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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
_________________________________
表格10-K
_________________________________
| | | | | |
☒ | 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的年度報告 |
截至的財政年度12月31日, 2020
或
| | | | | |
☐ | 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的過渡報告 |
在由至至的過渡期內
佣金檔案編號0-25346
_________________________________
ACI Worldwide,Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
_________________________________
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
特拉華州 | | 47-0772104 |
(註冊成立或組織的州或其他司法管轄區) | | (國際税務局僱主識別號碼) |
| | | |
卡夫路3520號 | 套房300 | 那不勒斯, | 弗羅裏達 | | 34105 |
(主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
(239) 403-4660
(註冊人電話號碼,包括區號)
根據該法第12(B)節登記的證券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每節課的標題 | | 交易代碼 | | 在其上註冊的每個交易所的名稱。 |
普通股,面值0.005美元 | | ACIW | | 納斯達克全球精選市場 |
根據該法第12(G)節登記的證券:無
_________________________________
用複選標記表示註冊人是否為證券法第405條規定的知名經驗豐富的發行人。**是,*☐*。不是 ☒
如果註冊人不需要根據法案的第13節或第15(D)節提交報告,請用複選標記表示。*是,*☐*不是 ☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13節或第15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。是**☒*☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每個互動數據文件。是**☒*☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲法案規則第312b-2條中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小的報告公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項):
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速濾波器 | ☒ | | 加速的文件管理器 | ☐ |
非加速文件服務器 | ☐ | | 規模較小的新聞報道公司 | ☐ |
新興市場成長型公司 | ☐ | | | |
如果是新興成長型公司,用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。-☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告,證明其管理層根據“薩班斯-奧克斯利法案”(“美國聯邦法典”第15編第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告內部控制的有效性進行了評估,該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如該法第12b-2條所定義)。☐*☒
在2020年6月30日(註冊人最近完成的第二財季的最後一個工作日),非關聯公司持有的公司有表決權普通股的總市值為26.99美元,基於該日普通股的最後售價為26.99美元。2,767,626,204。就這一計算而言,高管、董事和持有註冊人普通股10%或以上的已發行股票的持有者被視為註冊人的附屬公司,不包括在計算範圍內。在此計算中,持有註冊人普通股10%或以上的高管、董事和持有人被視為註冊人的附屬公司,不包括在計算範圍內。
截至2021年2月22日,有117,142,557註冊人已發行普通股的股份。
引用成立為法團的文件-註冊人將於2021年6月2日召開的年度股東大會的最終委託書的部分內容通過引用併入本報告的第三部分。本註冊人的委託書將根據條例第14A條提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)。
目錄
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| | 頁面 |
第一部分 | |
第一項。 | 業務 | 3 |
項目1A。 | 風險因素 | 15 |
第1B項。 | 未解決的員工意見 | 26 |
第二項。 | 特性 | 26 |
第三項。 | 法律程序 | 26 |
項目4. | 礦場安全資料披露 | 26 |
| |
第二部分 | |
第五項。 | 註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場 | 27 |
第6項。 | 選定的財務數據 | 28 |
項目7。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 29 |
項目7A。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 45 |
第8項。 | 財務報表和補充數據 | 46 |
項目9。 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 46 |
項目9A。 | 管制和程序 | 46 |
項目9B。 | 其他資料 | 48 |
| |
第三部分 | |
第(10)項。 | 董事、高管與公司治理 | 48 |
第11項。 | 高管薪酬 | 48 |
項目12。 | 某些實益擁有人的擔保所有權和管理層及相關股東事宜 | 48 |
第(13)項。 | 某些關係和相關交易,以及董事獨立性 | 48 |
第(14)項。 | 首席會計費及服務 | 48 |
| |
第四部分 | |
第15項。 | 展品、財務報表明細表 | 49 |
簽名 | 91 |
前瞻性陳述
本報告包含基於當前預期的前瞻性陳述,涉及許多風險和不確定性。一般而言,前瞻性陳述不嚴格地與歷史或當前事實相關,可能包括諸如“相信”、“將”、“預期”、“預期”、“打算”等詞彙或短語,以及具有類似影響的詞彙或短語。前瞻性陳述是根據修訂後的“1995年私人證券訴訟改革法”中的安全港條款作出的。
本報告中的前瞻性陳述包括但不限於有關未來運營、業務戰略、商業環境、關鍵趨勢的陳述,以及每種情況下與預期財務和其他利益相關的陳述。這些因素中的許多因素將對決定我們未來的實際業績起到重要作用。本報告中的任何或全部前瞻性陳述可能被證明是不正確的。它們可能基於不準確的假設,或者可能沒有説明已知或未知的風險和不確定性。因此,不能保證前瞻性陳述。未來的實際結果可能與任何前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同,我們的業務、財務狀況和經營結果可能會受到重大不利影響。此外,除法律要求外,我們不承擔在本報告發布之日後更新任何前瞻性陳述的義務。
本報告中的所有前瞻性陳述都明確受到我們提交給美國證券交易委員會(SEC)的文件中討論的風險因素的限制。本報告中的警告性陳述明確限定了我們所有的前瞻性陳述。可能導致實際結果與前瞻性陳述中明示或暗示的結果不同的因素包括,但不限於風險因素在第I部分,本表格10-K第1A項。
商標和服務標記
ACI、ACI Worldwide、ACI Payments,Inc.、ACI Pay、Speedpay以及所有ACI產品/解決方案名稱都是ACI Worldwide,Inc.或其子公司在美國和/或其他國家/地區的商標或註冊商標。其他各方引用的商標是其各自所有者的財產。
新冠肺炎大流行
新冠肺炎大流行導致當局實施了許多措施來試圖控制病毒。這些措施可能會持續很長一段時間,並對我們的業務、運營和財務狀況以及我們客户和業務合作伙伴的業務、運營和財務狀況產生不利影響。病毒的傳播還導致我們修改我們的業務做法(包括員工工作地點和取消實際參加會議),其方式可能對我們的業務有害(包括遠程工作及其帶來的網絡安全風險)。我們可能會根據政府當局的要求或我們認為最符合員工和客户利益的情況採取進一步行動。目前還不能確定這些措施是否足以減輕病毒帶來的風險,或者是否能令政府當局滿意。
我們創建了一個專門的危機管理團隊來監督和執行我們的業務連續性計劃和各種措施,這些措施旨在確保我們的產品、解決方案和服務能夠持續提供給我們的客户,同時為我們的員工採取健康和安全措施,包括遠程辦公、旅行限制、社會距離政策和加強設施清潔做法。
我們相信,在這段動盪和不確定的時期,我們有足夠的流動性來繼續業務運營。截至2020年12月31日,我們有6.089億美元的可用流動性,包括手頭現金和我們循環信貸安排下的可用資金。為了應對病毒潛在的長期財務影響,我們推遲了非必要的資本支出和運營費用。
這場流行病給我們的業務帶來了潛在的新風險。我們在3月下旬開始看到新冠肺炎對某些客户交易額的影響,2020年剩餘時間繼續出現變化,主要是在我們的ACI On Demand細分市場的商家和帳單客户羣中。新冠肺炎及相關事件(包括上述事件)的影響可能會對我們的股價、業務前景、財務狀況和運營業績產生持續的負面影響。更具體地説,f或者那些客户在以消費為基礎的合同下,交易量的持續下降可能會對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生負面影響。由於聯邦、州和地方税的評估時間和到期日的變化,我們還經歷了開票量的非典型波動。
基於上述原因,我們無法合理、確定地估計新冠肺炎未來可能對我們的運營業績、財務狀況和流動性產生的影響。儘管國家、州和地方政府採取了任何行動來減輕新冠肺炎的影響,或者我們採取了任何行動來應對新冠肺炎的不利影響,但不能保證上述任何活動都會成功地減輕或防止對公司產生重大不利影響。
第一部分
第一項:業務
一般信息
ACI Worldwide,Inc.(“ACI”、“ACI Worldwide”、“Company”、“We”、“Us”或“Our”)是特拉華州的一家公司,於1993年11月以ACI Holding,Inc.的名稱註冊成立。ACI在很大程度上是應用通信公司和應用通信公司的後繼者,後者是我們於1993年12月31日從Tandem Computers Inc.收購的。2007年7月24日,我們將公司名稱從“Transaction Systems Architects,Inc.”改為“Transaction Systems Architects,Inc.”。致“ACI Worldwide,Inc.”自1993年以來,我們一直以ACI Worldwide品牌營銷我們的產品和服務,並在這個品牌下獲得了巨大的市場認知度。
我們開發、營銷、安裝和支持一系列主要致力於促進實時數字支付的軟件產品和解決方案。我們的支付能力、技術和解決方案以ACI Worldwide品牌銷售。ACI的企業支付能力針對任何渠道、任何網絡和任何支付類型,我們的解決方案使客户能夠在當今複雜的支付環境中重新獲得控制權、選擇權和靈活性,更快地進入市場,並降低運營成本。
ACI的產品和服務在全球範圍內被銀行、中間商、商家和記帳員使用,例如第三方數字支付處理器、支付協會、交換機和各種交易生成終端,包括自動櫃員機(ATM)、商家銷售點(POS)終端、銀行分行、移動電話、平板電腦、公司和互聯網商務網站。數字支付的認證、授權、交換、結算、欺詐檢查和對賬是一項複雜的活動,因為可以產生交易的地點和來源眾多,市場參與者眾多,交易量大,網絡地理位置分散,授權類型不同,報告要求多種多樣。這些活動通常在網上進行,一週七天、每天24小時進行。
ACI將全球視野與本地業務相結合,為我們的客户量身定做數字支付解決方案。我們相信,我們擁有業界最多樣化和最強大的數字支付產品組合之一,應用軟件橫跨整個支付價值鏈。我們還認為,我們的財務業績歸功於我們設計和交付高質量產品和解決方案的能力,以及我們識別併成功完成和整合戰略收購的能力。
2019財年收購
速付通
2019年5月9日,我們收購了西聯匯款公司(以下簡稱西聯匯款)旗下的電子商務集團產品公司(簡稱:ECG),以及ECG的子公司SpeedPay,Inc.(統稱為《SpeedPay》)。該公司與Speedpay的賬單支付解決方案的結合為全美4000多家客户提供服務,擴大了消費金融、保險、醫療保健、高等教育、公用事業、政府和抵押貸款等現有和互補市場的覆蓋範圍。收購SpeedPay擴大了我們的ACI On Demand(“AOD”)平臺業務的規模,並加速了平臺創新。
目標市場
ACI的全面數字支付解決方案服務於三個關鍵市場:
銀行和中介機構
ACI為全球大中型銀行提供零售銀行、數字和其他支付服務的支付解決方案。我們的解決方案改變了銀行復雜的支付環境,加快了上市時間,降低了成本,併為客户提供了跨渠道的一致體驗,同時使他們能夠防止欺詐活動並迅速做出反應。此外,我們使銀行能夠滿足不同實時支付方案的要求,並快速創建差異化的產品,以滿足消費者、企業和商家的需求。
ACI的支付解決方案支持中介機構,如處理器、網絡、支付服務提供商(“PSP”)和新的金融技術進入者。我們為這些客户提供可擴展的解決方案,從戰略上定位他們進行創新並實現增長和成本效益,同時保護他們免受欺詐。我們的解決方案還允許數字市場的新進入者使用創新的支付方案,例如英國快速支付新接入模型、新加坡FAST、印度統一支付接口(UPI)、馬來西亞支付網絡(PayNet)、實時零售支付平臺(RPP)等。
商户
ACI對全球商家的支持包括1級和2級商户、純在線商户和PSP、獨立銷售組織(ISO)、增值經銷商(VAR)以及為他們提供服務的收購商。這些客户經營各種垂直行業,包括百貨、雜貨、酒店業、餐飲業、運輸業等。我們的解決方案為商家提供了一個安全、全渠道的支付平臺,使他們能夠獨立於第三方支付提供商。我們還為純在線商家提供安全的解決方案,為消費者提供方便和無縫的購物方式。
收費員
在賬單部門,ACI為在消費金融、保險、醫療保健、高等教育、公用事業、政府和抵押貸款類別中運營的公司提供電子賬單出示和支付(EBPP)服務。我們的解決方案使這些消費者客户能夠支持廣泛的支付選項,並提供便捷的消費者支付體驗,從而提高消費者忠誠度並增加收入。
解決方案
ACI是一家為企業提供關鍵任務實時支付解決方案的全球性軟件公司。客户使用我們成熟、可擴展且安全的解決方案來處理和管理數字支付、啟用全商務支付、呈現和處理賬單支付以及管理欺詐和風險。我們將全球足跡與當地業務相結合,推動支付和商務的實時數字化轉型。我們的戰略解決方案領域包括:
發行和收購
ACI提供全面的消費者支付解決方案,從核心支付引擎到後臺支持,使銀行和中介機構能夠在當今實時、開放的支付生態系統中有效競爭。
ACI®獲取™是一個商家管理系統,幫助收購者向商家提供提供數字創新、改進防欺詐和降低交換費的能力。
ACI發行™是一種數字支付發行解決方案,通過靈活的基於雲或內部部署,幫助發行商加快創新,為客户提供新的支付產品,並提供尖端的安全性。
ACI企業支付平臺™是一項市場領先的技術,為支付參與者提供所有數字支付的全球支付處理和協調功能,包括高價值和低價值支付、實時和替代支付以及卡。
實時支付
ACI支持全球銀行和中介機構的低價值和高價值實時支付處理,確保多銀行、多貨幣和24x7全天候支付處理能力,以及全面和持續的監管合規。
ACI Low-Value Real-Time Payments™是一個具有處理實時支付的全套能力的平臺,包括髮起、處理、協調、清算和結算、欺詐檢測和連接。
ACI高值實時支付™是一個全球支付引擎,提供多銀行、多貨幣和24x7全天候支付處理功能,以及與多種清算和結算機制無縫集成的SWIFT報文傳送功能。
全方位商務支付
ACI在有卡和無卡環境中提供全球範圍內的實時、任意對任意支付功能。
ACI OMNI商務™ 為商家提供可擴展的全渠道支付處理平臺,可靈活支持店內、在線和移動支付,並受高級P2P加密、令牌化和欺詐管理功能的保護。
ACI安全電子商務™是一個整體平臺,結合了強大的支付網關、複雜的實時防欺詐功能、先進的商業智能工具,以及訪問廣泛的全球收購者網絡和替代支付方式。
欺詐與風險管理
ACI的大數據引擎使用強大的分析工具,為銀行、中介和商家客户提供強大的欺詐預防和檢測能力。
ACI欺詐管理™ 為金融機構提供了一種全面、實時的欺詐管理方法,它將機器學習、欺詐和支付數據以及高級分析完美地結合在一起,以防止欺詐並減輕合規負擔。我們的解決方案為商家提供全面、實時的欺詐管理方法,使用機器學習、欺詐和支付數據、高級分析和前所未有的聯盟數據的卓越組合來防止欺詐並減輕合規負擔。
數字商業銀行業務
ACI在基於雲的多租户平臺中為銀行提供高級現金管理功能。
ACI數字商業銀行業務™是一個基於雲的數字銀行平臺,擁有龐大的應用程序編程接口(API)庫和市場領先的支付功能,使銀行能夠降低開支並提高市場份額。
賬單支付
ACI公司通過一系列電子賬單支付解決方案,幫助公司在降低成本的同時提高消費者滿意度,從而滿足了各行各業企業客户的賬單支付需求。
ACI速付通® 是一套集成的數字計費、支付、支付和通信服務,可降低提交和接受賬單支付的成本,同時提供業界領先的安全性。
內部部署或按需交付軟件選項
我們的軟件解決方案通過在客户場所安裝和運行軟件的傳統定期軟件許可安排或在第三方公共雲環境(ACI On Premise)中提供給我們的客户™),通過按需安排,解決方案通過雲通過我們的全球數據中心(ACI On Demand)進行維護和交付™通過ACI的按需雲交付的解決方案可以在稱為軟件即服務(SaaS)產品的單租户環境中提供,也可以在稱為平臺即服務(PaaS)產品的多租户環境中提供。定價和付款條款取決於客户需要的解決方案及其交易量。通常,客户需要承諾至少五年的合同,如果是某些已獲得的SaaS和PaaS合同,則至少要承諾三年的合同。
合作伙伴關係和行業參與
我們有兩種主要類型的第三方產品合作伙伴:1)技術合作夥伴或行業領導者,我們與他們密切合作,推動關鍵的行業趨勢和任務;2)業務合作伙伴,我們與他們將合作伙伴的技術嵌入ACI產品,在ACI的雲中託管合作伙伴的軟件,作為我們AOD產品的一部分,或者共同開發包括其他公司產品的市場解決方案。
技術合作夥伴幫助我們增加解決方案的價值,與當前市場狀況和行業發展(如標準)保持同步。技術合作夥伴組織包括迪博爾德公司(“迪博爾德”)、NCR公司(“NCR”)、Wincor-Nixdorf、VISA、萬事達卡和SWIFT。此外,ACI還加入或參與了多個行業協會的相關委員會,如國際標準化組織(ISO)、認可標準委員會(ASC)X9、自動櫃員機行業協會、金融服務、交互式金融交易論壇(IFX)、Nexo標準、國際支付框架協會(IPFA)、英國信用卡協會、智能卡聯盟和
PCI安全標準委員會。這些合作伙伴關係提供了方向,因為它與卡方案(在某些情況下,製造商)使用的規範相關。這些組織通常將ACI視為知識和經驗的來源,在創建和提高他們的標準的同時共享這些知識和經驗。ACI的好處在於有機會用使市場、我們的客户和ACI受益的概念和想法影響這些標準。
業務合作伙伴關係擴展了我們的產品組合,提高了我們將解決方案推向市場的能力,並增強了我們提供市場領先解決方案的能力。我們根據與交付聯合解決方案或支付類型的總體價值貢獻相關的幾個因素與這些業務合作伙伴分享收入。與商業夥伴的協議包括推薦、轉售、傳統原始設備製造商(“OEM”)關係,以及基於交易費的支付支持夥伴關係。這些協議通常授予ACI創建我們託管或分發的集成解決方案的權利,或向ACI提供對已建立的支付網絡或功能的訪問權限。這些協議的範圍一般是世界性的,期限為幾年。
我們與技術合作夥伴亞馬遜(Amazon)、惠普(HP)、IBM、微軟(Microsoft Corporation)和甲骨文美國公司(Oracle USA,Inc.)結成了聯盟,ACI的產品利用了這些公司業界領先的硬件、軟件和基於雲的基礎設施服務。這些合作伙伴關係使我們能夠了解合作伙伴技術的發展,並利用他們在規模、可伸縮性和性能測試等主題上的專業知識。
以下是主要產品業務合作伙伴列表:
•亞馬遜
•蘋果公司
•Arvato Financial Solutions
•美國銀行-CashPro Online
•生物捕獲器
•黑騎士服務技術有限責任公司
•紅衣主教商業
•大通Paymentech
•點擊
•ComputerShare Inc.
•DataOcean,LLC
•鑽石通信解決方案
•埃萊文公司(Elevon Inc.)
•Epic系統公司
•FairCom公司
•第五、第三銀行
•導絲
•傳家寶計算
•惠普公司(Hewlett-Packard Company)
•IDATA公司
•Ingenico集團
•綜合研究有限公司
•國際商業機器公司(IBM)
•Intuit,Inc.
•傑克·亨利律師事務所(Jack Henry&Associates,Inc.)
•亭
•精益軟件服務公司
•萊蒙蒂克
•馬格泰克公司(MagTek Inc.)
•萬事達卡
•MI-Pay有限公司
•Micro Focus,Inc.
•微軟公司
•Monex金融服務有限公司
•MTFX
•N2N
•Neustar,Inc.
•諾金科技(Noggintech)
•諾迪斯技術公司
•OpenText
•甲骨文美國公司(甲骨文)
•Paragon應用系統公司
•帕夫雷託
•Pax Technologies
•貝寶
•Payworks GmbH
•Perseuss-IATA
•蘭巴斯公司
•可靠的解決方案
•Dell EMC Corporation的安全事業部RSA Security LLC
•Safetrust pcProxPlus BLE
•SAP美國公司
•Semafone-卡片保護
•購物網站
•Solution by Text,LLC
•SPECTRUM Message Services Pty Ltd
•Stiftung SiC
•斯威夫特
•賽門鐵克公司
•跨並集
•TSYS收購解決方案
•簽證
•VocaLink Limited,萬事達卡公司
•Worldpay Inc.
服務
我們為客户提供廣泛的專業服務,包括分析、設計、開發、實施、集成和培訓。我們的服務專業人員通常執行與安裝和集成我們的軟件產品相關的大部分工作。此外,我們還與埃森哲(Accenture)、有限責任公司(LLC)、認知技術解決方案公司(Cognizant Technology Solutions Corporation)等有限數量的系統集成和服務合作伙伴合作,並在適當的情況下為擴充員工和協調共同優質交付提供Stallchion Payments Solution。
我們為客户提供以下類型的服務:
•實施服務。我們利用標準方法在所有產品線和交付選項上交付客户項目實施。在此過程中,我們為客户提供各種服務,包括解決方案範圍審查、項目規劃、培訓、場地準備、安裝、產品配置、產品定製、測試和上線支持,以及貫穿整個項目生命週期的項目管理。實施服務通常根據所需的技術專業知識水平定價。
•產品支持服務。這些由產品支持資助的服務可在解決方案安裝後向客户提供,並基於相關的產品支持類別。我們擁有一支龐大的支持分析師團隊,可以為客户提供幫助。
•技術服務。我們的技術服務是為獲得我們一個或多個軟件產品許可的客户提供的。提供的服務包括編程和編程支持、日常系統操作、網絡操作、服務枱人員配置、質量保證測試、問題解決、系統設計以及性能規劃和審查。技術服務通常根據所需的技術專長水平定價。
•教育服務。ACI課程包括理論課程和實踐課程,讓學生能夠在真實的商業場景中工作,並將新學到的技能運用到實踐中。這種親力親為的方法確保了知識得到保留,學生回到工作崗位後工作效率更高。ACI的教育課程為學生提供各個層次的知識,以增強和改善他們對ACI產品的理解。ACI還提供更深入的技術課程,允許學生使用實踐實驗室來增強他們在課堂上學到的知識。ACI培訓師瞭解客户系統的能力意味着ACI還可以為個別客户提供量身定製的課程材料。根據所購買的產品,培訓可以在ACI辦公室的專用教育機構進行,可以在線、按需或在客户現場進行。
客户支持
ACI為我們的客户提供一週七天、每天24小時的產品支持。當客户提出請求時,產品支持團隊可以實時遠程訪問客户的系統。這使我們能夠幫助診斷問題、糾正任何問題,並增強客户的業務關鍵型系統的持續可用性。我們為客户提供三個支持選項:
標準客户支持。在軟件安裝和項目完成後,我們為客户提供維護服務,每月收取產品支持費用。維護服務包括:
•新產品版本(主要、次要和補丁)
•24小時熱線,協助解決第一優先事項(“小一”)問題
•訪問我們的在線支持門户(ESupport)
•供應商要求的任務和更新
•產品文件
•硬件操作系統兼容性
•用户組成員身份
增強的客户支持。這包括標準客户支持的所有功能以及以下功能:
•被任命為技術客户經理
•更快的服務級別
•諮詢支持
高級客户支持。在特優客户支持選項(稱為特優客户支持計劃)下,每個客户都會被指派一名經驗豐富的技術人員來使用其系統。技術人員通常執行以下功能:
•配置和測試軟件修復
•將自定義軟件修改(“CSMS”)改裝為新的軟件版本
•回答與客户實施相關的問題和解決問題
•維護詳細的CSM歷史記錄
•在ACI的HELP24上監控客户問題™優先建立熱線數據庫
•提供現場支持,按需提供
•執行年度系統審查/運行狀況檢查和容量規劃工作
我們定期提供最新版本的產品。根據標準客户支持協議,我們產品的新版本通常包含較小的產品增強功能,通常不收取額外費用。與客户簽訂的協議允許我們對標準、增強或高級客户支持協議中未提供的實質性產品增強功能收費。
競爭
數字支付市場競爭激烈,變化迅速。影響我們產品和服務市場的競爭因素包括產品功能、價格、客户支持的可用性、實施的簡易性、產品和公司聲譽,以及對研發的持續投資承諾。
我們的競爭對手因解決方案、地理位置和細分市場而異。一般來説,我們最重要的競爭來自現有和潛在客户的內部信息技術部門,以及第三方數字支付處理器(其中一些是我們的客户)。這些公司中的許多都比我們大得多,並且擁有明顯更多的財務、技術和營銷資源。
按解決方案領域劃分的主要競爭對手包括:
發放、獲取、管理和實時支付
ACI發行、收購和實時支付解決方案領域的第三方軟件競爭對手包括計算機科學公司(Computer Sciences Corporation)、富達國家信息服務公司(Fidelity National Information Service,Inc.)、Fiserv公司(Fiserv)、NCR、OpenWay金融集團和Total System Services,Inc.(全球支付),以及專注於地區的小型公司,如BPC Banking Technologies、FIDELITY CR2、Financial Software and Systems、Form3、HPS這一領域的主要數字支付處理競爭對手包括Atos Origin S.A.、Fiserv、萬事達卡、SiNSYS和VISA等全球實體,以及地區或國家特定的處理器。
全方位商務支付
全球全方位商務支付解決方案領域的競爭對手既來自第三方軟件和服務提供商,也來自各大銀行運營的服務機構。第三方軟件和服務競爭對手包括Adyen、CyberSource(VISA)、First Data(Fiserv)、GlobalCollect、Ingenico Group、NCR、Square,Inc.、Tender Retail Inc.、VeriFone Systems,Inc.和Worldpay Inc.(FIS)。
欺詐與風險管理
我們反欺詐和風險管理解決方案領域的主要競爭對手是Accerfy(美國運通)、BAE系統公司、CyberSource(VISA)、Fair Isaac Corporation、Featuepace、Feedzai、Fiserv、Forter、Kount、NCR、NICE Ltd和SAS Institute,Inc.,以及數十家專注於這一細分市場利基市場(如反洗錢)的較小公司。
數字商業銀行業務
我們數字商業銀行解決方案領域的主要競爭對手是Bottomline Technologies、Finstra、FIS、Fiserv、Jack Henry&Associates,Inc.、NCR和Q2 Software,Inc.。
賬單支付
賬單支付解決方案的主要競爭對手是Aliaswire Inc.、CSG Systems International,Inc.、FIS、Fiserv、Inc.、Invoice Cloud,Inc.、Jack Henry&Associates,Inc.、Kubra Customer Interaction Management、Nelnet,Inc.及其附屬公司、NIC、Paymentus Corp.、PayNearMe、Repay、TouchNet Information Systems,Inc.、Transact和Worldpay Inc.(FIS),以及規模較小的垂直特定提供商。
研究與開發
我們的產品開發工作專注於新產品和現有產品的改進版本。“我們為用户小組會議提供便利,以幫助我們確定產品戰略、開發計劃和客户支持的各個方面。用户組通常按地理位置或按產品線組織。我們相信,及時開發新的應用程序和增強功能對於保持我們在市場上的競爭地位至關重要。
在新產品的開發過程中,我們與客户和行業領袖密切合作,以確定要求。我們與設備製造商合作,如迪博爾德、NCR和Wincor-Nixdorf,以確保與最新的ATM技術兼容。我們與萬事達卡、SWIFT和VISA等網絡供應商合作,確保遵守新法規或處理要求。我們與計算機硬件和軟件製造商(如HPE、IBM、Microsoft Corporation和Oracle)合作,以確保與新的操作系統版本和幾代硬件兼容。客户通常提供有關需求的附加信息,並充當Beta測試合作伙伴。
我們有一個持續不斷的過程來鼓勵和捕捉創新的產品想法。這些想法包括功能,以及全新的產品或服務。可以進行概念證明(“PoC”)來驗證該想法。如果確定可行,創新將被安排到產品路線圖中進行開發和發佈。
顧客
我們為全球多個行業的客户提供軟件產品和解決方案,收費員、銀行和中介機構以及商家構成了我們最大的行業細分。截至2020年12月31日,我們為6大洲95+個國家的6,000多個組織提供服務,其中包括全球前20大銀行中的19家(以資產規模衡量),以及8萬多家直接或通過支付服務提供商(以收入衡量)的商家。在截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度中,沒有任何單一客户佔我們合併收入的10%以上。截至2020年12月31日、2020年和2019年12月31日,沒有任何客户佔我們合併應收賬款餘額的10%以上。
銷售和實施
我們的主要分銷方式是通過分配到特定目標細分市場的員工進行直銷。我們總部設在佛羅裏達州那不勒斯,在美國國內外的許多地方都有銷售人員,包括東不倫瑞克、諾克羅斯、奧馬哈和沃爾瑟姆。此外,我們在美國以外的奧克蘭、巴林、曼谷、北京、波哥大、布魯塞爾、布宜諾斯艾利斯、開普敦、迪拜、豪達、約翰內斯堡、吉隆坡、利默里克、馬德里、馬尼拉、墨爾本、墨西哥城、米蘭、蒙得維的亞、孟買、慕尼黑、那不勒斯(意大利)、巴黎、基多、聖地亞哥、聖保羅、上海、新加坡、蘇茲巴赫、悉尼、東京、多倫多和
我們使用分銷商和推薦合作伙伴來補充我們在那些更高效、更經濟的國家的直銷隊伍。我們的大部分銷售線索都是通過與供應商、直接營銷計劃、客户和潛在客户的現有關係或推薦產生的。ACI的分銷商、經銷商和系統集成合作夥伴能夠直接或以聯合交付模式向我們的客户提供補充或完整的產品實施和定製服務。
在截至2020年12月31日的一年中,我們目前的國際分銷商、經銷商、推薦合作伙伴和實施合作伙伴(統稱為渠道合作伙伴)包括:
•AGS技術公司(印度)
•ADSI國際(哥倫比亞/委內瑞拉/加勒比海)
•貝肖爾(中國)
•Capsys Technologies,LLC(俄羅斯/東歐)
•渠道解決方案公司(菲律賓)
•DataOne亞洲有限公司(泰國)
•德達集團商務解決方案(意大利)
•EFT公司(撒哈拉以南非洲)
•InterSwitch Ltd.(撒哈拉以南非洲)
•JRI Inc.(日本)
•韓國計算機公司(韓國)
•庫瓦茲(智利)
•文思海輝(中國)
•P.T.Abhimata Persada(印度尼西亞)
•支柱(南非)
•STET(歐盟)
•Stream IT Consulting Ltd.(泰國)
•Syscom計算機有限公司(深圳)(中國)
•Syscom計算機工程有限公司(臺灣)
•TIS公司(日本)
•交易支付解決方案-Liquid Telecom(撒哈拉以南非洲)
•Worldline(中國)
截至2020年12月31日的一年中,全方位商務渠道合作伙伴包括:
•阿爾塔佩(丹麥)
•阿馬迪烏斯(西班牙)
•巴克萊信用卡(英國)
•Computop(德國)
•Easy Nolo S.P.A.(意大利)
•Evo Payments(美國)
•Ingenico集團(荷蘭)
•萬事達卡/DataCash(英國)
•Metrics Global(美國)
•MNP Media Ltd.(英國)
•PaySafe Group Plc(美國)
•Payu南非(南非)
•Planet Payments(美國)
•安全交易(英國)
•SimplePay(澳大利亞)
•VeriFone Systems,Inc.(美國和歐盟)
•Worldline瑞典AB(瑞典)
在截至2020年12月31日的一年中,比勒渠道合作伙伴包括:
•3點聯盟
•ACH支付解決方案
•阿迪朗達克解決方案
•API外包
•Clearwater Payments
•縣信息資源局
•發現
•唐納德·R·弗雷(Donald R.Frey)公司
•回聲運行狀況
•埃爾盧西亞人
•Epic
•導絲
•格羅姆
•諾迪斯技術公司
•諾特里奇軟件公司
•安大略系統公司
•輻射體44
•唐納利
•銷售點
•塞馬豐
•肖
•按文本列出的解決方案
•SourceHOV
•湯普森路透社
•交易(萬事達卡)
•TriZetto(認知器)
•西部聯合公司
我們分銷其他供應商的產品,這些產品與我們現有的產品線相輔相成。我們通常負責供應商產品的銷售和營銷,與這些供應商的協議通常規定基於相對責任的收入分享。
專有權利和許可證
我們依靠商業祕密和版權法、許可協議、合同條款和保密協議的組合來保護我們的專有權利。我們根據軟件許可協議分發我們的軟件產品,這些協議通常授予客户使用我們產品的非排他性許可。我們的軟件產品的使用通常僅限於指定的計算機、指定的地點和/或指定的容量,並受禁止未經授權複製或轉讓我們的軟件產品的條款和條件的約束。我們還尋求將我們軟件的源代碼作為商業祕密和受版權保護的作品進行保護。儘管採取了這些預防措施,但不能保證不會發生盜用我們的軟件產品和技術的情況。
除了我們自己的產品外,我們還分銷或代理第三方開發的軟件。但是,我們通常不參與這些第三方使用的開發過程。我們對這些第三方產品及相關知識產權的權利受我們與各自第三方之間的合同協議條款的限制。
雖然我們相信我們擁有和許可的知識產權不會侵犯第三方的專有權利,但不能保證第三方不會向我們提出侵權索賠。此外,我們不能保證我們的產品在所有外國都會受到知識產權保護。
政府監管
我們的某些解決方案受聯邦、州和外國法規和要求的約束。
銀行業監管機構的監督。作為銀行和中介機構的支付服務提供商,我們受到聯邦金融機構審查委員會(FFIEC)的監管監督和審查,FFIEC是聯邦存款保險公司的跨部門機構,貨幣監理署,聯邦儲備系統理事會,國家信用合作社管理局和各州監管機構是多地區數據處理服務計劃(MDPS)的一部分,FFIEC是聯邦存款保險公司(FDIC)的跨部門機構,貨幣監理署(Office Of The Comptroller Of The Currency)、聯邦儲備系統理事會(Federal Reserve System)、國家信用合作社管理局(National Credit Union Administration)和各州監管機構是多地區數據處理服務計劃(MDPS)的一部分。MDPS計劃包括為受多個監管機構監管的大量金融機構提供關鍵任務應用程序的技術供應商。我們使用FFIEC機構間指南進行定期信息技術檢查評估,以確定可能對服務的金融機構產生不利影響的潛在風險,確定是否遵守影響向金融機構提供的服務的適用法律法規,並確保我們向金融機構提供的服務不會對銀行系統造成系統性風險或影響我們服務的金融機構的安全和穩健運營。此外,獨立審計師每年審查我們的幾項業務,為客户的審計師和監管機構提供關於內部控制的報告。我們也要接受州和外國法律和規則的審查,這些法律和規則監管着上述許多相同的活動,包括為金融機構提供的電子數據處理和後臺服務,以及消費者信息的使用。
轉賬。我們的EBPP附屬公司ACI Payments,Inc.註冊為貨幣服務業務。因此,我們必須遵守《美國愛國者法案》、《銀行保密法》和《美國(美國)財政部條例》的報告要求。這些企業還可能受到某些州和地方許可要求的約束。金融犯罪執法網絡(“FinCEN”)、州總檢察長和其他機構對與洗錢、貨幣傳輸和許可證相關的法律負有執法責任。此外,大多數州都頒佈了法規,要求從事貨幣傳輸的實體在該司法管轄區的銀行部門註冊為貨幣轉賬機構。我們實施了符合所有適用的反洗錢法律法規的政策、程序和內部控制措施。ACI還實施了旨在遵守美國財政部外國資產控制辦公室(OFAC)管理的法規和經濟制裁計劃的政策、程序和內部控制,OFAC根據美國外交政策、國家安全或經濟面臨的外部威脅,或其他政府,或適用的全球或地區性多邊組織(如聯合國安理會和歐盟),對目標外國、實體和個人實施經濟和貿易制裁。
人力資本
截至2020年12月31日,我們在全球共有3768名員工,其中美洲有1733名員工,歐洲、中東和非洲(EMEA)有1045名員工,亞太地區有990名員工。ACI強調多元化和包容性的工作場所,在30多個國家擁有近40個地點。在全球範圍內,我們35%的員工是女性,33%的高管團隊成員是女性。我們致力於確保員工感到安全和受到尊重,不分種族、膚色、年齡、性別、殘疾、少數族裔、性取向或任何其他受保護階層。員工有能力挑戰自我,並通過各種任務、項目和發展計劃繼續成長。我們努力為所有員工提供有競爭力的薪資和福利,並持續監控我們所在市場領域的薪資範圍。
新冠肺炎與員工安全
在新冠肺炎疫情期間,我們的首要關注點是員工及其家人的安全和福祉以及業務連續性。我們的危機管理團隊(“CMT”)領導我們的全球流行病努力,包括利用疾病控制中心(“CDC”)和世界衞生組織(“WHO”)的意見和建議,在全球範圍內建立適當的安全標準和程序。我們的CMT每週召開兩次會議,審查我們的協議、員工福利狀況,並根據國家或地方層面的新信息或限制調整現場實踐。CMT經常將這些更新信息傳達給員工。我們鼓勵靈活的工作安排,以確保所有員工在他們的工作環境中感到舒適、安全和安心。在允許辦事處開放的情況下,員工在自願的基礎上參加,並根據疾控中心和世衞組織的建議制定了明確的安全預防措施和指導方針。隨着疫情的持續,我們員工的健康和福祉仍然是我們的首要任務,同時我們確保在家工作的業務連續性和生產率。
留着
截至2020年12月31日,我們的自願令人遺憾的流失率,即高績效員工的流失率為5.1%,這與行業流失率相比是有利的。我們對我們的留任感到高興,並將繼續採用戰略來留住和吸引我們的全球員工。
效益
我們為全球員工提供具有競爭力的全面福利,以滿足他們及其家屬的需求。
在美國,我們的幾乎所有員工都參與了我們的員工福利計劃,其中包括:
•全面覆蓋醫療、視力和牙科護理
•短期、長期、意外和傷殘保險覆蓋範圍
•靈活支出佔醫療和受撫養人護理費用
•通勤費用報銷帳户
•退休儲蓄計劃,包括401(K)計劃和遞延補償計劃
•獲取529個大學儲蓄計劃
•領養援助
•員工折扣計劃
除當地提供的福利外,在適用和法律允許的情況下,我們在美國境外的員工也可享受其中一些福利。
在全球範圍內,所有員工都可以參加員工援助計劃,該計劃為員工及其直系親屬提供支持,以解決一系列個人需求和關注的問題,以支持他們的福祉和心理健康。
為了培養更強的所有權意識,並與股東的利益保持一致,符合條件的員工可以參加員工股票購買計劃。
可用的信息
我們關於Form 10-K的年度報告、Form 10-Q的季度報告、Form 8-K的當前報告,以及根據1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)第13(A)或15(D)節提交或提交的這些報告的修正案,均可在我們的網站上免費獲取,網址為:Www.aciworldwide.com在我們以電子方式向SEC提交此類信息後,請在合理可行的情況下儘快提交給SEC。我們網站上的信息不是我們向SEC提交或提供給SEC的本報告或任何其他報告的一部分。公眾可以在美國證券交易委員會的公共資料室閲讀和複製我們提交給證券交易委員會的任何材料,地址為華盛頓特區20549,西北1580號F街100F號。公眾可致電證券交易委員會(電話:1-800-SEC-0330)索取有關公眾資料室運作的資料。SEC維護一個互聯網網站,其中包含以電子方式向SEC提交的報告、委託書和信息聲明以及其他有關發行人的信息,網址為Www.sec.gov.
