美國 美國
證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格 40-F
(勾選 一個)
根據1934年《證券交易法》第12條的☐註冊聲明
或
根據1934年《證券交易法》第13(A)或15(D)條提交的☒年度報告
對於
截止的財年: |
佣金
文件編號: |
蜻蜓 Inc.
(註冊人在其章程中明確規定的名稱)
不適用
(將註冊人姓名翻譯成英文(如適用))
加拿大不列顛哥倫比亞省
(省或公司或組織的其他司法管轄區)
3721
(主要 標準行業分類代碼編號(如果適用))
不適用
(I.R.S. 僱主身分證號碼(如適用))
聖喬治大道2108號
薩斯卡通,薩斯喀徹温省,S7M 0K7
加拿大
(800) 979-9794
(註冊人主要執行辦公室的地址和電話)
C/T公司制
第15街1015號,
華盛頓,哥倫比亞特區20005
(202) 572-3111
(在美國服務的代理商名稱、地址(含郵政編碼)、電話號碼(含區號))
根據該法第12(B)條登記或將登記的證券:
每個班級的標題 | 股票代碼: 個 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
|
根據該法第12(G)條登記或將登記的證券:
無
(班級標題 )
根據該法第15(D)條負有報告義務的證券:
無
(班級標題 )
對於 年度報告,請用複選標記表示與此表一起填寫的信息:
☒年度信息表☒經審計的年度財務報表
表明 截至年報所涉期間結束時發行人所屬各類資本或普通股的流通股數量:34,270,579
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了交易法第13條或第15(D)條要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
是 ☒no☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則(本章232.405節)第405條要求提交的每個交互數據文件。
是 ☒no☐
用複選標記表示註冊人是否為《交易法》第12b-2條規定的新興成長型公司。
新興的成長型公司☒
如果 一家根據美國公認會計原則編制財務報表的新興成長型公司,用勾號表示註冊人 是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
† 新的或修訂的財務會計準則是指財務會計準則委員會在2012年4月5日之後發佈的對其會計準則編纂的任何更新。
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告,並證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國法典》第15編第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告內部控制的有效性進行了評估 編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所。☐
如果證券是根據該法第12(B)條登記的,請用複選標記表示備案文件中包括的註冊人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要根據§240.10D-1(B)對註冊人的任何高管在相關恢復期間收到的基於激勵的薪酬進行恢復分析。
説明性 註釋
DraganFly Inc.(“註冊人”)是一家加拿大公司,有資格根據經修訂的1934年證券交易法(“交易法”)第13(A)節以表格40-F提交其年度報告。註冊人是《交易法》下規則3b-4所界定的“外國私人發行人”。因此,註冊人的股權證券不受交易法第14(A)、14(B)、14(C)、14(F)和16條(規則3a12-3)的約束。
有關前瞻性陳述的警示性 聲明
本年度報告中的Form 40-F中的某些 陳述屬於前瞻性陳述,符合《交易法》第21E節和經修訂的《1933年證券法》(下稱《證券法》)第27A節的含義。此外,《交易法》第21E節和《證券法》第27A節規定的避風港適用於本年度報告中《表外安排》和《合同義務披露》中根據《表外安排》和《合同義務披露》提供的任何前瞻性信息。請參閲《註冊人管理層對截至2022年12月31日的財政年度的討論和分析》第2頁開始的《關於前瞻性陳述的警示聲明》,作為本年度報告的附件99.3以Form 40-F附上,以及《關於前瞻性信息的警示説明》,從註冊人截至2022年12月31日的年度信息表的第1頁開始,作為附件99.1附在本年度報告的Form 40-F中。
