合併財務報表
截至2022年12月31日(未經審計)、2021年和2020年12月31日的年度
(以美元表示)
解釋性説明
此處未經審計的合併財務報表包括弗吉尼亞能源資源公司(“公司”)截至2022年12月31日和截至2022年12月31日止年度的未經審計的財務報表,以及截至2021年12月31日的經審計的財務報表,以及截至2021年12月31日和2020年12月31日的經審計的財務報表。2023年1月24日,該公司被聯合鈾公司(多倫多證券交易所股票代碼:CUR;OTCQB:CURUF)收購,公司無需向加拿大或美國的任何證券監管機構公開提交截至2022年12月31日和截至2022年12月31日的經審計財務報表。
獨立審計師報告
致弗吉尼亞能源資源公司的董事
意見
我們審計了弗吉尼亞能源資源公司(“公司”)的合併財務報表,其中包括:
♦ 截至2021年12月31日和2020年12月31日的合併財務狀況表;
♦ 截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的合併虧損和綜合虧損表;
♦ 截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的股東權益變動合併報表;
♦ 截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的合併現金流量表;以及
♦ 合併財務報表附註,包括重要會計政策摘要。
我們認為,根據國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則(“IFRS”),隨附的合併財務報表在所有重大方面公允列報了公司截至2021年和2020年12月31日的合併財務狀況以及截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的合併財務業績和合並現金流。
意見依據
我們的審計是根據加拿大公認的審計標準進行的。我們在這些標準下的責任將在下文中進一步描述 審計師對合並財務報表的審計責任 我們報告的章節。根據與加拿大合併財務報表審計相關的道德要求,我們獨立於公司,並且我們已根據這些要求履行了其他道德責任。我們認為,我們在審計中獲得的審計證據足以為我們的意見提供依據。
與持續經營相關的重大不確定性
我們提請注意合併財務報表中的附註1,該附註表明公司在截至2021年12月31日的年度中淨虧損280,353美元,截至該日,公司的累計赤字為48,101,747美元。如附註1所述,這些事件或條件以及附註1中列出的其他事項表明存在重大不確定性,這可能會使人們對公司繼續作為持續經營企業的能力產生重大懷疑。我們對這個問題的看法沒有改變。
強調事項-美國公認的會計原則信息
國際會計準則理事會發布的《國際財務報告準則》在某些重要方面不同於美利堅合眾國普遍接受的會計原則。與此類差異的性質和影響有關的信息載於合併財務報表的附註14。
管理層和負責治理的人員對合並財務報表的責任
管理層負責根據國際財務報告準則編制和公允列報合併財務報表,並負責進行管理層認為必要的內部控制,以使合併財務報表的編制不因欺詐或錯誤而出現重大錯報。
在編制合併財務報表時,管理層負責評估公司繼續經營的能力,酌情披露與持續經營有關的事項,並使用持續經營會計基礎,除非管理層打算清算公司或停止運營,或者除了這樣做之外別無其他現實的選擇。
負責治理的人員負責監督公司的財務報告流程。
審計師對合並財務報表的審計責任
我們的目標是就合併財務報表整體上是否沒有因欺詐或錯誤而造成的重大錯報獲得合理的保證,併發布一份包含我們意見的審計報告。合理的保證是一種高度的保證,但不能保證根據加拿大普遍接受的審計準則進行的審計在存在重大錯誤陳述時總能發現這種誤報。錯誤陳述可能源於欺詐或錯誤,如果可以合理地預期錯誤陳述會單獨或總體影響用户根據這些合併財務報表做出的經濟決策,則被視為重要陳述。作為根據加拿大普遍接受的審計準則進行審計的一部分,我們在整個審計過程中行使專業判斷力並保持專業懷疑態度。我們還:
♦ 識別和評估合併財務報表因欺詐或錯誤而出現重大錯報的風險,設計和執行應對這些風險的審計程序,並獲得足夠和適當的審計證據,為我們的意見提供依據。由於欺詐可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或無視內部控制,因此未發現由欺詐導致的重大錯報的風險要高於因錯誤而產生的重大錯報的風險。
♦ 瞭解與審計相關的內部控制,以便設計適合情況的審計程序,但不是為了就公司內部控制的有效性發表意見。
♦ 評估管理層所用會計政策的適當性以及會計估計和相關披露的合理性。
♦ 就管理層使用持續經營會計基礎的適當性得出結論,並根據獲得的審計證據,確定是否存在與可能使公司繼續作為持續經營企業能力產生重大懷疑的事件或條件有關的重大不確定性。如果我們得出存在重大不確定性的結論,我們必須在審計師報告中提請注意合併財務報表中的相關披露,或者,如果此類披露不充分,則修改我們的意見。我們的結論基於截至審計報告發布之日獲得的審計證據。但是,未來的事件或情況可能會導致公司停止繼續作為持續經營企業。
♦ 評估合併財務報表的總體列報、結構和內容,包括披露內容,以及合併財務報表是否以實現公允陳述的方式代表了基礎交易和事件。
♦ 獲得有關公司內部實體或業務活動的財務信息的足夠適當審計證據,以對合並財務報表發表意見。我們負責集團審計的指導、監督和執行。我們仍然對我們的審計意見承擔全部責任。
除其他事項外,我們與負責治理的人員就審計的計劃範圍和時間以及重大審計結果,包括我們在審計期間發現的任何重大內部控制缺陷進行溝通。
我們還向負責治理的人員提供一份聲明,説明我們已遵守有關獨立性的相關道德要求,並與他們溝通所有可能被合理認為會影響我們獨立性的關係和其他事項,並在適用的情況下與他們溝通。
這份獨立審計師報告的審計的參與夥伴是蘇赫吉特·吉爾。
特許專業會計師
不列顛哥倫比亞省温哥華
2022年3月29日
弗吉尼亞能源資源公司
合併財務狀況表
(以美元表示)
截至12月31日, | |||||||
(未經審計) | |||||||
注意 | 2022 | 2021 | |||||
資產 | |||||||
當前 | |||||||
現金 | $ | 534,000 | $ | 303,388 | |||
應收商品税 | 8,238 | 247 | |||||
其他資產 | 6,471 | 5,426 | |||||
548,709 | 309,061 | ||||||
勘探和評估資產 | 5 | 4,253,300 | 3,753,300 | ||||
總資產 | $ | 4,802,009 | $ | 4,062,361 | |||
負債 | |||||||
當前 | |||||||
應付賬款和應計負債 | 10 | $ | 222,173 | $ | 27,543 | ||
非當前 | |||||||
應付貸款 | 2,000 | 2,000 | |||||
負債總額 | 224,173 | 29,543 | |||||
股東權益 | |||||||
資本存量 | 6 | 53,156,349 | 51,670,918 | ||||
繳款盈餘 | 173,249 | 463,647 | |||||
赤字 | (48,751,762 | ) | (48,101,747 | ) | |||
股東權益總額 | 4,577,836 | 4,032,818 | |||||
