目錄表
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區：20549
表格：
(標記一)
截至本財年的
或
由_年至_年的過渡期
委託書檔號：
(註冊人的確切姓名載於其章程)
艾伯塔省 |
| ||
(述明或其他司法管轄權 | (税務局僱主 | ||
公司或組織) | 識別號碼) |
(主要執行辦公室地址) | (郵政編碼) |
註冊人的電話號碼，包括區號：(
根據該法第12(B)款登記的證券：
每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
根據該法第12(G)款登記的證券：無
用複選標記表示註冊人是否為證券法規則第405條所定義的知名經驗豐富的發行人。☐是☒
如果註冊人不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告，請用複選標記表示。☐是☒
通過勾選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13節或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。☒
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交和張貼此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。☒
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義：
大型加速文件服務器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
☒ | 規模較小的報告公司 | ||
|
| 新興成長型公司 |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編第7262(B)節)第404(B)節對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用勾號表示登記人在備案中的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。
截至2022年6月30日，註冊人的非關聯公司持有的註冊人普通股的總市值約為$
截至2023年3月15日，註冊人已發行的普通股數量為
以引用方式併入的文件
註冊人將在截至2022年12月31日的財政年度後120個月內根據第14A條提交的2023年股東年會的委託書的部分內容通過引用併入本表格第III部分：10-K。
目錄表
目錄
第I部分 | 4 | |
第1項。 | 業務 | 4 |
項目1A. | 風險因素 | 15 |
項目1B。 | 未解決的員工意見 | 29 |
第二項。 | 屬性 | 29 |
第三項。 | 法律訴訟 | 29 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 29 |
第II部 | 29 | |
第5項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | 29 |
第6項。 | [已保留] | 29 |
第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 30 |
第8項。 | 財務報表和補充數據 | 40 |
第9項。 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 40 |
項目9A。 | 控制和程序 | 40 |
項目9B。 | 其他信息 | 41 |
項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 41 |
第III部 | 42 | |
第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 42 |
第11項。 | 高管薪酬 | 42 |
第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 42 |
第13項。 | 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性 | 42 |
第14項。 | 首席會計費及服務 | 42 |
第IV部 | 43 | |
第15項。 | 展示、財務報表明細表 | 43 |
第16項。 | 表10-K摘要 | 44 |
2
目錄表
關於前瞻性陳述的警示説明
本報告中的Form 10-K包含前瞻性陳述或前瞻性信息(統稱為“前瞻性陳述”)，這些陳述或信息(統稱為“前瞻性陳述”)是根據1995年“私人證券訴訟改革法”(修訂後的“證券法”第27A節)和“1934年證券交易法”(修訂後的“證券交易法”第21E節)的安全港條款作出的，這些前瞻性聲明或前瞻性信息基於管理層的信念和假設，涉及風險和不確定因素。前瞻性陳述根據某些假設提供對未來事件的當前預期，包括與任何歷史或當前事實沒有直接關係的任何陳述。
前瞻性陳述也可以用諸如“未來”、“預期”、“相信”、“項目”、“估計”、“預期”、“打算”、“計劃”、“預測”、“將”、“應該”、“將”、“可能”、“可以”、“可能”或類似術語來識別。前瞻性陳述不能保證未來的業績，Zomedica的實際結果可能與前瞻性陳述中討論的結果大不相同。Zomedica告誡説，這些陳述受到許多重要風險、不確定性、假設和其他因素的影響，其中一些因素是Zomedica無法控制的。這些風險可能會導致Zomedica的實際結果與此類前瞻性聲明中明示或暗示的結果大不相同，這些風險包括但不限於與不利的宏觀經濟條件有關的風險；消費者信心和支出隨着經濟波動而發生的變化；與新冠肺炎有關的持續不確定性；我們的產品開發和商業化能力；我們的收購成功地整合到我們的業務中的能力；供應鏈中斷增加我們的成本並削弱我們的產品製造能力；我們吸引和留住高級管理人員和關鍵科學人員的能力；我們獲得和維護知識產權保護的能力；我們維持我們普通股在紐約證券交易所美國交易所上市的能力；我們對費用、未來收入和資本要求的估計的準確性；以及在本10-K表格第1部分第1A項“風險因素”下討論的那些，這些內容通過引用併入本文。
儘管我們相信前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但我們不能保證未來的結果、活動水平、業績或成就。此外，我們或任何其他人都不對這些前瞻性陳述的準確性和完整性承擔責任。除適用法律要求外，我們沒有義務在本10-K表格之日之後更新任何這些前瞻性陳述，以使我們之前的陳述與實際結果或修訂後的預期相符。
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目錄表
第I部分
第2項：業務
生意場
(除非另有説明，否則所有金額均以千為單位)
“公司”(The Company)
Zomedica PharmPharmticals Corp.(“Zomedica”或“公司”)於2013年1月7日根據商業公司法(艾伯塔省)註冊為Wise Oakwood Ventures Inc.(“WOW”)，並被歸類為資本池公司，定義見多倫多證券交易所創業板政策2.4。ZoMedica製藥公司於2015年5月14日根據加拿大商業公司法註冊成立。
2016年4月21日，本公司完成其符合資格的交易(“交易”)，包括根據三方合併收購ZoMedica PharmPharmticals Inc.(“ZoMedica”)，其中ZoMedica與9674128 Canada Inc.(由WOW全資擁有)合併，並向ZoMedica證券的前持有人發行公司普通股和期權作為代價。合併後的公司更名為Zomedica製藥有限公司，WOW隨後更名為Zomedica製藥公司。在交易完成之前，WOW在合併後普通股每2.5股合併前普通股的基礎上合併其普通股。根據多倫多證券交易所風險交易政策2.4-資本池公司，這筆交易構成了WOW的合格交易。Zomedica製藥公司的股票於2016年5月2日(星期一)開始在多倫多證券交易所創業板交易，新代碼為“ZOM”。2016年6月21日，該公司提交了與其全資子公司Zomedica PharmPharmticals Ltd.合併和垂直合併的章程。
2017年11月10日，我們的股票獲準在紐約證券交易所美國證券交易所上市，代碼為ZOM。2020年2月10日，我們實現了我們的普通股自願退出多倫多證券交易所-V的上市。2020年10月2日，我們更名為Zomedica Corp，2021年1月19日，我們將美國子公司的名稱從Zomedica PharmPharmticals，Inc.改為Zomedica Inc.。
2021年10月1日，我們從Branford PVT Mid-hold，LLC手中收購了Branford PVT Acquiror，Inc.的股份。Branford PVT Acquiror持有PVT控股公司的所有股份，而PVT控股公司又持有Pulse獸醫技術有限責任公司的所有會員權益。脈衝獸醫技術公司持有HMT High Medical Technologies(Japan)Co.Ltd.和PVT NeoPulse Acquisition GmbH的全部股權，PVT NeoPulse Acquisition GmbH持有NeoPulse GmbH的全部股權。從2022年7月1日起，我們通過將Branford PVT Acquiror、PVT Holdings，Inc.和Pulse Veterinary Technologies，LLC合併為Zomedica Inc.，將這些公司倒閉。HMT High Medical Technologies(日本)和PVT NeoPulse Acquisition是Zomedica Inc.的全資子公司。
