美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
（Mark One）
| | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間
或者
| | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
在從到的過渡期間
委員會檔案編號：
康納格拉品牌公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
| | | |
| （州或其他司法管轄區 公司或組織） | （美國國税局僱主 證件號） | |
| | | |
| （主要行政辦公室地址） | （郵政編碼） |
(
（註冊人的電話號碼，包括區號）
不適用
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| 每個班級的標題 |
| 交易品種 |
| 註冊的每個交易所的名稱 |
| |
| |
| |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| 加速過濾器 ☐ | 非加速過濾器 ☐ | 規模較小的申報公司 | 新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的
截至2023年2月26日，發行人普通股的已發行股票數量為
目錄
| 第一部分財務信息 |
1 |
|
| 第 1 項 |
財務報表 |
1 |
| 截至2023年2月26日和2022年2月27日的十三週和三十九周未經審計的簡明合併收益表 |
1 | |
| 截至2023年2月26日和2022年2月27日的十三週和三十九周未經審計的簡明綜合收益表 |
2 |
|
| 截至2023年2月26日和2022年5月29日的未經審計的簡明合併資產負債表 |
3 |
|
| 截至2023年2月26日和2022年2月27日的三十九周未經審計的簡明合併現金流量表 |
4 |
|
| 未經審計的簡明合併財務報表附註 |
5 |
|
| 第 2 項 |
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
24 |
| 第 3 項 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
35 |
| 第 4 項 |
控制和程序 |
36 |
| 第二部分。其他信息 |
36 |
|
| 第 1 項 |
法律訴訟 |
36 |
| 第 1A 項 |
風險因素 |
36 |
| 第 6 項 |
展品 |
37 |
| 簽名 |
38 |
|
| 附錄 31.1 |
||
| 附錄 31.2 |
||
| 附錄 32 |
||
| 附錄 101 | ||
| 附錄 104 |
||
第一部分 — 財務信息
第 1 項。財務報表
康納格拉品牌公司及其子公司
簡明合併收益表
（除每股金額外，以百萬計）
（未經審計）
| 十三週已結束 |
三十九周已結束 |
|||||||||||||||
| 2023年2月26日 |
2022年2月27日 |
2023年2月26日 |
2022年2月27日 |
|||||||||||||
| 淨銷售額 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 成本和支出： |
||||||||||||||||
| 銷售商品的成本 |
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| 銷售、一般和管理費用 |
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| 養老金和退休後非服務收入 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 利息支出，淨額 |
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| 所得税前收入和權益法投資收益 |
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| 所得税支出 |
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| 權益法投資收益 |
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| 淨收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 減去：歸屬於非控股權益的淨收益 |
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| 歸屬於康納格拉品牌公司的淨收益 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 每股收益—基本 |
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| 歸屬於康納格拉品牌公司普通股股東的淨收益 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 每股收益——攤薄 |
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| 歸屬於康納格拉品牌公司普通股股東的淨收益 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
參見簡明合併財務報表附註。
康納格拉品牌公司及其子公司
簡明綜合收益表
（單位：百萬）
（未經審計）
| 十三週已結束 |
||||||||||||||||||||||||
| 2023年2月26日 |
2022年2月27日 |
|||||||||||||||||||||||
| 税前金額 |
税收（費用）優惠 |
税後金額 |
税前金額 |
税收（費用）優惠 |
税後金額 |
|||||||||||||||||||
| 淨收入 |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||
| 其他綜合收入： |
||||||||||||||||||||||||
| 導數調整： |
||||||||||||||||||||||||
| 未實現的衍生品調整 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||
| 淨收益中包含的衍生品調整的重新分類 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| 未實現的貨幣折算收益 |
||||||||||||||||||||||||
| 養老金和離職後福利義務： |
||||||||||||||||||||||||
| 淨收入中包含的養卹金和離職後福利債務的重新分類 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| 綜合收入 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 歸屬於非控股權益的綜合收益（虧損） |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| 歸屬於康納格拉品牌公司的綜合收益 |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||
| 三十九周已結束 |
||||||||||||||||||||||||
| 2023年2月26日 |
2022年2月27日 |
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| 税前金額 |
税收（費用）優惠 |
税後金額 |
税前金額 |
税收（費用）優惠 |
税後金額 |
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| 淨收入 |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||
| 其他綜合收入： |
||||||||||||||||||||||||
| 導數調整： |
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| 未實現的衍生品調整 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 淨收益中包含的衍生品調整的重新分類 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| 未實現的貨幣折算損失 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| 養老金和離職後福利義務： |
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| 未實現的養老金和離職後福利債務 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 淨收入中包含的養卹金和離職後福利債務的重新分類 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| 綜合收入 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 歸屬於非控股權益的全面虧損 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 歸屬於康納格拉品牌公司的綜合收益 |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||
參見簡明合併財務報表附註。
康納格拉品牌公司及其子公司
簡明合併資產負債表
（除股票數據外，以百萬計）
（未經審計）
| 2023年2月26日 | 2022年5月29日 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款，減去可疑賬款備抵金美元和 $ | ||||||||
| 庫存 | ||||||||
| 預付費用和其他流動資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 不動產、廠房和設備 | ||||||||
| 減去累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 不動產、廠房和設備，淨額 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 品牌、商標和其他無形資產，淨額 | ||||||||
| 其他資產 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 應付票據 | $ | $ | ||||||
| 長期債務的本期分期付款 | ||||||||
| 應付賬款 | ||||||||
| 應計工資單 | ||||||||
| 其他應計負債 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 優先長期債務，不包括本期分期付款 | ||||||||
| 其他非流動負債 | ||||||||
| 負債總額 | ||||||||
| 普通股股東權益 | ||||||||
| 普通股 $面值，已授權 股票；已發行 | ||||||||
| 額外的實收資本 | ||||||||
| 留存收益 | ||||||||
| 累計其他綜合虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 按成本計算減少庫存量， 和 普通股 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 康納格拉品牌公司普通股股東權益總額 | ||||||||
| 非控股權益 | ||||||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
參見簡明合併財務報表附註。
康納格拉品牌公司及其子公司
簡明合併現金流量表
（單位：百萬）
（未經審計）
| 三十九周已結束 |
||||||||
| 2023年2月26日 |
2022年2月27日 |
|||||||
| 來自經營活動的現金流： |
||||||||
| 淨收入 |
$ | $ | ||||||
| 調整以調節淨收入與經營活動產生的淨現金流量： |
||||||||
| 折舊和攤銷 |
||||||||
| 資產減值費用 |
||||||||
| 權益法投資收益超過分配 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 股票結算的基於股票的支付支出 |
||||||||
| 養老金計劃的繳款 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 養老金福利 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 其他物品 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 經營資產和負債的變化，不包括業務收購和處置的影響： |
||||||||
| 應收款 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 庫存 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 遞延所得税和應付所得税，淨額 |
( |
) | ||||||
| 預付費用和其他流動資產 |
( |
) | ||||||
| 應付賬款 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 應計工資單 |
( |
) | ||||||
| 其他應計負債 |
|
