美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
(第1號修正案)
或者
在截至的財政年度
或者
或者
委員會檔案編號:
(註冊人的確切姓名在其 章程中指定)
將註冊人姓名翻譯成 英語:不適用
的狀態
(公司 或組織的司法管轄權)
電話:+
(主要 行政辦公室地址)
電話:+972.4.6230333
(公司聯繫人的姓名、電話、 電子郵件和/或傳真號碼和地址)
根據該法第 12 (b) 條 註冊或待註冊的證券:
每個班級的標題 | 交易品種 | 上註冊的每個交易所的名稱 | ||
購買一股普通股的認股權證 | IINNW |
根據該法第 12 (g) 條 註冊或待註冊的證券:無
根據該法第 15 (d) 條有申報義務的證券 :無
註明截至年度報告所涉期結束時發行人每類 資本或普通股的已發行股份數量:
按照《證券法》第 405 條的定義,用複選標記指明註冊人是否是 知名的、經驗豐富的發行人。
是的 ☐
如果此報告是年度報告或過渡報告, 用勾號指明註冊人是否無需根據 1934 年《交易法》第 13 或 15 (d) 條提交報告。
是的 ☐
用勾號指明註冊人 (1) 在過去 12 個月(或者在註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了《交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,並且 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報要求。
是的 ☐
用複選標記指明註冊人 在過去 12 個月內是否已提交第 S-T 法規第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用勾號指明註冊人 是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型 加速申報人”、“加速申報人” 和新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器 ☐ | 加速過濾器 ☐ | |
新興成長型公司 |
如果一家根據美國公認會計原則編制其
財務報表的新興成長型公司,請用勾號指明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期
來遵守根據《交易所
法案》第 13 (a) 條規定的任何新的或修訂的財務會計準則†。
† “新的或修訂後的財務 會計準則” 一詞是指財務會計準則委員會在2012年4月5日之後對其會計準則編纂 發佈的任何更新。
用勾號指明註冊人 是否已就其管理層評估其對編制或 發佈審計報告的註冊會計師事務所根據《薩班斯-奧克斯利法案》(15 U.S.C. 7262 (b))第 404 (b) 條對財務 報告的內部控制的有效性提交了報告和證明。
是 ☐ 不
如果證券是根據該法第 12 (b) 條註冊的,請用複選標記表明申報中包含的註冊人的財務報表是否反映了對先前發佈的財務報表錯誤的更正 。☐
用勾號指明這些錯誤 更正中是否有任何是重報,需要對註冊人 的任何執行官在相關恢復期內根據§240.10D-1 (b) 獲得的激勵性薪酬進行追回分析。☐
用勾號指明註冊人使用哪種會計基礎 來編制本申報中包含的財務報表。
美國公認會計原則 ☐
由美國發布的國際財務報告 標準
☒
其他 ☐
如果在對前一個問題的回答 時勾選了 “其他”,請用勾號指明註冊人選擇遵循哪個財務報表項目。
☐ 項目 17 ☐ 項目 18
如果這是年度報告,請用勾號 標記註冊人是否為空殼公司。
是 ☐ 不
解釋性 註釋
我們 正在對我們的20-F表年度報告(“原始申報”)提交本第1號修正案(本 “修正案”) ,其唯一目的是修改原始申報的第18項,以修改本修正案第F-2頁上的審計意見日期。為清楚起見,本第1號修正案中包含的截至2022年12月31日、 2021年和2020財年的經審計合併財務報表與原始 申報中包含的經審計的合併財務報表沒有變化。
此外,根據經修訂的1934年《證券交易法》第12b-15條,根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條和 第906條簽發的認證自本修正案之日起已重新生效,並已作為該修正案的一部分重新提交。 1 作為附錄 12.1、12.2、13.1 和 13.2。
除此處明確規定的 外,本第 1 號修正案沒有也不旨在修改或重申原始申報中包含的 的任何其他信息,本第 1 號修正案也不反映原始申報提交後發生的任何事件。
i
目錄
頁面 | ||
解釋性説明 | i | |
第三部分 | ||
項目 17。 | 財務報表 | 1 |
項目 18。 | 財務報表 | 1 |
項目 19。 | 展品。 | 1 |
簽名 | 2 |
ii
第三部分
項目 17。 財務報表
我們已選擇根據第 18 項提供 財務報表和相關信息。
項目 18。 財務報表
本項目要求的合併 財務報表和相關附註包含在我們的 20-F 表年度報告第 1 號修正案中,從第 F-1 頁開始。
項目 19。 展品。
數字 | 附錄 描述 | |
1.1 | 經修訂和重述的Inspira Technologies Oxy B.H.N. Ltd.公司章程(作為表格6-K(文件編號001-40303)附錄99.1提交,並以引用方式納入此處)。 | |
2.1 | 證券描述(作為2023年3月31日提交的20-F表格(文件編號001-40303)附錄2.1提交,並以引用方式納入此處)。 | |
4.1 | 賠償協議的形式。(作為2021年3月12日提交的F-1表格(文件編號333-253920)的附錄10.1提交,並以引用方式納入此處)。 | |
4.2 | Inspira Technologies Oxy B.H.N. Ltd.(前身為:InSense Medical Ltd.)2019年股權激勵計劃(於2021年9月14日修訂)作為2021年10月27日提交的F-1表格(文件編號333-253920)生效後修正案的附錄10.2提交,並以引用方式納入此處。 | |
4.3 | Inspira Technologies Oxy B.H.N. Ltd. 公司高管薪酬政策,作為 6-K 表(文件編號 001-4030)附錄 99.2 提交,並以引用方式納入此處。 | |
4.4 | 認股權證表格(作為2021年7月1日提交的F-1表格(文件編號333-253920)的附錄4.4提交,並以引用方式納入此處)。 | |
4.5 | 未來股權簡單協議表格(作為2021年7月1日提交的F-1表格(文件編號333-253920)的附錄10.7提交,並以引用方式納入此處) | |
4.6 | 公司與達吉·本·努恩簽訂的日期為2018年3月1日的股東貸款協議(作為2021年7月1日提交的F-1表格(文件編號333-253920)的附錄10.8提交,並以引用方式納入此處)。 | |
4.7 | 可轉換貸款協議的表格(作為2021年7月1日提交的F-1表格(文件編號333-253920)的附錄10.9提交,並以引用方式納入此處) | |
12.1* | 根據1934年《證券交易法》第13a-14(a)條對首席執行官進行認證。 | |
12.2* | 根據1934年《證券交易法》第13a-14(a)條對首席財務官進行認證。 | |
13.1% | 根據 18 U.S.C. 1350 對首席執行官進行認證。 | |
13.2% | 根據 18 U.S.C. 1350 對首席財務官進行認證。 | |
15.1* | 獲得獨立註冊會計師事務所 BDO 的成員公司 Ziv Haft 的同意。 | |
101* | 以下財務信息來自注冊人截至2022年12月31日止年度的20-F表年度報告,格式為XBRL(可擴展業務報告語言):(i)截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的合併資產負債表;(iii)截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的合併綜合虧損表;(iii)合併股東變動表截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日;(iv) 合併現金流量表截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日;以及(v)合併財務報表附註。 | |
104* | 封面交互式數據文件(嵌入在行內 XBRL 文檔中)。 |
* | 隨函提交。 |
% | 隨函提供 |
1
簽名
註冊人特此證明 它符合提交20-F表格的所有要求,並且已正式促成並授權下列簽署人簽署代表其提交的這份 表格20-F年度報告。
INSPIRA TECHNOLOGIES OXY B.H.N. L | ||
日期:2023 年 4 月 19 日 | 來自: | //Dagi Ben-Noon |
Dagi Ben-Noon | ||
首席執行官 |
2
INSPIRA TECHNOLOGIES OXY B.H.N. L
目錄
頁面 | ||
獨立註冊會計師事務所(BDO)的報告 | F-2 | |
財務狀況表 | F-3 | |
綜合損失聲明 | F-4 | |
股東權益變動表 | F-5 | |
現金流量表 | F-8 | |
財務報表附註 | F-10-F-37 |
______________________
________________
____________
金額以千美元列報
F-1
獨立註冊會計師事務所的報告
致Inspira Technologies Oxy B.H.N. Ltd的董事會和股東
Ha-Tidhar 街 2 號,拉納納,以色列
對財務報表的意見
我們已經審計了隨附的 Inspira Technologies Oxy B.H.N. Ltd.(前身為:Insense Medical Ltd.) 財務狀況報表(“公司”)截至2022年12月31日和2021年12月31日 ,截至2022年12月31日期間 三年中每年的綜合虧損、股東權益變動和現金流的相關報表以及相關附註(統稱為 “財務報表”)。在我們的 看來,財務報表在所有重大方面公允地列報了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的財務狀況,以及截至2022年12月31日的三年中每年的運營業績和現金流,符合國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則。
