附錄 99.1
投資者關係聯繫人：
Shanye Hudson，(510) 661-1600
shanye.hudson@seagate.com
媒體聯繫人：
詹·布拉德菲爾德
jennifer.l.bradfield@seagate.com
希捷科技公佈2023財年第三季度財務業績
•收入為18.6億美元
•每股GAAP（虧損）為美元（2.09）；非公認會計準則（每股虧損）為美元（0.28）
•來自運營的現金流為2.28億美元，自由現金流為1.74億美元
•宣佈的每股現金分紅為0.70美元
加利福尼亞州弗裏蒙特——2023年4月20日——希捷科技控股有限公司（納斯達克股票代碼：STX）（“公司” 或 “希捷”）今天公佈了截至2023年3月31日的第三財季財務業績。
“我們看到客户庫存調整更為漫長，這導致本季度末一些大型客户的近線需求低於預期。因此，我們3月份的季度收入處於指導區間的低端，再加上未充分利用費用和其他因素，對我們報告的利潤率和盈利能力產生了嚴重影響。” 希捷首席執行官戴夫·莫斯利説。
“展望未來，我們現在預計需求復甦將在本日曆年末開始。為了應對這種動態環境，我們正在採取積極行動降低成本結構，同時仍使希捷能夠長期蓬勃發展並保持我們的技術領先地位。為此，我們將繼續執行我們的產品路線圖，包括我們在4月份推出的具有重要戰略意義的HAMR平臺，正如預期的那樣。”
季度財務業績
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| GAAP | | 非公認會計準則 | | |
| FQ3 2023 | | FQ3 2022 | | FQ3 2023 | | FQ3 2022 | | |
| 收入 (百萬美元) | $ | 1,860 | | $ | 2,802 | | $ | 1,860 | | $ | 2,802 | | |
| 毛利率 | 17.2% | | 28.8% | | 18.7% | | 29.2% | | |
| 營業利潤率 | (16.9)% | | 15.3% | | 3.5% | | 16.8% | | |
| 淨（虧損）收益（百萬美元） | $ | (433) | | $ | 346 | | $ | (58) | | $ | 401 | | |
| 攤薄（虧損）每股收益 | $ | (2.09) | | $ | 1.56 | | $ | (0.28) | | $ | 1.81 | | |
第三財季的GAAP運營費用包括因美國商務部工業和安全局（“BIS”）涉嫌違反美國出口管理條例而被處以3億美元的和解罰款，該罰款隨後在2023年4月18日通過和解協議得到解決。從2024財年第二季度開始，將在5年內支付1500萬美元的季度付款。
在第三財季，公司創造了2.28億美元的運營現金流和1.74億美元的自由現金流，並支付了1.45億美元的現金分紅。現金及現金等價物總額為7.66億美元。截至本季度末，已發行和流通的普通股為2.07億股。
希捷發佈了一份補充財務信息文件，該文件可在希捷的投資者關係網站investors.seagate.com上查閲。
季度現金分紅
公司董事會（“董事會”）宣佈每股0.70美元的季度現金分紅，該股息將於2023年7月5日支付給截至2023年6月21日營業結束時的登記股東。未來任何季度股息的支付將由董事會自行決定，並將取決於希捷的財務狀況、經營業績、可用現金、現金流、資本需求和董事會認為相關的其他因素。
重組計劃
2023年4月20日，公司承諾實施一項重組計劃（“計劃”），以減少其成本結構，以應對宏觀經濟和商業狀況的變化。該計劃旨在使公司的運營需求與短期需求環境保持一致，同時繼續支持長期業務戰略。公司預計該計劃將在2023財年第四季度末基本完成，預計税前費用總額約為1.5億美元。預計這些費用將主要基於現金，包括員工遣散費和其他一次性解僱補助金。該公司預計，從2024財年第一季度開始，按年計算將節省約2億美元。
商業展望
2023財年第四季度的業務前景基於我們目前的假設和預期；實際業績可能存在重大差異，這是由於本新聞稿關於前瞻性陳述的警示説明部分中討論的重要因素等原因。
公司為其2023財年第四季度提供以下指導：
•收入為17億美元，正負1.5億美元
•每股非公認會計準則（虧損）為美元（0.20），正負0.20美元
關於非公認會計準則攤薄後每股收益的指導不包括與估計的每股0.16美元的股票薪酬支出和每股約0.72美元的重組成本相關的已知税前費用。
