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美國
美國證券交易委員會
(標記一) | | | | | |
☑ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的年度報告 |
截至本財政年度止12月31日, 2022
或 | | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的過渡報告 |
對於從日本到日本的過渡期，日本將從日本過渡到日本，日本將從日本轉向日本。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 特拉華州 | | | | 20-8084793 |
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | | | | (税務局僱主 識別號碼) |
| | | | | | |
謝裏登大道1號，500號套房 俄克拉荷馬城, 俄克拉荷馬州 | | | | 73104 |
| (主要執行辦公室地址) | | | | (郵政編碼) |
| (405) 429-5500 | |
| (註冊人的電話號碼，包括區號) | |
| 根據該法第12(B)節登記的證券： |
| 每個班級的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值0.001美元 | | 標清 | | 紐約證券交易所 |
| 根據該法第12(G)節登記的證券： | |
| | | 無 | | | |
用複選標記表示註冊人是否為證券法第405條規則中定義的知名經驗豐富的發行人。**是☐不是 ☑
如果註冊人不需要根據該法案的第13節或第15(D)節提交報告，請用複選標記表示。☐：是不是 ☑
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☑沒有☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條要求提交的每個交互數據文件。是☑沒有☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。 | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型數據庫加速的文件管理器 | ☐ | | 加速文件管理器 | ☑ |
| 非加速文件服務器 | ☐ | | 規模較小的新聞報道公司 | ☐ |
| | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編第7276(B)節)第404(B)條對編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所的財務報告內部控制的有效性進行了評估。☑
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》規則第12b-2條所定義)。☐不是☑
截至2022年6月30日，非關聯公司持有的我們普通股的總市值約為$484.5百萬美元，以紐約證券交易所的收盤價為基礎。截至2023年3月8日，有36,881,377我們已發行普通股的股份。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
審計師事務所ID： | 659 | 審計師姓名： | 摩斯·亞當斯律師事務所 | 審計師位置： | 德克薩斯州休斯頓 |
審計師事務所ID： | 34 | 審計師姓名： | 德勤律師事務所 | 審計師位置： | 德克薩斯州休斯頓 |
以引用方式併入的文件
公司2023年股東年會最終委託書的一部分，將在120日內提交給美國證券交易委員會12月31日, 2022，以引用的方式併入第III部分。
桑德里奇能源公司
表格10-K的2022年年度報告
目錄
| | | | | | | | |
| 項目 | | 頁面 |
| 第一部分 | |
| 1 | 業務 | 6 |
| 1A. | 風險因素 | 24 |
| 1B. | 未解決的員工意見 | 40 |
| 2 | 屬性 | 40 |
| 3 | 法律訴訟 | 40 |
| 4 | 煤礦安全信息披露 | 40 |
| 第II部 | |
| 5 | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | 41 |
| 6 | 選定的財務數據 | 41 |
| 7 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 42 |
| 7A. | 關於市場風險的定量和定性披露 | 54 |
| 8 | 財務報表和補充數據 | 55 |
| 9 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 97 |
| 9A. | 控制和程序 | 97 |
| 9B. | 其他信息 | 97 |
| 第三部分 | |
| 10 | 董事、高管與公司治理 | 98 |
| 11 | 高管薪酬 | 98 |
| 12 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 98 |
| 13 | 某些關係和關聯交易與董事獨立性 | 98 |
| 14 | 首席會計費及服務 | 98 |
| 第四部分 | |
| 15 | 展品和財務報表附表 | 99 |
| 16 | 表格10-K摘要 | 102 |
| 簽名 | 103 |
| | |
術語表
本報告中提到的“公司”、“SandRidge”、“We”、“Our”和“Us”是指SandRidge Energy，Inc.，包括其合併的子公司和作為其主要受益人的可變利益實體。此外，以下是對本報告中使用的某些術語的含義的説明。
2020年的信貸安排。CRedit設施日期為2020年11月30日。
二維地震或三維地震。分別在二維或三維上描述地下地層的地球物理數據。三維地震通常比二維地震對地下地層提供更詳細、更準確的解釋。
ASC.會計準則編撰。
亞利桑那州立大學。會計準則更新。
破產法。美國破產法。
破產法庭。美國德克薩斯州南區破產法院。
Bbl。一個儲油桶，或42加侖液體體積，在本報告中指的是石油或其他液態碳氫化合物。
Bcf.10億立方英尺的天然氣。
英國央行。石油當量，6000立方英尺的天然氣相當於一桶石油。雖然一桶當量的凝析油或天然氣在能源上可能等同於一桶石油，但在價值基礎上並不相等，因為一桶當量的凝析油和一桶石油之間的價值可能有很大的差異。例如，根據用於編制公司2022年底儲量估計的大宗商品價格，石油為93.67美元/桶，天然氣為6.36美元/MMBtu，石油和天然氣的經濟價值比率約為15比1，儘管確定能源等價性的比率為6比1。
Boe/d.每天一次。
BTU或英制熱量單位。將一磅水的温度提高1華氏度所需的熱量。
上限限制。已探明石油、天然氣及天然氣液體(“NGL”)儲量未來淨收入現值，按每年10%貼現，加上未探明物業的成本或公允價值較低者，加上估計殘值，減去相關的税務影響。
公司2.二氧化碳。
完成了。處理已鑽井的井的過程，主要是通過水力壓裂，然後安裝生產石油或天然氣的永久設備，或在乾井的情況下，向有關當局報告該井已被廢棄。
交易對手。本公司衍生產品協議的交易對手。
債務人。本公司及其若干直接及間接附屬公司於2016年5月16日根據《破產法》集體申請重組。
已開發的種植面積。可分配給生產井的英畝數。
已開發的石油、天然氣和天然氣儲量。預期可回收的任何類別的儲量：(I)透過現有設備及作業方法的現有油井，或所需設備的成本與新油井的成本相比相對較小；及(Ii)如開採方式不涉及油井，可透過已安裝的開採設備及於儲量估計時運作的基礎設施進行開採。
開發成本。獲得已探明儲量、完成油井和提供開採、處理、收集和儲存石油和天然氣設施的費用。更具體地説，開發成本，包括支持設備和設施的折舊和適用的運營成本以及開發活動的其他成本，是指(1)進入和準備鑽井的井位，包括測量井位以確定特定的開發鑽探地點、清理地面、排水、修路和重新安置公共道路、天然氣管道和輸電線，達到開發已探明儲量所需的程度；(2)鑽探、裝備和完成開發井、開發類型地層測試井和服務井，包括套管、油管、抽水設備和井口總成等井設備的費用；(Iii)購置、建造及安裝生產設施，例如租賃流水線、分離器、處理器、加熱器、歧管、量度裝置及生產儲存罐、天然氣循環及加工廠、中央公用設施及廢物處理系統，以及(Iv)提供更完善的回收系統。
發展良好。在石油或天然氣儲集層的探明區域內鑽到已知可生產的地層層位深處的井。
晾乾。不能生產足夠數量的石油或天然氣的探井、開發井或延伸井，不能作為油井或天然氣井完成。
出現日期。債務人擺脱破產的日期，2016年10月4日。
《交易所法案》。1934年證券交易法，經修訂。
探井。為了尋找新的油田或在以前發現的油田中發現新的油氣藏而鑽探的井。
FASB。財務會計準則委員會。
現場。由一個或多個儲集層組成的區域，這些儲集層都集中在同一地質構造特徵和/或地層條件上，或與之相關。油田中可能有兩個或兩個以上的儲集層，它們垂直地被不透水的地層隔開，或者橫向地被當地的地質屏障隔開，或者兩者兼而有之。可以將處於重疊或相鄰油田中的油氣藏視為單一或共同作業油田。地質學術語“構造特徵”和“地層條件”旨在識別局部的地質特徵，而不是廣義的盆地、趨勢、省、地區、感興趣地區等。
總英畝或總井。一塊土地或一口井的總面積(視屬何情況而定)，其中有一塊土地或一口井。
水平井。一口在深度水平旋轉的井，提供了從廣泛的角度獲取石油和天然氣儲量的途徑。
水力壓裂。通過在高壓下迫使流體和支撐劑的混合物進入地層來刺激生產的過程。水力壓裂在儲集巖中產生人工裂縫，以增加滲透率和孔隙度。
美國國税局。美國國税局。
租借。一種合同，在這種合同中，礦產所有者給予公司或工作權益所有者臨時的、有限的權利，以便從該礦產中勘探、開發和生產礦產；或任何轉讓，其中礦產權益的所有者將全部或部分經營權轉讓給另一方，但保留從該礦產生產的持續的非經營性權益。
MBBLS。數千桶石油或其他液態碳氫化合物。
MBoe。一千桶油當量。
麥克夫。1000立方英尺的天然氣。
Mmbbls。百萬桶石油或其他液態碳氫化合物。
嗯，好吧。百萬桶油當量。
MMBtu.百萬英制熱量單位。
MMcf.百萬立方英尺的天然氣。
Mmcf/d.每天的MMCF。
密西西比信託公司。密西西比州桑德里奇信託公司。
密西西比信託II。密西西比州桑德里奇信託基金II。
淨英畝或淨井。*以總英畝或總油井(視屬何情況而定)擁有的零碎工作權益的總和。
NGL.從天然氣生產流程中提取的天然氣液體，如乙烷、丙烷、丁烷和天然氣汽油。
北帕克盆地。NPB或北方公園。
紐約商品交易所。紐約商品交易所。
紐約證券交易所。紐約證券交易所。
綜合激勵計劃。SandRidge Energy，Inc.2016綜合激勵計劃。
封堵和拋棄。它指的是封閉被井滲透的地層中的流體，使一層中的流體不會泄漏到另一層或地表。各州的法規都要求封堵廢棄的油井。
未來淨收入的現值。*根據“美國證券交易委員會”準則計算的已探明儲量的生產所產生的估計未來收入的現值，減去估計生產和未來開發成本，使用估計日期的價格和成本，而不會出現未來的上升和對衝活動，與財產無關的費用，如一般和行政費用、償債和折舊、損耗和攤銷。PV-10使用10%的年折扣率計算。
生產成本。運營和維護油井及相關設備和設施的成本，包括支持設備和設施的折舊和適用運營成本，以及運營和維護這些油井和相關設備和設施的其他成本，這些成本已成為石油和天然氣生產成本的一部分。
多產井。*被發現能夠生產足夠數量的石油或天然氣的井，以證明作為油井或天然氣井的完成是合理的。
前景看好。根據地質、地球物理或其他數據以及利用合理預期的價格和成本進行的初步經濟分析，被認為具有發現商業碳氫化合物潛力的特定地理區域。
探明的已開發儲量。這些儲量預計將通過現有設備和作業方法通過現有油井開採。
已探明的石油、天然氣和天然氣儲量。*在提供經營權的合同到期之前，通過對地球科學和工程數據的分析，可以合理確定地估計石油、天然氣和天然氣的數量，從某一特定日期起，從已知的儲油層，在現有的經濟條件、作業方法和政府條例下，可經濟地生產石油、天然氣和天然氣的數量，除非有證據表明，無論是使用確定性方法還是概率方法進行估計，續期都是合理確定的。開採碳氫化合物的項目必須已經開始，或者操作員必須合理地確定它將在合理的時間內開始該項目。有關更多信息，請參閲S-X規則第4-10(A)(22)條中的美國證券交易委員會定義，該定義的鏈接可在美國證券交易委員會網站上找到。
已探明的未開發儲量。*預計將從未鑽井面積上的新油井或需要相對較大支出才能完成的現有油井中回收的儲量。
PV-10。見上文“未來淨收入現值”。
預備隊。估計石油、天然氣和相關物質的剩餘量，預計到某一日期，通過將開發項目應用於已知的堆積物，在經濟上是可以生產的。此外，必須存在或必須合理預期將會存在合法的生產權或生產中的收入利益，
安裝向市場輸送石油和天然氣或相關物質的手段，以及實施該項目所需的所有許可和融資。
不應將儲量分配給被主要的、可能封閉的斷層隔開的鄰近油氣藏，直到這些油氣藏被滲透並被評估為經濟上可以生產為止。儲量不應被分配到與已知儲量明顯隔開的地區，這些地區是由非生產油藏(即，沒有儲集層、構造低儲集層或測試結果為陰性)。這些地區可能包含潛在的資源(即從未發現的堆積中潛在地可回收的資源)。
水庫。一種多孔、可滲透的地下地層，含有可採石油和/或天然氣的自然聚集，被不透水的巖石或水屏障所限制，是獨立的，與其他儲集層分開。
版税利益。在石油和天然氣資產中的權益，使所有者有權分享石油、天然氣或天然氣生產。擁有特許權使用費權益的公司或個人不承擔生產資源所需的任何運營成本。
皇室信託基金。單獨來看，沙嶺密西西比信託基金I和沙嶺密西西比信託基金II。
版税信託基金。總而言之，桑德里奇密西西比信託基金I和桑德里奇密西西比信託基金II。
美國證券交易委員會。美國證券交易委員會。
美國證券交易委員會價格。截至資產負債表日期最近12個月的未加權算術平均石油和天然氣價格。
證券法。經修訂的1933年證券法。
對貼現的未來淨現金流量的標準化計量或標準化計量。*已探明石油、天然氣及NGL儲量的估計未來現金流入現值，減去估計日期的未來開發及生產成本及未來所得税開支及成本，如一般及行政開支、償債及折舊、損耗及攤銷等非物業相關開支，於估計日期減去未來開發及生產成本及未來所得税開支及成本，按每年10%折讓，以反映未來現金流的時間安排，並採用與計算PV-10相同的定價假設。標準化措施不同於PV-10，因為標準化措施包括未來所得税對未來淨收入的影響。
未開發的面積。租賃未鑽探或完成油井的面積，以允許生產經濟數量的石油或天然氣，無論這些面積是否包含已探明的儲量。
未開發的石油、天然氣和天然氣儲量。-任何類型的儲量，預計將從未鑽井面積的新油井或需要相對較大支出才能完成的現有油井中回收。
i.未鑽探面積的儲量僅限於直接抵消在鑽探時合理確定產量的開發間隔區，除非存在使用可靠技術的證據，證明在更遠的距離上經濟生產是合理的。
二、只有在通過了一項開發計劃，表明計劃在五年內進行鑽探的情況下，未鑽探的地點才被歸類為擁有未開發儲量，除非具體情況證明有理由延長時間。
三、在任何情況下，未開發儲量的估計都不能歸因於考慮應用注液或其他改進的開採技術的任何面積，除非該等技術已被同一油藏或類似油藏的實際項目證明有效，或通過使用可靠技術證明合理確定性的其他證據有效。
美國公認會計原則。美國公認的會計原則。
認股權證。A系列權證和B系列權證的初始行權價分別為每股41.34美元和42.03美元，於2022年10月4日到期。
工作興趣。經營利益，使業主有權在該物業上鑽探、生產和進行經營活動，並獲得生產份額，並要求業主支付鑽探和生產業務的一部分費用。
有關前瞻性陳述的注意事項
本報告包含美國證券交易委員會定義的“前瞻性表述”。這些前瞻性陳述可能包括有關我們的資本支出、流動性、資本資源和債務狀況、特定項目的時間和成功、訴訟、索賠和糾紛的結果和影響、我們業務戰略的要素、遵守政府對石油和天然氣行業監管的情況(包括環境法規、收購和資產剝離)以及對我們財務狀況的潛在影響的預測和估計，以及有關我們的運營、財務業績和財務狀況的其他陳述。前瞻性陳述通常伴隨着“估計”、“假設”、“目標”、“項目”、“預測”、“相信”、“預期”、“預期”、“潛在”、“可能”、“可能”、“預見”、“計劃”、“目標”、“應該”、“打算”或其他表達未來事件或結果不確定性的詞語。這些前瞻性陳述是基於我們對歷史趨勢、當前狀況和預期未來發展的經驗和看法以及我們認為在這種情況下合適的其他因素而做出的某些假設和分析。這樣的陳述並不能保證未來的業績，實際結果或發展可能與預期的大不相同。除非法律要求，否則公司沒有義務更新或修改這些前瞻性陳述，並告誡讀者不要過度依賴這些前瞻性陳述。雖然我們認為這些預期和假設是合理的，但它們固有地受到重大商業、經濟、競爭、監管和其他風險、意外情況和不確定因素的影響，這些風險和不確定因素除其他事項外，涉及本報告第1a項“風險因素”中討論的風險和不確定因素，以及以下內容：
•與鑽探油井和天然氣井相關的風險；
•石油、天然氣和天然氣價格的波動；
•估計石油、天然氣和天然氣儲量的不確定性；
•需要更換公司生產的石油、天然氣和天然氣儲備；
•通過按計劃鑽探油井或其他方法執行業務的能力；
•發展未發展地區所需的非經常開支的數額、性質和時間，包括未來的發展成本；
•將業務集中在美國中部大陸地區；
•地震數據的侷限性；
•商品價格下跌對我國石油和自然資產賬面價值的潛在不利影響；
•可能對生產造成不利影響的惡劣或者不合時宜的天氣；
•提供令人滿意的石油、天然氣和天然氣銷售和運輸選擇；
•資本的可獲得性和條件，以資助資本支出，包括利率上升；
•資產貨幣化收益的數額和時間；
•來自商品衍生品的潛在財務損失或收益減少；
•可能取消或限制税收優惠或税收損失和/或減少淨營業虧損結轉(“NOL”)；
•與在我們開展業務的州通過和實施限制石油和天然氣開發的法規有關的風險和不確定性；
•石油和天然氣行業的競爭；
•影響我們經營地區的國際或國內總體經濟狀況；
•遵守目前和未來政府對石油和天然氣行業的監管，包括環境、健康和安全法律和法規，以及有關水力壓裂和處理採出水的法規的費用；
•需要對財務報告保持適當的內部控制。
•需要保護和維護我們的信息技術(“IT”)系統和流程的完整性，使其不受漏洞的影響。
第一部分
第1項。以下項目：業務
一般信息
我們是一家獨立的石油和天然氣公司，成立於2006年，主要專注於美國中部大陸的收購、開發和生產活動。
截至2022年12月31日，我們在1,471口(856口淨)生產井中擁有權益，我們運營的油井約有992口，其中約 總租賃面積551,000英畝(淨額365,000英畝)。截至2022年12月31日，我們有一個鑽井平臺。截至2022年12月31日，預計總探明儲量為74.3百萬桶，均已探明開發。
我們的主要執行辦公室位於俄克拉荷馬州俄克拉何馬城謝裏登大道1E號，郵編：73104，電話號碼是(405429-5500)。在我們向美國證券交易委員會提交或向其提供這些材料後，我們關於Form 10-K的年度報告、Form 10-Q的季度報告、Form 8-K的當前報告以及對這些報告的修訂將在合理可行的情況下儘快在我們的網站www.Sandridgeenergy.com上免費提供。我們向美國證券交易委員會提交的任何材料都可以通過美國證券交易委員會的網站地址訪問Www.sec.gov。
我們的業務戰略
公司的主要戰略重點是以安全、負責和高效的方式提高我們資產基礎的現金價值和產生能力，並將尋求利用我們的淨營業虧損結轉來最大限度地減少所得税和最大限度地增加現金流。我們將繼續對我們認為在當前大宗商品價格環境下提供高回報率的項目實行財務紀律和審慎的資本配置，並將保持警惕，並保持對機會性、增值收購和業務合併的選擇權。
主要業務運營
關於我們2021年至2020年經營業績的比較討論，可以在我們於2022年3月10日提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中的第1項“業務”中找到。
我們的主要業務是油氣資源的開發和收購。下表列出了截至2022年12月31日我們的運營信息。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 據估計， 證明瞭 儲量 (Mm Boe)(1) | | 每天 生產 (MB/d)(2) | | 儲備/ 生產 (年)(3) | | 毛收入 種植面積 | | 網絡 種植面積 | | 資本支出(單位：百萬美元)(4) |
| 地理區域 | | | | | | | | | | | |
| 中大陸 | 74.3 | | | 17.7 | | | 11.5 | | | 551,000 | | | 365,000 | | | 50.6 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
____________________
(1)對已探明儲量的估計是使用美國證券交易委員會價格確定的，沒有反映收到的實際價格或當前的市場價格。所有價格在房產的整個生命週期內保持不變。儲備報告中使用的指數價格和等值加權平均井口價格見下文第10頁。
(2)截至2022年12月31日的年度平均日淨產量。
(3)截至2022年12月31日的已探明儲量估計值除以截至2022年12月31日的年度淨產量。
(4)按應計制計算，包括收購在內，計算截至2022年12月31日的年度資本支出。
屬性
中大陸
截至2022年12月31日，我們持有主要位於俄克拉何馬州和堪薩斯州的約551,000平方米(淨額365,000英鎊)租賃英畝的權益。截至2022年12月31日的伴生探明儲量總計74.3百萬桶，全部為探明開發儲量。截至2022年12月31日，我們在中大陸的權益包括1,471口毛(856口淨)生產井，平均工作權益為58.2%。這些權益主要集中在密西西比河萊姆、Meramec和Osage地層。密西西比石灰巖系位於俄克拉荷馬州北部和堪薩斯州南部的阿納達科陸架上，是一個膨脹型碳酸鹽巖油氣系統。這個地層的頂部大約在4000到7000英尺之間，在地層上位於賓夕法尼亞時代的各種地層和泥盆紀時代的伍德福德頁巖地層之間。在我們的租賃位置，密西西比地層的總厚度約為350至650英尺，目標孔隙帶的厚度在20至150英尺之間。Meramec和Osage地層的時代是密西西比州的，位於伍德福德頁巖之上，切斯特地層之下。Meramec由互層頁巖、砂巖和碳酸鹽組成，而Osage由低孔隙度、裂隙石灰巖和硅質巖組成。這些目標地層的頂部深度從盆地北緣的約5800英尺到盆地內部的14000英尺以上。Meramec地層厚度從大約50英尺到超過400英尺不等，Osage地層厚度從大約450英尺到1400英尺不等。伍德福德頁巖是Meramec和Osage的主要碳氫化合物來源。
已探明儲量
被認為含有已探明儲量的儲集層部分包括(I)通過鑽探確定並受流體接觸(如有)限制的部分，以及(Ii)根據現有的地球科學和工程數據，可以合理確定地判斷為與儲集層連續並含有經濟上可生產的石油、天然氣或天然氣氣藏的鄰近未鑽井儲集層部分。在沒有關於流體接觸的數據的情況下，儲集層中已探明的數量受到油井滲透率中所見的已知最低碳氫化合物的限制，除非地球科學、工程或動態數據和可靠的技術能夠合理確定地建立較低的接觸。
目前的經濟條件包括價格、成本、運營方式和做出儲量估計時存在的政府法規。美國證券交易委員會價格用於確定已探明儲量，除非價格由合同安排確定，不包括根據未來條件進行的升級。見本報告項目1A所列“風險因素”中對價格的進一步討論。
準備工作 儲量估算
在本報告中披露的已探明石油、天然氣和天然氣儲量中，約95%是由Cawley，Gillesbie&Associates(“CGA”)獨立編制的，CGA是行業和金融機構石油資產分析的領先者。CGA成立於1961年，隸屬於德克薩斯州專業工程師委員會，註冊號：F-693在CGA內部，主要負責準備2023年1月18日的CGA信函中提出的估計的技術人員是Zane Meekins先生，該信函作為本年度報告Form 10-K的證物提交。自1989年以來，米金斯一直是中國石油天然氣集團公司的一名執業諮詢石油工程師。米金斯先生是德克薩斯州的註冊專業工程師(執照編號71055)，擁有超過35年的石油工程實踐經驗，以及超過33年的儲量估算和評估經驗。他於1987年畢業於德克薩斯農工大學，獲得石油工程理學學士學位。Meekins先生達到或超過石油工程師協會頒佈的《關於石油和天然氣儲量信息估計和審計的標準》中提出的教育、培訓和經驗要求；他擅長將行業標準實踐明智地應用於工程和地球科學評估，以及應用美國證券交易委員會和其他行業儲量定義和指南。
公司內部負責編制儲量估算的主要技術人員是油藏工程經理Eric Allen先生。艾倫先生於2010年畢業於俄克拉荷馬州立大學，獲得化學工程學士學位，畢業後一直從事石油工程實踐。2016年，艾倫先生從俄克拉荷馬大學工商管理碩士專業畢業。艾倫先生在石油工程領域有13年以上的實際經驗，其中8年是在儲量估算和評估方面。自2016年以來，Allen先生一直是俄克拉荷馬州的註冊專業工程師(執照編號29209)，是石油工程師協會的活躍成員；他擅長將行業標準實踐明智地應用於工程和地球科學評估，以及應用美國證券交易委員會和其他行業儲量定義和指南。
為了對我們估計的已探明儲量建立合理的確定性，獨立和內部儲量工程師採用了已證明能夠產生一致性和可重複性結果的技術。用於評估我們已探明儲量的技術和經濟數據包括但不限於測井記錄、地質圖、地震數據、試井數據、生產數據、歷史價格和成本信息以及財產所有權權益。在與獨立儲量工程師協商之前，各級管理層對這些數據進行了準確性審查。這次諮詢包括對屬性、假設和現有數據的審查。在將儲量列入本報告之前，將內部儲量估計數與獨立儲量工程師編制的估計數進行了比較，以檢驗估計數和結論。儲量估計的準確性取決於許多因素，包括以下因素：
•現有數據的質量和數量以及對這些數據的工程和地質解釋；
•關於未來費用的數額和時間的估計，這可能與實際費用有很大差異；
•經濟假設的準確性；以及
•準備估算的人員的判斷。
油藏工程經理是主要的技術專業人員，負責監督我們的儲量估計。CGA和油藏工程經理監測油井動態，並根據需要進行儲量估計調整，以確保反映最新的信息。
我們鼓勵對我們的工程師和分析師進行持續的關於新技術和行業進步的專業教育，以及基本技能的進修培訓。
為了確保儲量估計的可靠性，沙嶺擁有全面的符合美國證券交易委員會的內部控制框架和一套政策，以確定、評估和報告已探明儲量，包括：
•確認我們包括對所有擁有的物業的儲量估計，並且它們是基於適當的工作和淨收入利益；
•確保公司其他部門如會計部門提供的信息準確、完整；
•與技術人員進行溝通、協作和分析；
•將內部生成的儲量估計數與第三方編制的儲量估計值進行比較和核對；
•利用經驗豐富的油藏工程師或其直接監督人員編制儲量估算；以及
•確保儲備工程師的薪酬與記錄的儲量數量無關。
關鍵儲備信息至少每年由公司首席執行官和首席財務官審查和批准。
SandRidge的儲量工程師和油藏工程經理在每個財政年度結束時與獨立石油顧問密切合作，以確保年度獨立儲量估計的完整性、準確性和及時性。該等獨立編制的儲備估計數字將呈交董事會審計委員會(“審計委員會”)。除了審查獨立編寫的儲量報告外，審計委員會還定期會見編制已探明儲量估計數的獨立石油顧問。
各獨立石油顧問編制的已探明儲量佔總儲量的百分比載於
下表。 | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日， |
| | 2022 | | 2021 | | |
| Cawley，Gillesbie&Associates公司 | 95.0 | % | | 96.2 | % | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 總計 | 95.0 | % | | 96.2 | % | | |
截至2022年、2022年和2021年12月31日的剩餘預估探明儲量分別為5.0%和3.8%，是基於內部準備的預估。
我們的獨立儲備顧問發佈了一份關於截至2022年12月31日我們的石油、天然氣和NGL儲量的報告，現將其作為附件99.1與本報告一起提交。截至2022年12月31日，Cawley，Gillesbie&Associates為我們位於堪薩斯州和俄克拉何馬州的中大陸物業準備了儲備。
關於天然氣液體的報告
天然氣液化是通過對我們的天然氣生產流程的一部分進行進一步加工來回收的。截至2022年12月31日，NGL按桶當量計算約佔總探明儲量的34%，代表我們已簽訂NGL開採和銷售合同的物業將生產的數量。NGL是按加侖出售的產品。在報告已探明儲量和NGL產量時，我們根據每桶42加侖的轉換率將產量和儲量包括在桶中。在天然氣加工過程中提取天然氣液化石油氣減少了可供銷售的天然氣數量。從產出的天然氣中提取的NGL的數量可能會因各個組分的價格而異，我們對從我們的天然氣中提取NGL的程度，特別是乙烷等輕質組分的直接控制有限。所有與天然氣有關的生產信息都是在扣除天然氣加工和開採造成的天然氣產量減少的影響後報告的。
儲備量、PV-10和標準化測量
以下對已探明石油、天然氣和NGL儲量的估計基於截至2022年12月31日和2021年12月31日的儲量報告，其中約95%和96%以上分別由獨立儲量工程師編制。
見本報告項目7“關鍵會計政策和估計數”，進一步討論準備金估計數所固有的不確定性。 | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日， |
| | 2022 | | 2021 | | |
| 估算探明儲量(1) | | | | | |
| 開發 | | | | | |
| 石油(MMBbls) | 8.4 | | | 7.9 | | | |
| NGL(MMBbls) | 25.4 | | | 24.3 | | | |
| 天然氣(Bcf) | 242.8 | | | 234.7 | | | |
| 已探明開發的總數量(MMBoe) | 74.3 | | | 71.3 | | | |
| 未開發 | | | | | |
| 石油(MMBbls) | — | | | — | | | |
| NGL(MMBbls) | — | | | — | | | |
| 天然氣(Bcf) | — | | | — | | | |
| 已證明未開發的總數量(MMBoe) | — | | | — | | | |
| 已證明的總數 | | | | | |
| 石油(MMBbls) | 8.4 | | | 7.9 | | | |
| NGL(MMBbls) | 25.4 | | | 24.3 | | | |
| 天然氣(Bcf) | 242.8 | | | 234.7 | | | |
| 證明總數(MMBoe) | 74.3 | | | 71.3 | | | |
現金流貼現的標準化計量(百萬)(2) | $ | 806.9 | | | $ | 432.9 | | | |
| PV-10(百萬)(3) | $ | 810.7 | | | $ | 432.9 | | | |
____________________
(1)對於估算的探明儲量，PV-10和標準化措施是使用美國證券交易委員會價格確定的，沒有反映實際收到的價格或當前的市場價格。所有價格在房產的整個生命週期內保持不變。
儲備報告中使用的指數價格和等值加權平均井口價格如下表所示： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 指數價格(A) | | 加權平均水平 井口價格上漲(B) |
| | 油
(Per Bbl) | | 天然氣
(每MMBtu) | | 油 (Per Bbl) | | NGL
(每個Bbl) | | 天然氣 (按MCF) |
| 2022年12月31日 | $ | 93.67 | | | $ | 6.36 | | | $ | 93.73 | | | $ | 33.42 | | | $ | 4.76 | |
| 2021年12月31日 | $ | 66.56 | | | $ | 3.60 | | | $ | 64.95 | | | $ | 19.26 | | | $ | 2.56 | |
| | | | | | | | | |
____________________
(A)石油指數價格是根據WTI庫欣石油現貨平均價格和Henry Hub天然氣現貨市場平均價格計算的。這些價格是使用每個日曆月第一個交易日收盤後12個月的往績平均值計算得出的。
(B)平均調整後的體積加權井口產品價格反映了對運輸、質量、重力、區域價格差異的調整，不包括衍生品的任何影響。
(2)標準化措施不同於PV-10，因為標準化措施包括未來所得税的影響。截至2021年12月31日，由於石油和天然氣資產的税基超過了我們已探明儲量的預計未貼現未來現金流，標準化衡量標準與PV-10之間沒有差異。
(3)PPV-10是一項非公認會計準則的財務措施。PV-10和標準化措施都不代表對我們的石油和天然氣資產的公平市場價值的估計。PV-10被行業和管理層用作儲備資產價值衡量標準，用於與過去的儲備基數和其他業務實體的儲備基數進行比較。
