PAYCHEX, INC. 的新聞稿日期為 2023 年 3 月 29 日

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/723531/000095017023010449/img113778325_0.jpg 

 

 

Paychex, Inc. 公佈第三季度業績：

強勁的收入和收益增長

 

紐約州羅切斯特——（2023年3月29日）——Paychex, Inc.（“公司”、“Paychex”、“我們”、“我們的” 或 “我們”）今天公佈了截至2023年2月28日的季度（“第三季度”）與去年同期相比的以下業績：

 

 

 

在結束的三個月裏

 

 

 

 

 

 

在結束的九個月裏

 

 

 

 

 

 

 

2月28日

 

 

 

 

 

 

2月28日

 

 

 

 

 

以百萬計，每股金額除外

 

2023

 

 

2022

 

 

更改 (2)

 

2023

 

 

2022

 

 

更改 (2)

服務收入總額

 

$

 

1,345.7

 

 

$

 

1,261.6

 

 

 

7

 

%

 

$

 

3,702.6

 

 

$

 

3,424.4

 

 

 

8

 

%

總收入

 

$

 

1,381.0

 

 

$

 

1,276.0

 

 

 

8

 

%

 

$

 

3,777.5

 

 

$

 

3,467.4

 

 

 

9

 

%

營業收入

 

$

 

611.9

 

 

$

 

562.8

 

 

 

9

 

%

 

$

 

1,579.8

 

 

$

 

1,446.0

 

 

 

9

 

%

攤薄後的每股收益

 

$

 

1.29

 

 

$

 

1.19

 

 

 

8

 

%

 

$

 

3.33

 

 

$

 

3.02

 

 

 

10

 

%

調整後的攤薄後每股收益 (1)

 

$

 

1.29

 

 

$

 

1.15

 

 

 

12

 

%

 

$

 

3.31

 

 

$

 

2.95

 

 

 

12

 

%

 

(1) 調整後的攤薄後每股收益不是美國（“美國”）公認的會計原則（“GAAP”）衡量標準。有關非公認會計準則指標的討論，請參閲本新聞稿第3頁的 “非公認會計準則財務指標” 部分。

(2) 百分比變化是根據未四捨五入的數字計算的。

 

總裁兼首席執行官約翰·吉布森評論説：“第三財季反映了持續增長，總收入為8％，調整後的攤薄後每股收益為兩位數。在我們的日曆年終和銷售季中，穩健的執行力促進了新銷售額的增長和強勁的留存率。”

 

吉布森繼續説：“小型企業表現出了非凡的彈性，因為它們將繼續應對2023日曆年不斷變化的勞動力市場、通貨膨脹以及日益嚴格的監管和利率。企業比以往任何時候都更需要穩定值得信賴的合作伙伴的幫助和支持，以幫助他們解決這些問題。Paychex將領先的技術解決方案、人力資源和合規專業知識獨特地融合在一起，以及我們在客户最需要我們的時候為他們提供服務的長期記錄，因此處於有利地位。”

 

最近，由於兩家廣為人知的銀行關閉，美國銀行市場的波動性加劇。我們沒有向硅谷銀行或Signature Bank存入現金、限制性現金或投資，並且已經履行了與員工付款服務和向適用的税務或監管機構匯款有關的所有客户資金義務。我們將繼續關注這種情況，並相信我們現有的客户持有資金、現金、現金等價物和投資餘額將足以履行所有客户資金義務。

 

 

1

 

第三季度業務亮點

 

第三季度服務收入為13億美元，比上年增長7％。與去年同期相比的亮點如下：

 

管理解決方案收入為10億美元，增長了7％，這是以下因素的結果：

•
增加為人力資本管理（“HCM”）服務的客户和客户員工以及為人力資源解決方案提供服務的工作場所員工的人數；
•
定價和更高的產品附着力導致每位客户的收入增加，包括對人力資源解決方案、退休以及工時和考勤解決方案的需求增加；以及
•
HCM 輔助服務的持續增長。

 

專業僱主組織（“PEO”）和保險解決方案收入為3.212億美元，增長了6％，主要是：

•
平均工作場所僱員人數的增長和每位工作場所員工的平均工資的增加；以及
•
更高的州失業保險收入。

 

