未經審計的簡明合併中期財務報表 | ||||||||
PagSeguro 數碼有限公司 截至2021年6月30日,以及截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月期間 |
未經審計的簡明合併中期財務報表 | |||||
未經審計的簡明合併中期資產負債表 | 1 | ||||
未經審計的簡明合併中期收益表 | 3 | ||||
未經審計的簡明合併中期綜合收益表 | 4 | ||||
未經審計的簡明合併中期權益變動表 | 5 | ||||
未經審計的簡明合併中期現金流量表 | 6 | ||||
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 | 7 |
注意 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | |||||||||||||||
資產 | |||||||||||||||||
流動資產 | |||||||||||||||||
現金和現金等價物 | 5 | 1,195,544 | 1,640,065 | ||||||||||||||
金融投資 | 6 | 1,009,984 | 979,837 | ||||||||||||||
應收賬款 | 7 | 17,644,093 | 16,042,970 | ||||||||||||||
庫存 | 72,971 | 30,429 | |||||||||||||||
可收回的税款 | 8 | 565,054 | 388,975 | ||||||||||||||
其他應收賬款 | 139,525 | 164,805 | |||||||||||||||
流動資產總額 | 20,627,171 | 19,247,081 | |||||||||||||||
非流動資產 | |||||||||||||||||
應收賬款 | 7 | 53,187 | 33,570 | ||||||||||||||
司法存款 | 38,256 | 7,449 | |||||||||||||||
遞延所得税和社會繳款 | 18 | 88,083 | 83,296 | ||||||||||||||
預付費用 LP | 8,949 | 10,293 | |||||||||||||||
投資 | 16,155 | 16,400 | |||||||||||||||
財產和設備 | 11 | 2,047,630 | 1,802,613 | ||||||||||||||
無形資產 | 12 | 1,306,707 | 1,123,620 | ||||||||||||||
非流動資產總額 | 3,558,967 | 3,077,241 | |||||||||||||||
總資產 | 24,186,138 | 22,324,322 |
注意 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | |||||||||||||||
負債和權益 | |||||||||||||||||
流動負債 | |||||||||||||||||
應付給第三方的賬款 | 13 | 9,817,037 | 10,101,510 | ||||||||||||||
貿易應付賬款 | 343,938 | 335,539 | |||||||||||||||
應付給關聯方的賬款 | 9 | 288,169 | 58,336 | ||||||||||||||
存款 | 14 | 1,547,009 | 571,996 | ||||||||||||||
工資和社會保障費用 | 15 | 217,834 | 175,198 | ||||||||||||||
税收和繳款 | 16 | 30,248 | 26,042 | ||||||||||||||
意外開支準備金 | 17 | 20,092 | 17,063 | ||||||||||||||
遞延收入 | 195,252 | 186,219 | |||||||||||||||
其他負債 | 109,178 | 102,572 | |||||||||||||||
流動負債總額 | 12,568,757 | 11,574,475 | |||||||||||||||
非流動負債 | |||||||||||||||||
遞延所得税和社會繳款 | 18 | 1,259,056 | 1,132,595 | ||||||||||||||
存款 | 14 | 242,512 | 194,090 | ||||||||||||||
意外開支準備金 | 17 | 12,815 | 11,741 | ||||||||||||||
遞延收入 | 26,757 | 27,336 | |||||||||||||||
其他負債 | 67,146 | 56,626 | |||||||||||||||
非流動負債總額 | 1,608,286 | 1,422,388 | |||||||||||||||
負債總額 | 14,177,043 | 12,996,863 | |||||||||||||||
公平 | |||||||||||||||||
股本 | 19 | 26 | 26 | ||||||||||||||
庫存股 | 19 | (870) | (13,609) | ||||||||||||||
資本儲備 | 19 | 5,909,994 | 5,784,288 | ||||||||||||||
留存收益 | 19 | 4,109,835 | 3,566,522 | ||||||||||||||
股票估值調整 | 19 | (22,372) | (22,372) | ||||||||||||||
其他綜合收入 | 19 | 212 | 491 | ||||||||||||||
9,996,825 | 9,315,346 | ||||||||||||||||
非控股權益 | 12,270 | 12,113 | |||||||||||||||
權益總額 | 10,009,095 | 9,327,459 | |||||||||||||||
負債和權益總額 | 24,186,138 | 22,324,322 |
三個月期 | 六個月期 | ||||||||||||||||||||||||||||
注意 | 2021年6月30日 | 2020年6月30日 | 2021年6月30日 | 2020年6月30日 | |||||||||||||||||||||||||
來自交易活動和其他服務的收入 | 21 | 1,548,128 | 856,462 | 2,933,098 | 1,823,266 | ||||||||||||||||||||||||
財務收入 | 21 | 786,610 | 459,247 | 1,443,593 | 1,021,515 | ||||||||||||||||||||||||
其他財務收入 | 21 | 34,861 | 41,735 | 60,108 | 99,958 | ||||||||||||||||||||||||
總收入和收入 | 2,369,599 | 1,357,444 | 4,436,799 | 2,944,739 | |||||||||||||||||||||||||
銷售和服務成本 | 22 | (1,295,018) | (793,290) | (2,441,103) | (1,561,926) | ||||||||||||||||||||||||
銷售費用 | 22 | (363,770) | (111,202) | (731,882) | (300,224) | ||||||||||||||||||||||||
行政開支 | 22 | (225,899) | (94,251) | (414,969) | (180,036) | ||||||||||||||||||||||||
財務費用 | 22 | (133,784) | (17,873) | (178,172) | (63,435) | ||||||||||||||||||||||||
其他收入(支出),淨額 | 22 | (12,951) | 71,609 | 27,855 | 69,473 | ||||||||||||||||||||||||
所得税前利潤 | 338,177 | 412,437 | 698,528 | 908,591 | |||||||||||||||||||||||||
當期所得税和社會繳款 | 18 | (1,672) | (17,967) | (21,638) | (21,768) | ||||||||||||||||||||||||
遞延所得税和社會繳款 | 18 | (64,361) | (98,156) | (133,420) | (233,596) | ||||||||||||||||||||||||
所得税和社會繳款 | (66,033) | (116,123) | (155,058) | (255,364) | |||||||||||||||||||||||||
該期間的淨收入 | 272,144 | 296,314 | 543,470 | 653,227 | |||||||||||||||||||||||||
可歸因於: | |||||||||||||||||||||||||||||
母公司的股權持有人 | 272,047 | 296,135 | 543,313 | 652,805 | |||||||||||||||||||||||||
非控股權益 | 97 | 179 | 157 | 422 | |||||||||||||||||||||||||
普通股每股基本收益-R$ | 20 | 0.8242 | 0.9001 | 1.6459 | 1.9842 | ||||||||||||||||||||||||
攤薄後的每股普通股收益-R$ | 20 | 0.8234 | 0.8976 | 1.6444 | 1.9786 |
三個月期 | 六個月期 | ||||||||||||||||||||||
2021年6月30日 | 2020年6月30日 | 2021年6月30日 | 2020年6月30日 | ||||||||||||||||||||
該期間的淨收入 | 272,144 | 296,314 | 543,470 | 653,227 | |||||||||||||||||||
其他可能在後續時期重新歸類為損益表的綜合收益 | |||||||||||||||||||||||
貨幣折算調整 | (582) | 96 | (504) | 550 | |||||||||||||||||||
通過OCI按公允價值計值的投資虧損 | 102 | (283) | 340 | (190) | |||||||||||||||||||
所得税和社會繳款 | (35) | 96 | (115) | 65 | |||||||||||||||||||
該期間的其他綜合收入 | 271,629 | 296,223 | 543,191 | 653,652 | |||||||||||||||||||
可歸因於 | |||||||||||||||||||||||
母公司的股權持有人 | 271,532 | 296,044 | 543,034 | 653,230 | |||||||||||||||||||
非控股權益 | 97 | 179 | 157 | 422 | |||||||||||||||||||
該期間的淨收入 | 271,629 | 296,223 | 543,191 | 653,652 |
資本儲備 | 利潤儲備 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
注意 | 股本 | 庫存股 | 資本儲備 | 基於股份的長期激勵計劃 (LTIP) | 留存收益 | 股票估值調整 | 其他綜合收入 | 總計 | 非控股權益 | 權益總額 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2019 年 12 月 31 日 | 26 | (41,267) | 5,686,255 | 95,248 | 2,274,864 | (22,372) | (190) | 7,992,564 | 22,384 | 8,014,948 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
該期間的淨收入 | — | — | — | — | 652,805 | — | — | 652,805 | 422 | 653,227 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
貨幣折算調整 | — | — | — | — | — | — | 550 | 550 | — | 550 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
