2/28/2023錯誤2023財年0001070235--02-28———P3MP3MP1YP1YP1YP3YP4YP1YP4YP3Y5002150.75515351530.0031012021011.5P1MP3YP5Y351,000,00034510Http://fasb.org/us-gaap/2022#OtherReceivablesHttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherReceivables2021年10月23日00010702352022-03-012023-02-280001070235交易所：XNYS2022-03-012023-02-2800010702352022-08-31ISO 4217：美元00010702352023-03-28Xbrli：共享00010702352023-02-2800010702352022-02-280001070235Us-gaap:CommonStockIncludingAdditionalPaidInCapitalMember2020-02-290001070235美國-公認會計準則：保留預付款成員2020-02-290001070235美國公認會計準則：綜合收入成員2020-02-2900010702352020-02-290001070235美國-公認會計準則：保留預付款成員2020-03-012021-02-2800010702352020-03-012021-02-280001070235美國公認會計準則：綜合收入成員2020-03-012021-02-280001070235美國-公認會計準則：保留預付款成員美國-GAAP：會計標準更新201613成員Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2020-02-290001070235美國-GAAP：會計標準更新201613成員Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2020-02-290001070235Us-gaap:CommonStockIncludingAdditionalPaidInCapitalMember2020-03-012021-02-280001070235Us-gaap:CommonStockIncludingAdditionalPaidInCapitalMember2021-02-280001070235美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-02-280001070235美國公認會計準則：綜合收入成員2021-02-2800010702352021-02-280001070235美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-03-012022-02-2800010702352021-03-012022-02-280001070235美國公認會計準則：綜合收入成員2021-03-012022-02-280001070235Us-gaap:CommonStockIncludingAdditionalPaidInCapitalMember2021-03-012022-02-280001070235Us-gaap:CommonStockIncludingAdditionalPaidInCapitalMember2022-02-280001070235美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-02-280001070235美國公認會計準則：綜合收入成員2022-02-280001070235美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-03-012023-02-280001070235美國公認會計準則：綜合收入成員2022-03-012023-02-280001070235Us-gaap:CommonStockIncludingAdditionalPaidInCapitalMember2022-03-012023-02-280001070235Us-gaap:CommonStockIncludingAdditionalPaidInCapitalMember2023-02-280001070235美國-公認會計準則：保留預付款成員2023-02-280001070235美國公認會計準則：綜合收入成員2023-02-28ISO 4217：美元Xbrli：共享BBRY：運營細分市場0001070235SRT：最大成員數2022-03-012023-02-280001070235SRT：最小成員數2022-03-012023-02-280001070235BBRY：租賃改進和其他成員SRT：最小成員數2022-03-012023-02-280001070235BBRY：租賃改進和其他成員SRT：最大成員數2022-03-012023-02-280001070235美國-GAAP：技術設備成員SRT：最小成員數2022-03-012023-02-280001070235美國-GAAP：技術設備成員SRT：最大成員數2022-03-012023-02-280001070235SRT：最小成員數Bbry:ManufacturingEquipmentResearchAndDevelopmentEquipmentAndToolingMember2022-03-012023-02-280001070235Bbry:ManufacturingEquipmentResearchAndDevelopmentEquipmentAndToolingMemberSRT：最大成員數2022-03-012023-02-280001070235美國-GAAP：傢俱和固定設備成員2022-03-012023-02-28Xbrli：純0001070235SRT：最小成員數BBRY：獲得的技術成員2022-03-012023-02-280001070235BBRY：獲得的技術成員SRT：最大成員數2022-03-012023-02-280001070235美國-GAAP：Intelligence ectualPropertyMemberSRT：最小成員數2022-03-012023-02-280001070235美國-GAAP：Intelligence ectualPropertyMemberSRT：最大成員數2022-03-012023-02-280001070235SRT：最小成員數BBRY：其他已獲技術成員2022-03-012023-02-280001070235BBRY：其他已獲技術成員SRT：最大成員數2022-03-012023-02-2800010702352019-02-21BBRY：終端0001070235美國公認會計準則：其他無形資產成員2022-03-012023-02-280001070235美國-GAAP：PropertyPlantAndEquipmentMembers2020-03-012021-02-280001070235美國公認會計原則：需求存款成員2023-02-280001070235美國公認會計原則：需求存款成員2022-03-012023-02-280001070235美國公認會計準則：其他投資成員2023-02-280001070235美國公認會計準則：其他投資成員2022-03-012023-02-280001070235BBRY：銀行餘額和其他投資領域2023-02-280001070235BBRY：銀行餘額和其他投資領域2022-03-012023-02-280001070235美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-公認會計準則：股權證券成員2023-02-280001070235美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-公認會計準則：股權證券成員2022-03-012023-02-280001070235美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：銀行存款時間成員2023-02-280001070235美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：銀行存款時間成員2022-03-012023-02-280001070235美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：銀行家接受成員2023-02-280001070235美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：銀行家接受成員2022-03-012023-02-280001070235美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：商業紙張成員2023-02-280001070235美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：商業紙張成員2022-03-012023-02-280001070235美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員BBRY：非用户政府許可注意事項成員2023-02-280001070235美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員BBRY：非用户政府許可注意事項成員2022-03-012023-02-280001070235美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Bbry:NonUsGovernmentSponsoredEnterpriseNotesMember2023-02-280001070235美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Bbry:NonUsGovernmentSponsoredEnterpriseNotesMember2022-03-012023-02-280001070235美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員BBRY：Corporation BondsAndNotesMember2023-02-280001070235美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員BBRY：Corporation BondsAndNotesMember2022-03-012023-02-280001070235美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2023-02-280001070235美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-03-012023-02-280001070235美國公認會計準則：其他投資成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-02-280001070235美國公認會計準則：其他投資成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-03-012023-02-280001070235美國公認會計原則：需求存款成員2022-02-280001070235美國公認會計原則：需求存款成員2021-03-012022-02-280001070235美國公認會計準則：其他投資成員2022-02-280001070235美國公認會計準則：其他投資成員2021-03-012022-02-280001070235BBRY：銀行餘額和其他投資領域2022-02-280001070235BBRY：銀行餘額和其他投資領域2021-03-012022-02-280001070235美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-公認會計準則：股權證券成員2022-02-280001070235美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-公認會計準則：股權證券成員2021-03-012022-02-280001070235美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：銀行存款時間成員2022-02-280001070235美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：銀行存款時間成員2021-03-012022-02-280001070235美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：銀行家接受成員2022-02-280001070235美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：銀行家接受成員2021-03-012022-02-280001070235美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：商業紙張成員2022-02-280001070235美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：商業紙張成員2021-03-012022-02-280001070235美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員BBRY：非用户政府許可注意事項成員2022-02-280001070235美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員BBRY：非用户政府許可注意事項成員2021-03-012022-02-280001070235美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Bbry:NonUsGovernmentSponsoredEnterpriseNotesMember2022-02-280001070235美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Bbry:NonUsGovernmentSponsoredEnterpriseNotesMember2021-03-012022-02-280001070235美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員BBRY：非美國財務報表節點成員2022-02-280001070235美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員BBRY：非美國財務報表節點成員2021-03-012022-02-280001070235美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-02-280001070235美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-03-012022-02-280001070235美國公認會計準則：其他投資成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-02-280001070235美國公認會計準則：其他投資成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-03-012022-02-280001070235美國公認會計準則：次要事件成員2023-03-21BBRY：其他_當前_資產0001070235美國-GAAP：技術設備成員2023-02-280001070235美國-GAAP：技術設備成員2022-02-280001070235BBRY：租賃改進和其他成員2023-02-280001070235BBRY：租賃改進和其他成員2022-02-280001070235美國-GAAP：傢俱和固定設備成員2023-02-280001070235美國-GAAP：傢俱和固定設備成員2022-02-280001070235Bbry:ManufacturingEquipmentResearchAndDevelopmentEquipmentAndToolingMember2023-02-280001070235Bbry:ManufacturingEquipmentResearchAndDevelopmentEquipmentAndToolingMember2022-02-280001070235BBRY：獲得的技術成員2023-02-280001070235BBRY：其他已獲技術成員2023-02-280001070235美國-GAAP：Intelligence ectualPropertyMember2023-02-280001070235BBRY：獲得的技術成員2022-02-280001070235BBRY：其他已獲技術成員2022-02-280001070235美國-GAAP：Intelligence ectualPropertyMember2022-02-280001070235BBRY：獲得的技術成員2022-03-012023-02-280001070235BBRY：獲得的技術成員2021-03-012022-02-280001070235BBRY：其他已獲技術成員2022-03-012023-02-280001070235BBRY：其他已獲技術成員2021-03-012022-02-280001070235美國-GAAP：Intelligence ectualPropertyMember2022-03-012023-02-280001070235美國-GAAP：Intelligence ectualPropertyMember2021-03-012022-02-280001070235SRT：最小成員數美國-公認會計準則：州和地方法律法規成員2022-03-012023-02-280001070235SRT：最大成員數美國-公認會計準則：州和地方法律法規成員2022-03-012023-02-280001070235SRT：最小成員數美國-GAAP：國內/地區成員2022-03-012023-02-280001070235美國-GAAP：國內/地區成員SRT：最大成員數2022-03-012023-02-280001070235美國-公認會計準則：外國成員SRT：最小成員數2022-03-012023-02-280001070235美國-公認會計準則：外國成員SRT：最大成員數2022-03-012023-02-280001070235BBRY：納税年度2029年2023-02-280001070235BBRY：納税年度2030月2023-02-280001070235BBRY：納税年度2031年2023-02-280001070235BBRY：納税年度2032年月2023-02-280001070235BBRY：2033納税年度成員2023-02-280001070235BBRY：納税年度2034年月2023-02-280001070235BBRY：納税年度2035年月2023-02-280001070235BBRY：納税年度2036年月2023-02-280001070235BBRY：納税年度2037年9月2023-02-280001070235BBRY：2038納税年度成員2023-02-280001070235BBRY：2039納税年度成員2023-02-280001070235BBRY：納税年度2040年2023-02-280001070235BBRY：納税年度2041年2023-02-280001070235BBRY：納税年度2042年2023-02-280001070235BBRY：納税年度2043成員2023-02-280001070235BBRY：納税年度不確定成員2023-02-280001070235BBRY：A175債務成員2023-02-280001070235BBRY：A3.75債務成員2020-09-010001070235BBRY：A175債務成員2022-03-012023-02-280001070235BBRY：A175債務成員2020-09-010001070235BBRY：A175債務成員2021-02-280001070235BBRY：A175債務成員2021-03-012022-02-280001070235BBRY：A175債務成員2022-02-280001070235BBRY：A175債務成員2020-03-012021-02-280001070235BBRY：A3.75債務成員2020-03-012021-02-280001070235BBRY：VotingCommonStockMember美國公認會計準則：次要事件成員2023-03-280001070235美國-公認會計準則：員工股票期權成員美國公認會計準則：次要事件成員2023-03-280001070235美國-GAAP：受限股票單位RSU成員美國公認會計準則：次要事件成員2023-03-280001070235美國公認會計準則：次要事件成員BBRY：延遲的股票單位成員2023-03-280001070235美國-公認會計準則：員工股票期權成員2022-03-012023-02-280001070235美國-公認會計準則：員工股票期權成員2021-03-012022-02-280001070235美國-公認會計準則：員工股票期權成員2020-03-012021-02-280001070235BBRY：更換獎勵成員SRT：最小成員數2022-03-012023-02-280001070235BBRY：更換獎勵成員SRT：最大成員數2022-03-012023-02-280001070235BBRY：UnvestedStockOptions成員2022-02-280001070235BBRY：UnvestedStockOptions成員2022-03-012023-02-280001070235BBRY：UnvestedStockOptions成員2023-02-280001070235美國-公認會計準則：員工股票期權成員2023-02-280001070235美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-03-012023-02-280001070235美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2021-03-012022-02-280001070235美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2020-03-012021-02-280001070235美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-02-280001070235美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2023-02-280001070235BBRY：Tranche5域名BBRY：市場狀況RSU成員2023-02-280001070235BBRY：ContingentCashaded成員2022-03-012023-02-28Utr：D0001070235BBRY：ContingentCashaded成員2021-03-012022-02-280001070235BBRY：ContingentCashaded成員2020-03-012021-02-280001070235BBRY：ContingentCashaded成員2023-02-280001070235BBRY：ContingentCashaded成員2022-02-280001070235BBRY：延遲的股票單位成員2022-03-012023-02-280001070235BBRY：延遲的股票單位成員2023-02-280001070235BBRY：延遲的股票單位成員2022-02-280001070235BBRY：基於時間的RSU成員2022-03-012023-02-280001070235Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-02-280001070235Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-02-280001070235Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2020-02-290001070235Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-03-012023-02-280001070235Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-03-012022-02-280001070235Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2020-03-012021-02-280001070235Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2023-02-280001070235Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-02-280001070235Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-02-280001070235Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2020-02-290001070235Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-03-012023-02-280001070235Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-03-012022-02-280001070235Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2020-03-012021-02-280001070235Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2023-02-280001070235Us-gaap:AccumulatedGainLossFinancialLiabilityFairValueOptionAttributableToParentMember2022-02-280001070235Us-gaap:AccumulatedGainLossFinancialLiabilityFairValueOptionAttributableToParentMember2021-02-280001070235Us-gaap:AccumulatedGainLossFinancialLiabilityFairValueOptionAttributableToParentMember2020-02-290001070235Us-gaap:AccumulatedGainLossFinancialLiabilityFairValueOptionAttributableToParentMember2022-03-012023-02-280001070235Us-gaap:AccumulatedGainLossFinancialLiabilityFairValueOptionAttributableToParentMember2021-03-012022-02-280001070235Us-gaap:AccumulatedGainLossFinancialLiabilityFairValueOptionAttributableToParentMember2020-03-012021-02-280001070235Us-gaap:AccumulatedGainLossFinancialLiabilityFairValueOptionAttributableToParentMember2023-02-280001070235Bbry:OtherPostEmploymentBenefitObligationsMember2023-02-280001070235Bbry:OtherPostEmploymentBenefitObligationsMember2022-02-280001070235Bbry:OtherPostEmploymentBenefitObligationsMember2021-02-280001070235Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-02-280001070235Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-02-280001070235Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-02-280001070235BBRY：銷售市場和管理成員2022-03-012023-02-280001070235BBRY：銷售市場和管理成員2021-03-012022-02-2800010702352022-06-012022-08-3100010702352022-09-012022-11-300001070235BBRY：網絡安全成員2022-03-012023-02-280001070235BBRY：IoTMembers2022-03-012023-02-280001070235BBRY：許可和其他成員2022-03-012023-02-280001070235美國公認會計準則：運營部門成員2022-03-012023-02-280001070235BBRY：網絡安全成員2021-03-012022-02-280001070235BBRY：IoTMembers2021-03-012022-02-280001070235BBRY：許可和其他成員2021-03-012022-02-280001070235美國公認會計準則：運營部門成員2021-03-012022-02-280001070235BBRY：網絡安全成員2020-03-012021-02-280001070235BBRY：IoTMembers2020-03-012021-02-280001070235BBRY：許可和其他成員2020-03-012021-02-280001070235美國公認會計準則：運營部門成員2020-03-012021-02-280001070235美國-公認會計準則：材料對帳項目成員2022-03-012023-02-280001070235美國-公認會計準則：材料對帳項目成員2021-03-012022-02-280001070235美國-公認會計準則：材料對帳項目成員2020-03-012021-02-280001070235SRT：北美成員2022-03-012023-02-280001070235SRT：北美成員2021-03-012022-02-280001070235SRT：北美成員2020-03-012021-02-280001070235美國-GAAP：歐洲、中東和非洲成員2022-03-012023-02-280001070235美國-GAAP：歐洲、中東和非洲成員2021-03-012022-02-280001070235美國-GAAP：歐洲、中東和非洲成員2020-03-012021-02-280001070235BBRY：其他地區成員2022-03-012023-02-280001070235BBRY：其他地區成員2021-03-012022-02-280001070235BBRY：其他地區成員2020-03-012021-02-280001070235US-GAAP：傳輸超過時間成員2022-03-012023-02-280001070235US-GAAP：傳輸超過時間成員2021-03-012022-02-280001070235US-GAAP：傳輸超過時間成員2020-03-012021-02-280001070235US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2022-03-012023-02-280001070235US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2021-03-012022-02-280001070235US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2020-03-012021-02-280001070235美國公認會計準則：應收賬款成員2022-02-280001070235BBRY：遞延收入成員2022-02-280001070235BBRY：延期委員會成員2022-02-280001070235美國公認會計準則：應收賬款成員2022-03-012023-02-280001070235BBRY：遞延收入成員2022-03-012023-02-280001070235BBRY：延期委員會成員2022-03-012023-02-280001070235美國公認會計準則：應收賬款成員2023-02-280001070235BBRY：遞延收入成員2023-02-280001070235BBRY：延期委員會成員2023-02-280001070235BBRY：少於12個月成員2023-02-280001070235BBRY：A12至24個月成員2023-02-280001070235BBRY：24個月後成員2023-02-280001070235國家：加利福尼亞州2023-02-280001070235國家：加利福尼亞州2022-02-280001070235國家：美國2023-02-280001070235國家：美國2022-02-280001070235BBRY：其他國家/地區成員2023-02-280001070235BBRY：其他國家/地區成員2022-02-280001070235US-GAAP：客户集中度風險成員美國-GAAP：SalesRevenueNetMembersBBRY：OneCustomerMember2022-03-012023-02-280001070235US-GAAP：客户集中度風險成員美國-GAAP：SalesRevenueNetMembersBBRY：OneCustomerMember2021-03-012022-02-280001070235US-GAAP：客户集中度風險成員美國-GAAP：SalesRevenueNetMembersBBRY：OneCustomerMember2020-03-012021-02-28

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

 ________________________

表格10-K

☒			根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告

截至本財政年度止2023年2月28日

或

☐			根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

從中國到中國的過渡期

佣金文件編號001-38232

 ______________________________________________________

黑莓有限公司

(註冊人的確切姓名載於其章程)

加拿大

98-0164408

(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)

(國際税務局僱主身分證號碼)

大學大道東2200號

滑鐵盧

安大略省

加拿大

N2K 0A7

(主要行政辦公室地址)

(郵政編碼)

(519)888-7465

註冊人的電話號碼，包括區號

根據該法第12(B)條登記的證券：

每個班級的標題			交易代碼			註冊的每個交易所的名稱
普通股			BB			紐約證券交易所
普通股			BB			多倫多證券交易所

根據該法第12(G)條登記的證券：無

如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。

是x 不是o

用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。

是o 不是x

用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)，(1)已提交1934年《證券交易法》第13條或第15(D)條要求提交的所有報告；以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是  x*o 

---

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。

是  x*o 

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項)：

大型加速文件服務器			x			加速文件管理器			☐
非加速文件管理器：			o			規模較小的報告公司			☐
						新興成長型公司			☐

                

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。

o

用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。x

如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。o

用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。o

用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是，是，☐是，不是，是。x

根據紐約證券交易所報告的普通股收盤價，註冊人的非關聯公司在2022年8月31日，也就是註冊人最近完成的第二財季的最後一個工作日持有的有投票權股票的總市值約為#美元。3.41000億美元。註冊人有582,181,485截至2023年3月28日發行和發行的普通股。

以引用方式併入的文件

註冊人為其2023年年度股東大會提交的委託書的部分內容以引用的方式併入本年度報告的第三部分，格式為Form 10-K，在本文所述範圍內。此類委託書將在註冊人截至2023年2月28日的財政年度後120天內提交給美國證券交易委員會。

 

---

黑莓有限公司
目錄
									頁碼
第一部分
項目1			業務						4
第1A項			風險因素						12
項目1B			未解決的員工意見						24
項目2			屬性						24
第3項			法律訴訟						25
項目4			煤礦安全信息披露						25
第II部
第5項			註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券						26
項目6			[已保留]						28
第7項			管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析						28
第7A項			關於市場風險的定量和定性披露						57
項目8			財務報表和補充數據						59
項目9			會計與財務信息披露的變更與分歧						109
第9A項			控制和程序						109
項目9B			其他信息						109
項目9C			關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露						109
第三部分
第10項			董事、高管與公司治理						110
項目11			高管薪酬						112
項目12			某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項						112
第13項			某些關係和相關交易，以及董事的獨立性						113
項目14			首席會計費及服務						113
第四部分
項目15			展示和財務報表明細表						114
項目16			表格10-K摘要						115
簽名									116

3

---

除文意另有所指外，凡提及“公司”及“黑莓”，均包括黑莓有限公司及其附屬公司。

第一部分

項目1.業務

“公司”(The Company)

該公司為全球的企業和政府提供智能安全軟件和服務。該公司確保超過5億個終端的安全，其中包括超過2.15億輛汽車。該公司總部位於安大略省滑鐵盧，利用人工智能(“AI”)和機器學習在網絡安全、安全和數據隱私領域提供創新的解決方案，在終端安全、終端管理、加密和嵌入式系統領域處於領先地位。

本公司是根據《商業公司法》(安大略省)於1984年3月7日成立，並於當時開始運作。本公司已與數間全資附屬公司合併，最近一次合併是於二零一三年十一月四日根據OBCA提交合並章程。該公司的普通股在紐約證券交易所(“NYSE”)和多倫多證券交易所(“TSX”)的股票代碼為“BB”。

企業間關係

截至2023年2月28日，本公司有四家重要子公司，全部由本公司直接或間接全資擁有。

附屬公司名稱						法團或組織的司法管轄權
黑莓公司						美國特拉華州
黑莓英國有限公司						英格蘭和威爾士
Cylance Inc.						美國特拉華州
Secusmart GmbH						杜塞爾多夫，德國

安全軟件行業

隨着企業數字化轉型的持續推進，勞動力正變得更加分散、移動性和異地，數據和應用程序越來越多地遷移到雲端。作為這一趨勢的一部分，互聯終端的數量正在快速增長，它們的複雜性以及它們處理和存儲的敏感數據量也在快速增長。這些終端包括智能手機、筆記本電腦、臺式機、服務器、車輛、工業設備和物聯網(IoT)中的其他連接設備，它們越來越多地在傳統網絡安全邊界之外運行，並向網絡對手提供了不斷擴大的攻擊面。

與此同時，隨着對手數量的增加以及攻擊的規模和複雜性不斷髮展，企業和製造商面臨的威脅環境變得越來越敵對，攻擊的重點越來越集中在終端。今天的惡意行為者往往是訓練有素、資金雄厚的犯罪組織、國家支持的特工和國際黑客集體，他們有能力利用先進的技術滲透終端並加密、破壞或滲漏數據。這些組織對曝光個人信息和知識產權、擾亂運營和基礎設施、勒索贖金並對廣泛行業的組織造成重大聲譽損害的違規行為負有責任。

在此背景下，監管機構正在制定新的措施，以確保企業對其網絡安全風險的管理負責。特別是，美國、歐洲和其他司法管轄區數據隱私法的變化增加了組織在保護自己和客户數據方面的責任，從而加劇了它們面臨的挑戰。

這種日益增長的漏洞和責任格局為安全通信平臺、終端網絡安全和管理解決方案、嵌入式系統、企業應用程序、分析工具和相關服務創造了機會，幫助企業保護其連接的終端、增強功能安全、維護數據隱私並證明符合適用法規。

4

---

戰略

該公司以其智能安全軟件和服務而廣受認可，並相信它提供了市場上最廣泛的安全功能集，以連接、保護和管理物聯網終端。該公司利用其廣泛的技術組合，主要向政府和受監管行業的企業客户、中小型企業以及汽車、醫療、工業和其他核心垂直領域的原始設備製造商(“OEM”)提供一流的網絡安全、安全和可靠性。

該公司的目標是提供更智能的安全解決方案，這些解決方案比競爭產品更有效，需要更少的資源來支持，併為客户產生更好的投資回報。為了實現這一願景，公司繼續擴展其專注於人工智能的黑莓Spark®軟件平臺和安全認證的QNX®中微子®實時操作系統的功能，並正在將其新的黑莓常春藤™智能車輛數據平臺商業化。

該公司的入市戰略主要側重於從企業軟件和服務以及與領先的原始設備製造商和一級供應商的嵌入式軟件設計中產生收入。該公司打算推動收入增長，實現與其他企業軟件公司一致的利潤率。

產品和服務

該公司有多個產品和服務可獲得收入，這些產品和服務分為三個組：網絡安全、物聯網(統稱為網絡安全、軟件和服務)和許可等。

網絡安全

網絡安全業務包括黑莓Spark、黑莓®SecuSuite®和黑莓®AtNote®。

該公司的核心安全軟件和服務產品是其BlackBerry Spark軟件平臺，該平臺將統一終端安全(UES)層與BlackBerry統一終端管理(UEM)集成在一起，以實現零信任環境中的安全終端通信。BlackBerry UES是一套互為補充的網絡安全產品，提供終端保護平臺(EPP)、終端檢測和響應(EDR)、移動威脅防禦(MTD)、零信任網絡訪問(ZTNA)以及用户和實體行為分析(UEBA)功能。BlackBerry Spark平臺得益於公司的人工智能和機器學習能力、持續創新、專業網絡安全服務和威脅研究、行業合作伙伴關係和學術合作。該平臺具有行業領先的威脅防禦模塊，可幫助組織應對網絡攻擊的顯著增長，並在所有終端的單個代理上運行，從單個控制枱進行管理，利用一個眾包威脅數據湖，並在一個雲環境中進行管理。黑莓Spark解決方案通過黑莓®網絡套件和黑莓Spark®統一終端管理套件提供，這兩個套件也一起作為BlackBerry Spark®套件銷售，提供公司最全面的定製網絡安全和終端管理選項。

BlackBerry UES Suite提供領先的基於Cylance®AI和機器學習的網絡安全解決方案，包括：CylanceProteCT®，這是一種EPP和可用的MTD解決方案，使用自動化的、預防為主的方法來防止惡意代碼在終端上執行；CylanceOPTICS®，這是一種EDR解決方案，提供對終端上惡意活動的可見性和預防；CylanceGUARD®，這是一種受管檢測和響應解決方案，提供全天候威脅追蹤和監控；CylanceGATEWAY™，這是一款人工智能支持的ZTNA解決方案；以及CylancePERSONA™，它是一種通過實時驗證用户身份來提供持續身份驗證的UEBA解決方案。這些解決方案旨在為公司客户提供持續的彈性狀態，並通過以下方式支持他們所需的結果：(I)與公司的專家和擴展的技術生態系統一起補充、擴展或全面管理安全能力，(Ii)以快速、輕鬆和令人滿意的方式使員工能夠工作，同時提供安全可見性、可控性和高枕無憂；以及(Iii)降低與安全運營相關的複雜性和管理成本。該公司還提供事件響應、危害評估和遏制服務，以幫助客户進行法醫分析、現有系統的狀態和攻擊的補救。BlackBerry UES Suite與BlackBerry®UEM本機集成，也可與其他供應商的UEM解決方案配合使用。

黑莓Spark UEM套件包括公司的黑莓UEM、黑莓®Dynamic™和黑莓®工作空間解決方案。BlackBerry UEM是該公司安全通信平臺的核心軟件組件，提供了一個“單一管理平臺”，即統一的控制枱視圖，用於管理和保護所有領先操作系統上的設備、應用程序、身份、內容和終端。BlackBerry Dynamic為移動應用程序提供了一流的開發平臺和安全容器，包括公司自己的企業應用程序，如黑莓®Work和用於安全協作的黑莓®連接。BlackBerry Spark平臺還包括BBM Enterprise，這是一種企業級安全即時消息傳遞解決方案，用於消息傳遞、語音和視頻。

BlackBerry SecuSuite是經過認證的多操作系統語音和文本消息傳遞解決方案，具有高級加密、防竊聽和持續身份驗證功能，為政府和企業提供傳統移動設備上的最高級別安全。

5

---

BlackBerry AtNote和BlackBerry Alert是安全、聯網的關鍵事件管理解決方案，使個人、設備和組織能夠在業務連續性和生命安全運營期間實時交換關鍵信息。這些平臺安全地與一組不同的終端連接，以分發緊急情況羣發通知，改善人員問責，並促進組織內部和組織之間的雙向數據收集和共享。BlackBerry AtNote服務於公共部門市場的需求，而BlackBerry Alert則針對商業部門。

物聯網

物聯網業務包括黑莓技術解決方案公司(BTS)和黑莓常春藤。

BTS的主要組成部分是BlackBerry QNX，它是一家為汽車、醫療、工業自動化和其他市場的互聯嵌入式系統提供實時操作系統、管理程序、中間件、開發工具和專業服務的全球供應商。作為公認的汽車軟件領導者，BlackBerry QNX提供越來越多的安全認證、安全可靠的平臺解決方案組合，並專注於與汽車OEM、Tier 1供應商和汽車半導體供應商實現設計上的勝利。這些解決方案包括中微子®操作系統和黑莓QNX®汽車平臺，這是自動駕駛汽車市場最先進的嵌入式軟件平臺，以及其他旨在緩解遵守汽車行業功能安全標準ISO 26262的挑戰的產品。此外，該公司安全的汽車空中軟件更新管理服務使原始設備製造商能夠管理其車輛中軟件的生命週期和安全。

黑莓QNX也是構建醫療設備、列車控制系統、工業機器人、硬件安全模塊、建築自動化系統、綠色能源解決方案和其他關鍵任務應用的公司的嵌入式系統的首選供應商。

除了黑莓QNX，BTS還包括黑莓認證®加密和密鑰管理產品，以及黑莓雷達®資產監控解決方案。

黑莓認證利用獲得專利的橢圓曲線加密技術提供設備安全、防偽和產品認證解決方案。BlackBerry Certicom的產品包括其受管公鑰基礎設施(“PKI”)平臺、密鑰管理和配置技術，可幫助客户從製造環節到設備生命週期保護其硅芯片和設備的完整性。BlackBerry Certicom的安全密鑰提供、代碼簽名和安全憑證管理系統服務可保護下一代聯網汽車、關鍵基礎設施和物聯網部署免受產品偽造、再製造和未經授權的網絡訪問的影響。

BlackBerry雷達是一系列用於運輸和物流行業的資產監控和遠程信息處理解決方案。BlackBerry雷達解決方案包括用於跟蹤集裝箱、拖車、底盤、平板和重型機械的設備和基於雲的安全儀表盤，用於報告位置和傳感器數據，以及啟用定製警報和車隊管理分析。

該公司已與亞馬遜網絡服務公司(“AWS”)合作開發和營銷BlackBerry Ivy，這是一個利用BlackBerry QNX的汽車功能的智能車輛數據平臺。黑莓常春藤允許汽車製造商安全地訪問車輛的傳感器數據，將其標準化，並在邊緣應用機器學習，以生成和共享預測性洞察和推斷。汽車製造商和開發商將能夠利用這些信息來創建響應性的車載服務，以增強司機和乘客的體驗。BlackBerry Ivy支持多種車輛操作系統和硬件，以及多雲部署，以確保不同車型和品牌的兼容性。該公司最近宣佈了黑莓常春藤的首個設計大獎，預計將於2023年5月發佈該平臺，並於2025年車型年開始車載安裝。

黑莓網絡安全和物聯網集團得到了公司黑莓®專業服務業務提供的企業和網絡安全諮詢服務的補充。BlackBerry專業服務提供與平臺無關的策略來應對基於移動性的挑戰，提供專家部署支持、端到端交付(從系統設計到用户培訓)、應用諮詢和經驗豐富的項目管理。該公司的網絡安全諮詢服務和工具與其他安全解決方案相結合，幫助客户識別最新的網絡安全威脅、測試漏洞、開發適合風險的緩解措施、維護IT安全標準和技術，並防禦未來攻擊的風險。

6

---

許可和其他

許可和其他費用主要包括公司的專利許可業務和遺留服務訪問費(“SAF”)。

公司的許可業務負責公司全球專利組合的管理和貨幣化。專利組合繼續在公司的核心產品領域提供競爭優勢，並在核心和鄰近垂直市場的未來技術和許可計劃的開發中發揮槓桿作用。該公司擁有一系列專利和正在申請專利的技術的權利，這些技術包括但不限於操作系統、網絡基礎設施、聲學、信息傳遞、企業軟件、汽車子系統、網絡安全、加密和無線通信。截至2023年2月28日，該公司在全球擁有約37,500項專利和申請。

在2022財年第四季度，該公司宣佈與Catapult IP Innovation(“Catapult”)簽訂了一項專利銷售協議，出售公司幾乎所有的非核心專利資產。2023年3月21日，公司宣佈，Catapult無法獲得融資，使其能夠以可接受的修訂條款完成交易，因此，公司終止了與Catapult的協議。該公司還宣佈與Malikie Innovation Limited簽訂一項新的專利銷售協議，在交易完成時以1.7億美元的現金出售類似的非核心專利資產組合，不遲於交易結束三週年之前額外支付3000萬美元的現金，以及未來可能產生的總計高達9億美元的專利使用費(“Malikie交易”)。關閉取決於監管部門的批准和其他慣常條件。根據Malikie交易的條款，該公司將獲得正在出售的專利的許可證，這些專利主要與移動設備、信息傳遞和無線網絡有關。Malikie交易不會影響客户對該公司任何產品、解決方案或服務的使用。

公司的其他業務來自向使用公司傳統黑莓7和之前的黑莓操作系統的用户收取的SAF收入，對這些操作系統的支持和維護已於2022年1月4日停止。

銷售、營銷、分銷和客户

該公司的收入主要來自企業軟件的許可和相關服務的銷售，包括其終端管理和網絡安全解決方案、嵌入式市場的BlackBerry QNX軟件、技術許可和專業諮詢服務。該公司專注於具有垂直特定用例的戰略行業，包括受監管的企業市場，如金融服務、政府、醫療保健、專業服務和交通，以及其他嵌入式軟件和關鍵基礎設施重要的市場，如公用事業、採礦和製造業。

該公司通過地理上分散的直銷隊伍、增值經銷商、託管安全服務提供商和聯盟合作伙伴，授權BlackBerry Spark平臺，包括其單個組件和補充的第三方應用程序。該公司繼續建立其全球合作伙伴計劃，以加強其直接銷售和營銷努力。

該公司還通過全球無線通信運營商和世界各地的其他分銷合作伙伴授權其企業軟件和服務，這些運營商能夠為BlackBerry UEM服務單獨收費。

該公司授權BlackBerry QNX和BlackBerry Certicom技術，並通過直銷和間接渠道合作為汽車、移動和其他嵌入式軟件市場的OEM客户提供專業的工程服務。許可證主要通過發貨單位的特許權使用費以及項目開發席位、工具和維護費來實現貨幣化。

該公司通過其內部銷售隊伍以及第三方分銷渠道向企業用户營銷和銷售其BlackBerry雷達安全資產監控產品和服務。

競爭優勢

對公司所有業務至關重要的關鍵競爭因素包括產品功能(包括安全功能)、相對價格和性能、產品質量和可靠性、跨生態系統的兼容性、服務和支持以及公司聲譽。該公司認為，它提供了市場上最廣泛的安全功能和可見性，涵蓋了用户、設備、網絡、應用程序和數據。

網絡安全

BlackBerry Spark平臺在任何聯網的物聯網環境中建立了全面的安全控制，並滿足了日益增長的市場對解決方案的需求，該解決方案將統一終端安全和終端管理功能集成到單個控制枱中，並可跨所有終端查看。該平臺通過使用零信任架構而脱穎而出，該架構將智能安全與幾乎不需要最終用户或IT管理員支持的用户體驗獨特地結合在一起，從而簡化了管理並降低了成本。

7

---

BlackBerry Cyber Suite利用Cylance AI、機器學習和自動化來提供改進的網絡威脅預防和補救，可以幫助用户瞭解風險、做出情景決策並動態應用策略控制，而無需用户中斷，從而在風險出現之前降低風險。該公司針對包含數十億文件的數據湖訓練其人工智能模型，以便在文件執行之前學會自動定罪或不定罪。與傳統的基於簽名的網絡安全技術不同，這種以預防為導向的方法能夠在部署之前保護企業免受惡意零日有效負載的影響，即使在受保護的終端脱機時也是如此。此外，檢測和響應決策被下推到終端，最大限度地減少了響應延遲，因此可以在小的安全事件成為大範圍事件之前解決它。黑莓保護已獲得聯邦風險和授權管理計劃(FedRAMP)的授權。

BlackBerry Spark UEM套件包括領先的統一終端管理、安全的企業生產力、應用程序集裝化、安全的協作和數字版權管理功能。黑莓UEM已獲得國家信息保障合作伙伴(NIAP)認證，是美國國防部信息網批准的產品清單上批准的移動設備管理解決方案。

Spark平臺的不同之處還在於在黑莓基礎設施中包含了一個複雜的網絡運營中心。該公司率先使用此架構可靠、高效地將消息路由到移動設備和從移動設備發送消息，並隨着時間的推移擴展了功能，以實現終端和應用程序與企業網絡之間的端到端安全通信。

BlackBerry SecuSuite技術已通過認證，符合VoIP應用程序和SIP服務器的通用標準保護配置文件。它還獲得了NIAP認證和北約通信和信息局的安全認證，並被列入國家安全局的機密計劃商業解決方案組件列表，該產品經認證可在機密系統上使用。

BlackBerry AtNote和BlackBerry Alert平臺具有移動性和可擴展性，可與傳統系統集成，並支持內部部署和基於雲的部署。憑藉可用的事件管理和加密的端到端即時消息傳遞功能，這些平臺提供了一套安全的危機通信服務，以滿足越來越多的緊急或大規模通知用例。黑莓AtNote已獲得FedRAMP認證，是向美國國防部和美國國土安全部等政府機構提供以網絡為中心的交互式危機通信的領先提供商。黑莓AtNote幫助保護超過75%的美國政府人員。

物聯網

在嵌入式軟件行業，系統正變得越來越連接和複雜，軟件被用於以前由硬件執行的功能，這推動了新的功能安全考慮。黑莓QNX為其許多嵌入式產品獲得了最高級別的安全認證和批准，是汽車行業安全認證、安全和可靠軟件的領先者。BlackBerry QNX是值得信賴的操作系統、管理程序、開發工具的供應商，併為汽車OEM和Tier 1供應商以及一般嵌入式市場提供支持。黑莓QNX技術嵌入了超過2.15億輛汽車。

競爭

該公司所處的市場競爭激烈，發展迅速。新產品的頻繁推出以及對終端、操作系統、應用程序、安全威脅、行業標準和整體技術格局的更改導致客户對移動解決方案的需求不斷變化。該公司在其每一項業務中都與範圍廣泛的供應商競爭。有關公司認為自己在各種業務中如何與競爭對手區分開來的討論，請參閲上面的“競爭優勢”。

憑藉BlackBerry UEM Suite，該公司主要與企業軟件解決方案提供商競爭。黑莓的UES技術，包括BlackBerry Cyber Suite，與各種類型的供應商競爭，包括：傳統的基於簽名的反病毒供應商和身份管理供應商；業務幾乎完全集中於EPP的供應商；主要專注於持續監控和人類對高級安全威脅做出反應的EDR供應商；提供終端系統管理的公司；以及主要通過收購進入市場的大型網絡安全供應商。黑莓QNX汽車業務的主要競爭對手是嵌入式軟件供應商，這些供應商為運輸和物流行業使用定製的Linux開源操作系統，以及谷歌的Android Automotive OS。見第1部分第1A項“風險因素--公司面臨激烈競爭”.

