美國 個州
證券 和交易委員會
華盛頓， 哥倫比亞特區 20549
表格
| 根據1934年《證券交易法》第13條或第15 (d) 條提交的季度 報告 |
對於
，季度期已結束
要麼
| 根據 1934 年《證券交易法》第 13 條或 15 (d) 條提交的 TRANSITION 報告 |
對於 來説，過渡期從 _______ 到 _______
委員會
文件編號：
（註冊人章程中規定的確切姓名 ）
| （州 或其他司法管轄區 | (I.R.S. 僱主 | |
| of 註冊或組織） | 身份 編號。） | |
| 14450 | ||
| （主要行政辦公室地址 ） | （Zip 代碼） |
（註冊人的 電話號碼，包括區號）
用勾號指明 註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券 交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告， 和 (2) 在過去 90 天內是否受此類申報要求的約束。
☐
是的 ☒
用勾號指明 註冊人在過去 12 個月內（或者在要求註冊人 提交此類文件的較短時間內）是否以電子方式提交了根據 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
☐ 是的
☒
用複選標記指明 註冊人是大型加速申報者、加速申報者、非加速申報者、規模較小的申報公司 還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人” “小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| 大型 加速過濾器 ☐ | 加速 過濾器 ☐ |
| 規模較小的
申報公司 | |
| 新興
成長型公司 |
如果 是一家新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守 根據《交易法》第13 (a) 條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明 註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。
☐
是的 ☒
根據該法第 12 (b) 條註冊的證券 ：
| 每個類別的標題 | 交易 符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
截至 2023 年 4 月 7 日的 ，有 註冊人已發行普通股的股份。
VINCO VENTURES, INC.
目錄
| 第 頁碼 | ||
| 第一部分 | ||
| 項目 1. | 財務報表（未經審計） | |
| 截至2022年9月30日（未經審計）和2021年12月31日的簡明合併資產負債表 | 5 | |
| 截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的簡明合併運營報表（未經審計） | 6 | |
| 截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的簡明合併股東權益變動表（未經審計） | 7 | |
| 截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月的簡明合併現金流量表（未經審計） | 9 | |
| 項目 2. | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 33 |
| 項目 3. | 關於市場風險的定量和定性披露 | 50 |
| 項目 4. | 控制和程序 | 50 |
| 第二部分 | ||
| 項目 1. | 法律訴訟 | 52 |
| 商品 1A。 | 風險因素 | 52 |
| 項目 2. | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 54 |
| 項目 3. | 優先證券違約 | 54 |
| 項目 4. | 礦山安全披露 | 54 |
| 項目 5. | 其他信息 | 54 |
| 項目 6. | 展品 | 54 |
| 簽名 | 55 |
| 2 |
關於前瞻性陳述的警告 説明
這份 截至2022年9月30日的10-Q表季度報告（“季度報告”）包含1995年《私人證券訴訟改革法》和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的前瞻性陳述 。這些陳述與未來事件有關，包括但不限於我們籌集 資本的能力、我們的運營和戰略舉措或未來的財務業績。我們試圖使用諸如 “預期”、“相信”、“期望”、“可以”、 “繼續”、“可以”、“估計”、“期望”、“打算”、“可能”、 “計劃”、“潛力”、“預測”、“應該” 或 “將” 等術語或這些 術語的否定詞來識別前瞻性 陳述。這些陳述只是預測；不確定性和其他因素可能導致我們的實際業績、 活動水平、績效或成就與這些前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績、水平或活動、業績或 成就存在重大差異。儘管我們認為前瞻性 陳述中反映的預期是合理的，但我們無法保證未來的業績、活動水平、業績或成就。截至本季度報告提交之日，我們的預期是 ，除非法律要求，否則我們不打算在本 季度報告提交之日之後更新任何前瞻性陳述以確認這些陳述的實際業績。
你 不應過分依賴前瞻性陳述。本季度報告中提出的警示性陳述確定了 在評估我們的前瞻性陳述時應考慮的重要因素。除其他外，這些因素包括：
| ● | 我們 有效執行業務計劃的能力，包括從專注於端到端消費品創新、 開發和商業化過渡到專注於數字媒體、廣告和內容技術創新、開發、 和商業化； | |
| ● | 我們 管理擴張、增長和運營支出的能力； | |
| ● | 我們 保護我們的品牌、聲譽和知識產權的能力； | |
| ● | 我們 有能力獲得足夠的資金來支持我們的發展計劃； | |
| ● | 我們的 償還債務的能力； | |
| ● | 我們的 依賴第三方供應商、內容貢獻者、開發人員和其他業務合作伙伴的能力； | |
| ● | 我們 評估和衡量我們的業務、前景和績效指標的能力； | |
| ● | 我們 在競爭激烈和不斷髮展的行業中競爭和成功的能力； | |
| ● | 我們的 響應和適應技術和消費者行為變化的能力； | |
| ● | 我們 依賴信息技術，容易受到潛在的網絡攻擊、安全問題、網絡中斷和其他 事件； | |
| ● | 我們 遵守複雜且不斷變化的法律和法規的能力，包括與隱私、數據使用和數據保護、 內容、競爭、安全和消費者保護、電子商務、數字資產和其他事項有關的法律和法規，其中許多法律和法規受 變更和不確定的解釋； | |
| ● | 我們的 有能力加強披露和財務報告控制和程序，糾正現有弱點； | |
| ● | 與已完成或潛在的收購、處置和其他戰略增長機會和舉措相關的風險 ； | |
| ● | 與整合已完成的收購以及從收購和投資中獲得預期收益相關的風險 包括但不限於我們通過 ZVV Media Partners, LLC (“ZVV”) 對Lomotif Private Limited（“Lomotif”）的投資、我們與 ZASH Global Media and Entertainment 的合資企業 Magnifi U Inc.（“Magnifi U”）的投資 br} Corporation（“ZASH”），以及我們對AdriZer, LLC（“AdriZer”）和 Honey Badger Media, LLC（“Honey Badger”）的收購； | |
| ● | 截至2021年12月31日止年度的10-K表年度報告中討論了其他 風險因素。 |
具體而言， 我們對Lomotif和相關增長計劃的投資可能無法帶來預期收益，其原因包括 但不限於我們和洛莫蒂夫的資本要求以及我們是否能夠根據需要籌集資金；我們 成功開發洛莫蒂夫社交媒體平臺的業務和收入模式的能力；Lomotif 能否留住其現有的 用户並吸引新用户到其平臺；我們的跨平臺用户參與策略是否會增強我們通過 Lomotif 獲利的能力平臺；Lomotif 能否吸引和維持與有影響力的人、藝術家和其他內容創作者或 出版商的關係，他們將為平臺提供引人入勝的內容；我們是否有能力將 Lomotif 的運營整合到 Vinco Ventures 集團中，並在洛莫蒂夫和我們已經收購或計劃收購的其他業務和資產（包括 Adrizer）之間創造協同效應； Lomotif 平臺和相關促銷活動的能力有效競爭用户參與度；Lomotif 保持可靠的能力開發商、供應商和供應商支持其運營；第三方未能有效或根本推廣 Lomotif 的 平臺及相關產品和服務；違反網絡和數據安全措施；網絡和信息系統中斷或 故障；Lomotif 在不侵犯他人知識產權的情況下保護其專利和其他知識產權並經營 業務的能力；地方、州、聯邦和國際的變化 可能對 Lomotif 產生不利影響的法律和法規的業務或前景；企圖未經授權或不當使用 平臺並由此損害Lomotif聲譽的風險；無法維持或增加Lomotif品牌的價值； 無法成功應對技術和用户品味和偏好的快速變化並保持競爭力；針對Lomotif的任何法律訴訟或政府行動的影響 ；以及Lomotif是否會繼續接受Lomotif的服務密鑰管理 並留住合格的人員。
此外，AdriZer 的廣告業務以及我們將 AdriZer 與其他業務或投資（例如 Lomotif 和 Honey Badger）整合的努力面臨風險，包括但不限於 Adrizer 在數字 廣告行業面臨激烈的競爭；高度的客户集中度、較長的銷售週期和支付相關風險可能會使 Adrizer 遭受重大波動 或收入下降；運營的可靠性和 AdriZer 平臺的性能問題，無論是真實的還是感知到的， 包括未能響應技術變革或升級其技術系統，可能會對 AdriZer 的業務 和運營業績產生不利影響；AdriZer 的技術解決方案依賴於第三方，包括數據託管服務、數據提供商 以及來自第三方或以開源形式提供的各種技術、軟件、產品和服務；Adrizer 的商業慣例 受與消費者隱私、數據保護和消費者相關的政府監管、法律要求或行業標準的約束 } 保護，而且不利AdriZer 更改或未能遵守這些法律和法規可能會嚴重損害其業務； 如果使用 “第三方 Cookie” 或其他技術來唯一識別設備被互聯網 用户拒絕，受到政府法規的限制，受最終用户設備和網絡瀏覽器技術變更的封鎖或限制，AdriZer 的性能可能會下降，AdriZer 可能會失去廣告商。
上面討論的這些 和其他因素可能導致結果與任何獨立 各方和我們的估計中表達的結果存在重大差異。
| 3 |
使用 的市場和行業數據
這份 季度報告包括我們從第三方來源（包括行業出版物）獲得的市場和行業數據，例如 ，以及我們的管理層根據其對我們經營的行業 的瞭解和經驗編制的行業數據（包括我們的管理層基於這些知識對此類行業的估計和假設）。管理層通過其在這些行業的經驗和參與發展了 對這些行業的瞭解。儘管我們的管理層認為本季度報告中提及的第三方 來源是可靠的，但我們和管理層都沒有獨立驗證本季度報告中提及的來自此類來源的任何數據 ，也沒有確定這些來源所依據的基本經濟假設。 此外，內部準備的信息和第三方市場前景信息，尤其是僅為估計值，預期結果和實際結果之間通常會有 差異，因為事件和情況通常不會如預期的那樣發生，而且 這些差異可能是重大的。此外，本季度報告中提及由第三方編寫 的任何出版物、報告、調查或文章，不應被解釋為描述了整個出版物、報告、調查或文章的完整發現。任何此類出版物、報告、調查或文章中的 信息均未以引用方式納入本季度報告。
商標、 服務標誌和商品名稱
僅為方便起見 ，我們在本季度報告中提及的商標不帶® 或™ 或符號，但是 此類提法並不表示我們不會在適用法律的最大範圍內維護我們對自有商標的權利。本季度報告中提及的其他 服務標誌、商標和商品名稱（如果有）均為其各自所有者的財產， 但為了便於陳述，我們不得使用® 或™ 符號來識別此類商標。
其他 相關信息
除非 上下文另有説明，否則在本季度報告中使用時，“Vinco Ventures”、“Vinco”、“我們”、“我們”、“我們的”、“公司” 等術語是指內華達州的一家公司 、前身為愛迪生國家公司、Xspand Products, Inc. 和 Idea Lab Products, Inc. 合併子公司 和可變利益實體。在2020年11月10日更名為 “Vinco Ventures, Inc.” 之前，該公司前身為愛迪生國家公司、Xspand Products Lab, Inc.和Idea Lab Products, Inc.。
| 4 |
第一部分 — 財務信息
Vinco Ventures, Inc. 及其子公司
簡化 合併資產負債表
9月30日 2022 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
| （未經審計） | ||||||||
| 資產* | ||||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 限制性現金-短期 | ||||||||
| 短期投資 | ||||||||
| 應收賬款，淨額 | ||||||||
| 庫存，淨額 | ||||||||
| 預付費用和其他流動資產 | ||||||||
| 為投資而持有的貸款 | ||||||||
| 為投資而持有的貸款——關聯方——流動部分，扣除貸款損失備抵額 | ||||||||
| 已終止業務的流動資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 長期限制性現金 | ||||||||
| 財產和設備，淨額 | ||||||||
| 使用權資產，淨額 | ||||||||
| 為投資而持有的貸款 | ||||||||
| 為投資而持有的貸款——關聯方，扣除貸款損失備抵額 | ||||||||
| 無形資產，淨額 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 投資 Mind Tank, LLC | ||||||||
| 投資 | ||||||||
| 電影和電視製作 | ||||||||
| 其他資產 | ||||||||
| 關聯方應付款，扣除損失備抵金 | ||||||||
| 扣除損失準備金後 Cryptyde 應付的款項 | ||||||||
| 已終止業務的非流動資產 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 應付賬款 | $ | $ | ||||||
| 應計費用和其他流動負債 | ||||||||
| 經營租賃負債的流動部分 | ||||||||
| 可轉換票據的流動部分，扣除債務發行成本後的美元淨額 | ||||||||
| 應付票據的當前部分 | ||||||||
| 應付票據的當前部分——關聯方 | ||||||||
| 已終止業務的流動負債 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 經營租賃負債，扣除流動部分 | ||||||||
| 可轉換票據應付—關聯方，扣除流動部分 | ||||||||
| 應付票據相關方，扣除本期部分 | ||||||||
| 衍生責任 | ||||||||
| 遞延所得税負債 | ||||||||
| 延期收購收購價格 | ||||||||
| 已終止業務的非流動負債 | ||||||||
| 負債總額 | ||||||||
| 承付款和或有開支（注14） | ||||||||
| 股東權益 | ||||||||
| 普通股，$面值， 授權股份； 和 分別截至2022年9月30日和2021年12月31日的已發行和流通股份 | ||||||||
| 額外的實收資本 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 歸屬 Vinco Ventures, Inc. 的股東權益總額 | ||||||||
| 非控股權益 | ( | ) | ||||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 負債和股東權益總額 | $ | $ | ||||||
| * | 可變利息實體（“VIE”）的 資產可用於結算合併後的實體的債務。 相反，合併這些VIE後確認的負債並不代表對公司 一般資產的額外索賠（注4）。 |
附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
| 5 |
Vinco
Ventures, Inc. 及其子公司
簡明合併運營報表
（未經審計）
| 在截至9月30日的三個月中 | 九個月來 9月30日結束， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||||||
| 總收入，淨額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 收入總成本 | ||||||||||||||||
| 毛利（赤字） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 運營費用： | ||||||||||||||||
| 銷售、一般和管理 | ||||||||||||||||
| 減值支出 | ||||||||||||||||
| 運營費用總額 | ||||||||||||||||
| 營業虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入（支出）： | ||||||||||||||||
| 利息（費用） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 發行認股權證的損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 庫存減記造成的損失 | ( | ) | ||||||||||||||
| 投資損失 | ( | ) | ||||||||||||||
| 認股權證負債公允價值的變化 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 與收購 Adrizer, LLC 相關的或有收購價格的公允價值變化 | ||||||||||||||||
| 貸款損失費用 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 債務清償損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他收入（虧損） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 其他收入總額（支出） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 所得税前虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税支出 | ||||||||||||||||
| 淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 歸屬於非控股權益的淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 持續經營業務歸屬於Vinco Ventures, Inc.的淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 已終止業務的淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 歸屬於Vinco Ventures, Inc的淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 每股淨虧損-基本虧損和攤薄 | ||||||||||||||||
| 每股淨虧損——持續經營 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 每股淨虧損——非控股權益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 每股淨虧損 — Vinco Ventures, Inc. | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 每股淨虧損——已終止的業務 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 每股淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 已發行普通股的加權平均數量——基本和攤薄 | ||||||||||||||||
附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
| 6 |
Vinco Ventures, Inc. 及其子公司
簡化 股東權益變動綜合表
（未經審計）
對於截至 2022 年 9 月 30 日和 2021 年 9 月 30 日的 九個月：
| 優先股 | 普通股 | 額外付款 | 留存收益（累計） | 非控制性 | 股東總數 | |||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 分享 | 金額 | 資本 | 赤字） | 利息 | 公平 | |||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2021 年 1 月 1 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
| 出售普通股—投資者 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股的發行——票據持有人 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股發行——顧問 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 發行普通股——員工 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 行使認股權證時發行普通股 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 發行成本-行使認股權證 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 發行普通股進行收購 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 應付票據下的轉換 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 行使認股權證負債 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 為未來發行普通股預留的股份，作為收購Emersive資產的對價 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 將優先股轉換為普通股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 非控股權益 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨（虧損）收入 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2021 年 9 月 30 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 餘額，2022 年 1 月 1 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
| 普通股發行——票據持有人，扣除發行成本 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股發行——顧問 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 已行使的認股權證，扣除發行成本 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 行使認股權證負債 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 註銷投資 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 投資 Magnifi U | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| Cryptyde, Inc. 發行的普通股 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 分拆 Cryptyde, Inc. | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2022 年 9 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
| 7 |
對於截至 2022 年 9 月 30 日和 2021 年 9 月 30 日的三個月 ：
