根據1934年《證券交易法》第12(B)或12(G)條所作的登記聲明
|
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告
截至本財政年度止 |
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_的過渡期 |
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的空殼公司報告
|
每個班級的標題
|
交易符號
|
註冊的每個交易所的名稱
|
||
|
|
|
大型加速文件服務器☐
|
加速文件管理器☐
|
|
新興成長型公司
|
美國公認會計原則☐
|
|
其他☐
|
引言 |
5 | |
關於前瞻性陳述的特別説明
|
6 |
第1項。 |
董事、高級管理人員和顧問的身份 |
9 |
第二項。 |
報價統計數據和預期時間表 |
9 |
第三項。 |
關鍵信息 |
9 |
A. |
保留。 |
9 |
B. |
資本化和負債化 |
9 |
C. |
提供和使用收益的原因 |
9 |
D. |
風險因素 |
9 |
第四項。 |
關於該公司的信息 |
35 |
A. |
公司的歷史與發展 |
35 |
B. |
業務概述 |
43 |
C. |
組織結構 |
53 |
D. |
財產、廠房和設備 |
54 |
項目4A。 |
未解決的員工意見 |
55 |
第五項。 |
經營和財務回顧與展望 |
55 |
A. |
經營業績 |
56 |
B. |
流動性與資本資源 |
61 |
C. |
研究和開發、專利和許可證等。 |
62 |
D. |
趨勢信息 |
62 |
E. |
關鍵會計估計。 |
63 |
第六項。 |
董事、高級管理人員和員工 |
67 |
A. |
董事和高級管理人員 |
67 |
B. |
補償 |
70 |
C. |
董事會慣例 |
80 |
D. |
員工 |
81 |
E. |
股份所有權 |
81 |
F. |
披露登記人追討錯誤判給的補償的行動
|
82 |
第7項。 |
大股東及關聯方交易 |
82 |
A. |
大股東 |
84 |
B. |
關聯方交易 |
85 |
C. |
專家和律師的利益 |
85 |
第八項。 |
財務信息 |
85 |
A. |
合併報表和其他財務信息 |
85 |
B. |
重大變化 |
87 |
第九項。 |
報價和掛牌 |
87 |
A. |
優惠和上市詳情 |
87 |
B. |
配送計劃 |
88 |
C. |
市場 |
88 |
D. |
出售股東 |
88 |
E. |
稀釋 |
88 |
F. |
發行債券的開支 |
88 |
第10項。 |
附加信息 |
88 |
A. |
股本 |
88 |
B. |
組織章程大綱及章程細則 |
88 |
C. |
材料合同 |
91 |
D. |
外匯管制 |
91 |
E. |
税收 |
92 |
F. |
股息和支付代理人 |
98 |
G. |
專家發言 |
98 |
H. |
展出的文件 |
98 |
I. |
子公司信息 |
98 |
J. |
給證券持有人的年度報告 |
98 |
第11項。 |
關於市場風險的定量和定性披露
|
98 |
第12項。 |
除股權證券外的其他證券説明
|
98 |
第13項。 |
違約、拖欠股息和拖欠股息 |
98 |
第14項。 |
對擔保持有人的權利和收益的使用進行實質性修改
|
98 |
第15項。 |
控制和程序 |
99 |
A. |
披露控制和程序 |
99 |
B. |
管理層財務報告內部控制年度報告
|
99 |
C. |
註冊會計師事務所認證報告
|
99 |
D. |
財務報告內部控制的變化 |
99 |
項目16A。 |
審計委員會財務專家 |
100 |
項目16B。 |
道德準則 |
100 |
項目16C。 |
首席會計師費用及服務 |
100 |
項目16D。 |
豁免審計委員會遵守上市標準
|
101 |
項目16E。 |
發行人及關聯購買人購買股權證券
|
101 |
項目16F。 |
更改公司的認證會計師 |
101 |
項目16G。 |
公司治理 |
101 |
第16H項。 |
煤礦安全信息披露 |
102 |
項目16I。 |
關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
|
102 |
第17項。 |
財務報表 |
102 |
第18項。 |
財務報表 |
102 |
項目19. |
展品 |
103 |
法人實體 |
管轄權 |
與
公司的關係 |
I.M.C控股有限公司(“IMC
控股”) |
以色列 |
全資子公司 |
I.M.C.Pharma Ltd.(“IMC
醫藥”) |
以色列 |
IMC控股的全資子公司
|
I.M.C農場以色列有限公司(“IMC
農場”) |
以色列 |
IMC控股的全資子公司
|
分眾藥材有限公司(“焦點”)
|
以色列 |
根據IFRS 10,IMC Holdings
對其實行“事實上的控制”的私營公司 |
R.A.雅洛克製藥有限公司(“製藥
Yarok”) |
以色列 |
IMC控股的全資子公司
|
羅森高速公路有限公司(“羅森
高速公路”) |
以色列 |
IMC控股的全資子公司
|
Revoly Trading and Marketing Ltd.dba Vironna
Pharm(“維諾娜”) |
以色列 |
IMC控股的子公司 |
奧蘭尼姆藥業有限公司(“Oranim
Plus”) |
以色列 |
IMC控股的子公司 |
Trichome Financial Corp.(“毛髮”) *
|
加拿大 |
全資子公司 |
Trichome JWC收購公司(“TJAC”) *
|
加拿大 |
Trichome的全資子公司
|
MYM Nutreuticals Inc.MYM”) *
|
加拿大 |
Trichome的全資子公司
|
Highland Growth Inc.(“高地“
或”高地生長”) *
|
加拿大 |
MYM國際品牌公司的全資子公司。 |
Adjupharm GmbH(“Adjupharm”)
|
德國 |
IMC控股的子公司 |
• |
公司的經營目標和里程碑以及預期的執行時間; |
• |
公司業務和運營的預期業績; |
• |
從以色列出口該公司的大麻產品; |
• |
從加拿大向以色列和德國出口大麻產品; |
• |
公司海外業務的拓展和發展及供貨安排; |
• |
公司打算利用其在德國的運營平臺,進一步發展其在歐洲的業務;
|
• |
地域多元化和品牌認可度以及公司品牌在各自司法管轄區的增長;
|
• |
收購以色列藥房和Panaxia交易的未來影響(定義如下); |
• |
擴大其在以色列的銷售渠道、分銷、交付和儲存能力,並向醫用大麻患者提供服務;
|
• |
公司的零售業務、分銷能力和數據驅動的洞察力; |
• |
對公司收入、費用和利潤的預期; |
• |
公司預計的營運現金需求和未來融資需求; |
• |
來自公司運營的預期毛利率、EBITDA和調整後EBITDA; |
• |
其以色列醫用大麻市場活動的收入和利潤率因其收購而預期增加
|
• |
有關該公司退出加拿大大麻市場,將重點放在以色列、德國和歐洲市場的聲明; |
• |
公司在2023年實現盈利的能力; |
• |
CCAA下屬的Trichome集團的重組結果; |
• |
以色列和德國重組帶來的成本節約; |
• |
本公司繼續上市 公司股本中的普通股
(“普通股“)在納斯達克資本市場成功上市(The
)”納斯達克”); |
• |
與公司以色列業務的需求和勢頭有關的預期; |
• |
對醫用大麻行業需求增長的預期,包括但不限於以色列和德國;
|
• |
醫療和娛樂大麻行業的競爭條件,包括輔助行業,如醫用大麻業務諮詢。 |
• |
行業的競爭狀況,包括公司保持或增長其市場份額的能力; |
• |
預期在以色列成人使用的娛樂用大麻合法化和/或非刑事化,以及該公司在發生這種合法化和/或非犯罪化的情況下的業務意圖; |
• |
公司遵守環境和員工健康與安全事項的預期義務; |
• |
在大麻和大麻產品的銷售、收購、製造、管理、運輸、儲存、銷售和處置方面新的或改變的政府條例的影響; |
• |
發放或續簽開展與大麻有關的活動所需的許可證或政府批准; |
• |
公司管理層的意圖; |
• |
公司期望達到目標產能; |
• |
未來科學發現對醫用和/或娛樂性大麻市場的影響; |
• |
以可接受的數量、質量和價格獲得原材料和供應品; |
• |
公司能夠建立和維護其產品知識產權的保護範圍(如果有的話);
|
• |
未來的流動資金和財務能力; |
• |
公司關於任何股息支付的計劃; |
• |
公司對第三方供應商和合作夥伴的依賴及其簽訂額外供應協議以提供足夠數量的醫用大麻以履行公司義務的能力;以及 |
• |
公司的合同義務和承諾。 |
• |
專家組開展業務或正在考慮開展業務的市場對醫用大麻的需求預期增加;
|
• |
該公司經營的市場對醫用和成人用娛樂用大麻的需求預計會增加;
|
• |
滿足國際市場對其產品的需求; |
• |
公司實施其增長戰略和利用收購的協同效應的能力; |
• |
公司通過電子商務和實體零售接觸到患者的能力; |
• |
新產品的開發和引進; |
• |
從第三方供應商和合作夥伴進口和供應優質和室內種植的大麻產品的能力;
|
• |
大麻產業的變化和趨勢; |
• |
公司維護和續簽或獲得與其國內和國際業務相關的所需許可證、許可或授權的能力; |
• |
該公司依賴供應商和合作夥伴進口大麻的出口、製造和維護以及維持穩定供應的能力。 |
• |
保持成本效益和供應商網絡的能力,以保持採購能力; |
• |
其產品對醫用大麻患者的有效性; |
• |
未來大麻的定價和投入成本; |
• |
其第三方種植供應商的大麻產量; |
• |
公司能夠繼續推動供應商和合作夥伴進入以色列、德國和歐洲的增長; |
• |
該公司有能力在以色列、德國和歐洲成功地向其預期客户推銷其品牌和服務。
|
• |
成人用娛樂用大麻合法化和/或合法化,以及該公司經營的市場對成人用娛樂用大麻產品的需求。 |
• |
一般業務風險和責任,包括正常業務過程中的索賠或投訴; |
• |
本公司未能根據國際財務報告準則第10號對分眾醫療維持“事實上”的控制; |
• |
以色列監管當局認為該公司違反了以色列法規,被視為超過5%的分眾醫療或特許實體的所有者; |
• |
對該公司與其直接參與以色列醫用大麻市場有關的庫存的限制;
|
• |
為持續業務獲得額外資金的能力和/或需要; |
• |
缺乏對公司被投資方的控制; |
• |
現有債務違約的風險; |
• |
公司作為一家持續經營企業繼續經營的能力; |
• |
公司在需要時或在公司可接受的條件下獲得未來融資的能力; |
• |
在高度監管的行業中,公司未能遵守適用的監管要求; |
• |
政府政策和法規的意外變化,影響到生產、分配、製造或 |
• |
在該公司目前經營或打算經營的任何司法管轄區內使用中間型大麻; |
• |
公司繼續滿足加拿大證券交易所(“中交所”)和“納斯達克”的上市要求的能力; |
• |
以色列政府決定放棄成人娛樂用大麻的非刑事化或合法化; |
• |
政治環境的任何變化將對以色列成人使用的娛樂用大麻合法化或合法化的前景產生不利影響; |
• |
任何意想不到的分眾醫療未能保持良好聲譽或續簽執照的情況; |
• |
施工程序的任何不利結果; |
• |
Adjupharm未能保持良好信譽或續簽其任何Adjupharm許可證的任何意外故障; |
• |
集團維持有效運作所需的附屬營業執照、許可證及審批的能力; |
• |
税務機關或監管機構對公司收購公司或資產的解釋,包括但不限於許可實體控制權的變更; |
• |
集團實現銷售承諾或增長目標的能力; |
• |
專家組對第三方供應協議的依賴及其簽訂額外供應協議以提供足夠數量的醫用大麻以履行專家組義務的能力; |
• |
本集團可能承擔的責任、與之相關的感知風險水平以及涉及本集團的任何訴訟或其他類似糾紛或法律程序的預期結果,包括但不限於施工訴訟和本協議所述的集體訴訟程序; |
• |
競爭加劇的影響; |
• |
缺乏兼併和收購機會; |
• |
關於大麻使用的輿論和看法不一致; |
• |
從事根據美國聯邦法律被視為非法的與大麻有關的活動; |
• |
中東、東歐和烏克蘭的政治不穩定和衝突; |
• |
不利的市場環境; |
• |
由於新冠肺炎全球大流行或其他疾病的爆發而對集團的運營和業務造成的意外中斷
包括新冠肺炎死灰復燃; |
• |
生產數量、質量和成本估算的內在不確定性,以及可能出現的意外成本和費用;
|
• |
集團銷售其產品的能力; |
• |
貨幣波動; |
• |
現有債務違約的風險; |
• |
通貨膨脹風險; |
• |
影響合併財務結果的任何會計做法或處理方式的改變; |
• |
投入成本; |
• |
依賴管理;以及 |
• |
關鍵管理層和/或員工的流失。 |
1) |
從Focus獲得經濟利益的公司(未經公司批准,不得更改商業協議的條款)。 |
2) |
公司有權購買由董事首席執行官兼公司發起人奧倫·舒斯特和公司前顧問、董事發起人拉斐爾·加貝所持有的被剝離的分眾74%權益; |
3) |
舒斯特先生和加貝先生各自為董事的焦點(舒斯特先生同時是董事公司的高級管理人員和大股東,加貝先生同時是本公司的大股東);以及 |
4) |
該公司通過服務協議為分眾提供管理和支持活動。 |
• |
將管理時間和重點從運營我們的業務轉移到應對收購整合挑戰; |
• |
協調研發、銷售和營銷職能; |
• |
保留被收購公司的員工; |
• |
與將被收購公司的員工整合到我們組織中相關的文化挑戰; |
• |
整合被收購公司的會計、管理信息、人力資源等管理系統;
|
• |
需要在收購前缺乏有效的控制程序和政策的企業實施或改進控制程序和政策; |
• |
對無形資產或在可能對我們的經營產生不利影響的交易中獲得的其他資產的潛在核銷
在特定期間的結果; |
• |
被收購公司在收購前的活動的責任,包括專利和商標侵權索賠、違法行為、商業糾紛、税務責任和其他已知和未知的責任;以及 |
• |
與被收購公司有關的訴訟或其他索賠,包括被解僱的員工、消費者、前股東或其他第三方的索賠。 |
頂層書架收藏-IMC品牌組合的最新成員,於2022年9月作為IMC的高端產品線推出,提供室內種植的高THC大麻花,帶有檸檬火箭和柴油漂移等品種。受20世紀70年代美國大麻文化的啟發,Top-Shelf
收藏品瞄準了日益增長的大麻文化愛好者羣體。 |
|
瓦格納的™Brand於2022年第一季度在以色列推出,從加拿大進口優質室內種植的大麻。瓦格納™品牌是第一個引入以色列大麻市場的國際優質室內種植品牌,價格具有競爭力。瓦格納™品牌包括Dark 頭盔、2022年第一季度推出的櫻桃醬和2022年第四季度推出的Golden Ghost。 |
BLKMKT™是公司在加拿大的第二個品牌,於2022年第四季度被引入以色列市場。 |
按產品類型分列的持續運營收入 |
||||
財政年度 |
醫用大麻製品 |
成人娛樂用大麻產品 |
其他產品 |
總計 |
2022 |
$48,384 |
- |
$5,952 |
$54,335 |
2021 |
$26,449 |
- |
$7,604 |
$34,053 |
2020 |
$14,863 |
- |
$1,027 |
$15,890 |
• |
大麻花(3028), |
• |
大麻浸膏(3068); |
• |
大麻浸膏(3069)。 |
• |
《知識產權協議》和《服務協議》(統稱為商業協議“),
由此IMC Holdings從Focus獲得經濟利益,Focus(I)獨家使用IMC品牌銷售大麻產品;及(Ii)聘請IMC Holdings提供某些管理和諮詢服務。由於本公司與分眾的商業關係,分眾有賴於維持分眾許可證、分眾租賃協議和分眾融資
的良好信譽,以及在以色列醫用大麻行業開展業務所需的任何附屬許可證。
|
• |
與第三方大麻種植者和供應商簽訂供應協議,以滿足以色列市場對該公司產品的需求。 |
• |
不時收到向藥房或分銷商銷售本公司產品的採購訂單,無論是與分眾的關聯還是通過本公司的直接貿易機構運營。 |
• |
對以色列醫用大麻患者在以色列藥房銷售的該公司產品的持續零售。
|
法人實體 |
管轄權 |
與公司的關係 |
I.M.C控股有限公司(“IMC控股公司”)
|
以色列 |
全資子公司 |
I.M.C.Pharma Ltd.(“IMC製藥公司”)
|
以色列 |
IMC控股的全資子公司 |
I.M.C農場以色列有限公司(“IMC農場”)
|
以色列 |
IMC控股的全資子公司 |
分眾藥材有限公司(“焦點”)
|
以色列 |
IMC控股公司根據《國際財務報告準則》第10號對其實行“事實上的控制”的私營公司 |
R.A.雅洛克製藥有限公司(“帕姆雅羅克”)
|
以色列 |
IMC控股的全資子公司 |
羅森高速公路有限公司(“羅森高速公路”)
|
以色列 |
IMC控股的全資子公司 |
瑞博利貿易及營銷有限公司dba Vironna藥業(“維諾娜”)
|
以色列 |
IMC控股的子公司 |
奧蘭尼姆藥業有限公司(“Oranim Plus”)
|
以色列 |
IMC控股的子公司 |
Trichome Financial Corp.(“毛髮”) *
|
加拿大 |
全資子公司 |
Trichome JWC收購公司(“TJAC”) *
|
加拿大 |
Trichome的全資子公司 |
MYM Nutreuticals Inc.MYM”) *
|
加拿大 |
Trichome的全資子公司 |