Zomedica有一家公司子公司Zomedica，Inc.，它有兩家全資子公司，HMT High Medical Technologies(日本)和PVT NeoPulse Acquisition，PVT NeoPulse Acquisition有一家全資子公司NeoPulse GmbH，所有這些公司的業績和運營都包括在這些合併財務報表中。
除非案文另有明確説明，否則所提及的“我們”、“Zomedica”或“公司”包括Zomedica公司及其全資子公司。
概述
我們是一家動物保健公司，專注於滿足小動物和馬匹獸醫的臨牀需求，以促進改善患者護理和實踐經濟。我們的使命是通過提供臨牀上有影響力的產品來提高執業效率和財務業績，從而提高獸醫從業人員的有效性和財務狀況。
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目錄表
我們的重點是我們的獸醫客户和他們治療的寵物。我們的目標是向獸醫提供創新的診斷和治療技術，以提高寵物護理的質量和寵物父母的滿意度，以及獸醫執業的工作流程、現金流和盈利能力。
在截至2022年12月31日的18個月期間，我們主要通過收購旨在建立收入流、基礎設施、製造能力和商業能力的公司和產品實現增長。通過這些收購和我們的內部努力，我們擁有：
| - | 擴大我們的產品組合，將產品平臺包括在內； |
| - | 收購併擴展了強大的營銷和社交媒體計劃； |
| - | 發展商業團隊，包括現場銷售、內部銷售和專業服務獸醫； |
| - | 收購併擴大與國內動物保健分銷商和在線零售商的關係； |
| - | 收購併擴大了一套強大的國際子公司和分銷渠道； |
| - | 我們在佐治亞州羅斯韋爾的新全球製造和配送中心建立了製造和分銷能力和能力； |
| - | 收入從2020年的0美元增長到2021年的410萬美元，到2022年增長到1890萬美元；以及 |
| - | 建立了2023年新產品發佈的渠道。 |
我們的目的是利用這一基礎設施和商業能力，繼續發展我們的現有產品，推出新產品，並通過獸醫和寵物父母首選的購買方式向市場購買新產品，為公司儘快提供一條直接的盈利途徑。
我們的網站地址是www.zomedica.com。本公司網站所載或可透過本公司網站取得的資料，並不是本招股説明書所載註冊聲明的一部分。
我們目前正在商業化四個產品系列，包括診斷和治療產品，以滿足我們的目標，即提高寵物護理質量和寵物父母的滿意度，以及獸醫執業的工作流程、現金流和盈利能力。
診斷產品：
| - | 我們的三葉草®體聲波(BAW)護理點診斷平臺隨狗和貓的全面診斷和甲狀腺面板一起上市，其中包括僅在護理點提供的這些類型的分析，以測試貓優化的TSH、內源性ACTH、遊離T4和定量皮質醇，以及總T4分析。我們正在繼續投資開發更多的檢測方法，我們相信隨着時間的推移，這將增加TRUFORMA平臺對我們客户的效用，包括計劃中的非傳染性胃腸道疾病的檢測，以及我們第一批用於診斷馬庫欣病的馬的檢測。 |
| - | 《VetGuardian》™與結構化醫療產品公司合作於2023年1月推出的零接觸生命體徵遠程監測系統，實現對寵物生命體徵的無接觸、持續監測，包括體温、脈搏和呼吸(TPR)，無需佩戴安全帶或寵物身上的有線導線，從而使寵物患者在獸醫機構恢復期間可以舒適地休息。如果生命體徵超出他們的定製範圍，獸醫會收到實時通知，他們可以通過智能設備從任何地方遠程觀察患者的數據。 |
治療產品：
| - | 我們的PulseVet®2021年10月收購的電液衝擊波治療平臺利用聲波治療馬和小動物的各種肌肉骨骼疾病，包括肌腱和韌帶損傷、難以癒合的傷口、骨關節炎等。從歷史上看，這種療法主要用於治療馬匹，但自從X-trode手機的引入使其無需鎮靜即可使用以來，現在正向小動物獸醫銷售。 |
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| - | 我們的Assisi循環®產品線，於2022年7月收購，包括Assisi Loop，Assisi Loop Lounge®和DentaLoop®通過提供靶向脈衝電磁場聚焦能量(TPEMF)設備，治療疼痛和炎症。我們的阿西西冷靜犬®設備利用tPEMF治療小動物的分離焦慮。這些產品通過傳統的動物保健分銷商、在線動物產品零售商和動物保健零售網點進行銷售。 |
伴隨動物診療儀器的發展
目前，大約70%的美國家庭擁有寵物，其中74%是狗和/或貓。在大流行期間，寵物擁有率顯著增加，收養了1100萬隻新寵物。年輕的消費者繼續推動着兩種趨勢，這兩種趨勢創造了動物健康的彈性--寵物的人性化以及寵物護理的高級化，現在養一隻寵物的平均成本現在估計為每年15萬美元。根據Cowen在2022年6月進行的一項關於後COVID 19對消費者行為影響的調查，在表示將在經濟不確定性面前削減支出的受訪者中，只有8%的人表示他們會削減寵物護理費用。這一回答排名低於除嬰兒用品和“其他”之外的所有其他類別。
寵物護理行業在2021年達到1236億美元，其中獸醫護理和產品佔24.1%。預計它將保持強勁增長，到2030年將翻一番以上，達到2750億美元。在美國以外，歐洲、亞洲、澳大利亞/新西蘭和南美的發達市場在中高收入家庭中也出現了類似的趨勢。
2022年，全球馬匹保健市場增長8.3%，達到13億美元。預計到2026年，它將繼續強勁增長，複合年增長率為5.6%，達到16億美元。新診斷方法的引入帶來了更好的治療結果，是這一市場增長的關鍵驅動力。
馬市場增長的關鍵驅動因素包括越來越多的人將馬作為寵物使用，定期看獸醫的馬的數量增加，動物健康意識的提高，以及新藥物的使用改善了結果。此外，在專業競技賽馬中，對賽馬投資回報的關注推動了更多的競爭，並增加了對獸醫服務的利用。
我們認為，這些因素，加上寵物的人性化，寵物壽命的延長，以及寵物和支持動物的情感好處，已經並將繼續推動寵物醫療保健支出的增加。
伴隨動物診斷和治療設備的發展繼續發展，我們相信重點將放在以下幾個方面：
| ● | 提高檢測影響同伴動物的疾病和狀況的發生頻率和嚴重程度的能力； |
| ● | 更高的準確性和更快的檢測結果獲取手段； |
| ● | 更廣泛地提供新的診斷工具； |
| ● | 開發和提供新的治療選擇；以及 |
| ● | 提高獸醫的經濟效益。 |
與人類診斷和醫療設備相比，配套動物診斷和醫療設備的開發通常更快、更便宜，因為它通常不需要進行正式的臨牀研究或事先獲得監管機構的批准。我們相信，開發配套的動物診斷和治療設備的成本較低，使我們能夠以比人類使用的產品更低的成本開發和商業化產品。
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產品組合
診斷產品：
特魯福爾瑪®站臺
我們的TRUFORMA平臺利用獲得專利的體聲波(BAW)技術，提供非光學和無熒光系統，用於在護理點檢測疾病。我們相信，BAW技術使我們能夠開發獨特的檢測方法，允許在護理點對同伴動物進行精確和可重複的測試，並在20分鐘內提供結果。
我們使用這一平臺的戰略重點是利用TRUFORMA儀器和我們現有的檢測方法建立廣泛的客户基礎，並開發和推出新的檢測方法。新的檢測方法將有助於增加安裝基礎中的使用量，並吸引尋求新檢測方法的獸醫為安裝基礎增加新成員。例如，一旦我們推出馬庫欣病的馬ACTH檢測篩查，我們預計TRUFORMA的第一批馬獸醫客户就會到來。
我們目前正在銷售我們的診斷儀器和相關檢測方法，用於：
| - | TSH-犬類和貓科動物，唯一可用於護理的貓科動物優化分析方法； |
| - | 總T4-犬科和貓科； |
| - | 遊離T4-犬，唯一可在護理點獲得的遊離T4檢測； |
| - | EACTH-犬，護理時唯一可用的內源性ACTH；以及 |
| - | 皮質醇(定量)-犬，護理時唯一可用的皮質醇定量分析。 |
我們打算繼續為TRUFORMA平臺開發新的分析方法。
根據我們與Qorvo BioTechnologies，LLC(“Qorvo”)的過渡協議，Qorvo將通過鈷胺、Cpl(犬胰腺脂肪酶)和葉酸的分析來完成檢測非感染性胃腸道疾病的測試的開發，這一點在下面的許可協議部分中進一步描述。我們預計檢測鈷胺和葉酸的分析將在一個組合試劑盒中提供，並將準備在2023年推出。這些分析在護理點無法以其他商業方式獲得，這導致發送樣本和從參考實驗室接收結果的時間延遲了一到幾天。我們認為，在護理地點提供這些化驗應使獸醫能夠更快地做出診斷決定，從而更及時地開始治療，並使他們能夠保留原本支付給外部轉診實驗室的利潤率。
Qorvo還在開發我們的第一個馬匹內源性ACTH檢測方法，以篩查馬庫欣病。這對馬來説是一種嚴重的疾病，因為如果不進行診斷和治療，可能會導致椎板炎，從而導致死亡。我們相信，這將被馬匹獸醫和馬主廣泛採用，並預計將於2023年推出。
除了Qorvo正在完成的檢測外，我們現在已經從Qorvo獲得了自行開發TRUFORMA檢測的許可證，我們打算在2023年建立一個強大的檢測管道，將於2024年完成並推出。我們的目標是建立穩定的新檢測方法，建立一致的啟動節奏，以構建TRUFORMA儀器的菜單。
TruViewTM數字顯微鏡平臺
作為我們在2022年6月收購Revo Squared資產的一部分，我們獲得了MicroView的權利®正在開發的數字顯微鏡平臺，我們已將其重新命名為TruView系統。這項技術以尖端的液體透鏡成像平臺為特色，提供同類最佳的顯微圖像，同時融入了專有的自動幻燈片準備技術，我們相信這將減少準備幻燈片所需的員工時間，並顯著減少因幻燈片手動準備不佳而無法提供診斷圖像的幻燈片數量。
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目錄表
我們專有的TruView平臺計劃於2023年上半年推出，旨在通過多種方式幫助診所滿足關鍵的幻燈片準備需求，包括：
| - | 解放了獸醫技術人員，他們傳統上會花費10分鐘或更多時間準備幻燈片，以捕獲用於病理診斷的數字圖像； |
| - | 提供一致的自動化準備，以幫助減少使準確診斷變得困難的錯誤；以及 |
