美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
或
截至本財政年度止
或
或
需要該空殼公司report......................................................................的事件日期
從..............................................開始的過渡期到.................................................
佣金文件編號
(註冊人的確切姓名載於其章程)
(註冊成立或組織的司法管轄權)
(604) 416-0576
(主要執行辦公室地址)
(公司聯繫人的姓名、電話、電子郵件和/或傳真號碼和地址)
根據該法第12(B)條登記或將登記的證券：
| 每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
根據該法第12(G)條登記或將登記的證券：不適用。
根據該法第15(D)條負有報告義務的證券：不適用。
註明截至年報所涵蓋期間結束時發行人所屬各類資本或股票的流通股數目：
☐是的，☒
如果本報告是年度報告或過渡報告，請用勾號表示註冊人是否不需要根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交報告。
☐是的，☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了根據1934年《證券交易法》第13條或第15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求
☒
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
☒
用複選標記表示註冊者是大型加速文件服務器、加速文件服務器、非加速文件服務器和/或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”和“新興成長型公司”的定義：
| 大型加速文件服務器☐ | 非加速文件服務器☐ | |
| 新興成長型公司 |
如果一家新興成長型公司按照美國公認會計原則編制其財務報表，用勾號表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守†根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。
†“新的或修訂的財務會計準則”是指財務會計準則委員會在2012年4月5日之後發佈的對其會計準則編纂的任何更新。
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。1 ☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。2 ☐
用複選標記表示註冊人在編制本文件所包括的財務報表時使用了哪種會計基礎：
美國公認會計準則☐
由國際會計準則委員會發布☒
其他☐
如果在回答前一個問題時勾選了“Other”，請用勾號表示登記人選擇遵循哪個財務報表項目
項目17☐ 項目18☐
如果這是一份年度報告，請用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。
☐是
_______________________________________________
1複選框為空白，等待採用基本規則。
2 複選框為空白，等待採用基本規則。
目錄
| 頁面 | ||
| 第一部分 | 8 | |
| 項目1--董事、高級管理層和顧問的身份 | 8 | |
| 項目2--報價統計和預期時間表 | 8 | |
| 項目3--關鍵信息 | 8 | |
| A. | [已保留] | 8 |
| B. | 資本化和負債化 | 8 |
| C. | 提供和使用收益的原因 | 8 |
| D. | 風險因素 | 8 |
| 項目4--關於公司的信息 | 21 | |
| A. | 公司的歷史與發展 | 21 |
| B. | 業務概述 | 23 |
| C. | 組織結構 | 25 |
| D. | 財產、廠房和設備以及勘探和評估資產 | 25 |
| 項目4A--未解決的工作人員意見 | 51 | |
| 項目5--業務和財務審查及展望 | 52 | |
| A. | 經營業績 | 52 |
| B. | 流動性與資本資源 | 62 |
| C. | 研發、專利和許可證等。 | 65 |
| D. | 趨勢信息 | 65 |
| E. | 關鍵會計估計 | 65 |
| 項目6--董事、高級管理人員和僱員 | 65 | |
| A. | 董事和高級管理人員 | 65 |
| B. | 補償 | 70 |
| C. | 董事會慣例 | 77 |
| D. | 員工 | 79 |
| E. | 股份所有權 | 80 |
| F. | 披露登記人追討錯誤判給的補償的行動 | 84 |
| 項目7--大股東和關聯方交易 | 84 | |
| A. | 大股東 | 84 |
| B. | 關聯方交易 | 85 |
3
| C. | 專家和律師的利益 | 86 |
| 項目8--財務信息 | 86 | |
| A. | 合併報表和其他財務信息 | 86 |
| B. | 重大變化 | 86 |
| 第9項--招股和上市 | 86 | |
| A. | 產品介紹和上市詳情 | 86 |
| B. | 配送計劃 | 86 |
| C. | 市場 | 86 |
| D. | 出售股東 | 86 |
| E. | 稀釋 | 86 |
| F. | 發行債券的開支 | 87 |
| 項目10--補充資料 | 87 | |
| A. | 股本 | 87 |
| B. | 組織章程大綱及章程細則 | 87 |
| C. | 材料合同 | 89 |
| D. | 外匯管制 | 91 |
| E. | 税收 | 91 |
| F. | 股息和支付代理人 | 101 |
| G. | 專家發言 | 101 |
| H. | 展出的文件 | 101 |
| I. | 子公司信息 | 101 |
| J. | 給證券持有人的年度報告 | 101 |
| 項目11--關於市場風險的定量和定性披露 | 101 | |
| A. | 信用風險 | 101 |
| B. | 流動性風險 | 102 |
| C. | 利率風險 | 102 |
| D. | 股價風險 | 102 |
| E. | 外匯風險 | 102 |
| 第12項--股權證券以外的證券説明 | 102 | |
| 第II部 | 102 | |
| 項目13--違約、拖欠股息和拖欠 | 102 | |
| 項目14--對擔保持有人的權利和收益的使用作出實質性修改 | 102 | |
| 項目15--控制和程序 | 103 | |
4
| A. | 披露控制和程序 | 103 |
| B. | 管理層關於財務報告內部控制的年度報告 | 103 |
| C. | 註冊會計師事務所的核簽報告 | 103 |
| D. | 財務報告內部控制的變化 | 103 |
| 項目16--[已保留] | 103 | |
| 項目16A--審計委員會財務專家 | 103 | |
| 項目16B--道德守則 | 104 | |
| 項目16C--首席會計師費用和服務 | 104 | |
| 項目16D--審計委員會的上市標準豁免 | 105 | |
| 項目16E--發行人和關聯購買者購買股權證券 | 105 | |
| 項目16F-更改註冊人的認證會計師 | 105 | |
| 項目16G--公司治理 | 105 | |
| 項目16H--煤礦安全披露 | 105 | |
| 項目16I--披露接受檢查的外國司法管轄區 | 105 | |
| 第三部分 | 106 | |
| 項目17--財務報表 | 106 | |
| 項目18--財務報表 | 106 | |
| 項目19--展品 | 106 | |
5
有關前瞻性陳述的警示説明
本Integra Resources Corp(“Integra”或“本公司”)的年度報告，包括在此引用的任何文件，包含適用加拿大和美國證券法的“前瞻性聲明”或“前瞻性信息”(統稱為“前瞻性聲明”)。前瞻性陳述旨在提供有關管理層目前的預期和計劃的信息，使投資者和其他人能夠更好地瞭解公司的經營環境、業務運營以及財務業績和狀況。
前瞻性表述涉及但不限於：公司和Delamar項目未來的財務或經營業績；迄今所做工作的成果；僅採用堆浸方法的機會；礦藏的規模或質量；Delamar項目採礦計劃的預期進展；勘探支出、開發新礦藏的成本和時機；地下勘探潛力；未來勘探的成本和時機；未來開發研究的完成和時機；冶金回收率的估計，包括Albion過程的預期使用；Delamar項目的預期進展和未來的勘探前景；對額外資本的要求；金屬的未來價格；政府對採礦作業的監管；環境風險；未決監管事項的時機和可能的結果；Delamar項目預期經濟效益的實現；Delamar項目的未來增長潛力；以及未來的發展計劃。前瞻性陳述常常使用諸如“可能”、“將”、“可能”、“將”、“預期”、“相信”、“預期”、“打算”、“潛在”、“估計”、“預算”、“已計劃”、“預測”、“目標”等詞語來確定。
前瞻性陳述基於管理層提出的若干因素和假設，並在提供此類信息時被認為是合理的。假設和因素包括：公司完成其計劃的勘探計劃的能力；Delamar項目沒有不利條件；沒有不可預見的運營延誤；在獲得必要許可方面沒有重大延誤；黃金和白銀的價格保持在使Delamar項目經濟的水平；公司繼續籌集必要資本為運營提供資金的能力；資本和運營成本不會從當前水平或Delamar報告中概述的水平大幅增加；關鍵人員將繼續受僱於公司，公司將能夠根據需要及時和具有成本效益地招聘和留住更多合格人員；加拿大/美國的貨幣兑換、利率和股票市場不會發生重大不利變化；公司遵守環境、安全和其他法規要求的能力也不會發生重大變化。前瞻性表述必然涉及已知和未知的風險和不確定因素，這些風險和不確定性可能導致未來的實際業績和財務結果與此類前瞻性表述明示或暗示的對未來業績或結果的任何預測大不相同。這些風險和不確定性包括但不限於：一般商業、經濟和競爭不確定性；當前和未來勘探活動的實際結果；經濟評估的結論；滿足各種預期成本估計；某些技術使用的好處；隨着計劃的不斷完善，項目參數和/或經濟評估的變化；金屬的未來價格；估計礦物資源和儲量的不確定性；礦物品位或回收率的可能變化；實際成本可能超過估計成本的風險；地質、採礦和勘探技術問題；工廠、設備或流程未能按預期運行；事故、勞資糾紛和採礦業的其他風險；這些因素和風險包括：在獲得政府批准或融資方面的延誤；礦產勘探和開發的投機性(包括從政府當局獲得必要的許可證、許可和批准的風險)；礦產所有權；新冠肺炎對勘探和開發工作時機的影響以及管理層預測和管理上述因素和風險的能力。儘管公司試圖找出可能導致實際行動、事件或結果與前瞻性陳述中描述的大不相同的重要因素，但也可能有其他因素導致行動、事件或結果與預期、估計或預期的不同。前瞻性陳述受各種已知和未知的風險、不確定性和其他因素的影響，這些風險、不確定性和其他因素可能導致實際事件或結果與明示或暗示的不同。不能保證此類陳述將被證明是準確的，因為實際結果和未來事件可能與此類陳述中預期的大不相同。可能導致實際結果、業績或成就與前瞻性陳述中的大不相同的某些重要因素包括：(1)獲得額外資本；(2)如果估計礦產資源和儲量以及何時估計礦產資源和儲量，則對礦產資源和儲量的估計存在不確定性和差異；(Iii)健康、安全和環境風險；(Iv)勘探、開發和經營活動的成功；(V)延遲獲得或未能獲得政府許可，或不遵守許可；(Vi)延遲獲得地面權利所有者的許可；(Vii)黃金和白銀價格的波動；(Viii)税務機關的評估；(Ix)與礦產所有權有關的不確定性；(X)公司識別、完成和成功整合收購的能力；以及(Xi)公司證券市場價格的波動。這份清單並沒有詳盡列出可能影響該公司任何前瞻性陳述的因素。儘管公司認為其預期是基於合理的假設，並試圖確定可能導致實際行動、事件或結果與前瞻性陳述中描述的大不相同的重要因素，但也可能存在其他因素，導致行動、事件或結果與預期、估計或預期的不同。有關可能導致結果與前瞻性陳述大不相同的其他風險因素，請參閲下文“風險因素”一節。
6
關於礦物信息的信息
2018年10月31日，美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)通過了S-K條例第1300分部(“S-K 1300條例”)以及相關規則和指南的修正案，以更新證券法和證券交易法對礦業註冊人的財產披露要求。從事採礦作業的註冊人必須在2021年1月1日或之後開始的第一個財政年度遵守S-K 1300法規。因此，儘管本公司尚未根據S-K 1300條例確定礦產資源或儲量的存在，但公司正在按照S-K 1300條例提供截至2022年12月31日的財政年度的信息披露。
作為新興成長型公司的地位
我們是1934年美國證券交易法第3(A)節所界定的“新興成長型公司”，該交易法經2012年的JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)修訂，我們可利用適用於其他非新興成長型公司的上市公司的各種報告要求的某些豁免。我們將繼續符合“新興成長型公司”的資格，直至下列最早出現的情況出現：(A)財政年度的最後一天，在該財政年度內，我們的年總收入為1235,000,000美元(美國證券交易委員會每5年根據通脹指數編制一次該數額)或以上；(B)根據經修訂的1933年美國證券法(“證券法”)下的有效註冊聲明，首次出售股權證券的日期五週年之後的財政年度的最後一天；(C)我們在之前3年期間發行了超過1,000,000,000美元不可轉換債券的日期；或(D)我們被視為“大型加速申請者”的日期，如交易法第12b-2條所定義。我們預計在不久的將來，我們將繼續成為一家新興的成長型公司。
一般而言，根據《交易法》第12條註冊任何類別證券的註冊人，必須在其根據《交易法》提交的第二份和所有後續年度報告中，包括一份關於財務報告內部控制的管理報告，並在非“加速申報者”或“較大的加速申報者”(這些術語在交易法第12b-2條中定義)的註冊人享有豁免的情況下，包括一份關於管理層對財務報告內部控制的評估的審計師認證報告。然而，只要我們繼續符合新興成長型公司的資格，我們就可以免除在根據《交易所法案》提交的年報中包括一份關於管理層對財務報告的內部控制評估的審計師證明報告的要求，即使我們有資格成為“加速申報公司”或“更大的加速申報公司”。此外，2002年薩班斯-奧克斯利法案(“薩班斯-奧克斯利法案”)第103(A)(3)節已被就業法案修訂，其中規定，新興成長型公司的審計師不受上市公司會計監督委員會要求對審計師報告進行補充的任何規則的約束，在該規則中，審計師將被要求提供有關該公司的審計和財務報表的額外信息。
7
關於鏈接到外部網站的特別説明
提供外部或第三方網站的鏈接完全是為了方便。對於此類第三方網站中包含的任何第三方信息，我們不承擔任何責任，我們明確表示不會通過引用此類信息而將其納入本報告。
非國際財務報告準則財務信息
本年度報告包含本公司根據國際會計準則委員會(“IASB”)發佈的國際財務報告準則(“IFRS”)編制的財務報表。此外，本年度報告還包含非IFRS財務計量(“非IFRS計量”)，包括“現金成本”、“全額維持成本”(“AISC”)和“自由現金流量”，因為我們認為這些是衡量我們業績的有用指標。然而，這些非“國際財務報告準則”的措施沒有國際財務報告準則規定的任何標準化含義，不一定與其他上市實體提出的類似措施相媲美。這些措施應被視為補充性質，而不是取代根據《國際財務報告準則》編制的相關財務信息。
通貨
除非另有説明，本年度報告中的20-F表格中的所有金額均為美元。下表根據加拿大銀行2022年、2021年和2020年的每日匯率，反映了所述期間以美元表示的一加元的低匯率和高匯率、在這些期間結束時的匯率和這些期間的平均匯率。
| 截至十二月三十一日止的年度， | |||
| 2022 | 2021 | 2020 | |
| 這段時間的低點 | $0.7217 | $0.7727 | $0.6898 |
| 這段時間的最高水平 | $0.8031 | $0.8306 | $0.7863 |
| 期末匯率 | $0.7383 | $0.7888 | $0.7854 |
| 平均值 | $0.7692 | $0.7980 | $0.7461 |
第一部分
項目1--董事、高級管理層和顧問的身份
不適用。
項目2--報價統計和預期時間表
不適用。
項目3--關鍵信息
A. [已保留]
B. 資本化和負債化
不適用。
C. 提供和使用收益的原因
不適用。
8
D. 風險因素
資源勘探開發屬於投機性業務，風險較高，可能導致公司得不到足夠的投資資本回報
資源勘探和開發是一項投機性業務，風險很高。“目前還不能確定Integra在Delamar項目勘探或其他方面的支出是否會導致發現商業數量的礦物。”Integra可能收購或發現的自然資源的可銷售性將受到許多Integra無法控制的因素的影響，包括但不限於新冠肺炎疫情。這些因素包括市場波動、自然資源市場和加工設備的鄰近程度和能力、政府規章，包括與價格、税收、特許權使用費、土地保有權、土地使用、礦物進出口和環境保護有關的規章。這些因素的確切影響無法準確預測，但這些因素的組合可能會導致Integra無法從投資資本中獲得足夠的回報。
融資風險
Integra將需要額外的資金來開展Delamar項目的未來勘探項目，以及開展其他勘探項目。如果Integra目前的勘探項目成功，將需要額外的資金來開發一個經濟礦體並將其投入商業生產。此外，Integra有固定的付款義務，但沒有收入來源。在可預見的未來，Delamar項目需要每年約1,500,000美元的復墾工作，儘管這個數字預計會隨着時間的推移而減少，所有這些都需要Integra從可用現金中提供資金。由於該公司的財務資源有限，沒有營業收入。Integra目前唯一可用的未來資金來源是出售股權資本。或Integra出售其物業的權益。*不能保證任何此類資金將以可接受的條件及時或完全可用於Integra。如果未能及時獲得額外融資，可能會導致Integra減少或終止其擬議的業務，否則可能對其業務產生重大不利影響。
持續經營風險
本公司作為持續經營企業的持續經營能力取決於(其中包括)本公司在其物業上建立商業數量的礦產儲備，並獲得必要的融資以開發和有利可圖地生產該等礦產，或以盈利為基礎出售其權益。任何意想不到的成本、問題或延誤都可能嚴重影響公司繼續勘探和開發活動(如果適用)的能力。如果公司無法繼續經營下去，在正常業務過程以外的資產變現和債務清償可能與公司估計的金額有重大差異。公司合併財務報表中屬於Delamar項目的金額代表收購和勘探成本，不應被視為代表可變現價值。該公司將需要為即將到來的財政年度提供更多資金，以維持其運營和勘探活動。管理層在評估公司作為持續經營企業的能力時，考慮了所有可獲得的信息，並得出結論，持續經營企業假設在本年度報告日期後至少12個月內是合適的
商品價格的波動性
公司物業的發展依賴於未來的金銀價格。此外，如果公司的任何物業最終投入商業生產，公司的盈利能力將受到金銀市場價格變化的重大影響。貴金屬價格會受到價格波動的影響，這種波動可能是實質性的，發生在短時間內，受到許多因素的影響，所有這些都不是本公司所能控制的。這些因素包括但不限於利率和匯率、通貨膨脹或通貨緊縮、美元和外幣價值的波動、全球和地區供求、投機交易、貴金屬生產的成本和水平，以及政治和經濟狀況。這些外部經濟因素反過來又受到國際投資模式、貨幣體系、美元(貴金屬價格通常用來報價的貨幣)的強勢和信心以及政治發展的影響。這些因素對貴金屬價格的影響，以及Delamar項目的經濟可行性，都無法準確確定。歷史上，黃金和白銀的價格波動很大，未來的價格下跌可能會導致Delamar項目的開發(以及未來的任何商業生產)變得不可行或不經濟。因此，本公司可能認為開始商業生產在經濟上並不可行，這可能會對本公司的財務業績和經營業績產生重大不利影響。在這種情況下，公司也可以減少或暫停其部分或全部勘探活動。
9
依賴管理
該公司的成功在很大程度上取決於其能否留住其高級管理人員和關鍵人員的服務。失去其中任何一位人士的服務，都可能對公司的業務和前景產生重大不利影響。不能保證公司能夠維持其董事、高級管理人員或經營其業務所需的其他合格人員的服務。
沒有收入歷史記錄
Integra沒有收益或投資回報的歷史，也不能保證在可預見的未來，Delamar項目或Integra可能收購或承接的任何其他財產或業務將產生收益、盈利運營或提供投資回報。
負營運現金流
該公司是一家勘探階段的公司，尚未從運營中產生現金流。本公司正投入大量資源發展及收購其物業，但不能保證其未來的營運將產生正的現金流。*本公司預期將持續出現負綜合營運現金流及虧損，直至其在某一特定項目實現商業生產為止。然而，即使該公司從事特定項目的開發活動，也不能確定該公司未來是否會產生收入、盈利或提供投資回報。該公司目前的經營活動現金流為負。
完成以後的墊款
Beedie Capital根據可轉換貸款為公司墊款提供資金的義務，取決於公司事先滿足的條件。該公司必須滿足某些條件，才能提取隨後的預付款，包括提交Delamar項目的採礦運營計劃。未能如本公司預期的那樣及時獲得後續墊款，無論其是否有能力滿足相關條件，也可能對本公司及其業務計劃的執行造成嚴重幹擾。
負債
Integra欠Beedie Capital的債務，需要使用其現金流的一部分來償還貸款的本金和利息，這將限制可用於其他商業機會的現金流。公司是否有能力按計劃支付債務本金、支付利息或對債務進行再融資取決於其未來的表現，而未來的表現受經濟、金融、競爭和其他其無法控制的因素的影響。該公司尚未從運營中產生現金流，未來可能不會從運營中產生足以償還債務和進行必要資本支出的現金流。如果公司無法產生這樣的現金流，它可能被要求採取一個或多個替代方案，例如出售資產、重組債務或以可能繁瑣或高度稀釋的條款獲得額外的股本。該公司對其債務進行再融資的能力將取決於當時的資本市場和財務狀況。本公司可能無法從事任何此類活動或以理想的條款從事這些活動，這可能會導致違約。
10
貸款條款要求該公司履行各種積極和消極的公約。這些公約要求公司維持一定水平的現金或現金等價物，獲得Beedie Capital批准年度運營預算，事先獲得Beedie Capital批准某些與批准的預算的偏差，並在2024年3月31日之前向美國土地管理局提交關於Delamar項目的採礦運營計劃。本公司不能保證其未來對其業務或競爭活動的變化作出反應的能力不受限制，或其從事合併、收購或處置資產的能力不受限制。此外，不遵守這些公約可能會導致貸款違約，並允許Beedie Capital加速債務，這可能對本公司的業務、財務狀況和運營業績產生重大不利影響。
資本資源
從歷史上看，資本要求主要是通過出售普通股來籌集資金。可能影響融資可獲得性的因素包括公司礦產正在進行的勘探的進展和結果、國際債務和股票市場的狀況，以及投資者對全球黃金和/或白銀市場的看法和預期。不能保證在任何時間或任何期間都能獲得所需金額的融資，或(如有)能以本公司滿意的條款獲得融資。根據籌集的資金數額，公司計劃的勘探或其他工作計劃可能會被推遲，或在必要時進行修改。
環境風險和其他監管要求
公司的活動受政府機構不時頒佈的環境法規的約束。環境法規一般規定了對與某些礦業運營相關的各種物質的泄漏、釋放或排放的限制和禁止，例如尾礦處理區的滲漏，這將導致環境污染。*違反此類法規可能會導致罰款和處罰。此外，某些類型的業務，包括任何擬議的Delamar項目開發，將需要提交和批准環境影響評估。環境法規正在朝着更嚴格的標準和執法方向發展，對不遵守規定的罰款和處罰更加嚴厲。對擬議項目的環境評估對公司和董事、高管和員工負有更高的責任。此外，遵守政府法規變化的成本可能會降低運營的盈利能力。
Delamar項目中存在的物質或條件可能會因之前的採礦活動而根據環境法向本公司施加義務。該礦產上的礦山已關閉約15年，僅剩下少量持續的回收義務，且Integra沒有跡象表明有任何潛在的環境損害。然而，Delamar項目是100多年前歷史採礦活動的源頭，該礦產上存在的任何因該等活動而存在的未被發現的問題很可能將由Integra負責。
不遵守適用的環境法律、法規和許可要求可能會導致執法行動，包括監管或司法當局發佈的命令，導致作業停止或縮減，並可能包括要求資本支出、安裝額外設備或補救行動的糾正措施。從事採礦作業的各方可能被要求賠償因此類活動而遭受損失或損害的人，並可能因違反適用的法律或法規而被處以民事或刑事罰款或處罰。
關於礦業公司經營和活動以及礦山復墾和修復活動的現行環境法律、法規和許可證的修訂或更嚴格的執行，可能會對Integra產生重大不利影響，並導致資本支出或生產成本增加或生產資產的生產水平下降，或要求放棄或延遲開發新的採礦資產。
11
允許的
Integra的礦產產權權益需要從適當的政府部門獲得和維護許可。尤其是，在Delamar項目的任何開發之前，Integra將需要從適當的政府部門獲得大量許可，包括與採礦作業、職業健康、有毒物質、廢物處理、安全、環境保護、土地使用和其他有關的許可。不能保證本公司能夠獲得現有許可的所有必要續期、未來任何可能的開發或運營變更的額外許可或與新法律相關的額外許可。此外，如果不遵守適用的法律、法規和許可要求，可能會導致執法行動。包括監管或司法當局發出的導致活動停止或減少的命令，還可能包括要求資本支出或補救行動的糾正措施。
標題
在美國西部的這一地區獲得資源資產的所有權是一個非常詳細和耗時的過程。不能保證沒有所有權缺陷影響到Integra擁有權益的資產，特別是在Delamar項目上。Delamar項目包括具有潛在勘探潛力的地區，這些地區位於具有長期所有權和運營歷史的無專利採礦主張上。Delamar項目可能受到先前未登記的留置權、協議、轉讓或索賠的影響，其中，所有權可能受到以下因素的影響：未發現的缺陷。其他各方可能會對財產的所有權產生爭議，或者財產可能受到先前未登記的協議和轉讓或土著人民對土地的要求。所有權也可能受到未發現的產權負擔或缺陷或政府行動的影響。*Integra沒有對Delamar項目進行調查，索賠的準確區域和位置以及其他礦業權可能會受到質疑。*Integra可能無法根據適用礦產的所有權登記其獲得的權利和利益。由於無法登記此類權利和利益，可能會限制或嚴格限制Integra對第三方執行此類已獲得的權利和利益的能力，或者可能使Integra簽訂的某些協議無效，不可執行、不經濟、不滿意或含糊不清，其結果可能導致所產生的財務結果與預期的大不相同。儘管Integra認為它已採取合理措施確保對Delamar項目的適當所有權，但不能保證該所有權不會受到挑戰或損害。
Delamar項目還須每年遵守評估工作和/或費用要求、財產税、租賃付款和其他合同付款和債務。任何不支付此類款項或不遵守此類要求或義務的行為都可能導致公司在Delamar項目中的全部或部分權益的損失。
第三方利益相關者的影響力
Integra持有權益的礦產，或Integra打算用於執行其工作計劃或一般業務任務的勘探設備和道路或其他途徑，可能會受到第三方個人、團體或公司的權益或索賠的影響。如果該等第三方提出任何索賠，即使該等索賠不具有可取之處，Integra的工作計劃也可能被推遲。此類索賠可能會導致Integra的重大經濟損失和失去機會。
保險
對礦產的勘探、開發和生產操作涉及許多風險，包括意外或不尋常的地質作業條件、地面或斜坡坍塌、火災、環境事件和自然現象，如長期的惡劣天氣條件、洪水和地震。並非總是可以獲得所有此類風險的保險，Integra可能會因為高額保費或其他原因決定不為某些風險投保。此類事件可能導致礦產或生產設施的損壞或破壞，人身傷害或死亡，Integra財產或他人財產的環境損害，勘探、開發或採礦作業的延誤，貨幣損失和可能的法律責任。*Integra預計將保險範圍保持在其認為與處於類似發展階段的公司的行業慣例一致的範圍內。*Integra預計將為其礦產勘探業務提供責任保險，但不包括任何形式的政治風險保險或某些形式的環境責任保險，因為針對政治風險和環境風險(包括污染責任)或勘探和開發活動造成的其他危險的保險成本高得令人望而卻步。如果出現此類責任，它們可能會降低或消除未來的盈利能力，並導致成本增加和證券價值下降。如果Integra無法為補救環境問題的成本提供全額資金，它可能需要暫停運營或採取代價高昂的臨時合規措施，以等待永久補救措施的完成。保險覆蓋範圍的缺乏或不足可能會對Integra未來的現金流和整體盈利能力產生不利影響。
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爭奪有吸引力的礦產資源的激烈競爭
對於有限的礦產收購機會，存在着激烈且日益激烈的競爭。*Integra希望在未來有選擇地尋求戰略性收購，然而，不能保證會找到合適的收購機會。由於這種競爭，其中一些是與大型老牌礦業公司競爭的結果，其中一些公司擁有強大的能力，以及比Integra更多的財務和技術資源，Integra可能無法以它認為可以接受的條款收購更多有吸引力的礦產。此外，Integra以有利於Integra的條款完善和有效整合任何未來收購的能力可能受到有吸引力的收購目標的數量、對資源的內部需求、來自其他礦業公司的競爭，以及在必要的程度上，Integra以令人滿意的條件獲得融資的能力(如果有的話)。
社區關係
該公司與其所在社區的關係對於確保其現有業務的未來成功以及Delamar項目的建設和發展至關重要。雖然公司致力於以對社會負責的方式運營，但不能保證其努力一定會成功，在這種情況下，第三方的幹預可能會對公司的業務、財務狀況、運營結果、現金流或前景產生重大不利影響。
冠狀病毒(新冠肺炎)和全球衞生危機可能對公司業務造成影響
新冠肺炎疫情和控制疫情的努力可能會對公司業務產生影響。該公司繼續監測病毒的情況和可能對Delamar項目產生的影響。如果病毒傳播、恢復旅行禁令，或者公司的團隊成員或顧問受到感染，公司推進Delamar項目的能力可能會受到影響。同樣，公司獲得資金的能力以及公司的供應商、供應商、顧問和合作夥伴履行義務的能力可能會因為新冠肺炎和遏制病毒的努力而受到影響。
Integra的證券受到價格波動的影響
資本和證券市場的價格和成交量波動很大，許多公司的證券市場價格經歷了廣泛的價格波動，這些波動不一定與這些公司的經營業績、相關資產價值或前景有關。與Integra的財務業績或前景無關的因素，包括北美和全球的宏觀經濟發展，以及市場對特定行業或資產類別吸引力的看法，都可能影響Integra普通股的價格。不能保證礦物或大宗商品價格不會持續波動。由於這些因素中的任何一個，在任何給定時間的INTERA普通股的市場價格可能不能準確地反映INTEGA的長期價值。
過去，在公司證券市場價格出現波動後，股東會對他們提起集體證券訴訟。如果提起此類訴訟，可能會導致鉅額成本以及管理層注意力和資源的轉移，這可能會嚴重損害Integra的盈利能力和聲譽。
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公司的增長、未來的盈利能力和獲得融資的能力可能會受到全球金融狀況的影響
近年來，全球金融市場的特點是極端波動，影響到包括採礦業在內的許多行業。由於政府當局應對未來危機的資源可能有限，全球金融狀況仍會受到突如其來的快速不穩定因素的影響，以應對未來的危機。金融市場或其他經濟狀況的突然或長期放緩，包括但不限於消費者支出、就業率、商業狀況、通貨膨脹、燃料和能源成本、消費者債務水平、缺乏可用的信貸、金融市場狀況、利率和税率，可能會對公司的增長和盈利產生不利影響。未來的經濟衝擊可能由多種原因引發，包括但不限於石油和其他大宗商品價格的實質性變化、金屬價格的波動、政府政策、地緣政治不穩定、戰爭、恐怖主義、全球股市的貶值和波動、自然災害和當前新冠肺炎的爆發以及未來任何病原體的出現和傳播。全球經濟狀況的任何突然或迅速的不穩定都可能影響公司未來以對公司有利的條款獲得股權或債務融資的能力。在這種情況下，公司的運營和財務狀況可能會受到重大不利影響。
網絡安全事件可能會對公司的業務運營能力造成不利影響
信息系統和其他技術，包括與公司財務和運營管理相關的技術，以及技術和環境數據，是公司業務活動不可或缺的一部分。*與網絡和信息系統相關的事件，如計算機黑客、網絡攻擊、計算機病毒、蠕蟲或其他破壞性或破壞性軟件、進程故障、拒絕服務攻擊或其他惡意活動或上述或停電、自然災害、恐怖襲擊或其他類似事件的任何組合，可能會導致公司財產、設備和數據的損害。這些事件還可能導致鉅額支出，用於修復或更換受損的財產或信息系統和/或保護它們免受今後類似事件的影響。此外，任何安全漏洞，如挪用、誤用、泄露、篡改、意外泄露或丟失公司信息技術系統中包含的信息，包括人員和其他數據，都可能損害公司的聲譽，並要求公司花費大量資本和其他資源來補救任何此類安全漏洞。本公司所持有的保險可減輕損失，但在任何該等事件或違反保安規定的情況下，可能不足以彌補任何後續損失或以其他方式充分補償本公司可能導致的任何業務中斷，而任何該等事件或違反保安規定的事件的發生可能會對本公司的業務造成重大不利影響。不能保證這些事件和/或安全漏洞在未來不會發生或不會對公司的業務產生不利影響。
Integra的運營會受到人為錯誤的影響
儘管努力吸引和留住合格的人員，並保留合格的顧問來管理Integra的利益，但即使這些努力取得了成功，人們也是容易出錯的，人為錯誤可能會導致Integra遭受重大的未投保損失。這些損失可能包括因未支付費用或税款而損失或沒收礦產權利主張或其他資產，與Integra可能進行的任何税務籌劃工作相關的重大税務責任，以及因Integra人員的錯誤或錯誤而提出的法律索賠。
利益衝突
Integra的某些董事和管理人員通過直接或間接參與公司、合夥企業或合資企業而參與採礦和礦產勘探行業，這些公司、合夥企業或合資企業是Integra的潛在競爭對手。當這些董事和管理人員的其他利益可能與Integra的利益衝突時，可能會出現與投資的潛在收購相關的情況。有利益衝突的Integra的董事和管理人員將遵守適用的公司和證券法律、法規、規則和政策中規定的程序。
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披露控制和程序
披露控制和程序旨在提供合理的保證，確保收集重要信息並酌情報告給管理層，以便及時做出關於公開披露的決定。本公司設有披露控制及程序，以提供合理保證，確保本公司根據證券法例須披露的任何資料均已在適用的時間段內予以記錄、處理、彙總及報告，並已累積所需資料並傳達至本公司管理層，以便就及時披露該等資料作出決定。
管理層已經評估了截至2022年12月31日公司披露控制的設計和運作的有效性，並得出結論，披露控制和程序是有效的。
財務報告的內部控制
管理層負責建立和保持對財務報告的適當內部控制，這一術語在《國家文書》52-109規則中有定義-發行人在年度和中期申報文件中披露信息的證明(“NI 52-109”)和《交易法》第13a-15(F)條。本公司的財務報告內部控制旨在根據國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則，為公司對外財務報告的可靠性提供合理保證。
根據特雷德韋委員會贊助組織委員會在《內部控制-綜合框架(2013)》中提出的標準，公司對財務報告的內部控制包括：
- 保持合理、詳細、準確和公平地反映我們對公司資產的交易和處置的記錄；
- 根據國際會計準則委員會發布的《國際財務報告準則》，提供必要的交易記錄，以編制合併財務報表；
- 提供合理保證，確保收支是按照公司管理層和董事的授權進行的；以及
- 提供合理保證，防止或及時發現可能對公司合併財務報表產生重大影響的未經授權的收購、使用或處置公司資產的行為。
管理層評估了截至2022年12月31日財務報告內部控制的有效性，並得出結論認為這些控制是有效的。
聘請了一名獨立顧問協助管理層評估財務報告內部控制的有效性。獨立顧問向管理層和審計委員會報告了他的意見，並得出結論，公司的內部控制是有效的。
儘管本公司相信其對財務報告的內部保障措施有效，但本公司不能提供絕對保證。
控制和程序的限制
管理層認為，對財務報告的任何披露控制和程序或內部控制，無論設計和操作得多麼好，都有其先天的侷限性。由於這些限制(由於不切實際或不適當的目標、決策中的人為判斷、人為錯誤、管理層凌駕於內部控制之上、某些人的個人行為規避控制、兩人或多人串通、實體無法控制的外部事件)，內部控制只能為實現控制系統的目標提供合理保證。
控制系統的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，並且必須考慮控制的好處相對於其成本。由於具有成本效益的控制系統的固有限制，由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生，並且不會被發現。
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於截至2022年12月31日止年度內，本公司內部控制並無重大影響或可能對本公司財務報告內部控制產生重大影響。
根據美國證券法，該公司作為“外國私人發行人”的相關風險
根據適用的美國聯邦證券法，本公司是“外國私人發行人”，因此不受美國證券交易委員會對美國國內發行人的相同要求的約束。*根據交易法，本公司負有報告義務，在某些方面，這些義務不如美國國內報告公司詳細，也不像美國國內報告公司那樣頻繁。因此，本公司不會像美國國內發行人那樣向美國證券交易委員會提交報告，儘管根據加拿大證券法，公司必須向美國證券交易委員會提交或向其提供其必須在加拿大提交的持續披露文件。此外，公司的高級管理人員、董事和主要股東不受交易法第16節關於報告和追回短期週轉利潤的規定的約束。因此，由於加拿大相應的內幕報告要求下的報告期較長，公司股東可能無法同樣及時地瞭解公司的高級管理人員、董事和主要股東購買或出售普通股的時間。
作為外國私人發行人，本公司不受《交易法》有關委託書的提供和內容的規則和法規的約束。本公司也不受FD法規的約束，該法規禁止發行人選擇性地披露重要的非公開信息。儘管本公司遵守加拿大證券法關於代理聲明和披露重大非公開信息的相應要求，但這些要求與《交易法》和《FD法規》下的要求不同，股東不應期望在美國國內公司提供此類信息的同時收到相同的信息。此外，根據交易法，公司可能不需要像根據交易法註冊證券的美國國內公司那樣迅速向美國證券交易委員會提交年度和季度報告。
此外，作為外國私人發行人，公司可以選擇遵循加拿大的某些公司治理做法，除非此類法律違反美國證券法，並且公司必須披露其沒有遵守的要求，並描述其所遵循的加拿大做法。公司未來可能會選擇在某些公司治理事項上遵循加拿大的母國做法。因此，公司的股東可能無法獲得受所有公司治理要求約束的美國國內公司股東所享有的相同保護。
根據美國證券法，該公司可能失去作為外國私人發行人的地位，也可能失去使用MJDS的資格
為了保持其作為外國私人發行人的地位，公司的大部分普通股必須由非美國居民直接或間接擁有，除非公司還滿足保持這一地位所需的額外要求之一。如果公司的大部分普通股在美國持有，並且如果公司未能滿足避免失去外國私人發行人地位所需的額外要求，公司未來可能會失去外國私人發行人的地位。根據美國聯邦證券法，作為美國國內發行人的監管和合規成本可能遠遠高於有資格使用多司法管轄區披露系統(MJDS)的加拿大外國私人發行人所產生的成本。如果該公司不是外國私人發行人，它將沒有資格使用MJDS或其他外國發行人表格，並將被要求向美國證券交易委員會提交關於美國國內發行人表格的定期和當前報告以及註冊聲明，這些表格比外國私人發行人可用的表格更詳細、更廣泛。此外，本公司可能失去依賴紐約證券交易所美國有限責任公司(NYSE American，LLC)公司治理要求豁免的能力，這些要求適用於外國私人發行人。
雖然該公司可能有資格作為外國私人發行人，但如果非關聯公司持有的其已發行普通股的總市值不低於75,000,000美元，它仍可能沒有資格使用MJDS。
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根據美國證券法，公司作為“新興成長型公司”的相關風險
本公司是交易法(經2012年4月5日頒佈的JOBS法案修訂)第3(A)節所界定的“新興成長型公司”，本公司將繼續符合新興成長型公司的資格，直至出現以下情況：(A)本會計年度的最後一天，本公司的年度毛收入總額為12.35億美元(該數額由美國證券交易委員會每五年編制一次通脹指數)或更高；(B)根據《證券法》生效的登記聲明首次出售公司普通股證券之日五週年之後的公司財政年度的最後一天；(C)公司在前三年期間發行了超過1,000,000,000美元的不可轉換債務的日期；以及(D)本公司被視為“大型加速申報公司”的日期，如交易法第12b-2條所界定。在該年度第二財季的最後一個營業日，非關聯公司持有的普通股全球總市值為700,000,000美元或以上時，本公司將有資格成為大型加速申報公司(並將不再是一家新興成長型公司)。
只要公司仍然是一家新興成長型公司，它就被允許並打算依賴於適用於其他非新興成長型公司的上市公司的某些披露要求的豁免。這些豁免包括不被要求遵守薩班斯-奧克斯利法案第404條的審計師認證要求。公司利用了新興成長型公司可用的部分(但不是全部)豁免。*公司無法預測投資者是否會因為公司依賴這些豁免中的某些而降低普通股的吸引力。如果一些投資者因此發現普通股的吸引力降低，另一方面，如果本公司不再具有新興成長型公司的資格，本公司將被要求將額外的管理時間和注意力從本公司的發展和其他業務活動中轉移出來，併產生更多的法律和財務成本，以遵守額外的相關報告要求，這可能對本公司的業務、財務狀況、運營業績、現金流或前景產生負面影響。
美國證券交易委員會採納了S-K1300法規第1300分部中所述的“礦業註冊人財產披露的現代化”，為礦產儲量和礦產資源創造了新的披露要求，這可能會導致公司的合規成本增加，並可能對被要求同時遵守S-K1300和NI 43-101兩項要求的發行人造成歧義。
《美國證券交易委員會行業指南7》已被撤銷，代之以S-K1300號法規，該法規要求沒有資格使用MJDS的美國證券交易委員會報告公司披露與其材料開採業務相關的特定信息，特別是其礦產資源和礦產儲量。雖然S-K 1300號法規與國家文件43-101-礦產項目披露標準(“NI 43-101”)實質上相同(主要區別在於NI 43-101的要求格式，S-K 1300號法規對此未作説明)，但法規的變化將要求本公司更新其現有的技術報告，以披露礦產儲量和礦產資源，這將導致本公司產生重大成本。該公司尚未根據S-K1300法規編寫技術摘要，也沒有關於美國證券交易委員會接受這種方法的指導意見。這是該公司被要求同時遵守S-K 1300法規和NI 43-101法規的第一年，並且該公司無法預測任何未來執行、解釋或應用S-K 1300法規的性質。對法規S-K 1300或NI 43-101的任何進一步修訂或解釋都可能導致公司產生與合規相關的不可預見的成本，包括與其NI 43-101披露相關的成本。
國際衝突
國際衝突和其他地緣政治緊張局勢和事件，包括戰爭、軍事行動、恐怖主義、貿易爭端和國際應對措施，在歷史上曾導致並在未來可能導致全球初級商品和金融市場及供應鏈的不確定性或波動性。俄羅斯入侵烏克蘭導致國際社會對俄羅斯實施制裁，並可能導致額外的制裁或其他國際行動，其中任何一項都可能對大宗商品價格、供應鏈和更廣泛的全球經濟產生不穩定的影響。大宗商品價格的波動和供應鏈中斷可能會對公司的業務、財務狀況和經營結果產生不利影響。目前無法準確預測當前俄羅斯-烏克蘭衝突和相關國際行動的範圍和持續時間，這種衝突的影響可能會放大本年度報告、公司或MD&A的綜合財務報表中確定的其他風險的影響，包括與大宗商品價格波動和全球金融狀況有關的風險。情況瞬息萬變，不可預見的影響，包括對公司股東和公司依賴或交易的第三方的影響，可能會成為現實，並可能對公司的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。
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該公司可能是一家“被動外國投資公司”(“PFIC”)，這可能對美國投資者產生不利的美國聯邦所得税後果
本公司相信，就其最近完成的課税年度而言，本公司認為其為PFIC，而根據目前的業務計劃及財務預期，本公司相信其在本課税年度可能為PFIC，並可能在未來課税年度成為PFIC。如果公司在美國納税人持有普通股期間的任何一年是PFIC，則該美國納税人一般將被要求將出售普通股所實現的任何收益或在其普通股上收到的任何所謂的“超額分配”視為普通收入，併為部分收益或分配支付利息費用。在某些情況下，税款和利息費用的總和可能超過美國納税人在處置時實現的收益總額，或收到的超額分配金額。在受到某些限制的情況下，如果美國納税人進行及時有效的優質教育基金選舉(定義如下)或按市值計價選舉(定義如下)，這些税收後果可能會得到緩解。在受到某些限制的情況下，這種選擇可以針對普通股進行。美國納税人如果及時有效地進行了QEF選舉，通常必須以當前基礎報告其在公司為PFIC的任何年度的公司淨資本收益和普通收益中所佔的份額，無論公司是否分配任何與普通股有關的金額。進行按市值計價選舉的美國納税人一般必須將普通股公平市場價值超過納税人基礎的部分計入每年的普通收入。以下標題下的討論對本段全文作了限定美國聯邦所得税的某些考慮因素-被動型外國投資公司規則.‘’作為美國納税人的每一位潛在投資者應就PFIC規則的税收後果以及普通股的收購、所有權和處置諮詢其自己的税務顧問。
美國國會擬議的立法，包括美國税法的變化，以及2022年的通脹降低法案，可能會對公司和普通股的價值產生不利影響。
美國税法的變化(這些變化可能具有追溯力)可能會對公司或普通股持有人產生不利影響。近年來，美國聯邦所得税法被提出並做出了許多修改，未來可能會繼續對美國聯邦所得税法進行更多的修改。
美國國會目前正在審議多項可能具有前瞻性或追溯力的立法，這些立法可能會對公司的財務業績和普通股價值產生不利影響。此外，公司運營或擁有資產的州可能會徵收新的或增加的税收。如果獲得通過，大多數提案將在當前或以後幾年有效。擬議的立法仍有可能發生變化，其對本公司和普通股持有人的影響尚不確定。
此外，2022年的通脹削減法案包括了將影響美國聯邦企業所得税的條款。在其他條款中，這項立法包括對某些大公司的賬面收入徵收最低税率的條款，以及對公司回購這些股票的某些公司股票回購徵收消費税的條款。目前尚不清楚美國財政部將如何實施這項立法，該公司也無法預測這項立法或税法的任何未來變化可能如何影響公司或普通股持有人。
與千禧年交易相關的風險
不能確定該安排的所有先決條件是否都會得到滿足或放棄。如果不能完成這一安排，可能會對Integra股票和千禧年股票的市場價格產生負面影響。
這一安排鬚滿足某些可能不受當事方控制的條件，包括但不限於收到不列顛哥倫比亞省最高法院的最後命令和批准安排決議。不能確定，也不能任何一方提供任何保證，即這些條件將被滿足或放棄，或者如果滿足或放棄，何時將被滿足或放棄。如有關安排未能完成，有關股份的市價可能會下跌至足以反映市場對該項安排將會完成的假設的程度。若安排未完成而董事會決定尋求另一項合併或業務合併，則不能保證Integra將能夠按可比條款找到類似的交易或資產。
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在某些情況下，該安排協議可由INTERA或千禧終止。
在某些情況下，INTERA和千禧有權終止《安排協議》並不完成安排。因此，不能確定，也不能任何一方提供任何保證，該安排協議將不會在安排完成前因INCELA或千禧年(視情況而定)而終止。
此外，完成這項安排還須遵守若干先例條件，其中某些條件不在千禧和/或Integra的控制範圍之內。不能確定，也不能任何一方提供任何保證，這些條件將得到滿足或放棄。若安排協議因任何原因終止，可能對股份股價造成負面影響。
向行使異議權利的千禧一代股東支付的潛在款項可能會對合並後的公司的財務狀況產生不利影響，或阻止安排的完成。
千禧一代股東有權行使異議權利，並要求支付相當於其千禧一代股票公允價值的款項。若就大量千禧年股份行使異議權，則可能需要向該等千禧年股東支付一大筆款項，這可能會對合並後公司的財務狀況及現金資源產生不利影響。此外，Integra完成安排的義務取決於持有不超過5%已發行千禧年股份的千禧一代股東是否行使了異議權利。因此，如果千禧一代股東對超過5%的已發行千禧一代股票行使異議權利，Integra可以選擇不繼續進行這一安排。
在安排懸而未決期間，Integra受到限制，不能採取某些行動。
安排協議限制Integra在未經千禧同意的情況下完成安排之前採取某些具體行動。該等限制可能會妨礙Integra尋求安排完成前可能出現的具吸引力的商機，並可能對Integra的業務、經營業績或前景產生不利影響。
即使安排沒有完成，Integra也會產生成本。
與安排相關的某些費用，如法律、會計和某些財務顧問費用，即使安排沒有完成，也必須由Integra支付。鑑於Integra目前的財務狀況，不能保證Integra將有資金支付這些成本，這將對股票的股價產生不利影響。如果安排協議終止，在某些情況下，INTERA可能有權從千禧支付終止費。
這一安排可能會轉移Integra管理層的注意力。
這一安排可能會導致Integra管理層的注意力從Integra的日常運營中轉移出來。這些中斷可能會因安排延遲完成而加劇，並可能對Integra的業務、運營業績或前景產生不利影響。
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Integra和千禧年可能是法律索賠、證券集體訴訟、衍生品訴訟和其他索賠的目標。
Integra和千禧年可能成為證券集體訴訟和衍生品訴訟的目標，這些訴訟可能會導致鉅額成本，並可能推遲或阻止安排的完成。證券集體訴訟和衍生品訴訟通常是針對已達成收購上市公司或被收購協議的公司提起的。第三方也可以試圖對Integra或千禧年提出索賠，試圖限制這一安排或尋求金錢賠償或其他補救措施。即使這些訴訟沒有法律依據，對這些索賠進行辯護也可能導致鉅額成本，並轉移管理時間和資源。此外，如果原告成功獲得禁止完成該安排的禁令，則該禁令可能會推遲或阻止該安排的完成。
在安排生效時間之前的Integra股份的交易價和在安排的生效時間之後的Integra股份的交易價格可能會波動。
Integra股票的交易價格一直並可能繼續受到重大波動的影響，在安排完成後，可能會受到重大波動的影響，並可能因應一系列事件和因素而增加或減少，包括：
(a) 商品的市場價格變動；
(b) 影響加拿大、美國和國際經濟形勢的當前事件；
(c) 全球採礦業的趨勢；
(d) 監管和/或政府行動、裁決或政策；
(e) 證券分析師或評級機構的財務估計和建議的變化；
(f) 收購和融資；
(g) 千禧和Integra目前和未來項目和業務的經濟狀況；
(h) 經營業績的季度變化；
(i) 其他公司的經營業績和股價表現，包括投資者可能認為具有可比性的公司；
(j) 合併後的公司發行額外的股權證券(視情況而定)，或認為此類發行可能發生；以及
(k) 購買或出售適用的千禧一代股票或Integra股票。
Integra可能無法成功整合Integra和千禧年的業務，並實現這一安排的預期好處。
Integra和千禧年正在提議完成這一安排，以加強每個實體在採礦勘探行業的地位，並將兩家公司的資產合併，以實現某些利益。該安排的收益部分取決於合併後公司的能力：(I)即使市場狀況仍然對黃金勘探和開發公司具有挑戰性，也能有效地為合併後公司的採礦項目提供資金和開發；(Ii)利用其規模；(Iii)實現預期資本和經營協同效應；(Iv)對其資產基礎的增長前景進行有利可圖的排序；(V)最大限度地挖掘其改善的增長機會的潛力；以及(Vi)最大限度地增加資本融資機會。各種因素，包括本文所述和本文引用文件中所載的風險因素，可能會對Integra和千禧年實現該安排的預期收益的能力產生不利影響，從而可能對股票價格產生不利影響。
整合Integra和千禧年的現有業務存在相關風險。
實現該安排的好處的能力，除其他外，包括在此陳述的好處和在通過引用併入本文的文件中的好處，將部分取決於以及時和有效的方式成功地整合職能和整合操作、程序和人員。這一整合將需要投入大量的管理努力、時間和資源，這可能會在安排完成後將管理層的重點和資源從合併後公司的其他戰略機會上轉移，並從這一過程中可能對合並後公司的盈利能力、運營結果和財務狀況造成重大不利影響的運營事務上轉移。
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合併後的公司將面臨收購礦產權益的競爭。
許多公司都在尋找和收購礦產權益，而令人嚮往的礦產權益供應有限。許多公司都在從事礦業權益的收購，其中包括財力雄厚、業務能力強、盈利記錄長的大型老牌公司。合併後的公司可能在收購權益方面處於競爭劣勢，因為許多競爭對手擁有更多的財務資源和技術人員。不能保證合併後的公司將能夠在收購礦產資產的其他投資方面與其他公司成功競爭。此外，合併後的公司可能無法按其認為可接受的估值及條款收購任何該等權益。合併後公司無法收購或取得礦產權益，可能會對合並後公司的盈利能力、經營業績及財務狀況造成重大不利影響。
發行大量Integra股份及由此產生的“市場懸空”，可能會在安排完成後對Integra股份的市價造成不利影響。
安排完成後，將發行大量額外的Integra股份，並可在公開市場上市交易。Integra股份數目的增加可能會導致出售該等股份或認為該等出售可能會發生(通常稱為“市場溢價”)，這兩種情況中的任何一種都可能對Integra股份的市場和市場價格產生不利影響。
與經紀發售和非經紀發售相關的風險
滿足第三方託管解除條件。
不能保證在終止日期之前將滿足代管解除條件。出售認購收據所得款項將交由第三方託管，以待第三方解除託管條件或終止日期屆滿，因此，本公司在符合第三方託管解除條件或終止日期之前，將不能使用該等款項。
即使INTERA不滿足託管釋放條件，INTEGA也會產生費用。
與經紀發行和非經紀發行相關的某些成本，如欠承銷商的法律、會計和費用，必須由Integra支付，即使在終止日期之前沒有滿足託管釋放條件。於經紀發售結束日，本公司向承銷商支付30萬加元，相當於承銷商佣金的25%，連同承銷商因經紀發售而產生的開支。
項目4--關於公司的信息
A. 公司的歷史與發展
Integra Resources Corp.的註冊地是加拿大，成立於《商業公司法》(安大略省)1997年4月15日，公司更名為Berkana Digital Studios Inc.。1998年12月4日，公司更名為Claim Lake Resources Inc.；2005年4月5日，公司完成2比1合併，更名為Fort Chimo Minerals Inc.。2009年1月1日，公司與其全資子公司石灰石盆地勘探有限公司合併。合併後的公司繼續以Fort Chimo Minerals Inc.運營。2011年6月14日，公司完成5比1合併，更名為Mag銅業有限公司。該公司於2015年9月2日完成了5比1的合併。2017年1月和2017年8月，公司分別完成了5比1和2.5比1的合併。2017年8月11日，公司更名為Integra Resources Corp.
