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表格10-K
| | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
截至本財政年度止12月31日, 2022
或
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| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
委託文件編號：001-08443
Telos公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | |
| 馬裏蘭州 | 52-0880974 |
| (註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | (國際税務局僱主身分證號碼) |
阿什伯恩路19886號, 阿什伯恩, 維吉尼亞 | 20147-2358 |
| (主要執行辦公室地址) | (郵政編碼) |
註冊人的電話號碼，包括區號： (703) 724-3800
根據該法第12(B)條登記的證券：
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| 每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，每股面值0.001美元 | TLS | 納斯達克股市有限責任公司 |
根據該法第12(G)條登記的證券：無
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。是的，包括☐和。不是 ☒
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是的，包括☐和。不是 ☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是**☒*☐
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是*☒*☐*
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
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| 大型加速文件服務器 | ☐ | | 加速文件管理器 | ☒ |
| 非加速文件服務器 | ☐ | | 規模較小的報告公司 | ☐ |
| | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估。☒*☐*
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是，☐是中國，不是中國。☒
截至2022年6月30日，註冊人的非關聯公司持有的註冊人普通股的總市值約為$428.7百萬美元，基於截至當天收盤時註冊人的普通股在納斯達克股票市場上的最新銷售價格。
截至2023年3月10日，註冊人有未償還的68,559,383普通股。
公文 以引用方式併入:
註冊人將在截至2022年12月31日的財政年度結束後120天內向美國證券交易委員會提交的2023年股東年會的最終委託書的部分內容通過引用併入本年度報告的第三部分Form 10-K。
到2022年表格10-K的目錄
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
| 關於前瞻性陳述的特別説明 | 4 |
第一部分 | | |
第1項。 | 業務 | 5 |
第1A項。 | 風險因素 | 12 |
項目1B。 | 未解決的員工意見 | 25 |
第二項。 | 屬性 | 25 |
第三項。 | 法律訴訟 | 25 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 25 |
第II部 | | |
第五項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | 26 |
第六項。 | [已保留] | 27 |
第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 28 |
| 一般概述 | 28 |
| 營商環境 | 28 |
| 機遇、挑戰和風險 | 30 |
| 積壓 | 31 |
| 財務概述 | 31 |
| 關鍵績效衡量標準 | 32 |
| 經營成果 | 32 |
| 非公認會計準則財務指標 | 33 |
| 流動性與資本資源 | 35 |
| 關鍵會計政策和估算 | 37 |
第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 39 |
第八項。 | 合併財務報表和補充數據 | 40 |
| 獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID號238) | 40 |
| 獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID號243) | 42 |
| 合併業務報表 | 43 |
| 綜合綜合(虧損)/損益表 | 44 |
| 合併資產負債表 | 45 |
| 合併現金流量表 | 46 |
| 合併股東權益變動表/(虧損) | 47 |
| 合併財務報表附註 | 48 |
| 1.組織 | 48 |
| 2.重大會計政策 | 48 |
| 3.收入確認 | 55 |
| 4.應收賬款，淨額 | 58 |
| 5.庫存，淨額 | 58 |
| 6.財產和設備，淨額 | 59 |
| 7.商譽 | 59 |
| 8.無形資產，淨額 | 59 |
| 9.資產負債表的其他組成部分 | 60 |
| 10.收購 | 60 |
| 11.購買Telos ID非控股權益 | 61 |
| 12.債務及其他債務 | 61 |
| 13.可交換可贖回優先股轉換 | 63 |
| 14.股東權益 | 63 |
| 15.員工福利計劃 | 64 |
| 16.基於股票的薪酬 | 65 |
| 17.(虧損)/每股收益 | 66 |
| 18.所得税 | 66 |
| 19.租契 | 68 |
| 20.關聯方交易 | 69 |
| 21.細分市場信息 | 70 |
| | | | | | | | |
| 22.承付款和或有事項 | 71 |
| 23.補充現金流信息 | 71 |
| 24.未經審計的季度財務數據的修訂 | 72 |
第九項。 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 75 |
第9A項 | 控制和程序 | 75 |
項目9B。 | 其他信息 | 76 |
項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 76 |
第三部分 | | |
第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 77 |
第11項。 | 高管薪酬 | 77 |
第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 77 |
第13項。 | 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性 | 77 |
第14項。 | 首席會計費及服務 | 77 |
第四部分 | | |
第15項。 | 展品和財務報表附表 | 78 |
第16項。 | 表格10-K摘要 | 80 |
| 簽名 | 81 |
關於前瞻性陳述的特別説明
本年度報告包含符合1933年《證券法》第27A節和1934年《證券交易法》第21E節的前瞻性陳述。此外，未來公司和代表公司的其他公司可能會作出構成前瞻性陳述的陳述。這些前瞻性陳述可能包括但不限於與公司的計劃、目標或目標有關的陳述；未來的經濟表現或前景；某些或有事件對公司未來表現的潛在影響；以及任何此類陳述背後的假設。告誡您不要過度依賴該公司的前瞻性陳述。
諸如“相信”、“預期”、“預期”、“打算”和“計劃”等詞語以及類似的表述旨在識別前瞻性陳述，但不是識別此類陳述的唯一手段。前瞻性陳述是並將基於管理層當時對未來事件和經營業績的當前看法和假設，僅適用於此類陳述的日期。除非適用法律要求，否則公司不打算更新這些前瞻性陳述。
就其性質而言，前瞻性陳述涉及固有的風險和不確定性，既有一般性的，也有具體的，而且存在前瞻性陳述中描述或暗示的預測、預測、預測和其他結果將無法實現的風險。公司提醒您，這些重要因素可能導致結果與此類前瞻性陳述中所表達的計劃、目標、預期、估計和意圖大不相同，包括本Form 10-K年度報告中“風險因素”項下所描述的風險。
雖然我們這些前瞻性陳述是基於我們認為在作出時是合理的假設，但我們提醒您，前瞻性陳述並不是對未來業績的保證。鑑於這些風險、不確定性和其他因素，其中許多是我們無法控制的，我們告誡您不要過度依賴這些前瞻性陳述。我們沒有義務公開更新任何可能不時作出的前瞻性陳述，無論是書面的還是口頭的，無論是由於新信息、未來發展或其他原因。
第一部分
項目1.企業業務
一般信息
Telos公司是馬裏蘭州的一家公司，總部設在弗吉尼亞州的阿什伯恩。Telos公司及其子公司(“公司”或“Telos”或“We”)提供技術先進的基於軟件的安全解決方案，使世界上最具安全意識的組織能夠抵禦快速發展的、複雜的和普遍存在的威脅。我們的安全產品、服務和專業知識組合使我們的客户有能力進入新市場，更有效地為他們的利益相關者服務，併成功地保衞國家或他們的企業。我們保護客户的人員、信息和數字資產，以便他們能夠實現其公司目標，並在安全和隱私方面充滿信心地執行其全球使命。
我們於2020年11月19日完成首次公開募股(IPO)，並於2021年4月6日完成後續發行。此外，於2021年7月30日，我們收購了鑽石堡壘科技(DFT)及其全資子公司的資產。
我們的使命
我們的使命是通過網絡安全、雲安全和企業安全產品保護客户的人員、系統和重要信息資產。在當前的全球環境下，我們的使命比以往任何時候都更加重要。每一種新的信息和通信技術(“信通技術”)的出現都會帶來新的漏洞，因為在制定解決方案時，安全問題仍然經常被忽視。旨在提高工作效率和盈利能力的網絡和應用程序往往會由於規劃不善、配置錯誤或安全漏洞未知而危及組織。勒索軟件、內部威脅、網絡犯罪和高級持續性威脅繼續威脅着所有行業的公共和私營企業。
現代組織的網絡安全、雲安全和企業安全有許多共同之處，但也需要各種技能、能力和經驗，以滿足具有安全意識的客户的要求。在開發、協調和交付這三個領域的解決方案方面，數十年的經驗使我們有遠見和信心提供解決方案，在綜合、整體的層面上增強和保護企業。我們在應對企業一個領域的挑戰方面的經驗幫助我們滿足了其他領域的需求。我們理解，可能需要一系列互補的能力來解決單一挑戰，我們也認識到，當單一解決方案可能應對多個挑戰時。我們的安全解決方案涵蓋以下三個領域：網絡安全、雲安全和企業安全。
業務細分
我們通過兩個可報告的運營部門開展業務：安全解決方案和安全網絡。這些細分使我們能夠協調我們的戰略和目標，併為及時和合理地分配業務範圍內的資源提供一個框架。
有關我們細分市場的其他信息請參見注21-細分市場信息見本表格10-K第8項的合併財務報表。
安全解決方案細分市場：
安全解決方案部門專注於網絡安全、雲和身份識別解決方案。網絡安全解決方案通過減少威脅和漏洞，在網絡對手發動攻擊之前將其挫敗，從而幫助我們的客户確保其內部部署和相關雲系統的持續安全性、完整性和合規性。我們的安全工程師和主題專家評估客户的網絡安全環境，並設計、設計和操作系統加強他們的網絡安全態勢所需的系統。我們的雲解決方案利用所需的專業技能和經驗來幫助我們的客户規劃、設計、執行和加速安全的雲遷移，同時確保企業雲技術環境的持續管理和安全。我們的身份識別解決方案提供數字身份識別、生物識別和全國性註冊服務，併為在受監管的關鍵基礎設施環境中工作的企業解決了解您的客户和身份管理方面的挑戰。安全解決方案分別佔2022財年、2021財年和2020財年總收入的55.5%、51.0%和65.2%。
•信息保障：
◦Xacta®：企業網絡風險管理和安全合規自動化的主要平臺，為雲、內部部署以及混合和多雲環境中的系統提供安全感知。Xacta為大型商業和政府企業提供自動化的網絡風險和合規管理解決方案。全美(“U.S.”)聯邦政府，Xacta是事實上的商業網絡風險和合規管理解決方案。憑藉網絡風險管理、風險補救管理、安全授權、合規性管理、審計管理、庫存管理、漏洞管理、持續合規性監控以及供應商和供應鏈風險管理等用例，Xacta管理着100多項IT安全合規性領先法規和政策的關鍵要素，包括國家標準與技術研究所(NIST)風險管理框架(RMF)、國防部(DoD)IT RMF、國家安全系統委員會1253、NIST網絡安全框架、聯邦風險與授權管理計劃(FedRAMP)和國防部的網絡安全成熟度模型認證(CMMC)計劃。
◦網絡安全服務：適用於整個網絡安全生命週期的經驗證的解決方案和服務，包括諮詢服務、評估和合規性、工程和評估、運營和滲透測試。我們的認證人員在信息和網絡安全方面擁有長達30年的歷史，可提供服務和解決方案，為企業、政府和關鍵基礎設施提供持續的安全保障。
•安全通信：
◦Telos幽靈®: 虛擬模糊處理網絡即服務，具有加密和託管歸屬功能，可確保網絡上人員、信息和資源的安全和隱私。Telos Ghost試圖通過混淆和加密數據、屏蔽用户身份和位置以及隱藏網絡資源來消除網絡攻擊面。它提供了情報收集、網絡威脅保護、保護關鍵基礎設施以及保護通信和應用程序所需的額外安全和隱私層，當安全中的一個錯誤可能危及運營、財產甚至生命時。Telos Ghost目前被國防部、情報界(IC)和商業組織用於各種高度敏感的應用，包括網絡威脅研究、開源情報、供應鏈安全漏洞評估、全球調查和追回服務以及隱藏關鍵資產。
◦Telos自動信息處理系統(“AMHS”)：基於Web的組織消息分發和管理，用於關鍵任務通信；是美國政府公認的組織消息傳遞的黃金標準。Telos AMHS由軍事野戰人員使用，用於戰場上的關鍵通信，使用國防信息系統局的組織報文服務及其專門的通信協議。TELOS AMHS還被情報界用於利用國家情報的信息傳輸服務、組織報文傳送數據標準和計算基礎設施的董事進行及時的態勢感知和評估報告。由於Telos AMHS支持及時可靠地傳遞權威通信，它的用途包括恐怖主義警告、僅限眼睛的消息、軍事執行命令、情報信息、飛越許可以及核指揮和控制的緊急行動消息。在這一級別上交換的信息以及為這些目的而交換的信息需要滿足對時間敏感、有保證的交付、優先級、高可用性和可靠性的業務要求。
◦Telos高級網絡分析公司(“ACA”)：解決方案即服務，以快速和大規模的速度提供及時、準確、可操作的情報，以闡明企業資產面臨的威脅。它使組織能夠更早地檢測到惡意活動，並發現和識別以前未知的攻擊和新的惡意行為。此外，它還有助於對事件進行歸類，並提供複雜而全面的分析，而不會產生昂貴的開銷。通過全自動的外部數據收集和評估，Telos ACA可確定威脅參與者的行為模式，並提供必要的信息，以便在攻擊者利用IT基礎設施之前減少漏洞。
•數字身份解決方案：
◦IDTrust360®：企業級數字可信身份風險平臺，用於擴展靈活的混合雲身份服務。該平臺支持移動、企業環境和定製數字身份服務，通過集成融合生物識別、憑據和用於持續監控信任的其他以身份為中心的數據的高級技術來緩解威脅。IDTrust360是市場上唯一一個商業擁有和運營的平臺，可以直接連接到聯邦調查局(FBI)的犯罪記錄、國土安全部(DHS)的恐怖分子觀察名單服務、美國財政部的Pay.gov、其他政府身份風險管理系統以及大量商業身份、情報和基於風險的數據源。我們正在積極與聯邦客户合作，以集成跨多個機構託管的重要事件記錄、政府身份文件記錄和其他基於指紋的生物識別記錄。這使Telos能夠提供符合NIST標準的數字身份服務，符合聯邦安全要求。
◦瑪瑙®：世界上第一個、部署最廣泛、最準確的移動設備非接觸式指紋生物識別。在最先進的機器學習的支持下，Onyx簡化了在各種行業的部署，包括金融服務和醫療保健，以及消費者身份驗證、物理訪問和安全等應用程序。2021年被Telos收購，獲得專利和獲獎的Onyx解決方案提供非接觸式指紋生物識別，人們只需使用手機就可以提交。2022年6月，在NIST主辦的移動指紋信息技術挑戰賽總比武中，瑪瑙獲得第一名。
我們維護區分Telos ID的政府認證和指定，包括TSA PreCheck®註冊提供商、指定的航空通道提供商、聯邦調查局批准的通道提供商和金融行業監管局電子指紋提交提供商。
安全網段：
安全網絡側重於企業安全。安全網絡部門為美國國防部、聯邦IC和其他聯邦政府機構提供安全網絡架構和解決方案。我們以網絡為中心的解決方案可實現協作和連接，從而提高效率、降低成本並改善任務成果。Telos提供廣泛的有線和無線、固定和可部署、保密和非保密語音、數據和視頻安全網絡解決方案和服務，以支持國防和民用任務。能力包括網絡設計、運營和維護；系統集成和工程；網絡安全和合規性；可部署的通信；機器人流程自動化和其他數字轉換能力；服務枱；防禦性網絡運營；以及計劃管理。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度中，安全網絡分別佔總收入的44.5%、49.0%和34.8%。
•安全移動：面向企業和政府的解決方案，支持遠程工作並最大限度地減少企業內外的運營和安全顧慮。我們的安全移動團隊將憑據帶到每個項目中，提供深厚的專業知識和經驗、非常理想的許可以及行業認可的網絡工程、移動和安全認證。我們還提供安全的移動專業服務，如諮詢和部署服務，以提供甚至可以滿足民用、國防和商業客户最複雜需求的集成通信解決方案。
•網絡管理和防禦：用於運營、管理和防禦複雜企業網絡以及防禦性網絡運營的服務。我們多樣化的網絡管理和防禦能力可滿足從軍事到政府機構等許多行業和學科中的常見和不常見要求。Telos網絡工程師、安全專家和項目經理在先進的國防部和聯邦網絡方面經驗豐富，並在網絡管理和行政的領先工具、技術和最佳實踐方面獲得認證。我們確保在當今的關鍵任務網絡環境中所需的網絡管理服務的一致性和連續性。
主要客户
我們的客户羣包括美國聯邦政府、大型商業企業、州和地方政府以及國際客户。我們的綜合收入主要來自主要合同或與我們為美國政府工作的承包商簽訂的分包合同；其餘收入來自州、地方和商業市場。
我們的聯邦政府客户包括國防部、中央情報局和IC、國防人力數據中心內的多個其他機構，以及多個文職機構，包括國土安全部、美國國務院、聯邦調查局、衞生與公眾服務部和美國人口普查局(“人口普查”)。這些客户有一些附屬機構，它們有單獨的預算和採購職能。我們的合同可能是與這些機構中最高級別的機構或這些客户的附屬機構簽訂的。
我們的商業客户包括亞馬遜公司、Zscaler和Salesforce.com，Inc.等領先企業。
我們的安全解決方案是在開發我們的知識產權和高度尖端的軟件技術方面投入大量勞動力的產物。這些投資幫助我們擴大了商業客户，並在軍方、IC和文職政府機構中贏得了更多合同。一旦我們的安全解決方案嵌入到客户的技術基礎設施中，這些客户關係通常會擴大，並導致我們提供更多的安全解決方案。
我們的增長戰略
我們正在實施多種戰略，以便在我們的商業和政府業務終端市場上發展公司。我們的主要戰略是：
•擴大美國聯邦政府內部的影響範圍。我們歷來專注於美國聯邦政府，並相信我們在為包括國防部和IC在內的聯邦機構提供安全解決方案方面是公認的領導者。儘管如此，我們相信美國聯邦政府代表着一個重要的增長機會，我們預計將繼續投資於產品，以服務於這一垂直領域的更多客户。例如，Xacta被列入國土安全部的持續診斷和緩解批准產品列表，為聯邦機構提供創新的安全工具，我們相信這為我們提供了一個與更多聯邦機構簽訂合同的絕佳機會。此外，我們的平臺還可用於AWS GovCloud(美國)、甲骨文和Azure政府。Telos ACA產品旨在向政府機構提供獨特的數據集，使它們在保衞和保護自己的網絡和資產時能夠更好地瞭解自己。Telos ACA還定位於向政府客户提供有關針對其網絡的惡意網絡活動的具體、可操作和高保真的情報。
•利用我們多樣化的安全解決方案來擴大我們在商業市場的影響力。我們的產品旨在具有廣泛的應用，包括安全風險和合規性、安全消息傳遞、身份審查以及受管歸屬和模糊處理。我們相信，我們處於有利地位，可以將我們的能力出售給充滿活力和不斷增長的商業機會，並進行創新，以滿足新出現的獨特需求。例如，我們利用核心Xacta功能來滿足大型金融服務和客户關係管理公司的需求。我們還利用我們的美國聯邦政府身份管理資格，提高了對全國100多個機場、航空公司和通用航空公司的審查結果的速度和準確性。我們打算繼續創新，並正在為雲、移動和物聯網(IoT)設備開發更多產品。
•通過強大的銷售渠道提高我們的收入和利潤率。我們已經形成了一個銷售組織，其垂直銷售部分作為直接渠道，進入由商業和政府客户組成的更廣泛的客户世界。這一垂直領域的重點是快速週轉的交易性銷售。我們繼續擴大我們的合作伙伴計劃，包括各種渠道，包括經銷商、集成商和合同合作伙伴，以幫助我們更快地進入新市場。例如，Telos Ghost和Xacta現在都可以通過各種AWS和Microsoft Azure市場獲得，為需要不同級別安全的市場提供服務。隨着時間的推移，我們銷售團隊的壯大和這些渠道合作伙伴計劃的加速擴張預計將推動收入增長和毛利率大幅增長。
•瞄準並替換效率低下的傳統產品。認識到其遺留系統的侷限性，各組織正在用Telos解決方案取代現有系統和流程。例如，Telos AMHS是一個以網絡為中心的系統，它取代了通信中心等傳統功能，以便在美國聯邦政府和世界各地執行操作命令(通過組織消息)。Xacta顛覆了整個美國聯邦政府的網絡風險和合規管理業務，用自動化取代了繁瑣的人工活動，並提供了自動化，以靈活地滿足我們的客户在內部、混合環境、雲中和多雲基礎設施中的需求。
•尋求戰略收購機會。我們認為，我們的市場仍然是分散的，許多利基參與者針對狹窄的客户羣提供有限的產品解決方案。考慮到我們解決方案集的廣度和我們的客户終端市場，我們相信我們處於有利地位，可以機會性地收購較小的公司，並將他們的技術整合到他們的技術中，或者在更大的客户集中部署他們的解決方案。我們相信，有針對性和機會主義的收購戰略將成為我們有機增長機會的力量倍增器。
銷售和市場營銷
作為銷售和渠道計劃投資的一部分，我們還在合同、解決方案架構師、銷售線索生成工具和運營等職能領域進行企業投資，以確保我們的後臺系統和流程可根據業務增長進行擴展。我們正在增加佣金激勵的銷售人員，使其與專注於商業行業和空白的美國聯邦、IC和國防部市場領域的細分市場保持一致。我們專注於Xacta和Telos Ghost在金融服務、保險、醫療保健、能源和其他高度監管的關鍵基礎設施市場的銷售工作。
我們已經擴大了我們在知名市場的銷售能力，如美國政府、某些關鍵基礎設施行業以及某些商業垂直行業，如醫療保健和金融服務。
我們建立了一個專門的渠道團隊，包括啟動Telos CyberProtect合作伙伴計劃。這一生態系統包括各種類型的合作伙伴，包括分銷商(如科技數據公司DLT)、經銷商、推薦合作伙伴、技術集成合作夥伴、託管服務提供商、諮詢合作伙伴等。總體而言，這些合作伙伴幫助我們提供對醫療保健、州政府、地方政府和教育以及商業企業等垂直市場的訪問，並加強我們在聯邦、IC和國防市場的地位。
我們在渠道方面取得了成功，因為我們在2022年和2021年通過該系統進行了幾筆交易，使我們能夠對渠道的運營方面進行壓力測試。此外，通過我們的渠道合作伙伴，Telos成功地被添加到合同車輛中，使我們能夠接觸到我們目標市場中更廣泛的客户基礎。
客户獲取通常涉及組織所有級別的廣泛互動，從高管到決策者，再到最終用户。我們尋求在整個組織內建立關係，以努力獲得廣泛的共識，作為銷售過程的一部分。我們充分利用Telos(高管、銷售和渠道合作伙伴)的全部力量來獲得渠道並建立我們的品牌知名度。
我們的銷售戰略是用我們的解決方案之一建立客户立足點，並努力實現快速成功。然後，我們利用這種客户關係來激發人們對Telos產品組合中其他解決方案的興趣。我們有各種各樣的追加銷售機會，使我們能夠擴大我們在客户賬户中的存在。例如，有各種互為補充的Xacta功能，它們相互構建並單獨銷售。
我們的大部分業務是通過提交正式的競爭性投標獲得的，然而，我們收入的很大一部分是通過有限競爭或獨家合同獲得的。
合作伙伴組織
我們的銷售團隊與AWS、Microsoft Azure和甲骨文等合作伙伴組織合作，爭取共同的客户並利用他們的市場平臺和營銷計劃。去年，Telos宣佈與IBM Security合作，作為IBM主動治理服務的一部分，該服務允許企業運營和自動化活動，並解決網絡安全合規和監管風險方面的挑戰。該解決方案將IBM在網絡合規和治理計劃方面的世界級專業知識與Telos的Xacta IT風險管理平臺相結合，使合規和審計活動的耗時方面實現自動化，如控制選擇、驗證、報告和監控。
營銷
我們通過各種營銷計劃建立市場對Telos和我們的解決方案的認識，包括與行業分析師的定期簡報、公共關係活動、政府關係倡議、網絡研討會、貿易展覽、演講活動和網站營銷。我們正在對這些類型的活動進行額外的投資，並瞄準更多特定於垂直領域的內容創作、有針對性的廣告和品牌宣傳活動、社交媒體活動和搜索引擎營銷。
我們的銷售團隊與我們的營銷團隊和各種主題專家攜手合作，為我們的各種解決方案制定有針對性的宣傳活動，從而產生有價值的線索和聯繫人。
人力資本資源
截至2022年12月31日，我們擁有738名員工，其中約90.4%位於美國。我們在美國的員工中約有413人擁有美國的安全許可，23%的人自認為是美國退伍軍人。我們的員工沒有工會代表，也沒有集體談判協議的覆蓋範圍。我們沒有經歷過任何停工，我們認為與員工的關係很好。
我們的員工精通計算機科學、信息安全和漏洞測試、網絡技術、物理、工程、運籌學、數學、經濟學和工商管理等多個領域。我們高度重視我們的員工。因此，我們尋求在薪酬結構、激勵性薪酬計劃、附加福利、增長機會以及個人表彰和獎勵計劃方面保持競爭力。
我們的管理團隊致力於保持一種企業文化，在為客户和股東提供創新和價值的同時，促進員工之間的相互尊重和工作滿意度。這一承諾體現在我們的核心價值觀中：
始終在Telos，我們秉承誠信：
建立值得信賴的關係，
一起努力工作，
設計和提供卓越的解決方案，和
祝你玩得開心。
這些價值觀貫穿於Telos的整個結構中。它們反映在我們的招聘實踐中，定期加強，並在評估中進行審查。鼓勵員工挑戰自我和相互挑戰，在所有活動中展示核心價值觀。
如果我們的員工觀察到與我們的核心價值觀不一致的活動，他們將獲得溝通和互動的途徑。雖然鼓勵員工首先公開談論任何問題，但24/7熱線提供了匿名錶達擔憂的機會。
我們認為誠信的基本價值是對僱傭的不可談判的要求，也是對供應商、合作伙伴和客户的期望。我們捍衞我們的聲譽，並將採取行動保護它。我們品牌承諾的一個重要部分是始終以誠信與員工、客户、合作伙伴、供應商和投資者打交道。
多樣性和包容性
我們重視多樣性和包容性，並致力於提供一個沒有歧視和騷擾的工作環境，讓我們的員工能夠盡其所能，全身心投入工作，感受到支持，進而支持他人。我們努力創造一個每個人都感到被納入和尊重的工作環境，並有平等的機會做出貢獻。我們相信，不同的團隊將最大限度地發揮他們的潛力，並帶來不同的觀點、經驗和視角. 雖然我們相信，在我們的行業和運營市場中，我們的員工羣體是性別和種族多元化的，全球人口中約有27%自認為是女性，約29%自認為是代表不足的少數族裔，但我們的目標是繼續改善我們的招聘、發展、培訓、晉升和留住多樣化人才，並在Telos培養一個包容性的環境。
季節性
由於財政年度結束和我們主要客户的採購週期，我們通常會經歷季節性。我們很大一部分收入來自美國政府，美國政府的財政年度將於每年9月30日結束，這可能會對我們的第三財季產生有利影響。此外，我們的季度業績可能會受到特定季度工作天數的影響。看見“風險因素--我們受制於美國政府支出的季節性.”
