鉑金集團金屬有限公司

中期簡明合併財務報表

(除非另有説明,否則以千美元表示)在截至2023年2月28日的期間

 

提交:2023 年 4 月 12 日


鉑金集團金屬有限公司
合併財務狀況表 ((以千美元計)

     2月28日
2023 
    8月31日
2022
 
資產            
             
當前            
  現金和現金等價物 $ 10,022   $ 12,330  
  應收金額   450     382  
  預付費用   246     52  
流動資產總額   10,718     12,764  
             
履約保證金和其他資產   203     190  
礦產物業及勘探和評估資產(注3)   39,936     40,373  
不動產、廠房和設備   293     352  
總資產 $ 51,150   $ 53,679  
               
負債            
             
當前            
  應付賬款和應計負債 $ 901   $ 1,121  
流動負債總額   901     1,121  
             
資產報廢義務   89     95  
基於股份的負債   918     864  
租賃責任   -     44  
負債總額 $ 1,908   $ 2,124  
               
股東權益            
股本(注7) $ 937,120   $ 934,976  
繳款盈餘   32,831     32,077  
累計其他綜合虧損   (169,409 )   (166,155 )
赤字   (771,516 )   (768,397 )
歸屬於鉑金集團金屬有限公司股東的股東權益總額   29,026     32,501  
             
非控股權益   20,216     19,054  
股東權益總額   49,242     51,555  
負債和股東權益總額 $ 51,150   $ 53,679  
             

或有支出和承付款(注9)

 

經董事會批准並於 2023 年 4 月 12 日獲準發行

 

/s/ 斯圖爾特·哈肖   /s/ 戴安娜·沃爾特斯
斯圖爾特·哈肖,導演   導演戴安娜·沃爾特斯

所附附附註是合併財務報表的組成部分。


鉑金集團金屬有限公司
中期簡明合併虧損表和綜合虧損表 (以千美元計,股票和每股數據除外))

      三個月已結束     六個月已結束  
      2月28日
2023
    2月28日
2022
    2月28日
2023
    2月28日
2022
 
                           
開支                        
  一般和行政 $ 853   $ 1,139   $ 2,026   $ 2,440  
  利息   -     584     -     1,650  
  外匯(收益)損失   (50 )   (85 )   (301 )   59  
  合資企業支出份額——獅子電池(注4)   295     253     295     253  
  股票薪酬支出(注7)   284     601     1,114     1,284  
    $ 1,382   $ 2,492   $ 3,134   $ 5,686  
                           
其他收入                        
  公允價值衍生品和其他工具的收益 $ -   $ (12 ) $ -   $ (12 )
  因探礦權關閉而註銷   -     223     -     223  
  部分償還債務和可轉換票據的損失   -     (43 )   -     104  
  財務收入   (183 )   (26 )   (321 )   (51 )
該期間的損失 $ 1,199   $ 2,634   $ 2,813   $ 5,950  
                           
隨後可能重新歸類為淨損失的項目:                        
  貨幣折算調整 $ 3,162   $ (1,327 ) $ 3,254   $ 2,396  
                           
該期間的全面損失 $ 4,361   $ 1,307   $ 6,067   $ 8,346  
                           
淨虧損歸因於:                        
  鉑金集團金屬有限公司的股東 $ 1,199   $ 2,634   $ 2,813   $ 5,950  
    $ 1,199   $ 2,634   $ 2,813   $ 5,950  
                           
綜合損失歸因於:                        
  鉑金集團金屬有限公司的股東 $ 4,361   $ 1,307   $ 6,067   $ 8,346  
    $ 4,361   $ 1,307   $ 6,067   $ 8,346  
                           
普通股每股基本虧損和攤薄後虧損 $ 0.01   $ 0.03   $ 0.03   $ 0.07  
                           
加權平均已發行普通股數量:                        
  基礎版和稀釋版   99,634,171     83,953,315     99,634,171     80,393,761  

所附附附註是合併財務報表的組成部分。


鉑金集團金屬有限公司
合併權益變動表 (以千美元計,普通股數量除外)

  
 
  常用數
股份
    分享
資本
    貢獻了
盈餘
    累積的
其他
全面
收入(虧損)
    赤字     可歸因於
股東
家長的
公司
    非-
控制
利息
    總計  
2021 年 8 月 31 日餘額   75,271,126   $ 890,783   $ 30,102   $ (159,226 ) $ (759,771 ) $ 1,888   $ 17,585   $ 19,473  
                                                 
