0001786286錯誤財年A1斯凱是是00017862862022-01-012022-12-310001786286Dei:商業聯繫人成員2022-01-012022-12-3100017862862022-12-3100017862862021-12-3100017862862021-01-012021-12-310001786286IFRS-Full:IssuedCapitalMembers2020-12-310001786286IFRS-FULL:基於共享的預留付款成員2020-12-310001786286IFRS-Full:RetainedEarningsMembers2020-12-310001786286Ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember2020-12-310001786286Ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember2020-12-3100017862862020-12-310001786286IFRS-Full:IssuedCapitalMembers2021-12-310001786286IFRS-FULL:基於共享的預留付款成員2021-12-310001786286IFRS-Full:RetainedEarningsMembers2021-12-310001786286Ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember2021-12-310001786286Ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember2021-12-310001786286IFRS-Full:IssuedCapitalMembers2021-01-012021-12-310001786286IFRS-FULL:基於共享的預留付款成員2021-01-012021-12-310001786286IFRS-Full:RetainedEarningsMembers2021-01-012021-12-310001786286Ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember2021-01-012021-12-310001786286Ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember2021-01-012021-12-310001786286IFRS-Full:IssuedCapitalMembers2022-01-012022-12-310001786286IFRS-FULL:基於共享的預留付款成員2022-01-012022-12-310001786286IFRS-Full:RetainedEarningsMembers2022-01-012022-12-310001786286Ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember2022-01-012022-12-310001786286Ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember2022-01-012022-12-310001786286IFRS-Full:IssuedCapitalMembers2022-12-310001786286IFRS-FULL:基於共享的預留付款成員2022-12-310001786286IFRS-Full:RetainedEarningsMembers2022-12-310001786286Ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember2022-12-310001786286Ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember2022-12-310001786286DPRO:DragonflyInnovationsIncMembers2022-01-012022-12-310001786286DPRO:DragonflyInnovationsUSAIncMembers2022-01-012022-12-310001786286DPRO:DronelogicsSystemsIncMember2022-01-012022-12-310001786286DPRO:DraganflyIncMember2022-01-012022-12-310001786286DPRO:DraganflyInnovationsIncMembers2022-01-012022-12-310001786286DPRO:DraganflyInnovationsUSAIncMembers2022-01-012022-12-310001786286DPRO:金融現金成員2022-01-012022-12-310001786286DPRO:財務應收賬款成員2022-01-012022-12-310001786286DPRO:財務應收賬款成員2022-01-012022-12-310001786286DPRO:金融投資成員2022-01-012022-12-310001786286DPRO:財務會計應付款成員2022-01-012022-12-310001786286DPRO:金融客户儲存庫成員2022-01-012022-12-310001786286DPRO:金融貸款可償還成員2022-01-012022-12-310001786286DPRO:金融衍生品責任成員2022-01-012022-12-310001786286DPRO:客户關係成員2022-01-012022-12-310001786286DPRO:BrandMember2022-01-012022-12-310001786286DPRO:軟件成員2022-01-012022-12-310001786286IFRS-Full:ComputerEquipmentMembers2022-01-012022-12-310001786286IFRS-Full:FixturesAndFittingsMember2022-01-012022-12-310001786286IFRS-Full:租賃改進成員2022-01-012022-12-310001786286IFRS-Full:車輛成員2022-01-012022-12-310001786286DPRO:資產購買協議成員DPRO:VitalIntelligence IncMembers2021-03-242021-03-250001786286DPRO:資產購買協議成員DPRO:VitalIntelligence IncMembers2021-03-250001786286DPRO:EscrowAgreement OneMembers2021-08-182021-08-190001786286DPRO:擴展協議兩名成員2021-08-182021-08-190001786286DPRO:擴展協議3成員2021-08-182021-08-190001786286DPRO:Escrowganement4成員2021-08-182021-08-1900017862862021-08-182021-08-1900017862862021-03-250001786286DPRO:BrandMemberDPRO:VitalIntelligence IncMembers2021-03-242021-03-250001786286DPRO:軟件成員DPRO:VitalIntelligence IncMembers2021-03-242021-03-250001786286DPRO:GuaranteedInvestments認證成員2020-03-262020-03-270001786286DPRO:GuaranteedInvestments認證成員2021-03-262021-03-270001786286DPRO:GuaranteedInvestments認證成員2022-03-262022-03-270001786286DPRO:GuaranteedInvestments認證成員2022-08-222022-08-230001786286DPRO:GuaranteedInvestments認證成員2021-05-262021-05-280001786286DPRO:GuaranteedInvestments認證成員2022-05-302022-05-300001786286DPRO:GuaranteedInvestments認證成員2022-08-232022-08-230001786286DPRO:GuaranteedInvestments認證成員2021-12-202021-12-210001786286DPRO:GuaranteedInvestments認證成員2022-10-202022-10-220001786286DPRO:庫存成員2022-01-012022-12-310001786286DPRO:庫存成員2021-01-012021-12-310001786286DPRO:注意一名成員2022-01-012022-12-310001786286DPRO:注意兩名成員2022-01-012022-12-310001786286DPRO:備註3名成員2022-01-012022-12-310001786286DPRO:注意一名成員2021-01-012021-12-310001786286DPRO:注意兩名成員2021-01-012021-12-310001786286DPRO:備註3名成員2021-01-012021-12-310001786286DPRO:注意4名成員2021-01-012021-12-310001786286DPRO:NonadjustingEventsRelatedPartyPaymentMember2022-10-202022-10-210001786286DPRO:注意一名成員DPRO:NonadjustingEventsRelatedPartyPaymentMember2023-01-292023-01-300001786286DPRO:注意兩名成員2021-09-082021-09-0900017862862021-09-082021-09-090001786286DPRO:備註3名成員2021-11-162021-11-170001786286DPRO:UponExecutionMember2022-01-012022-12-310001786286DPRO:備註3名成員2022-11-212022-11-220001786286DPRO:PublicCompanySharesMember2022-12-310001786286DPRO:私人公司共享成員2022-12-310001786286DPRO:PublicCompanySharesMember2021-12-310001786286DPRO:公共公司保修成員2021-12-310001786286DPRO:私人公司共享成員2021-12-3100017862862021-03-092021-03-1000017862862021-03-1000017862862021-10-252021-10-270001786286DPRO:保證書成員2022-01-012022-12-310001786286DPRO:保證書成員2021-01-012021-12-310001786286DPRO:保證書成員2020-03-092020-03-100001786286IFRS-Full:ComputerEquipmentMembers2020-12-310001786286DPRO:傢俱和設備成員2020-12-310001786286IFRS-Full:租賃改進成員2020-12-310001786286IFRS-FULL:計算機軟件成員2020-12-310001786286IFRS-Full:車輛成員2020-12-310001786286IFRS-Full:ComputerEquipmentMembers2021-01-012021-12-310001786286DPRO:傢俱和設備成員2021-01-012021-12-310001786286IFRS-Full:租賃改進成員2021-01-012021-12-310001786286IFRS-FULL:計算機軟件成員2021-01-012021-12-310001786286IFRS-Full:車輛成員2021-01-012021-12-310001786286IFRS-Full:ComputerEquipmentMembers2021-12-310001786286DPRO:傢俱和設備成員2021-12-310001786286IFRS-Full:租賃改進成員2021-12-310001786286IFRS-FULL:計算機軟件成員2021-12-310001786286IFRS-Full:車輛成員2021-12-310001786286DPRO:傢俱和設備成員2022-01-012022-12-310001786286IFRS-FULL:計算機軟件成員2022-01-012022-12-310001786286IFRS-Full:ComputerEquipmentMembers2022-12-310001786286DPRO:傢俱和設備成員2022-12-310001786286IFRS-Full:租賃改進成員2022-12-310001786286IFRS-FULL:計算機軟件成員2022-12-310001786286IFRS-Full:車輛成員2022-12-310001786286IFRS-Full:Gross CarryingAmount MemberDPRO:專利成員2020-12-310001786286IFRS-Full:Gross CarryingAmount MemberIfrs-full:CustomerrelatedIntangibleAssetsMember2020-12-310001786286IFRS-Full:Gross CarryingAmount MemberIFRS-Full:BrandNamesMember2020-12-310001786286IFRS-Full:Gross CarryingAmount MemberIFRS-FULL:計算機軟件成員2020-12-310001786286IFRS-Full:Gross CarryingAmount MemberIFRS-FULL:Goodwill Members2020-12-310001786286IFRS-Full:Gross CarryingAmount Member2020-12-310001786286IFRS-Full:Gross CarryingAmount MemberDPRO:專利成員2021-01-012021-12-310001786286IFRS-Full:Gross CarryingAmount MemberIfrs-full:CustomerrelatedIntangibleAssetsMember2021-01-012021-12-310001786286IFRS-Full:Gross CarryingAmount MemberIFRS-Full:BrandNamesMember2021-01-012021-12-310001786286IFRS-Full:Gross CarryingAmount MemberIFRS-FULL:計算機軟件成員2021-01-012021-12-310001786286IFRS-Full:Gross CarryingAmount MemberIFRS-FULL:Goodwill Members2021-01-012021-12-310001786286IFRS-Full:Gross CarryingAmount Member2021-01-012021-12-310001786286IFRS-Full:Gross CarryingAmount MemberDPRO:專利成員2021-12-310001786286IFRS-Full:Gross CarryingAmount MemberIfrs-full:CustomerrelatedIntangibleAssetsMember2021-12-310001786286IFRS-Full:Gross CarryingAmount MemberIFRS-Full:BrandNamesMember2021-12-310001786286IFRS-Full:Gross CarryingAmount MemberIFRS-FULL:計算機軟件成員2021-12-310001786286IFRS-Full:Gross CarryingAmount MemberIFRS-FULL:Goodwill Members2021-12-310001786286IFRS-Full:Gross CarryingAmount Member2021-12-310001786286IFRS-Full:Gross CarryingAmount MemberDPRO:專利成員2022-01-012022-12-310001786286IFRS-Full:Gross CarryingAmount MemberIfrs-full:CustomerrelatedIntangibleAssetsMember2022-01-012022-12-310001786286IFRS-Full:Gross CarryingAmount MemberIFRS-Full:BrandNamesMember2022-01-012022-12-310001786286IFRS-Full:Gross CarryingAmount MemberIFRS-FULL:計算機軟件成員2022-01-012022-12-310001786286IFRS-Full:Gross CarryingAmount MemberIFRS-FULL:Goodwill Members2022-01-012022-12-310001786286IFRS-Full:Gross CarryingAmount Member2022-01-012022-12-310001786286IFRS-Full:Gross CarryingAmount MemberDPRO:專利成員2022-12-310001786286IFRS-Full:Gross CarryingAmount MemberIfrs-full:CustomerrelatedIntangibleAssetsMember2022-12-310001786286IFRS-Full:Gross CarryingAmount MemberIFRS-Full:BrandNamesMember2022-12-310001786286IFRS-Full:Gross CarryingAmount MemberIFRS-FULL:計算機軟件成員2022-12-310001786286IFRS-Full:Gross CarryingAmount MemberIFRS-FULL:Goodwill Members2022-12-310001786286IFRS-Full:Gross CarryingAmount Member2022-12-310001786286Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMemberDPRO:專利成員2020-12-310001786286Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMemberIfrs-full:CustomerrelatedIntangibleAssetsMember2020-12-310001786286Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMemberIFRS-Full:BrandNamesMember2020-12-310001786286Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMemberIFRS-FULL:計算機軟件成員2020-12-310001786286Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMemberIFRS-FULL:Goodwill Members2020-12-310001786286Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2020-12-310001786286Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMemberDPRO:專利成員2021-01-012021-12-310001786286Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMemberIfrs-full:CustomerrelatedIntangibleAssetsMember2021-01-012021-12-310001786286Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMemberIFRS-Full:BrandNamesMember2021-01-012021-12-310001786286Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMemberIFRS-FULL:計算機軟件成員2021-01-012021-12-310001786286Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMemberIFRS-FULL:Goodwill Members2021-01-012021-12-310001786286Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2021-01-012021-12-310001786286Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMemberDPRO:專利成員2021-12-310001786286Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMemberIfrs-full:CustomerrelatedIntangibleAssetsMember2021-12-310001786286Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMemberIFRS-Full:BrandNamesMember2021-12-310001786286Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMemberIFRS-FULL:計算機軟件成員2021-12-310001786286Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMemberIFRS-FULL:Goodwill Members2021-12-310001786286Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2021-12-310001786286Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMemberDPRO:專利成員2022-01-012022-12-310001786286Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMemberIfrs-full:CustomerrelatedIntangibleAssetsMember2022-01-012022-12-310001786286Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMemberIFRS-Full:BrandNamesMember2022-01-012022-12-310001786286Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMemberIFRS-FULL:計算機軟件成員2022-01-012022-12-310001786286Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMemberIFRS-FULL:Goodwill Members2022-01-012022-12-310001786286Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2022-01-012022-12-310001786286Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMemberDPRO:專利成員2022-12-310001786286Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMemberIfrs-full:CustomerrelatedIntangibleAssetsMember2022-12-310001786286Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMemberIFRS-Full:BrandNamesMember2022-12-310001786286Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMemberIFRS-FULL:計算機軟件成員2022-12-310001786286Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMemberIFRS-FULL:Goodwill