性付款和與關聯公司的交易的限制。融資協議還包含財務契約 ,關於在每個財政季度結束時維持最高淨債務與毛利的比率,範圍從2023年的1.60倍至2026年及以後的0.60倍,以及股東權益的最低水平為0.00。
於融資協議完成時,並考慮到此事項,吾等與西班牙對外銀行(連同其承讓人、認股權證持有人)訂立認股權證協議(認股權證協議)及認購協議(認購協議),據此,吾等向認股權證持有人發行合共1,007,894份可供行使的1,007,894股A類股份認股權證,行使價每股5.32美元。根據認購協議,吾等同意就於行使認股權證時可發行的A類股份的 轉售提交登記聲明。認股權證協議規定,當A類股票的價值達到每股11.00美元時,我們將獲得以我們為受益人的贖回權。
4.1.2 | 報告細分市場 |
出於管理目的,我們根據地理區域劃分為業務部門,因此現有三個可報告的業務部門。我們現有的業務部門包括:
| 歐洲、中東和非洲:歐洲-中東亞洲 |
| NorAm:北美 |
| 亞太地區:亞太地區 |
NorAm和亞太地區部門在2022年的收入有限。有關更多詳細信息,請參閲我們的合併財務報表中包含的運營部門。
4.1.3 | 影響經營業績的關鍵因素 |
我們相信,我們的業績和未來的成功取決於幾個因素,這些因素為我們提供了重要的機遇,但也帶來了風險和挑戰,包括下文和本年度報告題為主要風險和不確定因素。
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電動汽車的增長收養
我們的收入增長直接依賴於對所售乘用車和商用電動車的持續接受,該公司認為這推動了對充電產品和基礎設施的需求。電動汽車市場仍在快速發展,儘管近年來對電動汽車的需求有所增長,但不能保證這種需求將持續到未來。影響採用電動汽車的因素包括但不限於:對電動汽車功能、質量、安全、性能和成本的看法;對電動汽車一次充電的有限續航里程的看法;石油、汽油和電力成本的波動;電動汽車服務的可用性;消費者對電動汽車充電便利性和成本的看法;政府對電動汽車和電力的補貼;電動汽車車隊的發展、普及和市場採用;以及非電動汽車運輸的燃油效率提高 。此外,宏觀經濟因素可能會影響電動汽車的需求,特別是考慮到電動汽車可能比傳統的汽油動力汽車更昂貴,而且全球汽車業最近一直在經歷 銷量的下降。如果電動汽車市場沒有像預期的那樣發展,或者如果電動汽車總體採用率出現任何放緩或延遲,這將影響我們增加收入或增長業務的能力。
競爭
我們相信,我們目前是歐洲和NorAm住宅電動汽車充電解決方案的市場領先者之一,該解決方案基於銷售的充電單元數量與各國銷售的電動汽車相比。我們還提供安裝服務和電子地圖服務並從中獲得收入,電子地圖是我們的在線平臺,使用户能夠找到公共可用的充電端口並支付費用,並管理他們的充電車隊。我們打算隨着時間的推移擴大我們產品類別的市場份額,包括公共充電站,利用其產品的網絡效應,我們與Iberdrola和電子地圖平臺的合作伙伴關係。此外,我們打算通過推出超新星和超新星公共充電站來擴大和增加我們的收入。 儘管如此,現有的競爭對手可能會擴大他們的產品供應和銷售策略,新的競爭對手可能會進入市場。此外,我們的競爭還包括接受其他類型的替代燃料汽車、插電式混合動力汽車和高燃油經濟性汽油動力汽車所帶來的競爭。如果我們的市場份額因競爭加劇而下降,我們未來的收入和創造利潤的能力可能會受到影響。
全球擴展
我們在歐洲、北美、拉丁美洲和亞太地區開展業務。歐洲和北美預計將是我們未來幾年收入的重要貢獻者,2022年北美將增加製造能力。
歐洲電動汽車充電市場可以被描述為支離破碎。有許多小型和本地參與者,只有數量有限的締約方具有足夠的規模和資金,以便在長期內具有競爭力。特別是由於政府目前實施的強有力的激勵措施,電動汽車在歐洲的銷量預計將迅速增長。從競爭的角度來看,由於嚴格的認證和驗證要求,北美市場的進入門檻很高。因此,這一市場與歐洲不同,因為該市場不那麼分散,只有幾家大型企業。
與歐洲市場類似,亞太地區市場可以被描述為一個高度分散的市場,只有少數參與者在行業中獲得了相當大的規模。從技術和定價的角度來看,亞太地區的電動汽車充電解決方案具有成本競爭力,因為它們可以以較低的成本製造。我們在每個市場的增長要求我們在競爭對手中脱穎而出。如果我們無法滲透或進一步滲透我們運營或打算運營的每個地區的市場,我們未來的收入增長和利潤可能會受到影響。
新產品的影響釋放
隨着我們推出新產品,例如推出我們的超新星和超新星公共充電站,我們的盈利能力可能會暫時受到啟動成本的影響,直到我們的供應鏈實現有針對性的成本削減。此外,在我們看到可能影響盈利能力的增長機會之前,我們可能會加快運營支出,直到吸收前期成本和效率低下並實現正常運營。我們還根據新產品的發佈計劃以及其他因素(包括當前正在開發的項目的進度和 優先順序以及新項目的增加),不斷評估並可能調整我們的運營支出。隨着我們獲得更高的收入,我們預計未來運營費用佔總收入的百分比將繼續下降,因為我們將重點放在提高運營效率和流程自動化上。
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政府命令、激勵措施和計劃
美國聯邦、州和地方政府、歐洲成員國和中國以退税、税收抵免和其他財政激勵的形式,為電動汽車和電動汽車充電產品的最終用户和購買者提供激勵。這些政府退税、税收抵免和其他財政激勵措施顯著降低了電動汽車和電動汽車充電產品或充電站對客户的有效價格。然而,這些獎勵可能會在指定的日期到期,在分配的資金不再可用時終止,或者根據監管或立法政策減少或終止。任何退税、税收抵免或其他財政激勵措施的減少都可能減少對電動汽車和充電基礎設施的需求,包括我們提供的基礎設施。
2021年秋天,兩黨基礎設施法案《基礎設施投資和就業法案》(IIJA)在美國簽署成為法律。IIJA授權近200億美元為新的和現有的電動汽車相關項目提供資金,包括50億美元的新資金,用於開發和建設一個由50萬個電動汽車充電站組成的全國網絡,也被稱為國家電動汽車基礎設施公式計劃(通常稱為nevi計劃);25億美元用於 公共可獲得的替代燃料基礎設施(即電動汽車充電站和氫氣、丙烷和天然氣燃料基礎設施),稱為競爭性充電和燃料基礎設施贈款計劃(競爭性 贈款計劃);以及大約110億美元的資金,用於將包括校車和公交巴士在內的公共交通工具過渡到零排放替代品。
NEVI計劃
根據NEVI計劃,像Wallbox這樣的符合條件的公共實體可以與運營商和項目經理接洽,在其指定的區域購買並安裝電動汽車充電站。該計劃旨在向各州提供資金,以部署電動汽車充電基礎設施 並建立網絡,以促進數據收集、訪問和可靠性。第一階段的資金預計將集中在建設一個全國性的電動汽車充電站網絡,主要是沿着州際高速公路。2022年全年,聯邦駭維金屬加工管理局(FHWA)、美國交通部和美國能源部發布了NEVI計劃的指導意見,並宣佈所有50個州都提交了他們的電動汽車基礎設施部署計劃。 這些計劃是根據該計劃獲得資金的先決條件,表明每個州打算如何利用根據NEVI計劃獲得的資金。
此外,FHWA在2022年6月發佈了關於NEVI計劃資助的項目和資助的電動汽車充電器建造項目的最低標準和要求的擬議規則制定(NOPR?)通知。NOPR尋求確保將有一個全國性的電動汽車充電器網絡,可以用於任何類型的電動汽車。NEVI計劃在 計劃資金的使用方面也有幾條準則,涉及用户體驗和可靠性、戰略和高效地點、股權、勞動力和勞動力、私人投資和數據以及網絡安全等。值得注意的是,在用户體驗和可靠性方面,根據nevi計劃,收費基礎設施必須跨支付系統、電動汽車品牌、電動汽車電源設備、電動汽車服務提供商和電網進行互操作,並且還必須在可靠的網絡上提供24小時供電,並且 必須達到97%的可靠性。
NEVI計劃和競爭性贈款計劃都優先考慮國家替代燃料走廊沿線的充電基礎設施,這是一個由各州提名的高速公路網,設有充電站,對公眾開放,很容易到達。我們已將這些資金計劃作為目標,並打算作為直接接受者或通過支持選擇我們硬件的充電設備運營商參與。如果我們的設備不能滿足與這些項目相關的標準或要求,我們可能無法獲得這些資金。
《降低通貨膨脹法案》
在美國,隨着《降低通貨膨脹法案》的通過,拜登政府已承諾為氣候投資提供超過3690億美元,這是該國曆史上在這一領域的最大單筆投資。一攬子計劃 包括消費者和企業的激勵和貸款,目標是到2030年減少40%的排放。然而,拜登政府實施的有利於 美國工廠製造或組裝的設備的新關税和政策激勵措施,如果我們不能在我們目前預期的時間內或根本不能發展我們的美國製造能力,可能會使我們處於競爭劣勢,包括增加成本或推遲充電設備的供應,挑戰或取消我們申請或有資格獲得贈款和其他政府激勵措施的能力,或者通過取消我們競爭某些收費基礎設施建設招標和計劃的資格,包括聯邦政府機構發起的那些。
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滲透到公眾中市場
我們在2022年第一季度開始將超新星商業化,這是我們第一個供公眾使用的直流快速充電器。我們已經簽署了 份意向書(意向書),與世界上一些最大的公用事業公司合作交付超新星,並預計未來將從公用事業公司擴展到更多的分銷渠道。2020年6月,Iberdrola 宣佈有意購買首批1,000台超新星快速充電器,作為其在家庭、企業和公共道路網絡中部署超過150,000台充電器的五年計劃的一部分,並於2020年7月與我們簽訂了一份不具約束力的意向書,表達了購買6,500台超新星充電器的興趣。2022年期間,Iberdrola表示有興趣再購買3500個公共充電器,使其潛在購買量達到10,000個公共充電器。我們提供的公共充電解決方案通過電子地圖得到補充,這是一個在線平臺,使用户能夠找到公共可用的充電端口併為其使用付費。我們已在歐洲與 充電站運營商建立了合作伙伴關係,允許用户通過電子地圖直接支付充電費用。我們打算擴大與歐洲以外的充電運營商的這些關係,並在全球範圍內啟用這一支付功能。
季節性
我們的業務本質上是季節性的。通常,消費者在今年下半年購買更多電動汽車,特別是在第四季度,我們住宅產品銷售時間的季節性變化往往與電動汽車的銷售相關。因此,在控制我們的增長後,下半年的銷售額,特別是第四季度的銷售額,將高於本財年上半年,因此我們的運營結果可能會受到季節性波動的影響 。
對.的影響COVID-19
自2020年3月爆發以來,新冠肺炎疫情對宏觀經濟環境產生了普遍影響,特別是對我們的業務業績產生了影響 。特別是,消費者和企業行為的變化、對疫情的擔憂和市場低迷以及對企業和個人活動的限制,在全球和國內經濟中造成了顯著的波動,導致經濟活動減少,供應鏈中斷,包括充電設備供應鏈和運輸限制,以及通脹壓力。新冠肺炎還擾亂了汽車製造商和供應商的製造、交付和整體供應鏈,導致全球市場的汽車銷售下降,包括電動汽車的銷售,以及隨之而來的對我們充電產品和服務的需求。
雖然新冠肺炎疫情的最終持續時間和程度取決於無法準確預測的未來事態發展,例如遏制行動的範圍和有效性,但它已經對全球經濟產生了不利影響,新冠肺炎疫情的最終社會和經濟影響尚不清楚,所有這些都可能對我們的業務、運營業績和財務狀況產生不利影響。 例如,政府在上海實施的封鎖導致我們推遲了某些原材料和零部件的接收,以及客户交付的延遲。
俄羅斯與俄羅斯之間戰爭的影響烏克蘭
由於俄羅斯和烏克蘭之間的戰爭以及美國和歐洲某些盟友之間不斷升級的緊張局勢,俄羅斯對俄羅斯實施了制裁,並可能對其實施進一步的制裁。俄羅斯可以做出同樣的迴應。任何這些國家實施的制裁都可能擾亂我們在巴塞羅那的製造設施中的關鍵零部件供應,以及我們的生產和電動汽車的銷售。由於戰爭,我們停止了在烏克蘭和俄羅斯銷售我們的產品,也不會在這些國家的客户中尋求新的機會。雖然這些地區的此類銷售對我們的業務影響不大(截至2022年12月31日,在我們停止在烏克蘭和俄羅斯銷售我們的產品之前,銷售額為147,000歐元),但如果戰爭擴展到全球,可能會對我們的業務造成更多中斷。此類 中斷可能會對我們向附屬公司提供關鍵組件或為客户生產成品的能力產生負面影響,這可能會增加我們的成本,需要資本支出,並損害我們的運營結果和財務狀況 。我們繼續密切關注事態發展。
《全球經濟》環境
全球經濟環境中可能影響我們全球業務的某些因素包括但不限於貨幣波動、資本和外匯管制、包括通貨膨脹在內的全球經濟狀況、限制性政府行動、知識產權變化、法律保護和補救措施、貿易法規、税收法律法規和程序以及影響我們產品的批准、生產、定價和營銷、報銷和獲取的行動,以及政治或內亂或軍事行動的影響。
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包括當前俄羅斯和烏克蘭之間的衝突,中國與美國、英國、歐盟、印度和其他國家之間的緊張局勢,2021年期間加劇的緊張局勢,恐怖活動,不穩定的政府和法律體系,政府間爭端,公共衞生爆發,流行病,流行病,自然災害或與氣候變化有關的破壞 。在2022年期間,全球供應鏈經歷了影響並繼續影響電動汽車交付率的中斷。因此,在2023年1月,我們宣佈了在運營和人員支出之間平衡的成本削減措施,影響了我們大約15%的員工。
4.1.4 | 業務成果的主要組成部分 |
收入
我們的收入包括 電動汽車充電解決方案的零售額以及分銷商、經銷商和安裝商客户的銷售額,其中包括電子充電器和其他服務。當貨物或服務的控制權轉移給客户時,我們確認與客户的合同收入,金額反映了我們預期有權換取這些商品或服務的對價。
售賣充電器
與銷售充電器相關的收入包括公共和家庭及企業充電設備以及配件的銷售。銷售貨物的收入在資產控制權移交給客户時確認,通常是在充電器離開我們的倉庫時確認。
截至2022年9月28日,我們已將我們的超新星公共充電器商業化,並預計我們所有公共充電器(包括Hypernova)的銷售將於2023年完全商業化。2022年,我們繼續擴大我們最成熟的市場-歐洲的足跡,並專注於NorAm和亞太地區的擴張。
售賣服務
與提供服務相關的收入包括安裝和軟件服務,包括通過電子地圖進行的每筆收費交易獲得的佣金;儘管目前,此類收入主要包括安裝服務。
在將服務控制權移交給客户時(在提供服務的時間較短的時間點),確認與客户簽訂的安裝服務合同的收入。收入的確認金額反映了我們預期有權換取這些服務的對價。對於完成執行所需時間較長的安裝合同,在計算每個期間的收入確認時,應考慮到每個財政期間結束時的完成百分比,同時考慮到進行中的工作以及截至該日期發生的成本與預算成本的比較。
庫存及原材料和消耗品的變化使用了
庫存的變化記錄在產成品、原材料和其他消耗品的消耗中。庫存包括 可供銷售或符合保修要求的充電器和相關部件。存貨以成本價和市場價中的較低者為準。成本由先進先出的方法確定。銷售給第三方的庫存 包括在庫存以及所用原材料和消耗品的變化中。我們定期檢查移動緩慢、過剩或陳舊的庫存。被確定為過時的產品(如果有)將計入可變現淨值。
員工優勢
員工福利主要包括工資和薪金、基於股份的支付計劃費用和社會保障。我們有5個不同的基於股票的計劃:i)面向創建者的2018年傳統股票期權計劃;(Ii)面向員工的2020年傳統股票期權計劃(員工持股計劃);iii)針對管理層的2018年傳統股票期權計劃(MSOP);iv)修訂並重新啟動的Wallbox N.V.2021年員工股票購買計劃;以及(V)Wallbox N.V.2021股權激勵計劃(RSU)。對於MSOP、ESOP和RSU,我們根據獎勵在授予日的估計公允價值記錄基於股份的付款。它在必要服務期間的綜合損益表中確認為費用。企業合併後授予的獎勵的估計公允價值是基於授予日我們在紐約證券交易所上市的普通股的市場價格。員工福利還包括Coil和Ares收益對賣家的影響,因為這與賣家未來繼續提供服務有關。
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對於2018年創辦人傳統股票期權計劃,我們根據使用美式期權鏈的估計公允價值並考慮計劃中設定的條件,記錄基於股票的付款。這項計劃被認為是從他們的特許權之日起完全授予的。
其他運營費用
其他 營運開支主要包括專業服務、市場推廣開支、外間臨時工開支、送貨開支、保險費及其他開支,包括租期在十二個月或以下的機器租賃,以及包括資訊科技設備在內的低價值辦公設備租賃。我們預計,隨着我們業務的持續增長,我們的運營費用將以絕對歐元金額增加,但隨着時間的推移,我們的運營費用佔收入的百分比將下降。自業務 合併以來,我們已經並預計將繼續因作為上市公司運營而產生額外費用,包括遵守適用於在全國性證券交易所上市的公司的規則和法規所需的費用,以及與美國證券交易委員會規章制度下的合規和報告義務相關的費用,以及一般和董事以及高級管理人員保險、投資者關係和其他專業服務的更高費用。
攤銷和折舊
折舊、攤銷和增值涉及我們的無形資產、使用權資產、財產和設備。
淨其他收入
其他收入 包括與我們經營活動核心之外的活動相關的所有其他收入和費用,可能包括與資產、負債和贈款的損益相關的收入或損失。
營業虧損
營業虧損 包括我們的收入和淨其他收入減去庫存和使用的原材料和消耗品、員工福利、其他運營費用以及攤銷和折舊的變化。
財務收入和財務費用
財務收入包括未償還現金頭寸的利息收入、看跌期權負債的公允價值調整和金融工具的估值 。財務開支包括借貸利息開支,包括租賃、可轉換債券的公允價值調整、金融工具的估值及認沽期權負債的平倉影響。在2022年期間,我們在子公司內部完成了現金池系統的實施,我們預計這將降低我們的淨財務成本。
衍生權證負債公允價值變動
最初由Kensington向其公共 股東及其保薦人發行的公共和私人認股權證在業務合併結束日轉換為收購一股A類股票(Wallbox認股權證)的權利,條款與緊接 結束日之前有效的條款基本相同。在業務合併時,這些權證被認為是肯辛頓淨資產的一部分。
根據管理層的評估,公共認股權證和私募認股權證均屬國際會計準則第32號的範圍,並已分類為衍生金融負債。根據IFRS 9指引,被歸類為金融負債的衍生品應按公允價值計量,隨後公允價值的變動將在損益中確認。
股票上市費用
2021年,肯辛頓股票的實物貢獻已在IFRS 2的範圍內入賬。因此,出於財務報告的目的,肯辛頓被視為被收購的公司,其淨資產已按歷史成本確認,沒有商譽或其他無形資產記錄。根據國際財務報告準則第2號,並從對交易的分析中, 我們已發行的股份的公允價值超出收購的肯辛頓可識別淨資產的公允價值,代表對其股份在證券交易所上市服務的補償,並已在發生時支出。
53
匯兑收益(虧損)
匯兑收益(虧損)包括外幣交易的已實現和未實現收益(虧損)和年終未償餘額。
股權會計被投資人的損失份額
計入股權的被投資人的虧損份額包括我們於2019年6月15日開始在Wallbox-Fawsn合資企業中的50%權益造成的已確認虧損 ,我們對該合資企業擁有共同控制權和50%的經濟權益。中國合資公司的主要業務是製造和銷售充電解決方案,並明確將重點放在汽車行業。由於合營公司已實現虧損,自截至2020年12月31日止年度起,投資價值為零。在截至2022年6月30日的前六個月內,進行了一項投資,但立即減值至可收回金額,以彌補歷史損失。
所得税抵免
所得税抵免涉及預計符合減税條件的研發(R&D)相關費用的百分比 。由於我們在西班牙的税務居留,税收抵免可作為某些符合條件的研發費用(包括IT和產品開發)的扣除。截至2020年12月31日的年度是我們第一次申請此類税收減免,但我們申請了截至2022年12月31日和2021年12月31日的税收減免,並預計我們將在隨後的幾年繼續適用類似的税收減免。截至2022年12月31日,我們已經確認了733.5萬歐元的税收減免。
本年度虧損
本年度虧損包括營業虧損、財務淨虧損、權益入賬投資虧損份額及所得税抵免。
4.1.5 | 經營業績 |
2022年和2021年12月31日終了年度比較
應結合我們的綜合財務報表和本年度報告中其他部分包括的附註 對以下所列經營業績進行審查。下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度綜合運營數據:
截至十二月三十一日止的年度: | 方差 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | | % | |||||||||||||
(除百分比外,以千為單位) | ||||||||||||||||
貨物銷售 |
| 136,372 | | 69,105 | | 67,267 | 97 | % | ||||||||
服務銷售 |
7,813 | 2,474 | 5,339 | 216 | % | |||||||||||
收入 |
| 144,185 | | 71,579 | | 72,606 | 101 | % | ||||||||
庫存及使用的原材料和消耗品的變化 |
| (85,605 | ) | | (44,253 | ) | | (41,352 | ) | 93 | % | |||||
員工福利 |
(88,814 | ) | (29,666 | ) | (59,148 | ) | 199 | % | ||||||||
其他運營費用 |
(91,555 | ) | (43,405 | ) | (48,150 | ) | 111 | % | ||||||||
攤銷和折舊 |
(18,890 | ) | (8,483 | ) | (10,407 | ) | 123 | % | ||||||||
淨其他收入 |
1,844 | 656 | 1,188 | 181 | % | |||||||||||
營業虧損 |
| (138,835 | ) | | (53,572 | ) | | (85,263 | ) | 159 | % | |||||
財政收入 |
| 2,307 | | 155 | | 2,152 | 1,388 | % | ||||||||
財務費用 |
(7,998 | ) | (32,068 | ) | 24,070 | (75 | )% | |||||||||
衍生認股權證負債的公允價值變動 |
80,748 | (68,953 | ) | 149,701 | (217 | )% | ||||||||||
股票上市費用 |
| (72,172 | ) | 72,172 | N/m | |||||||||||
匯兑損益 |
(3,618 | ) | 1,026 | (4,644 | ) | (453 | )% | |||||||||
淨財務業績 |
| 71,439 | | (172,012 | ) | | 243,451 | (142 | )% | |||||||
計入股權的被投資人的損失份額 |
(330 | ) | | (330 | ) | (100 | )% | |||||||||
税前虧損 |
| (67,726 | ) | | (225,584 | ) | | 157,858 | (70 | )% | ||||||
所得税抵免 |
4,926 | 1,807 | 3,119 | 173 | % | |||||||||||
本年度虧損 |
| (62,800 | ) | | (223,777 | ) | | 160,977 | (72 | )% |
N/M=沒有意義
54
收入
與截至2021年12月31日的年度相比,截至2022年12月31日的年度商品銷售收入增加67,267,000澳元,或97%,這主要是由於我們的家用充電器,特別是我們的Pulsar Plus的銷售增加。
服務銷售 截至2022年12月31日的年度收入較截至2021年12月31日的年度增加5,33萬9,或216%,主要原因是我們提供的安裝服務費用增加,包括與我們在2022年下半年收購的子公司COIL提供的服務有關的費用增加。
營業虧損
與截至2021年12月31日的年度相比,截至2022年12月31日的年度,與庫存及所用原材料和消耗品的變動相關的支出增加了41,352,000歐元,增幅為93%。這些費用增加,主要是因為與加速推出新產品和改變產品組合有關的費用。
與截至2021年12月31日的年度相比,截至2022年12月31日的年度,員工福利支出增加了59,148,000歐元,增幅為199%,這主要是由於招聘員工以支持我們的增長所產生的人員支出的增加,以及我們福利計劃下的股權獎勵的薪酬支出,主要是授予 員工和創始人的股權獎勵。
與截至2021年12月31日的年度相比,截至2022年12月31日的年度的其他營運開支增加48,150,000澳元,或111%,主要是由於16,605,000澳元與新的營銷活動有關,3,139,000澳元與差旅費用增加有關,以及6,641,000澳元與 銷售和生產增加有關的交付成本增加所致。此外,由於我們在2022年的增長,運營費用也有所增加。
與截至2021年12月31日的年度相比,截至2022年12月31日的年度的攤銷和折舊增加了10,407,000歐元,或123%,這主要是由於對巴塞羅那租賃總部的租賃改善、在Zona Franca的新工廠的投資以及與電動汽車充電器有關的內部開發的無形資產的攤銷。
與截至2021年12月31日的年度相比,截至2022年12月31日的年度,淨其他收入增加了118.8萬澳元,增幅為181%,這主要是由於2022年確認的政府補貼。
淨財務業績
截至2022年12月31日止年度的財務收入較截至2021年12月31日止年度增加2,152,000澳元,主要由於在2022年7月收購其餘下49%股本後,對電子地圖,S.L.的認沽期權重新估值所致。
與截至2021年12月31日的年度相比,截至2022年12月31日的年度的財務支出減少24,070,000澳元,主要是由於截至2021年12月31日的年度因發放可轉換貸款而產生的公允價值虧損。
截至2022年12月31日止年度的衍生認股權證負債公允價值變動較截至2021年12月31日止年度增加149,701,000盧比 ,主要是由於2022年未償還認股權證的公允價值較上一期間的公允價值減少所致。
截至2021年12月31日止年度的股份上市開支為根據國際財務報告準則第2號確認為業務合併一部分的一次性非現金上市開支72,172,000港元。
外匯收益 在截至2022年12月31日的年度內較截至2021年12月31日的年度減少4,644,000歐元,主要原因是英鎊、美元和挪威克朗兑歐元的波動。
股權會計被投資人的損失份額
由於合資企業截至2022年12月31日的賬面淨值,截至2022年12月31日的年度,計入股權的被投資人的虧損份額比截至2021年12月31日的年度增加了33萬歐元,即100%。
55
所得税抵免
與截至2021年12月31日的年度相比,截至2022年12月31日的年度所得税抵免增加了3,119,000澳元,增幅為173%,這主要是由於某些研發費用確認了更高的應收税收抵免。沒有因結轉虧損而記錄遞延税項資產,因此兩個年度都沒有記錄常規的企業收入費用。
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度比較
應結合我們的綜合財務報表和本年度報告中其他部分包括的附註 對以下所列經營業績進行審查。下表列出了我們截至2021年12月31日和2020年12月31日的綜合運營數據:
截至十二月三十一日止的年度: | 方差 | |||||||||||||||
2021 | 2020 | | % | |||||||||||||
(除百分比外,以千為單位) | ||||||||||||||||
貨物銷售 |
| 69,105 | | 18,516 | | 50,589 | 273 | % | ||||||||
服務銷售 |
2,474 | 1,161 | 1,313 | 113 | % | |||||||||||
收入 |
| 71,579 | | 19,677 | | 51,902 | 264 | % | ||||||||
庫存及使用的原材料和消耗品的變化 |
| (44,253 | ) | | (10,574 | ) | | (33,679 | ) | 319 | % | |||||
員工福利 |
(29,666 | ) | (9,806 | ) | (19,860 | ) | 203 | % | ||||||||
其他運營費用 |
(43,405 | ) | (8,192 | ) | (35,213 | ) | 430 | % | ||||||||
攤銷和折舊 |
(8,483 | ) | (2,379 | ) | (6,104 | ) | 257 | % | ||||||||
淨其他收入 |
656 | 289 | 367 | 127 | % | |||||||||||
營業虧損 |
| (53,572 | ) | | (10,985 | ) | | (42,587 | ) | 388 | % | |||||
財政收入 |
| 155 | | 6 | | 149 | 2483 | % | ||||||||
財務費用 |
(32,068 | ) | (1,011 | ) | (31,057 | ) | 3072 | % | ||||||||
衍生認股權證負債的公允價值變動 |
(68,953 | ) | | (68,953 | ) | N/m | ||||||||||
股票上市費用 |
(72,172 | ) | | (72,172 | ) | N/m | ||||||||||
匯兑損益 |
1,026 | (69 | ) | 1,095 | (1587 | )% | ||||||||||
財務淨虧損 |
| (172,012 | ) | | (1,074 | ) | | (170,938 | ) | 15916 | % | |||||
計入股權的被投資人的損失份額 |
| (253 | ) | 253 | (100 | )% | ||||||||||
税前虧損 |
| (225,584 | ) | | (12,312 | ) | | (213,272 | ) | 1732 | % | |||||
所得税抵免 |
1,807 | 910 | 897 | N/m | ||||||||||||
本年度虧損 |
| (223,777 | ) | | (11,402 | ) | | (212,375 | ) | 1863 | % |
N/m=無意義
收入
與截至2020年12月31日的年度相比,截至2021年12月31日的年度的商品銷售收入增加了50,589,000歐元,或273%,這主要是由於我們的家用充電器的銷售增加,主要是我們的Pulsar Plus,銷售增長與消費者採用電動汽車的增長直接相關。
與截至2020年12月31日的年度相比,截至2021年12月31日的年度的服務銷售收入增加了1,313,000歐元,增幅為113%,這主要是由於我們提供的安裝服務的費用增加,包括在截至2020年9月30日的財政季度我們安裝團隊的啟動 ,以及2020年2月收購Wallbox AS(以前稱為智能解決方案)在挪威產生的安裝收入。
營業虧損
截至2021年12月31日止年度,與庫存及所用原材料及消耗品變動有關的開支較截至2020年12月31日止年度增加33,679,000港元,或319%。這些費用的增長速度 高於我們的收入,主要是由於與新產品加速發佈和產品組合變化相關的費用。由於銷售額的增長,我們還經歷了與將生產外包給第三方的成本相關的費用增加。
與截至2020年12月31日的年度相比,截至2021年12月31日的年度,員工福利支出增加了1986萬歐元,增幅為203%,這主要是由於招聘員工以支持我們的增長而產生的人員支出增加。
截至2021年12月31日止年度的其他營運開支較截至2020年12月31日止年度增加35,213,000港元,增幅為430%,主要是由於(I)增加13,954,000港元的專業服務及費用,其中包括8,046,000港元與每項業務合併發行股份有關的非增量或直接應佔成本,(Ii)與高投資及業務合併有關的市場推廣5,977,000港元,及(Iii)2,702,000港元與銷售及生產增加有關的交付成本增加所致。
56
截至2021年12月31日止年度的攤銷及折舊較截至2020年12月31日止年度增加6,104,000港元,或257%,主要由於投資於改善租賃於巴塞羅那的總部,以及將有關電動汽車充電器的內部開發無形資產資本化。
與截至2020年12月31日的年度相比,截至2021年12月31日的年度,淨其他收入增加了367,000澳元,增幅為127%,這主要是由於確認的政府補貼。
財務淨虧損
截至2021年12月31日止年度的財務收入較截至2020年12月31日止年度增加149,000澳元,主要由於合營企業貸款的額外利息(55,000澳元)及83,000澳元的投資於年終的公平估值所致。
截至2021年12月31日止年度的財務開支較截至2020年12月31日止年度增加31,057,000澳元,主要由於年內新發放的可換股貸款產生公允價值虧損,以及產生新的銀行貸款及營運資金信貸額度。
與截至2020年12月31日的年度相比,截至2021年12月31日的年度衍生認股權證負債的公允價值變動增加68,953,000歐元,主要是由於每份認股權證的價格較截止日期的金額有所增加。
一筆72,172,000澳元的一次性非現金上市費用已根據IFRS2確認為截至2021年12月31日止年度業務合併的一部分 。
與截至2020年12月31日的年度相比,截至2021年12月31日的年度外匯收益增加1,095,000澳元,這主要是由於英鎊、美元和挪威克朗兑歐元的波動。
股權會計被投資人的損失份額
由於與Wallbox FAWSN(合資企業)的合資企業於2021年12月31日的賬面淨值為零,截至2021年12月31日的年度,計入股權的被投資人的虧損份額減少了253,000澳元,或100%,與截至2020年12月31日的年度相比減少了 。截至2020年12月31日止年度,合營企業的虧損以該合營企業的賬面淨值(253,000盧比)為限。
所得税抵免
截至2021年12月31日止年度的所得税抵免較截至2020年12月31日止年度增加897千港元,或99%,主要是由於確認若干研發開支的應收税項抵免1,666,000港元所致。沒有因結轉虧損而記錄遞延税項資產,因此兩個年度都沒有記錄正常的公司收入 費用。
4.1.6 | 細分結果 |
EMEA細分市場
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度比較
下表顯示了截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中,我們在歐洲、中東和非洲地區細分市場層面的運營結果:
截至十二月三十一日止的年度: | 方差 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | | % | |||||||||||||
(除百分比外,以千為單位) | ||||||||||||||||
收入 |
| 140,145 | | 74,279 | | 65,866 | 89 | % | ||||||||
庫存及使用的原材料和消耗品的變化 |
| (88,104 | ) | | (47,056 | ) | | (41,048 | ) | 87 | % | |||||
員工福利 |
(74,895 | ) | (27,130 | ) | (47,765 | ) | 176 | % | ||||||||
其他運營費用 |
(72,844 | ) | (42,273 | ) | (30,571 | ) | 72 | % | ||||||||
攤銷和折舊 |
(17,058 | ) | (8,214 | ) | (8,844 | ) | 108 | % | ||||||||
淨其他收入 |
1,508 | 962 | 546 | 57 | % | |||||||||||
營業虧損 |
| (111,248 | ) | | (49,432 | ) | | (61,816 | ) | 125 | % |
57
與截至2021年12月31日的年度相比,截至2022年12月31日的年度收入增加65,866,000韓元,或89%,這主要是由於我們的家用充電器,特別是我們的Pulsar Plus的銷售增加,這一銷售增長與消費者採用電動汽車的增長直接相關。
與截至2021年12月31日止年度相比,截至2022年12月31日止年度,與庫存及所用原材料及消耗品變動有關的開支增加41,048,000港元,或87%。這些費用增加的主要原因是與加速推出新產品和改變產品組合有關的費用。由於銷售額的增長,我們還經歷了與將生產外包給第三方的成本相關的費用增加。
員工 截至2022年12月31日的年度的福利支出比截至2021年12月31日的年度增加47,765,000歐元,或176%,主要是由於招聘員工以支持我們的增長而產生的人員支出增加,以及我們福利計劃的薪酬支出,主要是授予員工和創始人的股權獎勵。
與截至2021年12月31日的年度相比,截至2022年12月31日的年度的其他運營支出增加了30,571000歐元,增幅為72%,這主要是由於我們在這一領域的增長。
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度比較
下表顯示了我們在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內在歐洲、中東和非洲地區的細分市場運營結果:
截至十二月三十一日止的年度: | 方差 | |||||||||||||||
2021 | 2020 | | % | |||||||||||||
(除百分比外,以千為單位) | ||||||||||||||||
收入 |
| 74,279 | | 19,673 | | 54,606 | 278 | % | ||||||||
庫存及使用的原材料和消耗品的變化 |
| (47,056 | ) | | (10,557 | ) | | (36,499 | ) | 346 | % | |||||
員工福利 |
(27,130 | ) | (9,128 | ) | (18,002 | ) | 197 | % | ||||||||
其他運營費用 |
(42,273 | ) | (7,765 | ) | (34,508 | ) | 444 | % | ||||||||
攤銷和折舊 |
(8,214 | ) | (2,264 | ) | (5,950 | ) | 263 | % | ||||||||
淨其他收入 |
962 | 288 | 674 | 234 | % | |||||||||||
營業虧損 |
| (49,432 | ) | | (9,753 | ) | | (39,679 | ) | 407 | % |
截至2021年12月31日止年度的收入較截至2020年12月31日止年度增加54,606,000韓元,增幅為278%,主要由於住宅充電器銷售增加,以及與2020年2月收購Wallbox SA有關的安裝服務收入增加所致。
與截至2020年12月31日的年度相比,截至2021年12月31日的年度的營業虧損增加39,679,000瑞士法郎,或407%,主要是由於新產品的加速推出和產品組合的變化。
NorAM段
2022年和2021年12月31日終了年度比較
下表列出了我們在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中在NorAM細分市場層面的運營結果:
截至十二月三十一日止的年度: | 方差 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | | % | |||||||||||||
(除百分比外,以千為單位) | ||||||||||||||||
收入 |
| 23,552 | | 4,687 | | 18,865 | 402 | % | ||||||||
庫存及使用的原材料和消耗品的變化 |
| (15,787 | ) | | (3,345 | ) | | (12,442 | ) | 372 | % | |||||
員工福利 |
(13,533 | ) | (2,309 | ) | (11,224 | ) | 486 | % | ||||||||
其他運營費用 |
(21,026 | ) | (1,778 | ) | (19,248 | ) | 1083 | % | ||||||||
攤銷和折舊 |
(1,830 | ) | (268 | ) | (1,562 | ) | 583 | % | ||||||||
淨其他收入 |
335 | (306 | ) | 641 | (209 | )% | ||||||||||
營業虧損 |
| (28,289 | ) | | (3,319 | ) | | (24,970 | ) | 752 | % |
N/m=無意義
與截至2021年12月31日的年度相比,截至2022年12月31日的年度收入增加了18,865,000澳元,這是由於我們在整個地區擴大了銷售業務。
58
與截至2021年12月31日的年度相比,截至2022年12月31日的年度,員工福利支出增加了11,224,000歐元,增幅為486%,這主要是由於招聘員工以支持我們的增長所產生的人員支出的增加,以及我們福利計劃的薪酬支出,主要是授予員工的股權獎勵。
與截至2021年12月31日的年度相比,截至2022年12月31日的年度的營業虧損增加了24,970,000盧比,即752%,這主要是由於地區擴張努力和市場滲透的員工人數。
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度比較
下表列出了我們在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度中在NorAM細分市場層面的運營結果:
截至十二月三十一日止的年度: | 方差 | |||||||||||||||
2021 | 2020 | | % | |||||||||||||
(除百分比外,以千為單位) | ||||||||||||||||
收入 |
| 4,687 | | 1 | | 4,686 | N/m | |||||||||
庫存及使用的原材料和消耗品的變化 |
| (3,345 | ) | | (13 | ) | | (3,332 | ) | N/m | ||||||
員工福利 |
(2,309 | ) | (617 | ) | (1,692 | ) | 274 | % | ||||||||
其他運營費用 |
(1,778 | ) | (427 | ) | (1,351 | ) | 316 | % | ||||||||
攤銷和折舊 |
(268 | ) | (114 | ) | (154 | ) | 135 | % | ||||||||
淨其他收入 |
(306 | ) | | (306 | ) | N/m | ||||||||||
營業虧損 |
| (3,319 | ) | | (1,170 | ) | | (2,149 | ) | 184 | % |
N/M=沒有意義
截至2021年12月31日止年度的營運虧損較截至2020年12月31日止年度增加2,149,000瑞郎或184%,主要由於地區擴張工作及市場滲透方面的人手增加所致。
亞太地區細分市場
2022年和2021年12月31日終了年度比較
下表顯示了我們在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中在亞太地區細分市場層面的運營結果:
截至十二月三十一日止的年度: | 方差 | |||||||||||||||
2020 | 2021 | | % | |||||||||||||
(除百分比外,以千為單位) | ||||||||||||||||
收入 |
| 414 | | 298 | | 116 | 39 | % | ||||||||
庫存及使用的原材料和消耗品的變化 |
| (16 | ) | | (19 | ) | | 3 | (16 | )% | ||||||
員工福利 |
(386 | ) | (227 | ) | (159 | ) | 70 | % | ||||||||
其他運營費用 |
(113 | ) | (63 | ) | (50 | ) | 79 | % | ||||||||
攤銷和折舊 |
(2 | ) | (1 | ) | (1 | ) | N/m | |||||||||
淨其他收入 |
1 | | 1 | N/m | ||||||||||||
運營中損失 |
| (102 | ) | | (12 | ) | | (90 | ) | 750 | % |
N/m=無意義
我們在截至2022年12月31日的財年收入為41.4萬澳元,截至2021年12月31日的財年收入為29.8萬澳元,增長主要是由於我們在該地區擴大了銷售額。截至2022年12月31日的年度經營業績的波動是由於我們在這一領域的增長所致。
59
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度比較
下表列出了我們在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內在亞太地區的細分市場運營結果:
截至十二月三十一日止的年度: | 方差 | |||||||||||||||
2021 | 2020 | | % | |||||||||||||
(除百分比外,以千為單位) | ||||||||||||||||
收入 |
| 298 | 57 | | 241 | 423 | % | |||||||||
庫存及使用的原材料和消耗品的變化 |
| (19 | ) | (20 | ) | | 1 | (5 | )% | |||||||
員工福利 |
(227 | ) | (61 | ) | (166 | ) | 272 | % | ||||||||
其他運營費用 |
(63 | ) | (37 | ) | (26 | ) | 70 | % | ||||||||
攤銷和折舊 |
(1 | ) | | (1 | ) | N/m | ||||||||||
淨其他收入 |
| | | N/m | ||||||||||||
營業虧損 |
| (12 | ) | | (61 | ) | | 49 | (80 | )% |
N/m=無意義
截至2021年12月31日止年度,我們的收入為29.8萬澳元,而截至2020年12月31日止年度則為5.7萬澳元,此增長乃上海實體於2019年6月註冊成立後發展及壯大的結果。
與截至2020年12月31日的年度相比,截至2021年12月31日的年度的營業虧損減少49,000澳元,或80%,這主要是由於收入增加,但部分被營業費用的增加所抵消。
非國際財務報告準則與其他財務和經營指標的對賬
下表將調整後的EBITDA與最直接可比的《國際財務報告準則》財務計量進行了核對,即本年度的虧損:
有關我們使用調整後EBITDA的更多信息,請參閲財務和其他信息的演示 。
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||
以千為單位 | ||||||||||||
本年度虧損 |
| (62,800 | ) | | (223,777 | ) | | (11,402 | ) | |||
所得税抵免 |
| (4,926 | ) | | (1,807 | ) | | (910 | ) | |||
攤銷和折舊 |
| 18,890 | | 8,483 | | 2,379 | ||||||
財政收入 |
| (2,307 | ) | | (155 | ) | | (6 | ) | |||
財務支出(1) |
| 7,998 | | 6,576 | | 1,011 | ||||||
EBITDA |
| (43,145 | ) | | (210,680 | ) | | (8,928 | ) | |||
可轉換債券的公允價值調整-(2) |
| | | 25,491 | | | ||||||
衍生認股權證負債的公允價值變動-(3) |
| (80,748 | ) | | 68,953 | | | |||||
股票上市費用-(4) |
| | | 72,172 | | | ||||||
匯兑損益 |
| 3,618 | | (1,026 | ) | | 69 | |||||
基於份額的付款費用--(5) |
| 32,625 | | 2,455 | | 2,785 | ||||||
與企業合併有關的交易成本-(6) |
| | | 8,046 | | | ||||||
其他項目-(7) |
| (1,844 | ) | | (656 | ) | | (289 | ) | |||
調整後的EBITDA |
| (89,494 | ) | | (35,245 | ) | | (6,363 | ) |
(1) | 財務支出包括銀行貸款的利息和手續費、租賃負債的利息、股東和其他借款的利息、可轉換債券的利息、認沽期權負債的貼現增加和其他融資成本(如金融投資的公允價值損失和金融投資的減值),但不包括可轉換債券的公允價值調整。 |
(2) | 代表與可轉換債券公允價值相關的費用。請參閲本年度報告中其他部分包含的綜合財務報表的附註23。 |
(3) | 代表與改變認股權證負債公允價值有關的支出或收入。請參閲 本年度報告中其他部分包含的合併財務報表的附註13。 |
(4) | 與業務合併有關而發行的Wallbox股份的公允價值超過Kensington收購的可識別淨資產的公允價值,被視為對其股份在證券交易所上市服務的補償,並相應地在發生時計入費用。請參閲本年度報告中其他部分包含的綜合財務報表的附註6。 |
(5) | 表示以股份為基礎的付款費用。請參閲本年度報告其他部分的綜合財務報表附註22 。 |
(6) | 代表與肯辛頓業務合併相關的費用。 |
(7) | 其他項目包括與我們 經營活動核心之外的活動相關的所有其他收入和費用,可能包括與資產、負債和贈款的損益相關的收入或損失。上表所列數額為所列各期間的其他收入淨額。 |
60
4.2 | 流動性與資本資源 |
流動資金來源
我們有運營虧損和負運營現金流的歷史。在過去的幾年裏,我們經歷了經營活動中使用的現金的淨虧損和大量現金外流,因為該公司一直在大力投資於其電動汽車充電產品的開發。在截至2022年12月31日的年度內,我們發生了6280萬澳元的虧損和1.363億澳元的經營活動現金淨額。截至2022年12月31日,我們擁有現金和現金等價物8330萬澳元,未償還非流動貸款和借款4440萬澳元,累計赤字3.067億澳元。
我們目前的營運資金需求主要與當前業務和持續運營的增長有關。我們擴大和發展業務的能力將取決於許多因素,包括我們的營運資金需求和運營現金流的演變。
從歷史上看,我們的主要流動性來源是運營產生的現金、發行債務和股權工具以及銀行貸款。
2021年4月,我們與Sanco Santander,S.A.簽訂了一項貸款協議,貸款金額為1,260萬澳元,到期日為2027年 ,為在巴塞羅那的Zona Franca新建工廠的投資提供資金。除其他事項外,這筆貸款最初禁止支付股息和產生留置權,但沒有平等和按比例獲得此類貸款的擔保,儘管我們在2021年9月獲得了貸款禁止支付股息的豁免。2020年,我們發行了2590萬盧比的可轉換債券,2021年我們發行了3460萬盧比的可轉換債券。我們的主要現金需求包括運營費用、履行對各種交易對手和供應商的承諾以及資本支出(包括財產和設備)。最近一段時間,我們現金的主要用途一直是為我們的運營提供資金,以及開發與電動汽車充電器和能源管理軟件有關的無形資產。
2022年12月,我們通過私募股權證券獲得了4350萬美元(約合4170萬歐元)的總收益。
2022年12月30日,我們與桑坦德銀行簽訂了一項貸款協議,金額為1,790萬澳元,到期日為2029年。
2023年2月9日(融資結束日期),Wallbox作為擔保人,其全資擁有的直接西班牙子公司Wall Box Chargers,S.L.U作為借款人(借款人)與Banco Bilbao Vizcaya阿根廷銀行(BBVA)簽訂了融資協議(融資協議)。融資協議規定的貸款承諾總額為2,500萬盧比(融資額度),扣除費用和支出後,我們收到了2,460萬盧比的淨借款。
該基金以某些知識產權為擔保。融資在融資結束日四週年時到期 ,在某些情況下可延長至融資融資結束日五週年時到期。根據貸款協議的條款,借款人可在收到通知後預付全部或部分貸款。如果貸款協議中規定的違約事件在15個工作日後仍未得到解決,則在根據貸款協議的條款提供有關通知後,貸款可能到期並全額支付。融資協議包含肯定和否定契約,包括但不限於最低現金要求和對產生額外債務、留置權、基本變動、資產出售、限制性付款和與關聯公司的交易的限制。融資協議亦載有財務契約,有關於每個財政季度結束時維持最高優先淨債務與毛利比率介乎2023年的1.60倍至2026年的0.60倍及其後的0.60倍,以及股東權益的最低水平為0.00。《融資協議》受西班牙法律管轄。
於融資協議結束的同時,吾等與西班牙對外銀行(連同其受讓人,認股權證持有人)訂立認股權證協議(認股權證協議)及認購協議(認購協議),據此,吾等向認股權證持有人發行合共1,007,894份認股權證,認股權證持有人認購及收購合共1,007,894份認股權證
61
可行使1,007,894股A類股,行使價為每股5.32美元。根據認購協議,吾等同意就行使認股權證時可發行的A類股份的轉售提交登記聲明。認股權證協議規定,當A類股票達到每股11.00美元時,Wallbox將獲得贖回權。
我們相信,至少在未來12個月內,我們的流動資金和資金來源將足以滿足我們的業務需求。我們還預計,這些流動性來源將足以為我們的長期合同義務和資本需求提供資金。然而,這在一定程度上受制於我們無法控制的一般經濟、金融、競爭、監管和其他因素。如果我們未來無法從運營中產生足夠的現金流,我們可能不得不獲得額外的融資,這可能包括股票或債務發行和/或 信貸融資。如果我們通過發行股票獲得額外資本,我們現有股東的利益將被稀釋,如果我們產生額外的債務,這些債務可能包含重大的財務和其他契約, 可能會顯著限制我們的運營。我們不能保證我們能以優惠的條件或根本不能獲得額外的融資。
截至2022年12月31日,我們遵守了管理我們債務的協議下的契約。
合同義務和承諾
截至2022年12月31日,我們有購買、建造或開發物業、廠房和設備資產的合同義務,金額為3,318,000盧比(截至2021年12月31日為11,438,000盧比),以及收購無形資產的承諾1,728,000盧比(截至2021年12月31日為1,024,000盧比)。這些承諾 主要對應於截至2022年12月31日在德克薩斯州和巴塞羅那的工廠的機械和工具投資中正在執行的工作。請參閲附註8物業、廠房和 設備,?和附註10,?無形資產與商譽,請參閲本年度報告其他部分所列的合併財務報表,以瞭解更多信息。