產品設計、工程和研發

公司的研發(R&D)戰略旨在推動創新，不斷增強公司的產品組合，並向市場推出令人興奮的解決方案。

該公司將其研發投資的主要部分用於為其網絡安全和物聯網解決方案開發軟件產品和服務。解決方案包括平臺每個級別的領先安全功能，以滿足

8

---

滿足企業IT部門和最終用户保護靜態和傳輸中的設備、應用程序、內容和工作數據的需求。

該公司進行了大量投資，以支持其網絡安全解決方案，並致力於招聘和留住人工智能和機器學習領域的頂尖數據科學家和工程師。黑莓QNX的研發投資越來越多地聚焦於自動駕駛和聯網汽車的軟件創新。

該公司對長期研究的投資在一定程度上是通過利用可用的特定政府財政援助計劃來支持的。關於更多信息，見合併財務報表附註10。

第三方軟件開發商

該公司提供黑莓開發平臺，這是一個企業級工具集，使應用程序開發商和獨立軟件開發商能夠為幾乎每個用例構建安全、強大和定製的解決方案，並在包含130多個企業應用程序和解決方案的黑莓®企業軟件市場上將其商業化。該平臺包括BlackBerry Dynamic軟件開發工具包(“SDK”)，它允許開發人員將BlackBerry安全集成到他們的企業應用程序中，從而產生一個受管理的應用程序，其中公司數據受到保護。該平臺還包括用於BlackBerry UEM、BlackBerry Workspace、BlackBerry AtNote和其他產品的SDK。

為支持BlackBerry UES產品，公司提供BlackBerry Endpoint ISV技術集成計劃，該計劃具有應用程序編程接口(API)開發平臺，使開發人員和ISV能夠為BlackBerry UES開發強大的可擴展安全集成，為目標使用案例創建基於結果的產品。已完成的集成將與用户社區共享，並向市場合作夥伴和AWS Marketplace商機推廣。

此外，公司還維護BlackBerry AtNote開發合作伙伴計劃，該計劃邀請合作伙伴與BlackBerry AtNote服務集成，並允許他們根據更多事件類型創建警報，或利用基於其他系統中的嚴重事件的警報功能。

基於黑莓QNX的系統的主要開發平臺是QNX®軟件開發平臺，其中包括QNX中微子實時操作系統和QNX Mometics®工具套件。QNX SDP還配備了用於安全的QNX®管理程序、用於安全的QNX®OS、用於安全的QNX®管理程序、用於數字駕駛艙和其他產品的QNX®聲學管理平臺和QNX®平臺。

通過擴展公司的汽車產品組合，BlackBerry Ivy平臺包括用於經濟高效的數據處理的車載運行時和一組SDK，使開發人員能夠處理車輛信號並生成有意義的見解，用於在BlackBerry QNX和基於Linux的車輛平臺上解鎖新的用例。

知識產權

知識產權保護是公司經營的重要組成部分。公司的政策是申請專利，並在開發有價值的新技術或改進技術時獲得或尋求其他適當的專有或法律保護。公司認為，公司所在行業的快速技術變化使專利和商業祕密保護變得重要，這種保護必須得到其他手段的支持，包括吸引和留住合格人員的能力、新產品的推出和頻繁的產品改進。

該公司相信，其專利組合繼續在其核心產品領域提供競爭優勢，並在未來技術的開發中提供槓桿作用。該公司不認為它依賴於一項專利或甚至幾項專利，而是主要依賴於其廣泛的技術訣竅、創新文化和技術領先地位。

該公司通過專利、設計、版權、商業祕密、保密程序和合同安排來保護其技術。該公司尋求為其認為具有商業價值或可能給公司帶來技術優勢的關鍵概念、組件、協議、工藝和其他發明申請專利。雖然公司主要在加拿大、歐洲和美國申請專利保護，但公司已經並將繼續在其他存在戰略技術或商業理由的國家提交專利申請。為了廣泛保護公司的發明，公司擁有一支由內部專利律師組成的團隊，並與外部專利律師進行諮詢，他們與員工互動，審查發明披露，並就廣泛的核心技術和能力準備專利申請。因此，該公司擁有一系列專利和正在申請專利的技術的權利，這些技術包括但不限於網絡安全、密碼學、機器學習、人工智能、操作系統、聲學、消息傳遞、企業軟件、汽車子系統、網絡基礎設施和無線通信。截至2023年2月28日，該公司在全球擁有約37,500項專利和申請。該公司預計，根據Malikie交易出售其主要是遺留專利組合不會對其通過專利申請保護其新創新的戰略產生負面影響。

9

---

本公司的一般做法是與其員工、顧問、合同製造商、客户、潛在客户和其他人簽訂保密和保密協議，以試圖限制對其專有信息的訪問和分發。此外，公司通常與員工簽訂協議，其中包括將在受僱過程中開發的所有知識產權轉讓給公司。

該公司並不主要依靠專利或其他知識產權來保護或確立其市場地位；然而，當談判雙方同意的許可的嘗試不成功時，該公司準備在某些技術上行使其知識產權。該公司還簽訂了與技術和知識產權有關的入站許可協議，包括獲得生產和銷售產品可能需要的權利的協議。

環境、社會和治理

該公司在其運營中遵守最高的道德標準，並採取了要求其業務合作伙伴也這樣做的政策和做法。公司的業務建立在信任的基礎上，公司通過開發新技術、遵守已建立和不斷髮展的監管框架、誠信行事和遵守負責任的商業實踐，保持其作為數據安全和隱私領域全球領導者的地位。另請參閲本年度報告表格10-K中的“合乎道德的商業行為及商業標準和原則守則”。

公司致力於以可持續的方式運營，尊重環境、公司員工和業務合作伙伴以及公司在世界各地運營的社區。為了履行這一承諾，該公司實施了一系列計劃，以確定、執行和維持可持續的計劃，並減少其對環境的直接和間接影響。在2022財年，這些計劃使公司實現了範圍1、範圍2和材料範圍3温室氣體排放的碳中和，公司在2023財年末保持了碳中和狀態。

在2020財年，該公司加入了聯合國全球契約(“UNGC”)，並承諾遵守與本公司業務相關的聯合國全球契約的十項原則和聯合國可持續發展目標。在採購活動中，公司與其供應商接觸，對所謂的“衝突礦物”(目前包括提煉金、鉭、錫和鎢的礦物)的來源進行盡職調查，這些礦物對於公司硬件產品的功能或生產是必要的，主要用於BlackBerry雷達業務。該公司還尋求通過投資於戰略慈善合作伙伴關係、支持員工的慈善努力以及通過當地辦事處建立社區關係，在其運營的社區產生積極影響。

該公司制定了一系列政策，以反映其對負責任的商業實踐的承諾，包括隱私政策、供應商行為準則、人權政策、平等就業政策和供應商多元化政策，並定期發佈企業責任報告。通過該報告，該公司提供了其環境、社會和治理倡議的可見性，例如減少其企業碳足跡和減少温室氣體排放、改善水衞生和促進多樣性。這些文件和政策與公司的企業責任舉措有關，可在公司網站https://www.blackberry.com/us/en/company/corporate-responsibility上查看，並未以參考方式併入本Form 10-K年度報告中。

國內外法律法規適用於本公司業務的許多方面。

該公司為其業務中的各種目的收集和使用各種信息，包括幫助確保其服務的完整性以及向客户提供特性和功能。公司在這方面的業務受一系列不斷演變的隱私和數據保護法律的約束，包括歐盟的一般數據保護條例、擬議的加拿大消費者隱私保護法、地區隱私框架(如亞太經濟合作組織隱私框架)以及美國國內的國家和州法律，包括加州隱私權法案。這些法律規定了嚴格的業務要求，並可規定對不遵守規定的重大處罰。這些不斷演變的法律和法規的內容以及它們的解釋和執行仍不清楚，公司可能需要修改其做法，以在未來遵守這些規定。

該公司還受到許多國際貿易法律和法規的約束，包括但不限於關税、貿易制裁、出口管制和技術轉讓限制，以及反腐敗立法，如美國《反海外腐敗法》和加拿大《外國公職人員腐敗法》。

此外，本公司須遵守與環境保護和危險物質擴散有關的國內和國際法律。在歐洲、北美、拉丁美洲和亞太地區的部分地區，公司有義務遵守物質限制、包裝法規、能效評級以及某些產品回收和回收要求，主要是針對黑莓雷達業務。美國《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》還要求該公司履行有關使用衝突礦物的某些盡職調查和披露義務。此外，在客户所在的外國司法管轄區，公司可能會受到公司未知的各種當地法律的約束。

10

---

任何實際或被認為未能遵守這些要求的行為都可能導致所需許可證或註冊被吊銷、失去認可地位、私人訴訟、監管或政府調查、行政執法行動、制裁、民事和刑事責任以及對公司運營的限制。當前或未來的法律或法規也可能被解釋或應用為禁止、改變或損害公司現有或計劃中的產品和服務，或可能要求公司採取昂貴、耗時或其他繁重的合規措施。

關於我們的執行官員的信息

該公司在2023財年任命了一名高管，任命菲爾·庫爾茨為首席法務官。

下表列出了公司每一位高管的姓名、省或州和居住國，以及他們在過去五年中在公司擔任的職位和職務及其主要職業。

姓名和住所

目前在公司的職位

最近五年的主要職業(目前在公司的職位除外)

John S.Chen 美國加利福尼亞州

首席執行官；董事執行主席

瑪喬麗·迪克曼 美國華盛頓特區

首席政府事務和公共政策幹事

英特爾全球董事和物聯網與自動駕駛政策副總法律顧問(2017-2020)

馬蒂亞斯·埃裏克森 美國伊利諾伊州

總裁，物聯網

高級副總裁，Here科技產品負責人(2019年-2020年)；高級副總裁，Here科技核心地圖集團負責人(2016年-2019年)

約翰·賈馬特奧 美國德克薩斯州

總裁，網絡安全

總裁和邁克菲首席營收官(2013年至2020年)

菲爾·庫爾茨 加拿大安大略省

首席法務官兼公司祕書

總裁，副總法律顧問、企業祕書(2021年-2022年)；總裁，副總法律顧問、企業祕書助理(2015年-2021年)

史蒂夫·雷 加拿大安大略省

首席財務官

副首席財務官(2019年)、副總裁兼公司財務總監(2014年-2019年)

妮塔·懷特--常春藤 美國加利福尼亞州

首席人力資源官

馬克·威爾遜 美國加利福尼亞州

首席營銷官

人力資本

截至2023年2月28日，該公司的3181名正式員工、合同工和學生員工作為一個團隊在全球20個國家和地區工作，其中約53%在加拿大，27%在美國，20%在北美以外。該公司在加拿大或美國的員工都沒有工會代表，但在歐洲的某些外國子公司的員工由工會代表。

該公司為員工提供公平、公平和有競爭力的全面獎勵計劃，旨在表彰和獎勵個人和公司的表現。該公司提供一系列財務和福利計劃，如員工購股計劃、員工表彰計劃、退休儲蓄計劃、家庭友好休假政策、健康和健康計劃、員工和家庭援助計劃以及公司折扣，所有這些都旨在支持公司員工及其家人的整體健康。

該公司擁抱多元化和包容性的工作場所，提供一個友好的環境，在其中每個人都受到重視和尊重，無論種族、性別、性取向、性別認同、宗教、年齡、退伍軍人身份、殘疾狀況或任何其他受保護的多樣性因素。公司承認多元化、公平和包容性是企業的當務之急，並承諾吸引、發展和留住最優秀和最聰明的人才。公司努力維持一個人受重視、有歸屬感、每天都能把真實的自我帶到工作中的環境。公司致力於保持一個尊重和富有成效的工作環境，不受歧視和騷擾，並通過無意識偏見和包容性語言方面的培訓、外展和合作計劃，如公司的科學、技術、工程和數學婦女(STEM)和土著學生獎勵計劃，

11

---

以及發展機會，如女性和有抱負的領導人的登臺計劃。本公司不容忍、縱容或忽視工作場所的歧視或騷擾或任何非法行為，並及時調查所有有關此類行為的投訴。

該公司相信，職業發展對每個員工來説都是獨一無二的，也是個人的。該公司提供多種形式的職業發展和成長，如工作跟蹤、工作輪換、伸展任務、擴大範圍或責任、建立網絡、橫向調動、晉升和志願服務。公司鼓勵員工有機會擴大他們的視野和對業務的瞭解，並培養更多的技能來實現他們的職業抱負。通過公司的學費和教育報銷計劃、專業協會會員補貼、全球導師計劃、職業規劃資源和各種培訓計劃，員工的成長和發展得到支持。

公司很榮幸我們有才華和敬業精神的員工的努力得到了眾多獎項的認可，包括福布斯加拿大最佳僱主(2022年)，全國最適合工作的最佳公司(2016-2022年)，最佳健康公司(2016-2022年)，加拿大年輕人最佳僱主(2021-2023年)，加拿大最綠色僱主(2016-2022年)，德國最佳工作場所(2022年)，最佳工作場所-愛爾蘭科技最佳工作場所(2022年)，以及新加坡健康獎(2022年)等。該公司還為其屢獲殊榮的付費合作和實習生計劃感到自豪，通過該計劃，公司投資於下一代黑莓人才的個人和職業發展。

建立在團隊合作文化基礎上的公司，是一位自豪而堅定的公民領袖。黑莓員工通過參與企業運營的社區活動，積極參與他們生活和工作的志願者活動和環境友好活動，從而充滿激情、動員起來並獲得授權。連同其具有社區意識的員工團隊，公司相信有巨大的潛力在當地產生持久的影響。

可用信息

我們的網址是www.Blackberry.com。我們的網站包含在本年度報告Form 10-K中，僅作為非活躍的文本參考。我們網站上的信息並未以參考方式併入本Form 10-K年度報告中。

自2020年3月1日起，該公司開始以國內發行人而非外國私人發行人的身份向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)申報。在此之前，該公司是一家外國私人發行人，並根據美國證券交易委員會規定，以Form 6-K提交了中期財務報表，並以Form 40-F提交了年度報告。根據適用的加拿大證券法，該公司仍然是報告發行人，遵守持續披露義務。

在我們通過我們網站的投資者部分以電子方式提交或提供這些報告後，我們可能會在合理可行的情況下儘快免費獲取提交給美國證券交易委員會的10-K和40-F年度報告、10-Q和6-K季度報告、8-K當前報告、補充財務信息、收益新聞稿以及對這些報告的修正。此外，我們向美國證券交易委員會提交的文件可通過美國證券交易委員會的網站www.sec.gov查閲，我們向加拿大證券管理人(“CSA”)提交的文件可通過CSA的電子文件分析和檢索系統(www.sedar.com)查閲。除了以引用方式明確納入本年度報告的Form 10-K表格中的文件外，美國證券交易委員會或CSA網站上包含的信息並未以引用方式併入本Form 10-K年度報告中，因此不應被視為年度報告的一部分。我們在任何證券備案文件中作出的所有陳述，包括所有前瞻性陳述或信息，都是在包含該陳述的文件日期作出的，除非適用法律要求我們這樣做，否則我們不承擔或承擔任何更新這些陳述或文件的義務。

第1A項。風險因素

該公司證券的投資者應仔細考慮以下風險，以及MD&A(定義如下)以及截至2023年2月28日的財政年度10-K表格年度報告中包含的其他信息。以下任何風險，全部或部分，都可能對公司的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。下面描述的風險和不確定性並不是該公司面臨的唯一風險和不確定性。其他風險和不確定性，包括本公司不知道或本公司目前認為不重要的風險和不確定因素，也可能對本公司的業務、財務狀況和經營結果產生重大不利影響。

與公司業務相關的風險

公司可能無法以具有競爭力的定價、功能和性能及時增強、開發、推出企業市場的產品和服務或將其貨幣化。

該公司競爭的行業的特點是快速的技術變化、頻繁的新產品推出、頻繁的市場降價、功能的不斷改進和產品生命週期的縮短。這個

12

---

公司未來的成功取決於其是否有能力增強和整合其現有的產品和服務，包括BlackBerry Spark Suite，以使其與不斷髮展的行業標準和操作系統兼容，解決其他公司開發的競爭技術和產品，並繼續開發和推出新的產品和服務，以具有競爭力的價格及時提供增強的性能和功能。

開發新技術的過程是複雜和不確定的，涉及時間、大量成本和風險，當開發過程涉及多個操作平臺時，這些進一步放大。開發利用人工智能和機器學習等新的先進功能的下一代技術，需要預測市場是否願意採用這些技術，而不是傳統的解決方案。公司可能被要求投入大量資源來開發新的產品、軟件和服務，然後才能知道這種投資是否會導致市場接受產品或服務。

由於技術或其他原因(其中一些可能超出公司控制範圍)，公司不能及時或根本不能改進、開發、推出產品和服務並將其貨幣化，以應對不斷變化的市場條件或客户要求，可能會對公司的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響，或可能導致其產品和服務無法獲得市場認可或過時。此外，如果公司未能提供令人信服的客户體驗或準確預測新出現的技術趨勢以及客户和最終用户不斷變化的需求，或者如果其新產品和服務的功能不能滿足客户的需求，或者沒有與競爭對手的產品和服務充分區分開來，公司的業務、運營結果和財務狀況可能會受到重大損害。

該公司可能無法維持或擴大其軟件和服務產品的客户基礎，從而增加收入或實現持續盈利。

該公司將其戰略重點放在軟件和服務上，以增加收入和產生可持續的盈利能力，包括通過將BlackBerry Spark Suite及其組件解決方案商業化。

為了增加軟件和服務收入，公司必須通過吸引新客户，或者在現有客户的情況下，在更多終端部署軟件和服務，或者在這些現有客户的業務中吸引更多用户，來不斷擴大客户基礎。該公司還需要隨着時間的推移向相同的客户銷售額外的軟件和服務，或者讓客户升級他們的服務級別。如果該公司無法向客户推廣令人信服的價值主張，並且如上所述銷售或追加銷售軟件或服務的努力不成功，其運營結果可能會受到重大影響。此外，儘管最近對知名企業的攻擊提高了市場對網絡安全重要性的認識，但如果網絡攻擊的總體水平下降或客户認為網絡攻擊已經下降，公司吸引新客户和擴大對現有客户的銷售的能力可能會受到損害。

購買本公司軟件和服務的現有客户在初始訂閲或合同期後沒有續訂訂閲或購買其他解決方案的合同義務。公司的客户擴展和續約率可能會因多種因素而下降或波動，這些因素包括對此類額外軟件和服務的感知需求、對公司軟件和服務、特性或功能的滿意程度、公司軟件和服務的可靠性、公司的客户支持、客户預算和其他競爭因素，如定價和競爭對手的產品。對於較小或更簡單的部署，與傳統的企業軟件部署相比，交換成本和時間相對較小，這樣的客户可能更容易決定不與公司續約，而切換到競爭對手的產品。對於更大規模的部署，特別是金融服務、政府、醫療保健和交通等監管嚴格的行業的企業客户，公司面臨與客户議價能力增強、銷售週期延長、法規變化、對採購要求和合同履行契約的遵守以及客户支持義務增強相關的風險。

公司必須投入大量的時間和資源，為這些客户提供持續的價值，並提高其作為企業軟件供應商的聲譽。如果這些努力失敗，或者如果公司的客户因其他原因沒有續簽，或者如果他們以對公司不太有利的條款續簽，公司的收入可能會下降，其經營業績可能會受到重大影響。

該公司增長軟件和服務收入的能力還取決於它擴大與合作伙伴、轉售商和被許可方的分銷能力的能力，以及保持一支合格的直銷隊伍的能力，這需要大量的時間和資源，包括對系統和培訓的投資。為了更好地利用其銷售資源和改善客户服務，公司可能會不時選擇重組其進入市場的團隊。這些重組可能包括對公司銷售人員的培訓投資，可能會造成短期中斷，並可能對銷售產生負面影響。不能保證該公司將成功地實施其銷售和分銷戰略。另見題為“公司的成功取決於其與經銷商和分銷商的關係”的風險因素。

13

---

公司面臨着激烈的競爭。

該公司所處的市場競爭激烈，發展迅速，已經並預計將繼續經歷來自多家公司的激烈競爭。本公司提供的許多產品和服務都沒有專門或商業上採用的技術作為行業標準。因此，競爭的性質和公司競爭的市場所提供的商機的範圍都是不確定的。

公司的競爭對手，包括新的市場進入者，可能會比公司更早實施新技術，更早交付新產品和服務，或者提供具有顛覆性的產品和服務，或者提供與公司的產品和服務相比具有吸引力的價格或更高或更好的產品和服務，從而使公司更難贏得或保持市場份額。

與公司相比，公司的一些競爭對手擁有更高的知名度，更大的客户基礎，以及更多的財務、技術、營銷、公共關係、銷售、分銷和其他資源。特別是，公司的一些競爭對手可能能夠利用他們與基於其他產品的企業客户的關係，或將功能整合到現有產品中，以阻止用户購買公司解決方案的方式獲得業務，包括以零利潤率或負利潤率銷售、產品捆綁或提供封閉的技術平臺。在汽車領域，該公司的一些OEM和Tier 1客户加快了嵌入式解決方案的內部開發。此外，隨着本公司的競爭對手進入業務合併或聯盟，以及其他細分市場的老牌公司擴大到與本公司的業務競爭，競爭可能會加劇。

上述競爭的影響可能導致客户訂單減少、市場份額損失、降價壓力、公司參與的產品和服務類別的商品化、收入減少和利潤率下降。如果公司不能成功競爭，可能會對公司的業務、經營結果和財務狀況產生重大不利影響。

公司必須從政府當局、受監管的企業客户和網絡運營商合作伙伴那裏獲得並保持一定的產品批准和認證，以保持競爭力，滿足合同要求，並使其客户能夠滿足其認證需求。如果不能保持對公司現有產品的此類批准或認證，或未能及時獲得任何新產品的此類批准或認證，可能會對公司的競爭地位產生重大不利影響。此外，獨立行業分析師經常發佈關於終端安全解決方案的報告，市場上對公司解決方案的看法，特別是與公司競爭對手相比，可能會受到這些報告的重大影響。如果這些報告是負面的、不那麼頻繁或不那麼積極的關於公司競爭對手產品的報告，公司的競爭地位可能會受到損害。

發生或察覺到本公司的網絡網絡安全措施遭到破壞，或不適當地披露機密或個人信息，可能會嚴重損害其業務。

公司通過黑客、病毒和其他惡意軟件、拒絕服務攻擊、工業間諜和其他旨在破壞公司網絡或數據安全的方法，不斷受到外部各方的網絡威脅。由於流程、編碼或人為錯誤，以及第三方試圖欺詐性誘使員工訪問機密或個人信息，公司還面臨風險。儘管惡意獲取未經授權訪問此類信息的嘗試影響到各個行業的許多公司，但由於公司在安全方面的聲譽及其網絡運營的性質，以及公司參與識別有組織的網絡對手，因此公司成為特定目標的風險相對更大。作為俄羅斯入侵烏克蘭的副產品，這種企圖可能會加劇。

該公司投入大量資源用於網絡安全、加密和身份驗證技術以及其他措施，包括安全政策和程序、漏洞測試和意識培訓，以降低其系統、終端和數據的網絡風險。此外，公司設計新的安全和可靠性功能，部署軟件更新以解決漏洞，並維護保護公司網絡、產品和服務完整性的安全基礎設施。該公司還通過積極監控外部威脅、審查最佳實踐和實施適當的內部控制(包括事件響應計劃)來降低風險。然而，用於獲得未經授權的訪問或禁用或降低服務的技術正在不斷髮展，本質上變得更加複雜，並且通常直到針對目標部署它們之後才被識別或識別。公司可能無法預見這些技術，無法實施足夠的預防措施，或無法及時識別和響應這些技術，而公司這樣做的努力可能會對公司的運營利潤率、用户體驗或與第三方產品和服務的兼容性產生重大不利影響。

儘管到目前為止，公司還沒有經歷任何與技術故障、網絡攻擊或安全漏洞有關的重大財務或其他損失，但不能保證公司未來不會經歷重大損失或損害。如果公司或其合作伙伴實施的網絡和產品安全措施，包括第三方數據

14

---

中心運營商、雲服務提供商和產品製造商被違反或被認為被違反，或者如果本公司的數據(包括知識產權和受法律保護的個人數據)的機密性、完整性或可用性受到損害，本公司可能面臨重大訴訟、服務中斷、調查和補救成本、監管制裁、罰款和合同處罰。此外，任何此類事件都可能嚴重損害公司的聲譽，而公司的聲譽在很大程度上建立在黑莓產品和服務的安全性和可靠性之上，並可能導致投資者信心、渠道合作伙伴、競爭優勢、收入和客户的損失，包括公司最重要的政府和受監管的企業客户。雖然本公司維持網絡安全保險，但本公司的承保範圍可能不足以承保因網絡事故而引起的所有損失或索賠類型，而任何事故均可能導致本公司的保險損失或成本增加。

維權股東的行動可能會對公司的業務造成負面影響。

上市公司越來越多地受到投資者發起的運動的影響，這些投資者尋求倡導某些治理改革或企業行動，如財務或運營重組、資產剝離，甚至出售整個公司。維權股東過去曾公開主張對公司進行某些治理和戰略變革，公司未來可能會受到額外股東活動或要求的影響。鑑於公司近年來在業務中遇到的挑戰，公司目前的戰略方向或領導力可能無法讓試圖推動或實現變革的股東滿意。應對維權股東的委託書競爭、媒體宣傳和其他策略將是昂貴和耗時的，擾亂公司的運營，轉移董事會和高級管理層對公司業務戰略追求的注意力，這可能會對公司的運營業績、財務狀況和前景產生不利影響。如果個人被選入董事會，並有增加短期股東價值的具體議程，這可能會對公司實施其戰略舉措的能力產生不利影響或削弱。股東行動主義對公司未來方向的不確定性也可能導致失去潛在的商業機會，並可能使吸引和留住合格人員和業務合作伙伴變得更加困難。

該公司的成功取決於其吸引新員工、留住現有關鍵人員和有效管理員工的持續能力。

該公司的成功在很大程度上取決於其持續不斷地發現、吸引、發展、激勵和留住熟練員工的能力，包括其管理團隊成員、頂尖研究開發人員和具有專業知識的有經驗的銷售人員。在公司所參與的行業中，對這類人員的競爭是激烈的、持續的、不斷增加的，公司經歷了競爭對手對其員工的招聘。

對高技能人才的競爭非常激烈，特別是在舊金山灣區和安大略省滑鐵盧地區，公司在那裏有大量的存在和對高技能人才的需求。由於其產品和服務的複雜性和專業性，該公司還在很大程度上依賴其現有工程人員的持續服務。此外，如果公司從擁有大量財務資源的成熟上市公司僱用員工，公司可能會受到指控，稱該等員工被不當徵集，或泄露專有或其他機密信息，或其前僱主擁有該等員工的發明或其他工作產品。

為了吸引和留住關鍵人員，公司可能會經歷更高的薪酬成本，而這些成本並沒有被我們產品和服務的生產率提高或更高的價格所抵消。此外，公司的財務業績和股價表現(特別是高級員工的股權薪酬是其總薪酬的關鍵要素)，以及其他因素，可能會影響公司吸引新員工和留住現有員工的能力。此外，公司僱用和留住合格人員的能力可能會受到公司關於遠程、現場或混合工作安排的政策的負面影響，因為這些政策可能無法滿足員工的需求或期望，或者可能被視為與其他公司的政策相比不那麼有利。如果公司未能吸引和留住關鍵員工，可能會對公司的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。

此外，在內部重組期間，公司可能會失去業務連續性和積累的知識、內部合規差距或其他低效，包括被解僱員工的訴訟索賠。如果公司沒有保持適當的人員配備，制定有效的業務連續性和繼任計劃，減少人員流失，並有效地利用擁有各種必要職能的技能和經驗的正確組合來滿足其當前和未來的業務需求，公司的財務和運營業績可能會受到影響。

公司的解決方案在檢測或預防安全漏洞方面的失敗或被認為是失敗的，可能會對公司的聲譽、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

網絡攻擊者用來攻破網絡和終端安全措施的技術複雜且變化頻繁，該公司的產品和服務可能無法保護用户免受所有網絡攻擊。同時，公司的產品和服務高度複雜，可能包含設計缺陷、錯誤或安全漏洞，這些缺陷和漏洞

15

---

難以檢測和糾正。此類內部缺陷和各種外部因素，包括錯誤配置、與公司工程合作伙伴的協作引入的錯誤或客户未能解決我們平臺確定的風險，可能會削弱公司解決方案的有效性，並導致它們無法確保終端安全並防止攻擊或發揮預期的功能。此外，該公司的解決方案可能會錯誤地表明實際不存在的網絡威脅，這可能會對客户對該公司解決方案的信任產生負面影響。

公司軟件和服務中的實際或預期缺陷、錯誤或漏洞，或公司的平臺解決方案未能檢測或防止網絡事件，可能導致延遲或拒絕其市場接受，並可能損害公司的聲譽、財務狀況和運營結果。如果發現錯誤，糾正它們可能需要公司的鉅額支出，並且公司可能無法及時或根本無法成功糾正錯誤。

本公司的產品和服務經常涉及數據的傳輸、處理和存儲，包括專有、機密和個人身份信息，涉及本公司軟件的安全危害、錯誤配置或故障可能導致攻擊者或其他第三方訪問此類信息。針對使用公司解決方案的客户的實際或預期的安全漏洞可能會對客户造成損害或幹擾，並使公司承擔責任，並可能導致客户和公眾認為公司的解決方案無效，即使這些解決方案與未能阻止攻擊無關。此外，違反另一家終端安全提供商提供的基於人工智能和機器學習的解決方案可能會導致市場對下一代安全軟件失去信心，包括本公司的解決方案。

該公司的成功取決於它與經銷商和渠道合作伙伴的關係。

該公司維持和擴大其市場覆蓋範圍的能力，尤其是中小型企業，越來越依賴於與第三方經銷商和渠道合作伙伴建立、發展和維持關係。該公司為其合作伙伴提供培訓，並制定銷售計劃，以激勵他們推廣和提供公司當前和未來的產品和服務，並擴大其用户基礎。

如果公司不能有效地識別並與成功的經銷商和渠道合作伙伴建立新的關係，或在不引起渠道之間衝突的情況下維持或加強現有關係，或者如果公司的合作伙伴的行動不能促進公司產品和服務的成功，公司的業務、運營結果和財務狀況可能會受到重大不利影響。

許多經銷商和渠道合作伙伴銷售本公司競爭對手的產品和服務，並可能在發出有限的通知或不發出通知以及支付有限的或不受處罰的情況下終止與本公司的關係。如果本公司的競爭對手以更優惠的合同或商業條款向經銷商和渠道合作伙伴提供其產品和服務，或有更多的產品和服務可供使用，或者這些產品和服務對最終用户的需求更高，或者對經銷商和渠道合作伙伴來説更有利可圖，則公司可能會繼續面臨降低其產品和服務價格的壓力，或者這些經銷商和渠道合作伙伴可能停止提供本公司的產品和服務，或者為了有利於本公司的競爭對手而淡化其產品和服務的銷售，這可能對本公司的業務產生重大不利影響。經營業績和財務狀況。

針對該公司的訴訟可能會導致不利的結果。

在其業務過程中，該公司可能會因其公開披露而受到訴訟索賠和執法行動的影響。公司致力於提供高水平的披露和透明度，並提供強調公司預期的趨勢和不確定性的評論。鑑於公司所處的行業競爭激烈、充滿活力，以及公司業務戰略隨着時間的推移而演變，公司的財務業績可能不會遵循任何過去的趨勢，因此很難預測公司的財務業績。因此，實際結果可能與公司前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同，可能與分析師或投資者的預期不符，這可能會導致公司普通股市場價格的波動。

此外，本公司亦會接獲與其業務行為及產品及服務表現有關的一般商業索償，包括產品責任及保修索償、僱傭索償、違反合約契約索償及其他訴訟索償，當中可能包括與不當使用或取得個人資料有關的索償。與產品缺陷、錯誤或漏洞相關的責任索賠可能會引發集體訴訟或撤回認證，公司可能會通過向某些客户提供的賠償直接或間接地受到此類索賠的影響。隨着公司繼續將其用於自動駕駛和聯網車輛的軟件創新商業化，公司面臨的產品責任風險可能會增加。

由這些索賠和公司主張的行動引起的訴訟可能是昂貴和耗時的，並可能轉移管理層和關鍵人員對公司業務運營的注意力。所涉技術的複雜性以及商業、集體訴訟、證券、僱傭和其他訴訟的固有不確定性

16

---

增加了這些風險。考慮到這些考慮因素，本公司可能會就重大支出達成和解，而支付這些支出可能會對本公司的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。同樣，如果公司在重大訴訟索賠的抗辯中失敗，公司可能面臨鉅額金錢賠償或禁令救濟，這可能對公司的業務、黑莓品牌、運營業績和財務狀況產生重大不利影響。針對公司或其員工的行政或監管行動也可能對公司的業務、黑莓品牌、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。有關本公司涉及的某些法律程序的資料，請參閲綜合財務報表附註10。

不利的宏觀經濟和地緣政治狀況已經並可能繼續對公司的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。

新冠肺炎疫情和隨之而來的全球半導體短缺已經並可能繼續對公司的QNX汽車軟件業務基於生產的專利使用費產生重大不利影響。俄羅斯入侵烏克蘭以及由此導致的全球對俄羅斯的制裁加劇了汽車供應鏈的中斷及其對公司業務的影響。

新冠肺炎疫情和入侵烏克蘭直接或間接導致的經濟疲軟或通脹，以及為應對通脹而實施的更高利率和由此產生的對經濟衰退的擔憂，可能會對消費者的汽車需求產生負面影響，並導致網絡安全解決方案的支出減少和銷售週期延長，這反過來又可能 繼續對公司的業務、經營業績和合並後的財務狀況產生不利影響。由於公司預算和預測的所有組成部分都依賴於對公司所服務市場的經濟活動以及對其產品和服務的需求的估計，經濟上的不確定性使得很難估計未來的收入和支出。

雖然本公司並不認為通脹對其於2023財年的經營有直接影響，但因應通脹而實施的較高利率導致4.76億美元的非現金商譽及長期資產減值費用(“2023財年減值”) 費用“)由本公司於本年度第四季度入賬。

網絡中斷或其他業務中斷可能會對公司的業務產生重大不利影響，並損害其聲譽。

該公司的運營在很大程度上依賴於複雜技術系統和網絡的高效和不間斷運行，在某些情況下，這些系統和網絡與運營商合作伙伴、雲服務提供商和第三方數據中心運營商的系統和網絡集成在一起。公司的網絡運營和技術系統可能容易受到各種原因的損害或中斷，包括火災、地震、斷電、電信或計算機系統故障、網絡攻擊、人為錯誤、恐怖主義行為、戰爭，以及因涉嫌違反當地法律或其他事件而受到政府要求威脅或實際暫停黑莓服務。公司網絡上第三方應用程序數量的增加也可能增加公司的網絡中斷或網絡攻擊的風險。如果新的或升級的系統有缺陷或沒有正確安裝，或者如果數據中心運營商未能達到商定的服務水平，也可能出現系統或網絡中斷。

公司過去經歷過網絡事件，未來網絡或系統的任何中斷或其他意外問題導致黑莓服務中斷或中斷，都可能對公司的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響，並可能對公司在可靠性方面的長期聲譽造成不利影響。隨着公司採取行動處理不斷增加的數據流量並支持更多應用或服務，中斷風險以及保持彈性和安全的網絡服務能力的成本可能會顯著增加。

該公司在培育第三方應用程序開發商生態系統方面可能不會成功。

該公司認為，客户購買其產品(包括BlackBerry Ivy平臺)的決定在一定程度上取決於並將在一定程度上取決於第三方開發商開發和維護的軟件應用程序和服務的可用性和兼容性。該公司可能無法説服第三方為其網絡安全軟件和嵌入式解決方案平臺開發和維護應用程序。失去或無法維持這些開發商關係可能會對公司產品的可取性產生重大不利影響，從而影響公司銷售其產品的收入。

該公司的產品和服務依賴於與第三方提供的快速變化的系統的互操作性。

該公司的平臺依賴於與操作系統的互操作性，例如蘋果、谷歌和微軟以及汽車原始設備製造商提供的操作系統。為了滿足消費者的需求，操作系統需要頻繁升級，為了保持平臺的互操作性，該公司可能需要以比僅支持單一平臺的傳統企業軟件公司更快的速度發佈新的軟件更新。此外，該公司通常

17

---

收到操作系統和平臺的特性和功能更改的有限提前通知，因此公司可能被迫從其先前存在的產品路線圖中轉移資源以適應這些更改。

如果公司不能使IT部門在發佈時支持操作系統升級，公司的業務和聲譽可能會受到影響。這可能會進一步擾亂公司的產品路線圖，並導致公司推遲推出計劃中的產品和服務、特性和功能，這可能會損害公司的業務。此外，公司產品和服務中的一些特性和功能需要與其他操作系統的API互操作，如果操作系統提供商決定限制公司訪問其API，則該功能將丟失，公司的業務可能會受到損害。

操作系統提供商已經並可能繼續在其操作系統中包含可與公司產品和服務的元素相媲美的特性和功能，從而降低公司平臺的價值。在移動或嵌入式操作系統中加入或宣佈有意加入被認為與公司產品和服務提供的功能類似的功能，可能會對公司營銷和銷售其產品和服務的能力產生不利影響。

與知識產權和技術許可有關的風險

未能保護公司的知識產權可能會損害其有效競爭的能力，公司可能無法從知識產權中獲得其預期的收入。

該公司的商業成功在很大程度上取決於其保護其專有技術的能力。該公司依靠專利、版權、商標、商業祕密、保密程序和合同條款來保護其所有權，所有這些只提供有限的保護。儘管公司作出了努力，但為保護其專有權利而採取的步驟可能不足以防止其專有信息被挪用或侵犯其知識產權。檢測並防止未經授權使用本公司的產品、技術專有權和知識產權是昂貴、困難的，在某些情況下甚至是不可能的。未來可能有必要提起訴訟以執行或捍衞本公司的知識產權，並可能導致鉅額成本和管理資源的轉移，其中任何一項都可能損害本公司的業務、財務狀況和運營結果，並且不能保證本公司將成功。此外，銷售或許可公司產品和服務的某些國家/地區的法律並不像加拿大或美國的法律那樣保護知識產權。

關於專利權，公司不能確定其任何未決的專利申請是否會導致專利的頒發，或者審查過程是否會要求公司縮小其索賠範圍。此外，任何頒發的專利都可能被質疑、宣佈無效或被規避，並且可能不提供專有保護或競爭優勢。此外，公司的一些競爭對手和其他第三方已經獲得了專利，並可能已經提交了專利申請，或者可能獲得了與公司已經或未來可能製造的技術類似的專利和專有權。公眾對新技術的認識往往落後於實際發現，這使得在任何特定時間都很難或不可能知道所有相關的專利申請。因此，該公司不能確定它是第一個開發其未決專利申請所涵蓋的技術的公司，也不能確定它是第一個為該技術提交專利申請的公司。此外，公司專利申請中的披露可能不足以在所有情況下滿足可專利性的法定要求。因此，不能保證公司的專利申請將導致專利的頒發。

雖然公司與其員工、顧問、合同製造商、客户、潛在客户和其他人簽訂保密和保密協議，試圖限制專有和機密信息的獲取和分發，但有可能：

•它的部分或全部保密協議將不會得到遵守；

•第三方將獨立開發同等技術或盜用公司的技術或設計；

•與公司的戰略合作伙伴、客户或其他人就知識產權所有權發生糾紛；

•未經授權披露或使用公司的知識產權，包括源代碼、專有技術或商業祕密；或

•合同條款可能無法強制執行。

此外，該公司還花費大量資源對其創造的知識產權進行專利和管理，期望通過將該知識產權納入其產品或服務而產生收入。該公司還通過對外授權將其專利資產貨幣化。法律的變化可能會削弱公司的收款能力

18

---

許可其專利的專利使用費收入。同樣，公司專利的被許可人可能無法履行其支付專利費的義務，或可能對其義務的範圍和程度提出異議。最後，由於技術的發展、使用授權專利的產品銷售價格的變化或難以發現侵權行為，公司可獲得的用於將其知識產權貨幣化的使用費可能會下降。

如果Malikie交易成功完成，出售其非核心專利組合向該公司支付的對價將包括未來可能支付的使用費。該公司在任何特定財政年度或整個特許權使用費安排期間可能從Malikie交易中賺取的特許權使用費(如果有的話)是很難預測的，特別是考慮到任何此類特許權使用費將完全取決於第三方的業務成功。該公司最終從Malikie交易中獲得的總收益預計將不到9億美元。

本公司可能無法獲得第三方軟件的使用權，並面臨與使用開源軟件相關的風險。

該公司的許多產品都包括知識產權，這些知識產權必須從第三方獲得許可。終止任何這些許可，或這些第三方未能充分維護、保護或更新其軟件或知識產權，可能會推遲本公司提供其產品的能力，同時本公司尋求實施其他來源提供的替代技術(可能無法按商業合理的條款獲得)或在內部開發此類技術(這將需要本公司進行重大計劃外投資)。在該公司的產品中使用第三方軟件也可能使該公司及其客户面臨安全漏洞。

此外，公司使用的某些軟件可能需要開放源碼許可。使用和分發開源軟件可能會帶來比使用第三方商業軟件更大的風險，因為開源許可方通常不提供關於侵權索賠或代碼質量的擔保或其他合同保護。一些開放源碼許可證包含要求公司根據所使用的開放源碼軟件的類型，為公司創建的修改或衍生作品提供源代碼。如果公司以某種方式將其專有解決方案與開放源碼軟件相結合，根據某些開放源碼許可，公司可能面臨第三方的索賠，要求擁有或要求公開發布公司專有解決方案的源代碼，或要求公司免費向用户提供其解決方案。這可能會使公司的競爭對手以更少的開發工作量和時間創建類似的解決方案，並最終可能導致公司收入損失。該公司還可能受到訴訟各方的訴訟，聲稱該公司認為獲得許可的開放源碼軟件侵犯了他們的知識產權。

許多開源許可證的條款尚未得到美國法院的解釋，存在這樣的風險，即這些許可證的解釋方式可能會對公司將其產品和服務商業化的能力施加意想不到的條件或限制。在這種情況下，公司可能面臨訴訟或聲譽損害，並可能被要求從第三方獲得許可證，以繼續提供其產品和服務，或重新設計其產品或服務，或在無法及時完成重新設計時停止銷售，其中任何一項都可能對公司的業務和經營業績產生重大和不利影響。

該公司可能被認定侵犯了他人的知識產權。

軟件和技術行業的公司，包括公司目前和潛在的一些競爭對手，擁有大量專利、版權、商標和商業祕密，並經常因侵犯或其他侵犯知識產權的指控而提起訴訟。儘管本公司認為，本公司產品中包含的第三方軟件是從擁有知識產權的實體那裏獲得許可的，並且其產品沒有侵犯第三方的權利，但第三方已經並預計將在未來繼續向本公司提出侵權索賠。該公司可能直接或間接地通過向其某些客户、合作伙伴和供應商提供針對這些索賠的賠償而受到此類索賠的約束。隨着該公司繼續開發軟件產品並利用新技術和創新擴大其產品組合，其面臨的侵權威脅可能會增加。

許多知識產權侵權索賠是由商業模式是從本公司等運營公司獲得專利許可收入的實體提起的。由於這些實體通常不生產自己的產品或服務，因此本公司不能基於他們侵犯本公司產品組合中的專利的反指控或通過達成交叉許可安排來阻止他們的索賠。

