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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告
截至本財政年度止12月31日, 2022
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
佣金文件編號001-38956
裏士滿互助銀行股份有限公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
馬裏蘭州36-4926041
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)(國際税務局僱主身分證號碼)
北九街31號, 裏士滿, 印第安納州
47374
(主要執行辦公室地址)(郵政編碼)
註冊人的電話號碼，包括區號：(765) 962-2581
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元RMBI納斯達克股市有限責任公司
根據該法第12(G)條登記的證券：無
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。是的☐不是 ☒
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是的☐不是 ☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒沒有☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每一份交互數據文件。是☒沒有☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、較小的申報公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中對“大型加速申報人”、“加速申報人”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件管理器：☐加速的文件管理器設置☐
非加速文件服務器  ☒規模較小的報告公司：☒
新興成長型公司：☒
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☐

如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐

用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是
☐沒有☒
截至2022年6月30日，也就是註冊人最近完成的第二財季的最後一個營業日，非關聯公司持有的有投票權和無投票權普通股的總市值約為$157.5百萬美元。(任何人所擁有的股份的市值不包括在該數額內，並不視為登記人承認該人是登記人的聯營公司。)。
説明登記人所屬各類普通股截至最後實際可行日期的流通股數量：截至2023年3月29日，有11,699,378註冊人已發行普通股的股份。
以引用方式併入的文件
表格10-K的第三部分-註冊人2023年年度股東大會的委託書部分。2023年的委託書將在與本報告相關的財政年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會。


裏士滿互惠銀行有限公司
表格10-K
目錄
第一部分
頁面
第1項。
業務
1
第1A項。
風險因素
32
項目1B。
未解決的員工意見
43
第二項。
屬性
43
第三項。
法律訴訟
43
第四項。
煤礦安全信息披露
43
第II部
44
第五項。
註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券
44
第六項。
[已保留]
44
第7項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
44
第7A項。
關於市場風險的定量和定性披露
58
第八項。
財務報表和補充數據
61
第九項。
會計與財務信息披露的變更與分歧
105
第9A項。
控制和程序
105
項目9B。
其他信息
106
項目9C。
關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
106
第三部分
107
第10項。
董事、高管與公司治理
107
第11項。
高管薪酬
107
第12項。
某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項
108
第13項。
某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
108
第14項。
首席會計師費用及服務
108
第四部分
109
第15項。
展品和財務報表附表
109
第16項。
表格10-K摘要
110
簽名
111



第一部分
第一項：商業銀行業務
本條款規定的披露內容受第1A條的限制。風險因素和項目7中“關於前瞻性陳述的警示説明”一節。管理層對本報告的財務狀況和經營結果的討論和分析，以及本報告其他部分所載的其他警示説明。
概述
裏士滿互惠銀行是馬裏蘭州的一家公司，在本文件中有時被稱為“裏士滿互惠銀行-馬裏蘭州”，成立於2019年2月，目的是在裏士滿第一銀行完成從互惠銀行向股份制公司的重組後，作為裏士滿第一銀行的新股份制控股公司。重組於2019年7月1日完成。在重組完成之前，裏士滿第一銀行是特拉華州股份公司裏士滿互助銀行的全資子公司，在本文件中有時被稱為“裏士滿互助銀行-特拉華州”，而裏士滿互助銀行-特拉華州是特拉華州非股份制共同控股公司裏士滿第一互助銀行的全資子公司。*2019年7月1日，重組完成後，特拉華州里士滿相互銀行和MHC不復存在，第一銀行裏士滿成為裏士滿相互銀行-馬裏蘭州的全資子公司。在某些情況下，在適當的情況下，術語“裏士滿相互銀行”、“本公司”、“我們”、“我們”和“我們”共同指(I)裏士滿相互銀行-特拉華州和第一銀行裏士滿，涉及本文件中涉及重組完成前發生的事項的討論，以及(Ii)裏士滿相互銀行-馬裏蘭州和第一銀行裏士滿關於本文件中涉及重組後發生的事項的討論，在每種情況下，除非上下文另有含義。
2019年2月6日，美國特拉華州里士滿互惠銀行的母公司MHC董事會通過了《重組和股票發行計劃》(以下簡稱《計劃》)。該計劃在2019年6月19日舉行的MHC成員特別會議上獲得了美國聯邦儲備系統理事會(美聯儲理事會)和印第安納州金融機構部(IDFI)以及MHC有投票權的成員的批准。根據該計劃，交易完成後，MHC將由互惠控股公司轉為股份制控股公司公司架構，MHC和裏士滿互惠銀行-特拉華州將不復存在，而第一銀行裏士滿將成為裏士滿互惠銀行-馬裏蘭州的全資附屬公司。*交易於2019年7月1日完成。與同樣於2019年7月1日完成的相關股票發行相關，裏士滿互惠銀行-馬裏蘭州以每股10.00美元的價格出售了13,026,625股普通股，認購募集資金總額約為1.303億美元，並向新成立的慈善基金會-第一銀行裏士滿社區基金會(First Bank Richmond，Inc.社區基金會)貢獻了50萬股和125萬美元。
裏士滿互惠銀行-馬裏蘭州由聯邦儲備委員會監管。我們的公司辦公室位於印第安納州里士滿北九街31號，電話號碼是(765)962-2581。
第一銀行裏士滿是一家印第安納州特許商業銀行，總部設在印第安納州里士滿。該銀行最初成立於1887年，最初是印第安納州特許的互助儲蓄和貸款協會，1935年轉變為聯邦儲蓄和貸款協會，以裏士滿第一聯邦儲蓄和貸款協會的名義運營。1993年，該銀行轉變為國家特許互助儲蓄銀行，更名為第一銀行裏士滿，S.B.1998年，由於其非股份制共同控股公司的重組，該行轉變為全國性銀行特許經營，經營名稱為第一銀行裏士滿，國民協會。2007年7月，該行當時的控股公司特拉華州里士滿互助銀行收購了總部設在俄亥俄州西德尼的互助聯邦儲蓄銀行。聯邦互助儲蓄銀行一直作為裏士滿互助銀行-特拉華州的一家單獨註冊的全資子公司獨立運營，直到2016年，它通過內部合併交易與銀行合併，將兩家銀行合併為一家更有效率的商業銀行章程。2017年，該銀行轉變為印第安納州特許商業銀行，並更名為第一銀行裏士滿。前互助聯邦儲蓄銀行繼續以互助聯邦銀行的名義在俄亥俄州運營，Mutual Federal是第一銀行裏士滿的一個部門。
第一銀行裏士滿銀行通過其設在印第安納州劍橋城(1)、森特維爾(1)、裏士滿(5)和謝爾比維爾(1)的7個全面服務辦事處、位於俄亥俄州皮卡(2)、西德尼(2)和特洛伊(1)的5個全面服務辦事處以及位於俄亥俄州哥倫布的貸款製作辦事處提供全面的銀行服務。行政、信託和財富管理服務通過位於印第安納州里士滿的第一銀行裏士滿公司辦公室/金融中心進行。作為一家印第安納州特許商業銀行，裏士滿第一銀行受到IDFI和FDIC的監管。
1

我們的主要業務包括吸引公眾存款以及中介存款，並將這些資金主要投資於以商業和多户房地產為抵押的貸款、業主自住的一户至四户住宅的第一按揭、各種消費貸款、直接融資租賃以及商業和工業貸款。我們也通過使用聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)預付款來獲得資金。未投資於貸款的資金通常投資於投資證券，包括抵押貸款支持證券和抵押貸款相關證券以及機構和市政債券。
第一銀行裏士滿發放商業、抵押和消費貸款和租賃，並從主要位於印第安納州韋恩縣和謝爾比縣以及俄亥俄州謝爾比縣、邁阿密和富蘭克林(無存款)縣的客户那裏接收存款。我們有時將這些縣稱為我們的主要市場區域。第一銀行裏士滿的貸款通常由特定的抵押品項目擔保，包括房地產、消費者資產和商業資產。我們的租賃業務包括對設備的直接投資，我們將設備租賃(稱為直接融資租賃)給美國各地的小企業。我們的租賃組合包括各種設備，通常與技術相關，如計算機系統、醫療設備和一般製造、工業、建築和運輸設備。我們尋求租賃交易，我們認為租賃的設備是承租人業務不可或缺的部分。我們還提供信託和財富管理服務，包括根據遺囑和契約擔任遺囑執行人和受託人，以及擔任員工福利的守護者和保管人，併為個人和機構管理私人投資賬户。截至2022年12月31日，管理和管理的財富管理資產總額為1.388億美元。
我們的經營業績主要取決於淨利息收入。淨利息收入是利息收入和利息支出之間的差額，利息收入是從貸款和投資中賺取的收入，利息支出是存款和借款支付的利息。其他重要的税前收入來源是服務費(主要來自存款賬户的服務費和貸款服務費)，以及在二手市場銷售住宅按揭貸款的費用。我們也確認出售投資證券的收入。
First Insurance Management，Inc.是內華達州的一家公司，成立於2022年，是該公司的一家集合專屬自保公司子公司。該公司的目的是為公司及其子公司提供額外的財產和意外傷害保險，併為16名其他第三方保險俘虜提供再保險，這些保險目前在當今的保險市場上可能無法獲得或在經濟上可行。

FB Richmond Holdings，Inc.是內華達州的一家公司，成立於2020年，是第一銀行裏士滿的子公司。FB Richmond Holdings持有該行幾乎所有的投資組合。截至2022年12月31日，持有的證券市值為2.906億美元。

FB Richmond Properties，Inc.是特拉華州的一家公司，成立於2020年，是FB Richmond Holdings，Inc.的子公司。FB Richmond Properties持有某些住宅抵押貸款和商業房地產貸款。截至2022年12月31日，FB Richmond Properties持有約1.018億美元的住宅抵押貸款和商業房地產貸款。
截至2022年12月31日，在綜合基礎上，我們擁有13億美元的資產，9.617億美元的貸款和租賃，扣除津貼後的淨額，10億美元的存款和1.33億美元的股東權益。-截至2022年12月31日，第一銀行裏士滿的總風險資本比率為14.3%，超過了資本充裕機構10.0%的要求。在截至2022年12月31日的一年中，我們報告的淨收益為1300萬美元，而截至2021年12月31日的年度的淨收益為1110萬美元。
市場面積
我們的主要市場區域包括印第安納州的韋恩縣和謝爾比縣，以及俄亥俄州的謝爾比縣、邁阿密和富蘭克林縣。我們通過12個全方位服務的銀行辦事處和1個有限服務的銀行辦事處開展業務，在印第安納州設有7個全面服務辦事處和1個有限服務辦事處，在俄亥俄州設有5個辦事處。我們提供全方位服務的主要銀行辦事處和其他四個分支機構位於印第安納州的裏士滿(韋恩縣)。我們在坎布里奇市和森特維爾的韋恩縣設有另外兩個辦事處，在印第安納州謝爾比維爾(謝爾比縣)設有一個辦事處，謝爾比維爾位於印第安納波利斯東南約25英里處。通過第一銀行裏士滿分部Mutual Federal，我們在俄亥俄州悉尼(謝爾比縣)經營兩個辦事處，在皮卡(Piqua)經營兩個辦事處，在俄亥俄州特洛伊(邁阿密縣)經營一個辦事處。我們還在俄亥俄州哥倫布(富蘭克林縣)經營一個貸款製作辦公室，專注於商業和多户房地產貸款。我們位於印第安納州里士滿的公司辦公室/金融中心提供行政、信託和財富管理服務。
印第安納州.韋恩縣2022年的人口估計為66,500人，家庭收入中位數約為50,100美元。2022年12月，韋恩縣的失業率為2.5%，而全國
2

州失業率分別為3.3%和2.4%。韋恩縣的頂級僱主包括裏德健康公司、裏士滿社區學校、貝爾登電線電纜公司、糖溪品牌食品解決方案公司、裏士滿州立醫院和PrimeX塑料公司。第一銀行裏士滿在韋恩縣經營着七個銀行辦事處，其中五個在裏士滿，裏士滿是韋恩縣最大的城市。
裏士滿是印第安納州中東部的一座城市，也是韋恩縣的縣城。裏士滿是我們最大的存款集中地和分支機構。裏士滿2022年的人口估計為35,900人，家庭收入中位數約為41,600美元。它地理位置優越，可以很好地訪問駭維金屬加工，方圓100英里內有600多萬人口。製造業是就業的主要來源，其次是醫療保健和食品服務。這座城市是裏德健康地區醫院的所在地，也是五所高等教育機構的所在地：厄勒姆學院、貝薩尼神學院、印第安納大學東部、普渡理工大學-裏士滿和常春藤科技社區學院。
在韋恩縣，我們還在劍橋市和森特維爾經營分支機構，最初分別於1958年和1959年開設。劍橋市位於裏士滿以西約15英里的韋恩縣西部，2022年估計人口為1500人，家庭收入中位數約為42,000美元。這個社區的勞動力主要由工廠工人和農業部門的僱員組成。2022年，森特維爾估計有2700人口，家庭收入中位數約為47600美元。它是裏士滿的一個居住郊區，是許多古董店的所在地。從2010年到2020年，韋恩縣的人口下降了5.0%，而森特維爾的人口在此期間增長了3.6%。Centerville的人口增長部分是由於專業人員的湧入和學校系統的吸引力。
謝爾比維爾是印第安納州謝爾比縣的縣城，我們在那裏經營着一家分行。謝爾比縣2022年的人口估計為44,800人，家庭收入中位數約為64,100美元。謝爾比維爾位於印第安納州中部，位於印第安納波利斯大都市區內，估計人口為19,700人，家庭收入中位數為56,000美元。製造業和零售業是謝爾比縣最大的就業部門。謝爾比縣2022年12月的失業率為1.9%，而2021年12月為1.3%。
俄亥俄州。我們在俄亥俄州錫德尼(謝爾比縣)設有兩個辦事處，在皮卡(Piqua)設有兩個辦事處，在俄亥俄州特洛伊(邁阿密縣)設有一個辦事處。我們還在俄亥俄州哥倫布市(富蘭克林縣)經營一個貸款製作辦公室，專注於商業和多户房地產貸款。
西德尼是俄亥俄州謝爾比縣最大的城市和縣城。西德尼位於俄亥俄州代頓市以北約35英里，俄亥俄州哥倫布市以西75英里處。西德尼2022年的人口估計為20,600人，家庭收入中位數約為56,300美元。製造業是謝爾比縣僱員勞動力中的主導行業。謝爾比縣領先的製造業僱主包括美國本田製造公司、艾默生環境優化技術公司、Airstream、Plattipak包裝公司和威爾遜健康公司。謝爾比縣2022年12月的失業率為2.9%，而2021年12月為2.8%。
邁阿密縣位於俄亥俄州中西部，是代頓大都市區的一部分。邁阿密縣2022年的人口估計為109,300人，家庭收入中位數約為64,300美元。在邁阿密縣，我們在特洛伊和皮卡設有辦事處。特洛伊是邁阿密的縣城和人口最多的城市。特洛伊位於代頓以北19英里處，而皮卡位於代頓以北27英里處。特洛伊2022年的人口估計為26,100人，家庭收入中位數約為65,600美元，而皮卡人口為20,400人，家庭收入中位數約為50,000美元。製造業是邁阿密縣的主導產業就業部門，其次是零售業、醫療保健和社會服務業。邁阿密縣最大的僱主包括上谷醫療中心、Clopay Building Products、F&P America、UTC AerSpace Systems、梅傑配送中心、康尼格拉食品公司、美國本田公司和霍巴特兄弟公司。邁阿密縣2022年12月的失業率為3.2%，而2021年12月為3.0%。
俄亥俄州哥倫布市是俄亥俄州首府，也是俄亥俄州人口最多的城市，我們在那裏運營我們的貸款製作辦公室。哥倫布排在第13位這是美國人口最多的城市，2022年人口估計為907,300人，家庭收入中位數約為58,600美元。哥倫布是富蘭克林縣的縣城，它和其他九個縣一起組成了哥倫布大都市區。這座城市擁有多元化的經濟，其基礎是教育、政府、保險、銀行、國防、航空、食品、服裝、物流、鋼鐵、能源、醫學研究、醫療保健、酒店、零售和科技。哥倫布是俄亥俄州立大學的所在地，俄亥俄州立大學是美國最大的大學之一。
哥倫布大都市區估計有220萬人口，是美國第32個人口最多的大都市區和俄亥俄州人口第二多的大都市區，僅次於辛辛那提大都市區，略高於克利夫蘭大都市區。2022年12月失業率為3.1%
3

2021年12月，整個哥倫布大都市區的失業率為2.9%，富蘭克林縣的失業率為3.0%。
借貸活動
我們提供全方位的貸款產品，包括多户和商業房地產貸款(包括業主和非業主自住房地產貸款)，商業和工業貸款(包括設備貸款和營運資金信用額度)，建設和開發貸款，住宅房地產貸款，包括房屋淨值貸款和信用額度，以及消費貸款。我們還從事租賃融資，包括直接融資租賃，由我們的商業客户用來為購買設備融資。我們提供消費貸款，主要是為客户提供住宿，以汽車或休閒車等個人資產為抵押。一些消費貸款是無擔保的，例如小額分期付款貸款和某些信用額度。貸款活動源於我們銀行家的關係和努力。
貸款審批程序和權限。他説：根據印第安納州法律，第一銀行裏士滿被允許向任何一個借款人或一組相關借款人發放的貸款總額通常限制在第一銀行未減值資本和盈餘的15%。如果貸款由容易出售的抵押品擔保，通常不包括房地產，則可以提供額外的貸款，最高可達未減值資本和盈餘的10%。*截至2022年12月31日，基於15%的上限，第一銀行裏士滿對一個借款人的貸款上限約為2470萬美元。截至2022年12月31日，第一銀行裏士滿遵守了貸款對一個借款人的限制。截至2022年12月31日，我們與一個借款人的最大貸款關係為1,730萬美元，其中包括以俄亥俄州哥倫布市地區的物業為抵押的四筆商業房地產貸款。所有這些貸款都是按照2022年12月31日的償還條款履行的。
我們的貸款遵循第一銀行裏士滿貸款政策中規定的書面承銷標準和發起程序。對貸款申請的決定是基於潛在借款人提交的詳細信息、我們獲得的信用記錄、由我們董事會批准的外部獨立持牌評估師準備的物業估值(與我們的評估政策一致)以及法規允許的內部評估。貸款信息主要用於確定借款人償還所請求貸款的能力，更重要的項目通過使用信用報告、銀行對賬單和納税申報單進行核實。包含保單例外的貸款在信貸文件中註明了例外，並附有關於准予例外的理由的説明。例外情況必須根據第一銀行裏士滿的貸款政策批准。所有貸款批准額均基於總債務，包括未償還的承諾總額以及向個人借款人和任何相關實體提供的擬議貸款。
第一銀行裏士滿董事會有責任每年批准個別高級職員、高級職員組合或貸款委員會的具體放貸權限。
貸款到期日和重新定價。下表列出了截至2022年12月31日我們投資組合中根據到期合同條款到期的貸款的美元金額的某些信息，但不包括計劃付款或潛在的預付款。具有預定到期日的貸款在貸款到期的期限類別中報告。利率可調的貸款顯示為攤銷至最終到期日，而不是利率下一次發生變化的時候。貸款餘額不包括未支付的貸款收益、應得的貼現、應得的收入以及貸款和租賃損失準備。
4

在一年或更短的時間內到期加權平均收益率在1年至5年後到期加權平均收益率應在5年至15年後到期加權平均收益率在15年後到期加權平均收益率貸款和租賃總額加權平均收益率
(千美元)
商業抵押貸款$25,514 6.0 %$25,968 4.7 %$114,458 4.6 %$132,147 4.6 %$298,087 4.7 %
工商業33,354 7.1 23,399 4.6 28,098 4.8 15,569 4.7 100,420 5.5 
建設和發展49,611 6.4 54,667 5.5 30,605 3.8 5,040 5.3 139,923 5.4 
多户住宅6,452 4.2 24,313 3.9 56,750 4.6 37,399 4.2 124,914 4.3 
住宅抵押貸款1,767 5.5 7,804 4.7 41,692 4.3 94,866 4.3 146,129 4.3 
房屋淨值信用額度594 5.5 3,465 5.8 6,951 7.4 — — 11,010 6.8 
租契5,499 6.6 122,687 6.9 5,283 6.6 — — 133,469 6.9 
消費者546 4.0 11,493 5.3 8,972 4.9 37 3.7 21,048 5.1 
貸款和租賃總額$123,337 $273,796 $292,809 $285,058 $975,000 
一年後以固定利率到期的款項：一年後以浮動利率到期的金額：
(千美元)
商業抵押貸款$43,949 $228,624 
工商業27,455 39,611 
建設和發展29,898 60,414 
多户住宅17,736 100,726 
住宅82,956 61,406 
房屋淨值信用額度2,706 7,710 
租契127,970 — 
消費者20,502 — 
貸款和租賃總額$353,172 $498,491 
住宅按揭貸款。我們提供一到四個家庭的住宅房地產貸款和房屋淨值貸款，並以借款人的主要住所為擔保的信用額度。此外，我們可能會定期購買住宅貸款，我們稱之為中介抵押貸款，主要是在我們主要市場地區貸款需求減少的時期，有時也是為了支持我們的社區再投資法案貸款活動，儘管我們在過去八年中沒有購買任何中介抵押貸款。任何此類購買通常都符合我們對住宅按揭貸款的承保標準。截至2022年12月31日，我們的貸款和租賃組合中有1.571億美元，佔總貸款和租賃組合的16.1%，其中包括1.414億美元的一户至四户住宅房地產貸款，470萬美元的房屋淨值貸款，以及1100萬美元的房屋淨值信用額度。
我們發起固定利率和可調整利率的一至四户住宅房地產貸款。截至2022年12月31日，我國一户至四户住宅房地產貸款中，固定利率貸款佔57.4%，浮動利率貸款佔42.6%。*我們的大多數貸款都是根據普遍接受的二級市場承銷指南進行承銷的。我們通常將我們在二級市場上發放的符合標準的固定利率一至四户貸款的大部分出售給房利美，在較小程度上出售給印第安納波利斯的聯邦住房金融局。在二級市場出售給房利美或印第安納波利斯聯邦住房金融局的貸款將與保留的服務一起出售，以維持客户關係併產生非利息收入。與在貸款組合中持有貸款相比，出售按揭貸款可透過出售收益提供非利息收入來源、降低利率風險、提供服務收入流、提高流動資金，以及使我們能夠以目前的資本水平發放更多貸款。在截至2022年12月31日的年度內，我們籌集了4130萬美元
5

一至四户固定利率按揭貸款和2,400萬美元一至四户可調利率按揭(ARM)貸款，並將其中2,810萬美元無追索權售予房利美和印第安納波利斯聯邦住房金融局。見“--貸款的產生、銷售和購買”。

我們還不時發放有限數額的聯邦住房管理局(FHA)貸款、美國退伍軍人事務部(VA)貸款和美國農業部(USDA)貸款，所有這些貸款都是根據FHA、退伍軍人事務部和美國農業部的指導方針以服務釋放、無追索權的方式發起銷售的。在截至2022年12月31日的一年中，我們沒有發放或銷售任何FHA、VA或USDA貸款，相比之下，在截至2021年12月31日的一年中，我們發放和銷售了624,000美元的FHA、VA和USDA貸款。
我們在我們的投資組合中保留的幾乎所有一至四户住宅抵押貸款都是固定利率貸款，不符合面積限制、收入、信貸、符合貸款限制(即巨型抵押貸款)或聯邦抵押協會規定的各種其他要求，或屬於可調利率貸款。其中一些貸款也是為了滿足借款人的需求，這些借款人由於個人和財務原因(即破產、受僱時間長短等)以及其他不符合聯邦抵押協會指導方針的方面而無法滿足聯邦抵押協會的信貸要求。這類借款人可能有較高的債務收入比，或者貸款是以農村市場上獨特的物業為抵押的，而農村市場上沒有可比物業的銷售來支持二級市場要求的價值。我們可能需要額外的抵押品或較低的貸款與價值比率，以降低這些貸款的風險。我們相信，這些貸款滿足了我們市場領域借款人的需求。因此，視乎市場情況，我們打算繼續發放這類貸款。我們還保留超過符合條件的貸款限額的鉅額貸款，因此沒有資格被聯邦抵押協會購買。截至2022年12月31日，我們的一至四户家庭貸款組合中有4660萬美元，佔31.9%，其中包括鉅額貸款。
我們通常根據申請人的就業和信用記錄以及標的房產的評估價值來擔保我們的一至四户家庭貸款。對於一至四個家庭的第一按揭貸款和非自住第一按揭貸款，我們一般最高可貸出評估價值或購買價格中較低者的89%。對於按揭成數超過89%的第一按揭貸款，我們可能需要私人按揭保險或其他信用提升措施來幫助降低風險。由一户到四户住宅擔保的固定利率貸款的合同期限可能長達30年。所有這些貸款都是全額攤銷，按月還款。確保我們一到四户家庭貸款的房產通常由獨立的費用評估師評估，他們是根據貸款委員會批准的標準挑選出來的。對於低於25萬美元的貸款，我們可能會使用自動估值模型，而不是評估。我們要求所有超過10萬美元的第一按揭房地產貸款都要有所有權保險單。對於一到四户家庭的貸款，還需要房主、責任、火災和洪水保險(如果需要的話)。我們的房地產貸款通常包含“出售時到期”條款，允許我們申報在出售擔保財產時到期和應付的未償還本金餘額。
ARM貸款提供年度調整和終身利率上限，根據產品的不同而有所不同，通常最大年利率變化為2.0%，最大總體利率變化為6.0%。我們通常使用一年期國庫券的利率來重新定價ARM貸款。由於使用上限，ARM貸款的利率可能不像我們的資金成本那樣對利率敏感。此外，由於貸款指數可能不能對市場利率的變化做出完美的反應，貸款上調的速度可能會慢於計息負債成本的上升，特別是在利率迅速上升的時期。由於這些特點，未來ARM貸款的收益可能不足以抵消我們資金成本的增加。
ARM貸款通常構成不同於固定利率貸款的信用風險，主要是因為隨着利率上升，借款人的還款額增加，這增加了違約的可能性。我們繼續提供第一年、三年、五年或七年固定利率的全額攤銷ARM貸款，然後在剩餘期限內定期調整利率。
截至2022年12月31日，我們通過第一抵押獲得的一至四户住宅貸款的平均餘額約為125,000美元。
我們發起固定利率房屋淨值貸款和固定利率和可變利率信用額度，以借款人主要住所的第一或第二留置權作為擔保。我們的房屋淨值貸款是固定利率的全額攤銷貸款，期限長達15年，一般的金額連同現有的第一按揭金額，最高可達標的物物業評估價值的89%。按揭成數超過80%的房屋淨值貸款，較按揭成數為80%或以下的按揭成數貸款，須繳交較高的發放費及利率。如果房屋淨值貸款是用於房屋改善，則在計算貸款與價值比率時，可能會考慮對物業進行的改善。如果物業的按揭成數是足夠的，不論要作出何種改善，所得款項可直接支付給借款人。當評估的價值取決於滿足以下條件的改進時
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根據貸款價值比的要求，收益由我們持有，直到我們得到合理的保證，即改善工程已經完成。信貸員可以酌情對這些類型的貸款進行有限的評估或重新認證價值。截至2022年12月31日，房屋淨值貸款總額為470萬美元，佔我們總貸款和租賃組合的0.5%。
房屋淨值信貸額度可以是固定利率，也可以是可調整利率，通常是以最高可達標的財產評估價值89%的金額與現有第一抵押貸款一起發起的。貸款與價值比率超過80%的房屋淨值信貸額度的利率高於貸款與價值比率為80%或更低的房屋淨值信用額度。可調整利率的房屋淨值信貸額度每季度調整一次，以華爾街日報最優惠利率為基礎，外加保證金.我們的固定利率線有五年的提款期，我們的可調利率線有十年的提款期，在此期間，資金可以償還並重新支取到承諾的金額。一旦支取期限過了，借款人要麼還清貸款餘額，要麼協商新的貸款。我們對每個房屋淨值信貸額度收取年費，並要求每月支付期間提取的未償還餘額的0.9%，外加利息。截至2022年12月31日，房屋淨值信用額度總計1,100萬美元，佔我們總貸款和租賃組合的1.1%，其中可調整利率房屋淨值信用額度總計790萬美元，固定利率房屋淨值額度構成剩餘餘額。截至2022年12月31日，對房屋淨值信貸額度的無資金承諾總額為1680萬美元。
我們不只從事原始利息、負攤銷、期權可調利率或次級貸款，也沒有既定的計劃來發起或購買這些貸款。次級貸款的定義是，在發放貸款時，FICO信用評分低於660的貸款。截至2022年12月31日，我們的投資組合中有1.571億美元的一户到四户貸款，包括房屋淨值貸款和信用額度，其中1230萬美元，即7.8%，是向信用評分低於660的借款人提供的。
多户家庭和商業房地產貸款.我們發起商業房地產貸款，包括以多户住宅物業、寫字樓、酒店、工業物業、零售建築、醫療和專業建築、餐館和主要位於我們一級市場區域的各種其他商業物業為抵押的貸款。截至2022年12月31日，4.23億美元(佔我們總貸款和租賃組合的43.4%)由商業和多户房地產擔保，其中1.545億美元(或我們總貸款和租賃組合的15.8%)由位於俄亥俄州哥倫布市場的物業擔保。截至2022年12月31日，在4.23億美元的商業和多家庭房地產貸款組合中，多家庭貸款總額為1.249億美元，佔我們總貸款和租賃組合的12.8%。在這一投資組合中剩餘的2.981億美元中，約有1.4億美元是由創收或非業主自住的商業房地產擔保的。我們還不時地從其他金融機構購買和參與多户和商業房地產貸款，這些金額包括在我們的多户和商業房地產貸款組合中。根據我們的政策，此類貸款是獨立承銷的。截至2022年12月31日，我們購買的多户和商業地產貸款參與總額為4,090萬美元，佔我們多户和商業地產貸款組合總額的9.7%。
多户和商業地產貸款的利率一般高於一至四户住宅貸款。通常，這些貸款的貸款餘額比一至四户住宅貸款更高，更難評估和監控，涉及的風險程度也更大。商業或多户物業擔保貸款的償付往往取決於物業的成功運營和管理；因此，這些貸款的償還可能會受到房地產市場或經濟狀況不利的影響。我們通常根據對個人財務報表的審查，要求並獲得有財務能力的各方的貸款擔保。如果借款人是一家公司，我們通常要求並獲得公司負責人的個人擔保，這是基於對他們的個人財務報表和個人信用報告的審查。此外，借款人和擔保人關於這類貸款的財務信息通過要求定期財務報表進行持續監測。
我們的商業和多户房地產貸款的初始期限一般為10至20年，攤銷期限最長為25年，初始期限結束時按氣球付款，可以是固定利率貸款或可調利率貸款。我們的可調整利率的多户和商業房地產貸款一般都是在最優惠利率或適用的國庫利率之上的保證金。我們的多户和商業地產貸款的最高按揭成數一般為取得貸款的物業的成本或評估價值較低者的80%。截至2022年12月31日，我們的多户和商業房地產貸款中，17.4%是固定利率貸款，82.6%是可調利率貸款。
在發起多户和商業房地產貸款時，我們考慮了許多因素。我們評估借款人的資質和財務狀況，包括項目水平和全球現金流、信用記錄和管理專長，以及獲得貸款的物業的價值和狀況。在評估借款人的資格時，我們會考慮借款人的財務資源、借款人擁有或管理類似物業的經驗，以及借款人在本公司及其他金融機構的付款紀錄。在評估抵押財產時，我們考慮的因素包括抵押財產的還本付息和折舊前的淨營業收入、貸款額與抵押財產評估價值的比率以及償債覆蓋率(償債覆蓋率)。
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淨營業收入與還本付息之比)。我們通常要求償債比率至少為1.10倍。*所有超過50萬美元的多户和商業房地產貸款都由外部獨立評估師進行評估。我們要求投保財產和傷亡保險，如果確定財產位於洪泛區，還要求投保洪水保險。
此外，我們通常要求進行第一階段環境審計，作為發放所有超過100萬美元的多户和商業房地產貸款的條件，該審計由合格的環境諮詢公司進行。第一階段環境審計包括對房地產以前的所有權和用途進行適當的調查，以令人滿意地遵守1980年《綜合環境響應、補償和責任法案》(CERCLA)的《無辜土地所有者辯護修正案》。在貸款結束之前，審計的結果和建議必須是我們可以接受的。對於低於100萬美元但大於150,000美元的貸款，不需要進行全面的第一階段環境審計，儘管環境調查通常由合格的銀行人員或第三方執行，以確定是否應該進行全面的第一階段環境審計。
截至2022年12月31日，我們未償還的多户和商業房地產貸款的平均貸款規模為110萬美元，其中最大的一筆貸款是以俄亥俄州哥倫布市一棟停車場和公寓樓的第一抵押貸款為抵押的1180萬美元。這筆貸款在2022年12月31日按照其償還條款履行。截至2022年12月31日，我們還有44筆其他商業和多户房地產貸款，未償還餘額超過300萬美元，所有這些貸款都按照2022年12月31日的償還條件履行。截至2022年12月31日，我們與一個借款人的最大貸款關係為2640萬美元，其中包括由六家獨立酒店擔保的七筆商業房地產貸款，其中三家位於俄亥俄州代頓地區，一家位於俄亥俄州哥倫布地區，兩家位於俄亥俄州辛辛那提地區，所有貸款都有共同擔保人。所有這些貸款都是按照2022年12月31日的償還條款履行的。
與一户到四户住宅房地產貸款相比，多户和商業房地產貸款涉及更大的信用風險，因為它們通常涉及更大的貸款餘額，集中在單個借款人或相關借款人羣體。此外，由創收物業擔保的貸款的償還通常取決於物業的成功運營，因為貸款的償還通常在很大程度上取決於物業是否有足夠的收入來支付運營費用和償債。不受借款人或貸款人控制的經濟狀況的變化可能會影響貸款抵押品的價值或財產未來的現金流。此外，對於多户住宅和商業地產來説，房地產價值的任何下降都可能比住宅房地產更明顯。如果我們取消商業或多户家庭房地產貸款的抵押品贖回權，將房地產資產轉換為現金的營銷和清算期可能是一個漫長的過程，擁有大量的持有成本。此外，空置、延遲維護、維修和市場污名可能會導致潛在買家期待銷售價格優惠，以抵消他們在物業恢復盈利所需的時間內的實際或預期經濟損失。根據個別情況，多户和商業房地產貸款的初始沖銷和隨後的損失可能是不可預測的和巨大的。
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截至2022年12月31日，我們的多户和商業房地產貸款組合的基礎抵押品擔保的組成和地點如下：
安全類型印第安納州俄亥俄州其他總計佔總數的百分比
在類別中
(千美元)
寫字樓$21,563 $18,294 $62 $39,919 9.4 %
多户/公寓樓33,851 90,788 275 124,914 29.5 
酒店23,044 71,680 — 94,724 22.4 
工業建築55,250 13,204 402 68,856 16.3 
零售13,243 14,991 — 28,234 6.7 
醫療5,144 8,534 — 13,678 3.2 
汽車8,480 377 — 8,857 2.1 
餐飲業6,500 3,250 — 9,750 2.3 
露營地/高爾夫球場/休閒活動6,644 — — 6,644 1.6 
農耕3,081 1,695 — 4,776 1.1 
其他5,804 14,545 2,300 22,649 5.4 
總計(1)
$182,604 $237,358 $3,039 $423,001 100.0 %
(1)俄亥俄州的貸款總額包括1.545億美元的商業和多家庭貸款，這些貸款是由俄亥俄州哥倫布市市場上的房產擔保的。
商業和工業貸款.我們主要在我們的一級市場領域提供有擔保和無擔保的商業和工業貸款，包括商業信用額度、營運資金貸款、定期貸款、設備融資、收購、擴建和開發貸款、信用證和其他貸款產品。這些貸款主要基於借款人的歷史和預計現金流，其次是借款人提供的基礎抵押品。我們以一般商業資產的留置權作為抵押品，其中包括可用房地產、應收賬款、庫存和設備，並通常獲得借款人或本金的個人擔保。我們的經營信用額度通常被限制在擔保這一額度的資產價值的一定百分比內。信用額度和定期貸款通常每年審查一次。截至2022年12月31日，我們擁有1.004億美元的商業和工業貸款，佔我們總貸款和租賃組合的10.3%，其中包括630萬美元的無擔保商業和工業貸款(包括下文討論的Paycheck Protection Program(PPP)貸款)。