| - | 改善工作流程，並允許更多的經濟控制，為獸醫提供靈活性，要麼使用顯微鏡自己解釋載玻片，或者如果他們選擇，將圖像以數字方式發送出去供我們的合同病理學家讀取。與競爭系統相比，這提供了增強的靈活性並降低了實踐成本，競爭系統通常需要發送所有載玻片供病理學家閲讀，成本比獸醫自己進行解釋的成本高得多。 |
真的™超音波
此外，作為我們在2022年6月收購Revo Squared資產的一部分，我們收購了一系列數字超聲產品，提供遠程培訓和指導(通過遠程醫療)。我們打算將這些產品重新命名為TRUSOUND超聲波，以滿足我們在美國的客户。雖然超聲不是Zomedica的戰略增長所必需的，但我們相信我們的自有標籤系統具有客户傳統上從Revo Squared尋求的優勢，包括接受我們專家的超聲波使用培訓和指導的能力。我們計劃繼續通過我們的現場銷售團隊提供超聲波設備，並將利用內部和外部超聲專家繼續為我們的客户提供遠程醫療諮詢和超聲培訓。
VetGuardianTM零接觸生命體徵遠程監測平臺
作為2023年1月簽訂的經銷協議的一部分，我們獲得了VetGuardian零接觸生命體徵遠程監測系統的非獨家經銷權和商業化。該系統可實現對寵物生命體徵的非接觸式連續監測，包括體温、脈搏和呼吸(“TPR”)。憑藉其專利的多普勒技術，VetGuardian監護儀可以實時捕捉寵物的生命體徵，而無需佩戴線束或電線，從而使寵物患者在獸醫機構恢復期間可以舒適地休息。診所工作人員可以輕鬆設置該系統，並使用智能手機應用程序連接到雲，之後通過連接到MyZomedica，即可在單個屏幕上監控多個監視器® 門户網站。如果生命體徵落在他們可定製的範圍之外，獸醫會收到實時通知，他們可以通過智能設備從任何地方遠程觀察患者數據。
治療性產品
脈衝量®電液衝擊波平臺
我們的PulseVet產品利用電液激波產生技術，利用淹沒的高壓火花隙在聚焦反射器前產生膨脹的等離子體氣泡。產生的高壓聲波能量波被引導並聚焦到治療動物體內，以誘導治療癒合效果。
PulseVet的業務反映了一種“剃鬚刀/刀片”的模式，在這種模式下，消耗品需要在大約50個程序後進行翻新。客户購買推動力®發電機單元以及一個或多個手持式治療輸送設備，稱為“電極板”。每個Trode有一個定義的50,000個脈衝的佔空比，這將提供大約50個治療療程，這取決於獸醫為特定治療療程開出多少個脈衝。一旦Trode達到其工作週期的末尾，客户就會將設備返還給我們，在那裏進行翻新並轉售。
PulseVet衝擊波治療系統可以治療廣泛的肌肉骨骼問題，如骨癒合、肌腱炎、韌帶撕裂、骨關節炎和退行性關節疾病，包括背部和頸部疼痛，以及難以癒合的傷口，如舔肉芽腫。隨着我們開發PulseVet技術，適應症的數量增加了，我們打算在未來繼續投資於新適應症的開發。
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目錄表
2021年9月，脈衝獸醫技術公司推出了X-Trode，這是一種新的手機，在大多數情況下不需要給小動物患者鎮靜。我們更加專注於向小動物客户銷售PulseVet產品，並在2022年看到這一市場鼓勵採用。小動物市場比馬市場大得多，與以馬為重點的獸醫實踐相比，美國小動物獸醫實踐的數量大約是12.5倍。目前，PulseVet產品在美國大約一半的馬匹診所中得到了積極的應用。
我們正在進行幾項衝擊波療法的臨牀研究，包括：
| ● | 一項旨在評估X-Trode治療小動物骨關節炎(“OA”)療效的研究。動物被隨機分成兩組，接受和不接受衝擊波治療，並在12個月內接受疼痛、功能和疾病進展的監測。這項研究於2022年第三季展開，預計在展開後兩至三年內完成數據收集工作；及 |
| ● | 一項旨在評估治療馬肺部疾病的安全性和有效性的研究。從歷史上看，衝擊波療法並未應用於肺部。然而，獨立馬匹獸醫最近的研究表明，肺部可以安全治療。在這項早期研究的基礎上，Zomedica正在贊助一項額外的研究，以更全面地評估這一新的適應症。這項研究正在檢驗衝擊波療法對運動性肺出血的影響。這項研究於2022年第四季度開始，數據收集預計將在開始一年後完成。 |
我們還參與了由獨立調查人員進行的研究，包括：
| ● | 這是一項隨機、雙盲、交叉研究，研究對象為24只曾接受過脛骨平臺水平截骨術(TPLO)、目前正在接受骨性關節炎的犬。這些動物將接受衝擊波治療，並在12個月內監測疼痛和功能。這項研究於2022年第一季度開始，預計兩年後開始收集數據；以及 |
| ● | 一項記錄小動物耐受性的研究--X-ROAD與傳統ROAD的對比。這項研究比較了在沒有鎮靜的情況下，使用X-Trode和傳統踏板治療狗所引起的疼痛。這項研究始於2021年第一季度，數據收集現已完成，數據分析正在進行中。 |
評估®靶向脈衝電磁場療法(TPEMF)系列產品。
我們的Assisi產品，包括Assisi Loop®、Assisi Loop酒廊®和DentaLoop®通過提供靶向脈衝電磁場聚焦能量(TPEMF)設備，治療疼痛和炎症。我們的阿西西冷靜犬®設備利用tPEMF治療小動物的分離焦慮。
靶向脈衝電磁場(TPEMF™)療法向受損組織提供微電流，這種微電流經過精確調整，可以觸發動物自身的自然抗炎過程。這種電磁信號的強度是手機的千分之一，它通過上調人體自身產生的內源性一氧化氮(NO)來刺激細胞修復。
感應電流的生物效應是tPEMF技術的功能治療組成部分。增強一氧化氮是人體自身的抗炎分子，根據目標組織和所使用的tPEMF波形的特定特徵，具有幾種生物治療效果。
我們將Assisi tPEMF產品商業化，主要面向我們的4000名獸醫網絡。我們還通過多種渠道銷售產品，包括在我們自己的網站上向獸醫和寵物主人銷售，通過MWI、中西部獸醫供應等傳統獸醫分銷商銷售，以及通過亞馬遜等在線零售渠道銷售。
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許可協議
特魯福爾瑪®站臺
2018年11月，我們與Qorvo達成了一項開發和供應協議，專注於將他們的壓電式BAW傳感器帶到獸醫健康領域。根據這項協議的條款，我們在全球獨家開發和銷售Qorvo用於獸醫的調查性護理點診斷平臺。根據該協議，我們與Qorvo共同合作開發我們的TRUFORMA儀器和相關的診斷分析。雖然這項聯合開發工作最初針對五個候選試劑盒，以檢測狗和貓的甲狀腺和腎上腺疾病，但我們在2020年擴大了這些分析的工作，包括一個犬胃腸道小組和另外三個分析。根據遺留協議，Qorvo不僅開發了我們的TRUFORMA儀器和分析，還負責製造和向我們供應TRUFORMA儀器和試劑盒。
2023年1月，我們與Qorvo簽訂了新的協議。這些協議包括全球獨家許可協議、過渡服務協議和BAW傳感器供應協議。總體而言，這些協議擴大了我們對TRUFORMA產品線的權利和責任。根據許可協議，我們為該平臺的全球獨家權利支付了4000美元的預付許可費，一旦我們在佐治亞州羅斯韋爾的工廠獲得了墨盒生產設備的安裝資格，我們將支付額外的許可費。此外，我們可以選擇在第十年支付許可費，這將永久延長我們在許可協議下的獨家經營權，這是我們在原始協議中沒有的權利。
根據過渡服務協議，我們將在未來兩年內向Qorvo支付基於市場的小時費率，用於圍繞TRUFORMA平臺過渡製造、研究和開發實踐。這一過渡包括與我們的人員共享行業知識、設計歷史文件、製造設備採購和設置實踐。
我們還與Qorvo簽訂了一份新的BAW傳感器供應協議。該協議允許Zomedica購買Qorvo專有的BAW傳感器，用於TRUFORMA儀器。它還規定了排他性條款，即在我們的供應協議期限內，Qorvo將不銷售BAW傳感器，用於動物衞生部門的診斷產品。
總體而言，這些協議將使Zomedica控制TRUFORMA平臺的未來，一旦過渡期結束，將受到特許權使用費和BAW傳感器供應要求的限制。我們打算加快對這一平臺的投資，這將在兩個關鍵方面使Zomedica受益：
| - | 我們目前正在為我們的下一套潛在分析評估市場機會，並將為未來的發展選擇最具吸引力的選項。我們打算投入更多資源，集中精力延長彈殼的保質期，並設法改善彈殼的温度敏感度；以及 |
| - | 我們相信，我們可以採取措施降低製造墨盒的成本，從而潛在地提高TRUFORMA產品線的利潤率。這可以提供更大的靈活性，通過其生產調度來應對墨盒需求的變化。 |
脈衝量®站臺
我們PulseVet產品中使用的技術是根據與SANUWAVE，Inc.的許可協議授權給我們的。根據許可協議，我們擁有特定專利下的全球獨家許可，可以開發獸醫領域的產品並將其商業化。2019年，該許可證被轉換為全球範圍的、不可撤銷的、永久的、獨家許可證，以換取一次性付款。
Assisi環路®站臺
我們的Assisi Loop產品線中使用的技術是根據2016年與特拉華州里奧格蘭德神經科學公司修訂後的許可協議授予我們的。根據這份許可協議，我們在全球範圍內，
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在特定專利下的獨家許可，用於開發和商業化獸醫領域的產品。許可協議已經全額支付，未來不需要支付特許權使用費或里程碑付款。
舊式計劃
作為內部戰略審查的結果，我們正將我們的開發和商業化努力集中在我們的TRUFORMA上®，PulseVet®、和Assisi Loop平臺，分發VetGuardian並將其商業化®平臺，並最終完成我們TruView的開發和發佈TM數字顯微鏡平臺。我們相信，專注於這些將使我們能夠利用我們的核心優勢，並加快這些現有平臺的商業化。
塞拉夫生物科學公司
2018年5月，我們與人體生物醫療設備公司Seraph Biosciences，Inc.(以下簡稱Seraph)簽訂了一項開發、商業化和獨家分銷協議。根據該協議的條款，我們擁有全球獸醫行業的獨家權利，但(I)食品安全或動物產品或副產品應用以及(Ii)動物進出口控制應用除外，我們有權開發和銷售一種新的病原體檢測系統，其形式為護理點診斷儀器。該協議包括糞便/尿液病原體檢測分析的潛在開發和驗證。
Celsee，Inc.