總支出增長了8％，達到7.691億美元，這得益於：

•
員工人數和平均工資率的增加導致薪酬相關成本增加；
•
一般成本增加以支持業務增長；
•
在銷售季節增加營銷支持；以及
•
其他戰略舉措的額外支出。

 

與去年同期相比，營業收入增長了9％，達到6.119億美元。營業利潤率（營業收入佔總收入的百分比）為44.3％，與去年同期持平。

 

我們的有效所得税税率為24.3％，而去年同期為22.3％。這兩個時期都包括確認與員工股票薪酬支付相關的超額税收優惠。上一年度的有效税率也受到記錄與製作面向客户的軟件所產生的研發費用相關的税收優惠的影響。

 

與去年同期相比，第三季度攤薄後的每股收益增長了8％，至每股1.29美元，調整後的攤薄後每股收益（1）增長了12％，至1.29美元。

 

(1) 調整後的攤薄後每股收益不是美國公認會計準則的衡量標準。有關非公認會計準則指標的討論，請參閲本新聞稿第3頁的 “非公認會計準則財務指標” 部分。

 

本財年迄今為止的業務亮點

 

截至2023年2月28日的九個月（“九個月”）與去年同期相比的亮點如下：

•
服務收入增長了8％，達到37億美元。
•
總收入增長了9％，達到38億美元。
•
營業收入增長了9％，達到16億美元。
•
攤薄後的每股收益增長了10％，至每股3.33美元。調整後的攤薄後每股收益 (1) 增長了12％，至每股3.31美元。

 

(1) 調整後的攤薄後每股收益不是美國公認會計準則的衡量標準。有關非公認會計準則指標的討論，請參閲本新聞稿第3頁的 “非公認會計準則財務指標” 部分。

 

2

 

財務狀況和流動性

 

我們的財務狀況和產生的現金流仍然強勁。截至 2023 年 2 月 28 日，我們有：

•
現金、限制性現金和企業投資總額為16億美元。
•
扣除債務發行成本的短期和長期借款為8.083億美元。
•
九個月的運營現金流為13億美元。

 

九個月內向股東回報

 

•
累計支付每股2.37美元的股息，總額為8.541億美元。

 

非公認會計準則財務指標

 

 

 

在結束的三個月裏

 

 

 

 

 

 

在結束的九個月裏

 

 

 

 

 

 

 

2月28日

 

 

 

 

 

 

2月28日

 

 

 

 

 

以百萬美元計

 

2023

 

 

2022

 

 

改變

 

2023

 

 

2022

 

 

改變

淨收入

 

$

 

467.4

 

 

$

 

430.7

 

 

 

9

 

%

 

$

 

1,206.9

 

 

$

 

1,096.4

 

 

 

10

 

%

非公認會計準則調整：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

與員工股票薪酬支付相關的超額税收優惠 (1)

 

 

 

(0.7

)

 

 

 

(5.2

)

 

 

 

 

 

 

 

(8.9

)

 

 

 

(17.9

)

 

 

 

 

來自研發成本的税收優惠 (3)

 

 

 

—

 

 

 

 

(6.1

)

 

 

 

 

 

 

 

—

 

 

 

 

(6.1

)

 

 

 

 

非公認會計準則調整總額

 

 

 

(0.7

)

 

 

 

(11.3

)

 

 

 

 

 

 

 

(8.9

)

 

 

 

(24.0

)

 

 

 

 

調整後淨收益

 

$

 

466.7

 

 

$

 

419.4

 

 

 

11

 

%

 

$

 

1,198.0

 

 

$

 

1,072.4

 

 

 

12

 

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

攤薄後的每股收益 (2)

 

$

 

1.29

 

 

$

 

1.19

 

 

 

8

 

%

 

$

 

3.33

 

 

$

 

3.02

 

 

 

10

 

%

非公認會計準則調整：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

與員工股票薪酬支付相關的超額税收優惠 (1)

 

 

 

—

 

 

 

 

(0.01

)

 

 

 

 

 

 

 

(0.02

)

 

 

 

(0.05

)

 

 

 

 

來自研發成本的税收優惠 (3)

 

 

 

—

 

 

 

 

(0.02

)

 

 

 

 

 

 

 

—

 

 

 

 

(0.02

)

 

 

 

 

非公認會計準則調整總額

 

 

 

—

 

 

 

 

(0.03

)

 

 

 

 

