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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
_____________________
表格20-F
_____________________
(標記一)
| | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第12(B)或(G)條所作的登記聲明 |
或
| | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
截至本財政年度止12月31日, 2022
或
| | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
或
| | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的空殼公司報告 |
需要這份空殼公司報告的事件日期 ...............
的過渡期______________至______________
佣金文件編號001-40695
_____________________
多爾公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
不適用
(註冊人姓名英文譯本)
愛爾蘭
(註冊成立或組織的司法管轄權)
北安妮大街29號
都柏林7
D07 PH36
愛爾蘭
(ffiCES主要行政人員地址)
傑西塔·迪瓦恩
首席財務官
353-1-887-2600
郵箱:jDevine@totalProduce.com
北安妮大街29號
都柏林7
D07 PH36
愛爾蘭
(公司聯繫人姓名、電話、電子郵件和/或傳真號碼及地址)
_____________________
根據該法第12(B)條登記或將登記的證券。
| | | | | | | | | | | | | | |
每個班級的標題 | | 交易代碼 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,每股面值0.01美元 | | 救濟金 | | 紐約證券交易所 |
根據該法第12(G)條登記或將登記的證券。(班級名稱)
根據該法第15(D)條規定有報告義務的證券。(班級名稱)
註明截至年度報告所述期間結束時發行人所屬各類資本或普通股的流通股數量:94,899,194普通股,每股票面價值0.01美元。
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人,請用複選標記表示。
☐是☒ 不是
如果本報告是年度報告或過渡報告,請用勾號表示註冊人是否不需要根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交報告。
☐是☒不是
注-勾選上述複選框不會解除根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條要求提交報告的任何註冊人在這些條款下的義務。
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
☒ 是☐編號
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在此期間)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章第232.405節)要求提交的每個交互數據文件
登記人被要求提交此類檔案的較短期限)。
☒ 是☐編號
用複選標記表示註冊者是大型加速文件服務器、加速文件服務器、非加速文件服務器,還是
一家新興的成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☒ |
| | | |
非加速文件服務器 | ☐ | 新興成長型公司 | ☐ |
如果一家新興的成長型公司按照美國公認會計原則編制其財務報表,用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守任何新的或修訂的財務會計準則†根據《交易法》第13(A)條提供。☐
†“新的或修訂的財務會計準則”是指財務會計準則委員會在2012年4月5日之後發佈的對其會計準則編纂的任何更新。
用複選標記表示註冊人是否已提交報告並證明其管理層對
根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編第7262(B)節)第404(B)條對編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所的財務報告進行內部控制的有效性。☒
用複選標記表示註冊人在編制本文件所包括的財務報表時使用了哪種會計基礎:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
美國公認會計原則 | ☒ | 國際會計準則理事會發布的國際財務報告準則 | ☐ | 其他 | ☐ |
如果在回答前一個問題時勾選了“其他”,請用勾號表示登記人選擇遵循哪個財務報表項目。
☐項目17☐項目18
如果這是一份年度報告,請用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。
☐是☒不是
背景和某些定義的術語
在本報告中,除非另有説明,否則“我們”、“集團”、“公司”和“DOLE”等術語是指DOLE plc,視上下文可能需要單獨或與其子公司一起指代。對“Dole plc”的提及是指註冊人。
凡提及“Total Products”指Total Products plc及其附屬公司,而提及“Legacy Dole”及“Dole Food Company”指於根據交易協議於2021年7月29日(“收購日期”)(此處稱為“合併”)完成交易前,DFC Holdings,LLC及其附屬公司。Total Products與Legacy Dole之間的合併按收購會計方法入賬,Total Products被視為財務會計目的的收購方(“收購”)。因此,道達爾生產公司的歷史財務報表是合併後的公司在收購日期之前的歷史財務報表。有關詳情,請參閲本綜合財務報表附註4“業務合併及交易”。
所提及的“交易”、“IPO交易”或“IPO”是指Dole plc於2021年7月30日完成並於2021年8月3日(“截止日期”)在紐約證券交易所(NYSE)首次公開募股。
提到的“默多克先生”或“C&C黨”指的是David·H·默多克及其附屬公司,在合併前是Legacy Dole的前多數股權所有者。
F-1備案一詞是指DOLE plc於2021年7月2日提交併於2021年7月19日、2021年7月22日和2021年7月28日修訂的F-1表格登記聲明(檔案號333-257621)。
所提及的“年度報告”是指本報告所載截至2022年12月31日止年度的20-F表格資料。
信貸協議“一詞是指2021年3月26日與荷蘭合作銀行紐約分行簽訂的、經不時修訂的信貸協議。
“相關地區”一詞是指除愛爾蘭以外的歐洲聯盟(“歐盟”)成員國,或愛爾蘭有雙重徵税協定的國家。
前瞻性陳述
本文中對我們的財務狀況、經營結果和綜合財務報表註釋的以下討論和分析可能包含與我們的計劃、目標、估計和目標有關的前瞻性陳述,涉及風險和不確定因素。我們的實際結果可能與本文中的前瞻性陳述大不相同。有關我們未來的陳述以及與產品、銷售、收入、支出、成本和收益相關的預測都是此類陳述的典型代表。可能導致或促成這種差異的因素包括但不限於以下確定的因素和中討論的因素。項目3D。風險因素。”
Form 20-F年度報告包含符合1933年《證券法》第27A節和1934年《證券交易法》第21E節的前瞻性表述,這些表述與我們的運營、運營結果以及基於我們當前預期、估計、假設和預測的其他事項有關。前瞻性陳述是基於管理層對我們未來經濟表現的信念、假設和預期,考慮到管理層目前可以獲得的信息。這些陳述不是對歷史事實的陳述。“相信”、“可能”、“可能”、“將會”、“應該”、“將會”、“預期”、“估計”、“預期”、“打算”、“目標”、“尋求”、“努力”、“目標”或類似的詞語或這些詞語的否定表達了前瞻性表述。包含這一前瞻性信息不應被視為我們或任何其他人表示我們所設想的未來計劃、估計或期望將會實現。此類前瞻性陳述會受到與我們的運營、財務結果、財務狀況、業務前景、增長戰略和流動性有關的各種風險和不確定性及假設的影響。因此,存在或將存在的重要因素可能會導致我們的實際結果與這些陳述中顯示的結果大相徑庭。所有這些風險因素都是難以預測的,含有可能對實際結果產生重大影響的不確定性,可能超出我們的控制。新的風險因素不時出現,管理層無法預測所有風險因素或評估每個風險因素對公司的影響。除聯邦證券法要求外,任何前瞻性陳述僅在作出該陳述之日發表,我們不承擔任何義務更新任何前瞻性陳述,以反映該陳述發表之日之後發生的事件或情況。如果一個或多個風險或不確定性成為現實,或者如果我們的基本假設被證明是不正確的,我們的實際結果可能與我們在這些前瞻性陳述中可能表達或暗示的內容大不相同。我們告誡您,您不應過度依賴我們的任何前瞻性陳述。
目錄表
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
| 第一部分 | |
第1項。 | 董事、高級管理人員和顧問的身份 | 6 |
第二項。 | OffER統計數據和預期時間表 | 6 |
第三項。 | 關鍵信息 | 6 |
第四項。 | 關於公司的信息 | 25 |
項目4A。 | 未解決的Staff註釋 | 33 |
第五項。 | 經營與財務回顧與展望 | 33 |
第六項。 | 董事、高級管理人員和員工 | 53 |
第7項。 | 大股東和關聯方交易 | 68 |
第八項。 | 財務信息 | 70 |
第九項。 | The Offer與上市 | 70 |
第10項。 | 附加信息 | 71 |
第11項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 78 |
第12項。 | 除股權證券外的其他證券説明 | 79 |
| | |
| 第II部 | |
第13項。 | 違約、拖欠股息和拖欠股息 | 80 |
第14項。 | 對擔保持有人權利和收益使用的實質性修改 | 80 |
第15項。 | 控制和程序 | 80 |
第16項。 | [已保留] | 81 |
項目16A。 | 審計委員會財務專家 | 81 |
項目16B。 | 道德守則 | 81 |
項目16C。 | 首席會計師費用及服務 | 82 |
項目16D。 | 對審計委員會的上市標準的豁免 | 82 |
項目16E。 | 發行人和Affi優先購買者購買股票證券 | 82 |
項目16F。 | 更改註冊人的認證會計師 | 82 |
項目16G。 | 公司治理 | 82 |
第16H項。 | 煤礦安全信息披露 | 83 |
項目16I。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 83 |
| | |
| 第三部分 | |
第17項。 | 財務報表 | 84 |
第18項。 | 財務報表 | 84 |
項目19. | 陳列品 | 84 |
簽名 | | 86 |
第一部分
項目1.董事、高級管理人員和顧問的身份認證
不適用。
項目2.報價統計數據和預期時間表
不適用。
第三項:信息、信息、信息和關鍵信息
A. [已刪除並保留]
B.減少資本化和負債
不適用。
C.説明offer的原因和收益的使用
不適用。
D.對風險因素進行評估
風險因素
投資我們的普通股涉及很高的風險。您應仔細考慮下文所述的風險和不確定因素以及本年度報告中列出的其他信息。如果實際發生以下任何風險或不確定因素,我們的業務、財務狀況和經營結果可能會受到重大不利影響。在這種情況下,我們普通股的交易價格可能會下降,您可能會損失全部或部分投資。我們的業務、財務狀況、前景、經營結果或現金流也可能受到我們目前未知或我們目前認為不重要的風險和不確定性的損害。我們不能向您保證以下風險因素中討論的任何事件都不會發生。下面描述的風險是按風險類型組織的,並不是按我們的優先順序列出的。
與我們的商業和工業有關的風險
農業經營風險:
不利的天氣條件、自然災害、農作物病蟲害和其他自然條件,包括氣候變化的影響,可能會給我們的業務帶來重大成本和損失。
新鮮農產品容易受到惡劣天氣條件的影響,包括風暴、洪水、乾旱和極端温度,這些情況很常見,但很難預測,其影響可能會受到持續的全球氣候變化的影響和加劇。不利的生長條件會降低作物的大小和質量。對於我們大量產品的來源地或國家來説,這一風險尤其嚴重。在極端情況下,一些地理區域可能會失去全部收成。此外,天氣模式可能會影響消費者需求,造成關鍵產品短缺。例如,我們在夏季經歷了對沙拉的需求增加,而持續的温暖天氣可能會給我們滿足這種需求的能力帶來壓力。相反,長時間的寒冷或其他惡劣天氣可能會抑制這種需求,導致產品浪費。惡劣的天氣也可能影響我們的供應鏈,使我們無法採購運營所需的物資並將產品交付給我們的客户。氣候變化的影響,如超大天氣事件和自然災害,可能延長或惡化這種影響。例如,我們的行動受到颶風的不利影響。近年來,特別是在過去一年,加州的不利天氣加劇了作物病害對我們蔬菜業務的影響。這種不利條件可能會增加成本、減少收入並導致額外費用,這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
新鮮農產品也容易受到作物病蟲害的影響,其嚴重程度和影響可能有所不同,這取決於感染或侵染時的生產階段、所採用的處理類型、氣候條件以及與持續的全球氣候變化相關的風險。例如,黑黴病是一種真菌病,在商業香蕉種植的大多數地區都會影響香蕉的種植。
熱帶賽4(“TR4”)可能會給我們的業務帶來巨大的成本和損失。
在我們採購香蕉的一些地區,我們已經看到了香蕉枯萎病熱帶小種4(“TR4”)的例子,這是一種影響香蕉的嚴重維管束作物疾病。TR4顯著降低了香蕉作物的產量,並破壞了受影響的香蕉植株。在20世紀50年代,TR4的前身香蕉枯萎病熱帶小種1(“TR1”)導致香蕉產業停止種植對TR1敏感的格羅斯·米歇爾香蕉,並轉向卡文迪什品種。雖然TR4對卡文迪什香蕉是一個重大威脅,但目前存在其他選擇,並正在開發中。例如,已經確定了一種耐TR4的香蕉品種,目前正在亞洲和澳大利亞使用,那裏的TR4已經存在多年。然而,它的生產率大約比卡文迪什低15%-20%,這使得生產成本更高。
儘管我們尚未經歷對我們的增長或採購業務的任何實質性影響,但我們不斷監測TR4,並改進我們現有的生物安全和其他預防策略。例如,我們正在與地方當局和國際專家協調,在拉丁美洲各地開展針對特定地點的TR4預防活動,以利用基於風險的緩解計劃遏制和防止傳播。我們還制定了應急計劃,以防TR4在某一時刻影響我們的運營,包括可能部署更具抗病能力或免疫力的常規培育、基因編輯或轉基因(GMO)香蕉植株。未來的成本是不確定的,將取決於疾病的任何持續傳播的程度。有關轉基因香蕉和轉基因香蕉的更多信息,請參閲風險因素-我們產品中使用的一些成分含有轉基因物質,我們未來可能需要根據不利的市場條件開發和銷售轉基因產品和含有轉基因成分的產品。
我們可能無法阻止TR4的傳播或培育出完全抗病的香蕉,導致成本增加或收入減少,這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。培育完全抗性植物的努力可能不會成功,如果這些努力真的成功,由於消費者偏好或政府監管,來自完全抗性植物的水果可能無法銷售。
我們受到產品污染風險和產品責任索賠的影響。
出售供人食用的食品涉及對消費者造成傷害的風險。此類傷害可能是由未經授權的第三方篡改造成的ES和產品污染或變質等質量問題,包括在種植、儲存、加工、搬運或運輸階段引入的異物、物質、化學品或其他試劑或殘留物的存在。我們不時地捲入產品責任訴訟,我們不能確保未來消費我們的產品不會導致與健康相關的疾病,我們不能確保我們不會受到與此類事情有關的索賠或訴訟,或者我們不需要針對上述情況啟動產品召回。過去,我們曾因產品可能受到沙門氏菌、大腸桿菌和單核細胞增生性李斯特菌等過敏原或細菌的污染而發起召回,包括I類召回。例如,我們在俄亥俄州和亞利桑那州的工廠生產的包裝沙拉被發現污染了單核細胞增生性李斯特菌後,我們於2021年12月和2022年1月自願召回,並暫時停止了這些工廠的運營。即使產品責任索賠不成功或沒有得到全面追究,圍繞我們產品導致疾病或傷害的任何斷言的負面宣傳也可能對我們在現有和潛在客户中的聲譽以及我們的公司和品牌形象造成不利影響。此外,此類索賠或責任可能不在我們的保險範圍內,也不在我們可能對他人享有的任何賠償或分擔的權利範圍之內。我們不能確保我們不會招致我們沒有投保或超出我們的保險金額的索賠或責任。
我們在產品中使用的一些成分含有轉基因成分,我們未來可能需要根據不利的市場條件開發和銷售轉基因產品和含有轉基因成分的產品。
我們在產品中使用的一些成分可能含有不同比例的轉基因成分。在我們開展業務的領土上,轉基因生物在食品中的使用得到了不同程度的接受。其中一些地區,包括美國,已批准在食品中使用轉基因生物,這些地區的轉基因生物和非轉基因產品是一起生產的,而且經常混合在一起。將會或可能會通過法規,要求任何含有轉基因成分的食品貼上標籤,例如美國於2022年1月1日生效的一項法規。這樣的標籤要求可能會影響公眾對含有此類標籤的產品的看法。在其他地方,對轉基因食品的負面宣傳導致政府監管限制轉基因產品在我們開展業務的一些地區的銷售,包括歐盟。我們的一些產品可能會在主要地區對轉基因產品施加新的限制,或者我們的客户將決定購買更少的轉基因產品或根本不購買轉基因產品,這可能會對我們的業務、財務狀況和運營業績產生不利影響。
除了我們目前部署的轉基因成分外,我們正在研究基因編輯產品和轉基因產品,未來可能會根據市場需求部署和銷售這些產品。這種部署的成功在很大程度上將取決於市場對我們所在地區這些產品的接受程度。在未來,我們可能會被迫使用基因編輯或轉基因產品來應對不利的市場條件,包括疾病、氣候變化或不斷上漲的成本,如果此類產品是唯一可行的替代品。例如,由於TR4擴散到新的種植區,我們可能需要部署抗這種疾病的基因編輯或轉基因香蕉,以維持對我們主要市場的香蕉的可靠供應。如果公眾對基因編輯或轉基因產品的負面輿論佔主導地位,我們可能無法在某些關鍵市場銷售此類產品,從而對我們的業務、財務狀況和經營業績造成不利影響。有關TR4的更多信息,請參閲“風險因素-熱帶競賽4(”TR4“)可能會給我們的業務帶來重大成本和損失。”
我們未來的經營業績可能會受到有機和非轉基因產品和成分供應的不利影響。
我們確保以具有競爭力的價格持續供應有機和非轉基因產品和配料的能力取決於許多我們無法控制的因素,例如種植有機和非轉基因作物的農場的數量和規模、氣候條件、國家和世界經濟條件的變化、貨幣波動以及對季節性產品和配料的預測充足需求。
我們在產品生產中使用的有機和非轉基因成分,包括水果、蔬菜、堅果和穀物等,容易受到惡劣天氣條件和自然災害的影響,如洪水、乾旱、缺水、極端温度、霜凍、地震和瘟疫。自然災害和不利的天氣條件,包括氣候變化的潛在影響,可能會降低作物產量,降低作物規模和作物質量,這反過來可能會減少我們的有機或非轉基因成分的供應,或提高其價格。如果我們的有機或非轉基因成分的供應減少,我們可能無法以優惠的條件找到足夠的補充供應來源,這可能會影響我們向客户供應產品的能力,並對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們的業務受到農業政策的影響。這些計劃和其他可比計劃的變化可能會對我們的業務、財務狀況和我們的運營結果產生不利影響。
我們受到政府農業政策的影響,如價格支持和種植面積預留計劃,這些類型的政策可能會影響我們的業務。我們在業務中使用的穀物和其他原材料的生產水平、市場和價格受到政府計劃的實質性影響,這些計劃包括種植面積控制和價格支持計劃,包括美國農業部的政策、歐盟的共同農業政策和其他司法管轄區的類似計劃。這些計劃和其他可比計劃的變化可能會對我們的業務、財務狀況和我們的運營結果產生不利影響。
我們的業務競爭非常激烈,我們不能向您保證我們將保持目前的市場份額。
在我們的所有產品線上,我們都面臨着來自許多公司的激烈競爭。我們在國際香蕉業務上的競爭對手包括奇基塔品牌國際公司、新鮮德爾蒙特農產品公司和Fyffes公司。國際菠蘿和多樣化水果類別有大量出口商、進口商和合作社在該領域競爭。我們在菠蘿方面的主要競爭對手是新鮮的德爾蒙特農產品,我們在多樣化水果類別方面的競爭對手包括南非公司Core Fruit、智利公司Frusan和跨國公司Unifrutti。在新鮮蔬菜方面,我們面臨着來自美國和墨西哥大型種植者-託運人的競爭,這些公司供應了美國市場的很大一部分份額,許多規模較小的獨立分銷商也在競爭。我們還面臨着來自種植者合作社的競爭。在增值沙拉方面,我們目前的競爭對手包括奇基塔品牌國際(銷售Fresh Express)、Ready Pac Products和Taylor Fresh Foods等。在新鮮包裝蔬菜方面,我們的競爭對手包括田村和安特爾、Duda Farm Fresh Foods、海洋霧農場和Nunes公司。在漿果方面,我們的競爭對手包括Driscoll Strawberry Associates、Naturipe Farm、California Giant Berry Farm和Well-Pict Berry。
我們面臨的一些最重大的競爭風險包括:
•我們的一些競爭對手可能擁有更大的經營靈活性,在某些情況下,這可能使它們能夠更好或更快地對行業變化做出反應,或更快地推出新產品和包裝,並獲得更大的營銷支持;
•我們的幾個產品線與來自其他地區的產品、自有品牌產品和其他替代品競爭;
•競標與零售和餐飲服務客户的合同或安排競爭激烈,我們合同投標的價格或其他條款可能不足以保留現有業務或維持目前的盈利水平;
•現有客户可能要求更改交易條款,這將影響我們的現金流和/或盈利能力;
•新的競爭者可以進入或擴展到我們競爭的行業;
•我們無法預測競爭對手的定價或促銷行動,或者這些行動是否會對我們產生負面影響;以及
•全球經濟狀況或貿易中斷可能會影響我們競爭對手的行為,從而可能對我們產生負面影響。
我們不能保證我們會繼續有效地與我們現在和未來的競爭對手競爭。
全球經濟和市場風險:
我們受到運輸風險的影響。
我們產品運輸能力的長期中斷可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。同樣,我們產品分銷的任何長期中斷都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。我們依賴第三方航運公司將我們的一些產品運往海外,依賴第三方裝卸工在我們的港口地點裝卸我們的產品,依賴第三方卡車運輸公司將我們的產品往返於我們的港口地點,因此這些第三方是運輸風險的來源。雖然我們相信我們有足夠的保險,如果我們遇到罷工、自然災害或其他原因而中斷運輸,我們會嘗試通過其他方式運輸我們的產品,但我們不能確保我們能夠以及時和具有成本效益的方式這樣做或成功地這樣做。
我們的收益對市場價格的波動和對我們產品的需求很敏感。
供過於求往往會在我們的業務中造成激烈的價格競爭。世界各地不斷增長的條件,特別是風暴、火災、洪水、乾旱和冰凍等天氣條件,以及疾病和蟲害,是影響市場價格的主要因素,因為它們影響產品的供應和質量。此外,如果競爭對手的數量從我們競爭不那麼激烈的市場轉移到我們的核心市場,國家或貿易集團對自由貿易實施的關税和限制可能會影響價格。
雖然新鮮農產品的腐爛程度在一定程度上因商品而異(例如,香蕉在温控儲藏中的保鮮期通常比生菜長),但一般來説,新鮮農產品非常容易腐爛,必須在收穫後不久進入市場並出售。每種產品的銷售價格取決於所有這些因素,包括產品在市場上的供應和質量,以及競爭類型的產品的供應和質量。
此外,公眾對特定食品的質量、安全或健康風險的普遍看法可能會降低對我們一些產品的需求和價格。如果消費者的偏好從我們為健康或其他原因生產的產品演變而來,而我們無法修改我們的產品或開發出滿足新消費者偏好的產品,那麼對我們產品的需求將會減少。然而,即使市場價格不利,即將收穫或已經收穫的產品也必須迅速推向市場。由於上述因素導致我們產品的銷售價格下降,可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生不利影響。
貨幣兑換的波動可能會影響我們的經營結果。
多爾的一些部門以美元以外的功能貨幣運營,包括歐元、瑞典克朗、英鎊、加拿大元、捷克克朗和丹麥克朗。因此,我們以美元表示的業務結果可能會受到外匯匯率波動的重大影響。這些部門的淨資產和業績面臨外幣換算收益和虧損的風險,該等收益和虧損計入股東權益累計其他全面虧損的組成部分。
我們種植、採購、進口、包裝、營銷和分銷300多種產品,這些產品在30多個國家和地區進行採購、種植、加工、營銷和分銷。我們的國際銷售通常用美元和歐洲貨幣進行交易。我們的經營結果受到採購和銷售地點貨幣匯率波動的影響。雖然我們不時簽訂外幣遠期合約,以減少與匯率波動相關的風險,但我們的經營業績仍可能受到外幣匯率的影響,主要是歐元對美元和瑞典克朗對美元的匯率。近年來,歐元兑美元匯率出現大幅波動,這種波動可能會持續下去,特別是考慮到最近發生的與歐盟有關的政治事件,包括英國退出歐盟。歐盟和烏克蘭衝突。由於我們不對所有外匯風險進行對衝,我們的業務將繼續受到外匯波動的影響。
由於通貨膨脹或其他原因,大宗商品或原材料成本(如燃料和紙張)增加,或其供應發生變化,可能會對我們的經營業績產生不利影響。
過去,購買水果和蔬菜的成本增加對我們的經營業績產生了負面影響,不能保證它們不會對我們未來的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
此外,各種商品的價格和可獲得性會顯著影響我們的成本。例如,航運業務中使用的船用燃料的價格,包括我們擁有或租用的船舶使用的燃料,是運輸成本的一個重要可變組成部分。此外,燃料和運輸成本是我們從第三方購買的許多產品價格的重要組成部分,不能保證我們能夠將我們在這些方面產生的增加成本轉嫁給客户。
紙張的成本和可獲得性對我們也很重要,因為我們的一些產品是用紙箱包裝發貨的。如果紙張價格上漲,而我們不能有效地將這些價格上漲轉嫁給我們的客户,那麼我們的運營收入將會減少。同樣,如果紙的供應受到全球需求增加的影響,我們的業務可能會受到負面影響。過去,紙張成本的增加對我們的經營業績產生了負面影響,不能保證這些增加的成本不會對我們未來的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
全球資本和信貸市場問題可能會對我們的流動性產生負面影響,增加我們的借貸成本,並擾亂我們供應商和客户的運營。
我們在一定程度上依賴穩定、流動和運轉良好的資本和信貸市場為我們的運營提供資金。儘管我們相信我們的營運現金流、進入資本和信貸市場的渠道以及信貸安排將使我們能夠在可預見的未來滿足我們的融資需求,但我們不能保證資本和信貸市場持續或加劇的波動和幹擾,包括利率上升,不會損害我們的流動性或增加我們的借貸成本。最近,金融服務業的一系列不利發展進一步加劇了資本和信貸市場的波動性。如果我們的供應商或客户遇到資本和信貸市場收緊或利率上升導致的中斷,我們的業務、財務狀況和運營結果也可能受到負面影響。
公共衞生爆發、流行病或流行病,包括新冠肺炎疫情,已經並可能繼續擾亂我們的業務,並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性影響。
新冠肺炎疫情和由此導致的全球經濟狀況已經並可能繼續影響我們的業務、財務狀況和運營結果。
新冠肺炎疫情對全球經濟產生了負面影響,擾亂了全球供應鏈,造成了金融市場的大幅波動和混亂。例如,政府在我們的各個主要全球市場強制關閉和限制,導致供需狀況不穩定。雖然這些影響在2020、2021和2022財年都有不同程度的體現,但未來新冠肺炎疫情對我們財務業績的影響程度,包括我們執行戰略舉措的能力,仍然是不確定的,將取決於未來的發展,包括疫情的持續時間和蔓延,新冠肺炎新變種的出現,相關政府限制,以及新冠肺炎疫苗和其他治療方法的成功。此外,隨着新冠肺炎對全球經濟的影響持續、波動和/或變化,疫情對我們經營業績的影響可能會改變或延長。
此外,我們繼續供應產品的能力高度依賴於我們的勞動力,包括參與我們產品的種植、收穫、運輸、加工和分銷的工人。我們維護員工安全的能力可能會因個人感染或接觸新冠肺炎而受到重大影響,我們的運營和財務業績可能會因此受到負面影響。雖然我們正在遵循政府當局在我們經營的地區的要求,並採取額外的預防和保護措施來確保我們勞動力的安全,但我們不能肯定這些措施將成功地確保我們勞動力的健康。例如,由於在疫情初期,我們的一家沙拉加工廠出現了大量陽性檢測結果,我們的勞動力在大約一週的時間裏嚴重枯竭,導致效率低下,生產和產品運輸成本上升。這種性質的額外勞動力中斷可能會嚴重影響我們維持運營的能力,並可能對我們的財務業績產生不利影響。在整個大流行期間,各國政府不同程度地限制了國家之間的旅行和一般的運輸,這影響了我們的貨物跨越國際邊界的流動。雖然到目前為止,這些限制並沒有顯著影響我們供應產品的能力,但不能保證未來的邊境關閉或限制不會對我們的業務產生重大影響。我們在航運業務和儲存某些商品時採取的安全預防措施也產生了成本,雖然這些成本後來已經減少,但不能保證我們將來不會被要求承擔這些成本或類似的成本。
新冠肺炎疫情對我們經營業績的影響也會影響我們履行財務義務的能力。我們的經營業績已經並可能繼續受到疫情的影響,我們無法預測未來與新冠肺炎疫情相關的事態發展是否會對我們的長期流動性狀況產生重大不利影響。如果市場繼續持續惡化或復甦進一步延遲,我們可能需要額外的流動性,這將要求我們評估可用的替代策略,如出售資產、重組或為我們的債務再融資,或尋求額外的股本,這些策略可能不會成功。
我們在國際業務方面還面臨其他風險。
我們的業務在很大程度上依賴於在國際上種植、購買和銷售的產品。此外,我們的業務對我們開展業務的許多國家的經濟做出了重大貢獻,提高了我們的知名度和對法律或法規變化的敏感性。這些活動受到在外國經營所固有的風險的影響,包括:
•外國可以改變法律法規,或實施貨幣限制和其他限制;
•政府可能沒收資產的風險;
•可能徵收或實施繁重的關税、配額或通關程序;
•政治變化和經濟危機可能會導致我們所處的商業環境發生變化;
•我們開展業務的國家內的衝突或國際衝突,包括恐怖主義行為,可能會對我們的業務、財務狀況和業務結果產生重大影響;
•可能會對一些國家實施經濟制裁,這可能會擾亂我們銷售的產品的市場,即使我們不向目標國家銷售;
•暫停進口我們銷售的一種或多種產品,這可能擾亂這些產品在其他國家的市場;
•依賴租約和其他協議;
•全球競爭、經濟、工業、市場、政治和監管條件,包括經濟衰退、政治不穩定和可能擾亂生產和分銷物流或限制個別領土銷售的戰爭或內亂;
•我們開展業務的國家之間的貿易戰;以及
•遵守各種反腐敗法律法規的難度。
此外,作為一家擁有國際業務的公司,我們在開展業務的司法管轄區(如適用)受到經濟和貿易制裁法律和法規的約束,包括美國、英國和歐盟等。這些法律和法規可能具有廣泛的司法管轄權。例如,我們的非美國分支機構可能被要求遵守美國財政部外國資產控制辦公室(OFAC)實施的制裁,這取決於涉及的制裁計劃或非美國分支機構的活動與美國經濟制裁的聯繫。經濟制裁通常禁止或限制涉及某些外國司法管轄區、政府、個人或實體的交易。此外,我們銷售的商品可能受到適用的出口管制法律和法規的約束,例如由美國商務部工業和安全局管理的出口管理條例(“EAR”)。EAR通常管理受EAR影響的物品的出口、再出口和國內轉讓,包括美國原產商品。適用制裁或出口管制法律和法規的變化可能導致我們產品的使用減少,或阻礙我們向現有或潛在客户出口或銷售我們的產品的能力,這可能對我們的經營業績、財務狀況或戰略目標產生不利影響。如果我們不遵守這些法律法規,我們可能會受到實質性的民事或刑事處罰。
Dole過去根據OFAC一般許可證或其他經濟和貿易制裁法律規定的類似許可證從事農產品出口,今後也可能從事。例如,Dole依靠授權此類活動的OFAC通用許可證,向伊朗和其他國家的分銷商出口水果,然後再運往伊朗。這一通用許可證要求Dole遵守與所售產品、最終用户限制和支付條款有關的某些條件。儘管Dole認為它遵守了此類銷售的一般許可證要求,並將遵守與未來任何類似銷售相關的所有適用法律,但不能保證Dole會被OFAC視為遵守。不遵守一般許可證或其他制裁法律可能會導致發現違規行為,這可能會導致罰款、聲譽損害或對我們業務的其他損害。
多爾在我們開展業務的國家的税法方法也會發生變化。例如,2022年12月15日,歐盟理事會一致同意實施歐盟最低税收指令。歐盟成員國必須在2023年12月31日之前將該指令轉變為國家法律。2022年8月16日,美國總裁簽署了2022年通脹削減法案,使之成為法律。其中,這些新規定從2024年1月1日起對企業賬面收入實施15%的最低税率。該公司正在繼續評估這些新規則的潛在影響。
恐怖主義和戰爭的不確定性可能會對我們的業務結果產生不利影響。
在美國、歐盟或其他國家發生的恐怖襲擊和其他暴力或戰爭行為可能會影響我們運營的市場以及我們的運營和盈利能力。過去,我們的行動或人員不時成為恐怖分子或犯罪襲擊的目標,此類襲擊的風險影響我們的行動,並導致安全成本增加。美國以外的地方可能會發生針對美國或在美國有重要業務或歷史的企業經營者的進一步恐怖襲擊,或者根據當前的國際形勢可能會出現敵對行動。這些攻擊可能對我們的業務運營、我們的客户、我們產品的市場(包括如果大宗商品從世界一個地區轉移到另一個地區)、美國經濟以及我們採購或銷售產品的其他地方的經濟產生的潛在短期和長期影響尚不確定。任何恐怖襲擊或任何武裝衝突的後果都是不可預測的,我們可能無法預見可能對我們的市場或我們的業務產生不利影響的事件。儘管我們認為目前烏克蘭和俄羅斯之間的衝突在短期內不會對我們的業務構成實質性風險,但我們仍在密切關注這場衝突,並根據需要調整我們的業務。
英國退出歐盟可能會對我們產生不利影響。
2020年12月31日,英國正式退出歐盟。英國和歐盟就《歐盟-英國貿易與合作協議》(簡稱《歐盟-英國協議》)的條款達成原則協議。該協議於2021年1月1日臨時生效,涵蓋雙方的經濟和安全合作,有一個單一的總體治理框架,涵蓋貨物貿易和服務貿易等廣泛議題。歐盟-英國協議的範圍比英國退歐前的貿易框架要窄,英國退歐的影響將在一定程度上取決於英國為保留進入歐盟的權利或在其他地方與其他全球市場達成協議而達成的任何進一步協議。因此,英國退歐可能會對英國和歐洲的市場狀況產生不利影響,可能會導致一些全球金融和外匯市場的不穩定,包括英鎊價值的持續波動,要求英國與其他國家建立或重新談判貿易關係,或者以其他方式對貿易協議或類似的跨境合作安排(無論是經濟、税收、法律、監管或其他方面)產生不利影響。
英國退歐的長期影響仍不確定。經濟、貿易或關税政策的任何變化都可能對我們的業務、商機、經營結果、財務狀況和現金流產生不利影響。
財務和管理風險:
我們可能無法用當前或預期的現金流償還債務,這些債務可能會限制我們尋求額外融資的靈活性和能力。此外,我們現有債務協議中的財務契約和其他限制可能會影響我們經營業務的能力。
我們是否有能力按計劃償還債務本金、支付債務利息或為債務進行再融資,取決於我們未來的表現,這受到經濟、金融、競爭和其他我們無法控制的因素的影響,包括本“風險因素”一節和本文件其他部分所描述的因素。我們的業務可能無法從運營中產生足夠的現金流來償還債務和進行必要的資本支出。如果我們無法產生這樣的現金流,我們可能被要求採用一個或多個替代方案,例如出售資產、重組債務或以可能繁瑣或高度稀釋的條款獲得額外融資。我們對債務進行再融資的能力將取決於資本市場和我們目前的財務狀況。我們可能無法從事這些活動中的任何一項,或以理想的條件從事這些活動,這可能導致我們的債務違約。此外,我們現有債務協議中的財務契約和其他限制可能會影響我們經營業務的能力。有關本公司負債的更多詳情,請參閲本文件所載綜合財務報表附註14“負債”。
我們的某些固定收益養老金計劃目前資金不足,我們可能不得不向這些計劃支付大量現金,這將減少我們業務可用的現金。
根據我們的某些福利計劃,我們有資金不足的義務。我們福利計劃的資金狀況取決於許多因素,包括投資資產的回報、精算假設,包括某些市場利率的水平和用於確定養老金義務的貼現率。計劃資產的不利回報,或適用法律或法規的不利變化,可能會實質性地改變所需計劃資金的時間和金額,這將減少我們業務可用的現金。此外,用於確定養老金債務的貼現率的降低可能會導致我們福利計劃債務的估值增加,這可能會影響我們福利計劃和未來繳費的報告資金狀況,以及隨後財政年度的定期養老金成本。經修訂的1974年《僱員退休收入保障法》(“ERISA”)以及1986年《美國國税法》(以下簡稱《守則》)的某些條款要求對我們的美國固定收益養老金計劃的最低供款。有關本公司退休金計劃的更多詳情,請參閲本綜合財務報表附註15“僱員福利計劃”。
養老金福利擔保公司(“PBGC”)有權在有限的情況下向法院申請終止資金不足的符合税收條件的養老金計劃。如果我們的符合美國税務條件的固定收益養老金計劃被PBGC終止,我們可能要向PBGC負責資金不足的全部金額,這是PBGC根據其自己的假設計算的,這可能導致比我們用於資助此類計劃的假設所產生的更大的債務。
歐洲的固定收益計劃還受到愛爾蘭養老金管理局和英國養老金監管機構等當地監管機構的監管。該公司在愛爾蘭有兩個歐洲固定福利計劃,在英國有兩個固定福利計劃,在加拿大有一個。其中每一項都受到當地資金要求的約束,以及愛爾蘭養老金管理局和英國養老金監管機構等當地監管機構的權力。在某些情況下,英國養老金監管機構有權在固定福利計劃資金不足的情況下,對僱主施加債務或繳費要求。目前,愛爾蘭或荷蘭沒有與英國相提並論的立法。
我們希望通過未來的收購部分擴大我們的業務,但我們可能無法確定或完成合適的收購,這可能會損害我們的業務、財務狀況和運營結果。
我們的業務戰略包括通過收購其他業務實現增長。我們不斷地審查、評估和考慮潛在的收購。在這種評估中,我們需要對商業機會的價值以及潛在負債的相關風險和成本做出艱難的判斷。我們計劃通過收購公司來擴大我們的地理覆蓋範圍,增加經驗豐富的管理人員,並增加我們的產品供應。我們可能無法繼續確定有吸引力的收購機會或成功收購已確定的目標。此外,我們可能無法成功地將我們當前或未來的收購,包括與交易相關的整合,整合到我們現有的業務中,這可能會導致不可預見的運營困難或財務業績下降,或者需要我們管理層不成比例的關注。即使我們成功地將我們當前或未來的收購整合到我們現有的業務中,我們也可能無法從此類收購中獲得我們預期的好處,如運營或行政協同效應,這可能導致我們的資本資源投資,而不是實現此類投資的預期回報。此外,對收購機會的競爭可能會增加我們進行進一步收購的成本,或者導致我們避免進行更多收購。我們在產生與信貸協議下的未來收購相關的額外債務或為未來收購提供資金方面的能力也可能有限。此外,儘管我們有專門的內部人員,他們的主要職責是專注於收購,但試圖確定收購候選者和完成收購所涉及的時間和精力可能會分散我們的管理層成員對公司運營的注意力。
我們可能需要確認商譽和其他無形資產的減值費用,這可能會對我們的業務和運營結果產生重大不利影響。
從不同的業務組合中,購買對價的重大金額已分配給商譽和某些具有無限生命期的無形資產。最重要的是,2021年7月對多爾食品公司的收購帶來了約2.733億美元的商譽分配和3.063億美元的多爾品牌分配。商譽和其他壽命不定的無形資產至少每年進行減值測試。根據我們2022財年的年度評估,我們的兩個報告單位和多爾品牌面臨未來減值的風險。經濟狀況的不利變化導致資本成本或預計的未來現金流增加,可能會對未來評估的結果產生重大影響。在這種情況下,我們可能需要確認商譽和其他無限期無形資產的減值費用,這可能會對我們的經營業績產生重大影響。見“項目5e.關鍵會計估計-商譽及無限期無形資產“及附註13”商譽及無形資產“,以瞭解有關商譽及其他無限期無形資產減值測試的更多詳情。
我們依賴於某些關鍵客户,如果這些關鍵客户減少從我們那裏購買的產品數量或終止與我們的關係,我們將面臨風險。
在某些地區,我們的客户羣集中在少數大型關鍵客户中。如果我們未能維持與這些客户的關係,而這些客户終止他們的關係或以其他方式減少他們從我們那裏購買的產品數量低於我們的預期,我們可能會對我們的業務、商業機會、經營業績、財務狀況和現金流造成不利影響。有關客户集中風險的更多細節,請參閲本文所包括的綜合財務報表的附註2“主要會計政策的列報基礎和摘要”。
我們通常會向我們的主要客户提供信貸。未能收回貿易應收賬款、不及時收回款項或客户違約可能會對我們的流動性造成不利影響。
我們向我們的某些主要客户提供信貸。一般來説,我們的客户會在信用期內付款,然而,客户流動性不足可能會導致還款超出信用期或根本不還款。我們對客户的財務狀況進行持續的信用評估,並根據經驗、客户的記錄和歷史違約率來管理風險。如果我們將來遇到向客户,特別是有大量未償還信貸的客户收取到期款項的問題,或者如果我們在收取到期款項時遇到延誤或客户違約,我們的流動性可能會受到不利影響。有關應收賬款的額外詳情,請參閲本綜合財務報表附註8“應收賬款及信貸損失準備”。
我們的一部分員工加入了工會,勞動力中斷可能會降低我們的盈利能力。
該公司在世界各地的部分全職員工根據各種集體談判協議和加入工會的勞動力進行工作。我們不能保證,我們將能夠以與當前協議相同或更有利的條件談判這些或其他集體談判協議,或者根本不能,而且不會中斷生產,包括停工。曠日持久的勞資糾紛可能包括停工,這可能會對我們受糾紛影響的部分業務產生不利影響,這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。關於各種集體談判協議下的勞動力和加入工會的勞動力的更多細節,見本文件所列合併財務報表附註19“承付款和或有事項”。
與我們品牌相關的負面印象、事件或謠言可能會對我們的業務產生負面影響。
消費者和機構對我們的商標和相關品牌的認可,以及這些品牌與高質量和安全的食品的聯繫,是我們業務不可分割的一部分。任何事件或謠言的發生,導致消費者和/或機構不再將這些品牌與高質量和安全的食品聯繫在一起,可能會對我們的品牌價值和對我們產品的需求產生實質性的不利影響。我們已經並將繼續將Total Products和Dole品牌名稱授權給幾家關聯和非關聯公司,供其在美國和海外使用。此外,我們在亞洲、澳大利亞和新西蘭銷售Dole品牌的新鮮水果,在世界各地銷售某些貨架穩定的包裝食品,並在全球銷售某些果汁產品。這些公司的行為或不作為也可能產生這樣的不利影響,而我們對這些行為或不作為的控制有限或無法控制。
此外,可持續發展的資歷和目標是利益相關者對一家公司認知的一個越來越重要的因素。如果我們不能滿足利益攸關方的期望或充分宣傳我們在這一領域的工作,這可能會對我們的聲譽造成負面影響。
我們一個或多個製造設施的中斷可能會對我們的業務產生負面影響,我們的業務連續性計劃可能會被證明是不夠的。
我們擁有或租賃、管理和運營許多製造、加工、包裝、儲存和辦公設施。我們可能會由於災難、流行病(包括新冠肺炎)、業務中斷或其他類似事件而無法接受和履行客户訂單。我們的一些庫存和製造設施位於易受惡劣天氣影響的地區,我們某些產品的生產集中在少數幾個地理區域。此外,我們存儲業務中使用的化學品,我們存儲這些化學品可能會導致泄漏、爆炸或其他事件的風險。雖然我們有業務連續性計劃,但我們不能保證我們的業務連續性計劃將解決我們在發生災難或其他意外問題時可能遇到的所有問題。我們的業務中斷保險可能不足以補償因上述任何情況而可能發生的損失。如果發生自然災害或其他災難性事件,摧毀我們任何設施的任何部分或在任何較長時間內中斷我們的運營,或者如果惡劣天氣或流行病阻止我們及時交付產品,我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到重大不利影響。此外,如果我們不能在我們的一個或多個設施中保留我們的勞動力,我們可能會遇到生產或交付產品的延遲,這也可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
如果我們失去了密鑰管理的服務,我們的業務可能會受到影響。
我們在很大程度上依賴於我們主要高管的持續服務,我們的持續增長取決於我們識別、招聘和留住關鍵管理人員的能力。我們還依賴於我們繼續吸引、留住和激勵我們的人員的能力。我們通常不會為高管投保關鍵人物人壽保險。如果我們失去了關鍵管理層的服務,或未能識別、招聘和留住關鍵人員,我們的業務、財務狀況或運營結果可能會受到實質性和不利的影響。
我們依賴於與主要供應商的關係來獲得我們的許多產品。
我們依賴主要供應商來獲得我們的許多產品。終止我們與主要供應商的關係可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。此外,我們還可以簽訂季節性採購協議,承諾以固定價格購買固定數量的產品。我們可能會因無法銷售這些承諾數量和/或無法達到承諾價格而蒙受損失。我們還向不同級別的供應商提供種植者貸款和墊款,如果這些貸款得不到償還,我們可能會蒙受損失。這些因素中的任何一個都可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生實質性的不利影響。
監管和法律風險:
不遵守適用的環境法律和法規可能會導致要求停止不合規的運營、產生額外的資本或運營費用以糾正違規行為,或者評估鉅額罰款和處罰。
遵守環境法律,包括與危險材料的處理、使用、產生、運輸和處置有關的法律,是主要農業經營活動固有的,包括我們開展的活動。遵守這些外國和國內法律和相關法規是一個持續的過程,這些法律和法規經常被修訂,通常會隨着時間的推移變得更加嚴格。不遵守適用的法律和法規可能會導致要求停止不合規的運營、產生額外的資本或運營費用以糾正違規行為,或者評估鉅額罰款和處罰。雖然我們相信我們總體上遵守了適用的法律和法規,但不能保證遵守環境法律和法規的成本在未來不會對我們的資本支出、收益或競爭地位產生實質性影響。未來的事態發展,如日益嚴格的環境法及其執行政策,包括對氣候變化的擔憂和對農用化學品使用的進一步限制,可能會導致履約成本增加,這可能是實質性的。
我們可能因使用除草劑、殺蟲劑和其他潛在危險物質或我們現有和以前擁有或租賃的物業受到環境污染而承擔責任和/或增加成本。
我們在業務運營中使用除草劑、殺蟲劑和其他潛在危險物質。我們可能需要支付與任何不當使用、意外釋放或使用或誤用此類物質相關的費用或損害。我們的保險可能不足以支付此類費用或損害,或者可能無法繼續以我們滿意的價格或條款提供保險。在這種情況下,支付此類費用或損害可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生不利影響。
某些環境法律,包括美國的《綜合環境響應、補償和責任法案》,對現任和前任財產所有者或造成此類污染的責任人施加了嚴格的、在許多情況下是連帶責任的污染補救費用責任。多爾過去曾在一些地點參與補救調查和行動,未來我們可能需要花費大量資金來補救由我們、我們的前任或我們物業的以前所有者或經營者造成的污染。未來任何潛在事件的不利結果可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們面臨着與我們以前使用殺蟲劑DBCP有關的風險。
多爾以前使用的是DBCP(1,2-二溴-3-氯丙烷),這是一種線蟲殺蟲劑,在世界各地的各種作物上使用。1979年,除有限的例外情況外,美國政府取消了DBCP的註冊,部分原因是生產DBCP的化工廠工人明顯與男性不育有關。在美國和其他國家,有許多針對DBCP製造商和某些種植者的訴訟懸而未決,其中包括Dole,他們過去使用DBCP。為這些訴訟辯護或和解的成本,以及支付這些訴訟或可能提起的其他訴訟所導致的任何判決或和解的成本,可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生不利影響。
勞動力市場全面收緊、勞動力成本上升或任何可能的勞工騷亂都可能對我們的業務和運營結果產生不利影響。
我們的業務需要大量的勞動力。如果我們不能留住穩定和敬業的員工,可能會擾亂我們的業務運營。儘管到目前為止,我們沒有遇到任何物質勞動力短缺的情況,但我們觀察到,在我們開展業務的一些國家,勞動力市場總體趨緊,競爭日益激烈。我們與本行業和其他勞動密集型行業的其他公司競爭勞動力,與他們相比,我們可能無法提供具有競爭力的薪酬和福利。如果我們不能管理和控制我們的勞動力成本,我們的業務、財務狀況和經營結果可能會受到影響。
移民法的變化可能會影響收穫我們的產品和運營我們的沙拉制造廠的勞動力的可用性,或者從第三方供應商購買產品的可用性。
我們在美國從事採摘作業的人員通常包括大量被授權在美國工作的移民。被授權在美國工作的移民也構成了我們美國沙拉制造廠勞動力的一部分。如果美國移民法發生變化,這些工人的可用性和數量可能會減少。在美國缺乏可用於收穫農產品的人員可能會增加我們的勞動力成本,增加我們的產品成本或導致產品短缺,並對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
氣候變化法可能會對我們的財務狀況和運營結果產生影響。
美國、歐盟、加拿大和國際上其他司法管轄區的立法和監管當局可能會繼續考慮與氣候變化和温室氣體排放相關的許多措施。為了生產、製造和分銷我們的產品,我們和我們的供應商使用燃料、電力和各種導致温室氣體排放的其他投入。對温室氣體排放和全球氣候變化對環境影響的擔憂可能會導致環境税、收費、監管計劃或評估或處罰,這可能會限制或負面影響我們的運營,以及我們供應商的運營,他們可能會將其全部或部分成本轉嫁給我們。我們可能無法將由此產生的任何成本增加轉嫁給我們的客户。美國、歐盟、加拿大或我們開展業務的任何其他國際司法管轄區制定或通過有關温室氣體排放或其他氣候變化法律的任何法律或法規,都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們某些貸款協議項下的債務以倫敦銀行同業拆放利率(LIBOR)為基準計息,可能會受到監管指引和/或改革的影響,這可能會導致我們當前或未來債務協議下的利率表現與過去不同,或導致其他意想不到的後果。
倫敦銀行間同業拆借利率的管理人洲際交易所基準管理局於2021年3月5日宣佈,打算在2021年12月31日之後停止公佈(I)利息期限為一週和兩個月的美元LIBOR利率,以及(Ii)在2023年6月30日之後停止公佈利息期限為1周和2個月的美元LIBOR利率,因此,計算LIBOR的方法正在演變。Dole目前擁有基於LIBOR的借款和利率掉期,這些貸款和利率掉期參考美元LIBOR,期限分別為一個月、三個月和六個月。這些費率預計將於2023年6月30日停止。在預期這一停止的情況下,我們目前正在與我們的交易對手審查我們的倫敦銀行同業拆借利率參考協議的條款,以任何建立的新標準或就類似的新利息計算方法達成一致的任何新標準來取代LIBOR。我們預計LIBOR的終止不會對我們的業務產生實質性影響。
我們的業務和產品在食品安全以及保護人類健康和環境方面受到嚴格監管。
我們的業務受到廣泛的外國、聯邦、州和地方環境、健康和安全法律法規的約束,包括管理殺蟲劑和其他化學品的使用和處置的法律法規,所有這些都涉及合規成本。這些規定直接影響日常運營,為了保持對適用於我們運營的所有法律法規的遵守,我們已經並可能在未來被要求修改我們的運營,購買新設備或進行資本改善。更改我們的流程和程序可能需要我們產生意想不到的成本和/或對我們的業務產生實質性影響。違反這些法律法規可能會導致鉅額罰款、處罰或制裁。在某些情況下,如果我們或監管機構認為某一產品存在潛在風險,我們可能會主動或以其他方式召回該產品。不能保證這些修改和改進以及任何罰款、處罰和召回不會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。此外,我們已經並可能在未來受到訴訟,指控我們的業務和產品造成人身傷害或財產損失。
作為一家食品生產商和分銷商,我們必須遵守我們的設施所在司法管轄區和我們的產品分銷地的法律法規。特別是,在美國,我們受聯邦食品、藥物和化粧品法案的約束,該法案由食品和藥物管理局(FDA)執行,經食品安全現代化法案(FSMA)修訂。FDA有權監管美國食品的種植、收穫和生產,包括成分和配料、加工、標籤、包裝、進口、分銷和營銷以及安全。2011年1月頒佈的FSMA顯著加強了FDA在食品監管各個方面的權威。例如,當FDA確定一種食品有合理的可能性被摻假或貼錯品牌,並且使用或接觸該食品會對人類或動物造成嚴重的不利健康後果或死亡時,FSMA授予FDA強制召回權力。FDA通過發佈旨在降低食品生產中污染風險的法規,並開始合規執行這些法規(如外國供應商驗證計劃),積極執行FSMA的要求,FDA合規協議的全面影響尚不清楚,我們不能向您保證這不會對我們的業務產生實質性影響。其他司法管轄區的監管機構也有類似的權力處理污染或摻假的風險,並要求受污染的產品從市場上下架。
在歐盟內部,食品安全政策受從農場到餐桌戰略的管轄,該戰略對在歐盟內銷售的所有食品的生產和分銷過程的所有階段的食品安全進行監管,無論是在歐盟內生產的還是從第三國進口的。從動物飼料和健康,到植物保護和食品生產,到加工、儲存、運輸、進出口和零售,這一立法機構形成了一個複雜和綜合的規則體系,涵蓋了整個食物鏈。一項名為《食品法總則》的框架條例(EC第178/2002號)規定了食品法的一般原則和要求。歐洲成員國被要求在國家一級執行歐洲食品安全法。國家當局和食品機構負責在歐洲成員國內執行和確保遵守。如果食品被認為對健康有害或不適合人類食用,國家當局可以從市場上召回或召回食品。如果食品對人類健康、動物健康或環境構成嚴重風險,歐盟委員會可以採取保護措施,暫停來自歐盟的產品進入市場或使用,或暫停進口來自非歐盟國家的產品。
歐洲綠色協議規定,到2050年,歐洲將成為第一個氣候中立的大陸。歐盟的從農場到餐桌的戰略是綠色協議的組成部分,旨在應對可持續食品系統的挑戰。向可持續食品系統的轉變可能會導致與遵守新法律和法規相關的成本增加。
在任何司法管轄區未能遵守這些法律和法規,或未能獲得所需批准,可能會導致罰款,以及禁止或暫停生產我們的產品,或限制或禁止其分銷,並影響我們的新產品開發,從而可能對我們的業務和經營業績產生重大不利影響。此外,美國農業部(USDA)對某些水果和蔬菜進出美國的進出口進行監管,美國農業部還對某些標有有機標籤的產品提出種植、製造和認證要求。同樣,歐盟維持着一套控制、認證和執行制度,以確保作為有機食品銷售的食品符合有機標準。進口到歐盟的有機食品也要遵守控制程序,以保證它們是按照有機原則生產和運輸的。如果不能獲得必要的許可或以其他方式遵守美國農業部和歐洲的法規和要求,可能會導致我們的產品被禁止或暫時停止向美國或從美國出口或進口,或者我們作為有機產品種植、製造或營銷我們的產品的能力,從而可能對我們的業務產生實質性的不利影響。加拿大食品檢驗局和其他加拿大政府部門可以執行《加拿大人食品安全條例》等法律,從而對我們的加拿大業務造成重大幹擾,例如,包括與進口許可證、可追溯性、有機認證和食品檢測要求有關的要求。
我們必須遵守《反海外腐敗法》和其他反腐敗法或貿易控制法,以及管理我們業務的其他法律。如果我們不遵守這些法律,我們可能會受到民事或刑事處罰、其他補救措施和法律費用,這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們受制於反腐敗法,包括《反海外腐敗法》(“FCPA”)、愛爾蘭反腐敗法(包括2018年《刑事司法(腐敗罪)法》、1996年至2016年的《犯罪所得法》、2001年的《刑事司法(盜竊和欺詐罪)法》、英國《2010年賄賂法》和其他適用於我們開展業務的國家/地區的反腐敗法)。《反海外腐敗法》、英國《反賄賂法》和這些其他法律一般禁止我們和中介機構向政府官員或其他人行賄、被行賄或向其他人支付其他被禁止的款項,以獲得或保留業務或獲得一些其他商業利益。我們在多個司法管轄區開展業務,其中一些司法管轄區可能存在潛在違反《反海外腐敗法》的高風險,我們還參與了與第三方的合資企業和關係,這些第三方的行為可能使我們承擔《反海外腐敗法》或當地反腐敗法規定的責任。此外,我們無法預測未來監管要求的性質、範圍或影響,我們的國際業務可能受到這些要求的約束,也無法預測現行法律可能被管理或解釋的方式。
