附錄 99.1
On 公佈第四季度和全年業績,並在 20-F 表上提交 2022 年年度報告
•On 在 2022 年取得了強勁的全年業績,淨銷售額達到 12.221 億瑞士法郎,歷史上首次突破 10 億瑞士法郎大關,同比增長 68.7%。該公司報告毛利率為56.0%,淨收入為5,770萬瑞士法郎,淨收入率為4.7%,調整後的息税折舊攤銷前利潤率為13.5%,這表明了安對管理公司以實現長期、可持續增長和盈利能力的承諾。
•根據報告,第四季度淨銷售額為3.668億瑞士法郎,同比增長91.9%,這得益於整個假日季各地區和渠道對全價的異常潛在需求。
•On在2022年第四季度的毛利率達到58.5%,延續了2022年季度的連續改善,反映了業務的正常化,恢復了海運作為主要運輸方式。
•對On產品的持續異常需求、強大的產品線和多渠道成功使公司有信心在2023年取得強勁業績。在此基礎上,On預計2023年全年淨銷售額至少達到17億瑞士法郎,毛利率約為58.5%,調整後的息税折舊攤銷前利潤率為15.0%。
•On 繼續推動跑步文化,推出全球賽事系列 “On Track Nights”,推出下一階段的CloudTec®、CloudTec Phase™ 等創新技術,以及衞冕奧運冠軍鐵人三項運動員克里斯蒂安·布魯門費爾特的簽約。此外,On 正在將其從頭到腳的創新應用到網球場,並宣佈簽下排名靠前的網球職業選手,包括女子排名第一的選手伊加·希維奧特克。
瑞士蘇黎世,2023年3月21日——On Holding AG(紐約證券交易所代碼:ONON)(“On”、“On Holding AG”、“公司”、“我們”、“我們的” 或 “我們”)今天公佈了其第四季度和全年的財務業績,並已在20-F表(“20-F表”)上提交了截至2022年12月31日的年度報告,美國證券交易委員會(“SEC”)。
On 聯席首席執行官兼首席財務官馬丁·霍夫曼表示:“在經歷了美好的一年和異常強勁的第四季度之後,我們進入2023年的勢頭強勁,處於強勁的狀態。在經歷了充滿挑戰的2022年,包括供應短缺、產能緊張和全球貿易通道中斷之後,我們期待着運營基本正常化的美好的一年。自首次公開募股以來的18個月中,我們在許多領域取得了重大進展,這將為持續的成功和市場份額的增加奠定基礎。我們新網站的推出、on.com域名的收購、我們在倫敦的最新自有零售商店以及CloudTec® 的下一階段CloudTec®(CloudTec Phase™)只是最近推動我們對未來機遇感到興奮的一系列驅動因素。將2024年的巴黎奧運會作為重要的中期目標,我們將繼續投資我們的運動隊以及處於創新前沿的巔峯產品。”
On聯合創始人兼執行聯席董事長大衞·阿勒曼表示:“我們經常談到我們致力於推動增長,同時提高盈利能力。以超過12億瑞士法郎的淨銷售額和5,770萬瑞士法郎的淨收入結束了我們作為上市公司的第一個完整年度,這充分證明瞭我們團隊每天都在繼續做出的出色工作。我們很高興看到我們的持續創新如何支持向新的消費者羣體擴張,並正在建立我們的粉絲和傑出運動員社區。2023年,跑步將繼續是我們的重點,但我們也非常高興地宣佈,On也將增加其在網球場上的影響力。我們很榮幸女子世界排名第一的選手伊加·希維特克和美國最新的男子名將本·謝爾頓加入On戰隊踏上這段旅程。”
主要財務亮點
與2021財年相比,2022財年的主要亮點包括:
•淨銷售額增長了68.7%,達到12.221億瑞士法郎;
•通過DTC銷售渠道的淨銷售額增長了61.4%,達到4.451億瑞士法郎;
•通過批發銷售渠道的淨銷售額增長了73.1%,達到7.77億瑞士法郎;
• 北美、歐洲、亞太地區和世界其他地區的淨銷售額分別增長80.3%至738.5瑞士法郎、36.1%至3.543億瑞士法郎、87.7%至8,020萬瑞士法郎和310.5%至4,910萬瑞士法郎;
• 鞋類淨銷售額增長70.9%,達到11.675億瑞士法郎,服裝淨銷售額增長30.2%至4,730萬瑞士法郎,配飾淨銷售額增長48.3%,達到740萬瑞士法郎;
•毛利增長了59.2%,達到6.849億瑞士法郎;
•毛利率從59.4%降至56.0%;
•淨收入從淨額(虧損)1.702億瑞士法郎(1.702億瑞士法郎)增加到5,770萬瑞士法郎;
