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                              March 16, 2020

唐文傑
首席執行官
AGM 集團控股有限公司
c/o 創意顧問（香港）有限公司
灣仔道 185 號康樂商業大廈 15 樓 1502-3 室
香港灣仔

回覆：AGM 集團控股公司
F-3 表格上的註冊聲明
      Filed March 5, 2020
      File No. 333-236897

親愛的唐先生：

我們對您的註冊聲明的審查僅限於那些
我們遇到的問題
在我們的評論中提到。在我們的一些評論中，我們可能會要求您提供
我們和
信息，以便我們可以更好地瞭解您的披露。

請通過修改您的註冊聲明來回復這封信
並提供
要求的信息。如果您認為我們的評論不適用於您的事實
和
情況或認為修正案不合適，請告訴我們原因
在你的
迴應。

在審查了您的註冊聲明的任何修改以及
向你提供信息
為了迴應這些評論，我們可能會有其他評論。

F-3 表格上的註冊聲明

普通的

1。我們注意到，您的全資子公司成立了股權
轉讓協議給
收購玉樹金戈城房地產開發公司 100% 股權
有限公司
（“Yushu Kingo”）換取你的 A 類普通股 2,000,000
股票，估值為
每股15美元，最高可獲得20,000萬美元的現金。由於此次收購
似乎兩者兼而有之
很可能而且重要性超過 50%，請告訴我們什麼
你有考慮的餘地
用於提供財務報表和預計財務報表
玉樹信息
根據第 3-05 條和第 S-X 條第 11 條，Kingo。請
提供
S-X 法規第 1-02 (w) 條中規定的顯著性計算
支持你的
結論，參見 F-3 表格第 5 (b) (1) 項。
唐文傑
AGM 集團控股有限公司
March 16, 2020
第 2 頁
2。我們注意到你披露你可能會發行股票購買單位
包括
第三方的證券。請告知我們您的預期
進行此類發行
根據證券的註冊和披露要求
法案。例如，
請告知我們您將在適用文件中提供的披露
招股説明書
補充材料或其他提供材料，包括必要時任何
所需的財務
有關發行人的聲明和非財務報表披露
這樣的證券。對於
指導方針，請參閲摩根士丹利公司未採取任何行動
信件（1996 年 6 月 24 日）
以及《證券法》章節合規與披露解釋
203.03.
簽名，第 II-4 頁

3。雖然我們注意到你的首席執行官和首席財務官已經簽署了註冊協議
代表的聲明
公司，請確保雙方都簽署了註冊聲明
他們的個人
能力。
我們提醒您，公司及其管理層負責
準確性
以及他們的披露是否充分，儘管進行了任何審查、評論和採取了任何行動
或者沒有
工作人員的行動。

有關加速請求，請參閲規則 461。請允許
對我們來説有足夠的時間了
在請求的生效日期之前審查任何修正案
註冊聲明。

請致電 (202) 551-3574 聯繫職員律師米切爾·奧斯汀或
他的缺席，Jan
Woo，法律處處長，如有任何疑問，請致電 (202) 551-3453。



                              Sincerely,
名字姓唐文傑
                              Division of
公司財務
公司 NameAGM Group Holdings Inc.
                              Office of
科技
2020 年 3 月 16 日第 2 頁
cc：William S. Rosenstadt，Esq.
名字姓氏