美國和加拿大報告做法的差異
根據美國採用的多司法管轄區披露制度,註冊人可以根據與美國不同的加拿大披露要求,按照表格40-F編制本年度報告。
註冊人根據國際會計準則委員會(“IFRS”)發佈的國際財務報告準則編制其合併財務報表,並以Form 40-F格式與本年度報告一起提交。此類財務報表可能無法與根據美國公認會計原則編制的財務報表相比較。
2 |
除 另有説明外,本年度報告中Form 40-F中的所有金額均以加元表示。根據加拿大銀行公佈的歷史匯率,2022年12月30日,美元兑加元的匯率為1美元=1.3544加元。
根據美國和加拿大的法律,購買、持有或處置註冊人的證券可能會產生税收後果,這在本Form 40-F年度報告中沒有説明。
主體 單據
年度 信息表
截至2022年12月31日的財政年度註冊人年度信息表作為附件99.1存檔,並以引用的方式併入本年度報告的Form 40-F中。
經審計的 年度財務報表
註冊人截至2022年12月31日和2021年12月31日的財政年度經審計的綜合財務報表,包括與此相關的獨立審計師報告,作為附件99.2存檔,並以引用方式併入本年度報告40-F表格中。
管理層的 討論與分析
註冊人管理層對截至2022年12月31日的財政年度的討論和分析存檔為附件99.3,並通過引用併入本Form 40-F年度報告中。
控制 和程序
證書
本年度報告的附件99.4、99.5、99.6和99.7以Form 40-F格式列出了所需的認證。
3 |
披露 控制和程序
在本報告所述期間結束時,註冊人的首席執行官(“首席執行官”)和首席財務官(“首席財務官”) 對註冊人的“披露控制和程序”的設計和運作的有效性進行了評估(該詞由交易法下的規則13a-15(E)和規則15d-15(E)定義) 。根據該評估,註冊人首席執行官和首席財務官得出結論,截至本報告所涵蓋期間結束時,註冊人披露控制和程序的設計和運行是有效的 ,以確保(I)註冊人提交或提交給監管機構的報告中要求披露的信息在法規規定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告,以及(Ii)積累並傳達給管理層,包括註冊人的首席執行官和首席財務官,以便及時做出關於所需披露的決定。
應注意的是,雖然註冊人的首席執行官和首席財務官認為註冊人的披露控制和程序 提供了有效的合理保證,但他們並不期望註冊人的披露控制和程序將防止所有錯誤和欺詐。控制系統,無論構思或操作有多好,只能提供合理的,而不是絕對的保證,保證控制系統的目標得以實現。
管理 財務報告內部控制及審計師認證報告
管理層負責建立和維持對財務報告的充分內部控制(這一術語在《交易法》規則13a-15(F) 和規則15d-15(F)中定義),並設計了這種對財務報告的內部控制,以根據《國際財務報告準則》就財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。
在設計和評估本公司的財務報告內部控制時,公司管理層認識到, 任何控制和程序,無論設計和操作多麼良好,都只能為實現其目標提供合理的保證 並且管理層在評估可能的控制和程序的成本-收益關係時必須運用其合理的判斷。 由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或檢測錯誤陳述。對未來期間的任何有效性評估的預測可能會受到以下風險的影響:由於 條件的變化,控制可能變得不充分,或者對政策和程序的遵守程度可能會惡化。
管理層 對截至2022年12月31日的公司財務報告內部控制的有效性進行了評估。 在進行評估時,管理層使用了特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》 中規定的標準。根據這項評估,管理層得出結論:根據這些標準,公司對財務報告的內部控制自2022年12月31日起有效。
根據2012年4月5日頒佈的JOBS法案,本公司有資格成為“新興成長型公司”,這使本公司有權利用適用於其他非EGC上市公司的各種報告要求的某些豁免。 具體地説,JOBS法案推遲了讓公司的獨立審計師根據薩班斯-奧克斯利法案第404(B)條評估公司對財務報告的內部控制的要求。因此,只要本公司仍是EGC,本公司即可獲豁免在本年度報告中包括核數師核數師證明報告的要求,而該要求的有效期可能長達其在美國首次註冊後的五年。
4 |
財務報告內部控制變更
於截至2022年12月31日止年度內,註冊人對財務報告的內部控制並無重大影響或合理地可能對註冊人的財務報告內部控制產生重大影響的變動。