• 淨收益/(虧損)利潤率從(23.5)%變為4.7%;
• A類基本每股收益(瑞士法郎)從(0.59)增至0.18;
•攤薄後的A類每股收益(瑞士法郎)從(0.59)增至0.18;
• 調整後的息税折舊攤銷前利潤增長71.4%,至1.653億瑞士法郎;
•調整後的息税折舊攤銷前利潤率從13.3%提高到13.5%;
•調整後的淨收入從3,110萬瑞士法郎增至9,060萬瑞士法郎;
•調整後的A類基本每股收益(CHF)從0.11增至0.29;以及
•調整後的攤薄後A類每股收益(CHF)從0.11增至0.28。
截至2022年12月31日的三個月期間與截至2021年12月31日的三個月期間相比,主要亮點包括:
•淨銷售額增長了91.9%,達到3.668億瑞士法郎;
•通過直接面向消費者(“DTC”)銷售渠道的淨銷售額增長了76.4%,達到1.494億瑞士法郎;
•通過批發銷售渠道的淨銷售額增長了104.3%,達到2.173億瑞士法郎;
• 北美、歐洲、亞太地區和世界其他地區的淨銷售額分別增長81.5%至2.421億瑞士法郎、80.6%至7,960萬瑞士法郎、103.8%至2,160萬瑞士法郎,以及680.5%至2340萬瑞士法郎;
• 鞋類、服裝和配飾的淨銷售額增長96.7%至3.534億瑞士法郎,15.4%至1150萬瑞士法郎,增長30.9%至180萬瑞士法郎;
•毛利增長91.9%,達到2.146億瑞士法郎;
•毛利率保持不變,為58.5%;
• 淨額(虧損)從1.870億瑞士法郎(1.870億瑞士法郎)變更為2640萬瑞士法郎;
• 淨(虧損)利潤率從(97.8)%變為(7.2)%;
• 基本每股收益(“EPS”)A類(瑞士法郎)從(0.08)增至(0.60);
•攤薄後的A類每股收益(瑞士法郎)從(0.08)增至(0.60);
• 調整後的息税折舊攤銷前利潤增長451.7%,至6180萬瑞士法郎;
•調整後的息税折舊攤銷前利潤率從5.9%提高到16.8%;
•調整後的淨收入從1,380萬瑞士法郎(1,380萬瑞士法郎)增加到750萬瑞士法郎;
•調整後的A類基本每股收益(CHF)從(0.04)增至0.02;以及
•調整後的攤薄後A類每股收益(瑞士法郎)從(0.04)增至0.02。
與2021年12月31日相比,截至2022年12月31日的主要資產負債表亮點包括:
•現金和現金等價物下降了43.2%,至3.71億瑞士法郎;以及
•淨營運資金為4.592億瑞士法郎,增長了144.9%。
調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的息税折舊攤銷前利潤率、調整後的淨收益、調整後的基本每股收益、調整後的攤薄後每股收益和淨營運資金是我們用來評估業績的非國際財務報告準則指標。此外,我們認為,調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的息税折舊攤銷前利潤率、調整後的淨收益、調整後的基本每股收益、調整後的攤薄後每股收益和淨營運資本指標可增強投資者對我們不同時期財務和經營業績的理解,因為它們增強了每個時期之間業績的可比性,有助於確定經營業績的趨勢,為管理層如何評估業務提供更多見解和透明度。調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的息税折舊攤銷前利潤率、調整後的淨收益、調整後的基本每股收益、調整後的攤薄後每股收益和淨營運資金不應孤立考慮,也不應作為根據國際財務報告準則計算和列報的其他財務指標的替代品。有關詳細描述以及與最接近的國際財務報告準則指標的對賬情況,請參閲以下標題為 “非國際財務報告準則指標” 的部分。
外表
On 以高調結束了 2022 財年,又創下了創紀錄的季度淨銷售額。與十二個月前相比,所有地區、渠道和產品組的持續勢頭異常強勁,加上產品供應的正常化以及庫存狀況的顯著改善,使On有望在2023年開始運營。與補給相比
On 預計2022 年第一季度的淨銷售額將與去年同期相比增長 61%。
根據On的使命和戰略重點,即通過強調可控和持久的增長來建立一個長期的品牌,On預計2023年全年淨銷售額將達到至少17億瑞士法郎。這意味着同比增長率為39%,這考慮了當前外匯不利因素的大約300個基點,因此反映了42%的貨幣中立增長率。