我們受到歐盟競爭法等反壟斷法的約束。如果不遵守這些規定,可能會對我們的聲譽、業務和運營結果造成不利影響。這也可能導致該公司被處以重大罰款。
我們還受制於管理我們國際業務的其他法律和法規,包括由美國商務部工業和安全局、美國財政部外國資產控制辦公室和各種非美國政府實體管理的法規,包括適用的出口管制法規、對國家和個人的經濟制裁、海關要求、貨幣兑換法規和轉讓定價法規或統稱為“貿易管制法”。
不能保證我們將完全有效地確保我們遵守所有適用的反腐敗法律,包括《反腐敗法》或其他法律要求,包括貿易控制法。如果我們不遵守《反海外腐敗法》和其他反腐敗法律或貿易管制法律,我們可能會受到刑事和民事處罰、返還和其他制裁和補救措施,以及法律費用,這可能會對我們的業務財務狀況、運營結果和流動性產生不利影響。同樣,對美國或外國當局可能違反《反海外腐敗法》或其他反腐敗法或貿易控制法的任何調查,也可能對我們的聲譽、業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
與食品營銷和標籤有關的訴訟和監管執法可能會對我們的業務和聲譽產生不利影響。
近年來,任何食品的營銷和標籤都增加了消費者提起集體訴訟的風險,聯邦貿易委員會(“FTC”)和/或州總檢察長將就產品營銷和標籤的真實性和準確性提起法律訴訟。消費者集體訴訟中可能主張的訴訟理由的例子包括欺詐、不公平貿易做法和違反州消費者保護法,如加利福尼亞州的65號提案。聯邦貿易委員會和/或州總檢察長可以提起法律訴訟,尋求將產品從市場上移除,並處以罰款和處罰。即使在不合理的情況下,集體訴訟、聯邦貿易委員會或州總檢察長的執法行動也可能代價高昂,並對我們在現有和潛在客户和消費者以及我們的公司和品牌形象中的聲譽產生不利影響,這可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生實質性的不利影響。我們產品的標籤及其分銷和營銷也受我們產品銷售地每個司法管轄區政府當局的監管,例如,在歐盟,根據關於有機產品有機生產和標籤的(EC)第834/2007號理事會條例,根據關於消費者保護規則的(EU)2019/2161號指令,關於向消費者提供食品信息的(EU)第1169/2011號條例,以及關於食品營養和健康聲明的(EC)第1924/2006號條例。例如,美國農業部要求遵守某些不斷增長的生產和認證要求,作為在食品上貼上“有機”一詞或美國農業部有機印章的條件。如果不遵守此類標籤要求,可能會導致相關司法管轄區的執法程序,從而對我們的營銷和分銷產生重大影響。
我們是一系列法律訴訟、調查和調查的對象,這些訴訟、調查和調查可能會對我們的聲譽、業務、財務狀況和運營結果產生不利影響,並可能導致額外的索賠。
我們已經或目前正在接受政府機構的多項法律訴訟、民事和刑事調查和調查,包括與過去使用DBCP、產品安全和健康、產品召回、環境財產損害(如與加利福尼亞州卡森市的住房開發有關的訴訟)和税務糾紛的事項。有關使用DBCP的事項和與加利福尼亞州卡森市住房開發有關的程序的更多信息,請參閲本文所包括的合併財務報表的附註19“承付款和或有事項”。另見“風險因素--我們面臨着與我們以前使用殺蟲劑DBCP有關的風險。”我們無法預測此類訴訟、調查和調查將持續多久或此類調查的全部範圍,但我們預計我們將繼續與這些事項相關的鉅額費用,這些訴訟、調查和調查將導致管理層大量分散時間,無論結果如何。這些訴訟、調查和調查可能導致針對我們和/或我們的某些官員的損害賠償、罰款、處罰、同意令或其他行政行動,或導致我們的業務做法發生變化,任何此類罰款或處罰可能比我們目前預期的更高。此外,圍繞這些程序、調查和詢問或由此導致的任何執法行動的宣傳,即使最終對我們有利,也可能導致額外的調查和法律程序。因此,這些訴訟、調查和調查可能會對我們的聲譽、業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
技術和知識產權(“IP”)風險:
社交媒體在品牌和公司形象認知中發揮着越來越大的作用。
某些媒體的不當使用可能會導致品牌受損或信息泄露。在任何社交網絡、文章、博客或網站上發表關於我們或我們產品的負面帖子或評論可能會嚴重損害我們的聲譽。此外,通過外部媒體渠道披露非上市公司敏感信息可能會導致信息丟失。任何業務中斷或對我們聲譽的損害都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生負面影響。
我們在處理信息、操作我們的信息系統以及第三方的信息系統方面會受到風險的影響。
我們依靠信息技術網絡和系統來處理、傳輸、存儲和管理數據,並管理和支持各種關鍵業務流程和操作。如果我們沒有適當地開發、管理、維護和保護我們的信息技術系統,或者沒有有效地實施系統升級、系統遷移或管理第三方服務提供商,我們的業務或財務業績可能會受到不利影響。網絡威脅格局正變得越來越複雜和迅速演變,特別是在地緣政治緊張局勢日益加劇的情況下。複雜的網絡安全威脅對我們的信息技術網絡和系統的安全以及在這些網絡和系統上處理、傳輸和存儲的數據的保密性、可用性和完整性構成了潛在風險。網絡安全事件可能導致未經授權訪問以電子格式存儲的知識產權、商業機密或機密商業信息。我們過去經歷過網絡安全事件,未來也可能面臨。2023年2月,我們遭受了一次複雜的勒索軟件攻擊,涉及未經授權訪問員工信息。在檢測到攻擊後,我們立即採取措施遏制攻擊,保留了領先的第三方網絡安全專家的服務,並通知了執法部門。2023年2月的襲擊對我們的行動影響有限。
我們的信息技術網絡和系統(其中一些依賴於第三方服務提供商)可能容易受到服務中斷或系統故障的影響,原因包括故意黑客、安全漏洞、入侵、惡意軟件、拒絕服務攻擊、網絡釣魚或其他網絡安全攻擊,以及自然災害、災難性事件、停電或人為錯誤或瀆職。如果我們無法防止或充分應對和解決這些中斷或故障,我們的運營可能會受到影響,任何未經授權訪問或獲取客户、員工或其他機密信息都可能導致不良後果,如聲譽受損、提前終止或減少現有合同、運營收入減少、補救成本、勒索軟件付款、訴訟和/或各種法律法規下的處罰。我們的客户也可能拒絕繼續與我們做生意,並提前終止或減少現有合同,導致我們的運營收入大幅減少。
由於網絡安全攻擊日益複雜和頻繁,我們的預防措施和事件應對努力可能並不完全有效。我們在安全保障方面進行了投資,以降低我們的網絡、系統和數據的風險,但不能保證我們的努力將防止網絡安全攻擊或中斷。雖然我們有評估和管理與第三方服務提供商關係的程序,但同樣不能保證他們不會受到對我們的網絡、系統或數據產生影響的網絡安全攻擊或中斷。未來對我們或我們的第三方服務提供商的網絡安全攻擊或中斷可能會對我們的運營、系統或財務業績造成實質性影響。
我們還受制於管理信息處理和信息系統運行的法律和法規的動態格局,包括與隱私、網絡安全和數據保護有關的法律和法規。與遵守這些法律和法規相關的成本可能會隨着時間的推移而增加,並影響我們收集、處理和處理信息以及運營信息系統的方式,包括可能影響我們業務日常運營的方式。不履行這些義務可能會導致調查、訴訟、罰款、處罰、判決或其他程序,這可能會對我們的財務業績產生實質性影響。
我們競爭對手的技術創新可能會降低我們食品的競爭力。
我們的競爭對手包括其他新鮮水果和蔬菜生產商以及主要的食品配料和消費包裝食品公司,這些公司也從事食品和食品配料的開發和銷售。其中許多公司從事植物新品種、食品配料和其他食品的開發,並頻繁將新產品推向市場。我們現有的產品或競爭對手正在開發的產品可能被證明比我們的產品更有效、更抗病或成本更低,這可能會對我們產品的競爭力產生不利影響,並對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們依賴於保護我們的知識產權和專有權利。
我們的成功在一定程度上取決於我們保護知識產權的能力。我們主要依靠專利、版權、商標和商業祕密法律來保護我們的專有技術。我們的政策是保護我們的技術,其中包括為與我們在美國、歐盟和選定的外國司法管轄區的業務發展相關的技術提交專利申請。我們的商標和品牌名稱在世界各地的司法管轄區註冊。我們打算保持這些申請的最新狀態,並在符合業務需要的範圍內尋求對新商標的保護。我們還依賴商業祕密、專有知識和保密協議來保護我們使用的某些技術和流程。任何專利、商標、商業祕密或其他知識產權不能為我們的技術提供保護,將使我們的競爭對手更容易提供類似的產品,這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
與戰略交易相關的風險:
優化我們的運營可能比預期的更困難、更昂貴或更耗時,合併的預期收益和成本節約可能無法實現。
從歷史上看,道達爾和Legacy Dole是獨立運營的。Dole plc未來的成功,包括預期的收益和成本節約,在一定程度上取決於我們優化運營的能力。我們的業務優化是一個複雜、昂貴和耗時的過程,如果我們在這一過程中遇到困難,預期的好處可能無法完全實現或根本無法實現,或者可能需要比預期更長的時間才能實現,這可能會在一段不確定的時期內對我們產生不利影響。此外,不能保證一旦這些流程完成,我們的運營方式將比Legacy Dole和Total Products作為獨立公司運營的方式更有效率、更有組織、更有效和更具競爭力,從而成功實現預期的運營效率、成本節約和目前預期的其他好處。
我們還產生了與優化我們的業務有關的成本,包括設施和系統整合成本以及與就業有關的成本。我們還可能產生其他成本,如維持員工士氣和留住關鍵員工。我們繼續評估這些成本的大小,在優化我們的運營時可能會產生額外的意外成本。
合併後實現的運營協同效應可能與預期不同。
儘管我們預計Total Products和Legacy Dole的部門結構不會發生實質性變化,因此預計這兩項業務之間不會有實質性的組織協同效應,但我們確實預計會實現實質性的運營協同效應,因為這兩個部門在一家合併後的公司下共同工作,例如供應鏈和生產相關的協同效應。然而,我們可能無法實現這些預期的好處,或者它們可能沒有預期的那麼顯著,這可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生不利影響。合併的成功在很大程度上將取決於我們能否成功管理Total Products和Legacy Dole的業務,增加合併後公司的收入,並從上述合併中實現預期的戰略利益和預期的運營協同效應。實現這些好處所需的工作可能需要比預期更長的時間,並可能導致關鍵員工的流失、每個公司正在進行的業務的中斷、税務成本或效率低下、標準、控制、信息技術系統、程序和政策的不一致,任何這些都可能對我們維持與客户、員工或其他第三方的關係的能力產生不利影響,或者我們實現合併的這些預期好處的能力,並可能損害我們的財務業績。
即將把我們的新鮮蔬菜部門出售給Fresh Express Acquisitions LLC的交易受到各種風險和不確定因素的影響,可能無法按目前預期的時間表或條款完成,或者根本無法完成。
於2023年1月30日,我們的若干全資附屬公司與奇基塔控股有限公司(“奇基塔”)的全資附屬公司Fresh Express Acquisitions LLC(“Fresh Express”)訂立股票購買協議(“協議”),據此Fresh Express同意以約2.93億美元現金收購我們的新鮮蔬菜部門,惟須受協議所載的若干調整所規限(“蔬菜交易”)。蔬菜交易的結束取決於某些條件的滿足或豁免,其中包括:(I)1976年《哈特-斯科特-羅迪諾反托拉斯改進法》下所有適用等待期的到期或終止,(Ii)沒有任何禁止交易的政府命令(對於Fresh Express,沒有任何試圖禁止的政府行動),(Iii)Fresh Express已經獲得並約束了關於蔬菜交易的慣常代表和保證保險單,(Iv)在Fresh Express的情況下,多爾的某些子公司完成了某些關閉前的內部任務,(V)就Fresh Express而言,自協議日期起並無對鮮菜分部造成重大不利影響(定義見協議);(Vi)協議各方在協議中的陳述及保證的準確性,但須受議定的重要性標準規限;(Vii)各訂約方在所有重大方面均遵守協議項下各自的契諾;及(Viii)鮮菜分部的若干保單已取得並於成交時具有約束力。吾等及Fresh Express可能無法及時或完全滿足該等條件,直至蔬菜交易完成,而如果該等條件未獲滿足或放棄,蔬菜交易可能會延遲或完成,其條款可能較現時所考慮的條款更為不利,或實質上對吾等不利,或蔬菜交易可能根本無法完成。無論交易是否完成,蔬菜交易的公告和懸而未決都可能對我們與客户的關係、經營業績和總體業務產生不利影響。如果蔬菜交易因任何原因被推遲或未能完成,投資者信心可能會下降,我們可能面臨負面宣傳和可能的訴訟。
未能完成蔬菜交易將對我們將蔬菜交易所得資金主要用於減少債務的計劃產生不利影響,正如目前預期的那樣。此外,我們將花費大量管理資源來努力完成蔬菜交易,並將產生交易成本。未能完成蔬菜交易也可能導致管理層花費大量時間和注意力關注新鮮蔬菜部門的戰略未來,而不是其他部門和公司整體戰略。
與多爾公司普通股相關的風險
證券和報告風險:
不能保證我們在任何課税年度都不會成為美國聯邦所得税方面的被動外國投資公司,這可能會使我們普通股的美國投資者承擔嚴重的不利美國所得税後果。
非美國公司,如本公司,在任何課税年度將被歸類為被動外國投資公司(“PFIC”),條件是(I)該年度至少75%的總收入包括某些類型的“被動”收入,或(Ii)該年度至少50%的資產價值(通常根據季度平均值確定)可歸因於產生被動收入的資產或為產生被動收入而持有的資產。基於我們資產的當前和預期價值以及我們的收入和資產的構成,我們目前預計在本納税年度或可預見的未來不會成為PFIC。
然而,雖然我們並不期望成為或成為私人資產投資公司,但在這方面,我們不能作出保證,因為在任何課税年度,我們是否或將會成為私人資產投資公司,是一項每年根據事實作出的決定,部分視乎我們的收入和資產的組成和分類而定。
如果我們在任何課税年度成為或成為美國持有者(定義見“美國聯邦所得税考慮事項”)持有我們的普通股,則某些不利的美國聯邦所得税後果可能適用於該美國持有者。
美國投資者可能難以執行鍼對我們、我們的董事和高管的判斷。
我們是根據愛爾蘭法律註冊成立的,我們的註冊辦事處和我們的大部分資產都位於美國境外。因此,可能無法向美國境內的此等人士或我們送達法律程序文件,或根據美國證券法的民事責任條款執行在美國法院獲得的針對此等人士或我們的判決。
愛爾蘭和美國之間沒有條約規定相互執行在其他司法管轄區獲得的判決,愛爾蘭普通法規則管轄着美國判決在愛爾蘭執行的程序。在美國判決有資格在愛爾蘭執行之前,必須滿足以下要求作為前提條件:
•判決必須是確定的數額;
•判決必須是終局的和決定性的,判決必須是終局的和可在宣佈判決的法院執行的;
•判決必須由有管轄權的法院提供,並且必須遵守作出外國判決的法院的程序規則;
•根據愛爾蘭法律衝突規則,美國法院必須對特定被告擁有管轄權;以及
•愛爾蘭法院必須根據愛爾蘭適用的法院規則,通過在愛爾蘭或愛爾蘭境外送達的方式獲得對執行程序中的判定債務人的管轄權。
即使滿足了上述要求,愛爾蘭法院也可以行使其權利,在下列情況下拒絕執行美國的判決:(1)判決是通過欺詐獲得的;(2)違反愛爾蘭公共政策;(3)違反自然或憲法正義;或(4)與先前的判決不符。例如,愛爾蘭法院不得以公共政策為由執行以美國聯邦證券法為依據的美國責任法院的判決,如果美國的判決包括懲罰性賠償的裁決。此外,如果同時在其他地方提起訴訟,愛爾蘭法院可以擱置訴訟。
我們的公司章程包含針對某些索賠的獨家法院條款,這可能會限制我們的股東在與我們或我們的董事、高級管理人員或員工發生糾紛時獲得有利的司法論壇的能力。
我們的公司章程規定,除非我們以書面形式同意選擇另一個法院,否則美國聯邦地區法院將在法律允許的最大程度上成為解決根據證券法(“聯邦法院條款”)提出的訴因的任何投訴的獨家論壇。此外,《證券法》第22條規定,聯邦法院和州法院對為執行《證券法》或其下的規則和條例所產生的任何義務或責任而提出的所有索賠享有同時管轄權。我們決定通過聯邦論壇條款之前,特拉華州最高法院裁定,根據特拉華州法律,這些條款在事實上是有效的。雖然不能保證聯邦或州法院將遵循特拉華州最高法院的判決,或決定在特定案件中執行聯邦論壇條款,但聯邦論壇條款的應用意味着,我們的股東為執行證券法所產生的任何義務或責任而提起的訴訟必須向聯邦法院提起,而不能向州法院提起。
交易所法案第27條規定,對於為執行交易所法案或其下的規則和條例所產生的任何義務或責任而提出的所有索賠,聯邦法院擁有獨家管轄權,我們的組織章程確認,美利堅合眾國聯邦地區法院將是解決根據交易所法案提出的任何訴因的獨家論壇。因此,我們的股東必須向聯邦法院提起訴訟,以強制執行《交易法》或其下的規則和條例所產生的任何義務或責任。
任何個人或實體購買或以其他方式獲得或持有我們的任何證券的任何權益,應被視為已通知並同意我們的獨家論壇條款,包括聯邦論壇條款。此外,我們的股東不能放棄遵守聯邦證券法及其下的規章制度。這些條款可能會限制我們的股東在他們認為有利於與我們或我們的董事、高級管理人員或其他員工發生糾紛的司法論壇上提出索賠的能力,這可能會阻止針對我們以及我們的董事、高級管理人員和其他員工和代理人的訴訟。或者,如果法院發現我們的組織章程中包含的法院條款的選擇在訴訟中不適用或不可執行,我們可能會在其他司法管轄區產生與解決此類訴訟相關的額外費用,這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們已經發現財務報告的內部控制存在重大缺陷,未來我們可能會發現更多重大缺陷。
截至2021年12月31日,我們發現了財務報告內部控制方面的兩個重大缺陷。第一個重大缺陷涉及對某些司進行有效的信息技術控制所需的設計,這一點已於2022年得到補救。2021年發現的第二個重大弱點與我們對手工日記帳分錄審查的內部控制有關,截至2022年12月31日尚未完全糾正,如“項目15.控制和程序”中進一步討論的那樣。這一重大缺陷沒有導致我們在截至2022年12月31日的年度合併財務報表中發現重大錯報。重大缺陷是指財務報告的內部控制存在缺陷或缺陷的組合,使得合併財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。
補救工作最初可能更多地是手動進行的,因此會給管理帶來重大負擔,從而對我們的財政資源和流程造成額外的壓力。因此,我們可能無法及時完全補救已確定的重大弱點,或在未來識別和補救更多的控制缺陷,包括實質性弱點。在適用的補救控制措施完全實施,並且我們通過測試得出這些控制措施有效之前,不會認為重大弱點已得到補救。
如果我們不能成功補救我們在財務報告內部控制方面現有的或任何未來的重大弱點,我們的財務報告的準確性和時機可能會受到不利影響;此外,我們的聲譽、流動性、進入資本市場的機會和股價也可能受到負面影響。
與愛爾蘭公司相關的風險
愛爾蘭法律和我們的公司章程的某些條款可能會阻礙、推遲或阻止Dole控制權的變更,這可能會對我們普通股的價格產生不利影響。
愛爾蘭法律和我們的公司章程中的某些條款可能會使第三方在未經我們董事會同意的情況下收購我們變得更加困難。
本公司的組織章程細則包括允許本公司董事會不時發行一個或多個系列優先股的條款,以及確立任何該等優先股系列的條款、優先股和權利,所有這些都無需本公司股東的批准,並允許本公司董事會按其認為對公司利益有利的條款和條件通過股東權利計劃。
作為一家愛爾蘭上市有限公司,我們受愛爾蘭法律條款的約束,這些條款可能會阻止或阻礙任何收購我們的嘗試,包括與強制性出價、自願出價、提出現金要約的要求和最低價格要求有關的條款,以及要求在某些情況下披露我們股票權益的重大收購規則和規則。
我們的公司章程包括將我們的董事會分為三類董事的條款,這些董事的任期錯開三年。退任的董事有資格在其退任的股東周年大會上獲得連任。我們的公司章程還允許董事會填補任何空缺。這些因素可能會使更換現任董事更加耗時和困難。
這些條款可能會使第三方尋求收購要約、控制權變更或收購企圖變得困難和昂貴,而這些收購企圖遭到我們的管理層或我們的董事會的反對。可能希望參與此類交易的公眾股東可能沒有機會這樣做,即使交易對股東有利。這些反收購條款可能會大大阻礙公眾股東從控制權變更中獲益的能力,或改變我們的管理層和董事會,因此,可能會對我們普通股的市場價格和您實現任何潛在控制權溢價的能力產生不利影響。
我們普通股的轉讓,除了通過轉讓存託信託公司(“DTC”)的賬面權益的方式外,可能需要繳納愛爾蘭印花税。
通過轉讓DTC賬面權益的方式轉讓我們的普通股將不需要繳納愛爾蘭印花税。然而,如果您直接持有您的普通股,而不是通過DTC受益,或者您的普通股被轉讓,而不是通過轉讓DTC的賬面權益的方式,您的普通股的任何轉讓可能需要繳納愛爾蘭印花税(目前按支付價格或收購股份市值的較高者的1%的比率計算)。在這種情況下雖然支付愛爾蘭印花税主要是受讓人的一項法律義務,但當在紐約證券交易所購買股票時,購買者將要求轉讓人承擔印花税。徵收印花税的可能性可能會對您的普通股價格產生不利影響,這些普通股直接在DTC以外持有,而不是通過DTC受益,或者通過轉讓DTC的賬面權益以外的方式轉讓。
在某些有限的情況下,我們支付的股息可能需要繳納愛爾蘭股息預扣税。
在某些有限的情況下,愛爾蘭股息預扣税(目前的增長率為25%)m本公司就普通股支付的任何股息可能會產生。愛爾蘭股息預扣税存在許多豁免,因此居住在美國的股東和居住在某些國家的股東可能有權免除愛爾蘭股息預扣税。
通過DTC持有普通股的居住在美國的股東將不需要繳納愛爾蘭預扣股息税,只要持有該普通股的經紀商記錄中該等普通股的實益所有人的地址被記錄為在美國(且該經紀商已進一步將相關信息傳送給我們指定的符合資格的中介機構)。在DTC以外持有普通股的公司美國居民股東以及居住在某些其他國家的股東(無論他們是通過DTC還是在DTC以外持有普通股)將不需要繳納愛爾蘭預扣股息税,前提是該等普通股的實益擁有人已向我們的轉讓代理人或他們的經紀人(且該等經紀人已進一步將相關信息轉送給我們的轉讓代理人)提供了完整且有效的股息預扣税表格或美國國税局(IRS)表格6166(視情況而定)。然而,其他股東可能需要繳納愛爾蘭預扣股息税,這可能會對您的普通股價格產生不利影響。
愛爾蘭居民和某些其他股東收到的股息可能要繳納愛爾蘭所得税。
有權對從我們收到的股息免徵愛爾蘭股息預扣税的股東將不需要就這些股息繳納愛爾蘭所得税,除非他們除了在我們的股份外與愛爾蘭有某種聯繫(例如,他們居住在愛爾蘭)。非愛爾蘭居民或通常居住在愛爾蘭,但無權獲得愛爾蘭股息預扣税豁免的股東,一般不再需要為那些需要繳納愛爾蘭股息預扣税的股息繳納愛爾蘭所得税。
通過贈與或繼承方式獲得的普通股可能需要繳納愛爾蘭資本收購税。
愛爾蘭資本收購税(“CAT”)可以適用於我們普通股的贈與或繼承,而無論當事人的居住地、通常住所或住所。這是因為我們的普通股被視為位於愛爾蘭的財產。接受贈與或遺產的人對CAT負有主要責任。
第四項:本公司的相關信息
A.回顧公司的歷史和發展
我們的法定和商業名稱是多爾公司。我們於2017年6月16日在愛爾蘭註冊為一家休眠公司,名稱為PearMill Limited,並於2021年4月13日更名為Dole Limited。2021年4月26日,我們根據愛爾蘭法律重新註冊為上市有限公司,並更名為Dole plc。
我們的註冊地址和主要營業地點是:29 North Anne Street,Dublin 7,D07PH36,愛爾蘭和O我們的電話號碼是353-1-887-2600。我們在美國的代理商的名稱和地址是特拉華州威爾明頓小瀑布大道251號的公司服務公司,郵編:19808。
2021年2月16日,Total Products、Legacy Dole和C&C雙方達成了一項具有約束力的交易協議將Total Products和Legacy Dole合併。在交易之前,道達爾擁有Legacy Dole 45.0%的所有權權益。於2021年7月29日,道達爾與Dole plc旗下的Legacy Dole以下列方式合併:(I)Total Products的股份以固定交換比率交換為Dole plc的股份;及(Ii)Legacy Dole與Dole plc的一間附屬公司以反向三角合併的方式合併。
2021年7月30日,我們將公司的普通股在紐約證券交易所掛牌上市,股票代碼為“DOLE”。
於2023年1月30日,我們的若干全資附屬公司與奇基塔控股有限公司的全資附屬公司Fresh Express訂立協議,根據該協議,Fresh Express同意以約2.93億美元現金收購我們的新鮮蔬菜部門,惟須受協議所載若干調整的規限。蔬菜交易預計將在獲得監管部門批准後完成,條件是滿足或放棄慣常的完成條件。
有關收購Legacy Dole以及其他收購和資產剝離的更多信息,請參閲本公司合併財務報表中的附註4“業務合併和交易”和附註23“對未合併關聯公司的投資”。請參閲“項目5B。經營和財務回顧與展望--流動資金和資本資源獲取有關歷史資本支出和計劃未來資本支出的信息。
欲瞭解美國證券交易委員會網站和我們網站的相關信息,請訪問第10.h.陳列的文件。”
B.《商業概覽》
我公司
多爾是全球新鮮水果和蔬菜的領導者,擁有300多種產品組合,這些產品來自全球不同地區的30多個國家和地區,在當地和全球範圍內種植和採購。這些產品以我們的企業對企業和企業對消費者品牌在超過75個國家和地區分銷和營銷,包括零售、批發和餐飲服務渠道,其中最著名的是我們的標誌性Dole品牌。我們最重要的產品在各自的產品類別和市場領域處於領先地位。例如,我們是世界上最大的新鮮香蕉和菠蘿生產商和分銷商之一,在美國的增值沙拉(根據2022年美國尼爾森數據)和新鮮包裝蔬菜市場(基於多爾估計排名)方面也是行業領導者之一。
我們擁有的農業業務與跨大陸採購模式相結合,為我們提供了全年的運營靈活性和產品供應。在歐洲的許多地區,我們與雜貨零售客户建立了合作模式,提供全面的生鮮農產品管理解決方案,在某些情況下,還管理他們門店內的整個類別。
我們的垂直整合業務模式得到了寶貴和廣泛的基礎設施和資產基礎的支持,包括全球約114,000英畝的農場和其他土地所有權。此外,我們擁有一支冷藏集裝箱運輸船船隊和託盤友好型傳統冷藏船舶,並擁有各種業務設施的廣泛組合,包括包裝廠、製造廠和冷藏和配送設施。除了我們擁有的資產基礎外,我們還與全球各地的獨立種植者建立了長期的關係,包括國際合作夥伴關係和合資企業,這為我們提供了額外的運營靈活性和更廣泛的範圍和供應。請參閲“項目4D。物業、廠房和設備以進一步討論我們的戰略資產。
我們是健康生活方式的熱心倡導者,並支持消費者通過食用更多水果和蔬菜來做出更健康的選擇。我們致力於不斷改進農業和供應鏈實踐以及我們的業務運營方式,通過我們的活動對社會和環境產生積極影響。
我們的細分市場和產品
在截至2022年12月31日的財年,Dole plc分為以下四個部分-新鮮水果、多元化新鮮農產品-歐洲、中東和非洲(“多元化新鮮農產品-EMEA”)、多元化新鮮農產品-美洲和世界其他地區(“多元化新鮮農產品-美洲和ROW”)和新鮮蔬菜。由於地理位置、產品、生產流程、分銷渠道和客户基礎的不同,這些細分市場被單獨管理。我們相信,這種組織結構使我們能夠繼續為我們的客户提供與我們營銷的品牌相關的卓越質量的服務,並通過實現整個業務的運營協同效應來推動增長和成本效益。
新鮮水果。鮮果報告部分主要銷售香蕉和菠蘿,這些香蕉和菠蘿來自當地種植者或多爾擁有和租賃的農場,主要位於拉丁美洲,並銷往北美、歐洲、拉丁美洲和亞洲。該部門還經營商業貨運業務,提供可用公司擁有的船隻運輸第三方貨物的能力,這些船隻主要用於在拉丁美洲、北美和歐洲之間內部運輸香蕉和菠蘿。
多元化生鮮農產品-歐洲、中東和非洲地區。多元化生鮮農產品-EMEA可報告業務包括多爾的愛爾蘭、荷蘭、西班牙、葡萄牙、法國、意大利、英國、瑞典、丹麥、南非、東歐和巴西業務,其中大部分業務通過零售、批發和在某些情況下通過整個歐洲市場的食品服務渠道銷售各種進口和本地新鮮水果和蔬菜。
多樣化的新鮮農產品-美洲和ROW。多元化生鮮農產品-美洲和ROW可報告部門包括多爾的美國、加拿大、智利、祕魯、阿根廷和印度業務,所有這些業務都通過零售、批發和食品服務渠道銷售來自第三方種植者或多爾擁有的農場的全球和本地來源的新鮮農產品。
新鮮蔬菜。應報告的新鮮蔬菜部分包括與銷售增值沙拉相關的業務,其中包括沙拉和套餐,以及新鮮包裝的蔬菜,其中包括冰山、生菜、生菜和芹菜等農產品。這些產品來自北美,幾乎所有的銷售都來自北美。須申報鮮菜業務完全由鮮菜部門的業務組成,於2023年1月,Fresh Express同意根據蔬菜交易收購該部門,但須滿足或豁免若干成交條件,包括獲得監管機構批准。
有關我們的部門、我們的產品和我們競爭的地理市場的更多收入信息,請參閲我們的合併財務報表中的附註5“收入”和附註6“部門”。
季節性
由於特定產品的供應和需求,以及其他新鮮農產品的定價和供應情況,任何新鮮農產品的銷售價格在一年中都是不同的,其中許多是季節性的。在我們的每個外部可報告細分市場中,季節性也有所不同。
例如,在我們的多元化新鮮農產品-美洲和ROW可報告細分市場中,我們通常在10月至5月期間看到最強勁的業績,這是來自智利和祕魯等關鍵種植地區的季節性產品的生產和銷售旺季。在我們多元化的生鮮農產品-歐洲、中東和非洲地區可報告的細分市場中,我們通常會在本財年的第二季度和第三季度看到最強勁的表現,這是因為我們此時存在於當地來源的產品的關鍵歐洲市場,以及冬季採購期最強勁的生產國。
另一方面,在鮮果方面,雖然全年持續生產,但由於我們的主要銷售市場來自季節性水果的競爭略有減弱,生產高峯通常出現在下半年,需求高峯通常出現在上半年。最後,我們的新鮮蔬菜可報告部分表現出非常有限的季節性,通常在正常年份表現一致。我們確實傾向於在年初、假期前後以及在增長地區之間過渡時看到輕微的差異,但通常情況下,季度之間的任何顯著表現差異更多地是特定事件的結果,而不是反覆出現的供需模式。
總體而言,由於我們的外部可報告部門的相對規模,我們通常在第二季度經歷最強勁的表現,此時新鮮水果和多元化新鮮農產品-EMEA處於相對高峯,而多元化新鮮農產品-美洲和ROW在冬季月份放緩之前。第四季度通常是營業收入最低的季度,這是由於新鮮水果和多元化新鮮農產品-EMEA可報告部門的需求和活動經歷的相對低谷。
我們的競爭優勢和行業機遇
我們相信,以下優勢使我們能夠發展和保持對我們持續成功至關重要的競爭優勢和領先地位。
在規模龐大且結構不斷增長的行業類別中確立全球和本地領導地位
我們是香蕉和菠蘿的全球領先者之一。我們也是全球最大的葡萄出口商之一。此外,我們在美國的增值沙拉市場佔有很高的地位。
我們計劃通過與種植者更密切的合作,利用生產資產將消費者與源頭聯繫起來,並利用現有的基礎設施實現更有效的進入美國和歐洲市場的途徑,進一步發展這些業務和這些產品的較新品種,以加強我們在漿果和鱷梨方面的地位。
雖然農產品行業競爭激烈,業務眾多,但我們相信,我們的規模和規模使我們能夠創造差異化,最大限度地提高運營效率,並保持難以複製的低成本定位。
高度多樣化的產品和服務提供、採購和客户基礎
多爾公司提供多元化和平衡的投資組合,我們相信這是我們為可持續和盈利增長所做的獨特定位。我們為客户提供300多種產品,包括各種新鮮蔬菜、水果和其他農產品相關產品、增值蔬菜產品、健康和消費品以及物流服務,其中最引人注目的是我們的商業貨運業務。
我們最大的產品類別在不同地區的30多個國家和地區種植和採購,既有多爾擁有的或租賃的農場,也有獨立的種植者。對於我們的鮮果報告細分市場,香蕉主要來自拉丁美洲和中美洲,菠蘿主要來自中美洲和夏威夷。就我們的多元化-EMEA和多元化-美洲&ROW可報告細分市場而言,漿果主要來自美國、墨西哥、祕魯、智利和阿根廷,葡萄主要來自祕魯、智利、南非和墨西哥,柑橘產品主要來自智利、南非和祕魯,鱷梨主要來自墨西哥、哥倫比亞和祕魯。最後,對於我們的新鮮蔬菜報告細分市場,新鮮包裝和增值蔬菜產品都來自北美。
新鮮農產品的供應受生產地理、生長條件、氣候、季節性和易腐爛程度的影響。不利的天氣條件、自然災害和地緣政治條件是農產品行業運營的一些挑戰。雖然上面列出的地區是我們某些產品的主要採購地點,但通過在北美、歐洲、拉丁美洲、非洲、新西蘭和其他地區維持數百個種植者關係,我們並不完全依賴任何一個地理區域或種植者來採購我們的產品。我們的多元化採購減少了自然災害和政治動盪的風險,同時允許全年獲得最高質量的產品。在2022財年,沒有第三方種植者佔任何重要產品的採購量的10%以上。
我們的產品在超過75個國家和地區分銷和營銷,涉及零售、批發、餐飲服務和電子商務渠道,包括領先的雜貨店和其他零售連鎖店、批發商、大眾銷售商、超市、餐飲服務運營商、俱樂部商店、便利店、分銷商和較小的地區客户。我們多樣化的產品供應使我們能夠接觸到廣泛的全球消費者基礎,這些消費者對產品的全年供應要求越來越高。我們的客户是領先的零售、批發和餐飲服務客户,主要分佈在北美、拉丁美洲和歐洲,這些客户在2022財年的總銷售額中所佔比例均未超過10%。有關我們的產品和我們競爭所在的地理市場的更多收入信息,請參閲我們的合併財務報表中的附註5“收入”和附註6“部門”。
我們通過與各種種植者、供應商和客户建立新的和發展現有的關係,保持了這種多樣性。此外,Dole plc資本充足的資產負債表使該公司能夠從一個支離破碎的行業內的收購和發展機會中受益。多爾公司在生鮮農產品領域有着廣泛的併購歷史,這使我們能夠使我們的產品供應和客户基礎多樣化,在該行業建立高度專業化的能力,並在地理上進行擴張。在合併之前和2006年與Fyffes分離後的15年裏,Total Products已經完成了100多筆收購。這些收購在四大洲的規模各不相同,從變革性投資(如最初對Legacy Dole的投資)到規模較小的補充性投資。這些交易是Legacy Total Products增長的重要驅動力,收入在此期間增長了兩倍多,從2006年的20億美元增加到2021年的65億美元。
標誌性的多爾品牌和行業領先的客户意識
根據益普索2022年進行的一項調查,多爾品牌是美國新鮮水果和蔬菜中最受認可和信任的品牌,我們73%的消費者品牌認知度證明瞭這一點。此外,在同一項益普索調查中,83%的受訪者表示Dole Food Company擁有優質水果,83%的受訪者認為Dole是一個受歡迎的品牌,58%的受訪者將Dole列為他們最喜歡的水果品牌,52%的受訪者表示願意為Dole品牌支付更高的價格。
通過我們的全球營銷努力,我們相信我們已經使獨特的紅色Dole字母和Sunout成為人們熟悉的新鮮和質量的象徵,因提供健康的食品而被世界各地的消費者廣泛認可。多爾品牌支持我們在我們所服務的市場中的領先地位。展望未來,多爾公司打算在多爾品牌贏得的認可和信任的基礎上,擴大其足跡,擴大其類別,並吸引新客户。
通過差異化、垂直整合的商業模式實現對供應鏈的強大控制
Dole plc的獨特之處在於它能夠提供兩全其美的能力:全球領先者的集體實力、資源和供應鏈影響力,以及當地運營商的服務和市場重點。我們在全球的戰略資產基礎在2022財年總資產約為46億美元,使我們能夠更好地控制生產、加工、倉儲和運輸。新鮮農產品通常容易腐爛,必須在收穫後不久進入市場並出售,銷售價格取決於許多因素,包括農產品的可獲得性和質量。我們對供應鏈的控制使我們能夠在全球範圍內持續高效地向我們的消費者提供高質量的新鮮水果和蔬菜。
我們的品質從農場開始。在我們的主要香蕉和菠蘿類別中,我們大約40%的總銷量來自公司擁有的農場,我們在當地生產我們經營的其他每個類別的部分供應。為了補充我們自己的產量,我們與數百名種植者建立了持久的關係,投資於他們的業務,並提供農藝、商業和推廣支持。這種在多個地區廣泛擁有生產資產和多樣化和大型獨立種植者基礎的組合為我們提供了管理成本和改善商業機會的能力,進一步加強了我們的低成本定位。
除了原材料採購外,我們還採購大量的紙張和包裝材料、農用化學品和配料,以支持我們自己的生產。某些原材料以及原材料的價格可能會波動。然而,我們的目標是通過儘可能多地簽訂與我們營銷協議期限一致的供應協議來管理我們對波動性的敞口。總體而言,我們的供應鏈和採購能力為我們提供了提供服務、質量和成本的工具。它還使我們能夠為我們的客户提供端到端解決方案和他們越來越多地要求的供應鏈透明度。參考“項目5.業務和財務審查及展望”以進一步討論我們對某些原材料的供應和價格的敏感性。
多爾公司站在環境和社會問題的前沿,營銷一系列健康、營養和可持續的農產品
根據巴里拉食品和營養中心的雙金字塔,我們感謝市場和提供高營養產品,這些產品為世界各地的人們帶來健康益處,與大多數其他食品類型相比,環境足跡相對較低。雖然我們的行業在改善全球健康和福祉方面發揮着非常特殊的作用,但我們認識到,我們對我們僱用的人、我們經營的當地社區以及使我們能夠每天生產和交付新鮮水果和蔬菜的自然環境負有同樣重要的責任。
近年來,我們在可持續發展和社會責任領域取得了重要進展。例如,在2021年,我們經歷了與2020年相比,範圍1和範圍2全球總排放量減少4%,這主要是由於兩艘新的最先進和更節能的貨船投入使用。2022年,我們最近在環境可持續性方面的顯著投資包括在美國的一家制造工廠安裝兩臺2.8兆瓦的風力渦輪機,在愛爾蘭的一家工廠安裝容量為120千瓦的太陽能電池板,以及在美國的一個港口碼頭增加五臺新的電力通用拖拉機。
我們在這些領域的努力也獲得了一定的認證和認可。例如,我們是水資源管理聯盟的成員,我們有20家香蕉工廠獲得了該組織的認證,並計劃到2030年將這一數字擴大50%。此外,2022年,我們因在可持續發展目標方面的年度表現而被愛爾蘭食品委員會授予Origin Green Gold會員資格,並因我們在哥斯達黎加的一項社會發展倡議而被美國-哥斯達黎加商會授予商業多維貧困指數獎。
展望未來,我們計劃擴大我們現有的計劃並開發新的計劃,以便負責任地種植、加工和分配我們的產品。我們公開承諾2025年和2030年的具體可持續發展目標,重點是與環境、倫理、社會和營養相關的問題。這些目標的一些亮點包括:
•致力於以科學為基礎的倡議(SBTI),並制定到2023年底全公司範圍內的短期和長期減排目標,到2030年及以後實現;
•在Dole所有的農場和包裝或加工設施的高風險地區實施優化的用水做法;
•制定針對Dole plc自有作物和耕作業務的可持續農業框架;
•創建和實施全球生物多樣性監測方案;
•到2030年,在我們的收穫和處理系統中實現顯著的廢物減少;
•到2025年,使Dole包裝100%可回收或可堆肥;
•將收入的一部分用於資助當地社會影響項目,並向社區捐贈新鮮水果和蔬菜;
•在歐洲啟動多爾當地種植者學院,通過提供指導、資源和支持來支持發展中的種植者。
政府規章的實質影響
食品和農業受到嚴格監管。世界各地的監管機構管理着許多與水果和蔬菜的種植、收穫、運輸、出口、進口、加工、包裝、營銷和銷售有關的法律和法規。儘管與我們業務相關的法規在大多數國家都是相似的,但地方當局的具體要求,包括風險容忍度,確實因國家而異。適用的法規包括與衞生、來源國的農藥使用和市場國的殘留標準以及上市產品的包裝和標籤有關的法規。例如,在美國,與我們的業務相關的一個重要監管機構是食品和藥物管理局。有關重大政府法規的更多信息,請參閲關鍵信息-風險因素-我們的業務和產品在食品安全和保護人類健康和環境方面受到嚴格監管。“,”關鍵信息-風險因素-有關食品營銷和標籤的訴訟和監管執法可能對我們的業務和聲譽造成不利影響。“以及“項目3.關鍵信息--風險因素”的總體“監管和法律風險”部分。
C.建立了組織結構。
多爾在世界各地通過各種子公司、合資企業(“合資夥伴”)和附屬公司開展業務。截至2022年12月31日,公司的主要子公司如下:
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名字 | | 主要活動 | | (直接或間接)持有投票權和股份的比例 | | 註冊國家/地區 |
多爾新鮮水果公司 | | 美國運營公司 | | 100% | | 美國 |
D.包括房地產、廠房和設備。
主體屬性
我們在世界各地擁有高度多樣化的有形固定資產足跡。我們擁有和租賃農場、倉庫、冷卻器、包裝廠、加工設施、港口設施和辦公空間,主要集中在美洲、歐洲、中東和非洲,船隻主要停靠在美洲和歐洲的港口。這種資產多元化包括裁員帶來的額外好處。例如,如果某個農場無法生產或某個設施無法加工,我們能夠調整我們的供應鏈,在我們網絡內的不同設施採購水果或加工產品。雖然我們的資產是我們業務的重要組成部分,但從我們整個投資組合的背景來看,沒有哪一項資產是特別重要的。以下是我們的主要資產摘要。
北美
加拿大
我們有四個配送設施:兩個在安大略省,一個在不列顛哥倫比亞省,一個在艾伯塔省,包括辦公室、倉儲和冷藏、包裝、熟化室和運輸經紀服務。我們還在安大略省設有額外的地區銷售和行政辦事處。除了我們的合資夥伴之一在安大略省擁有的65,000平方英尺(“平方英尺”)的批發設施外,所有設施都是租賃的。
美國
我們在全美擁有大約10,073英畝的農業和生產用地,其中約8,391英畝位於夏威夷的瓦胡島,我們在那裏生產菠蘿、咖啡和可可。我們利用了夏威夷總面積的大約一半,其餘的正在積極銷售。
我們擁有四個增值沙拉工廠,它們位於我們擁有的大部分英畝土地上,專門用於我們的新鮮蔬菜部門。這四家工廠分別位於北卡羅來納州的貝塞默市、亞利桑那州的尤馬、加利福尼亞州的索萊達和俄亥俄州的斯普林菲爾德(總面積1,082,000平方英尺)。我們還擁有三個冷藏箱(總計246,000平方英尺)、一些小農場面積、温室和辦公空間,專門用於我們在加州的蔬菜部門。我們在美國剩餘的擁有英畝土地專門用於我們的鱷梨和漿果業務。
我們還租賃了約9,297英畝的農地,其中大部分(約8,779英畝)專門用於支持我們的新鮮包裝和增值業務。我們還在加利福尼亞州租賃了一些小面積的土地來支持我們的漿果業務。
我們在加利福尼亞州、德克薩斯州、密西西比州、特拉華州和佛羅裏達州擁有港口碼頭業務,在那裏我們開展物流和航運業務。所有業務都是根據與碼頭所有者/運營商簽訂的吞吐量協議租用或運營的。
我們在加利福尼亞州還有四個額外的設施專門用於倉儲和冷藏、包裝和運輸經紀服務(總面積405,000平方英尺)。T我們租用了三個最大的設施,而我們在加利福尼亞州愛迪生擁有一個小設施。
我們在美國各地的主要辦公物業都是租賃的,包括我們在北卡羅來納州夏洛特的北美公司和北美水果銷售辦事處,以及我們在加利福尼亞州和賓夕法尼亞州的地區主要辦事處,用於我們的新鮮蔬菜和多元化新鮮農產品-美洲和ROW業務。
上述大部分供鮮菜部門使用的物業將根據蔬菜交易出售給Fresh Express,但須符合或豁免某些成交條件,包括獲得監管機構的批准。
南美洲和中美洲
我們在南美洲和中美洲都有業務。我們在哥斯達黎加擁有約51,474英畝主要用於香蕉和菠蘿生產,在洪都拉斯擁有35,355英畝主要用於香蕉和菠蘿生產,在厄瓜多爾約8,752英畝主要用於香蕉生產,在危地馬拉約4,200英畝與合資夥伴用於香蕉生產。我們還通過在中美洲的全資子公司和合資夥伴租賃了總計4972英畝的土地,同樣用於香蕉和菠蘿的生產。我們在整個地區運營着大量的配套包裝廠和冷藏設施,以支持我們的熱帶水果業務。
我們的船隻在哥斯達黎加、厄瓜多爾、洪都拉斯、危地馬拉和哥倫比亞的碼頭作業。在厄瓜多爾,我們擁有並運營一個港口,而在其他地點,我們與港口運營商和所有者以租賃和吞吐量相結合的方式運營。
在智利,我們擁有約2,800英畝土地,另外還租賃了4,000英畝用於多種農產品生產的土地;在祕魯,我們擁有約329英畝土地,並租賃了約250英畝土地用於多種農產品生產;在巴西,我們租賃了735英畝土地用於芒果和葡萄生產;在墨西哥,我們租賃了380英畝與漿果業務相關的土地。
我們還在智利經營着16個包裝廠,其中9個有冷藏設施,在阿根廷有一個有冷藏設施的包裝廠,在巴西有兩個包裝廠和一個倉庫來協助我們的運營。我們在智利最大的工廠(約520,000平方英尺)位於聖費爾南多,主要用於蘋果和梨。
歐洲--歐元區
愛爾蘭
我們在愛爾蘭共和國各地都有設施,包括我們在都柏林的公司總部,以及遍佈全國的温室、倉儲和附屬辦事處等其他設施。我們的主要運營設施是兩座租賃建築的組合,總面積約為115,000平方英尺,幷包括位於都柏林斯沃茨公司的倉庫、一個包裝廠和辦公室。
西班牙和葡萄牙
我們在西班牙有26家工廠,在葡萄牙有兩家。西班牙總部所在的馬德里(約73,000平方英尺)、巴塞羅那(約93,000平方英尺)和阿利坎特(約47,000平方英尺)是這些國家的主要業務。這些設施一般是倉儲、熟化室、批發市場和附屬辦公室。其中三個設施是擁有的,其餘所有設施都是租賃的。
荷蘭
我們在荷蘭各地的許多設施中運營,在Bleiswijk、Poeldijk和Venlo擁有大型倉儲和辦公空間,在鹿特丹、Zeewolde和Dronten擁有較小的辦公和倉儲空間。我們還在海勒納文經營着漿果的包裝和冷藏設施。Poeldijk的設施是自有的,所有其他設施都是租賃的。
其他歐元區
在法國,我們運營着三個設施,包括行政辦公室和成熟和配送設施。我們在德國斯特勒和意大利的卡西奧和圭多尼亞經營着更多的成熟設施,其中最大的是卡西奧,佔地約81,000平方英尺。我們還在整個歐元區設有銷售和行政辦事處,包括意大利的Calcio、希臘的雅典和德國的漢堡,並在比利時安特衞普的一個小型港口碼頭辦事處運營,以支持我們的航運業務。
非歐元區
我們在非歐元區國家開展業務的主要國家如下:
瑞典
我們主要在赫爾辛堡的自有辦公室和倉庫運營,其中包括自動包裝和分揀設施和熟化室(約254,000平方英尺)。我們在瑞典各地經營其他較小的設施,包括生產和加工廠以及其他成熟房間、倉庫和辦公空間。
丹麥
丹麥的主要設施是位於科赫(約143,000平方英尺)的自有設施,由一個倉庫、採摘和包裝區、辦公空間以及鱷梨和芒果成熟設施組成。在奧胡斯還有第二個擁有的設施,面積約50,000平方英尺,用於香蕉成熟和交叉對接。
英國
在英格蘭、蘇格蘭、威爾士和北愛爾蘭,我們經營着我們的英國總部和其他建築,其中包括倉儲和附屬辦公室。最大的設施位於斯伯丁(擁有60,000平方英尺的設施)和布裏斯托爾(60,000平方英尺的租賃設施),這兩個地方都致力於餐飲服務和批發業務。
捷克共和國
我們捷克業務的總部設在Brno(擁有215,000平方英尺的設施),其中包括辦公空間、倉庫、香蕉熟化室、冷藏和物流。還有其他五個地點,包括倉庫和租賃和擁有的農田,主要用於蔬菜(840英畝)。我們的捷克運營公司在斯洛伐克的布拉迪斯拉發也有一個120,000平方英尺的租賃設施,用於一般批發。
世界其他地區
我們的工廠遍佈世界其他地區,其中一些地點是直接擁有的,另一些是通過我們的合資夥伴和股權投資擁有的。這包括825英畝的自有葡萄園和1650英畝的租賃葡萄園和果園,以及在南非的一個12萬平方英尺的倉庫,以及在迪拜、澳大利亞和香港的某些銷售辦事處。
我們還擁有一支由七艘自給式冷藏集裝箱運輸船和六艘託盤友好型傳統冷藏貨船組成的船隊,甲板上有集裝箱運載能力。我們自己經營7艘集裝箱船和4艘託盤友好型船舶,並將其餘兩艘託盤船舶出租給第三方。這7艘集裝箱船在從中美洲和南美洲到美國東海岸、美國墨西哥灣地區和美國西海岸的三個航線上運營,而四艘託盤友好型船舶只運營中南美洲、波多黎各和比利時之間的單一航線。我們還租賃或擁有一支由18,430個冷藏集裝箱、1,054個幹集裝箱、大約5,722個底盤和4,596台發電機組組成的船隊,以支持我們的航運業務。
項目4.A.未解決的Staff意見
沒有。
項目5.財務報告、財務報告、經營回顧和展望
以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析可能包含與我們的計劃、目標、估計和目標有關的前瞻性陳述,涉及風險和不確定因素。我們的實際結果可能與本文中的前瞻性陳述大不相同。有關我們未來的陳述以及與產品、銷售、收入、支出、成本和收益相關的預測都是此類陳述的典型代表。可能導致或促成這種差異的因素包括但不限於“項目3D”中討論的那些因素。風險因素“。
高管概述
我們是全球新鮮水果和蔬菜的領導者,產品來自不同地區的30多個國家和地區,並通過零售、批發和食品服務渠道在75個以上國家分銷和營銷。我們最重要的產品在各自的類別和地區擁有領先的市場份額。我們是世界上最大的新鮮香蕉和菠蘿生產商之一,全球最大的葡萄出口商之一,美國增值沙拉和新鮮包裝蔬菜的領先者之一,並越來越關注漿果、鱷梨和有機農產品等類別。我們在北美、歐洲、拉丁美洲、亞洲、中東和非洲(主要是南非)的廣泛網絡中銷售和分銷水果和蔬菜產品。有關本公司主要收入來源的進一步資料,請參閲本文所包括的綜合財務報表附註5“收入”。此外,請參閲“項目4.關於公司的信息有關我們所提供的產品和服務的更詳細説明。
Dole由以下四個可報告的細分市場組成:
新鮮水果:鮮果報告部分主要銷售香蕉和菠蘿,這些香蕉和菠蘿來自當地種植者或多爾擁有和租賃的農場,主要位於拉丁美洲,並銷往北美、歐洲、拉丁美洲和亞洲。該部門還經營商業貨運業務,提供可用公司擁有的船隻運輸第三方貨物的能力,這些船隻主要用於在拉丁美洲、北美和歐洲之間內部運輸香蕉和菠蘿。
多元化生鮮農產品-EMEA: 多樣化的生鮮農產品–歐洲、中東和非洲地區可報告的業務包括多爾的愛爾蘭、荷蘭、西班牙、葡萄牙、法國、意大利、英國、瑞典、丹麥、南非、東歐和巴西業務,其中大部分業務通過零售、批發和在某些情況下通過整個歐洲市場的食品服務渠道銷售各種進口和當地的新鮮水果和蔬菜。
多樣化的新鮮農產品-美洲和ROW: 這個 多元化生鮮農產品-美洲和ROW可報告部門包括多爾的美國、加拿大、智利、祕魯、阿根廷和印度業務,所有這些業務都通過全球零售、批發和食品服務渠道銷售來自第三方種植者或多爾擁有的農場的本地和全球新鮮農產品。
新鮮蔬菜:應報告的新鮮蔬菜部分包括與銷售增值沙拉相關的業務,其中包括沙拉和套餐,以及新鮮包裝的蔬菜,包括冰山、生菜、生菜和芹菜等農產品。這些產品來自北美,幾乎所有收入都來自北美。應申報鮮菜業務完全由鮮菜部門的業務組成,於2023年1月,我們的若干全資附屬公司同意根據蔬菜交易出售鮮菜,但須滿足或豁免若干成交條件,包括獲得監管機構批准。請參閲下面的詳細信息。
收購Legacy Dole和IPO交易
多爾公司成立於2021年7月29日,由Total Products和Legacy Dole合併而成。道達爾被視為合併中的會計收購人。因此,Total Products的歷史財務報表是合併後的公司在收購日期之前的歷史財務報表。在合併之前,Total Products擁有Legacy Dole 45.0%的股權。因此,與截至2022年12月31日的年度相比,截至2022年12月31日的年度經營業績的許多變化2021年12月31日是由於合併以及在截至年底的一年中全面納入合併的Legacy Dole結果2022年12月31日,相比之下,Legacy Dole在2021年7月29日之前的收益作為股權方法投資的貢獻率為45.0%,幷包括了此後截至2021年12月31日的年度的綜合業績。
作為合併的結果,Dole根據收購日的估計公允價值,將收購價格分配給Legacy Dole收購的可單獨識別的資產和承擔的負債。作為這項工作的結果,以前未資本化的菠蘿成本被計入物業、廠房和設備,以確認菠蘿承載植物的公允價值,以前未資本化的香蕉和菠蘿成本被計入庫存,以確認這些作物的生物改造的公允價值。公允價值在資產的生命週期和收穫週期內按直線計入銷售成本,於2022年第三季度完成。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內,多爾確認了與此提升相關的銷售成本的增量費用3970萬美元和6590萬美元。
新鮮水果和新鮮蔬菜部門是Legacy Dole歷史部門,不包括Total Products的業績,而多元化新鮮農產品-EMEA和多元化新鮮農產品-美洲和ROW部門包括這兩家歷史公司的業績。
蔬菜交易
於2023年1月30日,我們的若干全資附屬公司與奇基塔控股有限公司的全資附屬公司Fresh Express訂立協議,根據該協議,Fresh Express同意以約2.93億美元現金收購我們的新鮮蔬菜部門,惟須受協議所載若干調整的規限。蔬菜交易預計將在獲得監管部門批准後完成,在滿足或豁免常規成交條件的前提下,**,**,**
如果蔬菜交易完成,我們截至2022年12月31日和2021年12月31日的業績(如下所述)將不能代表我們未來的業績。蔬菜交易對我們的經營業績、財務狀況表和現金流的間接和直接增量影響目前無法可靠地估計。
當前的經濟和市場環境
一些持續存在的外部因素繼續在全球經濟中造成波動和破壞,包括:
•金融服務業最近的不利發展;
•自持續的新冠肺炎疫情爆發以來,全球供應鏈中尚未完全緩解的物流挑戰;
•全球經濟持續面臨通貨膨脹壓力,特別是海運和內陸貨運、包裝材料、勞動力、農業投入和燃料;
•2022年初開始的烏克蘭衝突造成全球經濟中斷,加劇了市場壓力和波動性。
在截至2022年12月31日的一年中,對烏克蘭、俄羅斯和鄰國白俄羅斯客户的銷售額合計不到多爾合併淨收入的0.3%,即2,570萬美元。雖然我們在烏克蘭、俄羅斯和白俄羅斯沒有資產,但這場衝突對全球經濟的更廣泛影響已經並可能繼續對我們的業務和運營產生影響。這些挑戰包括整個行業供需模式的變化、能源、化肥和其他大宗商品成本的上升、供應鏈壓力的增加以及匯率波動的波動。為了應對當前的挑戰,我們在調整香蕉供需平衡方面取得了進展,並繼續致力於其他緩解戰略,包括實施價格上漲和確定業務效率。
儘管我們最終相信,我們在行業內處於有利地位,能夠挺過這段經濟混亂時期,但新冠肺炎大流行和烏克蘭衝突的範圍、持續時間和遺留影響是不確定的、迅速變化的,也很難預測。因此,這些因素對我們的業務、經營業績和長期流動性狀況的影響程度和幅度目前無法可靠地估計。
請參閲“項目3D。風險因素“有關匯率波動、產品成本上升、全球資本和信貸市場、公共衞生爆發以及戰爭和其他全球衝突的不確定性等持續風險的更多信息,請參閲本文。
生產包裝召回和工廠暫停
2021年12月,我們宣佈自願召回在北卡羅來納州貝塞默市和亞利桑那州尤馬工廠加工的所有包裝沙拉,原因是可能存在單核細胞增多性李斯特菌(李斯特氏菌)的健康風險。我們暫時停止了這兩家工廠的運營,以便於進行適當的調查和衞生程序。隨後,在2022年1月,我們再次召回了在俄亥俄州斯普林菲爾德和加利福尼亞州索萊達市的工廠加工的某些包裝沙拉,這些沙拉含有使用特定設備收穫的產品,這些產品可能受到自然環境中存在的李斯特菌的污染。索萊達和斯普林菲爾德兩個地點的業務沒有暫停。2022年4月,疾病控制中心證實疫情已經結束,並結束了調查。截至第二季度初,所有工廠都恢復了正常產能。
與這些召回和工廠停產相關的特殊一次性成本包括處理受影響的原材料、成品和其他庫存項目的成本、向客户報銷的費用、客户收取的罰款、直接人工和福利費用、將運載受影響產品的卡車改道的運費以及消毒程序的增量成本。截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度,該等一次性特別成本對鮮菜業務的影響分別為1,580萬美元及1,760萬美元。
雖然我們預計將產生與我們在這些事件後實施的強化衞生和檢測程序有關的持續費用,但截至2022年第二季度初,所有這些增量費用都被視為業務的經常性費用。請參閲下面的細分市場詳細信息。
有關詳細信息,請參閲“項目3D。風險因素-我們受到產品污染風險和產品責任索賠的影響”.
供應鏈壓力與通貨膨脹
我們的業務嚴重依賴原材料和其他投入,如燃料、紙板、化肥、塑料樹脂和其他商品成本,用於產品的種植、包裝、製造和分銷。原材料和其他投入成本的變化在歷史上已經並預計將繼續影響公司的盈利能力。商品成本的增加在過去導致,未來也可能導致我們的產品組合價格上漲,以減輕此類成本增加的影響。
航運和內陸物流對我們的業務非常重要,因此,航運和內陸物流的成本和可用性是影響銷售額和運營利潤率的關鍵變量。我們通過擁有和運營我們自己的船隻來管理我們在航運方面對這種變化性的敞口。我們的船舶支持鮮果報告業務的很大一部分銷量,並通過我們的商業貨運業務提供額外的絕緣,該業務通常在運輸需求和運輸成本最高時表現最好。然而,無論是在新鮮水果領域還是在其他可報告的領域,我們也依賴第三方運輸和物流服務。自新冠肺炎疫情爆發以來,內陸物流運力下降、港口和其他碼頭的供應鏈擁堵以及供需失衡,共同導致了這些活動的物質通脹。截至2022年12月31日的一年中,通貨膨脹進一步升級,我們正在積極與客户接觸,在可能的情況下調整定價,以應對這些增加的成本。如果多爾無法提高定價以反映這些較高的成本,無法確保持續的物流服務供應,或無法通過商業貨運業務的額外利潤來抵消額外成本,利潤率將受到不利影響。
有關詳細信息,請參閲“項目3D。風險因素--全球經濟和市場風險”.