| 優先股 | 普通股 | 額外付款 | 留存收益（累計） | 非控制性 | 股東總數 | |||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 分享 | 金額 | 資本 | 赤字） | 利息 | 公平 | |||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2021 年 7 月 1 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 出售普通股—投資者 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股的發行——票據持有人 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股發行——顧問 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 發行普通股——員工 | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 行使認股權證時發行普通股 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 發行成本-行使認股權證 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 發行普通股進行收購 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 應付票據下的轉換 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 行使認股權證負債 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 非控股權益 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨（虧損）收入 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2021 年 9 月 30 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 餘額，2022 年 7 月 1 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
| 普通股發行——票據持有人，扣除發行成本 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 投資 Magnifi U | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2022 年 9 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
| 8 |
Vinco Ventures, Inc. 及其子公司
簡明的 合併現金流量表
（未經審計）
| 在截至9月30日的九個月中， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 經營活動產生的現金流 | ||||||||
| 歸屬於Vinco Ventures, Inc的淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 歸屬於非控股權益的淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 淨虧損 | ( | ) | ( | |||||
| 為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整： | ||||||||
| 已終止的業務 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資成本攤銷 | ||||||||
| 基於股份的薪酬 | ||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||
| 資產處置損失 | ||||||||
| 出售合資企業的虧損 | ||||||||
| 使用權資產的攤銷 | ||||||||
| 短期投資公允價值的變化 | ||||||||
| 註銷投資 | ||||||||
| aDrizer 商譽減值 | ||||||||
| 洛莫蒂夫商譽減值 | ||||||||
| Uber Mom 和 Pirasta 受損 | ||||||||
| 愛迪生國家商譽減值 | ||||||||
| Adrizer 無形資產的減值 | ||||||||
| Lomotif 無形資產的減值 | ||||||||
| 愛迪生國家無形資產的減值 | ||||||||
| E-NFT 無形資產的減值 | ||||||||
| 清償債務的（收益）虧損 | ( | ) | ||||||
| 貸款損失準備金的變化 | ||||||||
| 發行認股權證的損失 | ||||||||
| 認股權證負債公允價值的變化 | ( | ) | ||||||
| 庫存註銷 | ( | ) | ||||||
| 退出投資 | ||||||||
| 延期收購的公允價值變動 | ( | ) | ||||||
| 權益法投資——Mind Tank LLC的收入份額 | ( | ) | ||||||
| 資產和負債的變化： | ||||||||
| 應收賬款 | ( | ) | ||||||
| 庫存 | ( | ) | ||||||
| 預付費用和其他資產 | ( | ) | ||||||
| 應付賬款 | ( | ) | ||||||
| 關聯方，網絡 | ( | ( | ) | |||||
| 應計費用和其他負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 經營租賃負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用於經營活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自投資活動的現金流 | ||||||||
| 為投資相關方發放貸款 | ( | ) | ||||||
| 償還為投資相關方持有的貸款 | ||||||||
| 發放投資貸款 | ( | ) | ||||||
| 購買財產和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 出售CBAV 1, LLC資產獲得的現金 | ||||||||
| 應收貸款的融資 | ( | ) | ||||||
| 整合 Magnifi U (VIE) | ||||||||
| 收購業務，扣除獲得的現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動提供的淨現金（用於） | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自融資活動的現金流 | ||||||||
| 信貸額度下的淨額（還款額） | ( | ) | ||||||
| 可轉換票據下的淨借款（還款額） | ||||||||
| 應付票據下的淨借款（還款額） | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應付票據下的淨借款（還款額）——關聯方 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 以現金結算的認股權證 | ( | ) | ||||||
| 可轉換票據下的付款 | ( | ) | ||||||
| 為融資費用支付的費用 | ( | ) | ||||||
| 行使認股權證的淨收益 | ||||||||
| 發行普通股的淨收益 | ||||||||
| Cryptyde, Inc. 發行的普通股 | ||||||||
| 通過分拆 Cryptyde, Inc. 支付的現金 | ( | ) | ||||||
| 融資 活動提供的淨現金（用於） | ( | ) | ||||||
| 現金和現金等價物以及 限制性現金的淨增長（減少） | ( | ) | ||||||
| 現金和現金等價物以及限制性現金-期初 | ||||||||
| 現金和現金等價物以及限制性現金-期末 | $ | $ | ||||||
| 現金流信息的補充披露： | ||||||||
| 年內為以下各項支付的現金： | ||||||||
| 利息 | $ | $ | ||||||
| 所得税 | $ | $ | ||||||
| 非現金投資和融資活動： | ||||||||
| 向票據持有人發行認股權證 | $ | $ | ||||||
| 延期收購收購價格 | $ | $ | ||||||
| 向信用額度持有人發行的股票 | $ | $ | ||||||
| 向票據持有人發行的股票 | $ | $ | ||||||
| 為收購洛莫蒂夫私人有限公司而發行的股票 | $ | $ | ||||||
| 應付票據項下的轉換 | $ | ( | ) | $ | ||||
| 為 EVNT, LLC 保留的股票 | $ | $ | ||||||
| 收購 Love is Blurred, LLC 的資產 — 償還以投資為目的持有的相關方 | $ | $ | ||||||
| 整合 Magnifi U (VIE)，扣除現金 | $ | ( | ) | $ | ||||
| 收購業務，扣除獲得的現金 | $ | $ | ||||||
附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
| 9 |
Vinco Ventures, Inc. 及其子公司
簡明合併財務報表附註
注意 1 — 列報基礎和操作性質
未經審計 中期簡明合併財務信息
未經審計的簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的中期財務報表 會計原則（“GAAP”）以及美國證券交易委員會（“SEC”）第10-Q表和第10條編制的。因此，它們不包含GAAP要求的年度財務報表的所有信息 和腳註。簡明的合併財務報表包括公司及其全資和控股子公司以及合併可變利息實體的賬目 。在合併中，所有公司間餘額 和交易均已消除。公司管理層認為，隨附的未經審計的 簡明合併財務報表包含所有必要的調整（僅包括正常的經常性應計收入），以顯示 截至2022年9月30日的公司財務狀況以及所列期間的經營業績、股東權益變動、 和現金流。中期業績不一定表明截至2022年12月31日的財年、任何其他過渡期或未來任何其他年度的預期經營業績 。
未經審計的簡明合併財務報表和相關財務信息應與公司截至2021年12月31日止年度的10-K表年度報告（“年度報告”）中包含的經審計的 合併財務報表及其相關附註一起閲讀。截至2021年12月31日止年度的10-K表年度報告中的合併 財務報表附註中描述了公司的會計政策，並在本季度 報告中視需要進行了更新。
業務描述
Vinco Ventures 專注於數字媒體、廣告和內容技術。
截至2022年9月30日
，Vinco Ventures的全資子公司包括：AdriZer、Vinco Ventures Shared Services LLC、Honey Badger、
Evnt Platform LLC DBA Emmersive Entertainment（“EVNT”）、Love is Blurred LLC和愛迪生國家控股有限責任Edison Nation
Holdings, LLC 是 Edison Nation, LLC 和 Edison, LLC 的單一成員。Edison Nation, LLC 是 Safe TV
Shop, LLC 的單一成員。Vinco Ventures 擁有
Going 關注度和流動性
這些 簡明的合併財務報表是在假設我們將繼續作為持續經營企業的情況下編制的。這種會計基礎 考慮在正常業務過程中收回我們的資產和償還我們的負債。
公司已經並繼續蒙受運營虧損以及運營產生的負現金流。在截至2022年9月30日的九個月
個月中，該公司的淨虧損為美元
| 10 |
管理層的 計劃包括評估不同的戰略以獲得未來運營所需的資金，制定和實施降低成本 計劃，以及與戰略合作伙伴一起開展創收計劃。由於這些計劃尚未實施，管理層 得出結論，對公司繼續作為持續經營企業的能力的實質性懷疑尚未得到緩解。
簡明的合併財務報表不包括與記錄的 資產金額的可收回性和重新分類或這種不確定性可能導致的負債金額和分類有關的任何調整。
注意 2 — 重要會計政策摘要
整合原則
合併財務報表包括Vinco Ventures, Inc.及其全資子公司、多數股子公司 和合並可變利息實體的賬目。所有公司間餘額和交易均已消除。
使用估計值的
根據公認會計原則編制 財務報表要求管理層做出估計、判斷和假設，這些估計、判斷和假設會影響報告的 資產、負債、收入和支出金額以及財務報表相關附註中披露的金額。
公司在這些財務報表中使用的重大估算包括但不限於應收賬款 儲備金、與公司遞延所得税資產相關的估值補貼、減值估值、 長期資產的可收回性和使用壽命、債務轉換特徵、認股權證負債的公允價值、股票薪酬、與預留股份估值和收購資產估值相關的某些假設 以及與預留股和收購資產相關的假設 以及承擔的負債公司的 收購。公司的某些估計可能會受到外部條件的影響，包括 公司特有的外部條件和總體經濟狀況。這些外部因素很有可能對 公司的估計產生影響，並可能導致實際結果與這些估計有所不同。
重要的 會計政策
重要的 會計政策在公司截至2021年12月31日的10-K表年度報告中披露。在截至2022年9月30日的九個月中， 此類政策或此類政策的適用沒有變化。 收購Adrizer的結果是，該公司在其收入確認 政策中增加了新的收入來源，即數字媒體廣告和許可。此外，由於公司對 Love is Blurred 感興趣，該公司根據主題926錄製了電影和電視製作 資產。由於2022年前九個月的這些變化，新的投資得到了認可。 每個主題的詳細信息如下：
收入 確認
公司認為所有收入均來自與客户的合同。收入是根據公司10-K表年度報告中披露的會計準則編纂（“ASC”）606中概述的 五步流程確認的。下文提供了有關公司數字媒體廣告和許可收入確認政策的其他 説明。
| 11 |
數字 媒體廣告和許可
公司的數字媒體廣告收入主要來自通過 第三方在線平臺發佈原創數字內容，然後通過客户的數字 廣告平臺將其交付給在線平臺的用户，並由公司獲利，公司得出結論，這是其履約義務。公司 從第三方提供商那裏購買流量（網頁上的網點）。公司通過向客户收取從第三方購買的 流量來創收。該公司還根據AdriZer為客户購買的流量的 百分比收取客户流量管理費。AdriZer 開發了一款提供 實時分析的專有軟件。公司的媒體買家利用公司的軟件創建、部署和管理廣告活動 以創造利潤。數字媒體平臺的收入主要根據向客户提供的曝光量進行確認。當廣告出現在用户瀏覽的頁面上時，會傳送 “曝光量”。對於基於曝光量的數字 廣告，收入將在安排期限內交付曝光量時予以確認，而 非基於曝光量的數字廣告的收入在廣告展示期間予以確認。此類金額是扣除代理佣金和預估銷售激勵準備金（包括折扣、費率調整或 折扣）後確認的。
許可
收入來自銷售包含公司知識產權的被許可方產品。特許權使用費
收入在公司收到被許可方詳細説明包含公司知識產權的產品
發貨情況的季度內確認，該報告是在被許可方向客户出售這種
產品之後的季度收到的。特許權使用費按公司被許可方銷售
包含公司知識產權的產品所獲得的收入的百分比計算。截至2022年9月30日的九個月中，許可總收入為美元
識別 客户並確認總收入與淨收入
在 的正常業務流程中，公司充當或使用中間人或代理人來執行與第三方的交易。當 中介人或代理人被確定為公司的客户時，公司根據與客户的合同條款，根據其預期 從代理人或中介機構那裏收到的金額來記錄收入。
在 其他情況下，應根據對 公司是作為交易委託人還是代理人的評估來確定應按總收入還是淨額申報收入。如果公司在交易中充當委託人，則 公司按毛額報告收入。如果公司在交易中充當代理人，則公司以淨 為基礎報告收入。確定公司在交易中是作為委託人還是代理人行事涉及判斷，並以 對安排條款的評估為基礎。在向最終客户轉讓貨物 或服務之前，公司是其控制貨物 或服務的交易的主體。
對於 AdriZer，FASB ASC 606 要求實體確定其是每項承諾商品或服務的委託人（按總額確認收入）還是代理人 （按淨額確認收入）。根據財務會計準則委員會的指導方針，公司已確定 AdriZer 是每項承諾商品或服務的委託人，因此，收入按交易總額確認。來自流量銷售和交通管理服務的收入 通常在每個月底履行履約義務 時確認。
電影 和電視製作
公司根據主題926核算電影和電視製作， 娛樂 — 電影。符合資本化條件的製作 成本在合併資產負債表上記錄為電影和電視作品，並使用將攤銷與估計收入相匹配的預測方法攤銷 。目前，所有作品都在積極開發中，因此 ，攤銷尚未開始。
投資
公允價值易於確定的股票證券（不包括權益法投資）的投資 按公允價值入賬。對於 對沒有現成公允價值的股票證券的投資，公司選擇 GAAP 允許的衡量替代方案，按成本減去任何減值來衡量這些投資，加上或減去同一個發行人相同或相似投資的有序 交易中可觀察到的價格變化。
| 12 |
公司有能力施加重大影響但無法控制且不是主要受益人的投資
是股權
法投資。如果公司有
注意 3 — 收購和資產剝離
收購 adriZer, LLC
2022 年 2 月 11 日，公司收購了 AdriZer 的所有未償股權，並根據公司
、AdriZer 成員和 Adrizer（統稱 “賣方會員”）、
和 Innovative Assets LLC（統稱 “賣方成員”）、
和創新資產有限責任公司之間的特定單位購買協議，取消了 Adrizer 幻影股權計劃下所有表現優異的
單位（“績效單位”）作為賣方的代表（“單位購買協議”），使 AdriZer 的
成為該公司的全資子公司公司。已支付和應付的購買價格包括 (i) $
如果
在2024年1月1日或之前發生公司控制權變更交易，則可以加快購買價格權益的發行
，以允許每位賣方成員以與公司其他普通股股東相同的條件（“加速”）參與此類交易，
前提是，在此類交易中向公司普通股股東支付的對價不包括
完全由在國家證券交易所上市的現金或自由交易證券組成，(i) 每位賣家成員可以選擇加速
除可發行的績效單位的購買價格權益以外，以及 (b) 如果任何賣家成員未選擇
加速，則在允許的範圍內，公司應 (i) 向每位此類適用的賣家
成員支付等於以下的現金金額
收購完成後，AdriZer與其首席執行官肯尼思·邦德簽訂了新的僱傭協議。根據單位購買協議，某些 賣家會員，包括AdriZer及其關聯公司的員工、高級職員、董事或經理，也同意受收盤後三年的 禁止競爭和非招標限制性條款的約束。
| 13 |
根據收購會計方法， 公司已將收購AdriZer視為業務合併。該公司已將 將收購價格權益歸類為遞延收購負債。
鑑於對AdriZer的收購最近結束，下文介紹的
收購價格分配是初步的。我們正在評估
所需的其他信息，以最終確定截至收購
之日收購的資產和承擔的負債的估值，包括但不限於收購後對所收購營運資金的調整，以及對已開發的
技術和收購的無形資產（包括客户關係和商品名稱）的識別和估值，以及 Adrizer 在我們擁有的 Mind Tank, LLC 的
投資的公允價值
AdriZer的 公允價值以及AdriZer對Mind Tank的投資使用了多種方法得出了目前的估計值。對資產進行估值時，NBV報告的固定資產約為公允價值。無形資產的公允價值採用了以下 方法：客户關係（分銷商法）；開發的技術（多期超額收益法）；商品名稱（特許權使用費減免）； ，現有員工也進行了估值（重置成本法），但出於報告目的包含在商譽中。各種無形資產的估計 使用壽命基於特定資產的估計現金流。有關 估值的定性因素包括企業之間的預期協同效應和技術整合。
以下收購價格分配是初步的，詳細説明瞭管理層對收購資產和收盤時承擔的負債的收購價格和公平 價值的估計和分配。
| Adrizer | ||||
| 已支付現金 | $ | |||
| 遞延收購價格的公允價值 | ||||
| 購買對價 | $ | |||
| Adrizer | ||||
| 現金和現金等價物 | $ | |||
| 應收賬款 | ||||
| 其他流動資產 | ||||
| 財產和設備 | ||||
| 投資 Mind Tank, LLC | ||||
| 客户關係 | ||||
| 開發的技術 | ||||
| 商標名稱 | ||||
| 善意 | ||||
| 收購的資產總額 | ||||
| 應付賬款和應計費用 | ||||
| 承擔的負債總額 | ||||
| $ | ||||
現金流對賬表 ：
| 購買對價 | $ | |||
| 遞延收購價格的公允價值 | ( | ) | ||
| 收購的現金和現金等價物 | ( | ) | ||
| 支付的淨現金 | $ |
在
截至2022年9月30日的九個月中，公司對包括客户名單、開發技術和商標名稱在內的初始
無形資產的攤銷進行了臨時估計和調整。該公司估計 年使用壽命和
記錄的攤銷費用約為 $
公司認出了 $
| 14 |
自收購之日起至2022年9月30日，AdriZer的 活動已包含在公司的合併財務報表中。 從2022年2月11日收購之日到2022年9月30日，AdriZer的收入和收益金額如下：
| 收入 | $ | |||
| 淨收入 | $ | ( | ) |
以下 代表預計合併運營報表，就好像AdriZer已包含在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月期間 運營的合併業績中一樣。預估財務信息僅用於説明目的 ，不包括法規 S-X 要求對初步財務信息進行的預計調整， 不一定表示如果收購 在指定日期完成後本應實現的財務狀況或經營業績，不反映可能實現的協同效應，也不代表未來的經營 業績或財務狀況。預計信息基於當前可用的信息，並不反映假設對已開發技術和其他無形 資產進行公允價值調整以及隨之產生的税收影響，本應收取的任何額外的 折舊或攤銷，這些折舊或攤銷尚未最終確定。
| 在截至9月30日的九個月中， | ||||||||
| 2022 （未經審計） | 2021 （未經審計） | |||||||
| 收入，淨額 | $ | $ | ||||||
| 歸屬於Vinco Ventures, Inc的淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
PAJ Holdings, LLC
2022年5月12日，公司與PZAJ Holdings, LLC（“PZAJ”）達成協議，將本票轉換為資本
繳款（“2022年5月12日轉換協議”）。根據2022年5月12日轉換協議，公司將被接納
為PZAJ會員
由於公司接納PZAJ為成員以及2022年5月12日將本票 轉換為資本出資協議的先決條件未能出現，因此公司沒有記錄PZAJ的會員權益。公司將繼續報告PZAJ 到期的應收票據。由於意圖是被接納為成員以換取取消 應收票據，因此公司不會為轉換協議中包含的貸款設立儲備金，因為會員利息的公平 價值接近應收貸款的公允價值。
在
截至2022年9月30日的九個月中，公司向關聯方PZAJ持有八筆投資貸款，總額為美元
票據主要為電影或電視製作資產提供資金，所有這些資產仍在製作中。截至2022年9月30日，美元
| 15 |
資產 收購
Love 是 Blurred, LLC
2022年6月21日，ZASH和公司簽訂了Love is Blurred LLC會員權益分配協議（“LIB membersible
利息協議”）。根據自由黨成員利益協議，ZASH出售
LIB LLC 的資產主要由單一電影製作資產組成。由於LIB LLC不是一家企業，因此此次收購被 視為資產。
沉浸式 娛樂資產貢獻
2021 年 4 月 17 日，Vinco 和 Evnt 與 Emmersive Entertainment, Inc.（“Emmersive”）簽訂了（並完成了）某項資產出資協議（“資產出資協議”）
，根據該協議，Emmersive 向公司出資/轉讓了用於 Emmersive 業務的
資產，其中包括數字資產、軟件和某些實物資產（“Contributed
資產”）作為對價，包括公司承擔Emmersive的某些義務、僱用某些員工、
和發行資產
2021 年 4 月 17 日，資產出資協議和經修訂的運營協議下的交易均已結束。首選單位
和條件優先單位的價值為 $
下表彙總了為收購該資產而支付的總購買價格對價：
| 2021年4月17日 | ||||
| 為未來發行而預留的股票的公允價值，並從中獲利 | $ | |||
| 假定應付票據的公允價值 | ||||
| 總計 | $ | |||
2022 年 2 月 25 日，Emmersive（統稱為 “Emersive 雙方”）、公司 和 EVNT 簽訂了終止和釋放協議，終止了 2021 年 4 月 17 日與 有關的某些交易文件，Emmersive 各方和我們的子公司 Cryptyde, Inc（“Cryptyde”）也與這些文件簽訂了 的里程碑協議 Cryptyde 將要賺取的盈利份額和任何剩餘的對價，這兩項協議的生效日期 都是在分拆Cryptyde時生效的由美國證券交易委員會宣佈生效（“生效日期”）。自生效之日起，協議 解除了公司交付額外協議的義務 根據資產出資協議提供的收益股份。 Cryptyde的分拆發生在2022年6月29日，因此公司不再對Emmersive的任何或有對價負責。
此外，隨着Cryptyde的出售，該公司計劃使用EVNT平臺的方式發生了變化。
管理層決定，它不再對繼續運營和從E-NFT中獲利感興趣。為 $ 的 EVNT 平臺開發的技術
無形資產
| 16 |
資產剝離
分拆 Cryptyde, Inc. 的 .