我們尚未將2023財年第四季度的非公認會計準則攤薄後每股收益指引與最直接可比的GAAP指標進行調節，因為可能影響這些指標的重大項目已超出我們的控制範圍和/或無法合理預測，包括但不限於加速折舊、減值和其他與成本節省工作相關的費用、因提前贖回債務和債務修改成本而確認的淨（收益）、與疫情相關的封鎖費用、採購訂單取消費、戰略投資損失（收益）或減值這些措施的費用、所得税調整以及可能產生的其他費用或福利。這些措施的數量目前尚不可用，但可能對未來的結果具有重要意義。如果不付出不合理的努力，就無法將2023財年第四季度非公認會計準則攤薄後每股收益指導與相應的GAAP指標進行核對。本新聞稿中包含了我們歷史上的非公認會計準則財務指標與最接近的GAAP等值指標的對賬情況。
投資者溝通
希捷管理層將於太平洋時間今天上午6點/美國東部時間上午9點舉行公開網絡直播，可在其投資者關係網站investors.seagate.com上觀看。
活動結束後不久，希捷的投資者關係網站investors.seagate.com將提供該活動的存檔音頻網絡直播。
關於希捷
Seagate Technology 打造了數據領域，通過創新世界一流的精密工程數據存儲和管理解決方案，幫助最大限度地發揮人類的潛力，重點是可持續的合作伙伴關係。40多年來，該公司一直是全球技術領導者，其數據容量已超過40億 TB。要了解有關希捷的更多信息，請訪問 www.seagate.com 或在推特、Facebook、LinkedIn、YouTube 上關注我們並訂閲我們的博客。
© 2023 希捷科技有限責任公司。版權所有。希捷、希捷科技和 Spiral 徽標是 Seagate Technology LLC 在美國和/或其他國家的註冊商標。
關於前瞻性陳述的警示説明
本新聞稿包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。前瞻性陳述基於某些假設提供當前對未來事件的預期，包括任何與任何歷史事實沒有直接關係的陳述。除其他外，前瞻性陳述包括有關公司計劃、計劃、戰略和前景的陳述；包括2023財年第四季度在內的未來財務展望；對我們償還債務和繼續創造自由現金流的能力的預期；對我們根據與國際清算銀行達成的和解協議按時支付季度款項的預期；對物流、宏觀經濟或其他影響公司的因素的預期；對我們執行成本節約能力的預期目前設想的計劃；預計成本節約計劃所依據的假設的變化；對公司產品的市場需求以及我們優化生產水平和滿足市場和行業預期的能力的預期以及這些未來趨勢對公司業績的影響；技術和存儲行業趨勢的預期變化，以及包括基於 HAMR 的產品在內的新存儲產品推出的預期需求和業績；以及對公司業務戰略和業績，以及截至2023年6月30日的財季及以後的股息發行計劃。前瞻性陳述通常可以用 “期望”、“打算”、“計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“預測”、“項目”、“應該”、“可能”、“將繼續”、“可以” 或否定等詞來識別，這些詞語的變體和類似術語在每種情況下都旨在指未來的事件或情況。但是，缺少這些詞或類似的表達方式並不意味着陳述不具有前瞻性。前瞻性陳述受各種不確定性和風險的影響，這些不確定性和風險可能導致我們的實際業績與歷史經驗和我們目前的預期或預測存在重大差異。這些風險和不確定性包括但不限於公司向美國證券交易委員會提交的最新10-Q表或10-K表定期報告中 “風險因素” 和 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 標題下描述的風險和不確定性。不應過分依賴本新聞稿中的前瞻性陳述，這些陳述基於我們獲得的信息，僅代表截至本新聞稿發佈之日。除非適用法律要求，否則公司沒有義務更新前瞻性陳述以反映其發表之日之後的事件或情況。
本新聞稿中包含希捷的網站地址僅為方便起見。希捷網站和社交媒體渠道中包含或可以通過這些信息訪問的信息不在本新聞稿中。
希捷科技控股有限公司
簡明的合併資產負債表
（以百萬計）
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日
2023 | | 7月1日
2022 |
| （未經審計） | | |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 766 | | | $ | 615 | |
| | | |
| 應收賬款，淨額 | 994 | | | 1,532 | |
| 庫存 | 1,200 | | | 1,565 | |