A.經營業績。
截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的業務業績精選如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 | | 變化 |
| 十二月三十一日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 | | 2022年與2021年 |
| | | | | | | |
| (美元以千元計,百分比除外) |
收入,淨額 | $ | 9,228,853 | | | $ | 6,454,402 | | | $ | 2,774,451 | | | 43 | % |
銷售成本 | (8,634,144) | | | (6,105,271) | | | (2,528,873) | | | 41 | % |
毛利 | 594,709 | | | 349,131 | | | 245,578 | | | 70 | % |
銷售、市場推廣、一般和行政費用 | (491,712) | | | (349,769) | | | (141,943) | | | 41 | % |
合併、交易和其他相關成本 | — | | | (30,072) | | | 30,072 | | | (100) | % |
出售業務的收益 | 192 | | | 11 | | | 181 | | | 1,645 | % |
財產、廠房和設備的減值 | (397) | | | — | | | (397) | | | 100 | % |
資產出售收益 | 11,634 | | | 581 | | | 11,053 | | | 1,902 | % |
營業收入(虧損) | 114,426 | | | (30,118) | | | 144,544 | | | 480 | % |
其他收入,淨額 | 11,322 | | | 8,658 | | | 2,664 | | | 31 | % |
利息收入 | 6,642 | | | 3,938 | | | 2,704 | | | 69 | % |
利息支出 | (61,485) | | | (27,030) | | | (34,455) | | | 127 | % |
未計所得税和權益收益的收入(虧損) | 70,905 | | | (44,552) | | | 115,457 | | | 259 | % |
所得税優惠 | 34,059 | | | 13,333 | | | 20,726 | | | 155 | % |
權益法收益 | 6,726 | | | 48,027 | | | (41,301) | | | (86) | % |
淨收入 | 111,690 | | | 16,808 | | | 94,882 | | | 565 | % |
減去:可歸因於非控股權益的淨收入 | (25,194) | | | (24,027) | | | (1,167) | | | 5 | % |
可歸因於Dole公司的淨收益(虧損) | $ | 86,496 | | | $ | (7,219) | | | $ | 93,715 | | | 1,298 | % |
以下是與上一年相比的綜合經營業績分析。本年度的業務受到一些重要因素的影響,包括Legacy Dole合併業績的影響、外幣換算、通貨膨脹壓力和商品成本增加。如上所述,上一年的經營業績僅包括Legacy Dole從2021年7月29日至2021年12月31日的綜合業績,以及收購前與Legacy Dole投資相關的公司股權收益。管理層已在下文分析了綜合經營業績的主要驅動因素,並在接下來的章節中提供了對分部業績的進一步評論。沒有包括在分析中的所有其他經營業績對公司的整體業績並不重要。除非另有説明,以下討論的變化是截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度相比。
關於截至2021年12月31日的年度的經營和部門業績與截至2020年12月31日的年度相比的變化分析,請參閲多爾公司於2022年3月22日提交的截至2021年12月31日的20-F表格年度報告(文件編號001-40695)。
收入,淨額
總收入淨額的增長主要是由於本年度計入額外7個月的Legacy Dole業績帶來的額外29億美元收入的增量影響,但被美元走強(主要是對歐元、瑞典克朗和英鎊)帶來的4.266億美元外幣換算的不利影響部分抵消。推動收入變化的其他因素在下面的“部門經營業績”一節中有更詳細的描述。
銷售成本
銷售總成本增加的主要原因是,由於計入額外7個月的Legacy Dole業績,銷售成本增加了27億美元。這一增長還受到產品、勞動力和分銷等投入成本的通脹壓力的推動,但部分抵消了美元走強帶來的外幣兑換的有利影響,主要是對歐元、瑞典克朗和英鎊的匯率。有關更多詳細信息,請參閲下面的“部門經營業績”部分。
銷售、市場推廣及一般和行政費用(“SMG&A”)
SMG&A總額的增長主要是由於計入一整年的Legacy Dole業績額外增加了1.191億美元的影響。這一增長還歸因於新冠肺炎限制放寬帶來的保險成本、員工工資和薪金、專業費用以及旅行和娛樂成本的增加,但這一增長被美元走強(主要是對歐元、瑞典克朗和英鎊)帶來的外幣轉換的有利影響部分抵消。
合併、交易和其他相關成本
本年度不存在合併、交易和其他相關成本。合併、交易及其他相關成本於上一年度為3,010萬美元,與收購Legacy Dole及其後的首次公開招股有關。成本主要包括支付給第三方公司的承銷、法律和其他諮詢服務費用。
資產銷售收益
本年度的資產出售收益為1160萬美元,主要來自出售歐洲的兩棟建築和夏威夷的一些活躍市場土地。有關更多詳情,請參閲本文所包括的綜合財務報表附註11“持有以供出售及積極銷售的資產”。上一年出售資產的收益並不是很大。
其他收入,淨額
其他收入淨額的變化主要是由於計入Legacy Dole全年業績的租金收入增加了650萬美元,但被350萬美元的額外投資虧損部分抵消。
關於其他收入(淨額)組成部分的更多詳情,見本文件所列合併財務報表附註7“其他收入(費用)淨額”。
利息支出
利息支出增加是由於與收購Legacy Dole相關的額外債務以及本年度利率上升的全年影響。
所得税
該公司本年度7,090萬美元的所得税和股本收益錄得3,410萬美元的所得税優惠,實際税率為(48.0%);上年所得税和股本收益前淨虧損4,460萬美元的所得税優惠為1,330萬美元,實際税率為29.9%。
由於愛爾蘭及其各個外國司法管轄區(包括美國)產生的收益的水平、組合和季節性,多爾的有效税率在不同時期有很大差異。本年度,公司的所得税支出與愛爾蘭法定税率12.5%不同,這主要是由於美國《2017年減税和就業法案》(以下簡稱《税法》)、美國F分部收入包含、由於訴訟時效失效和在外國司法管轄區的業務按不同於愛爾蘭法定税率的税率徵税,與外國收入徵税有關的不確定税收狀況的負債減少。在上一年,公司的所得税支出與愛爾蘭法定税率12.5%不同,主要是由於税法中的GILTI條款、不可抵扣的交易成本、不確定税收狀況的負債減少以及在外國司法管轄區的業務按不同於愛爾蘭法定税率的税率徵税。
該公司的遞延税項淨負債主要與收購的無形資產和合並所產生的公允價值調整有關,並扣除與美國聯邦利息扣除結轉、美國州和非美國營業虧損結轉以及其他暫時性差異有關的遞延税項資產淨額。多爾對某些美國州和非美國遞延税項資產維持估值津貼。在每個報告期內,本公司都會評估司法管轄區對遞延税項資產計提估值準備的需要,並在獲得更多資料時調整估計。
所有1986年後以前未匯出的收入,如果沒有應計美國遞延納税義務,都要繳納美國税。Dole plc是一家總部位於愛爾蘭的母公司,打算繼續將其大部分或全部海外收益以及資本無限期地投資於愛爾蘭以外的外國子公司,並預計不會產生任何與此類金額相關的重大額外税收。此外,多爾可能會不時地選擇將預期的未來收入匯回國內,其中一部分可能需要納税,從而增加多爾在該財年的總體税費支出。該公司繼續評估其現金需求,並可能在未來期間更新其斷言。
在截至2022年12月31日的年度內,我們運營的其中一個外國司法管轄區的税務機關發佈了2017納税年度與轉讓定價相關的所得税評估,金額約為3,000萬美元。我們正在向税務當局就評估提出上訴。我們認為,根據對事實和情況、適用的當地法律、税收法規和判例法的分析,我們更有可能最終獲勝。儘管我們認為支付評估的可能性微乎其微,但解決的時間仍然不確定。
有關所得税的更多信息,請參閲本文所包括的合併財務報表附註9“所得税”。
權益法收益
權益法收益減少的主要原因是收購Legacy Dole,其中包括上一年度的2,840萬美元的權益收益,扣除1,040萬美元的遞延税費,反映了截至收購日期的七個月的業績。前一年還受到逐步收購其他權益法投資帶來的770萬美元收益和出售某些權益法投資帶來的110萬美元收益的影響。
有關權益法投資的其他資料,請參閲本綜合財務報表附註23“對未合併聯營公司的投資”。
分部經營業績
多爾有以下四個可報告的部門,這些部門與企業的管理方式保持一致:新鮮水果、多元化生鮮農產品、EMEA、多元化生鮮農產品–美洲&排菜和新鮮蔬菜。公司的可報告部門基於(I)首席運營決策者(“CODM”)審閲的財務信息,(Ii)內部管理和相關報告結構,以及(Iii)CODM評估業績和分配資源的基礎。
在收購Legacy Dole之前,Total Products認為其在Legacy Dole的45.0%份額是一個需要報告的細分市場。因此,收購日之前與Total Products在Legacy Dole的份額相關的經營業績將單獨報告。
部門業績是基於各種因素進行評估的,其中收入和調整後的扣除利息支出、所得税和折舊及攤銷前的收益(“調整後的EBITDA“)是主要的財務措施。
多爾及其首席運營決策者,多爾的首席執行官和首席運營官,使用調整後的EBITDA作為其主要財務指標,因為這是財務分析師在評估同行業公司業績時常用的指標。在計算調整後的EBITDA時進行了調整,因為管理層在評估業績時不包括這些金額,因為這樣的調整消除了(I)大量非現金折舊和攤銷以及(Ii)不在公司運營經理控制範圍內的項目的影響。調整後的EBITDA不是按照美國公認會計原則計算或列報的,但按分部列報的調整後的EBITDA是按照會計準則編撰(“ASC”)280列報的。細分市場。此外,本文中使用的調整後EBITDA不一定與其他公司的類似名稱的指標相媲美。調整後的EBITDA不能取代Dole plc的淨收入、淨收入、經營活動的現金流或美國公認會計原則規定的任何其他衡量標準。
調整後的EBITDA通過綜合淨收入和(1)增加所得税費用或減去所得税優惠,(2)增加利息費用;(3)增加折舊費用;(4)增加攤銷費用;(5)對衍生工具和外幣計價借款的未實現影響、對非現金結算外幣計價借款的已實現影響、對清算實體的外匯淨影響以及或有對價的公允價值變動,對市場損失進行加計或減去對市場收益的計價。(六)按重要性分別列示的其他項目,包括增加合併、交易和其他相關成本,增加生產召回的非經常性增量成本,增加或減去資產減值,扣除保險收入,減去處置業務利益的收益或損失,增加與收購遺產多爾有關的生物資產和存貨的公允價值提升的增量成本,增加財產、廠房和設備的減值費用,減去公允價值收益或增加收購投資的公允價值損失。按權益法計入出售投資的損益,對持有的待售資產和市場活躍的財產減去出售資產的損益,計入非正常經營過程中的法律事項的重組費用和費用;(7)權益法投資的其他調整,包括公司在權益法收益中的份額。
下面提供了按部門劃分的收入、調整後的EBITDA和調整後的EBITDA按部門列出的淨收入的對賬:
| | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| 十二月三十一日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
| | | |
細分市場收入: | (以千為單位的美元) |
新鮮水果 | $ | 3,047,149 | | | $ | 1,133,038 | |
多元化生鮮農產品-歐洲、中東和非洲 | 3,152,561 | | | 3,383,009 | |
多樣化的新鮮農產品-美洲和ROW | 1,965,667 | | | 1,465,025 | |
新鮮蔬菜 | 1,205,902 | | | 510,687 | |
部門總收入 | 9,371,279 | | | 6,491,759 | |
部門間收入 | (142,426) | | | (37,357) | |
總合並收入,淨額 | $ | 9,228,853 | | | $ | 6,454,402 | |
| | | |
淨收益與調整後EBITDA的對賬 | | | |
淨收入 | $ | 111,690 | | | $ | 16,808 | |
調整: | | | |
所得税(福利) | (34,059) | | | (13,333) | |
利息支出 | 61,485 | | | 27,030 | |
折舊 | 120,104 | | | 61,551 | |
無形資產攤銷 | 10,893 | | | 11,404 | |
合併、交易和其他相關成本 | — | | | 30,072 | |
按市價計價的虧損(收益) | 3,049 | | | (3,160) | |
資產出售收益 | (10,316) | | | — | |
財產、廠房和設備的減值 | 397 | | | — | |
生產召回產品 | 15,809 | | | 17,649 | |
與收購Legacy Dole相關的生物資產和庫存的遞增費用 | 41,145 | | | 65,916 | |
其他項目,淨額 | (627) | | | (959) | |
權益法投資的其他調整 | 18,154 | | | 77,148 | |
合併調整後EBITDA合計 | $ | 337,724 | | | $ | 290,126 | |
| | | |
部門調整後的EBITDA: | | | |
新鮮水果 | $ | 212,175 | | | $ | 26,965 | |
多元化生鮮農產品-歐洲、中東和非洲 | 114,718 | | | 128,098 | |
多樣化的新鮮農產品-美洲和ROW | 44,277 | | | 41,737 | |
新鮮蔬菜 | (33,446) | | | (27) | |
舊版Dole | — | | | 93,353 | |
合併調整後EBITDA合計 | $ | 337,724 | | | $ | 290,126 | |
調整後的EBITDA不能替代可歸因於Dole plc、淨收入、經營活動的現金流量或美國公認會計原則規定的任何其他指標的淨收益(虧損)。
下表説明瞭與截至2021年12月31日的年度相比,推動截至2022年12月31日的年度部門收入變化的因素的估計影響:
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| 截至該年度的收入 |
| 2021年12月31日 | | 收購Legacy Dole1 | | 外匯兑換翻譯2,3 | | 其他收購/資產剝離 | | 運營變化4 | | 2022年12月31日 |
| | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) |
新鮮水果 | $ | 1,133.0 | | | $ | 1,795.9 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 118.2 | | | $ | 3,047.1 | |
多元化生鮮農產品-歐洲、中東和非洲 | 3,383.0 | | | 55.5 | | | (418.9) | | | (92.6) | | | 225.6 | | 3,152.6 | |
多樣化的新鮮農產品-美洲和ROW | 1,465.0 | | | 315.6 | | | (7.7) | | | — | | | 192.8 | | 1,965.7 | |
新鮮蔬菜 | 510.7 | | | 684.3 | | | — | | | — | | | 10.9 | | 1,205.9 | |
| $ | 6,491.7 | | | $ | 2,851.3 | | | $ | (426.6) | | | $ | (92.6) | | | $ | 547.5 | | | $ | 9,371.3 | |
1 收購Legacy Dole代表Legacy DFC本年度額外七個月業績的估計影響,量化為截至2022年12月31日的年度前七個月與Legacy Dole業務相關的收入。
2 外匯換算的影響是對以外幣計價的業務結果按上一年平均匯率換算成美元相對於當前年度平均匯率的影響的估計。
3 雖然我們承認鮮果業務受到外匯兑換的影響,但這種影響並不容易確定,因為歐洲市場鮮果產品的價格通常受到與客户簽訂合同時歐洲貨幣與美元之間匯率的嚴重影響(以及水果銷售時現貨水果的價格)。這是因為大多數新鮮水果產品都是用美元採購的。
4 營運變動是指撇除外匯換算及收購及資產剝離的影響後收入的剩餘變動,我們相信這些因素會影響我們的營運業績與上年相比的可比性。下面將更詳細地討論業務上的變化。
下表説明瞭與截至2021年12月31日的年度相比,推動截至2022年12月31日的年度調整後EBITDA發生變化的因素的估計影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至該年度的經調整EBITDA |
| 2021年12月31日 | | 收購Legacy Dole1 | | 外匯兑換翻譯2 | | 其他收購/資產剝離 | | 運營變化3 | | 2022年12月31日 |
| | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) |
新鮮水果 | $ | 27.0 | | | $ | 147.4 | | | $ | 1.0 | | | $ | — | | | $ | 36.7 | | | $ | 212.1 | |
多元化生鮮農產品-歐洲、中東和非洲 | 128.1 | | | (5.7) | | | (16.3) | | | — | | | 8.6 | | | 114.7 | |
多樣化的新鮮農產品-美洲和ROW | 41.7 | | | 15.1 | | | 0.3 | | | — | | | (12.8) | | | 44.3 | |
新鮮蔬菜 | — | | | (20.0) | | | 0.2 | | | — | | | (13.6) | | | (33.4) | |
舊版Dole | 93.4 | | | (93.4) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| $ | 290.2 | | | $ | 43.4 | | | $ | (14.8) | | | $ | — | | | $ | 18.9 | | | $ | 337.7 | |
1 收購Legacy Dole代表Legacy DFC本年度額外七個月業績的估計影響,量化為截至2022年12月31日的年度前七個月與Legacy Dole業務相關的調整後EBITDA。
2 外匯換算的影響是對以外幣計價的業務結果按上一年平均匯率換算成美元相對於當前年度平均匯率的影響的估計。
3 營運變動為扣除外匯換算及收購及資產剝離的影響後調整後EBITDA的剩餘變動,我們相信這些是影響本公司經營業績與上年相比可比性的重要因素。下面將更詳細地討論業務上的變化。
分部收入及分部經調整EBITDA的變動將於下文更詳細地描述,重點放在我們認為較上一年度更能反映本公司表現的經營變動上。除非另有説明,以下討論的變化是截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度相比。
新鮮水果
鮮果收入增長168.9%,即19億美元,達到30億美元,這主要是由於收購Legacy Dole的影響,這筆交易在本年度增加了18億美元的收入。增長的其餘部分主要是由於全球香蕉和菠蘿價格上漲,特別是在北美,以及商業貨運業務收入增加,該業務在本年度經歷了顯著增長。
Fresh Fruit調整後EBITDA增加1.852億美元至2.122億美元,主要是由於收購Legacy Dole的影響,此次收購使調整後EBITDA增加了1.474億美元。增長的其餘部分主要是由於全球香蕉價格上漲和商業貨運業務表現強勁,但被北美菠蘿銷量下降以及海運和內陸貨運、包裝、化肥和其他材料成本上升所部分抵消。
多元化生鮮農產品-歐洲、中東和非洲
多元化生鮮農產品-EMEA下降6.8%,或2.304億美元,至32億美元。減少的主要原因是,由於美元(主要是對歐元、瑞典克朗和英鎊)走強,外幣換算產生了4.189億美元的不利影響,以及9260萬美元的資產剝離和收購帶來的淨不利影響,但收購Legacy Dole使本年度的收入增加了5550萬美元,部分抵消了這一影響。剔除外幣兑換、收購和資產剝離的影響,收入比上年增長2.256億美元,主要是由於整個部門的價格上漲,以及新冠肺炎限制的全面放寬帶來的餐飲服務活動的增加,特別是在英國和西班牙。
多元化生鮮農產品-EMEA調整後的EBITDA下降10.4%,或1340萬美元,至1.147億美元。減少的主要原因是,由於美元走強,主要是對歐元、瑞典克朗和英鎊的匯率走強,外幣換算產生了1630萬美元的不利影響。收購Legacy Dole在本年度產生了570萬美元的增量負面影響。不包括外幣換算、收購和資產剝離的影響,調整後的EBITDA比上年增長860萬美元,這主要是由於西班牙和英國在餐飲服務活動復甦以及平均銷售價格整體上漲的推動下表現強勁所致。這些積極影響被北歐貿易面臨的後勤挑戰、南非農作物產量損失和通貨膨脹壓力的負面影響部分抵消。
多樣化的新鮮農產品-美洲和ROW
多元化生鮮農產品-美洲和ROW的收入增長了34.2%,即5.006億美元,達到20億美元,這主要是由於收購Legacy Dole的影響,這筆交易在本年度增加了3.156億美元的收入。其餘的增長主要歸因於北美多元化業務的強勁增長,特別是定價方面,以及土豆、洋葱和鱷梨的強勁表現。這一增長還受到南美銷量增加的推動,尤其是智利櫻桃的銷量,但部分被較低的價格所抵消。
多元化生鮮農產品-美洲和行調整後的EBITDA增長6.1%,即250萬美元,至4430萬美元。收購Legacy Dole在本年度為該部門增加了1510萬美元的調整後EBITDA。不包括收購和資產剝離以及外幣換算的影響,調整後的EBITDA比上一年減少了1280萬美元,這主要是由於智利葡萄季節的結束具有挑戰性,南美蘋果和獼猴桃的表現較差,以及北美樹莓的定價較低。這些負面影響部分被北美土豆、洋葱和鱷梨的強勁表現以及智利櫻桃的增長所抵消。
新鮮蔬菜
鮮菜收入增長136.1%,即6.952億美元,達到12億美元,這主要是由於收購Legacy Dole的影響,該交易在本年度增加了6.843億美元的收入。增長的其餘部分主要是由於新鮮包裝產品的定價明顯走強,以及增值沙拉產品的定價改善,由於通脹因素合理的價格上漲,增值沙拉產品在上個季度出現反彈。這些增長被增值沙拉產品銷售量下降和計劃減少的新鮮包裝產品數量部分抵消。
與上一年的盈虧平衡結果相比,本年度調整後的新鮮蔬菜EBITDA虧損3340萬美元。新鮮蔬菜經調整EBITDA的減少主要是由於包裝沙拉召回和工廠停產對銷量的負面影響,以及運費、包裝材料、食品配料和產品採購方面的通脹成本增加。今年下半年的不利天氣事件加劇了採購方面的整體挑戰。這些挑戰被新包裝產品性能的提高部分抵消了。
舊版Dole
Legacy Dole調整後EBITDA代表公司在2021年7月29日逐步收購之前作為公司股權方法投資時可歸因於Legacy Dole的調整後EBITDA的45%。
B. 流動性和資本資源。
概述
多爾財務管理戰略的主要目的是保持充足的資本資源來履行財務義務,優化資本結構以實現股東價值最大化,並保持財務靈活性以執行戰略舉措。
Dole的主要現金流來源歷來是經營活動、發行債務和銀行借款的現金流。多爾有在國際上借入資金的歷史,並預計能夠繼續長期借入資金。重大現金需求包括支付債務和相關利息、資本支出、對公司的投資、增加子公司或多爾持有股權投資的公司的所有權,以及向股東支付股息。
2023年1月30日,多爾的某些全資子公司同意以約2.93億美元的現金將新鮮蔬菜部門出售給Fresh Express,但須遵守協議中規定的某些調整。蔬菜交易預計將在獲得監管部門批准後完成,條件是滿足或放棄慣常的完成條件。我們預計蔬菜交易的淨收益將主要用於減少債務。
根據明年經營活動的預期現金流,多爾認為,作為其履行短期債務能力的指標,其營運資本是足夠的。多爾認為,在未來一年之後,來自經營活動的現金流、可用現金和現金等價物以及借款安排將足以為未來的任何資本支出、償債、股息支付和其他資本需求提供資金。
現金流
下表總結了截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度Dole的合併現金流:
| | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| 十二月三十一日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
| | | |
現金流由(用於): | (以千為單位的美元) |
經營活動 | $ | 238,892 | | | $ | 16,379 | |
投資活動 | (66,505) | | | 82,816 | |
融資活動 | (173,396) | | | (1,343) | |
外幣影響 | (20,712) | | | (7,794) | |
現金淨(減)增 | $ | (21,721) | | | $ | 90,058 | |
現金和現金等價物,從 | $ | 250,561 | | | $ | 160,503 | |
現金和現金等價物,終止 | $ | 228,840 | | | $ | 250,561 | |
經營活動提供的現金流增加主要是由於淨收入增加、新的應收賬款銷售安排帶來的積極現金影響以及某些應計費用的增加。
用於投資活動的現金流增加的主要原因是資本支出增加,因為Legacy Dole的加入增加了七個月的投資活動,以及業務收購中獲得的現金減少和收到的保險收入減少。
用於融資活動的現金流增加,主要是由於上一年度發行股本和債務融資帶來的大量現金流入,但被本年度較低的債務償還淨額部分抵消。
淨債務
淨負債是管理層分析公司資本結構和財務槓桿的主要指標。淨債務是非公認會計準則的財務指標,計算方法為現金和現金等價物減去流動債務、長期債務和銀行透支,不包括債務貼現和發行成本。管理層認為,淨負債是監測槓桿和評估合併資產負債表的重要指標。
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日現金和現金等價物以及總債務與淨債務的對賬情況:
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
| | | |
| (以千為單位的美元) |
現金和現金等價物 | $ | 228,840 | | | $ | 250,561 | |
債務: | | | |
長期債務,淨額 | (1,127,321) | | | (1,297,808) | |
長期債務的當期部分,淨額 | (97,435) | | | (51,785) | |
銀行透支 | (8,623) | | | (9,395) | |
總債務,淨額 | (1,233,379) | | | (1,358,988) | |
減去:債務貼現和債務發行成本 | (17,874) | | | (21,063) | |
總債務總額 | (1,251,253) | | | (1,380,051) | |
淨債務 | $ | (1,022,413) | | | $ | (1,129,490) | |
2021年3月26日,該公司簽訂了信貸協議,其中規定了循環信貸安排,可供Total Products及其聯席借款人使用。循環信貸安排向Total Products及其若干子公司提供了5.24億美元的現有循環信貸安排再融資。循環信貸安排後來增加到6.0億美元,以便在合併完成後可供Dole plc及其一些子公司使用。
該協議還規定提供3.0億美元的定期貸款A貸款和5.4億美元的定期貸款B貸款(合計為“定期貸款貸款”)。定期貸款融資所得款項用於為Legacy Dole的現有信貸融資和優先擔保票據提供再融資。截至2022年12月31日,循環信貸安排和定期貸款安排下的未償還總額為10億美元。
多爾在這些貸款和其他借款安排下的借款都與浮動利率和固定利率掛鈎。多爾已經進行了利率互換,以緩解與其可變利率債務相關的相當大一部分利率風險。
現金和債務都以各種貨幣計價,但主要是以美元、歐元、英鎊和瑞典克朗計價。
循環信貸安排和定期貸款安排預計將提供長期可持續的資本化。有關本公司債務的更多詳情,請參閲本文件所包括的綜合財務報表附註14“債務”。
總可用流動資金
截至2022年12月31日和2021年12月31日的可用流動性總額(定義為現金和現金等價物加上可用信貸額度)如下:
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
| | | |
| (以千為單位的美元) |
現金和現金等價物 | $ | 228,840 | | | $ | 250,561 | |
信用額度 | 568,696 | | | 483,003 | |
總可用流動資金 | $ | 797,536 | | | $ | 733,564 | |
此外,多爾利用第三方貿易應收賬款銷售安排來幫助管理其流動性。某些安排包含追索權條款,通過這些條款,我們的最大財務損失被限制在根據該等安排出售的應收賬款的一定百分比內。截至2022年12月31日,所有第三方貿易應收賬款銷售安排下的融資總額為2.85億美元。
2022年5月23日,多爾簽訂了一項新的為期三年的承諾貿易應收賬款安排,其中包括追索權條款,終止了公司現有的3930萬美元的無追索權融資。根據這項新協議,任何時候可以出售的應收賬款的最高金額為2.55億美元。多爾從合併資產負債表中取消確認已出售的應收款,因為它將這些安排作為ASC 860項下的銷售進行會計處理。轉接和服務.
在執行新安排和初步取消確認已售出的應收賬款後,公司收到的現金收益總額為2.069億美元,與上一年相比,這是來自經營活動的增加的現金流量。大部分初始現金收益用於償還循環信貸機制的某些餘額。
截至2022年12月31日,公司已取消確認與無追索權融資和融資相關的貿易應收賬款,追索權撥備分別為1190萬美元和2.372億美元。截至2021年12月31日,該公司已取消確認與無追索權融資有關的5480萬美元貿易應收賬款。
材料現金需求
資本支出
資本支出是現金流出或承諾,導致增加財產、廠房和設備或其他長期資產。截至2022年12月31日的年度資本支出為980萬美元,而截至2021年12月31日的年度資本支出為6540萬美元。增加的原因是本年度計入了額外7個月的遺留多爾資本支出。Legacy Dole通常比Legacy Total Products從事更多的資本密集型活動,原因是購買和維護公司擁有的農場和生產,以及商業貨運業務中公司擁有的船隻的維護。
2023年計劃的主要資本支出主要包括對哥斯達黎加、洪都拉斯、厄瓜多爾、智利和南非現有農業資產的持續再投資和新的生產。資本支出還計劃用於加強公司的信息技術系統,以及在美國、拉丁美洲、智利、墨西哥、南非、愛爾蘭和歐洲大陸的製造、倉庫和成熟設施的翻新、改進和擴建。該公司預計將通過運營現金流和現有的銀行借款為這些資本支出提供資金。預算資本支出不是契約性的,如果公司的戰略目標或經濟狀況發生變化,計劃中的項目可以縮減。
合同承諾
下表列出了截至2022年12月31日多爾某些重要承諾的合同到期日:
| | | | | | | | | | | |
| 合同到期日 |
| 2023 | | 此後 |
| | | |
| (以千為單位的美元) |
債務和銀行透支 | $ | 98,621 | | | $ | 1,122,747 | |
預計利息支付1 | 55,321 | | | 229,019 | |
融資租賃義務 | 7,046 | | | 26,243 | |
經營租賃義務 | 95,934 | | | 373,574 | |
應計所得税2 | 10,153 | | | 30,458 | |
採購承諾: | | | |
為了確保穩定的庫存供應3 | 973,186 | | | 1,762,622 | |
對於固定資產和其他 | 7,695 | | | 124 | |
總計 | $ | 1,247,956 | | | $ | 3,544,787 | |
1估計利息支付包括短期和長期借款的利息支付。這不包括與應收貿易賬款、銷售安排或承諾費以及折價攤銷和發行費用有關的費用的利息支出。利息支付是根據適用的利率和付款日期計算的。對於可變利率債務,假設所有年度的利率均為2022年12月31日。我們注意到,這是對未來付款的估計,實際金額將有所不同,目前無法估計其程度,因為預計利率將在短期內發生變化。
2 未確認的税收優惠負債1590萬美元外加應計利息和罰款,已從上表中剔除。此時,無法確定未確認的税收優惠的結算期。此外,與未確認的税收優惠相關的任何付款可能會部分或全部被其他司法管轄區的付款減少所抵消。
3 為了確保充足的產品、包裝、農用化學品和其他供應以滿足需求並最大限度地提高產量獎勵回扣,該公司歷來與獨立供應商和種植者簽訂不可撤銷的協議,以便在正常業務過程中進行購買。
上述合同債務的付款時間以那些有固定付款的債務的付款時間表為基礎。對於沒有確定付款時間表的其他債務,估計了最有可能的現金付款時間。這些未來現金流的最終時間可能與估計不同。
關於養卹金承付款和供資需求的資料未列入上表。 養老金計劃的繳費水平是根據法定最低籌資要求以及多爾自己的政策確定的。根據國家和計劃的不同,定期監測供資水平,並適當修訂捐款數額。因此,不能確切地估計未來可能需要支付的數額。在截至2022年12月31日的一年中,僱主對固定收益養老金計劃和固定繳款養老金計劃的繳費總額為4050萬美元。截至2023年12月31日的一年,與其固定福利養老金和其他退休後福利計劃相關的繳費和直接福利付款估計約為2060萬美元。有關員工福利義務的進一步信息,請參閲本文所包括的合併財務報表的附註15“員工福利計劃”。
此外,多爾目前的資本配置重點是明智地投資,以支持其業務運營和股息支付的增長。2022年11月16日,多爾公司董事會宣佈每股現金股息為0.08美元。股息隨後於2023年1月6日支付,總支付金額為760萬美元。2023年3月6日,Dole plc董事會宣佈將於2023年4月21日支付每股0.08美元的現金股息。該公司預計將從子公司業務收到的資金中支付股息,這些資金可能會因其司法管轄區或組織的法律而受到限制。本公司不打算在近期或長期內改變其股息政策,但它可能不會根據該政策支付股息,或根據董事會的酌情決定,按照適用法律和合同限制行事。
多爾預計將用現有現金、運營現金流和必要時可用的借款為合同義務和其他預期資本承諾提供資金,並相信自己有足夠的流動性來源這樣做。
或有事項和擔保
關於某些收購,本公司已通過盈利協議發出或有對價,根據該協議,DOLE須根據被收購方或投資是否達到某些財務目標而支付未來款項。截至2022年12月31日,或有對價安排的公允價值為680萬美元,預計在2023年至2028年期間支付。
多爾擁有若干非控股權益(“NCI”),該等權益包含有關附屬公司的認沽期權,使本公司有責任在行使後的未來日期收購NCI於該附屬公司的股權。認沽期權的行權價格基於標的子公司的未來收益,並歸類為夾層股權中的可贖回NCI。如果期權在2022年12月31日行使,截至2022年12月31日,可贖回NCI的賬面價值為3,230萬美元,總贖回價值為3,780萬美元。
截至2022年12月31日,多爾對第三方欠下的債務擔保和對未合併附屬公司的投資分別承擔或有責任6140萬美元和920萬美元。這些擔保通常是針對在正常業務過程中產生的銀行借款和交易義務而出具的,具有不同的條款,並且不是個別重大的。這些金額代表了Dole根據擔保可能被要求支付的最大潛在未來付款。然而,管理層得出結論,根據這些擔保,多爾支付任何大筆金額的可能性不大。
除了已經描述的那些,多爾還面臨着與正常業務過程中出現的税收、勞工、訴訟和其他索賠有關的各種或有事項。或有事項包含固有的不確定性,在管理層認為這些或有事項可能會實現的情況下,已在合併資產負債表中記錄了一項負債。根據公司目前掌握的信息和法律諮詢意見,多爾認為其他此類項目不會對合並財務報表產生重大不利影響,無論是個別項目還是總體項目。有關Dole或有事項的進一步詳情,請參閲本文所列合併財務報表附註19“承付款和或有事項”。
表外安排
除上文所述的第三方貿易應收賬款銷售安排及各種擔保外,本公司並無任何其他表外安排對綜合財務報表造成或可能會對當前或未來產生重大影響。
C.負責研發、專利和許可等方面的工作。
多爾在正常業務過程中實施某些研究和開發計劃和政策,主要集中在維持公司擁有的農地的生產力、食品安全、營養科學、產品質量、生物病蟲害防治、抗病產品開發、增值產品開發和包裝設計。本公司目前及過往發生的研究及發展成本並不重大,預計研究及發展計劃不會對本公司未來的業績產生重大影響。有關詳情,請參閲本報告所載綜合財務報表附註2“主要會計政策的列報基礎及摘要”。
D. 趨勢信息
如“項目5A。經營業績“然而,經營結果受到許多因素的影響,包括產品供需平衡以及來自其他生鮮農產品公司的競爭。多爾的經營結果還取決於向服務市場供應數量和質量穩定的新鮮農產品的能力。下面列出的是已經對多爾未來的運營結果產生重大影響並可能對其產生重大影響的其他主要因素。
供需管理與價格波動
將市場需求與多爾擁有的農場以及當地和全球生產商的供應相匹配,是該業務的核心競爭力。生鮮農產品本身的易腐爛性和相對較短的保質期,以及公司無法直接控制的環境因素的影響,使生鮮農產品的供需管理變得複雜。例如,意外天氣事件,包括氣候變化引起的天氣事件,可能會影響需求和供應。温暖的天氣可能會推動草莓的銷售,而持續的寒冷天氣會降低草莓的銷售。過冷或過熱的天氣可能會打亂生產的時機,或者當天氣更惡劣時,天氣可能會限制產量和供應。不利的天氣,如加利福尼亞州最近的顯著降雨,也可能影響供應鏈,使多爾無法採購公司運營所需的物資,並將產品交付給客户。超大的天氣事件和自然災害,如洪都拉斯的颶風和智利近年來的極端降雨,可能會擾亂整個季節的運營,可能需要大量投資才能為恢復提供資金。價格和利潤率也隨之波動。供應計劃跨越季節和大陸,通常在銷售前幾個月進行,限制了公司調整數量的能力。然而,由於多爾的客户和生產商的多樣性,以及能夠將長期供應合同與長期銷售合同和短期供應與更多的市場容量和定價相匹配,該公司能夠保持靈活性,以充分管理運營。
外幣波動
多爾面臨着以幾種當地貨幣進行的購買和銷售交易,主要是美元、歐元、瑞典克朗和英鎊。請參閲上文中的討論“項目5A經營和分部業績”以及進一步的討論“項目3D。風險因素--匯率波動可能會影響我們的業務結果。和“第11項.關於市場風險的定量和定性披露。”有關外幣波動的更多信息。
競爭對手活動
由於整個業務的地域、產品和部門的多樣性,多爾的業務受到不同產品類別和銷售渠道中各種競爭對手的活動的影響。競爭可以是地區性的或特定於行業的,可以影響個別業務部門,也可以影響更廣泛的市場。競爭加劇,雖然通常會降低價格和利潤率,但也可能導致關鍵類別或客户流失而導致銷量減少。
氣候變化與可持續性
多爾在某些司法管轄區開展業務、種植農產品和採購產品,這些司法管轄區已經或正在考慮實施新的或增加的法律和監管要求,以減少或減輕氣候變化的潛在影響,包括對温室氣體排放和潛在的碳定價計劃的監管。遵守這些法律或法規要求可能會增加成本,增加對設施、設備和工藝改進的投資。然而,與氣候變化有關的任何新的或增加的監管措施對多爾財務業績、範圍和時間的影響程度尚不確定,目前無法估計。
如上所述,除了對監管和合規要求的影響外,多爾還不時受到不利天氣事件的影響,這種影響可能會因氣候變化而加劇。雖然我們多元化的採購組合和合同管理可以減輕對供應的影響,但天氣相關事件的任何增量成本和註銷可能對Dole未來的運營至關重要,無法可靠地估計。然而,該公司的目標是通過針對天氣相關事件的保險安排以及持續的維護和投資舉措來減輕這些潛在影響,以提高我們固定資產投資組合的耐用性。
除了監管和合規要求以及不利天氣條件的潛在影響外,該公司預計還會因其承諾和執行其可持續發展目標而產生額外的成本。該公司最近制定了2025年和2030年的可持續發展目標,其中包括專注於環境可持續發展以及多爾的治理和社會影響的舉措。多爾已經在降低我們的環境足跡方面取得了重要進展;例如,在截至2021年12月31日的一年中,我們的碳排放量比截至2020年12月31日的一年減少了4%。這一減少主要是由於投資了兩艘新的、效率更高的船隻,將產品從拉丁美洲運輸到美國,總成本約為5,000萬美元,資金來自長期借款安排。近年來其他值得注意的項目包括在我們位於加利福尼亞州索萊達市的沙拉加工廠部署兩臺2.8兆瓦的風力渦輪機,在我們在貝爾法斯特的設施安裝太陽能電池板,以及在我們的聖地亞哥港口業務投資150萬美元的電氣化項目,結果是增加了五個新的電動鑽機。雖然我們預計將增加支出以實現我們的可持續發展目標,但目前,用於執行的額外支出的範圍、時間和程度是不確定的,也無法估計。參考“項目4b.業務概述“有關公司的可持續性和環境倡議的更多詳細信息。
雖然我們相信我們的環境、可持續發展和治理目標與我們的財務和運營優先事項保持一致,但它們是雄心勃勃的,可能會發生變化,不能保證它們會得到實現,也不能保證它們不會對我們未來的業績產生實質性影響。
監管限制、對自由貿易的限制和關税
國際監管限制、國家或貿易集團對自由貿易的關税和限制可能會直接影響公司的業績,如果銷售受到核心市場問題的影響,也可能間接影響公司的業績,如果競爭對手的數量從公司競爭不那麼激烈的市場轉移到核心市場。限制各不相同,但可以採取徹底禁止產品進口的形式,也可以採取監管限制的形式,禁止進口嚴格規格以外種植的產品,或者徵收税收來抑制從其他國家的進口。多爾面臨的監管限制或對自由貿易和關税的限制通常將取決於任何給定業務部門的產品銷售和客户基礎的概況。
E-發佈了關鍵會計估計。
根據美國公認會計原則編制合併財務報表要求管理層作出影響資產、負債、收入和費用報告金額的估計和假設。本公司根據過往經驗及其他認為在當時情況下屬合理的假設作出估計,而管理層會持續評估該等估計。實際結果可能與這些估計不同。
關鍵會計估計是對合並財務報表有重大影響或可能影響的估計,並涉及管理層難以作出的、主觀的或複雜的判斷。在審核本公司的綜合財務報表時,徹底瞭解這些關鍵會計估計及其基本性質、假設和投入是至關重要的。管理層認為,下列會計估計數最為關鍵,因為它們涉及如上所述的重大估計數和假設的使用。
有關多爾會計政策的更多信息,請參閲本文所包括的合併財務報表的附註2“主要會計政策的列報基礎和摘要”。
商譽與無限期無形資產
商譽指因轉讓代價的公允價值超過企業合併中承擔的可確認淨資產和負債的公允價值而收購子公司或權益會計聯屬公司而產生的金額。商譽分配給報告單位,並不攤銷,但每年在每個財政年度第四季度的第一天進行減值測試,並在事件或情況變化表明可能減值時進行更頻繁的測試。
在年度商譽減值測試中,管理層可能會評估定性因素,以確定每個具有商譽的報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。定性因素包括但不限於行業和市場考慮因素、整體財務表現以及影響報告單位的其他相關事件和因素。如果定性評估的結果表明,報告單位的公允價值很可能低於其賬面價值,則需要對該報告單位進行量化評估。或者,公司可以繞過定性評估,進行量化減值測試。
對於每個具有商譽的報告單位的2022財年年度減值評估,公司選擇繞過定性評估,並在第三方專家的協助下進行定量評估。我們使用收益法(貼現現金流量)來估計每個報告單位的公允價值。公允價值分析中的關鍵驅動因素包括將淨資產分配給報告單位、貼現率和長期增長率,以得出預期的未來現金流。公允價值分析中使用的現金流量預測被視為第三級投入,通常包括管理層對收入增長率和盈利能力的估計,管理層基於調整後的EBITDA。應用於這些關鍵假設的價值來自外部和內部因素的組合,基於過去的經驗和管理層對未來業務業績的預期。分析中使用的貼現率通常是通過計算報告單位特定的加權平均資本成本來估計的,以反映市場對該報告單位特定風險的評估。
多爾的報告單位是其可報告的部門。截至2022年10月1日的測試日期,商譽分配給公司的報告單位如下:
| | | | | | | | |
| | 2022年10月1日 |
| | (百萬美元) |
新鮮水果 | | $ | 273.3 | |
多元化生鮮農產品-歐洲、中東和非洲 | | 125.7 | |
多樣化的新鮮農產品-美洲和ROW | | 88.5 | |
新鮮蔬菜 | | — | |
截至2022年10月1日的測試日期,多爾的兩個已分配商譽的報告單位被認為存在未來減值的風險。新鮮水果和多元化新鮮農產品-美洲和ROW報告單位的公允價值分別比其賬面價值高出約2%和5%。Fresh Fruit報告部門的所有資產和多元化Fresh Products-America&ROW的大量資產都是從2021年7月收購Legacy Dole獲得的。這些報告單位的公允價值下降主要是由於截至2022年10月1日的測量日期通脹壓力和市場不確定性導致的貼現率(加權平均資本成本)假設增加。這一假設的不利影響被預測現金流的積極趨勢所抵消。應用貼現率增加25個基點將導致分配給鮮果報告部門的商譽減值約1110萬美元,多元化新鮮農產品-美洲和ROW報告部門的淨空空間約為1%。關鍵假設、市場狀況和宏觀經濟環境的不利變化可能導致未來的減值。對多元化生鮮農產品-EMEA報告單位的定量測試表明,其公允價值充分高於其賬面價值。
該公司商譽以外的無限期無形資產被認為具有無限期壽命,因為它們有望無限期地產生現金流。這些壽命不定的無形資產不會攤銷,但會在每個會計年度第四季度的第一天進行減值審查,如果出現減值指標,則會更早進行審查。為測試該等資產的減值情況,本公司可首先進行一項定性評估,以確定其每項無限期無形資產的賬面價值是否更有可能超過其公允價值。如果這項測試表明公允價值小於賬面價值,則進行定量評估。或者,可以繞過定性減值測試,而公司可以選擇執行定量測試。
對於Dole品牌無限期無形資產的2022年年度減值評估,本公司選擇繞過定性評估,並在第三方專家的協助下進行定量評估。截至2022年10月1日的測試日期,Dole品牌使用了一種免除特許權使用費的方法進行估值。公允價值分析中的關鍵假設是用於估計因擁有品牌而節省的特許權使用費支付的特許權使用費費率、預期長期增長率和貼現率(加權平均資本成本)。這些假設是在第三方專家的協助下制定的,並考慮了可比市場數據、公司特定因素以及管理層對收入增長率和盈利能力的估計。
截至2022年10月1日測試日期,多爾品牌被認為存在未來減損的風險。多爾品牌的公允價值比其賬面價值高出不到1%。在測試日期,DOLE品牌的賬面價值為3.063億美元。與量化商譽減值測試一樣,品牌公允價值的下降主要是由於截至2022年10月1日測量日期的通脹壓力和市場不確定性導致貼現率(加權平均資本成本)假設的增加。這一假設的不利影響被預測現金流的積極趨勢所抵消。折現率增加25個基點將導致大約630萬美元的減值。關鍵假設、市場狀況和宏觀經濟環境的不利變化可能導致未來的減值。
對於其他每一項壽命不定的無形資產,本公司都進行了定性評估。這些評估表明,無限期無形資產的公允價值超過了其賬面價值。因此,沒有記錄任何減損。
截至2022年12月31日,管理層不知道有任何項目或事件會導致商譽或其他無限期無形資產的賬面價值調整。
所得税
多爾在愛爾蘭、美國和許多其他外國司法管轄區都要繳納所得税。所得税按資產和負債法入賬,該方法要求就已列入財務報表的事件的預期未來税務後果確認遞延税項資產和負債。根據這一方法,遞延税項資產和負債是根據資產和負債的財務報表和税基之間的差額,使用預期差額將被沖銷的年度的現行税率來確定的。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包括制定日期的期間內在所得税支出或收益中確認。
所得税支出或利益、遞延税收資產和負債以及未確認税收優惠的負債反映了管理層對當前和未來應支付税款的最佳估計。在確定綜合所得税費用或收益時,需要作出重大判斷和估計。遞延所得税是由於資產和負債的計税基礎與其在財務報表中報告的金額之間的暫時差異而產生的,這將導致未來的應税或可扣除金額。在評估產生遞延税項資產的司法管轄區收回遞延税項資產的能力時,將考慮所有可用的正面和負面證據,包括遞延税項負債的預定沖銷、預計未來的應税收入、税務籌劃戰略和最近業務的結果。在預測未來的應税收入時,歷史結果根據非持續經營的結果以及關於未來州、聯邦和外國税前營業收入金額的假設進行調整,這些假設針對不會產生税收後果的項目進行了調整。對未來應税收入的假設需要使用重大判斷,並與用於管理基礎業務的計劃和估計一致。
納税義務的計算涉及處理在公司全球業務的多個司法管轄區適用複雜的税收法律和法規方面的不確定性。ASC 740,所得税(“ASC 740”), 指出,如果根據技術上的是非曲直,通過審查,包括任何相關上訴或訴訟程序的裁決,更有可能維持不確定的税收狀況,則可確認該狀況所帶來的税收利益。DOLE(1)根據ASC 740將未確認的税收優惠記錄為負債,(2)當由於評估以前無法獲得的新信息而導致判斷髮生變化時,對這些負債進行調整。由於其中一些不確定性的複雜性,最終解決方案可能導致支付與未確認税收優惠負債的當前估計大不相同的款項。這些差異將在可獲得新信息的期間在綜合經營報表中反映為所得税、費用或收益的增加或減少。
在正常的業務過程中,多爾及其各自的子公司受到各種聯邦、州和外國税務當局的審查。管理層定期評估這些審查的潛在結果以及本年度或以前年度的任何未來審查,以確定其所得税撥備的充分性。關於所得税的額外撥備是在以下情況下建立的:儘管認為納税狀況是完全可以支持的,但仍有不符合最低概率門檻的狀況,即經適用的税務機關審查後更有可能維持的納税狀況。此外,一旦達到税務頭寸的確認門檻,只有與税務機關結算時可能實現的50%以上的税收優惠部分才會被記錄。不確定税務狀況撥備的影響,以及相關的淨利息和罰金,計入綜合經營報表中的所得税支出或收益。
退休金和其他退休後福利
多爾在全球範圍內有許多養老金和其他退休後福利計劃,既有合格的,也有不合格的,涵蓋某些全職員工。這些計劃下的福利一般基於每個員工的合格薪酬和服務年限,但涉及工會員工的某些計劃除外,這些計劃基於談判的福利。養卹金費用和債務是根據精算假設計算的,其中包括貼現率、補償增加、計劃資產的預期回報率、死亡率和其他因素。
養老金債務和支出對貼現率和養老金計劃資產的預期回報假設最為敏感。管理層根據對養老金計劃資產所投資的資產類別在較長時期內的平均年回報率的預期來確定養老金計劃資產的預期回報。在我們的資產配置或投資理念沒有改變的情況下,這一估計預計每年不會有太大差異。
對於我們的養老金計劃,貼現率是根據高質量、不可贖回的零息債券的假設投資組合確定的,這些債券的金額和到期日與該計劃預計的未來福利支付相匹配。截至2022年12月31日的一年,多爾美國養老金計劃的加權平均貼現率為5.31%。假設貼現率降低25個基點將使美國養老金計劃的預計福利義務增加320萬美元,並使截至2022年12月31日的年度支出減少50萬美元。截至2022年12月31日的一年,多爾國際養老金計劃的加權平均貼現率為5.26%。假設貼現率降低25個基點將使國際養卹金計劃的預計福利義務增加640萬美元,並使截至2022年12月31日的年度支出減少10萬美元。
對於我們資助的美國計劃,截至2022年12月31日的年度養老金支出是使用計劃資產預期年回報率5.10%確定的。截至2022年12月31日,我們的美國養老金計劃投資組合約29%投資於股票證券,71%投資於固定收益證券。養老金計劃資產預期回報率變化25個基點,將對截至2022年12月31日的一年的養老金支出影響60萬美元。
對於我們在美國以外的國際計劃,截至2022年12月31日的年度的養老金支出是使用計劃資產的預期年回報率3.36%來確定的。截至2022年12月31日,國際養老金計劃的投資組合約17%投資於股權證券,33%投資於固定收益證券,9%投資於房地產,其餘投資於其他投資。養老金計劃資產預期回報率變化25個基點,將對截至2022年12月31日的一年的養老金支出影響50萬美元。
雖然管理層認為所使用的假設是適當的,但實際結果可能與這些假設大不相同。這些差異可能會影響養老金和其他退休後債務的數額以及未來的支出。有關我們的退休金及其他退休後福利計劃的其他詳情,請參閲本公司合併財務報表的附註15“僱員福利計劃”。
第六項:董事會董事、高級管理人員和員工
A.董事和高級管理人員。
董事及行政人員
以下是截至本公告日期,我們董事和高管的姓名、年齡和職位。
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名字 | | 年齡 | | 職位 |
卡爾·麥肯 | | 69 | | 執行主席和董事 |
羅裏·伯恩 | | 62 | | 董事首席執行官兼首席執行官 |
約翰·林德 | | 56 | | 首席運營官兼董事 |
傑西塔·迪瓦恩 | | 50 | | 首席財務官兼董事 |
蒂莫西·M·喬治 | | 70 | | 董事 |
伊梅爾達·赫爾利 | | 51 | | 董事 |
羅斯·海因斯 | | 65 | | 董事 |
邁克爾·梅根 | | 68 | | 董事 |
海倫·諾蘭 | | 65 | | 董事 |
吉米·託蘭 | | 59 | | 董事 |
凱文·託蘭 | | 57 | | 董事 |
我們的董事和行政人員如下:
卡爾·麥肯, 馬薩諸塞州BBS,FCA,自2021年2月以來一直是董事的成員,並擔任我們的董事會執行主席。麥肯曾擔任道達爾生產公司的執行主席,他於2006年上任。作為執行主席,McCann先生領導Total Products通過許多戰略舉措和運營成就,包括其在歐洲和北美市場的增長和擴張,以及最近與多爾食品公司的合併。麥肯在生鮮農產品行業有40多年的經驗,他的職業生涯始於畢馬威,1980年轉到FII(後來更名為Fyffes)工作。在此期間,他擔任了越來越多的領導力-包括財務董事副總裁和執行主席-同時還監督整個業務戰略優先事項的執行。他在1986年收購了Fyffes,並在20世紀90年代末收購了荷蘭公司Velleman,這兩次收購都使公司得以在歐洲大陸和英國的關鍵地區擴張。2003年,McCann先生被任命為Fyffes董事長,之後在Total Products和Fyffes分拆後擔任Total Products的執行主席。除了擔任這些職務外,麥肯先生還擔任巴爾莫勒爾國際土地控股有限公司(“巴爾莫勒爾”)的董事長,並在其他幾家公司的董事會任職。我們相信,麥肯先生有資格在我們的董事會任職,這是因為他對公司具有戰略眼光,以及他在董事上市公司擔任高管的長期經驗。他在都柏林三一學院獲得本科和碩士學位,是愛爾蘭特許會計師協會會員。
羅裏·伯恩,B Comm,FCA,自2021年2月起擔任董事首席執行官。伯恩先生於2006年被任命為道達爾生產公司的首席執行官。伯恩帶領道達爾生產公司經歷了15年的持續盈利和以收購為主導的有機擴張,集團總收入在他任職期間增長了兩倍多,從2006年的19億美元增加到2021年的65億美元。在擔任首席執行官期間,他還監督了Total Products向北美市場的擴張,包括Total Products 2013年對總部位於加拿大的Oppy的投資,以及最近與多爾食品公司的合併。伯恩先生於1988年在Fyffes開始了他的職業生涯,在生鮮農產品行業擁有34年的經驗。在Fyffes,他曾擔任多個高級職位,包括集團英國業務的董事財務和西班牙業務的董事管理,2002年成為一般農產品部門的董事管理。伯恩先生以其領導能力、戰略眼光、創造力和強烈的成功動力的獨特組合而在整個行業中廣為人知。我們相信,伯恩先生有資格在我們的董事會任職,因為他作為生鮮農產品行業的領導者具有非常廣泛的經驗,以及他作為上市公司董事的高管的經驗。他在都柏林大學學院獲得學士學位,是愛爾蘭特許會計師協會的會員。
約翰·林德,工商管理碩士,MBA自2021年7月以來一直是董事的一員,擔任我們的首席運營官。林德恩先生於2017年被任命為多樂食品公司首席執行官兼總裁。他於2000年在多爾食品公司的歐洲業務部門開始了他的職業生涯,最初擔任多爾食品公司增值業務的總經理直到2008年。2005年至2008年,他還擔任多爾食品公司瑞典批發業務的副總經理。2008年,林德恩先生被提升為鮮果北歐區總經理,隨後於2010年被提升為多爾歐洲區的總裁。2015年,林德恩搬到多爾食品公司美國總部,在那裏他擔任總裁和首席運營官。我們相信,Lindén先生有資格在我們的董事會任職,因為他是多爾食品公司的高級領導人,而且他在農產品行業擁有廣泛的全球經驗。Lindén先生擁有德國席勒國際大學工商管理學士學位,他的部分本科課程在愛荷華州立大學完成。他就讀於哈佛大學研究生院,並在開普敦大學獲得MBA學位。
傑西塔·迪瓦恩,FCA於2022年6月30日被任命為董事會成員,擔任我們的首席財務官。在擔任現任職務之前,她曾擔任多爾公司的公司祕書。迪瓦恩女士於2017年被任命為Total Products plc的公司祕書,此前她曾擔任公司助理祕書。迪瓦恩女士於1996年加入本集團,在本公司任職期間,曾擔任多個高級會計及財務職位,包括愛爾蘭及英國董事的財務部。我們相信,Devine女士有資格在我們的董事會任職,因為她在Total Products和Dole plc擔任領導職位的長期經驗,她對財務和財務報告流程的瞭解,她在高級財務職位上的經驗,以及她在上市公司擔任公司祕書期間對公司治理問題的經驗和知識。她是愛爾蘭特許會計師協會的會員。