2021 年 11 月 8 日，Cryptyde 最初向美國證券交易委員會提交了一份與我們計劃分拆的 10 號表格
聲明（“表格 10”），並於 2022 年 1 月 25 日、2022 年 3 月 18 日和 2022 年 5 月 13 日進行了修訂
2022 年 5 月 16 日，表格 10 宣佈生效。分拆的記錄日期是2022年5月18日。自2022年6月29日起，Cryptyde 與公司分離，其普通股的分配已完成。分拆完成後，Cryptyde成為了一家 獨立的上市公司（納斯達克股票代碼：TYDE）。分配的金額為在記錄日營業結束時，股東每持有十股普通股 ，即可獲得一股Cryptyde普通股 。
此外， 在分拆方面，我們與Cryptyde簽訂了最終協議，其中規定了分離和分銷的條款和 條件。這些協議規定了與 分離和分發有關的原則和將要採取的行動，併為我們在分離和分配 之後與 Cryptyde 的關係提供了框架。這些協議包括分離和分配協議和税務事項協議。
2022 年 1 月 26 日，
2022 年 6 月 29 日， 。在分配日，每位Vinco普通股持有人在記錄日營業結束時每持有十股Vinco普通股即可獲得一股 股Cryptyde普通股。
我們的 Cryptyde 業務的 業績已反映為截至 分拆之日的本年度期間以及上一年度的已終止業務。
| 17 |
與分拆Cryptyde相關的資產和負債的詳細信息 如下：
2022 年 6 月 29 日 | 2021 年 12 月 31 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款，淨額 | ||||||||
| 庫存 | ||||||||
| 預付費用和其他流動資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 應收貸款，關聯方 | ||||||||
| 應收貸款利息，關聯方 | ||||||||
| 固定資產，淨額 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 流動負債 | $ | $ | ||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 其他負債： | ||||||||
| 到期公司（前母公司），淨額 | $ | $ | ||||||
| 其他負債 | ||||||||
| 分拆/已終止業務的淨資產： | ||||||||
| 分拆/已終止業務的淨資產 | $ | $ | ||||||
以下 現金流補充信息彙總了分配情況：
| 2022年6月29日 | ||||
| 分發的現金 | $ | |||
| 分發的其他資產 | ||||
| 已分配的負債 | ( | ) | ||
| 分配的淨資產 | $ | |||
我們的簡明合併運營報表中包含的已終止業務收益（虧損）的詳細信息 如下：
| 在截至9月30日的三個月中 | 九個月來 9月30日結束， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 收入，淨額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||
| 運營費用： | ||||||||||||||||
| 銷售、一般和管理 | ||||||||||||||||
| 營業收入 | ( | ) | ||||||||||||||
| 其他（費用）收入 | ||||||||||||||||
| 利息收入（支出） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他收入（虧損） | ||||||||||||||||
| 其他（支出）收入總額 | ||||||||||||||||
| 所得税前（虧損）收入 | ( | ) | ||||||||||||||
| 所得税支出 | ||||||||||||||||
| 淨（虧損）收入 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
在
在公司管理Cryptyde期間，向Cryptyde預付了現金以支付管理費、營運資金和
融資需求，以及代表Cryptyde支付的其他運營費用。截至 2022 年 9 月 30 日，Cryptyde 應付
的款項，扣除損失備抵金
註銷 Best Party Concepts, LLC 和 Global Clean Solution
公司自2022年6月30日起註銷了對Best Party Concepts, LLC和Global Clean Solutions, LLC的投資，原因是
活動微不足道，而且決定在可預見的將來不開展業務。歸因於 Best Party Concepts 的註銷等於 $
| 18 |
注意 4 — 可變利息實體
公司參與了被視為VIE的各種實體的組建。根據與合併VIE有關的ASC主題810的要求，公司評估了這些實體 的合併。
公司確定其是否為VIE的主要受益人，部分基於對 公司及其關聯方是否面臨該實體的大部分風險和回報的評估。通常，公司有權 獲得這些VIE的幾乎全部或部分經濟信息。公司是VIE實體的主要受益人。VIE 的資產 可用於結算合併後的實體的債務。相反，通過合併 這些VIE而確認的負債並不代表對公司一般資產的額外索賠。
下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日VIE並由公司 合併的實體的資產和負債的賬面價值：
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款，淨額 | ||||||||
| 預付費用和其他流動資產 | ||||||||
| 關聯方欠款，當前 | ||||||||
| 為投資而持有的貸款，關聯方，當期，扣除貸款損失備抵額 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 關聯方應付款，非當期應付款，扣除損失備抵金 | ||||||||
| 應收貸款利息，非當期，扣除貸款損失備抵金 | ||||||||
| 為投資而持有的貸款 | ||||||||
| 為投資而持有的貸款，關聯方 | ||||||||
| 對子公司的投資 | ||||||||
| 其他資產總額 | ||||||||
| 財產和設備，淨額 | ||||||||
| 無形資產，淨額 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 成本法投資 | ||||||||
| 使用權資產，淨額 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 應付賬款 | $ | $ | ||||||
| 應計費用和其他流動負債 | ||||||||
| 經營租賃負債 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 公司間 | ||||||||
| 應付票據 | ||||||||
| 由於關聯方 | ||||||||
| 負債總額 | $ | $ | ||||||
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日為VIE並由公司合併的實體的運營情況：
| 在這三個月裏 | 九個月來 | |||||||||||||||
| 9月30日結束， | 9月30日結束， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 收入，淨額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||
| 運營費用： | ||||||||||||||||
| 銷售、一般和管理 | ||||||||||||||||
| 營業（虧損）收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他（費用）收入 | ||||||||||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入 | ||||||||||||||||
| 貸款損失費用 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他費用總額 | ||||||||||||||||
| 所得税前虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税支出 | ||||||||||||||||
| 淨（虧損）收入 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 19 |
截至2022年9月30日的
，該公司沒有未合併的VIE。該公司已合併了Magnifi U、ZVV和Lomotif，
公司已確定其持有可變權益。ZVV 目前擁有
Magnifi U Inc.
2021 年 5 月 19 日，審計委員會批准公司向 Magnifi U 提供高達 $的擔保貸款
2021 年 10 月 12 日，ZVV Media 貸款了 $
2021年12月30日，Vinco Ventures, Inc.董事會一致批准Vinco Ventures, Inc.僱用Magnifi U所有當時在職員工 ，這是對該平臺戰略投資的一部分。
由於 是董事會批准僱用Magnifi U當時在職的所有員工，以及隨後在2022年1月入職的Magnifi U 員工 的結果，公司按照ASC 810-10-35-4的規定重新考慮了這種關係。該公司得出結論 合併 是適當的。
ZVV Media Partners, LLC 和 Lomotif 私人有限公司
2021年1月19日，Vinco Ventures、ZASH和ZVV簽訂了一項出資協議，根據該協議，Vinco Ventures和ZASH 各自向ZVV出資某些媒體和娛樂資產，以便ZVV參與面向消費者的 內容和相關活動的開發和製作。
或2021年2月23日左右，ZASH與Lomotif和Lomotif的某些 股東（“Lomotif SPA”）簽訂了證券購買協議（“Lomotif SPA”），以收購洛莫蒂夫的控股權。
2021年7月19日，ZASH、Lomotif、Lomotif銷售股東和ZVV簽訂了變更和補充契約，其中 除其他外，ZASH將其在Lomotif SPA下的所有權利和義務轉移給了ZVV，ZVV承擔了ZASH在Lomotif SPA下的所有權利 和義務。
2021 年 7 月 22 日，
2021 年 7 月 25 日，ZVV 完成了對一家公司的收購
注意 5 — 短期投資
公允價值易於確定的股票證券投資 按公允價值記賬，未實現收益或虧損的變化在當期收益中報告 。截至2022年9月30日和2021年12月31日，短期投資包括以下內容：
2022 年 9 月 30 | 2021年12月31日 | |||||||
| Jupiter Wellness, Inc. (JUPW) | $ | $ | ||||||
| 未實現的損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 短期投資總額 | $ | $ | ||||||
| 20 |
注意 6 — 財產和設備，淨額
根據2022年9月30日和2021年12月31日的 ，財產和設備包括以下內容：
2022 年 9 月 30 | 2021年12月31日 | |||||||
| 軟件 | $ | $ | ||||||
| 傢俱和固定裝置 | ||||||||
| 計算機 | ||||||||
| 租賃權改進 | ||||||||
| 裝備 | ||||||||
| 在建工程 | ||||||||
| 減去：累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財產和設備總額，淨額 | $ | $ | ||||||
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月，折舊
費用為美元
注意 7 — 為投資而持有的貸款
根據2022年9月30日和2021年12月31日的 ，持有的投資貸款包括以下內容：
2022 年 9 月 30 | 2021 年 12 月 31 | |||||||
| 為投資而持有的貸款： | ||||||||
| Carlin Haynes, LLC (i) | $ | $ | ||||||
| 為投資而持有的貸款總額 | $ | $ | ||||||
| (i) |
根據2022年9月30日和2021年12月31日的 ，持有的用於投資的貸款——關聯方包括以下內容：
2022 年 9 月 30 | 2021年12月31日 | |||||||
| 持有的投資貸款 — 關聯方： | ||||||||
| PAJ Holdings, LLC(ii) | $ | $ | ||||||
| ZASH Global 媒體和娛樂公司 (iii) | ||||||||
| 貸款損失備抵金 — PZAJ Holdings, LLC | ( | ) | ||||||
| 貸款損失備抵金 — Zash 環球媒體和娛樂公司 | ( | ) | ||||||
| 持有的投資貸款總額—關聯方 | $ | $ | ||||||
| (ii) | |
| (iii) | |
| 截至 2022 年 9 月 30 日，
該公司已貸款 $ | |
| 如果ZASH在公平交易或一系列關聯交易中向一個或多個投資者發行和出售優先股證券
，其主要目的是籌集
資本，使ZASH的總收益至少為美元 | |
| 2021 年 12 月 30 日，Vinco Ventures, Inc. 董事會 一致批准 Vinco Ventures, Inc. 僱用 ZASH 當時的員工。ZASH的創始成員沒有被Vinco聘用。 | |
| 自 2022 年 9 月 30 日起
，該公司已貸款 $ |
注意 8 — 投資
作為 2022 年 9 月 30 日的 。2021 年 12 月 31 日，我們的非流動投資包括以下內容：
2022 年 9 月 30 | 2021 年 12 月 31 | |||||||
| Hyperreal 數字有限公司 | $ | $ | ||||||
| 投資總額 | $ | $ | ||||||
這項 投資沒有易於確定的公允價值，因此是按成本減去減值來衡量的。
| 21 |
注意 9 — 金融工具的公允價值
公司根據ASC 820 “公允價值衡量和 披露”（“ASC 820”）的指導來衡量金融資產和負債的公允價值，該指導定義了公允價值，建立了衡量公允價值的框架，並擴大了 對公允價值衡量的披露。
ASC 820 將公允價值定義為在衡量 日市場參與者之間的有序交易中，資產或負債在 主要市場或最具優勢的市場中為轉移負債（退出價格）而獲得的交易價格，或為轉移負債（退出價格）而獲得的交易價格。ASC 820還建立了公允價值層次結構，要求實體在衡量公允價值時最大限度地使用可觀察的輸入，並最大限度地減少 對不可觀察輸入的使用。ASC 820描述了可用於衡量公允價值的三個輸入級別：
等級 1 — 活躍市場中相同資產或負債的報價
Level 2 — 活躍市場中類似資產和負債的報價或可觀察的投入的報價
級別 3 — 不可觀察的輸入（例如，基於假設的現金流建模輸入）
由於這些工具的短期性質，公司金融工具（例如現金、應收賬款和應付賬款）的 賬面金額近似 的公允價值。公司應付票據的賬面金額近似於 的公允價值，因為這些債務的有效收益率，包括合同利率，再加上同時發行認股權證 等其他特徵，與具有類似信用風險的工具的回報率相當。
下列 金融資產和負債公允價值以及用於確定截至2022年9月30日和2021年12月31日的公允價值的投入水平如下所示：
截至的公允價值測量 2022年9月30日 | ||||||||||||
| 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | ||||||||||
| 資產： | ||||||||||||
| 短期投資 | $ | $ | $ | |||||||||
| 負債： | ||||||||||||
| 認股權證責任 | ||||||||||||
| 購買對價 | - | - | ||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | |||||||||
| 截至的公允價值測量 | ||||||||||||
| 2021年12月31日 | ||||||||||||
| 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | ||||||||||
| 資產： | ||||||||||||
| 短期投資 | $ | $ | $ | |||||||||
| 負債： | ||||||||||||
| 認股權證責任 | ||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | |||||||||
下表分別列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月中，使用大量 不可觀察的投入（3級）定期對按公允價值計量的公司負債的對賬：
搜查令 責任 | 購買注意事項 | |||||||
| 餘額，2022 年 1 月 1 日 | $ | $ | ||||||
| 發行認股權證 | ||||||||
| 認股權證公允價值的變化 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 以現金結算的認股權證 | ( | ) | ||||||
| 行使認股權證 | ( | ) | ||||||
| 餘額，2022 年 9 月 30 日 | $ | $ | ||||||
| 22 |
注意 10 — 無形資產和商譽
根據2022年9月30日的 ，無形資產由以下內容組成：
| 估計的 | 剩餘的 加權 平均值 | 初始的 | 當前 | 網 | |||||||||||||||
| 有用 | 有用 | 攜帶 | 時期 | 累積的 | 攜帶 | ||||||||||||||
| 生活 | 生活 | 金額 | 減值 | 攤銷 | 金額 | ||||||||||||||
| 有限活體無形資產： | |||||||||||||||||||
| 客户關係 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
| 開發的技術 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 會員網絡 | ( | ) | |||||||||||||||||
| 數字媒體平臺 | ( | ) | |||||||||||||||||
| 網紅網絡 | ( | ) | |||||||||||||||||
| 商標和商品名稱 | ( | ) | |||||||||||||||||
| 有限活無形資產總額 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 無限期活體無形資產： | |||||||||||||||||||
| 商標和商品名稱 | 無限期 | ( | ) | ||||||||||||||||
| 無限期活着的無形資產總額 | ( | ) | |||||||||||||||||
| 無形資產總額 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
根據2021年12月31日的 ，無形資產由以下內容組成：
| 估計的 | 剩餘的 加權平均值 | 格羅斯 | 網 | |||||||||||||
| 有用 | 有用 | 攜帶 | 累積的 | 攜帶 | ||||||||||||
| 生活 | 生活 | 金額 | 攤銷 | 金額 | ||||||||||||
| 有限活體無形資產： | ||||||||||||||||
| 客户關係 | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 開發的技術 | ||||||||||||||||
| 會員網絡 | ||||||||||||||||
| 數字媒體平臺 | ||||||||||||||||
| 網紅網絡 | ||||||||||||||||
| 有限活無形資產總額 | ||||||||||||||||
| 無限期活體無形資產： | ||||||||||||||||
| 商標和商品名稱 | 無限期 | |||||||||||||||
| 無限期活着的無形資產總額 | ||||||||||||||||
| 無形資產總額 | $ | $ | $ | |||||||||||||
鑑於 在截至2022年9月30日的三個月中公司業務出現下滑，公司確定 的早期減值指標將從2022年9月30日起觸發減值測試。截至2022年9月30日，公司聘請了獨立的第三方 對與Lomotif和Adrizer相關的商譽和無形資產進行定量評估。
在對所用無形資產進行定量公允價值評估時使用的
估值方法是已開發技術的多期超額收益法
、用於客户關係的分銷商方法和商號的特許權使用費減免。根據進行的定量
測試，公司確定基於折扣現金流模型的公允價值低於與Lomotif和AdriZer相關的
開發的技術無形資產的賬面價值。該公司註銷了 $
此外， 根據對客户關係和商標名稱的量化減值測試，公司確定未貼現 現金流的總和大於或等於客户關係和商品名稱的賬面價值，因此無需進行進一步的減值 測試，無需進行減值，也無需調整賬面價值。
除了Lomotif和Adrizer的減值分析外，在截至2022年9月30日的三個月中，由於業務
戰略的變化，公司放棄了其消費品業務愛迪生國家，並決定不使用EVNT平臺的傳統技術
E-NFT。因此，公司預計未來不再從相關的無形資產中獲得任何收益，並已確定
有必要全面削弱相關的無形資產。在截至2022年9月30日的三個月中，公司記錄了註銷後的
；$
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月，攤銷
費用為美元
對截至2022年9月30日需要攤銷的無形資產的未來攤銷估計如下：
| 金額 | ||||
| 2022 年（不包括截至 2022 年 9 月 30 日的攤銷） | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 此後 | ||||
| 總計 | $ | |||
2021 年 1 月 1 日至 2022 年 9 月 30 日期間 商譽賬面金額的變化包括以下內容：
| 金額 | ||||
| 餘額，2021 年 1 月 1 日 | $ | |||
| 減值 | ( | ) | ||
| 收購 Lomotif 私人有限公司 | ||||
| 2021年12月31日 | ||||
| 減值 | ( | ) | ||
| 收購 Adrizer | ||||
| 餘額，2022 年 9 月 30 日 | $ | |||
| 23 |
公司確定發生了ASC 350-20：減值——商譽下的觸發事件。當前的指導方針要求實體考慮事件是否發生或情況是否發生了變化
，這很可能會降低申報單位的公允價值.