研究與開發
我們在與安全和網絡風險管理相關的各種平臺上開發了基於專有軟件的解決方案。我們在研發方面投入了大量資源，通過為現有平臺開發新功能和模塊來創新新解決方案、增強我們的產品並增加機會。我們致力於並將我們對研發的持續投資視為我們長期業務成功的關鍵因素。
政府合同和法規
我們的業務受到嚴格監管，我們必須遵守與美國政府和其他合同的形成、管理和履行有關的法律和法規，並受到這些法律和法規的影響。美國政府合同一般受聯邦採購條例(FAR)的約束，FAR規定了美國政府採購商品和服務的政策、程序和要求，以及實施或補充FAR的機構特定法規。這些條例規定了廣泛的要求，其中許多要求是政府合同所特有的，包括各種採購、擔保、合同定價和成本、合同終止以及調整和審計要求。除其他外，這些法律法規包括：
•實施可能不同於美利堅合眾國公認會計原則(“美國公認會計原則”或“公認會計原則”)的具體和獨特的成本會計做法，因此需要對賬；
•定義允許和不允許的成本，並以其他方式管理我們根據各種成本類型的美國政府合同獲得補償的權利；
•要求遵守美國政府成本會計準則；
•要求國防合同審計署(DCAA)、國防合同管理署和其他美國政府機構審查是否符合政府對承包商業務系統的要求；
•限制使用和傳播，並要求保護與合同有關的非機密信息和為國家安全目的保密的信息以及某些產品和技術數據的出口；
•實施購置條例，界定可償還和不可償還的費用；以及
•限制為國家安全目的保密的信息的使用和傳播，以及某些產品和技術數據的出口。
美國政府客户使用幾種合同方式購買服務和產品。預算壓力和採購流程中的改革導致許多美國政府客户越來越多地使用合同方式購買服務和產品，這種方式允許他們選擇多個合同獲勝者，或者對某些承包商進行資格預審，以既定的一般條款和條件提供服務或產品，而不是通過單一授予合同。美國政府機構採購服務和產品的主要合同方法包括最終授予合同、不確定交付/不確定數量(IDIQ)合同、美國總務管理局(GSA)時間表合同和其他交易協議(OTA)。
政府合同受國會撥款的制約。因此，在項目開始時，合同通常是部分資金，國會每年決定是否將額外資金撥給合同。我們的所有政府客户都有權在他們方便的時候或在我們違約的情況下終止與我們的合同。我們的大多數合同都有取消條款，允許我們收回所發生的全部或部分費用，以及在美國政府為方便而發佈終止合同的情況下進行的工作。
我們的部分業務是由美國政府保密的，不能具體描述。這些分類項目的經營結果包含在我們的合併財務報表中。
這些規定和風險在本年度報告的10-K表格中的“風險因素”下有更詳細的描述。
新冠肺炎大流行
我們將繼續監測和解決冠狀病毒大流行(“新冠肺炎“)密切相關，包括對我們、我們的員工、我們的客户、我們的供應商和我們的社區的影響。我們繼續考慮來自疾病控制中心(CDC)、其他衞生組織、聯邦、州和地方政府當局以及我們的客户等的指導。我們已經並將繼續採取強有力的行動，以幫助保護我們員工的健康、安全和福祉，支持我們的供應商和當地社區，並繼續為我們的客户服務。我們的目標一直是減少眼前潛在的不利影響，包括健康和經濟方面的影響，並繼續為公司的長期成功定位。與我們服務的社區一樣，我們的行動也因新冠肺炎的傳播、當地的健康要求和疾控中心的指導、員工的需求以及業務的需求而有所不同。
由於政府的大部分事務仍由聯邦僱員通過使用信息技術系統遠程工作，我們認為政府方面將繼續需要Telos提供的各種解決方案和服務。
由於疫情及其帶來的經濟影響，我們的員工、供應商和客户、公司和全球社區都面臨着巨大的挑戰，我們無法預測這種動態形勢將如何發展，也無法預測它將對公司產生什麼影響。關於與我們的業務和業務有關的風險的討論，見項目1A“風險因素”。
環境、社會和治理事項
我們受到各種聯邦、州、地方和外國環境法律和法規的約束。此外，我們的業務可能會受制於未來的法律法規，包括與氣候變化和環境可持續發展相關的法律法規。儘管我們目前預計遵守環境法的成本或與之相關的責任將對我們產生實質性的不利影響，但我們不能確保我們未來不會招致物質成本或責任。該公司通過CDP公開報告某些與氣候變化相關的信息，併成立了一個環境、社會和治理(“ESG”)特別工作組來處理環境、社會和治理問題。董事會授權提名和公司治理委員會監督公司的ESG工作，其中包括與氣候相關的風險和機會。
見項目1A，“風險因素”，討論與我們的全球氣候相關風險和環境可持續發展問題有關的風險。
公司網站和可用信息
我們的公司總部位於阿什伯恩路19886號，弗吉尼亞州阿什伯恩，郵編：20147，電話號碼是(7037243800)。我們的網站可通過www.telos.com訪問，其中包含有關我們公司和運營的信息。通過我們網站投資者關係部分的鏈接，我們可以在報告和修正案以電子方式向美國證券交易委員會提交或提交給美國證券交易委員會後，在合理可行的情況下儘快免費查看和下載我們向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交的每份文件的副本。我們網站上的信息不作為參考納入本10-K表格年度報告，也不是本年度報告的一部分。
美國證券交易委員會還設有一個網站(www.sec.gov)，其中包含報告、委託書和信息聲明，以及有關以電子方式向美國證券交易委員會提交的發行人的其他信息，包括Telos。
第1A項。風險因素
在對公司和業務進行評估時，您應仔細考慮以下所述的風險和不確定因素，以及本年度報告10-K表格和我們提交給美國證券交易委員會的其他文件中包含的信息。這些因素，以及我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險和不確定因素，目前可能對我們的業務、經營業績或財務狀況產生重大影響。由於下文討論的風險因素以及本10-K表中其他地方討論的風險因素，實際結果可能與本10-K表中包含的前瞻性陳述中預測的結果大不相同。
業務和運營風險
如果我們的安全措施或我們的第三方數據中心託管設施、雲計算平臺提供商或第三方服務合作伙伴的安全措施不充分，或者如果互聯網的底層基礎設施被破壞，或者如果對客户的數據或我們的數據或我們的IT系統的未經授權的訪問被獲取，或者如果對我們的客户的數據或我們的數據或我們的IT系統的授權訪問被阻止或禁用，我們的服務可能被認為是不安全的，客户可能限制或停止使用我們的服務，我們可能會招致重大的聲譽損害、法律風險和責任，或負面的財務影響。
我們的服務有時涉及存儲和傳輸客户和客户的專有數據和其他敏感數據，包括財務信息和個人身份信息。雖然我們採取了安全措施來保護我們的客户和客户的數據，但我們的服務和底層基礎設施在未來可能會因以下原因而受到嚴重破壞或損害：
•第三方試圖欺詐性地誘使員工或客户泄露敏感信息，如用户名、密碼或其他信息，以訪問我們客户的數據、我們的數據或我們的IT系統；
•個人或黑客團體和複雜的組織，包括國家支持的組織或民族國家的努力；
•對我們內部建造的基礎設施的網絡攻擊；
•我們現有解決方案的增強和更新造成的漏洞；
•我們的服務運行所在或所依賴的廣泛生態系統中的產品或組件存在漏洞；
•新獲得或整合的技術和基礎設施內存在的脆弱性；
•對我們的產品所依賴的許多不同的底層網絡和服務的攻擊或其中的漏洞，其中大多數不在我們或我們的供應商、合作伙伴或客户的控制之下；以及
•員工或承包商的錯誤或故意行為危及我們的安全系統。
我們有能力維護和改進業務和數據治理政策、增強的流程和內部安全控制，包括我們上報和應對已知和潛在風險的能力，從而儘可能地減輕了這些風險。儘管我們開發了旨在保護客户和客户的敏感數據以及我們的數據的系統和流程，但我們不能保證此類措施將提供絕對安全。在正常的業務過程中，我們是惡意網絡攻擊的目標。到目前為止，任何此類嘗試對我們來説都不是實質性的或重大的，包括對我們的聲譽或業務運營的影響，也沒有產生實質性的財務影響，但不能保證未來的網絡攻擊不會是實質性的或重大的。
安全漏洞或事件可能導致未經授權的各方訪問或拒絕訪問我們的IT系統或數據，或我們客户的系統或數據，包括知識產權、專有、敏感或其他機密信息。安全漏洞還可能導致對我們服務的安全性失去信心，損害我們的聲譽，對我們未來的銷售產生負面影響，擾亂我們的業務，並導致保險費增加以及法律和財務風險和責任。最後，檢測、預防和補救已知或潛在的安全漏洞，包括由第三方硬件或軟件引起的漏洞，可能會導致額外的財務負擔，這是由於額外的直接和間接成本，例如為緩解任何系統退化而增加的基礎設施能力支出。
我們的業務可能會受到網絡或其他安全威脅或其他中斷的負面影響。
作為一家網絡安全公司和美國國防承包商，我們面臨着網絡威脅、對我們設施和員工物理安全的威脅，以及恐怖主義行為。我們還面臨着與信息技術故障、自然災害或公共衞生或經濟危機相關的業務中斷的可能性，例如新冠肺炎大流行造成的危機。我們經常遇到網絡安全威脅，我們的信息技術基礎設施受到威脅，並試圖訪問我們的敏感信息，我們的客户、供應商、分包商和合資夥伴也是如此。我們可能會在我們作為合同要求運營和管理的客户站點遇到類似的安全威脅。我們面臨的威脅多種多樣，從大多數行業常見的攻擊，到更高級、更持久、高度有組織的對手，他們以我們為目標，因為我們保護國家安全信息。如果我們無法保護敏感信息，我們的客户或政府當局可能會質疑我們的威脅緩解和檢測流程和程序是否足夠。然而，由於這些安全威脅的演變性質，未來任何事件的影響都無法預測。任何此類事件的發生都可能對我們的內部運營、我們向客户提供的服務、從我們的研發努力或其他知識產權中獲得的競爭優勢的喪失、我們的產品和服務的早期過時、我們未來的財務業績或我們的聲譽產生不利影響。
如果我們的客户不續訂我們的解決方案和服務的訂閲或合同，並擴大我們與他們的關係，我們的收入可能會下降，我們的運營結果將受到不利影響。
現有客户在現有合同條款到期時續訂我們的解決方案和服務的訂閲或合同，以便我們維持或改善我們的運營結果，這一點很重要。我們的客户沒有義務在合同期限到期後續訂或延長他們對我們的解決方案或服務的訂閲或合同，合同期限的長度各不相同，在正常業務過程中，一些客户已選擇不續訂或延長。考慮到我們客户羣的不同需求，很難預測流失率。我們的流失率可能會由於許多因素而增加或波動，包括客户對我們的服務不滿意、客户的消費水平、客户基礎的組合、我們客户的用户數量減少、競爭、價格上漲或變化，以及不斷惡化的總體經濟狀況或預算限制。
我們未來的成功在一定程度上還取決於我們是否有能力通過銷售更多的功能和服務、更多的訂閲或我們服務的增強版本來擴大我們與現有客户的關係。這可能還需要針對高級領導者的日益複雜和昂貴的銷售努力。同樣，我們的客户購買新服務或增強服務的速度取決於許多因素，其中一些因素是我們無法控制的。
如果客户不續訂或延長他們的訂閲或合同，不要購買額外的功能或增強的解決方案，或者如果流失率增加，我們的業務可能會受到損害。
我們未來收入的很大一部分依賴於幾個關鍵客户合同，其中一個或多個合同的服務大幅減少或延遲實施將減少或推遲我們未來的收入，並可能對我們的預期運營業績產生實質性影響。
我們的大客户合同中的一小部分預計將構成我們未來收入的重要部分。如果我們的任何關鍵客户合同產生的收入低於我們的預期，我們的業務可能會受到損害，而一份大合同或多份合同的終止或推遲可能會對我們的收入和盈利能力產生實質性的不利影響。影響受這些合同約束的項目的不利事件也可能對我們根據這些合同處理交易的能力產生負面影響，這可能會對我們的收入和運營結果產生不利影響。
我們的一些安全解決方案的銷售和實施週期很長，如果無法實現計劃訂單，這可能會嚴重影響我們的運營結果.
我們直接向美國政府客户推銷我們的大部分安全解決方案。向這些實體出售和實施我們的服務通常涉及漫長的教育過程和重大的技術評估以及對資本和其他資源的承諾。這一過程還面臨與客户內部預算和其他程序有關的延誤風險，這些程序用於批准鉅額資本支出、在其網絡內部署新技術以及測試和接受影響關鍵業務的新技術。因此，與我們的某些服務相關的銷售和實施週期可能會很長。如果沒有實現為特定客户預測的特定時間段的訂單，我們的季度和年度運營業績可能會受到實質性損害。
未能提供高質量的技術支持服務可能會對我們與客户的關係和我們的財務業績產生不利影響。
我們的客户依賴我們的支持組織來解決與我們的解決方案和產品相關的技術問題。我們可能無法足夠快地做出響應，無法適應客户對支持服務需求的短期增長。在沒有相應收入的情況下，客户對這些服務的需求增加可能會增加成本，並對我們的經營業績產生不利影響。此外，我們的銷售流程高度依賴於我們解決方案的聲譽和業務聲譽以及現有客户的積極推薦。未能保持高質量的技術支持，或市場認為我們沒有保持高質量的支持，可能會對我們的聲譽、我們向現有和潛在客户銷售產品的能力以及我們的業務、運營業績和財務狀況產生不利影響。
如果不能有效地發展和執行我們的銷售和業務開發能力，將損害我們的增長能力。
我們能否擴大客户基礎並使市場更廣泛地接受我們的解決方案和服務，在很大程度上將取決於我們在銷售和營銷業務和活動中保持高水平表現的能力。我們認為，銷售和營銷我們的安全解決方案需要先進的銷售技能、客户關係和技術知識，以激發人們的興趣，並有效地將我們的解決方案或服務傳達給新市場。
如果我們無法聘用和培養有才華的銷售人員，如果我們的新銷售人員無法在合理的時間內達到預期的生產率水平，或者如果我們無法留住現有的銷售人員，我們可能無法實現銷售人員的預期收入增長。此外，我們還依賴我們渠道合作伙伴的有效性，以及我們吸引和留住更多有動力的渠道合作伙伴的能力，以成功地為他們的客户營銷、轉售、實施或支持我們的解決方案。
如果不能吸引、培訓、留住和激勵關鍵和熟練的員工，包括我們管理團隊的關鍵成員，將對我們執行戰略的能力產生不利影響，並可能擾亂我們的運營。
我們的成功有賴於我們高素質和經驗豐富的管理人員和其他主要管理層成員的持續服務。有時，我們的高管管理團隊可能會因高管的聘用或離職而發生變化。我們執行管理團隊的這種變動可能會對我們的業務造成破壞。
由於我們服務和技術的複雜性，我們還在很大程度上依賴於我們現有的訓練有素和技能嫻熟的人員的持續服務，特別是我們的業務開發和運營團隊。技術行業面臨着對工程師和其他主題專家的激烈和持續的競爭，這些專家在設計、開發和管理軟件、網絡安全和與互聯網相關的服務方面擁有豐富的經驗，同時也面臨着對銷售主管、數據科學家和運營人員的競爭。對技能人才的競爭非常激烈，許多美國政府項目還要求承包商擁有安全許可，其中某些許可可能很難獲得，也很耗時。
在吸引和留住人才方面，我們可能不會成功。我們時不時地遇到招聘、培養、整合和留住具有適當資歷的高技能員工的困難，我們預計還會繼續遇到這種困難。這些困難可能會因為不斷演變的對移民、旅行或熟練技術工人獲得簽證的限制而變得更加困難。華盛頓大都會地區的高昂生活成本可能會進一步加劇這些困難，我們的總部和另一個辦事處就設在那裏。如果我們不能吸引新的員工，或者不能留住和激勵我們現有的關鍵員工或團隊，我們的業務和未來的增長前景可能會受到嚴重損害。
我們依賴由第三方運營的計算基礎設施來支持我們的一些解決方案和客户，他們或我們的運營基礎設施中的任何錯誤、中斷、性能問題或故障都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們依賴某些第三方的技術、基礎設施和軟件應用來託管或運行我們業務的某些關鍵平臺特性或功能。此外，我們依賴第三方計算機硬件和雲功能來提供我們的解決方案和服務。我們無法控制我們使用的第三方設施的運營。如果這些第三方服務中的任何一個遇到錯誤、中斷、安全問題或其他性能缺陷；如果它們被更新，以致我們的解決方案變得不兼容；如果這些服務、軟件或硬件由於長期停機、中斷、缺陷或其他原因而失敗或不可用；或者如果它們不再以商業合理的條款或價格(或根本不存在)提供，這些問題可能會導致我們的解決方案出現錯誤或缺陷、我們的解決方案無法執行、我們的收入和利潤率下降、我們的聲譽和品牌受損、面臨法律或合同責任、增加我們的費用，以及我們管理我們運營的能力中斷。此外，在確定、採購和實施同等的服務或技術(如果可用)之前，我們管理銷售和服務客户的流程可能會受到損害，所有這些都可能耗費大量時間和資源，增加我們的成本，並可能對我們的業務產生不利影響。許多第三方提供商試圖對其對此類錯誤、中斷、缺陷、性能缺陷或故障的責任施加限制，如果強制執行，我們可能會對我們的客户或第三方提供商承擔額外的責任。
未來，我們可能會遇到基礎架構和基於雲的產品的中斷、故障、數據丟失、中斷和其他性能問題，原因有很多，包括基礎架構更改、新功能的引入、人為或軟件錯誤、員工不當行為、容量限制、拒絕服務攻擊、網絡釣魚攻擊、計算機病毒、惡意或破壞性代碼或其他與安全相關的事件，而我們的災難恢復規劃可能不足以應對所有情況。如果我們遇到中斷、故障、數據丟失、中斷或其他性能問題，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。
我們的系統和我們的客户所依賴的第三方系統也容易受到地震、洪水、火災、斷電、電信故障、網絡安全威脅、恐怖襲擊、社會動盪、自然災害、公共衞生危機、地緣政治和類似事件或不當行為等災難性事件的破壞或中斷。儘管我們可能採取了任何預防措施，但在我們或我們的第三方供應商的託管設施、我們所依賴的系統或第三方系統內發生災難性災難或其他意想不到的問題時，可能會導致我們的基礎設施、技術或解決方案中斷、性能問題或故障，這可能會對我們的業務產生不利影響。此外，我們進行正常業務運營的能力可能會受到嚴重影響。如果這些設施中的一處發生重大物理損壞，可能需要一段相當長的時間才能完全恢復我們的服務，我們的災難恢復計劃可能無法考慮到所有可能發生的情況。此外，這些中斷產生的任何負面宣傳都可能損害我們的聲譽和品牌，並對我們的業務產生不利影響。
此外，在許多情況下，我們的解決方案對我們客户的運營非常重要或必不可少，在某些情況下，包括他們的網絡安全或監督和合規計劃，並受服務級別協議的約束。我們服務的任何中斷，無論是由於內部或第三方問題，都可能損害我們的品牌和聲譽，導致我們的客户終止或不與我們續簽合同，或減少使用我們的解決方案和服務，要求我們賠償客户的某些損失，導致我們發放信用或支付罰款或罰款，使我們遭受其他損失或責任，導致我們的解決方案被視為不可靠或不安全，並阻止我們從當前或未來的客户那裏獲得新的或更多的業務，任何這些都可能損害我們的業務、財務狀況和運營結果。
此外，如果我們不能有效地解決容量限制、根據需要升級我們的系統並持續開發我們的技術和網絡架構以適應技術的實際和預期變化，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。調配額外的雲託管容量需要交付期。這些第三方沒有義務以商業上合理的條款續簽他們與我們的協議，或者根本沒有義務續簽。如果這些第三方增加定價條款，終止或試圖終止我們的合同關係，與我們的競爭對手建立更有利的關係，或者以對我們不利的方式更改或解釋他們的服務條款或政策，我們可能被要求轉移到其他雲提供商或投資於私有云。在這種情況下，我們可能會產生巨大的成本，並可能遇到與此相關的服務中斷，或者如果客户不願意接受這樣的更改，我們可能會面臨失去客户合同的風險。
如果我們未能保持與第三方提供商的關係(或獲得足夠的替換)，並且無法接受此類提供商提供的不包含任何重大錯誤或缺陷的服務，可能會對我們向客户提供有效產品和解決方案的能力產生不利影響，並對我們的業務和運營結果產生不利影響。
如果我們無法保護我們的知識產權或沒有足夠的專有權利，我們的業務可能會受到不利影響。
我們的成功取決於我們內部開發的技術、專利和其他知識產權。儘管我們採取了預防措施，但第三方仍有可能未經授權複製或以其他方式獲取和使用我們的商業祕密或其他形式的知識產權。此外，外國法律可能不會像美國法律保護美國法律那樣保護我們在這些國家的所有權。此外，其他國家也有可能獨立開發基本上等同的知識產權。如果我們不有效地保護我們的知識產權，我們的業務可能會受到影響。在未來，我們可能不得不訴諸訴訟來加強我們的知識產權，保護我們的商業祕密，或者確定他人專有權利的有效性和範圍。無論結果如何，這類訴訟都可能導致鉅額費用以及管理和技術資源的轉移。
我們未來的盈利能力在一定程度上取決於我們開發新技術的能力.
我們生產和銷售的幾乎所有產品都是高度工程化的，需要複雜的製造和系統集成技術和能力。我們主要經營的政府市場的特點是技術日新月異。我們政府和商業客户的產品和計劃需求定期變化和發展。因此，我們未來的業績在一定程度上取決於我們識別新興技術趨勢的能力，開發和製造有競爭力的產品，並以具有成本效益的價格迅速將這些產品推向市場。如果我們不能開發出滿足客户不斷變化的需求的新產品，未來的銷售和收益可能會受到不利影響。
我們簽訂了固定價格和其他合同，如果我們不能準確地估計和管理成本、時間和資源，這些合同可能會對我們的收益和盈利能力產生不利影響。
一般來説，我們的客户合同要麼是固定價格的，要麼是有成本補償的。根據固定價格合同(約佔我們2022年收入的82.9%)，我們收到固定價格，而不考慮我們產生的實際成本，因此，我們承擔任何成本超支的負擔。由於其性質，固定價格合同固有地比可償還成本的合同具有更大的風險，特別是固定價格開發合同，在這種合同中，完成方案開發階段的成本可能是高度可變、不確定和難以估計的。根據可償還費用的合同，在某些情況下，受合同金額上限的限制，我們將獲得允許費用的補償，並支付一筆費用，費用可以是固定的，也可以是根據業績計算的。如果我們的成本超過合同上限，且未經客户授權，或根據合同或適用法規不允許，我們可能無法獲得所有此類成本的補償，我們的費用可能會減少或取消。由於我們的許多合同涉及先進的設計和創新技術，我們可能會遇到意想不到的技術困難和成本超支。在這兩種類型的合同下，如果我們無法控制成本，或者如果我們的初始成本估計不正確，我們可能會在這些合同上虧損。此外，我們的一些合同有關於成本控制和審計權的條款，如果我們不能滿足這些合同中規定的條款，我們可能無法實現其全部好處。由於成本超支或成本控制不力而導致的收益減少將對我們的運營結果產生負面影響。
我們將面臨與我們在新的商業市場和新的垂直客户相關的業務增長相關的風險，我們可能無法繼續我們的有機增長，也可能沒有必要的資源來致力於我們業務的整體增長。
我們計劃在新的商業市場擴大我們的業務，包括那些我們的運營經驗有限、可能受到可能影響我們財務業績的商業、技術和經濟風險增加的市場。最近一段時間，我們更加關注商業客户。未來，我們可能會越來越專注於這類客户，包括銀行、金融服務、醫療保健、製造業、電信、航空航天、保險、零售、運輸、航運和物流、能源行業以及其他關鍵基礎設施行業。進入新的垂直市場並在我們已經運營的垂直市場擴張將繼續需要大量資源，不能保證這些努力將成功或對我們有利。
從歷史上看，對新客户的銷售通常會導致對同一客户或類似情況的客户的額外銷售。隨着我們向新的和新興市場以及受到嚴格監管的行業垂直市場擴張，我們可能會面臨來自監管這些市場和行業的政府和機構的額外監管審查、風險和負擔。雖然這種在新的商業市場和垂直市場擴張的方法過去被證明是成功的，但我們不確定我們未來能否實現同樣的滲透率和有機增長，我們的聲譽、業務、財務狀況和運營結果可能會受到負面影響。
我們的增長在一定程度上取決於我們與合作伙伴組織或渠道合作伙伴戰略關係的成功。
為了發展我們的業務，我們將繼續建立、發展和保持與第三方的關係，例如合作伙伴組織或渠道合作伙伴，提供互補的網絡安全產品。確定合作伙伴，並與他們談判關係，需要大量的時間和資源。我們與合作伙伴的關係，以及我們的合作伙伴與客户的關係，為我們的客户提供了更高的價值，為我們的解決方案和服務。
我們與合作伙伴的協議通常是非排他性的；因此，我們的合作伙伴可能會提供來自幾家公司的客户解決方案，包括與我們競爭的解決方案和服務。如果我們的合作伙伴不能有效地營銷和銷售我們的解決方案或服務，或者不能更努力地營銷和銷售他們或競爭對手的解決方案，或者不能滿足我們客户的需求，或者如果我們不能成功地與我們的合作伙伴建立或維護我們的關係，我們在市場上競爭或增加收入的能力可能會受到損害，我們的運營結果可能會受到不利影響。
如果我們無法授權在我們的產品和服務中使用的第三方技術來執行關鍵功能，損失可能會對我們的收入產生不利影響。
我們使用的第三方技術許可可能不會繼續以商業合理的條款或根本不存在。如果我們失去使用這些技術的權利，我們的業務可能會受到影響。第三方可以聲稱許可的軟件侵犯了專利或其他專有權利。許可人與第三方之間或第三方與我們之間的訴訟可能導致我們沒有得到賠償或賠償不足的版税義務，或者我們可能無法以商業合理的條款或根本無法獲得任何額外的許可。失去或無法獲得或維護這些技術許可，可能會推遲新產品或服務的推出，直到識別、許可和集成同等技術(如果可用)。這可能會損害我們的業務。
我們依賴第三方提供某些運營服務和我們產品的組件，以便根據我們的合同全面履行，而第三方無法履行這些服務或中斷可能會對我們的業務產生不利影響。
我們依賴分包商和其他供應商為我們的產品提供原材料、主要部件和子系統，或履行我們向客户提供的部分服務。有時，我們只依賴一兩個供應來源，如果供應中斷，可能會對我們履行對客户的承諾的能力產生不利影響。我們依賴這些分包商和供應商以完全符合客户要求的方式及時、令人滿意地履行其合同義務。如果我們的一個或多個分包商或供應商不能令人滿意地及時提供商定的供應或履行商定的服務，我們作為主承包商履行義務的能力可能會受到不利影響。
我們的解決方案和服務的定價結構可能會不時發生變化，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們預計，我們可能會不時更改我們的定價模式，包括競爭、全球經濟狀況、客户支出水平的普遍下降、定價研究或我們解決方案廣泛消費方式的變化。同樣，隨着我們推出新的產品和服務，或者由於我們現有解決方案和服務的發展，我們可能難以確定我們的產品和服務的適當價格結構。此外，隨着新的和現有的競爭對手推出與我們競爭的新產品或服務，或者修改他們的定價結構，我們可能無法以歷史上使用的相同價格或相同的定價模式來吸引新客户。此外，隨着我們繼續將我們的解決方案和服務銷售給較大的組織，這些較大的組織可能會要求大幅的價格讓步。此外，我們可能需要更改定價政策，以適應政府對我們與聯邦、州、地方和外國政府以及政府機構簽訂的合同的定價指導方針。如果我們不能修改或開發對現有和潛在客户有吸引力的定價模型和策略，同時使我們能夠在合理的時間內相對於相關成本和支出大幅增長我們的銷售額和收入，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。
向美國以外的客户銷售產品使我們面臨國際業務固有的風險。
我們在美國以外銷售我們的服務，並受到與國際業務相關的風險和挑戰的影響。與向美國以外的客户銷售或可能普遍影響國際業務的風險和挑戰相關的風險和挑戰包括：
•我們的服務本地化，包括翻譯成外語和相關費用；
•有利於當地競爭對手的監管框架或商業做法；
•對主權國家信譽的壓力；
•不斷變化的國內和國際税收環境；
•主權國家的流動性問題或政治行動，包括貨幣環境受到控制的國家，這可能導致以外幣計價的餘額價值下降，或可能難以保護我們的外國資產或履行當地義務；
•外匯波動和控制，這可能會使我們的服務對國際客户來説更加昂貴，並可能增加我們的經營業績的波動性；
•遵守多種相互衝突、模稜兩可或不斷演變的政府法律和法規，包括就業、税收、隱私、反腐敗、進出口、反壟斷、數據傳輸、存儲和保護，以及特定行業的法律和法規，包括與我們的第三方經銷商合規相關的規則，以及我們在合規問題發生時及時識別和迴應的能力；
•在新的和不斷變化的市場中審查和監控我們的第三方經銷商，以確保他們保持與我們的品牌和聲譽一致的標準；
•在我們運營或計劃運營的地區，公眾對政府的看法發生了變化；
•處理來自國際來源的收入、知識產權考慮和税法的改變，包括受外國税法的約束和在外國司法管轄區支付預扣收入或其他税款的責任；
•不同的定價環境；
•在人員配置和管理海外業務方面遇到困難；
•對我國知識產權的保護程度不同或較低；
•應收賬款支付週期較長等收款困難；
•自然災害、戰爭行為、恐怖主義、流行病或安全漏洞；以及
•地區經濟和政治狀況。
這些因素中的任何一個都可能對我們的業務和運營結果產生負面影響。上述因素也可能對我們成功擴張到新興市場國家的能力產生負面影響，在這些國家，我們幾乎沒有運營經驗，在那裏建立和維持業務可能成本高昂且具有挑戰性，包括招聘和管理所需人員，以及難以推廣我們的品牌，以及我們可能無法從任何率先進入市場的優勢中受益或以其他方式取得成功。
我們捲入了許多法律程序。我們不能肯定地預測訴訟和其他意外情況的結果。
我們的業務可能會受到法律訴訟結果和其他無法確切預測的意外事件的不利影響。根據美國公認會計原則的要求，我們根據我們對或有事項的評估，估計損失或有事項，並根據我們在特定時間點所知的事實和情況，認為責任可能和合理地進行評估，從而建立準備金。法律程序的後續發展可能會影響我們對在財務報表中作為負債或資產準備金記錄的或有損失的評估和估計。有關我們目前的法律程序的説明，請參閲附註22--承付款和或有事項在合併財務報表中。
未來潛在的收購、戰略投資、合作伙伴關係、資產剝離、合併或合資企業可能會使我們面臨重大風險，其中任何一項都可能損害我們的業務。
我們的長期戰略可能包括以可接受的條件確定和收購、與合適的候選人合作、投資或合併，或剝離某些業務線或活動。特別是，隨着時間的推移，我們可能會收購、投資、合作或合併提供補充我們業務的產品的供應商，或者可能終止此類活動。合夥企業、合併、合資企業、收購和資產剝離包括一些風險和目前的財務、管理和業務挑戰，包括但不限於：
•轉移管理層對經營現有業務的注意力；
•財務報告的內部控制可能存在重大缺陷；
•費用增加，包括與新聘用或解僱員工有關的法律、行政和補償費用；
•將被收購公司的技術、人員、客户基礎和業務實踐與我們整合的成本增加；
•在盡職調查過程中未發現的重大負債的潛在風險；
•由於可能減記與收購相關的商譽和其他無形資產，可能對報告的經營業績產生不利影響；以及
•無法獲得購置款融資或無法以合理條件獲得此類融資。
與我們的預期相比，任何收購的業務、技術、服務或產品都可能表現不佳，也可能無法從可能的收購中獲得我們預期的好處。由於所有這些原因，我們對收購、合作、投資、剝離、合併或合資企業的追求可能會導致其實際結果與預期大不相同。
產業與經濟風險
我們經營的商業環境競爭激烈，我們可能無法與現有或未來的競爭對手成功競爭。
我們在不同的行業領域開展業務。根據我們目前的市場分析，沒有一家公司或少數幾家公司處於主導競爭地位。一些大型競爭對手在許多市場提供能力，這些市場與我們提供服務的許多相同領域重疊，而某些公司只專注於一個或幾個這樣的市場。一些在多個領域與我們競爭的公司包括諾斯羅普·格魯曼公司、洛克希德·馬丁公司、通用動力公司、Perspecta和Idemia。此外，我們還與較小的專業公司競爭，包括風險和合規管理公司、組織報文傳送公司和安全諮詢組織，以及提供安全網絡產品的公司。如果我們沒有有效的競爭，我們可能會遭受降價、毛利率下降和市場份額的損失。
由於在初始發行和重新競爭時獲得美國政府合同的競爭性投標過程，以及投標抗議的可能性，我們可能無法實現或維持收入增長和盈利能力。
我們的許多美國政府合同都是在初始授予和續簽時通過競爭性招標程序授予的，我們預計這種情況將繼續下去。這一過程往往會帶來巨大的競爭和定價壓力。競標過程存在一些風險，包括以下風險：
•我們可能會花費大量資金和時間來準備最終可能授予我們的競爭對手的合同的投標和提案；
•我們可能無法準確估計執行授予我們的任何合同所需的資源和成本，這可能導致大量成本超支和利潤率下降；
•如果我們的競爭對手對合同的授予提出抗議或挑戰，我們可能會遇到費用和延誤，任何此類抗議或挑戰都可能導致要求重新提交修改後的規格或終止、減少或修改授予的合同；
•對授予我們的合同的抗議可能會在抗議懸而未決期間導致計劃執行和收入產生的延遲；以及
•如果我們沒有機會重新競爭以前授予我們的美國政府合同，我們可能會因抗議這樣的決定而產生費用，並最終可能無法競爭或贏得此類合同續簽。
我們競爭的美國政府合同通常有多個選擇期，如果我們未能贏得合同或任務訂單，我們通常在幾年內將無法再次競爭該合同。如果我們不能贏得新的合同或在重新競爭時獲得續約，可能會導致額外的成本和支出，並可能損失收入，在這些合同到期之前，我們將沒有機會再次競爭這些合同機會。
我們在一定程度上依賴於對美國政府的銷售，支出或預算優先順序的變化或合同授予的延遲可能會嚴重影響我們未來的收入，並對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響.
我們的銷售高度集中在美國政府。與美國政府的客户關係涉及某些獨特的風險。在預算和撥款過程中，我們參與的項目必須與其他項目和政策要務競爭。在過去三年中，我們每年都有很大一部分銷售額銷往美國政府，特別是國防部。從歷史上看，美國政府的國防開支是週期性的。當感知到的國家安全威脅提高了人們對國家安全的擔憂程度時，國防預算得到了最強烈的支持。隨着這些威脅的消退，軍費開支往往會減少。不斷上升的預算赤字，不斷增加的國家債務，全球反恐戰爭的成本，福利項目成本的增加，國內新舉措的成本，以及抗擊疫情和應對新冠肺炎造成的健康擔憂和經濟混亂的鉅額且持續的成本，繼續給所有領域的可自由支配支出帶來壓力。
如果與我們與美國政府的合同相關的政府資金變得不可用，或減少或推遲，或計劃訂單減少，我們的合同或分包合同可能會被美國政府或主承包商終止或調整。我們的經營業績也可能受到支出上限或美國政府預算優先事項變化的不利影響，以及項目啟動或合同授予或任務訂單的延遲。
美國政府可能在合同完成前的任何時候終止、取消、修改或縮減我們的合同，如果我們不更換合同，這可能會對我們未來的收入產生不利影響，並可能對我們的收益產生不利影響.