2017年1月，我們與Celsee，Inc.(簡稱Celsee)達成了一項合作研究協議，Celsee是一家為細胞和其他標記的檢測和量化提供診斷的開發商。在達成這項協議後，2017年12月，我們與Celsee簽訂了許可和供應協議，獲得Celsee液體活組織檢查平臺的獨家全球開發和營銷權利。與Celsee的協議包括液體活組織檢查和相關消耗品的潛在開發和商業化，用於檢測同伴動物的癌症。
2020年1月，我們修訂並重申了Celsee協議，以確認初步開發工作的完成，並規定液體活組織檢查儀器和相關消耗品的最終供應和定價條款。2021年3月，我們修改了Celsee協議，澄清了與授予我們的權利相關的某些排除條款。根據重述的協議條款，我們繼續擁有獨家的獸醫腫瘤學護理、開發和營銷Celsee的液體活組織檢查平臺的全球權利，供獸醫用於癌症診斷。
Celsee隨後於2020年4月被Bio-Rad實驗室公司收購，該公司將重點放在其他內部項目上。雖然美國專利商標局於2022年11月向Zomedica Corp.頒發了一項專利，涵蓋了Celsee在被收購前所做的部分早期工作，但兩家公司目前都沒有正在進行的開發項目。
研究與開發
我們通過內部研發團隊並與我們的戰略合作伙伴合作，在我們的診斷和治療平臺上從事開發工作。®平臺與Qorvo合作。根據2023年1月簽訂的許可協議，Qorvo將繼續與我們合作開發過程中檢測，但我們計劃通過我們的內部研發團隊開發未來的檢測。我們與結構化監控產品合作，指導VetGuardian的開發活動™並在需要時聘請合同研究組織(CRO)支持開發工作。在這些活動中，我們已經並將繼續承擔鉅額的研究和開發費用。截至2022年12月31日的年度，我們的研發費用為2578美元，截至2021年12月31日的年度，我們的研發費用為1673美元。
銷售和市場營銷
我們通過使用我們自己的銷售團隊在美國營銷我們的產品，銷售團隊包括35名銷售代表，包括內部銷售、專業服務獸醫、銷售總監和我們的銷售副總裁總裁(截至2022年12月31日)。
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雖然我們的產品通常直接銷售給獸醫專業人員或通過在線訂單銷售，但我們也使用美國的第三方分銷商，特別是Assisi Loop®產品線，並預計在未來利用美國分銷商銷售更多我們的產品。
我們的三葉草®平臺戰略是(I)通過我們的客户欣賞計劃(“CAP”)建立儀器安裝基礎，以推動對我們的分析的需求，以及(Ii)儘快將新的分析方法推向市場，這既是為了增加收入，也是為了建立TRUFORMA儀器的價值主張。根據這一戰略，我們目前提供免費向獸醫提供TRUFORMA儀器，以換取客户承諾使用這些檢測。我們相信，該計劃將使我們能夠更快地將未來的分析添加到平臺中，而只需有限的額外客户獲取或培訓成本或增加的服務負擔。
作為Revo Squared資產收購的一部分，我們收購了一系列帶有遠程培訓和指導的數字超聲產品(通過遠程醫療)。我們通過現場銷售團隊和內部銷售團隊向美國客户提供這些產品。雖然超聲對Zomedica來説不是戰略增長的必要條件，但我們相信我們的自有標籤系統具有許多客户傳統上從Revo Squared尋求的優勢，包括能夠從我們的一些專家那裏接受超聲波使用方面的培訓。我們計劃繼續通過我們的現場銷售團隊提供超聲設備，並將利用內部和外部的超聲專家繼續為我們的客户提供遠程醫療諮詢和超聲培訓。
我們的PulseVet®Platform通過一家全資子公司直接銷售給美國的馬匹和小動物獸醫，以及日本的馬匹獸醫。在美國和日本以外，我們主要通過分銷商網絡銷售PulseVet產品。
PulseVet產品傳統上在馬匹市場上被廣泛採用，但在小動物市場上的採用率有限，因為需要給小動物注射鎮靜劑來舒適地提供治療。2021年9月，PulseVet公司推出了X-Trode產品，用於小動物市場。我們相信，X-Trode將極大地擴大使用衝擊波技術的市場機會，因為小動物獸醫將不再需要為動物注射鎮靜劑來提供舒適的治療。2022年，小型動物領養是我們美國現場銷售團隊的主要關注點，與前幾年相比，我們看到這一細分市場的濃厚興趣和更多的領養。
我們的Assisi Loop產品線包括Loop Lounge®可重複使用的治療牀系列，DentaLoop®用於牙齒和牙牀的疼痛和炎症，以及平靜的犬科動物®治療分離焦慮的產品。我們通過三個渠道向獸醫和最終用户銷售這些產品：1)我們在自己的網站上向獸醫和寵物主人銷售這些產品；2)我們通過傳統的獸醫分銷商，如MWI、中西部獸醫用品公司和其他公司銷售；3)我們通過亞馬遜等零售渠道銷售。
如果我們的產品有瑕疵，我們會向客户提供產品保修。保修期從12個月到24個月不等，包括在客户設備維修期間運送臨時設備的費用。
製造業
脈衝量® 站臺
我們在佐治亞州羅斯韋爾新裝修的全球製造和運營中心生產PulseVet系統。我們在這個工廠投資了1100美元，以擴大我們的足跡和容量，用於計劃中的鐵軌翻新和銷售增長以及新的產品線。
我們的PulseVet產品是由我們用現成的組件組裝而成的。我們在佐治亞州的羅斯韋爾組裝我們的產品，並在北美、南美、歐洲和亞洲銷售我們的產品。我們在佐治亞州羅斯韋爾的工廠組裝和翻新我們的踏板，並使用瑞士的一家代工製造公司來組裝我們的產品，然後在日本銷售。雖然對我們的PulseVet業務至關重要的大部分組件通常可以從多種來源獲得，但我們從兩家制造商獲得印刷電路板(“PCB”)。鈀是一種貴金屬，是生產我們的金屬棒的關鍵成分，它的開採儲量很大，來自俄羅斯和烏克蘭。儘管我們有
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由於該地區目前的衝突導致交貨期出現小幅中斷，我們使用了多家貴金屬服務公司，並且缺乏獨家採購，從而將影響降至最低。
特魯福爾瑪® 站臺
目前，TRUFORMA墨盒和儀器由Qorvo製造，然後運往我們的羅斯韋爾工廠進行分銷。根據重組後的TRUFORMA協議，Qorvo將支持儀器製造從他們的合同製造商過渡到我們在佐治亞州羅斯韋爾的工廠。他們將按小時費率獲得這些過渡服務的補償，直到我們承擔儀器和墨盒製造責任，目前估計不晚於2024年上半年。
評估®產品
Assisi系列產品由新澤西州的ADM Tronics UnLimited和加利福尼亞州的Evolve製造技術公司兩家合同製造機構製造。最終的包裝和運輸目前由新澤西州的惠勒有限責任公司提供。阿西西產品的分銷將於2023年過渡到我們的羅斯韋爾工廠。
TruViewTM數字顯微鏡
我們預計將於2023年上半年開始在我們位於佐治亞州羅斯韋爾的製造工廠製造、倉儲和發運TruView數字顯微鏡系統。
我們從歐洲的一家供應商那裏購買超聲組件，用於我們專有的超聲系統。我們在佐治亞州羅斯韋爾完成最終組裝和定製，包括專有的遠程醫療組件，使我們的專業超聲技術人員能夠在客户進行培訓或輔導課程時實時遠程查看和控制客户的系統。
知識產權
我們主要依靠許可內的專有權、專利、專有技術和保密協議的組合來保護我們的流程、方法和其他技術，保護任何商業機密，並在不侵犯其他方在美國和其他國家/地區的專有權利的情況下運營。
我們的三葉草®儀器和相關分析，以及我們的PulseVet®技術依賴於由我們的戰略合作伙伴開發並授權給我們的知識產權。我們並不擁有作為這些技術許可證基礎的知識產權。我們使用許可技術的權利取決於我們許可條款的談判、延續和遵守。在某些情況下，我們有權在適用的許可協議終止後繼續銷售。
我們擁有兩項已頒發的美國專利，並另外提交了一項美國專利申請，此外，我們還提交了兩項專利合作條約(PCT)的國際保護申請。這些專利和申請集中在與寄生蟲檢測、尿路感染檢測或血液中癌細胞鑑定有關的發明上。雖然我們目前沒有開發使用這些發明的產品，但我們將繼續尋求這些申請，並保持活躍的專利組合。
我們獲得了五項美國專利，包括一項PCT和兩項延續專利，以及16項外國專利和Assisi Loop的專利申請®和阿西西冷靜犬®產品。在收購Revo Squared資產之後，我們通過提交五份續展申請擴大了最初的美國專利申請，並提交了另外四份美國專利申請，以涵蓋TruViewTM顯微鏡。
我們依賴於我們管理人員的技能、知識和經驗，以及我們其他員工、顧問、顧問和承包商的技能、知識和經驗，這些都不是專利。為了幫助保護我們的專有技術以及任何難以獲得或實施專利的發明，我們要求我們的所有員工、顧問、顧問和其他承包商簽訂慣例的保密和發明轉讓協議，禁止
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披露機密信息，並在適用的情況下，要求向我們披露和分配對我們的業務重要的想法、發展、發現和發明。
競爭
在診斷市場，我們的潛在競爭對手包括大型獸醫診斷公司、專注於動物健康的小企業，以及學術機構和臨牀產品提供商提供的參考實驗室服務。這些競爭對手包括Idexx實驗室公司、Antech診斷公司(瑪氏公司的一個部門)、赫斯卡公司、Bionote美國公司和Zoetis及其全資子公司ABAXIS公司。
在衝擊波市場，我們面臨着來自Companion Animal Health等實體提供的激光設備的競爭，這些實體是LiteCure，LLC的一個部門，Response Systems Inc.和Summus Medical激光，LLC。此外，ELvation Medical GmbH銷售一種與PulseVet產品競爭的Piezo Shockwave系統，該系統的來源是德國的Karl Storz。
Assisi面臨來自Response Systems Inc.的競爭，後者生產一系列脈衝電磁治療產品，主要是牀上形式，最接近Assisi Loop Lounge®一系列產品。
對於今天的獸醫來説，診所內的超聲波是一種非常通用的工具。它可用於診斷或排除各種心臟、尿路和胃腸道疾病。獸用超聲設備市場是一個競爭激烈的市場，安泰、赫斯卡和環球成像等大公司向客户提供設備選擇。在服務類別中，Oncura Partners和WeeSeeYou這兩家規模較小的公司分別提供超聲波培訓和口譯服務。我們打算向客户提供我們的自有品牌超聲系統，並將在購買每個系統時包括有限數量的培訓。一旦客户超過了包含的培訓金額，我們將對每個案例收取適度的費用。我們正在評估是否為新接觸臨牀超聲的操作員提供更深入的培訓計劃。
