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成員2021-09-012022-02-280001013237US-GAAP:績效股成員US-GAAP:基於股份的支付安排僱員會員2022-09-012023-02-280001013237US-GAAP:績效股成員US-GAAP:基於股份的支付安排僱員會員2021-09-012022-02-280001013237US-GAAP:基於股份的支付安排僱員會員FDS:限制性股票單位和績效股成員2022-09-012023-02-280001013237US-GAAP:基於股份的支付安排僱員會員FDS:限制性股票單位和績效股成員2021-09-012022-02-280001013237US-GAAP:基於股份的支付安排僱員會員US-GAAP:限制性股票單位 RSU 成員2021-11-012021-11-010001013237US-GAAP:基於股份的支付安排僱員會員US-GAAP:限制性股票單位 RSU 成員2022-11-012022-11-010001013237US-GAAP:基於股份的支付安排非僱員會員US-GAAP:限制性股票單位 RSU 成員2023-01-172023-01-170001013237US-GAAP:員工股票會員2022-09-012023-02-280001013237US-GAAP:員工股票會員2023-02-280001013237US-GAAP:員工股票會員2022-12-012023-02-280001013237US-GAAP:員工股票會員2021-12-012022-02-280001013237US-GAAP:員工股票會員2021-09-012022-02-280001013237US-GAAP:績效股成員US-GAAP:基於股份的支付安排僱員會員2022-11-012022-11-010001013237US-GAAP:績效股成員US-GAAP:基於股份的支付安排僱員會員2021-11-012021-11-01 美國
證券和交易所 佣金
華盛頓特區 20549
_________________________________________________
表單 10-Q
_________________________________________________ | | | | | |
x | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2023年2月28日
或者 | | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告 |
在從 ______ 到 ______ 的過渡期內
委員會檔案編號: 1-11869
_________________________________________________
FACTSET 研究系統公司
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
_________________________________________________ | | | | | |
特拉華 | 13-3362547 |
(州或其他司法管轄區 公司或組織) | (美國國税局僱主 證件號) |
| | | | | |
45 格洛弗大道, 諾沃克, 康涅狄格 | 06850 |
(主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) |
註冊人的電話號碼,包括區號: (203) 810-1000
以前的名稱、以前的地址和以前的財政年度,如果自上次報告以來發生了變化:無
_________________________________________________
根據該法第12(b)條註冊的證券: | | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值0.01美元 | FDS | 紐約證券交易所有限責任公司 |
納斯達克股票市場 |
用勾號指明註冊人 (1) 在過去 12 個月(或註冊人必須提交此類報告的較短期限)中是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報要求。是的 x不是 ☐
用勾號指明註冊人是否在過去 12 個月(或在要求註冊人提交和發佈此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規 405(本章第 232.405 節)要求提交的所有交互式數據文件。是的 x不是 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器 x已加速 過濾器 ☐ 非加速 申報者 ☐ 更小 報告 公司☐新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。
是的 ☐ 沒有 x
註明截至最新的切實可行日期,發行人每類普通股的已發行股票數量:
截至2023年3月27日,註冊人普通股的已發行股票數量,面值為0.01美元s 38,319,485.
FactSet 研究系統公司
10-Q 表格
截至本季度 2023年2月28日
索引 | | | | | | | | |
| | 頁面 |
第一部分 | 財務信息 | |
第 1 項。 | 財務報表 | |
| 截至2023年2月28日和2022年2月28日的三個月和六個月的合併收益表 | 4 |
| 截至2023年2月28日和2022年2月28日的三個月和六個月的合併綜合收益表 | 5 |
| 截至2023年2月28日和2022年8月31日的合併資產負債表 | 6 |
| 截至2023年2月28日和2022年2月28日的六個月的合併現金流量表 | 7 |
| 截至2023年2月28日和2022年2月28日的三個月和六個月的股東權益變動合併報表 | 8 |
| | |
| 合併財務報表附註 | 10 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 34 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 54 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 56 |
第二部分 | 其他信息 | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 56 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 56 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 56 |
第 3 項。 | 優先證券違約 | 57 |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 57 |
第 5 項。 | 其他信息 | 57 |
第 6 項。 | 展品 | 57 |
| 簽名 | 59 |
有關 FactSet Research Systems Inc. 的更多信息以及免費獲取其股東年度報告和美國證券交易委員會文件,請訪問 FactSet 的網站 (https://investor.factset.com)。網站上或從網站上鍊接的任何信息均未以引用方式納入本10-Q表季度報告。
關於前瞻性陳述的特別説明
FactSet 研究系統公司 已在第一部分第2項的標題下作了發言。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析,第二部分,第 1A 項。 風險因素,在本截至2023年2月28日的三個月和六個月的10-Q表季度報告的其他部分中,均為前瞻性陳述。在某些情況下,你可以用 “可能”、“可能”、“將”、“應該”、“期望”、“計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“打算”、“項目”、“表示”、“預測”、“潛力” 或 “繼續” 等詞來識別這些陳述,以及類似的表達方式。
這些前瞻性陳述受風險、不確定性和假設的影響,可能包括對我們未來財務業績的預測和業務的預期趨勢。這些陳述僅是基於我們當前對未來事件的預期、估計、預測和預測的預測。這些陳述不能保證未來的業績,涉及許多風險、不確定性和假設。有許多重要因素可能導致我們的實際業績、活動水平、業績或成就與前瞻性陳述所表達或暗示的業績、活動水平、業績或成就存在重大差異,包括第1A項下討論的眾多因素。 風險因素在我們截至2022年8月31日財年的10-K表年度報告中,應特別考慮這一點。
儘管我們認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的,但我們無法保證未來的業績、活動水平、業績或成就。此外,我們和任何其他人均不對這些前瞻性陳述的準確性和完整性承擔任何責任。前瞻性陳述僅代表其發表之日,實際結果可能與前瞻性陳述中的預期存在重大差異。在本10-Q表季度報告發布之日之後,我們不打算也沒有義務將這些前瞻性陳述更新為 反映實際業績、未來事件或情況或修訂後的預期。
根據1933年《證券法》第27A條和1934年《證券交易法》第21E條,我們打算使我們做出的所有前瞻性陳述受到聯邦證券法的安全港保護。
第一部分 — 財務信息
第 1 項。財務報表
FactSet 研究系統公司
合併收益表—未經審計 | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | 六個月已結束 |
| 2月28日 | 2月28日 |
(以千計,每股數據除外) | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
收入 | $ | 515,085 | | $ | 431,119 | | $ | 1,019,900 | | $ | 855,844 | |
運營費用 | | | | |
服務成本 | 240,806 | | 199,413 | | 467,848 | | 406,544 | |
銷售、一般和管理 | 104,582 | | 98,066 | | 210,178 | | 189,304 | |
資產減值 | 447 | | 10,292 | | 729 | | 13,987 | |
運營費用總額 | 345,835 | | 307,771 | | 678,755 | | 609,835 | |
| | | | |
營業收入 | 169,250 | | 123,348 | | 341,145 | | 246,009 | |
| | | | |
其他收入(支出),淨額 | | | | |
利息支出,淨額 | (13,834) | | (1,673) | | (28,166) | | (3,167) | |
其他收入(支出),淨額 | 1,346 | | 281 | | 1,668 | | (956) | |
其他收入(支出)總額,淨額 | (12,488) | | (1,392) | | (26,498) | | (4,123) | |
| | | | |
所得税前收入 | 156,762 | | 121,956 | | 314,647 | | 241,886 | |
| | | | |
所得税準備金 | 25,169 | | 12,018 | | 46,256 | | 24,301 | |
淨收入 | $ | 131,593 | | $ | 109,938 | | $ | 268,391 | | $ | 217,585 | |
| | | | |
普通股每股基本收益 | $ | 3.44 | | $ | 2.91 | | $ | 7.03 | | $ | 5.77 | |
攤薄後的每股普通股收益 | $ | 3.38 | | $ | 2.84 | | $ | 6.89 | | $ | 5.63 | |
| | | | |
基本加權平均普通股 | 38,281 | | 37,837 | | 38,201 | | 37,685 | |
攤薄後的加權平均普通股 | 38,981 | | 38,761 | | 38,947 | | 38,628 | |
隨附附註是這些合併財務報表不可分割的一部分。
FactSet 研究系統公司
綜合收益表—未經審計
| | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | 六個月已結束 |
| 2月28日 | 2月28日 |
(以千計) | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
淨收入 | $ | 131,593 | | $ | 109,938 | | $ | 268,391 | | $ | 217,585 | |
| | | | |
其他綜合收益(虧損),扣除税款 | | | | |
現金流套期保值的未實現淨收益(虧損)* | (2,254) | | 4,805 | | 4,301 | | 4,810 | |
外幣折算調整收益(虧損) | 3,070 | | (2,983) | | 11,839 | | (21,696) | |
其他綜合收益(虧損) | 816 | | 1,822 | | 16,140 | | (16,886) | |
綜合收入 | $ | 132,409 | | $ | 111,760 | | $ | 284,531 | | $ | 200,699 | |
*在扣除税收優惠後提出779一千美元,税收支出為美元468截至2023年2月28日和2022年2月28日的三個月中,分別為千人。在扣除税收支出後提出1,485千和 $469截至2023年2月28日和2022年2月28日的六個月中,分別為千人。
隨附的註釋是這些註釋不可分割的一部分 合併財務報表。
FactSet 研究系統公司
合併 資產負債表 — 未經審計 | | | | | | | | |
(以千計,共享數據除外) | 2023年2月28日 | 2022年8月31日 |
資產 | | |
現金和現金等價物 | $ | 445,326 | | $ | 503,273 | |
投資 | 32,022 | | 33,219 | |
扣除儲備金後的應收賬款3,1202023 年 2 月 28 日和 $2,7762022 年 8 月 31 日 | 257,408 | | 204,102 | |
預付税款 | 41,605 | | 38,539 | |
預付費用和其他流動資產 | 82,293 | | 91,214 | |
流動資產總額 | 858,654 | | 870,347 | |
不動產、設備和租賃權改善,淨額 | 81,790 | | 80,843 | |
善意 | 977,359 | | 965,848 | |
無形資產,淨額 | 1,869,774 | | 1,895,909 | |
遞延税 | 5,662 | | 3,153 | |
租賃使用權資產,淨額 | 150,174 | | 159,458 | |
其他資產 | 57,662 | | 38,747 | |
總資產 | $ | 4,001,075 | | $ | 4,014,305 | |
負債 | | |
應付賬款和應計費用 | $ | 120,223 | | $ | 108,395 | |
| | |
當期租賃負債 | 28,573 | | 29,185 | |
應計補償 | 63,720 | | 114,808 | |
遞延收入 | 164,190 | | 152,039 | |
應付股息 | 34,099 | | 33,860 | |
流動負債總額 | 410,805 | | 438,287 | |
長期債務 | 1,735,609 | | 1,982,424 | |
遞延税 | 6,600 | | 8,800 | |
遞延收入,非當期 | 6,137 | | 7,212 | |
應付税款 | 34,825 | | 34,211 | |
長期租賃負債 | 196,669 | | 208,622 | |
其他負債 | 3,276 | | 3,341 | |
負債總額 | $ | 2,393,921 | | $ | 2,682,897 | |
承付款和或有開支(見附註12) | | |
股東權益 | | |
優先股,$0.01面值, 10,000,000授權股份, 無發行的 | $ | — | | $ | — | |
普通股,$0.01面值; 150,000,000授權股份; 41,949,883和 41,653,218已發行的股票; 38,313,708和 38,044,756分別於2023年2月28日和2022年8月31日的已發行股份 | 420 | | 417 | |
額外的實收資本 | 1,261,452 | | 1,190,350 | |
庫存股,按成本計算: 3,636,175和 3,608,462股票分別為2023年2月28日和2022年8月31日的股票 | (942,496) | | (930,715) | |
留存收益 | 1,380,021 | | 1,179,739 | |
累計其他綜合虧損 | (92,243) | | (108,383) | |
股東權益總額 | $ | 1,607,154 | | $ | 1,331,408 | |
負債總額和股東權益 | $ | 4,001,075 | | $ | 4,014,305 | |
隨附附註是這些合併財務報表不可分割的一部分。
FactSet 研究系統公司
合併現金流量表 – 未經審計 | | | | | | | | |
| 六個月已結束 |
| 2月28日 |
(以千計) | 2023 | 2022 |
來自經營活動的現金流 | | |
淨收入 | $ | 268,391 | | $ | 217,585 | |
為將淨收入與經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整 | | |
折舊和攤銷 | 52,208 | | 32,827 | |
租賃使用權資產的攤銷 | 19,596 | | 22,172 | |
股票薪酬支出 | 27,500 | | 25,937 | |
遞延所得税 | (6,470) | | (3,264) | |
資產減值 | 729 | | 13,987 | |
| | |
扣除收購影響的資產和負債變動 | | |
扣除準備金後的應收賬款 | (54,294) | | (37,704) | |
應付賬款和應計費用 | 12,102 | | 10,183 | |
應計補償 | (51,714) | | (34,680) | |
遞延收入 | 11,069 | | 6,201 | |
應付税款,扣除預付税款 | (2,576) | | (21,824) | |
租賃負債,淨額 | (22,877) | | (23,863) | |
其他,淨額 | 17,650 | | (12,605) | |
經營活動提供的淨現金 | 271,314 | | 194,952 | |
| | |
來自投資活動的現金流 | | |
購買不動產、設備、租賃地改造和資本化內部使用軟件 | (35,416) | | (20,546) | |
收購業務,扣除收購的現金和現金等價物 | — | | (50,018) | |
購買投資 | (10,889) | | (250) | |
| | |
由(用於)投資活動提供的淨現金 | (46,305) | | (70,814) | |
| | |
來自融資活動的現金流量 | | |
| | |
償還債務 | (250,000) | | — | |
| | |
股息支付 | (67,478) | | (61,448) | |
員工股票計劃的收益 | 43,605 | | 56,928 | |
回購普通股 | — | | (18,639) | |
其他籌資活動 | (11,781) | | (3,258) | |
由(用於)融資活動提供的淨現金 | (285,654) | | (26,417) | |
| | |
匯率變動對現金和現金等價物的影響 | 2,698 | | (6,574) | |
現金和現金等價物的淨增加(減少) | (57,947) | | 91,147 | |
期初的現金和現金等價物 | 503,273 | | 681,865 | |
期末的現金和現金等價物 | $ | 445,326 | | $ | 773,012 | |
隨附附註是這些合併財務報表不可分割的一部分。
FactSet 研究系統公司
股東權益變動合併報表-未經審計
截至2023年2月28日的三個月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千計,共享數據除外) | 普通股 | 額外 付費 資本 | 國庫股 | 已保留 收益 | 累積的 其他 綜合損失 | 總計 股東 公平 |
股份 | 面值 | 股份 | 金額 |
截至2022年11月30日的餘額 | 41,848,430 | | $ | 418 | | $ | 1,225,947 | | 3,634,322 | | $ | (941,705) | | $ | 1,282,527 | | $ | (93,059) | | $ | 1,474,128 | |
淨收入 | | | | | | 131,593 | | | 131,593 | |
其他綜合收益(虧損) | | | | | | | 816 | | 816 | |
為員工股票計劃發行的普通股 | 95,543 | | 1 | | 20,180 | | | | | | 20,181 | |
限制性股票的歸屬 | 5,910 | | 1 | | | 1,853 | | (791) | | | | (790) | |
| | | | | | | | |
股票薪酬支出 | | | 15,325 | | | | | | 15,325 | |
已申報分紅 | | | | | | (34,099) | | | (34,099) | |
截至2023年2月28日的餘額 | 41,949,883 | | $ | 420 | | $ | 1,261,452 | | 3,636,175 | | $ | (942,496) | | $ | 1,380,021 | | $ | (92,243) | | $ | 1,607,154 | |
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在截至2023年2月28日的六個月中 | | | | |
(以千計,共享數據除外) | 普通股 | 額外 付費 資本 | 國庫股 | 已保留 收益 | 累積的 其他 全面 損失 | 總計 股東 公平 |
股份 | 面值 | 股份 | 金額 |
截至 2022 年 8 月 31 日的餘額 | 41,653,218 | | $ | 417 | | $ | 1,190,350 | | 3,608,462 | | $ | (930,715) | | $ | 1,179,739 | | $ | (108,383) | | $ | 1,331,408 | |
淨收入 | | | | | | 268,391 | | | 268,391 | |
其他綜合收益(虧損) | | | | | | | 16,140 | | 16,140 | |
為員工股票計劃發行的普通股 | 226,966 | | 2 | | 43,602 | | 410 | | (166) | | | | 43,438 | |
限制性股票的歸屬 | 69,699 | | 1 | | | | 27,303 | | (11,615) | | | | (11,614) | |
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股票薪酬支出 | | | 27,500 | | | | | | 27,500 | |
已申報分紅 | | | | | | (68,109) | | | (68,109) | |
截至2023年2月28日的餘額 | 41,949,883 | | $ | 420 | | $ | 1,261,452 | | 3,636,175 | | $ | (942,496) | | $ | 1,380,021 | | $ | (92,243) | | $ | 1,607,154 | |
| | | | | | | | |
在截至2022年2月28日的三個月中 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千計,共享數據除外) | 普通股 | 額外 付費 資本 | 國庫股 | 已保留 收益 | 累積的 其他 全面 損失 | | 總計 股東 公平 |