基於股票的薪酬   -     -     1,686     -     -     1,686     -     1,686  
已贖回的限制性股份單位   164,348     500     (500 )   -     -     -     -     -  
行使的股票期權   10,000     32     (10 )   -     -     22     -     22  
股票發行——融資   8,997,357     19,793     -     -     -     19,793     -     19,793  
為償還可轉換債務而發行的股票   11,793,509     18,941     -     -     -     18,941     -     18,941  
股票發行成本   -     (510 )   -     -     -     (510 )   -     (510 )
沃特伯格合資公司的貢獻   -     -     -     -     (228 )   (228 )   880     652  
貨幣折算調整   -     -     -     (2,396 )   -     (2,396 )   -     (2,396 )
該期間的淨虧損   -     -     -     -     (5,950 )   (5,950 )   -     (5,950 )
2022 年 2 月 28 日餘額   96,236,340   $ 929,539   $ 31,278   $ (161,622 ) $ (765,949 ) $ 33,246   $ 18,465   $ 51,711  
                                                 
基於股票的薪酬   -     -     1,210     -     -     1,210     -     1,210  
已贖回的限制性股份單位   101,391     290     (290 )   -     -     -     -     -  
行使的股票期權   148,333     328     (121 )   -     -     207     -     207  
股票發行——融資   2,466,308     5,863     -     -     -     5,863     -     5,863  
股票發行成本   -     (1,044 )   -     -     -     (1,044 )   -     (1,044 )
沃特伯格合資公司的貢獻   -     -     -     -     (155 )   (155 )   589     434  
貨幣折算調整   -     -     -     (4,533 )   -     (4,533 )   -     (4,533 )
該期間的淨虧損   -     -     -     -     (2,293 )   (2,293 )   -     (2,293 )
餘額 2022 年 8 月 31 日   98,952,372   $ 934,976   $ 32,077   $ (166,155 ) $ (768,397 ) $ 32,501   $ 19,054   $ 51,555  
                                                 
基於股票的薪酬   -     -     1,217     -     -     1,217     -     1,217  
已贖回的限制性股份單位   149,438     377     (417 )   -     -     (40 )   -     (40 )
行使的股票期權   60,667     128     (46 )   -     -     82     -     82  
股票發行——融資   1,043,569     1,895     -     -     -     1,895     -     1,895  
股票發行成本   -     (256 )   -     -     -     (256 )   -     (256 )
沃特伯格合資公司的貢獻   -     -     -     -     (306 )   (306 )   1,162     856  
貨幣折算調整   -     -     -     (3,254 )   -     (3,254 )   -     (3,254 )
該期間的淨虧損   -     -     -     -     (2,813 )   (2,813 )   -     (2,813 )
2023 年 2 月 28 日餘額   100,206,046   $ 937,120   $ 32,831   $ (169,409 ) $ (771,516 ) $ 29,026   $ 20,216   $ 49,242  

所附附附註是合併財務報表的組成部分。


鉑金集團金屬有限公司
合併現金流量表 ((以千美元計)

      在截至的六個月中  
      二月
28, 2023
    二月
28, 2022
 
               
             
經營活動            
  該期間的損失 $ (2,813 ) $ (5,950 )
               
  添加不影響現金/調整的項目:            
  折舊   43     46  
  利息支出   -     1,650  
  未實現的外匯(虧損)收益   (423 )   221  
  衍生品和其他工具的公允價值損失   -     (12 )
  償還債務和可轉換票據的損失   -     104  
  股票補償費用   1,114     1,284  
  合資企業支出份額   295     253  
  以遞延股份單位支付的董事費用   88     79  
  與關閉探礦權相關的註銷成本(注3)   -     223  
  非現金營運資金淨變動(注10)   (805 )   (463 )
  $ (2,501 ) $ (2,565 )
             
籌資活動            
  發行股權的收益 $ 1,895   $ 19,928  
  股票發行成本   (255 )   (510 )
  從期權行使中獲得的現金   81     21  
  股份單位現金結算   (40 )   -  
  Sprott Facility 本金還款   -     (9,400 )
  Sprott Facility 已支付   -     (293 )
  已支付的可轉換票據利息   -     (826 )
  與償還債務和可轉換債務相關的成本   -     (96 )
  已支付的租賃款項   (42 )   (45 )
  從沃特伯格合作伙伴那裏收到的現金   923     226  
  $ 2,562   $ 9,005  
             