註冊人的行政人員
截至2021年2月25日,我們的高管、年齡和職位如下:
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名字 | | 年齡 | | 職位 |
奧迪龍·阿爾梅達 | | 59 | | 總裁兼首席執行官 |
斯科特·W·貝倫斯 | | 49 | | 執行副總裁兼首席財務官 |
Evanthia(Eve)C.Aretakis | | 61 | | 執行副總裁兼首席營收官 |
傑裏米·M·威爾莫特 | | 52 | | 執行副總裁兼首席產品官 |
丹尼斯·P·伯恩斯 | | 57 | | 執行副總裁、首席法務官、總法律顧問兼祕書 |
阿爾梅達先生於2020年3月9日被任命為總裁兼首席執行官。阿爾梅達先生擁有跨越多個行業和國家的高級領導經驗,並擁有20年的支付經驗。在加入ACI之前,阿爾梅達先生是世界上最大的私募股權基金之一Advent International的運營合夥人。阿爾梅達先生還在西聯匯款公司工作了17年,在那裏他最近擔任全球轉賬業務總裁。Almeida先生精通英語、西班牙語和葡萄牙語,擁有聖保羅Centro Universityário Instituto Mauáde Tecnologia的土木工程學士學位和聖保羅Fundação Getulio Vargas的工商管理碩士學位。他在哈佛商學院(Harvard Business School)、沃頓商學院(Wharton School)和國際管理學院(IMD)深造。
約翰·貝倫斯先生擔任執行副總裁兼首席財務官。貝倫斯先生於2007年6月加入ACI,擔任我們的公司總監,並於2007年10月被任命為首席會計官。貝倫斯先生於2009年12月被任命為首席財務官,並於2010年12月辭去公司財務總監一職。貝倫斯先生於2011年3月被任命為執行副總裁。在加入ACI之前,貝倫斯先生於2005年1月至2007年6月在SITEL Corporation擔任高級副總裁、公司財務總監和首席會計官。2003年4月至2005年1月,他還擔任SITEL公司財務報告副總裁。1993年至2003年,貝倫斯先生在德勤律師事務所任職,其中包括兩年的高級審計經理。約翰·貝倫斯先生擁有內布拉斯加州大學林肯分校的理學學士學位。
阿雷塔基斯女士擔任執行副總裁兼首席營收官。此前,Aretakis女士曾領導ACI的隨需應變部門和產品開發組。在2016年加入ACI之前,Aretakis女士是Unify/西門子企業通信公司的執行副總裁。她的職責包括P&L管理和負責軟件開發、產品管理和全球產品組合的製造。她之前曾擔任西門子IP網絡解決方案總裁、該公司美國運營商部門的單位總裁,以及Unisphere Networks的執行副總裁。阿雷塔基斯女士的職業生涯始於德州儀器和雷神公司的軟件工程師。隨着她晉升到各個業務部門的管理角色,她過渡到了產品管理部門。Aretakis女士擁有聯合學院的計算機科學和經濟學學士學位。
威爾莫特先生擔任執行副總裁兼首席產品官。在擔任現任職務之前,威爾莫特先生在ACI擔任過許多高級領導職務,包括領導ACI的內部部門、首席營銷和收入官、美洲高級副總裁兼董事總經理、亞太地區總裁以及西歐和非洲地區總監。在1999年加入ACI之前,威爾莫特先生曾在ICL(現在的富士通)擔任過多個職位,包括金融服務的國際銷售經理。威爾莫特先生擁有英國牛津布魯克斯大學商學學士學位,並在法國歐洲工商管理學院完成了高級管理課程。
約翰·伯恩斯先生擔任執行副總裁、首席法務官、總法律顧問和祕書。他自2011年3月以來一直擔任該職位,自2003年6月加入本公司以來一直擔任總法律顧問和祕書。在加入ACI之前,K.Byrnes先生於2002年至2003年在Bank One Corporation的技術部門擔任律師;1996年至2002年在Sterling Commerce擔任律師;1991年至1996年在貝克霍斯特勒(Baker Hostetler)擔任律師。K.Byrnes先生擁有俄亥俄州立大學法學院的法學博士學位、澤維爾大學的工商管理碩士學位和凱斯西儲大學的工程學學士學位。
項目1A。危險因素
我們在瞬息萬變的技術和經濟環境中運營,這帶來了許多風險。其中許多風險是我們無法控制的,而且是由往往無法預測的因素驅動的。下面的討論重點介紹了其中的一些風險。
新冠肺炎相關風險
新冠肺炎疫情的影響對我們、我們的客户和業務合作伙伴的運營方式產生了實質性影響,這將在多長時間內和多大程度上影響我們未來的運營結果和整體財務業績仍不確定。
儘管新冠肺炎疫情對我們業務和運營的影響程度仍然高度不確定和難以預測,但我們仍然受到風險和不確定因素的影響。新冠肺炎疫情繼續對經濟、金融市場和商業實踐產生全球性、不斷演變和不可預測的影響,新冠肺炎疫情對我們業務和財務業績的整體影響還有待觀察。我們未來的經營業績、財務業績和流動性可能會受到超出正常付款條件的未付應收款項的延遲支付以及對我們產品和服務的不確定需求的負面影響。
由於新冠肺炎疫情的影響,我們暫時關閉了全球辦公室,我們的大多數員工繼續在家或遠程工作,這給我們的一些員工帶來了壓力,可能還會對他們的工作效率產生不利影響。遠程工作條件可能持續存在,這可能會損害我們的業務,包括我們未來的財務業績、我們可能面臨的網絡安全風險以及個人或機密信息的潛在不當傳播。此外,新冠肺炎疫情可能會對辦公環境和遠程工作的可行性產生長期影響,這可能會對我們的業務運營方式提出挑戰。
由於圍繞新冠肺炎大流行的持續嚴重程度和持續時間的持續不確定性,我們還不能確定我們迄今和未來的努力在減輕新冠肺炎大流行對我們的業務、運營業績或財務業績的影響方面是否有效。因此,我們目前無法預測新冠肺炎疫情將如何繼續影響我們的運營、流動性和財務業績。此外,在不進一步明確新冠肺炎疫情的最終規模和持續時間的情況下,我們無法確定新冠肺炎的影響是否會是實質性的。
與我們的業務和運營相關的風險
我們競爭的市場瞬息萬變,競爭激烈,我們可能無法有效競爭。
我們競爭的市場的特點是快速變化、不斷髮展的技術和行業標準以及激烈的競爭。不能保證我們能夠保持目前的市場份額或客户基礎。我們的業務面臨着激烈的競爭,我們預計未來的競爭將繼續激烈。我們有許多比我們大得多的競爭對手,他們擁有比我們大得多的財務、技術和營銷資源,與我們現有或潛在的客户建立了良好的關係,通過新的產品和服務大張旗鼓地做廣告或搶先一步推向市場。此外,我們預計我們競爭的市場將繼續吸引新的競爭對手和新技術。我們的市場競爭加劇可能導致降價、利潤減少或失去市場份額。
要想競爭成功,我們需要保持成功的研發努力。如果我們不能根據技術和行業標準的變化改進現有產品和開發新產品,不能足夠快地將產品增強或新產品開發推向市場,或者不能準確預測客户需求的未來變化,而我們的競爭對手開發新技術或產品,我們的產品可能會變得不那麼有競爭力或過時。
如果我們遇到業務中斷或我們的信息技術和通信系統故障,我們的產品和服務可能會中斷,這可能會對我們的聲譽、業務和財務狀況產生不利影響。
我們在許多業務中提供可靠服務的能力取決於我們的數據中心、信息技術和通信系統以及外部服務提供商的高效和不間斷運行。隨着我們的ACI隨需應變業務的持續增長,我們對這些系統的持續運營和可用性的依賴也在增加。我們的系統和數據中心以及我們外部服務提供商的系統和數據中心可能會受到火災、自然災害、由於新冠肺炎等流行病導致的員工內部約束、斷電、電信故障、未經授權進入和計算機病毒等因素的破壞或中斷。雖然我們已採取措施防止系統故障,並安裝了備用系統和程序以防止或減少中斷,但這些步驟可能不足以防止服務中斷,我們的災難恢復計劃可能不會考慮到所有可能發生的情況。此外,我們的財產和業務中斷保險可能不足以補償我們可能發生的所有損失或失敗。
任何這些系統的運行故障或中斷,或這些系統的損壞或破壞,導致我們的服務中斷,可能會導致客户流失、客户關係受損、收入和利潤減少、客户費用退款以及我們的品牌和聲譽受損,並可能需要我們支付大量額外費用來維修或更換損壞的設備,並恢復因中斷而造成的數據丟失。上述任何一種或多種情況都可能對我們的聲譽、業務、財務狀況、現金流和經營結果產生重大不利影響。
如果我們的安全措施被破壞或感染了計算機病毒,或者如果我們的服務受到攻擊,降低或剝奪了用户訪問我們產品或服務的能力,我們的業務將因中斷服務交付和損害我們的聲譽而受到損害。
作為我們業務的一部分,我們通過電子方式接收、處理、存儲和傳輸客户的敏感業務信息。未經授權訪問我們的計算機系統或數據庫可能導致機密信息被盜或發佈,或記錄被刪除或修改,或以其他方式導致我們的運營中斷。當我們在互聯網上傳輸信息時,這些對安全的擔憂就會增加。與我們的產品和服務(包括利用互聯網的產品和服務)的交付相關的安全漏洞,或廣為人知的安全漏洞,以及此類事件的廣泛消費者和公眾通知的趨勢,可能會嚴重損害我們的業務、財務狀況、現金流和/或運營結果。我們不能肯定,犯罪能力的進步、新漏洞的發現、利用我們系統漏洞的企圖、數據盜竊、物理系統或網絡入侵或不當訪問,或其他發展,都不會危及或破壞保護我們的網絡和機密信息的技術。計算機病毒也已經在互聯網上傳播並迅速傳播。計算機病毒可能會滲透到我們的系統中,擾亂我們的服務交付,並使我們的應用程序不可用。任何無能為力的人
防止安全漏洞或計算機病毒也可能導致現有客户對我們的系統失去信心,終止與我們的協議,並可能抑制我們吸引新客户的能力。
如果不能吸引和留住高級管理人員和技術熟練的員工,可能會損害我們的發展能力。.
我們的高級管理團隊在金融服務業擁有豐富的經驗。失去這一領導地位可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。此外,失去這一領導層可能會對高級管理層為公司內所有關鍵職能提供有效監督和戰略指導的能力產生不利影響,這可能會影響我們未來的業務、經營業績和財務狀況。
我們未來的成功還有賴於我們能否吸引和留住高技能的技術人才。由於我們的解決方案和服務的開發需要計算機硬件、操作系統軟件、系統管理軟件和應用軟件的知識,因此我們的技術人員必須精通多個學科。這些技術人員的競爭非常激烈,如果我們不能聘用和留住人才,可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生實質性的不利影響。
我們未來的增長還將需要銷售和營銷、財務和行政人員開發和支持新的解決方案和服務,增強和支持現有的解決方案和服務,並擴大運營和財務系統。不能保證我們能夠吸引和留住必要的人員來完成我們的增長戰略,我們可能會遇到一些限制,這些限制可能會對我們及時滿足客户需求的能力產生不利影響。
我們保持遵守適用法律、規則和法規的能力,以及管理和監控我們業務面臨的風險的能力,依賴於保持熟練的合規、安全、風險和審計專業人員的能力。對這些技能的競爭非常激烈,如果我們不能聘用和留住人才,可能會對我們的內部控制環境產生不利影響,並影響我們的經營業績。
由於全球新冠肺炎大流行,我們很大一部分勞動力正在大多偏遠的環境中工作。由於潛在的隨之而來的趨勢,這種偏遠的環境在大流行後可能會持續下去,並可能影響我們企業文化的質量。如果不能吸引、聘用、開發、激勵和留住高素質和多樣化的員工人才,或者不能保持促進創新、創造力和團隊合作的企業文化,可能會損害我們的整體業務和運營結果。
我們的高級管理團隊有一些新成員,再加上宣佈的公司總部搬遷計劃,可能會對我們的運營和業務增長構成挑戰。
奧迪隆·阿爾梅達於2020年2月18日被任命為我們的總裁兼首席執行官,並於2020年3月9日上任。安東尼·丁金斯(Anthony Dinkins)也於2020年加入我們的行政領導團隊,擔任首席人力資源官。隨着遠程工作和新冠肺炎疫情的持續,完全整合這些新官員及其直接向執行領導班子和更廣泛的公司彙報可能會面臨挑戰。
此外,由於公司總部計劃從佛羅裏達州那不勒斯遷至佛羅裏達州邁阿密,我們可能面臨進一步的人事和行政領導變動和挑戰。例如,在總部搬遷期間和之後,我們在留住、吸引和培訓員工方面可能會遇到困難。新冠肺炎疫情的遺留影響,特別是許多員工持續的遠程工作情況,可能會加劇這些困難。如果不能成功應對這些挑戰,可能會對我們的運營、業務業績或長期增長前景產生不利影響。
如果我們進行收購、戰略合作或對新業務進行重大投資,我們將面臨可能對我們的業務產生實質性不利影響的風險。
作為我們業務戰略的一部分,我們預計我們可能會通過收購其他公司、產品線、技術和人員,或通過投資於其他公司或與其他公司建立戰略夥伴關係,來獲得新的產品和服務或增強現有的產品和服務。任何收購、投資或合夥都會面臨一系列風險。這些風險包括管理時間和資源的轉移、我們正在進行的業務的中斷、對被收購公司或資產的潛在過高支付、如果我們的普通股作為收購或投資的對價而發行對現有股東的稀釋、與收購相關的債務或其他債務的產生或承擔,這可能會顯著增加我們的利息支出和槓桿率,對新市場的不熟悉,以及支持新產品線的困難。
此外,即使我們成功完成收購,我們也可能會遇到盡職調查過程中沒有發現的問題,包括產品或服務質量問題、知識產權問題和法律意外情況,被收購實體的內部控制環境可能與我們的標準不一致,可能需要大量時間和資源來改善,我們可能會因為將業務或產品線遷移到新所有者而損害與員工和客户的關係。我們還將面臨整合任何收購業務的挑戰。這些挑戰包括消除多餘的運營、設施和系統,協調管理和人員,留住關鍵員工、客户和業務合作伙伴,管理不同的企業文化,實現成本降低和交叉銷售機會。不能保證我們能夠成功地全面整合被收購業務的所有方面,實現預期收購帶來的協同效應,推進我們的業務戰略或充分實現將業務整合在一起的潛在好處,而整合這些收購的過程可能會進一步擾亂我們的業務並轉移我們的資源。
看見關鍵會計政策和估算在第二部分中,本表格10-K第7項關於會計準則編纂(“ASC”)805的附加信息,業務合併.
我們未能成功管理收購或投資,或成功整合收購,可能會對我們的業務、財務狀況、現金流和/或運營結果產生重大不利影響。相應地,我們對近期收購、先前收購或任何其他未來收購或投資帶來的好處的預期可能是不準確的。
我們可能會遇到整合SpeedPay的困難,這可能會導致我們無法實現收購的預期好處。
收購速付通能否取得預期的效益,在一定程度上取決於我們能否有效和高效地整合業務。不能保證我們能夠成功地全面整合速付通的各個方面,推進我們的業務策略,或充分實現將業務整合在一起的潛在好處,而整合速付通的過程可能會擾亂我們的業務,分流我們的資源。管理層未能成功整合SpeedPay業務的任何延誤或能力都可能損害我們實現收購的預期長期戰略利益的潛力,並可能對業務、財務狀況、現金流和運營結果產生重大不利影響。
我們在實施新的三大支柱戰略時可能會遇到困難,而三大支柱戰略可以證明
我們的業務發展不成功。
我們的三大支柱戰略專注於對實時支付、大型成熟的全球商家和快速增長的新興市場的投資。成功實施我們的三大支柱戰略可能會帶來組織和基礎設施方面的挑戰,我們可能無法完全實施或實現這一新戰略的預期好處。轉向新的業務戰略可能會導致現有效率的損失,這可能會對我們的業務產生負面影響。隨着我們的調整,我們可能還需要引進更多的人才,這在競爭激烈的就業市場可能會被證明是困難的,特別是在新冠肺炎大流行和遠程工作仍在繼續的情況下。對併購機會和研發的更多關注可能會導致財務困難,而且可能並不總是富有成效。當我們試圖擴大和發展我們的業務時,我們也可能面臨越來越多的競爭,這可能會對我們的財務業績產生負面影響。為了讓我們在進入和投資新興市場時取得成功,這些市場必須繼續增長。然而,這種增長取決於我們並不總是能夠預測的各種因素。
雖然轉換到新的業務戰略會帶來一些預期的挑戰,但這些挑戰的範圍和程度很難預測。因此,我們並不總是能夠完全和成功地緩解我們預期中的任何挑戰。此外,即使我們實現了與此業務戰略變化相關的所有預期收益,也可能會有意想不到的後果、內部控制問題或業務影響。
如果我們將部分或全部本地許可證從固定期限轉換為訂閲模式,我們未來的財務業績將受到客户採用我們的訂閲模式的頻率的影響,這會帶來一定的風險。
我們的內部許可證目前採用五年固定期限模式。將來,我們可能會將部分或全部許可證轉換為訂閲模式。過渡到訂閲模式將反映出從固定期限許可證的重大轉變。此外,訂閲模式給我們帶來了許多風險,包括:
•在訂閲基礎上達成的安排通常會推遲收入確認的時間,並可能需要產生前期成本,這可能是巨大的;
•訂閲模式使得在任何時期都很難通過額外的預訂來迅速增加收入,因為收入是在訂閲期間按比例確認的;
•訂閲安排中的客户可以選擇在合同到期時不續簽,或者他們可以在續訂時(或續訂之前)嘗試以對我們不太有利的條款重新協商定價或其他合同條款;以及
•不能保證我們的客户會廣泛接受我們內部部署許可證的訂閲模式。
我們的憲章和特拉華州法律中包含的某些反收購條款可能會阻礙收購企圖。
我們必須遵守特拉華州公司法第203條的規定,在某些情況下,在未經我們幾乎所有已發行有表決權股票的持有人批准的情況下,特拉華州上市公司在特定時間內不得與某些股東進行業務合併。這些規定可能會推遲或阻礙現任董事的罷免,並可能使涉及我們的合併、收購要約或代理權競爭變得更加困難,即使此類事件在短期內可能有利於我們股東的利益。此外,這些條款可能會限制一些投資者未來可能願意為我們普通股支付的價格。我們的公司註冊證書和章程包含有關我們的董事和高級管理人員的責任限制和賠償的條款,將我們的董事會分為三類董事,任期三年,並規定我們的股東只能在正式召開的年度或特別股東大會上採取行動。
與我們的客户相關的風險
某些支付融資方式使我們面臨客户的信用和/或操作風險。
當我們為某些客户處理自動清算所或自動櫃員機網絡支付交易時,我們偶爾會在從客户的源帳户收到資金之前,將資金從我們的結算帳户轉移到預定的目的地帳户。這些事件中的絕大多數都可以通過正常流程快速解決。然而,如果這些問題沒有得到解決,我們就無法撤銷將資金送到預定目的地的交易,我們的結算賬户就會出現缺口。雖然我們可以向我們的客户追討欠款,但追討的時間可能會因訴訟而延遲,或任何追討的金額可能會少於差額。在任何一種情況下,我們都必須從我們的公司資金中彌補結算賬户的缺口。
潛在客户可能不願更換新供應商,這可能會對我們在美國和國際上的增長產生不利影響。
對於銀行、中介機構和我們產品的其他潛在客户來説,從一個核心金融服務軟件供應商(或從內部開發的遺留系統)切換到新的供應商是一項重大的努力。許多潛在客户認為,切換供應商涉及太多潛在的缺點,例如中斷業務運營、失去習慣的功能以及增加成本(包括轉換和過渡成本)。因此,潛在客户可能會抵制變革。我們尋求通過價值提升戰略來克服這一阻力,例如明確的轉換/遷移流程、對我們軟件的增強功能和系統集成專業知識的持續投資。然而,不能保證我們克服潛在客户不願更換供應商的戰略會成功,這種阻力可能會對我們在美國和國際上的增長產生不利影響。
與我們的知識產權有關的風險
我們可能無法保護我們的知識產權和技術。
為了保護我們知識產權中的專有權利,我們依靠一系列合同條款,包括限制使用我們產品的客户許可證、保密協議和程序,以及商業祕密和版權法。儘管我們做出了這些努力,但我們可能無法充分保護我們的專有權,或者我們的競爭對手可能會圍繞我們認為是專有權的任何權利獨立開發類似的技術、複製產品或設計。這在美國以外的國家可能尤其如此,因為一些外國法律對所有權的保護程度不及美國的某些法律。任何未能或無法保護我們的專有權都可能對我們的業務產生重大不利影響。
我們還使用有限數量的軟件,這些軟件由其作者或其他第三方根據所謂的“開源”許可許可,並可能在未來繼續使用此類軟件。其中一些許可證要求我們為基於開源軟件創建的修改或衍生作品提供源代碼,並且我們根據特定開源許可證或授予第三方某些進一步使用權的其他許可證的條款許可此類修改或衍生作品。根據某些開放源碼許可的條款,如果我們以某種方式將我們的專有軟件與開放源碼軟件結合起來,我們可能會被要求發佈我們專有軟件的源代碼。此外,
許多開源許可證的條款沒有得到美國或其他法院的解釋,這些許可證的解釋方式可能會對我們的解決方案商業化能力施加意想不到的條件或限制。除了與許可證要求相關的風險外,使用開源軟件可能會導致比使用第三方商業軟件更大的風險,因為開源許可方通常不提供對軟件來源的擔保或控制。
對於我們分銷或收購的第三方產品,我們對使用知識產權相關風險的風險可能會增加,因為我們對此類第三方產品和獲得的技術的開發過程的可見性(如果有的話)較低,或者對防範侵權風險的謹慎程度較低,因此可能會增加我們對使用知識產權相關風險的風險敞口,這是因為我們對此類第三方產品和獲得的技術的開發過程的可見性較低(如果有的話)。
我們可能會面臨越來越多的知識產權訴訟。
在軟件行業中,有大量關於知識產權的訴訟。第三方過去和將來可能會對與我們和我們的客户相關的業務流程、技術和相關標準提出與獨家專利、版權、商標或其他知識產權相關的索賠或訴訟。隨着時間的推移,這些主張隨着時間的推移而增加,這是專利主張普遍增加的結果,特別是在美國。由於電子商務領域大量專利的存在,一些待審專利的保密性和新專利的快速發放,事先確定一款產品或其任何部件是否侵犯或將侵犯他人專利權是不經濟的,甚至是不可能的。任何針對我們的索賠,無論是否合理,都可能耗費時間,導致代價高昂的訴訟,導致產品交付延遲,要求我們簽訂特許權使用費或許可協議或支付和解金額,或者要求我們開發替代的非侵權技術。
我們預計,軟件產品開發商和電子商務解決方案提供商可能會越來越多地受到侵權索賠,第三方可能會聲稱我們現在和未來的產品侵犯了他們的知識產權。第三方可能還會聲稱(我們知道至少有兩方已經在多個場合聲稱),我們的客户將我們的產品與其他產品結合使用的業務流程方法侵犯了第三方的知識產權。這些第三方索賠可能導致我們的客户向我們索賠。對我們的客户提出與我們產品相關的索賠,無論是否有價值,都可能損害我們的聲譽,減少對我們產品的需求。在客户提出賠償要求的情況下,即使是抵制毫無根據的索賠也可能損害客户關係。如果第三方成功索賠我們或我們的客户侵犯知識產權,可能會迫使我們簽訂代價高昂的使用費或許可協議,支付重大損害賠償,或停止銷售某些產品,併產生開發替代非侵權技術的額外成本。如果需要,版税或許可協議可能不會以我們可以接受的條款提供,或者根本不會提供,這可能會對我們的業務產生不利影響。
我們從事離岸軟件開發活動,這可能不會成功,可能會危及我們的知識產權。
作為我們全球化戰略的一部分,為了優化現有的研發資源,我們利用我們的愛爾蘭子公司作為某些國際產品開發和商業化努力的焦點。這家子公司負責監督羅馬尼亞和其他地方的遠程軟件開發業務,並管理我們的某些知識產權。此外,我們還管理印度的某些離岸開發活動。雖然到目前為止,我們在離岸開發中心的經驗是積極的,但不能保證這種情況會繼續下去。具體地説,與此活動相關的風險有很多,包括但不限於以下風險:
•由於我們的主要開發組織和國外活動之間的時間、距離和語言差異,通信和信息流的效率和準確性可能較低,從而導致開發延遲或開發的軟件出錯;
•除了從離境人員那裏挪用知識產權的風險外,還有一個普遍的風險,即我們的知識產權有可能被挪用,而這一風險可能不會輕易被發現;
•由於語言、文化和體驗的差異,在海外進行的開發工作的質量可能不符合我們的要求,從而導致潛在的產品錯誤和/或延遲;
•美國捲入世界各地的政治和軍事衝突可能造成的破壞;以及
•貨幣匯率可能會波動,並對維護這些設施的成本優勢產生不利影響。
與我們的國際業務相關的風險
與我們的國際業務相關的許多風險可能會對我們的業務和財務狀況產生實質性影響。
我們很大一部分收入來自國際業務,並預計將繼續這樣做。因此,我們面臨着進行國際業務的風險。與國際業務相關的主要風險之一是外幣匯率的潛在不利變動。我們因外幣匯率波動而產生的風險可能會隨着我們業務的發展而改變,並可能對我們的財務狀況、現金流和/或經營業績產生不利影響。我們沒有簽訂任何衍生工具或對衝合約,以減少不利外幣變動的風險敞口。
其他潛在風險包括與人員和管理相關的困難、對獨立分銷商的依賴、較長的支付週期、對外國税收規則的潛在不利變化、不利的貿易條約或關税、遵守外國監管要求、各種外國法律和法規的影響,包括對獲取個人信息的限制、知識產權保護的減少、外國經濟條件的多變性、政府的貨幣管制、在外國司法管轄區執行我們的合同的困難,以及我們銷售產品和服務的國家的一般經濟和政治條件。我們的一些產品可能包含加密技術,其出口受到美國政府的監管。限制軟件或加密技術出口的美國和其他適用的出口法律法規的變化可能會導致我們的產品在國際上的發貨延遲或減少。不能保證我們將能夠成功應對這些挑戰。
此外,英國退出歐盟(簡稱英國退歐)的實施可能會擾亂英國與歐盟之間的商品、服務和人員自由流動,破壞雙方在關鍵政策領域的合作,並嚴重擾亂英國與歐盟之間的貿易。與英國退歐相關的不確定性具有跨境運營、金融和税收等影響,英國、歐盟或其他地區可能出現的任何經濟波動都可能對我們的業務產生不利影響。
與我們的產品和服務相關的風險
全球經濟狀況可能會減少對我們產品和服務的需求,或以其他方式對我們的現金流、經營業績和財務狀況產生不利影響。
在可見的將來,我們預計大部分收入將來自我們為銀行和金融服務業提供的產品和服務。全球電子支付業以及銀行和金融服務業在很大程度上依賴於消費者、企業和政府的整體支出水平。不利的經濟狀況,如新冠肺炎疫情造成的經濟狀況,以及這些行業和一般軟件行業可能出現的中斷,可能會導致消費者減少使用銀行服務和金融服務提供商,從而導致對我們產品和服務的需求大幅下降,這可能會對我們的業務和運營業績產生不利影響。整體經濟、銀行及金融服務業或軟件行業的需求減少,亦可能導致銀行及有關的金融服務供應商實施降低成本的措施,或減少資本開支,從而延長產品的銷售週期、延遲或延遲購買我們產品的承諾,以及加劇價格競爭,從而導致我們未來的收入和收益大幅下降。
如果我們的產品和服務不符合客户必須遵守的法律、政府法規和行業標準,可能會導致客户流失和收入減少。
立法、政府監管和行業標準會影響我們的業務運作方式,在某些情況下,可能會使我們面臨未來因我們的產品和服務而引發訴訟的可能性。在全球範圍內,立法、政府監管和行業標準可能直接或間接影響我們當前和潛在客户的活動,以及他們對我們產品和服務的期望和需求。例如,我們的產品受到VISA、萬事達卡等主要支付品牌電子支付標準的影響,這些標準一般每年更新兩次。除此之外,我們的產品還受到PCI安全標準的影響。作為金融機構的電子數據處理提供商,我們必須遵守FFIEC的規定,並接受FFIEC的審查。
此外,政府和監管機構的行動,如與金融監管改革相關的多德-弗蘭克華爾街改革法案和消費者保護法,歐盟範圍內的一般數據保護條例(GDPR)(對數據隱私施加嚴格的要求,監管罰款最高可達“全球營業額”的4%)和加州消費者隱私法(CCPA),以及與信貸可用性、數據使用、隱私或其他相關監管發展相關的立法和監管,可能會對我們的客户產生不利影響,因此可能會產生重大影響
對我們的業務、財務狀況、現金流和經營業績產生不利影響。對隱私問題的監管重點也在繼續增加,有關處理個人信息的全球法律法規正在擴大並變得更加複雜。我們未能或被認為未能遵守有關處理個人信息的法律和法規,可能會導致我們遭受損失或受到限制的業務、訴訟、訴訟或罰款,或由政府實體或其他機構徵收,或者可能對我們的業務造成不利影響,損害我們的聲譽。
我們的軟件產品可能包含未檢測到的錯誤或其他缺陷,這可能會損害我們在客户中的聲譽,降低盈利能力,並使我們承擔責任。
我們的軟件產品很複雜。軟件可能包含可能意外幹擾軟件產品運行的錯誤或錯誤。我們的軟件產品在首次推出或發佈新版本時可能包含未檢測到的錯誤或缺陷。這些未被發現的錯誤可能會導致我們的產品失去或延遲被市場接受,並相應地損失銷售或收入。客户在任務關鍵型應用中依賴我們的產品,這些錯誤可能會損害我們在客户中的聲譽。此外,軟件產品錯誤或故障可能使我們承擔產品責任,以及性能和保修索賠,這可能會對我們的業務、財務狀況、現金流和/或運營結果產生重大不利影響。
與法律、監管和税務相關的風險
如果我們不遵守適用於我們支付業務的複雜規定,我們可能會承擔責任,或者我們的收入可能會減少。
ACI Payments,Inc.在那些需要這種許可的州獲得了貨幣轉發器的許可。這些許可證要求我們證明並保持一定水平的淨資產和流動性,要求我們提交定期報告,並讓我們接受州監管機構的檢查。此外,我們的支付業務在美國一般受聯邦監管,包括反洗錢法規和對某些個人或實體的交易的某些限制。這些法規的複雜性將繼續增加我們的經營成本。任何違反這些法律的行為也可能導致對我們和我們的官員的民事或刑事處罰,或者禁止我們在特定司法管轄區提供匯款服務。我們還可能被迫改變我們的業務做法,或者被要求獲得額外的許可證或監管批准,這可能會導致我們產生鉅額成本。
此外,我們的客户必須確保我們的服務符合政府法規,包括歐盟GDPR,以及適用於其業務的行業標準。聯邦、州、外國或行業當局可能會採用影響我們客户業務的法律、規則或法規,這可能會導致運營成本增加,從而降低市場接受度。此外,監管機構在信用可用性、數據使用、隱私或其他相關監管發展方面的行動可能會對我們的客户產生不利影響,因此可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
如果我們不遵守針對金融機構服務提供商實施的隱私法規,我們的業務可能會受到損害。
作為金融機構的服務提供者,我們可能會受到適用於金融機構本身的同樣的限制,即披露我們從客户那裏收到的信息。如果我們受到這些限制,並且未能遵守適用的法規,包括歐盟GDPR和CCPA,我們可能會面臨違約訴訟或政府訴訟,我們的客户關係和聲譽可能會受到損害,我們獲得新客户的能力可能會受到限制。此外,如果未來在聯邦或州一級,或者就我們的國際業務而言,由國家、省、州或其他層面的外國司法當局採取更嚴格的隱私法律或規則,可能會對我們的業務產生不利影響。
我們的風險管理和信息安全項目受到監管我們業務的聯邦機構的監督和定期審查。如果對我們的信息安全和風險管理功能的檢查結果是不利的,這些發現可能會被公開或傳達給我們受監管的金融機構客户,這可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。
我們可能捲入可能對我們的業務財務狀況、現金流和/或運營結果產生重大不利影響的訴訟。
我們不時會涉及與業務有關的索償訴訟。無論有無正當理由,任何索賠都可能耗費時間,並導致代價高昂的訴訟。如果不能成功防禦這些索賠,可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和/或現金流造成重大不利影響。
我們可能面臨未知税負的風險,這可能會對我們的財務狀況、現金流和/或經營業績產生不利影響。
我們在美國和不同的外國司法管轄區都要繳納所得税和非所得税。在確定我們在全球範圍內的所得税負債和其他納税義務時,需要做出重大判斷。此外,我們預計將繼續受益於實施的節税策略。我們認為這些節税策略符合適用的税法。如果主管税務機關對適用法律有不同的解釋,併成功挑戰我們的任何税務立場,我們的財務狀況、現金流和/或經營業績可能會受到不利影響。
我們的美國公司是幾個州税務部門審查的對象。我們的一些外國子公司目前正在接受當地税務機關的税務審查。其他外國子公司可能面臨來自不同外國税務機關的挑戰。不確定地方當局是否會接受我們的税收立場。我們相信我們的税務立場符合適用的税法,並打算大力捍衞我們的立場。然而,外國税務機關可能會在某些問題上堅持不同的立場,這可能會對我們的財務狀況和/或經營業績產生不利影響。
與我們的行業相關的風險
金融服務業的整合和失敗可能會對客户數量和我們未來的收入產生不利影響。
主要金融服務機構的合併、收購和人事變動有可能對我們的業務、財務狀況、現金流和運營結果產生不利影響。我們的業務集中在金融服務業,這使得我們很容易受到該行業內參與機構數量的整合或收縮的影響。近年來,金融機構和中介機構之間的整合活動有所增加。從歷史上看,金融狀況的變化也會導致合併和收縮,因為金融機構已經倒閉,或者已經被其他金融機構收購或與其他金融機構合併。合併活動增加有幾個潛在的負面影響。持續的整合可能會導致我們的產品和服務失去現有的和潛在的客户。例如,如果合併後的實體談判更大的批量折扣或停止使用我們的某些產品,合併我們的兩個客户可能會導致收入減少。此外,如果非客户和客户合併,合併後的實體反過來決定放棄未來使用我們的產品,我們的收入將會下降。
由於我們經營的行業,我們的股票價格可能會波動。
不能保證每個季度的經營業績不會不同,過去的業績可能無法準確預測未來的業績。季度經營業績的任何波動都可能導致我們的股票價格波動。我們的股票價格也可能波動,部分原因是外部因素,如第三方或競爭對手的公告、技術行業的內在波動性、我們現有客户需求的變化無常、未能滿足市場分析師的預期、我們的運營費用水平以及軟件行業不斷變化的市場狀況。此外,金融市場經歷了重大的價格和成交量波動,特別是影響了許多科技公司和金融服務公司的股價,而這些波動有時與這些公司的經營業績無關。廣泛的市場波動,以及行業特定和總體的經濟狀況可能會對我們普通股的市場價格產生不利影響。
與我們的財務業績相關的風險
我們未來的盈利能力取決於對我們產品的需求。
我們的收入和盈利能力取決於對我們產品和服務的總體需求。我們總收入的很大一部分來自許可我們的發行和獲取解決方案,包括我們的BASE24產品線以及提供相關的服務和維護。對我們的發行和收購解決方案的需求的任何減少或競爭的增加都可能對我們的財務狀況、現金流和/或經營結果產生重大不利影響。
如果不能獲得客户合同的續簽或以優惠條件獲得此類續簽,可能會對我們的運營結果和財務狀況產生不利影響。
如果不能實現有利的客户合同續簽,可能會對我們的業務產生負面影響。我們與客户的合同期限通常為五年,如果是某些已獲得的SaaS和PaaS合同,則期限為三年。在合同期限結束時,客户有機會與我們重新談判他們的合同,並考慮是否聘用我們的競爭對手之一提供產品和服務。如果不能以商業上有利的條款實現較高的續約率,可能會對我們的運營結果和財務狀況產生不利影響。
客户項目的延遲或取消或項目完成估計不準確可能會對我們的經營業績和財務表現產生不利影響。
客户項目中任何意想不到的延誤、項目實施期間客户要求或優先事項的變化,或者客户取消項目的決定,都可能對我們的經營業績和財務表現產生不利影響。此外,在項目實施期間,我們對複雜和困難項目的進展進行持續估計,記錄這一進展可能會有不準確之處。項目完成估計的變化在很大程度上取決於我們最初項目完成估計的準確性,以及我們評估項目損益的能力。由於客户要求的變化、延誤或不準確的初步項目完成估計而導致的任何估計的不準確或變化都可能導致項目成本增加,並對我們的經營業績和財務表現產生不利影響。
我們的資產負債表包括大量商譽和無形資產。這些資產中很大一部分的減值可能會對我們的財務業績產生負面影響。
我們的資產負債表包括商譽和無形資產,這些資產佔我們截至2020年12月31日總資產的很大一部分。我們至少每年評估商譽和無形資產的賬面價值是否出現減值。如果資產的賬面價值被確定為減值,則通過計入營業收益減記至公允價值。很大一部分商譽或無形資產的減值可能會對我們的經營業績產生重大負面影響。
管理層的積壓估計可能不準確,也可能不會產生預期的收入。
對未來財務結果的估計本質上是不可靠的。我們的積壓估計需要大量判斷,並基於一系列假設,包括管理層目前對截至估計日期存在的客户和第三方合同的評估,以及假定合同續簽的收入,只要我們相信相關收入的確認將在相應的積壓期間發生。許多因素可能導致實際收入少於積壓中反映的金額。我們的客户或第三方合作伙伴可能會出於多種原因嘗試重新談判或終止合同,包括合併、財務狀況的變化或其行業或地理位置內經濟狀況的一般變化,或者我們可能會在客户合同中指定的產品或服務的開發或交付方面遇到延遲。實際續約率和金額可能與用於估計積壓金額的歷史經驗不同。外幣匯率的變化也可能影響未來期間實際確認的收入金額。因此,不能保證積壓的合同會真正產生指定的收入,也不能保證實際收入會在12個月或60個月內產生。此外,由於積壓估計是運營指標,因此這些估計不需要接受與美國公認會計原則(“GAAP”)財務衡量標準相同水平的內部審查或控制。
我們的收入和收益是高度週期性的,我們的季度業績波動很大,我們的創收交易集中在季度的最後幾周,這可能會阻礙對我們財務業績的準確預測,並導致我們的股價下跌。
我們的收入和收益是高度週期性的,導致我們的財務業績出現重大的季度波動。在截至9月30日和12月31日的第三財季和第四財季,收入和經營業績通常最強勁,這主要是由於我們客户的銷售和預算週期。在截至3月31日和6月30日的第一季度和第二季度,我們的收入較低,可能還會出現運營虧損。由於各種因素,我們的財務業績也可能因各種因素而波動,包括影響平均售價的產品銷售組合的變化,以及客户續簽的時間(任何這些因素都可能影響收入確認的模式)。
此外,我們的大部分客户合同都是在每個季度的最後幾周執行的。在執行這些合同之前,我們創建並依賴預測收入來進行規劃、建模和收益指導。然而,預測只是估計,特定季度或更長時間的實際結果可能會有所不同。因此,實際和預測結果之間的重大差異可能會限制我們計劃、預算或提供準確指導的能力,這可能會對我們的股價產生不利影響。任何公開公佈的收入或收益預測都會受到這種風險的影響。
與融資相關的風險
我們的未償債務包含限制和其他金融契約,限制了我們經營業務的靈活性。
我們的信貸安排和管理我們2026年到期的5.750%優先債券(“2026年債券”)的契約包含這些類型的債務的慣常肯定和否定契約,這些契約限制了我們從事特定類型交易的能力。如果發生違約事件,2026年債券的貸款人、受託人或持有人將有權採取各種行動,包括但不限於要求支付所有未償還金額。如果不利的全球經濟狀況持續或惡化,我們