2020年6月29日，公司完成了公司從安大略省到不列顛哥倫比亞省的延續(“延續”)。由於延續的結果，OCBA不再適用於公司，公司受《商業公司法》(不列顛哥倫比亞省)(“BCBCA”)，猶如它最初是根據BCBCA註冊成立的一樣。為了延續，公司的章程和細則被章程和章程的公告所取代。章程和章程的公告與公司以前的章程和章程基本相似。這些變化包括允許董事會(“董事會”)對公司的資本結構做出某些改變的改動；對提前通知要求的改動；對董事會會議處理事務的法定人數要求的改動；修改門檻以滿足法定人數，以包括有權在大會上投票的普通股的25%；為了宣佈股息而修改記錄日期；以及修改在董事任期屆滿前罷免他或她所需的決議類型。
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2020年7月9日，Integra對其普通股進行了2.5比1的合併。
公司於2017年11月6日從加拿大證券交易所退市，並於2017年11月7日在多倫多證券交易所創業板(“TSX-V”或“交易所”)開始交易，交易代碼為“ITR”。2018年1月，本公司開始在美國OTCQB上市，股票代碼為“IRRZF”，並於2018年5月1日畢業於OTCQX。2020年7月31日，該公司開始在紐約證券交易所美國證券交易所上市，交易代碼為“ITRG”。該公司在紐約證券交易所美國上市的同時，停止在OTCQX的交易。該公司繼續在多倫多證券交易所上市，交易代碼為“ITR”，並在紐約證券交易所美國交易所上市，交易代碼為“ITRG”。普通股的登記和轉讓代理為多倫多證券交易所信託公司，總部設在安大略省多倫多。
該公司的主要辦事處是温哥華Burrard Street，1050-400，BC V6C 3A6，電話：(604)416-0576，註冊辦事處是：滙豐大廈2200,885 West喬治亞街，BC V6C 3E8，(604)691-6100。該公司的註冊代理商是CT公司，地址為華盛頓特區20005號15街西北1015號，Suite1000，郵編：20005。
Integra是一家在美洲從事礦產資產收購和勘探的礦產資源公司。本公司為勘探階段公司，因其物業並無已知礦產資源或儲量，符合S-K 1300號法規。該公司的主要重點是推進其Delamar金銀項目(“Delamar項目”)，該項目由鄰近的Delamar礦藏和位於愛達荷州西南部歷史悠久的Owyhee縣礦區中心的佛羅裏達山脈礦藏組成。
自上一財年開始以來影響業務總體發展的事件描述如下：
公司
公司於2022年6月28日召開股東周年大會。共有26,461,276股普通股投票，佔公司流通股的42.3%。所有董事都被重新選舉，所有其他決議都得到了公司股東的批准。
本公司於2022年8月4日與Beedie Investments Ltd(“Beedie Capital”)同時完成1,100萬美元的撮合股權融資和2,000萬美元的可轉換貸款。
年終後，本公司宣佈與千禧貴金屬(“千禧”)“在市場”合併，同時進行融資，並修訂其與Beedie Capital的信貸協議。看見項目5.a--後續活動瞭解更多細節。
看見項目4.D--財產、廠房和設備有關2022年許可、工程/冶金、社會和環境活動以及2022年勘探結果的詳細信息。
2023年展望
公司
千禧年合併的完成還有待監管部門的批准，也有待千禧年股東的批准。股東投票預計將在4月下旬進行，該公司預計不久後就會完成合並。Wildcat和Mountain View酒店2023年的主要交付成果包括修訂的資源估計和2023年第二季度末交付的初步經濟評估(PEA)。
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探索
該公司將繼續其於2022年開始的11,000米庫存鑽探計劃。該公司預計2023年上半年將公佈修訂後的氧化物資源估計。
許可與工程
Delamar的許可和工程工作將繼續進行，並將重點放在完全開發的獨立堆浸金銀作業上。目前正在進行基線研究工作，以支持在2023年下半年提交地雷作業計劃。
美國證券交易委員會有一個互聯網站(Http://www.sec.gov)，其中包含報告、委託書和信息聲明以及有關以電子方式向美國證券交易委員會提交的發行人的其他信息。該等資料亦可於本公司的網站(Http://www.integraresources.com).
B. 業務概述
該公司的主要工作重點是推進其Delamar項目，該項目由鄰近的Delamar地區和位於愛達荷州西南部歷史悠久的Owyhee縣礦區中心的佛羅裏達山區組成。管理團隊由Integra Gold Corp.(“Integra Gold”)的前高管團隊組成。Integra並無生產物業，因此，其所持物業目前並無營業收入或現金流，過去三個財政年度亦無任何營運收入。因此，Integra的運營資金主要來自股權融資。
專業技能
Integra的業務需要在地質、鑽探、規劃、勘探計劃的實施、合規、工程、冶金、經濟研究、項目開發和許可等領域的專業技能和知識。迄今為止，Integra已經能夠在加拿大和美國找到並留住這些專業人員，並相信它將能夠繼續這樣做。
競爭條件
Integra在競爭非常激烈的行業中運營，並與其他公司競爭，其中許多公司在收購和開發礦產以及招聘和留住合格員工和顧問方面擁有更大的技術和財務設施。
商業週期
貴金屬行業的波動性和週期性很強。該行業在2011年至2019年期間遭受了重大下滑。2020年對黃金和白銀價格以及礦業股票來説都是強勁得多的一年，因為金價達到了高點，這主要是由新冠肺炎疫情帶來的不確定性推動的。然而，自那以來，黃金和白銀開採金融市場已經回軟，並保持動盪。除了大宗商品價格週期和經濟衰退期，勘探活動還可能受到愛達荷州季節性和不定期天氣狀況的影響。
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環境保護要求
Integra的運營受到政府機構不時頒佈的環境法規的約束。環境立法規定了對與某些採礦作業有關的各種物質的泄漏、釋放或排放的限制和禁止，例如尾礦處理區的滲漏，以及使用可能導致環境污染的氰化物。違反這類法律可能會被處以罰款和處罰。某些類型的作業還可能需要提交和批准環境影響評估。
環境立法正在以一種意味着更嚴格的標準的方式發展，對不遵守的執法、罰款和處罰也更加嚴格。對擬議項目的環境評估對包括董事、高管和員工在內的公司負有更高程度的責任。
遵守政府法規變化的成本可能會降低業務的盈利能力。
海外業務
Delamar項目位於愛達荷州。美國的礦產勘探和採礦活動可能會不同程度地受到與採礦業相關的政府法規的影響。法規的任何變化或政治條件的變化都可能對Integra的業務產生不利影響。在許可證限制、生產、價格控制、所得税、沒收財產、環境立法和礦山安全等方面，政府法規可能在不同程度上影響經營。
社會和環境政策
INTEGA已通過《商業行為和道德守則》(“道德守則”)，旨在記錄INTEGA的員工、顧問、高級管理人員和董事應遵循的行為和道德原則。其目的是：
- 促進誠實和合乎道德的行為，包括合乎道德地處理個人和職業關係之間實際或明顯的利益衝突；
- 促進避免利益衝突，包括向適當的人披露合理地預期可能導致這種衝突的任何重大交易或關係；
- 在Integra向證券監管機構提交或提交給證券監管機構的報告和文件中，以及在Integra進行的其他公開通信中，促進充分、公平、準確、及時和可理解的披露；
- 促進遵守適用的政府法律、規則和條例；
- 促進及時向適當人員報告違反《道德守則》的情況；
- 促進對遵守《道德守則》的問責；
- 為員工、高級管理人員和董事提供指導，幫助他們認識和處理道德問題；
- 提供舉報不道德行為的機制；以及
- 幫助培養INTEGA的誠實和負責的文化。
Integra希望其所有員工、高級管理人員和董事在任何時候都遵守《道德守則》中的原則。有關道德準則的更多信息，請參閲本年度報告第16B項。該公司還通過了一項安全、環境和社會責任政策，員工、顧問、高級管理人員和董事應遵循這一政策。其目的是概述Integra將如何與其董事、高級管理人員、員工、顧問和承包商一起，以安全和環保的方式開展業務，並履行企業社會責任的最高標準。
一般信息
該公司依賴於推進Delamar項目所需的許可證的續簽和發放。此外，該公司還依賴於與多個第三方土地所有者和愛達荷州土地部簽訂的採礦租賃協議。有關與採礦租賃協議相關的預付最低特許權使用費、土地使用權租賃付款和年度索賠申報承諾的説明，請參閲我們的綜合財務報表附註16。
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C. 組織結構
下圖説明瞭Integra及其子公司之間的公司間關係，以及每個實體的註冊管轄權。
| Integra Resources Corp. (加拿大不列顛哥倫比亞) | |||
| 100% | |||
| 加拿大集成資源控股公司。 (加拿大不列顛哥倫比亞) | |||
| 100% | |||
| 集成控股美國公司 (美國內華達州) | |||
| 100% | |||
| 德拉馬礦業公司 (美國俄勒岡州) | |||
D. 財產、廠房和設備
本公司並無根據S-K第1300(S-K1300)號規例下的美國證券交易委員會採礦披露規則估計礦產資源及礦產儲量。
屬性
該公司有三個採礦項目，全部位於愛達荷州：德拉瑪項目、黑羊區和戰鷹地產。下面的小節描述了項目的物業位置和概況。我們根據S-K 1300確定的唯一物質財產是Delamar項目。
生產
沒有一個項目在生產。
物業位置
下圖顯示了這三處房產的位置：
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屬性概述
概述
黑羊和戰鷹的概況顯示在下表中。以下列出的所有物業都是勘探階段。關於我們材料性質的信息位於本項目4.D.“Delamar項目”下。
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| 黑羊區-金色/銀色 | ||
| 位置 | 愛達荷州 | |
| 所有權權益的類型和金額 | 該公司的間接全資子公司Delamar礦業公司擁有100%的股份 | |
| 所有權、採礦權、租約或選擇權及種植面積 | IDL所有或部分下列區段的金屬礦物租約：T4S，R5W；S.16，21，22，25-27，35；T4SR4W，S.30，總計約2,520英畝。187項非專利礦脈採礦權利要求(TP 1-16；EL 1-34；SH 1-34；SC 1-52；GG 1-21；DD 1-8；LD 1-6)，總計約3,740英畝。 | |
| 關鍵許可條件 | 勘探所需的許可證已到位 | |
| 礦山類型與成礦樣式 | BlackSheep的礦化和蝕變性質包括圍繞熱液噴發角礫巖噴口中心的廣泛燒結礦牀，與具有高度異常的金、銀、砷、汞、銻和硒的高水平大腸狀條帶狀無定形到玉髓狀二氧化硅有關。除了一些初步的巖屑樣本外，Integra還在黑羊區完成了一個廣泛的土壤地球化學網格，顯示了顯著長度上高度異常的金和銀趨勢. | |
| 加工廠和其他設施 | 無 | |
| 戰鷹存款--黃金/白銀 | ||
| 位置 | 愛達荷州 | |
| 所有權權益的類型和金額 | Delamar礦業公司與Gold Royalty Corp.的全資子公司內華達精選金礦有限公司達成了一項期權協議，收購內華達精選公司在愛達荷州礦產租賃公司的權益，該礦藏包括位於Integra的佛羅裏達州山區礦藏以東3公里處的戰鷹金銀礦藏。 | |
| 所有權、採礦權、租約或選擇權及種植面積 | 收購愛達荷州礦產租約的期權協議，涵蓋108項無專利礦脈開採權利(WES 1-66；WE 1-23、25-35、37-39)，佔地約2,160英畝。之前收購了Carton Claim Group，該集團由六項專利採礦索賠組成，佔地45英畝，位於愛達荷州租約以北750米處。Delamar還擁有一個IDL金屬礦產租約，該租約總面積約551英畝，並租賃了7項專利採礦權的58.334%權益。 | |
| 關鍵許可條件 | 勘探所需的許可證已到位 | |
| 礦山類型與成礦樣式 | 戰鷹-佛羅裏達-德拉瑪地質環境，都擁有低硫化淺成熱液金銀，在成因上與大約1600萬年前發生的同一礦化形成事件有關。在戰鷹山低硫化淺成熱液礦脈中發現的當地地質和礦石礦物學與西面的德拉馬山和佛羅裏達州山相似。關鍵的不同之處在於主力搖滾。在歷史上，在戰鷹高品位礦脈中開採的金銀主要是由晚白堊世時代的花崗巖開採和賦存的。這些礦脈系統過去的生產已勾勒出走向長度超過1公里，深度可達750米或更多。 | |
| 加工廠和其他設施 | 無 | |
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愛達荷州德拉馬項目
Delamar項目由鄰近的Delamar礦藏和佛羅裏達山脈礦藏組成。
本公司未根據S-K 1300法規評估礦產資源或礦產儲量。本公司未包含根據NI 43-101評估礦產資源或礦產儲量的信息，因為此類評估不是根據S-K 1300法規進行的；但是，不符合S-K 1300法規的先前技術報告中的信息可根據公司在SEDAR上的發行人簡介進行審查，網址為Www.sedar.com或公司網站，但不包括在此或通過引用併入本文。
美國愛達荷州Delamar項目的房地產地圖。
項目描述、位置和所有權
Delamar項目包括790個未申請專利的礦脈、砂礦和礦場，以及16個税收地塊，這些地塊包括獲得專利的採礦權，以及某些租賃權和地役權權益，覆蓋愛達荷州西南部約8,673公頃(21,431英畝)，博伊西西南約80公里(50英里)。該財產大約位於北緯43°00‘48“，西經116°47’35”，位於歷史悠久的卡森(銀城)礦區的一部分，其中包括以前生產的Delamar礦，最後由Kinross Gold Corporation(“Kinross”)運營。每年的土地持有總成本估計為473,244美元。Delamar項目及其相關廠房和設備的賬面價值為43,726,871美元。所有礦業權及許可證均由Delamar Mining Company(“DMC”)持有，該公司為Integra的間接全資附屬公司，於2017年透過Delamar收購協議向Kinross收購。
在從Kinross獲得的284項非專利權利要求中，有101項需要向前任所有者支付2.0%的NSR使用費。還有8份租賃協議，涉及33項專利索賠和5項非專利索賠，要求支付2.0%至5.0%的NSR費用。Delamar項目包括來自愛達荷州的7份租約，佔地1,561公頃(3,857.2英畝)，需繳納5.0%的NSR生產使用費，外加27,282美元的年度付款。
Kinross保留了2.5%的NSR特許權使用費(即“Kinross特許權使用費”)，適用於Delamar地區索賠中未受上述特許權使用費約束的部分。當Kinross收到總計1000萬加元(740萬美元)的特許權使用費時，Kinross特許權使用費將降至1.0%。Kinross Royalty於2019年12月19日被Maverix收購。Maverix隨後於2023年1月19日被Triple Flag貴金屬公司收購。DMC還擁有上述Delamar項目外圍的採礦權和租賃土地。這些土地不是Delamar項目的一部分，儘管其中一些土地與Delamar和佛羅裏達州山區索賠和國家租約相鄰。
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進入德拉瑪項目的主要通道是從美國駭維金屬加工95號和俄勒岡州約旦谷鎮出發，向東進入伊圖裏大道。從約旦谷出發，行駛7.6公里(4.7英里)到Trout Creek路。然後再沿碎石溪路向東行駛39.4公里(24.5英里)，到達特拉馬礦尾礦設施和附近的工地辦公樓。通過這條路線開車大約需要35分鐘。二級通道是從愛達荷州墨菲鎮和78號州駭維金屬加工出發，通過Old Stage路和銀城路。這條次要路線的旅行時間估計為1.5小時左右。
環境責任和許可
1977-1998年的Delamar露天採礦作業包括Delamar和佛羅裏達山區。Delamar地區的礦山設施，特別是歷史悠久的SommerCamp和North Delamar露天礦，基本上納入了附近所有歷史上的地下采礦特徵(凹坑和垃圾場)。在佛羅裏達山區，許多歷史上的地下采礦特徵仍然留在歷史上的佛羅裏達山區露天礦和廢石場的北部，其中幾個歷史地下采礦特徵位於Delamar項目內，包括坍塌的土堆、垃圾場和坍塌的建築物。這些特徵中沒有一個向環境排放水。
Delamar項目歷史露天礦區自2003年以來一直處於關閉狀態。儘管該工地迄今已完成了大量的開墾和關閉工作，但水管理活動、監測和報告仍在進行中。IDL的回收保證金為2,778,929美元，IDEQ的保證金為100,000美元，用於持續的開墾活動。此外，與美國土地管理局(“土地管理局”)仍有631,400美元的債券，用於在公共土地上開展勘探活動和安裝地下水井。還與以色列土地開發公司簽訂了總額為597,049美元的填海保證金，用於在以色列土地開發公司租賃的土地上開展勘探活動。
Delamar項目持有以下主要許可證：兩個運營計劃(“POO”)，一個擁有IDL和BLM(POO#248)，以及一個IDL(POO#936)。此外，DMC還持有IDEQ頒發的氰化許可證、IDEQ頒發的空氣質量許可、IDWR頒發的大壩安全許可，以及2015年多部門通用許可、雨水許可和美國環境保護局頒發的地下水修復許可。
Integra正在對特拉馬爾和佛羅裏達山區的專利和非專利採礦主張進行鑽探計劃。這項鑽探是根據IDL的通知以及向BLM提交的兩份通知進行的。Delamar報告中建議的勘探計劃包括在佛羅裏達山區的擬議鑽探，以及在德拉馬地區的進一步鑽探。這項擬議的工作將需要修改現有的德拉馬爾地區鑽探通知，以及針對佛羅裏達山區鑽探的新通知。如果任何建議的鑽探是針對非專利主張進行的，則需要向BLM提交通知。對於Delamar和佛羅裏達山區的每一項非專利主張，將分別向BLM提交通知。
2022年回顧中
冶金鑽探：*本公司於2022年繼續其冶金鑽探計劃，今年共鑽進1,831米。
譴責演練：*公司於2022年繼續其譴責鑽井計劃，今年共鑽井1,753米。
巖土工程鑽探：工程該公司在2022年繼續其巖土鑽探計劃，今年共鑽進283米。
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允許的
2022年2月24日，該公司宣佈，通過環境評估，它獲得了BLM的積極批准，授權在佛羅裏達山區進行地下開發和勘探鑽探項目。
2022年第一季度，INCELA為2021年完成的基線調查提交了完整的土壤和文化資源技術報告，並收到並開始處理各機構對2021年完成的基線調查的水生資源和野生動物技術報告的意見。INCELA獲得了機構對擬議的濕度池測試計劃的批准，以支持地球化學計劃，並獲準開始測試過程。2月下旬，在科羅拉多州的ACZ實驗室啟動了濕度池，並於4月底收集並測試了第一組樣本的柱測試。INCELA還獲得了機構對擬議的地下水水文地質建模工作計劃以及2022年及以後PM10空氣質量管理計劃的批准。2021年氣象站年度報告和PM10第四季度數據總結報告已於2月初提交。
INCELA在1月底和2月初完成了第一季度地表水和地下水採樣活動。繼續與BLM、IDL、IDEQ、IDFG、IDWR、美國陸軍工程兵團和OEMR就項目研究和擬議的時間表進行協調，包括：
- 基線地球化學特徵--MWMP和HCT樣品選擇會議的數據分析和解釋，並向BLM提交備忘錄；
- 野生動物空中猛禽巢穴調查/協議；
- 用於場地和勘探規劃的文化資源清查數據；
- MINE的特點是與所有承包者一起修訂2022年調查，包括修訂所有資源的研究計劃；
- 來自BLM的視覺資源清單數據，用於未來的視覺資源分析；以及
- 為SWCA的獨立團隊簽署利益衝突諒解備忘錄，以協助更好地協調鼠尾鬆雞的緩解。
2022年第二季度，INCELA繼續處理各機構就與2021年完成的基線調查有關的水產資源和野生動物技術報告提出的意見。包括大型無脊椎動物在內的地表水魚類點研究於6月啟動並於7月初完成。2022年第二季度，地化計劃繼續進行，對濕度電池的分析和MWMP、ABA和NAG測試進行了審查，並準備在第三季度向各機構和國家環境保護局第三方承包商提交演示報告，以及一旦電池穩定後立即選擇Q4濕度電池終止的建議。Integra通過在選定的冶金鑽孔中安裝振動鋼絲壓力計來監測擬建礦坑以下的地下水高程，從而改進了地下水水文地質模型，並正在開始完善地下工作、地表水流和泉水、地質和大規模斷層作用的數據。已從各機構收到了2021年氣象站年度報告和PM10 Q4數據摘要報告的意見，Integra正在處理這些意見，並準備向各機構提交。
在安裝了新的燃料箱後，INCELA為現場完成了新的SPCC計劃，使我們符合所有監管機構的要求。INCELA許可人員在現場與IDEQ會面，對LAT現場和所有與氰化許可證相關的設施進行檢查。INCELA將根據IDEQ人員的反饋，在第三季度和第四季度要求更改LAT現場的當前監測計劃。Integra在4月下旬和5月完成了第二季度地表水和地下水採樣活動。-Integra繼續與IDEQ、BLM、IDL、IDWR、美國陸軍工程兵團和OEMR就選定的2022年項目研究和擬議時間表進行協調。其他協調項目包括：
- 基線地球化學特徵--MWMP和HCT計劃的數據分析和解釋
- 對兩棲動物和有針對性的猛禽巢穴進行了物種依賴野生動物調查；
- 2018-2022年期間的和解活動以及與州或聯邦機構就地面勘探活動進行的接觸；
- 用於場地和勘探規劃的文化資源調查數據，以及
- 根據地雷特徵更新研究區域，為2022年調查選定承包商進行修訂；
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2022年第三季度，地化計劃繼續進行，對濕度電池和大氣水流動程序(MWMP)、酸基核算(ABA)和淨產酸(NAG)測試的分析進行了審查，並準備向各機構和國家環境政策法案(NEPA)第三方承包商進行演示。上述會議於7月舉行，討論了臨時濕度電池測試和MWMP測試結果。在準備第四季度結果時，針對濕度電池測試和特定電池終止程序，提出了數據解釋、擬議的建模數據差距以及該計劃的下一步步驟。
Integra通過在模型約束中加入地質和大尺度斷裂作用、土壤和地表土壤水分平衡，以及在地質模型上進行初步試運行，進一步完善了地下水水文地質模型。繼續監測安裝在選定冶金鑽孔中的振動鋼絲壓力計，以監測擬議礦坑以下的地下水高程，以開始完善地下工作場所和地表水流的數據，以進一步完善模型參數。從各機構收到了《2021年氣象站年度報告》和《顆粒物第四季度數據總結報告》的評論意見，INCELA於10月份編寫並提交了對評論意見的答覆。
INCELA繼續就水權轉讓和潛在的地下水或地表水位置進行工作，以用於未來的勘探和地下水鑽井活動，並與美國地質調查局(USGS)和美國陸軍工程兵團(USACE)就約旦沿線的USGS計量站進行了協調，並準備進行堰式修復以監測約旦河流域的水，並就歷史水權、分流和使用點與愛達荷州水利部(“IDWR”)進行了合作。已經完成了對植被敏感的剩餘植物、土壤和文化資源研究，所有這些地區都已列入最新版本的擬議採礦特徵。INCELA於7月下旬完成了第三季度地表水和地下水採樣活動，並向各機構提交了第二季度報告。INCELA繼續與IDEQ、BLM、IDL、IDWR、USACE和愛達荷州能源和礦產資源辦公室就選定的2022年項目研究和擬議時間表進行協調。
其他協調事項包括：
- 愛達荷州環境質量部(IDEQ)的植被和哺乳動物年度採樣將於2023年初提交水質報告
- 向愛達荷州地政部提交在歷史儲備/傾倒場上鑽探的鑽探計劃
- 提交修訂後的作業計劃《石艙採礦計劃修正案》--巖土工程和報廢鑽探
- 提交Delamar銀礦計劃修訂後的作業計劃修正案--巖土技術和譴責鑽探
- 民族誌研究與韋斯特蘭的協調
- 為地表水校準收集地表水流量測量的協調
- 提交和接受愛達荷州地政總署關於2018-2020年與私有土地有關的騷亂的和解報告
- 制定有害雜草管理計劃
- 制定鑽井計劃標準作業程序的環境措施
2022年第四季度，INCELA最終確定了各機構對2021年完成的基線調查技術報告的意見。2022年第四季度繼續開展地球化學項目，進行濕度池測試和樣品分析。2021年氣象站年度報告和PM10第四季度數據摘要報告的評論已於第四季度完成，並在佛羅裏達州山增加了一個氣象監測站，以更好地定義場地氣候學，以支持水文地質建模工作。
11月份向各機構介紹了關於大氣水流動程序、酸基核算和淨產酸的頭32周濕度池數據的解釋情況。介紹之後，向該機構提交了一份請求，要求終止目前正在測試的37個濕度池中的13個。52周後或2023年2月底，與第二批終止申請一起提交的13個單元中的10個獲得了終止許可。INCELA計劃在52周測試後提交下一個終止單元的請求。
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INTEGA通過繼續改進地質模型並對現場地下水井中的測量水位進行校準，改進了地下水水文地質模型。圍繞地質和大型斷層、土壤和地表土壤水分平衡的額外離散化和精細化將持續到2023年第一季度/第二季度。繼續監測在工地各地選定的冶金和勘探鑽孔中安裝的2022個已安裝的振動鋼絲壓力計(VWP)，以監測地下工作面和地表水流附近擬議礦坑以下的地下水高程，以進一步完善模型參數。
Integra啟動了礦山運營計劃(MPO)的工作；該計劃計劃於2023年第四季度提交，方法是在10月底召開一次初步啟動會議，並在12月與Integra的工程和許可部門舉行詳細的設計、規劃和交付會議。這些會議包括來自許可和工程分包商的所有關鍵團隊成員，這些顧問預計將在2023年第四季度MPO的開發和提交過程中發揮主要作用。這些會議的重點是確定採礦計劃的關鍵因素，並圍繞提交文件所需的每個關鍵因素分配責任方和時間表。
INCELA繼續就水權和潛在的地下水或地表水位置進行工作，以用於未來的場地補水。在約旦沿線的USGS計量站與分顧問進行協調，併為堰修復和流域水監測做準備。INCELA於10月初完成了第四季度地表水和地下水採樣活動，並向各機構提交了第三季度報告。INCELA繼續與IDEQ、BLM、IDL、IDWR、美國陸軍工程兵團和愛達荷州能源和礦產資源辦公室(OEMR)就選定的2022年項目研究和2023年規劃進行協調。
工程/冶金工作
2022年第二季度的工程重點包括鑽探規劃、冶金數據審查、水管理支持以及支持預算和融資工作。開發中的巖石儲存設施(“DRSF”)、堆浸墊和加工設施的巖土鑽探佈置已經完成，包括墊層和通道位置。佛羅裏達州山脈DRSF根據新的勘探目標進行了重新定位。繼續對冶金數據進行詳細審查，包括礦物學、CN/FA與HEAD分析、可用材料清單和一般數據組織。Albion複合材料的浮選和研磨工作仍在繼續。水管理支持主要包括操作和維護手冊草案、生成工程圖紙、規劃和投標控制系統升級請求以及制定預防性維護計劃。
該工程集團第三季度的工作主要集中在巖土工程和譴責鑽探上，以確定提交礦山運營計劃的設施位置。根據許可和天氣條件，這兩個項目可能會持續到2023年。電力供應研究的報價請求也在第三季度起草，並將在第四季度發送給潛在競標者。在內華達州中小型企業礦物加工部會議上介紹了項目的最新情況。
冶金工作和與地質小組的協調在第三季度取得進展，因為兩個小組都在繼續提高對礦牀的瞭解，確保最佳利用現有數據和材料，並找出差距。發現有幾個Delamar鑽孔越過了採油區帶的邊界。重新分配了這些複合體，並更新了恢復模型。預計這項工作不會對項目產生重大的整體影響。為了更好地確定冶金邊界，並降低迴收模型的風險，從這兩個礦牀啟動了幾個瓶子滾動試驗和柱浸試驗。在Albion方面，主要複合材料中的單個複合材料在擱置該計劃之前進行了基本礦物學分析和可變性浮選測試，以更好地瞭解這些材料，結果尚未公佈。專門針對Albion進程的測試被無限期擱置。
現場支助工作包括起草水管理和處理系統的操作和維護手冊。制定預防性維護計劃、工程圖紙、標準操作規程和對未來控制系統升級的投標是這項工作的一部分。
MPO的工作於2022年第四季度開始。啟動會議，在那裏舉行會議並制定控制措施。主要的工程工作包括使用MPO特有的參數開發坑殼。地球化學和PAG管理被確定為未來設計的主要重點，以及工地範圍的水管理戰略。與現場業務和許可小組一起向MPO小組提供了遺留水管理數據和地圖。
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在私人土地和土地管理局土地上進行了巖土鑽探，以支持MPO的設施位置。還確定了建築材料的來源，包括沙子和礫石的區域地質和歷史數據審查，以及為建築和填海鑽探潛在的粘土借取地點。與Owyhee縣舉行了一次會議，進一步討論Cow Creek路的潛在用途。出席了在裏諾舉行的Heap Leach Solutions會議，並在愛達荷州礦業會議上介紹了項目的最新情況。
2022年第四季度冶金工作包括對基於最新氧化測井的恢復模型進行審查。在Sullivan Gulch Albion複合材料上完成了計劃的可變性浮選試驗工作。向Delamar數據庫添加了額外的氰化物搖動數據，以更好地定義該礦牀並支持回收模型。來自Delamar的幾個柱子複合材料開始研究更細的粉碎尺寸，就像以前對佛羅裏達州山所做的那樣。此外，還對Delamar材料進行了額外的瓶子滾動可變性測試(“BRT”)，以更好地確定礦體。北德拉馬回填鑽探的一些複合材料上也開始了BRT。這項關於Delamar材料的冶金測試工作還將有助於瞭解Delamar的不同歷史區域在恢復模型中需要保持分離的程度。來自佛羅裏達州山區測試的兩個柱浸出殘留物被重新粉碎，從2英寸到1/2英寸，以提高堆浸回收模式的覆蓋率。
社會與環境
在2022年期間，Integra繼續在公司外部利益相關者計劃(“ESP”)的指導下與其利益相關者基礎進行接觸。ESP概述了Integra如何處理與Delamar項目相關的活動的利益相關者、社區影響、風險和機會，並着手通過以下方式實現其目標：
- 就項目活動和計劃與利益攸關方進行有意義的定期對話，從而與利益攸關方發展持久、有意義的關係；
- 管理、限制和減輕項目對社區的負面影響；
- 保持有效的反饋和申訴機制，通過及時和公平地解決反饋和/或申訴來管理對企業和社區的風險；以及
- 與當地社區分享利益，並根據業務目標以及社區需求和優先事項做出積極貢獻。
2022年，Integra與約6,200多名利益相關者進行了接觸，並對當地社區進行了超過100,000美元的直接投資。參與的前四類利益相關者是公民/非營利組織、當地居民、教育機構和公司員工。79%的參與是當面進行的，其次是17%的視頻會議，這使公司能夠繼續與地理位置分散的利益相關者進行接觸。
INCELA繼續優先考慮與目前和/或祖傳與德拉馬項目周圍土地有聯繫的部落國家進行接觸。這些會議是在項目發展的各個階段舉行的政府與政府間會議之外的會議。該公司繼續致力於在幾個部落國家的參與和代表下合作執行文化監測方案。
該公司於2022年第四季度發佈了第二份可持續發展年度報告。為了準備這份可持續發展報告，INCELA進行了首個實質性評估(“實質性評估”)。重要性評估是一個分析和驗證過程，以確定反映公司重大經濟、環境和社會影響的主題，或對其利益相關者的評估和決策有實質性影響的主題。為了確定這些主題，外部關係團隊使用訪談和調查來確定與利益相關者相關或重要的內容，並在其中定義了對Integra以及公司與之互動的人員、業務和生態系統具有最大潛在影響的主題。
Delamar項目的水處理作業按常規進行，年內沒有重大環境或健康安全事件的報告。
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歷史
從1891年到1998年，德拉瑪項目區的黃金和白銀總產量估計約為130萬盎司黃金和7000萬盎司白銀，1999年德拉馬鋼廠還生產了另外一個數量不詳的黃金和白銀。從1876年到1891年，最初的德拉馬爾地下礦山和後來的德拉馬爾露天開採活動估計生產了102.5萬盎司黃金和5100萬盎司白銀。在佛羅裏達山區，歷史悠久的地下礦山和20世紀90年代末的露天採礦生產了近26萬盎司黃金和1800萬盎司白銀。
1863年初在約旦河發現砂金礦牀時，德拉瑪項目地區開始了採礦活動。約旦河位於後來成為德拉馬爾鎮遺址上游不遠的地方。1863年夏天，在佛羅裏達山區以東的戰鷹山的石英脈中發現了第一批銀金礦脈，導致銀城的初步定居。1876年至1888年間，該地區發現並開發了重要的銀金礦脈。包括德拉馬爾山和佛羅裏達山區的地下礦山。據報道，從19世紀末到20世紀初，德拉馬山和佛羅裏達山區的地下礦山總共生產了55.3萬盎司黃金和2130萬盎司白銀。
該地區的礦山於1914年關閉，此後幾乎沒有生產，直到20世紀30年代黃金和白銀價格上漲。1934年至1940年，Placer黃金再次從Jordan Creek回收，1938年建造了一個日產量181噸的浮選廠，用於處理de Lamar地下礦的廢渣。據報道，浮選廠一直運營到1942年底。包括佛羅裏達山區在內，de Lamar-Silver City地區被認為從1863年到1942年生產了大約100萬盎司黃金和2500萬盎司白銀。
在20世紀60年代末，該地區開始進行近地表可開採的金銀礦牀的勘探，1977年，地球資源公司(地球資源公司)經營的一家合資企業開始在德拉馬山的露天開採、研磨和氰化物罐浸作業中生產。1981年，地球資源公司被大西洋中部石油公司(MAPCO)收購，1984年和1985年，Nerco礦業公司先後收購了Mapco的權益和經營Delamar礦的整個合資企業，擁有100%的所有權。1993年，Nerco被肯納科特銅業公司(肯納科特)收購。大約兩個月後，1993年，肯納科特將其在Delamar礦的100%權益和財產出售給Kinross，Kinross經營該礦，並於1994年擴展到佛羅裏達山區。1998年停止採礦，1999年停止磨礦，2003年開始關閉礦山。到2014年，隨着磨坊和其他礦山建築的拆除，關閉和復墾接近完成。並開發了尾礦設施的排水和蓋板。
從1977年到1998年，Delamar項目的露天礦總產量，包括佛羅裏達山區的運營，估計約為75萬盎司黃金和4760萬盎司白銀，1999年Delamar工廠生產的數量不詳。從1977年開始到1998年底，Delamar地區的露天礦生產總計62.5萬盎司黃金和約4500萬盎司白銀。這些產量來自Glen Silver、SommerCamp-Regan(包括北瓦爾和南瓦爾)和北德拉馬地區開發的礦場。Delamar礦以每天27,216噸(30,000噸)的採礦速度運營，每天的磨礦能力約為3,629噸(4,000噸)。1994年，Kinross開始在佛羅裏達山區進行露天開採，同時繼續從Delamar礦生產。佛羅裏達山區的礦石一直開採到1998年，在Delamar設施進行加工。佛羅裏達山區1994至1998年的總產量為124,500盎司黃金和260萬盎司白銀。
地質背景與成礦作用
Delamar項目位於中中新世哥倫比亞河-斯蒂恩斯洪泛玄武巖省東緣和蛇河平原西緣附近的Owyhee山脈，Owyhee山脈構成一個主要的中中新世噴發中心，一般由中中新世玄武巖流侵入並覆蓋在中中新世中期流紋巖脈、穹頂、流動和凝灰巖上，發育在晚白堊世花崗巖的侵蝕表面上。
Delamar礦區和礦化帶位於一個弧形的近圓形陣列中，重疊的斑巖和流帶流紋巖流和穹頂覆蓋在共生的前驅火山碎屑礦牀上，形成局部凝灰巖環。INGINA將斑巖和帶狀流紋巖流和緯度解釋為沿區域規模的西北向構造部署的複合流穹頂和巖脈。在佛羅裏達山區，流帶流紋巖流和穹隆穿過並覆蓋覆蓋在玄武巖熔巖流和晚白堊世花崗巖之上的凝灰巖角礫巖單元。
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金銀礦化有兩種不同但又相互關聯的類型：(1)相對連續的充填石英的裂隙脈，是19世紀末20世紀初地下開採的重點，主要賦存於玄武巖和花崗閃長巖中，少量賦存於上覆長英質火山單元中；以及(Ii)更寬廣的、可大量開採的密集石英細脈和石英膠結熱液角礫巖脈，它們在橫向和垂直方向上僅連續幾米/英尺，寬度主要小於1.3釐米(0.5英寸)，主要賦存於石英充填裂隙周圍和上方的流紋巖和緯巖中。第二種類型的礦化是在20世紀末德拉馬和佛羅裏達山區活動的露天礦坑中開採的，主要賦存於長英質火山單元。
裂隙礦脈主要由北向西北，充填石英，伴生不同量的毒砂、絹雲母或粘土，±次方解石。礦脈寬度從幾釐米到幾米不等，但礦脈在橫向和垂直方向上長達數百米。主要的銀和金礦礦物有黃錳礦、銀鐵礦、輝石、紅寶石銀、自然金和銀礦、自然銀、尖晶石和針鐵礦。一些礦脈中有不同數量的黃鐵礦和白鐵礦，還有極少量的黃銅礦、閃鋅礦和方鉛礦。含金和含銀的礦物一般都很細。
存款類型
根據蝕變類型、礦脈性質、蝕變礦物學和礦脈礦物學以及地質背景，Delamar項目的金銀礦化可以在火山賦存、低硫化類型的淺成熱液模型的背景下得到最好的解釋。該模型起源於de Lamar-Silver City地區，它是由Lindgren(1900)根據他對De Lamar和佛羅裏達山脈礦山的礦脈和蝕變圍巖的第一手研究開發的。在各種礦脈結構、礦化和蝕變特徵的基礎上，該地區的低賤金屬含量是目前世界上所知的低硫化淺成熱液礦牀的典型。Delamar項目的礦化寄主巖石環境類似於下圖所示的簡單模型，下部玄武巖序列佔據了下圖所示火山-沉積巖的地層位置。該地區的里程碑部分似乎位於該模型中的表面燒結階地之內和附近。
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低硫淺成熱液成礦系統的示意圖模型
在內華達盆地和山脈省以及世界其他地方也有許多其他類型的礦牀。一些著名的低硫化淺成熱液金礦和銀礦與德拉瑪項目在地質上有相似之處，包括內華達州過去生產的Rawhide、Sleeper、Midas和Hog Ranch礦。在Midas地區，富硒礦脈與Delamar項目中已知的礦脈相似，但方解石脈要豐富得多。在Delamar項目和Midas項目中，淺成熱液成礦與流紋巖火山作用同時代發生，在中新世玄武巖火山作用之後不久發生。
探索
鑽探以外的勘探工作包括地形和地球物理調查、航空磁力調查、激電/電阻率調查、巖石和土壤地球化學採樣、地質填圖、數據庫開發和核查以及橫斷面地質建模。
鑽探
Integra和各種歷史運營商在Delamar和佛羅裏達山區鑽了2836個洞，總長度為337,268米(1,106,522英尺)。
歷史鑽探從1966年至1998年完成，包括2,625個鑽孔，總鑽探長度為275,790米(904,821英尺)。大部分歷史鑽探是使用RC和傳統旋轉法完成的；總共106個歷史鑽孔是使用鑽石巖芯(“巖心”)方法鑽出的，總長度為10,845米(35,581英尺)。大約74%的歷史鑽探是垂直的，包括所有歷史傳統旋轉鑽孔。在德拉馬，歷史上鑽過的總鑽探的很大一部分後來在露天開採過程中被開採。
Integra於2018年開始鑽探。截至2020年12月底，Integra共鑽了60個RC孔、140個巖心孔和11個RC孔，在Delamar和佛羅裏達山區總共鑽了61,478米(201,699英尺)，總共有61,478米(201,699英尺)。除了一個孔外，所有的孔都是成角度的。Integra的鑽探一直持續到2021年。
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在已知鑽探方法的歷史孔中，Delamar地區602個孔是用RC法鑽的，438個是用常規旋轉法鑽的，60個是取芯孔。Delamar地區的歷史孔中有74%是垂直的。只有不到10%的歷史鑽孔是垂直的。傳統的旋轉鑽孔在這兩個地區都沒有傾斜。總共使用巖心方法鑽了106個孔，總深度為10822米(35,505英尺)，佔總鑽探厚度的3.9%。德拉馬地區所有歷史鑽孔的井下深度中值為91米(298.6英尺)，佛羅裏達山區的中值深度為123米(403.5英尺)。
井下污染一直是旋轉(RC或常規)方法鑽出的孔的一個問題。當來自孔底部以上鑽孔壁上的物質與在孔底部鑽頭面上提取的樣品相結合時，就會發生井下污染。如果在鑽井過程中存在大量水，則井下污染的可能性大大增加，無論水是來自地下水源還是由鑽探人員注入。在傳統旋轉孔中，樣品沿鑽桿和鑽孔壁之間的空間返回到地面，特別容易受到井下污染的影響。雖然這些問題在Delamar項目中受到限制，但由於旋轉孔的深度和垂直方向較淺，而且大量旋轉數據是在歷史採礦作業中挖掘出來的。
經第三方工程公司審查的一些鑽孔日誌被發現在鑽井過程中有關於水存在的註釋，以及偶爾關於鑽井難度和樣品大小的評論。因此，Integra從歷史鑽井日誌中全面彙編了樣品質量信息，以及這些信息。
Delamar地區數據庫中完全缺乏歷史鑽孔的井下偏差調查數據，而佛羅裏達山區數據庫包括33個RC和4個巖心孔的偏差數據。雖然此類數據的缺乏對於1990年代之前進行的鑽井來説並不罕見，但缺乏偏差數據在一定程度上增加了鑽探樣品在深部確切位置的不確定性。然而，在Delamar地區，四分之三的鑽孔的垂直方向在很大程度上緩解了這些不確定性，即通常較淺的井下深度，以及未來任何潛在採礦作業的露天性質，這在一定程度上是基於從歷史鑽孔獲得的數據。這種不確定性雖然仍然很小，但在佛羅裏達山區更為明顯，那裏大約80%的歷史鑽孔是傾斜的，而且這些孔通常比德拉馬地區的略長。考慮到未來任何潛在的採礦作業在一定程度上將依賴於歷史鑽探數據的可靠性，將需要露天採礦方法，因此由於缺乏井下調查而帶來的鑽探樣本位置的潛在不準確被認為不是一個重大問題。
在急傾斜的鑽孔與急傾斜的礦化相交的情況下，來自垂直鑽孔的金銀截獲物的井下長度可能會顯著誇大真實的礦化厚度，例如在SommerCamp地區的部分地區。垂直鑽孔幾乎完全是歷史上的鑽孔。
Delamar和佛羅裏達山區數據庫中的絕大多數樣本間隔的井下長度為1.52米(5.0英尺)。
抽樣、分析和數據驗證
整合性抽樣、分析和數據驗證
INCELA的RC和巖心樣品由鑽井承包商或INCELA人員每天從鑽探現場運送到INCELA位於Delamar礦的測井和巖心切割設施。在將RC樣品運送到安全的測井和巖心切割設施之前，允許在鑽探現場乾燥幾天。
2018年、2019年和2020年的巖心樣品間隔在測井和樣品存儲區域由Integra地質學家和技術人員在伐木和拍照後被縱向鋸成兩半。在某些情況下，巖心被鋸成四個季度。1/2或1/4巖芯的樣品間隔被放入有編號的樣本袋中，其餘的巖芯被放回巖芯盒並儲存在現場的安全區域。5個巖芯樣本袋關閉並放置在安全的保管區，等待發送到分析實驗室。
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Integra的所有巖石、土壤和鑽井樣品都是在內華達州斯帕克斯的美國分析實驗室準備和分析的。美國分析實驗室是一家獨立的商業實驗室，於2020年12月1日起獲得國際標準化組織/國際電工委員會標準17025：2017年的認證，用於測試和校準實驗室。鑽井樣品由Integra的第三方卡車承包商從德拉馬礦測井和樣品儲存區運送到美國分析實驗室。
土壤樣品被篩選到-80目，用於AAL的多元素分析。
AAL對Integra收集的土壤和地表巖石樣本使用了相同的主要分析方法。金的測定是通過60克(2.12盎司)等分與電感耦合等離子體光學發射光譜(ICP)完成的火試金融合而成的。在0.5克(0.018盎司)等分的5酸消化後，用電感耦合等離子體發射光譜儀和質譜儀測定了微量和微量元素。對測定超過10g Au/t的巖石樣品進行了重新分析，對30克(1.06盎司)等分的樣品進行了重分析。對超過100g Ag/t的樣品也進行了重新分析，對30克等分進行了重分析。一些巖石樣品用金屬屏幕火災分析程序進行了金的分析。
2018年和2019年鑽探的RC樣品在抵達AAL的Reno設施後被幹燥。乾燥的樣品被粉碎到-6目大小，然後滾動粉碎到-10目。大約1公斤(2.205磅)的-10目材料被粉碎到95%通過-150目。60克等分的紙漿在AAL主要通過火試金與電感耦合等離子體處理熔融。-銀和44主要，次要，在0.5克等分的5酸消化後，用電感耦合等離子體和電感耦合等離子體質譜儀測定微量元素。超過10g Au/t的樣品通過30克等分與重量法的火試金熔融重新分析。超過100 g Ag/t的樣品也通過30克等分與重量法的火試金熔融重新分析。選擇的RC樣品用金屬屏火法進行金的分析。
Integra的2018、2019和2020年的核心樣品是在AAL準備的，並使用與Integra的RC樣品相同的方法進行金、銀和多元素的分析。
集成質量保證/質量控制計劃
作為Integra質量保證/質量控制程序的一部分，粗空白材料、經認證的標準物質(CRM)和RC現場副本被插入鑽探樣品流中。空白材料由大約每隔10分鐘插入一次的粗玄武巖碎片組成這是樣本。以大約每10次的頻率將商業CRM作為紙漿插入這是樣本。
INCELA的樣品準備和分析是在一家知名的認證實驗室進行的。
數據驗證
Delamar和佛羅裏達山區的當前鑽孔數據庫的歷史部分是由第三方工程公司使用原始的Delamar礦山數字數據庫文件創建的，該信息經過了該工程公司和Integra的廣泛驗證措施。但是，鑽孔數據庫的Integra部分是由工程公司直接創建的，在分析表的情況下使用原始數字分析證書，在鑽箍和井下偏差表的情況下對照原始數字記錄進行檢查。
選礦和冶金試驗
關於Delamar地區金銀礦化磨礦和隨後的氰化浸出選礦的有用信息來自1977年至1992年底歷史露天採礦作業的磨礦生產記錄。在此期間，所有礦石都是從Delamar地區開採的，通過粉碎、磨礦和氰化浸出處理，然後用鋅粉沉澱和內部熔鍊沉澱物以生產銀金。固體被濃縮到一系列的五個濃縮罐中，然後泵送到尾礦庫。在礦山關閉期間，尾礦被部分脱水，並用粘土和土壤覆蓋，這是礦山復墾計劃的一部分。
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從1977到1992年，Delamar地區從1168.6萬噸礦石中生產了42.13萬盎司黃金和約2600萬盎司白銀，礦石的平均磨頭品位分別為1.17克Au/t和87.1克Ag/t。數據依賴的數據表明，在礦山運營的頭15年裏，磨礦回收率平均為96.2%的金和79.5%的銀。應該注意的是，Elkin(1993)推測，“根據歷史記錄和實驗室測試，金的冶金回收率預計約為94%，銀的冶金回收率為77%。”
在2018年至2021年期間，McClelland實驗室通常進行Integra的冶金測試，該測試用於選擇首選的處理方法，並評估Delamar和佛羅裏達山區的氧化物、混合和非氧化物礦化的回收率。選擇這些複合材料來評估面積、深度、品位、氧化、巖性和蝕變對冶金響應的影響。
對Delamar和佛羅裏達山區的鑽芯複合材料以及Delamar地區的大塊樣品進行的瓶滾和柱浸氰化試驗表明，這兩個礦牀的氧化物和混合物質類型可以通過堆浸氰化處理。這些材料通常受益於相對精細的粉碎，以最大限度地提高堆浸回收率，最佳進料尺寸為80%-12.7 mm(0.5英寸)。這兩個礦牀(Delamar和佛羅裏達山區)的氧化物礦化的預期堆浸金回收率一直很高(70%-89%)。混合礦化的堆浸金回收率預計佛羅裏達山區平均為72%，德拉馬區為45%至63%。佛羅裏達山區氧化物和混合物質的堆浸銀回收率預計平均為49%和47%。Delamar地區原料的預期堆浸銀回收率變化很大(11%至74%)，但總體較低。Delamar地區氧化物和混合礦化的很大一部分將需要使用水泥進行團聚預處理，因為粘土含量較高。佛羅裏達山區的堆浸材料預計都不需要團聚。
冶金測試(主要是浮選和攪拌氰化)表明，德拉馬區非氧化物材料對中等磨礦粒度(150微米)的浮選反應良好，可將金和銀回收到浮選精礦中。所產生的浮選精礦在非常細的再磨礦(20微米)回收含銀後，對氰化浸出反應良好。一些金也通過再生浮選精礦的氰化浸出來回收，但回收率普遍較低。礦物學測試和冶金測試表明，這些材料中含有大量的金，這些金被鎖定在硫化礦物顆粒中。在獲得高氰化金回收率之前，需要對硫化礦物(如Albion法)進行氧化預處理，以釋放金。在規劃的磨礦流程中，Delamar地區的非氧化礦化(包括磨礦、浮選精礦再磨和氰化物浸出)的預期回收率為金的28%至39%和銀的64%至87%。
冶金測試表明，佛羅裏達山區的非氧化物礦化對中等磨礦粒度(150微米)的浮選升級反應良好，通過極細的再磨(20微米)可最大限度地提高精礦中的氰化金銀回收率。與Delamar地區的非氧化物原料相比，不需要對所含硫化物礦物進行氧化預處理即可從佛羅裏達山區非氧化物原料中實現高氰化金的回收。計劃中的磨礦迴路中佛羅裏達山區非氧化物礦化的預期回收率因給礦品位而異，但一般都很高，最高回收率為87%的金和77%的銀。
Delamar報告的相關作者回顧了2018年至2021年期間進行的歷史冶金研究和冶金研究，並得出結論，考慮到Delamar項目開發階段和截至Delamar報告生效日期完成的測試的規模，2018年至2021年冶金研究期間使用的樣品具有合理的代表性。然而，隨着Delamar項目的推進，將需要對從礦牀部分收集的樣品進行進一步的測試工作，特別是那些表現出冶金響應高度變異性的樣品。除了本文和Delamar報告中討論的以外，Delamar報告的相關作者不知道有任何加工因素或有害因素可能對潛在的經濟開採產生重大影響。
採礦作業
該公司考慮在德拉馬和佛羅裏達山區進行露天採礦。該公司將利用23立方米(30立方碼)的液壓鏟和13立方米(16.7立方碼)的裝載機裝載136噸的運輸卡車。運輸卡車將把廢物和礦石運出礦坑和傾倒地點。由於礦石運輸的長度，礦石將儲存在礦坑附近，然後裝載到鐵路系統中，該系統將把礦石輸送到破碎機中。此外，鐵路系統將根據需要配備運輸卡車。
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廢物將被儲存在佛羅裏達山脈和德拉馬地區附近的廢石儲存設施(WRSF)中，並在可能的情況下回填到坑中。里程碑坑是個例外，從那裏產生的廢物將被充分利用，作為尾礦儲存設施(TSF)的建築材料。
生產調度使用Geovia的MineSched™(2021年版)軟件完成。生產調度考慮通過粉碎和堆浸處理德拉瑪和佛羅裏達山區的氧化物和混合料，德拉馬區的一些原料在浸出之前需要凝聚。德拉馬爾和佛羅裏達山區的非氧化物原料將採用浮選處理，然後對浮選精礦進行氰化浸出。
將使用一個自主的Railveyor輕軌運輸系統將礦石從露天礦坑運輸到破碎機設施。與典型的卡車運輸相比，利用Railveyor系統可以實現成本節約。該系統與規劃中的太陽能和液化天然氣電力微電網相結合，將減少Delamar項目的整體燃料消耗和碳足跡。
生產計劃與其他效率係數、性能曲線和生產率一起使用，以制定主要採礦設備實現生產計劃所需的第一主要小時數。主要採礦設備包括鑽機、裝載機、液壓鏟和拖車。除了主要採礦設備外，還需要其他支持、爆破和礦山維護設備。
處理和恢復操作
正在處理中
該公司設想使用兩種工藝方法回收金和銀：
1. 較低品位的氧化物和混合料將通過氰化物碎礦堆浸處理；以及
2. 採用先磨後浮選和浮選精礦超細磨的方法處理無氧化物物料，進行攪拌氰化浸出。
堆浸和碾磨礦石將來自佛羅裏達州和德拉馬山地區。堆浸作業和碾磨作業產生的懷孕溶液將由同一家美林-克羅鋅水泥廠加工。加工將在運營的頭兩年從堆浸開始。較高品位非氧化物礦石的磨礦將在運營的第三年開始。
佛羅裏達州山區和Delamar地區的氧化物和混合礦石類型已被證明可以在粉碎後進行堆浸處理。這些材料將分三個階段進行粉碎，名義粒度比(P80)12.7毫米(0.5英寸)細80%，粉碎速度為每日35,000噸。預計Delamar地區約45%的礦石需要團聚。
粉碎和準備好的礦石將使用陸上傳送帶轉移到堆浸墊上，並使用便攜式或蚱蜢傳送帶和徑向堆放系統堆放在堆上。懷孕的浸出液將在堆浸基地收集，並轉移到美林-克勞加工廠，通過鋅沉澱回收貴金屬。沉澱將經過過濾、乾燥和冶煉，以生產金銀金條，然後運往異地。
研磨過程將首先將礦石初步粉碎至標稱P80為120毫米(4.72英寸)，然後在SAG磨機-球磨機迴路中粉碎至150微米的P80。球磨機排放的污水將被泵送到水力旋流器，水力旋流器溢流進入浮選，底流返回球磨機。該廠的名義產能為每日6000噸。
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浮選流程將產生可從礦石中回收金和銀的硫化精礦。該浮選精礦將被重新磨碎至標稱為20微米的P80，然後在攪拌浸出槽中進行浸出。懷孕溶液將使用採用脱水旋風分離器和濃縮機的CCD電路進行分離。然後，懷孕溶液被送往美林-克勞工廠和黃金冶煉設施，以生產金銀金條。
浮選尾礦流將被濃縮並泵送到尾礦儲存設施。精礦浸出殘渣將被送往氰化物銷燬，然後儲存在單獨的精礦浸出尾礦儲存設施中。
恢復
氧化物和混合回收假設氧化物和混合料採用碎堆浸出，非氧化物採用浮選磨礦，佛羅裏達山區非氧化物採用回收方程式和方程式分別按金和銀品位估算回收率。
德拉馬和佛羅裏達山區的復甦
| 氧化物 | 混和 | 非氧化物 | ||||
| 按區域劃分的恢復情況 | Au | 銀 | Au | 銀 | Au | 銀 |
| 佛羅裏達山脈 | 89% | 49% | 72% | 47% | 情商。1 | 情商。2. |
| 沙利文峽谷 | 86% | 20% | 61% | 39% | 38% | 73% |
| 德拉馬爾 | 78% | 11% | 61% | 42% | 39% | 87% |
