附錄 99.1
第一高中教育集團公佈 2022 財年未經審計的財務業績
--持續 運營的全年學生入學人數為25,823人，同比增長21.5％
--持續 運營產生的學校課程總數為 21 個
中國北京/ACCESSWIRE/2023年4月17日/ 第一高中教育集團有限公司（“第一高中教育集團” 或 “公司”）（場外交易PINK： FHSEY）今天公佈了截至2022年12月31日的財年未經審計的財務業績 。
2022 財年財務和運營 亮點——持續經營
| ● | 的總收入為人民幣3.425億元（合4,970萬美元），較2021年的人民幣3.373億元增長了1.5％。 |
| ● | 總利潤為人民幣1.289億元（合1,870萬美元），較2021年的人民幣1.297億元下降了0.6％。 |
| ● | 來自持續經營業務的收入 為人民幣7,320萬元（合1,060萬美元），較2021年的人民幣7,850萬元下降了6.8％。 |
| ● | 淨收入為人民幣3,840萬元（合560萬美元），較2021年的人民幣5,270萬元下降了27.1％。 |
| ● | 調整後的 淨收益1（非公認會計準則）為人民幣3,840萬元（合560萬美元），較2021年的人民幣5,270萬元下降了27.1％。 |
| ● | 截至2022年12月31日， 在我們提供管理服務的學校課程和公立學校註冊的學生總數為25,823人，較截至2021年12月31日的21,247人增加了21.5％。 |
| ● | 截至 2022 年 12 月 31 日， 我們的學校課程和我們提供管理服務的公立學校課程總數為 21 個，與 2021 年 12 月 31 日相同。 |
| 1 | 調整後的淨收入是非公認會計準則衡量標準。請參閲本新聞稿中的 “非 GAAP 指標”。本新聞稿 末尾標題為 “GAAP與非GAAP指標的對賬” 的表格中提供了公司最直接可比的GAAP指標與歷史非GAAP 財務指標的對賬，鼓勵投資者審查對賬情況。 |
首席財務官評論
First High School Education Group 首席財務官周湯米先生評論説：
2022 年，該公司的業務運營經歷了 的正面和負面影響。積極的一面是，我們在管理服務 計劃下籤訂了三所新學校，共有 21 個學校項目，包括 13 個高中項目、三個高考復讀器項目和五個學校管理 服務項目。在去年艱難的經濟環境下，公司專注於高質量發展，並能夠 通過整個網絡為我們的所有學生提供優異的學術成績。我們的重點擴張符合政府的 指導方針，即振興鄉村並通過向三線和四線城市擴張為人們提供高質量的教育。 反映在學生入學人數的增加中，我們現在覆蓋的學生範圍更廣，我們期待將他們培養成成功的 個人。一如既往，我們渴望成為中國民辦教育的創新者。
儘管如此，在 2022 年， 公司的運營也確實遇到了負面影響。我們的淨收入減少了，這主要是由於與停課 學校相關的成本以及另外兩所學校的學生入學人數有限。這些不利事件既是監管變化的結果，也是經濟 決策的結果。總體而言，我們能夠高效地克服這些困難，快速調整與校園相關的 支出、員工成本、租金和學生相關開支等可變成本，使其與收入保持一致，並繼續實現與上一年相當的 毛利率。
最後，公司對前進的道路充滿信心 。我們將繼續以高質量和紮實的學術成績運營我們的學校。同時，公司 將不斷探索、創新和擴張，成為該行業中更強大的參與者。
2022 財年財務業績 — 持續經營
總收入
總收入為人民幣3.425億元（合4,970萬美元），較2021年的人民幣3.373億元增長了1.5％。增長主要是由多種因素造成的，包括學生入學、 以及我們網絡中一些學校的停課和有限運營。
來自客户的收入為人民幣3.004億元 （4,360萬美元），較2021年的人民幣3.01億元增長了0.1％。增長主要是由多種因素造成的，包括學生 的錄取，以及我們網絡中一些學校的停課和有限運營。
來自政府合作協議的收入 為人民幣4,210萬元（610萬美元），較2021年的人民幣3,720萬元增長了13.1％。增長的主要原因是 接受服務的公共贊助學生人數增加。
2
收入成本
收入成本為人民幣2.136億元（合3,100萬美元），較2021年的人民幣2.076億元增長了2.9％。增長主要是由於承擔了公共贊助的 教師薪酬的更大部分。
毛利
毛利為人民幣1.289億元（合1,870萬美元）， 較2021年的人民幣1.297億元下降了0.6％。
毛利率為37.6％，而2021年 的毛利率為38.5％。略有下降是由於 (1) 學校運營效率的波動，例如公用事業使用限制和預算控制；以及 (2) 教職員工人數及其薪酬。
淨運營支出
淨運營支出為人民幣5,570萬元（合810萬美元），較2021年的人民幣5,110萬元增長了8.8％。
| ● | 銷售 和營銷費用為人民幣310萬元（合40萬美元），較2021年的人民幣640萬元下降了51.8％。下降的主要原因是 ，這是由於我們相對成熟的學校運營的品牌推廣和營銷活動費用減少了。 |