我們的TruView平臺正在開發中，預計將於上半年推出，也將進入一個競爭激烈的市場。幾家主要競爭對手提供了一些類型的數字顯微鏡系統，從Zoetis用於糞便、尿液和細胞學測試的Imagyst™，到赫斯卡的針對糞便和尿液測試進行優化的Element AIM™，再到IDEX的數字細胞學™平臺。
我們的許多競爭對手和潛在競爭對手比我們擁有更多的財政、技術和人力資源。許多公司還在動物診斷和醫療設備的開發、製造、監管和全球商業化方面擁有更多經驗。如果我們的知識產權保護不能為我們的一些產品提供獨家營銷權，我們可能無法在我們參與的市場上有效地競爭。
政府監管：
對於用於動物的醫療器械，美國食品和藥物管理局(FDA)沒有上市前的批准要求。然而，動物醫療設備和診斷輔助設備受到聯邦食品、藥物和化粧品法案(“FDC法案”)的一般條款的約束，這些條款與品牌錯誤和摻假有關。例如，如果一種動物醫療器械的標籤沒有提供足夠的説明供外行人使用，或者如果一種動物器械按照標籤中規定的、推薦的或建議的方式使用時對動物或人類健康有危險，則該動物醫療器械可能被視為貼錯了品牌。FDA依靠獸醫和其他用户來報告不安全的動物醫療設備。
人力資本
截至2022年12月31日，我們有85名員工。在我們的員工中，5人從事研發活動，45人從事業務開發、銷售和營銷活動，16人從事運營和製造，19人從事企業和行政活動。我們的員工中沒有一個是工會代表，也沒有集體談判協議的覆蓋範圍。
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1A.風險因素
(除非另有説明，否則所有金額均以千為單位)
與我們的業務相關的風險
我們的運營歷史有限，沒有盈利，可能永遠也不會盈利。
我們正在從我們的產品中獲得收入，但我們預計將繼續產生鉅額的研發成本和管理費用。截至2022年12月31日和2021年12月31日的兩個年度，我們的淨虧損和綜合虧損分別為17,860美元和18,382美元。截至2022年12月31日，我們的累計赤字為136,404美元。截至2022年12月31日，我們的股東權益總額為267,392美元。我們預計在可預見的未來將繼續蒙受虧損，因為我們繼續在收購Assisi和Revo Squared資產、分銷VetGuardian產品以及我們的產品開發和商業化活動方面做出整合努力。即使我們成功地開發了我們的產品並將其廣泛商業化，我們預計在可預見的未來也將繼續蒙受虧損，我們可能永遠無法盈利。如果我們無法實現或保持盈利，那麼我們可能無法繼續在計劃水平上運營，並被迫減少或停止運營。
我們已經並預計將繼續把我們的財務和管理資源的很大一部分投入到我們產品的開發和商業化上，不能確定這些產品是否會成功商業化。
我們產品的成功開發和商業化將取決於以下幾個因素：
| ● | 新產品的成功驗證、驗證和測試，以確保高效、準確和一致的性能； |
| ● | 我們有能力提供一套客户認為能夠滿足他們需求的產品，併為購買這些產品提供足夠的經濟理由； |
| ● | 我們成功營銷我們產品的能力； |
| ● | 與替代產品和競爭產品相比，我們產品的可用性、感知優勢、相對成本、相對安全性和相對有效性； |
| ● | 獸醫、寵物主人和動物保健界對我們產品的接受和使用； |
| ● | 我們有能力説服獸醫團體相信我們產品的臨牀效用，以及它們相對於現有測試和設備的潛在優勢； |
| ● | 動物主人願意或有能力為我們的產品買單，以及獸醫願意推薦我們的產品；以及 |
| ● | 獸醫願意使用我們的診斷測試和設備。 |
其中許多因素都不是我們所能控制的。因此，我們不能向您保證，我們將成功地開發或商業化我們目前或未來的任何產品。如果我們在產品開發和商業化方面不成功或嚴重拖延，我們的業務和前景將受到實質性的不利影響，您可能會損失全部或部分投資。
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我們現有的和未來的產品都面臨着未經證實的市場。
動物診斷和醫療器械市場比相關的人類市場欠發達，因此不能保證我們現有和未來的產品會成功。動物所有者、獸醫或其他獸醫健康提供者一般可能不接受或使用我們可能開發或收購的任何產品。動物護理行業的特點是快速的技術變化、頻繁的新產品推出和增強以及不斷髮展的行業標準，所有這些都可能使我們的產品過時。我們未來的成功將取決於我們能否及時和具有成本效益地跟上客户不斷變化的需求，並尋求因技術和科學進步而發展的新市場機會。我們必須不斷提高我們的產品供應，以跟上不斷髮展的護理標準。如果我們不更新我們的產品以反映新的科學知識或新的護理標準，我們的產品可能會過時，這將對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們現有和未來的產品將面臨激烈的競爭，可能無法有效競爭。
獸醫診斷和醫療設備的開發和商業化競爭激烈，我們的成功取決於我們能否有效地與市場上的其他產品競爭，併為進一步的開發和商業化尋找潛在的合作伙伴。
在伴侶動物診斷市場上，有幾個競爭對手擁有更多的財務和運營資源，以及成熟的營銷、銷售和服務組織。我們預計將主要與商業臨牀實驗室、醫院臨牀實驗室、其他獸醫診斷設備製造商和其他基於能源的治療公司競爭。我們在獸醫診斷市場的主要競爭對手是IDEXX實驗室，Inc.，Antech Diagnostics(MARS Inc.的子公司)，Abaxis，Inc.(Zoetis Inc.的全資子公司)，Heska Corporation，Zoetis Inc.。在獸醫治療設備市場，我們的主要競爭對手是Companion Animal Health(LiteCure，LLC的一個部門)，Summus Medical激光，LLC，ELvation Vet USA和其他獸醫激光製造商。我們必須發展我們的分銷渠道，建立我們的直銷隊伍，以便在獸藥市場上有效地競爭。
持續的新冠肺炎大流行(或其他爆發、流行病、流行病或公共衞生危機)的經濟影響可能會對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。
在過去近三年中，持續的新冠肺炎疫情及其控制傳播的努力對全球範圍內的人員、商品和服務流動產生了重大影響，包括我們銷售產品和服務以及開展業務運營的大部分或全部地區。這一大流行病已經並可能繼續或在以後導致全球經濟活動放緩，包括旅行限制、在某些情況下禁止非必要活動、企業中斷和關閉以及全球金融市場更大的不確定性。
持續的新冠肺炎疫情導致的經濟和政治狀況不斷惡化，例如失業率上升、資本支出減少、消費者信心下降以及經濟放緩或衰退，已經並可能繼續導致對我們產品和服務的需求下降。由於圍繞新變種的嚴重性和傳播率以及疫苗和其他治療方法的公眾接受率和有效性的不確定性，正在進行的新冠肺炎大流行的嚴重性、規模和持續時間很難預測。我們可能無法及時應對持續的新冠肺炎大流行的影響，以防止對我們的運營結果產生短期或長期的不利影響。儘管已經評估並緩解了新冠肺炎大流行的直接影響，但這一持續大流行的最終影響程度，包括新冠肺炎後續可能爆發或其新變種以及為應對措施而採取的措施，將取決於未來的事態發展，而未來的事態發展仍然高度不確定，目前無法預測。目前無法合理估計對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流的任何負面影響，但正在進行的新冠肺炎疫情可能會導致經濟活動的長期中斷，對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流的影響可能是巨大的。
儘管取消了許多健康和安全限制，增加了疫苗分發，但大流行的某些不利後果繼續影響宏觀經濟環境，並可能持續一段時間，
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包括勞動力短缺和全球供應鏈中斷，特別是在中國和亞洲其他地區。經濟活動以及對商品和服務的需求增長，再加上勞動力短缺和供應鏈中斷，也加劇了通脹壓力和衰退風險。鑑於新冠肺炎變種的持續動態性質，很難預測正在進行的新冠肺炎大流行爆發對我們業務的全面影響。由於持續的新冠肺炎疫情以及相關的不利的地方和國家經濟後果，我們可能面臨許多風險，其中任何一個都可能對我們的業務、財務狀況、流動性和現金流、經營業績以及執行我們增長戰略的能力產生重大不利影響。
公司的經營和業績取決於全球和地區的經濟狀況，不利的經濟狀況可能會對公司的業務、經營結果和財務狀況產生不利影響。
不利的宏觀經濟狀況，包括通貨膨脹、增長放緩或衰退、地緣政治衝突、新的或增加的關税和其他貿易壁壘、財政和貨幣政策的變化、信貸緊縮、利率上升、高失業率和匯率波動，都可能對公司的產品和服務的需求產生重大不利影響。此外，由於金融市場波動、負面金融消息、房地產和抵押貸款市場狀況、收入或資產價值下降、燃料和其他能源成本的變化、勞動力和醫療成本以及其他經濟因素，消費者的信心和支出可能受到不利影響。除了對公司產品的需求產生不利影響外，全球或地區經濟狀況的不確定性或下降可能會對公司的供應商、物流提供商、分銷商和其他渠道合作伙伴產生重大影響。潛在的影響包括金融不穩定；無法獲得信貸來資助公司的運營和購買產品；以及資不抵債。
全球供應鏈的中斷可能會增加我們的成本，延誤、阻止或損害我們生產產品和滿足客户需求的能力，這可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生實質性的不利影響。
我們依靠我們的發展合作伙伴以及第三方供應商和製造商來開發和製造我們的產品。新冠肺炎疫情、俄烏衝突等因素嚴重擾亂了全球供應鏈，例如，供應中斷導致全球半導體芯片短缺。此外，運輸延誤增加，運輸成本大幅上升。因此，零部件成本增加，材料供應變得不那麼確定和更不可預測。*我們產品零部件供應的任何中斷或延誤，或者無法在合理的時間內以可接受的價格獲得這些零部件或零部件，都可能增加我們的成本，延誤、阻止或損害我們製造產品和滿足客户需求的能力，這可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。
我們對供應商的依賴可能會限制我們開發和商業化某些產品的能力。