下表提供了我們的PV-10與標準化測量的對比表： | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日， |
| | 2022 | | 2021 | | |
| | (單位：千) |
| PV-10 | $ | 810,663 | | | $ | 432,914 | | | |
| 未來所得税現值按10%貼現 | $ | (3,798) | | | $ | — | | | |
| 現金淨流量貼現的標準化計量 | $ | 806,865 | | | $ | 432,914 | | | |
已探明儲量-中大陸。已探明儲量從2021年12月31日的71.3百萬桶增加到2022年12月31日的74.3百萬桶，這主要是由於石油和天然氣年底美國證券交易委員會大宗商品價格上漲而積極修正了9.1百萬桶，與公司的油井恢復計劃相關的1.8百萬桶，以及與其他商業改善相關的1.0百萬桶的儲量。此外，延期增加了1.2MBoe，購買增加了0.2MBoe的探明儲量。這些增長被2022年總產量6.5MBoe部分抵消，減少1.0MBoe是由於預測中使用的後續12個月的運營費用增加，以及由於其他修訂而減少2.8MBoe。
已探明的未開發儲量。
截至2022年12月31日、2022年和2021年，沒有已探明的未開發儲量。
有關截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的三年中每一年探明儲量變化的更多信息，請參閲《石油和天然氣生產活動補充信息》。隨行合併財務報表載於本報告項目8。
生產和價格歷史
下表包括關於我們的石油、天然氣和天然氣淨產量的信息，以及每個所示時期的某些價格和成本信息。在截至2021年12月31日的一年中，NPB的石油產量為6700萬桶。
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| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | |
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| 生產數據(千) | | | | | |
| 石油(MBbls) | 949 | | | 957 | | | |
| NGL(MBbls) | 1,997 | | | 2,267 | | | |
| 天然氣(MMCF) | 21,101 | | | 21,417 | | | |
| 總卷數(MBOE) | 6,463 | | | 6,793 | | | |
| 日均總量(MBOE/d) | 17.7 | | | 18.6 | | | |
| 平均價格--如報告所示(1) | | | | | |
| 油(每桶) | $ | 92.21 | | | $ | 65.10 | | | |
| 5NGL(按Bbl) | $ | 31.88 | | | $ | 22.42 | | | |
| 天然氣(按MCF計算) | $ | 4.88 | | | $ | 2.60 | | | |
| 總計(每桶) | $ | 39.34 | | | $ | 24.86 | | | |
| 每桶的費用 | | | | | |
| 生產成本(2) | $ | 6.39 | | | $ | 5.30 | | | |
__________________
(1)價格代表所列期間的實際平均價格，不包括衍生工具交易的影響。
(2)代表每桶的生產成本，不包括生產税和從價税。
生產井
下表列出了截至2022年12月31日，我們擁有工作權益的生產井數量。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們運營着我們擁有工作權益的大部分油井。生產井由目前正在生產碳氫化合物的井組成。總油井是我們擁有工作利益的生產井的總數，淨井是在總井中擁有的部分工作利益的總和。
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| | 油 | | 天然氣 | | 總計 |
| | 毛收入 | | 網絡 | | 毛收入 | | 網絡 | | 毛收入 | | 網絡 |
| 地理區域 | | | | | | | | | | | |
| 中大陸 | 1,146 | | | 653 | | | 325 | | | 203 | | | 1,471 | | | 856 | |
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鑽探活動
在截至2022年12月31日的年度內，已鑽探了八口已作業油井，其中一座第三方鑽井平臺在我們的作業面積上積極鑽探，兩口油井等待完工。此外，我們還參與了截至2022年12月31日止年度的一口未作業油井。截至2021年12月31日止年度內，並無已鑽探的已操作油井。截至2021年12月31日，吾等的作業面積並無第三方鑽井平臺鑽探，亦無任何待完井，吾等亦無參與於截至2021年12月31日止年度鑽探的任何非作業油井。
已開發和未開發面積
下表顯示了截至2022年12月31日我們的已開發和未開發面積的信息。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 已開發種植面積 | | 未開發面積 |
| | 毛收入 | | 網絡 | | 毛收入 | | 網絡 |
| 地理區域 | | | | | | | |
| 中大陸 | 487,402 | | | 338,176 | | | 63,196 | | | 27,011 | |
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上述未開發土地面積所包括的租約中，少於5%的租約將於其各自的主要年期屆滿時屆滿。為了防止到期，我們可以行使我們的合同權利來延長我們評估的租賃期限，或者可能在到期之前從租賃面積建立生產，這將使租賃在停止生產之前不會到期。
截至2022年12月31日，上述未開發面積的租賃總英畝和淨英畝將到期如下： | | | | | | | | | | | |
| | 即將到期的英畝 |
| | 毛收入 | | 網絡 |
| 12個月結束 | | | |
| 2023年12月31日 | 158 | | | 13 | |
| 2024年12月31日 | 162 | | | 140 | |
| 2025年12月31日 | 475 | | | 316 | |
| 2026年12月31日及以後 | 566 | | | 305 | |
| 總計(1) | 1,361 | | | 774 | |
____________________
(1)該公司有61,835總面積(26,237淨值)未開發英畝未到期。
營銷
我們將我們的石油、天然氣和NGL出售給各種客户，包括石油和天然氣公司以及貿易和能源營銷公司。在截至2022年12月31日的一年中，我們有兩個買家，各自佔我們總收入的10%以上。見“附註1--重要會計政策摘要”。 綜合財務報表載於本報告第(8)項，以提供有關我們主要客户的額外資料。在我們銷售產品的地區，可用的買家和市場的數量減少了失去一個下游客户將對我們的銷售造成實質性影響的風險。根據現有的銷售合同或銷售協議，我們沒有任何重大承諾在未來交付固定和可確定數量的石油和天然氣。
物業的標題
按照石油和天然氣行業的慣例，我們對我們物業的所有權進行初步審查。在開始對我們的物業進行鑽探操作之前，我們會進行徹底的所有權審查，並對重大缺陷進行補救工作，通常費用由我們承擔。此外，在完成對生產石油和天然氣資產的收購之前，我們會對最重要的租約進行所有權審查，並根據物業的重要性，可能會獲得鑽探所有權意見或審查之前獲得的所有權意見。到目前為止，我們已經獲得了對我們幾乎所有生產資產的鑽探所有權意見，並相信我們對我們的生產資產擁有良好和可辯護的所有權。我們的石油和天然氣資產受習慣特許權使用費和其他權益以及當期税收和其他負擔的留置權的約束，我們認為這不會對資產的使用造成實質性幹擾，也不會影響資產的賬面價值。
競爭
我們與其他石油和天然氣公司爭奪租賃、設備、人員和銷售石油、天然氣和天然氣的市場。我們相信，我們的租賃面積地位、業務的地理集中度以及技術和運營能力使我們能夠與其他石油和天然氣開發和生產公司競爭。然而，石油和天然氣行業競爭激烈。見“第1A項。風險因素“，以進一步討論石油和天然氣行業的競爭。
石油、天然氣和NGL與客户可用的其他形式的能源競爭，包括替代形式的能源，如風能、太陽能和核能發電、煤炭和生物燃料。石油、天然氣和NGL或其他形式能源的可獲得性或價格的變化，以及商業條件、保護、立法、法規和轉換為替代燃料和其他形式能源的能力，可能會影響對石油、天然氣和NGL的需求。
業務的季節性
一般來説，天然氣需求在夏季月份減少，在冬季月份增加，對石油的需求在夏季月份達到高峯。某些天然氣購買者利用天然氣儲存設施，並在夏季獲得一些預期的冬季需求，這可以減少季節性需求波動。季節性天氣條件和租賃條款可能會限制我們在部分作業區的鑽探和生產活動以及其他石油和天然氣作業。這些季節性異常可能會對實現我們的鑽井目標構成挑戰，推遲生產設施的安裝，並在一年中的某些時間加劇對設備、供應和人員的競爭，這可能會導致短缺，增加成本或延誤運營。
環境法規
一般信息
我們的石油和天然氣開發業務受到嚴格而複雜的聯邦、州、部落、地區和地方法律法規的約束，除其他因素外，這些法規涉及工人安全和健康、向環境排放和處置物質以及保護環境和自然資源。許多政府實體，包括環境保護局和類似的州和地方機構，(以及，根據某些法律，個人)有權強制遵守這些法律和法規以及根據這些法律和法規頒發的任何許可證。除其他事項外，這些法律和條例可：(1)要求許可進行勘探、鑽井、取水、廢水處理和其他與生產有關的活動；(2)規定在鑽井或生產活動中可處置或排放到環境中或注入地層的物質的類型、數量和濃度，以及任何此種處置、釋放或注入的方式；(3)限制或禁止在敏感地區，如濕地、荒野地區或瀕危或受威脅物種棲息區採取正式緩解措施；(Iv)要求採取調查及補救行動，以減輕本公司營運所引起或可歸因於前營運的污染狀況；(V)實施安全及健康限制，以保護僱員及其他人士免受接觸危險或危險物質；及(Vi)實施填海及廢棄井場及井坑的責任。不遵守這些法律和條例可能會導致對制裁進行評估，包括行政、民事和刑事處罰，施加調查、補救或糾正行動義務，在批准或執行項目方面出現延誤或限制，以及發佈命令要求在受影響地區作業。
環境監管的趨勢是對可能影響環境的活動施加更多限制和限制。這些法律和法規的任何變更或更嚴格的執行，導致項目批准或開發的延誤或限制，或更嚴格或成本更高的建設、鑽井、水管理或完工活動，或廢物處理、儲存、運輸、補救或處置排放或排放要求，可能對本公司產生重大不利影響。例如，2021年1月20日，拜登政府對聯邦土地上新的石油和天然氣租賃和鑽探許可證暫停了60天。2021年6月，路易斯安那州西區的美國地區法院發佈了一項全國性的初步禁令，反對總裁·拜登14008號行政命令中禁止在聯邦土地上進行油氣租賃業務的條款。2022年8月，美國第五巡迴上訴法院撤銷併發回地區法院的裁決，要求進一步澄清，允許暫停生效。這些行動可能會對我們的業務和整個行業造成不利影響，特別是如果暫停實施的時間繼續延長的話。此外，我們可能無法將增加的環境合規成本轉嫁給我們的客户。此外，意外泄漏，包括泄漏，可能在我們的運營過程中發生，不能保證我們不會因此類泄漏或泄漏而招致重大成本和責任，包括任何第三方對財產和自然資源損壞或人身傷害的索賠。雖然我們不相信遵守現有環境法律和法規以及繼續遵守現有要求會對我們產生不利的實質性影響，但我們不能保證我們未來不會因修訂或增加環境法規而產生重大成本，這些成本可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
以下是經不時修訂的更重要的現有和擬議的環境和職業安全及健康法律和法規的摘要，我們的業務運營必須遵守這些法律和法規，遵守這些法律和法規可能會對公司產生重大不利影響。
危險物質和廢物
我們目前擁有、租賃或運營，過去曾擁有、租賃或運營、出售或轉讓用於石油和天然氣勘探和生產的財產。我們相信我們使用了在適用時間行業內的標準運營和處置做法，但危險物質、碳氫化合物和廢物可能被處置或釋放在我們擁有、租賃或經營的物業上或之下，或這些物質和廢物被處理或處置的其他地點上或之下。此外，其中某些物業由第三方經營，其危險物質、碳氫化合物和廢物的儲存、處理和處置或釋放不在我們的控制之下。這些財產以及在其上處置或釋放的物質或廢物可能受修訂後的《綜合環境響應、補償和責任法》(下稱《環境保護與責任法》)、聯邦《資源保護與回收法》(下稱《資源保護與回收法》)和類似州法律的約束。根據這些法律，我們可以被要求調查、監測、移除或補救以前處置的物質或廢物(包括由以前的所有者或經營者或與我們的廢物混合的第三方處置或釋放的物質或廢物)，調查和清理受污染的財產，執行糾正措施，防止未來的污染，或支付任何此類行動的部分或全部費用。
CERCLA，也被稱為超級基金法，以及類似的州法律，可以對某些類別的人施加嚴格的、連帶的和幾個責任，而不考慮行為的過錯或合法性，這些人被認為是向環境中排放“危險物質”的責任人。這些人包括髮生危險物質泄漏的地點的現任和以前的所有者或經營者，以及處置或安排處置在該地點排放的危險物質的實體。根據CERCLA，這些“潛在責任方”可能要承擔清理有害物質排放到環境中的場地的費用、釋放有害物質對自然資源造成的損害以及某些環境和健康研究的費用。此外，土地所有者和其他第三方可以就據稱因向環境中釋放危險物質而造成的人身傷害和自然資源和財產損失提出索賠。CERCLA還授權環境保護局，在某些情況下，授權第三方採取行動，應對危險物質泄漏對公眾健康或環境的威脅，並採取步驟，從責任方那裏收回這些行動所產生的費用。儘管石油、天然氣和天然氣液體被排除在CERCLA的“危險物質”定義之外，儘管有所謂的“石油排除”，但我們在運營過程中使用的某些產品可能被監管為CERCLA危險物質。到目前為止，還沒有公司擁有或運營的地點被指定為超級基金地點，我們也沒有被確定為任何超級基金地點的責任方。
我們還產生受RCRA和類似州法規要求的廢物。RCRA對危險和非危險廢物的產生、運輸、處理、儲存、處置和清理提出了嚴格的“從搖籃到墳墓”的要求。與勘探、生產和/或開發石油和天然氣有關的鑽井液、產出水和其他廢物，包括自然產生的放射性物質，如果處理得當，目前被排除在RCRA規定的危險廢物管制之外，而是根據RCRA不那麼嚴格的非危險廢物要求進行管制。然而，這些廢物將來有可能被歸類為危險廢物。排除這類廢物的任何改變都可能導致管理和處置廢物的成本增加，這可能對我們的運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
空氣排放
修訂後的聯邦《清潔空氣法》和類似的州法律法規通過排放標準、建設和運營許可計劃以及實施其他合規要求來限制空氣污染物的排放。這些法律和法規可能要求我們在建設或修改某些預計會產生或大幅增加空氣排放的項目或設施時，必須事先獲得批准，獲得並嚴格遵守空氣許可要求，或使用特定的設備或技術來控制排放。例如，2016年6月，美國環保局敲定了適用於石油和天然氣行業的關於將多個小型地表站點聚合為單一來源以用於空氣質量許可目的的標準的規則。這一規則可能會導致小型設施出於許可目的而聚集在一起，導致將處理作為主要來源，從而觸發更嚴格的空氣許可要求。獲得這種許可證的需要可能會拖延或限制我們石油和天然氣項目的發展。
在接下來的幾年裏，我們可能需要為空氣污染控制設備或其他與空氣排放有關的問題支付一定的資本支出。例如，2015年10月，環保局根據CAA發佈了一項最終規則，將地面臭氧的國家環境空氣質量標準降至一級和二級標準下的百萬分之70，以提供必要的公共健康和福利保護。2017年11月，環保局公佈了符合新臭氧標準的地區清單，並於2017年12月單獨發佈了對國家指定非達標區建議的迴應。2018年11月，環保局發佈了實施非達標區指定的最終規則。雖然環保局已經確定，我們運營的所有縣都達到了2015年的臭氧標準，但這些確定可能會在未來進行修訂。2020年12月31日，美國環保局公佈了保留2015年臭氧標準的決定；然而，拜登政府已宣佈，它打算根據總裁·拜登的關於保護公眾健康和環境，恢復科學以應對氣候危機的行政命令。美國環保署宣佈，其目標是在2023年底完成對2015年臭氧標準的重新審議，並打算重新安裝清潔空氣科學諮詢委員會的臭氧小組，為政府提供建議。臭氧國家環境空氣質量標準的進一步降低可能會影響我們的運營，並導致需要安裝新的排放控制、更長的許可時間以及我們的資本或運營支出大幅增加。遵守這些和任何未來的空氣污染控制和許可要求，可能會推遲石油和天然氣項目的開發，並增加我們的開發和生產成本，這可能是巨大的。
水的排放
經修訂的1972年《聯邦水污染控制法》(又稱《清潔水法》)，以及類似的州法律和實施條例，對向美國水域排放污染物施加了限制和嚴格控制。根據這些法律和法規，禁止向受管制水域排放污染物，除非得到環境保護局、陸軍工程兵團(“軍團”)或類似的州或部落機構的許可。我們目前沒有向聯邦或州水域排放與石油和天然氣的勘探、開發和生產有關的污染物。CWA和類似的州法律和條例還對通過各種建築活動的暴雨徑流排放泥沙施加限制和控制。這類活動通常被禁止排放沉積物，除非得到環境保護局或類似的國家機構的許可。
根據CWA第404條，環境保護局和兵團的監管機構的範圍一直是廣泛訴訟和經常變化的法規的主題。美國環保局在2015年9月發佈了一項最終規則，試圖澄清根據CWA第404條對美國水域(“WOTUS”)的聯邦管轄範圍。環保局和兵團隨後在2017年6月提出了一項規則制定，以廢除2015年6月的WOTUS規則，並宣佈他們打算髮布一項新規則，重新定義CWA中使用的WOTUS一詞。2019年10月22日，EPA和兵團發佈了廢除2015年WOTUS規則的最終規則，EPA和兵團於2020年4月21日發佈了《通航水域保護規則》，其中對WOTUS的定義進行了修訂，並於2020年6月22日生效。這些規定在聯邦法院受到了挑戰，2021年8月30日，美國亞利桑那州地區法院撤銷併發回了《通航水域保護規則》。2021年12月7日，EPA和兵團發佈了一項擬議的規則，修改了WOTUS的定義。一年後的2022年12月30日，這些機構宣佈了一項最終規則，該規則將在《聯邦紀事報》公佈60天后生效。2022年秋季，這些機構宣佈，它們打算考慮在第二條規則中進一步完善WOTUS的定義，該規則將考慮到更多的利益攸關方參與和實施考慮、科學發展和環境正義價值觀。這些機構打算在2023年底提出第二項規則，最終規則將在2024年7月公佈。未來有關WOTUS定義的法規可能會導致CWA管轄權範圍的擴大，我們可能面臨與我們的業務相關的在濕地區域或其他WOTUS的疏浚和填充活動獲得許可方面的更多成本和延誤。此外，2016年6月，美國環保局發佈了一項實施廢水處理標準的最終規則，禁止陸上非常規石油和天然氣開採設施將廢水輸送到公有處理廠。這種對水力壓裂廢物處置選擇的限制以及對CWA要求的其他改變可能會導致成本增加。
最後，1990年的《石油污染法》(“OPA”)修訂了CWA，確立了防止、遏制和清理進入美國水域的石油泄漏的標準。OPA要求採取措施，防止石油從陸上生產設施意外排放到美國水域。OPA和/或CWA的措施包括檢查和維護計劃，以最大限度地減少石油儲存和運輸系統的泄漏；使用二級遏制系統，以防止泄漏到達附近的水體；證明有財務責任來支付與漏油有關的環境清理和修復成本；以及制定和實施漏油預防、控制和對策(SPCC)計劃，以防止和應對漏油。OPA還要求設施的所有者和運營商對因泄漏而產生的所有遏制和清理費用以及某些其他損害承擔嚴格、連帶和連帶的責任。我們已根據CWA的要求制定和實施了SPCC物業計劃。
皮下注射
我們進行的地下注水作業受《安全飲用水法》(“SDWA”)以及類似的州法律法規的約束。根據SDWA，環保局建立了地下注水控制(UIC)計劃，該計劃為管理地下注水活動的州和地方計劃建立了最低計劃要求。UIC計劃包括對注水井活動的許可、測試、監測、記錄保存和報告的要求，以及禁止含有任何污染物的液體遷移到地下飲用水來源。國家法規要求獲得相關監管機構的許可才能經營地下注水井。儘管該公司監控其油井的注水過程，但注水井地下部分的任何泄漏都可能導致淡水資源退化，可能導致我們的UIC許可證被吊銷、政府機構發出罰款和罰款、產生受影響資源的補救支出以及第三方要求賠償替代水供應、財產損失和人身傷害的責任。一些州已經考慮了強制迴流和產出水回收的法律。其他州也進行了研究，在某些情況下，如新墨西哥州與環境保護局合作，評估大規模回收利用產出水的可行性。如果在我們開展業務的地區採用這種法律，我們的運營成本可能會大幅增加。
此外，針對過去在地下處置井附近發生的地震事件，這些處置井用於注入石油和天然氣活動產生的產出水，聯邦和一些州機構正在調查這類井是否導致地震活動增加，一些州已經限制、暫停或關閉了這種處置井的使用。例如，在俄克拉荷馬州，俄克拉荷馬州公司委員會(“OCC”)實施了各種措施，包括採用國家科學院的“紅綠燈系統”，根據該系統，該機構審查新的處置井申請是否靠近斷層、該地區的地震活動以及其他因素，以確定是否應該允許、只允許有特殊限制或不允許這樣的井。OCC還根據相對於這些斷層的位置、地震活動和其他因素對現有油井進行評估，以評估其持續作業或有限制的作業，其中某些現有油井需要頻繁甚至每日提交體積和壓力報告。此外，OCC已發佈規則，要求該州某些海水處理井的運營商除其他外，對此類井的深度進行機械完整性測試或進行某些演示，根據深度的不同，可能需要封堵此類井和/或減少此類井中的處置體積。作為這些措施的結果，協調中心不時制定和實施計劃，要求在發生地震事件的感興趣區域內的井限制或暫停處置井的作業，以試圖減少此類事件的發生。例如，2016年2月，OCC發佈了一項計劃，將Aruckle地層中的處置井數量減少40%，覆蓋約5281平方英里和245個向Arbacle地層注入廢水的處置井。在該計劃中，OCC確定了76口SandRidge運營的處置井，規定了四個階段的減量計劃，並將2016年4月30日定為遵守分級減量計劃的最終日期。2016年3月，OCC減少了額外Aruckle處置井的注入量，包括我們運營的井。在2016年8月、9月和11月發生地震後，OCC和EPA進一步限制了可以在Arbacle油井中處置的處置數量，儘管這些行動不包括我們的處置井。雖然2017年誘發的地震事件普遍減少，但OCC擴大了對現有Arbacle處置井的使用限制，並對向Arbacle地層注入產出水的井的處置容量提出了新的報告要求。2018年2月，OCC制定了一項新的協議，以進一步處理較早趨勢的加拿大阿納達科盆地和翠鳥縣以及俄克拉荷馬州中南部石油省的地震活動，這需要採取各種行動，例如在觀察到某些地震數據時暫停操作幾個小時。為應對未來的地震活動關切而可能通過的這些以及類似的未來議定書可能會降低我們在相關地區的行動的生產力。
此外，堪薩斯州州長設立了由不同行政機構組成的誘發地震活動州工作隊，以研究和制定解決該州地震活動的行動計劃。工作隊發佈了一項建議的地震行動計劃，呼籲加強地震監測並制定地震應對計劃，2014年11月，堪薩斯州州長宣佈了一項加強該州地震監測的計劃。2015年3月，堪薩斯公司委員會發布了降低鹽水注入率的命令(簡稱命令)。該命令確定了哈珀縣和薩姆納縣地震高度關注的五個地區，並要求在命令發佈後100天內，運營商必須將位於這五個地區之一的任何油井的海水注入量限制在每天不超過8000桶。SandRidge和其他注水井運營商被要求減少注水量，任何鑽探的注水井都必須以堪薩斯公司委員會批准的方式封堵回較淺的地層。2016年8月，堪薩斯公司委員會發布了一項命令，對之前沒有在命令中確定的阿巴克爾處置井的日產量設定了1.6萬桶的限制。雖然自2017年以來，堪薩斯州沒有就引發的地震活動擔憂採取額外的監管行動，但新的海水處理井設施的許可申請面臨着當地越來越多的反對。
隨着政府當局考慮在發生或擬進行海水處理活動的地區發生新的和(或)過去的地震事件，對地震事件的評估以及這些事件是否或在多大程度上是由向處置井注入鹽水引起的，仍在繼續發展。通過任何新的法律、法規或指令，限制我們處理生產和開發活動產生的鹹水的能力，無論是通過堵住處置井的深度、減少處置井中處置的鹽水數量、限制處置井的位置或其他方式，還是通過要求我們關閉處置井，都可能顯著增加我們管理和處置這些鹹水的成本，這可能會對受影響財產的經濟生活產生負面影響。此外，我們可能會發現自己受到第三方訴訟，聲稱在我們的作業區域發生的地震事件造成了損害。
氣候變化
2009年12月，環保局公佈了其調查結果，CO的排放2、甲烷和某些其他“温室氣體”(“温室氣體”)對公眾健康和環境構成危害，因為根據美國環保署的説法，這些氣體的排放會導致地球大氣變暖和其他氣候變化。根據調查結果，環保局通過並實施了《CAA》現有條款下的法規，其中包括為某些大型固定污染源的温室氣體排放建立防止顯著惡化(PSD)結構和第五章運營許可要求，這些温室氣體排放已經是CAA標準污染物的主要來源。為其温室氣體排放獲得PSD許可的設施還將被要求滿足“最佳可用控制技術”標準，這些標準通常是指温室氣體排放可能對我們的運營產生不利影響，並限制或推遲我們為超過温室氣體排放門檻的新建或改裝設施獲得空氣許可的能力。此外，環保局還通過了規定，要求每年報告石油和天然氣生產和加工設施的温室氣體排放量，以及報告收集和增壓系統、油井完井和使用水力壓裂的修井的温室氣體排放量。
2016年6月，美國環保局敲定了減少石油和天然氣行業新的、經過改造或重建的來源的甲烷排放的規則，包括根據CAA在40 C.F.R.Part 60，Subpart OOOa(“Quad Oa”)中的新來源表現標準，實施泄漏檢測和修復(“LDAR”)計劃，以最大限度地減少甲烷排放。2017年4月18日，環保局宣佈打算重新考慮這些法規的某些方面，2017年6月，環保局提議將Quad Oa法規的某些要求暫緩兩年。2018年10月，環保局提議對Quad Oa進行修訂，例如改變監測油井現場逃逸排放的頻率，以及改變要求專業工程師證明滿足某些Quad Oa要求在技術上是不可行的。2019年9月24日，美國環保署提議對Quad Oa進行進一步修訂，包括取消適用於該行業生產和加工部門來源的Quad Oa中的甲烷要求。2020年9月，美國環保局最終敲定了對Quad Oa的修正案，取消了對石油和天然氣行業運輸和儲存部門的要求，並取消了適用於該行業生產和加工部門的甲烷特定限制等。拜登政府宣佈，打算在總裁·拜登的領導下審查2020年9月的規則關於保護公眾健康和環境，恢復科學以應對氣候危機的行政命令。2021年6月30日，國會根據國會審查法發佈了一項聯合決議，反對2020年9月的規定，2021年11月15日，環保局發佈了一項擬議的規則，修改Quad Oa規定，如果最終敲定，將要求減少甲烷排放，並實施逃逸排放監測和修復計劃。2022年11月8日，美國環保局發佈了一份關於擬議規則制定的補充通知，該通知將對2021年11月提案中沒有涉及的某些污染源實施標準，修訂之前提出的排放標準，並建立一個“超級排放者響應計劃”，允許地方監管機構和經EPA認證的第三方在檢測到所謂的“超級排放事件”時向受監管設施的所有者和運營商發出通知。預計環保局將在2023年底敲定規則制定。這些規則及其未來的修訂可能會繼續要求石油和天然氣運營商花費大量資金。
此外，2016年11月，美國內政部土地管理局(BLM)發佈了最終規則，以減少在聯邦土地上石油和天然氣作業期間因泄氣、燃燒和泄漏而產生的甲烷排放，這些規則與EPA的Quad Oa要求基本相似。然而，2017年12月，BLM發佈了一項最終規則，將2016年11月最終規則中包含的某些要求暫停或推遲到2019年1月17日，包括與油氣生產活動的排氣、燃燒和泄漏有關的要求。此外，2018年9月，BLM發佈了修訂或廢除2016年規則某些條款的最終規則，該規則於2018年11月27日生效。2016年和2018年的規則都在聯邦法院受到了挑戰。2020年7月21日，懷俄明州一家聯邦法院撤銷了2016年的幾乎所有規則，包括所有與通過通風、燃燒和泄漏而損失天然氣有關的條款，2020年7月15日，加利福尼亞州一家聯邦法院撤銷了2018年的規則。作為這些決定的結果，1979年關於在聯邦土地上排放、燃燒和損失生產的規定已經恢復。2022年11月28日，BLM宣佈了一項新的擬議規則，規範與聯邦和部落土地上的石油和天然氣生產相關的甲烷排放。如果最終敲定，擬議的規則將需要各種技術升級，施加與燃燒相關的限制，並需要激光雷達計劃。最終規則預計將在今年晚些時候宣佈。值得注意的是，截至2022年12月31日，我們運營的幾個州已經通過了規則，要求新來源和現有來源的運營商開發和實施激光雷達計劃，並在某些設備上安裝設備，以捕獲95%的甲烷排放。我們有必要的設備(用於激光雷達檢查的污染控制設備和光學氣體成像設備) 和人員 接受培訓以協助執行檢查和報告要求，以保持遵守這些規則。
此外，一些州和地區的努力旨在通過總量管制和交易計劃來跟蹤和/或減少温室氣體排放，這些計劃通常要求主要温室氣體排放源獲得並交出排放限額，以換取排放這些温室氣體。在國際層面上，美國是2015年12月在法國巴黎達成國際氣候變化協議的近200個國家之一，該協議呼籲各國設定自己的温室氣體排放目標，並對每個國家將用來實現其温室氣體排放目標的措施保持透明。然而，《巴黎協定》並未對美國施加任何具有約束力的義務。2017年6月，美國宣佈退出2020年11月4日生效的《巴黎協定》。自2021年2月19日起，美國重新加入《巴黎協定》。此外，一些州和地方政府在執行政策和法規時仍然致力於《巴黎協定》的原則。目前還不可能預測美國可能如何或何時根據《巴黎協定》對温室氣體施加限制。第117屆國會之前提出了幾項立法，包括《2021年氣候緊急狀態法》，該法案將指示總裁宣佈與氣候變化有關的全國緊急狀態，並確保聯邦政府投資於緩解和減少温室氣體排放的項目。任何對我們的設備和業務施加報告義務或限制温室氣體排放的法律或法規的通過和實施，可能需要額外的支出來減少與其業務相關的温室氣體排放，或者可能對我們生產的石油和天然氣的需求產生不利影響，從而可能對我們的收入產生重大不利影響，並可能產生降低我們儲量價值的潛在影響。
最近，擔心氣候變化潛在影響的活動人士將注意力轉向化石燃料能源公司的資金來源，這導致某些金融機構、基金和其他資本來源限制或取消了它們對石油和天然氣活動的投資。最終，這可能會使為勘探和生產活動獲得資金變得更加困難，或者增加此類資金的成本。儘管存在與氣候變化相關的潛在風險，但國際能源署估計，全球能源需求將繼續上升，直到2040年之後才會達到峯值，在此期間，石油和天然氣將繼續在全球能源消耗中佔據相當大的比例。
最後，如果地球大氣中温室氣體濃度的增加可能會產生具有重大物理影響的氣候變化，例如風暴、乾旱、洪水和其他氣候事件的頻率和嚴重性增加，此類事件可能會對公司產生重大不利影響，並可能使公司受到進一步監管。
瀕危或受威脅物種
聯邦瀕危物種法(“歐空局”)限制可能影響瀕危或受威脅物種或其棲息地的活動，除非事先獲得附帶許可並實施緩解措施。聯邦候鳥條約法案為候鳥提供了類似的保護，白頭鷹和金鷹保護法為白頭鷹和金鷹提供了類似的保護。雖然遵守歐空局的規定並未對我們在已知存在受威脅或瀕危物種或其棲息地的地區的勘探、開發和生產業務產生不利影響，但這可能需要我們增加實施緩解或保護措施的成本，還可能推遲、限制或阻止在這些地區或某些季節(如繁殖和築巢季節)進行鑽探活動。此外，我們的某些聯邦和州租約可能包含要求我們採取措施保護某些物種的規定。
在我們經營的地區將以前未受保護的物種指定為受威脅或瀕危物種，可能會導致我們因物種保護措施而產生的成本增加，或者可能導致我們的勘探和生產活動受到限制，從而可能對我們開發和生產儲量的能力產生不利影響。關鍵的棲息地指定可能導致對聯邦和私人土地使用的進一步實質性限制，並可能推遲或禁止土地獲取或開發。
員工健康與安全
我們的運營受到多項聯邦和州法律法規的約束，包括聯邦職業安全與健康法案(“OSHA”)和類似的州法規，其目的是保護工人的健康和安全。此外，OSHA危險通信標準要求我們維護有關在我們的操作中使用或生產的危險材料的信息，並將該信息提供給員工和各種實體。根據聯邦應急規劃和社區知情權法案，儲存符合OSHA危險通信標準的臨界量化學品的設施必須在每年3月1日之前向州和地方當局提交有關這些化學品的信息，以促進應急規劃和響應。這些信息通常向員工、州和地方政府當局以及公眾開放。我們不認為遵守與工人健康和安全相關的適用法律和法規會對我們的業務和運營結果產生實質性的不利影響。
國家和其他法規
我們活動所在的州，以及一些市鎮和美洲土著部落地區，管理以下部分或全部活動：石油和天然氣的鑽探、生產和收集，包括有關鑽探許可證、油井的位置、間距和密度、利益的統一和彙集、油井的鑽井、套管和設備的方法、保護淡水來源、有序開發石油和天然氣的共同供應來源、油井的作業、允許的生產速度、石油和天然氣作業中使用淡水、海水注入和處置作業等方面的要求，這些措施包括封堵和廢棄油井和恢復地面性質，防止浪費石油和天然氣資源，保護石油和天然氣所有者的相關權利，以及在必要時避免不公平、不公正或歧視性的服務，以及收集天然氣的費用、條款和條件。這些規定可能會影響我們油井的數量和位置，以及我們油井可能生產的石油和天然氣數量，並增加我們的運營成本。此外，獲得或續簽在美洲原住民土地上運營的許可證和其他批准可能需要大量時間，並可能導致我們的運營成本增加或延誤。
水力壓裂