負債和股東權益總額 | $ | 4,802,009 | $ | 4,062,361 |
持續經營(注1)
後續事件(注13)
所附附附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分
弗吉尼亞能源資源公司
合併損失和綜合損失報表
(以美元表示)
注意 | 在已結束的歲月裏十二月三十一日 | |||||||||
(未經審計) | ||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||
開支 | ||||||||||
薪酬和福利 | 9 | $ | 58,068 | $ | 57,002 | $ | 56,800 | |||
基於股票的薪酬 | 6, 9 | 29,813 | - | 85,018 | ||||||
公共關係 | 820 | 819 | 964 | |||||||
專業和法律費用 | 516,882 | 172,903 | 432,149 | |||||||
一般和行政 | 123,849 | 80,109 | 50,411 | |||||||
(729,432 | ) | (310,833 | ) | (625,342 | ) | |||||
其他收入/(虧損) | ||||||||||
利息收入 | 680 | - | 30 | |||||||
木材銷售和其他收入 | 60,343 | 35,800 | 157,124 | |||||||
外匯收益(虧損) | 18,394 | (5,320 | ) | (1,811 | ) | |||||
79,417 | 30,480 | 155,343 | ||||||||
該年度的淨虧損和綜合虧損 | (650,015 | ) | (280,353 | ) | (469,999 | ) | ||||
每股基本虧損和攤薄後虧損 | $ | (0.01 | ) | $ | (0.00 | ) | (0.01 | ) | ||
已發行普通股的加權平均數 | 65,968,440 | 59,505,614 | 57,230,614 |
所附附附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分
弗吉尼亞能源資源公司
股東權益變動綜合報表 (以美元表示)
資本存量 |
貢獻了盈餘 | 赤字 | 總計 股東 公平 | ||||||||||||
常見 股份 | 金額 | ||||||||||||||
餘額,2019 年 12 月 31 日 | 57,230,614 | $ | 50,621,328 | $ | 390,797 | $ | (47,351,395 | ) | $ | 3,660,730 | |||||
基於股票的薪酬 | - | - | 85,018 | - | 85,018 | ||||||||||
本年度淨虧損 | - | - | - | (469,999 | ) | (469,999 | ) | ||||||||
餘額,2020 年 12 月 31 日 | 57,230,614 | 50,621,328 | 475,815 | (47,821,394 | ) | 3,275,749 | |||||||||
私募配售 | 6,500,000 | 1,033,959 | - | - | 1,033,959 | ||||||||||
股票發行成本 | - | (14,448 | ) | - | - | (14,448 | ) | ||||||||
行使的股票期權 | 175,000 | 30,079 | (12,168 | ) | - | 17,911 | |||||||||
本年度淨虧損 | - | - | - | (280,353 | ) | (280,353 | ) | ||||||||
餘額,2021 年 12 月 31 日 | 63,905,614 | 51,670,918 | 463,647 | (48,101,747 | ) | 4,032,818 | |||||||||
私募配售(未經審計) | 2,000,000 | 735,677 | - | - | 735,677 | ||||||||||
行使的股票期權(未經審計) | 3,840,000 | 749,754 | (320,211 | ) | - | 429,543 | |||||||||
股票薪酬(未經審計) | - | - | 29,813 | - | 29,813 | ||||||||||
本年度淨虧損(未經審計) | - | - | - | (650,015 | ) | (650,015 | ) | ||||||||
餘額,2022 年 12 月 31 日(未經審計) | 69,745,614 | $ | 53,156,349 | $ | 173,249 | $ | (48,751,762 | ) | $ | 4,577,836 |
所附附附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分
弗吉尼亞能源資源公司
合併現金流量表
(以美元表示)
在已結束的歲月裏十二月三十一日 | |||||||||
(未經審計) | |||||||||
2022 | 2021 | 2020 | |||||||
來自經營活動的現金 | |||||||||
本年度淨虧損 | $ | (650,015 | ) | $ | (280,353 | ) | $ | (469,999 | ) |
非現金物品: | |||||||||
外匯 | (18,394 | ) | 5,343 | 1,811 | |||||
寬恕貸款 | - | - | (11,100 | ) | |||||
基於股票的薪酬 | 29,813 | - | 85,018 | ||||||
非現金營運資金項目的淨變化 | |||||||||
應收商品税 | (7,991 | ) | 30 | (137 | ) | ||||
其他資產 | (1,045 | ) | 854 | (735 | ) | ||||
應付賬款和應計負債 | 194,630 | (505,507 | ) | 362,530 | |||||
用於經營活動的現金 | (453,002 | ) | (779,633 | ) | (32,612 | ) | |||
用於投資活動的現金 | |||||||||
勘探和評估資產 | (500,000 | ) | - | - | |||||
用於投資活動的現金 | (500,000 | ) | - | - | |||||
來自融資活動的現金 | |||||||||
私募配售 | 735,677 | 1,033,959 | - | ||||||
股票發行成本 | - | (14,448 | ) | - | |||||
行使的股票期權 | 429,543 | 17,911 | - | ||||||
應付貸款 | - | - | 13,100 | ||||||
融資活動產生的現金 | 1,165,220 | 1,037,422 | 13,100 | ||||||
現金增加(減少) | 212,218 | 257,789 | (19,512 | ) | |||||
外匯對現金的影響 | 18,394 | (5,343 | ) | (1,811 | ) | ||||