股份 | 面值 | 股份 | 金額 |
截至 2021 年 11 月 30 日的餘額 | 41,372,890 | | $ | 414 | | $ | 1,094,467 | | 3,600,720 | | $ | (927,505) | | $ | 989,189 | | $ | (57,670) | | | $ | 1,098,895 | |
淨收入 | | | | | | 109,938 | | | | 109,938 | |
其他綜合收益(虧損) | | | | | | | 1,822 | | | 1,822 | |
為員工股票計劃發行的普通股 | 111,360 | | 1 | | 21,163 | | 260 | | (128) | | | | | 21,036 | |
限制性股票的歸屬 | 1,011 | | — | | | 415 | | (181) | | | | | (181) | |
| | | | | | | | | |
股票薪酬支出 | | | 15,536 | | | | | | | 15,536 | |
已申報分紅 | | | | | | (31,065) | | | | (31,065) | |
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截至2022年2月28日的餘額 | 41,485,261 | | $ | 415 | | $ | 1,131,166 | | 3,601,395 | | $ | (927,814) | | $ | 1,068,062 | | $ | (55,848) | | | $ | 1,215,981 | |
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截至2022年2月28日的六個月 | | | | | |
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(以千計,共享數據除外) | 普通股 | 額外 付費 資本 | 國庫股 | 已保留 收益 | 累積的 其他 全面 損失 | | 總計 股東 公平 |
股份 | 面值 | 股份 | 金額 |
截至 2021 年 8 月 31 日的餘額 | 41,163,192 | | $ | 412 | | $ | 1,048,305 | | 3,547,773 | | $ | (905,917) | | $ | 912,515 | | $ | (38,962) | | | $ | 1,016,353 | |
淨收入 | | | | | | 217,585 | | | | 217,585 | |
其他綜合損失 | | | | | | | (16,886) | | | (16,886) | |
為員工股票計劃發行的普通股 | 303,709 | | 3 | | 56,924 | | 260 | | (128) | | | | | 56,799 | |
限制性股票的歸屬 | 18,360 | | — | | | 7,162 | | (3,130) | | | | | (3,130) | |
回購普通股 | | | | 46,200 | | (18,639) | | | | | (18,639) | |
股票薪酬支出 | | | 25,937 | | | | | | | 25,937 | |
已申報分紅 | | | | | | (62,038) | | | | (62,038) | |
截至2022年2月28日的餘額 | 41,485,261 | | $ | 415 | | $ | 1,131,166 | | 3,601,395 | | $ | (927,814) | | $ | 1,068,062 | | $ | (55,848) | | | $ | 1,215,981 | |
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隨附附註是這些合併財務報表不可分割的一部分。
合併財務報表附註
FactSet 研究系統公司
2023年2月28日
(未經審計)
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| | 頁面 |
注意事項 1 | 業務描述 | 11 |
注意事項 2 | 重要會計政策摘要 | 11 |
注意事項 3 | 收入確認 | 12 |
注意事項 4 | 公允價值衡量標準 | 13 |
注意事項 5 | 衍生工具 | 16 |
注意事項 6 | 收購 | 18 |
注意事項 7 | 善意 | 20 |
注意事項 8 | 無形資產 | 21 |
注意事項 9 | 所得税 | 21 |
注意事項 10 | 租賃 | 22 |
注意事項 11 | 債務 | 24 |
注意事項 12 | 承付款和或有開支 | 26 |
注意事項 13 | 股東權益 | 28 |
注意 14 | 每股收益 | 29 |
註釋 15 | 股票薪酬 | 30 |
註釋 16 | 細分信息 | 32 |
1. 業務描述
FactSet Research Systems Inc. 及其全資子公司(統稱為 “我們”、“我們”、“公司” 或 “FactSet”)是一家全球金融數字平臺和企業解決方案提供商,提供開放和靈活的解決方案,推動投資界瞭解更多、更大思維並盡其所能。我們的戰略是建立領先的開放內容和分析平臺,為客户的成功提供差異化優勢。
2023 財年標誌着 45第四年 我們的平臺提供了大量數據、複雜的分析和靈活的技術,供全球金融專業人士使用,為他們的關鍵投資工作流程提供支持。截至 2023 年 2 月 28 日,我們擁有 7,700 多名客户,包括大約 186,000 名投資專業人士,包括資產經理、銀行家、財富經理、資產所有者、渠道合作伙伴、對衝基金、企業用户、私募股權和風險投資專業人士。我們的平臺內和平臺外解決方案涵蓋投資生命週期,包括投資研究、投資組合構建和分析、交易執行、績效評估、風險管理和報告。我們的收入主要來自訂閲我們的多資產類別數據和解決方案,這些數據和解決方案由我們的互聯內容(稱為 “內容提煉廠”)提供支持。我們的產品和服務包括工作站、投資組合分析和企業解決方案。
我們提供有關證券、公司、行業和個人的財務數據和市場情報,使我們的客户能夠研究投資理念並分析、監控和管理他們的投資組合。我們將專用客户服務與開放靈活的技術產品相結合,包括可配置的桌面和移動平臺、全面的數據源、基於雲的數字解決方案和應用程序編程接口(“API”)。我們的CUSIP全球服務(“CGS”)業務支持投資行業依賴的安全主文件來履行關鍵的前臺、中間和後臺職能。
我們基於對客户工作流程的詳細瞭解來推動業務發展,這有助於我們解決他們最複雜的挑戰。我們為他們提供開放的數字平臺、互聯和可靠的數據、下一代工作流程解決方案和高度敬業的服務專家。
我們通過以下方式經營我們的業務 三可報告的細分市場(“細分市場”):美洲、EMEA 和亞太地區。請參閲註釋 16, 細分信息,供進一步討論。對於我們的每個細分市場,我們通過以下方式執行我們的戰略 三工作流程解決方案:研究與諮詢;分析與交易;以及內容與技術解決方案(“CTS”)。
2. 重要會計政策摘要
演示基礎
我們在全球開展業務,並在地域基礎上管理我們的業務。 本10-Q表季度報告中隨附的未經審計的合併財務報表和合並財務報表附註是根據美國公認的中期財務信息會計原則(“GAAP”)以及10-Q表和S-X條例第10條的説明編制的。因此,它們不包括GAAP要求的年度財務報表的所有信息和腳註;因此,本10-Q表季度報告中的信息應與我們在截至2022年8月31日的財年10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。隨附的未經審計的合併財務報表包括我們的賬目和全資子公司的賬目;所有公司間活動和餘額均已消除。
管理層認為,隨附的未經審計的合併財務報表包括所有正常的經常性調整、交易或事件,這些調整、交易或事件被認為是公平列報我們的經營業績、財務狀況、現金流和權益所必需的過渡期。
改敍
在合併收益表中,我們將截至2022年2月28日的三個月和六個月的比較數字從銷售、一般和管理成本以及服務成本重新歸類為資產減值,主要與我們的租賃使用權(“ROU”)資產以及不動產、設備和租賃權改善的減值有關,以符合本年度的列報方式。
估算值的使用
根據公認會計原則編制合併財務報表和相關披露要求管理層做出影響報告的資產和負債金額以及披露的估算和假設
財務報表發佈日的或有資產和負債以及報告期內報告的收入和支出數額.在所得税、股票薪酬、商譽和無形資產、企業合併、長期資產、意外開支和減值評估等領域可能已經做出了重大估計。我們的估算基於歷史經驗和其他各種被認為合理的假設,這些假設的結果構成了判斷資產和負債賬面價值的基礎。實際結果可能與這些估計有所不同。
信用風險集中
現金等價物
可能使我們面臨信用風險集中的金融工具主要由現金和現金等價物組成。如果發生違約,我們在金融機構持有的現金和現金等價物將面臨信用風險,前提是此類金額超過適用的保險限額。我們沒有因維持超過此類限額的現金賬户而遭受任何損失。我們認為現金和現金等價物的集中不會帶來重大的信用風險,因為這些工具的交易對手由多家高質量、信譽良好的金融機構組成。
應收賬款
我們的應收賬款信用風險取決於我們個人客户的財務穩定性;但是,由於我們的客户羣龐大且地域分散,這種風險通常是有限的。在報告的任何一段時間內,沒有一個客户佔我們總訂閲收入的3%。應收賬款準備金為美元3.1百萬和美元2.8截至2023年2月28日和2022年8月31日,分別為百萬人。我們不要求客户提供抵押品。
衍生工具
在交易對手可能無法履行其協議條款的情況下,我們對衍生工具的使用使我們面臨信用風險。為了降低信用風險,我們將交易對手限制在信譽良好的金融機構內,並使用多個機構來降低集中風險。我們預計交易對手的違約不會造成任何損失。
的濃度 數據提供者
我們將來自各種第三方來源的數據整合到我們託管的專有數據和分析平臺中,我們的客户可以訪問該平臺進行分析。由於某些數據源的供應商數量有限,我們會盡一切努力確保在合理的情況下提供替代來源。為了滿足客户的需求,我們不依賴任何個人的第三方數據供應商,只有兩個數據供應商的代表超過 10在截至 2023 年 2 月 28 日的六個月中,佔我們總數據成本的百分比。
最近通過的會計公告
在截至2023年2月28日的三個月和六個月中,我們沒有采用財務會計準則委員會(“FASB”)發佈的任何對我們的合併財務報表產生重大影響的新準則或更新。
尚未通過的會計聲明
截至2023年2月28日,沒有發佈或生效的新會計公告對我們的合併財務報表產生或預計會產生重大影響。
3. 收入確認
我們的大部分收入來自於在相關的合同期限內(稱為 “託管平臺”),讓客户訪問我們的多資產類別解決方案,這些解決方案由我們的內容提煉廠提供支持。Hosted Platform 是一項基於訂閲的服務,可讓客户訪問各種產品和服務組合,包括工作站、投資組合分析和企業解決方案。此外,通過我們的CGS平臺,我們提供對普遍認可的標識符數據庫的訂閲訪問權限,從而為發行人及其金融工具提供差異化特徵(稱為 “標識符平臺”)。
我們確定,我們的每項託管平臺和標識符平臺服務中的大多數都代表一項單一履約義務,涵蓋一系列基本相同且向客户轉移模式相同的不同產品和服務。我們還確定,向客户承諾的主要性質是提供對每個數據和分析平臺的每日訪問權限。這些平臺為投資界提供綜合財務信息、分析應用程序和行業領先的服務。根據這些平臺提供的服務和產品的性質,當客户同時接收和消費時,我們會採用基於產出時間的進度衡量標準
該平臺的好處。我們根據 “已開具發票” 的實際權宜之計確認了其中大多數平臺的收入,因為我們有權開具發票的對價金額直接對應於我們迄今為止的業績價值。
對於合同條款為一年或更短的客户,我們不將付款條款視為履約義務,因此我們選擇了切合實際的權宜之計。
與客户簽訂的合同可以包括某些履行成本,包括交付產品和服務的前期成本,這些費用是可以收回的。根據許可期限,配送成本被確認為資產,流動部分記錄在預付費用和其他流動資產中,非流動部分記錄在合併資產負債表的其他資產中。配送成本根據提供服務的相關收入進行攤銷。沒有會影響收入確認時間的重大判斷。
大多數客户合同的期限為一年,或者我們有權獲得的金額直接對應於迄今為止完成的履約義務的價值,因此,我們不披露剩餘未履行的履約義務的價值。
分類收入
我們按包括美洲、歐洲、中東和非洲以及亞太在內的細分市場對與客户簽訂的合同的收入進行細分。我們認為,這些細分市場反映了我們如何管理業務和所服務的市場,最好地描述了與客户簽訂的合同相關的收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性。細分市場收入反映了根據客户各自的地理位置向他們提供的銷售額。請參閲註釋 16, 細分信息,以獲取更多信息。
下表按細分列了這種情況: | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | 六個月已結束 |
| 2月28日 | 2月28日 |
(以千計) | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
美洲 | $ | 331,121 | | $ | 273,659 | | $ | 654,488 | | $ | 540,572 | |
EMEA | 132,508 | | 114,591 | | 263,246 | | 229,594 | |
亞太地區 | 51,456 | | 42,869 | | 102,166 | | 85,678 | |
總收入 | $ | 515,085 | | $ | 431,119 | | $ | 1,019,900 | | $ | 855,844 | |
4. 公平 價值衡量標準
公允價值的定義是市場參與者在衡量日期的有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的費用(即 “退出價格”)。在確定公允價值時,允許使用各種估值方法,包括市場、收入和成本方法。我們會考慮我們將在其中進行交易的主要市場或最具優勢的市場,並考慮市場參與者在對資產或負債進行定價時將使用的假設。
公允價值層次結構
公允價值計量的會計指導建立了公允價值層次結構,要求實體在衡量公允價值時最大限度地使用可觀察的投入,最大限度地減少對不可觀察投入的使用。有三個級別的投入可用於根據投入的可靠性來衡量公允價值。金融工具在公允價值層次結構中的分類是基於對公允價值衡量至關重要的最低投入水平。我們對特定投入對公允價值計量的重要性的評估需要判斷,並且可能會影響其在公允價值層次結構中的地位。我們在公允價值層次結構中對現金等價物、投資和衍生品進行了如下分類:
第 1 級— 適用於活躍市場上相同資產或負債的報價的資產或負債。
第 2 級— 適用於除報價之外還有資產或負債可觀察的投入的資產或負債,例如活躍市場中類似資產或負債的報價;交易量不足或交易不頻繁的市場(不太活躍的市場)中相同資產或負債的報價;或模型衍生的估值,其中重要投入可以觀察到或可以主要來自可觀測的市場數據或由其證實。
第 3 級— 適用於估值方法中存在對衡量資產或負債公允價值具有重要意義的不可觀察的輸入的資產或負債。
(a) 資產和負債計量於 經常性公允價值
下表按公允價值層次結構中的等級顯示了截至2023年2月28日和2022年8月31日定期按公允價值計量的資產和負債。在下文所述期間,我們在公允價值衡量水平之間沒有任何轉移。截至2023年2月28日和2022年8月31日,我們沒有經常持有按公允價值計量的三級資產或負債。
| | | | | | | | | | | |
| 2023 年 2 月 28 日的公允價值衡量標準 |
(以千計) | 第 1 級 | 第 2 級 | 總計 |
資產 | | | |
企業貨幣市場基金(1) | $ | 163,032 | | $ | — | | $ | 163,032 | |
共同基金(2) | — | | 32,022 | | 32,022 | |
| | | |
衍生工具(3) | — | | 11,583 | | 11,583 | |
按公允價值計量的總資產 | $ | 163,032 | | $ | 43,605 | | $ | 206,637 | |
| | | |
負債 | | | |
衍生工具(3) | $ | — | | $ | 1,692 | | $ | 1,692 | |
以公允價值計量的負債總額 | $ | — | | $ | 1,692 | | $ | 1,692 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2022 年 8 月 31 日的公允價值衡量標準 |
(以千計) | 第 1 級 | 第 2 級 | 總計 |
資產 | | | |
企業貨幣市場基金(1) | $ | 179,330 | | $ | — | | $ | 179,330 | |
共同基金(2) | — | | 33,219 | | 33,219 | |
| | | |
衍生工具(3) | — | | 12,412 | | 12,412 | |
按公允價值計量的總資產 | $ | 179,330 | | $ | 45,631 | | $ | 224,961 | |
| | | |
負債 | | | |
衍生工具(3) | $ | — | | $ | 8,307 | | $ | 8,307 | |
以公允價值計量的負債總額 | $ | — | | $ | 8,307 | | $ | 8,307 | |
(1) 我們的企業貨幣市場基金 是 很容易兑換成現金 每隻基金在本季度最後一天的淨資產價值用於確定其公允價值。我們的企業貨幣市場基金包含在現金和現金等價物中 合併餘額 牀單。
(2) 我們的共同基金的公允價值基於共同基金持有的標的投資的公允價值,採用淨資產價值法分配給共同基金的每股股份。標的投資的公允價值基於可觀測的投入。我們的共同基金包含在 合併資產負債表中的投資(短期)。
(3) 我們的衍生工具包括我們的外匯遠期合約和利率互換協議。我們使用收益法來衡量外匯遠期合約的公允價值。收益方法使用的定價模型依賴於市場上可觀察到的投入,例如即期、遠期和利率,以及信用違約互換利差。為了估算利率互換協議的公允價值,我們使用未來現金流的現值,利用模型衍生的估值,該估值使用了利率收益率曲線等可觀察的輸入。請參閲註釋 5, 衍生工具,瞭解有關我們的衍生工具及其在合併資產負債表中的分類的更多信息。
(b) 非經常性按公允價值計量的資產和負債
以非經常性公允價值計量的資產和負債主要與我們的有形固定資產、租賃ROU資產、商譽和無形資產有關。這些非金融資產和負債的公允價值是根據估值技術使用現有的最佳信息確定的,可能包括報價市場價格、市場可比信息和貼現現金流預測。每當事件或情況表明這些非金融資產的賬面價值可能無法完全收回時,就必須對這些非金融資產進行減值評估,至少每年評估一次商譽減值。
在截至2022年2月28日的三個月和六個月中,產生的資產減值為美元10.3百萬和美元14.0分別為百萬,在截至2023年2月28日的三和六年中,沒有記錄類似的減值水平。在截至2022年2月28日的三個月和六個月中確認的資產減值包括相應的美元9.7百萬和美元13.4與我們的租賃ROU資產以及與騰空某些租賃辦公空間相關的財產、設備和租賃權改善相關的百萬美元費用。對於那些我們預計轉租的地點,我們根據轉租收入產生的預期未來現金流,使用市場方法估算了截至停止使用之日ROU租賃資產的公允價值。為了完成這項評估,我們依賴於某些假設,其中包括對租金率、空置期、激勵措施和年租金增長的估計。由於預計沒有與這些項目相關的現金流,我們對我們不會轉租的地點的租賃ROU資產以及與相關空置的租賃辦公空間相關的幾乎所有財產、設備和租賃權改善進行了全額減值。由於所用不可觀察的投入具有主觀性質,資產減值的公允價值計量被歸類為公允價值層次結構的第三級。
(c) 為披露目的以公允價值計量的資產和負債 O只有
我們選擇不按公允價值承擔長期債務。我們的長期債務的賬面價值扣除了相關的未攤銷折扣和債務發行成本。
鑑於優先票據是公開交易的,被視為一級投入,我們的優先票據的公允價值是根據截至報告日活躍市場的報價估算的。我們2022年信貸額度的公允價值是根據類似工具的報價估算的,並根據不可觀察的投入進行了調整,以確保與我們的投資評級、到期條款和未償還本金的可比性,後者被視為三級投入。請參閲註釋 11, 債務 瞭解這些術語的定義以及有關優先票據和2022年信貸額度的更多信息。
下表彙總了我們截至2023年2月28日和2022年8月31日的未償債務的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年2月28日 | 2022年8月31日 |
(以千計) | 公允價值層次結構 | 本金金額 | 估計公允價值 | 本金金額 | 估計公允價值 |
2027 注意事項 | 第 1 級 | $ | 500,000 | | $ | 460,470 | | $ | 500,000 | | $ | 470,525 | |
2032 筆記 | 第 1 級 | 500,000 | | 419,705 | | 500,000 | | 438,205 | |
2022 年定期貸款 | 第 3 級 | 500,000 | | 503,125 | | 750,000 | | 750,975 | |
2022 年循環設施 | 第 3 級 | 250,000 | | 248,438 | | 250,000 | | 249,075 | |
本金總額 | | $ | 1,750,000 | | $ | 1,631,738 | | $ | 2,000,000 | | $ | 1,908,780 | |
未攤銷折扣和債務發行成本總額 | | (14,391) | | | (17,576) | | |
債務的淨賬面價值總額 | | $ | 1,735,609 | | | $ | 1,982,424 | | |
| | | | | |
5. 衍生工具
現金流套期保值
在設計套期保值方法時,我們考慮了多個因素,包括抵消風險敞口、風險敞口的重要性、風險預測以及套期保值在降低收益和現金流波動方面的潛在有效性。在決定對衝基礎市場敞口時考慮的因素包括風險的實質性、市場的波動性、套期保值、標的風險敞口承諾程度以及衍生工具的可用性、有效性和成本。衍生工具僅用於風險管理目的,不用於投機或交易目的。我們將交易對手限制在信譽良好的金融機構內。請參閲註釋 2 重要會計政策摘要-信用風險集中度,以進一步討論交易對手信用風險。
我們利用外幣遠期合約和利率互換來減輕外幣匯率變動影響的某些運營風險,並管理我們的利率敞口。我們已將這些衍生品指定並核算為現金流對衝,未實現收益或虧損記錄在合併資產負債表的扣除税後的累計其他綜合虧損(“AOCL”)中。隨後,在結算套期保值後的合併收益表中,我們的遠期合約和互換協議結算產生的已實現收益或虧損分別重新歸類為銷售、一般和管理(“銷售和管理”)和淨利息支出。
外幣遠期合約
當我們在美國境外以多種貨幣開展業務時,我們會受到外幣匯率變動的影響。外幣遠期合約的收益和虧損抵消了與貨幣波動相關的運營支出的波動。截至2023年2月28日,我們維持了一系列外匯遠期合約,以對衝與英鎊、印度盧比、歐元和菲律賓比索等主要貨幣相關的部分風險敞口。我們簽訂這些合同是為了減輕我們的貨幣風險,包括 25% 至 75%,在各自的對衝期內,將在2023財年第三季度至2024財年第二季度之間的不同時間到期。
下表彙總了截至2023年2月28日和2022年8月31日用美元購買英鎊、歐元、印度盧比和菲律賓比索的外幣遠期合約的名義總價值。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年2月28日 | 2022年8月31日 |
(以千計) | 當地貨幣 | 美元 | 當地貨幣 | 美元 |
英鎊 | £ | 46,000 | | $ | 55,491 | | £ | 44,200 | | $ | 55,567 | |
歐元 | € | 37,500 | | 39,877 | | € | 37,500 | | 40,679 | |
印度盧比 | Rs | 2,987,143 | | 36,200 | | Rs | 2,667,928 | | 33,600 | |
菲律賓比索 | ₱ | 1,767,455 | | 31,600 | | ₱ | 1,462,060 | | 27,000 | |
總計 | | $ | 163,168 | | | $ | 156,846 | |
請參閲外幣交易風險在第 3 項中。本10-Q表季度報告中關於市場風險的定量和定性披露,用於進一步討論我們面臨的外匯匯率波動風險。
利率互換協議
2022 年互換協議