Highland Growth Inc.(“高地“
或”高地生長”) *
|
加拿大 |
MYM國際品牌公司的全資子公司。 |
Adjupharm GmbH(“Adjupharm”)
|
德國 |
IMC控股的子公司 |
截至12月31日的年度
31 |
||||||||||||
2022 |
2021 |
2020 |
||||||||||
淨收入
|
$ |
54,335 |
$ |
34,053 |
$ |
15,890 |
||||||
在銷售成本中扣除公允價值影響前的毛利 |
$ |
11,291 |
$ |
8,595 |
$ |
8,809 |
||||||
毛利率
銷售成本中公允價值影響前的毛利率(%) |
21 |
% |
25 |
% |
55 |
% | ||||||
營業虧損
|
$ |
(30,791 |
) |
$ |
(23,035 |
) |
$ |
(8,245 |
) | |||
淨虧損 |
$ |
(24,922 |
) |
$ |
(664 |
) |
$ |
(28,734 |
) | |||
公司股東應佔每股虧損
-基本收益(加元) |
$ |
(3.13 |
) |
$ |
0.02 |
$ |
(0.19 |
) | ||||
公司股東應佔每股虧損
-攤薄(加元) |
$ |
(3.81 |
) |
$ |
(3.62 |
) |
$ |
(0.19 |
) |
以色列 |
德國 |
調整 |
總計 |
|||||||||||||||||||||||||||||
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||||||||||||||
收入 |
$ |
50,500 |
$ |
25,431 |
$ |
3,835 |
$ |
8,622 |
$ |
- |
$ |
- |
$ |
54,335 |
$ |
34,053 |
||||||||||||||||
分部收入(虧損) |
$ |
(23,606 |
) |
$ |
(10,653 |
) |
$ |
(3,225 |
) |
$ |
(5,142 |
) |
$ |
- |
$ |
- |
$ |
(26,831 |
) |
$ |
(15,795 |
) | ||||||||||
未分配的公司費用 |
$ |
- |
$ |
- |
$ |
- |
$ |
- |
$ |
(3,960 |
) |
$ |
(7,240 |
) |
$ |
(3,960 |
) |
$ |
(7,240 |
) | ||||||||||||
營業(虧損)收入總額 |
$ |
(23,606 |
) |
$ |
(10,653 |
) |
$ |
(3,225 |
) |
$ |
(5,142 |
) |
$ |
(3,960 |
) |
$ |
(7,240 |
) |
$ |
(30,791 |
) |
$ |
(23,035 |
) | ||||||||
折舊、攤銷和減值 |
$ |
6,747 |
$ |
1,424 |
$ |
200 |
$ |
701 |
$ |
- |
$ |
- |
$ |
6,947 |
$ |
2,125 |
以色列 |
德國 |
調整 |
總計 |
|||||||||||||||||||||||||||||
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||||||||||||||
收入 |
$ |
13,136 |
$ |
8,472 |
$ |
1,325 |
$ |
1,440 |
$ |
- |
$ |
- |
$ |
14,461 |
$ |
9,912 |
||||||||||||||||
分部收入(虧損) |
$ |
(10,280 |
) |
$ |
(4,425 |
) |
$ |
(517 |
) |
$ |
(2,738 |
) |
$ |
- |
$ |
- |
$ |
(10,797 |
) |
$ |
(7,163 |
) | ||||||||||
未分配的公司收入(費用) |
$ |
- |
$ |
- |
$ |
- |
$ |
- |
$ |
90 |
$ |
(1,578 |
) |
$ |
90 |
$ |
(1,578 |
) | ||||||||||||||
營業(虧損)收入總額 |
$ |
(10,280 |
) |
$ |
(4,425 |
) |
$ |
(517 |
) |
$ |
(2,738 |
) |
$ |
90 |
$ |
(1,578 |
) |
$ |
(10,707 |
) |
$ |
(8,741 |
) | |||||||||
折舊、攤銷和減值 |
$ |
4,957 |
$ |
(1,217 |
) |
$ |
48 |
$ |
635 |
$ |
- |
$ |
- |
$ |
5,005 |
$ |
(582 |
) |
● |
截至2022年和2021年12月31日止年度的持續營運收入分別為54,335美元和34,053美元,增加20,282美元或60%。截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月的收入分別為14,461美元和9,912美元,增長了4,549美元或46%。收入增加主要歸因於醫用大麻產品銷售量的增加,以及該公司在以色列的優質品牌大麻產品組合中實現的每克平均售價較高。額外的增長來自公司在其運營地區的有機增長和相關的協同效應
。
|
● |
以色列業務的收入來自該公司與Focus Medical達成的醫用大麻銷售協議,以及該公司擁有的以色列藥店的收入,主要來自大麻產品。
|
● |
在德國,公司的收入來自通過Adjupharm銷售醫用大麻。 |
1. |
每克大麻的銷售價格--按該集團銷售的所有大麻品種的加權平均歷史銷售價格計算,預計將接近未來的銷售價格。 |
2. |
收穫後成本--計算為收穫後完成大麻植物銷售的每克大麻的成本,
包括直接和間接材料成本、折舊和人工以及標籤和包裝成本。 |
3. |
消耗率--代表生物資產的加權平均百分比,這些生物資產預計不會成熟為可收穫的大麻植物。 |
4. |
每株平均產量--表示預計從每個收穫的大麻植物中獲得的成品大麻庫存的預計數量。 |
5. |
成長階段-代表生物資產截至衡量日期已達到的平均成長週期中的加權平均週數。 生長週期約為12周。 |
截止日期10%的變化 |
||||||||||||||||
2022年12月31日 |
2021年12月31日 |
2022年12月31日 |
2021年12月31日 |
|||||||||||||
在CAD中 |
在數以千計的CAD中 |
|||||||||||||||
每克幹大麻的平均售價
|
$ |
3.21 |
$ |
3.64 |
$ |
60 |
$ |
296 |
||||||||
每克幹大麻收穫後的平均成本
|
$ |
0.75 |
$ |
1.16 |
$ |
17 |
$ |
140 |
||||||||
流失率 |
51 |
% |
27 |
% |
44 |
% |
100 |
% | ||||||||
平均單株產量(克)
|
38 |
47 |
42 |
228 |
||||||||||||
平均生長階段 |
82 |
% |
47 |
% |
39 |
% |
212 |
% |
● |
生產成本(可直接歸因於大麻種植和收穫過程的當期成本); |
● |
材料和產成品採購成本; |
● |
出售存貨時的公允價值調整(與收穫時轉入庫存的生物資產相關的公允價值變動);以及 |
● |
生物資產增長的公允價值調整(於報告日期的生物資產的估計公允價值減去出售成本)。 |
● |
通過Trichome交易,公司確認了約67,269美元的商譽和無形資產,主要歸因於種植許可證,價值約6,458美元(基於初步購買價格分配)。收購所產生的商譽
歸因於本公司與Trichome業務結合的協同效應帶來的預期利益,以及計入商譽的集合勞動力的價值。已確認的商譽預計不能扣除所得税
。2022年11月7日宣佈的加拿大重組和開始退出加拿大市場,導致了國際會計準則36項下的減值指標。這些減值指標導致了減值分析,在分析中得出了需要減記的結論。於2022年第三季度,通過Trichome交易初步確認的商譽錄得減值虧損67,171美元。 |
● |
本公司根據暫定計量
確認業務合併中收購的資產和承擔的負債的公允價值。收購對價和收購資產負債的公允價值可以自收購之日起12個月內進行調整。在最終測量之日,通常通過重複先前臨時確定的比較信息來進行調整。於年度財務報表日期,已取得外部估值專家所收購及承擔的可識別資產及負債的公允價值的最終估值。 |
● |
2021年7月9日,公司完成了MYM交易。因此,該公司確認了約39,932美元的商譽和約17,200美元的由品牌名稱和客户關係組成的無形資產(基於初步購買
價格分配研究)。收購所產生的商譽歸因於本公司活動與MYM合併的協同效應的預期收益,以及計入商譽的集合勞動力的價值。已確認的商譽預計不能在所得税中扣除。作為Sublime交易完成的一部分,公司
記錄了1,581美元的無形資產減值損失。 |
● |
本公司根據暫定計量
確認業務合併中收購的資產和承擔的負債的公允價值。收購對價和收購資產負債的公允價值可以自收購之日起12個月內進行調整。在最終測量之日,通常通過重複先前臨時確定的比較信息來進行調整。於年度財務報表日期,已取得外部估值專家所收購及承擔的可識別資產及負債的公允價值的最終估值。 |
a. |
對“國際會計準則”第1號“財務報表列報”的修正: |
- |
只有實體必須在報告日期或之前遵守的契約才會影響負債分類為當前負債或非當前負債。 |
- |
如果貸款協議產生的負債被歸類為非流動負債,並且實體推遲清償的權利取決於自報告日期起12個月內遵守未來契約的情況,則實體應提供披露。這項披露
必須包括有關公約和相關責任的信息。披露內容必須包括有關未來契約的性質和何時適用的信息,以及相關負債的賬面金額。本信息的目的是讓用户瞭解未來契約的性質,並評估歸類為非流動負債的風險,該負債可能在12個月內償還。此外,如果事實和情況表明一個實體在遵守此類公約方面可能有困難,則應披露這些事實和情況。 |
b. |
對“國際會計準則”第8號“會計政策、會計估計數變動和差錯”的修正: |
c. |
對“國際會計準則”第12號“所得税”的修正: |
d. |
對“國際會計準則”第1號“會計政策披露”的修正: |
被提名人姓名和居住地 |
IM Cannabis Corp.的職位 |
目前和過去5年的主要職業、業務或就業情況
|
成為董事/首席執行官 |
實益擁有、控制或指定的普通股數量
|
奧倫·舒斯特(3)
拉阿納納,以色列 |
董事首席執行官兼首席執行官 |
自2019年10月起擔任公司首席執行官;自2018年起擔任I.M.C.控股有限公司創始人兼董事
;自2010年起擔任分眾藥材有限公司創始人兼董事;自2010年起擔任e浪潮集團有限公司創始人。 |
2019年10月11日 |
1,872, 870 (4)
|
馬克·盧斯蒂希 加拿大不列顛哥倫比亞省西温哥華 |
董事執行主席兼首席執行官 |
自2020年12月起擔任本公司執行主席;自2020年11月起擔任Pharmacy elo Ltd.的董事
;自2020年6月起擔任Cresco Labs Inc.的董事;自2019年10月起擔任Trichome Financial Corp.的董事;自2016年至2020年擔任CannaRoyalty Corp.(DBA Origin House)的創始人、董事長兼首席執行官。董事是Briacell Treateutics Corp.的成員,該公司是一家自2021年9月起在納斯達克上市的生物技術公司。 |
2019年10月11日 |
338,144 |
莫蒂·馬庫斯(1)(2)(3) 以色列特拉維夫 |
董事 |
自2019年起擔任Packer Quality Metals Ltd.首席執行官;2013年至2018年擔任S.Cohen金屬廠有限公司首席財務官兼副首席執行官。 |
2022年9月12日 |
無 |
艾納特·扎卡里亞(1)(2)(3) 赫茲利亞,以色列 |
董事 |
自2018年起擔任Ewave Nadlan International Investments Ltd.的首席執行官兼合夥人;2014年至2018年擔任Ewave Nadlan International Investments Ltd.的子公司The Promised Land的首席執行官兼合夥人。 |
2022年9月12日 |
61,200 |
布萊恩·辛德勒(1)(2) 美國伊利諾伊州 |
董事 |
自2017年以來擔任SoliumCapital的創始人兼經理;2018年至2020年擔任GHG Management(dba草根大麻)財務執行副總裁
;2009年至2017年擔任Balyasny Asset Management的投資組合經理。 |
2021年2月22日 |
無 |
沙伊·謝梅什 |
首席財務官(6)
|
自2019年以來在IMC擔任集團首席財務官;2011-2019年在IVM Minrav Sadyt擔任首席財務官。
|
2019年10月11日 |
21,190 |
裏納特·埃弗裏瑪(5) |
IMC控股子公司首席執行官(7)
|
以色列董事總經理兼凱撒石有限公司全球首席營銷官,自2019年6月至2022年2月;自2015年9月至2019年5月在金佰利公司擔任歐洲、中東和非洲部門總經理。 |
2022年3月1日 |
15,000 |
亞埃爾·哈羅什 |
首席法律和運營官 |
自2019年以來擔任集團CLO,自2022年以來擔任首席運營官;2016-2018年在promarket
集團擔任副首席執行官和法律顧問。在此之前,他是以色列頂尖律師事務所的助理, |
2019年10月11日 |
無 |
理查德·巴拉 |
子公司首席執行官 |
管理Adjupharm的董事,ACA Müler製藥股份公司的市場和產品開發主管 |
2019年10月11日 |
無 |
伊泰·瓦戈(6) |
即將上任的首席財務官(6)
|
2022年至2023年,公司以色列子公司IMC控股有限公司(“IMC
控股”)的財務狀況。2018-2022年,阿斯利康有限公司高級財務總監;2014-2018年,Telit Communications PLC亞太區首席財務官。
|
(6)2023年3月8日 |
無 |
埃亞爾·費舍爾(7) |
即將上任的IMC控股公司總經理子公司(7)
|
2021年起擔任IMC控股公司副首席執行官兼董事銷售部經理;2016年至2020年擔任潘多拉珠寶銷售及事業部經理總裁副主任。 |
(7)2023年3月8日 |
無 |
(1) |
審計委員會委員。 |
(2) |
薪酬委員會委員。 |
(3) |
治理和提名委員會成員。 |
(4) |
1,872,717股普通股由Oren Shuster直接持有,153股普通股通過EWave Group Ltd.間接持有,EWave Group Ltd.是一傢俬人持股實體,舒斯特擁有並控制着50%的流通股投票權。 |
(5) |
埃弗裏瑪女士是IMC控股有限公司的首席執行官。 |
(6) |
根據2023年3月8日宣佈的組織結構變動,瓦戈先生將接替謝梅什先生擔任公司首席財務官,這是一個有組織的過渡期;
|
(7) |
根據2023年3月8日宣佈的組織結構變動,按照結構化的過渡期,費希爾先生將接替埃弗裏瑪女士擔任IMC控股公司的總經理。 |
董事會多元化矩陣(截至2023年3月29日) | ||||
主要執行機構所在國家/地區: |
以色列 | |||
外國私人發行商 |
是 | |||
母國法律禁止披露 |
不是 | |||
董事總數 |
5 | |||
|
男性 |
女性 |
非二進制 |
沒有透露性別 |
第一部分:性別認同 |
| |||
兩位董事 |
4 |
1 |
– |
– |
第二部分:人口統計背景 |
| |||
*在本國任職人數不足的人 |
0 | |||
**LGBTQ+ |
0 |
1. |
基本工資; |
2. |
現金獎金;和/或 |
3. |
長期激勵。 |
1. |
基本工資 |
2. |
現金獎金 |
3. |
長期激勵 |
(a) |
在12個月期間,根據RSU計劃和公司任何其他基於證券的補償安排,可授予任何一名個人的最大RSU數量為當時在非攤薄基礎上已發行普通股總數的5%;以及 |
(b) |
根據RSU計劃可向公司內部人士(作為一個集團)發行的普通股的最高數量,連同根據任何其他以證券為基礎的補償安排可發行的任何其他普通股,在任何時間或在任何12個月期間內,不得超過授予時按非攤薄基礎計算的已發行和已發行普通股的10%。 |
(a) |
增加根據RSU計劃發行的普通股數量,普通股的變更除外。
無論是由於股票分紅、合併、拆分或重新分類,董事會或補償委員會可能對RSU計劃下的可用普通股數量和受RSU限制的普通股數量進行調整。 |
(b) |
修改RSU計劃中“參與者”的定義,這可能會縮小、擴大或增加內部參與。 |
(c) |
關於取消和重新簽發RSU的修正案; |
(d) |
對需要監管部門和股東批准的一個或多個RSU計劃的修正案清單以及那些需要得到必要的監管部門批准(如需要)但不需要股東批准的修訂; |
(e) |
延長RSU期限的修正案; |
(f) |
參與限額的修訂包括:根據RSU計劃可發行的股票的最大數量、在12個月期間向任何一個人授予RSU的限制、在一年內向內部人士授予的股份、以及在任何12個月期間向提供投資者關係活動的個人發行的股份數量;以及 |
(g) |