Members2022-12-310001786286Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2022-12-310001786286DPRO:專利成員2021-12-310001786286Ifrs-full:CustomerrelatedIntangibleAssetsMember2021-12-310001786286IFRS-Full:BrandNamesMember2021-12-310001786286IFRS-FULL:Goodwill Members2021-12-310001786286DPRO:專利成員2022-12-310001786286Ifrs-full:CustomerrelatedIntangibleAssetsMember2022-12-310001786286IFRS-Full:BrandNamesMember2022-12-310001786286IFRS-FULL:Goodwill Members2022-12-310001786286DPRO:BrandMember2021-03-250001786286IFRS-FULL:計算機軟件成員DPRO:維塔爾成員2021-03-250001786286IFRS-FULL:Goodwill MembersDPRO:Dronelogics成員2020-04-300001786286IFRS-FULL:Goodwill MembersDPRO:Dronelogics成員2021-03-250001786286DPRO:VitalAnd Dronelogics成員2022-12-310001786286DPRO:VitalAnd Dronelogics成員2021-12-310001786286DPRO:Dronelogics成員2022-12-310001786286DPRO:Dronelogics成員2021-12-310001786286DPRO:維塔爾成員2022-12-310001786286DPRO:維塔爾成員2021-12-310001786286DPRO:Dronelogics成員2022-01-012022-12-310001786286DPRO:維塔爾成員2022-01-012022-12-310001786286DPRO:維塔爾成員2021-01-012021-12-310001786286IFRS-Full:不晚於一年成員2022-12-310001786286Ifrs-full:LaterThanOneYearAndNotLaterThanThreeYearsMember2022-12-310001786286Ifrs-full:LaterThanFourYearsAndNotLaterThanFiveYearsMember2022-12-310001786286DPRO:加拿大緊急商業賬户成員2022-12-310001786286DPRO:加拿大緊急商業賬户成員2021-12-310001786286DPRO:加拿大緊急商業賬户成員2022-01-012022-12-310001786286DPRO:加拿大緊急商業賬户貸款成員2022-12-310001786286DPRO:加拿大緊急商業賬户貸款成員2021-12-310001786286DPRO:加拿大緊急商業賬户貸款成員2022-01-012022-12-310001786286DPRO:車輛貸款成員2022-12-310001786286DPRO:車輛貸款成員2021-12-310001786286DPRO:車輛貸款成員2022-01-012022-12-310001786286DPRO:加拿大緊急商業賬户成員2020-05-1900017862862020-05-190001786286DPRO:加拿大緊急商業賬户成員2020-05-182020-05-190001786286DPRO:加拿大緊急商業賬户成員2020-12-012020-12-040001786286DPRO:加拿大緊急商業賬户成員2020-12-040001786286DPRO:加拿大緊急商業賬户成員2021-04-230001786286DPRO:加拿大緊急商業賬户成員2021-04-222021-04-230001786286DPRO:CommonStock1成員2022-01-012022-12-310001786286DPRO:CommonStock1成員2021-01-012021-12-310001786286DPRO:CommonStock1成員2021-12-310001786286DPRO:VitalIntelligence IncMembers2021-01-012021-12-310001786286DPRO:員工成員2021-01-012021-12-310001786286DPRO:顧問成員2021-01-012021-12-310001786286DPRO:僱員和顧問成員2021-01-012021-12-310001786286DPRO:員工一人2021-01-012021-12-310001786286DPRO:股票期權成員2022-01-012022-12-310001786286DPRO:股票期權成員2021-01-012021-12-310001786286DPRO:受限的股票單位成員2022-01-012022-12-310001786286DPRO:受限的股票單位成員2021-01-012021-12-3100017862862021-03-212021-03-220001786286DPRO:ExercisePriceOneMemberDPRO:IncentiveShareCompensationPlanMember2022-01-012022-12-310001786286DPRO:ExercisePriceOneMemberDPRO:IncentiveShareCompensationPlanMember2022-12-310001786286DPRO:ExercisePriceTwo成員DPRO:IncentiveShareCompensationPlanMember2022-01-012022-12-310001786286DPRO:ExercisePriceTwo成員DPRO:IncentiveShareCompensationPlanMember2022-12-310001786286朝鮮:ExercisePriceThreeMembersDPRO:IncentiveShareCompensationPlanMember2022-01-012022-12-310001786286朝鮮:ExercisePriceThreeMembersDPRO:IncentiveShareCompensationPlanMember2022-12-310001786286朝鮮:ExercisePrice4成員DPRO:IncentiveShareCompensationPlanMember2022-01-012022-12-310001786286朝鮮:ExercisePrice4成員DPRO:IncentiveShareCompensationPlanMember2022-12-310001786286朝鮮:ExercisePrice5成員DPRO:IncentiveShareCompensationPlanMember2022-01-012022-12-310001786286朝鮮:ExercisePrice5成員DPRO:IncentiveShareCompensationPlanMember2022-12-310001786286DPRO:ExercisePriceSixMemberDPRO:IncentiveShareCompensationPlanMember2022-01-012022-12-310001786286DPRO:ExercisePriceSixMemberDPRO:IncentiveShareCompensationPlanMember2022-12-310001786286DPRO:練習價格七人組成員DPRO:IncentiveShareCompensationPlanMember2022-01-012022-12-310001786286DPRO:練習價格七人組成員DPRO:IncentiveShareCompensationPlanMember2022-12-310001786286DPRO:ExercisePrice8成員DPRO:IncentiveShareCompensationPlanMember2022-01-012022-12-310001786286DPRO:ExercisePrice8成員DPRO:IncentiveShareCompensationPlanMember2022-12-310001786286DPRO:ExercisePrice9成員DPRO:IncentiveShareCompensationPlanMember2022-01-012022-12-310001786286DPRO:ExercisePrice9成員DPRO:IncentiveShareCompensationPlanMember2022-12-310001786286朝鮮:ExercisePriceTenMembersDPRO:IncentiveShareCompensationPlanMember2022-01-012022-12-310001786286朝鮮:ExercisePriceTenMembersDPRO:IncentiveShareCompensationPlanMember2022-12-310001786286DPRO:IncentiveShareCompensationPlanMember2022-12-310001786286IFRS-FULL:底部範圍成員2021-01-012021-12-310001786286IFRS-Full:TopOfRangeMember2021-01-012021-12-310001786286IFRS-FULL:底部範圍成員2021-12-310001786286IFRS-Full:TopOfRangeMember2021-12-310001786286DPRO:IfrsRefintedStockUnitsRsuMember2020-12-310001786286DPRO:IfrsRefintedStockUnitsRsuMember2021-01-012021-12-310001786286DPRO:IfrsRefintedStockUnitsRsuMember2021-12-310001786286DPRO:IfrsRefintedStockUnitsRsuMember2022-01-012022-12-310001786286DPRO:IfrsRefintedStockUnitsRsuMember2022-12-310001786286DPRO:保證書成員2020-12-310001786286DPRO:保證書成員2021-01-012021-12-310001786286DPRO:保證書成員2021-12-310001786286DPRO:保證書成員2022-01-012022-12-310001786286DPRO:保證書成員2022-12-310001786286DPRO:Range1成員2022-01-012022-12-310001786286DPRO:Range1成員2022-12-310001786286DPRO:Range1成員2021-12-310001786286DPRO:Range2成員2022-01-012022-12-310001786286DPRO:Range2成員2022-12-310001786286DPRO:Range2成員2021-12-310001786286DPRO:Range3成員2022-01-012022-12-310001786286DPRO:Range3成員2022-12-310001786286DPRO:Range3成員2021-12-310001786286DPRO:Range4成員2022-01-012022-12-310001786286DPRO:Range4成員2022-12-310001786286DPRO:Range4成員2021-12-310001786286DPRO:Range5成員2022-01-012022-12-310001786286DPRO:Range5成員2022-12-310001786286DPRO:Range5成員2021-12-310001786286DPRO:保證書成員IFRS-FULL:底部範圍成員2021-01-012021-12-310001786286DPRO:保證書成員IFRS-Full:TopOfRangeMember2021-01-012021-12-310001786286DPRO:保證書成員IFRS-FULL:底部範圍成員2022-01-012022-12-310001786286DPRO:保證書成員IFRS-Full:TopOfRangeMember2022-01-012022-12-310001786286DPRO:保證書成員2020-12-310001786286DPRO:保證書成員2021-12-310001786286DPRO:保證書成員2022-12-310001786286DPRO:WarrantOne成員2022-01-012022-12-310001786286DPRO:WarrantOne成員2022-12-310001786286DPRO:保證書兩名成員2022-01-012022-12-310001786286DPRO:保證書兩名成員2022-12-310001786286DPRO:保證書3名成員2022-01-012022-12-310001786286DPRO:保證書3名成員2022-12-310001786286DPRO:保證書4名成員2022-01-012022-12-310001786286DPRO:保證書4名成員2022-12-310001786286DPRO:保證書5名成員2022-01-012022-12-310001786286DPRO:保證書5名成員2022-12-310001786286DPRO:無人機成員2022-01-012022-12-310001786286DPRO:維塔爾成員2022-01-012022-12-310001786286DPRO:企業成員2022-01-012022-12-310001786286DPRO:無人機成員2021-01-012021-12-310001786286DPRO:維塔爾成員2021-01-012021-12-310001786286DPRO:企業成員2021-01-012021-12-310001786286DPRO:CACountry成員2022-01-012022-12-310001786286DPRO:CACountry成員2021-01-012021-12-310001786286DPRO:美國成員2022-01-012022-12-310001786286DPRO:美國成員2021-01-012021-12-310001786286DPRO:商業服務協議成員DPRO:Business InstinctsGroup成員2022-01-012022-12-310001786286DPRO:商業服務協議成員DPRO:Business InstinctsGroup成員2021-01-012021-12-310001786286DPRO:商業服務協議成員DPRO:Business InstinctsGroup成員2022-12-310001786286DPRO:諮詢協議成員DPRO:AlbertaLtd.成員2022-01-012022-12-310001786286DPRO:諮詢協議成員DPRO:AlbertaLtd.成員2021-01-012021-12-310001786286DPRO:執行協議成員DPRO:Scott Larson Members2022-01-012022-12-310001786286DPRO:執行協議成員DPRO:Scott Larson Members2021-01-012021-12-310001786286DPRO:執行協議成員DPRO:Scott Larson Members2022-12-310001786286DPRO:首席執行官和董事成員2022-01-012022-12-310001786286DPRO:首席執行官和董事成員2021-01-012021-12-310001786286DPRO:首席執行官成員2022-01-012022-12-310001786286DPRO:首席執行官成員2021-01-012021-12-310001786286DPRO:總統和董事成員2022-01-012022-12-310001786286DPRO:總統和董事成員2021-01-012021-12-310001786286DPRO:前董事成員2022-01-012022-12-310001786286DPRO:前董事成員2021-01-012021-12-310001786286DPRO:前所有者成員2022-01-012022-12-310001786286DPRO:前所有者成員2021-01-012021-12-310001786286IFRS-Full:OtherRelatedPartiesMember2022-01-012022-12-310001786286IFRS-Full:OtherRelatedPartiesMember2021-01-012021-12-310001786286IFRS-Full:晚於一年成員2022-12-310001786286Ifrs-full:LaterThanOneYearAndNotLaterThanFiveYearsMember2022-12-310001786286IFRS-Full:晚於五年成員2022-12-310001786286IFRS-FULL:第1級公允價值層次成員2022-12-310001786286IFRS-Full:Level 2OfFairValueHierarchyMembers2022-12-310001786286IFRS-Full:Level 3 of FairValueHierarchyMembers2022-12-310001786286IFRS-FULL:第1級公允價值層次成員2021-12-310001786286IFRS-Full:Level 2OfFairValueHierarchyMembers2021-12-310001786286IFRS-Full:Level 3 of FairValueHierarchyMembers2021-12-310001786286DPRO:RentalServices成員2022-01-012022-12-310001786286DPRO:公共共享成員2021-12-310001786286DPRO:VitalIntelligence IncMembers2021-12-310001786286DPRO:VitalIntelligence IncMembers2021-01-012021-12-310001786286DPRO:非調整事件成員DPRO:EquityDistributionAgreement成員2023-02-012023-02-170001786286DPRO:非調整事件成員2023-02-012023-02-17ISO 4217:CADXbrli:共享ISO 4217:美元Xbrli:共享ISO 4217:CADXbrli:共享ISO 4217:美元Xbrli:純
附件
99.2
蜻蜓
Inc.
合併財務報表
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度
(以加元表示
)
獨立註冊會計師事務所報告
致DraganFly Inc.的股東和董事會。
關於合併財務報表的意見
吾等
已審核隨附Draganly Inc.(“貴公司”)於二零零零年十二月三十一日、二零二二年及二零二一年的綜合財務狀況表、截至該日止年度的相關綜合全面虧損表、股東權益及現金流量變動表,以及相關附註(統稱為“財務報表”)。我們認為,財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的財務狀況,以及截至該日止年度的財務業績和現金流量,符合國際會計準則理事會發布的國際財務報告準則。
正在進行
關注
所附財務報表的編制假設本公司將繼續作為持續經營的企業。如財務報表附註
1所述,本公司在發展業務過程中已出現虧損,預計還會出現進一步虧損。公司
需要額外資金來履行其義務並支付運營成本。這些因素使人對公司作為持續經營企業的持續經營能力產生了極大的懷疑。管理層在這方面的計劃見附註1。財務報表不包括這種不確定性的結果可能導致的任何調整
徵求意見的依據
這些
財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(SEC)和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們
按照PCAOB的標準進行審計。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證,無論是由於錯誤還是舞弊。公司
不需要,也不需要我們按照PCAOB的標準對其財務報告的內部控制進行審計。作為我們審計的一部分,我們被要求瞭解財務報告的內部控制
,但不是為了對公司財務報告的內部控制的有效性發表意見。
因此,根據PCAOB的標準,我們不表達此類意見。
我們的
審計包括執行程序,以評估財務報表重大錯報的風險,無論是由於錯誤
還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的金額和披露有關的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評估財務報表的整體列報。我們相信,我們的審計
為我們的觀點提供了合理的基礎。
/s/
DMCL
戴爾
馬西森·卡爾-希爾頓實驗室有限責任公司
特許專業會計師
我們
自2018年起擔任本公司的審計師
加拿大温哥華
2023年3月27日
加拿大温哥華
蜻蜓
Inc.
合併財務狀況表
以加元表示
| |
| |
12月31日, | | |
12月31日, | |
作為
在 | |
備註 | |
2022 | | |
2021 | |
| |
| |
| | |
| |
資產 | |
| |
| | | |
| | |
流動資產 | |
| |
| | | |
| | |
現金
和現金等價物 | |
4 | |
$ | 7,894,781 | | |
$ | 23,075,713 | |
應收賬款 | |
5 | |
| 2,088,965 | | |
| 1,407,127 | |
庫存 | |
6 | |
| 1,055,942 | | |
| 3,390,822 | |
應收票據
| |
7 | |
| 169,300 | | |
| 190,170 | |
預付費用 | |
8 | |
| 2,307,724 | | |
| 5,494,877 | |
流動資產總額 | |
| |
| 13,516,712 | | |
| 33,558,709 | |
| |
| |
| | | |
| | |
非流動資產 | |
| |
| | | |
| | |
商譽 | |
11 | |
| - | | |
| 5,940,409 | |
裝備 | |
10 | |
| 404,691 | | |
| 297,043 | |
無形資產
| |
11 | |
| 179,801 | | |
| 593,901 | |
投資 | |
9 | |
| 192,583 | | |
| 291,066 | |
應收票據
| |
7 | |
| - | | |
| 964,006 | |
使用資產的權利
| |
12 | |
| 344,746 | | |
| 468,106 | |
總資產
| |
| |
$ | 14,638,533 | | |
$ | 42,113,240 | |
| |
| |
| | | |
| | |
負債
和股東權益 | |
| |
| | | |
| | |
流動負債 | |
| |
| | | |
| | |
貿易
應付款和應計負債 | |
14 | |
$ | 2,816,676 | | |
$ | 799,139 | |
客户
存款 | |
| |
| 194,758 | | |
| 172,134 | |
遞延收入
| |
15 | |
| 63,690 | | |
| 73,286 | |
應付貸款
| |
16 | |
| 81,512 | | |
| 6,745 | |
衍生債務
| |
17 | |
| 57,314 | | |
| 5,560,002 | |
租賃
負債 | |
13 | |
| 133,962 | | |
| 110,481 | |
流動負債總額 | |
| |
| 3,347,912 | | |
| 6,721,787 | |
| |
| |
| | | |
| | |
非流動負債 | |
| |
| | | |
| | |
應付貸款
| |
16 | |
| 5,059 | | |
| 86,572 | |
租賃
負債 | |
13 | |
| 244,681 | | |
| 378,642 | |
總負債
| |
| |
| 3,597,652 | | |
| 7,187,001 | |
| |
| |
| | | |
| | |
股東權益
| |
| |
| | | |
| | |
股本 | |
17 | |
| 83,600,089 | | |
| 81,038,365 | |
準備金
-基於股份的支付 | |
17 | |
| 7,264,340 | | |
| 6,406,117 | |
累計赤字
| |
| |
| (79,976,546 | ) | |
| (52,322,182 | ) |
累計
其他綜合收益(虧損) | |
| |
| 152,998 | | |
| (196,061 | ) |
股東權益合計
| |
| |
| 11,040,881 | | |
| 34,926,239 | |
總負債和股東權益 | |
| |
$ | 14,638,533 | | |
$ | 42,113,240 | |
性質
和業務連續性(注1)
後續
事件(注7、17、24)
已於2023年3月27日由董事會批准並授權發行。
/s/
斯科特·拉森 |
|
/s/
卡梅隆·切爾 |
董事 |
|
董事 |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
蜻蜓
Inc.