2022 年 3 月 1 日,我們簽訂了名義金額為 $的利率互換協議(“2022 年互換協議”)800.0百萬美元用於對衝我們部分未償還的浮動擔保隔夜融資利率(“SOFR”)債務,固定利率為 1.162%。2022 年互換協議的名義金額下降了美元100.0截至2022年5月31日,按季度計算為百萬美元,並將於2024年2月28日到期。自 2022 年 12 月 30 日起,我們部分更新了 2022 年互換協議,在兩個交易對手之間平均分配當時未償還的名義利率互換金額。2022 年互換協議的其他條款均未修改、終止或以其他方式修改。截至2023年2月28日,2022年互換協議的名義金額為美元400.0百萬。
2020 年互換協議
2020 年 3 月 5 日,我們簽訂了名義金額為 $的利率互換協議(“2020 年互換協議”)287.5百萬。2020年互換協議對我們當時未償還的倫敦銀行同業拆借利率浮動債務的一部分進行了套期保值,固定利率為 0.7995% 以減輕我們的利率風險。2022 年 3 月 1 日,我們終止了 2020 年互換協議,該協議帶來了一次性收益3.5根據其公允市場價值,在2022財年第三季度合併收益表中確認的利息支出淨額為百萬美元。
請參閲註釋 11,債務,以進一步討論我們未償還的浮動SOFR利率債務。請參閲 利率風險在第一部分,第 3 項。本10-Q表季度報告中關於市場風險的定量和定性披露,用於進一步討論我們長期未償債務的利率風險敞口。
衍生工具的名義總值和公允價值
以下是衍生工具的名義總值摘要:
| | | | | | | | |
(以千計) | 名義總價值 |
2023年2月28日 | 2022年8月31日 |
外幣遠期合約 | $ | 163,168 | | $ | 156,846 | |
利率互換協議 | 400,000 | | 600,000 | |
總現金流套期保值 | $ | 563,168 | | $ | 756,846 | |
以下是我們衍生工具的公允價值摘要: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生工具的公允價值 |
(以千計) | 衍生資產 | 衍生負債 |
被指定為對衝工具的衍生品 | 資產負債表分類 | 2023年2月28日 | 2022年8月31日 | 資產負債表分類 | 2023年2月28日 | 2022年8月31日 |
外幣遠期合約 | 預付費用和其他流動資產 | $ | 1,738 | | $ | — | | 應付賬款和應計費用 | $ | 1,692 | | $ | 8,307 | |
利率互換協議 | 預付費用和其他流動資產 | 9,845 | | 10,621 | | 應付賬款和應計費用 | — | | — | |
其他資產 | — | | 1,791 | | 其他負債 | — | | — | |
總現金流套期保值 | | $ | 11,583 | | $ | 12,412 | | | $ | 1,692 | | $ | 8,307 | |
截至2023年2月28日和2022年8月31日,所有衍生品均被指定為對衝工具。
衍生識別
下表分別提供了截至2023年2月28日和2022年2月28日的三個月,衍生工具在現金流對衝關係中的税前影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| AOCL 中確認的衍生品收益(虧損) | 從AOCL重新歸類為收入的收益(虧損)地點 | 收益(虧損)從AOCL重新歸類為收入 |
(以千計) | 2月28日 | 2月28日 |
現金流對衝關係中的衍生品 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
外幣遠期合約 | $ | (215) | | $ | (34) | | SG&A | $ | (279) | | $ | (1,014) | |
利率互換協議 | 848 | | 3,795 | | 利息支出,淨額 | 3,945 | | (498) | |
總現金流套期保值 | $ | 633 | | $ | 3,761 | | | $ | 3,666 | | $ | (1,512) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
下表分別提供了截至2023年2月28日和2022年2月28日的六個月中,衍生工具在現金流對衝關係中的税前影響: |
| | | | | |
| AOCL 中衍生品的收益(虧損)已重新分類 | 從AOCL重新歸類為收入的收益(虧損)地點 | 收益(虧損)從AOCL重新歸類為收入 |
(以千計) | 2月28日 | 2月28日 |
現金流對衝關係中的衍生品 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
外幣遠期合約 | $ | 3,108 | | $ | (3,576) | | SG&A | $ | (5,244) | | $ | (1,463) | |
利率互換協議 | 4,276 | | 6,378 | | 利息支出,淨額 | 6,842 | | (1,014) | |
總現金流套期保值 | $ | 7,384 | | $ | 2,802 | | | $ | 1,598 | | $ | (2,477) | |
截至2023年2月28日,我們估計税前衍生品淨收益為美元9.9AOCL中包含的百萬美元將在未來12個月內重新歸類為收益。截至2023年2月28日,我們的現金流套期保值非常有效,合併收益表中沒有記錄這些指定現金流套期保值的無效情況,每種衍生品損益的所有組成部分都包含在對衝有效性評估中。在截至2023年2月28日或2022年2月28日的六個月中,我們的現金流套期保值沒有終止,因此,與我們的合約價值變動相關的相應收益或虧損在結算前沒有被重新歸類為收益。
衍生工具的抵消
我們訂立主淨額結算安排,旨在允許相應交易對手之間在同一日期以相同貨幣結算的衍生品交易進行淨結算。截至2023年2月28日和2022年8月31日,合併資產負債表上沒有重大淨額記錄。
6. 收購
在2022財年,我們完成了對CUSIP全球服務(“CGS”)和Cobalt Software, Inc.(“Cobalt”)的收購。
CUSIP 全球服務
2022 年 3 月 1 日,我們完成了對CGS的收購,現金收購價為美元1.932十億美元,包括營運資本調整。CGS 管理着一個包含 60 個不同數據元素的數據庫,可唯一識別超過 5000 萬種全球金融工具。它是關鍵的前臺、中臺和後臺職能所依賴的安全主文件的基礎。CGS代表美國銀行家協會(“ABA”)運營,是全球統一安全識別程序委員會(“CUSIP”)和CUSIP國際號碼系統(“CINS”)標識符的提供商,也是美國國際證券識別碼(“ISIN”)標識符的官方編號機構,也是超過35個其他國家的替代號碼機構。我們認為,收購CGS將大大擴大我們在全球資本市場中的關鍵作用。CGS的收購價格超過了收購的淨資產的公允價值,從而確認了商譽。我們在2022財年第四季度完成了收購CGS的核算,並且沒有記錄初步收購價格分配的任何重大變化。
收購日期收購的主要類別資產的公允價值和承擔的負債如下:
| | | | | | | | | | | |
| 收購日期公允價值 | 收購日期使用壽命 | 攤銷方法 |
| (以千計) | (以年為單位) | |
流動資產(1) | $ | 29,728 | | | |
可攤銷的無形資產 | | | |
ABA 業務流程 | 1,583,000 | | 36年份 | 直線 |
客户關係 | 164,000 | | 26年份 | 直線 |
收購的數據庫 | 46,000 | | 15年份 | 直線 |
善意 | 214,970 | | | |
流動負債(2) | (104,691) | | | |
長期遞延收入 | (1,481) | | | |
總購買價格 | $ | 1,931,526 | | | |
(1) 包括應收賬款餘額美元29.5百萬。
(2) 包括遞延收入餘額美元99.4百萬。對CGS的收購是根據我們採用的ASU編號2021-08核算的;因此,遞延收入不包括公允價值調整。有關亞利桑那州立大學編號2021-08的更多信息,請參閲我們截至2022年8月31日財年的10-K表年度報告第8項附註中的附註2——重要會計政策。
商譽總計 $215.0百萬代表CGS收購價格超過所收購淨資產的公允價值,並考慮了我們預計通過收購將實現的未來經濟收益。商譽包含在美洲細分市場中,可扣除所得税。收購的大部分淨資產與美國律師協會的無形業務流程有關,這是與美國律師協會簽訂的可續期許可協議,旨在管理CUSIP編號系統和相關的CUSIP標識符數據庫的發放、維護和訪問。這種無形資產的估值和相關使用壽命考慮了業務關係的性質、當前協議的多年期限以及長期續訂的可能性。分配給客户關係的無形資產的使用壽命將強勁的歷史客户保留率和客户續約視為預期未來留住的基礎。分配給已收購數據庫的使用壽命考慮了數據收集的歷史時期以及每年的數據有限變化。
自收購於2022年3月1日完成以來,CGS的運營業績已包含在美洲、歐洲、中東和非洲以及亞太地區的合併財務報表中。CGS 作為 CTS 的一部分運作。由於收購CGS的影響對我們的合併財務報表並不重要,因此尚未提供初步信息。
Cobalt 軟件有限公司
2021 年 10 月 12 日,我們以收購價收購了 Cobalt 的所有已發行股份50.0百萬美元,扣除收購的現金,包括營運資本調整。Cobalt 是私人資本行業領先的投資組合監控解決方案提供商。此次收購符合我們的戰略,即通過有針對性的投資擴大我們的數據和工作流程解決方案,這是我們多年投資計劃的一部分,並擴大我們的私募市場產品範圍。Cobalt的收購價格超過了所收購淨資產的公允價值,從而確認了商譽。我們在2022財年第四季度完成了對Cobalt收購的收購,並且沒有記錄初步收購價格分配的任何重大變化。
收購日期收購的主要類別資產的公允價值和承擔的負債如下:
| | | | | | | | | | | |
| 收購日期公允價值 | 收購日期使用壽命 | 攤銷方法 |
| (以千計) | (以年為單位) | |
流動資產 | $ | 540 | | | |
可攤銷的無形資產 | | | |
軟件技術 | 7,750 | | 5年份 | 直線 |
客户關係 | 4,800 | | 11年份 | 直線 |
善意 | 41,338 | | | |
其他資產 | 34 | | | |
流動負債 | (4,437) | | | |
其他負債 | (7) | | | |
總購買價格 | $ | 50,018 | | | |
商譽總計 $41.3百萬代表Cobalt收購價格超過收購淨資產的公允價值,包含在美洲和歐洲、中東和非洲細分市場中。出於所得税的目的,收購Cobalt產生的商譽不可扣除。分配給客户關係的無形資產的使用壽命將歷史客户保留率視為未來預期留存的基礎。分配給軟件技術的使用壽命考慮了我們的歷史經驗和預期的技術變革。
從2021年10月12日收購Cobalt開始,Cobalt的運營業績已包含在我們的美洲和歐洲、中東和非洲細分市場的合併財務報表中。由於收購Cobalt的影響對我們的合併財務報表並不重要,因此尚未提供初步信息。
7. 善意
截至2023年2月28日的六個月中,按分部劃分的商譽賬面金額變化如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(在 成千上萬) | 美洲 | EMEA | 亞太地區 | 總計 |
截至2022年8月31日的餘額 | $ | 686,412 | | $ | 277,087 | | $ | 2,349 | | $ | 965,848 | |
| | | | |
外幣翻譯 | — | | 11,463 | | 48 | | 11,511 | |
截至2023年2月28日的餘額 | $ | 686,412 | | $ | 288,550 | | $ | 2,397 | | $ | 977,359 | |
商譽未攤銷,因為據估計,商譽的壽命是無限期的。我們至少需要每年在申報單位層面測試商譽是否存在潛在減值,這與我們的細分市場一致,如果出現減值,我們會根據貼現現金流的現值將商譽減記為公允價值。我們在2022財年第四季度使用定性分析進行了年度商譽減值測試,與前幾年的時間和方法一致。我們得出的結論是,我們每個分部的公允價值很可能不低於其各自的賬面價值,並且不需要收取減值費用。
8. 無形資產
我們在無形資產的估計使用壽命內以直線方式攤銷無形資產。 與我們的可識別無形資產相關的估計使用壽命、賬面總額和累計攤銷總額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年2月28日 | 2022年8月31日 |
(以千計,使用壽命除外) | 預計使用壽命(年) | 總賬面金額 | 累計攤銷 | 淨賬面金額 | 總賬面金額 | 累計攤銷 | 淨賬面金額 |
ABA 業務流程 | 36 | $ | 1,583,000 | | $ | 43,972 | | $ | 1,539,028 | | $ | 1,583,000 | | $ | 21,986 | | $ | 1,561,014 | |
客户關係 | 11到 26 | 263,825 | | 62,102 | | 201,723 | | 263,163 | | 55,405 | | 207,758 | |
軟件技術 | 2到 9 | 123,463 | | 101,985 | | 21,478 | | 122,363 | | 96,567 | | 25,796 | |
開發的技術 | 3到 5 | 96,981 | | 41,654 | | 55,327 | | 80,956 | | 33,676 | | 47,280 | |
收購的數據庫 | 15 | 46,000 | | 3,067 | | 42,933 | | 46,000 | | 1,533 | | 44,467 | |
數據內容 | 7到 20 | 33,625 | | 26,704 | | 6,921 | | 32,305 | | 24,973 | | 7,332 | |
商標名稱 | 15 | 6,759 | | 4,395 | | 2,364 | | 6,693 | | 4,431 | | 2,262 | |
總計 | | $ | 2,153,653 | | $ | 283,879 | | $ | 1,869,774 | | $ | 2,134,480 | | $ | 238,571 | | $ | 1,895,909 | |
截至2023年2月28日,我們無形資產的加權平均使用壽命為 32.8年份。如注6所述, 收購,作為收購 CGS 的一部分,我們收購了幾項無形資產。截至2023年2月28日,我們的無形資產(不包括從CGS收購的無形資產)的加權平均使用壽命為 9.3年份。我們每季度評估無形資產的減值指標,包括評估我們的使用壽命,以確定事件和情況是否值得修改剩餘攤銷期。如果存在減值指標,則通過將賬面價值與未貼現現金流進行比較來測試可攤銷無形資產的減值,如果出現減值,則根據折現現金流減記為公允價值。在截至2023年2月28日和2022年2月28日的六個月中,我們尚未發現無形資產的預計剩餘使用壽命存在重大減值或重大變化。無形資產沒有分配的剩餘價值。
截至2023年2月28日和2022年2月28日的三個月,記錄的無形資產攤銷費用為美元21.7百萬和美元9.1分別為百萬。截至2023年2月28日和2022年2月28日的六個月中,無形資產的攤銷費用為美元43.4百萬和美元19.2分別是百萬。
截至2023年2月28日,未來五年及以後每年的估計無形資產攤銷費用如下:
| | | | | |
(以千計)
| 預計攤銷費用 |
截至8月31日的財政年度 |
2023 年(剩餘六個月) | $ | 46,853 | |
2024 | 85,169 | |
2025 | 78,644 | |
2026 | 70,020 | |
2027 | 63,279 | |
此後 | 1,525,809 | |
總計 | $ | 1,869,774 | |
9. 所得税
所得税支出基於根據現行頒佈的法律和税率確定的應納税所得額。遞延所得税是按照目前頒佈的税率記錄財務報表與資產和負債税基之間的臨時差異的。
所得税規定和有效税率
所得税準備金和有效税率如下: | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | 六個月已結束 |
| 2月28日 | 2月28日 |
(以千計) | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
所得税前收入 | $ | 156,762 | | $ | 121,956 | | $ | 314,647 | | $ | 241,886 | |
所得税準備金 | $ | 25,169 | | $ | 12,018 | | $ | 46,256 | | $ | 24,301 | |
有效税率 | 16.1 | % | 9.9 | % | 14.7 | % | 10.0 | % |
在美國和我們開展業務的各個外國司法管轄區,我們需要繳税。我們在過渡期間的所得税準備金是通過將我們的年度有效税率估算值應用於季度和年初至今的業績計算得出的,並根據該期間記錄的離散項目進行了調整。計算每個過渡期的年度估計有效税率需要某些估計和假設,包括但不限於該年度的預期税前收入(或虧損)、對外國司法管轄區收入(或虧損)比例的預測、永久和暫時差異以及收回遞延所得税資產的可能性,然後根據任何離散項目進行調整。隨着新事件的發生、假設的變化或獲得更多信息,我們會每季度更新年度有效税率的估計值。
在截至2023年2月28日的三個月中,有效税率為 16.1% 與 9.9一年前同期的百分比。在截至2023年2月28日的六個月中,有效税率為 14.7% 與 10.0一年前同期的百分比。在報告的所有時期,我們的有效税率都低於適用的美國企業所得税税率,這主要是由於研發(“研發”)税收抵免、外國衍生的無形收入(“FDII”)扣除以及行使股票期權所帶來的税收優惠。
在截至2023年2月28日的三個月和六個月中,我們的有效税率高於上一年度的税率,這主要是由於收入增加、行使股票期權帶來的税收優惠減少以及英國的增加,税收屬性對有效税率的影響有所降低。”s 頒佈的税率。
2022 年降低通貨膨脹法案
2022 年 8 月 16 日,《降低通貨膨脹法》(“IRA”)簽署成為法律。IRA包含對《國税法》的多項修訂,自2022年12月31日之後開始的應納税年度有效,包括對某些大公司徵收15%的最低所得税。IRA還包括對2022年12月31日之後美國上市公司回購的公司股票徵收1%的消費税。我們預計IRA不會對我們的合併財務報表產生重大影響。
10. 租賃
我們的租賃投資組合主要與我們的辦公空間有關, 根據各種經營租賃協議。 我們從一開始就審查新的安排,以評估我們是否獲得了資產的所有經濟利益並有權控制資產的使用。 我們的 租賃ROU資產和租賃負債的確認依據是 租賃開始時未來最低租賃付款的現值(包括固定租賃付款和某些基於指數的合格可變付款) 在合理確定的租賃期限內,利用槓桿作用 估計的IBR。 由於預付款、收到的租賃激勵措施和產生的初始直接成本,可能需要進行某些調整來計算我們的租賃ROU資產。我們將租賃和非租賃部分列為單一租賃部分,在合併收益表中,我們在預計期限內以直線支出為入住成本(銷售和收購支出的一部分)中將其確認。
截至 2023 年 2 月 28 日,我們認出了 $150.2百萬的租賃使用權資產,淨值和美元225.2合併資產負債表中合併的流動租賃負債和長期租賃負債的百萬美元。這樣的租約 剩餘的租賃期限為 小於 一年到剛好以下 13年份,不包括任何尚不能合理確定是否可以行使的續約或終止期權。
下表核對了我們未來與運營租賃相關的未貼現現金流以及與合併後的對賬情況 當期租賃負債和長期租賃負債 在合併資產負債表中 截至 2023年2月28日: | | | | | |
(以千計) | 最低租約 付款 |
截至8月31日的財政年度 |
2023 年(剩餘六個月) | $ | 19,171 | |
2024 | 35,952 | |
2025 | 33,864 | |
2026 | 33,043 | |
2027 | 31,777 | |
此後 | 114,427 | |
總計 | $ | 268,234 | |
減去:估算利息 | 42,992 | |
現值 | $ | 225,242 | |
下表包括合併收益表中佔用成本的組成部分: | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | 六個月已結束 |
| 2月28日 | 2月28日 |
(以千計) | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
運營租賃成本(1) | $ | 8,156 | | $ | 10,221 | | $ | 16,233 | | $ | 20,699 | |
可變租賃成本(2) | $ | 3,834 | | $ | 2,858 | | $ | 8,054 | | $ | 5,748 | |
(1) 經營租賃成本包括與固定租賃付款和基於指數的可變付款相關的成本,這些付款符合ASC 842(租賃)的租賃會計資格,符合我們選擇的實際權宜之計和例外情況。
(2) 可變租賃成本包括在租賃開始之日未確定且不依賴於指數或費率的成本。這些成本未包括在租賃負債的計量中,主要包括可變的非租賃成本,例如公用事業、房地產税、保險和維修,以及符合短期租賃例外條件的租賃的租賃成本。
下表彙總了我們與合併資產負債表上記錄的運營租賃相關的租賃期限和折現率假設: | | | | | | | | |
| 截至2023年2月28日 | 截至2022年8月31日 |
加權平均剩餘租期 (以年為單位) | 8.2 | 8.6 |
加權平均折扣率(IBR) | 4.4 | % | 4.4 | % |
下表彙總了與我們的運營租賃相關的補充現金流信息: | | | | | | | | |
| 六個月已結束 |
| 2月28日 |
(以千計) | 2023 | 2022 |
為計量租賃負債所含金額支付的現金 | $ | 19,596 | | $ | 22,172 | |
為換取租賃負債而獲得的租賃ROU資產(1) | $ | 1,379 | | $ | 2,680 | |
租賃負債減少導致ROU資產減少(2) | $ | — | | $ | (8,893) | |
(1)主要包括在此期間簽訂的新租賃安排以及延長我們的租賃條款和/或提供額外權利的合同修改。
(2)主要涉及根據提前終止的合同選項對租賃期限進行重新評估,從而減少租賃負債和相應的租賃ROU資產。
在截至2022年2月28日的三個月和六個月中,我們產生了美元的減值費用5.8百萬和美元7.2分別為百萬美元,與我們騰空某些租賃辦公空間相關的ROU租賃資產有關。請參閲 到附註4,公允價值衡量標準 瞭解有關租賃ROU資產減值方法的更多信息。他們是 不在截至2023年2月28日的三個月和六個月中,記錄了類似的租賃ROU資產減值。
11. 債務
我們選擇不按公允價值承擔長期債務。我們債務的賬面價值扣除了相關的未攤銷折扣和債務發行成本。 截至2023年2月28日和2022年8月31日,我們的債務總額包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | |
(以千計) | 發行日期 | 合同的 到期日 | 2023年2月28日 | 2022年8月31日 |
2022 年信貸協議 | | | | |
2022 年定期貸款 | 3/1/2022 | 3/1/2025 | 500,000 | | 750,000 | |
2022 年循環設施 | 3/1/2022 | 3/1/2027 | 250,000 | | 250,000 | |
| | | | |
高級票據 | | | | |
2027 注意事項 | 3/1/2022 | 3/1/2027 | 500,000 | | 500,000 | |
2032 筆記 | 3/1/2022 | 3/1/2032 | 500,000 | | 500,000 | |
| | | | |
未攤銷折扣和債務發行成本總額 | | | (14,391) | | (17,576) | |
| | | | |
長期債務總額 | | | $ | 1,735,609 | | $ | 1,982,424 | |
截至2023年2月28日,根據合同到期日,我們的總債務的年到期日如下:
| | | | | |
(以千計) | 到期日 |
截至8月31日的財政年度 |
2023 年(剩餘六個月) | $ | — | |
2024 | — | |
2025 | 500,000 | |
2026 | — | |
2027 | 750,000 | |
此後 | 500,000 | |
總計 | $ | 1,750,000 | |
2022 年信貸協議