通過其他綜合收益產生的金融資產虧損 | — | — | — | — | — | — | (125) | (125) | — | (125) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
非控制性 | — | — | — | — | — | — | — | — | (313) | (313) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
已發行的股票 | — | — | 3,834 | (3,834) | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
基於股份的長期激勵計劃 (LTIP) | — | — | — | 44,974 | — | — | — | 44,974 | — | 44,974 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
收購庫存股 | — | (44,775) | — | — | — | — | — | (44,775) | — | (44,775) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2020 年 6 月 30 日 | 26 | (86,042) | 5,690,089 | 136,388 | 2,927,669 | (22,372) | 235 | 8,645,993 | 22,493 | 8,668,486 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
該期間的淨收入 | — | — | — | — | 638,853 | — | — | 638,853 | 220 | 639,073 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
貨幣折算調整 | — | — | — | — | — | — | 409 | 409 | — | 409 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
通過其他綜合收益產生的金融資產虧損 | — | — | — | — | — | — | (153) | (153) | — | (153) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
非控制性 | — | — | — | — | — | — | — | — | (10,600) | (10,600) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
已發行的股票 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
基於股份的長期激勵計劃 (LTIP) | — | — | — | 30,244 | — | — | — | 30,244 | — | 30,244 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
庫存股的 (LTIP) | — | 72,433 | — | (72,433) | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2020 年 12 月 31 日 | 26 | (13,609) | 5,690,089 | 94,199 | 3,566,522 | (22,372) | 491 | 9,315,346 | 12,113 | 9,327,459 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
該期間的淨收入 | 19 | — | — | — | — | 543,313 | — | — | 543,313 | 157 | 543,470 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
貨幣折算調整 | 19 | — | — | — | — | — | — | (503) | (503) | — | (503) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
通過其他綜合收益產生的金融資產虧損 | 19 | — | — | — | — | — | — | 225 | 225 | — | 225 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
非控制性 | 19 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
已發行的股票 | 19 | — | — | 53,612 | (53,612) | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
基於股份的長期激勵計劃 (LTIP) | 19 | — | — | — | 138,444 | — | — | — | 138,444 | — | 138,444 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
庫存股的 (LTIP) | 19 | — | 12,739 | — | (12,739) | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021 年 6 月 30 日 | 26 | (870) | 5,743,701 | 166,292 | 4,109,835 | (22,372) | 213 | 9,996,825 | 12,270 | 10,009,095 |
2021年6月30日 | 2020年6月30日 | ||||||||||
來自經營活動的現金流 | |||||||||||
所得税前利潤 | 698,528 | 908,591 | |||||||||
不影響現金的支出(收入): | |||||||||||
折舊和攤銷 | 339,826 | 140,985 | |||||||||
退款 | 320,160 | 130,496 | |||||||||
意外開支準備金的應計額 | 12,577 | 5,140 | |||||||||
基於股份的長期激勵計劃 (LTIP) | 185,425 | 30,333 | |||||||||
撤銷税收和繳款 | (29,114) | (84,292) | |||||||||
處置財產、設備和無形資產的損失 | 12,206 | — | |||||||||
其他(收入)成本,淨額 | 38,283 | 4,475 | |||||||||
經營資產和負債的變化 | |||||||||||
應收賬款 | (2,196,876) | (646,289) | |||||||||
金融投資(強制性擔保) | 20,606 | (128,442) | |||||||||
庫存 | (42,542) | (11,688) | |||||||||
可收回的税款 | (134,305) | (75,404) | |||||||||
其他應收賬款 | (4,133) | 21,060 | |||||||||
遞延收入 | 8,454 | 73,827 | |||||||||
其他負債 | 23,088 | 3,286 | |||||||||
應付給第三方的賬款 | (315,817) | 303,594 | |||||||||
貿易應付賬款 | 9,200 | (28,222) | |||||||||
來自(應付給)關聯方的應收款 | 229,833 | 119,024 | |||||||||
存款 | 999,783 | 317,786 | |||||||||
工資和社會費用 | (4,344) | 3,152 | |||||||||
税收和繳款 | 38,048 | (28,179) | |||||||||
意外開支準備金 | (9,936) | (3,879) | |||||||||
198,950 | 1,055,354 | ||||||||||
繳納的所得税和社會繳款 | (54,302) | (8,883) | |||||||||
收到的利息收入 | 255,977 | 114,050 | |||||||||
用於經營活動的淨現金 | 400,625 | 1,160,521 | |||||||||
來自投資活動的現金流 | |||||||||||
購買財產和設備 | (475,562) | (476,247) | |||||||||
購買和開發無形資產 | (325,164) | (217,294) | |||||||||
贖回(收購)金融投資 | (38,193) | 839,070 | |||||||||
用於投資活動的淨現金 | (838,919) | 145,529 | |||||||||
來自融資活動的現金流量 | |||||||||||
收購庫存股 | — | (44,775) | |||||||||
支付租約 | (6,384) | — | |||||||||
非控股股東增資 | 157 | 90 | |||||||||
融資活動提供的淨現金 | (6,227) | (44,685) | |||||||||
現金和現金等價物的增加(減少) | (444,521) | 1,261,362 | |||||||||
期初的現金和現金等價物 | 1,640,065 | 1,403,955 | |||||||||
期末的現金和現金等價物 | 1,195,544 | 2,665,317 |
PagSeguro 數碼有限公司 未經審計的簡明合併中期財務報表附註 截至2021年6月30日,以及截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月期間 除非另有説明,否則所有金額均以千雷亞爾為單位) |
1。一般信息 |
PagSeguro 數碼有限公司 未經審計的簡明合併中期財務報表附註 截至2021年6月30日,以及截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月期間 除非另有説明,否則所有金額均以千雷亞爾為單位) |
1。一般信息(續) |
2。未經審計的簡明合併中期財務報表和重要會計政策的列報和編制 |
PagSeguro 數碼有限公司 未經審計的簡明合併中期財務報表附註 截至2021年6月30日,以及截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月期間 除非另有説明,否則所有金額均以千雷亞爾為單位) |
3。合併子公司 |
2021 年 6 月 30 日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
公司 | 資產 | 負債 | 公平 | 的淨收益(虧損) 時期 | 所有權 - % | 級別 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
Pagseguro 巴西 | 21,082,358 | 12,140,309 | 8,942,049 | 536,326 | 99.99 | 直接 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
BS 控股 | 467,269 | — | 467,269 | 12,634 | 99.99 | 直接 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
Pagseg 參與度 | 23,760 | 2,000 | 21,760 | (1,789) | 99.99 | 直接 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
Pagbank 參與度 | 18,984 | — | 16,984 | (266) | 99.99 | 間接 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
網絡+電話 | 372,120 | 27,321 | 344,798 | 37,069 | 99.99 | 間接 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
博阿康普拉 | 414,031 | 246,747 | 167,284 | 4,674 | 99.99 | 間接 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
BCPS | 2,102 | 158 | 1,944 | 515 | 99.99 | 間接 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