合併
全面損失表
以加元表示
| |
注意事項 | |
2022 | | |
2021 | |
| |
| |
截至
31年度, |
|
| |
注意事項 | |
2022 | | |
2021 | |
收入 | |
| |
| | |
| |
貨物銷售 | |
18 | |
$ | 5,550,432 | | |
$ | 5,103,399 | |
提供服務 | |
18 | |
| 2,054,627 | | |
| 1,950,466 | |
總收入 | |
| |
| 7,605,059 | | |
| 7,053,865 | |
| |
| |
| | | |
| | |
銷售成本 | |
6 | |
| (6,814,384 | ) | |
| (4,410,777 | ) |
| |
| |
| | | |
| | |
毛利 | |
| |
| 790,675 | | |
| 2,643,088 | |
| |
| |
| | | |
| | |
運營費用 | |
| |
| | | |
| | |
攤銷 | |
11 | |
| 179,482 | | |
| 135,966 | |
折舊 | |
10,12 | |
| 593,277 | | |
| 175,098 | |
董事收費 | |
20 | |
| 522,349 | | |
| 370,094 | |
保險 | |
| |
| 3,722,237 | | |
| 2,962,767 | |
辦公室及其他 | |
19 | |
| 5,397,961 | | |
| 6,455,998 | |
專業費用 | |
20 | |
| 6,821,583 | | |
| 4,445,949 | |
研發 | |
| |
| 651,302 | | |
| 510,895 | |
基於股份的支付 | |
17 | |
| 3,311,024 | | |
| 3,952,595 | |
旅行 | |
| |
| 396,388 | | |
| 143,904 | |
工資和薪金 | |
20 | |
| 6,105,020 | | |
| 2,768,010 | |
總運營費用 | |
| |
| (27,700,623 | ) | |
| (21,921,276 | ) |
其他收入(費用) | |
| |
| | | |
| | |
衍生負債的公允價值變動 | |
3,17 | |
| 5,502,688 | | |
| 8,149,812 | |
財務和其他成本 | |
| |
| 44,345 | | |
| 5,074 | |
匯兑損益 | |
| |
| 745,102 | | |
| 362,448 | |
資產處置損失 | |
10 | |
| (10,755 | ) | |
| - | |
應收票據核銷損失 | |
7 | |
| (309,385 | ) | |
| (891,471 | ) |
政府收入 | |
| |
| 2,446 | | |
| 24,148 | |
存款減記 | |
8 | |
| (228,572 | ) | |
| - | |
商譽和無形資產減值損失 | |
11 | |
| (6,454,914 | ) | |
| (4,579,763 | ) |
其他收入(費用) | |
| |
| (35,371 | ) | |
| 4,968 | |
淨虧損 | |
| |
| (27,654,364 | ) | |
| (16,202,972 | ) |
| |
| |
| | | |
| | |
其他全面收益(虧損) | |
| |
| | | |
| | |
可重新分類為損益的項目 | |
| |
| | | |
| | |
外匯兑換翻譯 | |
| |
| 447,542 | | |
| 136,475 | |
不會重新分類為損益的項目 | |
| |
| | | |
| | |
FVOCI股權投資公允價值變動 | |
9 | |
| (98,483 | ) | |
| (332,640 | ) |
綜合損失 | |
| |
$ | (27,305,305 | ) | |
$ | (16,399,137 | ) |
| |
| |
| | | |
| | |
每股淨虧損 | |
| |
| | | |
| | |
基本的和稀釋的 | |
| |
$ | (0.82 | ) | |
$ | (0.59 | ) |
已發行普通股加權平均數-基本和攤薄 | |
| |
| 33,556,969 | | |
| 27,787,348 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
蜻蜓
Inc.
合併股東權益變動表
以加元表示
| |
股份數量 | | |
股本 | | |
準備金--按份額支付 | | |
累計赤字 | | |
FVTOCI的投資公允價值變動 | | |
涉外業務翻譯中的交流差異 | | |
總計
股東權益 | |
| |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
| |
| | |
| | |
| | |
| | |
累計其他綜合收益
(虧損) | | |
| |
| |
股份數量 | | |
股本 | | |
準備金--按份額支付 | | |
累計赤字 | | |
FVTOCI的投資公允價值變動 | | |
涉外業務翻譯中的交流差異 | | |
總計
股東權益 | |
2020年12月31日餘額 | |
| 17,218,695 | | |
$ | 36,943,304 | | |
$ | 3,024,007 | | |
$ | (36,119,210 | ) | |
$ | - | | |
$ | 104 | | |
$ | 3,848,205 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
為收購VITAL而發行的股份 | |
| 1,200,000 | | |
| 2,303,999 | | |
| 1,241,250 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 3,545,249 | |
為融資而發行的股票 | |
| 11,584,657 | | |
| 36,092,187 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 36,092,187 | |
股票發行成本 | |
| - | | |
| (4,678,821 | ) | |
| 864,060 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (3,814,761 | ) |
為行使RSU而發行的股份 | |
| 448,660 | | |
| 1,752,052 | | |
| (1,752,052 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
為行使認股權證而發行的股份 | |
| 1,939,534 | | |
| 4,929,790 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 4,929,790 | |
為行使股票期權而發行的股份 | |
| 405,499 | | |
| 1,937,866 | | |
| (923,743 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 1,014,123 | |
以現金形式發行的股票 | |
| 371,901 | | |
| 1,757,988 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 1,757,988 | |
基於股份的支付 | |
| - | | |
| - | | |
| 3,952,595 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 3,952,595 | |
淨虧損 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (16,202,972 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| (16,202,972 | ) |
FVOCI股權投資公允價值變動 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (332,640 | ) | |
| - | | |
| (332,640 | ) |
國外業務的翻譯 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 136,475 | | |
| 136,475 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
2021年12月31日的餘額 | |
| 33,168,946 | | |
$ | 81,038,365 | | |
$ | 6,406,117 | | |
$ | (52,322,182 | ) | |
$ | (332,640 | ) | |
$ | 136,579 | | |
$ | 34,926,239 | |
天平 | |
| 33,168,946 | | |
$ | 81,038,365 | | |
$ | 6,406,117 | | |
$ | (52,322,182 | ) | |
$ | (332,640 | ) | |
$ | 136,579 | | |
$ | 34,926,239 | |
為行使股票期權而發行的股份 | |
| 12,500 | | |
| 51,875 | | |
| (25,000 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 26,875 | |
為行使認股權證而發行的股份 | |
| 16,538 | | |
| 87,170 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 87,170 | |
為行使RSU而發行的股票 | |
| 1,072,595 | | |
| 2,427,801 | | |
| (2,427,801 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
*股票發行成本 | |
| - | | |
| (5,122 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (5,122 | ) |
基於股份的支付 | |
| - | | |
| - | | |
| 3,311,024 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 3,311,024 | |
淨虧損 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (27,654,364 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| (27,654,364 | ) |
FVOCI股權投資公允價值變動 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (98,483 | ) | |
| - | | |
| (98,483 | ) |
國外業務的翻譯 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 447,542 | | |
| 447,542 | |
2022年12月31日的餘額 | |
| 34,270,579 | | |
$ | 83,600,089 | | |
$ | 7,264,340 | | |
$ | (79,976,546 | ) | |
$ | (431,123 | ) | |
$ | 584,121 | | |
$ | 11,040,881 | |
天平 | |
| 34,270,579 | | |
$ | 83,600,089 | | |
$ | 7,264,340 | | |
$ | (79,976,546 | ) | |
$ | (431,123 | ) | |
$ | 584,121 | | |
$ | 11,040,881 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
蜻蜓
Inc.
合併的現金流量表
以加元表示
| |
2022 | | |
2021 | |
| |
截至12月31日止年度, |
| |
2022 | | |
2021 | |
| |
| | |
| |
經營活動 | |
| | | |
| | |
淨虧損 | |
$ | (27,654,364 | ) | |
$ | (16,202,972 | ) |
對以下各項進行調整: | |
| | | |
| | |
攤銷 | |
| 179,482 | | |
| 135,966 | |
折舊 | |
| 593,277 | | |
| 175,098 | |
衍生負債的公允價值變動 | |
| (5,502,688 | ) | |
| (8,149,812 | ) |
存貨減記
| |
| 1,976,514 | | |
| - | |
應收票據減值 | |
| 309,385 | | |
| 891,471 | |
商譽和無形資產減值 | |
| 6,454,914 | | |
| 4,579,763 | |
存款減記 | |
| 228,572 | | |
| - | |
財務和其他成本 | |
| (34,427 | ) | |
| (926 | ) |
政府援助收入 | |
| - | | |
| (24,148 | ) |
基於股份的支付 | |
| 3,311,024 | | |
| 3,952,595 | |
利潤損失調整 | |
| (20,138,311 | ) | |
| (14,642,965 | ) |
非現金營運資金項目淨變動: | |
| | | |
| | |
應收賬款 | |
| (681,838 | ) | |
| (596,336 | ) |
庫存 | |
| (150,241 | ) | |
| (2,157,203 | ) |
預付費用 | |
| 2,958,581 | | |
| (3,401,868 | ) |
應付貿易款項和應計負債 | |
| 1,661,697 | | |
| (1,044,133 | ) |
客户存款 | |
| 22,624 | | |
| (213,315 | ) |
遞延收入 | |
| (21,543 | ) | |
| 51,186 | |
用於經營活動的現金 | |
| (16,349,031 | ) | |
| (22,004,634 | ) |
| |
| | | |
| | |
投資活動 | |
| | | |
| | |
收購支付的現金,扣除收到的現金 | |
| - | | |
| (466,643 | ) |
購買設備 | |
| (79,713 | ) | |
| (212,579 | ) |
設備的處置 | |
| 10,755 | | |
| - | |
購買無形資產 | |
| (4,684 | ) | |
| - | |
購買投資 | |
| - | | |
| (623,706 | ) |
應收票據的償還(發行) | |
| 842,297 | | |
| (2,002,678 | ) |
由投資活動提供(用於)的現金 | |
| 768,655 | | |
| (3,305,606 | ) |
| |
| | | |
| | |
融資活動 | |
| | | |
| | |
發行普通股融資所得款項 | |
| - | | |
| 44,255,651 | |
股票發行成本 | |
| (5,122 | ) | |
| (3,814,762 | ) |
發行普通股以行使認股權證所得款項 | |
| 87,170 | | |
| 4,929,790 | |
為行使股票期權而發行普通股所得款項 | |
| 26,875 | | |
| 1,014,123 | |
發放貸款所得款項 | |
| - | | |
| 60,000 | |
償還貸款 | |
| (6,746 | ) | |
| (48,747 | ) |
償還租賃債務 | |
| (150,275 | ) | |
| (128,996 | ) |
由融資活動提供(用於)的現金 | |
| (48,098 | ) | |
| 46,267,059 | |
| |
| | | |
| | |
匯率變動對現金的影響 | |
| 447,542 | | |
| 136,478 | |
現金零錢 | |
| (15,628,474 | ) | |
| 20,956,819 | |
現金和現金等價物,年初 | |
| 23,075,713 | | |
| 1,982,416 | |
現金和現金等價物,年終 | |
$ | 7,894,781 | | |
$ | 23,075,713 | |
現金和現金等價物包括以下內容: | |
| | | |
| | |
存放在銀行的現金 | |
$ | 7,500,607 | | |
$ | 22,729,212 | |
保證投資憑證 | |
| 394,174 | | |
| 346,501 | |
現金和現金等價物: | |
$ | 7,894,781 | | |
$ | 23,075,713 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
蜻蜓
Inc.
合併財務報表附註
截至2022年12月31日的年度
以加元表示
1. 經營的性質和連續性
DraganFly
Inc.(“本公司”)於2018年6月1日根據《商業公司法》(不列顛哥倫比亞省)註冊成立。該公司創建高質量、尖端的無人遠程數據收集和分析平臺和系統,旨在徹底改變公司開展業務的方式。 公司的股票在加拿大證券交易所(以下稱“中交所”)、納斯達克資本市場(以下簡稱“納斯達克”)和法蘭克福證券交易所(以下簡稱“3U8”)交易,交易代碼為“DPRO”
。公司總部位於密蘇裏州薩斯卡通聖喬治大道2108號,郵編為S7M 0K7,註冊辦事處位於不列顛哥倫比亞省温哥華Burrard Street 2800-666號,郵編V6C 2Z7。
共享
合併
在截至2021年12月31日的年度內,配合A規則融資,本公司進行了5:1的股份合併。這些財務報表中提及的所有股份、每股金額、認股權證、RSU和股票期權均已追溯重述,以反映合併情況。
編制這些
綜合財務報表的前提是,公司將繼續作為一家持續經營的企業經營,這意味着公司將在可預見的未來繼續經營,並將能夠在正常經營過程中實現資產和清償負債。到目前為止,該公司尚未盈利,累計虧損#美元。79,976,546。
公司作為持續經營企業的持續經營能力取決於其在未來獲得額外融資和/或實現盈利運營的能力。這些因素表明存在重大不確定性,可能令人對公司作為持續經營企業的持續經營能力產生重大懷疑。這些財務報表不反映
如果持續經營假設不適當則需要進行的調整。這些調整可能是
材料。
2. 準備的基礎
合規聲明
本綜合財務報表乃根據國際會計準則委員會(“IASB”)發佈的“國際財務報告準則”(“IFRS”)
及國際報告解釋委員會(“IFRIC”)發佈的解釋編制。在編制這些合併財務報表時採用的主要會計政策如下。除非另有説明,這些政策一直適用於提交的所有年度。
董事會於2023年3月27日授權發佈這些
合併財務報表。
合併依據
各附屬公司自收購之日(即本公司取得控制權之日)起全面合併,並繼續合併至控制權終止之日為止。
合併財務報表包括下表所列公司及其全資子公司的賬目和經營業績:
經營成果一覽表
附屬公司名稱 | |
成立為法團的地方 | |
所有權權益 | |
蜻蜓創新公司。 | |
加拿大 | |
100% | |
DraganFly創新美國公司 | |
我們 | |
100% | |
Dronelogics系統公司 | |
加拿大 | |
100% | |
所有
公司間餘額和交易均在合併時沖銷。
重要的
估計和假設
根據國際財務報告準則編制合併財務報表時,本公司須就合併財務報表日期及日後的報告金額作出估計及假設。公司管理層根據經驗和其他因素(包括對未來事件的預期)持續審查這些
估計和基本假設,這些事件在當時的情況下是合理的。對估計的修訂將在修訂估計的期間進行前瞻性調整。
蜻蜓
Inc.
合併財務報表附註
截至2022年12月31日的年度
以加元表示
非金融資產減值
CGU的可收回金額採用使用價值和公允價值減去銷售成本兩者中較高者進行評估。在確定
可收回金額時,公司使用貼現現金流技術。管理層根據其對若干經濟、運營、工程、環境、政治和社會假設的最佳估計來計算貼現現金流。假設因環境變化而發生任何變動,可能會影響可收回金額的估計。
基於股份的支付
與董事、高級管理人員及僱員進行的股份支付交易的成本
按權益工具的公允價值計量。評估以股份為基礎的支付交易的公允價值需要確定最合適的估值模型,該模型
取決於授予的條款和條件。這一估計還需要確定和假設估值模型中最合適的輸入,包括股票期權的預期壽命、波動性、無風險利率、預期失敗率和股息收益率。
所得税
税
所得税撥備是在對所有相關因素進行定性評估的基礎上,使用對預期支付金額的最佳估計編制的。公司在每個報告期結束時審查這些所得税撥備的充分性。然而,有可能在未來某個日期,税務機關的審計可能會導致額外的負債。如果這些與税務有關的事項的最終結果與最初記錄的金額不同,這種差異將影響做出此類決定的期間的税收撥備。當確定公司可能從應税收入的產生中確認遞延税項資產的回收時,就確認遞延税項資產。
庫存
存貨
按成本和可變現淨值中的較低者進行估值。可變現淨值是參考估計售價減去銷售成本而釐定的。該公司根據對未來需求以及當前和預期的零售市場狀況的假設來估計銷售價格。這些庫存的未來變現可能會受到未來技術或其他市場驅動的變化的影響,這些變化可能會降低未來的銷售價格。
或有事件
對突發事件的評估涉及對未來事件結果的重大判斷和估計。在評估與針對本公司的未決法律訴訟有關的或有損失時,本公司及其法律顧問在確定要確認為或有負債的金額(如果有)時,或當評估對本公司資產賬面價值的影響時,評估
該法律訴訟或未主張的索賠或行動的感知價值,以及尋求或預期尋求的救濟的性質和金額的感知價值。或有資產不在合併財務報表中確認。
投資於私營企業
如果財務狀況表上記錄的私人公司投資的公允價值不能從活躍的市場中得出,則使用各種估值技術來確定。在可能的情況下,這些模型的投入數據來自可觀察市場數據,但在沒有可觀察市場數據的情況下,需要判斷以確定公允價值,且該值可能不能指示可收回價值。
蜻蜓
Inc.