|||||||
| 遞延的僱主工資税 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 來自經營活動的淨現金流量 |
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| 來自投資活動的現金流： |
||||||||
| 不動產、廠房和設備的增加 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 不動產、廠房和設備的出售 |
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| 購買有價證券 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 出售有價證券 |
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| 資產剝離的收益 |
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| 其他物品 |
||||||||
| 來自投資活動的淨現金流量 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 來自融資活動的現金流： |
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| 發行短期借款，到期日超過 90 天 |
||||||||
| 償還短期借款，到期日超過 90 天 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 其他短期借款的淨髮行（還款），到期日少於或等於 90 天 |
( |
) | ||||||
| 發行長期債券 |
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| 償還長期債務 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 債務發行成本 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 回購康納格拉品牌公司普通股 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 支付無形資產融資安排 |
( |
) | ||||||
| 支付的現金分紅 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 行使股票期權和發行其他股票獎勵，包括預扣税款 |
( |
) | ||||||
| 其他物品 |
( |
) | ||||||
| 來自融資活動的淨現金流量 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 匯率變動對現金和現金等價物以及限制性現金的影響 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 現金、現金等價物和限制性現金的淨變動 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 期初的現金和現金等價物以及限制性現金 |
||||||||
| 期末的現金和現金等價物以及限制性現金 |
$ | $ | ||||||
參見簡明合併財務報表附註。
康納格拉品牌公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
（每股金額除外，以百萬美元為單位的柱狀美元）
1.重要會計政策摘要
隨附的康納格拉品牌公司（“公司”、“康納格拉品牌”、“我們” 或 “我們的”）的簡明合併財務報表是根據美國公認的臨時財務信息會計原則（“美國公認會計原則”）和表格報告規則和條例編制的 10-Q。因此，他們確實如此 不包括綜合財務報表所需的某些信息和披露。未經審計的財務信息反映了所有調整，管理層認為，這些調整是公允列報所述期間的經營業績、財務狀況和現金流量所必需的。在 第二財政季度 2023,$ 的資產
2.重組活動
康納格拉重組計劃
在財政方面 2019,高級管理層啟動了一項重組計劃，涉及為提高銷售、一般和管理（“SG&A”）費用效率和效率以及優化我們的供應鏈網絡而採取的行動（“康納格拉重組計劃”）所產生的成本。儘管我們仍然無法對整個康納格拉重組計劃做出真誠的估計，但我們正在報告截至年底之前啟動的行動 第三財政季度 2023, 包括預計發生的每種主要費用的估計數額或金額範圍, 以及已經或將要導致現金流出的費用.截至 2023年2月26日，我們已經批准了 $ 的同意
我們預計，我們將確認與康納格拉重組計劃相關的以下税前支出（金額包括從計劃啟動到確認的費用） 第三財政季度 2023):
| 雜貨和零食 | 冷藏和冷凍 | 國際 | 餐飲服務 | 企業 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 加速貶值 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 其他售出商品的成本 | ||||||||||||||||||||||||
| 銷售商品的總成本 | ||||||||||||||||||||||||
| 遣散費和相關費用 | ||||||||||||||||||||||||
| 資產減值（扣除處置收益） | ||||||||||||||||||||||||
| 合同/租賃終止 | ||||||||||||||||||||||||
| 諮詢/專業費 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他銷售和收購 | ||||||||||||||||||||||||
| 銷售和收購總額 | ||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 養老金和退休後非服務收入 | ||||||||||||||||||||||||
| 合併總計 | $ | |||||||||||||||||||||||
在 第三財政季度 2023，我們確認了康納格拉重組計劃的以下税前支出：
| 雜貨和零食 | 冷藏和冷凍 | 企業 | 總計 | |||||||||||
| 加速貶值 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||
| 其他售出商品的成本 | ||||||||||||||
| 銷售商品的總成本 | ||||||||||||||
| 遣散費和相關費用 | ) | |||||||||||||
| 諮詢/專業費 | ||||||||||||||
| 其他銷售和收購 | ||||||||||||||
| 銷售和收購總額 | ||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||
以上結果中包括 $
在 第一 三財政季度 2023,我們確認了康納格拉重組計劃的以下税前支出：
| 雜貨和零食 | 冷藏和冷凍 | 企業 | 總計 | |||||||||||
| 加速貶值 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||
| 其他售出商品的成本 | ||||||||||||||
| 銷售商品的總成本 | ||||||||||||||
| 遣散費和相關費用 | ||||||||||||||
| 合同/租賃終止 | ||||||||||||||
| 諮詢/專業費 | ||||||||||||||
| 其他銷售和收購 | ||||||||||||||
| 銷售和收購總額 | ||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||
以上結果中包括 $
我們認識到以下累積值（計劃起始時間） 2023年2月26日) 我們的簡明合併收益表中康納格拉重組計劃的税前支出：
| 雜貨和零食 | 冷藏和冷凍 | 國際 | 餐飲服務 | 企業 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 加速貶值 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 其他售出商品的成本 | ||||||||||||||||||||||||
| 銷售商品的總成本 | ||||||||||||||||||||||||
| 遣散費和相關費用 | ||||||||||||||||||||||||
| 資產減值（扣除處置收益） | ||||||||||||||||||||||||
| 合同/租賃終止 | ||||||||||||||||||||||||
| 諮詢/專業費 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他銷售和收購 | ||||||||||||||||||||||||
| 銷售和收購總額 | ||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 養老金和退休後非服務收入 | ||||||||||||||||||||||||
| 合併總計 | $ | |||||||||||||||||||||||
以上結果中包括 $
康納格拉重組計劃記錄的負債及其變動第一 三財政季度2023如下：
| 截至2022年5月29日的餘額 | 產生的成本並計入費用 | 已支付或以其他方式結算的費用 | 估計值的變化 | 截至2023年2月26日的餘額 | ||||||||||||||||
| 遣散費和相關費用 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
| 合同/租賃終止 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 諮詢/專業費 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 其他費用 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
Pinnacle 整合重組計劃
截至年底 第一財政季度 2023,我們已經基本完成了與收購Pinnacle Foods, Inc.（“Pinnacle”）相關的重組和整合計劃 2018目的是實現顯著的成本協同效應（“Pinnacle 整合重組計劃”）。在 第三四分之一和 第一 三財政季度 2023,我們確認的費用為 $
我們已經認出了 $
3.債務和循環信貸額度
在 第三財政季度 2023,我們償還了剩餘的未付款
在 第一財政季度 2023,我們與金融機構集團簽訂了無抵押定期貸款協議（“定期貸款協議”）。定期貸款協議規定向公司提供延遲提取定期貸款，本金總額最高為美元
在 第一財政季度 2022,我們發行了 $
在 第一財政季度 2023,我們與金融機構銀團簽訂了第二經修訂和重述的循環信貸協議（“循環信貸協議”），該協議規定循環信貸額度的最大未償本金總額為任意 一$ 的時間
循環信貸協議通常要求我們的利息、税項、折舊和攤銷前的收益（“EBITDA”）與利息支出的比率 不小於
截至2023年2月26日和 2022年5月29日，我們有 $
我們簽訂了各種供應商融資安排，以促進供應商的供應。資產負債表分類基於安排的性質，在我們的簡明合併資產負債表中，金額被歸類為應付賬款或應付票據。我們得出的結論是，對供應商的某些義務，包括到期金額和預定付款條件，受到以下因素的影響 第三-派對服務計劃，因此我們將這些計劃下的某些未償金額歸類為應付票據。我們有大約 $
淨利息支出包括：
| 十三週已結束 | 三十九周已結束 | |||||||||||||||
| 2023年2月26日 | 2022年2月27日 | 2023年2月26日 | 2022年2月27日 | |||||||||||||
| 長期債務 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 短期債務 | ||||||||||||||||
| 利息收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 利息資本化 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
4.商譽和其他可識別的無形資產
商譽賬面金額的變化第一 三財政季度 2023如下所示：
| 雜貨和零食 | 冷藏和冷凍 | 國際 | 餐飲服務 | 總計 | ||||||||||||||||
| 截至2022年5月29日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 貨幣換算 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 減值 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 截至2023年2月26日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
其他可識別的無形資產如下：
| 2023年2月26日 | 2022年5月29日 | |||||||||||||||
| 總賬面金額 | 累計攤銷 | 總賬面金額 | 累計攤銷 | |||||||||||||
| 非攤銷無形資產 | ||||||||||||||||
| 品牌和商標 | $ | $ | — | $ | $ | — | ||||||||||
| 攤銷無形資產 | ||||||||||||||||
| 客户關係和知識產權 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
在 第一財政季度 2023,管理層重組了內部某些品牌的報告結構 二我們的冷藏和冷凍板塊的報告單位。管理報告的變更要求我們在申報單位之間重新分配資產和負債，包括商譽，在變更前後完成商譽減值測試，並評估申報單位中的其他資產是否存在減值，包括無限期存期的無形資產（品牌名稱和商標）。我們無限壽命的無形資產的公允價值是使用 “特許權使用費減免” 方法確定的。