由於供應鏈環境的正常化,On 目前預計在 2023 年不會出現異常的空運使用情況。再加上近期產品的強勁流入,這將使全價銷售的份額持續居高不下,On預計,毛利率將繼續向既定的60%的中期目標擴張。考慮到目前的匯率,On預計2023年全年毛利率約為58.5%。在銷售和收購支出的持續規模增長的推動下,On預計其2023年全年調整後的息税折舊攤銷前利潤率將增至15%,這在一定程度上被營銷支出重新加速所抵消。
除了國際財務報告準則的淨銷售額和毛利率外,On僅在非國際財務報告準則的基礎上提供指導。公司沒有提供前瞻性調整後息税折舊攤銷前利潤與國際財務報告準則淨收益的對賬,因為在預測和量化此類對賬所需的某些金額方面存在固有的困難。因此,我們無法合理地預測與淨收入進行對賬所需的所有扣除額。上述展望基於當前的市場狀況,反映了公司對市場和運營狀況以及客户需求的當前和初步估計,這些估計都可能發生變化。由於風險和不確定性,包括下文所述的風險和不確定性,以及我們在向美國證券交易委員會提交的文件中,實際結果和事件發生時間可能與這些前瞻性陳述中的預期存在重大差異。
電話會議信息
電話會議定於美國東部時間2023年3月21日上午8點(中歐時間下午1點)舉行。邀請有興趣參加電話會議的人撥打以下號碼:
美國:+1-561-771-1427
英國:+44-16-1250-8206
瑞士:+41-91-261-1447
德國:+49-69-244-37-186
中國:108-001-401-785(免費電話)
無需訪問碼。
此外,電話會議的網絡直播將在公司的投資者關係網站上播出。電話會議結束後,電話會議的重播將在公司網站上公佈。
年度報告
可以通過訪問美國證券交易委員會的網站www.sec.gov或該公司的網站investors.on-running.com/訪問20-F表格。此外,公司股東可以通過向以下公司聯繫人索取副本免費獲得20-F表格的硬拷貝,其中包括公司經審計的完整財務報表。
關於 On
On 出生於瑞士阿爾卑斯山,目標只有一個:讓所有人都能在雲上奔跑,從而徹底改變跑步的感覺。上市十三年後,On 為高性能跑步、户外和全天活動提供優質鞋類、服裝和配飾,顛覆行業的創新。在客户推薦的推動下,On 屢獲殊榮的 CloudTec® 創新、有針對性的設計和運動服循環經濟的突破性進步吸引了快速增長的全球粉絲羣,激勵人們去探索、發現和夢想。
On在全球60多個國家開展業務,並在www.on.com上與數字社區互動。
非國際財務報告準則指標
調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的息税折舊攤銷前利潤率、調整後的淨收益、調整後的基本每股收益、調整後的攤薄後每股收益和淨營運資本是國際財務報告準則未定義的財務指標。
我們在評估我們的績效(包括做出財務和運營決策時)使用這些非國際財務報告準則衡量標準,並將其作為確定員工可變激勵薪酬的關鍵組成部分。我們認為,除了根據國際財務報告準則編制的常規指標外,這些非國際財務報告準則指標還增強了投資者對我們不同時期財務和經營業績的理解,因為它們增強了每個時期之間業績的可比性,有助於確定經營業績的趨勢,併為管理層如何評估業務提供額外的見解和透明度。特別是,我們認為,調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的息税折舊攤銷前利潤率、調整後的淨收益和淨營運資金是投資者通常用來評估運動服行業公司的指標。
但是,調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的息税折舊攤銷前利潤率、調整後的淨收益、調整後的基本每股收益、調整後的攤薄後每股收益和淨營運資金不應孤立考慮,也不應替代根據國際財務報告準則計算和列報的其他財務指標,也不得與其他公司使用的類似標題的非國際財務報告準則指標進行比較。下表將每項非國際財務報告準則指標與其直接可比的國際財務報告準則指標進行了對比。