此外,我們的租賃協議規定了租賃義務,根據這些協議應支付的未來利息見下表 。請參閲附註9使用權資產和租賃負債?請參閲本年度報告其他部分所列的合併財務報表,以獲取更多信息。
按期間到期的付款 | ||||||||||||||||||||
以千為單位 | ||||||||||||||||||||
總計 | 少於1 年 |
1-2 年份 |
2-5 年份 |
多過 5年 |
||||||||||||||||
租賃義務 |
| 35,387 | | 3,844 | | 3,879 | 9,844 | 17,820 |
資本支出
在截至2022年12月31日的一年中,我們在房地產、廠房和設備方面的資本支出為36,262,000歐元。我們預計在2023年將花費約26,177澳元用於資本支出,主要與本集團工廠的機器和工具有關,並打算通過銀行獲得的融資為這些支出提供資金。
流動性政策
作為一家處於早期階段的公司,我們對流動性保持高度關注,並根據用途和來源確定我們的流動性風險容忍度,以保持足夠的流動性狀況,以在正常和壓力條件下履行我們的義務。我們管理我們的流動性以提供獲得足夠資金的途徑,以滿足我們的業務需求和財務義務,以及資本分配和增長目標。
62
現金流摘要
2022年和2021年12月31日終了年度比較
下表彙總了截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度現金流:
截至十二月三十一日止的年度: | 方差 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | | % | |||||||||||||
(除百分比外,以千為單位) | ||||||||||||||||
用於經營活動的現金淨額 |
| (136,292 | ) | | (69,631 | ) | | (66,661 | ) | 96 | % | |||||
用於投資活動的現金淨額 |
| (13,959 | ) | | (88,297 | ) | | 74,338 | (84 | )% | ||||||
融資活動的現金淨額 |
| 111,747 | | 246,925 | | (135,178 | ) | (55 | )% |
經營活動
與截至2021年12月31日的年度相比,截至2022年12月31日的年度,經營活動中使用的淨現金增加了66,661,000盧比,或96%,這主要是由於庫存增加了53,066,000盧比,以獲得足夠的庫存水平,以避免由於某些關鍵零部件(如半導體)供應有限而對製造過程造成中斷,這些關鍵零部件最近經歷了供應短缺,嚴重影響了整個汽車行業。
投資活動
與截至2021年12月31日的年度相比,截至2022年12月31日的年度,投資活動中使用的淨現金減少了74,338,000澳元,降幅為84%。從以64,181,000澳元出售的金融投資中確認的淨現金,抵消了用於收購房地產、廠房和設備的增加的現金27,091,000澳元(位於巴塞羅那的總部的租賃改善和對德克薩斯州阿靈頓新工廠的投資)和用於收購無形資產的增加的現金7,751,000澳元。
融資活動
2022年12月31日融資活動的現金淨額為111,747,000港元,主要來自發行與私募發行有關的股權工具所得款項41,726,000港元,發行與權證轉換及其他有關的股權工具所得收益4,641,000港元,貸款淨額72,302,000港元,以及支付利息、租賃負債及銀行手續費6,880,000港元。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度比較
下表彙總了截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度現金流:
截至十二月三十一日止的年度。 | 方差 | |||||||||||||||
2021 | 2020 | | % | |||||||||||||
(除百分比外,以千為單位) | ||||||||||||||||
用於經營活動的現金淨額 |
| (69,631 | ) | | (11,629 | ) | | (58,002 | ) | 499 | % | |||||
用於投資活動的現金淨額 |
| (88,297 | ) | | (19,318 | ) | | (68,979 | ) | 357 | % | |||||
融資活動的現金淨額 |
| 246,925 | | 46,745 | | 200,180 | 428 | % |
經營活動
於截至2021年12月31日止年度,於經營活動中使用的現金淨值較截至2020年12月31日止年度增加58,002,000港元,或499%,主要是由於虧損增加212,375,000港元,但有關增幅由以下非現金開支(2020年內未發生)72,172,000港元上市支出、68,953,000港元認股權證公允價值變動及25,491,000港元債券公允價值變動所部分抵銷。與現金流出相關的營運資本的主要驅動因素是庫存、應收賬款和其他資產的增加,並被貿易和其他財務應付款的增加部分抵消。
63
投資活動
於截至2021年12月31日止年度,用於投資活動的現金淨值較截至2020年12月31日止年度增加68,979,000港元,增幅為357%,主要是由於按公平價值通過損益收購金融資產增加57,344,000港元,物業、廠房及設備6,563,000港元,無形資產4,990,000港元,授予合營企業的貸款302,000港元,部分由出售1,098,000瑞士法郎的金融資產所得款項抵銷。
融資活動
截至2021年12月31日止年度,融資活動的現金淨額較截至2020年12月31日止年度增加200,180,000澳元,或428%,主要是由於發行股權工具所得款項增加181,958,000瑞郎,扣除還款淨額17,459,000瑞郎及可轉換債券所得8,670,000瑞郎,並因利息支付、本金結餘、認沽期權負債及其他付款增加6,637,000瑞郎而部分抵銷。
4.3 | 研發、專利和許可證等。 |
有關過去三年的研究和開發政策的信息,請參閲第3.2章,業務概述。
4.4 | 趨勢信息 |
除本年報其他部分所披露外,吾等並不知悉自2021年12月31日以來有任何趨勢、不確定性、需求、承諾或事件合理地可能對本公司的收入、收入、盈利能力、流動資金或資本資源產生重大不利影響,或導致所披露的財務信息不一定指示 未來的經營業績或財務狀況。
4.5 | 關鍵會計估計 |
我們對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析是基於我們的綜合財務報表,該報表是根據國際財務報告準則編制的。在編制這些財務報表時,我們需要做出影響資產、負債、收入、成本和費用報告金額的估計、假設和判斷。我們持續評估我們的 估計和判斷,我們的實際結果可能與這些估計不同。我們的估計基於歷史經驗、已知趨勢和事件、合同里程碑和其他各種因素,這些因素被認為在當時的情況下是合理的,這些因素的結果構成了對資產和負債的賬面價值做出判斷的基礎,而這些資產和負債的賬面價值從其他來源看起來並不明顯。
我們的關鍵會計政策在附註3中介紹判決及估計的使用,包含在本年度報告其他部分包含的合併財務報表中。實際結果可能與這些估計不同。
4.6 | 《就業法案》 |
JOBS法案允許像我們這樣的EGC利用延長的過渡期來遵守適用於上市公司的新的或修訂的會計準則 。我們已選擇使用JOBS法案下的延長過渡期,直至我們(1)不再是新興成長型公司或(2)明確且不可撤銷地退出JOBS法案規定的延長過渡期的日期(以較早者為準)。因此,我們的合併財務報表可能無法與截至上市公司生效日期遵守新的或修訂的會計聲明的公司進行比較。
我們將一直是一家新興的成長型公司,直到出現以下最早的情況:(1)財政年度的最後一天,我們的年收入超過12.35億美元;(2)我們被視為大型加速申報公司的日期,如果截至我們最近完成的第二財季的最後一個營業日,我們由非關聯公司持有的股權證券的市值超過7億美元,就會發生這種情況;(3)我們在前三年期間發行了超過10億美元的不可轉換債務證券;以及(4)肯辛頓首次公開募股五週年後截止的財政年度的最後一天,即2026年3月2日。
64
近期會計公告
請參閲附註4新的IFRS和IFRIC尚未生效?我們的合併財務報表在本年度報告的其他地方包括 ,以分別瞭解有關最近發佈的會計聲明和討論最近會計聲明的影響的更多信息。
表外安排
沒有。
4.7 | 合同義務和承諾 |
截至2022年12月31日,有購買、建造或開發物業、廠房和設備資產的合同義務,金額為3,832,000澳元(截至2021年12月31日為11,438,000澳元),以及收購無形資產的承諾1,931,000澳元(截至2021年12月31日為1,024,000英鎊)。這些 承諾主要對應於截至2022年12月31日在德克薩斯州和巴塞羅那的工廠的機械和工具投資中正在執行的工作。見附註8?財產、廠房和設備? 和10?無形資產和商譽?請參閲本年度報告其他部分所列的合併財務報表,以獲取更多信息。
4.8 | 關於市場風險的定量和定性披露 |
請參閲附註27財務風險管理,瞭解更多信息,請參閲本年度報告中其他地方包含的經審計的合併財務報表。
利率風險
由於市場利率的波動,金融工具的公允價值或未來現金流的變化可能造成的損失,使我們面臨利率風險。假設利率變化10%,將意味着截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年的損益分別增加(減少)131.7萬歐元、69.1萬歐元和8.5萬歐元。
外幣風險
我們存在與其以歐元以外的貨幣計價的收入和運營費用相關的外匯風險,導致其 收入和運營業績都受到匯率波動的影響。
以這些貨幣計價的某些現金餘額、應收賬款餘額和公司間餘額重估的損益影響我們的淨虧損。假設所有外幣對歐元的匯率下降10%,不會導致外幣餘額在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度內出現實質性的外幣損失,但美元除外(請參閲附註27.b貨幣風險-本年度報告中其他部分包括的經審計的綜合財務報表(br})。隨着我們全球業務的擴張,其結果可能會受到業務所在貨幣匯率波動的更大影響。
在這個時候,我們沒有進入金融工具來對衝其外匯兑換風險,但它可能在未來。
其他市場價格風險
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日,我們分別持有5,030,000,56,852,000和0的基金投資,這些投資已通過損益按公允價值計量。我們還通過其他全面收益持有以公允價值計量的基金投資,截至2022年12月31日、2022年12月31日、2021年和2020年分別為23.9萬、21萬和23.9萬,因此風險敞口被評估為不重大。此外,我們有衍生認股權證負債,須經調整80,748,000澳元,在2022年綜合損益表中確認為收入。有關上述事項的進一步詳情,請參閲本年度報告其他部分所載的綜合財務報表附註13,財務資產和財務負債。
65
5 | 法律程序 |
我們不是任何實質性法律程序的一方。在正常業務過程中,我們可能會不時捲入法律訴訟或受到索賠事件的影響。無論結果如何,由於辯護和和解成本、資源轉移和其他因素,此類訴訟或索賠可能會對我們產生不利影響,並且不能保證將獲得有利的 結果。
6 | 控制和程序 |
披露控制和程序
我們 維護披露控制和程序(該術語在交易法下的規則13a-15e和15d-15(E)中定義),旨在確保根據交易法我們的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告,並且此類信息被積累並傳達給我們的管理層,包括首席執行官和首席財務官(視情況而定),以便及時就所需披露做出決定。任何控制和程序,無論設計和操作得多麼好,都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下,評估了截至2022年12月31日我們的披露控制和程序的設計和運營的有效性。基於這一評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,由於我們對財務報告的內部控制存在以下重大弱點,我們的披露控制程序和程序的設計和運行截至2022年12月31日並未 生效。
根據向理事會提供的報告和資料,並參照第二章、第4.4章和第7.3章,理事會認為:
| 本年度報告提供了對公司風險管理和控制系統有效性方面的任何缺陷的充分洞察。 |
| 公司的風險管理和控制系統合理保證公司的財務報告不存在重大失實; |
| 根據本公司於本報告日期的財務狀況,本公司的財務報告是以持續經營為基礎編制的;及 |
| 本年度報告陳述與本公司在本報告日期後12個月內的持續預期相關的重大風險和不確定性。 |
物質缺陷的補救
如前所述,在對截至2020年、2021年和2022年12月31日止年度的綜合財務報表進行審計時,我們的管理層和獨立註冊會計師事務所發現,我們對財務報告的內部控制存在重大缺陷。重大弱點與以下方面有關:
(i) | 財務團隊在應用國際會計準則理事會發布的《國際財務報告準則》方面具有適當知識和經驗的人員不足,涉及複雜的會計交易,如企業合併的會計、上市費用的會計、基於股份的付款,以及《國際財務報告準則》其他事項的應用,如商譽減值測試和現金流量表披露; |
(Ii) | 未充分設計IT一般控制措施或未有效運行;以及 |
(Iii) | 特別是在審查、監督和監測會計職能和報告職能方面的政策和程序沒有有效運作。 |
在審核本公司截至2022年12月31日止年度的綜合財務報表時,吾等發現另一個重大弱點,涉及有關股份支付的發行、行使、歸屬及估值的審核、監督及監察程序,該等程序並非完全設計及落實,或運作並不有效,導致若干與股份支付會計相關的調整。
66
為了解決這些重大缺陷,我們對我們的計劃和控制進行了多項更改,其中包括:
(i) | 我們為我們的財務部聘請了額外的成員,將新知識納入合併和IFRS領域,以解決我們財務團隊人員不足的問題,這些人員在應用IASB發佈的國際財務報告準則方面具有適當水平的知識和經驗,涉及複雜的會計交易,如企業合併和相關上市費用的會計處理,基於股票的付款,以及其他IFRS事項的應用,如商譽減值測試和收購價格分配。 |
(Ii) | 我們聘請了一名IT負責人,並與外部顧問合作實施新程序和ITGC控制,以 解決我們的IT總體控制設計不充分或運行效率不高的問題。 |
(Iii) | 我們購買並實施了新的SaaS工具,以促進對會計和報告程序的適當監測和監督,並在財務和控制領域招聘更多人員,以解決我們在審查、監督和監測會計和報告職能方面的政策和程序在某些領域未能有效運作的問題。 |
重大弱點導致我們在財務報表和相關披露中進行了多項重大調整。我們正在採取的行動正在接受高級管理層的持續審查,以及董事會審計委員會的監督。我們還可以得出結論,可能需要採取其他措施 來補救重大弱點或確定修改上述補救計劃。在全面實施適用的控制措施並運行一段足夠的時間,並且管理層通過正式測試得出這些控制措施正在有效運行之前,我們不能斷定我們已經補救了重大弱點。雖然我們正在努力盡可能有效和高效地補救材料缺陷,但我們 無法預測我們的補救計劃的時間或成功與否。我們將繼續監控這些和其他流程、程序和控制的設計和有效性,並做出管理層認為適當的進一步更改。
管理層財務報告內部控制年度報告
我們的管理層負責對我們的財務報告建立和維護充分的內部控制(該術語在《交易法》規則13a-15(F)和15d-15(F)中定義 )。我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下,根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制與綜合框架(2013)》中規定的標準,對截至2022年12月31日的財務報告內部控制的有效性進行了評估。基於這一評估,我們的管理層得出結論,截至2022年12月31日,由於上述重大弱點,我們對財務報告的內部控制並不有效。
財務報告內部控制的變化
除上述為解決重大弱點而採取的補救措施外,於截至2022年12月31日的年度內,我們對財務報告的內部控制並無發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的其他變化。
7 | 公司治理 |
7.1 | 《荷蘭公司治理準則》 |
作為一家荷蘭上市公共有限責任公司(Naamloze Vennootschap),我們受荷蘭公司治理守則(DCGC)的約束。DCGC包含有關公司管治的原則及最佳實務條文,規管董事會與股東大會之間的關係,以及有關財務報告、核數師、披露、合規及執行標準的事宜。DCGC基於遵守或解釋的原則。因此,公司被要求在其在荷蘭提交的法定管理報告中披露它們是否遵守了DCGC的規定。欲瞭解更多信息和DCGC全文,請訪問:www.mccg.nl。
67
2022年12月20日,公司治理準則監測委員會發布了DCGC的最新版本。更新的DCGC於2023年1月1日或之後開始的財政年度生效,這意味着需要在2023年財政年度的管理報告中説明遵守更新的DCGC的情況。
我們承認良好的公司治理的重要性。然而,我們並不遵守DCGC的所有條款,這在很大程度上是因為這些條款與紐約證券交易所和美國證券法的公司治理規則相沖突或不一致,或者因為我們認為這些條款沒有反映在紐約證券交易所上市的全球公司的慣例。
除下文所述外,於本報告所關乎的財政年度內,我們已遵守DCGC與董事會薪酬有關的原則及最佳實務規定。
薪酬(最佳做法條款 3.1.2、3.2.3、3.3.2、3.3.3和3.4.1)
符合美國的市場慣例,只要這是我們A類股票的交易管轄權,併為了進一步支持我們吸引和留住合適的高度合格的董事會候選人的能力:
| 授予執行董事的期權,作為其薪酬的一部分,可以(受期權獎勵條款的約束)在授予之日後的頭三年內授予並行使; |
| 儘管在發放任何浮動薪酬時會考慮個人和公司績效,但沒有應用預定義的可衡量績效標準,也沒有執行與浮動薪酬相關的情景分析; |
| 根據適用的法律、公司政策和適用的鎖定安排,我們的董事一般可以在任何時間出售他們持有的A類股票; |
| 我們的非執行董事可能獲得股票、期權和/或其他基於股權的薪酬形式的薪酬 ;以及 |
| 我們的執行董事可能有權獲得超過他們各自年度基本工資的遣散費 。 |
非執行董事確認,在適用的範圍內,根據DCGC第5.1.5條規定須作出的聲明已包括在本管理報告內,就本最佳做法條款而言,應視為由非執行董事作出的聲明。
7.2 | 道德與行為準則及其他公司管治實務 |
我們通過了適用於其所有員工、高級管理人員和董事的道德與行為準則,包括負責財務報告的高級管理人員。我們的道德與行為準則可在我們的網站上找到。我們打算在適用法律、規則、法規或證券交易所要求的範圍內,在其網站上披露對本準則的任何修訂或對其要求的任何豁免。本公司網站所載資料並未以參考方式納入本年報。我們在2022年的《商業行為和道德準則》中沒有給予豁免。
7.3 | 風險管理和控制系統 |
請參閲本年度報告第6章,概述我們的風險管理和控制系統的主要特點,這些系統涉及我們和我們的子公司的財務報告流程,這些子公司的財務信息包含在綜合財務報表中。
7.4 | 股東大會 |
7.4.1 | 本公司股東大會的運作 |
我們的股東大會將在根據荷蘭法律和《公司章程》確定的地點舉行。我們的年度股東大會應在財政年度結束後六個月內每年舉行。其他股東大會應按董事會或董事長兼首席執行官認為必要的頻率舉行,並應在董事會 認為我們的股本很可能已減少至相當於或低於其已繳足股本和催繳股本的一半後三個月內舉行,以討論在必要時將採取的措施。
68
股東大會由董事會或董事長兼首席執行官召開。根據荷蘭 法律,一名或多名股東及/或其他享有會議權利的人士可個別或聯名代表本公司至少部分已發行股本,並可書面要求董事會召開股東大會,詳細列出將予討論的事項。如董事會未採取必要步驟以確保股東大會可於提出要求後的相關法定期限內舉行,提出要求的股東及/或其他享有會議權利的人士可應其要求獲區域法院初步救濟法官授權召開股東大會。
股東大會的通知應由董事會以公告的方式發出,並依法遵守法定通知期限和 。在任何情況下,股東大會的通知均應載明擬處理的事項、擬討論的事項、待表決的事項、會議的地點和時間以及出席 會議的程序,不論是否由書面委託書持有人出席。股東大會的通知還應載明記錄日期和有會議權利的人獲得登記和行使其權利的方式。於股東大會記錄日期名列股東大會記錄日期的擁有會議權利的人士及於董事會為此目的指定的登記冊上登記的擁有投票權的人士,分別被視為擁有該股東大會的會議權利或投票權的人士,而不論於股東大會日期誰有權享有股份。根據荷蘭法律,記錄日期目前是股東大會日期前28天。
根據荷蘭法律,由一名或多名股東及/或其他擁有會議權利的人士(個別或聯名代表本公司已發行股本至少百分之三)以書面要求討論的事項,應列入本公司股東大會通告或以與其他討論事項相同的方式發出通知,條件是吾等 已於不遲於大會日期前六十天收到有關要求(包括提出要求的理由)。此類書面要求必須符合董事會規定的條件,才能在我們的網站上發佈。
我們的股東大會將由董事會主席或董事會指定的另一位董事主持。如董事會主席 並未出席大會,且董事會並無指定其他董事主持股東大會,則股東大會應自行委任一名主席。大會主席應 任命一名大會祕書。大會議事程序的紀錄原則上須由祕書備存。
7.4.2 | 本公司股東大會的權力 |
根據適用法律、我們的公司章程或其他規定不屬於我們董事會的所有權力,都屬於我們的 股東大會。本公司股東大會的主要權力包括,在符合本公司組織章程的適用規定的情況下:
i. | 董事的任命、停職和解聘; |
二、 | 批准本公司董事會的某些決議,該決議涉及對我們的身份或性格或我們的業務進行重大改變; |
三、 | 通過減少或註銷我們資本中的股份面值來減少我們的已發行股本。 |
四、 | 採用我們的法定年度賬目; |
v. | 任命荷蘭獨立審計師審查我們的法定年度賬目1; |
六、 | 對公司章程的修正; |
七. | 批准我們的合併或分拆,但不損害我們董事會在滿足某些要求的情況下就某些類型的合併和分拆作出決議的權力;以及 |
八. | 我們的解體。 |
此外,我們的股東大會有權,我們的董事會必須提供我們的股東大會合理要求的任何信息,除非這會違反公司的壓倒一切的利益。
69
7.4.3 | 股東權利 |
每股A類股賦予持有人在我們的股東大會上投一票的權利,每股B類股賦予 持有人在我們的股東大會上投10票的權利。如投票權並未暫停,則每股換股股份賦予持有人在股東大會上投九票的權利。在法律或組織章程不需要絕對多數的情況下,我們的股東大會的所有決議應以所投選票的簡單多數通過。
我們的大會主席將決定表決方法。棄權票、空白票和無效票不計為選票。我們大會主席對錶決結果的裁決將是決定性的。所有與投票有關的爭議,無論是法律還是公司章程都沒有提供解決辦法,都由我們的大會主席裁決。
本公司股東大會不得就本公司或本公司附屬公司持有的股份投下任何投票權。吾等或吾等附屬公司不得就吾等或其持有質押權或用益物權的股份投票。然而,如果質押權或用益物權是在股份屬於吾等或子公司之前設定的,則吾等或吾等子公司所持股份的質押權或用益物權的持有人不會被排除在投票權之外。
在確定 股東有多少投票權、有多少股東出席或派代表出席本公司的股東大會,或我們已發行股本的哪一部分有代表出席本公司的股東大會時,根據法律或公司章程不得投票的股份不在考慮之列。
7.5 | 董事和高級管理人員 |
我們有一個一級董事會,由一名或多名執行董事和一名或多名非執行董事組成。
執行董事和非執行董事的人數由董事會決定。執行董事及 非執行董事應由股東大會根據董事會提名委任。
董事的任期約為一年,於其獲委任後的下一年舉行的股東周年大會結束後隨即屆滿。董事可以在適當遵守上一句話的情況下重新任命。非執行董事的任期可不超過十二(12)年,除非股東大會根據董事會的建議另有決定,否則任期可予中斷或不得中斷。如董事非執行董事在八年任期後再度獲委任(或其後任何獲再度委任),我們的管理報告應根據董事總經理委員會的原則及最佳做法規定,包括獲再度委任的原因。
股東大會可隨時暫停或解散任何董事。董事會可以隨時暫停董事的執行職務。
董事會由七名董事組成。
董事會已通過書面規則及規例,處理(包括)其內部組織、作出決定的方式、委員會的組成、職責及組織,以及與董事會、執行董事、非執行董事及董事會成立的委員會有關的任何其他事宜。
下表列出了截至2022年12月31日擔任我們董事和高管的人員的姓名、年齡和職位。董事會由七名董事組成。董事會由一名董事執行董事和六名非執行董事組成。我們預計未來將再任命一名非執行董事董事。
70
名字 |
職位 | 年齡 | 性別 | 國籍 | 初始日期 預約 |
有效期屆滿 現屆任期 辦公室 |
參與 率 |
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行政人員 |
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恩裏克·亞鬆森·埃斯科薩 |
|
族長 執行人員 警官, 董事 |
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37 | M | 西班牙語 | |
10月1日, 2021 |
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|
關門後 即將舉行的年度股東大會 於2023年舉行 |
|
100 | % | ||||||||||||||
喬迪·萊恩茲 |
|
族長 金融 軍官 |
|
54 | M | 西班牙語 | ||||||||||||||||||||||
愛德華德·卡斯塔涅達 |
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主打產品 軍官 |
|
37 | M | 西班牙語 | ||||||||||||||||||||||
董事會成員 |
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恩裏克·亞鬆森 埃斯科薩 |
執行人員 董事 |
|
37 | M | 西班牙語 | |
10月1日, 2021 |
|
|
關門後 即將舉行的年度股東大會 於2023年舉行 |
|
100 | % | |||||||||||||||
比阿特麗斯·岡薩雷斯 奧多涅斯 |
|
非執行董事 董事 |
|
48 | F | 西班牙語 | |
10月1日, 2021 |
|
|
關門後 即將舉行的年度股東大會 於2023年舉行 |
|
100 | % | ||||||||||||||
弗朗西斯科·裏貝拉斯 |
|
非執行董事 董事 |
|
58 | M | 西班牙語 | |
10月1日, 2021 |
|
|
關門後 即將舉行的年度股東大會 於2023年舉行 |
|
100 | % | ||||||||||||||
安德斯·佩特森 |
|
非執行董事 董事 |
|
63 | M | 瑞典語 | |
10月1日, 2021 |
|
|
關門後 即將舉行的年度股東大會 於2023年舉行 |
|
100 | % | ||||||||||||||
塞薩爾·魯佩雷斯·卡西內洛 (1) |
|
代理非- 執行人員 董事 |
|
39 | M | 西班牙語 | |
十二月 14, 2022 (2) |
|
不適用 | 100 | % | ||||||||||||||||
波爾索勒 |
|
非執行董事 董事 |
|
42 | M | 西班牙語 | |
10月1日, 2021 |
|
|
關門後 即將舉行的年度股東大會 於2023年舉行 |
|
100 | % | ||||||||||||||
唐娜·J·金澤爾 |
|
非執行董事 董事 |
|
55 | F | 美國 | |
6月22日, 2022 |
|
|
關門後 即將舉行的年度股東大會 於2023年舉行 |
|
100 | % |
(1) | 塞薩爾·魯佩雷斯·卡西內洛將接替於2022年12月14日辭職的迭戈·迪亞茲·皮拉斯先生,擔任董事非執行董事。 |
(2) | 在2023年舉行的年度股東大會上等待正式任命。 |
71
行政人員
恩裏克·亞鬆森·埃斯科薩。亞鬆森先生是董事董事會的首席執行官兼首席執行官。 亞鬆森先生是Wallbox的聯合創始人,自2015年以來一直擔任我們的首席執行官和董事會成員。在此之前,Asunción先生曾在2014年6月至2015年6月期間擔任美國電動汽車和清潔能源公司特斯拉充電安裝項目經理。在加入特斯拉之前,Asunción先生於2011年7月至2014年6月在Applus+IDIADA擔任工程師,這是一家為汽車行業提供設計、測試、工程和認證服務的工程公司。Asunción先生擁有加泰羅尼亞理工大學的工程學學位。我們相信,由於亞鬆森先生作為我們的首席執行官和聯合創始人所帶來的遠見和經驗,以及他在汽車行業的豐富經驗,他完全有資格在董事會任職。
喬迪·萊恩茲。蘭茨是該公司的首席財務官。Lainz先生自2019年3月以來一直擔任我們的首席財務官,並於2017年7月至2019年5月擔任董事會成員。在加入Wallbox之前,Lainz先生在2011年6月至2019年2月期間擔任空調和工業供暖系統分銷商Eurofred集團的董事公司兼首席財務官。在加入Eurofred Group之前,Lainz先生於1998年5月至2011年5月期間擔任汽車全球供應商菲科薩國際公司的董事和審計委員會成員。Lainz先生擁有巴塞羅那大學的經濟學學位,是西班牙的審計師(審查員Jurado de Cuentas)。
愛德華德·卡斯塔涅達。卡斯塔內達是首席創新官。Castañeda先生是Wallbox的聯合創始人,自2022年11月以來一直擔任我們的首席創新官,並於2020年至2022年擔任首席產品官,並於2018年至2020年擔任首席技術官。2015年至2020年,卡斯塔涅達還曾作為董事的技術專家在董事會任職。在加入Wallbox之前,Castañeda先生曾在2005年至2015年期間在冠捷賽車公司擔任賽道工程人員,該公司將遙測數據引入實時賽車隊。
董事會
安德斯·佩特森.佩特森先生是董事會成員之一。佩特森先生是領先的汽車售後市場公司Thule的前首席執行官。在Pettersson先生的領導下,他將Thule從一家汽車售後配件公司轉變為一家生活方式消費品牌公司。Pettersson先生在全球範圍內採購、評估和收購汽車企業方面擁有30多年的經驗。自2014年以來,Pettersson先生一直擔任歐洲領先的牽引車公司Brink Group B.V.的董事長,並自2014年以來一直擔任ZetaDisplay AB的董事 ,自2014年以來擔任KlaraBo Sverige AB的董事長,自2009年以來擔任Skabholman Invest AB的董事長,自2005年以來擔任PS Enterprise AB的董事長。如上所述,Pettersson先生在2002至2010年間擔任Thule的首席執行官,在此期間他通過戰略收購Konig、Omnistor、Case Logic、TrackRac和SporTrack監督了國際擴張。
Pettersson先生還曾在2011至2014年間擔任希爾丁·安德斯公司的首席執行官,在2010至2012年間擔任資本安全集團公司的首席執行官,並曾在阿克蘇諾貝爾公司和特瑞堡公司擔任過執行和管理職位。Pettersson先生於2010年至2020年擔任Pure Safe的董事董事,於2016年至2019年擔任Pure Power的董事董事,於2014年至2019年擔任Alite 國際公司的董事董事,於2011年至2019年擔任維多利亞公園公司的董事董事,於2012年至2014年擔任希爾丁·安德斯公司董事會主席,並於2012年至 2014年擔任Arle Capital Partners Limited的營運審核委員會成員。Pettersson先生擁有隆德大學的土木工程理學碩士和商業經濟學學士學位。我們相信Pettersson先生有資格在董事會任職,因為他在汽車行業擁有豐富的經驗。我們相信,憑藉在採購、評估和收購汽車業務方面的豐富經驗,Pettersson先生完全有資格在董事會任職。
塞薩爾·魯佩雷斯·卡西內洛。自2008年10月以來,Ruipérez先生一直在西班牙跨國電力公司Iberdrola S.A.擔任企業發展部董事總裁,該公司是Wallbox的投資者和商業合作伙伴。在Iberdrola,Ruipérez先生領導了不同地區和業務領域的各種收購、撤資和合資企業。在加入Iberdrola之前,2005年9月至2008年10月,Ruipérez先生在德勤和360公司的併購部門擔任分析師,為工業客户和財務贊助商提供各種交易方面的建議,包括收購、撤資和重組。Ruipérez先生擁有馬德里天主教大學(ICade)和都柏林城市大學(DCU)的國際工商管理學位。
72
波爾索勒。索勒先生是董事會成員之一。Soler先生是西班牙領先的汽車經銷集團Quadis的首席執行官。他也是西班牙領先自行車經銷商Escapa的董事會成員。Soler先生擁有Esade商學院工商管理學士學位和工商管理碩士學位。我們相信,索勒先生有資格在董事會任職,因為他在汽車行業擁有豐富的經驗。
弗朗西斯科·裏貝拉斯。裏貝拉斯是董事會成員之一。自我們成立以來,Riberas先生一直是西班牙跨國汽車工程公司Gestamp的董事會成員,並於2017年3月23日被任命為執行主席。Riberas先生擁有Comillas Pontifical University的法律學位和經濟學和工商管理學位。Riberas先生在貢瓦里集團開始了他的職業生涯,擔任董事企業發展部主管,後來擔任董事的管理人員。1977年,裏貝拉斯成立了Gestamp。Riberas先生是Gestamp其他附屬公司和Acek Group公司的管理機構成員,包括Gonvarri Group、Acek Energias Renovables和Inmobiliaria Acek。他也是其他董事會的成員,包括Telefonica和CIE Automotive。此外,他還是西班牙汽車供應商協會(SernAUTO)主席和中國基金會主席。我們相信Riberas先生有資格在董事會任職,因為他在汽車行業擁有豐富的經驗。
比阿特麗斯·岡薩雷斯·奧多涅斯。岡薩雷斯女士是董事會成員。岡薩雷斯是西班牙風險投資公司Seaya Ventures的創始和管理合夥人,該公司專門投資科技公司。除了Wallbox,她還分別於2014年、2016年、2016年、2020年、2015年、2019年和2021年擔任Cabify、Glovo、Spotahome、Filmin、Bewe、Revelock和Toqio的董事會成員。她還擔任奮進西班牙公司和理想主義公司的獨立董事會成員。在2012年創立Seaya之前,岡薩雷斯女士於1998年至2000年供職於金融和投資行業的摩根士丹利,2002年至2003年供職於私募股權公司Darby Overseas Investments,2003年至2004年供職於私募股權公司Excel Partners,並於2005年至2011年供職於西班牙最大的養老基金豐迪特。岡薩雷斯女士擁有CUNEF的金融學學位和哥倫比亞商學院的MBA學位。我們相信岡薩雷斯女士有資格在董事會任職,因為她在技術領域擁有豐富的資金管理經驗。
唐娜·J·金澤爾。金澤爾女士是董事會成員之一。Kinzel女士是特拉華州威爾明頓Ursuline Academy的首席財務官。在她的角色中,她負責Ursuline Academy的財務和運營職能的所有方面,以確保對學校的使命、核心價值觀和戰略計劃的支持。在擔任現職之前,金澤爾女士曾在Pepco Holdings擔任首席財務官兼財務主管高級副總裁。在這一職位上,她負責監督Pepco Holdings的財務規劃和分析、運營財務、會計、財務和風險管理職能。Kinzel女士於2022年當選為我們的審計委員會主席,她在大型公共機構的會計和財務方面擁有豐富的歷史。我們相信,Kinzel女士的專業知識幫助了我們,並將繼續幫助我們作為一家上市公司制定最佳實踐。
我們的任何高管或董事之間都沒有 家族關係。
董事提名權和聘任權
Iberdrola是Inversiones Financiera Perseo,S.L.(Perseo)100%權益的間接所有者,Wallbox的股東和商業合作伙伴。2021年10月5日,恩裏克·亞鬆森·埃斯科薩向Inversiones Financiera Perseo,S.L.提交了一封信。在信中,亞鬆森先生同意盡最大努力支持選舉Perseo指定的董事一家,只要Perseo擁有相當於Wallbox N.V.已發行股本3%的股份。Cesar Ruiperez Cassinello目前擔任易伯德羅拉在董事會的代理董事指定人。
董事獨立自主
此外,除恩裏克·亞鬆森·埃斯科薩和塞薩爾·魯佩雷斯·卡西內洛外,Wallbox的所有非執行董事都符合DCGC的獨立資格。因此,DCGC中提到的獨立性要求已得到遵守。
73
7.6 | 委員會 |
7.6.1 | 一般信息 |
董事會各委員會
董事會從非執行董事中設立了三個常設委員會,包括審計委員會、薪酬委員會以及提名和公司治理委員會。董事會將繼續對各委員會制定的決定承擔集體責任。
7.6.2 | 審計委員會 |
審計委員會成員為董事會非執行董事,包括比阿特麗斯·岡薩雷斯、唐娜·J·金澤爾和波爾·索勒。唐娜·J·金澤爾擔任審計委員會主席。在截至2022年12月31日的財政年度內,委員會舉行了三次會議,出席率均為100%。在這些會議期間,委員會討論了Wallbox財務報告的完整性和質量。
審計委員會的每一名成員都應具備財務知識,並至少有一名成員有資格成為適用的美國證券交易委員會規則中定義的審計委員會財務專家。
審核委員會 就其職責向董事會提供意見,為董事會就監管我們財務報告的完整性和質量以及內部風險管理和控制系統的有效性作出決策承擔準備工作,並應就此準備董事會的決議。我們的董事會通過了一項審計委員會章程,其中詳細説明瞭審計委員會的主要職能,除其他外包括:
| 與我們的獨立註冊會計師事務所會面,討論審計以及我們會計和控制系統的充分性等問題; |
| 監督我們獨立註冊會計師事務所的獨立性; |
| 核實法律規定的主要審計責任的牽頭(或協調)審計夥伴和負責審查審計的審計夥伴的輪換; |
| 詢問並與管理層討論我們是否遵守適用的法律法規; |
| 預先批准我們的獨立註冊會計師事務所進行的所有審計服務和允許的非審計服務,包括所執行服務的費用和條款; |
| 任命或更換我們的獨立註冊會計師事務所; |
| 決定為編制或發佈審計報告或相關工作而對我們的獨立註冊會計師事務所的工作的薪酬和監督(包括解決管理層和獨立審計師之間關於財務報告的分歧); |
| 建立程序,以接收、保留和處理我們收到的有關會計、內部會計控制或報告的投訴,這些投訴對我們的財務報表或會計政策提出重大問題;以及 |
| 根據我們的關聯方交易政策和程序審查和批准關聯方交易。 |
7.6.3 | 薪酬委員會 |
薪酬委員會成員為董事會非執行董事,成員包括Francisco Riberas、Pol Soler和Anders Pettersson。 Francisco Riberas擔任薪酬委員會主席。在截至2022年12月31日的財政年度內,共召開了四次委員會會議,出席率均為100%。在這些會議期間,委員會討論了薪酬政策和股權獎勵計劃。
薪酬委員會就其責任向董事會提供意見,並須 擬備董事會有關該等責任的決議。董事會通過了一項薪酬委員會章程,其中詳細説明瞭薪酬委員會的主要職能,除其他外包括:
| 每年審查和批准與我們的董事會主席和首席執行官薪酬相關的公司目標和目標,根據這些目標評估董事會主席和首席執行官的業績; |
| 審查和批准其所有其他執行幹事的薪酬; |
| 審查其高管薪酬政策和計劃; |
74
| 實施和管理其激勵性薪酬股權薪酬計劃; |
| 協助管理層遵守其年度報告披露要求; |
| 批准高管和僱員的所有特別津貼、特別現金支付和其他特別補償和福利安排 ;以及 |
| 審查、評估和建議適當時對董事薪酬的變化。 |
《憲章》還規定,薪酬委員會可自行決定保留或徵求薪酬顧問、法律顧問或其他顧問的諮詢意見,並直接負責任命、補償和監督任何此類顧問的工作。然而,在聘用薪酬顧問、外部法律顧問或任何其他顧問或接受他們的建議之前,薪酬委員會會考慮每個此類顧問的獨立性,包括紐約證券交易所和美國證券交易委員會所要求的因素。
7.6.4 | 提名及企業管治委員會 |
提名和公司治理委員會成員為董事會非執行董事,他們是塞薩爾·魯佩雷斯·卡西內洛 (代理非執行董事非執行董事)、波爾·索勒和比阿特麗斯·岡薩雷斯·奧多涅斯。塞薩爾·魯佩雷斯·卡西內洛擔任提名和公司治理委員會主席。在截至2022年12月31日的財政年度內,召開了一次委員會會議,出席率為100%。在這次會議期間,委員會討論了ESG政策。
提名及公司管治委員會就其職責向董事會提供意見,並須擬備董事會就此作出的決議案。提名及企業管治委員會亦負責監督遴選獲提名出任董事會成員的人士,以及塑造我們的企業管治。提名和公司治理委員會將考慮其成員、管理層、股東和其他人確定的人員。董事會通過了提名和公司治理委員會章程,其中詳細説明瞭提名和公司治理委員會的主要職能,其中包括:
| 制定一套企業管治指引,並向董事會提出建議; |
| 評估董事會個別董事的運作情況,並就董事會和董事會各委員會的任命和連任提出建議; |
| 監督董事會關於高級管理層的遴選標準和任命程序的政策; |
| 參與董事會主席和首席執行官及其他執行官員的繼任規劃,包括董事會主席和首席執行官的緊急繼任計劃;以及 |
| 就其他公司治理事項向董事會提出建議。 |
7.7 | 評估 |
評估 |
於本年度報告所關乎的財政年度內,本公司董事會已根據分發予董事並由董事填寫的自我評價表,評估本身的運作、各委員會的運作及董事會個別成員的運作。作為這些評價的一部分,董事會審議了:(1)實質性方面、非執行董事與執行董事之間的相互作用和互動;(2)可從中吸取經驗教訓的實踐中發生的事件;(3)董事會所需的概況、組成、能力和專門知識。這些 評價旨在便利審計委員會審查和討論其有效性和潛在的改進領域。根據這些評價,審計委員會得出的結論是,它正在正常運作。董事會進一步 相信其轄下各委員會在履行職責方面運作良好。
董事會成員的職責和利益衝突
董事會受託管理本公司,併為此在法律範圍內擁有本公司章程未授予他人的所有權力。我們有一個一級董事會,由一名或多名執行董事和一名或多名非執行董事組成。
75
執行董事主要負責我們的所有日常運營。非執行董事監督(I)執行董事的政策和履行職責,以及(Ii)我們的一般事務及其業務,並向執行董事提供意見和指示。執行董事應 及時向非執行董事提供履行職責所需的信息。此外,董事還履行根據或依照法律或公司章程分配給他們的任何職責。每個董事都有責任 我們公司妥善履行其職責。董事在履行職責時,應當以本公司及其關聯企業的利益為指導。根據荷蘭法律,我們公司和與之相關的企業的利益延伸到所有利益相關者的利益,如股東、債權人、員工、客户和供應商。
根據我們的組織章程和董事會規則(董事會規則),董事不得參與 他/她與本公司有直接或間接個人利益衝突的主題或交易的討論和/或決策過程,這符合董事會規則第13.2條或 第2節:140第5款DCC的含義。這類交易必須按照有關市場的慣例條款完成,並得到董事會的批准。
在截至2022年12月31日的年度內,並無任何交易存在利益衝突。
執行幹事僱用協議和董事會成員服務協議
我們已經與我們的每位高管管理團隊成員,包括我們的高管董事簽訂了管理服務協議。管理服務協議包含針對我們和執行董事的終止通知期。所有管理服務協議均規定,董事經理或高管可在發生緊急事件(Dringende Reden)時被解聘,而無需事先通知。管理服務協定載有終止後限制性契約,包括保密、終止後競業禁止和競業禁止契約。
此外,股東批准了一項非執行董事的薪酬政策,該政策規定了薪酬,包括每年 現金費用、年度股權授予、董事會委員會成員年費、擔任董事會主席年費和擔任董事會委員會主席年費。薪酬政策由非執行董事採用。
7.8 | 董事會觀察員 |
Marc Sabé先生在截至2022年12月31日的年度內任職,並繼續擔任本公司董事會的觀察員。薩貝先生是Eurofred S.A.的員工,Eurofred S.A.是我們的主要股東之一Mingkiri S.L.的附屬公司。
2023年3月,我們任命了兩名董事會觀察員:途易股份公司董事長、戴姆勒股份公司前董事會主席、梅賽德斯-奔馳(Xetra:MBG)負責人Dieter Zetsche博士,以及肯辛頓資本合夥公司創始人兼總裁賈斯汀·米羅。
7.9 | 多樣性 |
董事和軍官資格
我們不希望正式確定每個官員必須具備的任何具體的、最低限度的資格。然而,我們預計 一般會評估幾個素質,包括:教育背景、多樣化的專業經驗,包括此人是上市公司的現任或前任首席執行官或首席財務官,還是知名國際組織的部門負責人,對我們業務的瞭解、國籍、誠信、職業聲譽、獨立性、智慧,以及代表我們股東最佳利益的能力。
董事會通過了董事會概況政策、多元化政策和關於董事資格考慮的董事會規定。
76
董事會和分會中的性別多樣性
其他關鍵管理職位是指公司的所有主要負責人。在2022年財政年度結束時擔任董事會成員以及擔任Wallbox其他主要管理職位的男性和女性人數如下:
2022年12月31日 | ||||||||
男人 | 女人 | |||||||
衝浪板 |
5 | 2 | ||||||
其他關鍵管理職位 |
6 | 1 | ||||||
|
|
|
|
|||||
總計 |
11 | 3 |
我們繼續努力縮小Wallbox董事會成員和其他關鍵管理職位的性別差距。在接下來的幾年裏,我們將採取一系列行動來分析、設定里程碑,並推動建設一個更加多樣化和包容的環境。該公司批准並啟動了其首個多元化和誠信計劃, 專注於應對性別失衡。為此,該公司啟動了一個性別平衡內部計劃,主要有兩個支柱:在工作中為所有人創造一個尊重他人的環境,並致力於Wallbox女性員工的發展和成長。此外,該公司正在根據與性別多樣性相關的當地法規制定平等計劃。該平等計劃包括對公司的現狀進行診斷,分析員工的整個職業生涯 ,性別多樣性如何在薪酬、晉升、歧視、獲得培訓、產假、減少工作時間等主題上產生影響,並確定為解決已確定的偏見而採取的措施 。通過採取這些行動,該公司的目標是在考慮到婦女在員工總數中所佔比例的情況下,使擔任管理職務的婦女人數健康增長。
考慮到截至2022年12月31日,董事會中的女性比例(執行和非執行成員)接近30%(董事會七名成員中有兩名是女性),我們將這一比例提高到2027年財政年度結束時的40%作為適當的目標。
對於擔任Wallbox其他關鍵管理職位的女性,我們將2027年財政年度結束前由女性擔任33%的職位定義為適當的目標,這意味着與截至2022年12月31日的這一比例相比增加了約19%(約14.29%)(其他關鍵管理職位的七名成員中有一人)。
7.10 | 企業價值觀和道德行為準則 |
我們通過了一項道德與行為準則(見第7.2章),適用於我們的所有員工、高級管理人員和董事,包括那些負責財務報告的高級管理人員。我們的道德與行為準則可在我們的網站上找到。我們打算在適用法律、規則、法規或證券交易所要求的範圍內,在我們的網站上披露對守則的任何修訂或對其要求的任何豁免。本公司網站所載資料並未以參考方式納入本年報。我們在2022年的《商業行為和道德準則》中沒有給予豁免。
8 | 薪酬報告 |
8.1 | 補償政策 |
執行董事的薪酬應由董事會在遵守股東大會根據董事會提議通過的薪酬政策的情況下確定。執行董事不得參與關於確定執行董事薪酬的審議和決策。非執行董事的薪酬由董事會在遵守股東大會通過的薪酬政策下釐定。
以本公司股份或認購權的形式作出的任何補償或認購本公司股份的權利均須經股東大會批准。該建議應至少説明可授予董事的股份或認購股份的最高數量,以及作出或修訂此類授予的 標準。
我們的薪酬政策授權董事會根據我們薪酬委員會的建議確定董事薪酬方案的金額、水平和結構。這些薪酬組合可能包括固定和可變薪酬部分,包括基本工資、短期獎勵、長期獎勵、附帶福利、遣散費和養卹金安排,由董事會決定。
77
根據DCC第2:135(1)條,我們的股東大會通過了一項薪酬政策。我們的薪酬政策旨在(I)吸引、留住和激勵具備支持和促進公司及其業務增長和可持續成功所需的領導素質、技能和經驗的董事,(Ii)推動強勁的業務業績,促進問責,並激勵我們的董事實現短期和長期業績目標,以增加公司的股權價值,併為公司的長期價值創造戰略做出貢獻,(Iii)確保我們董事的利益與公司、其業務及其利益相關者的利益密切一致。及(Iv)確保本公司董事可獲授予的薪酬方案的整體市場競爭力,同時給予本公司董事會足夠的靈活性,以根據不同情況不時調整本公司的薪酬做法。我們 相信這種方法和理念有利於實現公司的長期目標,同時符合公司的風險狀況。
8.2 | 董事及高級管理人員的薪酬 |
於截至2022年12月31日止年度,吾等或吾等附屬公司因向吾等或吾等附屬公司提供各種服務而支付予吾等或吾等附屬公司的薪酬及實物利益的金額,以及吾等或吾等附屬公司為吾等高管及董事會成員的退休福利計劃供款的金額,列於下表。
董事會成員的平均現金薪酬與僱員的平均現金薪酬的薪酬比率為4.22:1(2021:4.11:1)。
高級管理人員的薪酬
關於截至2022年12月31日的年度,應計或支付給我們執行幹事的薪酬金額,包括實物福利,見下表:
所有高管 | ||||
(千歐元) | ||||
定期支付的報酬 |
| 886 | ||
獎金 |
| 526 | ||
基於股份的支付(1) |
| 9,769 | ||
額外的福利支付(2) |
| |||
全額補償 |
| 11,181 |
(1) | 包括2022年4月根據傳統股票期權計劃授予我們創始人的股票期權。這些 股票期權將在三年內按月等額分期付款行使,自授予之日起五年到期。見?Wallbox Legacy員工股票期權計劃?瞭解有關這些股票期權的更多信息 。 |
(2) | 2022年,Wallbox沒有為我們的高管提供養老金、退休或類似福利,也沒有預留或應計任何金額。 |
另請參閲附註26.B?董事薪酬與關鍵管理層 ?本年度報告中其他部分包括的有關董事會薪酬的綜合財務報表,構成本薪酬報告的一部分。
董事會成員的薪酬
執行董事的薪酬應由董事會在遵守股東大會根據董事會提議通過的薪酬政策的情況下確定。執行董事不得參與關於確定執行董事薪酬的審議和決策。非執行董事的薪酬由董事會在遵守股東大會通過的薪酬政策下釐定。
以吾等股份或認購吾等股份權利的形式作出的任何補償,均須經股東大會批准。該建議應至少説明可授予董事的股份或認購股份的最高數量,以及作出或修訂此類授予的 標準。
我們的薪酬政策授權董事會根據我們薪酬委員會的建議確定董事薪酬方案的金額、水平和結構。這些薪酬組合可能包括固定和可變薪酬部分,包括基本工資、短期獎勵、長期獎勵、附帶福利、遣散費和養卹金安排,由董事會決定。
78
關於截至2022年12月31日的年度,我們的非執行董事 有權獲得現金薪酬,如下表所述(以千歐元為單位):
非執行董事董事 |
該委員會成員 衝浪板 |
該委員會成員 補償 康特尼尼 |
審計委員會成員 委員會 |
該委員會成員 提名和 治理 委員會 |
總計 | |||||||||||||||
比阿特麗斯·岡薩雷斯·奧多涅斯 |
| 40 | | 0 | | 10 | (*,**) | | 5 | | 55 | |||||||||
弗朗西斯科·裏貝拉斯 |
| 40 | | 10 | (*) | | 2 | (**) | | 0 | | 52 | ||||||||
安德斯·佩特森 |
| 60 | (*) | | 5 | | 0 | | 0 | | 65 | |||||||||
塞薩爾·魯伊佩雷斯·卡西內洛 |
| 2 | (**) | | 0 | | 0 | | 0 | (*,**) | | 2 | ||||||||
波爾索勒 |
| 40 | | 5 | | 5 | | 5 | | 55 | ||||||||||
唐娜·金澤爾 |
| 21 | (**) | | 0 | | 8 | (*,**) | | 0 | | 29 | ||||||||
迭戈·迪亞茲·皮拉斯 |
| 38 | (**) | | 0 | | 0 | | 7 | (*,**) | | 45 |
(*) | 董事會或適用委員會的主席。 |
(**) | 按比例計算的金額基於2022年在董事會或適用委員會任職的時間。 |
股權獎勵
截至2022年12月31日,我們的創始人、董事和高管持有以下股票期權(包括既得和未得期權):
受益人 |
授予日期 | 選項數量 傑出的 |
執行價 | |||||||
恩裏克·亞鬆森·埃斯科薩(Enric Asunción Ecorsa) |
2022年4月6日 | 775,267 | | 1.93 | ||||||
喬迪·萊恩茲 |
2021年10月1日 | 1.906,924 | | 0.0021 | ||||||
喬迪·萊恩茲 |
2022年4月8日 | 350,000 | | |||||||
愛德華·卡斯塔涅達(Eduard Castañeda) |
2022年4月6日 | 258,342 | | 1.93 | ||||||
喬迪·萊恩茲 |
2021年10月1日 | 2,161,447 | | 0.0021 |
(*) | 截至2021年12月31日,恩裏克·亞鬆森·埃斯科薩和愛德華德·卡斯塔內達都已經參與了本年度報告其他部分綜合財務報表附註22中討論的創辦人股票期權計劃。2002年4月6日,恩裏克·亞鬆森·埃斯科薩獲得了777,267份期權,愛德華德·卡斯塔內達獲得了258,342份期權,執行價均為1.93歐元。 |
Wallbox Legacy員工股票期權計劃
在業務合併之前,某些受益人有機會參與員工股票期權計劃(遺留股票期權計劃),作為長期股權激勵計劃的一部分。傳統股票期權計劃包括三個不同的計劃:一個面向創始人,一個面向管理層,還有一個面向其他員工。我們的股東於2021年6月採用了面向創始人的傳統股票期權計劃。管理層的傳統股票期權計劃於2018年7月被我們的股東採納。我們的股東於2020年5月採用了面向員工的傳統股票期權計劃。