我們申報單位的公允價值是使用折扣現金流分析估算的。用於估值無限期無形資產的 “特許權使用費減免” 方法和貼現現金流分析都要求我們估計未來的現金流，並選擇經風險調整後的貼現率來衡量預期現金流的現值。在確定未來的現金流估計值時，我們會考慮調整後的歷史業績，以反映當前和預期的運營狀況。我們估算了申報單位在離散時期內的現金流（通常） 五年）和終止期（考慮預期的長期增長率和趨勢）。我們使用的折扣率為
減值測試的結果是，我們在銷售和收購費用中確認了商譽減值費用 $
攤銷無形資產的剩餘加權平均壽命約為
5.衍生金融工具
我們的業務面臨大宗商品價格的不利變化所帶來的市場風險，這些變化影響了原材料和能源成本、外幣匯率和利率。在正常業務過程中，這些風險是通過各種策略來管理的，包括使用衍生品。
商品期貨和期權合約不時被用來經濟地對衝天然氣、植物油、蛋白質、包裝材料、乳製品、穀物、柴油和電力等商品的商品投入價格。通常，我們在經濟上對部分商品投入的預期消費進行套期保值，期限最長可達 36月。我們 可能 如果認為合適，對特定商品進行長期經濟套期保值。截至 2023年2月26日，我們使用到期日為止的衍生工具對大宗商品投入的預期消費的某些部分進行了經濟的套期保值 2024 年 5 月。
為了減少與外幣匯率變動相關的風險敞口，我們不時就以適用本位幣以外的貨幣計價的交易簽訂遠期匯兑合約、期權合約或掉期合約。這包括，但是 不僅限於在購買庫存和資本設備、銷售製成品以及未來結算以外幣計價的資產和負債時對衝外匯風險。截至 2023年2月26日，在使用到期日為止的衍生工具的預期交易中，我們已經經濟地對衝了部分外幣風險 2023 年 11 月。
有時，我們 可能 使用衍生工具，包括利率互換，以降低與利率變動相關的風險。這包括，但是 不僅限於在發行長期債務之前對衝利率的上升，並對衝我們的優先長期債務的公允價值。
被指定為現金流套期保值的衍生品
在 第一財政季度 2019,我們簽訂了與交易相關的遠期起始利率互換合約，以對衝與發行長期債務相關的部分利率風險，為收購Pinnacle提供資金。我們在... 期間結清了這些合同 第二財政季度 2019然後推遲了 $
預測現金流的經濟套期保值
我們的許多衍生品都是 不有資格獲得，我們也是 不目前指定某些商品或外幣衍生品來實現，對衝會計處理。我們將用於經濟地對衝預期大宗商品消費和降低外幣現金流風險的衍生品的已實現和未實現的收益和虧損立即反映在一般公司支出（在銷售商品成本內）的收益中。在將經濟套期保值的標的項目計入銷售成本期間，收益和虧損被重新歸類為分部經營業績。如果管理層確定作為預期大宗商品購買的經濟套期保值而進入的特定衍生品已不再起到經濟對衝的作用，我們將停止將此類衍生品的進一步收益和損失計入企業支出，並立即開始在分部經營業績中確認此類收益和損失。
公允價值的經濟套期保值 —外幣匯率風險
我們 可能 使用期權和交叉貨幣互換，對以本位幣以外的貨幣計價的某些貨幣資產和負債（包括公司間餘額）的公允價值進行經濟的套期保值。這些衍生品按市場計價，收益和損失立即計入銷售和收購費用。這在很大程度上抵消了外幣交易的收益或損失，這些收益或損失被確認為被經濟套期保值的貨幣資產或負債的價值變化。
所有衍生工具均按公允價值在我們的資產負債表上確認（參見注） 13瞭解與公允價值衡量相關的更多信息）。衍生資產的公允價值在預付費用和其他流動資產中確認，而衍生負債的公允價值在其他應計負債中確認。根據美國公認會計原則，我們抵消了某些衍生資產和負債餘額，以及代表收回現金抵押品的權利和返還現金抵押品義務的某些金額，其中主淨額結算協議規定了合法的抵銷權。在 2023年2月26日和 2022年5月29日，該金額代表收回現金抵押品的權利為美元
衍生資產和負債以及代表收回現金抵押品的權利或返還現金抵押品的義務的金額反映在我們的簡明合併資產負債表中，如下所示：
| 2023年2月26日 | 2022年5月29日 | |||||||
| 預付費用和其他流動資產 | $ | $ | ||||||
| 其他應計負債 | ||||||||
下表列出了我們的衍生資產和負債，位於 2023年2月26日，按毛額計算，在抵消美元之前
| 衍生資產 | 衍生負債 | ||||||||||||
| 資產負債表地點 | 公允價值 | 資產負債表地點 | 公允價值 | ||||||||||
| 商品合約 | 預付費用和其他流動資產 | $ | 其他應計負債 | $ | |||||||||
| 外匯合約 | 預付費用和其他流動資產 | 其他應計負債 | |||||||||||
| 未指定為套期保值工具的衍生品總額 | $ | $ | |||||||||||
下表列出了我們的衍生資產和負債 2022年5月29日，按毛額計算，在抵消美元之前
| 衍生資產 | 衍生負債 | ||||||||||||
| 資產負債表地點 | 公允價值 | 資產負債表地點 | 公允價值 | ||||||||||
| 商品合約 | 預付費用和其他流動資產 | $ | 其他應計負債 | $ | |||||||||
| 外匯合約 | 預付費用和其他流動資產 | 其他應計負債 | |||||||||||
| 未指定為套期保值工具的衍生品總額 | $ | $ | |||||||||||
衍生品收益的位置和金額 不在我們的簡明合併收益表中被指定為套期保值工具的如下：
| 在簡明合併中的位置 | 截至十三週的簡明合併收益表中確認的衍生品收益（虧損） | ||||||||
| 未指定為套期保值工具的衍生品 | 衍生品確認的收益（虧損）收益表 | 2023年2月26日 | 2022年2月27日 | ||||||
| 商品合約 | 銷售商品的成本 | $ | ( | ) | $ | ||||
| 外匯合約 | 銷售商品的成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 未指定為對衝工具的衍生工具的總收益（虧損） | $ | ( | ) | $ | |||||
| 在簡明合併中的位置 | 截至三十九周的簡明合併收益表中確認的衍生品收益（虧損） | |||||||||
| 未指定為套期保值工具的衍生品 | 衍生品確認的收益（虧損）收益表 | 2023年2月26日 | 2022年2月27日 | |||||||
| 商品合約 | 銷售商品的成本 | $ | ( | ) | $ | |||||
| 外匯合約 | 銷售商品的成本 | |||||||||
| 未指定為對衝工具的衍生工具的總收益（虧損） | $ | ( | ) | $ | ||||||
截至 2023年2月26日，我們的未平倉商品合約的名義價值（定義為名義數量乘以每個名義數量單位的市場價值）為美元
我們與多元化的交易對手集團交易某些商品、利率和外匯衍生品。我們會持續監控我們的頭寸和相關交易對手的信用評級，並將信用風險敞口的金額限制為任何 一派對。這些交易 可能 由於這些交易對手不履行義務的風險，我們面臨潛在的損失。我們有 不在所列的任何時期內都因不履約而蒙受了重大損失，而且確實如此 不預計會蒙受任何此類物質損失。我們還通過各種受監管的交易所進行期貨和期權交易。
在 2023年2月26日，如果對手未能按照合同條款履約，則對手信用風險造成的最大損失額為美元
6.基於股份的支付
對於 第三四分之一和 第一 三財政季度 2023,我們確認基於股票的薪酬支出總額（包括限制性股票單位、績效股票和基於績效的限制性股票單位）為美元
績效股份授予選定的高管和其他關鍵員工，其授予條件是實現公司範圍內的各種績效目標。的性能目標 一-第三的目標績效份額數量 三以財年結束的年度業績期 2023（ "2023業績期”）以我們的財政為基礎 2021攤薄後的每股收益（“EPS”）複合年增長率（“CAGR”），需進行某些調整。決賽的表現目標 二-授予的績效股份目標數量的三分之二 2023業績期基於我們攤薄後的每股收益複合年增長率，但需進行某些調整，衡量時間為 以財政年度結束的年度期間 2023.的性能目標 以財年結束的年度業績期2024（ "2024業績期”）基於我們在定義的業績期內衡量的攤薄後每股收益複合年增長率，但需進行某些調整。的績效目標 以財年結束的年度業績期 2025（ "2025業績期”）基於我們的淨銷售額和攤薄後的每股收益增長，但需進行某些調整，這些調整是在定義的業績期內衡量的，對業績期內的每一年進行加權 一-第三。對於每個 2023表演期， 2024績效期，以及 2025績效期，實際獲得的獎項範圍為 到 該業績期目標績效份額數量的百分比。股息等價物是按我們的常規股息率實際賺取的績效股票中額外普通股的部分支付的。
如果獲得獎勵，將以我們的普通股的形式支付。除我們的績效股份計劃中規定的有限例外情況外，獲得的任何股份都將在業績期結束後進行分配，並且通常前提是參與者在分配之日之前繼續在公司工作。適用於績效與績效目標相比的獎項 不經認證後，績效股的價值將根據我們普通股的市場價格和當前預測的業績對照每個報告期末的績效目標進行調整，並在歸屬期內作為薪酬支出攤銷。沒收行為發生時即入賬。
7.每股收益
每股基本收益是根據普通股流通股的加權平均值計算的。攤薄後的每股收益是根據普通股基本加權平均已發行股計算得出的，根據股票期權、限制性股票單位獎勵和其他稀釋性證券的稀釋效應進行了調整。
下表核對了用於計算基本和攤薄後每股收益的收益和平均股票金額：
| 十三週已結束 |
三十九周已結束 |
|||||||||||||||
| 2023年2月26日 |
2022年2月27日 |
2023年2月26日 |
2022年2月27日 |
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| 歸屬於康納格拉品牌公司普通股股東的淨收益： |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 加權平均已發行股數： |
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| 基本加權平均已發行股數 |
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| 加：股票期權、限制性股票單位獎勵和其他稀釋性證券的稀釋效應 |
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| 攤薄後的加權平均已發行股數 |
||||||||||||||||
對於第三四分之一和第一 三財政季度 2023，有
8.庫存
庫存的主要類別如下：
| 2023年2月26日 |
2022年5月29日 |
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| 原材料和包裝 |
$ | $ | ||||||
| 工作正在進行中 |
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| 成品 |
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| 用品和其他 |
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| 總計 |
$ | $ | ||||||
9.所得税
在 第三財政季度 2023和 2022，我們確認的所得税支出為美元
的有效税率 第三財政季度 2023反映了先前保留的州税問題法規失誤所帶來的税收優惠，以及一項與估算值的某些變化有關的好處。
的有效税率第一 三財政季度 2023反映了上述項目，以及與激勵性薪酬計劃相關的不允許扣除所產生的額外税收支出，這些扣除源於績效目標和股價的估計實現水平的提高，先前應計的某些外國税收的調整所帶來的好處，以及商譽減值的影響，而商譽減值的影響基本上無法用於税收目的。在 第一 三財政季度 2023,商譽減值費用總計 $
的有效税率第三財政季度2022反映了額外的税收支出 $
的有效税率第一 三財政季度2022反映了上述項目以及州法律變更帶來的税收優惠，先前保留的州税問題法規失效所帶來的好處，以及$的補助金
不確定税收狀況的未確認税收優惠總額為美元
未確認的税收優惠淨額為 2023年2月26日和 2022年5月29日如果得到承認，將對公司的有效税率產生有利影響，即美元
我們估計，未確認的税收優惠總額有可能減少多達美元
在財政方面 2022,我們的評估是，某些外國子公司的當前收益是 不無限期再投資或者我們可以 不在税收中立交易中向美國母公司匯款。因此，我們記錄的遞延所得税負債為美元
開啟 2022年8月16日， 的《減少通貨膨脹法》 2022已簽署成為法律。我們正在評估最近頒佈的法律的影響，包括我們是否需要繳納公司替代性最低税。但是，我們確實如此 不預計這將對我們的簡明合併財務報表產生重大影響。
10.突發事件
訴訟事宜
我們是與我們在財年收購比阿特麗斯公司（“Beatrice”）有關的某些訴訟事項的當事方 1991,包括與Beatrice在收購之前剝離的業務有關的訴訟程序。這些訴訟包括對多家鉛基塗料和顏料製造商的訴訟，其中包括該公司的全資子公司康納格拉雜貨公司有限責任公司（“康納格拉雜貨產品”），據稱該公司是W. P. Fuller & Co. 的繼任者，該公司是一家鉛基塗料和顏料製造商，由比阿特麗斯的前身擁有和經營 1962直到 1967.這些訴訟通常要求賠償據稱因使用鉛基塗料造成的人身傷害、財產損失、經濟損失和政府支出，和/或為檢查和減少而採取的禁令救濟。在提起此類訴訟時，Conagra Grocery Products否認了責任，這既是基於索賠的是非曲直，也是基於我們的責任 不相信它是歸因於 W. P. Fuller & Co. 的任何負債的繼任者根據加利福尼亞州一項合併的鉛基塗料和顏料相關訴訟的和解協議 2019,康納格拉雜貨產品負責支付總額為 $ 的款項
我們是許多假定的集體訴訟的當事方，這些訴訟質疑公司產品標籤中提出的各種產品索賠。雖然我們無法確定地預測這些或任何其他法律訴訟的結果，但我們確實如此 不預計這些問題會對我們的財務狀況、經營業績或業務產生重大不利影響。
我們是質疑公司工資和工時做法的事項的當事方。雖然我們無法確定地預測這些或任何其他法律訴訟的結果，但我們確實如此 不預計這些問題會對我們的財務狀況、經營業績或業務產生重大不利影響。
