cnxc-20230228
假的2023Q1000180359911 月 30 日0.005http://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssetsNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssetsNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesNoncurrent00018035992022-12-012023-02-2800018035992023-03-31xbrli: 股票00018035992023-02-28iso421:USD00018035992022-11-30iso421:USDxbrli: 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Loans會員美國公認會計準則：有擔保債務成員US-GAAP：聯邦基金effectiveSwaprate成員2021-12-272021-12-270001803599CNXC：科技與消費電子會員2022-12-012023-02-280001803599CNXC：科技與消費電子會員2021-12-012022-02-280001803599CNXC：零售旅行和電子商務會員2022-12-012023-02-280001803599CNXC：零售旅行和電子商務會員2021-12-012022-02-280001803599CNXC：傳播與媒體會員2022-12-012023-02-280001803599CNXC：傳播與媒體會員2021-12-012022-02-280001803599CNXC：銀行金融服務和保險會員2022-12-012023-02-280001803599CNXC：銀行金融服務和保險會員2021-12-012022-02-280001803599CNXC：醫療保健會員2022-12-012023-02-280001803599CNXC：醫療保健會員2021-12-012022-02-280001803599CNXC：其他行業會員2022-12-012023-02-280001803599CNXC：其他行業會員2021-12-012022-02-280001803599SRT: 最低成員2023-02-280001803599SRT: 最大成員2023-02-2800018035992021-09-300001803599US-GAAP：後續活動成員2023-03-012023-03-3100018035992022-01-182022-01-1800018035992022-03-292022-03-2900018035992022-06-272022-06-2700018035992022-09-282022-09-2800018035992023-01-192023-01-190001803599US-GAAP：後續活動成員2023-03-292023-03-290001803599cnxc: 網絡幫助會員US-GAAP：後續活動成員2023-03-010001803599cnxc: 網絡幫助會員US-GAAP：後續活動成員2023-03-012023-03-310001803599CNXC: concentrixMembercnxc: 網絡幫助會員US-GAAP：後續活動成員2023-03-010001803599cnxc: 網絡幫助會員cnxc: webhelp 家長會員US-GAAP：後續活動成員2023-03-010001803599cnxc: 網絡幫助會員US-GAAP：後續活動成員CNXC：BridgeFacity會員2023-03-290001803599cnxc: 網絡幫助會員US-GAAP：後續活動成員CNXC：BridgeFacilityTermbridgeLoanTranche1 成員2023-03-290001803599cnxc: 網絡幫助會員US-GAAP：後續活動成員CNXC：BridgeFacilityTermbridgeLoanTranche2 會員2023-03-290001803599cnxc: 網絡幫助會員US-GAAP：後續活動成員CNXC：BridgeFacity修正案循環分組成員2023-03-290001803599SRT: 最低成員US-GAAP：隔夜指數互換率成員的擔保隔夜融資利率US-GAAP：後續活動成員CNXC：BridgeFacity會員2023-03-292023-03-290001803599SRT: 最大成員US-GAAP：隔夜指數互換率成員的擔保隔夜融資利率US-GAAP：後續活動成員CNXC：BridgeFacity會員2023-03-292023-03-290001803599US-GAAP：隔夜指數互換率成員的擔保隔夜融資利率US-GAAP：後續活動成員CNXC：BridgeFacity會員2023-03-292023-03-290001803599SRT: 最低成員US-GAAP：後續活動成員CNXC：BridgeFacity會員CNXC: 債務評級會員2023-03-292023-03-290001803599SRT: 最大成員US-GAAP：後續活動成員CNXC：BridgeFacity會員CNXC: 債務評級會員2023-03-292023-03-290001803599SRT: 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美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
（Mark One）
☒
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年2月28日
或者
☐
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
對於從 _____________ 到 _____________ 的過渡期

委員會檔案編號： 001-39494

CNXC.jpg

CONCENTRIX 公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
特拉華
27-1605762
（公司或組織的州或其他司法管轄區）
（美國國税局僱主識別號）
39899 Balentine Drive, 紐瓦克, 加利福尼亞
94560
（主要行政辦公室地址）
（郵政編碼）
(800) 747-0583
（註冊人的電話號碼，包括區號）

根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值每股0.0001美元CNXC
這個 斯達克股票市場有限責任公司

用勾號指明註冊人是否：(1) 在過去 12 個月內提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）；以及（2）在過去 90 天內一直遵守此類申報要求。是的☒ 不是 ☐

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☒ 不是 ☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。



大型加速過濾器
☒
加速過濾器
☐
非加速過濾器
☐
規模較小的申報公司
☐
新興成長型公司
☐
                
如果是新興成長型公司，請用勾號註明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第 13 (a) 條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見該法第 12b-2 條）。是的☐不是 ☒

註明截至最後一個切實可行日期，發行人每類普通股的已發行股票數量。
班級截至2023年3月31日的未繳款項
普通股，面值0.0001美元52,061,583




Concentrix 公司
10-Q 表格
索引
頁面
第一部分
財務信息
2
第 1 項。
財務報表
2
截至2023年2月28日（未經審計）和2022年11月30日的合併資產負債表
2
截至2023年2月28日和2022年2月28日的三個月合併運營報表（未經審計）
3
截至2023年2月28日和2022年2月28日止三個月的合併綜合收益表（未經審計）
4
截至2023年2月28日和2022年2月28日止三個月的股東權益合併報表（未經審計）
5
截至2023年2月28日和2022年2月28日止三個月的合併現金流量表（未經審計）
6
合併財務報表附註（未經審計）
7
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
29
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
42
第 4 項。
控制和程序
43
第二部分
其他信息
44
第 1 項。
法律訴訟
44
第 1A 項。
風險因素
44
第 2 項
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
44
第 6 項。
展品
45
簽名
47
















1


第一部分—財務信息

第 1 項。財務報表

CONCENTRIX 公司
合併資產負債表
（貨幣和股票金額以千計，面值除外）

2023年2月28日2022年11月30日
（未經審計）
資產
流動資產：
現金和現金等價物$178,386 $145,382 
應收賬款，淨額1,381,610 1,390,474 
其他流動資產188,141 218,476 
流動資產總額1,748,137 1,754,332 
財產和設備，淨額399,132 403,829 
善意2,905,078 2,904,402 
無形資產，淨額948,904 985,572 
遞延所得税資產44,934 48,541 
其他資產576,885 573,092 
總資產$6,623,070 $6,669,768 
負債和股東權益
流動負債：
應付賬款$141,666 $161,190 
長期債務的當前部分— — 
應計薪酬和福利388,786 506,966 
其他應計負債392,722 395,304 
應繳所得税70,792 68,663 
流動負債總額993,966 1,132,123 
長期債務，淨額2,220,207 2,224,288 
其他長期負債508,770 511,995 
遞延所得税負債99,626 105,458 
負債總額3,822,569 3,973,864 
承付款和或有開支（注14）
股東權益：
優先股，$0.0001面值， 10,000授權股份和 不截至2023年2月28日和2022年11月30日分別已發行和流通的股票
— — 
普通股，$0.0001面值， 250,000授權股份； 52,595和 52,367分別截至2023年2月28日和2022年11月30日發行的股票，以及 51,195和 51,096分別截至2023年2月28日和2022年11月30日的已發行股份
5 5 
額外的實收資本2,447,418 2,428,313 
庫存股， 1,400和 1,271股票分別截至2023年2月28日和2022年11月30日
(208,996)(190,779)
留存收益847,671 774,114 
累計其他綜合虧損(285,597)(315,749)
股東權益總額2,800,501 2,695,904 
負債和股東權益總額$6,623,070 $6,669,768 

所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
2


CONCENTRIX 公司
合併運營報表
（貨幣和股票金額以千計，每股金額除外）
（未經審計）

三個月已結束
2023年2月28日2022年2月28日
收入$1,636,404 $1,536,052 
收入成本1,055,243 997,918 
毛利581,161 538,134 
銷售、一般和管理費用425,114 390,389 
營業收入156,047 147,745 
利息支出和財務費用，淨額33,990 8,770 
其他支出（收入），淨額3,714 (7,616)
所得税前收入118,343 146,591 
所得税準備金30,473 36,052 
扣除非控股權益前的淨收益87,870 110,539 
減去：歸屬於非控股權益的淨收益— 266 
歸屬於Concentrix公司的淨收益$87,870 $110,273 
普通股每股收益：
基本$1.69 $2.11 
稀釋$1.68 $2.09 
已發行普通股的加權平均值：
基本51,150 51,629 
稀釋51,476 52,046 

所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
3


CONCENTRIX 公司
綜合收益合併報表
（貨幣以千計）
（未經審計）
三個月已結束
2023年2月28日2022年2月28日
扣除非控股權益前的淨收益
$87,870 $110,539 
其他綜合收益（虧損）：
固定福利計劃的未實現收益（虧損），扣除税款109和 $0分別在截至2023年2月28日和2022年2月28日的三個月中
(552)773 
該期間現金流套期保值的未實現收益（虧損），扣除税款（美元）2,549) 和 $947分別在截至2023年2月28日和2022年2月28日的三個月中
7,654 (2,760)
將現金流套期保值的淨（收益）虧損重新歸類為淨收益，扣除税款（1,934) 和 $232分別在截至2023年2月28日和2022年2月28日的三個月中
5,807 (673)
扣除税款後現金流套期保值未實現收益（虧損）的總變動
13,461 (3,433)
外幣折算，扣除税款0分別在截至2023年2月28日和2022年2月28日的三個月中
17,243 (13,839)
其他綜合收益（虧損）
30,152 (16,499)
綜合收入118,022 94,040 
減去：歸屬於非控股權益的全面收益— 266 
歸屬於Concentrix公司的綜合收益$118,022 $93,774 

所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
4


CONCENTRIX 公司
股東權益合併報表
（貨幣和股票金額，以千計）
（未經審計）

截至2023年2月28日和2022年2月28日的三個月
Concentrix 公司股東權益
普通股庫存股
可贖回的非控股權益股份金額額外的實收資本股份金額留存收益累計其他綜合收益（虧損）股東權益總額
餘額，2021 年 11 月 30 日$— 51,594 $5 $2,355,767 333 $(57,486)$392,495 $(70,526)$2,620,255 
其他綜合損失— — — — — — — (16,499)(16,499)
作為收購對價發放的股權獎勵— — — 15,725 — — — — 15,725 
收購子公司的非控股權益2,000 — — — — — — — — 
歸屬於非控股權益的淨收益266 — — — — — — — — 
基於股份的薪酬活動— 70 — 17,911 — — — — 17,911 
回購普通股以預扣股權獎勵的税款— — — — 15 (2,554)— — (2,554)
回購普通股— — — — — — — — — 
分紅— — — — — — (13,112)— (13,112)
淨收入— — — — — — 110,273 — 110,273 
餘額，2022 年 2 月 28 日$2,266 51,664 $5 $2,389,403 348 $(60,040)$489,656 $(87,025)$2,731,999 
餘額，2022 年 11 月 30 日$— 52,367 $5 $2,428,313 1,271 $(190,779)$774,114 $(315,749)$2,695,904 
其他綜合收入— — — — — — — 30,152 30,152 
基於股份的薪酬活動— 228 — 19,105 — — — — 19,105 
回購普通股以預扣股權獎勵的税款— — — — 58 (8,216)— — (8,216)
回購普通股— — — — 71 (10,001)— — (10,001)
分紅— — — — — — (14,313)— (14,313)
淨收入— — — — — — 87,870 — 87,870 
餘額，2023 年 2 月 28 日$— 52,595 $5 $2,447,418 1,400 $(208,996)$847,671 $(285,597)$2,800,501 

所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。




5


CONCENTRIX 公司
合併現金流量表
（貨幣以千計）
（未經審計）
三個月已結束
2023年2月28日2022年2月28日
來自經營活動的現金流：
扣除非控股權益前的淨收益$87,870 $110,539 
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
折舊38,175 36,037 
攤銷39,260 38,056 
基於非現金股份的薪酬支出16,601 15,030 
可疑賬款準備金1,722 1,948 
遞延所得税(7,393)(10,646)
未實現的外匯損失— 726 
養老金和其他退休後福利費用2,934 5,722 
養老金和其他退休後計劃繳款(615)(931)
其他433 (98)
運營資產和負債的變化：
應收賬款，淨額112 (30,188)
應付賬款(9,672)(7,171)
其他運營資產和負債(65,534)(114,009)
經營活動提供的淨現金103,893 45,015 
來自投資活動的現金流：
購買財產和設備(39,597)(45,393)
收購業務，扣除收購的現金和限制性現金 — (1,564,430)
其他投資— (1,000)
用於投資活動的淨現金(39,597)(1,610,823)
來自融資活動的現金流：
信貸額度的收益-定期貸款— 2,100,000 
信貸額度的還款——定期貸款(25,000)— 
信貸額度的還款——前期貸款— (700,000)
證券化機制的收益417,500 508,000 
證券化機制的還款(397,000)(359,000)
為債務發行成本支付的現金— (8,863)
行使股票期權的收益2,504 2,882 
回購普通股以預扣股權獎勵的税款(8,216)(2,554)
回購普通股(10,001)— 
已支付的股息(14,313)(13,112)
由（用於）融資活動提供的淨現金(34,526)1,527,353 
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響2,797 (1,395)
現金、現金等價物和限制性現金的淨增加（減少）32,567 (39,850)
年初現金、現金等價物和限制性現金157,463 183,010 
期末現金、現金等價物和限制性現金$190,030$143,160 
非現金投資活動的補充披露：
購買財產和設備的應計成本$5,747 $6,293 