| 夏令營 | 87% | 15% | 58% | 44% | 39% | 87% |
| 格倫·西爾弗 | 70% | 18% | 63% | 30% | 28% | 64% |
| 南瓦爾 | 77% | 37% | 50% | 74% | 39% | 87% |
| 里程碑 | 75% | 18% | 45% | 18% | 39% | 87% |
方程式1佛羅裏達山區黃金回收
其中：最大回收率=87%
方程式2佛羅裏達山區白銀回收
其中：最大回收率=77%
請參閲“選礦和冶金試驗“上圖。
基礎設施、許可和合規活動
項目基礎設施
Delamar項目的基礎設施已被開發為支持採礦和加工作業。這包括通往設施的通道、電力供應、鐵路、通信、堆浸平臺、加工廠和附屬建築。這還包括礦區內的運輸道路以及礦山廢物儲存設施。
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通往Delamar項目的主要通道是從俄勒岡州約旦谷出發的碎石路，就像以前在Delamar採礦時使用的那樣。現有的Delamar項目現場通道位於Henrietta Ridge的東側，從Delamar路穿過Jordan Creek延伸到現有的填海Kinross尾礦蓄水池的西側。由於該現有站點通道靠近擬議的里程碑礦坑運輸道路和Delamar West WRSF，預計將無法使用。因此，公司建議將現場通道搬遷到Henrietta Ridge的西側。
Delamar地區礦山和佛羅裏達山區之間的運輸道路通道將需要改進，以便與擬議的採礦設備一起使用。該通道將用於運送所有消耗品以及任何所需的建築材料和設備。這也將是在佛羅裏達山區工作的所有人員的主要通道。
Delamar項目設施的電力需求目前估計為13.5兆瓦，初始堆浸工藝操作的電力需求為13.5兆瓦，磨機迴路的額外負荷為9.8兆瓦。需求將因待處理礦石類型的數量而異。*礦山的平均負荷預測為11.6兆瓦(表18.1)，峯值需求為23.4兆瓦。終身用電量估計為180萬兆瓦小時。
Delamar項目現場現有的電力基礎設施由愛達荷州電力公司運營的一條69千伏輸電線路組成。將需要對現有電力基礎設施進行重大升級，以滿足與Delamar項目相關的預期負荷增加，包括建造新的138千伏輸電線路、變電站和分流站升級。為了減少能源基礎設施的資本支出，確保電力供應彈性並減少排放，Integra計劃通過帶有太陽能發電系統和LNG工廠的現場微電網為該項目供電。
Delamar項目將利用Railveyor輕軌運輸系統將礦石從露天礦坑運輸到破碎機設施。Railveyor系統是一個由運輸列車、輕軌、電力驅動站和材料裝卸站組成的自主材料運輸系統。該系統的功能類似於傳送帶，但設計為模塊化和可重新定位，從而提高了操作靈活性並降低了成本。通過利用Railveyor系統，Delamar項目擁有一個獨特的機會，與典型的卡車運輸相比，它可以實現成本節約，同時減少總體燃料消耗和碳足跡，並使許多通常需要現場人員的基本功能自動化。
堆浸墊(“HLP”或“HLP”)將位於粉碎設施的北面，位於第3、4、9和10段，南5鎮，西4區。該場地向北傾斜，平均坡度為12.5%。HLP將分兩期建設。一期工程將在當地稱為雅各布斯山脊的地貌上建造，並進入西面的一個毗鄰山谷(本文中稱為“未命名的峽谷”或“山谷”)。該工地通常被玄武巖覆蓋，上面覆蓋着一層薄薄的由玄武巖和凝灰巖夾層風化而成的堆積層。高山部分的上部被斑狀熔巖熔巖流覆蓋。雅各布斯山脊墊區的北部被中新世流紋巖巖脈或巖塞覆蓋。1988年在該工地的雅各布斯山脊部分進行的巖土鑽探發現了不連續的層。風化的凝灰巖具有較低的剪切強度。在該地點西側的初始螺旋鑽探計劃沒有遇到雅各布斯山脊上遇到的凝灰巖物質。
HLP第二階段將包括墊層向西延伸，並在雅各布斯山脊墊層西側和第一階段谷墊層東側之間的區域進行捆綁。第二期工程將於需要延長墊層時提前兩年動工，假設於營運第三年開始。第二期工程將按相同的活動順序進行，並將增加墊層佔地面積約30%。將放置在HLP上的礦石總量介於9,500萬噸至1億噸之間，其中可能包括放置在第一期墊層Jacobs Ridge部分南端的最多200萬噸礦石，以最大限度地減少從放置於墊板上的最終礦石的回收時間。
Delamar項目的主要浮選TSF將位於屠宰場峽谷的第30和31段，南4鎮，4西，第25和36段，南4鎮，5西，新廠址以西約6.0公里(3.7英里)。屠宰場峽谷是一個天然排水系統，主要在州立和BLM土地上向南下降。TSF將是一個分區的土石堤壩，將位於山谷與約旦河匯合處以北約1公里(0.6英里)處。屠宰場峽谷TSF將儲存未經氰化處理的浮選尾礦，因此不會根據IDEQ規則58.01.013進行襯砌。土壩將按照愛達荷州大壩安全法規IDAPA設計。37-水利廳配水局37.03.05-尾礦庫構築物。
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精礦浸出尾礦儲存設施(CLTSF)將是一個較小的、26公頃(64.2英畝)的蓄水池，用於容納磨礦過程中產生的浮選精礦，這些浮選精礦在用氰化物浸出以去除貴金屬後。為了幫助沉澱，這種細小的材料(20微米的P80)將與一小股較粗的浮選尾礦以大約1：1的比例混合。CLTSF的位置就在HLP以南的未命名排水系統的頭部。在該位置建造CLTSF將涉及從雅各布斯山脊地區放置填料以提供初始雨水存儲，然後在第二年安裝襯墊系統，該系統將滿足IDEQ規則58.01.13-氰化礦石處理規則的襯裏要求。根據規定，襯砌系統將由61釐米(24英寸)的壓實粘土覆蓋，外加80密耳厚的HDPE襯裏-或經批准的同等材料。TSF的下游將受到放置在HLP南端的粉碎礦石的約束。*將在礦石上放置土工織物，以便在運行期間和關閉後將尾礦排水到礦石中，以加強尾礦的固結。多餘的液體將從蓄水池表面排出，並泵回儲水池，重新引入工藝水流中。由於該蓄水池將按照IDEQ氰化物規則建造，In還可用於臨時存儲由於HLP上的沉澱事件而產生的含有氰化物的過量流體。
擬議的堆浸設施將位於Delamar和佛羅裏達山區礦坑之間。主要破碎機和加工設施將位於HLP的正南方。礦石將相應地從主要破碎機輸送到氧化物或非氧化物粗礦石庫存。
WRSF，以及回填區域，已設計為包含從不同礦坑階段開採的廢物。計劃為佛羅裏達山區設計一個WRSF，並在佛羅裏達山區第一階段和第二個礦坑中建立兩個回填垃圾場。來自佛羅裏達山區第一階段的廢物將被放置到主要的WRSF中。第二階段的廢物也將被放置到主要的WRSF中，但坑的一些上部區域將被回填。第三階段計劃將廢物放入可用的回填場，而其餘的廢物將被放入佛羅裏達山區的WRSF。WRSF的總容量為3220萬立方米(4210萬立方碼)。其餘2340萬立方米(3060萬立方碼)的廢物將被放入回填中。
為德拉馬地區創建了三個WRSF設計，其中包括西WRSF，東WRSF，和一個北部的WRSF。西部和東部的WRSF是為了儲存來自Delamar Main 1期礦坑的材料。這兩個垃圾場設計都包括一條將建在WRSFs中的道路，以允許通過Delamar Main和Sullivan Gulch礦坑的主要礦坑出口進行運輸。東部WRSF通過更深的Sullivan Gulch 2期礦坑以南的山谷建立運輸道路。這條道路預計在Sullivan Gulch 2期開採之前就已經到位。西Delamar WRSF的總容量為590萬立方米(770萬立方碼)。道路建成後，東WRSF將向南擴展。東德拉馬WRSF的總容量將達到5000萬立方米(6540萬立方碼)。
北WRSF將位於Main和Sullivan Gulch坑以北的山谷中。這將用於處理主坑二期廢物和Sullivan Gulch坑廢物。北WRSF的設計容量為2,640萬立方米(3,450萬立方碼)。如果可用，額外的廢物將被放入主一期坑和主二期坑作為回填。額外的回填材料將被放置到沙利文峽谷一期採礦的主要二期礦坑中。
位於工藝設施PAD上或附近的其他建築包括行政/變更大樓、變電站、分析實驗室、美林-克勞工廠和水處理廠。
預計現場將有幾口淡水井，滿足Delamar項目的要求。淡水將儲存在淡水/消防水箱中，該水箱將有專門用於消防的備用儲水量。淡水/消防水量的平衡將用於滿足工藝和抑制礦塵的需求。
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來自現場的雨水將作為接觸式和非接觸式雨水進行管理。非接觸式雨水是指不與礦石或礦山加工設施接觸的水流。非接觸式雨水將在現場周圍分流和輸送，並直接排放到現有的溪流渠道。接觸式雨水將在過程中得到最大程度的利用，使過程保持中性平衡。如果過程中有多餘的接觸水，多餘的水將被輸送到水處理廠。項目現場有一個現有的水處理廠。*已包括一項額外的水處理能力，包括根據需要建立一個具有固體分離和處理的工廠，以允許排放到現有的溪流渠道或在工藝系統中重複使用。
礦山現場人員需求如下表所示。這包括行政、採礦和加工。此外，在施工期間，還將有大約80名人員在現場工作。
礦山、流程和管理人員
| 單位 | 生產前 | 年_1 | 年_2 | YR_3 | 年_4 | YR_5 | 年_6 | 年_7 | 年_8年 | 年_9 | YR_10 | YR_11 | YR_12 | YR_13 | YR_14 | 年_15年 | YR_16 | YR_17 | YR_18年 | 最大值 | |
| 行政管理 | # | 24 | 27 | 24 | 24 | 24 | 24 | 24 | 24 | 24 | 24 | 24 | 24 | 17 | 14 | 14 | 14 | 14 | 14 | - | 27 |
| 礦工 | |||||||||||||||||||||
| 礦山總隊人員 | # | 22 | 22 | 22 | 22 | 22 | 22 | 22 | 22 | 22 | 22 | 22 | 22 | 15 | 15 | 15 | 15 | 15 | 11 | - | 22 |
| 操作員 | # | 60 | 97 | 113 | 117 | 117 | 117 | 117 | 97 | 91 | 91 | 91 | 91 | 60 | 44 | 36 | 32 | 32 | 28 | - | 117 |
| 力學 | # | 30 | 49 | 59 | 59 | 59 | 59 | 59 | 51 | 47 | 47 | 47 | 47 | 31 | 23 | 19 | 15 | 15 | 13 | - | 59 |
| 維修 | # | 25 | 25 | 25 | 25 | 25 | 25 | 25 | 25 | 25 | 25 | 25 | 25 | 15 | 15 | 15 | 15 | 15 | 14 | - | 25 |
| 礦山總人數 | # | 137 | 193 | 219 | 223 | 223 | 223 | 223 | 195 | 185 | 185 | 185 | 185 | 121 | 97 | 85 | 77 | 77 | 66 | - | 223 |
| 工藝人員 | |||||||||||||||||||||
| 流程一般人員 | # | 7 | 7 | 7 | 14 | 14 | 14 | 14 | 14 | 14 | 14 | 14 | 14 | 14 | 14 | 14 | 14 | 14 | 14 | - | 14 |
| 操作員 | # | 10 | 21 | 21 | 46 | 46 | 46 | 46 | 46 | 46 | 46 | 46 | 46 | 46 | 46 | 46 | 46 | 46 | 46 | - | 46 |
| 化驗實驗室 | # | 6 | 6 | 6 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | - | 12 |
| 維修 | # | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | - | 7 |
| 工藝人員總數 | # | 30 | 41 | 41 | 79 | 79 | 79 | 79 | 79 | 79 | 79 | 79 | 79 | 79 | 79 | 79 | 79 | 79 | 79 | - | 79 |
| 項目人員總數 | # | 191 | 261 | 284 | 326 | 326 | 326 | 326 | 298 | 288 | 288 | 288 | 288 | 217 | 190 | 178 | 170 | 170 | 159 | - | 326 |
環境研究
根據《國家環境政策法》和《環境保護法》的規定，BLM對《環境保護條例》的審查和批准程序構成了一項聯邦行動。因此，對於《國家環境政策法》，BLM必須遵守《國家環境政策法》，並準備一份環境評估或環境影響説明書(EIS)。
Integra已與合格的第三方簽約，對從1979年至今收集的所有現有環境基線報告和數據進行環境充分性審查。此外，Delamar銀礦於1987年批准了EA，該場地的前運營商於1995年批准了Stone Cabin礦的環境影響報告書。
從歷史上和目前來看，對整個德拉馬礦區都進行了廣泛的研究；因此，確保收集數據所使用的方法和分析的科學完整性，並最終進行有意義的分析，以便對各種備選辦法進行合理的比較評估。
允許的
對於超過五英畝(2.02公頃)的地表幹擾，礦山作業計劃將提交給BLM。MPO描述了項目建設、運營和關閉的操作程序。根據BLM的要求，MPO包括廢石管理計劃、質量保證計劃、暴雨計劃、防止泄漏計劃、填海計劃、監測計劃和臨時管理計劃。此外，需要一份填海報告和項目結束時的填海成本估算(RCE)。MPO的內容基於採礦計劃設計和作為環境基線研究的一部分收集的數據。MPO包括所有采礦和加工設計信息和採礦方法。BLM確定MPO的完整性，當完成函提交給提倡者時，國家環境政策法程序開始。RCE由BLM審查，債券在BLM發佈關於MPO的決定之前確定。
Delamar項目的MPO將在業務和基線調查完成，Delamar項目的業務和設計達到可以制定必要的詳細程度的水平時提交。MPO的提交可能在2023年底進行。
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聯邦機構對Delamar項目的任何MPO和填海計劃的批准，以及根據第404條的規定，都需要根據《國家環境政策法》進行環境分析。《國家環境政策法》要求聯邦機構在採取任何必要的聯邦行動之前，研究和考慮擬議行動對環境的可能影響。
Delamar項目的目的和需求將是進行露天採礦和礦石加工，這將擾亂項目區內超過809公頃(2,000英畝)的非專利和專利採礦主張和國家土地，以及完成填海和關閉活動，以及長期水處理，以從礦化材料中生產銀和金。因此，INCELA預計將需要一份環境影響報告書來滿足國家環境保護局的要求。
BLM將是編制《環境影響報告書》的聯邦牽頭機構，其他機構將是合作機構。環境影響報告書和相關的決策記錄(“Rod”)有效地推動了整個許可過程時間表。
還需要其他幾個聯邦、州和地方縣的授權和/或許可。
社會和社區
Delamar項目位於俄勒岡州邊境附近的奧威希縣農村。最近的主要社區是俄勒岡州馬赫爾縣的約旦谷。這個社區主要是以農業為基礎的經濟。然而，當該礦之前在20世紀80年代和90年代運營時，許多員工住在約旦谷。
勘探成果
Delamar庫存演練計劃
該公司於10月份啟動了11,000米氧化物膨脹鑽探計劃。該計劃旨在為未來的堆浸採礦計劃擴大氧化物和混合資源，已在之前運營商遺留的低品位金銀庫存上啟動。
德拉馬的庫存鑽探計劃在品位和截獲方面繼續達到或超過預期。此外，初步試驗工作證明，該氧化金銀礦化材料具有進一步延長堆浸礦山壽命的潛力。
該公司於2022年12月7日宣佈了庫存演練計劃的第一批十項測試。下表重點介紹了從2022年12月7日公佈的北德拉馬回填鑽探結果中截獲的部分數據：
鑽孔 | 發件人(M) | 至(M) | 間隔(M)(1)(2) | 克/噸 | 克/噸 | G/t AuEq(3) | AuCN恢復 |
NDM22-024 | 3.05 | 36.58 | 33.53 | 0.28 | 14.43 | 0.46 | 66.15 |
NDM22-032 | 3.05 | 86.87 | 83.82 | 0.31 | 16.12 | 0.51 | 75.52 |
NDM22-033 | 1.52 | 44.20 | 42.68 | 0.25 | 17.91 | 0.48 | 77.45 |
NDM22-034 | 3.05 | 12.19 | 9.14 | 0.40 | 38.42 | 0.89 | 68.83 |
NDM22-122 | 1.52 | 71.63 | 70.11 | 0.27 | 17.25 | 0.49 | 74.34 |
NDM22-123 | 1.52 | 21.34 | 19.82 | 0.24 | 13.83 | 0.42 | 81.80 |
NDM22-135 | 4.57 | 91.44 | 86.87 | 0.26 | 18.02 | 0.50 | 79.60 |
NDM22-137 | 3.05 | 70.10 | 67.05 | 0.29 | 15.34 | 0.48 | 70.76 |
NDM22-138 | 3.05 | 41.15 | 38.10 | 0.28 | 13.27 | 0.45 | 73.27 |
NDM22-139 | 1.52 | 21.34 | 19.82 | 0.26 | 12.94 | 0.42 | 64.81 |
(1) 井下厚度是真厚度。
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(2) 報告的時間間隔沒有上限。
(3) 黃金當量(‘AuEq’)=g Au/t+(g Ag/t？77.70)。四捨五入可能會導致AuEq列中的微小差異。
(4) 基於氰化物搖動的金回收(“AuCN”)在金分析值>0.1克/噸(“克/噸”)的所有間隔上運行。
該公司於2023年1月10日宣佈，對庫存鑽探計劃進行了額外的分析。下表重點介紹了從2022年12月7日公佈的北德拉馬回填鑽探結果中截獲的部分數據：(1)(2)(3)(4)
鑽孔 | 從… | 至 | 間隔 | 克/噸 | 克/噸 | 克/噸 | AUCN抖動 |
NDM-22-027 | 1.52 | 28.96 | 27.44 | 0.24 | 19.14 | 0.49 | 71.03 |
NDM-22-028 | 1.52 | 71.63 | 70.11 | 0.25 | 17.73 | 0.48 | 81.46 |
NDM-22-036 | 1.52 | 38.10 | 36.58 | 0.25 | 24.59 | 0.57 | 67.31 |
NDM-22-037 | 1.52 | 103.63 | 102.11 | 0.25 | 21.38 | 0.52 | 67.64 |
NDM-22-040 | 1.52 | 85.34 | 83.82 | 0.34 | 18.19 | 0.58 | 80.93 |
NDM-22-041 | 1.52 | 57.91 | 56.39 | 0.19 | 14.24 | 0.38 | 86.53 |
NDM-22-044 | 0.00 | 32.00 | 32.00 | 0.23 | 16.04 | 0.44 | 65.65 |
NDM-22-050 | 3.05 | 27.43 | 24.38 | 0.28 | 53.26 | 0.97 | 75.31 |
NDM-22-095 | 1.52 | 16.76 | 15.24 | 0.23 | 12.73 | 0.39 | 81.13 |
NDM-22-110 | 1.52 | 68.58 | 67.06 | 0.22 | 12.60 | 0.38 | 75.16 |
NDM-22-111 | 3.05 | 41.15 | 38.10 | 0.25 | 10.91 | 0.39 | 77.43 |
NDM-22-112 | 1.52 | 16.76 | 15.24 | 0.32 | 16.98 | 0.53 | 70.58 |
NDM-22-113 | 1.52 | 9.14 | 7.62 | 0.13 | 6.62 | 0.22 | 92.54 |
NDM-22-114 | 1.52 | 9.14 | 7.62 | 0.12 | 18.39 | 0.36 | 95.18 |
NDM-22-136 | 3.05 | 88.39 | 85.34 | 0.32 | 14.28 | 0.50 | 67.20 |
NDM-22-143 | 1.52 | 68.58 | 67.06 | 0.23 | 19.25 | 0.48 | 67.76 |
NDM22-147 | 0.00 | 73.15 | 73.15 | 0.26 | 15.37 | 0.46 | 77.66 |
NDM-22-147A | 1.52 | 44.20 | 42.68 | 0.32 | 19.60 | 0.57 | 68.74 |
包括GAP | 28.96 | 30.48 | 1.52 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
WD2-22-173 | 0.00 | 48.77 | 48.77 | 0.15 | 8.98 | 0.26 | 83.50 |
WD2-22-177 | 0.00 | 15.24 | 15.24 | 0.17 | 16.11 | 0.38 | 67.73 |
WD2-22-177 | 30.48 | 35.05 | 4.57 | 0.26 | 5.92 | 0.34 | 61.69 |
WD2-22-180 | 0.00 | 12.19 | 12.19 | 0.17 | 23.89 | 0.48 | 88.80 |
WD2-22-180 | 28.96 | 38.10 | 9.14 | 0.29 | 28.78 | 0.67 | 86.30 |
WD2-22-183 | 1.52 | 36.58 | 35.06 | 0.15 | 15.24 | 0.35 | 86.86 |
WD2-22-190 | 3.05 | 10.67 | 7.62 | 0.16 | 14.27 | 0.34 | 82.03 |
WD2-22-196 | 3.05 | 42.67 | 39.62 | 0.15 | 9.86 | 0.28 | 73.40 |
包括GAP | 21.34 | 24.38 | 3.04 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
(1) 井下厚度是真厚度。
(2) 報告的時間間隔沒有上限。
(3) 黃金當量=g Au/t+(g Ag/t？77.70)。四捨五入可能會導致AuEq列中的微小差異。
(4) 基於氰化物搖動(“AuCN”)的金回收在所有時間間隔上運行，金測定值>0.1g/t。
庫存鑽探計劃將在60米的套圈間距下執行，並選擇30米的填充測試孔，以進一步驗證等級的可變性。所有鑽探將垂直穿過整個庫存和回填材料。本次鑽井將採用Sonic和傳統RC相結合的方式，並採用套管超前鑽井方法。這兩種鑽探方法都將有助於在整個鑽探過程中保持高質量的樣品和完整性。此外，這兩種鑽探方法將為連續性的比較提供基礎。整個鑽井計劃將以1.5米的間隔進行採樣，所有樣品都將送往第三方實驗室進行分析。這些鑽探方法也為未來更先進的冶金測試提供了機會。
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Delamar鑽井
該公司於2022年3月17日宣佈了位於德拉馬礦藏的Sullivan Gulch的鑽探結果。
下表重點介紹了從2022年3月17日公佈的沙利文峽谷演習結果中截獲的部分內容(1)(2)(3):
鑽孔 | 發件人(M) | 至(M) | 間隔(M) | G/t Au | 克/噸銀 | G/t AuEq |
IDE-22-226 | 218.85 | 231.04 | 12.19 | 0.54 | 66.42 | 1.40 |
包括 | 223.11 | 225.13 | 2.02 | 0.99 | 293 | 4.76 |
IDE-22-227 | 205.13 | 214.27 | 9.14 | 6.76 | 309.38 | 10.75 |
包括 | 207.14 | 207.60 | 0.46 | 104.28 | 4,818 | 166.28 |
包括 | 208.33 | 211.23 | 2.90 | 3.55 | 143.55 | 5.40 |
IDE-22-227 | 244.75 | 256.95 | 12.20 | 3.71 | 22.73 | 4.01 |
包括 | 253.90 | 255.42 | 1.52 | 25.54 | 88.04 | 26.68 |
IDE-22-227 | 313.33 | 320.35 | 7.02 | 4.94 | 269.19 | 8.40 |
包括 | 313.33 | 317.91 | 4.58 | 7.06 | 384.86 | 12.01 |
包括 | 313.33 | 314.86 | 1.53 | 16.01 | 779 | 26.04 |
(1) 井下厚度：真實寬度取決於鑽孔傾角；大多數鑽孔的目標是接近垂直的脈狀結構相交，因此真實寬度接近井下寬度(大約70%的轉換率)
(2) 黃金當量=g Au/t+(g Ag/t？77.70)
(3) 報告的時間間隔不設上限
這些鑽探結果是作為勘探鑽探計劃的一部分完成的，該計劃旨在沿走向和深度描繪和擴大沙利文峽谷礦化礦脈結構的寬度。
該公司於2022年5月25日宣佈了位於Delamar礦藏的Sullivan Gulch的鑽探結果。下表重點介紹了從2022年5月25日公佈的Sullivan Gulch鑽探結果中截獲的部分內容(1)(2)(3):
鑽孔 | 發件人(M) | 至(M) | 間隔(M) | G/t Au | 克/噸銀 | G/t AuEq |
IDE-22-226 | 192.63 | 243.23 | 50.60 | 0.57 | 47.79 | 1.18 |
包括 | 203.61 | 205.13 | 1.52 | 1.02 | 234.00 | 4.03 |
包括 | 223.11 | 225.13 | 2.02 | 0.99 | 293.00 | 4.76 |
IDE-22-226 | 253.90 | 282.85 | 28.95 | 0.73 | 5.47 | 0.80 |
包括 | 258.47 | 261.52 | 3.05 | 2.88 | 7.47 | 2.98 |
IDE-22-226 | 308.76 | 406.30 | 97.54 | 1.09 | 70.17 | 2.00 |
包括 | 310.29 | 311.81 | 1.52 | 6.57 | 1,406.00 | 24.67 |
包括 | 331.62 | 333.15 | 1.53 | 5.53 | 96.92 | 6.77 |
包括 | 337.72 | 340.77 | 3.05 | 1.85 | 266.50 | 5.28 |
包括 | 349.91 | 351.43 | 1.52 | 7.62 | 263.00 | 11.00 |
包括 | 354.48 | 357.53 | 3.05 | 4.40 | 192.00 | 6.87 |
包括 | 372.77 | 374.29 | 1.52 | 7.32 | 368.00 | 12.06 |
IDE-22-228 | 27.13 | 120.40 | 93.27 | 0.27 | 30.61 | 0.66 |
包括 | 34.44 | 35.97 | 1.53 | 0.49 | 260.00 | 3.84 |
包括 | 40.54 | 42.06 | 1.52 | 0.19 | 378.00 | 5.05 |
包括 | 81.69 | 81.99 | 0.30 | 0.47 | 834.00 | 11.21 |
47
IDE-22-228 | 173.13 | 185.17 | 12.04 | 0.91 | 53.98 | 1.60 |
包括 | 176.17 | 177.24 | 1.07 | 2.87 | 74.17 | 3.83 |
IDE-22-228 | 206.65 | 243.23 | 36.58 | 0.99 | 36.84 | 1.46 |
包括 | 211.23 | 214.27 | 3.04 | 3.74 | 201.90 | 6.34 |
包括 | 222.35 | 223.57 | 1.22 | 2.16 | 82.90 | 3.23 |
包括 | 241.10 | 242.32 | 1.22 | 4.29 | 22.08 | 4.57 |
IDE-22-228 | 287.43 | 314.40 | 26.97 | 4.10 | 446.92 | 9.85 |
包括 | 290.78 | 293.68 | 2.90 | 3.59 | 121.81 | 5.16 |
包括 | 299.22 | 299.92 | 0.70 | 1.79 | 218.00 | 4.60 |
包括 | 303.89 | 304.56 | 0.67 | 9.04 | 9.17 | 9.16 |
包括 | 307.70 | 313.33 | 5.63 | 13.47 | 1,909.45 | 38.05 |
包括 | 308.70 | 309.10 | 0.40 | 80.40 | 14,054.00 | 261.28 |
包括 | 309.98 | 310.74 | 0.76 | 40.74 | 2,839.00 | 77.28 |
(1) 井下厚度：真實寬度取決於鑽孔傾角；大多數鑽孔的目標是接近垂直的脈狀結構相交，因此真實寬度接近井下寬度(大約70%的轉換率)
(2) 黃金當量=g Au/t+(g Ag/t？77.70)
(3) 報告的時間間隔不設上限
到目前為止，該公司的鑽探主要集中在向西南傾斜的北西北走向的礦脈系統。通過地質模擬和解釋，該公司注意到可能存在向東北傾斜的西北向脈系。在IDE-22-228鑽孔中，公司轉過鑽機測試新的礦脈定向，併成功地擊中了低品級、散裝噸位材料以及新的高品級礦脈系統。沙利文峽谷的這個新的脈系在巖性上受控於石英寬巖，向南、橫向和深度開放。
該公司於2022年6月13日宣佈了位於德拉馬礦藏的Sullivan Gulch的鑽探結果。下表重點介紹了從2022年6月13日公佈的Sullivan Gulch鑽探結果中截獲的部分內容(1)(2)(3):
鑽孔 | 發件人(M) | 至(M) | 間隔(M) | G/t Au | 克/噸銀 | G/t AuEq |
IDE-22-227 | 194.46 | 259.99 | 65.53 | 2.39 | 60.40 | 3.16 |
包括 | 202.08 | 205.13 | 3.05 | 3.40 | 78.90 | 4.41 |
包括 | 214.27 | 215.80 | 1.53 | 3.59 | 40.78 | 4.11 |
包括 | 231.04 | 231.65 | 0.61 | 4.78 | 22.76 | 5.07 |
包括 | 256.95 | 258.47 | 1.52 | 2.24 | 84.70 | 3.33 |
IDE-22-227 | 310.29 | 444.40 | 134.11 | 0.94 | 32.20 | 1.36 |
包括 | 311.81 | 317.91 | 6.10 | 7.77 | 307.43 | 11.73 |
包括 | 311.81 | 313.33 | 1.52 | 9.91 | 75.13 | 10.88 |
包括 | 330.10 | 331.62 | 1.52 | 2.17 | 80.59 | 3.21 |
包括 | 343.81 | 345.34 | 1.53 | 4.12 | 14.44 | 4.31 |
包括 | 345.34 | 346.86 | 1.52 | 7.64 | 387.00 | 12.62 |
包括 | 436.78 | 438.30 | 1.52 | 3.65 | 7.03 | 3.74 |
IDE-22-228 | 0.00 | 396.85 | 396.85 | 0.76 | 69.50 | 1.66 |
IDE-22-228 | 120.40 | 173.13 | 52.73 | 1.15 | 88.21 | 2.28 |
包括 | 124.97 | 136.55 | 11.58 | 2.33 | 184.02 | 4.70 |
包括 | 127.41 | 128.93 | 1.52 | 9.00 | 491.00 | 15.32 |
包括 | 141.12 | 142.65 | 1.53 | 1.70 | 114.00 | 3.17 |
包括 | 167.03 | 168.55 | 1.52 | 1.58 | 210.00 | 4.28 |
48
IDE-22-228 | 317.91 | 319.43 | 1.52 | 2.95 | 5.39 | 3.02 |
IDE-22-228 | 345.03 | 396.85 | 51.82 | 0.45 | 87.46 | 1.58 |
包括 | 347.47 | 349.30 | 1.83 | 0.20 | 336.04 | 4.52 |
包括 | 356.01 | 357.53 | 1.52 | 0.59 | 547.00 | 7.63 |
包括 | 374.29 | 375.82 | 1.53 | 2.80 | 435.00 | 8.40 |
IDE-22-229 | 300.53 | 411.79 | 111.26 | 0.43 | 19.75 | 0.68 |
包括 | 304.19 | 309.98 | 5.79 | 1.55 | 227.98 | 4.48 |
包括 | 308.76 | 309.98 | 1.22 | 1.80 | 528.00 | 8.60 |
包括 | 329.95 | 332.99 | 3.04 | 2.73 | 49.87 | 3.37 |
IDE-22-229 | 422.76 | 460.86 | 38.10 | 0.44 | 13.90 | 0.62 |
包括 | 434.95 | 436.47 | 1.52 | 2.23 | 177.00 | 4.51 |
IDE-22-229 | 508.41 | 548.03 | 39.62 | 0.38 | 7.05 | 0.47 |
IDE-22-229 | 576.99 | 578.21 | 1.22 | 1.31 | 4.46 | 1.37 |
(1) 井下厚度：真實寬度取決於鑽孔傾角；大多數鑽孔的目標是接近垂直的脈狀結構相交，因此真實寬度接近井下寬度(大約70%的轉換率)
(2) 黃金當量=g Au/t+(g Ag/t？77.70)
(3) 報告的時間間隔不設上限
除了展示沙利文峽谷大型低品位金銀礦帶的規模外，2022年6月13日公佈的鑽探結果還繼續擴大沙利文峽谷新興的高品位礦脈系統，該系統向西北方向傾斜，向東北傾斜。這一新發現的構造已在多個深度和至少200米的走向長度上被截獲。這些截獲進一步證實了地質模型，即除了沙利文峽谷大部分鑽探所見的明確的北西北向脈系外，還有一個巖石控制的構造位於石英寬巖中，向東北傾斜，向南、橫向和深度開放。
該公司於2022年7月21日宣佈了位於德拉馬礦藏東部的Sullivan Gulch和位於德拉馬爾的SommerCamp-Regan的鑽探結果。下表重點介紹了從2022年7月21日公佈的Sullivan Gulch鑽探結果中截獲的部分內容(1)(2)(3):
鑽孔 | 從… (m) | 至 (m) | 間隔(M) | G/t Au | 克/噸銀 | G/t AuEq |
IDM-22-204 | 206.65 | 308.76 | 102.11 | 0.57 | 131.29 | 2.26 |
包括 | 208.18 | 214.27 | 6.09 | 0.78 | 875.25 | 12.05 |
包括 | 209.70 | 211.23 | 1.53 | 1.30 | 2,718.00 | 36.28 |
包括 | 234.09 | 246.28 | 12.19 | 0.46 | 176.01 | 2.73 |
包括 | 269.14 | 275.23 | 6.09 | 1.13 | 180.00 | 3.45 |
包括 | 281.33 | 284.38 | 3.05 | 1.07 | 382.00 | 5.99 |
包括 | 288.95 | 292.00 | 3.05 | 1.19 | 132.44 | 2.90 |
包括 | 302.67 | 304.19 | 1.52 | 3.16 | 228.00 | 6.09 |
IDM-22-205 | 212.60 | 245.36 | 32.76 | 0.39 | 12.92 | 0.55 |
包括 | 227.69 | 229.21 | 1.52 | 2.42 | 26.90 | 2.77 |
IDM-22-206(回填) | 0.00 | 110.64 | 110.64 | 0.27 | 48.42 | 0.89 |
包括 | 35.51 | 38.41 | 2.90 | 0.10 | 833.00 | 10.82 |
IDM-22-207 | 28.35 | 127.41 | 99.06 | 0.18 | 24.36 | 0.50 |
包括 | 48.16 | 53.04 | 4.88 | 0.21 | 79.77 | 1.24 |
包括 | 107.59 | 110.64 | 3.05 | 0.08 | 178.50 | 2.37 |
包括 | 116.74 | 118.26 | 1.52 | 0.18 | 196.00 | 2.70 |
IDM-22-208 | 5.49 | 34.14 | 28.65 | 0.29 | 52.63 | 0.97 |
包括 | 31.24 | 34.14 | 2.90 | 0.62 | 254.00 | 3.89 |
49
(1) 井下厚度：真實寬度取決於鑽孔傾角；大多數鑽孔的目標是接近垂直的脈狀結構相交，因此真實寬度接近井下寬度(大約70%的轉換率)
(2) 黃金當量=g Au/t+(g Ag/t？77.70)
(3) 報告的時間間隔不設上限
除了展示沙利文峽谷大型低品位金銀礦帶的規模外，2022年7月21日公佈的鑽探結果還繼續擴大沙利文峽谷新興的高品位礦脈系統，該系統向西北方向傾斜，向東北傾斜。這一新發現進一步豐富了沙利文峽谷的高級成分，其中大部分向西南傾斜。沙利文峽谷的高品位礦體已在北部地區350米的走向長度內被截獲，而南部地帶的走向長度也為350米，其中包括2018年至今符合新地質模型的截距。在北部和南部高品位地帶之間仍有一個370米的未測試區域，有可能將這個高品位目標的走向長度延長到1000米以上。這些截獲進一步驗證了地質模型，除了明確的北西北向脈系傾斜到西南外，沙利文峽谷的大部分鑽探都是在那裏進行的。石英巖中存在一個構造受控系統，該系統向東北傾斜，向南、橫向和深度開放。
IDM-22-206鑽孔對Integra特別重要，因為它提供了更多證據，證明Delamar和佛羅裏達州山的歷史低品位庫存和回填物已礦化，並可能在未來的採礦計劃中提供更多堆浸材料。
總的來説，沙利文峽谷的礦化主要賦存於斑巖流紋巖和粗面巖單元中，並以條帶狀流紋巖建造為頂端，均為中中新世。金銀礦化本身由中等強度的低硫化淺成熱液脈狀、粘土蝕變和相關的浸染型硫化物(主要是黃鐵礦)組成。到目前為止，Sullivan Gulch的鑽探已描繪出礦化延伸超過1,000米的走向長度，寬度為200米，深度為350米。激發極化地球物理表明，礦化有可能在沙利文峽谷最南端鑽探區段以南再延伸900米。
佛羅裏達山區鑽探
該公司於2022年10月20日宣佈了佛羅裏達州山區的鑽探結果。下表重點介紹了從2022年10月20日公佈的佛羅裏達州山地演習結果中截獲的部分內容(1)(2)(3):
鑽孔 | 從… | 至(M) | 間隔 | G/t Au | 克/噸銀 | G/t AuEq |
FME-21-138 | 0.00 | 108.81 | 108.81 | 0.59 | 15.01 | 0.79 |
包括 | 26.52 | 28.04 | 1.52 | 3.16 | 131.00 | 4.85 |
FME-21-138 | 151.18 | 152.55 | 1.37 | 0.87 | 342.00 | 5.27 |
FME-21-140 | 0.00 | 14.94 | 14.94 | 0.20 | 6.48 | 0.28 |
FME-21-140 | 31.70 | 64.31 | 32.61 | 0.24 | 6.81 | 0.32 |
FME-21-140 | 84.28 | 153.01 | 68.73 | 0.31 | 10.00 | 0.44 |
包括 | 119.48 | 121.01 | 1.53 | 3.78 | 92.40 | 4.97 |
FME-21-140 | 169.47 | 187.91 | 18.44 | 0.44 | 11.61 | 0.58 |
FME-21-141 | 0.00 | 69.19 | 69.19 | 0.29 | 10.47 | 0.42 |
包括 | 12.04 | 13.56 | 1.52 | 1.46 | 198.00 | 4.01 |
FME-21-141 | 112.78 | 185.93 | 73.15 | 0.50 | 41.50 | 1.03 |
包括 | 115.82 | 117.35 | 1.53 | 6.42 | 745.00 | 16.01 |
包括 | 157.58 | 159.11 | 1.53 | 1.30 | 147.00 | 3.20 |
包括 | 166.73 | 168.25 | 1.52 | 2.04 | 539.00 | 8.98 |
50
FME-21-142 | 0.00 | 68.89 | 68.89 | 0.21 | 7.60 | 0.30 |
FME-21-142 | 103.94 | 105.46 | 1.52 | 2.22 | 2.89 | 2.26 |
FME-21-142 | 138.07 | 178.31 | 40.24 | 0.65 | 8.53 | 0.76 |
包括 | 177.09 | 178.31 | 1.22 | 11.61 | 32.92 | 12.04 |
FME-21-143 | 32.92 | 69.49 | 36.57 | 0.28 | 20.11 | 0.53 |
包括 | 32.92 | 34.44 | 1.52 | 4.92 | 30.01 | 5.30 |
FME-21-143 | 147.98 | 151.18 | 3.20 | 7.53 | 22.99 | 7.83 |
包括 | 147.98 | 148.74 | 0.76 | 29.53 | 92.75 | 30.73 |
FME-21-145 | 134.11 | 135.64 | 1.53 | 4.95 | 5.82 | 5.02 |
FME-21-151 | 93.88 | 128.93 | 35.05 | 0.41 | 4.56 | 0.47 |
FME-21-152 | 43.28 | 87.17 | 43.89 | 0.50 | 31.63 | 0.91 |
包括 | 58.83 | 61.87 | 3.04 | 5.46 | 278.50 | 9.04 |
FME-21-152 | 101.04 | 102.57 | 1.53 | 0.01 | 145.00 | 1.88 |
FME-21-152 | 124.05 | 181.97 | 57.92 | 0.14 | 8.75 | 0.25 |
FME-21-153 | 52.73 | 126.34 | 73.61 | 0.14 | 16.15 | 0.34 |
FME-21-153 | 140.67 | 142.19 | 1.52 | 2.55 | 3.76 | 2.60 |
FME-21-153 | 187.91 | 208.18 | 20.27 | 0.43 | 17.16 | 0.65 |
包括 | 187.91 | 189.59 | 1.68 | 0.87 | 98.13 | 2.13 |
FME-21-153 | 226.47 | 235.61 | 9.14 | 0.45 | 1.76 | 0.47 |
FME-21-153 | 374.14 | 375.97 | 1.83 | 0.61 | 136.67 | 2.36 |
包括 | 374.14 | 374.90 | 0.76 | 1.29 | 235.00 | 4.31 |
FME-21-153 | 399.50 | 404.17 | 4.67 | 2.07 | 259.52 | 5.41 |
包括 | 399.50 | 399.90 | 0.40 | 11.24 | 1148.00 | 26.01 |
包括 | 402.64 | 404.17 | 1.53 | 3.24 | 464.00 | 9.21 |
FME-21-154 | 53.80 | 56.85 | 3.05 | 1.12 | 40.89 | 1.65 |
(1) 井下厚度：真實寬度取決於鑽孔傾角；大多數鑽孔的目標是接近垂直的脈狀結構相交，因此真實寬度接近井下寬度(大約70%的轉換率)
(2) 黃金當量=g Au/t+(g Ag/t？77.70)。四捨五入可能會導致AuEq列中的微小差異。
(3) 報告的時間間隔不設上限
據報道，2022年10月20日從佛羅裏達州山脈截獲的礦化由廣泛分佈的低品位金銀礦化組成，有時被較窄的高品位、陡峭的低硫化石英金銀脈切割和覆蓋。必須指出的是，所報告的一些較厚礦化間隔中的很大一部分包含氧化物和過渡金銀礦化，鑑於它們的位置，可能適合堆浸。
抽樣和QA/QC程序
該項目遵循全面的質量保證/質量控制協議，包括在所有鑽孔的化驗流程中插入複製的、空白的和標準樣品。樣本被直接提交給內華達州里諾市的美國化驗實驗室進行準備和分析。金的分析是在1噸等份上用原子吸收(AA)完成的火試金方法進行的。超過5克/噸的黃金結果使用重量法重新運行。銀的分析是使用電感耦合等離子體，結果高達100克/噸的5酸消化，與火試金，重量完成的結果超過100克/噸銀。
內部控制披露
公司擁有內部控制，用於審查和記錄勘探活動的信息，描述所使用的方法，並確保信息的有效性。
用於編制礦產資源和儲量的信息由鑽探或其他勘探活動地點的適當合格人員準備和認證，並接受我們的內部審查程序，其中包括由適當的項目管理層和公司的公司合格人員進行審查。公司合格人員將技術信息提交給技術和安全委員會進行審查。
51
第4A項-未解決的工作人員意見
不適用。
項目5--業務和財務審查及展望
A. 經營業績
精選綜合財務信息
下表列出了根據國際財務報告準則編制的公司截至2022年、2021年和2020年12月31日的精選合併信息。選定的綜合財務信息應與公司的綜合財務報表一起閲讀。
| 截至的年度 2022年12月31日 $ | 截至的年度 2021年12月31日 $ | 截至的年度 2020年12月31日 $ | |||||||
| 勘探費和評估費 | (11,989,334 | ) | (24,072,394 | ) | (12,774,217 | ) | |||
| 營業虧損 | (19,212,921 | ) | (31,702,931 | ) | (19,139,151 | ) | |||
| 其他收入(費用) | (594,100 | ) | (1,230,714 | ) | (1,110,273 | ) | |||
| 淨虧損 | (19,807,021 | ) | (32,933,645 | ) | (20,249,424 | ) | |||
| 每股淨虧損 | (0.29 | ) | (0.58 | ) | (0.41 | ) | |||
| 其他全面收益(虧損) | (663,590 | ) | 480,751 | 457,112 | |||||
| 綜合損失 | (20,470,611 | ) | (32,452,894 | ) | (19,792,312 | ) | |||
| 現金和現金等價物 | 15,919,518 | 14,337,078 | 29,061,142 | ||||||
| 勘探和評估資產 | 40,801,924 | 56,491,140 | 56,809,632 | ||||||
| 總資產 | 61,422,237 | 75,160,191 | 89,211,595 | ||||||
| 流動負債總額 | 15,390,668* | 5,719,241 | 5,691,634 | ||||||
| 非流動負債總額 | 24,708,404 | 40,365,947 | 41,693,819 | ||||||
| 營運資本 | 1,603,220* | 9,387,223 | 24,057,845 |
*2022年12月31日流動負債和營運資本包括可轉換債務負債；公司的流動負債和營運資本(不包括可轉換債務)分別為5,342,454美元和11,651,434美元(見“可轉換債務融資”部分)。
本公司已將其截至2021年12月31日的列報貨幣從加元改為美元，以更好地反映本公司的業務活動，並且由於本公司的大部分資產和負債由其美國子公司持有，因此以美元計價。因此，經審計的合併財務報表中的比較數字已換算成美元。根據管理層根據《國際會計準則21》的建議所作的評估，公司的職能貨幣沒有變動，該評估將按季度進行。
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日止年度的營業虧損主要由勘探和評估費用以及總部和工地G&A費用(包括薪酬、辦公室、專業費用、監管費用和基於股票的薪酬(非現金)費用)驅動。
截至2022年12月31日止年度的其他開支主要由填海增值開支、與可換股債務有關的利息及增值開支所帶動，但部分由外匯收益、利息及租金收入及衍生工具(非現金)的公允價值變動所抵銷。截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度的其他開支主要為外匯損失及填海增值開支，部分由利息及租金收入抵銷。
其他綜合收益(虧損)金額與外匯換算調整有關。
截至2022年12月31日的本年度總資產較截至2021年12月31日的年度減少，主要是由於勘探和評估資產減少(由填海調整所致)，部分抵消了現金和預付費用略有增加的影響。與截至2020年12月31日的年度相比，截至2021年12月31日的年度總資產減少，這是由於現金減少(主要是勘探/開發活動和併購活動的結果)，部分抵消了房地產、廠房和設備資產的增加。
52
由於可轉換債務被歸類為流動負債，截至2022年12月31日的本年度的營運資本比截至2021年12月31日的年度減少。不包括可轉換債務的公司營運資本為11,651,434美元，與截至2021年12月31日的年度相比有所增加，這主要是由於公司2022年8月的股權融資和可轉換債務初始預付款的收益導致當期現金增加所致。與截至2020年12月31日的年度相比，截至2021年12月31日的年度營運資本減少，主要原因也是由於上述原因導致現金減少。
截至2022年12月31日止年度，流動負債總額較截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度有所增加，原因是可轉換債務貸款儘管到期日為2025年8月，但仍被列為流動負債。本公司於2022年通過國際會計準則第1號修訂，並根據該等修訂將可轉換債務的負債部分分類為流動負債。因此，公司報告營運資本減少。與截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度相比，截至2022年12月31日的本年度非流動負債總額下降，主要是由於圍繞通脹和貼現率的填海負債假設發生了變化。
下表概述了勘探和評估資產細目：
勘探和評估資產摘要：
| 總計 | |||
| 2020年12月31日餘額 | $ | 56,809,632 | |
| 土地收購/期權付款 | 45,000 | ||
| 索賠賭注 | 3,000 | ||
| 填海調整* | (424,038 | ) | |
| 折舊** | (7,404 | ) | |
| 總計： | 56,426,190 | ||
| 預付最低使用費 | 64,950 | ||
| 2021年12月31日的餘額 | 56,491,140 | ||
| 土地收購/期權付款 | 90,000 | ||
| 法律 | 14,987 | ||
| 填海調整* | (15,864,249 | ) | |
| 折舊** | (7,404 | ) | |
| 總計 | 40,724,474 | ||
| 預付最低使用費 | 77,450 | ||
| 2022年12月31日的餘額 | $ | 40,801,924 |