| | | |
| 其他流動資產 | 637 | | | 321 | |
| 流動資產總額 | 3,597 | | | 4,033 | |
| 不動產、設備和租賃權改善，淨額 | 1,753 | | | 2,239 | |
| 善意 | 1,237 | | | 1,237 | |
| 其他無形資產，淨額 | 1 | | | 9 | |
| 遞延所得税 | 1,127 | | | 1,132 | |
| 其他資產，淨額 | 252 | | | 294 | |
| 總資產 | $ | 7,967 | | | $ | 8,944 | |
| 負債和（赤字）權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 應付賬款 | $ | 1,697 | | | $ | 2,058 | |
| 應計員工薪酬 | 84 | | | 252 | |
| 應計保修 | 73 | | | 65 | |
| 長期債務的當前部分 | 1,118 | | | 584 | |
| 應計費用 | 667 | | | 596 | |
| 流動負債總額 | 3,639 | | | 3,555 | |
| 長期累積保修 | 88 | | | 83 | |
| | | |
| 其他非流動負債 | 404 | | | 135 | |
| 長期債務，減去流動部分 | 4,840 | | | 5,062 | |
| 負債總額 | 8,971 | | | 8,835 | |
| | | |
| | | |
| 股東（赤字）權益總額 | (1,004) | | | 109 | |
| 負債和股東（赤字）權益總額 | $ | 7,967 | | | $ | 8,944 | |
希捷科技控股有限公司
簡明合併運營報表
（以百萬計，每股數據除外）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在已結束的三個月中 | | 在結束的九個月裏 |
| | 3月31日
2023 | | 4月1日
2022 | | 3月31日
2023 | | 4月1日
2022 |
| 收入 | $ | 1,860 | | | $ | 2,802 | | | $ | 5,782 | | | $ | 9,033 | |
| | | | | | | |
| 收入成本 | 1,541 | | | 1,996 | | | 4,735 | | | 6,323 | |
| 產品開發 | 191 | | | 233 | | | 625 | | | 694 | |
| 市場營銷和行政 | 123 | | | 141 | | | 377 | | | 410 | |
| 無形資產的攤銷 | — | | | 3 | | | 3 | | | 9 | |
| BIS 和解罰款 | 300 | | | — | | | 300 | | | — | |
| 重組及其他，淨額 | 20 | | | — | | | 110 | | | 2 | |
| | | | | | | |
| 運營費用總額 | 2,175 | | | 2,373 | | | 6,150 | | | 7,438 | |
| | | | | | | |
| （虧損）運營收入 | (315) | | | 429 | | | (368) | | | 1,595 | |
| | | | | | | |
| 利息收入 | 2 | | | — | | | 4 | | | 1 | |
| 利息支出 | (81) | | | (63) | | | (229) | | | (184) | |
| 提前償還債務後確認的淨收益 | 3 | | | — | | | 207 | | | — | |
| 其他，淨額 | (9) | | | (15) | | | (25) | | | (14) | |
| 其他費用，淨額 | (85) | | | (78) | | | (43) | | | (197) | |
| | | | | | | |
| 所得税前（虧損）收入 | (400) | | | 351 | | | (411) | | | 1,398 | |
| 所得税準備金 | 33 | | | 5 | | | 26 | | | 25 | |
| 淨（虧損）收入 | $ | (433) | | | $ | 346 | | | $ | (437) | | | $ | 1,373 | |
| | | | | | | |