蒂莫西·M·喬治 文學士、工商管理碩士、自2021年7月以來一直是董事。喬治先生是Lazard消費者零售和休閒集團的集團負責人和Lazard的副主席。他在投資銀行行業擁有超過35年的經驗,近年來為許多消費、食品、飲料和零售行業的公司提供諮詢服務,包括愛爾康、可口可樂企業、帝亞吉歐、Dine Brands Global、Firmenich、General Mills、Givaudan、卡夫亨氏、麥凱恩食品、麥當勞、雀巢、諾華、Post Holdings、Wendy‘s International、漢堡王和3G Capital。在加入Lazard之前,喬治先生是Greenhill&Co.,LLC的創始合夥人和Greenhill管理委員會的成員。喬治也是格林希爾消費產品、食品和飲料集團的負責人。在加入格林希爾公司之前,他在摩根士丹利公司擔任過許多高級職務,包括他於1989年創立的食品、飲料和消費品集團的全球負責人。在1984年之前,George先生是高盛副總裁總裁和摩根大通公司的助理財務主管。George先生曾在芝加哥大學董事會任職,並曾擔任該校執行委員會成員和董事會財務規劃委員會主席。此外,他還是芝加哥大學布斯商學院董事會顧問委員會的成員。喬治先生還曾擔任塞米尼斯公司的董事會成員,該公司是世界上最大的水果和蔬菜種子開發商、種植商和營銷商。我們相信,喬治先生有資格在我們的董事會任職,因為他在美國投資銀行擔任領導職位的經驗,以及他對食品行業的詳細瞭解。George先生擁有芝加哥大學布斯商學院的會計和金融MBA學位,以及芝加哥大學的經濟和金融學士學位。
伊梅爾達·赫爾利,FCA,BBS,自2021年7月以來一直是董事的一員,是審計委員會成員。赫爾利女士於2019年1月被任命為道達爾生產公司董事會成員,擔任董事非執行董事,並擔任審計委員會和提名委員會成員。赫爾利女士在多個行業擁有20多年的領導經驗,包括豐富的國際食品和農業行業經驗。她目前是Coillte(於2019年任命)的首席執行官,Coillte是愛爾蘭的商業國有林業公司,負責管理100多萬英畝的原始林地。 此外,她是愛爾蘭最大的商業代表團體--愛爾蘭商業和僱主聯合會的非執行董事成員,目前擔任總裁(2022年9月任命)。 2014年至2018年,赫爾利擔任國際農業服務企業Origin Enterprise Plc的董事執行長兼首席財務長。從2011年到2014年,她在香港和人民Republic of China之間工作,在那裏她擔任PCH International的首席財務官和可持續發展主管,這是一家硅谷支持的產品開發和供應鏈管理公司。2001年至2011年,她在國際方便食品生產商格林科爾集團擔任過多個職位,包括集團財務董事。此外,她於1994至2001年間在Arthur Andersen的審計與商業諮詢業務部門工作。2010年至2014年,赫爾利女士還擔任愛爾蘭國有天然氣和電力公司Bord Gais Eireann/Ervia的董事會成員,並於2011年至2014年擔任審計委員會主席。我們相信,Hurley女士有資格在我們的董事會任職,因為她在許多大型跨國食品和供應鏈管理企業擔任過廣泛的領導職位,對財務和財務報告流程的理解,以及她作為上市公司董事高管的經驗。赫爾利女士擁有愛爾蘭利默里克大學的商業研究學士學位,愛爾蘭特許會計師協會會員,並已完成哈佛商學院的高級管理課程。
羅斯·海因斯、BCL、AITI自2021年7月以來一直是董事的成員,是董事的首席獨立董事,並是提名和公司治理委員會主席。海因斯從2006年11月開始擔任道達爾產品公司的董事總裁。她目前也是愛爾蘭航空局主席,是愛爾蘭電信公司EIR的非執行董事董事。她是利默里克大學的副校長,也是該校基金會董事會成員。自2014年以來,她也是該大學的法學兼職教授。海因斯女士擁有超過30年的董事非執行董事、高級管理人員和商業律師經驗。1988年,她加入了飛機租賃和融資公司GPA Group plc,並擔任過多個高級管理職位,包括總法律顧問和商務部主管。GPA是世界上最大的飛機出租人和融資者之一。她曾擔任多家公司的非執行董事,包括愛爾蘭銀行、Fyffes Plc、愛爾蘭愛爾蘭航空集團,以及愛爾蘭政府所有的天然氣和電力公司Bord Gais、愛爾蘭政府所有的機場和物業公司Shannon Group plc以及Origin Enterprise plc(愛爾蘭和英國證券交易所上市的農業服務公司)的前董事長。我們相信,海因斯女士有資格在我們的董事會任職,因為她有律師背景,以及她在其他上市公司擔任董事高級非執行董事的廣泛經驗。海因斯是一名律師,畢業於都柏林大學法學院。她是愛爾蘭税務學會和特許仲裁員學會的會員。她還擁有愛爾蘭管理學院的應用金融學文憑。
邁克爾·梅根,BBS法學士,自2021年7月以來一直是董事的成員,是薪酬委員會主席和提名和公司治理委員會成員。梅根先生於7月被任命為道達爾生產公司董事會成員,擔任董事的非執行董事 2018年。梅根先生是薪酬委員會主席和Total Products提名委員會成員。多年來,他是愛爾蘭領先律師事務所Arthur Cox的高級企業合夥人,在該律師事務所擔任過多個高級領導職位,並專門從事合併和收購。他在Arthur Cox任職期間,正值許多愛爾蘭企業在國內市場和國際市場實現轉型增長的時期,他領導了包括製造業、IT、酒店、零售和分銷在內的不同行業的一系列合併、收購和處置。梅根先生還在歐洲和美國以及中南美洲的收購、合資企業和商業合同的談判和實施方面擁有豐富的經驗。梅根之前是瑪氏愛爾蘭食品有限公司的非執行董事。我們相信,梅根先生有資格在我們的董事會任職,因為他是一名資深的公司律師,並且在國際併購方面擁有深入的經驗。梅根是一名律師,擁有都柏林三一學院的商學和法律學位。
海倫·諾蘭,B Comm,FCA自2021年7月以來一直是董事的一員,是審計委員會成員。諾蘭女士於2019年7月獲委任為道達爾生產有限公司董事會成員,出任董事非執行董事,併為審計委員會成員。諾蘭女士在多個行業的高級領導職位上擁有豐富的經驗。作為愛爾蘭銀行集團的高級管理人員,她曾擔任集團祕書和集團首席內部審計師。在此之前,她在銀行、人壽和養老金業務中擔任過多個高級財務職務,包括愛爾蘭銀行資本市場部的部門財務官。目前,Nolan女士在董事擔任職務,並擔任英傑華愛爾蘭人壽和養老金DAC、由瑞士保險公司La Molibiere支持的歐洲數字保險公司Companjon Insurance DAC以及聖母臨終關懷服務DAC的審計委員會主席。她也是愛爾蘭董事研究所的董事成員,擔任該研究所財務和治理委員會的主席。她曾擔任愛爾蘭農業部審計委員會主席多年。我們相信,由於諾蘭女士在重要領導職位上的經驗,以及她對財務和財務報告流程的瞭解,她有資格在我們的董事會任職。諾蘭女士是愛爾蘭特許會計師協會的會員,曾在畢馬威受訓。她擁有都柏林大學學院的商務學士學位,並在紐約哥倫比亞商學院完成了哥倫比亞高級管理人員項目。
吉米·託蘭,B Comm,FCA自2021年7月以來一直是董事。託蘭在2018年對DFC Holdings的初始投資中擔任Total Products的顧問,並自2018年以來一直擔任多爾食品公司的董事會成員。託蘭先生目前是藥房零售集團McCauley的董事長,他也是愛爾蘭領先的療養院提供商之一CareChoose的董事長。託蘭先生於1990年加入Fyffes plc,在生鮮農產品行業擁有30多年的經驗。他從1995年起領導Fyffes的企業發展職能,直到2006年被任命為Fyffes的首席執行官,當時Total Products和Fyffes被拆分。2008年,託蘭先生被任命為愛爾蘭最大的健康保險公司VHI的首席執行官,他在2012年之前一直擔任該公司的首席執行官。隨後,他在2012至2014年間領導普華永道愛爾蘭的醫療諮詢業務。自2015年以來,託蘭一直擔任多個組織的非執行主席。他是愛爾蘭最大的智力殘疾服務提供商之一Rehab Group的前主席。作為一名高管和非執行董事,託蘭先生整個職業生涯的興趣在於支持公司和組織實現顯著和可持續的增長。我們相信,託蘭先生有資格在我們的董事會任職,因為他在生鮮農產品行業的併購方面擁有豐富的經驗,以及他作為董事和其他上市公司董事的非執行董事的經驗。Tolan先生擁有都柏林大學學院的商業學士學位和專業會計文憑,是愛爾蘭特許會計師協會的會員。
凱文·託蘭,FCMA自2021年7月以來一直是董事的一員,是審計委員會主席和薪酬委員會成員。託蘭先生於2015年7月獲委任為道達爾生產公司董事會成員,出任董事非執行董事,並擔任審計委員會主席及薪酬委員會成員(前主席)。他在飲料、食品、營養、航空和零售領域擁有30年的高級領導經驗。Toland先生於2023年1月被任命為Ervia主席,同時也是Invert Robotics Group Limited的主席。2017年至2020年,他擔任全球烘焙公司Aryzta AG的首席執行官;在此之前,他於2013年至2017年擔任國有國際機場及機場相關服務集團DAA plc的首席執行官。Toland先生還曾在全球性奶酪和營養公司Glanbia Plc擔任過各種職務,包括2002年至2012年擔任Glanbia PLC首席執行官董事總裁,2005年至2012年擔任Glanbia美國及全球營養部首席執行官兼首席執行官總裁,Glanbia Consumer Foods及集團戰略營銷總監董事集團總裁。他還曾在俄羅斯和愛爾蘭與可口可樂合作,在布達佩斯和愛爾蘭與帝亞吉歐合作,擔任過各種高級領導職務。2014年至2021年,託蘭先生還擔任愛爾蘭商業和僱主聯合會的董事成員,包括2019年至2021年擔任財務和審計委員會主席。他是私募股權擁有的農業技術公司Identigen的董事長,該公司最近被出售給默克公司(Merck Plc)。我們相信,由於託蘭先生在食品行業的高層領導經驗,以及他在其他上市公司中擔任董事的經驗,他有資格在我們的董事會任職。託蘭先生是特許管理會計師學會會員,並持有愛爾蘭管理學會的應用金融文憑。
B.他沒有獲得賠償。
高管薪酬
本節介紹Dole plc執行董事、執行主席Carl McCann、首席執行官Rory Byrne、首席運營官Johan Lindén、首席財務官Jacinta Devine和前首席財務官Frank Davis的薪酬(在此統稱為我們的“指名高管”)。
目標
我們對被任命的高管的薪酬政策旨在確保高管的聘用和薪酬條件有效地獎勵、留住和激勵他們以股東的最佳利益行事。
直接薪酬總額
我們任命的高管的Dole plc直接薪酬總額現在由三個部分組成:(1)基本應計養卹金工資、非應計養卹金工資和董事費用(統稱為“固定工資”),(2)年度非股權激勵獎勵,以及(3)Dole plc 2021綜合激勵薪酬計劃(“綜合計劃”)下的年度股權獎勵。
經過薪酬委員會的審查,以及FW Cook收集的信息和從FW Cook收到的建議,薪酬委員會批准了向我們指定的高管提供的2022財年薪酬和福利,如下表所示。年度非股權激勵獎勵是根據某些戰略和業績目標的完成情況確定的,年度股權獎勵是根據綜合計劃授予的。下表反映的是自2022年1月1日起生效的固定薪金,但Devine女士的固定薪金自其於2022年6月30日被任命為首席財務官之日起生效。
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名字 | | 本國貨幣 | | 固定工資 本國貨幣 | | 年度目標激勵機會 (固定工資的百分比) 本國貨幣 | | 年度目標股權獎 (固定工資的百分比) 本國貨幣 |
卡爾·麥肯 | | 歐元 | | € 809,370 | | (70%) € 556,559 | | (100%) € 809,370 |
羅裏·伯恩 | | 歐元 | | € 771,120 | | (100%) € 771,120 | | (150%) € 1,156,680 |
約翰·林德 | | 美元 | | $ 816,000 | | (100%) $ 816,000 | | (100%) $ 816,000 |
弗蘭克·戴維斯 | | 歐元 | | € 514,080 | | (100%) € 514,080 | | (100%) € 514,080 |
傑西塔·迪瓦恩 | | 歐元 | | € 390,000 | | (75%) € 292,500 | | (75%) € 292,500 |
我們被點名的高管會就他們在董事公司董事會中的角色和責任獲得報酬(“董事費用”)。這些費用與支付給Dole plc非僱員董事的費用相稱,是他們固定工資的一部分。
我們沒有與被任命的執行董事簽訂任何書面僱傭協議,規定他們作為執行董事的職責和責任。
薪酬委員會的角色
我們任命的高管的薪酬是由我們的薪酬委員會制定的。在釐定我們提名的高管薪酬的條款及金額時,我們的薪酬委員會主要考慮本集團同業集團公司向擔任類似角色的個人支付的類型及金額、每位高管的經驗及表現,以及(視乎情況而定)吸引或留住某位高管所需的金額。薪酬委員會在決定向我們指定的高管提供薪酬的類型和金額時,也會考慮本集團高管薪酬計劃的目標。
標杆
委員會保留了獨立高管薪酬諮詢公司FW Cook的服務,以審查本集團的高管薪酬計劃並提供建議,包括本集團高管薪酬計劃相對於可比公司的競爭力。FW Cook向委員會提供了與每個被任命的高管在Dole plc的職位有關的市場數據。
委員會審查了FW Cook提供的外部薪酬數據,以瞭解Dole plc爭奪高管人才的相關勞動力市場。為此,考慮了多個數據來源,以促進對市場工資率的廣泛瞭解。這些消息來源包括與FW Cook達成的一組定製的行業同行公司。定製的同業羣體包括相關行業的美國公司,這些公司在各種指標上的規模與Dole plc大致相似,包括年收入、調整後的EBITDA和資本。自定義同級組如下所示,由可比行業的21家公司組成,將接受定期審查。
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金寶湯 |
凱西百貨公司 |
康尼格拉品牌 |
親愛的食材 |
鮮花食品 |
新鮮的德爾蒙特農產品 |
雜貨店直銷店控股 |
Ingredion |
J.M.斯莫克 |
蘭姆·韋斯頓 |
表演食品集團 |
《朝聖者的驕傲》 |
郵政 |
桑德森農場 |
沿海地區 |
斯巴達·納什 |
芽菜農貿市場 |
樹屋食品 |
聯合天然食品 |
美國食品控股公司 |
Weis Markets |
固定工資
委員會根據個人業績、集團業績和競爭性市場薪酬水平,每年審查被任命的執行幹事的固定薪金。我們任命的高管2022年的固定工資比2021財年的水平增加了2%。
年度獎勵計劃
年度獎勵計劃
根據多爾的年度激勵計劃,我們被任命的高管有資格獲得年度非股權激勵獎勵。除特殊情況外,這些獎勵的上限為高管固定工資的200%。
2022年,我們任命的高管的年度非股權激勵獎勵是根據年度激勵計劃(“API”)下DOLE經批准的調整後EBITDA業績預算目標的完成情況確定的,該等獎勵在下文中稱為“API獎勵”。
在確定2022年財務支出百分比後,委員會核準了以下年度獎勵現金付款。在相關情況下,所列金額已從歐元兑換成美元。從歐元到美元的折算匯率為1歐元至1.04673美元,這是2022年的平均中間價。
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名字 | | 目標激勵(1)(美元) | | 財務業績評級(%) | | 獎勵付款總額(美元) |
卡爾·麥肯 | | 593,034 | | | 66.7% | | 395,356 |
羅裏·伯恩 | | 807,154 | | | 66.7% | | 538,103 |
約翰·林德 | | 816,000 | | | 66.7% | | 544,000 |
弗蘭克·戴維斯 | | 269,051 | | | 66.7% | | 179,368 |
傑西塔·迪瓦恩 | | 153,084 | | | 66.7% | | 102,056 |
(1)(I)Davis先生擔任首席財務官的任期為2022年1月1日至2022年6月30日,以及(Ii)Devine女士的首席財務官任期為2022年6月30日。
股權補償安排
Dole plc員工利潤分成計劃
我們為我們的愛爾蘭和英國員工維持員工利潤分享計劃,包括我們在美國以外任命的高管,根據該計劃,受託人代表相關員工在市場上購買股票。因此,作為一名美國僱員,Johan Lindén沒有資格參加這些計劃。Dole plc員工利潤分享計劃在任何一年代表我們的每一位非美國高管McCann先生、Byrne和Davis先生以及Devine女士進行的最大購買量為12,700歐元,每個高管從計劃信託中獲得Dole plc的股票,理由是股票不受歸屬條件的約束,高管享有股票的所有權利,但股票在分配給高管後兩年內不得出售。
在2022財政年度,信託代表McCann先生、Byrne先生、Davis先生和Devine女士按市值購買了5,310股公司普通股。
Dole plc 2021綜合激勵薪酬計劃
長期股權激勵獎勵幫助我們招聘和留住有能力和主動性的人員,使他們能夠參與我們未來的成功,並使他們的利益與我們的利益和我們股東的利益保持一致。考慮到長期股權激勵獎勵的好處,我們採用了綜合計劃,該計劃在交易完成時生效,並規定了根據計劃條款可授予的廣泛獎勵類型。
2022年股權獎
於2022財政年度,獲任命的行政人員的長期獎勵完全以限制性股票單位(“限售股”)的形式發放,其中50%受市況影響(“有市況的限售股”),50%則完全按時間歸屬(“以時間為基礎的限售股”)。對於具有市場條件的RSU,在截至2024年12月31日的業績週期內,獲得的股份數量可能在具有基於股價授予的市場條件的RSU目標數量的0%到200%之間。基於時間的RSU將於2024年12月31日100%授予。
追回政策
根據綜合計劃授予的所有獎勵須受現行有效或董事會或補償委員會為執行2002年薩班斯-奧克斯利法案第304條或交易所法案第10D條而採納的任何補償政策的條款所規限,或董事會或補償委員會以其他方式認為適當(或董事會或補償委員會通過的對該等補償政策的任何修訂或修訂)的條款所規限,惟該等補償(不論以前是否已行使或結算)或該補償的價值須根據該補償政策的條款退還本公司。
此外,在任何補償政策條款的約束下,如果參與者因計算錯誤或其他行政錯誤而收到的任何金額超過了參與者在獎勵條款下應獲得的金額,參與者應被要求向公司償還任何此類多出的金額。
遣散費和管制安排的變更
我們已經為我們指定的高管制定了一項離職計劃(“高管離職計劃”),該計劃從交易完成之日起生效。根據高管離職計劃的條款,被點名的高管在與控制權變更有關的某些離職時有資格獲得遣散費福利,在與控制權變更無關的某些離職時也有資格獲得較低的遣散費福利。
我們在下文“終止或控制權變更時可能支付的款項”一節中,進一步介紹了高管離職計劃下提供的離職和控制權變更安排。
此外,如果我們被另一家公司、與另一家公司或合併為另一家公司接管、合併或合併,或出售我們幾乎所有的普通股(“公司交易”),導致控制權變更(定義見綜合計劃),而綜合計劃下的未償還獎勵不是由尚存的公司(或其母公司)承擔,也不是由尚存的公司(或其母公司)授予的經濟上同等的獎勵來取代,委員會將取消在該公司交易完成時未歸屬且不可沒收的任何未決獎勵(除非委員會加速授予任何此類獎勵),對於任何既得且不可沒收的獎勵,委員會可(I)允許所有受贈人在公司交易完成前的一段合理時間內行使期權,並取消在公司交易完成後仍未行使的任何未行使期權,或(Ii)取消任何或所有此類未行使獎勵(包括期權),以換取付款(現金、或證券或其他財產),金額相等於承授人於緊接公司交易完成前交收或派發既得獎勵或行使該等既得購股權所應收取的金額(扣除任何購股權的行使價)。如購股權的行使價超過公司交易中每股普通股的應付金額,而該購股權並未由尚存公司(或其母公司)承擔或取代,則該等購股權將會註銷,而不會向承授人支付任何款項。
終止或控制權變更時的潛在付款
以下是高管離職計劃的條款摘要,並不聲稱是完整的,並通過參考其全文進行了保留,其副本作為附件10.19附在F-1備案文件中。如果一位被任命的高管因裁員、停業或裁員的直接原因而被本公司非自願終止僱傭關係,該高管將有資格獲得相當於以下金額總和的遣散費:(I)高管每一年的服務週薪的兩週(部分年份按比例計算)和(Ii)最多六週的額外週數。
如果該高管在其非自願終止的預定日期之後繼續受僱於任何一段時間,或者被提供(但不接受)與繼任者或收購方類似的職位(如《高管離職計劃》所述),則該高管將無權獲得上述遣散費。
如果高管在“控制權變更”(如高管離職計劃所定義)後24個月內被公司無故終止聘用,或被高管以“充分理由”(如高管離職計劃中所定義的)理由終止聘用,則高管將有資格獲得一筆相當於高管基本工資和目標年度獎金之和的兩倍的款項,以代替上述遣散費福利(I):(Ii)按比例支付終止年度的年度獎金,按實際業績釐定;及(Iii)持續參加集團健康福利24個月或以現金代替,視乎情況而定。
根據高管離職計劃支付給我們的指定高管的任何遣散費福利,應從根據與本公司或本公司的任何其他遣散費計劃或安排支付給該高管的其他金額以及法定遣散費金額中扣除(但不低於0.00美元)。
薪酬彙總表(1)
下表彙總了2022年和2021年我們提名的每一名執行幹事的薪酬。所有的金額都以千為單位顯示。
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名稱和主要職位 | | 年 | | 固定工資(美元) | | 獎金 ($) | | 庫存 獎項 (3) ($) | | 股票期權獎勵(美元) | | 非股權 激勵計劃 補償 (2) ($) | | 所有其他 補償 (4) ($) | | 總計(美元) |
卡爾·麥肯 | | 2022 | | 847 | | | — | | | 1,030 | | | — | | | 395 | | | — | | | 2,272 | |
多爾公司執行主席 | | 2021 | | 939 | | | 591 | | | 475 | | | 475 | | | 732 | | | 17 | | | 3,229 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
羅裏·伯恩(5) | | 2022 | | 923 | | | 148 | | | 1,471 | | | — | | | 538 | | | 194 | | | 3,274 | |
Dole plc首席執行官 | | 2021 | | 1,022 | | | 726 | | | 675 | | | 675 | | | 996 | | | 219 | | | 4,313 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
約翰·林德 | | 2022 | | 816 | | | — | | | 944 | | | — | | | 544 | | | 190 | | | 2,494 | |
Dole plc首席運營官 | | 2021 | | 800 | | | 1,610 | | | 400 | | | 400 | | | 845 | | | 175 | | | 4,230 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
弗蘭克·戴維斯(6) | | 2022 | | 419 | | | 26 | | | 654 | | | — | | | 179 | | | 58 | | | 1,336 | |
多爾公司首席財務官 | | 2021 | | 596 | | | 591 | | | 300 | | | 300 | | | 664 | | | 142 | | | 2,593 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
傑西塔·迪瓦恩(6) | | 2022 | | 343 | | | 55 | | | 212 | | | — | | | 102 | | | 69 | | | 781 | |
多爾公司首席財務官 | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)在有關情況下,所示數額已從歐元兑換成美元。歐元兑換成美元的匯率如下:2022年:1歐元兑1.04673美元;2021年:歐元1歐元兑1.1824美元。這些是Dole年度財務報表中各個時期的年度平均中間率。
(2)所示數額為根據《宣傳資料》規定的適用業績目標的實現情況向執行董事支付的《宣傳資料》獎勵。
(3)顯示的2022年數額是根據綜合計劃授予的RSU獎勵。
(4)所示金額代表本行支付的福利價值,包括所有應課税開支、健康福利付款、退休金供款及現金津貼,以代替預期放棄的退休金應得權益。具體而言,2022年:(1)伯恩先生,這一數額反映的是6 934美元的機動費用和187 365美元的現金津貼,以代替已放棄的養卹金應享權利;(2)林德恩先生的這一數額反映了102 911美元的特別生活津貼繳款、401(K)繳款中的24 200美元、健康補助金支付的25 276美元、休假薪金和養卹金繳款中的23 691美元、以及搬遷和其他費用中的13 562美元;(3)戴維斯先生的這一數額反映了851美元的手續費和57 289美元的現金津貼,以代替被放棄的養卹金應享權利;(4)迪瓦恩女士的這一數額反映了僱主養卹金繳款68 527美元。
(5)伯恩先生的款額包括支付給他的妻子的酬金,而他的妻子是多爾的一間附屬公司的僱員。見“項目7B。關聯方交易。
(6)戴維斯先生和迪瓦恩女士的金額為2022年全年,戴維斯先生的金額包括他從2022年1月1日至2022年6月30日擔任首席財務官的薪酬,迪瓦恩女士的金額包括她從2022年6月30日起擔任首席財務官的薪酬。
財政年度結束時的傑出股票獎勵
截至2022年12月31日,我們的指定高管在綜合計劃下的股票期權或其他股權或基於股權的授予中持有以下實益權益。
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| 期權大獎 | | 股票大獎 |
名字 | 可行使的未行使期權標的證券數量(#) | 不可行使的證券標的期權數量(#)(1) | 股權激勵計劃獎:未行使未到期期權的證券標的數量 | 期權行權價(美元) | 期權到期日期 | | 尚未歸屬的股份或股票單位數(#)(1) | 尚未歸屬的股份或單位的市值(元)(2) | 股權激勵計劃獎勵:未歸屬的未賺取股份、單位或其他權利的數量(1) | 股權激勵計劃獎勵:未歸屬的未賺取股份、單位或其他權利的市值或派息價值($)(2) |
卡爾·麥肯 | — | | 106,026 | | — | | 16.00 | | 07/29/2031 | | 62,311 | | 601,301 | | 32,624 | | 314,822 | |
羅裏·伯恩 | — | | 150,669 | | — | | 16.00 | | 07/29/2031 | | 88,810 | | 857,017 | | 46,623 | | 449,912 | |
約翰·林德 | — | | 89,285 | | — | | 16.00 | | 07/29/2031 | | 54,912 | | 529,901 | | 29,912 | | 288,651 | |
弗蘭克·戴維斯 | — | | 66,964 | | — | | 16.00 | | 07/29/2031 | | 18,750 | | 180,938 | | 3,454 | | 33,331 | |
傑西塔·迪瓦恩 | — | | — | | — | | — | | — | | | 10,302 | | 99,414 | | 8,562 | | 82,623 | |
(1)所有已發行的未歸屬股票及股票期權的歸屬時間表如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
授予日期 | | 授予類型 | | 歸屬附表 |
07/30/2021 | | 股票期權 | | 100%將於2024年7月30日授予 |
08/03/2021 | | 基於時間的RSU | | 100%將於2024年8月3日授予 |
12/07/2021 | | 基於時間的RSU | | 100%將於2024年12月7日授予 |
03/16/2022 | | 基於時間的RSU | | 100%將於2024年12月31日授予 |
03/16/2022 | | 具有市場條件的RSU | | 在滿足履行條件的情況下,將於2024年12月31日授予 |
(2)未賺取股份的市值以2022年12月31日9.65美元的收盤價為基礎。在市況下未賺取的RSU的市場價值假設按市況下RSU的目標數量支付。
養老金、退休、非限制性遞延補償或類似福利
McCann先生、Byrne先生和Davis先生已同意根據2006年和2011年愛爾蘭財政法案的規定限制他們的養老金應得金額,並在適用的情況下獲得補充的、應税的、非養老金的現金津貼或對固定繳款計劃的貢獻,以代替預期的養老金應得金額。伯恩先生和戴維斯先生2022年放棄的實際現金津貼或對固定繳款辦法的繳款,以代替預期的養卹金,分別為187 365美元和57 289美元。2022年沒有向麥肯支付任何款項。就McCann先生、Byrne先生和Davis先生而言,他們的養卹金權利已有上限,其養卹金的計算方法是提供這些執行幹事費用總額的三分之二和截至選擇退出之日的基本應計養卹金工資,而受撫養人的福利仍在繼續增加。減少了補充現金津貼,以便增加這一年內累積的受扶養人津貼。
Lindén先生有資格參加固定繳款401(K)計劃。對於一般的美國員工,我們匹配員工對401(K)計劃的繳費,最高可達合格薪酬的6%,以及基於合格薪酬和在公司的服務年限,最高可達2%的基於服務的繳費。
Lindén先生還有資格參加非合格遞延薪酬超額儲蓄計劃(ESP),根據該計劃,符合條件的員工最高可貢獻符合條件的收入的100%(基本工資和年度獎勵)。該計劃是一個非限定儲蓄計劃,為參與者提供機會在遞延納税的基礎上繳納超過適用於401(K)計劃的限額的金額。ESP與401(K)計劃相協調,因此,在綜合計劃的基礎上,參與者可以推遲最高100%的合格收入(通常是基本工資和年度激勵),並將獲得符合條件的收入的前6%的公司匹配。特別提款權下沒有可供選擇的投資選擇,而是以固定利率計入特別提款權應計利息的金額。特別服務計劃下的福利不早於參與者終止僱用的計劃年度後的計劃年度的7月1日之前一次性支付。
迪瓦恩女士有資格參加固定繳款計劃,2022年迪瓦恩女士向該計劃支付的現金捐款為65,468美元。
非員工董事薪酬
我們使用現金和基於股權的薪酬相結合的方式來吸引和留住合格的非僱員候選人進入董事會。在設定非僱員董事薪酬時,我們考慮了董事在履行職責上花費的大量時間,以及每位非僱員董事作為董事會成員帶來的技能組合。
具體地説,自交易完成起,並考慮到從薪酬審查中收集的信息和從FW Cook收到的建議後,董事董事會的每位非僱員成員有權獲得每年85,000美元的現金預聘金和每年獎勵價值85,000美元的限制性股票單位,並於授予日期一週年時全數授予。此外,每名委員會主席還獲得每年1萬美元的現金預付金。
除差旅費用外,非僱員董事不得享有退休金福利、非符合資格的遞延薪酬或任何其他現金、股權獎勵或其他福利或附帶福利。
下表列出了在截至2022年12月31日和2021年12月31日的財政年度內向我們的非僱員董事提供的個人薪酬和福利,並以美元和千為單位顯示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
名字 | | 年 | | 手續費收入(現金1)(美元) | | 股票獎勵(2)(美元) | | 總費用(美元) |
蒂莫西·喬治 | | 2022 2021 | | 85 35 | | 85 85 | | 170 120 |
伊梅爾達·赫爾利 | | 2022 2021 | | 85 89 | | 85 85 | | 170 174 |
羅斯·海因斯 | | 2022 2021 | | 95 96 | | 85 85 | | 180 181 |
邁克爾·梅根 | | 2022 2021 | | 95 96 | | 85 85 | | 180 181 |
海倫·諾蘭 | | 2022 2021 | | 85 89 | | 85 85 | | 170 174 |
吉米·託蘭 | | 2022 2021 | | 85 35 | | 85 85 | | 170 120 |
凱文·託蘭 | | 2022 2021 | | 95 96 | | 85 85 | | 180 181 |
(1)所有顯示的款額均以美元計算。2021年從歐元到美元的折算匯率是1歐元到1.1824美元,這是2021年的平均中間價。2022年的金額不需要轉換,因為所有金額都是以美元計價的。
(2)以上列出的所有股票獎勵代表授予非僱員董事的按時間計算的年度RSU獎勵。他們在授予之日的一週年時100%授予。2021年授予的時基RSU將於2022年8月3日授予,2022年授予的時基RSU將於2023年6月1日授予。授予的基於時間的RSU有權獲得現金股息等價物。
C.瞭解董事會的做法。
董事會的組成
我們的公司章程規定,董事的人數不少於三人,不超過十四人。我們的董事會由11名成員組成。卡爾·麥肯擔任董事會主席。每個董事的服務期限如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
名字 | | 選舉日期 | | 本期任期屆滿 |
卡爾·麥肯 | | 2021年2月8日 | | 2025年股東周年大會 |
羅裏·伯恩 | | 2021年2月8日 | | 2024年股東周年大會 |
約翰·林德 | | 2021年7月18日 | | 2023年股東周年大會 |
傑西塔·迪瓦恩 | | 2022年6月30日 | | 2023年股東周年大會 |
蒂莫西·M·喬治 | | 2021年7月18日 | | 2024年股東周年大會 |
伊梅爾達·赫爾利 | | 2021年7月18日 | | 2024年股東周年大會 |
羅斯·海因斯 | | 2021年7月18日 | | 2025年股東周年大會 |
邁克爾·梅根 | | 2021年7月18日 | | 2025年股東周年大會 |
海倫·諾蘭 | | 2021年7月18日 | | 2025年股東周年大會 |
吉米·託蘭 | | 2021年7月18日 | | 2023年股東周年大會 |
凱文·託蘭 | | 2021年7月18日 | | 2023年股東周年大會 |
董事獨立自主
作為一家外國私人發行人,根據紐約證券交易所的上市要求和規則,我們的董事會並不要求有獨立董事,但我們的審計委員會必須完全由獨立董事組成,並遵守一定的分階段時間表。我們的董事會已經確定,蒂莫西·喬治、伊梅爾達·赫爾利、羅斯·海因斯、邁克爾·梅根、海倫·諾蘭和凱文·託蘭各自與董事在履行職責時不存在幹擾獨立判斷的關係,並且這些董事都是紐約證券交易所規則所定義的“獨立”董事。
我們打算遵守普遍適用於在紐約證券交易所上市的美國國內公司的董事獨立性規則。我們未來可能會決定對紐約證交所的部分或全部公司治理規則使用外國私人發行人豁免。
我們的董事均未與本公司或其附屬公司訂立任何服務合同;然而,我們的執行董事有僱傭關係,可在終止僱用時提供利益,詳情見“項目6B。補償。”
董事會各委員會
我們成立了以下董事會委員會。
審計委員會
審計委員會除其他事項外:
•審查獨立註冊會計師事務所和內部審計和風險審查人員的審計計劃和結果,以及監管審查的結果,並在必要時跟蹤管理層的糾正行動計劃;
•與我們的高級管理層和獨立註冊會計師事務所一起審查我們的財務報表,包括任何重要的財務項目和/或會計政策的變化;
•審查我們的財務風險和控制程序、合規計劃以及重要的税務、法律和監管事項;以及
•有權每年委任我們的獨立註冊會計師事務所,評估其獨立性和業績,併為該獨立註冊會計師事務所的僱員或前僱員制定明確的招聘政策。
審核委員會成員為Kevin Toland(主席)、Imelda Hurley及Helen Nolan,根據交易所法案第10A-3條及紐約證券交易所公司管治標準,彼等均符合“獨立董事”的定義。
提名及企業管治委員會
提名和公司治理委員會,以及其他機構:
•審查我們董事會的表現,並就董事會候選人的遴選、擔任董事會成員的資格和能力要求以及提名的董事人選是否合適等問題向董事會提出建議;
•就適用於我們的公司治理原則向我們的董事會提供建議;
•監督董事會的評估工作;
•建議準則或規則以涵蓋特定類別的交易;以及
•預先審查和批准任何擬議的關聯人交易。
提名和公司治理委員會的成員是羅斯·海因斯(主席)、邁克爾·梅根和蒂莫西·喬治。
薪酬委員會
除其他事項外,薪酬委員會:
•審查、修改和批准我們的整體薪酬戰略和政策(或如果它認為合適,向董事會全體成員提出建議);
•審查和批准執行董事的工資、福利和股權激勵贈款;
•審查和核準與執行幹事薪酬有關的公司目標和目的,根據這些目標和目的評價執行幹事的業績,並根據該評價確定執行幹事薪酬;
•審查和批准任何僱傭協議、遣散費安排、控制權保護的變更和任何其他高管薪酬安排的條款;以及
•監督我們的薪酬和員工福利計劃。
薪酬委員會的成員是Michael Meghen(主席)和Kevin Toland,他們都是《交易法》第16b-3(B)(3)條所界定的“非僱員”董事。
薪酬委員會聯鎖與內部人蔘與
薪酬委員會的成員目前或在任何時候都不是本公司的高級職員或僱員。任何擁有一名或以上高管擔任本公司董事會或薪酬委員會成員的實體的董事會或薪酬委員會成員,本公司的高管目前或過去一年內均未擔任過。
賠償
我們維持董事和高級管理人員的責任保險。我們的公司章程包括在法律允許的最大程度上保障我們的董事和高級管理人員的條款。我們已經與我們的董事簽訂了賠償協議,為我們的董事及其某些關聯方提供額外的賠償和相關權利。
D.擁有更多員工。
員工
在2022財年,我們在全球平均擁有約37,422名全職員工。下表按可報告類別介紹了截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度的平均員工人數:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
新鮮水果 | 23,915 | | 24,545 | | — |
新鮮蔬菜 | 2,688 | | 3,365 | | — |
多元化生鮮農產品-歐洲、中東和非洲 | 6,448 | | 5,555 | | 5,278 |
多樣化的新鮮農產品-美洲和ROW | 4,371 | | 5,035 | | 696 |
總計 | 37,422 | | 38,500 | | 5,974 |
我們大約31%的全職員工根據集體談判協議工作,其中一些正在重新談判中。這些協議需要定期談判和續簽。我們相信,我們與員工的關係總體上是積極的。
多樣性和包容性. 我們認識到,我們最重要的資產之一是我們的員工。我們重視不同文化、年齡、性別和種族的員工為我們公司帶來的獨特視角。我們致力於保持一個積極和多樣化的工作場所和供應商基礎,以促進開放的對話,並認識到個人和文化差異的重要性。我們對歧視和騷擾採取零容忍政策,並有幾個制度,在這些制度下,員工可以祕密或匿名報告事件,而不必擔心報復。
我們的理念和做法是提供就業機會,而不考慮性別、種族或民族血統、宗教或信仰、殘疾、年齡或性取向或適用法律或多爾政策禁止的任何因素。關於僱用、晉升、補償、終止僱傭關係和其他方面的決定是根據與工作有關的資格做出的。
參與度、機會和利益。教育和持續發展是我們人才管理的基石。我們鼓勵和支持員工的成長和發展,並在可能的情況下,尋求通過從組織內部晉升和調動來填補職位空缺。通過運營年度國際關鍵人才計劃,我們在整個集團範圍內識別、鼓勵和培養新興的高績效人才。此外,還為所有管理人員提供虛擬授課的管理課程,以支持關鍵管理技能的發展。一般人才開發主要在部門和現場層面進行管理,每個部門提供與其員工相關的計劃和機會。例如,在我們位於加利福尼亞州索萊達市的沙拉加工廠,每個工作日下午為員工提供免費的英語和高中課程,以及包裝機械操作、叉車駕駛和監管技能等領域的技能培訓。
安全與健康。我們所有員工的安全、健康和福利,無論他們的角色是什麼,對我們的公司來説都是至關重要的。定期對農場和設施進行審計,以檢查員工福利,例如確保現場有人明確對員工的健康、安全和福利負責,並確保員工能夠獲得清潔的飲用水和其他基本便利設施。在我們的鮮果部門,這些檢查是在我們自己的集成管理系統下進行管理的,世界各地的許多供應商都根據社會標準和公司要求進行了審計。在新冠肺炎疫情期間,我們提供了額外的支持,並推出了強化的健康和安全措施,以保護員工的福利。
社區外展服務。衞生、教育和創業是我們社區發展工作的重點領域。在美洲,我們的農場和設施支持由員工提名或有明確當地需求的社區倡議。大約20年前,多爾食品公司和一羣獨立種植者在厄瓜多爾成立了一個基金會,目的明確:想辦法改善公司農場和設施內及其周圍工人和社區的生活。達萊基金會今天繼續在厄瓜多爾和祕魯履行這一使命。2000年,基金會調整了流動醫療單位,目的是將健康帶到我們工作人員居住的最遠的地方。它們還被用於在洪水等事件發生後提供緊急醫療幹預。2019年以來,共有18家醫療設施投入運營,其中5家為流動醫療機構。這項服務不僅惠及農業工人及其家人,還惠及社會上其他需要醫療救助的人。該基金會自成立以來已經建立了兩所學校,並通過為學生提供基礎設施改善和健康計劃來支持其他學校。該基金會的另一個關鍵項目是創業培訓。其目的是培訓人們,使他們能夠創辦一家小企業,從而提高家庭收入,同時提高他們的生活質量。該基金會還提供與社區相關的主題的研討會和講座。
我們還積極為我們進行貿易的社區做出貢獻,通過教育、激勵和賦予人們更健康的生活能力來支持世界各地的多項倡議。例如,我們對愛爾蘭不可思議的可食用計劃的持續支持致力於每年教育近50,000名學童種植新鮮水果和蔬菜。
E.E.沒有股份所有權。
我們現任高管和非僱員董事的持股情況
截至2023年3月3日,Dole plc的指定高管和非僱員董事在本公司已發行股本中的權益如下。有關更多信息,請參閲“項目6B。補償“。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 (#) | | 普通股 (%) | | 股票期權 (#) (1) (2) | | 基於時間的RSU(#)(2) | | 具有市場狀況的RSU(#)(2) |
卡爾·麥肯 | 734,508 | | | 0.774 | % | | 106,026 | | | 62,311 | | | 32,624 | |
羅裏·伯恩 | 407,410 | | | 0.429 | % | | 150,669 | | | 88,810 | | | 46,623 | |
約翰·林德 | 110,000 | | | 0.116 | % | | 89,285 | | | 54,912 | | | 29,912 | |
傑西塔·迪瓦恩 | 30,699 | | | 0.032 | % | | — | | | 10,302 | | | 8,562 | |
蒂莫西·喬治 | 3,290 | | | 0.003 | % | | — | | | 8,300 | | | — | |
伊梅爾達·赫爾利 | 2,820 | | | 0.003 | % | | — | | | 8,300 | | | — | |
羅斯·海因斯 | 9,889 | | | 0.010 | % | | — | | | 8,300 | | | — | |
邁克爾·梅根 | 5,162 | | | 0.005 | % | | — | | | 8,300 | | | — | |
海倫·諾蘭 | 9,693 | | | 0.010 | % | | — | | | 8,300 | | | — | |
吉米·託蘭 | 13,349 | | | 0.014 | % | | — | | | 8,300 | | | — | |
凱文·託蘭 | 17,168 | | | 0.018 | % | | — | | | 8,300 | | | — | |
總計 | 1,343,988 | | | 1.414 | % | | 345,980 | | | 274,435 | | | 117,721 | |
(1)上表所列所有股票期權的行權價為每股16.00美元,到期日為2031年7月29日。
(2)上表所列所有已發行未歸屬股票和股票期權的歸屬時間表如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
授予日期 | | 授予類型 | | 歸屬附表 |
07/30/2021 | | 股票期權 | | 100%將於2024年7月30日授予 |
08/03/2021 | | 基於時間的RSU | | 100%將於2024年8月3日授予 |
12/07/2021 | | 基於時間的RSU | | 100%將於2024年12月7日授予 |
03/16/2022 | | 基於時間的RSU | | 100%將於2024年12月31日授予 |
06/01/2022 | | 基於時間的RSU | | 100%將於2023年6月1日授予 |
03/16/2022 | | 具有市場條件的RSU | | 在滿足履行條件的情況下,將於2024年12月31日授予 |
持股準則
我們認識到通過在公司建立高管持股來使我們的高管利益與我們股東的利益保持一致的重要性。Dole plc已採納持股指引,根據該指引,在一般情況下,我們指定的行政人員須持有相當於其固定薪金100%的Dole plc股份,通常為期五年,自獲委任為董事會成員之日起計。
截至2022年12月31日,除了最近被任命為董事會成員的迪瓦恩女士外,我們所有被任命的高管都達到了所需的持股門檻。
項目7.上市公司主要股東及關聯方交易
A.美國銀行是主要股東。
主要股東
自.起2023年3月3日,多爾E plc有94,899,194股已發行普通股。多爾的普通股已經上市,可以在紐約證券交易所以美元交易。此類股份可通過以下兩種方式持有:
•在紐約證券交易所交易的Dole普通股的實益權益通過存託信託公司(DTC)提供的簿記系統持有,並以CEDE&Co.的名義登記在股東名冊上,作為DTC的代名人;以及
•以經證明的形式。
多爾所有在證券託管機構持有的普通股都在DTC持有。截至2023年3月3日,美國有109個記錄持有者(即銀行或經紀商)通過他們在DTC的賬户持有大約70,763,115股多爾的已發行普通股。通過DTC持有的普通股可能由美國境內或境外的持有者實益擁有。3,339名紀錄保持者持有約10,763,632名Dole的已發行普通股,其向我們的轉讓代理登記的地址表明他們是愛爾蘭居民。
下表列出了截至2023年3月3日,我們所知的每一位實益擁有我們普通股5%以上的人。我們的大股東沒有不同的投票權。除非另有説明,否則上市的每個股東對股東實益擁有的股份擁有唯一投票權和投資權,但須遵守適用的共同財產法。
| | | | | | | | | | | |
| 普通股股數 | | 擁有百分比 |
David·H·默多克(1) | 11,917,263 | | 12.6 | % |
布魯斯·C·泰勒(2) | 7,717,538 | | 8.1 | % |
蒼白之火資本SE(3) | 7,363,052 | | 7.8 | % |
巴爾幹投資無限公司及關聯方(4) | 7,299,375 | | 7.7 | % |
BDL資本管理公司SAS(5) | 5,830,331 | | 6.1 | % |
(1)包括由David·H·默多克生前信託(日期為1986年5月28日,經修訂,默多克先生為唯一受託人)擁有的默多克集團有限公司(“TMG”)持有的9,840,699股普通股,以及通過Castle&Cooke Investments,Inc.間接持有的2,076,564股普通股,Castle&Cooke Investments,Inc.由TMG全資擁有,後者由日期為1986年5月28日的David默多克生前信託(經修訂,默多克先生為唯一受託人)所欠。
(2)實益擁有的股份數量是基於2023年2月14日提交給美國證券交易委員會的附表13G/A中列出的信息。文件顯示,截至2022年12月31日,泰勒持有7,717,538股普通股。
(3)實益擁有的股份數量是基於淡火資本SE(“淡火資本”)於2022年12月27日提交給美國證券交易委員會的附表13D中所載的信息。文件顯示,截至2022年12月27日,淡火資本持有7,363,052股普通股。
(4)包括(I)由巴爾幹投資無限公司(“BIUC”)直接持有的2,231,370股普通股及(Ii)由BIUC關聯方持有的5,068,005股普通股。Mary McCann對BIUC和Dole plc的關聯方持有的股份擁有間接投票權和處置權。卡爾·麥肯是麥肯夫人的兒子之一。
(5)根據2014年愛爾蘭公司法的規定,BDL Capital Management SAS(“BDL”)於2023年2月2日就5,830,331股普通股在本公司股本中的須具報權益發出通知。
請看“項目6B。補償--終止或控制權變更時可能支付的款項“以獲取有關控制安排變化的信息。
B.允許進行關聯方交易。
某些關係和關聯方交易
除下文所述外,除補償安排外,並無任何交易或一系列類似交易符合本準則,而本公司已成為或將會成為該等交易的一方,補償安排在下列情況下有所規定“項目6B。補償。“
根據與交易完成同時訂立的註冊權協議(“註冊權協議”),持有與首次公開招股及合併有關而收到的普通股的註冊各方有權享有若干註冊權。根據登記權協議,合營各方有權提出長格式及短格式要求,並受協議條件所規限,要求吾等登記該等普通股。此外,C&C締約方對此後提交的登記聲明擁有一定的“搭載”登記權。如果行使這些登記權,當適用的登記聲明宣佈生效時,這些登記權將使持有者能夠不受證券法的限制地轉讓這些證券。我們將承擔與提交任何此類註冊聲明相關的費用。《登記權協定》還載有習慣賠償和出資條款。
我們的公司章程規定,我們將在法律允許的最大程度上保障我們的董事和高級管理人員。見“彌償”一詞項目6.C.聯委會的做法“以瞭解更多詳細信息。
在正常業務過程中,多爾向未合併的附屬公司進行銷售和從其購買。詳情請參閲本報告所載綜合財務報表附註23“對未合併聯營公司的投資”。
如欲進一步討論吾等於截至2022年、2022年、2021年及2020年12月31日止年度進行的其他重大關聯方交易,請參閲本文所包括的綜合財務報表附註20“關聯方交易”以瞭解進一步詳情。
納塔莉亞·馬丁內斯,公司首席執行官伯恩先生的配偶,是公司子公司EurobananCanarias S.A.的財務主管。馬丁內斯女士自1994年以來一直是該集團的僱員。馬丁內斯女士的總薪酬與支付給處境相似的員工的金額相稱。
公司執行主席卡爾·麥肯先生的兄弟David·麥肯通過向公司的子公司多爾管理服務有限公司提供服務,擔任公司的顧問。David·麥肯先生的全部賠償金與支付給處境相似的僱員的數額相稱。
關聯人交易的政策和程序
本公司董事會已通過書面的關聯人交易政策,其中規定了某些政策和程序,以審查和批准或批准關聯人交易,該等交易、安排或關係包括Dole plc或其任何子公司曾經、現在或將成為參與者的任何交易、安排或關係,涉及的金額超過120,000美元,並且任何關聯人曾經、現在或將擁有直接或間接的重大利益。就該政策而言,“關連人士”包括:(I)任何身為或在適用期間內任何時間曾是本公司行政人員或董事之一的人士;(Ii)據吾等所知擁有超過5%普通股實益擁有人的任何人士;(Iii)上述任何人士(指持有董事超過5%有表決權股份的任何子女、繼子女、父母、繼父母、配偶、兄弟姊妹、岳母、岳父、女婿、妹夫或嫂子)、主管人員或實益擁有人,以及分享該董事超過5%普通股家庭的任何人士(租户或僱員除外);及(Iv)任何商號、法團或其他實體,而上述任何人士是該等商號、公司或其他實體的合夥人或主事人,或身處相若地位,或擁有10%或以上的實益擁有權權益。
C.專家和律師的利益
不適用。
第8項:《金融時報》《金融信息》
A.合併報表和其他財務信息。
請參閲“項目18.財務報表截至2022年12月31日和2021年12月31日的綜合財務報表以及截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度的合併財務報表,以及本公司獨立註冊會計師事務所的報告。
出口銷售
在截至2022年12月31日的一年中,愛爾蘭以外的銷售額為88億美元,佔我們總銷售額的96%。有關詳情,請參閲本文所載綜合財務報表附註5“收入”。
法律或仲裁程序
有關法律訴訟的更多信息,請參閲本報告所列合併財務報表中的附註19“承付款和或有事項”。
股利政策
Dole plc的主要資本配置重點是對現有業務進行再投資,尋求外部增長機會,以及向普通股持有者返還現金,包括以現金股息的形式。道達爾每年定期向股東支付中期和期末現金股息的做法由來已久。Dole plc打算根據董事會的決定,根據收益、財務狀況、經營業績、資本要求和其他符合適用法律的相關因素,向我們的普通股支付季度現金股息。
然而,向我們普通股持有人宣佈和支付未來股息將完全由我們的董事會酌情決定,並將取決於許多因素,包括我們的財務狀況、收益、資本要求、負債水平、適用於支付股息的法律和合同限制以及董事會認為相關的其他考慮因素。因此,未來任何股息的宣佈、金額和支付時間將取決於我們董事會當時對這些因素的評估。由於我們是一家控股公司,沒有直接業務,我們只能從手頭的可用現金和從子公司獲得的任何資金中支付股息。
未來任何支付股息的決定也將受到適用法律的約束,包括愛爾蘭公司法,該法要求愛爾蘭公司有等於或大於建議股息金額的可用於分配的利潤(稱為可分配準備金)。
我們未來為股票支付現金股息的能力也可能受到我們當前和未來任何債務或優先證券條款的限制。此外,我們的某些債務協議,包括信貸協議,可能會限制我們的能力以及我們某些子公司支付股息的能力。
B.他看到了重大變化。
除本年度報告Form 20-F中另有披露外,自2022年12月31日以來未發生重大變化。
項目9.完成Off募股和上市
A.首席運營官ffer和上市細節。
證券交易所上市
我們的普通股在紐約證券交易所交易,交易代碼為“DOLE”,不會在任何其他交易所上市。
B. 配送計劃。
不適用。
C.在全球市場上。
請參閲上面的“-優惠和上市詳情”.
D. 出售股東。
不適用。
E. 稀釋。
不適用。
F.C.承擔了此次發行的全部費用。
不適用。
項目10.補充信息:報告、報告、報告
A.沒有足夠的股本。
不適用。
B.簽署《組織備忘錄和章程》。
在F-1文件中標題為“股本説明”的部分通過引用併入本文。
C.C.簽署了大量的材料合同。
除在正常業務過程中以及下列條款所述外,我們並未簽訂任何實質性合同。項目7.大股東和關聯方交易“或在本年度報告20-F表格的其他地方。
D.加強外匯管制。
根據愛爾蘭法律,目前愛爾蘭對資本的進出口沒有限制,包括外匯管制或影響向我們普通股的非居民持有者匯款股息(可能適用豁免的股息預扣税除外)的限制。
E.改革税收。
預期愛爾蘭對我們證券的非愛爾蘭持有者的税收影響
範圍
以下是收購、擁有和出售我們的普通股對非愛爾蘭持有者(定義如下)預期的愛爾蘭重大税收後果的摘要。該摘要是根據愛爾蘭税法和愛爾蘭税務專員(“愛爾蘭税務”)在本申請之日生效的做法編制的。法律和/或行政慣例的改變可能導致下列税務後果的改變,可能具有追溯力。
“非愛爾蘭持有者”是指實益擁有其普通股的個人,該人既不是愛爾蘭居民,也不是愛爾蘭税收方面的常住居民,也不持有他們的普通股,這與此人通過愛爾蘭分支機構或機構進行的交易有關。
本摘要不構成税務建議,僅作為一般指南。摘要並不詳盡,股東應就收購、擁有和出售我們普通股的愛爾蘭税收後果(以及其他相關司法管轄區法律下的税收後果)諮詢他們的税務顧問。摘要僅適用於將普通股作為資本資產持有的非愛爾蘭持有人,不適用於其他類別的非愛爾蘭持有人,例如證券交易商、受託人、保險公司、集體投資計劃以及憑藉愛爾蘭辦事處或工作(在愛爾蘭履行或經營任何程度)而獲得或被視為已獲得其普通股的非愛爾蘭持有人。
愛爾蘭應課税收益税(“愛爾蘭CGT”)
愛爾蘭現行的應課税收益税率(如果適用)為33%。
非愛爾蘭持有者將不在出售其普通股時向愛爾蘭CGT收取費用的領土範圍內;提供該等普通股並非(A)用於該非愛爾蘭持有人透過愛爾蘭分行或代理進行的交易或為該等交易的目的而使用,亦非(B)為愛爾蘭分行或代理的使用或目的而使用、持有或收購。
印花税
愛爾蘭註冊公司股份轉讓的印花税税率(如適用)為所購股份的支付價格或市值的1%。凡產生愛爾蘭印花税的,一般都是受讓人的責任。但是,如果贈與或轉讓的價格低於公平市價,轉讓各方應承擔連帶責任。
我們普通股的轉讓可能需要繳納愛爾蘭印花税,這取決於普通股的持有方式。本公司已與DTC訂立安排,容許普通股透過DTC的設施結算。
通過DTC持有的普通股
本公司已收到愛爾蘭税務部門的確認,通過轉讓DTC賬簿權益的方式轉讓普通股將不需要繳納愛爾蘭印花税。
在DTC以外持有的普通股或轉入或轉出DTC的普通股
我們普通股的轉讓,如果轉讓的任何一方在DTC以外持有該等普通股,則可能需要繳納愛爾蘭印花税。在這種情況下,雖然支付愛爾蘭印花税主要是受讓人的法律義務,但當在紐約證券交易所購買股票時,購買者將要求轉讓人承擔印花税。
我們普通股的持有者希望將其普通股轉讓給(或轉讓出)DTC的人可以這樣做,而不需要繳納愛爾蘭印花税,條件是:
•該等股份的實益擁有權並無因轉讓而改變;及
•轉讓入(或轉出)DTC並不是考慮到實益所有人將該等股份出售給第三方而進行的。
由於轉讓我們在DTC以外持有的普通股可能會收取愛爾蘭印花税,強烈建議股東通過DTC持有我們的普通股(或通過經紀通過DTC持有此類股票)。
股息預扣税(“DWT”)
在許多豁免中沒有一項的情況下,公司進行的分配將受到分期税的限制,目前的税率為 25%.