水力壓裂是石油和天然氣行業的一種做法，用於刺激低滲透率地下巖層生產天然氣和/或石油。通過使用水力壓裂，結合複雜的鑽井，可以從我們的某些石油和天然氣屬性中開採石油和天然氣。水力壓裂通常由國家石油和天然氣委員會監管，涉及在壓力下向地層中注入水、沙子和化學物質，以壓裂圍巖並刺激生產。然而，幾個聯邦機構已經聲稱，聯邦政府對水力壓裂過程的某些方面擁有監管權力。例如，環保局在2014年2月發佈了關於在壓裂作業中使用柴油的許可指南；如上所述，根據CAA發佈了針對石油和天然氣行業的Quad Oa法規；2016年6月根據CWA發佈了最終的出水限制指南，規定頁巖天然氣開採作業的廢水在排放到公有處理廠之前必須滿足要求。環保局還在2014年發佈了根據《有毒物質控制法》(TSCA)擬議的規則制定的預先通知，內容涉及水力壓裂中使用的化學物質和混合物的報告，但到目前為止，尚未採取進一步行動。另外，BLM在2015年3月發佈了一項最終規則，為在聯邦和印度土地上進行水力壓裂建立了新的或更嚴格的標準。美國懷俄明州地區法院於2016年6月推翻了這一規定。2016年6月的裁決由BLM向美國第十巡迴上訴法院提出上訴。然而，在發佈了一項總統行政命令以審查與能源行業相關的規則後，2017年7月，BLM公佈了一項擬議的規則，以廢除2015年的最終規則。2017年9月，第十巡迴法院發佈了一項裁決，撤銷懷俄明州初審法院的裁決，並鑑於BLM擬議的規則制定，駁回了挑戰2015年規則的訴訟。2017年12月，BLM發佈了一項最終規則，廢除了2015年的水力壓裂規則。
國會不時考慮立法，規定水力壓裂的聯邦法規，並要求披露水力壓裂過程中使用的化學品，但目前，與水力壓裂相關的聯邦立法似乎不確定。在州一級，包括俄克拉何馬州和堪薩斯州在內的一些州已經通過了法律要求，其他州正在考慮採用，這些法律要求可能會對水力壓裂活動施加更嚴格的許可、披露、操作或油井建設要求，或者完全禁止水力壓裂。地方政府還可尋求在其管轄範圍內通過法令，管理一般鑽探活動或特別是水力壓裂活動的時間、地點和方式。如果在地方、州或聯邦各級通過新的法律或法規，大幅限制水力壓裂，我們的壓裂活動可能會受到額外的許可和財務保證要求、更嚴格的施工要求、更多的報告或封堵和放棄要求或操作限制，以及相關的許可延遲和潛在的成本增加。這些延遲或額外成本可能會對確定油井是否在商業上可行產生不利影響，並可能導致我們產生大量合規成本。對水力壓裂的限制也可能減少我們最終能夠以商業數量生產的石油和天然氣的數量。
除了維護監管權威外，某些政府機構還進行了審查，重點關注與水力壓裂實踐相關的環境問題。例如，環保局發佈了最終報告，石油和天然氣的水力壓裂：水力壓裂水循環對美國飲用水資源的影響，關於水力壓裂對飲用水資源的潛在影響，2016年12月。美國環保署的報告得出結論認為，與水力壓裂有關的“水循環”活動在“某些情況下”可能會影響飲用水水源，並指出下列水力壓裂水循環活動和局部或區域尺度的因素比其他因素更有可能造成更頻繁或更嚴重的影響：在可用水較少的時間或地區因壓裂而抽水；在壓裂液、化學品或產出水的管理過程中發生地表泄漏；向機械完整性不足的井中注入壓裂液；將壓裂液直接注入地下水資源；將未經充分處理的壓裂廢水排放到地表水；以及在無襯裏的坑中處置或儲存壓裂廢水。由於該報告沒有發現水力壓裂本身與地下水資源污染之間的直接聯繫，這份長達數年的研究報告似乎沒有為聯邦一級進一步監管水力壓裂提供任何依據。
我們勤奮地審查最佳實踐和行業標準，並遵守保護飲用水水源的所有法規要求。保護措施包括但不限於，在飲用水水源上設置多根保護管柱，並將這些管子從深度固定到地面，持續實時監測水力壓裂過程，並在飲用水水源以下深度經認證的處置井中處置所有非商業生產的流體。我們不知道與我們的水力壓裂活動有關的任何事件、傳票或訴訟涉及材料環境問題。
石油和天然氣行業的其他監管規定
石油和天然氣行業受到眾多聯邦、州、地方和地區當局以及美洲原住民部落的廣泛監管。影響石油和天然氣行業的立法正在不斷地接受修訂或擴大，這往往會增加監管負擔。此外，聯邦和州的許多部門和機構以及美洲原住民部落都有權發佈影響石油和天然氣行業及其個別成員的規則和條例，其中一些規則和條例對不遵守規定的行為處以重罰。儘管石油和天然氣行業的監管負擔增加了公司的經營成本，從而影響了公司的盈利能力，但這些負擔對公司的影響通常不會有任何不同，也不會比該行業中其他具有類似類型、數量和生產地點的公司受到的影響更大或更小。
石油、天然氣和天然氣的價格目前不受監管，按市場價格製造。儘管石油、天然氣和天然氣價格目前不受監管，但國會歷史上一直活躍在石油和天然氣監管領域。我們無法預測是否會提出監管石油、天然氣和天然氣價格的新立法，國會或各州立法機構實際上可能會通過哪些提案，以及這些提案可能對我們的運營產生什麼影響。
鑽井和生產
我們的業務在聯邦、州、地方和美洲原住民部落層面上受到各種類型的監管，包括鑽探油井、鑽探債券和有關運營的報告需要許可證。我們經營業務的大多數州以及一些縣、市和美洲原住民部落地區管理以下一項或多項活動：
•油井的位置；
•鑽井和套管井的方法；
•施工或鑽探活動的時間安排；
•生產率，或“允許的”；
•使用地表水或地下水；
•在地面上使用和恢復鑽井所依據的屬性；
•封井和棄井；
•向地面所有者和其他第三方發出的通知。
州法律規定了鑽井和間隔單位或按比例分配單位的大小和形狀，這些單位管理着石油和天然氣資產的彙集。一些州允許強制合併或整合土地，以促進勘探，而另一些州則依賴自願合併土地和租賃。在某些情況下，強制合用或單位化可能由第三方實施，可能會降低我們對單位化物業的興趣。此外，州保護法規定了油井和天然氣井的最高產量，一般禁止天然氣的排放或燃燒，並對產量的可估計性提出了要求。這些法律和法規可能會限制我們可以從油井中生產的石油和天然氣的數量，或者限制我們可以鑽探的油井數量或地點。此外，每個州通常對其管轄範圍內的石油、天然氣和天然氣的生產和銷售徵收生產税或遣散税。
堪薩斯州和俄克拉何馬州的州機構對運營商提出了財務擔保要求。軍團和其他許多州和地方當局也有關於封堵和廢棄、退役和場地修復的規定。
天然氣銷售和運輸
運輸的可獲得性、條件和成本對石油和天然氣的銷售有很大影響。石油和天然氣的州際運輸和轉售受聯邦監管，包括州際運輸、儲存和各種其他事項的條款、條件和費率的監管，主要由聯邦能源管理委員會(FERC)監管。聯邦和州的法規管理着石油和天然氣管道運輸的價格和條款。FERC對州際石油和天然氣運輸的規定在某些情況下也可能影響石油和天然氣的州內運輸。
從歷史上看，聯邦立法和監管控制影響了我們生產的天然氣的價格和我們銷售產品的方式。根據1938年的《天然氣法》(下稱《天然氣法》)和1978年的《天然氣政策法》，FERC對天然氣公司在州際商業中運輸和轉售天然氣擁有管轄權。自1978年以來頒佈的各種聯邦法律已經取消了對首次銷售的國內天然氣銷售的所有價格和非價格控制，其中包括我們自己生產的所有銷售。根據2005年《能源政策法》(《2005年能源政策法》)，聯邦能源管制委員會有權禁止操縱天然氣市場，並執行其規則和命令，包括有權對每一次違規行為評估每天超過100萬美元的鉅額民事罰款，並交出與任何違規行為相關的利潤。雖然我們的系統沒有受到作為NGA下的天然氣公司的FERC的監管，但我們必須報告批發購買或銷售的天然氣總量，只要此類交易利用、有助於或可能有助於價格指數的形成。此外，國會可能會制定立法或FERC可能會通過法規，可能會對我們某些原本不在FERC管轄範圍內的設施進行進一步的監管。如果未來不遵守這些規定，我們可能會承擔民事處罰責任。
商品期貨交易委員會(“CFTC”)也有權監管實物和期貨能源商品市場的某些部分，包括石油和天然氣。因此，對於天然氣和其他能源商品的實物買賣，以及我們進行的任何相關對衝活動，我們必須遵守FERC和/或CFTC執行的反市場操縱法律和相關法規。商品期貨交易委員會還擁有很大的執法權，包括有能力評估每次違規行為每天超過100萬美元的民事罰款。
FERC還監管州際天然氣運輸費率和服務條件，並確定我們可以使用州際天然氣管道能力的條款，這會影響我們生產的天然氣的營銷，以及我們因銷售天然氣和釋放天然氣管道能力而獲得的收入。從1985年開始，FERC頒佈了一系列命令、法規和規則制定，極大地促進了天然氣運輸和營銷業務的競爭。目前，州際管道公司被要求提供非歧視性的
向生產商、營銷者和其他託運人提供運輸服務，無論這些託運人是否隸屬於州際管道公司。FERC的舉措促進了天然氣採購和銷售市場的競爭和開放，允許所有天然氣購買者直接從管道以外的第三方賣家那裏購買天然氣。然而，天然氣行業歷來受到非常嚴格的監管；因此，FERC和國會目前推行的不那麼嚴格的監管方法可能不會無限期地持續到未來。本公司無法確定未來的監管變化可能對本公司的天然氣相關活動產生什麼影響(如果有的話)。
根據FERC目前的監管制度，傳輸服務必須在開放、非歧視性的基礎上以基於成本的費率或以市場為基礎的費率提供，如果所討論的運輸市場具有足夠的競爭。收集服務發生在管轄傳輸服務的上游，由各州在岸上和州內水域管理。儘管FERC的政策仍在變化，但在過去，FERC已將某些轄區內的傳輸設施重新歸類為非轄區內的收集設施，這有增加我們將天然氣運輸到銷售點地點的成本的趨勢。
石油和天然氣銷售和運輸費率
石油和天然氣的銷售價格目前不受監管，按市場價格制定。然而，我們對這些商品的銷售必須遵守聯邦貿易委員會(“FTC”)發佈的法律和法規，禁止石油批發市場中的操縱或欺詐行為。根據這些規定，聯邦貿易委員會擁有相當大的執法權，包括有權評估每次違規行為每天超過100萬美元的民事罰款。如上所述，我們對這些商品的銷售和任何相關的對衝活動也受到CFTC的監督。
我們從銷售這些產品中獲得的價格可能會受到產品進入市場的運輸成本的影響。我們的一些石油、天然氣和天然氣運輸是通過州際公共運輸管道進行的。自1995年1月1日起生效，聯邦能源管制委員會實施的條例普遍擴大了以前批准的所有州際運輸費率，併為這些費率建立了一個指數制度，根據這些制度每年根據通貨膨脹率進行調整，但須受某些條件和限制。FERC對原油和天然氣液體運輸費率的監管可能會增加通過州際管道運輸原油和天然氣液體的成本，儘管每年的調整可能會導致特定年份的費率下降。每五年，FERC必須審查適用指數的年度變化與輸油管道行業經歷的實際成本變化之間的關係。我們目前無法預測這些法規或FERC程序(如果有的話)對我們原油生產業務的原油生產相關運輸成本的影響。
人力資本
截至2023年3月8日和2022年12月31日，我們擁有102名全職員工，其中包括87名現場員工和15名公司員工。截至2021年12月31日，我們有101名全職員工，其中包括85名現場員工和16名公司員工。
健康、安全和環境
我們的員工是我們在健康、安全和環境(HSE)相關成果方面取得成功的關鍵驅動力。我們的HSE政策包括承諾提供安全和健康的工作條件，以防止工傷和健康不良，並適合組織的目的、規模和背景。作為我們HSE政策的一部分，我們的目標是識別和糾正任何對員工構成HSE風險的工作做法。公司致力於創造一個可持續的環境，併為健康、安全和環境實施過程改進。我們評估我們的流程，以確保我們的保護計劃和工作實踐將這些風險降至最低。此外，我們定期評估我們的HSE流程、系統、設備和其他因素，以確保它們與我們對降低風險的關注保持一致，並使我們更接近零事故。
在2022年期間，我們的經驗和對工作場所安全的持續關注使我們能夠保持業務連續性，而不會犧牲我們在新冠肺炎疫情期間確保同事和工作場所訪客安全的承諾。
項目1A.風險因素
投資我們的普通股涉及一定的風險。如果以下任何關鍵風險演變為實際事件，可能會對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。在任何這樣的情況下，以及在下文描述的其他情況下，我們證券的交易價格可能會下跌，您可能會損失部分或全部投資。
風險因素摘要
以下是可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響的重大風險因素的摘要：
•與石油和天然氣行業及我們的業務相關的風險
◦由於一些我們無法控制的因素，石油、天然氣和天然氣價格波動很大。
◦鑽探和生產石油和天然氣是具有許多不確定性的高風險活動。
◦市場條件或運營障礙可能會阻礙我們進入石油、天然氣和天然氣市場，或延誤生產
◦金融不景氣可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況、現金流和獲得資本的途徑產生負面影響
◦未來的鑽探活動面臨很大的不確定性
◦我們的某些未開發面積的租約將在未來幾年到期，除非我們在包含這些面積的單位上建立生產，或者我們續簽租約。
◦我們可能無法以令人滿意的條件獲得所需的資本或融資，這可能導致財產損失以及我們抵消石油、天然氣和天然氣儲量自然下降的能力。
◦未來大宗商品價格下跌可能導致我們的石油和天然氣資產的資產賬面價值減少
◦儲備估計或基本假設出現重大錯誤，可能會對儲備的數量和現值造成重大影響。
◦高級管理人員或技術人員的流失或我們無法僱用更多的合格人員可能會對我們的運營產生不利影響
◦我們受到訴訟，而此類訴訟的不利結果可能會對我們的財務狀況產生實質性影響
◦影響倫敦銀行間同業拆放利率(LIBOR)可獲得性的變化可能會給我們帶來尚不能合理預測的後果
◦來自我們已探明儲量的未來淨現金流的現值與我們估計的石油、天然氣和天然氣儲量的當前市場價值不同。
◦在鑽探之前，我們不會確切地知道石油或天然氣的儲量是否足以在經濟上生產
◦石油、天然氣和天然氣的生產可能會受到自然災害或惡劣天氣的重大不利影響
◦資本市場的波動可能會對我們獲得資本的能力造成不利影響，導致我們產生額外的融資費用或影響某些資產的價值。
◦我們收購的物業可能不會產生預期的結果，我們可能無法確定儲備潛力、識別與物業相關的負債或獲得針對賣家的保護。
◦我們所有的業務都位於中大陸地區，這使得我們很容易受到在有限數量的主要地理區域運營所帶來的風險的影響
◦油井和天然氣井會受到操作風險的影響，可能會造成巨大的損失，而我們可能沒有足夠的保險。
◦設備、服務和合格人員成本的短缺或增加可能會對我們執行發展計劃的能力產生不利影響
◦石油和天然氣行業的激烈競爭可能會對我們的成功能力產生不利影響
◦地震數據可能無法準確識別石油和天然氣的存在，而且使用這種技術需要更大的鑽探前支出
◦通貨膨脹可能會增加成本，從而對現金流和儲備價值產生不利影響
◦我們第三方服務提供商的中斷或延誤可能會對我們的運營產生不利影響
◦複雜的法律法規可能會對我們開展業務的成本、方式或可行性產生不利影響，或使我們承擔重大責任。
◦如果我們未能遵守FERC、CFTC、FTC或其他監管機構的所有適用法規、規則、法規和命令，我們可能會受到重罰和罰款
◦我們的運營受到環境和職業安全與健康法律法規的約束，這些法律法規可能會對運營的成本、方式或可行性產生不利影響
◦與水力壓裂相關的立法或監管舉措可能會導致成本增加和額外的操作限制或延誤，並對我們的生產造成不利影響
◦與地震活動有關的立法或監管舉措可能會限制我們經濟地生產石油和天然氣的能力
◦限制温室氣體排放的氣候變化法律和法規可能導致運營成本增加，對我們生產的石油和天然氣的需求減少
◦我們未能維持足夠的財務報告內部控制系統，可能會對我們準確報告業績的能力產生不利影響。
◦我們的衍生品活動可能導致財務損失，並受到新的衍生品立法和監管的約束，這可能會對我們對衝與我們業務相關的風險的能力造成不利影響。
◦網絡攻擊或電信或IT系統中的其他故障可能會導致信息被盜、數據損壞和業務運營嚴重中斷
◦恐怖活動或武裝衝突的影響可能會損害我們的業務
◦保護措施和技術進步可能會減少對石油和天然氣的需求
◦我們無法控制的事件，包括傳染病的流行或爆發，如新冠肺炎，可能會對我們的業務造成實質性的不利影響
•與我們的NOL相關的風險
◦我們使用我們的NOL的能力可能是有限的，並且我們的税收優惠保留計劃可能無法阻止導致公司NOL損失的所有權變更
•與我們普通股相關的風險
◦我們已經通過了一項税收優惠保護計劃，這可能會阻止企業收購
◦我們章程文件中的反收購條款可能會使收購我們變得更加困難，即使這樣的收購可能對我們的股東有利
有關與我們相關的重大風險因素的更完整討論，請參見下文。
•與石油和天然氣行業及我們的業務相關的風險
由於許多我們無法控制的因素，石油、天然氣和天然氣價格波動很大。石油、天然氣或天然氣價格的下降對我們的財務狀況和經營業績產生了重大影響。
我們的收入、盈利能力和現金流高度依賴於我們通過出售石油、天然氣和天然氣實現的價格。從歷史上看，這些大宗商品的市場波動很大。石油、天然氣和天然氣的價格可能會快速波動，並隨着各種我們無法控制的因素而大幅波動。這些因素包括：
•區域、國內和國外對石油、天然氣和天然氣的供需變化，以及對石油、天然氣和天然氣總體供需的看法；
•外國進口商品的價格和數量；
•來自美國的出口額；
•美國和世界範圍內的政治和經濟狀況，包括武裝衝突和相關制裁；
•全球和美國的庫存和儲備水平；
•天氣狀況和季節趨勢；
•石油、天然氣和天然氣、替代燃料和其他商品的預期未來價格；
•影響能源消費和能源供應的技術進步；
•管道基礎設施、處理、運輸和煉油能力的接近程度、能力、成本和可用性；
•自然災害和其他非常事件；
•國內外政府法規和税收；
•節能環保措施；
•替代燃料和能源的價格和可獲得性；
•美元對其他貨幣的強弱；
•通貨膨脹和以及時或具有成本效益的方式獲得關鍵材料、設備或服務的能力；以及
•美國和國際能源行業的資本可獲得性或對衝水平。
這些因素以及能源市場的波動性--我們預計這些因素將持續下去--使得預測未來石油、天然氣和天然氣價格走勢變得極其困難。石油方面，從2018年1月到2022年12月，紐約商品交易所西德克薩斯中質油(WTI)的結算價格在每桶123.64美元的高位和每桶36.98美元的低位之間波動。對於天然氣，從2018年1月到2022年12月，NYMEX Henry Hub月底結算價格在每立方米24.74美元的高點和1.38美元的低點之間波動。此外，由於冬季取暖用天然氣的需求增加，冬季天然氣的市場價格普遍高於一年中的其他月份。對於NGL，從2018年1月到2022年12月，價格表現出類似的波動。
鑽探和生產石油和天然氣是高風險活動，具有許多不確定性，可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生不利影響。
如果幹井被鑽探，如果生產井不能產生足夠的收入來返還利潤，石油和天然氣的鑽探可能無利可圖。此外，即使存在足夠數量的石油或天然氣，我們也可能會損害潛在的含油氣地層，或者在鑽井或完井時遇到機械故障，導致油井減產或廢棄。開發物業的決定在一定程度上取決於對通過地球物理和地質分析、生產數據和工程研究獲得的數據的評估，這些數據的結果往往是不確定的或受到不同解釋的影響。在鑽井開始之前，鑽井、完井和操作油井的估計成本是不確定的。預算支出超支是常見的風險，可能會使特定項目變得不經濟。此外，我們的鑽井和生產作業可能會因各種因素而被削減、推遲或取消，其中包括以下因素：
•降低石油、天然氣和天然氣價格；
•因遵守包括許可在內的管理要求而造成的延誤；
•異常或意想不到的地質構造和誤判；
•缺乏或延遲獲得設備和合格人員；
•水力壓裂作業所需的水和砂短缺或延誤；
•設備故障、故障或事故；
•缺乏可用的集流或中游設施，或集流或中游設施建設延誤；
•缺乏相互連接輸電管道的可用能力；
•缺乏足夠的電力基礎設施和水處理能力；
•意外的作業事件和鑽井條件；
•管子或水泥失效和套管坍塌；
•壓力、火災、井噴和爆炸；
•鑽井工具和維修工具遺失或損壞；
•鑽井液漏失；
•石油、天然氣、鹽水、水或鑽井液不受控制的流動；
•自然災害；
•環境危害，如石油泄漏和天然氣泄漏、管道或儲罐破裂，遇到自然產生的放射性物質，以及未經授權向地面和地下環境排放鹽水、油井增產和完井液、有毒氣體或其他污染物；
•水力壓裂所用的設備、人工或其他服務或水的成本高、短缺或交貨延遲；
•遵守環境和其他政府要求；
•惡劣天氣條件，如極端寒冷、酷熱或少雨引起的火災，以及嚴重的風暴、龍捲風或颶風；
•石油和天然氣產權問題；
•石油、天然氣和天然氣的市場和中游限制；
•意外的地下條件；
•缺乏合格的勞動力；
•碳氫化合物含量不足；以及
•低壓力、現有油井的枯竭、親子效應或其他可能降低儲量最終採收率的情況。
其中某些風險可能造成重大損失，包括人身傷害或生命損失、財產、自然資源和設備的損壞或破壞、環境污染或油井損失以及監管罰款或處罰。
市場條件或運營障礙可能會阻礙我們進入石油、天然氣和天然氣市場，或者推遲石油、天然氣和天然氣的生產。
市場狀況或缺乏令人滿意的石油和天然氣運輸安排可能會阻礙我們進入石油、天然氣和天然氣市場，或推遲石油、天然氣和天然氣的生產。我們的石油、天然氣和天然氣生產是否有現成的市場取決於許多因素，包括石油、天然氣和天然氣的供求情況，以及儲備是否靠近管道和終端設施。我們銷售產品的能力在很大程度上取決於石油、天然氣和天然氣的收集系統、管道和處理設施以及與碳氫化合物一起產生的水的收集系統、處理設施和處置井的可用性和能力。我們未能在未來以可接受的條件獲得此類服務，或未能擴大我們的中游資產，可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。我們可能被要求關閉油井，因為缺乏市場，或者因為天然氣管道、收集系統能力、處理設施或處置井的使用可能有限或不可用。在做出向市場交付產品的生產安排之前，我們將無法從任何關閉的油井中實現收入。
金融低迷可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況、現金流和獲得資本的機會產生負面影響。
國內外經濟增長率的實際或預期下降，地區或全球關税或其他貿易限制的增加，影響美國或全球金融體系和市場的動盪，以及由包括新冠肺炎在內的各種因素導致的地區或全球經濟嚴重收縮，都可能對我們的業務和財務狀況產生重大影響，並通過加劇全球大宗商品需求的實際或預期未來下降來影響我們的運營或收購，從而對我們的石油和天然氣生產價格產生負面影響。不利的經濟狀況也可能對我們的貿易應收賬款的可收回性或我們的供應商和供應商的業績產生不利影響。所有上述情況都可能對我們的業務、財務狀況、經營結果和現金流產生不利影響。
未來的鑽探活動面臨很大的不確定性。
我們在現有土地上鑽探和開發油井的能力取決於許多不確定因素，包括石油、天然氣和天然氣價格、合格勞動力的可用性、資本的可用性和成本、鑽井和生產成本、鑽井服務和設備的可用性、鑽井結果、租約到期、集輸和中游系統及管道運輸的限制、水源供應和分配系統的可獲得性、監管批准和其他因素。由於這些不確定的因素，我們不知道某些地點是否會被鑽探，或者我們是否能夠從任何潛在的地點生產天然氣或石油。
我們的某些未開發面積的租約將在未來幾年到期，除非在包含這些英畝的單位上建立生產，或者我們續簽租約。
我們的部分土地是未開發的，除非我們行使合同權利延長或續訂租約條款，或我們在到期前通過支付數量來建立生產，否則租約將到期。我們通過支付數量或續簽即將到期的租約來建立生產的能力是基於各種可能超出我們控制範圍的因素，例如資金、設備、服務和人員的可用性和成本；以商業上有利的條款或完全沒有商業利益的條款續簽租約的能力；石油和天然氣的市場價格；鑽井成本和結果；以及生產成本等因素。續簽這樣的租約可能會導致我們產生額外的成本。如果我們無法在支付數量或續簽此類租約方面建立生產，這些租約將到期，我們將失去參與主題租約開發的權利，這可能會對我們的經營業績產生不利影響。截至2022年12月31日，我們總共持有約365,000英畝淨英畝(包括已開發和未開發的淨英畝)，其中27,011淨王牌未開發。在我們未開發的土地中，只有不到5%的土地在主要期限結束時到期。有關我們已開發和未開發面積的更多信息，請參閲“項目1.商業已開發和未開發面積”一節。
我們的開發業務或獲得石油和天然氣資產和儲備的能力需要大量資本。除了我們的現金資產外，我們可能無法以令人滿意的條件獲得所需的資本或融資，這可能導致我們失去抵消石油、天然氣和天然氣儲量自然下降的能力，這將對我們的業務、財務狀況和運營業績產生不利影響。
石油和天然氣行業是資本密集型行業。我們未來的石油、天然氣和天然氣儲量和產量，以及我們的現金流和收入，高度依賴於我們能否有效地開發和利用我們目前估計的已探明儲量，並找到或獲得更多經濟上可開採的儲量。我們在收購、開發和生產石油、天然氣和天然氣儲備的業務和運營中投入了大量資本支出。從歷史上看，我們主要通過運營產生的現金、信貸貸款借款和資產出售收益來為資本支出提供資金。特別是，截至2022年和2021年12月31日的年度，運營現金流分別為1.647億美元和1.103億美元。
我們歷史上進入的資本市場最近一直受到限制，可能會繼續受到限制，以至於債務或股權融資實際上是不可行的。如果無法進入債務和股權資本市場，我們可能無法實施我們的發展計劃或以其他方式執行我們的業務戰略。我們來自運營的現金流和獲得資本的機會受到許多變量的影響，包括：
•石油、天然氣和天然氣的銷售價格；
•我們的探明儲量；
•我們現有油井能夠生產的石油、天然氣和天然氣的水平；
•我們獲得、尋找和生產新儲量的能力；以及
•我們的資本和運營成本。
此外，我們可能無法以可接受的成本開發、尋找或取得額外儲量，以取代我們目前和未來的生產，這可能對我們的業務、財務狀況、獲得資本的機會和經營結果產生不利影響。
全球金融和資本市場的中斷也可能對我們以有利條件獲得債務或股權融資的能力產生不利影響，或者根本不影響。未能獲得額外融資可能導致我們與開發前景相關的業務減少，進而可能導致財產損失和石油、天然氣和天然氣儲量的下降。
未來價格下跌可能會導致我們石油和天然氣資產的資產賬面價值減少。
我們使用全成本法來核算與我們的石油和天然氣資產相關的成本。在這種會計方法下，生產性和非生產性財產的所有成本都按生產單位法在財產的估計壽命內進行資本化和攤銷。然而，可以作為資本化資產列賬的這些成本的金額受到上限的限制，該上限將此類彙集成本限制為已探明資產的已探明石油、天然氣和天然氣儲量未來淨收入的現值加未探明資產成本的總和，折現率為10%。全部成本上限在每個季度末使用美國證券交易委員會價格進行評估，並根據被視為現金流對衝的衍生品的影響(如果有)進行了調整。本公司未確認截至2022年或2021年12月31日止年度的任何全額成本上限減值費用。從出現之日到2022年12月31日，累計完全成本上限減值總額為9.471億美元。如果石油、天然氣和天然氣價格在
短期內，在沒有其他緩解情況的情況下，我們可能會遇到未來淨收入的額外損失，包括因無法以較低價格經濟地生產數量而造成的損失，這可能會導致我們對石油和天然氣資產的資本化成本以及未來收益的非現金費用進行額外的減記。未來此類減記和非現金費用的金額可能會很大。
我們估計的儲量是基於許多可能會被證明是不同的假設。這些儲備估計或基本假設中的任何重大錯誤，都可能對儲備的數量和現值產生重大影響。我們目前對儲量的估計可能會在未來發生變化，可能會有實質性的變化。
估計石油、天然氣和天然氣儲量的過程複雜且本質上不準確，需要對現有技術數據和許多假設進行解釋，包括與生產率和經濟因素有關的假設，如歷史石油和天然氣價格、鑽井和運營費用、資本支出、政府監管的假設效果和可用於開發支出的資金。這些解釋或假設中的錯誤可能會對我們儲備的估計數量和現值產生重大影響。有關我們的石油、天然氣和天然氣儲量的信息，請參閲本報告第1項中的“業務--主要業務運營”。
未來的實際產量、石油、天然氣和天然氣的價格、收入、税收、開發支出、運營費用以及可採石油、天然氣和天然氣儲量的數量將會有所不同，可能與我們在本報告中顯示的估計大不相同，這反過來可能會對我們的資產價值產生負面影響。此外，未來我們將不時調整對已探明儲量的估計，可能是物質儲量，以反映生產歷史、勘探和開發結果、石油、天然氣和天然氣價格的變化以及其他因素，其中許多因素是我們無法控制的。
吸引和留住關鍵人員的能力對我們業務的成功至關重要，高級管理人員或技術人員的流失或我們無法招聘更多合格人員可能會對我們的運營產生不利影響。
我們業務的成功取決於關鍵人員，包括高級管理人員和技術人員。鑑於目前業務面臨的不確定因素，以及我們可能對組織結構進行調整以適應不斷變化的情況，吸引和留住這些關鍵人員的能力可能很難實現。從歷史上看，人才市場一直是競爭激烈的，我們預計它將繼續激烈競爭。我們不能保證我們將成功地吸引或留住這些人員。我們可能需要進行保留或其他安排，這些安排的維護成本可能很高。如果高管、經理或其他關鍵人員辭職、退休或被解僱，或者他們的服務因其他原因中斷，我們可能無法及時更換他們，我們可能會經歷生產率或效率的大幅下降。
我們受到訴訟的影響，此類訴訟的不利結果可能會對我們的財務狀況產生實質性影響。
我們是，也可能不時成為訴訟和各種法律程序的對象，包括股東派生訴訟、集體訴訟和其他事項，涉及對大量資金或其他救濟的索賠，或可能需要改變我們的業務或運營。請參閲第3項。“法律訴訟”，瞭解更多信息。
影響倫敦銀行間同業拆放利率(LIBOR)可獲得性的變化可能會給我們帶來尚無法合理預測的後果。
倫敦銀行間同業拆借利率基準一直是國家、國際和其他監管指導和改革建議的主題。2017年7月，英國金融市場行為監管局(負責監管LIBOR的機構)宣佈，打算在2021年後停止強制銀行提交計算LIBOR的利率。2021年3月，倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的管理人洲際交易所基準管理局(ICE Benchmark Administration)在2021年12月31日後停止發佈一週和兩個月期限的美元LIBOR，並確認打算在2023年6月30日後停止所有剩餘的美元LIBOR期限。同時，英國金融市場行為監管局宣佈自該日起停止或喪失美元LIBOR期限的代表性。另類參考利率委員會是由美國聯邦儲備委員會和紐約聯邦儲備銀行召集的一個由市場參與者組成的小組，該委員會建議以有擔保隔夜融資利率(SOFR)作為其建議的替代基準利率，以取代美元LIBOR。隔夜融資利率是根據美國國債支持的回購協議計算的。目前尚不清楚SOFR或其他替代參考利率能否或何時取代倫敦銀行同業拆借利率獲得市場吸引力。這些改革可能會導致LIBOR的表現與過去有所不同，2023年6月30日之後LIBOR將不復存在。在LIBOR停止後，替代基準利率將取代LIBOR，並可能影響我們的債務證券、債務償付和收入。目前，無法預測倫敦銀行間同業拆借利率的任何變化、逐步取消倫敦銀行間同業拆借利率或建立替代基準利率的影響。任何新的基準利率都可能不會完全複製LIBOR，這可能會影響我們在2023年6月30日後終止的合同。對於適用的法律和法院將如何解決以可變利率零售貸款合約和其他不包括替代利率回落條款的合約的替代利率取代LIBOR的問題，存在不確定性。此外，基準利率的任何變化都可能對我們的資金成本和我們進入資本市場的機會產生不確定的影響，這可能會影響我們的運營業績和現金流。這種潛在變化的性質的不確定性也可能對我們證券的交易市場造成不利影響。從倫敦銀行同業拆借利率過渡到完全影響仍不確定。
根據美國證券交易委員會準則計算的已探明儲量的未來現金流量淨值 與我們估計的石油、天然氣和天然氣儲量的當前市場價值不同。
我們根據美國證券交易委員會規則和法規的要求，基於12個月平均指數價格和成本來估計來自我們已探明儲量的貼現未來淨現金流量。我們的石油和天然氣資產未來的實際淨現金流將受到我們收到的石油、天然氣和NGL的實際價格以及其他因素的影響，例如：
•實際開發成本和生產支出；
•實際生產的數量和時間；
•石油、天然氣和天然氣的供需情況；
•政府監管或税收方面的變化。
我們生產的時間以及與石油和天然氣資產的開發和生產相關的費用的發生時間將影響已探明儲量的實際未來現金流量淨額的時間安排，從而影響其實際現值。此外，我們在計算貼現未來淨現金流量時使用10%的折現率，這可能不是基於不時生效的利率和與本公司或石油和天然氣行業總體相關的風險而得出的最合適的折現率。
在鑽探之前，我們不會確切地知道石油或天然氣的儲量是否足以在經濟上生產。
鑽井、完井和運營任何一口油井的成本往往都是不確定的，新油井可能無法生產，或者可能比預期更快地遭受產量下降的影響。使用地震數據和其他技術，以及對同一地區的生產油田進行研究，不能使我們在鑽探之前確定是否存在石油或天然氣，或者如果存在，是否存在足夠數量的石油或天然氣，以便在經濟上可行。
石油、天然氣和天然氣的生產可能會受到自然災害或惡劣天氣的重大不利影響。
石油、天然氣和天然氣的生產可能會受到自然災害或惡劣天氣的重大不利影響。自然災害或惡劣天氣條件的影響可能包括：
•人員撤離和業務縮減；
•損壞鑽機或者其他設施，致使作業暫停的；
•無法將材料運送到工地；以及
•損壞或者關閉管道和其他運輸設施的。
此外，我們的水力壓裂作業需要大量的水。我們開展業務的地區可能會時不時地遭遇乾旱。水力壓裂用水的任何獲取減少，無論是由於使用限制、乾旱或其他天氣條件，都可能限制我們的運營，或以其他方式導致運營延誤或成本增加。
我們的業務可能會受到宏觀經濟風險的影響。
我們的運營和業績在很大程度上取決於全球和地區的經濟狀況。宏觀經濟狀況，包括通貨膨脹、增長放緩或衰退、財政和貨幣政策的變化、信貸收緊、利率上升、高失業率和匯率波動，都可能對我們的產品和服務的需求產生重大不利影響。此外，由於金融市場波動、負面金融消息、收入或資產價值下降、能源短缺和成本增加、勞動力成本和其他經濟因素，信心和支出可能受到實質性不利影響。對我們產品和服務的需求的不利影響、全球或地區經濟狀況的不確定性或下降可能會對我們的運營產生重大影響。潛在影響包括金融不穩定；無法獲得信貸來為運營和購買我們的產品提供資金。我們無法預測這些不同宏觀經濟狀況的時間或規模，但它們可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。