2022 年 3 月 1 日,我們簽訂了信貸協議(“2022 年信貸協議”),借入的本金總額為 $1.0其高級無抵押定期貸款信貸額度(“2022 年定期額度”)下的十億美元和250.0可用美元中的一百萬美元500.0在其優先無抵押循環信貸額度(“2022年循環額度”,以及與2022年定期貸款一起稱為 “2022年信貸額度”)下的百萬美元。2022 年定期融資將於 2025 年 3 月 1 日到期,2022 年循環融資將於 2027 年 3 月 1 日到期。2022 年循環融資機制最多可提供美元100.0百萬美元以信用證的形式出現,最高為美元50.0百萬以搖擺貸款的形式出現.我們可能會根據2022年循環貸款向貸款人或其他金融機構尋求額外承諾,本金總額不超過美元750.0百萬。
我們使用基於我們的高級無抵押非信貸增強型長期債務評級和總槓桿率的定價網格為2022年循環貸款的每日未使用金額支付承諾費。承諾費保持不變 0.125從借款之日起至2023年2月28日的百分比。
我們將這些借款以及發行優先票據(定義見下文)的淨收益和手頭現金用於為收購CGS的對價融資,償還2019年信貸協議(定義見下文)下的借款以及支付相關的交易費用、成本和開支。
在 2022 財年,我們花費了大約美元9.5與2022年信貸額度相關的百萬美元債務發行成本。債務發行成本作為直接從債務負債賬面金額中扣除的形式列報在合併資產負債表中。債務發行成本在債務合同期限內按直線法在合併收益表中攤銷為利息支出,淨額與實際利息法相似。
我們可以隨時自願預付2022年信貸額度下的貸款,無需支付保費或罰款。在截至2023年2月28日的三個月和六個月中,我們償還了美元125.0百萬和美元250.0根據2022年定期貸款分別為百萬美元,包括自願預付款112.5百萬和美元225.0分別為百萬。自 2022 年 3 月 1 日貸款啟動以來,我們已經償還了 $500.02022年定期貸款下的百萬美元,包括自願預付款462.5百萬。
截至2023年2月28日,2022年信貸額度下的未償借款的利率等於適用的一個月定期SOFR利率加上 1.1百分比點差(包含 1.0利率利潤率百分比基於債務槓桿定價網格加上 0.1百分比信用利差調整)。從借款之日到2023年2月28日,利差一直保持穩定。目前,2022年信貸額度的利息應在每個月的最後一個工作日支付,拖欠款項。
2022 年信貸協議包含此類設施的常見和慣常違約事件條款,這些條款受通常和慣常的寬限期和重要性閾值的約束。如果根據2022年信貸協議發生違約事件,貸款人除其他外可以終止其承諾並宣佈所有未償借款立即到期和應付。
2022 年信貸協議包含針對此類貸款的通常和慣常的肯定和負面契約,包括要求將總槓桿率維持在不大於... 的財務契約 4.00截至2023年2月28日為1.00。截至2023年2月28日,我們遵守了2022年信貸協議的所有契約和要求。
互換協議
2020年3月5日,我們簽訂了2020年互換協議,對衝當時未償還的倫敦銀行同業拆借利率浮動債務,固定利率為 0.7995%。2022 年 3 月 1 日,我們終止了 2020 年互換協議,同時簽訂了 2022 年互換協議,以固定利率對衝部分未償浮動 SOFR 利率債務 1.162%。自 2022 年 12 月 30 日起,我們在兩個交易對手之間分配 2022 年互換協議中當時未償還的名義金額。請參閲註釋 5 衍生工具以進一步討論2020年互換協議和2022年互換協議。
高級票據
2022 年 3 月 1 日,我們完成了 $ 的公開募股500.0百萬本金總額為 2.9002027 年 3 月 1 日到期的優先票據(“2027 年票據”)的百分比和 $500.0百萬本金總額為 3.450% 2032年3月1日到期的優先票據(“2032年票據” 以及連同2027年票據的 “優先票據”)。優先票據是根據我們與作為受託人(“受託人”)的美國銀行信託公司、全國協會(“受託人”)簽訂的截至2022年3月1日的契約發行的,並由我們與受託人之間日期為2022年3月1日的補充契約(“補充契約”)進行了補充。
優先票據的發行總折扣為美元2.8在 2022 財年為百萬美元,我們花費了大約美元9.1百萬美元的債務發行成本。債務折扣和債務發行成本作為債務負債賬面金額的直接淨扣除額列報在合併資產負債表中。債務折扣和債務發行成本利用實際利息法,攤銷為利息支出,在債務合同期限內的合併收益表中扣除。
優先票據的利息每半年在每年的3月1日和9月1日分期支付,第一筆付款於2022年9月1日支付。
我們可以隨時以指定的贖回價格全部或部分贖回優先票據,外加任何應計和未付利息。發生控制權變更觸發事件(定義見補充契約)後,我們必須提出在以下地址回購優先票據 101其本金的百分比,加上任何應計和未付利息。
2019 年信貸協議
2019 年 3 月 29 日,我們與全國協會的 PNC 銀行簽訂了信貸協議(“2019 年信貸協議”),並借了美元575.0可用美元中的一百萬美元750.0百萬美元由其下的循環信貸額度(“2019年循環信貸額度”)提供。2019年循環信貸額度下的借款按未償本金計息,利率等於每日倫敦銀行同業拆借利率加上使用債務槓桿定價網格的利差。2019年循環信貸額度下未償金額的利息應按季度支付,拖欠款項在到期日支付。我們花了大約 $0.9與2019年信貸協議相關的百萬美元債務發行成本。
2022 年 3 月 1 日,我們終止了 2019 年信貸協議並攤銷了剩餘的相關款項0.4將百萬美元的資本化債務發行成本計入利息支出,淨額在合併收益表中。
利息支出
2022年3月1日,2019年循環信貸額度和2020年互換協議均終止,同時被2022年信貸額度、優先票據和2022年互換協議取代。
下表列出了我們未償債務的利息支出,該支出包含在合併收益表中的利息支出中:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | 六個月已結束 |
| 2月28日 | 2月28日 |
(以千計) | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
未償債務的利息支出(1) | $ | 16,728 | | $ | 1,908 | | $ | 33,256 | | $ | 3,826 | |
(1) 扣除相關利率互換協議的影響,我們未償債務的利息支出包括債務發行成本和債務折扣的相關攤銷。
包括債務發行成本和債務折扣的相關攤銷在內,扣除相關利率互換協議的影響,我們未償債務下未償金額的年初至今的加權平均利率為 3.26% 和 2.02分別為截至2023年2月28日和2022年8月31日的百分比。請參閲註釋 5 衍生工具以進一步討論2020年互換協議和2022年互換協議。
12. 承付款和意外開支
承付款是指尚未作為負債記入資產負債表的債務,例如未來購買貨物或服務的債務。我們在承付款發生時記錄負債(即,當收到商品或服務時)。
當我們認為可能出現虧損且金額可以合理估算時,我們會為突發事件累積非所得税負債。需要判斷來確定損失的概率和估計的金額。如果對可能損失的合理估計值是一個區間,則當該範圍內的任何金額都不能比任何其他金額更好地估計時,我們會記錄最可能的損失估計值或最小金額。我們每季度審查應計金額,並在必要時進行調整,以反映談判、和解、裁決、法律顧問的建議和其他當前信息的影響。或有收益只有在實現時才予以確認。
不確定的所得税狀況根據適用的會計指導予以核算,參見附註9, 所得税有關更多詳情,請參閲我們截至2022年8月31日財年的10-K表年度報告第8項所含的附註。
與供應商和供應商的購買承諾
購買義務是指我們以可確定的價格購買固定或最低數量的具有法律約束力的協議。截至2022年8月31日,我們的總購買義務主要與託管服務和數據獲取有關,在較小程度上與第三方軟件提供商有關。託管服務支持我們與向混合雲戰略過渡相關的技術投資,其中大部分依賴第三方託管提供商。數據是我們為客户提供的價值不可分割的組成部分,我們對第三方軟件提供商的承諾主要包括內部使用的軟件許可證。
截至2022年8月31日,我們與供應商的總購買義務為美元373.9百萬。在 2023 財年第二季度,我們修改了與數據供應商簽訂的合同,最終承諾購買約美元26百萬。
我們還負有與租賃負債和未償債務相關的合同義務。請參閲註釋 10, 租賃還有注11, 債務分別提供有關租賃承諾和未償債務的信息。
資本承諾
截至2023年2月28日和2022年8月31日,我們有與投資相關的未償資本承諾0.8百萬和美元1.1分別是百萬。
信用證
在正常業務過程中,我們有時需要獲得信用證。截至 2023 年 2 月 28 日和 2022 年 8 月 31 日,我們都有美元0.5百萬張未結備用信用證。與這些安排相關的負債均未反映在公司的合併資產負債表中。
突發事件
法律事務
我們參與了在正常業務過程中出現的各種法律訴訟、索賠和訴訟。所有針對我們的事項的結果有待未來的解決,包括訴訟的不確定性。根據2023年2月28日獲得的信息,我們的管理層認為,這些針對我們的未決事項的最終結果,無論是個人還是總體而言,都不會對我們的合併財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
所得税
我們目前正在接受税務機關的審計,並已為可能因這些税務機關的審查或與這些税務機關談判達成的和解而對我們的所得税準備金進行可能的調整做好了準備。我們認為,這些考試或和解的最終結果不會對我們的經營業績或現金流產生重大影響。如果發生的事件表明沒有必要支付這些款項,則撤銷負債將導致在我們確定不再需要負債期間確認税收優惠。如果我們對聯邦、州和外國所得税負債的估計低於最終評估,就會產生額外的支出。
銷售税事宜
2019 年 8 月 8 日,我們收到了馬薩諸塞州聯邦税務局(“聯邦”)發出的評估與 2006 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日納税期有關的額外銷售税、利息和少付罰款(“銷售税”)的意向通知(“第一份通知”)。2021 年 7 月 20 日,我們收到了聯邦政府關於評估與 2014 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日納税期有關的額外銷售税的意向通知(“第二份通知”)。2022 年 12 月 29 日,我們收到了聯邦政府關於評估與 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日納税期相關的額外銷售税的意向通知(“第三份通知”;與第一和第二份通知合計,簡稱 “通知”)。我們已就這些通知提起上訴,要求對所有可能徵收的銷售税提出異議。我們將繼續配合聯邦對通知的調查。
我們得出的結論是,有可能向聯邦付款。我們記錄的應計費用對我們的合併財務報表並不重要。儘管我們認為用於確定應計額的假設和估計是合理的,但未來的發展可能會導致對應計額進行調整。如果我們收到對其中任何事項的正式評估,我們相信我們最終將獲勝;但是,如果我們不獲勝,任何攤款的金額都可能對我們的合併財務狀況、經營業績和現金流產生重大影響。
賠償
根據特拉華州法律允許或要求,在該法律允許的最大範圍內,我們有某些義務就高級管理人員或董事在應我們的要求以此類身份任職期間發生的某些事件或事件向每位現任和前任高級管理人員和董事提供賠償。只要董事或高級管理人員本着誠意行事,並且該人有理由認為符合或不反對 FactSet 的最大利益,這些賠償義務就有效,以及
就任何刑事行動或訴訟而言, 他們沒有合理的理由相信其行為是非法的.由於每項特定的索賠和賠償條款可能涉及一系列獨特的事實和情況,因此無法確定根據賠償義務提出的索賠的最大潛在金額;但是,我們已經購買了一份董事和高級管理人員保險單,該保單可以減輕我們的風險,並可能使我們能夠收回未來支付的任何款項的一部分。根據歷史經驗和目前可獲得的信息,我們認為,根據此類賠償義務,不可能需要支付任何重大款項。
13. 股東權益
股票回購
| | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | 六個月已結束 |
| 2月28日 | 2月28日 |
(以千計,共享數據除外) | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
根據股票回購計劃回購普通股(1) | — | | — | | — | | 46,200 | |
回購股票的總成本(1) | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 18,639 | |
(1) 金額不包括 1,853股票和 675受贈方為履行授予或行使價值為美元的股票獎勵時應繳的預扣税義務而交出的股票0.8百萬和美元0.3在截至2023年2月28日和2022年2月28日的三個月中,分別為百萬美元。金額不包括 27,713股票和 7,422受贈方為履行授予或行使價值為美元的股票獎勵時應繳的預扣税義務而交出的股票11.8百萬和美元3.3在截至2023年2月28日和2022年2月28日的六個月中,分別為百萬人。
我們做到了 不在截至2023年2月28日和2022年2月28日的三個月內回購我們的任何普通股。我們也做了 不在截至2023年2月28日的六個月內回購任何股票,相比之下 46,200以 $ 回購的股票18.6上一財年同期的百萬。從2022財年第二季度開始,我們將股票回購計劃至少暫停到2023財年下半年,但可能進行的小額回購除外,這些回購旨在抵消股票獎勵授予或為履行股票獎勵到期應繳的預扣税義務而進行的回購所產生的攤薄。股票回購計劃的暫停使我們能夠優先償還2022年信貸額度下的債務。我們預計將在2023財年第三和第四季度恢復現有的股票回購計劃。請參閲註釋 11, 債務瞭解有關 2022 年信貸額度的更多信息。
截至2023年2月28日,總額為美元181.3根據該計劃,仍有數百萬美元可用於未來的股票回購。在股票回購計劃的有效期內,沒有規定數量的股票可供回購。根據市場狀況,我們可以不時通過公開市場和私下談判的交易回購該計劃下的普通股。
基於股票的獎勵
請參閲註釋 15, 股票薪酬瞭解有關在截至2023年2月28日和2022年2月28日的三個月和六個月內發行的股權獎勵的更多信息。
分紅
在截至2023年2月28日和2022年2月28日的三個月和六個月中,我們的董事會宣佈分紅如下: | | | | | | | | | | | | | | |
年末 | 每股分紅 的份額 普通股 | 記錄日期 | 總金額 (以千計) | 付款日期 |
2023 財年 | | | | |
第一季度 | $ | 0.89 | | 2022年11月30日 | $ | 34,010 | | 2022年12月15日 |
第二季度 | $ | 0.89 | | 2023年2月28日 | $ | 34,099 | | 2023年3月16日 |
| | | | |
2022 財年 | | | | |
第一季度 | $ | 0.82 | | 2021年11月30日 | $ | 30,973 | | 2021年12月16日 |
第二季度 | $ | 0.82 | | 2022年2月28日 | $ | 31,065 | | 2022年3月17日 |
| | | | |
在 2022 財年第三季度,我們的董事會批准了 8.5定期季度股息從美元增加百分比0.82到 $0.89每股。未來的現金分紅支付將取決於我們的收益、資本需求、財務狀況和我們認為相關的其他因素,並有待董事會的最終決定。
累計其他綜合虧損
AOCL 的組成部分如下: | | | | | | | | |
(以千計) | 2023年2月28日 | 2022年8月31日 |
現金流套期保值的累計未實現收益(虧損),扣除税款 | $ | 7,450 | | $ | 3,149 | |
累計外幣折算調整 | (99,693) | | (111,532) | |
AOCL Total | $ | (92,243) | | $ | (108,383) | |
14. 每股收益
每股基本收益(“基本每股收益”)的計算方法是將淨收益除以該期間已發行的加權平均普通股數量。攤薄後每股收益(“攤薄後每股收益”)是使用庫存股法計算的,將淨收益除以該期間已發行或在行使未償股票薪酬獎勵後發行的累計加權平均普通股。攤薄後每股收益的計算中省略了截至相應報告期末尚未達到績效標準的價外和績效股票單位(“PSU”)的股票薪酬獎勵。
計算基本和攤薄後每股收益時使用的加權平均已發行股票的對賬情況如下: | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | 六個月已結束 |
| 2月28日 | 2月28日 |
(以千計,每股數據除外) | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
分子 | | | | |
用於計算基本和攤薄後每股收益的淨收益 | $ | 131,593 | | $ | 109,938 | | $ | 268,391 | | $ | 217,585 | |
分母 | | | | |
計算基本每股收益時使用的加權平均普通股 | 38,281 | | 37,837 | | 38,201 | | 37,685 | |
與股票薪酬計劃相關的普通股等價物(1) | 700 | | 924 | | 746 | | 943 | |
用於計算攤薄後每股收益的股份 | 38,981 | | 38,761 | | 38,947 | | 38,628 | |
基本每股收益 | $ | 3.44 | | $ | 2.91 | | $ | 7.03 | | $ | 5.77 | |
攤薄後每股 | $ | 3.38 | | $ | 2.84 | | $ | 6.89 | | $ | 5.63 | |
(1)攤薄的潛在普通股由股票期權和未歸屬的PSU組成。自 2023 年 2 月 28 日起,我們已排除在外 543,082與股票期權相關的普通股等價物,截至2022年2月28日,我們做到了 不將與股票期權相關的任何普通股等價物排除在我們的攤薄後每股收益的計算之外。截至 2023 年 2 月 28 日和 2022 年 2 月 28 日,我們分別排除了 93,308和 95,865根據我們對攤薄後每股收益的計算,與PSU相關的普通股等價物。
15. 股票薪酬
我們使用Black-Scholes模型或格子-二項式期權定價模型(“二項模型”),根據授予日期公允價值來衡量向員工和非僱員董事(“非員工”)發放的所有股票獎勵的薪酬支出。
我們使用Black-Scholes模式授予非僱員股票期權和非僱員限制性股票單位(“RSU”),以及根據經修訂和重述的FactSet Research Systems Inc.員工股票購買計劃(“ESPP”)收購的普通股。我們使用二項式模型授予員工股票期權以及員工 RSU 和 PSU。我們將限制性股票和PSU統稱為 “限制性股票獎勵”。
兩種模型都涉及某些估計值和假設,例如:
•無風險利率 -基於授予時有效的美國國債收益率曲線,到期日等於授予的股票獎勵的預期期限。
•預期壽命 - 股票獎勵的加權平均期預計將保持未償狀態。
•預期波動率 -基於股票獎勵使用壽命的歷史波動率和股票獎勵估值日前90天內交易的看漲期權合約的加權平均隱含波動率。
•股息收益率 - 根據我們的歷史,對股息支付的預期。
此外,二項式模型還納入了市場狀況、歸屬限制和行使模式。
對於限制性股票獎勵,授予日公允價值的衡量方法是將普通股的授予日價格減去預計在必要服務期內支付的標的股票的股息的現值,並按適當的無風險利率進行折扣。
對於基於股票的獎勵,我們使用直線法確認必要服務期內的薪酬支出。在任何日期確認的薪酬支出金額至少等於該日獎勵的既得部分。如果確定有可能達到性能條件,則確認PSU的薪酬支出。我們每季度審查PSU的業績狀況,以確保薪酬支出適當反映公司的預期成就,因為這些獎勵可能會根據實際財務業績是高於還是低於目標水平而向上或向下調整,PSU的支出範圍為 0%到 150%目標股票的數量。股票獎勵的補償支出在扣除估計沒收額後入賬,估計沒收額基於歷史沒收率,如果實際沒收與這些估計值不同,則會進行修訂。
我們確認的股票薪酬支出總額為美元15.3百萬和美元15.5在截至2023年2月28日和2022年2月28日的三個月中,分別為百萬美元。在截至2023年2月28日和2022年2月28日的六個月中,我們確認的股票薪酬支出總額為美元27.5百萬和美元25.9分別是百萬。
截至2023年2月28日,美元139.7與非既得獎勵相關的未確認薪酬支出總額中有百萬美元預計將在加權平均期內得到確認 3.2年份。截至2023年2月28日和2022年2月28日,尚未將股票薪酬資本化。
截至 2023 年 2 月 28 日,我們有 4.2根據經修訂和重述的FactSet Research Systems Inc.股票期權和獎勵計劃(“LTIP”),有百萬名員工股票獎勵可供發放。截至 2023 年 2 月 28 日,我們有 0.2根據經修訂和重述的FactSet Research Systems Inc.非僱員董事股票期權和獎勵計劃(“董事計劃”),有百萬份非僱員股票獎勵可供發放。
員工股票期權獎勵
根據LTIP,我們在截至2023年2月28日和2022年2月28日的六個月中授予了以下股票期權,這些期權使用格子-二項式期權定價模型進行估值。授予的大多數股票期權與2022年11月1日和2021年11月1日的年度員工補助金有關。
| | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 | |
| 2月28日 | |
| 2023 | 2022 | | |
授予的股票期權(1) | 267,641 | | 302,493 | | | |
加權平均行使價 | $ | 426.25 | | $ | 434.70 | | | |
加權平均授予日期公允價值 | $ | 125.58 | | $ | 102.45 | | | |
(1) 包括2022年11月1日和2021年11月1日的年度員工補助金 266,051和 292,377分別是股票期權。這些年度員工補助金 兩件背心 20每年在補助金週年日當天為百分比,之後將全部歸屬 五年,即將到期 十年自撥款之日起。
作為 2022 年 11 月 1 日年度員工補助金的一部分,該補助金的估計公允價值基於以下假設:
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2022 年 11 月 1 日年度員工補助金詳情 | |
無風險利率 | 3.99% - 4.51% |
| |
預期壽命(年) | 6.62 |
| |
預期波動率 | 24.7% |
| |
股息收益率 | 0.83% |
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估計的公允價值 | $125.62 |
行使價格 | $426.25 |
| |
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非僱員董事股票期權補助金
2023 年 1 月 17 日,我們批准了 5,462董事計劃下的股票期權授予我們的非僱員董事,該期權歸屬於我們的非僱員董事 100% 在贈款日期和到期日一週年之日 七年從授予期權之日起,使用 Black-Scholes 期權定價模型,假設如下:
| | | | | |
2023 年 1 月 17 日非僱員董事補助金詳情 | |
無風險利率 | 3.49 | % |
| |
預期壽命(年) | 5.7 |
| |
預期波動率 | 27.3 | % |
| |
股息收益率 | 0.84 | % |
| |
估計的公允價值 | $128.84 |
行使價格 | $428.70 |
| |
員工限制性股票獎勵
根據LTIP,授予員工的限制性股票獎勵使持有人有權獲得普通股,因為限制性股票獎勵會隨着時間的推移而歸屬,但不能獲得標的股票申報的股息,而受限制性股票獎勵的股票是未歸屬的。限制性股票獎勵需要在指定期限內繼續使用。PSU標的股份的歸屬還取決於在授予之日之後的衡量期內達到某些規定的業績水平。
根據LTIP,我們在截至2023年2月28日和2022年2月28日的六個月中授予了以下限制性股票獎勵,其相關加權平均授予日公允價值為假設PSU的目標支出。
| | | | | | | | |
| 六個月已結束 |
| 2月28日 |
| 2023 | 2022 |
RSU 已獲批(1) | 47,371 | 59,738 |
PSU 已獲批准(2) | 34,482 | 30,704 |
限制性股票獎勵總額 | 81,853 | 90,442 |
限制性股票獎勵加權平均授予日期公允價值 | $ | 415.33 | | $ | 422.34 | |
(1) 授予的大多數限制性股票單位與兩者均授予的 2022 年 11 月 1 日和 2021 年 11 月 1 日年度員工補助金有關 20每年以贈款週年日為百分比,之後全額歸屬 五年.