我們依賴第三方供應商在我們的產品中提供組件，製造我們不是自己製造的產品，並提供我們自己不提供的服務。由於這些供應商是獨立的第三方，有自己的財務目標，他們採取的行動可能會對我們的運營結果產生實質性的負面影響。依賴供應商的風險包括我們無法以合理的條款與第三方供應商簽訂合同、質量控制不一致或不充分、供應商設施搬遷、供應商停工以及供應商未能遵守適用的法規或其合同義務。供應商的問題可能會對我們完成開發、供應市場的能力產生實質性的負面影響，導致成本上升或損害我們在客户中的聲譽。
此外，我們目前從單一或單一來源採購一些產品和材料。我們從這些來源購買的一些產品是專有的，因此不能輕易或容易地被替代來源取代。為了減少與單一來源供應商相關的風險，我們將在可能的情況下尋求籤訂長期合同，規定以可預測的價格不間斷地供應產品。然而，一些供應商可能拒絕簽訂長期合同，我們被要求以短期合同或採購訂單的方式購買產品。我們不能保證與我們沒有合同的供應商將繼續供應我們對產品的要求，或者與我們有合同的供應商將始終履行這些合同下的義務，而不是
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根據協議行使終止權，或我們的任何供應商不會在供應我們的產品要求的能力方面受到幹擾。在我們根據採購訂單購買單一和單一來源的產品或組件的情況下，我們更容易受到意外的成本增加或其他供應條款變化的影響。此外，根據與供應商的一些合同，我們有最低限度的購買義務，如果我們不履行這些義務，可能會導致我們在這些合同下失去部分或全部權利，或要求我們賠償供應商。如果我們未來不能從單一供應商那裏獲得足夠數量的產品，我們可能無法供應市場，這可能會對我們的經營業績產生重大不利影響。
我們的戰略合作伙伴關係對我們的業務非常重要。如果我們無法維持這些夥伴關係中的任何一個，或者如果這些夥伴關係不成功，我們的業務可能會受到不利影響。
我們已經建立了對我們的業務非常重要的戰略關係，我們預計將建立類似的關係，作為我們增長戰略的一部分。這些關係可能會帶來許多風險，包括：
| ● | 合作伙伴在決定他們將應用於這些關係的努力和資源方面可能有很大的自由裁量權； |
| ● | 合夥人可能未按預期履行其義務； |
| ● | 合作伙伴不得繼續開發我們的候選產品，或可以根據開發結果、合作伙伴戰略重點的變化或可用資金或外部因素(如收購)選擇不繼續或更新開發，這些因素會轉移資源或創造相互競爭的優先事項； |
| ● | 與合作伙伴的分歧，包括在專有權、合同解釋或首選的開發過程上的分歧，可能會導致候選產品的研發延遲或終止，可能會導致我們對候選產品承擔額外的責任，或者可能導致訴訟或仲裁，其中任何一項都將是耗時和昂貴的； |
| ● | 合作伙伴可能無法正確維護或捍衞其知識產權，或可能以引發訴訟的方式使用專有信息，從而可能危及或使知識產權或專有信息無效，或使我們面臨潛在的訴訟； |
| ● | 合作伙伴可能侵犯第三方的知識產權，這可能使我們面臨訴訟和潛在的責任； |
| ● | 不同夥伴之間可能存在衝突，可能對這些夥伴關係和其他夥伴關係產生負面影響；以及 |
| ● | 我們關係的數量和類型可能會對我們對未來合作伙伴或收購者的吸引力產生不利影響。 |
如果我們加入的任何戰略聯盟不能成功開發我們的候選產品，或者如果我們的一個合作伙伴終止了與我們的協議，我們可能無法成功開發我們的候選產品，我們的候選產品的繼續開發可能會被推遲，我們可能需要額外的資源來開發更多的候選產品。與我們的產品開發、監管批准和商業化相關的所有風險也適用於我們合作伙伴的活動，不能保證我們的協議將及時或根本不能產生積極的結果或成功的產品。
此外，根據其對我們的合同義務，如果我們的合作伙伴參與了業務合併或以其他方式改變了其業務優先事項，該合作伙伴可能會淡化或終止我們授權給它的任何技術的開發。如果我們的一個合作伙伴終止了與我們的協議，我們可能會發現更難吸引新的合作伙伴，我們在商業和金融界的看法可能會受到不利影響，我們的股票價格可能會受到不利影響。
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我們未來可能會決定與更多的生命科學和技術公司合作開發更多的產品。我們在尋找合適的合作伙伴方面面臨着激烈的競爭。我們能否就夥伴關係達成最終協議，除其他外，將取決於我們對合作夥伴的資源和專業知識的評估、擬議夥伴關係的條款和條件以及擬議合作伙伴對若干因素的評估。如果我們不能及時以可接受的條件與合適的合作伙伴達成協議，或者根本不能達成協議，我們可能無法獲得對我們未來業務發展至關重要的技術。如果我們選擇自己資助和開展發展活動，我們可能需要獲得更多的專門知識和額外的資本，而我們可能無法以可接受的條件或根本無法獲得這些資金。如果我們未能達成未來的戰略聯盟，並且沒有足夠的資金或專業知識進行必要的開發活動，我們可能無法進一步開發我們的候選產品，我們的業務可能會受到實質性和不利的影響。
如果我們不能吸引和留住高級管理人員和關鍵科學人員，我們可能無法成功開發我們現有或未來的任何候選產品，無法進行許可內和開發工作，也無法將我們現有或未來的任何產品商業化。
我們的成功在一定程度上取決於我們繼續吸引、留住和激勵高素質的管理和科學人員的能力。我們高度依賴我們的高級管理層，特別是首席執行官拉里·希頓、首席財務官安·瑪麗·考特、首席運營官Tony·布萊爾、副總裁總裁兼銷售總經理禤浩焯·洛克以及總法律顧問凱倫·德哈恩-富勒頓。這些人中的任何一個失去服務都可能延誤或阻礙我們業務目標的實現。
如果我們不能成功地管理增長，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
持續增長可能會給財務、運營和管理資源帶來巨大壓力。我們要繼續落實和完善我們的管理、經營和財務制度，擴大我們的業務，繼續招聘和培養人才。不能保證我們的戰略和業務規劃將使我們能夠充分管理預期的增長。此外，與增加製造和銷售/營銷相關的費用可能會超出我們的預期。任何不能成功管理增長的情況都可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生實質性的不利影響。
Zomedica的信息技術(IT)和數據安全基礎設施的故障可能會對我們的業務、運營和聲譽造成不利影響。
Zomedica依靠其IT和數據安全基礎設施的容量、可靠性和安全性，以及根據不斷變化的業務需求擴展和持續更新該基礎設施的能力。如果Zomedica由於未能及時升級系統或在系統升級和/或新系統實施期間遇到重要IT系統的功能問題或我們IT系統的安全漏洞，包括潛在的勒索軟件攻擊，則由此產生的中斷可能會對我們的業務產生不利影響。
Zomedica及其某些第三方供應商接收和存儲與Zomedica的人力資源運營和我們業務的其他方面相關的個人信息。儘管我們實施了安全措施，但我們的IT系統與其他公司的系統一樣，很容易受到計算機病毒、自然災害、未經授權的訪問、網絡攻擊、勒索軟件攻擊和其他類似中斷的破壞。任何系統故障、事故或網絡安全漏洞或事件都可能導致我們的運營中斷。我們的IT系統安全的重大網絡漏洞可能導致供應商向欺詐性銀行賬户支付款項，並導致知識產權、商業機密、客户信息、人力資源信息或其他機密信息被盜。如果任何中斷或安全漏洞導致我們的數據丟失或損壞，或機密、專有或客户信息的不當披露，可能會對我們的聲譽造成重大損害，影響我們與其客户和供應商的關係，導致對我們的索賠，並最終損害我們的業務。此外，我們可能會被要求支付鉅額費用，以防止未來這些中斷或安全漏洞造成的損害。
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我們現在被認為是一家規模較小的報告公司，因此，我們不需要在提交給我們的文件中提供與較大報告公司相同級別的信息。這種信息量和深度的減少可能會對投資者的洞察力和決策產生不利影響。
根據《交易法》的定義，我們是一家較小的報告公司，在下一財年之前，我們仍將是一家較小的報告公司：
| - | 確定我們的非關聯公司持有的有投票權和無投票權普通股在我們第二財季的最後一個工作日超過2.5億美元；或 |
| - | 在最近結束的財年中，我們的年收入超過1億美元，我們由非附屬公司持有的有投票權和無投票權的普通股在我們第二財季的最後一個營業日超過7億美元。 |
規模較小的申報公司能夠提供簡化的高管薪酬披露，並具有某些其他減少的披露義務，其中包括只需提供兩年的經審計財務報表，且無需提供選定的財務數據、補充財務信息或風險因素。
此外，作為一家非加速申報公司，我們將不需要提供審計師證明管理層對財務報告的內部控制評估，這是根據薩班斯-奧克斯利法案第404(B)條對美國證券交易委員會報告公司的一般要求，而且與其他報告公司相比，我們將有更多的時間提交我們的年度報告和定期報告。
我們可能會選擇利用為較小的報告公司提供的豁免。我們無法預測，如果我們依賴這些豁免，投資者是否會發現我們的普通股吸引力下降。如果一些投資者因此發現我們的普通股吸引力下降，我們的普通股可能會出現不那麼活躍的交易市場，我們的股價可能會更加波動。
惡劣天氣事件，包括氣候變化的影響，本質上是不可預測的，可能會對我們的財務業績和財務狀況產生實質性的不利影響。此外，氣候變化立法、監管舉措和訴訟可能會導致運營成本增加，或者在某些情況下，對我們產品的需求產生不利影響。
氣候變化可能會影響某些自然事件的發生，這些事件的發生和嚴重程度本質上是不可預測的，例如，由於大氣對流增加，風和雷暴事件以及龍捲風或冰雹事件的頻率或嚴重程度增加；某些地區更頻繁的野火和隨後的山體滑坡；洪水氾濫的可能性更高；以及由於海面温度升高，颶風事件的嚴重程度可能增加。
因此，我們的業務，包括我們的客户和供應商，可能會面臨惡劣的天氣事件和自然災害，如龍捲風、海嘯、熱帶風暴(包括颶風)、地震、暴風雨、冰雹、嚴重雷暴、野火和其他火災，這可能會導致經營業績在不同時期有很大差異。這些變化可能會對客户對我們的產品和服務的需求以及我們的成本和生產和分銷我們的產品和服務的能力產生負面影響。
我們在業務中的損失可能超過：(1)前幾年的損失，(2)定價中使用的平均預期水平，或(3)目前的保險覆蓋範圍限制。氣候變化的影響也可能影響我們在任何容易發生物理風險的地區建造新設施或維護現有設施的決定，這可能同樣會增加我們的運營和材料成本。我們還可能面臨通過供應鏈傳遞的間接金融風險，這可能導致我們的產品和資源以及生產它們所需的資源的價格上漲，包括更高的能源成本。此外，氣候變化可能對財產和意外傷害保險的需求、價格和可獲得性產生不利影響。由於與未來氣候條件變化相關的重大經濟變異性，我們無法預測氣候變化將對我們的業務產生的影響。