現金,年初 | 303,388 | 50,942 | 72,265 | ||||||
現金,年底 | $ | 534,000 | $ | 303,388 | $ | 50,942 |
所附附附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分
弗吉尼亞能源資源公司未經審計的合併財務報表附註 |
1。業務性質和持續經營
弗吉尼亞能源資源公司(“公司” 或 “弗吉尼亞州”)是一家資源公司,專注於勘探和開發位於美利堅合眾國弗吉尼亞州南部的鈾礦牀。弗吉尼亞於 2007 年 8 月 31 日在育空地區註冊成立,並在育空地區延續到不列顛哥倫比亞省 不列顛哥倫比亞省公司法2009 年 5 月 21 日。公司總部位於加拿大不列顛哥倫比亞省温哥華西黑斯廷斯街 650-1021 號,V6E 0C3。
這些未經審計的合併財務報表是在持續經營的基礎上編制的,這意味着公司將在可預見的將來繼續運營,並將能夠在正常業務過程中變現其資產和履行負債,而不是通過強制清算過程。截至2022年12月31日的財年,該公司淨虧損650,015美元(2021年為280,353美元;2020年為469,999美元),截至2022年12月31日的累計赤字為48,751,762美元(2021年為48,101,74747美元)。公司繼續經營的能力取決於公司籌集額外股權融資以滿足一般營運資金需求,最終出售或完成鈾礦的勘探和開發以及實現盈利業務的能力,這可能需要修改弗吉尼亞州的法律。為了完成這些目標,公司將被要求籌集額外資金。儘管公司迄今已成功籌集了資金,但無法保證將來會有足夠或足夠的資金,也無法保證按照公司可接受的條件提供足夠或足夠的資金。
此外,由於弗吉尼亞州可能未能解除暫停鈾礦開採的禁令,該公司的實際業績可能與預期存在重大差異。該公司一直在對弗吉尼亞聯邦提起訴訟,要求推翻該州暫停在弗吉尼亞州開採鈾礦的禁令,弗吉尼亞州是該公司所有財產的所在地。不幸的是,2020年7月30日,弗吉尼亞州懷斯縣巡迴法院對弗吉尼亞能源公司的子公司弗吉尼亞鈾公司對弗吉尼亞聯邦的收購索賠作出了裁決。2020年11月16日,該公司向弗吉尼亞州最高法院提交了上訴申請,要求法院批准其上訴並修改巡迴法院的判決,並將此事發回重審。2021 年 9 月 30 日,公司收到通知,弗吉尼亞州最高法院駁回了上訴申請。
這些問題表明存在重大不確定性,這可能會使人們對公司繼續作為持續經營企業的能力產生重大懷疑。公司的全權活動在支出金額和時間方面有很大的靈活餘地,可以進行相應的調整。如果公司無法繼續作為持續經營企業,這些未經審計的合併財務報表不會使對賬面價值和資產負債分類所必需的調整生效。如果持續經營假設不適合這些未經審計的合併財務報表,則需要對資產和負債的賬面價值、申報的支出和所使用的財務狀況分類表進行調整。這種調整可能是實質性的。
弗吉尼亞能源資源公司未經審計的合併財務報表附註 |
2。列報基礎
合規聲明
未經審計的合併財務報表是根據國際會計準則理事會(“IASB”)發佈的國際財務報告準則(“IFRS”)編制的,與國際財務報告解釋委員會(“IFRC”)的解釋一致,以美元報告。
這些未經審計的合併財務報表已定稿,將於2023年1月18日發佈。
測量依據
這些未經審計的合併財務報表是按歷史成本編制的,但某些按公允價值計量的金融工具除外。此外,這些未經審計的合併財務報表是使用權責發生制編制的,現金流信息除外。
整合的基礎
這些未經審計的合併財務報表包括公司及其全資子公司的賬目,如下所示。
子公司是公司通過有權管理財務和運營政策而控制的實體。在評估公司是否控制另一個實體時,要考慮目前可行使或可轉換的潛在投票權的存在和影響。子公司從公司獲得控制權之日起進行全面合併,並從控制權終止之日起取消合併。所有重要的公司間餘額和交易均已消除。
子公司名稱 | 操作性質 | 公司成立地點 |
弗吉尼亞鈾公司(“VirginiaCo”) | 鈾礦的勘探和開發 | 美國弗吉尼亞州 |
南邊牛 有限責任公司(“Southside”) |
控股公司 | 美國弗吉尼亞州 |
本位幣和列報貨幣
未經審計的合併財務報表以美元列報,美元是公司及其子公司的本位幣。
弗吉尼亞能源資源公司未經審計的合併財務報表附註 |
2。列報依據(續)
估計值和判斷的使用
根據國際財務報告準則編制這些未經審計的合併財務報表要求管理層做出判斷、估計和假設,這些判斷、估計和假設會影響未經審計的合併財務報表發佈之日報告的資產負債和或有負債金額以及報告期內報告的收入和支出金額。
根據管理層的經驗和其他因素,包括對在當時情況下認為合理的未來事件的預期,對估計和假設進行持續評估。但是,實際結果可能與這些估計不同,後者就其性質而言是不確定的。此類估計和判斷的影響在未經審計的合併財務報表中無處不在,可能需要根據未來發生的情況進行會計調整。對會計估計數的修訂或判決的變更在修訂估計數的時期內予以確認,並可能影響修訂期和未來各期。
如果實際結果與假設不同,管理層對當前未知數、未來和其他估計不確定性來源做出的重大假設可能會導致對資產和負債的賬面金額進行重大調整。此類重要假設包括但不限於以下領域:
關鍵會計估計
關鍵會計估計是管理層做出的估計和假設,可能會導致下一個財政年度內資產和負債的賬面金額發生重大調整,包括但不限於以下內容:
• 勘探和評估資產權益的可收回價值——勘探和評估資產的賬面價值以及這些賬面價值在未來經濟上可收回的可能性取決於管理層的重要估計。公司會計政策的適用和資本化資產可收回性的確定是基於對未來事件或情況的假設。新信息可能會改變所做的估計和假設。如果有資料表明不可能收回支出,則資本化數額將減值並在獲得新信息期間確認為虧損。估計值的變化可能導致資本化資產的賬面金額與其列報的賬面成本存在重大差異。
• 所得税資產的確認——在評估實現所得税資產的可能性時,管理層根據對未來應納税所得額的預期、適用的税收機會、扭轉現有暫時差異的預期時間以及適用的税務機關審查後維持所得税立場的可能性作出估計。
• 股票薪酬——股票薪酬的公允價值受Black-Scholes期權定價模型的限制,該模型納入了市場數據,涉及管理層在假設中使用的估計值的不確定性。由於Black-Scholes期權定價模型需要輸入高度主觀的假設,包括股價的波動性,因此主觀輸入假設的變化可能會對公允價值估計產生重大影響。
弗吉尼亞能源資源公司未經審計的合併財務報表附註 |
2。列報依據(續)
估計數和判斷的使用(續)
關鍵會計判斷
有關在適用會計政策時對未經審計的合併財務報表中確認的金額影響最大的關鍵判斷的信息如下:
• 勘探和評估資產的賬面價值和可回收性——在每個報告日對資產或現金產生單位(“CGU”)進行評估,以確定是否存在任何減值跡象。在評估公司的勘探和評估資產是否存在減值跡象時,公司會考慮內部和外部信息來源。
• 持續經營假設——評估公司是否有能力繼續經營並籌集足夠的資金來支付其持續運營支出、支付下一年度的負債以及為計劃和合同勘探計劃提供資金,涉及基於歷史經驗和其他因素的重大判斷,包括對在這種情況下認為合理的未來事件的預期。
• 功能貨幣的確定——公司及其子公司的功能幣的確定基於管理層對與每個實體相關的基礎交易、事件和條件的判斷。
3。重要的會計政策
勘探和評估資產
該公司將獲得勘探權許可證作為勘探和評估資產的成本資本化。收購後,與勘探和評估資產的勘探和開發有關的所有直接和間接費用均列為支出。
勘探和評估資產將保持資本化,直到這些資產投入生產、通過出售處置或如果管理層確定為完全減值,則這些資產被確定為無價值。如果勘探和評估資產被放棄,資本化的購置成本將在放棄期間註銷到運營中。如果在同一個CGU內出售勘探和評估資產,則所得款項將從資本化成本中扣除。