所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
6


CONCENTRIX 公司

未經審計的合併財務報表附註
（貨幣和股票金額以千計，每股金額除外）

註釋 1—背景和陳述基礎：
背景
Concentrix Corporation（“Concentrix” 或 “公司”）是全球領先的客户體驗（“CX”）解決方案和技術提供商，幫助標誌性和顛覆性品牌為其全球終端客户推動深刻理解、全生命週期參與和差異化體驗。該公司向以下客户提供端到端能力，包括客户體驗流程優化、技術創新和設計工程、前臺和後臺自動化、分析和業務轉型服務 五主要行業垂直行業。該公司的主要垂直行業是科技和消費電子產品、零售、旅遊和電子商務、通信和媒體、銀行、金融服務和保險以及醫療保健。
列報依據
隨附的未經審計的中期合併財務報表由公司根據證券交易委員會（“SEC”）的規章制度編制。截至2022年11月30日的金額來自公司截至2022年11月30日的財年10-K表年度報告中包含的公司年度經審計的財務報表。根據此類規則和條例，美國根據公認會計原則（“GAAP”）編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被壓縮或省略。管理層認為，隨附的未經審計的合併財務報表反映了所有調整，僅包括正常的經常性調整，這些調整是公允地陳述公司截至報告期間的財務狀況及其經營業績和現金流所必需的。這些中期合併財務報表應與公司截至2022年11月30日的財年10-K表年度報告中包含的年度經審計財務報表及其附註一起閲讀。在合併中，所有公司間餘額和交易均已清除。

改敍

合併財務報表中與往年有關的某些金額已重新分類，以符合本年度的列報方式。
注意事項 2—重要會計政策摘要:
有關公司重要會計政策的討論，請參閲公司截至2022年11月30日的財年10-K表年度報告。下文討論了最近通過的會計聲明。
信用風險的集中
在截至2023年2月28日的三個月中，沒有客户佔公司合併收入的10％以上。在截至2022年2月28日的三個月中，一位客户佔了 10.3佔公司合併收入的百分比。
截至2023年2月28日，沒有客户佔公司應收賬款總餘額的10％。截至2022年11月30日，一位客户包括 12.4佔公司應收賬款總餘額的百分比。
7


最近通過的會計公告
2019年12月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了新的指導方針，簡化了所得税的會計。該指導對2020年12月15日之後開始的年度報告期以及這些報告期內的過渡期有效。該準則於2022財年對公司生效，並未對合並財務報表產生重大影響。
最近通過或發佈的其他新的會計公告沒有或預計會對合並財務報表產生重大影響。
注意事項 3—收購：

PK 收購

背景

2021 年 12 月 27 日，公司完成了對領先的 CX 設計工程公司 PK 的收購，擁有超過 5,000工作人員分佈在四個國家。PK 創造開創性的體驗，加速其客户的客户、合作伙伴和員工實現數字化成果。對PK的收購擴大了公司在數字IT服務市場的規模，並支持了公司投資數字化轉型以提供卓越客户體驗的增長戰略。PK人員和技術加入公司團隊進一步增強了其在客户體驗設計和開發、人工智能（“AI”）、智能自動化和客户忠誠度方面的能力。
購買價格對價

收購PK的總收購價格對價為美元，扣除獲得的現金和限制性現金1,573.3百萬美元，資金來自公司修訂後的優先擔保信貸額度（“信貸額度”）下的新定期貸款（“定期貸款”）以及應收賬款證券化工具（“證券化工具”）下的額外借款。參見注釋 8—借款，用於進一步討論定期貸款、信貸額度和證券化機制。
8


收購 PK 的收購價格對價包括以下內容：

PK 股票的現金對價 (1)
$1,177,342 
PK 既得股權獎勵的現金對價 (2)
246,229 
償還PK債務的現金對價，包括應計利息 (3)
148,492 
PK 交易費用的現金對價 (4)
22,842 
現金對價總額1,594,905 
轉換PK股權獎勵的非現金股權對價 (5)
15,725 
轉賬的對價總額1,610,630 
減去：獲得的現金和限制性現金 (6)
37,310 
總購買價格對價$1,573,320 
    
(1)代表為PK普通股已發行股份支付的現金對價，其中包括根據合併協議支付的合併對價調整的最終結算。
(2)代表為某些既得的PK股票期權獎勵和限制性股票獎勵支付的現金對價。
(3)代表為償還 PK 未償第三方債務（包括應計利息）而支付的現金對價。
(4)代表為PK在合併中產生的費用支付的現金對價以及Concentrix根據合併協議支付的現金對價。這些費用主要與第三方諮詢服務有關。
(5)代表既得Concentrix股票期權的發行，這些期權是為了轉換Concentrix根據合併協議承擔的某些既得PK股票期權而發行的。
(6)代表收購時獲得的 PK 現金和限制性現金餘額。
購買價格分配

根據會計準則編纂主題805，此次收購作為業務合併入賬，業務合併。根據管理層對收購當日相應公允價值的估計，收購價格分配給收購的資產、承擔的負債和非控股權益。商譽的計算方法是轉讓的對價超過已確認的淨資產，代表收購的其他無法單獨確定和單獨確認的資產所產生的估計未來經濟收益。促成商譽獲得認可的因素包括集結的員工隊伍、全面的服務組合交付能力以及預計通過收購將實現的戰略收益。出於所得税的目的，預計所有商譽都不可扣除。
9



下表彙總了截至收購之日收購的資產、承擔的負債和非控股權益的最終公允價值：

截至
2021年12月27日
收購的資產：
現金和現金等價物$30,798 
應收賬款85,367 
財產和設備11,158 
經營租賃使用權資產12,288 
可識別的無形資產469,300 
善意1,119,068 
其他資產26,449 
收購的資產總額1,754,428 
承擔的負債和非控股權益：
應付賬款和應計負債78,092 
經營租賃負債12,288 
遞延所得税負債51,418 
非控股權益2,000 
承擔的負債和非控股權益總額 143,798 
轉賬的對價總額$1,610,630 

購買價格分配包括 $469,300獲得的可識別無形資產，所有這些資產的壽命都是有限的。可識別的無形資產的公允價值是通過對某些現金流預測的貼現現金流分析使用收益法估算的。現金流預測基於公司對收購PK進行定價時使用的預測，所採用的折扣率是參照公司定價模型的隱含回報率和加權平均資本成本來衡量的。在無形資產的估計使用壽命內分期攤銷，要麼採用直線法攤銷，要麼採用反映資產經濟效益的加速法。使用壽命的確定基於各種行業研究、歷史收購經驗、經濟因素以及收購PK後公司未來的預測現金流。

分配給無形資產的金額如下：

總賬面金額加權平均使用壽命
客户關係$398,600 15年份
科技63,500 5年份
商標名稱5,000 3年份
非競爭協議2,200 3年份
總計$469,300 

補充申請信息

下文提供的補充預計財務信息僅用於説明目的，不包括第S-X條要求對預計財務信息進行的預計調整，
10


不一定表示在2020年12月1日完成對PK的收購後本應實現的財務狀況或經營業績，並不反映可能實現的協同效應，也不表示未來的經營業績或財務狀況。預計調整基於當前可用的信息以及公司認為在這種情況下合理的某些假設。

補充的預計財務信息反映了為將合併的預計經營業績呈現為2020年12月1日發生的PK收購，以使公司認為可直接歸因於收購的某些事件生效而進行的預估調整。這些預估調整主要包括：

•由於收購了可識別的無形資產，本應確認的攤銷費用增加。
•調整利息支出，以反映Concentrix在信貸額度下的額外借款以及與收購相關的PK歷史債務的償還。
•上述調整的相關所得税影響。

前一財季第一財季的補充預計財務信息如下：

三個月已結束
2022年2月28日
收入$1,569,013 
淨收入 106,351 

收購服務來源

背景

2022年7月20日，公司完成了對全球外包市場服務提供商ServiceSource International, Inc.（“ServiceSource”）的收購，提供企業對企業（“B2B”）數字銷售和客户成功解決方案，補充了Concentrix在該領域的產品。
購買價格對價
收購ServiceSource的扣除獲得的現金後的總收購價格對價為美元141.5百萬，主要由公司資產負債表上的現金以及公司證券化機制下的借款提供資金。
收購ServiceSource的初步收購價格對價包括以下內容：

服務源股票的現金對價 (1)
$150,392 
ServiceSource 既得和未歸屬股票獎勵的現金對價 (2)
6,704 
償還ServiceSource債務的現金對價，包括應計利息 (3)
10,063 
轉賬的對價總額167,159 
減去：獲得的現金和限制性現金 (4)
25,652 
總購買價格對價$141,507 

(1)代表為ServiceSource普通股已發行股票支付的現金對價。
(2)代表為已歸屬和未歸屬的ServiceSource股票期權獎勵、限制性股票單位和績效股票單位支付或待支付的現金對價。
(3)代表為償還ServiceSource的未償第三方債務（包括應計利息）而支付的現金對價。
(4)代表收購時獲得的ServiceSource現金和限制性現金餘額。
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初步收購價格分配

根據管理層對收購當日相應公允價值的估計，收購價格分配給收購的資產和承擔的負債。商譽的計算方法是轉讓的對價超過已確認的淨資產，代表收購的其他無法單獨確定和單獨確認的資產所產生的估計未來經濟收益。促成商譽獲得認可的因素包括集結的員工隊伍、高價值的服務交付能力和預計通過收購實現的戰略收益。出於所得税的目的，預計所有商譽都不可扣除。

下表彙總了截至收購之日收購資產和假設負債的公允價值的初步估計：

截至
2022年7月20日
收購的資產：
現金和現金等價物$24,355 
應收賬款40,097 
財產和設備8,112 
經營租賃使用權資產29,487 
可識別的無形資產40,200 
善意45,502 
遞延所得税淨資產22,724 
其他資產20,238 
收購的資產總額230,715 
假設的負債：
應付賬款和應計負債34,069 
經營租賃負債29,487 
承擔的負債總額 63,556 
轉賬的對價總額$167,159 

截至2023年2月28日，收購價格分配是初步的。初步收購價格分配基於初步估值，公司的估計和假設在衡量期內（不超過收購之日後的十二個月）可能會發生變化。尚未最終確定的初步收購價格分配的主要領域涉及收購的可識別無形資產的估值、收購的某些有形資產的公允價值和承擔的負債以及遞延所得税。公司預計將繼續獲取信息，以確定在剩餘的衡量期內收購資產和在收購日承擔的負債的公允價值。在截至2023年2月28日的三個月中，對初步收購價格分配的衡量期調整並不重要。

初步的收購價格分配包括 $40,200獲得的可識別無形資產，所有這些資產的壽命都是有限的。可識別的無形資產的初步公允價值是通過對某些現金流預測的貼現現金流分析使用收入法估算的。在無形資產的估計使用壽命內分期攤銷，要麼採用直線法攤銷，要麼採用反映資產經濟效益的加速法。使用壽命的確定基於各種行業研究、歷史收購經驗、經濟因素以及收購ServiceSource後公司未來的預測現金流。

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分配給無形資產的初步金額如下：

總賬面金額加權平均使用壽命
客户關係$31,370 15年份
科技5,640 5年份
商標名稱3,190 3年份
總計$40,200 

收購相關費用和整合費用

在收購 PK 和 ServiceSource 方面，該公司承擔了美元5,543和 $922截至2023年2月28日和2022年2月28日的三個月，收購相關費用和整合費用分別為。這些費用主要包括法律和專業服務、現金結算的獎勵、遣散費和留存費以及與終止租約以整合業務相關的費用。這些與收購相關的支出和整合費用記錄在合併運營報表中的銷售、一般和管理費用中。