我們作為承包商或分包商參與的許多美國政府項目持續數年，包括一個或多個基準年和一個或多個選項年。這些項目通常是按年提供資金的。根據這些合同，美國政府通常有權不行使延長或擴大我們合同的選擇權，否則可以在方便的時候終止、取消、修改或縮短我們的合同。
首先，這一過程可能會延遲或中斷。國會日程的變化、項目資金水平的談判或不可預見的世界事件都可能中斷項目或合同的資金來源。第二，多年期合同的資金可以在隨後幾年的撥款過程中改變。此外，美國政府越來越依賴IDIQ合同和其他採購工具，即使在授予基本合同後，這些合同和採購工具也要經過競爭性招標和融資過程，這給未來的資金水平增加了不確定性因素。資助過程的延遲或資助或資助優先順序的改變可能會影響可用資金的時間安排，或者可能導致計劃內容的變化或在政府方便時終止。
美國政府不行使合同選擇權或終止、取消、修改或削減我們的主要計劃或合同的任何決定都將對我們的收入、收入增長和盈利能力產生不利影響。
我們受到美國政府支出季節性的影響。
我們很大一部分收入來自美國政府合同，因此，我們受到美國政府採購年度季節性的影響。由於美國政府財政年度將於9月30日結束，美國政府機構通常會在財政年度結束前幾周授予額外任務，以避免損失財政年度未支出的資金。由於這種季節性，我們在分別截至9月30日和12月31日的第三財季和第四財季經歷了更高的收入，訂單速度通常在分別截至3月31日和6月30日的第一財季和第二財季大幅放緩。
法律和監管風險
我們的業務受到有關隱私、數據保護和安全、技術保護和其他事項的複雜和不斷變化的美國和非美國法律法規的約束。這些法律和法規中的許多都可能會發生變化和不確定的解釋，可能會導致索賠、改變我們的業務做法、罰款、增加運營成本或以其他方式損害我們的業務。
我們受制於美國和國外的各種地方、州、國家和國際法律、指令和法規，涉及對我們的業務至關重要的事項，包括隱私和數據保護、數據安全、數據存儲、保留、傳輸和刪除、技術保護和個人信息。外國的數據保護、數據安全、隱私和其他法律法規可能會施加與美國不同的義務或更多的限制。這些美國聯邦、州和外國的法律和法規，根據制度的不同，可能由私人當事人或政府實體執行，不斷演變，可能會發生重大變化，在可預見的未來可能仍然不確定。此外，這些法律和法規的適用、解釋和執行往往是不確定的，各國之間的解釋和適用可能不一致，與我們當前的政策和做法不一致。許多提案正在等待美國聯邦、州和外國立法和監管機構審議，這些提案可能會對我們的業務產生重大影響。
由於我們、我們的員工、我們的業務合作伙伴或我們的客户未能實施適當的程序性控制、未能遵守這些控制或惡意或無意地違反適用的隱私和數據保護要求，世界各地隱私和數據保護法律法規的總體複雜性構成了合規挑戰，可能會表現為成本、損害或其他形式的責任。
除政府監管外，自律標準和其他行業標準可能在法律上或合同上適用於我們，或被辯稱適用於我們，或者我們可能選擇遵守這些標準或促進我們的客户遵守這些標準。由於隱私、數據保護和信息安全是我們行業的關鍵競爭因素，我們可能會在我們的網站、營銷材料或其他環境中就我們的數據安全措施以及我們對這些標準的遵從性或我們促進客户遵守這些標準的能力發表聲明。
我們還預計將繼續有關於隱私、數據保護和信息安全的新的擬議法律法規，我們還無法確定這些未來的法律、法規和標準，或對現有法律法規、行業標準或其他義務的修訂或重新解釋可能對我們的業務產生的影響。新的法律、對現有法律法規、行業標準以及合同和其他義務的修訂或重新解釋可能會要求我們產生額外的成本並限制我們的業務運營。隨着這些與隱私、數據保護和信息安全相關的法律制度繼續發展，它們可能會導致越來越多的公眾審查，以及不斷升級的執法和制裁水平。此外，由於與隱私、數據保護和信息安全相關的法律、標準、合同義務和其他義務的解釋和應用存在不確定性，這些法律、標準、合同義務和其他義務的解釋和應用可能與我們的數據管理實踐、我們的政策或程序或我們解決方案的功能不一致或被指控不一致。如果是這樣的話，除了罰款、訴訟和其他索賠的可能性外，我們還可能被要求從根本上改變我們的業務活動和做法，或者修改我們的解決方案，這可能會對我們的業務產生不利影響。我們可能無法以商業上合理的方式或根本無法進行此類更改和修改，並且我們履行現有義務、進行增強或開發新解決方案和功能的能力可能會受到限制。此外，遵守適用於我們客户業務的法律、法規和政策的成本和其他負擔可能會限制我們解決方案的使用和採用，並減少對我們解決方案的總體需求。
這些現有和擬議的法律和法規的遵守成本可能很高，可能會降低我們的解決方案和服務的效率或價值，延誤或阻礙新產品的開發，導致負面宣傳，增加我們的運營成本，要求我們修改數據處理做法，限制我們的運營，施加鉅額罰款和處罰，需要大量的管理時間和注意力，或者將我們的數據或技術置於危險之中。我們或我們的解決方案未能或被認為未能遵守美國或適用的外國法律、法規、指令、政策、行業標準或與隱私、數據保護或信息安全有關的法律義務，或任何導致丟失或未經授權訪問、獲取、使用、發佈或傳輸個人信息、個人數據或其他客户或敏感數據或信息的安全事件，可能會導致政府調查、調查、執法行動和起訴、私人索賠和訴訟、賠償或其他合同義務、其他補救措施，包括罰款或要求我們修改或停止現有業務做法，或負面宣傳，以及相關成本和負債，這可能會對我們的業務和運營結果產生重大不利影響。
我們受到聯邦機構的嚴格監督，這些機構有權暫停我們競標合同的能力.
作為一家美國政府承包商，我們受到美國政府許多機構和實體的監督，這些機構和實體可能會調查和詢問我們的業務做法，並對合同履行和成本會計進行審計。根據任何此類審計和調查的結果，美國政府可能會向我們提出索賠。根據美國政府採購法規和做法，對美國政府承包商的起訴可能導致該承包商被罰款和/或暫停一段時間，使其沒有資格競標或授予新的美國政府合同。定罪可能會導致在指定的一段時間內被禁止入境。據管理層所知，目前尚無政府針對本公司的調查、調查、索賠或審計可能對本公司的業務或本公司的綜合經營業績、現金流或財務狀況產生重大不利影響。
我們受到政府的進出口管制，如果我們不完全遵守適用的法律，可能會削弱我們在國際市場上競爭的能力，並使我們承擔責任。
我們的一些解決方案受到進出口管制，包括但不限於，國務院的國防貿易管制總局、商務部的出口管理條例、美國海關條例以及財政部外國資產管制辦公室制定的各種經濟和貿易制裁條例。如果我們不遵守這些美國出口管制法律和進口法律，我們和我們的某些員工可能會受到重大的民事或刑事處罰，包括可能失去出口或進口特權；可能會對我們和負責任的員工或經理處以罰款；在極端情況下，可能會監禁負責任的員工或經理。獲得必要的授權，包括任何所需的許可證，可能會耗費時間，不能保證，還可能導致延遲或失去銷售機會。
此外，美國出口管制法和經濟制裁法禁止向美國禁運或制裁的國家、政府和個人運送某些產品和服務。即使我們採取預防措施，防止我們的解決方案違反適用法規被提供給或提供給美國製裁目標，我們的解決方案也可以提供給這些目標，儘管我們採取了此類預防措施。任何此類出售都可能產生負面後果，包括政府調查、處罰和聲譽損害。我們解決方案的更改或進出口法規的更改可能會導致在國際市場推出、銷售和部署我們的解決方案的延遲，或者完全阻止向某些國家、政府或個人出口或進口我們的解決方案。減少使用我們的解決方案或限制我們出口或銷售我們的解決方案的能力可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
與我們的財務報告和普通股相關的風險
我們可能無法達到我們公開宣佈的指導以及對我們的業務和經營業績的其他預期，這可能會導致我們的股價下跌。
我們可能會不時地在我們的季度收益電話會議、季度收益發布或其他方面發佈關於我們未來業績的指導，這些指導代表了我們管理層截至發佈之日的估計。這一指導包括前瞻性陳述，是基於我們管理層準備的預測。預測基於若干假設和估計，這些假設和估計雖然用數字表示，但本質上會受到重大業務、經濟和競爭不確定性和意外事件的影響，其中許多是我們無法控制的，是基於對未來業務決策的具體假設，其中一些將發生變化。我們的目的是説明可能的結果為高和低範圍，以提供變量變化時的敏感度分析，但並不意味着實際結果不能超出建議的範圍。我們發佈指引的主要原因是為我們的管理層提供一個基礎，以便與分析師和投資者討論我們的業務前景。對於任何此類第三方發佈的任何預測或報告，我們不承擔任何責任。
指導意見必然是投機性的，可以預期，我們提供的指導意見所依據的某些或全部假設將不會實現或將與實際結果大相徑庭。因此，我們的指導只是對管理層認為截至發佈之日可實現的內容的估計。任何未能成功實施我們的經營戰略或發生任何我們無法控制的事件或情況，都可能導致實際經營結果與我們的指導不同，這種差異可能是不利的和重大的。有鑑於此，我們敦促投資者在就我們的普通股作出投資決定時，不要依賴我們的指導。
此外，如果我們下調之前宣佈的指引，或者如果我們公開宣佈的未來經營業績指引未能滿足證券分析師、投資者或其他相關方的預期，我們普通股的價格可能會下降。
我們的季度經營業績波動不定，可能會低於之前的時期、我們的預測或證券分析師或投資者的預期，這可能會對我們股票的交易價格產生不利影響。
過去，我們的經營業績在每個季度的某個時間點都會波動，未來也可能會這樣。因此，任何一個季度的結果可能不是任何其他季度或任何一年預期結果的可靠指示。如果我們未能提高我們的業績，實現我們的預期業績，或滿足證券分析師或投資者的預期，我們的股價可能會下跌，股價的降幅可能與我們財務業績的缺口不成比例。結果可能會受到各種因素的影響，包括這些風險因素中描述的那些因素。
我們不能保證我們的股票回購計劃將得到全面實施，也不能保證它將提高長期股東價值。
2022年5月，我們的董事會批准了一項股票回購計劃，回購我們普通股中最多5000萬美元的流通股。截至2022年12月31日，股票回購計劃下仍有約3,870萬美元可用。回購計劃沒有終止日期，可以隨時暫停、修改或停止。我們沒有義務回購特定數量或美元價值的股票。根據該計劃，股票回購將在證券法和其他法律要求允許的情況下，不時在私下交易或公開市場購買中進行。我們不能保證回購股票的時間，也不能保證回購的數量會增加。股票回購計劃可能會影響我們普通股的價格，增加波動性，減少我們的現金儲備，即使全面實施也可能不會提高長期股東價值。
如果我們不能成功糾正財務報告內部控制中的任何重大弱點，或發現任何其他重大弱點，我們編制及時準確財務報表或遵守適用法規的能力可能會受到損害。
作為一家上市公司，我們必須遵守薩班斯-奧克斯利法案第404條。如果我們未能遵守第404條的適用要求，監管機構，如美國證券交易委員會，可能會對我們進行制裁或調查，我們的獨立註冊會計師事務所可能無法根據對我們控制的審計來證明我們對財務報告的內部控制的有效性。即使是有效的內部控制，也只能在編制和公平列報財務報表方面提供合理的保證。因此，我們對財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述，因為它們存在固有的侷限性，包括可能存在人為錯誤、規避或凌駕於控制之上或欺詐。
在對截至2022年12月31日及截至2022年12月31日的年度的綜合財務報表進行審計時，我們和我們的獨立註冊會計師事務所發現，我們對財務報告的內部控制存在重大弱點，涉及對沒收非標準股權獎勵的會計評估的設計和控制。這一控制缺陷可能會導致對賬目和披露的錯誤陳述，這可能會導致我們的年度或中期綜合財務報表出現重大錯誤陳述，而這是無法防止或發現的。因此，管理層已認定這一控制缺陷構成重大弱點。
如中進一步描述的項目9A--控制和程序根據管理層的《財務報告內部控制報告》，我們執行了一項計劃，以彌補重大缺陷，包括加強現有流程和對沒收非標準股權獎勵的會計控制。
雖然我們預計將採取必要措施解決這一重大弱點的根本原因，但我們不能保證何時補救這一重大弱點，也不能確定是否需要採取更多行動或任何此類行動的費用。此外，我們不能保證未來不會出現更多重大弱點。雖然上文討論的重大弱點並未導致我們年度或中期合併財務報表的重大錯報，但任何未能糾正重大弱點的情況，或未能在財務報告內部控制中發現新的重大弱點，都可能導致我們的財務報表出現重大錯報，並可能繼續不被發現，對公眾對公司和證券的看法產生負面影響，並導致我們無法履行報告和財務義務，或產生重大額外成本以補救重大弱點，這些都可能對我們的股價產生負面影響，損害我們未來以有利條件籌集資金的能力，或以其他方式對我們的財務狀況產生負面影響。
一般風險因素
如果我們對關鍵會計政策的判斷或估計是基於改變或被證明是不正確的假設，我們的經營結果可能會受到不利影響。
根據美國公認會計原則編制我們的合併財務報表要求管理層作出判斷、估計和假設，這些判斷、估計和假設會影響合併財務報表和附註中報告的金額。我們根據過往經驗及我們認為在當時情況下合理的其他各種假設作出估計，這些假設的結果構成對資產、負債及權益的賬面價值以及從其他來源不易察覺的收入及開支金額作出判斷的基礎。如果我們的假設發生變化，或者如果實際情況與我們的假設不同，我們的運營結果可能會受到不利影響，這可能會導致我們的運營結果低於證券分析師和投資者的預期，導致我們普通股的交易價格下降。在編制我們的合併財務報表時使用的重要判斷、估計和假設包括或未來可能包括與收入確認、商譽和其他長期資產以及所得税有關的判斷、估計和假設。
疲弱的全球經濟狀況可能會對我們的行業、業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。
我們的整體表現在一定程度上取決於全球經濟和地緣政治狀況。美國和其他主要國際經濟體不時經歷週期性衰退，經濟活動受到各種商品和服務需求下降、信貸受限、流動性差、企業盈利能力下降、信貸、股票和外匯市場波動、破產和經濟總體不確定性的影響。這些經濟狀況可能會突然出現，這種狀況的全面影響在任何時候都可能仍然不確定。此外，地緣政治事態發展，例如最近俄羅斯入侵烏克蘭，可能會增加全球政治和經濟的不可預測性，並增加全球金融市場的波動性。此外，這些情況可能會影響信息技術支出的速度，並可能對我們的客户購買我們的解決方案和服務的能力或意願產生不利影響，推遲潛在客户的購買決定，降低他們的訂閲合同的價值或期限，或者影響流失率，所有這些都可能對我們未來的銷售和運營業績產生不利影響。
我們的業務可能會受到我們無法控制的事件的不利影響，例如自然災害、火災、停電和其他災難性事件，以及戰爭或恐怖主義等人為問題的中斷.
我們可能會受到自然災害、戰爭、恐怖襲擊、停電、衞生流行病或流行病或其他我們無法控制的事件的影響。如果發生地震、洪水、颶風、龍捲風、火災或其他事件等重大災害，或我們的信息系統或通信網絡出現故障、運行不正常或無法使用，我們的總部和其他設施可能會嚴重受損，或者我們可能不得不停止或推遲我們的解決方案和服務的生產和交付。儘管我們維持危機管理和災難應對計劃，但此類事件可能會使我們難以或不可能向客户提供我們的解決方案和服務，並可能減少對我們產品的需求。我們可能會招致與我們無法控制的此類事件相關的停工、延誤、中斷或費用，這可能會對我們的業務、運營業績和財務狀況產生重大不利影響。由於我們沒有為所有這些可能的損失購買保險，而且恢復運營可能需要大量的恢復時間，因此我們的財務狀況和經營業績可能會受到我們無法控制的此類事件的重大不利影響。
對我們的環境、社會和治理責任進行更嚴格的審查可能會導致額外的成本和風險，並可能對我們的聲譽、員工保留率以及客户和供應商與我們做生意的意願產生不利影響。
投資者權益倡導團體、機構投資者、投資基金、代理諮詢服務、股東和客户越來越關注公司的ESG實踐。此外，與上市公司ESG實踐相關的公眾利益和立法壓力繼續增長。如果我們的ESG實踐未能滿足監管要求，或者投資者或其他行業利益攸關方在環境管理、對當地社區的支持、董事董事會和員工多樣性、人力資本管理、員工健康與安全實踐、產品質量、供應鏈管理、公司治理和透明度以及在我們的運營中採用ESG戰略等領域對負責任的企業公民不斷變化的期望和標準，我們的品牌、聲譽和員工保留率可能會受到負面影響，客户和供應商可能不願與我們做生意。此外，隨着我們努力使我們的ESG實踐符合行業標準，我們可能會繼續擴大我們在這些領域的披露，這樣做可能會導致額外的成本，並需要額外的資源來監控、報告和遵守我們的各種ESG實踐。如果我們不能像利益相關者希望的那樣迅速採用ESG標準或做法，準確報告我們的ESG努力或做法，或滿足利益相關者的期望，我們的聲譽、業務、財務業績和增長可能會受到不利影響。
會計原則的改變或其對我們的應用可能導致不利的會計費用或影響，這可能對我們的經營業績和增長前景產生不利影響。
我們根據美國公認會計準則編制合併財務報表。特別是，我們作出了與採納和解釋這些原則有關的某些估計和假設，包括確認我們的收入，以及根據我們的合併財務報表對我們的股票薪酬費用進行會計處理。如果這些假設最終被證明是不正確的，我們的收入或基於股票的薪酬支出可能與我們的預期有很大不同，這可能會對我們的財務業績產生實質性的不利影響。這些原則或指引中任何一項的改變，或它們對我們的解釋或適用，都可能對我們報告的結果以及我們的流程和相關控制產生重大影響，並可能追溯影響以前報告的結果或我們的預測，這可能會對我們的財務報表產生負面影響。例如，財務會計準則委員會最近發佈的任何新準則都可能對我們的合併財務報表產生實質性影響.採用這些新標準可能需要加強或改變我們的流程或系統，並可能需要我們的財務管理方面的大量時間和成本。這反過來可能會對我們的運營結果和增長前景產生不利影響。
目前，正在進行的新冠肺炎倡議的影響，包括由此引發的全球經濟混亂，目前仍不確定，可能會對我們未來的業務運營、財務狀況以及我們執行業務或合同機會的能力產生不利影響。
新冠肺炎疫情擾亂了許多企業和其他組織的正常運營，包括暫時關閉或縮減業務運營，並通過政府命令或自願對員工實施隔離或遠程工作或滿足要求。
持續的大流行可能會對我們的客户執行任務的能力產生不利影響，並在許多情況下擾亂他們的運營。它還可能導致我們客户的支出優先級發生變化，這可能會導致計劃、合同或商業機會的取消、延遲或推遲。它還可能影響我們的分包商、合作伙伴和供應商運營和履行其合同義務的能力，並導致他們的成本增加和延遲履行。這些供應鏈影響，以及病毒的直接影響和對我們運營的中斷，可能會對我們滿足客户需求的能力以及我們的收入和利潤率產生負面影響。在某些情況下，我們的員工出於安全考慮或客户強加的限制而遠程工作，並使用各種技術來執行他們的職能。
全球CLIMa與TE相關的風險可能會對我們的業務產生負面影響。
無論在哪裏開展業務，都存在與氣候有關的固有風險。在我們開展業務的社區獲得清潔水和可靠的能源是當務之急，無論是我們的辦公室、供應商、客户還是其他利益相關者。我們的任何主要地點都可能容易受到氣候變化的不利影響。與氣候相關的事件，包括日益頻繁的極端天氣事件及其對美國關鍵基礎設施的影響，可能會擾亂我們的業務、我們的第三方供應商或我們客户的運營和業務，並可能導致我們經歷更高的自然減員、損失和維護或恢復運營的額外成本。
公眾對全球氣候變化的認識和關注的增加可能會導致州、聯邦或國際社會要求減少或減緩全球變暖，例如強制實施碳定價機制或對温室氣體排放進行更嚴格的限制。如果通過或更改環境或氣候變化法律或法規，對我們的業務或產品施加顯著的新成本、運營限制或合規要求，它們可能會增加我們的資本支出，降低我們的利潤率，並對我們的財務狀況產生不利影響。
此外，我們的聲譽和客户關係可能會因為我們與氣候變化相關的做法而受到損害，包括我們或我們的客户參與與導致或加劇氣候變化相關的某些行業或項目，以及我們因應與氣候變化相關的考慮而繼續進行或改變我們的活動的任何決定。
項目1B。未解決的員工意見
沒有。
項目2.財產
我們租用了約191,700平方英尺的空間，用於我們在弗吉尼亞州阿什伯恩的公司總部、整合設施和主要服務倉庫。租約將於2029年5月到期。
我們根據到2024年1月到期的各種租約，在馬裏蘭州、弗吉尼亞州、佛羅裏達州、阿拉巴馬州和內華達州的設施中租賃額外的辦公空間。
我們相信，目前的場地基本上足以滿足我們的運營需求。
項目3.法律訴訟
有關法律程序的資料可參閲附註22--承付款和或有事項合併財務報表。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
第II部
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
我們的普通股在納斯達克全球市場上交易，代碼是“TLS”。截至2023年3月10日，Telos普通股的記錄持有者約為148人。我們普通股登記在冊的股東數量可能不能代表受益所有人的數量，因為股票可能由託管機構、經紀人或被提名者持有。
在截至2022年12月31日的12個月內，我們沒有出售任何股權證券，這些證券沒有根據證券法註冊，也沒有在Form 10-Q季度報告或當前的Form 8-K報告中披露。
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| 截至2022年12月31日的三個月內的普通股購買活動 |
| 期間 | 購買的股份總數(1) (2) | | 每股平均支付價格(1) | | 作為公開宣佈的回購計劃一部分而購買的股份總數(1) | | 根據計劃可能尚未購買的股份的最高美元價值(1) |
| 2022年10月1日-2022年10月31日 | 91,106 | | | $ | 9.22 | | | 91,106 | | | $ | 41,477,041 | |
| 2022年11月1日-2022年11月30日 | 282,198 | | | 4.57 | | | 282,198 | | | $ | 40,187,217 | |
| 2022年12月1日-2022年12月31日 | 910,380 | | | 4.63 | | | 317,688 | | | $ | 38,715,568 | |
| 總計 | 1,283,684 | | | $ | 5.21 | | | 690,992 | | | |
(1)2022年5月24日，董事會批准了一項股票回購計劃，根據該計劃，公司可以回購最多5000萬美元的已發行和已發行普通股。回購計劃沒有到期日，可以隨時修改、暫停或終止。2022年第四季度，該公司根據該計劃回購了690,992股普通股，在公開市場上的總價為360萬美元。
(2)購買的股份總數包括公司在歸屬限制性股票單位時為履行該等限制性股票單位持有人的預扣税款義務而扣繳的股份。
有關我們基於股票的薪酬計劃下授權發行的證券的信息，請參閲附註16--基於股票的薪酬項目8所載的合併財務報表。
股票表現圖表
本業績圖表不得被視為“徵集材料”或被美國證券交易委員會“存檔”，本業績圖表不得以引用的方式納入Telos根據《證券法》或1934年《證券交易法》及相關法規提交的任何文件，或任何其他文件，無論該文件是在本報告日期之前或之後製作的，儘管備案文件或文件中包含了任何一般的合併語言(除非Telos通過引用明確將本節納入備案文件或文件)。
下圖比較了自2020年11月19日(我們的普通股在納斯達克全國市場開始交易的日期)以來我們的普通股為股東帶來的累計總回報與兩個指數：(I)標準普爾500指數和(Ii)羅素2000指數。假設在2020年11月18日收盤時對我們的普通股和每個指數進行了100美元的投資(包括所有股息的再投資)，並對其相對錶現進行季度跟蹤，直至2022年12月31日。圖表中的比較是美國證券交易委員會要求的，基於歷史數據，並不是為了預測或指示我們普通股未來可能的表現。
第六項。[已保留]
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
前瞻性信息
以下有關本公司財務狀況及經營業績的討論及分析，應與本公司綜合財務報表及本年度報告第II部分第8項表格10-K(“10-K”)所載綜合財務報表的相關附註一併閲讀。除歷史財務信息外，以下討論和分析包含涉及風險、不確定性和假設的前瞻性陳述。由於許多因素，包括項目1A下討論的因素，我們對未來期間選定事件的實際結果和時間安排可能與這些前瞻性陳述中預期或暗示的情況大不相同，“風險因素，“以及本10-K中的其他部分也請參閲”關於前瞻性陳述的特別説明“在這個10-K開始的時候。
管理層對截至2020年12月31日的年度的討論和分析
管理層對2020年12月31日年度財務狀況和經營結果的討論和分析，包括我們對截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度業績的比較，包含在我們於2022年3月28日提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的10-K表格年度報告的第7項中。
概述
我們提供技術先進的基於軟件的安全解決方案，支持和保護世界上最具安全意識的組織免受快速發展、複雜和無處不在的威脅。我們的安全產品、服務和專業知識組合使我們的客户有能力進入新市場，更有效地為他們的利益相關者服務，併成功地保衞國家或他們的企業。我們保護客户的人員、信息和數字資產，以便他們能夠實現其公司目標，並在安全和隱私方面充滿信心地執行其全球使命。
有關我們細分市場的信息請參見注21-細分市場信息見本表格10-K第8項的合併財務報表。
營商環境
我們的業務業績繼續受到美國政府支出總體水平以及我們的解決方案與美國政府優先事項的一致性的嚴重影響。美國政府支出和合同繼續受到聯邦預算、撥款程序和相關立法的影響。
國會無法在2022年10月1日財政年度開始前就2023財年撥款立法達成一致。因此，整個聯邦政府在一項持續決議(CR)的條款下運作了近三個月，該決議只允許各機構在2022財年的撥款水平上支出，而不對我們在過去一年中看到的急劇上升的通脹進行任何調整。此外，聯邦部門和機構一般不能推進新合同的啟動或加快現有項目的進度，因為它們是由CR提供資金的。國會最終達成協議，並於12月底完成了一項綜合性撥款方案的行動，該方案將為整個聯邦政府提供資金，直至2023財年剩餘時間。
這項最終撥款法案規定，2023財年國防開支總額將比白宮去年春天提出的預算增加440億美元，比去年的撥款水平增加760億美元。它還包括大幅增加聯邦文職機構(非國防)網絡安全資金，包括比去年增加15%網絡安全和基礎設施安全局的各種計劃增強和新的倡議。
管理和預算辦公室已經為聯邦部門和機構提供了網絡安全優先事項的指導，以納入其2024財年擬議預算，包括加速採用雲、IT現代化、在部門風險管理責任方面進一步私營部門合作，並確保充分的網絡威脅信息共享，以及供應鏈風險管理。我們期待着總裁的預算和反映這些優先事項的後續國會行動，這些行動與Telos在過去幾年一直在開發並推向市場的解決方案保持一致。例如，我們的旗艦產品Xacta繼續為在內部部署、雲和混合環境中管理網絡風險和自動化持續合規方面的創新能力設定標準。我們的雲實踐領域包括雲遷移、CloudSecOps和雲安全合規性，以加快企業和政府的IT現代化。我們的Telos ACA平臺將數十年的信息安全經驗與廣泛的網絡情報背景相結合，為企業抵禦高級網絡威脅提供保護。
網絡安全格局
近年來，針對聯邦、州和地方政府、K-12和高等教育以及私營部門企業的勒索軟件和其他網絡攻擊持續不斷且破壞性越來越大，導致加強了更好地防禦此類攻擊的努力。對這些解決方案不斷增長的需求繼續為Telos提供提供我們的專業知識來保護這些至關重要的組織的特權。
勒索軟件可以説仍然是商業、州和地方政府以及教育部門企業面臨的最嚴重的網絡威脅。我們的Xacta產品使這些組織和機構能夠保持強大的網絡風險態勢，將勒索軟件在其IT環境中站穩腳跟的風險降至最低。我們的Telos ACA產品為已知和未知的威脅提供實時和接近實時的情報，以便向組織提供有關勒索軟件和其他威脅的預先警告。如果勒索軟件在企業網絡中鬆散，我們的虛擬混淆網絡產品Telos Ghost可以隱藏重要資源，以防止有效負載到達它們。
國家的關鍵系統仍處於危險之中
關鍵基礎設施和工業物聯網屬於網絡攻擊風險最大的類別。能源、公用事業、金融服務和醫療保健等關鍵基礎設施行業在過去一年經歷了備受矚目的入侵或勒索軟件攻擊。Telos Ghost可以向公共互聯網隱藏關鍵的物聯網和工業控制系統，以防止它們受到攻擊。Telos Ghost還可以封鎖財務數據、醫療記錄、知識產權和其他寶貴的資產，使其不被對手看到或訪問。
這些能力變得越來越重要，因為儘管有虛擬專用網絡和多因素身份驗證等訪問管理系統，但威脅行為者仍在繼續侵入企業網絡。Telos Ghost通過在匿名的不可發現網絡中隱藏關鍵記錄、信息和應用程序及其用户，為入侵者創建了一層額外的防禦層。對手看不到它們，所以他們不能入侵它們。這也使Telos Ghost成為安全訪問服務邊緣或零信任網絡訪問安全體系結構中的健壯組件。
監管合規的挑戰性複雜性
如上所述，政府為確保高度管制行業的安全而採取的任務和舉措也為Telos解決方案和服務帶來了機會。Telos去年進行的最新研究表明，審計疲勞繼續給這些組織帶來負擔，自動化解決方案被公認為是解決安全合規所需的許多重複和宂餘任務的最有效補救方法。Xacta在內部、雲、混合和多雲環境中簡化、協調和自動化構成領先網絡安全標準和框架的安全控制和流程。
例如，Xacta支持FedRAMP授權，允許所有流程參與者在同一個Xacta應用程序中協作，以獲得FedRAMP授權進行操作。Xacta也是部署開放式安全控制評估語言的先驅，該語言是FedRAMP採用的多格式框架，允許安全專業人員自動執行安全評估、審計和持續監控流程。
國防部新興的CMMC計劃旨在確保國防供應鏈成員應用合理的網絡安全實踐，以保護敏感的非機密信息。由於CMMC 2.0仍是一個不斷髮展的標準，靈活的Xacta for CMMC產品使國防工業基礎客户能夠進行初步的CMMC合規審計，以評估目前所需的成熟度水平，併為未來的成熟度水平要求制定路線圖。Telos也是Cyber AB註冊提供商組織™，為政府承辦商和其他公司提供諮詢服務，為他們的CMMC評估做準備。
最後，如今具有成本意識的企業的CISO也面臨着越來越大的壓力，要求它們提供證據，證明其安全戰略產生了投資回報。Xacta最新的網絡風險量化能力滿足了這一需求，使我們的客户能夠計算固有的風險可能性、影響和危急程度，以圖形化顯示實時風險態勢並可視化隨時間推移的進展。此外，客户還可以定義自己的財務損失公式，用於以美元金額進行特定客户的風險分析。
身份保障和隱私保護是當今企業必不可少的
對於需要確保其安全和保護其隱私的組織和個人來説，身份和訪問管理仍然是一個主要的網絡安全問題。可信身份對於對IT和物理安全策略的信心以及零信任安全模型和架構的成功至關重要。Telos是解決方案領域的長期領導者，這些解決方案可確保身份信任、降低關鍵基礎設施的風險並降低敏感信息暴露的威脅。
我們的IDTrust360®數字身份管理平臺將全方位的身份和訪問管理技術集成到一個基於雲的系統中，該系統可快速擴展以滿足企業需求。我們的ONYX®非接觸式移動指紋識別解決方案使用大多數現成智能手機上的後置攝像頭捕獲指紋，取代了用於捕獲指紋的昂貴物理硬件基礎設施，並簡化了金融服務、執法、醫療保健以及企業身份和身份驗證中的客户身份識別和背景調查。
我們還維護在身份和訪問領域區分Telo的政府認證和指定，包括TSA PreCheck註冊提供商、指定航空通道提供商、FBI批准的通道提供商和金融行業監管機構電子指紋提交提供商。
全球網絡和全球通信需要內置安全
今天的企業還需要有彈性的網絡和信息安全能力，以保護和保衞關鍵基礎設施，以確保任務成功。Telos Secure Networks提供安全的移動解決方案、網絡架構、規劃和安裝、安全合規性和網絡管理專業知識，以防禦網絡威脅和漏洞。Telos安全網絡提供這些功能以及更多內部部署和雲中部署的功能，以實現軍事、政府和商業企業的轉型並增強其能力，以滿足其關鍵和運營需求。
Telos是一家經過認證的IT公司，提供技術專業知識、全球覆蓋範圍和戰略合作伙伴關係，以滿足客户最具挑戰性的問題。我們還構建了專注於數字轉型的創新文化-採用複雜的技術解決方案，並通過RPA、多雲遷移和風險管理等高級功能使其具有可操作性和安全性。
Telos為美國空軍、美國陸軍和全球各地的其他組織提供基本級網絡支持、可部署的通信、現代化的IP語音解決方案、基礎設施遷移和調整以及其他安全企業通信功能。我們的經驗使我們準備好承擔獨特的責任，確保政府在最敏感地點的最關鍵信息系統受到保護，免受物理和虛擬世界的威脅。
機遇、挑戰和風險
我們很大一部分收入來自與美國政府的合同和分包合同。我們的收入來自許多合同車輛和任務訂單。在過去的幾年裏，我們一直在尋求通過業務的演變來實現多元化和提高我們的運營利潤率，從強調產品轉售轉變為先進的解決方案技術提供商。為此，儘管我們繼續通過我們的合同車輛提供轉售產品，但我們一直專注於銷售解決方案和外包產品銷售，以及設計和交付Telos製造和品牌技術。我們認為，由於長期固定價格開發合同的數量有限，我們的合同組合的特點是具有低到中等的財務風險。
我們的固定價格活動主要包括以既定合同價格簽訂的產品和服務合同。我們的時間和材料合同一般允許允許的成本和利潤率的轉嫁。2022年、2021年和2020年，公司來自固定價格合同的收入分別為82.9%、87.6%和84.3%；成本加合同收入分別為11.1%、7.3%和8.2%；時間和材料合同收入分別為6.0%、5.1%和7.5%。
我們的業務業績受到美國政府支出總體水平的影響，以及我們的產品和能力與美國政府預算優先事項的一致性。財政和經濟狀況的不利變化可能會對我們的業務產生重大影響。一些可能對我們的業務產生不利影響的變化包括實施未來的開支削減和政府關門。儘管預算和競爭壓力影響着該行業，但我們相信我們處於有利地位，可以擴大現有的客户關係，並從我們以前從未追求過的機會中受益。
美國政府越來越依賴於經過競爭性招標過程的合同(包括無限期交付、IDIQ、GSA時間表、OTA和其他多合同)，這導致競爭加劇，定價壓力增加。我們預計，在可預見的未來，我們尋求的大部分業務將通過競爭性招標過程中標。
積壓
在制定年度預算收入時，積壓是一項有用的措施，通過估計來年我們來自現有客户和有效合同的持續業務。我們考慮有資金和無資金的積壓(如下所述)、其他預期的年度續訂以及我們現有客户計劃的擴展。
總積壓包括我們在合同有效期內在給定時間內剩餘的合同總收入，無論是有資金還是無資金的。資金積壓包括在給定時間剩餘的合同收入總額，對於美國政府合同，這意味着它們已經由採購機構提供資金。無資金積壓是總積壓和有資金積壓之間的差異，包括如果客户行使交貨訂單和/或續訂選項以繼續這些合同可能獲得的潛在收入。根據歷史經驗，我們通常假定將行使期權年度續期。我們的大多數客户在一年或更短的基礎上為合同提供資金，因此，有資金的積壓通常預計會在從任何時間點開始的一年內賺取，而無資金的積壓預計會在更長的時間內獲得。
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| 表MD&A 1：按細分市場劃分的積壓 | | | | |
| | 截至12月31日， |
| | 2022 | | 2021 |
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| | (單位：千) |
| 安全解決方案 | | | | |
| 資金積壓 | | $ | 33,784 | | | $ | 35,382 | |
| 資金不足的積壓 | | 47,509 | | | 54,198 | |
| 安全解決方案總積壓 | | 81,292 | | | 89,580 | |
| 安全網絡 | | | | |
| 資金積壓 | | 48,454 | | | 88,097 | |
| 資金不足的積壓 | | 82,296 | | | 68,730 | |
| 安全網絡積壓總數 | | 130,750 | | | 156,827 | |
| 總計 | | | | |
| 資金積壓 | | 82,238 | | | 123,479 | |
| 資金不足的積壓 | | 129,805 | | | 122,928 | |
| 總積壓 | | $ | 212,043 | | | $ | 246,407 | |
財務概述
許多因素影響了我們目前和未來的財務增長，其中最重要的因素如下所述。有關這些更改的更多詳細信息，請參見下面的“運營結果”部分。
•2022年10月18日，TSA向Telos ID頒發了針對Telos預檢的操作授權®系統。在TSA批准後，Telos正在提供其TSA PreCheck®為有限數量的申請者提供試用期的登記服務，以便在作為授權的TSA PreCheck全面實施之前驗證系統和流程®註冊提供商。一旦Telos成功地完成了令TSA滿意的試用期，Telos將向更廣泛的公眾推出其服務。Telos預計這項服務將於2023年推出。
•2022年12月30日，我們與摩根大通簽署了一項新的信貸協議，其中規定了一項價值3,000萬美元的優先擔保循環貸款，到期日為2025年12月30日，我們可以選擇簽發信用證，並擁有高達3,000萬美元的額外循環貸款的未承諾擴展功能。循環信貸安排將用於營運資金和一般企業用途。雖然截至2022年12月31日還沒有從循環信貸安排中提取資金，但全年償還任何債務的成本，以及利率的上升，可能會對未來的利息支出產生影響。