| 每股淨（虧損）收益： | | | | | | | |
| 基本 | $ | (2.09) | | | $ | 1.59 | | | $ | (2.11) | | | $ | 6.18 | |
| 稀釋 | $ | (2.09) | | | $ | 1.56 | | | $ | (2.11) | | | $ | 6.08 | |
| 每股計算中使用的股票數量： | | | | | | | |
| 基本 | 207 | | | 218 | | | 207 | | | 222 | |
| 稀釋 | 207 | | | 222 | | | 207 | | | 226 | |
| | | | | | | |
| 每股普通股申報的現金分紅 | $ | 0.70 | | | $ | 0.70 | | | $ | 2.10 | | | $ | 2.07 | |
希捷科技控股有限公司
簡明的合併現金流量表
（以百萬計）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| | 在結束的九個月裏 |
| | 3月31日
2023 | | 4月1日
2022 |
| 經營活動 | | | |
| 淨（虧損）收入 | $ | (437) | | | $ | 1,373 | |
| 為將淨（虧損）收入與經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整： | | | |
| 折舊和攤銷 | 409 | | | 324 | |
| 基於股份的薪酬 | 93 | | | 106 | |
| | | |
| 遞延所得税 | 4 | | | 2 | |
| | | |
| | | |
| 贖回和回購債務的淨收益 | (207) | | | — | |
| 其他非現金經營活動，淨額 | 15 | | | 46 | |
| 運營資產和負債的變化： | | | |
| 應收賬款，淨額 | 538 | | | (186) | |
| 庫存 | 365 | | | (275) | |
| 應付賬款 | (327) | | | 209 | |
| 應計員工薪酬 | (168) | | | (88) | |
| 應計費用、所得税和保修 | 69 | | | 19 | |
| 其他資產和負債 | 370 | | | (53) | |
| 經營活動提供的淨現金 | 724 | | | 1,477 | |
| 投資活動 | | | |
| 購置不動產、設備和改善租賃地產 | (266) | | | (309) | |
| | | |
| 出售資產的收益 | 15 | | | — | |
| 購買投資 | (1) | | | (18) | |
| 出售投資的收益 | — | | | 34 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 用於投資活動的淨現金 | (252) | | | (293) | |
| 籌資活動 | | | |
| 贖回和回購債務 | (71) | | | (701) | |
| 向股東分紅 | (437) | | | (458) | |
| 回購普通股 | (408) | | | (1,313) | |
| 與股權獎勵淨股結算相關的已繳税款 | (41) | | | (45) | |
| 發行長期債務的收益 | 600 | | | 1,200 | |
| 根據員工股票計劃發行普通股的收益 | 59 | | | 68 | |
| 其他籌資活動，淨額 | (23) | | | (6) | |
| 用於融資活動的淨現金 | (321) | | | (1,255) | |
| | | |
| 現金、現金等價物和限制性現金的增加 | 151 | | | (71) | |
| 期初的現金、現金等價物和限制性現金 | 617 | | | 1,211 | |
| 期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 768 | | | $ | 1,140 | |
非公認會計準則財務信息的使用
公司使用非公認會計準則衡量毛利、毛利率、營業支出、運營收入、營業利潤率、淨收益、攤薄後每股收益、自由現金流、息税折舊攤銷前利潤、調整後的息税折舊攤銷前利潤和過去十二個月調整後的息税折舊攤銷前利潤，根據基於公認會計原則的業績進行調整，不包括某些收益、支出、損益。提供這些非公認會計準則財務指標是為了增強用户對公司當前財務業績及其未來前景的總體理解。具體而言，公司認為非公認會計準則業績為管理層和投資者提供了有用的信息，因為這些非公認會計準則業績不包括某些收益、支出、收益和損失，該公司認為這些收益、支出、收益和虧損不代表其核心經營業績，也因為它與關注公司的財務分析師發佈的財務模型和估算所使用的方法類似。