意見依據
這些財務報表由公司管理層負責 。我們的責任是根據我們的審計對這些財務報表發表意見。我們 是一家在上市公司會計監督委員會(美國)(PCAOB)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和條例 ,我們必須 對公司保持獨立。
我們根據 PCAOB 的 標準進行了審計。這些標準要求我們計劃和進行審計,以獲得合理的保證,以確定財務 報表是否存在因錯誤或欺詐造成的重大錯報。公司無需對其財務報告的內部控制進行審計,我們也沒有聘請 進行審計。作為審計的一部分,我們需要了解財務報告的內部控制 ,但目的不是就公司 財務報告內部控制的有效性發表意見。因此,我們沒有發表這樣的意見。
我們的審計包括執行程序 評估財務報表重大錯報的風險,無論是錯誤還是欺詐所致,以及執行 應對這些風險的程序。此類程序包括在測試的基礎上審查有關財務 報表中金額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及 評估財務報表的總體列報方式。我們認為,我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。
特拉維夫,以色列 | //Ziv Haft |
2023年3月28日 | 註冊會計師(Isr.) |
自2018年以來,我們一直擔任公司的審計師。 | BDO 成員公司 /s/ |
F-2
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財務狀況表
(千美元)
十二月三十一日 | 十二月三十一日 | |||||||||||
注意 | 2022 | 2021 | ||||||||||
資產 | ||||||||||||
流動資產 | ||||||||||||
現金和現金等價物 | ||||||||||||
存款 | 4 | |||||||||||
其他流動資產 | 5 | |||||||||||
流動資產總額 | ||||||||||||
非流動資產: | ||||||||||||
使用權資產,淨額 | 16 | |||||||||||
不動產、廠房和設備,淨額 | 6 | |||||||||||
非流動資產總額 | ||||||||||||
總資產 | ||||||||||||
負債和股東權益 | ||||||||||||
流動負債: | ||||||||||||
貿易賬户應付賬款 | ||||||||||||
其他應付賬款 | 7 | |||||||||||
租賃負債 | 16 | |||||||||||
按公允價值計算的金融負債 | 9 | |||||||||||
流動負債總額 | ||||||||||||
非流動負債: | ||||||||||||
租賃負債 | 16 | |||||||||||
來自以色列創新局的貸款 | 8 | |||||||||||
非流動負債總額 | ||||||||||||
股東權益: | ||||||||||||
股本和額外實收資本 | 10 | |||||||||||
外匯儲備 | ( | ) | ||||||||||
累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
股東權益總額 | ||||||||||||
負債和股東權益總額 |
//Yafit Tehila | //Dagi Ben-Noon | 2023年3月28日 | ||
Yafit Tehila 首席財務官 |
Dagi Ben-Noon |
財務報表的批准日期 |
所附附附註是財務報表的組成部分。
F-3
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綜合損失陳述
(以千美元計,每股 的虧損除外)
截至12月31日的年度 | ||||||||||||||||
注意 | 2022 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
研究和開發費用 | 11 | |||||||||||||||
銷售和營銷費用 | 12 | |||||||||||||||
一般和管理費用 | 13 | |||||||||||||||
其他收入 | ||||||||||||||||
營業虧損 | ||||||||||||||||
財務費用 | 14 | |||||||||||||||
財務收入 | 14 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||
税前虧損 | ||||||||||||||||
所得税 | ||||||||||||||||
淨虧損總額 | ||||||||||||||||
扣除税款的其他綜合虧損: | ||||||||||||||||
不會重新歸類為損益的項目: | ||||||||||||||||
兑換成列報貨幣產生的匯兑利潤(虧損) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
綜合損失總額 | ||||||||||||||||
普通股的加權平均數 | ||||||||||||||||
( | ) | ( | ) | ( | ) |
所附附附註是財務報表的組成部分。
F-4
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股東 權益變動表
(千美元)
在截至2022年12月31日的年度中:
普通股本 | ||||||||||||||||||||
股票數量 | 股本和額外 已付資本 | 翻譯 財務業務所產生的調整 | 累計赤字 | 總計 | ||||||||||||||||
截至2022年1月1日的餘額: | ( | ) | ||||||||||||||||||
在此期間的變化: | ||||||||||||||||||||
淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
其他綜合損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
綜合損失總額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
以股份為基礎的行使薪酬 | ||||||||||||||||||||
RSU 歸屬 | ||||||||||||||||||||
基於股份的薪酬 | - | - | - | |||||||||||||||||
截至2022年12月31日的餘額 | ( | ) | ( | ) |
(*) |
所附附附註是財務報表 的組成部分。
F-5
INSPIRA TECHNOLOGIES OXY B.H.N. L
股東 權益變動表
(千美元)
在截至2021年12月31日的年度中:
普通股本 | 額外 | 翻譯引起的調整 | ||||||||||||||||||||||
股票數量 | 股本 | 實收資本 | 財務運營 | 累計赤字 | 總計 | |||||||||||||||||||
截至 2021 年 1 月 1 日的餘額: | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
在此期間的變化: | ||||||||||||||||||||||||
淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
其他綜合損失 | - | |||||||||||||||||||||||
綜合損失總額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
票面價值取消 | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||
首次公開募股(“IPO”) | ||||||||||||||||||||||||
財務負債的轉換 | ||||||||||||||||||||||||
可交易認股權證行使 | ||||||||||||||||||||||||
RSU 歸屬 | ||||||||||||||||||||||||
以股份為基礎的行使薪酬 | ||||||||||||||||||||||||
基於股份的薪酬 | - | |||||||||||||||||||||||
截至2021年12月31日的餘額 | - | ( | ) |
(*) | 少於一千美元 |
所附附附註是財務報表 的組成部分。
F-6
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股東 權益變動表
(千美元)
在截至2020年12月31日的年度中:
普通股本 | 額外 | 翻譯引起的調整 | ||||||||||||||||||||||
股票數量 | 股本 | 實收資本 | 財務運營 | 累計赤字 | 總計 | |||||||||||||||||||
截至 2020 年 1 月 1 日的餘額: | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
在此期間的變化: | ||||||||||||||||||||||||
淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
其他綜合損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
綜合損失總額 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||
股份分割 | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||
基於股份的薪酬 | - | |||||||||||||||||||||||
以股份為基礎的行使薪酬 | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||
將可轉換貸款轉換為股票 | ||||||||||||||||||||||||
截至2020年12月31日的餘額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) |
所附附附註是財務報表 的組成部分。
F-7
INSPIRA科技 OXY B.H.N. LTD.