•某些項目的逐步結束，2021和2022財年幾個大型項目的完成，以及新業務的贏得低於預期，導致本年度收入下降。
•在2022年第四季度，我們承諾了一項重組計劃，導致公司裁員，大多數受影響的員工將於2023年初離開業務。與重組計劃相關的成本包括與員工遣散費相關的福利成本(包括再就業服務和持續的醫療保險覆蓋)。
關鍵績效衡量標準
我們用來管理業務和監控運營結果的主要財務業績指標是收入、毛利潤和調整後的EBITDA。我們通過考慮導致這些措施變化的驅動因素來評估我們的運營結果。我們評估由於合同授予和完成、客户要求的變化以及產品和軟件銷售量的變化，我們的合同組合隨着時間的推移而出現的重大趨勢和波動。除收入數量或成本組合外，收入成本佔收入的百分比的變化是由於薪酬支出和其他已分配成本的變化和/或由於估計數的變化而導致的累計收入調整。經營現金流的變化受通過交付產品和服務產生的現金變化、流動資產和負債的波動以及現金收入或支出時間變化的影響所推動。
經營成果
合併結果
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| 表MD&A 2：綜合財務結果比較 | | | | | |
| 截至12月31日止年度， |
| 2022 | | 2021 | | 更改(美元) |
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| (千美元) |
| 收入 | $ | 216,887 | | | $ | 242,433 | | | $ | (25,546) | |
| 銷售成本 | 137,844 | | | 156,404 | | | (18,560) | |
| 毛利 | 79,043 | | | 86,029 | | | (6,986) | |
| 毛利率 | 36.4 | % | | 35.5 | % | | |
| 銷售、一般和行政費用 | 132,893 | | | 127,493 | | | 5,400 | |
| 銷售、一般和行政費用佔收入的百分比 | 61.3 | % | | 52.6 | % | | |
| 營業虧損 | (53,850) | | | (41,464) | | | (12,386) | |
| 其他收入/(支出) | 1,350 | | | (921) | | | 2,271 | |
| 利息支出 | (874) | | | (777) | | | (97) | |
| 所得税前虧損 | (53,374) | | | (43,162) | | | (10,212) | |
| (所得税準備金)[所得税利益] | (54) | | | 28 | | | (82) | |
| 淨虧損 | $ | (53,428) | | | $ | (43,134) | | | $ | (10,294) | |
我們的業務部門有不同的因素推動收入波動和盈利能力。關於我們淨收入和盈利能力變化的討論在“部門業績”之後的章節中有更詳細的介紹。我們通過向客户提供產品和服務來創造收入。產品和服務的銷售成本包括人工、材料、分包成本和間接成本的分攤。
與2021年相比，2022年的銷售、一般和行政(SG&A)費用增加了540萬美元或4.2%。這主要是由於股票薪酬增加了360萬美元，勞動力成本增加了300萬美元，但外部服務減少了130萬美元。2022年，勞動力成本包括與重組計劃相關的終止福利，總計220萬美元，2021年沒有類似的成本。
其他收入/(支出)增加230萬美元，原因是2022年貨幣市場配售的股息收入為100萬美元，2021年沒有類似收入，以及2021年用於解決未決訴訟的其他支出90萬美元，2022年沒有類似成本。在可比期間之間，利息支出沒有顯著變化。
與2021年相比，2022年所得税撥備增加的主要原因是州所得税增加。
細分結果
各業務部門的會計政策與公司整體遵循的會計政策相同。管理層根據毛利評估業務部門的業績。
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| 表MD&A 3：安全解決方案部門-財務結果比較 |
| 截至12月31日止年度， |
| 2022 | | 2021 | | 更改(美元) |
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| (千美元) |
| 收入 | $ | 120,454 | | | $ | 123,534 | | | $ | (3,080) | |
| 毛利 | 61,948 | | | 64,904 | | | (2,956) | |
| 毛利率 | 51.4 | % | | 52.5 | % | | (1.1) | % |
與2021財年相比，我們的安全解決方案部門在2022財年的收入減少了310萬美元，降幅為2.5%，這主要是由於人口普查計劃將於2021年結束。
同樣，與2021年相比，2022年部門毛利減少了300萬美元或4.6%，部門毛利率也從2021年的52.5%下降到2022年的51.4%。毛利率的下降是由於投資組合中的計劃組合發生了變化，以及細分市場中某些項目的利潤率較低所致。
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| 表MD&A 4：安全網絡部門-財務結果比較 |
| 截至12月31日止年度， |
| 2022 | | 2021 | | 更改(美元) |
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| (千美元) |
| 收入 | $ | 96,433 | | | $ | 118,899 | | | $ | (22,466) | |
| 毛利 | 17,095 | | | 21,125 | | | (4,030) | |
| 毛利率 | 17.7 | % | | 17.8 | % | | (0.1) | % |
與2021年相比，我們的安全網絡部門在2022年的收入減少了2250萬美元，降幅為18.9%，這主要是由於預計2022年將逐步關閉，以及大型項目將於2022年下半年完成。
與2021年相比，2022年的部門毛利潤下降了400萬美元，降幅為19.1%，這主要是由於年初至今部門收入的下降。分部毛利率由2021年的17.8%略降至2022年的17.7%。
非GAAP衡量標準
除了根據美國公認會計原則確定的結果外，我們認為EBITDA、調整後EBITDA、調整後EBITDA利潤率、調整後淨收益(虧損)、調整後每股收益(“EPS”)和自由現金流量等非GAAP財務指標在評估我們的經營業績時是有用的。我們認為，當這些非GAAP財務信息與我們的GAAP結果一起使用時，可能會對我們財務報表的讀者有所幫助，因為它提供了與過去財務業績的一致性和可比性，並有助於與其他公司進行比較，其中一些公司使用類似的非GAAP財務信息來補充其GAAP結果。非GAAP財務信息僅用於補充信息目的，不應被視為根據GAAP列報的財務信息的替代品，可能不同於其他公司使用的名稱類似的非GAAP衡量標準。下文提供了這些非公認會計準則財務計量與根據公認會計準則陳述的最直接可比財務計量的對賬。
我們使用以下非公認會計準則財務指標來了解和評估我們的核心經營業績和趨勢，編制和批准我們的年度預算，制定短期和長期經營計劃，並在確定激勵性薪酬時評估某些管理人員的表現。我們相信，這些非公認會計準則財務指標通過剔除可能或可能對我們在任何特定時期的經營業績產生不成比例的積極或負面影響的某些項目，有助於在一致的基礎上比較我們在不同時期的經營業績。當與我們根據公認會計原則編制的業績相結合時，這些非公認會計準則財務指標有助於提供影響我們經營結果的因素和趨勢的更廣泛的圖景。
EBITDA、調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率
EBITDA、調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率是對經營業績的補充衡量，不是根據GAAP作出的，不代表也不應被視為GAAP確定的淨虧損的替代。我們將EBITDA定義為淨(虧損)/收入，扣除非營業費用/(收入)、利息支出、所得税準備金/(受益)以及折舊和攤銷。我們將調整後的EBITDA定義為EBITDA，並根據重組費用和基於股票的薪酬費用進行調整。我們將調整後EBITDA利潤率定義為調整後EBITDA佔總收入的百分比。
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| 表MD&A 5：淨虧損與EBITDA、調整後EBITDA和調整後EBITDA利潤率的對賬 |
| 截至12月31日止年度， |
| 2022 | | 2021 |
| 金額 | | 保證金 | | 金額 | | 保證金 |
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| (千美元) |
| 淨虧損 | $ | (53,428) | | | (24.6) | % | | $ | (43,134) | | | (17.8) | % |
| 其他(收入)/支出 | (1,350) | | | (0.6) | % | | 921 | | | 0.4 | % |
| 利息支出 | 874 | | | 0.4 | % | | 777 | | | 0.3 | % |
| 所得税準備金[受益於]所得税 | 54 | | | — | % | | (28) | | | — | % |
| 折舊及攤銷 | 5,890 | | | 2.7 | % | | 5,624 | | | 2.4 | % |
| EBITDA | (47,960) | | | (22.1) | % | | (35,840) | | | (14.7) | % |
重組費用(1) | 2,767 | | | 1.3 | % | | — | | | — | % |
基於股票的薪酬費用(2) | 64,660 | | | 29.8 | % | | 60,231 | | | 24.8 | % |
| 調整後的EBITDA | $ | 19,467 | | | 9.0 | % | | $ | 24,391 | | | 10.1 | % |
(1)對EBITDA的重組費用調整包括與勞動力減少相關的遣散費和其他相關福利成本(包括再就業服務和持續醫療保險覆蓋)。
(2)2022財年EBITDA的股票薪酬調整由授予的基於服務的限制性股票單位(RSU)和基於業績的限制性股票單位(PRSU)的基於股票的薪酬支出6250萬美元以及其他基於股票的薪酬支出來源210萬美元組成。基於股票的薪酬的另一個來源是應計薪酬，公司打算以公司普通股的股票結算。然而，這筆賠償最終是以股票還是現金支付，由公司自行決定。本公司有權規定這些付款的形式，直至付款之日為止。預期付款表格的任何變化都將導致估計的變化，這將重新計入調整後的EBITDA。
調整後淨收益和調整後每股收益--非公認會計原則
調整後淨收益和調整後每股收益是對經營業績的補充衡量，不是根據公認會計原則作出的，不代表也不應被視為由公認會計原則確定的淨(虧損)/收入的替代。我們將調整後的淨收入定義為淨虧損，扣除營業外費用/收入、重組費用和基於股票的薪酬費用進行調整。我們將調整後每股收益定義為調整後淨收益除以當期已發行普通股的加權平均數。
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| 表MD&A 6：淨虧損與非GAAP調整後淨收益和調整後每股收益的對賬 |
| 截至12月31日止年度， |
| 2022 | | 2021 |
| 調整後淨收益/(虧損) | | 調整後每股收益 | | 調整後淨收益/(虧損) | | 調整後每股收益 |
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| (單位為千，每股數據除外) |
| 報告的GAAP衡量標準 | $ | (53,428) | | | $ | (0.79) | | | $ | (43,134) | | | $ | (0.65) | |
| 調整： | | | | | | | |
| 其他(收入)/支出 | (1,350) | | | (0.02) | | | 921 | | | 0.01 | |
重組費用(1) | 2,767 | | | 0.04 | | | — | | | — | |
基於股票的薪酬費用(2) | 64,660 | | | 0.96 | | | 60,231 | | | 0.91 | |
| 調整後的非GAAP衡量標準 | $ | 12,649 | | | $ | 0.19 | | | $ | 18,018 | | | $ | 0.27 | |
| 加權平均普通股基本流通股 | 67,559 | | | | | 66,374 | | | |
(1)對淨虧損的重組費用調整包括與勞動力減少有關的遣散費和其他相關福利費用(包括再就業服務和持續的醫療保險覆蓋)。
(2)對2022財年淨虧損的基於股票的薪酬調整包括授予的RSU和PRSU基於股票的薪酬支出6250萬美元，以及其他基於股票的薪酬支出來源210萬美元。基於股票的薪酬的另一個來源是應計薪酬，公司打算以公司普通股的股票結算。然而，這筆賠償最終是以股票還是現金支付，由公司自行決定。本公司有權規定這些付款的形式，直至付款之日為止。對預期付款形式的任何更改都將導致估計數的變化，這將重新計入調整後淨收益/(虧損)。
自由現金流
如下表所述，自由現金流量是一項非公認會計準則財務計量，其定義為經營活動提供或使用的現金淨額減去購置財產和設備及資本化軟件開發成本加上根據其他融資義務轉售軟件所得的現金淨額。對於投資者和財務報表的其他使用者來説，這一非公認會計準則的財務指標可能是一種有用的指標，作為我們現金業績的補充指標，並作為評估管理層的關鍵業績指標來評估我們的收益質量。
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| 表MD&A 7：自由現金流 |
| 截至12月31日止年度， |
| 2022 | | 2021 |
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| (單位：千) |
| 經營活動提供的現金流量淨額 | $ | 16,508 | | | $ | 7,262 | |
| 調整： | | | |
| 購置財產和設備 | (1,009) | | | (3,201) | |
| 資本化的軟件開發成本 | (12,708) | | | (9,968) | |
| 轉售軟件所得現金淨額 | 8,457 | | | — | |
| 自由現金流 | $ | 11,248 | | | $ | (5,907) | |
EBITDA、調整後的EBITDA、調整後的EBITDA利潤率、調整後的淨收入/(虧損)、調整後的每股收益和自由現金流作為一種分析工具都有侷限性，您不應單獨考慮其中任何一項，或將其作為根據GAAP報告的我們業績分析的替代。除其他限制外，EBITDA、調整後的EBITDA、調整後的EBITDA利潤率、調整後的淨收入/(虧損)、調整後的每股收益和自由現金流量均不反映我們未來對資本支出或合同承諾的要求，不反映因我們認為不能指示我們持續運營的事項而產生的某些現金費用的影響，也不反映所得税支出或收益。我們行業中的其他公司計算調整後EBITDA、調整後EBITDA利潤率、調整後淨收益/(虧損)、調整後每股收益和自由現金流量的方式可能與我們不同，這限制了它們作為比較指標的有效性。由於這些限制，EBITDA、調整後的EBITDA、調整後的EBITDA利潤率、調整後的淨收入/(虧損)、調整後的每股收益或自由現金流量都不應被視為替代由GAAP確定的經營活動提供的淨(虧損)/收益、每股收益或淨現金流量，或被視為衡量我們的盈利能力。我們主要依賴於我們的GAAP結果，並僅出於補充目的使用非GAAP衡量標準，以彌補這些限制。
流動性與資本資源
我們的主要流動性來源是手頭的現金、運營的現金流以及我們循環信貸安排下的可用性。雖然與現金來源和使用有關的各種因素，如應收賬款催收的及時性、供應商信用條款或重大抵押品要求，最終都會影響我們的流動性，但這些因素可能會對我們的流動性產生直接影響，也可能不會。
於2020年11月首次公開招股完成後，我們以每股17.00美元的價格發行了1720萬股普通股，產生了約2.728億美元的淨收益。我們將淨收益中的約1.089億美元用於可交換可贖回優先股轉換(見附註13-可交換可贖回優先股轉換)，3000萬美元，為我們收購Telos ID尚未完成的B類單位提供資金(見附註11-購買Telos ID非控股權益)，以及2,100萬元償還我們未償還的優先定期貸款和次級債務(見附註12--債務和其他債務)。2021年4月6日，我們以每股33.00美元的價格完成了910萬股普通股的後續發售，其中包括Telos某些現有股東發行的700萬股普通股。此次發行為Telos帶來了約6430萬美元的淨收益。我們沒有從出售股東出售的普通股股份中獲得任何收益。2021年4月19日，我們用淨收益中的約130萬美元回購了39,682股我們的普通股，並用2,690萬美元回購了認股權證，以購買EnCap擁有的900,970股我們的普通股(見附註12--債務和其他債務)。此外，2021年7月30日，我們用淨收益中的約590萬美元收購了DFT的資產(見附註10--購置)。我們打算將IPO和後續發行的剩餘淨收益用於一般公司用途。
截至2022年12月31日，我們擁有1.193億美元的現金和現金等價物，營運資本為1.225億美元。此外，在2022年12月30日，我們達成了一項3,000萬美元的優先擔保循環信貸安排，具有高達3,000萬美元的額外左輪手槍容量的擴展功能。
我們非常重視現金流的產生。這種專注為我們提供了資本部署的靈活性，同時保持了強勁的資產負債表，為我們未來的機會做好了準備。我們相信，我們手頭有足夠的資金來執行我們的財務和運營戰略。我們的整體財務狀況和流動性都很強勁。雖然不能給予保證，但我們相信，運營產生的資金、可用現金餘額以及我們的循環信貸安排足以維持我們所需的流動性，以滿足我們未來12個月的運營、投資和融資需求。
高級信貸安排
於2022年12月30日，Telos(作為借款人)及其附屬公司(作為擔保人)與JPMorgan Chase Bank，N.A.訂立一項信貸協議，提供3,000萬美元優先擔保循環信貸安排，並可根據該協議選擇簽發信用證，以及提供最多3,000,000美元額外左輪手槍容量的未承諾擴展功能(“貸款”)。這筆貸款將於2025年12月30日到期，在發生慣常違約事件時可能會加速。
信貸協議項下的借款將產生利息，吾等可選擇(按吾等選擇)按(I)另類基本利率加0.9%；(Ii)經調整每日簡單擔保隔夜融資利率(“SOFR”)加1.9%；及(Iii)經調整期限SOFR加1.9%借款。在違約事件發生後和持續期間，利率可能會額外增加2.0%。我們還支付與貸款有關的費用和慣例費用，包括結算費、承諾費和信用證參與費(如果有的話)，應支付給代理人和貸款人。
信貸協議載有此類交易慣用的陳述、保證、契諾、條款及條件，幷包括最高優先槓桿率財務契諾。就信貸協議而言，為貸款人之利益，代理人已獲授予本公司及擔保人各項財產之抵押權益及一般留置權，但須受若干準許留置權及產權負擔規限。發生信貸協議下的違約事件可能導致貸款和其他債務立即到期和應付，並允許貸款人行使信貸協議下向其提供的所有權利和補救措施。
截至2022年12月31日，循環信貸安排項下並無未償還餘額，而吾等遵守信貸協議所載的所有契諾。
其他融資義務
Telos與第三方買家(“買方”)簽訂了一份主購買協議(“MPA”)，金額為910萬美元(“轉讓價格”)，涉及與我們客户的特定交付訂單(“DO”)下的軟件許可證，從而在2022年11月從其他融資義務中獲得了910萬美元的收益。根據MPA，我們出售、轉讓和轉讓了我們在(I)客户的DO付款和(Ii)基礎許可中的所有權利、所有權和權益。DO涵蓋一個基準期，客户可以選擇在2026年1月之前再執行三(3)個12個月的期限。分配給買方的DO付款應在基期開始時和執行的每個期權年度向客户開具賬單。基礎許可證是為轉售而獲得的，請參閲附註8，無形資產，淨額瞭解更多細節。
2023年2月9日，客户通知Telos，它將不會行使DO下的第一個期權期限。MPA規定，如果客户因不續訂而終止DO，並且買方合理地得出結論認為客户的行為構成向客户的合同官員提出索賠的理由，則買方和Telos將合作準備此類索賠，索賠將以Telos的名義提出。買方已通知Telos，它打算向客户索賠。
現金流
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| 表MD&A 8：現金流量信息 | | | |
| 截至12月31日止年度， |
| 2022 | | 2021 |
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| (單位：千) |
| 經營活動提供的淨現金 | $ | 16,508 | | | $ | 7,262 | |
| 用於投資活動的現金淨額 | (13,717) | | | (19,094) | |
| 淨現金(用於融資活動)/由融資活動提供 | (9,915) | | | 32,349 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金的淨變化 | $ | (7,124) | | | $ | 20,517 | |
截至2022年和2021年12月31日止年度，營運活動提供的現金淨額分別為1,650萬美元和730萬美元。經營活動的現金流主要受公司的經營虧損、收到客户付款的時間、向供應商和員工付款的時間以及存貨週轉的時間所驅動，這些因素經不影響經營活動現金流的某些非現金項目進行了調整。920萬美元的增長是由於某些經營資產和負債的有利變化，特別是應收賬款的變化。
截至2022年和2021年12月31日止年度，用於投資活動的現金淨額分別為1,370萬美元和1,910萬美元。我們的投資活動包括為資本支出和業務收購支付的現金。2022年和2021年12月31日終了年度的資本支出包括軟件開發費用資本化分別為1270萬美元和1000萬美元，以及購置財產和設備分別為100萬美元和320萬美元。2021年，我們為2021年7月完成的收購支付了590萬美元的現金。
在截至2022年12月31日的一年中，用於融資活動的現金淨額為990萬美元，而2021年融資活動提供的現金淨額為3230萬美元。這主要是由於兩個期間的融資租賃支付、與2022年股權獎勵的股份結算淨額570萬美元相關的預扣税款的支付以及2022年根據股份回購計劃回購普通股1110萬美元，但被910萬美元的其他融資義務的收益部分抵消。相比之下，2021年，後續發行產生了6,430萬美元的淨收益，減去了第一季度向Telos ID B類成員進行的最終分配240萬美元，回購已發行權證的2,690萬美元，以及回購EnCap基金持有人持有的普通股的130萬美元。
承付款
截至2022年12月31日，本公司並無任何其他合同義務，但對不可撤銷經營租賃和融資租賃項下各種辦公空間和設備的現有租賃義務的承諾除外。我們報告了流動和長期租賃負債。
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| 表MD&A 9：合同義務 |
| | | 按期間到期的付款 |
| | 總計 | | 2023 | | 2024 - 2026 | | 2027 - 2029 | | 此後 |
| | | | | | | | | |
| (單位：千) |
| 其他融資義務 | $ | 8,458 | | | $ | 1,247 | | | $ | 7,211 | | | $ | — | | | $ | — | |
融資租賃義務(1) | 15,118 | | | 2,203 | | | 6,944 | | | 5,971 | | | — | |
經營租賃義務(1) (2) | 400 | | | 373 | | | 27 | | | — | | | — | |
| 合同債務總額 | $ | 23,976 | | | $ | 3,823 | | | $ | 14,182 | | | $ | 5,971 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)包括利息支出 | $ | 2,278 | | | $ | 611 | | | $ | 1,303 | | | $ | 364 | | | $ | — | |
(2)包括經營租賃、使用權債務和期限為12個月或以下的短期租賃。根據ASC 842，我們有各種租賃協議，“租賃”要求我們記錄該等租賃物業的最低租賃付款的現值。 |
2022年12月30日，我們與北卡羅來納州摩根大通銀行簽訂了一項循環信貸安排。截至2022年12月31日，我們在該安排下沒有未償還餘額，可用容量為3000萬美元。看見附註12--債務和其他債務有關貸款條款的信息，請參閲合併財務報表。
此外，截至2022年12月31日，沒有被視為資本支出重大的未償還承付款。
看見附註22--承付款和或有事項合併財務報表，以便進一步討論其他承付款項和或有事項。
關鍵會計政策和估算
按照美國公認會計原則編制合併財務報表要求管理層作出影響報告金額的估計和假設。在編制該等財務報表時，管理層已對綜合財務報表所包括的若干金額作出最佳估計及判斷，並適當考慮其重要性。管理層在持續的基礎上評估這些估計和假設。我們的估計和假設是根據最新的合理可獲得的信息編制的，未來可能會隨着更新的信息而發生變化。
管理層認為，我們的關鍵會計政策既對我們的財務狀況和經營結果的呈現具有重要意義，也要求管理層做出最困難、最主觀和最複雜的判斷。通常，使這些判斷變得困難、主觀和複雜的情況與對本質上不確定的事項的影響進行估計有關；因此，實際結果可能與這些估計值不同。
關鍵會計政策需要估計、假設和判斷，我們認為這些估計、假設和判斷對我們2022財年的合併財務報表具有最重大的影響，如下所述。它並不是本報告所載合併財務報表附註中更全面説明的所有重要會計政策的綜合清單。
收入確認
雖然我們的大部分收入是在開具賬單或隨着時間的推移同時確認的，但我們的一些收入需要我們做出估計。履行履約義務的時間因我們不同的產品和服務組合、客户基礎和合同條款而有所不同。在確定某些履約義務時可能需要作出重大判斷，而這些決定可能會改變在特定期間記錄的收入和利潤數額。我們的合同可以有單一的履行義務，也可以有多個履行義務。當合同中有多個履約義務時，我們根據每個履約義務背後的產品或服務的獨立銷售價格，將交易價格(扣除任何折扣)分配給每個履約義務。單獨的銷售價格是基於估計或實際成本加上合理的利潤率，或者當Telos在類似情況下向類似客户單獨銷售商品或服務時，該商品或服務的可觀察價格。我們合同的交易價格代表我們對我們將收到的對價的最佳估計，幷包括適用的關於可變對價的假設。交易價格被分配給合同中每個不同的履約義務，並在履行履約義務時確認為收入。
我們的合同還可能包括各種類型的可變考慮因素，如債權(即間接利率或其他衡平法調整)或獎勵費用，並且我們在交易價格中包括估計金額，前提是確認的累計收入很可能不會發生重大逆轉。估計金額是基於對我們預期業績的評估以及我們可以合理獲得的所有其他信息。
對於收入是隨時間確認的合同，我們根據完成履約義務的進展情況確認收入，使用迄今發生的成本相對於完成時的總估計成本來衡量合同按比例履行的進展情況。由於某些合同需要進行的工作的性質，估計完成時的總收入和成本是複雜的，受許多變數的影響，需要作出重大判斷。合同估計基於各種假設，包括勞動力和分包商成本、材料和其他直接成本以及要執行的工作的複雜性。這些估計中的一個或多個的重大變化可能會影響我們合同的盈利能力。我們定期審查和更新與合同有關的估計，並在累積追趕的基礎上確認合同估計利潤的調整，這可能導致在確定調整的特定時期內合同迄今的收入增加或減少。未來合同履行期間的收入和利潤使用調整後的估計數確認。在截至2022年12月31日的年度內，沒有因注意到合同估計數變化而確認的追趕收入。
商譽和其他長期資產
我們根據會計準則編纂(“ASC”)350“無形資產-商譽和其他”對商譽和其他長期資產的減值進行評估。管理層每年檢討商譽及其他長期資產的減值，或當事件或環境變化顯示賬面值可能無法收回時。如吾等確定商譽及其他長期資產的賬面價值可能無法收回，我們將就商譽及其他長期資產的賬面價值超出其公允價值的金額記錄減值費用。
商譽不攤銷，而是在每年12月31日進行潛在減值測試。商譽減值測試在報告單位層面進行。會計要求規定，報告實體可每年進行可選的定性評估，以確定是否發生了使報告單位的公允價值低於其賬面價值的事件或情況變化。如果初步定性評估確定報告單位的公允價值很可能低於其賬面價值，或者沒有進行可選的定性評估，則進行定量分析。 本公司通過計算報告單位的公允價值並將其與包括商譽在內的各自賬面價值進行比較，進行商譽減值量化測試。如果公允價值小於賬面價值，減值費用金額等於報告單位的公允價值與報告單位的賬面價值之間的差額。
我們根據貼現現金流量法計量公允價值，這需要管理層對預測收入、營業利潤率、資本支出做出判斷，並選擇和使用與我們每個報告單位當前業務模式中固有的風險相稱的適當貼現率。我們使用由特定於我們的事實和情況的某些假設得出的加權平均資本成本作為貼現率。我們對現金流和貼現率的估計可能會因經濟環境而發生變化。此外，我們報告單位的總公允價值估計與公司的市值進行了比較。
我們在無形資產各自的估計使用年限內攤銷該等資產，並在發生事件或業務環境變化顯示賬面值可能無法收回時對其進行減值審查。截至2022年12月31日，我們完成了所有報告單位和其他長期資產所需的年度商譽減值測試，沒有減值。基於我們的定性評估，我們得出的結論是，報告單位的估計公允價值很可能超過其賬面價值，因此，我們沒有進行兩步商譽減值測試。
所得税
我們按照美國會計準則第740號“所得税”核算所得税。我們的所得税支出、遞延税項資產和負債以及未確認税收優惠的負債反映了我們對當前和未來要支付的税款的最佳估計。我們記錄淨遞延資產的程度是，我們認為這些資產更有可能變現。遞延税項淨資產的可變現基於所有可用證據，包括未來的應税收入預測、税務籌劃戰略和應税暫時性差異的沖銷。考慮到歷史經營業績、對未來盈利的預期、税務籌劃策略及現有暫時性差異逆轉的預期時間，我們定期評估遞延税項資產的可回收性，並在管理層認為該等資產更有可能無法收回時建立估值撥備。
近期會計公告
看見附註2--重要會計政策在合併財務報表中，討論最近發佈的會計聲明。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
沒有。
項目8.合併財務報表和補充數據
獨立註冊會計師事務所報告
致Telos公司董事會和股東
關於財務報表與財務報告內部控制的幾點看法
本公司已審計所附Telos Corporation(“貴公司”)截至2022年12月31日的綜合資產負債表，以及截至2022年12月31日止年度的相關綜合經營報表、綜合(虧損)/收益、股東權益/虧損變動及現金流量，包括相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們還審計了公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制，依據內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。
我們認為，上述綜合財務報表在各重大方面均公平地反映了本公司截至2022年12月31日的財務狀況，以及截至2022年12月31日的經營業績和現金流量，符合美國公認的會計原則。此外，我們認為，本公司截至2022年12月31日並未在所有重大方面保持對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制--綜合框架由於截至該日，財務報告的內部控制存在重大缺陷，因為本公司沒有設計並保持對沒收非標準股權獎勵的會計評估的有效控制，因此COSO(2013)發佈了這份報告。
重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合，使得年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。上文提到的重大弱點載於項目9A下管理層關於財務報告內部控制的報告。我們在決定2022年合併財務報表審計中應用的審計測試的性質、時間和範圍時考慮到了這一重大弱點，我們對本公司財務報告內部控制有效性的意見不影響我們對合並財務報表的審計測試的意見 財務報表。
意見基礎
公司管理層對這些合併負責 財務報表，以維持對財務報告的有效內部控制，以及對上文提到的管理層報告所載財務報告的內部控制的有效性的評估。我們的責任是就公司的合併發表意見 財務報表和基於我們審計的公司對財務報告的內部控制。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定合併財務報表是否沒有重大錯報，無論是由於錯誤還是欺詐，以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。
我們對合並後的 財務報表包括執行程序以評估合併後重大錯報的風險 財務報表，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評估合併報告的整體列報情況。 財務報表。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)與保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關；(2)提供合理保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指當期對合並財務報表進行審計而產生的事項，該事項已傳達或要求傳達給審計委員會，且(I)涉及對 合併財務報表和(Ii)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的溝通不會以任何方式改變我們對合並的意見 財務報表作為一個整體，我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
收入確認-完成長期合同的估計成本
正如綜合財務報表附註3所述，在截至2022年12月31日的一年中，公司收入2.169億美元的一部分來自長期合同。對於公司的長期合同，由於控制權隨着時間的推移而轉移，收入是根據完成履約義務的進展情況確認的。管理層通常在長期合同中使用按比例業績基礎上的進度成本比衡量標準，因為管理層認為，這種衡量標準最好地描述了將控制權轉移給客户的情況，這種情況發生在公司產生合同成本時。在進度成本比計量下，完成進度的衡量依據是迄今發生的費用與履行義務完成時的估計費用總額的比率，其中包括已經發生的實際費用和完成任務的估計費用。收入按發生的成本按比例入賬。由於某些履約義務所需執行的工作的性質，管理層在完工時對費用的估計很複雜，受許多變數的影響，需要作出重大判斷。合同估算基於各種假設，包括勞動力和分包商成本、材料和其他直接成本以及要執行的工作的複雜性。
我們認定執行與完成長期合同的收入確認-估計成本相關的程序是一項關鍵審計事項的主要考慮因素是(I)管理層在完成時估計成本時的重大判斷，以及(Ii)審計師在執行程序和評估管理層關於勞動力和分包商成本、材料和其他直接成本的重大假設時的高度主觀性和努力。正如管理層此前披露的那樣，年內與此事有關的業績出現重大疲軟。
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。除其他外，這些程序包括：(1)測試管理層估計合同樣本完成時成本的程序；(2)評估進度成本-成本衡量的適當性；(3)測試管理層使用的數據的完整性和準確性；(4)評估管理層關於勞動力和分包商成本以及材料和其他直接成本的重大假設的合理性。評估管理層的重大假設涉及評估假設是否合理，方法是：(1)對類似已完成合同的樣本進行原始估計成本和實際成本的比較；(2)評估對正在進行的合同樣本完成的估計成本的合理性，包括髮生成本的時間和對收入的相關影響；(3)對合同樣本進行回溯性審查，以瞭解和證實管理層的估計過程和預算與實際差異(如果有)。
/s/ 普華永道會計師事務所
華盛頓哥倫比亞特區
2023年3月16日
自2022年以來，我們一直擔任公司的審計師。
獨立註冊會計師事務所報告
股東和董事會
Telos公司
弗吉尼亞州阿什伯恩
對合並財務報表的幾點看法