R2TECH | 20,560 | 2,041 | 18,519 | 7,736 | 99.99 | 間接 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
黑海經合 | 822,443 | 820,935 | 1,509 | 1,141 | 99.99 | 間接 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
BIVA | 26,162 | 3,634 | 22,528 | 7,374 | 99.99 | 間接 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
FIDC | 4,226,549 | 985,911 | 3,240,637 | 1,162,376 | 100.00 | 間接 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
TILIX | 13,641 | 1,349 | 12,292 | 4,911 | 99.99 | 間接 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
BancoSeguro | 6,357,984 | 5,906,173 | 451,811 | 12,645 | 100.00 | 間接 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
亞米 | 1,513 | 738 | 776 | (183) | 99.99 | 間接 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
安全註冊 | 5,000 | 3 | 4,997 | (3) | 99.99 | 間接 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
CDS | 8,996 | 7,794 | 1,202 | (1,429) | 99.99 | 間接 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
Zygo | 3,035 | 7,275 | (4,240) | (4,472) | 99.99 | 間接 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
Moip | 720,468 | 537,034 | 183,434 | 2,282 | 100.00 | 間接 |
2020年12月31日(淨收益除外,該淨收益按截至2020年6月30日的六個月期間列報) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
公司 | 資產 | 負債 | 公平 | 該期間的淨收益(虧損) | 所有權-% | 級別 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
Pagseguro 巴西 | 20,089,735 | 11,716,120 | 8,373,615 | 626,329 | 99.99 | 直接 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
BS 控股 | 488,173 | — | 488,173 | 22,819 | 99.99 | 直接 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
Pagseg 參與度 | 2 | — | 2 | — | 99.99 | 直接 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
Pagbank 參與度 | 15,001 | 15,000 | 1 | — | 99.99 | 間接 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
網絡+電話 | 340,829 | 33,100 | 307,729 | (92,379) | 99.99 | 間接 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
博阿康普拉 | 431,624 | 268,731 | 162,893 | 11,557 | 99.99 | 間接 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
BCPS | 2,410 | 476 | 1,934 | 296 | 99.50 | 間接 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
R2TECH | 12,511 | 1,639 | 10,872 | 3,671 | 99.99 | 間接 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
黑海經合 | 488,988 | 488,616 | 372 | — | 99.99 | 間接 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
BIVA | 38,320 | 2,575 | 35,745 | (3,861) | 99.99 | 間接 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
FIDC | 3,422,207 | 327,070 | 3,095,137 | 882,507 | 100.00 | 間接 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
TILIX | 8,361 | 979 | 7,382 | (1,599) | 99.99 | 間接 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
BancoSeguro | 5,364,406 | 4,891,653 | 472,753 | 23,706 | 100.00 | 間接 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
亞米 | 1,453 | 489 | 964 | (45) | 99.99 | 間接 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
安全註冊 | 5,000 | — | 5,000 | (12) | 99.99 | 間接 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
CDS | 4,724 | 1,073 | 3,651 | — | 99.99 | 間接 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
Zygo | 2,310 | 2,078 | 232 | — | 99.99 | 間接 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
Moip | 741,689 | 560,536 | 181,153 | — | 100.00 | 間接 |
PagSeguro 數碼有限公司 未經審計的簡明合併中期財務報表附註 截至2021年6月30日,以及截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月期間 除非另有説明,否則所有金額均以千雷亞爾為單位) |
4。分部報告 |
5。現金和現金等價物 |
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||||||||||
短期銀行存款 | 243,137 | 415,387 | |||||||||
短期投資 | 952,407 | 1,224,678 | |||||||||
1,195,544 | 1,640,065 |
6。金融投資 |
PagSeguro 數碼有限公司 未經審計的簡明合併中期財務報表附註 截至2021年6月30日,以及截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月期間 除非另有説明,否則所有金額均以千雷亞爾為單位) |
7。應收賬款 |
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
簽證 | 大師 | Hipercard | Elo | 總計 | 簽證 | 大師 | Hipercard | Elo | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
法定義務人 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
伊塔烏 | 417,584 | 2,044,751 | 682,285 | — | 3,144,620 | 774,445 | 2,100,129 | 627,463 | — | 3,502,037 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
布拉德斯科 | 1,766,082 | 298,843 | — | 542,658 | 2,607,583 | 1,759,911 | 294,631 | — | 409,384 | 2,463,926 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
桑坦德 | 290,033 | 2,102,002 | — | — | 2,392,035 | 448,592 | 2,043,676 | — | — | 2,492,268 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
努班克 | — | 1,821,406 | — | — | 1,821,406 | — | 1,421,074 | — | — | 1,421,074 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
巴西銀行 | 518,808 | 263,319 | — | 317,929 | 1,100,056 | 988,772 | 251,808 | — | 250,849 | 1,491,429 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
家樂福銀行 | 131,294 | 653,661 | — | — | 784,955 | 107,927 | 543,513 | — | — | 651,440 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
塞古羅港 | 504,955 | 118,272 | — | — | 623,227 | 407,688 | 87,882 | — | — | 495,570 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
CEF | 100,718 | 236,714 | — | 218,823 | 556,255 | 158,879 | 238,196 | — | 223,354 | 620,429 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 (iv) | 1,057,996 | 1,998,985 | — | 142,754 | 3,199,735 | 702,021 | 1,213,335 | — | 98,074 | 2,013,430 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
髮卡機構總數 (i) | 4,787,470 | 9,537,953 | 682,285 | 1,222,164 | 16,229,872 | 5,348,235 | 8,194,244 | 627,463 | 981,661 | 15,151,603 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Cielo-Elo | — | — | — | — | 240,741 | — | — | — | — | 209,318 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Getnet | — | — | — | — | 107,454 | — | — | — | — | 56,799 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 | — | — | — | — | 29,150 | — | — | — | — | 29,031 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