我們是許多向公司提出與某些產品責任索賠有關的事項的當事方 帕姆®和其他烹飪噴霧產品。這些訴訟通常要求賠償據稱由烹飪噴霧產品的設計、製造或安全警告缺陷造成的人身傷害。我們已經通知了公司的保險公司。雖然我們無法確定地預測這些或任何其他法律訴訟的結果，但我們確實如此 不預計這些問題會對我們的財務狀況、經營業績或業務產生重大不利影響。
環境問題
美國證券交易委員會（“SEC”）的法規要求我們披露有關環境訴訟的某些信息，前提是政府機構是此類訴訟的當事方，並且此類訴訟涉及我們有理由認為將超過規定門檻的潛在金錢制裁。根據美國證券交易委員會的規定，公司使用的門檻為美元
在 2019 年 10 月， 明尼蘇達州污染控制局（“MPCA”）對我們位於明尼蘇達州瓦西卡的蔬菜加工設施啟動了氣味投訴調查。調查的結果是，MPCA 要求實施一個持續的監控系統，該系統運行於 5 月 1 日 到10 月 31 日 在 2020和 2021然後來自 4 月 1 日 到10 月 31 日 在 2022監測廢水處理設施的硫化氫排放。監測數據調查結果顯示，根據我們在日曆年內的硫化氫排放，MPCA指控違反了明尼蘇達州環境空氣質量標準 2020, 2021,和 2022.MPCA目前提議的總罰款為美元
我們是某些環境訴訟的當事方，這些訴訟與Beatrice在本財年收購之前剝離的業務有關 1991,包括涉及比阿特麗斯可能作為潛在責任方的地位的訴訟和行政訴訟 35超級基金、擬建的超級基金或州等效場地（“比阿特麗斯場地”）。比阿特麗斯基地由以前由比阿特麗斯的前身擁有或經營的地點組成，這些地點使用或生產石油、殺蟲劑、化肥、染料、油墨、溶劑、多氯聯苯、酸、鉛、硫、製革廢物和/或其他污染物。這些比阿特麗斯環境訴訟的儲備金是根據我們對未貼現補救負債的最佳估計建立的，其中包括對調查研究的評估、所需清理程度、比阿特麗斯和其他潛在責任方的已知體積貢獻及其在修復場地方面的經驗。與比阿特麗斯相關的環境事項的應計金額總額為 $
擔保和其他突發事件
在某些有限的情況下，我們將為未合併實體的債務提供擔保。截至 2023年2月26日， 我們繼續根據分拆蘭姆·韋斯頓業務（“分拆”）之前存在的擔保安排為蘭姆·韋斯頓業務的債務提供擔保，該安排在分拆完成後一直有效，並將一直有效，直到該擔保義務取代蘭姆·韋斯頓發行的擔保為止。根據截至的分離和分銷協議 2016年11月8日 (我們與蘭姆·韋斯頓之間的 “分離協議”），該擔保安排被視為蘭姆·韋斯頓的負債，該負債作為分拆的一部分轉移給了蘭姆·韋斯頓。因此，根據分離協議，如果我們因這種擔保安排而被要求支付任何款項，蘭姆·韋斯頓有義務向我們賠償任何此類責任，但要減去我們收到的任何保險收益。蘭姆·韋斯頓是與農業轉租協議的當事方 第三通過以下方式為某些農田開派對 2025（根據蘭姆·韋斯頓的選擇，可以延期 一額外 年期）。根據轉租協議的條款，蘭姆·韋斯頓必須向轉租人支付某些租金。我們已向轉租人蘭姆·韋斯頓的履約以及蘭姆·韋斯頓根據轉租協議所欠的所有款項（包括賠償義務）的支付，最高不超過美元
我們還為退出設施產生的租賃提供擔保。截至 2023年2月26日, 該安排的剩餘期限確實如此 不超過 年，未來擔保付款的最大金額為 $
普通的
在考慮了所有上述事項的確認負債後，管理層認為這些問題的最終解決應該 不對我們的財務狀況、經營業績或流動性產生重大不利影響；但是，對上述任何事項的估計發生變化是合理的 可能 將來發生可能會對我們的財務狀況、經營業績或流動性產生重大不利影響。
在提供服務時，與上述事項相關的法律服務成本在銷售和收購費用中確認。
11.養老金和退休後福利
我們為符合條件的帶薪和小時工定義了福利退休計劃（“養老金計劃”）。福利基於貸記服務年限和每服務一年的平均薪酬或規定的金額。我們還贊助退休後計劃，為符合條件的美國員工提供某些醫療和牙科福利。
養老金和退休後計劃成本（福利）的組成部分是：
| 養老金計劃 |
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| 十三週已結束 |
三十九周已結束 |
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| 2023年2月26日 |
2022年2月27日 |
2023年2月26日 |
2022年2月27日 |
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| 服務成本 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 利息成本 |
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| 計劃資產的預期回報率 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 先前服務成本的攤銷 |
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| 養老金成本（福利）—公司計劃 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 養老金成本（福利）—多僱主計劃 |
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| 養老金總成本（福利） |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 退休後計劃 |
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| 十三週已結束 |
三十九周已結束 |
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| 2023年2月26日 |
2022年2月27日 |
2023年2月26日 |
2022年2月27日 |
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| 服務成本 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 利息成本 |
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| 先前服務成本（收益）的攤銷 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 確認的淨精算收益 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 退休後總成本（福利） |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
該公司對美國計劃和某些外國計劃使用拆分貼現率（即期利率法）。在計算養卹金服務費和利息成本時，現行利率法對每筆預計的養卹金支付分別適用貼現率。
在本財年用於養老金成本的即期利率法下，服務成本和利息成本的加權平均貼現率 2023是
在 第三四分之一和 第一 三財政季度 2023,我們貢獻了 $
12.股東權益
下表列出了我們的股東權益賬户的對賬三十九幾周已結束 2023年2月26日:
| 康納格拉品牌公司股東權益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 普通股 | 額外的實收資本 | 留存收益 | 累計其他綜合收益（虧損） | 國庫股 | 非控股權益 | 權益總額 | |||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年5月29日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 股票期權和激勵計劃 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 貨幣折算調整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 回購普通股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 導數調整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 養老金和退休後醫療福利 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股申報的股息；$每股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 歸屬於康納格拉品牌公司的淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2022 年 8 月 28 日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 股票期權和激勵計劃 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 貨幣折算調整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 回購普通股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 導數調整 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非控股權益的活動 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 養老金和退休後醫療福利 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 普通股申報的股息；$每股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 歸屬於康納格拉品牌公司的淨收益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年11月27日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 股票期權和激勵計劃 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 貨幣折算調整 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 導數調整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 非控股權益的活動 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 養老金和退休後醫療福利 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股申報的股息；$每股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 歸屬於康納格拉品牌公司的淨收益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年2月26日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||
下表列出了我們的股東權益賬户的對賬 三十九幾周已結束 2022年2月27日:
| 康納格拉品牌公司股東權益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 普通股 | 額外的實收資本 | 留存收益 | 累計其他綜合收益（虧損） | 國庫股 | 非控股權益 | 權益總額 | |||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年5月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
| 股票期權和激勵計劃 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 貨幣折算調整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 回購普通股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 導數調整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 非控股權益的活動 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 養老金和退休後醫療福利 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股申報的股息；$每股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 歸屬於康納格拉品牌公司的淨收益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年8月29日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 股票期權和激勵計劃 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 貨幣折算調整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 導數調整 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非控股權益的活動 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 養老金和退休後醫療福利 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股申報的股息；$每股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 歸屬於康納格拉品牌公司的淨收益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年11月28日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 股票期權和激勵計劃 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 貨幣折算調整 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 導數調整 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非控股權益的活動 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 養老金和退休後醫療福利 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股申報的股息；$每股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 歸屬於康納格拉品牌公司的淨收益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年2月27日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||