本公司已審計所附Telos Corporation(“貴公司”)及附屬公司於2021年12月31日的綜合資產負債表、截至2021年12月31日止兩個年度內各年度的相關綜合經營報表、全面收益(虧損)、股東權益(虧損)變動及現金流量，以及相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司及其子公司於2021年12月31日的財務狀況，以及截至2021年12月31日的兩個年度的經營結果和現金流量,符合美利堅合眾國普遍接受的會計原則。
意見基礎
這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的綜合財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。
我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
/s/ BDO USA，LLP
從2007年到2022年，我們一直擔任公司的審計師。
弗吉尼亞州麥克萊恩
2022年3月28日
Telos公司
合併業務報表
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| 截至12月31日止年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
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| (以千為單位，每股除外) |
| **收入-服務 | 192,742 | | | 221,548 | | | 161,180 | |
| **收入-產品 | 24,145 | | | 20,885 | | | 18,737 | |
| 總收入 | 216,887 | | | 242,433 | | | 179,917 | |
| 降低銷售成本--服務 | 121,334 | | | 143,357 | | | 106,969 | |
| 降低銷售成本--產品 | 16,510 | | | 13,047 | | | 10,528 | |
| 銷售總成本 | 137,844 | | | 156,404 | | | 117,497 | |
| 毛利 | 79,043 | | | 86,029 | | | 62,420 | |
| 銷售、一般和行政費用： | | | | | |
| *負責銷售和營銷 | 16,582 | | | 19,655 | | | 6,176 | |
| 支持研究和開發 | 16,918 | | | 19,096 | | | 14,243 | |
| 總務處和行政部 | 99,393 | | | 88,742 | | | 41,704 | |
| 銷售、一般和行政費用合計 | 132,893 | | | 127,493 | | | 62,123 | |
| 營業(虧損)/收入 | (53,850) | | | (41,464) | | | 297 | |
| *其他收入/(支出) | 1,350 | | | (921) | | | (255) | |
| 減少利息支出 | (874) | | | (777) | | | (7,259) | |
| *贖回公開優先股將獲得收益 | — | | | — | | | 14,012 | |
| (虧損)/所得税前收入 | (53,374) | | | (43,162) | | | 6,795 | |
| (所得税準備金)[所得税利益] | (54) | | | 28 | | | 46 | |
| 淨(虧損)/收入 | (53,428) | | | (43,134) | | | 6,841 | |
| 減去：可歸因於非控股權益的淨收入 | — | | | — | | | (5,154) | |
| Telos公司的淨(虧損)/收入 | $ | (53,428) | | | $ | (43,134) | | | $ | 1,687 | |
| | | | | |
| 淨(虧損)/每股收益： | | | | | |
| *基礎版 | $ | (0.79) | | | $ | (0.65) | | | $ | 0.04 | |
| **被稀釋了 | $ | (0.79) | | | $ | (0.65) | | | $ | 0.04 | |
| | | | | |
| 加權平均流通股： | | | | | |
| *基礎版 | 67,559 | | | 66,374 | | | 41,642 | |
| **被稀釋了 | 67,559 | | | 66,374 | | | 42,877 | |
見合併財務報表附註。
Telos公司
綜合綜合(虧損)/損益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| (單位：千) |
| 淨(虧損)/收入 | $ | (53,428) | | | $ | (43,134) | | | $ | 6,841 | |
| 其他綜合(虧損)/收入，税後淨額： | | | | | |
| *外幣折算調整 | (28) | | | (71) | | | 38 | |
| 減去：非控股權益的綜合收益 | — | | | — | | | (5,154) | |
| 可歸因於Telos公司的綜合(虧損)/收入 | $ | (53,456) | | | $ | (43,205) | | | $ | 1,725 | |
見合併財務報表附註。
Telos公司
合併資產負債表
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2022 | | 2021 |
| | | |
| (以千為單位，不包括每股和共享數據) |
| 資產： | | | |
| *現金和現金等價物 | $ | 119,305 | | | $ | 126,562 | |
| 減少應收賬款，淨額 | 40,069 | | | 59,844 | |
| 減少庫存，淨額 | 2,877 | | | 1,247 | |
| --預付費用 | 4,819 | | | 3,329 | |
| **其他流動資產 | 893 | | | 732 | |
| *流動資產總額 | 167,963 | | | 191,714 | |
| 財產和設備，淨額 | 4,787 | | | 6,088 | |
| 融資租賃使用權資產淨額 | 7,832 | | | 9,053 | |
| 經營性租賃使用權資產 | 341 | | | 852 | |
| 商譽 | 17,922 | | | 17,922 | |
| 無形資產，淨額 | 37,415 | | | 19,199 | |
| 其他資產 | 1,137 | | | 1,253 | |
| *總資產* | $ | 237,397 | | | $ | 246,081 | |
| 負債和股東權益： | | | |
| 負債： | | | |
| *應付賬款和其他應計負債 | $ | 22,551 | | | $ | 34,548 | |
| **應計薪酬和福利 | 8,388 | | | 6,557 | |
| *合同債務 | 6,444 | | | 6,381 | |
| 債務融資租賃義務--本期部分 | 1,592 | | | 1,461 | |
| --營業租賃債務--當前部分 | 361 | | | 564 | |
| 其他融資債務--本期部分 | 1,247 | | | — | |
| **其他流動負債 | 4,919 | | | 1,430 | |
| *流動負債總額 | 45,502 | | | 50,941 | |
| 債務融資租賃債務--非流動部分 | 11,248 | | | 12,840 | |
| --營業租賃債務--非流動部分 | 27 | | | 388 | |
| 其他融資債務--非流動部分 | 7,211 | | | — | |
| **遞延所得税 | 758 | | | 723 | |
| *其他負債 | 297 | | | 935 | |
| *總負債。 | 65,043 | | | 65,827 | |
| 承付款和或有事項 | | | |
| 股東權益： | | | |
普通股，$0.001面值，250,000,000授權股份，67,431,632股票和66,767,450截至2022年12月31日和2021年12月31日的已發行和已發行股票 | 106 | | | 105 | |
| *增加實收資本 | 412,708 | | | 367,153 | |
| 公司累計其他綜合損失。 | (55) | | | (27) | |
| **累積赤字 | (240,405) | | | (186,977) | |
| *股東權益總額 | 172,354 | | | 180,254 | |
| 會計準則包括總負債和股東權益 | $ | 237,397 | | | $ | 246,081 | |
見合併財務報表附註。
Telos公司
合併現金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| (單位：千) |
| 經營活動的現金流： | | | | | |
| 淨(虧損)/收入 | $ | (53,428) | | | $ | (43,134) | | | $ | 6,841 | |
| 將淨(虧損)/收入調整為經營活動提供/(用於)的現金： | | | | | |
| 基於股票的薪酬 | 64,660 | | | 60,231 | | | 4 | |
| 折舊及攤銷 | 5,890 | | | 5,624 | | | 5,353 | |
| 壞賬準備[壞賬準備] | 99 | | | 7 | | | (412) | |
| 可疑非貿易應收賬款準備 | — | | | — | | | 569 | |
| 遞延所得税準備 | 35 | | | 70 | | | 31 | |
| 固定資產處置損失 | 4 | | | 6 | | | 1 | |
| 收購滯留增加折扣 | 48 | | | 19 | | | — | |
| 債務發行成本攤銷 | — | | | — | | | 978 | |
| 優先股股息記為利息支出 | — | | | — | | | 3,384 | |
| 贖回公眾優先股收益 | — | | | — | | | (14,012) | |
| 提前清償債務和其他交易的淨虧損 | — | | | — | | | 275 | |
| 其他經營性資產和負債的變動： | | | | | |
| 應收賬款 | 19,675 | | | (28,937) | | | (2,559) | |
| 盤存 | (1,630) | | | 2,064 | | | (1,346) | |
| 無形資產--持有轉售的軟件 | (7,120) | | | — | | | — | |
| 預付費用、其他流動資產和其他資產 | (1,249) | | | (982) | | | (938) | |
| 應付賬款和其他應計應付款 | (12,322) | | | 16,086 | | | 3,413 | |
| 應計薪酬和福利 | (317) | | | (1,917) | | | (3,713) | |
| 合同責任 | 63 | | | 727 | | | (683) | |
| 其他流動負債和其他負債 | 2,100 | | | (2,602) | | | 710 | |
| 經營活動提供的(用於)現金淨額 | 16,508 | | | 7,262 | | | (2,104) | |
| 投資活動產生的現金流： | | | | | |
| 資本化的軟件開發成本 | (12,708) | | | (9,968) | | | (6,681) | |
| 購置財產和設備 | (1,009) | | | (3,201) | | | (780) | |
| 為收購支付的現金 | — | | | (5,925) | | | — | |
| 用於投資活動的現金淨額 | (13,717) | | | (19,094) | | | (7,461) | |
| 融資活動的現金流： | | | | | |
| 融資租賃義務項下的付款 | (1,461) | | | (1,339) | | | (1,225) | |
| 普通股回購 | (11,145) | | | (1,251) | | | — | |
| 支付與股權獎勵淨額結算有關的預扣税款 | (5,671) | | | — | | | — | |
| 支付債務發行成本 | (95) | | | — | | | — | |
| 來自其他融資義務的收益 | 9,092 | | | — | | | — | |
| 支付其他融資債務 | (635) | | | — | | | — | |
| 發行普通股所得收益，扣除發行成本 | — | | | 64,269 | | | 272,813 | |
| 回購未償還認股權證 | — | | | (26,894) | | | — | |
| 贖回公眾優先股 | — | | | — | | | (108,878) | |
| 購買Telos ID會員權益 | — | | | — | | | (30,000) | |
| 償還優先定期貸款 | — | | | — | | | (17,351) | |
| 次級債的償付 | — | | | — | | | (3,657) | |
| 支付給貸款人的修改費 | — | | | — | | | (100) | |
| 分配給Telos ID B類成員-非控股權益 | — | | | (2,436) | | | (2,743) | |
| 淨現金(用於融資活動)/由融資活動提供 | (9,915) | | | 32,349 | | | 108,859 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金的淨變化 | (7,124) | | | 20,517 | | | 99,294 | |
| 期初現金、現金等價物和限制性現金 | 126,562 | | | 106,045 | | | 6,751 | |
| 現金、現金等價物和受限現金，期末 | $ | 119,438 | | | $ | 126,562 | | | $ | 106,045 | |
見合併財務報表附註。
Telos公司
合併股東權益變動表/(虧損)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | A類普通股 | | B類普通股 | | 其他內容
實收資本 | | AOCI(1) | | 累計
赤字 | | 非控制性權益 | | 總計
股東權益/
(赤字) |
| 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) |
| 餘額2019年12月31日 | — | | | $ | — | | | 45,143 | | | $ | 65 | | | 4,038 | | | $ | 13 | | | $ | 4,310 | | | $ | 6 | | | $ | (145,530) | | | $ | 4,514 | | | (136,622) | |
| 淨收入 | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,687 | | | 5,154 | | | 6,841 | |
| A類和B類普通股轉換後的普通股發行 | 39,003 | | | 78 | | | (45,143) | | | (65) | | | (4,038) | | | (13) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 普通股發行 | 25,622 | | | 25 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 291,997 | | | — | | | — | | | — | | | 292,022 | |
| 購買Telos ID會員權益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (25,511) | | | — | | | — | | | (4,489) | | | (30,000) | |
| 外幣折算損失 | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 38 | | | — | | | — | | | 38 | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | — | | | — | | | — | | | 4 | |
| 分配 | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5,179) | | | (5,179) | |
| 餘額2020年12月31日 | 64,625 | | | $ | 103 | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | $ | 270,800 | | | $ | 44 | | | $ | (143,843) | | | $ | — | | | 127,104 | |
| 淨虧損 | | | — | | | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | (43,134) | | | — | | | (43,134) | |
| 普通股發行 | 2,050 | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 64,267 | | | — | | | — | | | — | | | 64,269 | |
| 外幣折算損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (71) | | | — | | | — | | | (71) | |
| 基於股票的薪酬 | 132 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 60,231 | | | — | | | — | | | — | | | 60,231 | |
| 回購未償還認股權證 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (26,894) | | | — | | | — | | | — | | | (26,894) | |
| 普通股回購 | (40) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,251) | | | — | | | — | | | — | | | (1,251) | |
| 餘額2021年12月31日 | 66,767 | | | $ | 105 | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | $ | 367,153 | | | $ | (27) | | | $ | (186,977) | | | $ | — | | | 180,254 | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (53,428) | | | — | | | (53,428) | |
| 外幣折算損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (28) | | | — | | | — | | | (28) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 62,511 | | | — | | | — | | | — | | | 62,511 | |
| 普通股回購 | (1,550) | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (11,283) | | | — | | | — | | | — | | | (11,284) | |
| RSU已歸屬，扣除預扣税款的股份後的淨額 | 2,214 | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5,673) | | | — | | | — | | | — | | | (5,671) | |
| 餘額2022年12月31日 | 67,431 | | | $ | 106 | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | $ | 412,708 | | | $ | (55) | | | $ | (240,405) | | | $ | — | | | $ | 172,354 | |
(1) 累計其他綜合收益
見合併財務報表附註。
Telos公司
合併財務報表附註
1. 組織
Telos Corporation及其子公司(統稱為“公司”或“Telos”或“我們”或“我們”)是馬裏蘭州公司，是為世界上最具安全意識的組織提供網絡、雲和企業安全解決方案的領先供應商。我們擁有Xacta Corporation的所有已發行和已發行股本，Xacta Corporation是一家子公司，向政府和商業客户開發、營銷和銷售政府驗證的安全企業解決方案。我們擁有Xacta公司的控股公司ubIQuity.com，Inc.的已發行和已發行股本。我們還舉辦了一個100擁有Telos身份管理解決方案有限責任公司(“Telos ID”)、Teloworks，Inc.(“Teloworks”)和Telos APAC PTE的%所有權權益。有限公司(“Telos APAC”)。
2020年11月12日，我們修改了我們的憲章，以實現大致的。0.794-相對於我們的普通股進行1比1的反向股票拆分。由於反向股票拆分，普通股的面值和授權股份沒有進行調整。所附合並財務報表和合並財務報表附註對列報的所有期間的反向股票拆分具有追溯力。
公開發行普通股
2020年11月19日，我們完成了普通股的首次公開募股。我們發佈了17.22000萬股我們的普通股，價格為$17.00每股，產生淨收益約為$272.82000萬美元。我們使用了大約美元108.9將我們的可交換可贖回優先股的流通股轉換為現金和普通股的權利相關的淨收益，$30.0100萬美元，為我們收購Telos ID的未完成的B類單位提供資金，以及$21.0100萬美元用於償還我們未償還的優先貸款和次級債務。
2021年4月6日，我們完成了我們的後續產品9.1百萬股我們的普通股，價格為$33.00每股，包括7.0Telos的某些現有股東持有1.2億股普通股。此次發行產生了大約美元的收入。64.3淨收益的百萬美元給了Telos。我們沒有從出售股東出售的普通股股份中獲得任何收益。在2021年4月19日，我們使用了大約$1.3淨收益中的百萬美元用於回購39,682我們普通股的股份和$26.9百萬元回購認股權證以購買900,970EnCap的某些關聯公司擁有的我們普通股的股份。此外，在2021年7月30日，我們使用了大約$5.9淨收益的100萬美元用於收購DFT的資產。我們將剩餘的淨收益用於一般企業用途。
2. 重大會計政策
列報依據和合並原則
所附合並財務報表包括Telos及其子公司的賬目(見注1-組織)，其所有已發行和已發行股本由Telos公司直接和間接全資擁有。所有公司間交易已在合併中取消。
綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)及美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則及規定編制。
比較的基礎
對上一年的合併財務報表進行了某些重新分類，以符合本年度的列報方式。本期內，我們將融資租賃使用權資產與我們的財產和設備項目分開重新分類和列報。重新分類不影響我們的總資產或負債，也不影響我們的淨(虧損)/收入或股東權益。
細分市場報告
營運分部被定義為企業的組成部分，可獲得獨立的財務信息，並由首席運營決策者(“CODM”)或決策小組在決定如何分配資源和評估業績時定期進行評估。我們在中國經營我們的業務二可報告和運營的細分市場：安全解決方案和安全網絡。這些細分使我們能夠協調我們的戰略和目標，併為及時和合理地分配業務範圍內的資源提供一個框架。我們在合併時扣除所有部門間的收入和費用。看見注21-細分市場信息以獲取更多信息。
預算的使用
按照美國公認會計原則編制合併財務報表要求管理層作出影響收入、費用、資產和負債報告金額以及或有資產和負債披露的估計和假設。該公司定期評估這些估計；然而，實際結果可能與這些估計不同。我們的估計是基於歷史經驗、目前可用的信息以及我們認為在這種情況下合理的各種其他假設。我們的估計還考慮了與新冠肺炎大流行相關的政府行動的潛在影響，其中大流行對我們業務的實際影響可能與我們目前的估計大不相同。
管理層持續評估這些估計和假設，包括與某些合同的成本估計的收入確認、信貸損失準備、存貨陳舊、遞延税項資產的估值準備、所得税、與股票薪酬相關的某些假設、無形資產和商譽的估值以及或有事項。實際結果可能與這些估計不同。估計數變動的影響記錄在它們被知曉的期間。
濃度
使我們面臨集中信用風險的金融工具主要包括現金和現金等價物，以及應收賬款。
考慮到我們的大量營運資本和總資產是以現金和現金等價物形式持有的，如果金融機構違約，我們將面臨超過聯邦保險限額的信用風險。由於持有賬户的金融機構的資金實力和信用質量較高，我們認為這種信用風險不會合理地使近期發生嚴重影響損失的風險成為可能。
該公司的應收賬款主要來自美國政府或主承包商，我們是這些承包商的分包商，最終客户是美國政府，從客户的支付能力來看，這些應收賬款通常被認為是可以收回的。我們相信，由於我們客户的信譽，與我們應收賬款相關的信用風險是有限的。我們為估計的潛在信貸損失保留了一筆準備金。
現金和現金等價物
我們將所有在購買之日原始到期日為三個月或以下的高流動性投資視為現金等價物。
受限現金是指我們的貨幣市場賬户中持有的資金，但由於合同要求，這些資金不能用於一般業務需求。我們在合併資產負債表中報告“其他資產”內的受限現金餘額。
合同餘額
收入確認的時間可能與向客户開具賬單和現金收據的時間不同。金額按工作進展開具發票，可以定期開具發票，也可以在完成合同里程碑時開具發票。我們在開票前確認收入時記錄合同資產，或在預收現金時記錄合同負債，或當客户的里程碑付款超過迄今獲得的收入時記錄合同負債。
合同資產是一種對價權利，它取決於時間流逝以外的其他因素。合同負債包括遞延收入、客户預付款和超出收入的賬單。合同資產和負債在逐個合同的基礎上進行淨額記錄，並在每個報告期結束時根據合同的運作週期進行分類。
應收帳款
應收賬款包括以下各項：
開票應收款-應收帳款是指已編制和開具發票並根據標準合同條款可收回的餘額。如果我們預計發票將在短時間內開具，並且資金被認為可以在標準合同條款內收回，我們將這一餘額計入應收賬款。
未開票應收款-未開票應收賬款是由於時間安排而尚未開具賬單的餘額，通常僅比收入確認和向客户提交實際賬單的時間推遲一個月。該公司已經滿足了向客户開具賬單和收取資金的所有要求。
合同資產-合同資產是應收款，其對價權利取決於時間流逝以外的其他因素。這些賬單的計時通常受合同條款的驅動，這些條款的賬單里程碑可能與收入確認里程碑不同。
已開單餘額和未開單餘額均按其面值減去應收款合同付款條件下的信貸損失準備金入賬。根據管理層對截至資產負債表日的現有資料的瞭解和分析，包括與逾期餘額有關的任何具體情況、應收賬款未償還的時間長度、歷史壞賬和賬齡趨勢，以及其他一般和合同特定因素，定期審查這些金額的可收回性。信貸損失準備是根據這種評估進行調整的。當管理層認為應收賬款餘額無法收回時，應將應收賬款餘額從備抵中註銷。
我們的合同資產餘額記錄在一旦滿足合同規定的客觀標準後預計將為所提供的服務開具賬單的淨額。
盤存
存貨按成本或可變現淨值中較低者估值，成本採用加權平均法確定。庫存價值是根據損壞、過時、過剩和移動緩慢的庫存進行調整的。存貨的可變現淨值是根據歷史陳舊經驗和計劃使用量估算的。
庫存主要由客户購買的成品、現成的硬件和軟件以及與我們提供的系統集成服務相關的組件計算機部件組成。
財產和設備
財產和設備按成本入賬。折舊是使用直線法在資產的估計使用年限內記錄的，即3-5傢俱和設備的購買年限。租賃改進按其使用年限或租賃剩餘期限中較短的時間攤銷。
在出售或報廢財產和設備時，成本和相關的累計折舊將從賬目中沖銷，該等處置的任何損益將反映在綜合經營報表中。在截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的幾年裏，這樣的金額微不足道。維修和維護費用在發生時計入費用。
當情況顯示資產的賬面價值超過其估計公允價值時，我們評估包括財產和設備在內的長期資產的減值。估計其公允價值需要相當大的管理層判斷力。因此，實際結果可能與這樣的估計不同。沒有發現任何事件導致對長期資產的可回收性進行評估。
租契
我們確定一項安排是否為租賃，並根據ASC主題842“租賃”對租賃進行核算。我們主要就房地產設施和某些其他設備的使用達成了合同安排。吾等根據此等安排釐定租賃類別(如有)的依據為：(1)合同是否涉及使用一項獨特的已識別資產，(2)吾等是否有權在整個期間內從使用資產中獲得實質上所有經濟利益，及(3)吾等是否有權指示使用資產。
符合某些標準的租賃物業按相關最低租賃付款的現值資本化。融資租賃ROU資產的攤銷採用直線法計算，以租賃期限或相關資產的使用年限中較短者為準。
根據ASC 842，我們記錄了經營租賃ROU資產，代表我們在租賃期內使用標的資產的權利，以及經營租賃負債，代表我們支付租賃付款的義務。一般來説，我們簽訂設施的經營租賃協議。12個月內到期的經營租賃負債金額計入其他流動負債，其餘經營租賃負債按合同到期日在綜合資產負債表中作為非流動負債入賬。經營租賃ROU資產及負債於租賃開始日按租賃期內租賃付款的現值確認。我們的大多數租約都沒有提供一個可以很容易確定的隱含費率。因此，我們對所有經營租賃使用基於遞增借款利率的貼現率。我們的一些經營租賃包含租賃和非租賃組成部分，我們將其作為一個單獨的組成部分進行核算。經營租賃費用在租賃期間以直線方式確認為租金費用，並記錄在我們的綜合經營報表中。
短期租賃安排的相關租賃付款(一年或一年以下的租賃)在租賃期內按直線法確認。
當有證據顯示資產的賬面價值可能無法收回，而資產的賬面金額超過其估計公允價值時，淨資產的潛在減值會被評估為潛在減值。
軟件開發成本
我們根據ASC主題985-20(“ASC 985-20”)、“軟件-待銷售、租賃或營銷軟件的成本”和ASC主題350-40(“ASC 350-40”)“內部使用軟件”來核算軟件的開發成本，具體取決於正在開發的軟件的預期用途。根據ASC 985-20，在確定其技術可行性之前開發軟件的所有成本都是研發成本，並在發生時計入費用。一旦確定了技術可行性，在軟件開始上市或向客户發佈之前，應對後續成本進行資本化，之後應攤銷資本化成本並對其進行減值審查。根據ASC 350-40，我們在初步項目階段完成和軟件進入應用程序開發階段時將某些軟件開發成本資本化。一旦實質性測試完成，軟件準備好投入使用，成本的資本化就會停止。
資本化的軟件開發成本是在應用程序的估計經濟壽命內按直線攤銷的，範圍為2 - 5年數，從資產準備好可供其預期使用時開始。
ASC 350-40還要求作為服務合同的託管安排遵循內部使用軟件的指導方針，以確定哪些實施成本可以資本化。根據ASC 350-40，(1)資本化執行費用與相關託管安排的預付金額被歸類在同一資產負債表項目下，(2)資本化執行成本的攤銷與相關託管安排的服務費在同一損益表項目下列報，(3)與資本化執行成本有關的現金流量與相關託管安排的現金流量列報在同一類別的現金流量活動(即業務活動)內。在2022財政年度之前沒有資本化的實施成本。截至2022年12月31日，與應用程序開發階段發生的託管安排有關的資本化實施費用的賬面淨值合計為#美元0.3百萬，扣除攤銷費用後的淨額。這些費用主要與實施新的企業資源規劃系統有關。本公司在完成所有實質性測試並準備就緒以供預期用途後，開始攤銷資本化實施成本，並按直線法在安排的預期期限內攤銷。
歸類為持有以待轉售的軟件成本以成本或可變現淨值中較低者列報。持有以供轉售的軟件在合併經營報表中攤銷至銷售成本。該公司在合併資產負債表中將持有以供轉售的軟件作為無形資產的一部分進行報告。
商譽與無形資產
商譽是就收購支付的總代價與收購的有形和無形資產淨值及承擔的負債的公允價值之間的差額入賬。商譽不會攤銷，而是要測試潛在的減值。吾等根據美國會計準則第350條評估商譽減值，該準則要求於每年12月31日至少按年度評估商譽的減值，並採用公允價值基準。在年度評估之間，如果發生事件或情況發生變化，很可能使報告單位的公允價值低於其賬面價值，則必須評估減值。這種情況可能包括但不限於：(1)法律因素或商業環境的重大不利變化，或(2)關鍵合同或客户的損失。
我們可以選擇利用定性評估來評估報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值，如果是的話，我們進行定量測試。我們將每個報告單位的賬面價值與其估計公允價值進行比較，如果公允價值被確定低於賬面價值，我們將為差額確認減值損失。評估的依據是報告單位一級的公允價值與報告單位的資產賬面淨值相比的估計。我們的貼現現金流需要管理層對預測的收入流和營業利潤率、資本支出以及選擇和使用適當的貼現率做出判斷。我們使用由特定於我們的事實和情況的某些假設得出的加權平均資本成本作為貼現率。
本公司的商譽在一年內攤銷和扣除15-用於納税的年限。看見附註7-商譽以獲取更多信息。
具有有限壽命的無形資產按成本計提，減去累計攤銷。攤銷的計算採用最能反映其經濟效益如何被利用的方法，或者，如果不能可靠地確定經濟效益模式，則在其估計使用壽命的基礎上以直線為基礎計算攤銷。
長期資產減值準備
每當有證據顯示事件或環境變化顯示賬面值可能無法收回時，本公司便會評估其長期資產的潛在減值。如該等評估顯示該資產的賬面金額超過其估計的未來未貼現現金流量，則確認減值虧損，以將該資產的賬面金額減至其估計公允價值。
除可回收性評估外，該公司還定期審查其長期資產的剩餘壽命。可用年限假設的任何減少將導致作出該等決定的期間及其後期間的折舊或攤銷費用增加。在本報告所述期間，長期資產的估計使用年限沒有變化。
公允價值計量
美國公認會計準則為計量公允價值提供了一個框架，並擴大了關於公允價值計量的披露。該框架要求使用三級方法對投資進行估值。該聲明要求公允價值計量按以下類別之一進行分類和披露：
•第1級：相同、不受限制的資產和負債在計量之日可獲得的活躍市場的未調整報價；
•第2級：非活躍市場的報價，或在資產或負債的幾乎整個期限內直接或間接可觀察到的投入；或
•第3級：價格或估值技術需要對公允價值計量有重大意義但不可觀察的投入(即很少或根本沒有市場活動的支持)。
截至2022年12月31日、2022年和2021年12月31日，我們沒有任何具有重大3級投入的金融工具，我們也沒有任何按公允價值經常性計量的金融工具。
對於我們的某些非衍生金融工具，包括應收賬款、應付賬款和其他應計負債，由於這些工具的短期到期日，賬面金額接近公允價值。
研究與開發
研發費用主要包括與員工相關的費用(如工資、税收、福利和基於股票的薪酬)、分配的管理費用和與公司軟件開發和改進有關的外部服務成本。研究和開發成本一般按已發生的費用計入，但與符合我們的軟件開發成本政策中所述資本化條件的軟件開發相關的成本除外。
廣告費
廣告費用在發生時計入銷售和營銷費用。廣告費是$1.31000萬，$1.82000萬美元，和美元1.0分別為2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日。
所得税
我們按照美國會計準則第740號“所得税”核算所得税。根據ASC 740，遞延税項資產和負債被確認為暫時性差異和所得税抵免的估計未來税收後果。遞延税項資產及負債按適用於預期將結算或變現遞延税項資產或負債的未來年度的法定法定税率，就財務報表賬面值與現有資產及負債的課税基礎之間的差額予以計量。遞延税項資產及負債的任何税率變動，均在税率變動生效期間的淨收益中確認。當遞延税項資產“更有可能”無法變現時，我們記錄了一項減少遞延税項資產的估值準備。
我們遵循美國會計準則第740條有關所得税不確定性會計的規定。與不確定税收頭寸的負債相關的會計估計要求我們根據每個不確定税收頭寸的技術價值對其可持續性做出判斷。若吾等基於某一税務狀況的技術價值而認為該税務狀況更有可能持續存在，我們會在我們的綜合財務報表中以最終結算時變現可能性大於50%的最大金額記錄該狀況的影響。這些估計數在每個報告日期根據事實、情況和現有信息進行更新。我們亦須於每個申報日期評估未來12個月內是否有合理可能大幅增加或減少我們未確認的税務優惠。
企業合併