*填海調整是指填海負債現值的變動，主要是由於通脹率和貼現率的變動所致。
*一棟賬面價值為187,150美元的工作人員住宅樓已包括在Delamar財產中。這座建築正在被折舊。
在截至2022年12月31日的年度內，公司在勘探和評估活動上的支出為11,989,334美元(2021年12月31日-24,072,394美元；2020年12月31日-12,774,217美元)。
下表概述了公司截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的勘探和評估費用摘要：
53
勘探評價費用匯總表：
| 2022年12月31日 | 德拉馬爾礦牀 | 佛羅裏達山脈 存款 | 戰鷹 存款 | 其他 存款 | 接合 費用 | 總計 | ||||||||||||
| 合同勘探鑽探 | $ | 1,478,499 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 1,478,499 | ||||||
| 合同冶金鑽探 | 657,499 | - | - | - | - | 657,499 | ||||||||||||
| 合同廢止鑽探 | - | - | - | - | 216,877 | 216,877 | ||||||||||||
| 合同巖土工程鑽探 | - | - | - | - | 222,876 | 222,876 | ||||||||||||
| 勘探鑽探--其他鑽探人工及相關費用 | 1,023,359 | 20,952 | 10,779 | - | - | 1,055,090 | ||||||||||||
| 冶金鑽探.其他鑽探人工和相關成本 | 310,344 | - | - | - | - | 310,334 | ||||||||||||
| 譴責演練--其他 | - | - | - | - | 307,833 | 307,833 | ||||||||||||
| 鑽井人工及相關成本 | ||||||||||||||||||
| 其他勘探費用** | - | 11,159 | - | 2,492 | 891,586 | 905,237 | ||||||||||||
| 其他開發費用** | - | - | - | - | 1,785,321 | 1,785,321 | ||||||||||||
| 土地* | 282,847 | 50,114 | 1,656 | 20,946 | 223,164 | 578,727 | ||||||||||||
| 允許的 | - | - | - | - | 3,019,675 | 3,019,675 | ||||||||||||
| 冶金試驗工作 | 279,682 | 59,640 | - | - | - | 339,322 | ||||||||||||
| 技術報告和工程 | - | - | - | - | 835,591 | 835,591 | ||||||||||||
| 社區參與 | - | - | - | - | 276,443 | 276,443 | ||||||||||||
| 總計 | $ | 4,032,230 | $ | 141,865 | $ | 12,435 | $ | 23,438 | $ | 7,779,366 | $ | 11,989,334 |
*包括測繪、知識產權、採樣、工資、勘探G&A費用、顧問
**包括開發G&A費用和工資
*包括BLM和IDL年費、諮詢、物業税、法律等費用
| 2021年12月31日 | 德拉馬爾礦牀 | 佛羅裏達山脈 存款 | 戰鷹 存款 | 其他 存款 | 接合 費用 | 總計 | ||||||||||||
| 合同勘探鑽探 | $ | 1,164,217 | $ | 5,089,592 | $ | 601,761 | $ | 1,071,786 | $ | - | $ | 7,927,356 | ||||||
| 合同冶金鑽探 | 424,819 | - | - | - | - | 424,819 | ||||||||||||
| 合同廢止鑽探 | - | - | - | - | 226,752 | 226,752 | ||||||||||||
| 勘探鑽探--其他鑽探人工及相關費用 | 762,001 | 2,628,087 | 445,944 | 598,134 | - | 4,434,166 | ||||||||||||
| 冶金鑽探.其他鑽探人工和相關成本 | 196,570 | - | - | - | - | 196,570 | ||||||||||||
| 譴責鑽探-其他鑽探人工及相關費用 | 124,235 | - | - | - | - | 124,235 | ||||||||||||
| 其他勘探費用** | 153,982 | - | 17,232 | 222,359 | 1,447,921 | 1,841,494 | ||||||||||||
| 其他開發費用** | - | - | - | - | 1,664,611 | 1,664,611 | ||||||||||||
| 土地* | 231,544 | 103,877 | 2,815 | 21,772 | 236,426 | 596,434 | ||||||||||||
| 允許的 | - | - | - | - | 4,357,412 | 4,357,412 | ||||||||||||
| 冶金試驗工作 | 238,965 | 179,874 | - | - | - | 418,839 | ||||||||||||
| 技術報告和研究 | - | - | - | - | 1,640,468 | 1,640,468 | ||||||||||||
| 社區參與 | - | - | - | - | 219,238 | 219,238 | ||||||||||||
| 總計 | $ | 3,296,333 | $ | 8,001,430 | $ | 1,067,752 | $ | 1,914,051 | $ | 9,792,828 | $ | 24,072,394 |
*包括測繪、知識產權、採樣、工資、勘探G&A費用、顧問
**包括開發G&A費用和工資
*包括BLM和IDL年費、諮詢、物業税、法律等費用
| 2020年12月31日 | 德拉馬爾礦牀 | 佛羅裏達山脈 存款 | 戰鷹 存款 | 其他 存款 | 接合 費用 | 總計 | ||||||||||||
| 合同勘探鑽探 | $ | 368,944 | $ | 2,310,366 | $ | 740,989 | $ | - | $ | - | $ | 3,420,299 | ||||||
| 合同冶金鑽探 | 737,431 | - | - | - | - | 737,431 | ||||||||||||
| 勘探鑽探--其他鑽探人工及相關費用 | 240,249 | 1,195,220 | 446,690 | 272,597 | - | 2,154,756 | ||||||||||||
| 冶金鑽探--其他 | ||||||||||||||||||
| 鑽井人工及相關成本 | 318,201 | - | - | - | - | 318,201 | ||||||||||||
| 其他勘探費用** | - | 321,755 | - | 405,750 | 1,310,546 | 2,038,051 | ||||||||||||
| 其他開發費用** | - | - | - | - | 1,006,451 | 1,006,451 | ||||||||||||
| 土地* | 162,816 | 88,451 | 4,528 | 26,188 | 218,829 | 500,182 | ||||||||||||
| 允許的 | - | - | - | - | 1,619,696 | 1,619,696 | ||||||||||||
| 冶金試驗工作 | 239,985 | 239,884 | - | - | - | 479,869 | ||||||||||||
| 技術報告和研究 | - | - | - | - | 327,020 | 327,020 | ||||||||||||
| 社區參與 | - | - | - | - | 172,261 | 172,261 | ||||||||||||
| 總計 | $ | 2,066,996 | $ | 4,155,676 | $ | 1,192,207 | $ | 704,535 | $ | 4,654,803 | $ | 12,774,217 |
*包括測繪、知識產權、採樣、工資、勘探G&A費用、顧問。
**包括開發G&A費用和工資
*包括BLM和IDL年費、諮詢、物業税、法律等費用
54
經營成果
截至2022年12月31日的年度
截至2022年12月31日的年度淨虧損為19,807,021美元，綜合虧損為20,470,611美元，而截至2021年12月31日的年度淨虧損為32,933,645美元，綜合虧損為32,452,894美元。
總體而言，本年度的運營費用較低，主要是由於勘探和開發費用的減少。本年度的其他支出由填海增值支出、與可轉換債務(非現金)相關的利息和增值支出、部分由外匯收益以及利息和租金收入抵銷。比較期間的其他費用為匯兑損失和開墾費用，但利息和租金收入部分抵消了這一費用。這兩個時期之間的差異主要是由於下列項目：
- 勘探和評估費用：本年度(2021年12月31日-24,072,394美元)公司的勘探和開發費用為11,989,334美元。出現差異的主要原因是當期鑽探活動減少。
- 辦公室和現場管理：公司在本年度(2021年12月31日-1,586,233美元)產生了1,242,742美元的費用。出現差異的主要原因是，本期間前往現場的旅費、培訓、設備維修、衞生和用品、徵聘搬遷、一般場地維護以及衞生和安全費用較低。
- 基於股票的薪酬：公司在本年度(2021年12月31日-1,863,085美元)產生了1,742,511美元的基於股票的薪酬。出現差異是由於2017至2022年授予的股權激勵獎勵的歸屬時間所致。
- 其他收入(支出)：本年度為594,100美元(其他支出)，而同期為1,230,714美元(其他支出)。差異主要是由於利息及租金收入較高、衍生工具(非現金)的公允價值變動、與可轉換債務有關的利息及增值開支，以及與比較期間的匯兑虧損相比，本期的匯兑收益。
截至2022年12月31日的三個月期間
截至2022年12月31日的三個月淨虧損為6,204,720美元，綜合虧損為6,045,574美元，而截至2021年12月31日的三個月淨虧損為7,200,497美元，綜合虧損為7,058,158美元。
總體而言，當前三個月期間的運營費用較低，主要是由於勘探和開發費用減少。本三個月期間的其他開支較高，主要是由於填海增值開支、與可換股債務有關的利息及增值開支，以及衍生工具(非現金)的公允價值變動所致。這兩個時期之間的差異主要是由於下列項目：
- 勘探和評估費用：本季度(2021年12月31日-4810,795美元)，公司發生了3,728,621美元的勘探和開發費用。出現差異的主要原因是當前三個月期間的鑽探活動減少。
- 辦公室和現場管理：在本三個月期間(2021年12月31日-507,119美元)，公司發生了345,325美元的費用。出現差異的主要原因是，本期間前往現場的差旅、信息技術、培訓、設備維修、環衞和用品、徵聘搬遷以及保健和安全費用減少。
- 股票薪酬：在當前三個月期間(2021年12月31日-457,654美元)，公司產生了345,891美元的股票薪酬。出現差異是由於2017至2022年授予的股權激勵獎勵的歸屬時間所致。
55
- 其他收入(支出)：本三個月期間為722 750美元(其他支出)，而同期為346 127美元(其他支出)。差異主要是由於較高的回收增值支出、與可轉換債務(非現金)相關的利息和增值支出，以及本季度衍生工具(非現金)公允價值的變化。
截至2021年12月31日的年度
截至2021年12月31日的年度淨虧損為32,933,645美元，綜合虧損為32,452,894美元，而截至2020年12月31日的年度淨虧損為20,249,424美元，綜合虧損為19,792,312美元。
整體而言，於截至2021年12月31日止年度的營運開支較高，主要是由於勘探及開發開支大幅增加，以及薪酬、辦公室及場地管理、股票補償(非現金項目)及折舊(非現金項目)開支增加所致；截至2021年及2020年12月31日止年度的其他營業外虧損主要由填海增值開支及匯兑虧損所帶動，部分由租金及利息收入抵銷。這兩個時期之間的差異主要是由於下列項目：
- 勘探和評估費用：公司在截至2021年12月31日的年度內產生了24,072,394美元的勘探和開發費用(2020年12月31日-12,774,217美元)。這主要是由於截至2021年12月31日的年度勘探和開發活動增加所致。該公司在2021年大幅增加了許可和工程活動。
- 辦公室和現場管理：在截至2021年12月31日的一年中，公司產生了1,586,233美元的費用(2020年12月31日-713,011美元)，主要是由於保險費、計算機和軟件費用、現場差旅、培訓、設備維修、一般現場維護、博伊西辦公室費用(2021年新增)、採礦營地費用(2021年新增)以及2021年的健康和安全費用的增加。
- 薪酬和福利：在截至2021年12月31日的一年中，這些支出總計2,428,809美元(2020年12月31日-2,061,723美元)。這一增長主要是由於自2020年12月31日以來招聘的新員工。
- 企業發展和營銷：在截至2021年12月31日的一年中，這些支出總額為303,034美元(2020年12月31日-613,724美元)。減少的主要原因是，由於新冠肺炎的旅行限制，本期間的差旅費用大幅減少。礦業會議也是虛擬舉行的，這大大減少了營銷費用。
- 股票薪酬：在截至2021年12月31日的一年中，公司產生了1,863,085美元的股票薪酬(2020年12月31日-1,693,886美元)。出現差異是由於2017至2021年授予的股權激勵獎勵的歸屬時間所致。
- 與物業、廠房和設備相關的折舊費用：在截至2021年12月31日的一年中(2020年12月31日-302,470美元)，這些費用為467,703美元，原因是自2020年第四季度以來增加了設備。
- 與使用權資產相關的折舊費用：在截至2021年12月31日的一年中(2020年12月31日-305,389美元)，這些費用為460,254美元，原因是自2020年第四季度以來增加了租賃。
- 專業費用：截至2021年12月31日的一年中，這些費用總計295,971美元(2020年12月31日-416,906美元)。專業費用包括法律、審計、會計、税務和其他諮詢費用。2020年的專業費用大幅上升，主要是由於公司繼續經營BC、股票整合和紐約證券交易所美國上市相關的法律費用增加。
- 監管費用：截至2021年12月31日的一年中，這些費用總計225,448美元(2020年12月31日-257,825美元)。監管費用，包括備案費用和轉讓代理費，在比較期間較高，主要是由於公司於2020年7月在紐約證券交易所美國上市，這導致比較期間的年度監管和填報費用較高。
56
- 其他收入(支出)：在截至2021年12月31日的一年中，收入為1,230,714美元(其他支出)，而同期為1,110,273美元(其他支出)。出現差異主要是由於2021年填海費用較高而利息收入較低。
截至2021年12月31日的三個月期間
截至2021年12月31日的三個月淨虧損為7,200,497美元，綜合虧損為7,058,158美元，而截至2020年12月31日的三個月淨虧損為8,426,081美元，綜合虧損為6,925,215美元。
整體而言，於截至2021年12月31日止三個月期間的營運開支略高，主要是由於勘探及開發開支、辦公室及場地管理、專業及折舊(非現金項目)開支增加所致；兩個月期間的其他營業外收入主要由匯兑損失及填海費用帶動，部分由利息及租金收入抵銷。這兩個時期之間的差異主要是由於下列項目：
- 辦公室和現場管理：在截至2021年12月31日的三個月期間(2020年12月31日-239,227美元)，公司產生了507,119美元的費用，主要是由於2021年第四季度保險費、計算機和軟件費用、現場差旅、培訓、設備維修、一般現場維護、新博伊西辦公室費用、新採礦營地費用以及健康和安全費用的增加。
- 股票薪酬：在截至2021年12月31日的三個月內，公司產生了457,654美元的股票薪酬(2020年12月31日-673,795美元)。出現差異是由於2017至2021年授予的股權激勵獎勵的歸屬時間所致。
- 企業發展和營銷：在截至2021年12月31日的三個月內，這些費用總計80,544美元(2020年12月31日-260,409美元)。在比較期間，由於差旅費用增加以及公司2020年7月在紐約證券交易所美國上市後發起的以美國為重點的新營銷舉措，支出較大。
- 勘探和評估費用：在截至2021年12月31日的三個月內，公司發生了4,810,795美元的勘探和開發費用(2020年12月31日-4,721,469美元)。出現差異的主要原因是2021年第四季度的開發活動增加。
- 與物業、廠房和設備有關的折舊費用：在截至2021年12月31日的三個月期間，這些費用為134,632美元(2020年12月31日-92,564美元)，原因是自2020年第四季度以來增加了設備。
- 專業費用：在截至2021年12月31日的三個月內，這些費用總計111,322美元(2020年12月31日-75,007美元)。專業費用包括法律、審計、會計、税務和其他諮詢費用。2021年第四季度的專業費用較高，主要是因為2021年第四季度的審計、內部控制測試和税務服務較高。
- 與使用權資產相關的折舊費用：在截至2021年12月31日的三個月期間(2020年12月31日-93,258美元)，這些費用為121,161美元，原因是自2020年第四季度以來增加了租賃。
- 其他收入(費用)：在截至2021年12月31日的三個月期間為346,127美元(其他費用)，而同期為1,558,248美元(其他費用)。差異主要是由於比較期間匯兑損失較高所致。
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截至2022年12月31日止年度，本公司於經營活動中使用的現金淨額為18,098,477美元(2021年12月31日至30,513,499美元；2020年12月31日至16,848,339美元)。截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度之間的差異主要是由勘探和開發支出、薪酬以及辦公室和現場管理推動的。
投資活動
截至2022年12月31日的年度，投資活動中使用的現金淨額為95,092美元(2021年12月31日-1,292,625美元(用於)；2020年12月31日-913,251美元(由提供))。截至2022年12月31日的年度與2021年12月31日的年度之間的差異主要是由於本期償還的應收貸款以及在比較期間對物業、廠房和設備的增加。截至2021年12月31日的年度與2020年12月31日的年度之間的差異主要是由於在比較期間作為我們環境債券的現金抵押品的有限現金(長期投資)的釋放，以及截至2021年12月31日的年度對物業、廠房和設備的更高增加。
融資活動
在截至2022年12月31日的一年中，融資活動提供的淨現金為19,776,009美元(2021年12月31日--17,082,060美元；2020年12月31日-20,879,086美元)。截至2022年12月31日的年度與2021年的年度之間的差異主要是由於2022年的融資收益略有增加，包括來自可轉換負債的收益。截至2021年12月31日的年度與2020年12月31日的年度之間的差異是由於2021年行使股票期權、2021年根據自動取款機發行股票以及公司2021年9月的融資與公司2020年9月的融資造成的。
2022年8月，該公司通過收購交易融資和可轉換貸款籌集了約1930萬美元的淨收益(淨額)。下表彙總了收益的預期用途：
| 2022年8月融資 | 預期收益用途(百萬美元) 2022年8月中至2023年5月 | 實際使用收益(百萬美元)(1) 2022年9月至2023年6月 | 差異(百萬美元) |
| 勘探工作，包括鑽探 | $6.1 | $4.8 | ($1.3) |
| 開發工作，包括工程和許可工作 | $7.1 | $8.2 | $1.1 |
| 其他場地成本(現場成本、土地徵用、土地保有量、場地G&A、基礎設施等) | $2.1 | $2.2 | $0.1 |
| 現場持續環境監測/水處理 | $1.2 | $1.2 | $0.0 |
| 企業併購 | $2.8 | $3.1 | $0.3 |
| 總計 | $19.3 | $19.5 | $0.2 |
(1) 實際使用收益包括2022年9月至2022年12月的實際支出和2023年1月至2023年6月的估計支出。
2021年9月，該公司通過收購交易融資籌集了約1600萬美元的淨收益(淨額)。下表彙總了收益的預期用途：
| 2021年9月融資 | 預期收益用途(百萬美元) 2021年9月至2022年5月 | 實際使用收益(百萬美元)(1) 2021年9月至2022年8月 | 差異(百萬美元) |
| 勘探工作，包括鑽探 | $7.0 | $3.5 | ($3.5) |
| 開發工作，包括工程和許可工作 | $4.9 | $5.7 | $0.8 |
| 其他場地成本(現場成本、土地徵用、土地保有量、場地G&A、基礎設施等) | $1.2 | $2.5 | $1.3 |
| 現場持續環境監測/水處理 | $0.9 | $1.3 | $0.4 |
企業併購 | $2.0 | $2.8 | $0.8 |
總計 | $16.0 | $15.8 | ($0.2) |
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(1) 收益的實際使用包括2021年9月至2022年8月的實際支出。
2020年9月，該公司通過中介融資籌集了約2130萬美元的淨收益(淨額)。下表彙總了收益的預期用途：
| 2020年9月融資 (2021年1月至2021年9月支出)(1) | 預期使用 收益(百萬美元) | 實際使用 收益(百萬美元)(1) | 差異(百萬美元) |
| 勘探工作，包括鑽探 | $6.4 | $10.9 | $4.6 (2) |
| 可行性前期研究工作，包括工程和許可工作 | $9.0 | $3.5 | ($5.5) (3) |
| 其他(現場成本、土地徵用、土地持有、場地G&A、基礎設施等) | $1.7 | $2.3 | $0.6 |
| 現場持續環境監測/水處理 | $1.4 | $1.3 | ($0.1) |
| 企業併購 | $2.8 | $1.7 | ($1.1) |
| 總計 | $21.3 | $19.7 | ($1.5) (4) |
1. 收益的實際使用包括2021年1月1日至2021年9月30日的實際支出。
2. 由於鑽井計劃增加和外匯匯率波動造成的差異。
3. 在2021年的發展支出中，約有340萬美元是由2019年融資所得資金提供的。因此，在2020年9月籌集的收益中，不得不將較少的數額分配給發展支出。本公司認為，這種差異不會對其開發時間表產生影響。
4. 對收益使用的總體差異不是很大。
精選季度信息摘要
下表列出了過去八個季度的精選季度財務信息*。
季度末 | 收入 ($) | 淨虧損 ($) | 淨虧損 |
2022年12月31日 | 無 | (6,204,720) | (0.08) |
2022年9月30日 | 無 | (3,305,706) | (0.05) |
2022年6月30日 | 無 | (4,509,761) | (0.07) |
2022年3月31日 | 無 | (5,786,834) | (0.09) |
2021年12月31日 | 無 | (7,200,497) | (0.11) |
2021年9月30日 | 無 | (9,538,606) | (0.17) |
2021年6月30日 | 無 | (9,529,459) | (0.18) |
2021年3月31日 | 無 | (6,665,083) | (0.12) |
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*每股淨虧損數據反映了2020年7月9日公司已發行和已發行股票的2.5比1合併。
所有這些季度的淨虧損主要是由勘探和開發費用、總部和工地G&A費用(如薪酬、企業發展和營銷、辦公和行政、專業人員和監管費用)以及基於股票的薪酬費用(非現金項目)推動的，但被所有這些期間的利息和租金收入以及2022年第二季度、第三季度和2021年第三季度的外匯收益部分抵消。2022年第三季度和第四季度的淨虧損還包括與可轉換債務相關的增值費用和利息支出應計費用。
後續事件
根據公司的股權激勵計劃，2023年1月10日，公司向員工、董事和高級管理人員授予了479,760份股票期權，行權價為每股0.65美元(0.87加元)，到期日為2028年1月10日，290,310個RSU和247,500個DSU。
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千禧年貴金屬交易
於二零二三年二月二十七日，本公司宣佈已於二零二三年二月二十六日與千禧訂立公平最終安排協議(“安排協議”)，根據該協議，INTERA將根據商業公司法(不列顛哥倫比亞省)(“交易”)以法院批准的安排計劃方式收購千禧已發行及已發行的全部股份(“該交易”)。根據交易條款，千禧股東持有的每股千禧普通股(“千禧股份”)將獲得0.23股INVERA普通股(每股完整INTERA股，“INTERA股”)(“交換比率”)。該交易受制於安排協議中規定的某些先決條件，包括但不限於，不列顛哥倫比亞省最高法院批准安排，多倫多證券交易所風險交易所和紐約證券交易所美國證券交易所批准交易，公司通過經紀和非經紀發行(各自，定義如下)籌集了至少3500萬加元，以及(I)千禧年股東投票的66 2/3%批准安排；和(Ii)千禧年股東投票的簡單多數，不包括多邊文件61-101-特別交易中少數股權持有人保護規定的某些關聯方，在每種情況下，親自或委託代表在千禧年股東特別大會上投票。千禧年股東特別大會預計將於2023年4月舉行，如果滿足所有先決條件，交易預計將於2023年5月初完成。
截至2023年2月24日，共有180,402,860股千禧年股份已發行及流通股；及8,312,000股股票期權(每份為“千禧年購股權”)、2,396,789股限制性股份單位(每份為“千禧年股份單位”)及24,644,814份已發行及已發行的認股權證(每份為“千禧年認股權證”)，每份可行使以收購或以其他方式結算的千禧股份。(Ii)每一項千禧年購股權，不論是否既得，均將轉讓予千禧年期權，而千禧年期權持有人將獲得一項替代期權(“替代期權”)，以取得等於交換比率乘以千禧年期權數目的該數目的千禧年期權股份，行使價等於當前千禧年期權的行使價除以兑換比率，可行使至該千禧年期權原來的到期日，否則受千禧年股票期權計劃的條款所管限；及(Iii)每份千禧年認股權證在行使該等權利時，將可行使為等於交換比率乘以千禧年認股權證數目的Integra股份，行使價等於當前千禧年認股權證行使價格除以兑換比率，可行使至該千禧年認股權證原來的到期日。因此，假設千禧年不再發行證券，我們預計將向千禧年股份的前持有人發行約41,492,658股Integra股份；向千禧年認股權證的前持有人發行約551,261股Integra股份；約1,911,760份替換期權，可按1.30加元至2.87加元的不同行使價行使，到期日從2023年5月5日至2027年4月5日；約5,668,307股Integra股票行使千禧年權證，可按不同行使價從1.74加元至2.39加元行使，到期日從2023年4月28日至2024年6月16日。
過橋貸款
本公司於2023年2月27日宣佈，已同意向千禧年提供本金不少於500,000加元的無抵押過橋貸款(“過橋貸款”)，該筆過橋貸款(I)將按6.5%的年利率計息，由墊款日期起至本金全數償還為止；(Ii)自發行日期起計到期日為120天；及(Iii)不會因終止安排協議而加速到期。
經紀報價
該公司於2023年2月27日宣佈，它已與Raymond James Ltd.、BMO Capital Markets和Cormark Securities Inc.作為聯合簿記管理人(統稱為“承銷商”)就一項購買交易私下配售認購收據(每張“認購收據”)達成協議。於2023年3月16日，本公司與承銷商訂立最終包銷協議，按每張認購收據0.70加元的價格(“發行價”)出售35,000,000份認購收據(“發行價”)，總收益24,500,000加元(“經紀發售”)。每張認購收據代表持有人有權在若干解除條件(包括滿足除向千禧股東發行Integra股份以外的交易完成前的所有條件)(“託管解除條件”)後，根據本公司、包銷商及多倫多證券交易所信託公司(“認購收據代理”)於經紀發售完成時訂立的認購收據協議(“認購收據協議”)的條款及條件，收取一股Integra股份，而無須支付額外代價。
60
根據經紀發售出售認購收據(包括下文所述的非經紀發售)所得的總收益交由認購收據代理代管。如果託管解除條件在2023年6月9日(“終止日期”)或之前得到滿足，託管資金連同由此賺取的利息(減去剩餘承銷商佣金的75%的餘額加上由此賺取的利息)將發放給公司。如果在終止日期前未滿足託管解除條件，或如果安排協議終止，則託管資金連同由此賺取的利息將按比例返還給認購收據持有人，認購收據將被註銷，並且不再具有效力和效力，所有這些都將根據認購收據協議的條款進行。於經紀發售結束日，本公司向承銷商支付30萬加元，相當於承銷商佣金的25%，連同承銷商因經紀發售而產生的開支。如果交易沒有完成，這些費用將不會退還。
非中介服務
本公司於2023年2月27日宣佈，已與惠頓貴金屬公司(“惠頓”)及惠頓的一家全資附屬公司訂立具約束力的函件協議，據此惠頓同意按發行價購買：(A)1,500萬加元認購收據；(B)認購收據數目將令惠頓持有已發行及已發行的Integra股份9.9%(於建議交易及轉換可向惠頓發行的認購收據及根據經紀發售)；及(C)將向惠頓及經紀發售(“非經紀發售”)投資者發行的綜合認購收據的30%。於2023年3月16日，本公司與惠頓訂立最終認購協議，並完成非經紀發售，向惠頓發行及出售15,000,000張認購收據，總收益達10,500,000加元。
根據非經紀發售的條款，在交易完成後，惠頓將獲得與Integra或其聯屬公司的任何物業有關的貴金屬特許權使用費、收入或預付款的公司範圍內的優先購買權：(A)目前持有；(B)與交易相關的收購；及(C)未來在上述物業外圍五公里範圍內收購，或以其他方式收購，或以其他方式收購，或用於目前由Integra和千禧持有的項目。Integra還將授予惠頓參與未來股權發行的權利，以便惠頓在任何此類發行時至少保持其按比例持有的股份，最高可達Integra股份的9.9%(前提是惠頓在此類發行時至少持有5.0%的流通股)。
Beedie Capital信貸安排
本公司於2023年2月27日宣佈，為配合交易的完成，與Beedie Investments Ltd.於2022年7月28日訂立的可轉換信貸協議(“2022年信貸協議”)將予修訂，以配合千禧及其附屬公司的資產，而於交易完成後，千禧及其附屬公司將成為貸款方，併為2022年信貸協議項下的義務提供擔保及保證。此外，在交易完成的條件下(如上所述)，2022年信貸協議將作出修訂，其中包括修改2022年信貸協議下初步預付款10,000,000美元的換算價，以反映較發行價(如上所述)溢價35%，並將未償還貸款的實際利率從8.75%提高至9.25%，這些利息將於2022年信貸協議日期起計前二十四(24)個月繼續累算，於Integra的選擇時以股份或現金按季支付。截至本協議日期，2022年信貸協議項下未償還貸款的本金金額為2,000萬美元，其中1,000萬美元現已提取。
61
整固
待交易完成並獲多倫多證券交易所批准後，Integra擬按每2.5股合併前Integra股份對應一股合併後Integra股份進行合併(“合併”)。預計合併將在交易完成後不久生效。
假設Integra及千禧年不再發行證券(上文所述除外)，Integra預計在交易完成後，按非攤薄基礎緊接發行及流通股約為1.718億股，而按完全攤薄基準則約有1.851億股已發行及流通股。合併實施後，預期Integra將擁有約6,870萬股非攤薄基礎上已發行及流通股，以及約7,410萬股完全攤薄基礎上的已發行及流通股。本公司將不會發行任何零碎的Integra股份，而因合併而產生的任何零碎股份權益將向下舍入至最接近的完整Integra股份。
B. 流動性與資本資源
該公司沒有正在生產的礦產，因此不能從貴金屬銷售中獲得收入。本公司目前沒有產生現金流的業務。本公司主要通過發行股本和可轉換債券為其業務融資。本公司的持續經營取決於其能否完成足夠的公開股權融資或在未來產生盈利業務。
看見項目5.a--投資活動關於本公司截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的投資活動的討論。
看見項目5.a--籌資活動以討論公司在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度的融資活動。
看見項目5.a--精選綜合財務信息截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的公司現金和現金等價物餘額。
本公司於2022年採納國際會計準則第1號修正案，並根據該等修正案將可轉換債務的負債部分分類為流動負債，儘管其到期日為2025年8月。這對本公司的營運資金產生了重大影響。截至2022年12月31日，公司的營運資本(包括可轉換債務)為1,603,220美元(2021年12月31日-9,387,223美元)。截至2022年12月31日，公司的營運資本(不包括可轉換債務負債)為11,651,434美元。與截至2021年12月31日的一年相比，不包括可轉換負債的營運資本在本期間有所增加，主要是由於公司2022年8月的融資和可轉換債務融資的初步預付款導致現金增加。
本公司採用基於預期現金流量的預算方法，積極管理其流動資金，以確保年內有適當的資金用於履行短期債務。
金融工具
所有金融工具均須在首次確認時按公允價值計量。公允價值是基於報價的市場價格，除非金融工具不是在活躍的市場交易。在這種情況下，公允價值是通過使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型或其他估值技術等估值技術來確定的。後續期間的計量取決於金融工具的分類。金融工具及其公允價值的説明載於綜合財務報表附註2.2及附註4。
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承諾和合同義務
冶煉廠淨收益
Delamar項目的一部分須向Maverix Metals Inc.(“Maverix”)支付2.5%的NSR。一旦Maverix收到總計1000萬加元(740萬美元)的累計特許權使用費，NSR將降至1.0%。在截至2022年12月31日的一年中，Maverix被三旗貴金屬公司收購。
預付最低使用費、土地使用權租賃付款和年度索賠申請
本公司須以預付最低特許權使用費(“AMR”)的形式，支付與其與土地擁有人及愛達荷州地政總署(“IDL”)的採礦租賃協議有關的物業租金。有多個第三方土地所有者，每個第三方土地所有者在項目生命週期內應支付的特許權使用費金額因物業而異。
公司在2022年(2021年12月31日-64,950美元)的AMR債務為77,450美元，在截至2022年12月31日的本年度全額支付。
2022年(2021年12月31日-329,331美元)，公司與土地和道路使用權租賃付款、期權付款和IDL租金支付相關的債務為383,669美元，在截至2022年12月31日的本年度全額支付。
本公司2022年(2021年12月31日-191565美元)的BLM索賠費用為192,225美元，在截至2022年12月31日的本年度全額支付。
租賃--使用權資產和租賃負債
Integra於2022年8月18日續簽了總部租賃協議，將租期從2023年1月31日延長至2028年1月31日。與原始使用權資產和租賃負債有關的所有結餘在本年度結清，由新的使用權資產和租賃負債額取代。
截至2022年、2022年及2021年12月31日止年度的使用權資產及租賃負債變動摘要包括在本公司截至2022年及2021年12月31日止年度經審核的綜合財務報表內。
在截至2022年12月31日的本年度(2021年12月31日-71,797美元；2020年12月31日-48,026美元)，該公司將總部的一部分轉租給四家公司，租金收入為111,046美元。該收入於綜合經營及全面損益表中“租金收入--轉租”項下確認。
經營租約
本公司選擇根據國際財務報告準則第16號就與其辦公室及設備租金有關的短期租賃協議申請確認豁免。在截至2022年12月31日的年度內，公司與這些經營租賃相關的支出為77,823美元(2021年12月31日-93,154美元；2020年12月31日-89,166美元)。
設備融資
在2020財年，公司的全資子公司Delamar礦業公司購買了一臺推土機和兩臺小型挖掘機，並簽訂了為期48個月的移動設備融資協議，金額為60萬美元。移動設備融資由Integra Resources Corp.擔保。在截至2021年6月30日的季度裏，該公司的全資子公司Delamar礦業公司購買了一臺推土機，並簽訂了一份為期48個月的移動設備融資協議，金額為30萬美元。移動設備融資由Integra Resources Corp.提供擔保。
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設備融資負債最初按融資期限內應支付款項的現值計量，2020年融資採用7.0%的隱含利率，2021年第二季度發生的融資採用6.5%的隱含利率。隨後，增加設備融資負債以反映利息，並減少負債以反映融資付款。
關於截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度的設備融資負債和利息支出變化的摘要，請參閲我們的合併財務報表附註14。
可轉換債務工具
2022年7月28日，公司與Beedie Investment Ltd.(“貸款人”)簽署了一項信貸協議，發行本金最高可達2000萬美元的非循環定期可轉換債券(“可轉換債券”)。2022年8月4日，根據這一安排提取了1000萬美元的初始預付款，公司可以選擇在滿足某些條件的情況下，以至少250萬美元的增量提取“後續預付款”，最高可增加1000萬美元。
貸款的到期日被設定為截止日期(2022年8月4日)後的36個月，如果滿足某些條件，可以再延長12個月。可轉換貸款以本公司的重大資產作抵押，並由本公司的附屬公司擔保。
本公司須支付2%(年率)的備用費用，按可轉換貸款的未支取部分計算，按日計算，按季度複利計算，並於2022年9月30日開始生效後的每個利息支付日支付欠款。
可轉換債券的利息年利率為8.75%。在2024年7月31日之前，利息將應計，並按季度複利，並在每個季度利息期末計入本金。從截至2024年9月30日的季度利息期間開始，利息應按季度以現金或股票支付。
有關截至2022年12月31日的年度可轉換債務安排的摘要，請參閲我們的合併財務報表附註15。
流通股數據
普通股
本公司的法定股本由無限數量的普通股和無限數量的特別股組成，其中截至本年度報告日期，已發行和已發行的普通股為79,763,689股，已發行和已發行的特別股為零。
所有已發行的普通股在投票權、參與和在清算、解散或清盤時對Integra的資產分配以及獲得股息的權利方面享有同等地位。普通股持有人有權收到有關INTERA的所有股東大會的通知、出席會議並投票。每股普通股在該等會議上有一票。普通股持有人如獲董事會宣佈派發股息，則有權收取股息，並於清盤時收取可分派予該等持有人的Integra部分資產。目前尚無其他系列或類別的股份優先於普通股，或與普通股同等。普通股不附帶任何優先認購權、認購權、贖回權或轉換權，也不包含任何償債或購買基金條款。
認股權證
截至本年度報告日期，本公司並無未清償認股權證。
64
選項、RSU和DSU
本公司的股權補償計劃允許董事會向本公司的董事、高級管理人員、顧問及僱員授予購股權，以向本公司購買指定數目的經授權但未發行的普通股，但不超過不時發行的已發行及已發行普通股的10%，減去根據本公司任何其他以證券為基礎的補償安排而預留供發行的任何普通股。本公司的股權補償計劃亦容許董事會授予固定數目的限制性股份單位(“RSU”)或遞延股份單位(“DSU”)，併為本公司合資格的僱員提供購買計劃，以購買普通股。截至本年度報告日期，共有3,986,693份普通股收購期權，1,017,935股普通股和734,026股已發行普通股。
關於截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度的額外股本細節，請參閲我們的合併財務報表附註18。
下表概述了截至2023年3月17日的流通股數據：
| 2023年3月17日 | |||
| 已發行和已發行普通股 | 79,763,689 | ||
| 購買普通股的未償還期權/RSU/DSU | 5,738,654 | ||
| 已發行和已發行普通股(完全稀釋) | 85,502,343 |
C. 研發、專利和許可證等。
本公司是一家勘探、開發和採礦公司，不從事任何研究和開發活動。
D. 趨勢信息
於提交文件時及在本報告中披露，本公司並不知悉任何可能對本公司流動資金或資本資源產生重大影響的特定趨勢、不確定因素、需求、承諾或事件，但本年報其他部分所討論的情況除外。許多本公司無法控制的因素可能會影響本公司的運營，包括但不限於礦產品價格、全球經濟規模、土地和勘探許可，以及對礦業公司投資的吸引力。礦業公司作為投資選擇的吸引力可能會影響公司的流動資金，從而影響公司未來的勘探和評估、開發和財務狀況。其他因素，如保留合格的採礦人員和承包商的可用性和成本，也可能影響公司的運營。
E. 關鍵會計估計
有關我們的關鍵估計、會計判斷和重要會計政策的説明，請參閲我們的合併財務報表附註2.2和2.4。
項目6--董事、高級管理人員和僱員
A. 董事和高級管理人員
下表列出了INTERA董事(“董事”)和執行官員(“指名行政人員”)的姓名和居住省份或州、他們目前的職位和在INCELA中的職位、他們過去五年的主要職業和他們的任命日期。所有董事均已獲選舉或委任，任期至下一屆Integra股東周年大會為止，但須提前辭職或被免職。
65
| 公司名稱及地點 住宅 | 現任辦公室 具有集成功能 | 主要職業在 前五年 | 委任日期 作為董事 |
| 喬治·薩拉米斯(4) 不列顛哥倫比亞， 加拿大 | 董事首席執行官總裁 | Integra首席執行官，2017年8月至今；Integra Gold執行主席，2013年5月至2017年7月 | 2018年2月28日 |
| 斯蒂芬·德容(1)(2)(3) 不列顛哥倫比亞， 加拿大 | 主席 | VRIFY Technology Inc.首席執行官，2017年11月至今；Integra Gold首席執行官，2012年7月至2017年7月 | 2017年8月17日 |
| David·阿瓦姆(1)(3)(4) 不列顛哥倫比亞， 加拿大 | 董事 | 沙塵暴黃金有限公司(一家上市特許權公司)高級執行副總裁總裁，2013年1月至今 | 2017年11月3日 |
| 蒂莫·賈里斯託(2)(3)(4) 新南威爾士州， 澳大利亞 | 董事 | Cancord Genuity戰略顧問，2016年8月至2019年3月 | 2018年2月28日 |
| 安娜·拉德-克魯格 (1)(4)(5) 不列顛哥倫比亞， 加拿大 | 董事 | 註冊會計師和多家上市礦業公司的公司董事；2020年9月至2022年6月麥克尤恩礦業公司首席財務官；2019年6月至2020年9月卓越資源公司首席財務官兼企業發展副總裁；2011年4月至2018年5月特雷瓦利礦業公司首席財務官 | 2018年12月13日 |
| C.L.“布奇”水獺(4)(5) 愛達荷州， 美國 | 董事 | 2007-2019年擔任愛達荷州前州長 | 2019年9月16日 |
| 卡羅琳·克拉克·洛德(2)(5) 亞利桑那州， 美國 | 董事 | 科迪亞克銅業公司顧問，2022年4月至今，自由港麥克莫蘭銅金公司礦業權和公共土地經理，2013年9月至2020年9月 | 2021年2月24日 |
| 安德烈·聖日耳曼 不列顛哥倫比亞， 加拿大 | 首席財務官 | Integra首席財務官，2017年8月至今；Integra Gold首席財務官，2017年3月至2017年7月；黃金皇后礦業首席財務官，2013年9月至2017年3月 | 不適用 |
| 麥克斯·貝克 愛達荷州， 美國--美國 | 總裁副探險 | Integra探索副總裁，2017年10月至今 | 不適用 |
| 蒂莫西·D·阿諾德 內華達州, 美國--美國 | 首席運營官 | 2019年11月至今，INTERA首席運營官；2019年1月至2019年11月，INCENTA項目開發副總裁；2017年1月至2019年1月，潘興黃金公司運營副總裁總裁；2013年10月至2016年12月，內華達銅業公司運營副總裁總裁 | 不適用 |
| 約書亞·瑟法斯 科羅拉多州， 美國 | 執行副總裁總裁，公司發展和投資者關係 | 2020年12月至今，公司發展和公關執行副總裁；2018年1月至2020年12月，公司發展和公關副總裁；董事，公司溝通，公司溝通，2012年5月至2017年7月 | 不適用 |
66
1. 審計委員會委員。
2. 提名及企業管治委員會委員。
3. 薪酬委員會成員。
4. 技術和安全委員會成員。
5. 環境、社會、治理委員會成員。
任何董事或獲任命的行政人員之間並無家族關係。
以下為董事或獲提名行政人員的簡介：
喬治·薩拉米斯，年齡：56歲-董事，總裁兼首席執行官
薩拉米斯先生在採礦和資源勘探行業擁有超過25年的經驗。薩拉米斯參與了超過14億加元的併購交易，要麼是通過出售資產，要麼是通過與初級礦業公司的合作。薩拉米斯最近擔任的是Integra Gold的執行主席，該公司被以5.9億加元的價格出售給Eldorado Gold Corporation。薩拉米斯先生共同領導了2016年Integra淘金熱挑戰賽和2017年#DisruptMining計劃的努力，這些計劃鼓勵採礦業的創新和技術顛覆。薩拉米斯是一位在礦業創新方面頗受歡迎的演講者。Salamis先生擁有蒙特利爾大學理工學院地質學學士學位，並在採礦和勘探領域擁有成功的職業生涯。薩拉米斯先生在世界各地發現、資助、建造、管理或出售了5個以上的主要礦藏。他的職業生涯始於在兩家大型礦業公司(Placer Dome和Cameco Corp)工作了12年，然後在2001年過渡到礦產勘探和初級採礦。薩拉米斯目前是Contact Gold Corp.、Newcore Gold Ltd.和Edgewater Explore的董事員工。
斯蒂芬·德容，年齡：39歲-董事長
德容是科技平臺VRIFY的首席執行長兼聯合創始人，該平臺的使命是建立一個更加透明的礦業投資生態系統。在加入VRIFY之前，De Jong先生是Integra Gold Corp.的首席執行官兼首席執行官，該公司專注於魁北克的資源勘探，專注於推進Lamaque黃金項目。他帶領公司從2012年的1000萬加元估值，到2017年被Eldorado Gold Corporation以5.9億加元收購。Lamaque黃金項目現在是一個全面運營的礦山，每年生產約200,000盎司黃金，僱用當地社區400多人。德容先生擁有皇家道路大學的商業學士學位，也是新峯金屬公司的董事會員。
David·奧拉姆，50歲-董事
Awram先生於2009年7月至2013年1月出任沙塵暴黃金有限公司執行副總裁總裁，並自2013年1月起出任該公司高級執行副總裁總裁。Awram先生於二零一零年一月至二零一三年一月出任沙塵暴金屬公司執行副總裁總裁，並於二零一三年一月至二零一四年五月出任高級執行副總裁總裁。從2008年7月到2009年7月，奧拉姆是一名獨立商人。2005年5月至2008年7月，Awram先生擔任銀惠頓投資者關係部董事主管。在2005年5月之前，他在2004年4月至2005年4月期間擔任鑽石場國際有限公司投資者關係部經理。他擁有不列顛哥倫比亞大學地質學理學學士學位(榮譽)。奧拉姆是沙塵暴黃金公司、太陽峯金屬公司和普卡拉黃金有限公司的董事賬户持有人。
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蒂莫·賈里斯託，年齡：65歲-董事
Jauristo先生在採礦和勘探行業擁有超過35年的經驗。2009年7月至2014年9月，他在Goldcorp Inc.擔任執行副總裁總裁，在Placer Dome工作了15年(至2005年)，擔任過各種運營和企業職務，參與或領導了大量交易，買賣幾乎所有世界主要黃金產區的資產。在加入黃金公司期間和之後，他曾在多家勘探、開發和運營公司擔任董事的職務。1997年前，TIMO在澳大利亞、印度尼西亞、中國、西班牙、東南亞和非洲多個國家從事各種大宗商品的勘探和開發工作。2005至2009年間，他曾擔任兩家初級公司(Zincore Metals Inc.和Southwest Resources Corp.)的首席執行官。在祕魯和中國都有資產。他擁有昆士蘭理工大學應用地質學應用科學學士學位。他還持有澳大利亞證券學院的金融學研究生文憑，是MAUSIMM。
安娜·拉德-克魯格，年齡：52歲-董事
拉德-克魯格女士曾擔任麥克尤恩礦業公司的首席財務官，她被請來是為了加強公司領導財務和運營扭虧為盈戰略的執行團隊。她也是麥克尤恩銅資產剝離計劃的關鍵人物，並擔任過該公司的首席財務官和董事。她是Trevali最初的執行管理團隊的一員，該團隊將公司從一個初級勘探市值3000萬美元發展為一家在多倫多證交所上市的中端賤金屬生產商，市值超過10億美元。在她整個採礦行業的職業生涯中，她通過債務和股權籌集了超過10億美元。Lade-Kruger女士還曾擔任多家加拿大上市初級礦業公司的首席財務官和企業發展副總裁，在加入Kinross Gold Corporation擔任北美集團總監之前，她的職業生涯始於淡水河谷公司的Thompson和薩德伯里加拿大分公司。
拉德-克魯格女士目前是Nova Minerals Limited的董事會主席，也是SilverCrest Metals Inc.和Sherritt International Corporation的董事會成員。她是一名註冊會計師(CPA，CMA)，持有加拿大公司董事協會(ICD.D)、女王大學經濟學碩士和不列顛哥倫比亞大學商業學士學位。
C.L.“布奇”水獺，81歲--董事
前州長C.L.布奇·奧特是一位美國商人和政治家，曾在2007年至2019年擔任愛達荷州第32任州長。他於2006年當選，並於2010年和2014年再次當選。1987年至2001年，奧特州長擔任副州長長達14年，2001年至2007年，他在愛達荷州第一選區擔任美國國會議員。當奧特州長於2019年1月離任時，他是美國任職時間最長的州長，連續任職12年。奧特州長在2014年的選舉中獲勝，這是他連續第十次獲勝。
在致力於全職從政之前，奧特州長作為商界領袖已有30多年，其中包括12年擔任辛普洛國際公司的總裁。奧特目前是伊萊克特拉電池材料公司的董事員工。
卡羅琳·克拉克·洛德，年齡：70-董事
洛德女士在美國的採礦、礦業權管理、土地管理和部落關係等公共和私營部門擁有30多年的高級專業經驗。她曾擔任索諾拉礦業公司的總裁和諾斯蓋特勘探公司和探路者黃金(科格瑪)的合資企業索諾拉礦業公司/詹姆斯敦礦的總裁副總裁。詹姆斯敦金礦是北美最大的黃金浮選設施。她擔任了兩屆加州礦業協會的總裁，這是該協會百年曆史上第一位女性總裁。她在全球最大的上市銅生產商自由港麥克莫蘭公司負責礦業權和公共土地事務，在全球最大的水泥製造商拉法基豪瑞公司負責礦業權和部落關係事務。三位內政部長任命她為聯邦土地管理資源諮詢委員會的成員。她在理事會任職九年，並擔任理事會礦業小組委員會副主席和主席。
68
洛德女士在董事會擔任過中子能源公司的獨立董事董事，目前在K2 Gold Corp.擔任過獨立董事董事。截至2022年4月，洛德一直擔任科迪亞克銅業公司的顧問。
洛德女士擁有亞利桑那州立大學桑德拉·戴·奧康納法學院印度法學碩士學位，並以最高榮譽獲得加州州立大學弗雷斯諾分校自然地理學碩士學位。
安德烈·聖-日耳曼，年齡：43歲-首席財務官