如上所述,我們沒有提供前瞻性調整後息税折舊攤銷前利潤與國際財務報告準則淨收益的對賬,因為在預測和量化此類對賬所需的某些金額方面存在固有的困難。這些扣除額可能很大,因此可能導致預計的淨收入大大低於預計的調整後息税折舊攤銷前利潤。這些陳述代表前瞻性信息,可能代表財務前景,實際結果可能會有所不同。請參閲本新聞稿前瞻性陳述部分中提及的風險和假設。
前瞻性陳述
本新聞稿包括與公司業務計劃、目標和預期經營業績相關的估計、預測、陳述,這些陳述是1995年《私人證券訴訟改革法》、1933年《證券法》第27A條和1934年《證券交易法》第21E條所指的 “前瞻性陳述”。在許多情況下,您可以使用諸如 “可能”、“將”、“應該”、“期望”、“計劃”、“預期”、“展望”、“展望”、“相信”、“打算”、“估計”、“預測”、“潛在” 或負面等術語或其他類似術語來識別前瞻性陳述。這些前瞻性陳述還包括公司的指導和展望陳述。這些陳述基於管理層當前的預期,但涉及許多風險和不確定性。由於風險和不確定性,實際結果和事件發生時間可能與前瞻性陳述中的預期存在重大差異,包括但不限於:我們維持品牌價值和聲譽的能力;當前的 COVID-19 冠狀病毒疫情和相關的政府、私營部門和個人消費者響應行動;我們競爭激烈的市場和日益激烈的競爭;以及我們未來競爭和開展業務的能力;我們預測消費者偏好的能力以及繼續創新併成功開發和推出新的、創新和更新的產品;我們的產品對客户的接受度以及我們與消費者羣建立聯繫的能力;我們準確預測消費者對我們產品的需求和管理產品製造決策的能力;消費者品味和購物偏好的變化以及分銷渠道的變化;我們的國際業務;鑑於我們在新的國際運營經驗有限和品牌知名度有限,我們的國際擴張能力市場;我們實施增長戰略並有效管理增長和日益增加的業務複雜性的能力;我們加強直接面向消費者的渠道的能力;我們成功及時開設新門店的能力;季節性;我們的第三方供應商、製造商和其他合作伙伴,包括他們的財務穩定和我們尋找合適合作伙伴來實施增長戰略的能力;我們對第三方供應商的依賴和控制有限,為我們的產品提供材料和生產;我們的許多供應商的運營面臨國際和其他風險;供應商或製造商不遵守我們的《供應商道德守則》或適用法律;如果我們的分銷系統出現問題,我們有能力向市場交付產品並滿足消費者期望;我們有能力通過批發渠道分銷產品;合格人員的可用性和留住此類人員的能力;勞動力成本的增加以及與我們在南亞和東南亞和東南亞生產產品相關的其他因素亞洲;烏克蘭戰爭及其潛在後果,包括商品、石油、材料、配送、空運和其他運營成本的變化;我們防範信息技術系統安全漏洞的能力;我們對隱私和數據保護法的遵守情況;我們對複雜IT系統的依賴以及對信息系統的任何重大幹擾,包括安全漏洞;我們使基於技術的系統有效運行並在全球範圍內發展電子商務業務的能力;氣候變化,以及相關的立法和監管應對措施;加強對我們的環境、社會和治理;或可持續發展責任的審查;經濟衰退、蕭條或衰退或關鍵市場的經濟不確定性;全球經濟、人口、政治和商業狀況;健康流行病、流行病和類似疫情,包括 COVID-19 疫情、疫苗的功效和變異病毒的流行;我們採購和銷售商品的能力,如果實施新的貿易限制或存在新的貿易限制,則根本無法獲利貿易限制變得更加繁重;政府法規或税法的變化,包括意想不到的納税義務;我們遵守貿易和其他法規的能力;外匯匯率的波動;競爭對手的模仿;我們保護知識產權和抵禦我們侵犯第三方知識產權指控的能力;商標衝突和禁止銷售某些產品;我們面臨各種類型的訴訟;我們過去產生的淨虧損以及將來可能發生;可能影響我們的財務狀況、流動性和經營業績的其他因素;我們對根據《喬布斯法案》成為新興成長型公司和外國私人發行人的期望;以及不時向美國證券交易委員會提交的文件中列出的其他風險和不確定性,可在www.sec.gov上查閲,包括但不限於我們最新的20-F表報告
以及 6-K 表格。我們敦促您在評估此處包含的前瞻性陳述時仔細考慮這些因素,並提醒您不要過分依賴此類前瞻性陳述,這些陳述完全受這些警示性陳述的限制。此處所作的前瞻性陳述僅代表截至本新聞稿發佈之日,除非法律要求,否則公司沒有義務公開更新此類前瞻性陳述以反映隨後的事件或情況。
供投資者和媒體查詢
投資者聯繫人:
On Holding
傑裏特·彼得
investorrelations@on-running.com
要麼
ICR, Inc.