根據創辦人傳統股票期權計劃,我們已為向受益人發行預留了1,033,610份股票期權,以 每股行權價相當於1.93美元的價格購買我們的股票。根據創辦人傳統股票期權計劃授予的股票期權,在為期3年的時間內,只能按月等額分期付款行使,由在該三年期間內每個日曆月的最後一天按比例對期權進行評級(即每月1/36)確定,此後將可自由行使;前提是所有此類期權將在授予日期起五年後到期。終止與We的僱傭關係的創始人可以保留自適用終止日期起授予的任何股票期權。2022年4月6日,恩裏克·亞鬆森·埃斯科薩獲得了777,267份期權,愛德華德·卡斯塔涅達獲得了258,342份期權,每種情況下的執行價都是1.93美元。
根據管理遺留股票期權計劃,受益人獲得7,253,823份股票期權, 以每股0.0021歐元的行權價購買A類股票。根據傳統股票期權計劃授予經理的股票期權通常在每年的最後一天按年等額分期付款,為期3年 ,自最後一個此類授予日期起計2年內到期。與我們終止僱傭關係的經理可以保留任何已授予的股票期權。
根據員工傳統股票期權計劃,受益人獲得1,626,206股股票期權,以每股相當於0.0021歐元的行權價購買A類股票。吾等已同意向該等僱員補償因行使該等期權而支付的任何行使價款。根據傳統股票期權計劃為員工授予的股票期權通常在每個日曆月的最後一天在8個月內按月等額分期付款。與我們終止僱傭關係的員工可以保留自適用終止日期起授予的任何股票期權。
根據員工傳統股票期權計劃的條款,參與者有權在退出事件發生時 執行其既得股票,並且在退出事件發生之前不能行使。儘管如上所述,在每個獲獎者同意後,這一退出事件的要求被免除,而股票期權將根據緊接業務合併之前適用於該等股票期權的條件被授予並可行使,而不考慮退出事件的條件。
79
Wallbox N.V.2021年股權激勵計劃
我們維持激勵計劃(一項綜合性股權激勵計劃),作為吸引、保留和激勵服務提供商(包括高管)、顧問和董事、我們任何子公司的員工和顧問,以及計劃管理人酌情指定為有資格參與的其他人員的一種手段,有資格獲得激勵計劃下的 獎勵。
根據激勵計劃授予的獎勵,最初可供發行的股票數量為17,090,419股。初步可供發行的股份數目將於自2022年起至2031年止的每個歷年的1月1日增加,數額相等於(A)前一歷年最後一日已發行的A類股份的2.5%及(B)董事會釐定的該等較少股份中較少者。
Wallbox N.V.修訂並重新制定了2021年員工股票購買計劃
關於業務合併,董事會通過了ESPP(董事會於2022年12月14日修訂),以 方便我們及其關聯公司的員工通過工資扣減以折扣價購買A類股票,並受益於股價升值,從而加強員工和股東利益的協調,這對我們的長期成功至關重要。ESPP的具體條款摘要如下。
ESPP概述
本節總結了ESPP的某些主要特徵。摘要全文參照ESPP全文進行限定。
ESPP由兩個不同的組成部分組成,以便提供更大的靈活性,以根據ESPP向美國和非美國員工授予購買A類股票的權利。具體地説,ESPP授權(1)授予美國員工購買A類股票的權利,這些股票旨在符合根據守則第423節(第423節)員工股票購買計劃授予的權利,以及(2)授予購買A類股票的權利不是為了 符合根據守則第423條員工股票購買計劃授予的權利,以促進美國境外未受益於美國聯邦税收優惠 或沒有資格或不打算參與423條組成部分的員工的參與,並提供靈活性以遵守非美國法律和其他考慮因素(非第423條組成部分)。在當地法律和慣例允許的情況下,我們預計非第423條組件通常將按照與第423條組件類似的條款和條件運行和管理。
可用於獎勵的股票;管理
根據ESPP,最初預留了8,545,209股供發行,2022年1月1日增加了1,377,838股。此外,根據ESPP可供發行的股份數目將於2022年起至2031年1月31日止的每個歷年1月1日起按年增加,數額相等於(A)前一歷年最後一日已發行的A類股份總數的1%及(B)董事會釐定的較少股份數目。董事會或董事會的薪酬委員會將管理並有權解釋ESPP的條款,並確定參與者的資格。我們預計薪酬委員會將成為ESPP的初始管理人。
資格
我們預計 我們的幾乎所有員工都將有資格參加ESPP。
然而,如果員工在緊接授予後將擁有(直接或通過歸屬)Wallbox、 或Wallbox的母公司或子公司的所有類別股票和其他證券的總投票權或總價值的5%或更多,則員工不得根據ESPP獲得購買股票的權利。非僱員的董事沒有資格參加。如果員工選擇不參加,或在優惠期間開始時沒有資格參加,但此後符合條件 ,則可以登記參加任何後續的優惠期間。此外,計劃管理員可以規定,員工在下列情況下將沒有資格參與第423節組件所規定的提供期間:(I)
80
根據《守則》第414(Q)條,僱員是高薪僱員,(Ii)該僱員未符合計劃管理人指定的服務要求,(Iii)該僱員的慣常工作時間為每週20小時或以下,(Iv)該僱員在任何日曆年的慣常受僱時間少於五個月及/或(V)該僱員為非美國司法管轄區的公民或居民,或根據該非美國司法管轄區的法律,禁止向該僱員授予根據ESPP購買A類股份的權利,或根據該非美國司法管轄區的法律,根據ESPP向該僱員授予購買該等股份的權利,將導致該僱員違反守則第423節的要求。
授予權利
股票將在發售期間根據ESPP進行發售。ESPP下的服務期限將由計劃管理人決定,最長可達27個月。計劃管理員將在每個服務期限內建立一個或多個購買期限 。計劃管理員將在每個服務期開始之前確定每個服務期內的購買期數和購買日期。購買期限的長度 將由計劃管理員決定,最長可達27個月。員工工資扣除將用於在發售期間的每個購買日期購買股票。每個優惠期間的購買日期將是購買期間的最後交易日或計劃管理員確定的其他日期。ESPP下每個產品期間的工資扣減將在適用產品期間的登記日期後的第一個正常發薪日開始,並將在適用於該參與者授權的產品期間的最後一個發薪日結束,除非參與者或計劃管理員根據 ESPP提前終止或暫停。計劃管理人可酌情修改未來服務期間的條款。在禁止通過工資扣減參與ESPP的非美國司法管轄區,計劃管理員可以規定,合格的 員工可以選擇以計劃管理員可接受的形式通過向參與者的ESPP帳户繳費來代替工資扣減,或除了工資扣減之外的方式參與。
ESPP允許參與者通過工資扣減購買A類股票,扣減金額為指定百分比或固定美元金額 他們的合格薪酬,在任何一種情況下,不得低於1%,也不得高於計劃管理人為適用的要約期或購買期指定的最大百分比。在沒有相反的 指定的情況下,最高百分比為20%。計劃管理員將確定參與者在任何提供期間或購買期間可以購買的最大股票數量。此外,任何僱員均不得在尚未行使該購買權的任何日曆年度內,根據第423條規定以超過25,000美元的比率購買股票(以發售期間第一天的A類股每股公平市價計算)。
在每個招股期間的第一個交易日,每位參與者將被授予購買A類股的權利。該權利將在適用的優惠期間結束、優惠期間的最後購買日期和參與者退出ESPP的日期(以較早者為準)到期,並將在該期間累計的工資扣減(或繳費)範圍內行使。在沒有相反指定的情況下,關於第423條成分股的股份收購價將為發行期第一個交易日或購買日A類股票公平市值的較低85%。參與者可在適用的發售期限結束前的指定期間內的任何時間 自願終止參加ESPP,並將向尚未用於購買A類股票的應計工資扣除(和繳費,如果適用)支付。如果 參與者在優惠期內退出ESPP,則該參與者在下一個優惠期之前無法重新加入。參與者終止僱傭後,參與即自動結束。
除遺囑或繼承法和分配法外,參與者不得轉讓根據ESPP授予的權利,並且通常只能由參與者行使。
某些交易
如果發生影響A類股的某些非互惠交易或事件,包括但不限於任何股息或其他分派、控制權變更、重組、合併、回購、贖回、資本重組、清算、解散、出售我們全部或幾乎所有資產或出售或交換A類股,或其他類似的公司交易或事件,計劃管理人將對ESPP和未償還權利進行公平調整。如果發生前一句中所述的任何事件或交易,或任何不尋常或非重現的事件或交易,計劃管理人可規定(1)以其他權利或財產替換未完成的權利或終止
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未償還權利以換取現金,(2)繼承人或尚存公司或其母公司或附屬公司(如有)接管或取代尚未行使的權利, (3)受未償還權利約束的股票數量和類型的調整,(4)參與者在下一個預定購買日期之前的新購買日期使用累計工資扣除購買股票,以及終止持續要約期下的任何權利,或(5)終止所有未償還權利。
計劃修訂;終止
計劃管理員可以隨時修改、暫停或終止ESPP。然而,任何 增加根據ESPP下的權利可出售的股票總數或改變股票類型的修正案,超過上述初始池和年增額,或改變其員工有資格參與ESPP的公司或公司類別,都將獲得股東批准。ESPP將一直持續到董事會終止為止。
9 | 關聯方交易 |
以下包括對自2022年1月1日以來的關聯方交易的描述等信息。
Wallbox貸款-FAWSN
在2022年12月31日,我們將Wallbox FAWSN的投資歸類為待售資產,截至2022年12月31日的年度,我們已承諾出售這項投資的計劃,目的是在 年底前完成出售。Wallbox FAWSN的貸款在2022年12月31日相當於141.1萬澳元,2021年12月31日相當於125.1萬澳元,2022年全額折舊。這些貸款的利率為5%。我們在截至12月31日的年度中計入了4.7萬歐元的利息收入和6.1萬歐元的利息收入。分別為2022年和2021年。此外,截至2022年12月31日和2021年12月31日的未償還貿易應收賬款分別為53.4萬美元和53.5萬美元。這些貿易應收賬款也在2022年全額折舊。
定向增發 股權發行
關於2022年12月A類股的私募,Enric Asunción Ecorsa 購買了921,053股A類股,Orilla Asset Management,S.L.購買了3,759,399股A類股,AM Gestió,S.L.購買了751,880股A類股,Inversiones Financiera Perseo S.L.和Anangu,S.L.分別購買了375,940股A類股,每股價格為5.32美元,條款與其他投資者相同。
Iberdrola
Iberdrola S.A.(及其附屬公司)是Inversiones Financiera Perseo,S.L.(Perseo)100%權益的間接所有者,Wallbox的股東超過5%。
2021年6月,我們與Iberdrola的一家子公司簽訂了公司位於巴塞羅那的辦公室的租約。租賃協議規定每月付款每年更新。本租賃協議有效期至2031年8月。在截至2022年12月31日的年度內,公司根據租賃協議向Iberdrola支付了總計609,000歐元的租金和其他費用。
2020年7月,Iberdrola簽署了從Wallbox購買超新星充電站的意向書。在這份意向書中,Iberdrola表示有興趣購買6,500個超新星充電器,並在2022年表示有興趣 增加其計劃購買的公共用途充電器的數量,總共10,000個充電器。在2022年期間,沒有根據意向書向Iberdrola出售任何公共充電器。在正常業務過程中,我們與Iberdrola關聯公司進行交易和 商業安排,其中包括在截至2022年12月31日的年度內銷售我們的充電器,總金額為430萬澳元,與出售給無關第三方的購買價相同 。
2021年9月27日,我們作為買方與Iberdrola的附屬公司西班牙有限責任公司S.A.U(Iberdrola Clients)簽訂了一份購電協議,以滿足我們位於Poligono Industrial的Zona Franca工廠(Zona Franca Calle,26-08040,西班牙巴塞羅那)的能源需求。根據PPA,Iberdrola為客户提供、安裝、委託和運營某些光伏設施(這些設施)。這些設施被視為自用設施,因此,Iberdrola客户有權在我們Zona Franca Factory的能源需求得到滿足後,銷售設施產生的任何過剩能源。PPA的初始期限為十(10)年,可續期十五(15)年。在截至2022年12月31日的財年中,我們根據該協議向Iberdrola客户支付了8800歐元。
82
2021年10月5日,恩裏克·亞鬆森·埃斯科薩向Perseo提交了一封信,信中亞鬆森先生同意盡最大努力支持選舉Perseo指定的董事公司,只要Perseo擁有相當於我們已發行股本3%的股份。塞薩爾 魯佩雷斯·卡西內洛目前擔任董事董事會成員。
與Wallbox董事會成員和高級管理層的薪酬協議
有關我們與董事會成員和高級管理人員的薪酬協議的説明,請參閲第8章薪酬報告。
賠償
我們的公司章程規定,我們的董事在荷蘭法律允許的最大範圍內,就其為本公司服務或應我們的要求向其他實體提供服務而產生的索賠、訴訟或法律程序,規定了某些賠償權利。
審查、批准或批准與關聯人的交易
我們的董事會已經通過了書面的關聯方交易政策和程序,規定了 審查和批准或批准關聯方交易的政策和程序。本政策涵蓋本公司與關聯方(包括但不限於本公司董事及高級管理人員 及其家族成員及若干股東)之間在本項目下須申報的重大交易或貸款,並規定該等交易須經審計委員會審核及批准或批准。此類審查應評估交易條款是否可與與無關第三方進行公平交易而獲得的條款相媲美、交易是否與本公司及其股東的利益不一致、關聯方在交易中的利益範圍,並應 考慮我們的組織文件中的利益衝突和公司機會條款。
除了董事會條例中包含的利益衝突規則外,我們還通過了適用於其所有員工、高級管理人員和董事(包括負責財務報告的高級管理人員)的道德與行為準則,其中涉及可能導致與我們公司利益衝突的利益衝突和交易,我們的道德與行為準則可在其網站上查閲。我們打算在適用法律、規則、法規或證券交易所要求的範圍內,在其網站上披露對本準則的任何修訂或對其 要求的任何豁免。
10 | 保護措施 |
根據荷蘭法律,在荷蘭法律和荷蘭判例法所設定的範圍內,可以和允許採取各種保護措施,而根據《荷蘭法律和判例法》,根據上述規則有權將項目列入議程的股東只有在諮詢董事會後方可行使該權利。如果一名或多名股東打算要求將一項可能導致我們戰略改變(例如,解僱董事)的項目列入議程,董事會必須有機會援引一段合理的時間來回應這種意圖。該期限不得超過180(180)天(或荷蘭法律和/或DCGC不時為此目的規定的其他期限)。如被援引,董事會必須在任何情況下利用該響應期與相關股東進行進一步商議和建設性磋商,並必須探索替代方案。在答覆時間結束時,理事會必須報告這次磋商和探討大會替代辦法的情況。任何股東大會只可援引迴應期一次,且不適用於:(A)就先前已援引迴應期的事項;或(B)如股東因公開競投成功而持有本公司至少75%的已發行股本。如上所述,如果股東或根據荷蘭法律享有會議權利的其他人要求召開股東大會,也可以援引響應期。
根據荷蘭法律,一名或多名股東及/或根據荷蘭法律享有會議權利的其他人士,如個別或聯名代表本公司已發行股本至少10%,可要求董事會召開股東大會,詳細列明將予討論的事項。如董事會未採取必要步驟以確保該等會議可於提出要求後六(六) 周內舉行,提出要求的股東及或其他享有會議權利的人士可應其要求獲荷蘭主管法院在初步救濟程序中授權召開股東大會。如申請人之前並未要求董事會召開股東大會,而董事會亦未採取必要步驟以使股東大會可於提出申請後六(六)周內舉行,則法院應拒絕該申請。向審計委員會提出的這一請求須滿足某些額外要求。此外,申請人必須在所舉行的會議中擁有合理的權益。
83
此外,2021年5月,一項法案生效,引入了長達250天的法定冷靜期 ,在此期間,股東大會將無法罷免、暫停或任命董事會成員(或修訂組織章程細則中有關這些事項的規定),除非這些事項由董事會提出。在下列情況下,審計委員會可援引這一冷靜期:
a. | 股東利用其股東提議權或其請求召開股東大會的權利, 向股東大會提出解散、暫停或任命董事(或修改公司章程中涉及這些事項的任何條款)的議程項目;或 |
b. | 已宣佈或提出公開要約,但尚未就此類要約達成協議, |
但在任何情況下,董事會均認為該建議或要約與本公司及其業務的利益有重大沖突。
如果調用冷靜期,則在下列事件中最早的一個事件結束時結束:
a. | 自下列日期起計250天屆滿: |
(i) | 股東行使股東提議權的,向下屆股東大會提出股東提議權截止日期的次日; |
(Ii) | 如果股東使用其權利要求召開股東大會,則為獲得法院授權之日;或 |
(Iii) | 如果上述公開要約在未與要約達成協議的情況下提出,則為次日第一日; |
b. | 未與我們就公開要約達成協議,且已宣佈為無條件的公開要約的第二天;或 |
c. | 董事會決定提前結束冷靜期。 |
此外,在援引冷靜期時可以(共同)行使股東建議權的一個或多個股東,可以要求企業商會(Ondernemingskamer阿姆斯特丹上訴法院(阿姆斯特丹的Gerechtshh)以提早終止冷靜期。如果股東能夠證明以下情況,企業商會必須做出有利於 請求的裁決:
a. | 董事會根據援引冷靜期時的手頭情況,不能合理地 得出結論,認為有關的股東提議或敵意要約與其利益及其業務構成重大沖突; |
b. | 審計委員會不能合理地相信,延長冷靜期將有助於謹慎地制定政策; |
c. | 如果與冷靜期具有相同目的、性質和範圍的其他防禦措施已在冷靜期內被激活,且在提出請求後的合理期限內未應相關股東的書面請求而終止或暫停(即不再疊加防禦措施)。 |
在冷靜期內,如果啟用,董事會必須收集謹慎決策過程所需的所有相關信息。在此情況下,董事會必須至少諮詢在援引冷靜期時代表我們已發行股本至少3%的股東以及我們的勞資委員會(如果適用)。這些利益攸關方在此類磋商期間發表的正式聲明必須在我們的網站上發佈,前提是這些利益攸關方已批准該發佈。
最終,在冷靜期最後一天的一週後,董事會必須在我們的網站上發佈一份關於其政策和冷靜期內 事務處理的報告。本報告還必須在我們的辦公室供我們的股東和根據荷蘭法律享有會議權利的其他人查閲,並必須在下一次股東大會上提交討論。
最後,在這方面,組織章程的某些條款也可能使第三方更難 獲得本公司的控制權或改變董事會的組成,包括非經董事會提議的停職或罷免董事將需要三分之二多數投票,相當於我們已發行資本的一半以上。
84
截至2022年12月31日的年度Wallbox N.V.荷蘭法定董事會報告的簽名頁。巴塞羅那,2023年4月12日
恩裏克·亞鬆森 | ||||
(高管董事) | ||||
安德斯·佩特森 | 比阿特麗斯·岡薩雷斯 | 弗朗西斯科·裏貝拉斯 | ||
(非執行董事董事) | (非執行董事董事) | (非執行董事董事) | ||
唐娜·J·金澤爾 | 塞薩爾·魯佩雷斯·卡西內洛 | 波爾索勒 | ||
(非執行董事董事) | (署理非執行董事董事) | (非執行董事董事) |
85
11 | 合併財務報表 |
86
Wallbox N.V.及其子公司
合併財務報表
2022年、2021年和2020年12月31日
87
北卡羅來納州Wallbox
截至2022年和2021年12月31日的綜合財務狀況表
(單位:千歐元) |
備註 | 十二月三十一日,2022 | 十二月三十一日,2021 | |||||||
資產 |
||||||||||
非流動資產 |
||||||||||
財產、廠房和設備 |
8 | 57,878 | 25,274 | |||||||
使用權資產 |
9 | 24,888 | 18,504 | |||||||
無形資產 |
10 a) | 60,800 | 37,310 | |||||||
商譽 |
10 b)和11 | 15,101 | 6,146 | |||||||
計入股權的被投資人 |
12 | | | |||||||
非流動金融資產 |
13 | 1,133 | 1,299 | |||||||
應收税額抵免 |
25 | 6,629 | 2,589 | |||||||
|
|
|
|
|||||||
非流動資產總額 |
166,429 | 91,122 | ||||||||
持有待售資產 |
12和14 | 384 | | |||||||
流動資產 |
||||||||||
盤存 |
15 | 106,569 | 27,489 | |||||||
貿易和其他金融應收賬款 |
13 | 39,827 | 23,757 | |||||||
其他應收賬款 |
25 | 14,846 | 17,468 | |||||||
其他流動金融資產 |
13 | 5,957 | 57,674 | |||||||
其他流動資產/遞延費用 |
1,633 | 9,130 | ||||||||
預付款 |
15 | 3,031 | 2,108 | |||||||
現金和現金等價物 |
13和16 | 83,308 | 113,865 | |||||||
|
|
|
|
|||||||
流動資產總額 |
255,171 | 251,491 | ||||||||
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|||||||
總資產 |
421,984 | 342,613 | ||||||||
|
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權益和負債 |
||||||||||
權益 |
||||||||||
股本 |
17 | 45,769 | 44,480 | |||||||
股票溢價 |
17 | 378,240 | 322,391 | |||||||
累計赤字 |
17 | (306,696 | ) | (243,896 | ) | |||||
其他權益組成部分 |
17 | 41,240 | 5,496 | |||||||
外幣折算儲備 |
17 | 10,597 | 2,601 | |||||||
|
|
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|
|||||||
公司所有者應佔權益總額 |
169,150 | 131,072 | ||||||||
負債 |
||||||||||
非流動負債 |
||||||||||
貸款和借款 |
13 | 44,359 | 17,577 | |||||||
租賃負債 |
9和13 | 24,657 | 18,172 | |||||||
看跌期權負債 |
6和13 | | 3,776 | |||||||
條文 |
18 | 1,439 | 362 | |||||||
政府撥款 |
19 | 2,198 | 1,255 | |||||||
遞延税項負債 |
25 | 1,388 | 31 | |||||||
|
|
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|
|||||||
非流動負債總額 |
74,041 | 41,173 | ||||||||
流動負債 |
||||||||||
貸款和借款公司 |
13 | 89,268 | 33,769 | |||||||
衍生工具認股權證責任 |
13 | 5,834 | 83,252 | |||||||
租賃負債 |
9和13 | 2,644 | 1,537 | |||||||
貿易和其他金融應付款項 |
13 | 71,249 | 44,291 | |||||||
流動所得税負債 |
25 | 1,186 | | |||||||
其他應付款 |
25 | 5,819 | 5,005 | |||||||
條文 |
18 | 1,318 | 541 | |||||||
政府撥款 |
19 | 708 | 1,535 | |||||||
合同責任 |
767 | 438 | ||||||||
|
|
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|||||||
流動負債總額 |
178,793 | 170,368 | ||||||||
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|||||||
總負債 |
252,834 | 211,541 | ||||||||
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|||||||
總股本和總負債 |
421,984 | 342,613 | ||||||||
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附註構成這些綜合財務報表的組成部分
88
北卡羅來納州Wallbox
合併損益表和其他全面收益表
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(單位為千歐元,每股數據除外) |
備註 | 十二月三十一日,2022 | 十二月三十一日,2021 | 十二月三十一日,2020 | ||||||||||
收入 |
20 | 144,185 | 71,579 | 19,677 | ||||||||||
庫存及使用的原材料和消耗品的變化 |
21 | (85,605 | ) | (44,253 | ) | (10,574 | ) | |||||||
員工福利 |
22 | (88,814 | ) | (29,666 | ) | (9,806 | ) | |||||||
其他運營費用 |
21 | (91,555 | ) | (43,405 | ) | (8,192 | ) | |||||||
攤銷和折舊 |
8、9和10 | (18,890 | ) | (8,483 | ) | (2,379 | ) | |||||||
淨其他收入 |
1,844 | 656 | 289 | |||||||||||
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營業虧損 |
(138,835 | ) | (53,572 | ) | (10,985 | ) | ||||||||
財政收入 |
23 | 2,307 | 155 | 6 | ||||||||||
財務費用 |
23 | (7,998 | ) | (32,068 | ) | (1,011 | ) | |||||||
衍生認股權證負債的公允價值變動 |
13 | 80,748 | (68,953 | ) | | |||||||||
股票上市費用 |
17 | | (72,172 | ) | | |||||||||
匯兑損益 |
(3,618 | ) | 1,026 | (69 | ) | |||||||||
|
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財務業績 |
71,439 | (172,012 | ) | (1,074 | ) | |||||||||
計入股權的被投資人的損失份額 |
12 | (330 | ) | | (253 | ) | ||||||||
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税前虧損 |
(67,726 | ) | (225,584 | ) | (12,312 | ) | ||||||||
所得税抵免 |
25 | 4,926 | 1,807 | 910 | ||||||||||
|
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本年度虧損 |
(62,800 | ) | (223,777 | ) | (11,402 | ) | ||||||||
每股收益 |
||||||||||||||
每股基本虧損和攤薄虧損(每股歐元) |
24 | (0.38 | ) | (1.99 | ) | (0.12 | ) | |||||||
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|||||||||
本年度虧損 |
(62,800 | ) | (223,777 | ) | (11,402 | ) | ||||||||
其他綜合(虧損)/收入 |
||||||||||||||
可在隨後的 期間重新分類為損益的其他綜合(虧損)/收入 |
||||||||||||||
國外業務中的貨幣折算差異,税後淨額 |
7,996 | 2,524 | 92 | |||||||||||
按公允價值計算的債務工具的公允價值變動通過其他綜合收益、税後淨額 |
(9 | ) | | | ||||||||||
|
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|||||||||
可能在隨後的 期間重新分類為損益的其他綜合(虧損)/收入淨額 |
7,987 | 2,524 | 92 | |||||||||||
|
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|||||||||
本年度其他綜合收益/(虧損) |
7,987 | 2,524 | 92 | |||||||||||
|
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本年度綜合虧損總額 |
(54,813 | ) | (221,253 | ) | (11,310 | ) | ||||||||
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附註構成這些綜合財務報表的組成部分
89
北卡羅來納州Wallbox
截至該年度的綜合權益變動表
2022年、2021年和2020年12月31日
可歸於本公司所有人 | ||||||||||||||||||||||||||||
(單位:千歐元) | 備註 | 股本 | 股票溢價 | 累計 赤字 |
其他 股權 組件 |
外國 貨幣 翻譯 保留 |
總計 股權 |
|||||||||||||||||||||
2020年1月1日的餘額 |
169 | 17,375 | (8,717 | ) | 571 | (14 | ) | 9,384 | ||||||||||||||||||||
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本年度綜合(虧損)/收入合計 |
||||||||||||||||||||||||||||
本年度虧損 |
| | (11,402 | ) | | | (11,402 | ) | ||||||||||||||||||||
本年度其他綜合(虧損)/收入 |
| | | 1 | 91 | 92 | ||||||||||||||||||||||
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本年度綜合收益總額 |
| | (11,402 | ) | 1 | 91 | (11,310 | ) | ||||||||||||||||||||
與公司業主的交易 |
||||||||||||||||||||||||||||
股本的貢獻 |
27 | 11,350 | | | | 11,377 | ||||||||||||||||||||||
基於股份的支付 |
| | | 2,781 | | 2,781 | ||||||||||||||||||||||
|
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|||||||||||||||||
捐款和分配總額 |
27 | 11,350 | | 2,781 | | 14,158 | ||||||||||||||||||||||
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與公司所有者的交易總額 |
27 | 11,350 | (11,402 | ) | 2,782 | 91 | 2,848 | |||||||||||||||||||||
|
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2020年12月31日餘額 |
196 | 28,725 | (20,119 | ) | 3,353 | 77 | 12,232 | |||||||||||||||||||||
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|||||||||||||||||
本年度綜合(虧損)/收入合計 |
||||||||||||||||||||||||||||
本年度虧損 |
| | (223,777 | ) | | | (223,777 | ) | ||||||||||||||||||||
本年度其他綜合(虧損)/收入 |
| | | | 2,524 | 2,524 | ||||||||||||||||||||||
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本年度綜合收益總額 |
| | (223,777 | ) | | 2,524 | (221,253 | ) | ||||||||||||||||||||
與公司業主的交易 |
||||||||||||||||||||||||||||
股權出資(PIPE融資) |
17 | 1,332 | 94,528 | | | | 95,860 | |||||||||||||||||||||
股權出資(肯辛頓股東) |
17 | 2,383 | 169,313 | | | | 171,696 | |||||||||||||||||||||
股權出資(WALL BOX充電器股東) |
17 | 40,445 | (40,445 | ) | | | | | ||||||||||||||||||||
股本的貢獻(可轉換債券和其他) |
17 | 124 | 87,667 | | | | 87,791 | |||||||||||||||||||||
發行成本 |
17 | | (17,397 | ) | | | | (17,397 | ) | |||||||||||||||||||
基於股份的支付 |
22 | | | | 2,143 | | 2,143 | |||||||||||||||||||||
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|||||||||||||||||
捐款和分配總額 |
44,284 | 293,666 | | 2,143 | | 340,093 | ||||||||||||||||||||||
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|||||||||||||||||
與公司所有者的交易總額 |
44,284 | 293,666 | (223,777 | ) | 2,143 | 2,524 | 118,840 | |||||||||||||||||||||
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|||||||||||||||||
2021年12月31日的餘額 |
44,480 | 322,391 | (243,896 | ) | 5,496 | 2,601 | 131,072 | |||||||||||||||||||||
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|||||||||||||||||
本年度綜合(虧損)/收入合計 |
||||||||||||||||||||||||||||
本年度虧損 |
| | (62,800 | ) | | | (62,800 | ) | ||||||||||||||||||||
本年度其他綜合(虧損)/收入 |
| | | (9 | ) | 7,996 | 7,987 | |||||||||||||||||||||
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本年度綜合收益總額 |
| | (62,800 | ) | (9 | ) | 7,996 | (54,813 | ) | |||||||||||||||||||
與公司業主的交易 |
||||||||||||||||||||||||||||
股權出資(私募) |
17 | 981 | 40,745 | | | | 41,726 | |||||||||||||||||||||
股權出資(收購Ares) |
6 | 84 | 6,216 | | | | 6,300 | |||||||||||||||||||||
股權出資(電子地圖收購) |
13 | 20 | 1,480 | | | | 1,500 | |||||||||||||||||||||
股權出資(執行期權和認股權證) |
17 | 204 | 7,408 | | (1,291 | ) | | 6,321 | ||||||||||||||||||||
基於股份的支付 |
22 | | | | 34,837 | | 34,837 | |||||||||||||||||||||
企業合併將以股權工具結算 |
17 | | | | 2,207 | | 2,207 | |||||||||||||||||||||
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|||||||||||||||||
捐款和分配總額 |
1,289 | 55,849 | | 35,753 | | 92,891 | ||||||||||||||||||||||
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與公司所有者的交易總額 |
1,289 | 55,849 | (62,800 | ) | 35,744 | 7,996 | 38,078 | |||||||||||||||||||||
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2022年12月31日的餘額 |
45,769 | 378,240 | (306,696 | ) | 41,240 | 10,597 | 169,150 | |||||||||||||||||||||
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附註構成這些綜合財務報表的組成部分
90
北卡羅來納州Wallbox
截至年度的合併現金流量表
2022年、2021年和2020年12月31日
(單位:千歐元) |
備註 | 十二月三十一日, 2022 |
十二月三十一日, 2021 |
十二月三十一日, 2020 |
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經營活動的現金流 |
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本年度虧損 |
(62,800 | ) | (223,777 | ) | (11,402 | ) | ||||||||||
對以下各項進行調整: |
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攤銷和折舊 |
8、9和10 | 18,890 | 8,483 | 2,379 | ||||||||||||
貿易和其他應收款的預期信貸損失 |
13和21 | 3,873 | 479 | 134 | ||||||||||||
存貨減值 |
15和21 | 1,575 | 311 | | ||||||||||||
金融資產減值準備 |
23 | 1,411 | ||||||||||||||
金融工具公允價值變動 |
13 | | (60 | ) | | |||||||||||
其他減值和損失 |
21 | | | 281 | ||||||||||||
條文的更改 |
18 | 1,737 | 730 | 134 | ||||||||||||
政府撥款 |
19 | (718 | ) | (712 | ) | | ||||||||||
財政收入 |
23 | (2,307 | ) | (155 | ) | (6 | ) | |||||||||
財務費用 |
23 | 6,743 | 32,067 | 1,011 | ||||||||||||
衍生認股權證負債的公允價值變動 |
16 | (80,748 | ) | 68,954 | | |||||||||||
股票上市費用 |
17 | | 72.172 | | ||||||||||||
匯兑差異 |
3,618 | (1,026 | ) | 70 | ||||||||||||
所得税抵免 |
25 | (4,926 | ) | (1,807 | ) | (910 | ) | |||||||||
信用保險保修 |
13和21 | | | 145 | ||||||||||||
基於份額的付款費用 |
22 | 32,625 | 2,455 | 2,781 | ||||||||||||
計入聯營公司的權益損失份額 |
12 | 330 | | 253 | ||||||||||||
政府撥款的收益 |
479 | 233 | | |||||||||||||
其他已付費用 |
| (59 | ) | | ||||||||||||
中的更改 |
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-庫存 |
(73,622 | ) | (20,556 | ) | (2,952 | ) | ||||||||||
-貿易和其他金融應收款 |
(11,801 | ) | (25,513 | ) | (6,029 | ) | ||||||||||
-其他資產 |
7,297 | (10,772 | ) | (336 | ) | |||||||||||
--貿易和其他金融應付款項 |
21,723 | 28,552 | 2,676 | |||||||||||||
-其他非流動資產和負債 |
| 131 | (41 | ) | ||||||||||||
-合同責任 |
329 | 239 | 183 | |||||||||||||
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用於經營活動的現金淨額 |
(136,292 | ) | (69,631 | ) | (11,629 | ) | ||||||||||
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投資活動產生的現金流 |
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對計入股權的被投資人的投資 |
12 | (714 | ) | | | |||||||||||
向股權會計被投資人發放的貸款 |
13 | (140 | ) | (777 | ) | (474 | ) | |||||||||
無形資產的收購 |
10 | (27,384 | ) | (19,633 | ) | (14,643 | ) | |||||||||
購置財產、廠房和設備 |
8 | (37,795 | ) | (10,704 | ) | (4,140 | ) | |||||||||
以攤銷成本收購金融資產 |
13 | | (247 | ) | | |||||||||||
按公允價值通過損益取得金融資產 |
13 | (12,450 | ) | (57,344 | ) | | ||||||||||
其他金融資產,淨額 |
13 | | (690 | ) | (113 | ) | ||||||||||
出售無形資產所得款項 |
10 | | 58 | | ||||||||||||
出售財產、廠房和設備所得收益 |
8 | | 80 | | ||||||||||||
按攤銷成本出售金融資產所得收益 |
13 | | 117 | | ||||||||||||
按公允價值通過損益出售金融資產所得收益 |
13 | 64,994 | 813 | | ||||||||||||
通過其他綜合收益以公允價值出售金融資產的收益 |
13 | | 30 | | ||||||||||||
收到的利息 |
23 | | | 6 | ||||||||||||
收購子公司,扣除收購的現金 |
6 | (470 | ) | | 46 | |||||||||||
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用於投資活動的現金淨額 |
(13,959 | ) | (88,297 | ) | (19,318 | ) | ||||||||||
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附註構成這些綜合財務報表的組成部分
91
北卡羅來納州Wallbox
截至年度的合併現金流量表
2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日(續)
(單位:千歐元) |
備註 | 十二月三十一日, 2022 |
十二月三十一日, 2021 |
十二月三十一日, 2020 |
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融資活動產生的現金流 |
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發行股權工具所得款項 |
17 | | | 11,013 | ||||||||||||
發行股權工具所得款項 |
17 | |||||||||||||||
(PIPE融資) |
41,726 | 95,860 | | |||||||||||||
發行股權工具所得款項 |
17 | |||||||||||||||
(Kensigton股票) |
| 114,015 | | |||||||||||||
發行成本 |
| (17,397 | ) | | ||||||||||||
發行股權工具所得款項 |
13和17 | |||||||||||||||
(認股權證改裝及其他) |
4,641 | 493 | | |||||||||||||
購買股份支付計劃 |
| (312 | ) | | ||||||||||||
借款收益 |
13 | | 124 | | ||||||||||||
貸款收益 |
13 | 291,204 | 204,677 | 37,013 | ||||||||||||
可轉換債券收益 |
13 | | 34,550 | 25,880 | ||||||||||||
償還貸款 |
13 | (218,902 | ) | (176,323 | ) | (26,119 | ) | |||||||||
償還關聯方貸款 |
13 | (42 | ) | (87 | ) | | ||||||||||
支付的可轉換債券利息 |
13 | (223 | ) | (997 | ) | | ||||||||||
支付租賃負債的主要部分 |
9 | (2,191 | ) | (828 | ) | (467 | ) | |||||||||
支付租賃負債的利息 |
9 | (1,267 | ) | (631 | ) | (107 | ) | |||||||||
認沽期權債務的償付 |
6 | | (2,875 | ) | | |||||||||||
支付利息和銀行手續費 |
23 | (3,199 | ) | (3,047 | ) | (462 | ) | |||||||||
其他付款 |
| (297 | ) | (6 | ) | |||||||||||
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融資活動的現金淨額 |
111,747 | 246,925 | 46,745 | |||||||||||||
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現金及現金等價物淨增加情況 |
(38,504 | ) | 88,997 | 15,798 | ||||||||||||
年初現金及現金等價物 |
113,865 | 22,338 | 6,448 | |||||||||||||
匯兑損益 |
7,947 | 2,530 | 92 | |||||||||||||
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12月31日的現金和現金等價物 |
83,308 | 113,865 | 22,338 | |||||||||||||
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附註構成這些綜合財務報表的組成部分
92
北卡羅來納州Wallbox
合併財務報表附註
1. | 報告實體 |
2021年6月7日,Wallbox N.V.(簡稱Wallbox N.V.)成立為荷蘭私人有限責任公司,名稱為Wallbox B.V.,隨後轉變為荷蘭上市有限責任公司。Wallbox在荷蘭商會商業登記處註冊,ID號為83012559。它的法定所在地是荷蘭阿姆斯特丹,其主要執行辦公室的郵寄和商業地址是西班牙巴塞羅那08038號Carrer del Foc 68。
這些合併財務報表由本公司及其子公司(統稱為集團)組成。本集團主要從事電動汽車充電創新解決方案的開發、製造和銷售。 有關本集團業務活動、可報告細分市場以及本集團關聯方關係的更多信息分別載於收入附註20、分部報告附註7和集團信息附註26。
Wallbox是集團的母公司。本集團於二零二二年十二月三十一日、二零二一年及二零二零年十二月三十一日的主要附屬公司載於附註30。除非 另有説明,否則其股本僅由本集團直接持有的普通股組成,持有的所有權權益比例等於本集團持有的投票權。本集團還投資於一家合資企業(見附註12和26)。請參閲附註2和附註3,以瞭解為什麼Wallbox N.V.的合併財務報表儘管在2021年6月7日才合併,但仍包括比較信息(見附註6)。
Wallbox在紐約證券交易所上市,股票代碼為WBX。
2. | 會計基礎 |
本集團的該等綜合財務報表乃根據歐洲聯盟(EU-IFRS)採納的國際財務報告準則(IFRS)及荷蘭民法典第2冊第9部分編制。
這些合併財務報表已於2023年4月5日代表公司董事會批准並授權發佈。
有關本集團的重要會計政策詳情,請參閲附註5。
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度的披露與先前報告相同,但附註9所載的若干披露除外,該等披露已予修訂,以反映租賃負債於2021年12月31日底的正確合約到期日。在2022年期間,該公司發現美國阿靈頓工廠租賃的合同到期日被錯誤地包括在合同到期表中,並將截至2021年12月31日的合同到期日誇大了9,603,000歐元。由於租賃僅從2022年1月1日開始,本截至2021年12月31日的比較披露已進行修訂,以反映這一點。調整後的9,603,000歐元對公司截至2021年12月31日止年度的財務狀況、經營業績或現金流量表並無影響。
持續經營的企業
隨附的本公司綜合財務報表的編制假設本公司將繼續作為一個持續經營的企業。持續經營業務 列報基礎假設Wallbox將在該等財務報表發出之日起至少一年內繼續經營,並考慮在正常業務過程中變現資產及清償負債。
過去幾年,由於Wallbox一直在大力投資開發其電動汽車充電產品,該公司在經營活動中使用的現金產生了淨虧損和大量現金流出。在截至2022年12月31日的財政年度內,該公司的綜合淨虧損為62,800,000歐元,運營中使用的淨現金流為136,292,000歐元。截至2022年12月31日,公司的累計赤字為306,696,000歐元,但總股本餘額為169,150,000歐元。截至2022年12月31日,該公司擁有現金和現金等價物83,30.8萬歐元。
在評估編制綜合財務報表的持續經營基礎時,Wallbox 必須估計未來12個月的預期現金流,包括遵守公約、行使認股權證和從銀行獲得其他財務資金,如2023年2月獲得的資金(附註28)。
根據這些估計,管理層評估Wallbox將能夠為未來12個月預期的現金流出提供資金。儘管對未來一年的預期是,公司將繼續出現淨虧損並進行額外投資,但從這些合併財務報表發佈之日起,現金和資金的可獲得性足以滿足未來12個月以上的需求。
我們分析了烏克蘭-俄羅斯衝突等外部因素的潛在影響,這可能會擾亂我們在巴塞羅那的製造設施的關鍵零部件供應,以及我們的電動汽車的生產和銷售。由於戰爭,我們停止在烏克蘭和俄羅斯銷售我們的產品,並且無法與這些國家的客户進行新的交易 。儘管這樣的銷售對我們的業務無關緊要,但如果戰爭擴大到其他國家,可能會造成更多的幹擾
93
北卡羅來納州Wallbox
合併財務報表附註
為我們的行動服務。此類中斷可能會對我們向附屬公司提供關鍵組件或為客户生產成品的能力產生負面影響, 這可能會增加我們的成本,需要資本支出,並損害我們的運營結果和財務狀況。然而,考慮到烏克蘭和俄羅斯對我們的業務並不重要,而且我們已經管理好了迄今遇到的供應鏈 限制,較高的能源價格可能會加速對具有智能能源管理功能的更智能電動汽車充電器的需求,從而為Wallbox帶來潛在的增長機會。總體而言,我們得出的結論是, 衝突不會對業務的正常進程造成重大影響。
計量基礎
這些合併財務報表主要是根據歷史成本編制的。在成本基礎編制過程中適用成本基礎的唯一例外是隨後對下列各項進行計量:
| 與投資有關的金融資產(見附註13),通過其他綜合收益(FVTOCI)按公允價值計量; |
| 與金融機構投資基金有關的金融投資(見附註13),按公允價值通過損益(FVTPL)計量;以及 |
| 衍生認股權證負債(見附註13)及與業務收購有關的或有代價(見附註6),按公允價值透過損益(FVTPL)計量。 |
鞏固的基礎
這些合併財務報表包括公司及其子公司截至2022年12月31日的財務報表。當本集團因參與被投資公司而獲得或有權獲得可變回報,並可透過其對被投資公司的權力影響該等回報時,即可取得控制權。具體地説,當且僅當本集團具備以下條件時,本集團才能控制被投資對象:
| 對被投資方的權力(即現有權利,使其有能力指導被投資方的相關活動 )。 |
| 風險敞口或權利,從其與被投資對象的參與中獲得可變回報。 |
| 利用其對被投資方的權力影響其回報的能力。 |
| 一般來説,有一種推定,即大多數投票權導致控制權。當集團擁有的投票權或類似權利少於被投資方的多數投票權或類似權利時,集團在評估其是否對被投資方擁有權力時,會考慮所有相關事實和情況,包括: |
| 與被投資方其他表決權持有人的合同安排。 |
| 其他合同安排產生的權利。 |
| 本集團的投票權及潛在投票權。 |
如果事實和情況表明 控制權的三個要素中的一個或多個發生變化,本集團將重新評估其是否控制被投資方。附屬公司的合併始於本集團取得附屬公司的控制權,並於本集團失去對附屬公司的控制權時終止。於本年度內收購或出售附屬公司的資產、負債、收入及開支,由本集團取得控制權之日起至本集團停止控制該附屬公司之日起計入綜合財務報表。
利潤或虧損及其他全面收益(OCI)的每一部分均歸屬於本集團母公司的股權持有人及非控股權益,即使這會導致非控股權益出現赤字結餘。必要時,對子公司的財務報表進行調整,使其會計政策與本集團的會計政策保持一致。與本集團成員公司間交易有關的所有集團內資產及負債、權益、收入、開支及現金流量均於合併中撇除。
子公司所有權權益的變動,在沒有失去控制權的情況下,被計入股權交易。
若本集團失去對附屬公司的控制權,將不再確認相關資產(包括商譽)、負債、非控股權益及其他 權益組成部分,而由此產生的任何損益將於損益表中確認。在集團失去控制權時保留的任何投資都按公允價值確認。
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北卡羅來納州Wallbox
合併財務報表附註
本位幣和列報貨幣
這些合併的 財務報表以歐元表示,歐元也是公司的本位幣。除非另有説明,所有金額都已四捨五入為最接近的千歐元單位。
對派發股息的限制
一旦按法律或母公司章程的規定進行了分配,股息只能通過可自由分配的儲備金進行分配,前提是股本不能減少到低於股本的數額。直接在權益中確認的利潤 不能直接或間接分配。如果前幾年的虧損導致公司的股本低於股本,利潤將用於抵消這些虧損。
根據荷蘭法律,綜合財務狀況表表面所示的外幣折算準備金不能自由分配。此外,對合並財務狀況表上列報的資本化內部發展成本數額的自由分配受到限制。截至2022年12月31日,綜合財務狀況表上的資本化開發成本金額為49,537,000歐元(2021:31,514,000歐元),詳見附註10,根據荷蘭法律的要求,公司已在Wallbox N.V.的財務報表中為此建立了法定準備金。
3. | 判決及估計的使用 |
我們根據《國際財務報告準則》編制財務報表,該準則要求管理層作出判斷、估計和假設,以影響會計政策的應用以及資產、負債、收入和費用的報告金額。實際結果可能與這些估計不同。
批判性判斷和估計:
以下是涉及較大程度的判斷或複雜性,並對合並財務報表確認的金額有最重大影響的領域的摘要:
| 持續經營的企業 |
公司管理層通過估計未來現金流和預測未來12個月的現金流出,持續評估公司的持續經營狀況。公司管理層根據董事會批准的預算,對未來預期的現金流出和現金流入做出判斷。這包括對預期增長率、Wallbox的市場份額、毛利率、對公約的遵守情況、權證的行使以及從銀行獲得其他財務資金的估計。
| 非流動資產減值(包括商譽) |
商譽每年在現金產生單位層面(CGU?)進行減值測試,或者如果發生事件或 情況變化可能使CGU的可收回金額低於其賬面價值。這種性質的潛在事件或情況將包括商業環境的重大變化、法律因素、經營業績指標、競爭或出售或處置報告單位的相當大部分。
當事件或情況變化顯示可能存在減值時,本公司會就商譽對每個現金產生單位的分配、確定現金產生單位的過程以及有限年限非流動資產的可收回作出判斷。 有限終身資產的可收回程度是通過比較資產的賬面價值與資產預期產生的未來未貼現現金流來衡量的。如資產減值,則任何減值金額以減值資產的賬面金額與可收回金額之間的差額計量。對其非流動資產的未來價值和剩餘使用壽命的假設和估計是複雜和主觀的。它們可能受到多種因素的影響,包括行業和經濟趨勢等外部因素,以及商業戰略和內部預測的變化等內部因素。
為確定可收回金額,本公司估計資產的預期未來現金流量,並應用適當的折現率來計算這些現金流量的現值。未來現金流取決於未來五年的預算和預測是否實現,而貼現率取決於與每家公司相關的利率和風險溢價。
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度並無商譽或非流動資產減值。(見附註11)。
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北卡羅來納州Wallbox
合併財務報表附註
| 開發成本資本化和無形資產使用年限的確定 |
本公司管理層審核支出,包括員工的工資和福利,並根據其對所發生成本的判斷,評估支出是否符合國際會計準則第38號規定的資本化標準和附註5披露的無形資產會計政策。 本公司管理層考慮項目的額外支出是否與維護或新開發項目有關。只有符合條件的新開發項目支出才會資本化。
資本化開發成本的使用壽命由新開發的充電器投入使用時的管理層決定,並定期進行適當的審查。對於本公司控制和開發的獨特充電器產品,其使用壽命是基於對類似產品的歷史經驗以及對未來事件的預期,例如可能影響其有用經濟壽命的 技術變化。(見附註10)。
| 可轉換債券的計量 |
於2020年12月31日,由Wall Box ChargersS.L.發行的複合金融工具包括2020年發行的可轉換債券,金額為25,88萬歐元,名義利率為8%。此外,2021年上半年發行了7000000歐元的可轉換債券,發行條件與2020年發行的債券相同。 同樣在2021年上半年,S.L.發行了一種新的可轉換金融工具,金額2755萬歐元,名義利率為5%。
這些可轉換債券以歐元計價,持有者可以酌情將其轉換為普通股。
前兩隻可轉換債券的負債部分最初按沒有股權轉換選擇權的類似負債的公允價值確認。這一公允價值的確定是根據反映公司所在國家的風險、支付貨幣、部門的具體風險和公司的具體情況的估計增量比率來確定的,為了確定需要對無風險比率作出的貼現率估計,考慮了國家風險溢價和信用利差。
權益部分最初確認為複合金融工具整體的公允價值與負債部分的公允價值之間的差額。於發行日的權益部分估計為零,因為負債部分的公允價值經計算接近複合金融工具整體的公允價值。
根據所進行的分析,Wall Box Chargers,S.L.得出結論,第三隻可轉換債券是一種混合工具,其中包含一種非衍生金融工具,其中包括髮行人有義務以現金結算或通過交付數量可變的自有權益工具和具有不同或有事件發生概率的嵌入衍生品的方式 。
因此,自混合合約成立以來,Wall Box Chargers,S.L.選擇按公允價值通過損益進行計量。發行日的公允價值等於面值。隨後,可轉換債券按公允價值通過損益進行估值。公允價值意味着對債券是否將轉換或以現金支付的判斷, 轉換價格和將發行以換取債券的股票數量。據估計,還將發生轉換。股價是根據與Kensington Capital Acquisition II於2021年6月6日簽署的業務合併協議 所包括的公司價值估計的。
最初的兩隻可轉換債券(歐元25,88萬歐元和歐元7,000,000歐元)在初始確認後按攤銷成本確認。
第三筆可轉換債券(27,550,000歐元)在2021年9月16日之前以公允價值確認,也就是轉換日期。可轉換債券的轉換導致Wallbox ChargersS.L.發行147,443股A類普通股,每股面值0.50歐元,股票溢價。
| 業務組合(包括看跌期權負債) |
當收購的一組活動和資產符合業務的定義 並將控制權轉移到公司時,公司使用收購方法對業務合併進行會計處理。在確定特定的一套活動和資產是否為企業時,公司評估所收購的一套資產和活動是否至少包括投入和 實質性流程,以及所收購的一套資產是否有能力產生產出。
本公司確定被收購業務的收購價格,並將其分配給截至業務合併日所收購的資產和承擔的負債。在收購價格分配過程中,公司需要對以前未確認的資產(如客户關係、品牌名稱和無形資產)進行重大估計和假設,並確定收購資產和負債的公允價值。
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北卡羅來納州Wallbox
合併財務報表附註
2022年7月27日,Wall box ChargersS.L.U收購了電子地圖公司剩餘49%的股本,從而獲得了截至2022年7月27日的100%股本,收購對價為1,799,000歐元。交易的結果是確認結算相關財務負債共2,002,000歐元(附註21)的收益, 在損益表中作為財務收入入賬。對價的支付方式是2022年7月29日支付15萬歐元現金,2022年8月30日支付15萬歐元現金。剩餘金額通過發行Wallbox NV的163,861股A類股支付,面值為每股0.12歐元。
| 股份支付 |
本公司管理層衡量權益於授出日按公允價值以股份支付結算,並於歸屬期間按成本計算開支,並相應增加權益。這筆費用是根據管理層對最終將歸屬的權益工具百分比的估計計算的。於每個財務狀況報表日期,管理層會因非市場歸屬條件的影響而修訂其對預期歸屬權益工具數目的估計。原始估計修訂的影響(如有)在損益中確認,以使累計支出反映修訂估計,並對權益準備金進行相應調整。
在業務合併於2021年10月1日完成之前,由於Wallbox ChargersS.L.U的普通股沒有在公開市場上市,其普通股的公允價值的計算在確定其發行的基於股份的期權基礎時受到更大程度的估計。鑑於今年頭幾個月沒有公開市場,管理層必須在每個授權日估計普通股的公允價值。
本公司管理層根據母公司股票於授出日的估計市價、實際上為Wallbox NV於授出日的股價以及採用普遍接受的此類估值方法來釐定其獎勵的估計公允價值(見附註22)。
就國際財務報告準則第2號而言,就與僱員及提供類似服務的其他人士的交易而言,已授予權益工具的公允價值計量日期為授予日期。授予日期是實體和員工同意基於股份的支付安排的日期,屆時實體和交易對手對安排的條款和 條件有共同的理解。在授予日,實體授予對手方現金、其他資產或實體的股權工具的權利,前提是滿足指定的歸屬條件(如果有的話)。如果該協議需要 審批流程(例如,股東批准),則授予日期為獲得批准的日期。
估值所依據的假設代表本公司的最佳估計,涉及內在不確定性及管理層判斷的應用。(見附註22)。
| 所得税 |
遞延税項資產在未來可能有應課税溢利的範圍內予以確認,以抵銷暫時性的 差額。為了確定待確認的遞延税項資產的金額,董事考慮了未來將獲得應納税利潤的金額和日期以及應納税臨時差額的沖銷期 。截至2022年12月31日或2021年12月31日,公司尚未確認遞延税項資產。因此,關鍵的判斷領域是評估是否可能有適當的應税利潤 可以用來抵銷任何遞延税項資產。該公司在多個國際税務管轄區開展業務。有關本公司與遞延税項資產有關的會計政策的進一步詳情載於附註5。
一旦認為有足夠的保證將收到任何應索賠的金額,研究和開發税收抵免就被確認為資產。因此,關鍵判斷是在索賠已被量化但尚未收到索賠的情況下索賠成功的可能性。在作出這一判決時,公司考慮了索賠的性質和以前索賠的成功記錄。
本公司須在多個司法管轄區繳納所得税,並有一些交易的最終税務釐定在正常業務過程中不能確定評估。只有當税務審查更有可能在税務審查中持續,且税務審查被推定發生時,不確定的税務狀況才被確認為福利。確認的金額是經審查可能獲得的超過50%的最大税收優惠金額。對於不符合此 n測試的税務職位,不會記錄任何税收優惠。與少繳所得税有關的罰款和利息在發生期間歸類為所得税費用。(見附註25)。
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合併財務報表附註
| 來自企業合併協議和交易的批判性判斷 |
2021年10月1日(截止日期),Wallbox根據Wallbox、Orion Merger Sub Corp.、Kensington Capital Acquisition Corp.(以下簡稱Kensington)和Wallbox Chargers簽訂的日期為2021年6月9日的業務合併協議(業務合併協議),結束了以計價的業務合併(業務合併)。
專家組審議了與該交易有關的以下重大估計和判斷:
收購Wallbox Chargers(請參閲附註6)
從會計角度來看,Wallbox Charger和子公司的實物貢獻符合涉及共同控制下的實體或企業的重大業務組合的資格,這不在IFRS 3的範圍內。IFRS目前尚未就如何對此類交易進行會計處理提供指導。
在分析了涉及交易的所有因素,並考慮了其他發行人在類似情況下的解讀後, 管理層得出結論,Wallbox N.V.不能被視為作為業務合併中的收購方的獨立實體(因為它代表Wallbox Chargers,S.L.U的同一股東)。此外,其註冊成立和持有Wallbox ChargersS.L.U股份的經濟實質僅用於集團重組,唯一目的是實現首次公開募股和吸引新投資者。
因此,管理層決定,Wallbox N.V.將在其合併財務報表中按照其以前的賬面價值(賬面價值/權益彙集(結轉基礎)會計方法)確認Wallbox Chargers及其子公司的淨資產,並將這種會計處理應用於未來的類似交易。
此外,出於財務報告的目的,Kensington被視為被收購的公司,其淨資產按歷史成本確認,沒有商譽或其他無形資產的記錄。
收購肯辛頓收購公司II
由於Kensington不符合IFRS 3對業務的定義,因此Kensington的實物出資不在IFRS 3的範圍內。因此,Wallbox並未通過實物出資收購業務,但根據IFRS股份支付計入了Kensington股份。出於財務報告的目的,肯辛頓一直被視為被收購的公司,其淨資產已按歷史成本確認,沒有商譽或其他無形資產記錄。
作為這筆交易的結果,肯辛頓的股東成為了Wallbox的股東。根據國際財務報告準則第2號,並根據對交易的分析,已發行的Wallbox股份的公允價值超出收購的Kensington可識別淨資產的公允價值,代表對其股份在證券交易所上市服務的補償, 已在發生時計入費用。
在這方面,肯辛頓在截止日期的淨資產為115,244,000美元或99,524,000歐元,外加將從管道投資者那裏獲得的現金收益111,000,000美元或95,860,000歐元,總計195,384,000歐元。根據企業合併協議,參與交易的獨立各方就Wallbox Chargers業務達成的公允價值為1,400,000美元(1,209,040,000歐元)。因此,基於向肯辛頓股東發行的Wallbox 18.1%股權,向Kensington股東提供的Wallbox股票的公允價值估計為267,556,000歐元。
因此,所提供的Wallbox股份的公允價值(267,556,000歐元)與Kensington的淨資產(195,384,000歐元)之間的差額為72,172,000歐元,在Wallbox於截止日期的損益表中被視為財務支出,代表了Kensington及其股東提供的證券交易所上市服務的價值。
交易費用的處理
根據國際會計準則第32號,Wallbox分析了交易中產生的總成本,以確定哪些是增量成本,直接可歸因於發行新股,因此將直接從股本中扣除,而不是通過損益支出。
一些成本被認為是100%可歸因於發行新股以換取現金,而其他成本則與發行新股和獲得上市有關。對於後一組成本,只有可以歸因於發行新股以換取現金的部分從股本中扣除,該百分比是根據交易後以現金換取的新股發行數量與總流通股數量的比率確定的。
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合併財務報表附註
發行新股的增量和直接應佔成本共計17,397,000歐元已直接從股票溢價中扣除 。發行金額為8,046,000歐元的股票的非增量和非直接應佔成本在損益中列支。
| 認股權證 |
最初由Kensington向其公眾股東及其保薦人發行的公開及私募認股權證於業務合併協議截止日期轉換為收購一股Wallbox N.V.A類普通股(Wallbox認股權證)的權利,其條款與緊接截止日期前生效的條款大致相同。這些認股權證在交易時被視為肯辛頓淨資產的一部分。
在業務合併協議截止日期,Wallbox N.V.向Kensington‘s Public和Private認股權證的登記持有人發行了認股權證,以換取最初發行的認股權證。Wallbox N.V.發行的替換認股權證的條款與原始認股權證的條款相同(在適用範圍內),交換被視為原始認股權證的假設。
根據管理層的評估,公共認股權證及私人認股權證均屬國際會計準則第32號的範圍,並因未能達到固定的固定標準而被分類為衍生金融負債,其中包括其行使的外幣(美元)價格及若干贖回條款。此外,私募認股權證可按無現金基準行使,以換取數目可變的股份,詳情見附註13。根據國際財務報告準則第9號指引,被歸類為金融負債的衍生工具須按公允價值計量,其後的公允價值變動將於損益中確認(請參閲附註13)。
儘管本公司董事作出的這些估計是基於2022年12月31日可獲得的最佳信息,但未來可能發生的事件可能會導致未來幾年需要進行調整。
4. | 新的IFRS和IFRIC尚未生效 |
在報告日期後生效的標準和解釋如下:
下列經修訂的準則及詮釋對本集團的財務狀況及經營業績並無重大影響。
a) | 新標準、修正案和解釋自2022年1月1日起生效並得到歐盟認可 |
繁重的合同是履行合同的成本(國際會計準則第37號修正案) | 2022年1月1日 | |||
2018-2020年對國際財務報告準則的年度改進 | 2022年1月1日 | |||
不動產、廠房和設備:預期用途前的收益(《國際會計準則》第16號修正案) |
2022年1月1日 | |||
參考概念框架(對《國際財務報告準則3》的修正) | 2022年1月1日 |
以下經修訂的準則及詮釋預計不會對本集團未來的財務狀況及經營業績造成重大影響。
b) | 新標準、修正案和解釋自2023年1月1日起生效並得到歐盟認可 |
保險合同(國際財務報告準則第17號) | 2023年1月1日 | |||
會計政策披露(《國際會計準則》第1號和《國際財務報告準則》實務修正案 報表2) |
2023年1月1日 | |||
《會計估計數定義(國際會計準則第8號修正案)》 | 2023年1月1日 | |||
與單一交易產生的資產和負債有關的遞延税金(《國際會計準則》第12號修正案) | 2023年1月1日 |
c) | 新標準、修正案和解釋自2024年1月1日起生效 |
負債分類為流動負債或非流動負債(《國際會計準則》第1號修正案) |
2024年1月1日(*) | |||
帶有契諾的非流動負債 | 2024年1月1日(*) | |||
銷售和回租中的租賃責任(IFRS第16號修正案) | 2024年1月1日(*) |
(*) | 尚未得到歐盟的認可。 |
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合併財務報表附註
5. | 重大會計政策 |
本集團一貫將下列重要會計政策應用於該等綜合財務報表所列的所有期間。
A. | 鞏固的基礎 |
i. | 企業合併 |
當收購的一組活動和資產符合業務定義 並將控制權轉移給集團時,本集團使用收購方法對業務組合進行會計處理。在確定一套特定的活動和資產是否為企業時,專家組評估所收購的一套資產和活動是否至少包括一項投入和 實質性進程,以及所收購的一套資產和活動是否有能力產生產出。
收購中轉移的對價一般按公允價值計量,收購的可確認淨資產也按公允價值計量。產生的任何商譽每年都要進行減值測試(見(M)(2))。購買便宜貨的任何收益都會立即計入損益。交易成本 在發生時計入費用。
轉移的對價不包括與解決先前存在的關係有關的金額。 此類金額通常在損益中確認。
任何或有對價均按收購之日的公允價值計量。如果支付符合金融工具定義的或有對價的義務被歸類為權益,則不對其進行重新計量,並在權益中進行結算。否則,其他或有對價在每個報告日期按公允價值重新計量,或有對價的公允價值隨後的變動在損益中確認。
當向被收購業務組合的賣方支付當前受僱於本集團的或有對價時,如果僱傭終止,該或有對價將自動被沒收,或有對價被視為崗位組合服務的報酬。
當業務合併涉及向非控制實體授予將以現金結算的認沽期權時,本集團於收購日就期權行使價格的現值確認財務負債,並按公允價值重新計量,直至支付為止。在該等情況下,本集團已選擇採用一項政策選擇,以認購期權衍生的財務負債所反映的代價,確認收購附屬公司100%權益。因此,本集團不承認非控股權益。
涉及受共同控制的實體的企業合併不在IFRS 3的範圍內,而且IFRS目前沒有説明如何確認這些交易。
遵循《國際會計準則8》的指導,當一項交易不受標準管制時,各實體應制定一項會計政策,以產生相關和可靠的信息。在這方面,該公司採用賬面價值/權益池(結轉基礎)會計方法,其基礎是投資只是從集團的一部分轉移到另一部分(即重組或資本重組)。所選擇的會計政策必須一致地適用於所有類似的共同控制交易。如果交易沒有經濟實質,則必須 按賬面價值確認。
管理層決定,Wallbox將在其合併財務報表中按照其以前的賬面價值(賬面價值/權益池(結轉法)會計方法)確認 Wallbox Chargers、S.L.U和子公司的淨資產,並將這種會計處理應用於未來的類似交易。
二、 | 附屬公司 |
子公司為本集團控制的實體。當實體面臨或有權獲得因參與該實體而產生的可變回報時,集團可以控制該實體,並有能力通過其對該實體的權力影響這些回報。子公司的財務報表自控制權開始之日起至控制權終止之日止計入綜合財務報表。
三、 | 非控制性權益 |
非控股權益(NCI)最初按其於收購日期 在被收購方可識別淨資產中的比例份額計量。
本集團於附屬公司權益的變動如不會導致失去控制權,則計入權益交易 。
對於包括認沽期權責任以收購該業務的剩餘非控股權益的業務合併,本集團將利用政策選擇全數確認所收購業務的權益,而不確認任何非控股權益。然後,認沽期權負債於交易日的公允價值將作為為該業務支付的代價的一部分入賬,並將在每個報告日期重新計量。
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合併財務報表附註
四、 | 失控 |
當本集團失去對附屬公司的控制權時,將不再確認該附屬公司的資產和負債,以及任何相關的NCI和其他 權益組成部分。由此產生的任何收益或虧損都在利潤或虧損中確認。當失去控制權時,保留在前子公司的任何權益均按公允價值計量。
v. | 股權會計被投資人的權益 |
聯營公司指本集團對財務及營運政策有重大影響但不控制或共同控制的實體。合資是指本集團擁有共同控制權的安排,據此,本集團對該安排的淨資產擁有權利,而不是對其資產的權利和對其負債的義務。
聯營公司及合營企業的權益按權益法入賬。它們最初按成本確認,其中包括 交易成本。在初步確認後,綜合財務報表包括本集團應佔權益會計被投資人的損益及其他全面收益(OCI),直至重大影響或共同控制終止之日為止。
於2022年12月31日及2021年12月31日,本集團於權益入賬 投資項目中的權益源於其於一家合資企業的權益。
六、 | 合併時已抵銷的交易 |
集團內結餘及交易,以及因集團內交易而產生的任何未實現收入及開支(外幣交易損益除外) 均予撇除。與權益入賬的被投資人進行交易所產生的未實現收益將從投資中抵銷,但以本集團於被投資人的權益而言。未實現虧損的抵銷方式與未實現收益相同,但僅限於沒有減值證據的情況下。
B. | 外幣 |
i. | 外幣交易 |
外幣交易按交易日期的匯率折算為集團公司各自的本位幣。
以外幣計價的貨幣資產和負債按報告日的匯率折算為本位幣。以外幣公允價值計量的非貨幣性資產和負債按公允價值確定時的匯率折算為功能貨幣。基於外幣歷史成本計量的非貨幣性項目按交易日期的匯率折算。外幣差額一般在損益中確認,並計入財務成本。
二、 | 外幣業務 |
海外業務的資產和負債,包括收購時產生的商譽和公允價值調整,使用截至報告日期的匯率換算為 歐元。外國業務的收入和支出使用交易日期的匯率換算成歐元。
外幣差額在OCI中確認,並累計在換算準備金中,但換算差額分配給NCI的情況除外。
當海外業務被全部或部分出售,以致失去控制權、重大影響或共同控制權時,與該海外業務相關的折算準備金中的累計金額將重新分類為損益,作為處置損益的一部分。如本集團出售其於一間附屬公司的部分權益,但仍保留控制權,則累計金額的相關比例將重新歸屬NCI。當本集團只出售聯營公司或合營企業的一部分,而同時保留重大影響力或共同控制權時,累計金額的相關 比例將重新分類為損益。
C. | 與客户簽訂合同的收入 |
該公司開發、製造和零售電動汽車充電解決方案,其中包括電子充電器和其他服務。
當有關貨品或服務的控制權轉移至客户時,會確認來自與客户訂立合約的收入,金額為 反映本集團預期有權以該等貨品或服務換取的對價。
銷售充電器和印刷電路板(多氯聯苯)
銷售充電器和印刷電路板的收入在資產控制權移交給客户時確認,這通常是充電器或印刷電路板離開公司倉庫的時候。
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合併財務報表附註
在票據和保留協議的情況下,一旦充電器準備好為客户端提貨,資產的控制權就會轉移到客户端,即使充電器仍然留在Wallbox的倉庫中。只有當客户有能力指導產品的使用時,才會記錄票據和持有協議的收入。這意味着這些產品在集團的倉庫中被單獨標識為屬於客户,產品已準備好應客户的要求實物轉讓給客户,並且集團沒有能力使用產品或將產品轉給另一個客户 。
專家組考慮合同中是否有其他承諾是單獨的履約義務,需要分配交易價格的 部分(例如保修、倉儲)。在釐定出售充電器及多氯聯苯的交易價格時,本集團會考慮可變對價(如有)的影響。
與客户簽訂的合同不包括可變付款或重大融資部分。根據Wallbox運營的每個國家/地區的保修法律和法規,除了對工作不正常的產品承擔常規保修責任外,不存在退貨、退款或類似的義務。根據合同,這些保修不被視為單獨的履約義務 。此外,還與客户簽訂了一定的合同,其中包括對銷售量的回扣。
服務銷售
與提供服務相關的收入主要包括安裝服務收入和與使用內部開發的軟件管理充電站運營商的解決方案相關的服務收入。
當服務控制權移交給客户時(在提供服務的時間較短的時間點),確認與客户簽訂的安裝服務合同收入 。收入按反映本集團預期有權獲得的對價確認,以換取該等服務。對於完成執行所需時間較長的安裝合同,在計算每個期間的收入確認時,應考慮到每個財政期間結束時的完成百分比,同時考慮到進行中的工程以及截至該日期發生的成本與預算成本的比較。
銷售 安裝服務始終與銷售充電器一起進行,儘管它們被視為不同的性能義務。充電器的交付和安裝服務並不總是同時進行,這導致在某些情況下,充電器交付給客户時尚未完成安裝。在這種情況下,在提供安裝服務之前對兩項服務開具發票時,應確認合同責任。
如果在集團 轉讓相關商品或服務之前收到客户的付款或到期付款(以較早者為準),則確認合同責任。當集團根據合同履行(即,將相關商品或服務的控制權轉移給客户)時,合同負債確認為收入。
D. | 員工福利 |
i. | 短期員工福利 |
短期僱員福利在提供相關服務時計入費用。如 本集團因僱員過去提供的服務而現時有法律或推定責任支付該金額,且該責任可可靠地估計,則確認預期須支付的金額的責任。收購後的報酬見企業合併(見5. A.I.)。
二、 | 基於股份的支付安排 |
授予員工的以股權結算的股份支付安排的授予日公允價值通常被確認為支出,並在獎勵歸屬期間相應增加股本。確認為支出的金額經調整以反映預期符合相關服務及非市場表現條件的獎勵數目,使最終確認的金額以歸屬日期符合相關服務及非市場表現條件的獎勵數目為基礎。收購後的報酬見企業合併(見5.A.I.)。
三、 | 離職福利 |
離職福利於本集團不能再撤回該等福利的要約或本集團 確認重組過程的成本時(以較早者為準)計入。如果預計福利不能在報告日期後12個月內全部結清,則對其進行貼現。
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合併財務報表附註
E. | 財務收入和財務成本 |
本集團的財務收入及財務成本包括:
| 利息收入; |
| 利息支出; |
| 金融資產和金融負債的外幣損益; |
| 可轉換債券和衍生工具認股權證負債在FVTPL的估值; |
| 按FVTOCI計量的處置債務證券投資的淨收益或淨虧損; |
| 按攤餘成本或FVTOCI計入的債務證券投資的減值損失(和沖銷)。 |
利息收入或費用採用有效利息法確認。股息收入於本集團收受款項權利確立之日於損益中確認。
實際利率是指通過金融工具的預期壽命對估計的未來現金支付或收入進行貼現的利率 正好:
| 金融資產的賬面總額;或 |
| 財務負債的攤銷成本。 |
在計算利息收入和支出時,實際利率適用於資產的賬面總額(如果資產不是信用減值)或負債的攤銷成本。然而,對於在初始確認後發生信貸減值的金融資產,利息收入是通過將實際利率應用於金融資產的攤銷成本來計算的。如果資產不再是信用減值資產,那麼利息收入的計算將恢復到總基數。
F. | 所得税 |
所得税費用包括當期税和遞延税。它在損益中確認,除非它與業務組合有關,或直接在權益或保監處確認的項目。
i. | 當期税額 |
本期税項包括本年度應税收入或虧損的預期應付或應收税項,以及對往年應付或應收税項的任何調整。當前應付或應收税額是對預期支付或收到的税額的最佳估計,它反映了與所得税有關的任何不確定性。按報告日實施或實質實施的税率計量。目前的税收還包括股息產生的任何税收。
只有在滿足特定標準的情況下,才能衝抵流動税項資產和負債。
二、 | 遞延税金 |
遞延税項確認為用於財務報告目的的資產和負債的賬面金額與用於税務目的的金額之間的臨時差異的結果。以下項目不確認遞延税金:
| 在非企業合併且不影響會計或應納税損益的交易中,首次確認資產或負債的暫時性差異。 |
| 與投資於附屬公司、聯營公司及共同控制實體有關的暫時性差異,以本集團能夠控制該等暫時性差異逆轉的時間為限,而該等暫時性差異在可預見的將來很可能不會逆轉;及 |
| 首次確認商譽時產生的應税暫時性差異。 |
遞延税項資產確認為未使用的税項損失和可扣除的暫時性差異,前提是未來的應納税利潤可能會被用於抵扣。未來應課税利潤是根據相關應税暫時性差異的沖銷確定的。若應課税暫時性差額不足以悉數確認遞延税項資產,則會根據本集團個別附屬公司的業務計劃,考慮經撥回現有暫時性差額調整後的未來應課税溢利。遞延税項資產於每個報告日期進行審核,並在相關税務優惠不再有可能實現的情況下減值;當未來應課税利潤的可能性增加時,此類減值將被撤銷。
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合併財務報表附註
未確認遞延税項資產於每個報告日期重新評估,並在未來 可能有應課税溢利可供使用的範圍內予以確認。
遞延税項乃使用預期於暫時性差額撥回時適用的税率(br})計量,並使用於報告日期實施或實質實施的税率計算,並反映與所得税有關的任何不確定性(如有)。
三、 | 應收税額抵免 |
根據會計政策選擇,通過税務系統提供的政府獎勵計劃產生的應收税項應採用國際會計準則第12號進行類比,因為其結論是它更能反映激勵措施的經濟實質(研發投資的免税),而不是適用國際會計準則第20號。政府補助金。因此,這些激勵措施在損益中列報,在實體有權在本報告期內申請抵免的範圍內從當期税項支出中扣除,並在財務狀況表中作為應收税項抵免。
G. | 盤存 |
存貨按成本或可變現淨值中較低者計價。將每種產品運至其當前位置和 狀態所產生的成本入賬如下:
| 原材料:按先進先出方式採購成本; |
| 產成品和在製品:基於正常運營能力但不包括借款成本的直接材料成本和人工成本以及製造管理費用的比例。 |
可變現淨值是指在正常業務過程中的估計銷售價格減去完成的估計成本和進行銷售所需的估計成本。
H. | 財產、廠房和設備 |
i. | 識別和測量 |
物業、廠房和設備項目按成本計量,包括建造或製造時間超過一年的資本化借款成本、減去累計折舊和任何累計減值損失。在建資產也按成本加資本化借款成本計量,如果它們的建造或製造時間超過一年,並且在準備好使用之前不會折舊。
如果一項財產、廠房和設備的重要部分具有不同的使用壽命,則它們應作為財產、廠房和設備的單獨項(主要組成部分)入賬。
處置財產、廠房和設備的任何收益或虧損在損益中確認。
二、 | 後續支出 |
只有在與支出相關的未來經濟利益可能流向 集團時,後續支出才會資本化。
三、 | 折舊 |
折舊的計算方法是在物業、廠房及設備的估計使用年限內,以直線法撇除物業、廠房及設備的成本,減去其估計剩餘價值,一般在損益中確認。財產、廠房和設備從它們準備好使用的那一刻起就會折舊。土地不會貶值。
本期間和比較期間的財產、廠房和設備的估計使用年限如下:
使用年限(年) | ||
建築物 |
50年 | |
技術裝置 |
33年 | |
機械設備 |
8年 | |
裝備 |
4-8年 | |
傢俱 |
10年 | |
IT設備 |
4年 | |
機動車輛 |
10年 | |
租賃權改進 |
(*) | |
其他財產、廠房和設備 |
10年 |
(*) | 資產的租賃期限或使用壽命較短者。 |
折舊方法、使用年限和剩餘價值在每個報告日期進行審查,並在適當情況下進行調整。
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合併財務報表附註
I. | 無形資產和商譽 |
i. | 認可和測量 |
商譽:收購子公司產生的商譽按成本減去累計減值損失計量。
研究與開發:與研究活動有關的費用在發生的損益中確認。
只有在開支能夠可靠地計量、產品或工藝在技術上和商業上是可行的、未來的經濟效益是可能的、以及本集團打算並有足夠的資源來完成開發和使用或出售資產的情況下,開發支出才被資本化。否則,它將在發生的損益中確認。在初步確認後,開發支出按成本減去累計攤銷和任何累計減值損失計量。
軟件:作為軟件資本化的費用是指通過整合各種底層軟件平臺和為集團增加新的特定功能來精簡集團業務結構的中央系統的持續開發所產生的費用。
其他無形資產:集團收購併具有有限使用年限的其他無形資產,包括客户關係、專利和商標,按成本減去累計攤銷和任何累計減值損失計量。
二、 | 後續支出 |
只有當後續支出增加了與其相關的特定資產所體現的未來經濟利益時,才會將其資本化。 所有其他支出,包括內部產生的商譽和品牌支出,都在已發生的損益中確認。
三、 | 攤銷 |
攤銷的計算方法是用直線法將無形資產的成本減去其估計剩餘價值,在無形資產的估計使用年限內註銷,一般在損益中確認。商譽不會攤銷。
本時期和相對時期的估計使用壽命如下:
使用年限(年) | ||
專利 |
(*) | |
客户關係 |
5-8年 | |
商標 |
5年 | |
計算機軟件 |
4-6年 | |
發展 |
5年 |
(*) | 資產的法定或使用壽命較短者。 |
攤銷方法、使用年限和剩餘價值在每個報告日期進行審查,並在適當情況下進行調整。
J. | 金融工具 |
i. | 識別和初始測量 |
已發行的貿易應收賬款和債務證券在最初發行時予以確認。所有其他金融資產及金融負債將於本集團加入該文書的合約條款時初步確認。
金融資產 (除非它是沒有重大融資組成部分的應收貿易)或金融負債最初按公允價值加或減(對於非FVTPL項目)直接歸因於其收購或發行的交易成本計量。沒有重大融資部分的應收貿易賬款最初按交易價格計量。
二、 | 分類和後續測量 |
金融資產
在初始確認時,金融資產分類為:攤餘成本;FVTOCI債務投資;FVTOCI股權投資;或FVTPL。
金融資產在初始確認後不會重新分類,除非本集團改變其管理金融資產的業務模式,在這種情況下,所有受影響的金融資產將在業務模式改變後的第一個報告期的第一天重新分類。
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合併財務報表附註
如果一項金融資產同時滿足下列兩個條件,且未按FVTPL計量,則該金融資產按攤餘成本計量:
| 它是在一種商業模式下持有的,其目標是持有資產以收集合同現金流;以及 |
| 它的合同條款規定,在特定日期產生的現金流完全是本金和未償還本金的利息的支付。 |
如果對衝基金投資同時滿足以下兩個條件,且未按FVTPL計量,則按FVTOCI計量:
| 它是在一種商業模式下進行的,其目標是通過收集合同現金流和出售金融資產來實現;以及 |
| 它的合同條款規定,在特定日期產生的現金流完全是本金和未償還本金的利息的支付。 |
在初步確認並非為進行交易而持有的股權投資後,本集團可不可撤銷地選擇在保監處呈列該投資的公允價值的後續變動。這次選舉是在逐個投資的基礎上進行的。
所有未歸類為按上述攤餘成本或FVTOCI計量的金融資產均按FVTPL計量。於初步確認時,本集團可不可撤銷地指定一項以其他方式符合按攤餘成本或按FVTPL計量的FVTOCI計量要求的金融資產,前提是此舉可消除或大幅減少否則將會出現的會計錯配。
金融資產運營模式評估
本集團評估在投資組合層面持有金融資產的業務模式的目標,因為這最能反映業務的管理方式和向管理層提供信息的方式。所考慮的資料包括:
| 項目組合的既定政策和目標以及這些政策在實踐中的運作。這些 包括管理層的戰略是否側重於賺取合同利息收入、維持特定的利率概況、將金融資產的持續期與任何相關負債或預期現金流出的持續期相匹配或通過出售資產實現現金流; |
| 如何評估投資組合的業績並向集團管理層報告; |
| 影響業務模式績效的風險(以及在該業務模式內持有的金融資產)以及如何管理這些風險; |
| 企業管理人員如何獲得補償,例如,補償是否基於管理的資產的公允價值或收取的合同現金流;以及 |
| 前幾個期間出售金融資產的頻率、數量和時間,出售的原因以及對未來銷售活動的預期。 |
在不符合取消確認資格的交易中向第三方轉讓金融資產不被視為為此出售,這與本集團對該資產的持續確認是一致的。
持有以供交易或管理的金融資產,其業績以公允價值為基礎進行評估,按FVTPL計量。
金融資產評估合同現金流是否只是本金和利息的支付
在本評估中,本金被定義為金融資產在初始確認時的公允價值。利息被定義為對貨幣的時間價值、與特定時間段內未償還本金相關的信用風險以及其他基本貸款風險和成本(如流動性風險和行政成本)以及利潤率的對價。
在評估合約現金流量是否純粹是本金及利息的付款時,本集團會考慮票據的合約條款。這包括評估金融資產是否包含合同條款,該條款可能會改變合同現金流的時間或金額,使其 不符合這一條件。在作出這項評估時,小組考慮:
| 會改變現金流數額或時間的或有事項; |
| 可以調整合同票面利率的條款,包括可變利率特徵; |
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合併財務報表附註
| 預付和延期功能;以及 |
| 限制本集團對特定資產的現金流索賠的條款(例如,無追索權功能)。 |
如果預付款金額 實質上代表未償還本金的本金和利息的未付金額,其中可能包括對提前終止合同的合理補償,則預付款特徵符合僅支付本金和利息的標準。此外,對於以相對於其合同面值折讓或溢價收購的金融資產,如果預付款特徵的公允價值在初始確認時微不足道,則允許或要求以相當於合同面值加上應計(但未支付)的合同利息(也可能包括提前終止的合理 補償)的金額進行預付款的特徵被視為符合這一標準。
FVTPL的金融資產:這些資產隨後按公允價值計量。淨收益和淨虧損,包括任何利息或股息收入,在損益中確認。
按攤銷成本計算的金融資產:這些資產隨後按實際利息法按 攤銷成本計量。攤銷成本通過減值損失減少。利息收入、匯兑損益和減值在損益中確認。終止確認的任何收益或虧損均在損益中確認。
FVTOCI的債務投資:這些資產隨後按公允價值計量。利息收入 採用有效利息法計算,匯兑損益和減值計入損益。其他淨損益在保險業保監處確認。終止確認時,在保監處累計的損益重新歸類為損益。
FVTOCI的股權投資:這些資產隨後按公允價值計量。股息在利潤或虧損中確認為收入,除非股息明確表示收回了部分投資成本。其他淨收益和虧損在保監處確認,永遠不會重新歸類為損益。
金融負債的分類、後續計量和損益
財務負債按攤餘成本或按FVTPL計量。如果金融負債 被歸類為持有交易、它是衍生品或在初始確認時被指定為此類負債,則該金融負債被歸類為在FVTPL計量。FVTPL的財務負債按公允價值計量,任何相應的淨收益和虧損,包括任何利息支出,都在損益中確認。其他財務負債隨後按實際利息法按攤餘成本計量。利息支出和匯兑損益在損益中確認。任何因取消確認而產生的損益也會在損益中確認。
本集團的財務負債包括貿易及其他財務應付款項、其他應付款項、貸款及借款、可轉換債券、認沽期權負債及認股權證。
在業務合併中確認的認沽 期權負債的賬面值變動(有關保單選擇的背景請參閲附註5.A.i)在損益中確認。支付給其他股東的任何潛在股息在合併財務報表中確認為支出。如果看跌期權債務被行使,那麼金融債務通過支付行權價格而被消滅。
如權證符合衍生工具的定義,則該等衍生金融工具按公允價值計提損益入賬,並按公允價值計入 財務負債,如附註13所述。該等衍生金融工具最初按公允價值確認,其後按公允價值透過損益重新計量。
三、 | 不再認識 |
金融資產
在以下情況下, 組將取消對金融資產的識別:
| 金融資產現金流的合同權利到期;或 |
| 它轉讓在下列交易中接收合同現金流的權利: |
1. | 金融資產所有權的幾乎所有風險和回報均已轉移;或 |
2. | 本集團既不轉移亦不保留實質上所有所有權風險及回報,亦不 保留對金融資產的控制權。 |
本集團定期進行交易,轉讓其財務狀況表中確認的資產,但保留轉讓資產的全部或幾乎所有風險和回報。在這些情況下,轉讓的資產不會被取消確認。
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合併財務報表附註
金融負債
當合同義務被解除、取消或到期時,集團將不再確認金融負債。本集團亦會在財務負債的條款經修訂而經修訂負債的現金流量出現重大差異的情況下,取消確認該財務負債,在此情況下,根據經修訂條款的新財務負債將按公允價值確認。
終止確認金融負債時,已清償的賬面金額與已支付的對價(包括轉讓的任何非現金資產或承擔的負債)之間的差額在損益中確認。與財務負債相關的現金流量在現金流量表中以毛額列示,無論其到期日如何。
四、 | 偏移 |
當及僅當本集團目前擁有法律上可強制執行的權利以抵銷有關金額,且本集團擬按淨額結算或同時變現資產及清償負債時,財務資產及金融負債將予抵銷,並於財務狀況表內列報淨額。
K. | 股本 |
i. | 普通股 |
直接歸屬於發行普通股的增量成本被確認為從股本中扣除。與股權交易的交易成本相關的所得税按照國際會計準則第12號入賬。
二、 | 普通股(庫存股)回購和再發行 |
當回購確認為股權的股份時,支付的對價金額(包括直接應佔成本)被確認為從股權中扣除。回購股份歸類為庫存股,計入庫存股公積金。當庫藏股隨後出售或重新發行時,收到的金額確認為股本增加,由此產生的交易盈餘或虧損在股份溢價中列報。
L. | 複合金融工具 |
本集團發行的複合金融工具包括以歐元計價的可轉換債券,可按持有人的選擇權 轉換為普通股,其中將發行的股份數目是固定的,不會隨着公允價值的變化而變化。
對於2020年3月和2021年1月發行的可轉換債券,其負債部分最初按不具有股權轉換選擇權的類似負債的公允價值確認。這一公允價值的確定基於 反映公司所在國家/地區的風險、支付貨幣、行業的具體風險以及公司的特定情況的估計增量比率。為了確定貼現率,需要對無風險利率、國家風險溢價和信用利差進行估計。
權益部分最初確認為複合金融工具整體的公允價值與負債部分的公允價值之間的差額。由於負債部分的公允價值經計算接近複合金融工具整體的公允價值,因此於發行日的權益部分估計為零。
在初步確認後,複合金融工具的負債部分按實際利息法按攤銷成本計量。權益部分在以下期間沒有重新計量。(見附註13)。
關於2021年4月發行的可轉換債券,本公司的結論是,這是一種混合工具,其中包含一種非衍生金融工具,其中包括髮行人以現金或通過交付數量可變的自有股權工具和發生或有事件的不同概率的嵌入衍生品的方式進行結算的義務。 公司選擇按公允價值通過損益計量混合合同。
2020年和2021年發行的可轉換債券 在前一年已轉換為股權,2022年期間沒有發行新債券。因此,截至2022年12月31日,沒有未償還的可轉換債券。
M. | 減損 |
i. | 非衍生金融資產 |
金融工具和合同資產
本集團確認預期信貸損失(ECL)的損失撥備如下:
| 按攤餘成本計量的金融資產; |
| 以FVTOCI衡量的債務投資;以及 |
| 合同資產。 |
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本集團計算損失免税額的金額與終身ECL相同,但以下情況除外,這些ECL按12個月ECL計算:
| 在報告日被確定為信用風險較低的債務證券;以及 |
| 自初始確認以來,信用風險(在金融工具的預期壽命內發生的違約風險)沒有顯著增加的其他債務證券和銀行餘額。 |
貿易應收賬款(包括租賃應收賬款)和合同資產的損失準備金始終以等同於終身ECL的金額計量。
在確定金融資產的信用風險自初始確認以來是否大幅增加時,以及在評估ECL時,本集團會考慮相關且可獲得的合理和可支持的信息,而不會產生不必要的成本或努力。此 包括定量和定性信息,以及基於本集團歷史經驗和知情信用評估的分析,以及前瞻性信息。
本集團假設逾期超過30天的金融資產的信貸風險已大幅增加。
當債務人不可能向本集團全數償付其信貸責任,而本集團並無採取變現抵押(如持有)等行動時,本集團認為某項金融資產為違約。
終身ECL是指金融工具預期壽命內所有可能的 違約事件產生的ECL。
12個月ECL是由報告日期後12個月內可能發生的違約事件 產生的ECL的一部分(如果票據的預期壽命少於12個月,則為較短的期限)。評估ECL時考慮的最長期限是集團面臨信用風險的最長合同期。
ECL的測量
ECL是對信貸損失的概率加權估計。信貸損失以所有現金短缺的現值(即根據合同應付實體的現金流量與本集團預期收到的現金流量之間的差額)計量。
ECL按金融資產的實際利率貼現。
信貸減值金融資產
於每個報告日期,本集團評估按攤餘成本列賬的金融資產及FVTOCI的債務證券是否已計提信貸減值。當一個或多個事件對金融資產的估計未來現金流產生不利影響時,該金融資產被稱為信用減值。
金融資產信用減值的證據包括以下可觀察到的數據:
| 債務人有重大經濟困難的; |
| 違約、逾期90天以上等違約行為; |
| 本集團以本集團不會考慮的條款重組貸款或墊款; |
| 債務人很可能進行破產或其他財務重組;或 |
| 由於財政困難,證券活躍市場的消失。 |
財務狀況表中ECL備抵的列報
按攤銷成本計量的金融資產的損失準備從資產的賬面總額中扣除。
核銷
當本集團並無合理期望收回全部或部分金融資產時,將撇銷金融資產的賬面總值。對於個人客户,本集團的政策是根據類似資產追回的歷史經驗,在金融資產逾期180天時註銷賬面總額 。至於企業客户,本集團會根據是否有合理的復甦預期,就撇賬的時間及金額作出個別評估。本集團預期不會從核銷金額中大幅回升。然而,被註銷的金融資產仍可能受到執法活動的制約,以遵守本集團追回到期金額的程序。
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二、 | 非金融資產 |
於每個報告日期,本集團會審核其非金融資產(存貨、合同資產及遞延税項資產除外)的賬面金額,以確定是否有任何減值跡象。如果存在任何此類跡象,則估計資產的可收回金額。商譽至少每年進行一次減值測試。
對於減值測試,資產被歸類為從持續使用中產生現金流入的最小資產組,這些資產在很大程度上獨立於其他資產或現金生成單位(CGU)的現金流入。業務合併產生的商譽分配給預計將從合併的協同效應中受益的CGU或CGU集團。
如果一項資產或CGU的賬面金額超過其可收回金額,則確認減值損失。
資產或CGU的可收回金額為其公允價值減去處置成本和使用價值後的較高者。使用價值基於 估計的未來現金流量,使用反映當前市場對貨幣時間價值和特定於資產或CGU的風險的税前貼現率貼現至其現值。
減值損失在損益中確認。它們首先被分配來減少分配給CGU的任何商譽的賬面價值,然後按比例減少CGU中其他資產的賬面價值。
與商譽有關的減值損失 不可沖銷。對於其他資產,減值損失只有在資產的賬面金額不超過在沒有確認減值損失的情況下扣除折舊或攤銷後本應確定的賬面金額的範圍內才予以沖銷 。
N. | 條文 |
撥備是通過按反映當前市場對當時貨幣價值和與負債相關的風險的當前市場評估的税前利率對預期未來現金流量進行貼現確定的。取消折扣被確認為財務成本。
保修: 法律保修條款在銷售基礎產品或服務時確認,並基於歷史保修數據和對可能結果與其相關概率的加權。
O. | 贈款 |
在有合理保證將收到贈款並且所有附加條件都將得到遵守的情況下,才認可政府贈款。如果贈款與支出項目有關,則在其擬補償的相關費用支出期間,按系統確認為收入。如果贈與與一項資產有關,則在相關資產的預期使用年限內確認為等額收入。
當本集團收到非貨幣性資產贈與時, 資產及贈與按面值入賬,並於資產的預期使用年限內按等額年度分期付款的消費模式計入損益。
P. | 租賃(本集團作為承租人) |
在合同開始時,本集團評估合同是否為租賃或包含租賃。如果合同 轉讓了在一段時間內控制已確定資產的使用權以換取對價,則該合同是租賃或包含租賃。
在開始或修改包含租賃組成部分的合同時,本集團根據每個租賃組成部分的相對獨立價格將合同中的對價分配給每個租賃組成部分。然而,就物業租賃而言,本集團沒有選擇將租賃和非租賃組成部分分開,並將其作為單一租賃組成部分進行核算。
本集團於租賃開始日確認使用權資產 及租賃負債。使用權資產最初按成本計量,該成本包括租賃負債的初始金額(經於生效日期或之前作出的任何租賃付款調整),加上所產生的任何初始直接成本,以及拆除和移走相關資產或恢復相關資產或其所在地點的估計成本,減去收到的任何租賃激勵。
使用權資產隨後於開始日期至租賃期結束時採用直線折舊, 除非租約於租賃期結束時將標的資產的所有權轉讓給本集團,或使用權資產的成本反映本集團將行使購買選擇權。在這種情況下,使用權資產將在標的資產的使用年限內進行折舊,該使用年限與不動產、廠房和設備的使用年限相同。此外,使用權資產定期減值減值損失(如有),並根據租賃負債的某些重新計量進行調整。
租賃負債最初按開始日期未支付的租賃付款的現值計量,按租賃中隱含的利率貼現,如該利率無法輕易確定,則按本集團的遞增借款利率貼現。一般情況下,本集團採用增量借款利率作為貼現率。
本集團通過從各種外部融資來源獲取利率來確定其遞增借款利率,並進行某些調整以反映租賃條款和租賃資產的類型。
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合併財務報表附註
在計量租賃負債時包括的租賃付款包括:
| 固定付款,包括實質固定付款; |
| 取決於指數或費率的可變租賃付款,最初使用的是截至開始日期的指數或費率; |
| 根據剩餘價值擔保預計應支付的金額;以及 |
| 本集團合理地確定將行使的購買期權項下的行使價、如本集團合理地確定將行使延期期權,則在可選的續期期間內支付租賃款項,以及除非本集團合理地確定不會提前終止租約,否則將被處以提前終止租約的罰金。 |
租賃負債採用實際利息法按攤餘成本計量。當未來租賃付款因指數或利率的變動而發生變化、本集團對剩餘價值擔保項下預期應付金額的估計發生變化、本集團改變其對是否將行使購買、延期或終止選擇權的評估,或如有經修訂的實質固定租賃付款時,將重新計量。
當租賃負債以這種方式重新計量時,使用權資產的賬面金額進行相應的調整,如果使用權資產的賬面金額已降至零,則計入損益。
短期租賃和低值資產租賃
對於低價值資產(低於5,000歐元)的租賃和包括IT設備在內的短期租賃,該集團選擇不確認使用權資產和租賃負債。本集團確認與該等租賃相關的租賃付款為租賃期內按直線計算的支出。
Q. | 公允價值計量 |
公允價值指於計量日期在主要市場或(如無)本集團於該日可進入的最有利市場在 市場參與者之間的有序交易中出售一項資產或轉移一項負債而收取的價格。負債的公允價值反映了其不履行風險。
本集團的多項會計政策及披露均要求對財務及非財務資產及負債的公允價值進行計量。
本集團使用某一工具在活躍市場的報價來計量該工具的公允價值,如果該價格可用的話。如果資產或負債的交易以足夠的頻率和交易量進行,以提供持續的定價信息,則市場被視為活躍。
如果活躍市場沒有報價,則本集團使用估值技術,最大限度地利用相關可觀察到的投入 並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。所選擇的估值技術包含了市場參與者在為交易定價時將考慮的所有因素。
如果按公允價值計量的資產或負債有買入價和賣出價,則本集團按買入價計量資產和多頭頭寸,以賣出價計量負債和空頭頭寸。
金融工具在初始確認時公允價值的最佳證據通常是交易價格,即給予或收到的對價的公允價值。如本集團釐定初始確認時的公允價值與交易價格不同,而公允價值既非以活躍市場對同一資產或負債的報價為依據,亦非基於任何不可觀察到的投入被判定為與計量有關的無關緊要的估值技術而證明,則該金融工具將按公允價值初始計量,並作出調整以遞延初始確認時的公允價值與交易價格之間的差額。其後,該差額將於工具使用期間按適當基準於損益確認,但不遲於估值完全由可見市場數據支持或交易完成時確認。
集團 儘可能使用可觀察到的市場數據。公允價值根據估值技術中使用的投入在公允價值層次結構中分為不同級別,如下所示。
第1級:相同資產或負債在活躍市場的報價(未調整)。
第2級:除第1級所列報價外,對資產或負債可直接(即作為價格)或間接(即從價格中得出)的投入。
第3級:非基於可觀察市場數據的資產或負債的投入 (不可觀察的投入)。
如果用於計量資產或負債的公允價值的投入屬於公允價值層次的不同級別,則公允價值計量整體歸類於公允價值層次的同一級別,作為對整個計量重要的最低級別的投入。
本集團確認發生變動的報告期結束時公允價值層級之間的轉移 。
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合併財務報表附註
有關計量公允價值時所作假設的進一步信息包括在下列附註中:
附註22--僱員福利(股份支付安排);
附註13-金融資產和金融負債;以及
附註6.業務合併.