截至2022年12月31日，我們有944,000美元的貸款來自PPP，這是一個由美國財政部資助、由小企業管理局(SBA)管理的專門低息貸款計劃。該銀行作為一家合格的小型企業管理局貸款人，獲得授權發起購買力平價貸款。購買力平價貸款的利率為1.0%，貸款期限為兩年或五年，本金和利息的支付將推遲到貸款人收到適用的豁免金額或借款人的貸款減免期限結束後十個月。SBA為向符合條件的借款人提供100%的購買力平價貸款提供擔保。借款人的購買力平價貸款的全部本金，包括任何應計利息，只要維持企業的僱員和薪酬水平，並將貸款收益用於其他符合資格的支出，就有資格從購買力平價下的貸款豁免金額中扣除。購買力平價於2021年5月31日到期。
我們的商業和工業貸款的條款，不包括購買力平價貸款，因目的和基礎抵押品的類型而異。我們通常以固定或可調整的利率發放為期五年或更短的設備貸款，貸款在整個期限內全額攤銷。在某些情況下，基於所融資標的資產的使用壽命，或者如果獲得了某種形式的信用增強，如小企業管理局擔保，五年以上的條款可能是合適的。支持營運資金的貸款期限通常不超過一年，通常以應收賬款、庫存和企業本金的個人擔保作為擔保。貸款利率因風險程度和貸款金額而異，並進一步受到競爭壓力、貨幣市場利率、資金可獲得性和政府監管的影響。對於以應收賬款和存貨為抵押的貸款，本金通常在保證貸款的資產轉換為現金時償還(根據承銷過程中確定的需要，按月或更頻繁地監測)，而對於以其他類型抵押品擔保的貸款，本金通常在到期時到期。
一般來説，商業和工業貸款可能會增加信用風險，因此通常會產生更高的回報。商業和工業貸款風險的增加源於這樣一種預期，即這類貸款通常主要通過企業的運營來償還，而這些運營可能不會成功。任何中斷或中斷
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業務運營現金流的減少可能會受到借款人無法控制的事件的影響，如經濟事件和政府法規的變化，這可能會對借款人償還貸款的能力產生重大影響。此外，獲得商業和工業貸款的抵押品通常包括設備和庫存等動產，這些資產的價值下降速度可能比我們預期的更快，從而使我們面臨更大的信貸風險。由於這些額外的複雜性、變數和風險，商業和工業貸款需要廣泛的承保和服務。
截至2022年12月31日，我們未償還商業和工業貸款的平均貸款規模為240,000美元，我們最大的未償還商業和工業貸款是向位於俄亥俄州不來梅的一家設備控股和租賃公司提供的總計710萬美元的資本改善貸款，該公司以設備的第一留置權為擔保。*這筆貸款在2022年12月31日按照其償還條款履行。截至2022年12月31日，我們還有20筆未償還餘額超過100萬美元的商業和工業貸款，除一筆外，所有貸款的表現都符合當天的償還條款。
建設和開發貸款。我們發起貸款，為商業房地產項目的建設提供資金，如多户住宅、工業、辦公和零售中心。我們還向借款人和以單户住宅為抵押的建築商提供住宅建設貸款。在規模小得多的情況下，我們可以申請貸款，將住宅或商業用地收購和開發為可建設的地塊。截至2022年12月31日，我們的建設和開發貸款組合總額為1.399億美元，佔我們總貸款和租賃組合的14.4%，其中包括1.27億美元的商業建設貸款和1290萬美元的住宅建設貸款。截至2022年12月31日，我們的無資金建設貸款承諾總額分別為1.282億美元和1,770萬美元的商業和住宅建設貸款。
我們的商業建築貸款通常發放給有成功完成項目和償還貸款記錄的建築商/開發商。我們直接或通過代理進行定期檢查，然後根據完成百分比批准定期提取這些貸款。我們商業建築貸款的承保準則類似於上述商業房地產貸款的承保準則。所有建設和開發貸款也需要一般責任、建築商風險風險保險、所有權保險和洪水保險(如果適用，適用於位於或將在指定洪水危險地區建造的財產)。
我們的商業建築貸款期限通常從一年到兩年不等，這取決於開發的類型和規模以及借款人/擔保人的財務實力等因素。商業建築貸款的結構通常是在建設階段只有一個利息期。商業性建築貸款在建設階段結束時要麼到期，要麼過渡到傳統的攤銷貸款。通過獨立評估確定的商業建築貸款的按揭成數，一般不會超過竣工估價或竣工成本的80%，兩者以較低者為準。這些貸款一般包括1%至5%的貸款承諾額的利息準備金。截至2022年12月31日，我們商業建築貸款組合中的平均未償還貸款規模約為230萬美元。
為投機目的而建造的物業的商業建築貸款，在建成後18個月內仍未售出，將要求以不超過當前評估價值的89%重新保證金，並根據25年的分紅按月攤銷。*截至2022年12月31日，我們的商業建築貸款組合中有2,080萬美元，佔16.4%，其中包括投機性建築貸款。
我們向建築商和潛在的房主提供資金，在我們的市場區域建設預售的自住型、一至四户住宅物業。我們的住宅建設貸款主要是在建築/永久基礎上發放的，這種貸款在建設階段完成後轉換為攤銷貸款。我們的住宅建設貸款一般只在建設階段支付利息，通常長達九個月。我們不會向建築商發放投機性建築貸款，購買未預售的房屋。*截至2022年12月31日，平均未償還住宅建設貸款餘額約為267,000美元。
住宅建築貸款的最高按揭成數為成本額或完成時評估價值的80%。為住宅建設貸款提供資金的承諾通常由獨立的持牌估價師對物業進行評估。貸款收益在第三方檢查員根據完成百分比方法進行檢查後支付。
在較有限的基礎上，我們也向發展商、建築商和個人提供土地貸款，以資助經改善的地段或未經改善的土地的商業發展。在發放土地貸款時，我們遵循與商業建築貸款類似的承保政策、支付和監督程序。這些土地貸款還涉及額外的風險，因為貸款金額是根據地段開發後的推算價值計算的。我們提供高達65%的貸款
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原始土地的估計價值和已開發土地估計價值的75%，期限最長為兩年，只支付利息，按月支付。
與長期融資相比，建築貸款通常涉及更大的信用風險，用於改善業主自住的房地產。如果貸款是在尚未批准進行計劃的發展或改善的物業上發放的，則存在必要的批准將不會獲得或將被推遲的風險。建築貸款的損失風險還取決於建築竣工時對財產價值的初步估計相對於建築估計成本(包括利息)和其他假設的準確性。如果建築成本的估計不準確，我們可能需要在最初承諾的金額之外預支額外資金，以保護物業的價值。此外，如果已完成項目的估計價值不準確，借款人可能持有的物業的價值不足以保證在出售該物業時全額償還建設貸款。建築貸款還存在建築不能按照規格和預計成本按時完工的風險。此外，這些貸款的償還可能取決於將房產出售或出租給第三方，而房產的最終出售或租賃可能不會像預期的那樣發生。其他風險可能包括欺詐性轉移建設資金，承包商、分包商或供應商提交機械留置權，或承包商未能完成項目建設。
我們尋求通過制定和遵守承保政策、支付程序和監測做法來解決與建設和開發貸款相關的上述風險。具體地説，我們(I)尋求使我們的市場領域的貸款多樣化，(Ii)評估和記錄借款人的信譽和擬議項目的可行性，(Iii)由獨立持牌評估師對物業進行評估，(Iv)將貸款與價值比率限制在特定水平，(V)根據第三方檢查員的現場檢查控制建築貸款的支付，以及(Vi)監測每個市場的經濟狀況。然而，不能保證這些做法將在減輕建設和開發貸款風險方面取得成功。
截至2022年12月31日，我們最大的建築和土地開發貸款餘額為1090萬美元，以俄亥俄州哥倫布市的一棟公寓樓為抵押。截至2022年12月31日，這筆貸款正在按照償還條款履行。截至2022年12月31日，我們還有15筆建設和開發貸款，未償還餘額超過300萬美元，除了一筆490萬美元的貸款外，所有貸款都按照當天的償還條款進行了償還，這筆貸款可能會受到開發商和其他各方之間的訴訟。

租賃融資。我們通過第一銀行裏士滿的一個部門--第一聯邦租賃公司開展租賃業務。我們的租賃融資業務包括商業客户用於購買醫療、計算機和製造設備、音像設備、工業資產、建築和運輸設備以及各種其他商業設備的直接融資租賃。我們完全依賴經紀人和其他第三方發起人來產生我們的租賃交易。我們的業務性質要求使用經紀人和第三方發起人，因為它專注於一般範圍在2,500美元至200,000美元(平均規模為45,000美元)之間的交易，期限為24至72個月，截至2022年12月31日的加權平均期限為41.7個月。我們的風險管理檔案以內部評級為A的質量信用為中心。截至2022年12月31日，我們的直接融資租賃組合總額為1.335億美元，佔我們總貸款和租賃組合的13.7%，租賃合同遍佈全美。
在租賃開始時，我們記錄一項資產(淨投資)，代表未來最低租賃付款和遞延間接成本減去未賺取收入的總和。收入在租賃期內確認，以接近淨投資的水平回報率。
為了產生交易流，我們積極與全國100多家經紀人和第三方發起人合作，其中一些是一人商店和其他更成熟的公司，其中大部分交易量來自不到25個推薦來源。自1989年開始租賃業務以來，我們一直採用這種模式，並制定了將欺詐和集中風險降至最低的程序。租賃由我們通過租賃發起軟件處理，該軟件允許經紀人在字段中填寫客户信息並附加信用文檔，從而簡化了數據收集流程。沒有自動審批流程。每個租賃申請都由信用管理員進行審查，然後發送給信用承銷商進行審查和批准。我們有程序來檢查和承保我們從經紀人和第三方發起人那裏收到的所有數據，包括確保潛在承租人在給定的地點運營，並跟蹤每個供應商的表現。
這些交易的信貸決定是基於對申請人的整體財務能力的評估，一般要求申請人的FICO分數至少為675分。確定申請人是否有能力按照擬議的條件償還債務，並對所涉及的風險進行全面評估。除了對申請人的經濟狀況進行評估外，還需要確定初級醫療保險的可能充分性。
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二次還款來源，如個人擔保，可在交易中依賴。信用機構對申請人信用歷史的報告補充了對申請人信用狀況的分析。
我們通常就所有租賃交易提交UCC-1融資報表，以完善我們在設備中的權益，但以下情況除外：(I)標題為設備，我們需要所有權來代替UCC融資報表；(Ii)5,000美元以下的交易；或(Iii)價值很小的設備，如計算機軟件。完美使我們對抵押品的債權優於在擔保權益完善後通過司法程序獲得留置權的人。但擔保權益未能完善並不會使擔保權益無法對借款人執行。然而，如果不完善擔保物權，就有可能避免破產中的擔保物權，或使其從屬於第三人的債權。
截至2022年12月31日，約4170萬美元或我們租賃組合總金額的31.2%集中在四個州：加利福尼亞州9.4%；紐約州9.3%；佛羅裏達州6.3%；阿肯色州6.2%。我們當時最大的租賃關係是與阿肯色州的租賃關係，其中包括3,000多份租賃，總計約760萬美元的應收租賃款項，所有這些租賃都是根據租賃條款履行的。我們的第二大租賃關係是與位於佛羅裏達州的一家鑽孔樁基礎公司建立的，該公司包括四份合同，總計約160萬美元的應收租賃款項，所有合同均根據租賃條款履行。
消費者貸款。我們為在我們市場領域居住或工作的個人提供各種擔保和無擔保的消費貸款，包括新的和二手汽車貸款、摩托車貸款、遊艇貸款、休閒車輛貸款、流動住房貸款和以存單為擔保的貸款。我們的大部分消費貸款都是為了滿足現有客户的需求。截至2022年12月31日，我們的消費貸款組合總額為2100萬美元，佔我們總貸款和租賃組合的2.2%，其中包括120萬美元的無擔保消費貸款。
消費貸款通常期限較短，這減少了我們對利率變化的風險敞口。此外，管理層相信，通過增加客户關係和提供交叉營銷機會，提供消費貸款產品有助於擴大和建立與我們現有客户基礎的更牢固的聯繫。
貸款的產生、銷售和購買
我們的貸款是由我們的貸款人員在我們的辦公地點運作產生的。雖然我們同時提供固定利率和可調利率貸款，但我們產生每種類型貸款的能力取決於相對的借款人需求以及競爭銀行、儲蓄機構、信用合作社和抵押貸款銀行公司在當地市場上設定的定價水平。我們的房地產貸款發放量受市場利率的影響很大，因此，我們的房地產貸款發放量可能會因時期而異。在截至2022年12月31日的一年中，我們發起了2.321億美元的固定利率貸款和租賃以及2.542億美元的可調整利率貸款，而在截至2021年12月31日的一年中，我們發起了3.151億美元的固定利率貸款和租賃以及2.187億美元的可調整利率貸款。
下表提供了有關我們在所示時期內的起源的信息：
2022
固定費率浮動或
可調費率		總計
(千美元)
住宅抵押貸款(1)
$41,269 $23,958 $65,227 
房屋淨值信用額度2,740 8,052 10,792 
多户住宅和商業地產23,227 91,510 114,737 
建設和發展66,970 109,734 176,704 
消費者14,564 — 14,564 
工商業13,052 20,935 33,987 
租契70,293 — 70,293 
總計$232,115 $254,189 $486,304 
(1)包括230萬美元的固定利率貸款和1.7萬美元的可調利率貸款，這些貸款是由住宅物業的二次抵押貸款擔保的。
12

2021
固定費率浮動或
可調費率		總計
(千美元)
住宅抵押貸款(1)
$101,512 $19,860 $121,372 
房屋淨值信用額度2,529 7,566 10,095 
多户住宅和商業地產39,836 136,416 176,252 
建設和發展29,465 29,439 58,904 
消費者15,121 — 15,121 
工商業55,857 25,384 81,241 
租契70,733 — 70,733 
總計$315,053 $218,665 $533,718 
(1)包括180萬美元的固定利率貸款和2.5萬美元的可調利率貸款，這些貸款是由住宅物業的二次抵押貸款擔保的。

如上表所示，與2021年的5.337億美元相比，2022年的貸款和租賃金額減少4740萬美元或8.9%，至4.863億美元，主要是由於住宅按揭貸款減少，原因是市場利率上升導致我區住房再融資和銷售放緩，多户和商業房地產貸款也因利率上升而減少，以及商業和工業貸款因購買力平價計劃於2021年5月到期而減少。根據管理層擴大這一投資組合的戰略，建築和開發貸款的發放量逐年增加。

我們持續考慮我們的資產負債表和市場狀況，以決定是持有我們發起的住宅貸款用於投資，還是將這些貸款出售給投資者，從盈利和風險管理的角度選擇對我們最有利的策略。我們銷售我們發放的大部分符合固定利率和符合條件的大額一至四户住宅房地產貸款，通常是以留存利息的方式發放，同時保留一些不符合條件的固定利率和可調利率一至四户住宅房地產貸款，以管理我們貸款組合的期限和重新定價的時間。我們發起的所有FHA、VA和USDA貸款都是按照FHA、VA和USDA的指導方針在服務釋放、無追索權的基礎上出售的。在截至2022年和2021年12月31日的一年中，我們分別銷售了2810萬美元和7620萬美元的一户至四户住宅房地產貸款。在截至2022年12月31日的一年中，我們沒有發放或銷售任何FHA、VA或USDA貸款，相比之下，在截至2021年12月31日的一年中，我們發放和銷售了624,000美元的FHA、VA和USDA貸款。
於出售時，我們根據收到的現金收益淨額與出售貸款的賬面價值之間的差額，確認出售貸款的現金收益或虧損。根據市場和經濟條件，管理層打算在未來期間繼續這一銷售活動，以產生銷售收入。

我們可能會不時地購買貸款參與權，以我們的主要貸款市場區域內外的物業為抵押，而我們並不是主要貸款人。在這種情況下，我們遵循我們一貫的貸款承銷和審批政策。截至2022年12月31日，我們有50筆貸款，總額為6940萬美元，我們不是其中的主要貸款人。所有這些參與貸款都按照2022年12月31日的原始償還條款履行。我們還出售了部分我們發起的貸款，這些貸款超過了我們的貸款對一個借款人的法定貸款限額，或者是為了分散風險。從歷史上看，我們並沒有購買全部貸款。然而，根據我們的增長戰略，我們未來可能會購買全部貸款。
拖欠和不良資產
貸款和租賃是定期審查的。如果貸款依賴抵押品，由於借款人的財務狀況惡化或相關抵押品的價值惡化，很可能至少有一部分貸款或租賃不會按照原始條款收回，管理層將確定該貸款或租賃為減值或不良。當一項貸款或租賃被確定為減值時，貸款或租賃在貸款和租賃損失準備中的計量以預期未來現金流量的現值為基礎，但所有抵押品依賴型貸款均以抵押品的公允價值為基礎計量減值。非權責發生制貸款和租賃是指可收回的貸款和租賃，因此，此類貸款的利息將不再按權責發生制確認。所有貸款
13

而拖欠90天或更長時間的租約被置於非應計狀態，除非貸款得到很好的擔保並處於收回過程中。
當我們因喪失抵押品贖回權而獲得不動產時，該不動產被歸類為喪失抵押品贖回權的資產或擁有的其他不動產。喪失抵押品贖回權的資產以賬面價值或公允價值減去出售的估計成本中的較低者進行記錄。收購後不久，我們會要求重新評估，或在可以接受的情況下進行評估，以確定該房產的當前市場價值。貸款的記錄價值如超過物業的市值，則在有關釐定的適用期間內，從貸款及租賃損失免税額中扣除，或如現有免税額不足，則從開支中扣除。收購後，所有因維護物業而產生的成本都將計入費用。
當合同本金或利息的支付已逾期90天或管理層對本金或利息的進一步可收回性有嚴重懷疑時，我們通常會停止對貸款和租賃的應計利息，即使貸款或租賃目前正在履行。如果貸款或租賃處於收款過程中，並且有擔保或擔保，則貸款或租賃可以保持應計狀態。當一筆貸款或租賃處於非應計狀態時，未支付的利息將被轉回收入項下。非應計貸款和租賃收到的利息一般以本金或利息為抵押，並按現金基礎確認。一般而言，貸款和租賃在債務到期、在一段合理的時間內按照合同條款履行、合同本金和利息總額的最終可收回性不再存在疑問時，貸款和租賃恢復到應計狀態。
截至2022年12月31日，不良貸款和租賃總額為910萬美元，佔貸款和租賃總額的0.94%；截至2021年12月31日，不良貸款和租賃總額為810萬美元，佔貸款和租賃總額的0.95%。不良貸款的增加主要是由於商業和工業貸款增加了130萬美元，主要是因為一筆130萬美元的貸款以企業資產為抵押，以及一筆逾期90多天且仍在累積的抵押貸款。截至2022年12月31日，我們最大的不良貸款是一筆490萬美元的非應計商業建設和開發貸款，開發商和其他各方之間可能會提起訴訟。
當借款人遇到財務困難導致貸款重組時，貸款被計入問題債務重組，第一銀行裏士滿向借款人授予特許權，否則它不會考慮這種特許權。這些優惠包括修改條款，例如降低所述利率或貸款餘額、減少應計利息、以低於當前市場利率的利率延長具有類似風險的新貸款的到期日，或將其結合起來以方便付款。問題債務重組被認為是減值貸款。截至2022年12月31日，對我們的問題債務重組借款人沒有未償還的額外貸款承諾。
在修改之日處於非應計狀態的貸款最初被歸類為非應計問題債務重組。截至2022年12月31日，我們有42.8萬美元的非應計問題債務重組，其中沒有一個在2022年12月31日處於喪失抵押品贖回權的過程中。我們的政策規定，在重組條款下，問題債務重組後的貸款在一段時間內取得令人滿意和合理的未來付款表現後，恢復到應計狀態。令人滿意的付款表現一般不少於連續六個月的按時付款。截至2022年12月31日，我們沒有被歸類為應計問題債務重組的貸款或租賃。
喪失抵押品贖回權的資產包括通過正式喪失抵押品贖回權、實質喪失抵押品贖回權或通過代替喪失抵押品贖回權的契據獲得的財產，並以記錄的投資或公允價值減去估計出售成本中的較低者入賬。在喪失抵押品贖回權時要求從已記錄的投資減記到公允價值，計入貸款和租賃損失準備。轉讓後，因隨後價值下跌而對物業賬面價值進行的調整計入發生下跌期間的運營費用。截至2022年12月31日，我們有5.7萬美元的止贖資產。
下表列出了我們在指定日期的不良資產的金額和類別。
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12月31日，
20222021
(千美元)
非權責發生制貸款和租賃：
住宅抵押貸款(1)
$113 $119 
商業抵押貸款— 128 
建設和發展4,900 4,900 
工商業961 995 
租契29 42 
非應計貸款和租賃總額(2)
6,003 6,184 
拖欠90天以上的應計貸款和租賃：
住宅抵押貸款(1)
1,825 1,813 
房屋淨值信用額度30 12 
消費者33 22 
工商業1,285 — 
累計拖欠90天以上的貸款和租賃3,173 1,847 
不良貸款和租賃總額9,176 8,031 
止贖資產：
住宅抵押貸款(1)
57 27 
止贖資產總額57 27 
不良資產總額$9,233 $8,058 
問題債務重組(應計)：
總問題債務重組$— $— 
不良貸款總額佔貸款總額的比例0.94 %0.95 %
不良資產總額與總資產之比0.69 %0.64 %
不良資產總額和問題債務重組(應計)與總資產之比0.69 %0.64 %
(1)包括以住宅物業的第一按揭和第二按揭作為抵押的貸款。
(2)截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，非應計貸款和租賃分別包括42.8萬美元和45.6萬美元的問題債務重組。

分類資產。我們的監管機構要求我們將貸款和其他資產，如被認為質量較低的債務和股權證券，歸類為“不合格”、“可疑”或“損失”。如果一項資產沒有得到債務人或質押抵押品(如果有的話)的當前淨值和償付能力的充分保護，則該資產被視為“不合格”。“不合格”資產包括那些具有“明顯的可能性”的資產，即如果缺陷得不到糾正，保險機構將遭受“一些損失”。被歸類為“可疑”的資產具有那些被歸類為“不合格”的資產所固有的所有弱點，另外一個特點是，根據目前存在的事實、條件和價值，這些弱點使“完全收集或清算”變得“高度可疑和不可能”。被歸類為“損失”的資產是那些被認為“無法收回”的資產，其價值極小，因此在沒有建立特定損失準備金的情況下作為資產繼續存在是沒有根據的。
當保險機構將問題資產歸類為不合格或可疑資產時，可以設立一般貸款和租賃損失準備，數額為管理層認為審慎並經董事會批准的數額。一般津貼是指為確認與貸款活動有關的固有風險而設立的損失津貼，但與特定津貼不同，這些損失津貼沒有分配給特定的問題資產。當一家保險機構將問題資產歸類為“損失”時，它要麼需要建立相當於該部分資產的100%的特定損失準備金，要麼需要對該數額進行沖銷。我們對資產分類和估值免税額的決定將受到監管機構的審查，監管機構可能會下令設立額外的一般或特定損失免税額。
15

根據我們的貸款政策，我們定期審查我們投資組合中的問題貸款，以確定是否有任何貸款需要根據適用的法規進行分類。貸款被列入“觀察名單”，最初是因為出現了新的財務弱點，即使貸款目前正在按協議履行，或者貸款雖然目前履行，但也存在弱點。如果一筆貸款的資產質量惡化，分類將根據情況和評估被更改為“特別提及”、“不合格”、“可疑”或“損失”。一般來説，逾期90天或以上的貸款被歸類為非應計項目，並被歸類為“不合格”。管理層每季度審查我們觀察名單上每筆減值貸款的狀況。
在對我們的資產進行審查的基礎上，我們在所示日期的分類資產如下：
12月31日，
20222021
(單位：千)
特別提及$4,034 $12,222 
不合標準12,710 8,453 
值得懷疑29 42 
損失— — 
分類資產總額$16,773 $20,717 
貸款和租賃損失準備
貸款和租賃損失撥備維持在管理層判斷足以吸收貸款和租賃組合中可能固有的信貸損失的水平。撥備金額是基於管理層對貸款和租賃組合的可收回性的評估，包括組合的性質、信貸集中度、歷史損失經驗的趨勢、特定的減值貸款和經濟狀況。減值貸款準備一般根據抵押品價值或估計現金流的現值來確定。由於與地區經濟狀況、抵押品價值和未來減值貸款現金流相關的不確定性，管理層對貸款和租賃組合中固有的可能信貸損失以及相關撥備的估計可能在短期內發生重大變化。這項津貼的增加是因為貸款和租賃損失準備金的增加，貸款和租賃損失準備金記入費用，扣除回收後的全部和部分沖銷減少。與減值貸款和租賃有關的撥備的變化計入貸款和租賃損失準備或計入貸款和租賃損失準備。管理層對撥備充分性的定期評估基於各種因素，包括但不限於管理層對貸款和租賃的持續審查和評級、與特定貸款和租賃有關的事實和問題、歷史貸款和租賃損失和拖欠情況、逾期和非應計項目貸款和租賃的趨勢、特定貸款或貸款池的現有風險特徵、相關抵押品的公允價值、當前經濟狀況以及其他可能影響潛在信貸損失的定性和定量因素。
作為審查過程的一部分，IDFI和FDIC將定期審查我們的貸款和租賃損失撥備，作為這種審查的結果，我們可能不得不調整我們的貸款和租賃損失撥備。然而，監管機構並不直接參與貸款和租賃損失撥備的設立過程，因為這一過程是我們的責任，而津貼的任何增加或減少都是管理層的責任。
16

貸款和租賃損失準備.下表分析了我們在所列日期和期間的貸款和租賃損失準備。住宅貸款的平均餘額包括持有的待售貸款。
在和為
截至十二月三十一日止的年度，
20222021
(千美元)
貸款和租賃損失準備佔未償還貸款總額的比例1.27 %1.43 %
貸款和租賃損失準備$12,413 $12,108 
未償還貸款總額$975,000 $845,951 
非應計項目貸款佔未償還貸款總額的比例0.62 %0.73 %
非權責發生制貸款$6,003 $6,184 
未償還貸款總額$975,000 $845,951 
對非權責發生貸款計提貸款和租賃損失準備206.78 %195.80 %
貸款和租賃損失準備$12,413 $12,108 
非權責發生制貸款$6,003 $6,184 
期內淨撇賬/(收回)平均未償還貸款：
商業抵押貸款(0.02)%— %
本期間的淨回收情況$(53)$(3)
平均未償還金額$285,404 $253,938 
工商業(0.13)%(0.09)%
本期間的淨回收情況$(130)$(104)
平均未償還金額$98,630 $117,528 
建設和發展— %— %
本期間的淨沖銷/(收回)$— $— 
平均未償還金額$112,058 $63,634 
多户住宅— %— %
本期間的淨沖銷/(收回)$— $— 
平均未償還金額$106,813 $81,429 
住宅抵押貸款(0.01)%(0.21)%
本期間的淨回收情況$(13)$(273)
平均未償還金額$138,147 $129,205 
房屋淨值(0.11)%— %
本期間的淨回收情況$(10)$— 
平均未償還金額$9,212 $6,488 
租契0.29 %0.21 %
本期間的淨撇賬$371 $257 
平均未償還金額$129,252 $119,827 
消費者0.71 %0.21 %
本期間的淨撇賬$130 $31 
平均未償還金額$18,402 $14,637 
貸款總額0.03 %(0.01)%
本期間的淨沖銷/(收回)$295 $(92)
平均未償還金額$897,918 $786,686 
與2021年12月31日相比，我們在2022年12月31日的貸款和租賃損失準備金增加，主要是由於我們的貸款組合增加了1.29億美元。貸款和租賃餘額的增長主要發生在建築和開發以及商業按揭類別，這與管理層擴大這些投資組合的戰略是一致的。見“管理層的討論和分析--2022年12月31日的財務狀況比較”
17

至2021年12月31日“載於本表格10-K第II部分第7項，以獲取有關本公司貸款、租賃及相關津貼變更的其他資料。
貸款和租賃損失撥備的分配。下表列出了按類別分配的貸款和租賃損失準備、按類別分列的總餘額以及每一類別的貸款和租賃在所列日期佔貸款和租賃總額的百分比。分配給每個類別的貸款和租賃損失撥備不一定表明任何特定類別的未來損失，也不限制使用這一撥備來吸收其他類別的損失。於所示日期，我們並無貸款及租賃損失之未分配撥備。
12月31日，
20222021
金額百分比
貸款和
租入
每一個
類別為
貸款總額		金額百分比
貸款和
租入
每一個
類別為
貸款總額
(千美元)
在期末分配給：
房地產貸款：
住宅抵押貸款$76 15.0 %$263 15.9 %
房屋淨值信用額度23 1.1 29 0.8 
多户住宅1,955 12.8 1,875 12.7 
商業抵押貸款4,776 30.5 4,742 30.9 
建設和發展2,855 14.4 2,286 11.1 
房地產貸款總額9,685 73.8 9,195 71.4 
消費貸款241 2.2 195 1.9 
商業貸款和租賃：
工商業1,291 10.3 1,639 11.8 
租契1,196 13.7 1,079 15.0 
商業商業貸款和租賃總額2,487 24.0 2,718 26.8 
貸款和租賃總額$12,413 100.0 %$12,108 100.0 %
雖然吾等相信吾等使用現有最佳資料來釐定貸款及租賃損失撥備，但若情況與作出釐定時所用的假設大相徑庭，則未來可能需要對撥備作出調整，並可能對經營業績造成不利影響。由於未來影響借款人和抵押品的事件無法準確預測，現有的貸款和租賃損失撥備可能不夠充分，如果我們貸款或租賃組合的任何部分的質量因此而惡化，管理層可能會決定有必要增加撥備。貸款和租賃損失準備的任何實質性增加都可能對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。
關於我們的貸款和租賃損失準備的更多信息，見本表格10-K第8項所載綜合財務報表附註的“附註5：貸款、租賃和準備金”。
投資活動
一般信息。第一銀行裏士滿擁有投資各種流動資產的法定權力，包括美國財政部債務、各種政府支持的企業和市政府的證券、印第安納波利斯聯邦住房貸款銀行的存款、聯邦保險機構的存單、投資級公司債券和投資級可交易股本證券。我們還被要求保持對印第安納波利斯聯邦住房貸款銀行股票的投資。
我們的投資政策的目標是提供和維持流動資金，以滿足存款和貸款資金的需求，幫助緩解利率和市場風險，使資產多樣化，並使回報率最大化。
18

在我們的利率和信用風險目標範圍內投資的資金。在對我們的投資組合做出決定時，我們會考慮各種因素，包括擬議投資的適銷性、成熟度和税收後果。投資的期限結構會受到不同市場情況的影響，包括當前和預期的收益率曲線斜率、利率水平、新存款流入的趨勢，以及通過存款提取和貸款發放和購買對資金的預期需求。我們的投資證券通常被歸類為可供出售；然而，採購官員在購買時可以選擇將個別證券指定為持有至到期、可供出售或交易。他説：

2020年4月，第一銀行裏士滿成立了全資子公司FB裏士滿控股公司(FB Richmond Holdings，Inc.)，以持有其投資組合的大部分，並利用某些税收優惠。FB裏士滿控股公司是一家內華達州的公司，持有、服務、管理和投資第一銀行裏士滿投資組合中可能不時由第一銀行轉移給FB裏士滿控股公司的那部分投資組合。FB裏士滿控股的投資政策在很大程度上反映了第一銀行裏士滿的投資政策。FB Richmond Holdings已聘請第三方投資顧問管理其證券投資組合，受董事會監督。總裁及本公司行政總裁及財務總監為FB Richmond Holdings董事會成員。截至2022年12月31日，在合併的基礎上，我們有2.849億美元的證券，按公允價值歸類為可供出售，670萬美元的證券，按成本歸類為持有至到期，沒有證券歸類為交易。當時，FB Richmond Holding管理着我們總投資組合中的2.906億美元。
我們可能會不時投資於“特殊情況”的投資，以賺取利潤或對衝利率風險。這些投資可能包括利率互換和/或利率上限。這些投資是在個案基礎上處理的，需要資產/負債委員會的意見和諮詢。總裁和/或首席財務官可以根據自己的授權對400,000美元以下的投資採取行動。然而，一旦使用了這一權力，就必須在下次資產/負債委員會會議上重新授權。雖然根據適用法律，我們有權投資衍生證券，但截至2022年12月31日，我們並無任何衍生證券投資。
截至2022年12月31日，我們持有印第安納波利斯聯邦住房金融局的普通股，與我們的借款活動相關，總額為990萬美元。在截至2022年12月31日的一年中，裏士滿第一銀行從FHLB獲得了總計39.9萬美元的股息。我們對FHLB股票的必要投資是基於一個預定的公式，按成本列賬並評估減值。如果我們在未來增加借款，我們可能會被要求購買額外的FHLB股票。
投資組合的到期日和收益率。下表列出了不同期限的投資證券的加權平均收益率，不包括聯邦儲備銀行和FHLB股票，截至2022年12月31日。免税證券的加權平均收益率是在等值税收的基礎上公佈的，聯邦税率約為21.0%。某些抵押貸款支持證券具有可調整的利率，並將在不同的期限範圍內每年重新定價。這些重新定價時間表未反映在下表中。可供出售的投資證券的加權平均收益率計算不會影響作為權益組成部分反映的公允價值變動。
2022年12月31日
加權平均收益率
在一年或更短的時間內到期在1至5年後到期在5至10年後到期在10年後到期
可供出售的證券：
美國政府、小企業管理局和聯邦機構3.94 %2.33 %1.73 %1.86 %
州和市政義務2.90 2.15 2.25 2.43 
政府支持的抵押貸款支持證券— 1.18 1.78 1.64 
公司義務— — 3.97 4.09 
可供出售的證券總額3.11 2.09 2.37 2.06 
持有至到期的證券：
州和市政義務2.79 3.14 4.88 5.05 
持有至到期的證券總額2.79 3.14 4.88 5.05 
總投資證券3.00 %2.26 %2.42 %2.07 %
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有關本公司投資證券的其他資料，請參閲本表格10-K第8項所載綜合財務報表附註的“附註4：投資證券”。
資金來源
將軍。傳統上，存款是我們用於貸款和投資活動的主要資金來源。我們還使用借款，主要是FHLB預付款，以補充現金流需求，出於利率風險目的延長負債期限，並管理資金成本。此外，我們從預定的貸款支付、貸款和抵押支持證券預付款、可供出售證券的到期日和催繳、留存收益和賺取資產的收入中獲得資金。雖然定期貸款支付和盈利資產的收入是相對穩定的資金來源，但存款流入和流出的差異可能很大，並受到現行利率、市場狀況和競爭水平的影響。
押金。我們向消費者和企業提供利率和條款範圍廣泛的存款賬户。我們的存款包括儲蓄存款賬户、貨幣市場賬户、活期和活期賬户以及存單。我們在我們的市場領域以及通過我們的網站在線徵集存款。此外，我們亦透過存款證户口登記服務(“CDARS”)及保險現金清掃(“ICS”)網絡，為客户提供互惠存款服務。我們主要依靠有競爭力的定價政策、營銷和客户服務來吸引和留住這些押金。我們也接受來自存款經紀人的經紀存款。截至2022年12月31日，我們的經紀存款總額為2.579億美元，佔總存款的25.7%，平均利率為1.78%，12個月加權平均期限；而截至2021年12月31日，我們的經紀存款為1.218億美元，平均利率為0.62%，27個月加權平均期限為27個月。*我們對經紀存款的依賴可能會增加我們的整體資金成本。

截至2022年12月31日，我們的核心存款總額為7.029億美元，佔總存款的69.9%，而截至2021年12月31日，我們的核心存款為7.164億美元，佔總存款的79.6%。
我們以存款為基礎的最大銀行辦事處是我們在印第安納州里士滿的主要辦事處，截至2022年12月31日，該辦事處的總存款為5.397億美元，佔我們總存款的53.7%。截至2022年12月31日，我們總存款的約76.5%(7.695億美元)存放在我們位於印第安納州韋恩縣的辦事處，其中88.3%(6.797億美元)存放在我們位於印第安納州里士滿的五個辦事處。總體而言，截至2022年12月31日，8.104億美元(佔我們總存款的80.6%)在印第安納州分行，1.948億美元(19.4%)在俄亥俄州分行。
美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)通常要求所有存款機構將其交易賬户的無息準備金維持在特定水平，主要是支票、Now和Super Now支票賬户。為了應對新冠肺炎疫情，美聯儲於2020年3月26日將存款準備金率降至零。
下表列出了我們在所示期間的全部存款活動。
截至十二月三十一日止的年度，
20222021
(千美元)
期初餘額$900,175 $693,045 
淨存款97,958 202,194 
記入貸方的利息7,128 4,936 
期末餘額$1,005,261 $900,175 
淨增長$105,086 $207,130 
百分比增長11.7 %29.9 %
20

下表列出了所列期間按賬户類型分列的存款賬户總額分佈情況。
12月31日，
20222021
金額百分比
佔總數的		金額百分比
佔總數的
(千美元)
交易和儲蓄存款：
活期存款：
無息$106,415 10.6 %$114,303 12.7 %
計息157,429 15.7 164,356 18.3 
儲蓄129,640 12.9 113,510 12.6 
貨幣市場151,026 15.0 140,447 15.6 
非證書總數544,510 54.2 532,616 59.2 
證書：
0.00 – 1.00%193,985 19.3 259,650 28.8 
1.01 – 2.00%43,943 4.4 78,582 8.7 
2.01 – 3.00%64,837 6.4 19,949 2.2 
3.01 – 4.00%43,682 4.3 9,378 1.0 
超過4.00%114,304 11.4 — — 
證書總數460,751 45.8 367,559 40.8 
總存款$1,005,261 100.0 %$900,175 100.0 %

下表列出了在所述期間內，超過平均存款總額10%的存款類別的平均金額和支付的平均利率。

12月31日，
20222021
平均未償還餘額加權平均利率平均未償還餘額加權平均利率
(千美元)
活期存款：
無息$111,990 — %$108,374 — %
計息165,213 0.3 154,938 0.2 
儲蓄124,806 0.3 110,706 0.3 
貨幣市場159,919 2.0 136,725 0.6 
證書帳户384,038 2.2 287,051 0.9 
總存款$945,966 1.4 %$797,794 0.5 %
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下表顯示了截至2022年12月31日按利率和期限分類的定期存款賬户。
0.00-
1.00%		1.01-
2.00%		2.01-
3.00%		3.01-
4.00%		超過4.00%總計百分比
的
總計
(千美元)
截至本季度到期的證書帳户：
2023年3月31日$36,837 $1,582 $14,737 $— $20,000 $73,156 15.88 %
2023年6月30日51,159 4,366 16,755 8,059 1,321 81,660 17.72 
2023年9月30日24,755 8,947 3,220 — 50,000 86,922 18.87 
2023年12月31日1,735 13,279 16,781 12,860 27,890 72,545 15.74 
2024年3月31日4,802 2,758 4,782 11,907 14,938 39,187 8.51 
2024年6月30日10,937 309 4,346 954 — 16,546 3.59 
2024年9月30日14,053 947 50 5,360 — 20,410 4.43 
2024年12月31日17,211 1,913 459 2,905 — 22,488 4.88 
2025年3月31日5,415 1,662 2,290 — 91 9,458 2.05 
2025年6月30日1,991 634 150 29 — 2,804 0.61 
2025年9月30日5,385 1,693 207 — — 7,285 1.58 
2025年12月31日14,071 1,582 361 160 18 16,192 3.51 
此後5,634 4,271 699 1,448 46 12,098 2.63 
總計$193,985 $43,943 $64,837 $43,682 $114,304 $460,751 100.00 %
佔總數的百分比42.10 %9.54 %14.07 %9.48 %24.81 %100.00 %