對RSU計劃的修正案,允許RSU或RSU參與者在RSU計劃下的任何其他權利或利益被轉讓或轉讓,但用於正常遺產結算目的除外。 |
(a) |
內務性質的修訂; |
(b) |
對RSU或RSU計劃的歸屬條款的修正; |
(c) |
對上述定義以外的定義的修正; |
(d) |
修訂以反映適用的證券法的變化;以及 |
(e) |
修訂以確保根據RSU計劃授予的RSU符合任何關於所得税的規定和在任何國家或司法管轄區實施的其他法律,獲得RSU的RSU參與者可以不時成為當地居民、
公民或以其他方式納税。 |
名稱和主要職位
|
年(1)
|
薪金
($)
|
基於股份的獎勵
($)
|
基於期權的獎勵
($) (7)
|
非股權激勵
計劃薪酬
($) |
所有其他
補償 ($) |
總計
補償 ($) | |
年度獎勵計劃
|
長期激勵計劃
| |||||||
奧倫·舒斯特(1)
首席執行官兼董事
|
2022 |
506,244 |
無 |
1,110,057 |
無 |
無 |
無 |
1,616,301 |
2021 |
515,731 |
無 |
1,388,455 |
121,000 |
無 |
無 |
2,025,186 | |
2020 |
424,492 |
無 |
202,743 |
110,000 |
無 |
4,577 |
741,812 | |
沙伊·謝梅什(2)
首席財務官 |
2022 |
321,950 |
無 |
307,636 |
無 |
無 |
無 |
629,586 |
2021 |
300,607 |
無 |
408,653 |
82,500 |
無 |
無 |
791,760 | |
2020 |
249,960 |
無 |
112,390 |
75,000 |
無 |
無 |
437,350 | |
馬克·盧斯蒂希
*執行主席和董事
(3) (6)
|
2022 |
282,480 |
558,538
|
50,089 |
無 |
無 |
無 |
891,107 |
2021 |
264,000 |
1,286,498 |
329,846 |
無 |
無 |
無 |
1,880,344 | |
2020 |
90,000 |
無 |
1,059,085 |
無 |
無 |
500,000 |
1,649,085 | |
邁克爾·魯塞塔
子公司首席執行官
(4) |
2022 |
128,497 |
無 |
464,310 |
無 |
無 |
無 |
597,807 |
2021 |
201,250 |
無 |
675,719 |
175,000 |
無 |
無 |
1,051,969 | |
2020 |
無 |
無 |
無 |
無 |
無 |
無 |
無 | |
霍華德·斯坦伯格
子公司首席執行官
(5) |
2022 |
704,688 |
無 |
464,310 |
無 |
無 |
無 |
1,168,998 |
2021 |
480,000 |
無 |
675,719 |
400,000 |
無 |
無 |
1,555,719 | |
2020 |
無 |
無 |
無 |
無 |
無 |
無 |
無 |
(1) |
舒斯特先生於2019年10月11日被任命為公司首席執行官兼董事總裁。舒斯特先生不會因為他作為公司董事的角色而獲得報酬
。 |
(2) |
Shemesh先生於2019年10月11日被任命為本公司首席財務官。 |
(3) |
Lustig先生於2020年12月29日被任命為公司執行主席。盧斯蒂希先生不會因為他作為公司董事的角色而獲得報酬
。 |
(4) |
Ruscetta先生是Trichome的首席執行官。 |
(5) |
施泰因伯格先生是TJAC和MYM。 |
(6) |
2021年9月21日,公司向Lustig先生發放了550,000個RSU。 |
(7) |
本公司使用Black-Scholes定價模型作為計算授出日公允價值的方法,並依據以下主要假設和估計進行每項計算:(I)0.42%至1.97%的無風險利率
(Ii)預期股息率為0%;(Iii)預期波動率為76.28%至82.31%;及(Iv)年期為5至10年。布萊克-斯科爾斯定價模型被用於估計公允價值,因為它是最被接受的方法。 |
基於選項的
獎勵 |
基於股份的
獎勵 | ||||||
名字
|
未行使期權標的證券數量
(1) (2)
(#)
|
期權
行權價
($)(3)
|
選項
到期日期 |
未行使的值
現金期權(3) ($)
|
尚未歸屬的股份或股份單位數量
(#)
|
尚未歸屬的基於股票的獎勵的市場
或支付價值(4)
($)
|
未支付或分配的既得股獎勵的市場或支付價值
($) |
奧倫·舒斯特
首席執行官兼董事
|
6,250
75,000 50,000 |
40
58.7
16 |
2025年6月9日
2026年5月19日
2029年1月4日 |
無 無 無 |
無 |
無 |
無 |
沙伊·謝梅什
首席財務官 |
3,750
20,165 6,250 |
40
58.7
16 |
2025年6月9日
2026年5月19日
2029年4月7日 |
無 無 無 |
無 |
無 |
無 |
亞埃爾·哈羅什
首席法律和運營官
|
3,750
18,707 5,000 |
40
58.7
16 |
2025年6月9日
2026年5月19日
2029年1月4日 |
無 無 無 |
無 |
無 |
無 |
馬克·盧斯蒂希(1)
執行主席
和董事 |
67,500 |
16 |
2029年9月11日 |
無 |
13,757 |
17,884 |
53,616 |
裏納特·埃弗裏瑪
子公司首席執行官
|
5,000 |
27.3 |
2027年4月4日 |
無 |
無 |
無 |
無 |
理查德·巴拉
子公司首席執行官
|
3,750 |
16 |
2029年7月7日 |
無 |
無 |
無 |
無 |
邁克爾·魯塞塔
子公司首席執行官
|
23,250 |
100.2 |
2026年3月18日 |
無 |
無 |
無 |
無 |
霍華德·斯坦伯格
子公司首席執行官
|
23,250 |
100.2 |
2026年3月18日 |
無 |
無 |
無 |
無 |
(1) |
Lustig先生於2019年10月11日被任命為董事會成員,並於2020年12月29日被任命為執行主席。 |
(2) |
每一種期權的持有者都有權購買一股普通股。 |
(3) |
2021年2月12日,公司按4:1比例完成普通股合併。本表中報告的數字
按合併後的4:1比例列示。 |
(4) |
使用2022年12月31日CSE普通股的收盤價1.3美元減去包括未歸屬期權在內的現金期權的行使價格
計算得出。該等購股權尚未行使,亦可能永遠不會行使,行使時的實際收益(如有)
將視乎行使日期普通股的價值而定。 |
(5) |
使用2022年12月31日CSE普通股的收盤價1.3美元計算。 |
名字 |
基於期權的獎勵-年內歸屬的價值
($) |
以股份為基礎的獎勵-年內歸屬的價值(美元)
|
非股權激勵計劃薪酬-本年度賺得的價值(美元) |
奧倫·舒斯特
首席執行官 |
1,410,332 |
無 |
無 |
沙伊·謝梅什
首席財務官 |
429,862 |
無 |
無 |
亞埃爾·哈羅什
首席法律和運營官
|
302,668 |
無 |
無 |
馬克·盧斯蒂希
執行主席
和董事 |
536,117 |
641,982 |
無 |
裏納特·埃弗裏瑪
子公司首席執行官
|
無 |
無 |
無 |
理查德·巴拉
子公司首席執行官
|
37 |
無 |
無 |
邁克爾·魯塞塔
子公司首席執行官
|
732,792 |
無 |
無 |
霍華德·斯坦伯格
子公司首席執行官
|
732,792 |
無 |
無 |
名字 |
賺取的費用(元)
|
基於股份的獎勵
($) |
基於選項的獎勵
($)
(5)
|
非股權激勵
計劃薪酬(美元) |
退休金價值(元)
|
所有其他薪酬
($) |
總計(美元) |
維維安·貝爾科維奇董事(1)
|
58,530 |
無 |
75,918 |
無 |
無 |
無 |
134,448 |
哈萊利·巴拉特(2)
董事 |
59,560 |
無 |
205,764 |
無 |
無 |
無 |
265,324 |
布萊恩·辛德勒
董事 |
86,797 |
無 |
205,764 |
無 |
無 |
無 |
292,561 |
莫蒂·馬庫斯(3) 董事
|
24,722 |
無 |
7,114 |
無 |
無 |
無 |
31,836 |
艾納特·扎卡里亞(4) 董事
|
24,621 |
無 |
7,114 |
無 |
無 |
無 |
31,735 |
(1) |
貝爾科維奇於2022年9月13日辭職。 |
(2) |
巴拉斯於2022年9月13日辭職。 |
(3) |
馬庫斯先生於2022年9月13日被任命。 |
(4) |
Zakariya女士於2022年9月13日被任命 |
(5) |
本公司使用Black-Scholes定價模型作為計算授出日公允價值的方法,並依據以下主要假設和估計進行每項計算:(I)0.42%至3.03%的無風險利率
(Ii)預期股息率為0%;(Iii)預期波動率為78.7%至82.01%;及(Iv)年期為5至10年。布萊克-斯科爾斯定價模型被用於估計公允價值,因為它是最被接受的方法。 |
基於選項的
獎勵 |
基於股份的
獎勵 | ||||||
名字
|
未行使期權標的證券數量
(1) (2)
(#)
|
期權
行權價
($)(2)
|
選項
到期日期 |
未行使的值
現金期權(3) ($)
|
尚未歸屬的股份或股份單位數量
(#)
|
尚未歸屬的基於股票的獎勵的市場
或支付價值
($)
|
未支付或分配的既得股獎勵的市場或支付價值
($) |
維維安·貝爾科維奇(4)
|
5,250
3,000 |
40.00
58.70 |
2025年6月9日
2026年5月19日 |
無 |
無 |
無 |
無 |
哈萊利·巴拉特(5)
|
9,000 |
100.00 |
2026年2月28日 |
無 |
無 |
無 |
無 |
布萊恩·辛德勒 |
9,000 |
100.00 |
2026年2月28日 |
無 |
無 |
無 |
無 |
莫蒂·馬庫斯(6)
|
9,000 |
6.00 |
2027年9月19日 |
無 |
無 |
無 |
無 |
艾納特·扎卡里亞(7)
|
9,000 |
6.00 |
2027年9月19日 |
無 |
無 |
無 |
無 |
(1) |
每一種期權的持有者都有權購買一股普通股。 |
(2) |
2021年2月12日,公司按4:1比例完成普通股合併。本表中報告的數字
按合併後的4:1比例列示。 |
(3) |
使用2022年12月31日CSE普通股的收盤價1.3美元減去包括未歸屬期權在內的現金期權的行使價格
計算得出。該等購股權尚未行使,亦可能永遠不會行使,行使時的實際收益(如有)
將視乎行使日期普通股的價值而定。 |
(4) |
Bercovici女士於2022年9月13日辭職,但仍是IMC Holdings的董事成員,因此根據期權計劃,她的期權繼續授予
。貝爾科維奇於2023年1月8日從IMC Holdings辭職。 |
(5) |
巴拉斯女士於2022年9月13日辭職,但仍是IMC Holdings的董事成員,因此根據期權計劃,她的期權繼續授予。 |
(6) |
馬庫斯先生於2022年9月13日被任命。 |
(7) |
扎卡里亞女士於2022年9月13日被任命。 |
名字
|
基於期權的
獎勵-年內歸屬的價值
($)
|
基於股份的
獎勵-年內歸屬的價值(美元) |
非股權
激勵計劃薪酬-年內賺取的價值
($)
|
維維安·貝爾科維奇(1)
|
130,200 |
無 |
無 |
哈萊利·巴拉特(2)
|
362,043 |
無 |
無 |
布萊恩·辛德勒 |
362,043 |
無 |
無 |
莫蒂·馬庫斯(3)
|
無 |
無 |
無 |
艾納特·扎卡里亞(4)
|
無 |
無 |
無 |
(1) |
Bercovici女士於2022年9月13日辭職,但仍是IMC Holdings的董事成員,因此根據期權計劃,她的期權繼續授予
。貝爾科維奇於2023年1月8日從IMC Holdings辭職。 |
(2) |
巴拉斯女士於2022年9月13日辭職,但仍是IMC Holdings的董事成員,因此根據期權計劃,她的期權繼續授予。 |
(3) |
馬庫斯先生於2022年9月13日被任命。 |
(4) |
扎卡里亞女士於2022年9月13日被任命。 |
計劃類別
|
行使期權、認股權證和權利時將發行的證券數量
(a) |
加權平均
未償還期權、權證和權利的行權價
(b) |
根據股權補償計劃可供未來發行的證券數量
(不包括(A)欄中反映的證券)
(c) |
證券持有人批准的股權補償計劃
|
800,535 |
$55.23 |
241,908 |
未經證券持有人批准的股權補償計劃 |
無 |
不適用 |
無 |
總計 |
800,535 |
$55.23 |
241,908 |
(1) |
2022年11月17日,公司按10:1比例完成普通股合併。本表中報告的數字
是按合併後10:1的比例列示的。 |
年 |
全職 |
兼職 |
總計 | |||
2020財年 |
80 |
- |
80 | |||
2021財年 |
283 |
- |
363 | |||
2022財年 |
153 |
- |
153 |
年 |
以色列 |
德國 |
加拿大 |
總計 | ||||
2020財年 |
66 |
14 |
- |
80 | ||||
2021財年 |
112 |
15 |
236 |
363 | ||||
2022財年 |
126 |
27 |
- |
153 |
實益擁有人姓名或名稱 |
持有的普通股 |
可行權期權 |
RSU |
實益擁有的普通股數量 |
已發行普通股百分比 |
|||||||||||||||
奧倫·舒斯特 |
1,872,717 |
105,715 |
- |
153 |
14.58 |
% | ||||||||||||||
馬克·盧斯蒂希 |
338,144 |
67,500 |
50,414 |
- |
2.63 |
% | ||||||||||||||
莫蒂·馬庫斯 |
- |
- |
- |
- |
- |
|||||||||||||||
艾納特·扎卡里亞 |
61,200 |
- |
- |
- |
0.48 |
% | ||||||||||||||
布萊恩·辛德勒 |
- |
6,747 |
- |
- |
- |
|||||||||||||||
沙伊·謝梅什 |
21,190 |
23,129 |
- |
- |
0.16 |
% | ||||||||||||||
理查德·巴拉 |
2,963 |
3,750 |
- |
- |
0.02 |
% | ||||||||||||||
裏納特·埃弗裏瑪 |
15,000 |
1,665 |
- |
- |
0.12 |
% | ||||||||||||||
總計 |
2,311,214 |
208,506 |
50,414 |
153 |
17.99 |
% |
名字 |
集料 數量 普通股 |
百分比 傑出的 普通股 |
奧倫·舒斯特 |
1,872,870 |
14.58% |
拉斐爾·加貝 |
1,173,869 |
9.14% |
發光體皮具有限公司 |
757,172 |
5.89% |
備註: |
(1) |
1,872,717股普通股由Oren Shuster直接持有,153股普通股由E Wave Group Ltd.間接持有,E Wave Group Ltd.是由Shuster先生和Gabay先生共同擁有的私人持有實體,Shuster先生擁有該實體,並且
控制50%的已發行有表決權股份。 |
(2) |
1,173,716股普通股由Rafael Gabay直接持有,153股普通股由E Wave Group Ltd.間接持有,E Wave Group Ltd.是由Gabay先生和Shuster先生共同擁有的私人實體,Gabay先生擁有並控制着
50%的已發行有投票權股份。 |
• |
根據Focus協議,IMC Holdings保留與Shuster和Gabay先生的選擇權,以根據以色列的大麻法規全權酌情重新收購已出售的Focus Medical的權益。 |
• |
本公司是與本公司及trichome的若干董事及高級管理人員簽訂的賠償協議的一方,以涵蓋因trichome交易而產生的若干税務責任、利息及罰款。 |
• |
2022年8月5日,本公司將TJAC的全資子公司Sublime出售給包括Sublime管理團隊現任成員和前任成員在內的一羣買家,總收益減去營運資金調整後的收益總額為100,000美元,最終淨收購價為89,000美元。該交易構成多邊文書所指的“關聯方交易”
61-101-特殊交易中少數股權持有人的保護 (“MI
61-101“),但根據MI 61-101第5.5(A)及5.7(1)(A)條,該交易獲豁免遵守該等票據的正式估值及小股東批准的要求。 |
• |
由於L5是由董事創始人兼公司董事會執行主席Marc Lustig控制的實體,因此跟蹤馬購買協議構成了一項關聯方交易。2023年3月8日,本公司宣佈,安大略省高等法院(商業名單)批准的SISP
未導致對Trichome Group的持續經營業務進行任何投標。
此外,由Marc Lustig控制的L5表示,它將不會完成跟蹤馬
股份購買協議所設想的擬議交易。 |
• |
2022年8月24日,本公司宣佈完成2022年第一批定向增發,並於2022年10月5日宣佈完成2022年第二批定向增發。以本公司首席執行官兼董事