St-Germain女士是一位經驗豐富的礦業金融高管，在銀行、礦業金融和財務管理方面擁有廣泛的背景。她的職業生涯始於Dundee Capital Markets Inc.的投資銀行業務。作為一名投資銀行家，聖-日耳曼專門為礦業公司提供併購諮詢和融資方面的工作。2013年，St-Germain女士加入金皇后礦業有限公司(“金皇后”)擔任首席財務官。在她擔任黃金女王期間，她在確保項目融資和監督黃金女王從開發和建設過渡到商業生產方面發揮了重要作用。她於2017年初加入Integra Gold擔任首席財務官，並於2017年7月幫助監督以5.9億加元的價格出售給Eldorado Gold Corporation。聖-日耳曼目前是阿斯科特資源有限公司和奧西斯科礦業公司的董事成員，也是不列顛哥倫比亞省礦業勘探協會的董事。
Max Baker，年齡：70-探索副總裁
貝克是一名博士地質學家，也是總部設在愛達荷州波斯福爾斯的Aus-IMM的成員。他在澳大利亞、亞洲、北美洲、南美洲和歐洲擁有40多年的勘探經驗，項目範圍從草根、資源定義和開發。多年來，他參與了全球多個重要礦藏的勘探和發現，並曾擔任Rennison Goldfield，Inc.、Newcrest Mining Limited和Mountain Isa Mines的首席地質學家，以及幾家初級礦業公司的勘探副總裁。
蒂莫西·D·阿諾德，年齡：66-COO
Arnold先生在硬巖開採、露天和地下開採、工程和生產、諮詢和運營方面擁有40多年的經驗。他曾在礦業公司擔任過從勞工到合同礦工，再到輪班老闆再到首席運營官的各種職位。阿諾德職業生涯的大部分時間都在開發或運營礦山。在加入Integra之前，Arnold先生是潘興黃金公司的運營副總裁。在此之前，他曾在內華達銅業公司、General Moly公司、Coeur d‘Alene Mines公司、Hecla礦業公司和Geovic礦業公司擔任副總裁/總經理職務。Arnold先生1982年畢業於愛達荷大學，獲得採礦工程學位，並在西北大學凱洛格管理研究生院完成了EMBA課程。他是內華達州和亞利桑那州的專業工程師。2016年，阿諾德先生擔任礦冶勘查學會(SME)總裁。阿諾德先生是愛達荷州大學工程學院工程師學院的成員。
Joshua Serfass，40歲-企業發展和投資者關係執行副總裁
Serfass先生是INTERA公司企業發展和投資者關係部的執行副總裁總裁。他之前是企業公關經理，也是Integra Gold團隊的關鍵成員，該團隊於2017年開發Lamaque礦，並以5.9億加元的價格將其出售給Eldorado Gold。在加入Integra Gold之前，Josh曾在花旗銀行擔任營銷經理，並在Liz Claiborne和L.Kauer and Sons擔任供應鏈/運營分析師。瑟法斯先生目前是堪特拉礦業公司和拉洪坦黃金公司的董事成員。
安排和理解
本公司並無與任何主要股東、客户、供應商或其他人士訂立安排或諒解，據此推選上文提及的任何人士為董事或高級管理層成員。
69
停止貿易令、破產、處罰或制裁
據管理層所知，在本年報日期，或在本年報日期前10年內，並無任何董事、首席執行官或首席財務官或任何公司(包括積分)成為停止交易令的標的，而停止交易令是在董事或首席執行官以董事、首席執行官或首席財務官的身分行事時發出的，而該命令是類似停止貿易令或禁止有關公司根據證券法例獲得任何豁免的，而該等豁免是在董事或該董事的首席執行官或首席財務官以董事、首席執行官或首席財務官的身分行事時發出的，或在董事或行政總裁不再是董事、行政總裁或財務總監後，而該事件是因該人以董事、行政總裁或首席財務官的身分行事時發生的。
據管理層所知，截至本年度報告日期，或在本年報日期前10年內，沒有任何董事或INTERA高管或持有足夠數量的INTERA證券的股東，是董事或任何公司(包括INTIA)的高管，在該人以該身分行事期間，或在該人停止以該身分行事後一年內，破產、根據任何與破產或無力償債有關的法律提出建議、或受到或提起任何法律程序、安排或與債權人達成妥協或有接管人，被指定持有其資產的接管人、管理人或受託人。
據管理層所知，截至本年度報告日期，或在本年報日期前10年內，沒有任何董事或INTERA高管或持有足夠數量的INTERA證券的股東會破產、根據任何與破產或無力償債有關的法例提出建議、或成為任何法律程序、安排或與債權人進行任何妥協、或委任接管人、接管人或受託人持有董事的資產、行政人員或股東。
據管理層所知，董事或Integra的高管，或持有足夠數量的證券以對Integra的控制權產生重大影響的股東，均未受到證券立法相關法院或證券監管機構施加的任何處罰或制裁，也未與證券監管機構達成和解協議，或受到法院或監管機構施加的可能被視為對理性投資者做出投資決策重要的任何其他處罰或制裁。
利益衝突
據INTERA所知、所知及所信，除本文所披露者外，除若干名INTERA董事及高級管理人員擔任其他公司的董事及高級管理人員外，INTERA與其董事、高級管理人員或其他管理人員之間並無已知的現有或潛在的利益衝突，因此彼等作為董事或該等其他公司的高級管理人員的職責之間可能存在衝突。根據法律的要求，INTERA的每一位董事都必須誠實、真誠地行事，並符合INTEGA的最佳利益。在發生利益衝突的情況下，Integra將遵循適用的公司和證券法規以及適用的交易所政策的要求和程序，包括BCBCA的相關規定。
B. 補償
董事薪酬
作為其任務的一部分，薪酬委員會負責每年審查並向審計委員會建議其成員的薪酬一攬子計劃。在考慮董事的薪酬方案時，薪酬委員會會考慮董事在董事會任職的相對責任，以及薪酬類別和支付給可比較的加拿大上市公司董事的金額。
支付給本公司主席的年費為120,000加元(每月10,000加元)，支付給非執行董事的年費為36,000加元(每月3,000加元)。奧特先生和羅德女士的年費為36,000加元(每月3,000美元)。2022年，審計委員會主席年費10,000加元，人力資源和薪酬委員會主席年費7,500加元，技術和安全委員會主席年費5,000加元，環境、社會和治理委員會主席年費5,000加元。董事亦可選擇收取部分或全部以直接或間接方式聘用的僱員，以代替現金。2022年，德容選擇將20%的聘用金放在DSU，Awram選擇100%的聘用金放在DSU，Jauristo選擇75%的聘用金放在DSU，奧特選擇20%的聘用金放在DSU，洛德選擇100%放在DSU。公司目前不支付額外的“每次會議”費用。喬治·薩拉米斯也是一名指定的首席執行官，他無權因為充當董事的角色而獲得任何額外的補償。
70
董事亦有資格參與本公司經修訂及重訂的股權激勵計劃(“經修訂計劃”)，該計劃旨在賦予每個獨立董事長期保全及最大化股東價值的利益。獨立董事於加入董事會時獲授初步購股權(“購股權”)。隨後的個人期權和DSU獎勵將根據公司的整體業績每年確定。董事的認股權歸屬期間如下：於授出購股權時為1/3；於12個月後為1/3；在24個月後為1/3。認股權單位於授出日期後12個月歸屬，並於個人不再為本公司董事會員時以現金或普通股結算。
本公司或其附屬公司並無根據任何其他安排，於本公司或其附屬公司最近完成的財政年度末，就其以董事身份所提供的服務，向未被點名的行政人員支付酬金。
本公司並無為董事設立退休金、退休或類似福利計劃。
薪酬彙總表
下表彙總了在最近完成的每個財政年度直接或間接支付給董事的薪酬，不包括也被任命為高管的董事：
| 補償表(1) | ||||||||
| 姓名和職位 | 年 | 賺取的費用 ($) | 基於股份的獎勵 ($) | 基於選項的 獎項 ($) | 非股權 激勵計劃 補償 ($) | 養老金 價值 ($) | 所有其他 補償(美元) | 總計 ($) |
| 斯蒂芬·德容， | 2022 | 53,160(2)(3)(11) | 45,303(5)(6)(7)(8)(9) | 7,966(10) | 無 | 無 | 無 | 106,429 |
| 椅子 | ||||||||
| David·奧拉姆， | 2022 | 無(2) | 58,235(5)(6)(7)(8)(9) | 7,966(10) | 無 | 無 | 無 | 66,201 |
| 董事 | ||||||||
| 蒂莫·喬里斯託 | 2022 | 8,029(2)(11) | 51,865(5)(6)(7)(8)(9) | 7,966(10) | 無 | 無 | 無 | 67,860 |
| 董事 | ||||||||
| 安娜·拉德-克魯格， | 2022 | 33,963(11) | 27,047(9) | 7,966(10) | 無 | 無 | 無 | 68,976 |
| 董事 | ||||||||
| C.L.“布奇”水獺 | 2022 | 28,800(2)(4) | 34,245(5)(6)(7)(8)(9) | 7,966(10) | 無 | 無 | 無 | 71,011 |
| 董事 | ||||||||
| 卡羅琳·克拉克·洛德(6) | 2022 | 無(2) | 68,045(5)(6)(7)(8)(9) | 7,966(10) | 無 | 無 | 無 | 76,011 |
| 董事 | ||||||||
71
備註：
(1) 此表不包括作為費用報銷而支付的任何金額。
(2) 根據修訂後的計劃，2022年，De Jong先生選擇領取其年度聘用費的20%，Awram先生選擇領取其年度聘用費的100%，Jauristo先生選擇領取其年度聘用金的75%，Otter先生選擇領取其年度聘用金的20%，Loder女士選擇領取其年度聘用金的100%。
(3) 為了節省現金，德容同意在2022年5月、6月和7月將董事手續費中的現金部分降至零。
(4) 這筆錢被支付給了一家由奧特控制的私人公司，以換取他以董事的名義提供服務。
(5) 於2022年3月31日，本公司分別向De Jong先生、Awram先生、Jauristo先生、Otter先生及Loder女士分別發放3,333、5,694、4,531、1,249及7,115個董事酬金，以代替2022年第一季度董事酬金。每個DSU的估值為1.80加元，這是該公司在授予日的收盤價。使用2022年3月31日1加元至1.2496加元的匯率，DSU的價值已從加元轉換為美元。
(6) 於2022年8月15日，本公司分別向德容先生、奧拉姆先生、賈里斯託先生、奧特先生及羅德女士分別批出6,976、11,918、9,484、2,701及15,384個董事單位，以代替2022年第二季度的董事酬金。每個DSU的估值為0.86加元，這是該公司在授予日的收盤價。使用2022年8月15日1加元至1.2908加元的匯率，DSU的價值已從加元轉換為美元。
(7) 於2022年9月30日，本公司分別向De Jong先生、Awram先生、Jauristo先生、Otter先生及Loder女士分別發放8,000、13,666、10,875、3,289及18,732個特別提款權單位，以代替2022年第三季度董事酬金。每個DSU的估值為0.75加元，這是該公司在授予日的收盤價。使用2022年9月29日1加元至1.3707加元的匯率，DSU的價值已從加元轉換為美元。
(8) 於2022年12月30日，本公司分別向De Jong先生、Awram先生、Jauristo先生、Otter先生及Loder女士發放7,058、12,058、9,595、2,868及16,332個董事單位，以代替2022年第四季度董事酬金。每個DSU的估值為0.85加元，這是該公司在授予日的收盤價。使用2022年12月30日1加元至1.3544加元的匯率，DSU的價值已從加元轉換為美元。
(9) 2023年1月10日，公司授予De Jong先生、Awram先生、Jauristo先生、Lade-Kruger女士、Otter先生和Loder女士每人41,250個DSU，作為2022年度獎勵獎勵的一部分。每個DSU的估值為0.88加元，這是該公司在授予日的收盤價。使用2023年1月10日1加元至1.3421加元的匯率，已將DSU的價值從加元轉換為美元。
(10) 於2023年1月10日，本公司授予德容先生、Awram先生、Jauristo先生、Lade-Kruger女士、Otter先生及Loder女士各27,500份期權，作為2022年年度獎勵獎勵授予的一部分，行使價為0.87加元，即根據經修訂計劃的前收市價。贈款的價值是使用Black-Scholes模型在下列假設下估計的：3.5年預期壽命；58.01%的波動率；3.35%的無風險利率；以及0%的股息率。期權價值已使用2023年1月10日1加元至1.3421加元的匯率從加元轉換為美元。每個期權在行使或解除時，持有者有權獲得一股。期權歸屬如下：1/3在授予之日，1/3在12個月後，1/3在24個月後。
(11) 德容、奧拉姆、約里斯託和拉德-克魯格的費用是以加元支付的，按照2022年12月30日1加元兑1.3544加元的匯率從加元兑換成美元。
薪酬證券表
下表列出了公司在最近結束的財政年度內授予或發行給每個董事的所有補償證券的信息，不包括同時被任命為高管的董事，其中包括在最近結束的財政年度之後授予或發行的證券，作為在最近結束的財政年度內賺取的長期激勵：
補償證券 | |||||||
姓名和職位 | 類型： | 數量 | 發出日期 | 問題， ($) | 結業 ($) | 收盤價 ($) | 到期日 |
斯蒂芬·德容，(6) 椅子 | 選項(1) DSU(2) DSU(2) DSU(2) DSU(2) DSU(2) | 27,500(3) 41,250(4) | 2023年1月10日 2023年1月10日 2022年12月30日 2022年9月30日 2022年8月15日 2022年3月31日 | 0.65 0.66 0.63 0.55 0.67 1.44 | 0.66 0.66 0.63 0.55 0.67 1.44 | 0.63 0.63 0.63 0.63 0.63 0.63 | 2028年1月10日 |
72
補償證券 | |||||||
姓名和職位 | 類型： | 數量 | 發出日期 | 問題， ($) | 收盤價 ($) | 收盤價 ($) | 到期日 |
David·奧拉姆，(7) 董事 | 選項(1) DSU(2) DSU(2) DSU(2) DSU(2) DSU(2) | 27,500(3) 41,250(4) 13,666(5) 11,918(5) 5,694(5) | 2023年1月10日 2023年1月10日 2022年12月30日 2022年9月30日 2022年8月15日 2022年3月31日 | 0.65 0.66 0.63 0.55 0.67 1.44 | 0.66 0.66 0.63 0.55 0.67 1.44 | 0.63 0.63 0.63 0.63 0.63 0.63 | 2028年1月10日 |
蒂莫·喬里斯託(8) 董事 | 選項(1) DSU(2) DSU(2) DSU(2) DSU(2) DSU(2) | 27,500(3) 41,250(4) 9,595(5) 10,875(5) 9,484(5) 4,531(5) | 2023年1月10日 2023年1月10日 2022年12月30日 2022年9月30日 2022年8月15日 2022年3月31日 | 0.65 0.66 0.63 0.55 0.67 1.44 | 0.66 0.66 0.63 0.55 0.67 1.44 | 0.63 0.63 0.63 0.63 0.63 0.63 | 2028年1月10日
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安娜·拉德-克魯格，(9) 董事 | 選項(1) DSU(2) | 27,500(3) 41,250(4) | 2023年1月10日 2023年1月10日 | 0.65 0.66 | 0.66 0.66 | 0.63 0.63 | 2028年1月10日 |
C.L.“布奇”水獺(10) 董事 | 選項(1) DSU(2) | 27,500(3) 41,250(4) 2,868(5) 3,289(5) 2,701(5) 1,249(5) | 2023年1月10日 2023年1月10日 2022年12月30日 2022年9月30日 2022年8月15日 2022年3月31日 | 0.65 0.66 0.63 0.55 0.67 1.44 | 0.66 0.66 0.63 0.55 0.67 1.44 | 0.63 0.63 0.63 0.63 0.63 0.63 | 2028年1月10日
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卡羅琳·克拉克·洛德(11) 董事 | 選項(1) DSU(2)
| 27,500(3) 41,250(4) 16,332(5) 18,732(5) 15,384(5) 7,115(5) | 2023年1月10日 2023年1月10日 2022年12月30日 2022年9月30日 2022年8月15日 2022年3月31日 | 0.65 0.66 0.63 0.55 0.67 1.44 | 0.66 0.66 0.63 0.55 0.67 1.44 | 0.63 0.63 0.63 0.63 0.63 0.63 | 2028年1月10日
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備註：
(1) 每個期權在行使或解除時，持有者有權獲得一股。有關董事薪酬的歸屬和限制以及行使或轉換的條件的討論，請參見“董事薪酬的監督和説明”一節。
(2) 每個DSU在行使時都有權讓持有者獲得一股。
(3) 於2023年1月10日為截至2022年12月31日的年度授予的年度期權。
(4) 截至2022年12月31日的年度，於2023年1月10日授予的年度DSU補助金。
(5) 每季度提供一次DSU補助金，以代替2022的費用。
(6) 截至2023年1月10日，德容先生總共持有223,000份期權(既得)和124,806份存託憑證(58,189份)。
(7) 截至2023年1月10日，Awram先生總共持有197,000份期權(171,333份)和148,225份待定單位(63,639份)。
(8) 截至2023年1月10日，Jauristo先生總共持有297,000份期權(271,333份)和135,575份DSU(59,840份)。
(9) 截至2023年1月10日，拉德-克魯格女士總共持有247,000份期權(221,333份)和91,750份債務單位(50,500份)。
(10) 截至2023年1月10日，奧特先生總共持有247,000份期權(221,333份)和101,857份DSU(50,500份)。
(11) 截至2023年1月10日，洛德女士總共持有149,500份期權(90,500份既得期權)和131,813份存託憑證(33,000份既得期權)。
(12) 根據修訂後的計劃，2023年1月10日授予的期權定價為先前收盤價0.87加元，並已使用2023年1月10日1加元至1.3421加元的匯率從加元轉換為美元。2023年1月10日授予的DSU的發行價為0.88加元，並已使用2023年1月10日1加元至1.3421加元的匯率轉換為美元。2022年12月30日授予的DSU的發行價為0.8加元，並已使用2022年12月30日1加元至1.3544加元的匯率轉換為美元。2022年9月30日授予的DSU的發行價為0.75加元，並已使用2022年9月30日1加元至1.3707加元的匯率轉換為美元。2022年8月15日授予的DSU的發行價為0.86加元，並已使用2022年8月15日1加元至1.2908加元的匯率轉換為美元。2022年3月31日授予的DSU的發行價為1.8加元，並已使用2022年3月31日1加元至1.2496加元的匯率轉換為美元。
73
(13) 2023年1月10日的收盤價為0.88加元，並已使用2023年1月10日1加元至1.3421加元的匯率轉換為美元。2022年12月30日的收盤價為0.85加元，並已使用2022年12月30日1加元至1.3544加元的匯率轉換為美元。2022年9月30日的收盤價為0.75加元，並已使用2022年9月30日1加元至1.3707加元的匯率轉換為美元。2022年8月15日批准的DSU為0.86加元，並已使用2022年8月15日1加元至1.2908加元的匯率轉換為美元。2022年3月31日的收盤價為1.8加元，並已使用2022年3月31日1加元至1.2496加元的匯率轉換為美元。
(14) 2022年12月30日的收盤價為0.85加元，並已使用2022年12月31日1加元至1.3544加元的匯率轉換為美元。
於本公司最近完成的財政年度內，概無董事行使任何補償證券。
高管薪酬
以下資料是按照表格51-102F6提交的-高管薪酬説明書.
根據表格51-102F6-高管薪酬説明書“被點名的執行幹事”或“近地天體”是指首席執行官、首席財務官和薪酬最高的三名高管，但首席執行官和首席財務官除外，他們在本財政年度(截至2022年12月31日)的總薪酬超過150,000加元。
薪酬計劃的組成部分
下表描述了近地天體補償的要素：
元素 | 描述 | 目標 |
基本工資 | 基本工資是通過對類似職位的比較組進行分析而確定的。它反映了執行者在較長一段時間內所表現出的能力。 | 吸引、留住和激勵；以及酌情進行年度薪金調整。 |
年度現金獎金- 短期激勵 | 年度現金激勵獎金是可變薪酬的一部分，旨在根據公司和個人的業績，每年獎勵實現公司和業務目標的高管。 | 根據績效支付薪酬；與業務戰略保持一致；以及吸引、留住和激勵。 |
選項和RSU- 長期激勵 | 股權薪酬是可變薪酬的一部分，旨在協調高管和股東的利益，使高管專注於長期價值創造，並支持留住關鍵高管。 | 與股東利益保持一致；根據業績支付薪酬；以及吸引、留住和激勵。 |
優勢 | 作為僱員的高管參加標準的企業醫療保險、擴展健康保險和牙科保險 | 吸引力和留存力。 |
基本工資
公司任命的高管的基本工資(或諮詢費)是基於對一些因素的評估，如當前競爭激烈的市場狀況、比較組內的薪酬水平和特定技能，如領導能力和管理有效性、經驗、責任以及特定個人已證明或預期的表現。
基本工資在每個日曆年結束時進行審查。首席執行官向薪酬委員會建議對被任命的高管進行基本工資調整，而不是他自己。薪酬委員會根據CEO的表現、市場狀況和公司的支付能力來確定CEO的基本工資調整。
74
短期激勵
短期激勵計劃是一種可變的薪酬要素，由年度現金獎金組成。董事會可根據薪酬委員會的建議，就薪酬委員會認為可合理預期會對股東價值產生積極影響的個人成就、貢獻或努力，全權決定發放年度獎金。
達到預定的個人和/或公司目標和目的，以及在日常公司活動中的總體表現，將觸發向被任命的高管支付獎金。被任命的執行幹事將獲得部分或全部獎勵，這取決於達到預定目標的數量和董事會對整體業績的評估。至於是否已達到目標，最終由董事會作出決定。董事會保留在認為適當時對任何獎金支付作出正面或負面調整的權利。
長期激勵
長期激勵是基於業績授予期權和/或RSU。這些獎勵旨在通過將薪酬與股票業績掛鈎來使高管利益與股東的利益保持一致，並通過歸屬條款幫助保留。董事會於2018年實施了正式的年度股權激勵授予。
授予近地天體的期權和相對單位如下：12個月後1/3；24個月後1/3；36個月後1/3。
期權和RSU的授予基於：
(a) 執行者的表現；
(b) 管理人員在公司內部的責任級別；
(c) 先前向行政人員發出的期權數目及行權價格；及
(d) 提供給高管的總體總薪酬方案。
管理層根據上述標準就長期激勵措施向薪酬委員會和董事會提出建議。期權和RSU每年在審查高管薪酬方案時授予。根據董事會的酌情決定權，還可在全年授予期權和RSU，作為對出色業績的特別認可。董事會負責制定或修訂本公司授予期權和RSU的股權激勵計劃。董事會將考慮之前授予的期權和RSU以及未償還獎勵的總數相對於已發行普通股的數量，以決定是否進行任何新的授予、任何此類授予的規模和條款，以及被任命的高管的努力程度、時間、責任、能力、經驗和承諾水平。
本公司沒有針對指定高管的養老金、退休或類似福利計劃。
薪酬彙總表
下表彙總了最近完成的每個財政年度直接或間接支付給指定執行幹事的報酬：
75
| 補償表(1) | |||||||||
名稱和 | 年 | 薪金 ($) | 分享- ($) | 基於選項的 ($) | 非股權激勵計劃 ($) | 養老金 ($) | 所有其他 | 總計 ($) | |
每年一次 | 長- | ||||||||
喬治·薩拉米斯 | 2022 | 238,840(2)(3)(8) | 61,471(6) | 18,104(7) | 206,994(2)(5)(8) | 無 | 無 | 無 | 525,409 |
董事首席執行官總裁 |
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安德烈·聖·日耳曼， | 2022 | 151,275(3)(8) | 30,735(6) | 9,052(7) | 65,552(5)(8) | 無 | 無 | 無 | 256,614 |
首席財務官 |
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E.麥克斯·貝克， | 2022 | 137,747(4) | 30,735(6) | 9,052(7) | 56,230(5) | 無 | 無 | 無 | 233,764 |
副總裁探索 |
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蒂莫西·阿諾德 | 2022 | 233,571(3) | 30,735(6) | 9,052(7) | 101,214(5) | 無 | 無 | 無 | 374,572 |
首席運營官 |
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約書亞·瑟法斯(8) | 2022 | 149,189(3) | 30,735(14) | 9,052(15) | 64,649(5) | 無 | 無 | 無 | 253,625 |
執行副總裁公司開發和投資者關係 |
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備註：
(1) 此表不包括作為費用報銷而支付的任何金額。
(2) 這筆錢是支付給薩拉米斯控制的一傢俬人公司，作為他擔任總裁和首席執行長的報酬。
(3) 為了節省現金，薩拉米斯、聖-日耳曼、阿諾德和瑟法斯在5月、6月和7月的工資下降了25%。
(4) 截至2022年5月，貝克先生是本公司的兼職員工。
(5) 為2022年業績賺取的現金獎金是估計數，將於2023年第二季度支付，有待薪酬委員會和董事會的審查和批准。
(6) 2023年1月10日，公司批准了Salamis先生93,750個RSU、St-Germain女士46,875個RSU、Baker先生46,875個RSU、Arnold先生46,875個RSU和Serfass先生46,875個RSU。每個RSU的估值為0.88加元，這是該公司在授予日的收盤價。使用2023年1月10日1加元至1.3544加元的匯率，RSU的價值已從加元轉換為美元。每個RSU在歸屬時有權讓持有者獲得一股。12個月後1/3，24個月後1/3，36個月後1/3。
(7) 於2023年1月10日，本公司授予Salamis先生62,500份購股權、St-Germain女士31,250份購股權、Baker先生31,250份購股權、Arnold先生31,250份購股權及Serfass先生31,250份購股權，行使價為0.87加元(根據經修訂計劃的前收市價)。贈款的價值是使用Black-Scholes模型在下列假設下估計的：3.5年預期壽命；58.01%的波動率；3.35%的無風險利率；以及0%的股息率。期權價值已使用2023年1月10日1加元至1.3544加元的匯率從加元轉換為美元。每個期權在行使或解除時，持有者有權獲得一股。期權歸屬如下：12個月後1/3；24個月後1/3；36個月後1/3。
(8) 薩拉米斯和聖-日耳曼的工資和獎金都是以加元支付的，按照2022年12月30日1加元至1.3544加元的匯率從加元兑換成美元。
薪酬證券表
下表列出了公司在最近結束的財政年度之後授予或發行給每位被任命的執行主任的所有薪酬證券的信息，作為在最近結束的財政年度內賺取的長期激勵：
76
補償證券 | |||||||
姓名和職位 | 類型： | 數量 | 發出日期 | 問題， ($) | 結業 ($) | 收盤價 ($) | 到期日 |
喬治·薩拉米斯(5) 董事首席執行官總裁 | 選項(1) RSU(2) | 62,500(3) 93,750(4) | 2023年1月10日 2023年1月10日 | 0.65 0.66 | 0.66 0.66 | 0.63 0.63 | 2028年1月10日 |
安德烈·聖·日耳曼，(6) 首席財務官 | 選項(1) RSU(2) | 31,250(3) 46,875(4) | 2023年1月10日 2023年1月10日 | 0.65 0.66 | 0.66 0.66 | 0.63 0.63 | 2028年1月10日 |
E.麥克斯·貝克，(7) 副總裁探索 | 選項(1) RSU(2) | 31,250(3) 46,875(4) | 2023年1月10日 2023年1月10日 | 0.65 0.66 | 0.66 0.66 | 0.63 0.63 | 2028年1月10日 |
蒂莫西·阿諾德(8) 首席運營官 | 選項(1) RSU(2) | 31,250(3) 46,875(4) | 2023年1月10日 2023年1月10日 | 0.65 0.66 | 0.66 0.66 | 0.63 0.63 | 2028年1月10日
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約書亞·瑟法斯(9) 執行副總裁公司開發和投資者關係 | 選項(1) RSU(2) | 31,250(3) 46,875(4) | 2023年1月10日 2023年1月10日 | 0.65 0.66 | 0.66 0.66 | 0.63 0.63 | 2028年1月10日
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備註：
(1) 每個期權在行使或解除時，持有者有權獲得一股。期權歸屬如下：12個月後1/3；24個月後1/3；36個月後1/3。
(2) 每個RSU在歸屬時有權讓持有者獲得一股。12個月後1/3，24個月後1/3，36個月後1/3。
(3) 於2023年1月10日為截至2022年12月31日的年度授予的年度期權。
(4) 截至2022年12月31日的年度，於2023年1月10日授予RSU年度補助金。
(5) 截至2023年1月10日，Salamis先生總共持有673,300份期權(558,800份)和224,750份RSU(62,333份)。
(6) 截至2023年1月10日，St-Germain女士總共持有255,850份期權(198,600份既得期權)和81,209份RSU(零份既得期權)。
(7) 截至2023年1月10日，貝克先生總共持有255,850份期權(198,600份既得期權)和81,209份RSU(零份既得期權)。
(8) 截至2023年1月10日，Arnold先生總共持有273,850份期權(216,600份既得期權)和81,209份RSU(零份既得期權)。
(9) 截至2023年1月10日，Serfass先生總共持有266,250份期權(209,000份既得期權)和81,209份RSU(零份既得期權)。
(10) 根據修訂後的計劃，期權的定價為前一交易日收盤價0.87加元，並已使用2023年1月10日1加元至1.3544加元的匯率從加元轉換為美元。2023年1月10日授予的DSU的發行價為0.88加元，並已使用2023年1月10日1加元至1.3544加元的匯率轉換為美元。
(11) 2023年1月10日的收盤價為0.88加元，並已使用2023年1月10日1加元至1.3544加元的匯率轉換為美元。
(12) 2022年12月30日的收盤價為0.85加元，並已使用2022年12月30日1加元至1.3544加元的匯率轉換為美元。
於本公司最近完成的財政年度內，獲提名的行政人員並無行使任何期權。2022年12月15日，2020年12月授予的RSU中有三分之一被授予。St-Germain女士、Baker先生、Arnold先生和Serfass先生每人行使了9,333個RSU。根據經修訂的計劃，Salamis先生選擇將2022年12月15日歸屬的18 667個RSU推遲到2023年12月31日的延期付款日期。2022年12月16日，2021年12月批准的RSU中有三分之一歸屬。St-Germain女士、Baker先生、Arnold先生和Serfass先生每人練習了12,500個RSU。根據修改後的計劃，薩拉米斯選擇將2022年12月16日授予的25,000個RSU推遲到2024年12月31日的延期付款日期。
C. 董事會慣例
下表詳細列出了各董事在本公司董事會任職的日期。
| 董事的名字 | 委任日期為董事 |
| 斯蒂芬·德容 | 2017年8月8日 |
| David·阿瓦姆 | 2017年11月3日 |
| 蒂莫·賈里斯託 | 2018年2月28日 |
| 喬治·薩拉米斯 | 2018年2月28日 |
| 安娜·拉德-克魯格 | 2018年12月12日 |
| C.L.“布奇”水獺 | 2019年9月16日 |
| 卡羅琳·克拉克·洛德 | 2021年2月24日 |
77
本公司並未對其董事採用任期限制。鑑於董事的任期相對較短，以及董事的不同背景和專業知識，本公司認為目前沒有必要設置任期限制。然而，董事可於每次股東周年大會上重選。
本公司或其任何附屬公司並無訂立董事服務合約，就終止僱用時的福利作出規定。
管理局轄下的委員會
董事會負責本公司的企業管治，並設有獨立指定的常設提名及企業管治委員會、薪酬委員會、審核委員會、技術及安全委員會及環境、社會及管治委員會。董事會已根據《紐約證券交易所美國有限責任公司公司指南》第803A條規定的獨立性標準，確定提名和公司治理委員會、薪酬委員會和審計委員會的所有成員都是獨立的。
提名及企業管治委員會
提名及企業管治委員會的職責包括：
- 制定、向董事會推薦和維護適用於公司的公司治理原則；
- 物色和推薦合資格的人士以供提名進入董事局；
- 安排對董事會進行評估；以及
- 處理適用法律要求的任何相關事項。
該公司的提名和公司治理委員會由Stephen de Jong、Timo Jauristo和Carolyn Clark Loder組成，根據紐約證券交易所美國有限責任公司指南第803A節規定的獨立標準，他們都是獨立的。
薪酬委員會
公司首席執行官和所有其他高管的薪酬建議董事會由薪酬委員會決定。薪酬委員會由Stephen De Jong、David Awram和Timo Jauristo組成，根據紐約證券交易所美國有限責任公司指南第803A條和第805(C)(1)條規定的獨立標準，他們都是獨立的。
審計委員會
董事會設有獨立指定的常設審核委員會，以監督本公司的會計及財務報告程序，以及根據交易所法令第3(A)(58)(A)條對本公司的綜合財務報表進行審核。截至本年度報告之日，公司審計委員會由安娜·拉德-克魯格(主席)、斯蒂芬·德容和David·奧拉姆組成，他們都是獨立的，根據交易法第10A-3條和紐約證券交易所美國有限責任公司指南第803A條規定的獨立標準。
董事會還認定，審計委員會的每位成員都具有財務知識，這意味着每位成員都有能力閲讀和理解一套綜合財務報表，這些報表反映了本公司綜合財務報表可能合理預期提出的問題的廣度和複雜程度。
78
董事會通過了審計委員會章程，載明審計委員會的任務、組成、運作、職責和權力。審計委員會章程全文刊載於本公司網站www.intgraresource ces.com。
D. 員工
截至2022年12月31日，Integra擁有39(39)名全職員工和5(5)名兼職員工。
位置 | 全職 | 兼職 | 總計 | ||
男性 | 女性 | 男性 | 女性 | ||
總部(温哥華)-加拿大 | 2 | 4 | 1 | 0 | 7 |
丹佛(科羅拉多州)--美國 | 1 | 0 | 0 | 0 | 1 |
坎盧普斯(不列顛哥倫比亞省)-加拿大 | 1 | 0 | 0 | 0 | 1 |
Delamar項目現場(愛達荷州約旦谷)-美國 | 17 | 5 | 0 | 3 | 25 |
博伊西(愛達荷州)-美國 | 4 | 2 | 0 | 0 | 6 |
波斯福爾斯(愛達荷州)-美國 | 0 | 0 | 1 | 0 | 1 |
貝靈漢(華盛頓)-美國 | 1 | 0 | 0 | 0 | 1 |
裏諾(內華達州)-美國 | 1 | 0 | 0 | 0 | 1 |
鹽湖城(猶他州)-美國 | 1 | 0 | 0 | 0 | 1 |
總計 | 28 | 11 | 2 | 3 | 44 |
在44名員工中，9(9)人被歸類為公司，10(10)人被歸類為勘探，8人(8)被歸類為開發，17人(17)被歸類為場地管理和復墾。
截至2021年12月31日，Integra擁有四十八(48)名全職員工和六(6)名兼職員工。
位置 | 全職 | 兼職 | 總計 | ||
男性 | 女性 | 男性 | 女性 | ||
總部(温哥華)-加拿大 | 3 | 4 | 1 | 0 | 8 |
丹佛(科羅拉多州)--美國 | 1 | 0 | 0 | 0 | 1 |
Delamar項目現場(愛達荷州約旦谷)-美國 | 21 | 8 | 1 | 4 | 34 |
博伊西(愛達荷州)-美國 | 3 | 3 | 0 | 0 | 6 |
波斯福爾斯(愛達荷州)-美國 | 1 | 0 | 0 | 0 | 1 |
美國緬因州沃特維爾 | 1 | 0 | 0 | 0 | 1 |
西雅圖(華盛頓)--美國 | 0 | 1 | 0 | 0 | 1 |
裏諾(內華達州)-美國 | 1 | 0 | 0 | 0 | 1 |
鹽湖城(猶他州)-美國 | 1 | 0 | 0 | 0 | 1 |
總計 | 32 | 16 | 2 | 4 | 54 |
在54名員工中，9(9)人被歸類為公司，14(14)人被歸類為勘探，8人(8)被歸類為開發，23人(23)被歸類為場地管理和復墾。
截至2020年12月31日，Integra擁有三十五(35)名全職員工和一(1)名兼職員工。
79
位置 | 全職 | 兼職 | 總計 | ||
男性 | 女性 | 男性 | 女性 | ||
總部(温哥華)-加拿大 | 3 | 4 | 1 | 0 | 8 |
丹佛(科羅拉多州)--美國 | 1 | 0 | 0 | 0 | 1 |
Delamar項目現場(愛達荷州約旦谷)-美國 | 14 | 6 | 0 | 0 | 20 |
博伊西(愛達荷州)-美國 | 4 | 0 | 0 | 0 | 4 |
裏諾(內華達州)-美國 | 2 | 0 | 0 | 0 | 2 |
鹽湖城(猶他州)-美國 | 1 | 0 | 0 | 0 | 1 |
總計 | 25 | 10 | 1 | 0 | 36 |
在36名員工中，9(9)人被歸類為公司，7(7)人被歸類為勘探，4人(4)被歸類為開發，16人(16)被歸類為場地一般和行政或復墾。
E. 股份所有權
下表列出了截至2023年3月16日，公司董事持有的公司普通股、基於股份的獎勵和基於期權的獎勵的數量。
| 股份所有權和傑出的基於股份和基於期權的獎勵 | ||||||
| 股份所有權 | 基於股份的獎勵 | 基於期權的獎勵 | ||||
| 姓名和職位 | 數量 持有的股份 (#) | 百分比 股票 傑出的 (%) | 數量 保留的數字用户單元 (#) | 公用數 相關股份 **未行使的期權。 (#) | 選擇權 鍛鍊 價格上漲。 ($) | 選擇權 期滿 日期 |
| 斯蒂芬·德容， | 27,500 | C$0.87 | 1月10日至28日 | |||
| 主席 | 1,023,381 | 1.28% | 124,806 | 22,000 | C$2.61 | 12月16日至26日 |
| 17,500 | C$4.71 | 12月15日至25日 | ||||
| 96,000 | C$2.88 | 17-12-24 | ||||
| 60,000 | C$2.00 | 11月23日-11月23日 | ||||
| David·奧拉姆， | 27,500 | C$0.87 | 1月10日至28日 | |||
| 董事 | 115,530 | 0.14% | 148,225 | 22,000 | C$2.61 | 12月16日至26日 |
| 17,500 | C$4.71 | 12月15日至25日 | ||||
| 80,000 | C$2.88 | 17-12-24 | ||||
| 50,000 | C$2.00 | 11月23日-11月23日 | ||||
| 蒂莫·喬里斯託 | 27,500 | C$0.87 | 1月10日至28日 | |||
| 董事 | 70,000 | 0.09% | 135,575 | 22,000 | C$2.61 | 12月16日至26日 |
| 17,500 | C$4.71 | 12月15日至25日 | ||||
| 80,000 | C$2.88 | 17-12-24 | ||||
| 50,000 | C$2.00 | 11月23日-11月23日 | ||||
| 安娜·拉德-克魯格， | 27,500 | C$0.87 | 1月10日至28日 | |||
| 董事 | 12,000 | 0.02% | 91,750 | 22,000 | C$2.61 | 12月16日至26日 |
| 17,500 | C$4.71 | 12月15日至25日 | ||||
| 80,000 | C$2.88 | 17-12-24 | ||||
| 100,000 | C$2.00 | 12月13日至23日 | ||||
| C.L.“布奇”水獺 | 27,500 | C$0.87 | 1月10日至28日 | |||
| 董事 | - | 0.00% | 101,857 | 22,000 | C$2.61 | 12月16日至26日 |
| 17,500 | C$4.71 | 12月15日至25日 | ||||
| 80,000 | C$2.88 | 17-12-24 | ||||
| 100,000 | C$3.28 | 9月16日至24日 | ||||
| 卡羅琳·克拉克·洛德(3) | 27,500 | C$0.87 | 1月10日至28日 | |||
| 董事 | - | 0.00% | 131,813 | 22,000 | C$2.61 | 12月16日至26日 |
| 100,000 | C$4.24 | 24-2月26日 | ||||
下表列出了截至2023年3月16日，公司被任命的高管持有的公司普通股、基於股票的獎勵和基於期權的獎勵的數量。
| 基於未償還股票和基於期權的獎勵 | ||||||
| 股份所有權 | 基於股份的獎勵 | 基於期權的獎勵 | ||||
| 姓名和職位 | 數量 持有的股份 (#) | 百分比 股票 傑出的 (%) | 數量 保留的RSU (#) | 公用數 相關股份 未行使的期權 (#) | 選擇權 鍛鍊 價格 ($) | 選擇權 期滿 日期 |
| 喬治·薩拉米斯 | 1,644,799 | 2.06% | 224,750 | 62,500 | C$0.87 | 1月10日至28日 |
| 董事首席執行官總裁 | 50,000 | C$2.61 | 12月16日至26日 | |||
| 56,000 | C$4.71 | 12月15日至25日 | ||||
| 300,800 | C$2.88 | 17-12-24 | ||||
| 204,000 | C$2.00 | 11月23日-11月23日 | ||||
| 安德烈·聖·日耳曼， | 379,798 | 0.48% | 81,209 | 31,250 | C$0.87 | 1月10日至28日 |
| 首席財務官兼公司祕書 | 25,000 | C$2.61 | 12月16日至26日 | |||
| 28,000 | C$4.71 | 12月15日至25日 | ||||
| 89,600 | C$2.88 | 17-12-24 | ||||
| 82,000 | C$2.00 | 11月23日-11月23日 | ||||
| 麥克斯·貝克 | 71,454 | 0.09% | 81,209 | 31,250 | C$0.87 | 1月10日至28日 |
| 副總裁探索 | 25,000 | C$2.61 | 12月16日至26日 | |||
| 28,000 | C$4.71 | 12月15日至25日 | ||||
| 89,600 | C$2.88 | 17-12-24 | ||||
| 82,000 | C$2.00 | 11月23日-11月23日 | ||||
80
| 基於未償還股票和基於期權的獎勵 | ||||||
| 股份所有權 | 基於股份的獎勵 | 基於期權的獎勵 | ||||
| 姓名和職位 | 數量 持有的股份 (#) |
百分比 股票 傑出的 (%) |
數量 保留的RSU (#) |
公用數 相關股份 未行使的期權 (#) |
選擇權 鍛鍊 價格 ($) |
選擇權 期滿 日期 |
| 蒂莫西·阿諾德 | 42,666 |
0.05% |
81,209 | 31,250 | C$0.87 | 1月10日至28日 |
| 首席運營官 | 25,000 | C$2.61 | 12月16日至26日 | |||
| 28,000 | C$4.71 | 12月15日至25日 | ||||
| 139,600 | C$2.88 | 17-12-24 | ||||
| 50,000 | C$2.15 | 1月16日至24日 | ||||
| 約書亞·瑟法斯 | 141,726 |
0.18% |
81,209 | 31,250 | C$0.87 | 1月10日至28日 |
| 執行副總裁公司開發和投資者關係 | 25,000 | C$2.61 | 12月16日至26日 | |||
| 28,000 | C$4.71 | 12月15日至25日 | ||||
| 64,000 | C$2.88 | 17-12-24 | ||||
| 28,000 | C$2.00 | 11月23日-11月23日 | ||||
本公司董事及近地天體持有的所有普通股均為有投票權股份，並無任何與本公司其他已發行普通股不同的投票權或其他權利。
修訂和重新制定的股權激勵計劃
董事會於2022年5月16日批准了修訂後的計劃。經修訂的計劃於2022年6月28日獲本公司股東(“股東”)批准。經修訂的計劃的目的是為本公司及股東確保本公司及其聯屬公司的董事及僱員在股份所有權方面所固有的利益，而董事會認為，他們將對本公司未來的增長及成功負主要責任。一般認為，經修訂的計劃等股權激勵計劃：(A)協助保留及鼓勵有特殊能力的人士，因為他們有機會取得本公司的所有權權益；及(B)促進此等人士與股東之間的利益更趨一致。
經修訂的圖則如下：
(a) 是一項“滾動”計劃，根據修訂計劃，根據修訂計劃發行的普通股總數，連同本公司任何其他以證券為基礎的補償安排，不時不得超過本公司已發行及已發行普通股的10%；
(b) 規定了期權、RSU和DSU的獎勵(統稱為“獎勵”)；以及
(c) 為符合條件的公司員工提供購買計劃(“購買計劃”)以購買普通股(“計劃股”)。
經修訂的計劃規定向符合資格的董事、僱員(包括高級職員)和顧問授予自動轉換或可贖回普通股的期權、RSU和DSU。修訂後的計劃還包括一項購買計劃，供符合條件的員工購買計劃股票。
根據經修訂計劃可能鬚髮行的普通股總數，連同本公司任何其他以證券為基礎的補償安排，不得超過本公司不時發行及已發行股本的10%。
根據修訂計劃，根據修訂計劃可供庫房發行的普通股總數上限為3,000,000股普通股(RSU為2,000,000股，DSU為1,000,000股)。受根據修訂計劃授予的RSU或DSU約束並已根據修訂計劃的條款被取消或終止的任何普通股，將根據修訂計劃再次可用。
81
選項
經修訂的計劃授權董事會根據薪酬委員會的建議，向合資格的僱員、合資格的顧問和合資格的董事(每人為“參與者”)提供選擇權。根據經修訂計劃授出的普通股數目、每股普通股行使價、歸屬期間及根據經修訂計劃授出的購股權的任何其他條款及條件，由董事會於授出時根據補償委員會的建議不時釐定，但須受經修訂計劃的界定參數規限。除非董事會另有決定，否則期權的授予日期應為薪酬委員會批准向董事會推薦的贈款的日期，或未經薪酬委員會批准推薦的贈款的授予日期，即董事會批准此類贈款的日期。每一份期權授予都應由期權授予函證明。
任何期權的行使價不得低於授出日的市價(由聯交所政策界定)。
購股權的行使期為五年，由授出日期起計，或董事會決定的較長或較短的期間。在期權持有人死亡的情況下，期權持有人在死亡之日持有的任何期權應全部或部分可行使，但只能由期權持有人的遺囑或適用的繼承法和分配法賦予期權持有人權利的人行使。除非董事會根據補償委員會的建議另有決定，否則所有該等購股權只可在受購人於其去世日期有權行使購股權的範圍內行使，且只可於其去世日期後十二個月內或在有關該期權的行權期屆滿前行使，兩者以較早者為準。如購股權持有人因任何理由不再受僱於本公司，則該購股權持有人所持有的任何購股權自該購股權持有人停止受聘之日起不得行使，除非董事會根據補償委員會的建議另作決定。
期權的歸屬由董事會決定。倘董事會未能作出具體歸屬決定，則購股權歸屬如下：(A)就合資格僱員而言，於授出後十二個月期間每年將三分之一購股權歸屬於授出日期，其後每十二個月歸屬另外三分之一；及(B)就合資格董事而言，於授出日期每年歸屬三分之一，其後每十二個月歸屬另外三分之一。授予任何投資者關係服務提供商的期權必須根據聯交所政策規定的歸屬限制，在不少於12個月的期間內分階段歸屬。
在聯交所規則和政策的規限下，除獎勵給美國納税人的1986年美國税法(經修訂)(“美國税法”)第422節所指的激勵性股票期權(“ISO”)以及投資者關係服務提供商持有的期權(見聯交所政策)外，受權人對經修訂計劃下的期權享有淨行權權。在聯交所規則及政策及該計劃條文的規限下，購股權持有人亦可就經修訂計劃下的期權享有無現金行使權。儘管有上述規定，根據修訂計劃的調整，因行使被指定為ISO的購股權而可發行的普通股最高數量為3,000,000股普通股。被指定為ISO的那些選項受修訂計劃中規定的特殊要求的約束，並與美國規範一致。
RSU
修訂後的計劃授權董事會以其唯一和絕對的酌情決定權向參與者授予RSU。投資者關係服務提供商沒有資格獲得RSU。根據經修訂計劃及董事會可能決定的其他條款及限制，每項RSU授予收受人有權收取普通股作為過去服務代價的酌情付款或作為對未來服務的獎勵，惟須遵守經修訂計劃的條款及董事會根據補償委員會的建議認為適當的任何其他條款及條件。
在授予RSU的同時，董事會應根據薪酬委員會的建議，確定RSU未歸屬且該RSU的持有人仍沒有資格獲得普通股的期間。該期限可因董事會決定的任何理由而不時縮短。但是，任何RSU不得在授予RSU之日起一年前授予。此外，在這段時間內，RSU可能受到性能條件的限制。
82
根據修訂計劃，可向任何一名參與者發行的RSU和DSU相關普通股的最高總數：(I)在授予時不得超過本公司已發行和已發行普通股的1%；(Ii)在12個月內不得超過本公司已發行和已發行普通股的2%。
如果參與者在歸屬期間退休或被終止，則參與者持有的任何RSU應立即終止，但董事會應擁有加速歸屬日期的絕對酌情決定權。在死亡或完全殘疾的情況下，歸屬期限應加快，併發行作為RSU基礎的普通股。
除交易所禁止的範圍外，在歸屬RSU時，公司應根據參與者的選擇通過以下方式贖回RSU：
(a) 只要參與者向公司支付相當於公司因贖回RSU而應向税務機關匯出的税款的金額，參與者就每個贖回RSU向參與者發行一股；
(b) 根據公司的酌情決定權，向參與者或為參與者的利益以現金支付任何被贖回的RSU的價值減去任何適用的税收義務；或
(c) 上述(A)或(B)項中任何普通股或現金的組合。
DSU
修訂後的計劃授權董事會以其唯一和絕對的酌情決定權向參與者授予DSU。投資者服務提供商沒有資格獲得DSU。每項DSU授出須以遞延股權授出函件證明，該函件須受經修訂計劃的條款及董事會根據薪酬委員會的建議認為適當的任何其他條款及條件所規限。
董事會在授予特許權的同時，應根據補償委員會的建議，確定特許權不授予的期限。在獲得授權之日起一年後的一年內，任何DSU都不能被授予。
參賽者可根據補償委員會的批准和根據修訂計劃可發放的DSU數量的限制，選擇獲得參賽者基本補償的最高100%的DSU。所有與基本補償相關的DSU將在支付基本補償時記入參賽者的賬户。
根據修訂計劃，可向任何一名參與者發行的RSU和DSU相關股份的最高總數量：(I)在授予時不得超過本公司已發行和已發行普通股的1%；(Ii)在12個月內不得超過本公司已發行和已發行普通股的2%。
如果參與者在歸屬期間退休或被終止，則參與者持有的任何DSU應立即終止，但董事會應擁有加速歸屬日期的絕對酌情決定權。如果參賽者死亡或完全殘疾，參賽者的法定代表人應向公司提供贖回通知。