在每個報告日,對勘探和評估資產逐一進行審查,以考慮是否存在任何減值指標。如果存在任何減值跡象,則計算勘探和評估資產可收回金額的估計值。
可收回的金額是公允價值減去處置勘探和評估財產權益的成本及其使用價值中的較高者確定的。公允價值減去處置成本和使用價值是針對個人勘探和評估財產權益確定的,除非勘探和評估財產權益不會產生基本獨立於其他勘探和評估財產權益的現金流入。如果是這樣,則出於減值目的,勘探和評估財產權益合併為CGU。
弗吉尼亞能源資源公司未經審計的合併財務報表附註 |
3。重要會計政策(續)
勘探和評估資產(續)
如果資產的可收回金額估計低於其賬面金額,則資產的賬面金額減至其可收回金額,減值損失在當期損益中確認。
如果減值損失隨後出現逆轉,則資產的賬面金額將增加到其可收回金額的修訂估計值,但不得超過在以往各期未確認資產減值損失的情況下本應確定的賬面金額。減值損失的逆轉立即計入損益。
填海負債
收回負債是與公司必須清償的長期資產的報廢相關的法律義務。公司確認在相關幹擾發生時為這些成本編列準備金,使用基於合併財務狀況表日可用信息對未來成本的最佳估計,包括在可能的結果存在重大差異時對風險進行調整。公司使用當前經通貨膨脹調整後的税前無風險利率對準備金進行折扣,並在合併虧損和綜合虧損表中包括財務成本中隨着時間的推移增加的貼現金額。相關長期資產的賬面金額與負債的增加額相同。截至2022年12月31日和2021年12月31日,公司沒有發生需要確認填海責任的幹擾。
資本存量
以非貨幣對價發行的股本按預先確定的私募價格估值(如適用)。發行單位的收益根據剩餘價值法在普通股和認股權證之間進行分配。根據這種方法,根據單位定價時普通股的公允價值,首先將所得款項分配給股本,任何剩餘價值都分配給認股權證儲備金,認股權證儲備金是出資盈餘的一部分。行使認股權證獲得的對價記入股本,相關的剩餘價值從認股權證儲備轉入股本。對於到期的未行使認股權證,記錄價值轉入赤字。
基於股票的薪酬
公司向董事、高級職員、員工和顧問授予股票期權和限制性股份單位(RSU),以收購公司的普通股。如果個人是出於法律或税務目的的僱員,或者提供的服務與僱員提供的服務相似,則該個人被歸類為僱員。授予員工的股票期權或限制性股的公允價值在授予之日計量,並在歸屬期內確認為股票薪酬支出,儲備金(繳納盈餘)相應增加。行使股票期權時,股本將增加已支付的對價和先前記錄在儲備金中的基於股份的薪酬的相關部分之和。當限制性股權歸屬時,股本將增加先前記錄在儲備金中的基於股份的薪酬的相關部分。股票期權到期後,未行使期權的公允價值轉為赤字。
如果確定商品或服務的公允價值無法可靠衡量,並在收到商品或服務之日入賬,則以收到的商品或服務的公允價值或已發行權益工具的公允價值來衡量非僱員的股份薪酬。
弗吉尼亞能源資源公司未經審計的合併財務報表附註 |
3。重要會計政策(續)
股票薪酬(續)
期權獎勵的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型計算的,該模型考慮了以下因素:行使價、預期壽命、預期波動率、沒收率、標的股票的當前市場價格、無風險利率和股息收益率。RSU獎勵的公允價值是使用標的股票的當前市場價格和預期的沒收率計算的。
外幣折算
以外幣進行的交易最初按交易當日的有效匯率以本位幣入賬。以外幣計價的貨幣資產和負債按報告日有效的即期匯率重新折算。以外幣歷史成本衡量的非貨幣項目使用初始交易當日的匯率進行折算。以外幣公允價值計量的非貨幣項目使用確定公允價值之日的匯率進行折算。所有匯兑差額均記錄在合併虧損表和綜合虧損表中的外匯損益中。
金融工具
金融資產
(a) 金融資產的確認和計量
當公司成為金融資產合同條款的當事方時,公司即確認該資產。
(b) 金融資產的分類
公司將初始確認時的金融資產歸類為金融資產:按攤餘成本計量,按公允價值計量計量其他綜合收益,或按公允價值計量計量計量計量減去損益。
按攤餘成本計量的金融資產
符合以下兩個條件的金融資產被歸類為以攤餘成本計量的金融資產。
• 公司對此類金融資產的商業模式是持有這些資產以收集合同現金流。
• 金融資產的合同條款在特定日期產生現金流,這些現金流僅是支付未償金額的本金和利息。
按攤餘成本計量的金融資產最初按公允價值加上可直接歸屬於該資產的交易成本進行確認。初始確認後,必要時使用實際利率法確定按攤餘成本計量的金融資產的賬面金額,減去減值損失。
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3。重要會計政策(續)
金融工具(續)
金融資產(續)
通過其他綜合收益(“FVTOCI”)按公允價值計量的金融資產
通過其他綜合收益按公允價值計量的金融資產最初按公允價值加上可直接歸屬於該資產的交易成本進行確認。初始確認後,該資產按公允價值計量,其他綜合收益的公允價值會發生變化。
按公允價值計量且計入損益的金融資產(“FVTPL”)
按公允價值計量且計入損益的金融資產最初按公允價值確認,任何相關的交易成本在發生時計入損益。隨後,按公允價值重新計量金融資產,收益或虧損在產生該資產的報告期內確認為損益。
(c) 取消確認金融資產
如果金融資產現金流的合同權利到期,或者公司基本上轉讓了金融資產所有權的所有風險和回報,則公司取消對該金融資產的承認。公司創建或保留的轉讓金融資產中的任何權益均被確認為單獨的資產或負債。取消確認的損益通常在合併損益(虧損)表中確認。但是,取消確認歸類為FVTOCI的金融資產的損益仍保留在累計的其他綜合收益範圍內。
金融負債
(a) 金融負債的確認和計量
公司在成為工具合同條款的當事方時確認金融負債。
(b) 金融負債的分類
公司在初始確認時將金融負債歸類為金融負債:按攤餘成本計量或按公允價值計量計量計量其損益。
以攤餘成本計量的金融負債
按攤餘成本計算的金融負債最初是按公允價值減去直接歸因於發行金融負債的交易成本來衡量的。隨後,根據有效利率法按攤餘成本計量金融負債。
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3。重要會計政策(續)
金融工具(續)
金融負債(續)
按公允價值計量的金融負債計量且計入損益
按公允價值計量且通過損益計算的金融負債最初按公允價值計量,任何相關的交易成本在發生時均計入損益。隨後,按公允價值重新計量金融負債,收益或虧損在產生該負債的報告期內確認為損益。
(c) 取消確認金融負債
當財務負債解除、取消或到期時,公司取消對金融負債的確認。通常,取消確認的金融負債的賬面金額與已支付和應付的對價,包括轉移的任何非現金資產或承擔的負債,之間的差額在合併損失和綜合損失表中確認。
抵消金融資產和負債
只有當公司擁有法律上可強制執行的抵消已確認金額的權利並且打算按淨額結算,或者變現資產並同時結算負債時,金融資產和負債才會被抵消,淨金額才在合併財務狀況表中列報。
按攤餘成本計算的金融資產減值
公司確認了以攤餘成本計量的金融資產預期信貸損失的虧損準備金。在每個報告日,如果金融資產的信用風險自首次確認以來大幅增加,公司將按等於終身預期信用損失的金額來衡量該金融資產的損失準備金。如果在報告日,金融資產自首次確認以來沒有顯著增加,則公司將金融資產的損失準備金等於十二個月的預期信貸損失的金額來衡量。公司應在合併虧損表中將報告日的虧損準備金調整為需要確認的金額所需的預期信用損失(或逆轉)金額確認為減值收益或虧損。