 

 

 

(0.02

)

 

 

 

(0.07

)

 

 

 

 

調整後的攤薄後每股收益

 

$

 

1.29

 

 

$

 

1.15

 

 

 

12

 

%

 

$

 

3.31

 

 

$

 

2.95

 

 

 

12

 

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨收入

 

$

 

467.4

 

 

$

 

430.7

 

 

 

9

 

%

 

$

 

1,206.9

 

 

$

 

1,096.4

 

 

 

10

 

%

非公認會計準則調整：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息（收入）/支出，淨額

 

 

 

(5.8

)

 

 

 

8.5

 

 

 

 

 

 

 

 

(3.0

)

 

 

 

26.4

 

 

 

 

 

所得税

 

 

 

150.0

 

 

 

 

123.6

 

 

 

 

 

 

 

 

377.7

 

 

 

 

339.4

 

 

 

 

 

折舊和攤銷費用

 

 

 

44.2

 

 

 

 

48.4

 

 

 

 

 

 

 

 

132.5

 

 

 

 

142.7

 

 

 

 

 

非公認會計準則調整總額

 

 

 

188.4

 

 

 

 

180.5

 

 

 

 

 

 

 

 

507.2

 

 

 

 

508.5

 

 

 

 

 

税前利潤

 

$

 

655.8

 

 

 

 

611.2

 

 

 

7

 

%

 

$

 

1,714.1

 

 

$

 

1,604.9

 

 

 

7

 

%

 

(1) 與所得税中確認的員工股票薪酬支付相關的超額税收優惠。該項目會受到波動性的影響，將根據員工行使員工股票期權的決定和我們股價的波動而有所不同，兩者都不在管理層的控制範圍內。

(2) 非公認會計準則調整對攤薄後每股收益的影響是獨立計算在每條線上進行的。由於四捨五入，該表的相加可能不是 +/-0.01 美元。

(3) 非經常性税收優惠來自前幾年在生產面向客户的軟件時產生的研發成本。

 

除了報告淨收益和攤薄後每股收益（美國公認會計準則衡量標準）外，我們還列出了調整後的淨收益、調整後的攤薄後每股收益以及利息、税項、折舊和攤銷前的收益（“息税折舊攤銷前利潤”），這些指標是非公認會計準則指標。我們認為，這些額外指標是衡量我們核心業務一段時間內業績的指標。調整後的淨收益、調整後的攤薄後每股收益和息税折舊攤銷前利潤不是通過應用美國公認會計原則計算的，也不是美國證券交易委員會（“SEC”）要求的披露形式。因此，不應將其視為美國公認會計原則衡量淨收入和攤薄後每股收益的替代品，因此，不應將其孤立使用，而應與美國公認會計原則指標一起使用。使用任何非公認會計準則衡量標準的結果都可能與

3

 

美國公認會計準則衡量標準，可能無法與其他公司使用的定義相似的非公認會計準則指標相提並論。

 

商業展望

 

我們對截至2023年5月31日的財年（“2023財年”）的展望包括當前的假設和市場狀況。宏觀經濟環境的變化可能會改變我們的指導方針。考慮到這些影響，我們更新了指導方針如下：

•
現在，管理解決方案收入預計將增長約8％；
•
現在，為客户持有的資金的利息預計在1億至1.05億美元之間；
•
現在預計其他收入將在1 000萬至1 500萬美元之間；
•
調整後的攤薄後每股收益（1）現在預計將在13％至14％之間增長。
•
我們2023財年指導方針的其他方面與我們之前提供的內容保持不變。

 

(1) 調整後的攤薄後每股收益不是美國公認會計準則的衡量標準。有關非公認會計準則指標的討論，請參閲本新聞稿第3頁的 “非公認會計準則財務指標” 部分。

 

環境、社會和治理（“ESG”）

 

作為成為Paychex意味着的一部分，我們將ESG工作重點放在我們可以採取的行動上，以產生積極影響。要了解有關我們最新舉措的更多信息，請參閲我們的 https://www.paychex.com/corporate/corporate-responsibility。我們網站上提供的信息不屬於本新聞稿的一部分，也未納入本新聞稿。

 

10-Q 表的季度報告（“10-Q 表格”）

 