根據美國公認會計原則，使用符合ASC 805的收購方法對收購進行會計處理，企業合併。本公司將購買代價的公允價值分配給收購的有形和無形資產以及根據其估計公允價值承擔的負債。購買對價的公允價值超過該等可識別資產和負債的價值(如有)的部分計入商譽。
企業合併會計要求管理層對收購資產的公允價值作出判斷和估計，包括無形資產的確認和估值，以及假定的負債和或有事項。此類判斷和估計直接影響與收購相關的確認商譽金額。估計收購資產和假定負債(包括無形資產)的公允價值，需要對預期的未來現金流、加權平均資本成本、貼現率和預期的長期增長率進行判斷。
基於股票的薪酬
我們修訂的2016年綜合長期激勵計劃(“2016 LTIP”)規定，向我們的高管、董事、員工和其他符合條件的服務提供商授予基於時間歸屬的限制性股票單位(“服務型RSU”或“RSU”)和基於業績歸屬的限制性股票單位(“基於績效的RSU”或“PRSU”)。根據2016 LTIP授予的獎勵在董事會或董事會薪酬委員會確定的期間內授予，董事會或董事會薪酬委員會有權酌情確定各種獎勵的條款、條件和標準，包括基於服務的RSU的加權和授予時間表以及適用於基於業績的RSU的業績條件，包括我們普通股的某些財務業績標準或價格目標的實現情況。歸屬後，基於服務的RSU和基於績效的RSU將在公司的普通股中結算。
•基於服務的RSU作為一種獎勵，授予合格員工的獎勵通常可以在長達三年自授予之日起生效。授予日每股公允價值等於授予日股票收盤價。
•基於性能的RSU可在達到規定的業績目標時或在自授予之日起的規定的履約期結束時授予，以最初發生的情況為準。該等業績回報單位的每股公允價值於授出日的收市價或授予日的公平值，由按市況的表現回報單位的獨立估值釐定。基於業績的RSU可在任何時候實現公司普通股的某些價格目標或市場狀況，或在一年內實現某些運營里程碑三年制自授予之日起的一段時間。為反映該等市況獎勵的實質特徵，本公司採用蒙特卡羅模擬估值模型計算授予日期公允價值及相應的獎勵所需服務期。蒙特卡羅方法是一類依賴重複隨機抽樣來計算其結果的計算算法。這種方法允許根據大量可能的股票價格路徑情景來計算此類獎勵的價值。
我們在收到員工提供的服務時確認這些基於股票的支付交易，並根據ASC 718“補償-股票補償”在我們的綜合資產負債表中確認額外實收資本的相應增加。該等權益獎勵的計量目標為於授予權益工具當日的估計公允價值，該等權益工具是當僱員已提供所需服務及滿足任何其他必要條件以賺取從該等工具獲益的權利時，吾等有責任發行的權益工具。獎勵的補償費用在整個獎勵的必要服務期內按比例確認，在此期間，僱員被要求提供服務以換取獎勵。如果績效條件有可能得到滿足，則在必要的服務期間內確認有績效條件的獎勵的補償費用。如果這種績效條件不再被認為是可能的，則不會確認這些獎勵的補償費用，並且以前確認的任何費用都將被沖銷。如果在必要的服務期限結束之前達到績效條件，則任何未確認的補償費用將在達到績效條件的期間確認。具有市場條件的獎勵的補償費用在派生服務期內確認，如果達到市場條件，則在更早的時間確認。以前確認的具有市場條件的獎勵費用在派生服務期結束後將永遠不會逆轉，即使從未達到市場條件也是如此。我們承認基於股票的薪酬獎勵在發生時被沒收。以股份為基礎的薪酬支出在我們的綜合經營報表中確認為銷售和銷售成本、一般和行政費用的一部分。
淨(虧損)/每股收益
基本淨(虧損)/每股收益的計算方法是將淨(虧損)/收益除以當期已發行普通股的加權平均數，不考慮潛在的稀釋證券。稀釋淨(虧損)/每股收益的計算方法是用淨(虧損)/收益除以使用庫存股和IF轉換法確定的期間已發行的普通股和稀釋普通股等價物的加權平均股數。稀釋普通股等價物由非既得性限制性普通股和認股權證組成。
其他綜合(虧損)/收入
我們的功能貨幣是美元。對於我們的一家全資子公司，功能貨幣是當地貨幣。就該附屬公司而言，其外幣按資產負債表日的現行外幣匯率折算為美元，而收入及費用賬則按列示期間的平均外幣匯率折算。換算損益計入股東權益，作為累計其他綜合(虧損)/收入的組成部分。
重組費用
本公司根據重組計劃應計非自願離職福利的時間取決於離職福利是根據持續福利安排提供還是根據一次性福利安排提供。公司根據ASC 712(“ASC 712”)“補償--非退休離職後福利”對持續福利安排進行會計處理，如僱傭協議中記錄的福利安排。根據美國會計準則第712條，離職後福利負債在債務可能發生時入賬，並可合理估計。在適用的情況下，公司將此類成本計入運營費用。
2022年第四季度，公司承諾實施重組計劃，導致公司裁員，受影響的大部分員工將於2023年初離開業務。由於裁員，公司應計非自願解僱福利，包括與員工遣散費相關的福利成本(包括再安置服務和持續健康保險)。於截至2022年12月31日止年度，本公司錄得約$2.8百萬美元的非自願解僱福利，以及不是這筆費用與前幾年類似，並記在綜合業務報表的“銷售、一般和行政費用”項下。
最近採用的會計公告
2019年12月，美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)第2019-12號《所得税(740)：簡化所得税會計》，通過刪除740專題中一般原則的某些例外，簡化了所得税的會計處理。ASU還澄清和修改了現有的指導方針，以改進一致的應用。該標準在2020年12月15日之後的報告期內生效，這使該標準於2021年1月1日對我們生效。採用這一ASU並沒有對我們的綜合財務狀況、經營結果和現金流產生實質性影響。
2020年3月，FASB發佈了ASU第2020-04號《參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響》，其中提供了有限時間內可選的權宜之計和例外，以減輕參考倫敦銀行間同業拆借利率或其他參考利率的合同、套期保值關係和其他交易的潛在負擔，這些交易預計將因參考匯率改革而停止。本修正案自2020年3月12日起至2022年12月31日對所有實體有效。採用這一ASU並未對我們的綜合財務狀況、經營結果或現金流產生實質性影響。
近期尚未採用的會計公告
2021年10月，FASB發佈了美國會計準則委員會第2021-08號《企業合併(主題805)：根據與客户的合同對合同資產和合同負債進行會計處理》，其中要求實體應用主題606來確認和計量企業合併中的合同資產和合同負債。ASU通過對與在業務合併中獲得的客户的收入合同以及與未在業務合併中獲得的客户的收入合同提供一致的確認和計量指導，提高了業務合併後的可比性。各實體應前瞻性地對生效日期後發生的業務合併適用這些修訂。本標準將在2022年12月15日之後的報告期內生效，並允許及早採用。雖然我們目前正在評估採用這一ASU的影響，但我們認為採用這一ASU不會對我們的綜合財務狀況、運營結果和現金流產生實質性影響。
2022年9月，FASB發佈了美國會計準則委員會第2022-04號《負債-供應商融資計劃(子主題405-50)：供應商融資計劃義務的披露》，其中要求使用與購買商品或服務相關的供應商融資計劃的公司披露關於該計劃的足夠信息，使財務報表的用户能夠了解該計劃的性質、期間的活動、期間的變化以及潛在的規模。該標準將在2022年12月15日開始的報告期內生效，並允許儘早採用。雖然我們目前正在評估採用這一ASU的影響，但我們認為採用這一ASU不會對我們的綜合財務狀況、運營結果和現金流產生實質性影響。
2022年6月，FASB發佈了美國會計準則委員會第2022-03號“公允價值計量(主題820)：受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量”，其中澄清了股權證券銷售的合同限制不被視為股權證券會計單位的一部分，因此在計量公允價值時不考慮。該標準將在2023年12月15日開始的報告期內生效，並允許儘早採用。雖然我們目前正在評估採用這一ASU的影響，但我們認為採用這一ASU不會對我們的綜合財務狀況、運營結果和現金流產生實質性影響。
3. 收入確認
我們根據ASC主題606“與客户簽訂合同獲得的收入”確認收入。ASC 606中的計算單位是履約義務，它是在與客户的合同中承諾將貨物或服務轉移給客户。
該公司遵循收入確認的五步模式，包括確定與客户的合同、確定履約義務、確定交易價格、將交易價格分配給履約義務、以及在履行義務時確認收入。履行履約義務的時間因我們的產品和服務組合、客户基礎和合同條款的不同而不同。在確定某些履約義務時可能需要作出重大判斷，而這些決定可能會改變在特定期間記錄的收入和利潤數額。我們的合同可以有單一的履行義務，也可以有多個履行義務。當合同中有多個履約義務時，我們根據每個履約義務背後的產品或服務的獨立銷售價格，將交易價格(扣除任何折扣)分配給每個履約義務。
我們與美國政府的合同通常受聯邦採購條例(“FAR”)的約束，價格通常基於估計或實際成本加上合理的利潤率。因此，我們與美國政府簽訂的合同中產品或服務的獨立銷售價格通常等於合同中規定的銷售價格。對於具有多個履行義務的非美國政府合同，獨立銷售價格是當Telos在類似情況下向類似客户單獨銷售該商品或服務時該商品或服務的可觀察價格。
合同經常進行修改，以適應合同要求、規格、數量或價格的變化。根據修改的性質，我們決定將修改視為對現有合同的調整還是作為新合同。一般而言，由於履約義務之間的重大相互關聯性，修改與現有合同沒有區別，因此被記為對現有合同的調整，並根據修改對完成履約義務的進展的影響確認為對收入的累積調整(作為收入的增加或減少)。
我們的大部分收入是隨着時間的推移而確認的，因為控制權不斷轉移到我們的客户手中，他們在我們的業績表現中獲得和消費福利。隨着時間的推移轉移給客户的收入佔比89%, 91%和90在截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度中，佔我們收入的1%。我們的所有業務組都根據各種合同類型賺取服務收入，包括時間和材料、固定固定價格、固定工作價格水平和成本加固定費用合同類型，其中可能包括可變對價。
收入在一段時間內確認，使用迄今發生的成本相對於完工時估計的總成本來衡量履行我們履行義務的進展情況。已發生成本是指完成的工作，它與控制權轉移給客户相對應，並因此最好地描述了這一點。合同成本包括人工、材料、分包商成本和間接費用。這種持續的控制權轉移得到了我們與美國政府客户合同中條款的支持，根據這些條款，客户可以為了方便而終止合同，然後支付所產生的成本和利潤，屆時客户將控制任何正在進行的工作。對於我們作為分包商履行的非美國政府合同，並且我們的訂單包括與主承包商來自美國政府的訂單類似的FAR條款，控制權的持續轉移同樣得到此類條款的支持。對於其他非美國政府客户，由於我們合同中的一般條款以及追回損害賠償的權利，也支持將控制權持續轉移給此類客户，其中包括，除其他潛在損害外，有權獲得我們迄今完成的工作的報酬以及合理利潤。
對於控制權沒有持續轉移給客户的履約義務，我們在每個履約義務完全履行的時間點確認收入。這與客户獲得產品或服務控制權的時間點不謀而合，這通常發生在客户接受或收到產品或服務時，前提是我們在此之前一直保持對產品或服務的控制權。在某一時間點轉移給客户的收入佔11%, 9%和10在截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度中，佔我們收入的1%。
銷售軟件許可證的訂單可能包含多個履行義務，如維護、培訓或諮詢服務，這些義務通常隨時間推移而交付，與上面披露的提供服務的控制權轉移一致。當訂單包含多個履約義務時，我們根據每個履約義務所依據的產品或服務的獨立銷售價格將交易價格分配給履約義務。獨立銷售價格代表我們在獨立的基礎上向客户銷售產品或服務的金額。
對於某些履約義務，如果我們不主要負責履行向客户提供商品或服務的承諾，沒有庫存風險，並且在確定商品或服務價格方面擁有有限的酌情權，我們將按淨額確認收入。
合同概算
由於控制權隨着時間的推移而轉移，收入根據完成履約義務的進展情況予以確認。選擇衡量完成進度的方法需要作出判斷，並以履行義務的性質為基礎。對於我們的長期合同，我們通常使用按比例履行的進度成本比衡量方法，因為它最好地描述了控制權轉移到客户，這發生在我們在合同上產生成本時。在進度成本比計量下，完成進度的衡量依據是迄今發生的費用與履行義務完成時的估計費用總額的比率，其中包括已經發生的實際費用和完成任務的估計費用。收入按發生的成本按比例入賬。由於我們的某些履約義務需要執行的工作的性質，完工時的成本估算是複雜的，受許多變量的影響，需要做出重大判斷。合同估計基於各種假設，包括勞動力和分包商成本、材料和其他直接成本以及要執行的工作的複雜性。這些估計中的一個或多個的重大變化可能會影響我們合同的盈利能力。我們定期審查和更新與合同有關的估計，並在累積追趕的基礎上確認合同估計利潤的調整，這可能導致在確定調整的特定時期內合同迄今的收入增加或減少。未來合同履行期間的收入和利潤使用調整後的估計數確認。
我們的合同可能包括各種類型的可變對價，如索賠(例如，間接費率或其他衡平法調整)或獎勵費用。我們根據我們掌握的所有信息(包括歷史信息和未來估計)在交易價格中計入估計金額，並且在與可變對價相關的任何不確定性得到解決後，很可能不會發生重大的累計確認收入逆轉。我們已經修訂並重新提交了幾年的發生成本提交，反映了國防合同審計署對發生成本提交的定期審計導致的某些間接費率結構的變化。這導致簽署了2014至2016財年的最終費率協議書，並確認了2017至2021年的發生成本提交。我們評估了2014至2016年適用的成本加固定費用合同下的收入變化，作為可變對價，並確定了我們預計有權獲得的最有可能的金額，前提是不存在排除確認這一收入或導致確認的累計收入大幅逆轉的限制。我們將這些可變對價的估計金額計入交易價格，隨着這些合同的履行完成，我們已確認收入為#美元。0.2在截至2021年12月31日的一年中，不是收入調整是在截至2022年12月31日和2020年12月31日的財年期間記錄的。
當損失是通過記錄超過履約義務估計收入總額的預期總成本的費用來確定時，我們為合同的預期損失做了準備。在截至2022年12月31日和2020年12月31日的年度內，沒有記錄到合同損失。在截至2021年12月31日的一年中，我們記錄了無形的合同損失。
從歷史上看，我們的大多數合同都不包括獎勵或獎勵費用。對於獎勵費用，我們將在我們能夠合理估計費用金額的範圍內將此類費用包括在交易價格中。由於歷史經驗有限，我們沒有將任何與獎勵費用相關的收入計入我們的估計交易價格中。當我們認為我們對修改或索賠具有可強制執行權、金額可以可靠地估計並且有可能實現時，我們可以在合同估算中包括提交的合同修改或針對客户的索賠的額外收入。我們考慮索賠的合同/法律基礎(特別是FAR條款)、所產生的任何額外費用的事實和情況、這些費用的合理性以及支持此類索賠的客觀證據。
對於我們最初期限為一年或更短的合同，我們使用適用於此類合同的實際權宜之計，而不考慮金錢的時間價值。我們利用與銷售直接相關的專有軟件和相關服務的銷售佣金。如果攤銷期限為一年或更短時間，我們不選擇實際的權宜之計，將獲得合同的增量成本作為已發生的費用支出。對於資本化的銷售佣金，我們根據最近和歷史數據，在預期客户壽命內攤銷資產。
分項收入
除了我們的細分報告之外，如中進一步討論的注21-細分市場信息，我們按客户和合同類型細分我們的收入。我們將對美國客户的銷售視為在美國境內的銷售，無論服務在哪裏進行。我們的大部分收入來自美國客户，而國際客户的收入很少，因此沒有按地理位置列出財務信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表3.1：按客户類型劃分的收入 |
| 截至12月31日止年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 金額 | | % | | 金額 | | % | | 金額 | | % |
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) |
| 聯邦政府 | $ | 205,538 | | | 95% | | $ | 232,876 | | | 96% | | $ | 171,677 | | | 95% |
| 州和地方政府，以及商業 | 11,349 | | | 5% | | 9,557 | | | 4% | | 8,240 | | | 5% |
| 總收入 | $ | 216,887 | | | | | $ | 242,433 | | | | | $ | 179,917 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表3.2：按合同類型分列的收入 |
| 截至12月31日止年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 金額 | | % | | 金額 | | % | | 金額 | | % |
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) |
| 固定價格 | $ | 179,803 | | | 83% | | $ | 212,304 | | | 88% | | $ | 151,703 | | | 84% |
| 時間和材料 | 12,963 | | | 6% | | 12,461 | | | 5% | | 13,455 | | | 8% |
| 成本加固定費用 | 24,121 | | | 11% | | 17,668 | | | 7% | | 14,759 | | | 8% |
| 總收入 | $ | 216,887 | | | | | $ | 242,433 | | | | | $ | 179,917 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表3.3：收入集中度佔總收入的10%以上 |
| 截至12月31日止年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 美國國防部(“國防部”) | 74 % | | 74 % | | 65 % |
| 民事聯邦機構 | 21 % | | 22 % | | 30 % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表3.4：合同餘額 |
| | | 截至12月31日， |
| 資產負債表列報 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | |
| | | (單位：千) |
開票應收賬款(1) | 應收賬款淨額 | | $ | 13,521 | | | $ | 18,470 | |
| 未開單應收賬款 | 應收賬款淨額 | | 11,657 | | | 7,563 | |
| 合同資產 | 應收賬款淨額 | | 14,891 | | | 33,811 | |
| 合同負債--流動負債 | 合同責任 | | 6,444 | | | 6,381 | |
(1) 扣除信貸損失準備後的淨額
本期間公司合同資產和合同負債的重大變化主要是由於公司業績、發票和客户付款之間的時間差異造成的。截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日止年度，在期初合同負債餘額中確認的收入為#美元5.21000萬，$4.32000萬美元，和美元5.3分別為2.5億美元和2.5億美元。
截至2022年12月31日，我們大約有82.2剩餘的履約債務為1.5億歐元，我們也稱之為資金積壓。我們預計將認識到大約932023年我們剩餘的績效債務的%作為收入，大約4到2024年，剩餘的部分將在2024年之前確認。
4. 應收賬款淨額
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| 表4.1：應收賬款明細，淨額 |
| 截至12月31日， |
| 2022 | | 2021 |
| | | |
| (單位：千) |
| 開票應收賬款 | $ | 13,655 | | | $ | 18,586 | |
| 未開單應收賬款 | 11,657 | | | 7,563 | |
| 合同資產 | 14,891 | | | 33,811 | |
| 信貸損失準備 | (134) | | | (116) | |
| 減少應收賬款，淨額 | $ | 40,069 | | | $ | 59,844 | |
由於我們的主要客户羣包括美國政府機構，我們有集中的信用風險與我們的應收賬款，因為92截至2022年12月31日，我們已開票和未開票的應收賬款中有%直接與美國政府客户打交道。雖然我們承認如此集中的信用風險存在潛在的重大和不利風險，但我們過去收回幾乎所有此類應收賬款的經驗為我們提供了一個知情的基礎，即此類風險(如果有的話)是可管理的。我們對所有客户進行持續的信用評估，通常不需要客户提供抵押品或其他擔保。我們對潛在的損失有一定的備抵。
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| 表4.2：信貸損失準備活動 |
| 餘額期初
年份的 | | 壞賬 費用(1) | | 核銷/收回(2) | | 天平
端部
年份的 |
| | | | | | | |
| (單位：千) |
| 截至2022年12月31日止的年度 | $ | 116 | | | $ | 99 | | | $ | (81) | | | $ | 134 | |
| 截至2021年12月31日止的年度 | $ | 308 | | | $ | 7 | | | $ | (199) | | | $ | 116 | |
| 截至2020年12月31日止年度 | $ | 720 | | | $ | (412) | | | $ | — | | | $ | 308 | |
(1) 應收賬款準備金和沖銷後續收款準備，淨額
(2) 應收賬款核銷和後續收回，淨額
2016年7月15日，公司簽訂了一項應收賬款購買協議，根據該協議，公司可以出售某些應收賬款(餘額不超過$10.0百萬美元)轉讓給第三方或“因素”，而無需向本公司追索，有效期至2022年6月30日，此後年復一年，除非雙方以書面形式終止。有幾個不是2022年和2021年分別售出的應收賬款。截至2022年12月31日和2021年12月31日，沒有未售出應收賬款。
5. 庫存，淨額
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| 表5.1：庫存明細，淨額 |
| 截至12月31日， |
| 2022 | | 2021 |
| | | |
| (單位：千) |
| 總庫存 | $ | 3,642 | | | $ | 2,108 | |
| 存貨報廢準備 | (765) | | | (861) | |
| 庫存，淨額 | $ | 2,877 | | | $ | 1,247 | |
6. 財產和設備，淨額
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| 表6：財產和設備明細表，淨額 |
| 截至12月31日， |
| 2022 | | 2021 |
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| (單位：千) |
| 傢俱和設備 | $ | 16,033 | | | $ | 15,420 | |
| 租賃權改進 | 3,145 | | | 2,994 | |
| 按成本價計算的財產和設備 | 19,178 | | | 18,414 | |
| 累計折舊和攤銷 | (14,391) | | | (12,326) | |
| 財產和設備，淨額 | $ | 4,787 | | | $ | 6,088 | |
折舊和攤銷費用為#美元2.41000萬，$1.82000萬美元，和美元1.7截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度分別為2.5億美元。
7. 商譽
商譽餘額為#美元。17.9截至2022年12月31日和2021年12月31日，3.01百萬美元分配給安全解決方案部門，1美元14.9一百萬美元分配給安全網絡部門。
截至2021年12月31日止年度，本公司錄得商譽為$3.0與2021年7月完成的DFT收購相關的2.5億美元。看見附註10--購置瞭解更多細節。
作為2021年分部重組的結果，如附註2-重要會計政策進一步討論，我們報告二運營和可報告細分市場：安全解決方案和安全網絡。這個二營業和可報告分部代表用於測試商譽的報告單位。
報告單位應佔淨資產是根據報告單位在計算其自由現金流量時應佔的估計資產和負債確定的。此外，我們報告單位的總公允價值估計與公司的市值進行了比較。
商譽須接受年度減值測試，而在此期間，如在年度減值測試前出現觸發事件，吾等將評估減值。年末，本公司對所有報告單位進行了年度商譽減值測試，以及不是減值費用於截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度計提。
8.無形資產，淨額
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| 表8.1：無形資產明細，淨額 |
| 預計使用壽命 | 截至2022年12月31日 | | 截至2021年12月31日 |
| 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 賬面淨值 | | 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 賬面淨值 |
| | | | | | | | | | | | |
| | (單位：千) |
| 獲得的技術 | 8年份 | $ | 3,630 | | | $ | (643) | | | $ | 2,987 | | | $ | 3,630 | | | $ | (256) | | | $ | 3,374 | |
| 客户關係 | 3年份 | 40 | | | (19) | | | 21 | | | 40 | | | (5) | | | 35 | |
| 軟件開發成本 | 2 - 5年份 | 35,080 | | | (7,793) | | | 27,287 | | | 22,222 | | | (6,432) | | | 15,790 | |
| 小計 | | 38,750 | | | (8,455) | | | 30,295 | | | 25,892 | | | (6,693) | | | 19,199 | |
軟件保留以供轉售(1) | | 7,120 | | | — | | | 7,120 | | | — | | | — | | | — | |
| 總計 | | $ | 45,870 | | | $ | (8,455) | | | $ | 37,415 | | | $ | 25,892 | | | $ | (6,693) | | | $ | 19,199 | |
(1)這筆款項是扣除$後的淨額。0.7百萬美元計入銷售成本。
與資本化軟件開發成本相關的攤銷費用為#美元。1.41000萬，$1.62000萬美元，和美元1.7截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度分別為2.5億美元。
與其他無形資產相關的攤銷費用為#美元0.42000萬美元，和美元0.3分別為2022年12月31日和2021年12月31日。在2021年收購之前沒有報告其他無形資產，見附註10--購置瞭解更多細節。
本公司並未在本報告所列期間確認任何無形資產減值費用。
| | | | | | | | |
| 表8.2：估計的無形資產未來攤銷費用，淨額 |
| | 截至2022年12月31日 |
| | (單位：千) |
| 截至2023年12月31日的年度 | | $ | 6,046 | |
| 截至2024年12月31日的年度 | | 7,757 | |
| 截至2025年12月31日的年度 | | 5,699 | |
| 截至2026年12月31日的年度 | | 4,699 | |
| 截至2027年12月31日的年度 | | 3,936 | |
| 此後 | | 2,158 | |
| 總計 | | $ | 30,295 | |
由於減值、正在進行的軟件開發項目的完成時間、未來版本和其他因素，未來期間的實際攤銷費用可能與這些估計值不同。
9. 其他資產負債表組成部分
| | | | | | | | | | | |
| 表9.1：應付賬款和其他應計負債明細 |
| 截至12月31日， |
| 2022 | | 2021 |
| | | |
| (單位：千) |
| 應付帳款 | $ | 12,606 | | | $ | 7,869 | |
| 應計應付款 | 9,945 | | | 25,300 | |
| 其他 | — | | | 1,379 | |
| 應付賬款和其他應計負債 | $ | 22,551 | | | $ | 34,548 | |
| | | | | | | | | | | |
| 表9.2：其他流動負債的詳細情況 |
| 截至12月31日， |
| 2022 | | 2021 |
| | | |
| (單位：千) |
| 其他應計費用 | 1,530 | | | 978 | |
| 應計重組費用 | 2,763 | | | — | |
| 其他 | 626 | | | 452 | |
| 其他流動負債 | $ | 4,919 | | | $ | 1,430 | |
10. 收購
2021年7月30日，公司收購DFT及全資子公司的資產，總收購對價為美元6.71000萬美元，包括$0.31000萬美元與DFT先前存在的合同安排有關。成交時，$5.9100萬美元的現金被支付了額外的美元0.6應向DFT支付的百萬美元18在截止日期(“阻礙”)之後的幾個月內。扣留金額已折現為現值#美元。0.5300萬美元，使用與收購相關的貼現率。此次收購為該公司的生物識別和數字身份知識產權庫增加了幾項新的專利。非接觸式生物識別技術的加入將使公司能夠更好地滿足現有和新市場組織的需求。收購DFT的資產已按美國公認會計原則採用收購會計方法入賬。購買總對價為$6.7已按收購日的公允價值在收購的資產中分配了100萬美元。
該公司確認了$3.7萬美元的無形資產和3.02000萬美元的商譽，位於安全解決方案運營部門。商譽主要歸因於收購價格超過所收購的可確認有形和無形資產淨值。收購的無形資產將按直線攤銷。3 - 8好幾年了。這項收購被認為是出於税務目的的資產購買，而確認的商譽可在税務方面扣除。與收購相關的成本並不重要，已在發生時計入費用。
11. 購買Telos ID非控股權益
Telos ID於2007年根據特拉華州有限責任公司法成立為有限責任公司。在2020年11月首次公開招股之前，該公司擁有50Telos ID的%權益，由Hoya ID Fund A，LLC(“Hoya”)擁有的剩餘權益為非控股權益。
於2020年10月5日，本公司與Hoya訂立會員權益購買協議，購買Hoya擁有的Telos ID所有B類單位(“Telos ID單位”)(“Telos ID購買”)。收購Telos ID的交易完成後，Telos ID成為我們的全資子公司。2020年11月23日，Telos ID購買完成，公司將30.01000萬美元現金和發行7.32000萬股我們的普通股，價格為$20.39每股(總額約為$148.4(百萬美元)；轉移給Hoya的總對價為$178.41000萬美元。作為普通股發行的一部分，公司確認了一筆額外的實收資本(APIC)信貸#美元148.41000萬美元。該公司還確認了一筆借記APIC的款項#美元。173.9100萬美元，作為消除Hoya在Telos ID的非控股權益的一部分。收購額外的50Telos ID的%權益是借方$25.51000萬美元。
在2020財年，50分配給B類成員的利潤的百分比為$5.21000萬美元。在截至2020年12月31日的年度內，B類成員共獲得2.8百萬美元的分配和最終的分配$2.42021年1月為1.2億美元。
12. 債務和其他義務
循環信貸安排
於2022年12月30日(“成交日期”)，吾等作為借款人、Xacta Corporation、ubIQuity.com、Teloworks，Inc.及Telos Identity Management Solutions，LLC(作為擔保人)、貸款方(“貸款人”)及摩根大通銀行(“JPMorgan Chase Bank N.A.”)作為貸款人(以該身份為“代理人”)訂立信貸協議(“信貸協議”)。信貸協議規定了$30.02000萬優先擔保循環信貸安排，到期日為2025年12月30日，有權根據該安排簽發分限額為#美元的信用證。5.01000萬美元，並具有高達700萬美元的未承諾擴展功能30.0額外的左輪手槍能力(“貸款”)。在發生常規違約事件時，貸款可能會加速發放。該公司尚未從貸款中提取任何金額。
信貸協議項下的借款將根據我們的選擇，按三種不同利率中的一種加特定保證金計息。我們可以選擇以(I)替代基本利率，外加0.9%；(2)調整後的每日簡單擔保隔夜融資利率(“SOFR”)，加1.9%；以及(Iii)調整後的期限SOFR，加1.9%，因為此類資本化條款是在信貸協議中定義和計算的。本公司可根據信貸協議的條款選擇將借款從一種借款類型轉換為另一種借款類型。在任何違約事件發生後和持續期間，利率可以額外增加2.0%。吾等有責任支付應計利息：(I)按替代基本利率、每個歷季及到期日計算的應計利息金額；(Ii)按經調整每日簡單SOFR計算的應計利息金額、借款的每個一個月週年及到期日；及(Iii)按信貸協議指定的期間結束時及到期日按經調整期限SOFR計算的應計利息金額。如果提前五天、三天或一天通知，我們可以提前支付貸款的任何部分或全部金額。我們還支付與貸款有關的費用和慣例費用，包括結算費、承諾費和信用證參與費(如果有的話)，應支付給代理人和貸款人。
信貸協議項下的貸款以本公司幾乎所有資產作抵押，包括本公司質押其境內及重大境外附屬公司股權。
貸款有多項契諾，其中可能影響我們產生、招致、承擔或承受任何債務、合併或合併另一實體、收購實體權益、出售或轉讓若干資產、訂立若干安排(例如售賣及回租及互換協議)或限制性協議、支付股息及作出若干限制性付款，以及修訂與任何次級債務及公司協議有關的重要文件。信貸協議還要求某些金融契約在任何財政季度的最後一天保持高級槓桿率，不高於3至1.截至2022年12月31日，我們遵守了所有公約。
發生信貸協議下的違約事件可能導致貸款和其他債務立即到期和應付，並允許貸款人行使信貸協議下向其提供的所有權利和補救措施。
其他融資義務
我們與第三方買家(“買方”)簽訂了一份主購買協議(“MPA”)，價格為#美元。9.1與我們客户的特定交付訂單(“DO”)下的軟件許可證有關的百萬美元(“轉讓價格”)，產生其他融資義務的收益$9.12022年11月為100萬人。根據MPA，我們出售、轉讓和轉讓了我們在(I)客户的DO付款和(Ii)基礎許可中的所有權利、所有權和權益。DO涵蓋了一個基準期，客户可以選擇行使三(3)截至2026年1月的額外12個月期間。分配給買方的DO付款應在基期開始時和執行的每個期權年度向客户開具賬單。基礎許可證是為轉售而獲得的，請參閲附註8--無形資產，淨額瞭解更多細節。
2023年2月9日，客户通知我們，它將不會行使DO下的第一個期權期限。MPA規定，如果客户因不續訂而終止DO，並且買方合理地得出結論認為客户的行為構成向客户的合同官員提出索賠的理由，則買方和Telos將合作準備此類索賠，索賠將以Telos的名義提出。買方已通知Telos，它打算向客户索賠。
優先定期貸款
於二零一七年一月二十五日，吾等與啟迪資本解決方案基金II，L.P.作為代理人(“代理人”)及貸款方(“貸款人”)(統稱“EnCap”)訂立信貸協議(“EnCap信貸協議”)。EnCap信貸協議規定了一美元11.02022年1月25日為到期日的1,000萬優先定期貸款(“貸款”)，在發生慣常違約事件時可加速發放。信貸協議項下的所有借款應計利息，利率為13.0年利率。
就EnCap信貸協議而言，本公司根據其條款向代理人及若干貸款人發出認股權證(每份為“認股權證”)，合共代表購買權900,970公司A類普通股，每股無面值，相當於大約2.5在完全攤薄的基礎上，持有本公司普通股權益的%。行權價格為$1.665每股，每股認股權證將於2027年1月25日到期。認股權證的價值被確定為最低限度，在債務工具的會計核算中，沒有按相對公允價值為其分配價值。信貸協議還包括一美元825,000退出費，在償還或預付貸款時支付。這已包括在到期本金總額中，並被視為債務的未攤銷折扣，將在貸款期限內攤銷，採用實際利率法，利率為15.0%。此外，與發行EnCap信貸協議有關的已產生費用和交易成本已在本協議有效期內攤銷。