截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們的存款組合中分別約有2.197億美元和2.253億美元沒有保險。未保險金額是根據第一銀行裏士滿監管報告要求所使用的方法和假設來估計的。下表列出了截至2022年12月31日，我們的定期存款中超過FDIC保險限額的部分，按到期前的剩餘時間計算(以千美元為單位)。
3個月或更短時間$6,916 
超過3至6個月11,499 
超過6至12個月15,637 
超過12個月10,455 
$44,507 
有關本公司存款的其他資料，請參閲本表格10-K第8項所載綜合財務報表附註的“附註9：存款”。
借來的資金。我們利用借款作為資金來源，特別是當借款成本低於存款並且可以正利差進行投資時，當我們需要額外的能力為貸款需求提供資金時，或者當借款滿足我們的資產/負債管理目標時。我們的借款歷史上一直由印第安納波利斯聯邦住房金融局的預付款組成。我們可以從印第安納波利斯聯邦住房金融局獲得預付款，以我們在聯邦住房金融局擁有的股本以及某些抵押貸款和投資證券為抵押。這種墊款可以根據幾個不同的信貸計劃進行，每個計劃都有自己的利率和期限範圍。只要這類貸款的重新定價條款與我們的存款不同，它們就可能改變我們的利率風險狀況。截至2022年12月31日，我們有1.8億美元的FHLB預付款未償還。*根據目前的抵押品水平，到2022年12月31日，我們可以按現行利率從印第安納波利斯的FHLB額外借入5770萬美元。
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我們還與印第安納波利斯聯邦住房金融局提供了總計1,000萬美元的信用額度。
下表列出了截至2022年12月31日的定期借款到期日，全部由FHLB預付款組成，以及相關的加權平均利率。
按會計年度列出的到期日聯邦住房金融局取得進展加權平均利率
2023$27,000 4.61 %
202431,000 1.77 %
202516,000 2.63 %
202618,000 1.57 %
2027— — %
此後88,000 1.59 %
$180,000 2.17 %
信託和金融服務
我們在我們的市場領域提供各種收費金融服務，包括信託和遺產管理、投資管理服務、退休計劃管理和私人銀行服務。信託服務向個人和企業客户提供，包括個人信託和代理賬户，以及員工福利計劃。我們還為個人和機構管理私人投資賬户。截至2022年12月31日，管理和管理的財富管理資產總額為1.388億美元。這些活動為裏士滿第一銀行提供了額外的手續費收入來源，2022年佔我們總非利息收入的12.8%。
附屬活動及其他活動

截至2022年12月31日，裏士滿互惠銀行擁有兩家子公司，第一銀行裏士滿銀行和第一保險管理公司。第一銀行裏士滿銀行是我們的全資銀行子公司。First Insurance Management，Inc.成立於2022年，是本公司在內華達州註冊成立的一家集合專屬自保公司子公司，目的是為本公司及其子公司提供與本公司運營相關的額外保險，對於這些業務而言，保險可能在經濟上是不可行的。截至2022年12月31日，第一保險管理為我們提供了公司及其相關子公司的各種責任和財產損失保單。First Insurance Management由內華達州保險局管理。
截至2022年12月31日，第一銀行裏士滿擁有一家活躍的投資子公司--FB裏士滿控股公司，這是一家內華達州公司，持有第一銀行裏士滿幾乎所有的投資組合。截至2022年12月31日，管理的證券市值為2.905億美元。FB Richmond Holdings有一家活躍的子公司，FB Richmond Properties，Inc.，這是一家特拉華州的公司，持有約1.018億美元的貸款。
競爭
在貸款和租賃以及吸引存款方面，我們在市場上都面臨着激烈的競爭。我們的市場區域高度集中了金融機構，包括大型貨幣中心和地區性銀行、社區銀行和信用社。我們對貸款和存款的競爭主要來自商業銀行、儲蓄機構、抵押銀行公司、設備融資公司、消費金融公司和信用社。我們面臨着來自短期貨幣市場基金、經紀公司、共同基金和保險公司對存款的額外競爭。我們還與金融科技公司或金融科技公司競爭。最近的技術進步和其他變化使各方能夠實現以前需要銀行參與的金融交易。例如，消費者可以在經紀賬户或共同基金中保留資金，而這些資金在歷史上是作為銀行存款持有的。消費者也可以在不需要銀行協助的情況下直接完成支付賬單和轉賬等交易。

根據FDIC提供的最新數據，在我們的印第安納州和俄亥俄州市場地區，分別有大約11家和19家其他商業銀行和儲蓄銀行在運營。此外，大約有14家和7家信用社在這些相同的市場領域開展業務。截至2022年6月30日(FDIC提供的最新分行存款數據)，第一銀行裏士滿在印第安納州韋恩縣和謝爾比縣的銀行存款份額為
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在俄亥俄州謝爾比縣和邁阿密縣，分別約為22.1%和1.3%，分別約為8.7%和4.2%。我們不接受位於俄亥俄州哥倫布市的貸款製作辦事處的存款。
我們是如何被監管的
將軍。他説：裏士滿第一銀行是一家印第安納州特許商業銀行。它的存款由聯邦存款保險公司按照適用的限額進行保險。裏士滿第一銀行受到IDFI和聯邦存款保險公司的廣泛監管。IDFI是裏士滿的特許機構，聯邦存款保險公司是裏士滿的存款保險人和主要聯邦監管機構。第一銀行裏士滿銀行必須向聯邦存款保險公司和IDFI提交關於其活動和財務狀況的報告，並定期接受聯邦存款保險公司和IDFI的審查，在進行某些交易之前，必須獲得監管部門的批准，包括但不限於與其他金融機構的合併或收購。此外，第一銀行裏士滿是印第安納波利斯聯邦住房貸款銀行系統中11家地區性銀行之一的印第安納波利斯聯邦住房貸款銀行的成員並擁有其股份。
作為一家銀行控股公司，里奇蒙互惠銀行受到聯邦儲備委員會的審查和監督。Richmond Mutual Bancorporation還受美國證券交易委員會根據聯邦證券法制定的規則和條例的約束。
以下是適用於第一銀行、裏士滿銀行和裏士滿互助銀行的某些法律法規的説明。本文對法規的描述並不是對此類法規及其對第一銀行、裏士滿和裏士滿互惠銀行的影響的完整説明。這些法律或法規的任何變化，無論是國會還是適用的監管機構，都可能對裏士滿互惠銀行、裏士滿第一銀行及其運營產生實質性的不利影響。
印第安納州銀行監管條例。裏士滿第一銀行是印第安納州的一家商業銀行，由印第安納州金融機構部(IDFI)監管。IDFI被要求定期檢查每家州特許銀行。設立或關閉分行、與另一家銀行合併、發行股票和開展許多其他活動，都需要獲得國際金融機構的批准。任何不按照IDFI的法規、政策和指令運營的印第安納州銀行都可能受到制裁。
根據這些法律，印第安納州特許銀行可以行使的權力包括但不限於：
放貸活動。印第安納州特許商業銀行可以發放各種各樣的抵押貸款，包括固定利率貸款、可調利率貸款、可變利率貸款、參與貸款、分級付款貸款、建設和開發貸款、共管和合作貸款、二次抵押貸款以及根據適用法規可能發放的其他類型的貸款。商業貸款可以向公司和其他商業企業提供擔保，也可以不擔保。消費和個人貸款也可以有擔保或無擔保。
投資活動。一般來説，裏士滿第一銀行可以投資於某些類型的債務證券、某些類型的公司股權證券和某些其他資產。然而，這些投資機構受到聯邦法律的限制。有關此類聯邦限制，請參閲“--聯邦銀行監管--限制投資活動”。
對一個借款人的貸款限額。根據印第安納州法律，裏士滿第一銀行向一個借款人或一組相關借款人提供的貸款或信貸總額不能超過其股本、盈餘基金和未分配利潤的15%，但具體例外情況除外。如果貸款或信貸延期完全由隨時可銷售的抵押品擔保，第一銀行裏士滿可能會發放高達10%的額外貸款。2022年12月31日，裏士滿第一銀行遵守了這些一對一借款人的貸款限制。截至2022年12月31日，裏士滿第一銀行向一個借款人提供的最大貸款總額為1,730萬美元。
紅利。根據印第安納州的法律，裏士滿第一銀行被允許宣佈並從其未分割的利潤中支付股息。如果在一個日曆年宣佈的所有股息總額將超過該年度的淨收入加上前兩年的留存淨收入的總和，則需要事先獲得IDFI的批准。有關聯邦法律對股息的限制，請參閲“-聯邦銀行監管--資本要求”和“-控股公司監管”。
評估。作為一家印第安納州特許商業銀行，第一銀行裏士滿銀行必須向IDFI支付與第一銀行裏士滿監管有關的一般評估費。如下文所述，聯邦存款保險公司向所有投保的存款機構收取存款保險評估費用。
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監管執法局。任何不按照IDFI的規定、政策和指令運營的印第安納州銀行都可能因不遵守規定而受到制裁，包括沒收銀行的財產和業務，以及暫停或吊銷其執照。在某些情況下，國際金融機構可以對違反法律、以不安全、不健全或違反儲户利益或玩忽職守的方式經營銀行的高級職員或董事停職或撤職。此外，一旦發現一家銀行從事了不公平或欺騙性的行為或做法，IDFI可以發出停止和停止該銀行的命令，並對該銀行處以罰款。適用於裏士滿第一銀行的印第安納州消費者保護和民權法規允許私人個人和集體訴訟，並規定在某些違反這些法規的情況下，撤銷消費者交易，包括貸款，並追回法定和懲罰性損害賠償和律師費。
聯邦銀行監管
資本要求。聯邦法規要求FDIC保險的存款機構，包括州特許銀行，必須滿足幾個最低資本標準：普通股一級資本與風險資產的比率、一級資本與風險資產的比率、總資本與風險資產的比率以及一級資本與總資產的槓桿率。
資本標準要求維持普通股一級資本、一級資本和總資本對風險加權資產的比例分別至少為4.5%、6%和8%。監管規定還規定了至少佔一級資本4%的最低要求槓桿率。除了建立最低監管資本要求外，如果該機構不持有由普通股一級資本組成的“資本保護緩衝”，風險加權資產的風險加權資產比滿足其基於風險的最低資本要求所需的金額高出2.5%以上，法規還限制資本分配和某些可自由支配的獎金支付給管理層。

截至2022年12月31日，裏士滿第一銀行的資本金超過了所有適用要求。見本表格10-K第II部分第8項所載合併財務報表附註中的“管理層的討論和分析--資本資源”，載於第II部分第7項和“附註17：監管資本”。
財務會計準則委員會為美國GAAP採納了一項新的會計準則，該準則將從2023年開始對我們生效。這一標準被稱為當前預期信貸損失，或CECL，要求FDIC保險的機構及其控股公司(銀行組織)確認某些金融資產在生命週期內預期的信貸損失。與目前確認信貸損失的方法相比，CECL涵蓋的資產範圍更廣，通常會導致更早地確認信貸損失。在採用CECL時，銀行組織必須在採用CECL的財政年度開始時對其信貸損失準備進行一次性調整，調整金額等於現行方法下的信貸損失準備金額與CECL要求的金額之間的差額(如果有的話)。對於銀行組織來説，實施CECL通常可能會減少留存收益，並影響其他項目，從而減少其監管資本。包括聯邦儲備委員會和聯邦存款保險公司在內的聯邦銀行監管機構已經通過了一項規則，允許銀行組織選擇在三年內逐步消除CECL對其監管資本的第一天不利影響。
根據聯邦迅速糾正行動規則，聯邦存款保險公司必須對其管轄下的資本不足機構採取監管行動，其嚴重程度取決於該機構的資本水平。如果一家機構的總風險資本比率為10%或更高，一級風險資本比率為8.0%或更高，普通股一級資本比率為6.5%或更高，槓桿率為5.0%或更高，只要它不受聯邦存款保險公司發佈的協議、命令或指令的約束，就可以滿足並保持特定的資本水平。資本不充足的機構在經紀存款和存款利率方面受到一定的限制。2022年12月31日，裏士滿第一銀行達到了被視為“資本充足”的標準。
安全和健康標準。聯邦法律要求每個聯邦銀行機構為所有有保險的存款機構規定一定的標準。除其他外，這些標準涉及內部控制、信息系統和審計系統、貸款文件、信貸承保、利率風險敞口、資產增長、薪酬和該機構認為適當的其他業務和管理標準。機構間指導方針規定了聯邦銀行機構用來在資本受損之前識別和解決受保存款機構問題的安全和穩健標準。如果適當的聯邦銀行機構確定一家機構未能達到指南規定的任何標準，該機構可以要求該機構向該機構提交一份可接受的計劃，以實現對該標準的遵守。如果不執行這一計劃，可能會導致進一步的執法行動，包括髮出停止令或施加民事罰款。
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商業地產貸款集中度。聯邦銀行機構已經發布了關於商業房地產貸款集中的合理風險管理實踐的指導意見。特別關注的是商業房地產貸款的風險敞口，這些貸款依賴於作為抵押品持有的房地產的現金流，而且可能對商業房地產市場的狀況敏感(與作為第二還款來源或作為充分謹慎持有的房地產抵押品相反)。該指導意見的目的不是限制銀行的商業房地產貸款，而是指導銀行制定與房地產集中程度和性質相適應的風險管理做法和資本水平。該指導意見指示FDIC和其他銀行監管機構將監管資源集中在可能存在重大商業房地產貸款集中風險的機構上。商業房地產貸款增長較快、對特定類型商業房地產貸款有顯著敞口、接近或超過下列監管標準的銀行，可被確定為房地產集中風險進一步監管分析的對象：

a.報告的建設、土地開發和其他土地貸款總額佔該行監管資本總額的100%或更多；或

b.商業房地產貸款總額(根據指導意見的定義)佔銀行總監管資本的300%或更多，銀行商業房地產貸款組合的未償還餘額在前36個月增加了50%或更多。

指導意見規定，在評估資本充足性的監督指導意見中，將考慮一家機構在這種集中度方面的放貸和風險管理做法的實力。截至2022年12月31日，該行用於建築、土地開發和土地貸款的貸款餘額總額佔監管資本總額的84.9%。此外，截至2022年12月31日，銀行以商業房地產為抵押的貸款(定義見指導意見)佔監管資本總額的338.5%。
投資活動。除某些例外情況外，所有州特許聯邦存款保險公司承保的銀行，包括商業銀行，其投資活動一般限於本金和股權投資類型和授權給國家銀行的金額。
此外，聯邦存款保險公司有權允許這樣的國家銀行從事國家授權的活動或國家銀行不允許的投資(非附屬股權投資除外)，前提是該銀行滿足所有適用的資本要求，並且確定此類活動或投資不會對存款保險基金構成重大風險。
州際銀行和分行。聯邦法律允許資本充裕、管理良好的銀行控股公司收購任何州的銀行，但須經聯邦儲備委員會批准、某些集中度限制和其他特定條件。銀行的州際合併也是得到授權的，但要得到監管部門的批准和其他特定的條件。此外，銀行可以在州際基礎上設立新的分支機構，條件是分支機構的地點是東道國法律允許的，供該國註冊的銀行使用。
與關聯公司的交易和美聯儲條例W的規定。銀行及其附屬機構之間的交易受聯邦法律管轄。銀行的附屬公司是指控制、被銀行控制或與銀行處於共同控制之下的任何公司或實體。就控股公司而言，母銀行控股公司及由該等母控股公司控制的任何公司均為銀行的聯營公司(雖然銀行本身的附屬公司，但財務附屬公司一般不被視為聯營公司)。一般而言，《聯邦儲備法》第23A條和聯邦儲備委員會的W條例規定，銀行或其附屬機構與任何一家附屬機構進行“擔保交易”的金額不得超過該機構股本和盈餘的10.0%，與所有附屬機構進行的所有此類交易不得超過該機構股本和盈餘的20.0%。第23B條適用於“擔保交易”以及某些其他交易，並要求所有此類交易的條款與提供給非關聯公司的條款基本相同，或至少對機構或子公司同樣有利。“擔保交易”一詞包括向關聯公司發放貸款、購買資產、向關聯公司出具擔保，以及其他類似交易。第23B條交易還包括銀行向關聯公司提供服務和出售資產。此外，金融機構向附屬公司提供的貸款或其他信貸擴展必須根據《聯邦儲備法》第23A條規定的要求進行抵押。
《聯邦儲備法》第22(H)和(G)條對銀行內部人士，即高管、董事和主要股東的貸款施加了限制。《聯邦儲備法》第22(H)條規定，向董事、高管和主要股東提供貸款的條件必須與向其他人進行可比交易時的條件基本相同，某些貸款還需要事先獲得董事會的批准。此外，總金額
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金融機構向內部人士發放的信貸不得超過該機構的未減值資本和盈餘。《聯邦儲備法》第22(G)條對向高管發放貸款施加了額外的限制。
執法部門。聯邦存款保險公司對不是聯邦儲備系統成員的受保州特許銀行(稱為非成員銀行)擁有廣泛的執法權，包括裏士滿第一銀行。除其他外，執法權包括評估民事罰款、發佈停止和停止令以及罷免董事和高級職員的能力。一般而言，這些執法行動可能是針對違反法律法規、違反受託責任以及不安全或不健全的做法而發起的。除某些例外情況外，聯邦存款保險公司被要求為一家有保險的州非成員銀行指定一名接管人或託管人，如果該銀行在日曆季度內平均而言資本“嚴重不足”，從該機構變得“嚴重資本不足”之日起270天開始。它還可以在特定情況下指定自己為受保險的州非成員銀行的保管人或接管人，這些情況包括：(1)資不抵債；(2)因違反法律或不安全或不健全的做法而造成資產或收益的重大損失；(3)存在不安全或不健全的業務條件；(4)資本不足；或(5)發生的損失將耗盡該機構的幾乎所有資本，而在沒有聯邦援助的情況下沒有合理的補充前景。
存款賬户的保險。第一銀行裏士滿是存款保險基金的成員，該基金由聯邦存款保險公司管理。裏士滿第一銀行的存款賬户為每個單獨投保的儲户提供最高25萬美元的保險。
FDIC根據年化費率每季度評估所有FDIC保險機構的存款保險費。根據這些規則，總資產低於100億美元的機構的評估費率由加權平均駱駝綜合評級和某些財務比率確定，範圍為1.5至30.0個基點，可進行某些調整。
2020年第一季度和第二季度保險存款的超常增長導致存款保險基金準備金率從2020年6月30日起降至1.35%的法定最低水平以下。2020年9月，FDIC董事會通過了一項恢復計劃，按照聯邦存款保險法的要求，在沒有特殊情況的情況下，在八年內將存款準備金率恢復到至少1.35%。恢復計劃維持當時的評估費率表，並要求聯邦存款保險公司至少每半年更新其對存款保險基金餘額和準備金率的分析和預測。
在2022年6月恢復計劃的半年度更新中，FDIC預計，存款準備金率有可能無法在2028年9月30日之前達到1.35%的法定最低水平，這是恢復存款準備金率的法定最後期限。基於這一更新，FDIC董事會批准了修訂後的恢復計劃，並同時提議將適用於所有受保存款機構的初始基本存款保險評估費率表上調2個基點。2022年10月，FDIC董事會最終確定了上調，生效日期為2023年1月1日，適用於2023年第一個季度評估期。修訂後的評估利率表旨在增加存款保險基金準備金率在2028年9月30日達到1.35%的法定最低水平的可能性。
在截至2022年12月31日的財年，裏士滿第一銀行支付了41.4萬美元的FDIC保費。評估率適用於一家機構的評估基數，即其在評估期間的平均綜合總資產減去其平均有形權益。
FDIC有權增加保險評估，在銀行業緊急情況下，FDIC還可以實施特殊評估。保險評估的任何重大增加都可能對裏士滿互助銀行和裏士滿第一銀行的運營費用和運營結果產生不利影響。管理層無法預測未來的評估率會是多少。
FDIC可在發現機構從事不安全或不健全的做法、處於不安全或不健全的狀況以繼續運營或違反FDIC施加的任何適用法律、法規、規則、命令或條件時，終止存款保險。我們目前不知道有任何可能導致第一銀行裏士滿存款保險終止的做法、條件或違規行為。
《社區再投資法案》.根據聯邦存款保險公司實施的社區再投資法案(CRA)，裏士滿第一銀行等州非成員銀行有持續的、肯定的義務，與其安全穩健的運營保持一致，幫助滿足整個社區的信貸需求，包括低收入和中等收入社區。CRA沒有為金融機構建立具體的貸款要求或計劃，也沒有限制機構開發其認為是
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最適合其特定社區，與CRA一致。CRA要求聯邦存款保險公司在審查一家州非成員銀行時，評估該機構滿足其社區信貸需求的記錄，並在評估此類機構的某些申請時考慮到這些記錄，包括收購分行和其他金融機構的申請。CRA要求聯邦存款保險公司利用四級描述性評級系統對一家機構的CRA表現提供書面評估。第一銀行裏士滿最新的聯邦存款保險公司CRA評級為“令人滿意”。
消費者保護和公平貸款條例。印第安納州特許銀行受到各種聯邦和印第安納州法規的約束，這些法規旨在保護消費者，並禁止在發放信貸時存在歧視。這些法規和條例規定了對不遵守其條款的一系列制裁，包括施加行政罰款和補救命令，以及提交總檢察長提起民事訴訟，要求實際和懲罰性損害賠償和禁令救濟。其中某些法規，包括禁止針對消費者的不公平和欺騙性行為和做法的聯邦貿易委員會法第5條，授權對個人和集體訴訟提起私人訴訟，並對某些類型的違規行為給予實際、法定和懲罰性損害賠償和律師費。多德-弗蘭克法案禁止針對消費者的不公平、欺騙性或虐待行為或做法，消費者金融保護局、聯邦存款保險公司和州總檢察長可以執行這些行為或做法。
美國愛國者法案。裏士滿第一銀行受美國愛國者法案的約束，該法案賦予聯邦機構額外的權力，通過加強國內安全措施、擴大監視權力、增加信息共享和擴大反洗錢要求來應對恐怖主義威脅。《美國愛國者法》包括旨在鼓勵銀行監管機構和執法機構之間共享信息的措施，並對包括銀行、儲蓄機構、經紀商、交易商、信用合作社、匯款代理和根據《商品交易法》註冊的各方在內的廣泛金融機構規定了平權義務。
其他規定。他説：裏士滿第一銀行收取或簽約收取的利息和其他費用受州高利貸法和有關利率的聯邦法律的約束。裏士滿第一銀行的業務還受適用於信貸和其他交易的州和聯邦法律的約束，例如：
•《真實貸款法》，要求貸款人披露消費信貸的條款和條件；
•房地產結算程序法，要求貸款人披露房地產結算過程的性質和成本，禁止回扣等具體做法，並對代管賬户的使用進行限制；
•住房抵押貸款披露法案，要求金融機構提供信息，使公眾和公職人員能夠確定金融機構是否履行了幫助滿足其所服務社區的住房需求的義務；
•《平等信貸機會法》，禁止在發放信貸時基於種族、信仰或其他被禁止因素的歧視；
•《公平信用報告法》，管理向信用報告機構使用和提供信息；以及
•負責執行此類聯邦和州法律的各種聯邦和州機構的規則和條例。
裏士滿第一銀行的存款業務，除其他事項外，亦受以下各項規限：
•《儲蓄真實法案》，要求金融機構披露其存款賬户的條款和條件；
•加快資金可獲得性法案，要求銀行在規定的時間範圍內將存放在交易賬户中的資金提供給客户；
•《金融隱私權法案》，規定了對消費者金融記錄保密的義務，並規定了遵守金融記錄行政傳票的程序；
•《21世紀支票清算法案》(又稱《21世紀支票法案》)，它給出了與原始紙質支票相同的法律地位，如數字支票圖像和由該圖像製作的複製品；
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•《電子資金轉移法》及其頒佈的E號條例，對存款賬户的自動存取款以及客户因使用自動櫃員機和其他電子銀行服務而產生的權利和責任作出規定；以及
•印第安納州管理存款權力和其他事項的銀行法律和法規。

聯邦住房貸款銀行系統。第一銀行裏士滿是印第安納波利斯聯邦住房貸款機構的成員，該銀行是主要為成員機構提供中央信貸安排的11家地區性聯邦住房貸款機構之一。成員機構必須獲得並持有FHLB的股本股份。這隻股票沒有報價市值，是按成本價持有的。第一銀行裏士滿定期審查FHLB股票的成本基礎，以確保最終可回收。截至2022年12月31日，該股票的價值尚未確認減值。截至2022年12月31日，世行在FHLB的信貸額度上有1.8億美元的FHLB預付款和1,000萬美元的可用信貸額度。

聯邦儲備系統。美聯儲要求所有存款機構對其交易賬户(主要是支票賬户)的準備金保持在特定水平。為了應對新冠肺炎疫情，美聯儲於2020年3月26日將存款準備金率降至零，以支持向家庭和企業放貸。截至2022年12月31日，銀行符合準備金要求。
該銀行被授權從聯邦儲備銀行的“貼現窗口”借款。符合條件的機構在進入貼現窗口之前不必用盡其他資金來源，也沒有對該機構可以使用主要信貸的目的進行限制。截至2022年12月31日，該行沒有來自貼現窗口的未償還借款。
收購。他説：收購Richmond Mutual Bancorporation或First Bank Richmond，收購其中任何一家的控制權，或由另一家銀行控股公司或存款機構收購或控制此類公司或機構，通常須事先獲得適用的聯邦和州銀行業監管機構的批准，裏士滿互助銀行或第一銀行對其他類型實體的某些收購也是如此。為此，“控制”的定義有多種，包括但不限於控制一個實體10%的已發行有表決權股票。見下文“-控股公司條例”。
控股公司條例。他説：裏士滿互惠銀行是1956年修訂的《銀行控股公司法》所指的銀行控股公司。因此，里奇蒙互惠銀行在聯邦儲備委員會註冊，並受適用於銀行控股公司的法規、審查、監督和報告要求的約束。此外，聯邦儲備委員會對裏士滿互惠銀行及其非銀行子公司擁有執行權。除其他事項外，這一授權允許聯邦儲備委員會限制或禁止被確定為對附屬銀行構成嚴重風險的活動。
銀行控股公司一般不得從事非銀行活動，或直接或間接控制從事非銀行活動的任何公司5%以上的有表決權證券。
聯邦儲備委員會被要求為所有銀行、儲蓄和貸款控股公司建立最低合併資本要求，與投保的存款子公司的要求一樣嚴格。合併監管資本要求與適用於附屬銀行的要求相同，適用於合併資產低於30億美元的銀行控股公司。
如果購買或贖回當時未償還的股權證券的總對價與之前12個月內為所有此類購買或贖回支付的淨對價相結合，相當於該公司合併淨值的10%或更多，則銀行控股公司通常必須就購買或贖回當時未償還的股權證券向聯邦儲備委員會發出事先書面通知。如果聯邦儲備委員會確定該提議將構成不安全和不健全的做法，或違反任何法律、法規、聯邦儲備委員會的命令或指令，或美聯儲施加的任何條件，或與聯邦儲備委員會的書面協議，則聯邦儲備委員會可能不批准此類購買或贖回。資本充足的銀行控股公司滿足某些其他條件的情況下，這一批准要求是一個例外。
美國聯邦儲備委員會發布了一份關於銀行控股公司資本分配(包括股息)的政策聲明。一般來説，這些政策規定，只有在銀行控股公司的預期收益留存率與組織的資本需求、資產質量和整體財務狀況一致的情況下，才應從當前收益中支付股息。這些政策還要求銀行控股公司作為其附屬銀行的財務力量的來源(稱為力量來源原則)，隨時準備在財政緊張或困難時期使用現有資源向這些銀行提供充足的資本資金，並保持財務靈活性和籌資能力，以獲得額外資源，在必要時協助其附屬銀行。
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然而，如果附屬銀行的資本不足，銀行控股公司支付股息的能力可能會受到限制。這些監管政策可能會影響裏士滿互惠銀行支付股息或以其他方式參與資本分配的能力。
根據《聯邦存款保險法》，對於聯邦存款保險公司因共同控制的存款機構的違約或聯邦存款保險公司向有違約危險的此類機構提供的任何援助而遭受或預期的損失，存款機構應向聯邦存款保險公司承擔責任。
聯邦證券法。他説：裏士滿互助銀行的普通股根據1934年的《證券交易法》在證券交易委員會登記。裏士滿互惠銀行受到1934年《證券交易法》規定的信息、委託書徵集、內幕交易限制和其他要求的約束。
新興成長型公司地位。他説：2012年4月頒佈的《就業法案》對聯邦證券法進行了多次修改，以便利進入資本市場。根據《就業法案》，一家公司在最近結束的財年中，年總收入低於10.7億美元，就有資格被稱為“新興成長型公司”。根據就業法案，裏士滿互助銀行有資格並已選擇成為一家新興的成長型公司。
“新興成長型公司”可以選擇不就年度高管薪酬(更多地被稱為“薪酬話語權”投票)或與合併相關的高管薪酬問題(更多地被稱為“黃金降落傘”投票)舉行不具約束力的顧問股東投票。新興成長型公司也不受要求其審計師證明公司財務報告內部控制的有效性，並可以提供有關高管薪酬的按比例披露的要求。*里奇蒙互惠銀行也不受審計師認證要求或額外高管薪酬披露的約束，只要它仍是美國證券交易委員會(SEC)規定的“較小的報告公司”。最後，新興成長型公司可以選擇以與私營公司相同的方式遵守新的或修訂的會計聲明。在一家公司是新興成長型公司期間，這樣的選舉是不可撤銷的。裏士滿互惠銀行已選擇以與私人公司相同的方式遵守新的或修訂的會計聲明。
一家公司失去新興成長型公司的條件是：(1)該公司的會計年度的最後一天，在該會計年度內，該公司的年度總收入達到或超過10億美元；(2)根據1933年《證券法》的有效註冊聲明，發行人在首次出售該公司的普通股證券之日五週年之後的該會計年度的最後一天；(3)該公司在前三年期間發行了超過10億美元的不可轉換債券的日期；或(Iv)根據美國證券交易委員會的規定，該公司被視為“大型加速申請者”的日期。
税收
以下關於聯邦和州税收的討論僅旨在總結重大所得税事項，而不是對適用於裏士滿互助銀行和裏士滿第一銀行的税收規則進行全面描述。
聯邦税務局。他説：Richmond Mutual Bancorporation和First Bank Richmond以與其他公司相同的一般方式繳納聯邦所得税，以下將討論一些例外情況。在過去的五年裏，我們的聯邦和州納税申報單都沒有經過審計。
會計核算方法。就聯邦所得税而言，我們目前採用權責發生制會計方法報告收入和支出，並使用截至12月31日的納税年度提交聯邦所得税申報單。*Richmond Mutual Bancorporation和First Bank Richmond將提交一份綜合聯邦所得税申報單。
資本損失結轉。公司不能確認超過產生的資本收益的資本損失。一般情況下，金融機構可以將資本損失結轉到前三個納税年度，並結轉到後五個納税年度。任何資本損失、結轉或結轉都被視為其所結轉年度的短期資本損失。因此，它與其結轉所至年度的任何其他資本損失歸類，並用於抵消任何資本收益。在五年結轉期之後的任何損失都不能扣除。截至2022年12月31日，我們沒有資本損失結轉。
公司分紅。Richmond Mutual Bancorporation一般可將作為同一關聯企業集團成員從第一銀行獲得的股息100%從其收入中剔除。
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州税務局。第一銀行裏士滿須繳納印第安納州的金融機構税，自2022年12月31日起，對分配給印第安納州的“調整後總收入”徵收5.0%的統一税率。就金融機構税而言，“調整後總收入”以《國税法》第63條所界定的應納税所得額開始，並納入聯邦税法，其影響應納税所得額的計算。然後，通過幾項印第安納州的修改來調整聯邦應税收入，包括只考慮與印第安納州有聯繫的合併集團的成員。印第安納州立法機構開始在2014年開始的七年時間裏，以0.5%的增量將金融機構税從8.5%降至6.0%。到2023年，全面降至4.9%的税率將分階段全面實施。第一銀行裏士滿目前沒有就其印第安納州納税申報單接受審計。
與其他金融機構一樣，第一銀行裏士滿也要繳納俄亥俄州的税收。特別是，裏士滿互惠銀行和第一銀行裏士滿將被徵收俄亥俄州公司特許經營税，這是一種對公司在俄亥俄州開展業務、在俄亥俄州擁有資本或財產、持有授權公司在俄亥俄州開展業務的執照或合規證書或在日曆年度內與俄亥俄州有聯繫的公司徵收的消費税。出於俄亥俄州特許經營税的目的，金融機構目前的税率相當於分攤淨資本的0.8%。
其他適用的州税收包括普遍適用的銷售税和使用税加上房地產税和個人財產税。
作為馬裏蘭州的一家商業公司，裏士滿互惠銀行必須向馬裏蘭州提交年度報告並向其繳納特許經營税。
員工與人力資本
截至2022年12月31日，我們擁有181名相當於全職員工的員工。我們的員工沒有任何集體談判團體的代表。管理層相信，我們與員工之間有着良好的工作關係。

為了吸引和留住人才，我們努力使裏士滿第一銀行成為一個包容、安全和健康的工作場所，讓我們的員工有機會在他們的職業生涯中成長和發展，並得到強有力的薪酬、福利、健康和福利計劃的支持。截至2022年12月31日，我們的勞動力中約有73%是女性，27%是男性，我們的平均任期為10.6年。作為我們薪酬理念的一部分，我們認為，我們必須為員工提供並保持市場競爭力的全面獎勵計劃，以吸引和留住優秀人才。除了健康的基本工資外，其他計劃還包括年度獎金機會、公司擴大的員工持股計劃、公司匹配401(K)計劃、醫療和保險福利、健康儲蓄和靈活支出賬户、帶薪假期、探親假、家庭護理資源、靈活的工作時間和員工援助計劃。

我們業務的成功從根本上與我們人民的福祉有關。因此，我們致力於員工的健康、安全和健康。我們為我們的員工及其家人提供各種靈活方便的健康和福利計劃，包括通過提供工具和資源幫助他們改善或保持健康狀況來支持他們的身心健康的福利。 為了應對新冠肺炎疫情，我們實施了重大的運營環境改革，我們認為這些改革符合員工以及我們所在社區的最佳利益，並且符合政府法規。這包括給予一些員工在家工作的能力，同時為繼續進行關鍵現場工作的員工實施額外的安全措施。

我們人才體系的一個核心宗旨是既從內部培養人才，又補充外部招聘。這種方法在我們的員工基礎上產生了忠誠度和承諾，這反過來又增加了我們的業務、我們的產品和我們的客户，同時增加新員工和外部想法支持持續改進的思維。我們相信，我們10.6年的平均任期反映了我們員工對這一核心人才制度宗旨的投入。
關於我們的執行官員的信息
軍官每年被選為軍官，任期一年。軍官與任何其他人之間沒有任何安排或諒解，他或她被選為或將被選為軍官。

加里·D·克萊爾(67歲)。克利爾先生目前擔任裏士滿互惠銀行的董事長、總裁兼首席執行官，以及裏士滿第一銀行的董事長兼首席執行官。柯以樂先生於1994年加入世行，擔任商業貸款部副行長總裁，並於2001年晉升為總裁兼首席執行官。他也
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擔任共同聯邦顧問委員會主席。Kleer先生是美國獨立社區銀行家大型社區銀行理事會的成員。在2022年期間，Kleer先生擔任印第安納銀行家協會(“IBA”)主席，並繼續擔任董事會前主席。 Kleer先生被命名為Wabash的Sagamore，並在2022年入選IBA卓越銀行業領袖。Kleer先生參與的社區活動包括在韋恩縣的男孩和女孩俱樂部、裏德健康基金會、裏士滿交響樂團、裏德健康和韋恩縣基金會的董事會服務。他還獲得了印第安納大學東校長勛章、青年成就商業名人堂、裏士滿/韋恩縣傑出社區領袖和男孩和女孩俱樂部男子和青年獎。2020年，他因傑出的服務被授予印第安納大學二百週年獎章。Kleer先生畢業於印第安納大學、ABA商業貸款研究生院和斯通尼爾銀行研究生院。Kleer先生在銀行業擁有40多年的工作經驗，在眾多社區組織的董事會中任職，並廣泛參與我們的社區，他帶來了傑出的領導技能，並對當地銀行市場和銀行業面臨的問題有深刻的理解。
唐納德·A·本齊格(Donald A.Benziger，69歲)。Benziger先生自裏士滿互助銀行於2019年2月成立以來，一直擔任執行副總裁總裁-首席財務官。Benziger先生於2012年加入第一銀行裏士滿，擔任首席財務官高級副總裁，並自2014年起擔任執行副總裁總裁首席財務官。本齊格先生在金融服務業擁有40多年的經驗。這一經歷包括在幾家上市公司擔任首席財務官，包括美國證券交易委員會註冊公司。他的職責包括管理和指導財務和會計職能、資產負債管理、預算編制、投資管理和監管報告。本齊格先生擁有俄亥俄北方大學的學士學位和鮑林格林州立大學的金融MBA學位。他也畢業於斯通尼爾銀行研究生院。
Dean W.Weinert(70歲)。Weinert先生於2010年至2016年擔任聯邦互惠銀行總裁兼行政總裁，該銀行獨立於裏士滿第一銀行經營，是裏士滿互惠銀行的全資附屬銀行；自2016年聯邦互惠銀行通過內部合併交易與第一銀行裏士滿合併以來，他一直擔任總裁事業部董事。Weinert先生還擔任聯邦互惠銀行顧問委員會成員。在加入裏士滿聯邦互惠銀行和第一銀行之前，Weinert先生曾擔任印第安納波利斯PNC National銀行大型企業特殊資產部門的高級管理人員(2008年至2010年)、俄亥俄州哥倫布市Park National銀行的高級商業貸款官(2006年至2008年)以及俄亥俄州伊頓伊頓國家銀行的總裁(2002年至2006年)。此外，在其超過45年的銀行業生涯中，Weinert先生擔任過多個商業銀行職位，包括擔任高級信貸分析師、企業貸款官、商業貸款部經理、特殊資產組經理、企業銀行經理和首席商業信貸官，主要是在印第安納州的印第安納國家銀行及其通過後續合併而繼承的幾個實體。Weinert先生擁有瓦巴什學院的經濟學學士學位和巴特勒大學的MBA學位。
保羅·J·維特(51歲)。維特先生自1996年起受僱於裏士滿第一銀行，於2023年1月晉升為該行首席運營官總裁。維特先生最近擔任總裁執行副總裁，自2014年以來擔任商業貸款業務主管高級副總裁，自2006年起擔任商業租賃業務主管。Witte先生負責管理世行的貸款和運營職能。Witte先生畢業於鮑爾州立大學，擁有會計、公司金融和機構金融學士學位。他是一名註冊會計師(目前處於非在職狀態)。他畢業於威斯康星大學麥迪遜分校銀行研究生院，並曾就讀於威斯康星大學麥迪遜分校銀行研究生院贊助的金融管理學院。
網站
我們的網站地址是Www.firstbankrichmond.com和Www.mutualfederal.com。*我們網站上包含的信息不會作為Form 10-K年度報告的一部分，也不會以引用的方式併入本年度報告中。除投資者本身的互聯網接入費外，我們在以電子方式向美國證券交易委員會提交或向美國證券交易委員會提供這些材料後，在合理可行的範圍內儘快通過其網站免費提供Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告和Form 8-K當前報告以及對這些報告的修訂。*有關我們的信息，包括美國證券交易委員會的備案文件，可以通過點擊我們網站上名為“關於我們”的鏈接，然後向下滾動並點擊名為“投資者關係”的鏈接來找到。
項目1A.評估各種風險因素

對我們普通股的投資不是有保險的存款，受到我們業務固有風險的影響。在作出投資決定之前，您應仔細考慮以下所述的風險和不確定因素，以及本報告中包含和引用的所有其他信息。除了所描述的風險和不確定性之外
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如下所述，我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況、資本水平、現金流、流動性、經營結果和前景產生重大和不利的影響。由於任何這些已確定的風險或其他風險，我們普通股的市場價格可能會大幅下跌，您可能會損失部分或全部投資。下面討論的風險也包括前瞻性陳述，我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述中討論的結果大不相同。這份報告整體上受到這些風險因素的限制。


與宏觀經濟狀況相關的風險

我們市場領域的經濟狀況惡化可能會減少對我們產品和服務的需求，和/或導致我們的不良貸款水平上升，這可能會對我們的運營、財務狀況和收益產生不利影響。

本地經濟狀況對借款人償還貸款的能力和擔保貸款的抵押品價值有重大影響。我們市場領域再次出現衰退或不利的經濟狀況可能會降低我們的增長率，影響我們客户償還貸款的能力，並對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。 由於通貨膨脹、經濟衰退、新冠肺炎變種的影響或其他因素，我們服務的市場地區的經濟狀況惡化可能導致以下後果，其中任何一種都可能對我們的業務、財務狀況和運營業績產生實質性的不利影響：

•對我們產品和服務的需求可能會下降；
•貸款拖欠、問題資產和喪失抵押品贖回權可能會增加；
•貸款抵押品，特別是房地產，可能會貶值，從而降低客户未來的借款能力，並降低與現有貸款相關的資產和抵押品的價值；以及
•貸款擔保人的淨資產和流動性可能會下降，從而削弱他們履行對我們承諾的能力。

此外，通脹、經濟衰退、惡劣天氣、自然災害、廣泛的疾病或流行病、恐怖主義行為、敵對行動的爆發或其他國際或國內災難、失業或其他我們無法控制的因素導致的當地、地區或國家經濟狀況的顯著下降，可能會進一步影響這些當地經濟狀況，並可能進一步負面影響我們銀行業務的財務業績。此外，通縮壓力雖然可能降低我們的運營成本，但可能會對我們的借款人，特別是我們的商業借款人以及獲得貸款的基礎抵押品的價值產生重大負面影響，這可能會對我們的財務表現產生負面影響。

未來利率的變化可能會減少我們的利潤，並影響我們的資產和負債的價值.