合併財務報表附註
截至2022年12月31日的年度
以加元表示
應收貿易賬款和應收票據的預期信用損失
在確定預期信用損失(“ECL”)時,公司會考慮本公司觀察到的歷史信用損失、特定於客户的付款歷史和經濟狀況。
在確定金融資產的信用風險自初始確認以來是否已顯著增加時,以及在評估ECL時,公司會考慮合理和可支持的信息,這些信息是相關的,並且可以在沒有不必要的成本或努力的情況下獲得。
這包括定量和定性信息,以及根據公司的歷史經驗進行的分析,提供了信用評估和前瞻性信息
設備和無形資產的使用壽命
設備和無形資產的使用年限估計
是根據資產預計可供使用的時間段進行的。預計使用壽命每年進行一次審查,如果由於實際損耗、技術或商業過時以及相關資產使用的法律或其他限制而導致的預期與以前的估計不同,則會進行更新。此外,對相關資產使用年限的估計可能基於內部技術評估和類似資產的經驗。然而,未來的運營結果可能會受到上述因素變化所帶來的估計變化的重大影響。任何期間的已記錄費用的數額和時間將受到這些因素和情況的變化的影響。
設備估計使用壽命的減少將增加已記錄的費用並減少非流動資產。
重大判斷
根據國際財務報告準則編制合併財務報表時,除涉及估計的判斷外,本公司在應用會計政策時亦須作出判斷。應用公司合併財務報表時最重要的判斷
包括:
業務組合
對於收購的一系列資產和承擔的負債是否構成企業的定義,公司可能需要在考慮所有事實和情況的情況下作出某些判斷。企業被推定為能夠以股息、較低成本或經濟效益的形式提供回報的活動和資產的綜合集合。
業務組合與資產收購
公司審議了IFRS 3--企業合併(“IFRS 3”)在收購方面的適用性(附註
3)。IFRS 3將企業定義為有一個系統,在這個系統中,投入進入生產產出的過程。本公司已確定
收購Dronelogics Systems Inc.和Val Intelligence Inc.的某些資產是業務合併,因此,
已按此進行了會計處理。
其他
重要判斷
|
− |
對公司作為持續經營企業的持續經營能力的評估,以及是否存在可能導致重大不確定性的事件或條件; |
|
− |
金融工具的分類; |
|
− |
根據《國際財務報告準則》第15條,使用五步法評估收入確認;以及 |
|
− |
公司本位幣的確定。 |
外幣折算
外幣交易
按交易時的匯率折算為本位幣。貨幣資產和負債按報告期匯率折算。非貨幣性資產和負債按歷史匯率折算。外匯調整產生的損益計入損益。
蜻蜓
Inc.
合併財務報表附註
截至2022年12月31日的年度
以加元表示
母公司和各子公司的
本位幣如下:
本位幣附表
蜻蜓
Inc. |
加元
|
蜻蜓
創新公司。 |
加元
|
DraganFly
創新美國公司 |
美元
美元 |
Dronelogics系統公司 |
加元
|
財務
子公司的本位幣不是加元的報表按以下方式折算為加元:
所有資產和負債賬户按年終匯率折算,所有收入和費用賬户及現金流量報表項目按當年平均匯率折算。由此產生的折算損益計入其他全面損失中對外業務折算的匯兑差額。
基於股份的支付
公司實行股票期權計劃。以股份支付予僱員的款項於授出日按歸屬期間發行及攤銷的票據的公允價值計量。支付給非僱員的以股份為基礎的付款按收到的貨物或服務的公允價值或已發行權益工具的公允價值計量,如果確定貨物或服務的公允價值無法可靠計量的話
,並在收到貨物或服務的日期記錄。相應金額記入
股份支付準備金。期權的公允價值是使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型來確定的。預期歸屬的期權數目
將於每個報告期結束時審核及調整,以確認作為已授權益工具對價的服務的確認金額
應以最終歸屬的權益工具數量為基礎。
因沒收或到期的未行使期權而記錄的金額在沒收或到期當年轉入赤字。對於被沒收的未歸屬期權記錄的金額
將在沒收發生的期間沖銷。
受限的
個股份單位
受限股份單位(“RSU”)使僱員、董事或高級管理人員有權根據公司董事會在授予時確定的歸屬條款,發行普通股或
歸屬時應支付的現金。在授予RSU的日期,公司確定其是否有目前以現金結算的義務。如本公司現時有責任以現金結算,則將按負債入賬,並於每個報告期末及結算日期重新計量公允價值,而公允價值的任何變動則在該期間的損益中確認。以普通股結算的RSU
按授予日的獎勵公允價值使用前幾天的收盤價計量。被沒收的未授權RSU的記錄金額
將在沒收發生期間沖銷。該費用在歸屬期間按分級歸屬確認,並計入相應的損益。
每股虧損
每股基本虧損為普通股股東應佔虧損除以當期已發行普通股的加權平均數
。在列報的所有期間,普通股股東應佔虧損等於報告的公司所有者應佔虧損。每股攤薄收益按庫存股方法計算。根據庫存股法,用於計算每股攤薄虧損的加權平均已發行普通股數量
假設因行使稀釋性購股權和認股權證而收到的收益
用於按期內平均市場價格回購普通股。
在本報告所述期間,公司發生虧損,因此每股基本虧損等於每股攤薄虧損。
蜻蜓
Inc.
合併財務報表附註
截至2022年12月31日的年度
以加元表示
金融工具
金融工具按照國際財務報告準則第9號《金融工具:分類和計量》入賬。金融工具
是產生一個實體的金融資產和另一個實體的金融負債或權益工具的任何合同。
金融工具附表
財務
資產/負債 |
|
分類 |
現金 |
|
攤銷成本
|
應收賬款
|
|
攤銷成本
|
應收票據
|
|
攤銷成本
|
投資 |
|
通過其他綜合收益實現的公允價值 |
應付帳款
|
|
攤銷成本
|
客户
存款 |
|
攤銷成本
|
應付貸款
|
|
攤銷成本
|
衍生債務
|
|
通過損益計算的公允價值 |
分類
和測量
本公司將其金融資產分類如下:按公允價值計入損益(“FVTPL”)、按公允價值計入其他全面收益(“FVTOCI”)或按攤銷成本計價。分類取決於購買金融資產的目的
。管理層在初始確認時確定其金融資產的分類。
債務工具的分類是由管理金融資產的業務模式及其合同現金流的特點決定的。如果業務模式持有用於收集合同現金流量的工具,且這些現金流量僅為本金和利息,則債務工具按攤餘成本計量。如果現金流不只是本金和利息,它
被歸類為FVTPL。包含衍生工具的金融資產在確定其現金流是否僅為本金和利息支付時被整體考慮。
持有用於交易的股權工具(包括所有股權衍生工具)被歸類為FVTPL,對於其他股權工具,公司可在收購之日作出不可撤銷的選擇(以逐個工具為基礎),將其指定為
FVTOCI。
FVTPL的財務
資產
財務
FVTPL結轉的資產最初按公允價值入賬,交易成本計入損益。因FVTPL持有的金融資產公允價值變動而產生的已實現和未實現的損益計入產生損益的期間的損益。衍生品也被歸類為FVTPL,除非它們被指定為套期保值。
FVTOCI的財務
資產
在FVTOCI列賬的財務資產最初按公允價值加交易成本確認。隨後,它們按公允價值計量,
公允價值變動產生的損益在其他全面收益中確認。在取消確認投資後,並無隨後將公允價值損益重新分類為損益。
蜻蜓
Inc.
合併財務報表附註
截至2022年12月31日的年度
以加元表示
按攤銷成本計算的財務資產
財務資產按攤餘成本初步按公允價值確認,其後按攤餘成本減去任何減值入賬。根據到期日將其分為流動資產或非流動資產。
按攤銷成本計提金融資產減值
本公司確認按攤餘成本計量的金融資產預期信貸損失的損失準備。在每個報告日期,如果金融資產的信貸風險自初始確認以來已顯著增加,則該金融資產的損失準備按等同於終身預期信貸損失的金額計量。如於報告日期,該金融資產自首次確認以來並未大幅增加,則該金融資產的損失準備按相當於十二個月預期信貸損失的金額計量。對於應收貿易賬款,本公司採用簡化方法計提預期信用損失撥備,
允許使用終身預期損失準備金。
減值
如果減值金額減少,按攤銷成本入賬的金融資產的損失將在後續期間轉回,且減值可能客觀上與確認減值後發生的事件有關。
金融資產取消確認
當所有權的風險和回報轉移時,金融資產被取消確認。
被歸類為FVTPL或攤銷成本的金融資產取消確認的損益計入損益。歸類為FVTOCI的金融資產的收益或虧損仍在累計其他綜合虧損範圍內。
公司將其金融負債分為以下兩類之一:
FVTPL
-這一類別包括主要為在短期內出售或回購而產生的衍生品和金融負債。它們按公允價值列賬,公允價值變動在損益中確認。
其他
金融負債--這一類別包括採用實際利息法按攤銷成本列賬的負債。貿易應付賬款、客户存款和貸款都包括在這一類別中。
取消確認金融負債
金融負債在其合同義務被解除、註銷或到期時不再確認。當負債條款經修改,以致經修訂票據的條款及/或現金流有重大差異時,本公司亦會取消確認財務負債
,在此情況下,以經修訂條款為基礎的新金融負債將按公允價值確認。終止確認的損益
在損益中確認。
非金融資產減值
非金融資產的賬面金額於每個報告日期進行審核,以確定是否有任何減值跡象。
如果存在指標,則估計資產的可收回金額。下列類型的無形資產的可收回金額是每年計量的,無論是否有任何跡象表明它可能減值:
|
● |
使用年限不確定的無形資產; |
|
● |
尚未投入使用的無形資產;以及 |
|
● |
商譽
在企業合併中確認。 |
資產或現金產生單位(“CGU”)的可收回金額為其使用價值與其公允價值減去出售成本中較大者。在評估使用價值時,估計的未來現金流量使用税前貼現率
折現至其現值,該貼現率反映了當前市場對貨幣時間價值和資產特有風險的評估。為了進行減值測試,不能單獨測試的資產被分組到最小的可識別資產組中,這些資產從持續使用中產生現金流入,而這些現金流入在很大程度上獨立於其他資產或資產組的現金流入。
蜻蜓
Inc.
合併財務報表附註
截至2022年12月31日的年度
以加元表示
如果有跡象表明公司資產可能減值,則確定該公司資產所屬的CGU的可收回金額。
如果一項資產或其CGU的賬面金額超過其估計可收回金額,則確認減值損失。減值損失
在損益中確認。就CGU確認的減值損失將首先分配以減少分配給單位的任何商譽的賬面金額,然後按比例減少單位(單位組)中其他資產的賬面金額。
對於商譽以外的資產和使用年限不確定的無形資產,在每個報告日期對之前
期間確認的減值損失進行評估,以確定是否有任何跡象表明該損失已經減少或不再存在。當先前減值資產或CGU的可收回金額增加時,減值損失將在隨後的期間沖銷。減值損失只有在資產的賬面金額不超過在沒有確認減值損失的情況下本應確定的賬面金額(扣除折舊或攤銷)的範圍內才能沖銷。
所得税
税
現行
所得税:
本期的當期所得税資產和負債按預計可向税務機關收回或支付的金額計量。用於計算税額的税率和税法是指於報告日期
在本公司經營和產生應納税所得國頒佈或實質頒佈的税率和税法。
與直接在其他全面收益或權益中確認的項目相關的當期所得税在其他全面收益或權益中確認
,而不在損益中確認。管理層會就適用税務條例須予解釋的情況
定期評估報税表內的立場,並在適當時訂立條文。
遞延
所得税:
遞延所得税採用資產負債法,按報告日資產及負債的計税基準與財務報告的賬面金額之間產生的暫時性差異確認。遞延所得税資產的賬面金額
於每個報告期末審核,並僅在可能有足夠的應課税利潤
可用於全部或部分遞延所得税資產的情況下確認。遞延所得税資產及負債是根據報告期末已頒佈或實質頒佈的税率(及税法),按預期適用於資產變現或負債清償年度的税率計量。如果存在法律上可強制執行的權利,將當期所得税資產與當期所得税負債進行抵銷,且遞延所得税涉及同一應納税主體和同一税務機關,則遞延所得税資產和遞延所得税負債相互抵銷。
庫存
庫存
包括製造多旋翼直升機、工業區域視頻系統、民用小型無人機系統或車輛、健康監測設備和無線視頻系統的原材料和成品。存貨最初按成本計價,隨後按成本和可變現淨值兩者中較低者計價。可變現淨值被確定為正常業務過程中的估計銷售價格減去完成的估計成本和進行銷售所需的估計成本。使用加權平均成本基礎確定成本
。該公司審查陳舊和運輸緩慢的貨物的庫存,並將任何此類庫存減記
至可變現淨值。
蜻蜓
Inc.
合併財務報表附註
截至2022年12月31日的年度
以加元表示
收入
確認
收入
包括在公司正常業務過程中因銷售商品和諮詢服務而收到或應收的對價的公允價值
。收入顯示為扣除退貨津貼和折扣後的淨額。
商品銷售額
該公司製造和銷售一系列多旋翼直升機、工業航空視頻系統和民用小型無人機系統或車輛。銷售在產品控制權轉移時確認,即產品已交付給客户且不存在可能影響客户接受產品的未履行義務的時間點。當產品已運送到特定位置或由客户提貨時,即發生交付
。
這些銷售的收入
根據合同中指定的價格,扣除預計折扣和退貨後確認。使用期望值方法,利用積累的
經驗來估計和準備折扣和回報,只有在極有可能不會發生重大逆轉的情況下,才會確認收入。到目前為止,回報並不顯著。沒有任何融資元素
被視為存在,因為銷售是以30天的信用期限進行的,這與市場慣例一致。
某些
合同包含多項履約義務,例如硬件製造和支持。支持由
另一方執行,不包括集成服務。因此,它作為一項單獨的履約義務入賬。在此
案例中,交易價格將根據獨立銷售價格分配給每個履約義務。其中是獨立的銷售價格
不能直接觀察到,價格是根據預期成本加利潤率估算的。
服務
該公司提供諮詢、定製工程、無人機等服務,並根據固定價格和可變價格合同逐個項目進行調查和解決。提供服務的收入隨着服務的提供而隨着時間的推移而確認。
租賃設備
該公司提供設備租賃,通過與客户簽訂合同或其他書面協議,根據費率進行計算。收入
在提供服務期間確認,並且只有在有合理保證將收取收入的情況下才確認。
遞延收入
當產品在期末仍未發貨給客户時,收到的
付款將計入遞延收入。應在年終後12個月內確認的金額被歸類為當期
售出商品的成本
銷售成本
包括購買和生產待售存貨所產生的費用,包括產品成本、運費成本以及與產品收縮或成本和可變現淨值調整中的較低部分相關的準備金。
無形資產和商譽
無形資產是指沒有實物的可識別資產。如果資產是可分離的,或者產生於合同權利或法律權利,則資產是可識別的,無論這些權利是否可轉讓或可從公司或其他權利和義務中分離。
無形資產包括知識產權,其中包括專利和商標申請、品牌和軟件。
從外部收購的無形資產按成本減去累計攤銷和減值損失計量。收購的一組無形資產的成本根據其相對公允價值分配給個別無形資產。從外部獲得的無形資產的成本
包括其購買價和為資產的預期用途做準備的任何直接應佔成本。收購外部收購的無形資產和內部產生的無形資產所產生的研究和開發成本
計入研發成本。
蜻蜓
Inc.
合併財務報表附註
截至2022年12月31日的年度
以加元表示
使用年限有限的無形資產按每項知識產權的預期年限按直線攤銷,以沖銷資產自可用之日起的成本。
無形資產使用年限表
無形資產類別
|
|
有用的
現場直播 |
客户關係
|
|
5年 |
品牌 |
|
5年 |
軟件 |
|
5年 |
商譽
表示轉讓對價的價值超過在企業合併中獲得的可確認淨資產和負債的公允價值
。商譽分配給與之相關的現金產生單位。
裝備
設備
按歷史成本減去累計折舊和累計減值損失列報。
後續的
成本將計入資產的賬面金額,或視情況確認為單獨的資產,前提是與該項目相關的未來經濟利益很可能會流向本公司,且該項目的成本可以可靠地計量。取消識別更換部件的攜帶量。所有其他維修和保養費用計入發生維修費用的財政期間的全面損失表。
出售收益和出售損失是通過比較收益和賬面金額來確定的,並在綜合損失表中確認。
折舊
一般按餘額遞減法計算,將資產在其估計使用年限內的成本沖銷至其剩餘價值。租賃改進的折舊在租賃的預期期限內全額支出。適用於每類設備的折舊率如下:
折舊率表
設備類別 | |
折舊率 | |
計算機設備 | |
30% | |
傢俱和設備 | |
20% | |
租賃權改進 | |
預期租期 | |
車輛 | |
30% | |
研發支出
研究支出
計入已發生費用。研究活動包括制定、設計、評估和最終選擇可能的替代品、
產品、工藝、系統或服務。除非公司能夠證明以下各項
,否則開發支出按已發生費用計入:
|
(i) |
完成無形資產以供使用或出售的技術可行性; |
|
(Ii) |
擬完成無形資產並使用或出售的意向; |
|
(Iii) |
使用或出售無形資產的能力; |
|
(Iv) |
無形資產如何在未來產生可能的經濟效益。公司還可以證明無形資產或無形資產本身的產出存在市場,如果要在內部使用,則證明無形資產的有用性。 |
|
(v) |
是否有足夠的技術、財政和其他資源完成開發並使用或出售無形資產; |
|
(Vi) |
它有能力可靠地計量無形資產在發展過程中的支出。 |
蜻蜓
Inc.