就DWT和愛爾蘭所得税而言,分配包括公司可能向普通股持有者進行的任何分配,包括現金股息、非現金股息和代替現金股息的額外股票。如果向本公司普通股持有人作出的分配不適用於DWT豁免,本公司有責任在進行此類分配之前扣留DWT。
一般豁免
愛爾蘭國內法律規定,如果我們普通股的非愛爾蘭居民持有者對從公司收到的分派享有實益權利,並且符合以下任一條件,則該持有者不受分派税的約束:
•為納税目的在相關地區(包括美國)居住的人(不是公司)並且既不居住在愛爾蘭,也不通常居住在愛爾蘭;
•為税務目的在有關地區居住的公司,只要該公司不受居住在愛爾蘭的一人或多人直接或間接控制;
•直接或間接由有關地區居民控制的公司,而這些人(視屬何情況而定)不是由非有關地區居民直接或間接控制;
•公司的主要股票類別(或其75%的直接或間接母公司的股票)在愛爾蘭的證券交易所、相關地區的認可證券交易所或愛爾蘭財政部長批准的其他證券交易所進行大量和定期的交易;或
•由兩家或兩家以上公司直接或間接全資擁有的公司,其中每家公司的主要股票類別在愛爾蘭的證券交易所、相關領土的公認證券交易所或愛爾蘭財政部長批准的其他證券交易所進行大量和定期的交易
•並在上述所有情況下(但須受以下“美國居民股東所持普通股”的規限),本公司或(就通過DTC持有的我們的普通股而言)本公司委任的任何合資格中間人在支付分派前,如有需要,已從該等普通股持有人處收到相關的DWT表格。實際上,為了確保有足夠的時間處理收到相關的DWT表格,我們普通股的持有人在需要時應將相關的DWT表格提供給:
•如果其普通股是通過DTC持有的,則在分銷的記錄日期(或經紀可能通知我們普通股持有人的分銷付款日期之前的較晚日期)之前,其經紀人(相關信息將進一步傳送給本公司指定的任何符合資格的中介機構);或
•如果其普通股在DTC以外持有,則在分派記錄日期之前由公司的轉讓代理進行。
指向各種DWT表格的鏈接位於:Http://www.revenue.ie/en/tax/dwt/forms/index.html。該網站上的信息不構成本申請的一部分,也沒有通過引用將其納入本申請。
對於我們普通股的非愛爾蘭居民持有者,如果他們不能享受愛爾蘭國內法律的DWT豁免之一,我們普通股的持有者可能會依靠愛爾蘭加入的雙重徵税條約的條款來降低DWT税率。如果收款人沒有提供適當的文件證明他們免除了這種預扣税,公司將負責預扣任何所需的税款。
美國居民股東持有的普通股
就由美國居民擁有並通過DTC持有的我們普通股支付的分派將不受分派税的限制,前提是持有該等普通股的經紀商記錄中該等普通股的實益所有人的地址在美國(且該經紀商已進一步將相關信息傳送給本公司指定的符合資格的中間人)。強烈建議該等普通股持有人確保其經紀妥善記錄其資料(以便該等經紀可進一步將有關資料傳送至本公司委任的合資格中介人)。
如果居住在美國的我們普通股的任何持有人收到被扣留的分派,該普通股的持有者一般應有權申請從愛爾蘭税務局退還該分派,前提是該普通股的持有者實益有權獲得該分派。
美國以外有關地區居民持有的普通股。
我們普通股的持有者如果是相關地區(美國以外)的居民,必須滿足上述“一般豁免”標題下的其中一項豁免的條件,包括提供有效的DWT表格的要求,以便在不遭受DWT的情況下獲得分配。如果該等普通股持有人透過DTC持有其普通股,他們必須於分派記錄日期(或經紀通知吾等普通股持有人的分派付款日前較後日期)前,向其經紀提供適當的DWT表格(以便該經紀可進一步將相關資料傳送至本公司委任的合資格中間人)。如果該等普通股持有人在DTC以外持有其普通股,他們必須向公司的轉讓代理在分配的記錄日期之前。強烈建議您我們普通股的這些持有人在收到他們的普通股後,填寫適當的DWT表格,並儘快提供給他們的經紀人或本公司的轉讓代理(視情況而定)。
如果任何居住在相關地區的普通股持有人收到被扣留的分派,則該普通股的持有人可能有權從愛爾蘭税務局獲得分派退款,前提是該等股份的持有人實益有權獲得分派。
他人持有的股份
儘管如此,不屬於上述任何類別的普通股持有者仍有可能屬於DWT的其他豁免範圍。如果我們普通股的任何持有人獲得免税,但獲得受免税限制的分配,該等普通股持有人可申請從愛爾蘭税務局退還該分税。
如透過DTC就吾等普通股支付的分派由根據相關地區法律成立的合夥企業所擁有,而所有相關合夥人均居住於相關地區,則如所有合夥人在分派的記錄日期(或經紀通知吾等普通股持有人的較後日期)前填妥適當的DWT表格並將其提供予其經紀(以便該經紀可進一步將相關資料傳送至本公司委任的合資格中間人),則該等分派將有權獲豁免繳納分派税。如果任何合作伙伴不是相關地區的居民,則該合夥企業的任何部分都無權免於繳納關税。
合資格中介人
在支付任何分派之前,公司將與一家被愛爾蘭税務局認可為“合格中介”的實體達成協議,該協議將規定與通過DTC持有的我們普通股的分派有關的某些安排,這些普通股被稱為“存款證券”。該協議將規定,有資格的中介人應在公司向有資格的中介人交付或安排將現金交付給有資格的中介人之後,向作為DTC提名人的CEDE&Co.分配或以其他方式提供與所存證券有關的任何現金紅利或其他現金分配。
公司將根據直接或間接從其合格中間人、經紀商及其轉讓代理那裏獲得的信息來確定我們普通股的持有者居住在哪裏,他們是否提供了所需的美國税務信息,以及他們是否提供了所需的DWT表格。我們普通股的持有者如果需要提交DWT表格才能獲得不含DWT的分發,請注意,此類表格一般有效,但視情況而定,直至完成該表格的年份後第五年的12月31日。
普通股支付股息的所得税
從愛爾蘭居民公司收到的分配可能會對某些人徵收愛爾蘭所得税。
有權獲得DWT豁免的非愛爾蘭持有者通常不會對公司的分銷承擔愛爾蘭所得税或普遍的社會費用責任。沒有資格獲得免徵遺產税並因此受到遺產税限制的非愛爾蘭持有者,通常不會有額外的愛爾蘭所得税負擔或普遍社會費用的責任。由公司扣除的DWT免除了愛爾蘭的所得税義務和普遍的社會費用。
資本購置税(“CAT”)
《禁止酷刑公約》主要包括為《禁止酷刑公約》目的或在《禁止酷刑公約》領土範圍內的愛爾蘭境內的財產徵收贈與税和遺產税。CAT可以適用於我們普通股的贈與或繼承,因為對於CAT而言,我們的普通股被視為位於愛爾蘭的財產。接受贈與或遺產的人對CAT負有主要責任。
目前,對超過某些免税門檻的任何應税贈與或遺產的價值,CAT的税率為33%。適當的免税門檻取決於(1)捐贈人和受贈人之間的關係,以及(2)受贈人以前從同一組門檻內的人那裏收到的應税贈與和遺產的價值的總和。配偶之間傳遞的禮物和遺產不受CAT的限制,對某些慈善機構的禮物也是如此。子女從父母那裏獲得的應税禮物或遺產,終身免税門檻為335,000歐元。CAT還有一項“小額禮物豁免”,即受贈人在每個日曆年從任何一位捐贈者那裏獲得的所有應税禮物的前3,000歐元不受CAT的影響,也不包括在未來的任何彙總中。這項豁免不適用於繼承。
以上概述的愛爾蘭税務考慮因素僅供一般參考,並不打算向持有者提供任何最終的税務陳述。各股東應就可能適用於該股東的特殊後果諮詢其税務顧問。
美國聯邦所得税的考慮因素
以下討論是美國聯邦所得税考慮事項的摘要,該美國持有者(定義見下文)收購我們的普通股並持有我們的普通股作為“資本資產”(通常是為投資而持有的財產)的美國持有者對我們普通股的所有權和處置。這一討論是基於現有的美國聯邦税法,該法律可能會受到不同的解釋或更改,可能具有追溯效力,並且不能保證美國國税局或法院不會採取相反的立場。此外,本討論不涉及與我們普通股的所有權或處置有關的美國聯邦遺產、贈與或其他非所得税考慮因素、替代最低税收、對某些淨投資收入徵收的聯邦醫療保險税,或任何州、地方或非美國税收考慮因素。以下摘要不涉及美國聯邦所得税的所有方面,這些方面可能對特定投資者的個人情況或處於特殊税收情況下的個人很重要,例如:
•銀行和其他金融機構;
•保險公司;
•養老金計劃;
•受監管的投資公司;
•房地產投資信託基金;
•經紀自營商;
•選擇使用按市值計價的會計方法的交易員;
•某些前美國公民或長期居民;
•免税實體(包括私人基金會);
•根據任何員工股票期權或其他補償方式獲得普通股的持有人;
•投資者將持有普通股作為跨境、對衝、轉換、推定出售或其他用於美國聯邦所得税目的的綜合交易的一部分;
•持有美元以外的功能貨幣的投資者;
•實際或建設性地擁有相當於我們股本10%或更多的普通股(投票或價值)的人;或
•合夥企業或其他實體或應作為合夥企業徵税的其他實體或安排,或通過此類實體持有普通股的人,所有這些實體都可能受到與下文討論的税則顯著不同的税收規則的約束。
我們敦促每位美國股東諮詢其税務顧問,瞭解美國聯邦税收在其特定情況下的適用情況,以及關於我們普通股的所有權和處置的州、地方、非美國和其他税收考慮因素。
除非另有説明,否則本討論假定我們不是,也不會成為美國聯邦所得税的被動型外國投資公司(“PFIC”)。見下文“被動型外國投資公司的考慮事項”。
一般信息
出於本討論的目的,“U.S.Holder”是指我們普通股的實益所有者,即出於美國聯邦所得税的目的:
•是美國公民或居民的個人;
•在美國或其任何州或哥倫比亞特區設立或根據法律組織的公司(或為美國聯邦所得税目的視為公司的其他實體);
•其收入可包括在美國聯邦所得税的總收入中的遺產,無論其來源如何;或
•一種信託,(I)其管理受到美國法院的主要監督,並且有一名或多名美國人有權控制該信託的所有實質性決定,或(Ii)已根據《守則》合法地選擇被視為美國人。
分紅
根據美國聯邦所得税原則,從我們當前或累積的收益和利潤中為我們的普通股支付的任何現金分配(包括任何愛爾蘭預扣税額)通常將作為股息收入計入美國股東在實際收到或建設性收到的當天的毛收入中。由於我們不打算根據美國聯邦所得税原則來確定我們的收入和利潤,因此我們支付的任何分配的全部金額通常將被視為美國聯邦所得税目的的“股息”。我們普通股收到的股息將不符合一般允許公司扣除收到的股息的資格。個人和某些其他非公司美國持有者收到的股息可按適用於“合格股息收入”的較低資本利得税税率徵税,前提是滿足某些條件,包括(I)(A)支付股息的我們的普通股可以隨時在美國成熟的證券市場上交易,或(B)我們有資格享受美國-愛爾蘭所得税條約(“條約”)的好處,(Ii)就支付股息的課税年度及上一課税年度而言,我們既非PFIC,亦非被視為該等美國持股人(見下文“被動外國投資公司考慮事項”),及(Iii)符合若干持股期要求。我們預計我們的普通股將繼續在美國成熟的證券市場上隨時可以交易,儘管在這方面不能得到保證。此外,我們期望有資格享受《條約》的好處。如果我們有資格享受這種福利,我們為普通股支付的股息,無論這些股票是否被認為可以在美國成熟的證券市場上隨時交易,只要滿足上述其他條件,就有資格享受本段所述的降低税率。如果受款人沒有提供適當的文件證明他們免徵預扣税,公司將負責預扣任何所需的税款。
我們普通股支付的股息通常將被視為來自外國的收入,並且通常將為美國外國税收抵免目的而構成被動類別收入。根據美國持股人的個人事實和情況,美國持有者可能有資格就我們普通股收到的股息徵收的任何不可退還的外國預扣税申請外國税收抵免,但要受到一些複雜的限制。未選擇為扣繳的外國税款申請外國税收抵免的美國持有者,可以為美國聯邦所得税目的申請此類扣繳的扣減,但只能在該持有者選擇為所有可抵扣的外國所得税這樣做的年度內申請扣減。管理外國税收抵免的規則很複雜,其結果在很大程度上取決於美國持有者的個人事實和情況。因此,敦促美國持有者諮詢他們的税務顧問,瞭解在他們特定情況下是否可以獲得外國税收抵免。
出售或其他處置
美國持有者一般會在出售或以其他方式處置我們的普通股時確認資本收益或損失,其金額等於出售時變現的金額與持有者在該等普通股中的調整税基之間的差額。如果普通股持有超過一年,任何資本收益或損失都將是長期的。個人和某些其他非公司美國持有者的長期資本收益通常有資格享受降低的税率。資本損失的扣除可能會受到限制。敦促美國持有者諮詢他們的税務顧問,如果對我們普通股的處置徵收非美國税,包括在他們特定情況下是否可以獲得外國税收抵免。
被動型外商投資公司應注意的問題
一家非美國公司,如我們公司,將在任何納税年度被歸類為PFIC,條件是(I)該年度至少75%的總收入包括某些類型的“被動”收入,或(Ii)該年度至少50%的資產價值(通常根據季度平均值確定)可歸因於產生被動收入或為產生被動收入而持有的資產。基於我們資產的當前和預期價值以及我們的收入和資產的構成,我們目前預計在本納税年度或可預見的未來不會成為PFIC。然而,雖然我們並不期望成為或成為私人資產投資公司,但在這方面我們不能作出保證,因為就任何課税年度而言,我們是否為私人資產投資公司是一項事實密集的決定,部分視乎我們的收入和資產的組成和分類而定,而且要到課税年度完結後才能作出決定。
如果我們在任何一年被歸類為PFIC,在任何一年期間,美國持有人擁有我們的普通股,某些不利的税收後果可能適用於這種美國持有人。美國持有者可能會獲得某些選舉(包括按市值計價的選舉),這可能會減輕一些不利後果。如果我們是或成為PFIC,您應該諮詢您的税務顧問關於擁有和處置我們普通股的美國聯邦所得税後果。
轉賬報告要求
在某些情況下,美國持有者可能被要求向美國國税局提交926表格(或類似表格)。未能提交任何此類所需表格的美國持有者可能被要求支付相當於普通股支付總額10%的罰款(除非故意無視,否則最高罰款為10萬美元)。美國持股人應就這一或任何其他可能適用於收購我們普通股的報告要求諮詢他們的税務顧問。
富國銀行為分紅和支付代理商提供資金
不適用。
G.--專家的聲明
不適用。
陳列的H·S·M·H·H·S·N
美國證券交易委員會維護一個互聯網網站,其中包含報告、委託書和信息聲明,以及有關以電子方式向美國證券交易委員會提交的發行人的其他信息,其中包括本公司,網址為:http://www.sec.gov.美國證券交易委員會網站地址僅供參考,並非活躍鏈接。
我們還在以電子方式向美國證券交易委員會提交或提供這些報告和其他信息後,在合理可行的範圍內儘快通過我們的網站https://www.doleplc.com/investors,提供定期報告以及其他向美國證券交易委員會備案或提供的信息。我們網站上的信息未在本文檔中引用作為參考。
一、中國控股子公司信息
不適用。
第11項:監管機構要求對市場風險進行定量和定性披露
我們面臨外匯匯率、利率和大宗商品價格不利變化的市場風險,這可能會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。我們尋求通過我們的定期運營和融資活動以及通過簽訂衍生品合同來減少可能因外幣匯率、船用燃料價格和利率變化而導致的收益和現金流的意外波動,從而將這些風險降至最低。多爾不會將衍生品用於交易或其他投機目的,我們在管理市場風險敞口方面使用的金融工具與前一年一致。
外幣合同
在其經營實體內,DOLE存在交易風險,因為我們的銷售和運營都以經營實體的本位幣和各種其他主要貨幣計價。我們還在採購實體不在的地方採購我們的大部分產品,因此可能會受到經營實體的本位幣與這些採購地點的貨幣之間匯率變化的影響。通過簽訂第三方採購產品的美元計價合同和包括髮貨合同在內的大多數其他主要供應協議,我們在這些採購地點受到匯率波動的風險得到了部分緩解。然而,我們仍然面臨以當地貨幣計價的成本,主要是洪都拉斯倫皮拉、哥斯達黎加科隆和墨西哥比索。
作為多爾風險管理戰略的一部分,我們使用衍生品工具來對衝某些外幣匯率敞口。我們的目標是用用來對衝這些風險的衍生合約的虧損和收益來抵消因這些風險敞口而產生的收益和收益,從而減少收益的波動性。我們使用外匯遠期合約來降低與預期的美元收入交易和預期的運營費用相關的風險。有關衍生工具及套期保值活動的其他資料,請參閲本綜合財務報表附註17“衍生金融工具”。
截至2022年12月31日,多爾的外幣對衝組合名義金額如下:
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| 名義金額 |
美元 | 5300萬美元 |
歐元 | 3.755億歐元 |
英鎊,英鎊 | GB 1290萬 |
瑞典克朗 | 2200萬瑞典克朗 |
這些價值包括被指定並有資格進行對衝會計以及經濟或公允套期保值的衍生工具。截至2022年12月31日,符合對衝會計資格的所有外幣衍生品的公允價值為負債570萬美元,資產50萬美元,截至2022年12月31日的年度,我們錄得已實現收益2250萬美元,未實現虧損640萬美元。我們目前估計,假設每個匯率相對於美元的變動方向相同,美元貶值10%將使未實現虧損增加到3,000萬美元。公允價值對衝的類似變化不會導致套期保值的公允價值或我們的運營結果發生重大變化。
截至2022年12月31日,所有不符合對衝會計資格的外幣衍生品的公允價值為負債20萬美元,資產90萬美元,截至2022年12月31日的一年,我們記錄了330萬美元的已實現收益和60萬美元的未實現收益。我們目前估計,美元貶值10%不會導致對衝的公允價值或我們的運營結果發生實質性變化。
船用燃料對衝
我們在經營中使用多種商品,在市場價格和我們的合同價格沒有或不能調整以補償的情況下,最容易受到商品價格市場波動的影響。我們進行船用燃料套期保值,以降低在我們沒有根據燃料價格變化進行調整的合同價格的市場上預期船用燃料採購價格波動的風險。
截至2022年12月31日,船用燃料對衝的未償還名義金額總計為25.5萬噸。截至2022年12月31日的船用燃料對衝的公允價值是340萬美元的負債,在截至2022年12月31日的財年,我們記錄了280萬美元的已實現收益和340萬美元的未實現虧損。我們目前估計,船用燃料基礎價格上漲10%不會導致對衝的公允價值或我們的運營結果發生重大變化。
利率風險
截至2022年12月31日,多爾的債務為12億美元,主要是通過浮動利率安排。因此,債務利率的變化可能會對我們的財務業績產生實質性影響。請參閲備註14關於我們的債務的更多信息,請將“債務”列入本文所包括的合併財務報表。
我們進行利率互換,以對衝我們的重大債務工具的利率變化帶來的風險。截至2022年12月31日,我們持有總計7.0億美元的名義金額,到期日從三年到五年不等,有效地將7.00億美元的債務利率從可變利率轉換為固定利率。利率互換將支付利率固定在0.50%至2.57%之間,接收利率基於一個月期LIBOR基準利率浮動,截至2022年12月31日,基準利率為4.39%。
截至2022年12月31日的利率互換的公允價值為5,910萬美元的資產,截至2022年12月31日的財政年度,我們通過累積的其他全面收益記錄了4900萬美元的未實現收益。
包括對衝工具的影響,我們估計利率每上升1%,利息支出將淨增加670萬美元。
第12項:除股權證券外的其他證券的説明
A.債務證券
不適用。
B.認股權證和權利
不適用。
C.其他證券
不適用。
D.美國存託憑證
不適用。
第II部
項目13.債務違約、股息拖欠和拖欠
沒有。
項目14.對擔保持有人的權利和收益的使用進行實質性修改。
A-D.建議對擔保持有人的權利進行實質性修改。
沒有。
E.限制收益的使用
不適用。
項目15.監管、監管、控制和程序。
A.監管信息披露控制和程序。
公司擁有披露控制和程序,旨在確保根據1934年證券交易法(“交易法”)要求在公司報告中披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告,並確保這些信息被積累並傳達給管理層,包括公司的首席執行官和首席財務官,以便及時做出關於所需披露的決定。管理層在我們首席執行官和首席財務官的參與下,評估了截至本年度報告20-F表格所涵蓋期間結束時,我們的披露控制和程序(如交易所法案下的規則13a-15(E)和15d-15(E)所界定)的有效性。基於這一評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,截至2022年12月31日,由於下文討論的重大弱點,我們的披露控制和程序並不有效。
B.《企業管理層財務報告內部控制年度報告》。
管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制。公司的內部控制系統旨在根據美國公認會計原則對財務報告的可靠性以及已發佈財務報表的編制和公允列報提供合理保證,幷包括以下政策和程序:(I)與保持合理詳細、準確和公平地反映其資產的交易和處置的記錄有關;(Ii)提供合理保證,即交易被記錄為必要的,以便根據美國公認會計準則編制其財務報表,並且其收入和支出僅根據其管理層和董事的授權進行;及(Iii)就防止或及時發現可能對本公司財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置本公司資產提供合理保證。財務報告的內部控制由於其固有的侷限性,可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間的任何有效性評估的任何預測都有可能由於條件的變化或遵守我們的政策和程序的程度的惡化而變得不適當。
管理層在首席執行官和首席財務官的監督下,在董事會的監督下,根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準,評估了截至2022年12月31日我們對財務報告的內部控制的有效性。基於這一評估,我們得出結論,截至2022年12月31日,由於以下所述的重大弱點,我們對財務報告的內部控制並不有效。重大缺陷是指財務報告內部控制的控制缺陷或控制缺陷的組合,使得合併財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。儘管發現了重大缺陷,但首席執行官和首席財務官得出結論,本年度報告中以Form 20-F格式包含的綜合財務報表在所有重大方面都公平地反映了我們截至2022年12月31日的年度的運營結果、財務狀況和現金流量。
財務報告內部控制存在重大缺陷
截至2021年12月31日,我們發現了一個與手動日記帳分錄審核控制設計不力有關的重大弱點。儘管本年度在糾正與日記賬條目有關的實質性缺陷方面取得了重大進展,但我們尚未完全補救這一實質性缺陷,這導致我們得出結論,截至2022年12月31日,實質性缺陷仍然存在。控制缺陷導致財務報表中沒有錯誤陳述;然而,存在一種合理的可能性,即公司財務報表中的重大錯誤陳述將不會得到及時防止或發現。
C.提交註冊會計師事務所的認證報告。
獨立註冊會計師事務所畢馬威審計了本20-F年度報告中包含的截至2022年12月31日的綜合財務報表,該公司發佈了一份關於公司截至2022年12月31日財務報告內部控制的不利報告,反映了這一重大缺陷。
D.他宣佈了財務報告內部控制的變化。
除下文所述為解決本年度報告所述期間的重大弱點而採取的補救措施外,我們對財務報告的內部控制(該詞在證券交易法下的規則13a-15(F)和15d-15(F)中定義)沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
補救計劃和狀態
管理層制定了一項補救計劃,其中包括但不限於:(1)評估審查手工日記帳分錄的程序和控制;(2)儘可能和切實可行地使分錄入賬過程自動化;(3)改進與此相關的職責分工。根據我們的評估結果,我們打算採取認為必要的其他措施,包括加強手工日記帳分錄程序的設計,以便更好地全面和適當地審查手工日記帳分錄,包括證明文件。
雖然上述措施旨在有效補救與審查手工日記帳分錄有關的重大缺陷,但也有可能需要採取額外的補救措施。隨着我們繼續評估和實施補救實質性弱點的計劃,管理層可能決定採取其他措施來解決實質性弱點或修改上述補救步驟。在這一重大缺陷得到彌補之前,我們計劃繼續進行額外的分析和其他程序,以幫助確保我們的合併財務報表是按照美國公認會計原則編制的。
項目16.協議、協議、協議。[已保留]
項目16A:審計委員會財務專家
我們的董事會已經確定,被任命為審計委員會成員的每一位董事都具備財務知識,我們的董事會已經確定,每一位審計委員會成員都有資格成為審計委員會的財務專家,並且每個人都是紐約證券交易所上市標準所定義的獨立人士。參考項目6.董事、高級管理人員和僱員瞭解他們各自背景的更多細節。
項目16B:《道德守則》
我們已經通過了商業行為和道德準則,該準則張貼在我們的網站https://www.doleplc.com/corporate-governance/code-conduct,上,適用於所有員工和我們的每位董事和高級管理人員,包括我們的首席執行官和首席財務官。如有書面要求,可按本年度報告首頁的地址免費索取《商業行為及道德守則》的書面副本。如果我們對道德守則進行任何實質性修訂,或向我們的首席執行官、首席財務官提供任何豁免,包括任何隱含的豁免,我們將在我們的網站上披露此類修訂或豁免的性質。
項目16C:首席會計師費用和服務費
我們截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度的主要會計師是畢馬威。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內,我們從畢馬威收取了以下專業服務費用:
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| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
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首席會計師費用: | (以千為單位的美元) |
審計費 | $ | 9,145 | | | $ | 8,384 | |
税費 | 454 | | | 1,732 | |
審計相關費用 | 20 | | | 6 | |
所有其他費用 | — | | | — | |
總費用 | $ | 9,619 | | | $ | 10,122 | |
“審計費用”是畢馬威為審計我們的綜合年度財務報表、中期財務報表審查以及與法定和監管文件或活動相關的認證服務而賺取的總費用。“税費”是指畢馬威就税務合規活動提供的專業服務所收取的總費用。“審計相關費用”是指畢馬威就保證和相關服務收取的費用,這些費用與我們的財務報表審計或審查的表現合理相關,不在“審計費用”項下列報。這一類別包括商定的程序、約定和受管理要求制約的其他證明服務的費用。“所有其他費用”是指畢馬威提供的產品和服務在過去兩個會計年度的每一年的費用,但本節中上述類別中報告的服務除外。
審計委員會的審批前政策和程序
我們的審計委員會提名並聘請我們的獨立註冊會計師事務所來審計我們的綜合財務報表。我們的審計委員會有一項政策,要求管理層在聘請我們的獨立註冊會計師事務所向我們或我們的子公司提供任何其他審計或允許的非審計服務之前,必須獲得審計委員會的批准。根據這項旨在確保此等業務不會損害本公司獨立註冊會計師事務所獨立性的政策,審計委員會審核及預先批准(如適用)審計服務、審計相關服務、税務服務及本公司獨立註冊會計師事務所可能提供的任何其他服務類別中的特定審計及非審計服務。在截至2022年12月31日的年度內,我們的獨立註冊會計師事務所提供的所有審計和非審計服務都是根據這些政策和程序預先批准的。
第16D項:對審計委員會的上市準則的豁免
不適用。
項目16E.禁止發行人和Affi有表決權的購買者購買股權證券
沒有。
第16F項:註冊人認證會計師的變更
不適用。
項目16G:公司治理
Dole plc是一家根據愛爾蘭法律成立的公司,根據紐約證券交易所公司治理規則,它有資格成為外國私人發行人。作為一家外國私人發行人,我們被允許在某些情況下遵循本國的做法,而不是紐約證券交易所上市公司手冊第303a節中適用於美國公司的公司治理規則的規定。此外,我們必須披露我們的公司治理做法與在紐約證券交易所上市的美國公司所遵循的做法有何重大不同之處。
作為一家外國私人發行人,我們受到不同於美國國內註冊者和非新興成長型公司的披露和其他要求。例如,作為外國私人發行人,在美國,我們不受交易所法下與美國國內註冊人相同的披露要求的約束,包括在發生指定重大事件時編制和發佈10-Q表格季度報告或提交8-K表格當前報告的要求、根據交易法第14條適用於美國國內註冊人的委託書規則或根據交易法第16條適用於美國國內註冊人的內幕報告和做空獲利規則。此外,我們可能依賴於某些美國規則的豁免,這些規則允許我們遵循愛爾蘭的法律要求,而不是適用於美國國內註冊者的某些要求。
我們遵循適用於愛爾蘭公司的愛爾蘭法律和法規。然而,適用於愛爾蘭公司的愛爾蘭法律和法規沒有直接可與美國委託書規則和美國關於提交10-Q或8-K表格報告的規則相媲美的條款。此外,外國私人發行人被要求在每個財政年度結束後120天內提交Form 20-F年度報告,而作為加速提交者的美國國內發行人被要求在每個財政年度結束後75天內提交Form 10-K年度報告。外國私人發行人也不受公平披露規則的約束,該規則旨在防止發行人選擇性地披露重大信息。因此,即使我們被要求提交6-K表格的報告,披露根據愛爾蘭法律我們已經披露或要求公開的有限信息,或被要求向股東分發的有限信息,這對我們來説是重要的,但您可能不會收到要求向美國公司股東披露的相同類型或金額的信息。該公司目前打算遵循紐約證券交易所的公司治理要求,而不是本國的做法。然而,本公司不能保證未來將繼續遵守此類公司治理要求,因此,未來可能會依賴允許本公司遵循其母國做法的可用豁免。與紐約證券交易所的要求不同,愛爾蘭目前沒有強制性的公司治理要求,要求公司:(I)董事會的多數成員必須是獨立的;(Ii)設立提名/治理委員會;或(Iii)在只有獨立董事出席的情況下舉行定期執行會議。
項目16H:煤礦安全信息披露
不適用。
項目16I.禁止披露阻礙檢查的外國司法管轄區
不適用。
第三部分
項目17、會計報表、財務報表
我們已經對項目18作出了迴應,而不是對這個項目做出了迴應。
項目18、會計報表、財務報表
本表格第18項所要求的經審計的合併財務報表從本表格20-F頁的F-1頁開始附於本表格。
項目19.展覽、展覽和展覽。
展品索引
| | | | | | | | |
證物編號: | | 描述 |
1.1 | | Dole plc的組織章程大綱和章程(通過引用註冊人表格F-1/A的附件3.1(第333-257621號文件)併入,於2021年7月19日提交給美國證券交易委員會) |
2.1 | | 根據1934年《證券交易法》第12條登記的證券權利説明(引用多爾公司於2021年7月29日提交的表格8-A(文件編號333-257621)的登記説明) |
4.1 | | 截至2021年3月26日的信貸協議,由Total Products plc、貸款人不時與作為行政代理和抵押品代理的荷蘭合作銀行紐約分行簽訂(通過參考2021年7月19日提交給證券交易委員會的註冊人表格F-1/A(第333-257621號文件)附件10.1併入) |
4.2 | | 交易協議,日期為2021年2月16日,其中包括Total Products plc、Total Products USA Holdings Inc.、Dole plc(前身為Pearill Limited)、TP-Dole Merge Sub,LLC、DFC Holdings,LLC、The Murdock Group,LLC、Castle&Cooke Holdings,Inc.和Dolous Corporation(通過參考2021年7月19日提交給證券交易委員會的註冊人表格F-1/A(文件編號333-257621)附件10.9合併) |
4.3 | | 對交易協議的第1號修正案,日期為2021年4月23日,其中包括Total Products plc、Total Products USA Holdings Inc.、Dole plc(前身為Dole Limited和Pearill Limited)、TP-Dole Merge Sub,LLC、DFC Holdings,LLC、The Murdock Group、LLC、Castle&Cooke Holdings,Inc.和Dolous Corporation(通過引用附件10.10合併到註冊人於2021年7月19日提交給證券交易委員會的F-1/A表格(第333-257621號文件)) |
4.4 | | Dole plc和Murdock Group,LLC,Castle&Cooke Holdings,Inc.之間的註冊權協議,日期為2021年8月3日(通過參考2022年3月22日提交給美國證券交易委員會的20-F表格附件4.4(文件編號001-40695)合併) |
4.5 | † | Dole plc 2021年綜合薪酬激勵計劃(通過引用附件10.11併入註冊人表格F-1/A(第333-257621號文件),於2021年7月19日提交給美國證券交易委員會) |
4.6 | † | Dole plc 2021年綜合激勵薪酬計劃限制性股票單位獎勵協議表格(通過引用附件10.12併入註冊人表格F-1/A(第333-257621號文件),於2021年7月19日提交給美國證券交易委員會) |
4.7 | † | Dole plc 2021年綜合激勵薪酬計劃指定高管股票期權協議表格(通過引用註冊人表格F-1/A(第333-257621號文件)附件10.13併入,於2021年7月19日提交給美國證券交易委員會) |
4.8 | † | Dole plc 2021年綜合激勵薪酬計劃限制性股票單位非員工董事獎勵協議表格(通過引用附件10.14併入註冊人表格F-1/A(第333-257621號文件),於2021年7月19日提交給美國證券交易委員會) |
4.9 | † | Dole plc高管離職計劃(通過引用註冊人表格F-1/A(文件編號333-257621)的附件10.19併入,於2021年7月19日提交給美國證券交易委員會) |
| | | | | | | | |
4.10 | † | 截至2021年7月18日,多爾與其每一位高管和董事之間的賠償協議表格(通過引用附件10.15併入註冊人表格F-1/A(第333-257621號文件),於2021年7月19日提交給美國證券交易委員會) |
4.11 | † | 多爾食品公司和Johan Lindén之間的邀請函,日期為2015年7月8日(通過引用附件10.17併入註冊人表格F-1/A(文件編號333-257621),於2021年7月19日提交給美國證券交易委員會) |
4.12 | † | 多爾食品公司和Johan Lindén之間的保留協議,日期為2018年6月14日(通過引用附件10.18併入註冊人表格F-1/A(第333-257621號文件),於2021年7月19日提交給美國證券交易委員會) |
4.13 | | 股票購買協議,日期為2023年1月30日,由Fresh Express Acquisitions LLC、Dole Fresh蔬菜,Inc.、Bud Antle,Inc.、Dole Food Company,Inc.和Fresh Express Inc.簽署,僅用於其中規定的目的(通過參考2023年1月31日提交給美國證券交易委員會的註冊人表格6-K(文件編號001-40695)附件99.1併入) |
8.1 | | 重要子公司清單(通過引用註冊人表格F-1(文件編號333-257621)的附件22.1併入,於2021年7月2日提交給美國證券交易委員會。 |
12.1 | * | 首席執行官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行的認證 |
12.2 | * | 首席財務官根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條的規定所作的證明 |
13.1 | * | 首席執行官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條頒發的證書 |
13.2 | * | 首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條所作的證明 |
15.1 | * | 獨立註冊會計師事務所的同意 |
101.INS | * | 內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中,因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中 |
101.SCH | * | 內聯XBRL架構文檔 |
101.CAL | * | 內聯XBRL計算鏈接庫文檔 |
101.DEF | * | 內聯XBRL定義Linkbase文檔 |
101.LAB | * | 內聯XBRL標籤Linkbase文檔 |
101.PRE | * | 內聯XBRL演示文稿Linkbase文檔 |
104 | * | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中)。 |
*現送交存檔。
†管理合同或補償計劃或安排。
DOLE PLC
簽名
註冊人特此證明,它符合提交20-F表格的所有要求,並已正式安排並授權以下籤署人代表其簽署本年度報告。
| | | | | | | | | | | |
日期:2023年3月22日 | DOLE PLC (註冊人) |
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| | | 作者:/s/Jacinta Devine |
| | | 姓名:傑辛塔·迪瓦恩 |
| | | 職位:首席財務官 |
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多爾公司
合併財務報表索引
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獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB審計師事務所ID 1116; 畢馬威; 愛爾蘭都柏林) | F-2 |
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截至2022年12月31日和2021年12月31日的合併資產負債表 | F-6 |
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截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日止年度的綜合經營報表 | F-7 |
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截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的綜合全面收益表 | F-8 |
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截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的合併現金流量表 | F-9 |
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截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日止年度股東權益綜合報表 | F-10 |
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合併財務報表附註 | F-11 |
獨立註冊會計師事務所報告
致股東和董事會
多爾公司:
對合並財務報表的幾點看法
我們審計了Dole plc及其子公司(“本公司”)截至2022年12月31日和2021年12月31日的綜合資產負債表、截至2022年12月31日的三年期間各年度的相關綜合經營表、全面收益(虧損)、股東權益和現金流量,以及相關附註(統稱為綜合財務報表)。我們認為,綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的財務狀況,以及截至2022年12月31日的三年期間每年的經營結果和現金流量,符合美國公認會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準,根據下列標準審計了公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制內部控制--綜合框架(2013)特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的報告和我們2023年3月22日的報告對公司財務報告內部控制的有效性表示了負面意見。
意見基礎
這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對這些合併財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計,以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證,無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評價合併財務報表的整體列報。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指在對已傳達或要求傳達給審計委員會的合併財務報表進行當期審計時產生的事項:(1)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露;(2)涉及我們特別具有挑戰性、主觀性或複雜性的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見,我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
Dole品牌無形資產和鮮果報告單位商譽的減值評估
如綜合財務報表附註2及附註13所述,截至2022年12月31日,與鮮果報告單位相關的多爾品牌無形資產及商譽的賬面值分別為306,280,000美元及273,275,000美元。本公司在第四季度每年對商譽和其他無限期無形資產進行減值評估,或在發生表明可能存在減值的事件或情況變化時更頻繁地評估減值。對於Dole品牌無形資產和每個具有商譽的報告單位的2022年年度減值評估,公司選擇在第三方專家的協助下進行量化評估。
我們將Dole品牌無形資產和與Fresh Fruit報告單位相關的商譽的減值評估評估確定為一項關鍵審計事項。在評估減值評估中使用的主要假設以估計Dole Brand and Fresh Fruit報告單位的公允價值,特別是折扣率和Dole品牌特許權使用費比率時,需要主觀的審計師判斷和專業技能和知識。這些假設的微小變動將對估計公允價值產生重大影響。
以下是我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序:
–我們對設計進行了評估,並測試了對公司商譽和無形資產流程的某些內部控制的操作有效性,包括與關鍵假設相關的控制。
–我們聘請了具有專業技能和知識的評估專業人員,他們在以下方面提供了幫助:
•評估貼現率,將其與使用可比實體的公開市場數據獨立開發的範圍進行比較,以及
•通過超額收益法評估特許權使用費,評估Fresh Fruit報告單位和多爾品牌特有的定性因素,並將其與市場基準和可比品牌的特許權使用費進行比較。
(簽名)畢馬威
自2006年以來,我們一直擔任本公司的審計師。
愛爾蘭都柏林
2023年3月22日
獨立註冊會計師事務所報告
致股東和董事會
多爾公司:
財務報告內部控制之我見
我們已經審計了Dole plc及其子公司(“本公司”)截至2022年12月31日的財務報告內部控制,其依據是內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。我們認為,由於以下所述的重大弱點對控制標準目標的實現的影響,本公司截至2022年12月31日尚未根據下列標準對財務報告保持有效的內部控制內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的綜合資產負債表、截至2022年12月31日的三年期間各年度的相關綜合經營報表、綜合收益(虧損)、股東權益和現金流量以及相關附註(統稱為綜合財務報表),我們於2023年3月22日的報告對該等綜合財務報表表達了無保留意見。
重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合,使得公司年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。已查明與審查手工日記帳分錄的控制措施設計不力有關的重大弱點,並將其納入管理部門的評估。在決定本公司審核綜合財務報表時應用的審計測試的性質、時間和範圍時,已考慮到重大弱點,本報告不影響我們對該等合併財務報表的報告。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制,並負責評估財務報告內部控制的有效性,包括在隨附的管理層財務報告內部控制年度報告中。我們的責任是根據我們的審計,對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得合理的保證,以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制,評估存在重大弱點的風險,以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序,旨在根據公認的會計原則,為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序:(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄;(2)提供合理的保證,即交易被記錄為必要的,以便按照公認的會計原則編制財務報表,公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行;(三)提供合理保證,防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
(簽名)畢馬威
愛爾蘭都柏林
2023年3月22日
DOLE PLC
合併資產負債表 | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | | |
資產 | (以千為單位的美元) |
現金和現金等價物 | $ | 228,840 | | | $ | 250,561 | |
短期投資 | 5,367 | | | 6,115 | |
應收貿易賬款,扣除信貸損失準備淨額#美元19,130及$22,064,分別 | 605,154 | | | 719,114 | |
種植者預收賬款,扣除津貼淨額#美元15,817及$9,606,分別 | 120,940 | | | 72,350 | |
其他應收賬款,扣除準備金淨額#美元14,810及$14,066,分別 | 137,575 | | | 125,908 | |
存貨,扣除津貼淨額#美元4,410及$7,447,分別 | 436,878 | | | 410,737 | |
預付費用 | 55,045 | | | 45,339 | |
其他流動資產 | 15,034 | | | 11,011 | |
持有待售資產 | 645 | | | 200 | |
流動資產總額 | 1,605,478 | | | 1,641,335 | |
長期投資 | 16,498 | | | 23,433 | |
對未合併關聯公司的投資 | 124,239 | | | 128,407 | |
銷售活躍的物業 | 31,007 | | | 50,364 | |
財產、廠房和設備,扣除累計折舊#美元404,009及$283,677,分別 | 1,343,307 | | | 1,430,850 | |
經營性租賃使用權資產 | 392,797 | | | 368,632 | |
商譽 | 497,453 | | | 511,333 | |
多爾品牌 | 306,280 | | | 306,280 | |
其他無形資產,累計攤銷淨額#美元120,315及$117,499分別 | 50,990 | | | 62,046 | |
其他資產 | 159,681 | | | 98,917 | |
遞延税項資產,淨額 | 64,112 | | | 46,371 | |
總資產 | $ | 4,591,842 | | | $ | 4,667,968 | |
負債和權益 | | | |
應付帳款 | $ | 729,615 | | | $ | 696,766 | |
應付所得税 | 11,558 | | | 10,316 | |
應計負債 | 465,626 | | | 464,931 | |
銀行透支 | 8,623 | | | 9,395 | |
長期債務的當期部分,淨額 | 97,435 | | | 51,785 | |
經營租賃的當期到期日 | 81,968 | | | 73,046 | |
工資及其他税項 | 28,913 | | | 35,212 | |
或有對價 | 1,791 | | | 2,958 | |
養卹金和退休後福利 | 17,287 | | | 17,664 | |
應付股息和其他流動負債 | 17,698 | | | 9,078 | |
流動負債總額 | 1,460,514 | | | 1,371,151 | |
長期債務,淨額 | 1,127,321 | | | 1,297,808 | |
經營租賃,較短的當前到期日 | 320,272 | | | 305,714 | |
遞延税項負債,淨額 | 143,376 | | | 145,689 | |
應繳所得税,減去當期部分 | 30,458 | | | 40,439 | |
或有對價,減去當期部分 | 5,022 | | | 4,302 | |
養老金和退休後福利,減去當期部分 | 124,646 | | | 152,149 | |
其他長期負債 | 61,248 | | | 105,310 | |
總負債 | $ | 3,272,857 | | | $ | 3,422,562 | |
承付款和或有負債(見附註19) | | | |
可贖回的非控股權益 | 32,311 | | | 32,776 | |
股東權益: | | | |
普通股--$0.01票面價值;300,000,000授權股份及94,899,194和94,877,706分別截至2022年12月31日和2021年12月31日的流通股 | 949 | | | 950 | |
額外實收資本 | 795,063 | | | 792,223 | |
留存收益 | 469,249 | | | 413,335 | |
累計其他綜合損失 | (104,133) | | | (125,919) | |
Dole公司應佔總股本 | 1,161,128 | | | 1,080,589 | |
歸屬於非控股權益的權益 | 125,546 | | | 132,041 | |
總股本 | 1,286,674 | | | 1,212,630 | |
總負債、可贖回的非控股權益和權益 | $ | 4,591,842 | | | $ | 4,667,968 | |
請參閲合併財務報表附註
DOLE PLC
合併業務報表
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| 截至的年度 |
| 十二月三十一日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
| | | | | |
| (美元和股票單位為千,每股金額除外) |
收入,淨額 | $ | 9,228,853 | | | $ | 6,454,402 | | | $ | 4,345,939 | |
銷售成本 | (8,634,144) | | | $ | (6,105,271) | | | $ | (4,012,348) | |
毛利 | 594,709 | | | 349,131 | | | 333,591 | |
銷售、市場推廣、一般和行政費用 | (491,712) | | | (349,769) | | | (264,844) | |
合併、交易和其他相關成本 | — | | | (30,072) | | | (396) | |
出售業務的收益 | 192 | | | 11 | | | — | |
財產、廠房和設備的減值 | (397) | | | — | | | (1,210) | |
資產出售收益 | 11,634 | | | 581 | | | — | |
營業收入(虧損) | 114,426 | | | (30,118) | | | 67,141 | |
其他收入(費用),淨額 | 11,322 | | | 8,658 | | | (119) | |
利息收入 | 6,642 | | | 3,938 | | | 2,604 | |
利息支出 | (61,485) | | | (27,030) | | | (10,523) | |
未計所得税和權益收益的收入(虧損) | 70,905 | | | (44,552) | | | 59,103 | |
所得税優惠(費用) | 34,059 | | | 13,333 | | | (18,130) | |
權益法收益 | 6,726 | | | 48,027 | | | 30,279 | |
淨收入 | 111,690 | | | 16,808 | | | 71,252 | |
減去:可歸因於非控股權益的淨收入 | (25,194) | | | (24,027) | | | (18,764) | |
可歸因於Dole公司的淨收益(虧損) | $ | 86,496 | | | $ | (7,219) | | | $ | 52,488 | |
| | | | | |
可歸因於Dole plc的每股淨收益(虧損) | $ | 0.91 | | | $ | (0.10) | | | $ | 0.95 | |
可歸因於Dole公司的每股淨收益(虧損)-攤薄 | $ | 0.91 | | | $ | (0.10) | | | $ | 0.94 | |
加權平均流通股-基本 | 94,886 | | | 72,190 | | | 55,509 | |
加權平均流通股-稀釋 | 94,906 | | | 72,190 | | | 55,592 | |
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DOLE PLC
綜合全面收益表(損益表)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| 十二月三十一日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
| | | | | |
| (以千為單位的美元) |
淨收入 | $ | 111,690 | | | $ | 16,808 | | | $ | 71,252 | |
其他綜合收益(虧損),税後淨額: | | | | | |
衍生工具未實現淨收益(虧損) | 31,786 | | | 11,209 | | | (2,705) | |
外幣折算調整 | (38,068) | | | (34,772) | | | 21,876 | |
養卹金和退休後福利的變化 | 22,959 | | | 2,532 | | | (12,624) | |
養卹金活動的重新分類 | — | | | 15,462 | | | — | |
其他全面收益(虧損)合計 | 16,677 | | | (5,569) | | | 6,547 | |
綜合收益 | 128,367 | | | 11,239 | | | 77,799 | |
減去:非控股權益的綜合收益 | (20,085) | | | (15,574) | | | (22,510) | |
可歸因於Dole公司的全面收益(虧損) | $ | 108,282 | | | $ | (4,335) | | | $ | 55,289 | |
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DOLE PLC
合併現金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| | | | | |
經營活動 | (以千為單位的美元) |
淨收入 | $ | 111,690 | | | $ | 16,808 | | | $ | 71,252 | |
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整: | | | | | |
折舊及攤銷 | 130,997 | | | 72,955 | | | 36,182 | |
生物資產和盤存的購買、會計估值的增量費用 | 41,145 | | | 65,916 | | | — | |
出售資產和資產註銷淨額(收益) | (11,634) | | | (581) | | | — | |
財產、廠房和設備的減值 | 397 | | | — | | | 1,210 | |
金融工具淨(利)損 | 7,167 | | | (3,910) | | | — | |
基於股票的薪酬費用 | 4,500 | | | 815 | | | — | |
權益法收益 | (6,726) | | | (48,027) | | | (30,279) | |
處置業務淨額(收益) | (192) | | | (11) | | | — | |
債務貼現攤銷和債務發行成本 | 6,213 | | | 2,634 | | | — | |
遞延税金(福利) | (35,044) | | | (23,168) | | | (698) | |
養老金和其他退休後福利計劃支出(福利) | 3,151 | | | 2,913 | | | (3,620) | |
從權益法被投資人那裏收到的股息 | 9,817 | | | 12,137 | | | 12,906 | |
或有對價的公允價值變動 | (14) | | | 1,036 | | | 519 |
其他 | (194) | | | 2,322 | | | (481) |
經營性資產和負債變動情況: | | | | | |
應收賬款,扣除準備後的淨額 | 19,708 | | | (20,542) | | | 32,578 | |
盤存 | (38,252) | | | (56,603) | | | (18,027) | |
應計負債及其他流動和長期負債 | (3,837) | | | (8,315) | | | 43,031 | |
經營活動提供的現金流 | 238,892 | | | 16,379 | | | 144,573 | |
投資活動 | | | | | |
出售資產 | 36,676 | | | 26,308 | | | 891 | |
資本支出 | (97,998) | | | (65,438) | | | (23,202) | |
收購,扣除收購現金後的淨額 | (4,886) | | | 103,595 | | | 298 | |
出售未合併關聯公司投資所得收益 | 421 | | | 10,607 | | | 4,362 | |
保險收益 | 2,278 | | | 10,455 | | | — | |
購買投資 | (458) | | | (1,210) | | | — | |
對未合併關聯公司的投資 | (3,450) | | | (1,833) | | | 537 | |
其他 | 912 | | | 332 | | | (8,482) | |
由投資活動提供(用於)的現金流 | (66,505) | | | 82,816 | | | (25,596) | |
融資活動 | | | | | |
借款和透支的收益 | 1,293,280 | | | 2,145,427 | | | 302,450 | |
償還借款和透支 | (1,411,467) | | | (2,487,130) | | | (363,901) | |
支付債務發行成本 | (304) | | | (22,133) | | | — | |
支付給股東的股息 | (30,364) | | | (17,092) | | | (11,875) | |
支付給非控股權益的股息 | (21,632) | | | (21,683) | | | (23,349) | |
收購可贖回的非控制性權益 | — | | | — | | | (4,062) | |
其他非控股權益活動,淨額 | — | | | 382 | | | — | |
行使股票期權所得收益 | — | | | 7,041 | | | 153 | |
或有對價的支付 | (2,909) | | | (5,031) | | | — | |
從首次公開發行中發行普通股獲得的收益,扣除發行成本 | — | | | 398,876 | | | — | |
(用於)融資活動的現金流 | (173,396) | | | (1,343) | | | (100,584) | |
外幣匯率變動對現金的影響 | (20,712) | | | (7,794) | | | 12,533 | |
增加(減少)現金和現金等價物 | (21,721) | | | 90,058 | | | 30,926 | |
期初現金及現金等價物 | 250,561 | | | 160,503 | | | 129,577 | |
期末現金及現金等價物 | $ | 228,840 | | | $ | 250,561 | | | $ | 160,503 | |
| | | | | |
補充現金流信息: | | | | | |
所得税支付,扣除退款後的淨額 | $ | (50,469) | | | $ | (26,945) | | | $ | (19,313) | |
支付借款利息 | $ | (53,565) | | | $ | (26,691) | | | $ | (10,859) | |
非現金投資和融資活動: | | | | | |
應計財產、廠房和設備 | $ | (488) | | | $ | (5,414) | | | $ | (90) | |
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DOLE PLC
合併股東權益報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Dole公司應佔股本 | | | | | |
| 普通股 | | 額外實收資本 | | 留存收益 | | 累計其他綜合損失 | | Dole公司應佔總股本 | | 權益 歸因於 非控制性 利益 | | 總股本 | | 可贖回的非控股權益 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| (以千為單位的美元) |
截至2019年12月31日的餘額 | $ | 4,863 | | | $ | 202,619 | | | $ | 418,923 | | | $ | (131,604) | | | $ | 494,801 | | | $ | 119,192 | | | $ | 613,993 | | | $ | 30,891 | |
淨收入 | — | | | — | | | 52,488 | | | — | | | 52,488 | | | 14,264 | | | 66,752 | | | 4,500 | |
普通股發行 | 2 | | | 104 | | | 47 | | | — | | | 153 | | | — | | | 153 | | | — | |
行使股票期權所得收益 | — | | | (130) | | | — | | | — | | | (130) | | | — | | | (130) | | | — | |
宣佈的股息 | — | | | — | | | (11,875) | | | — | | | (11,875) | | | (16,905) | | | (28,780) | | | (6,444) | |
從關聯公司償還應收賬款的份額 | — | | | — | | | 787 | | | — | | | 787 | | | — | | | 787 | | | — | |
其他非控股權益活動,淨額 | — | | | — | | | (33) | | | — | | | (33) | | | 1,419 | | | 1,386 | | | — | |
其他可贖回的非控股權益活動,淨額 | — | | | (4,361) | | | 378 | | | — | | | (3,983) | | | — | | | (3,983) | | | 2,560 | |
其他綜合收益(虧損),税後淨額 | — | | | — | | | — | | | 2,801 | | | 2,801 | | | 4,936 | | | 7,737 | | | (1,190) | |
截至2020年12月31日的餘額 | $ | 4,865 | | | $ | 198,232 | | | $ | 460,715 | | | $ | (128,803) | | | $ | 535,009 | | | $ | 122,906 | | | $ | 657,915 | | | $ | 30,317 | |
淨收益(虧損) | — | | | — | | | (7,219) | | | — | | | (7,219) | | | 20,723 | | | 13,504 | | | 3,304 | |
行使股票期權所得收益 | 56 | | | 6,985 | | | — | | | — | | | 7,041 | | | — | | | 7,041 | | | — | |
庫存股註銷 | (263) | | | 263 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
向C&C方發行股票 | 119 | | | 190,555 | | | — | | | — | | | 190,674 | | | — | | | 190,674 | | | — | |
與首次公開招股有關的普通股轉換為普通股 | (4,096) | | | 4,096 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
與首次公開發行有關的普通股發行 發行,扣除承銷折扣和發行成本 | 268 | | | 398,876 | | | — | | | — | | | 399,144 | | | — | | | 399,144 | | | — | |
從關聯公司償還應收賬款的份額 | — | | | 469 | | | — | | | — | | | 469 | | | — | | | 469 | | | — | |
宣佈的股息 | — | | | — | | | (24,699) | | | — | | | (24,699) | | | (15,711) | | | (40,410) | | | (5,972) | |
基於股票的薪酬 | 1 | | | 785 | | | — | | | — | | | 786 | | | — | | | 786 | | | — | |
其他非控股權益活動,淨額 | — | | | (1,706) | | | — | | | — | | | (1,706) | | | 11,522 | | | 9,816 | | | — | |
其他可贖回的非控股權益活動,淨額 | — | | | (6,332) | | | — | | | — | | | (6,332) | | | — | | | (6,332) | | | 6,181 | |
養卹金活動的重新分類 | — | | | — | | | (15,462) | | | 15,462 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
其他綜合(虧損),税後淨額 | — | | | — | | | — | | | (12,578) | | | (12,578) | | | (7,399) | | | (19,977) | | | (1,054) | |
截至2021年12月31日的餘額 | $ | 950 | | | $ | 792,223 | | | $ | 413,335 | | | $ | (125,919) | | | $ | 1,080,589 | | | $ | 132,041 | | | $ | 1,212,630 | | | $ | 32,776 | |
淨收入 | — | | | — | | | 86,496 | | | — | | | 86,496 | | | 21,739 | | | 108,235 | | | 3,455 | |
宣佈的股息 | — | | | — | | | (30,582) | | | — | | | (30,582) | | | (17,700) | | | (48,282) | | | (4,085) | |
基於股票的薪酬 | (1) | | | 4,342 | | | — | | | — | | | 4,341 | | | — | | | 4,341 | | | — | |
其他非控股權益活動,淨額 | — | | | (900) | | | — | | | — | | | (900) | | | (5,862) | | | (6,762) | | | — | |
其他可贖回的非控股權益活動,淨額 | — | | | (602) | | | — | | | — | | | (602) | | | — | | | (602) | | | 602 | |
其他綜合收益(虧損),税後淨額 | — | | | — | | | — | | | 21,786 | | | 21,786 | | | (4,672) | | | 17,114 | | | (437) | |
截至2022年12月31日的餘額 | $ | 949 | | | $ | 795,063 | | | $ | 469,249 | | | $ | (104,133) | | | $ | 1,161,128 | | | $ | 125,546 | | | $ | 1,286,674 | | | $ | 32,311 | |
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DOLE PLC
合併財務報表附註
注1-業務性質
多爾公司是一家從事高品質新鮮水果和蔬菜的全球採購、加工、分銷和營銷的公司。多爾是全球首屈一指的生鮮農產品領先者,該公司最重要的產品在各自的類別和地區都處於領先地位。多爾是最大的新鮮香蕉和菠蘿生產商之一,全球最大的葡萄出口商之一,美國增值沙拉和新鮮包裝蔬菜的行業領先者之一。並在漿果、鱷梨和有機農產品等不斷增長的類別中佔有強大的地位。
多爾在北美、拉丁美洲、歐洲、亞洲、中東和非洲(主要是南非)開展業務。由於其全球經營和融資活動,Dole面臨某些風險,包括商品和燃料成本、利率和外幣匯率的波動,以及採購和銷售地點的其他環境和商業風險。
Dole優惠已結束300在當地和全球範圍內種植和採購的產品,30全球不同地區的國家。這些產品在全球各地分銷和銷售。75遍佈各國的零售、批發和餐飲服務渠道。該公司通過多個企業對企業和企業對消費者品牌進行經營,其中最著名的是主要的多爾品牌(“多爾品牌”)。
多爾是在愛爾蘭註冊成立的,是Total Products和Legacy Dole合併的結果。2021年2月16日,Total Products、Legacy Dole和C&C各方達成了一項具有約束力的交易協議,將Total Products和Legacy Dole合併為一個新成立的實體,後來命名為Dole plc,在合併之前,Total Products有一個45.0在Legacy Dole中的%所有權權益。2021年7月29日,道達爾和Legacy Dole合併,道達爾股東和C&C各方收到82.5%和17.5分別佔緊接IPO交易前的Dole plc已發行股份的1%。
2021年7月30日,多爾公司在紐約證券交易所完成了首次公開募股,股票代碼為DOLE。在IPO中,多爾發行了25.0百萬股普通股,每股面值美元16.00每股。此外,在2021年8月30日,另一項1.8在承銷商行使購買普通股的選擇權時,發行了100萬股普通股,價格為#美元。16.00每股。在截至2021年12月31日的年度內,發行股票的總收益總額為#美元。428.5300萬美元,扣除承銷費和其他發行成本後為800萬美元29.63.8億美元,淨收益為$398.91000萬美元。IPO交易所得款項用於支付某些未償債務餘額。
有關合並及首次公開招股交易的其他詳情,請參閲附註4“業務合併及交易”。
於2023年1月30日,Dole的若干全資附屬公司與奇基塔控股有限公司的全資附屬公司Fresh Express Acquisitions LLC(“Fresh Express”)訂立股票購買協議(“協議”),據此Fresh Express同意以約$收購Dole的新鮮蔬菜部門。293.01000萬美元現金,但須經協議規定的某些調整(“蔬菜交易”)。蔬菜交易預計將在獲得監管部門批准後完成,條件是滿足或放棄慣常的完成條件。
注2-重要會計政策的列報和彙總依據
本財務報表是按照公認的會計原則編制的
美國(“美國公認會計原則”)管理層認為,多爾的綜合財務報表包括所有必要的調整,屬於正常經常性性質,以公平地反映多爾的財務狀況、經營業績和現金流量。
多爾的合併財務報表包括多爾對其行使控制權的多數股權子公司、非多數股權但需要合併的實體的賬户,因為多爾有能力對經營和財務政策行使控制權,或有權指導對實體經濟業績影響最大的活動,以及多爾是其主要受益人的所有可變利益實體(VIE)。
Total Products是Legacy Dole的會計收購方,因此,合併前Dole plc的所有經營業績僅反映Total Products,其中包括Total Products的45.0Legacy Dole的淨收入的百分比包括在合併經營報表的權益法收益中。
公司間賬户和交易已在合併中取消。合併實體的結果自控制生效之日起計入,或就VIE而言,自多爾成為主要受益人之日起計入。出售或以其他方式解除合併的子公司的業績,自多爾停止控制子公司之日起,或在VIE的情況下,當多爾不再是主要受益人之日起,不包括在合併業績中。
按照美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設,以影響財務報表和附註中報告的金額和披露。估計和假設包括但不限於客户和種植者應收賬款、庫存、資產減值、物業、廠房和設備的使用壽命、無形資產、所得税、自我保險準備金、退休福利、業務合併、金融工具和或有事項。實際結果可能與這些估計和假設不同。
在截至2021年12月31日的年度內,公司重新分類為美元15.5將養老金活動從留存收益轉至其他全面收益(虧損),以糾正養老金和其他退休後福利在累計其他全面虧損內的列報。這一變化對多爾的運營結果、財務狀況或現金流沒有影響。
重要會計政策摘要
收入確認:當履行義務得到履行時,當貨物或服務的控制權轉讓給客户時,收入即確認,金額預期為轉讓時的應得金額。對於每個客户合同,確定履約義務,將交易價格分配給各個履約義務,並在履行這些履約義務並將商品或服務的控制權轉移到客户時確認收入。將商品或服務的控制權轉讓給客户是以書面銷售條款為基礎的,該條款允許客户在商品或服務不符合某些質量因素時退貨。