淨收益是淨利息收入和非利息收入超過非利息支出、貸款和租賃損失準備金和税項的金額。淨利息收入佔我們淨收入的大部分，是基於我們從貸款和證券等生息資產上賺取的利息收入與我們為存款和借款等有息負債支付的利息支出之間的差額。

我們的資產收益率和我們為負債支付的利率通常在合同期限內是固定的。像許多金融機構一樣，我們的負債通常比我們的資產的合同期限短。這種不平衡可能會造成顯著的收益波動，因為市場利率會隨着時間的推移而變化。此外，利率的變化可能會影響貸款和抵押貸款支持證券及相關證券的平均壽命。在利率上升的時期，我們從資產中賺取的利息收入可能不會像我們為債務支付的利息那樣快速增長。利率下降導致貸款和抵押貸款支持證券及相關證券的提前還款額增加，因為借款人對債務進行再融資以降低借貸成本。這就產生了再投資風險，即我們可能無法以與我們從預付貸款或證券賺取的利率相當的利率進行再投資的風險。此外，利率收益率曲線倒置，即短期利率(通常是金融機構借入資金的利率)高於長期利率(通常是金融機構為固定利率貸款提供資金的利率)，可能會降低金融機構的淨利差，並給發放較長期、固定利率抵押貸款的金融機構帶來金融風險。截至2022年12月31日，我們的貸款和租賃組合中有41.5%是固定利率貸款和租賃。

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與許多銀行的情況一樣，我們對增加核心存款的重視，導致我們的存款中有越來越多的存款是無息存款或利率相對較低的存款，而且存續期短於我們的資產。 截至2022年12月31日，我們有3.143億美元一年內到期的存單和5.445億美元的無息存單，這些賬户現在是支票、儲蓄和貨幣市場賬户。在利率上升的環境下，我們將產生更高的資金成本來保留這些存款。 如果存款和其他借款的利率增長速度快於貸款和其他投資的利率，我們的淨利息收入可能會受到不利影響，因此收益可能會受到不利影響。

市場利率的任何長期大幅變動都可能對我們的財務狀況、流動資金和經營業績產生重大不利影響。利率水平的變化也可能對我們的資產和負債價值產生負面影響，並最終影響我們的收益。

通脹壓力和物價上漲可能會影響我們的經營業績和財務狀況。

自2021年底以來，通貨膨脹率急劇上升，整個2022年的通貨膨脹率達到40多年來未曾見過的水平。目前預計通脹壓力在2023年全年仍將居高不下。在高通脹時期，中小型企業受到的影響可能更大，因為與大型企業相比，它們無法利用規模經濟來緩解成本壓力。因此，我們的商業客户償還貸款的能力可能會惡化，在某些情況下，這種惡化可能會很快發生，這將對我們的運營結果和財務狀況產生不利影響。此外，長期的通貨膨脹可能會導致公司的工資和其他成本增加，這可能會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。

新冠肺炎疫情的經濟影響可能會繼續影響我們的財務狀況和運營結果。

新冠肺炎疫情可能會繼續構成風險，並可能損害我們的業務、我們的運營結果和公司的前景。新冠肺炎疫情對全球和國家經濟以及我們的客户所在的某些行業和地理位置產生了不利影響。鑑於新冠肺炎疫情持續和動態的性質，很難預測其對本公司、其客户、員工和第三方服務提供商的業務的全面影響。這種影響的程度將取決於未來的事態發展，而未來的事態發展具有很大的不確定性。此外，各種政府和非政府機構以及消費者對疫情的反應可能會對公司及其客户產生重大的長期影響，這些影響很難量化。

由於持續的新冠肺炎疫情和新冠病毒19變種，我們可能面臨許多風險，其中任何一種都可能對我們的業務、財務狀況、流動性、運營業績、執行我們增長戰略的能力和支付股息的能力產生重大不利影響。這些風險包括但不限於對我們產品和服務的需求變化；貸款組合中貸款損失或其他減值的增加以及貸款損失撥備的增加；我們貸款的抵押品減少，特別是房地產；員工意外不可用；員工遠程工作時網絡安全風險增加；經濟狀況的長期疲軟導致未來預期收益減少，可能需要對我們目前未償還的遞延税項資產進行估值撥備，並隨着公司和我們的監管機構、客户和供應商適應不斷變化的流行病條件而增加成本。


與我們的業務相關的風險

我們有大量的商業和多户房地產以及商業和工業貸款，並打算繼續增加這些類型的貸款的來源。這些貸款涉及信用風險，可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。

截至2022年12月31日，我們的商業房地產、多户房地產以及商業和工業貸款總額為5.234億美元，佔我們貸款和租賃總額的53.7%。雖然這些類型的貸款可能比住宅抵押貸款更有利可圖，但它們通常對地區和當地的經濟狀況更敏感，從而使損失水平更難預測。這些貸款對單個借款人或相關借款人羣體的餘額通常也相對較大。鑑於其較大的餘額和基礎抵押品的複雜性，商業和多户房地產以及商業和工業貸款通常比我們發起的一到四户住宅房地產貸款具有更大的風險。由於這些類型貸款的償還取決於借款人財產或相關業務的成功管理和運營，還款可能會受到借款人無法控制的因素的影響，例如房地產市場或經濟的不利條件、供應鏈的中斷，或政府監管的變化。
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近年來，商業房地產市場經歷了大幅增長，越來越大的競爭壓力極大地導致了歷史低位的資本化率和不斷上漲的房地產價值。此外，商業房地產市場尤其受到新冠肺炎疫情造成的經濟混亂的影響。新冠肺炎疫情也是各種遠程工作選擇演變的催化劑，這可能會影響我們商業地產投資組合中某些類型寫字樓的長期表現。因此，聯邦銀行監管機構對當前商業房地產市場的疲軟表示擔憂。此外，與住宅按揭貸款不同，商業和工業貸款可能以房地產以外的抵押品作抵押，例如存貨和應收賬款，這些抵押品的價值可能會隨着時間的推移而貶值，可能更難評估或清算，而且在違約時可能更容易受到價值波動的影響。我們風險管理政策、程序和控制的失敗可能會對我們未來管理這一投資組合的能力產生不利影響，並可能導致這一投資組合的拖欠率和損失增加，從而可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。

近年來，我們一直專注於擴大我們的建設和開發貸款組合，這增加了我們的貸款組合的額外風險。

截至2022年12月31日，建設和開發貸款總額為1.399億美元，佔貸款總額的14.4%，其中商業建設貸款1.27億美元，住宅房地產建設貸款1290萬美元，而截至2020年12月31日，建設和開發貸款總額為5840萬美元，佔貸款總額的7.8%。建築貸款通常比對業主自住的改善型房地產的長期融資涉及更大的信用風險。如果貸款是在尚未批准進行計劃的發展或改善的物業上發放的，則存在必要的批准將不會獲得或將被推遲的風險。建築貸款的損失風險還取決於建築竣工時對財產價值的初步估計相對於建築估計成本(包括利息)和其他假設的準確性。如果建築成本的估計不準確，我們可能需要在最初承諾的金額之外預支額外資金，以保護物業的價值。此外，如果已完成項目的估計價值不準確，借款人可能持有的物業的價值不足以保證在出售該物業時全額償還建設貸款。建築貸款還存在建築不能按照規格和預計成本按時完工的風險。此外，這些貸款的償還可能取決於將房產出售或出租給第三方，而房產的最終出售或租賃可能不會像預期的那樣發生。在建物業往往很難出售，通常必須完成才能成功出售，這使得處理問題建築貸款的過程變得複雜。此外，在投機性建築貸款的情況下，借款人獲得永久貸款的外購承諾會帶來額外的風險。在開發中或為未來建設而持有的土地上的貸款也構成了額外的風險，因為房地產缺乏產生的收入，而且抵押品的潛在非流動性。其他風險可能包括欺詐性轉移建設資金，承包商、分包商或供應商提交機械留置權，或承包商未能完成項目建設。

我們的損失風險較高的貸款組合正在增加，我們的商業貸款組合的非經驗性質可能會導致對其收款能力的判斷錯誤，這可能會導致額外的貸款損失撥備或沖銷，這將損害我們的利潤。

我們的商業貸款組合，包括商業和多户房地產貸款、商業和工業貸款以及建築貸款，從2016年12月31日的2.269億美元增加到2022年12月31日的6.633億美元，佔貸款和租賃總額的68.0%，佔貸款和租賃總額的48.5%。我們的商業貸款組合中有很大一部分是不成熟的，這意味着它們是最近才開始的。我們與這些借款人的有限經驗並沒有為我們提供一個重要的付款歷史模式來判斷未來的收款能力。此外，這些貸款沒有受到不利的經濟條件的影響。因此，很難預測我們這部分貸款組合的未來表現。這些貸款的拖欠或沖銷水平可能高於我們的歷史經驗，這可能會對我們未來的業績產生不利影響。

如果我們無法保持和增長租賃業務的收入，我們未來的收入和收益可能會受到不利影響。

我們的租賃融資業務包括商業客户用於購買醫療、計算機和製造設備、音像設備、工業資產、建築和運輸設備以及各種其他商業設備的直接融資租賃。 截至2022年和2021年12月31日止年度，租賃業務產生的收入分別佔總收入的15.4%和16.3%。
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我們完全依賴經紀人和其他第三方發起人來產生我們的租賃交易。為了產生交易流，我們與全國100多家經紀人和第三方發起人合作，其中一些是一人商店和其他更成熟的公司，其中大部分交易量來自不到25個推薦來源。我們的任何關係都不是排他性的，任何關係都可能在任何時候終止。2022年，在我們7030萬美元的租賃發起額中，前五大經紀商/第三方發起人約佔我們租賃發起量的50.3%，其中一家約佔我們租賃發起量的15.6%。截至2022年12月31日，我們最大的25家經紀/第三方發起人合計佔我們總直接融資租賃組合的80%，其中我們最大的經紀/第三方發起人佔投資組合的12.4%。如果我們最高產的經紀人/第三方發起人停止與我們做生意，或者他們的客户停止與他們做生意，而我們或他們無法找到具有類似融資需求的替代客户，我們可能會經歷租賃量下降，我們的收入可能會因此下降，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營業績產生重大和不利的影響。

我們的租賃業務使我們面臨與房地產擔保貸款不同的信用風險。

截至2022年12月31日，直接融資租賃總額為1.335億美元，佔我們總貸款和租賃組合的13.7%。 我們的直接融資租賃雖然是短期的，但由於它們是以迅速貶值的資產作為抵押，因此具有內在的風險。在某些情況下，收回的抵押品可能不能為未償還的租賃餘額提供足夠的償還來源，剩餘的不足之處可能不足以證明有必要對借款人採取進一步的實質性追償努力。此外，如果違約租賃的承租人根據破產法申請保護，則：(I)我們可能在從違約方追回設備時遇到困難和延誤；(Ii)設備可能在狀況不佳的情況下歸還；以及(Iii)我們可能無法執行鍼對破產一方的重要合同條款。我們不希望能夠恢復我們為不在計算機硬盤驅動器上的客户租賃或融資的軟件，即使我們可以這樣做，我們通常也不能根據軟件供應商要求的使用條款再次租賃或銷售相同的軟件。

融資租賃收入依賴於客户持續的財務穩定，因此更有可能受到某些行業內業務現金流的不利影響。可能對我們的客户滿足還款計劃的能力產生不利影響的因素包括，他們無法實施他們的業務計劃或實現他們的銷售目標，他們經營的市場或行業的任何低迷，或總體經濟狀況的任何下降。我們不能保證我們客户的財務狀況在未來保持健康，我們的客户將繼續按時履行他們的還款義務，或者我們的任何客户最終不會拖欠租約。因此，我們不能向您保證我們的盈利能力或客户對我們租賃服務的需求將保持在歷史水平。

此外，約有4170萬美元，佔我們總租賃組合的31.2%，面向位於加利福尼亞州、紐約、佛羅裏達州和阿肯色州的客户。 如果這些市場區域再次出現衰退或不利的經濟狀況，可能會減少我們的租賃量，影響我們的客户支付租賃款項的能力，導致更高的違約，這可能導致我們無法完全收回我們在相關設備上的投資，並對我們的業務、財務狀況和運營業績產生不利影響。

如果我們的貸款和租賃損失準備金不足以彌補實際損失，我們的收入可能會下降。

我們根據經濟狀況和趨勢、抵押品價值和信用質量指標，包括過去的沖銷經驗以及逾期貸款和不良資產的水平，定期審查貸款和租賃損失撥備的充分性。我們不能確定隨着時間的推移，我們的貸款和租賃損失準備金是否足以彌補我們投資組合中的信貸損失，這些損失是由於經濟、市場狀況或對特定客户、行業或市場產生不利影響的事件以及借款人行為的變化而發生的意外不利變化。我們的實際經驗和假設以及我們模型的有效性之間的差異可能會對我們的業務、財務狀況(包括流動性和資本)以及運營結果產生不利影響。

此外，FASB採用了一種名為當前預期信貸損失(CECL)的會計準則，該準則將要求金融機構確定對貸款終身預期信貸損失的定期估計，並將預期信貸損失確認為信貸損失準備金。這將改變目前只有在已經發生和可能發生的情況下才提供信貸損失撥備的方法，預計這將要求我們增加貸款損失撥備，並大幅增加我們需要收集和審查的數據類型，以確定信貸損失撥備的適當水平。本會計公告自2023年1月1日起適用於本公司。自2023年1月1日採用和第一天計量之日起，公司預計將在綜合資產負債表上記錄扣除所得税後的留存收益的一次性累積影響調整。免税額將在兩年前增加
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230萬美元和300萬美元，從2022年12月31日起。CECL還要求建立一個儲備金，以備在其他負債中記錄的無資金來源的承付款的潛在損失，而不包括信貸損失準備金，約為180萬至250萬美元。此外，根據CECL的要求，該公司審查了持有至到期的債務證券組合，並確定預期損失並不重要。公司在採用之日信貸損失準備的變化幅度將取決於採用之日投資組合的性質和特徵，以及當時的宏觀經濟狀況和預測、其他管理判斷以及對模型和方法的持續改進和驗證。另見本表格10-K“項目8.財務報表和補充數據”所載合併財務報表附註中的“附註2--會計聲明”。

包括美聯儲(Federal Reserve)和聯邦存款保險公司(FDIC)在內的聯邦銀行監管機構已經通過了一項規則，允許銀行組織選擇在三年內逐步消除CECL對其監管資本的第一天不利影響。此外，銀行監管機構定期審查我們的貸款損失撥備，並可能要求增加可能的貸款損失撥備，或根據他們在審查時對可獲得的信息的判斷，確認進一步的貸款沖銷。貸款損失準備金的任何增加都將導致淨收益的減少，並可能對我們的財務狀況、經營業績和資本產生實質性的不利影響。

我們證券投資組合估值的變化可能會損害我們的利潤，降低我們的資本水平。

我們的證券組合可能會受到市場價值波動的影響，可能會減少累積的其他綜合收益和/或收益。市場價值的波動可能是由市場利率的變化、證券的市場價格下降和投資者需求有限造成的。管理層在季度基礎上評估證券的非臨時性減值，更頻繁地評估選定的問題。在分析債務發行人的財務狀況時，管理層會考慮證券是否是由聯邦政府或其機構發行的，債券評級機構是否下調了評級，行業分析師的報告，以及在較小程度上考慮我們的債務組合中相對較小的貶值水平，投資組合中工具的有效利率與無風險利率之間的利差。在分析股票發行人的財務狀況時，管理層會考慮行業分析師的報告、財務業績和投資分析師在一年內的預期目標價格。如果這項評估顯示與一種或多種證券相關的實際或預計現金流出現減值，則可能會出現潛在的收益損失。利率的變化也可能對我們的財務狀況產生不利影響，因為我們的可供出售證券是按其估計公允價值報告的，因此受到利率波動的影響。我們根據可供出售證券的估計公允價值的變動量，扣除税收後，增加或減少我們的股東權益。市值的下降可能會導致這些資產的非暫時性減值，這將導致會計費用，這可能會對我們的淨收入和資本水平產生重大不利影響。截至2022年12月31日，我們沒有被視為減值的證券。

信貸市場收緊和流動性風險可能會削弱我們為業務融資的能力，並危及我們的財務狀況。

流動性對我們的業務至關重要。信貸市場收緊，以及無法獲得足夠的資金來取代存款和為持續的貸款增長提供資金，可能會對資產增長、我們的盈利能力和資本水平產生負面影響。我們依賴許多不同的來源，以滿足我們潛在的流動性需求。我們的主要流動性來源是存款賬户的增加，包括經紀存款，以及來自貸款支付和證券投資組合的現金流。借款，特別是來自聯邦住房貸款銀行和回購協議的借款，也為我們提供了滿足流動性需求的資金來源。無法通過存款、借款、出售貸款和其他來源籌集資金，可能會對我們的流動性產生重大負面影響。我們獲得的資金來源足以為我們的活動提供資金，或以我們可以接受的條件獲得資金來源，可能會受到影響我們的具體因素或金融服務業或一般經濟的影響。可能對我們獲得流動資金來源造成不利影響的因素包括針對我們的不利監管行動或由於我們貸款集中的市場低迷而導致我們的業務活動水平下降。我們的借貸能力也可能受到非我們特有的因素的影響，例如金融市場的混亂、對金融服務業前景的負面看法和預期，或者信貸市場的惡化。

我們使用估計來確定某些資產的公允價值，例如抵押貸款償還權(“MSR”)。如果我們的估計被證明是不正確的，我們可能被要求減記這些資產的價值，這可能會對我們的收益產生不利影響。

我們在二級市場上出售我們的一户到四户貸款的一部分。我們一般保留通過裏士滿第一銀行償還這些貸款的權利。截至2022年12月31日，我們MSR的賬面價值為200萬美元。我們使用一種
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儘可能使用市場報價來對我們的MSR進行估值的財務模型。這個模型很複雜，而且還使用了與利率和貼現率、提前還款速度、拖欠和止贖率以及輔助費用收入相關的假設。估值高度依賴於我們假設的合理性和驅動模型結果的關係的可預測性。與MSR相關的主要風險是，由於利率下降導致的提前還款額高於預期，它們將損失很大一部分價值。相反，在利率上升的環境下，如果提前還款的速度慢於預期，這些資產通常會增值。如果提前還款速度超過預期，或者拖欠和違約水平高於預期，我們可能需要減記我們的MSR的價值，這可能會對我們的淨收入和資本水平產生實質性的不利影響。我們每季度獲得獨立估值，以確定資產是否存在減值。

如果我們在印第安納波利斯聯邦住房貸款銀行的投資受損，我們的收益和股東權益可能會減少。

截至2022年12月31日，我們擁有990萬美元的聯邦住房貸款銀行(FHLB)的印第安納波利斯股票。我們必須擁有這隻股票才能成為印第安納波利斯聯邦住房金融局的成員，並從那裏獲得預付款。這隻股票沒有銷路，只能由印第安納波利斯聯邦住房金融局贖回。印第安納波利斯聯邦住房金融局最近一次發起股票回購是在2015年。印第安納波利斯FHLB的財務狀況在一定程度上與FHLB系統的其他11個成員以及會計規則和資產質量風險有關，這些風險可能會大幅降低他們的資本，這將導致我們的印第安納波利斯股票FHLB被視為減值，導致我們的收益和資產減少。

我們的規模使我們更難競爭。

我們的資產規模使我們更難與其他規模更大、更容易負擔得起投資於吸引和留住客户所需的營銷和技術的金融機構競爭。由於我們的主要收入來源是我們從貸款和投資中賺取的淨利息收入，扣除存款和其他資金來源的利息，我們產生支付支出和為此類投資提供資金所需的收入的能力受到貸款和投資組合規模的限制。因此，我們並不總是能夠像我們的競爭對手那樣迅速地提供新的產品和服務。我們較低的收入也可能使提供有競爭力的工資和福利變得更加困難。此外，我們的客户基礎較小，可能難以從證券經紀或銷售保險產品等活動中賺取有意義的非利息收入。最後，作為一家規模較小的機構，我們受到了遵守新銀行和其他法規的成本不斷上升的不成比例的影響。

作為一家社區銀行，維護我們在市場領域的聲譽對我們業務的成功至關重要，如果做不到這一點，可能會對我們的業績產生實質性的不利影響。

我們是一家社區銀行，我們的聲譽是我們業務中最有價值的組成部分之一。我們業務戰略的一個關鍵組成部分是依靠我們在客户服務方面的聲譽和對當地市場的瞭解，通過從我們當前市場和鄰近地區的現有和潛在客户那裏捕捉新的商業機會來擴大我們的存在。因此，我們努力以提高我們聲譽的方式開展業務。這在一定程度上是通過招聘、聘用和留住員工來實現的，這些員工分享我們的核心價值觀，即成為我們服務的社區的組成部分，為我們的客户提供優質的服務，並關心我們的客户和同事。我們經營着許多不同的金融服務業務，依賴於我們的員工和系統處理大量交易的能力。營運風險指因營運而蒙受損失的風險，包括僱員或外部人士的欺詐、僱員執行不正確或未經授權的交易、數據處理及技術錯誤或黑客入侵及違反內部控制系統。如果我們的聲譽因我們員工的行為、我們無法以吸引當前或潛在客户的方式進行運營或其他原因而受到負面影響，我們的業務以及我們的經營業績可能會受到實質性的不利影響。

我們面臨着巨大的運營風險，因為金融服務業務涉及大量交易，而且我們對技術的依賴。

我們的業務要求我們收集、處理、傳輸和存儲大量關於我們的客户、員工以及我們自己的業務、運營、計劃和業務戰略的機密信息。我們的業務和安全系統基礎設施，包括我們的計算機系統、數據管理和內部程序，以及第三方的程序，對我們的業績是不可或缺的。我們的運營風險包括員工或公司外部人員的瀆職風險、與交易處理和技術有關的錯誤、系統故障或中斷、違反我們的內部控制系統和合規要求，以及業務持續和災難恢復。此類損失可能沒有保險覆蓋範圍，或者在有保險的情況下，此類損失可能超過保險限額。這種損失風險還包括
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由於運營缺陷或不遵守適用的監管標準或由於潛在的負面宣傳而導致客户流失而可能產生的潛在法律行動。

如果我們的內部控制系統出現故障，系統操作不當或員工行為不當，或我們的安全系統遭到破壞，包括機密或專有信息被不當處理、誤用或丟失，我們可能會遭受經濟損失、面臨監管行動、民事訴訟和/或我們的聲譽受損。雖然 到目前為止，我們沒有經歷過任何重大技術故障、網絡攻擊或其他信息或安全漏洞，或與任何此類事件相關的重大損失，但不能保證我們未來不會遭受此類事件、損失或其他後果。我們的風險和對這些問題的暴露仍在增加，原因包括這些威脅的演變性質和我們作為金融服務提供商的角色，我們不斷向第三方(包括我們的供應商和監管機構)傳輸和存儲此類信息，我們的一些業務運營外包，網絡恐怖主義威脅，以及系統和客户帳户的更新和轉換。因此，網絡安全以及繼續發展和加強我們的控制、程序和做法，以保護我們的系統、計算機、軟件、數據和網絡不受攻擊、損害或未經授權的訪問，仍然是一個優先事項。

我們的信息系統可能會出現故障、中斷或安全漏洞。

在正常的業務過程中，我們依靠電子通信和信息系統來開展業務和存儲敏感數據。這些系統的任何故障、中斷或安全漏洞都可能導致我們的運營嚴重中斷。信息安全漏洞和與網絡安全相關的事件包括但不限於試圖訪問信息，包括客户和公司信息、惡意代碼、計算機病毒和拒絕服務攻擊，這些攻擊可能導致未經授權訪問、盜竊、誤用、丟失、泄露或破壞數據(包括機密客户信息)、帳户接管、服務不可用或其他事件。這些類型的威脅可能源於外部或內部各方的人為錯誤、欺詐或惡意，也可能源於意外的技術故障。我們的技術、系統、網絡和軟件一直並將繼續受到網絡安全威脅和攻擊。與我們的技術和信息系統的升級和維護相關的任何故障都可能進一步增加我們的信息和系統安全風險。我們越來越多地使用雲和其他技術，如遠程工作技術，也增加了我們受到網絡攻擊的風險。隨着來自世界各地的未遂攻擊和入侵的數量、強度和複雜性增加，安全漏洞或破壞的風險增加，特別是通過網絡攻擊或網絡入侵。

我們的客户、員工和與我們有業務往來的第三方一直是，並將繼續成為使用欺詐性電子郵件和其他通信的各方的目標，試圖挪用密碼、銀行賬户信息或其他個人信息，或將病毒或其他惡意軟件程序引入我們的信息系統、我們的商家或第三方服務提供商的信息系統和/或我們客户的個人設備，這些超出了我們的安全控制系統。儘管我們努力通過產品改進、加密和身份驗證技術的使用以及客户和員工教育來緩解這些威脅，但針對我們、我們的商家、我們的第三方服務提供商和我們的客户的此類網絡攻擊仍然是一個嚴重的問題，並且在過去取得了成功。

儘管我們為維護我們信息系統的安全和完整性作出了重大努力，並實施了各種措施來管理安全漏洞或中斷的風險，但不能保證我們的安全努力和措施將有效，也不能保證企圖的安全漏洞或中斷不會成功或造成破壞。即使受到良好保護的信息、網絡、系統和設施仍有可能受到企圖的安全破壞或破壞，因為這種企圖中使用的技術不斷演變，通常直到針對目標發起攻擊時才被識別，在某些情況下被設計為不被檢測到，實際上可能不被檢測到。因此，我們可能無法預見這些技術，也無法實施足夠的安全屏障或其他預防措施，因此，我們幾乎不可能完全降低這種風險。此外，如果發生網絡攻擊，我們可能會延遲識別或應對攻擊，這可能會增加網絡攻擊對我們自己的業務、財務狀況和運營結果的負面影響。雖然我們維持特定的“網絡”保險範圍，這將適用於各種違規情況，但在任何特定情況下，保險金額可能都不夠充分。此外，由於網絡威脅情況本質上很難預測，並且可以採取多種形式，因此一些入侵可能不在我們的網絡保險覆蓋範圍內。我們的信息系統或與我們的客户、商家或第三方供應商相關的安全漏洞或其他重大中斷，包括由於網絡攻擊造成的，可能(I)擾亂我們的網絡和系統的正常運行，從而擾亂我們和/或我們客户的運營；(Ii)導致未經授權訪問並銷燬、丟失、被盜、挪用或發佈我們或我們客户的機密、敏感或其他有價值的信息；(Iii)導致違反適用的隱私、數據泄露和其他法律，使我們受到額外的監管審查，並使我們面臨民事訴訟、執法行動、政府罰款和可能的財務責任；(Iv)要求管理層給予大量關注和資源以補救造成的損害；或(V)損害我們的聲譽或導致
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減少選擇與我們做生意的客户數量。上述任何情況的發生都可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

我們的業務依賴於某些外部供應商。

我們依賴某些外部供應商來提供維持日常運營所需的產品和服務。這些第三方供應商是我們面臨的運營和信息安全風險的來源，包括與操作錯誤、信息系統故障、中斷或入侵以及未經授權披露敏感或機密客户或客户信息相關的風險。如果這些供應商遇到這些問題中的任何一個，或者如果我們難以與他們溝通，我們可能會面臨運營中斷、失去服務或與客户的連接、聲譽損害和訴訟風險，這些風險可能會對我們的業務以及我們的財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。

此外，我們的運營還面臨這些供應商無法按照服務級別協議下的合同安排履行職責的風險。儘管我們仔細選擇了這些外部供應商，但我們不能控制他們的行為。由於供應商的組織結構、財務狀況、對現有產品和服務的支持或戰略重點或任何其他原因的變化，外部供應商未能按照服務級別協議下的合同安排履行職責，可能會對我們的運營造成幹擾，這可能 對我們的業務產生實質性的不利影響，進而對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。更換這些外部供應商還可能導致重大延誤和費用。

我們將被要求在未來不再使用倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)。

我們將某些貸款與倫敦銀行同業拆借利率掛鈎，以計算利率。倫敦銀行間同業拆借利率的授權和監管管理人ICE Benchmark Administration於2021年12月31日結束髮布一週和兩個月期美元LIBOR期限，其餘美元LIBOR期限將於2023年6月結束髮布。金融服務監管機構和行業團體合作開發了替代參考利率指數或參考利率。向新的參考利率過渡需要改變合同、風險和定價模型、估值工具、系統、產品設計和對衝策略。目前，對於什麼利率或哪些利率可能成為倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的可接受替代利率(隔夜回購協議除外，預計將基於有擔保的隔夜融資利率(SOFR))，尚無共識。此類潛在變化的性質、替代參考利率、取消或替換倫敦銀行間同業拆借利率或其他改革的不確定性可能會對我們的貸款和投資證券的價值和回報產生不利影響，並可能影響借款的可用性和成本。

我們基於倫敦銀行間同業拆借利率的合約和金融工具中的語言隨着時間的推移而發展，可能會在選擇指定利率的後續利率時觸發各種事件。如果觸發條件得到滿足，合同和金融工具可以賦予計算代理人自由裁量權，以選擇用於計算利率的一個或多個替代指數。根據我們與借款人的貸款協議，採用一個或多個替代指數來計算利率，可能會導致我們在實施過渡時產生大量費用，如果借款人不接受替代指數，可能會導致貸款餘額減少，並可能導致與客户就替代指數或替代指數與LIBOR的適當性或可比性發生糾紛或訴訟，這可能會對我們的運營結果產生不利影響。

我們受制於與貸款活動或我們擁有的物業相關的環境責任風險。

我們的貸款組合中有很大一部分是以房地產為抵押的，我們可能會對其中一處或多處房產或我們在運營業務時擁有的房產承擔環境責任。在正常的業務過程中，我們可能會取消抵押品贖回權，並擁有抵押違約貸款的物業的所有權。在這樣做的過程中，可能會在這些物業上發現危險或有毒物質。如果在這些物業上發現危險條件或有毒物質，我們可能會承擔補救費用，以及人身傷害和財產損失、民事罰款和刑事處罰，無論危險條件或有毒物質首次影響任何特定物業的時間是什麼時候。環境法可能要求我們招致鉅額費用來處理未知債務，並可能大幅降低受影響財產的價值或限制我們使用或出售受影響財產的能力。此外，未來的法律或對現有法律的更嚴格的解釋或執行政策可能會增加我們對環境責任的風險。我們的政策要求我們在對非住宅房地產採取任何止贖行動之前進行環境審查，但可能不足以檢測所有潛在的環境危害。與環境危害相關的補救費用和任何其他財務責任可能會對我們產生實質性的不利影響。

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與監管和會計相關的風險

我們在高度監管的環境中運營，聯邦和州法律法規的變化可能會增加我們的運營成本，這可能會對我們產生不利影響。

銀行業受到廣泛監管。 聯邦銀行監管主要是為了保護存款保險基金和消費者，而不是為了讓公司的股東受益。 這些規定有時可能會對我們的運營造成重大限制。這些法規與現行的税收、會計、證券、保險和貨幣法律、法規、規則、標準、政策和解釋一起，控制金融機構開展業務、實施戰略舉措和税務合規的方法，並管理財務報告和披露。 這些法律、法規、規則、標準、政策和解釋在不斷演變，並可能隨着時間的推移而發生重大變化。 任何新的法規或立法、現有法規或監督的變化，無論是監管政策的變化還是監管機構對法律或法規的解釋的變化，都可能對我們的運營產生實質性影響，增加我們遵守法規和開展業務的成本，並對我們的盈利能力產生不利影響。 此外，我們不遵守法律、法規或政策可能會導致州和聯邦機構的民事或刑事制裁和罰款，和/或聲譽損害，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。見“第一部分，第一項.商業--我們是如何被監管的”。瞭解更多有關我們受制於的法規的信息。

法律和法規的變化以及遵守新法律和法規的監管成本可能會對我們的運營產生不利影響和/或增加我們的運營成本。

第一銀行裏士滿受到FDIC和IDFI的廣泛監管和審查，裏士滿互助銀行受到聯邦儲備委員會的廣泛監管、監督和審查。這種監管和監督管理一家機構及其控股公司可能從事的活動，主要是為了保護聯邦存款保險基金和裏士滿第一銀行的儲户，而不是為了我們的股東。監管機構在其監管和執法活動中擁有廣泛的酌情權，包括對我們的業務施加限制，對我們的資產進行分類，以及確定我們的貸款和租賃損失撥備水平。這些法規與現有的税收、會計、證券、保險和貨幣法律、規則、標準、政策和解釋一起，控制金融機構開展業務的方法，實施戰略舉措和税務合規，並管理財務報告和披露。這種監管和監督的任何變化，無論是監管政策、法規、立法或監管行動的形式，都可能對我們的運營產生實質性影響。此外，會計準則的變化可能很難預測，我們和我們的獨立會計師事務所在解釋會計準則時可能會涉及判斷和酌情決定權。這些變化可能會對我們報告財務狀況和運營結果的方式產生實質性影響，甚至可能具有追溯性。

該公司報告的財務結果取決於管理層選擇的會計方法以及某些假設和估計，如果這些假設和估計不正確，可能會在未來造成意外損失。

公司的會計政策和方法是公司記錄和報告其財務狀況和經營結果的基礎。公司管理層在選擇和應用其中許多會計政策和方法時必須作出判斷，以便它們符合公認的會計原則，並反映管理層對報告公司財務狀況和經營結果的最適當方式的判斷。在某些情況下，管理層必須從兩種或兩種以上的選擇中選擇要應用的會計政策或方法，其中任何一種選擇在當時情況下都可能是合理的，但可能導致公司報告的結果與在不同選擇下報告的結果大不相同。

某些會計政策對於顯示公司的財務狀況和經營結果至關重要。它們要求管理層對不確定的事情做出困難、主觀或複雜的判斷。可以在不同的條件下或使用不同的假設或估計來報告實質性不同的數額。這些關鍵會計政策包括貸款損失準備、公允價值估計和所得税。由於涉及這些事項的估計的不確定性，本公司可能被要求採取以下一項或多項措施：大幅增加貸款損失撥備和/或承受顯著高於撥備的信貸損失，確認某些資產和負債餘額的重新計量的重大損失，或大幅增加其應計税項負債。有關更多信息，請參閲本表格10-K中第7項“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”中的“關鍵會計估計”。

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氣候變化以及相關的立法和監管舉措可能會對公司的業務和運營結果產生重大影響。

氣候變化的影響繼續造成對全球環境狀況令人擔憂的程度。因此，全球企業界圍繞這一問題提高了政治和社會意識，美國已達成國際協議，試圖降低全球氣温，如重新加入《巴黎協定》。此外，美國國會、州立法機構以及聯邦和州監管機構繼續提出許多倡議，以補充應對氣候變化的全球努力。預計本屆政府將採取類似甚至更廣泛的舉措，包括可能提高對銀行風險管理做法的監督預期，在壓力測試情景和系統風險評估中考慮氣候變化的影響，根據與氣候有關的因素修訂對信貸組合集中的預期，鼓勵銀行投資於與氣候有關的舉措，並向受氣候變化影響不成比例的社區放貸。由於缺乏關於氣候變化造成的信貸和其他金融風險的經驗數據，因此很難、甚至不可能預測氣候變化可能如何具體影響我們的財務狀況和業務成果；然而，氣候變化的實際影響也可能直接影響我們。具體地説，不可預測和更頻繁的天氣災害可能會對房地產和/或房地產的價值造成不利影響，從而確保我們投資組合中的貸款。此外，如果我們的借款人獲得的保險不足以彌補抵押品遭受的任何損失，或者如果我們的借款人無法獲得保險，那麼獲得我們貸款的抵押品可能會受到氣候變化、自然災害和相關事件的負面影響，這可能會影響我們的財務狀況和運營結果。此外，氣候變化的影響可能會對區域和當地的經濟活動產生負面影響，這可能會對我們的客户產生不利影響，並影響我們所在的社區。總體而言，氣候變化及其影響和由此產生的未知影響可能會對我們的財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。