無論針對本公司的專利或其他知識產權侵權索賠是否有任何可取之處，他們都可以：

•對公司與其客户的關係產生不利影響；

•評估和辯護既耗時又昂貴，包括在訴訟或其他訴訟中；

•對公司造成負面宣傳；

19

---

•轉移管理層的注意力和資源；

•導致產品延遲或停產；

•使公司承擔重大責任；

•要求公司開發可能的變通解決方案，這些解決方案的實施成本可能很高且具有破壞性；以及

•要求公司停止某些活動或停止在某些市場銷售其產品和服務。

此外，任何此類索賠都可能要求公司簽訂代價高昂的使用費協議或獲得第三方知識產權許可證。此類許可證可能無法獲得，也可能無法以商業上合理的條款獲得。

上述任何侵權索賠和相關訴訟都可能對公司的業務和經營業績以及公司未來創造收入和利潤的能力產生重大不利影響。另請參閲本年度報告表格10-K中的“法律訴訟”。

與資產、負債和税收有關的風險

本公司出現債務，可能對其經營靈活性和財務狀況產生不利影響。

根據其未償債務，該公司有，未來可能不時有第三方償債義務，目前包括3.65億美元的本金總額1.75%的2023年11月13日到期的債券。該公司的槓桿化程度可能會產生重要的後果，包括：

•公司獲得額外債務融資的能力可能有限；

•公司運營現金流或其他資本資源的一部分將專門用於支付債務本金和/或利息，從而減少可用於營運資本、資本支出、戰略舉措或其他業務目的的資金；以及

•根據美國公認會計原則，公司的收益可能會受到負面影響，因為任何債務，如1.75%的債券，都是由公司按公允價值入賬的，並且包括價值在不同時期波動的嵌入衍生品。

如果公司不能保持足夠的現金餘額或運營的正現金流，公司可能無法支付其未償債務下的到期金額或為其他流動資金需求提供資金，並可能被要求對當時的全部或部分現有債務進行再融資、出售資產、減少或推遲資本支出或尋求籌集額外資本，任何這些都可能對公司的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。不能保證該公司將能夠以與目前相同的優惠條款重組或再融資1.75%的債券。如果目前銀行業的不穩定狀況惡化或持續下去，公司重組或為1.75%債券進行再融資的能力以及公司的業務和財務狀況可能會受到不利影響。

這些1.75%的債券受限制性和其他契約的約束，這些契約可能會限制本公司及其附屬公司在某些商業事項上的酌情權。這些公約對本公司產生額外債務或就債務提供擔保、設立留置權或其他產權負擔、支付股息、與另一實體合併或合併以及進行任何投機性對衝交易的能力施加限制(其中包括)。任何違反該等契諾的行為均可能導致本公司的未償債務出現違約，對本公司的業務、經營業績及財務狀況造成重大不利影響。此外，本公司的某些競爭對手可能在槓桿率較低的基礎上運營，或在沒有此類限制性契約的情況下運營，因此可能擁有比本公司更大的運營和融資靈活性。

該公司面臨巨大的資產風險，包括與其長期資產和商譽相關的費用的可能性。

公司的長期資產包括公司的網絡基礎設施、經營租賃使用權資產和某些知識產權等項目。根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)，當事件或環境變化顯示賬面價值可能無法收回時，本公司審查其長期資產的減值。該公司能否產生足夠的現金流以完全收回這些資產的當前賬面價值取決於其戰略的成功執行。如果確定不存在足夠的未來現金流來支持當前的賬面價值，本公司將被要求記錄長期資產的減值費用，以便將這些資產的價值調整為新設立的估計價值。

商譽是指收購價格超過收購的可識別淨資產公允價值的部分。根據美國公認會計原則，公司每年在第四季度測試商譽減值，或者更頻繁地測試商譽減值，如果

20

---

情況表明，該資產可能已減值。這些事件和情況可能包括法律因素或商業環境的重大變化、公司股價大幅下跌、監管機構的不利行動或評估、意想不到的競爭、關鍵人員的流失、重大出售活動以及對重要資產集團的可恢復性測試。如果發生任何此類事件或情況，本公司可能被要求在其商譽價值中計入減值費用。

在2023財年第四季度，公司計入了2023財年減值 充電。關於更多信息，見合併財務報表附註3。

税項規定的改變、採用新的税法或承擔額外的税務責任可能會對公司的財務狀況產生重大影響。

該公司在加拿大和許多外國司法管轄區繳納所得税、間接税(如銷售税、銷售和使用税和增值税)和其他税。在確定其在全球範圍內對所得税、間接税和其他税以及可能的罰款和利息承擔責任時，需要做出重大判斷。在本公司的正常業務過程中，有許多交易和計算的最終税務決定是不確定的。雖然本公司相信其税務估計是合理的，但不能保證任何税務審計的最終釐定與歷史收入、間接税及其他税項撥備及應計項目所反映的釐定不會有重大差異。如果由於審計、訴訟或税法變更而評估額外税款或罰款和利息，可能會對公司當前和未來的業績和財務狀況產生重大不利影響。此外，還存在未來遞延税項資產可收回的風險。

公司未來的有效税率將取決於公司國內和國外業務的相對盈利能力、相關税收管轄區的法定税率和税法、公司經營所在國家之間的税收協定、發放估值免税額的時間(如果有)以及研發激勵與公司盈利能力的相對比例。

加拿大與其他約140個國家，包括經濟合作與發展組織(“經合組織”)和20國集團關於基數侵蝕和利潤轉移的包容性框架(“BEPS”)，在2021年原則上批准了某些基數侵蝕税舉措，包括引入15%的全球最低税率，計劃於2023年生效。加拿大尚未發佈任何關於引入全球最低税額的國內立法。2022年11月，加拿大財政部發布了修訂後的立法提案草案，徵求公眾意見，如果獲得通過，可能會限制加拿大税收利息和融資費用的扣除。修訂後的立法建議草案一般擬適用於2023年10月1日或之後開始的課税年度。本公司將繼續監察BEPS及利息扣減限額建議，以及對本公司可能導致未來税項增加及對本公司造成不利影響的任何影響。

根據美國聯邦所得税法，如果一家公司是或在過去任何時期都是被動型外國投資公司(“PFIC”)，即使該公司不再是被動型外國投資公司，也可能給美國股東帶來不利的美國聯邦所得税後果。雖然本公司不相信它目前是一個PFIC，但不能保證本公司過去不是PFIC，將來也不會是PFIC。

與監管相關的風險

由於法律、客户和其他第三方的要求，用户數據和個人信息的使用和管理可能會產生責任。

在世界各地的許多司法管轄區，用户數據和個人信息越來越受到旨在保護個人信息的隱私和安全以及收集、存儲、傳輸、使用和披露此類信息的新的和修訂的立法和條例的制約。

一些法域對隱私和數據保護法的解釋及其在互聯網和移動通信中的應用尚不清楚，而且還在不斷演變。存在這樣一種風險，即這些法律可能在不同國家之間以相互衝突的方式進行解釋和應用，並且與公司當前的數據保護做法不一致。遵守這些不同的國際要求可能會導致公司產生額外的成本，並改變公司的商業做法。此外，由於本公司的服務可在全球範圍內使用，某些外國司法管轄區可能會要求本公司遵守其法律，即使本公司沒有當地實體、員工或基礎設施。不遵守規定可能會導致處罰或重大法律責任，公司的業務、經營結果和財務狀況可能會受到不利影響。

公司的客户、合作伙伴和生態系統成員也可能對收集、存儲、處理和傳輸與BlackBerry產品和服務相關的用户數據或個人信息有不同的期望或提出特殊要求。這種期望或要求可能會使公司承擔額外的成本、負債或負面宣傳，並限制其未來的增長。此外，政府當局可能要求訪問存儲的有限數據

21

---

本公司通過合法的訪問要求和能力，可能使本公司承擔法律責任、不可預見的合規成本和負面宣傳。即使認為本公司的產品或做法沒有充分保護用户的隱私或本公司收集的、向本公司提供或存儲在本公司產品中或通過本公司產品存儲的數據，或認為這些數據正被第三方用來獲取個人或消費者數據，也可能損害本公司的銷售或其聲譽和品牌價值。

適用於本公司產品和服務的政府法規，包括包含加密功能的產品，可能會對本公司的業務產生負面影響。

適用於公司產品和服務的某些政府法規可能會為競爭對手提供機會或限制增長。潛在增量債務的影響可能因司法管轄區而異，但監管變化可能會影響公司是否進入、維持或擴大其在特定市場的存在，以及公司是否必須投入額外資源來履行這些義務。

各國都制定了法律法規，採取了控制措施，對含有加密技術的產品或服務的出口、進口和使用進行了限制。此外，政府機構不時提出與加密技術有關的附加條例，例如要求認證、通知、審查源代碼或託管和政府恢復私人加密密鑰。政府對加密技術的監管，包括對進出口的監管，可能會損害本公司在一個或多個司法管轄區的銷售，並對本公司的收入產生不利影響。遵守這些規定還可能要求公司投入額外的研究和開發資源來更改公司的軟件或服務，或改變公司提供這些軟件或服務的方法，這可能是代價高昂的。此外，不遵守這些規定可能會導致懲罰、成本和進出口特權的限制，或者對政府機構或政府資助項目的銷售產生不利影響。

環境、社會和治理(“ESG”)的期望和標準使公司面臨可能對公司聲譽和業績產生不利影響的風險。

識別、衡量和報告ESG事項的標準繼續發展，包括證券和其他適用監管機構可能要求上市公司披露ESG相關信息的要求。如果公司的ESG實踐或披露不符合不斷變化的投資者或其他利益相關者的期望和標準，那麼公司的聲譽、吸引或留住員工的能力以及作為投資、業務合作伙伴、收購者或服務提供商的吸引力可能會受到負面影響。此外，公司未能或被認為未能實現或實現ESG目標，或未能及時或根本滿足適用的報告標準，可能會產生類似的負面影響，或使公司面臨政府執法行動和私人訴訟。

如果公司的供應商、分包商、渠道合作伙伴和代表未能使用可接受的道德商業做法或不遵守適用的法律，可能會對公司的業務產生負面影響。

本公司期望其供應商、分包商、被許可人和其他合作伙伴按照本公司《供應商行為準則》中詳細説明的有關工作條件、勞工和僱傭做法、環境合規、反腐敗以及專利和商標許可的適用法律、規則和法規進行運營。然而，公司並不直接控制他們的勞動和其他商業行為。如果公司的一家供應商或分包商違反了適用的勞工、反腐敗或其他法律，或實施了被視為不道德的勞工或其他商業行為，或者如果供應商或分包商未能遵守公司為遵守現有或擬議的法規而設計的程序，黑莓產品的交付可能會中斷，訂單可能會取消，關係可能會終止，公司的聲譽可能會受到損害，公司可能會承擔責任。這些事件中的任何一個都可能對公司的業務、經營結果和財務狀況產生負面影響。

一般風險因素

收購、資產剝離、投資和其他業務舉措可能會對公司的經營業績產生負面影響。

本公司已收購併繼續尋找機會收購或投資於業務、資產、產品、服務和技術，這些業務、資產、產品、服務和技術可擴大、補充或以其他方式與公司業務相關或提供增長機會。此外，公司越來越多地與第三方合作開發技術、產品和服務，並通過合作安排尋求新的收入。

這些活動涉及重大挑戰和風險，包括：它們可能無法推進公司的戰略目標或產生令人滿意的協同效應或投資回報；公司可能難以整合和管理新員工、業務系統、開發團隊和產品供應；被收購業務的關鍵員工可能流失；對公司的管理、資源、系統、程序和控制的額外要求；公司正在進行的業務中斷；以及管理層將注意力從其他業務上轉移。

22

---

收購、投資或其他戰略合作或夥伴關係可能涉及對公司財務和其他資源的重大承諾。如果這些未能達到預期的效果，或者如果公司未能達成和執行成功所需的交易或安排，公司可能無法成功或及時地將其產品、服務或技術推向市場，這將對經營業績產生重大不利影響。

此外，如果全部或部分收購價格以現金支付，收購可能對公司的現金狀況產生不利影響，而收購中可發行的普通股將稀釋公司現有股東的所有權百分比。任何該等活動可能無法為本公司帶來收入、收入或其他回報，而承諾用於該等活動的財務或其他資源將不會供本公司作其他用途。此外，收購可能涉及意想不到的成本和負債，包括可能的訴訟和新的或增加的監管風險，這些都不在相關收購協議的賠償或託管條款(如果有)的覆蓋範圍內。

根據業務情況，公司也可能決定剝離自己的資產或業務。本公司可能未能成功識別或管理任何資產剝離所涉及的風險，包括為資產取得合理收購價的能力、剝離後可能繼續適用於本公司的潛在負債、潛在税務影響、員工問題或其他事宜。如果公司不能應對這些風險，可能會對公司的業務、經營結果和財務狀況產生不利影響。

該公司的業務受到海外業務固有風險的影響，包括外幣的波動。

北美以外的銷售額佔公司收入的很大一部分。該公司在多個外國司法管轄區設有辦事處，並打算繼續在選定的國際市場取得增長。該公司面臨着與其海外業務相關的許多風險，這些風險可能會增加負債和成本，延長銷售週期，並需要大量的管理層關注。這些風險包括：

•遵守適用於公司國際業務的美國、加拿大和其他國家/地區的法律，包括進出口立法、貿易制裁、合法訪問、隱私、反腐敗和消費者保護法；

•外國監管要求的意外變化；

•依賴第三方建立和維持海外業務；

•經濟或政治狀況不穩定；

•外匯管制和現金匯回限制；

•關税和其他貿易壁壘；

•信用風險增加，應收賬款收款困難；

•潛在的不利税收後果；

•與保護知識產權或受保護技術有關的法律和執法的不確定性；

•外國法院系統中的訴訟；

•文化和語言差異；以及

•難以管理地理上分散的勞動力。

此外，該公司因使用美元功能貨幣以外的貨幣進行交易而面臨外匯風險。該公司的大部分收入是以美元計價的；然而，一些收入以及相當大一部分運營成本和資本支出是以其他貨幣發生的，主要是加元、歐元和英鎊。更多詳情，請參考公司截至2023年2月28日的財政年度MD&A中關於外匯和所得税的討論。

上述所有因素都可能對公司的業務、經營結果和財務狀況產生重大不利影響，不能保證公司為應對或緩解這些風險而實施的政策和程序會成功，不能保證公司人員會遵守這些政策和程序，也不能保證公司未來不會遇到這些因素。

環境事件可能會對公司產生負面影響。

該公司的大部分人員，包括其高級領導團隊的大多數，都駐紮在加利福尼亞州，那裏是以地震和野火聞名的地區。該公司還在世界各地的許多地點開展業務，使公司面臨更多不同的環境風險。地震、火災或洪水等重大自然災害可能對本公司的業務和運營產生重大不利影響，並可能導致本公司產生修復其設施、設備和基礎設施損壞的成本。公司的辦公室和遠程工作地點

23

---

歷史上已經經歷過，而且預計將繼續經歷與氣候有關的事件，包括乾旱、熱浪、冰暴、電力短缺、野火和由此產生的空氣質量影響。極端天氣事件對本公司及其供應商的基礎設施以及公共基礎設施的影響日益頻繁，有可能擾亂本公司、其供應商和客户的業務。

儘管公司維持着事件管理和災難應對計劃，但在自然災害或地緣政治事件造成重大破壞的情況下，這些計劃可能被證明是不夠的，公司可能無法繼續運營，可能會承受系統中斷、聲譽損害、開發活動延遲、服務長期中斷、數據安全遭到破壞和關鍵數據丟失，公司的保險可能不包括此類事件，或者可能不足以賠償公司可能造成的潛在重大損失。

該公司預計其季度收入和經營業績將出現波動。

該公司的收入可能會從一個季度到下一個季度發生變化，包括由於本季度末的意外發展，例如對公司產品和服務的需求低於預期、推出新產品或服務的問題、內部系統故障或公司分銷渠道或其他合作伙伴(包括被許可方和製造商)的挑戰。

公司產品和服務的毛利率因產品線不同而不同，可能會因產品轉型、定價和配置變化以及成本波動而變化。此外，由於產品/服務、地域或渠道組合、組件成本增加、價格競爭或推出新產品和服務，包括那些成本結構更高或定價更低的產品和服務，公司的毛利率和營業利潤率百分比以及整體盈利能力可能會受到重大不利影響。

該公司普通股的市場價格波動很大。

該公司已發行普通股的市場價格一直並將繼續波動。公司股票的市場價格可能會隨着這些風險因素中其他部分描述的風險以及許多其他因素而大幅波動，其中許多因素不是公司所能控制的，包括：(I)公司或其競爭對手宣佈新產品和服務、收購、贏得客户或建立戰略合作伙伴關係；(Ii)公司提供的前瞻性財務指導、對該指導的任何更新，或公司未能遵守本指導；(Iii)難以預測的經營業績的季度和年度變化，以及公司的財務業績沒有達到分析師或投資者的預期；(Iv)證券分析師的建議或收益預期的變化；(V)其他科技公司的業績或該等公司市場份額的增加；(Vi)現有或潛在訴訟的結果；(Vii)市場謠言；(Viii)基於公司普通股的衍生證券交易；或(Ix)主要不受公司公告或公司業務狀況推動的投機性交易。此外，發行稀釋性股票可能會對公司已發行普通股的市場價格產生不利影響。

此外，廣泛的市場和行業因素可能會降低公司普通股的市場價格，無論公司的經營業績如何。總的來説，股票市場，尤其是科技公司的證券，經常經歷極端的價格和成交量波動，包括最近幾年的新冠肺炎大流行、俄羅斯入侵烏克蘭、通脹上升和利率上升。整體市場和本公司證券市場價格的波動可能會引發針對本公司的證券集體訴訟，如果不迅速解決，可能會導致鉅額成本和轉移管理層的注意力和資源。另見本年度報告中題為“對公司提起訴訟可能導致不利後果”的風險因素和“法律訴訟”一節。

項目1B。未解決的員工意見

沒有。

項目2.財產

該公司總部設在加拿大安大略省滑鐵盧。該公司位於滑鐵盧的主園區由三棟租賃建築組成，面積約為479,000平方英尺。剩餘的租賃期約為兩年，並可選擇續簽五年。該公司還在美國、亞太地區、歐洲和中東經營設施，用於工程、銷售、營銷、研發、我們的數據中心和運營，以及其他一般和行政目的。

該公司的其他重要租賃物業包括：

•渥太華工廠，位於加拿大安大略省，總面積約147,000平方英尺；

•密西索加工廠，位於加拿大安大略省，總面積約75,000平方英尺；

•聖拉蒙工廠，位於美國加利福尼亞州，總面積約50,000平方英尺；

•位於加拿大安大略省的布蘭普頓工廠，總面積約為6,706平方英尺；以及

•位於加拿大安大略省的劍橋工廠，總面積約5,107平方英尺。

24

---

下表列出了截至2023年2月28日該公司租賃設施的位置和大約面積：

						(單位：千平方英尺)
位置
北美						1,050
歐洲、中東和非洲						60
亞太地區						27
總計						1,137

項目3.法律程序

有關本公司涉及的某些法律程序的資料，請參閲綜合財務報表附註10。

項目4.礦山安全披露

不適用。

25

---

第II部

項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券

該公司的普通股在紐約證券交易所和多倫多證券交易所掛牌交易，代碼為“BB”。

截至2023年2月28日，我們的普通股登記持有人為1,019人。

股權證券的未登記銷售

該公司在2023財年沒有未登記的股權證券銷售，這是之前沒有報告的。

股份回購

該公司在2023財年沒有回購任何股份。

股票表現圖表

下圖顯示了2018年2月28日至2023年2月28日期間，與S&P/TSX綜合指數和同業集團指數(S&P500信息技術指數)相比，投資於普通股的累計總股東回報為100美元。

圖表所示的公司普通股業績是以歷史數據為基礎的，並不代表也不打算預測我們普通股的未來業績。曲線圖僅連接測量日期，並不反映這些日期之間的波動。

						基期
						2/28/2018						2/28/2019						2/28/2020						2/28/2021						2/26/2022						2/28/2023
黑莓有限公司			$			100.00			$			71.66			$			42.59			$			82.78			$			56.59			$			31.96
標準普爾多倫多證交所封頂複合材料						100.00						103.60						105.31						116.95						136.81						130.94
標準普爾500指數/信息技術						100.00						104.35						130.35						192.96						227.26						200.27

就1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)第18條而言，本業績圖表不應被視為“已存檔”，也不應被視為受該條款的約束，也不應被視為通過引用將其納入根據1933年《證券法》或《交易法》提交的任何文件中，無論該文件中的任何一般合併語言如何。

26

---

所有權和外匯管制

除預扣税要求外，目前加拿大並無任何法律、政府法令或法規限制資本的出口或進口，或會影響我們向本公司普通股的非居民持有人支付股息、利息或其他付款。

除加拿大投資法(加拿大)及競爭法(加拿大)所施加的限制外，目前加拿大法律或本公司的章程或細則並無對非居民持有或表決本公司普通股的權利施加任何限制。這些法案通常不適用，除非獲得了對現有加拿大企業或公司的控制權，該企業或公司擁有加拿大資產或收入，或企業價值(視情況適用)超過一定的門檻，並且不適用於在證券交易所上市的證券的一般交易。

針對美國居民的某些加拿大聯邦所得税考慮因素

以下是根據《所得税法》(加拿大)(連同其法規《税法》)普遍適用於公司普通股實益持有人的加拿大聯邦所得税主要考慮事項的摘要，就《税法》和《加拿大-美國所得税公約》(1980)(《條約》)而言，在所有相關時間，(I)不是也不被視為加拿大居民，(Ii)就《條約》而言是美國居民，並有權享受條約規定的全部福利，(Iii)持有所有普通股作為資本財產，(Iv)與本公司保持距離交易，且與本公司並無關聯，及(V)不使用或持有，亦不被視為使用或持有與在加拿大經營的業務有關的普通股(每個該等持有人為“美國居民持有人”)。本摘要一般不適用於美國居民持有人，即：(I)在加拿大和其他地方經營保險業務的保險公司，或(Ii)税法所界定的“認可外國銀行”。這樣的美國居民持有者應該諮詢他們自己的税務顧問。

一般來説，美國居民持有者的普通股將被視為美國居民持有者的資本財產，前提是美國居民持有者在從事證券交易或交易的過程中沒有持有此類股票，也沒有在一次或多次被視為交易性質的冒險或交易中獲得這些股票。

本摘要以《税法》的現行條款、加拿大税務局在本條例生效之日之前以書面形式公佈的現行行政政策和評估做法以及《條約》為依據。本摘要考慮了財政部長(加拿大)或其代表在本摘要日期之前公開宣佈的修訂税法的所有具體建議(“税收建議”)，並假設所有税收建議都將以建議的形式頒佈。然而，不能保證這些税收建議會按建議實施，或者根本不能保證。本摘要不考慮或預期法律或行政政策或評估實踐的任何變化，無論是通過立法、行政或司法行動或決定，也不考慮税收立法或任何省、地區或外國司法管轄區的考慮因素，這些因素可能與本文討論的不同。

本摘要僅屬一般性質，並不打算亦不應被解釋為向本公司普通股任何特定持有人或潛在持有人提供法律、商業或税務建議，且並無就普通股任何持有人或潛在持有人的税務後果發表任何意見或陳述。因此，公司普通股的持有者和潛在持有者應就購買、擁有和處置普通股在其特定情況下的所得税後果諮詢他們自己的税務顧問。

分紅

公司普通股支付或貸記、或被視為支付或貸記給美國居民持有者的股息，將按股息總額的25%的税率繳納加拿大預扣税，但須根據條約的規定減税。根據該條約，作為股息實益所有人的美國居民持有人適用的加拿大預扣税税率一般降至股息總額的15%，如果該美國居民持有人是一家在股息發放時擁有公司至少10%有表決權股份的公司，加拿大預扣税税率降至股息總額的5%。根據該條約，可能有資格獲得降低股息預扣税税率的美國居民持有者應就採取這方面的所有適當步驟與自己的税務顧問進行磋商。

普通股的處置

處置普通股或被視為處置普通股的美國居民持有者，將不會根據税法對在這種處置中實現的任何資本收益納税，除非普通股構成處置時美國居民持有者在税法意義上的“加拿大應税財產”，並且美國居民持有者無權根據本條約獲得減免。

一般而言，特定美國居民持有者的普通股在税法(包括多倫多證券交易所和紐約證券交易所)所指的“指定證券交易所”上市的任何時間都不是該美國居民持有者的“加拿大應税財產”，除非在該時間結束的60個月期間的任何特定時間，

27

---

同時滿足以下條件：(A)公司任何類別股本的25%或更多的已發行股票由(I)美國居民持有人、(Ii)美國居民持有人沒有就税法的目的與之保持一定距離的人以及(Iii)美國居民持有人或(Ii)所述個人直接或間接通過一個或多個合夥企業持有會員權益的一個或多個組合擁有或擁有；以及(B)普通股公平市價的50%以上直接或間接來自：(I)位於加拿大的不動產或不動產，(Ii)“加拿大資源財產”(定義見税法)，(Iii)“木材資源財產”(定義見税法)，及(Iv)(B)(I)至(Iii)中任何一項所述財產的期權、權益或民法權利，不論該財產是否存在。在税法規定的某些情況下，普通股也可被視為“加拿大應税財產”。就公司普通股代表“加拿大應税財產”的美國居民持有人而言，根據該條約，該美國居民持有人一般不需要根據税法對出售該股份所實現的資本收益納税，除非該股份的價值主要來自位於加拿大的不動產(在該條約的含義內)。

如果普通股在處置時對美國居民持有人是税法所指的“加拿大應税財產”，則該美國居民持有人應就處置的加拿大聯邦所得税後果諮詢其自己的税務顧問。

第六項。[已保留]

項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

以下管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(“MD&A”)應與BlackBerry Limited截至2023年2月28日的財政年度的綜合財務報表和附註(“綜合財務報表”)一起閲讀。綜合財務報表以美元列報，並已根據美國公認會計原則編制。除非另有説明，本MD&A中的所有財務信息均以美元表示。

讀者應仔細閲讀第一部分第1A項“風險因素”以及其他不時提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)和其他證券監管機構的文件。許多因素可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績和前景產生重大影響。這些因素包括但不限於第I部分第1A項“風險因素”以及本年度報告表格10-K中其他部分所列的因素。這些因素中的任何一個，以及我們不知道或目前認為無關緊要的其他因素，都可能導致我們的實際結果與最近的結果或我們預期的未來結果大不相同。請參考我們在截至2022年2月28日的財政年度的10-K年度報告中包含的MD&A，以比較我們2022財年的財務業績與我們2021財年的財務業績，本文通過引用將其併入本文。欲瞭解有關該公司的更多信息，請訪問SEDAR網站www.sedar.com和美國證券交易委員會網站www.sec.gov。

有關前瞻性陳述的注意事項

這份Form 10-K年度報告包含某些證券法定義的前瞻性陳述，包括根據1995年美國私人證券訴訟改革法和適用的加拿大證券法的前瞻性陳述，包括與以下內容有關的陳述：

•公司的計劃、戰略和目標，包括打算增加和加強其產品和服務，為新的創新申請專利，並完成其非核心專利資產組合的出售；

•該公司對新冠肺炎疫情和全球半導體短缺以及包括通脹和利率在內的其他宏觀經濟因素對其經營業績和財務狀況的影響的預期；

•該公司對2024財年的收入和賬單、2024財年網絡安全業務的年度經常性收入、黑莓常春藤™平臺的安裝以及幾乎所有非核心專利資產的出售的預期；

•公司對購買債務和其他合同承諾的估計；以及

•公司對其財務資源是否充足的期望。

“預期”、“預期”、“估計”、“可能”、“將”、“應該”、“可能”、“打算”、“相信”、“目標”、“計劃”等詞語及類似表述意在確定本年度報告中關於10-K表格的前瞻性陳述，包括在第一部分題為“產品和服務--物聯網”、“產品和服務--許可和其他”、“知識產權”和“人力資本”的第一部分“業務”部分，在本MD&A中標題為“業務概述-新冠肺炎”、“業務概述-俄羅斯-烏克蘭衝突”、“非公認會計準則財務指標-關鍵指標-年度經常性收入”、“非公認會計準則財務指標-關鍵指標-TCV Billings”、“經營業績-截至2023年2月28日的財政年度”的部分

28

---

與截至2022年2月28日的財政年度相比-收入-按部門劃分的收入“，”經營業績-截至2023年2月28日的三個月與截至2022年2月28日的三個月-收入-按部門劃分的收入“和”財務狀況-合同和其他債務“。前瞻性表述基於公司根據其經驗和對歷史趨勢、現狀和預期未來發展的看法以及其他公司認為在當時情況下合適的因素做出的估計和假設，包括但不限於公司對其業務、戰略、機會和前景的預期、新產品和服務的推出、總體經濟狀況、持續的新冠肺炎疫情、競爭以及公司對財務業績的預期。許多因素可能會導致公司的實際結果、業績或成就與前瞻性陳述中明示或暗示的結果、業績或成就大不相同，包括但不限於本年度報告10-K表第I部分第1A項“風險因素”中討論的風險因素。

所有這些因素都應仔細考慮，讀者不應過度依賴該公司的前瞻性陳述。任何前瞻性陳述都是為了使公司股東能夠在作出此類陳述時從管理層的角度來看待公司的預期業績和前景。如上所述，這些陳述會受到所有前瞻性陳述所固有的風險的影響，以及由於技術和公司業務戰略的變化、不斷變化的行業標準、激烈的競爭和短的產品生命週期，在預測公司未來的財務結果和業績方面存在困難，特別是在更長的時期內。見本年度報告表格10-K第I部分第1項“業務”中的“戰略”小節。

除非適用法律要求，否則公司無意也沒有義務更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。

業務概述

該公司為全球的企業和政府提供智能安全軟件和服務。該公司確保超過5億個終端的安全，其中包括超過2.15億輛汽車。該公司總部設在安大略省滑鐵盧，利用人工智能和機器學習在網絡安全、安全和數據隱私領域提供創新解決方案，在終端安全、終端管理、加密和嵌入式系統領域處於領先地位。該公司的普通股在紐約證券交易所和多倫多證券交易所的股票代碼為“BB”。本公司於1984年3月7日根據《商業公司法》(安大略省)註冊成立。

該公司在2023財年繼續執行其戰略，並宣佈了以下重大成就：

產品和創新：

•在2023年消費電子展上展示了運行在三個商用汽車平臺上的黑莓常春藤™，並宣佈將於2023年5月全面上市；

•推出了Qnx®Accelerate，使Qnx®中微子®實時操作系統和Qnx®安全操作系統可在雲中和通過AWS Marketplace獲得；

•發佈QNX®安全管理程序2.2for Safe，這是該公司安全認證的實時嵌入式管理程序產品的最新版本，認證為汽車和醫療設備軟件的最高功能安全級別；

•增強了針對安卓汽車操作系統的QNX®高級虛擬化框架，簡化並加速在QNX®管理程序上構建IVI系統；

•獲得QNX®OS for Safe 2.2認證，達到鐵路行業功能安全標準的最高完整性水平；

•推出了CylanceGATEWAY，黑莓的零信任網絡接入(ZTNA)服務；

•發佈了CylanceAVERT™，這是一個數據丟失檢測模塊，通過CylanceGATEWAY™提供數據訪問和泄漏可見性；

•發佈了網絡威脅情報(CTI)，這是一項專業的威脅情報服務，可幫助客户預防、檢測和有效應對網絡攻擊；

•被公認為2023年Gartner®Peer Insights™客户的統一終端管理(UEM)工具選擇，包括被放置在右上象限的唯一供應商；

•連續第三年在IDC MarketScape：全球UEM軟件2022年供應商評估中被評為“領導者”；

•宣佈北約通信和信息局(NCI Agency)授予SecuSuite政府全球用於北約官方安全通信的安全認證；以及

•獲得政府黑莓SecuSuite®的最新NIAP/通用標準和CSFC認證。

29

---

客户和合作夥伴：

•宣佈達成一項協議，將把黑莓幾乎所有的非核心專利資產出售給Key Patent Innovation Limited的子公司Malikie Innovation Limited，交易完成時的現金和未來潛在的專利使用費總額高達9億美元；

•宣佈了首個黑莓常春藤設計大獎，東風集團股份選擇帕特奧數字駕駛艙作為下一代全電動VOYAH車型；

•大眾汽車集團的軟件公司Cariad選擇了其VW.OS，這是一個統一的軟件平臺的一部分，將部署在大眾集團的所有品牌上；

•與麥格納國際公司簽訂了一項多年協議，為全球汽車製造商合作開發下一代先進駕駛員輔助系統(ADAS)解決方案；

•重慶矢崎選擇為中國市場的數字LCD集羣提供動力，包括在吉利汽車和東風柳州汽車的下一代汽車中部署；

•由BDStar智能互聯汽車技術有限公司(BICV)選擇為新款雷諾江鈴全電動轎車提供增強現實、人工智能和全息功能的智能數字駕駛艙；

•與BiTECH共同開發用於長安新一代高端Uni-V Coupe的數字LCD儀表組；

•被大銀科技選中，為長城汽車的高端下一代汽車開發聲學解決方案；

•宣佈黑莓QNX軟件已嵌入超過2.15億輛汽車；

•與MotorTrend共同推出軟件定義汽車創新者獎；

•與LeapXpert合作，使黑莓®動態™平臺能夠通過iMessage、WhatsApp和短信等領先的消息應用程序提供安全的通信；

•與Midis集團合作，擴大東歐、中東和非洲的市場活動；以及

•擴大了BlackBerry SecuSuite在亞太地區的安全通信合作伙伴網絡，增加了NSI Global、PraesiumGroup和Telerol-One。

環境、可持續性和公司治理：

•任命菲爾·庫爾茨為首席法律官兼公司祕書；以及

•發佈了該公司的2022年環境、社會和治理(ESG)報告。

皮爾斯坦定居點

2022年4月7日，本公司宣佈已就合併證券集體訴訟達成原則協議，標題為Pearlstein訴Blackberry Limited等人，案件編號13 Civ.7060(CM)(KHP)在紐約南區美國地區法院對本公司及其某些前高級管理人員的訴訟待決。雙方於2022年6月9日簽署了正式和解協議，計劃公司支付總計1.65億美元的現金，以了結2013年3月28日至2013年9月20日期間在納斯達克上購買或以其他方式獲得黑莓股票的所有人提出的索賠。《和解規定》自2022年6月7日起施行。2022年6月14日，法院批准了原告要求初步批准和解的動議，並將最終批准聽證會安排在2022年9月29日。2022年9月29日，法院最終批准了和解，並進入了最終判決。雖然公司認為案件中的指控沒有根據，但它也認為消除繼續訴訟的分心、費用和風險符合公司及其股東的最佳利益。在2023財年第一季度，公司應計1.65億美元，與線內的這一和解相關訴訟和解關於合併業務報表。2022年6月29日，公司支付了和解金額的100萬美元。剩餘的1.64億美元於2022年9月6日支付。

商譽減值

在2023財年第四季度，作為制定2024財年年度運營計劃的一部分，公司更新了對未來長期現金流的估計，以反映收入和EBITDA增長率預期的下降，以及黑莓星火報告部門估值中使用的收入倍數的下降。這些估計的變化，再加上新冠肺炎疫情和俄羅斯入侵烏克蘭直接或間接造成的全球經濟疲軟和通脹，為應對通脹而實施的更高的利率，以及影響公司市值的廣泛股市下跌，導致在公司網絡安全部門的黑莓星火報告單元中確認了2.45億美元的商譽減值費用(“2023財年商譽減值費用”)。關於更多信息，見合併財務報表附註3。本公司其他報告單位的估計公允價值大大超過其於年度商譽減值測試日期的賬面價值。

30

---

長期資產減值(“LLA減值”)

在2023財政年度第四季度，市場狀況和上文“商譽減值”中描述的公司估計的變化提供了公司UES資產組潛在減值的指標，UES資產組主要由收購Cylance時確認的無形資產組成，幷包括在公司的網絡安全部門。本公司進行了附註1所述的兩步減值測試程序，採用收益法，採用貼現未來現金流量模型和基於市場的方法，得出結論認為本公司UES資產組的賬面價值超過其公允價值，因此需要計提2.31億美元的減值費用。該公司的其他資產類別都沒有顯示出潛在的減值指標。在2023財年，本公司還記錄了與使用權資產相關的400萬美元減值費用，總LLA減值費用為2.35億美元(“2023財年LLA減值費用”)。關於更多信息，見合併財務報表附註3。

“新冠肺炎”與宏觀經濟因素

新冠肺炎疫情和隨之而來的全球半導體短缺已經並將繼續對公司的QNX汽車軟件業務的基於生產的專利使用費產生重大不利影響。 俄羅斯入侵烏克蘭以及由此導致的全球對俄羅斯的制裁加劇了汽車供應鏈的中斷及其對公司業務的影響。

新冠肺炎疫情和俄羅斯入侵烏克蘭直接或間接導致的經濟疲軟或通脹，以及為應對通脹而實施的更高利率和由此產生的對經濟衰退的擔憂，可能會對消費者對汽車的需求產生負面影響，並導致網絡安全解決方案的支出減少和銷售週期延長，進而可能繼續對公司的業務產生不利影響。本公司不認為通脹對其2023財年的運營有直接影響；然而，為應對通脹而實施的較高利率對本公司對其報告單位的公允價值的估計產生了負面影響，其中包括導致2023財年商譽減值費用的因素。

有關這些因素和其他風險的討論，請參閲本年度報告中表格10-K的第I部分第1A項“風險因素”。

2023財年運營結果摘要

下表列出了截至2023年2月28日、2022年2月28日和2021年2月28日的財政年度的某些綜合業務報表數據以及某些綜合資產負債表數據：

			截至及截至本財政年度止 (百萬，不包括每股和每股金額)
			2023年2月28日						2022年2月28日						變化						2021年2月28日						變化
收入			$	656					$	718					$	(62)					$	893					$	(175)
毛利率			419						467						(48)						643						(176)
運營費用			1,144						469						675						1,750						(1,281)
投資收益(虧損)，淨額			5						21						(16)						(6)						27
所得税前收入(虧損)			(720)						19						(739)						(1,113)						1,132
所得税撥備(追討)			14						7						7						(9)						16
淨收益(虧損)			$	(734)					$	12					$	(746)					$	(1,104)					$	1,116
每股收益(虧損)-報告
基本信息			$	(1.27)					$	0.02											$	(1.97)
稀釋			$	(1.35)					$	(0.31)											$	(1.97)
加權-已發行股票的平均數量(000)
基本信息			578,654						570,607												561,305
稀釋(1)			639,487						631,440												561,305

______________________________

(1)按美國公認會計原則計算的2021財年每股攤薄虧損不包括債券的攤薄影響(定義如下)，因為這樣做將是反攤薄的。在美國公認會計原則的基礎上，2023財年、2022財年和2021財年的稀釋每股虧損不包括基於股票的薪酬的稀釋影響，因為這樣做將是反稀釋的。有關已發行股份的攤薄加權平均數的計算，請參閲截至2023年2月28日的財政年度綜合財務報表附註8。

31

---

下表按運營部門顯示了截至2023年2月28日和2022年2月28日的三個月和年度的信息。該公司根據美國公認會計準則編碼第280節，基於“管理”方法報告分部信息。該管理方法指定了CODM用於決策和評估公司可報告經營部門的業績的內部報告。有關公司經營部門的説明，請參閲“業務概述--分部報告”，以及合併財務報表的附註12。

			截至以下三個月 (單位：百萬)
			網絡安全																		物聯網																		許可和其他																		分部合計
			2月28日，												變化						2月28日，												變化						2月28日，												變化						2月28日，												變化
			2023						2022												2023						2022												2023						2022												2023						2022
細分市場收入			$	88					$	122					$	(34)					$	53					$	52					$	1					$	10					$	11					$	(1)					$	151					$	185					$	(34)
細分銷售成本			36						47						(11)						10						8						2						4						5						(1)						50						60						(10)
分部毛利率			$	52					$	75					$	(23)					$	43					$	44					$	(1)					$	6					$	6					$	—					$	101					$	125					$	(24)

			截至該年度的財務報表
			(單位：百萬)
			網絡安全																		物聯網																		許可和其他																		分部合計
			2月28日，												變化						2月28日，												變化						2月28日，												變化						2月28日，												變化
			2023						2022												2023						2022												2023						2022												2023						2022
細分市場收入			$	418					$	477					$	(59)					$	206					$	178					$	28					$	32					$	63					$	(31)					$	656					$	718					$	(62)
細分銷售成本			185						194						(9)						37						30						7						12						23						(11)						234						247						(13)
分部毛利率			$	233					$	283					$	(50)					$	169					$	148					$	21					$	20					$	40					$	(20)					$	422					$	471					$	(49)

下表使公司截至2023年2月28日的三個月和年度的部門業績與美國公認會計原則的綜合業績相一致：

			截至2023年2月28日的三個月
			(單位：百萬)
			網絡安全						物聯網						許可和其他						分部合計						對賬項目						合併的美國公認會計原則
收入			$	88					$	53					$	10					$	151					$	—					$	151
銷售成本			36						10						4						50						1						51
毛利率(1)			$	52					$	43					$	6					$	101					$	(1)					$	100
運營費用																											599						599
投資收益，淨額																											(6)						(6)
所得税前虧損																																	$	(493)

			截至2023年2月28日的年度業績
			(單位：百萬)
			網絡安全						物聯網						許可和其他						分部合計						對賬項目						合併的美國公認會計原則
收入			$	418					$	206					$	32					$	656					$	—					$	656
銷售成本			185						37						12						234						3						237
毛利率(1)			$	233					$	169					$	20					$	422					$	(3)					$	419
運營費用																											1,144						1,144
投資收益，淨額																											(5)						(5)
所得税前虧損																																	$	(720)