由於現有董事會成員與執行管理層成員之間的各種管理
爭議；收到了備用
行使通知（涉及
再加上由此產生的持續關注，該公司
放棄了產品業務。我們的消費品業務由愛迪生國家領導。Edison Nation 有許多
內部開發的品牌（“EN Brands”），包括 Cloud B、Pirasta、Uber Mom、Lily and Grey、Trillion Trees 和
Barkley Lane。公司在第三季度對相關的無形資產進行了減值，其中包括客户關係、開發的
技術、會員網絡和 $ 的商標
此外，隨着Cryptyde的分拆，該公司確定不再對繼續運營和從E-NFT中獲利感興趣。為 $ 的 EVNT 平臺開發的技術
無形資產
此外
公司對剩餘業務Lomotif
和AdriZer的剩餘商譽和無形資產進行了量化減值測試，並記錄了1美元的減值費用
注意 11 — 債務
根據2022年9月30日和2021年12月31日的 ，債務由以下內容組成：
2022 年 9 月 30 | 2021年12月31日 | |||||||
| 應付票據 | $ | $ | ||||||
| 應付票據—關聯方 | ||||||||
| 可轉換票據應付款 | ||||||||
| Lomotif 私人有限公司的可轉換票據應付款 | ||||||||
| Lomotif Private Limited的可轉換票據—關聯方 | ||||||||
| 債務發行成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 債務總額 | $ | $ | ||||||
可轉換 應付票據—關聯方
ZASH — 2021 年 2 月和 3 月
2021 年 2 月 23 日，Lomotif Private Limited 獲得了一筆金額為 $ 的貸款
可兑換 應付票據
哈德遜 灣融資 — 2021 年 7 月
2021 年 7 月 22 日，Vinco Ventures 完成了私募發行（“2021 年 7 月發行”），根據該協議，公司於 2021 年 7 月 22 日簽訂的
證券購買協議（“2021 年 7 月購買協議”），以 Hudson
Bay Master Fund Ltd 作為投資者，發行了金額為 $ 的優先有擔保可轉換票據
經修訂的
2021 年 7 月票據的利息為
| 24 |
Palladium
Capital Group, LLC. 擔任2021年7月發行的配售代理。
根據2021年7月的購買協議
，投資者收到了2021年7月的認股權證。2021 年 7 月的認股權證的行使價為
$
2022 年 3 月 9 日，公司、Cryptyde 和 2021 年 7 月票據持有人簽訂了修正協議（
“修正協議”），除其他外，雙方同意：(i) 修改 2021 年 7 月票據的某些條款，以 (a) 兑換 $
公司將修正案視為對債務的修改，因此，將原始票據的遞延融資費 的攤銷期延長至修訂協議的剩餘期限。此外，由於發行，公司記錄了額外的遞延融資 費用 每股價值為 $ 的普通股與修正案一起提出。
2022年7月22日，根據2022年3月9日2021年7月票據修正案的要求，公司支付了1美元的現金
2022 年 8 月 18 日，由於公司違約其現有的優先擔保可轉換票據，公司被要求
購買未償還票據的一部分。該公司購買了 $
2022 年 8 月 19 日，票據持有人選擇兑換 $
截至2022年9月30日，未來五年的 債務預定到期日如下：
| 金額 | ||||
| 2022 | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 此後 | ||||
| 減去：債務折扣 | ( | ) | ||
| $ | ||||
| 25 |
注意 12 — 認股權證責任
在
截至2022年9月30日的九個月中，公司發行了認股權證，購買與2021年12月20日認股權證行使協議相關的公司普通股
，公司同意在認股權證行使協議中發行 行使價為 $ 的已行使權證股份數量的%
根據2022年5月12日的
2022年5月認股權證交換協議，公司與公司
2021 年 7 月
票據認股權證的持有人達成協議，以 $ 的價格購買公司的普通股2021 年 11 月 10 日發行（“2021 年 11 月
認股權證”）和公司以美元購買公司普通股的認股權證於 2021 年 12 月
20 日發行，公司和持有人同意持有人可以將其認股權證換成公司的普通股。商定的
交換比率為 2021 年 11 月每交換一次認股權證，持有人將獲得每份認股權證
此外，
根據2022年5月12日的認股權證行使協議
，與未償認股權證有關的任何已發行或可發行的股票總額均不得超過
2022 年 5 月 19 日，持有者交換了
2022 年 7 月 5 日，持有人向公司提交了關於 (i) 的替代行使通知 根據 十一月認股權證行使股份，以及 (ii) 根據12月認股權證行使股份，總付款等於美元（ “認股證付款”）。2022 年 7 月 6 日，公司根據備用 行使通知以現金向持有人支付了認股權證，因此，總共支付了 持有人持有的認股權證被取消。
在已結束的三個月中 2022年9月30日 | ||||||||||||||||||||
| 系列 | 運動價格* | 初始補助金 | 截至2022年6月30日 | 練習 | 剩餘的 | |||||||||||||||
| 六月 | $ | |||||||||||||||||||
| 九月 A | $ | |||||||||||||||||||
| 十一月 | $ | ( | ) | |||||||||||||||||
| 十二月 | $ | ( | ) | |||||||||||||||||
| ( | ) | |||||||||||||||||||
在結束的九個月裏 2022年9月30日 | ||||||||||||||||||||
| 系列 | 運動價格* | 初始補助金 | 截至 2021 年 12 月 31 日 | 練習 | 剩餘的 | |||||||||||||||
| 六月 | $ | ( | ) | |||||||||||||||||
| 七月 | $ | ( | ) | |||||||||||||||||
| 九月 A | $ | ( | ) | |||||||||||||||||
| 十一月 | $ | ( | ) | |||||||||||||||||
| 十二月 | $ | ( | ||||||||||||||||||
| ( | ) | |||||||||||||||||||
| * | - |
| 26 |
下列 公司未償還的認股權證是使用蒙特卡洛模擬定價模型進行估值的，計算了2022年9月30日 30日認股權證的公允價值，假設如下：
| 股息收益率 | 預期波動率 | 無風險利息 費率 | 預期壽命 | |||||||||||||
| 哈德遜灣認股權證；2021 年 6 月 4 日 | % | % | % | |||||||||||||
| 哈德遜灣 A 系列認股權證；2021 年 9 月 1 日 | % | % | % | |||||||||||||
| 鈀金資本集團 A 輪認股權證；2021 年 9 月 1 日 | % | % | % | |||||||||||||
| 鈀金資本認股權證；2021 年 11 月 10 日 | % | % | % | |||||||||||||
| 鈀金資本認股權證；2021 年 12 月 20 日 | % | % | % | |||||||||||||
注意 13 — 關聯方交易
| 自 2022 年 9 月 30 日起應向關聯方收取的款項 | ||||
| ZASH 環球媒體 | ||||
| 損失備抵金 | ( | ) | ||
| 其他 | ||||
| 餘額，2022 年 9 月 30 日 | $ | |||
自 2022 年 9 月 30 日起
，公司已向 ZASH 提供了 $ 的現金預付款
ZASH 全球媒體和娛樂公司
自 2022 年 9 月 30 日的
一樣，Lomotif 欠了 ZASH $
2022 年 6 月 29 日，公司和 ZVV 簽訂了擔保本票（“票據”），原始本金為
$
在與票據有關的 中，公司和ZVV在發行之日簽訂了擔保和質押協議（“擔保協議”）。 根據擔保協議，為ZVV償還票據下的所有貸款提供擔保，除其他外，ZVV向公司授予了ZVV所有財產的第二優先擔保權益和留置權。
| 27 |
Magnifi U, Inc.
2021 年 10 月 12 日，ZVV 與 Magnifi U 簽訂了期票（“Magnifi U Note”），據此 ZVV 借了
Magnifi U $
自 2022 年 9 月 30 日的
一樣，麗莎·金有一名大家庭成員在 Magnifi U 工作，年薪超過 $
MindTank LLC
2020 年 6 月 1 日，AdriZer LLC 簽訂了 Mind Tank Media LLC 與 Mind Tank, LLC 之間的運營協議。該公司根據主題 810 對 Mind Tank, LLC 的 會計進行了評估 — 合併並得出結論，儘管根據ASC 810-10，Mind Tank LLC是一個可變的 利益實體，但它不是主要受益人，而是按照ASC 323中規定的權益法 進行會計處理。
在截至2022年9月30日的三個月中，AdriZer LLC記錄了向Mind Tank, LLC銷售的營業收入總額為美元
PZAJ 控股有限責任公司
自 2022 年 9 月 30 日 起，泰德·法恩斯沃思在 PZAJ Holdings, LLC 擔任董事會首任主席。
Brian Hart
在
被任命為公司董事會成員之前，哈特先生曾在 2022 年
早些時候向公司提供過諮詢服務，據此他獲得了 $
注意 14— 承付款和或有開支
AI-pros 許可協議
2022 年 7 月 22 日，公司與其戰略合作伙伴Ai-pros Inc.（“Ai-pros”）簽訂了兩份預期軟件許可協議之一。 該許可證賦予了Vinco使用AI-Pro工具和技術的權利，這可能使Vinco能夠參與社交 媒體平臺，它認為該平臺可以顯著提高其在數字廣告市場中的地位。
公司正在終止與AI-pro的軟件許可協議。
經營 租約
公司已經簽訂了不可取消的辦公室、倉庫和配送設施的運營租約，原始租賃期 將到期至2024年。除最低租金外，某些租賃還需要支付房地產税、保險、公共區域維護 費用和其他行政費用。租金支出和已付租金之間的差額在合併資產負債表上確認為對經營租賃使用權 資產的調整。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月，
的總租金支出為美元
與租賃相關的補充 資產負債表信息如下：
| 2022年9月30日 | ||||
| 經營租賃-ROU 資產 | $ | |||
| 經營租賃負債（當前） | $ | |||
| 經營租賃負債（非流動） | ||||
| 經營租賃負債總額 | $ | |||
截至2022年9月30日，經營租賃下的未來 最低租賃還款額如下：
| 經營租賃 | ||||
| 2022 年（十月至十二月） | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 此後 | ||||
| 未貼現的現金流 | ||||
| 減去：隱含利息 | ( | ) | ||
| 經營租賃負債總額 | $ | |||
自 2022 年 9 月 30 日的
起，經營租賃的加權平均剩餘租賃期限為
| 28 |
法律 突發事件
2022 年 8 月 5 日，Vinco Ventures, Inc. 受 向內華達州提交的臨時限制令 (“TRO”) 的約束。TRO 概述了 現有董事會成員與執行管理層成員之間的各種管理爭議。2022年9月28日，公司就位於內華達州克拉克縣的第八司法地方法院的名為 “Vinco Ventures, Inc. 訴西奧多·法恩斯沃思、麗莎 金、羅德里克·範德比爾特和埃裏克·諾布爾” 的訴訟達成和解 協議（“協議”）。該協議除其他外規定 如下：(a) 羅斯·米勒是臨時唯一首席執行官，將在公司 董事會的監督下管理公司，麗莎·金和羅德·範德比爾特繼續擔任董事，(b) 前聯席首席執行官約翰·科魯奇和前 首席財務官菲利普·瓊斯均立即辭去了高級管理人員和董事職務（就科魯奇而言）公司的，(c) 邁克爾·迪斯塔西奧和艾略特 戈德斯坦立即辭去公司董事職務，(e) 約翰·科魯奇獲得了三個月的遣散費而且 Phillip Jones 除了任何應計和未付的工資外，還收到了四個月的遣散費，(f) 公司應為瓊斯支付價值六個月 的 COBRA 補助金，(g) 應向所有董事支付自遣散費之日起的所有董事費，(h) 應向艾略特·戈德斯坦 支付 $(i) 所有離任的董事和高級管理人員與公司簽訂了 為期三年的非競爭協議，以及 (j) 所有各方與公司共同解除與其股票期權和限制性股權股有關的事項。
公司在正常業務過程中參與索賠和訴訟，其中一些索賠和訴訟要求金錢賠償，包括不在保險範圍內的懲罰性賠償索賠 。對於某些未決事項，尚未確定應計額，因為此類的 問題在發現過程中進展不足，和/或重要事實信息和法律信息 的開發不足以使公司估計可能的損失範圍（如果有）。對其中一項或多項 懸而未決事項作出不利決定可能會對公司的合併財務狀況、經營業績或現金流產生不利影響。
公司正在受各種法律訴訟和索賠的約束，這些訴訟和索賠是在 的正常業務過程中或之外發生的。
注意 15 — 股東權益
普通股票
對於截至2022年9月30日的 ，該公司報告已獲準發行 普通股。截至 2022 年 9 月 30 日和 2021 年 12 月 31 日，有 和 分別為已發行和流通的普通股。
在
截至2022年9月30日的九個月中，認股權證股份 被行使，公司獲得的收益為 $
2022 年 10 月 14 日，公司提交了《公司章程》修正案，以重新分配其先前獲得的授權 百萬股股票為 百萬股普通股和 百萬股優先股，這些優先股可以在隨後向內華達州國務卿 提交一份或多份一系列優先股的指定證書後發行。隨後，它將申請修改為 百萬股普通股和 百萬股公司A系列永久不可轉換優先股被指定為A系列優先股 股票。
首選 股票
公司有權發行 優先股股票，面值將在發行時確定。
基於股票的 薪酬
2021年9月4日，公司董事會批准了Vinco Ventures, Inc. 2021年股權激勵計劃（“2021年計劃”）。2021年計劃規定發行最多 (截至 2022 年 9 月 30 日，保留 Common Stock 的股份，以幫助協調管理層和股東的利益，並獎勵我們的執行官改善公司業績。 2021 年計劃下的股票激勵獎勵可以採用股票期權、績效獎勵和限制性股票的形式，向員工、董事和服務提供商發放 。在獎勵的 條款下的授予條件得到滿足之前，獎勵可能會被沒收。股票期權的行使價等於標的普通股在授予之日 的公允市場價值。
| 29 |
| 股份 | 加權平均值 運動 價格 | 剩餘的 合同的 生活在 年份 | 聚合內在價值 | |||||||||||||
| 餘額，2021 年 12 月 31 日 | $ | |||||||||||||||
| 已授予 | $ | - | - | |||||||||||||
| 被沒收 | $ | - | - | |||||||||||||
| 餘額，2022 年 9 月 30 日 | $ | |||||||||||||||
| 2022 年 9 月 30 日可行使 | $ | |||||||||||||||
正如 2022 年 9 月 30 日的 一樣，有 購買普通股的未歸屬期權還有 公司預計將在剩餘的加權平均期內確認的未確認的基於權益的 薪酬支出。
Lomotif 為員工制定了股票期權計劃。2021年股權激勵計劃旨在幫助Lomotif獲得和保留合格的 資源。該計劃有 預留股份。
每股淨收益或虧損
基本 每股普通股淨收入（虧損）的計算方法是將淨收入（虧損）除以該期間已發行既得普通股 的加權平均數。攤薄後的每股普通股淨收益的計算方法是將淨收益除以普通股 的加權平均數，再加上行使 稀釋性證券產生的普通股（使用庫存股法計算）的淨影響（如果是稀釋性的）。在報告虧損的時期，已發行普通股的加權平均數不包括普通股 等價物，因為將其包括在內會起反稀釋作用。截至2022年9月30日和2021年9月30日，公司將下文彙總的普通股 等價物（使普通股持有人有權最終收購普通股）排除在其 每股收益的計算範圍之外，因為它們的效果是反稀釋的。普通股等價物的潛在攤薄是使用 庫存股方法計算得出的，該方法基於該期間我們普通股的平均市值。
截至2022年9月30日的三個月和九個月期間，由於報告的淨虧損為美元和 $，我們攤薄後的加權平均已發行普通股的計算結果 排除所有普通股等價物，就像效果一樣 抗稀釋.
| 截至 | ||||||||
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| 為換取取消EVNT Platform, LLC的某些無表決權會員權益而保留的股份 | ||||||||
| 選項 | ||||||||
| 應付票據下的可轉換股票 | ||||||||
| 認股證 | ||||||||
| 總計 | ||||||||
注意 16 —客户集中度
在 截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月中，以下客户佔總淨收入的10％以上：
在結束的九個月裏 9月30日 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 客户： | ||||||||
| 客户 A | * | % | ||||||
| 客户 B | % | * | ||||||
| 客户 C | % | * | ||||||
| 客户 D | % | * | ||||||
| ● |
| 30 |
在 截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月中，以下地理區域佔總淨收入的10％以上：
| 在截至9月30日的九個月中， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 區域： | ||||||||
| 北美 | % | % | ||||||
注意 17 — 後續事件
管理 變更
2022年10月26日，公司與安庫拉諮詢集團簽訂了臨時首席財務官服務的聘用協議，其負責人之一Brendan
Bosack被任命為公司的臨時首席財務官。該協議要求以美元提供服務
ZASH 全球媒體股權交易
2022年12月19日，Vinco Ventures, Inc.簽訂了一項重要的最終協議，以完成從ZASH Global Media收購ZVV Media Partners的會員
權益（“會員權益”）。購買價格應為 (a)
Vinco Ventures, Inc. 的B系列優先股（可轉換為
百萬股ZVV Media Partners的普通股，其發行將受納斯達克規則的約束），
指定證書將在2022年12月21日之前在內華達州提交（並將於不久的將來發行），需要獲得ZVV Media Partners和ZASH Global Media的
批准，並遵守納斯達克和美國證券交易委員會的所有合規規定（“購買
股權”），以及 (b) ZASH Global Media
欠ZVV Media Partners或ZVV Media Partners的所有未償債務和其他債務的視為已償還，包括但不限於 (i) ZASH
Global Media 於 2021 年 2 月 18 日向 ZVV Media Partners 發行的期票，原始本金為美元
斯達克
2022 年 8 月 26 日，公司在 8-K 表上提交了一份最新報告，其中披露已收到來自 納斯達克股票市場有限責任公司（“納斯達克”） 這要求公司在2022年10月17日當天或之前向納斯達克 提交截至2022年6月30日 的10-Q表季度報告的合規計劃。合規計劃於2022年10月17日提交。
由於 是收到拖欠通知的結果，公司提交了合規計劃，要求不遲於2023年2月13日提交第二季度10-Q和第三季度 10-Q。該公司向納斯達克提交了該合規計劃的更新，確認了上述提及的 時間表。截至2023年2月13日，該公司無法提交截至2022年6月30日和2022年9月30日的10-Q表格。 該公司於2023年2月22日提交了截至2022年6月30日的10-Q表格。
2022 年 11 月 17 日，公司收到了納斯達克的通知（“11 月通知”），告知公司 不符合納斯達克上市規則 5250 (c) (1)（“規則 5250”）規定的納斯達克持續上市要求，因為 未能在截至 2022 年 9 月 30 日的季度的 10-Q 表上提交季度報告（“Form 10-Q”）及時與美國證券交易委員會會面，截止日期是2022年11月14日。第5250條要求上市公司 及時向美國證券交易委員會提交所有必需的定期報告。
2022 年 12 月 1 日，公司收到納斯達克的通知（“12 月通知”），告知公司
不符合納斯達克上市規則 5550 (a) (2)（“規則 5550”）規定的納斯達克持續上市要求，因為
要求上市證券維持最低買入價為美元每股。根據最近
連續30個工作日的收盤價，公司不再符合此要求。但是，第5550條還為公司規定了180個日曆日的合規期
，以恢復合規。如果在這180天內的任何時候，公司
證券的收盤價至少為 $
| 31 |
2023 年 2 月 14 日，公司收到了納斯達克的員工決定信（“信函”）。信函指出， 在2022年8月19日和11月17日，公司被告知其未遵守納斯達克在第5250條規則中規定的申報要求，因為該公司尚未提交截至2022年6月30日的10-Q表和截至2022年9月 30日的10-Q表格（“拖欠申報”）。員工在2023年1月31日之前批准了公司的例外情況，以恢復 對規則5250的遵守。隨後，2023年1月26日，公司要求延長提交拖欠申報的時間，員工批准了 在2023年2月13日之前的例外情況，以恢復對該規則的遵守。
經進一步審查 ，確定該公司不符合例外條款，因為截至2023年2月13日，該公司尚未提交拖欠申報 。公司根據納斯達克上市規則5800系列中規定的程序 就該裁決向聽證小組（“小組”）提出上訴。在小組作出決定之前，聽證會請求將暫停公司證券的暫停和 提交25-NSE表格。該公司於2023年2月16日提交了聽證會申請並匯出了聽證會申請費 。聽證會於2023年3月30日舉行，公司正在等待納斯達克的進一步指示。
淨值 變化