收購方總數 (ii) | — | — | — | — | 377,345 | — | — | — | — | 295,148 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他電流 | — | — | — | — | 1,036,876 | — | — | — | — | 596,219 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他非當前 | — | — | — | — | 53,187 | — | — | — | — | 33,570 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
共計 (三) | — | — | — | — | 1,090,063 | — | — | — | — | 629,789 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
應收賬款總額 | 4,787,470 | 9,537,953 | 682,285 | 1,222,164 | 17,697,280 | 5,348,235 | 8,194,244 | 627,463 | 981,661 | 16,076,540 |
(i) | 髮卡機構:來自PagSeguro Brazil作為金融中介機構與髮卡銀行開展業務的交易所產生的應收賬款,與PagSeguro巴西與Visa、萬事達卡、Hipercard或Elo之間的中介協議有關。但是,PagSeguro巴西的合同應收賬款屬於金融機構,金融機構是應收賬款付款的法定義務人。此外,如果法定義務人未付款,則在原始交易後27天內應付的金額,包括第一期分期應收賬款到期的款項,由Visa、Mastercard、Elo或Hipercard擔保(如適用)。 | ||||
(ii) | 收單方:指從收購方處收到的信用卡處理交易,收購方是作為發行銀行與巴西PagSeguro之間的金融中介機構的第三方。 | ||||
(iii) | 其他應收賬款主要與向客户提供的貸款和信用卡應收賬款有關。該金額是扣除ECL(“預期信用損失”),ECL(根據國際財務報告準則第9號衡量)。準備金率基於內部信用評級,該評級考慮了外部信息,並基於逾期天數。每次報告日期,PagSeguro都會重新評估前提,以根據預期信息調整歷史信用損失經驗。 | ||||
(iv) | 指來自法定債務人的其他粉碎應收款。 |
PagSeguro 數碼有限公司 未經審計的簡明合併中期財務報表附註 截至2021年6月30日,以及截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月期間 除非另有説明,否則所有金額均以千雷亞爾為單位) |
7。應收賬款(續) |
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||||||||||
30 天內到期 | 4,785,843 | 6,951,316 | |||||||||
在 31 到 120 天內到期 | 8,195,003 | 6,129,039 | |||||||||
在 121 到 180 天內到期 | 2,281,790 | 1,509,449 | |||||||||
在 181 到 360 天內到期 | 2,381,457 | 1,453,166 | |||||||||
360 天后到期 | 53,187 | 33,570 | |||||||||
17,697,280 | 16,076,540 | ||||||||||
8。可收回的税款 |
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||||||||||
所得税和社會繳款 (i) | 352,506 | 223,057 | |||||||||
社會融合方案 (ii) | 182,870 | 151,165 | |||||||||
銷售和服務增值税(iii) | 20,064 | 14,646 | |||||||||
其他 | 9,614 | 107 | |||||||||
565,054 | 388,975 |
(i) | 指所得税和社會繳款,主要與2021年6月28日贖回的FIDC配額相關,總額為1,016,865雷亞爾,相當於147,365雷亞爾的預扣税。 | ||||
(ii) | 指通過交易活動和其他服務以及購買 POS 設備可收回的社會融合計劃 (PIS) 和收入社會繳款 (COFIN)。 | ||||
(iii) | 指購買 POS 設備產生的銷售和服務增值税 (ICMS)。 |
9。關聯方餘額和交易 |
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||||||||||
應付帳款 | 應付帳款 | ||||||||||
直系父母 | |||||||||||
UOL-服務銷售 (a) | 19,499 | 15,720 | |||||||||
UOL-分擔服務費用 (b) | 15,468 | 12,539 | |||||||||
UOL — 存款 (c) | 16,299 | 11,391 | |||||||||
關聯公司 | |||||||||||
UOL Edtech Tecnologia — 存款 (c) | 216,862 | — | |||||||||
UOL Diveo——服務銷售 (d) | 96 | 10,218 | |||||||||
Transfolha Transportadora e Distributiona | 1,268 | 1,933 | |||||||||
Compasso Informática S.A. (d) | 9,642 | — | |||||||||
其他 | 9,035 | 6,535 | |||||||||
288,169 | 58,336 |
PagSeguro 數碼有限公司 未經審計的簡明合併中期財務報表附註 截至2021年6月30日,以及截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月期間 除非另有説明,否則所有金額均以千雷亞爾為單位) |
(a) | 服務銷售主要是指從UOL購買廣告服務。 | ||||
(b) | 共享服務成本主要與母公司UOL產生的工資成本有關,由PagSeguro集團收取。 | ||||
(c) | UOL和UOL Edtech從BancoSeguro收購的存款證(CD),到期日分別為2022年5月和2022年4月。 | ||||
(d) | 這筆應付費用主要指託管和雲服務,在2020年,這些服務由UOL Diveo提供,而在2021年,這些服務由關聯公司Compasso提供。 | ||||
與關聯方的所有交易均在市場條件下進行,包括存款證利率和付款條款。 |
PagSeguro 數碼有限公司 未經審計的簡明合併中期財務報表附註 截至2021年6月30日,以及截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月期間 除非另有説明,否則所有金額均以千雷亞爾為單位) |
9。關聯方餘額和交易(續) |
三個月期 | 六個月期 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021年6月30日 | 2020年6月30日 | 2021年6月30日 | 2020年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
收入 | 費用 | 收入 | 費用 | 收入 | 費用 | 收入 | 費用 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
直系父母 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
UOL-分擔服務費用 (a) | — | 42,249 | — | 25,029 | — | 77,060 | — | 56,238 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
UOL-服務銷售 (b) | 810 | 5,015 | 690 | 9,707 | 1,584 | 10,220 | 1,321 | 21,938 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
UOL-存款 (c) | — | 212 | — | — | — | 319 | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
關聯公司 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
UOL Diveo——服務銷售 (d) | — | 726 | — | 13,742 | — | 1,742 | — | 26,221 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Compasso Informática S.A. (d) | — | 20,941 | — | — | — | 41,247 | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Transfolha Transportadora e Distributiona | — | 3,314 | — | 5,825 | — | 8,887 | — | 10,046 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 | 304 | 1,678 | 8 | 100 | — | 1,847 | 8 | 2,554 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1,114 | 74,135 | 698 | 54,403 | 1,584 | 141,322 | 1,329 | 116,997 |
(a) | 共享服務成本主要與母公司UOL產生的工資成本有關,由PagSeguro收取。此類費用包含在管理費用中,2021年的增長主要與較高的工資成本(利潤共享)有關。 | ||||
(b) | 服務銷售費用與UOL的廣告服務和軟件許可證有關,收入與中介費有關。 | ||||
(c) | 費用與UOL購買BancoSeguro的存款證(CD)有關。 | ||||
(d) | 與託管和雲服務相關的費用。2020年,這些服務由UOL Diveo提供,2021年,附屬公司Compasso提供同樣的服務。2021年的增長與活躍商户和PagBank用户增加導致的雲服務量增加有關。 |
10。業務合併 |
PagSeguro 數碼有限公司 未經審計的簡明合併中期財務報表附註 截至2021年6月30日,以及截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月期間 除非另有説明,否則所有金額均以千雷亞爾為單位) |
10。企業合併(續) |
11。財產和設備 |
2021年6月30日 | |||||||||||||||||
成本 | 累計折舊 | 網 | |||||||||||||||
數據處理設備 | 96,037 | (43,551) | 52,486 | ||||||||||||||
機械和設備 (i) | 2,320,653 | (406,305) | 1,914,348 | ||||||||||||||
建築物租賃 | 79,032 | (18,124) | 60,908 | ||||||||||||||
其他 | 26,306 | (6,418) | 19,888 | ||||||||||||||
2,522,028 | (474,398) | 2,047,630 | |||||||||||||||
2020年12月31日 | |||||||||||||||||
成本 | 累計折舊 | 網 | |||||||||||||||
數據處理設備 | 77,413 | (35,572) | 41,841 | ||||||||||||||
機械和設備 (i) | 1,881,556 | (204,154) | 1,677,403 | ||||||||||||||
建築物租賃 | 79,889 | (12,623) | 67,266 | ||||||||||||||