由於對我們產品和服務的需求減少,我們的業務收入可能會下降,因此,我們可能無法履行現有債務下我們必須遵守的財務和其他限制性公約,從而導致違約事件。如果我們無法治癒違約或獲得豁免,我們將無法獲得我們的信貸安排,也不能保證我們能夠獲得替代融資。見注4,債務有關更多信息,請參閲本表格10-K第IV部分第15項中的合併財務報表附註。
我們現有的債務水平和償債要求可能會對我們的財務狀況或經營靈活性產生不利影響,並阻止我們履行未償債務下的義務。
我們的債務水平可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績和經營靈活性產生不利影響,包括:(I)債務水平可能導致我們未來難以借入資金用於營運資本、資本支出、收購或其他目的;(Ii)我們的債務水平可能會限制我們的經營靈活性以及我們追求商業機會和實施某些商業戰略的能力;(Iii)我們將很大一部分運營現金流用於支付我們的信貸安排和2026年票據的本金和利息,這減少了可用於為運營、收購和其他業務融資的資金數量。(Iv)我們的債務水平較一些競爭對手或潛在競爭對手為高,這可能會導致我們在競爭上處於劣勢,並可能會降低我們在應對不斷變化的商業和經濟狀況方面的靈活性,包括競爭加劇,以及容易受到一般不利的經濟和行業狀況的影響;。(V)我們的部分債務的利率是浮動的,這使我們面臨利率上升的風險;。(Vi)我們的債務有大量到期日,我們可能無法償還,或者可能會以更高的利率進行再融資;。以及(Vii)如果我們未能履行我們未償債務下的義務,或未能遵守我們的信貸安排和2026年票據所要求的財務或其他限制性契諾,則可能會導致違約事件,導致我們的所有債務到期並應支付,並可能允許我們信貸安排下的貸款人取消擔保該等債務的資產的抵押品贖回權。
替換倫敦銀行同業拆借利率基準利率可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
2017年7月,負責監管倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的英國金融市場行為監管局(FCA)宣佈,2021年之後將不再強制銀行提交計算LIBOR的利率。另類參考利率委員會建議採用有抵押隔夜融資利率(SOFR)作為其建議的LIBOR替代利率。
我們的信貸協議目前與倫敦銀行同業拆借利率掛鈎,信貸協議的到期日延長至2021年之後。信貸協議考慮終止倫敦銀行同業拆借利率,併為我們提供了在這種情況下的選擇。然而,目前還不確定從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)作為利率基準過渡到其他潛在的替代參考利率(包括SOFR)可能會對我們的業務、財務狀況和/或運營結果產生什麼潛在影響。
一般風險因素
我們的業務和經營業績可能會受到我們無法控制的事件的不利影響,包括自然災害、戰爭和疾病爆發或其他不利的公共衞生事態發展。.
我們可能會受到自然災害、戰爭和疾病爆發或其他不利公共衞生事態發展的影響,例如最近爆發的新冠肺炎冠狀病毒。這些事件可能會對我們、我們的合作伙伴和客户造成幹擾或限制,包括旅行限制、設施臨時關閉和其他限制。此類中斷或限制可能會導致銷售延遲或損失,以及我們產品開發或實施的延遲。這些事件還可能導致消費者減少使用我們客户的服務,進一步對我們的業務和經營業績產生不利影響。
如果我們的收入或收入組合低於預期水平,或者如果我們的經營業績低於分析師或投資者的預期,我們普通股的市場價格可能會受到不利影響。
我們的開支,特別是人事和設施成本,有相當大的百分比是相對固定的,而且部分是根據預期的收入水平計算,而這些收入水平是很難預測的。如果收入下降而費用增長沒有相應的及時放緩,可能會對我們的業務產生不利影響。由於我們可能無法及時削減開支,任何季度的收入大幅下降都可能導致經營業績大幅下滑。
低於公開市場分析師預期的季度或年度經營業績可能會對我們普通股的市場價格產生不利影響。可能導致我們經營業績波動的因素包括:
•客户對我們產品需求的變化,這在很大程度上取決於我們在競爭激烈的市場中繼續提供創新技術解決方案的能力;
•客户訂單的時間安排;
•產品實施的時機,這高度依賴於客户的資源和判斷力;
•整體經濟狀況,可能影響我們客户和潛在客户的信息技術支出預算;
•匯率波動,當我們的海外業務換算成美元時,這可能會對我們的總收入和成本產生重大影響;
•與收購技術或業務相關的軟件產品和運營整合所產生的成本;以及
•我們或我們的競爭對手對新產品或產品改進的時機和市場接受度。
項目1B。未解決的員工意見
沒有。
第2項:屬性
我們在佛羅裏達州那不勒斯租用辦公空間作為我們的主要行政總部。截至2020年底,我們在美國總共擁有和租賃了約453,000平方英尺的辦公和數據中心空間,並在美國以外(主要是印度、英國、愛爾蘭、南非、羅馬尼亞和新加坡)租賃了約412,000平方英尺的辦公和數據中心空間。
我們相信現有的設施足以應付目前和短期的可預見需要,並會按需要提供更多合適的地方。我們還相信,我們將能夠在租約到期時續簽,或者獲得另一個合適的空間。
見注12,租契,請參閲我們合併財務報表附註第四部分本表格10-K第15項,以瞭解有關我們在設施租賃下的義務的更多信息。
項目3.法律訴訟
我們不時會處理日常業務過程中出現的各種訴訟事宜。我們目前並未參與任何法律程序,我們相信個別或整體的不利結果可能會對我們的財務狀況或經營業績產生重大影響。
第294項礦山安全信息披露
不適用。
第二部分
第五項:註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
我們的普通股在納斯達克全球精選市場交易,代碼為ACIW。
截至2021年2月22日,我們普通股的記錄持有者有262人。更多的股東以“街頭名義”持有我們的普通股,或者作為實益持有人以銀行、經紀商或其他金融機構的名義持有我們的普通股。
分紅
我們從未宣佈或支付過普通股的現金股息。我們目前預計不會支付現金股息。然而,任何與我們的股息政策有關的未來決定將由我們的董事會(“董事會”)酌情決定,並將取決於我們的財務狀況、資本要求和收益,以及董事會可能認為相關的其他因素。我們目前的信貸安排的條款可能會限制股息的支付,但前提是我們必須滿足某些財務指標,並遵守協議的違約條款。
發行人購買股票證券
下表提供了截至2020年12月31日的三個月內我們回購普通股的相關信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期間 | | 總人數 購買的股份 | | 平均價格 按股支付 | | 股份總數 作為以下項目的一部分購買 公開宣佈的計劃 | | 的近似美元值 可能還沒有到來的股票 根據本計劃購買 |
2020年10月1日至2020年10月31日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 112,088,000 | |
2020年11月1日至2020年11月30日 | | — | | | — | | | — | | | 112,088,000 | |
2020年12月1日至2020年12月31日(1) | | 10,875 | | | 38.43 | | | — | | | 112,088,000 | |
總計 | | 10,875 | | | $ | 38.43 | | | — | | | |
(1)根據我們2016年的股權和績效激勵計劃(“2016激勵計劃”),我們授予了RSU。在RSU安排下,股票的發行不會給員工帶來直接成本。在截至2020年12月31日的三個月裏,獲得了27,639股RSU股票。我們扣留了其中的10,875個RSU,以支付員工部分適用的最低工資預扣税。
2005年,我們的董事會批准了一項股票回購計劃,授權我們在市場和商業條件允許的情況下收購我們的普通股,並定期批准為該計劃提供額外資金,目的是使用現有的現金和現金等價物為這些回購提供資金。2018年2月,董事會批准以最高2.0億美元的價格回購公司普通股,以取代之前批准的剩餘購買金額。截至2020年12月31日,根據股票回購計劃授權購買的最大剩餘金額約為1.121億美元。
不能保證我們將回購的股票的確切數量。回購的股票將恢復為授權但未發行的普通股的狀態。2005年3月,我們的董事會根據1934年證券交易法10b5-1規則批准了一項計劃,以便根據現有的股票回購計劃回購普通股。根據我們的規則10b5-1計劃,我們已將回購的時間和金額授權給一名獨立經紀人,該經紀人無權獲取公司的內幕消息。規則10b5-1允許我們通過獨立經紀商,在我們通常不會因為自我強加的交易禁售期而進入市場的時候購買股票,例如在我們的季度收益發布後的三個工作日內,緊接財政季度末之前的時間。
股票表現圖與累計總回報
下表顯示的是折線圖,將按指數計算的累計股東回報與廣泛的股票市場指數、國家認可的行業標準或我們選擇的同行公司指數進行比較。我們選擇了標準普爾500指數和納斯達克電子元件指數進行比較。
上圖假設在2015年12月31日對我們的普通股和每個指數進行了100美元的投資,所有股息都進行了再投資。還包括了基於這五年期間截至每年年底的股票和指數價值的各自投資回報。該信息由伊利諾伊州芝加哥的Zacks Investment Research,Inc.提供。
上述股票表現圖表披露不被視為根據修訂後的1934年證券交易法提交給證券交易委員會,除非特別引用,否則我們過去或將來根據修訂後的1934年證券交易法或1933年證券法提交的任何文件中都不會以引用的方式將其納入。
第6項:精選財務數據
以下精選財務數據取自我們的合併財務報表(單位為千,每股數據除外)。這些數據應與項目7“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”以及本年度報告中其他地方的合併財務報表和相關附註一併閲讀。以下財務信息不一定表明未來經營的結果。由於許多因素,包括項目1A中討論的因素,未來的結果可能與歷史結果大不相同,風險因素.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2020 | | 2019 (1)(2) | | 2018 (3) | | 2017 (4) | | 2016 (5) |
損益表數據: | | | | | | | | | |
總收入 | $ | 1,294,322 | | | $ | 1,258,294 | | | $ | 1,009,780 | | | $ | 1,024,191 | | | $ | 1,005,701 | |
淨收入 | 72,660 | | | 67,062 | | | 68,921 | | | 5,135 | | | 129,535 | |
每股收益: | | | | | | | | | |
基本信息 | $ | 0.62 | | | $ | 0.58 | | | $ | 0.59 | | | $ | 0.04 | | | $ | 1.10 | |
稀釋 | $ | 0.62 | | | $ | 0.57 | | | $ | 0.59 | | | $ | 0.04 | | | $ | 1.09 | |
加權平均已發行普通股: | | | | | | | | | |
基本信息 | 116,397 | | | 116,175 | | | 116,057 | | | 118,059 | | | 117,533 | |
稀釋 | 118,079 | | | 118,571 | | | 117,632 | | | 119,444 | | | 118,847 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2020 | | 2019 (1)(2) | | 2018 (3) | | 2017 | | 2016 (5) |
資產負債表數據: | | | | | | | | | |
營運資金 | $ | 249,309 | | | $ | 308,426 | | | $ | 269,857 | | | $ | 100,039 | | | $ | 31,625 | |
總資產 | 3,386,903 | | | 3,257,534 | | | 2,122,455 | | | 1,861,639 | | | 1,902,295 | |
債務的當期部分(6) | 34,265 | | | 34,148 | | | 20,767 | | | 17,786 | | | 90,323 | |
債務(長期部分)(6) | 1,128,806 | | | 1,350,592 | | | 658,602 | | | 668,356 | | | 656,063 | |
股東權益 | 1,206,597 | | | 1,129,968 | | | 1,048,231 | | | 764,597 | | | 754,917 | |
(1)截至2019年12月31日的年度綜合資產負債表和營業報表包括收購Speedpay,如附註3所述,採辦,請參閲本表格10-K第IV部分第15項中的合併財務報表附註。
(2)截至2019年12月31日的年度綜合資產負債表和經營報表反映了2016-02年會計準則更新的應用情況,租契(代號為“ASC 842”),如註釋12所述,租契,至我們的合併財務報表附註。
(3)截至2018年12月31日的年度合併資產負債表和業務表反映了ASU 2014-09的採用情況,與客户簽訂合同的收入(代碼為“ASC 606”),如註釋2中所討論的,收入,到我們的合併財務報表附註,包括累計調整留存收益2.44億美元。
(4)截至2017年12月31日的年度綜合運營報表反映了Baldwin Hackett&Meek,Inc.(簡稱BHMI)的判斷。我們記錄了4670萬美元的一般和行政費用以及140萬美元的利息支出。
(5)截至2016年12月31日的年度綜合資產負債表和營業報表反映了出售社區金融服務資產和負債的情況。
(6)在截至2019年12月31日的年度內,我們以新的優先擔保定期貸款的形式借入了5.0億美元,並從可用的循環信貸安排中提取了2.5億美元,為收購Speedpay提供資金。在截至2018年12月31日的一年中,我們發行了4.0億美元的優先票據,2026年8月15日到期。我們用這些優先票據的淨收益贖回了2020年到期的未償還3.00億美元優先票據,這些票據最初是我們在截至2013年12月31日的年度內買入的。見附註4, 債務,請參閲我們的合併財務報表附註以獲取更多信息.
項目七、管理層對財務狀況和經營成果的討論分析
概述
ACI Worldwide為全球6000多家機構提供數字支付服務。超過1000家最大的銀行和中介機構,以及數以千計的全球商家,每天依賴ACI執行14萬億美元的支付和證券交易。此外,無數機構使用我們的電子賬單出示和支付服務。通過我們在客户駐地、通過公有云或通過ACI的私有云交付的全套軟件解決方案,我們提供實時、即時的支付能力,並實現業界最完整的全渠道支付體驗。
我們的產品通過覆蓋三個地理區域-美洲、EMEA和亞太地區的分銷網絡直接銷售和支持。每個地區都有自己的全球協調銷售隊伍,並輔之以當地的獨立經銷商和/或分銷商網絡。我們的產品和解決方案在全球範圍內被銀行、中介機構、商家和記帳員使用,例如第三方電子支付處理器、支付協會、交換機和各種交易生成終端,包括自動取款機、商户POS終端、銀行分行、手機、平板電腦、公司和互聯網商務網站。因此,我們的業務和經營業績受到信息技術支出水平、數字支付增長率、強制性監管變化、金融服務業客户數量和類型變化以及經濟增長和購買習慣等趨勢的影響。我們的產品以ACI Worldwide品牌銷售。
我們的大部分收入來自國內業務,相信我們在國際市場上有很大的增長機會,在美國國內也有繼續擴張的機會。完善我們的全球基礎設施是
這是推動我們增長的關鍵組成部分。我們還繼續在羅馬尼亞的蒂米薩拉和印度的普納和班加羅爾維持專業中心,以及南非開普敦和美國多個地點的關鍵運營中心。
目前影響我們戰略和運營的主要趨勢包括:
不斷增加的數字支付交易量.在現金數字化、世界各國金融普惠努力、物聯網、電子商務快速增長和實時支付採用的推動下,數字支付的採用繼續加速。隨着越來越多的人、政府和企業接受數字支付,新冠肺炎進一步加速了這種增長-一旦疫情結束,這一變化可能會繼續下去。我們通過向舊系統無法處理更大交易量的客户授權新系統、向現有客户銷售容量升級以及我們基於平臺的解決方案的可擴展性,來利用交易量的增長。
採用即時支付。消費者和企業的期望繼續推動支付世界朝着更實時的方向發展。這一點得到了新的數據豐富的國際標準化組織20022報文格式的支持,該格式承諾為銀行及其客户提供更大的價值。我們看到,全球參與者正在利用現有計劃努力擴大運力,以預期業務量增長(新冠肺炎進一步推動)和新的支付類型。成熟市場,包括印度、英國、澳大利亞、馬來西亞、新加坡、泰國和北歐(P27),繼續加速創新,特別是在覆蓋服務和跨境連接方面。美國正在通過Zelle、TCH Real-Time Payments和計劃中的FedNow服務推動實時支付的採用,而巴西的PIX最近於11月推出。ACI廣泛的軟件產品組合、經驗以及與萬事達卡、微軟和Mindgate Solutions的戰略合作伙伴關係繼續將我們定位為實時支付領域的領導者,幫助推動世界各地組織的無縫連接、更高的安全性和端到端現代化。
採用雲技術.為了利用低成本計算技術、增加上市時間、加快創新並確保可擴展性和彈性,銀行、中介機構、商家和記帳員都在尋求將其系統轉型為使用雲技術。我們在Microsoft Azure上的產品啟用和初步優化表明,我們的投資和合作夥伴關係使我們能夠利用自動化和快速部署和交付的混合雲技術優勢,同時保留ACI彈性和可擴展性的基本原理,以提供現在和未來的雲功能。Ovum(現在的Omdia)的市場規模數據顯示,SaaS和PaaS支付系統的支出增長速度快於安裝應用程序的支出。
數字支付欺詐和合規。數字支付交易量和支付類型的增加隨後導致了各種形式和所有渠道的網絡欺詐行為的增加。在一定程度上受到新冠肺炎的推動,我們看到釣魚和友好詐騙增加,遠程銀行詐騙和授權推送支付詐騙也有所增加。實時支付帶來了新的緊迫性,因為一旦匯款,就不容易取回了。銀行、中介機構、商家和出納員必須找到更快、更智能、更準確、自動化程度越來越高的方式來保護客户並應對監管壓力。我們繼續看到提供具有先進機器學習功能的欺詐檢測解決方案的機會,以幫助客户管理日益增長的數字支付欺詐和合規活動。
全方位商務。購物者越來越多地通過各種渠道瀏覽、購買和退貨,包括店內、在線和移動設備。新冠肺炎加速了這一趨勢,導致非接觸式支付、點擊即收、路邊收款增多。來自所有行業的商家,包括雜貨店、燃料店和便利店,都被要求提供無縫體驗,包括過道付款、售貨亭、移動應用支付、二維碼支付、電子商務、傳統和移動POS、店內在線提貨(BOPIS)和店內在線退貨(Boris)。我們相信,為商家提供工具來提供無縫、安全、個性化的體驗,創造忠誠度和滿意度,並提高轉換率,同時保護消費者數據和防止欺詐,這是一個重要的機會。
付款請求(RFP)。世界各地的市場都在推出一種名為Request for Payment(RFP)的創新支付服務。這項技術在不同的市場上有不同的名稱:印度的收款、歐洲的Request 2 Pay、英國的Request to Pay(RTP)或美國的Request for Payment(RFP)。RFP在消費者和收銀員或商家之間提供安全的消息傳遞,其中收費員或商家可以通過使用受信任的應用程序(最有可能是銀行應用程序)向消費者請求付款。RFP主要是在實時支付的基礎上實施的,隨着世界各國如上所述開發和推出其實時計劃,實時支付正在繼續增長和蓬勃發展。考慮到我們的實時支付軟件、我們與銀行、商家和收銀員的關係,以及全球實時連接,ACI在提供這種疊加服務方面處於獨特的地位。
與我們業務相關的其他幾個因素可能會對我們每年的經營業績產生重大影響。例如,管理收入確認時間的會計規則很複雜,可能很難估計我們何時會確認特定交易產生的收入。客户的信譽和我們產品的控制權轉移或驗收時間等因素可能會導致與在一個時期產生的銷售相關的收入被推遲,並在以後的時期確認。對於服務收入遞延的安排,相關的直接和遞增成本也可能遞延。此外,雖然我們的大部分合同都是以美元計價的,但我們很大一部分銷售是以美國以外國家的當地貨幣進行的,我們的一些費用也是以美國以外的國家的當地貨幣計價的。貨幣匯率在某一特定時期的波動可能會導致確認該時期的損益。
我們繼續尋求通過有機來源、合作伙伴關係、聯盟和收購實現增長的方法。我們不斷尋找潛在的收購對象,旨在提高我們解決方案的廣度或提供進入新市場的機會。作為我們收購戰略的一部分,我們尋求具有戰略意義、能夠整合到我們的運營環境中並能提高我們的財務業績的收購候選者。
採辦
速付通
2019年5月9日,根據公司、西聯匯款和我們的全資子公司ACI Worldwide Corp.之間的股票購買協議,我們以7.541億美元的現金收購了Speedpay,包括營運資金調整。
為了為此次收購提供資金,我們修改了日期為2017年2月至24日的現有信貸協議,除了從可用的循環信貸安排中提取2.5億美元外,還增加了5.0億美元的優先擔保定期貸款。見注4,債務,我們的合併財務報表附註在第四部分本表格10-K第15項中關於信貸協議的條款。剩餘的收購對價由手頭現金提供資金。
積壓
待辦事項包括:
•已承諾的積壓,其中包括(1)將在未來期間(已簽約但未確認)確認的合同收入,這些收入來自已執行合同中指定的軟件許可費、維護費、服務費以及SaaS和PaaS費用(包括根據ASC 606規定的可變對價估計),幷包含在這些合同的交易價格中,其中包括遞延收入和將在未來期間開具發票並確認為收入的金額,以及(2)預計未來來自軟件許可費、維護費、服務費以及指定的SaaS和PaaS費用的收入
•續訂積壓,包括我們認為相關收入將在相應的積壓期間內確認的假定合同續訂的估計未來收入。
我們歷來根據已執行合同中的自動續訂條款以及我們在客户續約率方面的歷史經驗,將假定續訂計入積壓估算中。
我們60個月的積壓估計是基於以下關鍵假設得出的:
•許可安排假定在其承諾期限結束時或根據合同中規定的續訂選項以與歷史經驗一致的費率續訂。如果許可證安排包括延長付款期限,續訂估計將根據重要融資部分的影響進行調整。
•對於承諾的維護期小於承諾的許可期的合同,假設在許可期內存在維護費。
•假設SaaS和PaaS安排在其承諾期限結束時以與我們的歷史經驗一致的速度續訂。
•對於那些以美元以外的貨幣表示的合同,假設外幣匯率在60個月的積壓期間保持不變。
•我們的定價政策和做法假定在60個月的積壓期間保持不變。
在計算我們60個月的積壓估計時,以下項目特別沒有考慮在內:
•我們的客户預計交易量、賬户或處理量都會增加。
•可選的年度上調或經常性費用的通貨膨脹增加。
•假定服務合約(SaaS和PaaS安排除外)在60個月的積壓期限內不會續訂。
•我們市場和/或客户內部整合活動的潛在影響。
我們每年都會回顧我們的客户續訂體驗。此次審查和後續更新的影響可能會導致對計算60個月積壓估計數時使用的續訂假設進行修訂。如果確定有必要對續訂假設進行重大修訂,則出於可比性目的,將對以前的期間進行調整。
下表按可報告部分列出了截至2020年12月31日、2020年9月30日、2020年6月30日、2020年3月31日和2019年12月31日的60個月積壓估計數(以百萬為單位)。美元金額反映每個期末的外幣匯率。這是一種非公認會計準則的財務計量,目的是提供不同會計期間的可比性。我們相信,這一措施為投資者和其他人瞭解和評估我們的財務業績提供了有用的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, 2020 | | 9月30日, 2020 | | 六月三十日, 2020 | | 三月三十一號, 2020 | | 十二月三十一日, 2019 |
ACI按需提供服務 | $ | 3,965 | | | $ | 3,868 | | | $ | 3,863 | | | $ | 3,781 | | | $ | 3,855 | |
酒店內的ACI | 2,074 | | | 2,041 | | | 1,976 | | | 1,933 | | | 1,977 | |
總計 | $ | 6,039 | | | $ | 5,909 | | | $ | 5,839 | | | $ | 5,714 | | | $ | 5,832 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, 2020 | | 9月30日, 2020 | | 六月三十日, 2020 | | 三月三十一號, 2020 | | 十二月三十一日, 2019 |
vbl.承諾 | $ | 2,447 | | | $ | 2,189 | | | $ | 2,140 | | | $ | 2,095 | | | $ | 2,168 | |
更新 | 3,592 | | | 3,720 | | | 3,699 | | | 3,619 | | | 3,664 | |
總計 | $ | 6,039 | | | $ | 5,909 | | | $ | 5,839 | | | $ | 5,714 | | | $ | 5,832 | |
如上所述,對未來財務結果的估計需要大量的判斷,並基於幾個假設。由於管理層無法控制的原因,這些假設可能最終被證明是不準確或錯誤的。例如,我們的客户可能因為許多原因而試圖重新談判或終止合同,包括合併、財務狀況的變化或經濟狀況的一般變化(例如,新冠肺炎導致的經濟下滑)在客户所在的行業或地理位置。我們還可能在客户合同中指定的產品或服務的開發或交付方面遇到延遲,這可能會導致實際續約率和金額與歷史經驗不同。外幣匯率的變化也可能影響未來期間確認的收入金額。因此,不能保證包括在積壓估算中的金額將產生指定的收入,或者實際收入將在相應的60個月期間產生。此外,由於承諾積壓的某些組件和所有續訂積壓估計都是運營指標,因此這些估計不需要接受與簽約但未確認的承諾積壓相同級別的內部審查或控制。
經營成果
下表列出了綜合業務表,以及合併業務表中包括的項目在總收入中所佔的百分比(以千為單位):
截至2020年12月31日的年度與截至2019年12月31日的年度相比
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 |
| 金額 | | 佔全球總數的% 收入 | | $CHANGE VS 2019 | | %變化 VS 2019 | | 金額 | | 佔全球總數的% 收入 |
收入: | | | | | | | | | | | |
軟件即服務和平臺即服務 | $ | 769,180 | | | 60 | % | | $ | 91,511 | | | 14 | % | | $ | 677,669 | | | 54 | % |
執照 | 246,896 | | | 19 | % | | (41,365) | | | (14) | % | | 288,261 | | | 23 | % |
維護 | 211,697 | | | 16 | % | | (1,712) | | | (1) | % | | 213,409 | | | 17 | % |
服務 | 66,549 | | | 5 | % | | (12,406) | | | (16) | % | | 78,955 | | | 6 | % |
總收入 | 1,294,322 | | | 100 | % | | 36,028 | | | 3 | % | | 1,258,294 | | | 100 | % |
運營費用: | | | | | | | | | | | |
收入成本 | 622,459 | | | 48 | % | | 5,006 | | | 1 | % | | 617,453 | | | 49 | % |
研發 | 139,293 | | | 11 | % | | (7,280) | | | (5) | % | | 146,573 | | | 12 | % |
銷售和營銷 | 103,567 | | | 8 | % | | (20,117) | | | (16) | % | | 123,684 | | | 10 | % |
一般和行政 | 152,468 | | | 12 | % | | 17,172 | | | 13 | % | | 135,296 | | | 11 | % |
折舊及攤銷 | 131,791 | | | 10 | % | | 20,259 | | | 18 | % | | 111,532 | | | 9 | % |
總運營費用 | 1,149,578 | | | 89 | % | | 15,040 | | | 1 | % | | 1,134,538 | | | 91 | % |
營業收入 | 144,744 | | | 11 | % | | 20,988 | | | 17 | % | | 123,756 | | | 9 | % |
其他收入(費用): | | | | | | | | | | | |
利息支出 | (56,630) | | | (4) | % | | 7,403 | | | (12) | % | | (64,033) | | | (5) | % |
利息收入 | 11,628 | | | 1 | % | | (339) | | | (3) | % | | 11,967 | | | 1 | % |
其他,淨額 | (1,116) | | | — | % | | (1,636) | | | (315) | % | | 520 | | | — | % |
其他收入(費用)合計 | (46,118) | | | (3) | % | | 5,428 | | | (11) | % | | (51,546) | | | (4) | % |
所得税前收入 | 98,626 | | | 8 | % | | 26,416 | | | 37 | % | | 72,210 | | | 5 | % |
所得税費用 | 25,966 | | | 2 | % | | 20,818 | | | 404 | % | | 5,148 | | | — | % |
淨收入 | $ | 72,660 | | | 6 | % | | $ | 5,598 | | | 8 | % | | $ | 67,062 | | | 5 | % |
收入
截至2020年12月31日的一年,總收入比2019年同期增加了3600萬美元,增幅為3%。
•與2019年同期相比,在截至2020年12月31日的一年中,SpeedPay的總收入增加了1.233億美元。
•與2019年同期相比,某些外幣兑美元走弱的影響導致截至2020年12月31日的一年中總收入減少了210萬美元。
•經Speedpay收入增量和外匯影響調整後,截至2020年12月31日的一年,總收入與2019年同期相比減少了8520萬美元,降幅為7%。
軟件即服務(SaaS)和平臺即服務(PaaS)收入
該公司的SaaS安排允許客户在訂閲的基礎上在單租户雲環境中使用某些軟件解決方案(無需擁有軟件)。該公司的PaaS安排允許客户在多租户雲環境中以訂閲或消費為基礎使用某些軟件解決方案(無需擁有軟件)。SaaS和PaaS收入中包括客户為使用我們的Biller解決方案支付的費用。與比勒相關的費用可能由我們的客户支付,也可能直接由他們的客户支付,可能是基礎交易金額的一個百分比,也可能是每筆已執行交易的固定費用,或者是每個註冊客户的月費。SaaS和PaaS成本包括支付卡交換費、應付給銀行的金額和支付卡處理費,這些費用包括在隨附的合併運營報表的收入成本中。來自SaaS和PaaS安排的所有收入(包括設置費、實施或定製服務以及產品支持服務)均包括在SaaS和PaaS收入中,這些收入不符合作為不同績效義務對待的條件。
與2019年同期相比,SaaS和PaaS收入在截至2020年12月31日的一年中增加了9150萬美元,增幅為14%。
•與2019年同期相比,在截至2020年12月31日的一年中,Speedpay為SaaS和PaaS帶來了1.233億美元的增量收入。
•與2019年同期相比,某些外幣兑美元走強的影響導致截至2020年12月31日的一年中SaaS和PaaS收入增加了60萬美元。
•經Speedpay和外幣收入增量的影響調整後,截至2020年12月31日的一年,SaaS和PaaS收入與2019年同期相比減少了3240萬美元,降幅為5%。
•這一下降主要是由於新冠肺炎的經濟影響導致我們比勒客户羣內的交易量下降。
許可證收入
客户根據多年、基於時間的軟件許可安排購買ACI軟件的許可權,這些許可安排的長度各不相同,但一般為五年。在這些安排下,軟件安裝在客户的位置(即內部)。在這些協議中規定了容量限制,通常基於客户交易量。ACI使用測量工具來監控客户處理的交易數量,如果超出合同規定的限制,將收取額外費用。根據產品、客户規模和客户交易量增長的重要性,在整個協議期限內,產能過剩的時間可能會有所不同。根據具體情況,在協議期限內可能會出現多次超額或不超額的情況。
許可證收入包括在協議開始時或每年支付的許可證和容量費用(初始許可費)。許可證收入還包括按季度或按月支付的許可證和容量費用,這是根據協商的客户付款條款(每月許可證費用)而支付的。該公司在延長付款期限的軟件許可安排的賬單之前確認收入,並根據融資部分的影響(如果顯著)進行調整。
與2019年同期相比,在截至2020年12月31日的一年中,許可證收入減少了4140萬美元,降幅為14%。
•與2019年同期相比,在截至2020年12月31日的一年中,外幣對許可證收入的影響並不顯著。
•許可證收入的下降主要是由於截至2020年12月31日的一年中,與2019年同期相比,許可證和容量事件的時間和相對規模。
維修收入
維護收入包括標準、增強和高級客户支持,以及從客户那裏收到的用於提供產品支持服務的任何合同後支持費用。
與2019年同期相比,截至2020年12月31日的一年中,維護收入減少了170萬美元,降幅為1%。
•與2019年同期相比,外幣兑美元走弱的影響導致截至2020年12月31日的一年中,維護收入減少了180萬美元。
•經外幣影響調整後,截至2020年12月31日的年度維護收入與2019年同期持平。
服務收入
服務收入包括通過實施服務和其他專業服務賺取的費用。實施服務包括產品安裝、產品配置和自定義軟件修改(“CSMS”)。其他專業服務包括商業諮詢、技術諮詢、現場支持服務、產品教育和測試服務。這些服務包括新客户實施以及現有客户遷移到新產品或現有產品的新版本。
與2019年同期相比,截至2020年12月31日的一年中,服務收入減少了1240萬美元,降幅為16%。
•與2019年同期相比,外幣兑美元走弱的影響導致截至2020年12月31日的一年中,服務收入減少了70萬美元。
•經外幣影響調整後,截至2020年12月31日的一年,服務收入與2019年同期相比減少了1170萬美元,降幅為15%。
•與2019年同期相比,下降的主要原因是截至2020年12月31日的一年中與項目相關的工作的時間和規模。
運營費用
截至2020年12月31日的一年,與2019年同期相比,總運營費用增加了1500萬美元,增幅為1%。
•與2019年同期相比,在截至2020年12月31日的一年中,SpeedPay為總運營費用貢獻了1.055億美元的增量。
•截至2020年12月31日的年度的總運營費用包括4460萬美元的重大交易相關費用,這些費用與在此期間實施的成本削減戰略和正在進行的收購Speedpay的整合相關。截至2019年12月31日的年度總運營費用包括與收購Speedpay相關的2490萬美元重大交易相關費用。
•與2019年同期相比,外幣兑美元走弱的影響導致截至2020年12月31日的一年的總運營費用減少了550萬美元。
•經增加的SpeedPay運營費用、重大交易相關費用和外幣的影響調整後,截至2020年12月31日的一年,總運營費用與2019年同期相比減少了1.047億美元,降幅為9%。
收入成本
收入成本包括提供SaaS和PaaS的成本、第三方版税、購買和開發的軟件攤銷以供轉售、維護我們的軟件產品的成本,以及在客户現場交付、安裝和支持軟件所需的成本。SaaS和PaaS服務成本包括支付卡交換費、應付給銀行的金額和支付卡處理費。維護成本包括為客户提供升級、24小時幫助台、上線後(遠程)支持以及以前安裝在客户位置的軟件的生產型支持的相關工作。服務成本包括人力資源成本和其他附帶成本,如上線前和上線後支持所需的差旅和培訓。這些工作包括項目管理、交付、產品定製和實施、安裝支持、諮詢、配置和現場支持。
與2019年同期相比,截至2020年12月31日的一年中,收入成本增加了500萬美元,增幅為1%。
•與2019年同期相比,在截至2020年12月31日的一年中,SpeedPay為收入成本貢獻了8490萬美元的增量。
•截至2020年12月31日的年度收入成本包括與收購SpeedPay和在此期間實施的成本削減戰略相關的430萬美元的重大交易相關費用。
•與2019年同期相比,外幣兑美元走弱的影響導致截至2020年12月31日的一年中收入成本下降了220萬美元。
•經Speedpay增量費用、重大交易相關費用和外幣影響調整後,截至2020年12月31日的一年,收入成本與2019年同期相比減少了8190萬美元,降幅為13%。