公允價值層次結構
金融工具的公允價值計量必須使用公允價值等級進行分類,以反映計量時使用的投入的重要性。公允價值層次結構的級別定義如下:
級別1-活躍市場中相同資產或負債的報價(未經調整)。
第 2 級-第 1 級中包含的報價以外的、可直接或間接觀察到的資產或負債的投入。
第 3 級-不基於可觀察到的市場數據的資產或負債的輸入。
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3。重要會計政策(續)
所得税
由當期和遞延所得税支出組成的所得税支出在合併虧損表中確認。當期税收支出是當年應納税所得額的預期應納税額,使用年底頒佈或實質性頒佈的税率,並根據前幾年應納税額的修正進行了調整。
遞延所得税資產和負債以及相關的遞延所得税支出或回收額均根據財務報表現有資產和負債的賬面金額與其各自税基之間的差異而確認遞延所得税後果。遞延所得税資產和負債是使用資產變現或清償負債時預計適用的已頒佈或實質性頒佈的税率來衡量的。税率變動對遞延所得税資產和負債的影響在實質性頒佈期間的收入中確認。
遞延所得税資產的確認前提是未來的應納税所得額很可能可用來抵消該資產。如果公司認為遞延所得税資產不可能被收回,則遞延所得税資產不予確認。當存在法律上可強制執行的將税收資產抵消納税負債的權利時,如果遞延所得税資產和負債與同一税務機關徵收的所得税有關,並且公司打算按淨額結算其税收資產和負債,則遞延所得税資產和負債將被抵消。
每股收益(虧損)
每股基本收益(虧損)是使用當年已發行普通股的加權平均數計算得出的。公司使用庫存股法計算攤薄後的每股收益(虧損)。根據這種方法,對每股收益的稀釋影響是根據行使期權、認股權證和類似工具可能獲得的收益的使用來計算的。它假設這種做法的收益將用於按當年的平均市場價格購買普通股。但是,攤薄後每股虧損的計算不包括各種轉換和行使反攤薄的期權和認股權證的影響。在託管中持有的股票,除非發行視時間推移而定,否則不包括在加權平均已發行普通股數量的計算中。
收入
木材銷售收入是根據與客户談判的費率來衡量的,扣除回扣和折扣(如果有)。當對產品的控制權從公司轉移到客户時,收入即被確認。由於客户通常負責採伐和運輸木材,因此控制權移交的時間通常是砍伐木材之日。
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4。新通過的會計準則和尚未通過的新會計準則和解釋
國際會計準則理事會發布了多項準則和解釋修正案,其中一些尚未在2022年生效。在編制這些未經審計的合併財務報表時,尚未適用尚未生效的修正案。預計這些修正案在未來幾年通過時不會對公司的財務報表產生任何影響。
會計準則已發佈並在未來各期生效
在截至2022年12月31日的年度中,一些新準則、準則修正案和解釋尚未生效,並且尚未應用於編制這些未經審計的合併財務報表,包括:
將負債分類為流動負債或非流動負債(對IAS 1的修訂)
國際會計準則理事會公佈了國際會計準則第1號的修正案,闡明瞭關於應將負債歸類為流動負債還是非流動負債的指導方針。修正案澄清説,將負債歸類為流動負債或非流動負債只能基於 “報告期結束時” 存在的權利。此外,最新情況表明,分類不受對實體是否會行使推遲清償負債的權利的預期影響。最後,修正案明確規定,負債的清算包括向交易對手轉移導致負債消失的現金、股權工具、其他資產或服務。該修正案對從2024年1月1日或之後開始的年度有效,預計不會對弗吉尼亞州未經審計的合併財務報表產生重大影響。
5。勘探和評估資產
餘額,2021年12月31日和2020年12月31日 | $ | 3,753,300 | |
土地租賃付款 | 500,000 | ||
餘額,2022 年 12 月 31 日 | $ | 4,253,300 |
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5。勘探和評估資產(續)
Coles Mineral Lease 和 Bowen 礦產租約
2007年4月4日,經2020年7月1日和2022年11月13日修訂,弗吉尼亞科與Bowen Minerals LLC簽訂了礦產租賃契約(“Bowen Lease”),與Coles Hill LLC簽訂了採礦租賃契約(“Coles Lease”,與Bowen Lease合稱為 “租賃”)。根據租約,Virginiaco獲得了鑽探、採石、開採、加工、儲存、移除和出售位於兩處相鄰物業土地上或之下的所有鈾和所有其他可裂變來源材料的唯一專有權利。除非雙方商定以其他方式終止或延期,否則租賃在獲得某些批准後的38年或2090年11月30日到期,以較早者為準。為了保持租約的良好信譽,如果尚未獲得許可證,則必須每五年向出租人支付一定的延期付款。第一筆此類延期補助金為50萬美元,於2022年11月30日左右支付。下一筆此類延期補助金將在2027年11月30日總額為50萬美元,隨後將在2032年11月30日支付100萬美元,在2037年11月30日支付80萬美元,每筆款項將根據通貨膨脹進行調整。最後一筆1,000萬美元的延期款項可能在2042年11月30日支付,將許可期延長至2052年11月30日。
作為租約的一部分,Virginiaco同意向Coles Hill和Bowen Minerals支付所得收入特許權使用費(視情況而定),其固定百分比為弗吉尼亞科從向第三方出售武器時獲得的每磅鈾(“U3O8”)的實際價格。Virginiaco應為每磅已實現價格低於30美元的U3O8的銷售支付3%的收入特許權使用費,為每磅實現價格等於或大於30美元但低於100美元的U3O8的銷售支付4%的收入特許權使用費,為每磅實際價格等於或大於100美元的U3O8的銷售支付5%的收入特許權使用費。
此外,從2026年4月4日起,每年在每個週年紀念日支付或有對價(2020年延長五年)。Virginiaco已同意根據Bowen Lease的條款向Bowen Minerals LLC支付最低年租金25萬美元,根據Coles Lease的條款向Coles Hill LLC支付75萬美元的最低年租金。
根據弗吉尼亞科、公司董事長兼董事老沃爾特·科爾斯和愛麗絲·科爾斯(“Coles”)於2007年5月31日達成的期權協議(“Coles期權協議”),Virginiaco收購了購買構成Coles Hill地產一部分的鄰近土地的期權(“Coles期權”),自2007年5月31日起行使在 Coles Lease 終止或到期之日較早者結束。2011年3月18日,對Coles期權協議進行了修訂,弗吉尼亞科以857,084美元的價格收購了這塊土地。購買價格是根據原始協議的條款確定的,等於Coles支付的價格加上Coles為購買土地而獲得的貸款所支付的利息。
Burt Lands
根據弗雷德·伯特和雪莉·伯特(“伯茨”)和弗吉尼亞科於2007年5月22日簽訂的土地徵用協議(“伯特收購協議”)的條款,弗吉尼亞科同意購買毗鄰南科爾斯山礦牀(“伯特土地”)的土地,不包括伯特土地(“保留礦產”)上或之下的任何礦權。Burt Lands 是 Coles Hill 地產的一部分。伯特收購協議執行後,Virginiaco向Fred W. Burt發行了100萬股無表決權股票作為存款。根據該安排,這些股份被取消,公司的普通股已發行。作為對Burts Lands的進一步對價,弗吉尼亞科在收盤時支付了300萬美元。
弗吉尼亞能源資源公司未經審計的合併財務報表附註 |