布倫登·弗雷
brendon.frey@icrinc.com
媒體聯繫人:
On Holding
Vesna Stimac
press@on-running.com
來源:On
類別:收益
合併財務信息
合併收益/(虧損)報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的年度 | | 截至12月31日的三個月期間, |
(百萬瑞士法郎) | | 2022 | | 2021 | | % 變化 | | 2022 | | 2021 | | % 變化 |
| | (已審計) | | (已審計) | | | | (未經審計) | | (未經審計) | | |
| | | | | | | | | | | | |
淨銷售額 | | 1,222.1 | | | 724.6 | | | 68.7 | % | | 366.8 | | | 191.1 | | | 91.9 | % |
銷售成本 | | (537.2) | | | (294.3) | | | 82.5 | % | | (152.2) | | | (79.3) | | | 92.0 | % |
毛利 | | 684.9 | | | 430.3 | | | 59.2 | % | | 214.6 | | | 111.8 | | | 91.9 | % |
銷售、一般和管理費用 | | (599.8) | | | (571.4) | | | 5.0 | % | | (199.9) | | | (289.3) | | | (30.9) | % |
運營結果 | | 85.1 | | | (141.1) | | | (160.3) | % | | 14.7 | | | (177.5) | | | 108.3 | % |
財務收入 | | 5.7 | | | — | | | 100.0 | % | | 2.5 | | | — | | | 100.0 | % |
財務費用 | | (6.4) | | | (3.6) | | | 79.4 | % | | (0.9) | | | (1.4) | | | (32.8) | % |
外匯結果 | | (6.5) | | | (14.9) | | | (56.3) | % | | (40.7) | | | (12.2) | | | 232.6 | % |
税前收入/(虧損) | | 77.9 | | | (159.6) | | | (148.8) | % | | (24.4) | | | (191.0) | | | (87.2) | % |
所得税 | | (20.2) | | | (10.6) | | | 89.4 | % | | (2.0) | | | 4.0 | | | (148.6) | % |
淨收益/(虧損) | | 57.7 | | | (170.2) | | | (133.9) | % | | (26.4) | | | (187.0) | | | (85.9) | % |
| | | | | | | | | | | | |
每股收益 | | | | | | | | | | | | |
A類基本每股收益(瑞士法郎) | | 0.18 | | | (0.59) | | | (130.9) | % | | (0.08) | | | (0.60) | | | (86.2) | % |
B類基本每股收益(瑞士法郎) | | 0.02 | | | — | | | | | (0.01) | | | — | | | - |
| | | | | | | | | | | | |
A類攤薄每股收益(瑞士法郎) | | 0.18 | | | (0.59) | | | (130.6) | % | | (0.08) | | | (0.60) | | | (86.2) | % |
攤薄後每股收益 B 類(瑞士法郎) | | 0.02 | | | — | | | | | (0.01) | | | — | | | - |
合併資產負債表
| | | | | | | | | | | | | | |
(百萬瑞士法郎) | | 12/31/2022 | | 12/31/2021 |
| | (已審計) | | (已審計) |
| | | | |
現金和現金等價物 | | 371.0 | | | 653.1 | |
貿易應收賬款 | | 174.6 | | | 99.3 | |
庫存 | | 395.6 | | | 134.2 | |
其他流動金融資產 | | 33.2 | | | 30.1 | |
其他流動運營資產 | | 77.0 | | | 48.0 | |
| | | | |
流動資產 | | 1,051.5 | | | 964.6 | |
| | | | |
不動產、廠房和設備 | | 77.2 | | | 34.4 | |
使用權資產 | | 151.6 | | | 177.9 | |
無形資產 | | 70.3 | | | 57.5 | |
| | | | |
遞延所得税資產 | | 31.7 | | | 2.2 | |
| | | | |
| | | | |
非流動資產 | | 330.9 | | | 271.9 | |
| | | | |