•減少的主要原因是支付卡交換和賬單相關費用、人事和相關費用、差旅和娛樂費用以及所購軟件的攤銷費用分別減少5720萬美元、1860萬美元、370萬美元和240萬美元。
研究與開發
研發(R&D)費用主要是與開發新產品、改進現有產品以及與新操作系統版本和新一代硬件兼容有關的人力資源成本。
與2019年同期相比,截至2020年12月31日的一年中,研發費用減少了730萬美元,降幅為5%。
•在截至2020年12月31日的一年中,Speedpay為研發費用貢獻了410萬美元的增量,因為與2019年同期相比。
•截至2020年12月31日的年度的研發費用包括與在此期間實施的成本削減戰略相關的100萬美元的重大交易相關費用。截至2019年12月31日的年度研發費用包括與收購Speedpay相關的40萬美元重大交易相關費用。
•與2019年同期相比,外幣兑美元走弱的影響導致截至2020年12月31日的一年中研發費用減少了150萬美元。
•經增加的Speedpay費用、重大交易相關費用和外幣的影響進行調整後,截至2020年12月31日的一年中,研發費用與2019年同期相比減少了1040萬美元,降幅為7%,主要是由於人員和相關費用減少。
銷售和市場營銷
銷售和營銷既包括與向現有和潛在客户銷售我們的產品相關的成本,也包括與宣傳公司及其產品相關的成本,以及衡量客户未來需求和滿意度所需的研究努力。銷售成本主要是與將我們的產品和服務授權給指定區域和/或行業內的現有和潛在客户以及管理與客户客户的整體關係相關的人力資源和差旅成本。銷售成本還包括與協助分銷商在各自的本地市場銷售我們的產品和服務相關的成本。營銷成本包括宣傳公司及其產品、進行或獲取市場研究以幫助公司更好地瞭解客户對我們產品的需求和即將發生的變化所產生的成本,以及與衡量客户對公司、我們的產品和人員的意見相關的成本。
與2019年同期相比,截至2020年12月31日的一年中,銷售和營銷費用減少了2010萬美元,降幅為16%。
•與2019年同期相比,在截至2020年12月31日的一年中,Speedpay為銷售和營銷支出貢獻了390萬美元的增量。
•與2019年同期相比,外幣兑美元走弱的影響導致截至2020年12月31日的一年中銷售和營銷費用減少了100萬美元。
•經Speedpay增量費用和外匯的影響調整後,截至2020年12月31日的一年,銷售和營銷費用與2019年同期相比減少了2300萬美元,降幅為19%。
•減少的主要原因是廣告成本、人事和相關費用、旅行和娛樂以及佣金分別減少了870萬美元、660萬美元、390萬美元和380萬美元。
一般事務和行政事務
一般和行政費用主要是人力資源成本,包括高管工資和福利、人事管理成本以及公司支持職能(如法律、行政、人力資源以及財務和會計)的成本。
與2019年同期相比,截至2020年12月31日的一年中,一般和行政費用增加了1720萬美元,增幅為13%。
•與2019年同期相比,在截至2020年12月31日的一年中,Speedpay增加了70萬美元的一般和行政費用。
•截至2020年12月31日止年度的一般及行政開支,包括與該期間實施的降低成本策略有關的重大交易相關開支3,930萬美元。截至2019年12月31日的年度的一般和行政費用包括與收購Speedpay相關的2440萬美元的重大交易相關費用。
•與2019年同期相比,外幣兑美元走弱的影響導致截至2020年12月31日的一年中,一般和行政費用減少了70萬美元。
•經Speedpay增量費用、重大交易相關費用和外幣的影響調整後,截至2020年12月31日的一年,與2019年同期相比,一般和行政費用增加了220萬美元,增幅為2%。
•增加的主要原因是專業費用和其他費用增加了560萬美元,但旅行和娛樂費用以及人事和相關費用分別減少了200萬美元和140萬美元,部分抵消了增加的費用。
折舊及攤銷
與2019年同期相比,截至2020年12月31日的一年中,折舊和攤銷增加了2,030萬美元,增幅為18%。
•與2019年同期相比,Speedpay在截至2020年12月31日的一年中增加了1190萬美元的折舊和攤銷費用。
•與2019年同期相比,在截至2020年12月31日的一年中,外幣對摺舊和攤銷費用的影響並不顯著。
•經Speedpay增量費用的影響調整後,截至2020年12月31日的一年,折舊和攤銷比2019年同期增加了840萬美元,即8%,這主要是由於我們的按需業務中的內部使用軟件的額外攤銷。
其他收支
截至2020年12月31日的一年,與2019年同期相比,利息支出減少了740萬美元,降幅為12%,這主要是由於利率下降,但部分被較高的比較債務餘額所抵消。
利息收入包括客户根據延長付款期限支付的軟件許可費部分,這部分費用歸因於重要的融資部分。截至2020年12月31日的一年,軟件利息收入與2019年同期相比減少了30萬美元,降幅為3%。
另外,淨額主要由外幣交易損益構成。其他,截至2020年12月31日的年度淨支出為110萬美元,截至2019年12月31日的年度收入為50萬美元。
所得税
截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度的實際税率分別約為26%和7%。我們的有效税率不同於我們的聯邦法定税率,因為我們在多個外國經營業務,在那裏我們適用的外國税法和税率與我們對國內業務產生的收入適用的税率不同。在我們開展業務的外國司法管轄區中,2020年12月31日的有效税率受我們在愛爾蘭、墨西哥、新加坡和英國的業務的影響最大,2019年12月31日的有效税率受我們在愛爾蘭、盧森堡和英國的業務的影響最大。
請參閲附註11,所得税,我們的合併財務報表附註第IV部分,本表格10-K的第(15)項提供更多信息。
上一年度業績
有關截至2019年12月31日的年度與截至2018年12月31日的年度的比較,請參閲經營成果在第二部分,我們截至2019年12月31日的年度報告Form 10-K的第7項。
細分結果
我們根據我們的部門、ACI on Demand和ACI on Premise報告財務業績,並分析部門調整後的EBITDA作為部門盈利能力的衡量標準。
我們的首席執行官也是我們的首席運營決策者(“CODM”)。CODM與其他高級管理人員一起,將他們的審查重點放在綜合財務信息和基於經營結果(包括收入和分部調整後的EBITDA)的資源分配上,這些結果與公司運營分開,每個部門都有收入和分部調整後的EBITDA。
ACI On Demand滿足了銀行、商家和收銀員的需求,他們使用支付來促進其核心業務。這些按需解決方案通過我們的全球數據中心通過雲進行維護和交付,可以在SaaS產品的單租户環境中使用,也可以在PaaS產品的多租户環境中使用。
ACI On Premise為在現場或通過第三方公共雲環境管理軟件的客户提供服務。這些內部客户使用該公司的軟件開發複雜的解決方案,這些解決方案通常是位於客户指定地點並進行管理的大型系統的一部分。這些客户需要ACI On Premise解決方案所能提供的一定程度的控制和靈活性,並且他們擁有在管理這些解決方案方面發揮主導作用的資源和專業知識。
收入根據銷售的產品和交付給客户的機制歸因於可報告的部門。費用以三種方法之一歸因於可報告的部門,(1)部門的直接成本,(2)根據個別產品的時間跟蹤可以歸類的人工成本,或(3)分配的成本。分配成本通常是與營銷和銷售相關的活動,以及與信息技術和設施相關的費用,多個部門從中受益。我們還將某些折舊成本分配給各個細分市場。
分部調整後EBITDA是向CODM報告的指標,用於做出資源分配決策和評估我們分部的業績,因此,分部調整EBITDA是根據ASC 280提出的。細分市場報告。分部調整後的EBITDA被定義為扣除利息、所得税費用(福利)、折舊和攤銷(“EBITDA”)前的營業收益(虧損)(“EBITDA”),調整後的EBITDA不包括基於股票的薪酬,以及淨其他收入(費用)。
公司和未分配費用包括未分配給可報告部門的公司間接費用。這些間接成本涉及人力資源、財務、法律、會計、合併和收購活動,以及管理層在評估部門業績時未考慮的其他成本。
以下是我們的可報告細分市場在所示時期的精選財務數據(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2020 | | 2019 | | |
收入 | | | | | |
ACI按需提供 | $ | 769,180 | | | $ | 678,960 | | | |
酒店內的ACI | 525,142 | | | 579,334 | | | |
總收入 | $ | 1,294,322 | | | $ | 1,258,294 | | | |
分段調整後的EBITDA | | | | | |
ACI按需提供 | $ | 149,610 | | | $ | 66,501 | | | |
酒店內的ACI | 290,310 | | | 321,305 | | | |
折舊及攤銷 | (140,316) | | | (122,569) | | | |
基於股票的薪酬費用 | (29,602) | | | (36,763) | | | |
公司費用和未分配費用 | (125,258) | | | (104,718) | | | |
淨利息,淨額 | (45,002) | | | (52,066) | | | |
其他,淨額 | (1,116) | | | 520 | | | |
所得税前收入 | $ | 98,626 | | | $ | 72,210 | | | |
折舊及攤銷 | | | | | |
ACI按需提供 | $ | 40,594 | | | $ | 34,395 | | | |
酒店內的ACI | 13,207 | | | 11,992 | | | |
公司 | 86,515 | | | 76,182 | | | |
折舊及攤銷總額 | $ | 140,316 | | | $ | 122,569 | | | |
基於股票的薪酬費用 | | | | | |
ACI按需提供 | $ | 8,852 | | | $ | 7,995 | | | |
酒店內的ACI | 8,872 | | | 7,651 | | | |
公司和其他 | 11,878 | | | 21,117 | | | |
基於股票的薪酬總費用 | $ | 29,602 | | | $ | 36,763 | | | |
在截至2020年12月31日的一年中,ACI按需細分調整後的EBITDA與2019年同期相比增加了8310萬美元,其中3000萬美元是由於收購Speedpay。不包括收購Speedpay的影響,ACI on Demand Segment調整後的EBITDA增加了5310萬美元,這主要是由於現金運營費用減少了8620萬美元,但部分被收入減少3310萬美元所抵消。
在截至2020年12月31日的一年中,ACI On Premise Segment調整後的EBITDA與2019年同期相比減少了3100萬美元,主要原因是收入減少了5420萬美元,部分被現金運營費用減少2320萬美元所抵消。
上一年度業績
有關2019年與2018年的討論,請參見細分結果在第二部分,我們截至2019年12月31日的年度報告Form 10-K的第7項。
流動性與資本資源
一般信息
我們的主要流動資金需求是:(I)用於支付正常運營費用;(Ii)用於滿足我們未償債務的利息和本金要求;以及(Iii)用於為收購、資本支出和租賃付款提供資金。我們相信,使用我們的業務產生的現金流、現金和現金等價物以及我們循環信貸安排下的可用借款,這些需求將得到滿足。
我們未來的現金需求可能會通過額外的股權或債務融資來籌集資金。然而,新冠肺炎疫情對資本市場造成的擾亂可能會使任何新的融資都更具挑戰性,而且無法保證此類融資會以商業合理的條款獲得,或者根本不能保證。我們相信,在可預見的未來,我們的流動性將使我們能夠管理新冠肺炎對我們業務運營的預期影響,其中可能包括收入減少以及客户和合作夥伴付款的延遲。我們遵守了我們的債務契約,預計不會有無力償還債務的情況。隨着新冠肺炎對我們的業務和整體經濟構成的挑戰迅速發展,我們會繼續根據未來的發展,特別是與新冠肺炎相關的發展,評估我們的流動性和財務狀況。.
可用流動性
下表列出了我們在指定期間的可用流動資金(以千為單位):
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2020 | | 2019 |
現金和現金等價物 | $ | 165,374 | | | $ | 121,398 | |
循環信貸安排下的可獲得性 | 443,500 | | | 261,000 | |
總流動資金 | $ | 608,874 | | | $ | 382,398 | |
總流動資金的增加主要是由於3.363億美元的正運營現金流,但被4660萬美元的物業、設備、軟件和分銷權付款、3900萬美元的定期貸款償還以及2890萬美元的股票回購相關付款部分抵消。我們還淨償還了1.84億美元的循環信貸安排。
公司和全資子公司ACI Payments,Inc.與北卡羅來納州的美國銀行維持着1.00億美元的未承諾透支貸款。根據信貸協議的條款,透支貸款充當擔保貸款,為賬單支付結算過程中可能出現的時間差異提供額外的資金機制。截至2020年12月31日,1.00億美元的全額資金已經可用。
現金和現金等價物包括原始到期日為三個月或更短的高流動性投資。截至2020年12月31日,我們擁有1.654億美元的現金和現金等價物,其中6990萬美元由我們的海外子公司持有。如果我們在美國的業務需要這些資金,我們可能需要積累和支付外國和美國的州所得税才能將這些資金匯回國內。截至2020年12月31日,只有我們印度海外子公司的收益可以無限期再投資。所有其他外國實體的收益不再無限期地進行再投資。對於與外國子公司相關的外部賬面/税基差異,我們也會永久進行再投資。這些外部基礎差異可能會通過出售外國子公司以及各種其他事件來逆轉,截至2020年12月31日,這些事件都不被認為是可能的。
現金流
下表列出了所示期間的現金流量彙總數據(以千為單位)。
| | | | | | | | | | | |
| 截至2019年12月31日的年度, |
| 2020 | | 2019 |
現金淨額由(用於): | | | |
經營活動 | $ | 336,302 | | | $ | 137,649 | |
投資活動 | (30,699) | | | (830,481) | |
融資活動 | (261,570) | | | 667,223 | |
經營活動現金流
截至2020年12月31日的一年,經營活動提供的淨現金流為3.363億美元,而2019年同期為1.376億美元。經營活動提供的淨現金主要包括經調整後的淨收入加上折舊、攤銷和基於股票的薪酬。與2019年同期相比,截至2020年12月31日的一年,運營活動提供的現金流增加了1.987億美元,這是由於淨收入增加和營運資本的時間安排。我們目前的政策是將我們的運營現金流主要用於資本支出、租賃支付、股票回購和收購。
投資活動的現金流
在截至2020年12月31日的一年中,我們使用了4660萬美元購買軟件、房地產和設備,而2019年同期為4800萬美元。在截至2019年12月31日的一年中,我們支付了7.539億美元,扣除收購的10萬美元現金,收購了Speedpay。我們還用1850萬美元的現金投資了印度的一家支付技術和服務公司,並在2019年用700萬美元收購了RevChip,LLC和TranSend Integrated Technologies Inc.的技術資產。
融資活動的現金流
截至2020年12月31日的一年,融資活動使用的淨現金流為2.616億美元,而2019年同期融資活動提供的淨現金流為6.672億美元。2020年,我們淨償還了1.84億美元的循環信貸安排和3900萬美元的定期貸款。此外,我們還使用了2890萬美元回購普通股,並根據修訂後的2017年員工購股計劃,通過行使股票期權和發行普通股獲得了1570萬美元的收益。我們還用1160萬美元回購了基於股票的預扣税補償獎勵。在2019年,我們從延遲提取定期貸款中獲得了5.0億美元的收益,從我們的循環信貸安排中獲得了2.8億美元的收益,為我們購買Speedpay和股票回購提供了資金,我們償還了4100萬美元的循環信貸安排和2890萬美元的初始定期貸款。此外,我們還回購了3560萬美元的普通股,並根據修訂後的2017年員工購股計劃,通過行使股票期權和發行普通股獲得了1660萬美元的收益。我們還將400萬美元用於回購基於股票的預扣税補償獎勵。
上一年度業績
有關2019年與2018年的討論,請參見流動性與資本資源在第二部分,我們截至2019年12月31日的年度報告Form 10-K的第7項。
債務
2019年4月5日,我們簽訂了第二份修訂和重新簽署的信貸協議(“信貸協議”),以修訂和重申我們現有的協議,日期為2017年2月24日。信貸協議包括(A)五年期5.00億美元優先擔保循環信貸安排(“循環信貸安排”),(B)五年期2.79億美元優先擔保定期貸款安排(“初始定期貸款”)及(C)五年期5.00億美元優先擔保定期貸款安排(“延遲提取定期貸款”連同初始定期貸款“定期貸款”,以及連同初始定期貸款及循環信貸安排“信貸安排”)。
2020年8月12日,根據信用證協議的條款,我們簽訂了150萬美元的備用信用證協議(“信用證”)。信用證於2021年7月31日到期,此後自動續期12個月。信用證將我們的循環信貸安排下的最高可用借款減少到4.985億美元。信用證到期後,最高借款額度將回到5.0億美元。
截至2020年12月31日,我們在循環信貸安排和定期貸款下分別有5500萬美元和7.171億美元的未償還貸款,其中經修訂的循環信貸安排下的未使用借款高達4.435億美元,信用證協議下的未使用借款高達150萬美元。截至2020年12月31日,以及年內任何時候,我們都遵守了債務契約。截至2020年12月31日,信貸安排的有效利率為2.15%。
截至2020年12月31日,我們還有4.0億美元的2026年債券未償還餘額。請參閲備註 4, 債務有關更多信息,請參閲本表格10-K第IV部分第15項中的合併財務報表附註。
股票回購計劃
在截至2020年12月31日的一年中,我們根據股票回購計劃以2,890萬美元的價格回購了100萬股股票。根據該計劃,我們迄今已回購了46,357,495股股票,回購金額約為6.123億美元。截至2020年12月31日,根據股票回購計劃授權購買的最大剩餘金額約為1.121億美元。見注7,普通股和庫存股有關更多信息,請參閲本表格10-K第IV部分第15項中的合併財務報表附註。
合同義務和商業承諾
我們根據經營租賃租賃辦公空間和設備,租期至2028年10月。此外,我們還簽訂了一項信貸協議,將於2024年4月到期,並已發行2026年8月到期的高級票據。
截至2020年12月31日的合同義務如下(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按期到期付款 |
| 總計 | | 低於 1年 | | 1-3年 | | 3-5年 | | 多過 5年 |
經營租賃義務 | $ | 59,677 | | | $ | 15,116 | | | $ | 23,427 | | | $ | 9,561 | | | $ | 11,573 | |
定期貸款 | 717,110 | | | 38,950 | | | 120,337 | | | 557,823 | | | — | |
定期貸款利息(1) | 46,198 | | | 15,081 | | | 27,160 | | | 3,957 | | | — | |
循環信貸安排 | 55,000 | | | — | | | — | | | 55,000 | | | — | |
循環信貸工具利息(2) | 3,840 | | | 1,182 | | | 2,363 | | | 295 | | | — | |
高級註釋 | 400,000 | | | — | | | — | | | — | | | 400,000 | |
優先票據利息(3) | 138,000 | | | 23,000 | | | 46,000 | | | 46,000 | | | 23,000 | |
資助的內部使用軟件(4) | 7,847 | | | 5,660 | | | 2,187 | | | — | | | — | |
總計 | $ | 1,427,672 | | | $ | 98,989 | | | $ | 221,474 | | | $ | 672,636 | | | $ | 434,573 | |
(1)基於定期貸款未償債務和截至2020年12月31日的有效利率,為2.15%。
(2)基於循環信貸安排未償還債務和截至2020年12月31日的有效利率,為2.15%。
(3)以2026年發行的4.0億元債券計算,年息率為5.750%。
(4)截至2020年12月31日,根據某些內部使用軟件的多年許可協議,有780萬美元未償還,其中560萬美元和220萬美元分別包括在我們截至2020年12月31日的合併資產負債表第四部分本Form 10-K第15項中的其他流動負債和其他非流動負債中。
我們無法合理估計根據美國會計準則第740條支付所得税準備金的最終金額或時間。所得税。截至2020年12月31日,未確認税收優惠的負債為2430萬美元。
表外安排
結算賬户
我們與某些比勒客户簽訂協議,代表他們處理支付資金。在處理ACH或ATM網絡支付交易時,啟動交易以從指定的源帳户提取資金並將其存入結算帳户。此結算賬户是為我們客户的利益而設立的信託賬户。啟動同時交易以將資金從結算賬户轉移到預定的目的地賬户。這些“背靠背”交易被設計為同時結算,通常是隔夜結算,所以我們從源頭收到資金的同時,它會把資金送到他們的目的地。然而,由於交易是與不同的金融機構進行的,可能會存在時間差異,從而導致浮動餘額。這些資金是為了我們客户的利益而保存在賬户中,這些賬户與我們的公司資產是分開的。由於我們不擁有這些資金的所有權,因此結算賬户不包括在我們的資產負債表中。我們有權從基金餘額中賺取利息。這些結算賬户的利息收取是我們為客户確定費用結構時考慮的,是我們提供服務支付的一部分。截至2020年12月31日和2019年12月31日,結算資金金額分別為2.468億美元和2.74億美元。
我們沒有任何其他義務符合表外安排的定義,並且對我們的合併財務報表具有或合理地可能產生重大影響。
關鍵會計政策和估算
編制合併財務報表要求我們作出影響資產、負債、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債的相關披露的估計和假設。我們的估計是基於歷史經驗和其他我們認為在這種情況下是適當和合理的假設。我們不斷評估在編制合併財務報表時使用的估計和假設的適當性。實際結果可能與這些估計不同。
以下主要會計政策受到編制合併財務報表時使用的判斷、假設和估計的重大影響。見注1,業務性質和重要會計政策摘要,和注2,收入,請參閲本表格10-K第IV部分第15項的“合併財務報表附註”,以便進一步討論重要的會計政策和收入確認。
收入確認
根據ASC 606,從與客户的合同中獲得的收入,收入在將承諾的產品和/或服務的控制權轉讓給客户時確認,金額反映了我們預期有權獲得的對價,以換取這些產品和服務。
我們的軟件許可安排為客户提供在合同期內使用功能性知識產權的權利。與軟件許可證一起銷售時,實施、支持和其他服務通常被視為不同的性能義務。要確定每項履約義務的獨立銷售價格(“SSP”)、分配給每項履約義務的金額以及它是否描述了我們預期有權獲得的相關產品和/或服務的金額,需要做出重大判斷。由於我們軟件許可證的銷售價格變化很大,因此當軟件許可證與其他服務一起銷售並且其他服務存在可觀察到的SSP時,我們使用殘差法估計軟件許可證的SSP。我們使用一系列金額來估算維護和服務的SSP。這些範圍以獨立銷售為基礎,並根據服務類型和地理區域的不同而有所不同。如果履約義務的SSP不是直接可觀察到的,我們將最大化可觀察到的輸入以確定其SSP。
當軟件許可協議包含超過一年的付款期限時,可能存在重要的融資部分。重要的融資部分按軟件許可費的聲明價值和現值之間的差額計算,並確認為延長付款期間的利息收入。判斷用於確定:(1)軟件許可協議中的融資部分是否重要,如果是,(2)確定用於計算重要融資部分的貼現率。
我們根據隨時間支付的許可費與總許可費的比率來評估融資部分的重要性。如果被確定為重要的,則使用許可費相對於現金售價的折扣率來計算融資部分。
我們基於SaaS和基於PaaS的安排代表着通過我們的一個數據中心以服務的形式提供對其軟件解決方案及其處理能力的持續訪問的單一承諾。這些安排可能包括固定的
和/或可變考慮。固定對價在安排期限內確認,可變對價是交易量或其他基於使用的衡量標準的函數,一般滿足分配目標,收入在使用發生時確認。
我們根據客户的信譽、客户所在行業和地理位置的經濟條件以及一般經濟條件等多種因素來判斷客户的支付能力和意願。
我們的某些安排是通過無關的分銷商或銷售代理進行的。對於軟件許可安排,我們充當另一公司產品的分銷商,並在某些情況下修改或增強產品,收入按毛數記錄。這包括我們控制產品並負責提供產品或服務的安排。對於我們作為另一家公司產品的銷售代理的軟件許可安排,收入是按淨額記錄的。在評估我們與分銷商或銷售代理的關係的事實和情況,以及我們的運營歷史和做法可能會影響與這些安排相關的收入確認時間時,需要做出判斷。對於我們利用第三方分銷商或銷售代理的軟件許可安排,我們在將軟件許可控制權轉讓給第三方分銷商或銷售代理時確認收入。
我們可能會同時或幾乎同時與單個客户簽署多份合同或協議。出於收入確認的目的,單獨的合同或協議可能被視為一個組合安排或單獨的協議。我們評估協議是否作為具有單一商業目標的一攬子協議進行談判,協議中承諾的產品或服務是否代表單一的履約義務,或者一個協議支付的對價金額是否取決於另一個協議的價格和/或履行情況,以就該等安排是相關的還是單獨的達成適當的結論。得出的結論可能會影響每項履約義務的交易價格分配以及與這些安排相關的收入確認時間。
無形資產與商譽
我們的業務收購通常會導致無形資產的記錄。截至2020年12月31日和2019年12月31日,我們的無形資產(不包括商譽,扣除累計攤銷後)分別為3.22億美元和3.57億美元。在確定這類無形資產的價值時,管理層需要做出影響合併財務報表的估計和假設。當有證據表明發生的事件或環境變化表明資產的賬面價值可能無法收回時,我們評估無形資產的潛在減值。關於與無形資產相關的減值指標和未來現金流是否存在的判斷是基於我們業務的經營業績、市場狀況和其他因素。雖然評估過程中存在固有的不確定性,但所使用的估計和假設,包括對未來現金流、交易量、市場滲透率和貼現率的估計,與我們的內部規劃是一致的。如果這些估計或其相關假設在未來發生變化,我們可能需要記錄我們全部或部分無形資產的減值費用。此外,我們無法預測未來減值觸發事件的發生,也無法預測此類事件可能對我們報告的資產價值產生的影響。未來的事件可能會讓我們得出結論,即減值指標是存在的,與被收購業務相關的無形資產已經減值。任何由此產生的減值損失都可能對我們的經營業績產生影響。
其他無形資產採用直線法攤銷,攤銷期限從4年到20年不等。
截至2020年12月31日和2019年12月31日,我們的商譽為13億美元。根據ASC 350,無形資產-商譽和其他,我們在會計年度第四季度使用10月1日的餘額,或當有證據表明事件或環境變化表明資產的賬面價值可能無法收回時,每年評估減值商譽。我們在報告單位層面評估商譽,並已將我們的可報告部門ACI on Demand和ACI on Premise確定為我們的報告單位。商譽的可恢復性是使用折現現金流估值模型衡量的,該模型納入了與所涉風險相稱的貼現率。在缺乏可用交易市場證據來確定公允價值的情況下,在減值測試中使用貼現現金流量估值模型是常見的做法。
貼現現金流估值模型中使用的關鍵假設包括貼現率、增長率、現金流預測和終端價值率。貼現率、增長率和現金流預測是最敏感和最容易變化的,因為它們需要重要的管理層判斷力。貼現率是通過使用加權平均資本成本(“WACC”)來確定的。WACC考慮市場和行業數據,以及公司特定的風險因素。運營管理考慮行業和公司特定的歷史和預測數據,為每個報告單位制定增長率和現金流預測。最終價值率的確定遵循通用的方法,即在假設WACC恆定和長期增長率較低的情況下,獲取超過上一個預測期的永久現金流估計的現值。如果計算的公允價值小於當前賬面價值,報告單位可能存在減值。這個
商譽的隱含公允價值的確定方式與商譽在企業合併中的計算方式相似。如果商譽的隱含公允價值超過分配給報告單位的商譽賬面價值,則不存在減值。如果分配給報告單位的商譽賬面價值超過該商譽的隱含公允價值,則計入減值費用以減記賬面價值。計算的公允價值大大超過所有報告單位的當前賬面價值。根據ASC 350,沒有任何報告單位被認為存在未能通過商譽減值測試第一步的風險。
業務合併
我們適用ASC 805的規定,業務合併,在我們收購的會計核算中。它要求我們在收購日確認收購的資產和承擔的負債的公允價值,與商譽分開。截至收購日的商譽按轉讓對價的超額部分、收購日的資產公允價值和承擔的負債淨額計量。雖然我們使用我們的最佳估計和假設來準確評估收購日收購的資產和承擔的負債,但估計本身就是不確定的,需要進行改進。因此,在自收購日期起計最長一年的計量期內,我們記錄了對收購資產和承擔的負債的調整,並與商譽進行了相應的抵銷。在計量期結束或收購的資產或承擔的負債的價值最終確定後(以先發生者為準),隨後的任何調整都將記錄在我們的綜合經營報表中。
對某些無形資產進行估值的關鍵估計包括但不限於來自客户關係、不競爭契約和收購的開發技術的未來預期現金流;品牌知名度和市場地位,以及對該品牌將在我們的產品組合中繼續使用的時間段的假設;以及貼現率。管理層對公允價值的估計是基於被認為是合理的假設,但這些假設本質上是不確定和不可預測的,因此實際結果可能與估計不同。
隨着有關收購資產和承擔的負債的更多信息可用,與收購會計有關的其他估計可能會發生變化。
基於股票的薪酬
2020年6月9日,根據董事會的建議,股東批准了ACI Worldwide,Inc.2020股權和激勵性薪酬計劃(“2020計劃”)。2020年計劃授權董事會以股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位、業績股份、業績單位、股息等價物和某些其他獎勵(包括以普通股計價或支付的獎勵,或以普通股為基礎的獎勵)的形式規定基於股權的補償(“獎勵”)。2020計劃的目的是通過獎勵我們和我們子公司的非僱員董事、高級管理人員、其他員工以及某些顧問和其他服務提供商,為服務和/或業績提供激勵和獎勵。2020計劃獲批後,2016年度獎勵計劃終止。終止2016年度獎勵計劃並不影響2016年度獎勵計劃下的任何未償還股權獎勵。
2016年3月23日,我局批准了2016年度激勵計劃。2016年的激勵計劃旨在滿足我們的目標,即在股東對稀釋的擔憂與提供適當激勵以實現公司業績目標的需要之間取得平衡。2016年6月14日,股東通過了2016年度激勵計劃。2016年激勵計劃通過後,經修訂的2005年股權和業績激勵計劃(“2005年激勵計劃”)終止。2005年獎勵計劃的終止不影響2005年獎勵計劃下的任何未償還股權獎勵。
根據ASC 718,薪酬-股票薪酬根據Black-Scholes期權定價模型計算,股票期權獎勵的基於股票的補償費用在授予日根據獎勵的公允價值進行估計,並在必要的服務期內按比例確認為費用。Black-Scholes期權定價模型需要各種高度判斷的假設,包括波動性和預期期權壽命。如果Black-Scholes期權定價模型中使用的任何假設發生重大變化,未來獎勵的基於股票的薪酬支出可能與現有獎勵的記錄大不相同。
股東總回報獎勵(“TSR”)是基於我們在三年業績期間相對於一組同行公司的總股東回報而賺取的業績股票(如果有的話)。獎勵支出的範圍從0%到200%不等。為了確定TSR的授予日期公允價值,使用了蒙特卡羅仿真模型。我們根據授予日期公允價值確認TSR在三年履約期內的補償費用。
限制性股份單位獎勵(“RSU”)一般有三年的必要服務期,並在授予日的週年紀念日以33%的增量授予。在每種安排下,在授予時,向員工發放RSU時不會產生直接成本
約會。我們根據授予日我們股票的市場價格來估算RSU的公允價值。在必要的服務期限內,我們以直線方式確認RSU的補償費用。
在Black-Scholes期權定價和蒙特卡羅模擬模型中使用的假設,以及股票獎勵授予計劃的描述在註釋6中有更詳細的描述,在註釋6中更詳細地描述了在Black-Scholes期權定價和Monte Carlo模擬模型中使用的假設,以及股票獎勵授予計劃的描述。基於股票的薪酬計劃,請參閲我們在本表格10-K第IV部分第15項中的合併財務報表附註。
所得税會計核算
所得税的會計核算需要在所得税計算中使用的估計值的制定過程中做出重要的判斷。此類判斷包括(但不限於)我們實現淨營業虧損結轉和/或外國税收抵免結轉收益的可能性、估值津貼的充分性以及用於衡量與外國子公司交易的利率。作為編制綜合財務報表過程的一部分,我們需要估計我們所在的每個司法管轄區的所得税。所使用的判斷和估計受到國內外税務當局的質疑。
我們按照美國會計準則第740條計算所得税。所得税作為我們確定當前納税義務過程的一部分,我們在評估我們在納税申報表中採取的立場時做出判斷。我們定期評估我們的税收敞口,並建立或調整估計的未確認利益,以供税務當局(包括國税局)以及各種外國和國家當局進行可能的評估。這些未確認的税收優惠代表預計最終支付的所得税估計撥備。無論是國內還是國外的税務機關都有可能對這些判決或立場提出質疑,並得出導致我們承擔的税負超過或實現的收益低於目前記錄的税負的結論。此外,年度税前收入的地域組合或估計金額的變化可能會影響我們的整體有效税率。
在不太可能收回遞延税項資產的情況下,我們將計入估值津貼,以將遞延税項資產減少到更有可能變現的金額。雖然我們在評估是否需要估值免税額時,已考慮到未來的應課税收入以及審慎可行的税務籌劃策略,但如果我們確定我們未來無法實現全部或部分遞延税項資產,對遞延税項資產的調整將計入作出任何此類決定的期間的收入。同樣,如果我們能夠在未來實現我們的遞延税項資產超過淨記錄金額,對遞延税項資產的調整將增加作出任何此類決定的期間的收入。
新近採用的新會計準則
有關最近的會計聲明以及這些聲明對我們合併財務報表的影響的信息,請參見附註1。業務性質和重要會計政策摘要,請參閲本表格10-K第IV部分第15項中的合併財務報表附註。
項目7A。關於市場風險的定量和定性披露
剔除利率變動和全球金融市場不確定性的影響,我們截至2020年12月31日止年度的市場風險並無實質性變化。我們在世界各地開展業務,因此面臨與外幣匯率波動相關的市場風險。美元是我們收入合同計價的最大單一貨幣。當地外幣對美元的任何貶值都會導致我們的產品和服務對潛在的外國客户來説更加昂貴。在我們的商品和服務已經售出的情況下,應收賬款可能更難收回。此外,在收入合同以美元計價而運營費用以當地貨幣計價的司法管轄區,美元價值的任何下降都將對運營利潤率產生不利影響。我們有時會簽訂以本國貨幣計價的收入合同,主要是在澳大利亞、加拿大、英國、其他歐洲國家、巴西、印度和新加坡。這種做法是一種天然的對衝,為在這些地點發生的本幣費用提供資金。我們沒有進行任何外幣套期保值交易。我們不購買或持有任何用於投機或套利的衍生金融工具。
我們現金投資政策的主要目標是在不顯著增加風險的情況下保住本金。如果我們根據2020年12月31日的現金投資和利率,在一年內保持類似的現金投資,假設有效利率每增加或減少10%,每年的利息收入將增加或減少不到10萬美元。
截至2020年12月31日,我們有大約12億美元的未償債務,其中7.721億美元在我們的信貸安排下未償債務,4.0億美元在2026年票據中未償債務。我們的信貸安排是浮動利率,2020年12月31日為2.15%。我們的2026年債券是固定利率的長期債務債券,利率為5.750%。假設實際利率增加或減少10%,與信貸安排相關的利息支出將增加或減少約170萬美元。
項目8.財務報表和補充數據
所需的合併財務報表及其附註載於本年度報告,並列於第IV部分,項目T15。
項目9.會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧
沒有。
項目9A。控制和程序
對披露控制和程序的評價
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的監督下,在首席財務官的參與下,對截至2020年12月31日本報告所涵蓋期間結束時的披露控制和程序(見1934年證券交易法(“交易法”)規則第13a-15(E)和15d-15(E)條的定義)的有效性進行了評估。
關於我們對披露控制和程序的評估,我們得出的結論是,我們的披露控制和程序自2020年12月31日起有效。
管理層關於財務報告內部控制的報告
我們的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制,以合理保證我們財務報告的可靠性,並根據美國公認會計原則(GAAP)為外部目的編制我們的綜合財務報表。在首席執行官和首席財務官的監督下,管理層評估了截至2020年12月31日財務報告內部控制的有效性。