現金流量表
(千美元)
截至12月31日的年度 | ||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||
來自經營活動的現金流: | ||||||||||||
淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
調整後的淨虧損與經營活動提供的淨現金 : | ||||||||||||
折舊 | ||||||||||||
行使認股權證 | ||||||||||||
基於股份的薪酬 | ||||||||||||
按公允價值 核算的金融負債的重新估值 | ( | ) | ||||||||||
金融負債變動-首次公開募股非現金支出 | ||||||||||||
與以色列創新 管理局貸款有關的變更 | ( | ) | ||||||||||
財務費用 | ( | ) | ||||||||||
運營資產和負債的變化 | ||||||||||||
其他流動資產減少(增加) | ( | ) | ||||||||||
貿易賬户應付賬款增加(減少) | ( | ) | ||||||||||
其他應付賬款增加 | ||||||||||||
在經營活動中使用的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
來自投資活動的現金流: | ||||||||||||
購買不動產、廠房和設備 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
支付押金 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
存款變更 | ( | ) | ||||||||||
投資活動中使用的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
來自融資活動的現金流量: | ||||||||||||
為租賃負債支付的本金 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
收到未來股權 (SAFE) 和 可轉換貸款的簡單協議 | ||||||||||||
收到首次公開募股資金 | ||||||||||||
收取認股權證行使資金,扣除費用 | ||||||||||||
來自以色列創新 管理局的貸款 | ||||||||||||
(用於)融資活動提供的 淨現金 | ( | ) | ||||||||||
現金和 現金等價物的淨增加(減少) | ( | ) | ||||||||||
期初的現金和現金 等價物 | ||||||||||||
匯率 匯率變動對現金和現金等價物的影響 | ( | ) | ||||||||||
期末的現金和現金 等價物 |
所附附註是財務報表的組成部分
F-8
INSPIRA TECHNOLOGIES OXY B.H.N. L
現金流量表
(千美元)
附錄 A — 非現金交易:
截至12月31日的年度 | ||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||
將可轉換貸款轉換為股權 | ||||||||||||
首次公開募股日可交易的認股權證 | ( | ) | ||||||||||
首次公開募股日的可交易認股權證財務負債 | ( | ) | ||||||||||
基於股份的薪酬——首次公開募股之日的承銷商費用 | ||||||||||||
行使股權認股權證 — 財務負債 | ||||||||||||
認股權證行使——從負債到權益的分配 | ||||||||||||
附錄B-在此期間支付的金額:
截至12月31日的年度 | ||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||
支付的利息 |
所附附註是財務報表的組成部分
F-9
INSPIRA TECHNOLOGIES OXY B.H.N. L
財務報表附註
(千美元)
註釋 1-一般:
1. | Inspira Technologies Oxy B.H.N. Ltd(前身:Insense Medical (“公司”)在以色列註冊成立,並於 2018 年 2 月 27 日開始運營。公司的實用 貨幣是新以色列謝克爾(“NIS”)。 |
該公司在 醫療技術行業的呼吸支持技術領域開展業務,從事專有產品和技術的研究、開發、製造相關活動,以及進入市場活動。該公司正在開發以下產品:
(*) INSPIRA ART(增強型 呼吸技術),這是一種呼吸支持技術,旨在利用直接血液氧合在患者清醒和自發呼吸時在幾分鐘內提高患者 的飽和度水平。目的是減少對侵入性機械 通氣的需求,有可能降低風險、併發症和高昂的成本。
(*) HYLA 血液傳感器, 是一種非侵入性光學血液傳感器,旨在進行實時、連續的血液測量,有可能最大限度地減少 從患者身上採集實際血液樣本的需求。
(*) ALICE Device 是一種先進的 形式的生命支持系統,被醫療行業稱為心肺搭橋系統,旨在用於需要心肺搭橋六小時或更短時間的外科 手術。
2. | 該公司的產品處於開發階段。ALICE 設備和 INSPIRA ART 尚未經過人體測試或使用,該公司的產品尚未獲得 美國食品藥品監督管理局(“FDA”)的批准。 |
3. | 2021 年 7 月 16 日,公司完成了在納斯達克資本市場的首次公開募股,公司據此出售 |
2021 年 10 月,投資者行使了
4. | 該公司自成立以來沒有產生任何收入,公司的產品處於開發階段。在截至2021年12月31日和2022年12月31日的年度中,該公司的營業虧損為美元 |
該公司 管理層打算通過公開發行尋求額外資金,這筆資金將用於資助產品開發和繼續 運營。截至餘額日,公司沒有任何重大財務義務。該公司認為,在可預見的將來,它有足夠的 資源進行運營。
5. | 烏克蘭衝突 |
儘管我們目前不在俄羅斯和烏克蘭經營 業務,但俄羅斯和烏克蘭地緣政治不穩定的升級以及俄羅斯盧布的貨幣波動對全球市場產生了負面影響。這種影響可能會對我們的供應鏈、業務 和該地區的未來增長前景產生負面影響。由於烏克蘭危機,美國和其他國家都對某些俄羅斯個人和實體實施了 制裁。我們的全球業務使我們面臨可能對我們的 業務、財務狀況、經營業績、現金流或證券市場價格產生不利影響的風險,包括當前涉及俄羅斯和烏克蘭的局勢、關税、經濟制裁 和實施的進出口限制和報復行動可能導致俄羅斯與其他國家之間的 緊張局勢加劇,以及對我們的潛在業務和 銷售的潛在負面影響地區。俄羅斯和烏克蘭當前的地緣政治不穩定以及美國和其他政府對 某些公司和個人的相關制裁可能會阻礙我們與這些國家的潛在客户和供應商開展業務的能力。
6. | 這些財務報表於 2023 年 3 月 28 日由 董事會批准。 |
F-10
INSPIRA TECHNOLOGIES OXY B.H.N. L
財務報表附註
(千美元)
附註2-重要會計政策:
新標準、解釋和修正案 尚未生效。
國際會計準則理事會發布的許多在未來會計期內生效的準則、 準則修正案和解釋,公司 決定不提前採用。
2020年1月,國際會計準則理事會發布了 IAS 1 的修正案,其中闡明瞭用於確定負債歸類為流動負債還是非流動負債的標準。這些修正案澄清 ,當前或非當前分類是基於實體在報告期結束時是否有權在報告期結束時將負債的結算 推遲至報告期後的至少十二個月。修正案還澄清,“結算” 包括現金、商品、服務或股票工具的轉讓,除非股權工具的轉讓義務源於與複合金融工具的負債部分分開歸類為權益工具的轉換 特徵。修正案 最初在 2022 年 1 月 1 日或之後開始的年度報告期內生效。但是,在2020年5月, 的生效日期被推遲到2023年1月1日或之後開始的年度報告期。
在2021年6月的會議上,國際會計準則理事會暫定 決定修改國際會計準則第1號關於有條件的負債分類和披露 相關信息的要求,並將2020年修正案的生效日期至少推遲一年。
公司目前正在評估這些新會計準則和修正案的影響 。一旦國際會計準則理事會發布IAS 1的最終修正案對其負債分類 的影響,公司將評估該修正案的影響。
公司認為,目前形式的《國際會計準則第1號》 修正案不會對其負債分類產生重大影響。
公司預計,國際會計準則理事會發布但尚未生效的任何其他標準 不會對公司產生重大影響。
準備的基礎
在編制財務報表 時使用估計數和假設
財務報表的編制要求 管理層作出估計和假設,這些估計和假設會影響報告的資產和負債金額、財務報表日期的或有資產 和負債的披露以及報告期內報告的支出金額。實際結果 可能與這些估計值不同。另請參閲註釋 3。
現金和現金等價物
公司 將現金等價物視為高流動性投資,包括銀行的短期存款,其到期日在 存款時不超過三個月,且不受限制。
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財務報表附註
(千美元)
附註 2-重要會計政策 (續):
每股虧損
每股基本虧損和攤薄後每股虧損的計算方法為 歸屬於公司的淨虧損除以普通股的加權平均數,並根據任何紅利要素進行調整。
攤薄(虧損)每股收益通過調整歸屬於普通股股東的收益或虧損以及 的攤薄工具(包括股票期權)的加權平均已發行普通股數量來確定 ,就好像它們的攤薄效應在期初一樣。 對攤薄後普通股數量的計算假設行使 “價內” 股票 期權和普通股購買認股權證所獲得的收益用於以該期間的平均市場價格購買公司的普通股。