R. | 現金和現金等價物 |
現金和現金等價物包括原始到期日為三個月或以下的現金餘額和通知存款,用於財務狀況表和現金流量表。
我們與主要金融機構保持現金和現金等價物。我們的現金 和銀行存款的現金等價物,當時超過了聯邦或當地保險的限額。
S. | 持有待售資產 |
如果一個實體的賬面價值將主要通過出售交易而不是通過繼續使用而收回,則應歸類為持有待售的非流動資產(或處置集團)。
在這種情況下,資產(或處置集團)必須在其當前狀況下可立即出售,但僅受出售此類資產(或處置集團)的慣常條款的限制,且其出售的可能性必須很高。
要使出售的可能性很大,必須有適當級別的管理層致力於制定出售資產(或處置集團)的計劃,並且必須已經啟動了找到買家並完成計劃的積極流程。此外,資產(或處置集團)必須積極地以相對於其當前公允價值合理的價格進行銷售。此外,銷售 應在分類之日起一年內有資格被確認為已完成銷售,完成計劃所需的操作應表明不太可能對計劃進行重大更改或 計劃將被撤回。股東批准的可能性(如果司法管轄區要求)應作為評估出售是否極有可能進行的一部分。
承諾參與子公司失去控制權的出售計劃的實體應將該子公司的所有資產和負債歸類為持有待售,無論該實體在出售後是否將保留其前子公司的非控股權益。實體應按賬面價值和公允價值減去出售成本中的較低者計量被歸類為持有待售的非流動資產(或處置組)。
6. | 企業合併與資本重組 |
A SET AR電子解決方案,S.L.
2022年7月29日,Wallbox Chargers,S.L.U收購了西班牙AR Electronics Solutions,S.L.U的100%股份,AR Electronics Solutions,S.L.U是一家創新印刷電路板(PCB)供應商。本次交易的總對價為10,035,000歐元,包括收購日的現金支付4,200,000歐元和發行Wallbox N.V.的700,777股A類股,其公允價值為每股8.99歐元。此外,如果滿足購置合同中確定的某些條件,還將在2023年、2024年和2025年支付三筆收益付款(或有對價),每筆最高金額為1,000歐元。所得款項將以現金支付50%,其餘50%將根據結算日的實際股價由Wallbox NV的A類股支付。鑑於或有代價 將支付給目前受僱於本集團的AR Electronics Solutions S.L.U的賣方,若僱傭終止,或有代價將自動被沒收,或有代價被視為職位組合服務的報酬 ,並已根據IFRS 2和IAS 19入賬。此外,集團向賣方授予111,236 RSU作為收購後報酬(見附註22)。本公司認為,基本的 所要求的條件將完全達到,因為這些條件與集團的目標一致。在2022年損益中確認的費用總額為53.9萬歐元。
收購AR Electronics Solutions,S.L.U預計將帶來獨特的能力,進一步使集團的技術脱穎而出,同時也改善集團的垂直整合。在供應鏈持續存在不確定性的情況下,將這一關鍵組件引入內部是這筆交易的關鍵差異化因素。
本次收購確認的商譽主要由合併業務產生的預期協同效應構成,從而使本集團的充電器銷售毛利全面提升。
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收購對價詳情如下:
(單位:千歐元) |
||||
購買注意事項: |
||||
已支付的金額(現金) |
4,200 | |||
已支付的金額(以股份形式) |
6,300 | |||
與Wallbox集團結算已有的應收貿易賬款 |
(1,463 | ) | ||
與Wallbox集團結算已有的貿易應付款 |
998 | |||
|
|
|||
總計 |
10,035 | |||
|
|
作為收購的結果,按公允價值確認的資產和負債如下:
(單位:千歐元) |
||||
財產、廠房和設備 |
1,567 | |||
無形資產 |
1,919 | |||
使用權 |
1,224 | |||
非流動金融資產 |
59 | |||
盤存 |
6,891 | |||
貿易和其他金融應收賬款 |
2,670 | |||
現金和現金等價物 |
5,078 | |||
|
|
|||
總資產 |
19,408 | |||
|
|
|||
非流動貸款和借款 |
(4,383 | ) | ||
租賃負債 |
(988 | ) | ||
遞延税項負債 |
(1,086 | ) | ||
貿易和其他金融應付款項 |
(5,697 | ) | ||
活期貸款和借款 |
(2,790 | ) | ||
總負債 |
(14,944 | ) | ||
|
|
|||
已取得的可識別淨資產 |
4,464 | |||
|
|
|||
購買注意事項 |
10,035 | |||
|
|
|||
收購產生的商譽 |
5,571 | |||
|
|
2022年收購業務對綜合收入的貢獻為5,273,000歐元,對本年度綜合淨收益的貢獻為850,000歐元。如果業務合併發生在2022年1月1日,對綜合收入的貢獻將達到9561000歐元,對本年度綜合淨收益的貢獻將達到3350,000歐元。
2022年與業務合併相關的成本為69,000歐元,已在綜合損益表中確認為營業費用。
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合併財務報表附註
B Asp線圈,Inc.
2022年8月4日,Wallbox USA,Inc.收購了Coil,Inc.在美國註冊成立的100%流通股,Coil,Inc.是北美電動汽車充電、電池存儲和電氣基礎設施的電氣安裝服務提供商。本次交易的總代價為3,572,000歐元,包括收購日的現金支付1,155,000歐元以及於2023年1月發行Wallbox N.V.的272,826股A類股,其公允價值為每股8.09歐元。此外,如果滿足收購合同中確定的某些條件,還將獲得高達304,350股A類股票的收益(或有對價)。這筆收益將根據收購日的股價以Wallbox NV的A類股支付。考慮到或有代價將支付給本集團現有僱員,若僱傭終止,或有代價將自動被沒收,或有代價被視為職位組合服務的薪酬,並已根據國際財務報告準則2入賬。本公司認為基本所需條件將完全達到,因為這些條件與集團目標保持一致。此外,該集團向賣方授予384,783個RSU作為收購後報酬(見附註22)。在2022年利潤和虧損中確認的費用總額為1,769,000歐元。一筆1,000,000美元的可轉換貸款已與相關票據持有人結算,並在收購日的淨資產中按公允價值確認2,000,000美元。
收購Coil,Inc.將使集團能夠進一步增強其在住宅和商業環境中為客户提供的服務,同時還將擴展到快速增長的直流快速充電安裝市場。本次收購確認的商譽主要由合併業務產生的預期協同效應構成,從而增加了集團在美國市場的(公共)充電器銷量。
收購對價詳情如下:
(單位:千歐元) |
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購買注意事項: |
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已支付的金額(現金) |
1,155 | |||
以股份支付(附註17) |
2,417 | |||
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總計 |
3,572 | |||
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作為收購的結果,按公允價值確認的資產和負債如下:
(單位:千歐元) |
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無形資產 |
2,057 | |||
盤存 |
142 | |||
貿易和其他金融應收賬款 |
817 | |||
現金和現金等價物 |
97 | |||
|
|
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總資產 |
3,113 | |||
|
|
|||
非流動貸款和借款 |
(2,195 | ) | ||
活期貸款和借款 |
(71 | ) | ||
遞延税項負債 |
(438 | ) | ||
貿易和其他金融應付款項 |
(452 | ) | ||
總負債 |
(3,156 | ) | ||
|
|
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已取得的可識別淨資產 |
(43 | ) | ||
|
|
|||
購買注意事項 |
3,572 | |||
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收購產生的商譽 |
3,615 | |||
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|
2022年收購業務對綜合收入的貢獻為3,590,000歐元,對本年度綜合淨收益的貢獻為虧損1,340,000歐元。如果業務合併發生在2022年1月1日,對綜合收入的貢獻將達到588.8萬歐元,對本年度綜合淨虧損的貢獻將達到183.2萬歐元。
2022年與業務合併相關的成本為8萬4千歐元,已在綜合損益表中確認為營業費用。
114
北卡羅來納州Wallbox
合併財務報表附註
C-與Wallbox Chargers和Kensington的交易
簽署業務合併協議的唯一目的是進行首次公開發行(IPO)以在紐約證券交易所(NYSE)上市,並整合新的投資者,不符合IFRS 3的業務合併資格,如下所述。交易涉及雙方商定的下列步驟的執行:
a) | 2021年6月7日在荷蘭成立Wallbox B.V.; |
b) | 於2021年9月16日將Wallbox Chargers可轉換債券轉換為Wallbox Chargers股票; |
c) | 將Wallbox B.V.轉換為Wallbox N.V. |
d) | 獵户座合併子公司與肯辛頓資本收購公司之間的反向子公司合併(肯辛頓) |
e) | 將Wallbox Chargers股換成Wallbox N.V.; |
f) | 將肯辛頓的股票換成Wallbox N.V.的股票; |
g) | 管道投資; |
h) | 上市; |
步驟c至g在2021年10月1日結束時同時進行。紐約證券交易所於2021年10月4日開始上市。 關於步驟e至g,截止日期為2021年10月1日:
i. | 每股Wallbox Chargers,S.L.U已發行的A類普通股(包括有關票據持有人於截止日期前轉換Wallbox Chargers,S.L.U的可換股債券所產生的每股該等股份),及每股已發行的B類普通股以實物形式交換,以換取Wallbox N.V.發行若干A類或B類股份(視何者適用而定),於每種情況下均參考根據業務合併協議(240.990795184659)計算的換股比率釐定。除恩裏克·亞鬆森·埃斯科薩和Eduard Castañeda外,所有Wallbox股東都在交易所獲得了Wallbox A類股票。恩裏克·亞鬆森·埃斯科薩和愛德華德·卡斯塔涅達都獲得了Wallbox股本中的B類股; |
二、 | 緊接與Orion合併附屬公司合併生效日期(合併生效時間)前已發行的每股肯辛頓A類普通股和肯辛頓B類普通股(合併生效時間)轉換為新的肯辛頓普通股併成為一股新的肯辛頓普通股,此後每股該等新肯辛頓普通股立即以實物出資的方式交換,以換取Wallbox N.V.發行的A類股,據此Wallbox N.V.以每股交換的新肯辛頓普通股換一股A類股; |
三、 | 與上述事項相關,同時於2021年9月29日簽署業務合併協議,肯辛頓和Wallbox N.V.與某些投資者(管道投資者)簽訂了認購協議(認購協議),據此,管道投資者同意認購, 和Wallbox N.V.同意於截止日期以每股10.00美元的價格向該等管道投資者發行總計11,100,000股Wallbox A類股票,總收益為111,000美元(管道融資)。 |
Wallbox N.V.成立於2021年6月7日,持有10股,面值0.12歐元,唯一的目的是重組以Wallbox ChargersS.L.U為首的前集團,並執行業務合併協議,以實施將在紐約證券交易所上市的股票(新股和舊股)的IPO。因此,所有步驟都被設計為具有單一目標(將Wallbox Chargers業務在紐約證券交易所上市並整合新投資者)的單一交易,這一目的被視為應用會計處理的基礎,以便在Wallbox的合併財務報表中準確地反映交易的 。在這方面,根據2021年10月1日Wallbox Chargers和Kensington股票的實物貢獻,Wallbox N.V.成為該集團的母公司。
收購Wallbox Chargers
根據業務合併協議,Wallbox N.V.於2021年10月1日成為Wallbox Group的新母公司,這是根據Wallbox Chargers,S.L.U的股票 的實物貢獻。
從會計角度來看,Wallbox Charger和 子公司的實物出資是一種主要的業務合併,涉及不在IFRS 3範圍內的共同控制的實體或企業。IFRS目前沒有關於如何對這種性質的交易進行會計處理的指導。
115
北卡羅來納州Wallbox
合併財務報表附註
在分析了與交易有關的所有因素後,管理層得出結論,Wallbox N.V.不能被視為一個單獨的實體 作為企業合併中的收購人(因為它代表Wallbox Chargers的相同股東),其註冊成立和持有Wallbox Chargers股份的經濟實質被認為 僅旨在為IPO和整合新投資者的目的對集團進行重組。
因此,管理層決定,Wallbox N.V.將在其合併財務報表中按照Wallbox Chargers及其子公司以前的賬面價值(賬面價值/權益池(結轉基礎)會計方法)確認其淨資產,並將這種會計處理應用於未來的類似交易。
收購肯辛頓收購
肯辛頓的實物出資不在《國際財務報告準則》第3號的範圍內,因為肯辛頓不符合《國際財務報告準則3》對企業的定義。
因此,Wallbox沒有通過實物捐助收購業務,而是在IFRS 2基於股份支付的範圍內計入了肯辛頓股票。出於財務報告的目的,Kensington被視為被收購的公司,其淨資產按歷史成本確認,沒有商譽或其他無形資產記錄。
作為這筆交易的結果,肯辛頓的股東成為了Wallbox的股東。
根據國際財務報告準則第2號,已發行的Wallbox股份的公允價值超出Kensington收購的可識別淨資產的公允價值 代表對其股份在證券交易所上市服務的補償,並在產生時計入費用。
在這方面,肯辛頓於截止日期的淨資產公平值為115,244,000美元或99,524,000歐元(包括現金及現金等價物114,015,000歐元及衍生權證負債14,491,000歐元),加上從管道投資者收取的現金收益111,000,000美元或95,860,000歐元,合共195,384,000歐元。
根據業務合併協議,參與交易的獨立各方商定的Wallbox Chargers業務的公允價值為1,400,000美元(1,209,040,000歐元)。因此,基於向肯辛頓股東發行的Wallbox 18.1%的股權,交易中交換的Wallbox股票的公允價值估計為267,556,000歐元。
因此,所提供的Wallbox股份的公允價值(267,556,000歐元)與Kensington的淨資產(195,384,000歐元)之間的差額共計72,172,000歐元,在Wallbox於截止日期的損益表中列為財務開支,代表了Kensington及其股東提供的證券交易所上市服務的價值。
比較信息
在對受共同控制的實體之間的業務合併適用權益彙集法時,《國際財務報告準則》沒有批准的關於列報比較的指導意見。
考慮到缺乏指引和《國際會計準則》第8號,管理層決定Wallbox將在交易日期之前重述其比較並調整其當前報告期,猶如合併發生在所列最早期間的開始。
Wallbox已決定公佈比較數據,因為Wallbox的合併財務報表被認為是Wallbox Charger的延續。
因此,Wallbox N.V.於2019年1月1日被視為Wallbox集團的母公司,並計入了截至2020年12月31日的年度的可比數字。從即日起,Wallbox的合併財務報表將延續Wallbox Chargers發佈的財務報表,確認自2021年10月1日起註冊成立Kensington。
從2020年1月1日至2021年10月1日,Wallbox的權益和淨資產結構與Wallbox Chargers保持相同。2021年10月1日,由於Wallbox Chargers和Kensington以實物形式出資而增加了Wallbox N.V.的股本,考慮到Wallbox Group截至2021年9月30日期間的虧損包括Wallbox N.V.成立之日(2021年6月7日)和Wallbox Chargers 集團在2021年1月1日至2021年9月30日期間的虧損,對Wallbox N.V.的淨股本估計和 提出的股本進行了某些調整:
(單位:千歐元) |
2021年10月1日 | |||
股本 |
44,430 | |||
股票溢價 |
321,789 | |||
當期虧損 |
(154,680 | ) | ||
其他權益組成部分 |
4,371 | |||
外幣折算儲備 |
118 | |||
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|
|||
公司所有者應佔的總股本 |
216,028 | |||
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116
北卡羅來納州Wallbox
合併財務報表附註
交易費用的處理
根據國際會計準則第32號,Wallbox分析了交易中產生的總成本,以確定哪些是增量的,直接可歸因於發行新股,這些新股有資格直接從股本中扣除,而不是通過損益支出。
一些成本100%歸因於發行新股以換取現金,而其他成本則與發行新股和獲得上市有關。對於後一組成本,只有可以歸因於發行新股以換取現金的部分從股本中扣除。這一分配的百分比是根據交易後為換取現金而發行的新股數量與總流通股數量的比率確定的。
發行新股的增量和直接應佔成本共計17,397,000歐元(附註17)已直接從股票溢價中扣除。非增量且直接可歸因於發行股票的成本總計8,046,000歐元(附註21),並在損益中列支。
交易對每股收益(EPS)的影響
Wallbox Chargers的股票實物出資不影響普通股數量,資源也沒有變化。由於Wallbox N.V.將於2019年1月1日被視為Wallbox集團的母公司,因此,採用2021年10月1日使用的240.990795184659的相同交換比率被認為是合理的。
肯辛頓股票的實物出資修改了普通股的數量,使資源發生了相應的變化(肯辛頓的淨資產 在Wallbox Group中是新的,被視為資源變化)。因此,此類新股將影響2021年10月1日起已發行普通股的加權平均數量。
因此,2020年12月31日基本和稀釋後每股收益的已發行普通股加權平均數如下:
2020年12月31日 | ||||
股票 |
流通股 | |||
A類 |
280,737 | |||
B類 |
111,381 | |||
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|
|||
總計 |
392,118 | |||
|
|
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基本EPS Wallbox充電器的股票 |
392,118 | |||
兑換率 |
240.99 | |||
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調整後的股份數量 |
94,496,837 | |||
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7. | 運營細分市場 |
細分的基礎
本附註所載集團業務分部資料乃根據國際財務報告準則第8號所載的披露要求呈列。分部報告是用以監察及管理本集團不同 活動的基本工具。分部報告是根據最低級別的單位編制的,然後根據集團管理層建立的結構進行彙總,以建立較高級別的單位,最後是實際的業務分部。
專家組一貫將本項目提供的信息與最高管理層報告內部使用的信息保持一致(集團最高管理層由作為決策者的所有首席管理人員組成)。本集團的營運分部反映其組織及管理架構。集團管理層審核集團的內部報告,並使用這些細分來評估 業績和分配資源。
這些細分市場按產生或將產生收入的地理區域進行區分。各分部的財務 資料乃綜合本集團現有不同地理區域及業務單位的數字編制。該信息將每個部門所含單位的會計數據與管理報告系統提供的會計數據聯繫起來。在所有情況下,適用的一般原則與本集團使用的原則相同。
117
北卡羅來納州Wallbox
合併財務報表附註
就管理而言,本集團按地理區域劃分為業務單位,因此有三個須申報的業務分部。 業務細分如下:
| 歐洲、中東和非洲:歐洲-中東亞洲 |
| NorAm:北美 |
| 亞太地區:亞太地區 |
經營部門之間的轉讓價格以與第三方交易類似的方式按公平原則進行。
關於可報告細分市場的信息
與每一可報告分部相關的信息如下。部門營業利潤(虧損)被用來衡量業績,因為管理層認為在評估各個部門相對於同一行業其他經營實體的業績時,這一信息最相關。
截至2022年12月31日的年度 | ||||||||||||||||||||||||
(單位:千歐元) |
歐洲、中東和非洲地區 | NorAm | APAC | 總細分市場 | 已整合調整 和淘汰 |
已整合 | ||||||||||||||||||
收入 |
140,145 | 23,552 | 414 | 164,111 | (19,926 | ) | 144,185 | |||||||||||||||||
庫存及使用的原材料和消耗品的變化 |
(88,104 | ) | (15,787 | ) | (16 | ) | (103,907 | ) | 18,302 | (85,605 | ) | |||||||||||||
員工福利 |
(74,895 | ) | (13,533 | ) | (386 | ) | (88,814 | ) | (88,814 | ) | ||||||||||||||
其他運營費用 |
(72,844 | ) | (21,026 | ) | (113 | ) | (93,983 | ) | 2,428 | (91,555 | ) | |||||||||||||
攤銷和折舊 |
(17,058 | ) | (1,830 | ) | (2 | ) | (18,890 | ) | | (18,890 | ) | |||||||||||||
其他收入 |
1,508 | 335 | 1 | 1,844 | | 1,844 | ||||||||||||||||||
營業虧損 |
(111,248 | ) | (28,289 | ) | (102 | ) | (139,639 | ) | 804 | (138,835 | ) | |||||||||||||
總資產 |
515,796 | 155,529 | 60 | 671,385 | (249,401 | ) | 421,984 | |||||||||||||||||
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總負債 |
336,356 | 32,001 | 47 | 368,404 | (115,570 | ) | 252,834 | |||||||||||||||||
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截至2021年12月31日的年度 | ||||||||||||||||||||||||
(單位:千歐元) |
歐洲、中東和非洲地區 | NorAm | APAC | 總細分市場 | 已整合 調整和 淘汰 |
已整合 | ||||||||||||||||||
收入 |
74,280 | 4,687 | 298 | 79,265 | (7,686 | ) | 71,579 | |||||||||||||||||
庫存及使用的原材料和消耗品的變化 |
(47,056 | ) | (3,345 | ) | (19 | ) | (50,420 | ) | 6,167 | (44,2S3 | ) | |||||||||||||
員工福利 |
(27,130 | ) | (2,309 | ) | (227 | ) | (29,666 | ) | | (29,666 | ) | |||||||||||||
其他運營費用 |
(42,273 | ) | (1,778 | ) | (63 | ) | (44,114 | ) | 709 | (43,405 | ) | |||||||||||||
攤銷和折舊 |
(8,214 | ) | (268 | ) | (1 | ) | (8,483 | ) | | (8,483 | ) | |||||||||||||
其他收入/(支出) |
962 | (306 | ) | | 656 | | 656 | |||||||||||||||||
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營業虧損 |
(49,431 | ) | (3,319 | ) | (12 | ) | (52,762 | ) | (810 | ) | (53,572 | ) | ||||||||||||
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總資產 |
343,320 | 128,312 | 84 | 471,716 | (129,103 | ) | 342,613 | |||||||||||||||||
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總負債 |
210,418 | 15,622 | 16 | 226,056 | (14,515 | ) | 211,541 | |||||||||||||||||
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截至2020年12月31日的年度 | ||||||||||||||||||||||||
(單位:千歐元) |
歐洲、中東和非洲地區 | NorAm | APAC | 總細分市場 | 已整合 調整和 淘汰 |
已整合 | ||||||||||||||||||
收入 |
19,673 | 1 | 57 | 19,731 | (54 | ) | 19,677 | |||||||||||||||||
庫存及使用的原材料和消耗品的變化 |
(10,557 | ) | (13 | ) | (20 | ) | (10,590 | ) | 16 | (10,574 | ) | |||||||||||||
員工福利 |
(9,128 | ) | (617 | ) | (61 | ) | (9,806 | ) | | (9,806 | ) | |||||||||||||
其他運營費用 |
(7,765 | ) | (427 | ) | (37 | ) | (8,229 | ) | 37 | (8,192 | ) | |||||||||||||
攤銷和折舊 |
(2,265 | ) | (114 | ) | | (2,379 | ) | | (2,379 | ) | ||||||||||||||
其他收入 |
289 | | | 289 | | 289 | ||||||||||||||||||
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營業虧損 |
(9,753 | ) | (1,170 | ) | (61 | ) | (10,984 | ) | (1 | ) | (10,985 | ) | ||||||||||||
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總資產 |
83,202 | 233 | 26 | 83,461 | (1,617 | ) | 81,844 | |||||||||||||||||
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總負債 |
69,231 | 708 | 21 | 69,960 | (350 | ) | 69,610 | |||||||||||||||||
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118
北卡羅來納州Wallbox
合併財務報表附註
抵銷和未分配項目
在截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度內,部門之間沒有發生重大交易,但部門間收入在合併調整和抵銷一欄中註銷。收入的減少以及庫存和所用原材料及消耗品的變化主要與取消歐洲、中東和非洲地區對NorAm和亞太地區的公司間銷售有關。這項抵銷對綜合營業虧損的影響與NorAM部門持有的庫存庫存的利潤抵銷有關。
某些金融資產和負債不會分配給這些部門,因為它們是以集團為基礎進行管理的。這些反映在綜合調整和抵銷一欄中。所有財務收入和支出均被視為公司部門的一部分,因此不會進一步分配到歐洲、中東和非洲地區、NorAm和亞太地區的運營部門。
Year ended December 31, | ||||||||||||||||||||||||
(單位:千歐元) |
2022 | 2021 | 2020 | |||||||||||||||||||||
國家 |
收入 | % | 收入 | % | 收入 | % | ||||||||||||||||||
西班牙 |
20,076 | 14 | % | 6,910 | 10 | % | 4,441 | 23 | % | |||||||||||||||
美國 |
19,412 | 13 | % | 4,713 | 7 | % | 121 | 1 | % | |||||||||||||||
意大利 |
14,927 | 10 | % | 7,338 | 10 | % | 1,026 | 5 | % | |||||||||||||||
法國 |
13,689 | 9 | % | 4,346 | 6 | % | 1,368 | 7 | % | |||||||||||||||
荷蘭 |
11,895 | 8 | % | 5,381 | 8 | % | 1,991 | 10 | % | |||||||||||||||
英國 |
8,124 | 6 | % | 6,598 | 9 | % | 2,097 | 11 | % | |||||||||||||||
德國 |
7,944 | 6 | % | 12,034 | 17 | % | 1,046 | 5 | % | |||||||||||||||
比利時 |
7,581 | 5 | % | 2,394 | 3 | % | 540 | 3 | % | |||||||||||||||
瑞典 |
6,518 | 5 | % | 3,527 | 5 | % | 581 | 3 | % | |||||||||||||||
加拿大 |
4,120 | 3 | % | | 0 | % | | 0 | % | |||||||||||||||
葡萄牙 |
2,471 | 2 | % | 977 | 1 | % | 391 | 2 | % | |||||||||||||||
愛爾蘭 |
2,390 | 2 | % | 1,638 | 2 | % | 410 | 2 | % | |||||||||||||||
澳大利亞 |
2,334 | 2 | % | 1,224 | 2 | % | 328 | 2 | % | |||||||||||||||
以色列 |
2,253 | 2 | % | 1,170 | 2 | % | 85 | 0 | % | |||||||||||||||
紐澤蘭 |
2,082 | 1 | % | 733 | 1 | % | 166 | 1 | % | |||||||||||||||
捷克共和國 |
1,473 | 1 | % | 137 | 0 | % | 37 | 0 | % | |||||||||||||||
希臘 |
1,240 | 1 | % | 538 | 1 | % | 131 | 1 | % | |||||||||||||||
泰國 |
1,172 | 1 | % | 333 | 0 | % | 122 | 1 | % | |||||||||||||||
丹麥 |
1,065 | 1 | % | 974 | 1 | % | 18 | 0 | % | |||||||||||||||
芬蘭 |
893 | 1 | % | 116 | 0 | % | 4 | 0 | % | |||||||||||||||
巴西 |
887 | 1 | % | 179 | 0 | % | 3 | 0 | % | |||||||||||||||
挪威 |
848 | 1 | % | 5,319 | 7 | % | 3,273 | 17 | % | |||||||||||||||
其他國家 |
10,791 | 7 | % | 5,000 | 7 | % | 1,498 | 8 | % | |||||||||||||||
|
|
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|
|
|
|
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|
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總計 |
144,185 | 100 | % | 71,579 | 100 | % | 19,677 | 100 | % | |||||||||||||||
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119
北卡羅來納州Wallbox
合併財務報表附註
8. | 財產、廠房和設備 |
(單位:千歐元) |
租賃權 改進 |
固定裝置 和配件 |
植物和 裝備 |
資產 在……下面 施工 |
總計 | |||||||||||||||
2021年1月1日的餘額 |
2,036 | 922 | 1,478 | 986 | 5,422 | |||||||||||||||
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加法 |
10,178 | 1,900 | 8,030 | 838 | 20,946 | |||||||||||||||
處置 |
(75 | ) | (5 | ) | | | (80 | ) | ||||||||||||
轉賬 |
804 | 127 | 86 | (986 | ) | 31 | ||||||||||||||
當年折舊 |
(320 | ) | (299 | ) | (427 | ) | | (1,046 | ) | |||||||||||
翻譯差異 |
| 1 | | | 1 | |||||||||||||||
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2021年12月31日的餘額 |
12,623 | 2,646 | 9,167 | 838 | 25,274 | |||||||||||||||
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加法 |
7,105 | 1,542 | 27,443 | 172 | 36,262 | |||||||||||||||
處置 |
| | | | | |||||||||||||||
業務合併 |
| 126 | 1,441 | | 1,567 | |||||||||||||||
轉賬 |
640 | 18 | 180 | (838 | ) | | ||||||||||||||
當年折舊 |
(1,693 | ) | (525 | ) | (2,781 | ) | | (4,999 | ) | |||||||||||
翻譯差異 |
| 2 | (228 | ) | | (226 | ) | |||||||||||||
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2022年12月31日的餘額 |
18,675 | 3,809 | 35,222 | 172 | 57,878 | |||||||||||||||
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成本 |
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2020年12月31日 |
2,177 | 1,038 | 1,755 | 986 | 5,956 | |||||||||||||||
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2021年12月31日 |
13,084 | 3,061 | 9,871 | 838 | 26,854 | |||||||||||||||
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2022年12月31日 |
20,829 | 4,749 | 38,707 | 172 | 64,457 | |||||||||||||||
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累計折舊 |
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2020年12月31日 |
(140 | ) | (117 | ) | (277 | ) | | (534 | ) | |||||||||||
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2021年12月31日 |
(460 | ) | (416 | ) | (704 | ) | | (1,580 | ) | |||||||||||
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2022年12月31日 |
(2,153 | ) | (941 | ) | (3,485 | ) | | (6,579 | ) | |||||||||||
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2022年物業、廠房和設備的增加總額為36,262,000歐元(2021年為20,946,000歐元) 主要是由於巴塞羅那總部的租賃改善以及對美國德克薩斯州阿靈頓新工廠的投資。
截至2022年12月31日,仍在等待付款的物業、廠房和設備的新增總額為897.9萬歐元(2021年12月31日為1051.2萬歐元)。
其他信息
本集團已取得承保其物業、廠房及設備賬面金額的保單。
承諾額為331.8萬歐元(截至2021年12月31日,1143.8萬歐元)。這些承諾主要對應於德克薩斯州和巴塞羅那工廠的機械和工具。
不存在購買、建造或開發物業、廠房和設備資產的其他重大合同義務。
本集團對出售其物業、廠房及設備沒有限制,於2022年12月31日、2022年及2021年對該等資產並無任何質押,但無法實現的租賃改善除外,於2022年12月31日合共20,829,000歐元(於2021年12月31日為13,084,000歐元)。
120
北卡羅來納州Wallbox
合併財務報表附註
9. | 使用權資產和租賃負債 |
作為承租人的集團
集團擁有用於其運營的各種設備、機械、車輛和其他設備的租賃合同。廠房和機械的租賃期限一般為3至20年,而機動車輛和其他設備的租賃期限一般為3至5年。本集團於其租賃下的責任以出租人對租賃資產的所有權作抵押。一般而言,本集團受制於轉讓及分租租賃資產。
a) | 以下列出的是已確認使用權資產的賬面價值和這些期間的變動情況: |
(單位:千歐元) |
建築物 | 車輛 | 其他資產 | 總計 | ||||||||||||
2021年1月1日的餘額 |
2,978 | 429 | 438 | 3,845 | ||||||||||||
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加法 |
15,060 | 860 | 503 | 16,423 | ||||||||||||
當年折舊 |
(1,217 | ) | (323 | ) | (222 | ) | (1,762 | ) | ||||||||
翻譯差異 |
(2 | ) | | | (2 | ) | ||||||||||
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2021年12月31日的餘額 |
16,819 | 966 | 719 | 18,504 | ||||||||||||
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加法 |
7,877 | 758 | 64 | 8,699 | ||||||||||||
企業合併 |
402 | | 822 | 1,224 | ||||||||||||
當年折舊 |
(2,560 | ) | (527 | ) | (310 | ) | (3,397 | ) | ||||||||
其他 |
(553 | ) | | | (553 | ) | ||||||||||
翻譯差異 |
413 | (2 | ) | | 411 | |||||||||||
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2022年12月31日的餘額 |
22,398 | 1,195 | 1,295 | 24,888 | ||||||||||||
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2022年的新增主要涉及位於美國得克薩斯州阿靈頓的設施,租期為10年。
2021年的新增內容主要與與西班牙籤訂的為期20年的協議有關巴塞羅那分區弗朗西斯科分會以及在法國和美利堅合眾國租用的辦公室。2021年8月,同意為位於巴塞羅那的新辦公室簽訂為期10年的租約。
B)下文列出租賃負債的賬面金額和期間的變動情況:
(單位:千歐元) |
建築物 | 車輛 | 其他資產 | 總計 | ||||||||||||
2021年1月1日的餘額 |
3,280 | 432 | 405 | 4,117 | ||||||||||||
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負債的附加額 |
15,060 | 860 | 503 | 16,423 | ||||||||||||
租賃負債利息 |
588 | 25 | 18 | 631 | ||||||||||||
租賃費 |
(811 | ) | (349 | ) | (300 | ) | (1,460 | ) | ||||||||
翻譯差異 |
(2 | ) | | | (2 | ) | ||||||||||
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2021年12月31日的餘額 |
18,115 | 968 | 626 | 19,709 | ||||||||||||
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負債的附加額 |
7,783 | 663 | 71 | 8,517 | ||||||||||||
企業合併 |
402 | | 586 | 988 | ||||||||||||
租賃負債利息 |
1,210 | 40 | 17 | 1,267 | ||||||||||||
租賃費 |
(2,322 | ) | (492 | ) | (315 | ) | (3,129 | ) | ||||||||
其他 |
(340 | ) | | | (340 | ) | ||||||||||
翻譯差異 |
289 | | | 289 | ||||||||||||
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2022年12月31日的餘額 |
25,137 | 1,179 | 985 | 27,301 | ||||||||||||
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121
北卡羅來納州Wallbox
合併財務報表附註
對租賃負債的合同到期日,包括未來應付利息的分析如下:
(單位:千歐元) |
十二月 31, 2022 |
十二月 31, 2021 (*) |
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6個月或更短時間 |
1,892 | 1,189 | ||||||
6個月到1年 |
1,952 | 1,223 | ||||||
從1歲到2歲 |
3,879 | 2,371 | ||||||
從2年到5年 |
9,844 | 6,713 | ||||||
5年以上 |
17,820 | 15,320 | ||||||
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總計 |
35,387 | 26,816 | ||||||
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* | 2021年12月31日的陳述已修改,以追溯展示 租賃負債在2021年12月31日的合同到期日。隨着美國阿靈頓工廠於2022年1月1日開始租賃,這一數字在5年多的時間裏減少了9603千歐元和507.9萬歐元。 |
從租賃負債和短期和低價值租賃費用(適用《國際財務報告準則16》豁免)中確認的損益金額如下:
(單位:千歐元) |
2022 | 2021 | 2020 | |||||||||
租賃負債利息(見附註23) |
1,267 | 631 | 107 | |||||||||
與短期和低價值租賃有關的費用(見附註21) |
3,454 | 567 | 305 |
在租賃合同中,與車輛租賃有關的合同沒有延期選擇權,而廠房和辦公樓的租賃合同可能包括從租賃開始就考慮的延期選擇權。
122
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合併財務報表附註
10. | 無形資產和商譽 |
A)無形資產
包括無形資產的項目 的詳細情況和變動情況如下:
(單位:千歐元) |
軟件 | 專利和 客户關係 |
發展 費用 |
其他 | 總計 | |||||||||||||||
2021年1月1日的餘額 |
3,390 | 682 | 19,035 | 14 | 23,121 | |||||||||||||||
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加法 |
2,276 | 261 | 17,309 | 108 | 19,954 | |||||||||||||||
處置 |
(5 | ) | | (53 | ) | | (58 | ) | ||||||||||||
轉賬 |
| | (31 | ) | | (31 | ) | |||||||||||||
本年度攤銷 |
(818 | ) | (112 | ) | (4,746 | ) | | (5,676 | ) | |||||||||||
翻譯差異 |
| | | | | |||||||||||||||
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2021年12月31日的餘額 |
4,843 | 831 | 31,514 | 122 | 37,310 | |||||||||||||||
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加法 |
2,409 | 4 | 26,807 | 845 | 30,065 | |||||||||||||||
處置 |
| | | | | |||||||||||||||
業務合併 |
350 | 3,613 | | | 3,963 | |||||||||||||||
轉賬 |
| | 123 | (123 | ) | | ||||||||||||||
本年度攤銷 |
(1,223 | ) | (363 | ) | (8,908 | ) | | (10,494 | ) | |||||||||||
翻譯差異 |
(2 | ) | (43 | ) | 1 | | (44 | ) | ||||||||||||
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2022年12月31日的餘額 |
6,377 | 4,042 | 49,537 | 844 | 60,800 | |||||||||||||||
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成本 |
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2020年12月31日 |
3,749 | 743 | 20,422 | 14 | 24,928 | |||||||||||||||
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2021年12月31日 |
6,020 | 1,004 | 37,647 | 122 | 44,793 | |||||||||||||||
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2022年12月31日 |
8,777 | 4,578 | 64,577 | 844 | 78,776 | |||||||||||||||
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累計攤銷 |
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2020年12月31日 |
(359 | ) | (61 | ) | (1,386 | ) | | (1,806 | ) | |||||||||||
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2021年12月31日 |
(1,177 | ) | (173 | ) | (6,132 | ) | | (7,482 | ) | |||||||||||
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2022年12月31日 |
(2,400 | ) | (536 | ) | (15,040 | ) | | (17,976 | ) | |||||||||||
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2022年期間,該集團對多個開發項目進行了投資,包括工資支出和其他成本,共計26,807,000歐元(2021年為17,309,000歐元),相關開發支出符合資本化要求。
在總開發支出中,20,204,000歐元(2021年為11,686,000歐元)相當於與產品開發過程有關的內部工資成本的資本化,特別是DC產品類星體和超新星、交流產品Pulsar和MyWallbox軟件。這些資產的平均剩餘攤銷期限為3至5年。
專利、許可證及類似產品和計算機軟件的新增總額為2,413,000歐元(2021年為2,537,000歐元),主要原因是新軟件應用程序的實施。專利和客户關係類別還包括不同充電器的品牌、標誌和設計專利的註冊。
於2022年期間,本集團有來自附註6所披露的業務合併的新增。
截至2022年12月31日,尚未付款的無形資產新增總額為84.5萬歐元(截至2021年12月31日為37萬6千歐元)。本集團對其無形資產的變現能力沒有限制,截至2022年12月31日和2021年12月31日,該等資產不存在質押。
截至2022年12月31日,有以1,728,000歐元收購無形資產的承諾(截至2021年12月31日,為1,024,000歐元)。
123
北卡羅來納州Wallbox
合併財務報表附註
B)商譽
截至2022年12月31日和2021年12月31日,CGU的商譽細目如下:
(單位:千歐元) |
阿瑞斯 | 線圈 | 北歐 | 電子地圖/ 軟件 |
總計 | |||||||||||||||
2022 |
5,571 | 3,503 | 2,570 | 3,457 | 15,101 | |||||||||||||||
2021 |
| | 2,689 | 3,457 | 6,146 | |||||||||||||||
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商譽賬面值的變動對應於2022年的業務合併(附註6)以及與北歐業務合併的匯兑差額。
11. | 商譽減值測試 |
出於減值測試的目的,通過業務合併獲得的商譽分配給Nordics和電子地圖/軟件CGU以及AR電子解決方案公司、S.L.U和Coil,Inc.。
本集團於2022年12月31日及2021年12月31日進行年度減值測試。
北歐
Nordics是專注於集團在斯堪的納維亞地區的充電器市場發展的現金產生部門,利用作為智能解決方案安裝提供商獲得的現有客户基礎和機構經驗。北歐CGU的可回收金額是根據使用價值計算確定的,該計算利用了高級管理層批准的為期五年的財務預算中的現金流預測。
預計的現金流是為了反映該地區對電動汽車充電器和相關服務不斷增長的需求。適用於現金流預測的税前貼現率為14.87%(2021年:10%),五年後的現金流使用1.5%(2021年:1.5%)的增長率進行外推。此分析的結果是沒有確認減值,因為有足夠的淨空空間。可收回的金額在很大程度上取決於公司在2026年和2027年的未來增長以及由此產生的終端增長價值。
使用價值計算中使用的主要假設,以及相應的敏感性分析,以説明假設的變化對本單位的影響如下:
| 收入和EBITDA: |
即使在北歐國家的成熟市場,我們也考慮增加收入,以保持銷售報價與Wallbox集團的預算保持一致。此外,在EBITDA方面,我們考慮了通過2023年主要用於運營費用和員工福利方面的節省實現的EBITDA水平的增加。
| 折扣率: |
貼現率代表當前市場對每個CGU特定風險的評估,並考慮到貨幣的時間價值和未計入現金流估計的標的資產的單個 風險。
折現率的計算基於本集團及其CGU的具體情況,並根據本集團的加權平均資本成本(WACC)計算。WACC考慮了與債務和股權相關的成本。股本成本來自本集團投資者的預期投資回報。債務成本是基於本集團有義務償還的計息借款。
特定於業務的 風險通過應用單個Beta因子進行合併。貝塔係數每年都會根據公開的市場數據進行評估。對貼現率進行阿爾法系數調整是為了考慮單位特定的因素,如規模、流動性和市場(除其他因素外),以反映税前貼現率。
根據執行的減值測試,不需要 減值,我們有大約1300萬歐元的淨空。
124
北卡羅來納州Wallbox
合併財務報表附註
考慮到現有的淨空,該單位的税前貼現率上升至16.87%(即+2%)不會導致減值。
| 用於推斷超出預測期的現金流的增長率: |
這項業務的潛在增長率可能高於減值測試中使用的增長率,考慮到現有的淨空空間,將該增長率降至0.75%不會導致 減值。
電子地圖/軟件
電子地圖/軟件是專注於為集團的充電器開發和銷售軟件的現金產生部門。電子地圖/軟件CGU的可收回金額 是根據使用中的價值計算確定的,該計算利用了高級管理層批准的五年財務預算中的現金流預測。
預計的現金流是為了反映與電動汽車銷售相關的軟件和服務需求的增加。對現金流預測應用的税前貼現率為19.60%(2021年:9.04%)。而五年後的現金流是按照1.5%(2021年:1.5%)的增長率外推的。此分析的結果是沒有確認減值,因為有足夠的淨空 可用。可收回的金額在很大程度上取決於公司未來的增長和計算的終端價值。
在使用價值計算中使用的關鍵假設,以及相應的敏感性分析,以説明本單位假設變化的影響如下:
| 預測期內未來用户數量和市場份額: |
該CGU未來的用户數量正在迅速增加,該設備在西班牙市場擁有很高的市場份額。即使市場份額略有下降,也會被預計進入市場的用户總數的增加所抵消。
| 毛利率: |
毛利率基於預算期間開始之前最近幾個季度的平均值以及軟件業務的同行 。這一CGU的毛利率目前約為66.4%,預計未來將下降至約55%。
| 折扣率: |
貼現率代表當前市場對每個CGU特定風險的評估,考慮到貨幣的時間價值和未計入現金流估計的標的資產的個別風險。
折現率的計算基於本集團及其CGU的具體情況,並根據本集團的加權平均資本成本(WACC)計算。WACC考慮了與債務和股權相關的成本。股本成本來自本集團投資者的預期投資回報。債務成本是基於本集團有義務償還的計息借款。
特定於業務的 風險通過應用單個Beta因子進行合併。貝塔係數已經根據公開的市場數據進行了評估。對貼現率進行阿爾法系數調整是為了考慮特定於單位的因素,如規模、流動性和市場(除其他因素外),以反映税前貼現率。
根據進行的減值測試,不需要減值,我們有大約1100萬歐元的淨空。
鑑於現有的重大淨空空間,該單位的税前貼現率上升至21.60%(即+2%)不會導致 減值。
| 用於推斷超出預測期的現金流的增長率: |
這項業務的潛在增長率可能高於減值測試中使用的增長率,考慮到現有的淨空空間,將該增長率降至0.75%不會導致 減值。
阿瑞斯
Ares 是專注於向Wallbox提供創新印刷電路板(PCB)的現金產生部門。Ares CGU的可收回金額是基於帶來獨特能力而產生的價值而確定的,這些獨特能力在改善集團垂直整合的同時,進一步使技術脱穎而出。在供應鏈持續存在不確定性的時代,將這一關鍵組件引入內部是一個關鍵的差異化因素。
125
北卡羅來納州Wallbox
合併財務報表附註
預計的現金流是為了反映世界各地對電動汽車充電器和相關服務日益增長的需求。適用於現金流預測的税前貼現率為11.22%,考慮到退出倍數為4倍,外推五年後的現金流。此分析的結果是沒有確認減值,因為有足夠的淨空 可用。
使用價值計算中使用的主要假設,以及相應的敏感性分析,以説明本單位的 假設變化的影響如下:
| 折扣率: |
貼現率代表當前市場對每個CGU特定風險的評估,並考慮到貨幣的時間價值和未計入現金流估計的標的資產的單個 風險。
折現率的計算基於本集團及其CGU的具體情況,並根據本集團的加權平均資本成本(WACC)計算。WACC考慮了與債務和股權相關的成本。股本成本來自本集團投資者的預期投資回報。債務成本是基於本集團有義務償還的計息借款。
特定於業務的 風險通過應用單個Beta因子進行合併。貝塔係數每年都會根據公開的市場數據進行評估。對貼現率進行阿爾法系數調整是為了考慮單位特定的因素,如規模、流動性和市場(除其他因素外),以反映税前貼現率。
考慮到現有的淨空空間,該單位的税前貼現率 上升至13.22%(即+2%)不會導致減值。
| 用於推斷超出預測期的現金流的增長率: |
該業務的潛在增長率可能高於減值測試中使用的增長率,考慮到現有的淨空空間,將該增長率降至50%不會導致 減值。
線圈
COIL 是專注於為北美電動汽車充電、電池存儲和電氣基礎設施提供電力安裝服務的現金產生部門。線圈CGU的可收回金額乃基於以下事實而釐定:是次收購令本集團可進一步提升為住宅及商業客户提供的服務,同時擴展至快速增長的直流快速充電安裝市場。
預計的現金流是為了反映美國對電動汽車充電器和相關服務不斷增長的需求。適用於現金流預測的税前貼現率為24.50%,五年後的現金流使用1.5%的增長率進行外推。這一分析的結果是,沒有確認減值,因為有足夠的淨空可用。
使用價值計算中使用的主要假設,以及相應的敏感性分析,以説明假設的變化對本單位的影響如下:
| 折扣率: |
貼現率代表當前市場對每個CGU特定風險的評估,並考慮到貨幣的時間價值和未計入現金流估計的標的資產的單個 風險。
折現率的計算基於本集團及其CGU的具體情況,並根據本集團的加權平均資本成本(WACC)計算。WACC考慮了與債務和股權相關的成本。股本成本來自本集團投資者的預期投資回報。債務成本是基於本集團有義務償還的計息借款。
特定於業務的 風險通過應用單個Beta因子進行合併。貝塔係數每年都會根據公開的市場數據進行評估。對貼現率進行阿爾法系數調整是為了考慮單位特定的因素,如規模、流動性和市場(除其他因素外),以反映税前貼現率。
考慮到現有的淨空空間,該單位的税前貼現率 上升至26.50%(即+2%)不會導致減值。
| 用於推斷超出預測期的現金流的增長率: |
這項業務的潛在增長率可能高於減值測試中使用的增長率,考慮到現有的淨空空間,將該增長率降至0.75%不會導致 減值。
126
北卡羅來納州Wallbox
合併財務報表附註
12. | 計入股權的被投資人 |
合資企業
Wallbox-Fawsn新能源汽車充電技術(蘇州)有限公司(以下簡稱Wallbox-Fawsn)是一家於2019年6月15日成立的合資企業,由本集團共同控股並擁有50%的權益。這家公司沒有在證券交易所上市。
Wallbox Fawsn是一個獨立的工具,本集團擁有其淨資產的剩餘權益。因此,根據Wallbox Fawsn的註冊協議,本集團已將其在Wallbox Fawsn的投資歸類為合資企業。
中國合資企業的主要業務是製造和銷售充電解決方案,並明確以汽車行業為重點。
下表彙總了Wallbox Fawsn在其財務報表中披露的財務信息。該表還將彙總的財務信息與本集團在Wallbox Fawsn的投資的賬面金額(包括2022年至2021年期間採用權益法的這些投資的 價值變動)進行了核對:
Wallbox Fawsn財務狀況摘要如下:
Wallbox Fawsn | ||||||||
(單位:千歐元) |
2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||||||
財產、廠房和設備 |
211 | 187 | ||||||
非流動金融資產 |
81 | 144 | ||||||
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非流動資產 |
292 | 331 | ||||||
盤存 |
724 | 674 | ||||||
貿易和其他金融應收賬款 |
492 | 534 | ||||||
預付款 |
17 | 2 | ||||||
現金和現金等價物 |
186 | 198 | ||||||
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流動資產 |
1,419 | 1,408 | ||||||
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總資產 |
1,711 | 1,739 | ||||||
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貸款和借款(公司間貸款) |
1,359 | 2,502 | ||||||
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非流動負債 |
1,359 | 2,502 | ||||||
貿易和其他金融應付款項 |
943 | 1,021 | ||||||