資本市場可能會波動，這種波動可能會對我們獲得資本的能力產生不利影響，導致我們產生額外的融資費用或影響某些資產的價值。
在某些情況下，金融市場對某些發行人的股價和信貸能力產生了下行壓力，而不考慮這些發行人的潛在財務和/或經營實力。資本市場的波動會顯著增加在債務和股權資本市場融資的成本。一般來説，未來市場波動和大宗商品價格持續疲軟的風險可能會對我們進入資本和信貸市場或以低利率或其他有利條件獲得資金的能力產生不利影響。這些因素可能會對我們的業務、運營結果或流動性產生不利影響。
不利的信貸和資本市場狀況可能要求我們降低與任何衍生合約相關的資產的賬面價值，以應對該等合約的交易對手不履行或增加的信用風險。如果向我們提供信貸承諾的金融機構受到美國和國際資本市場動盪狀況的不利影響，它們可能無法根據對我們的信貸承諾為借款提供資金，這可能會對我們的財務狀況和借款能力產生重大不利影響，如果需要的話，借款用於營運資本、資本支出和其他公司目的。
我們收購的物業可能不會產生預期的結果，我們可能無法確定儲備潛力，無法確定與物業相關的負債，也無法獲得針對賣家的保護。
我們對收購物業的初步技術審查必然是有限的，因為對每項收購涉及的每一項物業進行深入審查通常是不可行的。即使是對記錄和物業的詳細審查也不一定會揭示現有的或潛在的問題，也不會允許買家對物業足夠熟悉，以充分評估其不足之處和潛力。不一定對每口井都進行檢查，即使進行了檢查，也不一定能觀察到土壤或地下水污染等環境問題。即使發現問題，我們也可能承擔與收購物業相關的某些環境和其他風險及責任，而該等風險及責任可能會對我們的經營業績及財務狀況產生重大不利影響。
我們所有的業務都位於中大陸地區，這使得我們很容易受到在有限數量的主要地理區域開展業務的相關風險的影響。
隨着2021年2月剝離我們的北帕克盆地資產，我們所有的生產和儲量都位於中大陸地區。這種集中度可能會使我們在這一領域面臨不成比例的運營和監管風險。我們主要業務的地點相對缺乏多樣化，這可能使我們面臨中部大陸或石油和天然氣市場的不利發展，例如，運輸或處理能力限制、天氣導致的減產、停電、為定期維護而關閉處理廠、監管環境的變化或其他因素。與我們的物業更加多元化相比，這些因素對我們的財務狀況、運營結果和現金流的影響可能會大得多。
油井和天然氣井面臨作業危險，可能造成重大損失，我們可能得不到足夠的保險。
石油、天然氣和天然氣生產及其相關活動存在各種固有的操作風險，如火災、泄漏、爆炸、機械問題、重大設備故障、井噴、石油、天然氣和天然氣、水或鑽井液的失控流動、套管坍塌、異常壓力地層和自然災害。發生任何此類或類似事故，暫時或永久停止我們任何物業的石油、天然氣和天然氣的生產和銷售，都可能對我們的業務活動、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
此外，如果發生任何此類風險或類似事故，我們可能會因受傷或生命損失、財產、自然資源和設備的嚴重損壞或破壞、監管調查和處罰以及環境破壞和清理責任而招致重大損失。如果我們遇到這些問題中的任何一個，我們進行行動的能力可能會受到不利影響。雖然我們維持我們認為適合這些風險的保險範圍，但我們的業務可能會導致超過該保險範圍的負債或不在保險覆蓋範圍內的負債。
設備、服務和合格人員成本的短缺或增加可能會對我們在預算範圍內及時執行發展計劃的能力產生不利影響。
石油和天然氣行業對進行實地作業的合格和經驗豐富的人員、地質學家、地球物理學家、工程師和其他專業人員的需求可能波動很大，往往與石油和天然氣價格相關，造成周期性短缺。此外，較高的石油和天然氣價格通常會刺激需求，導致鑽機、人員和相關用品、設備和服務的價格上漲。外地人員和設備短缺或價格上漲可能會嚴重影響我們按計劃執行發展計劃的能力。
石油和天然氣行業的競爭非常激烈，這可能會對我們的成功能力產生不利影響。
石油和天然氣行業競爭激烈，我們與許多公司競爭，這些公司比我們擁有更多的財力和其他資源。其中許多公司不僅勘探和生產石油和天然氣，還在地區、國家或全球範圍內開展煉油業務和銷售石油和其他產品。這些公司可能會為石油和天然氣的生產性資產和勘探前景支付更高的價格，或者識別、評估、競標和購買比我們的財政或人力資源允許的更多的資產和前景。此外，在石油和天然氣市場價格較低的時期，這些公司可能會有更大的能力繼續勘探和開發活動。我們規模較大的競爭對手可能比我們更容易承受目前和未來聯邦、州、地方和其他法律法規的負擔，這將對我們的競爭地位產生不利影響。
我們使用的2-D和3-D地震數據可能會受到解釋，可能無法準確識別石油和天然氣的存在。此外，使用這種技術需要更大的鑽井前支出，這可能對鑽井作業的經濟結果產生不利影響。
即使正確使用和解釋，2-D和3-D地震數據和可視化技術也只是用來協助地球科學家查明地下構造和碳氫化合物指示物的工具，不能使解釋人員知道這些構造中是否存在碳氫化合物。其他地質學家和石油專業人士在研究相同的地震數據時，可能會與我們的專業人員有顯著不同的解釋。我們的鑽探活動可能在地質上並不成功或不經濟，我們的總體鑽探成功率或特定地區活動的鑽探成功率可能不會因為使用2-D和3-D地震數據而提高。
使用2-D和3-D地震和其他先進技術需要比傳統鑽井策略更大的鑽井前支出，我們可能會因此類支出而蒙受損失。此外，我們可能經常收集大範圍的2-D和3-D地震數據，以幫助我們劃定我們認為適合鑽探的區域部分。因此，我們可能會選擇在獲取地震數據之前不獲取期權或租賃權，在許多情況下，我們可能會在尋求此類地點的期權或租賃權之前識別碳氫化合物指示器。如果我們不能以可接受的條件租賃這些地點，我們將在獲取和分析2-D和3-D地震數據方面投入大量支出，而沒有機會從這些支出中受益。
通貨膨脹可能會增加成本，從而對現金流和儲備價值產生不利影響
通貨膨脹會增加關鍵材料、設備、勞動力和其他服務的成本，從而對我們產生不利影響。此外，通脹往往伴隨着更高的利率。持續的通脹壓力可能會影響我們的現金流、儲備價值和我們的盈利能力。此外，通脹可能會影響未來項目的經濟，這可能會導致投資活動減少，以及我們抵消自然衰退的能力。
隨着我們外包功能，我們變得更加依賴執行這些功能的實體。我們第三方服務提供商的中斷或延遲可能會對我們的運營產生不利影響。
作為我們長期盈利增長戰略的一部分，我們正在繼續尋找機會，以更具成本效益的方式提供基本的商業服務。在某些情況下，這需要外包可以由外部服務提供商更有效地執行的功能或部分功能。例如，我們目前將很大一部分會計職能外包給第三方服務提供商。雖然我們相信我們在與任何外包實體簽訂協議之前會進行適當的調查，但一個或多個此類實體未能達到我們的業績標準和期望，包括未能及時提供服務或以我們預期的價格提供服務，可能會對我們的運營結果或財務狀況產生不利影響。例如，我們的外包實體和其他第三方服務提供商可能會由於包括新冠肺炎在內的多種因素而在向我們提供服務的能力方面遇到困難、中斷、延遲或故障。為了在內部退還這些服務，我們可能會面臨與尋找替代供應商或僱用新員工相關的成本增加或中斷，這可能會對我們的運營成本產生重大影響。如果這些供應商未能恰當地提供其服務，同樣會對我們的業務產生實質性影響。我們未來可能會外包其他功能，這將增加我們對第三方的依賴。
我們受到複雜的聯邦、州、地方和其他法律法規的約束，這些法規可能會對我們的運營成本、方式或可行性產生不利影響，或使我們承擔重大責任。
我們的石油和天然氣的開發、生產、運輸和處理作業都受到複雜和嚴格的法律法規的約束。為了在符合這些法律和法規的情況下開展業務，我們必須從聯邦、州和地方政府當局獲得和維護大量的許可、批准和證書。為了保持對這些法律法規的遵守，我們可能會產生鉅額成本。由於最近美國鑽井活動導致石油、天然氣和流體泄漏的事件，聯邦和州各級採取了各種監管舉措，限制某些地點的石油和天然氣鑽探作業。因這些事件或其他原因引起的任何加強對石油和天然氣勘探和生產的管制或暫停，或對現有法律和條例的修訂或重新解釋，都可能導致延誤和更高的運營成本。此類成本或重大延誤可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。我們還必須遵守法律法規，禁止能源市場中的欺詐和市場操縱。就我們是州際管道的託運人而言，我們必須遵守FERC批准的此類管道的關税，以及與使用州際運力相關的聯邦政策。
管理石油和天然氣運營的法律法規也可能影響產量水平。我們必須遵守管理保護事項的聯邦和州法律和法規，包括有關石油和天然氣資產的單位化或合併；確定油井的最高產量；油井的間距；以及封堵和廢棄油井的規定。這些和其他法律法規可以限制我們的油井可以生產的石油和天然氣的數量，限制我們可以鑽探的油井數量，或者限制我們可以進行鑽探作業的地點。
此外，州和聯邦監管機構可能會擴大或修改適用的管道安全法律和法規，遵守這些法律和法規可能會增加我們和第三方下游石油和天然氣運輸商的資本成本。這些和其他潛在的法規可能會增加我們的運營成本，減少我們的流動性，推遲我們的運營，增加直接和第三方後期製作成本或以其他方式改變我們的業務方式，這可能對我們的財務狀況、運營結果和現金流產生實質性的不利影響，並可能減少收到的或可供分配的現金，包括為下游州際管道的運輸支付的任何金額。
如果我們未能遵守FERC、CFTC、FTC或其他監管機構的所有適用法規、規則、法規和命令，我們可能會受到鉅額處罰和罰款。
根據《2005年EP法》及其實施條例，聯邦能源管制委員會禁止與天然氣買賣相關的市場操縱行為。商品期貨交易委員會根據《商品交易法》及其頒佈的條例，對包括石油和天然氣在內的實物和期貨能源商品市場的某些部分擁有類似的權力。聯邦貿易委員會還禁止在石油批發市場銷售商品，包括原油、凝析油和天然氣液體的操縱或欺詐行為。其他監管實體對我們的行業和運營擁有管轄權。這些機構擁有很大的執法權，包括有能力對目前的違規行為處以每天超過100萬美元的罰款。FERC還對可能影響價格指數形成的天然氣銷售量報告提出了相關要求。可不時審議或通過與這些事項和其他事項有關的補充規則和立法。我們未能遵守這些或其他規定
如第1項所述，由這些機構管理的法律和條例可能使我們受到刑事和民事處罰。“商業--石油和天然氣行業的其他法規。”
我們的運營受到環境和職業安全與健康法律法規的約束，這些法律法規可能會對運營的成本、方式或可行性產生不利影響，或導致重大成本和責任。
我們的石油和天然氣業務受到嚴格而複雜的聯邦、州、部落、地區和地方法律法規的約束，這些法規涉及工人的安全和健康、向環境中排放和處置物質或其他與環境保護有關的法律和法規。不遵守這些法律和法規可能導致訴訟；評估制裁，包括行政、民事或刑事處罰；施加調查、補救或糾正行動義務；在批准或執行項目方面發生延誤或限制；以及發佈限制或阻止我們在受影響地區的部分或全部業務的命令和禁令。
根據某些環境法律和法規，我們可能對以前釋放的材料或財產污染的調查、移除或補救承擔嚴格的和/或連帶責任，無論我們是否對釋放或污染負責，或者採取這些行動時運營是否符合所有適用法律。私人當事人，包括鑽探我們的油井的物業或回收或處置我們的石油碳氫化合物或廢物的設施的所有者，也有權採取法律行動強制執行合規，要求賠償污染、人身傷害、自然資源損害或財產損失。
環境法律和法規經常發生變化，任何導致項目批准或開發的延遲或限制，或更嚴格或成本更高的建設、鑽井、水管理或完工活動，或廢物處理、儲存、運輸、補救或處置、排放或排放要求的變化，都可能需要我們花費大量資金來達到並保持合規，否則可能對我們的運營結果、競爭地位或財務狀況產生重大不利影響。
與水力壓裂相關的聯邦、州和地方立法和監管舉措可能會導致成本增加和額外的操作限制或延誤，並對我們的生產產生不利影響。
水力壓裂是一種重要而常見的做法，用於從緻密地層中刺激碳氫化合物的生產。這一過程涉及在壓力下向目標地下地層注入水、砂和添加劑，以刺激石油和天然氣生產。在我們的大部分鑽井和完井項目中，我們經常使用水力壓裂技術。這一過程通常由州石油和天然氣委員會監管，但幾個聯邦機構已經聲稱對這一過程的某些方面擁有監管權力。例如，美國環保局於2014年2月發佈了關於在壓裂作業中使用柴油的許可指南；於2012年發佈了CAA最終法規，並於2016年6月發佈了關於石油和天然氣行業性能標準的附加CAA法規；2016年6月，根據CWA發佈了最終的出水限制指南，規定頁巖天然氣開採作業的廢水在排放到公有處理廠之前必須達到標準。環保局還在2014年發佈了關於根據TSCA擬議的規則制定的預先通知，涉及水力壓裂中使用的化學物質和混合物的報告，但到目前為止，尚未採取進一步行動。另外，BLM在2015年3月發佈了一項最終規則，為在聯邦和印度土地上進行水力壓裂建立了更嚴格的標準。然而，美國懷俄明州地區法院於2016年6月推翻了這一規則，在多次上訴和總統行政命令指示其審查與能源行業相關的規則後，BLM於2017年12月公佈了一項最終規則，撤銷了2015年的規則。
美國國會不時考慮通過立法，旨在規定水力壓裂的聯邦法規，並要求披露水力壓裂過程中使用的化學品，但目前，與水力壓裂相關的聯邦立法似乎不確定。此外，包括俄克拉何馬州在內的某些州已經通過了一些法規，可能會對水力壓裂作業施加新的或更嚴格的許可、披露和油井建設要求。如果在地方、州或聯邦層面通過了新的法律或法規，大幅限制或規範水力壓裂，與我們物業有關的壓裂活動可能會受到額外的許可要求、報告要求或操作限制，這可能會導致許可延遲和潛在的成本增加。這些延遲或額外成本可能會對確定一口井是否具有商業可行性產生不利影響。對水力壓裂的限制還可以減少最終從我們的物業中商業批量生產的石油、天然氣或NGL的數量。
旨在應對地震活動的立法或監管舉措正在限制並可能限制我們處理與碳氫化合物一起產生的鹽水的能力，這可能會限制我們經濟地生產石油和天然氣的能力，並對我們的業務產生實質性的不利影響。
與我們的石油、天然氣和NGL一起生產的大量鹹水與鑽井和生產作業有關，根據監督此類處置活動的政府當局頒發的許可證進行處置。雖然這些許可證是根據現行法律和條例發放的，但這些法律要求可能會發生變化，這可能導致實施更嚴格的業務限制或新的監測和報告要求，原因除其他外，公眾或政府當局對這種收集或處置活動感到擔憂。
隨着政府當局考慮在發生或擬進行海水處理活動的地區發生新的和(或)過去的地震事件，對地震事件的評估以及這些事件是否或在多大程度上是由向處置井注入鹽水引起的，仍在繼續發展。通過任何新的法律、法規或指令，限制我們處理生產和開發活動產生的鹽水的能力，無論是通過堵住處置井的深度、減少處置井中處置的鹽水體積、限制處置井的位置或其他方式，還是通過要求我們關閉處置井，這都可能對我們的財產的經濟生活產生負面影響。
請參閲本報告第1項所列“-環境法規--地下注入”，以進一步討論與地震活動有關的立法或監管舉措對我們業務的當前和潛在影響。
限制温室氣體排放的氣候變化法律和法規可能導致運營成本增加，對我們生產的石油和天然氣的需求減少。
環保局此前公佈了其調查結果，即温室氣體排放對公眾健康和環境構成威脅，因為根據環保局的説法，這些氣體會導致地球大氣變暖和其他氣候變化。基於這些調查結果，環保局根據《共同農業法》的現有條款，通過了各種規則來解決温室氣體排放問題。例如，環保局已經通過了規則，要求每年報告各種石油和天然氣業務的温室氣體排放，其中包括我們的某些業務。此外，2016年6月，環保局敲定了減少石油和天然氣部門新的、經過修改或重建的來源的甲烷排放的規則，包括根據CAA的新來源表現標準Quad Oa實施最大限度減少甲烷排放的激光雷達計劃。然而，環保局已經採取了幾個步驟來推遲實施Quad Oa標準。該機構在2017年6月提出了一項規則制定，在兩年內保留這些要求，2018年10月，環保局提出了對Quad Oa的修訂，例如改變監測油井現場逃逸排放的頻率，以及改變專業工程師在滿足某些Quad Oa要求時認證的要求，這些要求在技術上是不可行的。2020年9月，美國環保局最終敲定了對Quad Oa的修正案，取消了對石油和天然氣行業運輸和儲存部門的要求，並取消了適用於該行業生產和加工部門的甲烷特定限制等。2021年6月30日，國會根據國會審查法發佈了一項聯合決議，反對2020年9月的規定，2021年11月15日，環保局發佈了一項擬議的規則，修改Quad Oa規定，如果最終敲定，將要求減少甲烷排放，並實施逃逸排放監測和修復計劃。2022年11月8日，美國環保局發佈了一份關於擬議規則制定的補充通知，該通知將對2021年11月提案中沒有涉及的某些污染源實施標準，修訂之前提出的排放標準，並建立一個“超級排放者響應計劃”，允許地方監管機構和經EPA認證的第三方在檢測到所謂的“超級排放事件”時向受監管設施的所有者和運營商發出通知。預計環保局將在2023年底敲定規則制定。這些規定可能會繼續要求石油和天然氣運營商花費大量資金。
此外，2016年11月，BLM發佈了最終規則，以減少在公共土地上石油和天然氣作業期間因排氣、燃燒和泄漏而產生的甲烷排放，這些規則與EPA的Quad Oa要求基本相似。然而，2017年12月8日，BLM發佈了一項最終規則，將2016年11月最終規則中包含的某些要求暫停或推遲到2019年1月17日，包括與油氣生產活動的排氣、燃燒和泄漏有關的要求。此外，2018年9月，BLM發佈了一項最終規則，以修訂或廢除2016年規則的某些條款。2020年7月21日，懷俄明州一家聯邦法院撤銷了2016年的幾乎所有規則，包括所有與通過通風、燃燒和泄漏而損失天然氣有關的條款，2020年7月15日，加利福尼亞州一家聯邦法院撤銷了2018年的規則。2022年11月28日，BLM宣佈了一項新的擬議規則，規範與聯邦和部落土地上的石油和天然氣生產相關的甲烷排放。如果最終敲定，擬議的規則將需要各種技術升級，施加與燃燒相關的限制，並需要激光雷達計劃。最終規則預計將在今年晚些時候宣佈。儘管由於這些發展，環境保護局和BLM甲烷規則的未來執行還不確定，但考慮到加強監管的長期趨勢，未來石油和天然氣行業的聯邦温室氣體監管仍然是可能的。我們有必要的設備(用於激光雷達檢查的污染控制設備和光學氣體成像設備) 和人員 接受培訓以協助檢查和報告要求，以保持遵守這些規則。
此外，還有一些州和地區的努力旨在通過總量管制和交易計劃來跟蹤和/或減少温室氣體排放，這些計劃通常要求主要温室氣體排放源獲得並交出排放限額，以換取排放這些温室氣體。在國際層面上，美國是2015年12月同意《巴黎協定》的近200個國家之一。然而，《巴黎協定》並未對美國施加任何具有約束力的義務。2017年6月，美國宣佈退出2020年11月4日生效的《巴黎協定》。自2021年2月19日起，美國重新加入《巴黎協定》。
任何對我們的設備和業務施加報告義務或限制温室氣體排放的法律或法規的通過和實施，可能需要我們產生額外的成本來監測、報告和潛在地減少與我們業務相關的温室氣體排放，或者可能對我們生產的石油和天然氣的需求產生不利影響，從而可能對我們的收入產生重大不利影響，並可能產生降低我們儲量價值的潛在影響。最近，擔心氣候變化潛在影響的活動人士將注意力轉向化石燃料能源公司的資金來源，這導致某些金融機構、基金和其他資本來源限制或取消了它們對石油和天然氣活動的投資。最終，這可能會使為開發和生產活動獲得資金變得更加困難。儘管存在與氣候變化相關的潛在風險，但國際能源署估計，全球能源需求將繼續上升，直到2040年之後才會達到峯值，在此期間，石油和天然氣將繼續在全球能源消耗中佔據相當大的比例。最後，地球大氣中温室氣體濃度的增加可能會產生可能產生重大物理影響的氣候變化，例如風暴、乾旱、洪水和其他氣候事件的頻率和嚴重性增加，這些事件可能會對我們的資產和業務產生實質性的不利影響，並可能使我們受到更嚴格的監管。
我們未能對財務報告保持足夠的內部控制系統，可能會對我們準確報告業績的能力產生不利影響。
管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制。我們對財務報告的內部控制是一個旨在為財務報告的可靠性提供合理保證的程序，並根據公認的會計原則編制財務報表。重大缺陷是我們對財務報告的內部控制的缺陷或缺陷的組合，導致年度或中期財務報表的重大錯報很可能無法得到及時防止或發現。有效的內部控制對於我們提供可靠的財務報告以及阻止和發現任何重大欺詐是必要的。如果我們不能提供可靠的財務報告或防止重大欺詐，我們的聲譽和經營業績將受到損害。截至2022年12月31日，我們對財務報告保持了有效的內部控制，這一點在第二部分“第9A項--控制和程序”和“管理層關於財務報告的內部控制報告”中有進一步的描述。我們制定和維護內部控制以及補救控制中任何重大弱點的努力可能不會成功，而且我們可能無法在未來對我們的財務流程和報告保持足夠的控制，包括未來遵守2002年薩班斯-奧克斯利法案第2404節規定的義務。未能制定或維持有效的控制，或在實施控制時遇到困難，包括與收購業務有關的控制，或其他有效改善內部控制的措施，都可能損害我們的經營業績。無效的內部控制也可能導致投資者對我們報告的財務信息失去信心。
我們的衍生品活動可能導致財務損失，並受到新的衍生品法律和法規的約束，這可能會對我們對衝與我們業務相關的風險的能力產生不利影響。
我們已經並可能就我們的部分生產進入金融衍生工具，以管理我們對石油、天然氣和NGL價格波動的風險敞口。如果我們從事價格風險管理活動以保護公司不受商品價格下跌的影響，我們將無法充分實現商品價格高於我們對衝合同確定的價格的好處。此外，我們的套期保值安排可能使我們在某些情況下面臨財務損失的風險，包括合同對手方未能履行合同的情況。此外，到目前為止，我們沒有指定也不打算指定我們的任何衍生工具合約作為會計對衝，因此，我們將所有衍生工具合約以公允價值記錄在我們的資產負債表上，並在本期收益中確認公允價值變化。因此，我們的收益可能會因衍生品合同公允價值的變化而大幅波動。
多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案(“多德-弗蘭克法案”)為商品期貨交易委員會和美國證券交易委員會對衍生品交易的監督創建了一個新的監管框架。除其他事項外，《多德-弗蘭克法案》還要求某些掉期參與者遵守新的資本、保證金和商業行為標準。此外，《多德-弗蘭克法案》設想，在適當的情況下，鑑於未償還風險敞口、交易流動性和其他因素，掉期(廣義定義為包括期貨以外的大多數套期保值工具)將被要求通過註冊的結算設施進行清算，並在指定的交易所或掉期執行設施進行交易，除非“最終用户”例外情況適用於清算。多德-弗蘭克法案還設立了一個新的能源和環境市場諮詢委員會，就交易所、公司、最終用户和監管機構在能源和環境市場方面關注的事項向CFTC提出建議，並擴大了CFTC對特定類別掉期(不包括為善意的套期保值目的)。
對於使用掉期來對衝或緩解商業風險的實體，這些要求也有一些例外。然而，儘管我們可能有資格獲得例外，但我們的衍生品交易對手可能會因多德-弗蘭克法案而受到新的資本、保證金和商業行為要求的約束，這可能會增加我們的交易成本，或者使我們更難以有利的條件進行對衝交易。
多德-弗蘭克法案和任何新的法規可能會大幅增加衍生品合同的成本，實質性地改變衍生品合同的條款，減少衍生品的可獲得性以防範我們遇到的風險，並降低我們將衍生品合同貨幣化或重組的能力。如果我們因多德-弗蘭克法案和法規而減少對衍生品的使用，我們的運營結果可能會變得更加不穩定，我們的現金流可能更難預測，這可能會對我們計劃資本支出和為資本支出提供資金的能力產生不利影響。最後，《多德-弗蘭克法案》在一定程度上是為了降低石油和天然氣價格的波動性，一些議員將其歸因於與石油和天然氣相關的衍生品和大宗商品工具的投機性交易。因此，如果多德-弗蘭克法案和實施法規的結果是降低大宗商品價格，我們的收入可能會受到不利影響。這些後果中的任何一個都可能對我們、我們的財務狀況和我們的運營結果產生實質性的不利影響。此外，歐盟和其他非美國司法管轄區正在實施有關衍生品市場的法規。在我們與外國司法管轄區的交易對手進行交易的範圍內，我們可能會受到此類法規的約束。目前，此類規定的影響尚不清楚。
網絡攻擊或電信或IT系統的其他故障可能會導致信息被盜、數據損壞和我們的業務運營嚴重中斷。
近年來，我們在業務活動中越來越依賴信息技術系統和網絡，包括我們的某些收購、開發和生產活動。我們依靠數字技術，包括信息系統和相關基礎設施，以及雲應用和服務，以估計石油和天然氣儲量，分析地震和鑽探信息，處理和記錄財務和運營數據，並與員工和第三方進行溝通。隨着對數字技術的依賴增加，網絡事件，包括蓄意攻擊和企圖未經授權進入計算機系統和網絡的事件，在頻率和複雜性上都有所增加。這些威脅對我們的系統和網絡的安全、我們數據的保密性、可用性和完整性以及我們員工和資產的物理安全構成了風險。我們已經經歷過，並預計將繼續對抗黑客和其他第三方試圖未經授權進入我們的信息技術系統和網絡的企圖。雖然之前的網絡攻擊沒有對我們的運營或財務業績產生實質性的不利影響，但不能保證我們將成功防止網絡攻擊或成功減輕其影響。任何網絡攻擊都可能對我們的聲譽、競爭地位、業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。網絡攻擊或安全漏洞還可能導致訴訟和法律風險，包括州、聯邦和非美國政府當局的監管行動，以及實施進一步數據保護措施的鉅額額外費用。
除了給我們的系統和網絡帶來的風險外，影響第三方維護的石油和天然氣分銷系統或它們所依賴的網絡和基礎設施的網絡攻擊可能會推遲或阻止向市場交付我們的產品。這種性質的網絡攻擊不在我們的控制範圍內，但可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們制定了計劃、流程和技術，試圖預防、檢測、遏制、應對和緩解與安全相關的威脅和潛在事件，以及內部會計控制，以確保交易僅在管理授權的情況下執行，以防止未經授權或欺詐性支付。根據行業和監管標準，我們不斷改進我們的系統、互聯設備和信息共享產品，以最大限度地減少漏洞；然而，因為用於獲得未經授權訪問的技術經常變化，並且可能難以檢測、預測、識別或防止這些入侵或在它們發生時緩解它們，這具有挑戰性，使我們比其他沒有類似情況的公司更容易受到網絡攻擊。
如果我們的安全措施被規避，專有信息可能會被盜用，我們的運營可能會中斷，我們的計算機或我們客户或其他第三方的計算機可能會損壞。損害我們的安全可能會導致業務中斷、違反適用的隱私和其他法律、重大的法律和財務風險、損害我們的聲譽以及投資者對我們的安全措施失去信心。網絡攻擊的其他影響可能包括補救成本，例如對被盜資產或信息的責任、修復系統損壞以及對業務合作伙伴的激勵；網絡安全保護成本增加，其中可能包括進行組織變革、部署更多人員和安全技術、培訓員工以及聘請第三方專家和顧問的成本；未經授權使用專有信息或攻擊後未能留住或吸引業務合作伙伴造成的收入損失；保險費增加；以及對公司競爭力、股價和長期股東價值的損害。
恐怖主義活動或武裝衝突的影響可能損害我們的業務。
涉及美國或其海外利益的恐怖主義活動、反恐努力或其他武裝衝突可能對美國和全球經濟產生不利影響，並可能使我們無法履行我們的財政和其他義務。如果這種性質的事件發生並持續下去，隨之而來的政治不穩定和社會動盪可能會減少對石油和天然氣的總體需求，可能會給當前的石油和天然氣價格帶來下行壓力，並導致我們的收入減少。石油和天然氣生產設施、運輸系統和儲存設施可能成為恐怖襲擊的直接目標，如果構成我們行動的基礎設施被這種襲擊摧毀，行動可能受到不利影響。由於這些威脅，保險和其他保障的成本可能會增加，一些保險覆蓋範圍可能變得更難獲得(如果有的話)。
保護措施和技術進步可能會減少對石油和天然氣的需求。
節約燃料的措施、替代燃料的要求、消費者對石油和天然氣替代品的需求增加、燃料經濟性的技術進步和能源發電設備可能會減少對石油和天然氣的需求。石油和天然氣服務和產品需求變化的影響可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。
我們無法控制的事件，包括傳染病的流行或爆發，如新冠肺炎，可能會對我們的業務造成實質性的不利影響。
我們面臨着與流行病、疫情爆發或其他公共衞生事件相關的風險，這些風險超出了我們的控制範圍，可能會嚴重擾亂我們的運營，並對我們的財務狀況產生不利影響。全球或全國範圍內爆發的疾病或其他傳染性疾病，或任何其他公共衞生危機，如新冠肺炎，可能會對我們的業務及運營計劃造成幹擾，其中可能包括(I)員工短缺，(Ii)承包商或分包商不可用，(Iii)我們賴以生存的第三方供應中斷，(Iv)政府和包括隔離在內的衞生當局為應對疫情而提出的建議或施加的限制，以及(V)我們和我們的承包商、分包商及客户為確保員工的安全而施加的限制，包括工廠關閉。新冠肺炎和其他傳染病的影響以及對其全球傳播的擔憂可能會對國內和國際對原油、天然氣和天然氣的需求產生負面影響，這可能會導致價格波動，影響我們收到的原油、天然氣和天然氣的價格，並對我們產品的需求和適銷性產生實質性的不利影響。無論是現在還是將來，新冠肺炎的潛在影響都很難預測，它可能在多大程度上對我們的運營業績或任何潛在業務中斷的持續時間產生負面影響也是不確定的。
與我們的NOL相關的風險
我們使用NOL的能力可能是有限的。我們已經通過了一項旨在保護我們的NOL的税收優惠保護計劃，但不能保證它會防止所有權變更導致公司NOL的損失。
AS截至2022年12月31日，我們有16億美元的美國聯邦NOL，扣除由於2016年IRC第382條限制而預計將到期的未使用NOL，其中大約一半將在2025年至2037年之間到期，如果沒有在此之前受到額外觸發事件的限制。根據修訂後的1986年《國內收入法》(IRC)的規定，在某些情況下，我們所有權的變化將限制未來每年可用於抵消應税收入的美國聯邦NOL的數量。特別是，IRC第382條對公司在所有權發生某些變化時使用NOL的能力施加了限制。一般來説，如果一個或多個“5%股東”(該術語在IRC第382節中定義)在三年期間內的任何時候所持公司股票的百分比比該股東所持股票的最低百分比高出50個百分點以上，就會發生“所有權變更”。根據IRC第382節的計算可能非常複雜，並且無法保證在進一步分析後，我們利用NOL的能力可能會受到比我們目前預期更大的程度的限制。我們
由於我們無法預測或控制的股票所有權隨後的變化，可能會在未來經歷所有權變化，這可能會導致我們利用聯邦NOL的能力受到進一步限制。如果我們在未來有應税收入的年份使用NOL的能力受到限制，我們將支付比我們能夠充分利用NOL更多的税款。
2020年7月1日，我們的董事會批准了一項税收優惠保護計劃，公司通過了2021年3月16日修訂的税收優惠保護計劃，以保護股東價值，使其免受公司利用其税收NOL和某些其他税收優惠減少潛在的未來美國聯邦所得税義務的能力可能受到的限制。2021年5月25日，2021年股東年會通過了《税收優惠保全計劃》。税收優惠保留計劃旨在降低IRC第382條所定義的“所有權變更”的可能性，以便通過阻止任何個人或團體獲得4.9%或更多的公司證券的實益所有權來保護我們的NOL。然而，不能保證税收優惠保留計劃將阻止所有可能導致這種“所有權變更”的轉移。
與我們普通股相關的風險
我們已經通過了一項税收優惠保護計劃，這可能會阻止企業收購。
2020年7月1日，我們的董事會通過了2021年3月16日修訂的税收優惠保留計劃，並宣佈在2020年7月13日收盤時向登記在冊的股東派發股息，每股普通股流通股一股權利。2021年5月25日，2021年股東年會通過了《税收優惠保全計劃》。此後發行的每一股普通股也將包括一項權利。在某些情況下，每項權利使其持有人有權以每項權利5.00美元的行使價向我們購買我們的A系列初級參與優先股的千分之一股份，並可進行調整。
董事會通過了税收優惠保護計劃，試圖通過保護股東價值，避免我們使用NOL的能力可能受到的限制。在某些情況下，我們可以利用這些NOL來抵消未來的美國應税收入，並減少我們的美國聯邦所得税負擔。由於税收優惠保留計劃可能會使某人獲得我們的控股權的成本更高，因此它可能具有推遲或防止控制權變更的效果，即使控制權的變更符合我們股東的利益。
我們章程文件和特拉華州公司法中的反收購條款可能會使收購我們變得更加困難，即使這樣的收購可能對我們的股東有利。
除了我們的税收優惠保護計劃外，我們的公司註冊證書和章程的條款，以及特拉華州公司法的條款，可能會使第三方更難收購我們，即使此類收購可能對我們的股東有利。這些反收購條款包括：
•在董事選舉中缺乏累積投票權的規定；
•本公司董事會是否有能力授權發行“空白支票”優先股，以增加流通股數量並阻止收購企圖；
•提名董事會成員或者提出股東可以在股東大會上採取行動的事項的事先通知要求；
•對誰可以召開股東特別會議的限制。
上述條款、我們的税收優惠保護計劃以及特拉華州公司法關於與利益相關股東進行業務合併的條款可能會阻止、推遲或阻止第三方收購我們。這些條款還可能阻止、推遲或阻止第三方收購我們的大部分證券或發起收購要約，即使我們的股東在收購中可能獲得高於當時市場價格的溢價。
項目1B。未解決的員工意見
沒有。
第2項。第二項：屬性
有關本公司物業的資料載於第(1)項。
第3項法律訴訟
見“附註12—承付款和或有事項“列於本報告項目8所附合並財務報表中。
第4項。第二項：煤礦安全信息披露
不適用。
第II部
第5項。以下項目：註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券
自2016年10月4日以來，該公司的普通股已在紐約證券交易所(“NYSE”)上市，代碼為“SD”。
截至2023年3月8日，公司普通股共有326名記錄持有人，這並不反映通過各種經紀公司和金融機構以被提名人或“街頭”名義持有普通股的個人或實體。
發行人購買股票證券
沒有。
第6項。以下內容：[已保留].