在公司報告淨虧損的時期, 任何未償還的股票期權或認股權證均不包括在攤薄後每股虧損的計算範圍內,因為將其納入會產生反攤薄作用。
本位貨幣和外幣
該公司的功能貨幣是 NIS。 但是,演示貨幣是美元(“USD”)。交易和餘額根據 國際會計準則 (IAS) 21 “外匯匯率變動的影響” 中規定的原則兑換成美元。 因此,交易和餘額已按如下方式轉換:
● | 資產和負債項目在財務狀況表日按收盤匯率 列報。 |
● | 其他綜合收益項目在財務狀況表日按年平均匯率 列報。 |
● | 截至確認之日,股本、資本儲備和其他資本流動項目按匯率計算 。 |
● | 累計赤字基於報告期初 的期初餘額以及上述變動。 |
● | 產生的匯率差異在其他 綜合收益中確認並累積在權益中。 |
公允價值計量
公允價值是指在 衡量日,在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債而獲得的價格 。公允價值計量基於這樣的假設,即出售資產或轉移負債 的交易是以下任一發生的:
A. | 在 中,資產或負債的主要市場,或 |
B. | 在 中,在資產或負債的最有利市場中,沒有主體市場。 |
公司必須能夠進入本金市場或 最具優勢的市場,才能根據資產或負債的公允價值來衡量資產或負債。
F-12
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財務報表附註
(千美元)
附註2-重要會計政策(續)):
資產或負債的公允價值是使用市場參與者在對資產或負債進行定價時使用的假設來衡量的,假設 市場參與者的行為符合其經濟最大利益。對非金融資產的公允價值衡量會考慮 市場參與者通過將資產用於最高和最佳用途或將其出售給另一個 市場參與者來創造經濟利益的能力,該參與者將資產用於最高和最佳用途。
當活躍市場上沒有相同資產或負債的 報價時,公司會使用適合 情況且有足夠數據可用於衡量公允價值的估值技術,最大限度地使用相關的可觀測投入,儘量減少 對不可觀察投入的使用。
按公平 價值層次結構分類按公允價值計算的財務狀況表中衡量的資產和負債使用以下公允價值層次結構分為具有相似 特徵的類別,該層次結構是根據衡量公允價值時使用的輸入來源確定的:
第 1 級-相同資產或負債在活躍市場上的報價(未經調整) 。
第 2 級-除第 1 級中包含的報價 價格以外的輸入,可直接或間接觀察。
第 3 級-不基於可觀察的市場數據 的輸入(使用不基於可觀測市場數據的輸入的估值技術)。
金融工具
1. | 金融 資產 |
公司 根據管理金融資產的商業模式及其合同 現金流特徵,將其金融資產分為以下類別。公司對相關類別的會計政策如下:
攤銷 成本:其他類型的金融資產,其目標是持有這些資產以收集合同現金流,而 合同現金流僅是本金和利息的支付。它們最初按包括直接交易 成本在內的公允價值確認,隨後使用有效利率法按攤餘成本減去減值準備金進行記賬。
2. | 財務 負債 |
公司對其財務 負債進行分類,包括貿易應付賬款和其他應付賬款,這些負債最初按公允價值確認,隨後使用實際利率法按攤銷成本結算 。按公允價值計算的金融負債(另見附註8和19)是按公允價值通過損益計量的 。
3. | 取消識別 |
● | 金融 資產-當金融資產中現金 流量的合同權利到期或轉讓接收合同 現金流的權利時,公司取消對金融資產的認可。 |
● | 財務 負債-當其合同義務 被解除、取消或到期時,公司取消對財務負債的承認。 |
F-13
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財務報表附註
(千美元)
附註2-重要會計政策(續)):
4. | 金融資產減值 |
公司 沒有任何需要確認預期信用損失(“ECL”)的資產。
現金和 現金等價物受國際財務報告準則第9號減值要求的約束,公司沒有確定現金和現金 等價物的減值。
不動產、廠房和設備
不動產、工廠 和設備項目最初按包括直接歸屬成本在內的成本進行確認。折舊按直線計算, 在資產的使用壽命內按年費率計算,如下所示:
年折舊率 (%) | ||||
計算機 | ||||
開發設備 | ||||
傢俱和辦公設備 | ||||
租賃權改進 |
只有在與該物品相關的未來 經濟收益有可能流向集團並且可以可靠地衡量該物品的成本時,才會酌情將後續成本 計入資產的賬面金額中或認列為單獨資產。作為單獨資產記賬的任何組成部分的賬面金額 在被替換時都會被取消識別。所有其他維修和保養費用均記入報告期內發生的綜合損失表 。在每個報告期結束時,對資產的剩餘價值和使用壽命 進行審查,並酌情進行調整。如果資產的賬面金額高於其估計的可收回金額,則該資產的賬面金額將立即減記 至其可收回金額。
處置的收益和損失是通過將收益與賬面金額進行比較來確定的。這些已包含在綜合損失表中。
非金融 資產的減值
每當事件或情況變化表明非金融資產的賬面金額可能無法收回時, 都要接受減值測試。 如果非金融資產的賬面價值超過其可收回金額(即使用價值和公允價值中較高者減去 處置成本),則減記資產並相應確認減值費用。
如果 無法估算單項資產的可收回金額,則對資產的現金產生單位 (即該資產所屬產生現金流入的最小資產組 ,在很大程度上獨立於來自其他資產的現金流入 )進行減值測試。
F-14
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財務報表附註
(千美元)
附註2-重要會計政策(續)):
非金融 資產的減值(續)
只有在 確認最後一次減值損失以來,用於確定資產可收回金額的估計值發生變化時,分配給某項資產 的減值損失才會被撤銷。
如上所述,減值 虧損的逆轉僅限於資產賬面金額(扣除折舊或攤銷後的淨額)中的較低值 在前幾年未確認資產的減值損失和資產的可收回金額。在確認 非金融資產的減值後,公司將在每個報告日檢查是否有跡象表明 過去確認的減值已不存在或應減少。資產減值損失的逆轉在綜合虧損表 中確認。減值費用包含在綜合 虧損表中的一般和管理費用中。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中,未確認非金融資產的減值費用。
研究和開發成本
研究 活動的支出在發生時的綜合損失表中確認。當公司能夠證明以下情況時,開發支出被確認為無形 資產:
● | 該產品在技術上 且在商業上是可行的。 |
● | 公司打算完成 該產品,使其可供使用或銷售。 |
● | 公司有能力 使用或銷售該產品。 |
● | 公司擁有完成開發以及使用或銷售產品的技術、 財務和其他資源。 |
● | 公司可以證明該產品將產生未來的經濟效益。 |
● | 公司能夠可靠地衡量 開發期間歸因於該產品的支出。 |
在截至 2021 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的年度中,公司的研發成本沒有資本化,因為它們不符合 IAS 38 中規定的標準 。
分部報告
運營部門是公司 的組成部分,符合以下標準:
1. | 它從事商業活動 ,可從中獲得收入,並可能承擔相關費用。 |
2. | 公司首席運營決策者定期對 的經營業績進行審查,以便就分配給它的資源做出 決策,並評估其業績。 |
3. | 以上內容有單獨的財務信息 。 |
該公司得出結論,它有一個運營中的 細分市場。
基於股份的付款
公司參照股票工具授予之日的公允價值 來衡量基於股份的支出和與員工和服務提供商進行股票結算交易的成本。
F-15
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財務報表附註
(千美元)
附註2-重要會計政策(續)):
選項
公允價值是使用公認的期權定價模型確定的 。該模型基於股價、授予日期以及有關預期波動率、 期權預期壽命、預期股息和無風險利率的假設。期權是在公司上市之前授予的 ,交易市場上沒有每股報價。
公司選擇 Black-Scholes 模型作為公司的期權定價模型來估算公司期權獎勵的公允價值。 期權定價模型需要許多假設:
預期股息 收益率-預期的股息收益率假設基於公司的歷史經驗以及對未來不會派發 股息的預期。該公司歷來沒有支付現金分紅,也沒有可預見的未來支付現金分紅的計劃。
波動性- 預期波動率基於同類公司的股票波動率。
無風險利率 -無風險利率基於等值條款的政府債券的收益率。
合同期限- 期權的合同條款是持有人根據合約行使期權的時間。
限制性股票 單位(“RSU”)-公允價值是通過將授予員工、 董事和分包商的限制性股票單位數乘以截至授予日的報價來衡量的。
授予的期權 以股票工具結算,而不是以現金結算。授予之日期權的公允價值計入歸屬期內 綜合虧損表。通過調整每個報告日預計歸屬的股票工具 的數量來考慮非市場歸屬條件,因此,歸屬期內確認的累計金額最終基於最終歸屬的 期權數量。非歸屬條件和市場歸屬條件已計入授予的 期權的公允價值。只要滿足所有其他歸屬條件,無論市場歸屬條件 是否得到滿足,都會收取費用。累計支出不因未能實現市場歸屬條件或未滿足非歸屬條件 而進行調整。如果期權的條款和條件在歸屬前已修改,則期權公允價值的增加(在修改前後衡量)也計入剩餘歸屬期內的綜合虧損表。