貸款和借款(公司間貸款) |
1,406 | | ||||||
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流動負債 |
2,350 | 1,021 | ||||||
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總負債 |
3,709 | 3,523 | ||||||
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外幣折算儲備 |
| 148 | ||||||
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淨資產(負債) |
(1,998 | ) | (1,636 | ) | ||||
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截至2022年12月31日和2021年12月31日,沒有懸而未決的承諾。
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北卡羅來納州Wallbox
合併財務報表附註
Wallbox Fawsn於2022年、2021年及2020年12月31日損益彙總表:
Wallbox Fawsn. | ||||||||||||
(單位:千歐元) |
2022 | 2021 | 2020 | |||||||||
收入 |
1,681 | 1,852 | 353 | |||||||||
庫存及原材料和消耗品的變化 使用 |
(1,636 | ) | (1,642 | ) | (540 | ) | ||||||
其他運營費用 |
(1,761 | ) | (1,448 | ) | (649 | ) | ||||||
攤銷和折舊 |
(92 | ) | (8 | ) | (4 | ) | ||||||
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營業虧損 |
(1,808 | ) | (1,246 | ) | (840 | ) | ||||||
財務(成本)/收入 |
(28 | ) | (59 | ) | (5 | ) | ||||||
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税前虧損 |
(1,836 | ) | (1,305 | ) | (845 | ) | ||||||
所得税費用 |
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本年度虧損 |
(1,836 | ) | (1,305 | ) | (845 | ) | ||||||
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集團全年虧損份額為50%(2021年和2020年:50%) |
(918 | ) | (653 | ) | (423 | ) | ||||||
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股權賬户被投資人的詳細情況和變動情況如下:
(單位:千歐元) |
團體的 虧損分攤這一年的 |
股權- 已記賬被投資人 |
無法識別 份額損失 |
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2019年6月15日 |
| 641 | | |||||||||
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2019年全年虧損 |
(388 | ) | (388 | ) | | |||||||
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2019年12月31日 |
| 253 | | |||||||||
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2020年的虧損 |
(423 | ) | (253 | ) | (170 | ) | ||||||
2020年12月31日 |
| (170 | ) | |||||||||
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2021年的虧損 |
(653 | ) | | (653 | ) | |||||||
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2021年12月31日 |
| | (823 | ) | ||||||||
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團體貸款 |
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增資 |
| 714 | | |||||||||
2022年的虧損 |
(918 | ) | (330 | ) | (588 | ) | ||||||
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2022年12月31日 |
| 384 | (1,411 | ) | ||||||||
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重新分類為持有以供出售(附註14) |
| (384 | ) | | ||||||||
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2022年12月31日 |
| | (1,411 | ) | ||||||||
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本集團於截至2022年12月31日止年度的應佔合資企業虧損為918,000歐元(於2021年12月31日為653,000歐元),其中33萬歐元已於2022年度確認(2021:0歐元)。
於2022年12月31日,由於短期內出售投資的可能性很大,合資企業的未償還餘額被歸類為持有待售資產(附註14)。
本集團出售合營企業的應收代價的估計公允價值為384,000歐元,約佔合營企業資產淨值的50%(扣除股東給予合營企業的貸款)(附註14)。此外,本集團發放予合營企業的應收貸款於二零二二年十二月三十一日已悉數減值(附註13)。
128
北卡羅來納州Wallbox
合併財務報表附註
13. | 金融資產和金融負債 |
下表顯示了金融資產的賬面價值和公允價值,包括它們在公允價值層次結構中的水平。
金融資產
截至12月31日的金融資產細目如下:
A. | 流動和非流動金融資產 |
2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||||||||||||
(單位:千歐元) |
非當前 | 當前 | 非當前 | 當前 | ||||||||||||
客户銷售和服務 |
| 39,797 | | 22,528 | ||||||||||||
其他應收賬款 |
| 16 | | 7 | ||||||||||||
給僱員的貸款 |
| 14 | | 2 | ||||||||||||
發放給合資企業的貸款 |
| | | 685 | ||||||||||||
合資企業應收賬款 |
| | | 535 | ||||||||||||
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貿易和其他金融應收賬款 | | 39,827 | | 23,757 | ||||||||||||
發放給合資企業的貸款 |
| | 566 | | ||||||||||||
保證金 |
1,133 | | 733 | | ||||||||||||
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非流動金融資產 | 1,133 | 1,299 | | |||||||||||||
保證金 |
| 560 | | 482 | ||||||||||||
金融投資 |
| 5,397 | | 57,192 | ||||||||||||
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其他流動金融資產 | | 5,957 | | 57,674 | ||||||||||||
現金和現金等價物 |
| 83,308 | | 113,865 | ||||||||||||
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總計 | 1,133 | 129,092 | 1,299 | 195,296 | ||||||||||||
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貿易和其他金融應收賬款主要是客户在正常業務過程中銷售的商品或提供的服務的應收款項。它們將在短期內(不到1年)結清,因此被歸類為當期債務。貿易和其他金融應收賬款最初按無條件的對價金額確認,除非它們包含重要的融資組成部分,在這種情況下,它們按公允價值確認。本集團持有應收貿易賬款,目的是收取合約現金流量,因此其後按實際利息法按攤銷成本計量。
客户銷售和服務的賬面金額包括 受保理安排約束的應收款。根據這項安排,本集團已將有關應收賬款轉移至該因素以換取現金,並禁止出售或質押該等應收賬款。然而,本集團保留了逾期付款和信用風險。因此,專家組繼續在其財務狀況表中確認全部轉移的資產。
根據保理協議應償還的金額作為擔保借款列報。本集團認為持有至收回業務 模式仍然適用於該等應收賬款,因此繼續按攤銷成本計量。
Wallbox品牌 在全球範圍內的增長以及新產品的創造,導致了2022年和2021年期間產品銷售和服務收入的增長。
截至2022年12月31日,其他流動金融資產包括金融投資,如對金融機構的投資基金,總額為539.7萬歐元(2021年12月31日為5719.2萬歐元)。
這些金融投資是金融機構為獲得盈利而在投資基金中管理的存款。本集團已考慮將該等投資歸類為流動資產,因為預期將在未來12個月結清該等投資。
在2022年期間,該合資企業沒有任何銷售額(2021年為53.5萬歐元)。
該合資企業還獲得了2022年1,411,000歐元的貸款(2021年1,251,000歐元,其中685,000歐元記為發放給合資企業的流動貸款,566,000歐元記錄為發放給合資企業的非流動貸款)。這兩筆貸款在年底都已全部減值(附註14)。
B. | 2022年12月31日和2021年12月31日對企業客户的預期信用損失評估。 |
本集團採用國際財務報告準則第9號簡化方法,使用貿易應收賬款和合同資產的終身預期信貸損失準備金來計量預期信貸損失。為了綜合衡量預期的信用損失,貿易應收賬款和合同資產根據相似的信用風險和賬齡進行分組。合同資產與類似類型合同的應收賬款具有相似的風險特徵。
129
北卡羅來納州Wallbox
合併財務報表附註
應收貿易賬款的減值在其他業務費用中的貿易和其他應收賬款預期信貸損失項下確認。2022年在損益中確認的總費用為387.3萬歐元,2021年為47.8萬歐元(注21)。截至2022年12月31日確認的預期損失準備金為1,65.6萬歐元(截至2021年12月31日為65.3萬歐元),截至報告日期未償還的金額不足180天。此外,截至2022年12月31日,公司已確認壞賬準備2,87萬歐元(截至2021年12月31日為0,000歐元),用於截至報告日期180天或更長時間的未償還金額。
預期損失率是根據本集團過往的信貸損失計算。
C. | 按類別和類別分列的金融資產 |
2022年12月31日 | ||||||||||||||||
(單位:千歐元) |
資產 測量時間為 攤銷成本 |
資產 測量時間為 FTVPL |
資產 測量時間為 FVTOCI |
總計 | ||||||||||||
客户銷售和服務 |
39,797 | | | 39,797 | ||||||||||||
其他應收賬款 |
16 | | | 16 | ||||||||||||
給僱員的貸款 |
14 | | | 14 | ||||||||||||
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貿易和其他應收賬款 |
39,827 | | | 39,827 | ||||||||||||
保證金 |
1,133 | | | 1,133 | ||||||||||||
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非流動金融資產 |
1,133 | | | 1,133 | ||||||||||||
保證金 |
560 | | | 560 | ||||||||||||
金融投資 |
128 | 5,030 | 239 | 5,397 | ||||||||||||
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其他流動金融資產 |
688 | 5,030 | 239 | 5,957 | ||||||||||||
現金和現金等價物 |
83,308 | | | 83,308 | ||||||||||||
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總計 |
124,956 | 5,030 | 239 | 130,225 | ||||||||||||
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2021年12月31日 | ||||||||||||||||
(單位:千歐元) |
金融資產 測量時間為 攤銷成本 |
金融資產 測量時間為 FTVPL |
金融資產 測量時間為 FVTOCI |
總計 | ||||||||||||
客户銷售和服務 |
22,528 | | | 22,528 | ||||||||||||
其他應收賬款 |
7 | | | 7 | ||||||||||||
給僱員的貸款 |
2 | | | 2 | ||||||||||||
發放給合資企業的貸款 |
685 | | | 685 | ||||||||||||
合資企業應收賬款 |
535 | | | 535 | ||||||||||||
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貿易和其他金融應收賬款 |
23,757 | | | 23,757 | ||||||||||||
發放給合資企業的貸款 |
566 | | | 566 | ||||||||||||
保證金 |
733 | | | 733 | ||||||||||||
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非流動金融資產 |
1,299 | | | 1,299 | ||||||||||||
保證金 |
482 | | | 482 | ||||||||||||
金融投資 |
130 | 56,852 | 210 | 57,192 | ||||||||||||
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其他流動金融資產 |
612 | 56,852 | 210 | 57,674 | ||||||||||||
現金和現金等價物 |
113,865 | | | 113,865 | ||||||||||||
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總計 |
139,533 | 56,852 | 210 | 196,595 | ||||||||||||
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130
北卡羅來納州Wallbox
合併財務報表附註
按FVTOCI計量的金融資產對應於對對衝基金的投資,這些基金的報價被視為公允價值的第一級。
FVTPL價值的金融投資涉及金融機構持有的投資基金。於2022年期間,本集團出售了該等投資的一大部分 ,導致未平倉減少。就公允價值而言,這些金融資產也被視為1級。
其餘金融資產(流動及非流動)按其攤銷成本計量,與其公允價值並無重大差異。
金融負債
貸款和借款
2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||||||||||||
(單位:千 歐元) |
非當前 | 當前 | 非當前 | 當前 | ||||||||||||
貸款和借款 |
44,359 | 89,268 | 17,577 | 33,769 | ||||||||||||
衍生認股權證負債 |
| 5,834 | | 83,252 | ||||||||||||
租賃負債(見附註9) |
24,657 | 2,644 | 18,172 | 1,537 | ||||||||||||
看跌期權負債 |
| | 3,776 | | ||||||||||||
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總計 |
69,016 | 97,746 | 39,525 | 118,558 | ||||||||||||
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除衍生認股權證負債及認沽期權負債按FVTPL計量外,金融負債按其攤餘成本計量,與其公允價值並無不同(認為適用利率仍代表市場利差)。
2022年7月27日,Wallbox Chargers,SLU以1,799,000歐元的購買代價收購了電子地圖公司剩餘49%的股本,從而獲得了截至該日其股本的100%的所有權,因此認沽期權債務已被取消。這筆交易確認了結算相關財務負債的收益,總額為2,002,000歐元,在損益表中作為財務收入入賬。對價的支付方式為2022年7月29日支付15萬歐元現金,2022年8月30日支付15萬歐元現金。剩餘金額已通過發行Wallbox NV 163,861股A類股支付,總金額為1,500,000歐元,面值為每股0.12歐元。
131
北卡羅來納州Wallbox
合併財務報表附註
截至2022年12月31日、2022年和2021年的貸款和借款詳情如下:
(單位:千歐元) | 2022年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
公司 |
貨幣 | 有效 利率 |
少於1 年 |
1至3年 | 超過3 年份 |
總計 | ||||||||||||||||||
銀行貸款 |
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固定利率貸款 |
歐元 | 1.05% - 6.32% | 13,135 | 11,694 | 5,376 | 30,205 | ||||||||||||||||||
浮動利率貸款 |
歐元 | Euribor+(3%-5%) | 75,353 | 4,240 | 9,478 | 89,071 | ||||||||||||||||||
契約式貸款 |
歐元 | Euribor+6.79% | 609 | 6,197 | 5,625 | 12,431 | ||||||||||||||||||
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總計 |
89,097 | 22,131 | 20,479 | 131,707 | ||||||||||||||||||||
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借款 |
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固定利率貸款 |
歐元 | 0% | 171 | 384 | 1,365 | 1,920 | ||||||||||||||||||
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總計 |
171 | 384 | 1,365 | 1,920 | ||||||||||||||||||||
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總計 |
89,268 | 22,515 | 21,844 | 133,627 | ||||||||||||||||||||
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(單位:千歐元) | 2021年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
公司 |
貨幣 | 有效 利率 |
少於1 年 |
1至3年 | 超過3 年份 |
總計 | ||||||||||||||||||
銀行貸款 |
||||||||||||||||||||||||
固定利率貸款 |
歐元 | 1.55% - 3.85% | 13,829 | 1,901 | 1,060 | 16,790 | ||||||||||||||||||
浮動利率貸款 |
歐元 | Euribor+1.35%-4% | 19,514 | 782 | | 20,296 | ||||||||||||||||||
契約式貸款 |
歐元 | Euribor+4.75%-7.70% | 360 | 4,171 | 8,825 | 13,356 | ||||||||||||||||||
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總計 |
33,703 | 6,854 | 9,885 | 50,442 | ||||||||||||||||||||
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借款 |
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固定利率貸款 |
歐元 | 0% | 66 | 98 | 741 | 905 | ||||||||||||||||||
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總計 |
66 | 98 | 741 | 905 | ||||||||||||||||||||
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總計 |
33,769 | 6,952 | 10,626 | 51,347 | ||||||||||||||||||||
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銀行 貸款
於2022年12月31日,本集團擁有信貸額度及其他融資產品120,220,000歐元(截至2021年12月31日為21,37萬歐元),其中已動用總額為81,920,000歐元(於2021年12月31日為5,078,000歐元)。
截至2022年12月31日,銀行貸款利息支出為371.1萬歐元(2021年12月31日為72.2萬歐元)(見附註23)。截至2022年12月31日,應計應付利息為12.8萬歐元(2021年12月31日為6萬歐元)。
該集團的貸款 要求遵守某些金融契約。2022年12月31日,集團實現了這些金融契約。
132
北卡羅來納州Wallbox
合併財務報表附註
借款
截至2022年12月31日,股東信用賬户總額為0,000歐元(2021年12月31日為42,000歐元),政府實體(CDTI)的貸款餘額為1,920,000歐元(2021年12月31日為863,000歐元)。
截至2022年12月31日,借款利息支出為0000歐元(2021年12月31日為3000歐元)(見附註23)。
截至十二月三十一日,貸款及借款的本息按年計算的到期日詳情如下:
(單位:千歐元) |
十二月三十一日, 2022 |
十二月三十一日, 2021 |
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2022 |
| 34,827 | ||||||
2023 |
92,581 | 3,220 | ||||||
2024 |
14,851 | 5,500 | ||||||
2025 |
12,741 | 4,170 | ||||||
2026 |
9,460 | 3,870 | ||||||
2027 |
7,780 | | ||||||
五年多 |
7,438 | 3,571 | ||||||
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總計 |
144,851 | 55,158 | ||||||
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B.衍生權證負債
如附註6所述,作為交易的一部分,Wallbox認購了由Kensington發行的5,750,000份公募權證和8,933,333份私募認股權證。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度衍生權證債務變動情況摘要如下:
公共授權令 | 私下授權書 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
(單位:千歐元) |
數量 認股權證 |
千人 歐元 |
數量 認股權證 |
千人 歐元 |
數量 認股權證 |
千人 歐元 |
||||||||||||||||||
2021年12月31日 |
5,705,972 | 24,887 | 8,933,333 | 58,365 | 14,639,305 | 83,252 | ||||||||||||||||||
|
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於交易日發行公開及非公開認股權證 |
| | ||||||||||||||||||||||
公共和私人認股權證於2022年1月11日行使 |
(141,808 | ) | (472 | ) | (50,000 | ) | (276 | ) | (191,808 | ) | (748 | ) | ||||||||||||
於2022年2月1日行使的公權證 |
(304,635 | ) | (933 | ) | | | (304,635 | ) | (933 | ) | ||||||||||||||
於2022年3月23日行使的公權證 |
(22 | ) | (1 | ) | | | (22 | ) | (1 | ) | ||||||||||||||
於2022年10月10日行使的公權證 |
(1 | ) | | | | (1 | ) | | ||||||||||||||||
衍生認股權證負債的公允價值變動 |
| (22,730 | ) | | (58,018 | ) | | (80,748 | ) | |||||||||||||||
匯兑差異 |
| 1,419 | | 3,593 | | 5,012 | ||||||||||||||||||
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2022年12月31日 |
5,259,506 | 2,170 | 8,883,333 | 3,664 | 14,142,839 | 5,834 | ||||||||||||||||||
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133
北卡羅來納州Wallbox
合併財務報表附註
公共授權令 | 私下授權書 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
(單位:千歐元) |
數量 認股權證 |
千人 以歐元計 |
數量 認股權證 |
千人 以歐元計 |
數量 認股權證 |
千人 以歐元計 |
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2021年9月30日 |
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於交易日發行公開及非公開認股權證 |
5,750,000 | 5,675 | 8,933,333 | 8,816 | 14,683,333 | 14,491 | ||||||||||||||||||
於2021年11月23日行使的公權證 |
(43,028 | ) | (188 | ) | | | (43,028 | ) | (188 | ) | ||||||||||||||
於2021年12月21日行使的公共認股權證 |
(1,000 | ) | (4 | ) | | | (1,000 | ) | (4 | ) | ||||||||||||||
衍生認股權證負債的公允價值變動 |
| 19,404 | | 49,549 | | 68,953 | ||||||||||||||||||
|
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|||||||||||||
2021年12月31日 |
5,705,972 | 24,887 | 8,933,333 | 58,365 | 14,639,305 | 83,252 | ||||||||||||||||||
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公開認股權證使持有人有權將每份認股權證轉換為一股Wallbox的A類普通股,面值為0.12歐元,行使價為11.50美元。
私募認股權證在無現金的基礎上,使其持有人有權將認股權證轉換為多股 Wallbox A類普通股,面值為0.12歐元,等於要轉換的權證數量乘以保薦人公平市值除以保薦人公平市價所得的商數,商數除以行使價11.50美元除以保薦人公平市價所獲得的商數。
保薦人公平市價是指在發出行使私募認股權證通知之日前十(10)個交易日內,截至第三個交易日止的十(10)個交易日內普通股的最後報告平均銷售價格。
在認股權證持有人行使該等認股權證而取得普通股之前,他們將沒有投票權或經濟權利。認股權證將於交易完成五年後的2026年10月1日到期,或根據其條款在贖回或清算時更早到期。
由於權證協議中沒有讓Wallbox有權阻止權證持有人在12個月內轉換其權證的 元素,Wallbox已將衍生權證負債歸類為流動負債。
公允價值計量
衍生權證的財務負債按公允價值通過損益入賬。私募認股權證已使用蒙特卡羅模擬(第3級)按公允價值計量。公開認股權證已上市,並已 按公允價值使用報價(第1級)計量。
於2022年期間,公募認股權證的公允價值由2021年12月31日的每份認股權證4.94美元降至2022年12月31日的每份認股權證0.44美元。同樣,私募認股權證的公允價值從2021年12月31日的每份認股權證7.40美元降至2022年12月31日的每份認股權證0.44美元。因此,截至2022年12月31日止年度,集團已在損益表中確認公允價值收益80,748,000歐元。
2021年期間,公共認股權證的公允價值從交易日(2021年10月1日)的每權證1.14美元增加到2021年12月31日的每權證4.94美元。同樣,私募認股權證的公平價值由交易日期的每份認股權證1.14美元增加至2021年12月31日的每份認股權證7.40美元。因此,截至2021年12月31日止年度,本集團在損益表中確認公允價值虧損68,953,000歐元。
蒙特卡羅模擬的內在假設與預期股價波動、預期壽命、無風險利率和股息率有關。本集團根據本公司買賣認股權證的隱含波動率及與認股權證的預期剩餘壽命相符的選定同業公司普通股的歷史波動率,估計其普通股認股權證的波動率。認股權證的預期壽命假設與其剩餘的合同期限相等。股息率基於歷史利率,公司預計歷史利率將保持在零。
134
北卡羅來納州Wallbox
合併財務報表附註
負債變動與籌資活動產生的現金流量的對賬
(單位:千歐元) |
貸款和 借款 |
導數 搜查令 負債 |
租賃 負債 |
總計 | ||||||||||||
2022年1月1日的餘額 |
51,345 | 83,252 | 19,710 | 154,307 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
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|
|||||||||
貸款收益 |
291,204 | | | 291,204 | ||||||||||||
認股權證收益(公共和私人) |
| 4,625 | | 4,625 | ||||||||||||
就租賃負債支付的本金 |
| | (2,191 | ) | (2,191 | ) | ||||||||||
就租賃負債支付的利息 |
| | (1,267 | ) | (1,267 | ) | ||||||||||
償還貸款 |
(218,902 | ) | | | (218,902 | ) | ||||||||||
償還借款 |
(42 | ) | | | (42 | ) | ||||||||||
支付利息和銀行手續費 |
(3,199 | ) | | | (3,199 | ) | ||||||||||
支付可轉換債券的利息 |
(223 | ) | | | (223 | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
融資現金流的總變動 |
68,838 | 4,625 | (3,458 | ) | 70,005 | |||||||||||
|
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|||||||||
外匯匯率變動的影響 |
46 | 5,011 | 278 | 5,335 | ||||||||||||
|
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|
|||||||||
衍生認股權證負債的公允價值變動 |
| (80,748 | ) | | (80,748 | ) | ||||||||||
新租約 |
| | 8,517 | 8,517 | ||||||||||||
應收政府貸款 |
248 | | | 248 | ||||||||||||
行使公權證 |
| (6,306 | ) | | (6,306 | ) | ||||||||||
企業合併 |
9,439 | | 988 | 10,427 | ||||||||||||
利息和銀行手續費支出 |
3,711 | | 1,266 | 4,977 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
與負債有關的其他變動總額 |
13,398 | (87,054 | ) | 10,771 | (62,885 | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
2022年12月31日的餘額 |
133,627 | 5,834 | 27,301 | 166,762 | ||||||||||||
|
|
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135
北卡羅來納州Wallbox
合併財務報表附註
負債變動與籌資活動產生的現金流量的對賬(續)
(單位:千歐元) |
貸款和 借款 |
導數 搜查令負債 |
租賃 負債 |
敞篷車 債券 |
總計 | |||||||||||||||
2021年1月1日的餘額 |
22,372 | | 4,117 | 26,146 | 52,635 | |||||||||||||||
|
|
|
|
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|||||||||||
貸款收益 |
204,677 | | | | 204,677 | |||||||||||||||
借款收益 |
124 | | | | 124 | |||||||||||||||
認股權證收益(公共和私人) |
| | | | | |||||||||||||||
可轉換債券收益 |
| | | 34,550 | 34,550 | |||||||||||||||
就租賃負債支付的本金 |
| | (828 | ) | | (828 | ) | |||||||||||||
就租賃負債支付的利息 |
| | (631 | ) | | (631 | ) | |||||||||||||
償還貸款 |
(176,324 | ) | | | | (176,324 | ) | |||||||||||||
償還借款 |
(87 | ) | | | | (87 | ) | |||||||||||||
支付利息和銀行手續費 |
(3,047 | ) | | | | (3,047 | ) | |||||||||||||
支付可轉換債券的利息 |
| | | (997 | ) | (997 | ) | |||||||||||||
其他付款 |
(297 | ) | | | | (297 | ) | |||||||||||||
|
|
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|
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|
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|||||||||||
融資現金流的總變動 |
25,046 | | (1,459 | ) | 33,553 | 57,140 | ||||||||||||||
|
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外匯匯率變動的影響 |
| | (2 | ) | | (2 | ) | |||||||||||||
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|||||||||||
發行公共和私人債券 |
||||||||||||||||||||
交易日認股權證 |
| 14,491 | | | 14,491 | |||||||||||||||
行使公權證 |
| (193 | ) | | | (193 | ) | |||||||||||||
衍生認股權證負債的公允價值變動 |
| 68,954 | | | 68,954 | |||||||||||||||
可轉換債券的估值 |
| | | 25,491 | 25,491 | |||||||||||||||
可轉換債券和可轉換票據的贖回 |
| | | (87,105 | ) | (87,105 | ) | |||||||||||||
新租約 |
| | 16,423 | | 16,423 | |||||||||||||||
應計利息 |
470 | | | (470 | ) | | ||||||||||||||
應收政府貸款 |
365 | | | | 365 | |||||||||||||||
利息和銀行手續費支出 |
3,092 | | 631 | 2,385 | 6,108 | |||||||||||||||
|
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|
|||||||||||
與負債有關的其他變動總額 |
3,927 | 83,252 | 17,054 | (59,699 | ) | 44,534 | ||||||||||||||
|
|
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|
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|
|||||||||||
2021年12月31日的餘額 |
51,345 | 83,252 | 19,710 | | 154,307 | |||||||||||||||
|
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|
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136
北卡羅來納州Wallbox
合併財務報表附註
負債變動與籌資活動產生的現金流量的對賬(續)
(單位:千歐元) |
貸款和 借款 |
導數 搜查令負債 |
租賃 負債 |
敞篷車 債券 |
總計 | |||||||||||||||
2020年1月1日的餘額 |
11,776 | | 4,013 | | 15,789 | |||||||||||||||
|
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貸款和借款的收益 |
37,013 | | | | 37,013 | |||||||||||||||
可轉換債券收益 |
| | | 25,880 | 25,880 | |||||||||||||||
就租賃負債支付的本金 |
| | (467 | ) | | (467 | ) | |||||||||||||
就租賃負債支付的利息 |
| | (107 | ) | | (107 | ) | |||||||||||||
償還貸款和借款 |
(26,119 | ) | | | | (26,119 | ) | |||||||||||||
支付的利息 |
(462 | ) | | | | (462 | ) | |||||||||||||
其他付款 |
(6 | ) | | | | (6 | ) | |||||||||||||
|
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融資現金流的總變動 |
10,426 | | (574 | ) | 25,880 | 35,732 | ||||||||||||||
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外匯匯率變動的影響 |
| | (6 | ) | | (6 | ) | |||||||||||||
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新租約 |
| | 577 | | 577 | |||||||||||||||
增資 |
(364 | ) | | | | (364 | ) | |||||||||||||
利息支出 |
534 | | 107 | 266 | 907 | |||||||||||||||
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與負債有關的其他變動總額 |
170 | | 684 | 266 | 1,120 | |||||||||||||||
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|||||||||||
2020年12月31日餘額 |
22,372 | | 4,117 | 26,146 | 52,635 | |||||||||||||||
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貿易和其他應付款
截至2022年12月31日和2021年12月31日的貿易和其他應付款詳情如下:
(單位:千歐元) |
十二月三十一日, 2022 |
十二月三十一日, 2021 |
||||||
供應商 |
65,830 | 40,926 | ||||||
人員(應付薪金) |
5,351 | 3,255 | ||||||
客户預付款 |
68 | 110 | ||||||
|
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|
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|||||
總計 |
71,249 | 44,291 | ||||||
|
|
|
|
貿易和其他應付款項是無擔保的,通常在確認後不到12個月內支付。由於貿易和其他應付賬款的短期性質,其賬面價值被視為等於其公允價值。
137
北卡羅來納州Wallbox
合併財務報表附註
14. | 持有待售資產 |
本公司已將與權益被投資人(Wallbox Fawsn)有關的非流動資產(見附註12)分類為持有待售資產,於2022年12月31日,本集團致力於出售該投資的計劃,並預期透過本次出售交易收回該等資產的價值。管理層預計將在接下來的12個月內完成這筆交易。此外,本集團已收到多個來自潛在收購者的要約,要約價格與這些資產的賬面淨值保持一致。
於2022財政年度,本集團已就發放予合資企業的非流動貸款所產生的利息開出47,000歐元的發票(請參閲附註26)。此外,於2022年期間,集團已確認未償還貸款減值虧損1,411,000歐元(見附註23)及應收貿易賬款減值虧損534,000歐元。
15. | 庫存 |
截至2022年、12月31日和2021年的庫存詳情如下:
(單位:千歐元) |
十二月三十一日,2022 | 十二月三十一日, 2021 |
||||||
原料 |
47,668 | 5,225 | ||||||
半成品 |
31,195 | 11,999 | ||||||
成品 |
27,706 | 10,265 | ||||||
|
|
|
|
|||||
總計 |
106,569 | 27,489 | ||||||
|
|
|
|
在2022年底和2021年底,沒有關於收購庫存的承諾。 在2022年12月31日收購庫存的預付款為303.1萬歐元(2021年12月31日為210.8萬歐元)。
根據目前的信息,該集團已在2022年12月31日計入1,886千歐元的庫存撥備,以彌補緩慢移動和陳舊庫存的影響(截至2021年12月31日為31.1萬歐元)。(見附註21)。
16. | 現金和現金等價物 |
2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日現金及現金等價物詳情如下:
(單位:千歐元) |
十二月三十一日, 2022 |
十二月三十一日, 2021 |
||||||
現金 |
3 | 3 | ||||||
銀行和其他信貸機構 |
18,873 | 2,926 | ||||||
銀行和其他信貸機構,外幣 |
63,623 | 110,877 | ||||||
其他現金等價物 |
809 | 59 | ||||||
|
|
|
|
|||||
總計 |
83,308 | 113,865 | ||||||
|
|
|
|
我們與主要金融機構保持現金和現金等價物。我們的現金和銀行存款等價物 當時超過聯邦或當地保險限額的存款。
活期賬户按適用的市場利率賺取利息,而這筆利息並不顯著。
138
北卡羅來納州Wallbox
合併財務報表附註
持有外幣餘額的銀行和其他信貸機構的詳細情況如下:
(單位:千歐元) |
十二月三十一日, 2022 |
十二月三十一日, 2021 |
||||||
美元 |
63,109 | 108,295 | ||||||
英鎊 |
237 | 1,500 | ||||||
諾克 |
44 | 406 | ||||||
塞克 |
125 | 360 | ||||||
DKK |
108 | 246 | ||||||
元人民幣 |
| 70 | ||||||
|
|
|
|
|||||
總計 |
63,623 | 110,877 | ||||||
|
|
|
|
來自投資和融資活動的重大非現金交易如下:
(單位:千歐元) |
十二月三十一日, 2022 |
十二月三十一日, 2021 |
||||||
衍生認股權證負債的公允價值變動(附註23) |
(80,748 | ) | 68,954 | |||||
增加租賃法律責任 |
8,517 | 16,423 | ||||||
發行股票用於收購一項重要的非現金投資活動 (ARES) |
6,300 | | ||||||
發行股票用於收購一項重要的非現金投資活動 (電子地圖) |
1,500 | | ||||||
轉換可轉換債券及可轉換票據(附註13) |
| (87,105 | ) | |||||
肯辛頓股票的實物出資(附註17) |
| 9,058 |
17. | 資本和儲備 |
股本和股票溢價
截至12月31日,已發行股本如下:
(單位:千歐元) |
總股份數 | 股本 | ||||||
2022年12月31日 |
||||||||
A類股,每股面值0.12歐元 |
148,900,355 | 17,868 | ||||||
B類股票,每股面值1.20歐元 |
23,250,793 | 27,901 | ||||||
|
|
|
|
|||||
總計 |
172,151,148 | 45,769 | ||||||
|
|
|
|
(單位:千歐元) |
總股份數 | 股本 | ||||||
2021年12月31日 |
||||||||
A類股,每股面值0.12歐元 |
138,158,783 | 16,579 | ||||||
B類股票,每股面值1.20歐元 |
23,250,793 | 27,901 | ||||||
|
|
|
|
|||||
總計 |
161,409,576 | 44,480 | ||||||
|
|
|
|
139
北卡羅來納州Wallbox
合併財務報表附註
截至2022年12月31日和2021年12月31日,法定股本如下:
(單位:千 歐元) |
總股份數 | 名義上的 | 金額 | |||||||||
A類 |
400,000,000 | 0.12 | 48,000 | |||||||||
B類 |
50,000,000 | 1.20 | 60,000 | |||||||||
換股股份 |
2 | 1.00 | | |||||||||
|
|
|
|
|||||||||
總計 |
450,000,002 | 108,000 | ||||||||||
|
|
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截至增資之日,所有已發行股份均已繳足股款。Wallbox A類普通股和Wallbox B類普通股為持有者提供了相同的經濟權利;但B類給了他們10個投票權,A類只有1個投票權。
Wallbox A類股於2021年10月4日開始在紐約證券交易所交易,代碼為WBX。
股本變動情況和股票溢價情況如下:
(單位:千歐元) |
股票 | 單價 分享 (歐元) |
分享 資本 |
分享 補價 |
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2020年12月31日 |
392,118 | 196 | 28,726 | |||||||||||||
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2021年9月:可轉換債券轉換 |
147,443 | 0.50 | 73.72 | 87,032 | ||||||||||||
2021年10月:淘汰A、Y、B類老股 |
(539,561 | ) | 0.50 | (269.78 | ) | (47,692 | ) | |||||||||
2021年10月:增加A類股本 |
107,153,437 | 0.12 | 12,858.41 | 7,247 | ||||||||||||
2021年10月:增加B類股本 |
23,250,793 | 1.20 | 27,900.95 | | ||||||||||||
2021年10月:肯辛頓A類股本(*) |
19,861,318 | 0.12 | 2,383.36 | 151,915 | ||||||||||||
2021年10月:管材A類股本 |
11,100,000 | 0.12 | 1,332.00 | 94,528 | ||||||||||||
2021年11月:肯辛頓權證轉換(A類股) |
43,028 | 0.12 | 5.00 | 621 | ||||||||||||
2021年12月:肯辛頓權證轉換(A類股) |
1,000 | 0.12 | 0.12 | 14 | ||||||||||||
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2021年12月31日 |
161,409,576 | 44,480 | 322,391 | |||||||||||||
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(*) | 包括17,39.7萬歐元的發行成本。 |
(單位:千歐元) |
股票 | 單價 分享 (歐元) |
分享 資本 |
分享 補價 |
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2021年12月31日 |
161.409.576 | 44.480 | 322,391 | |||||||||||||
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2022年1月肯辛頓權證轉換(A類股) |
156,699 | 0.12 | 18,80 | 2,205 | ||||||||||||
2022年2月肯辛頓權證轉換(A類股) |
304,635 | 0.12 | 36.56 | 4,032 | ||||||||||||
2022年3月肯辛頓權證轉換(A類股) |
22 | 0.12 | | 14 | ||||||||||||
2022年4月:股票期權計劃執行(MSOP/ESOP)(A類股) |
17,208 | 0.12 | 2.06 | 12 | ||||||||||||
2022年5月:股票期權計劃執行(MSOP/ESOP)(A類股) |
401,598 | 0.12 | 48.00 | 234 | ||||||||||||
2022年6月:股票期權計劃執行(MSOP/ESOP)(A類股) |
380,176 | 0.12 | 45.62 | 203 | ||||||||||||
2022年7月:股票期權計劃執行(MSOP/ESOP)(A類股) |
40,930 | 0.12 | 4.91 | 27 | ||||||||||||
2022年7月:在股票電子地圖收購中支付 |
163,861 | 0.12 | 19.66 | 1,480 | ||||||||||||
2022年7月:收購股票的付款 |
700,777 | 0.12 | 84.09 | 6,216 | ||||||||||||
2022年9月:股票期權計劃執行(MSOP/ESOP)(A類股) |
129,336 | 0.12 | 15.52 | 377 | ||||||||||||
2022年10月:股票期權計劃執行(MSOP/ESOP)(A類股) |
73,460 | 0.12 | 8.82 | 48 | ||||||||||||
2022年10月:肯辛頓權證轉換(A類股) |
1 | 0.12 | | | ||||||||||||
2022年11月:股票期權計劃執行(MSOP/ESOP)(A類股) |
56,992 | 0.12 | 6.84 | 40 | ||||||||||||
2022年12月:股票期權計劃執行(MSOP/ESOP/RSU)(A類股) |
139,183 | 0.12 | 16.70 | 216 | ||||||||||||
2022年12月5日增資(定向增發)(A類股) |
8,176,694 | 0.12 | 981 00 | 40,745 | ||||||||||||
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12月31日。2022年 |
172,151,148 | 45,769 | 378,240 | |||||||||||||
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140
北卡羅來納州Wallbox
合併財務報表附註
2020年12月31日,Wallbox Chargers S.L.U的股本總額為19.6萬歐元,由392,118股每股面值為0.50歐元的股票組成(截至2019年12月31日,股本為1000歐元169股,包括337,300股每股面值0.50歐元的股票)。
2021年9月16日,可轉換債券和可轉換票據被轉換,導致Wallbox ChargersS.L.U的A類普通股發行147,443股,每股面值0.50歐元,相應增加的股本和股票溢價分別為7.4萬歐元和87,03.2萬歐元(見附註13)。
如附註6所示,於2021年10月1日,根據業務合併協議,Wallbox Charger的每位持有人
SLU普通股以實物捐助的方式將其Wallbox ChargersS.L.U.普通股交換給Wallbox N.V.,以換取根據交換比率發行的 股。因此,Wallbox Chargers成為Wallbox N.V.的全資子公司。出資包括539,561股Wallbox ChargersS.L.U普通股,面值0.50歐元,用於交換Wallbox N.V.的106,778,437股A類普通股,面值0.12歐元,以及23,250,793股B類普通股,面值1.20歐元。股本增加了40,445,000歐元,股票溢價減少了同樣的數額。
此外,2021年10月1日,每股肯辛頓普通股以實物捐助的方式交換,以換取發行A類股,據此,Wallbox以每交換一股新的Kensington普通股換取一股A類股,從而發行了19,861,318股Wallbox A類普通股,面值為0.12歐元。因此,股本增加2,383,000歐元,股票溢價增加151,915,000歐元,其中包括國際財務報告準則2股票上市費用共計72,172歐元的影響(見附註6),以及扣除交易成本淨額共計17,397,000歐元(見附註6)。
於執行業務合併協議的同時,肯辛頓及Wallbox分別於2021年6月9日及2021年9月29日與若干投資者(管道投資者)訂立認購協議(認購協議),據此,管道投資者同意認購及購買合共11,100,000股A類股份(管道股份),而Wallbox同意於截止日期以每股10.00美元的價格發行及出售合共11,100,000股A類股份(管道融資),總收益為111,000,000美元(管道融資)。這11,100,000股A類股導致股本和股票溢價分別增加133.2萬歐元和9452.8萬歐元。
2021年9月,Wallbox NV發行了375,000股A類普通股,面值0.12歐元,增加股本4.5萬歐元。
最後,如附註13所示,分別於2021年11月23日和2021年12月21日,43,028和1,000股公募認股權證分別轉換為43,028股和1,000股Wallbox A類普通股,票面價值0.12歐元,增加股本5歐元,提高股票溢價63.6萬歐元。
2022財政年度的增資主要是由於私募、執行股票計劃(見附註22)、 肯辛頓權證轉換(見附註13)以及以股份支付Ares收購(見附註6)及電子地圖收購(見附註13)所致。
股票溢價可以自由分配,前提是股本不低於因此類分配而產生的股本總額和Wallbox N.V.公司財務報表中形成的法定準備金。
保護區的性質和用途
前幾年合計累計赤字
截至2022年12月31日,合併累計赤字總額為306,696,000歐元(截至2021年12月31日,為243,896,000歐元)。
自由分配受限於綜合財務狀況表上列賬的資本化內部開發成本金額。截至2022年12月31日,綜合財務狀況表上列載的資本化開發成本金額為49,536,000歐元(2021:31,514,000歐元),詳見附註10,根據荷蘭法律的要求,Wallbox N.V.的公司財務報表已為此建立法定準備金。
外幣折算儲備
折算準備金包括因折算涉外業務財務報表而產生的所有外幣差額,以及因涉外業務淨投資套期保值的有效部分而產生的外幣差額。這一法定準備金不能自由分配。截至2022年12月31日,這一儲備為1059.7萬歐元(2021年12月31日為260.1萬歐元)。
141
北卡羅來納州Wallbox
合併財務報表附註
其他權益組成部分
基於股份的支付
股份支付準備金用於確認提供給員工(包括關鍵管理人員)的以股權結算的股份支付的價值,作為其薪酬的一部分。截至2022年12月31日,這一儲備為39,002,000歐元(截至2021年12月31日,為5,483,000歐元)。有關這些計劃的進一步詳情,請參閲附註22。
此外,本標題還包括2,207,000歐元,相當於收購Coil所需支付的股份金額(見附註6)。
通過保監處對金融資產進行計量調整
附註13所述對衝基金的投資於年終按公允價值計量。其估值的變動通過其他全面收益確認為其他 權益組成部分。
18. | 條文 |
這些規定的詳細內容如下:
2022年12月31日 |
非當前 | 當前 | ||||||||||||||||||
(單位:千歐元) |
其他 | 服務 保修 |
總非- 當前 |
服務 保修 |
總計 當前 |
|||||||||||||||
年初賬面金額 |
4 | 358 | 362 | 541 | 541 | |||||||||||||||
對結果收費/(積分): |
116 | 961 | 1,077 | 777 | 777 | |||||||||||||||
(+)已確認的額外撥備(淨額) |
117 | 2,935 | 3,052 | | | |||||||||||||||
(+/-)短期轉賬 |
| (1,416 | ) | (1,416 | ) | 1,415 | 1,415 | |||||||||||||
(-)年內使用金額 |
(1 | ) | (558 | ) | (559 | ) | (638 | ) | (638 | ) | ||||||||||
|
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年終賬面金額 |
120 | 1,319 | 1,439 | 1,318 | 1,318 | |||||||||||||||
|
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|
|
|
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|
|
|
|
2021年12月31日 |
非當前 | 當前 | ||||||||||||||||||
(單位:千歐元) |
其他 | 服務 保修 |
總非- 當前 |
服務 保修 |
總計 當前 |
|||||||||||||||
年初賬面金額 |
6 | 225 | 231 | | | |||||||||||||||
對結果收費/(積分): |
(2 | ) | 133 | 131 | 541 | 541 | ||||||||||||||
(+)已確認的額外撥備(淨額) |
| 731 | 731 | | | |||||||||||||||
(+/-)短期轉賬 |
| (598 | ) | (598 | ) | 598 | 598 | |||||||||||||
(-)年內使用金額 |