資產 | | 1,382.4 | | | 1,236.5 | |
| | | | |
貿易應付賬款 | | 111.0 | | | 45.9 | |
其他流動金融負債 | | 31.2 | | | 20.1 | |
其他流動運營負債 | | 81.7 | | | 121.7 | |
現行條款 | | 5.0 | | | 14.9 | |
所得税負債 | | 13.9 | | | 2.4 | |
| | | | |
流動負債 | | 242.7 | | | 205.0 | |
| | | | |
員工福利義務 | | 6.3 | | | 5.9 | |
非現行條款 | | 7.2 | | | 4.4 | |
其他非流動金融負債 | | 138.8 | | | 167.2 | |
遞延所得税負債 | | 17.9 | | | 5.6 | |
| | | | |
| | | | |
非流動負債 | | 170.2 | | | 183.1 | |
| | | | |
股本 | | 33.5 | | | 33.5 | |
庫存股 | | (26.1) | | | (25.0) | |
資本儲備 | | 1,105.1 | | | 1,044.0 | |
其他儲備 | | — | | | (3.4) | |
累計損失 | | (142.9) | | | (200.6) | |
| | | | |
公平 | | 969.5 | | | 848.4 | |
| | | | |
權益和負債 | | 1,382.4 | | | 1,236.5 | |
合併現金流量表
| | | | | | | | | | | | | | |
(百萬瑞士法郎) | | 2022 | | 2021 |
| | (已審計) | | (已審計) |
| | | | |
淨收益/(虧損) | | 57.7 | | | (170.2) | |
基於股份的薪酬 | | 38.3 | | | 192.4 | |
員工福利支出 | | 4.8 | | | 1.1 | |
折舊和攤銷 | | 46.4 | | | 31.4 | |
處置資產的虧損/(收益) | | 0.9 | | | — | |
利息收入和支出 | | (0.8) | | | 2.8 | |
淨匯兑差額 | | (8.3) | | | 15.2 | |
所得税 | | 20.2 | | | 10.6 | |
條款的變化 | | (7.4) | | | 4.4 | |
| | | | |
| | | | |
營運資金的變化 | | (285.8) | | | (74.4) | |
貿易應收賬款 | | (78.6) | | | (47.0) | |
庫存 | | (273.0) | | | (31.8) | |
貿易應付賬款 | | 65.8 | | | 4.3 | |
其他流動資產/負債的變化 | | (67.6) | | | 8.1 | |
收到的利息 | | 5.6 | | | — | |
繳納的所得税 | | (31.0) | | | (4.4) | |
經營活動的現金流入/(流出) | | (227.0) | | | 16.9 | |
| | | | |
購買有形資產 | | (60.3) | | | (24.6) | |
| | | | |
購買無形資產 | | (22.7) | | | (11.6) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
或有對價的支付 | | — | | | (0.2) | |
| | | | |
來自投資活動的現金(流出) | | (82.9) | | | (36.4) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
租賃負債的支付 | | (15.4) | | | (13.3) | |
發行股票的收益 | | — | | | 0.1 | |
首次公開募股的淨收益 | | — | | | 618.2 | |
出售與基於股份的薪酬相關的庫存股 | | 26.4 | | | 0.5 | |
| | | | |
股權交易成本 | | — | | | (6.8) | |
已支付的利息 | | (4.7) | | | (2.8) | |
| | | | |
來自融資活動的現金流入 | | 6.3 | | | 595.9 | |
| | | | |
淨現金和現金等價物的變化 | | (303.6) | | | 576.4 | |
截至1月1日的淨現金和現金等價物 | | 653.1 | | | 90.6 | |
外匯匯率差異的淨影響 | | 21.5 | | | (13.9) | |
截至12月31日的淨現金和現金等價物 | | 371.0 | | | 653.1 | |
非國際財務報告準則指標的對賬
調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤
下表提供了所列期間的淨收益/(虧損)和調整後的息税折舊攤銷前利潤之間的對賬。調整後的息税折舊攤銷前利潤率等於該時期調整後的息税折舊攤銷前利潤佔同期淨銷售額的百分比。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的財政年度 | | 截至12月31日的三個月期間, |