通知 根據btr規定
在截至2022年12月31日止年度內,註冊人並無 根據Btr規則第101條規則發出有關受禁售期限制的股權證券的通知。
審計委員會和審計委員會財務專家
審計委員會
董事會根據《交易所法案》第3(A)(58)(A)條設立了一個單獨指定的常設審計委員會,以監督註冊人的會計和財務報告流程以及註冊人的年度財務報表審計。截至本年度報告Form 40-F之日,審計委員會成員為Olen Aasen、Julie Myers Wood和John M.Mitnick。
註冊人董事會已確定,審計委員會的所有成員都是“獨立的”,因為術語 是根據納斯達克股票市場有限責任公司(“納斯達克”)的規則定義的。此外,註冊人已確定 審計委員會的所有成員都具備財務知識,這意味着他們必須能夠閲讀和理解基本財務報表 。
審計委員會財務專家
註冊人董事會已確定審計委員會主席Olen Aasen為表格40-F一般指示B(8)(B)所界定的“審計委員會財務專家”。美國證券交易委員會(下稱“委員會”)已表示,Olen Aasen被指定為審計委員會財務專家並不意味着他在任何目的上都是“專家”,他所承擔的任何職責、義務或責任都不會超過審計委員會和董事會成員所承擔的責任,也不會影響審計委員會任何其他成員的職責、義務或責任。
5 |
道德準則
註冊人已為其董事、高級管理人員和員工通過了一份題為“商業行為和道德守則”(以下簡稱“守則”)的書面道德守則,該守則符合2002年薩班斯-奧克斯利法案第406條和納斯達克上市規則第5610條的規定。除其他事項外,《準則》還包括註冊人首席執行官、首席財務官和主要會計人員或主計長或執行類似職能的人員的書面標準,這是委員會為適用於該等人員的道德準則而要求的。該守則的副本張貼在註冊人的網站https://investor.draganfly.com/governance-documents/ under“道德守則”上。
截至2022年12月31日止年度內,並無對守則作出任何實質性修訂。在截至2022年12月31日的年度內,未就本守則的任何條款授予“豁免”或“默示放棄” ,該等術語在表格40-F的一般指示B(9)附註6中定義。
委託人 會計師費用和服務
戴爾 馬西森·卡爾-希爾頓實驗室有限責任公司作為註冊人的 審計公司。向註冊人收取的專業服務費用合計戴爾 馬西森·卡爾-希爾頓實驗室有限責任公司在截至2022年12月31日和2021年12月31日的財政年度內,其及其附屬公司的詳情如下:
截至十二月三十一日止的年度: | ||||||||
服務 | 2022 | 2021 | ||||||
審計費(1) | $ | 250,000 | $ | 227,500 | ||||
審計相關費用(2) | 63,900 | 24,000 | ||||||
税費(3) | $ | 11,000 | $ | 11,000 | ||||
其他費用(4) | - | - |
(1) | “審計費用”是指我們的主要會計師事務所為審計公司的年度財務報表和審查其比較中期財務報表而提供的專業服務所收取的費用總額。 |
(2) | “審計相關費用” 指本公司主要會計師事務所就擔保及相關服務所提供的專業服務所收取的費用總額,主要包括審計及財務報表審核,並不在上文“審計費用”項下列報。 |
(3) | “税費” 是指本公司主要會計師事務所為税務合規、税務諮詢和税務籌劃提供的專業服務所收取的費用總額。 |
(4) | “其他費用” 是指本公司主要會計師事務所所提供的專業税務服務(“審計費用”、“審計相關費用”和“税務費用”項下報告的服務除外)在所列每個會計年度內產生的費用總額。 |
6 |
預審批政策和程序
本公司審計委員會的政策是預先批准其獨立註冊會計師事務所Dale Matheon Carr-Hilton LLP提供的所有審計和非審計服務,包括上述審計服務、審計相關服務、税務服務和其他 服務。在截至2022年12月31日的財政年度,註冊人的審計師執行的所有審計和非審計服務均經註冊人的審計委員會根據S-X規則2-01(C)(7)(I)預先批准。
表外安排 表內安排
截至2022年12月31日,註冊人並無任何對其財務狀況、財務狀況、收入或支出、經營結果、流動資金、資本支出或資本資源具有或合理地可能對其當前或未來產生影響的“表外安排”(該術語在一般指示B至表格40-F的第(Br)段中定義)。
披露合同義務
下表列出了截至2022年12月31日註冊人已知合同義務的相關信息:
1年 | 1-5年 | 5年以上 | ||||||||||
應付貿易款項和應計負債 | 2,816,676 | - | - | |||||||||