| ● | 一般 和管理費用為人民幣5,460萬元（合790萬美元），較2021年的人民幣4,770萬元增長了14.5％。 的增長主要是由於我們網絡中一些學校的停業和運營有限，以及與新業務擴張相關的費用。 |
| ● | 政府 補助金為人民幣200萬元（30萬美元），較2021年的300萬元人民幣下降了31.4％。下降的主要原因是政府 的財政預算緊張，導致政府延遲付款。 |
運營收入
運營收入為人民幣7,320萬元（合1,060萬美元），較2021年的人民幣7,850萬元下降了6.8％。
來自持續經營業務的淨收益
持續經營業務的淨收入為人民幣4,610萬元（合670萬美元），較2021年的人民幣5,780萬元下降了20.2％。
已終止業務的淨虧損
已終止業務的淨虧損為人民幣770萬元（合110萬美元），而2021年的虧損為人民幣510萬元。
淨收入
淨收入為人民幣3,840萬元（合560萬美元）， 較2021年的人民幣5,270萬元下降了27.1％。
3
調整後淨收益2（非公認會計準則）
調整後的淨收益（非公認會計準則）為人民幣3,840萬元 （560萬美元），較2021年的人民幣5,270萬元下降了27.1％。
私立 教育法實施細則的影響
2021 年 5 月 14 日，中華人民共和國 共和國國務院公佈了經修訂的《中華人民共和國民辦教育促進法實施條例》（中華人民共和國民辦教育促進法實施條例） （“實施細則”），該條例於 2021 年 9 月 1 日生效。《實施細則》禁止社會組織 和個人通過合併、收購 和合同安排等方式控制提供義務教育的私立學校。此外，《實施細則》禁止任何提供義務教育的私立學校 與其關聯方進行交易。因此，《實施細則》影響了公司對提供義務教育的 關聯實體以及發起實體（統稱為 “受影響實體”）的控制。
根據實施細則和 其他適用的中國法規，並根據美國公認會計原則的相關會計準則，公司決定 停止確認2021年9月1日之後在中國境內受實施細則影響的與提供義務教育的學校和贊助實體有關的所有活動的收入，並將此類受影響實體歸類為已終止業務。 受影響實體已終止的業務對公司截至2022年12月31日止年度的財務狀況產生了一定影響。截至2022年12月31日的財年，已終止業務的淨虧損為人民幣770萬元（合110萬美元）。
在《實施規則》的解釋和執行方面仍然存在 不確定性。公司將密切關注與實施規則有關的事態發展 ，繼續評估可能對公司的影響，並採取任何適用的行動 以遵守實施規則和其他適用的中國法規。
電話會議
First High School Education Group的管理層 將於美國東部時間2023年4月17日星期三上午8點（北京時間2023年4月17日晚上8點，北京/香港 ）舉行財報電話會議。請在會議預定開始前 15 分鐘使用以下號碼撥號。
| 國際 | +1-973-528-0011 |
| 美國 | +1-888-506-0062 |
| 香港 | +852 3018 4049 |
| 中國大陸 | +86 400 120 3199 |
| 密碼 | 871978 |
在 2023 年 5 月 1 日之前，可通過電話通過以下號碼觀看電話會議的電話重播。
| 國際 | +1-973-528-0005 |
| 美國 | +1-800-332-6854 |
| 重播訪問碼 | 871978 |
會議 電話會議的網絡直播和存檔將在公司的投資者關係網站上播出，網址為 https://ir.diyi.top/
關於第一高中教育集團
First High School Education Group 是一家教育 服務提供商，主要專注於中國西部的高中。公司立志成為中國私立 高中教育的領導者和創新者，專注於集教育信息諮詢、 教育研究項目開發、教育人才管理、教育技術管理、教育服務管理和 普通職業融合發展服務於一體的綜合教育管理。欲瞭解更多信息，請訪問 https://ir.diyi.top/。
| 2 | 調整後的淨收入是非公認會計準則衡量標準。請參閲本新聞稿中的 “非 GAAP 指標”。本新聞稿 末尾標題為 “GAAP與非GAAP指標的對賬” 的表格中提供了公司最直接可比的GAAP指標與歷史非GAAP 財務指標的對賬，鼓勵投資者審查對賬情況。 |
4
非公認會計準則衡量標準
公司在本新聞稿 中提供了未根據美國公認會計原則或美國公認會計原則編制的財務信息。公司 考慮並使用一項非公認會計準則指標，即調整後的淨收益，作為審查和評估其經營業績的補充指標。 調整後的淨收益使公司管理層能夠評估公司的經營業績，而無需考慮非現金 費用（包括基於股份的薪酬支出）的影響，也無需考慮 與先前融資活動相關的捐贈支出和交易成本的影響。該公司還認為，使用非公認會計準則指標有助於投資者對其經營業績的評估 。
非公認會計準則財務指標 的列報無意孤立考慮，也無意替代根據 美國公認會計原則編制和列報的財務信息。調整後的淨收入是非公認會計準則衡量標準。本新聞稿末尾標題為 “GAAP與非GAAP指標的對賬” 的表格中提供了公司最直接可比的GAAP指標與歷史 非公認會計準則財務指標的對賬，鼓勵投資者審查對賬情況。