其他 | 22,116 | (6,012) | 16,104 | ||||||||||||||
2,060,974 | (258,361) | 1,802,613 |
PagSeguro 數碼有限公司 未經審計的簡明合併中期財務報表附註 截至2021年6月30日,以及截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月期間 除非另有説明,否則所有金額均以千雷亞爾為單位) |
11。財產和設備(續) |
數據處理設備 | 機械和設備 (i) | 建築物租賃 | 其他 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
2020 年 12 月 31 日 | |||||||||||||||||||||||||||||
期初餘額 | 46,538 | 343,229 | — | 10,223 | 399,990 | ||||||||||||||||||||||||
成本 | 12,297 | 1,509,815 | 79,889 | 9,609 | 1,611,610 | ||||||||||||||||||||||||
購買 | 10,820 | 1,519,280 | 79,715 | 3,789 | 1,613,604 | ||||||||||||||||||||||||
處置 | (1,509) | (9,838) | (684) | (74) | (12,105) | ||||||||||||||||||||||||
收購子公司 | 2,986 | 374 | 857 | 5,894 | 10,111 | ||||||||||||||||||||||||
折舊 | (16,994) | (175,641) | (12,623) | (3,729) | (208,987) | ||||||||||||||||||||||||
折舊 | (15,596) | (175,805) | (12,227) | (1) | (203,629) | ||||||||||||||||||||||||
處置 | 21 | 264 | — | 17 | 302 | ||||||||||||||||||||||||
收購子公司 | (1,419) | (100) | (396) | (2,746) | (4,661) | ||||||||||||||||||||||||
賬面淨值 | 41,841 | 1,677,403 | 67,266 | 16,103 | 1,802,613 | ||||||||||||||||||||||||
2020 年 12 月 31 日 | |||||||||||||||||||||||||||||
成本 | 77,413 | 1,881,556 | 79,889 | 22,116 | 2,060,974 | ||||||||||||||||||||||||
累計折舊 | (35,572) | (204,154) | (12,623) | (6,012) | (258,361) | ||||||||||||||||||||||||
賬面淨值 | 41,841 | 1,677,403 | 67,266 | 16,104 | 1,802,613 | ||||||||||||||||||||||||
2021 年 6 月 30 日 | |||||||||||||||||||||||||||||
期初餘額 | |||||||||||||||||||||||||||||
成本 | 18,624 | 439,097 | (857) | 4,191 | 461,055 | ||||||||||||||||||||||||
購買 | 18,867 | 450,754 | — | 5,941 | 475,562 | ||||||||||||||||||||||||
處置 | (243) | (11,657) | (857) | (1,750) | (14,507) | ||||||||||||||||||||||||
折舊 | (7,979) | (202,151) | (5,501) | (407) | (216,038) | ||||||||||||||||||||||||
折舊 | (8,101) | (204,904) | (5,998) | (1,379) | (220,382) | ||||||||||||||||||||||||
處置 | 122 | 2,753 | 497 | 972 | 4,344 | ||||||||||||||||||||||||
賬面淨值 | 10,645 | 236,946 | (6,358) | 3,784 | 245,017 | ||||||||||||||||||||||||
2021 年 6 月 30 日 | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
成本 | 96,037 | 2,320,653 | 79,032 | 26,306 | 2,522,028 | ||||||||||||||||||||||||
累計折舊 | (43,551) | (406,305) | (18,124) | (6,418) | (474,398) | ||||||||||||||||||||||||
賬面淨值 | 52,486 | 1,914,348 | 60,908 | 19,888 | 2,047,630 |
(i) | POS設備的淨賬面價值為1,869,099雷亞爾(截至2020年12月31日為1,635,782蘭特),折舊了5年。在截至2021年6月30日的六個月期間,POS的折舊額為202,531雷亞爾(截至2020年6月30日的六個月期間為51,024雷亞爾)。2021年6月30日,PagSeguro有合同義務收購金額為1,434,674雷亞爾(2020年12月31日為1,386,324雷亞爾)的POS設備。 |
PagSeguro 數碼有限公司 未經審計的簡明合併中期財務報表附註 截至2021年6月30日,以及截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月期間 除非另有説明,否則所有金額均以千雷亞爾為單位) |
12。無形資產 |
2021年6月30日 | |||||||||||||||||
成本 | 累計攤銷 | 網 | |||||||||||||||
與軟件和技術有關的支出 (一) | 1,631,967 | (622,632) | 1,009,335 | ||||||||||||||
軟件許可 | 113,018 | (39,459) | 73,559 | ||||||||||||||
善意 (ii) | 169,667 | — | 169,667 | ||||||||||||||
其他 | 62,785 | (8,639) | 54,146 | ||||||||||||||
1,977,437 | (670,730) | 1,306,707 | |||||||||||||||
2020年12月31日 | |||||||||||||||||
成本 | 累計攤銷 | 網 | |||||||||||||||
與軟件和技術有關的支出 (一) | 1,319,061 | (501,319) | 817,742 | ||||||||||||||
軟件許可 | 103,256 | (29,060) | 74,196 | ||||||||||||||
善意 (ii) | 169,667 | — | 169,667 | ||||||||||||||
其他 | 62,786 | (771) | 62,015 | ||||||||||||||
1,654,770 | (531,150) | 1,123,620 |
(i) | PagSeguro集團將平臺開發產生的費用資本化,這些費用在大約五年的使用壽命內攤銷。 | ||||
(ii) | 餘額包括收購R2Tech、Biva、BancoSeguro、YamíZygo和MOIP公司所產生的商譽 |
PagSeguro 數碼有限公司 未經審計的簡明合併中期財務報表附註 截至2021年6月30日,以及截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月期間 除非另有説明,否則所有金額均以千雷亞爾為單位) |
12。無形資產(續) |
軟件和技術支出 | 軟件許可 | 善意 | 其他 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
2020 年 12 月 31 日 | 485,939 | 44,755 | 54,858 | 4,001 | 589,553 | ||||||||||||||||||||||||
期初餘額 | |||||||||||||||||||||||||||||
成本 | 531,092 | 45,010 | 114,809 | 58,199 | 749,110 | ||||||||||||||||||||||||
增補內容 (i) | 485,608 | 42,138 | 134,274 | 58,633 | 720,653 | ||||||||||||||||||||||||
處置 (ii) | (6,308) | — | (19,465) | (447) | (26,220) | ||||||||||||||||||||||||
收購子公司 (iii) | 51,791 | 2,871 | — | 13 | 54,675 | ||||||||||||||||||||||||
攤銷 | (199,289) | (15,569) | — | (185) | (215,043) | ||||||||||||||||||||||||
攤銷 | (164,319) | (15,153) | — | (180) | (179,652) | ||||||||||||||||||||||||
處置 | 2,667 | — | — | — | 2,667 | ||||||||||||||||||||||||
收購子公司 (iii) | (37,636) | (415) | — | (5) | (38,056) | ||||||||||||||||||||||||
賬面淨值 | 817,742 | 74,196 | 169,667 | 62,015 | 1,123,620 | ||||||||||||||||||||||||
2020 年 12 月 31 日 | |||||||||||||||||||||||||||||
成本 | 1,319,061 | 103,256 | 169,667 | 62,786 | 1,654,770 | ||||||||||||||||||||||||
累計攤銷 | (501,319) | (29,060) | — | (771) | (531,150) | ||||||||||||||||||||||||
賬面淨值 | 817,742 | 74,196 | 169,667 | 62,015 | 1,123,620 | ||||||||||||||||||||||||
2021 年 6 月 30 日 | |||||||||||||||||||||||||||||
成本 | 312,906 | 9,761 | — | — | 322,667 | ||||||||||||||||||||||||
增補內容 (iv) | 313,717 | 11,447 | — | — | 325,164 | ||||||||||||||||||||||||
處置 | (811) | (1,686) | — | — | (2,497) | ||||||||||||||||||||||||
攤銷 | (121,313) | (10,398) | — | (7,869) | (139,580) | ||||||||||||||||||||||||
攤銷 | (121,545) | (10,620) | — | (7,869) | (140,034) | ||||||||||||||||||||||||
處置 | 232 | 222 | — | — | 454 | ||||||||||||||||||||||||
賬面淨值 | 1,009,335 | 73,559 | 169,667 | 54,146 | 1,306,707 | ||||||||||||||||||||||||
2021 年 6 月 30 日 | |||||||||||||||||||||||||||||
成本 | 1,631,967 | 113,018 | 169,667 | 62,785 | 1,977,437 | ||||||||||||||||||||||||
累計攤銷 | (622,632) | (39,459) | — | (8,639) | (670,730) | ||||||||||||||||||||||||