及本公司首席財務官為首的本公司內部人士,在2022年首次定向增發中認購1,563,496股普通股,籌資總額為782美元;本公司執行主席兼董事在2022年第二期定向增發中認購1,112,504股普通股,籌資總額為556美元。由於公司首席執行官、首席財務官和執行主席兼董事的參與,根據
MI 61-101,2022年的私募被認為是一項“關聯方交易”。本公司依據MI 61-101第5.5(A)及5.7(1)(A)條分別豁免獲得正式估值及小股東批准的要求,因為就MI 61-101而言,內部人士參與2022年私募的公平市值低於本公司市值的25%。 |
• |
2023年1月16日,本公司宣佈結束同時發售的第一批股份,總髮售單位為1,159,999個,總收益為1,500美元。同時發售的第一批單位已發行
並出售給公司內部人士,包括公司首席執行官和公司董事。 |
• |
2023年1月20日,本公司完成了第二批由102,152個單位組成的LIFE發售,認購總價約為128美元。LIFE發售的第二部分包括Marc Lustig的單一認購,Marc Lustig是本公司的非獨立董事,其認購價已通過清償本公司就之前向本公司提供的某些諮詢服務而欠Marc Lustig的約128美元債務來支付認購價。 |
• |
2023年2月16日,該公司完成了第五批也是最後一批壽險發售。本公司非獨立董事
於第五批認購29,548個單位,總認購價為36,935美元。Marc Lustig的訂閲價格是通過清償公司欠董事的37美元債務來償還的,因為董事以前向公司提供了一些諮詢服務。 |
2. |
公司的合同合作伙伴不是被告,Stroakmont&Atton不是真正的購買者,而是一家名為Uniclaro GmbH的公司。 |
3. |
據稱,該公司向Uniclaro GmbH訂購了總計430萬份克隆基因新冠肺炎檢測產品,其中Uniclaro GmbH聲稱向該公司索賠部分交付380,400份克隆基因新冠肺炎檢測產品,總金額為941,897.20歐元。Uniclaro GmbH已將針對該公司的這一指控轉讓給Stroakmont&Atton Trading GmbH,而Stroakmont&Atton Trading GmbH已預防性地宣佈與該公司的索賠相抵銷。 |
1. |
未滿18週歲; |
2. |
被加拿大或其他地方的法院認定為無能力管理個人事務,除非加拿大其他地方的法院後來另有裁定; |
3. |
未獲解除破產的破產人;或 |
4. |
在不列顛哥倫比亞省境內或境外被判與發起、組建或管理公司或非公司業務有關的罪行,或涉及欺詐的罪行,除非: |
a. |
法院另有命令的; |
b. |
距離上一次發生以下情況已經過去了5年: |
i. |
未宣判的暫緩宣判期限屆滿; |
二、 |
處以罰款; |
三、 |
任何監禁刑期結束時;及 |
四、 |
所施加的任何試用期屆滿;或 |
c. |
根據《刑事檔案法》(加拿大)准予或頒發了赦免令,或下令暫停記錄,而赦免或暫停記錄的決定視情況而定,尚未撤銷或停止生效。 |
a. |
IMC Holdings與分眾的期權協議,日期為2019年4月2日,根據該協議,IMC控股有權以相當於每股普通股765.67新謝克爾的價格,購買分眾的所有已發行及已發行普通股,總代價為2,756,500新謝克爾,直至2029年4月。 |
b. |
IMC控股公司和分眾集團於2019年4月2日簽署並於2021年1月1日修訂的服務協議,詳情請參閲《業務概述-經濟依賴》。 |
c. |
Roth Canada,ULC公司於2021年5月5日簽訂的代理協議,根據該協議,Roth Canada,ULC擔任加拿大獨家代理,發售普通股及認股權證於2021年5月完成,總收益達35,000,000美元。
|
d. |
本公司與奧德賽信託公司於2023年1月30日就根據人壽發售發行的認股權證訂立的認股權證契約。 |
e. |
本公司與奧德賽信託公司於2023年2月7日就根據人壽發售發行的認股權證訂立的認股權證契約。 |
f. |
本公司與奧德賽信託公司於2023年2月16日就根據人壽發售發行的認股權證訂立的認股權證契約。 |
(i) |
該實體開展規定的業務活動, |
(Ii) |
作為投資的結果,非加拿大人可以獲得或直接使用重大的非公開技術信息或重大資產,以及 |
(Iii) |
作為投資的結果,非加拿大人將擁有, |
(A) |
有權任命或提名任何有能力領導本實體業務和事務的人,如董事會成員或高級管理人員,
或 |
(B) |
關於該實體的規定的特殊權利。 |
A. |
在美國居住的公民或個人; |
B. |
根據美國、其任何州或哥倫比亞特區的法律組織的公司(或其他按美國聯邦所得税目的歸類的實體); |
C. |
其收入應繳納美國聯邦所得税的遺產,無論其來源如何;或 |
D. |
符合以下條件的信託:(1)受美國境內法院的主要監督,並受一名或多名美國人對所有重大決定的控制
;或(2)根據適用的財政部法規,具有有效的選擇權,被視為美國人。
|
(i) |
就《加拿大-美國税務公約》而言,僅在美國居住; |
(Ii) |
享有《加拿大-美國税收公約》的利益,並且是《加拿大-美國税收公約》所指的“符合資格的人”; |
(Iii) |
持有所有普通股,作為資本財產和實益所有人; |
(Iv) |
不持有持有者的“加拿大應税財產”(如税法所定義)的普通股; |
(v) |
與本公司及與本公司無關的公司保持一定的交易關係; |
(Vi) |
在加拿大經營的業務過程或部分業務中,不得使用或持有任何普通股,且不得被視為使用或持有任何普通股。 |
(Vii) |
過去、現在和將來都不會在加拿大設立《加拿大-美國税收公約》所指的常設機構;
|
(Viii) |
未通過受僱方式取得普通股; |
(Ix) |
並非《税法》所指的金融機構、獲授權的外國銀行、合夥企業或信託基金;以及 |
(x) |
不是在加拿大和其他地方開展業務的保險公司; |
(i) |
持有人、持有人並非與之保持一定距離交易的人,或任何合夥企業,而在任何合夥企業中,持有人或與持有人並非保持一定距離交易的人直接或間接通過一個或多個合夥企業
單獨或以任何組合擁有本公司任何類別股本的25%或以上的已發行股份;及 |
(Ii) |
普通股公平市價的50%以上直接或間接來源於位於加拿大的不動產或不動產、“加拿大資源財產”(定義見税法)、“木材資源
財產”(定義見税法),或有關該等財產的選擇權或權益,或按民法而言,該等財產的權利的任何組合。
|
2022年12月31日(1)
|
2021年12月31日(1)
| |
審計費(2)
|
$315 |
$894 |
審計相關費用(3)
|
$45 |
- |
税費(4)
|
$60 |
$17 |
所有其他費用(5)
|
- |
- |
總費用 |
$420 |
$911 |
(1) |
金額以千美元為單位,來自持續經營。 |
(2) |
審計費用包括為審計或審查公司的年度和季度財務報表而收取的費用總額
,這些費用通常是與法定和監管文件或業務有關的。 |
(3) |
審計相關費用包括與公司財務報表審計或審查的業績
合理相關的擔保和相關服務的費用總額,不作為審計費用報告。 |
(4) |
税務合規、税務建議和税務籌劃。 |
(5) |
上述審計費用、審計相關費用和税費以外的產品和服務。 |
(6) |
上表所列數額不包括與解除合併的Trichome集團有關的2022年審計費用,金額為331,000美元。 |
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度合併財務報表
|
獨立審計師報告 |
合併財務狀況表 |
合併淨虧損和全面虧損報表 |
合併股東權益變動表 |
合併現金流量表 |
合併財務報表附註 |
描述 |
頁面 | |
合併財務報表和附註 |
F-1-F-81 |
展品
|
|
不是的。項目 |
展品説明
|
1.1
|
IM Cannabis Corp.第
條(參考2022年10月25日提交給證券交易委員會的公司6-K表格附件99.1合併)
|
2.1 |
根據《交易法》第12條登記的證券説明
|
2.2
|
IM Cannabis Corp.和奧德賽信託公司於2023年1月30日簽署的認股權證(通過引用公司於2023年2月2日提交給證券交易委員會的6-K表格中的99.1號文件合併而成)
|
2.3
|
IM Cannabis Corp.和奧德賽信託公司於2023年2月7日簽訂的認股權證(通過引用公司於2023年2月9日提交給證券交易委員會的6-K表格中的99.1號文件合併而成)
|
2.4
|
IM Cannabis Corp.和奧德賽信託公司於2023年2月16日簽署的認股權證(通過引用公司於2023年2月23日提交給證券交易委員會的6-K表格中的99.1號文件合併而成)
|
2.5
|
認股權證形式
購買普通股
|
2.6
|
普通股認購權證格式
|
2.7
|
普通股認購權證表格
(參照公司於2021年5月6日提交給證券交易委員會的表格6-K附件99.2中的附表“D”併入)
|
2.8
|
大麻公司股票期權計劃(參照公司於2021年6月30日提交給證券交易委員會的6-K表格附件99.1的附表A)
|
2.9
|
IM Cannabis
公司限售股計劃
|
4.1
|
IP
IMC控股有限公司和分眾醫藥有限公司於2019年4月2日簽署並於2021年1月1日修訂的協議(通過引用方式併入該公司於2021年4月2日提交給證券交易委員會的6-K表格99.2)
|
4.2
|
服務協議,日期為2019年4月2日,並於2021年1月1日修訂,由IMC控股有限公司和分眾醫藥有限公司達成(通過引用合併,參考了公司於2021年4月2日提交給證券交易委員會的6-K表格99.3的附件)
|
4.3
|
期權
I.M.C.控股有限公司和分眾藥草有限公司於2019年4月2日達成的協議(引用公司於2021年4月2日提交給證券交易委員會的6-K表格的附件99.1作為參考)
|
4.4 |
Roth Canada,ULC公司於2021年5月5日簽訂的代理協議(參考公司於2021年5月6日提交給證券交易委員會的6-K表格的附件99.2作為參考)
|
8.1 |
IM Cannabis Corp.子公司名單
|
12.1 |
根據1934年《證券交易法》第13a-14(A)條對首席執行官的證明
|
12.2 |
根據1934年《證券交易法》第13a-14(A)條證明首席財務官
|
13.1 |
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的證明
|
13.2 |
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明
|
15.1 |
安永全球成員Kost Forer Gabbay&Kasierer的同意
|
101.INS |
XBRL即時文檔
|
101.SCH |
XBRL分類擴展架構文檔
|
101.CAL |
XBLR分類擴展計算鏈接庫文檔
|
101.DEF |
XBRL分類擴展定義鏈接庫
|
101.LAB |
XBRL分類擴展標籤鏈接庫
|
101.PRE |
XBRL分類擴展演示文稿鏈接庫
|
104 |
封面交互數據文件-(格式為內聯XBRL,包含在
附件101中) |
我是大麻公司。
|
|||
日期:2023年3月29日
|
發信人: |
/s/ 沙伊·謝梅什 | |
姓名:沙伊·謝梅什 | |||
職位:首席財務官 | |||
頁面
|
|
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID:
|
F - 2
|
合併財務狀況表
|
F-3-F-4
|
綜合損益表和其他全面收益表
|
F-5-F-6
|
合併權益變動表
|
F-7-F-8
|
合併現金流量表
|
F-9-F-11
|
合併財務報表附註
|
F-12-F-81
|
|
KOST Forer Gabbay&Kasierer
梅納赫姆貝京大道144號A座
特拉維夫6492102,以色列
|
電話:+9723-6232525
傳真:+9723-5622555
Ey.com
|
|
安永全球會計師事務所成員
|
自2018年以來,我們一直擔任本公司的審計師。
|
|
2023年3月29日
|
十二月三十一日,
|
|||||||||||
注意事項
|
2022
|
2021
|
|||||||||
資產
|
|||||||||||
流動資產:
|
|||||||||||
現金和現金等價物
|
$
|
|
$
|
|
|||||||
應收貿易賬款
|
6
|
|
|
||||||||
對供應商的預付款
|
|
|
|||||||||
其他應收賬款
|
7
|
|
|
||||||||
應收貸款
|
15e
|
|
|
|
|||||||
生物資產
|
8
|
|
|
||||||||
庫存
|
9
|
|
|
||||||||
|
|
||||||||||
非流動資產:
|
|||||||||||
財產、廠房和設備、淨值
|
10
|
|
|
||||||||
對關聯公司的投資
|
15c
|
|
|
|
|||||||
藥房無形資產預付款
|
5
|
|
|
||||||||
衍生資產
|
|
|
|||||||||
使用權資產,淨額
|
12
|
|
|
||||||||
遞延税項資產,淨額
|
17
|
|
|
||||||||
無形資產,淨額
|
5, 11
|
|
|
||||||||
商譽
|
5, 11
|
|
|
||||||||
|
|
||||||||||
總資產
|
$
|
|
$
|
|
十二月三十一日,
|
|||||||||||
注意事項
|
2022
|
2021
|
|||||||||
負債和權益
|
|||||||||||
流動負債:
|
|||||||||||
貿易應付款
|
$
|
|
$
|
|
|||||||
銀行貸款和其他
|
1
|
|
|
||||||||
其他應付帳款和應計費用
|
14
|
|
|
||||||||
應計購買對價負債
|
5
|
|
|
||||||||
經營租賃負債的當期到期日
|
12
|
|
|
||||||||
|
|
||||||||||
非流動負債:
|
|||||||||||
按公允價值計量的權證
|
15
|
|
|
||||||||
經營租賃負債
|
12
|
|
|
||||||||
長期貸款
|
|
|
|||||||||
員工福利負債,淨額
|
13
|
|
|
||||||||
遞延税項負債,淨額
|
17
|
|
|
||||||||
|
|
||||||||||
總負債
|
|
|
|||||||||
公司股權持有人應佔權益:
|
18
|
||||||||||
股本及溢價
|
|
|
|||||||||
庫存股
|
|
|
(
|
)
|
|||||||
翻譯儲備
|
|
|
|||||||||
為股票支付交易預留資金
|
|
|
|||||||||
累計赤字
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|||||||
公司股東應佔權益總額
|
|
|
|||||||||
非控制性權益
|
|
|
|||||||||
總股本
|
|
|
|||||||||
權益和負債總額
|
$
|
|
$
|
|
2023年3月29日
|
/s/Marc Lustig | /s/Oren Shuster | /s/Shai Shemesh | |||
批准的日期
|
馬克·盧斯蒂希
|
奧倫·舒斯特
|
沙伊·謝梅什
|
|||
財務報表
|
董事會主席
|
首席執行官
|
首席財務官
|
和其他綜合收益
截至的年度
十二月三十一日,
|
|||||||||||||||
注意事項
|
2022
|
2021 (*)
|
|
2020
|
|||||||||||
收入
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
|||||||||
收入成本
|
|
|
|
||||||||||||
公允價值調整前毛利
|
|
|
|
||||||||||||
公允價值調整:
|
|||||||||||||||
生物資產公允價值未實現變動
|
(
|
)
|
|
|
|||||||||||
本年度已售出存貨的已實現公允價值調整
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|||||||||
公允價值調整總額
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|
||||||||||
公允價值調整後毛利
|
|
|
|
||||||||||||
一般和行政費用
|
|
|
|
||||||||||||
銷售和營銷費用
|
|
|
|
||||||||||||
重組費用
|
1
|
|
|
|
|||||||||||
基於股份的薪酬
|
18
|
|
|
|
|||||||||||
總運營費用
|
|
|
|
||||||||||||
營業虧損
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|||||||||
財政收入
|
15
|
|
|
|
|||||||||||
財務費用
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|||||||||
財務收入(費用),淨額
|
|
|
(
|
)
|
|||||||||||
所得税前虧損
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|||||||||
所得税支出(福利)
|
17
|
(
|
)
|
|
|
||||||||||