我們預計將在第二天內提交第三季度的10-Q表格，該表格將在 https://investor.paychex.com 上公佈。本新聞稿應與10-Q表以及10-Q表中相關的合併財務報表附註以及管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析一起閲讀。

 

網絡直播詳情

 

有興趣的人士可以在美國東部時間2023年3月29日上午 9:30 觀看我們定於美國東部時間上午 9:30 舉行的財報發佈電話會議的網絡直播，網址為 https://investor.paychex.com。網絡直播將存檔大約 90 天。我們的新聞稿、最新財務信息、美國證券交易委員會文件和投資者簡報也可在 https://investor.paychex.com 上查閲。

 

欲瞭解更多信息，請聯繫：

 

 

 

 

 

投資者關係：

 

首席財務官 Efrain Rivera 或 Terri Allen

 

585‑383‑3406

媒體查詢：

 

克里斯·穆勒，企業傳播總監

 

585‑338-4346

 

 

4

 

關於 Paychex

 

Paychex, Inc.（納斯達克股票代碼：PayX）是為中小型企業提供人力資源、薪資、福利和保險服務綜合人力資本管理解決方案的領先提供商。通過將創新的軟件即服務技術和移動平臺與專用的個性化服務相結合，Paychex使企業主能夠專注於業務的增長和管理。在50年的行業專業知識的支持下，截至2022年5月31日，Paychex為美國和歐洲的73萬多名薪資客户提供服務，每12名美國私營部門員工中就有一人支付工資。訪問 www.paychex.com 瞭解有關 Paychex 的更多信息，並在 Twitter（www.twitter.com/paychex）和 LinkedIn（www.linkedin.com/company/paychex）上保持聯繫。

 

關於前瞻性陳述的警示説明

 

我們作出的某些書面和口頭陳述可能構成 1995 年《美國私人證券訴訟改革法》安全港條款所指的 “前瞻性陳述”。前瞻性陳述可以通過 “期望”、“展望”、“指導”、“將”、“項目”、“預測”、“戰略”、“預期”、“相信”、“可能”、“可能”、“潛力” 等詞語和短語來識別。前瞻性陳述的示例包括我們就經營業績、事件或我們預期未來將發生的事件或發展所做的陳述，包括與我們的前景、收入增長、收益、每股收益增長或類似預測有關的陳述。

 

前瞻性陳述既不是歷史事實，也不是未來表現的保證。相反，它們僅基於我們當前對業務未來、未來計劃和戰略、預測、預期事件和趨勢、經濟和其他未來狀況的信念、期望和假設。由於前瞻性陳述與未來有關，因此它們受到固有的不確定性、風險和難以預測的情況變化的影響，其中許多是我們無法控制的。我們的實際業績和財務狀況可能與前瞻性陳述中顯示的業績和財務狀況存在重大差異。因此，您不應過分依賴任何這些前瞻性陳述。可能導致我們的實際業績和財務狀況與前瞻性陳述中指出的業績和財務狀況存在重大差異的重要因素包括：

 

•
我們跟上技術變化的步伐或及時增強我們的解決方案和支持的能力；
•
軟件缺陷、未被發現的錯誤以及我們解決方案的開發延遲；
•
網絡攻擊、安全漏洞或互聯網中斷的可能性，包括數據安全和隱私泄露以及數據丟失和業務中斷；
•
在災難性事件期間我們的業務連續性計劃失敗的可能性；
•
第三方服務提供商未能履行其職能；
•
我們可能面臨與PEO業務的共同僱用關係相關的額外風險；
•
健康保險和工傷補償保險費率的變化以及潛在的索賠趨勢；
•
與收購和整合我們收購的業務相關的風險；
•
我們的客户未能向我們償還我們代表他們支付的款項；
•
規定預扣税額或匯款時間的政府條例變更的影響;
•
我們未能遵守債務協議中的契約；
•
政府規章和政策的變化;
•
我們遵守美國和外國法律和法規的能力；
•
我們對數據隱私法律和法規的遵守情況；
•
我們未能保護我們的知識產權；

5

 

•
與未決或未來訴訟事項相關的潛在結果；
•
宏觀經濟因素對美國和全球經濟的影響，尤其是對我們的中小型企業客户的影響；
•
政治和經濟環境的波動，包括通貨膨脹率上升；
•
合格人才的可用性和留用率的變化；以及
•
負面宣傳可能對我們的聲譽和品牌價值產生的影響。

 

這些因素中的任何一個，以及我們在美國證券交易委員會文件中討論的其他因素，都可能導致我們的實際業績與我們的預期業績存在重大差異。本文件中提供的信息基於截至本新聞稿發佈之日已知的事實和情況，我們在本文件中作出的任何前瞻性陳述僅代表截至發表之日。除非法律要求，否則我們沒有義務在本新聞稿發佈之日之後更新這些前瞻性陳述，以反映該日期之後的事件或情況，或反映意外事件的發生。

6

 

 

PAYCHEX, INC.