(2 | ) | | (2 | ) | (57 | ) | (57 | ) | |||||||||||
|
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|
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|||||||||||
年終賬面金額 |
4 | 358 | 362 | 541 | 541 | |||||||||||||||
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服務保修
本集團開發及銷售的產品保修期為三年,因此,每年計提一項撥備,以支付年底與保修期內的項目及產品有關的估計成本。這項撥備是根據已發生的保修成本估計數及其與保修銷售量的關係計算的。
142
北卡羅來納州Wallbox
合併財務報表附註
19. | 政府撥款 |
截至十二月三十一日止的政府撥款詳情如下:
(單位:千歐元) |
2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||||||||||||||||
贈款 |
政府實體 |
非當前責任 | 當前 責任 |
非當前 責任 |
當前 責任 |
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移動2030 |
德薩羅洛科技工業中心(CDTI) | 591 | 287 | 246 | 786 | |||||||||||||
柔軟劑 |
德薩羅洛科技工業中心(CDTI) | 228 | 57 | 181 | 183 | |||||||||||||
磁阻器 |
德薩羅洛科技工業中心(CDTI) | | 28 | | 35 | |||||||||||||
宙斯PTA |
德薩羅洛科技工業中心(CDTI) | 404 | 102 | 284 | 531 | |||||||||||||
ALT影響 |
加泰羅尼亞大企業協會(ACCI?) | 392 | 98 | 544 | | |||||||||||||
ColdPost |
加泰羅尼亞大企業協會(ACCI?) | | 12 | | | |||||||||||||
庫普斯工業公司 |
加泰羅尼亞大企業協會(ACCI?) | | | | | |||||||||||||
迷你卡丁車 |
德薩羅洛科技工業中心(CDTI) | 63 | 16 | | | |||||||||||||
伊萊諾拉 |
能源多樣性研究所(IDAE) | 337 | 83 | | | |||||||||||||
Accio-Creaciólloc透視球 |
加泰羅尼亞大企業協會(ACCI?) | 183 | | | | |||||||||||||
V2BUILD |
創新英國-UKRI | | 25 | | | |||||||||||||
|
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總計 |
2,198 | 708 | 1,255 | 1,535 | ||||||||||||||
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政府贈款包括Tecnológico Industrial,E.P.E.(CDTi)Worl和Agencia Para la Compostivida de la Empresa de la Generalitat de Cataluña(ACCI?)和Instituto Part la Diversifiación y Ahorro de la Energía(Br)分配給專家組的贈款,金額分別為3,672,000歐元、794,000歐元和421,000歐元。
截至2022年12月31日,共收取654,000歐元,仍有4,049,000歐元應收(見附註25)。
由於與上述實體商定的既定條件(2021年為71.2萬歐元),2022年損益表(在其他收入標題中確認)的影響為68萬歐元。
143
北卡羅來納州Wallbox
合併財務報表附註
20. | 與客户簽訂合同的收入 |
從與客户簽訂的合同中分拆收入
本集團因轉讓貨物及服務而產生的收入於某一時間點確認。以下是基於產品線和地理細分市場的收入情況:
Year ended December 31, | ||||||||||||
(單位:千歐元) |
2022 | 2021 | 2020 | |||||||||
行數: |
||||||||||||
貨物銷售 |
136,372 | 69,105 | 18,516 | |||||||||
服務銷售 |
7,813 | 2,474 | 1,161 | |||||||||
|
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|||||||
總計 |
144,185 | 71,579 | 19,677 | |||||||||
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地理市場(*): |
||||||||||||
歐洲、中東和非洲地區 |
120,619 | 66,872 | 19,656 | |||||||||
NorAm |
23,552 | 4,687 | 1 | |||||||||
APAC |
14 | 20 | 20 | |||||||||
|
|
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|||||||
總計 |
144,185 | 71,579 | 19,677 | |||||||||
|
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(*) | 地理市場信息與附註7中的部門披露之間的差異是由於公司間的剔除。 |
在2022年、2021年或2020年期間,沒有個人客户超過總收入的10%。
21. | 費用 |
A. | 庫存及使用的原材料和消耗品的變化 |
庫存及所用原材料和消耗品變動詳情如下:
Year ended December 31, | ||||||||||||
(單位:千歐元) |
2022 | 2021 | 2020 | |||||||||
產成品、原材料和其他消耗品的消耗 |
81,002 | 42,224 | 9,595 | |||||||||
報廢庫存、緩慢移動和過時應計項目 |
864 | 311 | | |||||||||
由其他公司進行的工作 |
3,739 | 1,718 | 979 | |||||||||
|
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|
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|||||||
總計 |
85,605 | 44,253 | 10,574 | |||||||||
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庫存的變化記錄在產成品、原材料和其他消耗品的消耗標題中。
144
北卡羅來納州Wallbox
合併財務報表附註
B. | 其他運營費用 |
其他運營費用主要如下:
Year ended December 31, | ||||||||||||
(單位:千歐元) |
2022 | 2021 | 2020 | |||||||||
專業服務 |
14,129 | 15,484 | 1,530 | |||||||||
營銷費用 |
23,934 | 7,329 | 1,352 | |||||||||
送貨 |
10,291 | 3,650 | 948 | |||||||||
外部臨時工 |
4,994 | 3,582 | 1,610 | |||||||||
辦公費 |
7,296 | 3,427 | 335 | |||||||||
保險費 |
3,350 | 1,594 | 387 | |||||||||
水電費和類似費用 |
4,471 | 1,560 | 322 | |||||||||
在線平臺費用 |
3,381 | 1,410 | 140 | |||||||||
關税税 |
887 | 1,134 | 43 | |||||||||
差旅費用 |
4,139 | 1,000 | 291 | |||||||||
短期及低價值租約 |
3,454 | 567 | 283 | |||||||||
銀行服務 |
880 | 509 | 406 | |||||||||
貿易和其他應收款的預期信貸損失(附註13) |
1,003 | 478 | 134 | |||||||||
修理 |
509 | 232 | 38 | |||||||||
其他減值及虧損(見附註13) |
2,870 | | 281 | |||||||||
保修條款(見附註18) |
1,738 | 674 | | |||||||||
其他 |
4,229 | 775 | 92 | |||||||||
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|||||||
總計 |
91,555 | 43,405 | 8,192 | |||||||||
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截至2021年12月31日,專業服務包括千歐元8,046歐元,對應於 非增量成本,直接歸因於為附註6所述的交易發行股份。
22. | 員工福利 |
截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日止年度的僱員福利詳情如下:
Year ended December 31, | ||||||||||||
(單位:千歐元) |
2022 | 2021 | 2020 | |||||||||
工資和薪金 |
43,106 | 20,438 | 4,266 | |||||||||
基於股份的支付 |
32,625 | 2,455 | 2,785 | |||||||||
社會保障 |
13,083 | 6,773 | 2,755 | |||||||||
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總計 |
88,814 | 29,666 | 9,806 | |||||||||
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2022年和2021年人員支出的顯著增長主要是由於Wallbox集團的顯著增長,這需要招聘更多的人員。此外,這一增長也是由於如下所述的針對員工、創始人和管理層的新的基於股份的薪酬計劃,以及針對某些經理的 管理層股票期權計劃的加速授予。本集團並無訂立任何已產生退休金成本的固定供款或固定利益計劃。大多數員工在西班牙工作,並參加了國家養老金計劃,該計劃的費用包括在社會保障中。
145
北卡羅來納州Wallbox
合併財務報表附註
以股份為基礎的支付交易確認的人員費用明細如下:
Year ended December 31, | ||||||||||||
(單位:千歐元) |
2022 | 2021 | 2020 | |||||||||
管理層股票期權計劃 |
14,377 | 2,382 | 1,192 | |||||||||
員工股票期權計劃 |
| 73 | 1,593 | |||||||||
方正股票期權計劃 |
8,195 | | | |||||||||
RSU員工 |
6,862 | | | |||||||||
基於業績的股票收益和RSU的管理面積 |
531 | | | |||||||||
基於業績的股票收益和RSU管理線圈 |
1,769 | | | |||||||||
RSU管理 |
3,103 | | | |||||||||
無形資產中基於股份的支付交易的資本化 |
(2,212 | ) | | | ||||||||
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|||||||
總計 |
32,625 | 2,455 | 2,785 | |||||||||
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管理層股票期權計劃
在2018年7月25日舉行的會議上,股東們同意實施基於股份的薪酬計劃,以加強管理層與Wallbox Chargers的聯繫,並提供更直接的激勵結構。
這一安排是股權固定的計劃。因此, 集團根據授予日,即公司與管理層成員簽署管理層股票期權計劃合同的日期,根據期權的公允價值,確認員工費用與股本的增加。
每一批貸款都有與受益人的就業及其業績掛鈎的歸屬條件。
根據交易的條款和條件,這些期權將可用於交換Wallbox NV 股票,面值為0.12歐元(以前為面值0.5歐元),自交易完成之日起10年內,每個未償還期權將根據交換比率轉換為240.990795184659個期權。
本公司根據授予日獎勵的估計公允價值記錄這項基於股份的支付計劃,並在必要服務期間的綜合損益表中確認為費用。獎勵的估計公允價值是基於為First授予而發行的最接近的一輪財務股本,最新的是基於 母公司股票在授予日期的估計市場價格,實際上,Wallbox NV在授予日期的股價是在本報告期內使用的。
員工股票期權計劃
在新冠肺炎大流行期間,股東們同意向Wallbox Chargers,S.L.U的所有員工(受益人或受益人)提供參與基於股份的付款計劃的可能性,而不是股票(期權),這使所有受益人都有機會購買一定數量的Wallbox Chargers普通股(股票)。參與這一計劃是自願的,它是作為一種節省現金的措施而設立的,因為它是以受益人的工資減少為交換條件的,這導致在新冠肺炎疫情造成的不確定時期內維持戰略現金。期權的行權價為0.50歐元。此外,由於這些節省,公司能夠繼續執行其戰略計劃,並繼續聘請行業中最優秀的專業人士 以相對於競爭對手的強大地位退出新冠肺炎時期。這一安排是股權固定的計劃。因此,本集團根據授予日的期權公允價值,即2020年5月1日,在權益增加的基礎上確認了一筆人事費用。
員工股票期權計劃歸屬 期間於2020年底結束,當本計劃定義的流動性事件之一發生時,授予的所有期權均可供執行。根據交易的條款和條件,這些期權將在交易完成之日起10年內可供執行,以換取Wallbox NV股票,面值為0.12歐元(以前為面值0.5歐元),每個未償還期權根據兑換比率轉換為240.990795184659個期權。
在2021年1月期間,與一些員工達成了一項協議,以結算他們持有的期權以換取現金(1,254份期權在結算日按公允價值結算)。此外,還與這些員工達成協議,為出售期權支付7.3萬歐元的額外福利。因此,集團確認了這一影響,即減少了23.9萬歐元的股本,確認了7.3萬歐元的人事費用,現金支付總額為31.3萬歐元。
本公司根據授予日獎勵的估計公允價值記錄這項股份支付計劃,並在必要服務期間的綜合損益表中確認費用 。獎勵的估計公允價值是基於為First授予而發行的最接近的一輪財務股本,最新的是基於授予日期母公司股票的估計市場價格,實際上,Wallbox NV在授予日期的股價是在本報告期內使用的。
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北卡羅來納州Wallbox
合併財務報表附註
創始人股票期權計劃
在2021年6月30日舉行的股東大會上,Wallbox Chargers,S.L.U的股東同意實施基於股票的支付計劃(Legacy 股票期權計劃),以加強與Wallbox創始人的聯繫,並使創始人的利益與為公司創造額外價值保持一致。這將通過執行價格等於或高於當前市場價值的期權來實現,並允許創始人受益於流動性更強的期權,這些期權完全授予並可從其特許權之日起轉讓。
於生效日期,作為本計劃所包括所有購股權基礎的最高股份數目,應相當於Wallbox Chargers,S.L.U的4,289股股份(應用換股比率後為1,033,610股Wallbox NV股份)。本計劃下的期權將授予公司的B類普通股。
公司董事會應向每一受益人發出參加該計劃的邀請函,並向每一受益人發出個人通知,其中應包括授予每一受益人的期權數量,以及在適當的情況下,關於受益人蔘加該計劃的個人條件。就本計劃而言,特許權的日期應為邀請通知中指明的日期。
根據該計劃的條款和條件,這些期權將可用於執行,以換取Wallbox NV的股票,面值為0.12歐元(以前為面值0.5歐元),採用240.990795184659的兑換率後,期權的行使價將相當於每股1.93歐元(以前為每股466.24歐元)。
遵守下列每一項條件應是受益人行使選擇權的基本必要條件:
i. | 受益人將有三年的禁售期,在此期間,他們將能夠按比例行使 期權; |
二、 | 該公司並未提出暫時停止行使的建議;及 |
三、 | 受益人邀請通知中包含的任何其他特定條件均已滿足。 |
2021年期間,沒有在與該計劃有關的損益表中確認人員費用,因為該計劃協議確定的受益人邀請通知尚未發出。該等邀請通知已於2022年發出,因此本集團已根據該等期權於2022年的總估值確認有關開支, 該等期權於授予時已歸屬。該集團對每個期權的估值為8.66美元。為釐定該等期權於授出日期的公允價值,本集團採用美式期權鏈,每項期權的到期日為5年。
適用於員工的RSU
在2022年4月6日舉行的會議上,薪酬委員會批准了一項激勵獎勵計劃的實施,根據該計劃,向員工授予限制性股票單位(RSU)獎勵。授予的每個RSU代表在每個歸屬期間結束時獲得一股Wallbox NV上市股份的權利。
RSU將根據以下時間表進行授予:
i. | 33%將從授予之日起於一週年日歸屬, |
二、 | 33%將從授予之日起於兩週年紀念日歸屬。 |
三、 | 34%將從授予之日起於三週年日歸屬。 |
此外,公司已向2022年下半年收購的子公司的員工授予新的RSU。這些RSU具有在評估這些RSU時被視為100%覆蓋的 性能條件。
本公司根據授予日獎勵的估計公允價值並在必要服務期間的綜合損益表中確認費用,記錄這項基於股份的付款計劃。考慮到並無適用的行使價,該獎勵的估計 公允價值乃根據授出日內華達Wallbox,NV的上市股價計算。
用於管理的RSU
在2022年4月6日舉行的會議上,薪酬委員會批准了一項激勵獎勵計劃,根據該計劃,管理層將獲得 個限制性股票單位(RSU)的獎勵。授予的每個RSU代表有權在每個歸屬期間結束時獲得Wallbox N.V.的一股上市股份。
RSU將根據以下條件進行授予:
i. | 基於時間:33%將授予如下: |
| 這33%中的50%將歸屬於1ST週年日期為授予之日起的 , |
| 這33%中的50%將歸屬於2發送週年日期為授予之日起的 。 |
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合併財務報表附註
二、 | 基於績效:如果員工滿足以下績效條件,將獲得66%的獎勵: |
| 第1期:這66%中的50%將歸屬如下: |
| 如果在2025年4月8日至2029年4月8日(包括這兩個日期)之間的任何時間,在任何30個交易日內的任何20個交易日內,收盤價 (公司股票在正常交易時段的最後價格)等於或超過每股25美元。 |
| 加速器事件:如果公司宣佈2024年第四季度和全年的業績報告 (I)收入至少10億歐元,(Ii)公司的審計師確認與2024年對應的現金流為正,以及(Iii)如果從2024年12月1日起,在任何30個交易日內的任何20個交易日內的收盤價(公司股票在正常交易時段內的最後價格為 )等於或超過每股25美元。 |
| 第2期:這66%中的50%將歸屬如下: |
| 如果在2027年4月8日至2029年4月8日(包括這兩個日期)之間的任何時間,在任何30個交易日內的任何20個交易日內,收盤價 (公司股票在正常交易時段的最後價格)等於或超過每股30美元。 |
同樣在2022年11月11日,薪酬委員會批准向該集團的某些管理人員授予新的RSU。這些 個RSU將僅根據與上述披露的性能條件一致的性能條件進行授予。
考慮到RSU計劃的每一部分/部分,集團已 評估了每個選項:
時間歸屬計劃:該公允價值是通過對Wallbox NV股票在每個歸屬日期的遠期價格進行貼現而確定的。這批債券的價格是根據授權日的現貨價格計算的。
業績歸屬計劃:這一公允價值是基於Wallbox根據Black-Scholes模型進行的價格變化得出的。通過蒙特卡洛模擬獲得每個平均窗口的價格。
有關基於業績的股票收益和RSU管理的更多詳細信息,請參見附註6。
年內的變動情況
下表説明瞭截至12月31日的股票期權變動情況,不包括2022年業務組合的股票收益支付 (見附註6):
手令的數目 |
員工持股計劃 | MSOP | 創建者 | RSU員工 | RSU管理 | RSU線圈和戰神 | 總計 | |||||||||||||||||||||
2021年12月31日 |
1,584,192 | 7,253,823 | | | | | 8,838,015 | |||||||||||||||||||||
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授與 |
| 33,000 | 1,033,609 | 2,198,289 | 2,000,000 | 496,019 | 5,760,917 | |||||||||||||||||||||
已鍛鍊 |
(298,573 | ) | (927,410 | ) | | (12,800 | ) | | | (1,238,783 | ) | |||||||||||||||||
取消 |
| (121,097 | ) | | (157,724 | ) | | | (278,821 | ) | ||||||||||||||||||
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2022年12月31日 |
1,285,619 | 6,238,316 | 1,033,609 | 2,027,765 | 2,000,000 | 496,019 | 13,081,328 | |||||||||||||||||||||
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認股權證數目 |
員工持股計劃 | MSOP | ||||||
2020年12月31日 |
1,999,660 | 3,052,471 | ||||||
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授與 |
| 4,201,352 | ||||||
已鍛鍊 |
| | ||||||
取消 |
(415,468 | ) | | |||||
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2021年12月31日 |
1,584,192 | 7,253,823 | ||||||
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手令的數目 |
員工持股計劃 | MSOP | ||||||
2019年12月31日 |
| 1,301,832 | ||||||
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授與 |
1,999,660 | 1,750,639 | ||||||
已鍛鍊 |
| | ||||||
取消 |
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2020年12月31日 |
1,999,660 | 3,052,471 | ||||||
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北卡羅來納州Wallbox
合併財務報表附註
截至12月31日的可行使期權數量:
可行使期權的數量 |
2022 | 2021 | 2020 | |||||||||
員工持股計劃 |
1,285,619 | 1,584,192 | | |||||||||
MSOP |
4,873,644 | 3,463,263 | | |||||||||
創建者 |
258,402 | | | |||||||||
RSU |
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總計 |
6,417,665 | 5,047,455 | | |||||||||
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在退出事件發生之前,員工持股計劃和管理層持股計劃是不可行使的。由於公司 自2021年10月起上市,既得期權開始可行使。因為在股票市場上市有資格成為退出事件。
每個計劃的加權平均公允價值和行權價格計算如下,不包括2022年業務組合的股票收益支付(見附註6):
單位 | 行權價格 | 平均公允價值 | 剩餘合同期限 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | 2022 | 2021 | 2020 | 2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
管理層股票期權計劃 |
6,238,316 | 7,253,823 | 1,999,660 | 0.0021 | 0.0021 | 0.0021 | 3.10 | 0.57 | 0.88 | 2023-2024 | ||||||||||||||||||||||||||||||
員工股票期權計劃 |
1,285,619 | 1,584,192 | 3,052,471 | | | | 0.85 | 0.85 | 1.01 | 所有期權均已授予 | ||||||||||||||||||||||||||||||
方正股票期權計劃 |
1,033,609 | | | 1.93 | | | 7.93 | | | 所有期權均已授予 | ||||||||||||||||||||||||||||||
RSU員工 |
2,027,765 | | | | | | 9.32 | | | 2023-2025年每年1/3 | ||||||||||||||||||||||||||||||
RSU線圈和戰神 |
496,019 | | | | | | 9.43 | | | 2023-2024 | ||||||||||||||||||||||||||||||
RSU管理 |
2,000,000 | | | | | | 2.81 | | | 2023-2029 | ||||||||||||||||||||||||||||||
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13,081,328 | 8,838,015 | 5,052,131 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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23. | 財務收支 |
財務收支明細如下:
(單位:千歐元) |
注意事項 | 十二月 31, 2022 |
十二月 31, 2021 |
十二月 31, 2020 |
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財政收入 |
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股東和其他貸款的利息 |
| 61 | 6 | |||||||||||
金融投資的公允價值收益 |
280 | 11 | | |||||||||||
其他財務收入 |
2,027 | 83 | | |||||||||||
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財政總收入 |
2,307 | 155 | 6 | |||||||||||
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財務費用 |
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可轉換債券的公允價值調整 |
13 | | 25,491 | | ||||||||||
銀行貸款利息和手續費 |
13 | 3,711 | 3,222 | 534 | ||||||||||
租賃負債利息 |
9 | 1,267 | 631 | 107 | ||||||||||
股東利息及其他借款 |
13 | | 3 | 8 | ||||||||||
可轉換債券的利息 |
13 | | 2,385 | 266 | ||||||||||
看跌期權負債折價的增加 |
6 | | 313 | 96 | ||||||||||
金融投資公允價值損失 |
1,343 | | | |||||||||||
金融投資減值準備 |
12 | 1,411 | ||||||||||||
其他融資成本 |
266 | 23 | | |||||||||||
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財務費用總額 |
7,998 | 32,068 | 1,011 | |||||||||||
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2022年7月27日,Wallbox Chargers,S.L.U以1,799,000歐元的收購對價收購了電子地圖公司剩餘49%的股本,從而獲得了截至2022年7月27日的100%股本。這筆交易的結果是確認了結算相關財務負債的收益,共計2,002,000歐元,在損益表中作為財務收入入賬。對價的支付方式是2022年7月29日支付15萬歐元現金,2022年8月30日支付15萬歐元現金。剩餘的金額是通過發行Wallbox NV的163,861股A類股支付的,面值為每股0.12歐元。
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合併財務報表附註
24. | 每股收益 |
每股基本盈利的計算方法為:本年度歸屬於母公司權益持有人的淨虧損除以該年度已發行普通股的加權平均數(有關交易對已發行普通股加權平均數的影響,請參閲附註6)。
由於本公司於所有三個期間均有虧損,管理層股票期權、員工股票期權、RSU計劃及認股權證的潛在普通股並非攤薄股份(每股虧損會較少,並存在反攤薄),因此,該等股份不會計入每股攤薄股份虧損。
基本和稀釋後每股收益/虧損的計算細節如下:
(單位:千歐元) |
十二月三十一日, 2022 |
十二月三十一日, 2021 |
十二月三十一日, 2020 |
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本年度虧損 |
(62,800 | ) | (223,777 | ) | (11,402 | ) | ||||||||
稀釋效應對每股收益的影響 |
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基本每股收益和攤薄後每股收益合計虧損 |
(62,800 | ) | (223,777 | ) | (11,402 | ) | ||||||||
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|
股份數量 |
十二月三十一日, 2022 |
十二月三十一日, 2021 |
十二月三十一日, 2020 |
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基本每股收益和稀釋後每股收益的普通股加權平均數 (千股) |
163,367 | 112,725 | 91,746 | |||||||||||
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(單位:歐元) |
十二月三十一日, 2022 |
十二月三十一日, 2021 |
十二月三十一日, 2020 |
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每股基本虧損和攤薄虧損 |
(0.38 | ) | (1.99 | ) | (0.12 | ) | ||||||
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有關該交易對每股收益影響的進一步詳情,請參閲附註6。
25. | 税收抵免和其他應收款/其他應付款 |
A. | 税收抵免和其他應收款/其他應付款 |
(單位:千歐元) |
十二月三十一日, 2022 |
十二月三十一日, 2021 |
||||||
增值税應收賬款 |
10,091 | 13,834 | ||||||
應收政府補助金 |
4,049 | 3,634 | ||||||
應收所得税抵免(短期) |
706 | |||||||
應收所得税抵免(長期) |
6,629 | 2,589 | ||||||
|
|
|
|
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總計 |
21,475 | 20,057 | ||||||
|
|
|
|
(單位:千歐元) |
十二月三十一日, 2022 |
十二月三十一日,2021 | ||||||
應繳增值税 |
2,585 | 3,077 | ||||||
當期所得税負債 |
1,186 | | ||||||
應繳社會保障 |
1,328 | 774 | ||||||
應繳個人所得税 |
1,906 | 1,154 | ||||||
遞延税項負債 |
1,388 | 31 | ||||||
|
|
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|
|||||
總計 |
8,393 | 5,036 | ||||||
|
|
|
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北卡羅來納州Wallbox
合併財務報表附註
B. | 在損益中確認的金額 |
Year ended December 31, | ||||||||||||
(單位:千歐元) |
2022 | 2021 | 2020 | |||||||||
税前虧損/利潤 |
(67,726 | ) | (225,584 | ) | (12,312 | ) | ||||||
|
|
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納税所得額(25%) |
16,932 | 56,396 | 3,078 | |||||||||
税損中未確認的遞延税金資產 |
(16,932 | ) | (56,396 | ) | (3,078 | ) | ||||||
研發税收抵免 |
(5,468 | ) | (1,666 | ) | (923 | ) | ||||||
確認的無形資產攤銷 |
(10 | ) | | |||||||||
税費支出 |
542 | (131 | ) | 13 | ||||||||
|
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|
|||||||
所得税抵免 |
(4,926 | ) | (1,807 | ) | (910 | ) | ||||||
|
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由於Wallbox N.V.是西班牙納税居民,因此使用的是西班牙的公司税率,名義税率為25%。
截至2022年12月31日,未確認遞延税項資產的可扣除臨時和永久差額分別為37,584,000歐元和36,000歐元。截至2021年12月31日,未在財務狀況表中確認遞延税項資產的可扣除臨時和永久差額分別為101,921,000歐元和54,756,000歐元。
37,584,000歐元(截至2021年,101,921,000歐元)涉及主要與股份支付計劃撥備相關的可扣除臨時差額,以及部分財務支出。2021年,反映可扣除永久差額的54,756,000歐元主要用於從股票溢價中確認的可扣除費用和肯辛頓提供的服務的上市費用。
截至12月31日,擬抵銷的税項損失詳情如下:
(單位:千歐元) |
十二月 31, 2022 |
十二月 31, 2021 |
||||||
2015 |
47 | 47 | ||||||
2016 |
439 | 439 | ||||||
2017 |
56 | 56 | ||||||
2018 |
1,579 | 1,579 | ||||||
2019 |
3,318 | 3,318 | ||||||
2020 |
12,312 | 12,312 | ||||||
2021 |
68,907 | 68,907 | ||||||
2022 |
28,631 | | ||||||
|
|
|
|
|||||
總計 |
115,289 | 86,658 | ||||||
|
|
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税收損失可能在未來無限期抵消(見附註5)。
未用税項虧損的存在有力證明本集團未來可能無法獲得應課税溢利。經考慮所有可得證據後,管理層認定並無足夠正面證據支持未來可能會有應課税溢利以抵銷税項虧損這一事實。因此,財務報表中未確認任何遞延税項資產 。
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北卡羅來納州Wallbox
合併財務報表附註
26. | 羣信息 |
A. | 關聯方 |
與關聯方的交易和餘額詳情如下:
截至2022年12月31日的年度 | ||||||||||||||||
(單位:千歐元) |
股東 | 合資企業 | 鑰匙 管理 |
總計 | ||||||||||||
損益表 |
| |||||||||||||||
收入 |
67 | 67 | ||||||||||||||
利息 |
| 47 | | 47 | ||||||||||||
金融資產減值準備 |
| (1.945 | ) | (1.945 | ) | |||||||||||
財務狀況表 |
||||||||||||||||
發放給合資企業的貸款(見附註13) |
| 1.411 | | 1.411 | ||||||||||||
合營企業應收賬款(見附註13) |
| 534 | | 534 | ||||||||||||
金融資產減值準備 |
| (1.945 | ) | | (1.945 | ) | ||||||||||
截至2021年12月31日的年度 | ||||||||||||||||
(單位:千歐元) |
股東 | 合資企業 | 鑰匙 管理 |
總計 | ||||||||||||
損益表 |
||||||||||||||||
股東貸款和其他貸款的利息(見附註23) |
3 | 61 | | 64 | ||||||||||||
財務狀況表 |
||||||||||||||||
發放給合資企業的非活期貸款(見附註 13) |
| 566 | | 566 | ||||||||||||
發放給合資企業的當期貸款(見附註13) |
| 685 | | 685 | ||||||||||||
合營企業應收賬款(見附註13) |
| 535 | | 535 | ||||||||||||
借款(見附註13) |
(21 | ) | | | (21 | ) | ||||||||||
截至2020年12月31日的年度 | ||||||||||||||||
(單位:千歐元) |
股東 | 合資企業 | 鑰匙 管理 |
總計 | ||||||||||||
損益表 |
||||||||||||||||
股東貸款和其他貸款的利息(見附註23) |
8 | | | 8 | ||||||||||||
其他財務利益 |
| | 10 | 10 | ||||||||||||
專業服務 |
| | 64 | 64 |
根據國際會計準則第24號的定義,只有持有集團50%最低權益的股東的收入才被披露為關聯方交易 。
關於2022年12月A類股的私募,Enric Asuncon EScott購買了921,053股A類股,Orilla Asset Management,S.L.購買了3,759,399股A類股,AM Gestió,S.L.購買了751,880股A類股,Inversiones Financiera Perseo,S.L.和Anangu Grup分別購買了375,940股A類股,價格均為每股5.32美元,條款與其他投資者相同。
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北卡羅來納州Wallbox
合併財務報表附註
B. | 董事薪酬與關鍵管理層 |
《荷蘭民法典》第383c、383d和383e條所指的在財政期間計入公司的薪酬可 詳細説明如下(四捨五入至最接近的千位整數):
董事會的薪酬
截至2022年12月31日的年度 | ||||||||||||||||
(單位:千歐元) |
基座 補償 |
變量 補償 |
以股份為基礎 補償 |
總計 | ||||||||||||
執行董事 |
||||||||||||||||
恩裏克·亞鬆森·埃斯科薩 |
430 | 344 | 6,146 | 6,920 | ||||||||||||
非執行董事 |
||||||||||||||||
比阿特麗斯·岡薩雷斯·奧多涅斯 |
55 | | | 55 | ||||||||||||
唐娜·J·金澤爾(1) |
29 | | | 29 | ||||||||||||
弗朗西斯科·裏貝拉斯 |
52 | | | 52 | ||||||||||||
安德斯·佩特森 |
65 | | | 65 | ||||||||||||
迭戈·迪亞斯·皮拉斯(2) |
45 | | | 45 | ||||||||||||
波爾索勒 |
55 | | | 55 | ||||||||||||
塞薩爾·魯佩雷斯·卡西內洛(2) |
2 | | | 2 | ||||||||||||
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總計 |
733 | 344 | 6,146 | 7,223 | ||||||||||||
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(1) | 唐娜·金澤爾女士於2022年6月22日獲任命。 |
(2) | 迭戈·迪亞斯·皮拉斯先生於2022年12月14日辭職,並於同日由塞薩爾·魯佩雷斯·卡西內洛先生接替,擔任董事的署理非執行董事。 |
截至2021年12月31日的年度 | ||||||||||||||||
(單位:千歐元) |
基座 補償 |
變量 補償 |
以股份為基礎 補償 |
總計 | ||||||||||||
執行董事 |
||||||||||||||||
恩裏克·亞鬆森·埃斯科薩 |
366 | 404 | | 770 | ||||||||||||
非執行董事 (3) |
||||||||||||||||
比阿特麗斯·岡薩雷斯·奧多涅斯 |
15 | | | 15 | ||||||||||||
弗朗西斯科·裏貝拉斯 |
14 | | | 14 | ||||||||||||
安德斯·佩特森 |
16 | | | 16 | ||||||||||||
迭戈·迪亞斯·皮拉斯 |
12 | | | 12 | ||||||||||||
波爾索勒 |
14 | | | 14 | ||||||||||||
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總計 |
437 | 404 | | 841 | ||||||||||||
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(3) | 董事會所有非執行成員均於2021年10月1日獲委任。在此日期之前, 未有非執行董事。 |
153
北卡羅來納州Wallbox
合併財務報表附註
截至2020年12月31日的年度 | ||||||||||||||||
(單位:千歐元) |
基座 補償 |
變量 補償 |
以股份為基礎 補償 |
總計 | ||||||||||||
執行董事 |
||||||||||||||||
恩裏克·亞鬆森·埃斯科薩 |
160 | 29 | | 189 | ||||||||||||
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總計 |
160 | 29 | | 189 | ||||||||||||
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於2022年12月31日,共有775,267股(2021年:無)普通B類股份購股權已發行予本公司執行董事執行董事恩裏克·亞鬆森·埃斯科薩先生,該等購股權已於2022年4月6日根據方正購股權計劃授予,詳情載於附註22。行使價格相當於每股期權1.93歐元。股份 期權將於授出日期起計36個月內按月等額分期付款逐步行使。
於2022年12月31日 ,與任何非執行董事並無未行使購股權(2021:無)。
本公司高級管理人員(不包括董事會執行成員)的薪酬支出明細如下:
Year ended December 31, | ||||||||||||
(千歐元) |
2022 | 2021 | 2020 | |||||||||
短期利益 |
1,908 | 2,151 | 681 | |||||||||
離職福利 |
206 | | | |||||||||
基於股份的付款計劃費用 |
13,842 | 1,756 | 1,339 | |||||||||
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總計 |
15,956 | 3,907 | 2,020 | |||||||||
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2022年、2021年和2020年期間沒有發生離職後福利支出。
在2022年12月31日。於2021年及2020年,本集團與高級管理層成員及董事會成員並無退休金或人壽保險責任。
截至2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日,公司沒有向高級管理層和董事會成員發放任何墊款或貸款,公司也沒有代表他們提供任何擔保。
於2022年,已產生1,580,000歐元(2021年為432,000歐元 )的公共責任保險費,以承保董事在履行職責時可能招致的損害或損失。然而,該等保險費並不構成董事酬金的一部分,因此並未包括在上表內。
154
北卡羅來納州Wallbox
合併財務報表附註
27. | 金融風險管理 |
風險管理政策由管理層制定,此前已由公司董事批准。根據這些政策,財務部制定了一系列程序和控制措施,以識別、衡量和管理與使用金融工具相關的風險。這些政策禁止本公司利用衍生品進行投機。
任何涉及金融工具的活動都會使公司面臨信用風險、市場風險和流動性風險。
a) | 信用風險 |
信貸風險源於本集團交易對手未能履行合約義務而可能引致的損失,即未能在既定期限內按確認金額收回金融資產的可能性。
最大信用風險敞口如下:
2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||||||||||||
(單位:千歐元) |
非當前 | 當前 | 非當前 | 當前 | ||||||||||||
客户銷售和服務 |
| 39,797 | | 22,528 | ||||||||||||
其他應收賬款 |
| 16 | | 7 | ||||||||||||
給僱員的貸款 |
| 14 | | 2 | ||||||||||||
發放給合資企業的貸款 |
| | | 685 | ||||||||||||
合資企業應收賬款 |
| | | 535 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
貿易和其他金融應收賬款 |
| 39,827 | | 23,757 | ||||||||||||
發放給合資企業的貸款 |
566 | |||||||||||||||
保證金 |
1,133 | | 733 | | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
非流動金融資產 |
1,133 | | 1,299 | | ||||||||||||
保證金 |
560 | 482 | ||||||||||||||
金融投資 |
| 5,397 | | 57,192 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
其他流動金融資產 |
| 5,957 | | 57,674 | ||||||||||||
現金和現金等價物 |
| 83,308 | | 113,865 | ||||||||||||
|
|
|
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|
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|
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總計 |
1,133 | 89,265 | 1,299 | 195,296 | ||||||||||||
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銷售和財務部門根據從專門從事商業償付能力分析的實體 收到的信息為每個客户建立信用額度。關於客户銷售和服務的預期信用損失的進一步披露,請參閲附註13B。
b) | 市場風險 |
市場風險源於公允價值波動或金融工具未來現金流因市場價格變動而可能產生的損失。市場風險包括利率、貨幣等價格風險。
利率風險
利率風險是指金融工具的公允價值或未來現金流因市場利率波動而可能出現的損失。
(單位:千歐元) |
貨幣 | 十二月三十一日, 2022 |
十二月三十一日, 2021 |
|||||||||
固定利率貸款 |
歐元 | 32,125 | 31,050 | |||||||||
浮動利率貸款 |
歐元 | 101,502 | 20,296 | |||||||||
|
|
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|||||||||
總計 |
133,627 | 51,346 | ||||||||||
|
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155
北卡羅來納州Wallbox
合併財務報表附註
利率變化100個基點將意味着2022年12月31日的損益增加(減少)1,317,000歐元(2021年12月31日為691,000歐元)。這一計算假設變更發生在報告適用於該日期存在的風險敞口的日期。此分析假設所有其他變量 保持不變,並考慮了利率的影響。
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||||||||||||||
(單位:千歐元) |
損益 | 損益 | 損益 | |||||||||||||||||||||
100個BP 增加 |
100個BP 減少量 |
100個BP 增加 |
100個BP 減少量 |
100個BP 增加 |
100個BP 減少量 |
|||||||||||||||||||
浮動利率貸款 |
(1,317 | ) | 1,317 | (691 | ) | 691 | (85 | ) | 85 | |||||||||||||||
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貨幣風險
貨幣風險是指由於匯率波動導致金融工具的公允價值和未來現金流量發生變化而可能遭受損失的風險 。
現金及現金等價物、貿易及其他財務應收賬款及其他流動資產/遞延費用主要為本集團資產及負債內以功能貨幣以外的貨幣計值的項目。
下表顯示了截至12月31日,貨幣資產和負債對歐元合理可能走強(走弱)的敏感度。這種分析假設所有其他變量,特別是利率保持不變,並忽略預期銷售和購買的任何影響。本集團對所有其他貨幣的外幣兑換敞口並不大。
2022 | 2021 | |||||||||||||||
損益 | 損益 | |||||||||||||||
(單位:千歐元) |
強化 | 弱化 | 強化 | 弱化 | ||||||||||||
美元(10%變動) |
(565 | ) | 691 | (8,819 | ) | 10,779 |
其他市場價格風險
本集團擁有按FVTPL計量的衍生認股權證負債(見附註13)。
截至2022年12月31日的5,834,000歐元的衍生權證負債(截至2021年12月31日的83,252,000歐元)包括與2021年12月31日相比的80,748,000歐元的公允價值調整。
認股權證價格每變動1%,相關認股權證負債將增加/減少58,000歐元。
c) | 流動性風險 |
當本集團可能無法以適當成本持有或無法取得足夠流動資金以在任何給定時間清償其付款責任時,便會出現流動資金風險。
營運資金的詳細情況如下:
(單位:千歐元) |
十二月三十一日, 2022 |
十二月三十一日, 2021 |
||||||
流動資產 |
255,171 | 251,491 | ||||||
流動負債 |
178,793 | 170,366 | ||||||
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|
|||||
總計 |
76,378 | 81,125 | ||||||
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該集團呈交的營運資金足以支付其活動所產生的各項承擔。
156
北卡羅來納州Wallbox
合併財務報表附註
截至12月31日,貸款及借款本金按年到期的詳情如下:
2022年12月31日 | ||||||||||||
(單位:歐元) |
資本 | 利息 | 總計 | |||||||||
2023 |
89,268 | 3,428 | 92,696 | |||||||||
2024 |
12,063 | 2,785 | 14,848 | |||||||||
2025 |
10,688 | 2,014 | 12,702 | |||||||||
2026 |
8,024 | 1,398 | 9,422 | |||||||||
2027 |
6,907 | 838 | 7,745 | |||||||||
五年多 |
6,677 | 759 | 7,436 | |||||||||
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|||||||
總計 |
133,627 | 11,222 | 144,849 | |||||||||
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2021年12月31日 | ||||||||||||
(單位:歐元) |
資本 | 利息 | 總計 | |||||||||
2022 |
33,769 | 1,058 | 34,827 | |||||||||
2023 |
2,253 | 967 | 3,220 | |||||||||
2024 |
4,699 | 801 | 5,500 | |||||||||
2025 |
3,619 | 551 | 4,170 | |||||||||
2026 |
3,543 | 327 | 3,870 | |||||||||
五年多 |
3,464 | 107 | 3,571 | |||||||||
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總計 |
51,347 | 3,811 | 55,158 | |||||||||
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d) | 資本管理 |
就本集團的資本管理而言,資本包括已發行資本、股份溢價及母公司權益持有人應佔的所有其他權益儲備。本集團資本管理的首要目標是最大化股東價值。本集團管理其資本結構並作出調整,以補償經濟狀況或其財務要求的變化,以執行其業務計劃。本集團亦可發行新股或發行/償還債務金融工具,以維持或調整資本結構。本集團監督資本管理以確保其滿足其財務需求,以實現其業務目標,同時保持其償付能力。
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內,資本管理的目標、政策或流程沒有任何變化。
28. | 報告所述期間之後發生的事件 |
在2022年12月31日的報告日期之後,發生了以下重大事件:
2023年第一季度,作為股票期權計劃的一部分,某些員工將374,765份期權轉換為面值0.12歐元的374,765股A類普通股,從而增加了4.5萬歐元的股本。
2023年1月19日,該公司宣佈了降低成本的措施,以更好地與其2023年全年指導方針和當前的宏觀經濟形勢保持一致。削減是在運營和人事費用之間取得平衡,將影響到大約96名員工。因此,根據西班牙法律,子公司Wallbox Chargers,SLU啟動了影響該子公司員工的集體解僱程序(ERE)。
2023年1月,集團推出為期一年的員工股票期權計劃(ESPP),旨在提高員工的敬業度和積極性。本次發行是根據本公司於2021年10月上市時批准的2021年員工購股計劃設計的。員工購股計劃包括公司每位員工購買最多2萬股股票的要約,折扣最高可達15%,上限為年薪的1%至10%。2023年1月31日,作為附註6披露的Coil收購付款的一部分,該公司發行了272,826股A類股,每股面值0.12歐元。
2023年2月9日,Wallbox N.V.作為擔保人,其全資擁有的直接西班牙子公司Wallbox ChargersS.L.U作為借款人與Banco Bilbao Vizcaya阿根廷銀行簽訂了一項貸款協議。該貸款協議規定了總計2500萬歐元的定期貸款承諾。該集團已全額支取承諾額,扣除費用後淨額為2460萬英鎊。該貸款於合同簽訂之日起四週年到期,在某些情況下可延長至五週年時到期。融資協議載有關於在每個財政季度結束時維持最高優先淨債務與毛利比率的財務契約。
157
北卡羅來納州Wallbox
合併財務報表附註
於融資協議完成的同時,作為代價,吾等與西班牙對外銀行訂立認股權證協議及 認購協議,據此,吾等向認股權證持有人發行合共1,007,894股A類股份可行使的認股權證,認股權證持有人認購及收購合共1,007,894份認股權證,行使價為每股5.32美元。根據認購協議,吾等同意就於行使認股權證時可發行的A類股份的轉售提交登記聲明。認股權證協議規定,當A類股達到每股11.00美元時,Wallbox 享有贖回權。
於2023年3月22日,方正認股權證計劃的受益人之一 (注22)已行使創辦人遺留股票期權計劃中的20,000股B類普通股的既有期權股份,每股面值1.20歐元,隨後,公司同意將20,000股B類普通股轉換為:(I)20,000股A類普通股,每股面值0.12歐元;及(Ii)20,000股轉換股份,每股面值1.08歐元。上述換股股份已於 無償轉讓予本公司。
29. | 其他信息 |
A.審計費用
我們的審計師對截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度提供的專業服務收取以下費用:
(單位:歐元) |
2022 | 2021 | ||||||
審計服務 |
1,289 | 1,337 | ||||||
其他服務 |
10 | 9 | ||||||
税務服務 |
| | ||||||
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總計 |
1,299 | 1,346 | ||||||
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上述費用總額包括BDO審計和保證公司為審計法定年度報告而收取的17萬歐元(2021年:119000歐元)。其餘部分由其他BDO網絡公司負責,其中包括對提交給美國證券交易委員會的各種報告的審計。
B.員工
Wallbox NV 在2022年有1名員工。在2021年期間,沒有僱用任何人員。
Wallbox荷蘭公司(一家在荷蘭註冊的子公司)在2022年有8名員工(2021年:2020年有一名員工,沒有一名員工),其餘的都是荷蘭以外的員工。本財政年度為本集團工作的平均員工人數(按適合企業組織的方式分類)如下:
(平均僱員人數) |
2022 | 2021 | 2020 | |||||||||
管理 |
41 | 22 | 20 | |||||||||
行政性 |
445 | 261 | 78 | |||||||||
商業廣告 |
194 | 117 | 55 | |||||||||
操作員 |
38 | 23 | 11 | |||||||||
工程師 |
464 | 177 | 107 | |||||||||
|
|
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|
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|
|||||||
總計 |
1.182 | 600 | 272 | |||||||||
|
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158
北卡羅來納州Wallbox
合併財務報表附註
30. | Wallbox集團子公司詳情 |
股權百分比 | ||||||||||||||
公司控股 | 十二月 | 十二月 | 整固 | |||||||||||
公司名稱 |
註冊辦事處 |
活動 |
投資 | 2022 | 2021 | 方法 | ||||||||
聖路易斯安那州立大學華爾街充電器 |
Paseo de la Castellana,95歲。普蘭塔28,28046,西班牙馬德里 |
為電動汽車充電的零售創新解決方案 | 內華達州Wallbox | 100% | 100 | %* | 完全 已整合 | |||||||
肯辛頓資本收購公司II |
紐約州韋斯特伯里老鄉村路301號套房,郵編:11590 | 特殊用途收購公司 | 牆盒 內華達州 |
100% | 100 | %* | 完全 已整合 | |||||||
洛杉磯州立大學Wallbox Energy |
卡爾福克68,08038,巴塞洛納,西班牙 | 為電動汽車充電的零售創新解決方案 | 牆箱 充電器, 洛杉磯州立大學。 |
100% | 100 | %- | 完全 已整合 | |||||||
Wallbox UK Limited |
378-380英國馬徹斯特Deansgate,M3 4LY | 為電動汽車充電的零售創新解決方案 | 牆箱 充電器, 洛杉磯州立大學。 |
100% | 100 | %- | 完全 已整合 | |||||||
SAS Wallbox法國 |
法國巴黎香榭麗舍大街102號,75008號 | 為電動汽車充電的零售創新解決方案 | 牆箱 充電器, 洛杉磯州立大學。 |