第7項。以下項目：管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
以下討論和分析旨在幫助讀者瞭解我們的業務、財務狀況、經營結果、流動性和資本來源。本討論和分析應與本報告的其他部分一併閲讀，包括：項目1中的“業務”和項目中的“財務報表和補充數據”。我們的討論和分析包括以下主題：
•概述；
•綜合業務成果；
•流動資金和資本資源；
•估價免税額；以及
•關鍵會計政策和估算。
我們適用了美國證券交易委員會通過的《S-K法規的現代化和簡化快速法案》，該法案將討論範圍限制在最近兩個日曆年。本討論和分析涉及對截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度合併財務報表的重大變化進行比較。關於截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度比較，請參閲我們於2022年3月10日提交給美國證券交易委員會的2021年年度報告Form 10-K第II部分第7項中的“管理層對綜合運營結果的討論和分析”。
概述
我們是一家獨立的石油和天然氣公司，主要專注於美國中部大陸的收購、開發和生產活動。在2021年2月5日之前，我們持有北園盆地的資產，這些資產已全部出售。
業務活動
在截至2022年12月31日的一年中，共鑽了8口作業井，完成了6口井。在截至2021年12月31日的年度內，我們的經營面積上沒有鑽探活動。然而，在截至2021年12月31日的一年中，作為我們油井重新激活計劃的一部分，我們將以前不生產的油井投入生產。
下圖顯示了截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度按產品劃分的產量：
(1)在截至2021年12月31日的一年中，北帕克盆地的石油產量為6700萬桶。
該公司2022年的總產量約為14.7%的石油、54.4%的天然氣和30.9%的天然氣，而2021年石油、天然氣和天然氣的總產量分別為14.1%、52.5%和33.4%。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中大陸總產量由以下構成：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 |
| 油 | 14.7 | % | | 13.2 | % |
| NGL | 30.9 | % | | 33.7 | % |
| 天然氣 | 54.4 | % | | 53.1 | % |
| 總計 | 100.0 | % | | 100.0 | % |
重點報道的事件
•根據我們的2022年資本發展計劃，在截至2022年12月31日的一年中，我們鑽了8口井，完成了6口井。
•2022年10月5日，公司董事會任命南希·鄧拉普女士為董事會成員。鄧拉普女士還加入了審計委員會。
•作為我們油井重新激活計劃的一部分，我們在截至2022年12月31日的一年中恢復了50口油井的生產。
展望
我們將繼續專注於以安全、負責任和高效的方式增長我們資產基礎的現金價值和生成能力，同時對我們認為在當前大宗商品價格環境下能夠提供高回報率的項目進行謹慎的資本配置。這些項目包括(1)繼續我們的油井重新激活計劃，(2)將人工舉升改造為更高效和更具成本效益的系統，以及(3)在高品位地區進行重點鑽探。我們將繼續監測前瞻性的大宗商品價格、結果、成本和其他可能影響投資回報的因素，這些因素將繼續影響我們在2023年及以後的有紀律的發展決策。我們還將繼續保留執行增值併購機會的選擇權，這些機會可能帶來協同效應、利用我們的核心能力、補充我們的資產組合、進一步利用我們的NOL或以其他方式為我們的股東帶來誘人的回報。
綜合經營成果
我們的大部分綜合收入和現金流來自石油、天然氣和天然氣的生產和銷售。我們的收入、盈利能力和未來增長在很大程度上取決於我們生產的現行價格、我們生產的石油、天然氣和天然氣的數量，以及我們發現和經濟開發和生產我們儲量的能力。石油、天然氣和天然氣的價格波動很大，很難預測。為了提供有關定價大趨勢的信息，下表列出了紐約商品交易所近年來石油和天然氣的年均價格：以下是圖表： | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | |
| 紐約商品交易所WTI油(每桶) | $ | 94.90 | | | $ | 68.18 | | | |
| Nymex Henry Hub天然氣(按MCF) | $ | 6.68 | | | $ | 4.04 | | | |
為減少我們受價格波動的影響，我們不時就項目7A中討論的預期未來石油、天然氣和天然氣生產的一部分訂立商品衍生品合同。“關於市場風險的定量和定性披露。”在我們的商品衍生產品合約的執行價格低於結算時的市場價格期間，我們可能不會完全受益於石油、天然氣和天然氣市場價格的上漲。相反，在石油、天然氣和天然氣市場價格下跌期間，我們的商品衍生品合約可以部分抵消收入和現金流的下降，只要我們合同的執行價格高於結算時的市場價格。
物業的收購和剝離
2021年收購和資產剝離
2021年4月22日，我們宣佈收購SandRidge Missisippian Trust I(“該信託”)的所有壓倒一切的特許權使用費權益資產。收購總價為490萬美元(考慮到我們持有該信託基金26.9%的股份，淨額為360萬美元)。
2021年2月5日，我們以4700萬美元現金的價格出售了我們在科羅拉多州北部公園盆地(NPB)的所有石油和天然氣資產及相關資產。淨收益為現金3970萬美元，原因是按照慣例對截止日期進行了調整，下半年進行了80萬美元的結算後調整。這筆交易在收盤後調整後帶來了1890萬美元的收益。
石油、天然氣和天然氣的生產和定價
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度的生產和定價信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 變化 | | 更改百分比 |
| 生產數據(千) | | | | | | | |
| 石油(MBbls) | 949 | | | 957 | | | (8) | | | (1) | % |
| NGL(MBbls) | 1,997 | | | 2,267 | | | (270) | | | (12) | % |
| 天然氣(MMCF) | 21,101 | | | 21,417 | | | (316) | | | (1) | % |
| 總卷數(MBOE) | 6,463 | | | 6,793 | | | (330) | | | (5) | % |
| 日均總量(MBOE/d) | 17.7 | | | 18.6 | | | (0.9) | | | (5) | % |
| 平均價格--如報告所示(1) | | | | | | | |
| 油(每桶) | $ | 92.21 | | | $ | 65.10 | | | $ | 27.11 | | | 42 | % |
| 5NGL(按Bbl) | $ | 31.88 | | | $ | 22.42 | | | $ | 9.46 | | | 42 | % |
| 天然氣(按MCF計算) | $ | 4.88 | | | $ | 2.60 | | | $ | 2.28 | | | 88 | % |
| 總計(每桶) | $ | 39.34 | | | $ | 24.86 | | | $ | 14.48 | | | 58 | % |
| 平均價格--包括衍生品合約結算的影響 | | | | | | | |
| 油(每桶) | $ | 92.21 | | | $ | 65.10 | | | $ | 27.11 | | | 42 | % |
| 5NGL(按Bbl) | $ | 31.72 | | | $ | 22.28 | | | $ | 9.44 | | | 42 | % |
| 天然氣(按MCF計算) | $ | 4.97 | | | $ | 2.51 | | | $ | 2.46 | | | 98 | % |
| 總計(每桶) | $ | 39.58 | | | $ | 24.53 | | | $ | 15.05 | | | 61 | % |
___________________
(1)價格代表所列期間的實際平均價格，不包括衍生工具交易的影響。
下表按作業區域列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度產量。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | |
| 生產(MBOE) | | 佔總產量的百分比 | | 生產(MBOE) | | 佔總產量的百分比 | | | | |
| 中大陸 | 6,463 | | | 100.0 | % | | 6,726 | | | 99.0 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 北帕克盆地 | — | | | — | % | | 67 | | | 1.0 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 總計 | 6,463 | | | 100.0 | % | | 6,793 | | | 100.0 | % | | | | |
收入
截至2022年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的綜合收入載於下表(在
數千人)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | 變化 | | 更改百分比 | | |
| 收入 | | | | | | | | | |
| 油 | $ | 87,528 | | | $ | 62,297 | | | $ | 25,231 | | | 41 | % | | |
| NGL | 63,663 | | | 50,836 | | | 12,827 | | | 25 | % | | |
| 天然氣 | 103,067 | | | 55,749 | | | 47,318 | | | 85 | % | | |
| | | | | | | | | |
| 總收入 | $ | 254,258 | | | $ | 168,882 | | | $ | 85,376 | | | 51 | % | | |
石油、天然氣和天然氣收入的差異可歸因於截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度我們生產收到的平均價格和銷售的總產量的變化，見下表(以千為單位)：
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2021年石油、天然氣和天然氣收入
| $ | 168,882 | |
| 2022年產量變化 | (12,982) | |
| 2022年平均價格變化 | 98,358 | |
2022年石油、天然氣和天然氣收入 | $ | 254,258 | |
石油、天然氣和天然氣收入的增長主要是由於已實現的大宗商品價格的改善。截至2022年12月31日止年度的產量略有下降，這是由於我們生產油井的自然減少，部分被我們重新激活油井和本年度新油井活動產生的產量所抵消。
運營費用
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度的業務費用包括以下內容(以千計)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： | |
| | 2022 | | 2021 | | | 變化 | | 更改百分比 | |
| 租賃運營費用 | $ | 41,286 | | | $ | 35,999 | | | | $ | 5,287 | | | 14.7 | % | |
| 生產税、從價税和其他税 | 15,880 | | | 9,918 | | | | 5,962 | | | 60.1 | % | |
| 折舊和耗盡--石油和天然氣 | 11,542 | | | 9,372 | | | | 2,170 | | | 23.2 | % | |
| 折舊和攤銷--其他 | 6,342 | | | 6,073 | | | | 269 | | | 4.4 | % | |
| 總運營費用 | $ | 75,050 | | | $ | 61,362 | | | | $ | 13,688 | | | 22.3 | % | |
| | | | | | | | | |
| 租賃運營費用(美元/BOE) | $ | 6.39 | | | $ | 5.30 | | | | $ | 1.09 | | | 20.6 | % | |
| 生產税、從價税和其他税(美元/boe) | $ | 2.46 | | | $ | 1.46 | | | | $ | 1.00 | | | 68.6 | % | |
| 折舊和攤銷--石油和天然氣(美元/boe) | $ | 1.79 | | | $ | 1.38 | | | | $ | 0.41 | | | 29.7 | % | |
| 生產、從價和其他税(佔石油、天然氣和天然氣收入的%) | 6.2 | % | | 5.9 | % | | | 0.4 | % | | 5.5 | % | |
租賃運營費用的增加主要是由於通脹壓力、生產井數量增加以及在截至2022年12月31日的年度內由於我們的油井重新激活計劃而導致的修井費用增加。
生產税、從價税和其他税的增加主要是由於收入增加導致生產税的增加。
石油和天然氣資產折舊和損耗的增加主要是由於鑽井和完井活動增加導致資本支出增加，從而增加了我們的消耗率。
全成本池減值。**我們沒有記錄截至2022年或2021年12月31日的年度的全部成本上限限制減值。
全成本上限測試的計算是基於除其他因素外，美國證券交易委員會12個月的往績價格，並根據價差和其他合同安排進行調整。在計算2022年12月31日全部成本上限測試中包括的已探明儲量時所使用的美國證券交易委員會價格，在價差調整前為每桶石油93.67美元和每MMBtu天然氣6.36美元。
根據截至2023年3月1日的12個月的美國證券交易委員會價格，我們預計2023年3月31日全成本上限測試中使用的美國證券交易委員會價格可能為每桶石油90.97美元和每MMBtu天然氣5.96美元(“估計第一季度價格”)。應用這些估計的第一季度價格，並保持所有其他投入與
根據我們2022年12月31日的上限測試計算，2023年第一季度沒有顯示完全成本上限限制減值。
然而，基於眾多其他因素的結果，全面成本上限限制減值仍可能在2023年第一季度和隨後的幾個季度實現，這些因素包括：過去12個月的實際美國證券交易委員會價格、產量、大宗商品價格下降、估計未來開發成本和運營費用的變化，以及對我們已探明儲量的其他修訂。2023年任何此類上限測試減值都可能對我們的淨收益產生重大影響。
全部成本池減值對我們的現金流或流動性沒有影響。
其他運營費用
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度的其他業務費用包括以下費用(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | |
| 2022 | | 2021 | | | 變化 | | 更改百分比 | |
| 一般和行政 | $ | 9,449 | | | $ | 9,675 | | | | (226) | | | (2.3) | % | |
| | | | | | | | | |
| 重組費用 | 382 | | | 792 | | | | (410) | | | (51.8) | % | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 員工離職福利 | — | | | 49 | | | | (49) | | | (100.0) | % | |
| 衍生品合約的(收益)損失 | (5,975) | | | 2,251 | | | | (8,226) | | | (365.4) | % | |
| (收益)出售資產的損失 | — | | | (18,952) | | | | 18,952 | | | (100.0) | % | |
| 其他營業費用(收入) | (99) | | | (382) | | | | 283 | | | (74.1) | % | |
| 其他運營費用合計 | $ | 3,757 | | | $ | (6,567) | | | | $ | 10,324 | | | (157.2) | % | |
由於成本控制舉措的持續努力，截至2022年12月31日的年度的一般和行政費用與截至2021年12月31日的年度相比有所下降。
重組費用是指與我們的前身公司2016年申請破產和我們退出科羅拉多州NPB相關的費用和成本。
下表彙總了截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度衍生品活動(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | |
| 衍生品合約的(收益)損失 | $ | (5,975) | | | $ | 2,251 | | | |
| 結算時支付(收到)的現金 | $ | (1,525) | | | $ | 2,230 | | | |
我們的衍生工具合約並未被指定為會計對衝，因此，我們的商品衍生工具合約的公允價值變動按季度記錄為營運費用的一部分。在內部，管理層認為，在合同到期時結算大宗商品衍生品合約，是對石油和天然氣生產收到的價格的調整，以確定“有效價格”。一般而言，由於結算時石油和天然氣價格低於我們的商品衍生產品合約的合約價格，結算時收到現金，而結算時由於石油和天然氣價格高於我們的商品衍生產品合約的合約價格，則支付現金。見項目7A。“關於市場風險的定量和定性披露”，以進一步討論我們的大宗商品衍生品。
截至2021年12月31日的年度資產出售收益與2021年2月我們在科羅拉多州的NPB資產出售有關。見“附註3--收購、剝離和處置資產及石油和天然氣財產”。
截至2022年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的利息(收入)支出淨額包括以下內容(以千為單位)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | | | |
| 2022 | | 2021 | | | | | | |
| 利息支出 | | | | | | | | | |
| 債務和信用證的利息支出 | $ | 37 | | | $ | 377 | | | | | | | |
| *使用權資產的利息支出 | 36 | | | 26 | | | | | | | |
| 債務發行成本的註銷 | — | | | 174 | | | | | | | |
| 債務發行成本、溢價和貼現攤銷 | — | | | 57 | | | | | | | |
| 資本化利息 | — | | | (252) | | | | | | | |
| 利息支出--其他 | 143 | | | 25 | | | | | | | |
| 總計 | 216 | | | 407 | | | | | | | |
| 減去：利息收入 | (2,026) | | | (3) | | | | | | | |
| 利息(收入)支出合計(淨額) | $ | (1,810) | | | $ | 404 | | | | | | | |
截至2022年12月31日止年度的利息(收入)支出淨額主要由現金存款的利息收入組成，其中10萬美元的特許權使用費義務利息、車輛租賃利息和信用證部分抵消了利息收入。截至2021年12月31日止年度產生的利息開支主要包括2020年信貸安排所支付的利息及費用。截至2021年9月2日，2020年信貸安排已全額償還並終止。由於2020年信貸安排的終止，20萬美元的遞延融資成本被支出為利息支出。
其他收入(費用)，淨額
2022年、2022年和2021年12月31日終了年度的其他收入(支出)淨額見下表(千)： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | | | | |
| 其他收入(費用)，淨額 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 其他收入，淨額 | $ | 378 | | | $ | 3,055 | | | | | | |
| 其他收入合計 | $ | 378 | | | $ | 3,055 | | | | | | |
截至2022年12月31日的年度的其他收入(支出)淨額項目主要包括銷售車隊車輛的收益和由於估計數變化而消除先前應計負債。在截至2021年12月31日的年度，其他收入(支出)淨額主要包括因2021年10月收取的240萬美元的壞賬準備而扣除的240萬美元。
流動性與資本資源
截至2022年12月31日，我們的現金和現金等價物(包括受限現金)為2.575億美元。在接下來的12個月裏，我們預計將擁有充足的流動性，手頭有現金，運營現金也會有。自.起2023年3月8日，公司沒有未償還的定期債務或循環債務。
我們的商品衍生品合約受制於我們的交易對手在財務上能夠結算交易的信用風險。我們監控衍生品交易對手的信用評級，並在確定衍生品合同的公允價值時考慮交易對手的信用違約風險評級。然而，未來一個或多個交易對手的任何失敗都可能對我們的運營現金流產生負面影響。
營運資金與現金的來源和用途
我們2022年的主要流動性來源包括運營現金流和手頭現金。
截至2022年12月31日，我們的營運資本增加到2.416億美元，而2021年12月31日為9770萬美元。對營運資本的積極影響主要來自於2022年12月31日的現金和現金等價物的增加，這是運營現金流的結果，但部分被我們2022年資本支出活動增加所推動的應計負債增加所抵消。
我們打算在2023年的資本預算計劃中支出2600萬至3500萬美元，不包括任何收購支出。我們打算用我們業務的現金流和手頭的現金為未來12個月的資本支出和其他承諾提供資金。我們將努力使我們的資本支出保持在或非常接近我們預計的運營現金流，以適應不斷變化的行業條件或事件。
現金流
我們的運營現金流在很大程度上依賴於石油和天然氣當前和未來的價格，從歷史上看，石油和天然氣的價格一直不穩定，而且可能繼續波動。例如，在2018年1月至2022年12月期間，紐約商品交易所西德克薩斯中質原油的結算價在每桶123.64美元的高點和低點每桶36.98美元之間波動，月末紐約商品交易所亨利中心的天然氣結算價在每立方米24.74美元的高點和1.38美元的低點之間波動。
如果石油或天然氣價格從當前水平下降，可能會對我們的財務狀況、運營結果、現金流以及可能從經濟上生產的石油、天然氣和天然氣儲量產生重大不利影響。此外，如果我們未來的資本支出有限或延期，或者我們未能通過我們的資本計劃開發儲量和增加產量，我們的石油和天然氣資產的價值、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度的現金流，並在下文中進行了討論(單位：千)： | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | |
| 經營活動提供的現金流 | $ | 164,696 | | | $ | 110,260 | | | |
| 由投資活動提供(用於)的現金流 | (45,117) | | | 22,973 | | | |
| (用於)融資活動的現金流 | (1,635) | | | (21,975) | | | |
| 現金、現金等價物和限制性現金淨增加 | $ | 117,944 | | | $ | 111,258 | | | |
經營活動的現金流
截至2022年12月31日的年度，營業現金流比2021年增加5440萬美元，主要是由於收入增加，這是上文討論的大宗商品價格改善的結果，但產量略有下降抵消了這一增長。營業資產和負債的變化不包括下表資本支出所列應付帳款或資本支出應計費用的變化。
有關收入和業務費用變化的進一步分析，請參閲“綜合業務結果”。
投資活動產生的現金流
在截至2022年12月31日的年度內，用於投資活動的現金流主要反映了與鑽井、資本修井、油井重新激活和庫存購買有關的資本支出4410萬美元，以及與收購已探明儲量有關的140萬美元。現金流出被出售資產所得的40萬美元部分抵消。
在截至2021年12月31日的年度內，投資活動提供的現金流主要反映了3820萬美元的現金淨收益，主要來自出售NPB資產，部分被1160萬美元的資本支出和360萬美元的特許權使用費權益收購所抵消。
見“附註3”— 收購、剝離和處置資產及石油和天然氣財產“隨行本報告項目8所列合併財務報表，以提供補充資料。
資本支出。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度資本支出摘要如下(以千為單位)： | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | |
| 資本支出 | | | | | |
| 鑽井和完井 | $ | 38,077 | | | $ | 1,087 | | | |
| 資本修繕 | 10,322 | | | 8,958 | | | |
| 租賃權和地球物理 | 809 | | | 905 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 資本支出，不包括購置費(應計制) | 49,208 | | | 10,950 | | | |
| 收購 | 1,431 | | | 3,545 | | | |
| 本年度資本支出總額，包括收購 | 50,639 | | | 14,495 | | | |
| 資本應計項目的變動 | (5,123) | | | 633 | | | |
| 為資本支出支付的現金總額 | $ | 45,516 | | | $ | 15,128 | | | |
與2021年相比，在截至2022年12月31日的一年中，用於開發活動的資本支出(不包括收購)有所增加，這與計劃中的鑽井、完井、資本修井和油井重新激活計劃一致。
融資活動產生的現金流
在截至2022年12月31日的一年中，我們的融資活動使用了160萬美元的現金，主要包括120萬美元的現金用於預扣税款，以換取通過淨行使結算的員工既得股票獎勵中預扣的股票，以及50萬美元的融資租賃付款，被行使股票期權的10萬美元的收益所抵消。股票獎勵的淨行使允許股票獎勵的持有者在股票獎勵歸屬時以公允價值向我們回購一些股票，這相當於應支付的員工工資税義務。然後，我們代表員工向相關税務機關匯款一筆現金，用於支付他們因股票獎勵歸屬而產生的工資税義務。
我們的融資活動在截至2021年12月31日的年度使用了2200萬美元的現金，主要包括償還2020年信貸安排下的借款2000萬美元、融資租賃付款100萬美元以及用於支付預扣税款的現金，以換取通過淨行使90萬美元結算的員工既有股票獎勵中扣留的股票。
股份回購計劃
2021年8月16日，我們的董事會批准啟動一項股票回購計劃，授權我們最早從2021年8月16日開始購買總計2500萬美元的普通股。在截至2022年的年度內，我們沒有根據該計劃回購任何普通股。
合同義務和表外安排
截至2022年12月31日，我們的合同義務包括資產報廢義務以及短期和長期租賃。此外，我們還擁有某些金融工具，代表在正常業務過程中產生的潛在承諾，以支持我們的運營，包括擔保債券。在適用的情況下，這些工具承保的基礎負債反映在我們的資產負債表中。因此，沒有反映擔保債券或其他票據的額外負債。
截至2022年12月31日，我們在各種協議下有未來的合同付款承諾，總結如下。該等短期租賃及經營租賃並未記錄於隨附的綜合資產負債表內。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按期間到期的付款 |
| | 總計 | | 不到 1年 | | 1-3年 | | 3-5年 | | 超過 5年 |
| | (單位：千) |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 資產報廢債務(1) | $ | 63,709 | | | $ | 16,074 | | | $ | — | | | $ | 127 | | | $ | 47,508 | |
| 經營租賃 | 167 | | | 167 | | | — | | | — | | | — | |
| 短期租約 | 2,076 | | | 2,076 | | | — | | | — | | | — | |
| 融資租賃 | 1,059 | | | 459 | | | 600 | | | — | | | — | |
| 總計 | $ | 67,011 | | | $ | 18,776 | | | $ | 600 | | | $ | 127 | | | $ | 47,508 | |
____________________ (1)資產報廢債務是基於影響截至2022年12月31日的報告金額的估計和假設。這些估計和假設可能本質上是不可預測的，並且可能與實際結果不同，因為我們可能需要在何時封堵和放棄油井或報廢資產。因此，我們可能不會產生上述當前資產報廢債務的所有估計成本。在截至2022年12月31日的一年中，封堵和廢棄成本為260萬美元。
評税免税額
在2016年擺脱破產和應用重新開始會計時，我們在房地產、廠房和設備方面的計税基礎超過了我們資產的賬面價值。此外，在重組交易導致的屬性減少後，我們還有大量的美國聯邦淨營業虧損。因此，繼承人公司在出現時有大量遞延税項資產可供使用。在評估遞延税項資產的變現能力時，我們會考慮部分或全部遞延税項資產是否更有可能無法變現。遞延税項資產的最終變現取決於在可利用遞延税項資產期間產生的未來收入。在前幾年，我們確定遞延税項資產沒有達到更有可能被利用的門檻，因此計入了估值撥備。截至2022年12月31日，我們已部分釋放了6,450萬美元的遞延税項資產估值準備。我們預計能夠根據未來收入的產生利用這些遞延税項資產。未來收入估計數的變化可能會導致在以後各期間調整估值津貼。
見“附註13—在所附合並財務報表中加入“所得税”一詞，以便對所得税相關事項進行額外討論。
關鍵會計估計
對公司財務狀況和經營結果的討論和分析是以公司的綜合財務報表為基礎的，該綜合財務報表是根據美國公認的會計原則編制的。公司財務報表的編制要求管理層作出假設和準備估計，以影響資產、負債、收入和支出的報告金額以及或有資產和負債的披露。估計是基於歷史經驗和各種其他被認為是合理的假設；然而，實際結果可能有很大不同。以下討論了公司的關鍵會計政策和有關重大估計的其他信息。見《附註1--重要會計政策摘要》隨行本報告項目8中的合併財務報表，以進一步討論重要的會計政策。
已探明儲量。*截至2022年12月31日，獨立石油工程師估計了公司約95.0%的儲量。已探明儲量的估計是基於石油、天然氣和天然氣的數量，地質和工程數據顯示，在現有的經濟和運營條件下，未來幾年可從已知油藏中合理確定地開採石油、天然氣和天然氣。然而，在估計已探明儲量的數量以及預測未來收入、生產率和開發支出時間方面存在許多固有的不確定性，包括許多公司無法控制的因素。估算儲量是估算地下石油和天然氣儲量的複雜過程，這些儲量不能以準確的方式測量，並依賴於對現有地質、地球物理、工程和生產數據的假設和主觀解釋。儲量估計的準確性取決於現有數據的質量和數量、工程和地質解釋和判斷。此外，由於波動和不斷變化的市場狀況，大宗商品價格和未來開發成本將在不同時期發生變化，導致對已探明儲量的估計發生變化，並導致對未來淨收入的估計發生變化。截至2022年、2022年及2021年12月31日止年度，本公司將已探明儲量較上年度報告分別修訂約8.1百萬及43.3百萬桶，原因包括適用期末用於評估儲量的美國證券交易委員會價格上升、生產表現顯示儲量增加(或減少)、油藏規模大於(或小於)最初估計，或原始油田邊界內額外的探明儲量預訂等因素。已探明儲量的估計是公司財務估計的關鍵組成部分，用於確定石油和天然氣資產的折舊和損耗及其全部成本上限限制。未來對已探明儲量估計的修訂可能是重大的，並可能對公司未來的折舊、損耗和減值費用產生重大影響。
石油和天然氣資產的折舊和損耗。-根據全成本會計規則，資本化成本採用生產單位法攤銷。在這種方法下，折舊和損耗是在每個季度末通過將該季度的總產量乘以衰減率來計算的。損耗率是通過將未攤銷總成本加上未來開發成本除以季度初的淨等值探明儲量來確定的。
石油和天然氣性質的減值。根據全成本會計規則，資本化成本是有限度的。石油和天然氣資產的資本化成本，扣除累計折舊、損耗和減值、較少相關的遞延所得税和電力基礎設施成本，不得超過等於最高限額的金額。本公司使用美國證券交易委員會計算其全部成本上限限制，該價格根據基礎或區位差異進行調整，在儲量的有效期內保持不變。如果資本化成本超過最高限額，超出的部分必須計入費用。一旦發生減記，以後就不能再衝銷。截至2022年12月31日或2021年12月31日止年度，本公司並無錄得任何減值。
見“綜合經營業績”和“附註9-減值”。隨行綜合財務報表載於本報告第(8)項，以討論本公司的減值。
資產報廢義務。資產報廢債務是指根據適用的聯邦和州法律，在公司油井生產壽命結束時封堵、廢棄和修復油井的成本的公允價值估計。本公司估計資產報廢負債在產生負債期間(於鑽井或收購油井時)的公允價值。估計未來的資產報廢債務需要管理層對時間、負債的存在以及什麼構成適當的恢復做出估計和判斷。本公司採用現值技術估計資產報廢債務的公允價值，這反映了某些假設，需要做出重大判斷，包括通貨膨脹率、其經信貸調整的無風險利率、債務的估計結算日期以及根據第三方報價和當前實際成本結算債務的估計當前成本。現值計算中固有的是和解的時機以及法律、法規、環境和政治環境的變化，這些環境可能會發生變化。現金流量的時間安排或最初估計的變化將導致負債的賬面金額發生變化。
所得税。遞延所得税是為資產和負債的財務報表和所得税基礎之間的暫時性差異而記錄的。遞延税項資產確認為暫時性差額，可在未來年度的納税申報表中扣除，以及營業虧損和税項抵免結轉。如果認為部分或全部遞延税項資產更有可能無法變現，則遞延税項資產減值準備。遞延税項負債確認為暫時性差額，這些差額將在未來幾年的納税申報表中納税。在評估遞延税項資產的變現能力時，我們會考慮部分或全部遞延税項資產是否更有可能無法變現。遞延税項資產的最終變現取決於在可利用遞延税項資產期間產生的未來收入。在前幾年，我們確定遞延税項資產沒有達到更有可能被利用的門檻，因此計入了估值撥備。截至2022年12月31日，我們已部分釋放了6,450萬美元的遞延税項資產估值準備。我們預計能夠根據未來收入的產生利用這些遞延税項資產。未來收入估計數的變化可能會導致在以後各期間調整估值津貼。
新的會計公告。關於最近採用的會計準則和最近尚未採用的會計準則的討論，請參閲本公司隨行合併財務報表載於本報告項目8。
項目7A。關於市場風險的定量和定性披露
一般信息
這一討論提供了有關我們用來管理大宗商品價格的金融工具的信息。所有合同都以現金結算，不需要在結算時實際交付商品。此外，我們還討論了信用風險和利率風險的敞口。
商品價格風險。*我們最重大的市場風險與我們收到的石油、天然氣和NGL的價格有關。由於這些商品的歷史價格波動，我們不時根據我們對當時市況下機會的看法，就我們預期產量的一部分訂立商品定價衍生合約，以減少我們收到的石油、天然氣和NGL的變異性。
我們可以使用各種基於大宗商品的衍生品合約，包括固定價格掉期、基差掉期和套圈。於2022年12月31日，本公司的未平倉衍生合約由天然氣商品衍生合約組成，根據該合約，吾等將收取合約的固定價格，並在指定期間就合約數量向交易對手支付浮動市場價格。這些商品衍生品合約包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 概念上的 | | 單位 | | 單位加權平均固定價格 |
| | | | | | |
| 天然氣價格互換：2023年1月-2023年3月 | | 1,044,000 | | | MMBtu | | $ | 8.39 | |
由於吾等並無將任何衍生工具合約指定為會計上的對衝，因此衍生工具合約的公允價值變動將確認為當期收益的損益。因此，我們的本期收益可能會受到商品衍生品合約公允價值變化的重大影響。公允價值變動主要根據未來價格與期末合同價格的比較來計量。
下表彙總了截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度衍生品活動(單位：千)： | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | |
| 衍生品合約的(收益)損失 | $ | (5,975) | | | $ | 2,251 | | | |
| 結算時支付(收到)的現金 | $ | (1,525) | | | $ | 2,230 | | | |
見“附註6--衍生工具”隨行綜合財務報表載於本報告第(8)項，以提供有關我們的商品衍生工具的額外資料。
信用風險。我們面臨與我們衍生品金融合同的交易對手相關的信用風險。我們所有的衍生品交易都是在場外交易市場進行的。在場外交易市場使用衍生品交易涉及交易對手可能無法滿足交易的財務條件的風險。我們所有衍生品交易的交易對手都擁有“投資級”信用評級。我們監控衍生品交易對手的信用評級，並在確定衍生品合同的公允價值時考慮交易對手的信用違約風險評級。從歷史上看，衍生品合約一直與多個交易對手簽訂，以將對任何單個交易對手的風險敞口降至最低，此外，我們的交易對手一直是大型金融機構。
我們不需要來自交易對手的抵押品或其他擔保來支持衍生工具。我們與我們的衍生品合約交易對手簽訂了總的淨額結算協議，這使得我們能夠將我們的衍生品資產和負債按商品類型與相同的交易對手進行淨額結算。由於淨額結算撥備，吾等於衍生工具交易項下因信用風險而產生的最高虧損金額僅限於商品衍生工具合約項下交易對手應付的淨額。因此，我們不需要在我們的商品衍生品合同下提供額外的抵押品。
我們還面臨與向我們的共同利益夥伴收取應收賬款有關的信用風險，這些應收賬款在我們運營的項目上按比例分攤支出。從歷史上看，我們在聯合應收利息上的信貸損失一直是微不足道的。
第8項。第二項：財務報表和補充數據
合併財務報表索引
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| | 頁面 |
管理層關於財務報告內部控制的報告 | 56 |
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID編號659) | 57 |
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID號34) | 62 |
截至2022年和2021年12月31日的合併資產負債表 | 63 |
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的綜合業務報表 | 64 |
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度股東權益變動表 | 65 |
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的合併報表現金流量 | 66 |
合併財務報表附註 | 67 |
管理層關於財務報告內部控制的報告
SandRidge Energy，Inc.的管理層負責根據修訂後的1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)第13a-15(F)和15d-15(F)條的規定，建立和維持對財務報告的充分內部控制。財務報告內部控制是由公司首席執行官和首席財務官設計或在其監督下設計的程序，旨在根據公認的會計原則為財務報告的可靠性和公司對外財務報表的編制提供合理保證。
管理層評估了截至2022年12月31日公司財務報告內部控制的有效性。在進行這項評估時，管理層使用了內部控制--綜合框架特雷德韋委員會贊助組織委員會發布(2013年)(COSO標準)。根據管理層使用COSO標準進行的評估，管理層得出結論，公司對財務報告的內部控制截至2022年12月31日有效。
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/s/-Grayson PRANIN | | /s/：Salah Gamoudi |
格雷森·普蘭寧 首席執行官兼首席運營官總裁 | | 薩拉赫·加穆迪 常務副總裁總裁，首席財務官、首席會計官 |
獨立註冊會計師事務所報告
致SandRidge Energy，Inc.的股東和董事會
對財務報表的幾點看法
本公司已審核所附SandRidge Energy，Inc.及其附屬公司(“本公司”)於2022年12月31日的綜合資產負債表、相關綜合經營表、截至該日止年度的股東權益及現金流量變動及相關附註(統稱“綜合財務報表”)。我們認為，綜合財務報表在所有重大方面都公平地反映了本公司截至2022年12月31日的綜合財務狀況，以及截至2022年12月31日的年度的綜合經營業績和現金流量，符合美國公認的會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制，依據內部控制--綜合框架特雷德韋委員會保薦組織委員會發布的2013年報告和我們2023年3月15日的報告，對公司財務報告的內部控制發表了無保留意見。
意見基礎
這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的綜合財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期綜合財務報表審計產生的事項，且(1)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露，以及(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
油氣探明儲量對枯竭油氣的影響及遞延納税資產變現評估中的應税收入預測
如附註1所述，本公司採用全成本會計方法，根據該方法，石油及天然氣資產按單位產量法按總探明儲量攤銷。在截至2022年12月31日的年度內，該公司記錄了與其已探明石油和天然氣資產相關的虧損約760萬美元。
該公司聘請一家獨立的油藏工程公司作為管理專家，評估其幾乎所有已探明的石油和天然氣儲量。為了估計已探明的石油和天然氣儲量以及相關的未來淨現金流，管理層及其專家作出重大估計和假設，包括預測生產資產的產量遞減率。對已探明石油和天然氣儲量的估計受管理層對與已探明儲量相關的油井的財務狀況的判斷和估計的影響，以確定在所需的適當定價假設下，油井是否以合理的確定性預期是經濟的。重大假設或工程數據的變化可能會對公司已探明的石油和天然氣資產的損耗量以及關於實現遞延税項資產的結論產生重大影響。已探明石油及天然氣儲量對評估遞延税項資產變現能力的應課税收入預測的影響，將於下文所得税會計--遞延税項資產估值撥備項下進一步説明。
我們確定了已探明的石油和天然氣儲量對枯竭的影響，並對遞延税項資產的變現能力由於管理層在編制已探明石油和天然氣儲量估計時使用重大判斷，包括使用專家，這是一項重要的審計事項。這進而導致審計師高度的判斷力、主觀性，以及在執行程序和評估與開發已探明石油和天然氣儲量估計所用的重大假設相關的審計證據方面的努力程度增加。
我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序包括：
•測試對公司估計的石油和天然氣儲量進行控制的操作有效性。
•評估本公司第三方油藏工程專家的知識、技能和能力及其與本公司的關係，就估算探明儲量的過程和判斷向該等油藏工程師進行詢問，並閲讀油藏工程專家編寫的儲量報告。
•評估管理層及其專家在編制已探明石油和天然氣儲量估計時使用的重大假設，包括定價差異、未來運營成本、未來生產率和資本支出。執行的程序包括對專家使用的數據輸入的完整性和準確性進行測試，以及對專家的調查結果進行評估。所執行的程序包括：
•測試專家使用的數據輸入的完整性和準確性；
•測試專家的計算結果的準確性；以及
•執行管理層及其專家制定的定價、儲備數量和成本估算的分析程序。這些程序需要對以下方面進行比較：
◾價格與歷史基準價格的比較，根據定價差異進行調整，
◾產量預測到最近的歷史實際產量，
◾對一組物業最近發生的歷史成本的租賃運營成本的預測，以及
◾預計生產税將計入最近發生的歷史税費和法定税率。
•評估儲備報告中使用的收入和工作利息百分比的準確性，方法是將此類權益的樣本與土地記錄進行比較。
•對已探明石油和天然氣儲量的歷史估計進行回顧，以確定估計中潛在的管理偏差。
測試包括這些已探明儲量在內的公司消耗計算的準確性。
所得税會計--遞延税項資產的計價準備
如附註1及附註13所述，遞延所得税乃就財務報表與資產及負債的所得税基準之間的暫時性差異入賬。遞延税項資產確認為暫時性差額，可在未來年度的納税申報表中扣除，以及營業虧損和税項抵免結轉。如果認為部分或全部遞延税項資產更有可能無法變現，則遞延税項資產減值準備。遞延税項負債確認為暫時性差額，這些差額將在未來幾年的納税申報表中納税。在2022年12月31日之前，公司一直對其遞延税項資產享有全額估值津貼，當時管理層得出結論，部分遞延税項資產更有可能實現，從而產生6,450萬美元的遞延税項資產和6,450萬美元的遞延税項收益。
我們確定了公司對遞延税項資產中更有可能實現的部分的估計，這是一項關鍵的審計事項。具體地説，本公司對正面和負面證據的評估以及對未來應納税收入的估計，以確定待公佈的估值撥備金額，涉及重大的管理層判斷。這進而導致審計師高度的判斷力、主觀性，以及在執行程序和評估與權衡正面和負面證據以及制定未來應納税收入估計所用的重大假設相關的程序和評估審計證據方面的努力程度增加。
我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序包括：
•測試對管理層確定是否更有可能實現遞延税項資產以及制定對未來應納税所得額的估計的控制的操作有效性。
•在國內所得税專家的協助下：
•評價管理層的評估，並權衡用來得出應釋放一部分估值津貼的正面和負面證據；以及
•評估管理層在考慮了預測的賬面/税額差異和淨營業虧損的利用後，關於更有可能實現的税收優惠的結論的合理性。
•通過以下方式檢驗應納税所得額預測中主要假設和數據的合理性：
•將石油和天然氣產量、價差、運營成本、生產税和所有權權益的預測與公司前述已探明石油和天然氣儲量的數據輸入進行比較；
•評價預測商品定價的合理性；
•將其他預計經營成本和利息收入與發生的歷史成本或賺取的收入進行比較；以及
•評估管理層在估計應納税所得額時所使用的預測期的合理性。
/s/Moss Adams LLP
休斯敦，得克薩斯州
2023年3月15日
自2022年以來，我們一直擔任公司的審計師。
獨立註冊會計師事務所報告
致SandRidge Energy，Inc.的股東和董事會
財務報告內部控制之我見
我們審計了SandRidge Energy，Inc.及其子公司(“本公司”)截至2022年12月31日的財務報告內部控制，依據特雷德韋委員會贊助組織委員會(“COSO”)發佈的“內部控制-綜合框架(2013)”中確立的標準。我們認為，根據COSO發佈的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，截至2022年12月31日，公司在所有實質性方面都對財務報告保持了有效的內部控制。
