附錄 99.1

dLocal 公佈了 2022 年第四季度和全年財務業績

2022 年全年

總支付額為106億美元，同比增長75％

收入為4.19億美元，同比增長72％

165% 的淨收入保留率

毛利為2.02億美元，同比增長55％

調整後的息税折舊攤銷前利潤為1.53億美元，同比增長54％

2022 年第四季度

總支付量為33億美元，同比增長78％，環比增長21％

收入為1.18億美元，同比增長55％，同比增長6％

146% 淨收入留存率

毛利為5,500萬美元，同比增長42％，同比增長2％

調整後的息税折舊攤銷前利潤為4,000萬美元，同比增長39％，同比下降3％

dLocal 根據國際會計準則理事會發布的《國際財務報告準則》以美元編制的報告

烏拉圭蒙得維的亞2023年4月4日——科技第一支付平臺dLocal Limited（“dLocal”、“我們” 和 “我們的”）（納斯達克股票代碼：DLO）今天公佈了截至2022年12月31日的第四季度財務業績。

“我們很高興地向大家報告，2022 年對我們公司來説又是非同尋常的一年。我們在 2022 年底成功突破了前所未有的領域，我對我們的團隊一直堅定不移地致力於實現我們的長期抱負感到感謝和自豪。我們還想向客户表示感謝，他們對我們公司的信任仍然是我們成功的動力。我們在 2022 年的強勁業績，TPV 同比增長 75%，達到 106 億美元，這證明瞭我們解決方案的價值以及我們真正的長期合作伙伴關係。此外，我要感謝我們的長期投資者合作伙伴。我們最近看到主要股東增加了頭寸，這表明他們對dLocal的未來充滿信心和興奮。在繼續重新定義新興市場的在線支付體驗的過程中，我們保持謙虛和專注。

從第一天起，我們靈活且可擴展的平臺一直是我們成功的基石。為了應對全球商户需求和支付生態系統，我們推出了新的解決方案和功能，擴展了我們的技術平臺。我們的商户基礎從2020年的300多個擴大到2022年的600多個，隨着我們進入2023年，銷售渠道將保持強勁。我們繼續擴大在新興市場的足跡，2022 年在五個新國家開展業務。解鎖商家需要的國家最終使我們脱穎而出。如今，通過我們的 dLocal 模式——一個 API、一個平臺、一份合同，我們為許多最負盛名的全球公司提供了覆蓋40個國家的數十億用户的潛力，通過本地到本地和跨境的在線支付和支付交易支持 900 多種支付方式。

我們相信，自上市以來，我們系統地超額完成了最初的預期——2022年也不例外。儘管與去年相比基礎很高，但我們的收入同比增長了72％，達到4.189億美元。2022年，我們又實現了165％的傑出NRR，而我們對今年的預期為150％以上。在第四季度，收入同比增長55％。我們自豪地宣佈，我們向拉丁美洲以外地區擴張的努力取得了回報，來自非洲和亞洲的收入同比增長了四倍，到2022年達到7,360萬美元，佔我們總收入的18％。

我們繼續專注於毛利和息税折舊攤銷前利潤的增長。2022年全年，毛利增至2.022億美元，同比增長55％，調整後的息税折舊攤銷前利潤同比增長54％，達到1.531億美元。在第四季度，我們的毛利達到5,510萬美元，同比增長42％，調整後的息税折舊攤銷前利潤為4,040萬美元，同比增長39％。

我們之所以能夠取得這些出色的成績，要歸功於我們不斷追求卓越的726名團隊成員，也要歸功於我們的紀律和對實現可持續和盈利增長的關注。此外，我們的業務繼續得到垂直行業、地區和產品多元化的支持，這進一步提高了我們的價值主張並加強了我們的客户關係。

展望2023年，我們對所預見的機會感到非常興奮。我們相信我們的管道一如既往地強大。我們的客户羣繼續抱有全球野心，並期望在新興市場實現增長，那裏的增長速度通常超過發達市場。我們將繼續專注於為客户提供最佳的支付解決方案，同時最大限度地提高絕對美元利潤增長，因為我們相信從長遠來看，這將創造最有價值的業務。我們可擴展的商業模式和強勁的資產負債表使我們有信心，我們處於獨特的地位，可以實現為新興市場的商户建立最佳金融基礎設施的長期願景。”塞巴斯蒂安·卡諾維奇。

2022 年第四季度和全年財務摘要

下表總結了我們的關鍵績效指標：

2022 年第四季度和全年業務亮點

下表按產品和流量類型對dLocal的TPV進行了明細：

下表按地理位置列出了dLocal的收入明細：

注意：“其他拉丁美洲” 或 “非洲和亞洲” 類別中包含的單個國家在2021年和2022年收入中所佔的比例均不超過10％。

關於調整後息税折舊攤銷前利潤率和調整後息税折舊攤銷前利潤率的特別説明

dLocal只有一個運營分部。dLocal通過收入、調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤率來衡量其運營分部的業績，並使用這些指標來做出資源分配決策。

dLocal使用的調整後息税折舊攤銷前利潤定義為當年或期間（如適用）不動產、廠房和設備折舊、使用權資產和無形資產攤銷前的運營利潤，還不包括以公允價值計入的金融資產和衍生工具的公允價值變化，包括損益、金融資產減值收益/（虧損）、交易成本、基於股份的支付非現金費用、二次發行支出, 以及通貨膨脹調整。dLocal將調整後的息税折舊攤銷前利潤率定義為調整後的息税折舊攤銷前利潤除以合併收入。