注意 4—基於股份的薪酬：
公司確認向員工和董事發放的所有基於股份的獎勵的基於股份的薪酬支出，包括基於估計的公允價值的員工股票期權、限制性股票獎勵、限制性股票單位和基於績效的限制性股票單位。

2023 年 1 月，公司批准了 53限制性股票獎勵和限制性股票單位以及 52Concentrix股票激勵計劃下基於業績的限制性股票單位，其中包括對公司高級管理團隊的年度獎勵。限制性股票獎勵和限制性股票單位的加權平均授予日期公允價值為 $138.79每股並在服務期內歸屬 四年。基於業績的限制性股票單位（如果有的話）將在截至2025年11月30日的三年期內實現某些年度財務目標後歸屬。基於績效的限制性股票單位的授予日期加權平均公允價值為 $136.19每股。
公司在截至2023年2月28日和2022年2月28日的三個月的合併運營報表中記錄了基於股份的薪酬支出如下：
三個月已結束
2023年2月28日2022年2月28日
基於股份的薪酬總額$16,754 $15,169 
所得税準備金中記錄的税收優惠(4,188)(3,852)
對淨收入的影響$12,566$11,317 
基於股份的薪酬支出包含在合併運營報表中的銷售、一般和管理費用中。
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注意 5—資產負債表組成部分：

現金、現金等價物和限制性現金：

下表列出了合併資產負債表中報告的現金、現金等價物和限制性現金的對賬情況，其總額與合併現金流量表中顯示的相同金額的總和：
截至
2023年2月28日2022年11月30日
現金和現金等價物$178,386 $145,382 
限制性現金包含在其他流動資產中11,644 12,081 
現金、現金等價物和限制性現金$190,030 $157,463 
限制性現金餘額主要涉及為客户持有的資金、對銀行作為發放銀行擔保的抵押品的現金存款和政府補助金條款的限制以及租賃信用證。
應收賬款，淨額：
截至2023年2月28日和2022年11月30日，淨應收賬款包括以下內容：
截至
2023年2月28日2022年11月30日
已開單的應收賬款$813,828 $782,049 
未開票的應收賬款573,866 613,222 
減去：可疑賬款備抵金(6,084)(4,797)
應收賬款，淨額
$1,381,610 $1,390,474 
可疑貿易應收賬款備抵金：
以下是可疑貿易應收賬款備抵的進展情況：
三個月已結束
2023年2月28日2022年2月28日
期初餘額$4,797 $5,421 
淨增加（減少）1,722 1,948 
註銷和重新分類(435)(465)
期末餘額$6,084 $6,904 

14


財產和設備，淨額：
下表彙總了截至2023年2月28日和2022年11月30日的財產和設備的賬面金額和相關累計折舊：
截至
2023年2月28日2022年11月30日
土地$27,376 $27,336 
設備、計算機和軟件567,165 542,209 
傢俱和固定裝置89,530 89,167 
建築物、建築物改良和租賃權改善
377,283 362,218 
在建工程8,231 14,975 
財產和設備總額，毛額$1,069,585 $1,035,905 
減去：累計折舊(670,453)(632,076)
財產和設備，淨額
$399,132 $403,829 
以下是截至2023年2月28日和2022年11月30日，公司 10% 或以上的財產和設備淨值所在的國家：
截至
2023年2月28日2022年11月30日
財產和設備，淨額：
美國$120,613 $123,184 
菲律賓76,275 76,361 
印度44,111 42,698 
其他158,133 161,586 
總計$399,132 $403,829 
商譽：
下表彙總了截至2023年2月28日和2022年2月28日的三個月中公司商譽的變化：
三個月已結束
2023年2月28日2022年2月28日
期初餘額$2,904,402 $1,813,502 
收購— 1,132,017 
外匯翻譯676 (3,080)
期末餘額
$2,905,078 $2,942,439 
15


無形資產，淨額：
下表彙總了截至2023年2月28日和2022年11月30日無形資產的賬面金額和相關的累計攤銷：
截至2023年2月28日截至2022年11月30日
總金額累計攤銷淨額總金額累計攤銷淨額
客户關係$1,737,414 $(849,731)$887,683 $1,731,610 $(811,727)$919,883 
科技79,724 (25,418)54,306 79,728 (21,820)57,908 
商標名稱14,567 (8,988)5,579 14,552 (8,291)6,261 
非競爭協議2,200 (864)1,336 2,200 (680)1,520 
$1,833,905 $(885,001)$948,904 $1,828,090 $(842,518)$985,572 
公司無形資產的預計未來攤銷費用如下：
截至11月30日的財政年度
2023 年（剩下的九個月）$117,883 
2024146,111 
2025134,021 
2026117,517 
202787,264 
此後346,108 
總計$948,904 
累計其他綜合收益（虧損）：
扣除税款後的累計其他綜合收益（虧損）（“AOCI”）的組成部分如下：
截至2023年2月28日和2022年2月28日的三個月
未確認的收益（虧損）
固定福利計劃，扣除税款
的未實現收益（虧損）
現金流對衝，扣除税款
外幣折算
調整額，扣除税款
總計
餘額，2021 年 11 月 30 日$(22,745)$(1,403)$(46,378)$(70,526)
重新分類前的其他綜合收益（虧損）
773 (2,760)(13,839)(15,826)
其他綜合收益（虧損）收益的重新分類
— (673)— (673)
截至2022年2月28日的餘額
$(21,972)$(4,836)$(60,217)$(87,025)
餘額，2022 年 11 月 30 日$(8,471)$(19,914)$(287,364)$(315,749)
重新分類前的其他綜合收益（虧損）
(552)7,654 17,243 24,345 
其他綜合收益（虧損）收益的重新分類
— 5,807— 5,807 
截至2023年2月28日的餘額
$(9,023)$(6,453)$(270,121)$(285,597)
有關從其他綜合收益（虧損）重新歸類為合併運營報表的現金流套期保值損益的位置，請參閲附註6——衍生工具。的重新分類
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固定福利計劃的精算（收益）虧損的攤銷在合併運營報表中的 “其他支出（收益），淨額” 中記錄。
注意 6—衍生工具：
在正常業務過程中，公司面臨外匯風險和信用風險。公司進行交易並擁有以法人實體功能貨幣以外的貨幣計價的貨幣資產和負債。公司可以簽訂遠期合約、期權合約或其他衍生工具，以抵消預期的未來現金流、收益、對某些非美國法律實體的淨投資以及某些現有資產和負債的部分風險。但是，公司可能出於各種原因選擇不對某些風險敞口進行套期保值，包括但不限於會計考慮和對衝特定風險敞口的經濟成本。無法保證套期保值能夠抵消外幣匯率或利率變動造成的超過一部分財務影響。通常，公司不使用衍生工具來涵蓋股票風險和信用風險。該公司的套期保值計劃不用於交易或投機目的。
所有衍生品均按其公允價值在合併資產負債表上確認。衍生品公允價值的變化記錄在合併運營報表中，或作為AOCI的一部分記錄在合併資產負債表中，如下所述。
現金流套期保值
為了保護毛利率免受外幣匯率波動的影響，公司某些使用非美元本位幣的法人實體可能會對衝部分未以實體本位幣計價的預測收入或成本。這些儀器將在不同的日期到期，直到 2025 年 2 月。現金流套期保值的收益和虧損記錄在AOCI中，直到該套期保值項目在收益中得到確認。與外幣收入的現金流套期保值相關的遞延損益在確認相關收入的同一時期內確認為收入的一部分，與外幣成本的現金流套期保值相關的遞延損益在確認相關成本的同一時期內確認為收入成本或 “銷售、一般和管理費用” 的組成部分。如果預測的對衝交易可能不會在最初確定的時間段內或隨後的兩個月時間段內發生，則必須取消指定為現金流對衝的衍生工具作為套期保值。與此類衍生工具相關的AOCI的遞延收益和虧損被重新歸類為取消指定期間的收益。此類衍生工具隨後公允價值的任何變化均記錄在收益中，除非它們被重新指定為其他交易的套期保值。
非指定衍生產品
公司使用短期遠期合約來抵消以擁有資產或負債的公司法人實體本位幣以外的貨幣計價的資產和負債的外匯風險。這些未被指定為套期保值工具的合約將在十二個月內到期或結算。未被指定為套期保值工具的衍生品通過與衍生品相關的財務報表細列項目中的收益調整為公允價值。
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合併資產負債表中衍生工具的公允價值
公司衍生工具的公允價值在附註7——公允價值衡量標準中披露，彙總於下表：
截至的價值
資產負債表細列項目2023年2月28日2022年11月30日
未被指定為對衝工具的衍生工具：
外匯遠期合約（名義價值）$1,535,892 $1,465,853 
其他流動資產
19,249 22,839 
其他應計負債
13,582 14,934 
被指定為現金流套期保值的衍生工具：
外匯遠期合約（名義價值）$1,026,969 $963,844 
其他流動資產和其他資產
10,731 6,389 
其他應計負債和其他長期負債
19,332 32,935 
活動量
外匯遠期合約的名義金額代表外幣總額，主要包括將在到期時買入或賣出的菲律賓比索、印度盧比、加元、日元和澳元。未償還衍生工具的名義金額是衡量未償交易量的一種指標，並不代表公司的信貸或市場虧損金額。隨着貨幣匯率的變化，公司的信用損失和市場風險敞口將隨着時間的推移而變化。
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衍生工具對AOCI和合並運營報表的影響
下表顯示了公司被指定為現金流對衝但未被指定為其他綜合收益（“OCI”）對衝工具的衍生工具的税前損益，以及報告期內的合併運營報表：                                   
三個月已結束
運營報表中的收益（損失）地點2023年2月28日2022年2月28日
被指定為現金流對衝的衍生工具
OCI 中確認的收益（虧損）：
外匯遠期合約$10,203 $(3,707)
（虧損）收益從AOCI重新歸類為收入：
外匯遠期合約
（虧損）收益從AOCI重新歸類為收入服務收入成本$(5,760)$415 
（虧損）收益從AOCI重新歸類為收入銷售、一般和管理費用(1,981)490 
總計$(7,741)$905 
未被指定為對衝工具的衍生工具：
從外匯遠期合約中確認的收益（虧損），淨額(1)
其他支出（收入），淨額$6,225 $(1,012)
(1)    收益和損失在很大程度上抵消了以非功能貨幣計價的資產和負債變動所產生的貨幣損益。
有效性評估中沒有排除任何重大收益或損失金額。AOCI的現有淨虧損預計將在未來十二個月內重新歸類為正常業務過程中的收益，這些淨虧損為美元10,899.
衍生品的抵消
在合併資產負債表中，公司沒有將衍生資產與主淨結算安排中的負債相抵消。
衍生金融工具的信用風險敞口僅限於交易對手在合同下的義務超過公司對交易對手的義務的金額（如果有）。公司通過仔細評估交易對手的信用狀況以及從有限的具有高信用信譽的金融機構中選擇交易對手，來管理潛在的信用損失風險。
注意 7—公允價值衡量標準：
公司的公允價值衡量標準分為以下三類之一進行分類和披露：
第1級：相同的、不受限制的資產或負債在活躍市場上可獲得的未經調整的報價；
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第二級：不活躍市場的報價，或在資產或負債的整個期限內可以直接或間接觀察的投入；以及
第 3 級：價格或估值技術，需要既對公允價值計量有重要意義又不可觀察（即由很少或根本沒有市場活動支持）的投入。
下表彙總了定期按公允價值計量的公司投資和金融工具的估值：
截至2023年2月28日截至2022年11月30日
公允價值計量類別公允價值計量類別
總計第 1 級第 2 級第 3 級總計第 1 級第 2 級第 3 級
資產：
現金等價物$92,715 $92,715 $— $— $89,932 $89,932 $— $— 
外國政府債券1,564 1,564 — — 1,529 1,529 — — 
遠期外幣兑換合約29,980 — 29,980 — 29,228 — 29,228 — 
負債：
遠期外幣兑換合約$32,914 $— $32,914 $— $47,869 $— $47,869 $— 
該公司的現金等價物主要包括對貨幣市場基金和期限為三個月或更短的定期存款的高流動性投資。現金等價物的賬面價值接近公允價值，因為它們已接近到期。歸類為可供出售債務證券的外國政府債券的投資根據報價按公允價值入賬。遠期外匯合約的公允價值是根據外幣即期和遠期匯率衡量的。長期外幣兑換合約的公允價值是使用基於活躍市場中類似資產和負債報價的估值來衡量的，並參照類似的金融工具進行估值，並根據合同的特定條款進行調整。截至2023年2月28日和2022年11月30日，不履約風險對衍生工具公允價值的影響不大。
到期日少於一年的定期存款、應收賬款和應付賬款的賬面價值接近公允價值，因為它們的到期日很短，利率本質上是可變的。公司信貸額度下的定期貸款未償餘額和證券化機制未償餘額的賬面價值接近其公允價值，因為它們的利率與現有市場利率相似。
在截至2023年2月28日和2022年2月28日的三個月中，公允價值衡量類別水平之間沒有轉移。
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注 8—借款：
借款包括以下內容：
截至
2023年2月28日2022年11月30日
信貸額度-定期貸款部分的流動部分$— $— 
長期債務的流動部分$— $— 
信貸額度-定期貸款部分$1,850,000 $1,875,000 
證券化設施377,000 356,500 
長期債務，扣除未攤銷債務折扣和發行成本2,227,000 2,231,500 
減去：未攤銷的債務折扣和發行成本(6,793)(7,212)
長期債務，淨額$2,220,207 $2,224,288 