(百萬瑞士法郎) | | 2022 | | 2021 | | | | % 變化 | | 2022 | | 2021 | | | | % 變化 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收益/(虧損) | | 57.7 | | | (170.2) | | | | | 133.9 | % | | (26.4) | | | (187.0) | | | | | (85.9) | % |
排除以下影響: | | | | | | | | | | | | | | | | |
所得税 | | 20.2 | | | 10.6 | | | | | 89.4 | % | | 2.0 | | | (4.0) | | | | | 148.6 | % |
財務收入 | | (5.7) | | | — | | | | | 100.0 | % | | (2.5) | | | — | | | | | 100.0 | % |
財務費用 | | 6.4 | | | 3.6 | | | | | 79.4 | % | | 0.9 | | | 1.4 | | | | | (32.8) | % |
外匯結果 (1) | | 6.5 | | | 14.9 | | | | | (56.3) | % | | 40.7 | | | 12.2 | | | | | 232.6 | % |
折舊和攤銷 | | 46.4 | | | 31.4 | | | | | 47.7 | % | | 12.7 | | | 12.0 | | | | | 5.8 | % |
基於股份的薪酬 (2) | | 33.8 | | | 198.5 | | | | | (83.0) | % | | 34.4 | | | 176.2 | | | | | (80.5) | % |
股權交易成本 (3) | | — | | | 7.6 | | | | | (100.0) | % | | — | | | 0.4 | | | | | (100.0) | % |
調整後 EBITDA | | 165.3 | | | 96.4 | | | | | 71.4 | % | | 61.8 | | | 11.2 | | | | | 451.7 | % |
調整後的息税折舊攤銷前利潤率 | | 13.5 | % | | 13.3 | % | | | | | | 16.8 | % | | 5.9 | % | | | | |
(1) 代表淨財務業績中的外匯影響。
(2) 代表基於非現金股份的薪酬支出。
(3) 在2021年首次公開募股中,我們承擔了與專業費用、諮詢、法律和會計相關的費用,而這些費用本來不會發生。這些費用並不代表我們的持續成本。
調整後淨收益、調整後基本每股收益和調整後攤薄每股收益
我們將調整後的淨收益、調整後的基本每股收益和調整後的攤薄後每股收益與相關的國際財務報告準則指標一起用作衡量經營業績的指標。
調整後的基本每股收益與其他非國際財務報告準則指標一起使用,不包括某些項目(如下所列),以提高該指標的不同時期的可比性,我們認為這有助於管理層、我們的審計委員會和投資者評估我們一段時間內的財務業績。
攤薄後每股收益的計算方法是將淨收益除以該期間在全面攤薄的基礎上已發行普通股的加權平均數。為了衡量運營業績,我們計算調整後的淨收益、調整後的基本每股收益和調整後的攤薄後每股收益,其方式完全排除與股份薪酬相關的任何成本的影響,幷包括對非國際財務報告準則調整中免税部分的税收影響。2021年,調整後的淨收益、調整後的基本每股收益和調整後的攤薄後每股收益也排除了與我們的首次公開募股相關的交易成本。
下表列出了所述期間的淨收益/(虧損)與調整後的淨收益、調整後的基本每股收益和調整後的攤薄每股收益之間的對賬:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的財政年度 |
(百萬瑞士法郎,每股數據除外) | | 2022 | | 2022 | | 2021 | | 2021 |
| | A 級 | | B 級 | | A 級 | | B 級 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
淨收益/(虧損) | | 51.4 | | | 6.3 | | | (156.0) | | | (14.2) | |
排除以下影響: | | | | | | | | |
基於股份的薪酬 (1) | | 30.1 | | | 3.7 | | | 181.8 | | | 16.6 | |
股權交易成本 (2) | | — | | | — | | | 7.0 | | | 0.6 | |
調整的税收影響 (3) | | (0.8) | | | (0.1) | | | (4.4) | | | (0.4) | |
調整後淨收益/(虧損) | | 80.7 | | | 9.9 | | | 28.5 | | | 2.6 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