下表詳細列出了扣除税款的其他綜合虧損各組成部分的累計餘額：
| 2023年2月26日 | 2022年5月29日 | |||||||
| 扣除重新分類調整後的貨幣折算損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 減去重新分類調整後的衍生調整 | ||||||||
| 扣除重新分類調整後的養卹金和退休後福利債務 | ||||||||
| 累計其他綜合虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
下表彙總了從累計其他綜合收益（虧損）重新分類為收入的情況：
| 十三週已結束 | 簡明合併收益表中受影響的細列項目1 | ||||||||
| 2023年2月26日 | 2022年2月27日 | ||||||||
| 淨衍生品調整： | |||||||||
| 現金流套期保值 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | 利息支出，淨額 | ||
| 現金流套期保值 | ( | ) | 權益法投資收益 | ||||||
| ( | ) | ( | ) | 税前總計 | |||||
| 所得税支出 | |||||||||
| $ | ( | ) | $ | ( | ) | 扣除税款 | |||
| 養老金和退休後負債： | |||||||||
| 淨精算收益 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | 養老金和退休後非服務收入 | ||
| ( | ) | ( | ) | 税前總計 | |||||
| 所得税支出 | |||||||||
| $ | ( | ) | $ | ( | ) | 扣除税款 | |||
| 三十九周已結束 | 簡明合併收益表中受影響的細列項目1 | ||||||||
| 2023年2月26日 | 2022年2月27日 | ||||||||
| 淨衍生品調整： | |||||||||
| 現金流套期保值 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | 利息支出，淨額 | ||
| 現金流套期保值 | ( | ) | 權益法投資收益 | ||||||
| ( | ) | ( | ) | 税前總計 | |||||
| 所得税支出 | |||||||||
| $ | ( | ) | $ | ( | ) | 扣除税款 | |||
| 養老金和退休後負債： | |||||||||
| 先前服務費用淨額 | $ | ( | ) | $ | 養老金和退休後非服務收入 | ||||
| 淨精算收益 | ( | ) | ( | ) | 養老金和退休後非服務收入 | ||||
| ( | ) | ( | ) | 税前總計 | |||||
| 所得税支出 | |||||||||
| $ | ( | ) | $ | ( | ) | 扣除税款 | |||
1括號中的金額表示簡明合併收益表中確認的收入。
13.公允價值測量
財務會計準則委員會指導方針確立了 三基於用於對資產或負債進行定價的假設（輸入）的級別公允價值層次結構。這個 三用於衡量公允價值的投入水平如下:
級別 1— 活躍市場上相同資產或負債的未經調整的報價，
級別2— 關卡中包含的輸入以外的其他可觀察輸入 1,例如活躍市場中類似資產和負債的報價或不活躍市場中相同資產或負債的報價，以及
級別3— 不可觀察的輸入反映了我們自己的假設以及對市場參與者在對資產或負債進行定價時將使用哪些投入的最佳估計。
我們等級的公允價值 2衍生工具是使用估值模型確定的, 該模型使用市場可觀察的投入, 包括貨幣和大宗商品的遠期和現貨價格。Level 中包含的衍生資產和負債 2主要代表商品和外幣期權和遠期合約。
我們的等級 3可供出售的債務證券由收購的可轉換應收票據組成 第二財政季度 2022.可轉換票據應收賬款是 不在活躍市場上交易，公允價值是使用折扣現金流估值模型確定的。
下表根據截至公允價值計量所處的公允價值層次結構中的水平，列出了我們經常性以公允價值計量的金融資產和負債 2023年2月26日:
| 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | 淨值 | |||||||||||||
| 資產： | ||||||||||||||||
| 衍生資產 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 遞延補償資產 | ||||||||||||||||
| 可供出售的債務證券 | ||||||||||||||||
| 總資產 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 負債： | ||||||||||||||||
| 衍生負債 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 遞延補償負債 | ||||||||||||||||
| 負債總額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
下表根據截至公允價值計量所處的公允價值層次結構中的水平，列出了我們經常性以公允價值計量的金融資產和負債 2022年5月29日:
| 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | 淨值 | |||||||||||||
| 資產： | ||||||||||||||||
| 衍生資產 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 遞延補償資產 | ||||||||||||||||
| 可供出售的債務證券 | ||||||||||||||||
| 總資產 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 負債： | ||||||||||||||||
| 衍生負債 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 遞延補償負債 | ||||||||||||||||
| 負債總額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
某些資產和負債，包括長期資產、商譽、資產退休負債和股權投資，使用Level按非經常性公允價值計量 3輸入。
在 第三財政季度 2023,我們確認收取了 $ 的費用
在 第一財政季度 2023,我們確認了對無限期存在的品牌減值收取的費用 $
在 第一財政季度 2023,商譽減值費用總計 $
在 第一財政季度 2023,我們確認了總額為美元的減值費用
長期債務（包括本期分期付款）的賬面金額為美元
14.業務部門和相關信息
我們將運營結果反映在 報告細分市場：雜貨和零食、冷藏和冷凍、國際和餐飲服務。
雜貨和零食報告板塊主要包括在美國各種零售渠道銷售的品牌的、保質期穩定的食品。
冷藏和冷凍報告板塊主要包括在美國各種零售渠道銷售的品牌温控食品。
國際報告部分主要包括在美國以外的各種零售和餐飲服務渠道銷售的處於不同温度狀態的品牌食品。
餐飲服務報告部分包括品牌和定製食品，包括餐食、主菜、醬汁和各種定製烹飪產品，包裝後主要出售給美國的餐館和其他餐飲服務機構。
我們確實如此 不在確定我們的報告細分市場時彙總運營分部。
每個細分市場的營業利潤基於淨銷售額減去所有可識別的運營費用。一般公司支出、養老金和退休後非服務收入、淨利息支出、所得税和權益法投資收益已排除在分部業務之外。
| 十三週已結束 | 三十九周已結束 | |||||||||||||||
| 2023年2月26日 | 2022年2月27日 | 2023年2月26日 | 2022年2月27日 | |||||||||||||
| 淨銷售額 | ||||||||||||||||
| 雜貨和零食 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 冷藏和冷凍 | ||||||||||||||||
| 國際 | ||||||||||||||||
| 餐飲服務 | ||||||||||||||||
| 淨銷售總額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 營業利潤 | ||||||||||||||||
| 雜貨和零食 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 冷藏和冷凍 | ||||||||||||||||
| 國際 | ||||||||||||||||
| 餐飲服務 | ||||||||||||||||
| 總營業利潤 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 權益法投資收益 | ||||||||||||||||
| 一般公司費用 | ||||||||||||||||
| 養老金和退休後非服務收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 利息支出，淨額 | ||||||||||||||||
| 所得税支出 | ||||||||||||||||
| 淨收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 減去：歸屬於非控股權益的淨收益 | ||||||||||||||||
| 歸屬於康納格拉品牌公司的淨收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
下表進一步細分了我們的淨銷售額：
| 十三週已結束 | 三十九周已結束 | |||||||||||||||
| 2023年2月26日 | 2022年2月27日 | 2023年2月26日 | 2022年2月27日 | |||||||||||||
| 冷凍的 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 訂書釘 | ||||||||||||||||
| 其他可上架的 | ||||||||||||||||
| 冷藏 | ||||||||||||||||
| 零食 | ||||||||||||||||
| 餐飲服務 | ||||||||||||||||
| 國際 | ||||||||||||||||
| 淨銷售總額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
為了與我們向投資者提供某些分類淨銷售信息的方式保持一致，我們將細分市場的某些淨銷售額歸類為 “必需品”，其中包括我們所有的美國國內零售冷藏產品和其他可上架的雜貨產品。管理層繼續定期審查財務業績，並根據財務業績做出分配資源的決定 四上文概述的報告部分。
列報分部業績中預測現金流的經濟套期保值衍生品收益（虧損）
用於管理大宗商品價格風險和外幣風險的衍生品是 不專用於對衝會計處理。我們認為，這些衍生品為某些預期交易提供了經濟對衝。因此，這些衍生品按公允市場價值確認，已實現和未實現的損益在一般公司支出中確認。隨後，在將經濟對衝的標的交易計入收益期間，收益和虧損將在報告分部的經營業績中確認。如果管理層確定作為預期大宗商品購買的經濟套期保值而進入的特定衍生品已不再起到經濟對衝的作用，我們將停止將此類衍生品的進一步收益和損失計入企業支出，並立即開始在分部經營業績中確認此類收益和損失。
下表列出了採用這種方法的預測大宗商品消費的經濟套期保值所產生的衍生品淨收益（虧損）和某些預測交易的外幣風險：
| 十三週已結束 | 三十九周已結束 | |||||||||||||||
| 2023年2月26日 | 2022年2月27日 | 2023年2月26日 | 2022年2月27日 | |||||||||||||
| 產生的衍生品收益（虧損）總額 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
| 減去：分配給報告分部的衍生品淨收益 | ||||||||||||||||
| 在一般公司支出中確認的衍生品淨收益（虧損） | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
| 分配給雜貨和零食的衍生品淨收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 分配給冷藏和冷凍的衍生品淨收益 | ||||||||||||||||
| 分配給國際的衍生品淨收益（虧損） | ( | ) | ||||||||||||||
| 分配給餐飲服務的衍生品淨收益 | ||||||||||||||||
| 衍生品淨收益包含在分部營業利潤中 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
截至 2023年2月26日，已確認為一般公司開支的經濟套期保值衍生品淨損失的累積金額，以及 不但分配給報告分段的金額為 $