合併財務報表附註
截至2022年12月31日的年度
以加元表示
政府援助
當有合理的保證將收到贈款並且所有附加條件都將得到遵守時,政府
才會認可贈款。如果贈款涉及支出項目,則在其擬補償的相關費用
支出期間,按系統確認為收入。如果贈款與一項資產有關,則該資產的成本減去贈款的金額
,贈款在資產的預期使用壽命內確認為等額收入。
高級研究與開發
投資税收抵免
公司因產生科學研究和實驗開發(“SR&ED”)支出而申請聯邦投資税收抵免。聯邦投資税收抵免在發生相關支出時確認,並且有合理的實現保證。聯邦投資税收抵免計入期間費用性質的項目的研究和開發費用的減少,或資本性質的項目的財產和設備的減少。
管理層在確定符合聯邦投資税資格的支出時進行了許多估計和假設
抵免申請。聯邦投資税收抵免申請的允許金額可能與加拿大税務局評估後記錄的金額存在實質性差異。
公司因產生SR&ED支出而申請省級投資税收抵免。省級投資税收抵免在發生相關支出時確認,並有合理的實現保證。管理層在確定符合省級投資税收抵免要求的支出時作出了許多估計和假設。省
投資税收抵免可退還,並已記錄為SR&ED應收税收抵免,並在全面損益表上記錄為研究和開發費用的減少。經加拿大税務局和艾伯塔省税務和税務局評估後,省投資税的允許抵免申領金額可能與記錄的金額存在實質性差異。
租契
如果
合同轉讓了在一段時間內對已確定資產的使用權進行交換以換取對價,則該合同是租賃或包含租賃。在開始日期,租賃負債按未來租賃付款的現值確認
,並使用租賃隱含的利率或本公司的遞增借款利率進行貼現。相應的使用權
(“ROU”)資產按租賃負債額確認,並根據收到的任何租賃獎勵和產生的初始直接成本進行調整。在租賃期內,融資費用採用有效利率法在租賃負債上確認,並計入淨收入,租賃付款用於租賃負債,ROU資產的折舊按標的資產類別
記錄。
租賃期是指租賃的不可撤銷期限加上可選租賃延期選項所涵蓋的期限,如果
合理地確定本公司將行使延期選擇權。相反,如果公司預計不會在該時間段內終止租約,則包括終止選擇權所涵蓋的期限。租期少於12個月的租約或對標的低價值資產的租約按直線法在租賃期內的淨收入中確認為費用。
如果租約修改實質上改變了租約的範圍,則將其作為單獨的租約入賬。對於非單獨租賃的變更,公司將在租賃變更生效之日使用租賃隱含利率或公司遞增借款利率重新計量租賃負債和相應的ROU
資產。重新計量的淨收益資產和租賃負債之間的任何差異將被確認為淨收益的損益,以反映範圍的變化。
發佈的新會計準則尚未生效
已發佈但未來生效日期的會計準則或對現有會計準則的修訂要麼不適用
,要麼預計不會對本公司的合併財務報表產生重大影響。
蜻蜓
Inc.
合併財務報表附註
截至2022年12月31日的年度
以加元表示
3.
獲取重要情報
2021年3月25日,公司收購了VITAL Intelligence Inc.(“VITAL”)的資產,VITAL是一家開發了可檢測多種關鍵潛在呼吸道症狀的健康/遠程醫療平臺的公司。該公司收購它的代價是:(A)現金支付#美元。500,000和
(B)1,200,000本公司每單位由一股普通股及一份認股權證組成(“收購事項”)。每個授權證將
授權持有者在成交後24個月內以#美元收購一股普通股13.35如果相關普通股的價值比認股權證的行使價高出至少30%,本公司將能夠在一年後加快認股權證的到期日。這些單位將由第三方託管300,000單位
在收盤時釋放,價值3,545,249美元,其餘部分將在公司達到從購買的資產收到的某些收入里程碑時釋放
.
單位於2021年3月22日發行。2021年8月19日,雙方同意將最後付款從250,000美元降至227,984美元,原因是購買協議中列出的某些資產尚未交付VITAL.
根據協議的條款和條件,公司的
個單位將可從託管中解除,具體如下:
|
a) |
300,000
單位應在截止日期放行; |
|
b) |
300,000
單位應在重要資產獲得總收入為美元的收入時解除託管2,000,000; |
|
c) |
300,000
單位應在重要資產獲得總收入為美元的收入時解除託管4,000,000及 |
|
d) |
300,000
單位應在重要資產獲得總收入為美元的收入時解除託管6,000,000. |
收購後,
900,000託管持有的股份被歸類為衍生負債,其估值依據:
|
● |
實現解除託管所持股份所需里程碑的加權平均概率,以及 |
|
● |
由於缺乏流動性而打折
。 |
在收購時,衍生負債的公允價值(附註17)為#美元。4,797,717。
於2022年12月31日,根據實現收入里程碑的新加權平均概率對負債進行重新估值。因此,公允價值調整為#美元。57,314(2021 – $694,230),
,差額通過利潤或虧損流動。
蜻蜓
Inc.
合併財務報表附註
截至2022年12月31日的年度
以加元表示
或有對價表
或有對價 | |
| |
或有對價的公允價值 | |
$ | 4,797,717 | |
或有對價的公允價值變動 | |
| (4,103,487 | ) |
2021年12月31日的或有對價 | |
| 694,230 | |
或有對價的公允價值變動 | |
| (636,916 | ) |
2022年12月31日的或有對價(附註17) | |
$ | 57,314 | |
購買力平價如下:
生命智能採購價格分配明細表
| |
| | |
DraganFly Inc.的單位數量。 | |
| 578,248 | |
單位公允價值 | |
$ | 14.43 | |
DraganFly Inc.單位的公允價值。 | |
$ | 8,342,966 | |
購入價款的現金部分 | |
| 466,643 | |
總計 | |
$ | 8,809,609 | |
可識別無形資產 | |
| |
品牌 | |
$ | 23,000 | |
軟件 | |
| 433,000 | |
可識別的無形資產
| |
| 456,000 | |
| |
| | |
商譽 | |
| 8,353,609 | |
總對價 | |
$ | 8,809,609 | |
重要的
估計如下:
|
● |
根據加權平均計算為公司實現收入目標而發行的單位數量
。 |
|
● |
品牌
基於收益法的公允價值,特別是免除特許權使用費方法,使用合理的特許權使用費費率0.25%和
折扣率14.4年利率。 |
|
● |
軟件
基於收益法的公允價值,特別是免除版税方法,使用合理的5.0%和
折扣率14.4年利率。 |
此外,支付的代價超出所收購的可識別資產(負債)公允價值的部分確認為商譽,這主要包括結合最新技術發展的技術平臺的持續發展。
4.
現金和現金等價物
現金及現金等價物一覽表
| |
2022年12月31日 | | |
2021年12月31日 | |
存放在銀行的現金 | |
$ | 7,500,607 | | |
$ | 22,729,212 | |
擔保投資憑證 | |
| 394,174 | | |
| 346,501 | |
現金和現金等價物 | |
$ | 7,894,781 | | |
$ | 23,075,713 | |
蜻蜓
Inc.
合併財務報表附註
截至2022年12月31日的年度
以加元表示
在2020年3月27日,該公司購買了一美元142,000擔保投資證書(“GIC”),以保護其信用卡的安全
1年的速度0.50年利率。2021年3月27日,該公司續簽了GIC,價格為$142,710為1年的速度0.10年利率。
2022年3月27日,該公司續簽了GIC,金額為$142,852為1年的速度1.00年利率。2022年8月23日,公司贖回了更新的GIC,贖回金額為$143,436並以#美元購買了一個新的GIC143,436為1年的速度4.5年利率。
2021年5月28日,該公司又購買了$140,000GIC進一步確保其信用卡的安全。GIC的條款適用於1年
,以0.35年利率。2022年5月30日,該公司續簽了GIC,價格為$140,493為1年的速度0.75年利率。2022年8月23日,公司以$贖回更新的GIC140,738並以#美元購買了一個新的GIC140,738為1年的速度 4.5年利率。
2021年12月21日,該公司又購買了$50,000美元GIC進一步確保其信用卡的安全。GIC的條款為:1年份為0.05年利率。這一美元50,000GIC續訂價格為#美元50,018十月二十二日的美元發送,2022年五個月在…0.05每年%
。
所有GIC必須在到期時進行維護和續訂,直到相關信用卡註銷為止。公司可在任何時間贖回GIC,並酌情取消信用卡。
5.
應收賬款
應收賬款明細表
| |
2022年12月31日 | | |
2021年12月31日 | |
應收貿易賬款 | |
$ | 1,343,795 | | |
$ | 951,314 | |
應收公司税 | |
| - | | |
| 182,820 | |
應收税金 | |
| 745,170 | | |
| 272,993 | |
貿易和其他應收賬款。 | |
$ | 2,088,965 | | |
$ | 1,407,127 | |
6.
盤存
庫存計劃表
| |
2022年12月31日 | | |
2021年12月31日 | |
成品 | |
$ | 542,934 | | |
$ | 3,017,363 | |
零件 | |
| 513,008 | | |
| 373,459 | |
盤存 | |
$ | 1,055,942 | | |
$ | 3,390,822 | |
在截至2022年12月31日的年度內,6,048,348
(2021 - $3,420,713)
在銷售成本中確認了庫存,包括對其陳舊和移動緩慢的庫存$的價值進行減值1,976,514
(2021 - $零).
銷售成本
由以下各項組成:
銷售成本表
| |
2022年12月31日 | | |
2021年12月31日 | |
庫存 | |
$ | 6,048,348 | | |
$ | 3,420,713 | |
諮詢和服務 | |
| 730,170 | | |
| 679,345 | |
其他 | |
| 35,866 | | |
| 310,719 | |
銷售成本 | |
$ | 6,814,384 | | |
$ | 4,410,777 | |
蜻蜓
Inc.
合併財務報表附註
截至2022年12月31日的年度
以加元表示
7.
應收票據
應收票據的披露
|
|
到期日 |
|
費率 |
|
|
本金 |
|
|
利息 |
|
|
吸積 |
|
|
(減值)/恢復 |
|
|
還款 |
|
|
餘額12月
31, 2022 |
|
注1(1) |
|
2023-03-31 |
|
|
0 |
% |
|
$ |
190,396 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
12,764 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
(33,860 |
) |
|
$ |
169,300 |
|
注2(1) |
|
2024-09-22 |
|
|
5 |
% |
|
|
1,003,682 |
|
|
|
48,992 |
|
|
|
27,971 |
|
|
|
(1,080,645 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
注3 |
|
2022-04-26 |
|
|
8 |
% |
|
|
- |
|
|
|
37,177 |
|
|
|
- |
|
|
|
771,260 |
|
|
|
(808,437 |
) |
|
|
- |
|
總計 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
1,194,078 |
|
|
$ |
86,169 |
|
|
$ |
40,735 |
|
|
$ |
(309,385 |
) |
|
$ |
(842,297 |
) |
|
$ |
169,300 |
|
| |
到期日 | |
| 費率 | | |
| 本金 | | |
| 利息 | | |
| 吸積 | | |
| (減值)/恢復 | | |
| 還款 | |
|
| 天平 | |
| |
到期日 | |
費率 | | |
本金 | | |
利息 | | |
吸積 | | |
(減值)/恢復 | | |
還款 | |
|
餘額2021年12月31日 | |
注1(1) | |
2022-10-21 | |
| 0 | % | |
$ | 180,597 | | |
$ | - | | |
| 9,573 | | |
| - | | |
| - | |
|
| 190,170 | |
注2(1) | |
2024-09-22 | |
| 5 | % | |
| 943,385 | | |
| 13,156 | | |
| 7,465 | | |
| - | | |
| - | |
|
| 964,006 | |
注3 | |
2022-04-26 | |
| 8 | % | |
| 750,000 | | |
| 21,260 | | |
| - | | |
| (771,260 | ) | |
| - | |
|
| - | |
注4(1) | |
2023-06-01 | |
| 8 | % | |
| 114,833 | | |
| 5,378 | | |
| - | | |
| (120,211 | ) | |
| - | |
|
| - | |
總計 | |
| |
| | | |
$ | 1,988,815 | | |
$ | 39,794 | | |
$ | 17,038 | | |
$ | (891,471 | ) | |
$ | - | |
|
$ | 1,154,176 | |
附註
1發行於2021年4月4日,不計息,由知識產權擔保。本票據按公允價值通過
損益計量。雙方商定了一個經修訂的到期日,據此,34,860($25,000美元)已於2022年10月21日,即原來的
到期日支付,餘額將於2023年1月21日支付。在截至2022年12月31日的年度之後,雙方相互同意將到期日延長至2023年3月31日
,部分還款$33,369($25,000美元),2023年1月30日到期。
票據
2發行於2021年9月9日,利息為5%,
是不安全的,並且包含在出售收件人時進行轉換的功能。本票據按公允價值通過損益計量。
管理層已確定貸款不太可能得到償還或公司將獲得其他類型的回報。
因此,貸款已減記為$無.
附註
3於2021年11月17日根據本公司不再進行的收購意向書發出。這筆貸款的利息為8%,並已到期2022年4月26日。在2021年12月31日,管理層確定貸款
不太可能得到償還,或者公司不會獲得其他類型的回報,因此,貸款減記為$零。在截至2022年12月31日的一年中,雙方商定了一項還款計劃,金額為550,000在籤立協議時支付,以及$258,437包括2022年11月22日支付的利息在內的剩餘餘額。
附註
4的利息為8%並受到一般安全協議的保障。2021年12月31日,管理層認定貸款不太可能得到償還,也不太可能讓公司獲得其他類型的回報。因此,這筆貸款減記為#美元。無.
8.
預付費用
預付費用和押金明細表
| |
2022年12月31日 | | |
2021年12月31日 | |
保險 | |
$ | 1,148,455 | | |
$ | 2,938,246 | |
預付費董事費用 | |
| - | | |
| 107,763 | |
預付利息 | |
| 1,889 | | |
| 6,969 | |
預付費營銷服務 | |
| 733,417 | | |
| 1,638,179 | |
預付租金 | |
| 12,485 | | |
| - | |
預付費訂閲 | |
| 29,194 | | |
| 35,687 | |
存款(1) | |
| 382,284 | | |
| 768,033 | |
預付費用和
押金 | |
$ | 2,307,724 | | |
$ | 5,494,877 | |
蜻蜓
Inc.
合併財務報表附註
截至2022年12月31日的年度
以加元表示
9.
投資
投資明細表
| |
| | |
2020年12月30日餘額 | |
- | |
收購 | |
| 623,706 | |
公允價值變動 | |
| (332,640 | ) |
2021年12月31日的餘額 | |
| 291,066 | |
天平 | |
| 291,066 | |
公允價值變動 | |
| (98,483 | ) |
2022年12月31日的餘額 | |
$ | 192,583 | |
天平 | |
$ | 192,583 | |
投資的公允價值包括:
投資公允價值附表
| |
| | |
上市公司股票 | |
$ | 57,143 | |
私營公司股份 | |
| 135,440 | |
2022年12月31日的餘額 | |
$ | 192,583 | |
投資公允價值 | |
$ | 192,583 | |
| |
| | |
上市公司股票 | |
$ | 142,857 | |
上市公司認股權證 | |
| 21,429 | |
私營公司股份 | |
| 126,780 | |
2021年12月31日的餘額 | |
$ | 291,066 | |
投資公允價值 | |
$ | 291,066 | |
2021年3月10日,該公司購買了1,428,571公開上市公司的單位價格為$500,000。每個單位由一個普通股和一個認股權證組成。認股權證的行使價為$。0.50並轉換為一股普通股,到期日期為2023年3月17日.