F-16
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財務報表附註
(千美元)
附註2-重要會計政策(續)):
政府補助
以色列創新 管理局(“IIA”)為公司的某些研發活動提供政府補助。如果公司 從相關研發活動中獲得銷售額,則將來可能需要向國際投資協定支付特許權使用費。 補助金在財務報表中被確認為負債。當貸款的利率低於市場時,負債將根據獲得補助金時的市場利率按其公允價值確認。收到的對價與最初確認的負債之間的差額 被視為政府補助金,並被確認為研究費用報銷 。每個報告期都要審查向國家償還負債的情況, 負債的變化是由在損益中確認的預期特許權使用費的變化造成的。
當前税收
當前的納税負債 是使用在報告日期之前頒佈或實質性頒佈的税率和税法以及與前幾年的納税義務有關的 所需的調整來衡量的。由於其結轉 虧損,公司沒有納税義務。
遞延税
根據未來應納税利潤的估計時間和水平 以及未來的税收籌劃策略,需要做出重大管理層的判斷 才能確定可以確認的遞延所得税資產的金額。遞延税是根據財務報表中資產和負債的賬面金額與用於税收目的的應計金額之間的臨時差額 確認的。
遞延税按 在報告期末頒佈或實質性頒佈的税法逆轉暫時差異期間預計適用的税率計量 。遞延税在損益中確認,除非它們 與在其他綜合收益中確認的項目或直接計入權益的項目有關。遞延所得税資產在每個報告期結束時進行審查,並減少到不太可能被使用的程度。此外,對未確認遞延所得税資產的臨時差額(例如結轉 遠期虧損)進行重新評估,並在遞延所得税資產可能可收回的範圍內予以確認。
由此產生的任何減少 或逆轉均在綜合收益表中的 “所得税” 中確認。所有遞延所得税資產和負債 在財務狀況表中分別列為非流動項目。如果有法律強制執行的權利可以抵消當前納税資產抵消當前納税負債,並且遞延 税與同一個納税人和同一個税務機關有關,則遞延所得税將在 財務狀況表中抵消。
F-17
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財務報表附註
(千美元)
附註2-重要會計政策(續)):
僱員福利
公司為以色列員工制定了多項 員工福利計劃:
1. | 短期僱員福利: 短期僱員福利包括工資、帶薪年假、帶薪病假、娛樂和社會保障繳款, 在提供服務時將其確認為支出。當公司因員工過去提供的服務而有法律或推定義務支付現金獎勵或利潤分享計劃方面的款項,並且 可以對金額做出可靠的估計,則認列與現金獎勵或利潤分享計劃有關的負債 。 |
2. | 離職後福利: 計劃通常由保險公司的繳款提供資金,被歸類為固定繳款計劃。自2018年以來,公司已根據《遣散費法》第14條為其所有員工的繳款計劃繳款 ,根據該條款,公司 支付固定繳款,如果基金持有的 不足以支付本期和前一時期與員工服務有關的所有員工福利,則公司將沒有任何法律或建設性義務進一步繳款。 |
注 3-關鍵會計估計和判斷:
基於股票的付款
股票 期權的公允價值是使用 Black Scholes 模型方法估算的,該方法旨在建模 時間內公司權益的價值。估算值的變化可能導致基於股份的薪酬支出的確認或撤銷。
按公允價值計算的金融負債
按公允價值計算的金融 負債的公允價值是使用 Black Scholes 模型和 Monte-Carlo 仿真方法估算的,該方法旨在建模 公司資產隨時間推移的價值。仿真方法旨在考慮附註8和注20中描述的 財務負債條款和條件,以及公司的資本結構及其資產的波動性。估值是根據管理層的假設和預測進行的。
確定 租賃增量借款利率
公司通過分析類似借款來衡量 的增量借款率,這些借款可以在可比條款 和條件下從獨立估值中獲得。估算值的變化可能導致使用權資產和租賃 負債的計量增加或減少。
注4 — 存款
這些存款是三筆短期銀行存款 ,到期日超過三個月,但少於一年。存款以美元為單位,年利息。
2022 年 5 月 10 日,公司存款
2022 年 8 月 11 日,公司存入了
2022 年 8 月 24 日,公司存入了
截至2022年12月31日,存款總額為
附註5-其他流動資產:
2022年12月31日 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
預付費用 | ||||||||
機構 | ||||||||
限制性現金 | ||||||||
其他 | ||||||||
總計 |
F-18
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財務報表附註
(千美元)
附註6——財產和設備,淨額:
在截至2022年12月31日的年度中:
計算機 | 租賃權改進 | 發展 設備 | 傢俱 和辦公室 設備 | 總計 | ||||||||||||||||
成本 | ||||||||||||||||||||
2022 年 1 月 1 日 | ||||||||||||||||||||
增補 | ||||||||||||||||||||
匯率推斷 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
截至2022年12月31日 | ||||||||||||||||||||
累計折舊 | ||||||||||||||||||||
2022 年 1 月 1 日 | ||||||||||||||||||||
折舊 | ||||||||||||||||||||
匯率推斷 | ( | ) | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||
截至2022年12月31日 | ||||||||||||||||||||
賬面淨值: | ||||||||||||||||||||
截至2022年12月31日 |
* | 少於一千美元 |
在截至2021年12月31日的年度中:
計算機 | 租賃地產 改進 | 發展 設備 | 傢俱 和辦公室 設備 | 總計 | ||||||||||||||||
成本 | ||||||||||||||||||||
2021 年 1 月 1 日 | | | ||||||||||||||||||
增補 | ||||||||||||||||||||
截至2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||
累計折舊 | ||||||||||||||||||||
2021 年 1 月 1 日 | ||||||||||||||||||||
折舊 | ||||||||||||||||||||
截至2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||
賬面淨值: | ||||||||||||||||||||
截至2021年12月31日 |
* | 少於一千美元 |
F-19
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財務報表附註
(千美元)
附註7——其他應付賬款:
2022年12月31日 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
僱員的工資和相關負債 | ||||||||
關聯方 | ||||||||
應計費用 | ||||||||
其他 | ||||||||
總計 |
附註 8-與政府 補助金有關的責任:
公司因在確定的預算和時間
的框架內參與公司開展的某些開發費用而獲得了IIA
的批准。公司在2020年和2021年收到的總金額為
根據其承諾,公司
有義務支付 IIA 的特許權使用費
根據國際會計準則第20號,收到的對價與最初確認的負債(現值)之間的差額被視為政府補助金,並被確認為研究費用的報銷 。
2022年12月31日 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
2022 年 1 月 1 日 | ||||||||
年內收到的未資本化金額 | ||||||||
匯率差異 | ( | ) | ||||||
認列為研發費用抵消的金額 | ( | ) | ||||||
負債的重估 | ||||||||
截至2022年12月31日 |
F-20
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財務報表附註
(千美元)
附註9——按公允價值計算的金融負債:
十二月三十一日 2022 | 2021 年 12 月 31 日 | |||||||
不可交易的認股權證 (1) | ||||||||
不可交易的認股權證、SAFE 和 CLA (2) | ||||||||
可交易認股證 (3) | ||||||||
財務責任 (4) | ||||||||
總計 |
1. | 不可交易的認股權證 |
作為
2019 年簽署的協議的一部分,投資者在 2020 年轉換後收到的可轉換貸款
認股權證被指定按公允價值計量,計入損益。
2021 年 7 月,作為首次公開募股的一部分,
投資者收到了指定的認股權證。截至2022年12月31日,認股權證的公允價值為
2. | 不可交易的認股權證、SAFE 和 可轉換貸款投資者 |
2021 年 7 月 16 日,在首次公開募股之後,公司
發行了