管理層根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的“內部控制綜合框架(2013)”中確定的標準進行評估。根據這項評估,管理層得出結論,我們對財務報告的內部控制自2020年12月31日起有效。
截至2020年12月31日,我們的財務報告內部控制有效性已通過德勤會計師事務所、獨立註冊會計師事務所德勤會計師事務所和德勤會計師事務所的審計,德勤會計師事務所發佈了一份關於我們財務報告內部控制的認證報告。
財務報告內部控制的變化
在截至2020年12月31日的季度內,我們對財務報告的內部控制(根據《交易法》第13a-15(F)條規則的定義)沒有發生其他變化,這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響,或有合理的可能性對其產生重大影響。
獨立註冊會計師事務所報告
致以下公司的董事會和股東:
ACI Worldwide,Inc.
財務報告內部控制之我見
我們已經審計了ACI Worldwide,Inc.及其子公司(“本公司”)截至2020年12月31日的財務報告內部控制,依據的標準是內部控制-綜合框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。我們認為,截至2020年12月31日,本公司在所有實質性方面都保持了對財務報告的有效內部控制,其依據是內部控制-綜合框架(2013)由COSO發佈。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2020年12月31日及截至2020年12月31日年度的綜合財務報表和我們2021年2月25日的報告,對這些財務報表發表了無保留意見,幷包括一段關於本公司採用FASB會計準則更新2016-02年的解釋性段落。租契,2019年1月1日生效。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制,並負責評估財務報告內部控制的有效性,包括在隨附的管理層財務報告內部控制報告中。我們的責任是根據我們的審計對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得合理的保證,以確定是否在所有重要方面都保持了對財務報告的有效內部控制。我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制,評估存在重大弱點的風險,根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和操作有效性,以及執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個過程,旨在根據公認的會計原則,為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司財務報告的內部控制包括下列政策和程序:(1)保持合理詳細、準確、公平地反映公司資產交易和處置的記錄;(2)提供合理保證,記錄必要的交易,以便按照公認的會計原則編制財務報表,並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行;(2)提供合理保證,以便於根據公認的會計原則編制財務報表,以及公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行;(2)提供合理保證,以記錄必要的交易,以便按照公認的會計原則編制財務報表,並確保公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行;(三)防止或及時發現擅自收購、使用或處置可能對財務報表產生重大影響的公司資產,提供合理保證。
由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險,即由於條件的變化,控制措施可能會變得不充分,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/s/德勤律師事務所
內布拉斯加州奧馬哈
2021年2月25日
項目9B。其他信息
沒有。
第三部分
項目10.董事、高級管理人員和公司治理
本表格10-K第1部分第1項“註冊人主管人員”項下的信息通過引用併入本文。
本第10項要求的其他信息通過引用納入我們將於2021年6月2日召開的股東年會的委託書(“2021年委託書”)中,其標題為“建議1-董事選舉”、“關於證券所有權的信息-第16(A)條實益所有權報告合規性”、“公司治理-商業行為和道德準則”和“公司治理-董事會委員會”。
項目11.高管薪酬
在我們的2021年委託書中,標題為“董事薪酬”、“薪酬討論和分析”、“薪酬委員會報告”、“高管薪酬”和“薪酬委員會聯鎖和內部參與”的章節中包含的信息在此作為參考。
項目12.某些實益所有人和管理層的擔保所有權及相關股東事項
我們的2021年委託書中標題為“有關安全所有權的信息”一節中包含的信息在此引用作為參考。
在我們的2021年委託書中標題為“有關股權補償計劃的信息”一節中包含的信息通過引用併入本文。
第(13)項某些關係和相關交易以及董事獨立性
在我們的2021年委託書中標題為“某些關係和相關交易”一節中包含的信息通過引用併入本文。
我們的2021年委託書的“公司治理”部分的“董事獨立性”和“董事會委員會和委員會會議”部分所包含的信息以引用的方式併入。
項目14.主要會計費用和服務
我們的2021年委託書中“建議2-批准任命本公司的獨立註冊會計師事務所”中“獨立註冊會計師事務所費用”和“審計和非審計服務的預先批准”部分所包含的信息在此引用作為參考。
第四部分
項目15.展品、財務報表明細表
作為本年度報告的一部分以Form 10-K形式提交的文件:
(一)財務報表。以下索引列出了作為本年度報告的一部分以Form 10-K格式提交的綜合財務報表及其附註:
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| 頁面 |
獨立註冊會計師事務所德勤會計師事務所報告 | 50 |
截至2020年12月31日和2019年12月31日的合併資產負債表 | 52 |
截至2020年12月31日止三年內各年度的綜合經營報表 | 53 |
截至2020年12月31日的三個年度的綜合全面收益表 | 54 |
截至2020年12月31日的三個年度的股東權益合併報表 | 55 |
截至2020年12月31日的三個年度的合併現金流量表 | 56 |
合併財務報表附註 | 57 |
(2)財務報表附表。由於不適用或合併財務報表或附註中包含了所需信息,所有附表均被省略。
(3)展品。隨附的展品索引中提供了與本報告一起提交或提供的10-K表格(或參考ACI以前提交的展品)的展品清單。
獨立註冊會計師事務所報告
致以下公司的董事會和股東:
ACI Worldwide,Inc.
對財務報表的意見
我們審計了ACI Worldwide,Inc.及其子公司(“本公司”)截至2020年12月31日和2019年12月31日的合併資產負債表,截至2020年12月31日的三個年度的相關綜合經營報表、全面收益、股東權益和現金流量,以及相關附註(統稱為“財務報表”)。我們認為,財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2020年12月31日和2019年12月31日的財務狀況,以及截至2020年12月31日的三個年度的運營結果和現金流量,符合美國公認的會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準,根據下列標準審計了公司截至2020年12月31日的財務報告內部控制內部控制-綜合框架(2013)特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的報告和我們2021年2月25日的報告,對公司財務報告的內部控制表達了無保留意見。
會計原則的變化
如財務報表附註1所述,自2019年1月1日起,公司採用了FASB會計準則更新2016-02,租契,使用可選的過渡方法。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計,以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證,無論是由於錯誤還是欺詐。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評估財務報表的整體列報。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
以下傳達的關鍵審計事項是指當期對財務報表進行審計而產生的事項,該事項已傳達或要求傳達給審計委員會,並且(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露,(2)涉及我們特別具有挑戰性、主觀性或複雜性的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見,我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項,就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
收入確認-請參閲財務報表附註2
該公司確認將承諾的產品和/或服務的控制權轉讓給客户後的收入,其數額反映了公司預期有權用來換取這些產品或服務的對價。該公司的軟件許可安排向客户提供在合同期內使用功能性知識產權的權利,通常與實施、支持和其他服務捆綁在一起。
該公司在確定這些客户安排的收入確認時做出了重大判斷,包括:
•在向客户提供提前終止權時,軟件許可安排期限的確定。
•確定產品和/或服務是否被視為不同的績效義務,應單獨核算。
•確定軟件許可安排中的融資部分是否重要,如果是,則確定在計算重要融資部分時使用的貼現率。
•評估延長軟件許可安排中的付款期限是否會導致可變對價,如果是,則評估要包含在交易價格中的金額。
•確定每項履約義務的獨立銷售價格,以及它是否描述了公司預期有權換取相關產品和/或服務的金額。由於本公司軟件許可的銷售價格變動很大,當軟件許可與其他服務一起銷售且其他服務存在可觀察到的獨立銷售價格時,本公司使用殘差法估計其軟件許可的獨立銷售價格。
考慮到這些因素,評估管理層在確定軟件許可安排收入確認時的判斷的相關審計工作是廣泛的,需要高度的審計師判斷。
如何在審計中處理關鍵審計事項
我們與公司軟件許可安排會計有關的審計程序包括以下內容:
•我們測試了對軟件許可安排審查的控制的有效性,其中包括合同期限的確定、履行義務的確定、重要融資部分的確定、可變對價的估計和獨立銷售價格的確定,包括對確定軟件許可定價高度可變的控制。
•我們選擇了一個軟件許可安排示例,並執行了以下操作:
•獲得每個選擇的合同來源文件,包括應與所選安排合併的單獨合同或協議,以及作為安排一部分的其他文件。
•測試管理層確定合同期限、確定履約義務、確定重要融資部分、估計可變對價和確定獨立銷售價格。
•評估管理層使用的方法和估計的合理性,以及針對這些關鍵判斷領域的收入確認結論的適當性。
•測試管理層計算收入的數學準確性以及財務報表中確認的收入的相關時間。
•通過獲得管理層高度可變的分析並執行以下操作,我們評估了管理層對軟件許可定價高度可變的判斷:
•通過跟蹤從獨立內部來源選擇的已知數據點到高度可變的分析來測試管理層分析的完整性。
•通過從高度可變的分析中選擇合同樣本,獲得合同和價格細節,並評估折扣是否適當地包含在分析中,來測試管理層分析的準確性。
•測試管理層計算的數學準確性。
/s/德勤律師事務所
內布拉斯加州奧馬哈
2021年2月25日
自2009年以來,我們一直擔任本公司的審計師。
ACI Worldwide,Inc.和子公司
綜合資產負債表
(以千為單位,不包括每股和每股金額)
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2020 | | 2019 |
資產 | | | |
流動資產 | | | |
現金和現金等價物 | $ | 165,374 | | | $ | 121,398 | |
應收賬款,扣除津貼淨額#美元3,912及$5,149,分別 | 342,879 | | | 359,197 | |
結算資產 | 605,008 | | | 391,039 | |
預付費用 | 24,288 | | | 24,542 | |
其他流動資產 | 17,365 | | | 24,200 | |
流動資產總額 | 1,154,914 | | | 920,376 | |
非流動資產 | | | |
應計應收賬款淨額 | 215,772 | | | 213,041 | |
財產和設備,淨額 | 64,734 | | | 70,380 | |
經營性租賃使用權資產 | 41,243 | | | 57,382 | |
軟件,網絡 | 196,456 | | | 234,517 | |
商譽 | 1,280,226 | | | 1,280,525 | |
無形資產,淨額 | 321,983 | | | 356,969 | |
遞延所得税,淨額 | 57,476 | | | 51,611 | |
其他非流動資產 | 54,099 | | | 72,733 | |
總資產 | $ | 3,386,903 | | | $ | 3,257,534 | |
負債和股東權益 | | | |
流動負債 | | | |
應付帳款 | $ | 41,223 | | | $ | 37,010 | |
結算負債 | 604,096 | | | 368,719 | |
員工薪酬 | 48,560 | | | 29,318 | |
長期債務的當期部分 | 34,265 | | | 34,148 | |
遞延收入 | 95,849 | | | 65,784 | |
其他流動負債 | 81,612 | | | 76,971 | |
流動負債總額 | 905,605 | | | 611,950 | |
非流動負債 | | | |
遞延收入 | 33,564 | | | 53,155 | |
長期債務 | 1,120,742 | | | 1,339,007 | |
遞延所得税,淨額 | 40,504 | | | 32,053 | |
經營租賃負債 | 39,958 | | | 46,766 | |
其他非流動負債 | 39,933 | | | 44,635 | |
總負債 | 2,180,306 | | | 2,127,566 | |
承擔和或有事項(附註13) |
| |
|
股東權益 | | | |
優先股;$0.01票面價值;5,000,000授權股份;不是於2020年12月31日和2019年12月31日發行的股票 | — | | | — | |
普通股;$0.005票面價值;280,000,000授權股份;140,525,055於2020年12月31日和2019年12月31日發行的股票 | 702 | | | 702 | |
額外實收資本 | 682,431 | | | 667,658 | |
留存收益 | 1,003,490 | | | 930,830 | |
國庫股,按成本價計算,23,412,870和24,538,703股票分別於2020年12月31日和2019年12月31日 | (387,581) | | | (377,639) | |
累計其他綜合損失 | (92,445) | | | (91,583) | |
股東權益總額 | 1,206,597 | | | 1,129,968 | |
總負債和股東權益 | $ | 3,386,903 | | | $ | 3,257,534 | |
附註是綜合財務報表的組成部分。
ACI Worldwide,Inc.和子公司
合併業務報表
(單位為千,每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
收入 | | | | | |
軟件即服務和平臺即服務 | $ | 769,180 | | | $ | 677,669 | | | $ | 433,025 | |
執照 | 246,896 | | | 288,261 | | | 280,556 | |
維護 | 211,697 | | | 213,409 | | | 219,145 | |
服務 | 66,549 | | | 78,955 | | | 77,054 | |
總收入 | 1,294,322 | | | 1,258,294 | | | 1,009,780 | |
運營費用 | | | | | |
收入成本(1) | 622,459 | | | 617,453 | | | 430,351 | |
研發 | 139,293 | | | 146,573 | | | 143,630 | |
銷售和營銷 | 103,567 | | | 123,684 | | | 117,881 | |
一般和行政 | 152,468 | | | 135,296 | | | 107,422 | |
折舊及攤銷 | 131,791 | | | 111,532 | | | 84,585 | |
總運營費用 | 1,149,578 | | | 1,134,538 | | | 883,869 | |
營業收入 | 144,744 | | | 123,756 | | | 125,911 | |
其他收入(費用) | | | | | |
利息支出 | (56,630) | | | (64,033) | | | (41,530) | |
利息收入 | 11,628 | | | 11,967 | | | 11,142 | |
其他,淨額 | (1,116) | | | 520 | | | (3,724) | |
其他收入(費用)合計 | (46,118) | | | (51,546) | | | (34,112) | |
所得税前收入 | 98,626 | | | 72,210 | | | 91,799 | |
所得税費用 | 25,966 | | | 5,148 | | | 22,878 | |
淨收入 | $ | 72,660 | | | $ | 67,062 | | | $ | 68,921 | |
每股普通股收益 | | | | | |
基本信息 | $ | 0.62 | | | $ | 0.58 | | | $ | 0.59 | |
稀釋 | $ | 0.62 | | | $ | 0.57 | | | $ | 0.59 | |
加權平均已發行普通股 | | | | | |
基本信息 | 116,397 | | | 116,175 | | | 116,057 | |
稀釋 | 118,079 | | | 118,571 | | | 117,632 | |
(1)收入成本不包括折舊費,但包括為轉售而購買和開發的軟件的攤銷。
附註是綜合財務報表的組成部分。
ACI Worldwide,Inc.和子公司
綜合全面收益表
(單位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
淨收入 | $ | 72,660 | | | $ | 67,062 | | | $ | 68,921 | |
其他全面收益(虧損): | | | | | |
外幣折算調整 | (862) | | | 1,034 | | | (15,261) | |
其他全面收益(虧損)合計 | (862) | | | 1,034 | | | (15,261) | |
綜合收益 | $ | 71,798 | | | $ | 68,096 | | | $ | 53,660 | |
附註是綜合財務報表的組成部分。
ACI Worldwide,Inc.和子公司
合併股東權益報表
(單位為千,份額除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 其他內容 實收資本 | | 留存收益 | | 庫存股 | | 累計其他 綜合收益(虧損) | | 總計 |
截至2017年12月31日的餘額 | $ | 702 | | | $ | 610,345 | | | $ | 550,866 | | | $ | (319,960) | | | $ | (77,356) | | | $ | 764,597 | |
淨收入 | — | | | — | | | 68,921 | | | — | | | — | | | 68,921 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (15,261) | | | (15,261) | |
基於股票的薪酬 | — | | | 20,360 | | | — | | | — | | | — | | | 20,360 | |
根據股票計劃淨髮行和沒收的股份 | — | | | 1,530 | | | — | | | 21,218 | | | — | | | 22,748 | |
回購2,346,427普通股股份 | — | | | — | | | — | | | (54,527) | | | — | | | (54,527) | |
回購基於股票的預扣税款補償獎勵 | — | | | — | | | — | | | (2,588) | | | — | | | (2,588) | |
會計變更的累積影響,ASC第606號 | — | | | — | | | 243,981 | | | — | | | — | | | 243,981 | |
截至2018年12月31日的餘額 | 702 | | | 632,235 | | | 863,768 | | | (355,857) | | | (92,617) | | | 1,048,231 | |
淨收入 | — | | | — | | | 67,062 | | | — | | | — | | | 67,062 | |
其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,034 | | | 1,034 | |
基於股票的薪酬 | — | | | 36,763 | | | — | | | — | | | — | | | 36,763 | |
根據股票計劃淨髮行和沒收的股份 | — | | | (1,340) | | | — | | | 17,821 | | | — | | | 16,481 | |
回購1,228,102普通股股份 | — | | | — | | | — | | | (35,617) | | | — | | | (35,617) | |
回購基於股票的預扣税款補償獎勵 | — | | | — | | | — | | | (3,986) | | | — | | | (3,986) | |
截至2019年12月31日的餘額 | 702 | | | 667,658 | | | 930,830 | | | (377,639) | | | (91,583) | | | 1,129,968 | |
淨收入 | — | | | — | | | 72,660 | | | — | | | — | | | 72,660 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (862) | | | (862) | |
基於股票的薪酬 | — | | | 29,602 | | | — | | | — | | | — | | | 29,602 | |
根據股票計劃淨髮行和沒收的股份 | — | | | (14,829) | | | — | | | 30,507 | | | — | | | 15,678 | |
回購1,000,000普通股股份 | — | | | — | | | — | | | (28,881) | | | — | | | (28,881) | |
回購基於股票的預扣税款補償獎勵 | — | | | — | | | — | | | (11,568) | | | — | | | (11,568) | |
截至2020年12月31日的餘額 | $ | 702 | | | $ | 682,431 | | | $ | 1,003,490 | | | $ | (387,581) | | | $ | (92,445) | | | $ | 1,206,597 | |
附註是綜合財務報表的組成部分。
ACI Worldwide,Inc.和子公司
合併現金流量表
(單位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
經營活動的現金流: | | | | | |
淨收入 | $ | 72,660 | | | $ | 67,062 | | | $ | 68,921 | |
將淨收入與經營活動的淨現金流量進行調整: | | | | | |
折舊 | 24,728 | | | 24,092 | | | 23,805 | |
攤銷 | 115,588 | | | 98,477 | | | 73,545 | |
經營性租賃使用權資產攤銷 | 23,448 | | | 15,934 | | | — | |
遞延債務發行成本攤銷 | 4,802 | | | 4,128 | | | 4,637 | |
遞延所得税 | 3,349 | | | (22,140) | | | (5,734) | |
基於股票的薪酬費用 | 29,602 | | | 36,763 | | | 20,360 | |
其他 | 6,017 | | | 5,175 | | | 2,007 | |
扣除收購影響後的營業資產和負債變化: | | | | | |
應收賬款 | 8,793 | | | (19,054) | | | (14,760) | |
應付帳款 | 2,484 | | | (7,703) | | | 5,766 | |
應計員工薪酬 | 18,491 | | | (10,829) | | | (9,684) | |
遞延收入 | 9,421 | | | (37,561) | | | 14,219 | |
其他流動和非流動資產和負債 | 16,919 | | | (16,695) | | | 850 | |
經營活動的淨現金流量 | 336,302 | | | 137,649 | | | 183,932 | |
投資活動的現金流: | | | | | |
購置物業和設備 | (17,804) | | | (23,099) | | | (18,265) | |
購買軟件和發行權 | (28,829) | | | (24,915) | | | (25,628) | |
收購業務,扣除收購現金後的淨額 | — | | | (757,268) | | | — | |
其他 | 15,934 | | | (25,199) | | | (1,467) | |
投資活動的淨現金流 | (30,699) | | | (830,481) | | | (45,360) | |
融資活動的現金流: | | | | | |
發行普通股所得款項 | 3,759 | | | 3,591 | | | 3,098 | |
行使股票期權所得收益 | 11,924 | | | 12,985 | | | 19,674 | |
回購基於股票的預扣税款補償獎勵 | (11,568) | | | (3,986) | | | (2,588) | |
普通股回購 | (28,881) | | | (35,617) | | | (54,527) | |
優先債券收益 | — | | | — | | | 400,000 | |
贖回優先票據 | — | | | — | | | (300,000) | |
循環信貸融資收益 | 30,000 | | | 280,000 | | | 109,000 | |
償還循環信貸安排 | (214,000) | | | (41,000) | | | (111,000) | |
信貸協議期限部分的收益 | — | | | 500,000 | | | — | |
償還信貸協議的期限部分 | (38,950) | | | (28,900) | | | (109,289) | |
支付發債成本 | — | | | (12,830) | | | (7,319) | |
其他債務的付款或收益,淨額 | (13,854) | | | (7,020) | | | (4,753) | |
融資活動的淨現金流量 | (261,570) | | | 667,223 | | | (57,704) | |
匯率波動對現金的影響 | (57) | | | (1,495) | | | (2,076) | |
現金及現金等價物淨增(減) | 43,976 | | | (27,104) | | | 78,792 | |
期初現金和現金等價物 | 121,398 | | | 148,502 | | | 69,710 | |
期末現金和現金等價物 | $ | 165,374 | | | $ | 121,398 | | | $ | 148,502 | |
補充現金流信息 | | | | | |
已繳納所得税,淨額 | $ | 27,760 | | | $ | 27,727 | | | $ | 32,205 | |
支付的利息 | $ | 51,991 | | | $ | 58,980 | | | $ | 35,300 | |
附註是綜合財務報表的組成部分。
合併財務報表附註
1. 業務性質和重要會計政策摘要
業務性質
ACI Worldwide,Inc.是特拉華州的一家公司,其子公司(統稱為“ACI”或“公司”)開發、營銷、安裝和支持一系列主要致力於促進電子支付的軟件產品和服務。除自己的產品外,該公司還分銷或代理第三方開發的軟件。這些產品和服務主要由國內和國際市場的銀行、中介機構、商人和記賬員使用。
合併財務報表
合併財務報表包括本公司及其全資子公司的賬目。所有公司間餘額和交易均已註銷。
股本
本公司的已發行股本由單一類別的普通股組成。每股普通股有權就每項事項投一票,但須經股東表決,並在董事會(“董事會”)宣佈時派發股息。
預算的使用
按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制合併財務報表要求管理層作出估計和假設,這些估計和假設會影響合併財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露,以及報告期內的收入和費用的報告金額。實際結果可能與這些估計不同。
現金和現金等價物
該公司將所有原始到期日在3個月或以下的高流動性投資視為現金等價物。該公司的現金和現金等價物包括持有的支票、儲蓄、貨幣市場和隔夜清償賬户,所有這些賬户都有每日到期日,以及在購買之日到期日不超過3個月的定期存款。綜合資產負債表上的現金和現金等價物的賬面價值接近公允價值。
風險和不確定性
由於新冠肺炎大流行,本公司面臨風險和不確定因素。新冠肺炎疫情對公司業務的影響程度是高度不確定和難以預測的,因為對這一流行病的反應和現有信息仍在不斷髮展。該公司的某些Merchant和Biller客户的數量發生了變化,並收到了根據現有合同要求延長付款期限的有限請求。此外,全球資本市場和經濟也受到了新冠肺炎大流行的負面影響,有可能導致局部和/或全球經濟衰退。這種經濟混亂可能會對我們的業務產生實質性的不利影響,因為我們的客户削減和減少了資本和整體支出。世界各地的政策制定者都以財政政策行動來應對,以支持整體經濟。這些行動的規模和總體效果仍不確定。
新冠肺炎疫情對公司業務影響的嚴重程度將取決於一系列因素,包括但不限於疫情的持續時間和嚴重程度,以及對公司客户的影響程度和嚴重程度,所有這些都是不確定和無法預測的。公司未來的經營業績和流動性可能會受到超出正常付款條件的未付應收賬款的延遲支付、不確定的需求以及公司為解決客户面臨的財務和經營挑戰而可能採取的任何舉措或計劃的影響。截至這些合併財務報表發佈之日,新冠肺炎疫情可能對公司的財務狀況、流動性或經營業績造成多大程度的影響尚不確定。
其他流動負債
下表列出了其他流動負債的組成部分(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
| | 2020 | | 2019 |
經營租賃負債 | | $ | 13,438 | | | $ | 15,049 | |
供應商出資的許可證 | | 12,901 | | | 9,667 | |
應計利息 | | 8,745 | | | 9,212 | |
應付特許權使用費 | | 3,959 | | | 6,107 | |
其他 | | 42,569 | | | 36,936 | |
其他流動負債總額 | | $ | 81,612 | | | $ | 76,971 | |
結算資產和負債
個人和企業使用信用卡或借記卡或通過自動結算所(“ACH”)支付向公司的各種Biller客户清償債務。公司為信用卡或借記卡處理商的應收賬款和應付給客户的抵銷款項開立應收賬款。在確認資金已收到後,公司將向客户清償債務。由於時間的原因,在某些情況下,本公司可能(1)將資金存入由本公司控制並以本公司名義控制的銀行賬户,而這些賬户在當天結束前沒有支付給其客户,從而在本公司的賬面上產生結算存款;(2)在從信用卡或借記卡處理商收到資金之前,將資金支付給其客户,從而產生淨結算應收頭寸。
表外結算賬户
該公司還與某些比勒客户簽訂協議,代表他們處理支付資金。在處理ACH或自動櫃員機網絡支付交易時,將啟動一項交易,從指定的源帳户中提取資金,並將其存入結算帳户,該帳户是為公司客户的利益而維護的信託帳户。啟動同時交易以將資金從結算賬户轉移到預定的目的地賬户。這些“背靠背”交易被設計為同時結算,通常是隔夜結算,這樣公司在將資金髮送到目的地的同時,從來源收到資金。然而,由於交易是與不同的金融機構進行的,因此可能存在時間差異,從而導致浮動餘額。這些資金是為客户的利益而保留的,與公司的公司資產是分開的。由於公司不擁有這些資金的所有權,這些結算賬户不包括在公司的資產負債表中。本公司有權從基金餘額中賺取利息。本公司為客户釐定收費結構時,會考慮收取這些結算賬户的利息,並代表本公司所提供服務付款的一部分。截至2020年12月31日和2019年12月31日,和解資金金額為$246.8百萬美元和$274.0分別為百萬美元。
財產和設備
財產和設備按成本列報。這些資產的折舊通常以資產類別為基礎,在其估計使用年限內使用直線法計算。截至2020年12月31日和2019年12月31日,淨財產和設備包括以下內容(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日, |
| 有用的壽命 | | 2020 | | 2019 |
計算機和辦公設備 | 3 - 5年份 | | $ | 133,346 | | | $ | 143,942 | |
租賃權的改進 | 改善或剩餘租賃年限的有用年限較短 | | 29,535 | | | 33,346 | |
建築和改善 | 7 - 30年份 | | 14,588 | | | 14,553 | |
傢俱和固定裝置 | 7年份 | | 8,539 | | | 12,980 | |
土地 | 不可折舊 | | 1,785 | | | 1,785 | |
財產和設備,毛額 | | | 187,793 | | | 206,606 | |
減去:累計折舊 | | | (123,059) | | | (136,226) | |
財產和設備,淨額 | | | $ | 64,734 | | | $ | 70,380 | |
軟體
軟件可供內部使用或轉售。與轉售的某些軟件相關的成本根據會計準則編纂(ASC)985-20資本化。銷售、租賃或營銷軟件的成本當最終產品達到技術可行性時。公司通常在制定了詳細的程序設計,將產品功能、特性和技術要求轉化為最詳細、最合理的形式,並準備好編碼時,才能確定技術可行性。該公司通常不會將與軟件轉售相關的成本資本化,因為技術可行性通常與軟件的全面上市時間一致。本公司將根據ASC 350-40開發或獲得的內部使用軟件的成本資本化。*內部使用軟件。公司承擔在其開發的初步項目階段發生的所有成本,並將在應用程序開發階段發生的成本資本化。如果確定這些升級或增強為軟件增加了附加功能,則與軟件升級和增強相關的成本將被資本化。應用程序開發階段發生的成本包括購買的軟件許可證、實施成本、諮詢成本以及符合資本化條件的項目的工資相關成本。所有其他成本(主要與維護和次要軟件修復相關)均在發生時計入費用。
要轉售的軟件的攤銷是根據產品的具體情況確定的,從產品可供客户使用許可時開始。年度攤銷採用(A)當前毛收入與預期從軟件獲得的當前和未來毛收入總額的比率或(B)在估計的剩餘使用年限內採用直線法計算,取兩者中較大的一個。五至十年,包括正在報告的時間段。由於競爭壓力,對軟件未來毛收入或剩餘估計使用壽命的估計可能會大幅減少。結果,可以相應地減少軟件的攜帶量。內部使用軟件的攤銷通常使用直線法計算其估計使用壽命。三至八年了.