這些非公認會計準則業績是管理層用來評估公司業績、分配資源和規劃未來時期的一些衡量標準。報告的非公認會計準則業績只能被視為對根據公認會計原則編制的業績的補充，不應被視為公認會計原則業績的替代品、替代品或優於公認會計原則業績。這些非公認會計準則指標可能與該行業其他公司報告的非公認會計準則指標不同。
希捷科技控股有限公司
公認會計準則與非公認會計準則指標的對賬
（以百萬計，每股金額、毛利率和營業利潤率除外）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月中 | | 在結束的九個月裏 |
| 3月31日
2023 | | 4月1日
2022 | | 3月31日
2023 | | 4月1日
2022 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| GAAP 毛利 | $ | 319 | | $ | 806 | | $ | 1,047 | | $ | 2,710 |
| | | | | | | |
| 加速折舊、減值和其他與節省成本的努力相關的費用 | 18 | | 1 | | 57 | | 1 |
| 收購的無形資產的攤銷 | 1 | | 1 | | 3 | | 3 |
| 與疫情相關的封鎖指控 | — | | — | | 7 | | — |
| 採購訂單取消費 | — | | — | | 108 | | — |
| 基於股份的薪酬 | 8 | | 9 | | 24 | | 27 |
| | | | | | | |
| 其他費用 | 1 | | — | | 2 | | — |
| 非公認會計準則毛利 | $ | 347 | | $ | 817 | | $ | 1,248 | | $ | 2,741 |
| | | | | | | |
| GAAP 毛利率 | 17.2% | | 28.8% | | 18.1% | | 30.0% |
| 非公認會計準則毛利率 | 18.7% | | 29.2% | | 21.6% | | 30.3% |
| | | | | | | |
| GAAP 運營費用 | $ | 634 | | $ | 377 | | $ | 1,415 | | $ | 1,115 |
| 加速折舊、減值和其他與節省成本的努力相關的費用 | (3) | | — | | (25) | | — |
| 收購的無形資產的攤銷 | — | | (3) | | (3) | | (9) |
| BIS 和解罰款 | (300) | | — | | (300) | | — |
| 重組及其他，淨額 | (20) | | — | | (110) | | (2) |
| 基於股份的薪酬 | (23) | | (27) | | (69) | | (79) |
| 其他費用 | (6) | | (2) | | (18) | | (4) |
| 非公認會計準則運營費用 | $ | 282 | | $ | 345 | | $ | 890 | | $ | 1,021 |
| | | | | | | |
| GAAP（虧損）運營收入 | $ | (315) | | $ | 429 | | $ | (368) | | $ | 1,595 |
| | | | | | | |
| 加速折舊、減值和其他與節省成本的努力相關的費用 | 21 | | 1 | | 82 | | 1 |
| 收購的無形資產的攤銷 | 1 | | 4 | | 6 | | 12 |
| BIS 和解罰款 | 300 | | — | | 300 | | — |
| 與疫情相關的封鎖指控 | — | | — | | 7 | | — |
| 採購訂單取消費 | — | | — | | 108 | | — |
| 重組及其他，淨額 | 20 | | — | | 110 | | 2 |
| 基於股份的薪酬 | 31 | | 36 | | 93 | | 106 |
| | | | | | | |
| 其他費用 | 7 | | 2 | | 20 | | 4 |
| | | | | | | |