其他風險

我們可能會選擇或被迫在未來尋求額外的資本，但當需要時或按我們可以接受的條件，這些資本可能無法獲得。

聯邦監管機構要求我們保持充足的資本水平，以支持我們的運營。我們相信，我們最近首次公開募股的淨收益將足以使我們在可預見的未來保持監管合規。然而，我們可能會選擇籌集更多資本來支持我們的業務或為收購提供資金(如果有的話)，或者我們可能會選擇或被要求在未來籌集更多資本。如有需要，我們是否有能力籌集更多資金，將視乎資本市場的情況、經濟情況和許多其他因素，其中許多因素並非我們所能控制，以及我們的財政表現。我們不能向您保證，如果需要或按我們可以接受的條件，我們有能力籌集額外資本。如果我們不能在需要時籌集額外資本，或者如果籌集資本的條件不有利，可能會對我們的財務狀況、經營業績和前景產生重大不利影響。

客户、監管機構、投資者和其他利益相關者對我們的環境、社會和治理實踐的日益嚴格的審查和不斷變化的期望可能會給我們帶來額外的成本，或者使我們面臨新的或額外的風險。

公司正面臨客户、監管機構、投資者和其他利益相關者對其環境、社會和治理(ESG)實踐和信息披露的日益嚴格的審查。投資者權益倡導團體、投資基金和有影響力的投資者也越來越關注這些做法，特別是與環境、健康和安全、多樣性、勞動條件和人權有關的做法。ESG相關合規成本的增加可能會導致我們的整體運營成本增加。未能適應或遵守監管要求或投資者或利益相關者的期望和標準可能會對我們的聲譽、與某些合作伙伴做生意的能力以及我們的股價產生負面影響。新的政府法規還可能導致新的或更嚴格的ESG監督形式，並擴大強制性和自願報告、盡職調查和披露。

未來可能會出售額外的普通股或優先股，或稀釋我們的股本，這可能會對我們普通股的市場價格產生不利影響。

我們不受發行額外普通股或優先股的限制，包括任何可轉換或可交換的證券，或代表接受普通股或優先股或任何實質上類似證券的權利的證券。由於我們在市場上出售了大量普通股、優先股或類似證券的股票，或認為可能會發生此類出售，我們普通股的市值可能會下降。

42

我們的董事會被授權允許我們發行額外的普通股，以及類別或系列的優先股，通常不需要股東採取任何行動。此外，董事會有權在一般無須股東批准的情況下，釐定可能發行的任何該等類別或系列優先股的條款，包括投票權、股息權及在股息或本公司業務清盤、解散或清盤時相對於普通股的優先權及其他條款。如果我們在未來增發優先股，在支付股息或清算、解散或清盤時優先於普通股，或者如果我們增發具有投票權的優先股，稀釋普通股的投票權，普通股持有人的權利或普通股的市值可能會受到不利影響。

您可能不會從我們的普通股中獲得分紅。

我們普通股的持有者只有權從我們董事會可能宣佈的從合法可用於此類支付的資金中獲得股息。未來現金股利的宣佈和支付將受到監管限制、我們當時和預計的綜合經營業績、財務狀況、税務考慮、未來增長計劃、總體經濟狀況以及我們董事會認為相關的其他因素的影響。裏士滿互惠銀行將主要依靠它從發行中保留的收益以及裏士滿第一銀行的收益為我們的普通股支付股息提供資金。裏士滿第一銀行支付股息也受到一定的監管限制。聯邦法律一般禁止存款機構向其母控股公司進行任何資本分配(包括支付股息)，如果該存款機構此後將或繼續資本不足，則存款機構的股息受到額外限制。因此，裏士滿互惠銀行未來的任何股息支付可能取決於裏士滿第一銀行滿足這些監管限制的能力及其收益、資本要求、財務狀況和其他因素。

項目1B：處理未解決的工作人員意見
不適用。
項目2.建築和物業
我們目前在我們的公司總部/金融中心和12個提供全方位服務的辦公室運營，這些辦公室都是我們所有的，還有一個僅用於現有客户交易目的的免下車設施和一個貸款製作辦公室，這兩個辦公室都是租賃的。截至2022年12月31日，我們包括土地在內的房地產的賬面淨值為1370萬美元。亦請參閲本報告第8項10-K表格內的綜合財務報表附註6。管理層認為，有關設施已足夠，並適合我們目前的需要。我們可能會增設銀行辦事處，以便更好地服務現有客户及在日後吸引新客户。
項目3.提起法律訴訟
除在正常業務過程中發生的常規法律程序外，吾等並無以原告或被告身分參與任何未決法律程序，而於2022年12月31日，吾等亦未參與任何法律程序，而該等法律程序的結果會對本公司的財務狀況或經營業績產生重大影響。
項目4.披露煤礦安全情況
不適用。
43

第II部
項目5.登記人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場
里奇蒙共同銀行的普通股在納斯達克資本市場掛牌交易，交易代碼為“RMBI”。截至2023年3月29日，我們的普通股約有453名登記在冊的股東。
我們的現金股息支付政策由管理層和董事會定期審查。在截至2022年12月31日的一年中，公司支付了相當於每股普通股0.40美元的現金股息。未來宣佈和支付的任何股息將取決於一系列因素，包括資本要求、我們的財務狀況和經營結果、税務考慮、法律和監管限制以及一般經濟狀況。不能保證將支付任何股息，或者即使支付，也不會在未來一段時間內減少或取消。我們未來的股息支付可能在一定程度上取決於從裏士滿第一銀行獲得的股息，這是受聯邦法規限制的。
股權薪酬計劃信息。他説：在本表格10-K的第三部分第12項中提供的股權補償計劃信息通過引用併入本文。
發行人購買股票證券。2021年5月19日，董事會批准了第三次股票回購計劃，最多回購1,263,841股，約佔其流通股的10%。該回購計劃於2022年7月3日到期，共回購817,984股。2022年7月21日，該公司宣佈，董事會批准了第四次股票回購計劃，回購最多1,184,649股，約佔其當時流通股的10%。除非提前完成，否則第四輪股票回購計劃將於2023年7月到期。下表列出了我們在截至2022年12月31日的三個月內回購我們已發行普通股的信息：
購買的股份總數每股平均支付價格作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數根據計劃或計劃可購買的最大股份數量
2022年10月1日-2022年10月31日5,151$13.60 5,1511,135,423 
2022年11月1日-2022年11月30日3,87613.26 3,8761,131,547 
2022年12月1日-2022年12月31日9,15112.76 9,1511,122,396 
18,178$13.11 18,178

項目6.合作伙伴關係[已保留]
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
有關前瞻性陳述的注意事項
本表格10-K中的某些事項可能構成1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。前瞻性陳述不是對歷史事實的陳述，是基於某些假設的，通常通過使用“相信”、“預期”、“預期”、“估計”、“預測”、“打算”、“計劃”、“目標”、“可能”、“可能”、“項目”、“展望”或類似的表述或未來或條件動詞，如“可能”、“將”、“應該”、“將會，和“可能”。這些前瞻性陳述包括但不限於：
•關於我們的目標、意圖和期望的聲明；
•關於我們的業務計劃、前景、增長和經營戰略的聲明；
44

•關於我們的貸款和投資組合質量的聲明；以及
•對我們的風險以及未來成本和收益的估計。
告誡您不要過度依賴任何前瞻性陳述，這些陳述僅反映了所作日期的情況。這些前瞻性陳述是基於我們目前的信念和預期，從本質上講，它們本身就受到重大商業、經濟和競爭不確定性和意外事件的影響，其中許多是我們無法控制的。此外，這些前瞻性陳述受到有關未來業務戰略和決策的假設的影響，這些假設可能會發生變化。
可能導致我們的實際結果與預期或預測結果大不相同的重要因素包括但不限於以下因素：

•我們當地市場地區、與公司有貸款關係的其他市場或公司業務或金融市場的其他方面對經濟狀況的潛在不利影響，包括但不限於就業水平、勞動力短缺和通脹的影響、戰爭行為(包括俄羅斯入侵烏克蘭)導致的政治不穩定加劇導致的潛在衰退或經濟增長放緩，以及新冠肺炎疫情的任何政府或社會應對措施，包括新的新冠肺炎變種；
•全國或我們市場領域的總體經濟狀況比預期的要差；
•貸款或租賃拖欠和註銷的數額和方向的變化，以及對貸款和租賃損失撥備充分性估計的變化；
•我們獲得具有成本效益的資金的能力；
•房地產價值的波動，以及住宅、商業和多户房地產市場狀況；
•在我們的市場領域對貸款和存款的需求；
•我們實施和改變業務戰略的能力；
•存管機構和其他金融機構以及設備融資公司之間的競爭；
•通貨膨脹和利率環境的變化，降低了我們的利潤率和收益率、我們的抵押貸款銀行收入、金融工具的公允價值或我們的貸款發放水平，或增加了我們已作出和作出的貸款和租賃的違約、損失和預付款水平；
•證券或二級抵押貸款市場的不利變化；
•貸款、租賃或投資組合的質量或構成的變化；
•我們跟上技術變化的能力，包括我們識別和處理網絡安全風險的能力，例如數據安全漏洞、“拒絕服務”攻擊、“黑客攻擊”和身份盜竊，以及對我們的信息技術系統或執行我們幾個關鍵處理功能的第三方供應商的其他攻擊；
•第三方供應商無法按預期提供服務；
•我們在當前經濟環境下管理市場風險、信用風險和操作風險的能力；
•從倫敦銀行間同業拆借利率轉向新的利率基準；
•我們有能力成功進入新市場並把握增長機會；
45

•我們留住關鍵員工的能力；
•與分配或獎勵給員工的權益相關的薪酬支出；
•我們所擁有的證券發行人的財務狀況、經營業績或未來前景的變化；
•我們成功地將我們可能獲得的任何資產、負債、客户、系統和管理人員整合到我們的業務中的能力，以及我們在預期時間框架內實現相關收入協同效應和成本節約的能力，以及與此相關的任何商譽費用；
•消費者支出、借貸和儲蓄習慣的改變；
•銀行監管機構、財務會計準則委員會、證券交易委員會或上市公司會計監督委員會可能採取的會計政策和做法的變化，包括就會計問題和實施新會計方法的細節提供額外的指導和解釋；
•立法或監管方面的變化，如《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》(“多德-弗蘭克法案”)及其實施的法規對我們的業務產生不利影響，以及應對此類變化的資源的可用性；
•我們為普通股支付股息的能力；
•影響我們的運營、定價、產品和服務的其他經濟、競爭、政府、監管和技術因素；以及
•本10 K表格中其他地方描述的其他風險以及我們提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的其他報告。
我們沒有義務公開更新或修改本報告中包含的任何前瞻性陳述，也沒有義務更新實際結果可能與此類陳述中包含的結果不同的原因，無論是由於新信息、未來事件或其他原因。鑑於這些風險、不確定性和假設，本報告中討論的前瞻性陳述可能不會發生，您不應過度依賴任何前瞻性陳述。他説：
可能影響我們結果的其他因素在本文件第一部分第1A項下的“風險因素”標題下討論。
一般信息
我們的主要業務包括吸引公眾存款以及中介存款，並將這些資金主要投資於以業主自住、一户至四户住宅的第一按揭、各種消費貸款、直接融資租賃、商業和工業貸款以及商業和多户房地產擔保的貸款。我們也通過利用FHLB預付款來獲得資金。未投資於貸款的資金通常投資於投資證券，包括抵押貸款支持證券和抵押貸款相關證券以及機構和市政債券。
我們的經營業績主要取決於淨利息收入。淨利息收入是利息收入和利息支出之間的差額，利息收入是從貸款和投資中賺取的收入，利息支出是存款和借款支付的利息。其他重要的税前收入來源是服務費(主要來自存款賬户的服務費和貸款服務費)，以及在二手市場銷售住宅按揭貸款的費用。我們也可以確認出售投資證券的收入。
在2022年12月31日，在合併的基礎上，我們有$1.3資產，9.617億美元的貸款，10億美元的存款和1.33億美元的股東權益。截至2022年12月31日，第一銀行里奇蒙基於風險的資本比率為14.3%，超過了資本充裕機構10.0%的要求。*截至2022年12月31日的年度，我們報告淨收入為13.0100萬美元，而2021年的淨收入為1110萬美元。
46

關鍵會計估計

我們根據公認會計準則編制合併財務報表。在這樣做的時候，我們必須做出估計和假設。我們的關鍵會計估計是指在作出估計時涉及重大不確定性的估計，而估計可能在不同時期發生的合理變化，或使用我們在本期合理地使用的不同估計，將對我們的財務狀況或運營結果產生重大影響。因此，實際結果可能與我們的估計大不相同。我們根據過去的經驗和我們認為在這種情況下合理的其他假設進行估計，並持續評估這些估計。我們已經與我們董事會的審計委員會一起審查了我們的關鍵會計估計。

有關主要會計政策及其對本公司財務報表的影響的摘要，請參閲本年度報告第8項表格10-K所載的綜合財務報表附註1。
貸款和租賃損失準備.我們保留貸款和租賃損失準備金，以彌補資產負債表日可能發生的信貸損失。當管理層認為貸款餘額確認無法收回時，貸款和租賃損失將計入撥備。隨後的追回，如果有的話，記入這筆津貼。可以為特定的貸款分配免税額，但根據我們的判斷，任何貸款都可以獲得全部免税額。貸款和租賃損失準備金是根據我們對必要津貼餘額的定期評估計入業務的。
我們有一個既定的程序來確定貸款和租賃損失撥備的充分性。撥備的確定本質上是主觀的，因為它需要大量的估計，包括減值貸款的預期未來現金流量的數額和時間、其他分類貸款和同類貸款池的估計損失，以及考慮過去的貸款損失經驗、投資組合的性質和數量、關於特定借款人情況的信息和估計抵押品價值、經濟狀況和其他因素，所有這些因素都可能受到重大變化的影響。
證券.根據財務會計準則委員會(“FASB”)編碼專題320(ASC 320)，投資-債務、投資證券必須歸類為持有至到期、可供出售或交易。管理層在購買時確定適當的分類。證券分類具有重要意義，因為它直接影響證券未實現損益的會計處理。債務證券被歸類為持有至到期日，並在管理層具有積極意圖且我們有能力持有至到期日時按攤銷成本入賬。未分類為持有至到期日的證券被分類為可供出售，並按公允價值列賬，未實現的持有損益(扣除税項)在其他全面收益中報告，在實現之前不影響收益。
我們證券的公允價值一般是通過參考可靠的獨立來源的報價來確定的，這些報價使用了可觀察的投入。我們某些證券的公允價值是使用模型來確定的，這些模型的重大價值驅動因素或假設是不可觀察的，並且對證券的公允價值具有重大意義。當某些證券沒有報價時，或者在交易活動已經放緩或停止的市場中，這些模型被利用。當報價不可用且不是由第三方定價服務提供時，需要管理層判斷以確定公允價值。因此，公允價值是使用折現現金流量分析模型來確定的，該模型結合了違約率、預付款特徵的估計和隱含波動。
我們每季度評估所有證券，並在經濟狀況需要額外評估時更頻繁地評估，以確定是否存在任何非臨時性減值(“OTTI”)，以根據ASC 320中建立的指導方針進行評估。在評估證券可能出現的減值時，我們會考慮公允價值低於成本的時間長度和程度、發行人的財務狀況和近期前景，以及我們有能力和意圖在足夠的時間內保留我們對發行人的投資，以實現任何預期的公允價值回收。在分析發行人的財務狀況時，我們可能會考慮證券是由聯邦政府或其機構還是由政府發起的機構發行的，債券評級機構是否曾下調評級，以及對發行人財務狀況的審查結果。
如果管理層確定一項投資經歷了OTTI，那麼我們必須確定要在收益中確認的OTTI金額。如果吾等不打算出售該證券，而我們很可能不會被要求在收回其攤銷成本基準減去任何本期虧損之前出售該證券，則OTTI將被分為代表信貸損失的金額和與所有其他因素相關的金額。與信貸損失有關的OTTI金額是根據預期收取的現金流量現值確定的，並在收益中確認。與其他因素相關的OTTI金額將在扣除適用税項後的其他綜合收入中確認。上一次
47

攤銷成本基礎減去在收益中確認的OTTI將成為投資的新攤餘成本基礎。如果管理層打算出售證券，或更有可能被要求在收回其攤餘成本基礎減去任何本期信貸損失之前出售證券，OTTI將在等於投資的攤餘成本基礎與其在資產負債表日的公允價值之間的全部差額的收益中確認。與這些證券的價值相關的任何回收都被記錄為未實現收益(累計其他全面收益(損失)在股東權益中)，在證券最終出售之前不會在收入中確認。
我們可能會不時處置減值證券，以迴應資產/負債管理決定、未來市場走勢、業務計劃變化，或如果淨收益能夠以預期在合理時間內挽回損失的回報率進行再投資。
遞延税金資產.我們已經評估了我們的遞延税金資產，以確定該資產是否更有可能在未來得到利用。我們最新的評估確定，我們更有可能利用我們剩餘的遞延税項資產。
管理策略
我們是一家以社區為導向的金融機構，致力於服務於我們主要市場領域的客户需求。我們的承諾是提供全方位的消費者和商業銀行產品和服務，以滿足客户的需求。我們向符合條件的借款人提供按揭貸款產品，讓他們在我們的市場上獲得最廣泛的置業機會。我們提供為他們的業務量身定做的商業貸款產品和服務。我們的目標是保持資產質量，同時繼續建立我們強大的資本狀況，同時在我們服務的市場中尋找增長機會。為實現這些目標，我們將重點實施以下戰略：
放貸。我們相信，商業貸款提供了一個機會，在管理信貸、利率和操作風險的同時，提高我們的盈利能力。我們在現有市場尋找高質量的商業貸款機會，併購買貸款參與，以補充我們現有的投資組合。我們將繼續專注於我們現有的市場，並通過我們的貸款製作辦公室進一步開發俄亥俄州哥倫布市的市場。我們預計，我們的大多數商業和多户房地產和商業建築貸款的規模將在100萬美元到800萬美元之間，而我們的大多數商業和工業貸款的規模將在25萬美元到150萬美元之間。截至2022年12月31日，我們的商業貸款組合，包括商業和多户房地產貸款、商業和工業貸款以及建築貸款，總計6.633億美元，佔貸款和租賃總額的68.0%，其中約2.101億美元，或我們貸款和租賃總額的21.6%，位於俄亥俄州哥倫布市市場。
存款服務部。存款是我們貸款和投資的主要資金來源。我們打算繼續專注於增加我們主要市場領域的核心存款(我們將核心存款定義為除25萬美元或以上的存單和經紀存單之外的所有存款)，特別是無息存款。我們將繼續加強我們的零售存款產品供應，以維持和增加我們的市場份額，同時繼續建設我們的商業存款產品供應，以加強我們與商業客户的關係。截至2022年12月31日，核心存款佔我們總存款的69.9%。
資產負債表增長.由於我們努力建設我們的管理和基礎設施，我們相信我們處於有利地位，可以在不增加管理費用或運營風險的情況下擴大資產負債表的規模。因此，我們打算在管理的基礎上增加我們的資產和負債，特別是貸款和存款。
資產質量。我們認為，強大的資產質量是長期財務成功的關鍵。我們的信貸風險管理策略側重於經驗豐富的信貸專業人員團隊、明確的信貸政策和程序、適當的貸款承保標準和積極的信貸監控。截至2022年12月31日，我們的不良貸款佔總貸款的比例為0.94%。
資本頭寸。我們的政策一直是通過信貸和運營風險管理、資產負債表實力和穩健運營來保護裏士滿第一銀行的安全和穩健。這些活動的最終結果是，資本比率超過了我們監管機構設定的資本充裕標準。我們認為，保持強大的資本狀況保障了裏士滿第一銀行的長期利益。
利率風險管理。利率變化是我們的主要市場風險，因為我們的資產負債表幾乎全部由計息資產和計息負債組成。因此，利率波動不僅對我們的淨收入產生重大影響，而且還對與這些資產和負債相關的現金流以及我們的資產和負債的市場價值產生重大影響。為了維持我們認為可以接受的淨利息收入水平
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在不同的利率環境下，我們積極管理我們的利率風險，並承擔與董事會政策一致的適度利率風險。
選定的合併財務和其他數據

截至2022年和2021年12月31日及截至該年度的財務狀況數據和經營數據如下
得自本表格10-K其他部分所列的經審計財務報表和相關附註。以下信息僅為摘要，其全部內容包含在本文其他部分的詳細信息中，應與本表格10-K中的第7項“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”以及第8項“財務報表和補充數據”一起閲讀。
12月31日，
20222021
(單位：千)
選定的財務狀況數據：
總資產$1,328,620 $1,267,640 
貸款和租賃，淨額(1)
961,691 832,846 
可供出售的證券，按公允價值計算284,900 357,538 
按攤銷成本計算的投資證券6,672 9,041 
FHLB股票9,947 9,992 
存款1,005,261 900,175 
聯邦住房金融局取得進展180,000 180,000 
股東權益132,978 180,481 
_____________________
(1)扣除貸款和租賃損失、在建貸款和遞延貸款費用準備後的淨額。

截至十二月三十一日止的年度，
20222021
(單位：千)
選定的操作數據：
利息收入總額$51,858 $45,926 
利息支出總額10,219 7,682 
淨利息收入41,639 38,244 
貸款和租賃損失準備金600 1,430 
扣除貸款和租賃損失準備後的淨利息收入41,039 36,814 
存款賬户手續費1,050 882 
卡費收入1,210 1,087 
貸款和租賃服務費862 (84)
貸款和租賃銷售收益639 2,450 
出售證券的收益— 56 
其他收入1,105 1,025 
非利息收入總額4,866 5,416 
非利息支出總額30,157 28,649 
未計提所得税準備的收入15,748 13,581 
所得税撥備2,783 2,436 
淨收入$12,965 $11,145 


49

在或為
截至十二月三十一日止的年度，
20222021
選定的財務比率和其他數據：
性能比率：
平均資產回報率(淨收入與平均總資產的比率)1.01 %0.94 %
平均股本回報率(淨收益與平均股本的比率)8.79 %6.03 %
生息資產收益率4.18 %4.01 %
有息負債的付息率1.01 %0.89 %
利差信息：
期間的平均值3.17 %3.12 %
期末3.09 %2.91 %
淨息差(1)
3.36 %3.34 %
營業費用與總資產平均值之比2.35 %2.42 %
平均生息資產與平均有息負債之比122.34 %131.81 %
效率比(2)
64.85 %65.70 %
資產質量比率：
不良資產佔總資產的比例(3)
0.69 %0.64 %
不良貸款和租賃佔總貸款和租賃總額的比例(4)
0.94 %0.95 %
對不良貸款和租賃的貸款和租賃損失準備(4)
135.28 %150.76 %
貸款和租賃損失準備1.27 %1.43 %
期內未償還貸款及租賃的平均淨撇賬/(收回款項)0.03 %(0.01 %)
資本比率：
普通股一級資本(相對於風險加權資產)(5)
13.23 %16.02 %
第一級槓桿(核心)資本(調整後的有形資產)(5)
11.20 %12.53 %
基於風險的第一級資本(風險加權資產)(5)
13.23 %16.02 %
基於風險的資本總額(與風險加權資產之比)(5)
14.31 %17.25 %
期末權益與總資產之比10.01 %14.27 %
平均股本與平均資產之比11.51 %15.64 %
每股數據：
基本每股收益$1.20 $0.98 
稀釋後每股收益1.17 0.96 
支付的現金股利0.40 0.78 
年終賬面價值11.28 14.55 
年終有形賬面價值(6)
11.28 14.55 
其他數據：
提供全方位服務的辦公室數量12 12 
相當於全職僱員181 173 
_____________________
(1)淨利息收入除以平均利息資產。
(2)非利息支出總額佔淨利息收入和非利息收入總額的百分比。
(3)不良資產包括非應計貸款和租賃、逾期90天以上的應計貸款和租賃以及止贖資產。
(4)不良貸款和租賃包括非應計貸款和租賃以及逾期90天以上的應計貸款和租賃。
(5)資本比率適用於裏士滿第一銀行。
(6)每股有形賬面價值是金融服務業管理層和其他人使用的非公認會計準則衡量標準。每股有形賬面價值的計算方法是將有形普通股權益除以流通股數量。

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與2021年12月31日相比，2022年12月31日的財務狀況

將軍。截至2022年12月31日，總資產比2021年12月31日增加了6100萬美元，增幅4.8%，達到13億美元。這一增長是由於貸款和租賃組合在扣除貸款和租賃損失準備後增加1.288億美元(15.5%)，但被投資證券減少7500萬美元(20.5%)以及現金和現金等價物減少710萬美元(30.9%)部分抵銷。貸款增加，主要是因為存款增加1.051億元，增幅為11.7%。

貸款和租賃。截至2022年12月31日，我們的貸款和租賃組合(扣除貸款和租賃損失準備)增加1.288億美元，增幅15.5%，從2021年12月31日的8.328億美元增至9.617億美元。與上年相比，2022年12月31日，建築和開發貸款增加4620萬美元，增幅49.4%，達到1.399億美元；商業房地產貸款增加3690萬美元，增幅14.1%，達到2.981億美元。此外，多户貸款增加1,750萬元(16.3%)，住宅房地產貸款(包括房屋淨值信貸額度)增加1,580萬元(11.2%)，直接融資租賃增加670萬元(5.3%)，消費貸款增加510萬元(32.3%)。截至2022年12月31日，商業和工業貸款比一年前增加了70萬美元，增幅為0.7%，儘管未償還購買力平價貸款從2021年12月31日的940萬美元減少到2022年12月31日的994,000美元，降幅為840萬美元，降幅為89.4%。

下表提供了截至所示日期我們的貸款和租賃組合的構成信息，以美元金額和百分比(扣除正在處理的貸款、遞延費用和折扣以及貸款和租賃損失準備金之前)表示。
12月31日，
20222021
金額百分比金額百分比
(千美元)
房地產貸款：
住宅抵押貸款(1)
$146,129 14.99 %$134,155 15.86 %
房屋淨值信用額度11,010 1.13 7,146 0.84 
多户住宅124,914 12.81 107,421 12.70 
商業抵押貸款298,087 30.57 261,202 30.88 
建設和發展139,923 14.35 93,678 11.07 
房地產貸款總額720,063 73.85 603,602 71.35 
消費貸款21,048 2.16 15,905 1.88 
商業貸款和租賃：
工商業100,420 10.30 99,682 11.78 
租契133,469 13.69 126,762 14.98 
商業商業貸款和租賃總額233,889 23.99 226,444 26.77 
貸款和租賃總額975,000 100.00 %845,951 100.00 %
更少：    
遞延費用和折扣896 997 
貸款和租賃損失準備12,413 12,108 
貸款和租賃總額，淨額$961,691 $832,846 
_____________________
(1)包括分別在2022年12月31日和2021年12月31日通過住宅物業二次抵押獲得的470萬美元和320萬美元貸款。
截至2022年12月31日，不良貸款和租賃，包括非應計貸款和租賃以及逾期90天以上的應計貸款和租賃，總計920萬美元，佔貸款和租賃總額的0.94%，而截至2022年12月31日，不良貸款和租賃總額為800萬美元，或
51

截至2021年12月31日，貸款及租賃總額的0.95%。不良貸款的增加主要是由於商業和工業貸款增加了130萬美元，主要是因為一筆130萬美元的貸款以企業資產為抵押，以及另一筆逾期90多天且仍在積累的抵押貸款。截至2022年12月31日，我們最大的不良貸款是一筆490萬美元的非應計商業建設和開發貸款，目前開發商和其他各方之間正在進行訴訟。在發起時，這筆貸款的貸款與價值比率為73%。

截至2022年12月31日，TDR總額為428,000美元，而2021年12月31日為456,000美元，所有這些貸款在當時都是非應計貸款。
貸款和租賃損失準備。截至2022年12月31日，我們的貸款和租賃損失準備金增加了30.5萬美元，增幅2.5%，從2021年12月31日的1210萬美元增加到1240萬美元。截至2022年12月31日，貸款和租賃損失準備佔未償還貸款和租賃總額的1.27%，而2021年12月31日為1.43%。截至2022年止年度的淨撇賬為295,000美元，或平均未償還貸款及租賃的0.03%，而2021年的淨收回金額為92,000美元，或平均未償還貸款及租賃的0.01%。截至2022年12月31日，不良貸款和租賃的貸款和租賃損失撥備為135.3%，而2021年12月31日為150.8%。
管理層定期分析其地理市場內的條件，並評估其貸款和租賃組合。該公司評估了截至2022年12月31日的潛在貸款和租賃損失風險，其中包括考慮因通脹、利率上升、股市波動和俄羅斯-烏克蘭衝突而可能出現的經濟衰退。正在審查信用指標，並正在對貸款組合進行持續的壓力測試。投資組合中潛在風險較高的部分，如酒店和餐館，繼續受到密切關注。
投資證券。截至2022年12月31日，投資證券減少了7500萬美元，降幅為20.5%，從2021年12月31日的3.66億美元降至2.916億美元。減少的主要原因是可供出售的證券的公允價值按市值計算下調了6140萬美元，以及3220萬美元的證券到期和償還收益，但被2250萬美元的證券購買部分抵消了。
押金。截至2022年12月31日，總存款增加1.051億美元，增幅11.7%，從2021年12月31日的9.02億美元增至10億美元。*存款增加主要是由於經紀存款增加1.361億元，增幅為111.8%，以及儲蓄和貨幣市場賬户增加2,670萬元，增幅為10.5%。無息活期存款的減幅為790萬元，減幅為6.9%；有息活期存款的減幅為690萬元，減幅為4.2%；非經紀定期存款的減幅為4,290萬元，減幅為17.5%。截至2022年12月31日，經紀存款佔總存款的25.7%，而截至2021年12月31日，經紀存款為1.218億美元，佔總存款的13.5%。截至2022年12月31日，無息存款總額為1.064億美元，佔存款總額的10.6%，而截至2021年12月31日，無息存款總額為1.143億美元，佔存款總額的12.7%。
借款。2022年12月31日和2021年12月31日，僅由FHLB預付款組成的借款總額為1.8億美元。

股東權益。截至2022年12月31日，股東權益總額為1.33億美元，比2021年12月31日減少4750萬美元，降幅為26.3%。股東權益自2021年12月31日以來減少的主要原因是累計綜合收益減少4850萬美元，這是因為利率上升導致投資組合按市價進行了更大的調整，向公司股東支付了440萬美元的股息，以及回購了990萬美元的公司普通股，但被1300萬美元的淨收益部分抵消了。截至2022年12月31日，第一銀行裏士滿的有形普通股權益比率及其基於風險的資本比率超過了所有監管標準定義的“資本充足”水平。
2022年和2021年12月31日終了年度業務成果比較
一般信息.2022年淨收入總計1300萬美元，而2021年為1110萬美元，增長180萬美元或16.3%。淨收入增加是由於利息收入增加590萬美元，即12.9%，貸款損失準備金減少830,000美元，或58.0%，但被利息支出增加250萬美元，或33.0%，非利息收入減少549,000美元，或10.1%，以及非利息支出增加150萬美元，或5.3%部分抵銷。
利息收入.2022年的總利息收入比2021年增加了590萬美元，增幅為12.9%。這一增長主要是由於未償還貸款和租賃的平均餘額同比增加了1.112億美元，但貸款和租賃的平均收益率下降了19個基點，部分抵消了這一增加，導致貸款和租賃的利息收入增加了400萬美元。包括FHLB股票在內的投資證券的利息增加了180萬美元，或34.3%，這是由於平均收益率增加了58個基點，但投資組合平均餘額減少了550萬美元，部分抵消了這一增長。利息，利息
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現金和現金等價物增加101,000美元，原因是平均收益率增加89個基點，但被平均餘額減少1,000萬美元部分抵消。
利息支出.2022年期間，總利息支出增加了250萬美元，增幅為33.0%，達到1020萬美元，而2021年為770萬美元。這一增長是由於所有類別的有息負債的平均餘額增加，以及有息負債的平均利率增加12個基點。儲蓄和貨幣市場賬户的平均餘額在2022年增加了3730萬美元，即15.1%，達到2.847億美元，而2021年為2.474億美元，而這些賬户的利率從2021年的0.51%上升了25個基點，到2022年達到0.76%，導致利息支出增加了89.7萬美元。有息支票賬户的平均餘額從2021年的1.549億美元增加到2022年的1.652億美元，增幅為6.6%，而有息支票賬户的平均利率從2021年的0.23%增加到2022年的0.32%，這導致利息支出增加了17.2萬美元。2022年存單的平均餘額比2021年的2.871億美元增加了9700萬美元，增幅為33.8%，而2022年的存單支付利率與2021年保持不變，導致利息支出增加了110萬美元。存單餘額增加是由於經紀存單增加1.127億元，增幅為231.6%。經紀存單的平均利率從2021年的0.72%上升到2022年的1.17%。僅由FHLB墊款組成的借款利息支出增加了345,000美元，增幅為12.6%，這是由於平均利率從2021年的1.54%增加到2022年的1.72%，增幅為18個基點，以及借款平均餘額從2021年的1.785億美元增加到2022年的1.8億美元，增幅為140萬美元，增幅0.8%。
淨利息收入.扣除貸款和租賃損失準備前的淨利息收入在2022年增加了340萬美元，增幅為8.9%，與2021年的3820萬美元相比，增加了340萬美元，增幅為8.9%，主要是由於平均利差增加了5個基點，但平均計息負債的增長超過了平均計息資產的增長，部分抵消了這一影響。我們在2022年的淨息差為3.36%，比2021年增加了兩個基點。年內，確認與PPP貸款寬免相關的遞延費用對淨息差產生積極影響。計入遞延費用，購買力平價貸款的平均收益率為9.41%，對2022年的貸款收益率產生了3個基點的積極影響，而2021年的平均收益率為8.62%，對貸款收益率產生了15個基點的積極影響。
自2022年3月以來，為了應對通脹，聯邦儲備系統的聯邦公開市場委員會(FOMC)將聯邦基金利率的目標區間上調了425個基點，其中包括2022年第四季度的125個基點，至4.25%至4.50%的區間。雖然淨利息收入受益於較高利率環境對盈利資產收益率的重新定價影響，但這些好處被計息存款賬户和借款的較高成本所抵消，這些賬户和借款的存續期往往比我們的資產短，而且重新定價或重置的速度比資產快。
貸款和租賃損失準備。2022年的貸款和租賃損失準備金為60萬美元，與2021年的140萬美元相比，減少了83萬美元，降幅為58.0%。貸款和租賃損失準備金反映了根據管理層對集體和個人損失準備金充分性的評估，將貸款和租賃損失準備金維持在適當水平所需的數額。本年度的貸款和租賃損失準備金主要反映貸款增長，其次是預測的經濟狀況和用於估計貸款和租賃損失的指標惡化，但被不良分類貸款水平的改善部分抵消。從2023年開始，我們將被要求採用CECL，這是FASB關於計入預期信貸損失的標準。CECL減值模型基於預期損失，而不是我們目前使用的已發生損失。在新的指導方針下，我們必須承認我們對預期信貸損失的估計是一種津貼。CECL模型納入了前瞻性信息，並導致比已發生損失模型更早確認損失。對貸款和租賃的預期信貸損失的未來評估不僅將受到合理和可支持的預測的變化的影響，還將包括對定性因素的最新評估，以及考慮合理和可支持的預測的任何必要變化以及合理和可支持的預測期之後至資產合同壽命結束的期間。自採用CECL和2023年1月1日的第一天衡量日期起，公司預計將在綜合資產負債表上記錄扣除所得税後的留存收益的一次性累積影響調整。從2022年12月31日起，這項津貼將增加230萬至300萬美元。CECL還要求建立一個儲備金，以備在其他負債中記錄的無資金來源的承付款的潛在損失，而不包括信貸損失準備金，約為180萬至250萬美元。此外，根據CECL的要求，該公司審查了持有至到期的債務證券組合，並確定預期損失並不重要。
2022年的淨沖銷為29.5萬美元，而2021年的淨收回為92,000美元。2022年底，撥備佔貸款和租賃組合總額的百分比為1.27%，而2021年底為1.43%。2022年的淨撇賬相當於未償還平均貸款和租賃總額的0.03%，而2021年的淨收回金額為未償還貸款和租賃總額的0.01%。

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非利息收入.與2021年的540萬美元相比，2022年的非利息收入總額減少了54.9萬美元，降幅為10.1%，至490萬美元。*下降的主要原因是貸款和租賃銷售的淨收益從2021年的250萬美元下降到2022年的639,000美元，降幅為180萬美元，降幅為73.9%，原因是再融資活動減少，銀行市場區域內待售房屋供應減少，以及住宅抵押貸款利率上升。證券淨收益減少56,000美元，或100.0%，因為2022年沒有出售任何證券，而2021年出售的證券為530萬美元。貸款和租賃服務費用(包括抵押貸款服務權減值)在2022年期間增加了946,000美元，與2021年的虧損84,000美元相比增加了946,000美元，這主要是由於利率持續上升增加了我們貸款的預期期限，與2021年記錄的360,000美元的抵押貸款服務權減值費用相比，2022年恢復了380,000美元的抵押貸款維護權，部分抵消了這些減少。由於透支費和自動取款機費用的上漲，存款賬户的服務費在2022年增加了16.8萬美元，或19.1%，達到100萬美元，而2021年為882,000美元。此外，由於借記卡使用量的整體增長，信用卡手續費收入增加了123,000美元，增幅為11.3%，其他收入增加了81,000美元，增幅為7.9%，這主要是由於2022年期間財富管理收入比2021年有所增加。
非利息支出.與2021年相比，2022年非利息支出總額增加了150萬美元，增幅為5.3%，達到3020萬美元，除設備支出和其他支出外，所有非利息支出類別都出現了增長。
工資和員工福利從2021年的1,810萬美元增加到2022年的1,850萬美元，增幅為335,000美元，增幅1.8%，主要是由於2022年淨增加8名相當於全職員工的員工和年度業績增長導致的工資增長，但被2021年為完成終止公司的固定收益養老金計劃而記錄的665,000美元的支出部分抵消了這一點，而2022年並不需要終止該計劃。數據處理費用從2021年的220萬美元增加到2022年的270萬美元，增幅為53.2萬美元，增幅24.4%，原因是與公司繼續投資數字銀行服務相關的軟件費用增加。由於與First Insurance Management，Inc.成立相關的費用，2022年法律和專業費用增加了193,000美元，或15.8%，達到140萬美元，而2021年為120萬美元。存款保險費用增加了193,000美元，或64.1%，達到494,000美元，與2021年的301,000美元相比，這是由於資本水平下降，我們的貸款構成發生了變化，以及2022年期間更多地使用了批發存單。由於建築維護費用的增加，2022年的淨入住費增加了188,000美元，即15.2%，達到140萬美元，而2021年的淨入住費為120萬美元。