5。勘探和評估資產(續)
Burt Lands(續)
Virginiaco還收購了向Burts租賃標的礦產的期權(“Burt期權”),Virginiaco可以在2045年之前的任何時候行使該期權。行使伯特期權後,弗吉尼亞科有權從伯特土地上移除和分割所有此類保留礦物。如果Virginiaco從伯特地開採此類儲備礦物,則Virginiaco應向伯茨支付3%的特許權使用費,用於以每磅實現價格低於30美元出售儲備礦產,為每磅實際價格等於或大於30美元但低於100美元的儲備礦產的銷售支付5%。如果公司停止在弗吉尼亞州皮茨瓦尼亞縣的採礦業務或選擇出售伯特土地,則伯特家族有權以當時的公允市場價值回購伯特土地。
根據2007年7月25日Southside和Burts之間的協議(“交換協議”),雙方同意伯特夫婦將伯特土地轉讓給南邊,以換取弗吉尼亞州亨利縣的某些土地(“克羅默地產”),以取代伯特收購協議中概述的現金對價。為了使交易所生效,2007年7月27日,Southside以3,033,598美元的總收購價購買了克羅默地產,並同時根據交易協議的條款將克羅默房產轉讓給了伯茨以換取伯特土地。
福爾摩斯財產
根據2007年10月1日莫莉·霍姆斯(“福爾摩斯”)和Southside之間的兩份土地收購協議(“福爾摩斯收購協議”)的條款,Southside購買了與科爾斯希爾房產(“福爾摩斯房產”)不毗連的土地。根據福爾摩斯收購協議,福爾摩斯保留了福爾摩斯財產的所有礦產權,這些礦產將通過地下采礦(“福爾摩斯儲備礦產”)進行。福爾摩斯還保留了從南邊租賃福爾摩斯物業的選擇權,為期五年。福爾摩斯通過2007年10月10日的書面協議行使了這一期權。
此外,福爾摩斯還授予南方租賃福爾摩斯儲備礦業的期權,期限為自行使該期權之日起20年(“福爾摩斯期權”)。在向福爾摩斯發出書面通知後,Southside(或其權益繼任者)可以在2045年之前的任何時候行使福爾摩斯期權。如果行使福爾摩斯期權,Southside有權從福爾摩斯財產中移除和分割所有福爾摩斯儲備礦物。如果開採了此類福爾摩斯儲備礦物,Southside應向福爾摩斯支付3%的特許權使用費,用於以每磅實際價格低於30美元出售Holmes Reserved Minerals,向福爾摩斯支付4%的特許權使用費,以每磅實際價格等於或大於100美元的實際價格出售Holmes Reserved Minerals支付5%的特許權使用費。
此外,如果Southside停止在弗吉尼亞州皮茨瓦尼亞縣的採礦業務或選擇出售福爾摩斯財產,則福爾摩斯家族有權以當時根據用於農業目的的財產確定的公允市場價值回購福爾摩斯財產。福爾摩斯家族在2020年收到了這份通知,但沒有行使這項權利。結果,該權利現已過期。
弗吉尼亞能源資源公司未經審計的合併財務報表附註 |
5。勘探和評估資產(續)
福爾摩斯財產(續)
Holmes Property在截至2020年12月31日的年度內開始出售,其估值基於該物業的税收評估。根據與對弗吉尼亞聯邦提起訴訟以推翻其在弗吉尼亞州暫停鈾礦開採的禁令的律師事務所達成的協議,此次出售的收益將用於抵消未繳的律師費。在截至2021年12月31日的年度中,公司成功籌集了資金,用於支付未付的律師費。因此,公司不再需要出售福爾摩斯財產來支付所欠的律師費。該物業已停止出售,並在合併財務狀況表中歸入勘探和評估資產類別。
購買 Crider Lands 的選項
根據羅伊·克里德和康妮·克里德(“Criders”)和Virginiaco於2007年5月29日達成的期權協議(“Crider期權協議”),Criders已授予弗吉尼亞科以100萬美元(“期權價格”)購買土地的期權,該土地涵蓋了南科爾斯山礦牀(“Crider Lands”)的部分表面權利,可行使從 2007 年 5 月 29 日起的 30 年期限。在未行使期權的Crider期權協議的每個週年紀念日,期權價格將上漲100,000美元。在Virginiaco用盡所有保留礦產時,或者,如果在此之前,永久停止了與儲備礦產的勘探、開發或開採有關的所有活動,Criders有權以名義金額回購Crider土地。
傑克遜地產
根據2011年2月4日的房產買賣合同,Southside在皮茨瓦尼亞縣購買了一塊土地(“傑克遜房產”)。作為傑克遜地產的對價,Southside在收盤時共支付了806,206美元。
馬林地產
根據2007年7月14日買方確認書和銷售合同的條款,公司董事長兼董事老沃爾特·科爾斯以36,217美元的購買價格購買了位於弗吉尼亞州皮茨瓦尼亞縣的土地(“Marline Property”),收購價格為36,217美元,但須遵守適用於此類土地的所有地役權、條件和記錄限制。2007年8月7日,老沃爾特·科爾斯不可撤銷和無條件地將其收購Marline地產的所有權利、所有權和權益轉讓給了Southside,包括對Marline地產上任何礦產的所有權利,總對價為10美元。
弗吉尼亞能源資源公司未經審計的合併財務報表附註 |
5。勘探和評估資產(續)
馬丁房產
根據南賽德與芭芭拉·馬丁(“馬丁”)於2007年10月24日簽訂的購買和出售房產的合同(“馬丁合同”),Southside購買了毗鄰Coles Hill房產(“馬丁房產”)的土地。根據馬丁合同,馬丁保留了馬丁財產的所有礦產權,該財產將通過地下采礦(“馬丁儲備礦物”)進行。作為馬丁地產的對價,Southside在收盤時共支付了501,273美元。
馬丁已向南方授予租賃馬丁儲備礦產的選擇權(“馬丁期權”)。在向馬丁發出書面通知後,Southside(或其權益繼任者)可以在2045年之前的任何時候行使此類期權。如果行使馬丁期權,Southside有權從馬丁財產中移除和分割所有馬丁保留礦物。如果開採了此類Martin Reserved Minerals,則Southside應向馬丁支付3%的特許權使用費,用於以每磅實際價格低於30美元出售Martin Reserved Minerals的4%的特許權使用費,以每磅實際價格等於或大於100美元的Martin Reserve Minerals的銷售向Martin Reserve Minerals支付4%的特許權使用費,為每磅實際價格等於或大於100美元的Martin Reserve Minerals的銷售支付5%的特許權使用費。此外,如果Southside停止在弗吉尼亞州皮茨瓦尼亞縣的採礦業務或選擇出售馬丁房產,則馬丁有權以當時根據用於農業目的的財產確定的公允市場價值回購馬丁房產。
林地地產
根據2007年10月12日Southside與伊利諾伊州市政退休基金(“IMRF”)簽訂的房產買賣合同,Southside購買了位於皮茨瓦尼亞縣巴尼斯特區的土地(“Timberland Property”)。作為Timberland Property的對價,Southside在2007年10月31日收盤時共支付了1,406,202美元。收盤時,IMRF通過特別擔保契約向Southside轉讓了Timberland Property的簡單所有權,不含所有留置權、抵押權和契約,但須遵守某些允許的抵押權。
6。資本存量
已授權
無面值的普通股數量不限。
已發放但尚未發放
截至2022年12月31日,已發行和流通的普通股為69,745,614股(2021年為63,905,614)。
在截至2022年12月31日的年度中,公司以每股普通股0.50加元的價格私募發行了200萬股普通股。總收益為735,677美元。此外,行使股票期權購買了3,84萬股普通股,公司在2022年的總收益為429,543美元。