賬面淨值 | 1,009,335 | 73,559 | 169,667 | 54,146 | 1,306,707 |
(i) | 指通過軟件和技術進行粉碎支出,主要與客户體驗有關,例如數字支付和數字銀行賬户。業務合併收購中記錄的商譽主要與MOIP有關,其他與MOIP(客户投資組合)的收購價格分配有關。 | ||||
(ii) | 商譽處置是指前幾年記錄的與業務合併收購相關的商譽。 | ||||
(iii) | 與2020年收購的MOIP、ZYGO和CDS的無形資產有關。 | ||||
(iv) | 指通過軟件和技術進行的粉碎支出,主要與客户體驗功能(例如數字支付和數字銀行賬户)有關。 |
PagSeguro 數碼有限公司 未經審計的簡明合併中期財務報表附註 截至2021年6月30日,以及截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月期間 除非另有説明,否則所有金額均以千雷亞爾為單位) |
13。應付給第三方的賬款 |
14。存款 |
利率(年利率) | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | |||||||||||||||
存款證 (i) | CDI 的 165% | 1,580,540 | 604,916 | ||||||||||||||
公司證券 (ii) | CDI 的 155% | 208,981 | 161,170 | ||||||||||||||
1,789,521 | 766,086 | ||||||||||||||||
當前 | 1,547,009 | 571,996 | |||||||||||||||
非 — 當前 | 242,512 | 194,090 |
(i) | 平均回報率為CDI的165%(佔2020年12月CDI的164%)。考慮到這項服務始於2020年,這一增長與向我們的客户提供更多CDB產品有關。 | ||||
(ii) | 平均回報率為CDI的155%(佔2020年12月CDI的158%)。 |
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||||||||||
30 天內到期 | 64,885 | 5,231 | |||||||||
在 31 到 120 天內到期 | 328,002 | 77,812 | |||||||||
在 121 到 180 天內到期 | 338,595 | 53,000 | |||||||||
在 181 到 360 天內到期 | 815,527 | 435,953 | |||||||||
由於 361 天或更長時間 | 242,512 | 194,090 | |||||||||
1,789,521 | 766,086 |
2019 年 12 月 31 日 | — | ||||
增補 | 892,754 | ||||
撤出 | (130,460) | ||||
利息 | 3,792 | ||||
2020 年 12 月 31 日 | 766,086 | ||||
增補 | 1,560,755 | ||||
撤出 | (560,971) | ||||
利息 | 23,651 | ||||
2021 年 6 月 30 日 | 1,789,521 |
PagSeguro 數碼有限公司 未經審計的簡明合併中期財務報表附註 截至2021年6月30日,以及截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月期間 除非另有説明,否則所有金額均以千雷亞爾為單位) |
15。工資和社會保障費用 |
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||||||||||
利潤共享 | 30,516 | 80,665 | |||||||||
社會指控 | 20,719 | 24,776 | |||||||||
應計工資 | 81,729 | 53,264 | |||||||||
工資税 (LTIP) (i) | 78,590 | 11,029 | |||||||||
其他 | 6,280 | 5,464 | |||||||||
217,834 | 175,198 |
(i) | 指社會費用和所得税超過LTIP餘額。 |
16。税收和繳款 |
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||||||||||
税收 | |||||||||||
服務税和其他 (i) | 165,121 | 157,066 | |||||||||
銷售和服務增值税(ii) | 2,560 | 29,678 | |||||||||
社會融合方案 (iii) | 25,842 | 24,984 | |||||||||
收入方面的社會貢獻 (iii) | 158,682 | 153,626 | |||||||||
所得税和社會繳款 (iv) | 2,258 | 6,336 | |||||||||
其他 | 9,918 | 8,841 | |||||||||
364,381 | 380,531 | ||||||||||
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||||||||||
司法存款 (v) | |||||||||||
服務税 (i) | (154,402) | (150,121) | |||||||||
銷售和服務增值税(ii) | — | (29,114) | |||||||||
社會融合方案 (iii) | (25,123) | (24,498) | |||||||||
收入方面的社會貢獻 (iii) | (154,608) | (150,756) | |||||||||
(334,133) | (354,489) | ||||||||||
30,248 | 26,042 |
(i) | 指收入税。 | ||||
(ii) | 2021年3月,巴西最高法院作出了一項與銷售和服務增值税(ICMS)有關的裁決,使公司受益。出於這個原因,公司撤銷了金額為29,114雷亞爾的準備金。因此,由於公司沒有將這筆款項記入負債,無法用司法存款抵消,因此在提取這些款項之前,這筆存款現在以非流動資產的形式列報。 | ||||
(iii) | 主要指對財務收入收取的社會融合計劃(PIS)和收入社會繳款(COFINS)。 | ||||
(iv) | 指應繳的所得税和社會繳款。 | ||||
(v) | PagSeguro集團獲得法院裁決,將與上文 “i”、“ii” 和 “iii” 項中討論的事項相關的款項存入托管賬户。 |
PagSeguro 數碼有限公司 未經審計的簡明合併中期財務報表附註 截至2021年6月30日,以及截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月期間 除非另有説明,否則所有金額均以千雷亞爾為單位) |
17。意外開支準備金 |
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||||||||||
民用 | 27,313 | 23,238 | |||||||||
勞動 | 5,594 | 5,566 | |||||||||
32,907 | 28,804 | ||||||||||
當前 | 20,092 | 17,063 | |||||||||
非當前 | 12,815 | 11,741 |
2019 年 12 月 31 日 | 11,849 | ||||
累積 | 6,409 | ||||
收購子公司 | 11,446 | ||||
結算 | (1,127) | ||||
利息 | 227 | ||||
2020 年 12 月 31 日 | 28,804 | ||||
累積 | 12,577 | ||||
結算 | (9,936) | ||||
利息 | 1,464 | ||||
2021 年 6 月 30 日 | 32,907 |
18。所得税和社會繳款 |
税收損失 | 税收抵免 | 技術創新 (i) | 其他臨時差異——資產 | 其他臨時差額——負債 (ii) | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||
遞延税 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
2019 年 12 月 31 日 | 50,134 | 5,618 | (161,211) | 153,632 | (679,123) | (630,950) | |||||||||||||||||||||||||||||
包含在損益表中 | 53,941 | (360) | (44,195) | 11,924 | (254,905) | (233,595) | |||||||||||||||||||||||||||||
2020 年 6 月 30 日 | 104,075 | 5,258 | (205,406) | 165,556 | (934,028) | (864,545) | |||||||||||||||||||||||||||||
包含在損益表中 | (35,236) | (361) | (72,565) | (4,955) | (93,855) | (206,972) | |||||||||||||||||||||||||||||
其他 | — | — | — | 22,218 | — | 22,218 | |||||||||||||||||||||||||||||
2020 年 12 月 31 日 | 68,839 | 4,897 | (277,971) | 182,819 | (1,027,883) | (1,049,299) | |||||||||||||||||||||||||||||
包含在損益表中 | 3,084 | (1,473) | (71,574) | 19,083 | (82,540) | (133,420) | |||||||||||||||||||||||||||||
其他 | 4,468 | — | 7,372 | (93) | — | 11,747 | |||||||||||||||||||||||||||||
2021 年 6 月 30 日 | 76,390 | 3,424 | (342,173) | 201,809 | (1,110,423) | (1,170,973) | |||||||||||||||||||||||||||||
遞延所得税資產 | 88,083 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
遞延所得税負債 | (1,259,056) |
(i) | 指《技術創新法》(Lei do Bem)賦予的福利,該法減少了無形資產資本化金額的税收費用。 | ||||
(ii) | 主要的其他負債臨時差異是指FIDC配額所有權的收益,只有通過贖回此類配額才能實現。 |
PagSeguro 數碼有限公司 未經審計的簡明合併中期財務報表附註 截至2021年6月30日,以及截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月期間 除非另有説明,否則所有金額均以千雷亞爾為單位) |
18。所得税和社會繳款(續) |
三個月期 | 六個月期 | ||||||||||||||||||||||
2021年6月30日 | 2020年6月30日 | 2021年6月30日 | 2020年6月30日 | ||||||||||||||||||||
税前期間的利潤 | 338,177 | 412,437 | 698,528 | 908,591 | |||||||||||||||||||
法定税率 | 34% | 34% | 34% | 34% | |||||||||||||||||||
預期所得税和社會繳款 | (114,980) | (140,228) | (237,500) | (308,921) | |||||||||||||||||||
所得税和社會繳款對以下方面的影響: | |||||||||||||||||||||||
永久添加(排除項) | |||||||||||||||||||||||
禮物 | 34 | (1,773) | (366) | (1,870) | |||||||||||||||||||
研發和技術創新效益 (i) | 38,685 | 24,727 | 75,173 | 53,121 | |||||||||||||||||||
國外所得税 | (456) | 602 | (1,137) | 1,344 | |||||||||||||||||||
未記錄的遞延所得税 | 7,627 | — | 7,627 | — | |||||||||||||||||||
其他新增內容 | 3,056 | 549 | 1,145 | 962 | |||||||||||||||||||