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與我們最近與Qorvo重組的開發和商業化協議相關的風險
未能從Qorvo完全轉移適當的知識和專業知識，可能會對我們的業務結果產生實質性的不利影響。
作為與Qorvo的過渡協議的一部分，兩家公司已同意一項聯合倡議，轉讓適用的流程和程序知識。這一過渡的質量取決於我們查詢、記錄和吸收所提供信息的能力，並可能受到幾個因素的限制，包括時間、Qorvo提供的文件的質量和完整性、Zomedica理解和解釋所提供信息的專業知識等。如果不能充分收集、記錄和實施這些信息，可能會導致最終的生產延誤、質量控制問題、庫存短缺、無法滿足客户需求，以及其他可能阻礙我們與供應商和客户羣關係的相關事項。
我們可能無法利用Qorvo能夠實現的相同的供應商關係或生產效率，從而導致成本增加、交貨期延長和產品質量下降的風險。
鑑於供應商在該行業的時間以及巨大的產量和相關需求，Qorvo已經能夠與他們的供應商建立和利用良好的關係。在從Qorvo手中接管制造流程後，我們將需要與相同的供應商建立相同的關係。考慮到我們剛剛進入市場，這可能會被證明是困難的，因為一些供應商可能不願意接受額外的客户，我們可能無法獲得與更成熟的客户相同的定價，和/或我們可能在需求方面獲得較低的優先級。所有這些都可能對材料的可用性和成本產生負面影響，並影響我們生產和向客户交付產品的能力。
如果我們不能吸引、培訓和留住所需的適當人員來管理預期的增長以及流程和程序的相關變化，從而有效地自行生產子彈，那麼簽訂這項新協議時所設想的長期成功可能不會實現。
轉移、實施和執行Qorvo的生產流程要求我們找到具有特定技能的人員，而這些人員可能由於時間、可用性和地理因素而不容易獲得。如果我們很難找到這些技能，我們可能會被迫推遲招聘，或者僱傭那些經驗不足的人。雖然我們認為我們最終將能夠將他們培訓到適當的水平，但這可能會導致我們生產流程的建立延遲，並增加將我們的產品作為一家獨立公司推向市場所需的時間。
Qorvo未能提供BAW傳感器可能會導致延遲或無法制造墨盒。
TRUFORMA墨盒的製造依賴於Qorvo的BAW傳感器供應。如果Qorvo未能按照預測交付傳感器、修改傳感器使其無法再與TRUFORMA產品配合工作、停止BAW傳感器的生產或以其他方式終止BAW傳感器供應協議，我們可能會遇到製造延遲或無法制造墨盒的情況。
與我們最近完成的對PulseVet公司以及Assisi動物健康和Revo Squared資產的收購相關的風險
我們已經並將繼續產生與我們最近的收購相關的重大交易和整合成本，這些成本可能會對我們的運營業績產生重大不利影響。
我們已經產生了與談判和完成我們最近的收購相關的鉅額成本，並預計將在整合其業務方面產生額外的重大成本。迄今發生的大部分費用將是非經常性費用，包括交易費用(如法律、會計)、設施和系統合併費用以及與僱用有關的費用。在整合我們的業務時可能會產生額外的意想不到的成本。這些費用可能會對我們的運營業績產生實質性的不利影響。
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未能成功地將我們的收購整合到我們的業務中可能會對我們的運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。
為了實現我們收購的預期收益，我們必須成功地將他們各自的業務與我們現有的業務整合在一起。這些收購的整合將是一個既耗時又昂貴的過程，並可能顯著擾亂我們的業務。這些交易的預期收益，包括實現收入、税收優惠、財務收益或回報和費用以及其他協同效應，可能沒有完全實現，或者可能需要比預期更長的時間才能實現，整合可能成本更高，需要比預期更多的高級管理層參與，或者對我們現有業務的幹擾比預期的更大。此外，新冠肺炎大流行相關風險可能會導致意想不到的監管、規劃和/或運營延遲，從而對我們持續整合目標的預期時間表和實現產生不利影響。整合過程可能會導致關鍵員工流失、持續業務中斷或標準、控制、程序和政策不一致。我們未能成功整合他們的業務，或未能以其他方式實現收購的任何預期好處，可能會對我們的運營業績和財務狀況產生重大不利影響。
未能從收購中實現預期的增長機會可能會對我們的運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
即使我們能夠成功整合他們的業務，我們也可能無法從我們的收購中實現預期的增長機會。我們可能會產生與這些收購的運營相關的意想不到的成本，並且由於許多因素，包括我們無法成功地交叉營銷他們的產品，我們可能無法實現收購時預期的增長潛力或我們預期的時間安排。因此，擬議收購的好處可能會被整合公司的成本或延遲所抵消。這可能導致我們的運營和增長假設不準確。我們未能從收購中實現預期的增長機會，可能會對我們的運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
承擔未知債務(特定於收購PulseVet公司)可能會對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
由於我們收購了PulseVet公司的所有股權，我們擁有PulseVet公司，並承擔所有負債，包括或有負債和未知負債。根據此次收購的交易文件，我們從PulseVet公司的前所有者那裏彌補意外損失的能力存在限制和條件。我們還可能瞭解到可能對我們產生不利影響的PulseVet業務的其他信息，例如未知債務的存在，或可能影響我們遵守適用法律能力的事項。
如果PulseVet公司的負債大於預期，或者如果有我們不知道的重大額外義務，並且如果我們對PulseVet公司的前所有者沒有追索權，這些負債可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
與政府監管相關的風險
各種政府法規可能會限制或推遲我們開發和商業化產品的能力，或者以其他方式對我們的業務產生負面影響。
我們現有和未來的產品可能受到美國農業部-CBM和/或FDA-CVM法規的上市後監督。
我們產品的製造和銷售，以及我們的研究和開發過程，在國外都受到類似的、可能更嚴格的法律的約束。
我們還受到各種聯邦、州、地方和國際法律和法規的約束，這些法律和法規管理着產品的進出口；我們在美國和國外的商業實踐，如反腐敗和反競爭法；以及移民和旅行限制。這些法律和監管要求因世界各地司法管轄區的不同而有所不同，並且正在迅速變化和日益複雜。與遵守這些法律和法規要求相關的成本是巨大的，而且未來可能會增加。
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任何不遵守適用法律和法規要求的行為都可能導致罰款、處罰和制裁；產品召回；暫停或中止，或限制或限制我們設計、製造、營銷、進口、出口或銷售產品的能力；以及損害我們的聲譽。
有關獸醫診斷、醫療器械和檢測試劑盒的立法或監管改革可能會使我們未來的任何產品獲得監管批准或批准，以及在獲得批准或批准後生產、營銷和分銷我們的產品變得更加困難和昂貴。
美國國會不時起草和介紹立法，這些立法可能會顯著改變管理受監管和/或許可產品的測試、監管許可或批准、製造和營銷的法定條款。此外，FDA-CVM和USDA-CVB的法規和指南經常被FDA-CVM和USDA-CVB以可能對我們的業務和產品產生重大影響的方式進行修訂或重新解釋。類似的法律或法規變化也可能發生在其他國家。美國的任何新法規或對現有法規的修訂或重新解釋都可能對我們現有或未來的任何候選產品施加額外成本或延長審查時間。我們無法確定法規、法規、法律解釋或政策的變化，以及如果頒佈、頒佈或採用，可能會對我們未來的業務產生什麼影響。除其他事項外，此類變化可能需要：
其中每一項都可能需要大量的時間和成本，並可能對我們的財務業績造成實質性的損害。此外，延遲收到或未能獲得監管部門對任何未來產品的批准或批准將損害我們的業務、財務狀況和運營結果。
有關知識產權的風險
我們為產品獲得知識產權保護的能力是有限的。
我們的某些診斷和治療技術依賴於我們的戰略合作伙伴開發並授權給我們的知識產權。我們並不擁有作為這些技術許可證基礎的知識產權。我們使用我們許可的技術的權利取決於我們許可條款的談判、延續和遵守。此外，我們不控制授權給我們的專利和其他知識產權的起訴、維護或備案，也不控制對第三方強制執行這些知識產權。我們許可證背後的專利和專利申請不是我們或我們的律師撰寫的，我們無法控制此類權利的起草和起訴。我們的合作伙伴可能不會像我們這樣關注專利和專利申請的起草和起訴，如果我們是知識產權所有人並控制這種起草和起訴的話。我們不能確定許可專利和專利申請的起草和/或起訴已經或將會遵守適用的法律和法規，或將產生有效和可強制執行的專利和其他知識產權。
我們的一些產品可能受專利保護，也可能不受專利保護。此外，如果提交了申請，就不能確定專利是否會被授予，或者如果被授予，它是否會被認定為有效。所有這些都可能影響我們的市場份額和阻止他人(競爭對手第三方)製造、銷售或使用我們產品的能力。
我們打算依靠專利、商業祕密保護、保密協議和許可協議的組合來保護與我們現有和未來產品相關的知識產權。我們可能無法成功地保護我們的知識產權，包括我們沒有專利的專有技術和商業祕密，或者在避免我們侵犯他人知識產權的索賠方面。除了依靠專利和商標權，我們還依靠非專利專有技術和商業祕密，並採用各種方法，包括與員工和顧問、客户和供應商簽訂保密協議來保護我們的技術和商業祕密。然而，
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這些方法以及我們的專利和商標可能不能提供完全的保護，也不能保證其他人不會獨立開發技術和商業祕密，或者開發比我們更好的生產方法。此外，我們可能無法阻止現任和前任員工、承包商和其他各方違反保密協議和挪用專有信息，第三方可能未經授權複製或以其他方式獲取和使用我們的信息和專有技術，或以其他方式侵犯我們的知識產權。未來，我們還可能依靠訴訟來執行我們的知識產權和合同權利，如果不能成功，我們可能無法保護我們的知識產權的價值。任何訴訟都可能曠日持久，代價高昂，無論結果如何，都可能對我們的業務和運營結果產生實質性的不利影響。