各細分市場的資產
我們的大部分製造資產在多個報告領域共享。每個報告區段使用的這些設施的輸出可能會隨着時間的推移而變化。此外，營運資金餘額是 不由報告區段跟蹤。因此，將這些資產分配給報告分部以及按細分市場披露總資產是不切實際的。折舊費用總額為 $
其他信息
我們的業務主要在美國。關於在美國境外的行動, 不單一的外國或地理區域對於合併業務至關重要 第三四分之一和 第一 三財政季度 2023和 2022.國外淨銷售額，包括國內細分市場對美國以外客户的銷售額，約為美元
我們最大的客户沃爾瑪公司及其附屬公司約佔
沃爾瑪公司及其附屬公司約佔
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
前瞻性陳述
本報告中包含的信息包括聯邦證券法所指的前瞻性陳述。前瞻性陳述的示例包括有關我們未來預期財務業績或狀況、經營業績、業務戰略、未來運營管理計劃和目標的陳述，以及其他非歷史事實的陳述。您可以通過使用前瞻性詞語來識別前瞻性陳述，例如 “可能”、“將”、“預期”、“期望”、“相信”、“估計”、“打算”、“計劃”、“應該”、“尋求” 或類似術語。
本報告的讀者應明白，這些前瞻性陳述並不能保證業績或業績。前瞻性陳述提供了我們當前對未來事件的預期和信念，並受與我們的業務和運營相關的風險、不確定性和因素的影響，所有這些都難以預測，並可能導致我們的實際業績與此類前瞻性陳述中表達或暗示的預期存在重大差異。除其他外，這些風險、不確定性和因素包括：收購Pinnacle Foods, Inc.（“收購Pinnacle”）所節省的成本和任何其他協同效應可能無法完全實現或實現所需的時間可能比預期更長的風險；收購Pinnacle（Pinnacle）可能無法在預期的時間範圍內或在預期的範圍內增加成本；收購Pinnacle（平博）和相關整合將對公司造成幹擾的風險及其管理，阻礙業務計劃的實現；與風險有關我們實現最近其他收購和資產剝離的預期收益的能力；與總體經濟和行業狀況相關的風險；與我們成功執行長期價值創造戰略的能力相關的風險；與我們在當前預期的時間表內去槓桿化以及繼續以可接受的條件或根本獲得資本的能力相關的風險；與我們執行運營和重組計劃以及通過成本節約舉措實現有針對性的運營效率以及從中受益的能力相關的風險交易優化計劃；與我們的套期保值活動的有效性和應對大宗商品波動的能力相關的風險；與公司競爭環境和相關市場狀況相關的風險；與我們應對不斷變化的消費者偏好和創新和營銷投資成功的能力相關的風險；與任何產品召回和訴訟的最終影響相關的風險，包括與鉛基塗料和顏料問題有關的訴訟，以及任何證券訴訟，包括證券集體訴訟；與政府和監管機構影響我們業務的行為相關的風險，包括新法規或修訂後的法規或解釋的最終影響；與 COVID-19 疫情對我們的業務、供應商、消費者、客户和員工的影響相關的風險；與 COVID-19 疫情影響減弱後消費者在家就餐習慣的預測相關的風險；與供應鏈資源（包括原材料、包裝和運輸）的可用性和價格相關的風險，包括通貨膨脹率變化、天氣狀況、健康流行病或疾病爆發、實際或威脅的敵對行動或戰爭或其他地緣政治不確定性造成的任何負面影響；我們的供應鏈和/或運營中斷或效率低下，包括 COVID-19 疫情所致；與俄羅斯和烏克蘭之間持續衝突造成的全球經濟中斷相關的風險；與我們的客户行為相關的風險，包括分銷和購買條款的變化；與之相關的風險和不確定性無形資產，包括任何未來的商譽或無形資產減值費用；與我們或我們的供應商信息技術系統的重大故障或違規相關的風險；未來分紅的金額和時間，仍有待董事會批准並取決於市場和其他條件；與公司執行其戰略或實現與環境、社會和治理問題相關的預期的能力相關的風險，包括法律、監管和其他標準流程不斷演變所產生的風險，以及假設，科學和技術發展的步伐、成本的增加、必要融資的可用性以及碳市場的變化；以及我們不時向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的報告中描述的其他風險。我們提醒讀者不要過分依賴本報告中包含的任何前瞻性陳述，這些陳述僅代表截至本報告發布之日。除非法律要求，否則我們不承擔更新這些聲明的責任。
以下討論應與本報告中未經審計的簡明合併財務報表和相關附註以及我們截至2022年5月29日財年的10-K表年度報告和隨後向美國證券交易委員會提交的文件中包含的財務報表、相關附註和管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析一起閲讀。2023財年第三季度的業績不一定代表未來可能取得的業績。
行政概述
Conagra Brands, Inc.（“公司”、“康納格拉品牌”、“我們” 或 “我們的”）總部位於芝加哥，是北美領先的品牌食品公司之一。在企業家精神的指導下，公司將製作美味佳餚的豐富傳統與對創新的高度關注相結合。該公司的產品組合正在不斷髮展，以滿足人們不斷變化的食物偏好。它的標誌性品牌例如 鳥眼®, 瑪麗·卡倫德的®, 宴會®, 健康的選擇®, 斯利姆·吉姆®, reddi-wip®，以及 弗拉西奇®以及新興品牌，包括 Angie's®BOOMCHICKAPOP®, 杜克的®, 地球平衡®, Gardein®，以及 弗龍特拉®，提供適合各種場合的選擇。
2023 財年第三季度業績
在2023財年第三季度，業績反映了淨銷售額的增長，與2022財年第三季度相比，我們所有細分市場的有機增長（不包括外匯的影響）。總毛利的增長主要是由於淨銷售額的提高、生產率的提高和運輸成本的降低，但這些增長被投入成本通脹、不利的運營槓桿和供應鏈運營成本的上漲所抵消。我們所有細分市場的整體營業利潤均有所增加。公司支出增加的主要原因是項目影響了可比性。銷售、一般和管理（“SG&A”）費用也受到廣告和促銷費用的增加，但被影響可比性的其他項目所抵消，如下文所述。我們認識到，在每種情況下，與2022財年第三季度相比，權益法投資收益更高，利息支出更高，所得税支出更低。不包括影響可比性的項目，我們的有效税率與2022財年第三季度相比略低。
2023財年第三季度和2022財年第三季度的攤薄後每股收益分別為0.71美元和0.45美元。與2022財年第三季度相比，攤薄後的每股收益受到2023財年第三季度淨收入增加的影響。
影響我們業務的趨勢
在2022財年一直持續到2023財年，我們的行業受到了供應鏈中斷、大宗商品成本波動、勞動力市場問題、投入成本通脹和其他全球宏觀經濟挑戰的影響。在2023財年第三季度，儘管我們繼續經歷嚴重的投入成本通脹，但我們的定價舉措和供應鏈生產率幫助毛利率回升了325個基點。我們預計，在2023財年的剩餘時間裏，投入成本通脹將保持較高水平，但預計供應鏈生產率將保持不變，此前還採取了定價措施來緩解部分通貨膨脹壓力。我們將繼續評估不斷變化的宏觀經濟環境，以採取行動減輕對我們業務、合併經營業績和財務狀況的影響。隨着我們在2023財年第四季度接近年度商譽和品牌減值評估，利率的持續上升加上通貨膨脹環境的不確定性增加了未來減值的風險。
影響可比性的項目
本文討論了用於對預期大宗商品投入成本進行經濟套期保值和對預期交易的外幣匯率風險進行經濟套期保值的衍生品的收益和損失的分部列報 “細分市場回顧”下面。
影響2023財年第三季度可比性的注意事項包括以下內容：
| ● |
與我們的一個製造工廠發生火災相關的總額為660萬美元（税後490萬美元）的費用 |
| ● |
與我們的重組計劃相關的淨費用總額為250萬美元（税後190萬美元）。 |
影響2022財年第三季度可比性的注意事項包括以下內容：
| ● |
與先前持有待售業務的減值相關的總額為3,090萬美元（税後2,820萬美元）的費用， |
| ● |
與提交我們的2021財年聯邦納税申報表有關的税收選擇相關的2500萬美元税收支出，美國國税局仍在審查該申報表的任何相關税收優惠，以及 |
| ● |
與我們的重組計劃相關的淨費用總額為1,070萬美元（税後820萬美元）。 |
影響2023財年前三個季度可比性的注意事項包括以下內容：
| ● |
與商譽相關的費用總額為3.857億美元（税後3.268億美元）以及 鳥眼® 與我們的冷藏和冷凍板塊的某些申報單位變更相關的品牌減值， |
| ● |
與先前持有待售業務的減值相關的總額為2670萬美元（税後2,010萬美元）的費用， |
| ● |
與我們的一個製造工廠發生火災相關的總額為1450萬美元（税後1,090萬美元）的費用，以及 |
| ● |
與我們的重組計劃相關的淨費用總額為920萬美元（税後690萬美元）。 |
影響2022財年前三個季度可比性的注意事項包括以下內容：
| ● |
與先前持有待售業務的減值相關的總額為7,010萬美元（税後6,040萬美元）的費用， |
| ● |
與我們的重組計劃相關的淨費用總額為3,890萬美元（税後2940萬美元）， |
| ● |
與提交我們的2021財年聯邦納税申報表有關的某些税收選擇相關的2500萬美元税收支出，美國國税局仍在審查這些申報表的任何相關税收優惠， |
| ● |
與法律和解有關的1,460萬美元（税後1,100萬美元）的收益， |
| ● |
360萬美元的所得税優惠，與解決先前保留的税收問題有關，以及 |
| ● |
與出售遺產投資所得收益相關的330萬美元（税後280萬美元）的收益。 |
分段回顧
我們在四個報告板塊中反映了我們的經營業績：雜貨和零食、冷藏和冷凍、國際和餐飲服務。
雜貨和零食
雜貨和零食報告板塊主要包括在美國各種零售渠道銷售的品牌的、保質期穩定的食品。
冷藏和冷凍
冷藏和冷凍報告板塊主要包括在美國各種零售渠道銷售的品牌温控食品。
國際
國際報告部分主要包括在美國以外的各種零售和餐飲服務渠道銷售的處於不同温度狀態的品牌食品。
餐飲服務
餐飲服務報告部分包括品牌和定製食品，包括餐食、主菜、醬汁和各種定製烹飪產品，這些產品包裝後主要出售給美國的餐館和其他餐飲服務機構。
列報分部業績中預測現金流的經濟套期保值衍生品收益（虧損）
用於管理大宗商品價格風險和外幣風險的衍生品不指定用於對衝會計處理。我們認為，這些衍生品為某些預期交易提供了經濟對衝。因此，這些衍生品按公允市場價值確認，已實現和未實現的損益在一般公司支出中確認。隨後，在將經濟對衝的標的交易計入收益期間，收益和虧損將在報告分部的經營業績中確認。如果管理層確定作為預期大宗商品購買的經濟套期保值而進入的特定衍生品已不再起到經濟對衝的作用，我們將停止將此類衍生品的進一步收益和損失計入企業支出，並立即開始在分部經營業績中確認此類收益和損失。參見注釋 14“業務部門和相關信息”，參見本報告中包含的簡明合併財務報表以供進一步討論。
淨銷售額
| 淨銷售額 |
||||||||||||||||||||||||
| （百萬美元） |
十三週已結束 |
三十九周已結束 |
||||||||||||||||||||||
| 報告部分 |
2023年2月26日 |
2022年2月27日 |
% Inc (12 月) |
2023年2月26日 |
2022年2月27日 |
% Inc (12 月) |
||||||||||||||||||
| 雜貨和零食 |
$ | 1,243.7 | $ | 1,199.0 | 4 | % | $ | 3,781.9 | $ | 3,538.6 | 7 | % | ||||||||||||
| 冷藏和冷凍 |
1,307.7 | 1,238.6 | 6 | % | 3,936.8 | 3,626.3 | 9 | % | ||||||||||||||||
| 國際 |
259.7 | 241.2 | 8 | % | 751.9 | 740.0 | 2 | % | ||||||||||||||||
| 餐飲服務 |
275.4 | 234.9 | 17 | % | 833.1 | 721.0 | 16 | % | ||||||||||||||||
| 總計 |
$ | 3,086.5 | $ | 2,913.7 | 6 | % | $ | 9,303.7 | $ | 8,625.9 | 8 | % | ||||||||||||
由於通貨膨脹驅動的定價表現良好，我們的雜貨和零食板塊2023財年第三季度和前三個季度的淨銷售額包括價格/組合與去年同期相比分別增長了14％和16％。與去年同期相比，2023財年第三季度和前三個季度的銷量分別下降了10％和9％。銷量的下降主要是由於通貨膨脹驅動的定價行為的彈性影響以及供應鏈中斷造成的短缺。在2023財年的第三季度，我們的產品召回主要與我們的產品有關 盔甲之星®品牌，這導致估計的客户退貨和費用淨銷售額減少了780萬美元，此外該季度估計的銷售損失約為1,600萬美元。
由於通貨膨脹驅動的定價表現良好，我們的冷藏和冷凍板塊在2023財年第三季度和前三個季度的淨銷售額均顯示，價格/組合與去年同期相比增長了15％。與去年同期相比，2023財年第三季度和前三個季度的銷量分別下降了10％和6％，這主要是由於通貨膨脹驅動的定價行為的彈性影響以及供應鏈中斷造成的短缺。
與去年同期相比，2023財年第三季度國際板塊的淨銷售額均反映出價格/組合增長了17％，銷量下降了7％，由於不利的外匯匯率下降了2％。與去年同期相比，2023財年前三個季度的國際板塊淨銷售額均反映出價格/組合增長了13％，銷量下降了8％，由於不利的外匯匯率下降了3％。銷量的下降是由通貨膨脹驅動的定價行為的彈性影響推動的。價格/組合的增加主要是由於通貨膨脹驅動的定價受到好評。
2023財年第三季度和前三個季度的餐飲服務板塊的淨銷售額顯示，與去年同期相比，價格/組合分別增長了18％和19％，這反映了通貨膨脹驅動的定價。與去年同期相比，2023財年第三季度和前三個季度的銷量分別下降了1％和3％。銷量的下降是由通貨膨脹驅動的定價行為的彈性影響推動的。
銷售和收購費用（包括一般公司費用）
2023財年第三季度的銷售和收購支出總額為3.488億美元，與2022財年第三季度相比增加了1,080萬美元。2023財年第三季度的銷售和收購支出反映了以下內容：
影響收益可比性的項目
| ● |
與我們的重組計劃相關的淨費用為200萬美元。 |
與2022財年第三季度相比的其他支出變化
| ● |
在包括社交和數字平臺在內的現代營銷投資增加的推動下，廣告和促銷費用增加了1,560萬美元， |
| ● |
短期激勵支出增加了590萬美元， |
| ● |
諮詢和專業費用增加了580萬美元, 部分原因是信息技術實施服務, |
| ● |
佣金支出增加了390萬美元，這主要是由於淨銷售額的增加， |