投資活動            
  履約保證金 $ (27 ) $ (24 )
  投資獅子   (295 )   (253 )
  沃特伯格項目產生的支出   (1,983 )   (2,587 )
  $ (2,305 ) $ (2,864 )
             
現金淨增加(減少)   (2,242 )   3,576  
外匯對現金的影響   (64 )   (52 )
現金,期初   12,330     6,059  
               
現金,期末 $ 10,022   $ 9,583  

所附附附註是合併財務報表的組成部分。


鉑金集團金屬有限公司
截至2023年2月28日的六個月期間的簡明合併中期財務報表附註
(除非另有説明,否則以千美元計(股票和每股數據除外)
 

1。操作性質

Platinum Group Metals Ltd.(“公司”)是一家位於加拿大不列顛哥倫比亞省的公司,於2002年2月18日合併成立。該公司的股票在加拿大多倫多證券交易所和美利堅合眾國的紐約證券交易所美國有限責任公司(“NYSE American”)公開上市。該公司是一家處於開發階段的公司,從事其在南非共和國通過期權協議質押或收購的礦產方面的工作。公司礦產中具有經濟利益的關鍵金屬包括鉑、鈀、銠、金、銅和鎳。

公司的總部和主要營業地點位於加拿大不列顛哥倫比亞省温哥華梅爾維爾街838-1100號套房,V6E 4A6。該公司的註冊和記錄辦公室位於加拿大不列顛哥倫比亞省温哥華伯拉德街 550 號 2300 套房 V6C 2B5。

這些財務報表合併了公司及其子公司的賬目。Lion Battery Technologies Inc.(“Lion”)使用權益法進行會計核算,因為儘管該公司擁有Lion的大部分股份,但仍共同控制着Lion。截至2023年2月28日,公司的子公司、聯營公司和合資企業如下:

    成立地點

手術
所有權比例
所持的利益和表決權
子公司名稱 主要活動 2月28日
2023
8月31日
2022
         
鉑金集團金屬(RSA)(私人)有限公司 發展 南非 100.00% 100.00%
Mnombo Wethu Consultants(私人)有限公司(1) 發展 南非   49.95% 49.95%
沃特伯格合資資源(私人)有限公司(1),(2) 發展 南非 37.05% 37.05%
獅子電池科技公司 研究 加拿大 52.64% 53.70%
 

注意事項:

(1) 公司控制和合並 Mnombo Wethu Consultants (Pty) Limited (”出於會計目的,Mnombo”)和沃特伯格合資資源(私人)有限公司(“Waterberg JV Co.”)。

(2) 當Mnombo的所有權部分與鉑金集團金屬(RSA)(私人)有限公司(“PTM RSA”)的所有權部分合並時,沃特伯格合資公司的有效所有權為63.05%。

2。列報基礎和重要會計政策

這些中期簡明合併財務報表是根據國際會計準則理事會發布的《國際財務報告準則》編制的,該準則適用於中期財務報表的編制,包括國際會計準則第34號中期財務報告(“IAS34”)。

公司在這些中期財務報表中適用的重要會計政策和關鍵會計估計與截至2022年8月31日止年度的公司年度合併財務報表附註2中適用的相同。

演示貨幣

公司的列報貨幣是美元(“USD”)。

使用的外匯匯率

在編制這些合併財務報表時使用了以下匯率:

蘭特/美元

期末匯率:18.3583 蘭特(2022 年 8 月 31 日 R17.0760)

期內平均利率:17.5714 蘭特(2022 年 2 月 28 日 R15.2689)


鉑金集團金屬有限公司
截至2023年2月28日的六個月期間的簡明合併中期財務報表附註
(除非另有説明,否則以千美元計(股票和每股數據除外)
 

加元/美元

期末利率:1.3609 加元(2022 年 8 月 31 日加元 1.3111 加元)

期內平均利率:1.3488 加元(2022 年 2 月 28 日加元 1.2634 加元)

3。礦產特性以及勘探和評估資產

自2017年年中以來,該公司唯一的活性礦產是位於布什維爾德火成巖綜合體北緣的沃特伯格項目。

沃特伯格項目的資本化成本總額如下:

       
2021 年 8 月 31 日餘額 $ 43,953  
增補   2,968  
與關閉探礦權相關的註銷成本   (223 )
外幣折算調整   (6,325 )
餘額 2022 年 8 月 31 日 $ 40,373  
增補   2,038  
外幣折算調整   (2,745 )
2023 年 2 月 28 日餘額 $ 39,936  

沃特伯格項目

所有權

2017年9月21日,沃特伯格合資公司發行股份以收購沃特伯格合作伙伴所有現有的合資企業權益,使沃特伯格合資公司擁有100%的沃特伯格勘探權。Impala Platinum Holdings Ltd.(“Implatinum”)隨後於2017年11月6日通過Implats交易(定義見下文)收購了沃特伯格合資公司15%的權益。後來,2019年3月,日本金屬和能源安全組織(前身為日本石油、天然氣和金屬國家公司)(“JOGMEC”)完成了向Hanwa Co., Ltd.(“Hanwa”)出售沃特伯格合資公司9.755%的權益。

該公司目前持有沃特伯格合資公司50.02%的控股權益,包括37.05%的直接權益和通過其在黑人經濟賦權(“BEE”)合作伙伴Mnombo的49.9%股權獲得的間接12.97%的權益。Mnombo擁有沃特伯格合資公司26.0%的直接權益,Implats擁有15.0%的直接權益,JOGMEC擁有12.195%的直接權益,Hanwa擁有9.755%的直接權益。

採礦權

2021年1月28日,南非礦產資源和能源部(“DMRE”)致函沃特伯格合資公司,通知該公司已根據2018年申請的沃特伯格項目區域授予了採礦權(“沃特伯格採礦權”)。沃特伯格採礦權於 2021 年 4 月 13 日經公證處決,2021 年 7 月 6 日在礦產和石油所有權登記辦公室註冊,目前仍然有效。

項目區域和位置

2023年2月28日,沃特伯格項目包括活躍的探礦權、申請的探礦權和沃特伯格採礦權,總活躍項目面積為29,227公頃,位於布什維爾德火成巖綜合體的北緣,位於莫科帕內鎮以北約85公里處。在項目總面積中,20,532公頃由沃特伯格採礦權覆蓋。另有4,207公頃被活躍的探礦權覆蓋,還有4,488公頃正在申請納入沃特伯格採礦權。2022年3月9日,沃特伯格合資公司通過了一項決議,申請關閉總面積為50,985公頃的探礦權,其中14,209公頃目前在授予的採礦權範圍內,剩下淨的36,776公頃的非經濟勘探權正在關閉中。與關閉探礦權相關的223美元資本化成本在去年被註銷。


鉑金集團金屬有限公司
截至2023年2月28日的六個月期間的簡明合併中期財務報表附註
(除非另有説明,否則以千美元計(股票和每股數據除外)
 

上訴和法律事務

2022年10月13日,DMRE部長裁定駁回2021年向DMRE提出的幾起針對授予沃特伯格採礦權的上訴。部長在裁決中提供了每項上訴被駁回的監管理由,還證實了DMRE的評估,即Waterberg JV Co. 遵守了BEE的要求以及社會和勞動計劃社區諮詢程序。

2021年,一個反對派團體向南非高等法院申請命令,要求審查並撤銷林業、漁業和環境部(“DFFE”)部長的決定,即拒絕寬恕該組織在2020年11月對沃特伯格項目授予EA的延遲提起上訴。代表Waterberg JV Co. 的高級法律顧問和律師提出了正式反駁,提出了許多事實和法律辯護。上訴人沒有采取任何行動來推進反對DFFE裁決的申請。

2021年,另一個反對派團體向高等法院提交了緊急封鎖申請,要求限制沃特伯格合資公司在部分項目區域的某些表面權利上的活動。上訴人未能支持他們的 “緊急” 申訴,也沒有對作出答覆的宣誓書和合並訴訟申請作出適當答覆。該申請於2021年被解除緊急法院職務,上訴人沒有采取進一步行動。為了強制得出結論,沃特伯格合資公司於2022年7月向林波波高等法院提交了推遲通知,並定於2023年5月22日舉行聽證會,對封鎖申請作出裁決。