2019年7月19日，對EnCap信貸協議進行了修訂，其中包括提供額外的美元5.0在本金借款中，將到期日從2022年1月25日改為2021年1月15日，並將退出費用增加到$1.21000萬美元。退出費已包括在到期本金總額中，並被視為債務的未攤銷折扣，在貸款期限內使用實際利率法按#%的利率攤銷。17.3在貸款的剩餘期限內超過%。
EnCap信貸協議於2020年3月26日進一步修訂，以規定四每季度延長到期日，這將使信貸協議項下應付的退出費用增加#美元0.3每一次選擇的季度到期日延期為2000萬美元，總額為$1.0退出費增加了100萬英鎊，這四次都是選擇延長到期日。公司向EnCap支付了#美元的修改費。0.12020年3月修正案考慮的100萬美元和自掏腰包的成本和費用。
2020年11月24日，首次公開募股結束時，公司共支付了17.4300萬美元，全額支付EnCap信貸協議，包括退出費用$1.22000萬美元，應計利息$0.11000萬美元，以及律師費$13,000。因此，我們確認了債務清償損失#美元。0.1700萬美元，作為合併業務報表中非營業費用的一部分列報。於截至二零二零年十二月三十一日止年度，本公司已產生利息開支達$2.71000萬美元。
於2021年4月19日，本公司與持有認購權證的EnCap及若干相關基金訂立多項贖回協議及認股權證贖回及註銷協議(統稱“購回協議”)900,970除公司普通股以外的公司普通股39,682公司普通股的股份。根據購回協議，本公司同意以#元回購尚未發行的認股權證。26.91000萬美元和普通股1.31000萬美元。回購的認股權證和普通股的平均價格為29.85每股及$31.51分別為每股。在和解時，回購的權證已作廢。該公司將普通股減持為$0.001回購股份的面值，超過面值的購買價格被記錄為APIC的減值。作為回購的結果，該公司將這些金額確認為APIC的減值。
次級債務
於2015年3月31日，本公司與John R.C.Porter先生(統稱“Porter”)的關聯實體訂立無抵押次級貸款協議及附屬本票(“Porter Notes”)。35.0我們A類普通股的%。根據波特票據的條款，波特借給公司$2.5億元，未償還本金按固定息率12%計息(12%)，從2015年8月20日開始按季度支付。未付本金連同利息原應於2017年7月1日到期並全額支付。
2017年4月18日，我們對波特票據進行了修改和重述，將利率從12%下調(12%)至6%(6年利率(%)，應累算，並將到期日從2017年7月1日延長至2022年7月25日。Telos還與Porter和EnCap簽訂了債權人間協議，其中Porter票據完全從屬於EnCap信貸協議和任何隨後的優先貸款人，只有在滿足某些條件的情況下，才允許根據Porter票據付款。所有其他條款仍然具有全部效力和作用。
2020年11月23日，在IPO結束時，Porter Notes得到了全額支付。我們產生的利息支出達$0.3在波特筆記上顯示2020財年為1000萬美元。
13. 可交換可贖回優先股轉換
公眾優先股
最多6,000,000公眾優先股，面值$0.01每股，已獲授權發行。我們最初發布了2,858,723本公司於1990財政年度收購的公開優先股股份，於最初發行當日按公允價值入賬。1998年11月，我們退休了410,000公開優先股的股份。在IPO之前，已發行和已發行的股票總數為3,185,586。公開優先股在場外交易市場和場外交易公告牌上的報價為“TLSRP”。
公眾優先股每半年派發一次股息，年利率為12% ($1.20)每股，基於#美元的清算優先權10每股，並且是完全累積的。截至2020年12月31日止年度，我們應計公眾優先股股息達$3.41000萬美元，被記錄為利息支出。
IPO就可交換可贖回優先股條款而言為合資格首次公開發售，於首次公開發售完成時，每股已發行及已發行的可交換可贖回優先股自動轉換(“ERPS轉換”)為可收取(I)現金的權利，現金數額相等於(I)ERPS清盤價值；乘以(Ii)0.90；乘以(Iii)0.85和(Ii)普通股的數量(以向公眾首次發行價估值)等於(I)ERPS清算價值；乘以(Ii)0.90乘以(Iii)。0.15. 不是然而，普通股的零碎股份是在ERPS轉換事件時發行的，但作為替代，持有人有權獲得相當於該ERPS轉換事件發生時普通股(按向公眾初始發行價估值)的公允市值乘以該零碎金額(四捨五入至最接近的美分)的現金金額。“ERPS清算價值”是指每股可交換可贖回優先股，$10連同截至ERPS無息轉換事件實際日期計算的所有應計和未付股息(不論是否賺取或申報)，約為$142.3截至2020年11月19日，為1.2億美元。所有在ERPS轉換時發行的普通股均為有效發行、全額支付和不可評估的普通股。在2020年11月23日，可交換可贖回優先股的持有者獲得了$108.91000萬美元現金和1.12000萬股我們的普通股，價格為$17每股，總價值為$19.22000萬美元，與ERPS轉換有關。根據ASC 470和ASC 480，ERPS的贖回價值和賬面價值之間的差額已計入債務清償收益。0.2直接可歸因於這一贖回的百萬美元成本用於抵銷收益，導致淨收益#美元。14.01000萬美元。
14. 股東權益
股本
我們的法定股本包括250,000,000普通股股份，$0.001每股面值，以及10,000,000優先股股份，$0.01每股面值。在我們的第二次修訂和重新修訂的公司章程於2020年11月12日生效之前，A類普通股和B類普通股的相對權利、優先權和限制在所有方面都是相同的。普通股的持有者一投票給持有的每一股普通股。我們的第二次修訂和重新修訂的公司章程授權我們的董事會將我們的股票分類或重新分類為一個或多個類別或系列，促使發行我們的股票的額外股票，並在未經股東批准的情況下修改我們的章程，以增加或減少我們有權發行的股票的數量。
2020年11月12日，我們向馬裏蘭州評估和税務局提交了修正案條款(以下簡稱《條款》)，自同日(《生效時間》)起生效。這些條款修改了公司章程，以實現反向股票拆分，從而(1)1.259446在生效時間之前發行和發行的A類普通股，改為A類普通股的發行和流通股，以及(2)1.259446在生效時間之前發行和發行的B類普通股被更改為B類普通股的已發行和流通股。同樣在2020年11月12日，我們向馬裏蘭州評估和税務局提交了第二修正案和重述條款(以下簡稱第二修正案條款)，自同一日期(生效時間)起生效。第二次修訂後的章程修訂了公司章程，將在生效時間之前發行和發行的每股B類普通股轉換為A類普通股的一股繳足股款和不可評估的股份。從生效時間起和生效後，代表B類普通股的股票現在代表A類普通股的股票數量，該B類普通股被轉換為A類普通股。此外，在生效時，A類普通股被重新命名並重新指定為普通股，面值為$。0.001公司的每股。
截至2022年和2021年12月31日，有67,431,632和66,767,450已發行普通股和已發行普通股。有幾個不是在任一日期發行和發行的優先股的股份。
股份回購
關於回購協議，如下文所披露附註12--債務和其他債務上圖，本公司同意回購39,682EnCap持有的流通股價格為$1.32021年4月19日。
此外，公司於2022年5月24日宣佈，董事會批准了一項新的股票回購計劃(SRP)，授權公司回購至多$50.02000萬股其普通股。根據這項授權，本公司可不時透過公開市場購買回購其普通股股份。回購計劃沒有到期日，可以隨時修改、暫停或終止。截至2022年12月31日，38.7根據SRP，剩餘的授權用於未來普通股回購。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表14.1：股份回購計劃活動 |
| 截至12月31日止年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| (以千為單位，不包括每股和共享數據) |
為回購股份支付的金額(1) | $ | 11,284 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 回購股份數量 | 1,550,162 | | | — | | | — | |
支付的平均每股價格(1) | $ | 7.28 | | | $ | — | | | $ | — | |
(1) 包括為在公開市場回購而支付的佣金
其他綜合(虧損)/收入
| | | | | | | | | | | |
| 表14.2：累計其他全面損失構成 | | | |
| 截至2022年12月31日 |
| 2022 | | 2021 |
| | | |
| (單位：千) |
| 累計外幣兑換損失 | $ | (162) | | | $ | (134) | |
| 養老金負債調整的累計精算收益 | 107 | | | 107 | |
| 累計其他綜合損失 | $ | (55) | | | $ | (27) | |
15. 員工福利計劃
Telos發起了一項固定繳款員工儲蓄計劃(“計劃”)，根據該計劃，幾乎所有全職員工都有資格參加。截至2022年12月31日，該計劃舉行876,602Telos普通股的股份。在2022年3月之前，我們將員工繳費的一半匹配到計劃中，最高限額為2該員工符合條件的年度基本工資的%。2022年3月，我們將最高僱主匹配比例提高到4員工符合條件的年度基本工資的%。參與者繳款立即歸屬，Telos繳款按20每年%，全部歸屬發生在完成五年盡職盡責。Telos打算以Telos股票為僱主的配對繳費提供資金，但將酌情以現金或股票和現金的組合為配對提供資金，並在次年第一季度提供資金。
我們對2022年、2021年和2020年計劃的總捐款為2.21000萬，$1.32000萬美元，和美元1.2分別為2.5億美元和2.5億美元。
16. 基於股票的薪酬
本公司的股票薪酬獎勵為2016 LTIP，並根據本計劃在股票單位歸屬時發行新股。2020年10月，公司修訂了2016年長期股權投資協議，以增加可供發行的股票總數，從4,500,000至9,400,000(相當於7,459,9132020年11月股票拆分後的股票)，並將期限延長至2030年9月30日。我們的2016 LTIP規定向我們的高級管理人員、董事、員工和其他符合條件的服務提供商授予股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位、非限制性股票和股息等價權。
根據2016 LTIP授予的股票期權的到期時間不超過10授予之日後數年。截至2022年12月31日，根據2016年LTIP授予的任何股票期權均未償還。大致0.4截至2022年12月31日，根據2016 LTIP，我們為未來授予預留了1.8億股普通股。
該公司記錄了與它打算以公司普通股股份結算的應計補償相關的基於股票的補償。然而，這筆補償最終是以股票還是現金支付，這是公司的自由裁量權，因為公司有權在支付日期之前規定這些支付的形式。此外，基於股票的薪酬支出包括非實質性增加#美元。1.3在截至2022年12月31日的一年中，為糾正上一期錯誤而支付了600萬美元。有幾個不是在這些期間的基於股份的薪酬支出中確認的所得税利益。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表16.1：基於股票的薪酬費用明細 |
| 截至12月31日止年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| (單位：千) |
| 銷售成本--服務 | $ | 3,497 | | | $ | 2,640 | | | $ | — | |
| 銷售和市場營銷 | 4,668 | | | 7,189 | | | — | |
| 研發 | 3,806 | | | 3,268 | | | — | |
| 一般和行政 | 52,689 | | | 47,134 | | | 4 | |
| 總計 | $ | 64,660 | | | $ | 60,231 | | | $ | 4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表16.2：基於服務的RSU和基於性能的RSU獎勵活動 |
| 基於服務的RSU | | 基於性能的RSU | | 總計 | | 加權平均授予日期公允價值 |
| 截至2021年12月31日的未歸屬未償還單位 | 3,030,608 | | | 492,727 | | | 3,523,335 | | | $ | 34.24 | |
| 授與 | 3,987,911 | | | — | | | 3,987,911 | | | 9.89 | |
| 既得 | (3,068,525) | | | — | | | (3,068,525) | | | 21.39 | |
| 被沒收 | (379,912) | | | (155,942) | | | (535,854) | | | 32.95 | |
| 截至2022年12月31日的未歸屬未償還單位 | 3,570,082 | | | 336,785 | | | 3,906,867 | | | $ | 19.53 | |
我們用來計算2021年PRSU獎勵授予日期公允價值的主要假設包括：2.45至2.92年，預期波動性在57.4% - 58.8%，無風險利率為0.18% - 0.29%。該等市況PRSU於授出日期的公允價值及衍生服務期為$19.12 - $30.84和之間0.38 - 0.76分別是幾年。
截至2022年12月31日，未償還、可行使、已歸屬或預期歸屬的RSU和PRSU的內在價值為$19.81000萬美元。有一塊錢26.8截至2022年12月31日尚未確認的與股票獎勵相關的總薪酬成本的1.8億美元，預計將在加權平均剩餘歸屬期間以直線方式確認0.8好幾年了。
17. (虧損)/每股收益
在淨虧損期間，潛在攤薄證券不計入攤薄淨(虧損)/每股收益的計算，因為這樣做將是反攤薄的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表17.1：潛在稀釋證券 | | | | | |
| 截至12月31日止年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| (單位：千) |
| 未歸屬的限制性股票和限制性股票單位 | 529 | | | 520 | | | 60 | |
普通股認股權證，可行使價格為$1.665/sh。 | — | | | 400 | | | 901 | |
| 總計 | 529 | | | 920 | | | 961 | |
基於性能的RSU336,785已被排除在上述潛在攤薄證券的計算中，因為該等股份的發行取決於某些條件的滿足，而這些條件在期末尚未滿足。
18. 所得税
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表18.1：所得税準備金的構成部分/(受益於)所得税 |
| 截至12月31日止年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| (單位：千) |
| 當前撥備/(福利) | | | | | |
| 聯邦制 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 狀態 | 19 | | | (98) | | | (77) | |
| 總電流 | 19 | | | (98) | | | (77) | |
| 遞延税費 | | | | | |
| 聯邦制 | 37 | | | 19 | | | 27 | |
| 狀態 | (2) | | | 51 | | | 4 | |
| 延期合計 | 35 | | | 70 | | | 31 | |
| 所得税準備金[受益於]所得税 | $ | 54 | | | $ | (28) | | | $ | (46) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表18.2：法定税率與實際税率的對賬 |
| 截至12月31日止年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 計算預期所得税撥備 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 州所得税，扣除聯邦所得税優惠後的淨額 | 3.6 | | | 1.5 | | | 1.0 | |
| 遞延税項資產估值準備變動 | (3.7) | | | (7.9) | | | 17.0 | |
| 累計遞延調整 | (0.9) | | | — | | | 0.7 | |
| 用於退還調整的準備金 | 0.1 | | | (0.4) | | | 0.5 | |
| 其他永久性差異 | (0.1) | | | (0.2) | | | 1.0 | |
| 優先股的分紅和增值 | — | | | — | | | 10.5 | |
| 優先股贖回收益 | — | | | — | | | (43.3) | |
| 基於股票的薪酬 | (20.6) | | | — | | | — | |
| 第162(M)條限制-涵蓋僱員 | (2.0) | | | (16.0) | | | 14.6 | |
| IPO交易成本資本化 | — | | | — | | | 4.4 | |
| 不確定的税收狀況 | (0.5) | | | (0.6) | | | 0.2 | |
| 研發信貸 | 3.0 | | | 2.7 | | | (12.4) | |
| 非控制性權益 | — | | | — | | | (15.9) | |
| 實際税率 | (0.1 | %) | | 0.1 | % | | (0.7 | %) |
| | | | | | | | | | | |
| 表18.3：遞延税項資產和負債的組成部分 | | | |
| 截至12月31日， |
| 2022 | | 2021 |
| | | |
| (單位：千) |
| 遞延税項資產： | | | |
| 應收賬款，主要是計提壞賬準備 | $ | 33 | | | $ | 29 | |
| 存貨陳舊和攤銷準備 | 210 | | | 315 | |
| 應計負債目前不可扣除 | 1,151 | | | 1,713 | |
| 基於股票的薪酬 | 7,943 | | | 7,993 | |
| 應計補償 | 915 | | | 648 | |
| 租賃負債 | 3,349 | | | 3,813 | |
| 第163(J)條權益限制 | — | | | 54 | |
| 商譽 | 34,009 | | | 37,394 | |
| 資本化的研發成本 | 362 | | | — | |
| 淨營業虧損結轉-聯邦 | 6,034 | | | 5,681 | |
| 淨營業虧損結轉狀態 | 1,155 | | | 1,014 | |
| 研發税收抵免 | 3,760 | | | 2,645 | |
| 遞延税項總資產總額 | 58,921 | | | 61,299 | |
| 減去估值免税額 | (57,559) | | | (55,588) | |
| 遞延税項資產總額，扣除估值免税額 | 1,362 | | | 5,711 | |
| 遞延税項負債： | | | |
| 攤銷和折舊 | (86) | | | (3,945) | |
| 使用權資產 | (2,034) | | | (2,489) | |
| 遞延税項負債總額 | (2,120) | | | (6,434) | |
| 遞延税項淨負債 | $ | (758) | | | $ | (723) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表18.4：估價津貼活動 |
| 截至12月31日止年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| (單位：千) |
| 年初餘額 | $ | 55,588 | | | $ | 52,198 | | | $ | 7,206 | |
| 加法 | 1,971 | | | 3,390 | | | 44,992 | |
| 年終餘額 | $ | 57,559 | | | $ | 55,588 | | | $ | 52,198 | |
如果根據現有證據的權重，部分或全部遞延税項資產很可能不會變現，我們就建立遞延税項資產的估值準備。遞延税項資產的變現取決於未來應納税所得額的產生。我們在進行這項評估時考慮了預計的未來應納税所得額、税務籌劃策略以及應税暫時性差異的逆轉。根據現有證據，我們已經確定，截至2022年12月31日和2021年12月31日，需要全額估值津貼。由於對我們的遞延税項資產和負債進行了全額估值準備，與無限生前商譽相關的遞延税項負債於2022年12月31日和2021年12月31日保留在我們的合併資產負債表上。
2022年12月31日，出於聯邦所得税的目的，大約有一美元28.71000萬淨營業虧損可結轉以抵消未來的應税收入。大約$10.6這些淨營業虧損結轉中有100萬將於2037年到期，其餘將無限期結轉。截至2022年12月31日，約有美元5.02033年開始到期的1.8億研發信貸結轉。公司的某些税務屬性，包括淨營業虧損和抵免，如果發生1986年修訂的《美國國税法》第382節所界定的所有權變更，將受到限制。所有權變更帶來的限制可能會影響公司利用其税務屬性的能力。2020年完成的一項研究證實，截至2020年12月31日，本公司的税務屬性不受限制。我們認為，自2020年12月31日以來的所有權活動不會導致足以導致未使用屬性過期的限制。
根據ASC 740的規定，我們確定大約有$1.41000萬，$1.12000萬美元，和美元0.8截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日，未確認的税收優惠分別為1.8億美元。截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的未確認税收優惠餘額包括0.11000萬，$0.22000萬美元，和美元0.3如果得到確認，將影響實際税率的税收優惠分別為1.6億美元。截至2022年、2021年和2020年12月31日的未確認税收優惠餘額中還包括美元1.31000萬，$0.92000萬美元，和美元0.5如果確認，將不會因本公司的估值免税額而影響實際税率。該公司已累計利息和與未確認的税收優惠相關的罰款#美元。0.1百萬美元和美元0.2100萬美元，分別記錄在2022年12月31日和2021年12月31日的其他負債中。
我們認為，未確認的税收優惠總額在未來12個月內不會大幅增加或減少。2013年至2022年的納税年度開放期限沒有超過適用的訴訟時效。截至2022年12月31日，本公司未接受任何聯邦税務管轄機構的審查，但目前正在接受州税務管轄機構的審查。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表18.5：未確認税收優惠的期初和期末金額對賬 |
| 截至12月31日止年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| (單位：千) |
| 年初餘額 | $ | 1,056 | | | $ | 763 | | | $ | 714 | |
| (減少)/增加上一年的納税狀況 | (5) | | | 90 | | | (104) | |
| 與本年度納税狀況有關的增加 | 377 | | | 273 | | | 213 | |
| 與法規失效相關的減少 | (71) | | | (70) | | | (60) | |
| 年終餘額 | $ | 1,357 | | | $ | 1,056 | | | $ | 763 | |
19. 租契
我們根據不可撤銷的運營和融資租賃租賃辦公空間設施和設備，租賃的到期日各不相同，其中一些包含續期選擇權。該公司的租賃組合包括兩個主要類別。阿什伯恩設施的租賃作為融資租賃入賬。租賃的其他辦公空間和設備作為經營租賃入賬。當我們合理確定我們將行使這些選擇權時，我們已在經營租賃ROU資產和負債中包含了延長該等選擇權的選擇權。
二零一四年五月，本公司與新業主就Ashburn設施訂立新的租賃安排，該安排將於2029年5月28日到期。根據本租賃協議，基本租金將增加固定的2.5年上報百分比。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表19.1：租賃費用明細 |
| 截至12月31日止年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| (單位：千) |
| 經營租賃成本 | $ | 550 | | | $ | 713 | | | $ | 724 | |
短期租賃成本(1) | 49 | | | 13 | | | 93 | |
| 融資租賃成本 | | | | | |
| 融資租賃資產攤銷 | 1,221 | | | 1,221 | | | 1,221 | |
| 融資租賃負債利息 | 688 | | | 758 | | | 822 | |
| 融資租賃總成本 | 1,909 | | | 1,979 | | | 2,043 | |
| 總租賃成本 | $ | 2,508 | | | $ | 2,705 | | | $ | 2,860 | |
(1)租期不超過12個月的租約。
| | | | | | | | | | | |
| 表19.2：未來最低租賃付款 | | | |
| 經營租約 | | 融資租賃 |
| | | |
| (單位：千) |
| 截至2023年12月31日的年度 | $ | 373 | | | $ | 2,203 | |
| 截至2024年12月31日的年度 | 27 | | | 2,258 | |
| 截至2025年12月31日的年度 | — | | | 2,314 | |
| 截至2026年12月31日的年度 | — | | | 2,371 | |
| 截至2027年12月31日的年度 | — | | | 2,431 | |
| 此後 | — | | | 3,541 | |
| 最低租賃付款總額 | 400 | | | 15,118 | |
| 減去：推定利息 | (12) | | | (2,278) | |
| 租賃債務總額 | 388 | | | 12,840 | |
| 減去：租賃債務的當期部分 | (361) | | | (1,592) | |
| 長期租賃義務 | $ | 27 | | | $ | 11,248 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表19.3：加權平均剩餘租賃期限和貼現率 |
| 截至12月31日止年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 加權平均剩餘租賃年限(年)： | | | | | |
| 融資租賃 | 6.3年份 | | 7.3年份 | | 8.3年份 |
| 經營租約 | 1.0年 | | 1.7年份 | | 2.5年份 |
| 加權平均貼現率： | | | | | |
| 融資租賃 | 5.04% | | 5.04% | | 5.04% |
| 經營租約 | 5.75% | | 5.75% | | 5.75% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表19.4：與租賃有關的補充現金流量信息 |
| 截至12月31日止年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| (單位：千) |
| 為計量租賃負債所包括的金額支付的現金： | | | | | |
| 與經營租賃相關的經營現金流 | $ | 603 | | | $ | 768 | | | $ | 745 | |
| 與融資租賃相關的營運現金流 | 688 | | | 758 | | | 820 | |
| 與融資租賃相關的融資現金流 | 1,461 | | | 1,339 | | | 1,225 | |
20. 關聯方交易
埃米特·J·伍德是我們董事長兼首席執行官的兄弟，自1996年以來一直是我們的員工。在截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度中，作為補償支付給這名個人的金額為$1.31000萬，$0.51000萬美元和300萬美元1.2此外，伍德先生擁有178,041和73,562分別為2022年、2022年和2021年12月31日的公司普通股。2023年1月，埃米特·伍德遞交了辭呈，從2023年2月7日起生效。
於2015年3月31日，本公司與Porter先生及Toxford Corporation(“Porter Notes”)訂立一項有息次級債務(“Porter Notes”)，金額為#美元。2.5百萬美元(見附註12--債務和其他債務有關波特筆記的更多信息)。波特先生是其唯一股東的Toxford公司擁有35.0佔我們A類普通股的百分比。Porter Notes在2020年IPO結束時全額支付。我們招致了$0.3截至2020年12月31日的一年的利息支出為100萬美元。
該公司的一名董事擔任該公司的顧問。2022年2月，董事和本公司修改了諮詢協議，規定本公司將以限制性股票單位的形式，以固定價格金額支付董事2022年諮詢費的剩餘部分。公司授予董事26,0912022年2月1日的限制性股票單位，每季度授予四個等額的股票單位，直至年底，前提是董事在諮詢協議下的持續表現。為他的諮詢服務支付的現金金額為#美元。25,000, $0.3百萬美元和美元0.3截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度分別為100萬美元。
21. 細分市場信息
如中所述附註2--重要會計政策，我們通過以下途徑開展業務二運營部門：安全解決方案和安全網絡。
我們的安全解決方案部門主要專注於網絡安全、雲和身份解決方案，以及通過Xacta、Telos Ghost、Telos Advanced Cyber Analytics、Telos AMHS和Telos ID產品提供的安全消息傳遞。我們確認在雲、內部部署和混合雲環境中提供各種系統平臺以及軟件銷售或軟件即服務的合同收入。與該部門的定製解決方案相關的收入在工作進展或服務和產品交付時確認。不同時期收入的波動是軟件銷售量以及在此期間雲和/或網絡安全解決方案的進展或完成的結果。大部分運營成本與人力、材料和管理費用有關。軟件銷售有與之相關的無形運營成本，因此產生了更高的利潤率。毛利和利潤率是安全解決方案的運營效率和軟件銷售量變化的函數。
我們的安全網絡部門通過安全移動解決方案以及網絡管理和防禦服務為我們的客户提供安全的網絡架構和解決方案。隨着與管理網絡服務和信息交付有關的合同工作的進展，收入將隨着時間的推移而確認。合同成本包括人工、材料和管理費用。各期間確認的費用差異主要反映了個別合同活動水平的增加和減少。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表21.1：按業務分類的運營結果 |
| 截至12月31日止年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| (單位：千) |
| 收入 | | | | | |
| 安全解決方案 | $ | 120,454 | | | $ | 123,534 | | | $ | 127,667 | |
| 安全網絡 | 96,433 | | | 118,899 | | | 62,627 | |
| 分段性淘汰 | — | | | — | | | (10,377) | |
| 總收入 | 216,887 | | | 242,433 | | | 179,917 | |
| 毛利 | | | | | |
| 安全解決方案 | 61,948 | | | 64,904 | | | 50,458 | |
| 安全網絡 | 17,095 | | | 21,125 | | | 11,962 | |
| 毛利總額 | 79,043 | | | 86,029 | | | 62,420 | |
| 銷售、一般和行政費用 | 132,893 | | | 127,493 | | | 62,123 | |
| 營業(虧損)/收入 | (53,850) | | | (41,464) | | | 297 | |
| 其他收入/(支出) | 1,350 | | | (921) | | | (255) | |
| 利息支出 | (874) | | | (777) | | | (7,259) | |
| 贖回公眾優先股收益 | — | | | — | | | 14,012 | |
| (虧損)/所得税前收入 | (53,374) | | | (43,162) | | | 6,795 | |
| (所得税準備金)[所得税利益] | (54) | | | 28 | | | 46 | |
| 淨(虧損)/收入 | (53,428) | | | (43,134) | | | 6,841 | |
| 減去：可歸因於非控股權益的淨收入 | — | | | — | | | (5,154) | |
| Telos公司的淨(虧損)/收入 | $ | (53,428) | | | $ | (43,134) | | | $ | 1,687 | |
我們根據毛利潤來衡量每個部門的盈利能力。我們將部門間銷售和轉讓視為銷售或轉讓給第三方，即按當前市場價格計算。綜合財務報表中報告的利息收入、利息支出、其他收入和支出項目以及所得税不是分部盈利衡量的一部分，主要在公司層面記錄。
管理層不按部門利用總資產來評估部門業績或分配資源。因此，不按部門跟蹤資產，因此不披露按部門劃分的總資產。
22. 承諾和或有事項
法律訴訟
2022年2月7日，Telos及其某些現任和前任官員在美國弗吉尼亞州東區地區法院(“法院”)提起的訴訟中被列為被告。在起訴書中，原告聲稱代表了2020年11月19日至2022年3月16日期間購買Telos普通股的一類買家，聲稱被告違反了證券法，因為他們沒有披露與Telos與運輸安全管理局(TSA)以及醫療保險和醫療補助服務中心之間某些合同啟動的延遲，並在提供公司2021年業績的財務預測時考慮到這些延遲。2022年6月15日，原告提交了一份合併起訴書，其中增加了(I)關於Telos披露這些合同的收入預測的索賠，(Ii)針對Telos在首次公開募股時的董事的索賠，以及(Iii)根據1933年證券法第11和15節的索賠。2023年2月1日，法院駁回了因未能提出索賠而提起的訴訟。法院的駁回令規定，如果原告有正當理由，可以在21天內提出動議，允許他們提出修改後的申訴。2023年3月1日，原告提出動議，要求允許提起修訂後的申訴，2023年3月13日，法院批准了各方同意的動議，允許提出合併的修訂後的集體訴訟，併為Telos即將提出的駁回該修訂後申訴的動議確立了簡報時間表。
此外，本公司亦是在正常業務過程中引起的訴訟的一方。這些法律程序尋求各種補救辦法，包括對金額不一的金錢損害的索賠，但沒有一項被認為是實質性的，也沒有具體説明數額。儘管任何該等事宜的結果本質上是不確定的，並可能對本公司造成重大不利影響，但根據目前的資料，管理層相信該等已知事宜的結果不會對本公司的財務狀況及經營業績產生重大不利影響。
截至2022年12月31日，本公司不認為有任何索賠或訴訟會對本公司的業務或合併財務報表產生重大不利影響。
其他--政府合同
作為一家美國政府承包商，我們將接受美國政府的各種審計和調查，以確定我們的運營是否符合適用的法規要求。美國政府對我們業務的調查，無論是與政府合同有關的，還是出於其他原因進行的，都可能導致行政、民事或刑事責任，包括對我們施加的償還、罰款或處罰、暫停、擬議的除名、取消未來美國政府合同的資格，或暫停出口特權。暫停或取消禁令可能會對我們產生實質性的不利影響，因為我們依賴於與美國政府的合同。美國政府的調查通常需要數年時間才能完成，許多調查都沒有導致對我們採取不利行動。我們還向美國以外的客户提供產品和服務，這些產品和服務受美國和外國法律法規以及外國採購政策和做法的約束。我們對當地法規或適用的美國政府法規的遵守情況也可能會受到審計或調查。
23. 補充現金流量信息
| | | | | | | | | | | |
| 表23.1：現金、現金等價物和受限現金明細 |
| 截至12月31日， |
| 2022 | | 2021 |
| | | |
| (單位：千) |
| 現金和現金等價物 | $ | 119,305 | | | $ | 126,562 | |
受限現金(1) | 133 | | | — | |
| 現金、現金等價物和受限現金 | $ | 119,438 | | | $ | 126,562 | |
(1)限制性現金包括一個商業貨幣市場賬户，作為阿什伯恩租約的存款，記在綜合資產負債表的“其他資產”項下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表23.2：補充現金流量信息 |