______________________________

(1) 有關選定的基於美國公認會計原則的衡量標準與截至2023年2月28日的三個月和年度的調整後衡量標準的對賬，請參閲“非GAAP財務衡量標準”。

32

---

下表使公司截至2022年2月28日的三個月和年度的部門業績與美國公認會計原則的綜合業績相一致：

			截至2022年2月28日的三個月
			(單位：百萬)
			網絡安全						物聯網						許可和其他						分部合計						對賬項目						合併的美國公認會計原則
收入			$	122					$	52					$	11					$	185					$	—					$	185
銷售成本			47						8						5						60						1						61
毛利率(1)			$	75					$	44					$	6					$	125					$	(1)					$	124
運營費用																											(22)						(22)
投資損失，淨額																											1						1
所得税前收入																																	$	145

			截至2022年2月28日的年度業績
			(單位：百萬)
			網絡安全						物聯網						許可和其他						分部合計						對賬項目						合併的美國公認會計原則
收入			$	477					$	178					$	63					$	718					$	—					$	718
銷售成本			194						30						23						247						4						251
毛利率(1)			$	283					$	148					$	40					$	471					$	(4)					$	467
運營費用																											469						469
投資收益，淨額																											(21)						(21)
所得税前收入																																	$	19

______________________________

(1) 有關截至2022年2月28日的三個月和年度的部分美國基於GAAP的衡量標準與調整後的衡量標準的對賬，請參閲“非GAAP財務衡量標準”。

財務亮點

截至2023年2月28日，該公司擁有約4.87億美元的現金、現金等價物和投資(2022財年至7.7億美元)。

在2023財年，該公司確認的收入為6.56億美元，淨虧損7.34億美元，或按美國公認會計準則計算，每股基本虧損1.27美元，每股稀釋虧損1.35美元(2022財年--收入7.18億美元，淨收益1200萬美元，或每股基本收益0.02美元，每股稀釋虧損0.31美元)。淨虧損主要由於2023財年商譽減值費用和2023財年LLA減值費用，如上文“業務概覽-商譽減值”和“業務概覽-長期資產減值”所述。

2023財年，公司在非公認會計準則基礎上確認調整後淨虧損1.03億美元，或調整後每股虧損0.18美元(2022財年--調整後淨虧損5500萬美元，調整後每股虧損0.10美元)。見下文“非公認會計準則財務計量”。

債券公允價值調整

如先前披露，本公司選擇公允價值選擇權以計入其未償還的1.75%無抵押可轉換債券(“1.75%債券”)及先前未償還的3.75%未償還可轉換債券(“3.75%債券”及連同1.75%債券，即“債券”)；因此，美國公認會計原則一直並將繼續要求定期重估價值。公允價值調整不影響債券的條款，如面值、贖回特徵或轉換價格。

截至2023年2月28日，1.75%債券的公允價值約為3.67億美元，而本金價值為3.65億美元。在截至2023年2月28日的三個月中，公司在公司的綜合經營報表中記錄了與公允價值變動有關的非現金虧損，這些公允價值變動源於工具特定信用風險100萬美元的其他全面收益(虧損)(“保監處”)，以及與公允價值變動有關的非現金收入2600萬美元(税前和税後)(“2023財年第四季度債務公允價值調整”)。在2023財年，本公司在保監處記錄了與工具特定信用風險公允價值變化有關的非現金收入200萬美元，以及與非信貸成分公允價值變化相關的非現金收入1.38億美元(税前和税後)(下稱財政

33

---

2023年債務公允價值調整“)在公司的綜合經營報表。有關債務的進一步詳情，請參閲綜合財務報表附註6。

非公認會計準則財務指標

綜合財務報表是根據美國公認會計原則編制的，本MD&A中包含的信息是在此基礎上列報的。2023年3月30日，公司公佈了截至2023年2月28日的三個月和財政年度的財務業績，其中包括某些非GAAP財務指標和非GAAP比率，包括調整後的毛利率、調整後的毛利率百分比、調整後的營業費用、調整後的淨收益(虧損)、調整後的每股收益(虧損)、調整後的研發費用、調整後的銷售、營銷和行政費用、調整後的攤銷費用、調整後的營業收入(虧損)、調整後的EBITDA、調整後的營業收入(虧損)百分比、調整後的EBITDA利潤率以及自由現金流(使用)。

在公司的內部報告中，管理層通過從公司的美國公認會計原則財務結果中剔除下列某些項目的影響，在非公認會計原則的基礎上評估公司業務的表現。公司認為，這些非GAAP財務指標和非GAAP比率為管理層以及公司財務報表的讀者提供了跨會計期間進行比較的一致基礎，有助於幫助管理層和讀者瞭解公司的經營業績和潛在的經營趨勢。在2022財年第一季度，公司停止在其非GAAP財務指標中使用軟件遞延收入和軟件遞延佣金費用獲得的調整，原因是這些調整隨着時間的推移出現了數量下降。為便於比較，本公司截至2021年2月28日的三個月和年度的非公認會計準則財務指標已更新，以符合本年度的列報。

•債券公允價值調整。該公司已選擇根據美國公認會計原則下的公允價值選項，按公允價值計量其未償還的1.75%債券。每個期間，1.75%債券的公允價值都會重新計算，由此產生的非現金收入和1.75%債券的非信貸部分公允價值變動產生的費用在收入中確認。根據公司股價、股價波動性和信用指數的變化，每個時期的金額可能會有所不同。這並不代表公司的核心經營業績，在將公司的經營業績與前幾個時期的業績進行比較時，這可能沒有意義。

•重組費用。本公司認為，根據成本優化計劃減少研發、基礎設施和其他職能的年度支出的與員工離職福利、設施和其他成本相關的重組成本不反映預期的未來運營費用，也不能反映公司的核心運營業績，在將公司的運營業績與前幾個時期的運營業績進行比較時可能沒有意義。

•股票補償費用。股權薪酬是一項非現金支出，不影響公司管理層做出的持續經營決策。

•已取得無形資產的攤銷。當本公司通過業務合併獲得無形資產時，這些資產將作為購買會計的一部分入賬，並有助於產生收入。這類收購的無形資產將隨着時間的推移而折舊，相關攤銷將在未來期間重複出現，直到資產完全攤銷為止。這並不代表公司的核心經營業績，在將公司的經營業績與前幾個時期的業績進行比較時，這可能沒有意義。

•長期資產減值準備。本公司認為，長期資產減值費用並不反映預期的未來運營費用，也不能反映本公司的核心經營業績，在將本公司的經營業績與以往期間的經營業績進行比較時可能沒有意義。

•商譽減值費用。 本公司認為，商譽減值費用不反映預期的未來運營費用，是非現金的，在將本公司的經營業績與以往期間的業績進行比較時可能沒有意義。

•訴訟和解。 本公司認為，訴訟和解並不反映預期的未來運營費用，也不能反映本公司的核心經營業績，在將本公司的經營業績與之前幾個時期的業績進行比較時，可能沒有意義。

在美國公認會計原則的基礎上，這些項目的影響反映在公司的損益表中。然而，公司認為，提供非公認會計準則的補充措施使投資者能夠使用管理層使用的相同評估指標來評估公司業務的財務業績，因此這是對公司業績或未來業務預期業績的有用指示，並有助於對經營業績進行期間間的比較。因此，該公司認為，除了美國公認會計原則的衡量標準外，還應提供補充的非公認會計原則財務衡量標準，將某些項目排除在其財務業績的列報之外，這是適當和合理的。

34

---

截至2023年2月28日、2022年2月28日和2021年2月28日的三個月，非基於GAAP的衡量標準與最直接可比的基於美國GAAP的衡量標準的對賬

提醒讀者，調整後的毛利率、調整後的毛利率百分比、調整後的營業費用、調整後的淨收益(虧損)、調整後的每股收益(虧損)、調整後的研發費用、調整後的銷售、營銷和行政費用、調整後的攤銷費用、調整後的營業收入(虧損)、調整後的EBITDA、調整後的營業收入(虧損)利潤率、調整後的EBITDA利潤率、調整後的EBITDA利潤率和自由現金流(使用)以及類似指標沒有美國公認會計準則規定的任何標準化含義，因此不太可能與其他公司報告的類似指標相比較。這些非GAAP財務指標應該在美國GAAP結果的背景下考慮，這些結果在本MD&A中描述，並在合併財務報表中列出。

截至2023年2月28日、2022年2月28日和2021年2月28日的三個月，最直接可比的美國公認會計原則財務指標與調整後的財務指標的對賬如下表所示：

截至的三個月(百萬美元)						2023年2月28日						2022年2月28日						2021年2月28日
毛利率						$	100					$	124					$	152
股票補償費用						1						1						1
調整後的毛利率						$	101					$	125					$	153
毛利率%						66.2		%				67.0		%				72.4		%
股票補償費用						0.7		%				0.6		%				0.5		%
調整後的毛利率%						66.9		%				67.6		%				72.9		%

截至2023年2月28日、2022年11月30日、2022年2月28日和2021年2月28日的三個月的美國公認會計原則營業費用(收入)與調整後的營業費用的對賬如下表所示：

截至的三個月(百萬美元)						2023年2月28日						2022年11月30日						2022年2月28日						2021年2月28日
營業費用(收入)						$	599					$	111					$	(22)					$	465
重組費用						7						—						—						—
股票補償費用						9						8						4						16
債券公允價值調整(1)						(26)						(56)						(165)						258
獲得性無形資產攤銷						15						22						22						32
商譽減值費用						245						—						—						—
1LA減值費用						231						—						—						22
調整後的運營費用						$	118					$	137					$	117					$	137

______________________________

(1) 見“2023財政年度經營業績摘要-財務摘要-債券公允價值調整”。

35

---

截至2023年2月28日、2022年2月28日和2021年2月28日的三個月的美國GAAP淨收益(虧損)和美國GAAP基本每股收益(虧損)與調整後的淨收益(虧損)和調整後的基本每股收益(虧損)的對賬如下表所示：

截至前三個月(單位：百萬，每股除外)						2023年2月28日												2022年2月28日												2021年2月28日
												每股基本虧損												基本每股收益												基本收益(虧損) 每股
淨收益(虧損)						$	(495)					$(0.85)						$	144					$0.25						$	(315)					$(0.56)
重組費用						7												—												—
股票補償費用						10												5												17
債券公允價值調整						(26)												(165)												258
獲得性無形資產攤銷						15												22												32
商譽減值費用						245												—												—
1LA減值費用						231												—												22
調整後淨收益(虧損)						$	(13)					$(0.02)						$	6					$0.01						$	14					$0.02

在截至2023年2月28日、2022年2月28日和2021年2月28日的三個月中，美國公認會計原則的研發、銷售、營銷和管理以及攤銷費用與調整後的研發、銷售、營銷和管理以及攤銷費用的對賬如下表所示：

截至的三個月(百萬美元)						2023年2月28日						2022年2月28日						2021年2月28日
研發						$	48					$	47					$	48
股票補償費用						3						2						3
調整後的研發						$	45					$	45					$	45
銷售、市場營銷和管理						$	83					$	64					$	92
重組費用						7						—						—
股票補償費用						6						2						13
調整後的銷售、營銷和管理						$	70					$	62					$	79
攤銷						$	18					$	32					$	45
獲得性無形資產攤銷						15						22						32
調整攤銷						$	3					$	10					$	13

36

---

選定的非GAAP指標與截至2023年2月28日、2022年2月28日和2021年2月28日的大多數直接可比的美國GAAP指標的對賬

下表反映了截至2023年2月28日、2022年2月28日和2021年2月28日的年度最直接可比的美國公認會計原則財務指標與調整後的財務指標的對賬情況：

截至的財政年度(百萬美元)						2023年2月28日						2022年2月28日						2021年2月28日
毛利率						$	419					$	467					$	643
股票補償費用						3						4						5
調整後的毛利率						$	422					$	471					$	648
毛利率%						63.9		%				65.0		%				72.0		%
股票補償費用						0.4		%				0.6		%				0.6		%
調整後的毛利率%						64.3		%				65.6		%				72.6		%
運營費用						$	1,144					$	469					$	1,750
重組費用						11						—						2
股票補償費用						28						26						47
債券公允價值調整(1)						(138)						(212)						372
獲得性無形資產攤銷						82						115						129
商譽減值費用						245						—						594
1LA減值費用						235						—						43
訴訟和解						165						—						—
調整後的運營費用						$	516					$	540					$	563

______________________________

(1)見“2023財政年度經營業績摘要-財務摘要-債券公允價值調整”。

截至2023年2月28日、2022年2月28日和2021年2月28日的年度的美國GAAP淨收益(虧損)和美國GAAP基本每股收益(虧損)與調整後的淨收益(虧損)和調整後的基本每股收益(虧損)的對賬如下表所示：

截至財政年度(除每股金額外，以百萬元計)						2023年2月28日												2022年2月28日												2021年2月28日
												每股基本虧損												每股基本收益(虧損)												每股基本收益(虧損)
淨收益(虧損)						$	(734)					$	(1.27)					$	12					$	0.02					$	(1,104)					$	(1.97)
重組費用						11												—												2
股票補償費用						31												30												52
債券公允價值調整						(138)												(212)												372
獲得性無形資產攤銷						82												115												129
商譽減值費用						245												—												594
1LA減值費用						235												—												43
訴訟和解						165												—												—
調整後淨收益(虧損)						$	(103)					$(0.18)						$	(55)					$(0.10)						$	88					$0.16

37

---

下表反映了截至2023年2月28日、2022年2月28日和2021年2月28日的年度美國公認會計準則中的研發、銷售、營銷和管理以及攤銷費用與調整後的研發、銷售、營銷和管理以及攤銷費用的對賬情況：

截至的財政年度(百萬美元)						2023年2月28日						2022年2月28日						2021年2月28日
研發						$	207					$	219					$	215
股票補償費用						9						8						11
調整後的研發						$	198					$	211					$	204
銷售、市場營銷和管理						$	340					$	297					$	344
重組費用						11						—						2
股票補償費用						19						18						36
調整後的銷售、營銷和管理						$	310					$	279					$	306
攤銷						$	96					$	165					$	182
獲得性無形資產攤銷						82						115						129
調整攤銷						$	14					$	50					$	53

截至2023年2月28日、2022年2月28日和2021年2月28日的三個月的調整後營業收入(虧損)、調整後EBITDA、調整後營業收入(虧損)利潤率和調整後EBITDA利潤率如下表所示。這些是非GAAP財務指標和非GAAP比率，沒有美國GAAP規定的任何標準化含義，因此不太可能與其他公司提出的類似指標相比較。

截至的三個月(百萬美元)						2023年2月28日						2022年2月28日						2021年2月28日
營業收入(虧損)						$	(499)					$	146					$	(313)
營業收入(虧損)的非公認會計準則調整
重組費用						7						—						—
股票補償費用						10						5						17
債券公允價值調整						(26)						(165)						258
獲得性無形資產攤銷						15						22						32
商譽減值費用						245						—						—
1LA減值費用						231						—						22
營業收入(虧損)的非公認會計準則調整總額						482						(138)						329
調整後營業收入(虧損)						(17)						8						16
攤銷						20						34						49
獲得性無形資產攤銷						(15)						(22)						(32)
調整後的EBITDA						$	(12)					$	20					$	33
收入						$	151					$	185					$	210
調整後營業收入(虧損)利潤率%(1)						(11%)						4%						8%
調整後的EBITDA利潤率%(2)						(8%)						11%						16%

______________________________

(1) 調整後的營業收入(虧損)利潤率為調整後的營業收入(虧損)除以收入。

(2) 調整後的EBITDA利潤率通過調整後的EBITDA除以收入來計算。

38

---

截至2023年2月28日、2022年2月28日和2021年2月28日的財政年度的調整後營業收入(虧損)、調整後EBITDA、調整後營業收入(虧損)利潤率和調整後EBITDA利潤率如下表所示。

截至的財政年度(百萬美元)						2023年2月28日						2022年2月28日						2021年2月28日
營業虧損						$	(725)					$	(2)					$	(1,107)
非公認會計準則對營業虧損的調整
重組費用						11						—						2
股票補償費用						31						30						52
債券公允價值調整						(138)						(212)						372
獲得性無形資產攤銷						82						115						129
商譽減值費用						245						—						594
1LA減值費用						235						—						43
訴訟和解						165						—						—
營業虧損的非公認會計原則調整總額						631						(67)						1,192
調整後營業收入(虧損)						(94)						(69)						85
攤銷						105						176						198
獲得性無形資產攤銷						(82)						(115)						(129)
調整後的EBITDA						$	(71)					$	(8)					$	154
收入						$	656					$	718					$	893
調整後營業收入(虧損)利潤率%(1)						(14		%)				(10		%)				10		%
調整後的EBITDA利潤率%(2)						(11		%)				(1		%)				17		%

______________________________

(1) 調整後的營業收入(虧損)利潤率為調整後的營業收入(虧損)除以收入。

(2) 調整後的EBITDA利潤率通過調整後的EBITDA除以收入來計算。

公司在評估其流動資金來源、資本資源和收益質量時，使用自由現金流量(使用)。公司認為，自由現金流(使用)有助於瞭解公司的資本需求，並提供了一種額外的手段來反映公司業務中的現金流趨勢。

下表反映了截至2023年2月28日、2022年2月28日和2021年2月28日的三個月由經營活動提供(用於)的美國公認會計準則淨現金與自由現金流(使用)的對賬：

截至的三個月(百萬美元)						2023年2月28日						2022年2月28日						2021年2月28日
經營活動提供(用於)的現金淨額						$	(7)					$	10					$	51
購置財產、廠房和設備						(2)						(2)						$	(3)
自由現金流(使用量)						$	(9)					$	8					$	48

下表反映了截至2023年2月28日、2022年2月28日和2021年2月28日的年度由經營活動提供(用於)的美國公認會計準則淨現金與自由現金流(使用)的對賬：

截至的財政年度(百萬美元)						2023年2月28日						2022年2月28日						2021年2月28日
經營活動提供(用於)的現金淨額						$	(263)					$	(28)					$	82
購置財產、廠房和設備						(7)						(8)						(8)
自由現金流(使用量)						$	(270)					$	(36)					$	74

在截至2023年2月28日的一年中，自由現金使用包括與上文《商業概述》中討論的Pearlstein和解相關的1.65億美元- 皮爾斯坦定居點“。

39

---

關鍵指標

公司定期監測一些財務和運營指標，包括以下關鍵指標，以衡量公司目前的業績和估計的未來業績。提醒讀者，年度經常性收入(“ARR”)、基於美元的淨留存率(“DBNRR”)、網絡安全總合同價值(“TCV”)賬單、經常性收入百分比和QNX專利使用費積壓沒有任何標準化含義，不太可能與其他公司報告的類似標題的指標相比較。

以下是截至2023年2月28日和2022年2月28日的三個月某些主要指標的比較細目。

截至的三個月(百萬美元)						2023年2月28日						2022年2月28日						變化
網絡安全年度經常性收入						$	298					$	347					$	(49)
基於網絡安全美元的淨保留率						81		%				91		%				(10		%)
網絡安全合同總價值賬單						$	107					$	125					$	(18)
經常性軟件產品收入						~ 90%						~ 80 %						10		%

年度經常性收入

該公司將ARR定義為截至報告期結束時產生經常性收入的所有訂閲、期限、維護、服務和特許權使用費合同的年化價值。該公司使用ARR作為網絡安全業務的業務勢頭指標。

2023財年第四季度的網絡安全ARR約為2.98億美元，與2023財年第三季度的3.13億美元相比有所下降，與2022財年第四季度的3.47億美元相比也有所下降，這主要是由於黑莓Spark業務的客户流失。

該公司預計網絡安全ARR將在2024財年下半年恢復連續增長。

按美元計算的淨留存率

本公司通過計算本期結束前12個月的客户基礎ARR(“上期ARR”)來計算截止期末的DBNRR。然後，該公司計算與本期末相同的客户羣的ARR(“本期ARR”)。然後，公司將本期ARR除以上期ARR，以計算DBNRR。

網絡安全DBNRR在2023財年第四季度為81%，與2023財年第三季度的84%相比有所下降，與2022財年第四季度的91%相比有所下降，這主要是由於黑莓Spark業務的客户流失。

TCV Billings

本公司將TCV賬單定義為開具發票的金額減去開具的信用。該公司認為TCV賬單是一個有用的衡量標準，因為賬單推動遞延收入，遞延收入是業務健康和可見性的重要指標，佔未來收入的很大比例。

網絡安全TCV賬單在2023財年第四季度為1.07億美元，與2023財年第三季度的1.03億美元相比有所增加，與2022財年第四季度的1.25億美元相比有所下降，主要原因是政府銷售週期延長，導致一些大型交易推遲到後面的季度。

該公司此前表示，預計2023財年網絡安全TCV賬單季度同比增長，與上一財年同期相比，2023財年整體增長8%至12%。在2023財年第四季度，與2022財年第四季度相比，網絡安全TCV賬單有所下降，與2022財年相比，2023財年網絡安全TCV賬單整體有所下降，這兩種情況下的主要原因都是上一段中討論的原因。

該公司預計2024財年的網絡安全TCV賬單將在4.3億美元至4.8億美元之間。該公司還預計，2024財年網絡安全TCV賬單將繼續超過網絡安全收入。

40

---

經常性軟件產品收入

本公司將經常性軟件產品收入百分比定義為經常性軟件產品收入除以軟件和服務收入總額。經常性軟件產品收入包括訂閲和定期許可、維護安排、版税安排和根據ASC 606按比例確認的永久許可。軟件和服務總收入包括經常性產品收入、非經常性產品收入和專業服務。該公司使用經常性軟件產品收入百分比來提供對本期和未來期間預期確認的收入的可見性。

不包括專業服務的軟件和服務產品總收入在2023財年第四季度約為90%的經常性收入，與2023財年第三季度和2022財年第四季度約80%的經常性收入相比有所增長。

QNX Royalty積壓

該公司將其QNX業務的特許權使用費積壓定義為與QNX業務相關的可變預測特許權使用費的估計未來收入。預計特許權使用費的估計是基於QNX的特許權使用費費率，以及基於歷史發貨經驗和當前客户預測的預期銷量預測，管理層認為這些預測在設計的整個生命週期內是合理的。QNX特許權使用費積壓是根據當前的銷量預測每年計算的，可能不能表明實際的未來收入。該公司將確認的收入受到幾個因素的影響，包括實際數量和可能終止或修改客户合同。

截至2023財年第四季度末，該公司的QNX特許權使用費積壓約為6.4億美元，與2023財年第一季度末的約5.6億美元相比有所增加。

經營業績-截至2023年2月28日的財政年度與截至2022年2月28日的財政年度的比較

收入

按細分市場劃分的收入

按分部劃分的收入比較細目如下。

			截至本財政年度止 (單位：百萬)
			2023年2月28日						2022年2月28日						變化									2021年2月28日						變化
按細分市場劃分的收入
網絡安全			$	418					$	477					$	(59)											$	491					$	(14)
物聯網			206						178						28												130						48
許可和其他			32						63						(31)												272						(209)
			$	656					$	718					$	(62)											$	893					$	(175)
按細分市場劃分的收入百分比
網絡安全			63.7		%				66.4		%																55.0		%
物聯網			31.4		%				24.8		%																14.5		%
許可和其他			4.9		%				8.8		%																30.5		%
			100.0		%				100.0		%																100.0		%

網絡安全

網絡安全收入減少5900萬美元，主要是由於BlackBerry Spark的產品收入減少4700萬美元，專業服務減少1200萬美元，非汽車OEM業務減少300萬美元，但與Secusmart的產品收入增加600萬美元部分抵消。

該公司此前表示，預計2023財年的網絡安全收入將與2022財年大體一致。與2022財年相比，2023財年的網絡安全收入有所下降，原因包括政府銷售週期延長，導致一些大型交易推遲到晚些時候，以及黑莓Spark業務的客户流失。

該公司預計2024財年第一季度的網絡安全收入將環比增長，並在1億至1.1億美元之間。該公司預計2024財年整個網絡安全收入將在4.25億美元至4.5億美元之間。

41

---

該公司此前披露了2023財年第一季度的長期網絡安全收入目標。該公司預計將在2024財年第一季度披露更新的長期網絡安全收入目標。

物聯網

物聯網收入增加2800萬美元，主要是由於QNX開發席位收入增加1800萬美元，黑莓QNX特許權使用費收入增加1500萬美元，但與專業服務相關的收入減少500萬美元，部分抵消了這一增長。

該公司此前表示，預計2023財年物聯網收入將在2.05億至2.1億美元之間。2023財年，物聯網收入為2.06億美元。

該公司預計2024財年第一季度物聯網收入將在5000萬美元至5300萬美元之間，預計2024財年全年物聯網收入將在2.4億美元至2.5億美元之間。

許可和其他

許可和其他收入減少3100萬美元，主要原因是公司知識產權許可安排的收入減少2300萬美元，原因是擬議中的與Catapult IP Innovation，Inc.的專利組合銷售交易(“Catapult銷售交易”)在2023財年第四季度懸而未決，以及對貨幣化活動的相關限制，以及SAF收入減少700萬美元。

該公司預計，不包括與Malikie的交易，2024財年來自知識產權許可的收入約為每季度500萬美元。

按地理位置劃分的收入

下表列出了各地理區域的比較細目：

			截至本財政年度止 (單位：百萬)
			2023年2月28日						2022年2月28日						變化						2021年2月28日						變化
按地理位置劃分的收入
北美			$	350					$	413					$	(63)											$	633					$	(220)
歐洲、中東和非洲			222						234						(12)												197						37
其他地區			84						71						13												63						8
			$	656					$	718					$	(62)											$	893					$	(175)
按地域劃分的收入百分比
北美			53.4		%				57.5		%																70.9		%
歐洲、中東和非洲			33.8		%				32.6		%																22.1		%
其他地區			12.8		%				9.9		%																7.0		%
			100.0		%				100.0		%																100.0		%

北美收入

北美地區收入減少6,300萬美元，主要是由於BlackBerry Spark的產品收入減少2,800萬美元，由於上文“按部門劃分的收入”中討論的原因，授權和其他收入減少2,300萬美元，與專業服務有關的收入減少1,700萬美元，但被BlackBerry QNX特許權使用費收入增加700萬美元部分抵消。

歐洲、中東和非洲收入

歐洲、中東和非洲地區收入減少1200萬美元，主要原因是黑莓Spark的產品收入減少1900萬美元，SAF收入減少300萬美元，但與Secusmart產品收入增加600萬美元和黑莓QNX開發席位收入增加500萬美元部分抵消。

其他地區收入

其他地區收入增加1300萬美元，主要是由於黑莓QNX開發席位收入增加了800萬美元，黑莓QNX特許權使用費收入增加了600萬美元，但SAF收入減少了200萬美元，部分抵消了這一增長。

42

---

毛利率

綜合毛利

在2023財年(2022財年-4.67億美元)，合併毛利率減少了4800萬美元，降至約4.19億美元。減少的主要原因是來自BlackBerry Spark和授權及其他業務的收入減少，但由於公司的大部分銷售成本不會因業務量而大幅波動，因此黑莓QNX和Secusmart的收入增加部分抵消了減少的收入。

綜合毛利率百分比

2023財年(2022財年-65.0%)，綜合毛利率下降了1.1%，約佔綜合收入的63.9%。減少主要是由於星火及授權業務的毛利率百分比下降，以及上文“按業務分類的收入”所述的其他業務的毛利率百分比下降所致，該等業務的銷售成本相對固定，但部分被業務組合的改變所抵銷，特別是黑莓QNX及Secusmart的貢獻較高(原因見上文“按業務分類的收入”)。

按部門劃分的毛利率

有關公司經營部門的信息和經營部門業績的基礎，請參閲《業務概述》和《2023財年經營業績摘要》。

			在過去幾年裏
			(單位：百萬)
			網絡安全																		物聯網																		許可和其他																		分部合計
			2月28日，												變化						2月28日，												變化						2月28日，												變化						2月28日，												變化
			2023						2022												2023						2022												2023						2022												2023						2022
細分市場收入			$	418					$	477					$	(59)					$	206					$	178					$	28					$	32					$	63					$	(31)					$	656					$	718					$	(62)
細分銷售成本			185						194						(9)						37						30						7						12						23						(11)						234						247						(13)
分部毛利率			$	233					$	283					$	(50)					$	169					$	148					$	21					$	20					$	40					$	(20)					$	422					$	471					$	(49)
部門毛利率%			56		%				59		%				(3		%)				82		%				83		%				(1		%)				63		%				63		%				—		%				64		%				66		%				(2		%)

網絡安全

網絡安全毛利率下降5,000萬美元，主要是由於上文“按部門收入”中討論的原因，因為大多數網絡安全產品的銷售成本不會根據業務量而大幅波動，以及由於公司不再支持或維護以前包括在許可和SAF其他項下的傳統設備操作系統，導致分配的基礎設施成本增加。

網絡安全毛利率百分比下降3%主要是由於分配的基礎設施成本增加，但被Secusmart專業服務收入的較高毛利率百分比部分抵消。

物聯網

物聯網毛利率增加2,100萬美元主要是由於上文“按部門劃分的收入”中討論的原因，但工資支出的增加部分抵消了這一增長。

物聯網毛利率下降1%的主要原因是銷售商品成本中的工資支出增加。

許可和其他

授權及其他毛利減少2,000萬美元主要是由於上文“按分部計算的收入”所述的原因，但因本公司不再支持或維護舊式設備操作系統而導致基礎設施成本下降而被部分抵銷。

許可和其他毛利率百分比與2023財年一致。

43

---

運營費用

下表比較了2023財年與2022財年和2022財年與2021財年的研發、銷售、營銷和管理以及攤銷費用。該公司認為，提供2023財年和2022財年之間的順序比較是有意義的。

			截至本財政年度止 (單位：百萬)
			2023年2月28日												2022年2月28日												變化									2021年2月28日						變化
收入			$	656											$	718											$	(62)								$	893					$	(175)
運營費用
研發			207												219												(12)									215						4
銷售、市場營銷和管理			340												297												43									344						(47)
攤銷			96												165												(69)									182						(17)
商譽減值			245												—												245									594						(594)
長期資產減值準備			235												—												235									43						(43)
出售財產、廠房和設備的收益，淨額			(6)												—												(6)									—						—
債券公允價值調整			(138)												(212)												74									372						(584)
訴訟和解			165												—												165									—						—
總計			$	1,144											$	469											$	675								$	1,750					$	(1,281)
營業費用佔收入的百分比
研發			31.6		%										30.5		%																			24.1		%
銷售、市場營銷和管理			51.8		%										41.4		%																			38.5		%
攤銷			14.6		%										23.0		%																			20.4		%
商譽減值			37.3		%										—		%																			66.5		%
長期資產減值準備			35.8		%										—		%																			4.8		%
出售財產、廠房和設備的收益，淨額			(0.9		%)										—		%																			—		%
債券公允價值調整			(21.0		%)										(29.5		%)																			41.7		%
訴訟和解			25.2		%										—		%																			—		%
總計			174.4		%										65.3		%																			196.0		%

有關截至2023年2月28日、2022年2月28日和2021年2月28日的年度的部分美國基於GAAP的衡量標準與調整後的衡量標準的對賬，請參閲“非GAAP財務衡量標準”。

44

---

美國公認會計準則運營費用

與2022財年相比，2023財年的運營費用增加了6.75億美元，增幅為143.9。增加的主要原因是，2023財年商譽減值費用2.45億美元，2023財年法律援助減值費用2.35億美元，訴訟和解1.65億美元，2023財年債券公允價值調整與與2022財年發生的債券相關的公允價值調整之間的差額7,400萬美元，政府補貼減少4,300萬美元，原因是申請加拿大緊急工資補貼和受災最嚴重的商業復甦計劃(“新冠肺炎”補貼)以支持新冠肺炎疫情的業務，以及重組成本增加1,100萬美元，但因攤銷費用減少6,900萬美元而被部分抵消薪金和福利費用減少2100萬美元，銷售獎勵計劃費用減少700萬美元。

調整後的運營費用

與2022財年的5.4億美元相比，2023財年調整後的運營費用減少了2400萬美元，降幅為4.4%，至5.16億美元。減少主要是由於攤銷開支減少3,600萬美元、薪金及福利開支減少2,100萬美元、銷售獎勵計劃成本減少700萬美元及出售物業收益600萬美元，但因新冠肺炎津貼福利減少4,300萬美元及壞賬開支增加500萬美元而被部分抵銷。

研究和開發費用

研發費用主要包括技術人員的工資和福利、新產品開發成本、差旅、辦公和建築成本、基礎設施成本和其他員工成本。

與2022財年相比，2023財年的研發費用減少了1200萬美元，降幅為5.5%。這一下降主要是由於工資和福利支出減少了800萬美元，諮詢費用減少了500萬美元，但這部分被向加拿大創新、科學和經濟發展部提交的與其戰略創新基金計劃投資黑莓QNX(“SIF”)有關的福利減少200萬美元所抵消。

2023財年(2022財年-2.11億美元)，調整後的研發費用減少了1,300萬美元，降幅為6.2%，至1.98億美元。這一下降主要是由於以美國公認會計原則為基礎的上述相同原因。

銷售、市場營銷和管理費用

銷售、營銷和行政費用主要包括營銷、廣告和促銷、薪金和福利、外部諮詢費、信息技術費用、辦公室和相關人員配置基礎設施費用以及差旅費用。

與2022財年相比，2023財年的銷售、營銷和管理費用增加了4300萬美元，增幅為14.5%。這一增長主要是由於新冠肺炎補貼福利減少4,300萬美元、重組成本增加1,100萬美元、壞賬支出增加500萬美元和差旅支出增加300萬美元，但被工資和福利支出減少1,300萬美元和銷售激勵計劃成本減少800萬美元部分抵銷。

與2022財年的2.79億美元相比，2023財年調整後的銷售、營銷和管理費用增加了3100萬美元，增幅為11.1%，達到3.1億美元。增加主要是由於上述相同的原因，不包括重組成本的增加。

45

---

攤銷費用

下表比較了2023財年與2022財年和2022財年與2021財年記錄為攤銷或銷售成本的房地產、廠房和設備以及無形資產的攤銷費用。無形資產包括專利、許可證和獲得的技術。

			截至本財政年度止 (單位：百萬)
			包含在運營費用中
			2023年2月28日						2022年2月28日						變化												2021年2月28日						變化
財產、廠房和設備			$	9					$	12					$	(3)											$	17					$	(5)
無形資產			87						153						(66)												165						(12)
總計			$	96					$	165					$	(69)											$	182					$	(17)
			包含在銷售成本中
			2023年2月28日						2022年2月28日						變化												2021年2月28日						變化
財產、廠房和設備			$	3					$	3					$	—											$	4					$	(1)
無形資產			6						8						(2)												12						(4)
總計			$	9					$	11					$	(2)											$	16					$	(5)

攤銷計入營業費用

攤銷費用減少計入營業費用6,900萬美元，這是由於持有和使用與先前待完成的Catapult銷售交易相關的知識產權減少，以及資產成本基礎較低所致。

由於上述原因，2023財年調整後的攤銷費用與2022財年的5000萬美元相比減少了3600萬美元，降至1400萬美元。

攤銷計入銷售成本

與公司服務業務中使用的某些物業、廠房和設備以及某些無形資產有關的攤銷費用減少200萬美元，這是因為資產成本基礎較低。

投資收益，淨額

包括債券利息支出在內的投資收入淨額減少了1600萬美元，2023財年的投資收入淨額為500萬美元，而2022財年的投資收入淨額為2100萬美元。投資收入淨額減少的主要原因是，2022財年從非上市股權投資的資本回報中確認的收益，以及平均現金和投資餘額減少，但被2023財年較高的現金和投資收益率部分抵消。

所得税

在2023財年，公司的淨有效所得税支出比率約為2%(2022財年--淨有效所得税支出約為37%)。本公司的有效所得税淨額反映了未確認所得税優惠(如有)的變化，以及本公司對其遞延税項資產有大量估值準備的事實，尤其是1.75%債券的公允價值變化被估值準備的相應調整所抵消。該公司的淨有效所得税税率還反映了不同所得税税率司法管轄區收入的地理組合。

淨收益(虧損)

該公司2023財年的淨虧損為7.34億美元，或按美國公認會計原則計算，每股基本虧損1.27美元，每股稀釋虧損1.35美元(2022財年--淨收益1200萬美元，或每股基本收益0.02美元，每股稀釋虧損0.31美元)。淨虧損增加7.46億美元，主要是由於營運開支增加(如上文“營運開支”所述)、收入減少(如上文“按分部劃分的收入”所述)及毛利率百分比(如上文“綜合毛利百分比”所述)所致。

2023財年調整後淨虧損為1.03億美元(2022財年-調整後淨虧損為5500萬美元)。經調整淨虧損增加48,000,000美元，主要是由於上文“按分部收入”所述收入減少及“綜合毛利百分比”所述毛利率百分比下降所致，但因上文“營運開支”所述營運開支減少而部分抵銷。

46

---

截至2023年2月28日的財年，每股基本虧損的加權平均流通股數量為5.79億股普通股，每股稀釋虧損的普通股加權平均流通股數量為6.39億股普通股。截至2022年2月28日的財年，每股基本收益的加權平均流通股數量為5.71億股普通股，稀釋每股虧損的加權平均流通股數量為6.31億股普通股。

未償還普通股

截至2023年3月28日，有5.82億股有表決權的普通股，有購買50萬股有表決權的普通股的期權，有2000萬股限制性股和200萬股遞延股的流通股。此外，如綜合財務報表附註6所述，1.75%債券於悉數轉換時可發行6,080萬股普通股。

在過去的三個會計年度中，公司沒有支付任何現金股息。 

經營業績-截至2023年2月28日的三個月與截至2022年2月28日的三個月

以下部分列出了截至2023年2月28日、2022年2月28日和2021年2月28日的三個月的某些未經審計的綜合業務報表數據，這些數據以百萬美元表示，但不包括每股和每股金額以及佔收入的百分比：

			截至以下三個月 (百萬，不包括每股和每股金額)
			2023年2月28日						2022年2月28日						變化						2021年2月28日						變化
收入			$	151											$	185											$	(34)					$	210					$	(25)
毛利率			100												124												(24)						152						(28)
運營費用			599												(22)												621						465						(487)
投資收益(虧損)，淨額			6												(1)												7						—						(1)
所得税前收入(虧損)			(493)												145												(638)						(313)						458
所得税撥備			2												1												1						2						(1)
淨收益(虧損)			$	(495)											$	144											$	(639)					$	(315)					$	459
每股收益(虧損)-報告
基本信息			$	(0.85)											$	0.25											$	(1.10)					$	(0.56)					$	0.81
稀釋(1)			$	(0.85)											$	(0.03)											$	(0.82)					$	(0.56)					$	0.53
加權-已發行股票的平均數量(000)
基本信息			581,493												575,883																		566,089
稀釋(1)			581,493												636,716																		566,089

______________________________

(1)2023年和2021年第四季度按美國公認會計原則計算的每股攤薄虧損不包括債券的稀釋影響，因為這樣做將是反攤薄的。2023年、2022年和2021年第四季度在美國GAAP基礎上的稀釋每股虧損不包括基於股票的薪酬的稀釋影響，因為這樣做將是反稀釋的。

47

---

收入

按細分市場劃分的收入

在美國公認會計原則基礎上按產品和服務分列的收入比較細目如下。

			截至以下三個月 (單位：百萬)
			2023年2月28日						2022年2月28日						變化						2021年2月28日						變化
按細分市場劃分的收入
網絡安全			$	88					$	122					$	(34)											$	122					$	—
物聯網			53						52						1												38						14
許可和其他			10						11						(1)												50						(39)
			$	151					$	185					$	(34)											$	210					$	(25)
按細分市場劃分的收入百分比
網絡安全			58.3		%				65.9		%																58.1		%
物聯網			35.1		%				28.1		%																18.1		%
許可和其他			6.6		%				6.0		%																23.8		%
			100.0		%				100.0		%																100.0		%

網絡安全

網絡安全收入減少3400萬美元，主要是因為Secusmart的產品收入減少了1900萬美元，BlackBerry Spark的產品收入減少了1300萬美元，專業服務減少了400萬美元。

物聯網

物聯網收入增加100萬美元，主要是由於黑莓QNX特許權使用費收入增加600萬美元，黑莓QNX開發席位收入增加200萬美元，但與專業服務相關的收入減少600萬美元，部分抵消了這一增長。

許可和其他

許可證和其他收入減少100萬美元，主要是由於蘇丹武裝部隊收入減少100萬美元。

按地域劃分的美國公認會計準則收入

下表列出了以美國公認會計原則為基礎的地理區域的比較細目：

			截至以下三個月 (單位：百萬)
			2023年2月28日						2022年2月28日						變化						2021年2月28日						變化
按地理位置劃分的收入
北美			$	84					$	100					$	(16)											$	141					$	(41)
歐洲、中東和非洲			46						66						(20)												53						13
其他地區			21						19						2												16						3
			$	151					$	185					$	(34)											$	210					$	(25)
按地域劃分的收入百分比
北美			55.6		%				54.0		%																67.1		%
歐洲、中東和非洲			30.5		%				35.7		%																25.2		%
其他地區			13.9		%				10.3		%																7.7		%
			100.0		%				100.0		%																100.0		%

48

---

北美收入

北美地區收入減少1600萬美元，主要是由於與專業服務相關的收入減少了800萬美元，黑莓Spark的產品收入減少了800萬美元，但被黑莓QNX開發座椅收入增加200萬美元部分抵消了。

歐洲、中東和非洲收入

歐洲、中東和非洲地區收入減少2000萬美元，主要是因為Secusmart的產品收入減少了1700萬美元，BlackBerry Spark的產品收入減少了400萬美元，專業服務收入減少了200萬美元，但被BlackBerry QNX特許權使用費收入增加100萬美元部分抵消。