Implats 交易

2017年11月6日,該公司和JOGMEC完成了一項交易(“Implats交易”),Implats以3000萬美元的價格收購了Waterberg JV Co. 總計15%的股權。該公司以1720萬美元的價格出售了8.6%的權益,JOGMEC以1,280萬美元的價格出售了6.4%的權益。作為交易的一部分,Implats還收購了將其在Waterberg JV Co. 的持股量增加至50.01%的期權(“收購和開發期權”),以換取某些款項和項目資金,以及優先拒絕就沃特伯格合資公司礦產品進行熔鍊和提煉的商業距離簽訂承購協議的權利(“Offtake ROFR”). 提議與第三方簽訂承購協議。JOGMEC或其被提名人保留直接銷售沃特伯格精礦的權利,並有權按市場價格獲得與沃特伯格項目產量相同的精煉礦產品中的鉑、鈀、銠、金、銠、銥、銅和鎳。

2020 年 6 月 15 日,Implats 發佈了正式通知,表示他們選擇不行使收購和開發期權,原因是 COVID-19 疫情導致經濟不確定性增加以及短期、中期和長期風險偏好降低。Implats目前保留Waterberg合資公司和Oftake ROFR的15.0%的直接參與權益。

收購和開發沃特伯格項目

2009年10月,PTM RSA、JOGMEC和Mnombo就沃特伯格項目簽訂了合資協議(“JOGMEC協議”)。根據JOGMEC協議的條款,JOGMEC完成了320萬美元的工作要求,以獲得沃特伯格合資財產37%的權益,使公司擁有37%的權益,而Mnombo則擁有26%的權益。繼JOGMEC的盈利之後,該公司為Mnombo26%的成本份額提供了資金,總額為112萬美元,直到合資企業的盈利階段於2012年5月結束。


鉑金集團金屬有限公司
截至2023年2月28日的六個月期間的簡明合併中期財務報表附註
(除非另有説明,否則以千美元計(股票和每股數據除外)
 

2011年11月7日,公司與Mnombo達成協議,收購Mnombo49.9%的已發行和流通股份,以換取120萬蘭特的現金支付,並同意在可行性研究完成之前支付Mnombo在Waterberg合資財產上的26%成本。在本協議之前,Mnombo的支出份額以及Mnombo在DFS之後的支出份額仍欠該公司(截至2023年2月28日為730萬美元,包括應計利息)。公司不擁有的Mnombo部分記為非控股權益,截至2023年2月28日計算為810萬美元(780萬美元——2022年8月31日)。

截至2023年2月28日,各方共為沃特伯格項目的勘探和工程提供了8,290萬美元的資金。在沃特伯格探礦權轉讓給沃特伯格合資公司之前,公司將其他各方產生的所有費用視為成本回收。

4。獅子電池技術公司

Lion成立於2019年6月17日,目標是研究利用鉑和鈀的新鋰電池技術。作為Lion的原始創始人,該公司獲得了Lion的40萬股普通股,價值為每股0.01美元。2019年7月12日,公司與英美鉑金有限公司(“Amplats”)簽訂了投資、股東和研究協議,以促進Lion的目標。最初,公司和Amplats同意向Lion平均投資總額不超過400萬美元,2021年7月6日,該公司和Amplats同意將向Lion提供的計劃資金再增加273萬美元,總額最高為673萬美元,以加速某些研究和商業化活動(見下文)。公司和Amplats向Lion提供的所有商定資金將在大約三到五年內以每股0.50美元的價格兑換為Lion的優先股。迄今為止,盎格魯和公司已向Lion平均提供資金,總額為359萬美元,具體如下:

日期 向獅友提供的資金總額
2019 年 7 月 $1,100
2020 年 6 月  $700
2021 年 2 月  $700
2022 年 2 月  $500
2023 年 2 月  $590
總計 $3,590

該公司使用股權會計對Lion進行核算,因為Lion由Amplats共同控制。Lion每月向公司支付3美元的費用,用於一般和行政服務。

研究項目-佛羅裏達國際大學

2019年7月12日,Lion與佛羅裏達國際大學(“FIU”)簽訂了贊助研究協議(“SRA”),在大約三年內資助一項耗資300萬美元的研究項目。2021年7月6日,Lion同意將向佛羅裏達國際大學提供的研究資金計劃金額再增加100萬美元,總額最高為400萬美元。Lion根據SRA向金融情報室提供的第一筆款項,總額為100萬美元,外加50美元的一次性費用,由Lion於2019年7月中旬資助。佛羅裏達國際大學的研究工作於2019年9月開始。在2020年的日曆中,金融情報室完成了SRA規定的第一個研究里程碑,這引發了向金融情報室提供的第二筆667美元的資金。根據研究進展,2021年2月,Lion向金融情報室支付了第三筆667美元的款項。2022年2月,Lion向金融情報室支付了第四筆500美元,2023年2月向金融情報室支付了第五筆500美元。截至2023年2月28日,Lion已向金融情報室提供了總額為330萬美元的研究資金。