(2) 授予的大多數PSU與2022年11月1日和2021年11月1日的年度員工補助金有關,這兩筆補助金均在撥款日三週年之際發放,但須視某些績效指標的實現情況而定。根據這些PSU獎勵可能獲得的最終普通股數量範圍為 0% 至 150目標股票數量的百分比,取決於公司實現既定財務業績目標的水平。
非僱員董事限制性股票單位
董事計劃規定向FactSet的非僱員董事發放包括限制性股票在內的股票獎勵。2023 年 1 月 17 日,我們批准了 1,653向我們的董事授予的限制性股份 100% 在撥款日期一週年之日。2023 年 1 月 17 日授予我們董事的 RSU 的授予日期公允價值為 $425.06.
員工股票購買計劃
符合條件的員工可以在我們的ESPP下購買FactSet普通股的股票 三個月間隔。購買價格等於 85每天第一天或最後一天普通股公允市場價值中較低者的百分比 三個月發行期。員工的購買量不得超過 10佔他們總薪酬的百分比,有一美元25,000發售期內每位員工的繳款限額。通過我們的 ESPP 購買的股票不能出售或以其他方式轉讓 18購買後的幾個月。在我們的ESPP中持有的股票支付的股息用於在股息支付日以市場價格購買額外的ESPP股票。
與我們的ESPP相關的股票薪酬支出為美元0.6截至2023年2月28日的三個月的百萬美元和美元0.5截至2022年2月28日的三個月為百萬美元。與我們的ESPP相關的股票薪酬支出為美元1.3截至2023年2月28日的六個月的百萬美元和美元1.1截至2022年2月28日的六個月中,為百萬美元。截至 2023 年 2 月 28 日,我們的 ESPP 有 84,576留待未來發行的股票。
16. 段 信息
運營部門被定義為企業中具有以下特徵的組成部分:(i)它們從事的業務活動可以從中獲得收入和產生費用;(ii)其經營業績由首席運營決策者(“CODM”)定期審查,以進行資源分配決策和績效評估;(iii)其獨立財務信息可用。我們的首席執行官充當我們的 CODM。
我們的運營領域與我們的可申報細分市場以及我們(包括CODM)管理業務和所服務的地理市場的方式一致。我們的內部財務報告結構基於 三細分市場:美洲;歐洲、中東和非洲;和亞太地區。
美洲分部為北美洲、中美洲和南美洲的客户提供服務。EMEA 分部為我們在歐洲、中東和非洲的客户提供服務。亞太分部為我們在亞洲和澳大利亞的客户提供服務。細分市場收入反映了根據客户各自的地理位置向他們提供的銷售額。
每個分部都記錄與其個別業務相關的支出,但與我們的數據中心、第三方數據成本和公司總部費用相關的支出除外,這些支出由美洲分部記錄,不分配給其他分部。位於印度、菲律賓和拉脱維亞的內容收集中心使我們的所有細分市場受益,這些地點產生的費用根據收入的百分比分配給每個細分市場。
下表反映了截至2023年2月28日和2022年2月28日我們各分部的運營業績:
| | | | | | | | | | | | | | |
(以千計) | 美洲 | EMEA | 亞太地區 | 總計 |
在截至2023年2月28日的三個月中 | | | | |
收入 | $ | 331,121 | | $ | 132,508 | | $ | 51,456 | | $ | 515,085 | |
營業收入 | $ | 61,181 | | $ | 68,941 | | $ | 39,128 | | $ | 169,250 | |
資本支出(1) | $ | 15,589 | | $ | 739 | | $ | 1,128 | | $ | 17,456 | |
| | | | |
(以千計) | 美洲 | EMEA | 亞太地區 | 總計 |
在截至2022年2月28日的三個月中 | | | | |
收入 | $ | 273,659 | | $ | 114,591 | | $ | 42,869 | | $ | 431,119 | |
營業收入(2) | $ | 48,903 | | $ | 45,944 | | $ | 28,501 | | $ | 123,348 | |
資本支出(1) | $ | 10,346 | | $ | 252 | | $ | 1,365 | | $ | 11,963 | |
| | | | |
(以千計) | | | | |
在截至2023年2月28日的六個月中 | 美洲 | EMEA | 亞太地區 | 總計 |
收入 | $ | 654,488 | | $ | 263,246 | | $ | 102,166 | | $ | 1,019,900 | |
營業收入 | $ | 128,712 | | $ | 136,263 | | $ | 76,170 | | $ | 341,145 | |
資本支出(1) | $ | 31,343 | | $ | 1,312 | | $ | 2,761 | | $ | 35,416 | |
| | | | |
(以千計) | | | | |
在截至2022年2月28日的六個月中 | 美洲 | EMEA | 亞太地區 | 總計 |
收入 | $ | 540,572 | | $ | 229,594 | | $ | 85,678 | | $ | 855,844 | |
營業收入(2) | $ | 104,401 | | $ | 86,598 | | $ | 55,010 | | $ | 246,009 | |
資本支出(1) | $ | 17,549 | | $ | 362 | | $ | 2,635 | | $ | 20,546 | |
(1)資本支出包括購買不動產、設備、租賃地改造和資本化內部使用軟件。
(2)在截至2022年2月28日的三個月和六個月中,產生的資產減值為美元10.3百萬 ($)10.2百萬美元(在美洲獲得認可)和 $14.0百萬 ($)13.9分別為百萬美元(在美洲獲得認可)。該減值主要與騰空某些租賃辦公空間有關,這導致我們的租賃ROU資產以及相關的財產、設備和租賃權改善受到減值。有關減值的更多信息,請參閲附註4 “公允價值衡量標準” 和附註 10 “租賃”。
分部總資產
下表反映了我們分部的總資產: | | | | | | | | |
(以千計) | 2023年2月28日 | 2022年8月31日 |
分部資產 | | |
美洲 | $ | 3,189,973 | | $ | 3,191,313 | |
EMEA | 561,294 | | 580,450 | |
亞太地區 | 249,808 | | 242,542 | |
總資產 | $ | 4,001,075 | | $ | 4,014,305 | |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
本管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析(“MD&A”)應與本10-Q表季度報告、截至2022年8月31日財年的10-K表年度報告、我們的8-K表最新報告以及我們向美國證券交易委員會提交的其他文件中包含的合併財務報表和相關附註一起閲讀。本討論包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。我們的實際結果可能與下文討論的結果存在重大差異。可能導致此類差異的因素包括但不限於下文所述的因素以及第 1A 項中討論的因素。 風險因素 在我們截至2022年8月31日止年度的10-K表年度報告中。
我們的MD&A旨在從管理層的角度為我們的財務報表的讀者提供關於我們的財務狀況、經營業績、流動性以及可能影響我們未來業績的某些其他因素的敍述。我們的 MD&A 在以下各節中介紹:
•執行概述
•年度訂閲金額(“ASV”)
•添加客户和用户
•員工人數
•運營結果
•非公認會計準則財務指標
•流動性和資本資源
•資產負債表外安排
•外匯敞口
•關鍵會計估計
•新的會計公告
執行概述
FactSet Research Systems Inc. 及其全資子公司(統稱為 “我們”、“我們”、“公司” 或 “FactSet”)是一家全球金融數字平臺和企業解決方案提供商,提供開放和靈活的解決方案,推動投資界瞭解更多、更大思維並盡其所能。我們的戰略是建立領先的開放內容和分析平臺,為客户的成功提供差異化優勢。
2023 財年標誌着 45第四年 我們的平臺提供了大量數據、複雜的分析和靈活的技術,供全球金融專業人士使用,為他們的關鍵投資工作流程提供支持。截至 2023 年 2 月 28 日,我們有 7,700 多名客户,其中大約 186,000 名投資專業人士,包括資產經理、銀行家、財富經理、資產所有者、渠道合作伙伴、對衝基金、企業用户、私募股權和風險投資專業人士。我們的平臺內和平臺外解決方案涵蓋投資生命週期,包括投資研究、投資組合構建和分析、交易執行、績效評估、風險管理和報告。我們的收入主要來自訂閲我們的多資產類別數據和解決方案,這些數據和解決方案由我們的互聯內容(稱為 “內容提煉廠”)提供支持。我們的產品和服務包括工作站、投資組合分析和企業解決方案。
我們提供有關證券、公司、行業和個人的財務數據和市場情報,使我們的客户能夠研究投資理念並分析、監控和管理他們的投資組合。我們將專用客户服務與開放靈活的技術產品相結合,包括可配置的桌面和移動平臺、全面的數據源、基於雲的數字解決方案和應用程序編程接口(“API”)。我們的CUSIP全球服務(“CGS”)業務支持投資行業依賴的安全主文件來履行關鍵的前臺、中間和後臺職能。
我們基於對客户工作流程的詳細瞭解來推動業務發展,這有助於我們解決他們最複雜的挑戰。我們為他們提供開放的數字平臺、互聯和可靠的數據、下一代工作流程解決方案和高度敬業的服務專家。
我們的業務分為三個部分:美洲、歐洲、中東、非洲和亞太地區。請參閲註釋 16, 細分信息, 在本10-Q表季度報告的附註中供進一步討論。對於我們的每個細分市場,我們通過三個工作流程解決方案執行我們的戰略:研究與諮詢;分析與交易;以及內容與技術解決方案(“CTS”)。
商業戰略
隨着客户需求的變化,他們尋求個性化和互聯的數據、用於多資產類別投資的工具和更高的效率。客户還在尋求基於雲的解決方案、開放和靈活的系統以及更高的效率,以支持他們的數字化轉型。
我們的戰略是建立領先的開放內容和分析平臺,為客户的成功提供差異化優勢。為了執行這一戰略,我們計劃:
•發展我們的數字平臺: 我們正在擴大內容提煉的規模,為金融界提供全面且相互關聯的行業、專有和第三方數據清單。這些數據包括關鍵垂直行業、私營公司、財富管理、實時數據和可持續金融的精細數據。我們正在為金融專業人士提供個性化的工作流程解決方案,包括資產經理、銀行家、財富經理、資產所有者、渠道合作伙伴、對衝基金、企業用户以及私募股權和風險投資專業人士。我們的目標是提供基於雲的數據和分析的開放生態系統,通過多種交付方式提供可訪問和靈活的解決方案和內容,使我們的客户能夠更有效地管理其工作流程。
•提供卓越的執行力: 我們努力在整個組織內保持創新和協作,以保持響應能力、靈活性和敏捷性。我們的開放生態系統為客户個性化和效率、公司類型的產品開發和核心流程自動化提供了數字基礎。我們採用技術來加快行業、專有和第三方數據的內容收集。此外,我們的銷售隊伍正在通過專注於生產力、效率和改善客户結果來提高價格實現率。我們還在優化運營和管理開支,以提高我們在人員和產品方面的投資回報。最後,我們致力於促進現代工作環境,在保留靈活性的同時,留住人才,促進創造力、創新和協作,並促進指導。
•推動成長心態: 為了推動可持續增長,我們正在招聘、培訓和增強一支多元化和運營效率高的員工隊伍。作為一種基於績效的文化,我們正在投資於能夠創建領先的技術解決方案並有效執行我們戰略的人才。我們利用合作伙伴關係和收購來加速我們在戰略領域的增長。
我們的戰略以持續關注我們的客户及其FactSet體驗為中心。我們的目標是成為值得信賴的合作伙伴和服務提供商,提供由認知計算提供支持的個性化數字產品,以研究想法並發現相關見解。此外,我們不斷評估合作伙伴關係和收購等商業機會,以提高我們的能力和競爭差異化。
我們專注於通過三個細分市場發展我們的全球業務:美洲、EMEA 和亞太地區。我們相信,這種地域戰略調整有助於我們更好地管理資源,確定解決方案並與客户互動。我們通過在我們的三個工作流程解決方案中提供數據、產品和分析應用程序,進一步執行我們的增長戰略:研究與諮詢;分析與交易;以及CTS。
2023 財年第二季度回顧
2023財年第二季度的收入為5.151億美元,比上年同期增長19.5%。我們所有細分市場的收入都有所增長,主要是在美洲,在較小程度上是歐洲、中東和非洲以及亞太地區。與去年相比,我們的每種工作流程解決方案的銷售額都有所增加,主要是CTS(由收購CGS推動),其次是研究與諮詢和分析與交易。與去年同期相比,有機收入為我們2023財年第二季度的增長貢獻了8.9%。參見第一部分,第 2 項。 非公認會計準則財務指標在本10-Q表季度報告的MD&A中,用於調節收入和有機收入。
截至2023年2月28日,有機年度訂閲額(“有機ASV”)加上專業服務總額為19億美元,比2022年2月28日增長9.1%。我們所有細分市場的有機ASV都有所增長,其中大部分增長與美洲有關,在較小程度上與歐洲、中東和非洲以及亞太地區有關,這得益於我們的工作流程解決方案的增加,主要來自研究與諮詢和分析與交易,在較小程度上來自CTS。參見第一部分,第 2 項 年度訂閲金額 在本10-Q表季度報告的MD&A中,有關有機ASV和Organic ASV加專業服務的定義。
在截至2023年2月28日的三個月中,營業利潤率增至32.9%,而去年同期為28.6%。這一增長主要是由於收入的增長以及員工薪酬成本和資產的減少
上一年度記錄的減值費用,以佔收入的百分比表示。佔用成本和專業費用的下降進一步推動了利潤率的提高,按佔收入的百分比計算,無形資產和特許權使用費的增加部分抵消了利潤率的提高。
截至2023年2月28日的三個月中,攤薄後的每股收益(“EPS”)與去年同期相比增長了19.0%。
CUSIP 全球服務收購
2021年12月24日,我們達成了一項最終協議,以19.32億美元的現金收購CGS,其中包括營運資本調整。此次收購於 2022 年 3 月 1 日完成。我們認為,收購CGS將大大擴大我們在全球資本市場中的關鍵作用。CGS的收入是根據我們目前的運營細分市場調整情況根據地域業務活動進行確認的。CGS 作為 CTS 的一部分運作。
收購CGS的收購價格由發行優先票據的淨收益和2022年信貸額度下的借款提供資金。請參閲註釋 6, 收購 和 注意 11,債務在本10-Q表季度報告的附註中,分別瞭解有關我們收購CGS以及我們定義的優先票據和2022年信貸額度條款的更多信息。
COVID-19 更新
為了應對 COVID-19 疫情,我們實施了業務連續性計劃,以快速應對並提供持續指導,以便我們能夠繼續為客户提供不間斷的產品、服務和支持,同時保護我們的員工。我們認為這些行動取得了成功,在截至2023年2月28日的三個月和六個月中,疫情和我們的應對措施並未對我們的財務業績產生重大影響。
參見第一部分,第 1 項。 商業、人力資本管理、我們的工作方式 和第 1A 項。 風險因素,運營風險我們截至2022年8月31日的財年10-K表年度報告,以進一步討論 COVID-19 疫情對我們業務的潛在影響。
烏克蘭/俄羅斯衝突
隨着俄羅斯和烏克蘭之間的軍事衝突仍在繼續,我們將繼續監測對我們的業務、員工和客户的潛在影響。我們已採取一切必要措施,確保遵守對國際貿易和金融交易的所有適用監管限制。在俄羅斯,我們已經停止了所有商業業務以及向客户交付產品和服務;終止了與供應商的所有合同;並暫停了所有新業務、試驗和勘探活動。與俄羅斯客户相關的總收入對我們的合併財務業績並不重要,終止俄羅斯供應商也沒有對我們的業務或客户關係產生重大影響。我們在俄羅斯或烏克蘭沒有辦事處,我們的員工或承包商也沒有受到衝突的直接影響。我們將繼續監測該地區事件的區域和全球影響,包括全球能源市場可能受到的幹擾,並正在審查我們的業務連續性計劃,以確保我們在任何辦公室受到影響時做好準備。如果有人企圖入侵系統,我們的網絡安全團隊已做好應對準備。
年度訂閲金額(“ASV”)
我們認為 ASV 反映了我們增加經常性收入和產生正現金流的能力,也是我們成功執行業務戰略的關鍵指標。
–在任何時候,“ASV” 均代表我們未來12個月從目前向客户提供的所有訂閲服務中獲得的前瞻性收入,不包括專業服務收入。
–在任何時候,“有機ASV” 都等於我們的ASV,不包括在過去12個月內完成的收購和處置以及外匯波動的影響。
–“專業服務” 是來自基於項目的諮詢和實施的收入,在過去12個月中按年計算。
–在任何時間點,“有機ASV加專業服務” 等於有機ASV和專業服務的總和。
有機 ASV 加專業服務
下表顯示了截至2023年2月28日的有機ASV加專業服務的計算結果。在根據合同要求提供適當通知後,我們的客户可以增加、刪除部分或終止服務,但須遵守某些限制。
| | | | | |
(百萬美元金額) | 截至2023年2月28日 |
據報道,ASV 加上專業服務(1) | $ | 2,074.0 | |
貨幣影響(2) | (1.0) | |
收購 ASV(3) | (171.3) | |
有機 ASV 加專業服務 | $ | 1,901.7 | |
有機ASV加上專業服務的增長率 | 9.1 | % |
(1)包括2320萬美元的專業服務。
(2)外匯波動的影響。
(3)從過去 12 個月內完成的收購中收購了 ASV。
截至2023年2月28日,有機ASV加專業服務為19億美元,與2022年2月28日相比增長了9.1%。Organic ASV的增長主要是由於對現有客户的銷售增加,以及在較小程度上對現有客户和新客户銷售的價格上漲,但部分被現有客户的取消所抵消。
我們所有細分市場的有機ASV都有所增長,其中大部分增長與美洲有關,其次是歐洲、中東和非洲以及亞太地區。這一增長是由我們的工作流程解決方案的銷售額增加所推動的,主要是研究與諮詢和分析與交易,在較小程度上還包括CTS。Research & Advisory的銷售額增長主要是由於對我們工作站的需求增加。Analytics & Trading的銷售額增長主要來自我們的投資組合分析解決方案、業績和報告產品以及投資組合和基準服務。CTS 銷售額的增長主要來自我們的數據管理解決方案、公司數據和實時數據解決方案。
分段 ASV
截至2023年2月28日,來自美洲的ASV佔ASV總額的64%,為13.153億美元,比2022年2月28日的10.856億美元有所增加。截至2023年2月28日,美洲有機ASV增至11.886億美元,比上年同期增長9.3%。美洲ASV的有機增長主要是由研究與諮詢和分析與交易的銷售增長所推動的。
截至2023年2月28日,來自歐洲、中東和非洲的ASV佔ASV總額的26%,為5.285億美元,比2022年2月28日的4.599億美元有所增加。截至2023年2月28日,歐洲、中東和非洲有機ASV增至4.943億美元,比上年同期增長8.1%。歐洲、中東和非洲有機ASV的增長主要是由分析與交易、CTS和Research & Advisory銷售額的增加所推動的。
截至2023年2月28日,來自亞太地區的ASV佔ASV總額的10%,為2.071億美元,比2022年2月28日的1.805億美元有所增加。截至2023年2月28日,亞太地區有機ASV增至1.956億美元,比上年同期增長10.8%。亞太地區有機ASV的增長主要是由於研究與諮詢和分析與交易的銷售增加。
買方和賣方有機ASV增長
與2022年2月28日相比,截至2023年2月28日,買方和賣方有機ASV的增長率分別為8.1%和15.8%。買方客户約佔我們有機ASV的83%,與去年同期一致,主要包括資產經理、財富經理、資產所有者、渠道合作伙伴、對衝基金和企業公司。我們的有機ASV的其餘部分來自賣方公司,主要包括經紀交易商、銀行和諮詢公司、私募股權和風險投資公司。
添加客户和用户
下表顯示了我們的客户和用户總數: | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年2月28日 | 截至2022年2月28日 | 改變 |
客户(1) | 7,730 | | 7,172 | | 7.8 | % |
用户 | 186,463 | | 171,341 | | 8.8 | % |
(1)客户數量包括ASV在10,000美元及以上的客户。
截至2023年2月28日,我們的客户總數為7,730人,在過去12個月中淨增長7.8%,達到558個客户,這主要是由於企業客户、財富管理客户和渠道合作伙伴的增加。我們認為,這一增長主要歸因於我們擴展了以客户為中心的工作流程解決方案套件、我們的內容提煉以及銷售和麪向客户的團隊持續卓越的執行力。
截至2023年2月28日,有186,463名專業人員在使用FactSet,這意味着在過去的12個月中淨增長了8.8%,即15,122名用户,這主要是由財富管理公司的增加所推動的。
截至2023年2月28日的期間,ASV的年留存率超過ASV的95%,以佔客户百分比表示的92%,這兩個百分比都與上一年同期一致。
員工人數
截至2023年2月28日,我們的員工人數為11,896人,與截至2022年2月28日的10,784名員工相比增長了10.3%。員工人數的增長主要是由於亞太地區增長了10.4%,美洲增長了12.1%,歐洲、中東和非洲增長了6.8%。截至 2023 年 2 月 28 日,7,891 名員工位於亞太地區,2,540 名員工位於美洲,1,465 名員工位於歐洲、中東和非洲。
運營結果
要了解影響我們在截至2023年2月28日和2022年2月28日的三個月和六個月中業績的重要因素,應將以下討論與本10-Q表季度報告中列出的合併財務報表和相關附註一起閲讀。
下表彙總了所述期間的運營結果:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | | 六個月已結束 | | |
| 2月28日 | | % 變化 | 2月28日 | | % 變化 |
(以千美元計,每股數據除外) | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
收入 | $ | 515,085 | | $ | 431,119 | | | 19.5 | % | $ | 1,019,900 | | $ | 855,844 | | | 19.2 | % |
服務成本 | 240,806 | | 199,413 | | | 20.8 | % | $ | 467,848 | | $ | 406,544 | | | 15.1 | % |
銷售、一般和管理 | 104,582 | | 98,066 | | | 6.6 | % | $ | 210,178 | | $ | 189,304 | | | 11.0 | % |
資產減值 | 447 | | 10,292 | | | (95.7) | % | $ | 729 | | $ | 13,987 | | | (94.8) | % |
營業收入 | $ | 169,250 | | $ | 123,348 | | | 37.2 | % | $ | 341,145 | | $ | 246,009 | | | 38.7 | % |