| 非公認會計準則運營收入 | $ | 65 | | $ | 472 | | $ | 358 | | $ | 1,720 |
| | | | | | | |
| GAAP 營業利潤率 | (16.9)% | | 15.3% | | (6.4)% | | 17.7% |
| 非公認會計準則營業利潤率 | 3.5% | | 16.8% | | 6.2% | | 19.0% |
希捷科技控股有限公司
公認會計準則與非公認會計準則指標的對賬
（以百萬計，每股金額、毛利率和營業利潤率除外）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月中 | | 在結束的九個月裏 |
| 3月31日
2023 | | 4月1日
2022 | | 3月31日
2023 | | 4月1日
2022 |
| GAAP 淨（虧損）收益 | $ | (433) | | $ | 346 | | $ | (437) | | $ | 1,373 |
| 加速折舊、減值和其他與節省成本的努力相關的費用 | 21 | | 1 | | 82 | | 1 |
| 收購的無形資產的攤銷 | 1 | | 4 | | 6 | | 12 |
| BIS 和解罰款 | 300 | | — | | 300 | | — |
| 從提前贖回債務和債務調整成本中確認的淨（收益） | (3) | | — | | (207) | | 1 |
| 與疫情相關的封鎖指控 | — | | — | | 7 | | — |
| 採購訂單取消費 | — | | — | | 108 | | — |
| 重組及其他，淨額 | 20 | | — | | 110 | | 2 |
| 基於股份的薪酬 | 31 | | 36 | | 93 | | 106 |
| 戰略投資損失或減值費用 | 1 | | 13 | | 1 | | 6 |
| 其他費用 | 7 | | 2 | | 20 | | 4 |
| 所得税調整 | (3) | | (1) | | (6) | | (17) |
| 非公認會計準則淨（虧損）收益 | $ | (58) | | $ | 401 | | $ | 77 | | $ | 1,488 |
| | | | | | | |
| GAAP 攤薄後每股淨（虧損）收益 | $ | (2.09) | | | $ | 1.56 | | | $ | (2.11) | | | $ | 6.08 | |
| 加速折舊、減值和其他與節省成本的努力相關的費用 | 0.10 | | | — | | | 0.39 | | | — | |
| 收購的無形資產的攤銷 | — | | | 0.02 | | | 0.03 | | | 0.05 | |
| BIS 和解罰款 | 1.45 | | | — | | | 1.45 | | | — | |
| 從提前贖回債務和債務調整成本中確認的淨（收益） | (0.01) | | | — | | | (0.99) | | | — | |
| 與疫情相關的封鎖指控 | — | | | — | | | 0.03 | | | — | |
| 採購訂單取消費 | — | | | — | | | 0.52 | | | — | |
| 重組及其他，淨額 | 0.10 | | | — | | | 0.53 | | | 0.01 | |
| 基於股份的薪酬 | 0.15 | | | 0.16 | | | 0.45 | | | 0.47 | |
| 戰略投資損失或減值費用 | — | | | 0.06 | | | — | | | 0.03 | |
| 其他費用 | 0.03 | | | 0.01 | | | 0.10 | | | 0.02 | |
| 所得税調整 | (0.01) | | | — | | | (0.03) | | | (0.08) | |
Non-GAAP 攤薄後每股淨（虧損）收益1 | $ | (0.28) | | | $ | 1.81 | | | $ | 0.37 | | | $ | 6.58 | |
| | | | | | | |
| 攤薄後每股淨（虧損）收益計算中使用的股份 | | | | | | | |
| GAAP | 207 | | | 222 | | | 207 | | | 226 | |
| 非公認會計準則 | 207 | | | 222 | | | 209 | | | 226 | |
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| 運營活動提供的GAAP淨現金 | $ | 228 | | | $ | 460 | | | $ | 724 | | | $ | 1,477 | |