這些認股權證的公允價值是根據Black-Scholes期權定價模型在下列假設下估計的:
權證公允價值加權平均假設附表
| |
2022年12月31日 | | |
2021年12月31日 | | |
2020年3月10日 | |
無風險利率 | |
| 4.07 | % | |
| 0.91 | % | |
| 0.28 | % |
預期波動率 | |
| 116.00 | % | |
| 124.09 | % | |
| 150.88 | % |
預期壽命 | |
| 0.21年份 | | |
| 2年份 | | |
| 2年份 | |
預期股息收益率 | |
| 0 | % | |
| 0 | % | |
| 0 | % |
2021年10月27日,該公司購買了50,000一傢俬人公司的普通股,價格為美元。100,000.
本公司考慮是否每季度有可觀察到的市場數據,以評估投資的價值。自成立以來,本公司
從未根據可觀察到的市場數據對投資的公允價值進行任何調整。
蜻蜓
Inc.
合併財務報表附註
截至2022年12月31日的年度
以加元表示
10.
裝備
財產、廠房和設備表
| |
計算機設備 | | |
傢俱和設備 | | |
租賃權改進 | | |
軟件 | | |
車輛 | | |
總計 | |
成本 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
2020年12月31日餘額 | |
$ | 24,397 | | |
$ | 171,606 | | |
$ | 4,352 | | |
$ | 29,967 | | |
$ | 27,652 | | |
$ | 257,974 | |
加法 | |
| 29,713 | | |
| 170,866 | | |
| - | | |
| - | | |
| 12,000 | | |
| 212,579 | |
重估 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (3,619 | ) | |
| (3,619 | ) |
2021年12月31日的餘額 | |
$ | 54,110 | | |
$ | 342,472 | | |
$ | 4,352 | | |
$ | 29,967 | | |
$ | 36,033 | | |
$ | 466,934 | |
財產、廠房和設備、費用、期初餘額 | |
$ | 54,110 | | |
$ | 342,472 | | |
$ | 4,352 | | |
$ | 29,967 | | |
$ | 36,033 | | |
$ | 466,934 | |
加法 | |
| 60,240 | | |
| 528,080 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 588,320 | |
處置 | |
| (18,688 | ) | |
| (36,099 | ) | |
| (4,352 | ) | |
| (29,967 | ) | |
| - | | |
| (89,106 | ) |
2022年12月31日的餘額 | |
$ | 95,662 | | |
$ | 834,453 | | |
$ | - | | |
$ | - | | |
$ | 36,033 | | |
$ | 966,148 | |
財產、廠房和設備、成本、期末餘額 | |
$ | 95,662 | | |
$ | 834,453 | | |
$ | - | | |
$ | - | | |
$ | 36,033 | | |
$ | 966,148 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
累計折舊 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
2020年12月31日餘額 | |
$ | 12,392 | | |
$ | 59,963 | | |
$ | 3,220 | | |
$ | 22,496 | | |
$ | 6,033 | | |
$ | 104,104 | |
按年收費 | |
| 12,899 | | |
| 42,314 | | |
| 1,132 | | |
| 2,241 | | |
| 7,201 | | |
| 65,787 | |
2021年12月31日的餘額 | |
$ | 25,291 | | |
$ | 102,277 | | |
$ | 4,352 | | |
$ | 24,737 | | |
$ | 13,234 | | |
$ | 169,891 | |
累計折舊財產、廠房和設備、期初餘額 | |
$ | 25,291 | | |
$ | 102,277 | | |
$ | 4,352 | | |
$ | 24,737 | | |
$ | 13,234 | | |
$ | 169,891 | |
按年收費 | |
| 32,627 | | |
| 433,855 | | |
| - | | |
| - | | |
| 3,435 | | |
| 469,917 | |
處置 | |
| (15,920 | ) | |
| (33,342 | ) | |
| (4,352 | ) | |
| (24,737 | ) | |
| - | | |
| (78,351 | ) |
2022年12月31日的餘額 | |
$ | 41,998 | | |
$ | 502,790 | | |
$ | - | | |
$ | - | | |
$ | 16,669 | | |
$ | 561,457 | |
累計折舊財產、廠房和設備、期末餘額 | |
$ | 41,998 | | |
$ | 502,790 | | |
$ | - | | |
$ | - | | |
$ | 16,669 | | |
$ | 561,457 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
賬面淨值: | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
2021年12月31日 | |
$ | 28,819 | | |
$ | 240,195 | | |
$ | - | | |
$ | 5,230 | | |
$ | 22,799 | | |
$ | 297,043 | |
2022年12月31日 | |
$ | 53,664 | | |
$ | 331,663 | | |
$ | - | | |
$ | - | | |
$ | 19,364 | | |
$ | 404,691 | |
財產、廠房和設備、淨值 | |
$ | 53,664 | | |
$ | 331,663 | | |
$ | - | | |
$ | - | | |
$ | 19,364 | | |
$ | 404,691 | |
11.
無形資產和商譽
知識產權明細表
| |
專利 | | |
客户關係 | | |
品牌 | | |
軟件(1) | | |
商譽 | | |
總計 | |
成本 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
2020年12月31日餘額 | |
$ | 41,931 | | |
$ | 197,000 | | |
$ | - | | |
$ | 119,000 | | |
$ | 2,166,563 | | |
$ | 2,524,494 | |
加法 | |
| - | | |
| - | | |
| 23,000 | | |
| 433,000 | | |
| 8,353,609 | | |
| 8,809,609 | |
減損 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (4,579,763 | ) | |
| (4,579,763 | ) |
2021年12月31日的餘額 | |
$ | 41,931 | | |
$ | 197,000 | | |
$ | 23,000 | | |
$ | 552,000 | | |
$ | 5,940,409 | | |
$ | 6,754,340 | |
成本、期初餘額 | |
$ | 41,931 | | |
$ | 197,000 | | |
$ | 23,000 | | |
$ | 552,000 | | |
$ | 5,940,409 | | |
$ | 6,754,340 | |
加法 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 4,684 | | |
| - | | |
| 4,684 | |
外匯兑換翻譯 | |
| - | | |
| - | | |
| 1,571 | | |
| 29,576 | | |
| 257,782 | | |
| 288,929 | |
減損 | |
| - | | |
| - | | |
| (24,571 | ) | |
| (462,577 | ) | |
| (6,198,191 | ) | |
| (6,685,339 | ) |
2022年12月31日的餘額 | |
$ | 41,931 | | |
$ | 197,000 | | |
$ | - | | |
$ | 123,683 | | |
$ | - | | |
$ | 362,614 | |
成本、期末餘額 | |
$ | 41,931 | | |
$ | 197,000 | | |
$ | - | | |
$ | 123,683 | | |
$ | - | | |
$ | 362,614 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
累計攤銷 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
2020年12月31日餘額 | |
$ | 41,931 | | |
$ | 26,267 | | |
$ | - | | |
$ | 15,866 | | |
$ | - | | |
$ | 84,064 | |
按年收費 | |
| - | | |
| 34,147 | | |
| 3,450 | | |
| 98,369 | | |
| - | | |
| 135,966 | |
2021年12月31日的餘額 | |
| 41,931 | | |
| 60,414 | | |
| 3,450 | | |
| 114,235 | | |
| - | | |
| 220,030 | |
累計攤銷,期初餘額 | |
| 41,931 | | |
| 60,414 | | |
| 3,450 | | |
| 114,235 | | |
| - | | |
| 220,030 | |
按年收費 | |
| - | | |
| 27,317 | | |
| 4,719 | | |
| 147,446 | | |
| - | | |
| 179,482 | |
累計攤銷,期間變動 | |
| - | | |
| 27,317 | | |
| 4,719 | | |
| 147,446 | | |
| - | | |
| 179,482 | |
外匯兑換翻譯 | |
| - | | |
| - | | |
| 431 | | |
| 13,295 | | |
| - | | |
| 13,726 | |
減損 | |
| - | | |
| - | | |
| (8,600 | ) | |
| (221,825 | ) | |
| - | | |
| (230,425 | ) |
累計攤銷,外匯
折算 | |
| - | | |
| - | | |
| 431 | | |
| 13,295 | | |
| - | | |
| 13,726 | |
2022年12月31日的餘額 | |
$ | 41,931 | | |
$ | 87,731 | | |
$ | - | | |
$ | 53,151 | | |
$ | - | | |
$ | 182,813 | |
累計攤銷、期末餘額 | |
$ | 41,931 | | |
$ | 87,731 | | |
$ | - | | |
$ | 53,151 | | |
$ | - | | |
$ | 182,813 | |
賬面淨值: | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
2021年12月31日 | |
$ | - | | |
$ | 136,586 | | |
$ | 19,550 | | |
$ | 437,765 | | |
$ | 5,940,409 | | |
$ | 6,534,310 | |
2022年12月31日 | |
$ | - | | |
$ | 109,269 | | |
$ | - | | |
$ | 70,532 | | |
$ | - | | |
$ | 179,801 | |
賬面淨值 | |
$ | - | | |
$ | 109,269 | | |
$ | - | | |
$ | 70,532 | | |
$ | - | | |
$ | 179,801 | |
品牌
2021年3月25日,公司收購了VITAL的資產(附註3),並轉讓了美元23,000品牌的公允價值。
軟件
2021年3月25日,公司收購了VITAL的資產,並轉讓了$433,000軟件的公允價值。
商譽
2020年4月30日,公司收購了一家100%的Dronelogics權益,其中包括價值#美元的商譽2,166,563.
2021年3月25日,本公司收購了VITAL的資產,其中包括商譽。商譽價值為#美元。8,353,609.
蜻蜓
Inc.
合併財務報表附註
截至2022年12月31日的年度
以加元表示
本公司於2022年12月31日對VITAL和DRONELLOGIC進行年度商譽減值測試。該公司根據使用價值計算確定了可收回的
金額,使用了以下關鍵假設:
| ● | 預計5年税後現金流預測將基於最終增長率為2%
(2021 – 2%). |
| ● | 預算
使用加權平均收入EBITDA利潤率計算的現金流6.5%
(2021
– 14%)
用於Dronelogics和0%
(2021
– 42%)
分別由管理層根據過去的業績和未來的增長前景以及在可比公司中觀察到的趨勢進行估計。 |
| ● | 現金流按以下加權平均資本成本貼現19%
(2021
– 17%)
用於Dronelogics和29%
(2021 – 24%)
以同級組平均值為基礎,並根據公司的風險因素進行調整。 |
根據年度商譽減值測試,本公司確定商譽計入Dronelogics和VITAL所需減值,
因此本公司計入減值費用$2,166,563(2021 – 零)
用於Dronelogics和$4,031,628(2021 - $4,579,763)
表示重要。除商譽外,本公司認為該品牌和軟件需要減值,因此,公司計入減值費用#美元。15,971及$240,752分別進行了分析。
對使用價值模型最敏感的輸入是增長率和貼現率。在其他條件相同的情況下:
| ● | A
10%
貼現現金流模型的使用價值減少將導致減少
$104,248針對Dronelogics(2021-$597,100)
和$無
對於
VITAL(2021-$570,133). |
更改
上述假設不會影響Dronelogics和VITAL的賬面金額。
12. 使用權資產
使用權資產明細表
| |
總計 | |
成本 | |
| | |
2020年12月31日餘額 | |
$ | 242,967 | |
加法 | |
| 447,242 | |
租約調整 | |
| (7,092 | ) |
2021年12月31日和2022年12月31日的餘額 | |
$ | 683,117 | |
| |
| | |
累計折舊 | |
| | |
2020年12月31日餘額 | |
$ | 98,548 | |
按年收費 | |
| 109,311 | |
歷史修正 | |
| 7,152 | |
2021年12月31日的餘額 | |
$ | 215,011 | |
按年收費 | |
| 123,360 | |
2022年12月31日的餘額 | |
$ | 338,371 | |
| |
| | |
賬面淨值: | |
| | |
2021年12月31日 | |
$ | 468,106 | |
2022年12月31日 | |
$ | 344,746 | |
蜻蜓
Inc.
合併財務報表附註
截至2022年12月31日的年度
以加元表示
13.
租賃責任人
公司根據租賃協議租賃某些資產。租賃負債包括租賃設施和車輛,租期從一年到五年不等。租賃是使用7.5%至10.5%的遞增借款利率計算的
經營租賃負債表
| |
總計 | |
2020年12月31日餘額 | |
$ | 158,124 | |
加法 | |
| 440,675 | |
利息支出 | |
| 26,964 | |
租賃費 | |
| (128,995 | ) |
解除租約 | |
| (7,645 | ) |
2021年12月31日的餘額 | |
$ | 489,123 | |
利息支出 | |
| 39,795 | |
租賃費 | |
| (150,275 | ) |
2022年12月31日的餘額 | |
$ | 378,643 | |
它包括: | |
| | |
| |
| |
2022年12月31日 | | |
2021年12月31日 | |
流動租賃負債 | |
$ | 133,962 | | |
$ | 110,481 | |
非流動租賃負債 | |
| 244,681 | | |
| 378,642 | |
期末餘額 | |
$ | 378,643 | | |
$ | 489,123 | |
運營成熟度分析時間表
成熟度分析 | |
總計 | |
不到一年 | |
$ | 147,340 | |
一到三年 | |
| 209,078 | |
四到五年 | |
| 83,850 | |
未貼現租賃負債總額 | |
| 440,268 | |
相當於利息的數額 | |
| (61,625 | ) |
租賃責任 | |
$ | 378,643 | |
14.
應付貿易賬款和應計負債
貿易應付款和應計負債明細表
| |
2022年12月31日 | | |
2021年12月31日 | |
應付貿易帳款 | |
$ | 751,422 | | |
$ | 362,890 | |
應計負債 | |
| 2,031,545 | | |
| 402,540 | |
應支付的政府補助金 | |
| 33,709 | | |
| 33,709 | |
貿易
應付款和應計負債 | |
$ | 2,816,676 | | |
$ | 799,139 | |
15.
遞延收入
在
次,公司可以收取所提供服務的預付款。這些金額在提供服務時被持有和確認。
遞延收入表
| |
2022年12月31日 | | |
2021年12月31日 | |
客户遞延收入 | |
$ | 58,457 | | |
$ | 68,053 | |
政府遞延收入 | |
| 5,233 | | |
| 5,233 | |
遞延收入
| |
$ | 63,690 | | |
$ | 73,286 | |
蜻蜓
Inc.
合併財務報表附註
截至2022年12月31日的年度
以加元表示
16.
應付貸款
應付貸款明細表
| |
2022年12月31日 | | |
2021年12月31日 | |
期初餘額 | |
$ | 93,317 | | |
$ | 97,916 | |
發放應付貸款 | |
| - | | |
| 60,000 | |
公允價值調整 | |
| (4,891 | ) | |
| (24,576 | ) |
償還應付貸款 | |
| (6,746 | ) | |
| (44,428 | ) |
吸積費用 | |
| 4,891 | | |
| 4,405 | |
期末餘額 | |
$ | 86,571 | | |
$ | 93,317 | |
貸款明細表
| |
| |
| |
| | | |
| | | |
| | |
| |
開始日期 | |
到期日 | |
費率 | | |
賬面價值2022年12月31日 | | |
賬面價值12月31日,
2021 | |
CEBA | |
2020-05-19 | |
2023-12-31 | |
| 0 | % | |
$ | 37,383 | | |
$ | 37,384 | |
CEBA | |
2021-04-23 | |
2023-12-31 | |
| 0 | % | |
| 37,383 | | |
| 37,383 | |
汽車貸款 | |
2019-08-30 | |
2024-09-11 | |
| 6.99 | % | |
| 11,805 | | |
| 18,550 | |
總計 | |
| |
| |
| | | |
$ | 86,571 | | |
$ | 93,317 | |
在2020年5月19日,Dronelogics收到了$40,000塞巴貸款。這筆貸款目前是免息的,25貸款的%,最高可達$10,000,如果貸款是在2023年12月31日或之前償還的,可以免除
。如果貸款在該日期之前仍未償還,則可以將貸款轉換為三年
期限貸款利率為5%。2020年12月4日,加拿大政府允許將CEBA貸款擴大#美元。20,000,其中,額外的$10,000如果在2023年12月31日或之前償還全部貸款,則可以免除。
2021年4月23日,DraganFly Innovation Inc.收到了一筆$60,000塞巴貸款。這筆貸款目前免息,最高可達#美元。20,000如果貸款是在2023年12月31日或之前償還的,則可以免除
。如果貸款在該日期之前仍未償還,則可以將貸款轉換為三年
期限貸款利率為5%.
CEBA貸款是無擔保的,車輛貸款由車輛擔保。
蜻蜓
Inc.