信貸額度

2021 年 12 月 27 日，在完成對 PK 的收購後，Concentrix 簽訂了信貸額度，以 (i) 使用已全額預付的定期貸款（“前期貸款”）為當時未償還的定期貸款（“前期貸款”）再融資，未償本金總額為美元2,100,000, (ii) 將其循環信貸額度下的承付款增加到美元1,000,000（“Revolver”），（iii）將信貸額度的到期日從2025年11月30日延長至2026年12月27日，（iv）用SOFR（有擔保隔夜融資利率）取代倫敦銀行同業拆借利率，作為計算信貸額度貸款利息的主要參考利率；（v）修改左輪貸款未使用部分的承諾費和超過信貸額度貸款參考利率的利潤率承擔利息。定期貸款和證券化融資機制下的額外借款的收益用於償還上一期貸款的未償本金和為收購PK提供資金，包括償還PK的某些債務以及支付與收購PK有關的費用和開支。

對於定期或每日SOFR貸款，信貸額度下的借款按等於適用的SOFR利率（但不低於）的年利率計息 0.0%)，再加上介於兩者之間的調整 0.10% 和 0.25百分比取決於每筆SOFR貸款的利息期，加上適用的保證金，範圍為 1.25% 至 2.00%，基於Concentrix的合併槓桿率。信貸額度下的基準利率貸款按年利率計息，等於 (i) 當天有效的聯邦基金利率加上 1.00% 的½，(b) 美國銀行最後一次公開宣佈的 “最優惠利率” 的利率，(c) SOFR利率加上其中最大值 1.00%，加上 (ii) 適用的利潤率，範圍為 0.25% 至 1.00%，基於Concentrix的合併槓桿率。應為左輪手槍的未使用部分支付承諾費，範圍為 22.5到 30基點，基於Concentrix的合併槓桿率。

從 2022 年 8 月 31 日起，定期貸款的未償本金分季度分期支付26,250, 未付餘額應在到期日全額支付.在截至2023年2月28日的三個月中，公司支付了美元25,000定期貸款的自願本金預付款，不收取罰款。根據公司迄今為止已支付的所需和自願本金預付款，下一季度分期付款為美元26,250將於 2024 年 11 月到期。

Concentrix可以要求增加承諾，增加信貸額度下可用的Revolver或定期貸款的金額，總本金不超過美元，但須獲得任何參與貸款機構的承諾和某些其他條件450,000，再加上額外金額，只要此類額外金額的產生生效後，公司的預計第一留置權槓桿率（定義見信貸額度）就不會超過 3.00到 1.00。
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信貸額度下的債務幾乎由Concentrix Corporation及其某些美國子公司的全部資產擔保，並由其某些美國子公司擔保。
信貸額度包含各種貸款契約，限制了Concentrix Corporation及其子公司採取某些行動的能力，包括產生債務、設立留置權、合併或合併、處置資產、回購或贖回股本、進行某些投資、與關聯公司進行某些交易或改變其業務性質。此外，信貸額度包含財務契約，要求Concentrix在每個財政季度末維持不超過（i）合併槓桿率（定義見信貸額度） 3.75到 1.0 和 (ii) 合併利息覆蓋率（定義見信貸額度）等於或大於 3.00到 1.0。信貸額度還包含各種慣常的違約事件，包括付款違約、某些其他債務的違約以及Concentrix控制權的變更。
在 2023 年 2 月 28 日和 2022 年 11 月 30 日， 不在 “左輪手槍” 項下有未繳款項.
證券化設施
2022 年 7 月 6 日，公司對證券化機制進行了修正，該修正案最初於 2020 年 10 月 30 日生效，目的是 (i) 將貸款機構提供可用借款的承諾從高達美元350,000最高可達 $500,000，（ii）將證券化機制的終止日期從2022年10月28日延長至2024年7月5日，並且（iii）用SOFR取代倫敦銀行同業拆借利率，作為用於計算證券化機制下借款利息的參考利率之一。此外，對利率幅度進行了修正，使證券化機制下通過發行商業票據融資的借款按適用的商業票據利率加上利差收取利息 0.70%，否則按等於適用的 SOFR 税率（包括與 SOFR 相關的調整）的年利率 0.10%)，再加上點差 0.80%.
根據證券化機制，Concentrix及其某些子公司（“發起人”）將其所有應收賬款出售或以其他方式轉讓給Concentrix的特殊目的破產遠程子公司（“借款人”），該子公司向貸款人授予應收賬款的擔保權益，以換取高達美元的可用借款500,000。在證券化融資機制下收到的金額在公司的合併資產負債表上記為債務。證券化機制下的借款可用性可能受到公司應收賬款餘額、包括應收賬款在內的客户信用評級的變化、客户在應收賬款中的集中度以及轉讓應收賬款的某些特徵（包括追蹤應收賬款長期表現的因素）的限制。
證券化機制包含各種正面和負面契約，包括與信貸額度一致的合併槓桿率契約和慣常違約事件，包括付款違約、某些其他債務的違約、Concentrix控制權的變更以及對轉讓應收賬款的整體信貸質量產生負面影響的某些事件。
借款人的唯一業務包括通過出資購買或接受發端人的應收賬款和相關擔保，以及隨後根據證券化機制向行政代理人再轉讓或授予此類應收款和相關擔保的擔保權益，以造福放款人。借款人是一個獨立的法律實體，擁有自己的獨立債權人，在清算後，在借款人的任何資產或價值可供借款人的股權持有人使用之前，借款人的資產將有權從借款人的資產中清償，而借款人的資產不能用於向Concentrix及其子公司的債權人付款。
遵守盟約
截至2023年2月28日和2022年11月30日，Concentrix遵守了上述安排的所有契約。
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注意 9—每股收益：

普通股每股基本收益和攤薄收益（“EPS”) 使用兩類方法計算，該方法是一種收益分配公式，用於確定每類普通股和參與證券的每股收益。公司的限制性股票獎勵被視為參與證券，因為它們是在授予日合法發行的，持有人擁有不可剝奪的獲得股息的權利。

三個月已結束
2023年2月28日2022年2月28日
普通股每股基本收益：
淨收入$87,870 $110,273 
減去：分配給參與證券的淨收入(1)
(1,556)(1,554)
歸屬於普通股股東的淨收益$86,314 $108,719 
普通股加權平均數量——基本51,150 51,629 
普通股每股基本收益$1.69 $2.11 
攤薄後的每股普通股收益：
淨收入$87,870 $110,273 
減去：分配給參與證券的淨收入(1)
(1,546)(1,542)
歸屬於普通股股東的淨收益$86,324 $108,731 
普通股加權平均數量——基本51,150 51,629 
稀釋性證券的影響：
股票期權和限制性股票單位326 417 
普通股加權平均數——攤薄51,476 52,046 
攤薄後的每股普通股收益$1.68 $2.09 
(1)公司向員工發放的限制性股票獎勵被視為參與證券。
注意 10—收入：
分類收入
在下表中，公司的收入按主要垂直行業分列：
三個月已結束
2023年2月28日2022年2月28日
垂直行業：
科技和消費類電子產品
$516,608 $470,199 
零售、旅遊和電子商務
305,504 284,917 
通信和媒體
256,987 260,643 
銀行、金融服務和保險
259,653 243,246 
醫療保健
177,824 150,136 
其他
119,828 126,911 
總計$1,636,404 $1,536,052 
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注意 11—養老金和僱員福利計劃：
公司在美國有一個401（k）計劃，根據該計劃，符合條件的員工可以繳納不超過法律規定的最高金額。員工在工作之日後的下一個月的第一天就有資格參與401（k）計劃。公司可以根據該計劃全權繳款。公司大多數非美國法人實體的員工都受政府規定的固定繳款計劃的保障。 在截至2023年2月28日和2022年2月28日的三個月中，公司出資了美元22,654和 $21,812，分別適用於固定繳款計劃。
固定福利計劃
公司為某些非美國法律實體的符合條件的員工制定了福利養老金和退休計劃。對於在美國的符合條件的員工，公司維持凍結的固定福利養老金計劃（“現金餘額計劃”），其中包括合格和非合格部分。現金餘額計劃的養老金福利公式由補償、基於年齡的抵免額和年度擔保利息抵免的組合決定。現金餘額計劃的合格部分由信託基金的捐款供資。
公司為菲律賓、馬來西亞、印度和法國的某些符合條件的員工維持有資金或無資金的固定福利養老金或退休計劃。這些計劃下的福利主要基於退休或終止參與計劃前幾年的服務年限和薪酬。
與固定福利計劃相關的淨福利成本為美元2,934和 $5,722，分別在截至2023年2月28日和2022年2月28日的三個月中。總體而言，這些計劃的資金不足了美元72,288和 $71,815分別在2023年2月28日和2022年11月30日舉行。
注意 12—所得税：
所得税包括在國內和國際司法管轄區獲得的收入產生的當期和遞延所得税支出。截至2023年2月28日和2022年2月28日的三個月的有效税率受到全球收入和某些離散項目的地理組合的影響。
未確認的税收優惠的負債為美元79,983和 $78,501分別在2023年2月28日和2022年11月30日，幷包含在合併資產負債表中的其他長期負債中。截至2023年2月28日和2022年11月30日，如果在合併財務報表中確認，將影響所得税支出的未確認税收優惠總額為美元42,631和 $40,793，分別地。該金額包括淨利息和罰款8,163和 $7,538在相應的時期。該公司認為，未確認的税收優惠總額有可能減少到約美元之間37,341和 $40,198在接下來的十二個月中；但是，該領域的實際發展可能與目前的預期有所不同。
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注意 13— 租約：
公司根據經營租賃協議租賃其某些設施和設備，這些協議將在2035年的不同時期內到期。該公司的融資租賃並不重要。
下表列出了經營租賃成本的各個組成部分：
三個月已結束
2023年2月28日2022年2月28日
運營租賃成本$51,760 $50,802 
短期租賃成本4,719 4,337 
可變租賃成本12,331 11,984 
轉租收入(1,363)(735)
運營租賃總成本$67,447 $66,388 
下表對截至2023年2月28日的未來五個財年及之後的年度經營租賃的預期未貼現現金流進行了到期分析：
截至11月30日的財政年度
2023 年（剩下的九個月）
$147,247 
2024167,079 
2025118,069 
202663,503 
202727,877 
此後28,691 
付款總額552,466 
減去：估算利息*49,055 
租賃付款的現值總額$503,411 
*估算利息代表未貼現現金流和貼現現金流之間的差額。
以下金額記錄在與公司經營租賃相關的合併資產負債表中：
截至
2023年2月28日2022年11月30日
經營租賃 ROU 資產其他資產，淨額$475,471 $473,039 
當期經營租賃負債其他應計負債167,397 158,801 
非流動經營租賃負債其他長期負債336,014 340,673 
下表列出了與公司運營租賃相關的補充現金流信息。與可變租賃成本和短期租賃相關的現金付款不包括在經營租賃負債的計量中，因此不包括在以下金額中：
三個月已結束
2023年2月28日2022年2月28日
為計量租賃負債所含金額支付的現金$53,825 $50,044 
為換取租賃負債而獲得的非現金ROU資產41,394 37,492 
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截至2023年2月28日和2022年11月30日的加權平均剩餘租賃期限和折扣率如下：
截至
2023年2月28日2022年11月30日
加權平均剩餘租賃期限（年）3.633.72
加權平均折扣率5.38 %5.24 %
注 14—承諾和意外情況：
公司會不時收到來自第三方（包括客户和供應商）的通知，要求賠償、支付金錢或其他與針對他們的索賠有關的行動。此外，公司不時參與各種破產優先訴訟，在這些訴訟中，公司是現已破產的公司的供應商。此外，公司還面臨正常業務過程中出現的各種其他索賠，包括主張和未主張的索賠。公司對這些索賠進行評估並記錄相關負債。公司最終產生的負債可能與記錄的金額不同。
根據與TD SYNNEX的分離和分銷協議，公司同意向TD SYNNEX、其每家子公司及其各自的董事、高級管理人員和僱員提供賠償，這些負債通常是與CX業務和公司業務活動有關的負債，無論是在分拆之前還是分拆後產生的負債。