| 截至12月31日止年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| (單位：千) |
| 年內支付的現金： | | | | | |
| 利息 | $ | 803 | | | $ | 758 | | | $ | 7,259 | |
| 所得税 | 188 | | | 60 | | | 64 | |
| 非現金投資和融資活動： | | | | | |
| 以經營租賃負債換取的經營租賃資產收益率 | 511 | | | 638 | | | 613 | |
| 應付賬款和其他應計負債中的資本支出活動 | 211 | | | — | | | — | |
| 應付賬款和其他應計負債項下的普通股回購 | 139 | | | — | | | — | |
| 收購阻礙 | — | | | 506 | | | — | |
| 優先股股息記為利息支出 | — | | | — | | | 3,384 | |
| 贖回公開優先股後發行的普通股 | — | | | — | | | 19,213 | |
| 購買Telos ID會員權益後發行的普通股 | — | | | — | | | 148,399 | |
| 分配給Telos ID B類成員-非控股權益 | — | | | — | | | 2,436 | |
| 應付賬款和其他應計負債中的遞延融資成本 | 114 | | | — | | | — | |
24. 修訂未經審計的季度財務數據
對以前發佈的季度財務報表的修訂
在編制本公司截至2022年12月31日的年度綜合財務報表的過程中，我們發現，在截至2022年3月31日、2022年6月30日和2022年9月30日的每個季度，由於PRSU被沒收，與市場條件下的PRSU獎勵相關的基於股票的薪酬支出被錯誤地衝銷。由於這些錯誤，一般和行政費用少報了#美元。1.62022年第一季度為2.5億美元，1.92022年第二季度為2.5億美元，1.12022年第三季度為1.2億美元。儘管該公司已確定這些錯誤並未對其先前發佈的中期綜合財務報表產生實質性影響，但它將在發佈截至2023年3月31日、2023年6月30日和2023年9月30日的季度的Form 10-Q季度報告時修訂先前報告的中期財務信息。這些錯誤對綜合現金流量表中的經營、投資或融資活動產生的現金流量沒有淨影響。下表列出了對以前發佈的未經審計的季度合併財務報表進行修訂以糾正前期錯誤的影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表24.1。修訂後的2022和2021財年季度財務數據 |
| 截至以下三個月 |
| 2022財年 | | 2021財年 |
| 3月31日，
2022 | | 6月30日
2022 | | 9月30日，
2022 | | 十二月三十一日，
2022 | | 3月31日，
2021 | | 6月30日，
2021 | | 9月30日，
2021 | | 十二月三十一日，
2021 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| (以千為單位，每股除外) |
| 收入--服務 | $ | 48,108 | | | $ | 50,270 | | | $ | 55,305 | | | $ | 39,059 | | | $ | 52,058 | | | $ | 49,003 | | | $ | 62,955 | | | $ | 57,532 | |
| 收入-產品 | 2,052 | | | 5,521 | | | 8,288 | | | 8,284 | | | 3,699 | | | 4,641 | | | 6,026 | | | 6,519 | |
| 總收入 | 50,160 | | | 55,791 | | | 63,593 | | | 47,343 | | | 55,757 | | | 53,644 | | | 68,981 | | | 64,051 | |
| 銷售成本--服務 | 29,731 | | | 31,436 | | | 36,746 | | | 23,421 | | | 39,490 | | | 28,609 | | | 40,137 | | | 35,121 | |
| 銷售成本--產品 | 1,558 | | | 3,426 | | | 5,902 | | | 5,624 | | | 1,798 | | | 2,501 | | | 3,967 | | | 4,781 | |
| 銷售總成本 | 31,289 | | | 34,862 | | | 42,648 | | | 29,045 | | | 41,288 | | | 31,110 | | | 44,104 | | | 39,902 | |
| 毛利 | 18,871 | | | 20,929 | | | 20,945 | | | 18,298 | | | 14,469 | | | 22,534 | | | 24,877 | | | 24,149 | |
| 銷售、一般和行政費用： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 銷售和市場營銷 | 5,252 | | | 4,741 | | | 3,042 | | | 3,547 | | | 3,826 | | | 5,043 | | | 5,363 | | | 5,423 | |
| 研發 | 5,430 | | | 4,489 | | | 3,981 | | | 3,018 | | | 4,061 | | | 5,327 | | | 4,863 | | | 4,845 | |
| 一般和行政 | 24,556 | | | 25,735 | | | 22,706 | | | 26,396 | | | 20,076 | | | 29,635 | | | 19,739 | | | 19,292 | |
| 銷售、一般和行政費用合計 | 35,238 | | | 34,965 | | | 29,729 | | | 32,961 | | | 27,963 | | | 40,005 | | | 29,965 | | | 29,560 | |
| 營業虧損 | (16,367) | | | (14,036) | | | (8,784) | | | (14,663) | | | (13,494) | | | (17,471) | | | (5,088) | | | (5,411) | |
| 其他收入 | 12 | | | 118 | | | 518 | | | 702 | | | (1,054) | | | 32 | | | 20 | | | 81 | |
| 利息支出 | (190) | | | (187) | | | (181) | | | (316) | | | (196) | | | (192) | | | (195) | | | (194) | |
| 所得税前虧損 | (16,545) | | | (14,105) | | | (8,447) | | | (14,277) | | | (14,744) | | | (17,631) | | | (5,263) | | | (5,524) | |
| (所得税準備金)[所得税利益] | (71) | | | (54) | | | (8) | | | 79 | | | (34) | | | (13) | | | 41 | | | 34 | |
淨虧損(1) | $ | (16,616) | | | $ | (14,159) | | | $ | (8,455) | | | $ | (14,198) | | | $ | (14,778) | | | $ | (17,644) | | | $ | (5,222) | | | $ | (5,490) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
每股淨虧損：(2) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | (0.25) | | | $ | (0.21) | | | $ | (0.13) | | | $ | (0.21) | | | $ | (0.23) | | | $ | (0.26) | | | $ | (0.08) | | | $ | (0.08) | |
| 稀釋 | $ | (0.25) | | | $ | (0.21) | | | $ | (0.13) | | | $ | (0.21) | | | $ | (0.23) | | | $ | (0.26) | | | $ | (0.08) | | | $ | (0.08) | |
(1)淨虧損等於Telos公司的淨虧損。
(2)季度每股淨虧損金額的總和可能不等於報告的全年金額，因為每股金額是根據各自的加權平均流通股、基本流通股和攤薄股獨立計算的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表24.2。合併業務報表 |
| 截至2022年3月31日的三個月 | | 截至2022年6月30日的三個月 | | 截至2022年9月30日的三個月 |
| 正如之前報道的那樣 | | 調整，調整 | | 修訂後的 | | 正如之前報道的那樣 | | 調整，調整 | | 修訂後的 | | 正如之前報道的那樣 | | 調整，調整 | | 修訂後的 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以千為單位，每股除外) |
| 一般和行政 | $ | 22,923 | | | $ | 1,633 | | | $ | 24,556 | | | $ | 23,865 | | | $ | 1,870 | | | $ | 25,735 | | | $ | 21,591 | | | $ | 1,115 | | | $ | 22,706 | |
| 銷售、一般和行政費用合計 | 33,605 | | | 1,633 | | | 35,238 | | | 33,095 | | | 1,870 | | | 34,965 | | | 28,614 | | | 1,115 | | | 29,729 | |
| 營業虧損 | (14,734) | | | (1,633) | | | (16,367) | | | (12,166) | | | (1,870) | | | (14,036) | | | (7,669) | | | (1,115) | | | (8,784) | |
| 所得税前虧損 | (14,912) | | | (1,633) | | | (16,545) | | | (12,235) | | | (1,870) | | | (14,105) | | | (7,332) | | | (1,115) | | | (8,447) | |
| 淨虧損 | (14,983) | | | (1,633) | | | (16,616) | | | (12,289) | | | (1,870) | | | (14,159) | | | (7,340) | | | (1,115) | | | (8,455) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 每股淨虧損，基數 | $ | (0.22) | | | (0.03) | | | $ | (0.25) | | | $ | (0.18) | | | (0.03) | | | $ | (0.21) | | | $ | (0.11) | | | (0.02) | | | $ | (0.13) | |
| 稀釋後每股淨虧損 | (0.22) | | | (0.03) | | | (0.25) | | | (0.18) | | | (0.03) | | | (0.21) | | | (0.11) | | | (0.02) | | | (0.13) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表24.3。合併全面損失表 |
| 截至2022年3月31日的三個月 | | 截至2022年6月30日的三個月 | | 截至2022年9月30日的三個月 |
| 正如之前報道的那樣 | | 調整，調整 | | 修訂後的 | | 正如之前報道的那樣 | | 調整，調整 | | 修訂後的 | | 正如之前報道的那樣 | | 調整，調整 | | 修訂後的 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) |
| 淨虧損 | $ | (14,983) | | | $ | (1,633) | | | $ | (16,616) | | | $ | (12,289) | | | $ | (1,870) | | | $ | (14,159) | | | $ | (7,340) | | | $ | (1,115) | | | $ | (8,455) | |
| 綜合損失 | (14,954) | | | (1,633) | | | (16,587) | | | (12,300) | | | (1,870) | | | (14,170) | | | (7,361) | | | (1,115) | | | (8,476) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表24.4。合併資產負債表 |
| 截至2022年3月31日 | | 截至2022年6月30日 | | 截至2022年9月30日 |
| 正如之前報道的那樣 | | 調整，調整 | | 修訂後的 | | 正如之前報道的那樣 | | 調整，調整 | | 修訂後的 | | 正如之前報道的那樣 | | 調整，調整 | | 修訂後的 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) |
| 額外實收資本 | $ | 376,913 | | | $ | 1,633 | | | $ | 378,546 | | | $ | 388,464 | | | $ | 3,503 | | | $ | 391,967 | | | $ | 398,546 | | | $ | 4,618 | | | $ | 403,164 | |
| 累計赤字 | (201,960) | | | (1,633) | | | (203,593) | | | (214,249) | | | (3,503) | | | (217,752) | | | (221,589) | | | (4,618) | | | (226,207) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表24.5。合併股東權益變動表 |
| 截至2022年3月31日的三個月 | | 截至2022年6月30日的三個月 | | 截至2022年9月30日的三個月 |
| 正如之前報道的那樣 | | 調整，調整 | | 修訂後的 | | 正如之前報道的那樣 | | 調整，調整 | | 修訂後的 | | 正如之前報道的那樣 | | 調整，調整 | | 修訂後的 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) |
| 額外實收資本，開始 | $ | 367,153 | | | $ | — | | | $ | 367,153 | | | $ | 376,913 | | | $ | 1,633 | | | $ | 378,546 | | | $ | 388,464 | | | $ | 3,503 | | | $ | 391,967 | |
| 基於股票的薪酬 | 12,647 | | | 1,633 | | | 14,280 | | | 14,553 | | | 1,870 | | | 16,423 | | | 15,012 | | | 1,115 | | | 16,127 | |
| 額外實收資本，完 | 376,913 | | | 1,633 | | | 378,546 | | | 388,464 | | | 3,503 | | | 391,967 | | | 398,546 | | | 4,618 | | | 403,164 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 累計赤字，開始 | $ | (186,977) | | | $ | — | | | $ | (186,977) | | | $ | (201,960) | | | $ | (1,633) | | | $ | (203,593) | | | $ | (214,249) | | | $ | (3,503) | | | $ | (217,752) | |
| 淨虧損 | (14,983) | | | (1,633) | | | (16,616) | | | (12,289) | | | (1,870) | | | (14,159) | | | (7,340) | | | (1,115) | | | (8,455) | |
| 累計赤字，完 | (201,960) | | | (1,633) | | | (203,593) | | | (214,249) | | | (3,503) | | | (217,752) | | | (221,589) | | | (4,618) | | | (226,207) | |
項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧
沒有。
第9A項。控制和程序
信息披露控制和程序的評估
在我們管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，我們對我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估，這些控制和程序在1934年證券交易法(經修訂)下的規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義。
披露控制和程序是控制和其他程序，旨在確保我們根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會的規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括控制和程序，旨在確保根據交易所法案提交的公司報告中要求披露的信息得到積累，並酌情傳達給管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出有關要求披露的決定。根據對我們的披露控制和程序的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2022年12月31日，由於發現並描述了一個重大弱點，我們的披露控制和程序無效。
鑑於下文所述的重大弱點，管理層進行了額外的分析和其他程序，以確保我們的中期和年度合併財務報表是根據美國公認會計準則編制的。因此，管理層認為，本年度報告中包含的Form 10-K綜合財務報表根據美國公認會計原則，在所有重要方面都公平地反映了截至和截至所列期間的我們的財務狀況、經營結果和現金流量。
管理層關於財務報告內部控制的報告
我們的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制，這一術語在《交易法》規則13a-15(F)和15d-15(F)中有定義。財務報告的內部控制包括為財務報告的可靠性提供合理保證的政策和程序，以及根據美國公認會計原則編制用於外部報告目的的綜合財務報表。我們對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：
a.與保存合理詳細、準確和公平地反映我們資產的交易和處置的記錄有關；
b.提供合理的保證，確保交易記錄正確，以便根據美國公認會計原則編制財務報表，並且我們的收入和支出僅根據我們管理層和董事的授權進行；以及
c.提供合理保證，防止或及時發現可能對合並財務報表產生重大影響的未經授權獲取、使用或處置我們的資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會(COSO)發佈的《內部控制-綜合框架》(2013框架)中確立的指導方針，對截至2022年12月31日的財務報告內部控制的有效性進行了評估。根據其評估，管理層得出結論，由於我們對財務報告的內部控制存在重大弱點，截至2022年12月31日，公司的財務報告內部控制無效。重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合，使得我們的年度或中期合併財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。本公司並未設計並維持對沒收非標準股權獎勵的會計評估的有效控制。這一重大弱點導致截至2022年3月31日、2022年6月30日和2022年9月30日的中期股票薪酬支出出現重大錯誤。這些非實質性的錯誤還導致對以前發佈的每個時期的季度財務報表進行了修訂。此外，這一重大弱點可能導致對上述賬户餘額或披露的錯誤陳述，從而導致公司年度或中期綜合財務報表的重大錯誤陳述，而這些錯誤陳述是無法預防或檢測到的。
我們的獨立註冊會計師事務所普華永道審計了我們的合併財務報表，也審計了我們截至2022年12月31日的財務報告內部控制的有效性，並對我們的財務報告內部控制的有效性發表了負面意見，這份報告包含在本年度報告的第8項Form 10-K中。
對截至2022年12月31日存在的重大缺陷進行補救
我們的管理層已經執行了一項計劃，以彌補上文所述的重大缺陷。該計劃包括加強現有程序和對沒收非標準股權獎勵的會計控制。
當管理層通過測試得出結論認為，適用的補救控制措施正在有效運行時，將認為實質性弱點已得到補救。
對先前披露的重大弱點的補救
我們之前在我們的2021年年報以及我們提交的截至2022年3月31日、2022年6月30日和2022年9月30日的季度報告Form 10-Q中確定並披露了某些我們的控制環境存在重大弱點，導致公司沒有足夠的控制措施來充分降低與控制環境和監控活動相關的重大錯報風險，以防止或發現合併財務報表、信息技術一般控制和某些業務流程的重大錯報。截至2022年12月31日，管理層已經完成了對這些重大弱點的補救工作。我們的補救工作包括：
a.該公司聘請了更多有經驗的會計人員，並對新的和現有的人員進行了適當執行所設計的控制程序的培訓；
b.公司圍繞收入確認、軟件開發成本、股票薪酬、業務合併、財務結算和報告等方面加強了流程，並設計和實施了內部控制；
c.該公司增強了用户訪問配置和監控控制，以執行適當的系統訪問和職責分工。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年12月31日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
項目9B。其他信息
沒有。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
第三部分
本表格10-K年度報告中遺漏了第III部分所要求的某些信息，因為我們打算在本表格10年度報告所涵蓋的財政年度結束後120天內，根據經修訂的1934年《證券交易法》第14A條，提交我們2023年股東年會的最終委託書或委託書‑K，並且要包括在代理聲明中的某些信息通過引用併入本文。
項目10.董事、高管和公司治理
本項目要求的有關高管、董事和董事提名的信息，包括關於我們的審計委員會和審計委員會財務專家的信息，以及某些報告人遵守經修訂的1934年證券交易法第16(A)節的情況，將包括在董事選舉、關於公司高管的簡歷信息、第16(A)節遵守實益所有權報告、公司治理、董事獨立性、董事會提名過程、在風險監督中的作用、董事會會議和董事會委員會會議、審計委員會、管理髮展和薪酬委員會以及提名和公司治理委員會項下。在代理聲明中，並且通過引用結合於此。
第11項.高管薪酬
本項目所要求的信息將包括在我們的委託書中的高管和董事薪酬項下，並以參考方式併入本文。
第12項：某些實益所有人和管理層的擔保所有權及相關股東事項
下表列出了截至2022年12月31日有關以下方面的信息：(A)在行使未償還期權、認股權證和權利時將發行的證券數量；(B)未償還期權、認股權證和權利的加權平均行使價格；以及(C)根據我們現有的股權激勵計劃，未來可供發行的證券數量。我們現有的股權激勵計劃下的所有股票都可以以限制性股票、績效股票、股票增值權、股票單位或其他基於股票的獎勵的形式發行。
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| (a) | | (b) | | (c) |
| 在行使尚未行使的期權、認股權證及權利時鬚髮行的證券數目 | | 未償還期權、權證和權利的加權平均行權價 | | 根據股權補償計劃未來可供發行的證券數量(不包括(A)欄所反映的證券) |
| | | | | |
證券持有人批准的股權補償計劃(1) | 3,906,867 | | | $ | 19.53 | | | 412,022 | |
| 未經證券持有人批准的股權補償計劃 | — | | | — | | | — | |
| 總計 | 3,906,867 | | | $ | 19.53 | | | 412,022 | |
(1)由修訂後的公司2016年綜合長期激勵計劃組成。
本項目所要求的所有其他信息在此通過參考與2023年股東年會有關的委託書併入。
第13項：某些關係和關聯交易，以及董事獨立性
本項目所要求的信息將包括在我們的委託書中的某些關係和相關交易以及董事獨立性項下，並以引用的方式併入本文。
項目14.主要會計費和服務費
本項目所需資料將包括在獨立註冊會計師事務所項下的委託書中，並在此併入作為參考。
第四部分
項目15.各種展品和財務報表附表
作為本報告一部分提交的文件如下：
1.財務報表。公司的合併財務報表列於第8項.財務報表和補充數據。
2.財務報表明細表。由於所要求的信息不適用或信息在合併財務報表中列報，所有附表均被省略。
3.展品。緊隨其後的《展品索引》中列出的展品作為本年度報告10-K表的一部分提交，或通過引用將其併入本文。
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| 展品編號 | | 展品説明 |
3.1 | | Telos公司2020年11月12日的第二次修訂和重述條款(合併於2020年11月16日與公司當前報告Form 8-K Report一起提交的附件3.2) |
3.2 | | Telos公司第三次修訂和重新修訂的章程，自2021年3月23日起生效(通過參考與公司提交的截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K的附件3.2合併) |
4.1 | | 本公司股本説明書(以本公司截至2021年12月31日提交的10-K表格年度報告中的附件4.13為準) |
4.2 | # | Telos公司、Xacta公司、ubIQuity.com，Inc.、Teloworks，Inc.、啟迪資本解決方案基金II，L.P.和貸款方於2017年1月25日簽署的信貸協議(通過參考公司於2017年1月31日提交的當前8-K報表的附件4.1合併而成) |
4.3 | # | Telos公司、Xacta公司、ubIQuity.com，Inc.、Teloworks，Inc.、啟迪資本解決方案基金II，L.P.和貸款方之間的信貸協議第一修正案，於2017年2月23日生效(通過參考與公司截至2016年12月31日的Form 10-K報告一起提交的附件4.2合併) |
4.4 | # | Telos公司、Xacta公司、ubIQuity.com，Inc.、Teloworks，Inc.、啟迪資本解決方案基金II，L.P.和貸款人之間的信貸協議第二修正案，日期為2017年4月18日(通過參考2017年4月24日隨公司當前報告8-K提交的附件4.1合併) |
4.5 | # | Telos公司、Xacta公司、ubIQuity.com，Inc.、Teloworks，Inc.、啟迪資本解決方案基金II，L.P.和貸款方之間於2018年3月30日對信貸協議和豁免的第三次修訂(通過參考與公司截至2017年12月31日的Form 10-K報告一起提交的附件4.10合併) |
4.6 | # | 信貸協議第四修正案和豁免；Telos公司與啟迪資本解決方案基金II於2019年7月19日提交的費用函第一修正案(通過參考2019年7月23日隨公司當前報告提交的表格8-K的附件99.1合併而成) |
4.7 | # | Telos Corporation與啟迪資本解決方案基金II，L.P.於2020年3月26日簽署的信貸協議第五修正案和第二修正案費用函(通過參考2020年3月30日隨公司當前8-K報表提交的附件99.1合併而成) |
10.1 | * | 本公司與其16名董事及行政人員之間的賠償協議表格(以截至2021年3月31日止本公司10-Q表格中的附件10.1註冊為法團) |
10.2 | * | 公司與兩名高級管理人員之間的僱傭協議表格(以公司截至2012年9月30日的季度報告Form 10-Q中的附件10.5為參考而註冊成立) |
10.3 | * | 公司與John B.Wood之間的第二次修訂僱傭協議，日期為2012年11月12日(通過參考與公司截至2012年9月30日的季度報告Form 10-Q一起提交的附件10.1合併而成) |
10.4 | * | Mark Bendza與本公司簽訂的行政人員聘用協議，日期為2021年7月19日(參照與本公司截至2021年6月30日的季度報告Form 10-Q一起提交的附件10.1) |
10.5 | *+ | E.Hutchinson Robbins，Jr.之間的高管聘用協議。和本公司，日期為2022年2月1日 |
10.6 | * | 公司與Brendan D.Malloy之間的僱傭協議修正案，日期為2012年11月12日(根據與公司截至2012年9月30日的Form 10-Q報告一起提交的附件10.4合併) |
10.7 | * | 2022年年度獎勵計劃(參照本公司於2022年2月28日提交的8-K表格中的附件99.1) |
10.8 | * | Telos Corporation 2016年度綜合長期激勵計劃(以截至2016年6月30日的Form 10-Q季度報告中的附件10.3為準) |
10.9 | * | 2016年綜合長期激勵計劃第1號修正案(參照於2021年1月25日提交公司S-8表格的附件4.4成立) |
10.10 | * | 授予限制性股票通知書(參照公司截至2016年6月30日的Form 10-Q報告提交的附件10.4成立) |
10.11 | * | 公司2021年年度現金獎勵計劃(參考2020年11月12日隨公司現行報告8-K表提交的附件99.2成立) |
10.12 | * | 限售股份單位授權書及限售股份或限售股份單位協議表格(以時間為基礎)(以本公司於2021年2月3日以表格8-K提交的附件99.1為參考而成立為法團) |
10.13 | * | 限售股份單位授權書及限售股份或限售股份單位協議表格(以業績為基礎)(以本公司於2021年2月3日提交的8-K表格中的附件99.2為參考而成立為法團) |
10.14 | | Telos Corporation和JP Morgan Chase Bank之間的信貸協議(通過參考2023年1月5日隨公司當前8-K報表提交的附件99.1合併而成 |
10.15 | # | 會員權益購買協議，日期為2020年10月5日(參照2020年10月6日隨公司現行8-K報表提交的附件99.1註冊成立) |
21.1 | + | Telos公司子公司名單 |
23.1 | + | 獨立註冊會計師事務所普華永道律師事務所同意 |
23.2 | + | 獨立註冊會計師事務所BDO USA LLP的同意 |
24 | + | 授權書 |
31.1 | + | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官的認證 |
| | | | | | | | |
31.2 | + | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官的認證 |
32.1 | ^ | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條認證首席執行官和首席財務官 |
| 101.INS | + | XBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中 |
| 101.SCH | + | XBRL分類擴展架構 |
| 101.CAL | + | XBRL分類可拓計算鏈接庫 |
| 101.DEF | + | XBRL分類擴展定義鏈接庫 |
| 101.LAB | + | XBRL分類擴展標籤鏈接庫 |
| 101.PRE | + | XBRL分類擴展演示文稿鏈接庫 |
| 104 | | 封面交互數據文件-封面iXBRL標籤嵌入在圖101中包含的內聯XBRL文檔中 |
| | | | | |
| * | 構成管理合同或補償計劃或安排。 |
| # | 根據S-K規則第601(A)(5)項略去的附表及類似附件。本公司同意應要求向美國證券交易委員會提供任何遺漏時間表的副本。 |
| + | 現提交本局。 |
| ^ | 隨信提供。 |
項目16.表格10-K摘要
沒有。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，Telos公司已正式安排由正式授權的下列簽名者代表其簽署本報告。
| | | | | | | | | | | |
| Telos公司 |
| | | |
| 約翰·B·伍德 | | 2023年3月16日 |
| 發信人： | 約翰·B·伍德 | | |
| 首席執行官兼董事會主席 | | |
| (首席行政主任) | | |
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由下列人員代表Telos公司並以指定的身份和日期簽署。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 簽名 | | 標題 | | 日期 |
| | | | |
| 約翰·B·伍德 | | | | 2023年3月16日 |
| 約翰·B·伍德 | | 行政總裁(首席行政幹事)
董事會主席和董事 | | |
| | | | |
| /s/Mark Bendza | | | | 2023年3月16日 |
| 馬克·本扎 | | 首席財務官(首席財務官) | | |
| | | | |
| /s/維多利亞·哈丁 | | | | 2023年3月16日 |
| 維多利亞·哈丁 | | 主計長兼總會計官(首席會計官) | | |
| | | | |
| /s/David博蘭* | | | | 2023年3月16日 |
| David·博蘭德 | | 董事 | | |
| | | | |
| /s/邦妮·L·卡羅爾* | | | | 2023年3月16日 |
| 邦妮·L·卡羅爾 | | 董事 | | |
| | | | |
| /s/弗雷德裏克·D·肖菲爾德* | | | | 2023年3月16日 |
| 弗雷德裏克·D·肖菲爾德 | | 董事 | | |
| | | | |
| /s/約翰·W·馬魯達* | | | | 2023年3月16日 |
| 約翰·W·馬盧達，美國空軍少將(Ret) | | 董事 | | |
| | | | |
| /布拉德利·W·雅各布斯* | | | | 2023年3月16日 |
| 布拉德利·W·雅各布斯 | | 董事 | | |
| | | | |
| /s/德里克·多克里* | | | | 2023年3月16日 |
| 德里克·多克里 | | 董事 | | |
| | | | | |
| |
| * | 根據上述董事簽署的授權書，上述註冊人董事以其實際受權人John B.Wood簽署的表格10-K本年度報告簽署，授權書於2023年3月16日以指定的身份與本年度報告在附件24的表格10-K一起存檔。 |
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| 發信人： | /約翰·B·伍德 |
| 約翰·B·伍德 |
| 事實律師 |