客户存款 | 194,758 | - | - | |||||||||
遞延收入 | 63,690 | - | - | |||||||||
應付貸款 | 81,512 | 5,059 | - | |||||||||
衍生負債 | 57,314 | - | - | |||||||||
租賃責任 | 133,962 | 244,681 | - | |||||||||
$ | 3,347,912 | $ | 249,740 | $ | - |
7 |
礦山 安全泄漏
不適用 。
披露有關阻止檢查的外國司法管轄區的信息
不適用 。
追回錯誤判給的賠償金
不適用 。
公司治理
註冊人是《交易法》下規則3b-4所界定的“境外私人發行人”,其普通股在納斯達克上市。納斯達克市場規則第5615(A)(3)條允許外國私人發行人遵循其本國做法,而不是納斯達克上市規則中的某些要求。外國私人發行人如果遵循《納斯達克上市規則》中的某些公司治理規定而遵循本國慣例,則必須在其網站上或在提交給證監會的年度文件中披露其沒有遵循的每項納斯達克公司治理要求,幷包括髮行人遵循的母國慣例的簡短聲明 。註冊人根據適用的納斯達克上市規則 公司管治慣例與國內公司遵循的公司管治慣例有何重大差異的説明,已在註冊人網站https://investor.draganfly.com/governance-documents/的 “納斯達克母國實務”項下披露。
承諾
註冊人承諾親自或通過電話讓代表對委員會工作人員提出的詢問作出答覆,並在委員會工作人員提出要求時迅速提供有關以下方面的信息:根據Form 40-F登記的證券;有義務提交Form 40-F年度報告的證券;或上述證券的交易。
同意送達法律程序文件
註冊人於2021年7月21日以表格F-X向證監會提交了法律程序文件及承諾送達代理人的委任,並 涉及有義務以表格40-F提交本年度報告的證券類別。
登記人代理人送達法律程序文件的名稱或地址如有任何變更,應通過修改F-X表格,並提及登記人的檔案編號,及時通知委員會。
8 |
附件 索引
附件 編號: | 展品標題: | ||
99.1 | 註冊人截至2022年12月31日的年度信息表 | ||
99.2 | 註冊人截至2022年、2022年和2021年12月31日止年度經審計的綜合財務報表及其審計報告 | ||
99.3 | 管理層對截至2022年12月31日的年度註冊人的討論和分析 | ||
99.4 | 根據1934年《美國證券交易法》規則13a-14(A)或規則15d-14(A)對首席執行官進行認證 | ||
99.5 | 根據1934年《美國證券交易法》規則13a-14(A)或規則15d-14(A)認證首席財務官 | ||
99.6 | 根據《美國法典》第18編第1350條,根據2002年《美國薩班斯法案》第906條通過的首席執行官證書 | ||
99.7 | 根據《美國法典》第18編第1350條,根據2002年《美國薩班斯法案》第906條通過的首席財務官證書 | ||
99.8 | 獨立註冊會計師事務所Dale Matheon Carr-Hilton Labonte LLP同意
(PCAOB ID: | ||
101 | 以下材料摘自公司截至2022年12月31日的財政年度Form 40-F年度報告,採用可擴展商業報告語言(XBRL)格式: | ||
(i) | 截至2022年12月31日和2021年12月31日的合併資產負債表; | ||
(Ii) | 截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的綜合業務報表; | ||
(Iii) | 截至2022年、2022年和2021年12月31日止年度的綜合全面虧損表; | ||
(Iv) | 截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度股東權益變動表; | ||
(v) | 截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度合併現金流量表;以及 | ||
(Vi) | 合併財務報表附註 | ||
104 | 封面 頁面交互數據文件(格式為內聯可擴展商業報告語言(IXBRL),包含在附件101中) |
9 |
簽名
根據《交易法》的要求,註冊人證明其符合提交表格40-F的所有要求,並已 由正式授權的簽署人代表註冊人簽署本年度報告。
蜻蜓 Inc. | ||
發信人: | /s/Paul Sun | |
姓名: | 保羅 孫 | |
標題: | 首席財務官 | |
日期: 2023年3月27日 |
10 |