2020 年 8 月 4 日,美國專利商標局向金融情報室頒發了名為 “用於提高穩定性的電池陰極” 的第 10,734,636 B2 號專利。該專利包括在鋰電池中使用鉑族金屬和碳納米管以及其他創新。與該技術相關的第二項專利於2020年12月頒發,第三項專利於2021年6月頒發。2022年10月4日,向金融情報室頒發了第四項專利號為11,462,743 B2,標題為 “包含金屬中間層的電池”。第四項專利涉及在電池中使用鈀作為中間層,以穩定和實現各種現有和新興鋰電池技術中的鋰金屬陽極。2023年2月21日,向佛羅裏達國際大學頒發了第五項專利,編號為11,588,144 B2,名為 “用於提高穩定性的電池陰極”。該專利涉及使用鈀作為碳納米管中的催化劑製造陰極。目前正在申請更多專利。根據SRA,Lion擁有FIU正在開發的所有知識產權的專有權,包括已授予的專利。Lion還在審查其他一些補充機會,重點是開發使用鉑金和鈀金的下一代電池技術。


鉑金集團金屬有限公司
截至2023年2月28日的六個月期間的簡明合併中期財務報表附註
(除非另有説明,否則以千美元計(股票和每股數據除外)
 

5。SPROTT 貸款

2019年8月,該公司與Sprott Private Resource Lending II(Collector)、LP(“Sprott”)簽訂了2000萬美元的優先擔保信貸額度(“Sprott Facility”),該額度原定於2022年8月14日到期,但在2022年2月已全額償還。在截至2022年2月28日的六個月期間,公司償還了當時未償還的940萬美元本金餘額,確認了264美元的結算虧損。在截至2022年2月28日的六個月期間,支付了293美元的利息,確認了378美元的有效利息。在2022年2月全額償還Sprott貸款後,該公司將其南非資產作為擔保的質押已全部解除。

6。可轉換票據

2017年6月30日,公司完成了2022年到期的本金總額為2000萬美元的可轉換優先次級票據(“可轉換票據”)的私募配售。可轉換票據的年利率為6 7/ 8%,以現金或公司選擇支付、公司普通股或現金和普通股的組合支付。在截至2022年2月28日的六個月期間,可轉換票據的有效利息確認了1,275美元。

2022年1月20日,公司宣佈以私募方式購買和取消當時未償還的1,99萬美元可轉換票據。這些可轉換票據的本金未償餘額是通過發行11,793,509股普通股償還的,價格為每股1.695美元。該公司於2022年2月4日從Kopernik Global Investors, LLC的子公司購買了1199萬美元的可轉換票據,並於2022年2月10日從富蘭克林鄧普頓投資的關聯公司購買了800萬美元的可轉換票據。

7。股本

(a) 已授權

無面值的無限量普通股。

(b) 已印發和未決

截至2023年2月28日,該公司已發行100,206,046股普通股。

2023 財年

2022年7月27日,公司與作為加拿大代理商的BMO Nesbitt Burns Inc.和作為美國代理商的BMO簽訂了股權分配協議,涉及一項新的市場股票計劃(“2022 ATM”),該計劃將分配高達50,000美元的普通股。在2022年8月31日之前,沒有通過2022年自動櫃員機出售任何普通股。在截至2023年2月28日的六個月期間,公司以1.82美元的平均價格出售了1,043,569股股票,總收益為1,895美元,扣除256美元的股票發行成本後的淨收益為1,639美元。

2022 財年

在截至2022年8月31日的年度中,公司根據與BMO Capital Markets簽訂的2021年2月股權分配協議(“2021年自動櫃員機”)條款的在場發行,共出售了7,923,842股股票。該公司以2.48美元的平均價格出售了這些股票,總收益為19,656美元。


鉑金集團金屬有限公司
截至2023年2月28日的六個月期間的簡明合併中期財務報表附註
(除非另有説明,否則以千美元計(股票和每股數據除外)
 