我們亦已按照美國上市公司會計監督委員會(“PCAOB”)的準則，審計了SandRidge Energy，Inc.及附屬公司截至2022年12月31日的綜合資產負債表、截至該日止年度的相關綜合經營報表、股東權益及現金流量變動，以及相關附註(統稱為“綜合財務報表”)，以及我們於2023年3月15日的報告，就該等綜合財務報表表達了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並對財務報告內部控制的有效性進行評估，包括在第9A項所附《管理層財務報告內部控制報告》中。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/s/Moss Adams LLP
休斯敦，得克薩斯州
2023年3月15日
自2022年以來，我們一直擔任公司的審計師。
獨立註冊會計師事務所報告
致SandRidge Energy，Inc.股東和董事會。
對財務報表的幾點看法
我們審計了SandRidge Energy，Inc.及其子公司(“本公司”)截至2021年12月31日的綜合資產負債表、截至2021年12月31日的兩個年度的相關綜合經營報表、股東權益變動和現金流量以及相關附註(統稱為“財務報表”)。我們認為，財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2021年12月31日的財務狀況，以及截至2021年12月31日的兩個年度的經營結果和現金流量，符合美國公認的會計原則。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
/s/德勤律師事務所
休斯敦，得克薩斯州
2022年3月10日
我們於2019年開始擔任公司的審計師。2022年，我們成為了前身審計師。
SandRidge能源公司及其子公司
合併資產負債表 | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日， |
| | 2022 | | 2021 |
| (單位：千) |
資產 | | | |
| 流動資產 | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 255,722 | | | $ | 137,260 | |
| | | |
| 受限現金--其他 | 1,746 | | | 2,264 | |
| 應收賬款淨額 | 34,735 | | | 21,505 | |
| 衍生工具合約 | 4,429 | | | — | |
| 預付費用 | 523 | | | 626 | |
| 其他流動資產 | 7,747 | | | 80 | |
| | | |
| 流動資產總額 | 304,902 | | | 161,735 | |
| 石油和天然氣屬性，採用全成本法核算 | | | |
| 證明瞭 | 1,507,690 | | | 1,454,016 | |
| 未經證實 | 11,516 | | | 12,255 | |
| 減去：累計折舊、損耗和減值 | (1,380,574) | | | (1,373,217) | |
| 138,632 | | | 93,054 | |
| 其他財產、廠房和設備，淨額 | 92,244 | | | 97,791 | |
| 其他資產 | 190 | | | 332 | |
| 遞延税項資產 | 64,529 | | | — | |
| 總資產 | $ | 600,497 | | | $ | 352,912 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| | | |
負債和股東權益 | | | |
| 流動負債 | | | |
| 應付賬款和應計費用 | $ | 46,335 | | | $ | 45,779 | |
| | | |
| 資產報廢債務 | 16,074 | | | 17,606 | |
| 衍生工具合約 | — | | | 21 | |
| 其他流動負債 | 870 | | | 627 | |
| 流動負債總額 | 63,279 | | | 64,033 | |
| | | |
| 資產報廢債務 | 47,635 | | | 41,762 | |
| 其他長期債務 | 1,661 | | | 1,795 | |
| 總負債 | 112,575 | | | 107,590 | |
承付款和或有事項(附註12) | | | |
| 股東權益 | | | |
普通股，$0.001票面價值；250,000授權股份；36,868於2022年12月31日發行及未償還36,675已發行並於2021年12月31日未償還 | 37 | | | 37 | |
| 認股權證 | — | | | 88,520 | |
| 額外實收資本 | 1,151,689 | | | 1,062,737 | |
| 累計赤字 | (663,804) | | | (905,972) | |
| 股東權益總額 | 487,922 | | | 245,322 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 600,497 | | | $ | 352,912 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
SandRidge能源公司及其子公司
合併業務報表 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (以千為單位，每股除外) |
| 收入 | | | | | |
| 石油、天然氣和天然氣 | $ | 254,258 | | | $ | 168,882 | | | $ | 114,450 | |
| 其他 | — | | | — | | | 526 | |
| 總收入 | 254,258 | | | 168,882 | | | 114,976 | |
| 費用 | | | | | |
| 租賃運營費用 | 41,286 | | | 35,999 | | | 43,431 | |
| 生產税、從價税和其他税 | 15,880 | | | 9,918 | | | 9,634 | |
| 折舊和耗盡--石油和天然氣 | 11,542 | | | 9,372 | | | 50,349 | |
| 折舊和攤銷--其他 | 6,342 | | | 6,073 | | | 7,736 | |
| 減損 | — | | | — | | | 256,399 | |
| 一般和行政 | 9,449 | | | 9,675 | | | 15,327 | |
| | | | | |
| 重組費用 | 382 | | | 792 | | | 2,733 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 員工離職福利 | — | | | 49 | | | 8,433 | |
| 衍生品合約的(收益)損失 | (5,975) | | | 2,251 | | | (5,765) | |
| 出售資產的收益 | — | | | (18,952) | | | (100) | |
| 其他營業(收入)費用 | (99) | | | (382) | | | 306 | |
| 總費用 | 78,807 | | | 54,795 | | | 388,483 | |
| 營業收入(虧損) | 175,451 | | | 114,087 | | | (273,507) | |
| 其他(費用)收入 | | | | | |
| 利息收入(費用)，淨額 | 1,810 | | | (404) | | | (1,998) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 其他收入(費用)，淨額 | 378 | | | 3,055 | | | (2,494) | |
| 其他收入(費用)合計 | 2,188 | | | 2,651 | | | (4,492) | |
| 所得税前收入(虧損) | 177,639 | | | 116,738 | | | (277,999) | |
| 所得税(福利) | (64,529) | | | — | | | (646) | |
| 淨收益(虧損) | $ | 242,168 | | | $ | 116,738 | | | $ | (277,353) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 每股淨收益(虧損) | | | | | |
| 基本信息 | $ | 6.59 | | | $ | 3.21 | | | $ | (7.77) | |
| 稀釋 | $ | 6.52 | | | $ | 3.13 | | | $ | (7.77) | |
| 已發行普通股加權平均數 | | | | | |
| 基本信息 | 36,745 | | | 36,393 | | | 35,689 | |
| 稀釋 | 37,154 | | | 37,271 | | | 35,689 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
SandRidge能源公司及其子公司
合併股東權益變動表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 認股權證 | | 其他內容 已繳費 資本 | | 累計 赤字 | | 總計 |
| | 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | |
| | (單位：千) |
2020年1月1日的餘額 | 35,772 | | | $ | 36 | | | 6,659 | | | $ | 88,520 | | | $ | 1,059,253 | | | $ | (745,357) | | | $ | 402,452 | |
| 股票獎勵發放，扣除註銷後的淨額 | 96 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 為一般無擔保債權發行的普通股 | 60 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,031 | | | — | | | 3,031 | |
| 為一般無抵押債權發行認股權證 | — | | | — | | | 75 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
為換取員工既得股票獎勵中扣繳的股票而預扣的税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | (64) | | | — | | | (64) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (277,353) | | | (277,353) | |
2020年12月31日的餘額 | 35,928 | | | 36 | | | 6,734 | | | 88,520 | | | 1,062,220 | | | (1,022,710) | | | 128,066 | |
| 股票獎勵發放，扣除註銷後的淨額 | 547 | | | 1 | | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | — | |
| 為一般無擔保債權發行的普通股 | 200 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,417 | | | — | | | 1,417 | |
| 為一般無抵押債權發行認股權證 | — | | | — | | | 247 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
為換取員工既得股票獎勵中扣繳的股票而預扣的税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | (899) | | | — | | | (899) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 116,738 | | | 116,738 | |
2021年12月31日的餘額 | 36,675 | | | 37 | | | 6,981 | | | 88,520 | | | 1,062,737 | | | (905,972) | | | 245,322 | |
| 股票獎勵發放，扣除註銷後的淨額 | 193 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,603 | | | — | | | 1,603 | |
| | | | | | | | | | | | | |
為換取員工既得股票獎勵中扣繳的股票而預扣的税款 | | | — | | | — | | | — | | | (1,177) | | | — | | | (1,177) | |
| 已行使認股權證 | — | | | — | | | — | | | (2) | | | 8 | | | — | | | 6 | |
| 取消已過期的認股權證 | — | | | — | | | (6,981) | | | (88,518) | | | 88,518 | | | — | | | — | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 242,168 | | | 242,168 | |
2022年12月31日的餘額 | 36,868 | | | $ | 37 | | | — | | | $ | — | | | $ | 1,151,689 | | | $ | (663,804) | | | $ | 487,922 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
SandRidge能源公司及其子公司
合併現金流量表 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (單位：千) |
經營活動的現金流 | | | | | |
淨收益(虧損) | $ | 242,168 | | | $ | 116,738 | | | $ | (277,353) | |
將淨收益(虧損)調整為經營活動提供的現金淨額 | | | | | |
壞賬準備 | — | | | (2,329) | | | 3,202 | |
折舊、損耗和攤銷 | 17,884 | | | 15,445 | | | 58,085 | |
減損 | — | | | — | | | 256,399 | |
| | | | | |
遞延所得税 | (64,529) | | | — | | | — | |
債務發行成本攤銷 | — | | | 57 | | | 792 | |
| | | | | |
| | | | | |
債務發行成本的註銷 | — | | | 174 | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
衍生品合約的(收益)損失 | (5,975) | | | 2,251 | | | (5,765) | |
衍生品合約結算時收到的現金(已支付) | 1,525 | | | (2,230) | | | 5,879 | |
| | | | | |
| | | | | |
出售資產的收益 | — | | | (18,952) | | | (100) | |
基於股票的薪酬 | 1,526 | | | 1,394 | | | 3,012 | |
其他 | 153 | | | 144 | | | 149 | |
經營性資產和負債增加(減少)現金的變化 | | | | | |
| | | | | |
應收賬款 | (13,211) | | | 841 | | | 5,867 | |
預付費用 | (1,507) | | | 2,264 | | | 452 | |
其他流動資產 | (5,378) | | | — | | | 458 | |
其他資產和負債，淨額 | (129) | | | (1,212) | | | 1,134 | |
應付賬款和應計費用 | (5,246) | | | (2,241) | | | (12,968) | |
資產報廢債務 | (2,585) | | | (2,084) | | | (3,081) | |
經營活動提供的淨現金 | 164,696 | | | 110,260 | | | 36,162 | |
投資活動產生的現金流 | | | | | |
不動產、廠房和設備的資本支出 | (44,085) | | | (11,583) | | | (8,762) | |
收購資產 | (1,431) | | | (3,545) | | | (3,701) | |
| 購置其他財產和設備 | (49) | | | (59) | | | — | |
| | | | | |
出售資產所得收益 | 448 | | | 38,160 | | | 37,556 | |
投資活動提供的現金淨額(用於) | (45,117) | | | 22,973 | | | 25,093 | |
融資活動產生的現金流 | | | | | |
借款收益 | — | | | — | | | 59,000 | |
償還借款 | — | | | (20,000) | | | (96,500) | |
發債成本 | — | | | (75) | | | (160) | |
減少融資租賃責任 | (541) | | | (1,024) | | | (1,233) | |
| | | | | |
| | | | | |
行使股票期權所得收益 | 77 | | | 23 | | | — | |
為換取員工既得股票獎勵中扣繳的股票而預扣的税款 | (1,177) | | | (899) | | | (64) | |
| | | | | |
認股權證行使時收到的現金 | 6 | | | — | | | — | |
(用於)融資活動的現金淨額 | (1,635) | | | (21,975) | | | (38,957) | |
現金、現金等價物和限制性現金淨增長 | 117,944 | | | 111,258 | | | 22,298 | |
現金、現金等價物和受限現金，年初 | 139,524 | | | 28,266 | | | 5,968 | |
現金、現金等價物和受限現金，年終 | $ | 257,468 | | | $ | 139,524 | | | $ | 28,266 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
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目錄表 | SandRidge能源公司及其子公司
合併財務報表附註 | |
1. 重要會計政策摘要
業務性質。*SandRidge Energy，Inc.是一家石油和天然氣收購、開發和生產公司，總部設在俄克拉何馬州俄克拉何馬城，主要專注於在美國開發和生產碳氫化合物資源。
鞏固原則。綜合財務報表包括本公司及其全資或多數股權附屬公司的賬目，包括其在特許權使用費信託中的比例份額。在合併中，所有公司間賬户和交易都已取消。
估計的使用。*按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制合併財務報表，要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內收入和支出的報告額。
需要使用假設、判斷和估計的較重要領域包括：石油、天然氣和NGL儲量；長期資產的減值測試；未經證實的石油和天然氣資產的賬面價值；折舊、損耗和攤銷；資產報廢義務；確定全部成本池的重大變動和用於將全部成本池賬面淨值分配給剝離物業的相關公允價值估計；遞延税項資產的估值扣除；所得税；衍生工具的估值；或有；以及應計收入和相關應收款項。儘管管理層認為這些估計是合理的，但實際結果可能與這些估計大不相同。
持續經營考慮。隨附的綜合財務報表是根據適用於持續經營企業的公認會計原則編制的，該原則考慮了正常業務過程中的資產變現和負債清償。
現金和現金等價物。*本公司將原始到期日為三個月或以下的所有高流動性工具視為現金等價物，因為該等工具可隨時轉換為已知金額的現金，並因到期日較短而承擔微不足道的價值變化風險。此外，本公司將活期存款或具有活期存款一般特徵的賬户視為現金等價物，我們可以隨時存入額外資金，也可以在沒有事先通知或罰款的情況下隨時有效地提取資金。
受限現金。該公司維持與擔保信用證和擔保信用卡有關的資金。
應收賬款，淨額。*公司有銷售石油、天然氣和天然氣的應收賬款，以及與石油和天然氣的鑽探、完井和生產有關的應收賬款，合同到期日為一年或更短。壞賬準備是根據管理層根據歷史經驗、應收賬款的性質和數量以及其他主觀因素對應收賬款的可收回性進行審查而設立的。當應收賬款被認為無法收回時，應收賬款在管理層批准後記入備抵。有關公司應收賬款及壞賬準備的詳細資料，請參閲附註5。
金融工具的公允價值。*本公司若干金融資產及負債按公允價值計量。公允價值代表在市場參與者之間有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債所收取的價格。該公司的金融工具未按公允價值記錄，主要包括現金、限制性現金、預付費用、應收貿易款項、貿易應付款項和應計費用。現金、限制性現金、應收貿易款項、貿易應付款項及應計開支的賬面值因該等票據的短期到期日而被視為反映公允價值。有關本公司公允價值計量的進一步討論，見附註4。
非金融資產和負債的公允價值。*本公司亦適用公允價值會計指引，以計量非金融資產及負債，例如透過業務收購、物業、廠房及設備及資產報廢債務而獲得的非金融資產及負債。該等資產及負債只有在某些情況下才須進行公允價值調整，而不會進行經常性重估。公允價值可使用可比市場數據、貼現現金流量法或兩者的組合(視情況而定)估計。
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目錄表 | SandRidge能源公司及其子公司
合併財務報表附註 | |
根據貼現現金流方法，估計的未來現金流是基於管理層對未來的預期，包括對未來石油和天然氣產量的估計或其他適用的銷售估計、運營成本和經風險調整的貼現率。必要時，公司可考慮當前市場狀況，使用估計的未來現金流入和/或流出的現值、第三方要約或可比資產的價格對其非金融資產和負債進行公允價值評估。
衍生金融工具。*本公司訂立石油及天然氣衍生合約，以管理與其預期石油及天然氣產量價格波動有關的風險。該公司在決定是否簽訂石油和天然氣衍生產品合同時，會考慮當前和預期的市場狀況、計劃的資本支出以及任何償債要求。本公司亦可不時訂立利率互換協議，以管理與其受浮動利率影響有關的風險。
除非指定為對衝工具，否則本公司按公允價值確認其衍生工具為資產或負債，並於盈利中確認公允價值變動。本公司已選擇不將價格風險管理活動指定為適用會計準則下的會計套期。只要公司與衍生品合同的對手方簽訂了可依法強制執行的總淨額結算協議，公司就會對衍生品資產和負債進行淨額結算。本公司衍生活動的相關現金流影響反映為經營活動的現金流量，除非衍生合約包含重要的融資元素，在這種情況下，現金結算在綜合現金流量表中分類為融資活動的現金流量。有關本公司衍生工具的進一步討論，請參閲附註6。
石油和天然氣業務。*本公司採用全成本法核算其石油和天然氣資產。在全成本核算下，與石油、天然氣和天然氣儲備的收購、勘探和開發直接相關的所有成本都被資本化到一個全成本池中。這些資本化成本包括未探明財產的成本、與公司收購、開發和勘探活動直接相關的內部成本以及資本化權益。公司將內部總成本資本化為#美元。0.3百萬，$0.5百萬美元和美元0.7在截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度內分別為1.3億美元。資本化成本按生產單位法攤銷。在這種方法下，折舊和損耗是在每個季度末通過將該季度的總產量乘以衰減率來計算的。損耗率是通過將未攤銷總成本加上未來開發成本除以季度初的淨等值探明儲量來確定的。
在確定已探明儲量存在或租約減值之前，與未探明物業相關的成本不計入可攤銷成本基礎。未探明的物業在每個季度末進行審查，以確定所發生的成本是否應重新分類到全部成本池並攤銷。與未探明物業相關的成本主要是收購未探明面積的成本。所有被歸類為未經證實財產的項目均按季度進行評估，以計提可能的減值，如物業屬個別微不足道的物業，則按個別基準進行評估。評估包括考慮各種因素，包括但不限於：鑽探意向；剩餘租賃期；地質和地球物理評估；鑽探結果和活動；已探明儲量的分配；以及已探明儲量是否可以經濟地開發。在上述因素顯示減值的任何期間，所有或部分相關租賃成本將轉移至全部成本池並進行攤銷。地震數據的成本被分配到未經證實的租賃權，並在特定項目的基礎上與相關的租賃權成本一起轉移到攤銷基礎上。
根據完全成本法核算，石油和天然氣資產的總資本化成本，扣除累計折舊、損耗和減值、較少相關的遞延所得税和電力基礎設施成本，不得超過上限限制。每個季度末都會執行上限計算。如果超過上限，則需要對全部成本池進行減記或減值。減記全部成本池的賬面價值是一種非現金費用，它會減少收益並影響股東權益，通常會導致未來期間較低的折舊和耗盡費用。一旦發生減記，以後就不能再衝銷。
上限的計算是使用根據基數或區位差異調整後的美國證券交易委員會價格來計算的，在儲備的有效期內保持不變。如果適用，這些價格將進一步調整，以包括石油和天然氣銷售的任何固定價格安排的影響。符合條件並被指定為現金流對衝的衍生品合同包括在估計的未來現金流中，儘管本公司歷來沒有將其任何衍生品合同指定為現金流對衝。與未來開發或廢棄油井有關的未來現金流出計入未來淨收入貼現現值的計算中，用於上限計算。
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目錄表 | SandRidge能源公司及其子公司
合併財務報表附註 | |
待攤銷石油及天然氣資產的出售及放棄計入對全部成本池的調整，不確認損益，除非該等調整會顯著改變資本化成本與已探明石油、天然氣及天然氣儲量之間的關係。通常情況下，在出售涉及以下金額的儲備時，不會發生重大變化25成本中心已探明儲備數量的百分比，除非其結果大於10更改為損耗率的百分比。
財產、廠房和設備、淨值。*其他資本化成本，包括其他財產和設備，如電力基礎設施資產和建築物，按出現日期確定的成本或公允價值減去適用折舊列賬。更新和改進是資本化的，而維修和維護是花費的。這些財產和設備的折舊是在資產的估計使用年限內使用直線法計算的，估計使用年限的範圍為7至39*建築和建築的年限1至27用於電力基礎設施資產和其他設備的年份。當處置財產和設備組件時，成本和相關累計折舊將被扣除，由此產生的任何收益或損失將反映在合併經營報表中。
當事件或環境變化顯示與資產或資產組別直接相關的估計未來營運現金流量淨額(包括處置價值)少於資產或資產組別的賬面金額時，便會審核物業及設備賬面值的變現，以確定可能出現的減值。減值是指減值資產或資產組的賬面價值超過其公允價值的部分。有關減值的進一步討論，請參見附註9。
資本化的利息。利息是根據本公司在此期間的未償還借款按加權平均利率對準備使用的資產進行資本化。在截至2022年12月31日的年度內，公司不將未探明物業的任何權益資本化，而在截至2021年12月31日的年度內，公司資本化權益約為$0.3對於目前未折舊或耗盡且正在進行勘探活動的未經探明的財產，有100萬美元。
發債成本。*本公司將未攤銷債務發行成本(如有)計入綜合資產負債表中的其他資產。與長期債務有關的其他債務發行成本(如有)在資產負債表中列報，直接從相關債務負債中扣除(如有重大影響)。債務發行成本在相關債務期限內攤銷為利息支出。當債務報廢時，任何未攤銷的成本，如果材料被註銷並計入債務清償的收益或損失。
資產報廢義務。*本公司擁有石油和天然氣資產，根據適用的聯邦和州法律，這些資產需要支出在相關財產的生產壽命結束時進行封堵、廢棄和補救。該等資產報廢債務的負債按鑽井或收購油井時的估計現值入賬，並抵銷物業成本的增加。這些財產成本在全部成本池內以生產單位計提折舊。負債在每個期間不斷增加，直到清償或出售資產並消除負債為止。增值和折舊都包括在合併經營報表中。本公司通過計算與負債相關的估計費用的現值來確定其資產報廢義務。估計未來的資產報廢債務需要管理層對時間、負債的存在以及什麼構成適當的恢復做出估計和判斷。現值計算中固有的是和解的時機以及法律、法規、環境和政治環境的變化，這些環境可能會發生變化。關於本公司資產報廢義務的進一步討論，見附註11。
收入確認和天然氣平衡。*石油、天然氣和NGL的銷售是在石油、天然氣和NGL生產的控制權移交給加工廠或管道入口處的客户，或將貨物卸到運輸卡車上的交貨點時記錄的，扣除特許權使用費、折扣和津貼後，視情況而定。此外，該公司還從石油、天然氣和NGL收入中扣除運輸成本。政府當局對石油、天然氣和天然氣銷售評估的税款包括在綜合經營報表中的生產、從價税和其他税。有關公司與收入相關的會計政策的更多信息，請參見附註15。
該公司使用銷售方法核算天然氣產量失衡，該方法確認所有天然氣銷售的收入，即使銷售的天然氣數量可能多於或少於公司所有權賦予其銷售的天然氣數量。對於超過公司在剩餘估計天然氣儲量中的比例份額的不平衡，計入負債。該公司已記錄天然氣不平衡頭寸負債#美元。1.42022年和2021年12月31日為100萬人。公司將氣體不平衡頭寸計入合併資產負債表中的其他長期債務。
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目錄表 | SandRidge能源公司及其子公司
合併財務報表附註 | |
基於股份的薪酬分配。向直接參與勘探和開發活動的員工提供的股權薪酬將計入公司的石油和天然氣資產。未資本化的股權補償在隨附的合併經營報表中確認為一般和行政費用、生產費用和其他經營費用。
重組費用。重組費用是指與我們外包和搬遷某些非經常性公司特定職能相關的費用和成本，與我們的前身公司2016年破產相關的費用，以及我們退出科羅拉多州NPB的費用。
所得税。遞延所得税反映了為財務報表目的報告的資產和負債額與其計税基礎之間的暫時性差異所產生的淨税收影響。如果認為部分或全部遞延税項資產更有可能無法變現，則遞延税項資產減值準備。
本公司選擇了一種會計政策，將因税務機關少繳或遲繳所得税或與所得税或有事項有關而產生的所得税利息和罰款作為所得税撥備的一個組成部分，而不是作為利息支出列報。
每股收益。普通股每股基本收益的計算方法是將普通股股東的可用收益除以該期間已發行普通股的加權平均數。普通股每股攤薄收益的計算方法是將普通股股東可獲得的收益除以已發行的攤薄普通股的加權平均數，其中包括潛在攤薄證券的影響。潛在攤薄證券包括未授予的限制性股票獎勵、績效股票單位、認股權證和使用國庫方法的股票期權。
根據庫務法，與未歸屬的基於股票的補償授予有關的未確認補償支出金額或在行使認股權證時將收到的收益被假定用於按平均市場價格回購股票。當存在虧損時，所有潛在的攤薄證券都是反攤薄的，因此不包括在稀釋每股收益的計算中。關於公司每股收益的計算見附註19。
承諾和或有事項。對索賠、評估、訴訟或其他來源產生的或有損失的負債，在很可能已經發生負債且金額可以合理估計的情況下記錄。環境支出根據未來的經濟利益酌情支出或資本化。與過去業務造成的現有狀況有關且不具有未來經濟效益的支出被計入費用。與未來費用有關的環境負債在評估和/或補救活動可能發生並且費用可以合理估計時，以未貼現的方式入賬。關於公司的承諾和或有事項的討論見附註12。
風險集中。我們經常在金融機構保持超過聯邦保險限額的現金。此外，本公司的所有商品衍生產品交易均在場外交易市場進行，這涉及交易對手可能無法滿足交易財務條款的風險。本公司所有商品衍生產品交易的交易對手均擁有“投資級”信用評級。本公司持續監察其商品衍生工具交易對手的信用評級，並在釐定其商品衍生合約的公允價值時考慮其信用違約風險評級。從歷史上看，公司的商品衍生品合約一直與多個交易對手簽訂，以最大限度地減少對任何單個交易對手的風險敞口。
本公司與其所有商品衍生工具交易對手訂立總淨額結算協議，使本公司可就同類商品及衍生工具向同一交易對手淨額結算其商品衍生工具資產及負債。由於淨額結算撥備，本公司於商品衍生工具交易項下因信貸風險而產生的最高虧損金額僅限於商品衍生工具合約項下交易對手應付的淨額。
該公司經營着相當大一部分石油和天然氣資產。作為物業的經營者，本公司會全數支付與物業有關的費用，並要求物業的其他營運權益擁有人償還他們所應分擔的費用。該公司的共同利益夥伴主要是獨立的石油和天然氣生產商。如果整個石油和天然氣勘探和生產行業受到不利影響，共同利益合作伙伴償還公司費用的能力可能會受到不利影響。
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目錄表 | SandRidge能源公司及其子公司
合併財務報表附註 | |
該公司石油、天然氣和天然氣生產的買家主要由獨立營銷者、大型石油和天然氣公司以及天然氣管道公司組成。在我們銷售產品的地區，可用的買家和市場的數量減少了失去一個下游客户將對我們的銷售產生實質性影響的風險。根據現有的銷售合同或銷售協議，我們沒有任何重大承諾在未來交付固定和可確定數量的石油和天然氣。
該公司對以下石油和天然氣採購商的銷售額超過總收入的10%(以千計)： | | | | | | | | | | | |
| 銷售額 | | 佔收入的百分比 |
2022年12月31日 | | | |
| 塔爾加中大陸西OK管道有限責任公司 | $ | 147,902 | | | 58.2 | % |
| 普萊恩斯營銷，L.P. | $ | 76,342 | | | 30.0 | % |
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2021年12月31日 | | | |
| 塔爾加中大陸西OK管道有限責任公司 | $ | 91,066 | | | 53.9 | % |
| 普萊恩斯營銷，L.P. | $ | 51,204 | | | 30.3 | % |
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2020年12月31日 | | | |
| 普萊恩斯營銷，L.P. | $ | 40,058 | | | 34.8 | % |
| 塔爾加中大陸西OK管道有限責任公司 | $ | 38,287 | | | 33.3 | % |
| 辛克萊原油公司 | $ | 36,375 | | | 31.6 | % |
最近採用的會計公告。會計準則更新(ASU)2016-13-2016年3月，FASB發佈了ASU 2016-13《金融工具-信貸損失(主題326)金融工具信貸損失計量》，其中改變了實體將如何計量大多數金融資產和某些其他工具的信貸損失，這些工具沒有通過淨收入以公允價值計量。該準則用按攤餘成本計量的工具的預期損失模型取代了以前要求的已發生損失方法。公司於2020年1月1日採用了此ASU，採用了修改後的追溯方法；然而，採用後的影響並不大。
ASU 2019-12-2019年12月，FASB發佈了ASU 2019-12《所得税(主題740)：簡化所得税會計》，其中簡化了所得税會計的各個方面，包括與混合税制相關的要求、在非企業合併的交易中獲得的商譽的税基遞增、不納税實體的單獨財務報表、增量法的期間税收分配例外、投資的所有權變更、税法制定變化的中期會計以及中期税務會計中的年初至今損失限制。該標準在2020年12月15日之後的中期和年度期間生效，允許提前採用，並將在預期的基礎上應用。ASU從2021年1月1日起對公司生效，對公司的綜合財務報表沒有實質性影響。
最近的會計公告尚未採用。FASB發佈了ASU第2020-04號，參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響，經ASU 2022-06修訂，參考匯率改革(主題848)：推遲主題848的日落日期。本指南為將美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)規定應用於合同、套期保值關係和其他參考倫敦銀行同業拆借利率或其他參考利率的交易提供了可選的實際權宜之計和例外情況，如果滿足某些標準，這些交易將因參考利率改革而終止。這一更新中的指導意見在印發後生效。如果當選，該指導意見將前瞻性地實施到2024年12月31日。我們目前正在評估該ASU的潛在採用將對我們的合併財務報表產生的影響(如果有的話)。
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目錄表 | SandRidge能源公司及其子公司
合併財務報表附註 | |
2. 補充現金流信息
綜合現金流量表的補充披露如下(以千計)： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 現金流量信息的補充披露 | | | | | |
| 為利息支付的現金，扣除資本化金額 | $ | (215) | | | $ | (177) | | | $ | (1,260) | |
| 為所得税收到的現金 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 616 | |
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| 補充披露非現金投融資活動 | | | | | |
| 在應付賬款和應計費用中購買PP&E | $ | 6,151 | | | $ | 1,029 | | | $ | 396 | |
| 以融資租賃義務換取的使用權資產 | $ | 713 | | | $ | 1,258 | | | $ | 67 | |
| 交換財產的賬面價值 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,890 | |
| 資產報廢債務資本化 | $ | 86 | | | $ | 18 | | | $ | 309 | |
| 因資產剝離而取消的資產報廢債務 | $ | (623) | | | $ | (7,662) | | | $ | (502) | |
| 資產報廢債務修訂 | $ | 2,656 | | | $ | 6,800 | | | $ | (17,192) | |
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3. 資產和油氣財產的收購、剝離和處置
2021年收購和資產剝離
2021年4月22日，我們宣佈收購SandRidge Missisippian Trust I(“該信託”)的所有壓倒一切的特許權使用費權益資產。購買總價為$。4.92000萬美元(淨額)3.61000萬，考慮到我們的26.9信託基金的%所有權)。
北帕克盆地銷售
2021年2月5日，該公司出售了其位於科羅拉多州北公園盆地的所有石油和天然氣資產及相關資產，收購價為#美元。471000萬美元。這筆交易的淨收益為#美元。39.72000萬美元現金，相當於購買價格為$47扣除生效日期至關閉日期調整後的淨額為百萬美元。因此，公司使用收益法將全部成本池賬面淨值的一部分分配給剝離的石油和天然氣資產，並確認減少了全部成本池資產#美元。22.01000萬美元，減少1,000萬美元4.6600萬美元至其非全成本池資產。由於出售大大改變了資本化成本和已探明儲量之間的關係，公司確認了一美元19.7與出售的資產相關的1000萬美元收益。收益為淨收益#美元。39.7300萬美元，加上發佈的收入懸而未決的美元0.51000萬美元和免除資產報廢債務#美元6.11000萬美元被減少#美元抵銷26.62000萬美元與NPB相關的石油和天然氣資產。該公司記錄的銷售價格下降了#美元。0.8由於下半年進行了結賬後的調整，產生了1000萬美元的收入。因此，出售資產的收益降至#美元。18.9在截至2021年12月31日的一年中，
2020年收購和資產剝離
於2020年9月10日，本公司以淨買入價$收購了SandRidge Mississippian Royalty Trust II(“該信託”)持有的全部最重要的特許權使用費權益。3.31000萬，考慮到我們的37.6信託基金的%所有權。該公司將這筆交易作為資產收購入賬，並將收購的購買價格加上交易成本分配給石油和天然氣資產。
2020年8月31日，公司完成了之前宣佈的出售其位於俄克拉荷馬城的公司總部大樓的交易，淨收益約為$35.41000萬美元。關於出售大樓的其他討論見附註9。
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目錄表 | SandRidge能源公司及其子公司
合併財務報表附註 | |
4. 公允價值計量
本公司按公允價值計量及報告若干資產及負債，並已使用下述公允價值層級對其公允價值計量進行分類及披露。綜合資產負債表所載現金、限制性現金、應收賬款、預付開支、若干其他流動資產、應付賬款及應計開支及其他流動負債及其他長期負債的賬面價值於2022年12月31日及2021年12月31日接近公允價值。
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| 第1級 | | 未經調整的活躍市場報價，即在計量日期可獲得相同、不受限制的資產或負債的報價。 |
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| 二級 | | 非活躍市場的報價，或在資產或負債的整個期限內直接或間接可觀察到的投入。 |
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| 第三級 | | 基於價格或估值模型的計量，該價格或估值模型需要對公允價值計量具有重要意義且對客觀來源較難觀察到的投入(即，很少或根本沒有市場活動的支持)。 |
按公允價值計量的資產和負債根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平進行分類。本公司對公允價值計量的特定投入的重要性的評估需要判斷，這可能會影響公允價值資產和負債的估值及其在公允價值層級中的配置。公允價值的釐定如下所述，考慮本公司金融資產及負債的市場、相關信貸風險及其他因素。本公司認為活躍市場是指資產或負債交易發生的頻率和數量足以持續提供定價信息的市場。截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，公司的資產和負債分類在層次結構的第二級，如下所述。
第2級公允價值計量
大宗商品衍生品合約。本公司的石油和天然氣固定價格掉期的公允價值基於公開市場上現成的信息，如石油和天然氣期貨價格、波動性因素和折扣率，或可以從活躍的市場得到證實。公允價值是通過使用折現現金流模型或期權定價模型來確定的，該模型使用了上文討論的適用投入。本公司採用其交易對手之加權平均信用違約風險評級係數或實施其信用違約風險評級(視何者適用而定)以釐定該等衍生工具合約的公允價值。信用違約風險評級基於當前公佈的信用違約互換利率。
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目錄表 | SandRidge能源公司及其子公司
合併財務報表附註 | |
公允價值--經常性計量基礎
下表彙總了公司按公允價值等級按公允價值經常性計量的資產和負債(以千計)：
2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允價值計量 | | 編織成網 | | 按公允價值計算的資產 |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | |
| 資產 | | | | | | | | | |
| 商品衍生品合約 | $ | — | | | $ | 4,429 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,429 | |
| | | | | | | | | |
| 總計 | $ | — | | | $ | 4,429 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,429 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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2021年12月31日
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允價值計量 | | 淨網(1) | | 按公允價值計算的負債 |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | |
| 負債 | | | | | | | | | |
| 商品衍生品合約 | $ | — | | | $ | 200 | | | $ | — | | | $ | 179 | | | $ | 21 | |
| | | | | | | | | |
| 總計 | $ | — | | | $ | 200 | | | $ | — | | | $ | 179 | | | $ | 21 | |
(1)表示在存在抵銷權的情況下將資產和負債與交易對手進行淨額結算的影響。
轉賬。於截至2022年、2022年、2021年及2020年12月31日止年度，本公司於第一級、第二級或第三級公允價值計量之間並無任何轉移。
非金融資產和負債的公允價值
有關本公司減值估值的討論，見附註9。
5. 應收帳款
應收賬款彙總如下(單位：千)： | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日， |
| | 2022 | | 2021 |
| 石油、天然氣和天然氣銷售 | $ | 21,839 | | | $ | 18,829 | |
| 共同利息帳單 | 11,234 | | | 3,441 | |
| 其他 | 3,689 | | | 1,262 | |
| 應收賬款總額 | 36,762 | | | 23,532 | |
| 減去：壞賬準備 | (2,027) | | | (2,027) | |
| 應收賬款總額，淨額 | $ | 34,735 | | | $ | 21,505 | |
| | | | | | | | |
目錄表 | SandRidge能源公司及其子公司
合併財務報表附註 | |
下表列出了2022年、2022年和2021年12月31日終了年度的壞賬準備餘額和活動情況(單位：千)： | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | |
| 期初餘額 | $ | 2,027 | | | $ | 4,356 | | | |
| 在費用和費用中收取的附加費 | — | | | 21 | | | |
| 扣除額(1) | — | | | (2,350) | | | |
| 期末餘額 | $ | 2,027 | | | $ | 2,027 | | | |
____________________
(1)扣除額是以前已確定的免税額的集合。
6. 衍生品
商品衍生品
該公司面臨大宗商品價格風險，這影響了其出售石油和天然氣的現金流的可預測性。有時，該公司試圖通過使用商品衍生品合約對其預測的石油或天然氣產量銷售的一部分進行風險管理。
本公司並無指定其任何衍生工具合約作為會計上的對衝。所有衍生合約均按公允價值入賬，衍生合約公允價值變動在綜合經營報表中確認為衍生合約損益。本公司的任何商品衍生合約不得僅因合同一方的信用評級下調而在合同到期日之前終止。商品衍生品合約按月結算，商品衍生品合約估值按季度按市值調整。
下表彙總了截至2022年12月31日、2022年、2021年和2020年的衍生品活動(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | |
| 衍生品合約的(收益)損失 | $ | (5,975) | | | $ | 2,251 | | | $ | (5,765) | | | |
| 結算時支付(收到)的現金 | $ | (1,525) | | | $ | 2,230 | | | $ | (5,879) | | | |
主淨額結算協議和抵銷權。如適用，本公司與其所有商品衍生工具交易對手訂立總淨額結算協議，並已按商品類別於綜合資產負債表按淨額基準向同一交易對手呈列其衍生資產及負債。由於淨額結算撥備，本公司在商品衍生工具交易項下因信貸風險而產生的最高虧損金額僅限於其交易對手應付的淨額。截至2022年12月31日，本公司未平倉商品衍生品合約的交易對手包括一金融機構。
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目錄表 | SandRidge能源公司及其子公司
合併財務報表附註 | |
下表彙總了(I)公司商品衍生品合約的毛數，(Ii)根據總淨額安排存在抵銷權的淨資產和負債的影響，以及(Iii)公司截至2022年12月31日、2022年和2021年12月31日的淨衍生品頭寸(以千計)：
2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 總金額 | | 總金額抵銷 | | 扣除抵銷後的淨額 | | 金融抵押品 | | 淨額 |
| 資產 | | | | | | | | | | |
| 衍生工具合約-現行合約 | | $ | 4,429 | | | $ | — | | | $ | 4,429 | | | $ | — | | | $ | 4,429 | |
| | | | | | | | | | |
| 總計 | | $ | 4,429 | | | $ | — | | | $ | 4,429 | | | $ | — | | | $ | 4,429 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 總金額 | | 總金額抵銷 | | 扣除抵銷後的淨額 | | 金融抵押品 | | 淨額 |
| 負債 | | | | | | | | | | |
| 衍生工具合約-現行合約 | | $ | 200 | | | $ | 179 | | | $ | 21 | | | $ | — | | | $ | 21 | |
| | | | | | | | | | |
| 總計 | | $ | 200 | | | $ | 179 | | | $ | 21 | | | $ | — | | | $ | 21 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
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截至2022年12月31日，本公司的未平倉衍生合約由天然氣商品衍生合約組成，根據這些合約，吾等將收到合約的固定價格，並在指定期間就合約數量向交易對手支付浮動市場價格。這些商品衍生品合約包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 概念上的 | | 單位 | | 單位加權平均固定價格 |
| 天然氣價格互換：2023年1月-2023年3月 | | 1,044,000 | | | MMBtu | | $ | 8.39 | |
由於我們沒有將任何衍生工具合約指定為會計上的對衝，因此衍生工具合約的公允價值變動被確認為當期收益的損益。因此，在適用的情況下，我們的本期收益可能會受到商品衍生品公允價值變化的重大影響
合同。公允價值變動主要是根據未來價格與當時的合同價格的比較來衡量的。
這段時間結束了。
衍生產品的公允價值
下表列出了該公司衍生產品合約在相同交易對手淨額的基礎上的公允價值(單位：千)： | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日， |
| 合同類型 | | 資產負債表分類 | | 2022 |
| 衍生資產 | | | | |
| 天然氣 | | 流動資產--衍生工具合同 | | $ | 4,429 | |
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| | | | |
| | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日， |
| 合同類型 | | 資產負債表分類 | | 2021 |
| 衍生負債 | | | | |
| 天然氣和天然氣價格互換 | | 流動負債--衍生工具合同 | | $ | 21 | |
有關本公司衍生合約的公允價值計量的額外討論，請參閲附註4。
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目錄表 | SandRidge能源公司及其子公司
合併財務報表附註 | |
7. 租契
公司決定一項安排在開始時是否為租約或包含租約。租賃被定義為一種合同或合同的一部分，該合同轉讓在一段時間內控制已確定的財產、廠房或設備的使用權，以換取對價。由於公司的大部分租約沒有提供隱含利率，在確定未來付款的現值時，公司的遞增借款利率被用作貼現率。租賃資產按租賃負債加上任何預付租賃付款確認，不包括租賃獎勵和同期產生的初始直接成本。本公司的租賃條款可包括在合理確定將行使選擇權時延長或終止租約的選擇權。對於租期超過一年的所有租賃，本公司在資產負債表上確認使用權資產以及流動和非流動租賃負債。初始期限為一年或更短的短期租賃不資本化。最低租賃付款的租賃費用在租賃期限內以直線基礎確認。
資本化的經營租賃包括在其他資產中，其他流動負債和其他長期的義務，融資租賃包括在其他財產、廠房和設備中，其他流動負債和其他更長期的M義務在所附的截至2022年12月31日和2021年12月31日的綜合資產負債表上。
本公司於截至2022年、2022年及2021年12月31日止年度內有未償還的車輛、辦公空間及設備的營運及融資租賃，該等租賃對綜合財務報表並不重要。
公司使用權租賃確認的租賃成本構成如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日的年度 | | 截至2021年12月31日的年度 | | 截至2020年12月31日的年度 |
| 短期租賃費(1) | | $ | 4,208 | | | $ | 892 | | | $ | 1,880 | |
| 融資租賃成本 | | 673 | | | 389 | | | 1,220 | |
| 經營租賃成本 | | 161 | | | 151 | | | 169 | |
| 總租賃成本 | | $ | 5,042 | | | $ | 1,432 | | | $ | 3,269 | |
___________________
(1)在截至2022年12月31日的年度內，3.3與我們的鑽井平臺租賃相關的資本化的短期租賃成本為2000萬美元。這些費用的一部分由其他工作權益所有者償還給公司。有幾個不是在截至2021年12月31日或2020年12月31日的年度內資本化為石油和天然氣資產一部分的短期租賃成本。
| | | | | | | | |
目錄表 | SandRidge能源公司及其子公司
合併財務報表附註 | |
8. 物業、廠房及設備
財產、廠房和設備由以下部分組成(單位：千): | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
| 石油和天然氣性質 | | | |
| 證明瞭 | $ | 1,507,690 | | | 1,454,016 | |
| 未經證實 | 11,516 | | | 12,255 | |
| 石油和天然氣的總性質 | 1,519,206 | | | 1,466,271 | |
| 減少累計折舊、損耗和減值 | (1,380,574) | | | (1,373,217) | |
| 石油和天然氣資產資本化淨成本 | 138,632 | | | 93,054 | |
| | | |
| 土地 | 200 | | | 200 | |
| 電力基礎設施 | 121,819 | | | 121,819 | |
| 非石油和天然氣設備 | 1,644 | | | 1,575 | |
| 建築物和構築物 | 3,603 | | | 3,603 | |
| 融資租賃 | 1,468 | | | 1,384 | |
| 總計 | 128,734 | | | 128,581 | |
| 減去累計折舊和攤銷 | (36,490) | | | (30,790) | |
| 其他財產、廠房和設備，淨額 | 92,244 | | | 97,791 | |
| 財產、廠房和設備合計，淨額 | $ | 230,876 | | | $ | 190,845 | |
用於石油和天然氣財產折舊和耗盡的平均比率為#美元。1.182022年每桶水，$0.782021年每桶水和美元5.11Per Boe在2020年。
關於其他財產、廠房和設備減值的討論見附註9。
不計入攤銷的成本
不包括攤銷的費用與未經證實的財產有關，為#美元。11.51000萬美元和300萬美元12.3分別為2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日。
對於沒有現有產量的租約，本公司估計任何相關的未經證實的成本將被評估並在一個月內轉移到全額成本池的攤銷基數。三至五年制從最初的租賃日期算起的期間。此外，該公司的內部工程師每季度對所有物業進行評估。
9. 減損
該公司在其季度全面成本池上限計算中評估了損害其石油和天然氣資產的必要性。當某些觸發事件發生時，本公司通過將資產的賬面價值與其未貼現的未來現金流量進行比較，分析各種財產、廠房和設備的減值。全額費用池上限和其他資產是根據附註1討論的政策確定的。
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目錄表 | SandRidge能源公司及其子公司
合併財務報表附註 | |
截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度減值包括以下內容(以千為單位)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 全額成本池上限限制 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 218,399 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 其他 | | — | | | — | | | 38,000 | |
| | $ | — | | | $ | — | | | $ | 256,399 | |
| | | | | | |
於截至2022年、2022年及2021年12月31日止年度，本公司並無錄得全額成本限制減值費用。截至2020年12月31日止年度錄得的上限減值費用乃多種因素所致，包括2020年第一季、第二季及第三季的往績十二個月加權平均石油及天然氣價格大幅下跌導致探明儲量價值下降。有關我們的石油和天然氣生產屬性的更多討論，請參見附註20。
資產減值準備為#美元。38.0截至2020年12月31日止年度錄得1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000港元是由於將辦公總部大樓資產的賬面淨值減記為其估計公允價值減去出售大樓的估計成本所致。2020年5月，該公司簽署了一項協議，出售其位於俄克拉荷馬城的公司總部大樓。這棟建築的銷售於2020年8月31日完成。
根據適用的會計準則FASB ASC 360-10-45-9，本公司將公司總部大樓的賬面淨額從其他財產、廠房和設備淨額重新歸類為於2020年6月30日在綜合資產負債表上持有的待售資產。本公司還將與公司總部大樓相關的負債從應付賬款和應計費用重新分類為於2020年6月30日在綜合資產負債表上持有待售的負債。此外，公司記錄的減值費用為#美元。38.0在截至2020年6月30日的三個月期間，將辦公總部大樓資產的賬面淨值減去出售大樓的估計成本，減去估計公允價值。
於出售公司總部大樓前，根據ASC 360-10-35而非ASC 360-10-45-9規定的綜合公司未貼現現金流量計量，而非ASC 360-10-45-9規定的公允價值，評估該大樓的賬面價值是否可收回及減值。
10. 應付賬款和應計費用
應付賬款和應計費用包括以下內容(以千計)： | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日， |
| | 2022 | | | 2021 |
| 應付賬款和其他應計費用 | $ | 17,989 | | | | $ | 13,727 | |
| 應付生產 | 22,290 | | | | 23,974 | |
| 工資總額和福利 | 3,471 | | | | 3,942 | |
| 應繳税金 | 2,585 | | | | 3,902 | |
| 鑽探進展 | — | | | | 234 | |
| | | | |
| 應付賬款和應計費用總額 | $ | 46,335 | | | | $ | 45,779 | |
| | | | | | | | |
目錄表 | SandRidge能源公司及其子公司
合併財務報表附註 | |
11. 資產報廢債務
下表列出了公司資產報廢債務的餘額和活動(單位：千)： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 期初餘額 | $ | 59,368 | | | $ | 57,168 | | | $ | 75,016 | |
| 因收購和鑽探油井而招致的法律責任 | 86 | | | 18 | | | 309 | |
| 對估計現金流量的修訂(1) | 2,656 | | | 6,800 | | | (17,192) | |
| 本期結清或處置的負債(2) | (2,296) | | | (8,668) | | | (6,866) | |
| 吸積(3) | 3,895 | | | 4,050 | | | 5,901 | |
| 期末餘額 | 63,709 | | | 59,368 | | | 57,168 | |
| 減：當前部分 | 16,074 | | | 17,606 | | | 16,467 | |
| 資產報廢債務，扣除流動債務後的淨額 | $ | 47,635 | | | $ | 41,762 | | | $ | 40,701 | |
____________________
(1)截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日止年度的初步修訂主要涉及估計油井壽命的變化和封堵成本估計的變化。
(2) $6.11000萬美元與2021年2月出售NPB有關。
(3)已列入折舊和損耗--合併經營報表石油和天然氣項目。
12. 承付款和或有事項
以下是對公司截至2022年12月31日的各種未來承諾和或有事項的討論。本公司在確定一項負債可能且可合理評估時，已根據ASC 450“或有事項”，在必要時為或有負債提供應計項目。本公司不斷評估與本公司未決訴訟相關的潛在責任，並在獲得更多信息時修訂其估計。此外，公司目前承擔所有已發生的法律費用。這些安排下的承付款和或有事項沒有記錄在隨附的合併資產負債表中。
法律訴訟。如先前披露，於二零一六年五月十六日，本公司及其若干直接及間接附屬公司(統稱“債務人”)根據美國破產法第11章向美國德克薩斯州南區破產法院(“破產法院”)提出自願重組申請。破產法院於2016年9月9日確認了債務人的聯合組織計劃(《計劃》)，債務人隨後於2016年10月4日擺脱破產。
根據該計劃，在以下每個合併案件(“案件”)中，針對該公司的索賠都被解除而沒有追回：
• 在Re SandRidge Energy，Inc.證券訴訟，案件編號5：12-cv-01341-lrw，美國俄克拉何馬州西區哥倫比亞特區(“in Re SandRidge Energy，Inc.證券訴訟”)；以及
• 伊萬·尼布爾，勞倫斯·羅斯，傑斯·露娜，馬修·威倫布赫，杜恩和弗吉尼亞·拉尼爾信託訴密西西比州桑德里奇信託，等人.，案件編號5：15-cv-00634-SLP，USDC，俄克拉荷馬州西區(“拉尼爾信託”)
這兩起案件都與所有被告達成了和解，但密西西比州桑德嶺第一信託公司(“該信託”)除外，該信託公司被一類單位買家根據1933年證券法第11、12(A)(2)和15條以及1934年證券交易法第10(B)和20(A)條以及根據其頒佈的第10b-5條提起訴訟，理由是該信託公司在包括公司運營的油井的性能在內的各種問題上做出了失實陳述或遺漏。根據合同，公司有義務賠償信託公司需要墊付的損失、索賠、損害、債務和費用，包括合理的調查費用和律師費和費用。這種賠償不在保險範圍之內。考慮到拉尼爾信託事件的現狀，以及與此相關的事實、情況和法律理論，本公司無法確定結果的可能性或提供任何合理可能的損失或與此相關的可能損失範圍的估計。然而，如果發生這樣的損失，可能是實質性的。本公司尚未確定與Lanier Trust事件有關的任何責任，並認為原告的索賠沒有根據。
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目錄表 | SandRidge能源公司及其子公司
合併財務報表附註 | |
另外，公司已收到兩名和解個人被告的要求，要求為擬議的和解提供資金#美元。17100萬美元與這些被告在一起。該公司拒絕了，並向俄克拉荷馬州法院提起訴訟，尋求宣告性判決，即被告無權獲得任何和解。由於該公司拒絕為和解提供資金，單獨的保險被觸發。保險公司為和解提供了1美元的資金172000萬美元，並在州法院的訴訟中向該公司尋求賠償。本公司對此要求下的任何責任提出異議，並打算繼續積極抗辯這一索賠。考慮到這件事的現狀、事實、情況和法律理論，公司無法確定結果的可能性。本公司並未就此事承擔任何責任。
除上述事項外，本公司還涉及各種訴訟、索賠和法律程序，這些訴訟、索賠和法律程序由本公司在正常業務過程中處理和辯護。
13. 所得税
該公司的所得税(福利)撥備由以下部分組成(以千計)： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 當前 | | | | | |
| 聯邦制 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (646) | |
| 狀態 | — | | | — | | | — | |
| — | | | — | | | (646) | |
| 延期 | | | | | |
| 聯邦制 | (55,796) | | | — | | | — | |
| 狀態 | (8,733) | | | — | | | — | |
| (64,529) | | | — | | | — | |
| 總(福利)撥備 | $ | (64,529) | | | $ | — | | | $ | (646) | |
| | | | | |
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按法定聯邦税率計算的所得税(福利)撥備與公司實際所得税(福利)撥備的對賬情況如下(以千計)： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 按聯邦法定利率計算 | $ | 37,304 | | | $ | 24,404 | | | $ | (58,574) | |
| 扣除聯邦福利後的州税 | 5,843 | | | 3,012 | | | (10,898) | |
| 不可扣除的費用 | 3 | | | 83 | | | 18 | |
| 基於股票的薪酬 | 23 | | | (541) | | | 643 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 返回撥備調整 | 1,015 | | | (221) | | | (945) | |
| 代扣代繳退款 | — | | | — | | | (646) | |
| 法定税率的變動 | 25,499 | | | — | | | — | |
| 結轉營業虧損淨額的狀態變化 | 31,762 | | | — | | | — | |
| 更改估值免税額 | (165,978) | | | (26,733) | | | 69,285 | |
| 其他 | — | | | (4) | | | 471 | |
| 總(福利)撥備 | $ | (64,529) | | | $ | — | | | $ | (646) | |
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合併財務報表附註 | |
遞延所得税是為了反映資產和負債的計税基礎與其在財務報表中報告的金額之間的暫時性差異所產生的未來税務後果。在評估遞延税項資產的變現能力時，我們會考慮部分或全部遞延税項資產是否更有可能無法變現。遞延税項資產的最終變現取決於在可利用遞延税項資產期間產生的未來收入。在前幾年，我們確定遞延税項資產沒有達到更有可能被利用的門檻，因此計入了估值撥備。截至2022年12月31日，我們已部分釋放了我們遞延税項資產的估值備抵額度$64.51000萬美元。我們預計能夠根據未來收入的產生利用這些遞延税項資產。未來收入估計數的變化可能會導致在以後各期間調整估值津貼。截至2021年12月31日，該公司擁有針對其遞延税項資產的全額估值準備金。
公司遞延税項資產和負債的重要組成部分如下(以千計)： | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | |
| 遞延税項負債 | | | | |
| 投資(1) | $ | — | | | $ | — | | |
| 衍生工具合約 | — | | | — | | |
| 遞延税項負債總額 | — | | | — | | |
| 遞延税項資產 | | | | |
| 財產、廠房和設備 | 89,090 | | | 181,037 | | |
| | | | |
| 淨營業虧損結轉 | 373,702 | | | 440,332 | | |
| | | | |
| 税收抵免和其他結轉 | 33,852 | | | 33,861 | | |
| 資產報廢債務 | 13,791 | | | 14,842 | | |
| 投資(1) | 165 | | | 106 | | |
| 其他 | 1,392 | | | 2,363 | | |
| 遞延税項資產總額 | 511,992 | | | 672,541 | | |
| 估值免税額 | (447,463) | | | (672,541) | | |
| 遞延税項淨資產 | $ | 64,529 | | | $ | — | | |
____________________
(1) 包括本公司因投資於特許權使用費信託而產生的遞延税項負債。
美國國税法(IRC)第382條涉及公司所有權變更，並明確限制所有權變更後每年對某些扣除和其他税務屬性的使用。作為第11章重組和相關交易的結果，本公司在2016年經歷了IRC第382條所指的所有權變更，使公司的某些税務屬性，包括淨營業虧損(“NOL”)，受到IRC第382條的限制。這一限制並未導致所有權變更後的任何期間繳納現金税。自2016年所有權變更以來，公司產生了額外的NOL和其他税務屬性，目前不受IRC第382條限制。該公司利用NOL和其他税收屬性減少應納税所得額和所得税的能力可能會受到未來IRC 382所有權變更的重大影響。未來涉及公司股票的交易，包括那些不在公司控制範圍之外的交易，可能會導致IRC 382所有權的變更，從而導致對目前不受限制的税收屬性的限制，以及對目前受以前的IRC 382限制的税收屬性的更嚴格限制。
截至2022年12月31日，該公司約有1.6200億聯邦NOL結轉，扣除由於2016年IRC第382條限制而預計將到期未使用的NOL。在美元中1.6200億美元的聯邦NOL結轉0.710億美元將在2025年至2037年期間到期，而美元0.91000億美元沒有到期日。此外，該公司約有$1.190億州NOL結轉，扣除由於2016年IRC第382條限制而預計將到期但未使用的NOL。 在美元中1.1在國家NOL結轉中有20億美元，約為$200100萬美元來自該公司目前未在其運營的州。 在剩餘的狀態NOL結轉中，$6431百萬美元沒有到期日和1美元2472026年至2037年期間，有100萬人到期。 此外，該公司的聯邦税收抵免超過#美元33.51000萬美元，將於2029年開始到期。
截至2022年12月31日、2021年12月31日或2020年12月31日，公司沒有任何未確認的税收優惠。
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目錄表 | SandRidge能源公司及其子公司
合併財務報表附註 | |
該公司唯一的徵税管轄區是美國(聯邦和州)。該公司截至目前的2018納税年度仍開放接受聯邦審查。此外，2005至2017納税年度仍需進行審查，以確定聯邦NOL和其他結轉的金額。州税務審計的開放年限因州而異，但通常為三至五年.
14. 權益
股本和股權獎。我們的法定股本包括300百萬股，其中包括250百萬股普通股，$0.001每股面值和50百萬股優先股，面值$0.001每股。於2022年12月31日，本公司擁有36.9百萬股已發行和已發行普通股，包括非物質的未歸屬限制性股票獎勵的股份數額。該公司還擁有0.3百萬個限制性股票單位，一個非物質的績效共享單位數量和0.2截至2022年12月31日，未償還股票期權百萬份，詳情見附註16。於2021年12月31日，本公司擁有36.7已發行和已發行普通股1.8億股，包括0.11.5億股未歸屬的限制性股票獎勵。該公司還擁有0.41億股限制性股票單位，數量微不足道的業績股單位，以及0.3截至2021年12月31日，未償還的股票期權為2000萬份。截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，沒有優先股發行和流通股。
搜查令。自2016年第四季度以來，公司發行了約4.9百萬A系列認股權證和2.1百萬B系列認股權證向2016年破產重組計劃中定義的一般無擔保債權的某些持有人發出。這些認股權證的有效期至2022年10月4日一每股認股權證普通股股份，初始行使價為$41.34及$42.03根據認股權證的條款作出調整。認股權證包含在任何股票拆分、反向股票拆分、重新分類、股票分紅或其他分配情況下的慣常反稀釋調整。在截至2022年12月31日的年度內，權證持有人行使103首輪認股權證及44B系列認股權證147普通股。到期後，剩餘的4.9億股首輪認股權證及2.11,000,000股B系列認股權證被註銷，賬面價值轉移至隨附的綜合資產負債表中的額外實收資本。
股份回購計劃。2021年8月，我們的董事會批准了一項股票回購計劃(以下簡稱計劃)，授權我們購買總額高達$25.0我們的普通股最早從2021年8月16日開始。該計劃符合《交易法》第10b-18條的規定。在符合適用規則和法規的情況下，本計劃下的回購可根據我們的酌情決定權在公開市場上不時進行，並遵守安全港條款，或在私下協商的交易中進行。該計劃不需要購買任何特定數量的股票，董事會可以隨時修改或終止該計劃。在截至2022年12月31日的年度內，我們沒有根據該計劃回購任何普通股。
税收優惠保全計劃。2020年7月1日，董事會宣佈股息分配為一每股公司普通股流通股的面值為$0.001在2020年7月13日收盤時向登記在冊的股東支付每股。在某些情況下，每項權利使其持有人有權向本公司購買A系列初級參與優先股的千分之一股，面值為$0.001每股，行使價為$5.00根據權利，可進行調整。權利的描述和條款載於本公司與作為權利代理(以及任何後續權利代理，簡稱“權利代理”)的美國股票轉讓信託公司(American Stock Transfer&Trust Company，LLC)於2020年7月1日簽訂的税收優惠保留計劃。
公司通過了2021年3月16日修訂的税收優惠保護計劃，以保護股東價值，使其免受公司利用其税淨營業虧損(“NOL”)和某些其他税收優惠來減少潛在的美國未來聯邦所得税義務的能力可能受到的限制。NOL是本公司的一項寶貴資產，可能使本公司及其股東受益。然而，如果公司經歷修訂後的《1986年國税法》(下稱《守則》)第382節所界定的“所有權變更”，其充分利用NOL和某些其他税收優惠的能力將受到極大限制，NOL和此類其他優惠的使用時間可能會大幅推遲，這可能會嚴重損害這些資產的價值。一般而言，如果公司的一個或多個“百分之五股東”(如守則第382節所定義)所擁有的公司股票的百分比在三年期間內的任何時候比該股東所擁有的最低股票百分比高出50個百分點以上，就會發生“所有權變更”。税收優惠保護計劃旨在阻止任何個人或團體獲得4.9%或更多的公司證券的實益所有權，以防止這種“所有權變更”。
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目錄表 | SandRidge能源公司及其子公司
合併財務報表附註 | |
除某些例外情況外，這些權利只有在“分配時間”時才可行使，並與普通股分開交易，“分配時間”發生在下列時間中的較早者：
•“股票收購日”後第十(10)天的交易結束，即(A)首次公開宣佈一個人或一組關聯或聯繫人士(除某些例外情況外，為“收購人”)已收購或取得4.9%或以上已發行普通股(某些例外情況除外)實益所有權的權利或義務，或(B)董事會決定的其他日期，即個人或集團成為收購人的日期；或
•於收購要約或交換要約開始後第十(10)個營業日(或董事會在任何人士或集團成為收購人士前可能決定的較後日期)的營業時間結束，收購要約或交換要約一旦完成，將導致個人或集團成為收購人士。
任何實益擁有4.9%或以上普通股的現有股東或集團，在其當前的所有權水平上已被取消，但如果在税收優惠保留計劃公佈後的任何時間，該股東或集團將其普通股的所有權增加一股普通股，則該權利將不可行使。由衍生頭寸產生的證券中的某些綜合權益，不論該等權益是否被視為相關普通股的所有權，或根據經修訂的1934年證券交易法第13D條的規定須予申報，均被視為相當於衍生頭寸所產生的經濟風險的普通股股份數目的實益所有權，惟普通股的實際股份由衍生工具合約的交易對手直接或間接持有。
在分配時間和到期日中較早的時間之前，任何普通股股份的交出轉讓也將構成與該等股份相關的權利的轉讓。在分派時間後，將在可行的情況下儘快將單獨的權利證書郵寄給截至分派時間交易結束時普通股記錄持有人。從分發時間開始和之後，單獨的權利證書將單獨代表權利。除《税務優惠保留計劃》另有規定外，只有在分配時間之前發行的普通股股票才會配股。這些權利在分發時間之前不能行使。
2021年5月25日，2021年股東年會通過了《税收優惠保全計劃》。
倘若任何人士或團體(若干獲豁免人士除外)成為收購人士(“倒賣事件”)，每名權利持有人(權利自動失效的任何收購人士及若干關聯方除外)將有權於行使時獲得價值相當於權利行使價格兩倍的普通股。
在股票收購日期之後的任何時間，如果發生以下任何情況(每一次都是“翻轉事件”)：
•本公司與任何其他實體合併，或與任何其他實體合併或合併，且本公司不是持續或倖存實體
•任何實體與本公司進行換股，或與本公司合併，或與本公司合併或合併，而本公司是持續或尚存的實體，而就該等換股、合併或合併而言，普通股的全部或部分流通股已變更為或交換為任何其他實體的股票或其他證券或現金或任何其他財產；或
•本公司在一次或一系列相關交易中出售或以其他方式轉讓本公司50%(50%)或以上的資產、現金流或盈利能力，每一權利持有人(如上所述已被作廢的權利除外)將有權在行使時獲得收購公司的普通股，其價值相當於權利行使價格的兩倍。
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目錄表 | SandRidge能源公司及其子公司
合併財務報表附註 | |
為繳税而扣留的股票。下表顯示了因納税而預扣的股票數量和這些股票的相關價值。這些股票在被扣留時被計入庫存股，然後立即註銷。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (單位：千) |
| 代扣代繳税款股數 | | 66 | | 192 | | 51 |
| 扣繳税款的股份價值 | | $ | 1,177 | | | $ | 899 | | | $ | 64 | |
15. 收入
下表按來源分列了截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度收入(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
油(1) | | $ | 87,528 | | | $ | 62,297 | | | $ | 73,621 | |
| NGL | | 63,663 | | | 50,836 | | | 17,962 | |
| 天然氣 | | 103,067 | | | 55,749 | | | 22,867 | |
| 其他 | | — | | | — | | | 526 | |
| 總收入 | | $ | 254,258 | | | $ | 168,882 | | | $ | 114,976 | |
(1) 結果包括從2020年到2021年2月5日NPB的收入，也就是NPB出售的結束日期。
石油、天然氣和天然氣收入。該公司的大部分收入來自石油、天然氣和天然氣的銷售。根據管理這些銷售的合同，在石油、天然氣和天然氣生產的控制權在加工廠或管道的入口處或裝載到運輸卡車的交貨點移交給客户時，履行對客户的履約義務並記錄收入。由於公司的客户在將產品出售給其他終端客户之前獲得了對生產的控制權，公司以淨額而不是毛數的方式列報收入。
該公司的石油、天然氣和天然氣合同的定價是可變的，其基礎是銷售量乘以指數價格，扣除扣除後的淨額，或者客户獲得的銷售價格的一個百分比，這也是基於指數價格。交易價格按比例分配給根據合同條款出售的每一單位石油、天然氣或天然氣。石油、天然氣和天然氣的收入也應酌情扣除特許權使用費、折扣和津貼以及運輸費用。政府當局就石油、天然氣和天然氣銷售評估的税款與收入分開列示，並計入綜合經營報表中的生產、從價和其他税項支出。
應收賬款。該公司將資產計入應收賬款，在合併資產負債表中扣除每個期末從與客户簽訂的合同中應收的收入。應收收入的定價是使用當月原油、天然氣和天然氣價格，扣除扣除後估計的。經營物業的應收收入通常在公司將相關產品交付給客户後的一個月收取。截至2022年和2021年12月31日，公司的應收收入為美元。21.8百萬美元和美元18.8分別是百萬美元。我們做到了不是It‘截至2022年12月31日和2021年12月31日，在應收收入中不記錄任何壞賬支出。
16. 基於股份的薪酬
基於股份的薪酬
綜合激勵計劃。綜合激勵計劃於2016年10月4日生效，授權發放最多4.6百萬股SandRidge普通股。
根據綜合獎勵計劃有資格獲得獎勵的人士包括本公司的非僱員董事、本公司或其任何聯屬公司的僱員，以及本公司或其任何聯屬公司的若干顧問和顧問。
| | | | | | | | |
目錄表 | SandRidge能源公司及其子公司
合併財務報表附註 | |
根據綜合激勵計劃，可授予的獎勵類型包括股票期權、限制性股票、業績獎勵和以普通股股票授予或計價的其他形式的獎勵，以及某些以現金為基礎的獎勵。截至2022年12月31日，本公司在綜合激勵計劃下擁有限制性股票獎勵、限制性股票單位、績效股票單位和未償還股票期權。對這些獎勵的沒收將在發生時予以確認。
限制性股票獎。公司的限制性股票獎勵是股權分類獎勵，根據授予之日公司普通股的市場價值進行估值。截至2022年12月31日的已發行限制性股票通常將歸屬於一年制句號或三年制剩餘加權平均合同期為0.63幾年，並有$0.2相關的未確認賠償成本為百萬美元。
下表彙總了該公司的未歸屬限制性股票獎勵：
| | | | | | | | | | | |
| 數量： 股票 | | 加權的- 平均補助金 公允價值日期 |
| (單位：千) | | |
2020年1月1日已發行的未歸屬限制性股票 | 233 | | | $ | 12.66 | |
| 授與 | 105 | | | $ | 2.15 | |
| 既得 | (174) | | | $ | 11.53 | |
| 被沒收/取消 | (50) | | | $ | 15.97 | |
截至2020年12月31日已發行的未歸屬限制性股票 | 114 | | | $ | 3.26 | |
| 授與 | 56 | | | $ | 5.26 | |
| 既得 | (111) | | | $ | 2.99 | |
| 被沒收/取消 | (2) | | | $ | 16.25 | |
截至2021年12月31日已發行的未歸屬限制性股票 | 57 | | | $ | 5.26 | |
| 授與 | 18 | | | $ | 18.93 | |
| 既得利益(1) | (57) | | | $ | 5.26 | |
| 被沒收/取消 | — | | | $ | — | |
截至2022年12月31日已發行的未歸屬限制性股票 | 18 | | | $ | 18.93 | |
____________________
(1)據估計，2022年期間歸屬的限制性股票的內在價值總計約為美元1.4百萬美元，基於歸屬時的股價。
限制性股票單位。公司的限制性股票單位獎勵是股權分類獎勵，以授予之日公司普通股的市場價值為基礎進行估值。截至2022年12月31日的未償還限制性股票單位一般將授予三年制剩餘加權平均合同期為1.67幾年，並有$1.1截至2022年12月31日的百萬相關未確認補償成本。
下表彙總了公司未歸屬的限制性股票單位：
| | | | | | | | |
目錄表 | SandRidge能源公司及其子公司
合併財務報表附註 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 數量：
單位 | | 加權的- 平均補助金 公允價值日期 |
| | (單位：千) | | |
| | | | |
截至2020年12月31日的未歸屬限制性股票單位 | | 1,410 | | | $ | 1.10 | |
| 授與 | | 178 | | | $ | 7.58 | |
| 既得利益(1) | | (477) | | | $ | 1.14 | |
| 被沒收/取消 | | (705) | | | $ | 0.94 | |
截至2021年12月31日的未歸屬限制性股票單位 | | 406 | | | $ | 4.18 | |
| 授與 | | 39 | | | $ | 13.51 | |
| 既得利益(1) | | (175) | | | $ | 3.61 | |
| 被沒收/取消 | | (18) | | | $ | 5.51 | |
截至2022年12月31日的未歸屬限制性股票單位 | | 252 | | | $ | 5.93 | |
____________________
(1)據估計，2022年期間歸屬的限制性股票單位的內在價值總計約為美元3.3百萬美元，基於歸屬時的股價。
績效共享單位。該公司的業績股票單位獎勵是股權分類獎勵，並根據授予之日公司普通股的市場價值進行估值。截至2022年12月31日的優秀業績股票單位一般將授予三年剩餘加權平均合同期為0.20截至2022年12月31日，已有數年的未確認賠償費用和數額微不足道的賠償費用。
下表彙總了公司的業績份額單位：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 數量：
單位 | | 加權的- 平均補助金 公允價值日期 |
| | (單位：千) | | |
2020年1月1日已發行的未歸屬業績單位 | | 92 | | | $ | 20.41 | |
| 授與 | | 205 | | | $ | 1.66 | |
| 既得 | | (92) | | | $ | 20.41 | |
| 被沒收/取消 | | — | | | |
截至2020年12月31日已發行的未歸屬業績股份單位 | | 205 | | | $ | 1.66 | |
| 授與 | | 39 | | | $ | 5.01 | |
| 既得 | | (197) | | | $ | 1.70 | |
| 被沒收/取消 | | (13) | | | $ | 2.38 | |
截至2021年12月31日已發行的未歸屬業績股份單位 | | 34 | | | $ | 5.01 | |
| 授與 | | 19 | | | $ | 13.51 | |
| 既得利益(1) | | (34) | | | $ | 5.01 | |
| 被沒收/取消 | | (2) | | | $ | 13.51 | |
截至2022年12月31日已發行的未歸屬業績股份單位 | | 17 | | | $ | 13.51 | |
____________________
(1)據估計，2022年歸屬的業績股單位的總內在價值約為美元0.5百萬美元。
| | | | | | | | |
目錄表 | SandRidge能源公司及其子公司
合併財務報表附註 | |
股票期權
股票期權的公允價值是在授予之日使用布萊克-斯科爾斯估值模型估計的，該模型使用了下表中註明的加權平均假設。預期波動率是基於公司普通股的歷史波動率和其他因素。本公司使用有關行使股票期權、歸屬後沒收及其他因素的歷史數據，以估計授予的股票支付的預期期限。無風險利率以授予時生效的美國國債收益率曲線為基礎。一般來説，授予員工的股票期權和
董事可按比例授予三年自授權日起至期滿七年了自授予之日起生效。在截至2022年12月31日的年度內，並無授予任何股票期權。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 假設 | | 截至2021年12月31日止的年度 | | 截至2020年12月31日止年度 |
| 無風險利率 | | 0.79 | % | | 1.40 | % |
| 預期股息收益率 | | — | % | | — | % |
| 預期波動率 | | 78.2 | % | | 46.2 | % |
| 預期期限 | | 5年份 | | 2.75年份 |
下表為截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日止年度的公司股票期權活動摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股份數量 | | 每股加權平均行權價 | | 加權平均剩餘合同期限(年) | | 合計內在價值(單位：百萬) |
| | (單位：千) | | | | | | |
在2020年1月1日未償還 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | |
| 授與 | | 245 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 被沒收/取消 | | (154) | | | — | | | — | | | — | |
截至2020年12月31日未償還 | | 91 | | | $ | — | | | 2.68 | | $ | 0.24 | |
可於2020年12月31日行使 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
截至2020年12月31日未償還 | | 91 | | | $ | — | | | 2.68 | | $ | 0.24 | |
| 授與 | | 250 | | | — | | | — | | | — | |
| 已鍛鍊 | | (9) | | | $ | 6.43 | | | — | | | — | |
| 過期 | | (1) | | | — | | | — | | | — | |
| 被沒收/取消 | | (7) | | | — | | | — | | | — | |
截至2021年12月31日未償還債務 | | 324 | | | $ | — | | | 7.80 | | $ | 0.80 | |
可於2021年12月31日行使 | | 24 | | | $ | — | | | 1.59 | | $ | 0.19 | |
| | | | | | | | |
截至2021年12月31日未償還債務 | | 324 | | | $ | — | | | 7.80 | | $ | 0.80 | |
| 授與 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 已鍛鍊 | | (31) | | | $ | 17.53 | | | — | | | — | |
| 過期 | | — | | | — | | | | | — | |
| 被沒收/取消 | | (7) | | | — | | | — | | | — | |
截至2022年12月31日的未償還債務(1) | | 286 | | | $ | — | | | 7.64 | | $ | 2.38 | |
可於2022年12月31日行使 | | 68 | | | $ | — | | | 6.49 | | $ | 0.64 | |
____________________
(1)包括截至2022年12月31日的所有未償還股票期權，預計將授予。
| | | | | | | | |
目錄表 | SandRidge能源公司及其子公司
合併財務報表附註 | |
2021年8月和2020年2月，公司授予了無限制股票期權。截至2022年12月31日，未確認的補償支出總額為美元1.1百萬美元，並將在加權平均期間內確認3.65好幾年了。公司在行使股票期權時發行新股。
下表彙總了截至2022年12月31日、2022年、2021年和2020年12月31日的年度公司份額和基於激勵的薪酬(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 經常性薪酬支出(%1) | | 高管離職(2) | | 力量的減少(2) | | | | 總計 |
| 截至2022年12月31日的年度 | | | | | | | | | | |
| 股權分類獎項： | | | | | | | | | | |
| 限制性股票獎勵和單位 | | $ | 997 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 997 | |
| 績效份額單位 | | 215 | | | — | | | — | | | | | 215 | |
| 股票期權 | | 314 | | | — | | | — | | | | | 314 | |
| 基於股份的薪酬總支出 | | 1,526 | | | — | | | — | | | | | 1,526 | |
| 減去：資本化薪酬支出 | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
| 基於份額和激勵的薪酬費用淨額 | | $ | 1,526 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 1,526 | |
| 截至2021年12月31日的年度 | | | | | | | | | | |
| 股權分類獎項： | | | | | | | | | | |
| 限制性股票獎勵和單位 | | $ | 773 | | | $ | — | | | $ | 11 | | | | | $ | 784 | |
| 績效份額單位 | | 476 | | | — | | | 6 | | | | | 482 | |