業務合併
本公司適用ASC 805的規定,業務合併,在其收購的會計核算中。它要求公司在收購日將收購的資產和承擔的負債與商譽分開確認公允價值。截至收購日的商譽按轉讓對價的超額部分、收購日的資產公允價值和承擔的負債淨額計量。雖然該公司使用其最佳估計和假設來準確評估收購日收購的資產和承擔的負債,但其估計本身是不確定的,需要改進。因此,在可能從收購之日起最長一年的計量期內,它記錄了對收購資產和承擔的負債的調整,並與商譽進行了相應的抵銷。在計量期結束或收購的資產或承擔的負債的價值最終確定後(以先發生者為準),隨後的任何調整都將記錄在我們的綜合經營報表中。
對某些無形資產進行估值的關鍵估計包括但不限於來自客户關係的未來預期現金流、不競爭和收購開發技術的契約、品牌知名度和市場地位,以及對該品牌將在我們的產品組合中繼續使用的時間段的假設,以及折扣率。管理層對公允價值的估計是基於被認為是合理的假設,但這些假設本質上是不確定和不可預測的,因此實際結果可能與估計不同。
隨着有關收購資產和承擔的負債的更多信息可用,與收購會計有關的其他估計可能會發生變化。
公允價值
ASC 820,公允價值計量和披露,(“ASC 820”)將公允價值定義為在市場參與者之間有序交易中出售資產或支付轉移負債的價格。ASC 820為估值投入建立了公允價值層次,對相同資產或負債的活躍市場報價給予最高優先權,對不可觀察到的投入給予最低優先權。公允價值層次結構如下:
•一級投入-報告實體在計量日期有能力獲得的相同資產或負債在活躍市場的未調整報價。
•第2級投入-第1級中包括的報價以外的直接或間接資產或負債可觀察到的投入。這些可能包括活躍市場中類似資產或負債的報價、非活躍市場中相同或相似資產或負債的報價、資產或負債可觀察到的報價以外的投入(如利率、波動性、提前還款速度、信用風險等)。或主要由市場數據通過相關性或其他方式得出或證實的輸入。
•第三級投入-用於確定資產或負債公允價值的不可觀察的投入,這些投入反映了一個實體自己對市場參與者將用來為資產或負債定價的假設的假設。
由於浮動利率(公允價值等級的第2級),本公司信貸協議的公允價值接近賬面價值。該公司根據二級投入計量其高級票據的公允價值,其中包括類似證券的報價市場價格和利差。本公司股票的公允價值5.7502026年到期的優先債券百分比(“2026年債券”)為$424.5百萬美元和$432.0分別截至2020年12月31日和2019年12月31日。
由於離到期日較短,現金和現金等價物的公允價值接近賬面價值(公允價值層次的第2級)。
商譽和其他無形資產
根據ASC 350,無形資產-商譽和其他本公司在其會計年度第四季度使用10月1日餘額或當有證據表明事件或情況變化表明資產的賬面價值可能無法收回時,每年評估減值商譽。公司使用貼現現金流量估值模型評估報告單位層面的商譽,並使用相對公允價值方法將商譽分配給這些報告單位。在此評估期間,管理層依賴於許多因素,包括經營業績、業務計劃和預期的未來現金流。公司已確定其可報告部門ACI on Demand和ACI on Premise作為報告單位。
貼現現金流估值模型中使用的關鍵假設包括貼現率、增長率、現金流預測和終端價值率。貼現率、增長率和現金流預測是最敏感和最容易變化的,因為它們需要重要的管理層判斷力。貼現率是通過使用加權平均資本成本(“WACC”)來確定的。WACC會考慮市場和行業數據以及公司特有的風險因素。運營管理考慮行業和公司特定的歷史和預測數據,為每個報告單位制定增長率和現金流預測。終端價值率的確定遵循通用的方法,即在假設WACC恆定和低的長期增長率的情況下,獲取超出上一個預測期的永久現金流估計的現值。如果可恢復性測試顯示潛在減值,本公司將計算報告單位的隱含商譽公允價值。商譽的隱含公允價值的確定方式類似於商譽在企業合併中的計算方式。如果商譽的隱含公允價值超過分配給報告單位的商譽賬面價值,則不存在減值。如果分配給報告單位的商譽賬面價值超過該商譽的隱含公允價值,則計入減值費用以減記賬面價值。計算出的公允價值大大超過所有報告單位所有期間的當前賬面價值。
在截至2020年12月31日的一年中,每個報告單位應佔商譽賬面金額的變化情況如下(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | ACI按需提供 | | 酒店內的ACI | | 總計 |
毛餘額,2018年12月31日之前 | | $ | 183,783 | | | $ | 773,340 | | | $ | 957,123 | |
2018年12月31日之前的總減值 | | — | | | (47,432) | | | (47,432) | |
平衡,2018年12月31日 | | 183,783 | | | 725,908 | | | 909,691 | |
收購商譽(1) | | 370,834 | | | — | | | 370,834 | |
餘額,2019年12月31日 | | 554,617 | | | 725,908 | | | 1,280,525 | |
收購商譽(1) | | (299) | | | — | | | (299) | |
平衡,2020年12月31日 | | $ | 554,318 | | | $ | 725,908 | | | $ | 1,280,226 | |
(1)收購所產生的商譽涉及電子商務集團產品公司(以下簡稱“ECG”)以及其子公司Speedpay,Inc.(統稱為“Speedpay”)和Walletron,Inc.(“Walletron”)的收購所記錄的商譽以及調整,如附註3所述,採辦.
其他無形資產,包括客户關係、商標和商號,使用直線法在以下期限內攤銷四至20當事件或情況變化顯示賬面值可能無法收回時,本公司會審核其其他無形資產的減值情況。
權益法投資
2019年7月23日,公司投資美元18.3百萬美元30印度一家支付技術和服務公司的非控股金融權益。本公司按照美國會計準則第323條的規定,採用權益法核算這項投資。投資-權益法和合資企業。該公司按一個季度的滯後期記錄其在投資中的收益和虧損份額。因此,該公司記錄了#美元的投資。19.3百萬美元和$18.5100萬美元,分別計入截至2020年12月31日和2019年12月31日的合併資產負債表中的其他非流動資產。
名稱變更
自2020年1月1日起,全資子公司官方支付公司更名為ACI Payments,Inc.。為反映這一變化,已向特拉華州提交了一份修訂和重述的公司證書。官方支付公司名稱和相應的商品名稱可以繼續使用,直到所有文具和營銷材料都轉換為ACI Payments,Inc.的等價物。
長期資產減值
每當事件或環境變化顯示長期資產組的賬面金額可能無法收回時,本公司就其長期資產進行減值審查。如果預期因使用該資產而產生的未來現金流量之和(未貼現且不計利息費用)少於該資產的賬面金額,則計入減值虧損。減值費用金額是根據資產組的公允價值計量的。
庫存股
該公司將其普通股的股份作為庫存股進行回購,但不打算作為庫存股註銷。該等股份按成本入賬,並在綜合資產負債表中作為股東權益的減少單獨反映。公司根據公司員工購股計劃,在行使股票期權、發行限制性股票獎勵和限制性股票單位、支付賺取的履約股票以及發行普通股時,發行庫存股。為確定重新發行庫藏股的成本,本公司採用平均成本法。
基於股票的薪酬計劃
根據ASC 718,薪酬-股票薪酬,(“ASC 718”)本公司確認在必要的獎勵服務期(通常是歸屬期限)內可能以直線方式歸屬的獎勵的基於股票的補償費用。基於股票的薪酬費用記錄在運營費用中,具體取決於個人薪酬的記錄地點。該公司一般採用布萊克-斯科爾斯期權定價模型來確定授予日股票期權的公允價值。為了確定附加股票期權和股東總回報獎勵(“TSR”)的授予日期公允價值,我們使用了蒙特卡洛模擬模型。在Black-Scholes期權定價和蒙特卡羅模擬模型中使用的假設,以及股票獎勵授予計劃的描述,在註釋6中有更詳細的描述。基於股票的薪酬計劃.
外幣的折算
該公司的外國子公司通常使用其所在國家的當地貨幣作為其職能貨幣。他們的資產和負債按資產負債表日的有效匯率換算成美元。收入和費用按期間的平均匯率換算。折算損益作為累計其他全面收益(虧損)的組成部分反映在合併財務報表中。不屬於長期投資性質的交易損益(包括與公司間賬户有關的交易損益)計入淨收益的確定。被視為長期投資性質的交易損益,包括與公司間賬户有關的交易損益,作為累計其他全面收益(虧損)的組成部分反映在合併財務報表中。
所得税
所得税撥備採用資產負債法計算,根據該方法,遞延税項資產和負債根據財務報告與資產和負債的計税基礎之間的暫時性差異而產生的預期未來税收後果予以確認。當部分或全部遞延税項資產很可能無法變現時,遞延税項資產會減去估值津貼。
本公司定期評估其税務風險,並確定或調整估計的未確認税收優惠,以供税務機關(包括國税局)以及各種外國和州當局進行可能的評估。這種未確認的税收優惠代表了預計最終支付的所得税的估計撥備。
新近採用的新會計準則
2016年2月,財務會計準則委員會(FASB)發佈了《會計準則更新(ASU)2016-02》,租契(代號為“ASC 842”)。ASC 842要求承租人在資產負債表上確認所有租賃的使用權資產和租賃負債,除非作為政策選擇,承租人選擇不將ASC 842應用於短期租賃。此外,該標準還要求承租人和出租人都披露有關租賃交易的某些關鍵信息。本公司於2019年1月1日(生效日期)採用ASC 842,採用選擇性過渡法,在提交的比較期間不適用新的租賃標準,並選出了“實用的權宜之計方案”,允許本公司不重新評估先前關於租賃識別、租賃分類和初始直接成本的結論。ASC 842還為公司正在進行的會計提供了實用的便利手段,包括將租賃和非租賃組成部分合併為單一租賃組成部分,該公司已選擇將其應用於其租賃。截至2019年1月1日,公司確認ROU資產和經營租賃負債為$63.3300萬美元和300萬美元68.6分別為2000萬人。請參閲附註12,租契,瞭解更多詳細信息。
2016年6月,FASB發佈了2016-13年度ASU,金融工具-信用損失:金融工具信用損失的計量,代號為ASC 326. 隨後發佈的指導修正案如下:ASU 2018-19於2018年11月發佈;ASU 2019-04於2019年4月發佈;ASU 2019-05於2019年5月發佈;ASU 2019-10和2019-11於2019年11月發佈;ASU 2020-02於2020年2月發佈。這個ASU為財務報表使用者提供了更多決策有用的信息,涉及金融工具的預期信用損失和其他承諾,以延長報告實體在每個報告日期持有的信用。ASU 2016-13年的修正案用一種反映預期信貸損失的方法取代了當前美國GAAP中的已發生損失減值方法,並要求考慮更廣泛的合理和可支持的信息,以告知信貸損失估計。本公司被要求對已開票和應計應收賬款使用前瞻性預期信用損失模型。自2020年1月1日起,本公司採用ASU 2016-13年度。採用ASU 2016-13年度並未對合並財務報表產生實質性影響。
2020年2月,FASB發佈了ASU 2020-03,金融工具編碼化的改進它澄清或改進了會計準則編纂中的各種金融工具主題,以提高利益相關者的認識。ASU 2020-03自發布之日起生效,對合並財務報表沒有實質性影響。
2020年3月,FASB發佈了ASU 2020-04,參考匯率改革(主題848):促進參考匯率改革對財務報告的影響。這一更新提供了有限時間內的可選指導,以緩解與從預計將停止使用的參考利率(如倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR))過渡相關的潛在會計影響。本指南包括可選的權宜之計和例外,用於將美國公認會計原則(GAAP)應用於受參考匯率改革影響的交易(如果符合某些標準)。ASU 2020-04從2020年3月12日起對所有實體有效,直至2022年12月31日,屆時參考匯率更換活動預計將完成。2021年1月,FASB發佈了ASU 2021-01,參考匯率改革-範圍明確了原指導意見的範圍和適用範圍。採用ASU 2020-04對公司的綜合財務報表沒有影響。
新發布的會計準則尚未生效
2019年12月,FASB發佈了ASU 2019-12,所得税(主題740):簡化所得税會計,作為降低會計準則複雜性的舉措的一部分。此次更新中的修訂通過刪除ASC 740中的某些例外,簡化了所得税會計,並澄清和簡化了所得税會計的其他方面,以促進報告實體之間的一致性。ASU 2019-12在2020年12月15日之後開始的年度和中期有效。2019-12年採用ASU不會對公司合併財務報表產生實質性影響。
2020年10月,FASB發佈了ASU 2020-10,編撰方面的改進通過將所有與披露相關的指導納入適當的披露章節,提高了編纂的一致性,並通過修改和增加新標題、交叉引用其他指導意見以及改進或更正術語,澄清了各種規定在編纂中的應用。ASU 2020-10在2020年12月15日之後的年度期間有效,並允許在尚未發佈財務報表的任何年度或中期提前申請。採用ASU 2020-10不會對公司的合併財務報表產生實質性影響。
2. 收入
收入確認
根據ASC 606,與客户簽訂合同的收入,收入在將承諾的產品和/或服務的控制權轉讓給客户時確認,金額反映了公司預期有權換取這些產品和服務的對價。收入確認為扣除從客户那裏徵收的任何税款,然後匯給政府當局。
合同組合。本公司可以同時或幾乎同時與一個客户簽署一份以上的合同或協議。出於收入確認的目的,單獨的合同或協議可以被視為一個組合安排或單獨的協議。為了就這些協議是否應該合併達成適當的結論,該公司評估這些協議是否作為一個具有單一商業目標的一攬子協議進行談判,在一個協議中支付的對價金額是否取決於另一個協議的價格和/或履行情況,或者協議中承諾的產品或服務是否代表單一的履約義務。得出的結論可能會影響每項履約義務的交易價格分配以及與這些安排相關的收入確認時間。
軟件即服務(SaaS)和平臺即服務(PaaS)安排。公司基於SaaS和基於PaaS的安排,包括實施、支持和其他服務,代表着通過公司的一個數據中心以服務的形式提供對其軟件解決方案及其處理能力的持續訪問(即隨時可執行的義務)的單一承諾。由於提供軟件解決方案訪問權限的每一天基本相同,並且客户在提供訪問權限時同時獲得和消費收益,因此公司在基於SaaS和基於PaaS的安排下的單一承諾由一系列不同的服務期組成。公司基於SaaS和基於PaaS的安排可能包括固定對價、可變對價或兩者的組合。固定對價在協議期限內確認,如果固定對價與重大權利有關,則在更長時間內確認。實質性權利將是一項單獨的履行義務。本公司根據預期提供的服務和相應的預期對價估計重大權利的獨立售價。這些安排中的可變考慮因素通常是交易量或另一種基於使用的措施的函數。根據特定安排的結構,本公司:(1)將可變金額分配給該系列內的每個不同的服務期,並在每個不同的服務期執行時確認收入;(2)在合同開始時估計總的可變對價(考慮到可能適用的任何限制,並在獲得新信息時更新估計),並確認相關期間的總交易價格, (三)運用“開票權”的實際權宜之計,根據期內向客户開具的發票金額確認收入。
許可證安排。本公司的軟件許可安排為客户提供在合同期內使用功能性知識產權(與授予許可的時間點相同)的權利。與軟件許可證一起銷售時,實施、支持和其他服務通常被視為不同的性能義務。
該公司軟件許可安排的付款條件通常包括預先或隨時間支付的固定許可和容量費用。這些安排還可能包括當客户超出其合同許可容量限制時應支付的基於使用的增量費用。該公司將容量過剩計入基於使用的特許權使用費,該使用費在使用發生時確認。
當軟件許可協議包含超過一年的付款期限時,可能存在重要的融資部分。重要的融資部分按軟件許可費的聲明價值和現值之間的差額計算,並確認為延長付款期間的利息收入。在將軟件轉讓給客户時,將扣除重要融資部分的固定軟件許可費總額確認為收入。
對於包括特定於客户的驗收條款的軟件許可安排,此類條款通常被推定為實質性的,公司在收到書面的客户驗收、客觀證明交付的產品符合特定於客户的驗收標準或驗收期滿之前(以較早者為準)不會確認收入。本公司在收到書面驗收或客户首次正式使用軟件時,確認此類安排的收入。
對於軟件許可安排,公司作為另一公司產品的分銷商,並在某些情況下修改或改進產品,收入按毛數記錄。這包括公司控制產品並負責提供產品或服務的安排。對於軟件許可證
在本公司作為另一家公司產品的銷售代理的安排下,收入按淨額記錄。這些安排包括公司不控制產品和不負責提供產品或服務的安排。
對於公司使用第三方分銷商或銷售代理的軟件許可安排,公司在將軟件許可控制權轉讓給第三方分銷商或銷售代理時確認收入。
該公司的軟件許可安排通常為客户提供標準90-日保式保修。這些保證並不代表額外的履行義務,因為不提供除保證軟件許可證符合商定的規範之外的服務。
軟件許可安排通常包括初始合同後客户支持(維護或“PCS”)期限為一年在初始許可期內後續續訂數年。該公司對那些選擇購買PCS的客户的承諾代表了一項隨時可用的履行義務,該義務有別於許可證履行義務,並在PCS期限內得到承認。
本公司還為持有軟件許可證的客户提供各種專業服務。這些服務包括項目管理、軟件實施和軟件修改服務。提供專業服務安排的收入通常有別於合同中的其他承諾,並確認為相關服務的履行。根據這些安排收到的對價要麼是固定費用,要麼是按時間和材料計算的,這是一種可變對價,必須根據提供服務預計發生的時數範圍使用最可能的金額進行估算。
本公司根據觀察到的單機銷售情況估算維護和專業服務的單機售價(“SSP”)。該公司採用殘差法估算軟件許可的SSP。
請參閲附註10, 段信息,瞭解更多詳細信息,包括基於主要解決方案類別和地理位置的收入分類。
重大判決
該公司在確定客户的支付能力和意願時採用判斷,這基於各種因素,包括客户的歷史支付經驗,或者對於新客户,基於公佈的信用和財務信息。
在向客户提供提前解約權時,本公司也適用判斷來確定安排的期限。
該公司與其客户之間的軟件許可安排通常包括轉讓許可軟件產品和服務的多項承諾。確定產品和/或服務是否是應單獨核算的不同的履行義務可能需要重要的判斷。
公司的SaaS和PaaS安排可能包括基於使用的費用形式的可變對價。如果以使用費形式包含可變對價的安排不符合可變對價的分配例外情況,本公司將根據每項安排的具體情況,在安排開始時使用期望值或最可能的金額方法估計可變對價的金額。這些估計受到一定程度的限制,即增量收入很可能不會發生重大逆轉,並在每個報告期內隨着獲得更多信息而更新。
判斷用於確定:(1)軟件許可協議中的融資部分是否重要,如果是,(2)用於計算重要融資部分的貼現率。該公司根據一段時間內支付的許可費與總許可費的比率來評估融資部分的重要性。如果被確定為重要的,則使用許可費相對於現金售價的折扣率來計算融資部分。
判斷也用於評估延長軟件許可安排中的付款期限是否導致可變對價,如果是,則評估要包括在交易價格中的金額。本公司根據本公司在類似安排下的過往收集經驗,以最可能金額法估計該等安排中的可變對價金額,並採用投資組合方法估計該等安排中的可變對價金額。
要確定每項履約義務的SSP、分配給每項履約義務的金額,以及它是否描述了公司預期有權獲得的相關產品和/或服務的金額,需要做出重大判斷。由於公司軟件許可的銷售價格變動很大,因此當軟件許可與其他服務一起銷售時,並且其他服務存在可觀察到的SSP時,公司使用殘差法估計其軟件許可的SSP。該公司使用一系列金額來估算維護和服務的SSP。這些範圍以獨立銷售為基礎,並根據服務類型和地理區域的不同而有所不同。如果無法直接觀察到履約義務的SSP,公司將最大化可觀察到的輸入以確定其SSP。
合同餘額
收入確認的時間可能與向客户開具發票的時間不同。當收入在發票開具前確認時,公司記錄應計應收賬款,並且公司的對價權利只需要經過一段時間,或者當收入在發票開具之後確認時,公司記錄遞延收入。
應收賬款總額是指將來要開票的已開票金額和已賺取金額(即應計應收賬款)。應計應收賬款包括當期賺取的服務、SaaS和PaaS收入,但在接下來的期間記賬,以及根據延長付款期限的多年軟件許可協議到期的金額,公司有權在開票後無條件開票和收取付款。
應收賬款總額,淨額由以下各項組成(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
| | 2020 | | 2019 |
開票應收賬款 | | $ | 179,177 | | | $ | 213,654 | |
壞賬準備 | | (3,912) | | | (5,149) | |
開票應收賬款,淨額 | | 175,265 | | | 208,505 | |
當期應計應收賬款淨額 | | 167,614 | | | 150,692 | |
長期應計應收賬款淨額 | | 215,772 | | | 213,041 | |
應計應收賬款總額(淨額) | | 383,386 | | | 363,733 | |
應收賬款總額(淨額) | | $ | 558,651 | | | $ | 572,238 | |
截至2020年12月31日、2020年和2019年12月31日,沒有客户佔公司綜合應收賬款餘額的10%以上。
該公司根據歷史經驗、當前經濟趨勢和對近期經濟趨勢的預期,為預期的未來信貸損失保留了壞賬準備。本公司定期監測其在合併應收賬款中的信用風險敞口。
以下內容反映了該公司在所示期間的應收賬款壞賬準備的活動情況(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
期初餘額 | $ | (5,149) | | | $ | (3,912) | | | $ | (4,799) | |
撥備(增加)減少 | 374 | | | (2,561) | | | (1,505) | |
扣除回收後的註銷金額 | 941 | | | 1,368 | | | 2,269 | |
外幣折算調整及其他 | (78) | | | (44) | | | 123 | |
期末餘額 | $ | (3,912) | | | $ | (5,149) | | | $ | (3,912) | |
截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的年度,一般和行政費用撥備(增加)減少,反映了基於收款經驗的壞賬準備(增加)減少,扣除之前為可疑收款預留的特定客户應收款。
遞延收入包括在記錄相關收入之前因軟件許可證、維護、服務和/或SaaS和PaaS服務而從客户那裏到期或收到的金額。
遞延收入的變化如下(以千為單位):
| | | | | |
平衡,2018年12月31日 | $ | 156,135 | |
遞延收入 | 149,253 | |
遞延收入確認 | (187,069) | |
外幣折算 | 620 | |
餘額,2019年12月31日 | 118,939 | |
遞延收入 | 149,363 | |
遞延收入確認 | (141,313) | |
外幣折算 | 2,424 | |
平衡,2020年12月31日 | $ | 129,413 | |
分配給剩餘履約義務的收入是指將在未來期間確認的合同收入,其中包括遞延收入和將在未來期間開具發票並確認為收入的金額。這不包括:
•將在未來期間從容量過剩中確認的收入,並將其計入基於使用量的特許權使用費。
•SaaS和PaaS收入來自可變對價,將根據‘開票權’實際權宜之計或符合分配目標確認。
分配給剩餘履約義務的收入為#美元。846.9截至2020年12月31日,公司預計將確認其中約50在接下來的12個月和之後的剩餘時間裏。
截至2020年12月31日止年度,本公司從前幾期履行履約義務確認的收入為$39.3百萬美元。
獲得和履行合同的費用
該公司根據ASC 340-40核算獲得和履行合同的成本。
該公司將其某些銷售佣金資本化,這些佣金符合獲得合同的增量成本的定義,並且其攤銷期限大於一年。與這些銷售佣金相關的成本在公司有義務支付佣金期間資本化,並在相關產品或服務轉移給客户期間攤銷。截至2020年12月31日和2019年12月31日,美元1.3百萬美元和$0.5這些成本中的100萬美元分別包括在其他流動資產中和#美元。6.2百萬美元和$6.9其中100萬美元的成本分別包括在合併資產負債表上的其他非流動資產中。截至2020年12月31日及2019年12月31日止年度,本公司確認4.7百萬美元和$6.6銷售佣金支出中的100萬美元分別與這些成本的攤銷有關,這些成本包括在合併經營報表上的銷售和營銷費用中。
本公司將履行合同所產生的成本資本化,這些合同:(1)與該安排直接相關;(2)預計將產生用於履行本公司在該安排下的履約義務的資源;(3)預計將通過根據該安排產生的收入收回。合同履行成本在公司將相關服務轉讓給客户時計入費用。截至2020年12月31日和2019年12月31日,不到1美元0.1300萬美元和300萬美元0.2這些成本中有100萬美元包括在其他流動資產中,以及#美元9.5百萬美元和$10.2其中100萬美元的成本分別包括在合併資產負債表上的其他非流動資產中。資本化的金額主要涉及在公司的SaaS和PaaS安排下增加資源的直接成本。截至2020年12月31日及2019年12月31日止年度,本公司確認4.4百萬美元和$5.9與這些成本的攤銷相關的費用分別為100萬美元,這些費用包括在綜合經營報表的收入成本中。
3. 採辦
速付通
2019年5月9日,公司以1美元收購了西聯匯款公司(簡稱西聯匯款)的子公司SpeedPay。754.1根據一項股票購買協議,公司、西聯匯款和本公司的全資子公司ACI Worldwide Corp.之間的現金(包括營運資金調整)為100萬美元。自收購之日起,公司已將速付通的財務業績納入綜合財務報表。該公司與速付通賬單支付解決方案的結合提供的服務超過4,000我們的客户遍佈全美,在消費金融、保險、醫療保健、高等教育、公用事業、政府和抵押貸款等現有和互補的細分市場帶來了更大的觸角。收購SpeedPay擴大了公司隨需應變平臺業務的規模,並通過增加對ACI隨需應變平臺基礎設施的研發和投資,加速了平臺創新。
為了為此次收購提供資金,該公司修改了日期為2017年2月至24日的現有信貸協議,增加了1美元500.0百萬優先擔保定期貸款(“延遲提取定期貸款”),除提取#美元外250.0在可用的循環信貸安排上有100萬美元。見注4,債務,用於信貸協議的條款。剩餘的收購對價由手頭現金提供資金。
該公司花費了大約$22.2截至2019年12月31日的年度,與收購SpeedPay相關的成本為100萬美元。這些成本主要由投資銀行、諮詢和法律費用組成,包括在隨附的綜合經營報表中的一般和行政費用中。
速付通貢獻了大約$329.2截至2020年12月31日的一年總收入為100萬美元。由於整合活動,本公司無法再單獨確定收購SpeedPay所產生的營業收入在截至2020年12月31日的年度中的貢獻.
速付通貢獻了大約$227.7總收入達到百萬美元,24.9截至2019年12月31日的年度總營業收入為100萬美元。
關於此次收購,該公司根據截至2020年12月31日的收購價格分配記錄了以下金額(單位:千,加權平均使用壽命除外):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 金額 | | 加權平均使用壽命 |
流動資產: | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 135 | | | |
應收賬款,扣除津貼後的淨額 | | 17,658 | | | |
結算資產 | | 239,604 | | | |
預付費用 | | 317 | | | |
其他流動資產 | | 19,585 | | | |
收購的流動資產總額 | | 277,299 | | | |
非流動資產: | | | | |
商譽 | | 366,508 | | | |
軟體 | | 113,600 | | | 7年份 |
客户關係 | | 208,500 | | | 15年份 |
商品名稱 | | 10,900 | | | 5年份 |
其他非流動資產 | | 3,745 | | | |
收購的總資產 | | 980,552 | | | |
流動負債: | | | | |
應付帳款 | | 6,623 | | | |
結算負債 | | 212,892 | | | |
員工薪酬 | | 1,959 | | | |
其他流動負債 | | 3,802 | | | |
已獲得的流動負債總額 | | 225,276 | | | |
非流動負債: | | | | |
其他非流動負債 | | 1,219 | | | |
已獲得的總負債 | | 226,495 | | | |
取得的淨資產 | | $ | 754,057 | | | |
在截至2020年12月31日的年度內,隨着可獲得更多應付賬款信息,本公司對初步收購價格分配進行了調整。這些調整以及由此對營業報表進行的任何調整對該公司以前報告的經營業績或財務狀況並不重要。公司對收購價格分配的審查已經完成。
導致商譽(可抵税)的購買價格的因素包括獲得具有營銷公司新產品和現有產品的技能的管理、銷售和技術人員、增強的產品能力、補充產品和客户。
未經審計的備考財務信息
下表中的預計財務信息顯示了ACI和SpeedPay的合併運營結果,就像收購發生在2018年1月1日一樣。備考資料僅供説明之用,並不一定顯示本公司未來的經營業績或本公司的實際經營業績,假若交易在所述期間有效,本公司的經營業績將會發生。該預計信息並不代表或表明收購在每個期間開始時的實際結果,也不反映潛在的協同效應、整合成本或其他此類成本或節省。
對截至2019年12月31日和2018年12月31日的年度的淨收入進行了某些形式上的調整,以實施估計調整,這些調整消除了已消除的Speedpay歷史可識別無形資產的攤銷費用,增加了收購的已識別無形資產(主要是收購的軟件、客户關係和商標)價值的攤銷費用,並增加了公司額外延遲提取定期貸款和循環信貸安排借款的估計利息支出。此外,作為收購的直接結果的某些交易費用已被排除在外。截至2020年12月31日的年度沒有列報,因為速付通包括在公司整個期間的綜合業績中。
以下是報告期間未經審計的概括性預計財務信息(單位為千,每股數據除外):
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2019 | | 2018 |
預計收入 | $ | 1,382,957 | | | $ | 1,361,729 | |
預計淨收入 | $ | 82,003 | | | $ | 88,428 | |
預計每股收益: | | | |
基本信息 | $ | 0.71 | | | $ | 0.76 | |
稀釋 | $ | 0.69 | | | $ | 0.75 | |
Walletron
2019年5月9日,公司還完成了對Walletron的收購,Walletron提供移動錢包專利技術。從收購之日起,公司已將沃萊特隆公司的財務業績納入綜合財務報表,這些財務業績並不重要。
RevChip和TranSend
2019年10月1日,公司以合計$收購了RevChip,LLC(“RevChip”)和TranSend Integrated Technologies Inc.(“TranSend”)的若干技術資產7.0百萬美元。由於幾乎所有的價值都在開發的技術中,此次收購被確認為資產收購。本公司自收購之日起已將RevChip和TranSend的財務業績納入綜合財務報表,這些財務業績並不重要。
4. 債務
截至2020年12月31日,該公司擁有55.0百萬,$717.1百萬美元,以及$400.0循環信貸安排、定期貸款和高級票據下分別未償還的100萬美元,最高可達$443.5根據經修訂的信貸協議的循環信貸安排部分,未使用的借款為百萬美元,最高可達#美元1.5根據信用證協議,有數百萬未使用的借款。實際可用的未使用借款金額根據協議條款的不同而有所不同。
信貸協議
於2019年4月5日,本公司(及其全資附屬公司ACI Worldwide Corp.及ACI Payments,Inc.)與貸款人及作為貸款人行政代理的北卡羅來納州美國銀行訂立第二份經修訂及重新簽署的信貸協議(“信貸協議”),以修訂及重述日期為2017年2月24日的本公司現有協議(經修訂)。修訂後的信貸協議允許該公司借入最多$500.0以額外優先擔保定期貸款的形式增加100萬美元;將左輪手槍和現有定期貸款到期日從2022年2月24日延長至2024年4月5日;將最高綜合優先擔保淨槓桿率契約從3.50:1.00至3.75:1.00;並將最高綜合總淨槓桿率契約從4.25:1.00至5.00:1.00,此後每三個季度在一段特定的時間內出現隨後的下降;除其他外。就修訂信貸協議而言,本公司招致及支付債務發行費用#美元。12.8在截至2019年12月31日的一年中,
信貸協議包括(A)和a五-年份$500.0百萬優先擔保循環信貸安排(“循環信貸安排”),包括(1)簽發備用信用證和(2)擺動額度貸款的升級換代,(B)a五-年份$279.0百萬優先擔保定期貸款(“初始定期貸款”)和(C)a五-年份$500.0百萬延遲提取定期貸款(連同初始定期貸款、“定期貸款”,以及連同初始定期貸款和循環信貸安排,稱為“信貸安排”)。信貸協議還允許公司申請可選的增量定期貸款和增加循環承諾。
根據本公司的選擇,信貸安排下的借款的年利率等於(A)基準利率,基準利率參考(1)行政代理公開宣佈為其最優惠利率的年利率,(2)聯邦基金實際利率加1%的二分之一,或(3)參考一個月期美元存款的資金成本確定的倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR),經某些額外成本加調整後確定。1%或(B)LIBOR利率是參考與該等借款相關的利息期間美元存款的資金成本確定的,並根據某些額外成本加上適用的保證金進行調整。根據適用綜合總槓桿率的計算,信貸安排下借款的適用保證金為0.25%至1.25關於基本利率借款的百分比1.25%和2.25相對於LIBOR利率借款的%。利息到期,按月支付。截至2020年12月31日,信貸安排的有效利率為2.15%.