2022年2月11日,公司完成了對現有主要股東霍斯肯聯合投資有限公司(“HCI”)的子公司Deepkloof Limited(“Deepkloof”)的非經紀私募配售,每股價格為1.695美元,使HCI當時在公司的所有權保持在26%左右。

2022年2月4日和10日,公司分別發行了7,073,746股和4,719,763股股票,價格為每股1.695美元,用於償還可轉換票據(更多細節見附註6)。

(c) 激勵性股票期權

公司已根據其股票薪酬計劃的條款與董事、高級職員、顧問和員工簽訂了激勵性股票購買期權協議。根據股票購買期權協議的條款,每種期權的行使價至少定為授予之日普通股的公允價值。公司的期權受歸屬條款的約束。所有行使價格均以加元計價。

下表彙總了公司未償還的股票購買期權:

  股票數量
選項
平均運動量
以加元計算的價格
截至2021年8月31日的未償還期權 3,808,521 $  3.96
已授予 1,273,000 $  2.36
已過期 (1,256,517) $  4.08
已鍛鍊   (158,333) $  1.86
截至2022年8月31日的未償還期權 3,666,671 $  3.45
已授予 1,158,000 $  2.37
已取消     (80,167) $  3.36
已鍛鍊     (60,667) $  1.81
截至2023年2月28日未償還的期權 4,683,837 $  3.19
未償人數
2023 年 2 月 28 日
可行使人數
2023 年 2 月 28 日
的行使價
CAD
剩餘平均值
合同壽命(年)
  952,000 644,778 $ 6.58 2.80
    99,000   66,000 $ 3.90 3.45
    42,000   14,000 $ 3.40 3.56
  601,836 666,836 $ 2.61 1.11
    21,000     7,000 $ 2.52 4.00
1,158,000 - $ 2.37 4.60
1,165,000   388,333 $ 2.32 3.80
  645,001   645,001 $ 1.81 1.76
4,683,837 2,431,948     3.13

在截至2023年2月28日的六個月期間,公司授予了115.8萬份股票購買期權,這些期權將在授予的第一、第二和第三週年分三次授予。

在截至2022年8月31日的年度中,公司授予了1,273,000份股票購買期權,這些期權將在各自授予的第一、第二和第三週年時分三批授予。

在截至2023年2月28日的六個月期間,公司記錄了931美元的股票薪酬支出(2022年2月28日——1,305美元),其中863美元為支出(2022年2月28日——1,199美元),68美元資本化為礦產(2022年2月28日——106美元)。


鉑金集團金屬有限公司
截至2023年2月28日的六個月期間的簡明合併中期財務報表附註
(除非另有説明,否則以千美元計(股票和每股數據除外)
 

該公司使用Black-Scholes模型來確定授予的股票購買期權的授予日期公允價值。在估值截至2023年2月28日期間和截至2022年8月31日的年度內授予的股票購買期權時使用了以下假設:

期限已結束 2023年2月28日 2022年8月31日
無風險利率 3.39% 1.18%
期權的預期壽命 3.9 年 3.5 年
年化波動率1 89% 87%
沒收率 0.8% 2.0%
股息率 0.0% 0.0%
 
1該公司使用其歷史波動率作為Black Scholes期權定價模型中預期波動率假設的基礎。

(d) 遞延股份單位

公司已為非執行董事制定了遞延股份單位(“DSU”)計劃。每份 DSU 的價值與一股公司普通股的價值相同。在董事離開董事會之前,必須保留DSU,屆時DSU將被贖回。

在截至2023年2月28日的六個月期間,與歸屬DSU和董事費有關的支出為108美元(2022年2月28日——79美元),與全額歸屬的DSU重估相關的23美元作為基於股份的薪酬(2022年2月28日——回收255美元)。

(e) 限制性股份單位

公司已經為公司的高管和某些員工制定了限制性股份(“RSU”)計劃。每個 RSU 代表在達到授予時確定的歸屬標準後獲得一股公司普通股的權利。RSU 的歸屬期為三年。

在截至2023年2月28日的六個月期間,記錄的股票薪酬支出為286美元(2022年2月28日——381美元),其中254美元為支出(2022年2月28日——341美元),32美元資本化(2022年2月28日——41美元)。在截至2023年2月28日的六個月期間,公司發行了274,649只限制性股票,在發行第一、第二和第三週年平均歸屬。截至2023年2月28日,發行了472,440只限制性股票,其中零被歸屬。