其他地區收入

其他地區收入增加200萬美元，主要是由於黑莓QNX開發席位收入增加了400萬美元，但被黑莓Spark產品收入減少100萬美元所部分抵消。

毛利率

綜合毛利

在2023財年第四季度(2022財年第四季度-1.24億美元)，合併毛利率減少了2400萬美元，降至約1億美元。這一下降主要是由於黑莓Spark和Secusmart的收入減少，這是由於公司的大部分銷售成本不會因業務量而大幅波動，這是由於上文“按部門收入”中討論的原因。

綜合毛利率百分比

在2023財年第四季度(2022財年第四季度-67.0%)，綜合毛利率下降了0.8%，約佔綜合收入的66.2%。這一下降主要是由於物聯網和黑莓Spark的毛利率百分比較低，這是由於下文“按部門劃分的毛利率”中討論的原因，但部分被組合的變化，特別是黑莓QNX的更高貢獻所抵消。

按部門劃分的毛利率

有關公司經營部門的信息和經營部門業績的基礎，請參閲“業務概述-部門報告”和“2023財年經營彙總結果”。

			截至以下三個月 (單位：百萬)
			網絡安全																		物聯網																		許可和其他																		分部合計
			2月28日，												變化						2月28日，												變化						2月28日，												變化						2月28日，												變化
			2023						2022												2023						2022												2023						2022												2023						2022
細分市場收入			$	88					$	122					$	(34)					$	53					$	52					$	1					$	10					$	11					$	(1)					$	151					$	185					$	(34)
細分銷售成本			36						47						(11)						10						8						2						4						5						(1)						50						60						(10)
分部毛利率			$	52					$	75					$	(23)					$	43					$	44					$	(1)					$	6					$	6					$	—					$	101					$	125					$	(24)
部門毛利率%			59		%				61		%				(2		%)				81		%				85		%				(4		%)				60		%				55		%				5		%				67		%				68		%				(1		%)

網絡安全

網絡安全毛利減少2,300萬美元，主要是由於上文“按部門劃分的收入”中討論的原因，因為大多數網絡安全產品的銷售成本不會因業務量而大幅波動，以及由於公司不再支持或維護傳統設備操作系統而分配的基礎設施成本增加。

網絡安全毛利率下降2%的主要原因是分配的基礎設施成本增加。

物聯網

物聯網毛利率減少100萬美元主要是由於上文“按部門劃分的收入”中討論的原因，但可變獎勵計劃成本的增加部分抵消了這一下降。

物聯網毛利率下降4%的主要原因是可變激勵計劃成本增加。

49

---

許可和其他

許可和其他毛利率為600萬美元，與2022財年第四季度持平。由於本公司不再支持或維護傳統設備操作系統，導致基礎設施成本下降，抵消了上文“按部門收入”中討論的收入下降。

授權及其他毛利百分比增加5%，主要是由於本公司不再支持或維護舊式設備操作系統，導致基礎設施成本下降。

運營費用

下表列出了截至2023年2月28日的季度與截至2022年11月30日的季度和截至2022年2月28日的季度的研發、銷售、營銷和管理以及攤銷費用的比較。

			截至以下三個月 (單位：百萬)
			2023年2月28日												2022年11月30日												2022年2月28日									2021年2月28日
收入			$	151											$	169											$	185								$	210
運營費用
研發			48												52												47									48
銷售、市場營銷和管理			83												89												64									92
攤銷			18												26												32									45
長期資產減值準備			231												—												—									22
商譽減值			245												—												—									—
債券公允價值調整			(26)												(56)												(165)									258
總計			$	599											$	111											$	(22)								$	465
營業費用佔收入的百分比
研發			31.8		%										30.8		%										25.4		%							22.9		%
銷售、市場營銷和管理			55.0		%										52.7		%										34.6		%							43.8		%
攤銷			11.9		%										15.4		%										17.3		%							21.4		%
長期資產減值準備			153.0		%										—		%										—		%							10.5		%
商譽減值			162.3		%										—		%										—		%							—		%
債券公允價值調整			(17.2		%)										(33.1		%)										(89.2		%)							122.9		%
總計			396.7		%										65.7		%										(11.9		%)							221.4		%

有關截至2023年2月28日、2022年11月30日、2022年2月28日和2021年2月28日的三個月的部分美國基於GAAP的衡量標準與調整後的衡量標準的對賬信息，請參閲“非GAAP財務衡量標準”。

美國公認會計準則運營費用

與2023年財政年度第三季度的1.11億美元相比，2023年財政年度第四季度的營業費用增加了4.88億美元，增幅為439.6，主要原因是2023年財政年度第三季度商譽減值費用2.45億美元，長期資產減值2.31億美元，2023年第四季度債券公允價值調整與2023年財政年度第三季度發生的債務相關的公允價值調整之間的差額3000萬美元，重組成本增加700萬美元，營銷和廣告成本增加300萬美元，但可變激勵計劃成本減少1700萬美元，部分抵消了這一差額。攤銷費用減少800萬美元，專利放棄成本減少200萬美元。

與2022財年第四季度的2200萬美元相比，2023財年第四季度的運營費用增加了6.21億美元，增幅為2822.73%。增加的主要原因是2023財年商譽減值費用2.45億美元，長期資產減值2.31億美元，2023年第四季度債券公允價值調整與2022年第四季度發生的債券相關的公允價值調整之間的差額1.39億美元，新冠肺炎補貼福利減少1,400萬美元，重組成本增加700萬美元，股票薪酬支出增加500萬美元，但被攤銷費用減少1,400萬美元和可變激勵計劃成本減少400萬美元部分抵消。

50

---

調整後的運營費用

與2023財年第三季度的1.37億美元相比，2023財年第四季度調整後的運營費用減少了1900萬美元，降幅為13.9%，降至1.18億美元。減少的主要原因是可變獎勵計劃費用減少了1700萬美元，匯兑損失減少了100萬美元，但營銷和廣告費用增加了300萬美元，部分抵消了這一減少。

2023財年第四季度，調整後的運營費用增加了100萬美元，增幅0.9%，達到1.18億美元，而2022財年第四季度為1.17億美元。這一增長主要歸因於新冠肺炎補貼福利減少1,400萬美元以及營銷和廣告成本增加300萬美元，但被攤銷費用減少700萬美元、可變激勵計劃成本減少400萬美元以及工資和福利支出減少300萬美元部分抵消。

研究和開發費用

研發費用主要包括技術人員的工資和福利成本、新產品開發成本、差旅費用、辦公和建築成本、基礎設施成本和其他員工成本。

與2022財年第四季度的4700萬美元相比，2023財年第四季度的研發支出增加了100萬美元，增幅為2.1%，達到4800萬美元，這主要是由於可變激勵計劃成本增加了100萬美元。

2023財年第四季度調整後的研發費用為4500萬美元，與2022財年第四季度的4500萬美元持平。

銷售、市場營銷和管理費用

銷售、營銷和行政費用主要包括營銷、廣告和促銷、薪金和福利、外部諮詢費、信息技術費用、辦公室和相關人員配置基礎設施費用以及差旅費用。

與2022財年第四季度的6,400萬美元相比，2023財年第四季度的銷售、營銷和管理費用增加了1,900萬美元，增幅為29.7%，與2022財年第四季度的6,400萬美元相比，主要原因是新冠肺炎補貼減少了1,400萬美元，重組成本增加了700萬美元，股票薪酬成本增加了400萬美元，但可變激勵計劃成本減少了500萬美元，部分抵消了這一增長。

2023財年第四季度，調整後的銷售、營銷和管理費用增加了800萬美元，增幅為12.9%，達到7000萬美元，而2022財年第四季度為6200萬美元。這一增長主要是由於新冠肺炎補貼福利減少1,400萬美元，營銷和廣告成本增加300萬美元，但因可變激勵計劃成本減少500萬美元和銷售激勵計劃成本減少200萬美元而被部分抵消。

51

---

攤銷費用

下表列出了截至2023年2月28日的季度與截至2022年2月28日的季度以及截至2022年2月28日的季度與截至2021年2月28日的季度的與物業、廠房和設備以及記為攤銷或銷售成本的無形資產的攤銷費用的比較。無形資產包括專利、許可證和獲得的技術。 

			截至以下三個月 (單位：百萬)
			包含在運營費用中
			2023年2月28日						2022年2月28日						變化												2021年2月28日						變化
財產、廠房和設備			$	2					$	2					$	—											$	4					$	(2)
無形資產			16						30						(14)												41						(11)
總計			$	18					$	32					$	(14)											$	45					$	(13)
			包含在銷售成本中
			2023年2月28日						2022年2月28日						變化												2021年2月28日						變化
財產、廠房和設備			$	1					$	1					$	—											$	1					$	—
無形資產			1						1						—												3						(2)
總計			$	2					$	2					$	—											$	4					$	(2)

攤銷計入營業費用

攤銷費用減少計入營業費用1,400萬美元，這是由於持有和使用的與先前未決的Catapult銷售交易相關的知識產權減少，以及由於資產成本基礎較低。

由於上述原因，2023財年第四季度調整後的攤銷費用比2022財年第四季度減少了700萬美元，降至300萬美元，而2022財年第四季度為1000萬美元。

攤銷計入銷售成本

與公司服務業務中使用的某些物業、廠房和設備以及無形資產有關的攤銷費用為200萬美元，與2023財年第四季度持平。

投資收益(虧損)，淨額

包括1.75%債券利息支出在內的投資收入淨額增加了700萬美元，2023財年第四季度淨投資收入為600萬美元，而2022財年第四季度投資虧損淨額為100萬美元。投資收入淨額增加，主要是由於非上市股權投資的價格變動可見，但公允價值難以確定，以及現金和投資收益較高，但被較低的現金和投資餘額部分抵銷。

所得税

在2023財務年度第四季度，公司的淨有效所得税支出比率約為0%(2022財務年度第四季度--淨有效所得税支出比率約為1%)。本公司的有效所得税淨額反映了未確認所得税利益(如有)的變化，以及本公司對其遞延税項資產有重大估值準備的事實，尤其是債券公允價值的變化以及其他項目，被估值準備的相應調整所抵消。該公司的淨有效所得税税率還反映了不同所得税税率司法管轄區收入的地理組合。

淨收益(虧損)

該公司2023財年第四季度的淨虧損為4.95億美元，或按美國公認會計原則計算的每股基本和稀釋後虧損0.85美元(2022財年第四季度--淨收益為1.44億美元，或每股基本收益0.25美元和每股稀釋虧損0.03美元)。淨收益減少6.39億美元，主要是由於營運開支增加(如上文“營運開支”所述)、收入減少(如上文“按分部劃分的收入”所述)及毛利率百分比(如上文“綜合毛利百分比”所述)下降所致。

2023財年第四季度調整後淨虧損為1300萬美元(2022財年第四季度調整後淨收益為600萬美元)。調整後淨收益減少1,900萬美元，主要是由於收入減少，如上文“分部收入”所述，毛利率百分比減少，如上文“綜合毛利百分比”所述，以及營業費用增加，如上文“營業費用”所述。

52

---

2023財年第四季度，基本和稀釋後每股虧損的加權平均流通股數量為5.81億股普通股。2022財年第四季度，加權平均流通股數量為5.76億股普通股，每股基本收益，6.37億股普通股，稀釋後每股虧損。

財務狀況

流動性與資本資源

現金、現金等價物和投資從2022年2月28日的7.7億美元減少到2023年2月28日的4.87億美元，降幅為2.83億美元，這主要是由於《業務概述》中討論的美國證券集體訴訟和解- 皮爾斯坦定居點“ 和營運資金的變化，不包括1.75%債券的應付金額。截至2023年2月28日，公司的大部分現金、現金等價物和投資都以美元計價。

現金、現金等價物和投資的對比摘要如下：

			截至 (單位：百萬)
			2023年2月28日						2022年2月28日						變化						2021年2月28日						變化
現金和現金等價物			$	295					$	378					$	(83)					$	214					$	164
受限現金等價物和受限短期投資			27						28						(1)						28						—
短期投資			131						334						(203)						525						(191)
長期投資			34						30						4						37						(7)
現金、現金等價物和投資			$	487					$	770					$	(283)					$	804					$	(34)

下表彙總了公司的流動資產、流動負債和營運資金：

			截至 (單位：百萬)
			2023年2月28日						2022年2月28日						變化						2021年2月28日						變化
流動資產			$	743					$	1,043					$	(300)					$	1,006					$	37
流動負債			729						397						332						429						(32)
營運資本			$	14					$	646					$	(632)					$	577					$	69

流動資產

2023財政年度末流動資產比2022財政年度末減少3億美元，主要原因是短期投資減少2.03億美元，現金和現金等價物減少8300萬美元，應收賬款減少額1800萬美元，其他應收款減少1300萬美元，應收所得税減少600萬美元，但被其他流動資產增加2300萬美元部分抵銷。

截至2023年2月28日，扣除備抵後的應收賬款為1.2億美元，比2022年2月28日減少1800萬美元。減少的主要原因是，與截至2022年2月28日的三個月相比，在截至2023年2月28日的三個月內確認的收入減少，但2023財年第四季度末未償還銷售天數從2022財年第四季度末的67天增加到75天，抵消了這一影響。

截至2023年2月28日，其他應收賬款為1200萬美元，比2022年2月28日減少1300萬美元。減少的主要原因是與新冠肺炎補貼相關的費用減少800萬美元，以及應收知識產權許可費用減少600萬美元。

截至2023年2月28日，應收所得税為300萬美元，比2022年2月28日減少600萬美元。減少的主要原因是收到退税。

截至2023年2月28日，其他流動資產為1.82億美元，較2022年2月28日增加2300萬美元。增加的主要原因是與之前懸而未決的Catapult銷售交易有關的知識產權維護費2300萬美元。

流動負債

2023財政年度末流動負債比2022財政年度末增加3.32億美元，主要原因是1.75%債券的應付金額增加3.67億美元，應付所得税增加9美元

53

---

應付賬款增加200萬美元，但由遞延收入減少3200萬美元和應計負債減少1400萬美元部分抵銷。

應計負債為1.43億美元，與2022年2月28日相比減少了1400萬美元，這主要是由於經營租賃負債減少了400萬美元，流動負債減少了400萬美元，應計審計費用減少了300萬美元，公司遞延股份單位負債減少了300萬美元，與首席執行官或有現金獎勵相關的負債減少了200萬美元。

遞延收入，目前為1.75億美元，與2022年2月28日相比減少了3200萬美元，這是由於與黑莓星火有關的遞延收入減少了3400萬美元，但與黑莓QNX有關的遞延收入增加了500萬美元，部分抵消了這一下降。

應付所得税為2000萬美元，與2022年2月28日相比增加了900萬美元，這主要是由於在應税司法管轄區賺取的收入。

截至2023年2月28日，應付賬款為2400萬美元，比2022年2月28日增加200萬美元，這主要是由於應付賬款的付款時間。

截至2023年2月28日的財年與截至2022年2月28日的財年相比，現金流如下：

			兩個財政年度結束了。 (單位：百萬)
			2023年2月28日						2022年2月28日						變化						2021年2月28日						變化
提供的現金流量淨額(用於)：
經營活動			$	(263)					$	(28)					$	(235)					$	82					$	(110)
投資活動			176						207						(31)						(65)						272
融資活動			6						10						(4)						(227)						237
匯兑損益對現金及現金等價物的影響			(3)						(1)						(2)						2						(3)
現金及現金等價物淨增(減)			$	(84)					$	188					$	(272)					$	(208)					$	396

經營活動

用於經營活動的淨現金流量增加了2.35億美元，主要反映了營運資本的淨變化，其中包括支付1.65億美元的美國證券集體訴訟和解。

投資活動

在截至2023年2月28日的財政年度內，投資活動提供的現金流為1.76億美元，其中包括通過收購限制性短期、短期和長期投資的交易提供的現金、2億美元的出售或到期收益以及1700萬美元的房地產、廠房和設備銷售收益，但被3400萬美元的無形資產增加和700萬美元的房地產、廠房和設備收購部分抵消。在2022財政年度，投資活動提供的現金流為2.07億美元，包括用於收購短期和長期投資的交易中使用的現金流量、2.11億美元的銷售或到期收益淨額以及3500萬美元來自不能輕易確定公允價值的非上市股權投資的分配，但被無形資產增加3100萬美元以及購置房地產、廠房和設備800萬美元部分抵銷。

融資活動

2023財政年度融資活動提供的現金流減少了400萬美元，原因是行使股票期權後發行的普通股減少。

債券融資和其他資金來源

關於債務的説明，見合併財務報表附註6。

該公司有2500萬美元的擔保未償信用證，用於支持在正常業務過程中達成的某些租賃安排。有關公司受限現金和受限短期投資的進一步信息，請參閲合併財務報表附註3。

54

---

截至2023年2月28日，現金、現金等價物和投資約為4.87億美元。公司管理層仍然專注於保持適當的現金餘額，有效地管理營運資本餘額，並管理業務的流動性需求。如附註6所述，本公司最近出現經營虧損，1.75%的債券將於2023年11月13日到期，但本公司維持正營運資金，有能力並有意以商業上合理的條款獲得其他潛在的融資安排，並已訂立專利銷售交易。考慮到這些因素並根據其目前的財務預測，本公司認為其財務資源，加上預期的未來運營現金產生和運營費用削減活動，應足以滿足當前財務承諾和尚未承諾的未來運營支出的資金需求，並應為可預見的未來提供必要的財務能力。

合同義務和其他義務

下表列出了截至2023年2月28日該公司的合同義務和其他義務以及應付款期限的彙總信息：

			(單位：百萬)
			總計						短期 (未來12個月)						長期的 (>12個月)
經營租賃義務			$	82					$	26					$	56
購買義務和承諾			103						103						—
債務利息和本金支付			371						371						—
總計			$	556					$	500					$	56

截至2023年2月28日，合同債務和其他債務約為5.56億美元，包括1.75%債券的未來本金和利息支付3.71億美元，以及8200萬美元的經營租賃債務。剩餘餘額包括用於公司業務的貨物和服務的定購單。截至2023年2月28日的合同債務總額與2022年2月28日的餘額約6.03億美元相比減少了約4700萬美元，這是由於購買債務和承付款以及經營租賃債務減少所致。

本公司並無根據1934年《證券交易法》(下稱《交易法》)或適用的加拿大證券法，在S-K條例第303(A)(4)(Ii)項下所界定的任何表外安排。

會計政策與關鍵會計估計

會計政策

有關公司重要會計政策的説明，請參閲合併財務報表附註1。

有關公司在2023財年採用的會計政策的説明，請參閲合併財務報表附註2。

關鍵會計估計

編制合併財務報表要求管理層對報告的資產、負債、收入和支出數額以及或有資產和負債的披露作出估計和假設。需要使用管理估計的重要領域涉及與收入相關的估計，包括可變對價、獨立銷售價格(“SSP”)、估計客户壽命、知識產權許可控制權是否已轉移、返回權和客户激勵承諾、報告單位關於實際或潛在商譽減值的公允價值、債券的公允價值、基於股份的負債獎勵的公允價值、長期資產相對於實際或潛在減值的公允價值、公司的長期資產分組、財產、廠房和設備以及無形資產的估計使用壽命、所得税的撥備(或收回)。實現遞延所得税資產及估值準備、信貸損失準備、確定租賃負債現值的遞增借款利率以及為各種訴訟索賠確定準備金的相關部分。實際結果可能與這些估計數不同，這些估計數是基於截至2023年2月28日合併財務報表之日存在的情況。

本公司的關鍵會計估計已與本公司的審計與風險管理委員會進行審查和討論，如下所述。除特別註明外，在過去三個會計年度內，本公司的關鍵會計估計並無任何變動。

55

---

長壽資產的估值

美國公認會計原則規定的LLA減值測試要求公司識別其資產組，並分別測試每個資產組的減值。為進行LLA減值測試，使用主要資產剩餘使用年限內的未貼現現金流測試資產組的可恢復性。如果預測淨現金流量低於資產組的賬面價值，則通過比較資產組的公允價值與其賬面價值來計量減值費用。確定公司的資產組和相關的主要資產需要管理層的重大判斷。不同的判斷可能會產生不同的結果。

本公司對其資產類別、主要資產及其剩餘使用年限的確定，以及估計的現金流，是評估本公司資產可收回以進行LLA減值測試的重要因素。公司的股價可能受到行業或市場狀況變化的影響，其中包括競爭的影響、公司經營業績的變化、公司對未來業績的預測或市場預期的變化、以及公司的戰略舉措和市場對任何此類因素的評估。見第1部分第1A項“風險因素--公司普通股的市場價格波動”。目前的宏觀經濟環境和競爭態勢繼續對公司的業務構成挑戰，公司無法確定這些情況的持續時間及其對公司未來財務業績和現金流的潛在影響。本公司業績下降、本公司市值下降以及本公司在LLA減值測試中使用的假設和估計的未來變化，特別是預期的未來現金流、主要資產的剩餘使用壽命和資產組的最終價值，可能會導致本公司資產負債表上的部分或全部資產在未來期間產生進一步的減值費用。雖然減值準備不會影響本公司的現金流，但計提收益的減值準備會減少本公司的收益或增加本公司的虧損(視情況而定)。公司的股票價格也可能受到公司記錄的LLA減值費用的不利影響。

本公司使用貼現現金流分析和市場法來確定其資產的公允價值以計量和分配減值。

商譽報告單位的估值

商譽是指企業合併中收購價格超過收購的可識別淨資產公允價值的部分。商譽在企業合併之日分配。商譽不攤銷，但每年12月31日進行減值測試，如果事件或情況變化表明資產可能減值，則測試的頻率更高。這些事件和情況可能包括法律因素或商業環境的重大變化、公司股價大幅下跌、監管機構的不利行動或評估、意想不到的競爭、關鍵人員的流失、重大出售活動以及對重要資產集團的可恢復性測試。

在年度減值測試中，報告單位的賬面價值(包括商譽)與其公允價值進行了比較。估計公允價值是根據所估值的報告單位的性質，採用多種方法確定的。在其分析中，該公司使用了多種估值技術，包括使用貼現未來現金流模型的收益法、基於市場的方法和資產價值法。分析需要大量的判斷，包括對未來現金流量的估計，這取決於內部預測，對公司報告單位的長期收入增長率的估計，對現金流將發生的使用年限的估計，終端增長率，盈利衡量標準，以及報告單位貼現率的確定。本公司資產的賬面價值已根據資產類別採用合理的方法分配給報告單位。當報告單位的賬面價值超過其公允價值時，該報告單位的商譽被視為減值並減記至其公允價值。不同的判斷可能會產生不同的結果。

遞延税項資產的估值免税額

本公司定期評估是否需要就其遞延税項資產計提估值撥備。如果遞延税項資產的全部或部分資產很可能無法變現，則需要為遞延税項資產計提估值準備。所有可能影響遞延税項資產變現的現有證據，無論是正面或負面的，在釐定估值免税額時，均須予以確認及考慮。此外，就中期而言，估計的年度有效税率應包括本年度暫時性差異及虧損或收入所發生的當年度變動的估值撥備。就中期而言，本公司需要考慮預計在會計年度結束時確認為估計年度有效税率一部分的估值準備。在中期季度，本公司使用包括會計年度結束時的税前結果和臨時差異的期末狀況在內的估計數來估計其預期在會計年度結束時確認的估值準備。這種會計處理對本公司利用遞延税項資產減少未來現金納税的實際能力沒有影響。不同的判斷可能會產生不同的結果。見“經營業績-截至2月28日的財政年度，2023年與截至2022年2月28日的財政年度 -所得税“和”經營業績--截至2023年2月28日的三個月與截至2022年2月28日的三個月--所得税“。

56

---

收入確認

該公司與客户簽訂的合同通常包括向客户轉讓多種產品和服務的承諾。確定產品和服務是否被認為是不同的績效義務，應該分開核算，而不是放在一起核算，這可能需要做出重大判斷。

如果根據公司的判斷，根據合同確認的累計收入未來很可能不會發生重大逆轉，可變對價將計入交易價格。任何估計數，包括對可變考量的任何限制，都在每個報告期進行評估。

需要判斷來確定每個不同履行義務的SSP。當公司單獨向類似客户銷售承諾的產品或服務時，公司的產品和服務通常具有可觀察到的SSP。合同規定的商品或服務的價格或價目表價格可以是該商品或服務的SSP。然而，在不能直接觀察到SSP的情況下，公司通過最大化可觀察到的投入並使用調整後的市場評估方法來確定SSP，該方法使用的信息可能包括市場狀況和來自公司定價團隊的其他可觀察到的信息，包括歷史SSP。

在某些協議中，需要判斷公司是安排中的委託人還是代理人。本公司考慮的因素包括但不限於，哪一方可以指導產品或服務的使用，哪一方基本上獲得了所有剩餘利益，以及哪一方有能力制定銷售價格。

要確定需要訪問公司專有的安全網絡基礎設施才能運行的永久許可合同中使用的估計客户壽命，需要做出重大判斷。該公司根據有關技術升級週期長度和產品預期壽命的歷史經驗得出這一結論。

第7A項。關於市場風險的定量和定性披露

該公司從事在三個主要領域產生風險的經營和融資活動：

外匯交易

本公司因使用其功能貨幣美元以外的貨幣進行交易而面臨外匯風險。該公司在2023財年的大部分收入是以美元進行交易的。部分收入以加元、歐元和英鎊計價。主要由工資和某些其他運營成本組成的費用主要以加元計價，但也以美元、歐元和英鎊計價。截至2023年2月28日，約19%的現金和現金等價物、24%的應收賬款和36%的應付賬款以外幣計價(2022年2月28日分別為37%、23%和30%)。這些外幣主要包括加元、歐元和英鎊。作為其風險管理戰略的一部分，該公司以外幣維持淨貨幣資產和/或負債餘額，並利用包括貨幣遠期合約和貨幣期權在內的衍生金融工具從事外幣對衝活動。本公司不會將衍生工具用於投機目的。如果於2023年2月28日或2022年2月28日(對衝活動後)，整體外幣兑美元匯率相對於公司的貨幣資產或負債淨餘額統一走弱或走強10%，則對公司的影響將微乎其微。

該公司定期審查其貨幣遠期和期權頭寸，既有獨立的基礎，也有基礎的外匯風險敞口。鑑於公司風險管理活動的有效範圍和風險敞口的預期性質，不能保證這些頭寸將抵消貨幣匯率變動造成的部分以上財務影響。此外，與這些工具相關的損益的確認可能與與相關經濟風險相關的損益的計時不一致，因此可能對公司的財務狀況和經營業績產生不利影響。

利率

現金及現金等價物和投資被投資於不同期限的某些工具。因此，由於持有不同期限的投資，本公司面臨利率風險。投資的公允價值以及從投資組合獲得的投資收入將隨着當時利率的變化而波動。如綜合財務報表附註6所述，本公司亦已發行利率為1.75%的固定利率債券。該批1.75釐債券的公平價值將會隨當時利率的變動而波動。因此，由於1.75%的債券，本公司面臨利率風險。本公司目前並無利用利率衍生工具來對衝其投資組合或1.75%債券市值的變動。

信貸與客户集中度

在正常的業務過程中，公司會監測客户的財務狀況，並審查每一位新客户的信用記錄。本公司根據客户的具體信用風險、歷史趨勢和經濟情況建立信用損失準備金(“ACL”)。截至2023年2月28日的ACL為100萬美元(2月

57

---

28,2022-400萬美元)。截至2023年2月28日，有兩個客户的應收賬款比例超過10%(2022年2月28日-沒有客户的應收賬款比例超過10%)。截至2023年2月28日，公司逾期應收賬款餘額的百分比比2022年2月28日下降了7.9%。儘管本公司積極監控並試圖在應收賬款到期時收回應收賬款，但在從經銷商和其他分銷商合作伙伴那裏及時獲得應收賬款付款方面存在進一步延誤或挑戰的風險。在獲得及時付款方面出現此類延誤或挑戰可能會對公司的流動性和財務狀況產生負面影響。有一個客户佔公司2023財年(2022財年)收入的12%-一個客户佔11%。

市場價值是為投資組合中的每一種證券確定的。本公司評估個別投資價值的下降以計提減值。本公司作出此項評估時，會考慮現有證據，包括一般市場情況、特定行業及個別公司數據、公允價值低於成本的時間長短及程度、財務狀況、個別投資的近期前景，以及本公司持有債務證券至到期日的能力及意向。

58

---

項目8.財務報表和補充數據

合併財務報表索引

頁碼

獨立註冊會計師事務所報告

(PCAOB ID271)

60

合併資產負債表

截至2023年2月28日及2022年2月28日止的年度

63

合併股東權益報表

截至2023年2月28日、2022年2月28日及2021年2月28日止的年度

64

合併業務報表

截至2023年2月28日、2022年2月28日及2021年2月28日止的年度

65

綜合全面收益表(損益表)

截至2023年2月28日、2022年2月28日及2021年2月28日止的年度

66

合併現金流量表

截至2023年2月28日、2022年2月28日及2021年2月28日止的年度

67

合併財務報表附註

68

59

---

獨立註冊會計師事務所報告

致黑莓有限公司股東及董事會

關於財務報表與財務報告內部控制的幾點看法

我們已審計所附BlackBerry Limited及其附屬公司(合稱本公司)於2023年2月28日及2022年2月28日的綜合資產負債表，以及截至2023年2月28日止三個年度各年度的相關綜合營運表、全面收益(虧損)表、股東權益表及現金流量表，包括相關附註(統稱為綜合財務報表)。我們還審計了公司截至2023年2月28日的財務報告內部控制，根據內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。

我們認為，上述綜合財務報表按照美國公認的會計原則，公平地反映了本公司截至2023年2月28日、2023年2月28日和2022年2月28日的財務狀況，以及截至2023年2月28日的三個年度的經營業績和現金流量。我們還認為，截至2023年2月28日，本公司在所有實質性方面都保持了對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制--綜合框架(2013)由COSO發佈。

意見基礎

本公司管理層負責編制該等綜合財務報表，維持對財務報告的有效內部控制，並對財務報告內部控制的有效性進行評估，包括在9A項下管理層的《財務報告內部控制報告》。我們的責任是根據我們的審計，對公司的合併財務報表和公司對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定合併財務報表是否沒有重大錯報，無論是由於錯誤還是欺詐，以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。

我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。

財務報告內部控制的定義及侷限性

公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)與保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關的政策和程序；(2)提供合理保證，按需要記錄交易，以便按照公認的會計原則編制財務報表，以及公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及(3)提供合理的

60

---

保證防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權獲得、使用或處置公司資產的行為。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

關鍵審計事項

下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會且(I)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露，以及(Ii)涉及我們特別具有挑戰性、主觀性或複雜判斷的當期綜合財務報表審計所產生的事項。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。

BlackBerry Spark報告單元的商譽減值測試和統一終端安全(UES)資產組的長期資產減值測試

如綜合財務報表附註1、3和4所述，截至2023年2月28日，公司的商譽餘額和無形資產餘額分別為5.95億美元和2.03億美元。部分商譽和無形資產餘額分別與黑莓星火報告部門和UES資產組有關。UES資產組的長期資產(LLA)主要由無形資產組成。管理層每年在12月31日進行商譽減值測試，如果事件或情況變化表明商譽可能受損，則更頻繁地進行商譽減值測試。在減值測試中，管理層將報告單位的賬面價值(包括商譽)與其公允價值進行比較。當報告單位的賬面價值超過其公允價值時，該報告單位的商譽被視為減值並減記至其公允價值。每當事件或環境變化顯示資產或資產組的賬面價值可能無法收回時，管理層就減值審查LLA。管理層確定了UES資產組的潛在減值指標，這要求管理層進行減值測試，其中包括確定UES資產組的公允價值。如果資產組的淨資產的賬面價值超過其公允價值，則超出的部分代表將分配給資產組中LLA的潛在減值的最大金額。管理層採用了多種估值技術，其中包括在確定報告單位或資產組的公允價值時使用的收益法，其中包括使用貼現未來現金流量模型等。使用貼現未來現金流量模型估計報告單位或資產組的公允價值需要管理層的重大判斷，包括對未來現金流量的估計，這取決於對收入長期增長率、終端增長率、盈利能力衡量標準和貼現率的確定的估計。根據與商譽和LLA相關的減值測試結果，管理層得出結論，BlackBerry Spark報告部門和UES資產組的賬面價值超過了各自的公允價值。管理層分別記錄了與黑莓星火報告部門和UES資產組相關的2.45億美元和2.31億美元的減值費用。

我們認為執行BlackBerry Spark報告部門的商譽減值測試和UES資產組的長期資產減值測試的程序是一項關鍵審計事項的主要考慮因素是：(I)管理層在使用貼現未來現金流量模型確定BlackBerry Spark報告部門和UES資產組的公允價值時做出重大判斷；(Ii)審計師在執行程序和評估管理層有關長期收入增長率、終端增長率、盈利衡量和貼現率的重大假設時具有高度的主觀性和努力；及(Iii)審計工作涉及使用具有專業技能和知識的專業人員。

處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試管理層對BlackBerry Spark報告部門和UES資產組的商譽和LLA減值測試相關控制的有效性，包括對各自公允價值確定的控制。這些程序還包括：(1)測試管理層確定黑莓星火報告部門和UES資產組公允價值的程序；(2)測試貼現未來現金流量模型中使用的基礎數據的完整性和準確性；(3)評估貼現未來現金流量模型的適當性；

61

---

以及(Iv)評估管理層使用的與長期收入增長率、終端增長率、盈利能力指標和貼現率相關的重大假設的合理性。評估管理層有關長期收入增長率和盈利衡量指標的假設涉及評估管理層使用的假設是否合理，考慮到與(I)BlackBerry Spark報告部門和UES資產組當前和過去的業績；(Ii)外部市場和行業數據；以及(Iii)在審計的其他領域獲得的證據。具有專業技能和知識的專業人員被用來協助評估(I)公司貼現未來現金流模型的適當性和(Ii)貼現率和終端增長率的合理性。

/s/普華永道會計師事務所

特許專業會計師、執業會計師

加拿大多倫多

2023年3月31日

自2020年以來，我們一直擔任本公司的審計師。

62

---

黑莓有限公司

根據安大略省法律註冊成立

(美元，百萬美元)

合併資產負債表

			截至
			2023年2月28日						2022年2月28日
資產
當前
現金和現金等價物(附註3)			$	295					$	378
短期投資(附註3)			131						334
應收賬款，扣除備用金#美元1及$4(注4及注12)			120						138
其他應收賬款(附註4)			12						25
應收所得税			3						9
其他流動資產(附註4)			182						159
			743						1,043
受限現金和現金等價物(附註3)			27						28
長期投資(附註3)			34						30
其他長期資產(附註4)			8						9
經營性租賃使用權資產，淨額(附註11)			44						50
財產、廠房和設備，淨額(附註4)			25						41
商譽(附註3和附註4)			595						844
無形資產淨額(附註3和附註4)			203						522
			$	1,679					$	2,567
負債
當前
應付帳款			$	24					$	22
應計負債(附註4)			143						157
應付所得税(附註5)			20						11
債券(附註6)			367						—
遞延收入，當期(附註12)			175						207
			729						397
遞延收入，非流動收入(附註12)			40						37
經營租賃負債(附註11)			52						66
其他長期負債			1						4
長期債券(附註6)			—						507
			822						1,011
承付款和或有事項(附註10)
股東權益
股本和額外實收資本
優先股：授權不限數量的無投票權、累積、可贖回和可收回			—						—
普通股：經授權的不限數量的無投票權、可贖回、可收回的A類普通股和不限數量的有投票權普通股
已發行並未償還的-582,157,203有投票權的普通股(2022年2月28日-576,227,898)			2,909						2,869
赤字			(2,028)						(1,294)
累計其他綜合虧損(附註9)			(24)						(19)
			857						1,556
			$	1,679					$	2,567

請參閲合併財務報表附註。

我謹代表董事會：主席

John S.Chen			麗莎·迪斯布羅
董事			董事

63

---

黑莓有限公司

(美元，百萬美元)

合併股東權益報表

 

			資本轉換為股票 以及更多信息 實收資本						赤字						累計 其他 綜合損失						總計
截至2020年2月29日的結餘			$	2,760					$	(198)					$	(33)					$	2,529
淨虧損			—						(1,104)						—						(1,104)
其他綜合收益			—						—						20						20
採用ASC 326的累積影響			—						(4)						—						(4)
基於股票的薪酬(附註7)			44						—						—						44
已發行股份：
行使股票期權(附註7)			12						—						—						12
員工購股計劃(附註7)			7						—						—						7
截至2021年2月28日的結餘			2,823						(1,306)						(13)						1,504
淨收入			—						12						—						12
其他綜合損失			—						—						(6)						(6)
基於股票的薪酬(附註7)			36						—						—						36
已發行股份：
行使股票期權(附註7)			3						—						—						3
員工購股計劃(附註7)			7						—						—						7
截至2022年2月28日的結餘			2,869						(1,294)						(19)						1,556
淨虧損			—						(734)						—						(734)
其他綜合損失			—						—						(5)						(5)
基於股票的薪酬(附註7)			34						—						—						34
已發行股份：
員工購股計劃(附註7)			6						—						—						6
截至2023年2月28日的結餘			$	2,909					$	(2,028)					$	(24)					$	857

請參閲合併財務報表附註。

64

---

黑莓有限公司

(美元，單位為百萬，每股數據除外)

合併業務報表

 

			在過去幾年裏
			2023年2月28日						2022年2月28日						2021年2月28日
收入(附註12)			$	656					$	718					$	893
銷售成本			237						251						250
毛利率			419						467						643
運營費用
研發			207						219						215
銷售、市場營銷和管理			340						297						344
攤銷			96						165						182
商譽減值(附註3)			245						—						594
長期資產減值準備(附註3)			235						—						43
出售財產、廠房和設備所得淨額(附註4)			(6)						—						—
債券公允價值調整(附註6)			(138)						(212)						372
訴訟和解(附註10)			165						—						—
			1,144						469						1,750
營業虧損			(725)						(2)						(1,107)
投資收益(虧損)淨額(附註4和附註6)			5						21						(6)
所得税前收入(虧損)			(720)						19						(1,113)
所得税撥備(追討)(附註5)			14						7						(9)
淨收益(虧損)			$	(734)					$	12					$	(1,104)
每股收益(虧損)(附註8)
基本信息			$	(1.27)					$	0.02					$	(1.97)
稀釋			$	(1.35)					$	(0.31)					$	(1.97)

請參閲合併財務報表附註。

65

---

黑莓有限公司

(美元，百萬美元)

綜合全面收益表(損益表)

 

			在過去幾年裏
			2023年2月28日						2022年2月28日						2021年2月28日
淨收益(虧損)			$	(734)					$	12					$	(1,104)
其他全面收益(虧損)
公允價值淨變動和年內從指定為現金流量對衝的衍生工具重新分類為淨收益(虧損)的金額(附註9)			(1)						(1)						2
外幣折算調整			(6)						(6)						5
公允價值在年內因債券特定信貸風險而出現的淨變動(附註6)			2						1						13
其他全面收益(虧損)			(5)						(6)						20
綜合收益(虧損)			$	(739)					$	6					$	(1,084)

請參閲合併財務報表附註。

66

---

黑莓有限公司

(美元，百萬美元)

合併現金流量表

			在過去幾年裏
			2023年2月28日						2022年2月28日						2021年2月28日
經營活動的現金流
淨收益(虧損)			$	(734)					$	12					$	(1,104)
將淨收益(虧損)與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整：
攤銷			105						176						198
基於股票的薪酬			34						36						44
出售投資的收益(附註3)			—						(22)						—
商譽減值(附註3)			245						—						594
長期資產減值準備(附註3)			235						—						43
出售財產、廠房和設備所得淨額(附註4)			(6)						—						—
債券公允價值調整(附註6)			(138)						(212)						372
經營租約			(16)						(16)						(4)
其他			5						(3)						(5)
營運資金項目淨變動
應收賬款，扣除備抵後的淨額			18						44						29
其他應收賬款			13						—						(11)
應收所得税			6						1						(4)
其他資產			(1)						15						55
應付帳款			2						2						(11)
應計負債			(11)						(16)						(20)
應付所得税			9						5						(15)
遞延收入			(29)						(50)						(79)
經營活動提供(用於)的現金淨額			(263)						(28)						82
投資活動產生的現金流
收購長期投資			(3)						(1)						(5)
長期投資的出售、到期或分配收益			—						35						—
購置財產、廠房和設備			(7)						(8)						(8)
出售物業、廠房及設備所得款項(附註4)			17						—						—
無形資產的收購			(34)						(31)						(36)
收購短期投資			(514)						(916)						(1,039)
收購受限短期投資			—						—						(24)
出售或到期限制性短期投資的收益			—						24						—
短期投資的出售或到期收益			717						1,104						1,047
投資活動提供(用於)的現金淨額			176						207						(65)
融資活動產生的現金流
發行普通股			6						10						19
支付融資租賃債務			—						—						(1)
回購3.75%的債券			—						—						(610)
發行1.75%的債券			—						—						365
融資活動提供(用於)的現金淨額			6						10						(227)
匯兑損益對現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物的影響			(3)						(1)						2
期內現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物淨增(減)			(84)						188						(208)
期初現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物			406						218						426
現金、現金等價物、受限現金和受限現金等價物，期末			$	322					$	406					$	218