2022 年 10 月 14 日，公司提交了《公司章程》修正案，以重新分配其先前獲得的授權 百萬 股股票為 百萬股普通股和 百萬股優先股，可在 隨後向內華達州國務卿提交一份或多份系列優先股的指定證書後發行該優先股。它 隨後將申請修改為 百萬股普通股和 百萬股優先股。
收購 的《國家問詢者》
2023年2月6日，根據雜誌出版商A360 Media, LLC的資產購買協議，公司與ICON Publishing, LLC成立了一家合資企業，以現金收購《國家問詢者》（ 美國版和英國版）、《國家考官》和《環球報》。 該交易包括收購《國家詢問者》、National Examiner 和 Globe 的所有印刷和數字資產以及自有知識產權。如 資產購買協議所述，收購的完成需獲得某些同意和完成的慣例條件。
根據協議的
條款和條件，所購資產的總購買價格（“購買價格”）上漲
至 $
證券 購買協議
2023 年 2 月 5 日，公司簽訂了一份證券購買協議，出售一美元
自公司董事會確立的記錄日期 起，每位 持有A系列優先股已發行股份的每位 持有人將擁有與 普通股類別股東一起作為單一類別投票的權利，就任何事項提交給普通股股東進行表決。只要任何A系列股票仍處於已發行和流通狀態，每股股票 的持有人就享有投票權，其金額等於當時有權在該類別中投票的公司普通股 已發行股份總投票權的百分之一（1％），按本文規定計算。
公司於 2023 年 2 月 10 日完成了這筆交易。
交易所 協議
2023 年 2 月 5 日，公司與合格投資者（“持有人”）簽訂了交換協議，根據該協議，
公司和持有人希望：(i) 兑換 $
公司和持有人同意，對7月票據的第2節進行修訂並重述為不計息，除非出現
違約事件，屆時利率應為
2022 年 2 月 10 日，Holder 發行了 $
| 32 |
商品 2.管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
您 應閲讀以下關於我們財務狀況和經營業績的討論，以及我們在本10-Q表季度報告其他地方包含的簡明合併 財務報表和相關附註，以及我們向證券和 交易委員會提交的截至2021年12月31日的10-K表年度報告中包含的經審計的合併 財務報表。除了我們的歷史簡明合併財務信息外，以下討論還包含前瞻性 陳述，這些陳述反映了我們的計劃、估計和信念。我們的實際結果可能與前瞻性 陳述中討論的結果存在重大差異。可能導致或促成這些差異的因素包括下文和其他地方討論的10-Q表季度 報告，以及截至2021年12月 31日止年度的10-K表年度報告第一部分第1A項 “風險因素” 中討論的因素。
概述
Vinco Ventures 專注於數字媒體、廣告和內容技術
Vinco Ventures，前身為愛迪生國家公司、Xspand Products Lab, Inc. 和 Idea Lab Products, Inc.，是一家內華達州公司，於 2017 年 7 月 18 日註冊成立 。關於我們在2021年與ZASH的合資企業ZVV收購Lomotif80％的股權， 我們最近收購了包括Mind Tank50％股份在內的AdriZer，對娛樂和電影公司PZAJ的投資， 以及對TMX和Magnifi U平臺的戰略投資，我們正在從專注於端到端消費品的創新、開發和商業化 過渡到創建一個以內容為中心的生態系統，重點是創新、內容開發和 商業化印刷和數字媒體、廣告和發行平臺。此外，將重點放在盈利能力上，如果未來的 合併和收購可以增強整個生態系統，提供更多獨家內容並創造獨一無二的內容，則將考慮這些合併和收購 為我們的活躍用户提供體驗。我們目前通過我們的重要子公司和合並可變利益實體運營下述的 平臺和業務：
| ● | Lomotif 社交媒體平臺 |
Lomotif 和 Lomotif 應用程序 -ZVV 目前擁有 Lomotif 80% 的股權，Lomotif 是一家總部位於新加坡的視頻共享和直播社交 網絡平臺，致力於通過內容開發、直播 和跨平臺參與計劃實現視頻創作民主化並擴大用户覆蓋面。Lomotif 應用程序允許其用户通過從相機中選擇圖片和 視頻，將它們與音樂混合並將視頻片段轉換為音樂視頻來創建自己的音樂視頻。Lomotif 用户可以在 Lomotif 平臺上觀看其他 創作者的視頻，並在 Lomotif 平臺或 TikTok、Instagram、YouTube 和 Twitch 等 等各種第三方社交媒體平臺上分享他們的視頻。Lomotif 平臺提供 LomoTV，這是一個提供 原創節目的數字娛樂和生活方式內容網絡。我們的戰略包括通過我們的直播娛樂計劃擴大Lomotif的影響力，這些活動包括 社交媒體影響者以及領先的藝術家和演藝人員。
| 33 |
Lomotif 應用程序已在蘋果和谷歌商店上市，是一個基層社交社區，其專用用户橫跨亞洲、南 美洲和美國。截至本季度報告發布之日，Lomotif尚未創造可觀的收入，我們正在開發 手段，通過Lomotif平臺的內容創作和直播能力獲利，包括我們計劃利用Adrizer 技術使廣告商能夠更有效地與Lomotif平臺、內容及其用户互動。
自 2022 年 9 月 30 日起 ，由於以下原因，Lomotif 技術的月活躍用户 (“MAU”) 和每日活躍用户 (“DAU”) 的數量呈下降趨勢：
| ● | 總體而言， 的月活躍用户數、每日活躍用户數和創作量下降，部分原因是蘋果應用商店要求更新。此更新限制了 Lomotif 的 音樂庫。這使大部分內容變得模糊不清了。 | |
| ● | 審核 露骨內容。 | |
| ● | 新的 Apple 隱私功能限制了應用程序跟蹤用户的能力，這反過來又可能限制推薦和廣告收入。 | |
| ● | 由於 專注於錯誤和修復，並將廣告投放整合到應用程序和網站上，Lomotif 沒有引入穩定的 系列新功能，因此可能會影響創建和留存指標。 | |
| ● | 某些 用户獲取測試沒有產生從瀏覽量到活躍用户的預期轉化率。 |
自 2022 年 9 月 30 日起 ，整個 Lomotif 網站生態系統的曝光量和覆蓋面呈上升趨勢。實施這種跨平臺 策略是為了測試各種類型的內容、促銷和廣告，旨在緩解 廣告和收入機會的下降。Lomotif 衡量平臺上的活躍用户以及 Lomotif 網站、Lomotif 促銷網站上的用户、直播活動的觀看次數以及對在其他社交網站上分享的 Lomotif 原創內容的觀看次數。關鍵指標包括平臺上的活躍 用户、Lomotif 網站上的用户、網站訪問量、內容瀏覽量、覆蓋面和曝光量。預計AdriZer將根據流量、瀏覽量和曝光量通過在Lomotif應用程序和Lomotif網站上投放廣告來創造廣告 收入。
| ● | 端到端 完全集成的程序化廣告平臺 |
AdriZer 和Cortex平臺——我們的全資子公司AdriZer提供技術解決方案，通過其核心平臺Cortex自動使用人工智能 進行數字廣告分析和程序化媒體購買。Cortex 為營銷支出和收入優化提供實時分析 ，並大規模提供廣告活動的創建、優化和盈利。Cortex 整合了 與各種流量合作伙伴，包括谷歌、MSN、Instagram、Facebook、Twitter等，能夠根據廣告商和發佈商的各種指標（例如按來源、作者、文章和轉化事件劃分的收入）提供實時歸因 。AdriZer 將 廣告商、廣告公司、出版商和其他廣告技術公司作為Cortex平臺產品的受眾。
AdriZer 通過兩個主要來源從Cortex平臺創造收入：（1）通過多種數字廣告技術為廣告商 獲取數字廣告空間的流量，以及（2）為一些頂級的直接面向客户 （“DTC”）公司制定營銷活動和策略。我們相信，AdriZer 的 Cortex 平臺為中小型企業提供了高效的 和有效的端到端、完全集成的平臺，允許其用户實時控制他們的營銷和品牌活動。 我們還希望將 AdriZer 的技術與 Lomotif 平臺和內容以及 Honey Badger 數字商務 公司整合。
| ● | 提供全方位服務 數字商務公司 |
Honey Badger-我們的全資子公司 Honey Badger 提供全方位服務的數字商務策略解決方案，專注於針對特定品牌的 信息傳遞以及為名人和網紅設計從創作到盈利的全面數字營銷活動。作為一家數字 商務公司，Honey Badger 利用其網絡中的網紅關係和關注者來增加基於廣告商的收入，因為 以及 Vinco 的品牌和持股量增加基於廣告商的收入。Honey Badger 通過為品牌和網紅提供數字營銷服務來創收。
| 34 |
企業 戰略
我們 正在從專注於端到端消費品的創新、開發和商業化過渡到創建以內容為中心的生態系統，重點是印刷和數字媒體、廣告、 和發行平臺的創新、內容開發和商業化。此外，以盈利為重點，將考慮未來的合併和收購，前提是它們可以增強 整個生態系統，提供更多獨家內容，併為我們的活躍用户創造獨特的體驗。正確的內容使品牌 能夠快速傳達關鍵信息，從而提高資產吸引目標受眾注意力的能力。對於在移動設備上消費內容的用户來説，視頻和數字 內容也是現成的資源。此外，與長篇內容、文本或圖片帖子相比，視頻生成的 分享次數要多得多。通過投資我們的短視頻共享和社交媒體平臺Lomotif， Adrizer和MindTank以及相關的增長計劃和投資，例如PZAJ、TMX和Magnifi U，我們的目標是成長為一家綜合的 強大的社交媒體、內容開發和數字廣告公司，在全球擁有數百萬用户。
2022 年 2 月，我們收購了 AdriZer。我們將繼續將AdriZer的Cortex技術與Lomotif平臺和內容 相結合，以優化創收機會。我們還投資了為Lomotif平臺創作內容以及 擴大其用户羣和參與度的活動，例如推出LomoTV以及舉辦和直播音樂會和名人活動。我們預計 將通過繼續投資收購、合資企業以及提高我們自己創作和分發 內容的能力來進一步推動這項工作。例如，我們預計，未來與ZASH和PZAJ Holdings， LLC的合資企業、許可、貸款融資或其他安排將製作我們計劃通過Lomotif平臺和其他發行渠道分發的娛樂內容。
在 與我們的過渡相關的過程中，我們已經完成了分離 Cryptyde 的過程。
最近的事態發展
以下 描述了最近發生的事件，我們認為這些事態發展對於瞭解我們的業務、 財務狀況和經營業績很重要。
收購 的 AdriZer
2021年10月1日，ZVV與ZASH和AdriZer簽訂了意向書（經修訂後為 “LOI”），要求ZASH或ZVV收購 AdriZer的所有未償股權。
2022年2月11日，Vinco Ventures、ZASH和ZVV簽訂了轉讓和承擔協議，根據該協議，ZASH和ZVV將ZASH和ZVV轉讓給 Vinco Ventures，Vinco Ventures承擔了ZASH和ZVV在收購完成後向ZASH支付的675萬美元現金 。
2022 年 2 月 11 日，Vinco Ventures、AdriZer 的成員和 AdriZer 幻影股權計劃下的 AdriZer 績效單位（“績效單位”） 持有人（統稱為 “賣方會員”），以及以賣方代表 的身份簽訂並完成了最終單位購買協議 （“Adrizer 購買協議”）所設想的交易），據此，公司從賣方成員手中收購了AdriZer的所有未償股權（“購買的 權益”），並取消了績效單位，使AdriZer成為該公司的全資子公司 。已支付和應付給賣方成員的購買權益以及取消績效單位作為對價 的收購價格包括 (i) 收盤時支付的3,800萬美元現金，其中1000萬美元存入托管賬户 ，用於擔保 Adrizer 購買協議規定的賣方成員的賠償義務，但須按慣例在收盤後對營運資金和其他項目進行調整，以及 (ii) 不超過1000萬美元公司普通股將於 2024 年 1 月 1 日發行 （“買方股票發行”日期”），通過將5000萬美元除以彭博社在該日期之前的20個交易日公佈的公司普通股 的交易量加權平均價格確定，但最低價格為5.00美元，最高價格為每股8.00美元（“收購價格權益”）。根據AdriZer收購協議，公司已同意 如果美國證券交易委員會允許 ，不遲於買方股票發行日前 90 天在 S-1 或 S-3 表格上提交轉售註冊聲明，以登記收購價格 權益的轉售，並盡商業上合理的努力使註冊聲明儘快生效 提交後可行。此外，公司已同意在AdriZer向AdriZer提供總額為500萬美元的營運資金之前，在收盤之日 之前每3個月向AdriZer提供100萬美元的營運資金。
| 35 |
收購完成後，AdriZer與其首席執行官肯尼思·邦德簽訂了新的僱傭協議。某些 賣家會員，包括AdriZer及其關聯公司的員工、高級職員、董事或經理，也同意根據購買協議受收盤後三年的非競爭和非招標限制性契約的約束 。
分拆 Cryptyde, Inc. 的 .
2021 年 11 月 8 日，我們的子公司 Cryptyde 首次向美國證券交易委員會提交了一份關於我們計劃分拆Cryptyde的表格 10 註冊聲明（“表格 10”），但須遵守註冊聲明中描述的某些條件 ，包括註冊聲明的有效性、收到 法律顧問 的意見大意是，除其他外，出於美國聯邦所得税 的目的，分拆和關聯交易應符合免税條件根據《美國國税法》第368（a）（1）（D）和355條，納斯達克已批准Cryptyde 普通股上市。Cryptyde 持有我們的包裝、比特幣採礦服務和 Web3（去中心化互聯網）產品業務。
2022 年 5 月 16 日，表格 10 宣佈生效。分拆的創紀錄日期是2022年5月18日。自2022年6月29日起，Cryptyde 與公司分離，其普通股的分配已完成。分拆完成後，Cryptyde成為了一家 獨立的上市公司（納斯達克股票代碼：TYDE）。分配的金額為在記錄日營業結束時，股東每持有十股普通股 ，即可獲得一股Cryptyde普通股 。
此外， 在分拆方面，我們與Cryptyde簽訂了最終協議，其中規定了分離和分銷的條款和 條件。這些協議規定了與 分離和分發有關的原則和將要採取的行動，併為我們在分離和分配 之後與 Cryptyde 的關係提供了框架。這些協議包括分離和分配協議和税務事項協議。
我們的 Cryptyde 業務的 業績已反映為截至 分拆之日的本年度期間以及上一年度的已終止業務。
Cryptyde 融資關閉
2022 年 1 月 26 日，Cryptyde 與經認可的 投資者（“票據投資者”）簽訂了證券購買協議（“票據證券購買協議”），發行了 (i) 1,500,000 股 Cryptyde 普通股，以每股 8.00 美元 Cryptyde 普通股的行使價為每股 8.00 美元。此外，Cryptyde 向配售代理髮行了認股權證，要求購買多達24萬股Cryptyde普通股，Cryptyde普通股的初始行使價為每股8.00美元。該交易於2022年5月20日完成。支付給Cryptyde的對價為12,000,000美元， 反映為公司合併財務報表中非控股權益的增加。
2022年6月29日，Vinco Ventures, Inc.將Vinco持有的Cryptyde100％的普通股分配給了Vinco普通股 的持有人，但須遵守某些條件。在分配日，每位Vinco普通股持有人在記錄日營業結束時每持有十股Vinco普通股即可獲得一股 股Cryptyde普通股。
Love 是 Blurred, LLC
Love is Blurred, LLC（“LIB LLC”）的 目的是為ZASH的業務製作視聽內容。與 的這一目的一致，LIB LLC擁有 “Love Is Blurred” 的版權，這是一部正在製作的電視真人秀節目，將通過有線電視 電視聯合發行，同時還在Lomotif上獨家直播。由於製作仍在 開發中，因此迄今為止沒有相關的收入來源。
LIB LLC 的資產主要由單一電影製作資產組成。由於LIB LLC不是一家企業，因此此次收購被 視為資產。
的收購價格為125萬美元，公司通過減少公司與ZASH之間貸款 的未償餘額，向ZASH支付了125萬美元的收購價格。此次收購於2022年6月21日完成。
2021 年 7 月説明的修正案
2022 年 3 月 9 日，公司、Cryptyde 和 2021 年 7 月票據持有人簽訂了修正協議（ “修正協議”），除其他外，雙方同意：(i) 修改 2021 年 7 月票據的某些條款，以 (a) 將 2021 年 7 月票據本金的 10,000 美元以0.01美元的轉換價轉換為普通股 股票，(b) 將7月票據的到期日延長至2023年7月22日，(c) 將2021年7月票據的利率從 零百分點 (0%) 提高到百分之六 (6.0%)，(d) 降低控制賬户中最低現金的最大上限從1億美元到 80,000,000美元，並且 (e) 要求公司在2022年7月22日贖回2021年7月票據的3,300萬美元本金，以及應計和 未付利息以及此類本金和利息的應計和未付滯納金；(ii) 延長與 (x) 某些證券的註冊有關的某些日期 根據2021年9月1日 、2021年11月11日和2021年12月20日至2022年4月30日的認股權證行使協議，(y) 公司提交了代理書截至2022年4月30日的聲明， 以及 (z) 如果 收到美國證券交易委員會關於委託書的意見，公司將在2022年6月4日或2022年7月4日之前舉行股東大會並獲得股東投票；以及 (iii) 放棄因調整後的轉換價格（定義見修正協議）而對 可轉換證券或期權進行的任何調整。
| 36 |
2022年4月29日，公司、Cryptyde和持有人簽訂了第二修正協議（“第二修正協議”） ，雙方同意修改第一修正協議，將第一修正協議第7（m） 節中的 “2022年4月30日” 改為 “2022年5月6日”。
2022年5月6日，公司與持有人簽訂了第三修正協議（“第三修正協議”），根據該協議， 雙方同意修改第二修正協議，將第二份 修正協議第7（m）節中的 “2022年5月6日” 日期改為 “2022年5月11日”。
認股證 的行使和發行
在截至2022年9月30日的九個月中，公司與認股權證持有人發行認股權證，購買與2021年12月20日認股權證行使協議 相關的公司普通股，在該認股權證持有人從2021年12月20日起，向認股權證持有人每行使一份認股權證 ，行使價為3.265美元，向認股權證持有人發行 數量的225％，行使價為3.265美元並將於 2022 年 2 月 28 日結束。除該協議外，認股權證持有人在2022年前九個月行使了 36,894,569份認股權證，在截至2022年9月30日的九個月中 為公司創造了111,029,493美元的總收益。
在協議的同時，公司向該協議的持有人發行了83,012,781份認股權證，向配售代理人發行了6,641,022份認股權證。 認股權證的行使價為3.265美元，期限為五年，向持有人提供註冊權以及其他使認股權證有資格獲得責任待遇的條款 。在截至2022年9月30日的九個月中，發行的認股權證的初始公允價值為243,681,478美元。（參見附註 12 — 認股權證責任）
交易所 協議t
2022 年 5 月 12 日，公司與公司認股權證持有人達成協議，以 4.527 美元的價格購買公司 普通股（“2021 年 11 月認股權證”），以及公司以 2021 年 12 月 20 日發行的 3.2653 美元收購 普通股的認股權證（“2021 年 12 月認股權證”），據此，公司 和持有人同意持有人可以將其認股權證換成公司的普通股。商定的交換比率是 每交換2021年11月認股權證，持有人將獲得公司普通股的77％，每交換2021年12月 的認股權證，持有人將獲得公司普通股的81％。持有人有權在2022年5月19日至第六十 (60) 日期間根據該協議交換 2021年11月的認股權證和2021年12月的認股權證第四) 在公司獲得股東批准將普通股授權 從2.5億增加到7.5億股（“股東批准日期”）之日後的第二天。2022 年 5 月 13 日，公司提交了一份初步的 委託書，要求舉行股東特別會議，除其他外，就此 事項尋求股東的批准。
此外， 根據交易協議，在股東批准日之後的第二個工作日當天或之前， 應向持有人額外交付普通股，等於持有人在此期間交換的2021年11月認股權證和 2021年12月認股權證總和的7％。此外，交換協議允許持有人在股東批准日期後的60天內（i）每份2021年11月的認股權證可以兑換為2021年11月交換的認股權證 股份的42％，以及（ii）每份2021年12月的認股權證可以不時地兑換為2021年12月交換的認股權證股份的42％。
根據《交易協議》第 7 (n) 節 ，在 2022 年 10 月 9 日之前，持有人同意免費向公司授予任何合理的 和必要的豁免和延期，僅與公司義務 (i) 根據公司與持有人之間於 2021 年 11 月 11 日修訂的 （“2021 年 11 月”）提交初始註冊聲明 有關的任何合理的 和必要的豁免和延期 RRA”），而且公司與持有人之間的某些註冊權協議的日期為2021年12月 20日，經修訂（“2021 年 12 月 RRA”），以及 (ii) 提交一份最終委託書，以批准 11 月 WEA 和 12 月 WEA 考慮的 交易；但是，持有人應保留在 條款允許的範圍內，向公司提交替代行使通知（定義見11月認股權證行使協議和12月認股權證行使協議）的權利。交易協議還要求持有人在一段時間內繼續持有在交易所 下獲得的普通股。
| 37 |
5月19日，持有人將2021年11月的50萬份認股權證兑換為公司38.5萬股普通股，將12,000,000份2021年9月 的認股權證兑換為6,000,000股股票，將2021年12月的18,090,123份認股權證兑換為公司14,653,000股普通股。 2022年5月12日，持有人將2021年12月的27,84萬份認股權證換成了公司22,550,400股普通股。 公司沒有從無現金活動中獲得任何收益。
認股證 行使協議
2022 年 5 月 12 日，公司與公司認股權證的兩名持有人簽訂了認股權證行使協議，以 2022 年 9 月 1 日發行的每股 9.00 美元的價格購買公司 普通股（“2021 年 9 月 A 系列認股權證”），其中 公司和持有人同意進行無現金行使，即每持有人每獲得 A 系列 0.50 股公司普通股 2021 年 9 月由持有人行使的認股權證。2022年5月19日，持有人將15,000,000份 A系列2021年9月認股權證兑換了公司750萬股普通股。該公司沒有從 無現金活動中獲得任何收益。
May WEA和交易所協議還要求參與持有人在一定時期內繼續持有股票，如5月WEA和交易所協議中規定的 。
股東 關於增加授權普通股和優先股的提案
2022年5月13日，公司提交了股東特別會議的初步委託書，以批准將 根據公司經修訂和重述的公司章程將 的授權普通股數量從2.5億增加到7.5億股，並將公司經修訂和重述的公司章程 下的優先股授權數量從0增加到30,000,000的提案。
信函 協議t