根據與TD SYNNEX簽訂的税務事務協議，如果分拆沒有資格獲得免税待遇，則公司通常需要向TD SYNNEX賠償分拆產生的任何税款（以及相關費用和其他損失），前提是此類金額源於（1）以任何方式收購公司的全部或部分股權證券或資產，（2）公司在此之後採取的任何行動或未採取行動影響公司股票投票權的分配，（3）公司採取的其他行動或不採取行動，或（4）某些違反公司的協議和税務協議中的陳述。公司對TD SYNNEX及其子公司、高級職員、董事和員工的賠償義務不受任何最高金額的限制。

公司認為，上述承諾和突發事件不會對公司的經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。
附註 15—股東權益：

股票回購計劃
2021 年 9 月，公司董事會授權公司最多購買 $500,000在市場和商業條件允許的情況下，包括通過公開市場收購或第10b5-1條交易計劃不時出售的公司已發行普通股。回購計劃沒有終止日期，可以隨時暫停或終止。在截至2023年2月28日的三個月中，公司回購了 71其普通股，總收購價為美元10,001。在截至2022年2月28日的三個月中，公司沒有根據該計劃回購任何股票。股票回購是在公開市場上進行的，公司回購的股票存入國庫，用於一般公司用途。截至 2023 年 2 月 28 日，大約 $344,083根據公司董事會的現有授權，仍可用於股票回購。
2023 年 3 月，公司回購了 39其普通股，總收購價為美元4,940.

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分紅
在2023和2022財年，公司已支付了公司董事會批准的以下每股股息：

公告日期記錄日期每股股息金額付款日期
2022年1月18日2022年1月28日$0.252022年2月8日
2022年3月29日2022年4月29日$0.252022年5月10日
2022年6月27日2022年7月29日$0.252022年8月9日
2022年9月28日2022年10月28日$0.2752022年11月8日
2023年1月19日2023年1月30日$0.2752023年2月10日

2023 年 3 月 29 日，公司宣佈派發現金分紅0.275每股支付給截至2023年4月28日的登記股東，將於2023年5月9日支付。

注 16—後續事件

正在等待與 Webhelp 合併
2023年3月，Concentrix與Webhelp業務的母公司Marnix Lux SA（“Webhelp Parent”）的某些股東簽訂了具有約束力的看跌期權協議。Webhelp 是客户體驗解決方案的領先提供商，包括銷售、營銷和支付服務，在歐洲、拉丁美洲和非洲擁有重要的業務和客户關係。在完成必要的勞資委員會磋商程序後，預計雙方將簽訂最終的購買協議。
根據協議條款，在完成必要的勞資委員會磋商並滿足成交條件的前提下，Concentrix將以價值約美元的交易收購Webhelp Parent的100％股份4.8十億，包括大約歐元的假設1.55十億的淨負債。交易完成時，Webhelp Parent的股東將獲得大約（i） 14.9百萬股 Concentrix 普通股，(ii) 歐元500百萬現金，(iii) a 歐元700百萬張應付票據 兩年，感興趣的是 2每年百分比，以及（iv）獲得額外收入的權利 0.75如果 Concentrix 普通股的股價達到 $，則持有百萬股 Concentrix 普通股170.00自交易完成之日起七年內的每股（基於指定時期內測得的每日交易量加權平均價格）。交易完成後，Concentrix的股東將擁有大約所有權 78合併後公司的百分比，Webhelp 母公司股東擁有大約 22%.
該交易預計將於今年年底完成，但須完成必要的勞資委員會磋商，並滿足慣例成交條件，包括Concentrix股東的批准和監管部門的批准。
債務承諾書
關於即將進行的合併，公司與北卡羅來納州摩根大通銀行（“摩根大通”）簽訂了一份截至2023年3月29日的債務承諾書（“承諾書”），根據該協議，摩根大通承諾提供364天的過渡貸款額度，本金總額為美元5.29十億（“橋樑設施”），由三部分組成：（i）a $2.44十億筆定期過渡貸款，(ii) a $1.85十億筆定期過渡貸款和 (iii) a $1.0十億筆循環承諾（“修正案循環部分”），每筆都取決於某些慣例成交條件的滿足，包括與Webhelp的合併的完成。過渡融資可用於（i）支付部分現金收購價格，（ii）直接或間接償還Webhelp Parent及其子公司的某些債務以及公司及其子公司的某些債務，以及（iii）支付與交易、過渡融資以及正在進行或以其他方式考慮的交易相關的費用、成本和開支
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與之的連接。此外，修正案循環部分將在合併完成後提供，用於營運資金和其他一般公司用途。
如果公司使用過渡融資，則從中提取的金額將按等於調整後期限SOFR的年利率計入利息，利潤率最初可能介於 1.125% 至 2.000百分比，取決於根據承諾書確定的公司債務評級或槓桿率（如適用），該利潤率將增加 0.25橋樑設施關閉後的第 90 天、第 180 天和第 270 天每天的百分比。公司將就該承諾的未提取金額支付承諾費，範圍為 0.125% 至 0.275%（如果基於公司的債務評級），或 0.225% 至 0.300%，如果基於根據承諾書確定的公司槓桿率（如適用）。
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應與我們的合併財務報表和本10-Q表季度報告其他地方包含的合併財務報表附註，以及 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 以及我們向美國證券交易委員會提交的截至2022年11月30日財年的10-K表年度報告中包含的經審計的財務報表及其附註一起閲讀2023 年 1 月 27 日。提及 “我們”、“我們的”、“我們”、“公司” 或 “Concentrix” 是指 Concentrix Corporation 及其子公司。

本10-Q表季度報告包括經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的前瞻性陳述。前瞻性陳述包括但不限於與Webhelp合併及其時機、我們的預期未來財務狀況、經營業績、有效税率、現金流、槓桿率、流動性、業務戰略、競爭地位、對我們服務的需求和業務季節性、國際業務、收購機會以及收購的預期影響、資本配置和分紅、增長機會、支出、資本支出和投資、競爭和市場預測、行業趨勢、我們的人力資本資源和可持續發展舉措，以及包含 “相信”、“期望”、“可能”、“會”、“提供”、“可以和應該” 等詞語以及其他類似表達方式的陳述。這些前瞻性陳述本質上是不確定的，涉及重大的風險和不確定性，可能導致實際結果與此類陳述所表達或暗示的結果存在重大差異。風險和不確定性包括：與Webhelp的擬議交易相關的風險，包括擬議交易無法完成；按可接受的條件或根本完成勞資委員會磋商並及時獲得股東批准和監管部門批准擬議交易的能力，或者滿足擬議交易的其他成交條件的能力；信貸市場的條件以及在有利基礎上為擬議交易獲得融資的能力（如果有的話）;貨幣匯率波動及其對歐元計價債務的美元成本的影響；與總體經濟狀況相關的風險，包括消費者需求、利率、通貨膨脹、供應鏈和烏克蘭衝突的影響；對我們或我們客户的網絡和信息技術系統的網絡攻擊；我們的員工和承包商未能遵守我們和客户的控制和流程；無法保護個人和專有信息；無法對我們的數字客户執行任務體驗戰略；關鍵人員流失或無法吸引和留住具備業務所需技能和專業知識的員工；勞動力成本增加；COVID-19 疫情和其他傳染病、自然災害、惡劣天氣條件或公共衞生危機的影響；我們業務高度集中的地區的地緣政治、經濟和氣候或天氣相關風險；無法成功識別、完成和整合戰略收購或投資，包括我們的收購或投資ServiceSource International, Inc. 的整合；我們行業的競爭狀況和競爭對手的整合；高於預期的納税義務；對客户體驗解決方案和技術的需求；客户需求的變化或客户合同的提前終止；客户的業務活動水平及其產品和服務的市場接受度和性能；匯率波動；我們的通信服務和信息技術系統和網絡的可操作性；法律、法規或監管指導的變化；第三方的作為或不作為對我們的聲譽造成的損害；調查或法律行動；以及我們在截至 2022 年 11 月 30 日的財年 10-K 表年度報告第 1 部分 1A 項中 “風險因素” 中描述的其他風險。除非法律另有要求，否則我們不打算更新前瞻性陳述，前瞻性陳述僅代表截至本文發佈之日。
Concentrix、Concentrix 徽標以及所有其他 Concentrix 公司、產品和服務名稱和口號是 Concentrix Corporation 及其子公司的商標或註冊商標。Concentrix and the Concentrix 徽標註冊版U.S. Pat. & Tm.關閉。和適用的非美國司法管轄區。其他名稱和商標是其各自所有者的財產。
概述和演示基礎
Concentrix 是全球領先的客户體驗 (“CX”) 解決方案和技術提供商，幫助標誌性和顛覆性品牌推動其終端客户的深刻理解、全生命週期參與和差異化體驗。我們為五個主要垂直行業的客户提供端到端的能力，包括客户體驗流程優化、技術創新和設計工程、前臺和後臺自動化、分析和業務轉型服務。我們的差異化解決方案組合支持《財富》全球 500 強和全球新經濟客户努力通過語音、聊天、電子郵件、社交媒體、異步消息和自定義應用程序等所有溝通渠道提供優化、一致的品牌體驗。在我們深厚的行業知識、技術和安全實踐、人才以及數字和分析專業知識的支持下，我們努力在全球範圍內提供卓越的服務。
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我們通過提供通常與客户產品和服務相關的服務來獲得收入。我們客户產品或服務的業務或市場規模的任何變化，或者任何技術失敗或客户產品或服務未能在市場上被接受，都可能影響我們的業務。我們業務中的員工流失率很高，失去經驗豐富的團隊成員的風險也很高。高員工流失率可能會增加成本並降低運營效率和生產率。
正在等待與 Webhelp 合併

2023 年 3 月 29 日，我們宣佈我們已經簽訂了一項具有約束力的看跌期權協議，預計該協議將導致 Concentrix 和 Webhelp 業務合併。Webhelp 是客户體驗解決方案的領先提供商，包括銷售、營銷和支付服務，在歐洲、拉丁美洲和非洲擁有重要的業務和客户關係。該交易的價值約為48億美元，包括承擔淨負債，預計將於今年年底完成，但須完成必要的勞資委員會磋商，滿足慣例成交條件，包括Concentrix股東的批准和監管部門的批准。