收入主要包括產品收入,其中包括向第三方客户銷售新鮮農產品、保健食品和消費品。生鮮農產品包括兩個主要產品類別,即水果、熱帶水果和多樣化產品,以及兩個主要產品類別,即增值蔬菜和新鮮包裝蔬菜。熱帶水果主要以香蕉和菠蘿為主,多樣化產品主要包括所有其他水果,包括漿果、落葉水果和其他生長和銷售週期與本公司菠蘿和香蕉不同的新鮮水果。增值蔬菜主要包括包裝沙拉和套餐,新鮮包裝蔬菜包括其他蔬菜,如冰山、生菜、葉生菜和芹菜。
產品收入還包括與產品轉讓相關的額外產品服務的附加費,如貨運、冷卻、倉儲、燃料、集裝箱化、裝卸和託盤。此外,該公司還簽訂了某些以多爾為委託人的營銷合同,相關產品收入和銷售成本按毛數報告。產品收入在貨物控制權轉移到客户手中的時間點確認,根據銷售條款的不同,這可以在發貨或交付時確認。
收入還包括服務收入,其中包括管理費、第三方運費和使用公司品牌和商標的特許權使用費。此外,公司還經營商業貨運業務,通過在公司船隻上提供集裝箱貨物的裝卸和運輸服務來賺取收入。截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度,淨服務收入佔總收入的比例不到10%。有關公司按產品和渠道劃分的收入的更多詳細信息,請參閲附註5“收入”。
多爾獲得合同的增量成本主要包括銷售佣金,該公司選擇了實際的權宜之計來支出這些與不到一年的合同有關的成本。這些成本包括在綜合經營報表中的銷售、營銷以及一般和行政費用。如果這些費用與超過一年的合同有關,則增加的費用將作為合同資產資本化,並在獲得合同之日起直至履行義務得到履行時攤銷。多爾的合同一般不到一年,獲得合同的增量成本並不重要。
該公司將客户獲得貨物控制權後發生的運輸和搬運成本視為履行成本,而不是服務履行義務。此外,多爾選擇了切實可行的權宜之計,將政府當局對創收交易徵收的銷售税和其他税排除在交易價格之外。
從承諾的貨物或服務轉讓給客户到客户付款之間的時間預計不到一年,因此,多爾選擇了實際的權宜之計,不對承諾的對價金額進行調整,以考慮到重大融資組成部分的影響。
收入是扣除任何銷售折扣、促銷活動和銷售激勵措施後的淨額。銷售免税額是根據歷史索賠信息計算的。Dole為其客户(經銷商)和消費者提供促銷和銷售激勵。促銷是第三方銷售的臨時降價,銷售激勵包括消費者優惠券和折扣、數量和計時回扣以及產品植入費用。估計銷售折扣計入確認相關銷售的期間。在銷售期內,銷售量回扣被確認為基於多爾對安排期間銷售量的估計而減少的收入。所有其他銷售激勵措施都是根據歷史趨勢和當前數量和假設進行估計的。該公司還簽訂了合作廣告安排,Dole向零售商退還了為Dole的產品做廣告所需的部分費用。這些安排的價值被視為收入的減少,除非該安排是為了換取獨特的貨物或服務,在這種情況下,這些金額在綜合經營報表中計入銷售、營銷以及一般和行政費用。隨着新信息的獲得和實際銷售量的瞭解,對銷售估計的調整會定期進行。從歷史上看,對這些估計的調整對多爾來説並不重要。
銷售成本:銷售成本主要包括與生產或採購庫存、包裝材料、人工、折舊、管理費用、運輸和其他分配成本相關的成本。銷售成本還包括經常性農業成本以及運輸和搬運成本,詳情如下。
農業成本:植物成本,包括種子、樹木、藤本植物和莖,以及生產前成本,包括土地整備、種植前和種植成本,一般在相關作物收穫和銷售時計入庫存和計入銷售成本,菠蘿除外,在發生的費用中計入費用。根據作物的不同,某些植物和生產前成本被資本化為房地產、廠房和設備,並計入其整個生命週期的銷售成本。所有土地開發成本,包括農場和土壤改良,都被資本化為房地產、廠房和設備。按房地產、廠房和設備資本化的廠房、試生產和土地開發成本的使用年限為2至25根據歷史產量、氣候和天氣條件以及疾病和蟲害幹擾的可能性計算。生產前期間之後的經常性農業成本,包括持續的修剪、施肥、澆水和農場勞動力,通常在相關作物收穫和銷售時計入庫存並計入銷售成本,但菠蘿和香蕉除外,由於生產的連續性和全年發生的相關成本,這些成本在發生時計入費用。
作為收購的結果,某些Legacy Dole菠蘿和香蕉成本已按公允價值計入庫存和財產、廠房和設備,以反映這些作物的生物轉化。與這些作物相關的公允價值上升被逆轉,並在其剩餘的生長和收穫週期內按直線基礎確認為銷售成本,該週期已於2022年12月31日. 更多詳情見附註4“企業合併和交易”。
運輸和搬運費用:向第三方客户收取的運輸和處理費用作為收入的一個組成部分包括在內。發生的運輸和搬運成本作為銷售成本的一個組成部分,代表DOLE從採購地點向最終客户發運產品所發生的履行成本,不被視為單獨的履約義務。
增值税:從客户那裏徵收並匯給税務機關的增值税不包括在銷售收入和成本中。與增值税相關的應收賬款計入合併資產負債表中的其他應收賬款、淨額和其他資產,具體取決於預期的收款時間。與增值税相關的應付款項計入合併資產負債表中的工資和其他税項。
營銷和廣告成本:營銷和廣告成本,包括媒體、製作和其他促銷成本,通常在營銷或廣告第一次發生的期間支出。營銷和廣告成本,我包括在綜合經營報表中的銷售、營銷及一般和行政費用,數額為D至$19.3百萬,$10.6百萬美元和美元5.3截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度分別為100萬美元。
研發成本: R研究和開發成本在發生時計入銷售或銷售、市場營銷和生產成本綜合業務報表中的個人和行政費用,視項目性質而定。研究和開發成本包括至$10.8百萬美元和美元5.8以百萬美元分別截至2022年12月31日和2021年12月31日的e年。研發成本是不是截至2020年12月31日的年度T材料。
重組成本:重組成本於已發生時計入綜合經營報表內的銷售或銷售成本、市場推廣成本、一般及行政開支,並按成本性質計入。重組費用在截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度內,美國並不重要。
合併、交易和其他相關成本:領取失業救濟金記錄和單獨各國合併、交易和其他相關成本,以反映非經常性收購和與合併有關的活動。這些成本大約是泰利 $30.1截至2021年12月31日的年度,主要與合併和首次公開募股交易有關。在截至2022年12月31日和2020年12月31日的年度內,這些成本並不重要。
資產銷售收益:資產出售收益主要包括因出售持有的待售資產和積極銷售的財產以及在正常業務過程中處置的其他財產而產生的損益。在截至2022年12月31日的年度內,資產出售收益為11.6主要用於處置持有的待售資產和積極銷售的財產。截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度內,出售資產的損益為不是T材料。更多細節見附註11“持有待售資產和積極銷售的財產”。
出售業務的收益:多爾記錄並單獨説明與出售企業或子公司有關的淨收益和淨虧損。這些出售是業務不再滿足公司戰略目標的結果。雖然資產剝離可能會影響公司的經營業績,但從歷史上看,這些資產剝離的淨影響並不大。
利息收入:利息收入包括投資資金所賺取的利息及其他應收款項,例如種植者墊款所賺取的利息,並按相關協議期限內的實際利息方法確認。
利息支出:利息開支包括借款利息、與借款有關的折現及發行成本攤銷、融資租賃負債利息、應收貿易賬款銷售費用、債務清償費用及借款安排費用。
所得税:多爾根據資產和負債法對遞延税項進行會計處理,該方法要求就已列入財務報表的事件的預期未來税務後果確認遞延税項資產和負債。根據此方法,遞延税項資產及負債乃根據財務報表賬面值與資產及負債的課税基準之間的差額釐定,並採用預期差額將撥回的年度的現行税率。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間的收入中確認。
提供估值撥備,以將遞延税項資產減值至其認為未來應課税收入不足以從該等資產實現相關所得税利益的數額。本公司僅在税務機關根據税務頭寸的技術價值進行審查後更有可能維持該税務頭寸的情況下,才確認該税務頭寸的利益。如果税務狀況被認為更有可能持續,則對税務狀況進行評估,以確定在合併財務報表中確認的利益金額。確認的受益金額是在和解時實現可能性大於50.0%的最大金額。所得税支出包括被認為適當的任何由此產生的税收準備金或未確認的税收優惠的影響,以及相關的淨利息和罰款。至於海外附屬公司的未分配收益,如該等收益被視為可無限期再投資或可免税分配,則並無就其提供遞延税項負債。
當累計其他綜合虧損中的個別項目結清或以其他方式處置時,本公司將從累計其他綜合虧損中釋放所得税影響。
停產運營部件或部件的處置或持有待售名稱如果一組組件代表了已經或將對多爾的運營和財務業績產生重大影響的戰略轉變,則將其作為非連續性運營進行列報。一個實體的組成部分包括業務和現金流,這些業務和現金流在業務和財務報告方面都可以清楚地區分開來。曾經有過不是截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日止年度的非持續經營收益或虧損。
每股收益(虧損)(“EPS”):每股基本收益(虧損)的計算方法是將本公司普通股股東應佔淨收益或虧損除以期內已發行普通股的加權平均數,不包括本公司購買並作為庫存股持有的任何股份。每股攤薄收益(虧損)的計算方法是將公司普通股股東應佔淨收益或虧損除以已發行普通股的加權平均數,扣除潛在可發行股票的影響,如具有攤薄效應的限制性股票單位和股票期權。
運營和可報告部門:營運分部是指從事賺取收入及產生開支的業務活動的公司組成部分,其報告方式與向首席營運決策者(“CODM”)提供的內部報告一致。首席營運官負責評估各營運部門的表現及分配資源,其定義為行政總裁(“行政總裁”)及首席營運官(“首席營運官”)。
多爾擁有以下運營和報告部門:新鮮水果、多元化新鮮農產品-歐洲、中東和非洲(“多元化新鮮農產品-EMEA”)、多元化新鮮農產品-美洲和世界其他地區(“多元化新鮮農產品-美洲和ROW”)和新鮮蔬菜。關於經營和可報告分部的進一步詳情見附註6“分部”。
現金和現金等價物:現金和現金等價物包括手頭現金和高流動性投資,主要是貨幣市場基金和定期存款,原始到期日為三個月或更短。當未付支票超過現金餘額時,賬面透支餘額將被重新分類為合併資產負債表中的應付賬款,賬面透支餘額的變化在合併現金流量表的經營活動中列報。
短期和長期投資:多爾贊助各種不合格的福利和高管薪酬計劃,計劃資產由拉比信託公司持有。短期投資包括拉比信託證券組合中接近凍結的非合資格補充行政人員退休計劃(“SERP”)界定利益計劃的短期負債及非合資格遞延補償超額儲蓄計劃(“ESP”)的總負債的部分。長期投資包括拉比信託證券組合的一部分,將用於為戰略資源規劃計劃的部分長期負債提供資金。證券按公允價值入賬,已實現和未實現損益計入收益。多爾使用託管人提供的價格來估計其投資的公允價值。有關公允價值披露的進一步詳情,請參閲附註18“公允價值計量”。
Oracle Trade Receivables:應收貿易賬款確認為扣除準備後的淨額,接近公允價值。由於大量客户分散在世界各地,與應收貿易賬款相關的信用風險得到了緩解。為了降低信用風險,多爾定期對客户進行信用評估,但通常不要求預付款或抵押品。新確認的應收貿易賬款的預期信貸損失以及期內現有預期信貸損失的變化在綜合經營報表的銷售、營銷、一般和行政費用中確認。NS。請參閲附註8“應收賬款和信貸損失準備”,瞭解本公司如何估計這些信貸損失的更多細節。在截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度內,沒有個人客户佔多爾收入的10.0%以上,也沒有個人客户佔多爾截至2022年12月31日和2021年12月31日的應收賬款的10.0%以上。
根據與第三方金融機構的安排,多爾定期出售一部分貿易應收賬款。當公司交出控制權時,公司將貿易應收賬款的轉讓作為銷售入賬,此時應收賬款被取消確認。確定控制權何時轉移需要評估公司參與轉移的應收賬款的性質和程度,以及考慮某些法律和其他因素。詳情見附註8“應收賬款及信貸損失準備”。
種植者預付款:多爾向第三方種植者提供支持,以滿足各種農業需求。其中一些預付款是以作物收成或種植者擁有的其他抵押品來擔保的。多爾定期監測這些應收賬款,並估計所有未償還種植者墊款的預期信貸損失,以確定是否應確認相關的減值損失和撥備。這些預期的信貸損失是在個案的基礎上進行評估的,並基於歷史信貸損失信息以及其他定量和定性因素。種植者的預付款是按預付款總額減去預期信貸損失準備後計算的。
種植者預付款被分解為一年或一年以下到期的短期預付款,這些預付款包括在綜合資產負債表中種植者預付應收賬款淨額中,長期預付款包括在合併資產負債表中的其他資產中。關於種植者墊款的更多細節,見附註8“應收賬款和信貸損失準備”。
其它應收款:其他應收款主要包括來自政府機構的應收款、套期應收款和雜項非貿易應收款。該等應收賬款在扣除根據特定賬户數據及因素(如歷史虧損、當前經濟狀況、應收賬款年齡、任何抵押品價值及與付款條件比較的付款狀況)而釐定的撥備後計入淨額。一旦管理層確定應收賬款無法收回,就將應收賬款與備抵沖銷。關於其他應收款的詳細情況,見附註8“應收款和信貸損失準備”。
信用風險集中:可能使多爾面臨集中信用風險的金融工具主要包括現金等價物、投資、衍生品合同和種植者預付款。通過公司龐大的客户基礎和定期的信用評估,與貿易應收賬款相關的信用風險得到了緩解。多爾的現金和投資都是由高質量的金融機構維持的。多爾的衍生品合同是與主要金融機構簽訂的,下文將更詳細地討論這些合同。多爾的種植者預付款主要來自農業企業,通常由基礎作物收成或其他抵押品擔保。
庫存:存貨按成本或可變現淨值中較低者計價。與新鮮農產品相關的成本是按照先進先出的原則確定的。具體識別法和平均成本法也主要用於某些包裝材料和作業用品。在正常業務過程中,公司會產生一定的作物種植成本,如整地、種植、施肥、嫁接、修剪和灌溉。根據這些成本的性質和作物生產的類型,這些成本可能會被資本化為庫存。一般來説,種植香蕉和菠蘿以外的新鮮農產品作物的所有經常性直接和間接成本都計入庫存。這些成本在每個收穫期被確認為銷售成本。 由於該公司庫存的性質,超額生產和陳舊的儲備並不多。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的綜合資產負債表中的庫存明細如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | | |
| (以千為單位的美元) |
成品 | $ | 217,522 | | | $ | 233,666 | |
原材料和正在進行的工作 | 124,114 | | | 89,312 | |
農作物種植成本 | 41,832 | | | 40,671 | |
農業和其他經營用品 | 53,410 | | | 47,088 | |
存貨,扣除津貼後的淨額 | $ | 436,878 | | | $ | 410,737 | |
已完成生產並在正常業務過程中待售的實物商品被歸類為成品。被歸類為原材料的庫存是指將在生產中消費的商品,如將從原始形式修改的新鮮水果或蔬菜和那些等待包裝的商品,以及消費者包裝、標籤和託盤等物品。在生產過程中的貨物被歸類為在製品。被歸類為作物生長成本的庫存包括在商業泉生產作物之前發生的成本乳房。此外,此外,在生產中間接消耗的農業和其他經營用品,如催熟劑、化肥和燃料,也計入庫存。
持有待售資產和積極銷售的財產:當管理層已批准或獲得批准出售業務或資產,並致力於正式計劃,業務或資產可立即出售,業務或資產正在積極營銷,出售預計將在下一年發生,並滿足其他指定的持有待售分類標準時,多爾將業務或資產報告為持有待售。在某些情況下,當出售土地的時間不確定,且不符合持有待售標準時,多爾將此類資產歸類為積極銷售的財產。歸類為待售業務或資產或歸類為活躍市場物業的土地,按其賬面值或估計公允價值減去出售成本中較低者入賬。如果其賬面價值超過其估計公允價值,則確認損失。折舊不計入歸類為待售資產或與活躍銷售物業相關的土地改善項目。與被分類為待售及活躍銷售物業的業務有關的資產及負債在綜合資產負債表中分開,主要類別於綜合財務報表的附註中分開披露,自該業務或資產被分類為待出售或活躍銷售的期間起計。更多細節見附註11“持有待售資產和積極銷售的財產”。
對未合併附屬公司的投資:在Dole有能力行使重大影響力的情況下,對Dole擁有20%至50%所有權的未合併附屬公司和合資企業的投資使用權益法進行記錄。此外,當確定本公司並非關係中的主要受益人但有能力行使重大影響力時,本公司擁有可變權益的實體也採用權益法入賬。在權益會計方法下,根據多爾在投資中的所有權百分比計算的一部分收益和虧損在每個期間計入收益。以權益法投資交易所產生的未實現損益,在本公司擁有權益的範圍內予以抵銷。
所有重大權益法投資都有相同的財政年度末或公司年終後三個月內的財政年度末。在後者的情況下,對在該日期和Dole合併財務報表日期之間發生的重大交易或事件的影響進行適當調整。在適當情況下,對權益法投資的會計政策進行了調整,以確保與多爾通過的政策保持一致。
我們沒有能力施加重大影響的所有其他未合併投資均按成本減去減值入賬,並根據任何可見的價格變動進行調整,因為其公允價值無法輕易確定。截至2022年12月31日和2021年12月31日,多爾在未合併關聯公司的幾乎所有投資都已按權益法入賬。
當事實和情況表明投資的賬面價值可能無法收回時,多爾評估其權益法投資和按減值成本持有的投資。多爾審查了幾個因素,以確定損失是否是暫時的,例如公允價值下降的時間和程度、被投資人的財務狀況和短期前景,以及多爾是否打算出售或將被要求在投資預期復甦之前出售。如果公允價值的下降被確定為非暫時性的,則減值費用為記錄在合併業務報表中。
物業、廠房及設備:物業、廠房和設備按成本加任何資產報廢成本減去累計折舊列報。折舊是在這些資產的估計使用壽命內使用直線方法計算的。只要發生事件或情況變化表明資產組的賬面價值可能無法收回,多爾就會審查將持有並用於減值的長期資產。如果需要評估可回收能力,與資產直接相關的估計未貼現未來現金流量將與資產的賬面金額進行比較。如果這一比較表明存在減值,則減值金額通過將賬面價值與折現的預期未來現金流量或可比市場價值進行比較來計算,具體取決於資產組的性質。日常維護和維修在發生時計入費用。
截至2022年12月31日的年度,多爾確認減值損失約為$0.4收購多元化新鮮農產品-EMEA部門的一處物業,對該物業的內部分析顯示,其賬面價值超過了其公允價值。多爾做到了不確認截至2021年12月31日的年度物業、廠房和設備的任何減值費用。在截至2020年12月31日的年度內,多爾確認減值損失約為$1.2百萬美元與以下相關三多元化生鮮農產品-EMEA部分的物業,其中基於報價市場價格的分析顯示其賬面價值超過其公允價值。
關於財產、廠房和設備的主要類別及其各自使用年限的更多詳情,見附註12“財產、廠房和設備”。
幹船塢成本:Dole在定期安排的幹船塢期間發生與其船隻相關的計劃主要維護活動的費用,大約每2至7年發生一次,具體取決於船隻的船齡。在幹船塢期間發生的成本,如大修成本,被資本化並攤銷到下一次大修。在幹船塢期間發生的與日常維修和維護有關的費用作為已發生的費用計入綜合經營報表中的銷售成本。
租約:Dole租賃固定資產用於運營,在這些運營中,租賃提供了運營靈活性的優勢,並且比其他類型的融資更便宜。Dole還在外國實體的土地所有權受到限制或購買不可行的國家出租土地。
Dole的租賃在開始或任何後續修改時進行評估,並根據租賃條款被歸類為融資租賃或經營租賃。對於租期超過一年的租賃,本公司於租賃開始日確認相關資產(“使用權資產”)和債務(“租賃負債”),按租賃期內租賃付款的現值計算。使用權資產代表在租賃期內使用標的資產的權利,租賃負債代表因租賃而產生的支付租賃款項的義務。Dole的租約可能包括租金升級條款、續訂選項和終止選項,這些條款在確定租賃付款和租賃期限時會在適當時考慮在內。多爾的租賃協議不包含任何剩餘價值擔保。多爾的大部分租約被歸類為經營性租約。Dole的主要經營租賃是針對不符合融資租賃標準的船舶集裝箱、港口、陸地和倉庫設施。多爾的融資租賃主要包括符合融資租賃標準的船舶集裝箱和機械設備。多爾是否決定行使任何續簽選擇權,主要取決於在該地點開展的業務水平和續簽的盈利能力。
本公司已選擇在Dole為承租人的合同中將租賃和非租賃部分作為單一租賃部分進行核算。當可用時,租約中隱含的利率用於將租賃付款貼現到現值;然而,多爾的大多數租約並沒有提供一個容易確定的隱含利率。因此,公司的遞增借款利率用於根據租賃開始時可獲得的信息對租賃付款進行貼現。
當本公司作為包含租賃組成部分的合同的出租人時,本公司根據租賃開始或修改時的相對獨立價格將合同中的對價分配給每個租賃組成部分。此外,在租賃開始時,本公司決定每份租賃是融資租賃還是經營租賃。為了對每份租約進行分類,本公司對租約是否轉移了標的資產所有權附帶的幾乎所有風險和回報進行了全面評估。如果是這樣,那麼租賃是融資租賃;如果不是,那麼它是經營租賃。作為評估的一部分,本公司考慮某些指標,例如租約是否針對資產經濟壽命的主要部分。如果一項安排包含租賃和非租賃組成部分,則公司適用會計準則編纂(ASC)主題606,與客户簽訂合同的收入,在合同中分配對價。Dole在合併經營報表中將根據經營租賃收到的租賃付款以直線方式確認為租賃期間的收入,作為其他收入(費用)淨額的一部分。
商譽與無形資產:商譽是指企業收購的額外成本超過所獲得的資產淨值的公允價值,包括分配給可識別無形資產的金額。多爾每年在每個財政年度第四季度的第一天,在有減值指標的情況下,在報告單位一級測試商譽減值情況。Dole定義了它的每個四將業務部門作為報告單位進行運營。具有分配商譽的報告單位包括Fresh Fruit、多元化新鮮農產品(EMEA)和多元化新鮮農產品(美洲和ROW)。其他壽命不定的無形資產也每年在每個會計年度第四季度的第一天進行減值審查,如果出現減值指標,則更頻繁地進行減值審查。
對於年度商譽減值測試,管理層評估定性因素,以確定每個具有商譽的報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。這些定性因素包括市場和行業考慮因素、整體財務表現以及影響報告單位的其他相關事件和因素。如果定性評估的結果表明,報告單位的公允價值極有可能低於其賬面價值,則需要對該報告單位進行量化評估。或者,公司可以繞過定性評估而執行定量評估。
在截至2022年12月31日的一年中,多爾選擇繞過定性測試,並進行了商譽減值量化評估。
量化評估涉及將每個報告單位的公允價值與分配的商譽與其賬面金額進行比較。如果報告單位的賬面金額超過其估計公允價值,商譽減值將確認至分配給該報告單位的商譽金額。報告單位的公允價值一般採用包含市盈率或評估價值的貼現現金流量模型(視情況而定)來確定。現值模型涉及敏感和判斷性質的投入,例如對未來財務業績的估計、長期現金流預測和貼現率。
多爾的其他無限期無形資產,主要由多爾品牌組成,被認為是無限期的,因為它們預計會產生無限期的現金流,因此不會攤銷。一般而言,本公司對每項無限期無形資產進行定性評估,以確定資產的賬面價值是否更有可能超過其公允價值,這將需要進行量化評估。量化測試將無限期無形資產的公允價值與其賬面價值進行比較。如果賬面值超過公允價值,則確認減值損失。多爾也可以選擇繞過定性評估,而進行定量評估。
在2022財年,多爾選擇繞過定性評估,對多爾品牌進行定量測試。多爾使用免除特許權使用費的方法確定了多爾品牌的公允價值,其中包括收入和長期增長率、特許權使用費和折扣率等投入。
多爾的固定無形資產包括客户關係、供應商關係和本地品牌,這些資產最初按公允價值入賬,並按直線基礎攤銷。3至15好幾年了。
截至2022年12月31日、2021年12月31日及2020年12月31日止年度,本公司確定不是商譽或無形資產的減值。
更多細節見附註13“商譽和無形資產”。
銀行透支:本公司及其附屬公司擁有多項銀行透支安排,主要用於支付季節性營運資金需求。截至2022年12月31日和2021年12月31日的這些設施的總數 w作為$8.6百萬美元和美元9.4百萬美元N分別為。這些貸款包含通常用於這類無擔保貸款的契約,包括關於最高槓杆和最低利息覆蓋的金融契約。銀行透支被歸類為綜合資產負債表中的流動負債。更多細節見附註14“債務”。
債務:債務按借款本金列賬,包括未攤銷折價和溢價以及債務發行成本(如適用)。債務貼現和發行費用 按實際利息法在債務協議期限內攤銷除與循環信貸安排或信貸額度安排有關的發行成本在綜合資產負債表中作為預付資產列賬外,在綜合資產負債表中作為債務直接減少列報。更多細節見附註14“債務”。
工人補償和損失準備金:多爾自保因工人索賠而產生的某些損失。DOLE根據已報告的正在處理的索賠和已發生但未報告的損失的精算估計,為其自我保險方案建立了工人補償應計項目。損失準備金,包括已發生但未報告的準備金,是使用精算方法估計的,由於索賠頻率增加或索賠的嚴重性,最終結算額可能與此類估計值大不相同。這些估計數記入綜合資產負債表的應計負債或其他長期負債,視乎結算時間的估計而定。
衍生金融工具:多爾持有衍生品工具,以對衝外匯兑換、燃料成本和長期借款利率的風險。多爾使用基於市場的投入來估計其衍生品的公允價值,包括任何信用估值調整。所有指定現金流量套期保值下的已實現損益計入綜合經營表的收益,未實現損益計入其他全面收益(虧損)。對於未被指定為套期保值工具的所有其他套期保值,所有已實現和未實現的損益都記錄在合併業務報表內與從財務風險管理角度進行套期保值的活動相同的項目中。有關衍生工具的其他詳情,請參閲附註17“衍生金融工具”。
公允價值對衝:本公司訂立公允價值對衝,以對衝若干非功能性貨幣資產及負債的外幣風險。多爾簽訂外幣遠期合約主要是為了對衝以美元功能貨幣以外的貨幣計價的公司間貸款的公允價值變化。
現金流對衝:本公司進行現金流對衝,以對衝與外匯兑換、燃料成本和長期借款利率相關的某些預期未來現金流的變化。多爾簽訂外匯遠期合約和期權合約,以對衝其預期收入、銷售成本和運營費用的一部分。此外,DOLE將產品從採購地點運輸到最終客户(轉售商)會產生巨大的燃料成本。為了減輕未來購買船用燃料的價格不確定性,多爾簽訂了船用燃料互換合同。同樣,為了減輕長期債務的利率不確定性,多爾簽訂了利率互換協議。
金融工具的公允價值:Dole的金融工具主要包括現金和現金等價物、短期和長期投資、短期貿易和種植者應收賬款、貿易應收款和應收票據,以及長期種植者應收款、融資租賃債務、基於資產的貸款、或有對價和定期貸款安排。短期票據的賬面價值,不包括多爾的按公允價值記錄的短期拉比信託投資,由於到期日較短,因此接近公允價值。多爾的或有對價和長期拉比信託投資按公允價值入賬。其他長期金融工具(不包括Dole的定期貸款)的賬面價值約為公允價值,因為該等工具按接近市場利率的浮動利率或固定利率計息。更多細節見附註18“公允價值計量”。
多爾還持有按公允價值計量的退休計劃資產。Dole根據市場報價估計其退休計劃資產的公允價值,具體取決於可獲得性。在沒有現成市場報價的情況下,投資證券的公允價值是根據使用可觀察或不可觀察的投入的定價模型估計的。作為一種實際的權宜之計,本公司使用資產淨值(“NAV”)來衡量本公司養老金資產組合中某些沒有可隨時確定的公允價值的投資。有關更多詳情,請參閲附註15“僱員福利計劃”。
外幣兑換:多爾的功能貨幣是美元。對於交易以本位幣以外的貨幣計價的子公司,將貨幣資產和負債換算為本位幣所產生的淨外幣匯兑交易損益計入合併經營報表國家統計局。交易損益不是實質性的在恩德的歲月裏2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日。網絡境外子公司資產負債折算產生的外幣匯兑損益其職能貨幣不是美元的部分計入累計換算調整的股東權益。
養卹金和退休後福利:多爾贊助了幾個固定福利養老金計劃和其他涵蓋某些合格員工的退休後福利(OPRB)計劃。這些計劃的資金狀況記錄在合併資產負債表中,資金過剩的計劃在其他資產中列報,資金不足的計劃在養卹金和退休後福利負債中列報。在下一年到期的資金不足計劃的淨福利債務作為流動負債列報。精算假設包括貼現率、加薪、計劃資產預期回報率、死亡率和其他因素,用來衡量計劃的資金狀況和年度費用。與養卹金和退休後福利計劃相關的債務和任何資產按每年12月31日的公允價值計量。有關更多詳情,請參閲附註15“僱員福利計劃”。
基於股票的薪酬:基於股票的多爾薪酬包括限制性股票單位(“RSU”)和股票期權。在授予日,僅具有服務條件的RSU使用當前股價進行估值,具有市場條件的RSU使用蒙特卡洛模擬方法進行估值,股票期權使用Black Scholes定價模型進行估值。基於股票的薪酬支出在必要的服務期內確認,這是每項獎勵的歸屬期。
可贖回非控股權益(“NCI”):如認沽期權由一間附屬公司的NCI持有,而認沽期權持有人可要求Dole於未來日期取得該NCI於該附屬公司的所有權,則本公司會研究該認沽期權的性質,以確定該認沽期權是否為該NCI的獨立金融工具,或是否嵌入於該NCI內。
由於本公司包含認沽期權的非認沽期權的行使價以相關合並附屬公司的未來盈利為基礎,並符合夾層分類標準,故在綜合資產負債表中被分類為可贖回非認沽期權作為夾層權益。期權不包含持有人行使期權時公司可能需要支付的金額的限制,嵌入的看跌期權和看漲期權特徵不符合分拆的標準。
永久NCI和夾層分類NCI均按收購日的公允價值計量。每一報告期,合併子公司的淨收入和綜合收入均分配給控股權益和NCI。當可能贖回夾層分類NCI時,NCI將增加至其贖回價值,抵銷記入綜合股東權益表中的額外實收資本。這些變化在最早的贖回日期之前的一段時間內增加,或在贖回發生時立即確認。
保證:多爾將擔保作為其正常商業活動的一部分。多爾的擔保包括對其一些主要水果供應商和其他實體的債務擔保,這些都是多爾業務不可或缺的部分。Dole還根據某些監管機構、供應商和其他經營協議的要求提供銀行擔保,以及支持其子公司的借款、租賃和其他義務。多爾的大部分擔保涉及對附屬債務的擔保,不屬於與擔保有關的初始計量和確認會計要求。請參閲備註19《承諾和或有事項》,以瞭解公司擔保的進一步細節。
業務組合:企業合併採用會計收購法核算。應用這一會計方法要求(I)收購的可確認資產(包括可確認的無形資產)和假設的負債一般按收購日期的公允價值計量,(Ii)收購價格超過收購的可確認資產和假設的負債的公允價值淨值的部分確認為商譽。
確定取得的資產和承擔的負債的公允價值以及購買價格的分配需要管理層使用重要的判斷和估計,特別是關於無形資產。對某些可識別資產進行估值的估計包括但不限於估值方法的選擇、對未來收入和現金流的估計、預期的長期市場增長、未來的預期運營費用、資本成本和適當的貼現率。管理層對公允價值的估計是基於被認為是合理的假設,但這些假設本身是不確定和不可預測的,因此,實際價值可能與這些估計不同。在計量期內,收購資產和承擔負債的賬面公允價值可能計入某些調整,並與商譽進行相應的抵銷。在交易日後最長一年的計量期之後,所有調整都記錄在合併經營報表中。
被收購企業的淨資產價值在收購之日按公允價值計量,並在股東權益內單獨列示,有別於Dole應佔權益。在每個報告期內,持有NCI的合併子公司的淨收益(虧損)和全面收益(虧損)均根據其在每個合併子公司的股權歸屬於該NCI。
或有對價於購置日按公允價值確認及計量。公司支付與企業合併有關的或有對價的任何義務被歸類為ASC 480所要求的負債,區分負債與股權;否則,它被歸類為股權。或有對價的合併後會計受到其初始分類的影響。當它被歸類為負債時,它將在每個報告日期按公允價值重新計量,公允價值的任何變化都在收益中報告。當它被歸類為股權時,或有對價隨後不會重新計量Y,其結算在權益內入賬。截至2022年12月31日和2021年12月31日的或有對價總額至$6.8百萬美元和美元7.3分別為100萬美元。多爾的或有對價是指預計將在2023年至2028年期間支付的、受賺取安排制約的收購應支付款項的淨現值準備金。
有關在截至2021年12月31日的年度內進行的收購的進一步詳情,請參閲附註4“業務合併和交易”。
意外情況:如截至財務報表日期一項資產可能已減值或產生一項負債,且該損失的金額可合理估計,則按公允價值確認或有事項的估計損失。收益或有事項在實現之前不會被確認。判斷用於評估或有損失是否可能和可估量,實際結果可能與估計值不同。請參閲備註19“承付款和或有事項”,以瞭解有關公司或有事項的更多細節。
注3-新會計公告
採用新的會計公告
ASU 2020-04、ASU 2021-01和ASU 2022-06-參考匯率改革(主題848)
2020年3月,FASB發佈了ASU 2020-04,參考匯率改革(主題848)--促進參考匯率改革對財務報告的影響。本次更新中的修訂提供了與受參考匯率改革影響的交易會計有關的可選權宜之計和例外情況。只有在符合某些標準的情況下,這些修正案才適用。本次更新中的修訂僅適用於參考倫敦銀行間同業拆借利率或其他參考利率的合同和對衝關係,其他參考利率預計將因參考利率改革而終止。
2021年1月,FASB發佈了ASU 2021-01,參考匯率改革(主題848)--範圍。本次更新中的修訂澄清了主題848中關於合同修改和對衝會計的某些可選權宜之計和例外適用於使用利率進行保證金、貼現或合同價格調整的衍生品工具,該利率因參考匯率改革而被修改。此次更新中的修訂還反映了範圍澄清的增量後果,並針對受貼現過渡影響的衍生工具調整了現有指導。
2022年12月,FASB發佈了ASU 2022-06,參考匯率改革(主題848)--推遲主題848的日落日期。本次更新中的修訂將主題848救濟指導的日落日期從2022年12月31日推遲到2024年12月31日,以適應LIBOR的延遲停止。
這些修正案是任選的,在發佈時對所有實體生效。主題848將持續到2024年12月31日。多爾擁有基於LIBOR的借款和參考LIBOR的利率掉期。由於參考匯率改革,公司尚未修改任何重大合同。
多爾在這一指導下通過了與評估其基於倫敦銀行間同業拆借利率的利率掉期的對衝有效性有關的某些選舉。這些選擇包括斷言被套期保值的預測交易仍然可能發生,並假設在對衝關係的剩餘時間內不會更換參考匯率,無論由於參考匯率改革而預期的合同條款修改如何。這些選擇使公司能夠將對衝會計應用於其基於LIBOR的利率掉期,並且不會對多爾的財務狀況、經營業績、現金流和相關披露產生影響。該公司可能會根據這一新的指導方針採取額外的選擇,因為其參考倫敦銀行同業拆借利率的合同被修改為參考其他利率。
尚未採用的新會計公告
該公司考慮了所有尚未採用的新會計聲明,並確定它們預計不會產生實質性影響。
注4-業務合併和交易
2021年7月29日,Total Products和Legacy Dole完成合並,2021年7月30日,新成立的實體Dole plc完成了在紐約證券交易所的首次公開募股(IPO),股票代碼為“DOLE”。
2018年2月1日,道達爾與中證雙方簽訂證券購買協議,購買45.0$的舊Dole的百分比300.02000萬歐元(“原始交易”),有權收購剩餘股份55.0%在未來幾年。最初的交易於2018年7月31日完成,道達爾生產在合併和IPO交易之前按照股權會計方法計入其對Legacy Dole的投資。2021年7月29日,Total Products與Legacy Dole以下列方式合併:(I)Total Products的股份按固定交換比例通過安排方案交換為Dole plc的股份,以及(Ii)Legacy Dole通過反向三角合併與Dole plc的一家子公司合併。通過合併,道達爾生產股東和C&C各方獲得82.5%和17.5分別佔緊接IPO交易前的Dole plc已發行股份的1%。
作為合併的結果,道達爾生產公司收購了剩餘的股份55.0%的遺產Dole,以換取股票對價,以及免除某些賠償和C&C方所欠貸款。總對價計算為$576.2300萬美元,包括Legacy Dole基於IPO價格$的隱含股權價值16.00,在考慮免除某些賠償和C&C當事人所欠的貸款之後。
通過IPO交易,本公司產生了承銷費和其他發行成本$29.62000萬美元,計入權益,作為毛收入的減少。截至2021年12月31日止年度,本公司亦產生其他合併及首次公開招股成本$30.11000萬美元,在合併經營報表中計入合併、交易和其他相關成本。
在合併時,道達爾對Legacy Dole的投資約為美元259.01000萬美元。基於現有股票對價的隱含權益價值45.0%股權,公司確認減值虧損為$122.91000萬美元。該公司還確認了結清先前存在的合同安排的收益#美元。93.01000萬美元。因加強收購而產生的Legacy Dole淨虧損為$4.0在考慮減值後,減值110萬美元,由先前存在的合同安排和其他項目的收益抵銷。淨虧損計入綜合經營報表的權益法收益。有關增額收購所產生的遺留多爾淨虧損的計算詳情,請參閲附註23“對未合併聯營公司的投資”。
購進價格分配
Legacy Dole的收購價超過了可確認淨資產的公允價值,因此為#美元。273.31000萬美元分配給商譽,無其中一些是可以扣税的。收購所產生的商譽主要由E Total Products和Legacy Dole的業務合併預計將產生協同效應和規模經濟。商譽已分配給鮮果經營部門。該公司還收購了$310.73億美元的無形資產,主要與無限期生活的Dole品牌有關306.31000萬美元。詳情見附註13“商譽和無形資產”。
購進價格的構成如下:
| | | | | |
| 金額 |
| |
| (以千為單位的美元) |
股權工具 | $ | 576,186 | |
獲得的現金 | (108,973) | |
收購時支付給遺留Dole的公司間淨額 | (6,900) | |
淨對價 | $ | 460,313 | |
收購價格分配給在收購中獲得的資產和負債如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 測算期調整 | | 2022年12月31日 |
| | | | | |
| (以千為單位的美元) |
流動資產,較少的庫存和獲得的現金 | $ | 611,526 | | | $ | 6,026 | | | $ | 617,552 | |
庫存 | 257,201 | | (222) | | | 256,979 | |
財產、廠房和設備 | 1,265,303 | | (2,389) | | | 1,262,914 | |
無形資產 | 310,659 | | — | | | 310,659 | |
其他資產 | 427,153 | | (3,298) | | | 423,855 | |
商譽 | 274,048 | | | (774) | | | 273,274 | |
流動負債,減去債務的流動部分 | (662,590) | | | (1,874) | | | (664,464) | |
債務 | (1,392,176) | | | (167) | | | (1,392,343) | |
其他負債 | (621,193) | | | 2,698 | | | (618,495) | |
| 469,931 | | | — | | | 469,931 | |
承擔的非控股權益 | (9,618) | | | — | | | (9,618) | |
| $ | 460,313 | | | $ | — | | | $ | 460,313 | |
收購的可確認資產和負債的公允價值是最終的,因為計量期截止於2022年7月29日。於截至2022年12月31日止年度,因臨時價值變動而對綜合經營報表造成的遞增影響並不重大。
其他資產包括長期投資、對未合併關聯公司的投資、積極營銷的財產、經營租賃使用權資產、遞延税項資產和其他長期資產。其他負債包括長期經營租賃負債、遞延税項負債、長期養老金和退休後福利以及其他長期負債。
包括在上述庫存中的是$35.2以前未資本化的菠蘿和香蕉成本中的1.8億美元,被確認為反映這些作物的生物轉型。與這些作物相關的公允價值上升被逆轉,並在截至2021年12月31日完成的剩餘生長和收穫週期內以直線基礎確認為銷售成本。總增量計費與此提升相關的銷售成本比為$35.2截至本年度止年度的2021年12月31日.
包括在房地產、廠房和設備內的費用為$68.1之前未資本化的菠蘿成本中的1.8億美元,已確認為反映與菠蘿承載植物相關的價值。與這些不記名工廠相關的公允價值提升被逆轉,並在這些工廠的生命週期內按直線基礎確認為銷售成本,於2022年12月31日完成。與此提升相關的銷售成本的總增量費用為$39.71000萬美元和300萬美元28.4截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度分別為3.8億美元和3.8億美元。
該公司還產生了$1.4在截至本年度底止年度內,按銷售成本計提的費用2022年12月31日與收購的其他菠蘿載體植物的公允價值和美元2.3在截至2021年12月31日的年度內,涉及收購的製成品、其他庫存和其他菠蘿承載植物的公允價值。
下表代表了(1)Legacy Dole的收入,不包括與Total Products實體的銷售額,以及本文所包括的綜合經營報表中包括的收益,在截至2021年12月31日的一年中,僅包括收購日期的Legacy Dole業績;(2)假設收購日期為2020年1月1日,合併後的公司的預計收入和收益,包括重大和非經常性預計調整:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| | | | | |
實際(舊版Dole): | (以千為單位的美元) |
收入 | $ | 4,848,985 | | | $ | 1,915,458 | | | $ | — | |
可歸因於遺產救濟金的淨收益(虧損) | 71,755 | | | (80,604) | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| | | |
預計(合計工資額): | (以千為單位的美元) |
收入 | $ | 9,285,672 | | | $ | 8,969,405 | |
Dole公司的淨收入 | 151,651 | | | 8,567 | |
重大和非經常性備考調整: | | | |
消除公司間收入 | $ | (72,389) | | | $ | (48,533) | |
生物資產的增收費用以及庫存和折舊影響 | — | | | (98,162) | |
併購和首次公開募股成本 | — | | | (30,876) | |
利息淨影響、税後淨額 | — | | | 29,653 | |
扣除權益法遺留福利投資的收益,税後淨額 | (24,396) | | | (19,134) | |
其他收購和資產剝離
該公司通常通過收購來擴大其業務和產品供應。大多數收購代表增加現有所有權百分比,以獲得以前按權益法入賬的實體的控制權。有關收購和剝離與投資於未合併附屬公司有關的其他詳情,請參閲附註23“對未合併附屬公司的投資”。
在截至2022年12月31日的年度內,本公司收購了一家子公司的額外所有權權益。收購的總對價和淨資產不是實質性的,收購的商譽總額為#美元。1.21000萬美元。見附註13“商譽和無形資產”。此外,在截至2022年12月31日的年度內,本公司出售了一家子公司。收到的總對價和處置的淨資產不是實質性的,處置#美元有收益。0.2百萬美元。
在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內,除了附註23“對未合併附屬公司的投資”所述的收購外,沒有其他重大收購。截至2021年12月31日止年度,本公司剝離二子公司。已收取的總代價、出售的淨資產及就該等資產剝離而確認的淨收益並不重大。有幾個不是截至2020年12月31日止年度的資產剝離。
有關尚未完成的鮮菜分部剝離的詳情,請參閲附註26“後續事項”。
注5-收入
下表列出了公司截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度按類似產品和服務類型分列的收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| | | | | |
| (以千為單位的美元) |
多樣化的產品 | $ | 5,026,573 | | | $ | 4,730,080 | | | $ | 4,221,899 | |
熱帶水果 | 2,580,192 | | | 982,652 | | | — | |
新鮮包裝的蔬菜 | 295,677 | | | 120,648 | | | — | |
增值沙拉 | 945,185 | | | 400,747 | | | — | |
保健食品和消費品 | 122,733 | | | 136,149 | | | 124,040 | |
商業貨物 | 194,308 | | | 78,489 | | | — | |
其他 | 64,185 | | | 5,637 | | | — | |
總收入,淨額 | $ | 9,228,853 | | | $ | 6,454,402 | | | $ | 4,345,939 | |
下表列出了公司截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度按渠道分列的收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| | | | | |
第三方收入: | (以千為單位的美元) |
零售 | $ | 5,529,634 | | | $ | 3,970,101 | | | $ | 2,668,454 | |
批發 | 2,880,233 | | | 1,913,961 | | | 1,252,547 | |
餐飲服務 | 491,446 | | | 365,931 | | | 311,317 | |
商業貨物 | 194,308 | | | 78,489 | | | — | |
其他 | 9,148 | | | 5,149 | | | — | |
銷售收益轉權益法投資 | 124,084 | | | 120,771 | | | 113,621 | |
總收入,淨額 | $ | 9,228,853 | | | $ | 6,454,402 | | | $ | 4,345,939 | |
注6-細分市場
在合併之後,多爾有以下幾點四可報告的細分市場,與企業管理方式保持一致:新鮮水果、多樣化的新鮮農產品–歐洲、中東和非洲,多樣化的新鮮農產品–美洲&排菜和新鮮蔬菜。該公司的可報告部門基於(I)CODM審查的財務信息,(Ii)內部管理和相關報告結構,以及(Iii)CODM評估業績和分配資源的基礎。
新鮮水果:鮮果報告部分主要銷售香蕉和菠蘿,這些香蕉和菠蘿來自當地種植者或多爾擁有和租賃的農場,主要位於拉丁美洲,並銷往北美、歐洲、拉丁美洲和亞洲。該部門還經營商業貨運業務,提供可用公司擁有的船隻運輸第三方貨物的能力,這些船隻主要用於在拉丁美洲、北美和歐洲之間內部運輸香蕉和菠蘿。
多元化生鮮農產品-EMEA: 多樣化的生鮮農產品–歐洲、中東和非洲地區可報告的業務包括多爾的愛爾蘭、荷蘭、西班牙、葡萄牙、法國、意大利、英國、瑞典、丹麥、南非、東歐和巴西業務,其中大部分業務通過零售、批發和在某些情況下通過整個歐洲市場的食品服務渠道銷售各種進口和當地的新鮮水果和蔬菜。
多樣化的新鮮農產品-美洲和ROW: 這個 多元化生鮮農產品-美洲和ROW可報告部門包括多爾的美國、加拿大、智利、祕魯、阿根廷和印度業務,所有這些業務都通過全球零售、批發和食品服務渠道銷售來自第三方種植者或多爾擁有的農場的本地和全球新鮮農產品。
新鮮蔬菜:應報告的新鮮蔬菜部分包括與銷售增值沙拉相關的業務,其中包括沙拉和套餐,以及新鮮包裝的蔬菜,其中包括冰山、生菜、生菜和芹菜等農產品。這些產品來自北美,幾乎所有收入都來自北美。
在收購Legacy Dole之前,Total Products認為其45.0在Legacy Dole中的%份額是一個可報告的細分市場。因此,收購日之前與Total Products在Legacy Dole的份額相關的經營業績將單獨報告。
部門業績是基於各種因素進行評估的,其中收入和調整後的扣除利息支出、所得税和折舊及攤銷前的收益(“調整後的EBITDA“)是主要的財務措施。應報告部門之間的所有交易均在合併中消除。管理層不按部門使用資產來評估業績或分配資源。因此,不披露按部門劃分的資產。
調整後的EBITDA通過以下方式調整為淨收益:(1)減去所得税支出或增加所得税優惠;(2)減去利息支出;(3)減去折舊費用;(4)減去攤銷費用;(5)減去與衍生工具和外幣計價借款的未實現影響、對非現金結算的外幣計價借款的已實現影響、清算實體的外幣淨影響以及或有對價的公允價值變動有關的按市值計價的損失或增加市場收益;(六)按重要性分別列示的其他項目,包括減去合併、交易和其他相關成本,減去產品召回的非經常性增量成本,加上或減去資產減記,減去保險收入淨額,加上或減去處置業務權益的收益或減去損失,減去與收購遺產多爾有關的生物資產和存貨的公允價值增值減去增量成本,減去財產、廠房和設備的減值費用,加上公允價值收益或減去以前按權益法計入的投資的公允價值損失,減去按權益法計入的出售投資的損益,對持有的待售資產和市場活躍的財產減去出售資產的損益,減去非正常經營過程中的法律事項的重組費用和費用;(7)權益法投資的其他調整,包括公司在權益法收益中的份額。
下表按可報告部門提供了收入和調整後的EBITDA:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| 十二月三十一日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
| | | | | |
收入: | (以千為單位的美元) |
新鮮水果 | $ | 3,047,149 | | | $ | 1,133,038 | | | $ | — | |
多元化生鮮農產品-歐洲、中東和非洲 | 3,152,561 | | | 3,383,009 | | | 3,119,746 | |
多樣化的新鮮農產品-美洲和ROW | 1,965,667 | | | 1,465,025 | | | 1,226,193 | |
新鮮蔬菜 | 1,205,902 | | | 510,687 | | | — | |
部門總收入 | 9,371,279 | | | 6,491,759 | | | 4,345,939 | |
部門間收入 | (142,426) | | | (37,357) | | | — | |
總合並收入,淨額 | $ | 9,228,853 | | | $ | 6,454,402 | | | $ | 4,345,939 | |
| | | | | |
部門調整後的EBITDA: | | | | | |
新鮮水果 | $ | 212,175 | | | $ | 26,965 | | | $ | — | |
多元化生鮮農產品-歐洲、中東和非洲 | 114,718 | | | 128,098 | | | 105,089 | |
多樣化的新鮮農產品-美洲和ROW | 44,277 | | | 41,737 | | | 32,335 | |
新鮮蔬菜 | (33,446) | | | (27) | | | — | |
舊版Dole | — | | | 93,353 | | | 114,117 | |
調整: | | | | | |
所得税優惠(費用) | 34,059 | | | 13,333 | | | (18,130) | |
利息支出 | (61,485) | | | (27,030) | | | (10,523) | |
折舊 | (120,104) | | | (61,551) | | | (24,634) | |
無形資產攤銷 | (10,893) | | | (11,404) | | | (11,548) | |
合併、交易和其他相關成本 | — | | | (30,072) | | | (396) | |
按市價計價(虧損)收益 | (3,049) | | | 3,160 | | | (1,152) | |
資產出售收益 | 10,316 | | | — | | | — | |
財產、廠房和設備的減值 | (397) | | | — | | | (1,210) | |
生產召回產品 | (15,809) | | | (17,649) | | | — | |
與收購遺留Dole相關的生物資產和庫存的遞增費用 | (41,145) | | | (65,916) | | | — | |
其他項目 | 627 | | | 959 | | | — | |
權益法收益中的項目: | | | | | |
多爾的折舊份額 | (8,072) | | | (30,390) | | | (45,135) | |
多爾攤銷份額 | (2,542) | | | (3,218) | | | (2,895) | |
多爾在所得税支出中的份額 | (5,623) | | | (27,297) | | | (22,329) | |
多爾在利息支出中的份額 | (1,731) | | | (18,282) | | | (34,631) | |
多爾在其他項目中的份額 | (186) | | | 2,039 | | | (7,706) | |
淨收入 | $ | 111,690 | | | $ | 16,808 | | | $ | 71,252 | |
户籍國和地理信息披露
公司總部設在愛爾蘭,註冊地設在愛爾蘭。截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度,按地理位置劃分的最終客户收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| | | | | |
| (以千為單位的美元) |
美國 | $ | 4,402,474 | | | $ | 2,313,358 | | | $ | 1,072,472 | |
英國 | 782,497 | | | 796,474 | | | 687,760 | |
西班牙 | 615,417 | | | 637,123 | | | 592,306 | |
瑞典 | 574,682 | | | 613,911 | | | 549,447 | |
愛爾蘭 | 394,981 | | | 416,410 | | | 404,482 | |
其他 | 2,458,802 | | | 1,677,126 | | | 1,039,472 | |
總收入,淨額 | $ | 9,228,853 | | | $ | 6,454,402 | | | $ | 4,345,939 | |
長期資產包括財產、廠房和設備、淨值。截至2022年12月31日和2021年12月31日,按地理位置劃分的長期資產如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | | |
| (以千為單位的美元) |
美國 | $ | 382,883 | | | $ | 395,437 | |
哥斯達黎加 | 261,793 | | | 296,987 | |
水上或過境中的船隻和集裝箱 | 207,621 | | | 234,959 | |
洪都拉斯 | 108,993 | | | 117,419 | |
智利 | 94,150 | | | 88,482 | |
厄瓜多爾 | 85,200 | | | 88,011 | |
英國 | 35,256 | | | 36,995 | |
捷克共和國 | 30,913 | | | 32,636 | |
瑞典 | 28,189 | | | 30,793 | |
丹麥 | 24,266 | | | 26,578 | |
西班牙 | 24,089 | | | 24,993 | |
愛爾蘭 | 23,174 | | | 23,523 | |
其他 | 36,780 | | | 34,037 | |
長期資產總額 | $ | 1,343,307 | | | $ | 1,430,850 | |
注7-其他收入(費用),淨額
在多爾的合併業務報表中,計入其他收入(費用)的淨額如下ING項目:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| | | | | |
| (以千為單位的美元) |
租金收入 | $ | 11,727 | | | $ | 5,202 | | | $ | 2,708 | |
外幣計價借款的未實現收益 | 4,276 | | | 5,453 | | | — | |
公允價值套期保值未實現收益 | 469 | | | — | | | — | |
外幣借款的非現金已實現收益 | 1,029 | | | — | | | — | |
投資損失 | (3,835) | | | (286) | | | — | |
定期養卹金淨額的非服務部分(費用) | 1,573 | | | 176 | | | (2,169) | |
或有對價的收益(損失) | 14 | | | (1,036) | | | (519) | |
其他 | (3,931) | | | (851) | | | (139) | |
其他收入(費用),淨額 | $ | 11,322 | | | $ | 8,658 | | | $ | (119) | |
注8-應收賬款和信貸損失準備
應收貿易賬款
截至2022年12月31日和2021年12月31日的應收貿易賬款為美元。605.2百萬美元和美元719.1百萬美元,扣除信貸損失準備金淨額$19.1百萬美元和美元22.1分別為100萬美元。應收貿易賬款也是在扣除應收賬款ASC 606範圍內的銷售扣除貸款,與客户簽訂合同的收入。
由於Dole穩健的信用監測做法、其經營的行業及其客户基礎的性質,與貿易應收賬款相關的信用損失與淨收入相比歷來並不嚴重。當本公司認為客户之間存在類似的風險特徵時,應收貿易賬款的信貸損失準備以集合集合為基礎進行計量。不具有相似風險特徵的應收貿易賬款將在個案的基礎上進行評估。多爾根據對客户信貸的持續監測、宏觀經濟指標以及基於客户和地理區域的歷史信貸損失來估計預期的信貸損失。
各年度應收貿易賬款信貸損失準備的前滾截至2022年12月31日和2021年12月31日具體情況如下:
| | | | | |
| 金額 |
| (以千為單位的美元) |
截至2020年12月31日的餘額 | $ | (10,122) | |
收購 | (13,581) | |
這段期間的追加經費 | (2,783) | |
追討先前預留的款額 | 2,114 | |
核銷 | 1,776 | |
處置 | 216 | |
資產負債表重新分類 | (389) | |
外匯影響 | 705 | |
截至2021年12月31日的餘額 | (22,064) | |
這段期間的追加經費 | (10,954) | |
追討先前預留的款額 | 7,477 | |
核銷 | 2,969 | |
處置 | 36 | |
資產負債表重新分類 | 2,256 | |
外匯影響 | 1,150 | |
截至2022年12月31日的餘額 | $ | (19,130) | |
多爾還利用第三方貿易應收賬款銷售安排來幫助管理其流動性。根據所有該等安排的條款,本公司已轉讓已轉讓的無擔保貿易應收賬款的權利及交出控制權,因此,該等轉讓按ASC 860項下的銷售入賬。轉接和服務,相關應收賬款從合併資產負債表中取消確認。
某些安排載有與已售出應收款的信貸損失有關的追索權條款,其中Dole的最大財務損失限於根據這些安排售出的應收款的一個百分比。2022年5月23日,多爾進入了一個新的三年制有追索權條款的承諾貿易應收賬款安排。根據新安排,可隨時出售的應收賬款最高金額為$255.0百萬美元。於執行新安排及初步取消確認已售出應收賬款後,本公司共收到現金收益毛額#美元206.9100萬美元,其中39.3100萬美元用於償還因新協議而終止的某些設施。
這些追索權貿易應收賬款安排下的融資總額為#美元。255.0截至2022年12月31日,為1.2億美元。其他無追索權貿易應收賬款安排下的融資總額為#美元。30.0截至2022年12月31日的百萬美元和108.5截至2021年12月31日,為100萬。無追索權貸款無限期延長,但可以隨時被多爾或銀行取消。
對於有追索權條款的安排,追索權負債按公允價值入賬,並按季度重新計量,以考慮到期間的活動以及預期信貸損失估計的變化。由於相關應收賬款為短期應收賬款,且信用風險狀況不高,可歸因於對預期信貸損失的修訂估計所導致的追索權負債價值的變化一直不重要,預計也不會。追索權負債的估值屬於公允價值等級的第三級。
截至2022年12月31日,本公司已取消確認無追索權貸款項下的貿易應收賬款,並已撥出追索權準備金為美元。11.9百萬美元和美元237.2分別為100萬美元。截至2021年12月31日,公司已取消確認無追索權融資項下的貿易應收賬款1美元。54.8百萬美元。有追索權準備金的設施的相關追索權負債的賬面金額為#美元。4.5截至2022年12月31日,淨資產為2.5億美元,計入綜合資產負債表的應計負債中。
在截至2022年12月31日、2021年12月31日及2020年12月31日的年度內,本公司共售出2.8億,美元1.310億美元1.1這些方案下的貿易應收賬款分別為10億美元,以現金換取已售出應收賬款的面值。與銷售此類應收賬款相關的費用在綜合經營報表中計入利息支出,金額為#美元。5.3截至2022年12月31日的年度不是截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度的T材料。本公司繼續為已售出的應收賬款提供服務,由此產生的任何服務負債的公允價值並不重要。
種植者進步
該公司向第三方種植者提供現金預付款和物質預付款,以滿足農場的各種生產需求,包括勞動力、化肥、灌溉、修剪和收穫成本。其中一些預付款是由種植者擁有的抵押品擔保的。
種植者墊款分為營運資本墊款和定期墊款。營運資本預付款是在運營成本的正常增長週期內進行的。這些預付款本質上是短期的,打算用當前作物收成的超額現金收益償還。種植者短期貸款和墊款,無論是有擔保的還是無擔保的,在綜合資產負債表中被歸類為種植者預收賬款淨額。
定期預付款是為了使種植者能夠對土地進行資本改良或為開發做好準備。這些進展是長期的,可能會產生影響。從歷史上看,這些安排的應計利息對財務報表並不重要。這些墊款並不總是有明確的償還期限,但在支付任何未償還的營運資本墊款後,應在供應協議期限內用作物收穫的超額現金收益支付。供應協議的期限一般為五至十年。定期預付款在合併資產負債表中列為其他資產。
下表根據種植者的信用風險狀況彙總了截至2022年12月31日和2021年12月31日的種植者預付款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 短期 | | 長期的 | | 短期 | | 長期的 |
| | | | | | | |
| (以千為單位的美元) |
確保對種植者和供應商的毛墊款 | $ | 69,681 | | | $ | 8,957 | | | $ | 49,919 | | | $ | 11,456 | |
向種植者和供應商提供擔保預付款的津貼 | (12,534) | | | — | | | (5,512) | | | (1,735) | |
對種植者和供應商的無擔保毛墊款 | 67,076 | | | 5,316 | | | 32,037 | | | 1,358 | |
向種植者和供應商提供無擔保墊款的津貼 | (3,283) | | | (3,147) | | | (4,094) | | | (742) | |
對種植者和供應商的淨預付款 | $ | 120,940 | | | $ | 11,126 | | | $ | 72,350 | | | $ | 10,337 | |
在美元中132.1百萬美元和美元82.7截至2022年12月31日和2021年12月31日對種植者和供應商的淨預付款百萬美元12.9百萬美元和美元7.0百萬,淨,呼吸事實上,是康涅狄格州過期了。
多爾通過定期審查從種植者那裏收到的財務信息來監測種植者預付款的可收集性。種植者墊款信貸損失撥備由管理層根據種植者的歷史信貸損失信息、生長季節的時機和預期產量、抵押品的公允價值、宏觀經濟指標、天氣狀況和其他其他促成因素逐一進行監測。Dole通常認為,如果當年作物收穫的超額現金收益沒有完全收回預付款,或者在供應期限協議結束時,超額現金收益沒有償還預付款,則向種植者預付款是逾期的。
與種植者墊款相關的預期信貸損失撥備的前滾截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度具體情況如下:
| | | | | |
| 金額 |
| (以千為單位的美元) |
截至2020年12月31日的餘額 | $ | (7,827) | |
收購 | (3,785) | |
處置 | 431 | |
這段期間的追加經費 | (1,970) | |
追討先前預留的款額 | 177 | |
核銷 | 720 | |
資產負債表重新分類 | 13 | |
外匯影響 | 158 | |
截至2021年12月31日的餘額 | (12,083) | |
這段期間的追加經費 | (6,955) | |
追討先前預留的款額 | 2,147 | |
核銷 | 1,247 | |
資產負債表重新分類 | (3,500) | |
外匯影響 | 180 | |
截至2022年12月31日的餘額 | $ | (18,964) | |
其他應收款
其他應收賬款減去準備按可變現淨值確認,這反映了預計收回的淨額。其他應收款項主要包括增值税(“增值税”)應收款項、來自政府及税務機關的其他應收款項及來自客户、供應商及其他第三方的非貿易應收款項。根據這些協議的性質,收款的時間取決於許多因素,包括政府立法和合同或安排的結算時間。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的其他應收賬款為美元。157.21000萬美元和300萬美元150.72000萬美元,扣除信貸損失準備金淨額$21.51000萬美元和300萬美元24.2分別為2.5億美元和2.5億美元。在這些未付款項中,增值税應收款為#美元。54.7百萬美元和美元56.6百萬美元,扣除津貼淨額$14.7百萬美元和美元14.2分別為100萬美元。增值税應收賬款主要與生產單位的採購有關,由某些税務機關退還。截至2022年12月31日和2021年12月31日,與客户、供應商和其他第三方的非貿易應收賬款相關的津貼不是實質性的。
注9-所得税
下表列出了截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的每個年度按選定司法管轄區劃分的所得税(福利)支出:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| | | | | |
當期税收(福利)費用: | (以千為單位的美元) |
愛爾蘭 | $ | 1,133 | | | $ | 720 | | | $ | 262 | |
美國 | (32,570) | | | (17,422) | | | 2,706 | |
外國--不包括美國和愛爾蘭 | 32,422 | | | 26,537 | | | 15,860 | |
| $ | 985 | | | $ | 9,835 | | | $ | 18,828 | |
遞延税金(福利)費用: | | | | | |
愛爾蘭 | $ | (115) | | | $ | 354 | | | $ | 185 | |
美國 | (12,900) | | | (990) | | | (298) | |
外國--不包括美國和愛爾蘭 | (22,029) | | | (22,532) | | | (585) | |
| $ | (35,044) | | | $ | (23,168) | | | $ | (698) | |
| $ | (34,059) | | | $ | (13,333) | | | $ | 18,130 | |
扣除所得税和股本收益前的收入(虧損)包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| | | | | |
| (以千為單位的美元) |
愛爾蘭 | $ | 537 | | | $ | (5,904) | | | $ | 2,852 | |
美國 | (86,269) | | | (66,440) | | | 7,615 | |
外國--不包括美國和愛爾蘭 | 156,637 | | | 27,792 | | | 48,636 | |
| $ | 70,905 | | | $ | (44,552) | | | $ | 59,103 | |
報告的所得税(福利)費用和按愛爾蘭法定所得税税率計算的所得税費用(福利)之間的差異12.5截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度,公司所在國家的所得税税率為%,説明如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| | | | | |
| (以千為單位的美元) |
(福利)按愛爾蘭法定比率計算的費用12.5% | $ | 8,863 | | | $ | (5,569) | | | $ | 7,388 | |
以下因素的影響: | | | | | |
外國所得按不同税率徵税 | 373 | | | 5,258 | | | 8,247 | |
更改估值免税額 | 5,183 | | | 966 | | | 2,824 | |
不得在所得税中扣除的費用 | 2,670 | | | 4,497 | | | 1,467 | |
不應納税的收入 | (4,238) | | | — | | | — | |
利息支出不能在所得税中扣除 | 1,365 | | | — | | | — | |
扣除間接利益後未確認税收優惠的變動 | (37,763) | | | (18,263) | | | (648) | |
確認前期遞延税項資產 | (4,523) | | | — | | | — | |
對前幾個期間的估計數的變動 | (6,010) | | | (63) | | | (678) | |
其他項目 | 21 | | | (159) | | | (470) | |
所得税(福利)費用 | $ | (34,059) | | | $ | (13,333) | | | $ | 18,130 | |
在其他全面收益(虧損)中直接確認的遞延税項收益(費用)如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| | | | | |
| (以千為單位的美元) |
養卹金和退休後福利 | $ | (4,847) | | | $ | (555) | | | $ | 2,584 | |
套期保值會計 | 1,847 | | | (363) | | | — | |
利率互換 | (12,445) | | | (2,445) | | | — | |
權益法投資 | (138) | | | (832) | | | — | |
在其他全面收益(虧損)中確認的遞延税項收益(費用)總額 | $ | (15,583) | | | $ | (4,195) | | | $ | 2,584 | |
下表提供了截至2022年12月31日和2021年12月31日我們的遞延税項資產和負債的主要組成部分的詳細信息:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | | |
遞延税項資產: | (以千為單位的美元) |
其他無形資產 | $ | 2,111 | | $ | 2,739 |
財產、廠房和設備 | 39,808 | | 26,724 |
經營性租賃使用權資產 | 56,443 | | 44,626 |
應付賬款和應計負債 | 26,380 | | 35,570 |
養卹金和退休後福利 | 38,646 | | 29,364 |
營業虧損結轉 | 119,477 | | 113,913 |
税收抵免結轉 | 11,074 | | 9,021 |
對未合併關聯公司的投資 | 1,490 | | 1,248 |
其他 | 21,820 | | 11,976 |
遞延税項資產總額 | 317,249 | | 275,181 |
估值免税額 | (96,184) | | (93,205) |
抵銷遞延税項負債 | (156,953) | | (135,605) |
遞延税項總資產,淨額 | $ | 64,112 | | $ | 46,371 |
遞延税項負債: | | | |
其他無形資產 | $ | 19,445 | | $ | 20,562 |
多爾品牌 | 76,570 | | 76,570 |
財產、廠房和設備 | 110,109 | | 132,410 |
經營性租賃使用權資產 | 54,581 | | 43,349 |
應付賬款和應計負債 | 7,056 | | 3,790 |
養卹金和退休後福利 | 18,791 | | 1,800 |
對未合併關聯公司的投資 | 369 | | 172 |
其他 | 13,408 | | 2,641 |
遞延税項負債總額 | 300,329 | | 281,294 |
抵銷遞延税項資產 | (156,953) | | (135,605) |
遞延税項負債總額,淨額 | $ | 143,376 | | $ | 145,689 |
截至2022年12月31日,多爾約有$1.0十億美元的營業虧損結轉到期如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 愛爾蘭 | | 美國 | | 外國(不包括美國和愛爾蘭) | | 總計 |
| | | | | | | |
| (以千為單位的美元) |
2023 | $ | — | | $ | 26,239 | | $ | 16,188 | | $ | 42,427 |
2024 | — | | 33,067 | | 5,473 | | 38,540 |
2025 | — | | 24,734 | | 180 | | 24,914 |
2026 | — | | 12,742 | | 29 | | 12,771 |
2027 | — | | 15,387 | | 1,350 | | 16,737 |
2028-2039 | — | | 258,333 | | 7,100 | | 265,433 |
不定 | 29,258 | | 477,937 | | 93,204 | | 600,399 |
總計 | $ | 29,258 | | $ | 848,439 | | $ | 123,524 | | $ | 1,001,221 |
截至2022年12月31日,美國州税收抵免結轉$9.6百萬美元包括$9.5將於2023年至2028年到期的100萬美元0.1百萬美元,可以無限期結轉。此外,多爾還有$1.5美國聯邦政府有數百萬的外國税收抵免結轉。如果未使用,則為$0.72029年將有100萬美元到期,0.12030年將有100萬美元到期,0.52031年將有100萬美元到期,0.22032年將有100萬人到期。
下表列出了2022年12月31日終了年度和2021年12月31日終了年度的估值津貼變動情況:
| | | | | | | | |
| | 金額 |
| | (以千為單位的美元) |
截至2020年12月31日的餘額 | | $ | 16,395 | |
收購/處置的變更 | | 80,394 | |
損益表中確認的增長 | | 4,384 | |
損益表中確認的減少額 | | (3,418) | |
翻譯調整 | | (4,550) | |
截至2021年12月31日的餘額 | | 93,205 | |
收購/處置的變更 | | (723) | |
損益表中確認的增長 | | 7,675 | |
損益表中確認的減少額 | | (2,492) | |
其他全面收益的變動 | | (234) | |
翻譯調整 | | (1,247) | |
截至2022年12月31日的餘額 | | $ | 96,184 | |