請參閲合併財務報表附註。

67

---

黑莓有限公司

合併財務報表附註

以百萬美元計，但股票和每股數據除外，且除非另有説明

1.    黑莓有限公司和重要會計政策和關鍵會計估計摘要

黑莓有限公司(“本公司”)為世界各地的企業和政府提供智能安全軟件和服務。該公司確保超過5億個終端的安全，其中包括超過2.15億輛汽車。該公司總部設在安大略省滑鐵盧，利用人工智能和機器學習在網絡安全、安全和數據隱私領域提供創新解決方案，在終端安全、終端管理、加密和嵌入式系統領域處於領先地位。該公司的普通股在紐約證券交易所和多倫多證券交易所的股票代碼為“BB”。

陳述和準備的基礎

合併財務報表包括公司所有子公司的帳目，合併時沖銷了公司間往來業務和餘額。公司的所有子公司都是全資擁有的。除附註2所述外，該等綜合財務報表乃由管理層根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)按所有列報期間一致編制。

某些比較數字已重新分類，以符合本年度的列報方式。

本公司的組織和管理方式為三可報告的運營部門：網絡安全、物聯網(統稱為“軟件和服務”)以及許可和其他，如附註12中進一步討論的。

風險和不確定性

在2023財政年度，由於對未來現金流的假設和估計、新冠肺炎疫情和烏克蘭入侵直接或間接導致的經濟疲軟和通脹，以及為應對通脹而實施的更高利率和由此產生的對經濟衰退的擔憂，導致公司對商譽減值、無限期無形資產、某些經營租賃使用權資產和相關財產、廠房和設備的減值以及應收賬款的可收回性做出了重大判斷和假設。

截至財務報表發出日期，本公司並不知悉有任何其他事件或情況需要本公司更新其估計、判斷或修訂其資產或負債的賬面價值。隨着新事件的發生和獲得更多信息，這些估計可能會發生變化，一旦知道這些變化，就會在合併財務報表中予以確認。實際結果可能與這些估計不同，任何此類差異都可能對公司的財務報表產生重大影響。

會計政策與關鍵會計估計

預算的使用

編制合併財務報表要求管理層對報告的資產、負債、收入和支出數額以及或有資產和負債的披露作出估計和假設。需要使用管理估計的重要領域涉及與收入相關的估計，包括可變對價、獨立銷售價格(“SSP”)、估計客户壽命、知識產權許可控制權是否已轉移、返回權和客户激勵承諾、報告單位關於實際或潛在商譽減值的公允價值、債券的公允價值(定義見附註6)、基於股份的負債獎勵的公允價值、長期資產相對於實際或潛在減值的公允價值、公司的長期資產分組、財產、廠房和設備以及無形資產的估計使用壽命、所得税的撥備(或收回)。實現遞延所得税資產及估值準備、信貸損失準備、確定租賃負債現值的遞增借款利率以及為各種訴訟索賠確定準備金的相關部分。實際結果可能與這些估計數不同，這些估計數是基於截至2023年2月28日合併財務報表之日存在的情況。

這些美國公認會計原則合併財務報表中使用的重要會計政策如下：

外幣折算

美元是本公司和幾乎所有本公司子公司的職能貨幣和報告貨幣。

本公司及其美元功能貨幣子公司的外幣計價資產和負債折算為美元。因此，貨幣資產和負債按合併資產負債表日的有效匯率換算，收入和支出按匯率換算。

68

---

黑莓有限公司

合併財務報表附註

以百萬美元計，但股票和每股數據除外，且除非另有説明

在交易發生時有效。重新計量調整計入收入。非貨幣性資產和負債按歷史匯率折算。

本公司非美元功能貨幣子公司的外幣資產和負債按綜合資產負債表日的有效匯率折算為美元。收入和支出使用每日匯率換算。因換算外幣資產及負債而產生的匯兑收益或虧損，作為貨幣換算調整計入累計其他綜合虧損(“AOCL”)。

現金和現金等價物

現金和現金等價物包括與銀行的餘額和到期日為三在收購之日起數月或以下。

應收賬款，扣除備抵後的淨額

應收賬款餘額反映開票收入和應計收入，扣除信貸損失準備金後列報。該公司預計其大部分應收賬款餘額將繼續來自大客户，因為它通過經銷商和其他分銷夥伴銷售其大部分軟件產品和服務，而不是直接向最終用户銷售。本公司通過評估信用損失的歷史水平、可能影響客户支付能力的當前經濟狀況以及重要客户的信譽，為具有類似風險特徵的資產池確定當前預期信用損失(“CECL”)。當確定特定客户不再與其當前池共享相同的風險配置文件時，他們將被從池中刪除並單獨進行評估。在正常的業務過程中，公司會監測客户的財務狀況，並審查每一位新客户的信用記錄。當本公司意識到某一特定客户無力履行其對本公司的財務義務時(例如在申請破產或客户的經營業績或財務狀況以及付款經歷出現重大惡化的情況下)，本公司將記錄一項特定的信用損失準備金，以將該客户的相關應收賬款減少到其估計的可變現淨值。如果與特定客户相關的情況發生變化，公司對應收賬款餘額可收回程度的估計可能會進一步調整。

投資

本公司的現金等價物及投資包括貨幣市場及其他債務證券，按會計目的分類為可供出售，並按公允價值列賬，但不包括公開發行的股本證券及無可隨時釐定公允價值的非流通股本投資。未實現損益，扣除相關所得税後，在該等投資到期或出售前，會在AOCL入賬。本公司在計算可供出售投資的已實現收益或虧損時，採用確定成本基礎的特定識別方法，並計入投資收益。本公司對上述投資中的任何一項並無重大影響。公開發行的股權證券按公允價值入賬，並在每個報告期重新估值，公允價值變動通過投資收入入賬。本公司選擇在沒有按成本減去減值後可隨時釐定的公允價值的情況下記錄非流通股投資，並根據同一發行人相同或相似投資的有序交易中可見的價格變動而作出調整。本公司於每個報告期重新評估其公允價值不能輕易釐定的非流通股投資是否繼續符合這項待遇。

在購買時到期的投資三月數或以下被歸類為現金等價物。到期日為一年度或以下(但不是現金等價物)、公開股權投資以及公司打算持有一年以下的任何投資均歸類為短期投資。期限超過以下期限的投資一於本年度內，無可隨時釐定公允價值的非流通股投資及本公司不打算出售的投資被分類為長期投資。

69

---

黑莓有限公司

合併財務報表附註

以百萬美元計，但股票和每股數據除外，且除非另有説明

可供出售債務證券信用損失準備

2020年3月1日，本公司在追溯基礎上修改通過了《會計準則彙編326，金融工具--信用損失》(以下簡稱ASC 326)。於每個報告期內，本公司會按個別證券水平評估其可供出售債務證券，以確定公允價值是否下降至低於其攤銷成本基礎(減值)。如果本公司打算在收回其攤餘成本基礎之前出售或很可能不出售證券，則公允價值與攤銷成本之間的差額在綜合經營報表中確認為虧損，並對證券的攤銷成本進行相應減記。在這兩個條件都不存在的情況下，公司然後評估下降是否由於與信貸有關的因素。在決定是否存在信貸損失時所考慮的因素可包括公允價值低於攤銷成本基礎的程度、相關發行人信用質量的變化、信用評級行動以及其他因素。為了確定公允價值下降中與信貸相關的部分，該公司將按證券的實際利率折現的證券的預期現金流量現值與證券的攤銷成本基礎進行比較。信貸相關減值僅限於公允價值和攤銷成本之間的差額，並在綜合資產負債表上確認為信貸損失準備，並對淨收益進行相應調整。任何與信貸無關的公允價值剩餘減值均在扣除税項後的其他綜合收益(虧損)中確認。由於信貸改善而產生的預期現金流的改善通過信貸損失的沖銷和信貸損失準備的相應減少來確認。

衍生金融工具

該公司使用衍生金融工具，包括遠期合約和期權，以對衝某些外幣風險。本公司不會將衍生金融工具用於投機目的。

本公司將所有衍生工具按公允價值計入綜合資產負債表。這些工具的公允價值是根據名義價值和行權價值、交易匯率、市場報價的貨幣現貨匯率、遠期點數、波動率和利率收益率曲線計算的。衍生工具公允價值變動的會計處理取決於衍生工具的預期用途和由此產生的指定。

對於被指定為現金流量對衝的衍生工具，衍生工具的收益或虧損最初報告為AOCL的組成部分，扣除税項，隨後重新分類為被對衝項目影響收入的同期或多個期間的收入。為了使本公司能夠接受套期保值會計處理，現金流量套期保值必須在抵消套期保值項目公允價值的變化方面非常有效，並且套期保值工具和相關套期保值項目之間的關係必須在套期保值關係開始時正式記錄下來。於對衝開始時及持續進行時均會正式評估對衝效力，以確定對衝交易中使用的衍生工具在抵銷被對衝項目價值變動方面是否高度有效，以及該等衍生工具在未來期間是否可望繼續高度有效。

本公司正式記錄套期保值工具與相關套期保值項目之間的關係。這些文件包括：被套期保值的特定外幣資產、負債或預計交易的識別；被套期保值風險的性質；套期保值目標；以及評估套期保值有效性的方法。如果預期交易被視為不再可能發生，相應的衍生工具將被取消指定為對衝工具，而AOCL的任何相關未實現收益和虧損將在當時的收益中確認。該工具公允價值的任何未來變動均在當期收益中確認。

對於任何不符合對衝會計要求的衍生工具，或對於任何沒有選擇對衝會計的衍生工具，該工具的公允價值變動在當期收益中確認，一般將抵消相關資產、負債或預測交易的美元價值變化對收益的影響。

70

---

黑莓有限公司

合併財務報表附註

以百萬美元計，但股票和每股數據除外，且除非另有説明

財產、廠房和設備、淨值

物業、廠房及設備按成本減去累計攤銷及減值列賬。攤銷採用以下比率和方法：

租賃權改進和其他						兩項之間的直線關係5和15年份
黑莓運營和其他信息技術						兩項之間的直線關係3和5年份
製造、維修和研發設備						兩項之間的直線關係1和5年份
傢俱和固定裝置						餘額在遞減30年利率%

有關ROU資產的攤銷，請參閲以下公司關於租賃的會計政策和剩餘租賃條款的附註11。

租契

經營租賃ROU資產及經營租賃負債按開始日期租賃期內未來最低租賃付款的現值確認。由於本公司的大部分租約並不提供隱含貼現率，因此本公司主要根據租約開始日期所得的資料，採用遞增借款利率來釐定未來付款的現值。本公司的遞增借款利率需要作出重大判斷，並根據本公司在類似經濟環境下借入相當於以抵押為基礎的租賃付款所需支付的利率而釐定。經營租賃ROU資產包括任何已支付的租賃付款、租賃獎勵和產生的初始直接成本。租賃條款包括在合理確定公司將行使該選擇權時延長或終止租約的選擇權。最低租賃付款的租賃費用在租賃期限內以直線基礎確認。在某些情況下，公司有基於指數的可變租賃付款，其估算率適用於初始租賃付款，以確定未來的租賃付款金額。

該公司與租賃和非租賃部分簽訂了建築物、汽車和數據中心租賃協議，這些部分單獨入賬。就開始日期12個月或以下的租賃期而言，本公司不適用會計準則彙編842確認要求，並按直線原則將租賃費確認為租賃期內的租賃成本。

有關本公司租約的其他資料，請參閲附註11。

商譽

商譽是指企業合併中收購價格超過收購的可識別淨資產公允價值的部分。商譽在企業合併之日分配。商譽不攤銷，但每年12月31日進行減值測試，如果事件或情況變化表明資產可能減值，則測試的頻率更高。這些事件和情況可能包括法律因素或商業環境的重大變化、公司股價大幅下跌、監管機構的不利行動或評估、意想不到的競爭、關鍵人員的流失、重大出售活動以及對重要資產集團的可恢復性測試。

在年度減值測試中，報告單位的賬面價值(包括商譽)與其公允價值進行了比較。估計公允價值是根據所估值的報告單位的性質，採用多種方法確定的。在其分析中，該公司使用了多種估值技術，包括使用貼現未來現金流模型的收益法、基於市場的方法和資產價值法。分析需要大量的判斷，包括對未來現金流量的估計，這取決於內部預測，對公司報告單位的長期收入增長率的估計，對現金流將發生的使用年限的估計，終端增長率，盈利衡量標準，以及報告單位貼現率的確定。本公司資產的賬面價值是按照合理的方法分配給報告單位的

71

---

黑莓有限公司

合併財務報表附註

以百萬美元計，但股票和每股數據除外，且除非另有説明

資產類型。當報告單位的賬面價值超過其公允價值時，該報告單位的商譽被視為減值並減記至其公允價值。不同的判斷可能會產生不同的結果。

無形資產

具有一定年限的無形資產按成本減去累計攤銷和減值列報。攤銷是以直線為基礎按下列條款攤銷的：

獲得的技術						介於3和10年份
知識產權						介於1和20年份
其他已獲得的無形資產						介於2和10年份

收購的技術包括通過商業收購獲得的無形資產。知識產權包括專利(包括購買和內部產生的專利和維護費)。其他收購的無形資產包括客户關係和品牌等項目。無形資產的使用年限至少每年評估一次，以確定事件或情況是否需要修訂其剩餘攤銷期限。法律、法規和合同因素、過時的影響、需求、競爭和其他經濟因素是無形資產的使用年限可能被修訂的潛在指標。

長期資產減值準備

每當事件或環境變化顯示資產或資產組的賬面價值可能無法收回時，本公司便會審核長期資產(“LLA”)，例如物業、廠房及設備、使用年限有限的無形資產及ROU資產的減值。這些事件和情況可能包括資產或資產組的市場價格大幅下跌、公司使用資產或資產組的程度或方式的重大變化或其實際狀況的重大變化、法律因素或商業環境的重大變化、對未來經營或現金流虧損的歷史或預測、重大出售活動、公司股價大幅下降、收入大幅下降或經濟環境的不利變化。

LLA減值測試要求本公司識別其資產組，並分別測試每個資產組的減值。確定公司的資產組和相關的主要資產需要管理層的重大判斷。不同的判斷可能會產生不同的結果。本公司對其資產類別、主要資產及其剩餘使用年限的確定，以及估計的現金流，是評估本公司資產可收回以進行LLA減值測試的重要因素。公司的股價可能受到行業或市場狀況變化的影響，其中包括競爭的影響、公司經營業績的變化、公司對未來業績的預測或市場預期的變化、以及公司的戰略舉措和市場對任何此類因素的評估。

當存在減損指標時，使用兩步過程測試LLA減損。作為第一步，本公司進行現金流回收測試，其中包括將資產集團的估計未貼現未來現金流量與其淨資產的賬面價值進行比較。如果資產組的淨現金流超過其淨資產的賬面價值，法援不被視為減值。若賬面值超過現金流量淨值，則有潛在減值的跡象，並進行第二步法援減值測試以衡量減值金額。第二步是確定資產組的公允價值。公允價值採用符合美國公認會計原則的估值方法確定，包括市場法、收益法和成本法。如果資產組的淨資產的賬面價值超過其公允價值，則超出的部分代表將分配給資產組中LLA的潛在減值的最大金額，但限制是每項可分離資產的賬面價值不能降至低於其各自公允價值的價值。已分配的減值總額確認為非現金減值損失。

本公司按季度審查已發生的事件和情況的任何變化，以確定是否存在LLA減值指標。

72

---

黑莓有限公司

合併財務報表附註

以百萬美元計，但股票和每股數據除外，且除非另有説明

版税

該公司根據現有許可協議的條款確認其對特許權使用費的責任。如果許可協議尚未最後敲定，本公司將在合併財務報表中確認其對應計負債的當前估計。當隨後敲定許可協議時，估計數將相應修訂。管理層對特許權使用費費率的估計是基於公司歷史上的許可活動、特許權使用費支付經驗和前瞻性預期。

可轉換債券

本公司選擇根據公允價值期權按公允價值計量其債券。每一期間，債券的公允價值都會重新計算，而與非信貸部分相關的債券的公允價值變動所產生的損益在收入中確認，而與信貸部分相關的公允價值變化則在AOCL確認。

1.75%債券

1.75%債券(定義見附註6)的公允價值乃根據本金價值、息差及曲線的重大投入、期內債券的任何可見交易、本公司上市普通股的市價及波動性，以及與信貸息差及發行時1.75%債券的隱含折價有關的重大第3級投入而釐定。

3.75%債券

3.75%債券的公允價值(定義見附註6)是根據本金價值、利差和曲線、內含看漲期權價格、債券的可觀察交易、本公司上市普通股的市價和波動率以及本公司的隱含信用利差等重大投入確定的。

收入確認

當承諾的產品或服務的控制權轉移給客户時，公司確認收入，這一數額反映了公司預期從這些產品和服務中獲得的對價。收入通過以下步驟確認：(1)確認與客户的合同；(2)確認合同中的履約義務；(3)確定交易價格；(4)將交易價格分配給合同中的履約義務；以及(5)當公司履行履約義務時確認收入。

當雙方都批准了合同，確定了對履行的承諾和雙方的權利(包括付款條件)，合同具有商業實質，轉讓的商品和服務可能收取幾乎所有對價時，就存在與客户的合同。

合同中承諾的履約義務是根據將轉讓給客户的貨物和服務確定的，這些貨物和服務都能夠是不同的，客户可以單獨或與其他可用資源一起從貨物或服務中受益，並且在合同上下文中是不同的，因此貨物或服務的轉讓可以與合同中的其他承諾分開識別。如果不符合這些標準，承諾的貨物和服務將作為綜合履約義務入賬。

交易價格是根據公司預期有權獲得的對價確定的，以換取向客户轉讓承諾的商品和服務，不包括代表第三方收取的金額，如銷售税。確定交易價格需要做出重大判斷。在交易價格包含可變對價的情況下，本公司根據可變對價的性質，使用期望值方法或最可能金額方法估計交易價格中應包括的可變對價金額。

包含多個履約義務的合同需要根據相對的SSP將交易價格分配給每個履約義務。本公司將收取代價的分配方法及其估計SSP的方法在下文的“重大判斷”一節中描述。

對於公司的每一種主要收入類別，以下段落描述了適用的具體收入確認政策，以及公司何時履行其業績義務。

73

---

黑莓有限公司

合併財務報表附註

以百萬美元計，但股票和每股數據除外，且除非另有説明

產品和服務的性質

本公司的組織和管理方式為三運營細分市場。該公司有多個產品和服務可獲得收入，這些產品和服務分為三個組：網絡安全、物聯網和許可等。

網絡安全

網絡安全包括來自公司黑莓Spark®軟件平臺的收入，該軟件平臺包括統一終端安全和統一終端管理解決方案、黑莓®對等®、黑莓®警報、黑莓®SecuSuite®和黑莓信使(BBM®)企業版。網絡安全收入主要來自軟件許可證，通常與支持、維護和專業服務捆綁在一起。

黑莓火花

黑莓Spark平臺是全面的安全軟件產品和服務產品和服務產品，包括黑莓®網絡套件和黑莓Spark®統一終端管理套件，這兩個套件也一起作為BlackBerry Spark®套件銷售，提供公司最廣泛的定製網絡安全和終端管理選項。

黑莓Spark UES套件包括公司基於Cylance®的人工智能和機器學習平臺的收入，該平臺由CylanceProteCT®、CylanceOPTICS®、CylancePERSONA™、CylanceGATEWAY™、CylanceGUARD®託管服務、CylanceProteCT移動™和其他網絡安全應用程序組成。該公司從定期訂閲產品中獲得軟件許可收入，其中包括技術支持以及任何更新和升級。黑莓Spark UES Suite與黑莓®UEM本機集成，也可與其他供應商的UEM解決方案配合使用。

公司確認從每個合同開始之日起的合同期限內的許可收入，也就是向客户提供服務的日期。在合同範圍內，公司的軟件許可證和更新在合同範圍內並不明顯，因為它們對解決方案的持續可用性至關重要，從而履行合同中對客户的單一承諾。典型的訂閲期限為一至三好幾年了。技術支持在支持期限內獲得認可，支持期限通常與軟件許可證相同。

按小時收費的專業服務安排的收入在提供服務時確認，固定費用專業服務的收入在提供服務時按比例按業績確認。

黑莓Spark®UEM套件包括公司的黑莓®UEM、黑莓®Dynamic™和黑莓®工作空間解決方案。該公司從定期訂閲和永久許可合同中獲得軟件許可收入，這兩種合同通常與支持、維護和專業服務捆綁在一起。

如果合同中的許可軟件需要訪問公司專有的安全網絡基礎設施才能運行，則定期訂閲合同的收入將隨時間按比例確認，永久許可合同的收入將隨時間按比例按預期客户壽命確認，而在大多數情況下，公司估計的預期客户壽命為四好幾年了。如果軟件的運行不需要訪問公司的專有網絡基礎設施，則與定期訂閲和永久許可合同相關的收入將在軟件交付後的某個時間點確認。一般來説，公司出售的大多數企業軟件產品都需要訪問公司專有的安全網絡基礎設施才能運行，因此相關收入是隨着時間的推移而確認的，如上所述，按訂閲期或預期客户壽命按比例確認。

黑莓SecuSuite

SecuSuite的收入來自與安全消息傳遞和相關硬件相關的軟件許可證產品。與BlackBerry Spark產品類似，如果許可軟件需要訪問公司專有的安全網絡基礎設施，則合同收入將隨時間推移確認，如果永久許可，則按預期期限或客户生命週期按比例確認。如果不需要訪問公司的專有網絡基礎設施，與許可證相關的收入將在軟件交付後的某個時間點確認。一旦所有權和產品所有權的重大風險和回報轉移到客户身上，來自硬件的收入就會被確認，這發生在產品發貨後。

黑莓AtNote和黑莓提醒

BlackBerry AtNote和BlackBerry Alert通過包括技術支持和相關專業服務在內的定期訂閲，從聯網的關鍵事件管理解決方案中獲得收入。本公司承認

74

---

黑莓有限公司

合併財務報表附註

以百萬美元計，但股票和每股數據除外，且除非另有説明

從每個合同開始之日開始的合同期限內的許可收入，也就是向客户提供服務的日期。

物聯網

物聯網由黑莓技術解決方案公司和黑莓常春藤™組成。黑莓技術解決方案包括來自黑莓®Qnx®、黑莓認證®、黑莓雷達®和其他物聯網應用的收入。物聯網收入主要來自軟件許可證，通常與支持、維護和專業服務捆綁在一起。

黑莓®Qnx®軟件許可收入來自定期訂閲和永久合同，在軟件可供客户使用時確認，因為軟件具有獨立功能，並且許可在合同上下文中是不同的。嵌入到硬件中的某些軟件(如汽車信息娛樂系統和高級駕駛輔助系統)的許可證作為基於銷售的使用費出售，其中知識產權是與使用費相關的主要項目，並根據客户對嵌入軟件的硬件的實際數量和基礎銷售額進行確認，但客户支付與其未來使用費相關的不可退還的預付款的情況除外，在這種情況下，對價是固定的並立即確認。

技術支持的收入在支持期間確認。來自專業服務的收入被確認為客户在提供服務時同時獲得和消費公司業績所提供的好處。這可以是按比例履行，也可以是在合同期限內。軟件維護服務的收入在維護期內確認，平均期限為一年。

許可和其他

許可和其他包括公司知識產權許可安排和和解獎勵的收入。其他收入包括與公司傳統服務接入費(“SAF”)業務相關的收入。

該公司的對外專利許可協議規定，許可費可以是單次預付款或多次支付，相當於將支付給公司的全部或大部分許可收入。這些協議可以是永久的或定期的，並授予(I)有限的、非排他性的、不可轉讓的許可給本公司的某些專利，(Ii)不向被許可人強制執行專利權的契約，以及(Iii)解除被許可人的某些索賠。

本公司逐案審查知識產權協議，以確定知識產權是否包含具有獨立功能的獨特履行義務，以及本公司是交易的委託人還是代理人。重大判斷用於評估合同條款，這可能影響收入確認的時間和金額。專利許可協議的收入通常在許可轉讓給客户時確認為交易價格，或者在基於銷售的許可使用費的情況下，根據客户隨後的銷售確認，其中知識產權許可是與許可使用費相關的主要項目。交易價格可能包括轉讓給本公司的專利形式的非貨幣對價，按公允價值記錄，公允價值由市場和基於收入的估值方法相結合確定。作為這些協議的一部分，該公司還可能確認與出售和轉讓專利有關的收入。

本公司確認與對價相關的收入，這些收入可能來自在與本公司簽署專利許可協議之前與使用本公司知識產權的被許可人談判達成的協議，或解決與被許可人就現有許可協議的特定條款達成的分歧或仲裁。公司還可以確認與過去專利使用費的對價相關的收入，這些費用與解決專利訴訟有關，而這些訴訟之前沒有專利許可協議。

其他包括與公司遺留的SAF業務相關的收入，這些收入與使用公司遺留的BlackBerry 7和以前的操作系統的用户有關，自2022年1月4日起，公司停止了對這些操作系統的支持和維護。蘇丹武裝部隊的收入隨着時間的推移而確認，因為提供了每月服務。如果公司在執行服務之前向SAF客户開了發票，則預開單被記錄為遞延收入。

有關更多信息，包括按主要產品和服務類型劃分的收入，請參閲附註12。

75

---

黑莓有限公司

合併財務報表附註

以百萬美元計，但股票和每股數據除外，且除非另有説明

收入確認中的重大判斷

該公司與客户簽訂的合同通常包括向客户轉讓多種產品和服務的承諾。確定產品和服務是否被認為是不同的績效義務，應該分開核算，而不是放在一起核算，這可能需要做出重大判斷。

如果根據公司的判斷，根據合同確認的累計收入未來很可能不會發生重大逆轉，可變對價將計入交易價格。任何估計數，包括對可變考量的任何限制，都在每個報告期進行評估。

需要判斷來確定每個不同履行義務的SSP。當公司單獨向類似客户銷售承諾的產品或服務時，公司的產品和服務通常具有可觀察到的SSP。合同規定的商品或服務的價格或價目表價格可以是該商品或服務的SSP。然而，在不能直接觀察到SSP的情況下，公司通過最大化可觀察到的投入並使用調整後的市場評估方法來確定SSP，該方法使用的信息可能包括市場狀況和來自公司定價團隊的其他可觀察到的信息，包括歷史SSP。

在某些協議中，需要判斷公司是安排中的委託人還是代理人。本公司考慮的因素包括但不限於，哪一方可以指導產品或服務的使用，哪一方基本上獲得了所有剩餘利益，以及哪一方有能力制定銷售價格。

要確定需要訪問公司專有的安全網絡基礎設施才能運行的永久許可合同中使用的估計客户壽命，需要做出重大判斷。該公司根據有關技術升級週期長度和產品預期壽命的歷史經驗得出這一結論。

收入合同餘額

收入確認的時間可能與向客户開具發票的時間不同。合同資產是在合同開單時間表與收入確認時間不同時生成的。未開票應收款在開票前確認收入的情況下入賬，在提供服務前收取的金額記為遞延收入。合同資產和負債以單一合同資產或合同負債的形式淨列報。

某些銷售佣金被認為是與客户簽訂合同的遞增和可收回的成本。本公司的資本化佣金被記為其他流動資產和其他長期資產，並根據相關業績義務的履行情況立即確認或按比例攤銷，並計入銷售、營銷和管理費用。本公司已對攤銷期間為一年或更短時間所產生的銷售佣金採取實際的權宜之計。實際的權宜之計適用於分配給專業服務的銷售佣金，因為這些合同的期限一般為一年或更短。有關公司合同餘額的進一步信息，請參閲附註12。

付款條款和條件因合同類型而異，儘管標準賬單條款是在收到發票後付款，並在30至60天內付款。在收入確認的時間與開具發票的時間不同的情況下，公司已確定，如果從收到付款到公司將承諾的貨物或服務轉移給客户的期間為一年或更短時間，合同通常不包括重要的融資部分。

所得税

本公司採用所得税分攤負債法核算所得税。遞延所得税資產及負債乃根據資產及負債的財務報告及所得税基準之間的暫時性差異予以確認，並以已制定的所得税税率及税法計量，該等税率及税法將於預期差異逆轉時生效。該公司記錄了一項估值準備金，以將遞延所得税資產減少到更有可能變現的金額。本公司同時考慮正面證據和負面證據，以根據證據的分量來決定是否需要計入估值津貼。在考慮消極證據和積極證據的相對影響時，需要作出判斷。

在評估該公司不確定的所得税狀況和所得税撥備時，也需要做出重大判斷。不確定所得税頭寸的負債按兩步法確認。第一步是評估所得税頭寸是否達到了確認門檻，方法是確定現有證據的權重是否表明，它更有可能在審查時得到維持。第二步是將達到確認起徵點的所得税頭寸衡量為超過50在結算時變現的可能性為%。本公司不斷評估潛在調整的可能性和金額，並

76

---

黑莓有限公司

合併財務報表附註

以百萬美元計，但股票和每股數據除外，且除非另有説明

調整引起修訂的事實所在期間的所得税撥備、應付所得税和遞延所得税。本公司確認與不確定所得税頭寸相關的利息和罰金為利息支出，然後在投資收入中進行淨值和報告。

該公司使用流通法對符合條件的科學研究和實驗開發支出獲得的投資税收抵免(“ITCs”)進行核算。在這種方法下，國際税制被確認為所得税支出的減少額。

研發

研究費用在發生時計入費用。銷售、租賃或以其他方式銷售的許可軟件的開發成本，從確定產品的技術可行性開始，到產品可向客户全面發佈時結束，以資本化為準。本公司的產品一般在確定技術可行性後不久發佈，因此在實現技術可行性後產生的成本並不重大，並已計入已發生的費用。除了通過業務合併確認為無形資產淨值內的正在進行的研究和開發外，公司目前沒有任何資本化的研究和開發成本，這些成本按其公允價值記錄，並在相關技術可供客户普遍使用時開始攤銷。

綜合收益(虧損)

綜合收益(虧損)被定義為企業在一段時期內因非所有者來源的交易和其他事件和情況而發生的淨資產變化，包括一段時期內的所有權益變動，但所有者投資和分配給所有者的權益變動除外。本公司須呈報的全面收益(虧損)項目包括上文外幣換算政策所述其非美元功能貨幣子公司所產生的累計換算調整、衍生金融工具中如上所述的現金流量對衝、附註3所述的可供出售投資的公允價值變動、附註6及附註9所述的債券特定工具信貸風險的公允價值變動，以及與若干其他離職後福利義務相關的精算損益。可供出售投資的已實現收益或虧損使用特定的確認基礎重新歸類為投資收入。

每股收益(虧損)

每股收益(虧損)是根據會計年度內已發行普通股的加權平均數計算的。在計算股票期權的稀釋效應時，採用了庫存股方法。債券稀釋效應的計算採用IF-轉換法。

基於股票的薪酬計劃

該公司有基於股票的薪酬計劃。根據這些計劃發放的賠償金詳見附註7(B)。

股權激勵計劃(“股權計劃”)是在2014財年通過的。股權計劃規定向本公司或其附屬公司的高級管理人員和員工授予激勵性股票期權和限制性股票單位(“RSU”)。RSU可以是基於時間的(“TBRSU”)或基於時間和性能的(“PBRSU”)。根據股權計劃授權獎勵的普通股數量為45,875,000普通股。根據股權計劃授予的任何受期權約束的股份將計入這一限額0.625股份根據股權計劃授出的每一項認購權、須受TBRSU規限的任何股份均計入此限額一每個TBRSU的股份，以及根據股權計劃授予的受PBRSU限制的任何股份，在最大業績實現時(通常是1.5每個PBRSU的股份)。以前根據股權計劃授予的獎勵到期或被沒收，或以現金結算，將被添加到股權計劃下可用的股票中。喪失的期權將計為0.625股份與股權計劃下的可用股份之比。作為獎勵發行的股票，除期權到期或被沒收(即，RSU)、以現金結算或出售以滿足預扣税要求外，計為一增加到股權計劃下可用股份的股份。大約有幾個11截至2023年2月28日，股權池中可供未來根據股權計劃授予的股份為1,000萬股。

在2019財年收購Cylance Inc.(“Cylance”)時，公司採用了黑莓-Cylance股票計劃(“Cylance股票計劃”)。Cylance股票計劃規定授予與未歸屬Cylance員工股權獎勵相關的替代獎勵，這些獎勵在交易完成時全部取消。根據Cylance股票計劃授權獎勵的普通股數量為9,144,176普通股，相當於授予的置換獎勵金額。截至2019年2月28日，Cylance股票計劃中已沒有剩餘股份可供未來授予。此外，不得根據Cylance股票計劃就到期、被沒收或以現金結算的股票重新發行任何股票。

77

---

黑莓有限公司

合併財務報表附註

以百萬美元計，但股票和每股數據除外，且除非另有説明

本公司在授予日根據股票期權Black-Scholes-Merton(“BSM”)期權定價模型計算的獎勵公允價值來計量期權的股票補償費用，並在歸屬期間按比例確認該費用。根據Cylance股票計劃授予的期權通常授予四-年份期間為25%在第一個週年日歸屬，其餘部分按月等額分期付款。BSM模型需要各種判斷假設，包括波動率和預期期權壽命。此外，判斷也被應用於估計預計將被沒收的基於股票的獎勵的數量，如果實際結果與這些估計顯著不同，基於股票的補償費用和公司的經營業績將受到影響。

員工在行使股票期權時支付的任何對價，加上與該股票期權相關的額外實收資本內記錄的任何基於股票的補償，均記入股本。

RSU於董事會或董事會薪酬、提名及管治委員會確定的歸屬日期贖回本公司發行的普通股或現金等價物。根據股權計劃授予的RSU通常授予三-一年期間，可以每年平均分期付款，也可以在三週年紀念日支付。對於PBRSU，公司根據業績目標對其業績進行評估，業績目標基於董事會批准的公司業務計劃。本公司在每個會計季度結束時對本會計年度的展望更新了估計業績。只有在實現業績目標的情況下，才會確認薪酬成本。本公司將RSU歸類為股權工具，因為本公司有能力和意向以普通股結算獎勵。標準RSU的補償費用是根據每個RSU的公允價值計算的，該公允價值由公司普通股在授予日營業日的收盤價確定。本公司確認RSU歸屬期間的補償費用。本公司預計在歸屬後，將通過從國庫發行新的普通股來結算RSU。

本公司有一項最初由董事會於二零零七年十二月二十日批准的遞延股份單位計劃(“遞延股份單位計劃”)，根據該計劃，每個獨立的董事均獲記入遞延股份單位(“遞延股份單位”)的貸方，以支付因充當本公司董事而須支付的全部或部分現金費用。每個獨立董事的年度預付金都將以DSU的形式完全滿足。在董事不再為董事會成員後的一段指定期間內，每個分銷單位的贖回價值將相當於贖回日前五個交易日本公司股票的加權平均交易價格，以現金贖回。此外，本公司亦可選擇以在公開市場購買或由本公司發行的股份方式贖回債券單位。

DSU作為責任分類獎勵計入，並按季度獎勵。這些賠償在發行之日按其公允價值計量，並在每個報告期重新計量，直至結清為止。

廣告費

本公司承擔所有已發生的廣告費用。這些成本包括在銷售、營銷和管理費用中。

政府補貼

公司在綜合經營報表中確認政府補貼為運營費用的減少，前提是公司有合理的保證將獲得這筆金額，並已遵守政府補貼附帶的條件(如有.

2.    採用會計政策

2023財年採用的會計準則

ASU 2020-06，可轉換債務和其他選項

2020年8月，財務準則會計委員會(FASB)發佈了新的會計準則，主題為可轉換債務和其他選項，會計準則更新(ASU)2020-06。本次修訂通過減少可轉換債務工具和可轉換優先股的會計模式數量，簡化了可轉換工具的會計核算。這一更新還修訂了關於實體自有權益合同的衍生品範圍例外的指導方針，以減少基於形式而不是實質的會計結論，並要求應用IF轉換方法來計算稀釋後每股收益。此次更新還要求實體提供更多關於可轉換工具的條款和功能、工具在實體財務報表中的報告方式以及可能影響如何評估實體與這些工具相關的未來現金流的金額或時間的事件、條件和情況的信息。該指導意見適用於2021年12月15日之後開始的中期和年度期間。公司採用了這一指導方針

78

---

黑莓有限公司

合併財務報表附註

以百萬美元計，但股票和每股數據除外，且除非另有説明

由於本公司所採用的公允價值期權會計模式不受本次ASU的影響，且本公司在計算與1.75%債券相關的每股攤薄收益時已採用IF轉換方法，因此，本公司並未對其經營業績、財務狀況及披露情況產生重大影響。

ASU 2021-08，企業合併

2021年10月，FASB發佈了關於企業合併主題的新會計準則，對與客户簽訂的合同中的合同資產和合同負債進行了會計處理，ASU 2021-08。這一更新中的修正通過解決實踐中的多樣性和不一致問題，改進了與業務合併中客户獲得的收入合同的會計處理。這一更新要求各實體根據美國會計準則第606號《與客户的合同收入》確認和計量在業務合併中獲得的合同資產和合同負債。該指導意見對2022年12月15日之後開始的中期和年度期間有效，並要求各實體前瞻性地應用在修正案生效日期或之後發生的業務合併。該公司早在2023財年第一季度就採用了這一指導方針，並將前瞻性地將其應用於採納之日之後的任何業務收購。

ASU 2021-10，政府援助

2021年11月，FASB發佈了關於政府援助主題的新會計準則ASU 2021-10。該準則要求對通過應用贈款或捐款會計模式進行類比核算的與政府的交易進行額外披露，包括：(1)關於交易性質的信息和用於對交易進行核算的相關會計政策；(2)受這些交易影響的資產負債表和損益表上的項目，包括適用於每一項目的金額；(3)交易的重要條款和條件，包括承付款和或有事項。此次更新還要求遺漏任何信息的實體，因為法律禁止披露這些信息，以包括一份大意如此的聲明。該指導意見適用於2021年12月15日之後的年度期間。該公司在2023財年第一季度採用了這一指導方針，並未對其年度披露產生實質性影響。

3.    公允價值計量、現金、現金等價物和投資

公允價值

本公司將公允價值定義為在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售資產或轉移負債所收到的價格。在釐定須按公允價值入賬的資產及負債的公允價值計量時，本公司會考慮其將進行交易的主要或最有利市場，並考慮市場參與者在為資產或負債定價時會使用的假設，例如固有風險、不良表現風險及信貸風險。該公司採用以下公允價值層次結構，將計量公允價值的估值方法中使用的投入劃分為三個級別：

•第1級-活躍市場中相同資產或負債在計量日期的未調整報價。

•第2級--第1級中包括的報價以外的可觀察投入，例如活躍市場中類似資產和負債的報價；非活躍市場中相同或類似資產和負債的報價；或可觀測到或可由可觀測市場數據證實的其他投入。

•3級-市場活動很少或沒有市場活動支持的重大不可觀察的投入。

公允價值等級還要求公司在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。

由於到期日較短，本公司的現金及現金等價物、應收賬款、其他應收賬款、應付賬款及應計負債以接近其公允價值(第2級計量)的金額列賬。

經常性公允價值計量

在釐定所持投資的公允價值時，本公司主要依賴獨立的第三方估值師對證券進行公平估值。*本公司亦會檢討估值過程中使用的資料，並在內部收集經紀報價後，評估證券定價的合理性。獨立第三方評估師提供的所有投資類別的公允價值超過0.5本公司釐定的公允價值的%將傳達至獨立第三方估值師，以考慮其合理性。獨立第三方估值師在確定是否有理由改變其原始定價之前，會考慮本公司提供的信息。

79

---

黑莓有限公司

合併財務報表附註

以百萬美元計，但股票和每股數據除外，且除非另有説明

該公司的投資主要由主要公司和銀行組織、加拿大省政府和聯邦政府、國際政府銀行組織和美國財政部發行的債務證券組成，均為投資級證券。本公司亦持有由先前持有的非流通股本投資的發行人透過首次公開發售而取得的若干公開股本證券。

本公司確認在實際發生事件或情況變化的報告期結束時，公允價值層次內的轉賬和轉出。在截至2023年2月28日、2022年2月28日或2021年2月28日的年度內，沒有重大的3級資產調入或調出。

有關債券的公允價值如何釐定的説明，請參閲附註1中的“可轉換債券”會計政策。3.75%的債券被歸類為2級，1.75%的債券被歸類為3級。有關CEO或有現金獎勵(定義見附註7)的公允價值如何釐定的説明，請參閲附註7(B)的“2019年執行主席獎勵獎勵”一節。

非經常性公允價值計量

在發生某些事件時，本公司重新計量其採用計量替代辦法的非上市股權投資的公允價值，以及長期資產的公允價值，包括物業、廠房和設備、經營租賃ROU資產、無形資產和商譽(如果在本期確認減值或可見價格調整)。

使用計量替代法計量的非流通股投資

使用計量替代辦法計量的非流通股本投資包括本公司並不擁有控股權或具有重大影響力的非公開持股公司的投資，而該非上市公司的公允價值不能輕易確定。在公允價值計量中使用的公允價值估計需要使用重大的不可觀察的投入，因此，公允價值計量被歸類為第三級。

商譽減值

在2023財年第四季度，作為制定2024財年年度運營計劃的一部分，公司更新了對未來長期現金流的估計，以反映收入和EBITDA增長率預期的下降，以及黑莓星火報告部門估值中使用的收入倍數的下降。這些估計的變化，再加上新冠肺炎疫情和俄羅斯入侵烏克蘭直接或間接造成的全球經濟疲軟和通脹，為應對通脹而實施的更高利率，以及影響公司市值的廣泛股市下跌，導致確認商譽減值費用#美元。245根據BlackBerry Spark報告單元的年度商譽減值測試結果，基於採用未來現金流量貼現模型的收益法和基於市場的方法，得出的結論是賬面值超過其公允價值，因此需要就超出的金額計入減值費用，從而減少商譽的賬面價值。本公司其他報告單位的估計公允價值大大超過其於年度商譽減值測試日期的賬面價值。