在截至2021年12月31日的年度中,公司以每股普通股0.20加元的價格私募發行了6,500,000股普通股。總收益為1,033,959美元,支付的股票發行成本總額為14,448美元。此外,在2021年,公司行使股票期權購買了17.5萬股普通股,總收益為17.911美元。在截至2020年12月31日的年度中,沒有股票發行。
弗吉尼亞能源資源公司未經審計的合併財務報表附註 |
6。資本存量(續)
股票期權
公司有一項機車車輛期權計劃(“計劃”),允許在任何給定時間將根據該計劃可發行的普通股保留最多為公司已發行和流通普通股數量的10%。在任何十二個月內,授予任何一個人的期權總額不得超過公司已發行和流通股份的5%。在任何十二個月期間,授予公司任何一位顧問的期權總額不得超過公司已發行和流通股份的2%。在任何十二個月內,向所有參與公司投資者關係活動的員工、顧問及其合夥人授予的期權合計不得超過公司已發行和流通股份的2%。根據本計劃授予的股票期限不得超過五年,行使價不得低於授予之日前最後一個工作日公司股票的收盤價,減去任何允許的折扣。
當公司發行股票期權時,它會在期權歸屬期間記錄基於股票的薪酬支出。費用是根據一系列假設估算的。預期波動率基於管理層對前瞻波動率的最佳估計,以公司普通股的歷史波動率為指導。無風險利率基於加拿大政府零息債券的收益率曲線,剩餘期限等於股票期權的預期壽命。公司使用歷史數據來估算估值模型中的期權行使、沒收和員工解僱。該公司尚未支付普通股股息,預計也不會支付股息。根據他們的最佳估計,管理層採用了0%的估計沒收率。
2020年5月25日發行了185萬份激勵性股票期權,在2025年5月25日之前可以0.09加元的價格行使。Black Scholes期權定價模型用於根據以下輸入對激勵性股票期權進行估值:預期壽命為5.0年,年化波動率為95%,股息支付和沒收率為零,授予日的股票公允價值為0.09加元,無風險利率為0.31%。
股票期權交易彙總如下:
股票期權 | |||||||||
的數量 選項 |
加權平均值 行使價格 (CAD$) |
加權平均值剩餘壽命 (年) |
|||||||
太棒了,2019 年 12 月 31 日 | 3,940,000 | 0.15 | 1.30 | ||||||
2020 年 5 月 25 日已獲批准 | 1,850,000 | 0.09 | |||||||
太棒了,2020 年 12 月 31 日 | 5,790,000 | 0.13 | 2.52 | ||||||
2021 年 4 月行使 | (175,000 | ) | 0.12 | ||||||
太棒了,2021 年 12 月 31 日 | 5,615,000 | 0.13 | 1.51 | ||||||
於 2022 年 8 月和 11 月行使 | (3,840,000 | ) | 0.15 | ||||||
太棒了,2022 年 12 月 31 日 | 1,775,000 | 0.09 | 2.40 | ||||||
可行使人數 | 1,775,000 | 0.09 |
弗吉尼亞能源資源公司未經審計的合併財務報表附註 |
6。資本存量(續)
股票期權(續)
截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日,該公司的未償還股票期權如下:
2020年12月31日期權數量 | 2021年12月31日期權數量 | 2022年12月31日期權數量 | 行使價格 (CAD$) |
到期日期 |
3,940,000 | 3,840,000 | - | $ 0.15 | 2022年8月21日 |
1,850,000 | 1,775,000 | 1,775,000 | $ 0.09 | 2025年5月25日 |
5,790,000 | 5,615,000 | 1,775,000 |
在截至2021年12月31日的年度中,行使了17.5萬份股票期權,行使當日的普通股價格為0.30加元(2020年為零美元)。在截至2022年12月31日的年度中,行使了350萬份股票期權,行使當日的普通股價格為0.30加元,行使當日的普通股價格為0.35加元行使了34萬份股票期權。
在截至2022年12月31日的年度中,公司發行了第一批限制性股票。經監管部門和股東批准,公司於2022年8月8日授予了500,000只限制性股票,於2024年8月8日或公司控制權變更後授予50萬隻限制性股票。截至2022年12月31日,這些限制性股仍未償還。截至2020年12月31日和2021年12月31日,沒有未償還的限制性股票。
7。金融工具和風險管理
金融工具包括現金、應付賬款和應計負債和應付貸款。公司面臨與其金融工具相關的以下風險:
其他價格風險
其他價格風險是指金融工具的公允價值或未來現金流因市場價格變化而波動的風險,利率風險除外。公司沒有面臨其他價格風險。
流動性風險和公允價值層次結構
流動性風險是指公司無法履行到期財務義務的風險。公司通過管理現金支出以及編制和監控現金支出預測來管理其流動性風險,以確保其有足夠的流動性來償還到期的負債。截至2022年12月31日,該公司的現金餘額為53.4萬美元(2021年為303,388美元),用於償還222,173美元(2021年為27,543美元)的流動負債。
包括現金和應付賬款以及應計負債在內的金融工具的賬面價值因其短期到期日而接近公允價值。公司的應付賬款和應計負債的到期日通常少於90天,而應付貸款的到期日大於一年。
弗吉尼亞能源資源公司未經審計的合併財務報表附註 |
7。金融工具和風險管理(續)
貨幣風險
該公司面臨外幣風險,因為它在美國和加拿大開展業務,並且某些支出以非美元貨幣計價。以加元計價的餘額產生的外匯損益在合併虧損和綜合虧損表中報告。由於匯率波動對以加元計價的金融工具的影響,美元兑加元上漲10%將使公司的淨虧損和綜合虧損減少10,034美元(2021年——增加16,315美元)。
下面列出的餘額是其報告的美元等值的以加元計價的餘額。
加元金額 | 十二月三十一日 2022 |
十二月三十一日2021 | ||||
現金 | $ | 125,902 | $ | 217,291 | ||
應收商品税 | 11,154 | 312 | ||||
應付賬款和應計負債 | (272,921 | ) | (11,125 | ) | ||
$ | (135,865 | ) | $ | 206,478 |
利率風險
利率風險是指未來現金流因市場利率變化而波動的風險。現金賺取的利息按名義利率計算,因此公司認為利率風險不大。
信用風險
信用風險是指如果金融工具的客户或交易對手未能履行其合同義務,公司遭受財務損失的風險。公司經營產生的信用風險沒有明顯集中。現金存放在主要金融機構。最大信用風險敞口僅限於合併財務狀況表上顯示的金額。
其他風險
COVID-19 嚴重影響了全球經濟。在包括加拿大在內的許多國家,企業被迫停止或限制運營。為遏制病毒傳播而採取的措施引發了全球業務的嚴重幹擾,導致了嚴重的失業和經濟放緩。全球股市也經歷了劇烈波動,某些板塊大幅疲軟。政府和中央銀行的迴應是採取旨在穩定經濟狀況的貨幣和財政幹預。迄今為止,公司的運營尚未受到這些事件的重大負面影響。
弗吉尼亞能源資源公司未經審計的合併財務報表附註 |
8。資本管理