持續經營淨虧損
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|||||||||
非持續經營淨虧損,税後淨額
|
24 |
(
|
)
|
(
|
)
|
|
|||||||||
淨虧損
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
截至的年度
十二月三十一日,
|
|||||||||||||||
注意事項
|
2022
|
2021 (*)
|
|
2020
|
|||||||||||
不在以後各期重新計入損益的其他全面收益:
|
|||||||||||||||
重新計量已定義福利計劃的損益
|
|
|
(
|
)
|
|||||||||||
兑換成提示貨幣的匯兑差額
|
(
|
)
|
|
|
|||||||||||
不會在以後期間重新分類為損益的其他全面收入總額
|
(
|
)
|
|
|
|||||||||||
將在後續期間重新分類為損益的其他全面收入:
|
|||||||||||||||
折算涉外業務財務報表引起的調整
|
(
|
)
|
|
(
|
)
|
||||||||||
其他全面收益(虧損)合計
|
(
|
)
|
|
|
|||||||||||
全面損失總額
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|||||||||
淨虧損歸因於:
|
|||||||||||||||
本公司的股權持有人
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|||||||||
非控制性權益
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|||||||||
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||||||
可歸因於以下方面的全面收益(虧損)總額:
|
|||||||||||||||
本公司的股權持有人
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|||||||||
非控制性權益
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|
||||||||||
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
|||||||
公司持股人持續經營的每股收益(虧損):
|
20
|
||||||||||||||
每股基本收益(虧損)(加元)
|
$
|
(
|
)
|
$
|
|
$
|
(
|
)
|
|||||||
每股攤薄虧損(加元)
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
||||||
公司股權持有人因非持續經營而應佔每股虧損:
|
|||||||||||||||
每股基本虧損和攤薄虧損(加元)
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
$
|
|
|||||||
淨虧損中歸屬於公司股權持有人的每股虧損:
|
|||||||||||||||
每股基本收益(虧損)(加元)
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
||||||
每股攤薄虧損(加元)
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
合併權益變動表
股本和溢價*)
|
庫存股
|
為股票支付交易預留資金
|
翻譯儲備
|
累計赤字
|
總計
|
非控制性權益
|
總計
股權
|
|||||||||||||||||||||||||
2020年1月1日的餘額
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
(
|
)
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
|||||||||||||||
淨虧損
|
|
|
|
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||||||||||||||||
其他全面收益(虧損)合計
|
|
|
|
|
(
|
)
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
全面收益(虧損)合計
|
|
|
|
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|
(
|
)
|
|||||||||||||||||||||
認股權證的行使和補償選擇權
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
期權的行使
|
|
|
(
|
)
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
基於股份的薪酬
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
已過期的選項
|
|
|
(
|
)
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
截至2021年1月1日的餘額
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
(
|
)
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
|||||||||||||||
淨虧損
|
|
|
|
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||||||||||||||||
其他全面收入合計
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
全面收益(虧損)合計
|
|
|
|
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||||||||||||||||
發行普通股,扣除發行成本為#美元
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
購買庫房普通股
|
|
(
|
)
|
|
|
|
(
|
)
|
|
(
|
)
|
|||||||||||||||||||||
認股權證的行使和補償選擇權
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
期權的行使
|
|
|
(
|
)
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
基於股份的薪酬
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
已過期的選項
|
|
|
(
|
)
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
截至2021年12月31日的餘額
|
$
|
|
$
|
(
|
)
|
$
|
|
$
|
|
$
|
(
|
)
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
股本及溢價*)
|
庫存股
|
為股票支付交易預留資金
|
翻譯儲備
|
累計赤字
|
總計
|
非控制性權益
|
總計
股權
|
|||||||||||||||||||||||||
截至2022年1月1日的餘額
|
$
|
|
$
|
(
|
)
|
$
|
|
$
|
|
$
|
(
|
)
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
||||||||||||||
淨虧損
|
|
|
|
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||||||||||||||||
其他全面收益(虧損)合計
|
|
|
|
(
|
)
|
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||||||||||||||||
全面損失總額
|
|
|
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|||||||||||||||||||
發行國庫普通股
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
發行股票,扣除發行成本#美元
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
期權的行使
|
|
|
(
|
)
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
基於股份的薪酬
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
已過期的選項
|
|
|
(
|
)
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
截至2022年12月31日的餘額
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
(
|
)
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
合併現金流量表
截至的年度
十二月三十一日,
|
||||||||||||
2022
|
2021
|
2020
|
||||||||||
經營活動提供的現金:
|
||||||||||||
淨虧損
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
|||
對非現金項目的調整:
|
||||||||||||
生物資產公允價值變動的未實現收益
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||
出售存貨的公允價值調整
|
|
|
|
|||||||||
權證、投資和應收賬款的公允價值調整
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|
|||||||
財產、廠房和設備折舊
|
|
|
|
|||||||||
無形資產攤銷
|
|
|
|
|||||||||
使用權資產折舊
|
|
|
|
|||||||||
商譽減值
|
|
|
|
|||||||||
財產、廠房和設備的減值
|
|
|
|
|||||||||
無形資產減值準備
|
|
|
|
|||||||||
使用權資產減值準備
|
|
|
|
|||||||||
財務收入,淨額
|
|
|
|
|||||||||
遞延税金(福利),淨額
|
(
|
)
|
|
(
|
)
|
|||||||
基於股份的支付
|
|
|
|
|||||||||
與企業合併相關的基於份額的收購成本
|
|
|
|
|||||||||
其他應收賬款的重估
|
|
|
|
|||||||||
重組費用
|
|
|
|
|||||||||
|
(
|
)
|
|
|||||||||
非現金營運資金變動:
|
||||||||||||
貿易應收賬款淨額增加(減少)
|
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|||||||
對供應商的其他應收賬款和預付款增加(減少)
|
|
|
(
|
)
|
||||||||
扣除公允價值調整後的生物資產減少額
|
|
|
|
|||||||||
扣除公允價值調整後的存貨增加(減少)
|
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|||||||
貿易應付款增加
|
|
|
|
|||||||||
員工福利負債變動,淨額
|
(
|
)
|
|
|
||||||||
其他應付帳款和應計費用增加
|
|
|
|
|||||||||
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||||
已繳納的税款
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||
用於經營活動的現金淨額
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
合併現金流量表
截至的年度
十二月三十一日,
|
||||||||||||
2022
|
2021
|
2020
|
||||||||||
投資活動產生的現金流:
|
||||||||||||
購置房產、廠房和設備
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
|||
出售財產、廠房和設備所得收益
|
|
|
|
|||||||||
應收貸款收益
|
|
|
|
|||||||||
購買無形資產
|
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|||||||
收購業務,扣除收購現金後的淨額
|
|
(
|
)
|
|
||||||||
附屬公司解除合併(見附註24)
|
(
|
)
|
|
|
||||||||
對金融資產的投資
|
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|||||||
出售投資所得收益
|
|
|
|
|||||||||
受限制存款(投資)的收益
|
|
|
(
|
)
|
||||||||
用於投資活動的現金淨額
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||
融資活動提供的現金:
|
||||||||||||
發行股本所得,扣除發行成本
|
|
|
|
|||||||||
發行認股權證所得款項按公允價值計算
|
|
|
|
|||||||||
行使認股權證所得收益
|
|
|
|
|||||||||
行使期權所得收益
|
|
|
|
|||||||||
償還租賃債務
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||
支付租賃責任利息
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||
貸款收益
|
|
|
|
|||||||||
償還貸款
|
(
|
)
|
|
|
||||||||
支付的利息
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|
|||||||
融資活動提供的現金淨額
|
|
|
|
合併現金流量表
截至的年度
十二月三十一日,
|
||||||||||||
2022
|
2021
|
2020
|
||||||||||
外匯對現金及現金等價物的影響
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
$
|
|
||||
增加(減少)現金和現金等價物
|
(
|
)
|
|
(
|
)
|
|||||||
年初現金及現金等價物
|
|
|
|
|||||||||
年終現金及現金等價物
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
||||||
補充披露非現金活動:
|
||||||||||||
與相應租賃負債確認的使用權資產
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
||||||
將認股權證及補償期權轉換為普通股
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
||||||
發行股份以支付購買代價責任
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
我是大麻公司。及其子公司
注1:- |
一般信息
|
a. |
公司信息:
|
注1:-
|
一般(續)
|
注1:-
|
一般(續)
|
注1:-
|
一般(續)
|
注1:-
|
一般(續)
|
b. |
核準合併財務報表:
|
c. |
定義:
|
公司,或IMCC
|
-
|
我是大麻公司。
|
集團
|
-
|
IM Cannabis Corp.,其子公司
|
附屬公司
|
-
|
由公司控制的公司(定義見IFRS 10),其帳目與公司的帳目合併
|
CAD或$
|
-
|
加元
|
新謝斯
|
-
|
新以色列謝克爾
|
注2:-
|
重大會計政策
|
a. |
陳述依據:
|
- |
按公允價值通過損益列報的金融工具。
|
- |
按公允價值減去出售成本至收穫期的生物資產。
|
b. |
合併財務報表:
|
注2:- |
重大會計政策(續)
|
所有權百分比
|
||||||||
附屬公司
|
2022
|
2021
|
||||||
I.M.C.控股有限公司(“IMC”)
|
|
%
|
|
%
|
||||
分眾藥草有限公司(“分眾”)
|
|
%
|
|
%
|
||||
I.M.C.Pharma Ltd.