所得税和社會繳款支出 | (66,033) | (116,123) | (155,058) | (255,364) | |||||||||||||||||||
有效費率 | 20% | 28% | 22% | 28% | |||||||||||||||||||
所得税和社會繳款-當前 | (1,672) | (17,967) | (21,638) | (21,768) | |||||||||||||||||||
所得税和社會繳款-遞延 | (64,361) | (98,156) | (133,420) | (233,596) |
(i) | 指第11.196/05號技術創新法(Lei do Bem)授予的福利,該法根據PagSeguro集團對特定無形資產的投資金額降低了所得税費用,見附註12。 |
PagSeguro 數碼有限公司 未經審計的簡明合併中期財務報表附註 截至2021年6月30日,以及截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月期間 除非另有説明,否則所有金額均以千雷亞爾為單位) |
19。公平 |
2019 年 12 月 31 日已發行股票 | 328,855,412 | |||||||
庫存股 | (350,006) | |||||||
長期激勵計劃 | 1,058,509 | |||||||
回購普通股 | (547,543) | |||||||
2020 年 12 月 31 日已發行股票 | 329,016,372 | |||||||
庫存股 | (157,653) | |||||||
長期激勵計劃 | 366,106 | |||||||
2021 年 6 月 30 日已發行股票 | 329,224,825 |
PagSeguro 數碼有限公司 未經審計的簡明合併中期財務報表附註 截至2021年6月30日,以及截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月期間 除非另有説明,否則所有金額均以千雷亞爾為單位) |
19。股權(續) |
股份 | 金額 | 每股平均價格 | |||||||||||||||
回購的股票 | |||||||||||||||||
2018 | 503,642 | 39,532 | 20.09 美元 | ||||||||||||||
2019 | 15,000 | 1,735 | 28.14 美元 | ||||||||||||||
2020 | 547,543 | 44,775 | 16.13 美元 | ||||||||||||||
向 LTIP 分配股份 | |||||||||||||||||
2020 | (897,549) | (72,433) | — | ||||||||||||||
2021 | (157,653) | (12,739) | — | ||||||||||||||
庫存股 | 10,983 | 870 | — |
PagSeguro 數碼有限公司 未經審計的簡明合併中期財務報表附註 截至2021年6月30日,以及截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月期間 除非另有説明,否則所有金額均以千雷亞爾為單位) |
20。每股收益 |
三個月期 | 六個月期 | ||||||||||||||||||||||
2021年6月30日 | 2020年6月30日 | 2021年6月30日 | 2020年6月30日 | ||||||||||||||||||||
歸屬於本公司股東的利潤 | 272,047 | 296,135 | 543,313 | 652,805 | |||||||||||||||||||
已發行普通股的加權平均數(千股) | 330,091,601 | 329,001,257 | 330,091,601 | 329,001,257 | |||||||||||||||||||
每股基本收益-R$ | 0.8242 | 0.9001 | 1.6459 | 1.9842 |
三個月期 | 六個月期 | ||||||||||||||||||||||
2021年6月30日 | 2020年6月30日 | 2021年6月30日 | 2020年6月30日 | ||||||||||||||||||||
利潤用於確定攤薄後的每股收益 | 272,047 | 296,135 | 543,313 | 652,805 | |||||||||||||||||||
已發行普通股的加權平均數(千股) | 330,091,601 | 329,001,257 | 330,091,601 | 329,001,257 | |||||||||||||||||||
本應以平均市場價格發行的加權平均股票數量 | 306,952 | 931,948 | 306,952 | 931,948 | |||||||||||||||||||
攤薄後每股收益的加權平均普通股數量(千股) | 330,398,553 | 329,933,204 | 330,398,553 | 329,933,204 | |||||||||||||||||||
攤薄後的每股收益-R$ | 0.8234 | 0.8976 | 1.6444 | 1.9786 |
21。總收入和收入 |
三個月期 | 六個月期 | ||||||||||||||||||||||
2021年6月30日 | 2020年6月30日 | 2021年6月30日 | 2020年6月30日 | ||||||||||||||||||||
來自交易活動和其他服務的總收入 (i) | 1,739,530 | 964,296 | 3,294,940 | 2,050,092 | |||||||||||||||||||
財務收入總額 (ii) | 797,832 | 462,819 | 1,460,247 | 1,030,053 | |||||||||||||||||||
其他財務收入 (iii) | 34,861 | 41,735 | 60,108 | 99,958 | |||||||||||||||||||
總收入和收入 | 2,572,223 | 1,468,850 | 4,815,295 | 3,180,103 | |||||||||||||||||||
從交易活動和其他服務總收入中扣除的款項 (iv) | (191,402) | (107,834) | (361,842) | (226,826) | |||||||||||||||||||
從財務總收入中扣除的款項 (v) | (11,222) | (3,572) | (16,654) | (8,538) | |||||||||||||||||||
從總收入和收入中扣除的總額 | (202,624) | (111,406) | (378,496) | (235,364) | |||||||||||||||||||
總收入和收入 | 2,369,599 | 1,357,444 | 4,436,799 | 2,944,739 |
(i) | 截至2021年6月30日的三個月和六個月的67,870雷亞爾和132,198雷亞爾(截至2020年6月30日的三個月和六個月期間為30,275雷亞爾和45,404雷亞爾)對應於會員費。 | ||||
(ii) | 包括 (a) 提前支付應付給第三方的票據所產生的利息收入和 (b) 分期到期的應收賬款的利息。 | ||||
(iii) | 包括 (a) 金融投資利息和 (b) 匯兑變動收益。 | ||||
(iv) | 扣除額由交易税組成。此外,截至2021年6月30日的三個月和六個月的6,278雷亞爾和12,228雷亞爾(截至2020年6月30日的三個月和六個月的2,868雷亞爾和4,351雷亞爾)對應於會員費税。 | ||||
(v) | 扣除額包括財務所得税。 |
PagSeguro 數碼有限公司 未經審計的簡明合併中期財務報表附註 截至2021年6月30日,以及截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月期間 除非另有説明,否則所有金額均以千雷亞爾為單位) |
22。按性質劃分的費用 |
三個月期 | 六個月期 | ||||||||||||||||||||||
2021年6月30日 | 2020年6月30日 | 2021年6月30日 | 2020年6月30日 | ||||||||||||||||||||
交易成本 (i) | (965,087) | (589,420) | (1,810,979) | (1,145,855) | |||||||||||||||||||
市場營銷和廣告 | (212,744) | (98,011) | (402,897) | (254,220) | |||||||||||||||||||
人事費用 (ii) | (248,570) | (98,398) | (480,232) | (203,426) | |||||||||||||||||||
財務費用 (iii) | (133,785) | (17,873) | (178,172) | (63,435) | |||||||||||||||||||
退款 (iv) | (147,027) | (60,324) | (320,160) | (130,496) | |||||||||||||||||||
折舊和攤銷 (vi) | (181,524) | (81,392) | (339,826) | (140,985) | |||||||||||||||||||
其他 (v) | (142,685) | 411 | (206,005) | (97,731) | |||||||||||||||||||
(2,031,422) | (945,007) | (3,738,271) | (2,036,148) | ||||||||||||||||||||
歸類為: | |||||||||||||||||||||||
服務成本 | (1,295,018) | (793,290) | (2,441,103) | (1,561,926) | |||||||||||||||||||
銷售費用 | (363,770) | (111,202) | (731,882) | (300,224) | |||||||||||||||||||
行政開支 | (225,899) | (94,251) | (414,969) | (180,036) | |||||||||||||||||||
財務費用 | (133,784) | (17,873) | (178,172) | (63,435) | |||||||||||||||||||
其他收入(支出),淨額 | (12,951) | 71,609 | 27,855 | 69,473 | |||||||||||||||||||
(2,031,422) | (945,007) | (3,738,271) | (2,036,148) |
(i) | 增長主要表現為:截至2021年6月30日的三個月和六個月期間,與運費、POS維護和存儲成本相關的成本分別為56,381雷亞爾和123,581雷亞爾(截至2020年6月30日的三個月和六個月期間為42,347雷亞爾和74,302雷亞爾)。此外,截至2021年6月30日的三個月和六個月期間,與髮卡機構交換費相關的費用分別為676,520雷亞爾和1,243,244雷亞爾(截至2020年6月30日的三個月和六個月的327,672蘭特和668,988雷亞爾),截至6月30日的三個月和六個月的信用卡計劃費用分別為151,629雷亞爾和290,632雷亞爾,2021年(截至2020年6月30日的三個月和六個月期間為91,638蘭特和182,990雷亞爾)。 | ||||
(ii) | 包括與截至2021年6月30日的三個月和六個月的LTIP和LTIP目標相關的105,755雷亞爾和185,425雷亞爾的薪酬支出(截至2020年6月30日的三個月和六個月的16,166雷亞爾和31,411蘭特)。人事費用的增加主要與LTIP支出和Hubs的員工隊伍擴張有關。 | ||||
(iii) | 主要與提前收取應收賬款有關,在截至2021年6月30日的三個月和六個月期間,應收賬款總額為59,655雷亞爾和82,991雷亞爾(截至2020年6月30日的三個月和六個月期間為0雷亞爾和32,822雷亞爾)。此外,36,082雷亞爾與截至2021年6月30日的三個月和六個月期間外幣資產的匯率變化有關(截至2020年6月30日的三個月和六個月期間為0雷亞爾)。 | ||||
(iv) | 退款是指在此期間確認的與信用卡處理業務(收購和發行)、數字賬户損失和信貸投資組合拖欠率準備金相關的虧損,詳見附註24。在2021年第一季度,73,356雷亞爾金額的增加是由於不當使用了過去實施的系統功能,允許數字賬户客户進行不當的交易,以及對新產品信用風險較高的特定客户羣體對數字賬户損失進行意外退款。對於所有這些事實,Pagseguro管理層已確定並妥善解決了相應的根本原因,我們在2021年第二季度沒有因這些問題而蒙受損失。 | ||||