截至2022年12月31日
31日,不可交易的認股權證的公允價值為
3. | 可交易的認股權證 |
該公司出售了
截至2022年12月31日,
公司有
可交易的認股權證被指定為 通過盈利或虧損計量的公允價值。
截至2022年12月31日
的可交易認股權證公允價值為
4. | 財務責任 |
應支付的財務責任
金融負債被指定為按公允價值 計量盈利或虧損。
截至2022年12月31日的財務負債公允價值
為
F-21
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財務報表附註
(千美元)
附註10——淨值(赤字):
A. 股本:
截至的股票數量 | 截至的股票數量 | |||||||||||||||
2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||||||||||||
已授權 | 已發放但尚未發放 | 已授權 | 已發放但尚未發放 | |||||||||||||
普通股 |
自公司於2018年2月
成立以來,在首次公開募股之前,公司發行了以下普通股:(i) 合計
2021 年 3 月 18 日,公司股東
批准了
2021 年 6 月 1 日,公司股東
批准了對公司股本結構(包括已授權和已發行)的修正案,取消了面值
,此外還實施了額外的反向拆分,比例為
2021 年 6 月 1 日,公司股東
批准了對公司股本結構(包括已授權和已發行)的修正案,取消了公司股票的面值
,使每股面值為 NIS 的普通股
2021 年 6 月 1 日,公司股東
批准將公司的法定股本增加至
2021 年 7 月 16 日,公司完成了在納斯達克資本市場的首次公開募股
,公司據此出售
首次公開募股後,公司發行了
公司
從首次公開募股中獲得的總收益約為
首次公開募股的非現金直接支出總額為 如下:(i)向承銷商發放的436,364份可交易認股權證的公允價值共計589份;(ii)公司發行了145,455份不可交易認股權證作為承銷商費用;認股權證將轉換為公司普通股,行使價等於首次公開募股價格的125%,可在首次公開募股價格的三年內行使公開發行。截至 首次公開募股之日,可交易認股權證的公允價值為264;(iii) 公司同意向發起人支付行使 可交易認股權證所得收益的7%。這筆款項是在授予之日根據國際財務報告準則2進行計量的。截至首次公開募股之日,財務 負債的公允價值為310。
非現金支出總額為
F-22
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財務報表附註
(千美元)
附註10-淨值(赤字)(續):
此外,該公司的非直接支出
如下:(i)現金支出為
直接和非直接首次公開募股總額、現金
和非現金為:
分配給利潤和
虧損的IPO支出總額為
在2021年,公司發行了
的總金額
2021 年 12 月 17 日,公司股東
批准將公司的法定股本增加至
在截至2022年12月31日的年度中,公司
共發行了
B. 每股虧損:
每股虧損是使用相關財務期內 已發行股票的加權平均數、已發行 的加權平均股數和該期間的利潤計算得出的,如下所示:
截至12月31日的年度 2022 | 年底已結束 十二月三十一日 2021 | 年底已結束 十二月三十一日 2020 | ||||||||||
該期間的損失 | ||||||||||||
普通股總數 | ||||||||||||
普通股的加權平均數 | ||||||||||||
( | ) | ( | ) | ( | ) |
附註11——研究與開發費用:
截至12月31日的年度 2022 | 年底已結束 十二月三十一日 2021 | 年底已結束 十二月三十一日 2020 | ||||||||||
基於股份的付款 | ||||||||||||
工資和相關費用 | ||||||||||||
分包商 | ||||||||||||
材料和相關費用 | ||||||||||||
折舊 | ||||||||||||
國際投資協定的參與 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||
其他 | ||||||||||||
總計 |
F-23
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(千美元)
附註12-銷售和營銷費用:
截至12月31日的年度 2022 | 年底已結束 十二月三十一日 2021 | 年底已結束 十二月三十一日 2020 | ||||||||||
基於股份的付款 | ||||||||||||
工資和相關費用 | ||||||||||||
專業人士的費用 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
附註13-一般和管理費用:
截至12月31日的年度 2022 | 年底已結束 十二月三十一日 2021 | 年底已結束 十二月三十一日 2020 | ||||||||||
基於股份的付款 | ||||||||||||
專業費用 | ||||||||||||
納斯達克的相關IPO費用 | ||||||||||||
董事費和基於股份的薪酬 | ||||||||||||
工資和相關費用 | ||||||||||||
保險費用 | ||||||||||||
辦公室維護 | ||||||||||||
折舊 | ||||||||||||
出國旅行 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
總計 |
F-24
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財務報表附註
(千美元)
附註 14 — 財務(收入)和支出:
收入 | 截至12月31日的年度 2022 | 年底已結束 十二月三十一日 2021 | 年底已結束 十二月三十一日 2020 | |||||||||
通過損益按公允價值對金融負債進行重新估值 | ( | ) | ||||||||||
外幣交易收入 | ( | ) | ||||||||||
存款利息 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他 | ( | ) | ||||||||||
總計 | ( | ) | ( | ) |
開支 | 截至12月31日的年度 2022 | 年底已結束 十二月三十一日 2021 | 年底已結束 十二月三十一日 2020 | |||||||||
通過損益按公允價值對金融負債進行重新估值 | ||||||||||||
外幣交易虧損,淨額 | - | |||||||||||
重新估值政府補助金方面的負債 | ||||||||||||
與租賃負債有關的財務費用 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
總計 |
附註15-所得税:
收入税:
以色列企業
税率為
淨營業虧損結轉:
截至2022年12月31日,公司已結轉約
的遠期税收虧損
理論税收:
截至12月31日的年度 2022 | 年底已結束 十二月三十一日 2021 | 年底已結束 十二月三十一日 2020 | ||||||||||
税前虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
適用法定税率下的理論税收抵免: | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
不允許的費用 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
未確認遞延所得税資產的臨時差異和税收損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
所得税優惠 |
F-25
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財務報表附註
(千美元)
附註16-租約:
該公司簽訂了辦公設施
和運營中使用的車輛的租賃合同。車輛租賃的租賃期限通常最長為
該公司從幾家不同的租賃公司租賃車輛,為期三年 ,並根據其當前需求不時更改租賃車輛的數量。 租賃的車輛由公司管理層和其他員工使用,其僱傭協議包括公司有義務 向他們提供車輛。公司將其與租賃公司之間的安排視為 屬於《國際財務報告準則第16號》範圍內的租賃安排,將其與僱員之間的安排視為IAS 19(員工福利)範圍內的安排。與租賃公司的協議不包含公司 有理由肯定會行使的延期和/或終止選項。
租賃負債金額為
公司在拉阿納納 的租賃辦公室期限為69個月。上述租賃協議的合同期於2027年8月結束。公司可以選擇 在 45 個月後終止合同,並處以 500,000 新謝克爾的罰款,這筆罰款將從 每月的 45 新謝克爾減少到 30,000 新謝克爾第四合同的月份。該公司目前預計不會行使租賃協議中的終止選擇權。
租賃負債金額為
以下是已確認的使用權資產的賬面金額和該期間的變動情況:
辦公設施 | 車輛 | 總計 | ||||||||||
2022 年 1 月 1 日 | ||||||||||||
增補 | ||||||||||||