100% | 100 | %- | 完全 已整合 | |||||||
WBC Wallbox Chargers德國公司 |
80333,慕尼黑,奧斯卡-馮-米勒-環20,德國 | 為電動汽車充電的零售創新解決方案 | 牆箱 充電器, 洛杉磯州立大學。 |
100% | 100 | %- | 完全 已整合 | |||||||
意大利Wallbox,S.R.L. |
託裏廣場2,2014,5 CAP,米蘭,意大利 | 為電動汽車充電的零售創新解決方案 | 牆箱 充電器, 洛杉磯州立大學。 |
100% | 100 | %- | 完全 已整合 | |||||||
Wallbox荷蘭公司 |
金斯福德,如151,1042 荷蘭阿姆斯特丹GR | 為電動汽車充電的零售創新解決方案 | 牆箱 充電器, 洛杉磯州立大學。 |
100% | 100 | %- | 完全 已整合 | |||||||
Wallbox USA Inc. |
800 W.El Camino Real S uit180,加州山景城,94040,美國 | 為電動汽車充電的零售創新解決方案 | 牆箱 充電器, 洛杉磯州立大學。 |
100% | 100 | %- | 完全 已整合 | |||||||
Wallbox Shanghai LDT。 |
上海市靜安區新疆路482、488、492、518號5層05-129室,中國 | 為電動汽車充電的零售創新解決方案 | 牆箱 充電器, 洛杉磯州立大學。 |
100% | 100 | %- | 完全 已整合 | |||||||
Wallbox AS (智能解決方案AS) |
Olav Hansse教授NSVEI 7A,斯塔萬格4021,Norw ay | 為電動汽車充電的零售創新解決方案 | 牆箱 充電器, 洛杉磯州立大學。 |
100% | 100 | %- | 完全 已整合 | |||||||
Wallbox APS |
拉德赫斯普拉德森16,155 0 København,丹麥 | 為電動汽車充電的零售創新解決方案 | 牆盒 諾威 AS |
100% | 100 | %- | 完全 已整合 | |||||||
牆盒AB (智能解決方案瑞典AB) |
基斯塔根12,164 40基斯塔,西南部伊甸園 | 為電動汽車充電的零售創新解決方案 | 牆盒 諾威 AS |
100% | 100 | %- | 完全 已整合 | |||||||
Wallbox Oy |
芬蘭赫爾辛基,PL747,00101 | 為電動汽車充電的零售創新解決方案 | 牆盒 諾威 AS |
100% | 100 | %- | 完全 已整合 | |||||||
電子地圖,S.L.U。 |
卡爾福克68,08038,巴塞洛納,西班牙 | 為電動汽車充電的零售創新解決方案 | 牆箱 充電器, 洛杉磯州立大學。 |
100% | 51 | %- | 完全 已整合 | |||||||
Coil,Inc. |
1307 Hayes Street Suite 5 San Francisco,CA 9411 7 US | 電動汽車充電安裝器 | 牆盒 美國, Inc. |
100% | | 完全 已整合 | ||||||||
AR電子解決方案,S.L.U。 |
卡爾福克68,08038,巴塞洛納,西班牙 | 電子元器件製造 | 牆箱 充電器, 洛杉磯州立大學。 |
100% | | 完全 已整合 | ||||||||
Wallbox Australia Pty有限公司 |
伊利莎白街152號,勒維爾4號,墨爾本VIC 3000 | 為電動汽車充電的零售創新解決方案 | 牆箱 充電器, 洛杉磯州立大學。 |
100% | | 完全 已整合 | ||||||||
埃迪西奧·斯卡拉,魯阿·德·維拉爾,235,2 | ||||||||||||||
WBX充電寶葡萄牙,Unipessoal LDA |
康塞利奧港:弗雷蓋亞港:4050 626波爾圖 | 為電動汽車充電的零售創新解決方案 | 牆箱 充電器, 洛杉磯州立大學。 |
100% | | 完全 已整合 |
(*)直接所有權
(-) 間接所有權
159
北卡羅來納州Wallbox
合併財務報表附註
巴塞羅那,2023年4月12日
|
||||
恩裏克·亞鬆森 | ||||
(高管董事)
|
||||
安德斯·佩特森 | 比阿特麗斯·岡薩雷斯 | 弗朗西斯科·裏貝拉斯 | ||
(非執行董事董事)
|
(非執行董事董事) | (非執行董事董事) | ||
唐娜·J·金澤爾 | 塞薩爾·魯佩雷斯·卡西內洛 | 波爾索勒 | ||
(非執行董事董事) | (署理非執行董事董事) | (非執行董事董事) |
160
12 | 公司財務報表 |
161
北卡羅來納州Wallbox
公司財務報表
2022年12月31日和2021年12月31日
162
北卡羅來納州Wallbox
截至上述期間的公司財務狀況報表
2022年12月31日和2021年12月31日
在分配結果前
(單位:千歐元)
備註 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||||||||||
資產 |
||||||||||||
非流動資產 |
||||||||||||
對子公司的投資 |
5 | 200,416 | 237,779 | |||||||||
|
|
|
|
|||||||||
非流動資產總額 |
200,416 | 237,779 | ||||||||||
|
|
|
|
|||||||||
流動資產 |
||||||||||||
子公司應收賬款 |
6 | 45,757 | | |||||||||
其他流動金融資產 |
6 | | 3,532 | |||||||||
其他流動資產 |
121 | | ||||||||||
預付費用 |
832 | 629 | ||||||||||
現金和現金等價物 |
7 | 10,904 | 1,173 | |||||||||
|
|
|
|
|||||||||
流動資產總額 |
57,614 | 5,334 | ||||||||||
|
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總資產 |
258,030 | 243,113 | ||||||||||
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權益和負債 |
||||||||||||
權益 |
||||||||||||
股本 |
8 | 45,769 | 44,480 | |||||||||
股票溢價 |
8 | 378,240 | 322,391 | |||||||||
股本的其他組成部分 |
8 | 41,240 | 5,496 | |||||||||
外幣折算儲備 |
8 | 10,597 | 2,601 | |||||||||
法定準備金 |
8 | 49,537 | 31,514 | |||||||||
累計赤字 |
8 | (293,433 | ) | (51,633 | ) | |||||||
本年度業績 |
8 | (62,800 | ) | (223,777 | ) | |||||||
|
|
|
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|||||||||
總股本 |
8 | 169,150 | 131,072 | |||||||||
負債 |
||||||||||||
流動負債 |
||||||||||||
衍生認股權證負債 |
6 | 5,834 | 83,252 | |||||||||
應付給子公司的款項 |
6 | 78,879 | 27,377 | |||||||||
貿易和其他金融應付款項 |
6 | 2,772 | 1,412 | |||||||||
其他流動負債 |
1,395 | | ||||||||||
|
|
|
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|||||||||
流動負債總額 |
88,880 | 112,041 | ||||||||||
|
|
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|||||||||
總股本和總負債 |
258,030 | 243,113 | ||||||||||
|
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163
北卡羅來納州Wallbox
截至該期間的公司損益表
2022年12月31日和2021年12月31日
(以千歐元為單位)
備註 | 1月1日-2022年12月31日 | 6月7日-2021年12月31日 | ||||||||||
其他營業收入 |
9 | 5,488 | | |||||||||
員工福利 |
9 | (6,914 | ) | | ||||||||
其他運營費用 |
9 | (4,400 | ) | (10,772 | ) | |||||||
|
|
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營業虧損 |
(5,826 | ) | (10,772 | ) | ||||||||
財務收支 |
80,793 | (141,125 | ) | |||||||||
匯兑損失 |
(5,856 | ) | (337 | ) | ||||||||
|
|
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|||||||||
淨財務業績 |
10 | 74,937 | (141,462 | ) | ||||||||
|
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税前業績 |
69,111 | (152,234 | ) | |||||||||
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所得税 |
11 | | | |||||||||
扣除所得税後在子公司中的結果份額 |
5 | (131,911 | ) | (71,543 | ) | |||||||
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|||||||||
税後淨收益 |
(62,800 | ) | (223,777 | ) | ||||||||
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164
北卡羅來納州Wallbox
公司財務報表附註
1. | 報告實體 |
Wallbox N.V.(本公司或Wallbox)於2021年6月7日註冊為荷蘭私人有限責任公司,名稱為Wallbox B.V.,然後 轉換為荷蘭上市有限責任公司。它在荷蘭商會商業登記處登記,編號為83012559。其官方辦公地點位於荷蘭阿姆斯特丹,其主要執行辦公室的郵寄和商務地址為西班牙巴塞羅那08038號Carrer del Foc 68。
公司財務報表連同綜合財務報表是Wallbox N.V.(本公司)法定財務報表的一部分。公司的財務信息包含在公司的合併財務報表中。
2. | 財務報告期 |
公司財務報表涵蓋截至2022年12月31日的財政年度。為便於比較,這些財務報表包括截至2021年12月31日期間的比較信息。本公司於2021年6月7日註冊成立,因此,在編制這些公司財務報表時,所包括的比較資料與2021年6月7日至2021年12月31日期間有關。
3. | 準備的基礎 |
Wallbox N.V.的公司財務報表是根據《荷蘭民法典》第2冊第9部分編制的。根據《荷蘭民法典》第二冊第362條第8分項的規定,本公司根據合併財務報表中適用的確認、計量和確定利潤的會計原則編制財務報表。這些 原則還包括金融工具的分類和列報,即權益工具或金融負債。
未提及其他 政策的,參照合併財務報表中會計政策所述的會計政策。為獲得適當的解釋,Wallbox N.V.的公司財務報表應與合併財務報表一起閲讀。
該公司根據歐盟通過的國際財務報告準則(IFRS)編制其合併財務報表。
有關本集團使用金融工具及相關風險的資料載於本集團綜合財務報表附註內。
這些財務報表以歐元表示,歐元是公司的本位幣。除非另有説明,所有金額都已四捨五入到最接近的千歐元單位。
4. | 重大會計政策 |
此外,對於合併財務報表中描述的會計政策,本公司適用以下會計政策。
對子公司的投資
集團公司是公司直接或間接控制的所有 實體。當實體因參與集團公司而面臨或有權獲得可變回報時,本公司控制該實體,並有能力通過其對集團公司的權力影響該等回報。集團公司自本公司取得控制權之日起確認,自本公司對集團公司控制權終止之日起終止確認。
對子公司的投資按照資產淨值法計量。如採用資產淨值法,新收購的附屬公司將根據收購日其可確認資產及負債的公允價值進行初步計量。對於隨後的估值,採用適用於這些財務報表的原則,並以其初始確認的價值為基礎。如果以資產淨值為基礎的子公司的估值為負值,則其將被列為零。任何符合淨額條件的長期從屬應收款
165
北卡羅來納州Wallbox
對該附屬公司的投資減值至相當於負資產淨值的金額。如果應收賬款的可收回金額低於其賬面價值,則應收賬款進一步減值。如該公司為該等相關實體的負債提供全部或部分擔保,則會設立一項準備金,主要包括附屬公司的應收賬款,加上該公司應佔該附屬公司所產生的虧損或本公司可能須代表該附屬公司支付的金額,所有撥備的範圍均大於應收賬款。
5. | 對子公司的投資 |
截至12月31日,各附屬公司的資料如下:
(單位:千歐元) |
資產淨值 2022年12月31日 |
的比例 所有權持有的權益 |
資產淨值 12月31日 2021 |
的比例 所有權持有的權益 |
||||||||||||
南加州大學Wallbox Chargers,S.L.U |
75,955 | 100 | % | 121,213 | 100 | % | ||||||||||
肯辛頓資本收購公司II |
124,461 | 100 | % | 116,566 | 100 | % | ||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||||
200,416 | 237,779 | |||||||||||||||
|
|
|
|
Wallbox ChargersS.L.U的主要業務是在西班牙零售電動汽車充電的創新解決方案。該公司的註冊地為西班牙馬德里,郵編:Paseo de la Castellana,95,Planta 28,28046。
肯辛頓資本收購公司II是一家特殊目的收購公司。該公司的總部設在美國紐約州韋斯特伯里老鄉村公路1400號,301室,郵編:11590。
有關Wallbox N.V.間接持有的子公司的完整清單,請參閲合併財務報表的附註29。
子公司在截至2022年12月31日和2021年12月31日的財政期間的資產淨值變動情況如下:
(單位:千歐元) |
投資 在……裏面 附屬公司 |
|||
2021年12月31日的結餘 |
237,779 | |||
|
|
|||
增資 |
57,882 | |||
附屬公司在結果中的份額 |
(131,911 | ) | ||
其他資本流動 |
28,669 | |||
匯兑差異 |
7,997 | |||
|
|
|||
2022年12月31日的結餘 |
200,416 | |||
|
|
|||
(單位:千歐元) |
投資 在……裏面 附屬公司 |
|||
2021年6月7日的結餘 |
| |||
|
|
|||
附屬公司由股東作出的貢獻 |
12,233 | |||
收購 |
114,015 | |||
增資 |
178,407 | |||
附屬公司在結果中的份額 |
(71,543 | ) | ||
其他資本流動 |
2,143 | |||
匯兑差異 |
2,524 | |||
|
|
|||
2021年12月31日的結餘 |
237,779 | |||
|
|
2021年10月1日,由於Wallbox N.V.、Wallbox Chargers,S.L.U、Orion Merge Sub Corp.和Kensington Capital Acquisition Corp.II簽署的業務合併協議,Wallbox Chargers和Kensington的股東分別以實物普通股和普通股的方式交換Wallbox N.V.,Wallbox Chargers和Kensington均成為Wallbox N.V.的全資子公司。
166
北卡羅來納州Wallbox
有關業務合併協議的進一步詳情及解釋,請參閲綜合財務報表附註6及附註17。
在本次交易之前,Wallbox N.V.已經是Wallbox ChargersS.L.U的子公司。因此,Wallbox ChargersS.L.U對Wallbox N.V.的貢獻一直作為共同控制下的交易入賬,使用的是Wallbox ChargersS.L.U截至2021年1月1日的賬面價值,為12,233,000歐元。對肯辛頓的收購已使用截至2021年10月1日交易日期的賬面價值 入賬,金額為114,015,000歐元。
增資
2021年增資部分與Wallbox Chargers可轉債轉換有關,
在業務合併協議結束前將S.L.U轉換為普通股,導致Wallbox ChargersS.L.U.87,105,000歐元的增資。此外,在2021年10月1日完成業務合併協議後,Wallbox Chargers,S.L.Union收到了Wallbox N.V.的現金捐助,金額為91,302,000歐元。
2022年,增資完全與向Wallbox Chargers S.L.U提供現金有關,金額為57,882,000歐元。
附屬公司在結果中的份額
按子公司劃分的 結果中的份額詳情如下:
(單位:千歐元) |
2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||||||
南加州大學Wallbox Chargers,S.L.U |
(132,611 | ) | (71,543 | ) | ||||
肯辛頓資本收購公司II |
700 | | ||||||
|
|
|
|
|||||
(131,911 | ) | (71,543 | ) | |||||
|
|
|
|
其他資本流動
這與子公司記錄的基於股份的支付費用的估計公允價值的影響有關。獎勵的估計公允價值是基於授予日股票期權的估計市場價格。詳情請參閲綜合財務報表附註22。
6. | 流動金融資產和流動金融負債 |
當前 | 金融資產 |
截至12月31日的流動金融資產詳情如下:
(單位:千歐元) |
2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||||||
子公司應收賬款 |
45,757 | | ||||||
其他流動金融資產 |
| 3,532 | ||||||
|
|
|
|
|||||
45,757 | 3,532 | |||||||
|
|
|
|
有關其他流動金融資產的進一步詳情,請參閲綜合財務報表附註13。
167
北卡羅來納州Wallbox
子公司應收賬款
截至12月31日,公司從子公司獲得以下應收賬款:
(單位:千歐元) |
2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||||||
南加州大學Wallbox Chargers,S.L.U |
41,442 | | ||||||
Wallbox美國公司 |
4,315 | | ||||||
|
|
|
|
|||||
45,757 | | |||||||
|
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|
|
子公司的當期應收賬款對應於集團不同實體之間的運營的往來賬户,該賬户將於一年內到期。由於該等應收賬款屬短期性質,其公允價值與賬面值相若,不計利息。沒有獲得任何證券。
流動財務負債
截至12月31日的流動財務負債詳情如下:
(單位:千歐元) |
2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||||||
衍生認股權證負債 |
5,834 | 83,252 | ||||||
應付給子公司的款項 |
78,879 | 27,377 | ||||||
貿易和其他金融應付款項 |
2,772 | 1,412 | ||||||
|
|
|
|
|||||
總計 |
86,108 | 112,041 | ||||||
|
|
|
|
有關衍生認股權證負債的進一步詳情,請參閲綜合財務報表附註13。
應付給子公司的款項
於12月31日,公司向子公司支付以下應付款項:
(單位:千歐元) |
2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||||||
南加州大學Wallbox Chargers,S.L.U |
| 18,584 | ||||||
肯辛頓資本收購公司II |
78,879 | 8,793 | ||||||
|
|
|
|
|||||
78,879 | 27,377 | |||||||
|
|
|
|
對附屬公司的應付款項對應於本集團不同實體之間的業務往來賬户,該等往來賬户將於一年內到期。由於其短期性質,這些負債的公允價值接近賬面價值,不計息。沒有給出任何證券。
貿易和其他金融應付款項
截至12月31日的貿易和其他財務應付款詳情如下:
(單位:千歐元) |
2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||||||
貿易應付款和應計費用 |
2,414 | 1,412 | ||||||
薪資應計項目 |
358 | | ||||||
|
|
|
|
|||||
總計 |
2,772 | 1,412 | ||||||
|
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168
北卡羅來納州Wallbox
7. | 現金和現金等價物 |
截至12月31日的現金及現金等價物詳情如下:
(單位:千歐元) |
2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||||||
銀行和其他信貸機構 |
1 | 45 | ||||||
銀行和其他信貸機構,外幣 |
10,903 | 1,128 | ||||||
|
|
|
|
|||||
10,904 | 1,173 | |||||||
|
|
|
|
現金和現金等價物可自由支配給公司。
經常賬户按適用的市場利率賺取利息,這種利息不是實質性的。
8. | 權益 |
公司財務報表中的股東權益等於綜合財務報表中列報的普通股股東應佔權益,但根據荷蘭法律的要求,資本化開發成本的法定準備金與累計虧損分開列報。
股東權益變動的列報方式可具體如下:
(單位:千歐元) |
分享 資本 |
分享 補價 |
其他 股權 |
外國貨幣 翻譯保留 |
法律 保留 |
累計赤字 | 結果為 年份 |
總計 股權 |
||||||||||||||||||||||||
2022年1月1日的結餘 |
44,480 | 322,391 | 5,496 | 2,601 | 31,514 | (51,633 | ) | (223,777 | ) | 131,072 | ||||||||||||||||||||||
上期成果的撥付 |
| | | | | (223,777 | ) | 223,777 | | |||||||||||||||||||||||
本年度淨收益 |
| | | | | | (62,800 | ) | (62,800 | ) | ||||||||||||||||||||||
其他綜合收益 |
| | (9 | ) | | | | | (9 | ) | ||||||||||||||||||||||
發行新股 |
1,289 | 55,849 | (1,291 | ) | | | | | 55,847 | |||||||||||||||||||||||
基於共享的支付 |
| | 34,837 | | | | | 34,837 | ||||||||||||||||||||||||
外幣折算差異 |
| | | 7,996 | | | | 7,996 | ||||||||||||||||||||||||
企業合併有待解決 在股權工具中 |
| | 2,207 | | | | | 2,207 | ||||||||||||||||||||||||
法定準備金的變動 |
| | | | 18,023 | (18,023 | ) | | | |||||||||||||||||||||||
|
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|||||||||||||||||
2022年12月31日的結餘 |
45,769 | 378,240 | 41,240 | 10,597 | 49,537 | (293,433 | ) | (62,800 | ) | 169,150 | ||||||||||||||||||||||
|
|
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(單位:千歐元) |
分享 資本 |
分享 補價 |
其他 股權 |
外國 貨幣 翻譯 保留 |
法律 保留 |
累計 赤字 |
結果為 這段時期 |
總計 股權 |
||||||||||||||||||||||||
2021年1月1日的結餘 |
| | | | | | | | ||||||||||||||||||||||||
在成立為法團時發行股份 |
| | | | | | | | ||||||||||||||||||||||||
對公司的影響 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
該期間的淨結果 |
| | | | | | (223,777 | ) | (223,777 | ) | ||||||||||||||||||||||
發行新股 |
44,480 | 322,391 | 3,353 | 77 | | (20,119 | ) | | 350,182 | |||||||||||||||||||||||
基於共享的支付 |
| | 2,143 | | | | | 2,143 | ||||||||||||||||||||||||
外幣折算差異 |
| | | 2,524 | | | | 2,524 | ||||||||||||||||||||||||
法定準備金的變動 |
| | | | 31,514 | (31,514 | ) | | | |||||||||||||||||||||||
|
|
|
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|||||||||||||||||
2021年12月31日的結餘 |
44,480 | 322,391 | 5,496 | 2,601 | 31,514 | (51,633 | ) | (223,777 | ) | 131,072 | ||||||||||||||||||||||
|
|
|
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169
北卡羅來納州Wallbox
股本
截至2022年和2021年12月31日,法定股本包括以下類別的股份:
(單位:千歐元) |
總股份數(單位) | 授權份額 資本 |
||||||
A類股,每股面值0.12歐元 |
400,000,000 | 48,000 | ||||||
每股面值1.20歐元的B類股票 |
50,000,000 | 60,000 | ||||||
每股面值1.08歐元的換股股份 |
2 | | ||||||
|
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|||||
總計 |
450,000,002 | 108,000 | ||||||
|
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截至12月31日,可指定的已發行股本如下:
2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||||||||||||
(單位:千歐元) |
總股份數(單位) | 已發行股份資本 | 總股份數(單位) | 已發行股份資本 | ||||||||||||
A類股,每股面值0.12歐元 |
148,900,355 | 17,868 | 138,158,783 | 16,579 | ||||||||||||
每股面值1.20歐元的B類股票 |
23,250,793 | 27,901 | 23,250,793 | 27,901 | ||||||||||||
|
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總計 |
172,151,148 | 45,769 | 161,409,576 | 44,480 | ||||||||||||
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有關截至2022年及2021年12月31日止財政年度已發行股份的進一步詳情,可參閲綜合權益變動表及綜合財務報表附註6及附註17。
股票溢價
股份溢價儲備指已發行股份超過股份面值(高於票面價值)的供款。股票溢價可自由分配,前提是股本不低於因這種分配而產生的股本和法定準備金之和。
股權的其他組成部分
這主要涉及基於股份的支付準備金,用於確認向Wallbox N.V.及其子公司的員工(包括主要管理人員)提供的基於股權結算的基於股份的支付的價值,作為其薪酬的一部分。儲備金可自由分配,前提是股本不低於股本和法定儲備金的總和。
2022年,股權的其他組成部分還包括與收購Coil Inc.有關的將以A類股支付的代價2,207,000歐元,詳情見合併財務報表附註6。
外匯 貨幣轉換儲備
折算準備金10,597,000歐元(2021:2,601,000歐元)包括折算海外業務財務報表產生的所有外幣差額,以及對一項海外業務的淨投資套期產生的任何外幣差額的有效部分。根據荷蘭法律,此法定儲備金不能自由分配。
法定準備金
根據荷蘭法律,本公司及其附屬公司財務狀況表上列載的資本化開發成本已形成49,537,000歐元(2021:31,514,000歐元)的法定準備金,該法定準備金不能自由分配。
上期成果的挪用
大會於2022年6月22日通過了2021年財務報表。根據大會的決定,截至2021年12月31日的財政期間的淨虧損223,777,000歐元已計入累計赤字。
2022年12月31日終了年度成果擬議批款
董事會建議將截至2022年12月31日的財政年度的淨虧損62,800,000歐元加到累計赤字中。這項提議仍需股東大會批准,尚未反映在公司的財務報表中。
170
北卡羅來納州Wallbox
9. | 營業虧損其他 |
營業收入
(單位:千歐元) |
1月1日-2022年12月31日 | 6月7日-2021年12月31日 | ||||||
向附屬公司收取的服務費 |
5,488 | | ||||||
|
|
|
|
|||||
5,488 | | |||||||
|
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員工福利
(單位:千歐元) |
1月1日-2022年12月31日 | 6月7日-2021年12月31日 | ||||||
短期僱員福利 |
768 | | ||||||
基於股份的支付費用 |
6,146 | | ||||||
|
|
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|
|||||
6,914 | | |||||||
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按股份計算的付款開支與授予本集團行政總裁的方正股份有關,詳情見綜合財務報表附註 22。
其他運營費用
(單位:千歐元) |
1月1日-2022年12月31日 | 6月7日-2021年12月31日 | ||||||
專業服務 |
2,708 | 10,562 | ||||||
保險費 |
1,678 | 210 | ||||||
銀行服務 |
9 | | ||||||
公共關係 |
5 | | ||||||
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4,400 | 10,772 | |||||||
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10. | 淨財務業績 |
財務收入和成本明細如下:
(單位:千歐元) |
1月1日-2022年12月31日 | 6月7日-2021年12月31日 | ||||||
衍生認股權證負債的公允價值變動 |
80,748 | (68,953 | ) | |||||
股票上市費用 |
| (72,172 | ) | |||||
其他財務收入 |
45 | | ||||||
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財務收支 |
80,793 | (141,125 | ) | |||||
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匯兑損失 |
(5,856 | ) | (337 | ) | ||||
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淨財務業績 |
(74,937 | ) | (141,462 | ) | ||||
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有關股份上市費用的進一步詳情,請參閲綜合財務報表附註6。
有關衍生認股權證負債的公允價值變動詳情,請參閲綜合財務報表附註13。
匯兑業績主要因轉換衍生工具認股權證負債、應付予附屬公司的款項及以美元計價的現金結餘而產生。
171
北卡羅來納州Wallbox
11. | 所得税 |
出於税務目的,本公司被視為在西班牙居住的公司,因此,根據西班牙法律對西班牙居民實體施加的税收義務。西班牙的名義税率為25%。
經考慮所有可得證據後,管理層認定並無足夠的正面證據勝過現有的負面證據支持未來的應課税溢利有可能抵銷税項虧損。因此,沒有任何遞延税項資產在財務報表中確認為結轉虧損。因此,截至2022年12月31日及2021年12月31日止期間並無錄得企業所得税費用。
12. | 關聯方 |
除附註6所披露的對附屬公司的應收賬款及應付款項及對股東的衍生認股權證負債外,於二零二二年十二月三十一日及二零二一年十二月三十一日並無其他與關聯方的未償還餘額 。
於截至二零二二年及二零二一年十二月三十一日止財政年度內,除附註9所述附屬公司之服務費收入及附註8所披露之股權交易外,並無與關聯方進行其他交易。
13. | 董事會薪酬委員會 |
本公司法定董事會的薪酬詳情如下:
2022 | ||||||||||||||||
(單位:千歐元) |
基座 補償 |
變量 補償 |
以股份為基礎 補償 |
總計 | ||||||||||||
執行董事 |
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恩裏克·亞鬆森·埃斯科薩 |
430 | 344 | 6,146 | 6,920 | ||||||||||||
非執行董事 |
||||||||||||||||
比阿特麗斯·岡薩雷斯·奧多涅斯 |
55 | | | 55 | ||||||||||||
唐娜·J·金澤爾(1) |
29 | | | 29 | ||||||||||||
弗朗西斯科·裏貝拉斯 |
52 | | | 52 | ||||||||||||
安德斯·佩特森 |
65 | | | 65 | ||||||||||||
迭戈·迪亞斯·皮拉斯(2) |
45 | | | 45 | ||||||||||||
波爾索勒 |
55 | | | 55 | ||||||||||||
塞薩爾·魯佩雷斯·卡西內洛(2) |
2 | | | 2 | ||||||||||||
|
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總計 |
733 | 344 | 6,146 | 7,223 | ||||||||||||
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(1) | 唐娜·金澤爾女士於2022年6月22日獲任命。 |
(2) | 迭戈·迪亞斯·皮拉斯先生於2022年12月14日辭職,並於同日由塞薩爾·魯佩雷斯·卡西內洛先生接替,擔任董事的署理非執行董事。 |
2021 | ||||||||||||||||
(單位:千歐元) |
基座 補償 |
變量 補償 |
以股份為基礎 補償 |
總計 | ||||||||||||
執行董事 |
||||||||||||||||
恩裏克·亞鬆森·埃斯科薩 |
366 | 404 | | 770 | ||||||||||||
非執行董事 (3) |
||||||||||||||||
比阿特麗斯·岡薩雷斯·奧多涅斯 |
15 | | | 15 | ||||||||||||
弗朗西斯科·裏貝拉斯 |
14 | | | 14 | ||||||||||||
安德斯·佩特森 |
16 | | | 16 | ||||||||||||
迭戈·迪亞斯·皮拉斯 |
12 | | | 12 | ||||||||||||
波爾索勒 |
14 | | | 14 | ||||||||||||
|
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總計 |
437 | 404 | | 841 | ||||||||||||
|
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(3) | 董事會所有非執行成員均於2021年10月1日獲委任。在此日期之前, 未有非執行董事。 |
172
北卡羅來納州Wallbox
上述金額涉及Wallbox N.V.法定董事會全體成員於2022及2021財政年度計入Wallbox N.V.及其附屬公司的薪酬總額。
於2022年12月31日及2021年12月31日,本公司與董事會成員並無退休金或人壽保險責任。
截至2022年12月31日及2021年12月31日,本公司並無向董事會成員發放任何墊款或貸款,亦無為他們提供任何擔保。
於2022年12月31日,本公司執行董事執行董事恩裏克·亞鬆森·埃斯科薩先生於2022年4月6日根據綜合財務報表附註22所詳述的方正股票期權計劃授予合共775,267股(2021年:無)普通B類股份購股權 。行權價格相當於每股期權1.93歐元。該等購股權將於授出日期起計36個月期間按月等額分期付款逐步可供行使。
於2022年12月31日,與任何非執行董事並無未行使購股權(2021:無)。
14. | 平均僱員人數 |
到2022年,該公司有1名員工。在2021年期間,沒有僱用任何人員。
15. | 審計費 |
我們的審計師對截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度提供的專業服務收取以下費用:
(歐元兑1美元) |
2022 | 2021 | ||||||
審計服務 |
1,289 | 1,337 | ||||||
其他與保證有關的服務 |
10 | 1 | ||||||
税務服務 |
| | ||||||
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總計 |
1,299 | 1,338 | ||||||
|
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上述費用總額包括BDO審計與保障公司為審計法定年度報告而收取的17萬歐元(2021年:119000歐元)。其餘部分由其他BDO網絡公司負責,其中包括對提交給美國證券交易委員會的各種報告的審計。
16. | 擔保 |
該公司已向銀行提供總額為35,500,000歐元(2021年:13,000,000歐元)的擔保,以獲得其子公司Wallbox Chargers S.L.U獲得的貸款和營運資金。
173
北卡羅來納州Wallbox
17. | 報告所述期間之後發生的事件 |
在報告日期2022年12月31日之後,發生了以下重大事件:
2023年第一季度,作為股票期權計劃的一部分,某些員工將374,765份期權轉換為面值0.12歐元的374,765股A類普通股,從而增加了4.5萬歐元的股本。
2023年1月19日,該公司宣佈了降低成本的措施,以更好地與2023年全年指導方針和當前宏觀經濟形勢保持一致。削減是在運營和人事費用之間取得平衡,將影響到大約96名員工。因此,根據西班牙法律,子公司Wallbox Chargers,SLU啟動了影響該子公司員工的集體解僱程序(ERE)。
2023年1月,集團推出了為期一年的員工股票期權計劃(ESPP),旨在提高員工的敬業度和積極性。本次發行是根據本公司於2021年10月上市時批准的2021年員工購股計劃 設計的。員工購股計劃包括提供公司每位員工最多購買20,000股股票的可能性,折扣最高可達15%,年薪上限為 年薪的1%至10%。
2023年2月9日,Wallbox N.V.作為擔保人,其全資擁有的直接西班牙子公司Wallbox ChargersS.L.U 作為借款人與Banco Bilbao Vizcaya阿根廷銀行簽訂了一項貸款協議。該貸款協議規定了總計2500萬歐元的定期貸款承諾。該集團已全額提取承諾額,扣除費用後收到淨額2,460萬英鎊。該貸款在合同簽訂之日四週年時到期,在某些情況下可延長至五週年時到期。融資協議包含 關於在每個財政季度結束時維持最高優先淨債務與毛利比率的財務契約。
於融資協議完成之同時,吾等與西班牙對外銀行訂立認股權證協議及認購協議,據此,吾等向認股權證持有人發行,而認股權證持有人認購及收購合共1,007,894份可行使1,007,894股A類股份的認股權證,行使價為每股5.32美元。根據認購協議,吾等同意就於行使認股權證時可發行的 股A類股份的轉售提交登記聲明。認股權證協議規定,當A類股票的價值達到每股11.00美元時,Wallbox將獲得贖回權。
於2023年3月22日,方正認股權證計劃的受益人之一(附註22)行使了創辦人計劃中的20,000股B類普通股的既有期權股份,面值為每股1.2歐元,隨後,公司同意將20,000股B類普通股轉換為:(I)20,000股A類普通股,面值為每股0.12歐元;及(Ii)20,000股轉換股份,面值為每股1.08歐元。上述換股股份已無償轉讓予本公司。
174
巴塞羅那,2023年4月12日
恩裏克·亞鬆森 | ||||
(高管董事) | ||||
安德斯·佩特森 | 比阿特麗斯·岡薩雷斯 | 弗朗西斯科·裏貝拉斯 | ||
(非執行董事董事) | (非執行董事董事) | (非執行董事董事) | ||
唐娜·J·金澤爾 | 塞薩爾·魯佩雷斯·卡西內洛 | 波爾索勒 | ||
(非執行董事董事) | (署理非執行董事董事) | (非執行董事董事) |
175
13 | 其他信息 |
13.1 | 利潤撥款撥備 |
根據我們的公司章程,A股和B股的持有者有權平價通行證由於任何及所有有關股份的分派均須按以下優先次序作出,即於每股股份上分配相等的金額或價值:(A)如就某一財政年度進行利潤分配,則應首先就每股已發行及已發行的兑換股份作出相當於兑換股份面值百分之一(1%)的分派,及 (B)在作出有關兑換股份的分派後,不得再就該財政年度的兑換股份作出進一步分派。
13.2 | 具有有限經濟權利的股份 |
轉換股份對本公司的利潤和儲備具有有限的權利。截至2022年12月31日,未發行任何轉換股份 。
13.3 | 重大後續事件 |
我們指的是注28報告所述期間之後發生的事件?本年度報告中其他部分包含的合併財務報表。
13.4 | 分支機構 |
我們沒有任何分支機構。
176
獨立審計師報告
致:Wallbox N.V.的股東和董事會
A. | 年度報告所載《2022年財務報表審計報告》 |
我們的觀點
我們已經審計了總部位於荷蘭阿姆斯特丹的Wallbox N.V.的2022年財務報表。財務報表包括合併財務報表和公司財務報表。
我們已經審計過了 |
我們的觀點 | |
合併財務報表包括:
1. 截至2022年12月31日的財務狀況合併表;
2. 2022年的下列報表:綜合損益表和其他全面收益表、綜合權益變動表和現金流量表;
3. 包含重要會計政策摘要和其他説明性信息的附註。 |
我們認為,所附綜合財務報表真實而公允地反映了Wallbox N.V.於2022年12月31日的財務狀況,以及根據歐盟(EU-IFRS)採納的國際財務報告準則(EU-IFRS)和荷蘭民法典第2冊第9部分的規定,其2022年的業績和現金流量。 | |
公司的財務報表包括:
1. 公司截至2022年12月31日的財務狀況報表;
2. 公司2022年損益表;以及
3. 包含重要會計政策和其他説明性信息的摘要的附註。 |
我們認為,所附公司財務報表真實而公允地反映了Wallbox N.V.截至2022年12月31日的財務狀況及其根據《荷蘭民法典》第二冊第9部分的規定於2022年取得的業績。 |
我們的觀點的基礎
我們 根據荷蘭法律,包括荷蘭審計準則進行審計。我們根據這些標準承擔的責任在我們報告的《我們對財務報表審計的責任》一節中作了進一步説明。
根據歐盟關於公共利益實體法定審計的具體要求的規定,我們獨立於Wallbox N.V.、Wet Toezicht Account&Organaties(WTA,審計事務所監督法)、Verordning Inzake de On afhankelijkheid van Acters Bij Assual-opdrachten ter(VIO,《職業會計師道德守則》,有關獨立性的規定)和其他荷蘭相關獨立法規。此外,我們還遵守了《會計準則》(VGBA,荷蘭道德準則)。
我們相信我們獲得的審計證據是充分和適當的,可以為我們的意見提供依據。
B. | 支持我們觀點的信息 |
我們在設計我們的審計程序時,考慮到了我們對整個財務報表的審計,並就此形成了我們的意見。以下 支持我們觀點的信息是在此背景下提供的,我們不會就這些問題提供單獨的意見或結論。
重要性
基於我們的專業判斷,我們將整個財務報表的重要性確定為$4,150,000。該重要性乃基於營運開支基準(相當於報告營運開支的1.5%),我們認為該基準是本公司股東評估本集團財務表現時的主要考慮因素之一。我們還考慮了錯報和/或可能的錯報,我們認為由於定性原因,這些錯報對財務報表的使用者來説是重要的。
我們同意董事會,特別是審計委員會的意見,在審計過程中發現的超過207,500美元的錯報應向董事會報告,以及我們認為必須以定性理由報告的較小的錯報。
集團審核範圍
Wallbox N.V.是一組實體的領頭羊。該集團的財務信息包括在Wallbox N.V.的合併財務報表中。
我們的集團審計主要 關注重要的集團實體。在下列情況下,我們認為一個實體具有重要意義;
| 對集團有個別財務意義;或 |
| 由於其特定性質或情況,該組成部分可能包括重大錯報風險,無論是由於欺詐還是集團財務報表錯誤。 |
我們在審核重要組成部分Wallbox N.V、Wallbox Chargers,S.L.和Wallbox USA Inc.的財務信息時使用了另一位審計師的工作。該審計師還對其他集團實體執行了特定的審計程序。
為了澄清起見,我們特此説明我們的範圍:
集團審核- 分成收入 |
集團審核- 分成資產 |
集團審核- 分為結果 | ||
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通過在集團實體執行上述程序,以及在集團層面執行其他程序,我們 能夠獲得關於集團財務信息的充分和適當的審計證據,以提供對綜合財務報表的意見。
審計方法持續經營
如綜合財務報表附註2“持續經營風險”一節所述,董事會已進行持續經營評估,並未發現持續經營風險,儘管預計2023年將出現另一項營運虧損,以及持續進行發展成本及物業、廠房及設備的計劃投資。我們評估董事會持續經營評估的程序包括:
| 審議了董事會的持續經營評估是否包含我們通過審計所瞭解的所有相關信息,並就關鍵假設和估計向董事會進行了詢問; |
| 評估自編制財務報表之日起12個月期間的預算經營結果和相關現金流量,同時考慮到行業的發展、其他外部因素和我們從審計中瞭解到的情況; |
| 分析能夠繼續開展所有業務活動所需的當前和必要的資金是否已得到保障,包括是否遵守了相關的公約; |
| 從董事會獲得關於其對持續經營風險的瞭解的信息 董事會進行的持續經營評估期間之後。 |
我們的審計程序未披露任何與董事會的 假設和持續經營假設相沖突的信息。
審計方法舞弊風險
我們確認並評估了由於舞弊而導致的財務報表重大錯報的風險。在我們的審計過程中,我們瞭解了實體及其環境和內部控制系統的組成部分,包括應對舞弊風險和監控內部控制系統的風險評估流程和管理層流程,以及董事會如何行使監督以及結果。我們參考董事報告的第二節進行管理層的風險評估。我們注意到,管理層尚未正式確定具體的欺詐風險評估。我們評估了內部控制制度的設計和相關方面,特別是風險評估,以及行為守則和舉報人程序等。我們評估了旨在降低風險的內部控制的設計和實施 。
作為我們識別欺詐風險過程的一部分,我們評估了與財務報告欺詐、資產挪用、賄賂和腐敗有關的欺詐風險因素。我們評估了這些因素是否表明存在因欺詐而導致的重大錯報風險。
我們確定了以下欺詐風險,並執行了以下具體程序:
管理凌駕於控制之上的風險 |
審計程序和意見 | |
管理層在實施欺詐方面處於獨一無二的地位,因為管理層能夠通過推翻否則似乎有效運行的控制來操縱會計記錄和編制欺詐性財務報表。
因此,在我們的所有審計中,我們都注意到以下方面的管理超越控制的風險:
在全年和編制財務報表過程中進行的 日記賬分錄和其他調整。
* 估計和估計過程。
非正常業務流程的 重大交易 。
就此,我們特別 注意到年內訂立的業務合併(附註6)、商譽估值(附註11)、資本化開發成本的增加及估值(附註10)、衍生私人認股權證負債的估值(附註13)及以股份為基礎的付款(附註22)的會計上可能出現的錯誤陳述。 |
針對經評估的欺詐風險,我們的審計程序包括以下內容:
在 與審計相關的情況下, 我們評估了編制財務報表、生成和處理日記帳分錄以及進行估計的流程中內部控制措施的設計和實施情況,並假設該流程的控制存在管理凌駕的風險 。
在 與審核相關的情況下,我們評估了內部控制措施的設計和實施,包括開發成本資本化、減值觸發因素的識別和減值測試的準備。
我們根據風險標準選擇了手動 日記帳分錄,例如,收入確認中的日記帳分錄,以及與左側風險描述中提到的特定項目相關的日記帳分錄。我們對這些進行了實質性的審計程序, |
其中,我們還關注了正常業務過程之外的重大交易,如業務組合 。此外,我們還對重要的管理層估計進行了審計程序,包括商譽估值、資本化開發成本、衍生私募認股權證負債和基於股份的付款。有關更多詳情,我們亦參考本報告主要審計事項一節所載的主要審計事項,包括開發成本的資本化及可回收性,以及以股份為基礎的付款。
我們注意到管理層在分析資本化開發成本和商譽的估值時可能存在的管理層偏差。在此過程中,我們特別注意收入預測的準確性,方法是對照行業的市場預期進行測試,並測試這些預期與管理層對未來產品組合和生產線的計劃是否一致。我們還測試了預期支出的完備性。
我們對財務報表的附註進行了評估。
我們的審計程序沒有顯示任何具體的舞弊跡象或在管理層超越控制方面的舞弊懷疑,這可能會導致重大錯報。 |
因以下原因導致財務報告舞弊的風險 |
審計程序和意見 | |
我們解決了收入確認中的欺詐風險。這與存在誇大收入的假定管理層激勵有關。 | 對於為應對經評估的欺詐風險而進行的審計工作,我們指的是本報告關鍵審計事項一節中所述的關鍵審計事項--收入確認。 | |
本集團的大部分收入與貨物銷售有關,在貨物控制權移交給客户時入賬。對於大多數銷售交易而言,這是產品離開集團倉庫的時候。
提供安裝服務的收入計入提供安裝服務的期間。由於此類安裝通常需要很短的時間,因此通常在安裝完成時進行。
綜上所述,管理層操縱的風險有限。相反,收入確認中的欺詐風險集中在發生不適當的人工交易以及票據和持有安排的會計處理上。 |
我們的審計程序沒有顯示任何具體的舞弊跡象,或由於收入多報而在欺詐性財務報告方面存在舞弊嫌疑,這可能會導致重大錯報。 |
由於不充分而導致未經授權操作的風險 |
審計程序和意見 | |
我們發現相關IT應用程序中的邏輯訪問權限的內部控制存在缺陷,這是由於在審計的財政年度的大部分時間內沒有強制執行一組員工和主要管理人員的職責分工。
因此,這羣員工和主要高管在年內進行未經授權的交易存在風險。因此,我們對這一風險給予了高度關注。 |
由於發現了不足之處,我們不能依賴邏輯訪問控制。我們已將調查結果以書面形式報告給管理層和董事會。
針對評估的欺詐風險,我們的審計程序包括以下內容:
對於實體(IPE)產生的來自適用IT應用程序的所有信息,我們進行了詳細的實質性測試,以審計被認為與我們的審計相關的可靠性。
我們對收入進行了詳細的實質性測試,方法是將銷售發票樣本擔保給 發貨或提供服務的支持記錄以及授權銷售訂單。
我們獲得了客户層面對截至年底的未付應收賬款頭寸樣本的外部確認 ,並進行了隨後的現金收款測試。 |
- 我們對與購買貨物、財產、廠房和設備、開發成本和運營費用有關的交易進行了詳細的實質性測試,方法是將採購發票樣本與收到的貨物和服務以及授權採購訂單的支持記錄進行擔保。
我們執行了庫存清點程序,並從外部倉庫獲得了庫存確認,以確認年底庫存的存在。
- 我們根據風險標準選擇了手動日記帳分錄,如收入確認中的日記帳分錄以及庫存和應收賬款的核銷,並對這些分錄執行了實質性的審計程序。
我們的審計程序沒有顯示任何具體的舞弊跡象或在記錄未經授權的交易方面存在舞弊嫌疑, 可能導致重大錯報。 |
我們在審計中加入了不可預測性因素。我們還考慮了我們其他審計程序的結果,並評估了任何發現是否表明存在舞弊或違規行為。我們考慮了可獲得的信息,並向相關高管、董事和審計委員會進行了詢問。
我們的審計程序沒有導致可能導致重大錯報的舞弊跡象或懷疑。
我們的主要審計事項
關鍵審計事項是指在我們的專業判斷中,對我們的財務報表審計最重要的事項。我們已經向董事會傳達了關鍵的審計事項。關鍵審計事項並不是所有討論事項的綜合反映。
這些事項是在我們對整個財務報表進行審計並形成我們對這些事項的意見的情況下處理的。
開發成本的資本化和計價 |
我們的審計方法 | |
於2022年12月31日,本集團的資本化開發成本賬面值為4,950萬歐元。如綜合財務報表附註10所披露,年內已將2,680萬港元的成本資本化為無形資產。
開發費用資本化是一項關鍵審計事項,因為資本化費用的重要性以及評估是否符合《國際會計準則》第38號無形資產規定的標準所涉及的判斷。這一標準涉及管理層對項目的技術可行性和項目帶來未來經濟效益的可能性的判斷,以及可靠地衡量成本並確定成本是否直接歸因於項目的能力。
此外,在評估無形資產於2022年12月31日的資本化發展成本是否有任何減值指標時,亦涉及管理層的判斷 。 |
我們的審計程序包括但不限於:
- 評估被資本化為無形資產的成本類型的性質,並評估這些成本是否符合國際會計準則38無形資產的資本化標準,包括根據我們對業務和行業的知識進行資本化的合理性。
- 評估無形資產資本化成本中作出的關鍵假設,包括評估資本化成本是否與項目的開發階段和未來可能產生的經濟效益有關。
在抽樣的基礎上,通過商定對外發票產生的成本,評估資本化成本的適當性。此外,我們同意將薪資成本資本化以支持薪資記錄,並評估了確定資本化薪資成本是否與發展活動有關。
* 詢問並考慮是否有任何可能需要進一步考慮的減損指標。
- 審查管理層對減值觸發因素的評估,並確保假設是合理的,並與我們對業務的理解一致,包括這些關鍵假設合理可能的下行變化的潛在影響。
評估財務報表中披露的充分性和準確性(附註10)。
根據已執行的審核程序,我們未發現任何實質性的調查結果。 |
收入確認 |
我們的審計方法 | |
於截至2022年12月31日止年度內,本集團確認與客户簽訂的有關銷售貨品及服務的合約收入達1.442億元,如綜合財務報表附註20所披露。
本集團管理層專注於收入,作為衡量本集團業績的關鍵驅動力。這一領域是一個重要的審計事項,因為收入是財務報表中最重要的項目,而且收入中包含交易量。
我們已將收入的存在確定為一個關鍵的審計問題,並確定了一種風險,即由於管理層壓倒一切或公司將重點放在業績和結果上,例如與現有的股票期權計劃有關,因此通過提前確認收入或虛構收入可能會誇大收入。
如本報告“審計辦法欺詐風險”一節所述,收入確認中的欺詐風險集中於不適當的人工交易的發生以及票據和持有安排的會計處理。 |
我們的審計程序包括但不限於:
- 評估本集團與收入確認相關的內部控制措施的設計和實施情況。
- 評估所有重要收入來源的收入確認政策,以確保這些 符合IFRS 15與客户簽訂的合同收入。
- 通過將銷售發票樣本擔保給 發貨或提供的服務以及授權銷售訂單的支持記錄,對收入進行詳細的實質性測試。
- 通過 驗證是否滿足收入確認的所有基本標準,對根據票據和持有安排記錄的收入進行詳細的實質性測試。
* 獲取和評估年內和年終後發行的貸方票據,並執行截止測試,以確保在正確的報告期內記錄了收入交易。
- 執行特定的手動日記帳分錄測試程序,例如評估現金收據以外的應收賬款的核銷。
- 通過客户 確認和隨後的現金收款測試,核實年底是否存在未償還應收賬款頭寸。
- 評估與收入有關的財務報表中披露的充分性(附註 20)。
根據已執行的審核程序,我們未發現任何實質性的調查結果。 |
基於股份的支付 |
我們的審計方法 | |
於截至2022年12月31日止年度內,本集團已確認與向創辦人、主要管理人員及其他僱員發行購股權及限制性股票單位(RSU)有關的以股份為基礎的支付總開支3,260萬港元 。這些獎勵是根據各種計劃發放的,詳情見附註22。
我們認為以股份為基礎的支付費用的計算是一項關鍵的審計事項 ,因為這些是複雜的交易,需要管理層在確定授予的獎勵的公允價值以及在歸屬期間符合基本服務和業績條件的可能性時做出重大判斷和估計。 IFRS 2基於股份的支付方式。 |
我們的審計程序包括但不限於:
- 評估用於衡量和評估與年內授予的獎勵相關的基於股份的付款的假設和模型。
讓我們的估值專家參與 ,以評估管理層在計算授予的獎勵的公允價值時使用的假設,包括標的股權的股價、無風險利率和波動性。
- 考慮授予獎勵的適用歸屬條件的適當會計處理,包括評估管理層對該等條件的實現情況的評估。
- 評估在管理層的預期歸屬期間內每個授予的基於股份的支付總費用的適當分配。
* 審核董事會會議記錄,特別是薪酬委員會的會議記錄,以確保年內發放的所有新獎勵均已入賬。
- 評估財務報表中與股份支付相關的披露的充分性和準確性(附註22)。
根據執行的審核程序,我們 未發現任何重大發現。 |
C. | 關於年度報告所載其他資料的報告 |
除財務報表和我們的審計師報告外,年度報告還包含其他信息,包括:
| 包括年報第1至10節的《董事》報告;以及 |
| 《荷蘭民法典》第2冊第9部分在年度報告第13節中要求的其他資料。 |
根據執行的以下程序,我們得出結論,其他信息:
| 與財務報表一致,不存在重大錯報; |
| 包含《荷蘭民法典》第二冊第9部分所要求的董事報告信息和其他信息。 |
我們已經閲讀了其他信息。根據我們通過審計財務報表或其他方面所獲得的知識和理解,我們考慮了其他信息是否包含重大錯報。
通過執行這些程序,我們符合第2冊第9部分和荷蘭標準720的要求。所執行的程序的範圍大大小於我們審計財務報表時所執行的程序的範圍。
管理層負責編制其他信息,包括《董事》根據《荷蘭民法典》第二冊第9部分提交的報告,以及《荷蘭民法典》第2冊第9部分要求的其他信息。
D. | 關於其他法律和法規要求的報告 |
婚約
於2021財政年度的審計中,本公司獲股東大會委任為Wallbox N.V.的法定核數師,並自該財政年度起一直以法定核數師的身份運作。
E. | 關於財務報表的責任説明 |
管理層和董事會對財務報表的責任
管理層負責根據歐盟國際財務報告準則和荷蘭民法典第二冊第9部分的規定編制和公允列報財務報表。此外,管理層應對管理層認為必要的內部控制負責,以便能夠編制沒有重大錯報的財務報表,無論是由於欺詐還是錯誤。
作為編制財務報表的一部分,管理層負責評估公司作為持續經營企業的持續經營能力。 根據所提到的財務報告框架,管理層應使用持續經營會計基礎編制財務報表,除非管理層打算清算公司或停止運營,或除了這樣做之外別無選擇。
管理層應在財務報表中披露可能對公司作為持續經營企業的持續經營能力產生重大懷疑的事件和情況。
董事會,特別是審計委員會,負責監督公司的財務報告流程。
我們對財務報表審計的責任
我們的目標是以一種允許我們為我們的意見獲得足夠和適當的審計證據的方式來計劃和執行審計活動。
我們的審核是以很高但不是絕對的保證級別進行的,這意味着我們可能無法在審核期間發現所有重大錯誤和舞弊。
虛假陳述可能由欺詐或錯誤引起,如果個別或總體上可以合理地預期它們會影響用户根據這些財務報表作出的經濟決策,則被視為重大錯誤。重要性影響我們審計程序的性質、時間和範圍,以及對已發現的錯誤陳述對我們意見的影響的評估。
根據荷蘭審計準則、道德要求和獨立性要求,我們在整個審計過程中一直保持專業判斷和專業懷疑態度。我們的審計包括:
| 識別和評估財務報表重大錯報的風險,無論是由於欺詐還是 錯誤,設計並執行鍼對這些風險的審計程序,並獲得充分和適當的審計證據,以提供我們的意見基礎。由於欺詐可能涉及串通、偽造、故意遺漏、失實陳述或凌駕於內部控制之上,因此無法發現由欺詐導致的重大錯報的風險高於因錯誤而導致的錯報。 |
| 瞭解與審計相關的內部控制,以便設計適合當時情況的審計程序,但不是為了對實體內部控制的有效性發表意見。 |
| 評估管理層所使用的會計政策的適當性以及會計估計和相關披露的合理性。 |
| 總結管理層使用持續經營會計基礎的適當性,並根據所獲得的審計證據,判斷是否存在與可能使實體作為持續經營企業繼續經營的能力產生重大懷疑的事件或條件有關的重大不確定性。如果我們得出結論認為存在重大不確定性,我們需要在我們的審計師報告中提請注意財務報表中的相關披露,或者如果此類披露不充分,則需要修改我們的意見。我們的結論是基於截至我們的審計師報告的日期所獲得的審計證據。然而,未來的事件或條件可能會導致一家公司停止作為持續經營的企業繼續經營。 |
| 評價財務報表的整體列報、結構和內容,包括披露情況。 |
| 評估財務報表是否以實現公允列報的方式反映基礎交易和事件。 |
由於我們對意見負有最終責任,我們還負責指導、監督 和執行集團審計。在這方面,我們已經確定了將對集團實體進行的審計程序的性質和範圍。決定因素是集團實體或業務的規模和/或風險狀況。在此基礎上, 我們選擇了必須對整套財務信息或特定項目進行審計或審查的集團實體。
我們 與董事會,特別是審計委員會就審計的計劃範圍和時間以及重大審計結果(包括我們在審計期間發現的任何內部控制方面的重大發現)進行溝通。
我們向董事會提供一份聲明,表明我們遵守了有關獨立性的相關道德要求,並與他們溝通所有關係和其他可能被合理地認為與我們的獨立性有關的事項,以及在適用情況下的相關保障措施。
根據與董事會,特別是與審計委員會溝通的事項,我們確定關鍵的審計事項:在財務報表審計中最重要的事項。我們在我們的審計師報告中描述了這些事項,除非法律或法規禁止公開披露該事項,或者在極少數情況下不傳達該事項符合公眾利益。
安斯特爾文,2023年4月12日
代表BDO審計與保證公司,
單元格。
DRS。J·F·範埃爾維·拉
AA23-0500