每個參與者應有權在緊接參與者退休或終止後的第二個工作日開始至90日結束的期間內贖回已授予的DSU這是在該日期之後的第二天，向本公司提供書面通知。
83
除聯交所禁止的範圍外，贖回後，公司應按照書面通知中所作的選擇，通過以下方式贖回DSU：
(a) 從金庫發行的普通股數量等於參與者賬户中的DSU數量，受任何適用的扣減和扣繳的限制；
(b) 向參與者或為參與者的利益以現金支付在退役或終止日期贖回的任何DSU的市場價格(定義見交易所政策)，減去任何適用的税收義務；或
(c) 上述(A)或(B)項中任何普通股或現金的組合。
修改後的計劃在此作為附件4.8存檔。
在截至2022年12月31日的一年中，公司發行了以下未在市場上市或報價的證券：
|
安防 |
發出日期 |
合計數字 |
行權價格 |
|
DSU(1) |
2022年3月31日 |
21,922 |
不適用 |
|
DSU(2) |
2022年8月15日 |
46,463 |
不適用 |
|
DSU(3) |
2022年9月30日 |
54,562 |
不適用 |
|
選項(4) |
2022年12月15日 |
75,250 |
C$0.87 |
|
RSU(5) |
2022年12月15日 |
256,251 |
不適用 |
|
DSU(6) |
2022年12月30日 |
47,911 |
不適用 |
備註：
(1) 本公司已向五名董事發放該等直接付款單位，以代替2022年第一季度的費用。
(2) 本公司已向五名董事發出該等存託憑證，以代替2022年第二季度的費用。
(3) 本公司已向五名董事發出該等存託憑證，以代替2022年第三季度的費用。
(4) 這些期權已分發給該公司的顧問和員工。
(5) 這些回覆單位已分發給公司的員工。
(6) 本公司已向五名董事發出該等存託憑證，以代替2022年第四季度的費用。
F. 披露登記人追討錯誤判給的補償的行動
不適用。
項目7--大股東和關聯方交易
A. 大股東
據公司管理層所知，根據對公開可獲得的文件的審查，截至2023年2月28日，以下是僅有的實益擁有公司5%或以上已發行普通股的個人或公司：
| 2022 | 2021 | 2020 | ||||
| 名字 | 數量 普普通通 持有的股份 |
百分比 共通的 股票 |
數量 普普通通 持有的股份 |
百分比 共通的 股票 |
數量 普普通通 持有的股份 |
百分比 共通的 股票 |
| 富蘭克林顧問公司 | 5,740,000 | 7.20% | 4,103,020 | 6.60% | 3,375,000 | 6.18% |
| Coeur礦業公司 | 3,727,913 | 4.67% | 3,727,914 | 6.00% | 3,039,388 | 5.57% |
| 比迪投資有限公司 | 6,069,204 | 7.61% | 1,635,116 | 2.63% | - | 0.00% |
所有主要股東擁有與本公司所有其他股東相同的投票權。
84
我們是一家公有公司，我們的通信On股份由加拿大居民、美國居民和其他國家的居民擁有。據我們所知，我們並不直接由另一家公司、任何外國政府或任何其他自然人或法人擁有或控制，無論是單獨或共同擁有或控制。我們不知道有任何安排，其運作可能會導致我們的控制權發生變化。
截至2023年2月28日，公司地址在美國的普通股共有17個登記持有人，合計持有5,419,761股普通股。
B. 關聯方交易
相關方包括董事會和高級管理人員以及由這些個人控制的企業，以及某些履行類似職能的顧問。
截至2022年12月31日，636,555美元(2021年12月31日-693,344美元)應付關聯方的工資費用、諮詢費、獎金應計項目、假期應計項目和其他費用。截至2022年12月31日，關聯方應收賬款(與租金和辦公費用相關)為18,843美元(2021年12月31日-0美元)，並記錄在應收賬款中。
密鑰管理薪酬：
關鍵管理人員包括有權和責任規劃、指導和控制公司整體活動的人員。公司已確定關鍵管理人員由公司董事會執行和非執行成員以及公司管理人員組成。
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度，高管和董事的薪酬如下：前三年。
| 2022年12月31日 |
2021年12月31日 |
2020年12月31日 |
|||||||
| 短期效益* | $ | 1,596,362 | $ | 1,806,716 | $ | 1,583,279 | |||
| 聯營公司** | (16,932 | ) | (18,137 | ) | (23,061 | ) | |||
| 基於股票的薪酬 | 1,165,694 | 1,173,216 | 1,314,431 | ||||||
| 總計 | $ | 2,745,124 | $ | 2,961,795 | $ | 2,874,649 |
*短期就業福利包括關鍵管理人員的工資、諮詢費、假期應計費用和獎金應計費用。它還包括公司董事會非執行成員的董事酬金。
**扣除應付/應收/商品及服務税後的應付/應收/商品及服務税淨額，其中大部分與租金及辦公室開支有關。
於截至2022年12月31日止年度，本公司向若干董事發行170,858股遞延股份單位，以代替該等董事所選出的董事酬金。每一個DSU都以Integra在季度末的收盤價進行了公允估值。與這些分銷單位相關的股份薪酬包括在上表的股票薪酬項下。
於截至2021年12月31日止年度，本公司向若干董事發行30,168股遞延股份單位，以代替該等董事所選擇的董事酬金。每一個DSU都以Integra在季度末的收盤價進行了公允估值。與這些分銷單位相關的股份薪酬包括在上表的股票薪酬項下。
本公司於2020年並無發放直接供股以代替董事酬金。2021年，為了鼓勵內部人士持股，引入了以獲得DSU代替現金董事費用的選項。
在2021年12月之前授予的DSU在授予日全部歸屬。2021年12月授予的DSU及未來將在12個月內授予。
85
C. 專家和律師的利益
不適用。
項目8--財務信息
A. 合併報表和其他財務信息
本公司的綜合財務報表和獨立註冊會計師事務所MNP LLP的報告作為本年度報告的一部分在第18項下提交。
法律程序和監管行動
於截至2022年12月31日止財政年度內，本公司並無參與或曾參與任何法律程序，或其任何項目現為或曾經參與任何法律程序，本公司亦不知悉擬進行任何該等法律程序。
於截至2022年12月31日止財政年度內，本公司並無受到法院或證券監管機構就證券法施加的任何懲罰或制裁，或與法院或證券監管機構訂立任何與證券法有關的和解協議，亦未受法院或監管機構施加的任何其他懲罰或制裁，而該等懲罰或制裁可能被視為對合理投資者作出投資決定十分重要。
股利政策
本公司自注冊成立以來並無就其普通股支付任何股息，目前擬保留未來盈利(如有)以資助進一步業務發展。*宣佈普通股盈利、資本要求、經營及財務狀況及董事會認為適當的其他若干因素。*對本公司日後派息的能力並無限制。
B. 重大變化
自本年度報告所包含的綜合財務報表之日起，除本年度報告所披露的事項外，本公司並無重大報告變動。
第9項--招股和上市
A. 優惠和上市詳情
該公司的普通股在多倫多證交所交易，代碼為“ITR”，紐約證券交易所美國股票交易所的交易代碼為“ITRG”。
B. 配送計劃
不適用。
C. 市場
看見項目9.A--優惠和上市詳情
D. 出售股東
不適用。
E. 稀釋
86
不適用。
F. 發行債券的開支
不適用。
項目10--補充資料
A. 股本
不適用。
B. 組織章程大綱及章程細則
本公司根據不列顛哥倫比亞省的法律繼續存在，並受BCBCA管轄。公司章程的副本以引用方式併入本20-F表格。
本公司的章程細則不涉及本公司的宗旨和目的，對本公司可能從事的業務沒有任何限制。
公司的法定股本由不限數量的普通股和不限數量的特別股組成，每個普通股持有人都沒有面值。普通股持有人有權收到公司所有股東會議的通知，並有權出席公司的所有股東會議，但只有其他類別或系列的股東才有權出席的會議除外，在所有此類會議上，普通股持有人有權就該等持有人持有的每股普通股享有一票投票權。普通股持有人有權在董事會宣佈時以及在發生任何清算時獲得股息，如本公司解散或清盤或以其他方式將本公司資產分派予股東以清盤其事務，普通股持有人應有權收取本公司剩餘財產或資產，但須受優先於普通股的任何類別股份持有人的權利規限。
特別股可不時以一個或多個系列發行，而董事可在發行前不時釐定組成每個系列的股份數目，以及附加於每個系列的特別股份的名稱、權利、特權、限制及條件，在不限制前述條文的一般性的原則下，包括股息率或股息額或計算股息的方法、支付日期、贖回、購買及/或轉換價格、贖回、購買及/或轉換的條款及條件，以及任何償債基金或其他撥備。在本公司清盤、解散或清盤時的股息及資產分配或資本返還方面，不論是自願或非自願的，或本公司為清盤其事務而向股東退還資本或資產的任何分派，與其他任何系列的特別股份同等，並有權優先於普通股及本公司任何其他級別低於特別股份的股份。任何系列的特別股份亦可獲給予章程細則所規定的與特別股份及本公司任何其他級別低於特別股份的特別股份相比的其他優惠，但與章程細則並無牴觸。如果一系列特別股的任何累計股息或資本返還應付金額沒有足額支付，則所有系列特別股應按比例參與該等股息和資本返還。任何系列的特別股份可按董事酌情釐定的比率及基準轉換為任何其他系列的特別股份或普通股。除非董事另有決定，否則一系列特別股份的每股持有人有權在股東大會上投一票。
有關修改、修訂或更改該等權利或該等條文的規定載於《商業及商業銀行條例》及本公司的章程細則。
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董事或高級官員如擔任任何職務或擁有任何財產、權利或利益，而該等職位或財產、權利或利益可能直接或間接地導致產生一項責任或利益，而該責任或利益與該人作為董事或高級官員的責任或利益有重大沖突，則該人員必須按照《董事》的要求披露衝突的性質和程度。
如獲董事授權，本公司可：
(a) 以董事認為適當的方式和數額、抵押、來源以及條款和條件借入資金；
(b) 按董事認為適當的折扣或溢價及其他條款，直接發行債券、債權證及其他債務，或作為本公司或任何其他人士的任何債務或義務的擔保；
(c) 擔保任何其他人償還款項或履行任何其他人的任何義務；及
(d) 按揭、質押、押記(不論以特定或浮動抵押方式)授予本公司現時及未來資產及業務的全部或任何部分的抵押權益或提供其他抵押，包括動產或不動產、有形或無形的財產。
董事的退休或不退休沒有年齡方面的考慮。
董事人士無須持有本公司股本中的股份，即可擔任董事一職，但必須符合中國銀行業監督管理局的規定，方可成為董事或以董事的身分行事。
董事除擔任董事的職務外，還可按董事釐定的(有關酬金或其他)條款在本公司擔任任何職務或受薪職位(本公司核數師職位除外)。本公司必須向每位董事支付其在本公司業務中可能產生的合理開支。如果任何董事為本公司提供任何董事認為超出董事一般職責或非董事身份的專業服務或其他服務，或任何董事因本公司業務或有關業務而被特別佔用，則可向其支付董事釐定的酬金，該酬金可作為其有權收取的任何其他酬金之外或作為其有權收取的任何其他酬金的補充或替代。
在BCBCA的約束下，公司必須賠償符合資格的一方及其繼承人和法定遺產代理人對該人負有或可能負有責任的所有合格罰款，並且在合格訴訟最終處置後，公司必須在BCBCA允許的最大限度內支付該人就該訴訟實際和合理地發生的費用。本章程項下的“合格處罰”是指對合格訴訟作出的判決、罰款或罰款，或為了結合格訴訟而支付的金額。本章程項下的“合格訴訟”是指法律訴訟或調查行動，無論是當前的、威脅的、未決的或已完成的，董事或前董事或公司的一名高級職員或前任高級職員(均為“合資格一方”)或合資格一方的任何繼承人和合法遺產代理人，而該合資格一方是或曾經是董事或公司高級職員的：(A)加入為或可以加入為一方；或(B)對或可能對有關法律程序中的判決、罰款或罰款，或與該法律程序有關的開支負有法律責任。
有關該等股東權利或規定的修改、修訂或變更的規定，載於《商業銀行業務守則》及章程。除非BCBCA或本公司的章程細則另有規定，否則股東通過決議案所採取的任何行動，均可由“普通決議案”或由出席股東大會的代表以過半數或以上的股份表決。
《BCBCA》中的條款規定，實施某些公司行為需要“特別決議”。這樣的“特別決議”需要三分之二的股東投票，而不是簡單多數才能通過。需要“特別決議”的主要公司行動包括：
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a. t將公司的管轄權移交給M不列顛哥倫比亞省到另一個司法管轄區；
b. 董事的某些利益衝突；
c. 處置公司的全部或幾乎所有業務；
d. 股本的某些變動；
e. 改變對公司業務的任何限制；以及
f. 公司的某些重組。
本公司不得支付款項或提供任何其他代價以購買、贖回或以其他方式收購其任何股份，如有合理理由相信：(1)本公司無力償債；或(2)支付款項或提供代價會令本公司無力償債。
已發行股份附帶的權利或特別權利不得根據《商業公司法》、章程細則或細則的通告受到損害或幹擾，除非該權利或特別權利所附帶的類別或系列股份的股份持有人以該類別或系列股份持有人的特別單獨決議案同意。
根據加拿大證券法，任何持有公司流通股10%以上的股東必須披露股東所有權。
C. 材料合同
除在正常業務過程中籤訂的合同外，截至本年度報告日期，公司或子公司作為締約方的主要合同如下：
1. 本公司、Raymond James Ltd.、Cormark Securities Inc.、National Bank Financial Inc.、Pi Financial Corp.、Stifel Nicolaus Canada Inc.、Canaccel Genuity Corp.、Desjardins Securities Inc.、H.C.Wainwright&Co.，LLC、IA Private Wealth Inc.和Roth Canada，ULC之間的承銷協議日期為2021年9月14日(“2021年承銷協議”)；
2. 公司、加拿大集成資源控股公司、集成資源控股美國公司、Delamar礦業公司和Beedie投資有限公司之間的信貸協議日期為2022年8月5日；
3. 本公司、Raymond James Ltd.和Cormark Securities Inc.、Pi Financial Corp.和Stifel Nicolaus Canada Inc.(統稱為“2022年承銷商”)於2022年7月29日簽署的承銷協議(“2022年承銷協議”)；
4. 本公司與千禧貴金屬公司於2023年2月26日簽訂的安排協議；
5. 該公司、Integra Resources Holdings Canada Inc.、Integra Holdings U.S.Inc.、Delamar礦業公司和Beedie Investments Ltd.之間的第一份補充信貸協議於2023年2月26日簽署。(《2023年第一補充信貸協議》)；
6. 本公司、Raymond James Ltd.、蒙特利爾銀行資本市場公司、Cormark證券公司、惠頓貴金屬公司和多倫多證券交易所信託公司之間的認購收據協議日期為2023年3月16日。
《2021年承銷協議》
於2021年9月17日，本公司完成經紀發行，包括髮行6,785,000股普通股(包括行使超額配售選擇權)，發行價為每股普通股2.55美元，根據最終招股説明書補充協議(“2021年公開發售”)，總收益約17,301,750美元。關於2021年公開發行，本公司簽訂了2021年承銷協議。根據2021年承銷協議，本公司同意向承銷商支付2021年公開發行總收益的5.5%，但向總裁名單上的若干人士和Coeur Mining發行普通股除外。其中支付了2.75%的現金佣金。2021年承銷協議還包括2021年公開發行等交易的慣例條款。
《2022年信貸協議》和《2022年承銷協議》
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2022年7月28日，Integra宣佈簽署2022年信貸協議，提供20,000,000美元的可轉換債券融資(“可轉換融資”)。第一批10,000,000美元已於2022年8月4日完成交易時預支，第二批10,000,000美元將在提交Delamar礦業運營計劃時可供公司選舉時提取最低2,500,000美元。該公司還宣佈，根據2022年承銷協議，隔夜上市公開發行預計將完成高達10,000,000美元。2022年7月29日，Integra宣佈已為其先前宣佈的隔夜上市公開發行(“2022年發行”)定價，該發行將根據2022年承銷協議的條款和條件進行。根據2022年的發售，Integra同意以每股0.66美元的價格(“2022年發行價”)發行15,151,515股普通股，總收益約為10,000,000美元。此外，Integra授予2022年承銷商超額配售選擇權(“2022年超額配售選擇權”)，可由2022年承銷商全權酌情行使，在2022年發售結束後30天內，按與2022年發售相同的條款及條件，額外購買發售普通股數目的15%。2022年的發行，包括部分行使2022年的超額配售選擇權，產生總毛收入11,000,000美元，於2022年8月4日完成。
《安排協議》
於2023年2月27日，本公司宣佈已於2023年2月26日就與千禧貴金屬公司在市場上合併訂立公平最終安排協議，根據該協議，Integra將根據商業公司法(不列顛哥倫比亞省)以法院批准的安排計劃的方式收購千禧年的所有已發行及已發行股份。根據交易條款，千禧一代股東持有的每一股千禧一代普通股將獲得0.23股Integra普通股。該交易受制於安排協議中規定的某些先決條件，包括但不限於，不列顛哥倫比亞省最高法院批准安排，多倫多證券交易所風險交易所和紐約證券交易所美國證券交易所批准交易，公司通過經紀和非經紀發行(各自，定義如下)籌集了至少3500萬加元，以及(I)千禧年股東投票的66 2/3%批准安排；和(Ii)千禧年股東投票的簡單多數，不包括多邊文件61-101-特別交易中少數股權持有人保護規定的某些關聯方，在每種情況下，親自或委託代表在千禧年股東特別大會上投票。千禧年股東特別大會預計將於2023年4月舉行，如果滿足所有先決條件，交易預計將於2023年5月初完成。
《2023年第一次補充信貸協議》
本公司於2023年2月27日宣佈，為配合交易的完成，與Beedie Investments Ltd.於2022年7月28日簽訂的可轉換信貸協議將予修訂，以配合千禧及其附屬公司的資產。交易完成後，千禧及其附屬公司將成為貸款方，併為2022年信貸協議項下的義務提供擔保和保證。此外，在交易完成的條件下(如上所述)，2022年信貸協議將作出修訂，其中包括修改2022年信貸協議下初步預付款10,000,000美元的換算價，以反映較發行價(如上所述)溢價35%，並將未償還貸款的實際利率從8.75%提高至9.25%，這些利息將於2022年信貸協議日期起計前二十四(24)個月繼續累算，於Integra的選擇時以股份或現金按季支付。截至本協議日期，2022年信貸協議項下未償還貸款的本金金額為2,000萬美元，其中1,000萬美元現已提取。
認購收據協議
經紀發行和非經紀發行的毛收入已交由認購收據代理代管。每張認購收據代表持有人有權在若干解除條件(包括滿足除向千禧股東發行代價股份以外的交易完成前的所有條件)後，根據本公司、包銷商、惠頓及認購收據代理之間的認購收據協議的條款及條件，在作出調整後收取Integra股本中的一股普通股(每股為“Integra股份”及統稱為“Integra股份”)，而無須支付額外代價。如果在終止日期或之前滿足託管釋放條件，託管資金連同由此賺取的利息將被釋放給本公司。如果在終止日期前未滿足託管解除條件，託管資金連同由此賺取的利息將按比例退還給認購收據持有人，認購收據將被註銷，不再具有效力和效力。認購收據，包括轉換後可發行的Integra股票，受2023年7月17日到期的法定持有期的限制。
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D. 外匯管制
加拿大沒有外匯管制制度。加拿大政府沒有法律、法令或法規限制將公司的資本或收益匯回給非居民投資者。除預扣税外，加拿大並無任何法律或外匯管制限制影響本公司於正常過程中向非居民普通股持有人支付的股息或其他付款。向非居民股份持有人支付的某些款項將在下文討論。項目10.E.--美國聯邦所得税的某些考慮因素和加拿大聯邦所得税的某些後果.
根據加拿大法律或公司的組織文件，外國人持有或表決公司證券的權利沒有限制，但《加拿大投資法》可要求“非加拿大人”在未經創新、科學和經濟發展部長事先審查和批准的情況下，在超過適用門檻的情況下，不得獲得對公司的“控制”。收購本公司三分之一或以上有表決權的股份將產生一項可推翻的控制權收購推定，收購本公司超過50%的有表決權股份將被視為收購控制權，收購本公司的全部或幾乎所有資產也將被視為收購。此外，《加拿大投資法》為加拿大政府提供與國家安全有關的廣泛自由裁量權，以審查並可能禁止、限制或要求剝離非加拿大人在本公司的任何投資，包括非控制級投資。“非加拿大人”一般指(1)既不是加拿大公民也不是加拿大永久性居民的個人。移民和難民保護 行動(Ii)最終由非加拿大人控制的公司、合夥企業、信託或合資企業。
E. 税收
美國聯邦所得税的某些考慮因素
以下是適用於美國持有者(定義如下)的某些重大美國聯邦所得税考慮事項的一般摘要，這些考慮因素源於普通股的收購、所有權和處置，並與之相關。本摘要僅供一般參考，並不旨在完整分析或列出可能適用於美國持有者因收購、所有權和處置普通股而產生或與之相關的所有潛在的美國聯邦所得税考慮因素。此外，本摘要不考慮任何特定美國持有者可能影響該美國持有者的美國聯邦所得税後果的個人事實和情況，包括但不限於根據適用的所得税條約對美國持有者的特定税收後果。因此，本摘要不打算也不應被解釋為關於任何美國持有人的法律或美國聯邦所得税建議。本摘要不涉及美國聯邦替代最低標準、美國聯邦淨投資收入、美國聯邦遺產和贈與、美國各州和地方以及普通股收購、所有權和處置對美國持有者的非美國税收後果。此外，除下文特別陳述外，本摘要不討論適用的所得税申報要求。每個潛在的美國持有者應就與普通股收購、所有權和處置有關的美國聯邦、美國聯邦替代最低標準、美國聯邦淨投資收入、美國聯邦遺產和贈與、美國州和地方以及非美國税收後果諮詢其自己的税務顧問。
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對於普通股收購、所有權和處置所產生的美國聯邦所得税後果，尚未要求或將獲得美國國税局(“IRS”)的法律顧問的意見或裁決。本摘要對國税局沒有約束力，也不排除國税局採取與本摘要所持立場不同或相反的立場。此外，由於本摘要所依據的當局受到不同的解釋，美國國税局和美國法院可能不同意本摘要中描述的一個或多個結論。
本摘要的範圍
當局
本摘要以1986年修訂的《美國國税法》(下稱《守則》)、財政部法規(無論是最終的、臨時的還是擬議的)、公佈的國税局裁決、公佈的國税局行政立場、《加拿大-美國税務公約》和美國法院適用的判決為依據，並且在每個案例中，截至本文件發佈之日有效和可用。本摘要所依據的任何當局在任何時候都可能以實質性和不利的方式進行變更，任何此類變更都可能在追溯或預期的基礎上應用，這可能會影響本摘要中所述的美國聯邦所得税考慮因素。除本文規定的情況外，本摘要不討論任何擬議立法的潛在影響，無論是不利的還是有益的，如果這些立法一旦通過，則可在追溯或預期基礎上適用。
美國持有者
在本摘要中，術語“美國持有者”是指出於美國聯邦所得税目的的普通股的實益所有人：
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是美國公民或居民的個人；
-
根據美國、其任何州或哥倫比亞特區的法律成立的公司(或被視為美國聯邦所得税目的公司的其他實體)；
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其收入應繳納美國聯邦所得税的遺產，無論其來源如何；或
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符合以下條件的信託：(1)受美國境內法院的主要監督，並由一名或多名美國人控制所有重大決定；或(2)根據適用的財政部法規，具有有效的選舉權，被視為美國人。
非美國持有者
在本摘要中，“非美國持有者”是指普通股的實益持有人，而該普通股不是美國持有者，也不是美國聯邦所得税中歸類為合夥企業的實體。本摘要不涉及因普通股收購、所有權和處置而產生或與之相關的美國聯邦、州或地方税對非美國股東的影響。因此，非美國持有者應就與普通股的收購、所有權和處置有關的美國聯邦、州或地方和非美國税收後果(包括任何所得税條約的潛在適用和實施)諮詢其自己的税務顧問。
未解決受美國聯邦所得税特別規則約束的美國持有者
本摘要不涉及適用於受《準則》特別條款約束的美國聯邦所得税考慮因素，包括但不限於以下美國持有人：(A)是免税組織、合格退休計劃、個人退休賬户或其他遞延納税賬户；(B)是金融機構、承銷商、保險公司、房地產投資信託基金或受監管的投資公司；(C)是經紀自營商、交易商或證券或貨幣交易商，選擇應用按市值計價的會計方法；(D)擁有美元以外的“功能貨幣”；(E)擁有普通股，作為跨境、套期保值交易、轉換交易、推定出售或其他綜合交易的一部分；(F)因行使員工股票期權或以其他方式作為對服務的補償而獲得普通股；(G)持有普通股，但不是作為《守則》第1221節所指的資本資產(一般是為投資目的持有的財產)；(H)須繳納替代最低税額；(I)須遵守有關普通股的特別税務會計規則；(J)是合夥企業或其他“傳遞”實體(及其合夥人或其他所有者)；。(K)是S公司(及其股東)；。(L)是美國僑民或前美國長期居民，受守則第877或877A條規限；。(M)受美國以外或美國以外的司法管轄區徵税，或以其他方式持有與美國以外的貿易或業務、常設機構或固定基地有關的普通股；。或(N)擁有或曾經擁有或將擁有(直接、間接或歸屬)本公司已發行股份總投票權或總價值的10%或以上。受《守則》特別條款約束的美國持有人，包括但不限於上述美國持有人，應就與普通股的收購、所有權和處置有關的美國聯邦、美國聯邦替代最低標準、美國聯邦淨投資收入、美國聯邦遺產和贈與、美國州和地方以及非美國税收後果諮詢他們自己的税務顧問。
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如果根據美國聯邦所得税規定被歸類為合夥企業(或其他“直通”實體)的實體或安排持有普通股，則美國聯邦所得税對該實體或安排以及該實體或安排的合夥人(或其他所有者或參與者)的影響一般將取決於該實體或安排的活動以及該等合作伙伴(或所有者或參與者)的地位。本摘要不涉及對任何此類合作伙伴(或所有者或參與者)的税務後果。因美國聯邦所得税而被歸類為合夥企業或“直通”實體的實體或安排的合夥人(或其他所有者或參與者)，應就普通股的收購、所有權和處置產生的美國聯邦所得税後果諮詢其自己的税務顧問。
被動型外國投資公司規則
PFIC狀態
如果本公司在美國股東持有期內的任何一年內構成守則第1297節所指的“被動型外國投資公司”(“PFIC”，定義如下)，那麼某些潛在的不利規則將影響美國聯邦所得税因普通股的收購、所有權和處置而對美國股東造成的後果。本公司相信，就其最近完成的課税年度而言，本公司認為其為PFIC，而根據目前的業務計劃及財務預期，本公司相信其在本課税年度可能為PFIC，並可能在未來課税年度成為PFIC。尚未獲得或計劃要求美國國税局就本公司作為PFIC的地位發表任何意見或作出任何裁決。確定任何公司在一個納税年度是否是或將是PFIC，在一定程度上取決於複雜的美國聯邦所得税規則的應用，這些規則受到不同的解釋。此外，任何公司在任何納税年度是否將成為私人投資公司，取決於該公司在每個納税年度的資產和收入，因此，截至本文件日期，不能確定地預測。因此，不能保證國税局不會對本公司(或本公司的任何附屬公司)就其PFIC地位所作的任何決定提出質疑。每個美國持有者應就公司及其子公司的PFIC地位諮詢其自己的税務顧問。
在公司被歸類為PFIC的任何一年，美國持有者將被要求向美國國税局提交一份年度報告，其中包含財政部法規和/或其他美國國税局指南可能要求的信息。除了處罰外，未能滿足這種申報要求可能會導致美國國税局可以評估税收的時間段延長。美國持有者應就根據這些規則提交此類信息報税表的要求諮詢他們自己的税務顧問，包括每年提交美國國税局表格8621的要求。
在一個納税年度，如果(A)公司總收入的75%或以上是被動收入(“PFIC收入測試”)或(B)公司資產價值的50%或以上產生被動收入或為產生被動收入而持有(“PFIC資產測試”)，則本公司通常將是PFIC。“毛收入”一般包括所有銷售收入減去銷售商品的成本，加上來自投資和附帶或外部經營或來源的收入，而“被動收入”一般包括股息、利息、某些租金和特許權使用費、出售股票和證券的某些收益以及商品交易的某些收益。如果外國公司的所有商品基本上都是貿易或庫存中的庫存、貿易或業務中使用的折舊財產或在其貿易或業務的正常過程中經常使用或消耗的供應品，並且滿足某些其他要求，則出售商品所產生的積極業務收益一般不包括在被動收入中。
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就上述PFIC收入測試和PFIC資產測試而言，如果本公司直接或間接擁有另一家公司流通股總價值的25%或更多，本公司將被視為本公司(A)持有該另一家公司按比例持有的資產，(B)直接獲得該另一家公司按比例獲得的收入份額。此外，就上述PFIC收入測試和PFIC資產測試而言，並假設滿足某些其他要求，“被動收入”不包括本公司從也在加拿大組織的某些“相關人士”(如守則第954(D)(3)節所界定)收到或應計的某些利息、股息、租金或特許權使用費，只要該等項目可適當分配給該等非被動收入的相關人士的收入。
根據某些歸屬規則，如果本公司是一家PFIC，美國持有人一般將被視為在同時也是一家PFIC的任何公司(“子公司PFIC”)中擁有其在本公司直接或間接股權中的比例份額，並且一般將就其比例份額繳納美國聯邦所得税：(A)下述對子公司PFIC股票的任何“超額分配”，以及(B)本公司或另一子公司PFIC處置或視為處置子公司PFIC的股票。就好像這些美國股東直接持有這樣的子公司PFIC的股份一樣。此外，美國持有者在出售或處置普通股時從子公司PFIC的股票上實現的任何間接收益可能需要繳納美國聯邦所得税。因此，美國持股人應該意識到，根據PFIC規則，即使沒有收到任何分配，也沒有贖回普通股或進行其他處置，他們也可能要納税。
《守則》第1291條下的默認PFIC規則
如果本公司是美國股東擁有普通股的任何課税年度的PFIC，美國聯邦所得税對該美國股東收購、擁有和處置普通股的影響將取決於該美國股東是否以及何時根據守則第1295條作出選擇，將本公司及其子公司PFIC(如果有的話)視為“合格選舉基金”或“QEF”(“QEF選舉”)，或根據守則第1296條作出按市值計價的選擇(“按市值計價選擇”)。在本摘要中，既沒有進行QEF選舉也沒有進行按市值計價選舉的美國持有者將被稱為“非選舉美國持有者”。
非有選舉權的美國持股人將遵守《守則》第1291條的規定(如下所述)：(A)出售普通股或其他應税處置所確認的任何收益；以及(B)普通股收到的任何“超額分派”。如果這種分配(連同在本納税年度收到的所有其他分配)超過前三個納税年度(或在美國持有者持有普通股期間，如果較短)收到的平均分配的125%，則該分配通常將被稱為“超額分配”。
根據《守則》第1291條，在出售普通股或其他應税處置普通股時確認的任何收益(包括間接處置任何子公司PFIC的股票)，以及從普通股或就子公司PFIC的股票收到的任何“超額分配”，必須按比例分配給各自普通股的非選舉權美國持有者持有期間的每一天。分配給處置或分配超額分配的納税年度的任何此類收益或超額分配的數額，如果有，將作為普通收入徵税(不符合某些優惠税率)。分配給任何其他納税年度的金額將按適用於每一年普通收入的最高税率繳納美國聯邦所得税，並將對每一年的納税義務徵收利息費用，計算方法就像該納税義務在每一年到期一樣。不是公司的非選舉權美國持有者必須將支付的任何此類利息視為“個人利益”，這是不可扣除的。
如果本公司在任何納税年度內是非選舉美國股東持有普通股的PFIC，則對於該非選舉美國股東而言，本公司將繼續被視為PFIC，無論本公司是否在一個或多個後續納税年度不再是PFIC。非有選舉權的美國持有者可以通過選擇確認收益(將根據上文討論的守則第1291節的規則徵税)來終止這種被視為PFIC的地位，但不承認損失，就像這些普通股是在公司是PFIC的上一個納税年度的最後一天出售的一樣。
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優質教育基金選舉
在普通股持有期開始的第一個納税年度，及時有效地進行QEF選舉的美國持股人一般不受上述守則第1291節有關其普通股的規則的約束。及時和有效地進行QEF選舉的美國持有人將按以下比例繳納美國聯邦所得税：(A)公司的淨資本收益，將作為長期資本利得向該美國持有人徵税；(B)公司的普通收益，將作為普通收入向該美國持有人徵税。一般而言，“淨資本收益”是(A)長期資本淨收益超過(B)短期淨資本損失，而“普通收益”是(A)“收益和利潤”超過(B)資本淨收益。參加QEF選舉的美國持有者將在該公司為PFIC的每個納税年度繳納美國聯邦所得税，無論該金額是否由該公司實際分配給該美國持有者。然而，對於公司是PFIC且沒有淨收入或收益的任何納税年度，參加QEF選舉的美國持有者將不會因為QEF選舉而獲得任何收入。如果參加QEF選舉的美國持有者有收入保險，該美國持有者在受到某些限制的情況下，可以選擇推遲支付此類金額的當前美國聯邦所得税，但要收取利息費用。如果該美國持有者不是一家公司，支付的任何此類利息都將被視為“個人利益”，不能扣除。
就公司進行及時和有效的QEF選舉的美國持有人一般(A)可以從公司獲得免税分配，只要該分配代表美國持有人之前因該QEF選舉而包括在收入中的公司的“收益和利潤”，以及(B)將調整該美國持有人在普通股中的納税基礎，以反映因該QEF選舉而包括在收入中或被允許作為免税分配的金額。此外，參加QEF選舉的美國持有者通常將確認出售普通股或其他應税處置的資本收益或虧損。
進行優質教育基金選舉的程序，以及進行優質教育基金選舉的美國聯邦所得税後果，將取決於這樣的優質教育基金選舉是否及時。如果QEF選舉是在本公司是PFIC的普通股的美國持有者持有期間的第一年進行的，那麼QEF選舉將被視為“及時的”。美國持有人可以在提交該年度的美國聯邦所得税申報單時提交適當的QEF選舉文件，從而及時進行QEF選舉。如果美國持有人在美國持有人持有普通股期間的第一年沒有及時和有效地進行QEF選舉，如果該美國持有人滿足某些要求並進行了“清除”選擇以確認收益(這將根據上文討論的守則第1291節的規則徵税)，則該美國持有人仍然能夠在下一年進行及時和有效的QEF選舉，就像該普通股在QEF選舉生效當天以其公平市場價值出售一樣。如果美國持有人進行了QEF選舉，但沒有按照上一句討論的那樣進行“清除”選舉以確認收益，則該美國持有人應受QEF選舉規則的約束，並應繼續根據上文討論的第1291節關於其普通股的規則納税。如果美國持有者通過另一個PFIC間接擁有PFIC的股票，則必須為美國持有者是其直接股東的PFIC和子公司PFIC分別進行QEF選舉，以便QEF規則適用於這兩家PFIC。
優質教育基金選舉將適用於適時進行優質教育基金選舉的課税年度及其後所有課税年度，除非該優質教育基金選舉被宣佈無效或終止，或美國國税局同意撤銷該優質教育基金選舉。如果美國持有人進行了QEF選舉，並且在隨後的納税年度，公司不再是PFIC，則QEF選舉將在公司不是PFIC的納税年度內繼續有效(儘管它將不適用)。因此，如果該公司在隨後的另一個納税年度成為PFIC，QEF選舉將生效，在該公司有資格成為PFIC的任何後續納税年度，美國持有人將受上述QEF規則的約束。
對於本公司根據其合理分析確定為PFIC的每個納税年度，應美國持有人的書面要求，本公司將公開提供：(A)財務法規1.1295-1(G)(或任何後續的財政部法規)中描述的公司的“PFIC年度信息報表”，以及(B)美國持有人在就公司進行QEF選舉時為美國聯邦所得税目的而要求獲得的所有信息和文件。本公司可選擇在本公司網站上提供該等資料。然而，美國持有人應該知道，公司不能保證公司將提供與任何子公司PFIC有關的任何此類信息，因此，可能無法獲得關於任何子公司PFIC的QEF選舉。由於公司可能在任何時候擁有一個或多個子公司PFIC的股份，美國持有人將繼續遵守上文討論的關於對任何子公司PFIC的收益和超額分配徵税的規則，而美國持有人沒有獲得此類所需信息。每個美國持有者應諮詢其自己的税務顧問，以瞭解是否有關於公司及其子公司PFIC的QEF選舉以及進行QEF選舉的程序。
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美國持有者通過在及時提交的美國聯邦所得税申報單上附上完整的IRS Form 8621(包括PFIC年度信息報表)來進行QEF選舉。然而，如果公司沒有提供關於公司或其任何子公司PFIC的所需信息，美國持有人將無法為這些實體進行QEF選舉，並將繼續遵守上文討論的守則第1291節的規則，這些規則適用於非選舉美國持有人，涉及收益和超額分配的徵税。
按市值計價選舉
只有在普通股是流通股票的情況下，美國持有者才可以進行按市值計價的選擇。如果普通股在(A)在美國證券交易委員會登記的全國性證券交易所進行定期交易，(B)根據《美國交易法》第11A條建立的全國性市場體系，或(C)受市場所在國政府主管部門監管或監督的外國證券交易所進行定期交易，普通股一般將是“可交易股票”，但前提是(I)此類外匯具有交易量、上市、財務披露和監督要求，並符合其他要求和此類外匯所在國家的法律以及此類外匯規則，確保這些要求得到切實執行；(Ii)此類外匯交易規則有效地促進了上市股票的活躍交易。如果這類股票在這樣一個合格的交易所或其他市場交易，這類股票一般將在每個日曆季度至少15天的任何日曆年度內“定期交易”，但數量極少。每個美國持有者都應該就此事諮詢自己的税務顧問。
就其普通股進行按市值計價選擇的美國持有者一般不受上述守則第1291節有關該等普通股的規則的約束。然而，如果美國持有人沒有從該美國持有人持有本公司為PFIC的普通股的第一個納税年度開始進行按市值計價的選擇，並且該美國持有人沒有及時進行QEF選擇，則上述守則第1291節的規則將適用於普通股的某些處置和分配。
做出按市值計價選擇的美國持有者將在普通收入中計入本公司是PFIC的每個納税年度的普通收入，該數額等於(A)普通股在該納税年度結束時的公平市值超過(B)該美國持有者在該普通股中的調整納税基礎的超額(如果有的話)。做出按市值計價選擇的美國持有者將被允許扣除的金額等於(A)該美國持有者在普通股中調整後的納税基礎超過(B)該普通股的公平市場價值(但僅限於先前納税年度按市值計價的收入淨額)的超額部分(如果有的話)。
進行按市值計價選舉的美國持有者通常也將調整該美國持有者在普通股中的納税基礎，以反映因這種按市值計價選舉而計入總收入或允許作為扣除的金額。此外，在出售普通股或進行其他應税處置時，做出按市值計價選擇的美國持有者將確認普通收入或普通虧損(如果有的話，不得超過(A)在以前納税年度因按市值計價選擇而計入普通收入的金額超過(B)因在上一個納税年度按市值計價選擇而被允許扣除的金額)。超過這一限額的損失應遵守《守則》和《財政部條例》規定的損失一般適用的規則。
美國持有者通過在及時提交的美國聯邦所得税申報單上附上完整的美國國税局表格8621來進行按市值計價的選舉。按市值計價選擇適用於作出這種按市值計價選擇的納税年度以及隨後的每個納税年度，除非普通股不再是“流通股票”或美國國税局同意撤銷這種選擇。每個美國持有者都應該諮詢自己的税務顧問，瞭解是否可以進行按市值計價的選舉，以及進行選舉的程序。
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儘管美國持股人有資格就普通股進行按市值計價的選擇，但對於美國持有者被視為擁有的任何子公司PFIC的股票，不能做出這樣的選擇，因為這些股票不能出售。因此，按市值計價的選舉將不能有效地避免適用上述守則第1291條中關於子公司PFIC股票被視為處置或子公司PFIC向其股東過度分配的默認規則。
其他PFIC規則
根據守則第1291(F)節，美國國税局已發佈擬議的財政部法規，除某些例外情況外，將使未及時進行QEF選舉的美國持有者確認某些普通股轉讓的收益(但不包括損失)，否則這些收益將被遞延納税(例如，根據公司重組進行的禮物和交換)。然而，根據普通股轉讓方式的不同，美國聯邦所得税對美國股東的具體影響可能會有所不同。
如果以目前的形式最終敲定，適用於PFIC的擬議財政部條例將對1992年4月1日或之後發生的交易有效。由於擬議的財務處條例尚未最後通過，它們目前尚未生效，也不能保證它們將以擬議的形式和生效日期獲得通過。然而，美國國税局宣佈，在沒有最終的庫房法規的情況下，納税人可以對適用於PFIC的《守則》條款進行合理解釋，並認為擬議的庫房法規中規定的規則是對這些《庫房條例》條款的合理解釋。《財務會計準則》規則很複雜，要執行《財務會計準則》的某些方面，就需要發佈《財務條例》，這些條例在許多情況下尚未頒佈，一旦頒佈，可能具有追溯力。美國持有者應該諮詢他們自己的税務顧問，瞭解擬議中的財政部法規的潛在適用性。
如果公司是PFIC，某些額外的不利規則可能適用於美國持有人，無論該美國持有人是否參加了QEF選舉。例如，根據守則第1298(B)(6)條，使用普通股作為貸款擔保的美國持有者，除非財政部條例另有規定，否則將被視為已對該等普通股進行了應税處置。
此外，從被繼承人手中收購普通股的美國持有者將不會獲得將該普通股的課税基礎“提升”至公平市場價值，除非該被繼承人及時和有效地進行了QEF選舉。
特殊規則也適用於美國持有者可以從PFIC獲得分配的外國税收抵免金額。在這種特殊規則的約束下，就PFIC股票的任何分配而支付的外國税款通常有資格享受外國税收抵免。關於PFIC的分配及其獲得外國税收抵免的資格的規則很複雜，美國持有者應就PFIC分配的外國税收抵免的可用性諮詢其本國的税務顧問。
PFIC規則很複雜，每個美國持有者都應該就PFIC規則以及PFIC規則可能如何影響普通股的收購、所有權和處置所產生的美國聯邦所得税後果諮詢自己的税務顧問。
適用於普通股所有權和處分的一般規則
以下討論的全部內容受上述“被動型外國投資公司規則”標題下所述規則的約束。
普通股分配
在可預見的將來，公司沒有計劃支付普通股的股息。接受普通股分配(包括推定分配)的美國持有者將被要求將這種分配的金額計入毛收入中作為股息(不包括從這種分配中扣留的任何加拿大所得税)，達到公司當前或累積的“收益和利潤”，這是為了美國聯邦所得税的目的而計算的。如果該公司在該分派的納税年度或上一納税年度是PFIC，則股息通常將按普通所得税税率向美國持有者徵税。如果分配超過公司當前和累積的“收益和利潤”，這種分配將首先被視為美國持有者在普通股納税基礎上的免税資本回報，然後被視為出售或交換普通股的收益。(見下文“普通股的出售或其他應税處置”)。然而，公司不打算按照美國聯邦所得税原則計算其收益和利潤，因此，每一位美國持有者都應假定，公司對普通股的任何分配都將構成普通股息收入。美國公司股東在普通股上收到的股息一般不符合“收到的股息扣減”的條件。在適用的限制下，如果公司有資格享受加拿大-美國税收公約的好處，或普通股在美國證券市場上隨時可以交易，公司向包括個人在內的非公司美國股東支付的股息一般將有資格享受適用於股息長期資本收益的優惠税率，前提是滿足某些持有期和其他條件，包括公司在分配納税年度或上一納税年度不被歸類為PFIC。股息規則很複雜，每個美國持有者都應該就此類規則的應用諮詢自己的税務顧問。
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普通股的出售或其他應税處置
在普通股出售或其他應税處置時，美國持有者一般將確認資本收益或損失，其金額等於收到的現金的美元價值加上收到的任何財產的公平市場價值與出售或以其他方式處置的此類普通股的美國持有者的税基之間的差額。美國持有者在普通股中的納税基礎通常是此類普通股的美國持有者的美元成本。如果在出售或其他處置時，普通股已持有超過一年，則在出售或其他處置中確認的收益或損失一般將是長期資本收益或損失。
優惠税率目前適用於個人、遺產或信託的美國持有者的長期資本收益。目前，對作為公司的美國持有者的長期資本收益沒有優惠的税率。資本損失的扣除受該守則的重大限制。
其他注意事項
外幣收據
以外幣支付給美國持有者的任何分派，或出售、交換或其他應納税處置普通股的金額，通常將等於根據收到當日適用的匯率計算的此類外幣的美元價值(無論當時此類外幣是否兑換成美元)。美國持有者將擁有與其在收到之日的美元價值相同的外幣計税基礎。任何在收到之日之後兑換或以其他方式處置外幣的美國持有者可能會有外幣匯兑收益或損失，這些收益或損失將被視為普通收入或損失，通常將是用於外國税收抵免目的的美國來源收入或損失。不同的規則適用於使用應計税制會計的美國持有者。每個美國持有者都應該就接收、擁有和處置外匯所產生的美國聯邦所得税後果諮詢自己的美國税務顧問。
外國税收抵免
普通股支付的股息將被視為外國收入，通常將被視為“被動類別收入”或“一般類別收入”，用於美國的外國税收抵免。該法對美國納税人可能申報的外國税額實施了各種複雜的限制。此外，適用於已支付或應計税款的財政部法規(“外國税收抵免條例”)對加拿大預扣税有資格獲得外國税收抵免提出了額外要求，並且不能保證這些要求將得到滿足。
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根據上文討論的PFIC規則和外國税收抵免規定，就普通股支付的股息支付(直接或通過預扣)加拿大所得税的美國持有者一般將有權在該美國持有者的選舉中獲得該加拿大所得税的抵扣或抵免。一般來説，抵免將減少美國持有者的美國聯邦所得税負擔(按美元計算)，而減税將減少美國持有者應繳納美國聯邦所得税的收入。這次選舉是按年進行的，適用於美國持有者在一年內繳納的所有外國税款(無論是直接繳納還是通過預扣)。外國税收抵免規則很複雜，涉及到根據美國持有者的特定情況適用規則。因此，每個美國持有者都應該就外國税收抵免規則諮詢自己的美國税務顧問。
備份扣繳和信息報告
根據美國聯邦所得税法和財政部法規，某些類別的美國持有者必須就其在外國公司的投資或參與提交信息申報單。例如，對持有某些特定外國金融資產超過某些門檻金額的美國持有者，施加美國申報披露義務(和相關處罰)。具體的外國金融資產的定義不僅包括在外國金融機構中維護的金融賬户，還包括非美國人發行的任何股票或證券、發行人或交易對手不是美國人的為投資而持有的任何金融工具或合同，以及在非美國實體中的任何權益，除非是在金融機構保持的賬户中持有的。美國持有者可能需要遵守這些報告要求，除非他們的普通股存在某些金融機構的賬户中。對未能提交某些信息申報單的懲罰是相當大的。美國持有者應就提交信息申報單的要求諮詢他們自己的税務顧問，包括提交IRS表格8938的要求。
在美國境內或由美國付款人或美國中間人支付的普通股股息和出售或其他應税處置所產生的收益，通常將按24%的税率繳納信息報告和備用預扣税，如果美國持有人(A)未能提供此類美國持有人的正確美國納税人識別號碼(通常在IRS表格W-9上)，(B)提供了錯誤的美國納税人識別號碼，(C)接到美國國税局的通知，稱該美國持有人以前未能正確報告徵收備用預扣税的項目，或(D)未能證明該美國持有人提供了正確的美國納税人識別碼，並且美國國税局沒有通知該美國持有人它需要繳納備用預扣税。然而，某些豁免人員一般不受這些信息報告和備份扣留規則的約束。備用預扣不是附加税。根據美國備用預扣税規則扣繳的任何金額，如果美國持有人及時向美國國税局提供了所需信息，將被允許抵扣美國持有人的美國聯邦所得税義務(如果有)，或將被退還。
上述對報告要求的討論並不是對可能適用於美國持有人的所有報告要求的完整描述。未能滿足某些報告要求可能會導致國税局評估税收的時間段延長，在某些情況下，這種延長可能適用於與任何未滿足報告要求無關的金額的評估。每個美國持有者應就信息報告和備份預扣規則諮詢其自己的税務顧問。
以上摘要並不打算對適用於美國持有者的有關普通股的收購、所有權和處置的所有税收考慮因素進行全面分析。美國持有者應根據他們自己的特殊情況，就適用於他們的税收條件諮詢他們自己的税務顧問。
加拿大聯邦所得税的某些後果
以下概述了適用於以下持有人持有和處置公司資本中的股份的主要加拿大聯邦所得税後果：(I)就以下目的而言，不是也不被視為加拿大居民《所得税法》(Ii)純粹作為資本財產持有股份，且不使用或持有，亦不被視為使用或持有與在加拿大經營業務有關的股份，(Iii)與本公司進行獨立交易，且與本公司無關聯，(Iv)尚未或將就股份訂立或將訂立“衍生遠期協議”或“綜合處置安排”(兩者均定義見税法)，及(V)並不根據或作為“股息租賃安排”(定義見税法)(在本摘要中稱為“非加拿大持有人”)收取股份股息。本摘要不適用於在加拿大及其他地方經營保險業務的保險公司的非加拿大持有人，或屬“認可外國銀行”(定義見税法)的非加拿大持有人。
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本摘要基於《税法》的現行條款、其下的條例(以下簡稱《條例》)、修改《税法》或《條例》的所有具體建議、由(加拿大)財政部長或其代表在本條例生效之日之前公開宣佈的、律師對加拿大税務局現行公佈的行政政策和評估做法的理解，以及1980年9月26日簽署並經修訂的《加拿大和美利堅合眾國關於所得税和資本税的公約》的現行條款(《加拿大-美國税務公約》)。除非另有明確規定，本摘要未考慮任何省、地區或外國(包括但不限於美國)税法或條約。假定目前提出的所有修正案都將實質上按建議頒佈，任何相關法律或慣例都不會有其他相關變化，儘管不能在這些方面作出保證。
本摘要僅具有一般性，並未詳盡列出所有可能的加拿大聯邦所得税考慮因素，不打算也不應被解釋為向任何特定的非加拿大持有人提供法律或税務建議。建議每個非加拿大持有者獲得適用於該非加拿大持有者特定情況的税收和法律建議。
除本文未討論的某些例外情況外，就税法而言，所有與收購、持有或處置股票(包括股息)有關的金額都必須以加元表示。以外幣計價的金額一般必須使用《税法》規定的相關匯率兑換成加元。
支付或貸記或視為支付或貸記給非加拿大股東的股息一般將按股息總額的25%的税率繳納加拿大預扣税，除非適用的所得税條約或公約的條款降低了該税率。根據加拿大-美國税務公約，就加拿大-美國税務公約而言，支付或貸記給非加拿大持有人的股息的預扣税税率一般降至股息總額的15%，該非加拿大持有人是股息的實益所有者，並完全有權根據加拿大-美國税務公約享有利益。如果此類股息的實益所有者是美國居民持有人，且該公司至少擁有該公司10%的有表決權股票，則預扣税税率將進一步降至5%。非加拿大持有者應就《加拿大-美國税收公約》的適用問題諮詢自己的税務顧問。
非加拿大持有人一般不須根據税法就出售股份或當作處置股份而變現的資本收益繳税，除非該股份構成處置時非加拿大持有人的“應課税加拿大財產”，且非加拿大持有人無權根據加拿大與非加拿大持有人居住國家之間適用的所得税條約或公約獲得寬免。
如果根據税法(目前包括多倫多證券交易所-V)，股票在“指定證券交易所”上市，則在處置時，股份一般不構成非加拿大持有人當時的“加拿大應税財產”，除非在緊接處置前60個月期間的任何時間，(I)本公司任何類別或系列股本的25%或以上的已發行股份由以下任何組合擁有或屬於(A)非加拿大持有人，(B)非加拿大持有人沒有與之保持一定距離的人(就《税法》而言)，以及(C)非加拿大持有人或(B)項所述的人通過一個或多個合夥企業直接或間接持有會員權益的合夥企業；及(Ii)當時，該等股份的公平市價超過50%直接或間接來自位於加拿大的不動產或不動產的任何組合、“加拿大資源財產”(定義見税法)、“木材資源財產”(定義見税法)或有關該等財產的權益或民事法律權利的期權，不論該等財產是否存在。儘管如上所述，就税法而言，在某些其他情況下，這些股份也可能被視為非加拿大持有人的“加拿大應税財產”。非加拿大持有者應諮詢他們自己的税務顧問，在他們自己的特殊情況下，他們的股票是否構成“加拿大應税財產”。
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即使一份股份被認為是“加拿大的應税財產”對於非加拿大持有者，非加拿大持有者可以根據税法免税，如果這些股份是税法所指的“條約保護財產”。非加拿大持有者擁有的股份一般將是“條約保護財產”，如果根據加拿大-美國税收公約，出售此類股份的收益將根據税法第一部分獲得免税。
非加拿大持有者如果可能將股票作為“加拿大應税財產”持有，應諮詢他們自己的税務顧問。
F. 股息和支付代理人
不適用。
G. 專家發言
不適用。
H. 展出的文件
我們必須遵守《交易法》的信息要求，並向美國證券交易委員會提交報告和其他信息。美國證券交易委員會保留了一個網站，其中包含以電子方式向美國證券交易委員會提交的註冊者的報告和其他信息，網址為http://www.sec.gov.