| | | | | | | | |
淨收入 | $ | 131,593 | | $ | 109,938 | | | 19.7 | % | $ | 268,391 | | $ | 217,585 | | | 23.3 | % |
攤薄後的加權平均普通股 | 38,981 | | 38,761 | | | | 38,947 | | 38,628 | | | |
攤薄後的每股普通股收益 | $ | 3.38 | | $ | 2.84 | | | 19.0 | % | $ | 6.89 | | $ | 5.63 | | | 22.4 | % |
收入
截至2023年2月28日的三個月,而截至2022年2月28日的三個月
截至2023年2月28日的三個月中,收入為5.151億美元,增長了f 19.5%。收入的增加 主要是由對現有客户銷售的增加以及在較小程度上對現有客户和新客户銷售的價格上漲所推動的,但部分被現有客户的取消所抵消。我們所有細分市場的收入都有所增長,主要來自美洲,在較小程度上來自歐洲、中東和非洲以及亞太地區。收入增長得益於我們每種工作流程解決方案的銷售額的增加,主要是CTS(由收購CGS推動),其次是研究與諮詢和分析與交易。在截至2023年2月28日的三個月中,有機收入增至4.695億美元,比上年同期增長8.9%。參見第一部分,第 2 項。 非公認會計準則財務指標在本10-Q表季度報告的MD&A中,以進一步討論有機收入。
19.5%的收入增長反映了8.9%的有機收入增長和11.0%的增長,這主要是由於收購相關收入的影響,但部分被外匯匯率波動造成的0.4%下降所抵消。
截至2023年2月28日的六個月,而截至2022年2月28日的六個月為六個月
截至2023年2月28日的六個月中,收入為10.99億美元,增長了19.2%。收入的增加主要是由於對現有客户的銷售增加,包括價格上漲,其次是新客户的銷售,但部分被現有客户的取消所抵消。我們所有地域細分市場的收入都有所增長,主要來自美洲,其次是歐洲、中東和非洲以及亞太地區。收入增長得益於我們每種工作流程解決方案的銷售額的增加,主要是CTS(由收購CGS推動),其次是研究與諮詢和分析與交易。在截至2023年2月28日的六個月中,有機收入增至9.294億美元,比上年同期增長8.6%。
19.2%的收入增長反映了8.6%的有機收入增長和11.2%的增長主要與收購相關收入有關,但部分被外匯匯率波動導致的0.6%的下降所抵消。
各細分市場收入
下表彙總了我們在所述期間按細分市場劃分的收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 | |
| 2月28日 | % 變化 | 2月28日 | % 變化 |
| | | | |
(以千美元計) | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
美洲 | $ | 331,121 | | $ | 273,659 | | 21.0 | % | $ | 654,488 | | $ | 540,572 | | 21.1 | % |
佔收入的百分比 | 64.3 | % | 63.5 | % | | 64.2 | % | 63.2 | % | |
EMEA | $ | 132,508 | | $ | 114,591 | | 15.6 | % | $ | 263,246 | | $ | 229,594 | | 14.7 | % |
佔收入的百分比 | 25.7 | % | 26.6 | % | | 25.8 | % | 26.8 | % | |
亞太地區 | $ | 51,456 | | $ | 42,869 | | 20.0 | % | $ | 102,166 | | $ | 85,678 | | 19.2 | % |
佔收入的百分比 | 10.0 | % | 9.9 | % | | 10.0 | % | 10.0 | % | |
合併 | $ | 515,085 | | $ | 431,119 | | 19.5 | % | $ | 1,019,900 | | $ | 855,844 | | 19.2 | % |
截至2023年2月28日的三個月,而截至2022年2月28日的三個月
美洲
在截至2023年2月28日的三個月中,美洲的收入增長了21.0%,達到3.311億美元,而去年同期為2.737億美元。收入的增加是由我們所有工作流程解決方案(主要是CTS)的銷售額增加所推動的。收入增長21.0%,反映了有機收入增長了8.2%,收購相關收入增長了12.8%。
EMEA
在截至2023年2月28日的三個月中,歐洲、中東和非洲的收入增長了15.6%,達到1.325億美元,而去年同期為1.146億美元。收入的增加是由我們所有工作流程解決方案(主要是CTS)的銷售額增加所推動的。收入增長15.6%,反映了有機收入增長了8.2%,收購相關收入增長了8.1%,但部分被外匯匯率波動的影響所推動的0.7%的下降所抵消。
亞太地區
在截至2023年2月28日的三個月中,亞太地區的收入增長了20.0%,達到5150萬美元,而去年同期為4,290萬美元。收入的增加是由我們所有工作流程解決方案(主要是CTS)的銷售額增加所推動的,其次是研究與諮詢和分析與交易。收入增長20.0%,反映了有機收入增長了15.3%,收購相關收入增長了7.1%,但部分被外匯匯率波動的影響所推動的2.4%的下降所抵消。
截至2023年2月28日的六個月,而截至2022年2月28日的六個月為六個月
美洲
在截至2023年2月28日的六個月中,來自美洲的收入增長了21.1%,達到6.545億美元,而去年同期為5.406億美元。收入的增加是由我們所有工作流程解決方案(主要是CTS)的銷售額增加所推動的。收入增長21.1%,反映了有機收入增長了8.0%,增長了13.1%,這主要是由於收購相關收入的影響。
EMEA
在截至2023年2月28日的六個月中,來自歐洲、中東和非洲的收入增長了14.7%,達到2.632億美元,而去年同期為2.296億美元。收入的增加是由我們所有工作流程解決方案(主要是CTS)的銷售額增加所推動的。收入增長14.7%,反映了有機收入增長了7.7%,增長了8.2%,這主要是由於收購相關收入的影響,但部分被外匯匯率波動影響導致的1.2%的下降所抵消。
亞太地區
在截至2023年2月28日的六個月中,來自亞太地區的收入增長了19.2%,達到1.022億美元,而去年同期為8,570萬美元。收入的增加是由我們所有工作流程解決方案(主要是CTS)的銷售額增加所推動的。19.2%的收入增長反映了有機收入增長了15.1%,收購相關收入增長了7.1%,但部分被外匯匯率波動影響導致的3.0%的下降所抵消。
按工作流程解決方案劃分的收入
截至2023年2月28日的三個月,而截至2022年2月28日的三個月
在截至2023年2月28日的三個月中,收入與去年同期相比增長了19.5%,這是由於我們的工作流程解決方案(主要來自CTS,在較小程度上來自研究與諮詢和分析與交易)的收入增加所支持的每個細分市場的收入增加。CTS收入的增長主要是由CGS相關的數據許可和發行收入推動的。研究與諮詢收入的增長主要是由對我們工作站的需求增加所推動的。Analytics & Trading收入的增加主要是由於對我們的業績和投資組合報告產品、投資組合分析解決方案以及投資組合和基準服務的需求增加。
截至2023年2月28日的六個月,而截至2022年2月28日的六個月為六個月
在截至2023年2月28日的六個月中,收入與去年同期相比增長了19.2%,這是由於我們的工作流程解決方案(主要來自CTS,在較小程度上來自研究與諮詢和分析與交易)的收入增加所支持的每個細分市場的收入增加。CTS收入的增長主要是由CGS相關的數據許可和發行收入推動的。研究與諮詢收入的增長主要是由對我們工作站的需求增加所推動的。分析與交易收入的增加主要是由於收入的增加
對我們的業績和投資組合報告產品、投資組合分析解決方案以及投資組合和基準服務的需求。
運營費用
主要運營成本和支出
服務成本主要由員工薪酬成本組成,還包括與數據成本、計算機相關費用、可識別無形資產的攤銷、特許權使用費、與客户相關的通信成本和計算機折舊相關的費用。
銷售、一般和管理(“SG&A”)主要由員工薪酬成本組成,還包括與佔用成本、專業費、傢俱和固定裝置折舊、租賃權改善攤銷、差旅和娛樂費用、營銷成本、非補償性員工費用、內部溝通成本和壞賬支出相關的費用。
員工薪酬成本是我們的服務成本和銷售和收購成本的主要組成部分。這些費用主要包括與工資、激勵薪酬和銷售佣金、股票薪酬、福利、就業税以及任何適用的重組成本有關的成本。
我們根據與每位員工相關的角色和活動,在服務成本和銷售和收購之間分配員工薪酬成本。我們將內容收集、諮詢、產品開發、軟件和系統工程組中的員工歸類為服務人員成本。我們的銷售部門員工以及在市場營銷、財務、法律、人力資源和行政服務等其他支持部門工作的員工被歸類為銷售和管理。
資產減值 主要包括資產賬面金額超過其公允價值時確認的費用。
下表彙總了我們在報告所述期間的總運營費用和營業利潤率的組成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 | |
| 2月28日 | | 2月28日 | % 變化 |
| | | | | |
(以千美元計) | 2023 | 2022 | % 變化 | 2023 | 2022 |
服務成本 | $ | 240,806 | | $ | 199,413 | | 20.8 | % | $ | 467,848 | | $ | 406,544 | | 15.1 | % |
SG&A | 104,582 | | 98,066 | | 6.6 | % | 210,178 | | 189,304 | | 11.0 | % |
資產減值 | 447 | | 10,292 | | (95.7) | % | 729 | | 13,987 | | (94.8) | % |
運營費用總額 | $ | 345,835 | | $ | 307,771 | | 12.4 | % | $ | 678,755 | | $ | 609,835 | | 11.3 | % |
| | | | | | |
營業收入 | $ | 169,250 | | $ | 123,348 | | 37.2 | % | $ | 341,145 | | $ | 246,009 | | 38.7 | % |
營業利潤率 | 32.9 | % | 28.6 | % | | 33.4 | % | 28.7 | % | |
服務成本
截至2023年2月28日的三個月 相比之下,已結束的三個月 2022年2月28日
截至2023年2月28日的三個月,服務成本增長了20.8%,達到2.408億美元,而去年同期為1.994億美元,這主要是由於無形資產攤銷、員工薪酬成本、與收購CGS相關的特許權使用費和計算機相關費用的增加。
在截至2023年2月28日的三個月中,服務成本佔收入的百分比為46.8%,比上年同期增長了50個基點。這一增長主要是由於無形資產、特許權使用費和計算機相關費用的攤銷增加,但部分被員工薪酬和數據成本的降低所抵消。
•無形資產的攤銷增加了210個基點,這主要是由於與收購的無形資產(主要來自收購CGS)相關的攤銷額增加。
•由於收購了與收購CGS有關的合同,特許權使用費使服務成本增加了170個基點。
•由於我們遷移到基於雲的託管服務、CGS集成活動、資本化內部使用軟件的攤銷以及許可軟件安排的增加,計算機相關支出增加了80個基點。
•員工薪酬成本下降了340個基點,這主要是由於我們的收入增長超過了員工薪酬成本的增長。這種下降僅此而已因此,這是由與內部使用軟件開發相關的薪酬成本資本化增加所推動的,但部分被更高的年基本工資和可變薪酬支出所抵消。年度基本工資的增加主要是由於每年的績效增長和服務成本的淨員工人數增加884人,招聘主要集中在成本較低的地點。
•由於收入增長超過了內容成本的增加,數據成本下降了70個基點。
截至2023年2月28日的六個月,而截至2022年2月28日的六個月為六個月
在截至2023年2月28日的六個月中,服務成本增長了15.1%,達到4.678億美元,而去年同期為4.065億美元,這主要是由於無形資產攤銷、與收購CGS相關的特許權使用費、計算機相關費用和員工薪酬成本的增加。
在截至2023年2月28日的六個月中,服務成本佔收入的百分比為45.9%,與去年同期相比下降了160個基點。這一下降主要是由於員工薪酬和數據成本的降低,被無形資產、特許權使用費和計算機相關費用的增加部分抵消。
•員工薪酬成本下降了450個基點,這主要是由於我們的收入增長超過了員工薪酬成本的增長。這一下降還受到與內部使用軟件開發相關的薪酬成本資本化增加以及2022財年第一季度為推動組織調整而產生的一次性重組費用所推動,但部分被更高的年基本工資和可變薪酬支出所抵消。年基本工資的增加主要是由年度績效增長和服務成本淨增加884人推動的,招聘主要集中在成本較低的地點。
•數據成本下降了110個基點,這主要是由於在截至2023年2月28日的六個月中發佈了某些應計項目,這與成功解決上一年度設立的交易所審計有關,但部分被數據價格的上漲和基於使用量的費用所抵消。
•無形資產的攤銷增加了200個基點,這主要是由於與收購的無形資產(主要來自收購CGS)相關的攤銷額增加。
•由於收購了與收購CGS有關的合同,特許權使用費使服務成本增加了170個基點。
•計算機相關費用增加了40個基點,這是由於我們遷移到基於雲的託管服務所產生的支出增加以及許可軟件安排的增加。
銷售、一般和管理
三個月已結束 2023年2月28日 相比之下,已結束的三個月 2022年2月28日
截至2023年2月28日的三個月,銷售和收購支出增長了6.6%,達到1.046億美元,而去年同期為9,810萬美元,其中大部分增長與員工薪酬支出的增加有關,在較小程度上與差旅和娛樂支出增加有關,但部分被專業費用的減少所抵消。
在截至2023年2月28日的三個月中,銷售和收購支出佔收入的百分比為20.3%,比上年同期下降240個基點。下降的主要原因是佔用成本和專業費用降低,但差旅和娛樂費用的增加部分抵消了這一下降。
•佔用成本下降了110個基點,這主要是由2022財年確認的與騰出租賃辦公空間相關的減值費用所致,這減少了各自剩餘租賃期內的佔用成本。
•專業費用下降了110個基點,這主要是由與去年同期收購CGS相關的成本所推動的。
•差旅和娛樂費用增加了70個基點,原因是我們恢復了基本的商務旅行,併產生了與本年度重返辦公室活動相關的非補償性員工相關費用。
截至2023年2月28日的六個月,而截至2022年2月28日的六個月為六個月
在截至2023年2月28日的六個月中,銷售和收購支出增長了11.0%,達到2.102億美元,而去年同期為1.893億美元,這主要是由於員工薪酬成本增加以及差旅和娛樂費用增加。
在截至2023年2月28日的六個月中,銷售和收購支出佔收入的百分比為20.6%,比上年同期減少了150個基點。下降的主要原因是佔用成本、專業費用和員工薪酬成本降低,但差旅和娛樂費用的增加部分抵消了這一下降。
•佔用成本下降了100個基點,這主要是由2022財年確認的與騰出租賃辦公空間相關的減值費用所致,這減少了各自剩餘租賃期內的佔用成本。
•專業費用下降了80個基點,這主要是由與去年同期收購CGS相關的成本所推動的。
•員工薪酬成本下降了30個基點,這主要是由於我們的收入增長超過了員工薪酬成本的增長,但部分被年基本工資和股票薪酬支出的增加所抵消。年基本工資的增加主要是由銷售和收購的淨員工人數增加228人和年度績效增長所推動的。
•差旅和娛樂費用增加了70個基點,原因是我們恢復了基本的商務旅行,併產生了與本年度重返辦公室活動相關的非補償性員工相關費用。
資產減值
在截至2022年2月28日的三個月和六個月中,產生的資產減值分別為1,030萬美元和1,400萬美元,在截至2023年2月28日的三個月和六個月中,沒有記錄類似的減值水平。在截至2022年2月28日的三個月和六個月中確認的資產減值包括與我們的租賃使用權(“ROU”)資產以及與騰空某些租賃辦公空間以調整我們的房地產佔地面積以適應混合工作環境相關的財產、設備和租賃權改善相關的分別970萬美元和1,340萬美元的費用。我們在無意轉租的情況下騰出的地點對租賃的ROU資產進行了全額減值。對於我們打算轉租的地點,當租賃的ROU資產的估計公允價值低於其賬面價值時,我們確認了減值。實際上,與騰出的租賃辦公空間有關的所有不動產、設備和租賃權改善都已完全減損,因為預計這些項目將來沒有現金流。
營業收入和營業利潤率
三個月已結束 2023年2月28日 相比之下,已結束的三個月 2022年2月28日
截至2023年2月28日的三個月,營業收入增長了37.2%,達到1.693億美元,而去年同期為1.233億美元。這一增長主要是由於收入的增長,在較小程度上是由於上一年度產生的資產減值費用。營業收入的增加部分被更高的員工薪酬成本、無形資產攤銷、特許權使用費和計算機相關費用所抵消。扣除套期保值活動的外幣匯率波動在截至2023年2月28日的三個月中,營業收入增加了770萬美元,而在截至2022年2月28日的三個月中,營業收入減少了120萬美元。
在截至2023年2月28日的三個月中,營業利潤率增至32.9%,而去年同期為28.6%。這一增長主要是由於收入的增長和員工薪酬成本的減少,以及截至2022年2月28日的三個月中記錄的資產減值費用,以佔收入的百分比表示。佔用成本和專業費用的下降進一步推動了利潤率的提高,按佔收入的百分比計算,無形資產和特許權使用費的增加部分抵消了利潤率的提高。
截至2023年2月28日的六個月,而截至2022年2月28日的六個月為六個月
截至2023年2月28日的六個月中,營業收入增長了38.7%,達到3.411億美元,而去年同期為2.460億美元。營業收入的增長主要是由於收入的增長,在較小程度上也歸因於上年確認的資產減值費用。營業收入的增加被更高的員工薪酬成本、無形資產攤銷、特許權使用費和計算機相關費用所部分抵消。扣除套期保值活動的外幣匯率波動使營業收入增加了1,630萬美元,而截至2022年2月28日的六個月減少了540萬美元。
截至2023年2月28日的六個月中,營業利潤率增至33.4%,而去年同期為28.7%。這一增長主要是由於收入的增長和員工薪酬成本的減少,以及以收入百分比表示的上一年度確認的資產減值費用。數據成本和佔用成本的下降進一步推動了利潤率的提高,以佔收入的百分比表示,無形資產攤銷和特許權使用費的增加部分抵消了利潤率的提高。
按細分市場劃分的營業收入
我們的內部財務報告結構基於三個細分市場:美洲、EMEA 和亞太地區。請參閲註釋 16, 細分信息在本10-Q表季度報告的附註中,以進一步討論我們的細分市場。下表彙總了我們在所述期間按細分市場劃分的營業收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | | 六個月已結束 | | |
| 2月28日 | | % 變化 | 2月28日 | | % 變化 |
| | | | | | | |
(以千美元計) | 2023 | | 2022 | | 2023 | 2022 | |
美洲 | $ | 61,181 | | | $ | 48,903 | | | 25.1 | % | $ | 128,712 | | $ | 104,401 | | | 23.3 | % |
EMEA | 68,941 | | | 45,944 | | | 50.1 | % | 136,263 | | 86,598 | | | 57.4 | % |
亞太地區 | 39,128 | | | 28,501 | | | 37.3 | % | 76,170 | | 55,010 | | | 38.5 | % |
總營業收入 | $ | 169,250 | | | $ | 123,348 | | | 37.2 | % | $ | 341,145 | | $ | 246,009 | | | 38.7 | % |
三個月已結束 2023年2月28日 相比之下,已結束的三個月 2022年2月28日
美洲
在截至2023年2月28日的三個月中,美國的營業收入增長了25.1%,達到6,120萬美元,而去年同期為4,890萬美元。這一增長主要是由於收入增長了21.0%,去年同期記錄的資產減值費用也有所增加,但被無形資產、員工薪酬成本、特許權使用費和計算機相關費用的增加部分抵消。
•上一年度記錄的減值費用主要與我們的租賃ROU資產以及與騰空某些租賃辦公空間相關的財產、設備和租賃權改進(“PPE”)有關。
•無形資產的攤銷增加主要是由於與收購的無形資產相關的攤銷,主要來自收購CGS。
•員工薪酬成本的增加主要是由於年基本工資的增加,在較小程度上也是可變薪酬成本的增加,但與內部使用軟件開發相關的薪酬成本資本化增加部分抵消了這一點。年基本工資的增加主要是由年度績效增長和275名員工淨增加所推動的。
•由於收購了與收購CGS有關的合同,特許權使用費增加。
•計算機相關支出增加的主要原因是我們遷移到基於雲的託管服務以支持我們向混合雲戰略的過渡、CGS集成活動以及與許可軟件安排相關的支出增加。
EMEA
在截至2023年2月28日的三個月中,歐洲、中東和非洲的營業收入增長了50.1%,達到6,890萬美元,而去年同期確認的營業收入為4,590萬美元。這一增長主要是由於收入增長了15.6%,無形資產攤銷的減少以及壞賬支出的減少,但部分被員工薪酬成本的增加所抵消。由於某些收購的無形資產在2022財年第三季度已全部攤銷,無形資產的攤銷額減少了。員工薪酬成本增加的主要原因是年度績效增長和淨員工人數增加93%,推動了年基本工資的增加。
亞太地區
在截至2023年2月28日的三個月中,亞太地區的營業收入增長了37.3%,達到3,910萬美元,而去年同期為2,850萬美元。這一增長主要是由於收入增長了20.0%,但部分被更高的員工薪酬成本和差旅費用所抵消。員工薪酬支出增加的主要原因是年度績效增長推動的年基本工資增加以及員工人數淨增加744人。由於我們在本年度承擔了與重返辦公室活動相關的非補償性員工相關費用,差旅費用增加了。
截至2023年2月28日的六個月,而截至2022年2月28日的六個月為六個月
美洲
在截至2023年2月28日的六個月中,美國的營業收入增長了23.3%,達到1.287億美元,而去年同期為1.044億美元。這一增長主要是由於收入增長了21.1%,去年同期記錄的資產減值費用也有所增加,但被無形資產、員工薪酬成本、特許權使用費和計算機相關費用的增加部分抵消。
•上一年度記錄的減值費用主要與我們的租賃ROU資產和與騰出某些租賃辦公空間相關的個人防護設備有關。
•無形資產的攤銷增加主要是由於與收購的無形資產相關的攤銷,主要來自收購CGS。
•員工薪酬成本的增加主要是由於年基本工資的增加,在較小程度上是可變薪酬支出的增加,但部分被與內部使用軟件項目開發相關的資本化薪酬成本的增加以及上一年度為推動組織調整而記錄的一次性重組費用產生的本期收益所抵消。年度基本工資的增加是由年度績效增長和員工人數淨增加275人推動的。
•由於收購了與收購CGS有關的合同,特許權使用費增加。
•計算機相關支出增加的主要原因是我們遷移到基於雲的託管服務以支持我們向混合雲戰略過渡的支出增加,以及與許可軟件安排相關的支出。