|
|
%
|
|
|||||
I.M.C.C.草藥有限公司
|
|
%
|
|
%
|
||||
I.M.C農場以色列有限公司(“IMC農場”)
|
|
%
|
|
%
|
||||
I.M.C Ventures Ltd.(“IMC Ventures”)
|
|
%
|
|
%
|
||||
I.M.C-國際醫用大麻葡萄牙聯合組織)*)
|
|
|
%
|
|||||
Adjupharm GmbH(“Adjupharm”)
|
|
%
|
|
%
|
||||
R.A.雅洛克製藥有限公司(簡稱“雅洛克製藥”)
|
|
%
|
|
%
|
||||
羅森高速公路有限公司(“羅森高速公路”)
|
|
%
|
|
%
|
||||
HIGHWAY Shinua Ltd.(“HW Shinua”)
|
|
%
|
|
%
|
||||
Revoly Trading and Marketing Ltd.(“Vironna”)
|
|
%
|
|
%
|
||||
奧蘭尼姆藥業有限公司
|
|
%
|
|
%
|
||||
橙子藥業
|
|
%
|
|
%
|
||||
Trichome Financial Corp.(“Trichome”)
|
|
) |
|
%
|
||||
Trichome Financial Cannabis GP Inc.
|
|
) |
|
%
|
||||
Trichome Financial Cannabis Manager Inc.
|
|
) |
|
%
|
||||
Trichome Asset Funding Corp.
|
|
) |
|
%
|
||||
Trichome JWC收購公司(“TJAC”)
|
|
) |
|
%
|
||||
Trichome零售公司
|
|
) |
|
%
|
||||
MYM營養食品公司(“MYM”)
|
|
) |
|
%
|
||||
崇高文化公司。
|
|
) |
|
%
|
||||
CannaCanada Inc.
|
|
) |
|
%
|
||||
MYM國際品牌公司
|
|
) |
|
%
|
||||
高地生長公司
|
|
) |
|
%
|
*) |
本公司並不持有直接權益或投票權。本公司的全資附屬公司持有購買
|
**) |
解除合併於2022年11月7日生效,當時Trichome根據公司債權人安排法(CCAA)提起訴訟(見附註1)。
|
***) |
於2022年12月31日解散。
|
注2:- |
重大會計政策(續)
|
- |
取消確認子公司的資產(包括商譽)和負債。
|
- |
取消確認非控股權益的賬面價值。
|
- |
取消確認因將財務報表轉作權益而產生的調整。
|
- |
確認收到的對價的公允價值。
|
- |
確認任何剩餘投資的公允價值。
|
- |
按照附屬公司直接處置相關資產或負債所需的相同基準,對以前在其他全面收益(虧損)中確認的組成部分進行重新分類。
|
- |
將由此產生的任何差額(盈餘或赤字)確認為損益。
|
c. |
業務組合和商譽:
|
注2:-
|
重大會計政策(續)
|
d. |
本位幣、提示貨幣、外幣:
|
1. |
本位幣和呈現幣種:
|
2. |
外幣交易、資產和負債:
|
注2:- |
重大會計政策(續)
|
e. |
現金等價物:
|
f. |
公允價值計量:
|
1級
|
-
|
相同資產或負債在活躍市場的報價(未經調整)。
|
2級
|
-
|
可直接或間接觀察到的第1級報價以外的其他投入。
|
3級
|
-
|
不基於可觀察到的市場數據的投入(使用不基於可觀察到的市場數據的投入的估值技術)。
|
注2:- | 重大會計政策(續) |
g. |
生物資產:
|
注2:- |
重大會計政策(續)
|
h. |
庫存:
|
i. |
財產、廠房和設備,淨額:
|
%
|
主要是%
|
|||||
建築物
|
|
|
||||
温室生產設備
|
|
|
||||
温室結構
|
|
|
||||
機動車輛
|
|
|
||||
計算機、軟件和設備
|
|
|
||||
租賃權改進
|
見下文
|
見下文
|
注2:- |
重大會計政策(續)
|
j. |
無形資產:
|
年份
|
||
客户關係
|
|
|
品牌名稱
|
|
|
其他無形資產
|
|
k. |
非金融資產減值準備:
|
注2:- |
重大會計政策(續)
|
l. |
收入確認:
|
注2:- |
重大會計政策(續)
|
a) |
票據和暫緩安排的理由是實質性的(例如,客户要求這種安排);
|
b) |
該產品被單獨標識為屬於該客户;
|
c) |
該產品目前已準備好實物交付給客户;
|
d) |
本集團不能通過向其他客户銷售或交付產品來使用產品。
|
m. |
租約:
|
注2:- |
重大會計政策(續)
|
注2:- |
重大會計政策(續)
|
n. |
金融工具:
|
1. |
金融資產:
|
- |
本集團管理金融資產的業務模式;以及
|
- |
金融資產的合同現金流量條款。
|
注2:- |
重大會計政策(續)
|
- |
金融資產現金流的合同權利已經到期;或
|
- |
本集團已轉讓從該金融資產收取現金流量的合約權利所產生的實質所有風險及回報,或既未轉讓亦未保留該資產的實質所有風險及回報,但已轉讓對該資產的控制權;或
|
- |
本集團保留從金融資產收取現金流量的合同權利,但承擔了向第三方全額支付現金流量的合同義務,而不會出現實質性延誤。
|
2. |
財務負債:
|
3. |
證券單位的發行:
|
注2:- |
重大會計政策(續)
|
o. |
員工福利負債:
|
1. |
短期員工福利:
|
2. |
離職後福利:
|
注2:- |
重大會計政策(續)
|
p. |
基於股份的支付交易:
|
q. |
條文:
|
注2:- |
重大會計政策(續)
|
r. |
所得税:
|
s. |
每股收益:
|
t. |
國庫股:
|
注2:- |
重大會計政策(續)
|
u. |
運營細分市場:
|
v. |
停產業務:
|
注3:- |
編制財務報表時使用的重要會計估計數和假設
|
a. |
判決:
|
- |
確定基於股份的支付交易的公允價值:
|
- |
租賃負債的貼現率:
|
注3:- |
編制財務報表時使用的重要會計估計和假設(續)
|
b. |
估計和假設:
|
- |
法律索賠:
|
- |
遞延税項資產:
|
- |
商譽減值:
|
注3:- |
編制財務報表時使用的重要會計估計和假設(續)
|
- |
確定未報價金融資產和負債的公允價值:
公允價值層次中第三級未報價金融資產的公允價值採用估值技術確定,一般使用按適用於類似條款和風險特徵的項目的現行匯率折現的未來現金流量。在考慮流動性風險、信貸風險和波動性等風險後,估計未來現金流和估計貼現率的變化可能會影響該等資產的公允價值。
|
- |
失去對子公司的控制
2022年11月7日,Trichome向安大略省高等法院提交了一份請願書,要求根據公司債權人安排法(CCAA)提供保護,以重組其業務和財務。管理層在評估這一事件是否代表失去對Trichome的控制時應用了判斷。在提交CCAA文件時,管理層作出結論,認為本公司不再有權指導Trichome的相關活動,因為CCAA程序向其他各方授予了實質性權利,限制了本公司的決策能力,限制了本公司的決策能力,以致本公司無法展示對Trichome的權力。因此,本公司計入了控制權損失,Trichome於2022年11月17日解除合併(見附註1和附註24)。
|
注4:- |
在採用新標準之前的期間披露新標準
|
a. |
對“國際會計準則”第1號“財務報表列報”的修正:
|
• |
只有實體必須在報告之日或之前遵守的契約才會影響負債的現行或非現行分類。
|
• |
當一項貸款協議產生的負債被歸類為非流動負債,並且該實體推遲清償的權利取決於自報告日期起十二個月內遵守未來契約的情況下,該實體應提供披露。這一披露必須包括有關公約和相關責任的信息。披露必須包括關於未來公約的性質和何時適用於遵守的信息,以及相關債務的賬面金額。這一信息的目的是使用户能夠了解未來契約的性質,並評估歸類為非流動負債的風險,該負債可能在12個月內償還。此外,如果事實和情況表明一個實體在遵守這些公約方面可能有困難,則應披露這些事實和情況。
|
b. |
對“國際會計準則”第8號“會計政策、會計估計數變動和差錯”的修正:
|
注4:- |
在採用新標準之前的一段時間內披露新標準(續)
|
c. |
對“國際會計準則”第12號“所得税”的修正:
|
d. |
對“國際會計準則”第1號“會計政策披露”的修正:
|
注5:- |
企業合併
|
注5:-
|
業務合併(續)
|
此外,2022年1月6日,公司與若干前Trichome董事(其中一人現任公司董事會主席)簽署了税務賠償協議修正案,並同意對公司進行賠償並使其無害,並在可行的情況下儘快且不遲於2022年2月28日向公司支付以下金額的現金:
注5:-
|
業務合併(續)
|
形式和結果
截至該年度。12月31日2021
|
||||
收入
|
$
|
|||
淨虧損
|
$
|
( |
) |
這些形式結果是基於估計和假設,公司認為這些估計和假設是合理的。它們不一定是本公司和TFC在本報告所述期間合併後可能實現的結果,也不一定表明本公司在未來時期的綜合經營結果。預計結果包括與採購會計有關的調整,主要是無形資產的攤銷,與購買的財產、廠房和設備的公允價值超過成本相關的折舊,以及公司間交易的取消。
注5:-
|
業務合併(續)
|
截至本年度的形式業績。十二月
31, 2021
|
||||
收入
|
$ |
|
||
淨虧損
|
$
|
(
|
) |
|
注5:-
|
業務合併(續)
|
注5:-
|
業務合併(續)
|
購置日的可確認資產和根據2022年進行的最終調整估值承擔的負債的公允價值如下:
初步購買力平價
|
調整
|
最終購買力平價
|
||||||||||
庫存
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
||||||
藥房無形資產預付款
|
|
|
|
|||||||||
財產、廠房和設備
|
|
|
|
|||||||||
無形資產
|
|
(
|
)
|
|
||||||||
可確認資產總額
|
|
|
|
|||||||||
收購產生的商譽
|
|
(
|
)
|
|
||||||||
購買總價
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
注5:-
|
業務合併(續)
|
形式結果這一年的
已結束。12月31日2021
|
||||
收入
|
$
|
|
||
淨虧損
|
$
|
(
|
)
|
注5:-
|
業務合併(續)
|
形式結果
這一年的
已結束。十二月
31, 2021
|
||||
收入
|
$
|
|
||
淨虧損
|
$
|
(
|
)
|
注5:-
|
業務合併(續)
|
形式結果
這一年的
已結束。12月31日2021
|
||||
收入
|
$
|
|
||
淨虧損
|
$
|
(
|
)
|
注5:-
|
業務合併(續)
|
公允價值
|
||||||||||||||||||||||||
TFC
|
MYM
|
維諾娜
|
帕姆雅羅克
|
橙子
|
人蔘
|
|||||||||||||||||||
資產 |
||||||||||||||||||||||||
現金和現金等價物 |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
||||||||||||||||||
貿易和其他應收款
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
賠款資產
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
生物資產
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
庫存
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
應收貸款
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
投資
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
財產、廠房和設備
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
衍生資產
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
使用權資產
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
投資
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
無形資產
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
可確認資產總額
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
負債
|
||||||||||||||||||||||||
貿易和其他應付款
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|
|||||||||||||
銀行貸款
|
|
(
|
)
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
租賃責任
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|
|
(
|
)
|
|
|||||||||||||||
長期貸款
|
|
|
|
(
|
)
|
|
|
|||||||||||||||||
遞延税金,淨額
|
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|
||||||||||||||
可確認負債總額
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|
|||||||||||||
可確認資產總額,淨額
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
收購產生的商譽
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
非控制性權益
|
|
|
(
|
)
|
|
(
|
)
|
|
||||||||||||||||
購買總價
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
注6:- |
應收貿易賬款
|
注7:- |
其他應收賬款
|
十二月三十一日,
|
||||||||
2022
|
2021
|
|||||||
預付費用
|
$
|
|
$
|
|
||||
政府當局
|
|
|
||||||
關聯方(見附註21)
|
|
|
||||||
賠償資產(見附註5)
|
|
|
||||||
其他應收賬款
|
|
|
||||||
$
|
|
$
|
|
注8:- |
生物資產
|
截至2021年1月1日的餘額
|
$
|
|
||
與收購Trichome和MYM相關的增加
|
|
|||
生產成本資本化
|
|
|||
公允價值變動減去因生物改造而產生的銷售成本
|
|
|||
在收穫時轉入庫存
|
(
|
)
|
||
外匯兑換翻譯
|
|
|||
截至2021年12月31日的餘額
|
|
|||
生產成本資本化
|
|
|||
公允價值變動減去因生物改造而產生的銷售成本
|
|
|||
在收穫時轉入庫存
|
(
|
)
|
||
重組處置
|
( |
) | ||
外匯兑換翻譯
|
|
|
||
Trichome的解固(見附註24)
|
(
|
)
|
||
截至2022年12月31日的餘額
|
$
|
|
注8:- |
生物資產(續)
|
1. |
每克大麻的銷售價格--按該集團銷售的所有大麻品種的加權平均歷史銷售價格計算,預計將接近未來的銷售價格。
|
2. |
收穫後成本--計算為收穫後完成大麻植物銷售的每克大麻的成本,包括直接和間接材料成本、折舊和人工以及標籤和包裝成本。
|
3. |
消耗率--代表生物資產的加權平均百分比,這些生物資產預計不會成熟為可收穫的大麻植物。
|
4. |
每株平均產量--表示預計從每個收穫的大麻植物中獲得的成品大麻庫存的預計數量。
|
5. |
增長階段--代表生物資產在衡量日期達到的平均增長週期中的加權平均週數。 生長週期約為12周。
|
十二月三十一日,
|
10%的變化
十二月三十一日,
|
|||||||||||||||
2022
|
2021
|
2022
|
2021
|
|||||||||||||
每克幹大麻的平均售價(CAD)
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
||||||||
每克幹大麻收穫後的平均成本(加元)
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
||||||||
流失率
|
|
%
|
|
%
|
|
%
|
|
%
|
||||||||
平均單株產量(克)
|
|
|
|
|
||||||||||||
平均生長階段
|
|
%
|
|
%
|
|
%
|
|
%
|
注9:- |
盤存
|
2022年12月31日
|
||||||||||||
大寫
費用
|
公允估值
調整,淨額
|
攜帶
價值
|
||||||||||
正在進行的工作:
|
||||||||||||
散裝大麻
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
||||||
製成品:
|
||||||||||||
包裝幹大麻
|
|
$
|
|
|
||||||||
其他產品
|
|
|
|
|||||||||
截至2022年12月31日的餘額
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
2021年12月31日
|
||||||||||||
大寫
費用
|
公允估值
調整,淨額
|
攜帶
價值
|
||||||||||
正在進行的工作:
|
||||||||||||
散裝大麻
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
||||||
其他大麻產品
|
|
|
|
|||||||||
製成品:
|
||||||||||||
包裝幹大麻
|
|
|
|
|||||||||
其他大麻產品
|
|
|
|
|||||||||
其他產品
|
|
|
|
|||||||||
截至2021年12月31日的餘額
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
注10:- |
財產、廠房和設備、淨值
|
建築物和
改進
|
生產
設備和
傢俱
|
温室大棚
結構
|
電腦,
軟件和
裝備
|
馬達
車輛
|
總計
|
|||||||||||||||||||
成本:
|
||||||||||||||||||||||||
2021年1月1日的餘額
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
||||||||||||
年內增加的項目
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
與收購相關的增加
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
外幣折算
|
(
|
)
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
2021年12月31日的餘額
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
年內增加的項目
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
毛狀體的解固作用
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|||||||||||||
外幣折算
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||||||||
2022年12月31日的餘額