匯率
該公司的業務主要在中國經營 ，所有收入均以人民幣（“RMB”）計價。本公告包含按指定匯率將某些人民幣 金額轉換為美元（“美元” 或 “美元”），僅為方便讀者。除非 另有説明，否則所有從人民幣兑換成美元的匯率均為人民幣6.8972元兑1.00美元，即美聯儲委員會於2022年12月30日發佈的H.10統計 中規定的匯率。沒有人表示人民幣金額本可以或可能在2022年12月30日按該匯率或任何其他匯率兑換、變現或結算成美元。
關於未經審計的初步財務 信息的聲明
本財報中列出的未經審計的財務信息是初步的，可能會進行調整。對合並財務報表的調整可以在對公司年終審計進行審計工作時確定，這可能會導致與 這些未經審計的初步財務信息存在重大差異。
前瞻性陳述
本新聞稿中關於未來 預期、計劃和前景的陳述，以及任何其他關於非歷史事實的事項的陳述，可能構成 “前瞻性 陳述”，經修訂的1934年《證券交易法》第21E條，定義見1995年《美國私人 證券訴訟改革法》。這些聲明包括但不限於與預期交易 開始和截止日期有關的聲明。“預期”、“相信”、“繼續”、“可以”、 “估計”、“期望”、“打算”、“可能”、“計劃”、“潛力”、“預測”、 “項目”、“應該”、“目標”、“將” 等詞語旨在識別前瞻性陳述，儘管並非所有前瞻性陳述都包含這些識別詞。由於各種重要因素，實際業績 可能與此類前瞻性陳述所顯示的結果存在重大差異，包括：與市場狀況和按預期條件完成公開發行有關的 不確定性，以及向美國證券交易委員會提交的初步招股説明書 “風險因素” 部分中討論的其他因素 。本新聞稿中包含 的任何前瞻性陳述僅代表截至本文發佈之日，公司明確表示不承擔任何更新任何前瞻性 陳述的義務，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
如需投資者和媒體查詢，請聯繫：
第一高中教育集團
周湯米
首席財務官
電子郵件：tommyzhou@dygz.com
客户服務
電子郵件：FHS_info@dygz.com
電話：010-62555966（9:30-12:00，13:30-16:00 CST）
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第一高中教育集團有限公司
未經審計的綜合收益簡明合併報表
（除股票數據和 每股數據或其他註明外，所有金額均以千計）
| 截至12月31日的年份 | ||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2022 | ||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元$ | ||||||||||
| 重述 | ||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||
| 來自客户的收入 | 300,084 | 300,395 | 43,553 | |||||||||
| 來自政府合作協議的收入 | 37,230 | 42,111 | 6,106 | |||||||||
| 總收入 | 337,314 | 342,506 | 49,659 | |||||||||
| 收入成本 | (207,641 | ) | (213,622 | ) | (30,972 | ) | ||||||
| 毛利 | 129,673 | 128,884 | 18,686 | |||||||||
| 運營費用和收入 | ||||||||||||
| 銷售和營銷費用 | (6,440 | ) | (3,101 | ) | (450 | ) | ||||||
| 一般和管理費用 | (47,667 | ) | (54,595 | ) | (7,916 | ) | ||||||
| 政府補助 | 2,969 | 2,036 | 295 | |||||||||
| 壞賬準備金 | (14 | ) | - | - | ||||||||
| 淨運營支出 | (51,152 | ) | (55,660 | ) | (8,070 | ) | ||||||
| 運營收入 | 78,521 | 73,224 | 10,616 | |||||||||
| 其他收入（支出） | ||||||||||||
| 利息收入 | 1,128 | 1,422 | 206 | |||||||||
| 利息支出 | (9,545 | ) | (9,546 | ) | (1,384 | ) | ||||||
| 外幣匯兑損失，淨額 | (922 | ) | (55 | ) | (8 | ) | ||||||
| 其他，淨額 | 3,641 | 1069 | 155 | |||||||||
| 所得税前來自持續經營的收入 | 72,823 | 66,114 | 9,586 | |||||||||