對未來現金流和貼現率的假設和估計是複雜的，往往是主觀的，需要做出重大判斷。這一分析取決於內部預測、對公司報告單位的長期收入增長率的估計、對現金流將出現的使用壽命的估計、終端增長率、盈利能力指標以及報告單位的貼現率的確定。

在截至2022年2月28日的一年中，不是商譽減值費用。在2022財年第四季度的年度商譽減值測試中，本公司的估計表明，其所有報告單位的公允價值都大大超過了它們的賬面價值，這些賬面價值預計將被收回，沒有商譽減值。

80

---

黑莓有限公司

合併財務報表附註

以百萬美元計，但股票和每股數據除外，且除非另有説明

在截至2021年2月28日的年度內，由於全球新冠肺炎疫情導致經濟狀況惡化及其對本公司報告單位的影響，以及本公司股本的交易價值低於本公司的綜合賬面價值，本公司認定，在計入商譽後，其至少一個報告單位的公允價值極有可能低於其賬面價值。因此，該公司完成了對其報告單位的公允價值的分析，以與截至2020年5月31日的各自賬面價值進行比較。根據商譽減值測試的結果，得出的結論是，一個報告單位的賬面價值超過了其公允價值，因此需要對超出的金額計入減值費用，從而減少商譽的賬面價值。因此，公司計入商譽減值費用#美元。594在黑莓星火報告部門中有100萬美元。本公司其他報告單位的估計公允價值大大超過其於2020年5月31日的賬面價值。

長期資產減值(“LLA”)

於2023財政年度第四季度，市場狀況及上文“商譽減值”項下對本公司估計的變動提供了本公司UES資產組的潛在減值指標，該資產組主要由收購Cylance時確認的無形資產組成，並計入附註12所披露的本公司網絡安全部門。本公司進行了附註1所述的兩步減值測試程序，採用未來現金流量貼現模型及基於市值法的收益法，並得出結論，本公司UES資產組的賬面價值超過其公允價值，因此有必要計提減值費用#美元。2311000萬美元。該公司的其他資產類別都沒有顯示出潛在的減值指標。

對未來現金流和貼現率的假設和估計是複雜的，往往是主觀的，需要做出重大判斷。這一分析取決於內部預測、對與公司資產組相關的收入和現金流的長期增長率的估計、對這些現金流將發生的使用年限的估計、終端增長率、盈利能力衡量以及資產組折現率的確定。

此外，本公司於截至2023年2月28日止年度退出若干租賃設施，並正在為該等物業尋求分租。該公司記錄的非現金、税前和税後減值費用為#美元。4與該等設施的營運租賃使用權(“ROU”)資產有關的1,000萬元人民幣。減值是通過比較受影響ROU資產的公允價值與截至減值計量日期的資產的賬面價值來確定的，這符合ASC主題360物業、廠房和設備的要求，使用第2級投入。ROU資產的公允價值是基於某些設施的估計轉租收入，並考慮到獲得轉租人所需的時間段、適用的貼現率和轉租率。本公司對相關負債和支出進行評估，並在獲得新的或更新的信息後適當修訂其假設和估計。

在截至2022年2月28日的一年中，不是伊拉的減損費用。

截至2021年2月28日止年度，本公司錄得非現金、税前及税後減值費用1美元46100萬美元，其中包括37與某些設施的運營租賃ROU資產有關的100萬美元和91.7億美元涉及與這些設施相關的財產、廠房和設備。此外，該公司還記錄了租賃負債減少#美元。3與具有提前終止選擇權的某些租賃設施相關的100,000,000美元，已作為長期資產減值的部分抵銷計入本公司的綜合經營報表。本公司對相關負債和支出進行評估，並在獲得新的或更新的信息後適當修訂其假設和估計。

81

---

黑莓有限公司

合併財務報表附註

以百萬美元計，但股票和每股數據除外，且除非另有説明

現金、現金等價物和投資

截至2023年2月28日，按公允價值水平計算的現金、現金等價物和投資構成如下：

			成本核算基礎(1)						未實現 收益						未實現 損失												公允價值						現金和 現金 等價物						短期 投資						長期的 投資						限制性現金和現金等價物
銀行餘額			$	89					$	—					$	—											$	89					$	87					$	—					$	—					$	2
其他投資			26						2						—												28						—						—						28						—
			115						2						—												117						87						—						28						2
1級：
股權證券			10						—						(10)												—						—						—						—						—
第2級：
定期存款和定期存單			33						—						—												33						8						—						—						25
無記名存款票據			82						—						—												82						82						—						—						—
商業票據			159						—						—												159						108						51						—						—
非美國本票			45						—						—												45						—						45						—						—
非美國政府支持的企業票據			30						—						—												30						10						20						—						—
公司票據/債券			15						—						—												15						—						15						—						—
			364						—						—												364						208						131						—						25
第3級：
其他投資			2						4						—												6						—						—						6						—
			$	491					$	6					$	(10)											$	487					$	295					$	131					$	34					$	27

______________________________

(1) 其他投資的成本基礎包括資本回報和減值的影響。

82

---

黑莓有限公司

合併財務報表附註

以百萬美元計，但股票和每股數據除外，且除非另有説明

截至2022年2月28日，按公允價值水平計算的現金、現金等價物和投資構成如下：

			成本核算基礎(1)						未實現 收益						未實現 損失												公允價值						現金和 現金 等價物						短期 投資						長期的 投資						限制性現金和現金等價物
銀行餘額			$	105					$	—					$	—											$	105					$	104					$	—					$	—					$	1
其他投資			8						—						—												8						—						—						8						—
			113						—						—												113						104						—						8						1
1級：
股權證券			10						—						(9)												1						—						1						—						—
第2級：
定期存款、定期存單和政府投資公司			157						—						—												157						65						65						—						27
銀行承兑匯票/不記名存款票據			58						—						—												58						58						—						—						—
商業票據			247						—						—												247						62						185						—						—
非美國本票			71						—						—												71						46						25						—						—
非美國政府支持的企業票據			58						—						—												58						—						58						—						—
非美國國庫券			43						—						—												43						43						—						—						—
			634						—						—												634						274						333						—						27
第3級：
其他投資			17						5						—												22						—						—						22						—
			$	774					$	5					$	(9)											$	770					$	378					$	334					$	30					$	28

______________________________

(1)其他投資的成本基礎包括資本回報和減值的影響。

截至2023年2月28日，公司擁有非流通股投資，公允價值不能輕易確定為#美元。34百萬美元(2022年2月28日-$30百萬)。在截至2023年2月28日的一年中，不是與公允價值不能輕易確定的非上市股權投資有關的已確認減值(2022年2月28日和2021年2月28日-零)。截至2023年2月28日，公司已累計計提減值$3公允價值不容易確定的某些其他非上市股權投資的賬面價值(2022年2月28日--$3(億美元)。

於截至2022年2月28日止年度內，本公司從一項不具可隨時釐定公允價值的非流通股投資收取分派，金額為$351000萬美元，其中包括#美元的資本返還131000萬美元，實現收益美元221000萬美元計入投資收益(虧損)，淨額計入公司的綜合經營報表。

有幾個不是截至2023年2月28日(2022年2月28日和2021年2月28日)的可售證券已實現損益零).

公司限制現金和現金等價物，包括作為抵押品質押給主要銀行合作伙伴的現金和證券，以支持公司對信用證的要求。這些信用證支持在正常業務過程中達成的某些租賃安排。信用證的條款從一月至三好幾年了。在已發出信用證的租賃期內，本公司在法律上不得使用這些資金；但本公司可繼續將資金投資並從中獲得投資收益。

83

---

黑莓有限公司

合併財務報表附註

以百萬美元計，但股票和每股數據除外，且除非另有説明

下表將截至2023年2月28日、2022年2月28日和2021年2月28日的現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物從合併資產負債表到合併現金流量表進行對賬：

			截至
			2023年2月28日						2022年2月28日						2021年2月28日
現金和現金等價物			$	295					$	378					$	214
受限現金和現金等價物			27						28						4
現金流量表中列報的現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物總額			$	322					$	406					$	218

截至2023年2月28日和2022年2月28日，可供出售投資的合同到期日如下：

			截至
			2023年2月28日																		2022年2月28日
			成本核算基礎						公允價值												成本核算基礎						公允價值
在一年或更短的時間內到期			$	364					$	364											$	634					$	634
沒有固定的期限			10						—												10						1
			$	374					$	364											$	644					$	635

截至2023年2月28日及2022年2月28日，本公司不是持續未實現虧損的可供出售債務證券。

4. 合併資產負債表明細

應收賬款，扣除撥備後的淨額

截至2023年2月28日的信貸損失準備金為#美元。1百萬美元(2022年2月28日-$4百萬)。

本公司確認應收賬款的當前估計信貸損失(“CECL”)。應收賬款的CECL是根據每個客户相對於具有代表性的資產池的逾期天數和地區估計的，該資產池由在類似經濟環境下運營的具有相似風險特徵的大量客户組成。本公司根據客户過往的狀況和地區估計過往的信貸損失經驗，並作出適當調整，以反映當前狀況和對未來經濟狀況的估計，從而釐定CECL。當確定特定客户不再與其當前池共享相同的風險配置文件時，他們將被從池中刪除並單獨進行評估。該公司還將長期應收賬款計入其他長期資產。長期應收賬款的CECL估計採用違約概率法和由於歷史信息有限而導致的違約風險敞口。違約風險由資產於報告日的攤銷賬面金額表示。

84

---

黑莓有限公司

合併財務報表附註

以百萬美元計，但股票和每股數據除外，且除非另有説明

下表列出了公司信貸損失準備中的活動：

			賬面金額
截至2021年2月28日的期初餘額			$	10
預期信貸損失的前期回收			(2)
從津貼中扣除的沖銷			(4)
信貸損失準備截至2022年2月28日的期末餘額			4
本期預期信貸損失準備金			1
從津貼中扣除的沖銷			(4)
信貸損失準備截至2023年2月28日的期末餘額			$	1

截至2023年2月28日的信貸損失準備金包括#美元。12000萬美元(2022年2月28日-$2百萬美元)與CECL有關，根據過期天數和地區估計，以及零(2022年2月28日--$2百萬)，與單獨評估的特定客户有關。

有幾個二截至2023年2月28日(2022年2月28日-不是客户佔比超過10%)。

其他應收款

截至2023年2月28日，其他應收賬款包括向加拿大創新、科學和經濟發展部提交的與其戰略創新基金計劃投資黑莓QNX有關的索賠等項目，無其中超過流動資產餘額的5%。

截至2022年2月28日，其他應收款包括來自加拿大政府遭受最嚴重打擊的商業復甦計劃的應收款和知識產權許可應收款等項目，無其中超過流動資產餘額的5%。

其他流動資產

其他流動資產包括：

			截至
			2023年2月28日						2022年2月28日
知識產權			$	141					$	118
其他			41						41
			$	182					$	159

於2023年3月21日，本公司訂立協議，將本公司實質上所有非核心專利資產以$出售予Malikie Innovation Limited(“Malikie”)170成交時現金為2000萬美元，額外增加$30在不遲於交易三週年之前支付現金，未來可能產生的特許權使用費總額最高可達美元9001000萬美元。與此同時，該公司還終止了與Catapult IP Innovation，Inc.(“Catapult”)之前的一項協議，該協議涉及擬議出售受Malikie協議約束的專利組合以及某些額外的非核心專利。關於後續事件，見附註14。

截至2022年2月28日止年度，本公司已將118根據終止的與Catapult的專利銷售協議，將作為公司合併資產負債表上的其他流動資產出售的知識產權。截至2023年2月28日，本公司繼續將美元141百萬美元的知識產權，其中包括最初的$1183,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元，加上與專利維護相關的增加，作為公司綜合資產負債表上的其他流動資產。

其他流動資產還包括遞延佣金和預付費用的當期部分等項目，無其中，在列報的任何一個期間內，現金餘額超過流動資產餘額的5%。

85

---

黑莓有限公司

合併財務報表附註

以百萬美元計，但股票和每股數據除外，且除非另有説明

財產、廠房和設備、淨值

不動產、廠房和設備包括：

			截至
			2023年2月28日						2022年2月28日
成本
黑莓運營和其他信息技術			$	84					$	92
租賃權改進和其他			19						53
傢俱和固定裝置			9						10
製造、維修和研發設備			2						1
			114						156
累計攤銷			89						115
賬面淨值			$	25					$	41

截至2023年2月28日的年度，與不動產、廠房和設備有關的攤銷費用為#美元。122000萬美元(2022年2月28日-$152021年2月28日-百萬美元21百萬)。

出售財產、廠房和設備，淨額

在截至2023年2月28日的年度內，該公司出售了其公司飛機。因此，該公司記錄了大約#美元的收益。172000萬美元，並從出售中產生了約$62000萬美元(成本為$292000萬美元，累計攤銷182000萬美元，賬面淨值約為美元11(億美元)。

無形資產，淨額

無形資產包括以下內容：

			截至2023年2月28日
			成本						累計 攤銷						網絡圖書 價值
獲得的技術			$	900					$	824					$	76
其他已獲得的無形資產			386						318						68
知識產權			123						64						59
			$	1,409					$	1,206					$	203

			截至2022年2月28日
			成本						累計 攤銷						網絡圖書 價值
獲得的技術			$	1,023					$	776					$	247
其他已獲得的無形資產			494						283						211
知識產權			117						53						64
			$	1,634					$	1,112					$	522

截至2023年2月28日止年度，與無形資產有關的攤銷費用為93百萬美元(2022年2月28日-$1612021年2月28日-百萬美元177百萬)。

2023財年增加的無形資產總額為342000萬美元(2022財年--美元)31(百萬美元)，幷包括與專利維護相關的增加，歸類為公司綜合資產負債表上的其他流動資產。在2023財年，無形資產的增加主要包括支付與專利維護、註冊和許可費有關的知識產權。

公司記錄的減值費用為#美元。2312023財年為3.5億美元，詳情見附註3。

根據已確認無形資產於2023年2月28日的賬面價值，並假設相關資產沒有隨後的減值，預計隨後各年度的年度攤銷費用如下：2024財年--#美元47百萬美元；2025財年--美元41百萬美元；2026財年--美元37百萬美元；2027財年--美元32百萬美元和2028財年--美元19百萬美元。

86

---

黑莓有限公司

合併財務報表附註

以百萬美元計，但股票和每股數據除外，且除非另有説明

無形資產的加權平均剩餘使用年限如下：

			截至
			2023年2月28日						2022年2月28日
獲得的技術			4.0年份						5.1年份
其他已獲得的無形資產			4.5年份						5.7年份
知識產權			6.8年份						7.5年份

商譽

在截至2023年2月28日、2022年2月28日和2021年2月28日的財政年度內，商譽賬面金額的變化如下：

			賬面金額
截至2020年2月29日的賬面金額			$	1,437
商譽減值準備(附註3)			(594)
外匯對非美元計價商譽的影響			6
截至2021年2月28日的賬面金額			849
外匯對非美元計價商譽的影響			(5)
截至2022年2月28日的賬面金額			844
外匯對非美元計價商譽的影響			(4)
商譽減值準備(附註3)			(245)
截至2023年2月28日的賬面金額			$	595

其他長期資產

截至2023年2月28日和2022年2月28日，其他長期資產包括遞延佣金的長期部分和長期應收賬款等項目，無其中在任何一個列報期間超過總資產的5%。

應計負債

應計負債包括以下內容：

			截至
			2023年2月28日						2022年2月28日
應計版税			$	20					$	20
經營租賃流動負債(附註11)			24						28
其他			99						109
			$	143					$	157

其他應計負債包括可變激勵應計負債、應計董事費用、應計供應商負債、應計承運人負債和工資預扣税等項目，無其中任何一個列報期間的負債餘額都超過流動負債餘額的5%。

87

---

黑莓有限公司

合併財務報表附註

以百萬美元計，但股票和每股數據除外，且除非另有説明

5.    所得税

所得税準備金(收回)金額與所得税前收入(虧損)乘以加拿大法定税率計算的金額之間的差額核對如下：

			在過去幾年裏
			2023年2月28日						2022年2月28日						2021年2月28日
加拿大法定税率			26.5		%				26.5		%				26.5		%
所得税的預期撥備(追回)			$	(191)					$	5					$	(295)
因以下原因造成的所得税差額：
估值免税額			125						(9)						205
投資税收抵免			(10)						7						(41)
未確認所得税優惠的變化			1						(2)						(48)
國外税率差異			10						3						3
不可扣除的永久性差異			5						3						13
商譽減值			65						—						158
其他差異			9						—						(4)
			$	14					$	7					$	(9)

			在過去幾年裏
			2023年2月28日						2022年2月28日						2021年2月28日
所得税前收入(虧損)：
加拿大人			$	(128)					$	133					$	(383)
外國			(592)						(114)						(730)
			$	(720)					$	19					$	(1,113)

88

---

黑莓有限公司

合併財務報表附註

以百萬美元計，但股票和每股數據除外，且除非另有説明

所得税(追回)撥備包括以下內容：

			在過去幾年裏
			2023年2月28日						2022年2月28日						2021年2月28日
當前
加拿大人			$	1					$	(1)					$	(2)
外國			13						8						(7)
			$	14					$	7					$	(9)

遞延所得税資產和負債包括以下暫時性差異：

			截至
			2023年2月28日						2022年2月28日
資產
財產、廠房、設備和無形資產			$	264					$	262
不可扣除準備金			44						44
最低税額			207						207
債券(附註6)			1						37
研發			390						379
税損結轉			495						441
其他			122						104
遞延所得税資產			1,523						1,474
估值免税額			1,492						1,367
遞延所得税資產扣除估值免税額			31						107
負債
財產、廠房、設備和無形資產			(31)						(107)
遞延所得税負債			(31)						(107)
遞延所得税淨資產(負債)			$	—					$	—

本公司定期評估是否需要就其遞延税項資產計提估值撥備。在作出該評估時，本公司會考慮與變現遞延税項資產的可能性有關的正面及負面證據，以根據現有證據的分量，決定是否更有可能變現部分或全部遞延税項資產。

在評估估值津貼的必要性時，該公司指出，包括2023財政年度在內，有三年的累計虧損。在2023財政年度，本公司遞延税項估值準備增加了#美元1252000萬(2022年2月28日-增加$7百萬)。因此，遞延税額減值準備的期末餘額為#美元。1,492百萬美元(2022年2月28日-$1,367百萬)。這種會計處理方式不會影響公司利用遞延税項資產減少未來現金税款支付的能力。本公司將繼續評估遞延税項資產於各報告期變現的可能性，並相應調整估值撥備。

89

---

黑莓有限公司

合併財務報表附註

以百萬美元計，但股票和每股數據除外，且除非另有説明

截至2023年2月28日和2022年2月28日，公司的未確認所得税優惠總額為21百萬美元和美元20分別為100萬美元。未確認所得税收益的期初和期末金額的對賬如下：如果確認，將影響公司的有效所得税税率：

			在過去幾年裏
			2023年2月28日						2022年2月28日						2021年2月28日
未確認所得税優惠、期初餘額			$	20					$	24					$	72
增加本年度所得税頭寸			1						—						2
税務頭寸的結算			—						(4)						(50)
未確認所得税優惠，期末餘額			$	21					$	20					$	24

截至2023年2月28日，$21數百萬未確認的税收優惠已從遞延所得税中扣除，零已計入本公司綜合資產負債表的應付所得税內。

按主要司法管轄區分列的未完税年度摘要如下：

管轄權
加拿大(1)			財政收入2016 - 2023
美國(2)			財政收入2020 - 2023
英國			財政收入2022 - 2023

______________________________

(1)    包括適用的聯邦和省級司法管轄區。

(2)     與聯邦納税年度有關。從2019財年到2023財年，某些州的司法管轄區仍然開放。

本公司須接受其所在司法管轄區税務機關的持續審查。本公司定期評估這些檢查的狀況和不利結果的可能性，以確定所得税撥備的充分性，以及間接税和其他税以及相關罰款和利息的撥備。該公司認為合理地有可能大約零其未確認所得税優惠總額的一半將在未來12個月內實現。雖然這些審計的最終解決方案尚不確定，但公司相信這些審計的最終解決方案不會對其綜合財務狀況、流動性或經營結果產生重大不利影響。

該公司將與未確認所得税優惠相關的利息和罰款確認為利息支出，並在投資收入淨額中進行淨額核算和報告。截至2023年2月28日的應計利息金額約為$3百萬美元(2022年2月28日-約合美元3百萬)。截至2023年2月28日的累積罰款額為零(2022年2月28日-零).

90

---

黑莓有限公司

合併財務報表附註

以百萬美元計，但股票和每股數據除外，且除非另有説明

截至2023年2月28日，公司有以下淨營業虧損結轉和税收抵免，這些淨虧損和税收抵免將於以下幾年到期：

有效期屆滿年份						淨營業虧損												研發税收抵免(1)						最低税額
2029						$	10											$	—					$	1
2030						—												—						108
2031						1												12						72
2032						28												1						22
2033						88												133						—
2034						96												124						—
2035						92												52						4
2036						353												40						—
2037						492												23						—
2038						199												17						—
2039						13												14						—
2040						—												13						—
2041						—												8						—
2042						—												11						—
2043						189												12						—
不定						349												22						—
						$	1,910											$	482					$	207

______________________________

(1)    包括聯邦、省和州的餘額。

6.    債券

1.75%可轉換債券

於2020年9月1日，Hamblin Watsa Investment Counsel Ltd.以費爾法克斯金融控股有限公司(“費爾法克斯”)投資經理的身份，與另一家機構投資者通過一筆$365私募發行1.75億美元新債券(“債券”)，取代美元605於2016年9月7日以私募方式發行的債券(“3.75%債券”)，如下所述(統稱為“債券”)。

債券的利息為1.75釐，按季派息，息率為1.75年利率。1.75%的債券將於2023年11月13日和每一美元1,000的債券可隨時轉換為166.67本公司普通股，合共60.81,000萬股普通股，價格為1美元6.00所有1.75%的債券的每股收益，可進行調整。與1.75%債券相關的契約包括對該公司總債務的限制。

在特定違約事件下，1.75%債券的未償還本金和任何應計利息立即到期，並應持有不少於25當時未償還的1.75%債券本金的%。在違約期間，利率上升到5.75年利率。

這些1.75%的債券須受控制權條款的更改所規限，根據該條款，本公司將被要求要約回購1.75%的債券，回購價格為115如果個人或團體(不隸屬於費爾法克斯)獲得35%的已發行普通股，收購其全部或幾乎所有資產，或公司與另一實體合併，而公司現有股東持有的股份少於50存續實體普通股的百分比。此外，1.75%的債券不能進行轉換，條件是在轉換生效後，持有人將實益擁有或控制或指揮超過19.99本公司當時已發行及已發行股份的百分比(“BLOCKER條款”)。

由於1.75%債券中的轉換選擇權和其他嵌入衍生品，並與公司對3.75%債券的會計處理一致，公司選擇按公允價值記錄1.75%債券，包括債務本身和所有嵌入衍生品，並將1.75%債券作為單一混合財務工具呈現

91

---

黑莓有限公司

合併財務報表附註

以百萬美元計，但股票和每股數據除外，且除非另有説明

樂器。1.75%債券的公允價值中沒有任何部分被記錄為股權，如果嵌入的衍生品是從宿主債務合同中分離出來的，也不會被記錄為股權。

每一期間，債券的公允價值都會重新計算，而與非信貸部分相關的債券的公允價值變動所產生的損益在收入中確認，而與信貸部分相關的公允價值變化則在AOCL確認。1.75%債券的公允價值是根據重要的二級投入利率曲線、公司上市普通股的市場價格和波動性以及與1.75%債券發行時的信用利差和隱含折價相關的重大三級投入確定的。

該公司最初通過對3.75%債券的可觀察交易進行校準，並利用適當的信用指數將校準後的利差趨勢推向估值日期，從而確定其信用利差。該公司的信用利差被確定為7.90%截至1.75%債券的發行日及7.12截至2023年2月28日。信用利差的增加將導致1.75%的債券公允價值減少，反之亦然。這批1.75%債券在2020年9月1日的公允價值被確定為約為美元。4562000萬美元，隱含折扣約為$911000萬美元。本公司通過計算1.75%債券於2020年9月1日的公允價值，利用上述信用利差和上述其他投入，確定了1.75%債券的隱含折扣。

下表彙總了截至2023年2月28日、2022年2月28日和2021年2月28日的財政年度1.75%債券的公允價值變化，這也代表了公允價值層次中被歸類為第三級的項目通過收益發生的總變化：

						截至
						2023年2月28日
截至2021年2月28日的結餘						$	720
1.75%債券的公允價值變動						(213)
截至2022年2月28日的結餘						507
1.75%債券的公允價值變動						(140)
截至2023年2月28日的結餘						$	367

1.75%債券的公允價值與未償還本金餘額#美元之間的差額365百萬美元2百萬美元。

下表顯示了截至2023年2月28日、2022年2月28日和2021年2月28日止年度1.75%債券公允價值變動的影響：

												在過去幾年裏
																		2023年2月28日						2022年2月28日						2021年2月28日
與合併經營報表中記錄的非信貸部分的公允價值變動相關的收入(費用)																		$	138					$	212					$	(347)
與AOCL記錄的特定工具信貸部分的公允價值變動相關的收入(費用)																		2						1						(8)
1.75%債券的公允價值合計減少(增加)																		$	140					$	213					$	(355)

截至2023年2月28日止年度，本公司錄得與債券有關的利息開支#美元。61000萬美元，已計入投資收益(虧損)，扣除公司合併業務報表(2022財年--#美元)6百萬美元；2021財年--美元15百萬)。該公司被要求作出每季度僅支付利息，約為$2在剩餘期限內，1.75%的債券未償還。

Fairfax是美國公認會計準則下的關聯方，在考慮到債務的潛在轉換後，由於其實益擁有公司的普通股，擁有$5003.75%債券的本金金額為3.75%，併購買了$3301.75%債券的本金金額為1.75億美元。因此，贖回費爾法克斯在3.75%債券中的份額、費爾法克斯對1.75%債券的投資以及向費爾法克斯支付債券利息屬於關聯方交易。Fairfax收到的利息與債券的其他持有者相同。

截至2023年2月28日3651.75%債券的100萬本金價值是一項流動負債，將於2023年11月13日。現金、現金等價物和投資約為$487截至2023年2月28日。

92

---

黑莓有限公司

合併財務報表附註

以百萬美元計，但股票和每股數據除外，且除非另有説明

本公司有能力按商業合理條款取得其他潛在融資安排；有關流動資金風險的披露，請參閲附註13。

3.75%可轉換債券

2016年9月7日，費爾法克斯和其他機構投資者通過一筆美元投資了該公司6053.75%的債券進行了100萬次私募。3.75%債券的條款與1.75%債券的條款基本相似，只是3.75%債券利率較高，可轉換為普通股，價格為$10.00每股普通股，非常決議的批准門檻較低，不包含BLocker條款，到期日為2020年11月13日.

2020年7月22日，公司宣佈，在3.75%債券持有人的批准下，將贖回3.75%債券，贖回金額約為$6152,000,000元(“贖回金額”)，將清償本公司有關3.75%債券的所有未償還債務。贖回已於以下日期完成2020年9月1日。由於贖回金額為2020年8月31日的公允價值，而本公司選擇3.75%債券的公允價值選項，贖回對公允價值的綜合經營報表的影響在2021財年第二季度入賬。公允價值的一部分，與特定工具信貸部分的變化有關，金額為#美元。6在2020年9月1日贖回之前，仍有100萬美元留在保險業保監處61,000,000美元已計入綜合經營報表，列於下表。

下表顯示了截至2021年2月28日的年度3.75%債券公允價值變動的影響：

																														2021年2月28日
與綜合經營報表中記錄的非信貸組成部分的公允價值變動相關的費用																														$	(19)
與公允價值變動相關的收入，這些收入來自AOCL記錄的特定於工具的信貸部分																														15
與公允價值變動相關的已實現費用，計入綜合業務報表中的贖回時的信貸組成部分																														(6)
與AOCL於贖回時發放的信貸成分的公允價值變動相關的已實現費用																														6
3.75%債券的公允價值合計增長																														$	(4)

7.    股本

(a)股本

本公司獲授權發行不限數量的有投票權普通股、不限數量的無投票權、可贖回、可撤回的A類普通股，以及不限數量的無投票權、累積、可贖回、可撤回的優先股。截至2023年2月28日及2022年2月28日，並無A類普通股或優先股流出。

93

---

黑莓有限公司

合併財務報表附註

以百萬美元計，但股票和每股數據除外，且除非另有説明

以下詳細説明瞭截至2023年2月28日、2022年2月28日和2021年2月28日的年度已發行和已發行普通股的變化：

			股本和 額外的實收資本
			庫存 傑出的 (000s)						金額
截至2020年2月29日的已發行普通股			554,199						$	2,760
股票期權的行使			3,072						12
為限制股單位結算而發行的普通股			5,330						—
基於股票的薪酬			—						44
與交易所股份有關的已發行普通股			1,380						—
為員工購股計劃發行的普通股			1,524						7
截至2021年2月28日的已發行普通股			565,505						2,823
股票期權的行使			555						3
為限制股單位結算而發行的普通股			8,011						—
基於股票的薪酬			—						36
與交易所股份有關的已發行普通股			1,422						—
為員工購股計劃發行的普通股			735						7
截至2022年2月28日的已發行普通股			576,228						2,869
股票期權的行使			97						—
為限制股單位結算而發行的普通股			4,872						—
基於股票的薪酬			—						34
為員工購股計劃發行的普通股			960						6
截至2023年2月28日的已發行普通股			582,157						$	2,909

普通股(“交易所股份”)是與Cylance收購有關而發行的，該收購於2019年2月21日完成。作為現金的替代，欠某些Cylance股東的部分對價在交易結束的頭三週年日以等額的交易所股票分期付款支付。

該公司擁有582700萬股有投票權的流通股，0.5購買有投票權的普通股的100萬份期權，20百萬個RSU和2截至2023年3月28日，未償還的DSU為100萬個。此外,60.8如附註6所述，100,000股普通股可於轉換時悉數發行1.75%債券。

(b)基於股票的薪酬

股票期權

該公司記錄了一筆記入收入的費用和一筆記入實收資本的貸項約為零在2023財年(2022財年--$2百萬美元；2021財年--美元6百萬美元)與基於股票期權的薪酬支出有關。

先前根據股權計劃授予的股票期權一般在以下期限內授予三年，並且通常可以在一段時間內行使五年從授予之日起。根據Cylance股票計劃授予的替代股票期權通常在三個月和四年並通常可在一段時間內行使五至十年。公司發行新股以滿足股票期權的行使。

94

---

黑莓有限公司

合併財務報表附註

以百萬美元計，但股票和每股數據除外，且除非另有説明

2023財年的選項活動摘要如下所示：

			未完成的期權
			數 (000’s)						加權 平均值 鍛鍊 價格						平均值 剩餘 合同 五年中的生活						集料 固有的 價值 (百萬)
截至2022年2月28日的結餘			728						$	4.70
年內進行的運動			(97)						3.59
年內被沒收/取消/期滿			(142)						5.71
截至2023年2月28日的結餘			489						$	4.63					4.74						$	—
已歸屬並預計於2023年2月28日歸屬			489						$	4.63					4.74						$	—
可於2023年2月28日行使			489						$	4.63					4.74						$	—

上表中的總內在價值代表期權持有人在2023年2月28日行使所有現金期權時將收到的税前內在價值總額。2023財政年度行使的股票期權的內在價值，按年內平均市場價格計算，約為#美元。1.78每股(2022年2月28日-$5.35；2021年2月28日--$2.22).

自2022年2月28日以來的未歸屬股票期權摘要如下：

			未完成的期權
			數 (000’s)						加權平均 贈與日期交易會 價值
截至2022年2月28日的結餘			59						$	4.26
於年內歸屬			(49)						4.29
在本年度內被沒收			(10)						4.11
截至2023年2月28日的結餘			—						$	—

截至2023年2月28日，有不是與未歸屬股票期權相關的未確認的基於股票的薪酬支出。截至2023年2月28日止年度內歸屬的股票期權的總公平價值為標稱(2022年2月28日--$12021年2月28日-百萬美元6百萬)。

截至2023年2月28日止年度行權購股權所收現金為標稱(2022年2月28日--$32021年2月28日-百萬美元12百萬)。有幾個不是截至2023年2月28日，公司因行使股票期權而產生的税款不足(2022年2月28日-税款不足)零；2021年2月28日-税收不足零).

在截至2023年2月28日的一年中，不是已授予股票期權(2022年2月28日-零；2021年2月28日-零).

限售股單位

公司記錄了與RSU有關的補償費用約為#美元。34截至2023年2月28日的一年(2022年2月28日-$352021年2月28日-百萬美元38百萬)。

95

---

黑莓有限公司

合併財務報表附註

以百萬美元計，但股票和每股數據除外，且除非另有説明

2023財年RSU活動摘要如下所示：

			未完成的RSU
			數 (000’s)						加權 平均值 授予日期 公允價值						平均值 剩餘 合同 五年中的生活						集料 固有的 價值 (百萬)
截至2022年2月28日的結餘			15,618						$	8.79
年內批出			11,883						4.29
於年內歸屬			(4,872)						8.14
年內被沒收/取消			(2,989)						7.64
截至2023年2月28日的結餘			19,640						$	5.92					1.70						$	76
預計將於2023年2月28日授予			14,101						$	5.86					1.71						$	55

上表中的總內在價值代表總税前內在價值(公司普通股在2023年2月28日的總收盤價，如果所有RSU在2023年2月28日歸屬，RSU持有人將收到的總收盤價)。

公司因歸屬的RSU而產生的税務虧空如下零截至2023年2月28日的年度(2022年2月28日-欠税零；2021年2月28日-税收不足零).

截至2023年2月28日，有$68與RSU有關的未確認補償費用，將在歸屬期內支出，按加權平均計算，這將導致約1.57好幾年了。

在截至2023年2月28日的一年中，11,882,500批准的RSU(2022年2月28日-6,195,827)，所有這些將在歸屬時通過發行新的普通股來解決。

於截至二零二三年二月二十八日止年度內，已批出的回購單位之加權平均公允價值為4.29*(2022年2月28日--$9.72；2021年2月28日--$5.54)。截至2023年2月28日止年度，歸屬的RSU的公允價值為40百萬美元(2022年2月28日-$692021年2月28日-百萬美元44百萬)。

2019年執行主席獎勵補助金

在2019財年第一季度，董事會批准了一項協議，授予公司執行主席和首席執行官一項基於時間的股權獎勵、一項基於市場業績的長期股權獎勵和一項或有現金獎勵(合計為“2019年執行主席獎勵”)，以激勵其繼續擔任執行主席，直至2023年11月3日。與基於時間的股權獎勵和基於市場表現的股權獎勵相關的費用包括在上述薪酬支出中。

或有現金獎勵

或有現金獎包括現金數額#美元。90應支付的百萬美元10公司普通股在紐約證券交易所的日成交量加權平均收盤價達到1美元30(“CEO或有現金獎”)。由於獎勵是由公司股價觸發的，因此被視為基於股票的補償，並作為基於股票的負債獎勵入賬，其公允價值是在每個報告期結束時利用使用二級投入的期權定價模型確定的，並記錄了報告期的相關補償費用(或沖銷)。或有現金獎勵將於2023年11月3日。公司記錄了約#美元的或有現金賠償金的補償費用的沖銷。2截至2023年2月28日的一年(2022年2月28日-沖銷費用$62000萬美元；2021年2月28日-補償費用為美元8(億美元)。與該裁決有關的債務記錄如下標稱截至2023年2月28日，計入應計負債(2022年2月28日--$2(億美元)。

遞延股份單位

該公司發行了302,173DSU和贖回273,836截至2023年2月28日的年度數據。有幾個1.6截至2023年2月28日(2022年2月28日-1.6百萬)。該公司的負債為#美元。6截至2023年2月28日，與DSU計劃有關的百萬美元(2022年2月28日-$11百萬美元)計入應計負債。

96

---

黑莓有限公司

合併財務報表附註

以百萬美元計，但股票和每股數據除外，且除非另有説明

8.    每股收益(虧損)

下表列出了基本每股收益(虧損)和稀釋後每股收益(虧損)的計算方法：

			在過去幾年裏
			2023年2月28日						2022年2月28日						2021年2月28日
普通股股東每股基本收益(虧損)的淨收益(虧損)			$	(734)					$	12					$	(1,104)
減去：1.75%債券公允價值調整(1) (2)			(138)						(212)						—
新增：1.75%債券的利息支出(1) (2)			6						6						—
普通股股東每股攤薄虧損淨虧損			$	(866)					$	(194)					$	(1,104)
加權平均流通股數量(000股)-基本(3)(4)			578,654						570,607						561,305
稀釋性證券的影響(千)
1.75%債券的轉換(1) (2)			60,833						60,833						—
稀釋後的加權平均股數和假設換股(000)			639,487						631,440						561,305
每股收益(虧損)-報告
基本信息			$	(1.27)					$	0.02					$	(1.97)
稀釋			$	(1.35)					$	(0.31)					$	(1.97)

______________________________

(1) 在計算截至2021年2月28日止年度的每股攤薄虧損時，本公司並沒有使用IF轉換法列報1.75%債券的攤薄效果，因為這樣做會產生反攤薄作用。有關1.75%債券的詳情，請參閲附註6。

(2) 該公司使用IF-轉換方法展示了1.75%債券的稀釋效應，假設在截至2023年2月28日和2022年2月28日的財政年度開始時轉換。因此，為了計算每股攤薄虧損，公司通過取消對截至2023年2月28日和2022年2月28日的年度的1.75%債券和1.75%債券產生的利息支出進行的公允價值調整，調整了淨收益(虧損)，並將轉換後將發行的股份數量添加到稀釋加權平均流通股數量。有關債務的詳情，請參閲附註6。

(3) 截至2021年2月28日的年度包括1,421,945交換隨後在Cylance收購三週年日發行的股票，於2019年2月21日完成，作為收購的對價。

(4) 本公司在計算截至2023年2月28日、2022年2月28日及2021年2月28日的年度每股攤薄虧損時，並未列報將於歸屬時以發行新普通股結算的現金期權及RSU的攤薄效果，因為這樣做將是反攤薄的。

97

---

黑莓有限公司

合併財務報表附註

以百萬美元計，但股票和每股數據除外，且除非另有説明

9.    累計其他綜合損失

截至2023年2月28日、2022年2月28日和2021年2月28日的年度，按税項淨額計算的AOCL變動如下：

			截至
			2023年2月28日						2022年2月28日						2021年2月28日
現金流對衝
期初餘額			$	—					$	1					$	(1)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)			(3)						—						2
從AOCL重新分類為淨收益(虧損)的金額			2						(1)						—
指定為現金流量套期保值的衍生工具累計未實現淨收益(虧損)			$	(1)					$	—					$	1
外幣累計折算調整
期初餘額			$	(10)					$	(4)					$	(9)
其他全面收益(虧損)			(6)						(6)						5
外幣累計折算調整			$	(16)					$	(10)					$	(4)
公允價值因債券的特定工具信用風險而變化
期初餘額			$	(8)					$	(9)					$	(22)
重新分類前的其他全面收入			2						1						7
從AOCL重新分類為淨收益(虧損)的金額			—						—						6
公允價值因債券工具特定信用風險而發生的變化			$	(6)					$	(8)					$	(9)
其他離職後福利義務
與其他離職後福利義務有關的精算損失			$	(1)					$	(1)					$	(1)
累計其他全面虧損，期末			$	(24)					$	(19)					$	(13)

在截至2023年2月28日的年度內，2與現金流對衝相關的百萬美元虧損(税前和税後)從AOCL重新歸類為銷售、營銷和行政費用(2022年2月28日-$11000萬美元的收益)。

10.    承付款和或有事項

(a)信用證

該公司擁有$25截至2023年2月28日，支持在正常業務過程中達成的某些租賃安排的擔保未償信用證達100萬美元。見附註3中關於受限現金的討論。

(B)或有事項

訴訟

該公司在其正常業務過程中作為被告和原告都參與了訴訟。該公司面臨各種索賠(包括與專利侵權有關的索賠、據稱的集體訴訟和正常業務過程中的其他索賠)，並可能直接或通過賠償針對其向某些合作伙伴和客户提供的索賠而受到額外索賠的約束。特別是，公司競爭的行業有許多擁有或聲稱擁有知識產權的參與者，包括已經獲得專利並可能提交專利申請或可能獲得與公司在其產品中使用的技術類似的技術的額外專利和專有權利的參與者。本公司已經收到並可能在未來收到來自第三方的關於本公司的產品侵犯其專利或其他知識產權的斷言和索賠。為了確定第三方專有權的範圍、可執行性和有效性或確立公司的專有權，訴訟一直是必要的，而且很可能繼續是必要的。不管索賠是否

98

---

黑莓有限公司

合併財務報表附註

以百萬美元計，但股票和每股數據除外，且除非另有説明

如果針對本公司的索賠具有可取之處，則評估和辯護這些索賠可能會耗費時間，導致昂貴的訴訟，分散管理層的注意力和資源，並使公司承擔重大責任。

管理層審查每項索賠的所有相關事實，並運用判斷來評估任何潛在損失的可能性和金額(如果適用)。若潛在虧損被認為是可能的，且金額可合理估計，則應根據管理層對可能結果的評估計提損失準備。如果一個損失範圍可以合理地估計，但在該範圍內沒有最佳估計，則本公司在該範圍內記錄最低金額。對於結果不太可能發生的索賠或無法合理估計損失金額的索賠，公司不作任何撥備。此類索賠項下的任何和解或賠償都是在可以合理確定的情況下規定的。