公司管理資本的目標是通過捍衞其勘探和開採這些財產的合法權利,同時最大限度地減少股東股權稀釋的增加,從而維護公司繼續作為持續經營企業的能力,以開展其礦產的勘探和開發計劃。公司管理其資本結構,包括4,577,836美元(2021年-4,032,818美元)的股東權益,並根據公司可用資金對其進行調整,以支持其礦產的勘探和開發。該公司主要依靠普通股的發行來滿足其資本需求。公司的所有現金都可用於支付應付賬款和應計負債,也可用於開展進一步的勘探和開發計劃及行政業務。在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度中,公司沒有改變其資本管理方式,並且不受任何外部資本限制。
9。關聯方交易
關聯方交易屬於正常業務流程,按公允價值計量。
公司的關鍵管理人員是公司的董事和高級職員。截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度中,向高級管理人員和董事發放的薪酬如下:
支付給以下人員的工資和諮詢費: | 2022 | 2021 | 2020 | ||||||
軍官 | $ | 49,929 | $ | 18,000 | $ | 16,400 | |||
股票薪酬(注6) | 29,813 | 無 | 80,422 | ||||||
董事(用於行政和法律)服務) | $ | 無 | $ | 無 | $ | 2,812 |
應付賬款和應計負債中包括應付關聯方在年內提供的服務的33,030美元(2021年為7,500美元)。不對未償餘額收取利息,也沒有具體的還款條款。
10。所得税
核對有效税率
所得税準備金不同於適用加拿大聯邦和不列顛哥倫比亞省27%的合併法定所得税税率(2020年為27%和2019年為27%)所得的金額。
2022 | 2021 | 2020 | |||||||
所得税前虧損 | $ | (650,015 | ) | $ | (280,353 | ) | $ | (469,999 | ) |
法定税率 | 27.00% | 27.00% | 27.00% | ||||||
按法定税率收回所得税 | (175,504 | ) | (75,696 | ) | (126,900 | ) | |||
費用不可抵税 | - | - | 22,956 | ||||||
税收資產和負債外匯 | - | (2,675 | ) | (32,028 | ) | ||||
前幾年的規定低於(超過) | - | 2,432 | (287,894 | ) | |||||
未使用的税收損失和税收抵消額未予確認 | 40,394 | 70,793 | 424,328 | ||||||
臨時差異的產生和逆轉 | 135,110 | 5,146 | (462 | ) | |||||
追回所得税 | $ | - | $ | - | $ | - |
弗吉尼亞能源資源公司未經審計的合併財務報表附註 |
10。所得税(續)
未確認的遞延所得税資產
以下項目的遞延所得税資產尚未得到確認:
2022 | 2021 | 2020 | |||||||
非資本損失結轉 | $ | 23,357,283 | $ | 23,207,270 | $ | 22,934,770 | |||
資本損失結轉 | 2,932,340 | 2,950,382 | 2,920,444 | ||||||
遞延所得税淨資產 | $ | 26,289,623 | $ | 26,157,652 | $ | 25,855,214 |
截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日,產生很大一部分遞延所得税資產和遞延所得税負債的受税影響項目如下所示:
2022 | 2021 | 2020 | |||||||
遞延所得税資產: | |||||||||
非資本損失 | $ | 7,454,857 | $ | 7,279,376 | $ | 7,205,803 | |||
估值準備金 | (6,306,466 | ) | (6,265,962 | ) | (6,192,403 | ) | |||
遞延所得税資產總額 | $ | 1,148,391 | $ | 1,013,414 | $ | 1,013,400 | |||
遞延所得税負債: | |||||||||
勘探和評估資產 | $ | (1,148,391 | ) | $ | (1,013,414 | ) | $ | (1,013,400 | ) |
遞延所得税負債總額 | $ | (1,148,391 | ) | $ | (1,013,414 | ) | $ | (1,013,400 | ) |
遞延所得税淨資產 | $ | - | $ | - | $ | - |
非資本損失結轉
截至2022年12月31日,公司有以下未確認的所得税屬性需要結轉:
金額 | 可用於 | |||||
加拿大 | $ | 1,391,997 | 2034 - 2042 | |||
美國 | 21,965,286 | 2027 - 2041 | ||||
$ | 23,357,283 |
這些項目的遞延所得税資產尚未得到確認,因為未來的應納税利潤似乎不太可能用於公司從税收優惠中獲益。
11。分段披露
該公司目前在一個行業領域開展業務,即礦產勘探,所有長期資產都位於一個地理區域,即美國。木材銷售和其他收入來自美國。
弗吉尼亞能源資源公司未經審計的合併財務報表附註 |
12。和我們之間的差距
公司未經審計的合併財務報表是根據國際財務報告準則編制的,國際財務報告準則不同於美國普遍接受的財務報表(“美國公認會計原則”)。適用於公司的重大差異及其對淨收益和權益的影響顯示和彙總如下:
注意 | 在已結束的歲月裏十二月三十一日 | |||||||||
2022 ($) | 2021 ($) | 2020 ($) | ||||||||
國際財務報告準則的淨虧損 | (650,015 | ) | (280,353 | ) | (469,999 | ) | ||||
根據美國公認會計原則進行調整 | ||||||||||
外匯損失 | * | (18,394 | ) | 5,320 | 1,811 | |||||
按美國公認會計原則計算的淨虧損 | (668,409 | ) | (275,033 | ) | (468,188 | ) | ||||
根據國際財務報告準則,股東權益 | 4,577,836 | 4,032,818 | 3,275,749 | |||||||
根據美國公認會計原則進行調整 | ||||||||||
累積其他 | ||||||||||
綜合收入 | * | (119,912 | ) | (138,308 | ) | (131,968 | ) | |||
累計赤字 | * | 119,912 | 138,308 | 131,968 | ||||||
根據美國公認會計原則,股東權益 | 4,577,836 | 4,032,818 | 3,275,749 |
* 根據美國公認會計原則,母公司的本位幣為加元,因此,實體餘額折算的收益或損失記錄在其他綜合收益(股東權益的單獨組成部分)中。根據國際財務報告準則,母公司的本位幣是美元,因此這些收益或損失記入收益或虧損。
13。後續事件
該公司的股東已收到購買其股份的提議,以換取公司每股0.26股Consolidated Uranium Inc.普通股的對價。股東將在定於2023年1月19日舉行的股東特別大會上對該交易進行投票。如果投票通過,該公司將成為聯合鈾公司的子公司。