合併收益表（未經審計）

（以百萬計，每股金額除外）

 

 

 

在結束的三個月裏

 

 

 

 

 

 

在結束的九個月裏

 

 

 

 

 

 

 

2月28日

 

 

 

 

 

 

2月28日

 

 

 

 

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

更改 (2)

 

2023

 

 

2022

 

 

更改 (2)

收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

管理解決方案

 

$

 

1,024.5

 

 

$

 

959.9

 

 

 

7

 

%

 

$

 

2,825.3

 

 

$

 

2,597.4

 

 

 

9

 

%

PEO 和保險解決方案

 

 

 

321.2

 

 

 

 

301.7

 

 

 

6

 

%

 

 

 

877.3

 

 

 

 

827.0

 

 

 

6

 

%

服務收入總額

 

 

 

1,345.7

 

 

 

 

1,261.6

 

 

 

7

 

%

 

 

 

3,702.6

 

 

 

 

3,424.4

 

 

 

8

 

%

為客户持有的資金的利息 (1)

 

 

 

35.3

 

 

 

 

14.4

 

 

 

144

 

%

 

 

 

74.9

 

 

 

 

43.0

 

 

 

74

 

%

總收入

 

 

 

1,381.0

 

 

 

 

1,276.0

 

 

 

8

 

%

 

 

 

3,777.5

 

 

 

 

3,467.4

 

 

 

9

 

%

費用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

服務成本收入

 

 

 

372.9

 

 

 

 

352.2

 

 

 

6

 

%

 

 

 

1,083.2

 

 

 

 

996.3

 

 

 

9

 

%

銷售、一般和管理費用

 

 

 

396.2

 

 

 

 

361.0

 

 

 

10

 

%

 

 

 

1,114.5

 

 

 

 

1,025.1

 

 

 

9

 

%

支出總額

 

 

 

769.1

 

 

 

 

713.2

 

 

 

8

 

%

 

 

 

2,197.7

 

 

 

 

2,021.4

 

 

 

9

 

%

營業收入

 

 

 

611.9

 

 

 

 

562.8

 

 

 

9

 

%

 

 

 

1,579.8

 

 

 

 

1,446.0

 

 

 

9

 

%

其他收入/（支出），淨額（1）

 

 

 

5.5

 

 

 

 

(8.5

)

 

n/m

 

 

 

 

 

4.8

 

 

 

 

(10.2

)

 

n/m

 

 

所得税前收入

 

 

 

617.4

 

 

 

 

554.3

 

 

 

11

 

%

 

 

 

1,584.6

 

 

 

 

1,435.8

 

 

 

10

 

%

所得税

 

 

 

150.0

 

 

 

 

123.6

 

 

 

21

 

%

 

 

 

377.7

 

 

 

 

339.4

 

 

 

11

 

%

淨收入

 

$

 

467.4

 

 

$

 

430.7

 

 

 

9

 

%

 

$

 

1,206.9

 

 

$

 

1,096.4

 

 

 

10

 

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

每股基本收益

 

$

 

1.30

 

 

$

 

1.19

 

 

 

9

 

%

 

$

 

3.35

 

 

$

 

3.04

 

 

 

10

 

%

攤薄後的每股收益

 

$

 

1.29

 

 

$

 

1.19

 

 

 

8

 

%

 

$

 

3.33

 

 

$

 

3.02

 

 

 

10

 

%

已發行普通股的加權平均值

 

 

 

360.5

 

 

 

 

360.9

 

 

 

 

 

 

 

 

360.3

 

 

 

 

360.6

 

 

 

 

 

假設攤薄，則為已發行普通股的加權平均值

 

 

 

362.3

 

 

 

 

363.4

 

 

 

 

 

 

 

 

362.3

 

 

 

 

363.1

 

 

 

 

 

 

(1) 有關為客户持有的資金的利息和其他支出、淨額以及利率變化的短期和長期影響的更多信息，可在我們向美國證券交易委員會提交的文件中找到，包括我們的10-Q表季度報告和10-K表年度報告（如適用），標題為 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 以及副標題 “經營業績” 和 “市場風險因素”。這些文件可在www.paychex.com上查閲。

(2) 百分比變化是根據未四捨五入的數字計算的。

n/m-沒有意義

 

n/m — 沒有意義

 

 

7

 

PAYCHEX, INC.