根據公司 與合格投資者（“持有人”）於2021年9月1日簽訂的某些認股權證行使協議（經修訂後的 “9月WEA”），公司以每股9.00美元的初始行使價向持有人出售了代表收購公司普通股 每股面值0.001美元（“普通股”）的認股權證， 根據 9 月 WEA（“A 系列 2021 年 9 月認股權證”）和（ii）中規定的調整， 公司和持有人於 2022 年 5 月 12 日簽訂了該協議認股權證行使協議（“May WEA”），其中 雙方調整了持有人的2021年9月A系列認股權證的行使價，取消了 A系列2021年9月認股權證的某些條款，以此作為對所有A系列2021年9月認股權證的要約，促使他們於2022年5月19日在無現金基礎上完全行使其A系列9月 2021年認股權證。
2022年5月18日，公司與持有人簽訂了該信函協議（“信函協議”），根據該協議，雙方 進一步修改了A系列9月A認股權證，要求公司只需要在股東批准日期（定義見5月WEA）當天及之後維持所需的儲備金額（如A系列9月認股權證中所定義）。
| 38 |
關鍵 會計政策以及重要判斷和估計
我們的 管理層對我們的財務狀況和經營業績的討論和分析基於我們的合併 財務報表，這些報表是根據美國普遍接受的 America（GAAP）會計原則編制的。這些合併財務報表的編制要求我們做出估計和假設， 會影響截至合併財務報表發佈之日報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的支出。 需要我們做出最重要、最困難和最主觀的判斷的會計估計會影響收入確認、 基於股份的薪酬的確定、金融工具、與公司未償認股權證相關的負債、業務 組合、減值估值和資產收購。我們會持續評估我們的估計和判斷。在不同的假設或條件下，實際 結果可能與這些估計值存在重大差異。
在截至2022年9月30日的九個月中，除以下情況外， 此類政策或此類政策的適用沒有變化：
重要的 會計政策
重要的 會計政策在公司截至2021年12月31日的10-K表年度報告中披露。在截至2022年9月30日的九個月中， 此類政策或此類政策的適用沒有變化。 收購Adrizer的結果是，該公司在其收入確認 政策中增加了新的收入來源，即數字媒體廣告和許可。此外，由於公司對 Love is Blurred 感興趣，該公司根據主題926錄製了電影和電視製作 資產。由於2022年前九個月的這些變化，新的投資得到了認可。 每個主題的詳細信息如下：
收入 確認
公司認為所有收入均來自與客户的合同。收入是根據公司10-K表年度報告中披露的會計準則編纂（“ASC”）606中概述的 五步流程確認的。下文提供了有關公司數字媒體廣告和許可收入確認政策的其他 説明。
數字 媒體廣告和許可
公司的數字媒體廣告收入主要來自通過第三方 在線平臺發佈原創數字內容，然後通過客户的數字廣告平臺將這些內容交付給在線平臺的用户， 可以由公司獲利，公司得出結論，這是其履約義務。當服務的控制權 移交給客户並且交易價格由第三方在線平臺確定時，公司確認收入。來自 數字媒體平臺的收入主要根據向客户提供的曝光量進行確認。當廣告出現在用户瀏覽的頁面上時，將提供 “曝光量” 。對於基於曝光量的數字廣告，收入在安排期限內交付的曝光量 即被確認，而非基於曝光量的數字廣告的收入則在廣告展示期間 內進行確認。此類金額的確認已扣除代理佣金和預計銷售激勵準備金， ，包括折扣、費率調整或折扣。
許可 收入來自銷售包含公司知識產權的被許可方產品。特許權使用費 收入在公司收到被許可方詳細説明包含公司知識產權的產品 發貨情況的季度內確認，該報告是在被許可方向客户出售這種 產品之後的季度收到的。特許權使用費按公司被許可方銷售 包含公司知識產權的產品所獲得的收入的百分比計算。
| 39 |
識別 客户以及總收入與淨收入的確認
在 的正常業務流程中，公司充當或使用中間人或代理人來執行與第三方的交易。當 中介人或代理人被確定為公司的客户時，公司會根據其預期 從代理人或中介機構獲得的金額來記錄收入。
在 其他情況下，應根據對 公司是作為交易委託人還是代理人的評估來確定應按總收入還是淨額申報收入。如果公司在交易中充當委託人，則 公司按毛額報告收入。如果公司在交易中充當代理人，則公司以淨 為基礎報告收入。確定公司在交易中是作為委託人還是代理人行事涉及判斷，並以 對安排條款的評估為基礎。在向最終客户轉讓貨物 或服務之前，公司是其控制貨物 或服務的交易的主體。
對於 AdriZer，FASB ASC 606 要求實體確定其是每項承諾商品或服務的委託人（按總額確認收入）還是代理人 （按淨額確認收入）。根據財務會計準則委員會的指導方針，公司已確定 AdriZer 是每項承諾商品或服務的委託人，因此，收入按交易總額確認。來自流量銷售和交通管理服務的收入 通常在每個月底履行履約義務 時確認。
電影 和電視製作
公司根據主題926核算電影和電視製作， 娛樂 — 電影。符合資本化條件的製作 成本在合併資產負債表上記錄為電影和電視作品，並使用將攤銷與估計收入相匹配的預測方法攤銷 。目前，所有作品都在積極開發中，因此 ，攤銷尚未開始。
投資
公允價值易於確定的股票證券（不包括權益法投資）的投資 按公允價值入賬。對於 對沒有現成公允價值的股票證券的投資，公司選擇 GAAP 允許的衡量替代方案，按成本減去任何減值來衡量這些投資，加上或減去同一個發行人相同或相似投資的有序 交易中可觀察到的價格變化。
公司有能力施加重大影響但無法控制且不是主要受益人的投資 是股權 法投資。除非存在有説服力的 相反證據，否則如果公司擁有合資企業20％至50％的所有權，則通常會產生重大影響。在這種會計方法下，公司記錄了其在權益法被投資者的淨收益或 虧損中所佔的比例以及投資餘額的相應增加或減少。向權益法 被投資人支付的現金，例如額外投資、貸款和預付款以及代表被投資人發生的費用，以及權益 方法被投資者的付款，例如分紅、貸款和預付款的分配和償還，均記錄為投資餘額的調整。 公司採用累積收益法來確定從權益 方法被投資人那裏獲得的現金分配的現金流列報方式。收到的分配作為經營活動包含在合併的現金流報表中，除非 累計分配超過公司在權益法投資淨收益中的累計權益部分， 在這種情況下，超額分配被視為投資回報，在合併 現金流表中被歸類為投資活動。每當事件或情況變化表明權益法投資的賬面金額可能無法收回時，公司就會評估其權益法投資的減值情況。
| 40 |
操作結果
截至 2022 年 9 月 30 日的三個 個月，而截至 2021 年 9 月 30 日的三個月
下表列出了比較截至2022年9月30日的三個月和 2021 年淨收益（虧損）組成部分的信息：
| 在截至9月30日的三個月中 | 時期已過 週期變動 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | $ | % | |||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||||||
| 總收入，淨額 | $ | 5,563,392 | $ | 229,004 | $ | 5,334,388 | 2329.39 | % | ||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 收入總成本 | 6,799,103 | 99,334 | 6,699,769 | 6744.69 | % | |||||||||||
| 毛利 | (1,235,711 | ) | 129,670 | (1,365,381 | ) | -1052.97 | % | |||||||||
| 運營費用： | ||||||||||||||||
| 銷售、一般和管理 | 19,470,629 | 25,606,702 | (6,136,073 | ) | -23.96 | % | ||||||||||
| 減值支出 | 152,417,936 | - | 152,417,936 | - | ||||||||||||
| 總運營費用 | 171,888,564 | 25,606,702 | 146,281,862 | 571.26 | % | |||||||||||
| 營業虧損 | (173,124,275 | ) | (25,477,032 | ) | (147,647,243 | ) | 579.53 | % | ||||||||
| 其他收入（支出）： | ||||||||||||||||
| 利息收入（支出） | (4,311,410 | ) | (26,997,803 | ) | 22,686,393 | -84.03 | % | |||||||||
| 發行認股權證的損失 | - | (206,948,147 | ) | 206,948,147 | -100.00 | % | ||||||||||
| 庫存減記造成的損失 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 投資損失 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 認股權證負債公允價值的變化 | 80,269,169 | (287,117,556 | ) | 367,386,725 | -127.96 | % | ||||||||||
| 與收購 Adrizer, LLC 相關的或有收購價格的公允價值變化 | 3,158,124 | - | 3,158,124 | - | ||||||||||||
| 貸款損失費用 | (36,422,210 | ) | - | (36,422,210 | ) | - | ||||||||||
| 債務清償損失 | (37,235,055 | ) | - | (37,235,055 | ) | - | ||||||||||
| 其他（虧損）收入 | (73,220 | ) | (515,647 | ) | 442,427 | -85.80 | % | |||||||||
| 其他收入總額（支出） | 5,385,398 | (521,579,153 | ) | 526,964,551 | -101.03 | % | ||||||||||
| 所得税前（虧損）收入 | (167,738,877 | ) | (547,056,185 | ) | 379,317,308 | -69.34 | % | |||||||||
| 所得税支出 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 淨（虧損）收入 | $ | (167,738,877 | ) | $ | (547,056,185 | ) | $ | 379,317,308 | -69.34 | % | ||||||
| 歸屬於非控股權益的淨（虧損）收益 | $ | (68,756,763 | ) | $ | (3,885,333 | ) | $ | (64,871,430 | ) | 1669.65 | % | |||||
| 歸屬於Vinco Ventures, Inc.的持續經營業務的淨（虧損）收益 | $ | (98,982,114 | ) | $ | (543,170,852 | ) | $ | 444,188,738 | -81.78 | % | ||||||
| 來自已終止業務的淨收益（虧損） | - | 707,722 | (707,722 | ) | -100.00 | % | ||||||||||
| 歸屬於Vinco Ventures, Inc.的淨（虧損）收益 | $ | (98,982,114 | ) | $ | (542,463,130 | ) | $ | 443,481,016 | -81.75 | % | ||||||
| 41 |
收入
在截至2022年9月30日的三個月中， 的持續經營收入增加了5,334,388美元 與截至2021年9月30日的三個月相比，或2329.39％，如 。增長是由於公司於2022年2月收購 AdriZer 的影響，該收購在2022年第三季度為公司創造了5,485,360美元的收入。AdriZer 的 收入包括數字廣告銷售和向廣告商提供的服務。
收入成本
在截至2022年9月30日的三個月中， 與截至2021年9月30日的三個月 相比，持續經營的收入成本增加了6,699,769美元或6744.69％。增長是由於AdriZer的流量獲取和內容創作成本所致。
總利潤
在截至2022年9月30日的三個月 中，與截至2021年9月30日的三個月相比， 的毛利下降了1,365,381美元，或1052.97％。下降反映了公司新的數字媒體和來自AdriZer的廣告業務線的影響， 的流量獲取和內容創作成本高於預期，因為該業務最近作為公司的 全資子公司開始運營。
運營 費用
銷售、 一般和管理成本
| 在截至9月30日的三個月中 | 同期變動 | |||||||||||||||
| 銷售、一般和管理成本 | 2022 | 2021 | $ | % | ||||||||||||
| 薪酬、福利和工資税 | $ | 5,311,460 | $ | 2,427,069 | $ | 2,884,391 | 118.8 | % | ||||||||
| 折舊和攤銷 | 983,597 | 3,959,315 | (2,975,718 | ) | -75.2 | % | ||||||||||
| 基於股票的薪酬 | 1,040,883 | 6,813,000 | (5,772,117 | ) | -84.7 | % | ||||||||||
| 廣告、營銷和促銷 | 825,459 | 4,302,891 | (3,477,432 | ) | -80.8 | % | ||||||||||
| 法律、專業費用和交易成本 | 5,315,691 | 5,841,474 | (525,783 | ) | -9.0 | % | ||||||||||
| 銷售、一般和管理成本 | 5,993,539 | 2,262,953 | 3,730,586 | 164.9 | % | |||||||||||
| 銷售、一般和管理費用總額 | $ | 19,470,629 | $ | 25,606,702 | $ | (6,136,073 | ) | -24.0 | % | |||||||
在截至2022年9月30日的三個月中，銷售、 一般和管理成本（“SGA成本”）為19,470,629美元， ，而截至2021年9月30日的三個月為25,606,702美元，下降了6,136,073美元。這一下降是由於在截至2022年9月30日的三個月中， 公司與無形資產 減值相關的折舊和攤銷費用大幅減少。此外，公司股價的下跌導致股票薪酬支出減少。
其他 收入（費用）
| 在截至9月30日的三個月中 | 同期變動 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | $ | % | |||||||||||||
| 其他收入（支出）： | ||||||||||||||||
| 利息支出 | $ | (4,311,410 | ) | $ | (26,997,803 | ) | $ | 22,686,393 | -84.0 | % | ||||||
| 發行認股權證的損失 | - | (206,948,147 | ) | 206,948,147 | -100.0 | % | ||||||||||
| 庫存減記造成的損失 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 解散投資的損失 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 認股權證負債公允價值的變化 | 80,269,169 | (287,117,556 | ) | 367,386,725 | -128.0 | % | ||||||||||
| 與收購 Adrizer, LLC 相關的或有收購價格的公允價值變化 | 3,158,124 | - | 3,158,124 | - | ||||||||||||
| 貸款損失費用 | (36,422,210 | ) | - | (36,422,210 | ) | |||||||||||
| 債務清償損失 | (37,235,055 | ) | - | (37,235,055 | ) | - | ||||||||||
| 其他損失 | (73,220 | ) | (515,647 | ) | 442,427 | -85.8 | % | |||||||||
| 其他收入總額（支出） | $ | 5,385,398 | $ | (521,579,153 | ) | $ | 526,964,551 | -101.0 | % | |||||||
| 42 |
發行認股權證造成的損失 和認股權證負債公允價值的變化
公司在合併資產負債表上將購買普通股的認股權證歸類為負債，因為該認股權證 是一種獨立的金融工具，可能需要公司在行使時轉移對價。每份認股權證最初是使用蒙特卡洛模擬定價模型在授予之日按公允價值記錄的 ，然後在隨後的每個資產負債表日期 重新計量為公允價值。認股權證公允價值的變動被確認為其他收入（支出）的一部分，在合併運營報表中淨額 和綜合虧損。公司將繼續調整對 公允價值變化的負債，直到認股權證行使或到期，以較早者為準。
在截至2022年9月30日的三個月中，公司沒有因發行認股權證而蒙受損失，而在截至2021年9月30日的三個月中，公司的虧損為206,948,147美元。
2022年7月6日，根據認股權證的備用 行使通知，公司以現金向可轉換債務持有人支付了33,886,612美元。結果，持有人持有的82,260,699份認股權證得以結算。現金付款 實際上取消了持有人未兑現的認股權證的很大一部分。這筆交易 的會計核算遵循ASC 815-40-40-2 “取消識別”。由於認股權證以前被歸類為負債並以現金結算，因此結算中實現的收益或 虧損包含在損益表中。該公司在2022年6月30日和2022年7月6日（付款日期）對認股權證進行了估值。公允價值在結算時確定， 前一時期未確認的任何收益或損失均計入收益。替代行使現金付款的影響導致認股權證 結算產生非現金收益，總額為61,471,799美元，用於認股權證公允價值的變化。
2022年8月18日，由於公司違約其現有的優先有擔保可轉換票據， 要求公司購買未償還票據的一部分。該公司以 6.5億美元的現金購買了票據本金55,000,000美元。該公司被允許發放7,000,000萬美元的限制性現金，其中6.5億美元用於回購 債務，500萬美元用於非限制性現金。
公司評估了該交易是否符合陷入困境的債務重組的標準，並得出結論，該交易是 的終止。因此，公司將額外支付的1,000萬美元現金視為溢價，以抵消55,000,000美元的 本金。與預付款保費類似，這筆額外費用與先前遞延的27,235,055美元非現金融資費用一起包含在該期間的滅絕損失中。因此， 的全部37,235,055美元在2022年第三季度被記錄為虧損。
淨虧損
| 在截至9月30日的三個月中 | 同期變動 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | $ | % | |||||||||||||
| 所得税前虧損 | (167,738,877 | ) | (547,056,185 | ) | 379,317,308 | -69.3 | % | |||||||||
| 所得税支出 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 淨虧損 | (167,738,877 | ) | (547,056,185 | ) | 379,317,308 | -69.3 | % | |||||||||
| 歸屬於非控股的淨虧損 利益 | (68,756,763 | ) | (3,885,333 | ) | (64,871,430 | ) | 1669.6 | % | ||||||||
| 持續經營業務歸屬於Vinco Ventures, Inc.的淨虧損 | (98,982,114 | ) | (543,170,852 | ) | 444,188,738 | -81.8 | % | |||||||||
| 來自已終止業務的淨收益 | - | 707,722 | (707,722 | ) | -100.0 | % | ||||||||||
| 歸屬於Vinco Ventures, Inc的淨虧損 | (98,982,114 | ) | (542,463,130 | ) | 443,481,016 | -81.8 | % | |||||||||
| 每股淨（虧損）收益——基本和攤薄 | ||||||||||||||||
| 每股淨虧損——持續經營 | (0.68 | ) | (7.65 | ) | 6.97 | -91.1 | % | |||||||||
| 每股淨虧損——非控股權益 | (0.28 | ) | (0.05 | ) | (0.23 | ) | 416.2 | % | ||||||||
| 每股淨虧損 — Vinco Ventures, Inc. | (0.40 | ) | (7.60 | ) | 7.19 | -94.7 | % | |||||||||
| 每股淨虧損-已終止的業務 | - | 0.01 | (0.01 | ) | -100 | % | ||||||||||
| 每股淨虧損 | (0.40 | ) | (7.59 | ) | 7.18 | -94.7 | % | |||||||||
| 已發行普通股的加權平均數量——基本和攤薄 | 245,170,631 | 71,516,431 | 173,654,200 | 242.8 | % | |||||||||||
| 43 |
在截至2022年9月30日的三個月中，公司的持續經營淨虧損為98,982,114美元，而截至2021年9月30日的三個月中， 的淨虧損為543,170,852美元，下降了444,188,738美元，跌幅為81.8％。淨虧損的變化主要是由公司要求確認公司發行的認股權證的公允價值以及2021年第三季度行使和未償還認股權證的公允價值變化 的影響引發的。2021 年，公司經歷了從每股1.24美元的低點到每股10.82美元的高點 之間的價格範圍很廣，這可能會對公司 認股權證和股權補償工具的授予日、歸屬日和行使日的公允市場價值產生重大影響。2021 年 淨虧損的剩餘增長是由於 ZVV 收購了 Lomotif 80% 的股權（2021 年 7 月 25 日）並過渡到媒體和娛樂公司，這導致公司增加了員工人數、銷售和 營銷活動，以及與收購、合同和擬議分拆相關的法律和專業費用 活動。