| 購置不動產、設備和改善租賃地產 | 54 | | | 97 | | | 266 | | | 309 | |
| 自由現金流 | $ | 174 | | | $ | 363 | | | $ | 458 | | | $ | 1,168 | |
1 在截至2023年3月31日的三個月中，根據該期間報告的淨虧損，GAAP和Non-GAAP攤薄後的每股淨虧損是使用加權平均基本股2.07億股計算得出的。在截至2023年3月31日的九個月中，根據該期間報告的淨虧損，GAAP攤薄後的每股淨虧損是使用加權平均基本股2.07億股計算得出的。
希捷科技控股有限公司
公認會計準則與非公認會計準則指標的對賬
（以百萬計）
（未經審計）
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| 在已結束的三個月中 | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年12月30日 | | 2022年9月30日 | | 2022年7月1日 | | 最近十二個月 |
| GAAP 淨（虧損）收益 | $ | (433) | | | $ | (33) | | | $ | 29 | | | $ | 276 | | | $ | (161) | |
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| 折舊和攤銷 | 126 | | | 148 | | | 135 | | | 127 | | | 536 | |
| 利息支出 | 81 | | | 77 | | | 71 | | | 65 | | | 294 | |
| 利息收入 | (2) | | | (1) | | | (1) | | | (1) | | | (5) | |
| 所得税支出（福利） | 33 | | | (5) | | | (2) | | | 5 | | | 31 | |
| 非通用會計準則息税折舊攤銷前利潤 | (195) | | | 186 | | | 232 | | | 472 | | | 695 | |
| | | | | | | | | |
| BIS 和解罰款 | 300 | | | — | | | — | | | — | | | 300 | |
| 與節省成本的努力相關的減值和其他費用 | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
| 從提前贖回債務和債務調整成本中確認的淨（收益） | (3) | | | (204) | | | — | | | — | | | (207) | |
| 與疫情相關的封鎖指控 | — | | | — | | | 6 | | | — | | | 6 | |
| 採購訂單取消費 | — | | | 108 | | | — | | | — | | | 108 | |
| 重組及其他，淨額 | 20 | | | 81 | | | 9 | | | 1 | | | 111 | |
| 基於股份的薪酬 | 31 | | | 33 | | | 29 | | | 39 | | | 132 | |
| 戰略投資損失或減值費用 | 1 | | | — | | | — | | | 6 | | | 7 | |
| 扣除折舊和攤銷後的未充分利用費用 | 60 | | | 45 | | | 37 | | | — | | | 142 | |
| 其他費用 | 7 | | | 7 | | | 6 | | | 6 | | | 26 | |
| 非GAAP調整後的息税折舊攤銷前利潤 | $ | 221 | | | $ | 256 | | | $ | 319 | | | $ | 525 | | | $ | 1,321 | |
公司的非公認會計準則指標針對以下項目進行了調整：
加速折舊、減值和其他與節省成本的努力相關的費用
由於金額和頻率不一致，這些費用被排除在非公認會計準則指標中，被排除在外，以便對公司當前的經營業績進行更有意義的評估並將其與過去幾個時期的經營業績進行比較。
收購的無形資產的攤銷
公司記錄了在估計使用壽命內因業務合併而收購的無形資產攤銷所產生的費用。此類指控的規模不一致，並受到公司收購的時間和規模的重大影響。因此，這些支出被排除在非公認會計準則指標中，以促進對其當前經營業績進行更有意義的評估並將其與過去幾個時期的經營業績進行比較。