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
累計折舊:
|
||||||||||||||||||||||||
2021年1月1日的餘額
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
本年度折舊
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
外幣折算
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
2021年12月31日的餘額
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
本年度折舊
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
減損
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
毛狀體的解固作用
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|||||||||||||
外幣折算
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||||||||
2022年12月31日的餘額
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
2022年12月31日的折舊成本
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
||||||||||||
2021年12月31日的折舊成本
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
注11:- |
商譽和無形資產淨額
|
修養
和加工 許可證*) |
客户
關係 |
品牌
|
商譽
|
其他
|
總計
|
|||||||||||||||||||
成本:
|
||||||||||||||||||||||||
2021年1月1日的餘額
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
||||||||||||
初始整合
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
外幣折算調整
|
(
|
)
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
2021年12月31日的餘額
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
測算期內的PPA調整
|
|
|
|
(
|
)
|
|
|
|||||||||||||||||
處置
|
(
|
)
|
|
|
|
|
(
|
)
|
||||||||||||||||
毛狀體的解固作用
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|||||||||||||
外幣折算調整
|
|
(
|
)
|
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||||||||||
2022年12月31日的餘額
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
累計攤銷:
|
||||||||||||||||||||||||
2021年1月1日的餘額
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
當年確認攤銷
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
減損
|
|
|
|
|
|
(
|
)
|
|||||||||||||||||
2021年12月31日的餘額
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
當年確認攤銷
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
減損
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
毛狀體的解固作用
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||||||||||
2022年12月31日的餘額
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
2022年12月31日的攤銷成本
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
2021年12月31日的攤銷成本
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
*) |
許可證包括GMP許可證和GDP許可證。
|
注11:- |
無形資產淨值(續)
|
注12:- |
使用權資產
|
土地和
建築
|
馬達
車輛
|
總計
|
||||||||||
成本:
|
||||||||||||
2021年1月1日的餘額
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
||||||
年內增加的項目:
|
||||||||||||
新租約
|
|
|
|
|||||||||
與業務合併相關的增加
|
|
|
|
|||||||||
貨幣換算調整
|
|
|
|
|||||||||
2021年12月31日的餘額
|
|
|
|
|||||||||
年內增加的項目:
|
||||||||||||
新租約
|
|
|
|
|||||||||
年內的處置
|
(
|
)
|
|
(
|
)
|
|||||||
租契的終止
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||
毛狀體的解固作用
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||
貨幣換算調整
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||
2022年12月31日的餘額
|
|
|
|
|||||||||
累計折舊:
|
||||||||||||
2021年1月1日的餘額
|
|
|
|
|||||||||
年內增加的項目:
|
||||||||||||
折舊及攤銷
|
|
|
|
|||||||||
貨幣換算調整
|
|
|
|
|||||||||
2021年12月31日的餘額
|
|
|
|
|||||||||
年內增加的項目:
|
||||||||||||
折舊及攤銷
|
|
|
|
|||||||||
租契的終止
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||
折舊減值 |
|
|
||||||||||
毛狀體的解固作用
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||
貨幣換算調整
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||
2022年12月31日的餘額
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
||||||
2022年12月31日的折舊成本
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
||||||
2021年12月31日的折舊成本
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
注13:- |
僱員福利資產和負債
|
a.
|
確定的福利計劃:
|
b. |
在綜合損益表和其他全面收益表中確認的費用:
|
截至的年度
十二月三十一日,
|
||||||||
2022
|
2021
|
|||||||
當前服務成本
|
$
|
|
$
|
|
||||
利息支出
|
|
|
||||||
員工福利支出總額
|
$
|
|
$
|
|
||||
計劃資產的利息收入
|
$
|
|
$
|
|
c. |
確定的福利負債,淨額:
|
十二月三十一日,
|
||||||||
2022
|
2021
|
|||||||
固定收益義務
|
$
|
|
$
|
|
||||
計劃資產的公允價值
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
確定福利負債淨額
|
$
|
|
$
|
|
注13:- |
員工福利資產和負債(續)
|
d. |
固定收益負債現值變動:
|
2022
|
2021
|
|||||||
1月1日的餘額,
|
$
|
|
$
|
|
||||
當前服務成本
|
|
|
||||||
利息支出
|
|
|
||||||
已支付的福利
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
重新計量固定福利計劃的損失
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
外幣折算效應
|
(
|
)
|
|
|||||
截至12月31日的結餘,
|
$
|
|
$
|
|
e. |
計劃資產的公允價值變動:
|
2022
|
2021
|
|||||||
1月1日的餘額,
|
$
|
|
$
|
|
||||
利息收入
|
|
|
||||||
扣除利息收入後的淨收益--重新計量收益(損失)
|
|
(
|
)
|
|||||
已支付的福利
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
存款金額
|
|
|
||||||
外幣折算效應
|
|
(
|
)
|
|||||
截至12月31日的結餘,
|
$
|
|
$
|
|
f. |
固定福利計劃的基本假設是:
|
2022
|
2021
|
|||||||
%
|
||||||||
貼現率
|
|
|
||||||
薪資增長
|
|
|
注14:- |
其他應付款
|
十二月三十一日,
|
||||||||
2022
|
2021
|
|||||||
應計費用
|
$
|
|
$
|
|
||||
僱員和薪資應計項目
|
|
|
||||||
政府當局
|
|
|
||||||
關聯方
|
|
|
||||||
來自客户的預付款
|
|
|
||||||
其他應付款--重組
|
|
|
||||||
其他應付款
|
|
|
||||||
$
|
|
$
|
|
注15:-
|
金融工具
|
十二月三十一日,
|
|||||||||||
注意事項
|
2022
|
2021
|
|||||||||
金融資產:
|
|||||||||||
投資
|
C、e
|
|
$
|
|
$
|
|
|||||
衍生資產
|
$
|
|
$
|
|
|||||||
財務負債:
|
|||||||||||
認股權證
|
B、d
|
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
a. |
管理層相信,現金及現金等價物、應收貿易賬款、其他應收賬款、應收貸款、應付貿易賬款、銀行貸款、其他應付賬款及應計開支及購買對價的賬面金額應按該等票據的短期到期日計算,並接近其公允價值。
|
b. |
於截至二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度,本公司確認重計認股權證之重估收益(虧損)為$。
|
注15:- |
金融工具(續)
|
c. |
2019年12月26日,IMC與擁有獨特生物合成技術的XINTIZA API Ltd.(“XINTIZA”)訂立購股協議(下稱“SPA”)。
|
d. |
於2021年5月10日,本公司完成隔夜上市發售(“發售”)
|
注15:- |
金融工具(續)
|
12月31日,
|
12月31日,
|
|||||||||
2022
|
2021
|
敏感度
|
||||||||
預期波動率
|
|
|
關鍵假設的增加(減少)將導致公允價值增加(減少)
|
|||||||
預期壽命(年)
|
|
|
||||||||
無風險利率
|
|
|
關鍵假設的增加(減少)將導致公允價值的減少(增加)
|
|||||||
預期股息收益率
|
|
|
||||||||
公允價值:
|
||||||||||
每份授權書(加元)
|
$
|
$
|
||||||||
認股權證合計(加元千元)
|
$
|
$
|
e. |
財務風險管理:
|
注15:- |
金融工具(續)
|
不到一年
|
1至5年
|
6至10
年份
|
>10
年份
|
|||||||||||||
租賃負債
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
||||||||
銀行貸款和其他
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
||||||||
總計
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
注15:- |
金融工具(續)
|
不到一年
|
1至5年
|
6至10
年份
|
>10
年份
|
|||||||||||||
租賃負債
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
||||||||
銀行貸款
|
|
|
|
|
||||||||||||
總計
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
注15:- |
金融工具(續)
|
f. |
融資活動引起的負債變動:
|
貸款
|
租賃
負債 |
認股權證
|
總計
負債 產生於 融資 活動 |
|||||||||||||
截至2021年1月1日的餘額
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
||||||||
發行新認股權證
|
|
|
|
|
||||||||||||
新增貸款
|
|
|
|
|
||||||||||||
新租約的附加條款
|
|
|
|
|
||||||||||||
與收購相關的增加
|
|
|
|
|
||||||||||||
還款
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|
(
|
)
|
|||||||||
有效利息
|
|
|
|
|
||||||||||||
其他變化
|
|
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||||||
公允價值變動的影響
|
|
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||||||
截至2021年12月31日的餘額
|
|
|
|
|
||||||||||||
新增貸款
|
|
|
|
|
||||||||||||
新租約的附加條款
|
|
|
|
|
||||||||||||
還款
|
|
(
|
)
|
|
(
|
)
|
||||||||||
有效利息
|
|
|
|
|
||||||||||||
匯率差異的影響
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|
(
|
)
|
|||||||||
毛狀體的解固作用
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|
(
|
)
|
|||||||||
公允價值變動的影響
|
|
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||||||
截至2022年12月31日的餘額
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
注16:- |
或有負債、擔保、承諾和押記
|
a. |
2019年8月19日,一名大麻消費者(“申請人”)向特拉維夫-賈法地區法院(“動議”)提交了一項動議,要求批准對包括分眾在內的17家在以色列經營醫用大麻領域的公司(“當事人”)提起的集體訴訟。申請人的論點是,當事人沒有準確地標明其產品中有效成分的濃度。每名班級成員的個人西裝金額為NIS
由於目前訴訟程序的初步狀態,並根據法律顧問的意見進行重點分析,公司管理層認為無法合理評估訴訟結果。因此,沒有關於這方面的規定。
|
b. |
2021年7月11日,公司獲悉,2021年6月30日,負責以色列南部規劃和建設的市政委員會向Beer Sheva地方法院提出索賠,指控Focus、Focus的董事和官員,包括Oren Shuster和Rafael Gabay以及某些土地所有者,聲稱與Focus設施相關的建設許可不足(“施工訴訟”)。
2021年12月6日,被告以維護正義為由,提出駁回起訴書的動議請求。市政委員會提交了答覆,之後被告提交了對市政委員會答覆的答覆。截至本函日期,尚未就該申請作出任何決定。
|
注16:- |
或有負債、擔保、承諾和費用(續)
|
聽證會最初定於2021年12月1日舉行,但為了讓各方能夠談判達成一項解決方案,聽證會被多次推遲。聽證會定於2023年6月22日舉行。一份雙方當事人之間的協議草案,由被告送交市政委員會,以便將其發送到州檢察官辦公室徵求意見,一旦獲得,將提交法院批准。如果雙方達成協議,法院沒有義務批准該協議。
在這一初步階段,根據其法律顧問的意見,Focus‘管理層無法評估索賠推進的可能性或施工程序的潛在結果。
|
c. |
2021年11月19日,Adjupharm提交了一份索賠聲明(The索賠“)提交給斯圖加特地區法院(”斯圖加特 法院“)起訴Stroakmont&Atton Trading GmbH(”Stroakmont&Atton“),其股東和董事總經理關於Stroakmont&Atton欠Adjupharm的債務約為歐元
|
1. |
該公司的合同合作伙伴不是被告,Stroakmont&Atton不是真正的買家,而是一家名為Uniclaro GmbH的公司。
|
2. |
據稱,該公司向Uniclaro GmbH訂購了總計
|
2022年3月22日,Adjupharm對Stroakmont&Atton的辯護聲明提出了迴應,並以各種法律論點和事實駁回了這兩項指控,並以有關證人的證詞形式提供了相反的證據。
這兩項指控的舉證責任都在反對者身上,他們以某些證人的證詞形式向法庭提供證據。如果反對者成功地向法庭證明瞭這兩項指控,贏得訴訟的機會將大大降低。然而,反對者要拿出這些指控的證據並非易事。
2022年5月27日,舉行調解聽證會和主要聽證會。斯圖加特法院裁定,該公司應在2022年8月29日之前提交另一份令狀。斯圖加特法院還將宣判日期定在2022年9月7日,屆時斯圖加特法院將作出判決或與證人舉行證據聽證會。在2022年9月7日宣佈的日期之後,舉行了兩次有證人的證據聽證會,2023年1月11日,代表Adjupharm的證人作證,以及2023年2月22日,代表Stroakmont&Atton的證人作證。
法院規定雙方在2023年3月24日之前評估證人的證詞,並在法庭聽證後向法院提交事實和法律情況摘要。法院將於2023年4月5日宣佈進一步訴訟的決定或判決。在此階段,公司管理層無法評估索賠推進的可能性或這一訴訟程序的潛在結果。
|
注17:- |
所得税
|
a. |
適用於本集團的税率:
|
1. |
本公司須遵守加拿大適用的税率。2022年和2021年的聯邦和省級綜合税率為
|
2. |
以色列子公司繳納的以色列企業所得税税率為
|
3. |
德國子公司的加權税率約為
|
b. |
為税務目的結轉虧損: |
c. |
所得税費用(福利): |
截至的年度
十二月三十一日,
|
||||||||||||
2022
|
2021
|
2020 | ||||||||||
當前
|
$
|
$
|
$ |
|||||||||
遞延,淨額
|
( |
) |
|
( |
) | |||||||
往年所得税
|
( |
)
|
( |
) | ||||||||
$
|
( |
) |
$
|
$ |
注17:- |
所得税(續)
|
d.