(v) | 在截至2021年6月30日的六個月期間,包括與應付税款逆轉相關的29,114雷亞爾,詳見附註16。在截至2020年6月30日的六個月期間,包括與撤銷對PIS/COFINS的財務收入徵税有關的84,294雷亞爾。 | ||||
(六) | 該期間產生的折舊和攤銷金額按成本和支出分列,如下所示: |
三個月期 | 六個月期 | ||||||||||||||||||||||
2021年6月30日 | 2020年6月30日 | 2021年6月30日 | 2020年6月30日 | ||||||||||||||||||||
折舊 | |||||||||||||||||||||||
銷售和服務成本 (i) | (110,703) | (34,957) | (210,230) | (58,096) | |||||||||||||||||||
銷售費用 | (4) | (7) | (14) | (13) | |||||||||||||||||||
行政開支 | (4,944) | (6,755) | (10,138) | (8,304) | |||||||||||||||||||
(115,651) | (41,719) | (220,382) | (66,413) | ||||||||||||||||||||
攤銷 | |||||||||||||||||||||||
銷售和服務成本 | (68,585) | (40,518) | (129,358) | (76,778) | |||||||||||||||||||
行政開支 | (3,893) | (1,072) | (10,677) | (1,708) | |||||||||||||||||||
(72,478) | (41,590) | (140,035) | (78,486) | ||||||||||||||||||||
PIS 和 COFINS 積分 (ii) | 6,605 | 1,917 | 20,591 | 3,914 | |||||||||||||||||||
折舊和攤銷費用,淨額 | (181,524) | (81,392) | (339,826) | (140,985) |
(i) | 在截至2021年6月30日的三個月期間,POS的折舊額為106,835雷亞爾(截至2021年6月30日的六個月期間為202,531雷亞爾)。在截至2020年6月30日的三個月期間,總額為31,190蘭特(截至2020年6月30日的六個月期間為51,024蘭特)。 | ||||
(ii) | PagSeguro Brazil對PIS和COFINS提供税收優惠,使其能夠在發生時減少折舊和攤銷費用。這種税收優惠直接確認為折舊和攤銷費用的減少。 |
PagSeguro 數碼有限公司 未經審計的簡明合併中期財務報表附註 截至2021年6月30日,以及截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月期間 除非另有説明,否則所有金額均以千雷亞爾為單位) |
23。按類別劃分的金融工具 |
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||||||||||
金融資產 | |||||||||||
攤銷成本: | |||||||||||
現金和現金等價物 | 1,195,544 | 1,640,065 | |||||||||
應收賬款 | 17,697,280 | 16,076,540 | |||||||||
其他應收賬款 | 139,525 | 164,805 | |||||||||
司法存款 | 38,256 | 7,449 | |||||||||
投資 | 16,155 | 16,400 | |||||||||
通過其他綜合收益獲得的公允價值 | |||||||||||
金融投資 | 1,009,984 | 979,837 | |||||||||
20,096,744 | 18,885,096 | ||||||||||
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||||||||||
金融負債 | |||||||||||
攤銷成本: | |||||||||||
應付給第三方的賬款 | 9,817,037 | 10,101,510 | |||||||||
貿易應付賬款 | 343,938 | 335,539 | |||||||||
應付給關聯方的貿易賬款 | 288,169 | 58,336 | |||||||||
存款 | 1,789,521 | 766,086 | |||||||||
遞延收入 | 222,009 | 213,555 | |||||||||
其他負債 | 176,324 | 159,198 | |||||||||
12,636,998 | 11,634,224 |
PagSeguro 數碼有限公司 未經審計的簡明合併中期財務報表附註 截至2021年6月30日,以及截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月期間 除非另有説明,否則所有金額均以千雷亞爾為單位) |
24。金融風險管理 |
交易 | 利率風險 | 賬面價值 | 維持CDI (4.25%) 的情景 | 可能的情況,增長40%(至6.0%) | ||||||||||||||||||||||
現金和現金等價物 | CDI 的 100% | 1,195,544 | 50,811 | 71,733 | ||||||||||||||||||||||
金融投資 | CDI 的 100% | 1,009,984 | 42,924 | 60,599 | ||||||||||||||||||||||
存款證 | CDI 的 160% | 1,797,403 | (122,223) | (172,551) | ||||||||||||||||||||||
公司證券 | CDI 的 155% | 208,981 | (13,767) | (19,435) | ||||||||||||||||||||||
銀行賬户 | CDI 的 51% | 3,426,367 | (74,267) | (104,847) | ||||||||||||||||||||||
總計 | (116,522) | (164,501) |
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24。金融風險管理(續) |
PagSeguro 數碼有限公司 未經審計的簡明合併中期財務報表附註 截至2021年6月30日,以及截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月期間 除非另有説明,否則所有金額均以千雷亞爾為單位) |
24。金融風險管理(續) |
30 天內到期 | 在 31 到 120 天內到期 | 在 121 到 180 天內到期 | 在 181 到 360 天內到期 | 由於 361 天或更長時間 | |||||||||||||||||||||||||
2021 年 6 月 30 日 | |||||||||||||||||||||||||||||
應付給第三方的賬款 | 7,697,982 | 1,360,499 | 405,751 | 352,805 | — | ||||||||||||||||||||||||
貿易應付賬款 | 337,884 | 5,610 | 444 | — | — | ||||||||||||||||||||||||
應付給關聯方的貿易賬款 | — | 55,008 | — | 241,419 | — | ||||||||||||||||||||||||
存款 | 65,115 | 331,356 | 345,258 | 841,521 | 252,819 | ||||||||||||||||||||||||
2020 年 12 月 31 日 | |||||||||||||||||||||||||||||
應付給第三方的賬款 | 8,348,127 | 1,146,136 | 300,058 | 299,645 | 7,544 | ||||||||||||||||||||||||
貿易應付賬款 | 332,733 | 2,806 | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
應付給關聯方的貿易賬款 | — | 46,945 | 5,063 | 6,328 | — | ||||||||||||||||||||||||
存款 | 5,231 | 77,812 | 53,000 | 435,952 | 194,091 |
25。資本管理 |
26。非現金交易 |
2021年6月30日 | 2020年6月30日 | ||||||||||
非現金經營活動 | |||||||||||
持有庫存股的LTIP的分配 | 12,739 | — | |||||||||
非現金投資活動 | |||||||||||
通過租賃獲得的財產和設備 | — | 79,718 | |||||||||
金融投資的 MTM | 225 | (125) |
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27。公允價值計量 |
2021年6月30日 | |||||||||||||||||
活躍市場的報價(級別 1) | 重要的可觀測輸入(級別 2) | 大量不可觀察的輸入(級別 3) | |||||||||||||||
金融資產 | |||||||||||||||||
現金和現金等價物 | 347,058 | 848,487 | — | ||||||||||||||
金融投資 | 1,009,984 | — | — | ||||||||||||||
應收賬款 | — | 17,697,280 | — | ||||||||||||||
其他應收賬款 | — | 139,525 | — | ||||||||||||||
司法存款 | — | 38,256 | — | ||||||||||||||
投資 | — | — | 16,155 | ||||||||||||||
金融負債 | |||||||||||||||||
應付給第三方的賬款 | — | 9,817,037 | — | ||||||||||||||
貿易應付賬款 | — | 343,938 | — | ||||||||||||||
應付給關聯方的貿易賬款 | — | 288,169 | — | ||||||||||||||
存款 | — | 1,789,521 | |||||||||||||||
遞延收入 | — | 222,009 | — | ||||||||||||||
其他負債 | — | 176,324 | — |
PagSeguro 數碼有限公司 未經審計的簡明合併中期財務報表附註 截至2021年6月30日,以及截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月期間 除非另有説明,否則所有金額均以千雷亞爾為單位) |
27。公允價值計量(續) |
2020年12月31日 | |||||||||||||||||
活躍市場的報價(級別 1) | 重要的可觀測輸入(級別 2) | 大量不可觀察的輸入(級別 3) | |||||||||||||||
金融資產 | |||||||||||||||||
現金和現金等價物 | 321,674 | 1,318,391 | — | ||||||||||||||
金融投資 | 979,837 | — | — | ||||||||||||||
應收賬款 | — | 16,076,540 | — | ||||||||||||||
其他應收賬款 | — | 164,805 | — | ||||||||||||||
司法存款 | — | 7,449 | — | ||||||||||||||
投資 | — | — | 16,400 | ||||||||||||||
金融負債 | |||||||||||||||||
應付給第三方的賬款 | — | 10,101,510 | — | ||||||||||||||
貿易應付賬款 | — | 335,539 | — | ||||||||||||||
應付給關聯方的貿易賬款 | — | 58,336 | — | ||||||||||||||
存款 | — | 766,086 | — | ||||||||||||||
遞延收入 | — | 213,555 | — | ||||||||||||||
其他負債 | — | 159,198 | — |
PagSeguro 數碼有限公司 | ||||||||
來自: | //Artur Schunck | |||||||
姓名: | Artur Schunck | |||||||
標題: | 首席財務和投資者關係官, 首席會計官 |