BIS 和解罰款
該公司在2023財年第三季度累積了3億美元的和解罰款，涉及國際清算銀行涉嫌在2020年8月17日至2021年9月29日期間違反《美國出口管理條例》，這些行為隨後在2023年4月18日通過和解協議得到解決。該和解罰款不包括在非公認會計準則指標中，以促進對公司當前經營業績進行更有意義的評估並將其與過去幾個時期的經營業績進行比較。
從提前贖回債務和債務調整成本中確認的淨（收益）
公司不時因提前贖回和回購某些長期債務工具而產生收益、損失和費用。收益和虧損代表收購價格與已清償債務的面值之間的差額減去任何未攤銷的債務發行成本和折扣的註銷。費用包括與債務清償或修改相關的某些成本。這些費用的金額可能在規模上不一致，並且因提前償還債務的時間而異，因此被排除在非公認會計準則指標之外，以促進對其當前經營業績進行更有意義的評估並與過去時期的經營業績進行比較。
與疫情相關的封鎖指控
與疫情相關的封鎖費用是由於我們在中國無錫的工廠採取與疫情相關的封鎖措施而產生的工廠利用不足成本。這些費用的金額和頻率不一致，被排除在非公認會計準則指標中，以便於對其當前經營業績進行更有意義的評估並將其與過去時期的經營業績進行比較。
採購訂單取消費
採購訂單取消費是取消與公司供應商就由於預測需求變化而無法收到的組件和設備採購的某些採購承諾所產生的成本。這些費用的金額和頻率不一致，被排除在非公認會計準則指標中，以便於對其當前經營業績進行更有意義的評估並將其與過去時期的經營業績進行比較。
重組及其他，淨額
重組和其他淨值是與重組計劃相關的成本，主要與裁員、退出某些設施和其他相關成本以及出售房產的費用或收益相關的成本有關。這些成本或收益並不能反映公司的持續經營業績，因此被排除在非公認會計準則指標之外，以促進對其當前經營業績進行更有意義的評估並與過去幾個時期的經營業績進行比較。
基於股份的薪酬
這些費用主要包括基於員工股份的薪酬支出。鑑於公司使用的股權獎勵多種多樣、確定基於股份的薪酬支出的方法各不相同、這些決定所涉及的主觀假設以及公司無法控制的市場條件可能驅動的估值波動性，公司認為，排除基於股票的薪酬支出可以增強管理層和投資者理解和評估其業務長期基礎表現並將其與公司同行進行比較的能力，其中大多數同行也排除了股票-基於其非公認會計準則業績的薪酬支出。
戰略投資損失或減值費用
如果本期確認的減值或可觀察到的價格調整未被視為其持續經營業績的一部分，則公司會不時從戰略投資中產生虧損、收益或減值費用，這些戰略投資按照權益會計法以公允價值計量和核算，作為可供出售的債務證券，或者根據衡量備選方案下賬面價值的向下或向上調整進行調整。由此產生的支出、收益或減值損失在金額和頻率上不一致，因此被排除在非公認會計準則指標之外，以便於對其當前經營業績進行更有意義的評估並與過去幾個時期的經營業績進行比較。
其他費用
其他費用主要包括 IT 轉型成本。這些費用的金額和頻率不一致，被排除在非公認會計準則指標中，以便於對其當前經營業績進行更有意義的評估並將其與過去時期的經營業績進行比較。
所得税調整
所得税準備金或優惠代表非公認會計準則調整的税收影響，非公認會計準則調整使用適用調整和司法管轄區的有無方法和有效税率的混合税率確定。
自由現金流
自由現金流是一項非公認會計準則指標，定義為經營活動提供的淨現金減去不動產、設備和租賃權改善的購置。自由現金流不反映非現金項目、融資活動使用或提供的淨現金以及投資活動使用或提供的淨現金，但購置不動產、設備和租賃權改善除外。管理層使用這項非公認會計準則財務指標來評估公司的流動性來源、資本結構和經營業績。
息税折舊攤銷前利潤、調整後的息税折舊攤銷前利潤和過去十二個月（LTM）調整後的息税折舊攤銷前利潤
息税折舊攤銷前利潤定義為扣除所得税支出、利息支出、利息收入、折舊和攤銷前的淨收益（虧損）。調整後的息税折舊攤銷前利潤不包括公司認為不代表其核心經營業績的某些支出、收益和虧損。這些調整主要包括減值和其他與節省成本有關的費用、提前贖回債務和債務修改成本中確認的淨收益、與疫情相關的封鎖費用、採購訂單取消費、重組和其他費用、基於股份的淨薪酬、戰略投資損失（收益）或減值費用、其他特殊費用，例如工廠未充分利用費用和國際清算銀行結算罰款。LTM調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為過去十二個月調整後的息税折舊攤銷前利潤總額。管理層使用這些非公認會計準則財務指標來評估公司的債務組合和結構，以遵守其金融債務契約。