與2021年相比，2022年設備費用減少38,000美元，或2.9%，至130萬美元，其他費用減少12,000美元，部分抵消了這些非利息費用的增加。

所得税費用.與2021年相比，2022年的所得税支出增加了34.8萬美元。*所得税支出的增加主要是由於税前收入增加220萬美元，或16.0%，但被2022年較低的有效税率部分抵消。截至2022年的一年，有效税率為17.7%，而2021年為17.9%。
平均餘額、利息和平均收益率/成本
下表列出了所列期間的平均資產和負債餘額以及平均計息資產的利息收入總額和平均計息負債的利息支出總額、綜合收益率、利差、淨利差(也稱為計息資產淨收益)以及平均計息資產與平均計息負債的比率。平均餘額是使用每日餘額計算的。應收貸款和租賃的平均餘額包括持有的待售貸款。非應計項目
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貸款已被列為零收益貸款。貸款費用包括在貸款利息收入中，不是實質性的。

截至十二月三十一日止的年度，
20222021
平均值
天平
傑出的		利息
賺得/
已支付		收益率/
費率		平均值
天平
傑出的		利息
賺得/
已支付		收益率/
費率
(千美元)
生息資產：
應收貸款和租賃$897,918 $44,594 4.97 %$786,686 $40,579 5.16 %
證券318,917 6,712 2.10 %324,372 5,022 1.55 %
FHLB股票9,856 399 4.05 %9,281 273 2.94 %
現金和現金等價物及其他13,739 153 1.11 %23,750 52 0.22 %
生息資產總額1,240,430 51,858 4.18 %1,144,089 45,926 4.01 %
非盈利性資產40,659 38,840 
總資產1,281,089 1,182,929 
計息負債：
儲蓄和貨幣市場賬户284,725 2,153 0.76 %247,431 1,256 0.51 %
計息支票賬户165,213 534 0.32 %154,938 362 0.23 %
證書帳户384,038 4,441 1.16 %287,051 3,318 1.16 %
借款179,966 3,091 1.72 %178,540 2,746 1.54 %
計息負債總額1,013,942 10,219 1.01 %867,960 7,682 0.89 %
無息活期存款111,990 108,374 
其他負債7,686 22,458 
股東權益147,471 184,137 
總負債和股東權益1,281,089 1,182,929 
淨利息收入$41,639 $38,244 
淨收益資產$226,488 $276,129 
淨息差(1)
3.17 %3.12 %
淨息差(2)
3.36 %3.34 %
平均生息資產與平均有息負債之比122.34 %131.81 %
_____________________
(1)淨利差是指有息資產的加權平均收益率與有息負債的加權平均利率之間的差額。
(2)淨息差代表淨利息收入除以平均總生息資產。
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速率/體積分析
下表為計息資產和計息負債主要組成部分的利息收入和利息支出變動的美元金額。它區分了與未償還餘額有關的變化和由於利率變化而引起的變化。對於每一類生息資產和有息負債，提供了可歸因於(1)數量變化(即，數量乘以舊利率的變化)和(2)利率變化(即，利率乘以舊數量的變化)的變化的資料。就本表而言，不能分開的可歸因於匯率和交易量的變動，已按比例分配給因交易量引起的變動和因匯率引起的變動。
截止的年數
十二月三十一日，
2022年與2021年
增加/
(減少)
由於		總計
增加/(減少)
卷費率
(單位：千)
生息資產：
應收貸款和租賃$5,713 $(1,698)$4,015 
證券(86)1,776 1,690 
FHLB股票17 109 126 
現金和現金等價物及其他(22)123 101 
生息資產總額$5,622 $310 $5,932 
計息負債：
儲蓄和貨幣市場賬户$189 $708 $897 
計息支票賬户24 148 172 
證書帳户1,123 — 1,123 
借款22 323 345 
計息負債總額$1,358 $1,179 $2,537 
淨利息收入變動$3,395 
資本和流動性

資本。截至2022年12月31日，股東權益總額為1.33億美元，截至2021年12月31日，股東權益總額為1.805億美元。除了1300萬美元的淨收入外，2022年的其他資本來源包括與該年度員工持股計劃股票分配有關的799,000美元和與基於股票的薪酬有關的150萬美元。2022年期間的資本使用包括440萬美元的普通股股息，4850萬美元的税後其他綜合虧損和990萬美元的股票回購。股東權益的累計其他全面虧損部分是由於2022年市場利率上調導致可供出售證券的未實現收益和虧損發生變化造成的。
2022年期間，我們定期支付每股普通股0.10美元的季度現金股息，2021年期間，我們定期支付每股0.07美元的季度現金股息和0.50美元的特別股息。這相當於2022年和2021年的股息支付率分別為34.0%和83.8%。我們目前預期將繼續按季度派發普通股現金股息的現行做法，但須受董事會酌情決定隨時以任何理由修改或終止這項做法，而無須事先通知。假設2023年繼續以目前每股0.10美元的股息率支付股息，根據我們截至2022年12月31日的流通股數量，我們每個季度平均支付的總股息約為120萬美元。我們可能支付的股息數額(如果有的話)可能會受到限制，這一點在本10-K表格第8項所載合併財務報表附註的“附註17：監管資本”中進行了更充分的討論。
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股票回購計劃。我們的董事會不時批准股票回購計劃。一般來説，股票回購計劃使我們能夠主動管理我們的資本狀況，並將多餘的資本返還給股東。2021年5月19日，董事會批准了第三次股票回購計劃，最多回購1,263,841股，約佔其流通股的10%。該回購計劃於2022年7月3日到期，共回購817,984股。2022年7月21日，該公司宣佈，董事會批准了第四次股票回購計劃，回購最多1,184,649股，約佔其當時流通股的10%。除非提前完成，否則第四輪股票回購計劃將於2023年7月到期。見第二部分，第5項--註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券。
流動性。流動性衡量的是滿足當前和未來到期現金流需求的能力。金融機構的流動資金反映了其滿足貸款要求、容納可能的存款外流以及把握利率市場機會的能力。金融機構履行當前財務義務的能力取決於其資產負債表結構、清算資產的能力以及獲得其他資金來源的能力。我們流動資金管理的目標是管理現金流和流動資金儲備，以便它們足以為我們的運營提供資金，並以合理的成本及時履行債務和其他承諾。我們尋求實現這一目標，並通過資產/負債管理保持適當的流動資金水平，以確保滿足資金需求，其中包括管理資產負債表上金融資產和金融負債的組合和到期時間。我們的流動資金狀況因我們有能力在批發市場籌集所需的額外資金而得到加強。
資產流動性是由流動資產提供的，這些流動資產隨時可以出售或可質押，或將在不久的將來到期。流動資產通常包括現金、銀行的有息存款、可供出售的證券、持有至到期證券的到期日和現金流、在二級市場銷售固定利率住宅抵押貸款，以及聯邦基金出售和轉售協議。負債流動性通常是通過獲得資金來源提供的，其中包括來自FHLB的核心存款和預付款，以及與第三方金融機構的其他借款關係。
我們的流動資金狀況被持續監測，並在被認為適當的情況下對資金來源和使用之間的平衡進行調整。流動性風險管理是我們資產/負債管理過程中的一個重要元素。我們定期模擬流動性壓力情景，以評估因經濟中斷、金融市場波動、意外信貸事件或管理層認為有問題的其他重大事件而導致的潛在流動性外流或融資問題。這些情景被納入我們的應急資金計劃，這為確定我們的流動性需求提供了基礎。
截至2022年12月31日，我們在美聯儲的計息賬户中約有560萬美元。作為FHLB的成員，我們也有能力借入資金。截至2022年12月31日，根據可用的可質押抵押品，我們在FHLB的總剩餘借款能力約為6670萬美元。此外，截至2022年12月31日，我們擁有約1.985億美元的證券，這些證券未受質押的約束，可以根據需要通過回購協議或美聯儲貼現窗口支持更多借款。截至2022年12月31日，管理層不知道有任何事件合理地可能對我們的流動性、資本資源或運營產生重大不利影響。此外，管理層並不知悉任何有關流動資金的監管建議會對我們產生重大不利影響。
在正常的業務過程中，我們已經履行了合同義務，並作出了其他承諾，以便今後付款。關於截至2022年12月31日的預期付款時間，請參閲本報告其他地方的合併財務報表附註。這些款項包括與(I)長期借款(附註10--聯邦住房貸款銀行墊款)、(Ii)有規定到期日的定期存款(附註9--存款)和(Iii)提供信用證和備用信用證的承諾(附註13--承付款和或有負債)有關的付款。
裏士滿互惠銀行是獨立於裏士滿第一銀行的法人實體，必須為自己的流動性提供資金。 除了自己的運營費用外，裏士滿互惠銀行還負責支付任何股票回購、向股東宣佈的股息和其他一般公司費用。由於Richmond Mutual Bancorporation是一家控股公司，不開展業務，其主要流動性來源是用我們首次公開募股(IPO)所得購買的投資證券的利息、來自裏士滿第一銀行的股息以及來自外部來源的借款。銀行監管規定可能會限制第一銀行裏士滿向我們支付的股息金額。“附註17：監管資本”載於合併財務報表附註，載於第二部分第8項，以及“我們如何受監管--股息”，載於本表格第I部分，第I項。截至2022年12月31日，裏士滿互惠銀行在未合併的基礎上，擁有2620萬美元的現金、無息存款和流動性投資，通常可滿足其現金需求。

57

另請參閲本表格10-K“項目8.財務報表和補充數據”中的“現金流量合併報表”，以瞭解更多信息。
監管資本要求。裏士滿第一銀行受到FDIC規定的最低資本金要求的約束。如果FDIC認為我們因資產問題、高利率風險和其他風險而增加風險，它可能會要求我們在特定監管水平以上增加資本金。*截至2022年12月31日，第一銀行裏士滿的監管資本超過FDIC監管要求，第一銀行裏士滿在監管機構及時糾正行動標準下資本充足。與我們運營一個健全和盈利的組織的目標一致，我們的政策是讓裏士滿第一銀行保持資本充裕的狀態。
實際資本充足率的最低要求根據迅速糾正措施規定，最低限度應歸類為“資本充足”
金額比率金額比率金額比率
截至2022年12月31日(千美元)
基於風險的資本總額(與風險加權資產之比)$164,804 14.3 %$92,134 8.0 %$115,168 10.0 %
基於風險的第一級資本(風險加權資產)152,391 13.2 69,101 6.0 92,134 8.0 
普通股一級資本(相對於風險加權資產)152,391 13.2 51,826 4.5 74,859 6.5 
第一級槓桿(核心)資本(調整後的有形資產)152,391 11.2 54,421 4.0 68,026 5.0 
截至2021年12月31日
基於風險的資本總額(與風險加權資產之比)$169,589 17.3 %$78,590 8.0 %$98,238 10.0 %
基於風險的第一級資本(風險加權資產)157,481 16.0 58,943 6.0 78,590 8.0 
普通股一級資本(相對於風險加權資產)157,481 16.0 44,207 4.5 63,855 6.5 
第一級槓桿(核心)資本(調整後的有形資產)157,481 12.5 50,284 4.0 62,855 5.0 
根據FDIC和其他聯邦銀行機構的資本規定，裏士滿第一銀行必須維持資本保護緩衝，包括超過基於風險的CET1資本、一級資本和總資本所需最低水平的風險加權資產的2.5%以上的額外普通股一級資本，以避免在支付股息、回購股票和支付酌情獎金方面的限制。自2022年12月31日起，銀行的CET1資本超過了要求的資本保護緩衝。
對於資產低於30億美元的銀行控股公司，資本指導方針僅適用於銀行，聯邦儲備委員會預計控股公司的子公司銀行將根據迅速的糾正行動法規獲得充足的資本。如果裏士滿互惠銀行受到資產30億美元或更多的銀行控股公司的監管指導方針的約束，那麼在2022年12月31日，它將超過所有監管資本要求。
第7A項包括關於市場風險的定量和定性披露
市場風險管理
我們最重要的市場風險是利率風險，因為我們的大部分資產和負債對利率的變化都很敏感。我們業務的一個主要部分是管理利率風險，並限制我們的財務狀況和業務結果受到市場利率變化的影響。我們的資產/負債委員會負責
58

評估我們資產負債表中固有的利率風險，以便根據我們的業務戰略、運營環境、資本和流動性確定適當的風險水平，並根據我們的政策和指導方針管理這些風險。
我們的戰略試圖管理利率變化對淨利息收入的影響，淨利息收入是我們的主要收入來源。採取的行動包括：
•發起商業和商業房地產貸款，通常比業主自住的一至四户住宅房地產貸款期限更短，收益率更高。
•在二級市場上出售幾乎所有較長期的固定利率住宅房地產貸款。
•培養與企業和消費者客户穩定的存款關係。
•在適當的時候購買較長期的固定利率借款，以降低我們對不斷變化的利率的敏感性。
利率風險。資產/負債委員會監控第一銀行裏士滿的利率風險(“IRR”)狀況，並每季度召開一次會議，審查定價、流動性需求，並評估我們的利率風險。我們目前利用一個按季度編制的第三方建模程序來評估我們對利率變化的敏感度。
下表列出了截至2022年12月31日，由於美國國債收益率曲線指定的即時變化而導致的淨利息收入估計變化的計算方法。
利率的變化
(基點)(1)
淨利息收入
第一年預測		第一年的變化
自標高
(千美元)
+300$35,190 (2.11)%
+20035,581 (1.02)
+10035,754 (0.54)
水平35,949 — 
-10036,492 1.51 
-20036,920 2.70 
-30038,255 6.41 
_________________________
(1)假設所有期限的利率立即統一變化。
59

公平的經濟價值。利率風險是通過使用模擬模型來監測的，該模型還估計了我們的資產和負債的公允價值(權益經濟價值，或“EVE”)在假設市場利率發生一系列變化時將發生變化的金額。在模擬中每季度編制的報告有助於資產/負債委員會衡量和監測長期利率風險，而利率風險模型在研究收益模擬時所做的是這樣做的。
下表列出了截至2022年12月31日，我們的前夕因市場利率的瞬時變化而產生的估計變化。此表假設所有期限的利率都有即時一致的變化。
利率變動基點(“BP”)(1)
前夕預計增加(減少)
估計的前夜(2)
金額百分比
(千美元)
+300$66,515 $(64,211)(49.12)%
+20093,219 (37,507)(28.69)
+100111,535 (19,191)(14.68)
水平130,726 — — 
-100162,887 32,161 24.60 
-200185,920 55,194 42.22 
-300197,601 66,875 51.16 
_____________________
(1)假設利率在所有期限內都有即時一致的變化。
(2)Eve是來自資產、負債和表外合同的預期現金流的貼現現值。
在評估我們對利率變動的風險敞口時，必須考慮到前述表格中列出的分析方法固有的某些缺陷。例如，儘管某些資產和負債可能具有類似的到期日或重新定價期，但它們可能會對市場利率的變化做出不同程度的反應。此外，某些類型的資產和負債的利率可能先於市場利率的變化而波動，而其他類型的利率可能滯後於利率的變化。此外，某些資產，如可調利率抵押貸款，具有限制短期和資產生命週期內利率變化的功能。此外，在利率發生重大變化的情況下，提前還款和提早取款的水平可能會大大偏離上述假設。最後，如果利率上升，許多借款人的償債能力可能會下降。我們在監控利率風險敞口時，會考慮所有這些因素。
資產/負債委員會每年審查再投資率假設，以及IRR和EVE模型中使用的Beta。我們通常根據各種利率情景下淨利息收入的潛在變化來管理我們的資產負債表。EVE比率在長期規劃中是有用的；但管理層更重視各種利率情景下淨利息收入的變化。IRR預測每年都會進行測試，該模型每年都要接受第三方的審查。
60

項目8.合併財務報表和補充數據

獨立註冊會計師事務所報告


致股東、董事會及審計委員會
裏士滿互助銀行股份有限公司
印第安納州里士滿

對合並財務報表的幾點看法

我們已經審計了所附的裏士滿互助銀行(“本公司”)截至2022年12月31日和2021年12月31日的綜合資產負債表、相關的綜合收益表、綜合收益(虧損)表、股東權益表和現金流量表1F每一年度的財務報表及相關附註(統稱為“財務報表”)。吾等認為，上述綜合財務報表在各重大方面均公平地反映本公司於2022年及2021年12月31日的財務狀況，以及截至該日止各年度的營運結果及現金流量，並符合美國公認的會計原則。

意見基礎

這些財務報表由公司管理層負責。 我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。

我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。 這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。 本公司並無被要求對其財務報告的內部控制進行審計，我們也沒有受聘進行審計。 作為我們審計的一部分，我們被要求瞭解財務報告的內部控制，但不是為了對公司財務報告內部控制的有效性發表意見。 因此，我們不表達這樣的意見。

我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。 這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的金額和披露有關的證據。 我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。 我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

/s/ FORVIS，LLP(前身為BKD，LLP)
FORVIS，LLP

我們至少從1982年起就擔任本公司的審計師；然而，不能確定更早的一年。7F
印第安納州印第安納波利斯
2023年3月31日

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裏士滿互助銀行股份有限公司
合併資產負債表
2022年12月31日和2021年12月31日
2022年12月31日2021年12月31日
資產
現金和銀行到期款項$7,782,348 $8,473,558 
有息活期存款8,139,745 14,564,587 
現金和現金等價物15,922,093 23,038,145 
有息定期存款490,000 — 
投資證券--可供出售284,899,665 357,537,845 
投資證券--持有至到期6,672,233 9,040,825 
持有待售貸款473,700 557,500 
貸款和租賃，扣除損失準備淨額#美元12,413,035和
$12,107,590，分別
961,690,677 832,846,017 
房舍和設備，淨額13,668,496 14,347,088 
聯邦住房貸款銀行股票9,947,300 9,992,400 
應收利息4,710,481 4,192,827 
抵押貸款償還權2,011,889 1,646,509 
人壽保險現金退保額3,674,499 3,619,140 
其他資產24,459,108 10,821,445 
總資產$1,328,620,141 $1,267,639,741 
負債
無息存款$106,414,812 $114,302,794 
計息存款898,845,958 785,872,606 
總存款1,005,260,770 900,175,400 
聯邦住房貸款銀行預付款180,000,000 180,000,000 
借款人預支税款和保險費560,196 531,030 
應付利息1,369,351 258,032 
其他負債8,451,521 6,193,944 
總負債1,195,641,838 1,087,158,406 
承付款和或有負債— — 
股東權益
普通股，$0.01面值
授權-90,000,000股票
已發行並未償還的-11,784,246股票和12,400,195股票分別為2022年12月31日和2021年12月31日
117,842 124,002 
額外實收資本106,088,897 114,339,810 
留存收益88,715,782 80,157,893 
未賺取員工持股計劃(ESOP)(12,193,043)(12,928,359)
累計其他綜合損失(49,751,175)(1,212,011)
股東權益總額132,978,303 180,481,335 
總負債和股東權益$1,328,620,141 $1,267,639,741 
請參閲合併財務報表附註
62

裏士滿互助銀行股份有限公司
合併損益表
截至2022年和2021年12月31日的年度
 20222021
利息收入
貸款和租賃$44,593,660 $40,578,703 
投資證券7,111,383 5,295,318 
其他152,958 51,975 
利息收入總額51,858,001 45,925,996 
利息支出
存款7,128,195 4,935,944 
借款3,091,146 2,745,837 
利息支出總額10,219,341 7,681,781 
淨利息收入41,638,660 38,244,215 
貸款和租賃損失準備600,000 1,430,000 
扣除貸款和租賃損失準備後的淨利息收入41,038,660 36,814,215 
非利息收入
存款賬户手續費1,049,777 881,586 
卡費收入1,209,528 1,086,576 
貸款和租賃服務費，包括抵押貸款服務權減值861,758 (84,333)
證券淨收益(包括#美元0及$55,799，與累積的其他綜合損失重新分類有關)
— 55,799 
貸款和租賃銷售的淨收益639,274 2,450,083 
其他收入1,106,436 1,025,889 
非利息收入總額4,866,773 5,415,600 
非利息支出
薪酬和員工福利18,478,020 18,143,286 
佔用費用淨額1,425,018 1,236,549 
設備費用1,268,812 1,306,754 
數據處理費2,712,950 2,181,012 
存款保險費494,000 301,000 
印刷和辦公用品194,462 165,317 
律師費和律師費1,420,352 1,226,469 
廣告費459,478 395,949 
銀行手續費137,601 129,015 
房地產自有費用30,067 25,526 
其他費用3,535,767 3,538,538 
非利息支出總額30,156,527 28,649,415 
所得税前收入支出15,748,906 13,580,400 
所得税準備金(包括#美元0及$11,718，與項目重新分類所產生的所得税費用有關)
2,783,467 2,435,500 
淨收入$12,965,439 $11,144,900 
每股收益
基本信息$1.20 $0.98 
稀釋$1.17 $0.96 
請參閲合併財務報表附註
63

裏士滿互助銀行股份有限公司
合併全面損失表
截至2022年和2021年12月31日的年度
20222021
淨收入$12,965,439 $11,144,900 
其他全面損失
可供出售證券的未實現虧損，扣除税收優惠淨額#美元12,902,816及$1,296,294
(48,539,164)(4,876,535)
減去：已實現收益的重新分類調整計入淨收入，減去税費淨額#美元0及$11,718
— 44,081 
(48,539,164)(4,920,616)
綜合(虧損)收益$(35,573,725)$6,224,284 
請參閲合併財務報表附註

64

裏士滿互助銀行股份有限公司
股東權益合併報表
截至2022年和2021年12月31日的年度
普通股其他內容
已繳費
資本		保留
收益		不勞而獲
員工持股計劃
股票		累計
其他
全面
收入(虧損)		總計
股票
傑出的		金額
餘額，2020年12月31日13,193,760 $131,938 $124,246,425 $78,290,113 $(13,664,373)$3,708,605 $192,712,708 
淨收入— — — 11,144,900 — — 11,144,900 
其他綜合損失— — — — — (4,920,616)(4,920,616)
員工持股賺得的股份— — 60,435 — 736,014 — 796,449 
授予限制性股票獎勵4,000 40 (40)— — — — 
基於股票的薪酬— — 1,811,089 — — — 1,811,089 
股票期權的行使126,072 260 127,313 — — — 127,573 
普通股股息(美元0.78每股)
— — — (9,277,120)— — (9,277,120)
普通股回購(823,637)$(8,236)$(11,905,412)$— $— $— $(11,913,648)
餘額，2021年12月31日12,400,195 124,002 114,339,810 80,157,893 (12,928,359)(1,212,011)180,481,335 
淨收入— — — 12,965,439 — — 12,965,439 
其他綜合損失— — — — — (48,539,164)(48,539,164)
員工持股賺得的股份— — 63,430 — 735,316 — 798,746 
基於股票的薪酬— — 1,538,737 — — — 1,538,737 
普通股股息(美元0.40每股)
— — — (4,407,550)— — (4,407,550)
普通股回購(615,949)(6,160)(9,853,080)— — — (9,859,240)
餘額，2022年12月31日11,784,246 $117,842 $106,088,897 $88,715,782 $(12,193,043)$(49,751,175)$132,978,303 
請參閲合併財務報表附註
1所顯示的金額代表在淨結算期權交易中發行的股票數量，其中一些股票是從部分行使中獲得淨額的。
65

裏士滿互助銀行股份有限公司
合併現金流量表
截至2022年和2021年12月31日的年度
 20222021
經營活動
淨收入$12,965,439 $11,144,900 
不需要(提供)現金的物品
貸款損失準備金600,000 1,430,000 
折舊及攤銷1,063,691 1,124,474 
遞延所得税1,035,000 2,268,000 
基於股票的薪酬1,538,737 1,811,089 
投資證券攤銷，淨額1,546,615 2,526,033 
投資證券收益— (55,799)
貸款和租賃銷售的淨收益(639,274)(2,450,083)
自有房地產銷售損失10,882 1,278 
貸款發放費的增加(1,578,653)(3,138,208)
抵押貸款償還權的攤銷224,274 412,941 
員工持股計劃費用798,746 796,449 
增加人壽保險的現金退保價值(55,359)(93,404)
用於銷售的貸款(28,749,971)(79,981,656)
出售貸款的收益28,666,171 78,552,506 
淨變動率
應收利息(517,654)510,777 
其他資產(2,117,372)(3,015,304)
多僱主養老金計劃負債— (17,454,709)
其他負債2,257,577 (4,071,259)
應付利息1,111,319 35,914 
經營活動提供(用於)的現金淨額18,160,168 (9,646,061)
投資活動
計息定期存款的淨變動(490,000)— 
購買可供出售的證券(22,532,827)(188,839,863)
可供出售證券的到期日和償付所得收益32,181,335 61,825,965 
出售可供出售的證券所得款項— 5,296,930 
持有至到期證券的到期日和償付所得收益2,357,168 3,169,901 
貸款淨變動(127,384,295)(92,150,518)
出售自有房地產所得收益84,652 30,270 
購置房舍和設備(385,099)(579,452)
FHLB股票的變化45,100 (942,800)
用於投資活動的現金淨額(116,123,966)(212,189,567)
融資活動
淨變動率
活期存款和儲蓄存款11,892,698 125,089,675 
存單93,192,672 82,040,330 
借款人預支税款和保險費29,166 38,506 
FHLB預付款的收益327,500,000 209,000,000 
償還FHLB預付款(327,500,000)(199,000,000)
普通股回購(9,859,240)(11,913,648)
行使股票期權所得收益— 127,573 
已支付的股息(4,407,550)(9,277,120)
融資活動提供的現金淨額90,847,746 196,105,316 
現金及現金等價物淨變動(7,116,052)(25,730,312)
期初現金和現金等價物23,038,145 48,768,457 
現金和現金等價物，期末$15,922,093 $23,038,145 
附加現金流和補充信息
支付的利息$9,108,022 $7,645,867 
已繳納所得税2,180,634 2,900,000 
從貸款轉移到其他擁有的房地產115,965 27,000 
用新的經營租賃負債換取的使用權資產504,682 — 

請參閲合併財務報表附註
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裏士滿互助銀行股份有限公司
合併財務報表附註
2022年12月31日和2021年12月31日
(表以千為單位的金額，每股金額除外)
注1：調查結果。業務性質和主要會計政策摘要
2019年7月1日，美國特拉華州里士滿互助銀行股份有限公司(人民幣-特拉華州)完成了從共同控股公司組織形式到股份制組織形式的重組(公司重組)。人民幣-特拉華州擁有裏士滿第一銀行100%股權的公司，由新成立的馬裏蘭州公司--裏士滿互惠銀行接任。作為公司重組的一部分，裏士滿第一互惠銀行(“MHC”)在人民幣-特拉華州的所有權權益在公開發行中出售。130.3百萬美元。*結合公司重組，公司出資500,000股票和美元1.25將數百萬現金捐給新成立的慈善基金會--裏士滿第一銀行社區基金會(“基金會”)。此外，為本行某些儲户的利益設立了一個“清算賬户”，金額相當於MHC於2017年12月31日至2019年3月31日在人民幣-特拉華州留存收益中的所有權權益。
第一銀行是一家印第安納州特許商業銀行，總部設在印第安納州里士滿。該銀行最初成立於1887年，最初是印第安納州特許的互助儲蓄和貸款協會，1935年轉變為聯邦儲蓄和貸款協會，以裏士滿第一聯邦儲蓄和貸款協會的名義運營。1993年，該銀行轉變為國家特許互助儲蓄銀行，更名為第一銀行裏士滿，S.B.1998年，由於其非股份制共同控股公司的重組，該行轉變為全國性銀行特許經營，經營名稱為第一銀行裏士滿，國民協會。2007年7月，該行當時的控股公司特拉華州里士滿互助銀行收購了總部設在俄亥俄州西德尼的互助聯邦儲蓄銀行。聯邦互助儲蓄銀行一直作為裏士滿互助銀行-特拉華州的一家單獨註冊的全資子公司獨立運營，直到2016年，它通過內部合併交易與銀行合併，將兩家銀行合併為一家更有效率的商業銀行章程。2017年，該銀行轉變為印第安納州特許商業銀行，並更名為第一銀行裏士滿。前互助聯邦儲蓄銀行繼續以互助聯邦銀行的名義在俄亥俄州運營，Mutual Federal是第一銀行裏士滿的一個部門。
第一銀行發放商業、抵押和消費貸款和租賃，並從主要位於印第安納州韋恩縣和謝爾比縣以及俄亥俄州謝爾比縣、邁阿密和富蘭克林縣的客户那裏接收存款。第一銀行的貸款和租賃通常由特定的抵押品項目擔保，包括房地產、消費者資產和企業資產。在這些財務報表中使用“貸款”或“貸款”一詞時，包括租賃，除非上下文另有説明。
按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制財務報表，要求管理層作出估計和假設，以影響在財務報表之日報告的資產和負債額、披露或有資產和負債以及報告期內報告的收入和費用。實際結果可能與這些估計不同。
特別容易受到重大變化影響的重大估計涉及確定貸款損失撥備、貸款償還權和金融工具的公允價值。
整固-綜合財務報表包括本公司和第一銀行及其直接和間接子公司在消除所有重大公司間交易後的賬目。
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現金等價物-該公司將原始到期日在三個月或以下的所有流動投資視為現金等價物。
投資證券-當公司具有持有債券至到期的積極意圖和能力時，債務證券被歸類為持有至到期。持有至到期的證券按攤銷成本列賬。未被歸類為持有至到期或未歸類為交易的債務證券被歸類為可供出售。可供出售的債務證券按公允價值列賬，未實現收益和虧損在累計其他綜合收益(虧損)中單獨報告，税後淨額。股權證券按公允價值列賬，未實現收益和虧損的變化通過淨收益確認。*交易賬户證券因預期短期市場走勢而持有以供轉售，並按公允價值估值。已實現和未實現的損益都計入其他收入。
本公司根據財務會計準則委員會(FASB)會計準則守則(ASC)320-10對非臨時性減值的確認和列報進行會計處理。如果本公司不打算出售債務證券，而且很可能不會，本公司將不必在收回其成本基礎之前出售該證券，它在收益中確認債務證券的非臨時性減值的信貸部分，其餘部分在其他全面虧損中確認。對於持有至到期的債務證券，在其他全面損失中記錄的先前非臨時減值的非信貸部分的非臨時性減值金額將根據證券未來估計現金流的時間安排，在證券的剩餘壽命內預期攤銷。
溢價的攤銷和折扣的增加計入證券利息收入。已實現收益和損失記為淨安全收益(損失)。出售證券的損益按照具體的識別方法確定。
抵押抵押債券(CMO)、房地產抵押投資管道(REMIC)和其他抵押相關證券的購買溢價和折扣採用有效利率法攤銷或增值。所使用的攤銷期限是根據預期本金預付款估算的。預期預付款和實際預付款之間的差異導致調整，這些調整計入收入或貸記為收益調整。*出於分類目的，REMIC與抵押貸款支持證券一起分組。
租契-租賃融資包括直接融資租賃。直接融資租賃按成本價計提。成本的定義是應收最低租賃付款總額和租賃財產的估計剩餘價值減去非勞動收入。直接融資租賃的未賺取收入採用近似利息法確認為租賃期內的收入。
貸款-管理層有意願和能力在可預見的未來持有的貸款，或直到到期或償還的貸款，在其未償還本金餘額中報告，對未賺取收入、沖銷、貸款損失準備、任何未攤銷的遞延費用或發起貸款的成本以及已購買貸款的未攤銷溢價或折扣進行調整。
對於按成本攤銷的貸款，利息收入是根據未償還本金餘額應計的。*貸款發放費，扣除某些直接發貸成本，以及保費和折扣，將遞延並作為相應貸款期限內的水平收益率調整攤銷。
對於所有貸款類別，利息應計在貸款發生時停止。90逾期天數，除非信用證已得到很好的擔保並且正在收款。逾期地位是基於貸款的合同條款。對於所有貸款類別，如果在合同到期日之前沒有收到合同要求支付的最低付款，則認為貸款的全部餘額都是逾期的。對於所有貸款類別，如果本金或利息的收取被認為是可疑的，貸款將被置於非應計項目或較早日期註銷。
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管理層的一般做法是主動將個別評估減值的貸款減記至相關抵押品的公允價值。與監管指導一致的是，當特定貸款或部分貸款被認為無法收回時，將對所有貸款部分進行沖銷。本公司的政策是在無法收回的損失被合理確定的期間內迅速沖銷這些貸款。
對於除住宅和消費貸款以外的所有貸款組合，當現有信息證實特定貸款無法收回時，公司會立即註銷貸款或部分貸款，這些信息包括但不限於：(1)借款人財務狀況惡化，(2)抵押品價值下降，和/或(3)損害借款人充分履行債務能力的法律行動，包括破產。對於被認為完全依賴抵押品的減值貸款，當抵押品的最新評估或其他適當估值確認損失時，將記錄部分沖銷。
當公司合理地確定損失金額時，公司註銷住宅和消費貸款或其部分。*本公司遵守適用監管指引所確立的時間表，該指引規定將1-4個家庭優先和初級留置權抵押貸款減記至可變現淨值，在貸款逾期120天時減去出售成本，在貸款逾期90天時沖銷無抵押開放式貸款，並在其他有擔保貸款逾期90天時減記至可變現淨值。達到這些相應拖欠門檻的貸款，如果公司能夠清楚地證明貸款是有良好擔保的，並且處於催收過程中，則無論拖欠情況如何，都可以進行催收，無需註銷。
對於所有類別的貸款，所有應計但沒有收回的利息放在非應計或註銷的貸款上，將從利息收入中沖銷。*這些貸款的利息按現金收付制或成本回收法核算，直到有資格恢復權責發生製為止。非權責發生制貸款在管理層認為借款人的財務狀況表明不再對及時收取利息或本金有任何合理懷疑時，才恢復權責發生制狀態。*公司要求業績令人滿意的期間不少於六個月在將非應計項目貸款返回應計項目狀態之前。
當收到每個貸款類別的減值貸款的現金付款時，本公司將該付款記為利息收入，除非對剩餘的記錄本金金額的收集存在疑問，屆時付款將用於減少貸款的本金餘額。問題債務重組貸款如符合經修訂的條款，且未獲本金扣減，且已證明有能力在至少六個月內按照重新談判的條款履行，則按重新協商的利率按應計制確認利息收入。
貸款和租賃損失準備-貸款和租賃損失準備是由於貸款和租賃損失準備金計入收入而估計發生的損失而設立的。當管理層認為貸款餘額確認無法收回時，貸款損失將計入備抵。如果有的話，隨後的回收將計入這筆津貼。
貸款損失準備由管理層定期評估，並根據管理層根據歷史經驗、貸款組合的性質和數量、可能影響借款人償還能力的不利情況、任何相關抵押品的估計價值和當前經濟狀況對貸款的可收回性進行定期審查。*這一評估本身就是主觀的，因為它需要的估計數容易隨着獲得更多信息而進行重大修訂。
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津貼由已分配部分和一般部分組成。*分配的部分涉及被歸類為減值的貸款。對於被歸類為減值貸款的貸款，當減值貸款的貼現現金流(或抵押品價值或可觀察到的市場價格)低於該貸款的賬面價值時，將建立撥備。*一般部分包括非減值貸款，並基於逐個分部的歷史沖銷經驗。*歷史虧損經驗由投資組合部門決定，並基於本公司過去一年的實際虧損歷史三年。管理層認為，在加權的基礎上，三年曆史虧損經驗方法在當前的經濟環境下是合適的。*在評估了歷史損失或風險評級數據中未充分反映的對信用質量的內部或外部影響後，可將每個細分的其他調整(質量/環境考慮因素)添加到每個貸款細分的撥備中。
當根據目前的資料及事件，本公司可能無法收取根據貸款協議的合約條款到期的預定本金或利息時，該貸款被視為減值。*管理層在釐定減值時考慮的因素包括付款狀況、抵押品價值，以及根據貸款的當前付款狀況及借款人的財務狀況(包括可用現金流來源)收取到期本金及利息付款的可能性。那些出現微不足道的付款延遲和付款缺口的貸款通常不被歸類為減值。管理層根據具體情況確定延遲付款和付款不足的嚴重程度，同時考慮到貸款和借款人的所有情況，包括延遲的時間長短、延遲的原因、借款人以前的付款記錄以及相對於所欠本金和利息的不足數額。對於非同質型貸款，如商業、非業主住宅和建築貸款，減值是在逐筆貸款的基礎上通過按貸款的有效利率貼現的預期未來現金流的現值、貸款的可獲得市場價格或抵押品的公允價值(如果貸款依賴抵押品)來衡量的。對於減值貸款，如果公司使用貼現現金流量來確定減值水平，則公司將現金流量現值的全部變化計入壞賬支出。
抵押品依賴型減值貸款的公允價值是基於對抵押品的獨立評估。一般而言，本公司在確認減值後會取得最新的評估，其後每年會就商業、商業地產及多户貸款進行評估。如果最近一次評估超過一年，由於缺乏可比價值或其他原因而沒有進行新的評估，則根據評估的年齡、被評估對象的財產狀況和整體經濟狀況，對現有評估進行利用和折現。*在如上所述確定抵押品價值後，根據已確定的抵押品價值減去銷售費用計算公允價值。*在釐定貸款損失撥備時，會透過分析各種趨勢及情況，包括本地經濟、撇賬及拖欠的趨勢等，以及本公司指派的相關質的調整，來考慮評估價值過時的可能性。
具有類似風險特徵的貸款分部根據該分部的歷史虧損經驗對減值進行集體評估，該分部根據趨勢、條件和其他影響償還貸款的相關因素的變化進行調整。因此，本公司並無分開識別個人消費貸款及住宅貸款以作減值計量，除非該等貸款因借款人的財務困難而成為重組協議的標的。
在與借款人合作的過程中，公司可能會選擇重組某些貸款的合同條款。*在這種情況下，公司試圖與借款人制定替代付款時間表，以優化貸款的可收回性。*經修改的任何貸款由本公司審查，以確定是否發生了問題債務重組(“TDR”)，即由於與借款人的財務困難相關的經濟或法律原因，本公司向借款人提供了其原本不會考慮的特許權。條款可根據借款人的償還能力進行修改，以符合其當前的財務狀況，貸款的重組可能包括從借款人轉移資產以償還債務、修改貸款條款或兩者的組合。*如果公司的這種努力沒有產生令人滿意的安排，貸款將被提交給法律顧問，屆時
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取消抵押品贖回權的程序啟動。*在喪失抵押品贖回權時出售財產之前的任何時候，如果借款人能夠制定出令人滿意的付款計劃，公司可以終止止贖程序。
本公司的政策是，任何在重組前處於非應計狀態的重組貸款都將保持非應計狀態，直到借款人業績令人滿意的六個月，屆時管理層將考慮其恢復應計狀態。*如在重組時貸款正在應計，本公司會審核該貸款，以決定是否適宜繼續計提重組貸款的應計利息。
關於信貸損失準備金額的確定，不良債務重組貸款被視為減值。因此，問題債務重組中每個投資組合部門減值貸款金額的確定與之前詳細説明的相同。
持有供出售的按揭貸款-在二手市場發放及擬供出售的按揭貸款，以個別貸款的成本或公平價值較低者為準。
處所及設備-房舍和設備按扣除累計折舊後的成本入賬。折舊主要以資產的估計使用年限為基礎，採用直線法計算。維護和維修費用按發生的費用計入，而主要的增加和改進則計入資本化。所有處置的收益和損失都計入了當前業務。
聯邦住房貸款銀行(FHLB)股票-FHLB股票是FHLB系統成員機構的必備投資。普通股所需投資以預定公式為基礎，按成本計價，並進行減值評估。
持有待售的止贖資產-通過貸款喪失抵押品贖回權或代替貸款喪失抵押品贖回權而獲得的資產留作出售，最初按公允價值記錄，減去喪失抵押品贖回權之日的出售成本，建立新的成本基礎。在喪失抵押品贖回權後，管理層定期進行估值，資產以賬面價值或公允價值中較低的一種較低的出售成本計值。*業務收入和支出以及估值津貼的變化計入喪失抵押品贖回權的資產的淨收益或費用。
抵押貸款服務權-已出售的原始貸款的抵押償還權最初按公允價值入賬。資本化的抵押貸款償還權，包括已購買的償還權，在估計的償債收入期間按比例攤銷。抵押貸款償還權的減值是根據這些權利的公允價值進行評估的。*公允價值是根據當前市場利率使用貼現現金流量估計的。*為了衡量減值，權利是根據基礎貸款的主要風險特徵進行分層的。目前用於分層的主要特徵是貸款類型。確認的減值金額是指某一階層的資本化抵押貸款償還權超出其公允價值的金額。
低收入住房税收抵免(LIHTC)-本公司透過基金投資於LIHTC，協助企業投資於擁有、開發及營運低收入住宅租賃物業的有限合夥及有限責任公司，以符合LIHTC的資格。*這些投資按比例攤銷法入賬，該方法根據獲得的税收抵免和其他税收優惠按比例確認投資的攤銷。
長期資產減值-每當事件或情況顯示賬面價值可能無法收回時，本公司便會評估長期資產賬面價值的可回收性。*如對長期資產進行回收測試，而預期因使用及最終處置該資產而產生的未貼現估計未來現金流量少於該資產的賬面值，則將資產成本調整至公允價值，並確認減值虧損為長期資產的賬面金額超出其公允價值的金額。不是資產減值於截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度確認。
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收入確認-ASC 606《與客户簽訂合同的收入》規定，實體應確認收入，以描述向客户轉讓承諾的商品或服務的金額，該金額應反映實體預期有權獲得的這些商品或服務的對價。該指南列舉了實體在實現這一核心原則時應遵循的五個步驟。來自包括貸款和投資證券在內的金融工具產生的收入不包括在ASC 606的範圍內。
在ASC 606範圍內並在公司綜合損益表中作為非利息收入列報的收入收集活動包括：
-對存款賬户收取服務費--包括對存款賬户維護和活動收取的一般服務費，以及對借記卡、電匯和透支活動等某些服務收取的基於交易的費用。收入在履行義務完成時確認，通常是在交易完成後確認，對於賬户維護服務則是按月確認。
-信用卡手續費收入--這包括根據借記卡交易量和數量收取的借記卡手續費。*收入在履行義務完成時確認，一般是在交易完成後確認，對於賬户維護服務則是按月確認。
所得税-綜合經營報表中的所得税包括為財務報告和所得税目的確認收入和費用方面的所有重大臨時差異的遞延所得税撥備或福利。*公司向母公司和子公司提交合並所得税申報單。
不確定的税收狀況-本公司已採用ASC 740的規定，所得税，關於不確定税收頭寸的會計和披露，ASC之前推遲了740-10-65。作為實施本準則的一部分，管理層評估了其當前的税務狀況，並確定採用本準則對本公司的綜合財務報表沒有重大影響。
基於份額的薪酬-於2022年12月31日，本公司有以股份為基礎的薪酬計劃，附註14對此有更全面的描述。所有以股份為基礎的付款將根據其公允價值在獎勵歸屬期間的財務報表中確認為費用。該公司已經記錄了大約$619,000及$728,000分別於截至2022年、2022年及2021年12月31日止年度與股票期權歸屬有關的補償開支，該等期權在發生時予以確認。
廣告費-公司的廣告費用在發生時計入費用。
注2：調查結果。會計聲明
2020年3月，新冠肺炎冠狀病毒被確定為全球大流行，並開始影響世界各地大量人口的健康。由於新冠肺炎的擴散，經濟上出現了不確定性，這些不確定性最終可能會影響公司的財務狀況、經營業績和現金流，以及公司的客户。為了迴應對新冠肺炎的經濟擔憂，2020年3月，冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法(“CARE法案”)被國會通過成為法律。CARE法案包括對受到新冠肺炎疫情重創的個人美國人、醫護人員、小企業和某些行業的救濟。這個《2021年綜合撥款法案》，國會於2020年12月通過，將影響公司的CARE法案的某些條款延長至2021年。
CARE法案包括幾項旨在幫助公司等金融機構與客户合作的條款。擴展後的CARE法案第4013條允許金融機構選擇在2022年1月1日之前暫停普遍接受的會計原則和監管決定，這些原則和監管決定涉及與新冠肺炎相關的合格貸款修改，否則將被歸類為問題債務重組(TDR)。公司利用這一條款延長了
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對有需要的貸款客户進行某些付款修改。截至2021年12月31日，公司擁有不是根據《關注法》的指導修改未償還貸款。
CARE法案還批准了Paycheck保護計劃(PPP)，該計劃由小企業管理局(SBA)管理，資金由金融機構提供。這個《2021年綜合撥款法案》2021年批准了新一輪PPP貸款。PPP通過第一銀行等金融機構向符合條件的企業提供貸款，如果借款人滿足某些要求，SBA有資格免除部分或全部本金。如果借款人的貸款沒有得到免除，成員也沒有償還，SBA保證向第一銀行償還貸款。銀行從購買力平價貸款中賺取1%的利率，外加小企業管理局處理和發放貸款的手續費。購買力平價於2021年5月31日到期。截至2022年12月31日，PPP未償還貸款總額為944,000.
2012年4月頒佈的JumpStart Our Business Startups Act或JOBS Act對聯邦證券法進行了多次修改，以便利進入資本市場。根據《就業法案》，一家公司在最近結束的財年中，年總收入低於10.7億美元，就有資格被稱為“新興成長型公司”。根據《就業法案》，本公司有資格成為並已選擇成為一家新興成長型公司。新興成長型公司可以選擇以與私營公司相同的方式遵守新的或修訂的會計聲明，但必須在公司首次被要求提交註冊聲明時做出這樣的選擇。在一家公司是新興成長型公司期間，這樣的選舉是不可撤銷的。本公司已選擇以與私人公司相同的方式遵守新的或修訂的會計聲明。
2016年6月，FASB發佈了會計準則更新(ASU)第2016-13號，金融工具--信貸損失(主題326)。ASU旨在通過要求更及時地記錄金融機構和其他組織持有的貸款和其他金融工具的信貸損失來改進財務報告。ASU要求根據歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測來衡量在報告日期持有的金融資產的所有預期信貸損失。金融機構和其他組織現在將使用前瞻性信息來更好地告知他們的信貸損失估計。今天應用的許多損失估計技術仍將被允許，儘管這些技術的投入將發生變化，以反映預期信貸損失的全部金額。各組織將繼續使用判斷來確定哪種損失估計方法適合其情況。ASU要求加強披露，以幫助投資者和其他財務報表用户更好地瞭解在估計信貸損失時使用的重大估計和判斷，以及組織投資組合的信用質量和承保標準。這些披露包括提供有關財務報表中記錄的數額的補充信息的質量和數量要求。
2019年5月，FASB發佈了ASU第2019-05號，金融工具--信貸損失(專題326)：定向過渡救濟。本ASU為採用FASB信用損失標準(ASU編號2016-13)的實體提供過渡救濟，並允許公司在採用ASU編號2016-13後不可撤銷地選擇某些金融工具的公允價值選項。2019年4月，美國財務會計準則委員會發布了美國會計準則委員會第2019-04號文件，“對第326號，金融工具--信用損失，第815號，衍生工具和對衝，以及第825號，金融工具進行了編纂改進”。美國會計準則委員會第2019-04號澄清了信用損失、對衝活動和金融工具會計處理的某些方面。2019年10月，FASB投票決定延長美國會計準則第2016-13號對某些金融機構的實施，包括較小的報告公司。因此，美國會計準則2016-13將在2022年12月15日之後的會計年度和這些會計年度內的過渡期內對公司有效。
自2023年1月1日採用和第一天計量之日起，公司預計將在綜合資產負債表上記錄扣除所得税後的留存收益的一次性累積影響調整。免税額將增加至1美元。2.31000萬美元和300萬美元3.0從2022年12月31日起。該委員會還要求建立一個儲備金，以備在其他負債中記錄的無資金承付款的潛在損失，而不包括信貸損失準備金，約為#美元。1.81000萬美元至
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$2.51000萬美元。此外，根據CECL的要求，該公司審查了持有至到期的債務證券組合，並確定預期損失並不重要。
2020年3月，FASB發佈了ASU第2020-04號，參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響。本ASU適用於參考倫敦銀行間同業拆借利率(“LIBOR”)或其他利率參考的合同、套期保值關係和其他交易，這些利率參考預計將因參考匯率改革而終止。ASU允許實體對符合條件的合同或交易進行必要的修改，而無需對以前的會計決定進行合同重新計量或重新評估。本ASU自2020年3月12日起至2022年12月31日對所有實體有效。本公司預計採用ASU第2020-04號不會對其合併財務報表產生實質性影響。
2020年10月，FASB發佈了ASU第2020-08號應收賬款-不可退還的費用和其他費用。ASU第2020-08號澄清，對於每個報告期，公司應重新評估可贖回債務證券是否在第310-20-35-33段的範圍內。ASU第2020-08號在2020年12月15日之後的財政年度生效，包括這些財政年度內的過渡期。本公司於2021年1月1日採用ASU第2020-08號。ASU第2020-08號的採用並未對公司的合併財務報表產生實質性影響。
2019年12月，FASB發佈了ASU第2019-12號，所得税(話題740)：簡化所得税會計。ASU第2019-12號規定，至少部分基於實體收入的州特許經營税或類似税收應計入確認為基於收入的實體所得税。ASU進一步澄清，在計算年度有效税率時使用的税法或税率的任何變化的影響，都必須在包括立法頒佈日期在內的第一個過渡期內反映出來。進行技術性修改，以消除專題740的例外情況，這些例外涉及對持續經營虧損實體的期間內税收分配、與外國實體所有權變更有關的遞延納税義務以及對預計將實現虧損的企業的中期税收分配。ASU第2019-12號中的修正案對具有會計年度的公共企業實體以及這些會計年度內的過渡期(從2020年12月15日之後開始)有效。本公司於2021年1月1日採用ASU編號2019-12。ASU編號2019-12的採用並未對本公司的合併財務報表產生實質性影響。
2018年8月，FASB發佈了ASU第2018-13號，公允價值計量(主題820)：披露框架--公允價值計量披露要求的變化。本ASU包含一些與上市公司公允價值披露要求相關的技術性調整。這一ASU包括經常性第3級公允價值披露期間未實現損益的額外披露要求，以及重大不可觀察到的投入的範圍和加權平均，以及其他技術變化。本公司於2020年1月1日採用ASU編號2018-13。ASU編號2018-13的採用並未對本公司的合併財務報表產生實質性影響。
2016年2月，FASB發佈了ASU第2016-02號，租契(主題842)。根據新的指導方針，除短期租賃外，承租人將被要求在開始之日就所有租賃確認下列事項：(1)租賃負債，即承租人支付租賃產生的租賃款項的義務，按貼現基礎;計量；(2)使用權資產，代表承租人在租賃期內使用或控制特定資產使用的權利的資產。在新的指導方針下，出租人會計基本保持不變。對於本公司來説，本次更新中的修訂在2021年12月15日之後的年度期間和中期內生效。根據截至2021年12月31日的未償還租約，這一標準對公司的資產負債表或損益表沒有實質性影響。2018年7月，FASB發佈了ASU第2018-11號，租契(主題842)，有針對性的改進，為實體提供採用新租賃標準的額外(和可選的)過渡方法。根據這一新的過渡方法，實體最初在採用日期應用新的租賃標準，並確認在採用期間對留存收益期初餘額的累計影響調整。因此，一個實體在採用新租賃標準的財務報表中列報的比較期間的報告將繼續按照現行
74