我們被要求向加拿大的證券委員會提交報告和其他信息。我們邀請您閲讀和複製我們向各省證券委員會提交的任何報告、報表或其他信息，但機密文件除外。這些文件還可以從加拿大電子文件分析和檢索系統(www.sedar.com)以電子方式獲得，該系統相當於加拿大的美國證券交易委員會電子文件收集和檢索系統。
本年度報告中提及的文件的副本保存在我們的主要辦事處。
I. 子公司信息
不適用。
J. 給證券持有人的年度報告
不適用。
項目11--關於市場風險的定量和定性披露
該公司與金融工具有關的風險敞口摘要如下：
A. 信用風險
信用風險是與交易對手無法履行其支付義務有關的損失風險。信用風險歸因於各種金融工具，如下所述。信用風險限於綜合財務狀況表上結轉的賬面價值金額。
I.現金和現金等價物-現金和現金等價物存放在加拿大和美國的主要銀行，因此損失風險最小。
二、應收賬款和受限現金--這些金融資產並不重要，因此損失風險極小。
101
B. 流動性風險
本公司管理流動資金風險的方法是確保在到期時有足夠的流動資金來償還債務。本公司有意取得進一步融資，以確保有關債務得以妥善履行。
C. 利率風險
利率風險是指金融工具的公允價值或未來現金流將因市場利率變化而波動的風險。該公司擁有計息資產，風險僅限於在加拿大和美國特許金融機構持有的現金和現金等價物的利率可能下降。該公司使用浮動無風險利率估值的重要金融工具是可轉換債務融資的衍生工具。該公司的營運現金流基本上不受市場利率變化的影響。管理層認為這種風險無關緊要。
D. 股價風險
在每個報告期，可轉換債務衍生負債均採用有限差值法進行公允估值。本公司的股價是本次估值中使用的一個關鍵假設，因此，股價波動可能會對衍生負債的價值產生重大影響。
E. 外匯風險
鑑於該公司的大部分支出是以美元計價的，其可轉換債務工具是以美元計價的，因此該公司面臨貨幣波動的風險。為了管理這一風險並減少其對匯率波動的風險，公司以美元持有其大部分現金和短期投資(見我們的合併財務報表附註5)。
第12項--股權證券以外的證券説明
A. A-C。
不適用。
B. 美國存託憑證
本公司並無註冊為美國存託憑證的證券。
第II部
項目13--違約、拖欠股息和拖欠
本公司或其任何重要附屬公司並無出現與債務有關的本金、利息、償債或購入基金分期付款的重大違約，或在三十天內未能糾正的任何其他重大違約。本公司並無拖欠股息，亦無任何其他與本公司任何類別優先股有關的重大拖欠。
項目14--對擔保持有人的權利和收益的使用作出實質性修改
不適用。
102
項目15-控制和程序
A. 披露控制和程序
截至本年度報告所述期間結束時，公司在公司首席執行官(“CEO”)和首席財務官(“CFO”)的監督下，對公司的披露控制和程序(定義見交易所法案第13a-15(E)和15d-15(E)條)的有效性進行了評估。基於這一評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，截至本年度報告所涉期間結束時，公司的披露控制和程序有效，以確保公司根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息能夠(I)在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告，(Ii)積累並傳達給公司管理層，包括其主要高管和主要財務官，以便及時做出有關必要披露的決定。
雖然公司首席執行官和首席財務官認為，公司的披露控制和程序為其有效性提供了合理的保證，但他們並不期望公司的披露控制和程序或財務報告的內部控制將防止所有錯誤或欺詐。一個控制系統，無論構思或運作得有多好，都只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，確保控制系統的目標得以實現。
B. 管理層關於財務報告內部控制的年度報告
公司管理層負責建立和維護充分的“財務報告內部控制”(該術語在“交易法”第13a-15(F)和15d-15(F)條中有定義)。公司管理層在首席執行官和首席財務官的監督下，使用特雷德韋委員會贊助組織委員會2013年發佈的內部控制-綜合框架中建立的框架和標準，對公司財務報告內部控制的有效性進行了評估。根據這項評估，管理層得出結論，財務報告的內部控制自2022年12月31日起有效。
本公司管理層相信，對財務報告的任何披露控制和程序或內部控制，無論設計和運作如何良好，都有其先天的侷限性。由於這些限制(由於不切實際或不適當的目標、決策中的人為判斷、人為錯誤、管理層凌駕於內部控制之上、某些人的個人行為規避控制、兩人或多人串通、實體無法控制的外部事件)，內部控制只能為實現控制系統的目標提供合理保證。
控制系統的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，並且必須考慮控制的好處相對於其成本。由於具有成本效益的控制系統的固有限制，由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生，並且不會被發現。
C. 註冊會計師事務所的核簽報告
作為JOBS法案下的“新興成長型公司”，本公司不受薩班斯-奧克斯利法案第404(B)條的約束，該條款要求上市公司的註冊會計師事務所提供一份與管理層對財務報告內部控制的評估有關的證明報告。
D. 財務報告內部控制的變化
在本年報所述期間，本公司財務報告內部控制並無重大影響或合理地可能對本公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。
項目16--[已保留]
項目16A--審計委員會財務專家
103
董事會認定安娜·拉德-克魯格有資格成為金融專家(根據交易法下S-K法規第407(D)(5)(Ii)項的定義)，根據紐約證券交易所美國有限責任公司指南第803B(2)(Iii)節確定的財務成熟，並且是獨立的(根據交易法規則10A-3和紐約證券交易所美國有限責任公司指南第803A條確定)。
美國證券交易委員會表示，指定或確定某人為審計委員會財務專家，並不使該人成為任何目的的“專家”，該人承擔的任何職責、義務或責任大於不具有此稱號或身份的審計委員會和董事會成員的職責、義務或責任，也不影響審計委員會或董事會任何其他成員的職責、義務或責任。
項目16B--道德守則
公司通過了適用於公司董事、高級管理人員和員工以及公司顧問的商業行為和道德準則。《道德守則》張貼在公司網站上，網址為Www.integraresources.com。“道德守則”符合表格20-F的一般指示16B中“道德守則”一詞的定義要求。
公司於2022年5月16日修訂了《道德守則》。在截至2022年12月31日的財政年度內對《道德守則》所作的修訂並不是實質性的。
對於道德守則所涵蓋的任何僱員、高級管理人員或董事的所有豁免，將按照適用的證券規則和法規的要求及時披露。在截至2022年12月31日的財政年度內，本公司並未就本公司任何主要行政人員、主要財務人員、主要會計人員或財務總監或執行類似職能的人士放棄或默示放棄道德守則的任何規定。
項目16C--首席會計師費用和服務
該公司的獨立註冊會計師事務所是MNP LLP，特許專業會計師，位於不列顛哥倫比亞省温哥華，PCAOB ID#
| 截至2021年12月31日的年度 | 截至2022年12月31日的年度 | |
| 審計費(1) | C$48,000 | C$96,000 |
| 審計相關費用(2) | C$56,000 | C$47,800 |
| 税費(3) | - | - |
| 所有其他費用(4) | - | - |
| 總計 | 104,000 | 143,800 |
備註：
(1) 審計費用包括對Integra的合併財務報表進行年度審計所需的費用。審計費用包括審查税務準備和就綜合財務報表中反映的事項進行會計諮詢的費用。審計費用還包括法律或法規要求的審計或其他證明服務，如安慰函、同意書、證券備案審查和法定審計。
(2) 與審計相關的費用包括傳統上由審計師執行的服務。這些與審計相關的服務包括審查季度綜合財務報表、與融資相關的盡職調查和安慰函、盡職調查協助、關於擬議交易的會計諮詢以及法律或法規未要求的審計或證明服務。
(3) 税費包括除“審計費用”和“審計相關費用”以外的所有税務服務的費用。這一類別包括税務合規、税務規劃和税務諮詢費用。税務籌劃和税務諮詢包括協助税務審計和上訴，與合併和收購有關的税務諮詢，以及請求税務機關做出裁決或提供技術建議。
(4) 所有其他費用包括所有其他非審計服務。
審計委員會預先批准由其獨立審計師向本公司提供的所有審計服務。禁止由獨立審計師向本公司提供的非審計服務不得預先批准。此外，在給予任何預先批准之前，審計委員會必須確信有關服務的表現不會損害獨立審計員的獨立性。本公司核數師在截至2022年12月31日的財政年度內提供的所有非審計服務均經本公司審計委員會預先批准。根據條例S-X細則2-01(C)(7)(I)(C)規定的核準前要求的最低限度豁免，沒有核準任何非審計服務。自Integra最近完成的財政年度開始以來，Integra從未依賴第2.4節(非審計服務)、第3.2節(首次公開募股)、第3.4節(成員控制外的事件)、第3.5節(審計委員會成員的死亡、殘疾或辭職)或根據NI 52-110第8部分(豁免)給予的全部或部分豁免，或國家文書52-110-審計委員會(“NI 52-110”)的豁免。
104
項目16D-豁免審計委員會遵守上市標準
不適用。
項目16E--發行人和關聯購買者購買股權證券
不適用。
項目16F-更改註冊人的認證會計師
不適用。
項目16G--公司治理
普通股在紐約證券交易所美國證券交易所上市。《紐約證券交易所美國公司指南》第110條允許紐約證券交易所美國公司在放寬某些紐約證券交易所美國公司上市標準時考慮外國發行人的法律、習俗和做法，並根據這些考慮給予豁免，使其不受紐約證券交易所美國公司上市標準的約束。根據這些規定尋求救濟的公司必須提供獨立當地律師的書面證明，證明不遵守規定的做法不受母國法律的禁止。根據紐約證券交易所美國標準，該公司的治理做法與國內公司遵循的治理做法有很大不同的地方如下：
股東大會法定人數要求：紐約證券交易所美國股東大會的最低法定人數要求是普通股流通股的三分之一。此外，在紐約證券交易所美國交易所上市的公司必須在其章程中説明其法定人數要求。本公司章程細則所載的法定人數要求為兩名股東，他們合共持有至少25%的已發行股份，有權在大會上投票，並親自出席或由受委代表出席。
項目16H--煤礦安全披露
於本年度報告期內，並無違反礦場安全規定或多德-弗蘭克華爾街改革及消費者保護法第1503(A)節或Form 20-F第16H號一般指示規定須披露的其他監管事項。
項目16I--關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
105
不適用。
第三部分
項目17--財務報表
見第18項。
項目18--財務報表
公司的綜合財務報表是根據國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則編制的。以下合併財務報表附於本年度報告後，並在此引用作為參考。
| 經審計的綜合財務狀況報表 | |
| 合併經營報表和全面虧損 | |
| 合併權益變動表 | |
| 合併現金流量表 | |
| 合併財務報表附註 |
項目19--展品
展品索引
現將以下文件作為本20-F表格的證物提交給美國證券交易委員會：
| 展品 數 |
描述 |
| 1.1 | Integra Resources Corp.於2020年6月29日提交的文章(通過引用2020年7月7日提交給美國證券交易委員會的註冊人40-F表格註冊聲明的第99.76號附件併入本文) |
| 1.2 | 2020年6月29日的續展證書(參考2020年7月7日向美國證券交易委員會提交的註冊人40-F表格登記聲明的第99.75號附件併入本文) |
| 1.3 | 公告日期為2021年3月2日的文章 |
| 1.4 | 修改建議的2020年6月5日的章程格式(通過引用2020年7月7日向美國證券交易委員會提交的註冊人40-F表格登記説明書的第99.72號附件併入本文) |
| 2.1 | 根據《交易法》第12條登記的證券的説明。 |
| 4.1 | 本公司、Raymond James Ltd.、Cormark Securities Inc.、National Bank Financial Inc.、Pi Financial Corp.、Stifel Nicolaus Canada Inc.、Canaccel Genuity Corp.、Desjardins Securities Inc.、H.C.Wainwright&Co.、LLC、IA Private Wealth Inc.和Roth Canada，ULC於2021年9月14日簽署的承銷協議 |
| 4.2 | 2022年8月5日，該公司、Integra Resources Holdings Canada Inc.、Integra Holdings U.S.Inc.、Delamar礦業公司和Beedie Investments Ltd.之間的信貸協議。 |
| 4.3 | 本公司、Raymond James Ltd.和Cormark Securities Inc.、Pi Financial Corp.和Stifel Nicolaus Canada Inc.於2022年7月29日簽署的承銷協議。 |
| 4.4 | 本公司與千禧貴金屬公司於2023年2月26日訂立的安排協議。 |
106
| 4.5 | 2023年2月26日，公司、加拿大集成資源控股公司、集成資源控股美國公司、Delamar礦業公司和Beedie Investments Ltd.簽訂了第一份補充信貸協議。 |
| 4.6 | 本公司、Raymond James Ltd.、BMO Capital Markets、Cormark Securities Inc.、惠頓貴金屬公司和多倫多證券交易所信託公司於2023年3月16日簽訂的認購收據協議 |
| 4.7 | 2022年5月16日修訂和重新實施的股權激勵計劃 |
| 8.1 | 附屬公司名單 |
| 12.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官的認證 |
| 12.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官的認證 |
| 13.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官的認證 |
| 13.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席財務官的認證 |
| 15.1 | MNP LLP的同意書 |
| 101.INS | 內聯XBRL實例文檔 |
| 101.SCH | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
| 101.CAL | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
| 101.DEF | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
| 101.LAB | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
| 101.PRE | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
| 104 | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) |
107
簽名
註冊人特此證明，它符合提交20-F表格的所有要求，並已正式安排並授權以下籤署人代表其簽署本年度報告。
日期為2023年3月17日。
| 集成資源公司。 | ||
| 發信人： | /s/Andree St-Germain | |
| 姓名：安德烈·聖·日耳曼 | ||
| 職位：首席財務官 | ||
108
Integra Resources Corp.
合併財務報表
在過去幾年裏
2022年12月31日和2021年12月31日
以美元表示
Integra Resources Corp.
合併財務報表
在過去幾年裏
2022年12月31日和2021年12月31日
| 目錄表 | |
| 描述 | 頁面 |
| 獨立審計師報告 | 3 |
| 合併財務狀況表 | 4 |
| 合併經營報表和全面虧損 | 5 |
| 合併權益變動表 | 6 |
| 合併現金流量表 | 7 |
| 合併財務報表附註 | 8-55 |
2
獨立註冊會計師事務所報告
致Integra Resources Corp.的股東：
對合並財務報表的幾點看法
我們已審計了所附的Integra Resources Corp.(本公司)截至2022年12月31日和2021年12月31日的綜合財務狀況表，以及截至2022年12月31日的三年期間各年度的相關綜合經營表和全面虧損、權益變動和現金流量，以及相關附註(統稱為合併財務報表)。
我們認為，綜合財務報表按照國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則，在所有重要方面公平地反映了本公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的綜合財務狀況，以及截至2022年12月31日的三年期間各年度的綜合業務結果和綜合現金流量。
意見基礎
這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的綜合財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。本公司並無被要求對其財務報告的內部控制進行審計，我們也沒有受聘進行審計。作為我們審計的一部分，我們被要求瞭解財務報告的內部控制，但不是為了對公司財務報告內部控制的有效性發表意見。因此，我們不表達這樣的意見。
我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
/s/MNP LLP
自2016年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
2023年3月17日
|
MNP LLP |
|
| 1021 West Hastings St，Suite 2200，温哥華BC，V6E 0C3 |
電話：604.685.8408電話：604.685.8594 |
3
Integra Resources Corp.
合併財務狀況表
(以美元表示)
| |
十二月三十一日， 2022 |
十二月三十一日， 2021 |
|||||
| 資產 | |||||||
| 流動資產 | |||||||
| 現金和現金等價物(注5) | $ | $ | |||||
| 應收賬款和預付費用(注6) | |||||||
| 應收貸款--當期部分(注6) | |||||||
| 流動資產總額 | |||||||
| 長期存款(注6) | |||||||
| 受限現金(注7) | |||||||
| 應收貸款--非流動部分(注6) | |||||||
| 物業、廠房及設備(注8) | |||||||
| 使用權資產(注9) | |||||||
| 勘探和評估資產(注10) | |||||||
| 遞延交易成本(注11) | |||||||
| 總資產 | $ | $ | |||||
| 負債 | |||||||
| 流動負債 | |||||||
| 貿易和其他應付款(注13) | $ | $ | |||||
| 流動租賃負債(注9) | |||||||
| 當期裝備融資負債(注14) | |||||||
| 可轉換債務融資--負債構成部分(注15) | |||||||
| 可轉換債務工具--衍生工具組成部分(注15) | |||||||
| 現行的填海和補救責任(注17) | |||||||
| 因關聯方的原因(注12) | |||||||
| 流動負債總額 | |||||||
| 長期租賃責任(注9) | |||||||
| 長期裝備融資負債(注14) | |||||||
| 填海和補救責任(注17) | |||||||
| 總負債 | |||||||
| 股東權益 | |||||||
| 股本(注18) | |||||||
| 儲量(注18) | |||||||
| 累計其他綜合收益 | |||||||
| 累計赤字 | ( |
) | ( |
) | |||
| 總股本 | |||||||
| 負債和權益總額 | $ | $ | |||||
運營的性質(注1)；承付款(注16)；後續事件*(附註21)
這些合併財務報表於2023年3月17日由董事會授權發佈。該等文件由以下人士代表公司簽署：
《斯蒂芬·德容》 、董事、阿里巴巴、阿里巴巴、中國、新加坡。《安娜·拉德-克魯格》、董事
附註是這些合併財務報表的組成部分。
4
合併經營報表和全面虧損
(以美元表示)
| 截至十二月三十一日止的年度， | |||||||||
| 2022 | 2021 | 2020 | |||||||
| 運營費用 | |||||||||
| 一般和行政費用 | |||||||||
| 折舊--財產、廠房和設備(注8) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
| 折舊-使用權資產(注9) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||
| 薪酬和福利 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||
| 企業發展和市場營銷 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||
| 辦公室和現場管理費用 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||
| 專業費用 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||
| 監管費用 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||
| 基於股票的薪酬(注18) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||
| 一般和行政費用合計 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||
| 勘探和評估費用(注10) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||
| 營業虧損 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||
| 其他收入(費用) | |||||||||
| 利息收入 | |||||||||
| 利息收入--應收貸款(注6) | |||||||||
| 租金收入--轉租(注9) | |||||||||
| 利息支出--租賃(注9) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||
| 利息支出--設備融資(注14) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||
| 利息支出--可轉換債務(注15) | ( |
) | |||||||
| 增值費用--可轉換債務(注15) | ( |
) | |||||||
| 堆積費用-填海(注17) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||
| 衍生工具公允價值變動(注15) | |||||||||
| 售出設備的收益 | |||||||||
| 租賃收益返還 | |||||||||
| 外匯收入(損失) | ( |
) | ( |
) | |||||
| 其他收入(費用)合計 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||
| 淨虧損 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||
| 其他全面收益(虧損) | |||||||||
| 不會在以後的期間重新歸類為損益的項目： | |||||||||
| 外匯兑換翻譯 | ( |
) | |||||||
| 列報貨幣折算差異 | ( |
) | |||||||
| 其他全面收益(虧損) | ( |
) | |||||||
| 綜合損失 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
| 每股淨虧損 | |||||||||
| - 基本的和稀釋的(注20) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
| 加權平均股數(000股) | |||||||||
| - 基本和稀釋(千)(注20) | |||||||||
附註是這些合併財務報表的組成部分。
5
合併權益變動表
(除股份編號外，以美元表示)
| 股本 | 儲量 | |||||||||||||||||||||||||||
| 累計 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 權益 | 其他 | |||||||||||||||||||||||||||
| 數量 | 激勵 | 全面 | ||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 獎項 | 認股權證 | 收入(虧損) | 赤字 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
| 2020年1月1日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||||
| 為現金融資而發行的股票(注18) | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 股票發行成本--現金 | - | ( |
) | - | - | - | - | ( |
) | |||||||||||||||||||
| 基於股份的支付-股權激勵獎勵 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||
| 列報貨幣折算差異 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||
| 其他綜合損失 | - | - | - | - | ( |
) | - | ( |
) | |||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | - | - | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||
| 2020年12月31日餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||||
| 為現金而發行的股票-自動取款機(注18) | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 為現金融資而發行的股票(注18) | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 股票發行成本--現金 | - | ( |
) | - | - | - | - | ( |
) | |||||||||||||||||||
| 基於股份的支付-股權激勵獎勵 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||
| 行使的期權 | ( |
) | - | - | - | |||||||||||||||||||||||
| RSU既得股發行 | ( |
) | - | - | - | ( |
) | |||||||||||||||||||||
| RSU既得利益-現金贖回 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||
| 列報貨幣折算差異 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||
| 其他綜合收益 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | - | - | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||
| 2021年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||||
| 為現金而發行的股票-自動取款機(注18) | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 為現金融資而發行的股票(注18) | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 股票發行成本--現金 | - | ( |
) | - | - | - | - | ( |
) | |||||||||||||||||||
| 基於股份的支付-股權激勵獎勵 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||
| RSU既得股發行 | ( |
) | - | - | - | ( |
) | |||||||||||||||||||||
| 已授予的RSU-現金贖回 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||
| 列報貨幣折算差異 | - | ( |
) | - | - | - | - | ( |
) | |||||||||||||||||||
| 其他綜合收益 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | - | - | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||
| 2022年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||||
附註是這些綜合財務報表的組成部分。
6
合併現金流量表
(以美元表示)
| 截至十二月三十一日止的年度， | |||||||||
| 2022 | 2021 | 2020 | |||||||
| 運營 | |||||||||
| 淨虧損 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
| 對淨虧損與經營活動現金流量的調整： | |||||||||
| 折舊--財產、廠房和設備(注8) | |||||||||
| 折舊-使用權資產(注9) | |||||||||
| 租賃利息支出(注9) | |||||||||
| 可轉換債務融資--增值(注15) | |||||||||
| 遞延交易成本(注15) | ( |
) | |||||||
| 可轉換債務融資--利息(注15) | |||||||||
| 衍生工具公允價值變動(注15) | ( |
) | |||||||
| 設備融資利息支出(注14) | |||||||||
| 填海造地費用(注17) | |||||||||
| 填海工程開支(注17) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||
| 未實現外匯(收入)損失 | ( |
) | |||||||
| 股份支付(注18) | |||||||||
| 非現金營運資金項目淨變動： | |||||||||
| 應收賬款、預付費用和其他資產 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||
| 應收貸款(注6) | ( |
) | ( |
) | |||||
| 租賃負債 | ( |
) | ( |
) | |||||
| 融資負債 | |||||||||
| 貿易和其他應付款 | ( |
) | ( |
) | |||||
| 因關聯方的原因 | ( |
) | |||||||
| 經營活動中使用的現金流量 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||
| 投資 | |||||||||
| 物業、廠房和設備的附加費 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||
| 長期投資(注7) | ( |
) | |||||||
| 應收貸款--本金部分(注6) | |||||||||
| 物業購置成本(注10) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||
| 用於投資活動(由其提供)的現金流 | ( |
) | ( |
) | |||||
| 融資 | |||||||||
| 普通股的發行--自動櫃員機和融資(注18) | |||||||||
| 發行普通股-從行使期權中收到的現金，用於RSU贖回(注18) | ( |
) | |||||||
| 股票發行成本 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||
| 租賃本金的支付和調整(注9) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||
| 設備融資本金付款(注14) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||
| 可轉換債務融資--收益(注15) | |||||||||
| 可轉換債務融資--交易成本(注15) | ( |
) | |||||||
| 融資活動提供的現金流 | |||||||||
| 增加(減少)現金和現金等價物 | ( |
) | |||||||
| 年初現金及現金等價物 | |||||||||
| 年終現金及現金等價物 | $ | $ | $ | ||||||
附註是這些綜合財務報表的組成部分。
7
合併財務報表附註
1. 業務性質
Integra Resources Corp.，前身為Mag銅業有限公司，於1997年4月15日成立為Berkana Digital Studios Inc.。1998年12月4日，公司更名為Claim Lake Resources Inc.，2005年3月31日，公司更名為Fort Chimo Minerals Inc.。2009年1月1日，公司與其全資子公司石灰石盆地勘探有限公司合併。合併後的公司繼續以Fort Chimo Minerals Inc.運營。2011年6月14日，公司更名為Mag銅業有限公司，2017年8月11日，該公司更名為Integra Resources Corp.
本公司總部位於温哥華Burrard Street 1050-400，BC V6C 3A6，註冊辦事處位於BC V6C 3E8温哥華西喬治亞街885號HSBC大樓2200。
該公司在多倫多證券交易所創業板上交易，交易代碼為“ITR”。該公司的普通股於2020年7月31日開始在紐約證券交易所美國交易所上市交易，股票代碼為“ITRG”。普通股在紐約證券交易所美國上市的同時，停止了在OTCQX的交易。
2. 準備的基礎
2.1合規聲明
該等綜合財務報表(包括比較資料)乃根據及使用完全符合國際會計準則委員會(“IASB”)頒佈的“國際財務報告準則”(“IFRS”)及“國際會計準則”(“IAS”)以及國際財務報告準則詮釋委員會(“IFRIC”)詮釋的會計政策編制，對本公司截至2022年12月31日止年度的報告有效。
這些合併財務報表於2023年3月17日經公司董事會批准。
2.2重要會計政策
(A)合併基礎
這些合併財務報表包括公司及其全資子公司的賬目：加拿大集成資源控股公司、集成資源控股美國公司和Delamar礦業公司。所有公司間餘額和交易在合併時被沖銷。
(B)量度基準
除若干按公允價值計量的金融工具外，該等綜合財務報表均按歷史成本編制。此外，除現金流量信息外，這些合併財務報表採用權責發生制會計基礎編制。
8
集成資源公司
合併財務報表附註
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
(以美元表示)
2. 準備基礎(續)
2.2重要會計政策
(C)外幣兑換
功能貨幣是實體運營所處的主要經濟環境的貨幣，並已為公司內的每個實體確定。加拿大母公司及其加拿大子公司的本位幣為加元。本公司兩家美國子公司的本位幣為美元。
公司已將截至2021年12月31日的列報貨幣從加元改為美元，以更好地反映公司的業務活動，公司的大部分資產和負債都存放在其美國子公司，因此以美元計價。根據管理層根據《國際會計準則21》的建議所作的評估，公司的職能貨幣沒有變動，該評估將按季度進行。
外幣交易最初按交易日期的匯率記錄。在隨後的每個報告期：
- 外幣貨幣項目按財務狀況表日結算價列報；
- 按歷史匯率列賬的非貨幣性項目按交易日的收盤價列報；
- 按公允價值列賬的非貨幣項目按公允價值確定時的匯率報告。
結算這類交易以及按期末匯率折算以外幣計價的貨幣資產和負債所產生的匯兑損益在淨收益(虧損)中確認，但有一個例外。外國實體投資淨額的折算產生的匯兑差額在權益的單獨組成部分--外幣折算準備金中確認。當出售海外業務時，此類匯兑差額在淨收益(虧損)中確認為銷售損益的一部分。
母公司及其加拿大子公司以加元為本位幣的經營業績和財務狀況表折算成美元的情況如下：
i) 資產和負債按合併財務狀況表日的期末匯率換算；股本金額按相同匯率換算，但普通股發行以美元計價，由此產生的差額在合併權益變動表的“列報貨幣換算差額”一欄中列報；
Ii) 收入和支出按平均匯率換算，除非匯率有顯著波動。在這種情況下，除折舊、損耗和攤銷外，收入和支出按交易日的匯率換算，折舊、損耗和攤銷按相關資產適用的匯率換算；儲備項目也按平均匯率換算。
Iii) 所有由此產生的折算差額在其他全面收益(虧損)中確認。
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集成資源公司
合併財務報表附註
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
(以美元表示)
2. 準備基礎(續)
2.2重要會計政策(續)
(C)外幣折算(續)
處置境外業務時，在其他全面收益(虧損)中確認的匯兑差額和與該境外業務有關的單獨權益部分累計的匯兑差額，應當在確認處置損益時計入損益。
(D)現金和現金等價物
現金及現金等價物按公允價值計入綜合財務狀況表。現金及現金等價物包括存放於銀行的現金，以及可隨時兑換為已知數額現金或在購買之日到期日為三個月或以下的高流動性投資。限制性現金是指銀行賬户中持有的現金，該現金不能用於公司的一般用途。
(E)勘探和評價性質以及礦物性質
勘探和評價屬性
勘探支出是在初步尋找具有經濟潛力的礦藏或在獲得有關現有礦藏的更多信息的過程中發生的費用。勘探支出通常包括與勘探、採樣、測繪、鑽探和其他與尋找礦物有關的工作相關的成本。
評估支出是為確定通過勘探活動或收購確定的礦藏開發的技術和商業可行性而產生的費用。評價支出包括以下費用：
(i) 通過鑽探巖心樣品，在被歸類為礦產資源或已探明和可能儲量的礦體中進行開挖和取樣活動，確定礦牀的數量和品位；
(Ii) 確定最佳的提取、冶金和處理工藝方法；
(Iii) 與測量、運輸和基礎設施要求有關的研究；
(Iv) 準許活動；以及
(v) 進行經濟評估，以確定礦化材料的開發是否具有商業合理性，包括確定範圍、預可行性和最終可行性研究。
與現有勘探區探礦權相關而支付的許可成本在產生時計入費用。
一旦取得了合法的探礦權，勘探和評估支出將在發生時計入損益，除非得出結論認為未來的經濟效益更有可能實現。
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集成資源公司
合併財務報表附註
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
(以美元表示)
2. 準備基礎(續)
2.2重要會計政策(續)
(E)勘探和評價性質以及礦物性質(續)
勘探和評價屬性(續)
在評估支出是否符合資本化標準時，利用了幾種不同的信息來源。用來確定未來收益概率的信息取決於已經進行的勘探和評估的程度。
在尚未建立符合NI 43-101-礦產項目披露標準(“43-101”)資源的許可證上發生的勘探和評估支出，在為建立符合43-101標準的資源進行了充分評估之前，以及在完成可行性研究和收到採礦許可證後，作為已發生支出。在這一階段支出的成本計入綜合經營和綜合損失表中的“勘探和評估費用”。
收購勘探和評估資產的成本被資本化。它們隨後以成本減去累計減值來計量。
一旦開發獲得批准，勘探和評估資產將進行減值測試，並根據資產的性質從“勘探和評估資產”轉移到“礦產財產和遞延開發成本”或“物業、廠房和設備”。在勘探和評估階段不收取攤銷費用。
礦物物性
如果管理層確定有足夠的證據支持未來產生正經濟回報的可能性，則將礦山開發成本資本化。考慮到長期金屬價格，如果礦產資源開採的技術可行性和商業可行性得到證明，則認為該礦產資源具有經濟潛力。
在將該等成本資本化之前，管理層須確定是否有可能帶來未來現金流入的利益，本公司可取得該利益並控制該利益的使用，以及產生該利益的交易或事件是否已經發生。
如果本公司沒有足夠的證據支持未來產生正經濟回報的可能性，礦山開發成本將在綜合經營報表和全面虧損中支出。
攤銷和損耗
勘探及評估資產及礦產在商業生產開始前不會受到損耗或攤銷的影響-當情況顯示賬面價值可能無法收回時，會對其進行減值測試。
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截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
(以美元表示)
2.準備基礎(續)
2.2重要會計政策(續)
(E)勘探和評價性質以及礦物性質(續)
處置
在出售時，勘探和評估財產或礦產財產內的項目的收益或損失按出售收益與賬面金額之間的差額計算。這些收益或虧損在其他收益的損益中確認為淨額。
(F)廠房、財產和設備
廠房、物業及設備項目按成本入賬，並在其估計使用年限內折舊。一項物品的成本包括購買價格和直接歸屬成本，以使資產能夠以管理層預期的方式運作。該公司的資本門檻是2500美元。如果廠房、財產和設備項目由使用壽命不同的主要部件組成，這些部件應作為單獨的設備項目入賬。
廠房、財產和設備項目在其估計使用年限內按下列比率直線折舊：
| 廠房、物業和設備組 | 折舊率 |
| 計算機和軟件 | |
| 辦公傢俱和辦公設備 | |
| 車輛 | |
| 移動設備 | |
| 建築和基礎設施 | |
| 水井 | |
| 道路 | |
| 現場設備 |
土地不會貶值。當資產報廢或出售時，成本和相關累計折舊從賬目中沖銷，任何由此產生的損益都反映在合併經營報表和全面虧損中。
(G)租賃資產
承租人被要求首先確認支付租賃付款義務的租賃負債，以及在租賃期限內使用標的資產的權利的使用權資產。使用權資產最初按成本計量，其中包括租賃負債的初始金額，根據租賃預付款、收到的租賃獎勵、承租人的初始直接成本(例如佣金)以及修復、拆除和拆除費用的估計數進行調整。租賃負債最初按租賃期間將支付的租賃付款的現值計量，使用隱含利率(如有)或遞增借款利率確定現值。隨後，承租人合併租賃負債以反映利息，並減少負債以反映所支付的租賃付款，相關使用權資產根據國際會計準則第16號的折舊要求進行折舊。房地產、廠房和設備。
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合併財務報表附註
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
(以美元表示)
2.準備基礎(續)
2.2重要會計政策(續)
(G)租賃資產(續)
使用權資產須根據《國際會計準則》第36條進行減值測試資產減值。 短期租賃和標的資產價值較低的租賃在本公司的綜合經營報表和全面虧損表中以直線基礎確認。
(H)非金融資產減值
於每個財務報告日期或任何時間(如有任何減值跡象)，本公司的礦產及設備均會被檢視是否有任何減值跡象。如果存在任何此類跡象，則對可收回金額進行估計，即資產的公允價值減去出售成本和資產的使用價值中的較高者。如果資產的賬面金額超過其可收回金額，則減值虧損在該期間的淨收益或虧損中確認，綜合財務狀況表上該資產的賬面價值減至其可收回金額。公允價值被確定為在知情和自願的各方之間的公平交易中出售資產將獲得的金額。礦產的公允價值一般被確定為預計因繼續使用該資產而產生的估計未來現金流量的現值，包括任何擴展前景，並按適當的税前貼現率進行折現，以達到淨現值。
使用價值被確定為預計因繼續使用現有形式的資產並最終出售資產而產生的估計未來現金流量的現值。使用價值是通過應用特定於公司持續使用的假設來確定的，其中包括未來的發展。因此，這些假設可能與計算公允價值時使用的假設不同。
在測試減值指標和進行減值計算時，資產按現金產生單位進行分組，現金產生單位被確定為產生現金流入的最小可識別資產組，這些現金流入在很大程度上獨立於其他資產的現金流入。對未來貼現現金流的估計會受到風險和不確定性的影響，包括估計產量、品位、回收率、未來金屬價格、貼現率、匯率和運營成本。
當事件或環境變化顯示減值可能已撥回時，已遭受減值的商譽以外的非金融資產會被評估是否有可能撥回減值。當以前的減值被記錄沖銷時，沖銷金額被調整為在沒有記錄減值的情況下本應被記錄的折舊。
(I)股本
本公司發行的金融工具僅在不符合金融負債或金融資產定義的範圍內被歸類為權益。公司的普通股和認股權證被歸類為股權工具。
如果公司發行單位作為融資的一部分，包括普通股和普通股認購權證，認股權證的公允價值使用Black-Scholes定價模型確定，剩餘價值分配給普通股。
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2. 準備基礎(續)
2.2重要會計政策(續)
(一)股本(續)
根據本公司的股權激勵計劃(包括股票期權、限制性股份單位和遞延股份單位)的股權結算股份薪酬安排按授予日的公允價值計量，並計入股本。公司根據授予日期權的公允價值確認所有股票期權的補償費用，該公允價值是採用布萊克-斯科爾斯期權定價方法確定的。對於股權結算的限制性和遞延股份單位，補償費用根據股份的報價市值確認。所有以股份為基礎的薪酬於授出日的公允價值確認為歸屬期間的薪酬支出，並相應計入股東權益。確認為費用的金額被轉回，以反映被沒收的股票期權、限制性股份單位和遞延股份單位，因此，與被沒收的協議相關的費用將不會留在財務記錄中。
(J)填海和補救規定
公司的採礦和勘探活動受各種環境保護法律法規的約束。在下列情況下，本公司確認未來填海及補救工程的成本為負債：本公司因過往事件而負有法律或推定責任；很可能需要流出資源以清償該責任；以及可對該責任作出合理估計。負債最初是通過使用特定於負債的税前税率和風險假設將預期成本貼現到淨現值來計量的。由此產生的成本計入相關資產的賬面價值，或在相關資產沒有賬面價值的情況下計入勘探、評估和開發費用。
在隨後的期間，負債將根據貼現的增加進行調整，並將抵銷金額計入綜合經營報表和全面虧損作為財務成本。相關現金流量的金額或時間的任何變化將根據負債的賬面價值進行調整，抵銷金額記錄為對包括在礦產或勘探、評估和開發費用中的填海和補救撥備成本的調整。計入資產賬面價值的任何金額將在相關資產的剩餘壽命內折舊。
由於與界定環境幹擾的性質和程度、監管當局對法律和法規的適用、補救技術的變化和貼現率變化相關的不確定性，補救和填海的最終成本未來可能會發生變化。本公司至少每年審查其填海和補救措施，並在有證據表明其補救和填海責任可能發生變化時審查其填海和補救措施。費用的任何這種變化都可能對記錄為填海和補救債務的未來數額產生重大影響。
(K)所得税
所得税在淨收益或虧損中確認，除非它與直接在權益中確認的項目有關，在這種情況下，它直接在權益中確認。本期税項包括該年度應課税收入或虧損的預期應付或應收税項，以及對往年應付或應收税項的任何調整。當期應付或應收税額是對預期支付或收到的税額的最佳估計，它反映了與所得税有關的不確定性(如果有的話)。按報告日頒佈或實質頒佈的税率計量。
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集成資源公司
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(以美元表示)
2. 準備基礎(續)
2.2重要會計政策(續)
(K)所得税(續)
遞延税項資產及負債乃根據現有資產及負債的賬面價值與其各自的所得税税基之間的差額(暫時性差額)及税項虧損結轉釐定。遞延税項資產及負債按頒佈或實質頒佈的税率計量，預期在可能收回或清償暫時性差額時生效。税率變動對遞延税項資產及負債的影響計入實質實施該變動期間的淨收益。已確認的遞延税項資產金額限於管理層估計的未來可供利用資產的應課税利潤的金額。
當有法律上可強制執行的權利將當期税項資產與當期税項負債相抵銷，且與同一税務機關徵收的所得税有關時，遞延税項資產及負債予以抵銷，而本公司擬按淨額結算其當期税項資產及負債。
(L)每股收益(虧損)
每股基本收益(虧損)的計算方法是用淨收益(虧損)除以報告期內已發行普通股的加權平均數。當公司在該期間有淨收益，並且在此期間普通股的平均市場價格超過股票期權和/或股票認購權證的行使價時，股票期權和認購權證通常被攤薄。
該公司採用庫存股方法計算稀釋後每股收益。該方法假設行使平均行權價格低於市場價格的已發行股票期權和認股權證，並將假定的收益用於按該期間普通股的平均市場價格回購公司的普通股。在這種方法下，稀釋每股收益的計算方法是將該期間的淨收益除以該期間的稀釋加權平均流通股。
(M)或有事項
由於公司業務的規模、複雜性和性質，各種法律和税務問題不時懸而未決。如果管理層對這些事件未來解決方案的估計發生變化，公司將在這些變化發生之日在合併財務報表中確認這些變化的影響。
(N)金融工具
金融資產的分類和計量是基於獲得金融資產的目的。債務工具投資的分類取決於公司管理其金融資產的業務模式，以及合同現金流量是否僅代表本金和利息的支付(“SPPI”)。如果業務模式是持有收集合同現金流的工具，而這些現金流僅為本金和利息，則對債務工具的投資按攤餘成本計量。如果業務模式不是持有債務工具，則被歸類為FVTPL。
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(以美元表示)
2. 準備基礎(續)
2.2重要會計政策(續)
(N)金融工具(續)
持有用於交易的權益工具(包括所有權益衍生工具)被歸類為FVTPL。至於其他權益工具，本公司可於收購日選擇(以逐個工具為基礎)指定該等工具為FVTOCI。
金融資產最初按公允價值計量，其後按(I)攤銷成本；(Ii)通過其他全面收益計量的公允價值，或(Iii)通過損益按公允價值計量。
·攤銷成本
按攤餘成本分類和計量的金融資產是指在一種商業模式下持有的資產，其目標是持有金融資產以收集合同現金流，並且金融資產的合同條款產生的現金流是SPPI。按攤銷成本分類的金融資產採用實際利息法計量。
·通過其他全面收入實現的公允價值(“FVTOCI”)
在FVTOCI分類和計量的金融資產是指在一種商業模式下持有的資產，其目標是通過收集合同現金流和出售金融資產來實現，並且金融資產的合同條款產生SPPI現金流。此分類包括若干權益工具，實體可就該等權益工具作出不可撤銷的選擇，以逐個工具對權益工具進行分類，否則將按公允價值損益(“FVTPL”)計量，以呈報FVTOCI的後續變動。
·通過損益計算的公允價值(“FVTPL”)
在FVTPL分類和計量的金融資產是指不符合按攤餘成本或FVTOCI分類的標準的資產。這一類別包括現金流特徵不是SPPI的債務工具，或者不是以收集合同現金流或同時收集合同現金流和出售金融資產的商業模式持有的債務工具。
預期信貸損失減值模式適用於按攤餘成本計量的金融資產，若計提任何預期未來信貸損失，則不論於報告日期是否已發生虧損事件。若虧損金額減少，且減值與確認減值後發生的事項有關，則按攤銷成本入賬的金融資產的減值損失將在隨後的期間轉回。
金融負債一般在初始確認時按公允價值分類和計量，隨後按攤銷成本計量。
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合併財務報表附註
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
(以美元表示)
2.準備基礎(續)
2.2重要會計政策(續)
(N)金融工具(續)
設備融資負債
設備融資負債最初按融資期限內應支付款項的現值計量，使用隱含利率(如有)或遞增借款利率確定現值。隨後，增加設備融資負債以反映利息，並減少負債以反映融資付款。
當金融資產現金流的合同權利到期，或在金融資產所有權的幾乎所有風險和回報轉移或本公司既不轉移也不保留實質上所有所有權風險和回報且不保留對金融資產的控制權的交易中，金融資產轉讓獲得合同現金流量的權利時，金融資產被取消確認。金融負債在其合同義務被解除、註銷或期滿時不再確認。本公司亦會在財務負債的條款經修訂而經修訂負債的現金流量有重大差異時，取消確認該財務負債，在此情況下，基於經修訂條款的新財務負債將按公允價值確認。
(O)與客户簽訂合同的收入
公司確認將承諾的貨物或服務轉讓給客户的收入，其數額反映了公司預期有權換取這些貨物或服務的對價。為確認收入，公司應確定與客户的合同，確定合同中的履約義務，確定交易價格，將交易價格分配給每項義務，並在通過將承諾的貨物或服務轉讓給客户而履行履約義務時(即客户獲得該貨物或服務的控制權時)確認收入。
(P)可轉換債務融資
由貸款(負債部分)和允許期權持有人將貸款轉換為固定數量的借款人股份(權益部分)的股權轉換期權組成的可轉換工具被歸類為“複合工具”。管理層確定其可轉換債務工具不符合複合工具的標準(由於未符合固定對固定的標準，因此未確定股權成分)，因此將被視為“混合工具”，包括非衍生主體合同和一個或多個嵌入衍生品。
IFRS第9號允許此類混合合約包含一個或多個符合特定條件的嵌入衍生品，可在實體選擇時按公允價值通過損益全部設計(“公允價值選項”)。管理層決定不選擇公允價值選項，因此採取了以下做法：
該公司的可轉換債務工具包括一項金融負債(非衍生品主合同)和一種或多種嵌入衍生品。該負債於首先對衍生工具組成部分進行估值後按剩餘價值入賬，其後按實際利率法按攤銷成本入賬；該負債在可轉換債務期限內計入面值。增值計入綜合經營性報表和全面虧損。
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(以美元表示)
2. 準備基礎(續)
2.2重要會計政策(續)
(P)可轉換債務安排(續)
可轉換債務工具內的轉換特徵已被確定為與負債主體關係不密切的嵌入衍生品，並通過首先對衍生品成分進行估值來將其分開並單獨核算。於各報告期內，衍生工具按公允價值計值，公允價值變動在綜合經營報表及全面虧損中記為損益。衍生工具於成立日期及各報告期的公允價值均採用有限差分法計算。模型中使用的關鍵假設是無風險利率、預期波動率和信用利差。預期波動率假設是基於公司股票在相當於相應債務工具剩餘期限的期限內的歷史波動性。模型中的信用利差假設是基於公司的無擔保債務成本。
公司很早就通過了《國際會計準則》第1號修正案，並按照這些修正案的要求，將債務主體歸類為“流動”負債。
為建立可轉換債務工具而支付的費用(承諾費、諮詢費、法律費、技術費、諮詢費、備用費和填充費)被確認為交易成本。管理層使用了相關指引，並決定將交易成本完全分配給非衍生金融負債主體。僅與初始預付款有關的交易成本將全額計入東道國的初始計量。與初始預付款和後續預付款相關的交易成本將按比例分配。管理層確定後續墊款是可能的，因此與後續墊款相關的交易成本將作為資產遞延，並將在提取後續墊款時從負債中扣除。如果管理層評估後續墊款不再可能，這些交易成本將在剩餘貸款期限內以直線方式支出。
2.3採用新標準
新會計公告
國際會計準則委員會(IASB)發佈了一些聲明，對2022年1月1日或之後的會計期間是強制性的。INCELA在2022年通過了以下修正案。
《國際會計準則》第1號修正案--流動或非流動負債分類
2020年1月，國際會計準則理事會(IASB)發佈了對《國際會計準則1》的修正案。會計準則理事會(AcSB)於2020年4月完成了認可程序，並將修正案納入了《註冊會計師加拿大手冊-會計》的第一部分。
修正案澄清了以下問題：什麼是推遲清償的權利，在報告期結束時必須存在推遲的權利，這種分類不受一個實體行使其延期權利的可能性的影響，只有當可轉換負債中嵌入的衍生工具本身是權益工具時，負債的條款才不會影響其分類。這些修正案從2023年1月1日或之後開始生效。允許提前申請。
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截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
(以美元表示)
2. 準備基礎(續)
2.3採用新準則(續)
新會計公告(續)
根據國際會計準則第8號、會計政策、會計估計變動及差錯，本公司追溯實施該等修訂。這些修正對追溯適用沒有影響，因此沒有重述所提供的比較資料。
根據這些修訂，本公司已將可轉換貸款(“債務主體”)的負債部分歸類為“流動”負債。因此，該公司將報告營運資金減少。
國際會計準則第1號修正案--財務報表列報和國際財務報告準則實務報表2作出重大判斷
2021年2月，國際會計準則理事會(IASB)發佈了對《國際會計準則第1號財務報表列報》和《IFRS實務報表2作出重大判斷》的修正案。會計準則委員會(AcSB)於2021年6月完成了認可程序，並將修正案納入了《註冊會計師加拿大手冊-會計》的第一部分。
修正案幫助各實體提供對財務報表主要使用者更有用的會計政策披露，將《國際會計準則1》中披露“重大”會計政策的要求改為披露“重大”會計政策的要求。修正案還在《國際財務報告準則》實務説明2中提供了指導，以解釋和演示四步重要性程序在會計政策披露中的應用。這些修訂將會在未來實施。這些修正案從2023年1月1日或之後開始生效。允許提前申請。該等修訂對本公司的財務報表並無影響。
《國際會計準則》第8條修正案--會計政策、會計估計的變化和錯誤
2021年2月，國際會計準則理事會(IASB)發佈了對國際會計準則第8號會計政策、會計估計變更和差錯的修正。會計準則委員會(AcSB)於2021年6月完成了認可程序，並將修正案納入了《註冊會計師加拿大手冊-會計》的第一部分。
修正案引入了“會計估計數”的新定義，以取代“會計估計數變動”的定義，幷包括旨在幫助各實體區分會計政策變動與會計估計數變動的説明。這些修正案從2023年1月1日或之後開始生效。允許提前申請。該等修訂對本公司的財務報表並無影響。
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截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
(以美元表示)
2. 準備基礎(續)
2.3採用新準則(續)
新會計公告(續)
《國際會計準則》第12條修正案--所得税
2021年5月，國際會計準則委員會(IASB)發佈了對IAS 12所得税項下確認豁免的修正案，並於2021年9月被會計準則委員會(AcSB)納入《註冊會計師加拿大手冊-會計》第一部分。
修正案縮小了確認豁免的範圍，要求一個實體在首次確認特定交易時確認遞延税項，前提是該交易產生同等的應税和可抵扣臨時差額。這些修訂適用於實體既確認資產又確認負債的交易，例如租賃和退役負債。這些修正案從2023年1月1日或之後開始生效。允許提前申請。這些修訂與税單披露相關-否則，不會影響Integra的財務報表。
IFRS 3修正案--企業合併
2020年5月，國際會計準則理事會(IASB)發佈修正案，在沒有大幅改變其要求的情況下更新了IFRS 3企業合併。這些修訂於2020年9月被會計準則委員會(AcSB)納入《加拿大註冊會計師手冊-會計》的第一部分。
修正案a)更新了IFRS 3中對舊概念框架的所有舊提法，以修訂財務報告概念框架；b)在IFRS 3確認要求中增加了一個例外--對於將屬於IAS 37準備金、或有負債和或有資產或IFRIC 21徵税範圍的負債和或有負債，如果單獨發生，收購方將適用IAS 37或IFRIC 21來確定在企業合併中承擔的債務，而不是概念框架；c)通過在IFRS 3中增加一項聲明，即收購方不應確認在企業合併中取得的或有資產，從而使或有資產的要求更加明確。這些修正案從2022年1月1日或之後開始的年度期間生效，對Integra的財務報表沒有影響。
2.4重要的會計估計和判斷
根據《國際財務報告準則》編制合併財務報表要求管理層作出判斷、估計和假設，這些判斷、估計和假設影響合併財務報表日期的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告期內收入和支出的報告金額。估計數基於歷史經驗和其他被認為合理的因素，並不斷進行審查。對估計的修訂以及由此對本公司資產和負債賬面價值的影響均為前瞻性會計處理。本公司已確定在下列方面作出估計、假設及判斷，而實際結果可能與不同假設及條件下的估計有所不同，並可能對本公司未來期間報告的綜合財務狀況報表的財務結果產生重大影響。
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集成資源公司
合併財務報表附註
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
(以美元表示)
2. 準備基礎(續)
2.4重要的會計估計和判斷(續)
重要的會計估計
(A)礦物資源和減值評估
資源估計的準確性取決於現有數據的數量和質量，以及在地質和工程解釋中所作的假設和判斷，可能會根據各種因素進行修訂。資源估計的變化可能會影響礦產資產、廠房和設備的賬面價值、攤銷和損耗的計算、礦山開發成本的資本化以及與復墾和補救撥備相關的現金流的時間安排。
公司在每個報告日期對每個資產或現金產生單位進行審查，以確定是否有任何減值指標。如果存在任何此類跡象，則對可收回金額進行正式估計，並在賬面金額超過可收回金額的範圍內確認減值損失。資產或現金產生單位的可收回金額按公允價值減去銷售成本和使用價值兩者中較高者計量。
釐定公允價值減去銷售成本及使用價值時，管理層須就預期產量及銷售量、金屬價格、礦石噸位及品位、回收率、營運成本、填海及修復成本、未來資本開支及未來現金流的適當折現率作出估計及假設。估計和假設會受到風險和不確定性的影響，因此，情況的變化可能會改變這些預測，從而可能影響資產的可收回金額。在此情況下，資產的部分或全部賬面價值可能會進一步減值或減值費用隨着綜合經營報表和全面虧損中記錄的影響而減少。截至2022年12月31日，公司的長期資產沒有減值跡象。
(B)股份支付
使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型確定股票期權或認股權證的公允價值時，需要輸入高度主觀的假設，包括預期價格波動。主觀投入假設的變化可能會對公允價值估計產生重大影響。
(C)填海和補救規定
該公司每年或在有新的材料信息時評估其回收和補救條款。為填海和補救撥備記錄的金額是基於第三方環境專家(如果有)或公司內部具有相關技能和經驗的人員編制的估計。這些估計是基於環境法要求的補救活動、預期的現金流時間以及估計現金流已貼現的税前無風險利率。這些估計還包括對未來期間成本可能膨脹的速度的假設。實際結果可能與這些估計不同。這些估計與工作的性質、成本和完成時間有關，可能會隨着未來成本、環境法律法規和補救做法的變化而變化。
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集成資源公司