儘管在其他背景下，調整後的息税折舊攤銷前利潤率和調整後的息税折舊攤銷前利潤率通常被視為非國際財務報告準則指標，但根據國際財務報告準則第8號（“運營部門”），dLocal根據dLocal使用這些指標的方式，將調整後的息税折舊攤銷前利潤率視為國際財務報告準則指標。儘管如此，不應孤立地看待dLocal的調整後息税折舊攤銷前利潤率和調整後息税折舊攤銷前利潤率指標，也不應將其作為國際財務報告準則所列期間淨收益的替代品。dLocal還認為，其調整後的息税折舊攤銷前利潤率和調整後息税折舊攤銷前利潤率指標是分析師和投資者使用的有用指標，儘管國際財務報告準則沒有明確定義這些指標。此外，dLocal計算運營部門績效指標的方式可能與包括競爭對手在內的其他實體使用的計算方法不同，因此，dLocal的績效衡量標準可能無法與其他實體的績效指標相提並論。

下表顯示了dLocal調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤率與淨收益的對賬：




 

注意：

12022年，包括與對衝貨幣即期匯率變動的有效部分相關的14,559美元的淨收益，該收益抵消了14,832美元的外匯損失（合計為服務成本中包含的273美元的淨外匯虧損）。欲瞭解更多信息，請參閲我們財務報表附註6（c）i、附註11（iii）和附註24衍生金融工具。

2對應於dLocal在2021年進行二次發行股票時產生的費用。

3對應於我們的財務報表附註20中解釋的與收購PrimeiroPay相關的成本：無形資產和與潛在收購業務相關的成本（無論收購是否完成）。

42022 年，公司使用 FTX Trading Ltd.（“FTX”）銀行服務從一個國家匯回資金。2022 年 11 月 11 日，當 FTX 在美國申請第 11 章破產時，該公司有 560 萬美元的存款，FTX 尚未處理其提款。此類存款已包含在損失補貼中。
5 包括與對賣空者報告指控進行內部審查相關的非經常性費用，包括來自獨立律師、獨立全球專家服務和法務會計諮詢公司的費用。

每股收益

我們通過將歸屬於集團所有者的利潤除以截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月和十二個月期間已發行和流通普通股的加權平均數來計算每股基本收益。

我們的攤薄後每股收益的計算方法是，將歸屬於dLocal集團所有者的利潤除以該期間已發行普通股的加權平均數加上將所有攤薄性潛在普通股轉換為普通股後將發行的加權平均普通股數量。

下表列出了用作計算我們每股收益基礎的信息：

2023 年第一季度預期和 2023 年全年展望

截至2023年3月31日的三個月經營業績的初步估計

我們不打算在未來幾個季度提供這樣的初步數字，也不應將其理解為公司提供季度指導的新做法。

2023 年全年展望

2023年全年的展望金額是估計值，基於當前的管理層預期。金額可能會發生變化，我們不承擔更新本展望的責任。

關於初步估計結果的警示聲明：

截至2023年3月31日的三個月，這份未經審計的初步合併財務信息基於我們的估計，有待我們季度末財務業績的完成。此外，這些初步財務信息完全是根據管理層目前可獲得的信息編制的，也是管理層的責任。這些初步財務信息不是我們截至2023年3月31日的三個月期間合併財務業績的全面報表。普華永道會計師事務所S.R.L 尚未審計、審查、彙編或適用與初步財務信息有關的商定程序。因此，普華永道會計師事務所S.R.L. 對此不發表意見或任何其他形式的保證。

截至2023年3月31日的三個月的初步估計結果是初步的，未經審計，有待完成。它們反映了我們管理層目前的觀點，並可能因管理層對業績和其他因素（包括各種重大不確定性）的審查而發生變化。截至2023年3月31日的三個月的此類初步業績有待我們的會計賬簿和記錄（尚未公佈）的最終和關閉，不應被視為根據國際財務報告準則編制的完整季度財務報表的替代品。我們提醒您，截至2023年3月31日的三個月的這些初步估計結果並不能保證未來的表現或結果，實際結果可能與上述結果存在重大差異。

實際結果可能與上述 “關於前瞻性陳述的特別説明” 中所述的結果有所不同。

本新聞稿不包含足夠的信息，不足以構成國際會計準則第34號 “中期財務報告” 中定義的中期財務報告，也不構成國際會計準則1 “財務報表的列報” 所定義的財務報表。本新聞稿中的季度財務信息未經審計，而截至2022年12月31日和截至2021年12月31日的年度業績經過審計。