匯率差異 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
處置 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
折舊費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
截至2022年12月31日 |
以下是該期間租賃負債的賬面金額和 的變動:
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||
2022 年 1 月 1 日 | ||||||||||||
增補 | ||||||||||||
增加利息 | ||||||||||||
財務費用 | ( | ) | ||||||||||
匯率差異 | ( | ) | ||||||||||
處置 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
付款 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
截至2022年12月31日 |
F-26
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財務報表附註
(千美元)
附註16-租約(續)):
以下是確認的損益金額:
截至12月31日的年度 2022 | 年底已結束 十二月三十一日 2021 | 年底已結束 十二月三十一日 2020 | ||||||||||
使用權資產的折舊費用 | ||||||||||||
租賃負債的利息支出 | ||||||||||||
確認的損益總金額 |
該公司的租賃
的現金流出總額
注17-基於股份的付款:
2019年12月,公司制定了股票
期權計劃(“計劃”)。根據該計劃,共計
2020 年 4 月 20 日共有
2020年12月17日,以色列税務局
(ITA) 批准了公司提出的對未償期權商業條款進行免税修改的裁決請求,包括
(i) 降低NIS的行使價
公司根據期權條款變更實施了國際財務報告準則第2股付款 。
2020 年 12 月 20 日,董事會
共批准了
計劃
下期權的合同期限為
2021 年 2 月 21 日,
F-27
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財務報表附註
(千美元)
注 17-基於股份的付款(續):
2021 年 3 月 16 日,公司董事會
批准了一項撥款
2021 年 8 月 12 日,公司董事會
決定將計劃下可用的期權池增加至
2021 年 11 月 2 日,公司董事會批准了
的撥款
2021 年 11 月 2 日,公司
董事會批准了一項撥款
2022 年 3 月 24 日
2022 年 3 月 24 日
2022 年 4 月 6 日,
2022 年 5 月 19 日,
2022 年 11 月 22 日,
F-28
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財務報表附註
(千美元)
注 17-基於股份的付款(續):
所有授予期權的公允價值都是使用Black Scholes模型估算的 ,該模型旨在模擬公司資產隨時間推移的價值。根據某些假設,模擬方法 旨在考慮股票期權的條款和條件,以及公司的資本結構和 在授予之日資產的波動性。這些條件除其他外包括:
(i) | 預期波動率在 50%-52.4% 之間 |
(ii) | 股息率 0%;以及 |
(iii) | 預期期限 — 三年 年。 |
根據管理層的假設,估值是在獨立估值師 的協助下完成的。
在截至2022年12月31日的年度中,公司記錄了向員工、董事和分包商支付的基於股份
的付款費用,金額為
截至2022年12月31日 ,服務提供商和顧問的期權尚未出台,如下所示:
截至2022年12月31日的年度 | ||||||||
的數量 選項 | 加權 平均的 運動 價格 NIS | |||||||
年初表現出色 | ||||||||
已授予 | ||||||||
已鍛鍊 | ( | ) | ||||||
被沒收 | ||||||||
截至 2022 年 12 月 31 日,未兑現 | ||||||||
可行使的選項 |
在截至2022年12月31日的年度中,公司向服務提供商和顧問記錄了基於股份
的期權支付費用,金額為
截至2022年12月31日 31日,向服務提供商和顧問發放的限制性股票單位如下:
RSU 數量 | ||||
年初表現出色 | ||||
已授予 | ||||
既得 | ( | ) | ||
截至 2022 年 12 月 31 日,未兑現 | ||||
自 2022 年 12 月 31 日起歸屬 |
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(千美元)
注 17-基於股份的付款(續):
在截至2022年12月31日的年度中,
公司記錄了向服務提供商和顧問支付的限制性股票單位的按股支付費用,金額為
截至2022年12月31日 31日,未償還的員工和董事的期權如下:
年底已結束 2022 年 12 月 31 日 |
||||||||
期權數量 | 加權平均練習 價格 NIS | |||||||
年初表現出色 | ||||||||
已鍛鍊 | ||||||||
被沒收 | ( |
) | ||||||
截至 2022 年 12 月 31 日,未兑現 | ||||||||
可行使的選項 |
在截至2022年12月31日的年度中,公司記錄了基於股份
向員工和董事支付的期權費用,金額為
截至2022年12月31日,發放給員工和董事的限制性股份(RSU)如下:
RSU 數量 | ||||
年初表現出色 | ||||
已授予 | ||||
被沒收 | ( | ) | ||
既得 | ( | ) | ||
截至 2022 年 12 月 31 日,未兑現 | ||||
自 2022 年 12 月 31 日起歸屬 |
在截至2022年12月31日的年度中,
公司記錄了向員工和董事支付的限制性股票單位的按股支付費用,金額為
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(千美元)
注 17-基於股份的付款(續):
截至2021年12月31日 31日,未償還的服務提供商和顧問的期權如下:
截至2021年12月31日的年度 | ||||||||
的數量 選項 | 加權 平均的 運動 價格 NIS | |||||||
年初表現出色 | ||||||||
重新歸類為員工和董事 | ( | ) | ||||||
已授予 | ||||||||
已鍛鍊 | ( | ) | ||||||
被沒收 | ( | ) | ||||||
截至 2021 年 12 月 31 日未兑現 | ||||||||
可行使的選項 |
截至2021年12月31日 31日,向服務提供商和顧問發放的限制性股票單位如下:
RSU 數量 | ||||
年初表現出色 | ||||
已授予 | ||||
截至 2021 年 12 月 31 日未兑現 | ||||
可行使的限制性單位 |
截至2021年12月31日 31日,未償還的員工和董事的期權如下:
年底已結束 2021年12月31日 | ||||||||
期權數量 | 加權平均行使價 NIS | |||||||
年初表現出色 | ||||||||
重新歸類為員工和董事 | ||||||||
已授予 | ||||||||
已鍛鍊 | ( | ) | ||||||
被沒收 | ( | ) | ||||||
截至 2021 年 12 月 31 日未兑現 | ||||||||
可行使的選項 |
截至2021年12月31日,向員工和董事發放的已發行限制性股份單位 如下:
RSU 數量 | ||||
年初表現出色 | ||||
已授予 | ||||
既得 | ( | ) | ||
截至 2021 年 12 月 31 日未兑現 |
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(千美元)
附註18-相關方:
與關聯方發生了以下交易:
與關聯方的交易和餘額:
1. | 股東和其他相關 方的利益 |
2022年12月31日 | 十二月三十一日 2021 | 十二月三十一日 2020 | ||||||||||
工資和相關費用——高管和董事 | ||||||||||||
基於股份的付款——高級管理人員和董事 |
2. | 與關聯方的餘額 |
姓名 | 交易性質 | 十二月三十一日 2022 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
軍官 | ||||||||||
導演 |
附註19-金融工具和風險管理:
公司面臨各種財務 風險,這些風險源於其融資、運營和投資活動。財務風險管理的目標是在適當的情況下控制這些金融風險敞口,以限制對公司財務業績和狀況的任何負面影響。 公司的金融工具是其現金和其他流動資產、可轉換貸款、應付賬款和其他應付賬款。這些金融工具的主要 目的是為公司的運營籌集資金。公司根據職責和責任分離,積極測量、監測、 和管理各職能部門的財務風險敞口。公司金融工具產生的 風險主要是信用風險和貨幣風險。 公司為管理這些風險而採用的風險管理政策將在下文討論。