合併資產負債表（未經審計）

（以百萬計，每股金額除外）

 

 

2月28日

 

 

5月31日

 

 

 

2023

 

 

2022

 

資產

 

 

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

$

 

1,316.9

 

 

$

 

370.0

 

限制性現金

 

 

 

56.6

 

 

 

 

50.3

 

企業投資

 

 

 

240.1

 

 

 

 

853.9

 

應收利息

 

 

 

27.4

 

 

 

 

22.3

 

扣除信貸損失備抵後的應收賬款

 

 

 

799.4

 

 

 

 

723.8

 

PEO 未開單應收款，扣除預收款

 

 

 

588.2

 

 

 

 

572.1

 

預付所得税

 

 

 

37.1

 

 

 

 

34.0

 

預付費用和其他流動資產

 

 

 

292.1

 

 

 

 

272.3

 

在為客户持有的資金之前的流動資產

 

 

 

3,357.8

 

 

 

 

2,898.7

 

為客户持有的資金

 

 

 

4,237.4

 

 

 

 

3,682.9

 

流動資產總額

 

 

 

7,595.2

 

 

 

 

6,581.6

 

長期限制性現金

 

 

 

—

 

 

 

 

25.5

 

長期企業投資

 

 

 

3.8

 

 

 

 

5.0

 

不動產和設備，扣除累計折舊

 

 

 

385.0

 

 

 

 

401.3

 

扣除累計攤銷後的經營租賃使用權資產

 

 

 

67.6

 

 

 

 

78.7

 

扣除累計攤銷後的無形資產

 

 

 

196.2

 

 

 

 

224.6

 

善意

 

 

 

1,833.6

 

 

 

 

1,831.5

 

長期遞延成本

 

 

 

456.9

 

 

 

 

433.3

 

其他長期資產

 

 

 

65.3

 

 

 

 

53.7

 

總資產

 

$

 

10,603.6

 

 

$

 

9,635.2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

負債

 

 

 

 

 

 

 

 

應付賬款

 

$

 

122.5

 

 

$

 

105.7

 

應計公司薪酬及相關項目

 

 

 

177.0

 

 

 

 

225.4

 

應計工作場所員工薪酬及相關項目

 

 

 

765.9

 

 

 

 

683.4

 

短期借款

 

 

 

10.2

 

 

 

 

8.7

 

遞延收入

 

 

 

43.8

 

 

 

 

38.4

 

其他流動負債

 

 

 

370.9

 

 

 

 

388.4

 

扣除客户資金負債前的流動負債

 

 

 

1,490.3

 

 

 

 

1,450.0

 

客户資金義務

 

 

 

4,467.8

 

 

 

 

3,819.2

 

流動負債總額

 

 

 

5,958.1

 

 

 

 

5,269.2

 

應計所得税

 

 

 

70.2

 

 

 

 

58.1

 

遞延所得税

 

 

 

116.5

 

 

 

 

165.5

 

扣除債務發行成本的長期借款

 

 

 

798.1

 

 

 

 

797.7

 

經營租賃負債

 

 

 

62.9

 

 

 

 

74.8

 

其他長期負債

 

 

 

196.7

 

 

 

 

184.7

 

負債總額

 

 

 

7,202.5

 

 

 

 

6,550.0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股東權益

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股，面值0.01美元；授權：600.0股；
已發行和流通：截至2023年2月28日的360.5股
截至2022年5月31日，還有359.9股

 

 

 

3.6

 

 

 

 

3.6

 

額外的實收資本

 

 

 

1,608.0

 

 

 

 

1,545.9

 

留存收益

 

 

 

1,993.7

 

 

 

 

1,669.6

 

累計其他綜合虧損

 

 

 

(204.2

)

 

 

 

(133.9

)

股東權益總額

 

 

 

3,401.1

 

 

 

 

3,085.2

 

負債和股東權益總額

 

$

 

10,603.6

 

 

$

 

9,635.2

 

 

 

 

8

 

PAYCHEX, INC.