| 所得税支出 | (15,042 | ) | (20,017 | ) | (2,902 | ) | ||||||
| 來自持續經營的收入（虧損） | 57,781 | 46,097 | 6,683 | |||||||||
| 來自已終止業務的收入（虧損） | (5,088 | ) | (14,976 | ) | (2,171 | ) | ||||||
| 出售已終止業務的收益（虧損） | - | 7,285 | 1,056 | |||||||||
| 淨收益（虧損） | 52,693 | 38,406 | 5,568 | |||||||||
| 減去：歸屬於非控股權益的淨收益 | - | 1,081 | 157 | |||||||||
| 歸屬於第一高中教育集團有限公司的淨收益 | 52,693 | 37,325 | 5,412 | |||||||||
| 其他綜合收益（虧損） | 318 | 1,968 | 285 | |||||||||
| 綜合收益（虧損）-持續經營 | 58,099 | 48,065 | 6,969 | |||||||||
| 綜合收益（虧損）-已終止的業務 | (5,088 | ) | (7,691 | ) | (1,115 | ) | ||||||
| 綜合收益（虧損） | 53,011 | 40,374 | 5,854 | |||||||||
| 減去：歸屬於非控股權益的綜合收益（虧損） | 1,081 | 157 | ||||||||||
| 歸屬於第一高中教育集團有限公司的綜合收益 | 53,011 | 39,293 | 5,697 | |||||||||
| 每股收益： | ||||||||||||
| 持續經營的每股基本收益 | 0.69 | 0.53 | 0.08 | |||||||||
| 已終止業務的每股基本收益 | -0.06 | -0.17 | -0.02 | |||||||||
| 攤薄後的每股收益： | ||||||||||||
| 持續經營的攤薄後每股收益 | 0.67 | 0.52 | 0.08 | |||||||||
| 已終止業務的攤薄後每股收益 | -0.06 | -0.17 | -0.02 | |||||||||
| 加權平均已發行普通股數量 | ||||||||||||
| 基本 | 83,925,002 | 86,838,700 | 86,838,700 | |||||||||
| 稀釋 | 85,775,002 | 88,688,700 | 88,688,700 | |||||||||
6
第一高中教育集團有限公司
未經審計的簡明合併資產負債表
（除股票數據和 每股數據或其他註明外，所有金額均以千計）
| 截至12月31日， | ||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2022 | ||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元$ | ||||||||||
| 重述 | ||||||||||||
| 流動資產 | ||||||||||||
| 現金 | 114,197 | 105,258 | 15,261 | |||||||||
| 扣除可疑賬款備抵後的應收賬款 | 28,346 | 87,247 | 12,650 | |||||||||
| 關聯方應付的款項 | 11,707 | 73,450 | 10,649 | |||||||||
| 預付費用和其他流動資產 | 92,300 | 144,708 | 20,981 | |||||||||
| 與已終止業務相關的資產 | 134,764 | 65,815 | 9,542 | |||||||||
| 流動資產總額 | 381,314 | 476,478 | 69,083 | |||||||||
| 非流動資產 | ||||||||||||
| 財產和設備，淨額 | 133,874 | 128,163 | 18,582 | |||||||||
| 無形資產，淨額 | 5,920 | 5,995 | 869 | |||||||||
| 善意 | 30,348 | 30,348 | 4,400 | |||||||||
| 遞延所得税資產 | 14,744 | 13,309 | 1,930 | |||||||||
| 關聯方應付的款項 | - | - | - | |||||||||
| 其他非流動資產 | 56,487 | 47,176 | 6,840 | |||||||||
| 與已終止業務相關的資產 | 197,982 | 11,010 | 1,596 | |||||||||
| 非流動資產總額 | 439,355 | 236,001 | 34,217 | |||||||||
| 總資產 | 820,669 | 712,479 | 103,300 | |||||||||
7