在截至2022年9月30日的三個月中， 歸屬於非控股權益的淨虧損為68,756,763美元，而 在截至2021年9月30日的三個月中，歸屬於非控股權益的淨虧損為3,885,333美元，增長了 64,871,430美元，或1669.6％。歸屬於非控股權益的淨虧損的變化主要是由Lomotif、ZVV和Magnifi U在2022年第三季度蒙受的 虧損引發的。
截至 2022 年 9 月 30 日的九個月 個月，而截至 2021 年 9 月 30 日的九個月
下表列出了比較截至2022年9月30日的九個月和 2021年淨收益（虧損）組成部分的信息：
| 在截至9月30日的九個月中， | 時期已過 週期變動 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | $ | % | |||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||||||
| 總收入，淨額 | $ | 23,705,959 | $ | 1,721,631 | $ | 21,984,328 | 1276.95 | % | ||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 收入總成本 | 25,522,133 | 786,457 | 24,735,676 | 3145.20 | % | |||||||||||
| 毛利 | (1,816,175 | ) | 935,174 | (2,751,349 | ) | -294.21 | % | |||||||||
| 運營費用： | ||||||||||||||||
| 銷售、一般和管理 | 75,058,655 | 42,298,760 | 32,759,895 | 77.45 | % | |||||||||||
| 減值支出 | 152,871,385 | - | 152,871,385 | 0.00 | % | |||||||||||
| 總運營費用 | 227,930,040 | 42,298,760 | 185,631,280 | 438.86 | % | |||||||||||
| 營業虧損 | (229,746,215 | ) | (41,363,586 | ) | (188,382,629 | ) | 455.43 | % | ||||||||
| 其他收入（支出）： | ||||||||||||||||
| 利息支出 | (42,946,190 | ) | (42,375,399 | ) | (570,791 | ) | 1.35 | % | ||||||||
| 發行認股權證的損失 | (243,681,478 | ) | (415,803,862 | ) | 172,122,384 | -41.40 | % | |||||||||
| 庫存減記造成的損失 | (365,001 | ) | - | (365,001 | ) | - | ||||||||||
| 投資損失 | (1,641,521 | ) | - | (1,641,521 | ) | - | ||||||||||
| 認股權證負債公允價值的變化 | 166,379,348 | (287,891,003 | ) | 454,270,351 | -157.79 | % | ||||||||||
| 與收購 Adrizer, LLC 相關的或有收購價格的公允價值變化 | 15,328,124 | - | 15,328,124 | - | ||||||||||||
| 貸款損失費用 | (36,422,210 | ) | - | (36,422,210 | ) | - | ||||||||||
| 債務清償損失 | (37,235,055 | ) | - | (37,235,055 | ) | - | ||||||||||
| 其他損失 | 142,385 | (939,292 | ) | 1,081,677 | -115.16 | % | ||||||||||
| 其他支出總額 | (180,441,599 | ) | (747,009,556 | ) | 566,567,957 | -75.84 | % | |||||||||
| 所得税前虧損 | (410,187,814 | ) | (788,373,142 | ) | 378,185,328 | -47.97 | % | |||||||||
| 所得税支出 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 淨虧損 | $ | (410,187,814 | ) | $ | (788,373,142 | ) | $ | 378,185,328 | -47.97 | % | ||||||
| 歸屬於非控股權益的淨虧損 | $ | (87,446,819 | ) | $ | (3,834,756 | ) | $ | (83,612,063 | ) | 2180.38 | % | |||||
| 持續經營業務歸屬於Vinco Ventures, Inc.的淨虧損 | $ | (322,740,995 | ) | $ | (784,538,386 | ) | $ | 461,797,391 | -58.86 | % | ||||||
| 已終止業務的淨虧損 | (3,260,912 | ) | (4,063,044 | ) | 802,132 | -19.74 | % | |||||||||
| 歸屬於Vinco Ventures, Inc的淨虧損 | (326,001,907 | ) | (788,601,430 | ) | 462,599,523 | -58.64 | % | |||||||||
| 44 |
收入
在截至2022年9月30日的九個月中， 與截至2021年9月30日的 九個月相比，持續經營業務的收入增加了21,984,328美元，或1276.9％。增長是由於公司於2022年2月收購AdriZer的影響， 從收購之日起至2022年9月30日，該收購為公司創造了23,705,959美元的收入。
收入成本
在截至2022年9月30日的九個月中， 與截至2021年9月30日的九個月相比，持續經營的收入成本增加了24,735,676美元，或3145.2％。增長是由於AdriZer的流量獲取和內容創作成本所致。 自公司 於2022年6月29日分拆其在Cryptyde的所有權以來，該公司的Cryptyde子公司約為9,466,949美元的收入成本被排除在這些金額之外。
總利潤
在截至2022年9月30日的九個月中， 與截至2021年9月 30日的九個月相比，毛利下降了2,751,349美元，下降了294.2％。下降反映了公司新的數字媒體和來自AdriZer的廣告業務線的影響， 的流量獲取和內容創作成本高於預期，因為該業務最近作為公司的 全資子公司開始運營。
運營 費用
銷售、 一般和管理成本
| 截至9月30日的九個月 | 同期變動 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | $ | % | |||||||||||||
| 銷售、一般和管理成本 | ||||||||||||||||
| 薪酬、福利和工資税 | $ | 15,891,952 | $ | 4,009,909 | 11,882,043 | 296.3 | % | |||||||||
| 折舊和攤銷 | 5,908,829 | 4,975,315 | 933,514 | 18.8 | % | |||||||||||
| 基於股票的薪酬 | 3,225,210 | 16,816,769 | (13,591,559 | ) | -80.8 | % | ||||||||||
| 廣告、營銷和促銷 | 16,794,546 | 4,754,984 | 12,039,562 | 253.2 | % | |||||||||||
| 法律、專業費用和交易成本 | 21,369,581 | 8,607,766 | 12,761,815 | 148.3 | % | |||||||||||
| 銷售、一般和管理成本 | 11,868,538 | 3,134,017 | 8,734,521 | 278.7 | % | |||||||||||
| 銷售、一般和管理費用總額 | $ | 75,058,655 | $ | 42,298,760 | 32,759,895 | 77.4 | % | |||||||||
在截至2022年9月30日的九個月中，SGA 持續運營的成本與截至2021年9月30日的九個月相比大幅增加，這是由於公司在2022年過渡到數字媒體和娛樂公司後，需要SGA成本、專業費和廣告的活動大幅擴大。此外，SGA成本的增加反映了與公司新收購的子公司AdriZer相關的 成本的影響，該子公司於2022年2月被收購。
在截至2022年9月30日的九個月中，來自持續經營的 SGA 總成本為75,058,655美元，而截至2021年9月30日的 九個月中為42,298,760美元，增長了32,759,895美元。迄今為止 這一年的大部分時間增長是由於2022年第二季度廣告、營銷 和促銷成本的增加，其中包括公司在促銷和5月在拉斯維加斯舉行的Electronic Daisy Carnival音樂活動的直播 上花費的成本。此外，與2021年相比，公司在2022年的法律和專業 費用和薪酬成本大幅增加，因為自2021年以來，該業務的整體規模和範圍大幅增加 ，這主要是由於自2021年以來增加了Lomotif和Adrizer。
| 45 |
其他 收入（費用）
| 在截至9月30日的九個月中， | 同期變動 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | $ | % | |||||||||||||
| 其他收入（支出）： | ||||||||||||||||
| 利息支出 | $ | (42,946,190 | ) | $ | (42,375,399 | ) | $ | (570,791 | ) | 1.3 | % | |||||
| 發行認股權證的損失 | (243,681,478 | ) | (415,803,862 | ) | 172,122,384 | -41.4 | % | |||||||||
| 庫存減記造成的損失 | (365,001 | ) | - | (365,001 | ) | - | ||||||||||
| 解散投資的損失 | (1,641,521 | ) | - | (1,641,521 | ) | - | ||||||||||
| 認股權證負債公允價值的變化 | 166,379,348 | (287,891,003 | ) | 454,270,351 | -157.8 | % | ||||||||||
| 與收購 Adrizer, LLC 相關的或有收購價格的公允價值變化 | 15,328,124 | - | 15,328,124 | - | ||||||||||||
| 貸款損失費用 | (36,422,210 | ) | - | (36,422,210 | ) | - | ||||||||||
| 債務清償損失 | (37,235,055 | ) | - | (37,235,055 | ) | - | ||||||||||
| 其他收入（虧損） | 142,385 | (939,292 | ) | 1,081,677 | -115.2 | % | ||||||||||
| 其他收入總額（支出） | $ | (180,441,599 | ) | $ | (747,009,556 | ) | $ | 566,567,957 | -75.8 | % | ||||||
發行認股權證和認股權證負債公允價值變動造成的損失
在截至2022年9月30日的九個月中， 發行認股權證的虧損為243,681,478美元，這是由於 在2022年第一季度發行了89,653,803份認股權證，而認股權證負債公允價值的總變動增加了美元166,379,348， ，其他支出淨額為77,302,130美元，這是公司在截至2022年9月30日的九個月中認可的認股權證。認股權證負債公允價值的主要變化是由公司股價的下跌推動的。
此外， 於 2022 年 7 月 6 日，公司根據認股權證的替代行使 通知，以現金向可轉換債務的持有人付款。結果，持有人持有的82,260,699份認股權證得以結算。現金付款實際上取消了持有人未兑現的認股權證的很大一部分。這筆交易的會計核算遵循ASC 815-40-2，取消識別。由於認股權證以前被歸類為負債並以現金結算，因此結算時實現的收益或虧損 包含在損益表中。該公司在2022年6月30日 和2022年7月6日（付款日期）對認股權證進行了估值。公允價值在結算時確定，任何在過去 期內未確認的收益或損失均計入收益。替代行使現金付款的影響導致 因認股權證公允價值變動而登記的認股權證的結算產生了非現金收益，總額為61,471,799美元。
債務清償損失
2022年8月18日，由於公司違約其現有的優先有擔保可轉換票據， 要求公司購買未償還票據的一部分。該公司以6.5億美元的現金購買了票據 的本金55,000,000美元。該公司被允許發放7,000,000萬美元的限制性現金，其中6.5億美元用於回購 的債務，500萬美元用於非限制性現金。
公司評估了該交易是否符合陷入困境的債務重組的標準，並得出結論，該交易是 的終止。因此，公司將額外支付的1,000萬美元現金視為溢價，以抵消55,000,000美元的 本金。根據清盤核算，公司攤銷了與票據相關的剩餘未攤銷遞延融資 費用，並在滅絕時記錄了27,235,055美元的非現金損失。因此， 的全部37,235,055美元在2022年第三季度被記錄為虧損。
| 46 |
淨虧損
| 在截至9月30日的九個月中， | 同期變動 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | $ | % | |||||||||||||
| 所得税前虧損 | (410,187,814 | ) | (788,373,142 | ) | 378,185,328 | -48.0 | % | |||||||||
| 所得税支出 | - | - | - | |||||||||||||
| 淨虧損 | (410,187,814 | ) | (788,373,142 | ) | 378,185,328 | -48.0 | % | |||||||||
| 歸屬於非控股權益的淨虧損 | (87,446,819 | ) | (3,834,756 | ) | (83,612,063 | ) | 2180.4 | % | ||||||||
| 持續經營業務歸屬於Vinco Ventures, Inc.的淨虧損 | (322,740,995 | ) | (784,538,386 | ) | 461,797,391 | -58.9 | % | |||||||||
| 已終止業務的淨虧損 | (3,260,912 | ) | (4,063,044 | ) | 802,132 | -19.7 | % | |||||||||
| 歸屬於Vinco Ventures, Inc的淨虧損 | (326,001,907 | ) | (788,601,430 | ) | 462,599,523 | -58.7 | % | |||||||||
| 每股淨虧損-基本虧損和攤薄 | ||||||||||||||||
| 每股淨虧損——持續經營 | (1.91 | ) | (18.63 | ) | 16.72 | -89.7 | % | |||||||||
| 每股淨虧損——非控股權益 | (0.41 | ) | (0.09 | ) | (0.32 | ) | 350.2 | % | ||||||||
| 每股淨虧損 — Vinco Ventures, Inc. | (1.51 | ) | (18.54 | ) | 17.03 | -91.9 | % | |||||||||
| 每股淨虧損-已終止的業務 | (0.02 | ) | (0.10 | ) | 0.08 | -84.2 | % | |||||||||
| 每股淨虧損 | (1.52 | ) | (18.63 | ) | 17.11 | -91.8 | % | |||||||||
| 已發行普通股的加權平均數量——基本和攤薄 | 214,411,979 | 42,326,468 | 172,085,511 | 406.6 | % | |||||||||||
在截至2022年9月30日的九個月中，公司的持續經營淨虧損為322,740,995美元，而在截至2021年9月30日的九個月中， 的淨虧損為784,538,386美元，下降了461,797,391美元，下降了58.9％。淨虧損的變化主要是由公司要求確認公司發行的 認股權證的公允價值以及2021年第三季度行使和未償還認股權證公允價值變化的影響引發的。2021 年，公司 的價格從每股1.24美元的低點到每股10.82美元的高點不等，這可能會對公司認股權證和股權補償工具的授予日、歸屬日期和行使日期的公允市場價值 產生重大影響。2021 年 的剩餘 淨虧損增加是由於 ZVV（2021 年 7 月 25 日）收購了 Lomotif 80% 的股權 並過渡到媒體和娛樂公司，這導致公司增加了員工人數、 的銷售和營銷活動以及與收購、合同和擬議的 {br spn} 相關的法律和專業費用斷斷續續的活動。
在截至2022年9月30日的九個月中， 歸屬於非控股權益的淨虧損為87,446,819美元，而 在截至2021年9月30日的九個月中，歸屬於非控股權益的淨虧損為3,834,756美元。歸因於非控股權益的 淨虧損的變化主要是由Lomotif、ZVV和Magnifi U在2022年第三季度蒙受的虧損引發的。
現金 流量
在 截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月中，我們的現金來源和用途如下：
| 截至9月30日的九個月 | 同期變動 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | $ | % | |||||||||||||
| 用於經營活動的淨現金 | $ | (98,770,185 | ) | $ | (21,796,639 | ) | $ | (76,973,546 | ) | 353.1 | % | |||||
| 用於投資活動的淨現金 | (39,707,939 | ) | (108,662,799 | ) | 68,954,860 | -63.5 | % | |||||||||
| 融資活動提供的淨現金 | (18,947,502 | ) | 280,147,631 | (299,095,133 | ) | -106.8 | % | |||||||||
| 現金和現金等價物的淨增加（減少） | (157,425,626 | ) | 149,688,193 | (307,113,819 | ) | -205.2 | % | |||||||||
| 現金、現金等價物和限制性現金-期初 | 187,612,176 | 249,356 | 187,362,820 | 75138.7 | % | |||||||||||
| 現金、現金等價物和限制性現金-期末 | $ | 30,186,550 | $ | 149,937,549 | $ | (119,750,999 | ) | -79.9 | % | |||||||
| 47 |
來自經營活動的現金 流量
截至2022年9月30日的九個月中，持續經營業務中用於經營活動的淨現金為98,770,185美元，其中 淨虧損410,187,814美元，其中311,246,487美元為非現金支出項目。2022年前九個月 使用現金進行運營反映了該業務產生的成本，包括與Lomotif 的運營、營銷和推廣相關的成本，以及公司在此期間產生的專業費用。此外，在 2022年前九個月，公司支付了約17,685,424美元的淨營運資金流出，用於預付款和應付賬款、應計費用和其他負債。截至2021年9月30日的九個月中，用於持續經營活動的淨現金為21,796,639美元，其中包括788,373,142美元的淨虧損，其中包括153,325,944美元的非現金支出項目。
來自投資活動的現金 流量
2022年前九個月，用於投資活動的淨現金為39,707,939美元，這主要是由於公司在2月份為收購AdriZer支付了 的淨現金，被截至2022年9月30日的三個月中設定的貸款損失準備金所抵消。在截至2021年9月30日的 九個月中，用於持續經營的投資活動的淨現金為108,662,799美元，主要與 公司在2021年7月收購洛莫蒂夫時支付的淨現金有關。
來自融資活動的現金 流量
截至2022年9月30日的九個月中，用於融資活動的淨現金總額為18,947,502美元，其中涉及88,000,000美元的可轉換 票據的付款和33,886,612美元的認股權證退還款項，由行使認股權證 的淨收益抵消，總額為101,036,838美元。在截至2021年9月30日的九個月中，持續經營業務融資活動提供的淨現金為280,147,631美元，其中涉及行使167,961,099美元認股權證的收益和總額為120,501,538美元的應付可轉換票據 下的借款。
淨值 現金和現金等價物的增加（減少）
由於 是上述現金活動的結果，在截至2022年9月30日的九個月中，公司的現金減少了 157,425,626美元，截至2022年9月30日，公司擁有30,186,550美元的現金和現金等價物，其中包括在限制性現金賬户中持有的1,000,000,000美元。
| 48 |
流動性 和資本資源
此 應與 持續經營和流動性註釋1下的部分——列報基礎和操作性質 。
| 截至9月30日， | 同期變動 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | $ | % | |||||||||||||
| 資產 | ||||||||||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | 20,186,550 | $ | 49,937,549 | $ | (29,750,999 | ) | -59.6 | % | |||||||
| 限制性現金 | - | 100,000,000 | (100,000,000 | ) | -100.0 | % | ||||||||||