信用風險
當交易對手 未能履行義務可能會減少資產負債表日手頭金融資產的未來現金流入量時,就會出現信用風險。 公司密切監視交易對手的活動並控制其知識產權的訪問權限,這使得 它能夠確保及時收款。公司的主要金融資產是現金和現金等價物,存款代表 公司與其金融資產相關的最大信用風險敞口。在可能且商業上切實可行的情況下, 公司在以色列的主要金融機構持有現金。
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(千美元)
附註19-金融工具和風險管理(續)):
金融資產的賬面金額代表 最大信用敞口。報告日的最大信用風險敞口為:
2022 年 12 月 31 日 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
現金和現金等價物 | ||||||||
存款 | ||||||||
其他流動資產(限制性存款) | ||||||||
總計 |
貨幣風險
貨幣風險是指金融 工具的價值因外匯匯率變化而波動的風險。當未來的商業交易和確認的 資產和負債以不是公司功能貨幣的貨幣計價時,就會出現貨幣風險。公司面臨主要相對於美元的貨幣敞口產生的外匯 匯兑風險。公司的政策是不進行任何貨幣 套期保值交易。
截至報告日,公司以外匯 貨幣計價的貨幣負債的賬面金額如下:
2022 年 12 月 31 日 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
資產 | ||||||||
現金和現金等價物 | ||||||||
存款 | ||||||||
負債 | ||||||||
金融負債 | ||||||||
總計 | ||||||||
網 |
靈敏度分析
A
截止於 12 月 31 日的財年 | 年底已結束 12 月 31 日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
美元 | ||||||||
澳元 | ||||||||
GB 英鎊 |
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財務報表附註
(千美元)
附註19-金融工具和風險管理(續)):
流動性風險:
流動性風險是指當資產 到期日與負債到期日不匹配時產生的風險。無與倫比的地位有可能提高盈利能力,但也可增加 的虧損風險。公司有程序通過維持足夠的現金和其他高流動性 資產以及提供足夠數量的承諾信貸額度來最大限度地減少此類損失。截至資產負債表日,公司的營運資金為負 。
下表詳細説明瞭公司 剩餘的金融負債合同到期日。這些表格是根據金融 負債的未貼現現金流編制的,其基礎是可以要求公司支付的最早日期。
截至 2022 年 12 月 31 日:
最多 1 年 | 之間 1 和 3 年 | 超過 3 年 | ||||||||||
其他應付賬款 | ||||||||||||
租賃負債 | ||||||||||||
貿易應付賬款 | ||||||||||||
來自國際投資署的貸款 | ||||||||||||
總計 |
截至 2021 年 12 月 31 日:
最多 1 年 | 之間 1 和 3 年份 | 超過 3 年 | ||||||||||
其他應付賬款 | ||||||||||||
租賃負債 | ||||||||||||
貿易應付賬款 | ||||||||||||
來自國際投資署的貸款 | ||||||||||||
總計 |
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(千美元)
附註20-承付款和意外開支
承諾
1. | 公司為其租用的 辦公室提供63美元的銀行擔保。根據擔保,公司的質押存款與2022年12月31日的金額相同。 |
2. | 2022 年 7 月 ,公司與承包商簽訂了開發HYLA™ 血液傳感器的協議。合同中約定的總付款 為 710。根據與開發商的協議,考慮到 的開發生命週期,開發成本將分幾部分支付,開發生命週期被定義為傳感器測量的每個血液參數的五個階段。 |
公司有權在進入第三階段時終止合同。
3. | 截至 2022 年 12 月 31 日,部分開發產出
已進入第二階段,部分處於第三階段。截至2022年12月31日,合同總金額中約有一半被記錄為開發
費用。一量 |
突發事件
1. | 在正常業務過程中,可能會出現各種法律索賠和 其他突發事件。管理層認為,此類事項可能產生的任何責任不會對公司截至2022年12月31日和 2021年12月31日止年度的經營業績或財務狀況產生重大不利影響 。 |
2. | 2022 年 3 月 4 日,交易所上市有限責任公司或交易所就雙方之間的合同向紐約南區聯邦法院提起訴訟
。
該合同與交易所為準備我們的首次公開募股而向我們提供的某些諮詢服務有關。
投訴針對我們,也針對公司總裁兼前首席財務官喬·海永,涉及
雙方之間的一份合同,根據該合同,交易所向我們提供某些諮詢服務,為我們的首次公開募股做準備。
尋求的確切賠償尚不清楚,但是 Exchange 要求的賠償金額約為 |
3. | 2022 年 11 月 9 日,公司收到了註冊人的前首席科學 官烏迪·努西諾維奇在特拉維夫地方法院提起的申訴的通知,以及2022年11月8日向特拉維夫地區勞工法院提起的申訴的通知。 Nussinovitch 先生聲稱,由於他作為少數股東的身份,2021 年 12 月 17 日星期五舉行的公司股東特別大會存在某些缺陷。此外,關於勞資糾紛,努西諾維奇先生 正在尋求報酬和發行普通股。此前,公司於 2022 年 2 月 24 日對 Nussinovitch 先生提起訴訟,理由是他違反了誠信行為以及他作為公司股東和前高級管理人員的信託義務。 |
截至餘額日,公司認為索賠 將導致公司不付款。
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財務報表附註
(千美元)
附註 21-公允價值計量:
公允價值層次結構
下表根據對整個公允價值衡量標準 重要的最低投入水平,使用三級層次結構詳細説明瞭公司按公允價值計量或披露的 資產和負債,即:
第 1 級:實體在衡量日期可以獲得的相同資產或負債的活躍 市場的報價(未經調整)。
第 2 級:除報價以外的輸入包括 1 級中可以直接或間接觀察到的資產或負債的 。
級別 3:資產或負債的不可觀察輸入。
截至 2022 年 12 月 31 日:
第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | ||||||||||
不可交易的認股權證 | ||||||||||||
SAFE和可轉換貸款投資者的不可交易認股權證 | ||||||||||||
財務責任 | ||||||||||||
可交易的認股權證 | ||||||||||||
總計 |
截至 2021 年 12 月 31 日:
第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | ||||||||||
不可交易的認股權證 | ||||||||||||
SAFE和可轉換貸款投資者的不可交易認股權證 | ||||||||||||
財務責任 | ||||||||||||
可交易的認股權證 | ||||||||||||
總計 |
截至2022年12月31日,上表中認股權證證券的公允價值衡量標準 是使用Black Scholes模型估算的,其基礎是認股權證估值日所需的變量 的假設。
在不可交易認股權證估值的兩個項目
中使用的關鍵輸入是:介於兩者之間的無風險利率
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(千美元)
附註 21-公允價值計量 (C)不是.):
截至2021年12月31日,上表中SAFE和認股權證證券的公允價值衡量標準 是使用Black Scholes模型估算的,該模型基於各種 重要不可觀察的輸入,因此代表了公允價值層次結構中的二級衡量標準。
不可交易認股權證估值的兩個項目中使用的關鍵輸入是:介於兩者之間的無風險利率
由於其短期性質,假設貿易和其他應收賬款 以及貿易和其他應付賬款的賬面金額接近其公允價值。
2021 年二級負債的變動如下 :
認股證 | 安全 | 可轉換貸款 | 財務責任 | 總計 | ||||||||||||||||
截至2020年12月31日的餘額 | ||||||||||||||||||||
在損益中確認的收益(虧損) | ( | ) | ||||||||||||||||||
增補 | ||||||||||||||||||||
利息 | ||||||||||||||||||||
轉換 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
因轉換財務業務而產生的調整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
截至2021年12月31日的餘額 |
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