公認會計準則(主題842，租賃)。ASU第2018-11號修正案還為出租人提供了一個實際的權宜之計，即按標的資產類別，不將非租賃組成部分與相關租賃組成部分分開，而是將這些組成部分作為一個單獨組成部分核算，前提是非租賃組成部分將在新的收入指引(主題606)下入賬，並且滿足某些標準。
注3：調查結果。對銀行現金和到期款項的限制
截至2022年12月31日，公司的現金賬户比聯邦保險的限額高出約$596,000。該公司在聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行的現金餘額總計約為#美元，這兩家銀行沒有聯邦保險。7,124,0002022年12月31日。
美國聯邦儲備委員會於2020年3月15日宣佈，從2020年3月26日起將存款準備金率降至零。這一行動取消了對公司2022年12月31日現金和現金等價物的限制。
注4：調查結果。投資證券
證券的攤餘成本和近似公允價值以及未實現損益總額如下：
 2022
攤銷
成本		毛收入
未實現
收益		毛收入
未實現
損失		公平
價值
可供出售
美國國債$3,487 $— $27 $3,460 
SBA池6,768 1 634 6,135 
聯邦機構15,000 — 2,352 12,648 
州和市政義務171,495 4 34,457 137,042 
抵押貸款支持證券-政府支持的企業(GSE)住宅139,626 — 23,644 115,982 
公司義務11,500 — 1,867 9,633 
347,876 5 62,981 284,900 
持有至到期
州和市政義務6,672 17 112 6,577 
6,672 17 112 6,577 
總投資證券$354,548 $22 $63,093 $291,477 

75

 2021
攤銷
成本		毛收入
未實現
收益		毛收入
未實現
損失		公平
價值
可供出售
SBA池$8,691 $29 $107 $8,613 
聯邦機構15,000 — 274 14,726 
州和市政義務166,489 2,261 1,298 167,452 
抵押貸款支持證券.政府支持的企業(GSE)住宅164,629 712 2,831 162,510 
公司義務4,250 2 28 4,224 
股權證券13 — — 13 
359,072 3,004 4,538 357,538 
持有至到期
州和市政義務9,041 147 2 9,186 
9,041 147 2 9,186 
總投資證券$368,113 $3,151 $4,540 $366,724 
按合同到期日計算，證券在2022年12月31日的攤餘成本和公允價值如下所示。預期到期日將不同於合同到期日，因為發行人可能有權在有或沒有催繳或預付款處罰的情況下贖回或預付債務。
 可供出售持有至到期
攤銷
成本		公平
價值		攤銷
成本		公平
價值
一年內$2,380 $2,373 $1,258 $1,250 
一到五年15,989 15,067 3,609 3,558 
五到十年43,524 39,024 915 922 
十年後146,357 112,454 890 847 
208,250 168,918 6,672 6,577 
抵押貸款支持證券--GSE住宅139,626 115,982 — — 
總計$347,876 $284,900 $6,672 $6,577 
賬面價值為$的證券134,302,000及$136,463,000分別於2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日質押，以確保某些存款以及法律允許或要求的其他目的。
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內，出售可供出售的證券的收益為$0及$5,297,000，分別為。*毛收入為$0及$56,000出售可供出售證券所產生的收益分別於截至2022年、2022年及2021年12月31日止年度實現。有幾個不是在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內，出售可供出售證券實現的總虧損。
對債務證券的某些投資在合併財務報表和附註中報告的金額低於其歷史成本。*這些投資在2022年和2021年12月31日的公允價值總額為美元288,846,000及$223,842,000，這大約是99%和61分別佔公司可供出售投資組合和持有至到期投資組合的百分比。
根據對現有證據的評估，包括最近市場利率的變化、信用評級信息和從監管備案文件中獲得的信息，管理層認為這些證券的公允價值下降是暫時的。
76

如果任何其他證券的減值成為非臨時性的，投資的成本基礎將減少，由此產生的損失將在確認非臨時性減值的期間在淨收益中確認。
下表顯示了公司投資的未實現虧損總額和公允價值，按投資類別和個別證券在2022年12月31日和2021年12月31日處於持續未實現虧損狀態的時間長度彙總：
 2022
 少於12個月12個月或更長時間總計
描述：
北京證券		公平
價值		未實現
損失慘重		公平
價值		未實現
損失慘重		公平
價值		未實現
損失慘重
可供出售
美國國債$3,460 $27 $— $— $3,460 $27 
SBA池1,237 145 4,234 489 5,471 634 
聯邦機構— — 12,648 2,352 12,648 2,352 
州和市政義務76,986 11,825 59,257 22,632 136,243 34,457 
抵押貸款支持證券--GSE住宅32,446 3,440 83,537 20,204 115,983 23,644 
公司義務7,044 1,456 2,589 411 9,633 1,867 
可供銷售的總數量121,173 16,893 162,265 46,088 283,438 62,981 
持有至到期
州和市政義務4,995 108 413 4 5,408 112 
臨時減值證券總額$126,168 $17,001 $162,678 $46,092 $288,846 $63,093 

2021
少於12個月12個月或更長時間總計
描述：
北京證券		公平
價值		未實現
損失慘重		公平
價值		未實現
損失慘重		公平
價值		未實現
損失慘重
可供出售
SBA池$2,838 $81 $3,214 $26 $6,052 $107 
聯邦機構14,726 274 — — 14,726 274 
州和市政義務74,235 1,044 7,809 254 82,044 1,298 
抵押貸款支持證券--GSE住宅111,104 2,576 6,523 255 117,627 2,831 
公司義務2,972 28 — — 2,972 28 
可供銷售的總數量205,875 4,003 17,546 535 223,421 4,538 
持有至到期
州和市政義務421 2 — — 421 2 
臨時減值證券總額$206,296 $4,005 $17,546 $535 $223,842 $4,540 
聯邦機構債務與美國國債
該公司對美國聯邦機構的直接債務和國債的投資的未實現虧損是由於利率變化造成的。*這些投資的合同條款不允許發行人以低於投資的攤餘成本基礎的價格結算證券。因為公司不打算出售這些投資，而且公司也不太可能
77

將被要求在其攤銷成本基礎(可能是到期日)收回之前出售投資，本公司不認為該等投資在2022年12月31日被暫時減值。
SBA池和抵押貸款支持證券-GSE Residential
本公司對小型企業管理局證券及按揭證券投資的未實現虧損是由利率變動及流動資金不足所致。*本公司預計將在證券期限內收回攤餘成本基礎。*由於市值下降是由於利率的變化而不是信用質量的變化，並且由於本公司不打算出售該投資，並且本公司不太可能被要求在其攤銷成本基礎(可能是到期日)收回之前出售該投資，本公司不認為該等投資於2022年12月31日為非暫時減值。
州、市和公司的義務
公司在州、市和公司債券上的投資的未實現虧損是由於利率變化和流動性不足造成的。*這些投資的合同條款不允許發行人以低於投資攤銷成本基礎的價格結算證券。*由於本公司不打算出售該等投資，而且本公司不太可能會被要求在其攤銷成本基準(可能是到期日)收回之前出售該等投資，因此本公司並不認為該等投資於2022年12月31日為非暫時性減值。
注5：調查結果。貸款、租賃和津貼
截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的貸款和租賃類別包括：
 20222021
商業抵押貸款$298,087 $261,202 
工商業100,420 99,682 
建設和發展139,923 93,678 
多户住宅124,914 107,421 
住宅抵押貸款146,129 134,155 
房屋淨值信用額度11,010 7,146 
租契133,469 126,762 
消費者21,048 15,905 
975,000 845,951 
較少
貸款和租賃損失準備12,413 12,108 
遞延貸款費用896 997 
$961,691 $832,846 
78

下表列出了截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日貸款和租賃損失準備餘額以及按投資組合分部和減值方法記錄的貸款和租賃投資：
 2022
商業廣告
抵押貸款		工商業建設與發展多户住宅住宅按揭房屋淨值租契消費者總計
貸款和租賃損失準備：
餘額，1月1日$4,742 $1,639 $2,286 $1,875 $263 $29 $1,079 $195 $12,108 
撥備(收回)記入費用(19)(478)569 80 (200)(16)488 176 600 
沖銷— — — — (19)— (512)(150)(681)
復甦53 130 — — 32 10 141 20 386 
平衡，12月31日$4,776 $1,291 $2,855 $1,955 $76 $23 $1,196 $241 $12,413 
單獨評估損害$— $281 $750 $— $— $— $— $— $1,031 
集體評估減值4,776 1,010 2,105 1,955 76 23 1,196 241 11,382 
平衡，12月31日$4,776 $1,291 $2,855 $1,955 $76 $23 $1,196 $241 $12,413 
貸款和租賃：
單獨評估損害$— $961 $4,900 $— $113 $— $— $— $5,974 
集體評估減值298,087 99,459 135,023 124,914 146,016 11,010 133,469 21,048 969,026 
期末餘額：12月31日$298,087 $100,420 $139,923 $124,914 $146,129 $11,010 $133,469 $21,048 $975,000 

 2021
商業廣告
抵押貸款		工商業建設與發展多户住宅住宅按揭房屋淨值租契消費者總計
貸款和租賃損失準備：
餘額，1月1日$4,628 $2,271 $1,068 $1,039 $323 $18 $1,054 $185 $10,586 
撥備(收回)記入費用111 (736)1,218 836 (333)11 282 41 1,430 
沖銷(26)(28)— — (102)— (474)(106)(736)
復甦29 132 — — 375 — 217 75 828 
平衡，12月31日$4,742 $1,639 $2,286 $1,875 $263 $29 $1,079 $195 $12,108 
單獨評估損害$— $299 $750 $— $— $— $— $— $1,049 
集體評估減值4,742 1,340 1,536 1,875 263 29 1,079 195 11,059 
平衡，12月31日$4,742 $1,639 $2,286 $1,875 $263 $29 $1,079 $195 $12,108 
貸款和租賃：
單獨評估損害$128 $995 $4,900 $— $119 $— $— $— $6,142 
集體評估減值261,074 98,687 88,778 107,421 134,036 7,146 126,762 15,905 839,809 
期末餘額：12月31日$261,202 $99,682 $93,678 $107,421 $134,155 $7,146 $126,762 $15,905 $845,951 


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第一銀行使用以下名稱根據信用質量對所有貸款進行評級：
1級--特殊
特殊貸款是向財務資歷為公司所熟知的個人提供的最高質量的貸款。這些貸款有很好的還款來源，有充分的記錄和/或幾乎沒有風險(即CD擔保貸款)。
2級-優質貸款
這些貸款有很好的還款來源，沒有可識別的催收風險，而且它們在所有方面都符合公司政策和印第安納州金融機構部(DFI)和聯邦存款保險公司(FDIC)的規定。這些文件例外情況微乎其微，或正在更正中，不屬於可能隨後使公司面臨損失風險的類型。
3級--可接受的貸款
這一類別是針對“一般”質量的貸款。*這些貸款有足夠的還款來源，幾乎沒有可識別的收款風險，符合公司政策和DFI/FDIC條例。
4級--可以接受，但受到監控
由於財務疲軟或不確定性，這類貸款的風險可能高於平均水平，但似乎不需要歸類為特別提及或不合標準的貸款。評級為“4”的貸款需要定期監測，以確定將其歸入這一類別的理由不會提前或惡化。
5級-特別注意事項
這類貸款有潛在的弱點，值得管理層密切關注。*如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款的償還前景惡化，或在未來某個日期導致公司的信用狀況惡化。*特別提及貸款不是不利分類的，也不會使公司面臨足夠的風險，從而保證不利分類。這一特別提及評級旨在確定特定的風險水平和對資產質量的擔憂。儘管特別提及貸款的違約概率高於1-4級或“及格”評級的貸款，但其違約並不是迫在眉睫。
6級-不合標準
這類貸款不足以受到債務人或質押抵押品(如有)的當前淨值和償付能力的保護。這樣歸類的貸款必須有一個或多個明確的弱點，危及債務的清算。*它們的特點是，如果缺陷得不到糾正，公司可能會蒙受一些損失。
不合標準的貸款有很高的違約概率，或者它們有其他明確定義的弱點。這類貸款具有明顯的虧損潛力；然而，個別貸款的虧損潛力並不一定非得明顯，才能被評為不合格貸款。他説：
以下是可能導致貸款評級為“6”的情況的例子：
•現金流不足(損失)危及未來的貸款償付；
•出售非抵押品資產已成為償還貸款的主要來源；
•這種關係已經惡化，以至於出售抵押品現在是該公司的主要還款來源，除非這是最初的還貸來源；
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•借款人破產或出於任何其他原因，未來的還款取決於法院的行動。
7年級--可疑
被歸類為可疑貸款的貸款具有一個分類次要標準所固有的所有弱點，並增加了一個特徵，即根據當前存在的事實、條件和價值，這些弱點使收集或清算變得非常可疑和不可能。“一筆可疑貸款很有可能造成全部或實質性損失。有問題的借款人通常會違約，缺乏足夠的流動性或資本，也缺乏保持運營實體所需的資源。由於損失的可能性很高，對於可疑貸款將需要進行非權責發生制會計處理。
8級--損失
被歸類為損失的貸款被認為是無法收回的，價值如此之小，以至於它們作為可銀行資產繼續存在是沒有根據的。*這種分類並不意味着貸款完全沒有回收或殘值，而是即使未來部分回收可能受到影響，推遲註銷貸款也是不現實或不可取的。
各貸款組合細分市場的風險特徵如下：
工商業
商業和工業貸款主要基於借款人已確定的現金流，其次是借款人提供的基礎抵押品。然而，借款人的現金流可能不像預期的那樣，擔保這些貸款的抵押品可能價值波動。*大多數商業貸款以融資資產或其他商業資產為擔保，如應收賬款或庫存，並可能包括個人擔保。短期貸款可以在無擔保的基礎上進行。*就以應收賬款作擔保的貸款而言，償還這些貸款的資金可得性可能在很大程度上取決於借款人向客户收取到期款項的能力。
商業抵押包括建設和發展
這部分貸款包括商業貸款、商業建設貸款和多户貸款。這一部分還包括以1-4套家庭住宅為抵押的貸款，這些住房是為投資目的而發放的。商業房地產貸款主要被視為現金流貸款，其次是以房地產為擔保的貸款。商業房地產貸款通常涉及較高的貸款本金金額，這些貸款的償還通常取決於擔保貸款的物業的成功運營或擔保貸款的物業上進行的業務。*商業房地產貸款可能更多地受到房地產市場或一般經濟狀況的不利影響。確保公司商業地產組合安全的物業的特點多種多樣，但地理位置幾乎完全在公司的市場區域內。管理層根據抵押品、地理位置和風險等級標準監測和評估商業房地產貸款。一般而言，除非存在其他有助於降低風險的承保因素，否則本公司避免為單一用途項目提供融資。此外，管理層還跟蹤業主自住商業房地產與非業主自住貸款的水平。
建築貸款是利用對開發商和業主的可行性研究、獨立評估審查和財務分析來承保的。建築貸款通常基於與整個項目相關的成本和價值估計。這些估計可能不準確。建築貸款往往涉及支付大量資金，償還在很大程度上取決於最終項目的成功。這些類型貸款的還款來源可能是來自認可長期貸款人的預先承諾的永久貸款、出售已開發物業或公司的臨時貸款承諾，直至獲得永久融資。這些貸款受到現場檢查的密切監控，並被認為比其他房地產貸款具有更高的風險，因為它們的最終償還對
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利率變化、政府對房地產的監管、總體經濟狀況以及長期融資的可獲得性。
住宅、中介和消費者
住宅貸款、中介貸款和消費貸款包括三細分市場--住宅按揭貸款、中介按揭貸款和個人貸款。對於以1-4個家庭住宅為抵押的住房抵押貸款，通常是業主自住的，公司通常會設定最高貸款與價值比率，如果超過該比率，則要求私人抵押貸款保險。經紀按揭是指購買符合本公司為發放住宅按揭貸款而訂立的標準的住宅按揭貸款。房屋淨值貸款通常由1-4個家庭住宅的從屬權益擔保，消費者個人貸款由消費者個人資產擔保，如汽車或休閒車輛。一些消費者個人貸款是無擔保的，如小額分期付款貸款和某些信用額度。這些貸款的償還主要取決於借款人的個人收入，這可能會受到其市場領域的經濟狀況的影響，例如失業率。還款也會受到住宅物業價值變動的影響。由於貸款的個人金額較小，並且分散在大量借款人身上，這一事實減輕了風險。
租契
租賃融資包括直接融資租賃，由商業客户用來為設備的資本購買提供資金。這些交易的信貸決定是基於對申請人的整體財務能力的評估。*根據擬議條款確定申請人的財務狀況和償還能力，並對所涉及的風險進行總體評估。
82

下表顯示了截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，基於評級類別和支付活動的公司貸款組合的信用風險概況：
經過特別提及不合標準值得懷疑損失總計
2022年12月31日
商業抵押貸款$296,253 $1,277 $557 $— $— $298,087 
工商業92,620 2,605 5,195 — — 100,420 
建設和發展135,023 — 4,900 — — 139,923 
多户住宅124,914 — — — — 124,914 
住宅抵押貸款144,190 — 1,939 — — 146,129 
房屋淨值信用額度10,958 — 52 — — 11,010 
租契133,254 152 34 29 — 133,469 
消費者21,015 — 33 — — 21,048 
總計$958,227 $4,034 $12,710 $29 $— $975,000 

經過特別提及不合標準值得懷疑損失總計
2021年12月31日
商業抵押貸款$256,043 $5,031 $128 $— $— $261,202 
工商業91,082 7,191 1,409 — — 99,682 
建設和發展88,778 — 4,900 — — 93,678 
多户住宅107,421 — — — — 107,421 
住宅抵押貸款132,223 — 1,932 — — 134,155 
房屋淨值信用額度7,097 — 49 — — 7,146 
租契126,707 — 13 42 — 126,762 
消費者15,883 — 22 — — 15,905 
總計$825,234 $12,222 $8,453 $42 $— $845,951 
本公司持續評估貸款風險評級系統定義和貸款損失準備方法。*在過去的一年裏，這兩項改革都沒有重大變化。
下表列出了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日記錄的貸款投資的貸款組合賬齡分析：
2022
拖欠貸款 組合貸款總額累計貸款超過90天
30-59天
逾期		60-89天
逾期		90天及
完畢		過去合計
到期		當前
商業抵押貸款$26 $— $— $26 $298,061 $298,087 $— 
工商業— — 2,202 2,202 98,218 100,420 1,285 
建設和發展— — 4,900 4,900 135,023 139,923 — 
多户住宅— — — — 124,914 124,914 — 
住宅抵押貸款272 129 1,938 2,339 143,790 146,129 1,825 
房屋淨值信用額度— — 30 30 10,980 11,010 30 
租契204 25 — 229 133,240 133,469 — 
消費者171 59 33 263 20,785 21,048 33 
總計$673 $213 $9,103 $9,989 $965,011 $975,000 $3,173 

83

2021
拖欠貸款 組合貸款總額累計貸款超過90天
30-59天
逾期		60-89天
逾期		90天及
完畢		過去合計
到期		當前
商業抵押貸款$29 $— $128 $157 $261,045 $261,202 $— 
工商業33 579 366 978 98,704 99,682 — 
建設和發展55 96 4,900 5,051 88,627 93,678 — 
多户住宅— — — — 107,421 107,421 — 
住宅抵押貸款710 174 1,932 2,816 131,339 134,155 1,813 
房屋淨值信用額度131 — 12 143 7,003 7,146 12 
租契144 82 — 226 126,536 126,762 — 
消費者59 30 22 111 15,794 15,905 22 
總計$1,161 $961 $7,360 $9,482 $836,469 $845,951 $1,847 
下表顯示了公司截至2022年12月31日、2022年12月和2021年12月的減值貸款：
 2022
已錄製
天平		未付
本金
天平		特定的
津貼		平均值
投資於
受損的
貸款		利息
收入
公認的
無特定估值免税額的貸款
商業抵押貸款$— $59 $— $49 $12 
工商業366 567 — 366 — 
住宅抵押貸款113 241 — 116 4 
$479 $867 $— $531 $16 
有特定估值津貼的貸款
工商業$595 $643 $281 $607 $18 
建設和發展4,900 4,900 750 4,900 — 
$5,495 $5,543 $1,031 $5,507 $18 
減值貸款總額
商業抵押貸款$— $59 $— $49 $12 
工商業961 1,210 281 973 18 
建設和發展4,900 4,900 750 4,900 — 
住宅抵押貸款113 241 — 116 4 
減值貸款總額$5,974 $6,410 $1,031 $6,038 $34 

84

 2021
已錄製
天平		未付
本金
天平		特定的
津貼		平均值
投資於
受損的
貸款		利息
收入
公認的
無特定估值免税額的貸款
商業抵押貸款$128 $199 $— $124 $36 
工商業367 566 — 389 2 
住宅抵押貸款119 244 — 172 7 
$614 $1,009 $— $685 $45 
有特定估值津貼的貸款
工商業$628 $658 $299 $653 $31 
建設和發展4,900 4,900 750 3,920 — 
$5,528 $5,558 $1,049 $4,573 $31 
減值貸款總額
商業抵押貸款$128 $199 $— $124 $36 
工商業995 1,224 299 1,042 33 
建設和發展4,900 4,900 750 3,920 — 
住宅抵押貸款119 244 — 172 7 
減值貸款總額$6,142 $6,567 $1,049 $5,258 $76 
下表列出了公司在2022年和2021年12月31日的非應計貸款：
 20222021
商業抵押貸款$— $128 
工商業961 995 
建設和發展4,900 4,900 
住宅抵押貸款113 119 
租契29 42 
$6,003 $6,184 
在2022年至2021年期間，沒有新分類的TDR。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，房地產擁有餘額包括美元。57,000及$27,000分別對因取得實物佔有而記錄的喪失抵押品贖回權的住宅房地產財產。*截至2022年和2021年12月31日，由正在進行正式止贖收益的住宅房地產擔保的消費抵押貸款的記錄投資為#美元。1,071,000及$885,000，分別為。
以下列出租賃淨投資的構成部分：
20222021
應收到的最低租賃付款總額$147,520 $140,214 
初始直接成本8,058 7,035 
155,578 147,249 
減去：非勞動收入(22,109)(20,487)
租賃淨投資$133,469 $126,762 
第一銀行沒有為分別於2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日為他人利益的任何租賃提供服務。從歷史上看，某些租約也是以部分追索權出售的。第一銀行估計和
85

根據歷史損失百分比記錄其債務。*截至2022年12月31日和2021年12月31日，第一銀行沒有記錄任何追索權義務，也沒有出售租賃的風險敞口。
以下彙總了今後各年的最低應收租賃款：
2023$54,309 
202442,244 
202528,664 
202616,250 
20275,438 
此後615 
$147,520 

注6：調查結果。房舍和設備
20222021
成本
土地$3,061 $3,061 
建築物15,616 15,501 
傢俱和設備7,592 8,044 
計算機軟件1,264 1,955 
在建工程470 307 
總成本28,003 28,868 
累計折舊和攤銷(14,335)(14,521)
網絡$13,668 $14,347 
注7：調查結果。租契
該公司簽訂了某些零售分支機構、土地和辦公場所的租賃合同。經營租約包括在其他資產租賃責任包括在其他負債在我們的資產負債表上。本公司並無任何融資租賃。
使用權(ROU)資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表公司支付租賃所產生的租賃款項的義務。經營租賃ROU資產及負債於開始日期根據租賃期內租賃付款的現值確認。當租約中隱含的利率未知時，本公司使用其在開始日期的遞增借款利率來確定租賃付款的現值。該公司的增量借款利率是基於FHLB攤銷預付款利率，並根據租賃期限和其他因素進行調整。資產的折舊年限和租賃改進受到預期租賃期的限制，除非存在所有權轉讓或購買選擇權的合理確定行使。
該公司的租期一般為五至15年，有各種續訂選項。除非合理地確定將會行使這種續租選擇權，否則該選擇權的行使不包括在租賃債務現值中。該公司有租賃協議，其中包括租賃和非租賃部分，如公共區域維護費、房地產税和保險。非租賃部分不計入租賃負債的計量，並在發生時在費用中確認。本公司已選擇不在本公司的資產負債表上確認原始租賃期限為12個月或以下的短期租賃。該公司的某些租賃安排包括根據通貨膨脹定期調整租金支付。本公司的租賃協議不包含任何重大剩餘價值擔保或重大限制性契諾。
86

下表列出了截至2022年12月31日與租賃相關的補充資產負債表信息：
2022
經營性租賃資產$505 
租賃資產總額$505 
經營租賃負債$507 
租賃總負債$507 
加權平均剩餘租賃年限(年)
經營租約8.2
加權平均貼現率
經營租約3.37 %
下表列出了截至2022年12月31日的年度租賃費用構成：
2022
租賃費：
經營租賃成本$83 
總租賃成本：$83 

與租賃有關的補充現金流量信息見下表。
租賃負債到期日
2023$65 
202468 
202569 
202672 
202772 
2028年及以後239 
租賃付款總額$585 
減去：現值折扣78 
租賃負債現值$507 

注8：美國銀行。貸款服務
為他人提供的按揭貸款不包括在隨附的綜合資產負債表內。*為他人償還的按揭貸款的未償還本金餘額總計為#美元226,634,000及$226,260,000分別於2022年、2022年和2021年12月31日。
截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，資本化維護權的公允價值總額約為1美元。2,012,000及$1,647,000，分別為。可比較的市場價值和一個計算
87

未來現金流量的現值用於估計公允價值。為了衡量減值的目的，風險特徵，包括產品類型、投資者類型和利率，被用來對最初的抵押貸款償還權進行分層。
20222021
維修權
期初餘額$2,027 $1,732 
服務權資本化209 708 
攤銷維修權(224)(413)
期末餘額2,012 2,027 
估值免税額
期初餘額380 20 
加法111 538 
減量(491)(178)
期末餘額— 380 
服務權，淨額$2,012 $1,647 

注9：調查結果如下：存款
20222021
活期存款$414,870 $419,106 
儲蓄存款129,640 113,510 
經紀證書257,889 121,751 
儲税券及其他超過$250,000的定期存款
43,757 61,296 
其他存款證及定期存款159,105 184,512 
$1,005,261 $900,175 
截至12月31日止年度內到期的儲税券：
2023$314,283 
202498,631 
202535,739 
20268,044 
20273,614 
此後440 
$460,751 
88