合併財務報表附註
截至2022年12月31日的年度
以加元表示
17.
股本
法定股本
不限數量
無面值的普通股。
已發行股本
在截至2022年12月31日的年度內,
| ● |
公司發行16,538行使認股權證的普通股,價格為$87,170. |
| ● |
公司發行12,500用於行使股票期權的普通股,價格為$26,875. |
| ● |
公司發行1,072,595用於歸屬限制性股份單位的普通股。 |
在截至2021年12月31日的年度內,
| ● |
公司發行1,939,534行使認股權證的普通股,價格為$4,929,790. |
| ● |
公司發行448,660用於歸屬受限股單位的普通股
。 |
| ● |
公司發行405,499行使股票期權的普通股
,價格為$1,014,123. |
| ● |
公司發行371,901以普通股代替現金支付所提供的服務。 |
| ● |
公司發行6,488,669法規A+在美國融資的單位,收益為$
18,815,485. 每個單位由一股普通股和一股認購權證組成。
這些認股權證分配的公允價值為0.57美元,行使價為每股認股權證3.55美元,每份認股權證轉換為一股普通股,有效期為兩年。公允價值$8,261,511被分配為擔保衍生產品責任。 |
| ● |
公司發行1,200,000用於獲取重要情報的單位。每個單位由一股普通股和一份認股權證組成。這些認股權證的行使價為每份認股權證13.35美元,每份轉換為一股普通股,有效期為兩年。 |
| ● |
公司發行5,095,966定向增發的普通股,價格為$25,538,213. |
蜻蜓
Inc.
合併財務報表附註
截至2022年12月31日的年度
以加元表示
股票
期權
公司採用了激勵性股票補償計劃,規定公司董事會可根據CSE要求,不時酌情向公司董事、高級管理人員、員工和技術顧問授予不可轉讓的股票期權,以購買普通股。根據本計劃預留和可供
授予和發行的普通股總數不得超過不時
已發行和已發行普通股的20%。授予的期權數量和相關歸屬條件由董事會酌情決定。
截至2022年12月31日,本公司擁有以下未償還和可行使的期權:
已發行和可行使的股票期權附表
授予日期 | |
到期日 | |
行權價格 | | |
剩餘合同期限(年) | | |
未完成的選項數量 | | |
可行使的期權數量 | |
2019年10月30日 | |
2029年10月30日 | |
$ | 2.50 | | |
| 6.84 | | |
| 286,665 | | |
| 286,665 | |
2019年11月19日 | |
2029年11月19日 | |
$ | 2.50 | | |
| 6.89 | | |
| 50,000 | | |
| 50,000 | |
2020年4月30日 | |
2030年4月30日 | |
$ | 2.50 | | |
| 7.33 | | |
| 85,000 | | |
| 85,000 | |
2020年4月30日 | |
2030年4月30日 | |
$ | 3.85 | | |
| 7.33 | | |
| 110,000 | | |
| 110,000 | |
2020年7月3日 | |
2025年7月3日 | |
$ | 3.20 | | |
| 2.51 | | |
| 100,000 | | |
| 100,000 | |
2020年11月24日 | |
2030年11月24日 | |
$ | 2.50 | | |
| 7.90 | | |
| 32,000 | | |
| 32,000 | |
2021年2月2日 | |
2031年2月2日 | |
$ | 13.20 | | |
| 8.10 | | |
| 30,000 | | |
| 20,000 | |
2021年3月8日 | |
2026年3月8日 | |
$ | 13.90 | | |
| 3.19 | | |
| 10,000 | | |
| 10,000 | |
2021年4月27日 | |
2031年4月27日 | |
$ | 10.15 | | |
| 8.33 | | |
| 147,666 | | |
| 50,326 | |
2021年9月9日 | |
2026年9月9日 | |
$ | 4.84 | | |
| 3.69 | | |
| 25,826 | | |
| 8,608 | |
| |
| |
| | | |
| | | |
| 877,157 | | |
| 752,599 | |
已發行和可行使的股票期權附表
| |
選項數量 | | |
加權平均行權價 | |
傑出,2020年12月31日 | |
| 1,193,659 | | |
$ | 2.75 | |
已鍛鍊 | |
| (405,494 | ) | |
| 2.50 | |
授與 | |
| 247,826 | | |
| 10.12 | |
未清償,2021年12月31日 | |
| 1,035,991 | | |
$ | 4.60 | |
已鍛鍊 | |
| (12,500 | ) | |
| 2.15 | |
被沒收 | |
| (146,334 | ) | |
| 4.77 | |
未清償,2022年12月31日 | |
| 877,157 | | |
$ | 4.60 | |
本公司並無就截至2022年12月31日止年度授出
期權
在截至2021年12月31日的年度內,
| ● | 授予
公司30,000向員工提供選項。每個期權的行權價格為$。13.20每股
10好幾年了。 |
| ● | 授予
公司10,000把選擇交給顧問。每個期權的行權價格為$。13.90每份
份5好幾年了。 |
| ● | 授予
公司182,000員工和顧問的選擇。每項期權均可按$執行
10.15每股10好幾年了。 |
| ● | 授予
公司25,826向員工提供選項。每個期權的行權價格為$。4.84每股
5好幾年了。 |
在截至2022年12月31日的年度內,本公司錄得$502,837
(2021- $1,660,894)
與股票期權歸屬有關的基於股票的薪酬。授予的股票期權的公允價值是使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型估計的,其加權平均假設如下:
蜻蜓
Inc.
合併財務報表附註
截至2022年12月31日的年度
以加元表示
加權平均假設表
Year ended December 31, | |
2022 | | |
2021 | |
無風險利率 | |
| - | | |
| 0.69%-1.40 | % |
預期波動率 | |
| - | | |
| 111.87%-113.16 | % |
預期壽命 | |
| - | | |
| 5年份 | |
預期股息收益率 | |
| - | | |
| 0 | % |
行權價格 | |
$ | - | | |
$ | 13.20-13.90 | |
波動率
使用基於可比較公司股票價格的歷史波動率方法計算。
受限的
個股份單位
本公司已採用激勵性股份補償計劃,規定本公司董事會可根據交易所的要求,不時酌情向本公司的董事、高級管理人員、僱員及技術顧問授予限制性股票單位(RSU)。授予的RSU數量和基礎歸屬條件由董事會自行決定。RSU將在授權日之後有3年的歸屬期。根據本計劃保留並可供授予和發行的普通股總數以及根據本計劃可授予的限制性股份單位總數不得超過不時發行的已發行和已發行普通股的20%(合計)。
在任何連續12個月內發行的
總銷售價格(指公司因出售證券而收到或將收到的所有現金、財產、票據、債務註銷或其他對價的總和)或普通股發行金額不得超過
下列各項中的最大者:(I)1,000,000美元;(Ii)本公司總資產的15%,以本公司最近的資產負債表日期計算;或(Iii)本公司普通股已發行金額的15%,以本公司最近的資產負債表日期計算。在董事會選舉中,在每個歸屬日期,參與者將獲得(A)從國庫中發行的普通股,相當於歸屬的RSU數量,或(B)現金支付,等於歸屬的RSU數量乘以普通股的公允市值,計算方法是緊接該支付日期前一個交易日普通股在CSE的收盤價
;或(C)(A)和(B)的組合。
在授予RSU之日,本公司確定其是否有現金結算的當前義務。如本公司目前有責任以現金結算,則按公允價值在每個報告期末及結算日期重新計量的負債入賬,公允價值的任何變動均在該期間的損益中確認。如果選擇的股票結算沒有商業實質,或者本公司過去有以現金結算的慣例或既定政策,或者只要交易對手要求現金結算,本公司目前有義務以現金結算。如果不存在該等債務,RSU
將作為股權結算的股份付款入賬,並按授出日的股價進行估值。結算後:
A)
如果本公司選擇以現金結算,則現金支付將計入回購股權(即從股權中扣除
),但以下(C)項所述除外。
B)
如本公司選擇發行股份結算,則除以下(C)項所述外,初步確認於儲備內的RSU價值將重新分類為股本。
C)
如本公司於結算日選擇公允價值較高的結算備選方案,本公司會就所給予的超額價值(即已支付現金與否則將會發行的股份的公允價值之間的差額,或股份的公允價值與否則將支付的現金金額之間的差額,以適用者為準)確認
額外開支。
截至2022年12月31日,公司有以下未償還的RSU:
限制性股票單位變動彙總
| |
RSU數量 | |
傑出,2020年12月31日 | |
| 614,666 | |
既得 | |
| (448,660 | ) |
已發佈 | |
| 348,826 | |
未清償,2021年12月31日 | |
| 514,832 | |
既得 | |
| (1,072,595 | ) |
已發佈 | |
| 1,820,972 | |
被沒收 | |
| (64,334 | ) |
未清償,2022年12月31日 | |
| 1,198,875 | |
在截至2022年12月31日的年度內,1,072,595RSU根據條款和公司授予完全授權1,820,972授予本公司的員工和顧問,每個RSU可行使為本公司的一股普通股,前提是自授予日起18個月的期間內滿足歸屬條件。此外,64,334RSU被離開公司的員工沒收了
。
在截至2021年12月31日的年度內,323,661RSU根據條款完全歸屬,公司加快了歸屬124,999
個RSU。該公司發行了348,826於授予日期起計三年內符合歸屬條件時,可向本公司僱員行使每股RSU,以換取一股本公司普通股或其現金等價物。
在截至2022年12月31日的年度內,本公司錄得以股份為基礎的付款開支為$2,808,187(2021: $2,291,701)
對於RSU,根據授予的RSU的公允價值計算,該公允價值是使用授予前
日公司股票的收盤價計算的。
認股權證
於截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度內,本公司以美元行權價發行認股權證(“美元認股權證”)。由於這些認股權證使用的外幣不是本公司的職能貨幣,而且這些認股權證不是為了換取服務而發行的,因此這些美元認股權證需要記錄為財務負債而不是權益。作為財務負債,這些美元認股權證按季度重估至公允市值,公允價值變動記入損益。這些美元認股權證的初始公允價值是從權益中分析出來的,並記錄為財務負債。
蜻蜓
Inc.
合併財務報表附註
截至2022年12月31日的年度
以加元表示
要
得出美元權證的公允價值,需要使用布萊克·斯科爾斯算法,該計算以美元計算,因為該公司也在納斯達克上交易。
每份美元權證的布萊克·斯科爾斯價值乘以未償還權證的數量,然後乘以加拿大銀行在該期間結束時的外匯匯率。
權證
衍生責任
認股權證衍生法律責任附表{br
2020年12月31日餘額 | |
$ | 748,634 | |
認股權證發行 | |
| 8,261,511 | |
已鍛鍊 | |
| (98,048 | ) |
未清償認股權證的公允價值變動 | |
| (4,046,325 | ) |
2021年12月31日的餘額 | |
$ | 4,865,772 | |
未清償認股權證的公允價值變動 | |
| (4,865,772 | ) |
2022年12月31日的餘額 | |
$ | - | |
衍生工具負債餘額為 | |
2022年12月31日 | | |
2021年12月31日 | |
認股權證 | |
$ | - | | |
$ | 4,865,772 | |
或有對價(附註3) | |
| 57,314 | | |
| 694,230 | |
期末餘額 | |
$ | 57,314 | | |
$ | 5,560,002 | |
這些認股權證的詳情及其公允價值如下:
未清償認股權證和公允價值附表
發行日期 | |
行權價格 | |
截至2022年12月31日未償還的認股權證數目 | | |
2022年12月31日的公允價值 | | |
截至2021年12月31日未償還的認股權證數目 | | |
2021年12月31日的公允價值 | |
2020年11月30日 | |
美元3.55 | |
| - | | |
$ | - | | |
| 482,425 | | |
$ | 182,262 | |
2021年2月5日
(1) | |
美元3.55 | |
| 1,319,675 | | |
| - | | |
| 1,323,275 | | |
| 951,226 | |
2021年3月5日(2) | |
美元3.55 | |
| 5,142,324 | | |
| - | | |
| 5,154,321 | | |
| 3,732,284 | |
2021年7月29日 (3) | |
美元5.00 | |
| 250,000 | | |
| - | | |
| 250,000 | | |
| - | |
2021年9月14日 (4) | |
美元5.00 | |
| 4,798 | | |
| - | | |
| 4,798 | | |
| - | |
| |
| |
| 6,716,797 | | |
$ | - | | |
| 7,214,819 | | |
$ | 4,865,772 | |
| 1) | 隨後
至2022年12月31日,認股權證於2023年2月5日到期。 |
| 2) | 此後
至2022年12月31日,認股權證於2023年3月5日到期. |
| 3) | 保證書將於2024年7月29日到期。 |
| 4) | 保證書將於2024年9月14日到期. |
這些認股權證的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型估計的,其加權平均假設如下:
權證加權平均假設表
| |
2022年12月31日 | | |
2021年12月31日 | |
無風險利率 | |
| 4.07 | % | |
| 0.23%-0.95 | % |
預期波動率 | |
| 91.66%-93.48 | % | |
| 70.95%-144.59 | % |
預期壽命 | |
| 0.10-0.18年份 | | |
| 2-3年份 | |
預期股息收益率 | |
| 0 | % | |
| 0 | % |
波動率
使用歷史波動率方法計算。
蜻蜓
Inc.
合併財務報表附註
截至2022年12月31日的年度
以加元表示
認股權證變更摘要
| |
手令的數目 | | |
加權平均行權價 | |
傑出,2020年12月31日 | |
| 2,416,864 | | |
$ | 2.95 | |
已鍛鍊 | |
| (1,939,534 | ) | |
| 2.54 | |
被沒收 | |
| (6,000 | ) | |
| 2.50 | |
已發佈 | |
| 7,943,489 | | |
| 5.10 | |
未清償,2021年12月31日 | |
| 8,414,819 | | |
$ | 4.99 | |
已鍛鍊 | |
| (16,538 | ) | |
| 4.51 | |
過期 | |
| (481,484 | ) | |
| 4.61 | |
未償債務,2022年12月31日 | |
| 7,916,797 | | |
$ | 5.08 | |
截至2022年12月31日,本公司有以下認股權證未償還:
未清償認股權證的附表
發佈日期 | |
到期日 | |
行權價格 | |
未完結的認股權證數目 | |
2021年2月5日 | |
2023年2月5日 | |
美元3.55 | |
| 1,319,675 | |
2021年3月5日 | |
2023年3月5日 | |
美元3.55 | |
| 5,142,324 | |
2021年3月22日 | |
2023年3月22日 | |
CDN$13.35 | |
| 1,200,000 | |
2021年7月29日 | |
2024年7月29日 | |
美元5.00 | |
| 250,000 | |
2021年9月14日 | |
2024年9月14日 | |
美元5.00 | |
| 4,798 | |
| |
| |
| |
| 7,916,797 | |
截至2022年12月31日,未清償認股權證的加權平均剩餘合同期限為0.47年(2021年12月31日-
1.20年)。
1,200,0002021年3月22日發行的認股權證,以收購VITAL,900,000認股權證目前以代管方式持有,
將在里程碑完成後釋放(附註3)。
18.
分段信息
公司根據產品線和公司部門組織其三個細分市場。這三個部分是無人機、至關重要(至關重要的情報)和公司。無人機部門的收入來自與無人機(UAV)銷售相關的產品和服務。重要部分的收入來自產品的銷售,這些產品可以測量生命體徵,以幫助從遠距離檢測大型人羣的症狀。公司部門包括與無人機和關鍵部門沒有直接關聯的所有成本。
公司通過分析收入流並將直接成本分配到相應的部門
,彙總部門的信息。公司部門通過依賴包括公司成本的實體進行彙總(DraganFly Inc.)