本公司亦須支付(A)與循環信貸安排下未使用承諾有關的承諾費(按季支付),(B)所有未償還信用證項下可提取的最高金額的信用證費用,金額相當於循環信貸安排下每年LIBOR利率借款的適用保證金,按季支付,以及(C)發行信用證費用和代理費的慣例預付費用。
本公司在信貸安排下的義務及根據信貸安排與貸款人(或其聯屬公司)訂立的現金管理安排,以及附屬擔保人的義務,均以本公司及任何擔保人幾乎所有資產的優先擔保權益作擔保,包括100ACI Worldwide Corp.和本公司的每個國內子公司、任何擔保人的每個國內子公司的股本的%,以及65由本公司或擔保人直接擁有的本公司每家外國子公司有表決權股本的%,在每一種情況下,均受信貸融資信貸文件中規定的某些例外情況的約束。修訂後的信貸協議的抵押品協議釋放了我們的電子賬單出示和支付附屬公司ACI Payments,Inc.的某些資產的留置權,允許ACI Payments,Inc.遵守與貨幣傳輸或轉移許可規則和條例相關的某些合格證券和未擔保資產要求。
信貸協議載有多項契諾(除若干例外情況外),限制本公司及其附屬公司有能力:產生、招致、承擔或忍受存在任何額外債務;設立、招致、承擔或容受任何留置權;訂立協議及其他包括負質押條款的安排;支付股本股息或贖回、回購或註銷股本或次級債務;對附屬公司支付股息或其他分派作出限制;進行投資。訂立銷售及回租交易;直接或間接與聯屬公司進行交易;在任何重大方面改變業務的性質或行為;根據附屬債務、組織文件及若干其他重大協議訂立修訂或豁免條款;以及持有若干資產及產生若干負債。
信用證
2020年8月12日,本公司與ACI Payments,Inc.根據信貸協議條款簽訂了一份金額為$的備用信用證(“信用證”)。1.5百萬美元。信用證將於2021年7月31日到期,此後可自動續期12個月。信用證將循環信貸安排下的最高可用借款減少到#美元。498.5百萬美元。信用證到期後,最高借款額度將回到#美元。500.0百萬美元。
預計倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)將停止
2017年7月,負責監管倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的英國金融市場行為監管局(FCA)宣佈,2021年之後將不再強制銀行提交計算LIBOR的利率。另類參考利率委員會建議採用有擔保隔夜融資利率(“SOFR”)作為其建議的倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)的替代利率,首份SOFR利率已於2018年4月發佈。
該公司正在評估從倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)作為利率基準過渡到其他潛在替代參考利率(包括SOFR)的潛在影響。該公司的信貸協議目前與倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)掛鈎,信貸協議的到期日延長至2021年之後。信貸協議考慮終止倫敦銀行同業拆借利率,並在此情況下為公司提供選擇權。公司將繼續積極評估這一過渡過程中涉及的相關機遇和風險。
高級註釋
2018年8月21日,公司完成了一筆$400.02026年債券發行百萬次,發行價為100私募本金的%,轉售給合資格的機構買家。2026年發行的債券的年利率為5.750%,每年2月15日和8月15日每半年拖欠一次,自2019年2月15日開始。自2018年8月21日起計息。2026年債券將於2026年8月15日到期。關於發行2026年債券,本公司產生並支付了債務發行成本#美元。7.3截至2018年12月31日的一年為100萬美元。
本公司利用上述發售所得款項淨額全額贖回本公司未償還的6.3752020年到期的高級票據,包括應計利息,並償還了定期信貸安排項下未償還金額的一部分。
截至2020年12月31日的未償債務到期日如下(以千為單位):
| | | | | | | | |
截至12月31日的財年, | | |
2021 | | $ | 38,950 | |
2022 | | 50,431 | |
2023 | | 69,906 | |
2024 | | 612,823 | |
2025 | | — | |
此後 | | 400,000 | |
總計 | | $ | 1,172,110 | |
循環信貸安排和2026年票據不攤銷。定期貸款確實要攤銷,本金按季度連續分期付款。
信貸協議及2026年票據載有若干慣常的正面契諾及負面契諾,除某些例外情況外,該等契諾限制或限制留置權的產生、附屬公司的負債、合併、墊款、投資、收購、與聯屬公司的交易、業務性質的改變,以及出售資產。此外,信貸協議和2026年票據包含某些慣例的強制性提前還款條款。本公司亦須將綜合槓桿率維持在指定數額或以下,以及利息覆蓋率維持在指定數額或以上。正如信貸協議和2026年票據協議中規定的那樣,如果某些事件發生並繼續發生,公司可能被要求償還信貸安排和2026年票據項下的所有未償還金額。截至2020年12月31日,在此期間的任何時候,本公司都遵守了其金融債務契約。
總債務由以下部分組成(以千為單位):
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2020 | | 2019 |
定期貸款 | $ | 717,110 | | | $ | 756,060 | |
循環信貸安排 | 55,000 | | | 239,000 | |
5.750高級債券,2026年8月到期 | 400,000 | | | 400,000 | |
發債成本 | (17,103) | | | (21,905) | |
債務總額 | 1,155,007 | | | 1,373,155 | |
減去:定期貸款的當前部分 | 38,950 | | | 38,950 | |
減去:債券發行成本的當前部分 | (4,685) | | | (4,802) | |
長期債務總額 | $ | 1,120,742 | | | $ | 1,339,007 | |
透支設施
2019年,本公司和ACI Payments,Inc.與北卡羅來納州的美國銀行簽訂了一項未承諾的透支安排。該透支安排的利息為LIBOR plus2.25%基於公司的平均未償還餘額和透支發生的頻率。根據信貸協議的條款,透支貸款作為擔保貸款,為賬單支付結算過程中可能出現的時間差異提供額外的融資機制。透支貸款的未償還金額計入綜合資產負債表中的其他流動負債。截至2020年12月31日,100.0百萬可用,並且不是透支貸款的未償還金額。截至2019年12月31日,1.5透支貸款的未償還金額為100萬美元。
其他
該公司為內部使用軟件的某些多年許可協議提供資金。在執行時,這些安排在合併現金流量表中被視為非現金投資和融資活動。在截至2019年12月31日的年度內,本公司為協議提供了$10.4到2022年4月,每年支付100萬美元。截至2020年12月31日,美元7.8根據先前簽訂的這些和其他許可協議,有100萬美元未償還,其中#美元5.6百萬美元和$2.2百萬美元分別計入綜合資產負債表中的其他流動負債和其他非流動負債。截至2019年12月31日,美元13.8百萬美元未償還,其中$6.0百萬美元和$7.8百萬美元分別計入綜合資產負債表中的其他流動負債和其他非流動負債。
5. 軟件和其他無形資產
公司每個資產負債表日應攤銷的軟件資產的賬面價值和累計攤銷情況如下(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 |
| 總運載量 金額 | | 累計 攤銷 | | 網 天平 | | 總運載量 金額 | | 累計 攤銷 | | 網 天平 |
轉售軟件 | $ | 130,261 | | | $ | (123,418) | | | $ | 6,843 | | | $ | 138,823 | | | $ | (122,061) | | | $ | 16,762 | |
內部使用的軟件 | 430,330 | | | (240,717) | | | 189,613 | | | 400,065 | | | (182,310) | | | 217,755 | |
全軟件 | $ | 560,591 | | | $ | (364,135) | | | $ | 196,456 | | | $ | 538,888 | | | $ | (304,371) | | | $ | 234,517 | |
在截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度內記錄的轉售軟件攤銷費用總額為$8.5百萬,$11.0百萬美元,以及$12.8分別為百萬美元。這些軟件攤銷費用金額反映在合併營業報表的收入成本中。
在截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度內,記錄的內部使用軟件攤銷費用總計為美元70.0百萬,$55.6百萬美元,以及$41.7這些軟件攤銷費用金額反映在合併營業報表中的折舊和攤銷中。
公司其他應攤銷的無形資產在每個資產負債表日的賬面價值和累計攤銷情況如下(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 |
| 總運載量 金額 | | 累計 攤銷 | | 網 天平 | | 總運載量 金額 | | 累計 攤銷 | | 網 天平 |
客户關係 | $ | 512,389 | | | $ | (197,787) | | | $ | 314,602 | | | $ | 507,785 | | | $ | (160,775) | | | $ | 347,010 | |
商標和商號 | 24,115 | | | (16,734) | | | 7,381 | | | 27,312 | | | (17,353) | | | 9,959 | |
其他無形資產合計 | $ | 536,504 | | | $ | (214,521) | | | $ | 321,983 | | | $ | 535,097 | | | $ | (178,128) | | | $ | 356,969 | |
在截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度內記錄的其他無形資產攤銷費用總計為美元37.1百萬,$31.9百萬美元,以及$19.0分別為百萬美元。
根據截至2020年12月31日的資本化無形資產,預計未來財年的攤銷費用金額如下(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | |
截至12月31日的財年, | | 軟體 攤銷 | | 其他無形資產 資產攤銷 |
2021 | | $ | 67,599 | | | $ | 37,062 | |
2022 | | 50,179 | | | 36,903 | |
2023 | | 32,004 | | | 36,564 | |
2024 | | 20,608 | | | 32,044 | |
2025 | | 18,354 | | | 23,452 | |
此後 | | 7,712 | | | 155,958 | |
總計 | | $ | 196,456 | | | $ | 321,983 | |
6. 基於股票的薪酬計劃
員工購股計劃
2017年4月6日,董事會通過了2017年度股東大會通過的《2017年度員工購股計劃》(《2017 ESPP》)。2017年ESPP為員工提供購買公司普通股的機會。根據公司2017年員工持股計劃,共有3,000,000公司普通股已預留供向符合條件的員工發行。參與計劃的員工可以指定最多$25,000或10根據ESPP購買普通股的年度基本補償的%。根據ESPP進行的購買是在每個財政季度結束後一個日曆月進行的。根據ESPP購買的普通股的價格為85三個月參與期最後一個營業日股票公允市值的%。
此外,根據本公司上文討論的ESPP提供的折扣為15%,這超過了ASC 718中5%的非補償性指導方針,也超過了本公司的估計籌資成本。因此,整個15在使用公允價值方法計算費用時,員工的%折扣被視為補償性的。截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度,與ESPP相關的薪酬支出約為$0.7百萬,$0.6百萬美元,以及$0.5分別為百萬美元。
股票激勵計劃-有效計劃
2020股權和激勵性薪酬計劃
2020年6月9日,根據董事會的建議,股東批准了ACI Worldwide,Inc.2020股權和激勵性薪酬計劃(“2020計劃”)。2020年計劃授權董事會以股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位、業績股份、業績單位、股息等價物和某些其他獎勵(包括以本公司普通股計價或支付的獎勵,或以其他方式基於本公司普通股的獎勵)的形式規定基於股權的補償。2020計劃的目的是通過獎勵本公司及其子公司的非僱員董事、高級管理人員、其他員工以及某些顧問和其他服務提供商,為服務和/或業績提供激勵和獎勵。《2020年計劃》批覆後,2016年股權和業績激勵計劃(《2016激勵計劃》)終止。終止2016年度獎勵計劃並不影響2016年度獎勵計劃下的任何未償還股權獎勵。
根據2020年計劃中所述的調整和份額計算規則,共有6,658,754普通股可用於根據2020年計劃授予的獎勵。根據2020年計劃、本公司2005年股權及業績激勵計劃(“2005年激勵計劃”)及2016年激勵計劃(各自包括經修訂或修訂及重述)項下若干獎勵的相關股份,如被取消或沒收、到期、以現金結算或2020年6月9日之後未賺取的股份,將可根據2020計劃再次獲得。
董事會通常可以修改2020計劃,但在某些情況下需要得到股東的批准,正如2020計劃中所描述的那樣。
2016股權和績效激勵計劃
2016年3月23日,董事會批准了2016年度激勵計劃。2016年激勵計劃旨在滿足公司的目標,即在股東對稀釋的擔憂與提供適當激勵以實現公司業績目標的需要之間取得平衡。2016年6月14日,股東通過了2016年度激勵計劃。2016年獎勵計劃通過後,2005年獎勵計劃終止。2005年獎勵計劃的終止不影響2005年獎勵計劃下的任何未償還股權獎勵。
2016年激勵計劃規定授予激勵性股票期權、不合格股票期權、股票增值權、限售股和限售股單位、業績股和業績單位以及其他獎勵(以下簡稱獎勵)。若在某些情況下作出調整,根據2016年獎勵計劃授予的獎勵可發行或轉讓的普通股最高股數將為(I)之和。8,000,000(I)普通股及(Ii)先前根據2005年獎勵計劃授出之購股權所代表之任何普通股,而該等購股權在未交付普通股之情況下被沒收、到期或註銷,或導致普通股被沒收或交還本公司。只要根據2016獎勵計劃授予的獎勵終止、到期、被取消而未被行使、因任何原因被沒收或失效,受該獎勵約束的普通股股票將再次可用於2016獎勵計劃下的授予。
2016年激勵計劃明確禁止對股票期權和增值權重新定價。除某些有限的例外情況外,2016年的激勵計劃還明確要求所有股票期權和增值權的歸屬期為一年。
任何獲董事會選定獲獎的合資格人士(“參與者”),在任何日曆年內,均不會獲得2016年度獎勵計劃下的股票期權、股票增值權、限制性股票獎勵、限制性股票單位及其他獎勵,時間超過3,000,000購買普通股。此外,任何參與者在授予之日不得獲得合計價值超過$$的業績股票或業績單位。9,000,000在任何日曆年。上述每個限額可能會進行公平調整,以適應公司資本結構的變化。
2005年股權和績效激勵計劃
該公司有一項經修訂的2005年激勵計劃,根據該計劃,公司普通股預留供發行給符合條件的公司員工或非員工董事。2005年的激勵計劃規定授予激勵性股票期權、非限制性股票期權、股票增值權、限制性股票獎勵、績效獎勵和其他獎勵。與根據2005年獎勵計劃授予的獎勵相關而發行或轉讓的公司普通股最高股數為(I)23,250,000股份及(Ii)根據指定終止購股權計劃授出的未行使購股權所代表的任何股份,而該等購股權其後在沒有交付本公司普通股的情況下被沒收、到期或註銷。
股票期權
根據公司的激勵計劃授予的股票期權是以不低於授予當日公司普通股每股市值的行權價授予的。未償還期權的期限不得超過十年也不能低於一年。期權的授予由董事會的薪酬委員會和相應計劃的管理人決定,並可能根據個別獎勵協議而有所不同。此外,未償還期權沒有與之相關的股息等價權。
股票期權活動摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 數量 股票 | | 加權平均 行使價(美元) | | 加權平均 剩餘合同 期限(年) | | 聚合內在價值 一大筆錢 選項($) |
傑出,2019年12月31日 | | 4,006,816 | | | $ | 18.18 | | | | | |
練習 | | (1,756,471) | | | 18.53 | | | | | |
沒收 | | (57,744) | | | 19.08 | | | | | |
過期 | | (6,090) | | | 18.44 | | | | | |
傑出,2020年12月31日 | | 2,186,511 | | | $ | 17.87 | | | 3.96 | | $ | 44,944,958 | |
可行使,2020年12月31日 | | 2,039,275 | | | $ | 17.72 | | | 4.16 | | $ | 42,231,530 | |
截至2018年12月31日止年度內授出的股票期權之加權平均授出日期公允價值為$7.03在截至2020年12月31日及2019年12月31日止年度內,本公司並無授予股票期權。在截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度內,行使的股票期權的內在價值總額為$19.5百萬,$16.0百萬美元,以及$15.8分別為百萬美元。
在截至2018年12月31日的年度內授予的期權的公允價值是在授予日使用Black-Scholes期權定價模型估計的,該模型在ASC 718下可接受,並具有以下加權平均假設:
| | | | | | | | | |
| 截至2018年12月31日的年度 | | | | |
預期壽命(年) | 5.6 | | | | |
無風險利率 | 2.7 | % | | | | |
預期波動率 | 26.4 | % | | | | |
預期股息收益率 | — | | | | | |
預期波動性是基於該公司的歷史普通股波動性,這些波動性來自與期權預期壽命相稱的一段時期的歷史股價數據。授予的期權的預期壽命主要基於員工的歷史期權行使行為,代表期權預期未償還的時間段。無風險利率基於目前發行的美國財政部零息債券的隱含收益率,其期限等於期權授予日的預期壽命。預期股息收益率為零,因為該公司歷史上沒有支付過股息,而且預計未來也不會支付股息。
長期激勵計劃績效股票獎勵
截至2017年12月31日止年度,根據本公司2016年度激勵計劃,本公司授予長期激勵計劃績效股票獎勵(“LTIP績效股票”)。這些LTIP業績份額是根據業績在指定的期間內賺取的,該期間不得小於一年並且通常是一個三-年度業績期間,與(I)由本公司釐定的本公司在業績期間的銷售額的複合年度增長,及(Ii)由本公司釐定的業績期間的累計營業收入或EBITDA有關的業績目標。至.為止200在績效期間實現等於或超過績效目標最高目標水平的績效目標時,可以賺取LTIP績效份額的%。管理層每季度評估實現門檻業績目標的可能性(如果有的話)以及預期實現水平,以確定要在合併財務報表中記錄的補償費用金額。
未歸屬的LTIP績效股票摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 的股份數量 預期實現 | | 加權平均 授予日期公允價值 |
2019年12月31日未歸屬 | | 669,469 | | | $ | 20.12 | |
既得 | | (668,240) | | | 20.12 | |
沒收 | | (5,368) | | | 20.12 | |
預期實現程度的變化 | | 4,139 | | | 20.12 | |
2020年12月31日未歸屬 | | — | | | $ | — | |
在截至2020年12月31日的年度內,共有668,240已授予LTIP。公司扣留了165,237這些股份中的一部分用於支付員工部分的最低工資預扣税。
限售股大獎
截至2017年12月31日止年度,根據本公司2016年度獎勵計劃,本公司授予RSA。該獎項有必要的服務期限為三年並以以下增量授予33在授予日期的週年紀念日上的%。在每種安排下,股票的發行都不會給員工帶來直接成本。本公司根據授予日本公司股票的市場價格估計RSA的公允價值。RSA贈款規定在必要的服務期內向參與者支付公司普通股(如果有的話)的股息,並且參與者
普通股每股的投票權。公司在必要的服務期內以直線方式確認了RSA的補償費用。
未歸屬RSA摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 數量: 股票 | | 加權平均 授予日期公允價值 |
2019年12月31日未歸屬 | | 92,842 | | | $ | 20.13 | |
既得 | | (88,913) | | | 20.12 | |
沒收 | | (3,929) | | | 20.35 | |
2020年12月31日未歸屬 | | — | | | $ | — | |
在截至2020年12月31日的年度內,共有88,913RSA已歸屬。-公司扣留28,233這些股份中的一部分用於支付員工部分的最低工資預扣税。
總股東回報獎
在截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的年度內,根據2016年激勵計劃,公司授予了總股東回報獎勵(TSR)。TSR是業績股票,如果有的話,是基於公司在三年業績期間相對於一組同行公司的總股東回報而賺取的。獎金支付的範圍可以從0%至200%。為了確定TSR的授予日期公允價值,使用了蒙特卡羅仿真模型。本公司根據授予日期公允價值確認TSR在三年履約期內的補償費用。
未歸屬的TSR摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 數量 股票 | | 加權平均 授予日期公允價值 |
截至2019年12月31日未歸屬 | | 1,062,291 | | | $ | 35.77 | |
授與 | | 677,195 | | | 30.01 | |
既得 | | (199,413) | | | 24.37 | |
沒收 | | (158,086) | | | 36.69 | |
派息率的變動 | | (14,259) | | | 24.37 | |
截至2020年12月31日的非既得利益者 | | 1,367,728 | | | $ | 34.59 | |
在截至2020年12月31日的年度內,共有199,4132017財年授予的TSRS獎勵獲得率為93%基於公司與一組同行公司在過去一年中的總股東回報三-年度業績期間。公司扣留了53,033這些股份中的一部分用於支付員工部分的最低工資預扣税。
在截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度內授予的TSR的公允價值,是使用ASC 718可接受的蒙特卡洛模擬模型在授予日估計的,使用以下加權平均假設:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
預期壽命(年) | 2.8 | | 2.8 | | 2.9 |
無風險利率 | 0.5 | % | | 2.5 | % | | 2.4 | % |
波動率 | 31.4 | % | | 29.3 | % | | 28.0 | % |
預期股息收益率 | — | | | — | | | — | |
限售股單位
於截至2020年12月31日、2020年、2019年及2018年12月31日止年度,根據2020年計劃及2016年激勵計劃,本公司授予限制性股份單位獎勵(“RSU”)。RSU通常有必要的服務週期為三年並以遞增的方式授予33在授予日期的週年紀念日上的%。授予董事會背心的RSU一年從格蘭特開始,或截至下一次年度股東大會,兩者以較早者為準。在每種安排下,在授予日向員工發放RSU時不收取直接費用。公司根據授予日公司股票的市場價格估計RSU的公允價值。公司在必要的服務期限內以直線方式確認RSU的補償費用。
未授予的RSU摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 數量: 股票 | | 加權平均 授予日期公允價值 |
截至2019年12月31日未歸屬 | | 1,009,404 | | | $ | 29.96 | |
授與 | | 816,543 | | | 25.72 | |
既得 | | (431,504) | | | 29.60 | |
沒收 | | (276,261) | | | 28.57 | |
截至2020年12月31日的非既得利益者 | | 1,118,182 | | | $ | 27.34 | |
在截至2020年12月31日的年度內,共有431,504已授予RSU。公司扣留了121,564這些股份中的一部分用於支付員工部分的最低工資預扣税。
截至2020年12月31日,有未確認的補償費用為美元。18.9與RSU相關的百萬美元,$17.6與TSR相關的百萬美元,以及不到$0.1與非既得股票期權相關的百萬美元,公司預計將在以下加權平均期間確認1.8好多年了,1.9幾年,而且0.2分別是幾年。
在截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度內,公司記錄了根據ASC 718確認的基於股票的薪酬支出,為$29.6百萬,$36.8百萬美元,以及$20.4分別為100萬美元,相應的税收優惠為$5.4百萬,$5.9百萬美元,以及$3.9分別為百萬美元。本公司確認股票期權獎勵的補償費用,這些股票期權獎勵僅在必要的服務期內以直線方式授予服務條件。本公司確認股票期權獎勵的補償費用,這些股票期權獎勵以服務和基於市場的條件為基礎,在滿足所定義的基於市場的條件的必要服務期或估計期中以較長的時間為基礎,以直線為基礎。
7. 普通股和庫存股
2005年,董事會批准了一項股票回購計劃,授權公司在市場和商業條件允許的情況下收購其普通股,並定期批准為該計劃提供額外資金。*2018年2月,董事會批准回購公司普通股,金額最高可達$200.0100萬美元,取代先前批准的剩餘購買額。
公司回購1,000,000股票價格為$28.9截至2020年12月31日的一年,該計劃下的100萬美元。根據該計劃,到目前為止,該公司已經回購了46,357,495股票價格約為$612.3百萬美元。截至2020年12月31日,根據股票回購計劃授權購買的最大剩餘金額為$112.1百萬美元。
於截至二零零六年九月三十日止年度,本公司於行使購股權、支付賺取的履約股(LTIP履約股及TSR)、歸屬RSU及根據本公司的ESPP發行普通股時,開始發行庫存股。按獎勵方式發行的庫存股如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
股票期權 | 1,756,471 | | | 854,524 | | | 1,379,704 | |
LTIP性能股票 | 668,240 | | | — | | | — | |
TSR | 199,413 | | | — | | | — | |
RSU | 431,504 | | | 259,634 | | | 10,000 | |
ESPP | 151,542 | | | 126,983 | | 148,520 |
已發行庫存股總數 | 3,207,170 | | | 1,241,141 | | | 1,538,224 | |
8. 每股收益
基本每股收益是根據ASC 260計算的,每股收益,基於加權平均已發行普通股。稀釋每股收益是根據基本加權平均已發行普通股計算的,經股票期權、RSU和某些已實現業績目標的或有可發行股票的稀釋影響進行了調整。
下表核對了用於計算基本每股收益和稀釋後每股收益的加權平均每股金額(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
加權平均流通股: | | | | | |
基本加權平均流通股 | 116,397 | | | 116,175 | | | 116,057 | |
新增:股票期權、RSU和或有可發行股票的稀釋效應 | 1,682 | | | 2,396 | | | 1,575 | |
稀釋加權平均流通股 | 118,079 | | | 118,571 | | | 117,632 | |
稀釋後每股收益的計算不包括1.5百萬,1.8百萬美元,而且2.2在截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度內,分別有100萬份購買股票、RSU和或有可發行股票的期權,因為它們的影響將是反稀釋的。
截至2020年12月31日和2019年12月31日,已發行普通股為117,112,185和115,986,352,分別為。
9. 其他,淨額
另外,淨額主要由外幣交易損益構成。其他,淨額為$1.1百萬美元的費用,$0.5百萬美元的收入,以及3.7截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度支出分別為百萬美元。
10. 段信息
該公司根據其部門、ACI on Demand和ACI on Premise報告財務業績,並分析部門調整後的EBITDA作為部門盈利能力的衡量標準。
公司首席執行官也是首席運營決策者(“CODM”)。CODM與其他高級管理人員一起,將他們的審查重點放在綜合財務信息和基於經營結果(包括收入和分部調整後的EBITDA)的資源分配上,這些結果與公司運營分開,每個部門都有收入和分部調整後的EBITDA。
ACI On Demand滿足了銀行、商家和收銀員的需求,他們使用支付來促進其核心業務。這些按需解決方案通過我們的全球數據中心通過雲進行維護和交付,可以在SaaS產品的單租户環境中使用,也可以在PaaS產品的多租户環境中使用。
ACI On Premise為在現場或通過第三方公共雲環境管理軟件的客户提供服務。這些內部客户使用該公司的軟件開發複雜的解決方案,這些解決方案通常是較大系統的一部分
在客户指定的地點定位和管理。這些客户需要ACI On Premise解決方案所能提供的一定程度的控制和靈活性,並且他們擁有在管理這些解決方案方面發揮主導作用的資源和專業知識。
收入根據銷售的產品和交付給客户的機制歸因於可報告的部門。費用以三種方法之一歸因於可報告的部門,(1)部門的直接成本,(2)根據個別產品的時間跟蹤可以歸類的人工成本,或(3)分配的成本。分配成本通常是與營銷和銷售相關的活動,以及與信息技術和設施相關的費用,多個部門從中受益。該公司還將某些折舊成本分配給這些部門。
分部調整EBITDA是向CODM報告的指標,目的是就分配資源和評估公司分部的業績做出決定,因此,分部調整EBITDA是按照ASC 280的規定列報的。細分市場報告。分部調整後的EBITDA被定義為扣除利息、所得税費用(福利)、折舊和攤銷(“EBITDA”)前的營業收益(虧損)(“EBITDA”),調整後的EBITDA不包括基於股票的薪酬,以及淨其他收入(費用)。
公司和未分配費用包括未分配給可報告部門的公司間接費用。這些間接成本涉及人力資源、財務、法律、會計、合併和收購活動,以及管理層在評估部門業績時未考慮的其他成本。
以下是本公司可報告部門在所示時期的精選財務數據(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
收入 | | | | | |
ACI按需提供 | $ | 769,180 | | | $ | 678,960 | | | $ | 433,025 | |
酒店內的ACI | 525,142 | | | 579,334 | | | 576,755 | |
總收入 | $ | 1,294,322 | | | $ | 1,258,294 | | | $ | 1,009,780 | |
分段調整後的EBITDA | | | | | |
ACI按需提供 | $ | 149,610 | | | $ | 66,501 | | | $ | 12,015 | |
酒店內的ACI | 290,310 | | | 321,305 | | | 323,902 | |
折舊及攤銷 | (140,316) | | | (122,569) | | | (97,350) | |
基於股票的薪酬費用 | (29,602) | | | (36,763) | | | (20,360) | |
公司費用和未分配費用 | (125,258) | | | (104,718) | | | (92,296) | |
淨利息,淨額 | (45,002) | | | (52,066) | | | (30,388) | |
其他,淨額 | (1,116) | | | 520 | | | (3,724) | |
所得税前收入 | $ | 98,626 | | | $ | 72,210 | | | $ | 91,799 | |
折舊及攤銷 | | | | | |
ACI按需提供 | $ | 40,594 | | | $ | 34,395 | | | $ | 31,541 | |
酒店內的ACI | 13,207 | | | 11,992 | | | 11,634 | |
公司 | 86,515 | | | 76,182 | | | 54,175 | |
折舊及攤銷總額 | $ | 140,316 | | | $ | 122,569 | | | $ | 97,350 | |
基於股票的薪酬費用 | | | | | |
ACI按需提供 | $ | 8,852 | | | $ | 7,995 | | | $ | 4,338 | |
酒店內的ACI | 8,872 | | | 7,651 | | | 4,348 | |
公司 | 11,878 | | | 21,117 | | | 11,674 | |
基於股票的薪酬總費用 | $ | 29,602 | | | $ | 36,763 | | | $ | 20,360 | |
資產不分配給部門,公司的CODM不使用離散的資產信息來評估經營部門。
以下是按主要地理市場和主要解決方案類別列出的該公司可報告部門在所示時期的收入(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的年度 | | 截至2019年12月31日的年度 |
| ACI 按需提供服務 | | ACI 在此前提下 | | 總計 | | ACI 按需提供服務 | | ACI 在此前提下 | | 總計 |
主要地理市場 | | | | | | | | | | |
美洲-美國 | $ | 687,923 | | | $ | 142,588 | | | $ | 830,511 | | | $ | 609,160 | | | $ | 172,660 | | | $ | 781,820 | |
美洲-其他 | 11,561 | | | 61,533 | | | 73,094 | | | 9,350 | | | 68,020 | | | 77,370 | |
歐洲、中東和非洲地區 | 58,857 | | | 234,369 | | | 293,226 | | | 50,629 | | | 251,035 | | | 301,664 | |
亞太地區 | 10,839 | | | 86,652 | | | 97,491 | | | 9,821 | | | 87,619 | | | 97,440 | |
總計 | $ | 769,180 | | | $ | 525,142 | | | $ | 1,294,322 | | | $ | 678,960 | | | $ | 579,334 | | | $ | 1,258,294 | |
主要解決方案類別 | | | | | | | | | | | |
賬單支付 | $ | 586,047 | | | $ | — | | | $ | 586,047 | | | $ | 510,300 | | | $ | — | | | $ | 510,300 | |
數字頻道 | 46,269 | | | 29,438 | | | 75,707 | | | 44,731 | | | 32,980 | | | 77,711 | |
商家支付 | 84,997 | | | 23,730 | | | 108,727 | | | 77,204 | | | 25,693 | | | 102,897 | |
支付情報 | 40,495 | | | 21,570 | | | 62,065 | | | 36,019 | | | 33,790 | | | 69,809 | |
實時支付 | 3,902 | | | 77,158 | | | 81,060 | | | 3,456 | | | 97,153 | | | 100,609 | |
發行和收購 | 7,470 | | | 373,246 | | | 380,716 | | | 7,250 | | | 389,718 | | | 396,968 | |
總計 | $ | 769,180 | | | $ | 525,142 | | | $ | 1,294,322 | | | $ | 678,960 | | | $ | 579,334 | | | $ | 1,258,294 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2018年12月31日的年度 |
| ACI 按需提供服務 | | ACI 在此前提下 | | 總計 |
主要地理市場 | | | | | |
美洲-美國 | $ | 369,097 | | | $ | 131,382 | | | $ | 500,479 | |
美洲-其他 | 9,577 | | | 61,969 | | | 71,546 | |
歐洲、中東和非洲地區 | 48,889 | | | 296,157 | | | 345,046 | |
亞太地區 | 5,462 | | | 87,247 | | | 92,709 | |
總計 | $ | 433,025 | | | $ | 576,755 | | | $ | 1,009,780 | |
主要解決方案類別 | | | | | |
賬單支付 | $ | 275,526 | | | $ | — | | | $ | 275,526 | |
數字頻道 | 40,342 | | | 35,231 | | | 75,573 | |
商家支付 | 64,956 | | | 30,447 | | | 95,403 | |
支付情報 | 41,330 | | | 42,353 | | | 83,683 | |
實時支付 | 2,193 | | | 92,068 | | | 94,261 | |
發行和收購 | 8,678 | | | 376,656 | | | 385,334 | |
總計 | $ | 433,025 | | | $ | 576,755 | | | $ | 1,009,780 | |
以下是該公司在所示時期內按地理位置劃分的長期資產(單位:千):
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2020 | | 2019 |
長壽資產 | | | |
美國 | $ | 1,423,862 | | | $ | 1,526,046 | |
其他 | 750,651 | | | 759,501 | |
總計 | $ | 2,174,513 | | | $ | 2,285,547 | |
在截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度內,沒有單一客户佔公司綜合收入的10%以上。在截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的財年中,除美國以外,沒有其他國家的收入佔公司綜合收入的10%以上。
11. 所得税
2017年12月22日,《減税和就業法案》(簡稱《税法》)簽署成為美國法律。截至2018年12月31日,本公司已完成税法頒佈相關税收影響的核算。
税法將美國聯邦企業所得税税率從35%至21%,2018年1月1日生效。截至2017年12月31日止年度,本公司重新計量若干遞延税項資產及負債,並錄得15.0百萬元暫繳税。於截至2018年12月31日止年度內,本公司降低初步暫繳税費用,錄得$4.9與2018年美國聯邦所得税申報單上申請的加速減税相關的100萬福利。