|
遞延税金:
|
的聲明
財務狀況
|
||||||||
十二月三十一日,
|
||||||||
2022
|
2021
|
|||||||
遞延税項資產:
|
||||||||
結轉税項損失及其他
|
$
|
|
$
|
|
||||
其他遞延税項資產
|
|
|
||||||
|
|
|||||||
遞延税項負債:
|
||||||||
庫存和生物資產
|
|
|
||||||
無形資產
|
|
|
||||||
其他
|
|
|
||||||
|
|
|||||||
遞延税項負債,淨額
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
十二月三十一日,
|
||||||||
2022
|
2021
|
|||||||
非流動資產
|
$
|
|
$
|
|
||||
非流動負債
|
$
|
|
$
|
|
注17:- |
所得税(續)
|
e. |
對下列項目的税費(收益)和會計虧損乘以公司的國內税率進行對賬:
|
截至的年度
十二月三十一日,
|
||||||||||||
2022
|
2021
|
2020
|
||||||||||
所得税前虧損
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
|||
加拿大法定税率
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||
因以下原因增加(減少)所得税:
|
||||||||||||
不可扣除費用(非應税收入),用於納税目的的淨額
|
|
(
|
)
|
|
||||||||
子公司不同税率的影響
|
|
|
|
|||||||||
對前幾年當期所得税的調整
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|
|||||||
確認(取消確認)前幾年虧損的税收優惠
|
|
|
(
|
)
|
||||||||
本年度有關虧損的未確認税項優惠
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|
||||||||
其他調整
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|
|||||||
所得税支出(福利)
|
$
|
(
|
)
|
$
|
|
$
|
|
注18:- |
股權
|
a. |
股本構成:
|
2022年12月31日
|
2021年12月31日
|
|||||||||||||||
授權
|
已發行和未償還
|
授權
|
已發行和未償還
|
|||||||||||||
股份數量
|
||||||||||||||||
無面值普通股
|
無限 | 無限 |
b. |
資本發行:
|
注18:- |
權益(續)
|
2022年3月14日,醫藥Yarok交易在收到包括IMCA批准在內的所有必要批准後完成。與完成醫藥Yarok交易有關,公司於2022年3月14日完成了與醫藥Yarok和Rosen High way前股東的非經紀私募。共有52,370股普通股以26.16美元的價格發行,總收益為1,370美元。
2022年3月14日,Vironna的交易在收到所有必要的批准後完成,包括IMCA和交易完成時發行的3500新謝克爾(約合1360美元)普通股的批准。為支付股份代價部分,本公司按每股22.09美元(約28.09美元)的視為發行價發行了48,536股普通股。
2022年3月28日,Oranim的交易在收到所有必要的批准後完成,包括財政部和新謝克爾在交易完成時發行的1,536新謝克爾(約合600美元)普通股的批准。為支付股份代價部分,本公司按每股19.74美元(約25.1美元)的視為發行價發行了25,100股普通股。
2022年8月19日,該公司宣佈了一項總收益高達6500美元(500萬美元)的私募(“私募”)。截至2022年12月31日,該公司發行了599,999股普通股,總金額為3,756美元(300萬美元),其中包括公司管理層和高管的投資。這筆交易的發行成本為178美元。
c. |
已發行股本和已發行股本變動情況:
|
股份數量
|
||||
截至2021年1月1日的餘額
|
|
|||
因行使認股權證及補償選擇權而發行的普通股
|
|
|||
因行使期權而發行的普通股
|
|
|||
購買庫房普通股
|
(
|
)
|
||
與二級交易和企業合併有關的已發行普通股
|
|
|||
截至2021年12月31日的餘額
|
|
|||
因行使期權而發行的普通股
|
|
|||
為解決企業合併購買對價而發行的普通股
|
|
|||
發行國庫普通股
|
|
|||
普通股的發行
|
|
|||
截至2022年12月31日的餘額
|
|
注18:- |
權益(續)
|
d. |
股票期權計劃:
|
截至的年度
十二月三十一日,
|
||||||||
2022 |
2021 |
|||||||
行使價(以CAD為單位)
|
$
|
$
|
||||||
股息率(%)
|
|
|
||||||
股票期權的預期年限(年)
|
|
|
||||||
波動性(%)
|
|
|
||||||
年無風險利率(%)
|
|
|
||||||
股價(加元)
|
$
|
$
|
注18:- |
權益(續)
|
截至2022年12月31日的年度
|
||||||||
數量
選項 |
加權
平均值 行權價格 |
|||||||
在CAD中
|
||||||||
年初未平倉期權
|
||||||||
年內授予的期權
|
||||||||
年內行使的期權
|
( |
)
|
||||||
年內喪失的期權
|
( |
)
|
||||||
年底未償還期權
|
$ | |||||||
年底可行使的期權
|
$ |
*包括根據無現金機制向904股普通股行使的1,873份期權。
截至2021年12月31日的年度
|
||||||||
數量
選項 |
加權
平均值 行權價格 |
|||||||
在CAD中
|
||||||||
年初未平倉期權
|
||||||||
年內授予的期權
|
||||||||
年內行使的期權
|
( |
)
|
||||||
年內喪失的期權
|
( |
)
|
||||||
年底未償還期權
|
$ | |||||||
年底可行使的期權
|
$ |
注18:- |
權益(續)
|
RSU數量
|
||||
年初的傑出表現
|
|
|||
年內批出
|
|
|||
年終未結賬
|
|
|||
可在年底行使
|
|
e. |
其他可轉換證券:
|
注19:- |
精選損益數據報表
|
截至的年度
十二月三十一日,
|
||||||||
2022
|
2021
|
|||||||
薪金及相關開支
|
$
|
|
$
|
|
||||
折舊及攤銷
|
$
|
|
$
|
|
注20:- |
每股淨虧損
|
Year ended December 31,
|
||||||||||||||||
2022
|
2021
|
|||||||||||||||
加權股份數(千股)
|
本公司股東應佔淨虧損
|
加權股份數(千股)
|
本公司股東應佔淨虧損
|
|||||||||||||
用於計算持續經營的基本淨收益
|
|
$
|
(
|
)
|
|
$
|
(
|
)
|
||||||||
潛在稀釋性普通股-認股權證的影響
|
|
(
|
)
|
|
(
|
)
|
||||||||||
計算持續經營的攤薄淨收益(*)
|
|
$
|
(
|
)
|
|
$
|
(
|
)
|
||||||||
計算非持續經營的基本淨收益和攤薄淨收益(*)
|
|
$
|
(
|
)
|
|
$
|
(
|
)
|
*) |
2022年和2021年,潛在攤薄證券(股票期權)被排除在稀釋每股收益的計算之外,因為它們是反攤薄的。
|
**) |
包括股份合併的影響(見附註18a)。
|
注21:- |
關聯方餘額和交易
|
a. |
餘額和交易記錄:
|
十二月三十一日,
|
||||||||
2022
|
2021
|
|||||||
其他應收賬款
|
$
|
|
$
|
|
||||
其他應付賬款
|
$
|
|
$
|
|
注21:- |
關聯方餘額和交易(續)
|
截至的年度
十二月三十一日,
|
||||||||
2022
|
2021
|
|||||||
一般和行政費用
|
$
|
|
$
|
|
a. |
集團關鍵管理人員薪酬:
|
截至的年度
十二月三十一日,
|
||||||||
2022
|
2021
|
|||||||
工資單及相關費用
|
$
|
|
$
|
|
||||
基於股份的薪酬
|
$
|
|
$
|
|
||||
專業費用*)
|
$
|
|
$
|
|
*) |
|
注22:-部分持股子公司的財務信息摘要
十二月三十一日,
|
||||||||
2022
|
2021
|
|||||||
截至報告日的財務狀況表(如Focus的財務報表所示):
|
||||||||
流動資產
|
$
|
|
$
|
|
||||
非流動資產
|
|
|
||||||
流動負債
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
非流動負債
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
總股本(不足)
|
$
|
(
|
)
|
$
|
|
截至的年度
十二月三十一日,
|
||||||||
2022
|
2021
|
|||||||
經營業績(如Focus財務報表所示):
|
||||||||
收入
|
$
|
|
$
|
|
||||
淨虧損
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
其他綜合收益
|
|
|
||||||
全面損失總額
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
截至的年度
十二月三十一日,
|
||||||||
2022
|
2021
|
|||||||
現金流(如Focus財務報表所示):
|
||||||||
從經營活動中
|
$
|
(
|
)
|
$
|
|
|||
從投資活動中
|
|
(
|
)
|
|||||
從融資活動中
|
|
|
||||||
外匯對現金及現金等價物的影響
|
(
|
)
|
|
|||||
現金及現金等價物淨增(減)
|
$
|
(
|
)
|
$
|
|
注23:- |
運營細分市場
|
以色列
|
德國
|
調整
|
總計
|
|||||||||||||
截至2022年12月31日的年度
|
||||||||||||||||
收入
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
||||||||
線段損耗
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
$
|
|
$
|
(
|
)
|
|||||
未分配的公司費用
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
||||||||||
總營業虧損
|
$
|
(
|
)
|
|||||||||||||
折舊、攤銷和減值
|
$
|
6,747 |
$
|
|
$
|
|
$
|
|
以色列
|
德國
|
調整
|
總計
|
|||||||||||||
截至2021年12月31日的年度
|
||||||||||||||||
收入
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
||||||||
線段損耗
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
$
|
|
$
|
(
|
)
|
|||||
未分配的公司費用
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
||||||||||
總營業虧損
|
$
|
(
|
)
|
|||||||||||||
折舊、攤銷和減值
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
注23:- |
運營部門(續)
|
以色列
|
德國
|
調整
|
總計
|
|||||||||||||
截至2020年12月31日的年度
|
||||||||||||||||
收入
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
||||||||
線段損耗
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
$
|
|
$
|
(
|
)
|
|||||
未分配的公司費用
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
||||||||||
總營業虧損
|
$
|
(
|
)
|
|||||||||||||
折舊、攤銷和減值
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
注24:- |
Trichome的停產和解固
|
注24:- |
Trichome的停產運營和解固(續)
|
11月6日,
2022
|
十二月三十一日,
2021
|
|||||||
資產
|
||||||||
流動資產:
|
||||||||
現金和現金等價物
|
$
|
|
$
|
|
||||
應收貿易賬款
|
|
|
||||||
其他應收賬款
|
|
|
||||||
應收貸款
|
|
|
||||||
生物資產
|
|
|
||||||
盤存
|
|
|
||||||
|
|
|||||||
非流動資產:
|
||||||||
財產、廠房和設備、淨值
|
|
|
||||||
衍生資產
|
|
|
||||||
使用權資產,淨額
|
|
|
||||||
無形資產,淨額
|
|
|
||||||
商譽
|
|
|
||||||
|
|
|||||||
總資產
|
$
|
|
$
|
|
11月6日,
2022
|
十二月三十一日,
2021
|
|||||||
負債
|
||||||||
流動負債:
|
||||||||
貿易應付款
|
$
|
|
$
|
|
||||
銀行貸款和信貸安排
|
|
|
||||||
其他應付帳款和應計費用
|
|
|
||||||
經營租賃負債的當期到期日
|
|
|
||||||
|
|
|||||||
非流動負債:
|
||||||||
經營租賃負債
|
|
|
||||||
遞延税項負債,淨額
|
|
|
||||||
|
|
|||||||
總負債
|
$
|
|
$
|
|
注24:- |
Trichome的停產運營和解固(續)
|
截至11月6日的期間,
|
截至十二月三十一日止的年度
|
|||||||
2022
|
2021
|
|||||||
收入
|
$
|
|
$
|
|
||||
收入成本
|
|
|
||||||
公允價值調整前毛利
|
|
|
||||||
公允價值調整:
|
||||||||
生物資產公允價值未實現變動
|
|
|
||||||
本期間售出存貨的已實現公允價值調整
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
公允價值調整總額
|
(
|
)
|
|
|||||
毛利
|
|
|
||||||
一般和行政費用
|
|
|
||||||
商譽、無形資產、使用權資產和固定資產減值
|
|
|
||||||
銷售和營銷費用
|
|
|
||||||
重組費用
|
|
|
||||||
基於股份的薪酬
|
|
|
||||||
總運營費用
|
|
|
||||||
營業虧損
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
財務費用,淨額
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
所得税前虧損
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
所得税支出(福利)
|
(
|
)
|
|
|||||
非持續經營淨虧損,税後淨額
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
截至2022年11月6日的期間
|
截至2021年12月31日的年度
|
|||||||
經營活動
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
||
投資活動
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
||
融資活動
|
$
|
(
|
)
|
$
|
|
注25:- |
後續事件
|
a. |
生命獻祭
2023年1月和2月,本公司累計發行
此外,本公司一間非獨立董事認購合共
|
b. |
同時提供服務
在壽險發售的同時,該公司發行了總計
根據適用的加拿大證券法,所有根據同時發售發行的單位須受四個月零一天的法定持有期所規限。.
|