| 股票期權 | | 128 | | | — | | | — | | | | | 128 | |
| 基於股份的薪酬總支出 | | 1,377 | | | — | | | 17 | | | | | 1,394 | |
| 減去：資本化薪酬支出 | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
| 基於份額和激勵的薪酬費用淨額 | | $ | 1,377 | | | $ | — | | | $ | 17 | | | | | $ | 1,394 | |
| 截至2020年12月31日的年度 | | | | | | | | | | |
| 股權分類獎項： | | | | | | | | | | |
| 限制性股票獎勵 | | $ | 974 | | | $ | 508 | | | $ | 40 | | | | | $ | 1,522 | |
| 績效份額單位 | | 211 | | | 1,276 | | | — | | | | | 1,487 | |
| 股票期權 | | 22 | | | — | | | — | | | | | 22 | |
| 基於股份的薪酬總支出 | | 1,207 | | | 1,784 | | | 40 | | | | | 3,031 | |
| 減去：資本化薪酬支出 | | (19) | | | — | | | — | | | | | (19) | |
| 基於份額和激勵的薪酬費用淨額 | | $ | 1,188 | | | $ | 1,784 | | | $ | 40 | | | | | $ | 3,012 | |
____________________
(1)在所附合並業務報表中記入一般費用和行政費用。
(2)在隨附的合併經營報表中記錄在僱員離職福利中。
17. 獎勵和延期補償計劃
年度獎勵計劃。年度激勵計劃包含2022年和2021年業績年度管理層和員工的量化績效指標、戰略質量目標和競爭目標獎勵水平。2022年的激勵獎金將根據與健康、安全和環境、生產、運營費用、資本支出、一般和行政費用等指標有關的業績指標提供，並將於2023年由董事會酌情支付。截至2022年、2022年和2021年12月31日，公司應計約美元1.5百萬美元和美元2.11000萬美元，分別為AIP。AIP付款總額為$2.12022年支付了100萬美元的2021績效年度和2.12021年，2020績效年支付了1.8億美元。
| | | | | | | | |
目錄表 | SandRidge能源公司及其子公司
合併財務報表附註 | |
401(K)計劃。該公司為其員工維持一項401(K)退休計劃。根據這項計劃，符合條件的員工可以選擇將部分收入推遲到美國國税局允許的最高限額。在截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度，本公司對該計劃做出了相當於100第一個：%10員工遞延工資的百分比，不包括激勵性薪酬，共計$0.8百萬，$0.8百萬美元和美元1.1分別為100萬美元。 該計劃的參與者立即100%歸屬於可自由支配的僱員供款和該等供款的相關收入。本公司按服務年資計算的配套供款及相關收入歸屬，完全歸屬於四就業週年紀念日。
18. 員工離職福利
下表彙總了截至2022年12月31日、2022年、2021年和2020年12月31日的員工離職福利(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 現金 | | 基於股份的薪酬(2) | | 股份數量 | | 員工離職福利總額 |
| 截至2022年12月31日的年度 | | | | | | | | |
| 高管員工離職福利 | | $ | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | |
| 其他員工離職福利 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | $ | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | |
| 截至2021年12月31日的年度 | | | | | | | | |
| 高管員工離職福利 | | $ | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | |
| 其他員工離職福利 | | 32 | | | 17 | | | — | | | 49 | |
| | $ | 32 | | | $ | 17 | | | — | | | $ | 49 | |
| 截至2020年12月31日的年度 | | | | | | | | |
| 高管員工離職福利(1) | | $ | 1,009 | | | $ | 1,784 | | | 159 | | | $ | 2,793 | |
| 其他員工離職福利 | | 5,600 | | | 40 | | | 4 | | | 5,640 | |
| | $ | 6,609 | | | $ | 1,824 | | | 163 | | | $ | 8,433 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
____________________
(1)2020年7月1日，公司時任首席財務官邁克爾·A·約翰遜和首席運營官約翰·蘇特從公司分離。因此，公司在2020年支付了現金遣散費，併產生了與這些離職相關的基於股票的補償成本。
(2)與截至2021年12月31日止年度因出售North Park資產而加速歸屬限制性股票獎勵及若干高管離職時的績效股份單位及2020年的裁員有關而確認的以股份為基礎的薪酬，反映終止日與該等獎勵相關的剩餘未確認薪酬支出，記為員工離職福利。未確認的補償費用是使用授予日期的限制性股票獎勵和業績股份單位的公允價值計算的。一公司普通股按業績股單位發行。
截至2020年12月31日，不再有任何遺留僱傭合同。
有關本公司以股份為基礎的薪酬獎勵的額外討論，請參閲附註16。
| | | | | | | | |
目錄表 | SandRidge能源公司及其子公司
合併財務報表附註 | |
19. 每股收益(虧損)
下表總結了在計算稀釋後每股收益(虧損)時使用的加權平均普通股流通股的計算方法： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收益(虧損) | | 加權平均股份 | | 每股收益(虧損) |
| (以千為單位，每股除外) |
| 截至2022年12月31日的年度 | | | | | |
| 基本每股收益 | $ | 242,168 | | | 36,745 | | | $ | 6.59 | |
| 稀釋證券的影響 | | | | | |
| 限制性股票獎勵(1) | — | | | 20 | | | |
| 限售股單位(1) | — | | | 285 | | | |
| 業績份額單位(1) | — | | | 20 | | | |
| 股票期權(1) | — | | | 84 | | | |
| 認股權證 | — | | | — | | | |
| 稀釋後每股收益 | $ | 242,168 | | | 37,154 | | | $ | 6.52 | |
| 截至2021年12月31日的年度 | | | | | |
| 基本每股收益 | $ | 116,738 | | | 36,393 | | | $ | 3.21 | |
| 稀釋證券的影響 | | | | | |
| 限制性股票獎勵(1) | — | | | 58 | | | |
| 限售股單位(1) | — | | | 689 | | | |
| 業績份額單位(1) | — | | | 83 | | | |
| 股票期權(1) | — | | | 48 | | | |
| 手令(2) | — | | | — | | | |
| 稀釋後每股收益 | $ | 116,738 | | | 37,271 | | | $ | 3.13 | |
| 截至2020年12月31日的年度 | | | | | |
| 每股基本虧損 | $ | (277,353) | | | 35,689 | | | $ | (7.77) | |
| 稀釋證券的影響 | | | | | |
| 限制性股票獎勵(2) | — | | | — | | | |
| 限售股單位(2) | — | | | — | | | |
| 業績分享單位(2) | — | | | — | | | |
| 股票期權(2) | — | | | — | | | |
| 手令(2) | — | | | — | | | |
| 稀釋每股虧損 | $ | (277,353) | | | 35,689 | | | $ | (7.77) | |
____________________
(1)截至2022年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的潛在攤薄限制性股票獎勵、限制性股票單位、業績股份單位和股票期權的增量股份被計入，因為它們的影響在庫存股方法下是稀釋的。
(2)不是於截至2020年12月31日止年度，潛在攤薄的限制性股票獎勵、限制性股份單位、業績股份單位、股票期權或認股權證的增量股份被包括在內，因為其效果在庫存股方法下是反攤薄的。
關於本公司基於股份的薪酬獎勵的討論見附註16。
20. 關於石油和天然氣生產活動的補充資料(未經審計)
以下補充資料包括與石油和天然氣生產活動有關的資本化成本；石油和天然氣財產購置、勘探和開發所產生的成本；以及石油和天然氣生產活動的經營結果。還提供了關於石油、天然氣和天然氣的產量和平均銷售價格的補充信息；已探明的石油、天然氣和天然氣儲量的估計數量；與已探明的石油、天然氣和天然氣儲量相關的未來現金流量貼現的標準化計量；以及與已探明的石油、天然氣和天然氣儲量相關的未來現金流量貼現的標準化計量的變化摘要。
| | | | | | | | |
目錄表 | SandRidge能源公司及其子公司
合併財務報表附註 | |
與石油和天然氣生產活動有關的資本化成本
該公司石油和天然氣活動的資本化成本包括以下內容(以千計)： | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日， |
| | 2022 | | 2021 |
| 石油和天然氣性質 | | | |
| 證明瞭 | $ | 1,507,690 | | | $ | 1,454,016 | |
| 未經證實 | 11,516 | | | 12,255 | |
| 石油和天然氣的總性質 | 1,519,206 | | | 1,466,271 | |
| 減少累計折舊、損耗和減值 | (1,380,574) | | | (1,373,217) | |
| 石油和天然氣資產資本化淨成本 | $ | 138,632 | | | $ | 93,054 | |
石油和天然氣資產收購、勘探和開發所產生的成本
已資本化的石油和天然氣財產購置、勘探和開發活動所發生的費用摘要如下(以千計)： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 物業收購 | | | | | |
| 證明瞭 | $ | 1,431 | | | $ | 3,545 | | | $ | 3,701 | |
| 未經證實 | — | | | — | | | — | |
| 探險(1) | 809 | | | 905 | | | 1,005 | |
| 發展 | 48,399 | | | 10,045 | | | 3,563 | |
| 已發生的總成本 | $ | 50,639 | | | $ | 14,495 | | | $ | 8,269 | |
____________________
(一)成本包括土地、地質、地球物理和租賃成本。
石油和天然氣生產活動的經營成果
下表列出了該公司石油和天然氣生產活動的經營結果(以千計)，其中不包括任何利息成本或間接的一般和行政成本，因此不一定表明該公司的經營活動對實際淨收益的影響。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 收入 | $ | 254,258 | | | $ | 168,882 | | | $ | 114,450 | |
| 費用 | | | | | |
| 生產成本 | 57,221 | | | 46,309 | | | 53,474 | |
| 折舊和損耗 | 11,542 | | | 9,372 | | | 50,349 | |
| 減損 | — | | | — | | | 218,399 | |
| 總費用 | 68,763 | | | 55,681 | | | 322,222 | |
| 所得税前收入(虧損) | 185,495 | | | 113,201 | | | (207,772) | |
| 所得税支出(福利)(1) | 45,055 | | | 26,734 | | | (51,750) | |
| 石油和天然氣生產活動的經營結果(不包括公司間接費用和利息成本) | $ | 140,440 | | | $ | 86,467 | | | $ | (156,022) | |
____________________
(1)所得税(福利)支出是假設的，是在永久差異和税收抵免生效後，通過將公司的法定税率適用於可歸因於我們的石油和天然氣生產活動的所得税前收入(虧損)來計算的。
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目錄表 | SandRidge能源公司及其子公司
合併財務報表附註 | |
石油、天然氣和天然氣儲量
已探明的石油、天然氣和天然氣天然氣儲量是指，根據對地球科學和工程數據的分析，根據用於估計儲量的石油、天然氣和天然氣的價格，以及在現有的經濟條件、經營方法和合同到期前的現有經濟條件、經營方法和政府規定下，可以合理確定地估計為經濟上可生產的數量，除非有證據表明續簽是合理確定的。
“合理確定”一詞意味着對實際開採的石油、天然氣和天然氣的數量將等於或超過估計的高度信心。為了實現合理的確定性，該公司的工程師和獨立石油顧問依賴的技術已經證明能夠產生一致性和可重複性的結果。用於評估公司已探明儲量的技術和經濟數據包括但不限於測井記錄、地質圖、地震數據、試井數據、生產數據、歷史價格和成本信息以及財產所有權權益。儲量估計的準確性取決於許多因素，包括以下因素：
•現有數據的質量和數量以及對這些數據的工程和地質解釋；
•關於未來費用的數額和時間的估計，這可能與實際費用有很大差異；
•強制經濟假設的準確性；以及
•準備估算的人員的判斷。
已探明已開發儲量是指已探明儲量，預計可在現有設備和作業方法下通過現有油井開採，或所需設備成本與新油井成本相比相對較小。已探明的未開發儲量是指預計將從未鑽井面積上的新油井或需要相對較大的主要支出才能重新完成的現有油井中回收的儲量。
大致95該公司已探明儲量估計的%由獨立的油藏工程師和地學專業人員準備，其餘的5已探明儲量的%由公司高級管理人員在內部進行評估，以確保公司始終如一地執行嚴格的專業標準和美國證券交易委員會規定的儲量定義。
獨立的石油和天然氣顧問公司Cawley，Gillesbie&Associates為大約95截至2022年和2021年12月31日止年度，公司在石油和天然氣資產的淨權益的百分比。Cawley，Gillesbie&Associates是獨立的石油工程師、地質學家、地球物理學家和巖石物理學家，在公司或其財產中沒有權益，也不是臨時僱用的。剩餘的已探明儲量是基於公司的估計。
本公司相信，經審核的地球科學及工程數據提供合理保證，證明已探明的儲量在未來數年內，在近期、過去或歷史的經濟條件、經營方法及政府規定下，均可從已知的儲集層經濟上開採。對已探明儲量的估計可能會發生變化，無論是積極的還是消極的，因為有更多的信息可用，以及合同和經濟條件的變化。
2022年活動。已探明儲量從71.32021年12月31日至74.3Mmboe於2022年12月31日，主要是由於對9.1由於年底美國證券交易委員會石油和天然氣大宗商品價格的上漲，1.8與公司的油井重新激活計劃相關的Mboe，以及1.0與其他商業改進相關的Mmboe。此外，還增加了擴展1.2添加了Mmboe和購買0.2已探明儲量Mmboe。這些增長被2022年的總產量所抵消6.5Mmboe，減少了1.0Mboe，原因是預測中使用的後續12個月期間的業務費用增加，以及2.8歸因於其他版本的Mboe。
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目錄表 | SandRidge能源公司及其子公司
合併財務報表附註 | |
2021年活動。已探明儲量從36.9於2020年12月31日至71.3Mboe於2021年12月31日發佈，主要是由於27.3由於年底美國證券交易委員會石油和天然氣大宗商品價格的上漲，13.6與費用減少和其他商業改進相關的Mboe，3.7與油井重新激活計劃相關的Mboe，以及購買1.4已探明儲量Mmboe。該公司還記錄了2021年產量合計6.8Mmboe和減少3.6Mmboe由於銷售和1.2可歸因於關井和其他修訂的Mboe。
2020年活動。探明儲量從89.92019年12月31日至36.9Mboe於2020年12月31日，主要是由於向下修正45.0與年底美國證券交易委員會石油和天然氣大宗商品價格下跌相關的MMPOE包括(27.8清除PUD的Mmboe，以及17.3來自剩餘探明儲量的Mmboe)。該公司還記錄了2020年產量合計8.7Mmboe和減少9.0Mmboe歸因於關井、銷售和其他修訂。這些削減被部分抵消了8.6與費用減少和其他商業改進相關的Mboe增加，以及購買1.1已探明儲量Mmboe。
以下摘要載列本公司估計儲量的變動。NPB被包括在2021年、2020年和2019年。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 油 | | NGL | | 天然氣 | | 總計 |
| | (MBbls) | | (MBbls) | | (MMcf)(1) | | MBOE |
| 已探明儲量和未開發儲量 | | | | | | | |
| 截至2019年12月31日 | 35,308 | | | 15,859 | | | 232,307 | | | 89,885 | |
| 對先前估計數的修訂(2) | (24,650) | | | (2,246) | | | (107,426) | | | (44,800) | |
| 獲得新的儲備 | 74 | | | 437 | | | 3,391 | | | 1,076 | |
| | | | | | | |
| 出售現有儲備 | (163) | | | (111) | | | (1,827) | | | (579) | |
| 生產 | (2,084) | | | (2,694) | | | (23,552) | | | (8,703) | |
| 截至2020年12月31日 | 8,485 | | | 11,245 | | | 102,893 | | | 36,879 | |
| 對先前估計數的修訂(2) | 3,627 | | | 14,924 | | | 148,736 | | | 43,340 | |
| 獲得新的儲備 | 135 | | | 438 | | | 5,235 | | | 1,446 | |
| | | | | | | |
| 出售現有儲備 | (3,440) | | | (28) | | | (716) | | | (3,587) | |
| 生產 | (957) | | | (2,266) | | | (21,417) | | | (6,793) | |
| 截至2021年12月31日 | 7,850 | | | 24,313 | | | 234,731 | | | 71,285 | |
| 對先前估計數的修訂(2) | 971 | | | 2,825 | | | 25,841 | | | 8,102 | |
| 獲得新的儲備 | 39 | | | 65 | | | 528 | | | 192 | |
| 擴展和發現 | 510 | | | 227 | | | 2,823 | | | 1,208 | |
| | | | | | | |
| 生產 | (949) | | | (1,997) | | | (21,101) | | | (6,463) | |
| 截至2022年12月31日 | 8,421 | | | 25,433 | | | 242,822 | | | 74,324 | |
| 已探明已開發儲量 | | | | | | | |
| 截至2019年12月31日 | 14,078 | | | 14,532 | | | 200,853 | | | 62,086 | |
| 截至2020年12月31日 | 8,485 | | | 11,245 | | | 102,893 | | | 36,879 | |
| 截至2021年12月31日 | 7,850 | | | 24,313 | | | 234,731 | | | 71,285 | |
| 截至2022年12月31日 | 8,421 | | | 25,433 | | | 242,822 | | | 74,324 | |
| 已探明未開發儲量 | | | | | | | |
| 截至2019年12月31日 | 21,230 | | | 1,327 | | | 31,454 | | | 27,799 | |
| 截至2020年12月31日 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 截至2021年12月31日 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 截至2022年12月31日 | — | | | — | | | — | | | — | |
_________________
(1)全球天然氣儲量按每平方英寸14.65磅絕對温度和60華氏度計算。
(2)其他修訂包括因之前的數量估計、定價、生產成本和其他商業因素而發生的變化。
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未來淨現金流量貼現的標準化計量(未經審計)
貼現現金流量的標準計量和標準化計量計算的年度變化彙總是根據美國會計準則第932號專題--石油和天然氣(“美國會計準則第932號專題”)編制的。折現現金流量的標準化計量的計算依據的假設可概括如下：
•標準化措施包括公司對已探明的石油、天然氣和天然氣儲量的估計以及基於經濟條件的未來產量預測；
•定價基於美國證券交易委員會在2022年12月31日、2021年和2020年的價格，根據年底存在的固定或可確定合同進行調整。
該公司已探明儲量和未來淨收入的計算加權平均單位價格如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | 12月31日， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 油(每桶) | $ | 93.73 | | | $ | 64.95 | | | $ | 36.54 | |
| NGL(每Bbl) | $ | 33.42 | | | $ | 19.26 | | | $ | 6.40 | |
| 天然氣(按MCF計算) | $ | 4.76 | | | $ | 2.56 | | | $ | 0.87 | |
•未來開發和生產成本是根據年終的往績12個月平均成本確定的；
•標準化衡量標準包括根據年終實際成本對未來放棄成本的預測；
•每年對未來的淨現金流適用10%的貼現係數。
以下摘要介紹了根據ASC主題932中的標準化衡量標準，公司未來與已探明石油、天然氣和NGL儲量有關的淨現金流量(以千為單位)。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 來自生產的未來現金流入 | $ | 2,795,762 | | | $ | 1,579,734 | | | $ | 471,038 | |
| 未來生產成本(1) | (1,131,145) | | | (735,904) | | | (270,512) | |
| 未來開發成本(2) | (36,730) | | | (66,732) | | | (81,687) | |
| 未來所得税支出(3) | (17,780) | | | — | | | — | |
| 未貼現的未來淨現金流量 | 1,610,107 | | | 777,098 | | | 118,839 | |
| 9%的年度折扣 | (803,242) | | | (344,184) | | | (13,853) | |
| 未來淨現金流量貼現的標準化計量(4) | $ | 806,865 | | | $ | 432,914 | | | $ | 104,986 | |
____________________
(一)費用包括遣散費、從價税和租賃經營費。
(2)費用包括遺棄成本。
(3)根據法定税率計算未來所得税支出，落實現行法律允許的税收抵扣和税收抵免，包括利用經營虧損淨結轉實現的預期税收優惠。
(4)將新開發銀行納入2020年。
| | | | | | | | |
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合併財務報表附註 | |
下表是該公司對已探明儲量折現未來現金流量的標準化計量變化的估計(以千計)： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 期初現值 | $ | 432,914 | | | $ | 104,986 | | | $ | 364,290 | |
| 年內的變動 | | | | | |
| 收入減去產量 | (197,419) | | | (122,964) | | | (61,407) | |
| 價格、生產和其他成本的淨變化 | 465,116 | | | 380,026 | | | (135,652) | |
| 產生的開發成本 | 846 | | | 83 | | | — | |
| 未來開發費用的淨變化(1) | 3,028 | | | 446 | | | (2,167) | |
| 擴展和發現 | 36,984 | | | — | | | — | |
| 對先前數量估計數的修訂(1) | 98,579 | | | 112,926 | | | (99,533) | |
| 折扣的增加 | 34,138 | | | 6,016 | | | 36,429 | |
| 所得税淨變動 | (3,798) | | | — | | | — | |
| 就地購買儲備 | 3,039 | | | 15,541 | | | 4,744 | |
| 就地出售儲備 | — | | | (29,792) | | | (1,067) | |
| 時間差異和其他(2) | (66,562) | | | (34,354) | | | (651) | |
| 全年淨變動率 | 373,951 | | | 327,928 | | | (259,304) | |
| 期末現值(3)(4) | $ | 806,865 | | | $ | 432,914 | | | $ | 104,986 | |
____________________
(1)預計未來開發成本的變化和對先前數量估計的修訂主要反映了油井重新激活計劃的增加，這是由於更多的生產井和由於定價增加而延長的儲量壽命。
(2)部分時間差異及其他事項的變動與本公司估計的生產及發展時間修訂有關。
(3)標準化衡量標準是使用美國證券交易委員會價格確定的，沒有反映收到的實際價格或當前的市場價格。
(4)將新開發銀行納入2020年。
第9項。第二項：會計與財務信息披露的變更與分歧
不適用。
項目9A。控制和程序
披露控制和程序。
在公司管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，公司根據交易所法案規則13a-15(B)和15d-15(B)對截至本年度報告所涉期間結束的披露控制程序和程序的設計和運行的有效性進行了評估。基於這一評估，公司首席執行官及其首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序截至2022年12月31日有效，以提供合理保證，公司根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息已在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告，並且該等信息被積累並酌情傳達給管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時做出有關要求披露的決定e.
管理層關於財務報告內部控制的報告
根據本項目要求提交的資料載於本報告第8項“管理層財務報告內部控制報告”的標題下。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年12月31日的季度內，本公司財務報告內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對本公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。
項目9B。其他信息
不適用。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
第三部分
第10項。以下內容：董事、高管與公司治理
本條款所要求的信息是通過參考公司將不遲於2023年4月30日提交的最終委託書的下列部分而併入本文的：“董事的履歷信息”、“高管”、“遵守交易所法案第16(A)節”和“公司治理事項”。
項目11.報告。高管薪酬
本項目所要求的信息通過參考公司將不遲於2023年4月30日提交的最終委託書的下列部分併入本文：“董事薪酬”、“傑出股權獎”和“高管與薪酬”。
第12項。以下內容：某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項
本項目所要求的信息是通過參考本公司最終委託書的以下部分合並而成的，該委託書將不遲於2023年4月30日提交：“股權補償計劃信息”和“某些受益所有者和管理層的擔保所有權”。
第13項。修訂：某些關係和關聯交易與董事獨立性
本條款所要求的信息以公司最終委託書的下列部分為參考納入本文，該委託書將不遲於2023年4月30日提交：“關聯方交易”和“公司治理事項”。
第14項。第二項：首席會計費及服務
本項目所要求的信息在此併入本公司將不遲於2023年4月30日提交的最終委託書中“批准選擇獨立註冊會計師事務所”一節。
第四部分
第15項。以下項目：展品和財務報表附表
以下文件作為本報告的一部分提交：
1.合併財務報表
請參閲第頁的綜合財務報表索引。55.
2.財務報表明細表
所有財務報表附表都被省略，因為它們不適用，或者所需資料在合併財務報表或附註中列報。
3.陳列品
展品索引
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 以引用方式併入 | |
展品 不是的。 | 展品説明 | 表格 | 美國證券交易委員會 文件編號 | 展品 | 提交日期 | 已歸檔 特此聲明 |
| 2.1 | 修訂了SandRidge Energy，Inc.等人的第11章聯合重組計劃，日期為2016年9月19日 | 8-A | 001-33784 | 2.1 | 10/4/2016 | |
| 3.1 | 沙嶺能源公司註冊證書的修訂和重新簽署。 | 8-A | 001-33784 | 3.1 | 10/4/2016 | |
| 3.2 | 修訂和重新制定了SandRidge Energy，Inc.的章程。 | 8-A | 001-33784 | 3.2 | 10/4/2016 | |
| 3.3 | SandRidge Energy，Inc.B系列參與優先股指定證書
| 8-K | 001-33784 | 3.1 | 11/27/2017 | |
| 3.4 | 提交給特拉華州國務卿的SandRidge Energy，Inc.A系列初級參與優先股指定證書 | 8-A | 001-33784 | 3.1 | 7/2/2020 | |
| 4.1 | 沙嶺能源股份有限公司普通股證書樣本表格。 | 8-K | 001-33784 | 4.1 | 10/7/2016 | |
| 4.2 | SandRidge Energy，Inc.和American Stock Transfer&Trust Company，LLC之間的認股權證協議，日期為2016年10月4日，作為認股權證代理 | 8-K | 001-33784 | 10.6 | 10/7/2016 | |
| 4.3 | 截至2016年10月4日，SandRidge Energy，Inc.與持有方之間的註冊權協議 | 8-A | 001-33784 | 10.1 | 10/4/2016 | |
| 4.4 | 股東權利協議，日期為2017年11月26日，由SandRidge Energy，Inc.作為公司，和American Stock Transfer&Trust Company，LLC作為權利代理人
| 8-K | 001-33784 | 4.1 | 11/27/2017 | |
| 4.5 | 《股東權利協議第一修正案》，日期為2018年1月22日，由SandRidge Energy，Inc.和美國股票轉讓與信託公司LLC作為權利代理
| 8-K | 001-33784 | 4.1 | 1/23/2018 | |
| 4.6 | 註冊人的證券説明 | 10-K | 001-33784 | 4.6 | 2/27/2020 | * |
| 10.1† | SandRidge Energy，Inc.2016綜合激勵計劃 | 8-K | 001-33784 | 10.8 | 10/7/2016 | |
| 10.1.1† | SandRidge Energy，Inc.2016年綜合激勵計劃限制性股票獎勵證書和協議格式 | 10-K | 001-33784 | 10.1.4 | 3/3/2017 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 以引用方式併入 | |
展品 不是的。 | 展品説明 | 表格 | 美國證券交易委員會 文件編號 | 展品 | 提交日期 | 已歸檔 特此聲明 |
| 10.1.1.1† | 沙嶺能源公司2016年綜合激勵計劃限制性股票獎勵證書和協議第1號修正案格式 | 10-Q | 001-33784 | 10.1.4.1 | 11/3/2017 | |
| 10.1.2† | 沙嶺能源公司2016年度綜合激勵計劃績效份額單位獎勵證書和協議格式 | 10-K | 001-33784 | 10.1.5 | 3/3/2017 | |
| 10.1.3† | 非員工董事限制性股票獎勵證書格式及沙嶺能源公司2016年綜合激勵計劃協議
| 10-Q | 001-33784 | 10.1.6 | 8/7/2017 | |
| 10.1.3.1† | 沙嶺能源公司2016年度全面激勵計劃非員工董事限制性股票獎勵證書及協議第1號修正案格式
| 10-Q | 001-33784 | 10.1.6.1 | 11/3/2017 | |
| 10.1.4† | SandRidge Energy，Inc.2016綜合激勵計劃限制性股票獎勵證書和協議(雙觸發)格式
| 10-K | 001-33784 | 10.1.7 | 2/22/2018 | |
| 10.1.5† | 沙嶺能源公司2016年綜合激勵計劃非員工董事限制性股票獎勵協議格式，日期為2018年7月17日
| 10-Q | 001-33784 | 10.1.1 | 11/8/2018 | |
| 10.2† | 修訂並重新修訂了SandRidge Energy，Inc.2016綜合激勵計劃，日期為2018年8月8日 | 10-Q | 001-33784 | 10.1 | 11/8/2018 | |
| 10.2.1† | 修改和重訂沙嶺能源公司2016年綜合激勵計劃的高管限制性股票獎勵協議格式 | 10-Q | 001-33784 | 10.1.2 | 11/8/2018 | |
| 10.2.2† | 修訂和重訂的沙嶺能源公司2016年綜合激勵計劃業績份額單位獎勵協議格式 | 10-Q | 001-33784 | 10.1.3 | 11/8/2018 | |
| 10.2.3† | 修改和重訂的沙嶺能源公司2016年綜合激勵計劃期權獎勵協議格式 | 10-K | 001-33784 | 10.2.3 | 3/4/2019 | |
| 10.3† | 2015年SandRidge Energy，Inc.執行副總裁和高級副總裁僱傭協議格式。 | 10-Q | 001-33784 | 10.3.4 | 11/5/2015 | |
| 10.4† | SandRidge Energy，Inc.特別服務計劃 | 10-Q | 001-33784 | 10.3.7 | 5/09/2019 | |
| 10.4.1† | SandRidge Energy，Inc.特別服務計劃第一修正案 | 10-Q | 001-33784 | 10.3.8 | 5/09/2019 | |
| 10.4.2† | SandRidge Energy，Inc.特別服務計劃第二修正案 | 10-K | 001-33784 | 10.4.2 | 2/27/2020 | |
| 10.5† | 董事及高級人員的彌償協議格式 | 8-K | 001-33784 | 10.9 | 10/7/2016 | |
| 10.6 | 修訂和重新簽署的信貸協議，日期為2019年6月21日，由作為行政代理的SandRidge Energy，Inc.和其他貸款人之間的信貸協議，作為現有信貸協議第二號再融資修正案的證據A提交 | 8-K | 001-33784 | 10.1 | 6/27/2019 | |
| 10.7 | 質押和擔保協議，日期為2016年10月4日，由桑德嶺能源公司(另一設保人)和加拿大皇家銀行作為行政代理人簽署 | 10-K | 001-33784 | 10.6 | 3/3/2017 | |
| 10.8 | 債權人間和次順位協議，日期為2016年10月4日，由SandRidge Energy，Inc.，加拿大皇家銀行作為優先留置權代理人，和Wilmington Trust，National Association，作為從屬抵押品受託人 | 8-K | 001-33784 | 10.4 | 10/7/2016 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 以引用方式併入 | |
展品 不是的。 | 展品説明 | 表格 | 美國證券交易委員會 文件編號 | 展品 | 提交日期 | 已歸檔 特此聲明 |
| 10.9 | 擔保品信託協議，日期為2016年10月4日，擔保人為SandRidge Energy，Inc.，不時作為擔保人，國家協會威爾明頓信託公司為契約受託人，其他平價留置權代表不時作為擔保品受託人，國家協會威爾明頓信託公司為抵押品受託人 | 8-K | 001-33784 | 10.5 | 10/7/2016 | |
| 10.10.1 | 和解協議，由SandRidge Energy，Inc.，Carl C.Icahn，Icahn Partners LP，Icahn Partners Master Fund LP，Icahn Enterprises G.P.Inc.，Icahn Enterprises Holdings L.P.，IPH GP LLC，Icahn Capital L.P.，Icahn Onshore LP，Icahn Offshore LP，Beckton Corp.，High River Limited Partnership，Hopper Investments LLC和Barberry Corp.以及Bob Alexander，Sylvia K.Barnes，Jonathan Christodoro，William M.Griffin，Jr.，John“Jack”Lipinski和Randolph Read簽署，和解協議日期為2018年6月19日 | 8-K | 001-33784 | 10.1 | 6/19/2018 | |
| 10.10.2 | 保密協議，由SandRidge Energy，Inc.、Carl C.Icahn、High River Limited Partnership、Hopper Investments LLC、Barberry Corp.、Icahn Partners LP、Icahn Partners Master Fund LP、Icahn Enterprises G.P.Inc.、Icahn Enterprise Holdings L.P.、IPH GP LLC、Icahn Capital LP、Icahn Onshore LP、Icahn Offshore LP、Beckton Corp、Jesse Lynn和Louie Pastor簽署 | 8-K | 001-33784 | 10.2 | 6/19/2018 | |
| 10.13 | 房地產買賣協議，日期為2020年5月15日，由Robinson Park，LLC和SandRidge Realty LLC之間簽署 | 8-K | 001-33784 | 10.1 | 5/19/2020 | |
| 10.14 | 作為權利代理的SandRidge Energy，Inc.和American Stock Transfer&Trust Company，LLC之間的税收優惠保護計劃，日期為2020年7月1日 | 8-K | 001-33784 | 4.1 | 7/2/2020 | |
| 10.15 | 該公司與Salah Gamoudi之間的信函協議，日期為2020年4月24日 | 8-K | 001-33784 | 10.1 | 7/2/2020 | |
| 10.16 | SandRidge Energy，Inc.和Gondola Resources，LLC之間的買賣協議，日期為2020年12月11日 | 8-K | 001-33784 | 2.1 | 12/14/2020 | |
| 10.17 | 股票期權獎勵協議-格雷森·普蘭寧 | | | | | * |
| 10.18 | 限制性股票單位獎勵協議-Grayson Pranin | | | | | * |
| 21.1 | 桑德嶺能源公司的子公司。 | | | | | * |
| 22.1 | 擔保證券的附屬擔保人和發行人 | 10-K | 001-33784 | 22.1 | 3/4/2021 | |
| 23.1 | 摩斯·亞當斯有限責任公司同意 | | | | | * |
| 23.2 | 德勤律師事務所同意 | | | | | * |
| 23.3 | Cawley，Gillesbie&Associates同意 | | | | | * |
| 23.4 | 萊德斯科特公司，L.P.同意 | | | | | * |
| 31.1 | 第302條認證-首席執行官 | | | | | * |
| 31.2 | 第302節認證-首席財務官 | | | | | * |
| 32.1 | 第906條行政總裁及財務總監的證明書 | | | | | * |
| 99.1 | Cawley，Gillesbie&Associates的報告 | | | | | * |
| 99.2 | 附表二-估值及合資格賬目 | | | | | * |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 以引用方式併入 | |
展品 不是的。 | 展品説明 | 表格 | 美國證券交易委員會 文件編號 | 展品 | 提交日期 | 已歸檔 特此聲明 |
| 101.INS | XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 | | | | | * |
| 101.SCH | XBRL分類擴展架構文檔 | | | | | * |
| 101.CAL | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | | | | | * |
| 101.DEF | XBRL分類擴展定義文檔 | | | | | * |
| 101.LAB | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | | | | | * |
| 101.PRE | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | | | | | * |
| |
| †管理合同或補償計劃或安排 |
項目16.合作伙伴關係表格10-K摘要
不適用。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。 | | | | | | | | |
| 桑德里奇能源公司 |
| | |
| 通過 | /s/：Grayson Pranin |
| | 格雷森·普蘭寧 |
| | 首席執行官兼首席運營官總裁 |
| 2023年3月15日 | | |
請注意，以下簽名的每個人構成並任命格雷森·普拉寧和薩拉赫·加穆迪以及他們各自的真實合法代理人和代理人，他們有充分的權力與其他人一起或不與其他人一起行事，並具有充分的替代和再代理的權力，以任何和所有身份以他的名義、位置和替代對本報告的任何或所有修正案籤立，並將其連同所有證物以及與此相關的其他文件提交給證券交易委員會，授予上述事實律師和代理人及其每一人，完全有權以任何及所有身分，以下列簽署人的名義，按一切意圖及目的，以本人可能或可能作出的一切必要或可取的行為及事情，以下列簽署人的名義作出及執行，並在此批准、批准及確認上述代理律師及代理人或其代理人可根據本協議合法地作出或促使作出的一切行為及事情。
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下人員以登記人的身份在指定日期簽署。 | | | | | | | | | | | |
| 簽名 | | 標題 | 日期 |
| | | |
| /s/Grayson PRANIN | | 首席執行官兼首席運營官(首席執行官)總裁 | 2023年3月15日 |
| 格雷森·普蘭寧 | | |
| | | |
| /s/Salah Gamoudi | | 常務副總裁總裁，首席財務官、首席會計官 (首席財務會計官) | 2023年3月15日 |
| 薩拉赫·加穆迪 | | |
| | | |
| /s/喬納森·弗雷茨 | | 主席 | 2023年3月15日 |
| 喬納森·弗雷茨 | | | |
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| /s/南希·鄧拉普 | | 董事 | 2023年3月15日 |
| 南希·鄧拉普 | | | |
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| /s/傑弗裏·費爾斯通 | | 董事 | 2023年3月15日 |
| 傑弗裏·費爾斯通 | | | |
| | | |
| 約翰·J·利平斯基 | | 董事 | 2023年3月15日 |
| 約翰·J·利平斯基 | | | |
| | | |
| /s/Randolph C.Read | | 董事 | 2023年3月15日 |
| 倫道夫·C·裏德 | | | |