8。關聯方交易

所有應收款項和應付給關聯方或應付的款項均不計息,也沒有具體的還款條件。與關聯方的交易屬於正常業務過程,在雙方確定和同意的對價基礎上進行記錄。與關聯方的交易如下:

(a) 在截至2023年2月28日的六個月期間,向獨立董事支付或應計155美元(2022年2月28日——133美元),用於支付或應計董事費用和服務。

(b) 在截至2023年2月28日的六個月期間,公司向West Vault Mining Inc. 支付了27美元(2022年2月28日為28美元)的應計款項或應計款項,用於會計和行政服務。該公司和West Vault Mining有一位共同的官員。

(c) 2018年5月,Deepkloof通過參與公開發行和私募對公司進行了戰略投資。根據2018年5月私募的條款,HCI獲得了提名一人進入公司董事會的權利,並獲得了參與公司未來股權融資以維持其按比例權益的權利。HCI 已行使提名一人進入董事會的權利。截至2023年2月28日,據報道,HCI對公司的所有權為24,837,349股普通股,相當於該公司的24.79%的權益。


鉑金集團金屬有限公司
截至2023年2月28日的六個月期間的簡明合併中期財務報表附註
(除非另有説明,否則以千美元計(股票和每股數據除外)
 

(d) 在截至2022年8月31日的年度中,公司以私募方式從富蘭克林鄧普頓投資的關聯公司購買並取消了800萬美元的可轉換票據的未償還本金餘額(更多細節見附註6)。

9。突發事件和承付款

截至2024年2月,該公司根據其在加拿大和南非的辦公室和設備租賃協議剩餘的最低付款總額約為93美元。

從年底起,公司的總承諾如下:

按年到期的付款  
        1-3 年     4-5 年     > 5 年     總計  
租賃義務 $ 93   $ -   $ -   $ -   $ 93  
環境債券   44     132     88     -     264  
總計 $ 137   $ 132   $ 88   $ -   $ 357  

全非法律訴訟-已駁回

2018年4月26日,完成了一項交易,將Maseve Investments 11(Pty)Ltd.(“Maseve”)的100%股權出售給皇家巴福肯鉑金有限公司(“RBPLAT”),交易價值約7,400萬美元。Maseve 擁有並經營 Maseve 礦。全非礦產勘探與勘探專有有限公司(“Africa Wide”)被要求同時出售其17.1%的權益以及該公司在Maseve的82.9%權益。

2018年9月,Africa Wide在南非對PTM RSA、RbPlat和Maseve提起法律訴訟,要求撤銷對Maseve的出售。2021 年 10 月,南非高等法院進行了一次聽取證詞的審判。2022年6月14日,高等法院駁回了Africa Wide的質疑。Africa Wide 對該裁決提出上訴,最終於 2022 年 11 月 10 日被南非最高上訴法院駁回。Africa Wide被命令支付被告的費用。由於可收回金額的不確定性,公司沒有為費用裁定計應計費用。Africa Wide 沒有其他上訴渠道。

10。補充現金流信息

非現金營運資金的淨變化:

期限已結束   二月
28, 2023
    二月
28, 2022
 
             
應收款額、預付費用和其他資產 $ (514 ) $ (119 )
應付賬款和其他負債   (291 )   (344 )
  $ (805 ) $ (463 )

11。分段報告

由於公司通過兩個地理區域——加拿大和南非——管理業務,因此分段信息是根據地理分段提供的。首席運營決策者(“CODM”)分別審查來自以下細分市場的信息,因此將以下細分市場分開。


鉑金集團金屬有限公司
截至2023年2月28日的六個月期間的簡明合併中期財務報表附註
(除非另有説明,否則以千美元計(股票和每股數據除外)
 

如下表所示,公司評估其運營和可報告部門的業績:

截至2023年2月28日   資產     負債  
             
加拿大 $ 9,254   $ 1,184  
南非   41,896     724  
  $ 51,150   $ 1,908  
截至2022年8月31日   資產     負債  
             
加拿大 $ 12,037   $ 1,777  
南非   41,642     347  
  $ 53,679   $ 2,124  
綜合損失
在已結束的這段時期內
  2月28日
2023
    2月28日
2022
 
             
加拿大 $ 5,685   $ 6,648  
南非   382     1,698  
  $ 6,067   $ 8,346