PK 收購
2021 年 12 月 27 日，我們完成了對領先的 CX 設計工程公司 PK 的收購。PK 是一家領先的 CX 設計工程公司，在四個國家擁有 5,000 多名員工，扣除收購的現金和限制性現金，總對價為 15.733 億美元。PK 創造開創性的體驗，加速其客户的客户、合作伙伴和員工實現數字化成果。對PK的收購擴大了我們在數字IT服務市場的規模，並支持了我們投資數字化轉型以提供卓越客户體驗的增長戰略。PK 人員和技術加入我們的團隊進一步增強了我們在客户體驗設計和開發、人工智能 (“AI”)、智能自動化和客户忠誠度方面的能力。
收購服務來源
2022年7月20日，我們完成了對ServiceSource International, Inc.（“ServiceSource”）的收購，扣除收購的現金和限制性現金，總對價為1.415億美元。ServiceSource是一家全球外包市場服務提供商，提供企業對企業（“B2B”）數字銷售和客户成功解決方案，補充了我們在該領域的現有產品。
收入和收入成本
我們通過根據客户合同向客户提供客户體驗解決方案和技術來創造收入。我們的客户合同通常由主服務協議組成，在大多數情況下由多份工作説明書提供支持，其中包含每個合同解決方案的條款和條件。我們的客户合同期限從不到一年到超過五年不等，客户可以出於任何原因提前終止，通常會提前 30 到 90 天發出通知。
我們的客户體驗解決方案和技術通常以單價持平為特徵。根據人員工時或使用合同費率處理的客户客户交易數量，我們大約96％的收入是在提供服務時確認的。銷售這些解決方案的剩餘收入通常在合同期限內按合同費率予以確認。
我們的收入成本主要包括與交付解決方案和技術相關的人事成本。我們的收入成本可能會受到客户合同組合（我們提供客户體驗解決方案和技術）、項目完全可擴展所需的額外準備時間以及過渡和初始設置成本的影響。過去，我們的收入成本佔收入的百分比也有所波動，這主要取決於我們實現規模經濟的能力、運營支出的管理以及與收購和投資相關的時間和成本。
在 2023 年和 2022 年的第一財季，我們分別約有 79% 和 78% 的合併收入來自非美國業務，分別約有 69% 和 66% 的合併收入以美元計價，我們預計這種情況將繼續下去。因此，我們的某些客户合同以非美元貨幣定價，其中很大一部分提供服務的成本是以其他貨幣計價的。因此，我們的收入可能以不同於我們產生相應費用的貨幣來賺取。菲律賓比索、印度盧比和加元等貨幣兑美元或我們向客户開具賬單的其他貨幣的價值波動，以及
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這些配送中心所在的當地經濟體的通貨膨脹會影響這些配送中心的運營和勞動力成本，從而導致盈利能力降低。結果，我們的收入增長、成本和盈利能力受到影響，我們預計將繼續受到外匯匯率波動和通貨膨脹的影響。
利潤
我們的毛利率會波動，可能會受到客户合同、提供的服務、提供客户體驗服務的地域變化、客户數量趨勢、項目全面擴展所需的準備時間以及過渡和設置成本等因素的影響。我們的營業利潤率會根據毛利率和整體銷量水平的變化而波動，因為隨着銷量的增加，我們通常能夠提高銷售、一般和管理成本的規模效率。
經濟和行業趨勢
我們運營的客户體驗解決方案行業具有競爭力，包括在定價條款、交付能力和服務質量方面。此外，各個市場的勞動力可能面臨競爭壓力，這可能導致勞動力成本增加。因此，我們可能會受到定價和勞動力成本壓力的影響，收入和營業收入可能會下降。我們的業務遍及6大洲的40多個國家。我們主要集中在菲律賓、印度、美國、英國、加拿大以及整個歐洲、中國和日本。因此，我們將受到這些地區的經濟強弱以及當地貨幣相對於美元的走強或疲軟的影響。
季節性
我們的收入和利潤率會隨着客户業務的潛在趨勢和消費者活動水平的趨勢而波動。因此，我們在今年第四財季的收入和利潤率通常高於其他任何季度。
關鍵會計政策與估計
在截至2023年2月28日的三個月中，我們之前在截至2022年11月30日的財年10-K表年度報告中披露的關鍵會計政策和估計沒有重大變化。
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經營業績——截至2023年2月28日和2022年2月28日的三個月
三個月已結束
2023年2月28日2022年2月28日
（以千美元計）
收入$1,636,404 $1,536,052 
收入成本1,055,243 997,918 
毛利581,161 538,134 
銷售、一般和管理費用425,114 390,389 
營業收入156,047 147,745 
利息支出和財務費用，淨額33,990 8,770 
其他支出（收入），淨額3,714 (7,616)
所得税前收入118,343 146,591 
所得税準備金30,473 36,052 
扣除非控股權益前的淨收益87,870 110,539 
減去：歸屬於非控股權益的淨收益— 266 
歸屬於Concentrix公司的淨收益$87,870 $110,273 
收入
三個月已結束% 變化
2023年2月28日2022年2月28日
2023 年到 2022
（以千美元計）
垂直行業：
科技和消費類電子產品 $516,608 $470,199 9.9%
零售、旅遊和電子商務305,504 284,917 7.2%
通信和媒體256,987 260,643 (1.4)%
銀行、金融服務和保險259,653 243,246 6.7%
醫療保健177,824 150,136 18.4%
其他119,828 126,911 (5.6)%
總計$1,636,404 $1,536,052 6.5%
我們通過向歸類於上述主要垂直行業的客户提供客户體驗解決方案和技術來創造收入。我們的解決方案側重於客户互動、流程優化和後臺自動化。
在截至2023年2月28日的三個月中，我們的收入與截至2022年2月28日的三個月相比增長了6.5％，其中包括收購業務的收入與去年同期相比增長了8170萬美元，增長了5.3％，以及我們大多數垂直行業的銷量比上一年同期增加。這些增長被3,990萬美元或2.6％的外幣的不利折算效應部分抵消。外幣折算對收入的不利影響主要是由於歐元、英鎊和日元兑美元貶值。
在截至2023年2月28日的三個月中，我們的技術和消費電子行業的收入有所增加，這要歸因於收購業務的貢獻、來自多個社交媒體和互聯網相關服務客户的交易量增加以及來自基礎廣泛的硬件和軟件客户羣體的銷量的增加。在截至2023年2月28日的三個月中，我們的零售、旅遊和電子商務垂直行業的收入增長主要是由於收購業務的貢獻以及該垂直領域大多數客户的交易量比去年同期增加。在截至2023年2月28日的三個月中，我們的傳播和媒體垂直領域的收入略有下降，這是由於多家客户的交易量減少，這足以抵消收購業務的貢獻。在截至2023年2月28日的三個月中，銀行、金融服務和保險垂直行業客户的收入有所增加，這是由於我們在該垂直領域的大多數客户的交易量比去年同期增加。在截至2023年2月28日的三個月中，由於收購業務的貢獻以及我們大多數醫療保健客户的交易量比上年增加，我們的醫療保健垂直領域的收入有所增加
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時期。在截至2023年2月28日的三個月中，我們其他垂直行業的收入下降主要是由於包括政府客户在內的多個客户的收入減少。
收入成本、毛利和毛利率百分比
三個月已結束% 變化
2023年2月28日2022年2月28日
2023 年到 2022
（以千美元計）
收入成本$1,055,243 $997,918 5.7%
毛利$581,161 $538,134 8.0%
毛利率%35.5 %35.0 %
收入成本主要由人事成本組成。毛利率可能受到資源位置、客户組合和定價、項目完全可擴展的額外準備時間以及過渡和初始設置成本的影響。
在截至2023年2月28日的三個月中，我們的收入成本與截至2022年2月28日的三個月相比增長了5.7％，這主要是由於我們的收入和與支持收購業務的員工相關的人員成本增加。由於外幣折算，我們的收入成本減少了6,020萬美元，即6.0％，部分抵消了這一增長。外匯折算對我們收入成本的影響主要是由菲律賓比索、印度盧比和歐元兑美元貶值造成的。

在截至2023年2月28日的三個月中，我們的毛利與截至2022年2月28日的三個月相比增長了8.0％，這主要是由於收入的增加和收購業務的貢獻以及對毛利的2,030萬美元淨有利外幣影響。在截至2023年2月28日的三個月中，我們的毛利率百分比從上一年同期的35.0％提高到35.5％，這是由於我們提供服務的地理組合發生了變化。

銷售、一般和管理費用
三個月已結束% 變化
2023年2月28日2022年2月28日
2023 年到 2022
（以千美元計）
銷售、一般和管理費用
$425,114 $390,389 8.9%
收入百分比26.0 %25.4 %
我們的銷售、一般和管理費用主要包括支持人員成本，例如工資、佣金、獎金、員工福利和基於股份的薪酬成本。銷售、一般和管理費用還包括我們的全球交付設施成本、公用事業費用、與我們的技術基礎設施相關的硬件和軟件成本、法律和專業費用、我們的技術和設施設備的折舊、收購產生的無形資產的攤銷、營銷費用以及與收購相關的和整合費用。
在截至2023年2月28日的三個月中，我們的銷售、一般和管理費用與截至2022年2月28日的三個月相比增長了8.9％，這主要是由於與收購業務相關的銷售、一般和管理費用增加，以及收購相關和整合費用增加了460萬美元。這些增長被外幣折算導致的銷售、一般和管理費用減少的1,570萬美元部分抵消。由於上述變化的淨影響，銷售、一般和管理費用佔收入的百分比從2022年第一財季的25.4％增加到2023年第一財季的26.0％。

營業收入     
三個月已結束% 變化
2023年2月28日2022年2月28日
2023 年到 2022
（以千美元計）
營業收入$156,047 $147,745 5.6%
營業利潤率9.5 %9.6 %
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在截至2023年2月28日的三個月中，我們的營業收入與截至2022年2月28日的三個月相比有所增加，這是由於銷售、一般和管理費用的增加部分抵消了毛利的增加。
在截至2023年2月28日的三個月中，我們的營業利潤率與截至2022年2月28日的三個月相比略有下降，這要歸因於毛利率百分比的增加，被銷售、一般和管理費用佔收入百分比的增加所抵消。

利息支出和財務費用，淨額
三個月已結束% 變化
2023年2月28日2022年2月28日
2023 年到 2022
（以千美元計）
利息支出和財務費用，淨額$33,990 $8,770 287.6%
收入百分比2.1 %0.6 %
記錄在利息支出和財務費用淨額中的金額主要包括我們修訂後的優先擔保信貸額度（“信貸額度”）下的定期貸款（“定期貸款”）的借款利息和應收賬款證券化工具（“證券化工具”）下的借款利息。
與截至2022年2月28日的三個月相比，截至2023年2月28日的三個月中，利息支出有所增加，這是由於我們在信貸額度下和證券化機制下的定期貸款的未償借款增加以及這些借款的利率上升。借款增加的主要原因是我們在2022財年收購PK和ServiceSource所產生的借款。

其他費用（收入），淨額
三個月已結束% 變化
2023年2月28日2022年2月28日
2023 年到 2022
（以千美元計）
其他支出（收入），淨額$3,714 $(7,616)(148.8)%
收入百分比0.2 %(0.5)%
記錄為其他支出（收入）的淨金額包括現金流套期保值以外的外幣交易損益、投資損益、養老金成本的非服務部分以及其他非營業損益。
截至2023年2月28日的三個月中，其他支出（收入）淨額為370萬美元，而截至2022年2月28日的三個月收入為760萬美元。其他支出（收入）淨額的變化主要是由於不利的外幣交易變化，與去年同期相比，外匯遠期合約的淨收益部分抵消。

所得税準備金
三個月已結束% 變化
2023年2月28日2022年2月28日
2023 年到 2022
（以千美元計）
所得税準備金$30,473 $36,052 (15.5)%
所得税前收入的百分比25.7 %24.6 %
我們的所得税準備金包括我們在國內和國際司法管轄區獲得的收入產生的當期和遞延所得税支出。
與截至2022年2月28日的三個月相比，我們的所得税準備金在截至2023年2月28日的三個月中有所減少，這主要是由於税前收入的減少。截至2023年2月28日的三個月的有效税率與截至2022年2月28日的三個月相比有所提高，這主要是由於不同税收管轄區在不同時期之間賺取的收入組合發生了變化。
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某些非公認會計準則財務信息

除了披露根據公認會計原則確定的財務業績外，我們還披露了某些非公認會計準則財務信息，包括：
•固定貨幣收入，即根據外幣的折算效應調整後的收入，以便在不受外幣匯率波動影響的情況下查看某些財務業績，從而便於對我們的業務業績進行逐期比較。以固定貨幣計算的收入是通過使用前一年的可比貨幣兑換率將每個財政年度的收入轉換為美元來計算的。通常，當美元兑其他貨幣走強或貶值時，我們在恆定貨幣匯率下或按貨幣調整後的收入增長將高於或低於我們按實際匯率報告的收入增長。
•調整後的固定貨幣收入，即固定貨幣收入，不包括收購後十二個月內本期收購業務的收入，不包括資產剝離前十二個月的比較期內剝離業務的收入。以調整後的固定貨幣計算的收入呈現了業務的有機固定貨幣收入增長，不受收購和資產剝離的影響，從而便於對我們的業務業績進行逐期比較。

•非公認會計準則營業收入，即營業收入，經調整後不包括與收購相關的和整合費用，包括相關重組成本、無形資產攤銷和基於股份的薪酬。
•非公認會計準則營業利潤率，即上文定義的非公認會計準則營業收入除以收入。
•調整後的扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益，或調整後的息税折舊攤銷前利潤，即上文定義的非公認會計準則營業收入加上折舊。
•調整後的息税折舊攤銷前利潤率，即上文定義的調整後的息税折舊攤銷前利潤除以收入。
•非公認會計準則淨收益，即淨收益，不包括收購相關和整合支出的税收影響，包括相關重組成本、無形資產攤銷和基於股份的薪酬。

•自由現金流，即來自經營活動的現金流減去資本支出。我們認為，自由現金流是衡量現金流的有意義指標，因為資本支出是持續運營的必要組成部分。但是，自由現金流存在侷限性，因為它不代表可用於全權支出的剩餘現金流。例如，自由現金流不包括企業收購的付款。
•非公認會計準則攤薄後每股普通股收益（“EPS”），即不包括每股攤薄後的每股收益，收購相關和整合支出（包括相關重組成本、無形資產攤銷和基於股份的薪酬）的税收影響。