税法要求美國公司為某些未匯出的外國收益一次性繳納過渡税。截至2017年12月31日止年度,本公司錄得20.9100萬暫定税費,基於1986年後外國子公司的收益和利潤,這些收益和利潤以前是從美國所得税中遞延的。經進一步分析,該公司降低了最初的暫繳税費,記錄了#美元。8.1在截至2018年12月31日的一年中,獲得了100萬英鎊的收益。
截至2018年12月31日止年度,本公司錄得15.5根據當時生效的商業條件和税法,其與美國外國税收抵免相關的遞延税項資產的估值津貼為100萬英鎊。
在截至2019年12月31日的年度內,在收購SpeedPay後,公司確定由於SpeedPay產生的額外收入,它在未來幾年更有可能利用外國税收抵免;因此,公司發佈了$15.5在這項遞延税項資產上設立的百萬估值免税額。
税法要求美國股東對某些外國子公司賺取的全球無形低税收入(“GILTI”)徵税。該公司已選擇在税收發生的年份對GILTI進行會計處理。
在2018年之前,公司認為在外國子公司的所有收益都可以無限期再投資,因此,沒有記錄與未匯出收益相關的遞延所得税。截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日,該公司只考慮將其印度子公司的收益進行無限期再投資。所有其他外國子公司的收益不再被視為無限期再投資。公司還將永久再投資於與外國子公司相關的外部賬面/税基差異。
出於財務報告的目的,所得税前收入包括以下組成部分(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
美國 | $ | 19,405 | | | $ | (16,317) | | | $ | 16,312 | |
外國 | 79,221 | | | 88,527 | | | 75,487 | |
總計 | $ | 98,626 | | | $ | 72,210 | | | $ | 91,799 | |
所得税的費用(福利)由以下各項組成(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
聯邦制 | | | | | |
當前 | $ | (2,683) | | | $ | 3,738 | | | $ | 6,545 | |
延期 | (3,477) | | | (25,150) | | | (6,587) | |
總計 | (6,160) | | | (21,412) | | | (42) | |
狀態 | | | | | |
當前 | 2,514 | | | 590 | | | 4,441 | |
延期 | (1,758) | | | 342 | | | (2,649) | |
總計 | 756 | | | 932 | | | 1,792 | |
外國 | | | | | |
當前 | 22,786 | | | 22,960 | | | 17,626 | |
延期 | 8,584 | | | 2,668 | | | 3,502 | |
總計 | 31,370 | | | 25,628 | | | 21,128 | |
總計 | $ | 25,966 | | | $ | 5,148 | | | $ | 22,878 | |
按法定聯邦所得税税率計算的所得税費用與按合併營業報表計算的所得税費用之間的差異彙總如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
按21%的聯邦税率徵税 | $ | 20,711 | | | $ | 15,164 | | | $ | 19,278 | |
州所得税,扣除聯邦福利後的淨額 | 321 | | | 1,227 | | | 5,246 | |
更改估值免税額 | 2,459 | | | (12,760) | | | 12,657 | |
國外税率差異 | (1,809) | | | (2,535) | | | (4,796) | |
未確認的税收優惠增加(減少) | (4,405) | | | 898 | | | 1,262 | |
涉外經營的税收效應 | 11,373 | | | 6,698 | | | 8,546 | |
研究與開發的税收優惠 | (2,173) | | | (2,506) | | | (2,557) | |
過渡税 | — | | | — | | | (8,112) | |
重估遞延税項餘額 | — | | | — | | | (4,937) | |
績效薪酬 | (2,624) | | | (560) | | | (4,541) | |
| | | | | |
其他 | 2,113 | | | (478) | | | 832 | |
所得税撥備 | $ | 25,966 | | | $ | 5,148 | | | $ | 22,878 | |
上表中顯示的對税率調整線影響最大的國家為:截至2020年12月31日的年度的愛爾蘭、墨西哥、新加坡和英國;截至2019年12月31日的年度的愛爾蘭、盧森堡和英國;截至2018年12月31日的年度的愛爾蘭和盧森堡。
遞延税項資產和負債是由於在税務和財務會計方面確認某些收入和費用項目的時間不同造成的。這些差異在每個資產負債表日期的來源如下(以千為單位):
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2020 | | 2019 |
遞延所得税資產: | | | |
淨營業虧損結轉 | $ | 20,347 | | | $ | 23,030 | |
税收抵免 | 40,188 | | | 47,411 | |
補償 | 18,731 | | | 18,791 | |
遞延收入 | 19,169 | | | 25,599 | |
經營租賃 | 10,162 | | | 12,956 | |
其他 | 9,051 | | | 8,517 | |
遞延所得税總資產 | 117,648 | | | 136,304 | |
減去:估值免税額 | (10,112) | | | (7,653) | |
遞延所得税淨資產 | $ | 107,536 | | | $ | 128,651 | |
遞延所得税負債: | | | |
折舊及攤銷 | $ | (48,967) | | | $ | (52,978) | |
經營性租賃使用權資產 | (7,650) | | | (11,917) | |
遞延收入 | (33,947) | | | (44,198) | |
遞延所得税負債總額 | (90,564) | | | (109,093) | |
遞延所得税淨額 | $ | 16,972 | | | $ | 19,558 | |
資產負債表中包括的遞延所得税/負債包括: | | | |
遞延所得税資產-非流動 | $ | 57,476 | | | $ | 51,611 | |
遞延所得税負債--非流動 | (40,504) | | | (32,053) | |
遞延所得税淨額 | $ | 16,972 | | | $ | 19,558 | |
該公司已將遞延所得税項目之間的某些前期金額重新分類,以符合本年度遞延所得税披露的列報。該公司將美元重新分類13.0從其他遞延税項資產轉為營業租賃遞延税項資產11.9截至2019年12月31日,從其他遞延税項資產轉為經營租賃使用權資產遞延税項負債。該公司還將美元重新分類。5.5截至2019年12月31日,從税收抵免遞延税項資產轉移到其他遞延税項資產。
在評估遞延税項資產的變現能力時,本公司會考慮部分或全部遞延税項資產是否更有可能無法變現。遞延税項資產的最終變現取決於這些暫時性差額可扣除期間未來應税收入的產生情況。本公司在作出這項評估時,會考慮預計的未來應課税收入、結轉機會和税務籌劃策略。根據遞延税項資產可扣除期間的歷史應納税所得額和對未來應納税所得額的預測,本公司認為,扣除所記錄的估值免税額後,它更有可能實現這些可扣除差額的好處。截至2019年12月31日止年度,本公司將其估值津貼減少$12.8這與美國外國税收抵免的估值免税額減少有關,但被外國淨營業虧損的估值免税額的增加所抵消。
截至2020年12月31日,公司國內聯邦税收淨營業虧損(NOL)為$。59.9100萬美元,這筆錢將於2021年開始到期。該公司的遞延税金資產相當於#美元。1.5100萬與國內州税NOL相關,這些NOL將於2021年開始到期。該公司沒有任何針對聯邦税收NOL的估值津貼,但提供了$1.2與國家NOL相關的遞延税項資產的百萬估值津貼。該公司的海外税收NOL為#美元。25.0百萬美元,其中$22.8百萬可以在一個無限期的生命中使用,其餘的在下一個生命週期內到期。10好幾年了。該公司已經提供了$0.7與外國NOL相關的遞延税項資產的百萬估值津貼。
截至2020年12月31日,該公司有美國外國税收抵免結轉,金額為$38.9百萬美元,其中一美元2.3提供了100萬英鎊的估值免税額。美國的外國税收抵免將於2025年開始到期。截至2020年12月31日,公司在其他外國司法管轄區的外國税收抵免結轉金額為$2.3百萬美元,其中$1.1百萬可以在一個無限期的生命中使用,其餘的在下一個生命週期內到期。七年了。該公司已經提供了$1.2與這些外國抵免相關的税收優惠的百萬估值免税額。該公司還擁有截至2020年12月31日的國內聯邦和州一般營業税抵免結轉,金額為$17.1百萬美元和$0.8分別於2021年和2022年開始到期。
2020年12月31日和2019年12月31日的未確認税收優惠為$24.3百萬美元和$29.0分別為100萬美元,其中17.7百萬美元和$22.4分別有100萬美元計入合併資產負債表中的其他非流動負債。在截至2020年12月31日和2019年12月31日的未確認税收優惠總額中,23.2百萬美元和$28.2百萬美元,分別代表未確認的税收優惠淨額,如果確認,將有利地影響各自年度的實際所得税税率。
截至12月31日的年度未確認税收優惠的期初和期末金額對賬如下(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
年初未確認税利餘額 | $ | 29,000 | | | $ | 28,406 | | | $ | 27,237 | |
增加前幾年的税收頭寸 | 4,219 | | | 2,784 | | | 315 | |
往年税收頭寸減少額 | — | | | (96) | | | (61) | |
增加本期設立的税收頭寸 | 3,912 | | | 2,542 | | | 1,185 | |
與税務機關達成和解的減幅 | (285) | | | (220) | | | — | |
因適用的訴訟時效失效而導致的減損 | (12,630) | | | (4,462) | | | (115) | |
外幣折算引起的調整 | 94 | | | 46 | | | (155) | |
年末未確認税利餘額 | $ | 24,310 | | | $ | 29,000 | | | $ | 28,406 | |
該公司在美國聯邦司法管轄區、各州和地方司法管轄區以及許多外國司法管轄區提交所得税申報單。美國、印度、愛爾蘭、墨西哥、新加坡和英國是該公司運營的主要徵税管轄區。可供審計的年限因税收管轄區的不同而有所不同。在美國,該公司2016年後的納税申報單可供審計。在外國司法管轄區,2003年至2019年期間,可供審計的納税申報單通常因司法管轄區而異。
該公司2005財年、2010財年至2014財年、2016財年和2017財年的印度所得税申報單正在接受印度税務當局的審計。其他外國子公司可能面臨來自不同外國税務機關的挑戰。目前還不能確定地方當局是否會接受該公司的納税狀況。該公司認為其税務立場符合適用的税法,並打算大力捍衞其立場。然而,税務機關可能會在某些問題上堅持不同的立場,這可能會對公司的財務狀況和經營業績產生不利影響。
本公司相信,未確認的税項優惠總額在未來12個月內有合理可能減少約$3.6由於各種審計的結清和訴訟時效的到期,淨額為600萬美元。本公司計入與利息支出或利息收入中不確定税收頭寸相關的利息,並確認與其他收入或其他費用中不確定税收頭寸相關的罰款。截至2020年12月31日和2019年12月31日,$1.2應計100萬美元,用於支付與所得税負債有關的利息和罰款。截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日止年度的營業報表中記錄的利息和罰金費用(效益)總額不到#美元。0.1百萬,$0.2百萬美元,而(0.1)分別為100萬。
12. 租契
該公司擁有公司辦公室和數據中心的運營租約。不包括寫字樓租賃,初始期限為12個月或以下且不包括購買標的資產的選擇權的租賃不計入綜合資產負債表,並在租賃期內按直線原則計入費用。
該公司的租約通常包括某些續訂選項,可將租約延長最多25年,其中一些包括在以下時間內終止租約的選項一年。本公司可自行決定是否行使租約續期選擇權。該公司將租賃和非租賃部分合並在一起,目前沒有租約,沒有購買租賃物業的選擇權。本公司支付的維修和物業税成本作為可變租賃成本入賬,這些成本在發生時計入費用。
租賃成本的構成如下(以千為單位):
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2020 | | 2019 |
經營租賃成本 | $ | 25,148 | | | $ | 18,486 | |
可變租賃成本 | 3,588 | | | 3,756 | |
轉租收入 | (134) | | | (528) | |
總租賃成本 | $ | 28,602 | | | $ | 21,714 | |
與租賃相關的補充現金流信息如下(單位:千):
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2020 | | 2019 |
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金: | | | |
營業租賃的營業現金流 | $ | 18,827 | | | $ | 19,578 | |
以新的租賃義務換取的使用權資產: | | | |
經營租約 | $ | 11,431 | | | $ | 10,478 | |
與租賃相關的補充資產負債表信息如下(單位:千,租期和貼現率除外):
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2020 | | 2019 |
資產: | | | |
經營性租賃使用權資產 | $ | 41,243 | | | $ | 57,382 | |
負債: | | | |
其他流動負債 | $ | 13,438 | | | $ | 15,049 | |
經營租賃負債 | 39,958 | | | 46,766 | |
經營租賃負債總額 | $ | 53,396 | | | $ | 61,815 | |
加權平均剩餘經營租賃期(年) | 6.01 | | 6.58 |
加權平均經營租賃貼現率 | 3.67 | % | | 4.00 | % |
本公司以其遞增借款利率作為貼現率。當公司在多個司法管轄區簽訂經營租賃並以美元以外的貨幣計價時,判斷用於確定公司的遞增借款利率,包括(1)將其附屬借款利率(使用公佈的收益率曲線)轉換為非附屬和抵押利率,(2)調整利率以與每份租賃的期限保持一致,以及(3)調整利率以納入租賃計價貨幣的影響。
截至2020年12月31日的租賃負債到期日如下(以千為單位):
| | | | | |
截至12月31日的財年, | |
2021 | $ | 15,116 | |
2022 | 12,991 | |
2023 | 10,436 | |
2024 | 5,545 | |
2025 | 4,016 | |
此後 | 11,573 | |
租賃付款總額 | 59,677 | |
減去:推定利息 | 6,281 | |
租賃總負債 | $ | 53,396 | |
13. 承諾和或有事項
根據ASC 460,擔保如果這些安排在解釋的範圍內,本公司確認其發佈或修改的擔保和賠償安排的公允價值。此外,本公司必須繼續按照以前普遍接受的會計原則的要求,監測受擔保和賠償約束的條件,以確定是否發生了損失。如果公司確定很可能發生了損失,則任何可估計的損失將根據這些擔保和賠償予以確認。*根據其客户協議,本公司可能會同意對該等擔保和賠償作出賠償。如果公司認為很可能發生了損失,則將根據這些擔保和賠償確認任何可估計的損失。此外,根據其客户協議,公司可能會同意賠償,以確定是否發生了損失。如果公司確定很可能發生了損失,則任何可估計的損失都將根據這些擔保和賠償確認。此外,根據其客户協議,公司可能會同意賠償以及因聲稱使用其軟件侵犯第三方知識產權的索賠而產生的費用。/從歷史上看,本公司沒有被要求支付與根據這些條款提出的索賠相關的重大金額,因此,本公司沒有記錄與該等條款相關的責任。
根據其客户協議,公司還可以向客户聲明並保證其軟件將在很大程度上與其文檔一致運行,並且公司提供的服務將由具有合理資質的經驗和專業知識的人員以熟練的方式執行其分配的任務。從歷史上看,與履行保修索賠相關的成本很低。此外,公司可能不時代表其一家或多家子公司擔保合同的履行,或者一家子公司可能代表另一家子公司擔保合同的履行。
其他擔保包括承諾賠償、保護和保護公司的高管、董事和某些其他主要高管不受傷害。該公司的公司註冊證書規定,它將在特拉華州法律允許的最大程度上賠償和墊付其董事和高級管理人員的費用。賠償涵蓋任何人因其現在、過去或已經同意擔任董事或高級職員而合理地招致的任何費用和責任,這些費用和責任與任何威脅、待決或已完成的訴訟、訴訟、法律程序或索賠的調查、辯護和和解有關。本公司的公司註冊證書授權使用賠償協議,本公司不時與其董事和某些高級管理人員簽訂此類協議。這些賠償協議通常規定本公司賠償董事和高級管理人員的義務的範圍比公司註冊證書中規定的範圍更廣。公司根據這些協議承擔的合同賠償義務是公司註冊證書或特拉華州法律規定的董事和高級管理人員權利的補充。
14. 員工福利計劃
ACI 401(K)計劃
ACI 401(K)計劃是一項固定供款計劃,涵蓋公司所有國內僱員。所有參與者最多可供款至75每年合格薪酬的%,最高可達$19,500(適用於2020年12月31日未滿50週歲的員工)或最高$26,000(適用於2020年12月31日50歲及以上員工)。服務一年後,公司匹配100第一個的百分比4合格參與者繳費的百分比,以及50下一個的%4合格參與者繳費的百分比,不超過$5,000每年每名員工。從費用中扣除的公司供款為$6.3在截至2020年12月31日的一年中,6.4在截至2019年12月31日和2018年12月31日的兩年中,均為100萬美元。
ACI Worldwide EMEA集團個人養老金計劃
ACI Worldwide EMEA集團個人養老金計劃是一項固定繳費計劃,涵蓋ACI Worldwide(EMEA)Limited(“ACI-EMEA”)的幾乎所有員工。對於那些選擇參加該計劃的ACI-EMEA員工,公司至少貢獻8.5在2000年12月1日受僱的僱員符合資格的補償計劃的百分比(最高不超過15.52000年12月1日或以後55歲以上僱員的百分比6%至102000年12月1日以後受僱的僱員符合條件的補償的百分比。ACI-EMEA繳款記入費用為$1.5在截至2020年12月31日和2019年12月31日的兩年中,1.6截至2018年12月31日的年度內.
15. 季度財務數據(未經審計)
以下是季度財務數據(單位為千,每股除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的季度 | | 年終 |
| | 三月三十一號, 2020 | | 六月三十日, 2020 | | 9月30日, 2020 | | 十二月三十一日, 2020 | | 十二月三十一日, 2020 |
收入: | | | | | | | | | | |
軟件即服務和平臺即服務 | | $ | 192,950 | | | $ | 180,573 | | | $ | 190,369 | | | $ | 205,288 | | | $ | 769,180 | |
執照 | | 28,129 | | | 50,136 | | | 56,773 | | | 111,858 | | | 246,896 | |
維護 | | 53,280 | | | 52,749 | | | 53,049 | | | 52,619 | | | 211,697 | |
服務 | | 17,126 | | | 16,452 | | | 15,692 | | | 17,279 | | | 66,549 | |
總收入 | | 291,485 | | | 299,910 | | | 315,883 | | | 387,044 | | | 1,294,322 | |
運營費用: | | | | | | | | | | |
收入成本(1) | | 165,837 | | | 147,346 | | | 158,579 | | | 150,697 | | | 622,459 | |
研發 | | 39,024 | | | 35,578 | | | 33,573 | | | 31,118 | | | 139,293 | |
銷售和營銷 | | 30,083 | | | 24,455 | | | 22,154 | | | 26,875 | | | 103,567 | |
一般和行政 | | 35,926 | | | 29,758 | | | 37,000 | | | 49,784 | | | 152,468 | |
折舊及攤銷 | | 31,898 | | | 33,635 | | | 33,395 | | | 32,863 | | | 131,791 | |
總運營費用 | | 302,768 | | | 270,772 | | | 284,701 | | | 291,337 | | | 1,149,578 | |
營業收入(虧損) | | (11,283) | | | 29,138 | | | 31,182 | | | 95,707 | | | 144,744 | |
其他收入(費用): | | | | | | | | | | |
利息支出 | | (17,171) | | | (14,142) | | | (12,925) | | | (12,392) | | | (56,630) | |
利息收入 | | 2,900 | | | 2,954 | | | 2,927 | | | 2,847 | | | 11,628 | |
其他,淨額 | | (9,758) | | | 2,041 | | | 1,356 | | | 5,245 | | | (1,116) | |
其他收入(費用)合計 | | (24,029) | | | (9,147) | | | (8,642) | | | (4,300) | | | (46,118) | |
所得税前收入(虧損) | | (35,312) | | | 19,991 | | | 22,540 | | | 91,407 | | | 98,626 | |
所得税費用(福利) | | (10,885) | | | 5,916 | | | 6,674 | | | 24,261 | | | 25,966 | |
淨收益(虧損) | | $ | (24,427) | | | $ | 14,075 | | | $ | 15,866 | | | $ | 67,146 | | | $ | 72,660 | |
每股收益(虧損) | | | | | | | | | | |
基本信息 | | $ | (0.21) | | | $ | 0.12 | | | $ | 0.14 | | | $ | 0.57 | | | $ | 0.62 | |
稀釋 | | $ | (0.21) | | | $ | 0.12 | | | $ | 0.13 | | | $ | 0.56 | | | $ | 0.62 | |
(1)收入成本不包括折舊費,但包括為轉售而購買和開發的軟件的攤銷。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的季度 | | 年終 |
| | 三月三十一號, 2019 | | 六月三十日, 2019 | | 9月30日, 2019 | | 十二月三十一日, 2019 | | 十二月三十一日, 2019 |
收入: | | | | | | | | | | |
軟件即服務和平臺即服務 | | $ | 108,557 | | | $ | 172,499 | | | $ | 192,952 | | | $ | 203,661 | | | $ | 677,669 | |
執照 | | 21,078 | | | 52,541 | | | 92,058 | | | 122,584 | | | 288,261 | |
維護 | | 55,111 | | | 51,922 | | | 52,638 | | | 53,738 | | | 213,409 | |
服務 | | 21,109 | | | 20,656 | | | 17,253 | | | 19,937 | | | 78,955 | |
總收入 | | 205,855 | | | 297,618 | | | 354,901 | | | 399,920 | | | 1,258,294 | |
運營費用: | | | | | | | | | | |
收入成本(1) | | 114,941 | | | 155,240 | | | 174,168 | | | 173,104 | | | 617,453 | |
研發 | | 36,194 | | | 39,235 | | | 36,543 | | | 34,601 | | | 146,573 | |
銷售和營銷 | | 29,430 | | | 32,962 | | | 30,417 | | | 30,875 | | | 123,684 | |
一般和行政 | | 31,517 | | | 49,319 | | | 27,286 | | | 27,174 | | | 135,296 | |
折舊及攤銷 | | 21,866 | | | 26,744 | | | 31,169 | | | 31,753 | | | 111,532 | |
總運營費用 | | 233,948 | | | 303,500 | | | 299,583 | | | 297,507 | | | 1,134,538 | |
營業收入(虧損) | | (28,093) | | | (5,882) | | | 55,318 | | | 102,413 | | | 123,756 | |
其他收入(費用): | | | | | | | | | | |
利息支出 | | (11,614) | | | (15,323) | | | (18,987) | | | (18,109) | | | (64,033) | |
利息收入 | | 3,033 | | | 2,997 | | | 2,988 | | | 2,949 | | | 11,967 | |
其他,淨額 | | (1,912) | | | 1,402 | | | (2,369) | | | 3,399 | | | 520 | |
其他收入(費用)合計 | | (10,493) | | | (10,924) | | | (18,368) | | | (11,761) | | | (51,546) | |
所得税前收入(虧損) | | (38,586) | | | (16,806) | | | 36,950 | | | 90,652 | | | 72,210 | |
所得税費用(福利) | | (12,623) | | | (22,531) | | | 5,136 | | | 35,166 | | | 5,148 | |
淨收益(虧損) | | $ | (25,963) | | | $ | 5,725 | | | $ | 31,814 | | | $ | 55,486 | | | $ | 67,062 | |
每股收益(虧損) | | | | | | | | | | |
基本信息 | | $ | (0.22) | | | $ | 0.05 | | | $ | 0.27 | | | $ | 0.48 | | | $ | 0.58 | |
稀釋 | | $ | (0.22) | | | $ | 0.05 | | | $ | 0.27 | | | $ | 0.47 | | | $ | 0.57 | |
(1)收入成本不包括折舊費,但包括為轉售而購買和開發的軟件的攤銷。
展品索引
| | | | | | | | | | | |
證物編號: | | | 描述 |
3.01 | (1) | | 2013年修訂和重新頒發的公司註冊證書 |
3.02 | (2) | | 修訂及重訂公司附例 |
4.01 | (3) | | 普通股證書格式(P) |
4.02 | (4) | | 契約,日期為2018年8月21日,由其中列出的擔保人ACI Worldwide,Inc.和作為受託人的全國協會威爾明頓信託公司(Wilmington Trust)簽訂 |
4.03 | | | 2026年到期的5.750釐優先債券表格(載於附件A至附件4.02) |
4.04 | | | 證券説明 |
10.01 | (5)* | | ACI Worldwide,Inc.2017員工股票購買計劃 |
10.02 | (6)* | | 經修訂的ACI Worldwide,Inc.2005年股權和績效激勵計劃 |
10.03 | (7)* | | 公司與若干高級人員(包括行政人員)之間的彌償協議格式 |
10.04 | (8)* | | ACI Worldwide,Inc.2013高管管理激勵薪酬計劃 |
10.05 | (9)* | | 修訂和重新調整的延期補償計劃 |
10.06 | (10) | | 修訂和重新簽署的信貸協議,日期為2017年2月24日,由ACI Worldwide,Inc.、美國銀行(Bank of America,N.A.)和作為協議一方的貸款人之間簽署 |
10.07 | (11)* | | 經修訂的公司2005年股權和業績激勵計劃2015年補充LTIP績效股份協議格式 |
10.08 | (12)* | | ACI Worldwide,Inc.2016股權和績效激勵計劃 |
10.09 | (13)* | | 公司2016年度股權和業績激勵計劃2016年度限售股獎勵協議書格式 |
10.10 | (14)* | | 績效股票獎勵協議格式首席執行官(RTSR績效股票獎勵) |
10.11 | (15)* | | 限售股獎勵協議格式(RSU) |
10.12 | (16)* | | 業績份額獎勵協議格式(RTSR業績份額獎勵) |
10.13 | (17) | | 修訂和重新簽署的信貸協議的修訂協議,日期為2019年4月5日 |
10.14 | (18) | | 2019年11月5日公司與菲利普·G·希斯利簽訂的退休和全面解聘協議 |
10.15 | (19)* | | ACI Worldwide,Inc.與Odion Almeida之間的服務協議格式 |
10.16 | (20)* | | ACI Worldwide,Inc.與某些高級管理人員(包括高級管理人員)之間的控制權變更僱傭協議格式 |
10.17 | (21)* | | 不合格股票期權協議格式-公司2005年股權和業績激勵計劃員工,經修訂 |
10.18 | (22)* | | 經修訂的2015年非限制性股票期權補充協議表格-公司2005年股權和業績激勵計劃的員工 |
10.19 | (23)* | | 2015年不合格股票期權協議表格-公司2005年股權和業績激勵計劃員工,經修訂 |
10.20 | (24)* | | 修訂後的《公司2016年度股權和業績激勵計劃2016年度不合格股票期權協議》格式 |
10.21 | (25)* | | ACI Worldwide,Inc.2020股權和激勵薪酬計劃 |
10.22 | (26)* | | 公司2020年度股權激勵薪酬計劃限售股獎勵協議格式 |
10.23 | (27)* | | 公司2020年度股權和激勵性薪酬計劃績效份額獎勵協議格式 |
21.01 | | | 註冊人的子公司(茲提交) |
23.01 | | | 獨立註冊會計師事務所同意書(特此提交)-德勤會計師事務所 |
31.01 | | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第302節通過的美國證券交易委員會規則第13a-14條規定的首席執行官證書(特此提交) |
31.02 | | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第302節通過的SEC規則13a-14對首席財務官的證明(特此提交) |
32.01 | ** | | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906節通過的“美國法典”第18編第1350節規定的首席執行官證書(隨函提供) |
| | | | | | | | | | | |
32.02 | ** | | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906節通過的“美國法典”第18編第1350節規定的首席財務官證書(隨函提供) |
101.INS | | | XBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互式數據文件中,因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
101.SCH | | | XBRL分類擴展架構 |
101.CAL | | | XBRL分類可拓計算鏈接庫 |
101.LAB | | | XBRL分類擴展標籤鏈接庫 |
101.PRE | | | XBRL分類擴展演示文稿鏈接庫 |
101.DEF | | | XBRL分類擴展定義鏈接庫 |
104 | | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中) |
(1)在此通過引用附件3.1併入註冊人於2017年8月17日提交的8-K表格的當前報告中。
(2)在此通過引用附件3.1併入註冊人於2017年2月27日提交的8-K表格的當前報告中。
(3)在此引用S-1表格S-1上註冊人註冊説明書第2933-88292號的附件4.01。
(4)在此通過引用附件4.1併入註冊人於2018年8月21日提交的8-K表格的當前報告中。
(5)本文引用註冊人於2017年4月27日提交的委託書附件A。
(6)在此併入註冊人截至2014年6月30日的10-Q表格季度報告的附件10.07。
(7)在此通過引用附件10.10併入註冊人截至2009年12月31日的Form 10-K年度報告中。
(8)本文參考註冊人於2013年4月29日提交的2013年股東周年大會委託書附件A(文件編號:00000-25346)合併於此。
(9)通過引用註冊人於2010年9月9日提交的表格S-8上的註冊人註冊説明書第3333-169293號的附件4.3將其併入本申請
(10)在此通過引用附件10.1併入註冊人於2017年2月27日提交的8-K表格的當前報告中。
(11)在此通過引用附件10.1併入註冊人於2015年1月30日提交的8-K表格的當前報告中。
(12)在此通過引用附件10.1併入註冊人於2016年6月20日提交的8-K表格的當前報告中。
(13)本文通過引用附件10.26併入註冊人截至2017年12月31日的Form 10-K年度報告中。
(14)在此通過引用附件10.2併入註冊人於2019年3月8日提交的8-K表格的當前報告中。
(15)通過引用註冊人於2019年3月8日提交的表格8-K的當前報告的附件10.3將其併入本申請。
(16)在此通過引用附件10.4併入註冊人於2019年3月8日提交的8-K表格的當前報告中。
(17)在此通過引用附件10.1併入註冊人於2019年4月11日提交的8-K表格的當前報告中。
(18)在此通過引用附件10.1併入註冊人2019年11月7日提交的8-K表格的當前報告中。
(19)在此通過引用附件10.1併入註冊人於2020年2月20日提交的8-K表格的當前報告中。
(20)在此通過引用附件10.2併入註冊人於2020年2月20日提交的8-K表格的當前報告中。
(21)在此通過引用附件10.01併入註冊人截至2020年3月31日的10-Q表格季度報告中。
(22)在此通過引用附件10.02併入註冊人截至2020年3月31日的10-Q表格季度報告中。
(23)在此通過引用附件10.03併入註冊人截至2020年3月31日的10-Q表格季度報告中。
(24)在此通過引用附件10.04併入註冊人截至2020年3月31日的10-Q表格季度報告中。
(25)在此引用註冊人於2020年4月24日提交的關於附表14A的最終委託書(委員會文件No.000-25346)的附錄A。
(26)在此通過引用附件10.06併入註冊人截至2020年6月30日的10-Q表格季度報告中。
(27)在此通過引用附件10.07併入註冊人截至2020年6月30日的10-Q表格季度報告中。
__________________
*這些展品表示構成管理合同或補償計劃或安排的展品。
*聲明本證書不被視為就1934年《證券交易法》第18節的目的而言已提交,或以其他方式受該節責任的約束。除非公司通過引用特別將其納入,否則此類認證不會被視為通過引用被納入根據1933年證券法或1934年證券交易法提交的任何文件中。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求,註冊人已正式授權下列簽名者代表其簽署本報告。
| | | | | | | | |
| ACI Worldwide,Inc. (註冊人) |
| | |
日期:2021年2月25日 | 由以下人員提供: | /s/奧迪龍·阿爾梅達 |
| | 奧迪龍·阿爾梅達 |
| | 總裁、首席執行官和董事(首席執行官) |
| | |
根據1934年證券交易法的要求,本報告已由以下人員代表註冊人在指定的日期以註冊人的身份簽署。
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名字 | | 標題 | | 日期 |
| | | | |
/S/奧迪龍·阿爾梅達 | | 總裁、首席執行官兼董事(首席行政主任) | | 2021年2月25日 |
奧迪龍·阿爾梅達 | | |
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/S/Scott W.Behrens | | 執行副總裁、首席財務官和首席會計官(首席財務官) | | 2021年2月25日 |
斯科特·W·貝倫斯 | | |
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/S/大衞·A·坡 | | 董事會主席兼董事 | | 2021年2月25日 |
大衞·A·坡(David A.Poe) | | |
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/S查爾斯·K·博布林斯科伊 | | 導演 | | 2021年2月25日 |
查爾斯·K·博布林斯科伊 | | | |
| | | | |
/S/Janet O.Estep | | 導演 | | 2021年2月25日 |
珍妮特·O·埃斯特普 | | |
| | | | |
/S/詹姆斯·C·黑爾 | | 導演 | | 2021年2月25日 |
詹姆斯·C·黑爾 | | |
| | | | |
/S/Didier R.Lamouche | | 導演 | | 2021年2月25日 |
迪迪埃·R·拉穆什 | | | |
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/S/帕梅拉·H·帕特斯利 | | 導演 | | 2021年2月25日 |
帕梅拉·H·帕特斯利 | | |
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/S/小查爾斯·E·彼得斯 | | 導演 | | 2021年2月25日 |
小查爾斯·E·彼得斯 | | |
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/S/Adalio T.Sanchez | | 導演 | | 2021年2月25日 |
阿達裏奧·T·桑切斯 | | |
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/S託馬斯·W·沃索普(Thomas W.Warsop),III | | 導演 | | 2021年2月25日 |
託馬斯·W·沃索普,III | | |
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