注10：美國銀行。聯邦住房貸款銀行預付款
第一銀行有聯邦住房貸款銀行墊款，利率從0.61%至4.74%.
截至2022年12月31日的FHLB預付款到期日如下：
聯邦住房金融局取得進展
2023$27,000 
202431,000 
202516,000 
202618,000 
2027— 
此後88,000 
$180,000 
第一按揭貸款和投資證券，總額為$332,818,000及$349,821,000分別於2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日質押為FHLB預付款的抵押品。*某些預付款在預付款的情況下會受到限制或處罰。
FHLB預付款總額為$88,000,000受制於FHLB的選擇權，即在鎖定日期將整個預付款設定為定期可調利率。*可調整的匯率將以基於SOFR的預定匯率在剩餘期限內進行。*如果FHLB行使其將預付款轉換為可調整利率的選擇權，則預付款將根據公司的選擇權按面值預付，且不受罰款。
該銀行在聯邦住房貸款機構有可用信貸額度，總額為#美元。10,000,000。*信貸額度將於2023年4月到期；然而，它每年續簽一次，並以等於當前可變預付款利率的利率計息。2022年12月31日，當前利率為4.74%。有幾個人不是截至2022年12月31日或2021年12月31日的未償還金額。
89

注11：調查結果如下：所得税
20222021
所得税支出(福利)
目前應支付
聯邦制$1,987 $(15)
狀態(51)182 
延期
聯邦制633 2,330 
狀態214 (62)
所得税總支出$2,783 $2,435 
聯邦法定税費與實際税費的對賬
聯邦法定所得税税率為21%$3,307 $2,852 
免税利息(730)(628)
國家所得税的影響128 95 
員工持股計劃167 167 
現金退還價值-人壽保險(18)(20)
低收入者住房税收抵免(12)(136)
小額自保保費(131)— 
其他72 105 
實際税費$2,783 $2,435 
累計遞延税項資產計入其他資產。*資產的構成如下：
 20222021
資產
貸款損失準備$3,031 $2,956 
淨營業虧損結轉106 1,243 
非應計利息74 76 
投資基礎4 4 
遞延補償488 462 
可供出售證券的未實現虧損13,223 322 
慈善捐款632 933 
其他1,634 1,017 
總資產19,192 7,013 
負債
FHLB股票股息164 175 
州税152 193 
抵押貸款償還權491 402 
其他437 349 
總負債1,244 1,119 
遞延税項淨資產$17,948 $5,894 
90

截至2022年12月31日，該公司約有3,011,000聯邦慈善捐款的結轉，將於2024年開始到期，以及不是聯邦或州淨營業虧損結轉。
在2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，公司確定遞延税項資產更有可能實現，這主要是基於現有的税務籌劃策略及其對未來應納税所得額的預測。因此，截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，沒有記錄估值儲備。遞延税項資產可變現的釐定具有高度主觀性，並取決於對正面和負面證據的評估、對未來收入的預測、適用的税務籌劃策略以及對當前和未來經濟及商業狀況的評估的判斷。積極的證據包括當前積極的收益趨勢和未來期間產生應税收入的可能性，而消極的證據包括本年度和前兩年的任何累計虧損以及一般業務和經濟趨勢。未能實現足夠的預計應税收入可能會影響遞延税項淨資產的最終變現。
注12：調查結果。累計其他綜合損失
計入股東權益的累計其他綜合虧損的構成如下：
 20222021
可供出售證券未實現淨虧損$(62,976)$(1,534)
税收優惠13,225 322 
税後淨額$(49,751)$(1,212)

注13：調查結果。承付款和或有負債
在正常業務過程中，有未償還的承付款和或有負債，如延長信用證和備用信用證的承付款，這些都沒有列入所附的合併財務報表。第一銀行在承諾提供信用證和備用信用證的金融票據另一方不履行義務時面臨的信用損失，由這些票據的合同金額或名義金額表示。第一銀行在作出此類承諾時使用的信貸政策與其對綜合財務狀況報表中所列工具的信貸政策相同。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，合同金額代表信用風險的金融工具如下：
 20222021
提供信貸的承諾$278,946 $195,891 
備用信用證$1,696 $3,528 
提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户提供貸款的協議。這些承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。*由於許多承付款預計將到期而不動用，承付款總額不一定代表未來所需現金。該子公司在個案的基礎上評估每個客户的信用。子公司在信貸發放時認為必要時獲得的抵押品金額，以管理層的信用評估為依據。持有的抵押品各不相同，但可能包括住宅房地產、創收商業地產或借款人的其他資產。
備用信用證是子公司為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件承諾。
91

注14：調查結果。福利計劃
401(k)
該公司有一個退休儲蓄401(K)計劃，幾乎所有員工都可以參加。公司按以下比率匹配員工的繳費50第一個百分比6參與者貢獻的基本工資的百分比。*公司為該計劃支付的費用為$227,000及$226,000截至2022年、2022年和2021年12月31日止年度。
員工持股計劃
作為重組和相關股票發行的一部分，該公司制定了一項員工持股計劃(“ESOP”)，基本上覆蓋了所有員工。收購的員工持股計劃1,082,130公司普通股，平均價格為$13.59以公司貸款提供的資金在公開市場上以每股價格出售。在受益人終止或退休後，本公司有義務根據每個受益人的選擇回購員工持股計劃的股票。用於償還本公司貸款的未分配股份的股息被記錄為貸款的減少或應計利息(視情況而定)。支付給參與者的已分配股份的股息報告為補償費用。未歸屬的未賺取員工持股計劃股票不包括在計算每股收益時計算的平均流通股。因此，美元12,193,000及$12,928,000員工持股計劃收購的普通股的減持分別顯示為2022年12月31日和2021年12月31日的股東權益減少。在償還貸款時，股票將按比例發放給參與者。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度員工持股計劃支出為799,000及$796,000，分別為。

2022年12月31日2021年12月31日
獲得的員工持股計劃股份184,882 130,775 
未賺取的員工持股897,248 951,355 
員工持股總股份1,082,130 1,082,130 
每股報價$13.01 $16.05 
已賺取股份的公允價值(千)$2,405 $2,099 
未賺取股份的公允價值(千)$11,673 $15,269 

裏士滿互助銀行2020年股權激勵計劃
2020年9月15日，公司股東批准了裏士滿互助銀行2020年股權激勵計劃(“2020 EIP”)，該計劃規定向符合條件的參與者提供最高(I)1,352,662行使股票期權和股票增值權時發行的公司普通股和(2)541,065向參與者提供公司普通股作為限制性股票獎勵(可以是普通股或股份單位的形式，使參與者有權在指定的未來日期獲得普通股)。
92

限制性股票獎。2020年10月1日，公司授予449,0862020 EIP項下的普通股，授予日期公允價值為$10.53每股(總公允價值為$4.7發行時的百萬美元)給符合條件的參與者。2021年4月1日，公司又授予了一名4,0002020 EIP項下的普通股，授予日期公允價值為$13.86(公允價值總額為$55,000發行時)發給符合條件的參與者。這些獎項歸於五等額的年度分期付款，第一次歸屬發生在2021年6月30日。沒收的股票可能會在未來的贈與中獎勵給其他符合條件的接受者，直到2020年EIP於2030年9月終止。
下表彙總了截至2022年12月31日的2020年度EIP中的限制性股票獎勵活動。
截至2022年12月31日的年度
限售股數加權平均授予日期公允價值
非既得利益，年初348,395$10.56 
授與—— 
既得(87,104)10.56 
被沒收—— 
非既得利益，年終261,291$10.56 
2022年至2021年期間在損益表中確認的限制性股票獎勵的總補償成本為#美元。920,000及$1,083,000，並確認相關税務優惠為$。193,000及$227,000，分別為。截至2022年12月31日，與限制性股票獎勵相關的未確認薪酬支出為$2.3百萬美元。
股票期權計劃。2020年10月1日，公司授予購買期權1,095,6572020 EIP下的普通股，行使價為$10.53每股，即授予合格參與者的公司普通股股票在授予之日的公允價值。2021年4月1日，公司授予購買選擇權8,0002020 EIP項下的普通股，行使價為$13.86每股，即授予合格參與者的公司普通股在授予日的公允價值。授予的期權歸屬於五等額的年度分期付款，第一次歸屬發生在2021年6月30日。失去的選項可能會在未來的贈款中授予其他符合條件的獲獎者，直到2020年9月EIP終止。期權持有者可以通過從期權現金行使時交付的股票數量中扣留行使價格來進行淨結算股票期權行使。被扣留的股份將被取消，不再可用於未來的授予。
下表彙總了截至2022年12月31日的年度內2020 EIP中的股票期權活動。
2022
股份數量加權平均行權價
年初餘額1,050,961$10.56 
授與—— 
已鍛鍊—— 
沒收/過期—— 
年終餘額1,050,96110.56 
可在年底行使413,120$10.56 
93

授予期權的公允價值在授予之日使用布萊克·斯科爾斯模型進行估計，該模型帶有以下假設：
2021年4月1日
股息收益率1.90 %
普通股預期市價的波動因素26.98 %
無風險利率1.16 %
期權的預期壽命6.1年份

以下是截至2022年12月31日公司股票期權股票狀況的摘要。
股票加權平均授予日期公允價值
非既得利益，年初850,458$2.91 
既得(212,617)2.91 
授與—— 
被沒收—— 
非既得利益，年終637,841$2.91 
2022年至2021年期間，在損益表中確認的按期權付款安排的總補償費用為#美元。619,000及$728,000，而已確認的相關税務優惠為$69,000及$80,000，分別為。截至2022年12月31日，與股票期權獎勵相關的未確認薪酬支出為$1.5百萬美元。
注15：調查結果。每股收益
每股基本收益(“EPS”)的計算方法是將分配給普通股的淨收入除以當期已發行普通股的加權平均數(不包括參與發行的證券)。*稀釋每股收益包括股票補償獎勵中額外潛在普通股的稀釋效應，但不包括被視為參與證券的獎勵。員工持股股票在賺取之前不被認為是每股收益的流通股。他説：下表列出了所示期間的基本每股收益和稀釋後每股收益的計算(單位為千，不包括每股和每股數據)：
94

 
 截至該年度為止截至該年度為止
 2022年12月31日2021年12月31日
 
淨收入$12,965 $11,145 
基本每股收益的流通股：
平均流通股12,001,527 12,731,735 
減：未歸屬的平均限制性股票獎勵股票304,246 390,365 
減去：平均未賺取員工持股比例930,787 984,893 
基本每股收益的流通股10,766,494 11,356,477 
額外攤薄股份291,684 275,855 
稀釋後每股收益的流通股11,058,178 11,632,332 
基本每股收益$1.20 $0.98 
稀釋每股收益$1.17 $0.96 

注16：調查結果。股息和資本限制
該銀行在未經監管機構事先批准的情況下，可宣佈的股息數額受到某些限制。*一般來説，銀行支付的股息僅限於本年度的淨收入加上前兩個日曆年，減去在可比時間段內支付的資本分配。*如附註17所述，本行支付股息亦受資本保全緩衝的限制。

注17：調查結果。監管資本
First Bank受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能達到最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能的額外酌情行動，如果採取這些行動，可能會對公司的財務報表產生直接的重大影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，第一銀行必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及根據美國公認會計準則、監管報告要求和監管資本標準計算的資產、負債和某些表外項目的量化指標。資本數額和分類還取決於監管機構對構成要素、風險權重和其他因素的定性判斷。此外，第一銀行的監管機構可以要求對這些財務報表中沒有反映的監管資本進行調整。
監管資本標準為確保資本充足性而制定的量化措施要求第一銀行維持總資本和一級資本(定義見下表)與風險加權資產(定義)、普通股一級資本(定義)與總風險加權資產(定義)以及一級資本(定義)與平均資產(定義)的最低金額和比率。管理層認為，截至2022年12月31日，第一銀行滿足其必須遵守的所有資本充足率要求。
截至2022年12月31日，監管機構的最新通知將第一銀行歸類為在監管框架下資本充足，以便迅速採取糾正行動。要被歸類為資本充足，第一銀行必須保持表中列出的最低總風險資本、第一級風險資本、普通股第一級風險資本和第一級槓桿率。自該通知發出以來，管理層認為沒有任何條件或事件改變了第一銀行的類別。
95

第一銀行的實際和要求資本金金額和比率如下：
實際資本充足率的最低要求根據迅速糾正措施規定，最低限度應歸類為“資本充足”
金額比率金額比率金額比率
截至2022年12月31日
總資本(與風險加權資產之比)$164,804 14.3 %$92,134 8.0 %$115,168 10.0 %
第I級資本(風險加權資產)152,391 13.2 69,101 6.0 92,134 8.0 
普通股一級資本(風險加權資產)152,391 13.2 51,826 4.5 74,859 6.5 
第一級槓桿資本(相對於平均資產)152,391 11.2 54,421 4.0 68,026 5.0 
截至2021年12月31日
總資本(與風險加權資產之比)$169,589 17.3 %$78,590 8.0 %$98,238 10.0 %
第I級資本(風險加權資產)157,481 16.0 58,943 6.0 78,590 8.0 
普通股一級資本(風險加權資產)157,481 16.0 44,207 4.5 63,855 6.5 
第一級槓桿資本(相對於平均資產)157,481 12.5 50,284 4.0 62,855 5.0 
上述最低資本要求不包括為避免對資本分配的限制而需要的資本保護緩衝，包括股份回購、股息支付和向高管支付某些酌情獎金。資本節約緩衝是2.502022年12月31日和2021年12月31日的總風險加權資產的百分比。可供出售證券的未實現淨收益或淨虧損不包括在計算監管資本中。
注18：數據來源：關聯方交易
本公司已與若干董事、行政人員及其聯屬公司或聯營公司(關聯方)訂立交易。*這類交易是在正常業務過程中以與其他客户進行可比交易時相同的條款和條件(包括利率)進行的。*截至2022年12月31日和2021年12月31日，向此類關聯方提供的貸款總額約為1美元7,988,000及$9,080,000，分別為。
年度活動包括以下內容：
 20222021
年初餘額$9,080 $9,111 
新增貸款— — 
組成上的變化— (28)
還款(1,092)(3)
年終餘額$7,988 $9,080 

本公司於2022年、2022年及2021年12月31日持有的關聯方存款合共為美元5,317,000及$5,499,000，分別為。
96

注19：調查結果如下：金融工具的公允價值
公允價值是指在計量日在市場參與者之間的有序交易中出售一項資產所收到的價格或轉移一項負債所支付的價格。*公允價值計量必須最大限度地利用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。*可用於衡量公允價值的投入有三個級別的層次結構：
第一級：第二級。相同資產或負債的活躍市場報價。
第二級：第一級。1級價格以外的其他可觀察的投入，例如類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或資產或負債的大部分期限的可觀測的或能被可觀測的市場數據證實的其他投入。
第三級：第一級。很少或沒有市場活動支持的不可觀察的投入，對資產或負債的公允價值具有重大意義 
重複測量
下表列出了按公允價值經常性計量的合併資產負債表中確認的資產的公允價值計量，以及公允價值計量在2022年12月31日、2021年12月31日和2021年12月31日所處的公允價值層次內的水平：

  公允價值計量使用
公平
價值		報價
處於活動狀態
市場：
完全相同。
資產
(1級)		意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級)		意義重大
看不見
輸入量
(3級)
2022年12月31日
可供出售的證券
美國國債$3,460 $3,460 $— $— 
SBA池6,135 — 6,135 — 
聯邦機構12,648 — 12,648 — 
州和市政義務137,042 — 137,042 — 
抵押貸款支持證券--GSE住宅115,982 — 115,982 — 
公司義務9,633 — 9,633 — 
 $284,900 $3,460 $281,440 $— 

97

 公允價值計量使用
公平
價值		報價
處於活動狀態
市場：
完全相同。
資產
(1級)		意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級)		意義重大
看不見
輸入量
(3級)
2021年12月31日
可供出售的證券
SBA池$8,613 $— $8,613 $— 
聯邦機構14,726 — 14,726 — 
州和市政義務167,452 — 167,452 — 
抵押貸款支持證券--GSE住宅162,510 — 162,510 — 
公司義務4,224 — 4,224 — 
股權證券13 13 — — 
$357,538 $13 $357,525 $— 
以下是對按公允價值經常性計量並於隨附的綜合資產負債表確認的資產的估值方法和投入的説明，以及根據估值層次對該等資產的一般分類。*截至2022年12月31日止年度內，估值技術並無重大變動。
可供出售的證券
如果活躍的市場有報價的市場價格，證券被歸類在估值層次的第1級，其中包括股權證券。*如果沒有報價的市場價格，則通過使用定價模型、具有類似特徵的證券的報價或貼現現金流來估計公允價值。二級證券包括機構證券、州和政治部門的債務、抵押貸款支持證券和SBA池。矩陣定價是一種在銀行業廣泛使用的數學技術，用於對投資證券進行估值，而不是完全依賴於特定投資證券的報價，而是取決於投資證券與其他基準報價投資證券的關係。*在某些情況下，如果級別1或級別2的輸入不可用，證券將被歸類在層次結構的級別3中。
非循環測量
下表列出了在非經常性基礎上按公允價值計量的資產的公允價值計量，以及公允價值計量在2022年12月31日和2021年12月31日所處的公允價值層次中的水平：
  公允價值計量使用
公平
價值		報價
處於活動狀態
市場：
完全相同。
資產
(1級)		意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級)		意義重大
看不見
輸入量
(3級)
2022年12月31日
減值貸款，依賴抵押品$314 $— $— $314 
抵押貸款償還權2,012 — — 2,012 
2021年12月31日
減值貸款，依賴抵押品$4,587 $— $— $4,587 
抵押貸款償還權1,647 — — 1,647 
98

以下是按非經常性公允價值計量並於隨附的綜合資產負債表確認的資產的估值方法和投入的説明，以及根據估值層次對該等資產的一般分類。對於歸類於公允價值層次結構第3級的資產，用於編制報告公允價值的流程如下。
抵押品依賴型減值貸款和租賃，扣除貸款和租賃損失準備的淨額
抵押品依賴型減值貸款的估計公允價值是基於抵押品的評估公允價值減去估計的銷售成本。抵押品依賴型減值貸款被歸類在公允價值層次的第三級。
本公司將評估或評估作為確定公允價值的起點，然後考慮環境中可能影響公允價值的其他因素和事件。對抵押品依賴型貸款的抵押品的評估是在確定貸款依賴抵押品並隨後管理層認為必要時獲得的。管理層對評估的準確性和一致性進行審查。*考核人是從管理層維護的已批准考核人名單中挑選出來的。*評估價值減去折扣，以考慮缺乏適銷性，如果償還或滿足貸款取決於抵押品的出售，則估計出售成本。*這些折扣和估計是管理層通過比較歷史結果而制定的。
根據合同條款，本公司很可能不會收回所有到期本金和利息的貸款計入減值。確定減值金額的允許方法包括使用抵押品依賴貸款的抵押品的公允價值估計公允價值。
抵押貸款服務權
抵押貸款償還權不會在價格容易觀察到的活躍、開放的市場上進行交易。因此，公允價值是使用貼現現金流量模型估計的，貼現現金流量模型具有貼現率、提前還款速度和違約率的重要輸入。*由於估值投入的性質，抵押貸款償還權被歸類在層次結構的第三級。
抵押貸款償還權每年通過獲得獨立估值來進行減值測試。估值由管理層審核，以確保準確性和潛在減值。
無法觀察到的(3級)輸入
下表列出了按公允價值在非經常性基礎上按公允價值計量的合併資產負債表中確認的資產的公允價值計量，以及公允價值計量在2022年12月31日、2021年12月31日和2021年12月31日所處的公允價值層次內的水平：

2022年12月31日的公允價值估值
技術		看不見
輸入量		射程
抵押品依賴型減值貸款$314 評估適銷性折扣
0%- 42%
抵押貸款償還權$2,012 貼現現金流貼現率10%

99

2021年12月31日的公允價值估值
技術		看不見
輸入量		射程
抵押品依賴型減值貸款$4,587 評估適銷性折扣
0% - 39%
抵押貸款償還權$1,647 貼現現金流貼現率10%
金融工具的公允價值
下表列出了該公司金融工具在2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的估計公允價值。
攜帶
價值		報價
處於活動狀態
市場：
完全相同。
資產
(1級)		意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級)		意義重大
看不見
輸入量
(3級)
2022年12月31日
金融資產
現金和現金等價物$15,922 $15,922 $— $— 
生息定期存款490 — 490 — 
可供出售的證券284,900 3,460 281,440 — 
持有至到期證券6,672 — 6,577 — 
持有待售貸款474 — — 433 
應收貸款和租賃淨額961,691 — — 883,169 
美聯儲和聯邦住房金融局的股票9,947 — 9,947 — 
應收利息4,710 — 4,710 — 
金融負債
存款1,005,261 — 996,375 — 
聯邦住房金融局取得進展180,000 — 174,426 — 
應付利息1,369 — 1,369 — 

攜帶
價值		報價
處於活動狀態
市場：
完全相同。
資產
(1級)		意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級)		意義重大
看不見
輸入量
(3級)
2021年12月31日
金融資產
現金和現金等價物$23,038 $23,038 $— $— 
可供出售的證券357,538 13 357,525 — 
持有至到期證券9,041 — 9,186 — 
持有待售貸款558 — — 555 
應收貸款和租賃淨額832,846 — — 833,975 
美聯儲和聯邦住房金融局的股票9,992 — 9,992 — 
應收利息4,193 — 4,193 — 
金融負債
存款900,175 — 900,528 — 
聯邦住房金融局取得進展180,000 — 185,065 — 
應付利息258 — 258 — 
100


雖然這些對公允價值的估計是基於管理層對最適當因素的判斷，但不能保證如果本公司在2022年和2021年12月31日處置了該等項目，估計公允價值就一定會在該日期實現，因為市場價值可能因不同情況而有所不同。*12月31日、2022年和2021年的估計公允價值不一定被視為在隨後的日期適用。
以下方法用於估計合併資產負債表中確認的所有其他金融工具的公允價值為公允價值以外的金額。
現金和現金等價物、有息定期存款和美聯儲及聯邦住房貸款銀行股票-賬面價值接近公允價值。
持有至到期證券-公允價值以報價的市場價格為基礎(如果有)。*如果沒有報價的市場價格，則使用類似證券的報價來估計公允價值。
貸款和租賃-貸款和租賃的公允價值是通過使用向信用評級相似且剩餘期限相同的借款人提供類似貸款的當前利率對未來現金流進行貼現來估計的。在計算時，將具有類似特徵的貸款彙總在一起。應計利息的賬面價值接近其公允價值。
存款-存款包括活期存款、儲蓄賬户、NOW賬户和貨幣市場存款。賬面價值接近公允價值。固定期限定期存款的公允價值是使用貼現現金流計算的，該計算適用於目前為類似剩餘期限的存款提供的利率。
應收利息和應付利息-賬面價值接近公允價值。
聯邦住房貸款銀行預付款-該公司目前可用於類似條款和剩餘期限的借款的利率用於估計現有債務的公允價值。
101

注20：數據來源：簡明財務信息(僅限母公司)
以下是關於公司財務狀況、經營業績和現金流的簡明財務信息：
簡明資產負債表
 20222021
資產
現金和現金等價物$26,229 $21,545 
對子公司的投資103,520 156,269 
其他資產5,625 4,950 
總資產$135,374 $182,764 
其他負債$2,396 $2,283 
股東權益132,978 180,481 
總負債和股東權益$135,374 $182,764 

簡明損益表和全面(虧損)收益表
 20222021
收入：
來自銀行子公司的股息$20,000 $10,000 
其他收入439 464 
總收入20,439 10,464 
其他費用3,264 3,329 
所得税前收益和未分配的子公司收益(虧損)17,175 7,135 
所得税支出(福利)(632)(639)
子公司未分配收入的權益(股息超過淨收入)：
銀行子公司(5,472)3,371 
專屬附屬公司630 — 
淨收入$12,965 $11,145 
綜合(虧損)收益$(35,574)$6,224 

102

現金流量表簡明表
 20222021
經營活動
淨收入$12,965 $11,145 
將淨收入與經營活動的現金淨額進行調整：
超過淨收入的股息(子公司未分配淨收入中的權益)4,842 (3,371)
員工持股計劃費用799 796 
基於股票的薪酬1,539 1,811 
其他資產和其他負債的變動(944)(509)
經營活動提供的淨現金19,201 9,872 
投資活動
子公司資本化(250)— 
用於投資活動的現金淨額(250)— 
融資活動
已支付的股息(4,408)(9,277)
普通股回購(9,859)(11,914)
行使股票期權所得收益— 128 
用於融資活動的現金淨額(14,267)(21,063)
現金及現金等價物淨變動4,684 (11,191)
期初現金和現金等價物21,545 32,736 
現金和現金等價物，期末$26,229 $21,545 

上文列示的上一年度損益表和現金流量進行了修訂，以符合本年度財務報表的列報方式。因此，對2021年的報表作了以下修改：
•從子公司收到的股息在總收入中列報。
•子公司未分配收入的權益反映了子公司收入和收到的股息的差額。
•簡明現金流量表中未報告任何投資活動。

上述變動對2021年淨收入沒有影響。

注21：調查結果。重大估計數和集中度
美利堅合眾國普遍接受的會計原則要求披露某些重大估計數和由於某些集中度造成的當前脆弱性。與貸款損失準備金有關的估計數反映在關於貸款的腳註中。*在關於承諾和信用風險的腳註中討論了由於某些集中的信用風險而造成的當前脆弱性。*這些腳註中沒有討論的其他重要估計數和濃度包括：
一般訴訟-公司會受到主要在正常業務過程中出現的索賠和訴訟的影響。管理層認為，處置或最終解決該等索償及訴訟不會對本公司的綜合財務狀況、經營業績及現金流產生重大不利影響。
注22：調查結果。後續事件
對後續事件的評估將持續到2023年3月31日，也就是發佈合併財務報表的日期。
103


104

第九項會計準則與會計人員在會計和財務披露方面的變更和分歧
沒有。
項目9A：管理控制和程序
(a)信息披露控制和程序的評估。
截至2022年12月31日，在我們的首席執行官、首席財務官的參與下，對我們的披露控制和程序(如1934年證券交易法規則13a-15(E)所界定的)進行了評估 以及我們高級管理層的其他幾名成員。我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們截至2022年12月31日生效的披露控制和程序是有效的。 我們打算不斷審查和評估公司披露控制和程序的設計和有效性，並隨着時間的推移改進公司的控制和程序，並糾正我們未來可能發現的任何不足之處。目標是確保高級管理層能夠及時獲得與公司業務有關的所有重要財務和非財務信息。雖然我們相信目前的披露控制及程序設計能有效達致其目標，但未來影響其業務的事件可能會導致本公司修改其披露控制及程序。
(b)財務報告的內部控制

 管理層關於財務報告內部控制的報告

裏士滿互惠銀行的管理層負責建立和維持對財務報告的充分內部控制，這一術語在該法第13a-15(F)條中有定義。公司對財務報告的內部控制是一個旨在向公司管理層和董事會提供合理保證的程序，保證財務報告的可靠性，並根據美國公認的會計原則為外部目的編制財務報表。任何財務報告內部控制制度的有效性都有其固有的侷限性，包括人為錯誤和規避或凌駕於控制之上的可能性。因此，即使對財務報告進行有效的內部控制，也只能對財務報表的編制提供合理的保證。對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險，即由於條件的變化，控制可能會變得不充分，或者遵守政策或程序的程度可能會惡化。

管理層評估了截至2022年12月31日公司財務報告內部控制的有效性。在進行這項評估時，它使用了特雷德韋委員會贊助組織委員會(COSO)在《內部控制--綜合框架》(2013年)中提出的標準。基於這一評估，我們得出結論，截至2022年12月31日，公司對財務報告的內部控制基於這些標準是有效的。
(c)財務報告內部控制的變化
根據規則13a-15(D)的要求，我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，也對我們的財務報告內部控制進行了評估，以確定在截至2022年12月31日的季度內是否發生了任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理地可能產生重大影響的變化。在截至2022年12月31日的季度內，我們對財務報告的內部控制(根據法案第13a-15(F)條的定義)沒有發生任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對財務報告內部控制產生重大影響。
我們不期望我們對財務報告的披露控制和程序以及內部控制將防止所有錯誤和所有欺詐。無論控制程序的構思和運作有多好，它只能提供合理的、而不是絕對的保證，確保控制程序的目標得以實現。由於所有控制程序的固有侷限性，任何控制評估都不能絕對保證公司內部的所有控制問題和舞弊事件(如果有的話)都已被發現。這些固有的侷限性包括這樣的現實，即決策過程中的判斷可能是錯誤的，故障可能因為簡單的錯誤或錯誤而發生。此外，某些人的個人行為、兩個或兩個以上人的串通或通過凌駕於控制之上，可以規避控制。任何控制程序的設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設，不能保證任何設計將在所有潛在的未來條件下成功地實現其所述目標；隨着時間的推移，控制可能會因為條件的變化而變得不充分，或者遵守政策或程序的程度可能會惡化。
105

由於具有成本效益的控制程序的固有侷限性，由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生，並且不會被發現。
項目9B.報告和其他資料
沒有。

項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露.

不適用。
106

第三部分
項目10.董事、高管和公司治理
董事
本公司將於2023年5月召開的年度股東大會的最終委託書中引用了有關我們董事的信息，該委託書的副本將在本財年結束後120天內提交給證券交易委員會。
行政人員
關於我們執行幹事的信息載於本表格10-K第I部分第1項下的“關於我們執行幹事的信息”標題下，並通過引用將其併入本文。
拖欠還款第16條報告
根據該法案第16(A)條的規定，有關公司董事和高管以及任何拖欠報告的信息在此併入，參考公司將於2023年5月舉行的年度股東大會的最終委託書，該委託書的副本將在不遲於本財年結束後120天提交給證券交易委員會。
道德守則
我們通過了一套道德準則，適用於我們的首席執行官、首席財務官、首席會計官和執行類似職能的人員，以及我們所有其他員工和董事。*您可以寫信給印第安納州里士滿北9街31號的裏士滿互助銀行公司祕書，或致電(47374)962-2581.，免費獲得道德準則的副本。*此外，道德守則可在我們的網站上查閲，網址為Www.firstbankrichmond.com或Www.mutualfederal.com點擊“關於我們”鏈接，然後向下滾動並點擊“投資者關係”鏈接。
公司治理
提名程序。自上次向股東披露以來，股東向董事會推薦被提名人的程序沒有實質性變化。
審計委員會和審計委員會財務專家。我們設有一個由董事會委任的審計委員會，協助董事會履行有關以下事項的監督責任：綜合財務報表及財務報告程序的完整性、內部會計及財務控制制度、遵守法律及監管規定、綜合財務報表的年度獨立審計、獨立核數師的資格及獨立性、內部審計職能及獨立核數師的表現，以及董事會指定的任何其他潛在財務風險。審計委員會還負責任命、保留和監督我們的獨立審計師，包括預先批准由獨立審計師執行的所有審計和非審計服務。2022年期間，審計委員會由董事傑弗裏·傑克遜(主席)、凱瑟琳·吉騰、哈羅德·T·漢利三世和林德利·S·曼組成，他們中的每一位都是“獨立的”，正如納斯達克規則中對審計委員會成員的定義。董事會已確定董事傑克遜是美國證券交易委員會S-K規則第407(E)項所定義的“審計委員會財務專家”，並且所有審計委員會成員都符合納斯達克上市標準下的財務知識要求。*有關審計委員會的其他資料參考本公司將於2023年5月舉行的股東周年大會的最終委託書(“審計委員會報告”項下的資料除外)，該委託書的副本將於本財政年度結束後120天內提交美國證券交易委員會。
項目11.增加高管薪酬
有關高管薪酬的信息引用自公司將於2023年5月召開的年度股東大會的最終委託書，該委託書的副本將在本財年結束後120天內提交給美國證券交易委員會。
107



項目12.確定某些實益所有人和管理層的擔保所有權及相關股東事項
(a)根據股票補償計劃授權發行的證券
下表列出了截至2022年12月31日的信息 關於公司股東批准的公司股權激勵計劃。
計劃類別在行使未償還期權、認股權證時鬚髮行的證券數目未償還期權、權證和權利的加權平均行權價
根據股權補償計劃剩餘可供未來發行的證券數量(1)
證券持有人批准的股權激勵計劃1,050,961$10.56 336,984
股權激勵計劃未獲證券持有人批准—— —
總計1,050,961$10.56 336,984

(1)包括87,979股可用於股票獎勵的股票，但股票期權和股票增值權的獎勵除外。

(b)某些實益擁有人的擔保所有權
有關某些實益擁有人的擔保所有權的信息通過引用引用自本公司將於2023年5月舉行的年度股東大會的最終委託書，該委託書的副本將在本財年結束後120天內提交給美國證券交易委員會。
(c)管理層的安全所有權
有關管理層證券所有權的信息參考本公司將於2023年5月召開的年度股東大會的最終委託書，該委託書的副本將在本財年結束後120天內提交給美國證券交易委員會。
(d)控制方面的變化
管理層並不知悉任何安排，包括任何人士對本公司證券的任何質押，而該等安排的運作可能會在日後導致Richmond Mutual Bancorporation，Inc.的控制權變更。
第13項：建立某些關係和相關交易，以及董事獨立性
有關某些關係和相關交易、我們的獨立董事以及我們的審計和提名委員會章程的信息，通過引用本公司將於2023年5月舉行的年度股東大會的最終委託書併入本文，該委託書的副本將在本財年結束後120天內提交給美國證券交易委員會。
項目14.總會計師費用和服務費
有關主要會計師費用及服務的資料參考本公司將於2023年5月舉行的股東周年大會的最終委託書，該委託書的副本將於本財政年度結束後120天內提交美國證券交易委員會。
108

第四部分
項目15.各種展品和財務報表附表
(A)(1)財務報表一覽表
以下文件作為本10-K表的一部分進行了歸檔：
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID686)
截至2022年和2021年12月31日的合併資產負債表
截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的綜合損益表
2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日綜合全面損失表
截至2022年、2022年和2021年12月31日止年度股東權益變動表
截至2022年、2022年和2021年12月31日的合併現金流量表
合併財務報表附註
(A)(2)財務報表明細表：
所有財務報表附表都被省略，因為這些信息不是相關指示所要求的或不適用的。
109

(一)(三)展品清單：
(B)展品：
3.1
裏士滿互助銀行股份有限公司章程(參照公司S-1表格註冊説明書附件3.1(委員會文件第333-230184號)合併)
3.2
裏士滿互助銀行股份有限公司附例(引用公司S-1表格註冊説明書附件3.2(委員會文件第333-230184號))
4.1
裏士滿互惠銀行普通股證書格式(參考公司S-1表格註冊説明書附件4.0(委員會文件第333-230184號)合併)
4.2
註冊人的證券説明 (引用公司截至2019年12月31日的10-K表格年度報告附件4.2(委員會文件第001-38956號))
10.1(1)
Garry Kleer非限定延期補償計劃表格(參考公司S-1表格註冊説明書附件10.1(委員會文件第333-230184號)合併)
10.2(1)
Richmond Mutual Bancorporation，Inc.2020年股權激勵計劃(包括作為註冊人於2020年7月28日提交給證券交易委員會的最終委託書(委員會文件第001-38956號)的附錄A，並通過引用併入本文)。
10.3(1)
2020年股權激勵計劃下的激勵股票期權獎勵協議表格(通過參考公司S-8表格註冊説明書附件10.2(委員會文件第333-248862號)併入)。
10.4(1)
2020年股權激勵計劃下非限制性股票期權獎勵協議的格式(通過參考公司S-8表格註冊説明書附件10.3(委員會文件第333-248862號)併入)。
10.5(1)
2020年股權激勵計劃下的限制性股票獎勵協議表格(參考公司S-8表格註冊説明書附件10.4(證監會文件第333-248862號)併入)。
21.0
註冊人的子公司
23.0
獨立註冊會計師事務所的同意
24.0
授權書(載於簽署頁)
31.1
規則13a-14(A)證書(首席執行官)
31.2
細則13a-14(A)證書(首席財務官)
32.0
第1350節認證
 
101.0以下是以XBRL(可擴展商業報告語言)格式編制的截至2022年12月31日的年度材料：(1)合併資產負債表，(2)合併收益表，(3)合併全面收益表，(4)合併股東權益變動表，(5)合併現金流量表，(6)合併財務報表附註
104.0封面交互數據(嵌入到內聯XBRL文檔中)
______________________________________
(一)管理合同或補償計劃或安排。

(C)財務報表附表
無
項目16.表格10-K摘要
無
110

簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式安排由正式授權的以下籤署人代表其簽署本報告。
裏士滿互惠銀行股份有限公司
馬裏蘭公司
日期：2023年3月31日發信人：/s/Garry D.Kleer
加里·D·克萊爾
董事會主席、總裁兼首席執行官(正式授權的代表)
授權委託書
我們，以下籤署的裏士滿互助銀行的高級職員和董事，在此分別和個別組成並任命Garry D.Kleer和Donald A.Benziger，以及他們每個人真正合法的代理人和代理人，以我們每個人的名義、地點和代理(分別和以下文所述的任何身份)籤立對本Form 10-K年度報告以及與此相關的所有必要或建議的文書的任何和所有修訂，並將其提交美國證券交易委員會，每名上述代理人和代理人有權與其他人一起或不與其他人一起行事，並有完全的權力和授權，以以下籤署人的名義和代表每一名簽署人的名義和代表在房產內完全、出於任何意圖和目的進行的任何必要或適宜的行為，就像任何以下籤署人可能或可以親自做的那樣，我們特此批准和確認我們的簽名，因為他們可能由我們的上述代理人和代理人或他們各自在任何和所有該等修正案和文書上簽字。
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下注冊人以登記人的身份在指定日期簽署。
簽名標題日期
/s/Garry D.Kleer
加里·D·克萊爾
董事會主席、總裁兼首席執行官(首席行政主任)
2023年3月31日
/s/Donald A.Benziger
唐納德·A·本齊格
常務副總裁兼首席財務官
(首席財務會計官)
2023年3月31日
/s/E.邁克爾·布魯姆
E·邁克爾·布魯姆		董事2023年3月31日
哈羅德·T·漢利三世
哈羅德·T·漢利三世		董事2023年3月31日
傑弗裏·A·傑克遜
傑弗裏·A·傑克遜		董事2023年3月31日
/s/林德利·S·曼
林德利·S·曼		董事2023年3月31日
凱瑟琳·吉騰
凱瑟琳·吉騰		董事2023年3月31日
/s/M.Lynn Wetzel
M.Lynn Wetzel		董事2023年3月31日

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