我們認為，提供這些額外信息有助於讀者更好地評估和了解我們的基本經營業績，尤其是在將業績與前幾個時期進行比較以及規劃和預測未來時期，這主要是因為除了公認會計原則業績外，管理層通常還會監控根據這些項目調整後的業務。管理層還使用這些非公認會計準則指標來制定運營目標，在某些情況下，還用於衡量績效以實現薪酬。這些非公認會計準則財務指標不包括無形資產的攤銷。我們的收購活動促成了無形資產的確認，無形資產主要包括客户關係、技術和商品名稱。壽命有限的無形資產在估計的使用壽命內攤銷，並在事件表明賬面價值可能無法收回時進行減值測試。無形資產的攤銷反映在我們的運營報表中。儘管無形資產有助於我們的創收，但無形資產的攤銷與為客户提供的服務並不直接相關。此外，無形資產攤銷費用通常會根據我們收購活動的規模和時間而波動。因此，我們認為，排除無形資產的攤銷以及其他非公認會計準則調整（這些調整既不涉及我們的正常業務流程，也未反映我們的基礎業務業績），可以增強我們和投資者將過去的財務業績與當前業績進行比較以及分析潛在業務業績和趨勢的能力。相關非公認會計準則財務指標中不包括的無形資產攤銷代表我們公認會計準則財務報表中記錄的全部金額，相關無形資產產生的收入未排除在相關的非公認會計準則財務指標之外。無形資產攤銷不包括在相關的非公認會計準則財務指標中，因為與相關收入不同，除非無形資產變成，否則攤銷不受任何特定時期運營的影響
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對無形資產的減值或估計使用壽命進行了修訂。這些非公認會計準則財務指標還不包括基於股份的薪酬支出。鑑於公司在計算基於股份的薪酬支出時可以使用的主觀假設和獎勵類型多種多樣，管理層認為，這些額外信息使投資者能夠將我們的經營業績與同行的經營業績進行進一步比較。由於這些非公認會計準則財務指標不是根據公認會計原則計算的，因此它們不一定可以與其他公司採用的類似標題的指標進行比較。不應孤立地考慮這些非公認會計準則財務指標，也不應將其作為可比的公認會計原則指標的替代品，而應作為根據公認會計原則列報的數據的補充和結合使用。

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三個月已結束
2023年2月28日2022年2月28日
（千美元，每股金額除外）
收入$1,636,404 $1,536,052 
外幣折算39,934 — 
以固定貨幣計算的收入$1,676,338 $1,536,052 
排除收購和剝離業務收入的影響(81,704)(83,196)
以調整後的固定貨幣計算的收入$1,594,634 $1,452,856 
營業收入$156,047 $147,745 
收購相關費用和整合費用5,543 922 
無形資產的攤銷39,260 38,056 
基於股份的薪酬16,754 15,169 
非公認會計準則營業收入$217,604 $201,892 
淨收入$87,870 $110,273 
歸屬於非控股權益的淨收益— 266 
利息支出和財務費用，淨額33,990 8,770 
所得税準備金30,473 36,052 
其他支出（收入），淨額 3,714 (7,616)
收購相關費用和整合費用5,543 922 
無形資產的攤銷39,260 38,056 
基於股份的薪酬16,754 15,169 
折舊 38,175 36,037 
調整後 EBITDA$255,779 $237,929 
營業利潤率9.5 %9.6 %
非公認會計準則營業利潤率13.3 %13.1 %
調整後的息税折舊攤銷前利潤率15.6 %15.5 %
淨收入$87,870 $110,273 
收購相關費用和整合費用5,543 922 
無形資產的攤銷39,260 38,056 
基於股份的薪酬16,754 15,169 
與上述相關的所得税(1)
(15,389)(13,753)
非公認會計準則淨收益$134,038 $150,667 
攤薄後每股普通股收益（“EPS”）$1.68 $2.09 
收購相關費用和整合費用0.11 0.02 
無形資產的攤銷0.75 0.72 
基於股份的薪酬0.32 0.29 
與上述相關的所得税(1)
(0.30)(0.27)
非公認會計準則攤薄每股收益$2.56 $2.85 
(1)應納税和可扣除的非公認會計準則調整的税收影響是使用支出的可抵税部分並適用相應時期內適用於每個項目的實體特定法定税率計算得出的。
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流動性和資本資源
我們現金的主要用途是營運資金、用於擴大交付範圍和增強技術解決方案的資本支出、債務償還和收購，包括我們在2022財年對PK和ServiceSource的收購。我們對這些現金用途的融資需求是運營現金流和第三方債務安排的結合。我們的營運資金需求主要用於為應收賬款融資。當我們的收入增加時，我們在營運資金上的淨投資通常會增加。相反，當收入減少時，我們在營運資金上的淨投資通常會減少。為了增加我們的市場份額並更好地為我們的客户服務，我們可能會通過投資或收購進一步擴大我們的業務。我們預計，這種擴張將需要對營運資金、人員、設施和運營進行初始投資。這些投資或收購的資金可能主要來自我們現有的現金和現金等價物、可用流動性（包括我們的債務安排能力）或證券發行。

2021 年 9 月，考慮到我們強勁的自由現金流、低槓桿率和充足的流動性以支持股東的資本回報，同時保持收購的靈活性，公司董事會批准了一項股票回購計劃。根據股票回購計劃，董事會授權公司在市場和商業條件允許的情況下不時購買不超過5億美元的普通股，包括通過公開市場購買或第10b5-1條交易計劃。股票回購計劃沒有終止日期，可以隨時暫停或終止。在截至2023年2月28日的三個月中，我們根據股票回購計劃購買了71,340股普通股，總金額約為1,000萬美元。在截至2022年2月28日的三個月中，我們沒有根據股票回購計劃購買任何普通股。截至2023年2月28日，根據公司董事會的現有授權，仍有約3.441億美元可用於股票回購。

2023年3月，我們回購了39,084股普通股，總收購價為490萬美元。

在2023和2022財年，公司已支付了公司董事會批准的以下每股股息：

公告日期記錄日期每股股息金額付款日期
2022年1月18日2022年1月28日$0.252022年2月8日
2022年3月29日2022年4月29日$0.252022年5月10日
2022年6月27日2022年7月29日$0.252022年8月9日
2022年9月28日2022年10月28日$0.2752022年11月8日
2023年1月19日2023年1月30日$0.2752023年2月10日

2023 年 3 月 29 日，我們宣佈向截至2023年4月28日登記在冊的股東派發每股0.275美元的現金股息，該股息將於 2023 年 5 月 9 日支付。

我們預計未來的現金分紅將按季度支付。但是，任何支付未來現金分紅的決定都將獲得董事會的批准，並將取決於許多因素，例如我們的財務狀況、收益、資本要求、還本付息義務、債務協議中的限制性條款、行業慣例、法律要求、監管限制以及董事會認為相關的其他因素。我們支付股息的能力將取決於我們持續從運營中產生現金的能力以及我們進入資本市場的機會。我們不能保證將來會繼續支付股息。
債務安排
信貸額度
2021年12月27日，在完成對PK的收購後，我們簽訂了經修訂的信貸額度，以（i）用新的定期貸款為當時未償還的定期貸款（“前期貸款”）再融資，該定期貸款已全額預付，未償本金總額為210億美元（“定期貸款”），（ii）將我們的循環信貸額度（“左輪手槍”）下的承諾增加到10億美元，（iii）將信貸額度的到期日從2025年11月30日延長至2026年12月27日，（iv）
38


用SOFR取代倫敦銀行同業拆借利率，作為計算信貸額度貸款利息的主要參考利率，以及（v）修改Revolver未使用部分的承諾費和超過信貸額度貸款的參考利率的利潤率。定期貸款和證券化融資機制下的額外借款的收益用於償還上一期貸款的未償本金和為收購PK提供資金，包括償還PK的某些債務以及支付與收購相關的費用和開支。

對於定期或每日SOFR貸款，信貸額度下的借款按等於適用的SOFR利率（但不低於0.0％）的年利率收取利息，加上根據每筆SOFR貸款的利息期調整0.10％至0.25％，再加上適用的保證金，根據我們的合併槓桿率，從1.25％到2.00％不等。信貸額度下的基準利率貸款的年利率等於 (i) (a) 當天有效的聯邦基金利率中的最大值加上 1.00% 的 ½，(b) 美國銀行最後一次公開宣佈的 “最優惠利率” 的利率，(c) SOFR利率加1.00％，外加 (ii) 適用利潤率，範圍從 0.25% 到 1.00% 不等%，基於我們的合併槓桿率。根據我們的合併槓桿率，應為Revolver的未使用部分支付承諾費，其範圍為22.5至30個基點。

從 2022 年 8 月 31 日起，定期貸款的未償本金分季度分期支付 2625 萬美元，未付餘額將在到期日全額到期。在截至2022年2月28日的三個月中，我們為定期貸款支付了2,500萬美元的自願本金還款，沒有受到罰款。根據我們迄今為止的要求和自願本金預付款，下一季度2625萬美元的分期付款將於2024年11月到期。

在獲得任何參與貸款機構的承諾和某些其他條件的前提下，我們可以要求增加循環貸款或信貸額度下可用的定期貸款的金額，使本金總額不超過4.5億美元，外加額外金額，只要此類額外金額生效後，我們的預計第一留置權槓桿率（定義見信貸額度）不超過3.00至1.00。

信貸額度下的債務幾乎由Concentrix Corporation及其某些美國子公司的全部資產擔保，並由其某些美國子公司擔保。

信貸額度包含各種貸款契約，限制了Concentrix Corporation及其子公司採取某些行動的能力，包括產生債務、設立留置權、合併或合併、處置資產、回購或贖回股本、進行某些投資、與關聯公司進行某些交易或改變我們的業務性質。此外，信貸額度包含財務契約，要求我們在每個財政季度末維持合併槓桿率（定義見信貸額度）不超過3.75比1.0，（ii）合併利息覆蓋率（定義見信貸額度）等於或大於3.00至1.0。信貸額度還包含各種慣常的違約事件，包括付款違約、某些其他債務的違約以及Concentrix控制權的變更。

截至2023年2月28日或2022年11月30日，我們在左輪手槍上沒有未償還的借款。

證券化設施
2022 年 7 月 6 日，我們對證券化機制進行了修正，該修正案最初於 2020 年 10 月 30 日生效，目的是 (i) 將貸款機構提供可用借款的承諾從高達 3.5 億美元提高到 5 億美元，(ii) 將證券化機制的終止日期從 2022 年 10 月 28 日延長至 2024 年 7 月 5 日，以及 (iii) 將倫敦銀行同業拆借利率取代倫敦銀行同業拆借利率作為參考利率之一用於計算證券化機制下的借款利息。此外，對利率利潤率進行了修訂，使通過發行商業票據融資的證券化機制下的借款按適用的商業票據利率加上0.70％的利差收取利息，否則按等於適用的SOFR利率（包括0.10％的SOFR相關調整）的年利率加上0.80％的利差。

根據證券化機制，Concentrix及其在美國的某些子公司（“發起人”）將其所有應收賬款出售或以其他方式轉讓給Concentrix的一家特殊目的破產遠程子公司，該子公司向貸款人授予應收賬款的擔保權益，以換取高達5億美元的可用借款。證券化機制下的借款可用性可能會受到我們的應收賬款餘額、包括應收賬款在內的客户信用評級的變化、客户在應收賬款中的集中度以及轉移應收賬款的某些特徵（包括追蹤應收賬款長期表現的因素）的限制。
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證券化機制包含各種正面和負面契約，包括與信貸額度一致的合併槓桿率契約和慣常違約事件，包括付款違約、某些其他債務的違約、Concentrix控制權的變更以及對轉讓應收賬款的整體信貸質量產生負面影響的某些事件。