合併現金流量表（未經審計）

（以百萬計）

 

 

 

 

在結束的九個月裏

 

 

 

2月28日

 

 

 

2023

 

 

2022

 

經營活動

 

 

 

 

 

 

 

 

淨收入

 

$

 

1,206.9

 

 

$

 

1,096.4

 

為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：

 

 

 

 

 

 

 

 

折舊和攤銷

 

 

 

132.5

 

 

 

 

142.7

 

待售證券（“AFS”）的溢價和折扣攤銷，淨額

 

 

 

15.9

 

 

 

 

22.3

 

遞延合同成本的攤銷

 

 

 

163.0

 

 

 

 

150.2

 

股票薪酬成本

 

 

 

46.0

 

 

 

 

39.2

 

（受益於）/遞延所得税準備金

 

 

 

(25.6

)

 

 

 

3.3

 

信貸損失準備金

 

 

 

13.1

 

 

 

 

1.2

 

出售AFS證券的已實現淨收益

 

 

 

(0.1

)

 

 

 

(0.1

)

運營資產和負債的變化：

 

 

 

 

 

 

 

 

應收利息

 

 

 

(5.1

)

 

 

 

4.0

 

應收賬款和PEO未開單應收款，淨額

 

 

 

(104.7

)

 

 

 

(156.1

)

預付費用和其他流動資產

 

 

 

(12.1

)

 

 

 

(26.6

)

應付賬款和其他流動負債

 

 

 

43.1

 

 

 

 

53.4

 

遞延費用

 

 

 

(195.6

)

 

 

 

(190.1

)

其他長期資產和負債的淨變動

 

 

 

17.3

 

 

 

 

25.4

 

經營租賃使用權資產和負債的淨變動

 

 

 

(4.5

)

 

 

 

3.1

 

經營活動提供的淨現金

 

 

 

1,290.1

 

 

 

 

1,168.3

 

投資活動

 

 

 

 

 

 

 

 

購買 AFS 證券

 

 

 

(12,592.4

)

 

 

 

(7,450.1

)

出售和到期AFS證券的收益

 

 

 

13,051.0

 

 

 

 

6,416.5

 

購買財產和設備

 

 

 

(97.0

)

 

 

 

(99.3

)

出售財產和設備的收益

 

 

 

16.7

 

 

 

 

—

 

收購業務，扣除獲得的現金

 

 

 

(4.3

)

 

 

 

(24.9

)

購買其他資產，淨額

 

 

 

(11.6

)

 

 

 

(10.3

)

投資活動提供/（用於）投資活動的淨現金

 

 

 

362.4

 

 

 

 

(1,168.1

)

籌資活動

 

 

 

 

 

 

 

 

客户資金負債的淨變動

 

 

 

648.6

 

 

 

 

664.1

 

短期借款的淨變動

 

 

 

2.0

 

 

 

 

1.3

 

已支付的股息

 

 

 

(854.1

)

 

 

 

(714.9

)

為收購支付的或有對價

 

 

 

(2.8

)

 

 

 

—

 

與股權計劃相關的活動

 

 

 

(12.2

)

 

 

 

16.1

 

用於融資活動的淨現金

 

 

 

(218.5

)

 

 

 

(33.4

)

現金、限制性現金及等價物的淨變動

 

 

 

1,434.0

 

 

 

 

(33.2

)

現金、限制性現金及等價物，期初

 

 

 

928.4

 

 

 

 

1,823.1

 

期末現金、限制性現金及等價物

 

$

 

2,362.4

 

 

$

 

1,789.9

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金、限制性現金和等價物的對賬

 

 

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

$

 

1,316.9

 

 

$

 

267.5

 

限制性現金

 

 

 

56.6

 

 

 

 

81.3

 

為客户持有的資金中包含限制性現金和限制性現金等價物

 

 

 

988.9

 

 

 

 

1,441.1

 

現金、限制性現金及等價物總額

 

$

 

2,362.4

 

 

$

 

1,789.9

 

 

 

 

9