EMEA
在截至2023年2月28日的六個月中,歐洲、中東和非洲的營業收入增長了57.4%,達到1.363億美元,而去年同期為8,660萬美元。這一增長主要是由於收入增長了14.7%,數據成本和無形資產攤銷的減少,但部分被員工薪酬成本的增加所抵消。
•數據成本下降是由於在截至2023年2月28日的六個月中發佈了某些應計項目,這與成功解決上一年度設立的交易所審計有關。
•由於某些收購的無形資產在2022財年第三季度已全部攤銷,無形資產的攤銷額減少了。
•員工薪酬成本的增加主要是由於可變薪酬的增加,但部分被去年同期為推動組織調整而記錄的一次性重組費用所抵消。
亞太地區
在截至2023年2月28日的六個月中,亞太地區的營業收入增長了38.5%,達到7,620萬美元,而去年同期為5,500萬美元。這一增長主要是由於收入增長了19.2%,但部分被員工薪酬成本和差旅費用的增加所抵消。員工薪酬支出增加的主要原因是年度績效增長推動的年基本工資增加,員工人數淨增加744人。由於我們在本年度承擔了與重返辦公室活動相關的非補償性員工相關費用,差旅費用增加了。
所得税
所得税準備金和有效税率如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | | 六個月已結束 | | |
| 2月28日 | | | 2月28日 | | |
(以千美元計) | 2023 | 2022 | | % 變化 | 2023 | 2022 | | % 變化 |
所得税前收入 | $ | 156,762 | | $ | 121,956 | | | 28.5 | % | $ | 314,647 | | $ | 241,886 | | | 30.1 | % |
所得税準備金 | $ | 25,169 | | $ | 12,018 | | | 109.4 | % | $ | 46,256 | | $ | 24,301 | | | 90.3 | % |
有效税率 | 16.1 | % | 9.9 | % | | 62.9 | % | 14.7 | % | 10.0 | % | | 46.3 | % |
在美國和我們開展業務的各個外國司法管轄區,我們需要繳税。
我們在過渡期間的所得税準備金是通過將我們的年度有效税率估算值應用於季度和年初至今的業績計算得出的,並根據該期間記錄的離散項目進行了調整。年度估計值的計算
每個過渡期的有效税率需要某些估算和假設,包括但不限於該年度的預期税前收入(或虧損)、對外國司法管轄區所得收入(或虧損)比例的預測、永久和臨時差異以及收回遞延所得税資產的可能性,然後根據任何離散項目進行調整。隨着新事件的發生、假設的變化或獲得更多信息,我們會每季度更新年度有效税率的估計值。
在截至2023年2月28日的三個月中,有效税率為16.1%,而去年同期為9.9%。在截至2023年2月28日的六個月中,有效税率為14.7%,而去年同期為10.0%。在所有報告期內,我們的有效税率都低於適用的美國企業所得税税率,這主要是由於研發(“研發”)税收抵免、外國衍生的無形收入(“FDII”)扣除以及行使股票期權帶來的税收優惠。
在截至2023年2月28日的三個月和六個月中,我們的有效税率高於上一年度的税率,這主要是由於收入增加、行使股票期權帶來的税收優惠減少以及英國的增加,税收屬性對有效税率的影響有所降低。”s 頒佈的税率。
淨收益和攤薄後每股收益
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| 三個月已結束 | | | 六個月已結束 | | |
| 2月28日 | | | 2月28日 | | |
(以千美元計,每股數據除外) | 2023 | 2022 | | % 變化 | 2023 | 2022 | | % 變化 |
淨收入 | $ | 131,593 | | $ | 109,938 | | | 19.7 | % | $ | 268,391 | | $ | 217,585 | | | 23.3 | % |
攤薄後的加權平均普通股 | 38,981 | | 38,761 | | | 0.6 | % | 38,947 | | 38,628 | | | 0.8 | % |
攤薄後的每股普通股收益 | $ | 3.38 | | $ | 2.84 | | | 19.0 | % | $ | 6.89 | | $ | 5.63 | | | 22.4 | % |
三個月 已結束 2023年2月28日 相比之下,已結束的三個月 2022年2月28日
與去年同期相比,截至2023年2月28日的三個月中,淨收入增長了19.7%,達到1.316億美元,每股收益增長了19.0%,達到3.38美元。淨收益和攤薄後每股收益的增加主要是由於營業收入增加,但與去年同期相比,所得税準備金的增加以及未償債務增加導致的利息支出增加部分抵消。
截至2023年2月28日的六個月,而截至2022年2月28日的六個月為六個月
與去年同期相比,截至2023年2月28日的六個月中,淨收益增長了23.3%,達到2.684億美元,攤薄後每股收益增長了22.4%,達到6.89美元。淨收益和攤薄後每股收益的增長主要是由於營業收入的增加,但與去年同期相比,未償債務增加和所得税準備金增加所導致的利息支出增加部分抵消。
非公認會計準則財務指標
為了補充根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制的財務指標,我們使用非公認會計準則財務指標,包括有機收入、調整後的營業收入、調整後的營業利潤率、調整後的淨收益、息税折舊攤銷前利潤、調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後的攤薄後每股收益。下表顯示了根據公認會計原則計算和列報的財務指標與這些非公認會計準則財務指標的對賬情況。不應將這些非公認會計準則財務指標與根據公認會計原則報告的財務指標分開考慮,也不得將其替代或優於根據公認會計原則報告的財務指標。此外,這些非公認會計準則財務指標存在侷限性,因為它們不能反映根據公認會計原則確定的與我們的業務運營相關的所有項目。其他公司計算標題相似的非公認會計準則財務指標可能與我們的不同,這限制了這些指標在比較方面的用處。
儘管這些非公認會計準則財務指標存在侷限性,但我們認為這些調整後的財務指標及其提供的信息有助於使用管理層用來衡量實現目標進展的相同工具來查看我們的業績。調整後的指標也可能有助於與我們的歷史表現進行比較。
調整後的收入不包括業務合併中收購的遞延收入的公允價值的影響。有機收入還不包括與過去12個月內完成的收購和處置相關的收入以及所有報告期的外匯波動。
下表提供了未經審計的收入與調整後的收入和有機收入的對賬情況。
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| 三個月已結束 | | | 六個月已結束 | |
| 2月28日 | | % 變化 | 2月28日 | % 變化 |
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(以千美元計) | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
收入 | $ | 515,085 | | $ | 431,119 | | | 19.5 | % | $ | 1,019,900 | | $ | 855,844 | | 19.2 | % |
遞延收入公允價值調整(1) | — | | (62) | | | | — | | 24 | | |
調整後的收入 | $ | 515,085 | | $ | 431,057 | | | 19.5 | % | $ | 1,019,900 | | $ | 855,868 | | 19.2 | % |
收購的收入(2) | (47,370) | | — | | | | (95,825) | | — | | |
貨幣影響(3) | 1,832 | | — | | | | 5,332 | | — | | |
有機收入 | $ | 469,547 | | $ | 431,057 | | | 8.9 | % | $ | 929,407 | | $ | 855,868 | | 8.6 | % |
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(1) 反映了與2022財年之前收購的收購遞延收入的公允價值相關的收購會計調整的攤銷效應。此後的收購不包括根據我們通過的 ASU 第 2021-08 號《業務合併:與客户簽訂的合同中的合同資產和合同負債的會計》(主題 805)而進行的調整。
(2) 過去12個月內完成的收購的收入。
(3)外匯同比波動的影響。
下表提供了未經審計的營業收入、營業利潤率、淨收益和攤薄後每股收益與調整後的營業收入、調整後的營業利潤率、調整後的淨收益、息税折舊攤銷前利潤、調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後的攤薄後每股收益的對賬情況。調整後的營業收入和利潤率、調整後的淨收益和調整後的攤薄後每股收益不包括無形資產攤銷、業務合併中收購的遞延收入的公允價值的影響以及非經常性項目。息税折舊攤銷前利潤不包括利息支出、所得税準備金以及折舊和攤銷費用,而調整後的息税折舊攤銷前利潤進一步不包括非經常性非現金支出。
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| 三個月已結束 | | 六個月已結束 | |
| 2月28日 | | 2月28日 | |
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(以千美元計,每股數據除外) | 2023 | 2022 | % 變化 | 2023 | 2022 | % 變化 |
營業收入 | $ | 169,250 | | $ | 123,348 | | 37.2 | % | $ | 341,145 | | $ | 246,009 | | 38.7 | % |
遞延收入公允價值調整 | — | | (62) | | | — | | 24 | | |
無形資產攤銷 | 17,709 | | 6,291 | | | 35,717 | | 12,343 | | |
業務收購/整合成本(1) | 3,329 | | 5,048 | | | 6,828 | | 5,048 | | |
重組/遣散 | 433 | | 200 | | | 433 | | 9,228 | | |
房地產費用(2) | — | | 9,734 | | | — | | 13,429 | | |
轉型成本 (3) | — | | 580 | | | — | | 1,768 | | |
| | | | | | |
調整後的營業收入 | $ | 190,721 | | $ | 145,139 | | 31.4 | % | $ | 384,123 | | $ | 287,849 | | 33.4 | % |
營業利潤率 | 32.9 | % | 28.6 | % | | 33.4 | % | 28.7 | % | |
調整後的營業利潤率(4) | 37.0 | % | 33.7 | % | | 37.7 | % | 33.6 | % | |
| | | | | | |
淨收入 | $ | 131,593 | | $ | 109,938 | | 19.7 | % | $ | 268,391 | | $ | 217,585 | | 23.3 | % |
遞延收入公允價值調整 | — | | (55) | | | — | | 22 | | |
無形資產攤銷 | 14,717 | | 5,543 | | | 30,294 | | 10,962 | | |
業務收購/整合成本(1) | 2,766 | | 4,448 | | | 5,792 | | 4,448 | | |
重組/遣散 | 360 | | 177 | | | 360 | | 8,261 | | |
房地產費用(2) | — | | 8,578 | | | — | | 11,887 | | |
轉型成本(3) | — | | 512 | | | — | | 1,576 | | |
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所得税項目 | (1,322) | | (2,466) | | | (1,552) | | (2,725) | | |
調整後淨收益(5) | $ | 148,114 | | $ | 126,675 | | 16.9 | % | $ | 303,285 | | $ | 252,016 | | 20.3 | % |
淨收入 | $ | 131,593 | | $ | 109,938 | | | $ | 268,391 | | $ | 217,585 | | 23.3 | % |
利息支出 | 16,737 | | 1,962 | | | 33,274 | | 3,934 | | |
所得税 | 25,169 | | 12,018 | | | 46,256 | | 24,301 | | |
折舊和攤銷費用 | 26,211 | | 13,395 | | | 52,208 | | 32,827 | | |
税前利潤 | $ | 199,710 | | $ | 137,313 | | 45.4 | % | $ | 400,129 | | $ | 278,647 | | 43.6 | % |
房地產費用(2) | — | | 9,734 | | | — | | 13,429 | | |
調整後 EBITDA | $ | 199,710 | | $ | 147,047 | | 35.8 | % | $ | 400,129 | | $ | 292,076 | | 37.0 | % |
攤薄後的每股普通股收益 | $ | 3.38 | | $ | 2.84 | | 19.0 | % | $ | 6.89 | | $ | 5.63 | | 22.4 | % |
遞延收入公允價值調整 | — | | 0.00 | | | — | | 0.00 | | |
無形資產攤銷 | 0.37 | | 0.14 | | | 0.78 | | 0.28 | | |
業務收購/整合成本(1) | 0.07 | | 0.11 | | | 0.15 | | 0.12 | | |
重組/遣散 | 0.01 | | 0.01 | | | 0.01 | | 0.21 | | |
房地產費用(2) | — | | 0.22 | | | — | | 0.31 | | |
轉型成本(3) | — | | 0.01 | | | — | | 0.04 | | |
| | | | | | |
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所得税項目 | (0.03) | | (0.06) | | | (0.04) | | (0.07) | | |
調整後的攤薄後每股普通股收益(5) | $ | 3.80 | | $ | 3.27 | | 16.2 | % | $ | 7.79 | | $ | 6.52 | | 19.5 | % |
加權平均普通股(攤薄) | 38,981 | | 38,761 | | | 38,947 | | 38,628 | | |
(1)與收購CGS的整合成本有關。
(2)與我們的租賃ROU資產以及與騰空某些租賃辦公空間相關的財產、設備和租賃權改善的減值費用有關。
(3)主要與與我們正在進行的多年投資計劃相關的專業費用有關。
(4)調整後的營業利潤率按調整後的營業收入除以調整後的收入計算,如上面的收入對賬表所示。
(5)為了計算調整後的淨收益和調整後的攤薄後每股收益,所有調整均按2023財年16.9%的季度有效税率徵税,2022財年的季度有效税率為11.9%。
流動性和資本資源
運營活動提供的現金流、現有現金和現金等價物,再加上我們的長期債務借款,足以為我們的運營提供資金,同時使我們能夠投資於支持業務長期增長的活動。通常,剩餘的部分或全部可用現金流已用於償還我們現有和未來的債務,滿足我們的營運資金需求,為我們的資本支出、收購、股息支付和普通股回購提供資金。根據過去的表現和當前的預期,我們認為我們的流動性來源,包括現有循環信貸額度和其他融資替代方案的可用容量,將為我們提供必要的資本,為這些交易提供資金,並在未來12個月和可預見的未來實現我們的計劃增長。如果發生違約,我們在金融機構持有的現金和現金等價物將面臨信用風險,前提是此類金額超過適用的保險限額;但是,我們認為我們的現金和現金等價物的集中不會帶來重大的信用風險,因為這些工具的交易對手由多個高質量、信譽良好的金融機構組成。
流動性來源
長期債務和互換協議
2022 年信貸協議
2022 年 3 月 1 日,我們簽訂了信貸協議(“2022 年信貸協議”),並在其優先無抵押定期貸款額度(“2022 年定期貸款”)下借入了總額為 10 億美元的本金,並借入了其優先無抵押循環信貸額度(“2022 年循環額度”,以及 “2022 年定期額度”)下可用的5億美元中的2.5億美元。2022 年定期融資將於 2025 年 3 月 1 日到期,2022 年循環融資將於 2027 年 3 月 1 日到期。2022年循環融資機制允許以信用證形式提供高達1億美元的貸款,以搖擺貸款的形式提供高達5,000萬美元的貸款。我們可能會根據2022年循環貸款向貸款人或其他金融機構尋求額外承諾,本金總額不超過7.5億美元。
我們使用基於我們的高級無抵押非信貸增強型長期債務評級和總槓桿率的定價網格為2022年循環貸款的每日未使用金額支付承諾費。從借款之日到2023年2月28日,承諾費一直保持在0.125%。在 2022 財年,我們承擔了大約 950 萬美元的與 2022 年信貸額度相關的債務發行成本。
我們將這些借款以及發行優先票據(定義見下文)的淨收益和手頭現金用於為收購CGS的對價融資,償還2019年信貸協議(定義見下文)下的借款以及支付相關的交易費用、成本和開支。
我們可以隨時自願預付2022年信貸額度下的貸款,無需支付保費或罰款。在截至2023年2月28日的三個月和六個月中,我們根據2022年定期貸款分別償還了1.25億美元和2.5億美元,其中包括分別1.125億美元和2.25億美元的自願預付款。自2022年3月1日貸款啟動以來,我們已經根據2022年定期貸款償還了5億美元,其中包括4.625億美元的自願預付款。
截至2023年2月28日,2022年信貸額度下的未償借款的利率等於適用的一個月定期擔保隔夜融資利率(“SOFR”)加上1.1%的利差(包括基於債務槓桿定價網的1.0%的利率利潤率加上0.1%的信貸利差調整)。從借款之日到2023年2月28日,利差一直保持穩定。目前,2022年信貸額度的利息應在每個月的最後一個工作日支付,拖欠款項。
2022 年信貸協議包含此類設施的常見和慣常違約事件條款,這些條款受通常和慣常的寬限期和重要性閾值的約束。如果根據2022年信貸協議發生違約事件,貸款人除其他外可以終止其承諾並宣佈所有未償借款立即到期和應付。
2022 年信貸協議包含針對此類貸款的通常和慣常的肯定和負面契約,包括一項財務契約,要求從 2023 年 2 月 28 日起將總槓桿率維持在不超過 4.00 至 1.00。截至2023年2月28日,我們遵守了2022年信貸協議的所有契約和要求。
請參閲註釋 11, 債務在本10-Q表季度報告的附註中,以進一步討論2022年信貸協議。
2022 年互換協議
2022 年 3 月 1 日,我們簽訂了利率互換協議(“2022 年互換協議”),以 1.162% 的固定利率對衝部分未償還的浮動 SOFR 利率債務。自 2022 年 12 月 30 日起,我們在兩個交易對手之間分配 2022 年互換協議中當時未償還的名義金額。請參閲註釋 5 衍生工具,見本10-Q表季度報告的附註,瞭解有關2022年互換協議的更多信息。
高級票據
2022年3月1日,我們完成了本金總額為5億美元的公開發行,其中包括2027年3月1日到期的2.900%的優先票據(“2027年票據”)和本金總額為5億美元的2032年3月1日到期的3.450%優先票據(“2032年票據” 以及與2027年票據一起稱為 “優先票據”)。優先票據是根據我們與作為受託人(“受託人”)的美國銀行信託公司、全國協會(“受託人”)簽訂的截至2022年3月1日的契約發行的,並由我們與受託人之間日期為2022年3月1日的補充契約(“補充契約”)進行了補充。
優先票據的利息每半年在每年的3月1日和9月1日分期支付,第一筆付款於2022年9月1日支付。優先票據在2022財年以總折扣發行,總折扣為280萬美元,我們產生了約910萬美元的債務發行成本。
我們可以隨時以指定的贖回價格全部或部分贖回優先票據,外加任何應計和未付利息。發生控制權變更觸發事件(定義見補充契約)後,我們必須提議按優先票據本金的101%加上任何應計和未付利息回購優先票據。
2019 年信貸協議
2019年3月29日,我們與全國協會PNC銀行簽訂了信貸協議(“2019年信貸協議”),並借入了循環信貸額度(“2019年循環信貸額度”)提供的7.5億美元可用資金中的5.75億美元。2019年循環信貸額度下的借款按未償本金計息,利率等於每日倫敦銀行同業拆借利率加上使用債務槓桿定價網格的利差。2019年循環信貸額度下未償金額的利息應按季度支付,拖欠款項在到期日支付。
自 2022 年 3 月 1 日起,我們已全額還款並終止了 2019 年信貸協議。請參閲註釋 11, 債務有關終止的更多信息,請參閲本10-Q表季度報告的附註。
流動性的用途
向股東返還價值
在截至2023年2月28日的六個月中,我們以股息形式向股東返還了6,750萬美元,在截至2022年2月28日的六個月中,我們以股票回購和分紅的形式返還了8,010萬美元。在過去的12個月中,我們以股息形式向股東返還了1.320億美元,由於股票回購計劃暫停,在此期間沒有回購任何股票。請參閲股票回購計劃更多信息見下文。
分紅
在2022財年第三季度,我們的董事會批准將定期季度股息從每股0.82美元增加8.5%至0.89美元。2022 財年標誌着股息連續 23 個財年增加,凸顯了我們對向股東回報價值的持續承諾。在截至2023年2月28日和2022年2月28日的六個月中,我們分別支付了6750萬美元和6140萬美元的股息。未來的分紅將取決於我們的收益、資本需求、財務狀況和我們認為相關的其他因素,並有待董事會的最終決定。
股票回購計劃
截至2023年2月28日,根據我們的股票回購計劃,仍有1.813億美元可用於未來的股票回購。在計劃的整個生命週期內,沒有規定數量的股票可供回購。根據市場狀況,我們可以不時通過公開市場和私下談判的交易回購該計劃下的普通股。
在截至2023年2月28日和2022年2月28日的三個月中,我們沒有回購任何普通股。在截至2023年2月28日的六個月中,我們也沒有回購任何股票,而上一財年同期以1,860萬美元的價格回購了46,200股股票。從2022財年第二季度開始,我們將股票回購計劃至少暫停到2023財年下半年,但可能進行的小額回購除外,這些回購旨在抵消股票獎勵授予或為履行股票獎勵到期應繳的預扣税義務而進行的回購所產生的攤薄。股票回購計劃的暫停使我們能夠優先償還2022年信貸額度下的債務。我們預計將在2023財年第三和第四季度恢復現有的股票回購計劃。請參閲註釋 11, 債務有關2022年信貸額度的更多信息,請參閲本10-Q表季度報告的附註。