已發行股票的加權數量 (5) | | 282,195,495 | | | 345,437,500 | | | 264,171,208 | | | 241,333,048 | |
具有攤薄效應的加權股票數量 (5) (6) | | 2,354,500 | | | 6,891,423 | | | 5,278,761 | | | 2,099,551 | |
已發行股票的加權數量(攤薄和未稀釋)(4) (5) | | 284,549,995 | | | 352,328,923 | | | 269,449,969 | | | 243,432,599 | |
| | | | | | | | |
調整後的基本每股收益(CHF) | | 0.29 | | | 0.03 | | | 0.11 | | | 0.01 | |
調整後的攤薄每股收益 (CHF) | | 0.28 | | | 0.03 | | | 0.11 | | | 0.01 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三個月期間, |
(百萬瑞士法郎,每股數據除外) | | 2022 | | 2022 | | 2021 | | 2021 |
| | A 級 | | B 級 | | A 級 | | B 級 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
淨收益/(虧損) | | (23.5) | | | (2.9) | | | (166.2) | | | (20.8) | |
排除以下影響: | | | | | | | | |
基於股份的薪酬 (1) | | 30.6 | | | 3.7 | | | 156.6 | | | 19.6 | |
股權交易成本 (2) | | — | | | — | | | 0.4 | | | — | |
調整的税收影響 (3) | | (0.4) | | | — | | | (3.1) | | | (0.4) | |
調整後淨收益/(虧損) | | 6.7 | | | 0.8 | | | (12.3) | | | (1.5) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
已發行股票的加權數量 (5) | | 283,102,252 | | | 345,437,500 | | | 276,607,211 | | | 345,437,500 | |
具有攤薄效應的加權股票數量 (5) (6) | | 1,661,451 | | | 6,285,538 | | | — | | | — | |
已發行股票的加權數量(攤薄和未稀釋)(4) (5) | | 284,763,703 | | | 351,723,038 | | | 276,607,211 | | | 345,437,500 | |
| | | | | | | | |
調整後的基本每股收益(CHF) | | 0.02 | | | — | | | (0.04) | | | — | |
調整後的攤薄每股收益 (CHF) | | 0.02 | | | — | | | (0.04) | | | — | |
(1) 代表基於非現金股份的薪酬支出。
(2) 在2021年首次公開募股中,我們在2021年承擔了與專業費用、諮詢、法律和會計相關的費用,而這些費用本來不會產生的。這些費用並不代表我們的持續成本。
(3) 税收影響是通過將地方税率應用於相應調整的可抵税部分來計算的。
(4) 此處列出了已發行股的加權數量(攤薄後和未稀釋),以便將調整後的基本每股收益計算為這些時期的調整後淨收益。
(5) 原始股數已乘以1,250,使2021年進行的股本重組生效。
(6) 在截至2021年12月31日的三個月期間,A類普通股和B類有表決權股票的攤薄後每股收益計算中分別排除了8,248,683股和8,329,740股,因為這些股票的影響被認為是反稀釋性的。
淨營運資金
淨營運資金是國際財務報告準則未定義的財務指標。我們使用並相信某些投資者和分析師會使用這些信息來評估淨營運資金資源的流動性和管理層使用情況。我們將淨營運資金定義為貿易應收賬款加上庫存,減去貿易應付賬款。不應孤立地考慮這項措施,也不應取代《國際財務報告準則》下的任何標準化衡量標準。
我們行業中的其他公司對這一衡量標準的計算方式可能與我們的不同,這限制了其作為比較衡量標準的用處。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的財政年度 |
(百萬瑞士法郎) | | 2022 | | 2021 | | | | % 變化 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
應收賬款 | | 174.6 | | | 99.3 | | | | | 75.9 | % |
庫存 | | 395.6 | | | 134.2 | | | | | 194.8 | % |
貿易應付賬款 | | (111.0) | | | (45.9) | | | | | 141.6 | % |
淨營運資金 | | 459.2 | | | 187.5 | | | | | 144.9 | % |