| 其他流動資產 | 14,177,620 | 24,978,527 | (10,800,907 | ) | -43.2 | % | ||||||||||
| 流動資產總額 | 34,364,169 | 174,916,076 | (140,551,907 | ) | -80.4 | % | ||||||||||
| 無形資產，包括商譽 | 59,770,229 | 160,945,913 | (101,175,614 | ) | -62.9 | % | ||||||||||
| 其他長期資產 | 23,074,594 | 1,052,695 | 22,021,899 | 2092.0 | % | |||||||||||
| 非流動資產總額 | 82,844,893 | 161,998,608 | (79,153,715 | ) | -48.9 | % | ||||||||||
| 總資產 | $ | 117,209,063 | $ | 336,914,684 | $ | (219,705,621 | ) | -65.2 | % | |||||||
| 負債 | ||||||||||||||||
| 應付賬款和應計費用 | 12,413,424 | 8,627,574 | 3,785,850 | 43.9 | % | |||||||||||
| 長期債務和認股權證負債的當前部分 | 20,102,835 | 28,609,677 | (8,506,842 | ) | -29.7 | % | ||||||||||
| 其他流動負債 | 185,186 | 190,695 | (5,509 | ) | -2.9 | % | ||||||||||
| 流動負債總額 | 32,701,445 | 37,427,946 | (4,726,501 | ) | -12.6 | % | ||||||||||
| 長期債務 | 2,608,923 | 2,873,244 | (264,321 | ) | -9.2 | % | ||||||||||
| 認股權證責任 | 14,031,830 | 468,612,700 | (454,580,870 | ) | -97.0 | % | ||||||||||
| 其他長期負債 | 8,383,468 | - | 8,383,468 | - | ||||||||||||
| 負債總額 | 57,725,665 | 508,913,890 | (451,188,225 | ) | -88.7 | % | ||||||||||
如上所述 ，該公司在2022年前九個月蒙受了重大損失，並且自成立以來一直處於虧損狀態。 自 2021 年以來，其虧損中有很大一部分是由非現金支出項目造成的，尤其是因負債 會計其投資者認股權證而造成的損失。該公司在2022年前九個月使用了98,770,185美元的現金進行運營。這 金額包括與其於2022年2月收購AdriZer相關的821.6萬美元的交易相關費用，以及應付給哈德遜灣的1,000萬美元應計註冊權罰款。這筆金額還包括公司在第一季度為提高人們對Lomotif應用程序 和Lomotif品牌網站的知名度和興趣，特別是在Lomotif平臺上直播的活動而在銷售、營銷 和促銷活動方面進行的大量投資。在今年的前九個月中， 公司直播並宣傳了1月的Shaq Fun House活動，2月的Okeechobee音樂節和5月的Electronic Daisy Carnival（“EDC”）。這些費用旨在創造與Lomotif數字資產 的流量和互動，目的是利用Adrizer的能力創造廣告收入機會。迄今為止，這些努力尚未帶來任何可觀的收入，也無法保證公司會成功實現這一目標。如果無法迅速產生額外的廣告收入 ，或金額不足，則公司將需要利用其手頭不受限制的現金為其運營提供資金。
由於 由於公司向哈德遜灣還款以及缺乏可發行股票，該公司一直無法籌集大量收益 來增加流動性。
| 49 |
公司可能認為，隨着公司擴大其在數字媒體市場的影響力和能力，對營銷 和促銷活動進行額外的投資、收購或融資符合公司的最大利益。為此，公司 可能需要額外的現金資源，公司可以通過出售普通股、行使未償還的認股權證 和發行可轉換債務來產生這些資源，公司自2021年以來一直利用每種認股權證籌集資金。截至本報告發布之日， 公司籌集額外資本的能力受到限制，原因是其缺乏可用、已授權但未流通的普通股 。該公司目前正在尋求股東的授權，以增加其根據公司章程獲準發行 的股票數量，但尚未獲得通過該提案所需的必要表決。因此，正如本文所附公司財務報表附註1所述，這些條件使人們對公司 在簡明合併財務 報表發佈之日後的十二個月內繼續作為持續經營企業並履行義務的能力產生了重大懷疑。因此，在公司能夠籌集額外資金之前，公司已開始採取措施保存 手頭的無限制現金並解決任何持續經營問題，包括但不限於以下步驟：
| ● | 減少 的員工人數， | |
| ● | 減少 營銷、促銷和內容開發和製作活動， | |
| ● | 評估 資產或子公司的銷售情況。 |
非平衡表 表單安排
在本報告所述期間，我們 與任何組織或金融夥伴關係， ，例如結構性融資或特殊目的實體，本來是為了促進資產負債表外 表安排或其他合同範圍狹窄或有限的目的而建立的，我們目前也沒有任何關係。
商品 3.關於市場風險的定量和定性披露
不適用 。
商品 4.控制和程序
披露 控制和程序
在公司首席執行官兼首席財務和會計 官員的參與下， 公司管理層評估了截至本季度報告所涉期末公司披露控制和程序（該術語的定義見《交易法》第13a-15 (e) 條 和第15d-15 (e) 條）的有效性。根據此類評估，公司 首席執行官兼首席財務和會計官得出結論，截至本季度報告 所涵蓋的期限結束時，公司的披露控制和程序未能有效提供合理保證，即公司向美國證券交易委員會提交的報告中要求披露的 信息是在交易法規則規定的期限內記錄、處理、彙總和報告 和法規。
管理層的 關於財務報告內部控制的報告
我們的 管理層負責建立和維持對財務報告的充分內部控制，該術語在《交易法》第13a-15 (f) 條和第15d-15 (f) 條中定義 。在包括我們的 首席執行官在內的管理層的監督和參與下，我們已經根據2013年贊助組織委員會（COSO）框架 完成了對財務報告內部控制有效性的評估。根據COSO框架下的這項評估，管理層得出結論 ，截至2022年9月30日，我們對財務報告的內部控制尚未生效。
由於 存在固有的侷限性，對財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。對未來各期 有效性評估的預測都取決於以下風險：由於條件的變化，控制措施可能變得不足，或者 對政策或程序的遵守程度可能會惡化。所有內部控制系統，無論設計多麼出色， 都有固有的侷限性。因此，即使那些被確定為有效的系統也只能在 財務報表的編制和列報方面提供合理的保證。由於內部控制的固有侷限性，對財務報告的內部控制可能無法及時防止或發現重大 錯誤陳述。
但是， 這些固有的限制是財務報告流程的已知特徵。因此，可以在流程中設計 保障措施來降低（但不是消除）這種風險。
自 2021 年 12 月 31 日和 2022 年 9 月 30 日起 ，管理層根據COSO框架完成了對公司對財務 報告的內部控制的評估。管理層得出的結論是，截至2021年12月31日和2022年9月30日，我們對財務報告的內部控制 無法有效發現公認會計原則的不當應用。管理層在我們對財務報告的內部控制中發現了以下重大 弱點。
| 50 |
公司無法及時提供與其2021年12月31日的10-K表年終審計相關的財務報告包。 這主要是公司會計人員有限的結果。這也限制了公司 分離不相容職責的範圍，並且缺乏控制措施來確保所有重大交易、關聯方交易、 以及影響財務報表的事態發展或重大異常交易都得到反映。在當前 情況下，存在故意或無意錯誤而無法被檢測到的風險。
在 至2021年12月31日之後，公司無法及時提供截至2022年3月31日、2022年6月30日和 2022年9月30日10-Q表的融資報告包。該公司受到的情況包括：
| ● | 2022 年 7 月 21 日，董事會正式任命約翰·科魯奇為公司臨時聯席首席執行官，並批准任命 西奧多·法恩斯沃思為聯席首席執行官，與科魯奇先生一起代替麗莎·金擔任聯席首席執行官。公司此前在2022年7月14日提交的8-K表格中報告了法恩斯沃思先生被任命為聯席首席執行官的情況。 [在Colucci先生被任命為臨時聯席首席執行官和被任命為董事之前，董事會 已確定Colucci先生為納斯達克上市規則5605 (a) (2) 所指的獨立董事。]董事會一致同意在接下來的30天內用合格的獨立董事取代空缺的 獨立董事會席位。 | |
| ● | 約翰·科魯奇被任命為臨時聯席首席執行官後，發現公司 不符合納斯達克持續上市的要求，即董事會由大多數獨立董事組成， 董事會審計委員會應由至少三名獨立董事組成。2022 年 7 月 22 日，納斯達克 將上述違規行為通知了公司。公司和董事會提名和公司治理委員會開始尋找 另一位獨立董事，以接替科魯奇先生擔任董事，使公司能夠在切實可行的情況下儘快糾正此類違規行為。 | |
| ● | 由於發現沒有披露第三方關聯交易和信息，這使得 質疑科魯奇出任獨立董事時是否符合納斯達克上市的獨立性要求，公司 聘請了獨立律師來確定科魯奇先生是否符合這些要求。董事長向董事會建議，在決定是否實現獨立性之前，Colucci 先生在接下來的六十天內立即辭去獨立董事的職務。 | |
| ● | 2022 年 8 月 3 日，公司對泰德·法恩斯沃思、麗莎·金、羅德·範德比爾特和埃裏克 Noble 分別提起訴訟，指控有四個訴訟原因，包括：(i) 違反信託義務，(ii) 協助和教唆違反信託義務，(iii) 民事陰謀以及 (iv) 在這種情況下提供的宣告和禁令救濟公司沒有其他法律補救措施可用。 | |
| ● | 2022 年 9 月 28 日，公司就該訴訟簽訂了和解協議，其中 任命羅斯·米勒為公司的唯一首席執行官。前首席財務官約翰·科魯奇和菲利普·瓊斯實際上都立即辭去了公司 高管的職務。邁克爾·迪斯塔西奧和艾略特·戈德斯坦辭去公司董事職務立即生效。瓊斯辭職後， 沒有立即任命任何首席財務官。 | |
| ● | 2022年10月26日，布倫丹·博薩克被任命為公司的臨時首席財務官。 | |
| ● | 2022 年 11 月 11 日，公司管理層執行了一項有效的削減計劃，以降低運營成本，並且 更好地使其勞動力支出與業務需求保持一致。根據該計劃，公司裁減了39名員工 （約65％）。 |
這些 情況可能影響了我們對財務報告的內部控制，其中可能包括其他重大缺陷，例如： (a) 缺乏旨在驗證確定會計 交易時使用的基礎數據的完整性和準確性的控制措施；(b) 缺乏有關我們內部控制政策和程序的書面文件 (c) 會計職能內部的職責分離不足 以及 (d) 具有必要專業知識的人員人數不足在財務的關鍵職能領域 和會計。
此外，在 2022 年 6 月，該公司成為電子郵件欺騙攻擊的受害者，入侵者得以訪問公司 電子郵件系統，並在內部發送帶有虛假髮票的電子郵件，這些發票似乎是根據公司的標準電匯批准流程獲得付款的 。由於這次電子郵件入侵，該公司錯誤地向 兩家供應商匯款，總額為4,010,000美元。幸運的是，欺詐性電匯很快就被發現了，該公司能夠 收回大約 95% 的欺詐電匯資金。
補救 計劃解決財務報告內部控制中的重大弱點
我們的 管理層致力於改善其內部控制。由於這些重大缺陷的性質， 很有可能發生可能對中期合併財務報表具有重要意義的錯誤陳述，而在我們的財務結算和報告過程中無法避免或 被發現。
我們的 公司計劃採取措施加強和改進我們的財務報告內部控制設計。在這份10-Q表季度報告 所涵蓋的時期內，我們未能糾正上述重大弱點。為了糾正這些 弱點，我們計劃制定一項全面的計劃，並在截至2023年12月31日的財政年度內實施變更。該計劃 將包括：(i) 任命更多的合格人員，以解決職責分離不足和風險管理效率低下的問題； 和 (ii) 為會計和財務報告採取足夠的書面政策和程序。 制定的補救措施在很大程度上取決於我們能否獲得額外資金，以支付實施所需變更的成本。如果我們 未能成功獲得此類資金，則補救工作可能會受到實質性的不利影響。
美國證券交易委員會現行規定不要求我們 包括審計師關於我們的財務報告內部控制 的認證報告。因此，我們的註冊會計師事務所尚未證實管理層關於我們對財務報告的內部 控制的報告。
| 51 |
第二部分
商品 1.法律訴訟
從 開始，公司是其業務的例行和附帶法律訴訟的當事方。但是，根據現有信息 並與法律顧問協商，除非我們在本季度 報告第一部分第1項的財務報表中另有披露，否則管理層預計這些行動的任何或組合的最終處置不會對公司的資產、業務、現金流、狀況（財務或其他方面）、流動性、前景和\ 或經營業績產生重大不利影響。
商品 1A。風險因素
以下 風險因素旨在補充而不是取代公司截至2021年12月31日止年度的10-K 年度報告中規定的風險因素。請將這些風險因素與上述10-K中列出的風險因素一起閲讀。
流失一名或多名 Vinco 關鍵人員，或者我們將來未能吸引和留住其他高素質的人員， 可能會損害我們的業務。
為了 取得成功，Vinco 必須繼續吸引、留住和激勵全公司的高管和其他關鍵員工。僱用 並留住合格的高管對我們的未來至關重要。
Vinco 可能無法吸引和留住高素質的管理層和員工，特別是如果我們不提供與其他市場相比具有競爭力 的僱傭條件。未能吸引和留住合格人才、關鍵領導者、高管和員工，或 未能制定和實施可行的繼任計劃，都可能導致機構知識或技能組合深度不足，這可能對 Vinco 的業務和經營業績產生不利影響。
對我們繼續作為持續經營企業的能力存在重大疑問。我們將需要大量額外資金，在需要時可能無法 籌集資金。
對我們繼續作為持續經營企業的能力存在重大疑問。如果我們無法在需要時通過股票市場和 籌集資金，我們的業務、財務狀況和經營業績將受到實質性的不利影響。如果我們無法繼續經營 ，我們可能不得不清算資產，而我們在清算或解散 中獲得的資產價值可能大大低於財務報表中反映的價值。我們缺乏現金資源以及我們可能無法繼續經營 可能會對我們的普通股價格以及我們籌集新資金、與第三方建立 關鍵合同關係、履行到期義務以及以其他方式執行業務戰略的能力產生重大不利影響。
此外， 由於缺乏授權普通股，公司可能無法籌集額外的股權。
我們 目前不符合納斯達克的持續上市要求。如果我們無法遵守納斯達克持續的 上市要求，我們的普通股可能會被退市，這可能會影響我們的普通股價格和流動性，並降低我們的 籌集資金的能力。
2022年12月1日，Vinco Ventures, Inc.收到了納斯達克股票市場有限責任公司上市資格部的通知，告知公司 ，該公司沒有遵守納斯達克上市規則5550 (a) (2) （“規則”）規定的納斯達克持續上市要求，這是要求上市證券維持每股1美元的最低買入價的結果。根據過去連續 30 個工作日的收盤價 ，公司不再符合此要求。但是，該規則還為 公司規定了 180 個日曆日的合規期，以恢復合規。
2023年1月4日，公司收到納斯達克的通知，稱由於該公司在截至2021年12月31日的財年結束後的十二個月內 沒有舉行年度股東大會，因此不再遵守納斯達克關於繼續上市的規則 。
根據規則 ，公司有45個日曆日的時間提交恢復合規的計劃，如果該計劃被接受，納斯達克可以在自財年結束後或2023年6月29日之前批准最多180個日曆日的例外情況 ，以恢復合規。該公司計劃提交一份計劃 ，該計劃將在2023年3月31日之前舉行年會。
| 52 |
我們 遇到了股東大會延遲的情況，可能會收到投資者的替代行使通知。
公司根據第 第 7 (q) 條簽訂了 5 月交換協議，要求公司不遲於 2022 年 7 月 4 日舉行股東大會。正如公司於2022年6月30日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告中所報道的那樣，公司 將特別會議從2022年7月1日推遲到2022年7月26日，以便為公司股東 提供更多時間來考慮和表決將在特別會議上採取行動的提案。
2022年7月5日，持有人向公司提交了備用行使通知，涉及 (i) 11月認股權證下的14,500,000股行使股和 (ii) 12月認股權證下的67,760,699股行使股，總付款等於33,886,612美元（ “認股權證付款”）。2022年7月6日，公司根據備用 行使通知以現金向持有人支付了認股權證，因此，持有人持有的總共82,260,699份認股權證被取消。
我們 可能因使用我們的平臺發佈的內容或與我們的 開發者、創作者和用户生成的內容相關的索賠（包括侵犯版權）而承擔責任，而監管我們平臺上內容的立法可能會要求我們 更改我們的平臺或商業慣例。
我們 的成功在一定程度上取決於Lomotif推動內容參與的能力。內容創建者生成上傳到我們的 服務的內容，但某些創作者可能會上傳違反第三方條款和權利或違反我們使用條款的內容。如果我們 沒有資格獲得法定或其他法律保護，使我們免受知識產權侵權造成的金錢損失， 損害可能很大，並對我們的業務產生重大影響。雖然我們採取了旨在限制 面臨知識產權侵權索賠的措施，但知識產權所有者可能會聲稱我們未能採取適當的 措施來防止系統上的侵權活動，我們對侵權行為視而不見，或者我們便利、誘導 或促成了侵權。
許多隸屬於國家音樂出版商協會（NMPA）的實體威脅要對我們提起訴訟， 他們指控我們在未經必要許可的情況下在我們的 Lomotif 平臺上使用了他們擁有或控制的某些音樂作品，從而侵犯了版權。我們對此類出版商的侵權指控提出強烈異議並提出異議，但是 將來可能會受到更多索賠。在任何此類訴訟中對我們的不利判決都可能要求我們以未確定的金額解決任何索賠 ，這可能會對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大影響。
我們 可能還需要與各種許可方簽訂許可協議，包括唱片公司、音樂出版商、表演權 組織和集體管理組織，以獲得授權存儲和使用 用户上傳的內容的許可。我們可能無法以經濟合理的條件開發技術解決方案來遵守這些法律，而且 無法保證我們能夠按照我們認為合理的條件與所有相關權利持有人達成協議。因此，合規 可能會對我們的財務前景產生負面影響。
我們 越來越依賴信息技術，潛在的網絡攻擊、安全問題或其他幹擾以及擴大 社交媒體工具帶來了新的風險。
我們 依靠包括互聯網在內的信息技術網絡和系統來處理、傳輸和存儲電子信息， 並管理或支持各種業務流程，包括金融交易和記錄、賬單和運營數據。 我們可能會從供應商那裏購買一些信息技術，我們的系統將依賴於供應商，我們依靠市售的 系統、軟件、工具和監控來為機密操作員和其他 客户信息的處理、傳輸和存儲提供安全保障。我們依賴於通過公共網絡安全傳輸這些信息。我們的網絡和存儲應用程序 可能會受到黑客或其他人的未經授權的訪問，這些攻擊正在迅速發展並變得越來越複雜 ，或者可能由於操作員錯誤、瀆職或其他系統中斷而遭到破壞。事實上，在 2022 年 6 月 ，該公司成為電子郵件欺騙攻擊的受害者，入侵者得以訪問公司的電子郵件 系統，並在內部發送帶有虛假髮票的電子郵件，這些發票似乎已根據公司的標準電匯批准流程獲得付款批准。由於這次電子郵件入侵，該公司錯誤地向兩家供應商 匯款，總額為4,010,000美元。幸運的是，欺詐性電匯很快就被發現了，公司得以收回 大約 95% 的欺詐電匯資金。在某些情況下，很難預測或立即發現此類事件 及其造成的損害。任何重大故障、入侵、破壞、中斷或泄露我們系統 的信息都可能損害我們的聲譽和業務。
| 53 |
敵對 的收購企圖和隨後的訴訟。
由於新任命的獨立董事企圖進行敵對收購， 公司在 2022 年第三季度提起訴訟。 由於公司商業計劃急劇而立即背離，導致美國證券交易委員會的文件基本上不準確 ，以及隨後的訴訟，最終導致獨立董事會成員和 高級管理層離職，這對公司來説是一個重要的風險因素，並將繼續向前發展。更多細節將在我們截至2022年12月31日的10-K表定期報告中提供 。
商品 2.未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
近期 出售未註冊證券；註冊證券收益的用途
沒有。
商品 3.優先證券違約
沒有。
商品 4.礦山安全披露
不適用 。
商品 5.其他信息
商品 6.展品
| 展覽 | 引用於 註冊成立 | 已失敗 | ||||||||
| 數字 | 描述 | 表單 | 展覽 | 提交 日期 | 在此附上 | |||||
| 31.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行首席執行官認證 | * | ||||||||
| 31.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行首席財務官認證 | * | ||||||||
| 32.1 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350節對首席執行官兼首席財務官進行認證 | ** | ||||||||
| 101.INS* | 內聯 XBRL 實例文檔 | * | ||||||||
| 101.SCH* | 行內 XBRL 分類法擴展架構文檔 | * | ||||||||
| 101.CAL* | Inline XBRL 分類法擴展計算鏈接庫文檔 | * | ||||||||
| 101.DEF* | Inline XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | * | ||||||||
| 101.LAB* | Inline XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | * | ||||||||
| 101.PRE* | Inline XBRL 分類法擴展演示文稿鏈接庫文檔 | * | ||||||||
| 104* | Cover 頁面交互式數據文件（嵌入在行內 XBRL 文檔中） | * | ||||||||
| * | 隨函提交 。 |
| ** | 隨函提供 。 |
| 54 |
簽名
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告 ，並獲得正式授權。
日期： 2023 年 4 月 7 日
| VINCO VENTURES, INC. | ||
| 來自： | /s/ 羅德里克·範德比爾特 | |
| 羅德里克 範德比爾特 | ||
| 執行官 董事長 | ||
| （主要 執行官） | ||
| 55 |