估值免税額增加#美元。3.0在截至2022年12月31日的一年中,76.8在截至2021年12月31日的一年中,2022年的增長包括額外的美元7.7在合併業務報表中確認的100萬美元被減少#美元部分抵銷2.5在合併經營報表中確認的600萬美元。這一淨增加被減少#美元部分抵消。0.7從收購Legacy Dole和處置一家子公司的相關調整中獲得100萬歐元。此外,還減少了#美元。0.23億美元與其他全面收入的變化和1美元1.2100萬美元的匯率換算調整通過合併經營報表部分抵消了增加的影響。
多爾是一家愛爾蘭控股公司,經營着大量的外國子公司。截至2022年12月31日,公司尚未確認約1美元的遞延税款負債。617.1某些外國子公司的未分配收益為100萬美元,因為這些收益打算無限期地再投資。如果這些收入被分配,一些國家可能會徵收額外的税收。未確認的遞延税項負債(分配後的應付金額)約為#美元。36.2百萬美元。多爾確認只有在匯回已發生或顯然將在可預見的將來發生的未分配收入匯回所產生的潛在外國税收抵免的遞延税項資產。
未確認的税收優惠(不包括利息和罰款)的期初和期末金額的對賬如下:
| | | | | | | | |
| | 金額 |
| | (以千為單位的美元) |
截至2020年12月31日的餘額 | | $ | 12,699 |
收購/處置的變更 | | 52,341 |
因本年度的税收狀況而增加 | | 1,004 |
因訴訟時效失效而減少 | | (17,056) |
翻譯調整 | | (907) |
截至2021年12月31日的餘額 | | 48,081 |
聚落 | | (1,047) |
因訴訟時效失效而減少 | | (35,694) |
翻譯調整 | | (607) |
截至2022年12月31日的餘額 | | $ | 10,733 |
未確認的税收優惠總額為#美元。10.7百萬美元和美元48.1分別截至2022年12月31日和2021年12月31日。如果確認,估計多爾的實際税率將受到額外的所得税優惠#美元的影響。7.3百萬美元和美元43.3分別截至2022年12月31日和2021年12月31日。目前,多爾認為,未確認的税收優惠總額有可能在未來12個月內減少約1美元。0.9由於訴訟時效失效,與扣除僱員福利事項有關的費用為100萬美元。該公司在損益表中確認與所得税相關的利息和罰款。多爾確認了一項$的收益4.4百萬美元和$4.9分別為截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度的利息和罰款。確認了應計利息和罰款#美元的負債。5.2百萬美元和美元10.3分別截至2022年12月31日和2021年12月31日。
2018年至2022年的納税年度仍需接受美國税務當局的審查。2018年至2022年的納税年度仍需接受英國税務當局的審查。2018至2022年的納税年度仍需接受愛爾蘭、哥斯達黎加、厄瓜多爾、德國和危地馬拉税務當局的審查。2017年至2022年的納税年度仍有待瑞典和丹麥税務當局的審查。
注:10-應計負債的詳細情況
Dole合併資產負債表中的應計負債包括下列項目:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | | |
| (以千為單位的美元) |
應付給種植者的金額 | $ | 179,010 | | | $ | 127,615 | |
與員工相關的成本和福利 | 111,272 | | | 130,663 | |
銷售、市場營銷和廣告 | 33,455 | | | 46,414 | |
與運輸相關的成本 | 33,644 | | | 35,694 | |
材料和用品 | 16,316 | | | 38,646 | |
應計利息 | 4,020 | | | 2,134 | |
遞延收入 | 4,904 | | | 2,038 | |
專業服務 | 17,385 | | | 17,420 | |
環境和保險準備金 | 2,500 | | | 2,316 | |
其他費用 | 1,441 | | | 2,511 | |
應計租金 | 1,306 | | | 1,362 | |
對衝負債 | 9,328 | | | 800 | |
追索責任 | 4,482 | | | — | |
雜項其他應計負債 | 46,563 | | | 57,318 | |
應計負債總額 | $ | 465,626 | | | $ | 464,931 | |
雜項其他應計負債主要包括與應計訴訟準備金和法律費用有關的負債以及按時間記錄的其他應計負債。關於公司法律活動的更多細節,見附註19“承付款和或有事項”。
注11-持有待售資產和積極銷售的財產
多爾不斷審查其資產,以確定那些不符合多爾未來戰略方向或內部經濟回報標準的資產。作為這項審查的結果,多爾已經確定並正在出售某些資產,這些資產被歸類為持有以供出售或積極銷售的財產。已經確定的資產可以在目前的狀況下出售,目前正在進行一項出售這些財產的積極計劃。至於被歸類為待售物業,預計將在下一年出售,而具體歸類為活躍市場的物業的出售時間尚不確定。
持有待售資產
在截至2022年12月31日的年度內,多爾批准並承諾出售二歐洲建築多元化生產-歐洲、中東和非洲地區可報告部分,一北卡羅來納州多元化農產品-美洲和ROW可報告部門的物業和一在拉丁美洲的房地產,在新鮮水果報告部門。因此,賬面淨值總額為#美元的相關資產2.8百萬,$0.3百萬美元和美元0.2分別有100萬人被轉移到持有待售資產。隨後,歐洲的這些建築被出售,總收益為$。7.8在截至2022年12月31日的一年中,此外,多爾的結論是,拉丁美洲應報告鮮果部門的其他物業不太可能在明年內出售,並重新分類相關資產,賬面淨值為#美元。0.1在合併資產負債表中,淨額為房地產、廠房和設備。截至2022年12月31日,持有待售資產為0.61.8億美元的財產、廠房和設備。有幾個不是截至2022年12月31日的持有待售負債。
在截至2021年12月31日的年度內,多爾收購了14.7作為收購的結果,持有待售資產的百萬美元,主要包括二鮮果部門的船隻和北美鮮菜部門及拉丁美洲鮮果部門的多項物業。在截至2021年12月31日的年度內,多爾批准並承諾出售一架公司擁有的飛機,賬面淨值為$7.2100萬美元,並將其轉移到合併資產負債表中持有供出售的資產。此外,在截至2021年12月31日的年度內,多爾出售了二船隻,一拉丁美洲的房產,北美的一個牧場和公司擁有的飛機,賬面淨值為#美元8.8百萬,$4.1百萬,$1.6百萬美元和美元7.2分別為100萬美元。持有待售資產為#美元0.2截至2021年12月31日,物業、廠房和設備為1.2億歐元。有幾個不是截至2021年12月31日的持有待售負債。有幾個不是得失在截至2021年12月31日的年度內出售持有的待售資產。
綜合資產負債表中截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度待售資產的前滾如下:
| | | | | | | | |
. | | 金額 |
| | (以千為單位的美元) |
截至2020年12月31日的餘額 | | $ | — | |
加法 | | 14,701 | |
重新分類 | | 7,187 | |
銷售額 | | (21,688) | |
截至2021年12月31日的餘額 | | 200 | |
加法 | | 3,339 | |
重新分類 | | (120) | |
銷售額 | | (2,774) | |
截至2022年12月31日的餘額 | | $ | 645 | |
銷售活躍的物業
截至2022年12月31日和2021年12月31日,活躍營銷的物業為$31.01000萬美元和300萬美元50.4分別為1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,在截至2022年12月31日的年度內,多爾出售了活躍營銷的夏威夷土地,賬面淨值為$20.7百萬美元。在截至2021年12月31日的年度內,多爾出售了活躍營銷的夏威夷土地,賬面淨值為$2.4百萬美元。銷售的總收益為5美元。2.5在截至2022年12月31日的一年中,不是截至2021年12月31日止年度的銷售損益。
截至以下年度銷售活躍的物業的前滾2022年12月31日和2021年12月31日綜合資產負債表如下:
| | | | | | | | |
. | | 金額 |
| | (以千為單位的美元) |
截至2020年12月31日的餘額 | | $ | — | |
收購Legacy Dole帶來的額外收益 | | 52,751 | |
賣地 | | (2,387) | |
截至2021年12月31日的餘額 | | $ | 50,364 | |
測算期調整 | | 1,303 | |
賣地 | | (20,660) | |
截至2022年12月31日的餘額 | | $ | 31,007 | |
有關計量期調整的其他詳情,請參閲附註4“業務合併及交易”。
附註12-財產、廠房和設備
主要財產、廠房和設備類別如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | | |
| (以千為單位的美元) |
土地和土地改良 | $ | 573,008 | | | $ | 544,057 | |
建築物和租賃設施的改進 | 401,851 | | | 399,392 | |
機器和設備 | 390,397 | | | 368,754 | |
計算機軟件 | 68,820 | | | 65,036 | |
船隻及貨櫃 | 217,963 | | | 233,376 | |
融資租賃項下的機械設備和船舶集裝箱 | 37,706 | | | 48,195 | |
在建工程 | 57,571 | | | 55,717 | |
| 1,747,316 | | | 1,714,527 | |
累計折舊 | (404,009) | | | (283,677) | |
| $ | 1,343,307 | | | $ | 1,430,850 | |
使用直線法計算資產估計使用年限的折舊如下:
| | | | | | | | |
| | 年份 |
| | |
土地改良 | | 1至30 |
建築物和租賃權改進* | | 1至50 |
機器和設備 | | 1至25 |
計算機軟件 | | 1至10 |
船隻及貨櫃 | | 1至30 |
融資租賃項下的機械設備和船舶集裝箱 | | 租期或使用年限較短 |
*租賃改進使用租約的使用年限或年限中較短的一個進行折舊。
不動產、廠房和設備折舊費用總計為#美元。120.1百萬,$61.6百萬美元和美元24.6截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度分別為100萬歐元,不包括菠蘿承載植物。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內,多爾產生了1美元的遞增折舊費用41.1百萬美元和美元29.6分別與菠蘿不記名植物有關,並於收購時按公允價值計值,已在綜合經營報表的銷售成本中確認。有關更多詳情,請參閲附註4“業務合併和交易”。在截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度中,計入房地產、廠房和設備的利息支出並不重要。
注:13-商譽和無形資產
商譽的總餘額為#美元。508.9百萬美元,累計減值損失為#美元11.5百萬美元,截至2022年12月31日和美元540.1百萬美元,累計減值損失為#美元28.8100萬,截至2021年12月31日。
道達爾收購Legacy Dole的結果行政長官,$274.0百萬美元商譽於收購日於綜合資產負債表確認,並全部分配至Fresh Fruit報告單位。有關詳情,請參閲附註4“業務合併及交易”。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度,按可報告部分劃分的商譽前滾如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 新鮮水果 | | 多樣化的生鮮農產品–歐洲、中東和非洲地區 | | 多樣化的生鮮農產品–美洲(&R) | | 新鮮蔬菜 | | 總計 |
| | | | | | | | | |
| (以千為單位的美元) |
截至2020年12月31日的餘額 | $ | — | | | $ | 133,575 | | | $ | 100,586 | | | $ | — | | | $ | 234,161 | |
加法 | 274,048 | | | 16,372 | | | — | | | — | | | 290,420 | |
處置 | — | | | (414) | | | — | | | — | | | (414) | |
外幣和其他 | — | | | (8,907) | | | (3,927) | | | — | | | (12,834) | |
截至2021年12月31日的餘額 | 274,048 | | | 140,626 | | | 96,659 | | | — | | | 511,333 | |
加法 | — | | | 1,197 | | | — | | | — | | | 1,197 | |
測算期調整 | (773) | | | — | | | — | | | — | | | (773) | |
外幣和其他 | — | | | (6,198) | | | (8,106) | | | — | | | (14,304) | |
截至2022年12月31日的餘額 | $ | 273,275 | | | $ | 135,625 | | | $ | 88,553 | | | $ | — | | | $ | 497,453 | |
有關計量期調整的其他詳情,請參閲附註4“業務合併及交易”。
截至2022年12月31日多爾的無形資產詳情如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 總運載量 金額 | | 累計 攤銷 | | 淨載運 金額 |
| | | | | | |
| | (以千為單位的美元) |
多爾品牌 | | $ | 306,280 | | | $ | — | | | $ | 306,280 | |
水權 | | 4,145 | | | — | | | 4,145 | |
供應商關係 | | 27,917 | | | (19,528) | | | 8,389 | |
客户關係 | | 126,150 | | | (92,873) | | | 33,277 | |
其他 | | 13,093 | | | (7,914) | | | 5,179 | |
| | $ | 477,585 | | | $ | (120,315) | | | $ | 357,270 | |
截至2021年12月31日多爾的無形資產詳情如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 賬面淨額 |
| | | | | | |
| | (以千為單位的美元) |
多爾品牌 | | $ | 306,280 | | | $ | — | | | $ | 306,280 | |
水權 | | 4,186 | | | — | | | 4,186 | |
供應商關係 | | 29,179 | | | (17,869) | | | 11,310 | |
客户關係 | | 132,953 | | | (92,357) | | | 40,596 | |
其他 | | 13,227 | | | (7,273) | | | 5,954 | |
| | $ | 485,825 | | | $ | (117,499) | | | $ | 368,326 | |
2022年12月31日終了年度和2021年12月31日終了年度的無形資產(不包括商譽)前滾如下:
| | | | | | | | |
| | 金額 |
| | (以千為單位的美元) |
截至2020年12月31日的餘額 | | $ | 65,634 | |
加法 | | 314,749 | |
攤銷 | | (11,404) | |
外匯影響 | | (653) | |
截至2021年12月31日的餘額 | | 368,326 | |
加法 | | 855 | |
攤銷 | | (10,893) | |
外匯影響 | | (1,018) | |
截至2022年12月31日的餘額 | | $ | 357,270 | |
在美元中314.7截至2021年12月31日的年度內增加的無形資產為4億美元306.3100萬美元與收購Dole品牌有關,該品牌決心擁有無限的生命。有關詳情,請參閲附註4“業務合併及交易”。
確定攤銷費用E-Living無形資產TS是$10.9百萬,$11.4百萬美元和美元11.5截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度分別為100萬美元。
截至2022年12月31日,在接下來的五個財年中,與多爾的無形資產相關的攤銷費用估計如下:
| | | | | | | | |
| | 金額 |
| | (以千為單位的美元) |
2023 | | $ | 10,193 | |
2024 | | 9,935 | |
2025 | | 8,941 | |
2026 | | 6,657 | |
2027 | | 5,376 | |
此後 | | 5,743 | |
總計 | | $ | 46,845 | |
多爾在第四季度每年對商譽和其他無限期無形資產進行減值評估,如果發生表明可能存在減值的事件或情況變化,則更頻繁地評估減值。曾經有過不是截至2022年12月31日、2021年12月31日及2020年12月31日止年度錄得的商譽或無形資產減值。
截至2022年10月1日檢測日期,生鮮水果和多種生鮮農產品的公允價值–美洲和ROW報告單位分別比各自的賬面價值高出2%和5%,多爾品牌的公允價值比其賬面價值高出不到1%。關鍵假設、市場狀況和宏觀經濟環境的不利變化可能導致未來的減值。
注14-債務
短期借款、銀行透支和長期債務包括:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | | |
| (以千為單位的美元) |
循環信貸安排 | $ | 183,909 | | | $ | 312,017 | |
定期貸款A和定期貸款B | 823,875 | | | 836,775 | |
船舶融資貸款 | 89,479 | | | 104,184 | |
其他長期融資安排 | 41,483 | | | 57,361 | |
其他循環信貸安排,加權平均利率為4.8截至2022年12月31日的百分比(1.8截至2021年12月31日的百分比) | 73,999 | | | 19,600 | |
銀行透支 | 8,623 | | | 9,395 | |
融資租賃債務,加權平均利率為3.7截至2022年12月31日的百分比(3.5截至2021年12月31日的百分比) | 29,885 | | | 40,719 | |
| 1,251,253 | | | 1,380,051 | |
未攤銷債務貼現和債務發行成本 | (17,874) | | | (21,063) | |
| 1,233,379 | | | 1,358,988 | |
本期債務,扣除未攤銷債務貼現和債務發行成本後的淨額 | (97,435) | | | (51,785) | |
銀行透支 | (8,623) | | | (9,395) | |
長期債務,淨額 | $ | 1,127,321 | | | $ | 1,297,808 | |
定期貸款和循環信貸安排
2021年3月26日,Total Products與某些貸款人(循環信貸安排和定期貸款B,統稱為“信貸協議”)簽訂了一項優先擔保循環信貸安排(“循環信貸安排”)和一項定期貸款(“定期貸款B”)的協議,其中規定最高可達#美元。500.01000萬美元和300萬美元940.0分別為1.8億歐元的借款。
作為執行循環信貸安排的一部分,本公司提取了#美元。500.0在2021年3月29日,並投放了$232.01.8億美元的借款為臨時存款。2021年4月,美元232.01000萬美元的定金用於將循環信貸安排的支取金額減少到#美元。268.01000萬美元。
2021年8月3日,修訂了信貸協議,將循環信貸安排增加到#美元。600.01000萬美元,再增加1美元300.05億美元定期貸款(“定期貸款A”),並將定期貸款B項下的潛在借款減少到#美元。540.01000萬美元。
信貸協議所得款項用於償還Legacy Dole的現有債務及本公司的若干雙邊貸款。
循環信貸安排和定期貸款A項下的利息由Dole選擇支付,利率為(I)LIBOR,或相應的基準利率,視貸款的貨幣而定,外加1.00%至2.75%,基準下限為0.00%或(Ii)基本税率加0.00%至1.75在每種情況下,%將根據信用評級和公司的總淨槓桿率確定。定期貸款B項下的利息由Dole選擇,按(I)LIBOR或相應的基準利率支付,視貸款的貨幣而定,外加2.00%至2.25%,基準下限為0.00%或(Ii)基本税率加1.00%至1.25在每種情況下,百分比都將根據信用評級來確定。如附註17“衍生金融工具”所述,本公司訂立利率互換安排,將信貸協議的部分浮動利率債務固定為固定利率債務。
本金支付$1.9定期貸款A項下的1.3億美元按季度到期,至到期,剩餘餘額於到期d到期日期:2026年8月3日。優先級主要付款#美元1.4定期貸款B項下的1.5億美元按季度到期,直至到期,剩餘餘額將於2028年8月3日。
截至2022年12月31日,定期貸款A和定期貸款B項下的未償還金額為#美元。823.9循環信貸機制下的借款總額為#億美元183.9百萬美元。在考慮到大約$15.0相關未償還信用證的百萬美元,多爾有401.1截至2022年12月31日,循環信貸安排下可用於現金借款的百萬美元。截至2021年12月31日,定期貸款A和定期貸款B項下的未償還金額為美元。836.8循環信貸機制下的借款總額為#億美元312.0百萬美元。在考慮到大約$17.0相關未償還信用證的百萬美元,多爾有271.0截至2021年12月31日,循環信貸安排下可用於現金借款的百萬美元。
信貸協議項下的借款以位於美國的幾乎所有Dole子公司和位於歐洲的某些子公司的股權以及公司在美國的幾乎所有重要資產作為擔保。
船舶融資貸款
2015年12月11日,Legacy Dole進入三最高可達$的擔保貸款協議(“第一船貸款”)111.0總計1.3億美元,用於支付部分收購成本三新船。第一批船舶設施包括三批,每批都與一艘特定的船舶捆綁在一起,這使得該公司能夠借入最多70%或$37.0每艘船的合同費用的1000萬英鎊,由完工的船舶作抵押。本金和利息的支付每季度到期拖欠48連續分期付款。第一船貸款的年利率等於倫敦銀行同業拆借利率加2.00%至3.25%,將於2028年5月18日到期。截至2022年12月31日和2021年12月31日,多爾在第一艘船融資下的借款為$48.6百萬美元和美元57.8分別為100萬美元。
2020年10月30日,Legacy Dole進入二額外擔保貸款協議(“第二艘船貸款”)#美元49.1總計1.3億美元,用於支付部分收購成本二2021年交付的新船。每一份協議都捆綁在一艘特定的船隻上,允許Legacy Dole借入60%或$24.5每艘船合同費用的1000萬美元,由完工的船作抵押。2021年1月14日和2021年4月7日,第一筆和第二筆貸款的資金為24.5分別於2030年1月14日和2030年4月7日到期。第二船貸款的利息年利率等於倫敦銀行同業拆借利率加3.25%,本金和利息每半年支付一次,18連續分期付款。截至2022年12月31日和2021年12月31日,多爾在第二艘船融資下的借款為$40.9百萬美元和美元46.4分別為100萬美元。
其他融資安排
多爾的其他融資安排包括為其他資本支出和週轉資金需求提供資金而簽訂的若干貸款協議。
截至2022年12月31日和2021年12月31日,公司擁有11.5百萬美元和美元14.4在與智利農場有擔保的長期資產融資安排有關的其他尚未完成的融資安排中,分別有100萬美元。融資安排的條款包括10年期貸款金額:$23.12026年6月到期的1000萬美元,年利率相當於LIBOR加2.39%。本金和利息每半年拖欠一次。長期融資安排以所購買的養殖場及其相關資產為抵押。
截至2022年12月31日和2021年12月31日,公司擁有11.3百萬美元和美元23.4分別在與以下項目相關的其他未償還融資安排中二獲得哥斯達黎加菠蘿農場的長期資產融資安排。這兩個協議都規定了10年期貸款,並以所購買的農場及其相關資產為抵押。第一份協議於2026年7月到期,年利率相當於倫敦銀行同業拆借利率加5.00%,每年可調,最低税率為5.50年利率。利息和本金按月到期拖欠。第二項協議將於2031年7月到期,包括本金支付#美元。10.12022年7月支付的1000萬美元和3.11000萬美元,2031年7月到期,單次付款為$0.4為2022年7月支付的利息支付了100萬美元。
截至2022年12月31日和2021年12月31日,公司擁有18.7百萬美元和美元20.0剩餘的其他融資安排分別為100萬美元,其中沒有一項單獨具有重大意義。
其他信貸安排
除了循環信貸安排下的可用金額外,多爾的子公司在多家當地銀行還有其他信貸額度和銀行透支貸款約#美元。252.3截至2022年12月31日的百萬美元和250.6截至2021年12月31日,為100萬。這些額度主要用於為季節性營運資本要求、短期借款和銀行擔保提供資金。它們包括擔保和非擔保融資,承諾和未承諾的,其中一些由本公司和某些子公司擔保。Dole的大部分信用額度無限期延長,但可以隨時被Dole或銀行取消,如果取消,任何未償還的金額都將在要求時到期。截至2022年12月31日和2021年12月31日,銀行透支總額為美元。8.6百萬美元和美元9.4百萬美元,而這些項目下的其他未償還金額為$74.0百萬美元和美元19.6分別為100萬美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日,在考慮到未償信用證後,多爾有$167.6百萬美元和美元212.0在這些線路下,分別有100萬可供使用。
融資租賃義務
截至2022年12月31日和2021年12月31日,多爾的融資租賃義務為29.9百萬美元和美元40.7100萬美元主要用於持續到2031年的機械和設備以及船舶集裝箱。
契諾和限制
信貸安排的規定包括對債務、投資、留置權、向子公司、僱員和第三方貸款、出具擔保和支付股息等方面的限制。
信貸安排要求多爾遵守最初設定的最高槓杆率4.50從2021年12月31日起降至1.00,降級為(I)4.25至2022財年的1.00和(Ii)4.00至1.00,其後每一財政年度。截至2022年12月31日,多爾遵守了所有適用的公約。
任何管理多爾當前或未來債務的債務工具中的契約或其他條款的違反可能導致該工具下的違約,並且由於慣常的交叉違約和交叉加速條款,可能導致多爾的其他債務工具下的違約。在信貸安排或其他債務工具項下發生違約事件時,這類債務的貸款人或持有人可選擇宣佈所有未清償款項立即到期應付,並終止所有進一步提供信貸的承諾。如果多爾無法償還這些金額,貸款人可以針對授予他們的抵押品(如果有)進行擔保,以確保債務。如果Dole債務下的貸款人加速償還債務,Dole不能保證其資產具有足夠的流動性,能夠在加速的基礎上全額償還未償債務。
債務貼現和債務發行成本
債務貼現和發行成本 按實際利息法在債務協議期限內攤銷。債務貼現和發行成本在綜合資產負債表中作為債務的直接減少列示,但與循環信貸安排和信貸額度安排有關的發行成本除外,該等發行成本在綜合資產負債表中作為預付資產入賬。
與多爾的遞延債務貼現和額外發行成本相關的攤銷費用在合併損益表中計入利息支出。截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度,與遞延債務貼現和發行成本相關的攤銷費用為美元3.5百萬美元和美元2.6百萬美元,並被不是截至2020年12月31日的年度的T材料。
本期和長期債務的到期日
截至2022年12月31日,不包括融資租賃債務的流動和長期債務的規定到期日如下:
| | | | | | | | |
| | 金額 |
| | (以千為單位的美元) |
2023 | | $ | 98,621 | |
2024 | | 38,319 | |
2025 | | 34,899 | |
2026 | | 496,979 | |
2027 | | 21,589 | |
此後 | | 530,961 | |
總計 | | $ | 1,221,368 | |
融資租賃義務的到期日,截至2022年12月31日,見附註16《租賃》。
注:15-員工福利計劃
多爾贊助了一系列覆蓋全球某些員工的固定收益養老金計劃。這些計劃下的福利一般基於每個員工的合格薪酬和服務年限,但涉及工會員工的某些計劃除外,這些計劃基於談判的福利。除了養老金計劃,多爾還擁有OPRB計劃,為符合條件的退休員工提供一定的醫療保健和人壽保險福利。如果被覆蓋的員工在達到退休年齡時滿足既定的要求,他們可能有資格獲得此類福利。
公司贊助商六為固定收益養老金計劃提供資金,包括美國合格計劃和五美國以外的計劃,二其中一家總部設在愛爾蘭,二總部設在英國,而且一總部設在加拿大。該公司此前曾贊助一項荷蘭計劃,該計劃於2022財年達成協議。該公司還贊助資金不足的國際養老金計劃(主要是在拉丁美洲)和OPRB計劃。
2001年12月31日,美國幾乎所有的養老金福利都被凍結。自2009年以來,愛爾蘭的計劃一直不對新進入者開放,固定福利目的的工資一直有上限,任何超過上限的加薪都有資格在固定繳款的基礎上進行。2017年,本公司啟動了一項增強轉移價值計劃,向愛爾蘭固定收益養老金計劃(“愛爾蘭計劃”)的所有活躍和遞延成員提出提議,從愛爾蘭計劃中轉移其累積的應計福利,這消除了未來福利的應計,並使成員有權獲得高於法定最低金額的轉移價值。2021年2月,愛爾蘭的一項計劃引入了一項針對養老金領取者的買入合同。根據買入合同條款,養老金計劃向保險公司支付一次性保費,以購買大宗年金保單。根據大宗年金政策,保險公司將向養老金計劃返還款項,以支付買入計劃涵蓋的成員的福利。支付養老金的責任仍由計劃承擔,該義務仍由公司記錄。英國的這兩項計劃都對新進入者和新應計項目關閉。
多爾的SERP是不合格的福利和高管薪酬計劃,多爾的ESP計劃是不合格的遞延薪酬計劃。這兩家公司都是通過投資拉比信託基金獲得資金的。在控制權變更事件發生後,根據各自信託協議的規定,DOLE有義務提供足夠的金額,以滿足通過控制權年度變更而獲得的福利的ESP義務以及SERP預計福利義務的持續價值。拉比信託基金持有的資產受制於多爾的一般無擔保債權人的債權。截至2022年12月31日,美元5.4其中100萬美元被歸類為短期資產,並列入綜合資產負債表中的短期投資,以及#美元16.5百萬美元被歸類為長期投資,幷包括在綜合資產負債表的長期投資中。截至2021年12月31日,美元6.1百萬美元被歸類為短期和美元23.4百萬美元被歸類為長期貸款。
債務和供資狀況
Dole的固定收益養卹金計劃的狀況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國養老金計劃 | | 國際養老金計劃 | | 公共政策及公共關係科計劃 |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | | | | | | | | | | |
預計福利債務的變化: | (以千為單位的美元) |
年初的福利義務 | $ | 253,880 | | | $ | — | | | $ | 349,001 | | | $ | 266,320 | | | $ | 17,572 | | | $ | — | |
收購Legacy Dole | — | | | 256,767 | | | — | | | 114,099 | | | — | | | 18,655 | |
服務成本 | 256 | | | 107 | | | 4,465 | | | 3,219 | | | 3 | | | 1 | |
利息成本 | 4,943 | | | 1,696 | | | 8,219 | | | 5,505 | | | 443 | | | 157 | |
精算(收益)損失 | (47,439) | | | 4,179 | | | (82,819) | | | (4,432) | | | (1,726) | | | 166 | |
圖則修訂 | — | | | — | | | — | | | (213) | | | — | | | — | |
削減、結算和終止,淨額 | (8,217) | | | — | | | (27,511) | | | (14,399) | | | — | | | — | |
已支付的福利 | (21,588) | | | (8,869) | | | (10,012) | | | (8,851) | | | (3,148) | | | (1,407) | |
外匯影響及其他 | — | | | — | | | (13,196) | | | (12,247) | | | — | | | — | |
年終福利義務 | $ | 181,835 | | | $ | 253,880 | | | $ | 228,147 | | | $ | 349,001 | | | $ | 13,144 | | | $ | 17,572 | |
計劃資產變動: | | | | | | | | | | | |
年初計劃資產的公允價值 | $ | 224,749 | | | $ | — | | | $ | 235,301 | | | $ | 245,061 | | | $ | — | | | $ | — | |
收購Legacy Dole | — | | | 234,221 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
計劃資產的實際回報率 | (44,601) | | | (2,054) | | | (46,116) | | | 13,901 | | | — | | | — | |
公司繳費 | 3,863 | | | 1,450 | | | 12,104 | | | 10,297 | | | 3,177 | | | 1,407 | |
已支付的福利 | (21,588) | | | (8,868) | | | (10,012) | | | (8,851) | | | (3,177) | | | (1,407) | |
削減、結算和終止,淨額 | (8,217) | | | — | | | (25,767) | | | (14,419) | | | — | | | — | |
外匯影響及其他 | — | | | — | | | (17,585) | | | (10,688) | | | — | | | — | |
*年末計劃資產的公允價值 | $ | 154,206 | | | $ | 224,749 | | | $ | 147,925 | | | $ | 235,301 | | | $ | — | | | $ | — | |
資金狀況 | $ | (27,629) | | | $ | (29,131) | | | $ | (80,222) | | | $ | (113,700) | | | $ | (13,144) | | | $ | (17,572) | |
在綜合資產負債表中確認的金額: |
其他資產 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 20,938 | | | $ | 2,524 | | | $ | — | | | $ | — | |
養卹金和退休後福利 | (2,229) | | | (2,243) | | | (13,066) | | | (13,209) | | | (1,992) | | | (2,212) | |
養老金和退休後福利,減去當期部分 | (25,400) | | | (26,888) | | | (88,094) | | | (103,015) | | | (11,152) | | | (15,360) | |
| $ | (27,629) | | | $ | (29,131) | | | $ | (80,222) | | | $ | (113,700) | | | $ | (13,144) | | | $ | (17,572) | |
在累計其他綜合虧損(收入)中確認的税前金額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國養老金計劃 | | 國際養老金計劃 | | 公共政策及公共關係科計劃 |
| 截至2022年12月31日的年度 | | 截至2021年12月31日的年度 | | 截至2020年12月31日的年度 | | 截至2022年12月31日的年度 | | 截至2021年12月31日的年度 | | 截至2020年12月31日的年度 | | 截至2022年12月31日的年度 | | 截至2021年12月31日的年度 | | 截至2020年12月31日的年度 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以千為單位的美元) |
淨精算損失(收益) | $ | 18,341 | | | $ | 11,011 | | | $ | — | | | $ | 15,180 | | | $ | 50,575 | | | $ | 64,591 | | | $ | (1,531) | | | $ | 166 | | | $ | — | |
以前的服務(福利) | — | | | — | | | — | | | (6,285) | | | (8,241) | | | (8,952) | | | — | | | — | | | — | |
總計 | $ | 18,341 | | | $ | 11,011 | | | $ | — | | | $ | 8,895 | | | $ | 42,334 | | | $ | 55,639 | | | $ | (1,531) | | | $ | 166 | | | $ | — | |
截至2022年12月31日和2021年12月31日,多爾的一些計劃資金不足,累積的福利義務超過了計劃資產的公允價值。累計福利義務超過計劃資產的計劃的預計福利債務合計、累計福利債務和計劃資產公允價值如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | | |
| (以千為單位的美元) |
預計福利義務 | $ | 277,203 | | | $ | 429,115 | |
累積利益義務 | $ | 261,248 | | | $ | 406,233 | |
計劃資產的公允價值 | $ | 154,208 | | | $ | 283,988 | |
截至2022年12月31日和2021年12月31日,多爾的一些計劃預計將資金不足,預計福利義務超過計劃資產的公允價值。預計福利債務超過計劃資產的計劃的預計福利債務總額、累計福利債務和計劃資產公允價值如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | | |
| (以千為單位的美元) |
預計福利義務 | $ | 290,347 | | | $ | 519,342 | |
累積利益義務 | $ | 261,248 | | | $ | 470,484 | |
計劃資產的公允價值 | $ | 154,208 | | | $ | 356,415 | |
在其他全面收益(虧損)中確認的定期收益淨成本和其他變化的組成部分
多爾的美國養老金計劃和國際養老金計劃以及OPRB計劃的定期淨福利成本構成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國養老金計劃 | | 國際養老金計劃 | | 公共政策及公共關係科計劃 |
| 截至2022年12月31日的年度 | | 截至2021年12月31日的年度 | | 截至2020年12月31日的年度 | | 截至2022年12月31日的年度 | | 截至2021年12月31日的年度 | | 截至2020年12月31日的年度 | | 截至2022年12月31日的年度 | | 截至2021年12月31日的年度 | | 截至2020年12月31日的年度 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以千為單位的美元) |
定期淨收益成本的構成部分: | | | | | | | | | | | | |
服務成本 | $ | 256 | | | $ | 107 | | | $ | — | | | $ | 4,465 | | | $ | 3,219 | | | $ | 1,858 | | | $ | 3 | | | $ | 1 | | | $ | — | |
利息成本 | 4,943 | | | 1,696 | | | — | | | 8,219 | | | 5,505 | | | 3,808 | | | 443 | | | 157 | | | — | |
計劃資產的預期回報 | (11,274) | | | (4,779) | | | — | | | (6,814) | | | (6,883) | | | (7,275) | | | — | | | — | | | — | |
攤銷: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | 2,166 | | | 2,946 | | | 2,081 | | | — | | | — | | | — | |
以前的服務(福利) | — | | | — | | | — | | | (618) | | | (812) | | | (785) | | | — | | | — | | | — | |
削減、結算和終止,淨額 | 1,106 | | | — | | | — | | | 220 | | | 1,756 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
外匯影響及其他 | — | | | — | | | — | | | 36 | | | 238 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
定期淨成本(收益) | $ | (4,969) | | | $ | (2,976) | | | $ | — | | | $ | 7,674 | | | $ | 5,969 | | | $ | (313) | | | $ | 446 | | | $ | 158 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
在其他全面收益(虧損)中確認的其他變化: | | | | | | | | | | | | |
淨虧損(收益) | $ | 7,330 | | | $ | 11,011 | | | $ | — | | | $ | (33,264) | | | $ | (13,186) | | | $ | 12,957 | | | $ | (1,697) | | | $ | 166 | | | $ | — | |
以前的服務費用(福利) | — | | | — | | | — | | | 1,339 | | | (213) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
攤銷: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨額(虧損) | — | | | — | | | — | | | (2,166) | | | (2,946) | | | (2,081) | | | — | | | — | | | — | |
以前的服務福利 | — | | | — | | | — | | | 618 | | | 812 | | | 785 | | | — | | | — | | | — | |
外匯影響及其他 | — | | | — | | | — | | | 34 | | | (2,026) | | | 1,309 | | | — | | | — | | | — | |
所得税(福利)費用 | (1,781) | | | 2,643 | | | — | | | 6,226 | | | (3,209) | | | (2,154) | | | 402 | | | 11 | | | — | |
在其他全面收益(虧損)中確認的總額 | $ | 5,549 | | | $ | 13,654 | | | $ | — | | | $ | (27,213) | | | $ | (20,768) | | | $ | 10,816 | | | $ | (1,295) | | | $ | 177 | | | $ | — | |
在扣除所得税後的定期收益淨成本和其他綜合收益(虧損)中確認的總額 | $ | 580 | | | $ | 10,678 | | | $ | — | | | $ | (19,539) | | | $ | (14,799) | | | $ | 10,503 | | | $ | (849) | | | $ | 335 | | | $ | — | |
本公司在合併經營報表中將定期養老金福利淨成本的非服務部分歸入其他收入(費用)淨額。非服務部分包括利息成本、計劃資產的預期回報、淨損失(收益)攤銷和以前的服務福利,以及其他削減或結算成本。
假設
用於確定福利義務的加權平均假設如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國養老金計劃 | | 國際養老金計劃 | | 公共政策及公共關係科計劃 |
| 截至2022年12月31日的年度 | | 截至2021年12月31日的年度 | | 截至2022年12月31日的年度 | | 截至2021年12月31日的年度 | | 截至2022年12月31日的年度 | | 截至2021年12月31日的年度 |
| | | | | | | | | | | |
貼現率 | 5.31 | % | | 2.62% | | 5.26 | % | | 2.61 | % | | 5.79 | % | | 3.18% |
補償增值率 | 3.00 | % | | 3.00% | | 3.18 | % | | 1.98 | % | | — | | — |
退休金的增加率 | — | | | — | | 2.07 | % | | 1.90 | % | | — | | — |
用於確定定期效益淨成本的加權平均假設如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國養老金計劃 | | 國際養老金計劃 | | 公共政策及公共關係科計劃 |
| 截至2022年12月31日的年度 | | 截至2021年12月31日的年度 | | 截至2020年12月31日的年度 | | 截至2022年12月31日的年度 | | 截至2021年12月31日的年度 | | 截至2020年12月31日的年度 | | 截至2022年12月31日的年度 | | 截至2021年12月31日的年度 | | 截至2020年12月31日的年度 |
貼現率 | 2.62 | % | | 2.39% | | — | | 2.61 | % | | 2.29 | % | | 1.72 | % | | 3.18 | % | | 2.72% | | — |
補償增值率 | 3.00 | % | | 3.00% | | — | | 1.98 | % | | 2.84 | % | | 1.74 | % | | — | | | — | | — |
退休金的增加率 | — | | — | | — | | 1.90 | % | | 1.68 | % | | 1.58 | % | | — | | | — | | — |
計劃資產回報率 | 5.10 | % | | 5.00% | | — | | 3.36 | % | | 2.85 | % | | 3.41 | % | | 3.36 | % | | — | | — |
多爾不會贊助任何現金餘額計劃或承諾利率信用的計劃。由於國際計劃所在國家的當地經濟條件不同,國際計劃的貼現率和未來薪酬的假設增長率與美國計劃使用的假設不同。美國計劃的薪酬沒有增加,因為美國計劃下的福利被凍結,除了一羣員工,他們的福利是根據集體談判協議談判的。對這些僱員的報酬增加率的假設反映了這些談判協議中談判的比率。
DOLE的OPRB計劃的累積養卹金福利義務是根據以下假定的覆蓋保健福利人均費用年增長率確定的:
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
假設明年的醫療費用趨勢比率 | 6.65% | | 6.49% |
假定福利成本將下降的增長率(最終趨勢增長率) | 4.49% | | 4.50% |
利率達到最終趨勢利率的年份 | 2030 | | 2029 |
計劃資產
以下是多爾養老金計劃的目標資產組合,管理層認為這提供了多元化和長期資產增長的最佳權衡:
| | | | | |
| 目標 分配 |
固定收益證券 | 50% |
股權證券 | 23% |
其他 | 27% |
總計 | 100% |
多爾的養老金計劃按資產類別進行的加權平均資產配置如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
固定收益證券 | 52% | | 48% |
股權證券 | 23% | | 27% |
其他 | 25% | | 25% |
總計 | 100% | | 100% |
這些計劃的資產配置包括旨在降低波動性的固定收益投資和旨在維持融資比率和計劃長期財務健康的股票投資的組合。股權投資在美國股市和國際股市以及成長性、價值性和大小市值方面都是多元化的。
多爾採用總回報投資方法,利用固定收益和股票投資的組合,以審慎的風險水平最大化計劃資產的長期回報。這一戰略的目標是實現累計福利義務的全額供資,並隨着時間的推移獲得投資經驗,以最大限度地減少養卹金費用的波動,並最大限度地減少多爾為維持充分供資狀態所需的繳費。風險容忍度是通過仔細考慮計劃負債、計劃資金狀況和公司財務狀況來確定的。通過年度負債計量、定期資產/負債研究和季度投資組合審查來衡量和持續監測投資風險。
多爾根據對較長時期內平均年回報的預期來確定養老金計劃資產的預期回報。多爾還考慮了證券的加權平均歷史回報率,這些證券具有與多爾的養老金資產投資類似的特徵。
退休計劃資產的公允價值
多爾根據當前報價的市場價格估計其退休計劃資產的公允價值。在沒有現成市場報價的情況下,受託人估計投資的公允價值。在從受託人那裏獲得這些數據時,多爾評估了用於制定公允價值估計的方法,以便評估這種估值是否代表公允價值,包括資產淨值。第1級投資的公允價值乃根據活躍市場的報價(未經調整)釐定,而活躍市場於計量日期可獲得相同資產或負債的報價。就二級投資而言,公允價值乃按可見價格釐定,該等價格乃基於未於活躍市場報價但經市場數據證實的投入而釐定。第三級投資是使用未經市場數據證實的不可觀察的輸入來確定的,因此公允價值是使用託管人提供的價格來估計的,這些價格是基於基礎基金經理開發的各種第三方定價服務或估值模型。3級投資主要由託管人在符合條件的美國養老金的集合信託中持有,其中公允價值來自個人投資組成部分。在考慮了收益和損失、貢獻和分配之後,集合信託中的每項投資都是單獨估值的,集合信託的總價值代表總的公允價值。多爾已將這些估值確定為3級投入,因為它們是基於重大的不可觀察到的投入。
多爾退休計劃資產的賬面價值和估計公允價值摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的公允價值計量使用 | | |
| 中國報價: 活躍的房地產市場持續 相同的資產 (1級) | | 重要和其他 可觀察到的 輸入量 (2級) | | 意義重大 看不見 輸入量 (第三級) | | 總計 |
| | | | | | | |
| (以千為單位的美元) |
現金和現金等價物 | $ | 5,695 | | | $ | 8,854 | | | $ | — | | | $ | 14,549 | |
固定收益證券 | 33,260 | | | 100,964 | | | — | | | 134,224 | |
保險合同 | — | | | 16,627 | | | — | | | 16,627 | |
股權證券 | 4,930 | | | 22,671 | | | — | | | 27,601 | |
其他 | 8,682 | | | 8,135 | | | — | | | 16,817 | |
按公允價值計量的投資 | 52,567 | | | 157,251 | | | — | | | 209,818 | |
按資產淨值計量的投資 | — | | | — | | | — | | | 92,313 | |
按公允價值計算的計劃資產總額 | $ | 52,567 | | | $ | 157,251 | | | $ | — | | | $ | 302,131 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的公允價值計量使用 | | |
| 中國報價: 活躍的房地產市場持續 相同的資產 (1級) | | 重要和其他 可觀察到的 輸入量 (2級) | | 意義重大 看不見 輸入量 (第三級) | | 總計 |
| | | | | | | |
| (以千為單位的美元) |
現金和現金等價物 | $ | 8,276 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8,276 | |
固定收益證券 | 45,380 | | | 217,127 | | | — | | | 262,507 | |
保險合同 | — | | | 43,053 | | | — | | | 43,053 | |
股權證券 | 7,688 | | | 101,890 | | | 8,058 | | | 117,636 | |
其他 | 2,261 | | | 12,270 | | | 122 | | | 14,653 | |
按公允價值計量的投資 | 63,605 | | | 374,340 | | | 8,180 | | | 446,125 | |
按資產淨值計量的投資 | — | | | — | | | — | | | 13,925 | |
按公允價值計算的計劃資產總額 | $ | 63,605 | | | $ | 374,340 | | | $ | 8,180 | | | $ | 460,050 | |
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度計劃3級資產的轉讓和購買摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允價值計量使用 無法觀察到的重要輸入(3級) |
| 共同集體信託基金 | | 對以下項目感興趣 103-12 投資公司 | | 總計 |
| | | | | |
| (以千為單位的美元) |
截至2020年12月31日的餘額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
收購 | 113 | | | 8,498 | | | 8,611 | |
已實現和未實現淨收益(虧損) | 9 | | | (1,251) | | | (1,242) | |
淨買入、發行和結算 | — | | | 811 | | | 811 | |
截至2021年12月31日的餘額 | 122 | | | 8,058 | | | 8,180 | |
定居點和重新分類 | (122) | | | (8,058) | | | (8,180) | |
截至2022年12月31日的餘額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
計劃繳費和估計的未來福利支付
在截至2022年12月31日的一年中,多爾貢獻了$0.9100萬美元用於其合格的美國養老金計劃。提供這些捐款是為了遵守《國税法》規定的最低供資要求,而不考慮利率的穩定性。未來對美國養老金計劃的繳費超過最低資金要求是自願的,可能會根據多爾的經營業績或管理層的酌情決定而改變。Dole直接支付的與其其他美國和外國養老金計劃和OPRB計劃相關的繳費和福利總額為$18.2在截至2022年12月31日的一年中,
多爾預計能賺到$2.8百萬美元的捐款和17.82023財年,與養老金和OPRB計劃相關的直接福利支付達100萬美元。
下表列出了估計的未來福利付款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國的養老金 平面圖 | | 國際養老金計劃 | | 公共政策及公共關係科計劃 |
| | | | | |
| (以千為單位的美元) |
2023 | $ | 20,141 | | | $ | 19,328 | | | $ | 1,992 | |
2024 | 19,359 | | | 13,356 | | | 1,825 | |
2025 | 18,438 | | | 12,954 | | | 1,730 | |
2026 | 17,622 | | | 14,301 | | | 1,611 | |
2027 | 16,830 | | | 14,790 | | | 1,481 | |
此後 | 71,645 | | | 75,398 | | | 5,042 | |
總計 | $ | 164,035 | | | $ | 150,127 | | | $ | 13,681 | |
固定繳款計劃
多爾為符合條件的員工提供固定繳款計劃。根據計劃指導方針,這些僱員可以延期支付一定比例的年度薪酬。其中一些計劃規定的公司匹配受計劃定義的最高繳費限制。多爾對其固定繳款計劃的繳款總額為#美元。21.4百萬,$15.7百萬美元和美元10.6截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度分別為100萬美元。
多僱主計劃
多爾也是提供養老金福利的各種全行業集體談判協議的當事人。為符合資格的參與者提供的多僱主福利計劃的總繳費約為#美元。0.91000萬美元和300萬美元0.4在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中,分別為2.5億美元和3.8億美元。不是在截至2020年12月31日的年度內作出貢獻。
下表列出了Dole的美國多僱主定義福利計劃的詳細信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 《養老金保護法》區域狀態 | | 截至該年度的供款 | | |
養老金計劃 | | EIN/養老金 圖則編號 | | 2022財年 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 | | 協議期滿 |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | (以千為單位的美元) | | |
西部卡車司機會議 養老金計劃 | | 91-6145047-001 | | 不是很關鍵 | | $ | 917 | | | $ | 372 | | | $ | — | | | 8/15/2024 |
注:16-租契
租賃頭寸
下表列出了綜合資產負債表中記錄的與租賃有關的資產和負債:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 租賃相關資產 截至2022年12月31日 | | 租賃相關資產 截至2021年12月31日 |
| 經營租賃 使用權資產 | | 財產、廠房和 設備,網絡 | | 經營租賃 使用權資產。 | | 財產、廠房和 設備,網絡 |
| | | | | | | |
| (以千為單位的美元) |
經營租約 | $ | 392,797 | | | $ | — | | | $ | 368,632 | | | $ | — | |
融資租賃 | — | | | 29,177 | | | — | | | 40,739 | |
| $ | 392,797 | | | $ | 29,177 | | | $ | 368,632 | | | $ | 40,739 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的租賃相關負債 |
| 經營租賃的當期到期日 | | 經營租約, 電流較小 到期日 | | 的當前部分 長期債務,淨額 | | 長期債務,淨額 |
| | | | | | | |
| (以千為單位的美元) |
經營租約 | $ | 81,968 | | | $ | 320,272 | | | $ | — | | | $ | — | |
融資租賃 | — | | | — | | | 6,609 | | | 23,276 | |
| $ | 81,968 | | | $ | 320,272 | | | $ | 6,609 | | | $ | 23,276 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的租賃相關負債 |
| 當期到期 經營租約的 | | 經營租約, 電流較小 到期日 | | 的當前部分 長期債務,淨額 | | 長期債務,淨額 |
| | | | | | | |
| (以千為單位的美元) |
經營租約 | $ | 73,046 | | | $ | 305,714 | | | $ | — | | | $ | — | |
融資租賃 | — | | | — | | | 10,039 | | | 30,680 | |
| $ | 73,046 | | | $ | 305,714 | | | $ | 10,039 | | | $ | 30,680 | |
租賃條款和折扣率
截至2022年12月31日公司租賃概況的加權平均剩餘租賃期限和折扣率以及2021年12月31日具體情況如下:
| | | | | | | | | | | |
加權-平均剩餘租期(以年為單位): | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
經營租約 | 7.4 | | 8.0 |
融資租賃 | 5.9 | | 5.6 |
| | | | | | | | | | | |
加權平均貼現率(%): | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
經營租約 | 4.5% | | 3.2% |
融資租賃 | 3.7% | | 3.5% |
租賃費
下表列出了與截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度融資和經營租賃的租賃成本有關的某些信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| | | | | |
融資租賃成本: | (以千為單位的美元) |
租賃資產折舊 | $ | 9,740 | | | $ | 6,610 | | | $ | 1,192 | |
租賃負債利息 | 1,223 | | | 968 | | | 114 | |
經營租賃成本 | 94,832 | | | 54,892 | | | 27,289 | |
短期租賃成本 | 20,315 | | | 8,719 | | | 1,433 | |
可變租賃成本 | 19,060 | | | 8,088 | | | 1,021 | |
轉租收入 | (10,875) | | | (4,658) | | | (363) | |
總租賃成本 | $ | 134,295 | | | $ | 74,619 | | | $ | 30,686 | |
輔助現金流數據
以下是按財務和經營租賃分類分列的某些現金流量補充數據:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| | | | | |
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金: | (以千為單位的美元) |
融資租賃的營運現金流 | $ | 1,223 | | | $ | 968 | | | $ | — | |
來自經營租賃的經營現金流 | 96,707 | | | 43,735 | | | 29,397 | |
融資租賃產生的現金流 | 8,183 | | | 6,332 | | | 2,844 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| | | | | |
| (以千為單位的美元) |
以融資租賃負債換取的使用權資產 | $ | 776 | | | $ | 5,452 | | | $ | 9,892 | |
以經營性租賃負債換取的使用權資產 | 105,832 | | | 40,584 | | | 20,978 | |
下表將前五年每年的未貼現現金流和剩餘年度總額與截至2022年12月31日的資產負債表上記錄的融資和經營租賃負債進行了核對:
| | | | | | | | | | | |
| 融資租賃 | | 經營租約 |
| | | |
| (以千為單位的美元) |
2023 | $ | 7,046 | | | $ | 95,934 | |
2024 | 6,454 | | | 81,423 | |
2025 | 8,154 | | | 69,907 | |
2026 | 2,684 | | | 56,774 | |
2027 | 2,655 | | | 48,340 | |
此後 | 6,296 | | | 117,130 | |
租賃付款總額 | 33,289 | | | 469,508 | |
減去:現值折扣 | (3,404) | | | (67,268) | |
| $ | 29,885 | | | $ | 402,240 |
關聯方租賃交易
在正常業務過程中,多爾與關聯方簽訂了多項租賃協議。在本報告所述期間,Dole作為承租人,與關聯方的租賃負債餘額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日與關聯方的租賃相關負債 | | 截至2021年12月31日與關聯方的租賃相關負債 |
| 當期到期 經營租約的 | | 經營租約, 較少的當前到期日 | | 當期到期 經營租約的 | | 經營租約, 較少的當前到期日 |
| | | | | | | |
| (以千為單位的美元) |
經營租約 | $ | 3,787 | | | $ | 22,194 | | | $ | 1,254 | | | $ | 12,553 | |
融資租賃 | 1,053 | | | 895 | | | — | | | — | |
| $ | 4,840 | | | $ | 23,089 | | | $ | 1,254 | | | $ | 12,553 | |
與關聯方租賃有關的收入和費用見附註20“關聯方交易”。
出租人會計
該公司主要通過經營租賃協議將各種類型的自有物業出租給外部各方。將資產租賃給外部機構對多爾的運營並不重要。在多爾擔任出租人的協議上確認的租金收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| | | | | |
租金收入: | (以千為單位的美元) |
其他收入(費用),淨額 | $ | 11,727 | | | $ | 5,202 | | $ | 2,708 |
附註17-衍生金融工具
多爾在其正常業務過程中面臨外幣匯率波動、船用燃料價格波動和利率變化的風險。作為其風險管理戰略的一部分,多爾使用衍生品工具來對衝其中的一些敞口。多爾的目標是用用於對衝這些風險敞口的衍生品合約的損失和收益來抵消這些風險敞口造成的收益和收益,從而減少 收益的波動性。多爾不持有或發行用於交易或投機目的的衍生金融工具。Dole使用的衍生工具的類型如下:
外幣對衝:多爾簽訂外匯遠期和期權合約,以對衝某些外幣匯率變化帶來的風險。多爾進行公允價值對衝,以對衝非功能性貨幣資產和負債的外幣風險,並進行現金流量對衝,以對衝預期收入、銷售成本和運營費用的外幣風險。
利率互換:Dole進行利率掉期交易,以緩解與其可變利率債務相關的相當大一部分利率風險。多爾目前的利率掉期將支付利率固定在0.50%和2.57%,接收利率以一個月期LIBOR基準利率為基礎可變,該基準利率為4.39截至2022年12月31日。在截至2022年12月31日的年度內,多爾進入100.0數以百萬計的新利率互換安排,期限由三至四年從生效日期開始。在截至2021年12月31日的年度內,多爾進入600.01.2億到期日期在以下範圍的利率掉期三至五年從生效日期開始。所有利率掉期安排均根據安排的最終到期日在綜合資產負債表內分類。
船用燃料合同:DOLE從採購地點向終端客户市場運輸產品,以及安排第三方實體的產品空運或陸運,產生了巨大的燃料成本。因此,多爾面臨大宗商品和燃料成本風險,並簽訂船用燃料合同,以對衝不利燃料價格的風險。
套期保值會計選舉
該公司在開始時對其套期保值投資組合進行分析,並按季度進行。該公司在評估用於對衝會計的衍生工具時使用以下標準:
1.套期保值風險符合條件
2.被套期保值的項目或交易符合條件
3.套期保值工具符合條件
4.套期保值關係非常有效
5.符合指定和文件要求
DOLE指定用於對衝會計的利率掉期和某些外幣現金流量對衝,並將這些工具的公允價值變化記錄在累計其他綜合損失中。外幣公允價值套期保值、非指定現金流量套期保值和船用燃料套期保值的公允價值變動計入收益。
衍生工具的名義金額
截至2022年12月31日,多爾有以下未償還的衍生工具:
| | | | | |
| 合計名義金額 |
按幣種劃分的外幣遠期合約: | |
美元 | $53.0萬 |
歐元 | €375.5百萬 |
英鎊,英鎊 | £12.9百萬 |
瑞典克朗 | 塞克22.0百萬 |
利率互換合約 | $700.0百萬 |
船用燃料對衝 | 25.510萬公噸 |
數量披露
衍生品在綜合資產負債表中以毛額列示。下表按類型列出了衍生工具的資產負債表位置和公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的公允價值計量 |
| 應計 負債 | | 其他資產 | | 其他 應收賬款淨額 |
| | | | | |
外幣遠期合約: | (以千為單位的美元) |
現金流對衝 | $ | (5,726) | | | $ | — | | $ | 490 | |
非指定現金流量套期保值 | (206) | | | — | | 872 | |
公允價值對衝 | — | | — | | 4 | |
船用燃料對衝 | (3,396) | | | — | | — |
利率互換合約 | — | | 59,104 | | | — |
| $ | (9,328) | | | $ | 59,104 | | | $ | 1,366 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的公允價值計量 |
| 應計 負債 | | 其他資產 | | 其他 應收賬款淨額 |
| | | | | |
外幣遠期合約: | (以千為單位的美元) |
現金流對衝 | $ | (222) | | | $ | — | | | $ | 2,183 | |
非指定現金流量套期保值 | (578) | | | — | | | 202 | |
船用燃料對衝 | — | | | — | | | 1,023 | |
利率互換合約 | — | | | 10,102 | | | — | |
| $ | (800) | | | $ | 10,102 | | | $ | 3,408 | |
有關綜合資產負債表內公允價值工具(包括衍生金融工具)的列報,請參閲附註18“公允價值計量”。
下表顯示了截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度所有衍生工具的Dole已實現和未實現衍生工具收益(虧損)及其在財務報表中的各自位置:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 |
| 遞延損益 累計其他 綜合損失 | | 銷售成本 | | 其他收入(費用),淨額 |
| | | | | |
已實現收益: | (以千為單位的美元) |
現金流對衝 | $ | — | | | $ | 22,546 | | | $ | — | |
非指定現金流量套期保值 | — | | | 3,341 | | | — | |
船用燃料對衝 | — | | | 2,834 | | | — | |
已實現淨收益合計 | $ | — | | | $ | 28,721 | | | $ | — | |
未實現收益(虧損): | | | | | |
現金流對衝 | $ | (6,380) | | | $ | — | | | $ | — | |
非指定現金流量套期保值 | — | | | 589 | | | — | |
公允價值對衝 | — | | | — | | | 469 | |
船用燃料對衝 | — | | | (3,437) | | | — | |
利率互換合約 | 49,002 | | | — | | | — | |
未實現淨收益(虧損)合計 | $ | 42,622 | | | $ | (2,848) | | | $ | 469 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的年度 |
| 遞延收益 累計其他 綜合損失 | | 銷售成本 | | 其他收入(費用),淨額 |
| | | | | |
已實現收益(虧損): | (以千為單位的美元) |
現金流對衝 | $ | — | | | $ | 2,399 | | | $ | — | |
非指定現金流量套期保值 | — | | | (403) | | | — | |
船用燃料對衝 | — | | | 2,358 | | | — | |
已實現淨收益合計 | $ | — | | | $ | 4,354 | | | $ | — | |
未實現收益(虧損): | | | | | |
現金流對衝 | $ | 1,336 | | | $ | — | | | $ | — | |
非指定現金流量套期保值 | — | | | 388 | | | — | |
船用燃料對衝 | — | | | (1,645) | | | — | |
利率互換合約 | 10,102 | | | — | | | — | |
未實現淨收益(虧損)合計 | $ | 11,438 | | | $ | (1,257) | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的年度 |
| 遞延收益 累計其他 綜合損失 | | 銷售成本 | | 其他收入(費用),淨額 |
| | | | | |
未實現(虧損): | (以千為單位的美元) |
非指定現金流量套期保值 | $ | — | | | $ | (682) | | | $ | — | |
未實現淨額(虧損)合計 | $ | — | | | $ | (682) | | | $ | — | |
截至2022年12月31日,公司預計約為20.3來自現金流對衝的遞延淨收益將從累積的其他全面虧損中重新歸類為未來12個月的收益。關於截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日.