截至2023年2月28日，並無其他重大索賠被本公司評估為潛在損失可能導致且可合理估計；因此，未計提任何其他重大索賠。此外，還有一些未決索賠，公司已將潛在損失評估為合理可能造成的損失；然而，無法合理地估計損失金額。公司不能進行這些評估的原因有很多，其中包括以下一項或多項：訴訟的早期階段沒有要求索賠人具體識別據稱被侵權的專利索賠或被指控侵權的產品；所尋求的損害賠償未具體説明、無法支持、無法解釋或不確定；發現尚未開始或不完整；存在爭議的事實非常複雜；評估新的索賠的難度；各方沒有進行任何有意義的和解討論；其他各方可能分擔任何最終責任；以及訴訟通常進展緩慢。

本公司已包括其某些法律程序的以下摘要，儘管它們不符合上述應計項目的測試。

2013年10月至12月期間，在美國和加拿大的不同司法管轄區，針對本公司及其若干前高級職員的多宗據稱的集體訴訟及一宗個別訴訟，指控本公司及其若干高級職員就本公司的財務狀況及業務前景作出重大虛假及誤導性陳述，以及本公司的某些財務報表包含重大錯報。個人訴訟被自願駁回，合併後的美國集體訴訟原則上達成和解協議；請參閲本附註10下的“訴訟和解”。

2014年7月23日，安大略省推定集體訴訟的原告(瑞士信貸Fondsleitung AG訴黑莓有限公司等人案。)提出了一項要求等級認證和允許提出法定失實陳述索賠的動議。2015年11月17日，安大略省高等法院發佈命令，批准原告就虛假陳述提起法定索賠的動議。2015年12月2日，公司提交了動議通知，尋求對這一裁決提出上訴的許可。2018年11月15日，法院駁回了該公司的上訴許可動議，該命令批准原告就失實陳述提起法定索賠。2019年2月5日，法院發佈了一項命令，證明以下類別的人：(A)在2013年3月28日至2013年9月20日期間購買了黑莓普通股，並在2013年9月20日仍持有至少部分黑莓普通股；(B)在加拿大證券交易所收購了這些股票，或在任何其他證券交易所收購了這些股票，並且在收購股票時是加拿大居民。2019年3月6日發佈了班級認證公告。該公司於2019年4月1日提交了辯護聲明。證據開示正在進行中，法院尚未確定審判日期。

2017年3月17日，安大略省高等法院對該公司提起假定僱傭集體訴訟(Parker訴BlackBerry Limited案)。索賠書稱，該公司在其某些僱員決定接受加拿大福特汽車公司的僱用提議時所採取的行動，相當於錯誤地終止了這些僱員在該公司的僱用。索賠要求(I)法定、合同或普通法終止權利的數額不詳；(Ii)懲罰性或違反誠信義務損害賠償2000萬加元，或法院認為適當的其他金額，(Iii)判決前和判決後的利息，(Iv)律師費和費用，以及(V)法院認為公正的其他救濟。法院於2019年5月27日批准了原告提出的認證該集體訴訟的動議。該公司於2019年6月11日開始申請許可對認證命令提出上訴。法院於2019年9月17日駁回了上訴許可動議。該公司於2019年12月19日提交了辯護聲明。雙方於2022年11月9日參加了調解，但沒有達成協議。證據開示正在進行中，法院尚未確定審判日期。

其他或有事項

截至2023年2月28日，公司已確認美元172000萬美元(2022年2月28日-$17百萬美元)，來自向加拿大創新、科學和經濟發展部提出的與其戰略創新有關的索賠

99

---

黑莓有限公司

合併財務報表附註

以百萬美元計，但股票和每股數據除外，且除非另有説明

基金(SIF)計劃對黑莓QNX的投資。如果公司不符合某些條款和條件，在某些情況下，這筆款項的一部分可能會在未來償還，而這在目前是不太可能的。

(C)提起訴訟和解

2014年3月14日，四起推定的美國集體訴訟在美國紐約南區地區法院合併，並於2014年5月27日提交了合併的修訂後的集體訴訟。2019年8月2日，治安法官發佈了一份報告和建議，建議法院批准被告就駁回額外原告Cho和Ulug的訴求的訴狀作出判決的動議。2019年9月24日，地方法院法官接受了治安法官的建議，駁回了Cho和Ulug對所有被告的索賠。2021年1月26日，區法院批准了原告提出的等級認證動議。該類別包括“所有在2013年3月28日至2013年9月20日期間在納斯達克上購買或以其他方式獲得黑莓有限公司普通股的人”。這一類別不包括(A)在2013年3月28日至2013年4月10日期間購買或以其他方式收購本公司普通股，並在2013年4月11日之前出售其所有本公司普通股的所有個人和實體，以及(B)本公司的被告、高級管理人員和董事、他們的直系親屬及其法定代表人、繼承人、繼承人或受讓人，以及任何被告擁有或曾經擁有控股權的任何實體。2021年3月11日，第二巡迴上訴法院確認了地區法院駁回Cho和Ulug索賠的判決，並於2021年4月28日駁回了Cho和Ulug要求陪審團重審和重審的請願書。2022年4月6日，雙方接受了調解人的和解建議，並原則上達成協議，以美元了結美國的合併訴訟。1651000萬美元。《和解規定》自2022年6月7日起施行。2022年6月14日，法院批准了原告要求初步批准和解的動議，並將最終批准聽證會安排在2022年9月29日。在2023財年第一季度，該公司應計165在綜合業務報表的“訴訟和解”一欄內，與這項和解有關的費用為100萬美元。2022年6月29日，該公司支付了$11000萬美元的和解金額。剩餘的$1642022年9月6日支付了1.8億美元。2022年9月29日，法院最終批准了和解，並進入了最終判決。

(D)賠償損失

本公司簽訂的某些協議包含賠償條款，根據這些條款，本公司可能要承擔費用和損害，包括在向本公司或受賠償的第三方提出侵權索賠的情況下。此類知識產權侵權賠償條款一般不受任何金額限制，並在本公司的協議期限內有效。到目前為止，公司還沒有遇到由於這種賠償而產生的材料成本。

該公司已與其現任和前任董事和高管簽訂了賠償協議。根據該等協議，本公司同意在適用法律的規限下，賠償其現任及前任董事及行政人員因其董事或行政人員身份而可能產生的任何民事、刑事或行政訴訟而合理招致的所有費用、費用及開支。本公司為本公司及其現任和前任董事及行政人員的利益而維持責任保險。該公司在2023財年沒有遇到因此類賠償而產生的材料成本。

11.    租契

該公司擁有主要用於公司辦公室、研發設施、數據中心和某些設備的運營和融資租賃。該公司的租約剩餘租期為一年和五年，其中一些可能包括將租約延長最多10年，其中一些可能包括在以下時間內終止租約的選項一個月.

租賃費用的構成如下：

			在過去幾年裏
			2023年2月28日						2022年2月28日						2021年2月28日
經營租賃成本，計入銷售、營銷和管理			$	20					$	23					$	30

100

---

黑莓有限公司

合併財務報表附註

以百萬美元計，但股票和每股數據除外，且除非另有説明

與租賃有關的補充現金流量信息如下：

			在過去幾年裏
			2023年2月28日						2022年2月28日						2021年2月28日
用於與經營租賃付款有關的經營活動的現金			$	32					$	37					$	37

於截至2023年2月28日止年度內，本公司訂立15百萬美元(2022年2月28日-$6(百萬)租賃債務，並確認相應的ROU資產為$152000萬美元(2022年2月28日-$6(億美元)。

於截至2023年2月28日止年度內，本公司錄得虧損$42000萬(2022年2月28日-零；2021年2月28日--$37(百萬美元)，如附註3所述。本公司於截至2023年2月28日止年度亦有分租收入$32000萬美元(2022年2月28日-$32021年2月28日-2000萬美元1(百萬美元)，產生的短期租賃成本為#美元22000萬美元(2022年2月28日-$22021年2月28日-2000萬美元2(億美元)。

與租賃有關的補充綜合資產負債表信息如下：

			截至
			2023年2月28日						2022年2月28日
經營租約
經營性租賃資產
經營租賃ROU資產			$	44					$	50
經營租賃負債
應計負債			$	24					$	28
經營租賃負債			52						66
經營租賃負債總額			$	76					$	94

截至

2023年2月28日

2022年2月28日

加權平均剩餘租期

經營租約

3.8年份

4.3年份

加權平均貼現率

經營租賃

3.4

%

3.4

%

101

---

黑莓有限公司

合併財務報表附註

以百萬美元計，但股票和每股數據除外，且除非另有説明

未貼現租賃負債的到期日如下：

						截至
						2023年2月28日
						經營租約
2024財年						$	26
2025財年						20
2026財年						15
2027財年						11
2028財年						10
未來最低租賃付款總額						82
更少：
推定利息						(6)
總計						$	76

12. 收入和部門信息披露

該公司根據“管理”方法報告分部信息。管理辦法指定CODM用於決策和評估業績的內部報告，作為公司可報告的經營部門的來源。在2022財年第一季度，公司執行主席兼首席執行官首席財務官開始做出決策並評估公司的業績，使用三在此之前，CODM作為一個單一的運營部門進行決策和評估公司的業績。

CODM不使用離散資產信息來評估運營部門。為了內部報告的目的，本公司沒有專門將資產分配給運營部門。

分部披露

本公司的組織和管理方式為三運營部門：網絡安全、物聯網和許可等。2021財年的信息進行了重述，以符合公司部門信息的當前表述。

本公司根據附註1所述的地理區域、收入確認時間以及主要產品和服務類型，對與客户簽訂的合同的收入進行分類。

下表顯示了截至2023年2月28日的財年按運營部門劃分的信息：

			網絡安全						物聯網												許可和其他												分部合計
細分市場收入			$	418											$	206											$	32											$	656
細分銷售成本			185												37												12												234
分部毛利率(1)			$	233											$	169											$	20											$	422

______________________________

(1)分部毛利總額與綜合總額的對賬如下。

102

---

黑莓有限公司

合併財務報表附註

以百萬美元計，但股票和每股數據除外，且除非另有説明

下表顯示了截至2022年2月28日和2021年2月28日的財年按運營部門劃分的信息：

			截至該年度的財務報表
			2022年2月28日																														2021年2月28日
			網絡安全						物聯網												許可和其他						分部合計												網絡安全						物聯網												許可和其他						分部合計
細分市場收入			$	477					$	178											$	63					$	718											$	491					$	130											$	272					$	893
細分銷售成本			194						30												23						247												192						23												30						245
分部毛利率(1)			$	283					$	148											$	40					$	471											$	299					$	107											$	242					$	648

______________________________

(1)分部毛利總額與綜合總額的對賬如下。

網絡安全由公司的BlackBerry Spark軟件平臺、BlackBerry AtNote、BlackBerry Alert和BlackBerry SecuSuite組成。BlackBerry Spark平臺是全面的安全軟件產品和服務產品和服務產品，包括BlackBerry Cyber Suite和BlackBerry Spark®統一終端管理套件，這兩個套件也一起作為BlackBerry Spark Suite銷售，提供公司最廣泛的量身定製的網絡安全和終端管理選項。BlackBerry Spark UES Suite包括該公司基於Cylance人工智能和機器學習的平臺的收入，該平臺由CylancePROTECT、CylanceOPTICS、CylancePERSONA、CylanceGATEWAY、CylanceGUARD託管服務、CylancePROTECT Mobile和其他網絡安全應用程序組成。BlackBerry Spark UEM套件包括公司的BlackBerry UEM、BlackBerry Dynamic和BlackBerry Workspace解決方案。網絡安全收入主要來自軟件許可證，通常與支持、維護和專業服務捆綁在一起。

物聯網由黑莓QNX、黑莓認證通信、黑莓雷達、黑莓常春藤等物聯網應用程序組成。物聯網收入主要來自軟件許可證，通常與支持、維護和專業服務捆綁在一起。

許可和其他包括公司的知識產權安排和和解裁決。其他包括公司遺留的SAF業務，該業務於2022年1月4日停止運營。

103

---

黑莓有限公司

合併財務報表附註

以百萬美元計，但股票和每股數據除外，且除非另有説明

下表將截至2023年2月28日、2022年2月28日和2021年2月28日的會計年度的部門毛利總額與公司的綜合總額進行了核對：

			在過去幾年裏
			2023年2月28日						2022年2月28日						2021年2月28日
總部門毛利率			422						$	471					$	648
調整(1):
減去：股票薪酬			3						4						5
更少：
研究與開發			207						219						215
銷售、市場營銷和管理			340						297						344
攤銷			96						165						182
長期資產減值準備			235						—						43
商譽減值			245						—						594
出售財產、廠房和設備的收益，淨額			(6)						—						—
債券公允價值調整			(138)						(212)						372
訴訟和解			165						—						—
投資收益(虧損)，淨額			(5)						(21)						6
所得税前綜合收益(虧損)			$	(720)					$	19					$	(1,113)

______________________________

(1)CODM在調整的基礎上審查分部信息，其中不包括如下所述的某些數額：

股票補償費用--股權薪酬是一項非現金支出，不影響公司管理層作出的持續經營決策。

收入

該公司根據地理區域、收入確認時間以及主要產品和服務類型對與客户的合同收入進行分類，如上文“部門披露”中所討論的。

該公司的收入按公司客户所在的主要地理區域分類如下：

			在過去幾年裏
			2023年2月28日												2022年2月28日												2021年2月28日
北美(1)			$	350					53.4		%				$	413					57.5		%				$	633					70.9		%
歐洲、中東和非洲			222						33.8		%				234						32.6		%				197						22.1		%
其他地區			84						12.8		%				71						9.9		%				63						7.0		%
總計			$	656					100.0		%				$	718					100.0		%				$	893					100.0		%

______________________________

(1) 北美地區包括公司知識產權安排的所有收入，這是由於專利組合及其許可安排在全球範圍內的適用性。

104

---

黑莓有限公司

合併財務報表附註

以百萬美元計，但股票和每股數據除外，且除非另有説明

按確認時間分類的收入如下：

			截至該年度為止
			2023年2月28日						2022年2月28日						2021年2月28日
隨時間推移轉移的產品和服務			$	364					$	428					$	476
在某個時間點轉移的產品和服務			292						290						417
總計			$	656					$	718					$	893

收入合同餘額

下表列出了公司截至2023年2月28日的財政年度收入合同餘額中的活動：

			應收帳款						遞延收入						遞延佣金
截至2022年2月28日的期初餘額			$	138					$	244					$	16
由於新合同或現有合同的發票、相關合同採購成本或其他原因增加			692						601						24
因付款、履行履約義務或其他原因而減少			(710)						(630)						(23)
增加(減少)，淨額			(18)						(29)						1
截至2023年2月28日的期末餘額			$	120					$	215					$	17

分配給剩餘履約債務的交易價格

下表披露了截至2023年2月28日分配給未償還或部分未償還的履約義務的交易價格總額，以及公司預計確認這一收入的時間框架。本披露包括可變對價的估計，除非可變對價是基於銷售或基於使用的使用費，以換取知識產權許可。

			截至2023年2月28日
			少於12個月						12至24個月						此後						總計
剩餘履約義務			$	169					$	31					$	14					$	214

為前期履行的履約義務確認的收入

截至2023年2月28日的財年，1確認了與上一期間(截至2022年2月28日的財政年度--#美元)履行的履約義務有關的百萬美元收入12000萬美元；截至2021年2月28日的財年--美元2(億美元)。

105

---

黑莓有限公司

合併財務報表附註

以百萬美元計，但股票和每股數據除外，且除非另有説明

按公司資產所在地理區域分類的財產、廠房和設備、無形資產、經營租賃ROU資產和商譽如下：

			截至
			2023年2月28日												2022年2月28日
			房地產，廠房和設備，無形資產，經營租賃淨資產和商譽						總資產						房地產，廠房和設備，無形資產，經營租賃淨資產和商譽						總資產
加拿大			$	98					$	375					$	117					$	447
美國			742						1,208						1,313						1,989
其他			27						96						27						131
			$	867					$	1,679					$	1,457					$	2,567

有關主要客户的信息

曾經有過一客户包括12佔公司2023財年收入的百分比(2022財年-一客户包括112021財年-一客户包括22%).

13.    現金流和其他信息

(a)    與已支付的利息和所得税有關的某些現金流量信息合併報表摘要如下：

			在過去幾年裏
			2023年2月28日						2022年2月28日						2021年2月28日
年內已支付的利息			$	6					$	6					$	15
年內繳納的所得税			2						5						5
本年度已收到的所得税退税			5						6						2

(b)    附加信息

廣告費用，包括媒體、代理和促銷費用，共計#美元29100萬美元包括在截至2023年2月28日的財年的銷售、營銷和管理費用中。(2022年2月28日--$252021年2月28日-2000萬美元24(百萬美元)

截至2023年2月28日的財年的銷售、營銷和管理費用包括零關於外匯收益，扣除外匯對衝後的淨額(2022年2月28日--美元)12021年2月28日-百萬美元1百萬)。

外匯

本公司因使用其功能貨幣美元以外的貨幣進行交易而面臨外匯風險。該公司在2023財年的大部分收入是以美元進行交易的。部分收入以加元、歐元和英鎊計價。其他費用主要包括工資和某些其他運營成本，主要以加元計價，但也以美元、歐元和英鎊計價。在2023年2月28日，大約19現金和現金等價物的百分比，24應收賬款的百分比和36應付賬款的百分比以外幣計價(2022年2月28日-37%, 23%和30%)。這些外幣主要包括加元、歐元和英鎊。作為其風險管理戰略的一部分，該公司以外幣維持淨貨幣資產和/或負債餘額，並利用包括貨幣遠期合約和貨幣期權在內的衍生金融工具從事外幣對衝活動。本公司不會將衍生工具用於投機目的。

利率風險

現金及現金等價物和投資被投資於不同期限的某些工具。因此，由於持有不同期限的投資，本公司面臨利率風險。投資的公允價值以及從投資組合獲得的投資收入將隨着當時利率的變化而波動。如附註6所述，該公司亦已發行利率為1.75%的固定利率債券。該批利率為1.75%的債券的公允價值將會隨當時利率的變動而波動。因此，

106

---

黑莓有限公司

合併財務報表附註

以百萬美元計，但股票和每股數據除外，且除非另有説明

由於1.75%的債券，公司面臨着利率風險。本公司目前並無利用利率衍生工具來對衝其投資組合或1.75%債券市值的變動。

信用風險

該公司的投資組合面臨市場和信用風險。該公司通過投資於流動的投資級證券並限制對任何一個實體或相關實體集團的風險敞口來降低這一風險。截至2023年2月28日，沒有一家發行人的申購金額超過12現金、現金等價物和投資總額的百分比(2022年2月28日--沒有一家發行人超過10現金、現金等價物和投資總額的%)，其中最大的此類發行人代表公司的銀行交易對手之一的商業票據。

本公司與若干交易對手訂立信貸支持附件(“CSA”)。該等CSA規定，所有合約的未平倉淨額，須透過每日向交易對手支付抵押品或從交易對手收取抵押品來彌補，但須受風險敞口及轉讓門檻所規限。截至2023年2月28日，該公司擁有1與交易對手持有的抵押品(2022年2月28日-零在所持抵押品中)。

流動性風險

現金、現金等價物和投資約為$487截至2023年2月28日。公司管理層仍然專注於有效管理營運資金餘額和管理業務的流動性需求。本公司近期出現營運虧損，債券將於2023年11月13日到期，如上文附註6所述，但本公司維持正營運資金，有能力按商業上合理的條款取得其他潛在融資安排，並已進行如下附註14所披露的專利出售交易。考慮到上述因素及根據其目前的財務預測，本公司相信其財務資源，連同預期未來營運現金產生及營運開支削減活動，應足以應付當前財務承諾及尚未承諾的未來營運開支的資金需求，並應為可預見的未來提供所需的財務能力。

政府補貼

在2021財年，加拿大政府宣佈為其業務受到新冠肺炎疫情影響的加拿大僱主提供加拿大緊急工資補貼(CEW)和加拿大緊急租金補貼(CER)。CEW計劃最初在2020年3月至11月期間運行36周，CERS計劃在2020年9月至2021年7月期間運行。這些計劃隨後被延長至2021年10月。CEW計劃提供了高達75符合條件的僱員就業可保薪酬的百分比，取決於某些標準。延期還包括逐步降低補貼率。之後收到的CEW2021年6月5日如果公司不符合某些條款和條件，在某些情況下可能會在未來償還，而這在目前是不可能的。CERS方案提供了高達65符合條件的固定資產費用的百分比。基本補貼是根據受新冠肺炎疫情影響的企業收入下降的百分比確定的。在該方案最終索賠期之前的幾個月裏，CERS方案逐漸減少了補貼的數額和可獲得性。

在2022財年第三季度，加拿大政府宣佈了HHBRP，繼續支持受新冠肺炎疫情影響的企業。HHBRP提供最高可達50符合條件的僱員就業可保薪酬的百分比，並在一定標準下，租金和運行至2022年5月7日。

該公司申請了CEW、CER和HHBRP，只要它滿足接受補貼的要求，並在截至2023年2月28日的年度內記錄了$4作為綜合業務報表中運營費用的減少的政府補貼(2022年2月28日--$46百萬)。截至2023年2月28日，本公司已記錄零在應計政府補貼中其他應收賬款綜合資產負債表(2022年2月28日-$8(億美元)。

107

---

黑莓有限公司

合併財務報表附註

以百萬美元計，但股票和每股數據除外，且除非另有説明

14.    後續事件

於2023年3月21日，本公司訂立協議，將本公司實質上所有非核心專利資產以$出售予Malikie Innovation Limited(“Malikie”)170成交時現金為2000萬美元，額外增加$30在不遲於交易三週年之前支付現金，未來可能產生的特許權使用費總額最高可達美元9001000萬美元。黑莓將有權從專利產生的利潤中獲得年度現金特許權使用費，具體依據如下：

–8首$的百分比5001000萬美元的利潤

–15次$的百分比2501000萬美元的利潤

–30次$的百分比250900萬美元的利潤；以及

–50佔所有後續利潤的%。

交易的完成取決於是否滿足美國《哈特-斯科特-羅迪諾反托拉斯改進法案》和《加拿大投資法》規定的所有監管條件。根據專利銷售協議，該公司預計將收到正在出售的專利的許可證，這些專利主要與移動設備、信息傳遞和無線網絡有關。對公司目前的核心業務運營至關重要的專利以及與移動設備相關的某些非核心專利系列不包括在交易之外。與此同時，該公司還終止了與Catapult之前的一項協議，該協議涉及擬議出售受Malikie協議約束的專利組合以及某些額外的非核心專利。

108

---

第9項會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧。

不適用。

第9A項。控制和程序。

截至2023年2月28日，公司在包括公司首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下，對美國交易所法案第13a-15(E)和15d-15(E)規則所界定的公司披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。基於這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至該日期，公司的披露控制和程序是有效的，可以合理地保證，公司根據美國交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息：(I)在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內，已被記錄、處理、彙總和報告；(Ii)已積累並傳達給管理層，包括主要高管和主要財務官，或酌情履行類似職能的人員，以便及時就所需披露做出決定。

管理層關於財務報告內部控制的報告

公司管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制。財務報告的內部控制在美國交易所法案下的規則13a-15(F)和15d-15(F)中定義為由公司主要高管和主要財務官設計或在其監督下，由董事會、管理層和其他人員實施的程序，以根據美國公認會計準則為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證，包括以下政策和程序：

•與保存合理、詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關；

•根據美國公認會計原則，提供必要的交易記錄，以便編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及

•就防止或及時發現可能對公司財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險，即由於條件的變化，控制可能變得不充分，或者對政策或程序的遵守程度可能惡化。

管理層評估了截至2023年2月28日公司財務報告內部控制的有效性。在進行這項評估時，管理層使用了特雷德韋委員會贊助組織委員會(COSO)在其內部控制-綜合框架(2013年)中提出的標準。根據這一評估，管理層得出結論，截至2023年2月28日，公司對財務報告的內部控制是有效的。

本公司截至2023年2月28日的財務報告內部控制的有效性已由獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所審計，如本文所述。

財務報告內部控制的變化

截至2023年2月28日止三個月內，本公司的財務報告內部控制並無重大影響或合理地可能對本公司財務報告的內部控制產生重大影響的變動。

項目9B。其他信息

沒有。

項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露

不適用。

109

---

第三部分

項目10.董事、高管和公司治理

我們的執行官員名單載於本年度報告的表格10-K的第一部分第1項。

本項目所需信息將包括在我們的2023年委託書中，該委託書將在截至2023年2月28日的財政年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會，並通過引用併入本文。

審計和風險管理委員會

審計及風險管理委員會的宗旨是就涉及本公司及其附屬公司的會計、審計、財務報告、內部控制及法律合規及風險管理職能的事宜，協助董事會履行其法律及受託責任。審計和風險管理委員會的目標是保持董事會、獨立審計師以及公司財務和高級管理層之間的自由和開放的溝通方式。審計和風險管理委員會章程全文可在公司網站上瀏覽，網址為：https://www.blackberry.com/ca/en/company/investors/corporate-governance-global.

適用的證券法要求，除某些例外情況外，審計和風險管理委員會的所有成員必須“獨立”，符合加拿大證券管理人-審計委員會和紐約證券交易所的規則和規定的“國家文書52-110”1.4和1.5節的規定，並且“懂財務”，這意味着委員會成員有能力閲讀和理解一套財務報表，這些財務報表提出的會計問題的廣度和複雜程度通常與公司財務報表合理預期提出的問題相當。Disbrow女士(主席)、SMalone Alsup博士和Wouters先生均為審計與風險管理委員會成員，每人均為本公司獨立的董事成員，並根據下文所述的教育和經驗精通財務知識。審計和風險管理委員會還與公司首席財務官和其他會計人員一起制定了一項定向和繼續教育計劃，將向審計和風險管理委員會的新成員提供關於公司財務報表背後的會計和財務陳述問題的更多信息和了解。

審計和風險管理委員會的成員為他們的職責帶來了豐富的技能和經驗，包括在會計、商業、管理和治理以及財務方面的專業經驗。每名成員在履行其作為審計和風險管理委員會成員的職責方面的具體教育和經驗如下：

Lisa Disbrow(主席)-Disbrow女士擁有弗吉尼亞大學的學士學位，喬治華盛頓大學國際關係的碩士學位，以及國家戰略的國家戰爭學院的碩士學位。迪斯布羅女士在總裁的出口委員會任職，也是國會規劃、規劃、預算和執行改革委員會的委員。Disbrow女士也是NobleReach基金會的主席，也是CACI International Inc.、水星系統和SparkCognition，Inc.的董事成員。此外，她還是約翰·霍普金斯大學應用物理實驗室的高級研究員和國防工業協會副主席。此前，她在美國政府的高級文職和軍事職位上服務了30多年，並被參議院確認為美國空軍副部長。她還曾擔任美國空軍代理部長，並被參議院確認為空軍首席財務官，擔任財務管理和審計長助理部長。

勞裏·斯馬爾多·阿爾蘇普博士-斯馬爾多·阿爾蘇普博士擁有耶魯大學醫學博士學位，在那裏她完成了內科住院醫師資格和內科腫瘤學研究員資格。她是領先的藥物開發諮詢公司NDA Group AB的首席科學官兼首席醫療官(該集團於2016年與PharmApprove合併，斯馬爾多·阿爾蘇普博士在該公司擔任總裁和首席科學官)。她之前是Phytomedics的首席執行官，這是一家專注於關節炎和炎症的早期生物製藥公司，在此之前，她在百時美施貴寶擔任臨牀和監管領導職務，包括全球監管科學的高級副總裁，在那裏她還開發和領導了公司的商業風險管理。斯馬爾多·阿爾蘇普博士是阿維納斯公司、金納特生物製藥公司和塞拉文斯生物製藥公司的董事成員。

Wayne Wouters先生擁有薩斯喀徹温省大學的榮譽學士學位和女王大學的經濟學碩士學位。2009年至2014年，Wouters先生擔任加拿大樞密院祕書，擔任總理副部長、內閣祕書和公共服務部門負責人。在擔任祕書之前，Wouters先生是加拿大財政局祕書，並在加拿大公共服務部門擔任副部級和其他高級職位。目前，他是McCarthy Tétrault LLP的戰略和政策顧問，以及Champion Iron Limited、加拿大公用事業有限公司和福蘭礦業公司的董事董事。他於2014年被總理選為樞密院議員，並於2017年被任命為加拿大勛章軍官。沃特斯先生

110

---

在經濟政策和國際貿易事務方面有豐富的經驗，其中包括代表加拿大政府監督數十億美元的預算。

董事會還認定，Disbrow女士是審計委員會的財務專家，符合修訂後的1934年美國證券交易法中表格10-K的一般指示B(8)(A)的含義。美國證券交易委員會表示，指定一名人士為審計委員會財務專家並不會令該人成為任何目的的“專家”，亦不會對該人士施加任何職責、義務或法律責任，而該等人士的責任、義務或法律責任須大於不具此稱號的審計委員會成員及董事會成員，亦不會影響任何其他審計委員會成員或董事會成員的職責、義務或法律責任。

企業風險管理

該公司認識到與實現其戰略和實現其公司目標相關的風險。管理這些風險是公司業務的重要組成部分，公司的目標是在組織的所有級別促進風險管理和合規的文化。本公司已制定並實施一套風險管理方法，包括：(I)風險管理框架，以定期識別、評估、處理、監察及報告現有及潛在風險；及(Ii)明確界定董事會、高層領導團隊、員工及其他利益相關者支持風險管理框架的責任的管治架構。這種企業風險管理方法是公司業務活動不可或缺的一部分，旨在：

•通過在綜合基礎上一致地識別和評估風險，促進有效的公司治理和決策；

•確保風險在公司的戰略和目標範圍內得到積極和適當的管理；

•支持內部控制的發展；

•促進財務和業務報告的可靠性和透明度；

•協助遵守法律、法規、政策和合同；以及

•減少對財務業績的損害，保護公司資產。

風險管理框架政策和風險偏好

公司的風險管理框架政策規定了識別、評估、管理和報告風險的責任，並規定了對所有權、資源分配和合規的預期。該框架的範圍包括內部職能以及公司從第三方獲得支持的活動。

為了支持風險管理框架和風險監督活動，公司維持一份風險偏好聲明，根據潛在回報和整體業務戰略和目標，按風險類別定義公司對冒險的容忍度。該公司的四個風險類別是：(I)戰略和創新，(Ii)業務，(Iii)法律、合規和聲譽，以及(Iv)財務管理和報告。公司的風險狀況是根據風險偏好聲明進行評估的，隨着公司業務戰略和經營環境的發展，風險偏好聲明會進行審查和更新。

風險治理和監督

本公司利用“三道防線”的治理結構來確定如何分配風險管理活動的責任：

•管理風險的第一道防線在於每個業務部門的管理。通過包括業務規劃、運營管理、報告和流程改進項目在內的各種持續管理活動，在粒度級別識別和緩解風險暴露。

•對業務部門管理的監督由第二道防線--安全風險和合規委員會(“SRCC”)提供，該委員會至少每季度召開一次會議，並得到各種合規、安全和控制職能的支持。SRCC由來自各主要業務組的經理代表組成，通過定義關鍵政策、識別新出現的風險趨勢和贊助培訓來提供戰略指導。

•內部審計職能構成第三道防線，為公司的風險管理活動和內部控制的有效性提供獨立保證，這些活動和內部控制涉及(I)財務報告和誠信以及(Ii)審計和風險管理委員會不時分配的其他風險領域，包括網絡安全風險。內部審計職能還可審查前兩道防線的治理結構和任務。

額外的治理和監督由風險管理和合規委員會(“RMCC”)提供，這是一個由內部高級領導人組成的委員會，負責監督業務集團管理層和SRCC進行的風險管理活動。RMCC審查公司的風險儀錶板，並監測補救活動，以彌補差距。RMCC還

111

---

批准風險偏好聲明，並在整個公司範圍內促進風險管理和合規文化。RMCC至少每季度召開一次會議，由首席風險官擔任主席。公司首席法務官兼公司祕書菲爾·庫爾茨擔任首席風險官，至少每季度向審計和風險管理委員會報告RMCC的活動。

董事會最終負責監督公司的風險識別、評估、管理、監控和報告活動。審計及風險管理委員會協助董事會監督本公司的企業風險管理，包括風險評估、風險合規、內部審計職能以及用於管理本公司風險的控制、流程和政策。董事會的薪酬、提名和治理委員會還協助董事會監督與公司薪酬政策和做法有關的風險管理和控制，包括公司基於股權的薪酬計劃的管理。

自2015年6月以來，首席信息官或首席信息安全官定期向董事會提供有關公司網絡安全計劃日益成熟的最新情況，包括有關威脅監控、滲透測試、漏洞補救、加密努力和合規活動的報告。這些更新還包括關於公司的第三方網絡安全認證和認證的報告，以及關於改進流程、技術和治理以減輕威脅和提高公司安全態勢的報告。

該公司還包括與氣候變化和其他環境有關的風險作為其企業風險管理進程的一部分，它還考慮到了社會和治理方面的問題。

合乎道德的商業行為和商業準則及原則

本公司維持並遵守書面業務標準及原則守則(“守則”)，該守則適用於本公司所有董事、高級管理人員及僱員，並每年獲本公司所有董事、高級職員及僱員確認。該準則是一份原則聲明，旨在促進誠信文化，並幫助確保公司以符合道德和法律的方式運營其業務。該守則引用了多項政策和指引，包括本公司的防止不當支付政策和內幕交易政策，為員工提供有關業務選擇、決定和行為的指引。《守則》明確規定，承認《守則》是就業的一項條件，完成與《守則》及相關政策和準則有關的所有指定培訓也是如此。

董事會通過審計和風險管理委員會收到關於遵守準則的報告，包括關於公司年度計劃的報告，該計劃旨在讓員工確認他們已經閲讀、理解並將遵守準則。該公司維護舉報人計劃，並通過由專門從事此類舉報系統的第三方提供和運營的基於網絡和電話熱線的系統，向員工和外部各方提供舉報人報告。該系統允許個人向公司或通過BlackBerry道德鏈接系統直接向審計和風險管理委員會主席報告舉報人，包括匿名報告，並使公司或審計和風險管理委員會主席(視情況而定)能夠直接與記者進行跟蹤，同時保持其匿名。作為公司年度代碼確認計劃的一部分，員工將被告知舉報人計劃。管理層向審計和風險管理委員會季度會議報告舉報人報告的情況。

此外，董事會負責直接和通過其委員會監督公司的適當合規計劃。RMCC和SRCC監督並協助管理層維護公司的合規計劃和政策。公司首席法務官兼公司祕書Phil Kurtz以RMCC主席的身份至少每季度向審計和風險管理委員會報告合規問題。

本守則可於本公司網站https://www.blackberry.com/us/en/company/corporate-responsibility，查閲，或向本公司執行祕書索取，地址為安大略省滑鐵盧大學大道東2200號，郵編：N2K 0A7。如果本公司對本守則進行任何實質性修訂，或向首席執行官或首席財務官授予本守則規定的任何豁免，包括任何默示放棄，本公司將在該網站或以Form 8-K格式提交的報告中披露修訂或豁免的性質。該公司在2023財年沒有批准任何此類豁免。

項目11.高管薪酬

本項目所需信息將包括在我們的2023年委託書中，該委託書將在截至2023年2月28日的財政年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會，並通過引用併入本文。

項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項

本項目所需信息將包括在我們的2023年委託書中，該委託書將在截至2023年2月28日的財政年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會，並通過引用併入本文。

112

---

項目13.某些關係和相關交易，以及董事的獨立性

本項目所需信息將包括在我們的2023年委託書中，該委託書將在截至2023年2月28日的財政年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會，並通過引用併入本文。

項目14.主要會計費和服務

本項目所需信息將包括在我們的2023年委託書中，該委託書將在截至2023年2月28日的財政年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會，並通過引用併入本文。

113

---

第四部分

項目15.證物和財務報表附表

財務報表和附表

作為本文件的一部分提交的財務報表列於綜合財務報表索引的第8項。

財務報表明細表被省略，因為它們要麼不是必需的，要麼不適用，或者這些信息以其他方式列入合併財務報表和附註第8項。

陳列品

展品編號						展品説明
3.1						註冊人合併條款(通過引用註冊人於2013年12月20日提交給證券交易委員會的S-8表格註冊聲明(第333-192986號文件)附件4.2併入)
3.2						修訂及重訂附例第註冊人的A3(通過引用文件1併入註冊人於2014年5月15日提交給證券交易委員會的6-K表格報告中)
3.3						修訂及重訂附例第註冊人的A4(通過引用文件2併入註冊人於2014年6月13日提交給證券交易委員會的6-K表格報告中)
4.1						普通股證書樣本(參考2013年12月20日提交給證券交易委員會的S-8表格登記聲明(文件編號333-192986)附件4.1併入)
4.2						註冊證券説明(參考註冊人於2020年4月7日提交給證券交易委員會的10-K表格年度報告(文件編號001-38232)附件4.3)
4.3						註明日期為2020年9月1日的契約(參照本公司於2020年9月2日提交的當前8-K表格報告的附件4.1)
4.4						2023年11月13日到期的1.75%可轉換無擔保債券表格(見附件4.3)
10.1†						修訂及重訂黑莓有限公司股權激勵計劃修訂及重訂董事遞延單位計劃(於2020年4月7日提交美國證券交易委員會的註冊人年報10-K表格(第001-38232號文件)參考附件10.1併入)
10.2†						修訂及重訂董事遞延股份單位計劃(於2020年4月7日提交美國證券交易委員會的註冊人10-K年度報告(文件編號001-38232)參考附件10.2併入)
10.3†						限制性股份單位協議表(參照2020年4月7日提交美國證券交易委員會的註冊人年度報告10-K表(文件編號001-38232)附件10.3併入)
10.4†						基於履約的限制性股份單位協議表格(參考2020年4月7日提交給美國證券交易委員會的註冊人年度報告10-K表格(文件編號001-38232)附件10.4納入)
10.5†						董事及高管賠償協議表(於2020年4月7日提交美國證券交易委員會的註冊人年度報告10-K表(文件編號001-38232)附件10.5)
10.6†						與John Chen的僱傭協議，日期為2013年11月3日(參考2020年4月7日提交給美國證券交易委員會的註冊人年度報告10-K表(文件編號001-38232)附件10.6)
10.7†						與Steve Rai的僱傭協議，日期為2019年9月23日(通過引用附件10.7併入註冊人年度報告Form 10-K(文件號001-38232)，於2020年4月7日提交給美國證券交易委員會)
10.8†						與John Giamatteo的僱傭協議，日期為2021年8月3日(通過引用附件10.1併入註冊人於2022年6月24日提交給美國證券交易委員會的10-Q表格季度報告中)
10.9†						與馬蒂亞斯·埃裏克森的僱傭協議，日期為2021年4月13日(通過引用附件10.3併入註冊人於2022年6月24日提交給美國證券交易委員會的10-Q表格季度報告中)
10.10†						與Catapult IP Innovation Inc.簽訂的專利銷售協議，日期為2022年1月29日，包括附件A和附件B-1那就是(通過引用證據10.1、10.1.1和10.1.2併入註冊人於2022年2月3日提交給美國證券交易委員會的當前8-K/A表格報告)
10.11*						與Malikie Innovation Limited簽訂的專利銷售協議，日期為2023年3月20日，包括附件A-1到了那裏，附件A-2和附件B-1那就是
21*						附屬公司名單
23.1*						普華永道有限責任公司同意
31.1*						依據1934年證券交易法第13a-14(A)條證明行政總裁
31.2*						依據1934年證券交易法第13a-14(A)條證明首席財務官

114

---

32.1††						根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的證明
32.2††						根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明
101*						XBRL實例文檔-文檔不會顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中
101*						內聯XBRL分類擴展架構文檔
101*						內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101*						內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
101*						內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101*						內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
104						封面交互數據文件-格式為內聯XBRL，包含在附件101中

______________________________

*隨函存檔

†管理合同或補償計劃或安排

††是根據美國證券交易委員會S-K規則第601(B)(32)(Ii)項提供的(未提交)

項目16.表格10-K摘要

沒有。

115

---

簽名

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式安排由正式授權的以下籤署人代表其簽署本報告。

 

			黑莓有限公司
日期：2023年3月31日			發信人：						/S/John Chen
			姓名：						陳約翰
			標題：						首席執行官
			發信人：						/s/Steve Rai
			姓名：						史蒂夫·雷
			標題：						首席財務官(首席財務和會計幹事)

116

---

根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下注冊人以登記人的身份在指定日期簽署。

董事

簽名

容量

日期

/S/John Chen

執行主席兼首席執行官(首席執行官)

2023年3月31日

陳約翰

/s/V.Prem Watsa

引領董事

2023年3月31日

Prem Watsa

/s/邁克爾·丹尼爾斯

董事

2023年3月31日

邁克爾·丹尼爾斯

董事

2023年3月31日

蒂莫西·達特爾斯

/s/Lisa Disbrow

董事

2023年3月31日

麗莎·迪斯布羅

/S/理查德·林奇

董事

2023年3月31日

理查德·林奇

/s/勞裏·斯馬爾多·阿爾蘇普

董事

2023年3月31日

勞裏·斯馬爾多·阿爾蘇普

/s/韋恩·沃特斯

董事

2023年3月31日

韋恩·沃特斯

117