電話會議和網絡直播

dLocal 的管理團隊將於 2023 年 4 月 5 日美國東部時間上午 8:00 主持電話會議和網絡直播。請單擊此處預註冊電話會議並獲取您的撥入號碼和密碼。



可以通過dLocal網站投資者關係部分的網絡直播觀看電話會議直播，網址為 https://investor.dlocal.com/。網絡直播檔案將在電話會議結束後的一年內提供。投資者簡報也將在EDGAR上提交，網址為www.sec.gov。



關於 dLocal

dLocal 為新興市場的本地支付提供支持，將全球企業商户與亞太地區、中東、拉丁美洲和非洲的 40 個國家的數十億新興市場消費者聯繫起來。通過 “One dLocal” 平臺（一個直接 API、一個平臺和一份合約），跨國公司可以在全球範圍內接受付款、發送收款和結算資金，無需管理單獨的收款和收款處理器，設立多個本地實體，也無需在每個市場整合多個收單機構和支付方式。

選定運營指標的定義

“API” 是指應用程序編程接口，它是軟件開發人員在與特定服務或應用程序集成時可用的編程技術的通用術語。在支付行業中，API 通常由參與資金流的任何一方（例如支付網關、處理商和服務提供商）提供，以促進匯款流程。

“跨境” 是指 dLocal 以一種貨幣收款並以另一種貨幣和/或在不同的地理位置進行結算的支付交易。

“企業全球商家” 是指通過我們的平臺處理的年TPV至少為600萬美元的商家。

“本地支付方式” 是指在發送或接收付款的商家的最終用户所在的國家/地區處理的任何付款方式，包括信用卡和借記卡、現金支付、銀行轉賬、移動貨幣和數字錢包。

“Local-to-Local” 是指 dLocal 以相同貨幣收款和結算的支付交易。

“淨收入留存率” 或 “NRR” 是衡量dLocal商户留存率和增長率的基於美元的指標。NRR 通過將本期/年度收入除以上一期/年度收入來計算一個時期或一年的收入。上一期/年度收入是我們在前一時期向所有客户開具的收入。本期/年度收入是我們在本期向上一期/年度收入中包含的相同客户開具的收入。本期/年度收入包括向此類商户客户跨產品、地域和付款方式進行任何追加銷售和交叉銷售所得的收入，扣除此類商户客户的任何收縮或流失，不包括前十二個月新加入客户的收入。由於dLocal的大部分收入來自現有商家，因此NRR率是管理層使用的關鍵指標，我們認為它有助於投資者評估我們對現有客户的保留率和現有客户羣收入的增長。

“Pay-in” 是指DLocal的商户客户從客户那裏獲得付款的付款交易。

“付款” 是指DLocal以當地貨幣向業務合作伙伴或dLocal商户客户的客户支付款項的支付交易。

“來自新商家的收入” 是指我們向商家客户開具的收入，但我們沒有在上一年同期（或同期）開具收入賬單。

“來自現有商户的收入” 是指我們在過去十二個月內向商家客户開具的收入，而我們在上一年同季度（或期間）收取的收入。

“TPV” dLocal顯示了總支付量或TPV，這是衡量通過dLocal支付平臺成功處理的所有付款的總價值的運營指標。由於收入在很大程度上取決於通過dLocal平臺處理的交易的總價值，因此管理層認為，TPV是衡量dLocal全球商家成功、最終用户滿意度以及dLocal業務規模和增長的指標

前瞻性陳述

本新聞稿包含某些前瞻性陳述。這些前瞻性陳述傳達了dLocal當前的預期或對未來事件的預測。有關dLocal的前瞻性陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，這些因素可能導致dLocal的實際業績、業績或成就與前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績、表現或成就存在重大差異。dLocal向美國證券交易委員會提交的文件的 “風險因素”、“前瞻性陳述” 和 “關於前瞻性陳述的警示聲明” 部分描述了其中某些風險和不確定性。除非法律要求，否則dLocal沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述以反映本陳述發佈之日之後的情況或事件。

dLocal 有限公司

某些財務信息

截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月和十二個月期間的合併簡明綜合收益表

（以千美元計，每股金額除外）

dLocal 有限公司

某些財務信息

截至2022年12月31日和2021年12月31日的合併簡明財務狀況表

（以千美元計，每股金額除外）

dLocal 於 2021 年 2 月 10 日註冊成立，是一家開曼羣島豁免有限責任公司，已在開曼羣島公司註冊處正式註冊。dLocal Group Limited（在馬耳他註冊的有限責任公司，前控股實體或 “dLocal Malta”）向dLocal的股份已於2021年4月14日完成。在dLocal Malta向其捐款之前，dLocal尚未開始運營，因此此處提供的該日期之前的歷史信息與我們的前身dLocal Malta相對應。除其他外，此次重組是為了促進集團的首次公開募股。dLocal之前沒有資產、持股或業務。

投資者關係聯繫人：

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媒體聯繫人：

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