資本支出
在截至2023年2月28日的六個月中,資本支出增長了72.4%,達到3540萬美元,而去年同期為2,050萬美元。這一增長主要是由於與開發資本化內部使用軟件有關的支出增加。
收購
CUSIP 全球服務
2022 年 3 月 1 日,我們以19.32億美元的現金收購價完成了對CGS的收購,其中包括營運資本調整。CGS 管理着一個包含 60 個不同數據元素的數據庫,可唯一識別超過 5000 萬種全球金融工具。它是關鍵的前臺、中臺和後臺職能所依賴的安全主文件的基礎。代表美國律師協會運營的CGS是全球CUSIP和CINS標識符的提供商,也是美國ISIN標識符的官方編號機構,也是超過35個其他國家的替代號碼機構。我們認為,收購CGS將大大擴大我們在全球資本市場中的關鍵作用。
Cobalt 軟件有限公司
2021 年 10 月 12 日,我們收購了 Cobalt Software, Inc.(“Cobalt”)的所有已發行股份,收購價為5,000萬美元,扣除收購的現金,包括營運資本調整。Cobalt 是私人資本行業領先的投資組合監控解決方案提供商。此次收購推進了我們的戰略,即通過有針對性的投資擴大我們的數據和工作流程解決方案,這是我們多年投資計劃的一部分,並擴大了我們的私募市場產品範圍。
請參閲註釋 6, 收購, 在本10-Q表季度報告的附註中,以進一步討論CGS和Cobalt的收購。
合同義務
購買義務是指我們以可確定的價格購買固定或最低數量的具有法律約束力的協議。截至2022年8月31日,我們的總購買義務主要與託管服務和數據獲取有關,在較小程度上與第三方軟件提供商有關。託管服務支持我們與向混合雲戰略過渡相關的技術投資,其中大部分依賴第三方託管提供商。數據是我們為客户提供的價值不可分割的組成部分,我們對第三方軟件提供商的承諾主要包括內部使用的軟件許可證。
截至2022年8月31日,我們與供應商的採購義務總額為3.739億美元。在 2023 財年第二季度,我們修改了與一家數據供應商簽訂的合同,最終承諾購買約 2,600 萬美元的數據。
我們還負有與租賃負債和未償債務相關的合同義務。請參閲註釋 10, 租賃還有注11, 債務在本10-Q表季度報告的附註中,分別提供有關租賃承諾和未償債務的信息。
現金流摘要
截至2023年2月28日,現金及現金等價物為4.453億美元,而截至2022年2月28日為7.730億美元。截至2023年2月28日,我們的現金和現金等價物存放在世界各地的許多地方,其中1.964億美元在美洲,1.553億美元在歐洲、中東和非洲(主要在英國),其餘的9,360萬美元在亞太地區(主要在印度和菲律賓)。我們永久性地將所有未匯出的外國收入進行再投資,但收益可以基本免税匯回的司法管轄區除外。
下表提供了所示期間的選定現金流信息: | | | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 | | |
| 2月28日 | | |
(以千美元計) | 2023 | 2022 | | % 變化 |
經營活動提供的淨現金 | $ | 271,314 | | $ | 194,952 | | | 39.2 | % |
由(用於)投資活動提供的淨現金 | (46,305) | | (70,814) | | | (34.6) | % |
由(用於)融資活動提供的淨現金 | (285,654) | | (26,417) | | | 981.3 | % |
匯率變動對現金和現金等價物的影響 | 2,698 | | (6,574) | | | (141.0) | % |
現金和現金等價物的淨增加(減少) | $ | (57,947) | | $ | 91,147 | | | (163.6) | % |
正在運營
在截至2023年2月28日的六個月中,經營活動提供的淨現金為2.713億美元,其中包括2.684億美元的淨收入、9,360萬美元的非現金費用和9,060萬美元的淨現金流出,以支持我們的營運資金需求。非現金費用主要由5,220萬美元的折舊和攤銷、2750萬美元的股票薪酬支出和1,960萬美元的租賃ROU資產攤銷所驅動。我們營運資金的變化主要是由銷售額增加導致的應收賬款增加、未償銷售天數增加以及與可變薪酬支付相關的5,170萬美元現金流出所推動的。
在截至2022年2月28日的六個月中,經營活動提供的淨現金為1.950億美元,其中包括2.176億美元的淨收入、9170萬美元的非現金費用和1.143億美元的淨現金流出,以支持我們的營運資金需求。非現金費用主要由3,280萬美元的折舊和攤銷、2590萬美元的股票薪酬支出和2,220萬美元的租賃ROU資產攤銷所驅動。我們營運資金的變化主要是由銷售額增加以及與可變薪酬支付相關的3,470萬美元現金流出所導致的應收賬款增加所推動的。
投資
在截至2023年2月28日的六個月中,用於投資活動的淨現金為4,630萬美元。用於投資活動的現金主要是由於資本支出增加了3540萬美元,這主要是由於與我們的內部使用軟件項目開發相關的薪酬成本的資本化。
在截至2022年2月28日的六個月中,用於投資活動的淨現金為7,080萬美元。用於投資活動的現金主要是由於以5,000萬美元的價格收購了Cobalt。
融資
在截至2023年2月28日的六個月中,用於融資活動的淨現金為2.857億美元,主要包括與2022年定期貸款部分還款相關的2.5億美元和6,750萬美元的股息支付,部分被員工股票計劃的4,360萬美元收益所抵消。
在截至2022年2月28日的六個月中,用於融資活動的淨現金為2640萬美元,主要包括6140萬美元的股息支付和1,860萬美元的普通股回購,部分被員工股票計劃的5,690萬美元收益所抵消。
自由現金流
我們將自由現金流(一種非公認會計準則財務指標)定義為經營活動提供的現金減去不動產、設備、租賃權改善和資本化內部使用軟件的購買。我們認為,自由現金流是一種流動性指標,它為管理層和投資者提供有關企業產生的現金金額的有用信息,扣除資本支出後,這些現金可用於戰略機會,包括向股東返還價值、投資我們的業務、進行戰略收購和加強資產負債表。應將自由現金流作為衡量我們業績的衡量標準的合併淨收益的補充而不是替代品,經營活動提供的淨現金作為衡量我們流動性的指標。
下表將經營活動提供的淨現金與自由現金流進行了對賬:
| | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 |
| 2月28日 |
(以千美元計) | 2023 | 2022 | 改變 |
經營活動提供的淨現金 | $ | 271,314 | | $ | 194,952 | | $ | 76,362 | |
減去:不動產、設備、租賃地改良和資本化內部使用軟件的購置 | (35,416) | | (20,546) | | (14,870) | |
自由現金流 | $ | 235,898 | | $ | 174,406 | | $ | 61,492 | |
在截至2023年2月28日的六個月中,我們創造了2.359億美元的自由現金流,與去年同期相比增加了6150萬美元。這一變化反映了經營活動提供的現金增加了7,640萬美元,這主要是由於淨收入增加和營運資本需求減少,但部分被不動產、設備、租賃權改善和資本化內部使用軟件的購買量增加1,490萬美元所抵消,這主要是由與內部使用軟件相關的資本化成本增加所推動的。
資產負債表外安排
截至2023年2月28日和2022年8月31日,我們沒有為促進資產負債表外融資、其他債務安排或其他合同限制目的而與未合併實體或金融合夥企業(例如通常被稱為結構性融資或特殊目的實體的實體)建立資產負債表外融資或其他安排。
外匯敞口
由於我們在全球開展業務,我們的財務狀況、經營業績和現金流可能受到外幣匯率變動影響的風險。為了減輕這種外匯風險,我們簽訂了一系列遠期合約,以對衝與英鎊、印度盧比、歐元和菲律賓比索相關的部分外匯風險。截至2023年2月28日,這些遠期合約在各自的對衝期內對衝了我們在25%至75%之間的部分外幣交易敞口,這些期限將在2023財年第三季度至2024財年第二季度之間的不同時刻到期。
下表彙總了用美元購買英鎊、歐元、印度盧比和菲律賓比索的外幣遠期合約的名義總價值:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年2月28日 | 2022年8月31日 |
(以千計) | 當地貨幣 | 美元 | 當地貨幣 | 美元 |
英鎊 | £ | 46,000 | | $ | 55,491 | | £ | 44,200 | | $ | 55,567 | |
歐元 | € | 37,500 | | 39,877 | | € | 37,500 | | 40,679 | |
印度盧比 | Rs | 2,987,143 | | 36,200 | | Rs | 2,667,928 | | 33,600 | |
菲律賓比索 | ₱ | 1,767,455 | | 31,600 | | ₱ | 1,462,060 | | 27,000 | |
總計 | | $ | 163,168 | | | $ | 156,846 | |
參見第一部分,第 3 項。 關於市場風險的定量和定性披露 在本10-Q表季度報告的MD&A中,該報告將AOCL的外幣遠期合約收益(虧損)重新歸類為收入,以及扣除對衝活動的外幣匯率波動對營業收入的影響。
關鍵會計估計
我們根據公認會計原則編制合併財務報表,公認會計原則要求我們做出某些估計,並作出影響報告的資產、負債、收入和支出金額以及相關披露的判斷。我們的估計基於歷史經驗和其他假設,在編制合併財務報表時,我們認為這些假設是合理的,因此,它們最終可能與實際業績存在重大差異。
我們在附註2中描述了我們的重要會計政策, 重要會計政策在我們截至2022年8月31日財年的10-K表年度報告第8項中包含的附註中。這些會計政策在編制截至2023年2月28日的六個月的合併財務報表時一直適用。
我們在第二部分第7項中披露了我們的關鍵會計估算 關鍵會計估計 在我們截至2022年8月31日財年的10-K表年度報告的MD&A中。在截至2023年2月28日的六個月中,我們的關鍵會計估計沒有重大變化。
新的會計公告
見註釋2, 重要會計政策摘要,見本10-Q表季度報告的附註,全面描述了最近的會計聲明,包括預計的通過日期,我們在此以引用方式將其包括在內。
第 3 項。 關於市場風險的定量和定性披露
在正常業務過程中,我們面臨外幣兑換風險和利率風險,這些風險可能會影響我們的財務狀況和經營業績。當前的市場事件並未要求我們對外匯匯率風險或利率風險敞口進行重大修改或更改財務風險管理策略。
外幣交易風險
我們在全球範圍內開展業務,面臨着我們的財務狀況、經營業績和現金流可能受到外幣匯率變動影響的風險。為了緩解匯率風險的波動性和不確定性,我們與主要貨幣英鎊、印度盧比、歐元和菲律賓比索相關的主要機構簽訂了外匯遠期合約。截至2023年2月28日,這些遠期合約在各自的對衝期內對衝了我們部分外幣交易敞口,範圍從25%到75%不等。我們不會出於交易或投機目的進行現金流套期保值。
這些外幣遠期合約的公允價值變化最初作為累計其他綜合虧損(“AOCL”)的一部分列報,隨後在對衝敞口影響收益時重新歸類為運營費用。
下表反映了從AOCL重新歸類為收入的外幣遠期合約收益(虧損)以及扣除套期保值活動後的外幣匯率波動對營業收入的影響。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | 六個月已結束 |
| 2月28日 | 2月28日 |
(以千計) | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
外幣遠期合約收益(虧損)從AOCL重新歸類為收入 | $ | (279) | | $ | (1,014) | | $ | (5,244) | | $ | (1,463) | |
外幣匯率波動使營業收入增加(減少)(1) | $ | 7,662 | | $ | (1,156) | | $ | 16,299 | | $ | (5,434) | |
(1)對營業收入的影響不包括對衝活動。
我們進行了靈敏度分析,以確定截至2023年2月28日,假設的美元相對於我們交易的其他外幣貶值10%,對我們未償還的外幣遠期合約的公允價值以及不包括這些遠期合約的營業收入的影響。根據截至2023年2月28日的六個月的財務業績,我們未償遠期合約的公允價值將增加1,590萬美元,不包括這些遠期合約的營業收入將減少2160萬美元。這種敏感度分析有固有的侷限性,因為它忽略了隨着時間的推移,多種外幣的匯率相對於美元價值並不總是朝着同一個方向變動的可能性,也沒有考慮到我們用來緩解匯率波動的遠期合約。
請參閲註釋 5 衍生工具在本季度報告附註中,瞭解有關我們的外匯敞口和外匯遠期合約的更多信息。
外幣折算風險
作為整合過程的一部分,我們將某些國際業務的業績轉換為美元,因此我們面臨外匯風險。外幣匯率的波動會給我們的經營業績和財務狀況帶來波動。
下表反映了其他綜合收益(虧損)中記錄的外幣折算調整損益。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | 六個月已結束 |
| 2月28日 | 2月28日 |
(以千計) | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
外幣折算調整收益(虧損) | $ | 3,070 | | $ | (2,983) | | $ | 11,839 | | $ | (21,696) | |
利率風險
現金和現金等價物和投資
截至2023年2月28日,我們的現金及現金等價物為4.453億美元,投資為3200萬美元。我們的現金和現金等價物由現金和高流動性投資組成,包括活期存款和貨幣市場基金,我們的投資由共同基金組成。我們的投資利率波動使我們面臨利率風險。由於我們實行限制性投資政策,預計我們受利率波動影響的財務風險將保持在較低水平。請參閲註釋 2 重要會計政策 在我們的10-K表年度報告第8項所含附註中,以獲取有關我們的現金和現金等價物的更多信息。
債務
2022 年信貸協議
截至2023年2月28日,我們的未償浮動利率債務包括2022年定期貸款下的5億美元和2022年循環貸款下的2.5億美元。在截至2023年2月28日的六個月中,2022年信貸額度下的未償借款利率等於適用的一個月期限SOFR利率加上使用債務槓桿定價網的利差,目前為1.1%(包括基於債務槓桿定價網格的1.0%的利率利潤率加上0.1%的信貸利差調整)。從借款之日到2023年2月28日,利差一直保持不變。
由於SOFR的變化,我們債務的可變利率會帶來利率波動的風險。為了減輕這種風險,我們在2022年3月1日簽訂了2022年互換協議,以1.162%的固定利率對衝部分未償的SOFR浮動利率債務,以維持預期的固定利率與浮動利率的比率。2022 年互換協議的名義金額每季度減少了 1.000 億美元。自 2022 年 12 月 30 日起,我們在兩個交易對手之間分配 2022 年互換協議中當時未償還的名義金額。截至2023年2月28日,2022年互換協議的名義金額為4.0億美元,將於2024年2月28日到期。
我們的風險敞口僅限於我們從2022年信貸額度借款的SOFR波動,超過未對衝的金額或未償本金餘額的3.5億美元。假設我們未償長期債務的所有條款都保持不變,那麼假設在一個月的SOFR中出現25個基點的變化(向上或向下),將給我們的年度利息支出帶來90萬美元的風險。
請參閲註釋 11, 債務在本10-Q表季度報告的附註中,瞭解有關我們的2022年定期融資和2022年循環融資的更多信息。請參閲註釋 5 衍生工具在本10-Q表季度報告的附註中,瞭解有關我們2022年互換協議的更多信息。
第 4 項。 控制和程序
評估披露控制和程序
截至本報告所涉期末,我們的管理層,包括首席執行官和首席財務官,已根據經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)第13a-15(e)條和第15d-15(e)條評估了我們的披露控制和程序的有效性。根據美國證券交易委員會指導方針的許可,該指導方針規定對最近收購的業務的財務報告內部控制的評估可能會被排除在管理層對披露控制和程序的評估之外,自收購之日起最多一年,我們已將CGS排除在截至2023年2月28日的六個月的管理層財務報告內部控制評估之外。在我們完成CGS的整合後,我們將繼續評估財務報告內部控制的有效性。截至2023年2月28日的三個月和六個月,CGS佔我們合併收入的9%,不包括商譽和無形資產,截至2023年2月28日,CGS佔我們總資產的5%。
根據他們的評估,我們的首席執行官兼首席財務官得出結論,截至本報告所涉期末,我們的披露控制和程序,不包括與CGS相關的披露控制和程序,已生效。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年2月28日的三個月和六個月中,我們對財務報告的內部控制(該術語的定義見《交易法》第13a-15(f)條和第15d-15(f)條),沒有發生對我們財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分 — 其他信息
第 1 項。法律訴訟
附註12中 “突發事件” 下列出的信息, 承付款和或有開支,包含在本10-Q表季度報告附註中,以引用方式納入對本項目的答覆。
第 1A 項。風險因素
截至2022年8月31日財年,我們在10-K表年度報告中確定的風險因素沒有重大變化。
項目 2. 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
第 2 (a) 和 (b) 項不適用,因為沒有未註冊的股權證券銷售。
(i)發行人購買股票證券
下表提供了截至2023年2月28日的三個月中我們的股票回購活動的逐月摘要:
| | | | | | | | | | | | | | |
時期 | 的總數 購買的股票(1) | 平均價格 每股支付 | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數(2) | 最大股票數量(或近似美元價值) 可能尚未根據計劃或計劃購買的商品(以美元計)(2) |
2022 年 12 月 | — | | $ | — | | — | | $ | 181,254 | |
2023 年 1 月 | — | | $ | — | | — | | $ | 181,254 | |
2023 年 2 月 | 1,853 | | $ | 426.55 | | — | | $ | 181,254 | |
總計 | 1,853 | | | — | | |
(1)涉及為履行歸屬或行使股票獎勵時應繳的預扣税義務而回購的股票。
(2)截至2023年2月28日,共有 $181.3根據我們現有的股票回購計劃,仍有數百萬美元可用於未來的股票回購。可以不時在公開市場和私下談判的交易中進行回購,但須視市場條件而定。尚未確定回購的最低股票數量。沒有完成股票回購計劃的時間表,預計股票回購將使用運營產生的現有和未來現金支付。從2022財年第二季度開始,我們將股票回購計劃至少暫停到2023財年下半年,但可能進行的小額回購除外,這些回購旨在抵消股票獎勵授予或為履行股票獎勵到期應繳的預扣税義務而進行的回購所產生的攤薄。股票回購計劃的暫停使我們能夠優先償還2022年信貸額度下的債務。我們預計將在2023財年第三和第四季度恢復現有的股票回購計劃。有關2022年信貸額度的更多信息,請參閲本10-Q表季度報告附註中的附註11 “債務”。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
沒有。
第 6 項。展品
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 以引用方式納入 | |
展品編號 | 展覽 描述 | 表單 | 文件編號 | 展品編號 | 申報日期 | 已歸檔 在此附上 |
| | | | | | |
3.1 | FactSet Research Systems Inc. 第二次修訂和重述的公司章程 | 8-K | 001-11869 | 3.1 | 1/10/2023 | |
3.2 | FactSet Research Systems Inc. 經修訂和重述 | 8-K | 001-11869 | 3.2 | 1/10/2023 | |
31.1 | 根據經修訂的《證券交易法》第13a-14(a)條和第15d-14(a)條對首席執行官進行認證 | | | | | X |
31.2 | 根據經修訂的《證券交易法》第13a-14(a)條和第15d-14(a)條對首席財務官進行認證 | | | | | X |
32.1 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的 18 U.S.C. 1350 對首席執行官進行認證 | | | | | X |
32.2 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的 18 U.S.C. 1350 對首席財務官進行認證 | | | | | X |
101.INS | XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中 | | | | | X |
101.SCH | XBRL 分類擴展架構 | | | | | X |
101.CAL | XBRL 分類擴展計算鏈接庫 | | | | | X |
101.DEF | XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | | | | | X |
101.LAB | XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase | | | | | X |
101.PRE | XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫 | | | | | X |
104 | 封面交互式數據文件(格式為 Inline XBRL 幷包含在附錄 101 中) | | | | | X |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | |
| FACTSET 研究系統公司 (註冊人) |
| |
日期:2023 年 4 月 3 日 | /s/琳達 S. HUBER |
| 琳達·S·胡伯 |
| 執行副總裁、首席財務官
|
| (首席財務官) |
| |
| /s/GREGORY T. MOSKOFF |
| 格雷戈裏 T. 莫斯科夫 |
| 董事總經理、財務總監兼首席會計官 |
| (首席會計官) |