截至2023年2月28日和2022年11月30日，我們遵守了與債務安排相關的債務契約。

債務承諾書
關於即將與Webhelp的合併，我們簽訂了一份承諾書，其中包括承諾提供為期364天的過渡貸款額度，本金總額為52.9億美元，包括三部分：（i）24.4億美元的定期過渡貸款，（ii）18.5億美元的定期過渡貸款和（iii）10億美元的循環承諾，每筆承諾均需滿足某些慣常承諾關閉條件包括完成與 Webhelp 的組合。過渡機制可用於（i）支付部分現金收購價格，（ii）直接或間接償還Webhelp Parent及其子公司的某些債務以及公司及其子公司的某些債務，以及（iii）支付與交易、過渡設施以及正在進行或以其他方式考慮的交易相關的費用、成本和開支。此外，10億美元的循環承付款將在合併完成後可用於營運資金和其他一般公司用途。
如果我們使用過渡設施，則從中提取的金額將按等於調整後期限SOFR的年利率加上最初可能在1.125％至2.000％之間的利潤率，具體取決於我們的債務評級或槓桿率（如適用），在過渡設施關閉後的第90、180和270天，利潤率將分別增加0.25％。如果基於我們的債務評級，我們將為該承諾的未提取金額支付承諾費，範圍從0.125％到0.275％不等，如果基於根據承諾書確定的槓桿率，則為0.225％至0.300％。
現金流——截至2023年2月28日和2022年2月28日的三個月
以下總結了截至2023年2月28日和2022年2月28日的三個月的現金流量，這些現金流在隨附的合併財務報表中的合併現金流量表中列出。
三個月已結束
2023年2月28日2022年2月28日
（以千美元計）
經營活動提供的淨現金$103,893 $45,015 
用於投資活動的淨現金(39,597)(1,610,823)
由（用於）融資活動提供的淨現金(34,526)1,527,353 
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響
2,797 (1,395)
現金、現金等價物和限制性現金的淨增加（減少）$32,567 $(39,850)
年初現金、現金等價物和限制性現金157,463 183,010 
期末現金、現金等價物和限制性現金$190,030 $143,160 
經營活動
截至2023年2月28日的三個月，經營活動提供的淨現金為1.039億美元，而截至2022年2月28日的三個月為4500萬美元。與去年同期相比，經營活動提供的淨現金增加主要是由於營運資金的有利變化，部分被淨收入比上年同期的減少所抵消。

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投資活動

截至2023年2月28日的三個月，用於投資活動的淨現金為3,960萬美元，而截至2022年2月28日的三個月為16.108億美元。與去年同期相比，用於投資活動的淨現金減少主要與我們在去年同期收購PK時支付的15.644億美元現金總額有關。

融資活動
截至2023年2月28日的三個月，用於融資活動的淨現金為3,450萬美元，主要包括定期貸款的2,500萬美元本金、1,000萬美元的股票回購和1,430萬美元的股息，部分被證券化機制下借款的2,050萬美元淨收益所抵消。
截至2022年2月28日的三個月，融資活動提供的淨現金為15.274億美元，主要包括14億美元定期貸款再融資的淨收益和1.49億美元的證券化融資淨收益，部分被為890萬美元債務發行成本和1310萬美元股息支付的現金所抵消。

我們認為，我們目前的現金餘額和信貸可用性足以支持我們至少未來十二個月的運營活動。
自由現金流（非公認會計準則指標）
三個月已結束
2023年2月28日2022年2月28日
（以千美元計）
經營活動提供的淨現金$103,893 $45,015 
購買財產和設備(39,597)(45,393)
自由現金流（非公認會計準則指標）$64,296 $(378)
截至2023年2月28日的三個月，我們的自由現金流為6,430萬美元，而截至2022年2月28日的三個月中，我們的現金使用量為40萬美元。截至2023年2月28日的三個月中，自由現金流與去年同期相比有所增加，這是由於經營活動提供的現金增加和資本支出的減少。
資本資源
截至2023年2月28日，我們的總流動性為13.014億美元，其中包括我們的信貸額度下的10億美元Revolver未提取容量，證券化機制下的1.23億美元未提取能力以及現金和現金等價物。
截至2023年2月28日和2022年11月30日，我們的現金和現金等價物總額分別為1.784億美元和1.454億美元。截至 2023 年 2 月 28 日，在我們的現金和現金等價物總額中，97% 由我們的非美國法人實體持有 2022 年 11 月 30 日。我們的非美國法人實體持有的現金和現金等價物在匯回美國時不再需要繳納美國聯邦税；部分非美國餘額的匯回受當地法律的限制。從歷史上看，我們已充分利用和再投資了所有非美國現金，為我們的國際業務和擴張提供資金；但是，公司對某些先前收購的非美國實體的收益記錄了與非美國預扣税相關的遞延所得税負債，這些負債將來可能會匯回。如果將來我們的意圖發生變化，我們將現金返還給美國，我們將在合併財務報表中報告州税和預扣税的影響，具體取決於匯回的計劃時間和方式。目前，我們認為我們在美國境內有足夠的資源、現金流和流動性來為當前和預期的未來營運資金、投資和其他一般企業融資需求提供資金。

我們認為，我們的可用現金和現金等價物餘額、預計運營產生的現金流以及我們的流動性來源將足以滿足我們當前和計劃中的未來十二個月的營運資本和投資需求。我們還認為，我們的長期營運資金、計劃資本支出和其他一般企業融資需求將通過運營產生的現金流來滿足，並在必要時通過借貸設施和未來融資活動產生的現金流來滿足。
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第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
市場風險
我們現在和將面臨各種市場風險，包括外幣匯率和利率變動的影響。市場風險是市場匯率和價格變動產生的潛在損失。我們的風險管理策略包括通過我們的常規運營和融資活動以及在適當時通過使用衍生金融工具來管理這些風險。我們利用衍生金融工具對衝經濟風險敞口，並降低市場利率變化造成的收益和現金流波動。在使用衍生金融工具對衝匯率變動的風險敞口時，我們面臨交易對手的信用風險。我們通過與投資等級評級機構簽訂衍生金融工具，這些工具有望根據協議條款全面運作，並使與我們簽訂此類協議的金融機構實現多元化，從而管理我們的交易對手信用風險敞口。無法保證我們已經開展的風險管理活動足以完全抵消市場風險或減少因市場利率變化而產生的收益和現金流波動。有關我們的財務風險管理的更多討論，請參閲本10-Q表季度報告其他地方包含的合併財務報表附註6。
外幣風險
雖然我們大約69％的收入以美元計價，但我們確認了以歐元、英鎊、澳元和日元等貨幣計價的合同下的大量收入。美元相對於這些貨幣的價值大幅增加可能會對這些服務折算成美元的價值產生重大不利影響。
我們通過遍佈世界各地的客户體驗交付中心為許多美國、歐洲和英國的客户提供服務。因此，提供這些服務的很大一部分成本是以提供服務的國家當地貨幣計價的。這給我們帶來了外匯風險。截至2023年2月28日，我們通過與機構簽訂套期保值合同，對衝了與某些外幣計價的預期現金流要求相關的部分敞口，在截至2025年2月的不同日期以7.594億美元的固定價格收購了總額為421.8億菲律賓比索；在截至2025年2月的不同日期以2.761億美元的固定價格收購了228.40億印度盧比。截至2023年2月28日，這些衍生工具的公允價值在本10-Q表季度報告其他地方包含的合併財務報表附註7中列出。截至2023年2月28日，假設基礎外幣匯率出現10％的不利變化，此類合約的公允價值潛在損失約為1.027億美元。基礎外匯敞口的相應收益將大大緩解這種損失。
其他外幣風險敞口源於以本位貨幣以外的貨幣計價的交易。我們會定期簽訂不以套期保值為名稱的套期保值合約。這些衍生工具的目的是降低與應收賬款、應付賬款和公司間交易相關的外匯風險敞口風險，這些應收賬款、應付賬款和公司間交易以不同於參與交易的各自法律實體的功能貨幣計價。截至2023年2月28日，這些未被指定為套期保值的衍生品的公允價值為570萬美元的淨應收賬款。
利率風險
截至2023年2月28日，我們在信貸額度和證券化機制下的所有未償債務均為浮動利率債務，這使公司面臨利率變化的影響。保持包括未償債務總額在內的其他變量不變，我們的浮動利率債務的利率提高一百個基點將導致利息支出估計每年增加約2,230萬美元。

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第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序

根據交易法第13a-15 (b) 條或第15d-15 (b) 條的要求對我們的披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15 (e) 條和第15d-15 (e) 條）的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所涉期末，我們的披露控制和程序有效確保了需要披露的信息 Concentrix在其根據《交易法》提交或提交的報告中進行記錄、處理、彙總和報告在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內，包括控制措施和程序，旨在確保收集我們在此類報告中披露的信息並酌情傳達給我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時就要求的披露做出決定。

財務報告內部控制的變化

在2023財年的第一財季，我們的財務報告內部控制沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

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第二部分——其他信息
第 1 項。法律訴訟
我們不時參與正常業務過程中的法律訴訟。我們認為這些訴訟不會對我們的經營業績、財務狀況或業務現金流產生重大不利影響。在截至2023年2月28日的三個月中，我們在截至2022年11月30日的財年10-K表年度報告中沒有報告任何新的重大法律訴訟，也沒有報告任何法律訴訟的重大進展。

第 1A 項。風險因素
您應仔細查看和考慮我們截至2022年11月30日的財年10-K表年度報告第一部分第1A項中列出的有關可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大影響的某些因素的信息。與我們在截至2022年11月30日的財年10-K表年度報告中披露的風險因素相比，沒有重大變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
2021 年 9 月，我們的董事會授權公司在市場和業務條件允許的情況下不時購買公司高達 5 億美元的已發行普通股，包括通過公開市場收購或第 10b5-1 條交易計劃。回購計劃沒有終止日期，可以隨時暫停或終止。
下表彙總了截至2023年2月28日的財季公司根據股票回購計劃購買普通股的情況：

時期
股票總數
已購買 (1), (2)
支付的平均價格
每股		購買的股票總數為
公開宣佈的計劃的一部分		目前可能達到的最大美元金額
在該計劃下購買（以千計）
2022年12月1日-2022年12月31日6,668$122.90—$354,085
2023 年 1 月 1 日-2023 年 1 月 31 日58,709$141.7747,596$347,417
2023 年 2 月 1 日-2023 年 2 月 28 日63,800$145.8123,744$344,083
總計129,177$141.2171,340
(1)包括為履行預扣税義務而授予某些股權獎勵時扣留的股份。
(2)包括作為公司於2021年9月啟動的股票回購計劃的一部分而回購的股票。
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第 6 項。展品
展品編號展品描述
2.1
Concentrix Corporation、CNXC Merger Sub, Inc.、ProKarma Holdings Inc.和凱雷合夥人VI Holdings, L.P. 之間簽訂的截至2021年11月19日的協議和合並計劃（參照公司於2021年11月24日提交的8-K表最新報告附錄2.1納入）。*
2.2
Concentrix Corporation、CNXC Merger Sub, Inc.、ProKarma Holdings Inc.和凱雷合夥人VI Holdings, L.P. 對協議和合並計劃的第一修正案，日期為2021年12月20日（參照公司於2021年12月23日提交的8-K表最新報告附錄2.1納入）。*
3.1
經修訂和重述的公司註冊證書（參照公司於2020年12月2日提交的8-K表最新報告附錄3.1納入）。
3.2
經修訂和重述的公司章程（參照公司於 2022 年 1 月 28 日提交的 10-K 表年度報告附錄 3.2 納入）。
10.1
Concentrix Corporation、OSYRIS S.a r.l.、其他受益方Marnix Lux SA和作為PoA賣方代表的Sandrine Asseraf簽訂的截至2023年3月29日的看跌期權協議，包括作為附表3的股票購買和出資協議的形式以及作為附表7的賣方票據的形式（參照公司現行附錄10.1納入）2023 年 3 月 31 日提交的 8-K 表格報告）。*
10.2
Concentrix Corporation及其初始股東之間的投資者權利協議，日期為2023年3月29日（參照公司於2023年3月31日提交的8-K表最新報告附錄10.2）。*
10.3
截至2023年3月29日，Concentrix Corporation與北卡羅來納州摩根大通銀行之間的承諾書（參照公司於2023年3月31日提交的8-K表最新報告附錄10.3合併）。
99.1
Concentrix Corporation、Marnix Lux SA和Concentrix Corporation的某些股東之間的投票和支持協議，日期為2023年3月29日（參照公司於2023年3月31日提交的8-K表最新報告附錄99.1合併）。
31.1
根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席執行官進行認證。
31.2
根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席財務官進行認證。
32.1
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的18 U.S.C. 1350對首席執行官和首席財務官進行認證。
101.INS行內 XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。
101.SCH內聯 XBRL 分類擴展架構文檔
101.CAL內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
101.LAB內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔
45


101.PRE內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔
101.DEF內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔
104封面交互式數據文件（嵌入在行內 XBRL 文檔中）

* 根據第 S-K 法規第 601 (b) (2) 項，時間表和證物已省略。Concentrix Corporation特此承諾應美國證券交易委員會的要求提供任何省略的附表和證物的副本。

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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。

日期：2023 年 4 月 7 日CONCENTRIX 公司
來自：//克里斯托弗·考德威爾
克里斯托弗·考德威爾
總裁兼首席執行官
來自：//安德烈·瓦倫丁
安德烈·瓦倫丁
首席財務官
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