| ● |
與可轉換票據應收賬款公允價值減少有關的390萬美元費用, |
| ● |
遞延薪酬支出增加了330萬美元，這主要是由於去年同期的市場虧損，以及 |
| ● |
工資、工資和附帶福利支出增加了250萬美元。 |
2022財年第三季度的銷售和收購支出包括以下影響收益可比性的項目：
| ● |
與先前待售業務減值相關的3,090萬美元支出以及 |
| ● |
與我們的重組計劃相關的淨費用為510萬美元。 |
2023財年前三個季度的銷售和收購支出總額為14.6億美元，與2022財年前三個季度相比增加了4.696億美元。2023財年前三個季度的銷售和收購支出反映了以下內容：
影響收益可比性的項目
| ● |
與商譽有關的費用總額為3.857億美元，以及 鳥s Eye®與我們的冷藏和冷凍板塊的某些申報單位變更相關的品牌減值， |
| ● |
與先前待售業務的減值相關的總額為2670萬美元的費用，以及 |
| ● |
與我們的重組計劃相關的淨費用為840萬美元。 |
與前三個季度相比的其他支出變化2022 財年的
| ● |
基於股份的支付支出增加了4,380萬美元，這主要是由於某些績效目標的預期實現水平有所提高，本期獎勵的授予量更大，以及我們的股價在不同時期之間出現波動， |
| ● |
在包括社交和數字平臺在內的現代營銷投資增加的推動下，廣告和促銷費用增加了2,270萬美元， |
| ● |
諮詢和專業費用增加了1,340萬美元, 部分原因是信息技術實施服務, |
| ● |
短期激勵支出增加了980萬美元， |
| ● |
工資、工資和附帶福利支出增加了950萬美元， |
| ● |
差旅和娛樂費用增加了640萬美元， |
| ● |
慈善捐款增加了590萬美元， |
| ● |
折舊費用減少了460萬美元， |
| ● |
與可轉換票據應收賬款公允價值減少有關的390萬美元費用，以及 |
| ● |
與信息技術有關的支出增加了360萬美元. |
2022財年前三個季度的銷售和收購支出包括以下影響收益可比性的項目：
| ● |
與先前持有待售業務的減值相關的7,010萬美元支出， |
| ● |
與我們的重組計劃相關的淨費用為1,700萬美元， |
| ● |
與法律和解有關的淨收益為14.6美元， |
| ● |
與出售遺產投資有關的330萬美元收益， |
| ● |
與計劃剝離產生的成本相關的220萬美元支出，以及 |
| ● |
與某些税務事項的諮詢費相關的170萬美元支出。 |
分部營業利潤（扣除一般公司支出、養老金和退休後非服務收入、利息支出、淨額、所得税和權益法投資收益前的收益）
| 營業利潤 |
||||||||||||||||||||||||
| （百萬美元） |
十三週已結束 |
三十九周已結束 |
||||||||||||||||||||||
| 報告部分 |
2023年2月26日 |
2022年2月27日 |
% Inc (12 月) |
2023年2月26日 |
2022年2月27日 |
% Inc (12 月) |
||||||||||||||||||
| 雜貨和零食 |
$ | 256.4 | $ | 231.5 | 11 | % | $ | 847.2 | $ | 696.6 | 22 | % | ||||||||||||
| 冷藏和冷凍 |
263.6 | 158.0 | 67 | % | 297.6 | 483.9 | (39 | )% | ||||||||||||||||
| 國際 |
37.1 | 29.9 | 24 | % | 100.9 | 101.1 | (0 | )% | ||||||||||||||||
| 餐飲服務 |
23.8 | 4.7 | 410 | % | 53.5 | 38.8 | 38 | % | ||||||||||||||||
與2022財年第三季度相比，我們的雜貨和零食板塊的營業利潤反映了毛利增長了3,470萬美元。毛利的增加是由上面討論的淨銷售增長推動的e 和 降低運輸成本，部分被投入成本通脹、庫存儲備增加和供應鏈運營成本持續上漲的影響所抵消。如上所述，銷售和收購支出的增加部分抵消了毛利的增長，不包括影響可比性的項目，包括廣告和促銷費用的增加。O2022財年第三季度的營業利潤包括與我們的重組計劃相關的260萬美元淨費用以及與先前持有的待售業務減值相關的390萬美元支出。我們的產品召回也對雜貨和零食板塊2023財年第三季度的營業利潤產生了負面影響，主要與我們的產品召回有關盔甲之星®品牌，如上所述。
2023財年前三個季度的雜貨和零食板塊的營業利潤與2022財年前三個季度相比，毛利增加了1.483億美元。毛利的增加是由上面討論的淨銷售增長推動的我還有 降低運輸成本，部分被投入成本通脹、不利的固定成本槓桿率、更高的庫存儲備和持續上漲的供應鏈運營成本的影響所抵消。如上所述，銷售和收購支出的增加部分抵消了毛利的增長，不包括影響可比性的項目，包括廣告和促銷費用的增加。O雜貨和零食板塊的營業利潤分別受到與我們在2023和2022財年前三個季度的重組計劃相關的50萬美元和870萬美元淨支出的影響。2023財年的前三個季度包括與影響我們一個生產設施的市政斷水有關的350萬美元支出。2022財年的前三個季度包括與先前持有待售業務減值相關的2630萬美元支出。我們的產品召回也對2023財年前三個季度的雜貨和零食板塊的營業利潤產生了負面影響，主要與我們的產品召回有關盔甲之星®品牌，如上所述。
與2022財年第三季度相比，我們的冷藏和冷凍板塊的營業利潤反映出毛利增長了1.103億美元。增長是由所討論的淨銷售增長推動的愛和 降低運輸成本，部分被投入成本通脹、不利的固定成本槓桿率和供應鏈運營成本持續上漲的影響所抵消。如上所述，銷售和收購支出的增加部分抵消了毛利的增長，不包括影響可比性的項目，包括廣告和促銷費用的增加。O我們的冷藏和冷凍板塊的營業利潤包括2023財年第三季度與我們的一個製造設施發生火災有關的520萬美元費用。2022財年第三季度的營業利潤包括與先前持有待售業務減值相關的1,690萬美元費用。冷藏和冷凍板塊的營業利潤分別受到與我們在2023財年第三季度和2022財年第三季度的重組計劃相關的190萬美元和120萬美元淨支出的影響。
與2022財年前三個季度相比，我們的冷藏和冷凍板塊的營業利潤反映了2.107億美元的毛利增長。增長是由上面討論的淨銷售增長推動的我還有 降低運輸成本，部分被投入成本通脹、不利的固定成本槓桿率和供應鏈運營成本持續上漲的影響所抵消。如上所述，銷售和收購支出的增加部分抵消了毛利的增長，不包括影響可比性的項目，包括廣告和促銷費用的增加。歌劇院2023財年前三個季度的評級利潤包括與商譽相關的3.857億美元費用以及 鳥s Eye®與我們的冷藏和冷凍板塊的某些報告單位變更相關的品牌減值，以及與我們的一個製造設施發生火災相關的1,310萬美元費用。2023和2022財年前三個季度的營業利潤分別包括570萬美元和2890萬美元的費用，這些費用與先前持有的待售業務的減值有關。冷藏和冷凍板塊的營業利潤分別受到與我們在2023和2022財年前三個季度的重組計劃相關的330萬美元和1,300萬美元淨支出的影響。
與2022財年第三季度相比，我們國際板塊在2023財年第三季度的營業利潤反映了920萬美元的毛利增長。與2022財年前三個季度相比，我們的國際板塊的營業利潤反映出毛利增加了270萬美元。增長是由上述淨銷售增長推動的，但部分被投入成本通脹、不利的固定成本槓桿率和供應鏈運營成本上漲的影響所抵消。
與2022財年第三季度相比，我們餐飲服務板塊的營業利潤反映了毛利增長了1,200萬美元。毛利的增長是由上面討論的淨銷售增長推動的e，部分被投入成本通脹和不利的固定成本槓桿率的影響所抵消。O2022財年第三季度的營業利潤包括與先前持有待售業務減值相關的1,010萬美元支出。
與2022財年前三個季度相比，我們餐飲服務板塊的營業利潤增加了2420萬美元。毛利的增長是由上面討論的淨銷售增長推動的ve，部分被投入成本通脹、不利的固定成本槓桿率和供應鏈運營成本上漲的影響所抵消。歌劇院2023和2022財年前三個季度的評級利潤分別包括2,050萬美元和1,490萬美元的支出，這些支出與先前持有的待售業務的減值有關。
養老金和退休後非服務收入
在第三誇脱中呃 of 財政的 2023, 養卹金和退休後非服務收入是$6.0百萬，減少的$10.1百萬相比之下 第三財政季度2022。在 2023財年前三個季度，養老金和退休後非服務收入為1,820萬美元，與2022財年前三個季度相比減少了3,010萬美元。這個 第三四分之一和 前三個季度財政的 2023反映了更高的利息成本。
利息支出，淨額
2023財年第三季度和2022財年第三季度的淨利息支出分別為1.042億美元和9,460萬美元。2023財年前三個季度和2022財年的淨利息支出分別為3.016億美元和2.837億美元。增長是由於 更高的未償債務的加權平均利率。 見註釋3， “債務和循環信貸額度”，參見本報告中包含的簡明合併財務報表以供進一步討論。
所得税
在2023和2022財年的第三季度，我們確認的所得税支出分別為1.001億美元和1.099億美元。2023和2022財年第三季度的有效税率（按所得税支出與税前收入的比率計算，包括權益法投資收益）分別約為22.6％和33.4％。在2023和2022財年的前三個季度，我們確認的所得税支出分別為2.37億美元和2.638億美元。2023財年和2022財年的前三個季度的有效税率分別約為26.8％和26.5％。參見注釋 9， “所得税”，參見本報告中包含的簡明合併財務報表，以討論有效税率的變化。
權益法投資收益
2023財年第三季度和2022財年第三季度的權益法投資收益分別為5,050萬美元和4,810萬美元。2023財年前三個季度和2022財年前三個季度的權益法投資收益分別為1.49億美元和9,780萬美元。Ardent Mills在2023財年第三季度和前三個季度的收益反映了有利的市場條件，包括合資企業通過最近小麥市場的波動而進行的有效管理。
每股收益
2023和2022財年第三季度的攤薄後每股收益分別為0.71美元和0.45美元。2023和2022財年前三個季度的攤薄後每股收益分別為1.34美元和1.51美元。2023財年第三季度攤薄後每股收益的增長反映了淨收入的增加。2023財年前三個季度攤薄後每股收益的下降反映了淨收入的減少，主要受到2023財年第一季度的商譽和品牌減值費用的影響。
流動性和資本資源
流動性和資本來源
我們融資戰略的主要目標是維持謹慎的資本結構，為我們提供追求增長目標的靈活性。我們使用股權和短期和長期債務的組合。我們主要使用短期債務為持續運營提供資金，包括我們對營運資金的季節性需求（應收賬款、預付費用和其他流動資產以及庫存，減去應付賬款、應計工資和其他應計負債）。我們致力於保持穩健的投資級信用評級。
管理層認為，現有的現金餘額、運營現金流、現有信貸額度、我們的商業票據計劃和資本市場準入將提供足夠的流動性來履行我們的債務義務，包括償還債務或債務再融資、營運資金需求、計劃資本支出、其他合同義務以及支付至少未來十二個月及此後可預見的將來的預期季度分紅。
借貸便利和長期債務
2023年2月26日，我們與金融機構銀團建立了循環信貸額度（“循環信貸額度”），規定在任何時候的最大未償還本金總額為20億美元（經貸款人同意，本金總額最高可提高到25億美元）。循環信貸額度將於2027年8月26日到期，並且是無抵押的。公司可以要求將循環信貸額度的期限從當時適用的到期日起每年再延長一年或兩年。從歷史上看，我們主要使用信貸額度作為商業票據計劃的備用資金。截至2023年2月26日，循環信貸額度下沒有未償借款。
截至2023年2月26日，我們的商業票據計劃下有5.690億美元的未償還。2023財年前三個季度的最高借款額為6.77億美元。截至2022年5月29日，我們的商業票據計劃下有1.8億美元的未償還債券。
在2023財年第三季度，我們在2023年1月25日到期日償還了3.20％優先票據中剩餘的未償還本金總額4.37億美元。償還資金主要來自商業票據的發行。
在 2023 財年第一季度，我們與金融機構集團簽訂了無抵押定期貸款協議（“定期貸款協議”）。定期貸款協議規定向公司提供延遲提取定期貸款，本金總額最高為5億澳元。定期貸款協議將於2025年8月26日到期。在2023財年第二季度，我們借入了定期貸款協議下可用的本金總額為5億澳元。所得款項用於償還我們在2022年9月15日到期日3.25％的優先票據的全部未償還本金總額為2.5億美元，並用於償還我們的商業票據計劃下的未償借款。
有關我們長期債務餘額的更多信息，請參閲附註3， “債務和循環信貸額度”，轉到本報告和附註3中包含的簡明合併財務報表， “長期債務”，轉至公司截至2022年5月29日的財年10-K表年度報告中的合併財務報表。截至2023年2月26日，未償長期債務的加權平均票面利率約為4.6％。
我們希望通過運營現金流、商業票據計劃、資本市場準入和循環信貸額度，維持或獲得足夠的流動性，以便在到期或其他時間償還長期債務或為其再融資。我們會不斷評估為債務再融資的機會；但是，任何再融資都取決於市場條件和其他因素，包括我們可能不時提供的融資選擇，而且根本無法保證我們能夠成功地以商業上可接受的條件為任何債務再融資。
截至2023財年第三季度末，我們的高級長期債務評級均為投資級別。儘管借貸成本會增加，但大幅下調我們的信用評級不會影響我們在循環信貸額度下借款的能力。下調我們的短期信用評級將對借貸成本產生負面影響，導致期限縮短，並使獲得商業票據變得更加困難或不可能，從而影響我們在商業票據計劃下的借款能力。
我們最嚴格的債務協議（循環信貸額度）通常要求我們在2023財年第三季度之前的利息、税項、折舊和攤銷前收益（“息税折舊攤銷前利潤”）與利息支出的比率不低於3.0比1.0，此後每個季度的融資淨負債與息税折舊攤銷前利潤的比率不超過4.75比1.0。每個比率將按四季度滾動計算。截至2023年2月26日，我們遵守了這些財務契約。
股權和股息
在考慮市場狀況並根據董事會批准的回購限額後，我們會不時回購普通股。根據股票回購授權，我們可能會在幾年內定期回購我們的股票，具體取決於市場狀況和其他因素，也可以在公開市場購買或私下談判交易中這樣做。股票回購授權沒有到期日。在2023財年的上半年，我們根據該授權回購了420萬股普通股，總額為1.5億美元。在2023財年第三季度，我們沒有回購任何普通股。截至2023年2月26日，該公司的剩餘股票回購授權總額為9.166億美元。