注:18-公允價值計量
用於計量公允價值的投入是基於對估值技術中使用的可觀察和不可觀察的投入進行優先排序的層次結構。這些級別按優先級從高到低的順序如下所述:
第1級:相同資產或負債在計量日期可獲得的活躍市場報價(未經調整)。
第二級:基於投入的可觀察價格,這些投入沒有在活躍的市場上報價,但得到了市場數據的證實。
第三級:沒有得到市場數據證實的不可觀察到的投入。
按公允價值經常性計量的資產和負債的公允價值
下表列出了公司資產和負債的公允價值按公允價值於2022年12月31日和2021年12月31日重新計量.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2022年12月31日的公允價值計量使用 |
| 資產負債表:分類 | | 年報價: 相同資產的活躍資產市場 (1級) | | 重要的其他可觀察到的投入 (2級) | | 意義重大 看不見 投入: (第三級) | | 總計 |
| | | | | | | | | |
外幣遠期合約: | | (以千為單位的美元) |
| 其他應收賬款,淨額 | | $ | — | | | $ | 1,366 | | | $ | — | | | $ | 1,366 | |
| 應計負債 | | — | | | (5,932) | | | — | | | (5,932) | |
船用燃料對衝: | 應計負債 | | — | | | (3,396) | | | — | | | (3,396) | |
利率互換合約: | 其他資產 | | — | | | 59,104 | | | — | | | 59,104 | |
拉比信託投資: | | | | | | | | | |
| 短期投資 | | — | | | — | | | 5,367 | | | 5,367 | |
| 長期投資 | | — | | | — | | | 16,498 | | | 16,498 | |
或有對價: | | | | | | | | | |
| 或有對價 | | — | | | — | | | (1,791) | | | (1,791) | |
| 或有對價,減去當期部分 | | — | | | — | | | (5,022) | | | (5,022) | |
總計 | | $ | — | | | $ | 51,142 | | | $ | 15,052 | | | $ | 66,194 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2021年12月31日的公允價值計量使用 |
| 資產負債表分類 | | 年報價: 相同資產的活躍資產市場 (1級) | | 重要的其他可觀察到的投入 高級(2級)。 | | 意義重大 看不見 投入: (3級)。 | | 總計 |
| | | | | | | | | |
外幣遠期合約: | | (以千為單位的美元) |
| 其他應收賬款,淨額 | | $ | — | | | $ | 2,385 | | | $ | — | | | $ | 2,385 | |
| 應計負債 | | — | | | (800) | | | — | | | (800) | |
船用燃料對衝: | 其他應收賬款,淨額 | | — | | | 1,023 | | | — | | | 1,023 | |
利率互換合約: | 其他資產 | | — | | | 10,102 | | | — | | | 10,102 | |
拉比信託投資: | | | | | | | | | |
| 短期投資 | | — | | | — | | | 6,115 | | | 6,115 | |
| 長期投資 | | — | | | — | | | 23,433 | | | 23,433 | |
或有對價: | | | | | | | | | |
| 或有對價 | | — | | | — | | | (2,958) | | | (2,958) | |
| 或有對價,減去當期部分 | | — | | | — | | | (4,302) | | | (4,302) | |
總計 | | $ | — | | | $ | 12,710 | | | $ | 22,288 | | | $ | 34,998 | |
下表彙總了2022年12月31日終了年度和2021年12月31日終了年度不包括或有對價和養卹金資產在內的第3級投資的公允價值變動情況:
| | | | | |
| 公允價值計量 使用重要的 無法觀察到的輸入(3級) |
| (以千為單位的美元) |
截至2020年12月31日的餘額 | $ | 406 | |
收購Legacy Dole帶來的額外收益 | 29,574 | |
轉出第3級投資 | (406) | |
在收益中確認的已實現和未實現淨虧損 | (286) | |
計劃繳款 | 1,210 | |
計劃分配 | (950) | |
截至2021年12月31日的餘額 | $ | 29,548 | |
在收益中確認的已實現和未實現淨虧損* | (3,835) | |
計劃繳款 | 458 | |
計劃分配 | (4,306) | |
截至2022年12月31日的餘額 | $ | 21,865 | |
*其淨額包括已實現虧損$。0.1百萬美元和未實現虧損$3.7在合併業務報表中記入其他收入(費用)淨額的百萬美元。
須按公允價值按經常性原則入賬的資產及負債為衍生工具、或有代價及拉比信託投資。本公司衍生工具的公允價值按第2級投入釐定,其定義為“o可遵守的價格是以投入為基礎的,不是在活躍的市場上報價,而是得到市場數據的證實。外幣遠期合約、利率掉期及船用燃料對衝的公允價值乃根據遠期外幣匯率、船用燃料期貨、利率收益率曲線或從經紀商取得的類似條款合約報價,減去基於Dole本身信用風險及任何交易對手信用風險的任何信貸估值調整,採用內部貼現現金流計算。
多爾的SERP和ESP計劃的資金來自對Rabbi Trust的投資。截至2022年12月31日,證券總額為美元21.9100萬美元,其中5.4百萬美元歸類為短期投資,列入綜合資產負債表中的短期投資,以及#美元16.5百萬美元被歸類為長期投資,幷包括在綜合資產負債表的長期投資中。截至2021年12月31日,證券總額為美元29.51000萬美元,其中6.1百萬美元被歸類為短期和美元23.4百萬美元被歸類為長期貸款。多爾使用託管人提供的價格估計其Rabbi Trust投資的公允價值,這些價格基於各種第三方定價服務或基礎基金經理開發的估值模型。拉比信託投資由託管人於多個總信託單位(“MTU”)持有,其中公允價值來自個別投資部分。MTU內的每項投資在考慮到收益、損失、貢獻和分配後,都是單獨估值的,MTU的集體價值代表總的公允價值。多爾評估了託管人用來制定公允價值估計的方法,並評估了這種估值是否代表公允價值,包括資產淨值。多爾已將估值確定為3級投入,因為它們是基於重大的不可觀察到的投入。
下表彙總了2022年12月31日終了年度和2021年12月31日終了年度第三級或有對價的公允價值變動情況:
| | | | | |
| 公允價值計量 使用重要的 無法觀察到的輸入(3級) |
| (以千為單位的美元) |
截至2020年12月31日的餘額 | $ | (10,698) | |
加法 | (944) | |
付款 | 5,031 | |
重測損失 | (1,036) | |
外匯影響 | 387 | |
截至2021年12月31日的餘額 | $ | (7,260) | |
加法 | (2,907) | |
付款 | 2,909 | |
重新測量增益 | 14 | |
外匯影響 | 431 | |
截至2022年12月31日的餘額 | $ | (6,813) | |
綜合資產負債表中或有對價的賬面價值根據預期付款的現值近似公允價值,並使用風險調整比率進行貼現。預期付款是通過預測被收購方在適用期間的收益來確定的。多爾已確定估值為3級輸入,因為它們是基於重大的不可觀察到的輸入。
金融工具的公允價值
在估計公司金融工具的公允價值披露時,多爾使用了以下方法和假設:
現金和現金等價物:這些物品有 綜合資產負債表中列報的因其流動性質而接近公允價值的賬面價值,並被歸類為第1級。
短期貿易和種植者應收賬款:這些項目的賬面價值在綜合資產負債表中報告,扣除撥備後,它們被歸類為第二級。
Oracle Trade Payables:這些項目在綜合資產負債表中報告的賬面價值接近公允價值,並被歸類為2級。
應收票據:這些項目在綜合資產負債表中報告的賬面價值接近公允價值,並被歸類為第2級。
長期種植者應收賬款:這些項目在綜合資產負債表中報告的賬面價值是扣除準備金後的,它們被歸類為第二級。
融資和經營租賃:賬面價值為F綜合資產負債表中報告的融資租賃債務根據當前利率近似公允價值,該利率包含違約風險因素。融資租賃債務的公允價值是根據這些工具或類似工具的報價,使用第2級投入估算的。對於經營性租賃,Dole使用租賃中隱含的利率將租賃付款貼現到現值(如果可用)。然而,大多數租約並不提供一個容易確定的隱含利率。因此,公司的遞增借款利率用於根據租賃開始時可獲得的信息對租賃付款進行貼現。
計息貸款和借款:對於合同重新定價日期少於六個月的浮動利率計息貸款和借款,名義金額被視為反映公允價值。對於重新定價日期為較晚的貸款超過一年,f空氣價值是根據預期未來本金和利息現金流的現值計算的,按報告日生效的利率貼現,並根據信貸利差的變動進行調整。根據這些輸入,衍生資產或負債被歸類為第二級。
債務公允價值
多爾估計公允價值其定期貸款A和定期貸款B的E基於目前報價的競標方市場價格。
根據公允價值層次中的第二級投入,定期貸款A和定期貸款B的賬面價值、扣除債務貼現和債務發行成本的淨額以及Dole債務的估計公允價值總額摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | | |
| (以千為單位的美元) |
賬面價值 | $ | 806,326 | | | $ | 815,764 | |
估計公允價值 | $ | 795,039 | | | $ | 833,637 | |
關於長期債務票據的更多細節,見附註14“債務”。
信用風險
外幣兑換合同的對手方由若干主要國際金融機構組成。多爾制定了交易對手的指導方針,並定期監測其頭寸和這些機構的財務實力。雖然套期保值合同的交易對手在交易對手不履行合同時使多爾面臨與信貸相關的損失,但風險將僅限於此類受影響合同的未實現收益。多爾預計不會出現任何此類損失。
注:19-承付款和或有事項
承付款
為了確保充足的產品、包裝、農用化學品和其他供應以滿足需求並最大限度地提高產量獎勵回扣,該公司歷來與獨立供應商和種植者簽訂不可撤銷的協議,以便在正常業務過程中進行購買。這些協議下的價格通常與現行市場價格掛鈎,合同條款通常在m 一至十年, t儘管大多數人都有一年並每年重新談判。截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度,這些合同下的估計購買量約為泰利$1.210億美元448.1 m分別是億萬美元。在截至2020年12月31日的年度內,根據這些類型的合同進行的採購請注意不是T形材料Al,因為這些安排不在Legacy Total Products的正常運營過程中。截至2022年12月31日,根據2022年12月的定價和數量,根據此類購買承諾估計的未來付款總額如下:
| | | | | |
| 金額 |
| (以千為單位的美元) |
2023 | $ | 973,186 | |
2024 | 508,249 | |
2025 | 370,423 | |
2026 | 260,593 | |
2027 | 260,593 | |
此後 | 362,764 | |
總計 | $ | 2,735,808 | |
多爾與各種工會簽訂了許多集體談判協議,涵蓋約31.4多爾勞動力的百分比。在這些加入工會的員工中,24.3一項將在一年內到期的集體談判協議涵蓋了%,其餘的75.7在即將到來的一年之後到期的集體談判協議涵蓋了%。這些協議需要定期談判和續簽。未能續簽這些集體中的任何一個談判協議可能導致罷工或停工;然而,管理層預計這些談判和續簽的結果不會對多爾的財務狀況或經營結果產生實質性不利影響。
擔保和其他或有事項
DOLE通過其循環信貸機構、其他主要銀行機構的信用證和保險公司發行的擔保債券,直接或間接地為子公司對第三方的義務提供擔保。這些信用證、銀行擔保和擔保債券是某些監管機構、供應商和其他經營協議要求的。TS並通常有以下合同條款一至二十年,通常有續簽的選項。截至2022年12月31日和2021年12月31日,信用證總數,禁令K根據這些安排未償還的擔保和擔保債券為#美元。61.4百萬美元和美元68.8分別為100萬英鎊,這代表了多爾可能被要求支付的未來最大潛在付款。
此外,本公司還保證N某些權益法被投資人的銀行借款和其他債務。截至2022年12月31日和2021年12月31日,這些條款下的總擔保安排是$9.2百萬美元和美元13.9分別為100萬英鎊,這代表了多爾可能被要求支付的未來最大潛在付款。
本公司下列愛爾蘭註冊附屬公司均可利用豁免提交其截至2022年12月31日止年度的法定財務報表,這是2014年公司法第357條所允許的。如果公司的任何愛爾蘭註冊子公司選擇利用這項豁免,公司將就該全資子公司作出的所有承諾提供有效的不可撤銷擔保,包括在該全資子公司截至2022年12月31日的年度的法定財務報表中作為負債(符合2014年公司法第357(1)(B)條的含義)列示的金額:
•都樂管理服務有限公司
•金融有限公司
•道達爾國際控股有限公司
•都樂愛爾蘭有限公司
•尤尼普羅(愛爾蘭)有限公司
•Dole應收賬款DAC
2020年2月,夏威夷州和國土資源部向多爾發出通知,稱該公司擁有的一個水庫的溢洪道和堤防穩定性存在缺陷,需要在2025年前進行調解。多爾與第三方簽訂了合同,進行了一項改進研究,結果估計修改溢洪道的費用約為#美元。20.0百萬美元。由於受影響的儲油罐目前正積極向潛在買家推銷,本公司並不認為可能會因意外事故而引致虧損,因此,並未在綜合資產負債表中確認負債。所有銷售活躍的物業都通過購買價格分配調整到公平的市場價值,以反映當前的市場狀況。有關更多詳情,請參閲附註4“業務合併和交易”。
在……裏面202年12月1日和2022年1月,多爾自願召回在某些新鮮蔬菜設施加工的包裝沙拉,原因是可能存在L污染單核細胞增多性葡萄球菌。於截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度內,本公司產生15.81000萬美元和300萬美元17.6與召回有關的一次性特別成本分別為100萬歐元,並根據成本的性質在綜合業務報表中計入銷售或銷售成本、營銷成本、一般成本和行政費用。從2022年第二季度開始,召回帶來的任何額外影響都被視為持續運營的成本,截至2022年12月31日,與召回相關的尚未解決的法律索賠的估計或有負債並不重要。
法律或有事項
多爾從時間t開始就參與了O作為原告和被告,在索賠和附帶於其運作的法律行動中的時間。當與已發生的相關事件有關的法律事宜所產生的損失可能或可估計時,法律費用按已發生或預期將發生的費用計入。多爾已經建立了管理層目前認為足以應付懸而未決的法律事務的準備金。這些準備金是作為正在進行的全球索賠和法律行動評估的一部分而建立的,該評估考慮了待決案件數量的變化(包括已解決的和新的問題)、法律顧問的意見、法院訴訟程序的個別發展、法律的變化、業務重點的變化、訴訟環境、對手戰略和戰術的變化、由於正在進行的發現而產生的新發展以及過去在辯護和解決類似索賠方面的經驗。管理層認為,在與法律顧問磋商後,Dole作為一方的索賠或行動預計不會對Dole的運營結果、財務狀況或現金流產生重大不利影響,無論是個別的還是總體的。
DBCP案例:Dole Food Company,Inc.及其某些子公司因接觸農業化學品DBCP(1,2-二溴-3-氯丙烷)而在美國和外國捲入懸而未決的訴訟,聲稱受到傷害。目前,大約有180在訴訟的不同階段提出的指控傷害或尋求執行尼加拉瓜判決的訴訟,其中大多數在尼加拉瓜懸而未決,處於不活躍狀態。此外,根據哥斯達黎加的國家保險計劃,該國還有多起勞工案件懸而未決。
已達成和解,一旦全面實施,將大大減少尼加拉瓜和菲律賓的DBCP訴訟。目前,全球DBCP案件的索賠總額約為#美元。17.810億美元,尼加拉瓜的訴訟幾乎代表了所有這些金額。二十四歲尼加拉瓜的許多案件都已作出判決,儘管其中許多案件作為目前解決方案的一部分正在被取消。該公司認為,尼加拉瓜剩餘的判決將不會對美國或任何其他國家的任何Dole實體強制執行。
對於DBCP的所有問題,多爾否認負有責任,並聲稱要進行實質性的辯護。本公司認為,在農業領域使用DBCP造成的傷害沒有可靠的科學依據。雖然不能保證DBCP案件的結果,但管理層認為,在諮詢法律顧問並根據辯護和解決DBCP索賠的經驗後,未決的訴訟和索賠或其解決預計不會對Dole的財務狀況或運營結果產生重大不利影響,因為可能的損失不是重大的。
前殼牌網站:從2009年開始,殼牌石油公司和多爾食品公司在洛杉磯高級法院被卡森市和聲稱是20世紀60年代由多爾子公司巴克萊·霍蘭德公司(“BHC”)的前身建造的住房開發地區的現任或前任居民的幾起案件起訴,該土地在住房開發之前的40年裏一直由殼牌擁有並用作原油儲存設施。房主和卡森市的投訴已經達成和解,訴訟已被駁回。2013年5月6日,殼牌對Dole Food Company,Inc.(後來被自願駁回)、BHC和Lomita Development Company(“Lomita”)提起訴訟,要求賠償與上述訴訟相關的費用(約為#美元)。90.0百萬美元,外加律師費)和下文討論的清理費用(約為$310.0100萬人,儘管這個數字只是一個估計數字)。殼牌的賠償要求是基於殼牌與一家與六六六有關的實體之間的早期進入方協議,以及基於股權的索賠。初審法院駁回了殼牌基於合同的索賠,並取消了殼牌與房主和卡森市案件有關的賠償要求。殼牌與清理費用有關的衡平法索賠得到了審理,陪審團於2022年11月9日作出裁決,裁定殼牌正確地產生並將總共產生#美元。266.6600萬美元的清理費用,而六六六應該承擔50.0這些成本的%,或$133.31000萬美元。BHC已提出上訴。
加州地區水質控制委員會(“水務局”)正在監督前殼牌網站的清理工作。2011年3月11日,水務委員會發布了清理和消除令,指定殼牌為排放者和責任方,並命令殼牌評估、監測、清理和消除排放到現場土壤和地下水的污染物的影響。2015年4月30日,對CAO進行了修訂,將六六六也列為排放者。BHC向加利福尼亞州水資源管理委員會提出了這一修訂CAO的上訴,但由於水務委員會沒有采取任何行動,上訴因法律的實施而被駁回。2015年9月30日,BHC向高等法院提交了一份令狀請願書,以幾個理由挑戰CAO。初審法院駁回了六六六的請願,隨後加州上訴法院維持了這一否認,從而結束了六六六對CAO修訂版將六六六列為排放者的挑戰。管理層認為,在與法律顧問協商後,與前殼牌工地有關的索賠或行動預計不會單獨或整體對Dole的經營結果、財務狀況或現金流產生重大不利影響,因為管理層認為損失風險很小。
注:20-關聯方交易
巴爾莫勒爾國際土地控股有限公司(“巴爾莫勒爾”)是Dole plc的關聯方,因為Dole plc的董事會主席也是巴爾莫勒爾的董事會主席。在截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度內,多爾的一家子公司向巴爾莫勒爾轉租或從巴爾莫勒爾租賃建築物,接受巴爾莫勒爾的物業管理服務,並向巴爾莫勒爾提供IT管理服務。截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度,與巴爾莫勒爾相關的淨支出總額為$2.0百萬,$1.6百萬美元和美元1.4分別為100萬美元。
巴爾幹投資公司(“巴爾幹”)是本公司的關聯方,因為它是本公司超過5%普通股的實益擁有人。在截至2022年12月31日的一年中,多爾的一家子公司分租了一棟建築的一部分,並向巴爾幹地區提供了其他服務。截至2022年12月31日的年度收入總額為$0.1百萬美元,並且不是截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度的T材料。
默多克是Dole plc的大股東,也是Legacy Dole的前所有者。除其他外,默多克擁有房地產公司Castle and Cooke,Inc.。默多克的多家公司的淨支出為$4.3截至2022年12月31日的年度為100萬美元,主要用於設備租賃。淨支出為#美元。0.6百萬美元,並被不是截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的T資料。
與權益法被投資人的交易詳情見附註23“對未合併聯營公司的投資”,與關聯方的租賃相關負債詳情見附註16“租賃”,關聯方擔保的詳情見附註19“承諾及或有事項”。
與關聯方的所有其他交易於截至2022年12月31日、2021年12月31日及2020年12月31日止年度並不重大,而關聯方於2022年12月31日及2021年12月31日的其他未償還應收賬款及應付款項亦不屬重大。
注:21-股東權益
普通股
截至2022年12月31日,本公司獲授權發行。600.0總股本為百萬股,包括:300.0百萬股普通股和300.0百萬股優先股。截至2022年12月31日,共有94.9百萬股已發行普通股和不是已發行優先股的股份。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的股票活動前滾如下:
| | | | | |
| 金額 |
| (單位:千) |
截至2020年12月31日的流通股 | 410,725 | |
與股票薪酬相關的淨髮行股份 | 4,545 | |
庫存股的註銷 | (22,000) | |
總生產量份額交換 | (337,088) | |
向C&C當事人發行的股份 | 11,917 | |
首次公開募股交易發行 | 25,000 | |
二次發行 | 1,779 | |
截至2021年12月31日的流通股 | 94,878 | |
與股票薪酬相關的淨髮行股份 | 21 | |
截至2022年12月31日的流通股 | 94,899 | |
基於股票的薪酬
本公司的主要股票以COM薪酬計劃是2021年綜合激勵薪酬計劃(以下簡稱計劃),使用到目前為止,股票期權和兩種不同類型的限制性股票單位(“RSU”)已經發行。該計劃的目的是通過吸引、留住和激勵參與者來造福和促進多爾的利益,並對為公司成功做出貢獻的參與者進行補償。在行使股票期權或授予RSU時,根據現有授權發行新股。總計7.4根據綜合計劃,公司普通股中的100萬股最初預留供發行。於行使任何購股權或歸屬任何RSU時,相關獎勵將按行使或歸屬的股份數目而取消,而該數目的股份將不再根據該計劃獲得。如果獎勵的任何部分在沒有交付相關股份的情況下終止,獎勵的範圍將可用於未來根據該計劃授予。截至2022年12月31日,有6.1根據該計劃,可供未來授予的股份為百萬股,以及1.3根據授予的獎勵,可供未來發行的股票為百萬股。
股票期權的補償費用是根據授予日期的獎勵公允價值確定的,使用布萊克·斯科爾斯期權定價模型計算。公司股票期權通常授予三年制服務期和服務期滿十年自授予之日起。沒收在授予之日根據歷史沒收比率進行估計,補償費用根據實際沒收進行調整。於2021年授予的加權平均授予日每股股票期權公允價值為#美元。4.47.
在截至2022年12月31日的年度中,根據該計劃頒發了額外的RSU獎項,授予一至三年服務期,並根據該計劃頒發了新的RSU獎勵,三年如果滿足某些市場條件的話。包括市場條件在內的獎勵下的薪酬支出是根據獎勵的授予日期公允價值確定的,使用蒙特卡洛模擬法計算。這些獎項授予一名三年制在服務期限內,根據歷史的沒收比率在授予之日估計沒收,並根據實際沒收調整股票補償費用。
下表彙總了用於估計股票期權和RSU在授予日市場條件下的公允價值的假設:
| | | | | | | | | | | | | | |
假設 | | 具有市場條件的RSU | | 股票期權 |
| | | | |
無風險利率 | | 2.1 | % | | 0.9 | % |
預期波動率 | | 45.0 | % | | 32.5 | % |
股息率 | | 2.5 | % | | 1.5 | % |
預期期限(年) | | 不適用 | | 6.5 |
在截至2022年12月31日的年度,按股票期權的數量和加權平均行使價格或按市場條件的RSU和RSU的加權平均授予日公允價值列出的未償還基於股票的薪酬獎勵的前滾如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票期權 | | RSU | | 具有市場條件的RSU |
| 股份數量 | | 加權平均行權價 | | 股份數量 | | 加權平均授予日公允價值 | | 股份數量 | | 加權平均授予日公允價值 |
| | | | | | | | | | | |
| (千股數量和加權平均金額為每股美元) |
截至2021年12月31日的懸而未決的獎項 | 453 | | $ | 15.72 | | | 209 | | $ | 15.88 | | | — | | | $ | — | |
授與 | — | | | — | | | 261 | | 12.88 | | | 425 | | 13.70 | |
既得 | — | | | — | | | (40) | | | 12.87 | | | — | | | — | |
被沒收 | — | | | — | | | (18) | | | 13.59 | | | (25) | | | 15.33 | |
截至2022年12月31日的未償還獎項 | 453 | | $ | 15.72 | | | 412 | | $ | 13.71 | | | 400 | | $ | 13.59 | |
截至2022年12月31日止年度,與Wa計劃相關的基於股票的薪酬支出s $4.5未命中Lion和Was不是截至年度的T材料2021年12月31日和2020年12月31日。與本計劃有關的基於股票的補償費用在合併經營報表中記錄在銷售、營銷、一般和行政費用中。截至2022年12月31日與未歸屬裁決相關的未確認補償成本總額2021年12月31日w作為$8.4百萬美元和美元4.4分別為100萬美元。截至2022年12月31日的剩餘未確認補償成本將在加權平均期間確認大約1.9好幾年了。
宣佈的股息
下表彙總了截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日宣佈的年度每股股息:
| | | | | | | | |
宣佈的日期 | | 金額(每股) |
| | (美元) |
11/16/2022 | | $ | 0.08 | |
8/22/2022 | | $ | 0.08 | |
5/24/2022 | | $ | 0.08 | |
3/14/2022 | | $ | 0.08 | |
12/2/2021 | | $ | 0.08 | |
5/28/2021 | | $ | 0.03 | |
1/29/2021 | | $ | 0.01 | |
9/2/2020 | | $ | 0.03 | |
下表彙總了截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日宣佈的年度股息總額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| | | | | |
| (以千為單位的美元) |
分紅 | $ | (30,582) | | | $ | (24,699) | | | $ | (11,875) | |
多爾宣佈和支付股息的能力受到其各種債務協議所載的限制。截至2022年12月31日,多爾擁有19.6可用於宣佈或支付股息的百萬美元。關於2022年12月31日之後宣佈的股息的更多細節,見附註26“後續事件”。
累計其他綜合損失
多爾累計的其他綜合虧損主要包括未實現的外幣折算損益、未實現的衍生工具損益以及養老金和退休後債務調整。按構成部分分列的累計其他綜合虧損變動情況如下:截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日止年度。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按組成部分劃分的累計其他綜合虧損變動情況 |
| 衍生產品的公允價值 | | 養老金和其他 退休後福利 | | 外幣 翻譯 | | 總計 |
| | | | | | | |
| (以千為單位的美元) |
截至2019年12月31日的餘額 | $ | — | | | $ | (65,065) | | | $ | (66,539) | | | $ | (131,604) | |
可歸因於Dole plc的其他綜合收益(虧損)(税後淨額) | (2,578) | | | (13,451) | | | 17,759 | | | 1,730 | |
從累計其他全面虧損中重新歸類的總金額 | — | | | 1,295 | | | — | | | 1,295 | |
從累計其他綜合虧損中重新歸類的税款 | — | | | (224) | | | — | | | (224) | |
可歸因於Dole公司的淨其他綜合收益(虧損) | (2,578) | | | (12,380) | | | 17,759 | | | 2,801 | |
截至2020年12月31日的餘額 | $ | (2,578) | | | $ | (77,445) | | | $ | (48,780) | | | $ | (128,803) | |
可歸因於Dole plc的其他綜合收益(虧損)(税後淨額) | 14,085 | | | 1,857 | | | (27,669) | | | (11,727) | |
將養卹金活動重新歸類為累計其他綜合損失* | — | | | 15,462 | | | — | | | 15,462 | |
從累計其他全面虧損中重新歸類的總金額 | (3,739) | | | 378 | | | 1,721 | | | (1,640) | |
從累計其他綜合虧損中重新歸類的税款 | 863 | | | (74) | | | — | | | 789 | |
可歸因於Dole公司的淨其他綜合收益(虧損) | 11,209 | | | 17,623 | | | (25,948) | | | 2,884 | |
截至2021年12月31日的餘額 | $ | 8,631 | | | $ | (59,822) | | | $ | (74,728) | | | $ | (125,919) | |
可歸因於Dole plc的其他綜合收益(虧損)(税後淨額) | 48,448 | | | 21,530 | | | (38,329) | | | 31,649 | |
從累計其他全面虧損中重新歸類的總金額 | (22,447) | | | 1,548 | | | 5,445 | | | (15,454) | |
從累計其他綜合虧損中重新歸類的税款 | 5,785 | | | (194) | | | — | | | 5,591 | |
可歸因於Dole公司的淨其他綜合收益(虧損) | 31,786 | | | 22,884 | | | (32,884) | | | 21,786 | |
2022年12月31日的餘額 | $ | 40,417 | | | $ | (36,938) | | | $ | (107,612) | | | $ | (104,133) | |
*有關截至2021年12月31日的年度養卹金活動重新分類的詳情,請參閲附註2“列報基礎及主要會計政策摘要”。
在截至2022年12月31日的一年中,從累積的其他綜合虧損中重新歸類的總額包括:
•淨收益重新分類#美元。22.4與現金流量套期保值公允價值有關的百萬美元,其中#美元22.4百萬美元重新歸類為銷售成本,非實質性金額重新歸類為利息支出。
•淨虧損重新分類#美元。1.5與養卹金和退休後福利有關的百萬美元,佔定期福利淨成本的比例。
•淨虧損重新分類#美元。5.4與外幣折算為其他收入(支出)有關的百萬美元,淨額。
在截至2021年12月31日的一年中,從累計其他綜合虧損中重新歸類的毛額包括:
•淨收益重新分類#美元。3.7與現金流量套期保值公允價值有關的百萬美元,其中#美元2.3百萬美元重新歸類為銷售成本和美元1.4百萬美元重新歸類為權益法收益。
•淨虧損重新分類#美元。0.4100萬美元用於養卹金和退休後福利,其中#美元2.1百萬美元被重新歸類為淨定期福利成本,由#美元抵消1.7百萬收益重新歸類為權益法收益。
•淨虧損重新分類#美元。1.7與外幣折算有關的百萬美元,重新歸類為權益法收益。
在截至2020年12月31日的年度,從累積的其他綜合虧損中重新歸類的毛額包括美元1.3淨虧損百萬美元,重新分類為淨定期收益成本。
注:22-可贖回的非控股權益
對於某些合併的子公司,本公司擁有控股權,業務管理團隊的第三方或關鍵成員擁有少數股權。這些子公司的財務狀況和財務業績包括在多爾的綜合資產負債表和經營報表中,綜合淨收入在綜合經營報表中進行調整,以排除可歸因於NCI的業績的比例份額。其中一些NCI受到贖回功能的限制,如看跌期權,並被認為是可贖回的NCI。可贖回NCI的應佔權益在綜合資產負債表內以夾層權益列示,而不受Dole控制範圍以外的贖回撥備約束的NCI的比例份額則在綜合資產負債表中作為權益列報。
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日止各年度的可贖回NCI變動情況:
| | | | | |
| 金額 |
| (以千為單位的美元) |
截至2020年12月31日的餘額 | $ | 30,317 | |
淨收入份額 | 3,304 | |
在其他綜合(損失)中確認的項目份額 | (1,054) | |
支付給可贖回非控股利益持有人的股息 | (5,972) | |
在額外實收資本中確認的贖回價值的增加 | 6,332 | |
外匯影響 | (151) | |
截至2021年12月31日的餘額 | 32,776 | |
淨收入份額 | 3,455 | |
在其他綜合(損失)中確認的項目份額 | (437) | |
支付給可贖回非控股利益持有人的股息 | (4,085) | |
在額外實收資本中確認的贖回價值的增加 | 2,385 | |
外匯影響 | (1,783) | |
截至2022年12月31日的餘額 | $ | 32,311 | |
截至2022年12月31日,餘額為$32.3百萬代表綜合資產負債表中可贖回NCI的賬面價值。這些票據的總贖回價值為 $37.8百萬,如果這些期權是在2022年12月31日行使的。
注:23-對未合併關聯公司的投資
截至2022年12月31日,多爾在未合併附屬公司的投資為124.2100萬美元,其中120.9百萬美元代表權益法投資,#美元3.3100萬代表多爾沒有重大影響力的投資。截至2021年12月31日,在收購Legacy Dole並取消確認為股權方法投資後,Dole在未合併附屬公司的投資為$128.4100萬美元,其中126.5百萬美元代表權益法投資,#美元1.9100萬代表多爾沒有重大影響力的投資。Dole持有20.0%或以上有表決權股票的重大被投資人中,沒有使用權益會計方法進行核算的。
多爾的綜合淨收入包括其在附屬公司的淨收入或權益法投資損失中的比例份額。當Dole記錄其在淨收入中的比例份額時,它會增加綜合經營報表中的權益法收益和綜合資產負債表中該投資的賬面價值。相反,當Dole記錄其按比例應佔淨虧損時,它會減少綜合經營報表中的權益法收益和綜合資產負債表中該投資的賬面價值。從Dole沒有重大影響的投資中獲得的現金股息記錄在其他收入(費用)淨額中,從歷史上看並不顯著。
舊版Dole
在附註4“企業合併和交易”中描述的收購之前,Total Products有一個45.0Legacy Dole的%股權所有權,收購時的賬面價值約為$259.01000萬美元。作為收購的一部分,Legacy Dole成為Dole plc的子公司和Total Products的被收購方。因此,Legacy Dole的業績包括在公司自收購之日起至2022年12月31日的綜合業績中。
下表提供了Total Products的賬面金額的前滾45.0截至2021年12月31日對Legacy Dole的投資百分比:
| | | | | |
| 金額 |
| |
| (以千為單位的美元) |
截至2020年12月31日的賬面金額 | $ | 340,485 | |
淨收入份額 | 38,874 | |
佔其他綜合收益的份額 | 3,999 | |
從關聯公司償還應收賬款的份額 | 469 | |
減損 | (122,926) | |
權益法投資成為子公司 | (259,000) | |
外匯影響 | (1,901) | |
截至2021年12月31日的賬面金額 | $ | — | |
下表列出了Legacy Dole在2021年1月1日至2021年7月29日期間、截至2020年12月31日的年度和截至2021年7月29日的財務信息摘要。除非另有説明,否則本文中包含的業績代表Legacy Dole的運營,而不是公司應佔的份額。
| | | | | | | | | | | |
| 期間已結束 | | 截至的年度 |
| 7月29日, 2021 | | 2020年12月31日 |
| | | |
業務總結報表: | (以千為單位的美元) |
收入,淨額 | $ | 2,878,597 | | | $ | 4,671,999 | |
銷售成本 | (2,601,253) | | | (4,306,200) | |
銷售、市場推廣、一般和行政費用 | (124,417) | | | (189,912) | |
淨利息支出 | (36,998) | | | (72,906) | |
權益法收益 | 27 | | | 2,149 | |
其他收入(費用),淨額 | 2,859 | | | (29,305) | |
所得税費用 | (30,557) | | | (25,332) | |
停產損失 | — | | | (43) | |
減去:可歸因於非控股權益的淨收入 | (1,872) | | | (1,854) | |
股權股東應佔淨收益 | $ | 86,386 | | | $ | 48,596 | |
Dole plc在股權股東應佔淨收益中的份額 | $ | 38,874 | | | $ | 21,868 | |
| | | | | |
| 2021年7月29日 |
| |
資產負債表摘要: | (以千為單位的美元) |
流動資產 | $ | 927,026 | |
無形資產 | 278,079 | |
財產、廠房和設備 | 1,094,605 | |
經營性租賃使用權資產 | 224,451 | |
持有待售資產 | 5,357 | |
其他非流動資產 | 157,891 | |
債務 | (1,378,473) | |
經營租賃負債 | (221,072) | |
其他非流動負債 | (332,931) | |
其他流動負債 | (626,609) | |
非控股權益 | (10,252) | |
淨資產 | 118,072 | |
淨資產總產值份額 | 53,132 | |
商譽 | 328,794 | |
在收購時確認的減值 | (122,926) | |
投資賬面金額 | $ | 259,000 | |
於收購日期前,本公司並無向Legacy Dole提供本公司在合約上並無責任提供的任何財務支持,亦無就Legacy Dole發行的債務提供任何擔保。
下表列出了截至2021年7月29日,公司以VIE形式對Dole的最大虧損敞口:
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| 2021年7月29日 |
| |
| (以千為單位的美元) |
遺產多德股權投資的賬面價值 | $ | 259,000 | |
最大損失風險 | $ | 259,000 | |
最大虧損風險是指在VIE持有的所有資產都沒有價值的情況下,公司本應吸收的金額。
下表列出了2021年1月1日至2021年7月29日期間以及截至2020年12月31日的一年內對Legacy Dole的銷售和從Legacy Dole的採購:
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| 期間已結束 | | 截至的年度 |
| 2021年7月29日 | | 2020年12月31日 |
| | | |
| (以千為單位的美元) |
銷售額 | $ | 9,974 | | | $ | 8,900 | |
購買 | $ | 30,856 | | | $ | 49,000 | |
下表列出了截至2021年7月29日應支付給Legacy Dole的金額:
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| 2021年7月29日 |
| |
| (以千為單位的美元) |
在應收賬款中列示的遺留欠款 | $ | 1,800 | |
應在應付賬款中列示的應收遺產欠款 | $ | 8,700 | |
對其他未合併附屬公司的投資
截至2022年12月31日和2021年12月31日,多爾在未合併附屬公司(Legacy Dole除外)的投資賬面價值前滾如下:
| | | | | |
| 金額 |
| (以千為單位的美元) |
截至2020年12月31日的賬面金額 | $ | 118,072 | |
税後收入份額 | 14,851 | |
收購Legacy Dole投資公司 | 22,314 | |
其他附加功能 | 3,242 | |
逐步收購其他權益法投資的收益 | 7,670 | |
權益法投資成為子公司 | (11,970) | |
處置 | (9,537) | |
從投資中獲得的股息 | (10,611) | |
外匯影響及其他 | (5,624) | |
截至2021年12月31日的賬面金額 | $ | 128,407 | |
税後收入份額 | 7,270 | |
加法 | 3,450 | |
子公司轉為權益法投資 | 712 | |
處置 | (1,087) | |
從投資中獲得的股息 | (9,391) | |
外匯影響及其他 | (5,122) | |
截至2022年12月31日的賬面金額 | $ | 124,239 | |
公司確認所得税支出為#美元。0.31000萬,$0.81000萬美元和300萬美元1.6在截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日,分別與權益法投資有關。
投資於未合併的附屬公司成為子公司
在截至2022年12月31日的一年中,加緊收購併不重要。截至2021年12月31日止年度,除收購Legacy Dole外,本公司於權益法被投資人中購入額外股份,導致被投資人自收購額外股份之日起合併為本公司附屬公司。在截至2021年12月31日的一年中,進行了以下逐步收購:
•Moorberries BV:一家總部位於荷蘭的食品雜貨批發商,該公司收購了100%的所有權權益。
•斯德哥爾摩Fruktimporten:瑞典的一家雜貨批發商,該公司收購了83.2%的所有權權益。
•OTC Organics BV:總部位於荷蘭的一家專門生產有機產品的公司,該公司收購了一家100%的所有權權益。
這些投資者的賬面價值合計為$。4.3截至各自的收購日期為1.8億歐元。作為這些收購的一部分,該公司總共支付了8.1百萬美元的現金對價。從這些逐步收購中獲得的總收益為$7.72000萬美元,商譽記錄為$15.2在考慮到所持投資的原始公允價值後,該公司將支付300萬歐元。
於截至2020年12月31日止年度,本公司收購了美國一家專門生產牛油果的公司Eco Farm的額外股份,導致Eco Farm成為子公司,持股比例為65%。在收購之前,該被投資人的總賬面價值為$5.31000萬美元。該公司支付了$5.92000萬美元的現金對價和0.7美元的或有對價。曾經有過不是從這一步收購中確認的收益或損失。
處置權益法被投資人
於截至2022年12月31日止年度內,本公司出售其50%對總部位於印度的生鮮農產品公司Suri Ago Fresh Private Limited的聯營投資,該公司的賬面價值為#美元1.1截至出售日期為1.8億歐元。作為這次出售的結果,公司確認了一美元0.61000萬美元的損失。
截至2021年12月31日止年度,本公司出售50%合資投資Peviani S.p.A.,這是一家總部位於意大利的生鮮農產品公司,賬面價值為#美元9.4截至出售日期為1.8億歐元。作為這次出售的結果,公司確認了一美元1.11000萬美元的收益。
在截至2020年12月31日的一年中,處置權益法投資並不重要。
財務信息摘要-其他投資
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度以及截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度所有其他權益法投資的彙總財務信息如下表所示。除非另有説明,該資料反映的是投資實體的財務報表中報告的金額,而不是本公司應佔的股份。
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| 截至的年度 |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
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業務總結報表: | (以千為單位的美元) |
收入,淨額 | $ | 1,720,489 | | | $ | 1,760,608 | | | $ | 1,605,660 | |
銷售成本 | (1,614,293) | | | (1,601,557) | | | (1,383,617) | |
其他活動 | (88,759) | | | (123,603) | | | (187,547) | |
淨收入 | $ | 17,437 | | | $ | 35,448 | | | $ | 34,496 | |
Dole公司的淨收入 | $ | 7,270 | | | $ | 14,851 | | | $ | 15,168 | |
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| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
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資產負債表摘要: | (以千為單位的美元) |
流動資產 | $ | 334,317 | | | $ | 343,000 | |
非流動資產 | 297,337 | | | 325,094 | |
流動負債 | (221,370) | | | (243,986) | |
非流動負債 | (147,507) | | | (147,583) | |
非控股權益 | (2,057) | | | (2,686) | |
淨資產 | $ | 260,720 | | | $ | 273,839 | |
Dole plc佔淨資產份額 | 94,318 | | | 99,533 | |
商譽 | 26,551 | | | 27,001 | |
投資賬面金額 | $ | 120,869 | | | $ | 126,534 | |
與其他未合併附屬公司的交易
下表列出了截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度對非合併附屬公司的其他投資的銷售和購買:
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| | 截至的年度 |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
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| | (以千為單位的美元) |
銷售額 | | $ | 124,084 | | | $ | 110,797 | | | $ | 104,721 | |
購買 | | $ | 161,841 | | | $ | 141,975 | | | $ | 64,204 | |
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日未合併附屬公司的投資到期金額:
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| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
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| | (以千為單位的美元) |
在應收貿易賬款中列報的未合併關聯公司投資的應付金額 | | $ | 27,950 | | | $ | 21,389 | |
在其他應收款中列報的對未合併關聯公司的投資應支付的金額 | | $ | 3,224 | | | $ | — | |
在應付賬款中列報的對未合併關聯公司的投資金額 | | $ | 9,225 | | | $ | 13,897 | |
在其他資產內列報的未合併關聯公司的投資應支付的金額 | | $ | 8,396 | | | $ | 9,314 | |
權益法收益的對賬
下表提供了截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的合併經營報表中權益法收益的對賬:
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| 截至的年度 |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
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| (以千為單位的美元) |
權益法收益--不包括遺留債務 | $ | 7,270 | | | $ | 14,851 | | | $ | 15,168 | |
權益法收益--遺留債務 | — | | | 38,874 | | | 21,868 | |
與遺產救濟金相關的遞延所得税費用 | — | | | (10,441) | | | (6,757) | |
權益法收益佔比 | 7,270 | | | 43,284 | | | 30,279 | |
原物減值45.0舊版Dole的投資百分比 | — | | | (122,926) | | | — | |
從與Legacy Dole的先前合同安排中獲得收益 | — | | | 93,000 | | | — | |
釋放可歸因於遺產救濟金的遞延税款準備金的收益 | — | | | 20,124 | | | — | |
發放遺產救濟金獲得的收益 | — | | | 4,403 | | | — | |
釋放可歸因於Legacy Dole的累計股本儲備的收益 | — | | | 1,376 | | | — | |
逐步收購Legacy Dole的淨影響 | — | | | (4,023) | | | — | |
逐步收購其他權益法投資的收益 | — | | | 7,670 | | | — | |
權益法投資處置損益 | (544) | | | 1,096 | | | — | |
權益法收益 | $ | 6,726 | | | $ | 48,027 | | | $ | 30,279 | |
注:24-可變利息實體
判斷用於確定(I)實體是否為VIE;(Ii)誰是可變利益持有人;(Iii)每個可變利益持有人所擁有的要素和控制程度;以及(Iv)最終哪一方是主要受益人(“PB”)。
未整合的VIE
Dole擁有可變權益但不是PB的VIE不合並,並使用權益會計方法進行會計核算。
該公司在一家名為El Parque的生鮮農產品企業中持有不同的權益,該企業被認為是Dole不是PB的VIE。2016年12月16日,公司ACQ購買了El Parque的股份。截至2022年12月31日,多爾已50.000A股和A股的百分比49.995系列的百分比El Parque的B系列股票,其餘A系列股票由Inversiones Dona Isidora Limitada(“IDI”)持有,其餘B系列股票由個人投資者持有。El Parque董事會包括四各位委員:二來自多爾和二來自IDI的。
多爾和IDI在董事會中都有平等的管理層代表和股權參與,因為只有A系列股票才有投票權。此外,El Parque的所有重要活動都得到董事會的一致同意。因此,多爾不符合被視為PB所需的權力標準,也不持有El Parque的控股權。
於截至2022年12月31日、2021年12月31日及2020年12月31日止年度內,本公司並無為El Parque發行的債務提供任何財務支持或擔保。多爾的最大損失敞口是指在El Parque持有的所有資產都沒有價值的情況下公司將吸收的金額。截至2022年12月31日和2021年12月31日,多爾在El Parque的最大虧損敞口相當於其在該實體投資的賬面價值1美元。10.7百萬美元和美元8.5分別為100萬美元。
在收購之前,Legacy Dole也是一家VIE,其中公司不是PB。Legal Dole被確定為VIE,因為該公司的投票權利益和經濟利益不成比例。詳情見附註23“對未合併聯營公司的投資”。
合併後的VIE
多爾鞏固了一家VIE,EurobananCanarias S.A.(EBC)的結果,EBC是加那利羣島的一家水果生產企業,正如多爾持有的那樣50.0%的股份,並被視為PB。自1993年EBC成立以來,多爾的經濟利益一直是50.0%,並有權任命其管理董事,後者影響與運營相關的所有決策。Dole的經濟利益不等於公司的投票權(所有相關活動的決策權),因此,Dole作為PB的條件得到滿足,EBC得到鞏固。在合併財務報表所列期間,多爾沒有向EBC提供任何財務或其他支持。
附註25-每股收益(虧損)
每股基本收益(虧損)
每股基本收益(虧損)的計算方法是將當期公司股東應佔淨收益(虧損)除以加權平均股數。不包括本公司購買並作為庫存股持有的股份。截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度,計算中使用的加權平均股數根據總產量的影響進行了調整七在緊接合並和IPO交易之前發生的對現有股東的一次換股橫斷面。有關股份的前滾,請參閲附註21“股東權益”,包括七一家股票交易所。以下是G表列出了截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的每個年度的基本每股收益(虧損):
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| 截至的年度 |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
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| (美元和股票以千為單位,每股除外 股份數額) |
可歸因於Dole公司的淨收益(虧損) | $ | 86,496 | | | $ | (7,219) | | | $ | 52,488 | |
加權平均股數-基本 | 94,886 | | | 72,190 | | | 55,509 | |
可歸因於Dole plc的每股淨收益(虧損) | $ | 0.91 | | | $ | (0.10) | | | $ | 0.95 | |
稀釋後每股收益(虧損)
稀釋耳垢每秒NGS(虧損)HARE的計算方法是將當期公司股東應佔淨收益(虧損)除以加權平均流通股數量,調整後的加權平均流通股數量對共享選擇權NS和RSU具有稀釋作用。公司採用庫存股方法計算流通股獎勵對每股攤薄收益(虧損)的攤薄效應。截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度,計算中使用的加權平均股數根據總產量的影響進行了調整七在緊接合並和IPO交易之前發生的對現有股東的一次換股橫斷面。 下表列出了截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的每個年度的稀釋後每股收益(虧損):
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| 截至的年度 |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| | | | | |
| (美元和股票以千為單位,每股除外 股份數額) |
可歸因於Dole公司的淨收益(虧損) | $ | 86,496 | | | $ | (7,219) | | | $ | 52,488 | |
加權平均股數-基本 | 94,886 | | | 72,190 | | | 55,509 | |
具有稀釋效應的股票期權的作用 | 20 | | | — | | | 83 | |
加權平均股數--稀釋 | 94,906 | | | 72,190 | | | 55,592 | |
可歸因於Dole公司的每股淨收益(虧損)-攤薄 | $ | 0.91 | | | $ | (0.10) | | | $ | 0.94 | |
用於計算股票獎勵的稀釋效應的公司股票的平均市值 是根據年內未清償獎勵期間的市場報價計算的。攤薄收益的計算S(虧損)pER份額在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內,不包括…的影響F股票期權,具有市場狀況的RSU和某些RSU,因為這樣做是反稀釋的。
注:26-後續事件
多爾通過以下方式評估後續事件2023年3月22日,日期tHat Dole的合併財務報表已經發布。
2023年1月6日,多爾支付了現金股息$0.08每股,總計$7.62022年11月16日宣佈的第三季度股息為100萬美元。
於2023年1月30日,我們的若干全資附屬公司與Fresh Express訂立協議,據此Fresh Express已同意以約$293.01000萬現金,視協議中規定的某些調整而定。蔬菜交易預計將在獲得監管部門批准後完成,條件是滿足或放棄慣常的完成條件。
2023年2月,多爾成為一次複雜勒索軟件攻擊的受害者,該軟件攻擊涉及未經授權訪問員工信息。在檢測到攻擊後,公司立即採取措施遏制攻擊,保留了領先的第三方網絡安全專家的服務,並通知了執法部門。2023年2月的襲擊對多爾的行動影響有限。
2023年3月6日,多爾公司董事會宣佈2022年第四季度的現金股息為$0.08每股,於2023年4月21日支付給2023年3月31日登記在冊的股東。