合併財務報表附註
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
(以美元表示)
2. 準備基礎(續)
2.4重要的會計估計和判斷(續)
重要的會計估計--(續)
(D)物業、廠房及設備
物業、廠房及設備項目按成本入賬，並在其估計使用年限內折舊。一項物品的成本包括購買價格和直接歸屬成本，以使資產能夠以管理層預期的方式運作。財產、廠房和設備項目在其估計使用年限內按直線折舊。管理層於每一財政年度結束時，以及在情況顯示應作出該等檢討時，檢討估計可用年限、剩餘價值及折舊方法。該等檢討對估計可用年限、剩餘價值或折舊方法所產生的變動作前瞻性會計處理。
(e) 可轉換債務工具的會計處理
一旦進入可轉換債務融資交易，管理層將運用判斷來評估適當的處理方式。管理層確定其可轉換債務工具不符合複合工具的標準，因此將被視為一種混合工具，其中包括非衍生主體合同和一種或多種嵌入衍生品。
可轉換債務工具內的轉換特徵已被確定為與負債主體關係不密切的嵌入衍生品，並通過首先對衍生品成分進行估值來將其分開並單獨核算。於各報告期間，衍生工具按公允價值計值，公允價值變動在損益表中記為損益。本公司使用有限差分法估計其轉換期權衍生產品的公允價值。模型中使用的關鍵假設是無風險利率、預期波動率和信用利差。預期波動率假設是基於公司股票在相當於相應債務工具剩餘期限的期限內的歷史波動性。模型中的信用利差假設是基於公司的無擔保債務成本。
(F)當期税和遞延税
税收法規非常複雜，而且經常變化。因此，本公司須就税務申請、暫時性差額沖銷的時間及税務資產的估計變現作出判斷。此外，所有報税表都會受到政府的進一步審查，可能會重新評估。所有這些因素都會影響當期和遞延税項撥備、遞延税項資產和負債以及經營業績。
重大會計判斷
(A)勘探和評價支出
在應用本公司的勘探和評估支出會計政策時，需要作出判斷，以確定未來的開採或銷售是否可能帶來未來的經濟利益，或活動是否尚未達到可以對儲量的存在進行合理評估的階段。
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集成資源公司
合併財務報表附註
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
(以美元表示)
2. 準備基礎(續)
2.4重要的會計估計和判斷(續)
重大會計判斷(續)
(B)持續經營的企業
該等綜合財務報表乃按持續經營基準編制，並不反映在本公司無法在正常經營過程中變現其資產及清償其負債時所需作出的資產及負債賬面值調整及已呈報開支及資產負債表分類。管理層在評估本公司作為持續經營企業的能力時運用了判斷，並考慮了所有可獲得的信息，並得出結論認為持續經營假設對於核數師報告日期後至少12個月的期間是合適的。
考慮到所涉及的判斷，實際結果可能會導致截然不同的結果。
(C)評估租約
該公司評估了合同是否為租約或包含租約。這種評估涉及對其是否依賴於特定資產、公司是否從使用該資產中獲得基本上所有的經濟利益以及公司是否有權指示使用該資產的判斷。
(D)列報貨幣變動
自2021年12月31日起，公司將列報貨幣從加元改為美元，以更好地反映公司的業務活動。這一變化已被追溯應用。
3. 資本管理
公司的資本管理目標是：確保有足夠的資本資源，以保障公司作為持續經營企業的能力；保持充足的資金，以支持礦產的收購、勘探和開發以及勘探和評估活動；維持投資者和市場的信心；併為股東和其他利益相關者提供回報和利益。
根據早期通過的國際會計準則第1號修正案，公司將可轉換債務負債歸類為流動負債。這對公司的營運資本產生了重大影響。截至2022年12月31日，公司的營運資本(包括可轉換債務負債)為$
本公司的資本結構根據本公司的可用資金進行調整，以便其可以繼續勘探和開發其用於開採經濟上可開採的礦產的財產。董事會不建立資本回報率的量化標準，而是依賴管理層和其他專業人士的專業知識來支持業務的未來發展。
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集成資源公司
合併財務報表附註
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
(以美元表示)
3. 資本管理(續)
該公司的物業正處於勘探和開發階段，因此，公司目前沒有運營現金流來源。該公司打算在需要時籌集資金，以完成其項目。
不能保證該公司將能夠以合理的條件籌集額外資金。本公司目前唯一可動用的未來資金來源為行使購股權、可轉換債務融資、出售本公司股本或本公司全部或部分出售其任何物業的權益。本公司未來安排此類融資的能力將部分取決於當時的資本市場狀況以及本公司的業務表現。不能保證本公司在必要時按本公司滿意的條款安排額外融資的努力取得成功。
管理層不斷檢討其資本管理方法，並認為鑑於本公司的相對規模，這種方法是合理的。在截至2022年12月31日的年度內，公司的資本管理方法沒有變化。
4. 金融工具
所有金融工具最初按公允價值加或減交易成本計量(如金融資產或金融負債在損益中不按公允價值計量)。後續計量採用攤餘成本或公允價值(損益在損益中確認(通過損益確認公允價值，FVTPL)，或在其他全面收益中確認(通過其他全面收益確認公允價值，FVTOCI))。
公允價值
《國際財務報告準則》要求披露公允價值計量的投入，包括將公允價值計量的投入劃分優先順序的層次結構中的分類。公允價值層次結構的三個層次是：
第1級--相同資產或負債在活躍市場的未調整報價；
第2級--直接或間接可觀察到的資產或負債的報價以外的投入；以及
第3級--不是基於可觀察到的市場數據的投入。
該公司的財務工具在國際財務報告準則第9號下會計如下：
| 金融資產： | 分類 |
| 現金和現金等價物 | FVTPL |
| 應收賬款(不包括應收税金) | 攤銷成本，減去任何減值 |
| 應收貸款 | 攤銷成本，減去任何減值 |
| 受限現金，長期使用 | 攤銷成本，減去任何減值 |
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集成資源公司
合併財務報表附註
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
(以美元表示)
4. 金融工具(續)
| 財務負債： | 分類 |
| 貿易和其他應付款 | 其他財務負債，按攤銷成本計量 |
| 因關聯方的原因 | 其他財務負債，按攤銷成本計量 |
| 租賃責任 | 其他財務負債，按攤銷成本計量 |
| 可轉換債務融資--託管負債 | 其他財務負債，按攤銷成本計量 |
| 可轉換債務工具--衍生工具組成部分 | FVTPL |
| 設備融資負債 | 其他財務負債，按攤銷成本計量 |
下表彙總了截至2022年12月31日和2021年12月31日該公司歸類為FVTPL的金融工具：
| 水平 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||||
| 金融資產： | |||||||||
| 現金和現金等價物 | 1 | $ | $ | ||||||
| 水平 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||||
| 財務負債： | |||||||||
| 可轉換債務工具--衍生工具組成部分 | 3 | $ | $ |
所有金融工具的公允價值估計均根據相關市場信息和有關金融工具的信息在特定時間點進行。這些估計受不確定因素和重大判斷事項的影響，因此不能準確確定。假設的變化可能會對估計產生重大影響。
租賃負債、可轉換債務的非衍生主機負債及設備融資負債最初按租賃或融資期間將支付的款項的現值計量，並使用隱含利率(如有)或遞增借款利率確定現值。這些負債隨後按實際利息法按攤銷成本入賬。對於可轉換債務的限制性現金、租賃負債、設備融資負債和非衍生主機負債，由於用於貼現主機合同的利率接近市場利率，因此賬面價值接近其在期末的公允價值。與可轉換債務融資相關的非衍生主機負債最初按公允價值計量，並按實際利率法按攤銷成本入賬。這一負債是在貸款期限內增加到面值的。由於該等項目的短期性質，其他金融資產、貿易及其他應付款項及應付關聯方的賬面價值與其公允價值大致相同。
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集成資源公司
合併財務報表附註
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
(以美元表示)
4. 金融工具(續)
該公司與金融工具有關的風險敞口摘要如下：
i) 信用風險
信用風險是與交易對手無法履行其付款義務有關的損失風險。信貸風險可歸因於各種金融工具，如下所述。信用風險以合併財務狀況表上的賬面價值為限。
a. 現金和現金等價物-現金和現金等價物存放在加拿大和美國的主要銀行和其他金融機構，因此損失風險最小。
b. 應收賬款和受限現金--這些金融資產並不重要，因此損失風險極小。
Ii) 流動性風險
本公司管理流動資金風險的方法是確保在到期時有足夠的流動資金來償還債務。本公司打算獲得進一步融資，以確保債務得到妥善履行。
Iii) 市場風險
市場風險是指利率、匯率、商品價格和/或股市走勢等市場因素變化可能產生的損失風險(價格風險)。
a. 利率風險
利率風險是指金融工具的公允價值或未來現金流將因市場利率變化而波動的風險。該公司擁有計息資產，風險僅限於在加拿大和美國特許金融機構持有的現金和現金等價物的利率可能下降。該公司使用浮動無風險利率估值的重要金融工具是可轉換債務融資的衍生工具。該公司的營運現金流基本上不受市場利率變化的影響。管理層認為這種風險無關緊要。
b. 股價風險
在每個報告期，可轉換債務衍生負債均採用有限差值法進行公允估值。本公司的股價是本次估值中使用的一個關鍵假設，因此，股價波動可能會對衍生負債的價值產生重大影響。
c. 外匯風險
鑑於該公司的大部分支出是以美元計價的，而其可轉換債務融資是以美元計價的，因此該公司面臨貨幣波動的風險。為了管理這一風險並減少其對匯率波動的風險，本公司以美元持有其大部分現金和短期投資(見附註5)。
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集成資源公司
合併財務報表附註
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
(以美元表示)
4. 金融工具(續)
截至2022年12月31日止年度，本公司確認外匯收入淨額為美元
| 2022年12月31日 | 可能的風險* | 對淨虧損的影響 | 對淨虧損的影響 |
| 美元 | +/- |
$ |
$( |
*可能的風險敞口是基於管理層對未來12個月外匯匯率合理可能波動的最佳估計。
5. 現金和現金等價物
截至2022年12月31日的餘額包括#美元
6. 應收賬款、預付費用、押金和應收貸款
| 應收賬款和預付費用 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||||||
| 應收賬款 | $ | $ | ||||||
| 預付費用 | ||||||||
| 應收賬款和預付費用合計 | $ | $ | ||||||
| 截至的長期存款 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||||
| 長期保證金* | $ | $ | ||||
| 長期存款總額 | $ | $ |
*長期保證金包括博伊西寫字樓租賃、設備租賃和露營地租賃的保證金。
在2022年12月31日和2021年12月31日，公司預計這些金額將全部收回或全部使用，因此沒有對這些應收賬款、預付費用和長期存款進行減值記錄。截至2022年12月31日和2021年12月31日，該公司沒有任何未償還應收款項的抵押品。
2020年8月，該公司延長了一筆美元
這筆貸款在截至2022年12月31日的本年度得到全額償還，其中包括截至2022年5月31日的應計利息8,588美元。在償還貸款時，公司解除了對該房產以及貼附在該房產上或在該房產上註冊的所有財產的抵押品。
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集成資源公司
合併財務報表附註
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
(以美元表示)
6. 應收賬款、預付費用、保證金和應收貸款(續)
截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的應收貸款變動摘要如下：
| 應收貸款 | |||
| 平衡，2020年12月31日 | $ | ||
| 應收貸款--新增 | |||
| 本金支付 | ( |
) | |
| 平衡，2021年12月31日 | $ | ||
| 本金支付 | ( |
) | |
| 平衡，2022年12月31日 | $ |
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||
| 應收貸款--當期部分 | $ | $ | ||||
| 應收貸款--非流動部分 | ||||||
| 應收貸款總額 | $ | $ |
7.受限現金
公司於2022年12月31日的限制性現金包括$
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集成資源公司
合併財務報表附註
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
(以美元表示)
8.物業、廠房及設備
| 計算機和 軟件 |
辦公傢俱 和設備 |
車輛 |
建築物，嗯， 道路，以及 建築 改進 |
裝備 |
總計 |
|||||||||||||
| 成本 | ||||||||||||||||||
| 2020年12月31日餘額 | ||||||||||||||||||
| 增加(調整) | ||||||||||||||||||
| 翻譯差異 | ||||||||||||||||||
| 2021年12月31日的餘額 | ||||||||||||||||||
| 增加(調整) | ||||||||||||||||||
| 翻譯差異 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 2022年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 累計折舊 | ||||||||||||||||||
| 2020年12月31日餘額 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 折舊 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 翻譯差異 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 2021年12月31日的餘額 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 折舊 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 翻譯差異 | ||||||||||||||||||
| 2022年12月31日的餘額 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
| 賬面金額 | ||||||||||||||||||
| 2020年12月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 2021年12月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 2022年12月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
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集成資源公司
合併財務報表附註
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
(以美元表示)
9. 租賃--使用權資產和租賃負債
2022年和2021年12月31日終了年度使用權資產變動情況摘要如下：
使用權資產 |
總部(5年制 術語) |
車輛 (3-4年制 術語) |
裝備 (3年制 術語) |
德拉馬爾 辦公室 (3.7及5- 年份條款) |
總計 |
||||||||||||||
| 平衡，2020年12月31日 | |||||||||||||||||||
| 加法 | |||||||||||||||||||
| 折舊 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||
| 翻譯差異 | |||||||||||||||||||
| 平衡，2021年12月31日 | |||||||||||||||||||
| 增加(更改預算) | ( |
) | |||||||||||||||||
| 折舊 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||
| 翻譯差異 | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||
| 平衡，2022年12月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的租賃負債變動摘要如下：
| 租賃負債 |
頭 辦公室 |
車輛 |
裝備 |
德拉馬爾 辦公室 |
總計 |
||||||||||
| 平衡，2020年12月31日 | |||||||||||||||
| 初步確認的短期租賃負債 | |||||||||||||||
| 初步確認的長期租賃負債 | |||||||||||||||
| 付款--本金部分 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||
| 調整(租金調整和最終付款對賬) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||
| 翻譯差異 | |||||||||||||||
| 平衡，2021年12月31日 | |||||||||||||||
| 初步確認的短期租賃負債(估計數變動) | |||||||||||||||
| 初步確認的長期租賃負債(估計數變動) | |||||||||||||||
| 付款--本金部分 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||
| 調整(租金調整和最終付款對賬) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||
| 翻譯差異 | ( |
) | ( |
) | |||||||||||
| 平衡，2022年12月31日 | $ | $ | $ | $ | $ |
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集成資源公司
合併財務報表附註
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
(以美元表示)
9. 租賃--使用權資產和租賃負債(續)
Integra於2022年8月18日續簽了總部租賃協議，將租期從2023年1月31日延長至2028年1月31日。這是國際財務報告準則第16號下租賃負債估計數的變動。與原有使用權資產和租賃負債有關的所有餘額都相應地結清，取而代之的是新的使用權資產和租賃負債額。
使用權資產最初按成本計量，包括租賃預付款調整後的租賃負債初始金額、收到的租賃獎勵、租賃初始直接成本以及修復、拆除和拆除成本的估計。這些使用權資產在租賃期限內按直線折舊。
租賃負債最初按按租賃條款支付的租賃付款的現值計量，採用實際利息法確定現值。當租約中隱含的利率無法輕易確定時，本公司採用了估計的遞增借款利率。這些租約的適用利率介乎
計提租賃負債的金額如下：
| |
當前租約 責任 |
長期租賃 責任 |
合計租賃 負債 |
||||||
| 平衡，2021年12月31日 | |||||||||
| 平衡，2022年12月31日 | $ | $ | $ |
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度的租賃利息支出如下：
| 租賃利息支出 | |||
| 平衡，2020年12月31日 | $ | ||
| 平衡，2021年12月31日 | $ | ||
| 平衡，2022年12月31日 | $ |
該公司將其總部的一部分轉租給四家公司，租金收入為#美元。
經營租約
本公司選擇根據國際財務報告準則第16號就與其辦公室及設備租金有關的短期租賃協議申請確認豁免。截至2022年12月31日止年度，本公司支出$
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集成資源公司
合併財務報表附註
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
(以美元表示)
10. 勘探和評估資產
Delamar項目由鄰近的Delamar和佛羅裏達山脈金銀礦牀組成，位於愛達荷州西南部歷史悠久的Owyhee縣礦區的中心。
德拉馬金銀礦牀
2017年11月3日，公司收購
這筆款項是全額支付期票協定項下的所有欠款，與Kinross USA Inc.簽訂的協定項下的所有債務均已全部履行。因此，Kinross USA Inc.在
Delamar項目的一部分受到
佛羅裏達山區金銀礦牀
Integra於2017年12月與兩傢俬人實體(帝國和Banner)簽署買賣協議，以總代價$收購過去生產佛羅裏達州山金銀礦藏的專利權。
戰鷹金銀礦藏
於2018年12月，本公司已與伊利黃金特許權使用費公司(“伊利黃金”)的全資附屬公司內華達精選金礦有限公司(“內華達精選”)訂立期權協議，收購內華達精選於愛達荷州礦產租賃公司(“州租約”)的權益，該礦藏包括位於愛達荷州西南部德拉馬區的戰鷹金銀礦藏(“戰鷹”)。在行使選擇權後，內華達精選將轉讓其在國家租賃公司的權利、所有權和權益，但須遵守
32
集成資源公司
合併財務報表附註
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
(以美元表示)
10. 勘探和評估資產(續)
戰鷹金銀存款(續)
- $
20,000 執行期權協議時的現金(2018年12月支付)； - $
20,000 六個月週年紀念日的現金(2019年6月支付)； - $
30,000 一週年現金(2019年12月支付)； - $
30,000 兩週年現金(2020年12月支付)； - $
30,000 三週年現金(於2021年12月支付)；以及 - $
70,000 四週年的現金(2022年12月支付)。
Integra在2022年12月支付了最後一筆期權付款。因此，國家租賃權在年底後轉讓給了INTERA。國家租賃權受制於基礎
2021年6月21日，Gold Royalty Corp.(“GRC”)和Ely Gold宣佈，他們已達成一項最終協議，根據該協議，GRC將根據商業公司法(不列顛哥倫比亞省)以法定安排計劃的方式收購Ely Gold的所有已發行和已發行普通股。交易隨後於2021年8月23日完成，不影響公司與內華達州精選簽署的期權協議。在戰鷹山區，Integra此前收購了Carton索賠集團，該集團由六項擁有專利的採礦索賠組成，佔地45英畝，位於State Lease以北7.5億米處。
黑羊區
該公司在2018年對BlackSheep提出了多項索賠。標樁工作於2019年初完成。
勘探和評估資產摘要：
| 總計 | ||||
| 2020年12月31日餘額 | $ | |||
| 土地收購/期權付款 | ||||
| 索賠賭注 | ||||
| 填海調整* | ( |
) | ||
| 折舊** | ( |
) | ||
| 總計 | ||||
| 預付最低使用費(注16) | ||||
| 2021年12月31日的餘額 | ||||
| 土地收購/期權付款 | ||||
| 法律 | ||||
| 填海調整* | ( |
) | ||
| 折舊** | ( |
) | ||
| 總計 | ||||
| 預付最低使用費(注16) | ||||
| 2022年12月31日的餘額 | $ | |||
*一棟賬面價值為美元的工作人員住宅樓
33
集成資源公司
合併財務報表附註
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
(以美元表示)
10. 勘探和評估資產(續)
該公司花費了$
下表概述了公司截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的勘探和評估費用摘要：
勘探評價費用匯總表：
| 2022年12月31日 |
德拉馬爾礦牀 | 佛羅裏達山脈 存款 |
戰鷹 存款 |
其他 存款 |
接合 費用 |
總計 |
||||||||||||
| 合同勘探鑽探 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 合同冶金鑽探 | ||||||||||||||||||
| 合同廢止鑽探 | ||||||||||||||||||
| 合同巖土工程鑽探 | ||||||||||||||||||
| 勘探鑽探--其他鑽探人工及相關費用 | ||||||||||||||||||
| 冶金鑽探.其他鑽探人工和相關成本 | ||||||||||||||||||
| 譴責演練--其他 | ||||||||||||||||||
| 鑽井人工及相關成本 | ||||||||||||||||||
| 其他勘探費用** | ||||||||||||||||||
| 其他開發費用** | ||||||||||||||||||
| 土地* | ||||||||||||||||||
| 允許的 | ||||||||||||||||||
| 冶金試驗工作 | ||||||||||||||||||
| 技術報告和工程 | ||||||||||||||||||
| 社區參與 | ||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
*包括測繪、知識產權、採樣、工資、勘探G&A費用、顧問
**包括開發G&A費用和工資
*包括BLM和IDL年費、諮詢、物業税、法律等費用
| 2021年12月31日 |
德拉馬爾礦牀 | 佛羅裏達山脈 存款 |
戰鷹 存款 |
其他 存款 |
接合 費用 |
總計 |
||||||||||||
| 合同勘探鑽探 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 合同冶金鑽探 | ||||||||||||||||||
| 合同廢止鑽探 | ||||||||||||||||||
| 勘探鑽探--其他鑽探人工及相關費用 | ||||||||||||||||||
| 冶金鑽探.其他鑽探人工和相關成本 | ||||||||||||||||||
| 譴責鑽探-其他鑽探人工及相關費用 | ||||||||||||||||||
| 其他勘探費用** | ||||||||||||||||||
| 其他開發費用** | ||||||||||||||||||
| 土地* | ||||||||||||||||||
| 允許的 | ||||||||||||||||||
| 冶金試驗工作 | ||||||||||||||||||
| 技術報告和研究 | ||||||||||||||||||
| 社區參與 | ||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
*包括測繪、知識產權、採樣、工資、勘探G&A費用、顧問
**包括開發G&A費用和工資
*包括BLM和IDL年費、諮詢、物業税、法律等費用
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集成資源公司
合併財務報表附註
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
(以美元表示)
10. 勘探和評估資產(續)
勘探評價費用匯總表：
| 2020年12月31日 |
德拉馬爾礦牀 | 佛羅裏達山脈 存款 |
戰鷹 存款 |
其他 存款 |
接合 費用 |
總計 |
||||||||||||
| 合同勘探鑽探 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 合同冶金鑽探 | ||||||||||||||||||
| 勘探鑽探--其他鑽探人工及相關費用 | ||||||||||||||||||
| 冶金鑽探--其他 | ||||||||||||||||||
| 鑽井人工及相關成本 | ||||||||||||||||||
| 其他勘探費用** | ||||||||||||||||||
| 其他開發費用** | ||||||||||||||||||
| 土地* | ||||||||||||||||||
| 允許的 | ||||||||||||||||||
| 冶金試驗工作 | ||||||||||||||||||
| 技術報告和研究 | ||||||||||||||||||
| 社區參與 | ||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
*包括測繪、知識產權、採樣、工資、勘探G&A費用、顧問。
**包括開發G&A費用和工資
*包括BLM和IDL年費、諮詢、物業税、法律等費用
11. 遞延交易成本
為設立可轉換債務融資而支付的費用(見附註15)確認為交易成本。這些成本包括承諾費、諮詢費、法律和技術盡職調查費等費用。管理層認為交易成本全部可歸因於最初的墊款和隨後的墊款，因此決定將交易成本完全分配給非衍生金融負債主體。
僅與初始預付款有關的交易成本全部包括在東道國的初始計量中。與初始墊款和後續墊款相關的交易成本按比例分配。結果,
與可轉換債務融資的未提取部分相關的備用費用(見附註15)也計入遞延交易成本。
12. 關聯方交易和密鑰管理補償
相關方包括董事會和高級管理人員以及由這些個人控制的企業，以及某些履行類似職能的顧問。
截至2022年12月31日，$
35
集成資源公司
合併財務報表附註
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
(以美元表示)
12. 關聯方交易和密鑰管理補償(續)
密鑰管理薪酬：
關鍵管理人員包括有權和責任規劃、指導和控制公司整體活動的人員。公司已確定關鍵管理人員由公司董事會執行和非執行成員以及公司管理人員組成。
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度高管和董事薪酬如下：
| 2022年12月31日 |
2021年12月31日 |
2020年12月31日 |
|||||||
| 短期效益* | $ | $ | $ | ||||||
| 聯營公司** | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||
| 基於股票的薪酬 | |||||||||
| 總計 | $ | $ | $ |
*短期就業福利包括關鍵管理人員的工資、諮詢費、假期應計費用和獎金應計費用。它還包括公司董事會非執行成員的董事酬金。
**扣除應付/應收/商品及服務税後的應付/應收/商品及服務税淨額，其中大部分與租金及辦公室開支有關。
.在截至2022年12月31日的本年度，本公司發行了
於截至2021年12月31日止年度，本公司發行
本公司於2020年並無發放直接供股以代替董事酬金。2021年，為了鼓勵內部人士持股，引入了以獲得DSU代替現金董事費用的選項。
在2021年12月之前授予的DSU在授予日全部歸屬。2021年12月授予的DSU及未來將在12個月內授予。
13. 貿易和其他應付款
本公司的貿易及其他應付款項主要由與勘探活動有關的貿易採購未償還款項及經營及融資活動應付款項組成。貿易採購的信貸期限通常為30天。該公司的大部分應付款項與開發和勘探支出、法律和辦公費用以及諮詢費有關。
36
集成資源公司
合併財務報表附註
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
(以美元表示)
13. 貿易和其他應付款(續)
以下是貿易和其他應付款的細目：
| 截至 |
十二月三十一日， 2022 |
十二月三十一日， 2021 |
||||||
| 應付賬款總額 | $ | $ | ||||||
| 應計負債 | ||||||||
| 貿易總額和其他應付款 | $ | $ | ||||||
截至2022年12月31日和2021年12月31日的應計負債，主要包括項目勘探和開發支出、工資、獎金、假期、專業服務和辦公費用的應計負債。
14. 設備融資
在2020財年，公司的全資子公司Delamar礦業公司購買了一臺推土機和兩臺小型挖掘機，並簽訂了為期48個月的移動設備融資協議，金額為#美元。
2021年第二季度，公司的全資子公司Delamar礦業公司購買了一臺推土機，並簽訂了為期48個月的移動設備融資協議，金額為#美元。
設備融資負債最初按融資期限內應支付款項的現值計量，使用
2022年和2021年12月31日終了年度的裝備融資負債變化摘要如下：
| 設備融資負債 | |||
| 平衡，2020年12月31日 | $ | ||
| 添加 | |||
| 本金支付 | ( |
) | |
| 平衡，2021年12月31日 | |||
| 本金支付 | ( |
) | |
| 平衡，2022年12月31日 | $ |
承運設備融資負債額如下：
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||
| 當期裝備融資負債 | $ | $ | ||||
| 長期裝備融資負債 | ||||||
| 設備融資負債總額 | $ | $ |
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集成資源公司
合併財務報表附註
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
(以美元表示)
14. 設備融資(續)
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度設備融資利息支出如下：
|
設備融資利息支出 |
||
| 平衡，2020年12月31日 | $ | |
| 平衡，2021年12月31日 | $ | |
| 平衡，2022年12月31日 | $ |
15. 可轉換債務工具
於2022年7月28日，本公司與Beedie Investment Ltd.(“貸款人”)簽署信貸協議，發行本金不超過$的非循環定期可轉換債務融資(“可轉換融資”)。
該公司的可轉換貸款包含一項金融負債(非衍生品主合同)和一個或多個嵌入衍生品。該負債最初按剩餘價值入賬，隨後按實際利率法按攤銷成本入賬；該負債在可轉換債務期限內計入面值。所有增值均記入損益表(虧損)和全面損益表(虧損)。
可轉換設施內的轉換特徵已被確定為與負債主體關係不密切的嵌入衍生品，並通過首先對衍生品成分進行估值來對其進行分叉和單獨核算。
本公司須繳交待機費用，
可轉換貸款的利息為
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集成資源公司
合併財務報表附註
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
(以美元表示)
15. 可轉換債務工具(續)
如果在一段時間內
只要違約事件尚未發生且仍在繼續，本公司可隨時預付尚未償還的墊款，預付的全部費用相當於從墊款之日起至墊款日期後30個月和到期日之後的日期(以較早者為準)應產生的利息；如果任何預付款發生在該墊款日期後30個月的日期之後，則預付費相當於
在償還未償還本金之前的任何時間，貸款人有權選擇將全部或任何部分本金(連同所有未償還的備用費用和利息)轉換為公司資本中該數量的普通股，轉換價格為a)，用於初始預付款加元
截至2022年12月31日的年度，可兑換貸款的變化摘要如下：
| |
可兑換設施 -責任 組件 |
可兑換設施- 導數 組件 |
完全可兑換 債務工具 |
||||||
| 平衡，2021年12月31日 | $ | $ | $ | ||||||
| 2022年8月4日首次確認的公允價值 | |||||||||
| 交易成本攤銷 | ( |
) | ( |
) | |||||
| 利息費用應計項目 | |||||||||
| 吸積 | |||||||||
| 衍生工具公允價值變動 | ( |
) | ( |
) | |||||
| 平衡，2022年12月31日 | $ | $ | $ |
一旦發生持續的違約事件，所有債務應由貸款人選擇加速，並立即到期和支付。
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集成資源公司
合併財務報表附註
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
(以美元表示)
15. 可轉換債務工具(續)
此估值模型中使用的假設以及由此產生的嵌入衍生工具在2022年8月4日的公允價值如下：
到期日：
無風險利率：
匯率(美元兑加元)：
股價： $
預期波動率：
股息收益率： %
年利率：
轉換價格： $
轉換價格上限： $
信用利差：
此估值模型中使用的假設以及由此產生的嵌入衍生品在2022年12月31日的公允價值如下：
到期日：
無風險利率：
匯率(美元兑加元)：
股價： $
預期波動率：
股息收益率： %
年利率：
轉換價格： $
轉換價格上限： $
信用利差：
16. 承諾和合同義務
冶煉廠淨收益
Delamar項目的一部分受到
預付最低使用費、土地使用權租賃付款和年度索賠申請
本公司須以預付最低特許權使用費(“AMR”)的形式，支付與其與土地擁有人及愛達荷州地政總署(“IDL”)的採礦租賃協議有關的物業租金。有多個第三方土地所有者，每個第三方土地所有者在項目生命週期內應支付的特許權使用費金額因物業而異。
該公司的AMR債務為$
40
集成資源公司
合併財務報表附註
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
(以美元表示)
16. 承諾和合同義務(續)
該公司與土地和道路使用租賃費、選擇權付款和IDL租金付款有關的債務為#美元。
該公司對BLM索賠費用的債務為#美元。
17. 填海和補救責任
本公司的運作旨在保護公眾健康和環境，並遵守所有適用於環境保護的法律和法規。該場地已由前業主Kinross收回，該公司的環境責任主要包括水處理、一般場地維護和環境監測費用。
回收和修復義務是預期在今後70年內完成的水處理和環境監測活動的現值。成本預測是由在礦場復墾方面具有專業知識的獨立第三方編制的。如果未來Delamar恢復採礦，水處理成本可能會降低。該公司的成本估計目前沒有假設任何未來的採礦活動。已根據當前經濟環境作出假設，管理層認為這些假設是估計未來負債的合理基礎。
當局會定期檢討這些估計數字，以顧及假設的任何重大改變。然而，實際的水處理和環境監測費用最終將取決於所需活動的未來市場價格，這些市場價格將反映相關時間的市場狀況。
在截至2021年12月31日的年度內，公司審查和修訂了2020年12月31日的部分假設和估計。貼現率假設在2021年發生了變化，因為它是基於美國國債利率的。因此，貼現率
在截至2022年12月31日的一年中，該公司審查和修訂了2021年12月31日的部分假設和估計。貼現率假設在2022年發生了變化，因為它是基於美國國債利率的。因此，貼現率
因修訂填海假設而產生的變動，確認為填海負債賬面值的變動及相關資產報廢成本資本化為相關長期資產的賬面金額的一部分(見附註10)。
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集成資源公司
合併財務報表附註
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
(以美元表示)
17. 填海和補救責任(續)
下表詳細説明瞭填海和補救責任的變化。
| 水處理、一般現場維護和環境監測 | $ | |||
| 2020年12月31日的負債餘額 | ||||
| 填海開支 | ( |
) | ||
| 吸積費用 | ||||
| 圍墾調整 | ( |
) | ||
| 截至2021年12月31日的負債餘額 | ||||
| 填海開支 | ( |
) | ||
| 吸積費用 | ||||
| 圍墾調整 | ( |
) | ||
| 2022年12月31日的餘額 |
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||
| 現行的填海和補救責任 | $ | $ | ||||
| 非當期填海和補救責任 | ||||||
| 總的填海和修復責任 | $ | $ | ||||
截至2022年12月31日，填海和修復債務的當前部分為#美元。
某些司法管轄區的監管當局要求提供擔保，以支付估計的填海和補救義務。
截至2022年12月31日，公司的回收和修復債券總額為$
| 填海和修復債券 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||||
| 愛達荷州土地局 | ||||||
| 愛達荷州環境質量部 | ||||||
| 愛達荷州土地管理局辦公室 | ||||||
| 總計 | $ | $ |
公司的填海和修復義務由擔保債券擔保，這些擔保債券受
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集成資源公司
合併財務報表附註
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
(以美元表示)
18. 股本
股本
該公司有權發行無面值的無限數量的普通股。截至2022年12月31日，已發行和已發行普通股總數為
截至2022年12月31日止年度內的活動
在市場上(“自動取款機”)銷售
2022年第一季度，公司出售了
2022年第三季度，公司出售了
股權融資
2022年8月4日，該公司完成了一筆公開收購交易
股權激勵
於2022年1月，本公司批准現金贖回
於2022年6月，本公司批准現金贖回
2022年12月，本公司發佈
於2022年12月，本公司批准現金贖回
截至2021年12月31日止年度內的活動
自動取款機銷售
2021年第一季度，公司出售了
2021年第二季度，公司出售了
2021年第三季度，公司出售了
43
集成資源公司
合併財務報表附註
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
(以美元表示)
18. 股本(續)
截至2021年12月31日止年度內的活動(續)
股權融資
2021年9月17日，該公司完成了一筆公開收購交易
股權激勵
2021年2月，本公司發佈
2021年3月，本公司發佈
於2021年5月，本公司批准現金贖回
2021年6月，本公司發佈
2021年7月，本公司發佈
2021年9月，本公司發佈
2021年12月，本公司發佈
於2021年12月，本公司批准現金贖回
截至2020年12月31日止年度內的活動
2020年2月，該公司宣佈已升級到TSX-V的第1級和剩餘的
2020年9月14日，該公司完成了一筆公開收購交易
2020年12月，該公司設立了在市場(“ATM”)的發行，並於2020年12月30日提交了招股説明書補充文件。2021年第二季度，該公司在自動取款機下發行了第一批股票。
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集成資源公司
合併財務報表附註
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
(以美元表示)
18. 股本(續)
股權激勵獎
本公司設有一項股權激勵計劃(“股權激勵計劃”)，根據該計劃，公司董事會可全權酌情向董事、高級管理人員、僱員及顧問授予購買本公司股份、限制性股份單位(“RSU”)及遞延股份單位(“DSU”)(統稱“獎勵”)的購股權。股權激勵計劃規定頒發獎勵，以獲得最多
此外，根據本股權激勵計劃可發行和可發行的股票總數(如果與公司所有其他基於證券的薪酬安排相結合，視情況而定)：
(a) 對任何一位參與者而言，在任何一年內不得超過
(b) 對於任何一位顧問(在其他方面不符合資格的董事)，在一年內不得超過
(c) 向符合條件的人員(作為一個團體)提供投資者關係活動，在一年內不得超過
(d) 對內部人士(作為一個團體)不應超過
(e) 對內部人士(作為一個團體)在任何一年期限內不得超過
(f) 在任何一年內向任何一名內部人士及其聯繫人或附屬公司支付的金額不得超過
在任何情況下，根據本股權激勵計劃下的獎勵向任何一名參與者發行的股票數量(與公司所有其他基於證券的薪酬安排相結合，視情況而定)都不會超過
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集成資源公司
合併財務報表附註
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
(以美元表示)
18. 股本(續)
股票期權
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度股票期權變動摘要如下：
| 選項 | 十二月 31, 2022 加權 平均值 鍛鍊 價格 |
選項 | 十二月三十一日， 2021年加權 平均值 行權價格 |
選項 | 2020年12月31日 加權平均 行權價格 |
|||||||||||||
| 年初的傑出表現 | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 授與 | ||||||||||||||||||
| 已鍛鍊 | ( |
) | ||||||||||||||||
| 沒收/過期 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 年終未結賬 | $ | $ | $ |
*在截至2021年12月31日的年度內，行使股票期權當日的加權平均股價為$
下表提供了有關截至2022年12月31日的未償還股票期權的更多信息：
| 不是的。的 選項 傑出的 |
加權 平均值 剩餘 壽命(年) |
行權價格 |
不是的。的 選項 目前 可操練 |
到期日 |
|
| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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| 總計 | $ |
*這些股票期權在年底後到期而未行使(見附註21)。
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集成資源公司
合併財務報表附註
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
(以美元表示)
18. 股本(續)
股票期權(續)
下表提供了有關截至2021年12月31日的未償還股票期權的更多信息：
| 不是的。的 選項 傑出的 |
加權 平均值 剩餘 壽命(年) |
行權價格 |
不是的。的 選項 目前 可操練 |
到期日 |
|
| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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| 總計 | $ |
下表提供了有關截至2020年12月31日的未償還股票期權的更多信息：
| 不是的。的 選項 傑出的 |
加權 平均值 剩餘 壽命(年) |
行權價格 美元 |
鍛鍊 價格 C$ |
不是的。的 選項 目前 可操練 |
到期日 |
|
| $ |
$ |
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| $ |
$ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
$ |
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| $ |
$ |
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| $ |
$ |
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| 總計 | $ |
$ |
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集成資源公司
合併財務報表附註
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
(以美元表示)
18. 股本(續)
股票支付--股票期權
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度，與股票期權相關的公司股票支付準備金的變化摘要如下：
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||||||
| 年初餘額 | $ | $ | $ | ||||||
| 基於股份的支付--期權 | |||||||||
| 基於股份的支付--行使的期權 | ( |
) | |||||||
| 年終餘額 | $ | $ | $ |
截至2022年12月31日止年度，與綜合經營報表及綜合虧損及綜合權益變動表所列股票期權有關的以股份為基礎的付款總額為#美元。
2022年12月15日，公司授予
在截至2021年12月31日的年度內，
2021年12月16日，公司授予
2021年2月24日，公司授予
2020年12月15日，公司授予
48
集成資源公司
合併財務報表附註
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
(以美元表示)
18. 股本(續)
股票支付--股票期權(續)
2020年10月5日，公司授予
2020年9月22日，公司授予
2020年3月16日，公司授予
以下假設用於截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度內授予的股票期權的布萊克-斯科爾斯估值：
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||||||
| 股息率 | |||||||||
| 預期年化波動率 | |||||||||
| 無風險利率 | |||||||||
| 期權的預期壽命 | |||||||||
| 授予的期權執行價格的加權平均值 | $ | $ | $ |
限售股單位
限制性股份單位是根據本公司股權激勵計劃授予的股權結算單位，按授予日的標的股份市值計算，並在三年內按年等額分期付款入賬。股權激勵計劃下的庫房相關限制性股份單位可供發行的股份總數在本期由
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度限售股單位變動摘要如下：
49
集成資源公司
合併財務報表附註
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
(以美元表示)
18. 股本(續)
限售股單位(續)
| 限售股 單位 |
加權 平均補助金 日期Fv |
|||||
| 年初未清償債務 | $ | |||||
| 授與 | $ | |||||
| 傑出，2020年12月31日 | $ | |||||
| 已發行的既得股 | ( |
) | $ | |||
| 既得現金贖回(不發行股票) | ( |
) | $ | |||
| 沒收/過期 | ( |
) | $ | |||
| 授與 | $ | |||||
| 未清償，2021年12月31日* | $ | |||||
| 已發行的既得股 | ( |
) | $ | |||
| 既得現金贖回(不發行股票) | ( |
) | $ | |||
| 沒收/過期 | ( |
) | $ | |||
| 授與 | $ | |||||
| 未完成日期，2022年12月31日** | $ |
*未償還的RSU包括
**未完成的RSU中包括
基於股份的支付--受限股份單位
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度，本公司與限制性股份單位有關的股份支付準備金變動情況摘要如下：
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||||||
| 年初餘額 | $ | $ | $ | ||||||
| 基於股份的支付-RSU | |||||||||
| 基於股份的支付-已授予的RSU | ( |
) | ( |
) | |||||
| 年終餘額 | $ | $ | $ |
截至2022年12月31日止年度，與綜合經營報表及綜合虧損及綜合權益變動表所列限制性股份單位有關的以股份為基礎的付款總額為$
在截至2022年12月31日的本年度內，共有
2022年12月15日，公司授予
在截至2021年12月31日的年度內，共有
50
集成資源公司
合併財務報表附註
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
(以美元表示)
18. 股本(續)
基於股份的支付--受限股份單位(續)
2021年12月16日，公司授予
2020年12月15日，公司授予
遞延股份單位
遞延股份單位為根據本公司股權激勵計劃授予的權益結算單位，並按授出日相關股份的市值入賬。在2021年第4季度之前授予的DSU立即歸屬。從2021年第四季度起授予的DSU將在授予後一年內授予。根據股權激勵計劃，本期可由國庫相關遞延股份單位發行的股份總數由
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度遞延股份單位變動摘要如下：
| 遞延股份 單位 |
加權 平均值 授予日期 FV |
既得 | 未歸屬 | |||||||
| 年初未清償債務 | $ | |||||||||
| 授與 | $ | |||||||||
| 傑出，2020年12月31日 | $ | |||||||||
| 授與 | $ | |||||||||
| 未清償，2021年12月31日 | $ | |||||||||
| 授與 | $ | |||||||||
| 已歸屬(於2021年授予) | $ | ( |
) | |||||||
| 未清償，2022年12月31日 | $ |
51
集成資源公司
合併財務報表附註
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
(以美元表示)
18. 股本(續)
基於股份的付款--遞延股份單位
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日止年度，公司與遞延股份單位有關的股份支付準備金變動摘要如下：
| 2022年12月31日 | 2021年12月30日 | 2020年12月30日 | |||||||
| 年初餘額 | $ | $ | $ | ||||||
| 基於份額的支付--DSU | |||||||||
| 年終餘額 | $ | $ | $ |
截至2022年12月31日止年度，與綜合經營報表及綜合虧損及綜合權益變動表所列遞延股份單位有關的以股份為基礎的付款總額為$
在截至2022年12月31日的本年度，本公司發行了
於截至2021年12月31日止年度，本公司發行
2021年12月16日，公司授予
2020年12月15日，公司授予
基於股份的支付-摘要
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度，公司所有股票支付安排準備金的變化摘要如下：
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||||||
| 年初餘額 | $ | $ | $ | ||||||
| 基於股份的支付--期權 | |||||||||
| 基於股份的支付-RSU | |||||||||
| 基於份額的支付--DSU | |||||||||
| 行使的期權 | ( |
) | |||||||
| 歸屬的RSU | ( |
) | ( |
) | |||||
| 年終餘額 | $ | $ | $ |
52
集成資源公司
合併財務報表附註
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
(以美元表示)
18. 股本(續)
以股份為基礎的付款--摘要(續)
截至2022年12月31日止年度，與綜合營運及全面虧損報表及綜合權益變動表所包括的股票期權、RSU及DSU有關的以股份為基礎的付款總額為$
19. 當期和遞延税金
該公司報告的當期和遞延税項支出為#美元於截至2022年12月31日止年度內，於綜合經營報表及全面虧損。
所得税支出不同於通過適用加拿大聯邦和省法定税率計算的税前支出，如下所示：
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||||||
| 所得税前收益/(虧損) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
| 適用的法定税率 | |||||||||
| 法定税率下的所得税費用 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||
| 增加/(減少)歸因於： | |||||||||
| 遞延税項資產變動不 | |||||||||
| 被認可的 | |||||||||
| *税率的變化 | |||||||||
| 因國外業務而產生的利率差異 | |||||||||
| 基於股份的薪酬 | |||||||||
| 不可扣除的項目 | ( |
) | |||||||
| 所得税費用 | $ | $ | $ | ||||||
| 實際税率 |
在綜合財務狀況表中，如遞延税項資產及負債與同一税務管轄區內的所得税有關，且本公司有法定權利及意圖予以抵銷，則遞延税項資產及負債已予抵銷。合併財務狀況表確認的遞延税項資產(負債)的構成如下：
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||
| 勘探和評估資產 | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
| 非資本損失 | ||||||
|
使用權資產 |
( |
) |
( |
) |
||
|
可轉換債務融資--負債構成部分 |
( |
) |
|
|||
|
未實現外匯收益 |
( |
) |
|
|||
|
填海和補救責任 |
|
|||||
| 其他 | ||||||
| 總計 | $ | $ |
53
集成資源公司
合併財務報表附註
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
(以美元表示)
19. 當期和遞延税金(續)
管理層認為，某些遞延税項資產的變現存在足夠的不確定性，以至於它們沒有得到確認。未確認的税收優惠反映了管理層對加拿大和外國税收資產未來變現的評估，以及對截至2022年12月31日這些司法管轄區未來收益和應税收入的估計。
公司未在合併財務狀況表中確認遞延税項資產的可抵扣暫時性差異和未用税損金額如下：
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||
| 勘探和評估資產 | $ | $ | ||||
| 非資本損失 | ||||||
| 股票發行成本 | ||||||
| 填海和補救責任 | ||||||
| 融資租賃 | ||||||
| 未實現匯兑損失 | ||||||
| 慈善捐款 | ||||||
|
可轉換債務工具--衍生工具組成部分 |
||||||
| 未確認遞延税項資產的暫時性差異和損失總額 | $ | $ |
截至2022年12月31日，包括在上表中，公司及其子公司的可用加拿大非資本損失結轉約為$
20. 每股淨虧損為美元。
| 十二月三十一日， 2022 |
十二月三十一日， 2021 |
十二月三十一日， 2020 |
|||||||
| 本年度淨虧損 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
| 基本加權平均流通股數量(000股) | |||||||||
| 稀釋加權平均流通股數量(000股) | |||||||||
| 每股虧損： | |||||||||
| *基礎版 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
| **稀釋** | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
*每股基本虧損的計算方法為淨虧損(分子)除以當期已發行普通股的加權平均數(分母)。期權、未償還的RSU和未償還的DSU已被排除在計算稀釋每股虧損之外，因為它們是反稀釋的，或者不在貨幣中。
54
集成資源公司
合併財務報表附註
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
(以美元表示)
21. 後續事件
- 2023年1月10日，公司授予
479,760 行權價為$的股票期權0.65 (加元0.87 )，到期日為2028年1月10日290,310 RSU和247,500 根據公司的股權激勵計劃，向其員工、董事和高級管理人員授予DSU。
- 2023年2月，
90,000 行權價為$的股票期權2.60 (加元3.20 )和100,000 行權價為$的股票期權2.30 (加元2.95 )到期而未行使。
- 本公司於二零二三年二月二十七日宣佈，已於二零二三年二月二十六日與千禧貴金屬公司(“千禧”)在市場上達成最終協議，根據該協議，INTERA及千禧同意以法院批准的安排計劃方式合併各自的公司(“交易”)。根據交易條款，千禧年股東將獲得
0.23 持有的每一股千禧一代普通股換取一股Integra普通股。這筆交易預計將於2023年5月初完成。
- 該公司於2023年2月27日宣佈購買交易，私募金額最高可達加元
24.5 2000萬加元0.70 每張訂閲收據(“發行價”)。融資於2023年3月16日完成，35,000,000 開具了認購收據。認購收據將在上述交易完成時同時交換為Integra股票。該公司於2023年2月27日宣佈以非經紀私募方式配售加元。10.5 與惠頓貴金屬公司(“惠頓”)以加元0.70 每張訂閲收據。融資於2023年3月16日完成，15,000,000 惠頓收到了認購收據。認購收據將在上述交易完成時同時交換為Integra股票。資金只會在股票發行時發放給Integra。在經紀發行結束日，公司向承銷商支付加元0.3 百萬，代表着25 承銷商佣金的%，連同承銷商因經紀發行而產生的費用。如果交易沒有完成，這些費用將不會退還。
- 本公司於2023年2月27日宣佈，在交易完成(如上所述)的條件下，其與Beedie Investments Ltd.(“Beedie Capital”)的貸款協議將修訂為(其中包括)初始預付款美元的換股價格
10 1,000,000美元，以反映35 溢價%(如上所述)，並將實際利率由8.75 %至9.25 年利率。
55