分段信息的時間表
2022年12月31日 | |
無人駕駛飛機 | | |
生死攸關 | | |
公司 | | |
總計 | |
貨物銷售 | |
| 5,388,262 | | |
| 162,170 | | |
| - | | |
| 5,550,432 | |
提供服務 | |
| 2,054,627 | | |
| - | | |
| - | | |
| 2,054,627 | |
總收入 | |
$ | 7,442,889 | | |
$ | 162,170 | | |
$ | - | | |
$ | 7,605,059 | |
線段損耗 | |
$ | 9,929,789 | | |
$ | 602,580 | | |
$ | 12,926,884 | | |
$ | 23,459,253 | |
財務和其他成本 | |
| (3,529 | ) | |
| - | | |
| (40,816 | ) | |
| (44,345 | ) |
折舊 | |
| 586,185 | | |
| - | | |
| 7,092 | | |
| 593,277 | |
攤銷 | |
| 179,482 | | |
| - | | |
| - | | |
| 179,482 | |
商譽和無形資產減值 | |
| 2,166,563 | | |
| 4,288,351 | | |
| - | | |
| 6,454,914 | |
衍生負債的公允價值變動 | |
| - | | |
| - | | |
| (5,502,688 | ) | |
| (5,502,688 | ) |
應收票據核銷損失(追回) | |
| 1,080,645 | | |
| - | | |
| (771,260 | ) | |
| 309,385 | |
存貨減記損失 | |
| 251,754 | | |
| 1,724,760 | | |
| - | | |
| 1,976,514 | |
存款減記 | |
| - | | |
| 228,572 | | |
| - | | |
| 228,572 | |
本年度淨虧損 | |
$ | 14,190,889 | | |
$ | 6,844,263 | | |
$ | 6,619,212 | | |
$ | 27,654,364 | |
2021年12月31日 | |
無人駕駛飛機 | | |
生死攸關 | | |
公司 | | |
總計 | |
貨物銷售 | |
| 4,957,134 | | |
| 146,265 | | |
| - | | |
| 5,103,399 | |
提供服務 | |
| 1,950,466 | | |
| - | | |
| - | | |
| 1,950,466 | |
總收入 | |
$ | 6,907,600 | | |
$ | 146,265 | | |
$ | - | | |
$ | 7,053,865 | |
線段損耗 | |
$ | 7,819,739 | | |
$ | 257,656 | | |
$ | 10,498,164 | | |
$ | 18,575,560 | |
財務和其他成本 | |
| 16,272 | | |
| - | | |
| (21,346 | ) | |
| (5,074 | ) |
折舊 | |
| 175,098 | | |
| - | | |
| - | | |
| 175,098 | |
攤銷 | |
| 135,966 | | |
| - | | |
| - | | |
| 135,966 | |
商譽和無形資產減值 | |
| - | | |
| 4,579,763 | | |
| - | | |
| 4,579,763 | |
衍生負債的公允價值變動 | |
| - | | |
| - | | |
| (8,149,812 | ) | |
| (8,149,812 | ) |
應收票據核銷損失 | |
| - | | |
| - | | |
| 891,471 | | |
| 891,471 | |
本年度淨虧損 | |
$ | 8,147,075 | | |
$ | 4,837,419 | | |
$ | 3,218,477 | | |
$ | 16,202,972 | |
地理收入明細表
| |
2022 | | |
2021 | |
地理收入細分如下: | |
在截至12月31日的年度內, | |
| |
2022 | | |
2021 | |
加拿大 | |
$ | 6,919,038 | | |
$ | 4,982,373 | |
美國 | |
| 686,021 | | |
| 2,071,492 | |
收入 | |
$ | 7,605,059 | | |
$ | 7,053,865 | |
地理收入是通過基於銷售所在國家/地區和實體的銷售合計來衡量的。
蜻蜓
Inc.
合併財務報表附註
截至2022年12月31日的年度
以加元表示
辦公室和雜項費用表
| |
| | | |
| |
|
| |
截至12月31日止年度, | |
| |
2022 | | |
2021 |
|
廣告、營銷和投資者關係 | |
$ | 4,431,818 | | |
$ | 5,165,791 |
|
合規費用 | |
| 152,826 | | |
| 432,874 |
|
承包工程 | |
| 441,798 | | |
| 300,975 |
|
其他 | |
| 371,519 | | |
| 556,358 |
|
辦公費和雜費
| |
$ | 5,397,961 | | |
$ | 6,455,998 |
|
20.
關聯方
交易記錄
2019年8月1日,本公司與商業本能集團(“BIG”)簽訂了一份業務服務協議(“協議”),提供:企業發展和治理、戰略促進和管理、一般業務服務、辦公空間、企業業務發展視頻
內容、網站重新設計和管理以及在線可見性管理。這些服務由一組顧問提供,所有費用的費用都是根據《協議》規定的費用計算的,並按月結算。本公司將這些費用記錄在專業費用項下。在截至2022年12月31日的年度內,該公司產生的費用為442,485(2021年12月31日--$315,643).
截至2022年12月31日,本公司欠本公司的債務為$30,804(2021年12月31日-
$零).
2019年10月1日,本公司與1502372艾伯塔省
有限公司(由首席執行官兼董事首席執行官兼首席執行官卡梅隆·切爾控制的公司)訂立獨立顧問協議(“顧問協議”),為本公司提供高管諮詢服務。所有
費用均以《諮詢協議》中規定的費用為準,按月結算。本公司將這些費用記錄在
專業費用下。截至2022年12月31日止年度,本公司產生的費用為566,487(2021年12月31日--$290,225).
截至2022年12月31日,本公司欠本公司的債務為$。無
(2021年12月31日--$零).
於2020年7月3日,本公司與本公司董事成員斯科特·拉爾森簽訂了一份執行顧問協議(“執行協議”),以總裁的身份為本公司提供高管諮詢服務。所有費用的成本均以《執行協議》中規定的費用為基礎,並按月結算。該公司將這些費用記錄在專業費用項下。2022年5月9日,斯科特·拉爾森不再擔任本公司總裁一職,並簽訂了為本公司提供高管諮詢服務的協議。所有費用均以諮詢協議中規定的費用為準,按月結算。該公司將這些費用記錄在專業費用項下。截至2022年12月31日止年度,本公司產生的費用為$383,288(2021年12月31日--$205,191).
截至2022年12月31日,本公司欠本公司的債務為$。20,745(2021年12月31日--$零).
蜻蜓
Inc.
合併財務報表附註
截至2022年12月31日的年度
以加元表示
20.
關聯方交易(續)
交易
應收/應付款和應計應收/應付款:
截至2022年12月31日,公司擁有$無
(2021年12月31日--$155,108)
已計入應收賬款的關聯方應收賬款和美元51,549(2021年12月31日--$零)
包括在應付帳款中的關聯方應付款項。未償還餘額為無抵押、無利息和按需到期的
。
關鍵
管理薪酬
關鍵管理人員包括有權並負責規劃、指導和控制公司整體活動的人員。截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度,關鍵管理層獲得的薪酬包括:
關鍵薪酬獎勵明細表
截至12月31日止年度, | |
| 2022 | | |
| 2021 | |
董事收費 | |
$ | 522,349 | | |
$ | 370,094 | |
工資 | |
| 843,917 | | |
| 722,068 | |
基於股份的支付 | |
| 2,106,906 | | |
| 2,475,949 | |
總計 | |
$ | 3,473,172 | | |
$ | 3,568,111 | |
其他
關聯方交易
密鑰管理事務計劃
| |
| | | |
| | |
截至12月31日止年度, | |
2022 | | |
2021 | |
支付給首席執行官和董事控制的公司的管理費 | |
| 566,487 | | |
| 290,225 | |
支付給首席執行官擁有經濟利益的公司的管理費 | |
| 442,485 | | |
| 315,643 | |
支付給前總裁和董事控制的公司的管理費 | |
| 383,288 | | |
| 205,691 | |
支付給公司的管理費 | |
| 394,039 | | |
| 500,074 | |
工資 | |
| - | | |
| - | |
總計 | |
$ | 1,392,260 | | |
$ | 811,559 | |
21.
金融工具與金融風險管理
公司在不同程度上面臨各種與金融工具相關的風險。董事會批准和監督風險管理流程,包括形成文件的投資政策、交易對手限制以及控制和報告結構。
風險敞口的類型和管理方式如下:
信貸風險
信用風險是指金融工具的一方當事人不履行義務而導致另一方當事人遭受經濟損失的風險。該公司對信用風險的主要敞口是其在銀行賬户和貿易應收賬款中持有的現金。貿易
應收賬款包括#美元的餘額920,062逾期未記錄的相應津貼。大部分現金都存在加拿大和美國主要銀行的銀行賬户中。由於公司的大部分現金由一家銀行持有,因此信用風險集中。這種風險是通過評級機構認定的高信用質量金融機構的主要銀行來管理的。本公司確實有逾期未付應收賬款,但逾期餘額的預期損失率估計為名義損失率。
蜻蜓
Inc.
合併財務報表附註
截至2022年12月31日的年度
以加元表示
流動性風險
流動性
風險是指公司將無法履行到期財務義務的風險。公司制定了規劃和預算流程,以幫助確定持續支持公司正常運營需求所需的資金
。考慮到預期的運營現金流以及持有的現金和現金等價物,公司確保有足夠的資金滿足其短期業務需求。從歷史上看,該公司的唯一資金來源一直是發行股票換取現金,主要是通過私募。該公司獲得融資的渠道總是不確定的。
無法保證繼續獲得大量股權融資。
以下是對本公司截至2022年12月31日的財務負債合同到期日的分析:
金融負債合同到期表
| |
| | | |
| | | |
| | |
| |
1年 | | |
1-5年 | | |
5年以上 | |
應付貿易款項和應計負債 | |
$ | 2,816,676 | | |
$ | - | | |
$ | - | |
客户存款 | |
| 194,758 | | |
| - | | |
| - | |
遞延收入 | |
| 63,690 | | |
| - | | |
| - | |
應付貸款 | |
| 81,512 | | |
| 5,059 | | |
| - | |
衍生負債 | |
| 57,314 | | |
| - | | |
| - | |
租賃責任 | |
| 133,962 | | |
| 244,681 | | |
| - | |
金融負債的合同到期日
| |
$ | 3,347,912 | | |
$ | 249,740 | | |
$ | - | |
外匯風險
外匯風險是指金融工具未來現金流的公允價值因其計價貨幣與各自的功能貨幣不同而發生波動的風險。本公司不會對其在外匯匯率波動中的風險進行對衝。
下表總結了公司風險的公允價值對匯率的敏感度,所有其他變量保持不變。美元和加元匯率之間10%的波動可能會導致
影響合併後淨虧損的變化如下:
外匯匯率變動日程表
| |
2022年12月31日 | | |
2021年12月31日 | |
外匯牌價 | |
$ | 969,977 | | |
$ | 150,715 | |
利率風險
利率風險是指金融工具的未來現金流的公允價值將因市場利率變化而波動的風險。本公司面臨現金等價物的利率風險,因為這些工具的原始到期日為
三個月或更短,因此在續期時可能會受到利率波動的影響。
公允價值
本公司的許多會計政策和披露均要求對金融資產和負債的公允價值進行計量。
本公司已建立了關於公允價值計量的控制框架。公允價值根據估值技術中使用的投入分為公允價值層次的不同
級別,如下所示:
級別
1:相同資產或負債的活躍市場報價(未調整)價格。
蜻蜓
Inc.
合併財務報表附註
截至2022年12月31日的年度
以加元表示
第
2級:可直接或間接觀察到對所記錄公允價值有重大影響的所有投入的其他技術。
第
3級:使用對記錄的公允價值有重大影響而不是基於可觀察到的市場數據的投入的技術。
股權
被投資公司和權證的證券按公允價值計量。按層次劃分的按公允價值計量的金融資產和負債見下表。所列金額是根據財務狀況表中確認的金額計算的。
這些金融資產按公允價值通過損益計量。
計入損益的金融資產公允價值表
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
2022年12月31日 | |
1級 | | |
2級 | | |
3級 | | |
總計 | |
被投資公司的股權證券 | |
$ | 57,143 | | |
$ | 135,440 | | |
$ | - | | |
$ | 192,583 | |
應收票據 | |
| - | | |
| - | | |
| 169,300 | | |
| 169,300 | |
衍生負債 | |
| - | | |
| - | | |
| 57,314 | | |
| 57,314 | |
總計 | |
$ | 57,143 | | |
$ | 135,440 | | |
$ | 226,614 | | |
$ | 419,197 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
2021年12月31日 | |
1級 | | |
2級 | | |
3級 | | |
總計 | |
被投資公司的股權證券 | |
$ | 164,286 | | |
$ | 126,780 | | |
$ | - | | |
$ | 291,066 | |
應收票據 | |
| - | | |
| 1,154,176 | | |
| - | | |
| 1,154,176 | |
衍生負債 | |
| - | | |
| - | | |
| 5,560,002 | | |
| 5,560,002 | |
總計 | |
$ | 164,286 | | |
$ | 1,280,956 | | |
$ | 5,560,002 | | |
$ | 7,005,244 | |
資本
管理
公司管理其資本以保持其作為持續經營企業的能力,併為股東提供回報和向其他利益相關者提供利益。公司的資本結構由股東權益組成
公司對資本結構進行管理,並根據經濟情況進行調整。經董事會批准後,本公司將在特定情況下通過發行新股或從事其他被認為合適的活動來平衡其整體資本結構。本公司不受外部強加的資本金要求的約束,
本公司關於資本風險管理的總體戰略與截至2021年12月31日的年度保持不變。
蜻蜓
Inc.
合併財務報表附註
截至2022年12月31日的年度
以加元表示
22.
所得税
下表將加拿大法定所得税税率下的預期所得税與截至2021年12月31日的年度綜合虧損報表中確認的金額進行了核對:
所得税表
| |
| | | |
| | |
| |
2022年12月31日 | | |
2021年12月31日 | |
所得税前虧損 | |
$ | 27,654,364 | | |
$ | 16,202,972 | |
加拿大法定利率 | |
| 27% | | |
| 27% | |
預期所得税退税 | |
| 7,338,900 | | |
| 4,196,600 | |
不同外國法定税率的影響 | |
| - | | |
| 34,900 | |
不可扣除項目 | |
| (1,214,400 | ) | |
| 116,400 | |
股票發行成本 | |
| 1,400 | | |
| 887,600 | |
對前幾年撥備與法定報税表的調整 | |
| (742,400 | ) | |
| 376,500 | |
上一年度撥備與最終納税申報單之間的差異 | |
| 867,500 | | |
| (206,000 | ) |
未確認的遞延税項資產變動 | |
| (6,251,000 | ) | |
| (5,406,000 | ) |
所得税 | |
$ | - | | |
$ | - | |
公司未確認的可抵扣暫時性差異和未確認遞延税項資產的未使用税損包括
以下金額:
遞延税金附表
| |
| | | |
| | |
| |
2022年12月31日 | | |
2021年12月31日 | |
遞延所得税資產(負債): | |
| | | |
| | |
股票發行成本 | |
$ | 568,000 | | |
$ | 728,000 | |
非資本損失 | |
| 14,602,000 | | |
| 7,043,000 | |
財產和設備 | |
| 953,000 | | |
| 449,000 | |
資本利得準備金 | |
| - | | |
| 74,000 | |
科學研究與實驗發展 | |
| 367,000 | | |
| 291,000 | |
遞延所得税資產總額 | |
$ | 16,490,000 | | |
$ | 8,585,000 | |
未確認遞延所得税 | |
| (16,490,000 | ) | |
| (8,585,000 | ) |
遞延税項淨資產 | |
$ | - | | |
$ | - | |
該公司的非資本虧損結轉金額約為$48,808,245可結轉以適用於加拿大所得税用途的未來年度所得税,視税務機關的最終決定而定,截止日期為2036至2041年。
蜻蜓
Inc.
合併財務報表附註
截至2022年12月31日的年度
以加元表示
23.
補充
現金流披露
在截至2022年12月31日的年度內:
|
- | 在截至2022年12月31日的年度內,508,607用於租賃服務的庫存
已轉移到設備。 |
在截至2021年12月31日的年度內:
| - |
公司發行371,901以普通股代替現金支付所提供的服務。 |
| - |
公司發行1,200,000用於獲取重要情報的單位。每個單位由一股普通股和一份認股權證組成。這些認股權證的行使價為$。13.35根據
認股權證,每份轉換為一股普通股,有效期為兩年。 |
24.
後續
事件
此後
至2022年12月31日,本公司簽訂股權分派協議。該協議將允許該公司不時
在市場上提供最高達$15,000,000(美元)普通股。DraganFly打算將自動取款機的淨收益用於一般企業目的,包括為持續運營、增長計劃和/或提供資金,以滿足
營運資金需求,包括繼續開發和營銷公司的核心產品、潛在的收購和研發。
從2023年2月1日至2023年2月17日,公司分發650,729ATM下的ATM股發行均價為2.62
每股淨收益$1,705,013.