2023 年 3 月 2 日，公司為其股票支付了季度現金分紅 截至2023年1月30日營業結束時，登記在冊的股東的普通股為每股0.33美元。
合同義務
作為我們持續運營的一部分，我們簽訂了合同安排，規定我們有義務在未來支付現金。這些義務會影響我們的流動性和資本資源需求。除了上文討論的未償長期債務和應付票據餘額的本金和利息支付外，我們的合同義務主要包括租賃付款、所得税、養老金和退休後福利以及無條件的購買義務。
截至2023年2月26日，我們在簡明合併資產負債表中報告的財務和運營租賃負債總額分別為1.152億美元和2.377億美元。我們已經簽訂了尚未開始的租賃合同或包含租賃的合同，總付款額為2.697億美元,截至2023年2月26日。有關其他信息，請參閲註釋14， “租賃”，轉至公司截至2022年5月29日的財年10-K表年度報告中的合併財務報表。
截至2023年2月26日，與不確定税收狀況相關的未確認税收優惠的總負債為2760萬美元。有關其他信息，請參閲註釋 9， “所得税”，轉到本報告和附註13中包含的簡明合併財務報表， “税前所得税和所得税”，轉至公司截至2022年5月29日的財年10-K表年度報告中的合併財務報表。
截至2022年5月29日，我們的總基金養老金資產為1.621億美元，無準備金的退休後福利債務總額為6140萬美元。我們預計將在2023財年支付總額約為1,240萬美元和810萬美元的款項，分別為我們的養老金和退休後計劃提供資金。參見注釋 11“養老金和退休後福利”， 對於本報告和附註17中包含的簡明合併財務報表， “養老金和退休後福利”，轉到合併財務報表，以及 “關鍵會計估計 –與員工相關的福利”包含在公司截至2022年5月29日的財年的10-K表年度報告中，用於進一步討論我們的養老金義務以及可能影響這些義務估計的因素。
截至2023年2月26日，我們的無條件購買義務（即未來以固定或最低價格為固定或最低數量的商品或服務轉移資金的義務，例如 “接受或付款” 合同）總額約為26.8億美元。這筆餘額中約有18.5億美元將在不到一年的時間內到期。這筆金額中包括未結採購訂單和其他供應協議，總額約為16.3億美元，這些協議通常可以在正常業務過程中結算。有些不具有法律約束力和/或可以取消。倉儲服務協議總額約為 6.07 億美元構成我們剩餘的無條件購買義務的大部分，各種條款最高為 10 年。
我們預計來自上述來源的現金流將足以滿足這些合同債務的實質性現金需求，因為這些合同債務在正常業務過程中可以結算。
資本支出
我們將繼續對我們的業務和運營設施進行投資。我們估計，2023財年的資本支出約為3.7億美元。
供應商安排
某些供應商可以訪問第三方服務，使他們能夠在線查看我們的定期付款。這些第三方服務還允許供應商和第三方自行決定為我們的定期付款提供預付款。正如我們的供應商協議中所述，餘額仍然是我們對供應商的債務，視安排的性質而定，餘額要麼反映在我們的簡明合併資產負債表中的應付賬款中，要麼反映在應付賬款中。相關付款包含在來自經營活動的淨現金流中，這些餘額反映在應付賬款中，而與短期借款相關的收益和付款則作為融資活動反映在我們的簡明合併現金流量表中。截至2023年2月26日和2022年5月29日， 4.022 億美元 在我們的應付賬款總額中，分別有3.783億美元應付給使用這些第三方服務的供應商。截至2023年2月26日，我們還有與這些安排相關的約8,540萬美元的短期借款。
該計劃大約在我們開始與供應商談判延長付款條件的同時啟動。許多因素可能會影響我們未來的付款條件，包括我們的相對信用、整體市場流動性以及利率和其他總體經濟狀況的變化。
現金流
在2023財年的前三個季度，我們使用了1,210萬美元的現金，這是經營活動產生的7.034億美元，用於投資活動的2.602億美元，用於融資活動的4.545億美元，以及由於外幣匯率變動的影響減少了80萬美元的淨結果。
在2023和2022財年的前三個季度，經營活動產生的現金總額分別為7.034億美元和7.526億美元。與2022財年前三個季度相比，2023財年前三個季度的運營現金流減少主要是由庫存餘額增加所致，這主要是由於投入成本通貨膨脹以及先前供應鏈限制帶來的部分庫存重建、應付賬款的支付時間以及税收和利息支付的增加。與2022財年前三個季度相比，2023財年前三個季度的毛利增加部分抵消了這一點。
在2023財年和2022財年的前三個季度，用於投資活動的現金總額分別為2.602億美元和3.429億美元。2023和2022財年前三個季度投資活動的淨現金流出主要包括總額分別為2.674億美元和3.642億美元的資本支出。
在2023財年和2022財年的前三個季度，用於融資活動的現金總額分別為4.545億美元和4.070億美元。2023財年前三個季度的融資活動主要反映了7.08億美元的長期債務的償還、總額為5億美元的長期債務的發行、3.679億美元的淨短期借款發行、支付的4.664億美元的現金分紅和1.5億美元的普通股回購。2022財年前三個季度的融資活動主要反映了發行5億美元的長期債務本金總額、3.446億美元的短期借款淨還款額、支付的4.319億美元現金分紅和5,000萬美元的普通股回購產生的4.991億美元的淨收益。
國際子公司持有的現金
截至2023年2月26日，該公司的現金及現金等價物為7,120萬美元，截至2022年5月29日為8,330萬美元，其中截至2023年2月26日的5,930萬美元，截至2022年5月29日的7,470萬美元存放在國外。對於2023財年的某些未分配的國外收入，規定了遞延所得税負債，這些收益不被視為無限期再投資或不能在税收中立交易中匯出。其他未分配的國外收益是無限期投資的，因此我們沒有為這些收益提供遞延税。
關鍵會計估計
與往年一樣，我們將在2023財年第四季度對無限期無形資產和商譽進行年度減值測試。我們在2022財年和2021財年第四季度確認了多個品牌的減值費用，主要來自對Pinnacle的收購。由於減值費用，這些資產被減記為各自的公允價值，因此超過賬面金額的公允價值為零。如果未達到對未來長期增長率和利潤率的預期，或者如果管理層對某些品牌的未來戰略發生變化，則未來減值的風險就會增加。2023財年第三季度沒有發生任何表明我們的無限期無形資產減值的事件。
有關我們關鍵會計估算的進一步討論，請參閲 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”截至2022年5月29日的財年10-K表年度報告第二部分第7項的部分。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
影響我們的主要市場風險是大宗商品和能源投入、利率和外幣的價格波動所帶來的風險。
除了下述變化外，在截至2023年2月26日的三十九周內，我們的市場風險沒有發生重大變化。有關其他信息，請參閲 “關於市場風險的定量和定性披露”第二部分，截至2022年5月29日的財年的10-K表年度報告第7A項。
大宗商品市場風險
我們購買大宗商品投入，例如小麥、玉米、燕麥、豆粉、豆油、肉類、乳製品、糖、天然氣、電力和包裝材料，用於我們的業務。這些商品受到價格波動的影響，可能造成價格風險。我們進行大宗商品套期保值，使用實物遠期合約或衍生工具來管理這種價格風險。我們有管理企業可能使用的套期保值工具的政策。這些政策包括限制我們每項業務的美元風險敞口。我們還監控所有非交易所交易的相關對手信用風險金額。
利率風險
我們可以使用利率互換來管理利率變動對我們現有債務公允價值以及預期發行的債務的預期利息支付的影響。
截至2023年2月26日，長期債務（包括本期分期付款）的賬面金額為86.0億美元。根據目前的市場利率，截至2023年2月26日，這筆債務的公允價值估計為82.5億美元。截至2023年2月26日，利率上調1％將使我們的固定利率債務的公允價值減少約4.012億美元，而利率下降1％將使我們的固定利率債務的公允價值增加約4.508億美元。
外幣風險
為了減少與外幣匯率變動相關的處理活動的風險，我們可能會就某些業務以本位幣以外的貨幣計價的交易簽訂遠期外匯或期權合約。該活動主要涉及在購買庫存和資本設備、銷售製成品以及未來結算外幣計價資產和負債時對衝外匯風險，以經濟方式對衝外幣風險。
假設 10% 波動的影響
假設大宗商品價格和外幣匯率波動10％，我們未償還的大宗商品和外匯合約的公允價值的潛在收益或損失將是（以百萬計）：
| 公允價值影響 |
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| 以百萬計 |
2023年2月26日 |
2022年2月27日 |
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| 能源大宗商品 |
$ | 4.3 | $ | 1.3 | ||||
| 農業大宗商品 |
6.4 | 3.9 | ||||||
| 外匯 |
9.1 | 8.8 | ||||||
應該注意的是，我們的衍生品合約公允價值的任何變化，無論是真實的還是假設的，都將被標的套期保值項目價值的反向變化大大抵消。關於外幣合約，這種假設計算假設每種匯率相對於美元的變化方向相同。
第 4 項。控制和程序
披露控制和程序
公司管理層在公司首席執行官兼首席財務官的參與下，對截至2023年2月26日經修訂的1934年《證券交易法》第13a-15 (e) 條所定義的公司披露控制和程序的設計和運作有效性進行了評估。根據該評估，首席執行官兼首席財務官得出結論，截至本報告所涉期末，公司的披露控制和程序是有效的。
財務報告的內部控制
公司管理層在公司首席執行官兼首席財務官的參與下，評估了在本報告所涉季度發生的公司財務報告內部控制的任何變化，並確定在本報告所涵蓋的季度中，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何對我們財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
第二部分 — 其他信息
第 1 項。法律訴訟
有關法律訴訟的更多信息，請參閲註釋15， “突發事件”，到我們截至2022年5月29日財年的10-K表年度報告和附註10中包含的財務報表， “突發事件”，參見本10-Q表季度報告中包含的簡明合併財務報表。
第 1A 項。風險因素
關於我們風險因素的討論可以在第 1A 項中找到，“風險因素”，在我們截至2022年5月29日的財年的10-K表年度報告以及我們向美國證券交易委員會提交的其他文件中。在2023財年的第三季度，我們之前披露的風險因素沒有重大變化。
第 6 項。展品
除非另有説明，否則下文提及的所有文件均根據康納格拉品牌公司修訂的1934年《證券交易法》（文件號001-07275）提交。
| 展覽 |
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描述 |
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| 3.1 |
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Conagra Brands, Inc. 的重述公司註冊證書，參照公司於2022年9月26日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄3.1納入此處 |
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| 3.2 |
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Conagra Brands, Inc. 的修訂和重述章程，參照公司於2022年9月26日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄3.2納入此處 |
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| 31.1 | 第 302 節首席執行官證書 | |
| 31.2 | 第 302 節首席財務官證書 | |
| 32 | 第 906 節證書 | |
| 101 |
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以下材料來自康納格拉品牌截至2023年2月26日的季度10-Q表季度報告，格式為Inline XBRL（可擴展商業報告語言）：（i）簡明合併收益表，（ii）簡明合併綜合收益表，（iii）簡明合併資產負債表，（iv）簡明合併財務報表附註，以及（vi）文件和實體信息。 |
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| 104 |
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封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中） |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| 康納格拉品牌公司 |
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| 來自： |
//大衞 S. MARBERGER |
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| 大衞·S·馬伯格 |
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| 行政管理人員 副 主席 和 首席 金融 警官 |
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| 來自： |
//羅伯特 G. 懷斯 |
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| 羅伯特·懷斯 |
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| 高級副總裁兼公司財務總監 |
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日期為 2023 年 4 月 5 日。