| 截至12月31日， | ||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2022 | ||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元$ | ||||||||||
| 重述 | ||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||
| 合同負債 | 141,912 | 141,574 | 20,526 | |||||||||
| 銀行貸款 | 43,219 | 33,572 | 4,867 | |||||||||
| 融資安排下的借款 | 40,078 | 20,540 | 2,978 | |||||||||
| 應付賬款 | 3,138 | 28,809 | 4,177 | |||||||||
| 應計費用和其他應付賬款 | 26,771 | 37,463 | 5,432 | |||||||||
| 應付所得税 | 20,730 | 29,622 | 4,295 | |||||||||
| 遞延收入 | ||||||||||||
| 分別應付給關聯方的款項 | 17,909 | 51,675 | 7,492 | |||||||||
| 應付股息 | 2,132 | 309 | ||||||||||
| 與已終止業務相關的負債 | 218,289 | 104,641 | 15,172 | |||||||||
| 流動負債總額 | 512,046 | 450,028 | 65,248 | |||||||||
| 遞延收入 | 121 | 113 | 16 | |||||||||
| 融資安排下的借款 | 44,178 | 24,987 | 3,623 | |||||||||
| 其他應付賬款 | 7,868 | 1,532 | 222 | |||||||||
| 遞延所得税負債 | 2,185 | 5,155 | 747 | |||||||||
| 與已終止業務相關的負債 | 23,907 | - | - | |||||||||
| 非流動負債總額 | 78,259.00 | 31,787 | 4,609 | |||||||||
| 負債總額 | 590,305 | 481,815 | 69,857 | |||||||||
| 權益/（赤字） | ||||||||||||
| 普通股（面值0.00001美元；授權5,000,000,000股；截至2021年12月31日已發行和流通的86,838,700股，截至2022年12月31日已發行和流通的股票分別為86,838,700股） | 6 | 6 | 1 | |||||||||
| 額外的實收資本 | 389,199 | 349,125 | 50,618 | |||||||||
| 法定儲備金 | 49,060 | 54,366 | 7,882 | |||||||||
| 累計其他綜合收益 | 462 | 2,430 | 352 | |||||||||
| 累計赤字 | (207,713 | ) | (175,694 | ) | (25,473 | ) | ||||||
| 歸屬於公司股東的權益/（赤字）總額 | 231,014 | 230,233 | 33,381 | |||||||||
| 非控股權益 | (650 | ) | 431 | 62 | ||||||||
| 權益總額/（赤字） | 230,364 | 230,664 | 33,443 | |||||||||
| 負債和權益總額/（赤字） | 820,669 | 712,479 | 103,300 | |||||||||
8
第一高中教育集團有限公司
GAAP指標與非GAAP指標的對賬
（所有金額均以千計）
| 截至12月31日的年份 | ||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2022 | ||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元$ | ||||||||||
| 淨收益與調整後淨收益的對賬： | ||||||||||||
| 淨收入 | 52,693 | 38,406 | 5,568 | |||||||||
| 添加： | ||||||||||||
| 基於股份的薪酬支出 | - | - | - | |||||||||
| 捐款費用 | - | - | - | |||||||||
| 與先前融資活動相關的交易成本 | - | - | - | |||||||||
| 調整的税收影響* | - | - | - | |||||||||
| 調整後淨收益 | 52,693 | 38,406 | 5,568 | |||||||||
| * | 税收 的影響是根據相應適用的 所得税税率根據每項對賬調整的性質和管轄權確定的。 |
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