如果我們無法為我們的產品獲得商標註冊，我們的業務可能會受到不利影響。
我們在美國、加拿大、歐盟、英國和墨西哥擁有我們公司名稱的商標註冊和由我們的公司名稱、徽標和/或口號組成的複合標記。我們還在美國獲得了我們的名稱的允許申請，以擴大診斷測試設備的清單。我們已經在美國、加拿大、歐盟和英國獲得了我們的MYZOMEDICA平臺的註冊。此外，我們還在美國、加拿大、歐盟和英國註冊了我們的“獸醫之聲”標誌。
我們還獲得了我們的臨牀生物傳感器測試平臺TRUFORMA的註冊，在美國、加拿大、歐盟和英國擁有幾個產品名稱。
我們擁有四個活的聯邦商標註冊，其中一個是TRUFORMA測試平臺產品，還有PROPULSE、VERSATRODE和VERSATRON以及商號PULSEVET。
我們在美國和世界各地收購了Assisi、Assisi Loop、Calmer Canine、Assisi DENTALOOP和包括徽標和/或標語在內的複合標誌的商標組合。從Revo Squared收購的資產包括Revo Squared、一個風格化的扇形標誌和MICROVIEW在美國的註冊。TruView、TRUPREP、TRUSOUND、SONOVIEW、SuperView和MICROPREP的商標申請已經在美國提交。
第三方可能擁有知識產權，這可能要求我們獲得許可證或其他適用權利來製造、銷售或使用我們的產品。如果不授予或獲得此類權利，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們的成功在一定程度上取決於我們是否有能力在不侵犯第三方專有權的情況下獲得或許可第三方的專利、商標、商業祕密和類似的專有權。儘管我們相信我們的知識產權足以讓我們開展業務而不會對第三方承擔責任，但我們的產品可能會侵犯這些人的知識產權。此外，我們不能保證我們不會受到侵犯第三方知識產權的索賠，要求賠償、支付版税或許可費和/或禁止銷售我們的產品。任何此類訴訟都可能曠日持久且代價高昂，並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
與我們普通股相關的風險
我們預計我們普通股的價格將大幅波動。
我們普通股的市場價格一直受到重大波動的影響，我們預計我們普通股的市場價格將保持波動。有時，我們普通股的價格發生了重大變化，與我們財務狀況或運營業績的任何變化無關。許多因素，包括許多我們無法控制的因素，可能會對我們普通股的市場價格產生重大影響。
這方面的例子包括：
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| ● | 我們的經營業績或競爭對手業績的季度變化； |
| ● | 改變我們的盈利估計或證券分析師的推薦，或對我們或我們的候選產品進行負面宣傳； |
| ● | 我們或我們的競爭對手宣佈新產品、重要合同、商業關係、收購或資本承諾； |
| ● | 關於未來開發或許可協議的公告，包括終止此類協議； |
| ● | 與我們的知識產權或我們的主要合作者的知識產權有關的不利發展； |
| ● | 開始涉及我們或我們的競爭對手的訴訟； |
| ● | 董事會或管理層發生重大變動； |
| ● | 美國和國外與我們的市場或我們的行業有關的新立法； |
| ● | 宣佈監管機構批准或不批准我們未來的任何產品，或宣佈影響我們或我們行業的監管行動； |
| ● | 產品責任索賠、其他訴訟或公眾對我們現有或未來產品安全的擔憂； |
| ● | 動物保健業或我們參與的行業的市場狀況，特別是包括我們競爭對手的表現； |
| ● | 第三方發佈的社交媒體帖子的影響可能會引起我們公司的注意，並增加散户投資者對我們普通股的交易；以及 |
| ● | 美國和國外的總體經濟狀況。 |
此外，股票市場或我們行業的股票市場可能會經歷廣泛的市場波動，這可能會對我們普通股的市場價格或流動性產生不利影響。我們普通股市場價格的任何突然下跌都可能引發針對我們的證券集體訴訟。如果我們的任何股東對我們提起這樣的訴訟，我們可能會產生大量的訴訟辯護費用，我們管理層的時間和注意力將被轉移到我們的業務和運營上。如果我們被發現與我們的股票價格下跌有關，我們也可能受到損害賠償要求。
我們的合併章程(經修訂)授權我們在未經股東批准的情況下發行無限數量的普通股和優先股，我們可能會發行額外的股本證券或從事可能稀釋您的所有權權益的其他交易，這可能會對我們普通股的市場價格產生不利影響。
除紐約證券交易所美國證券交易所的持續上市要求外，我們的普通股上市交易，我們的合併章程(經修訂)授權我們的董事會，符合《商業公司法》(艾伯塔省)，或ABCA在未經股東批准的情況下發行不限數量的普通股和優先股。我們的董事會可能會不時決定通過發行普通股、優先股或其他股權證券來籌集額外資本。我們不受發行額外證券的限制，
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包括可轉換為普通股或優先股的證券，或代表接受普通股或優先股權利的證券。由於我們在任何未來發行中發行證券的決定將取決於市場狀況和其他我們無法控制的因素，我們無法預測或估計任何未來發行的金額、時間或性質，或此類發行可能受到影響的價格。額外的股票發行可能會稀釋我們現有股東的持股，或者降低我們普通股的市場價格，或者兩者兼而有之。我們普通股的持有者無權享有優先購買權或其他防止稀釋的保護措施。新投資者還可能擁有優先於當時持有我們普通股的現有持有者的權利、優惠和特權，並對其產生不利影響。此外，如果我們通過發行債務或優先股籌集額外資本，在我們清算時，我們債務證券和優先股的持有人以及其他借款的貸款人可能會在我們普通股持有人之前獲得我們可用資產的分配。
我們從來沒有，將來也不打算為我們的普通股支付股息，您能否實現您的投資回報將取決於我們普通股的市場價格的升值。
我們從來沒有支付過，也不希望在未來支付我們的普通股股息。我們打算投資我們未來的收益，如果有的話，為我們的增長提供資金，而不是為我們的普通股支付任何現金股息。由於我們不打算支付股息，您是否有能力從您的投資中獲得回報將取決於我們普通股市場價格未來的任何升值。不能保證我們的普通股價格會升值。
我們受制於紐約證券交易所美國證券交易所的持續上市要求。如果我們不能遵守這些要求，我們的普通股將從紐約證券交易所美國交易所退市，這將限制投資者對我們普通股進行交易的能力，並使我們受到額外的交易限制。
我們的普通股目前在紐約證券交易所美國交易所上市。為了維持上市，我們必須維持一定的股價、財務和股份分配目標，包括維持最低的股東權益和最低數量的公眾股東。除這些客觀標準外，如果紐約證券交易所美國證券交易所認為發行人的財務狀況和/或經營業績似乎不令人滿意；如果公開分發證券的範圍或證券的總市值似乎已變得如此之小，以至於不宜繼續在紐約證券交易所美國證券交易所上市；如果發行人出售或處置主要經營資產或不再是一家運營公司；如果發行人未能遵守紐約證券交易所美國證券交易所的上市要求；如果發行人的普通股以紐約證券交易所美國人認為的低價出售(通常在很長一段時間內交易低於每股0.20美元)；或者如果發生任何其他事件或存在任何情況，使其認為繼續在紐約證券交易所美國交易所上市是不可取的。儘管我們普通股的平均交易價格在2022年超過每股0.20美元，但在這一年裏有一段時間它跌破了。
如果紐約證券交易所美國證券交易所將我們的普通股從其交易所退市，而我們無法在另一家全國性證券交易所上市，我們預計我們的普通股將有資格在場外交易市場報價。如果發生這種情況，我們可能面臨重大的不利後果，包括：
| ● | 我們證券的市場報價有限； |
| ● | 我們證券的流動性減少； |
| ● | 確定我們的普通股是“細價股”，這將要求交易我們普通股的經紀商遵守更嚴格的規則，並可能導致我們證券二級交易市場的交易活動減少； |
| ● | 有限的新聞和分析師報道；以及 |
| ● | 未來發行更多證券或獲得更多融資的能力下降。 |
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目錄表
所得税相關風險
我們已經生成了美國NOL，但我們使用這些美國NOL的能力是有限的，我們未來生成的任何美國NOL可能會受到未來所有權變更的限制或損害。
截至2022年12月31日，我們的美國業務為美國聯邦和州所得税產生的合併淨營業虧損結轉(U.S.NOL)為32,456美元。*我們在所有權變更後使用任何US NOL的能力受1986年美國國內税法(經修訂)第382節的規則約束。如果(其中包括)直接或間接擁有或曾經直接或間接擁有我們股份價值百分之五(5%)或以上的股東(或指定股東團體)，或根據守則第382節及據此頒佈的財務條例被視為五(5%)%股東的股東，在三年的滾動期內，其對我們股份價值的總所有權百分比較該等股東所擁有股份價值的最低百分比增加超過50%，則發生所有權變更。所有權變更也可能由其他活動引發，包括出售我們由五名(5%)股東擁有的股份。
在所有權變更的情況下，第382節對我們可以與美國NOL抵銷的應納税所得額施加了年度限制。這一年度限額通常等於所有權變更前一天我們在美國經營實體的股票價值乘以所有權變更之日生效的長期免税率。長期免税税率由美國國税局每月公佈。任何未使用的第382條年度限制可以延續到以後幾年，直到相應的美國NOL(如果有)的適用到期日。
我們的結論是，由於守則第382節的限制，我們在2021年2月11日之前的美國NOL結轉21,013美元很可能被限制為零，並且不能用於抵消未來期間在美國產生的應税收入。我們的美國NOL結轉現在是11,443美元。如果未來發生另一次所有權變更，如代碼第382節所定義，我們使用任何美國NOL的能力可能會受到很大限制。這一限制的後果可能是潛在地損失一筆重大的未來現金流收益，因為我們將不再能夠大幅抵消未來的應税收入與美國NOL。不能保證這樣的所有權變更不會在未來發生。
出於加拿大所得税的目的，我們產生了淨營業虧損結轉，但我們利用這些淨營業虧損的能力可能會受到我們無法在加拿大產生未來應納税收入的限制。
我們的加拿大業務已產生淨營業虧損46,384美元(“加拿大NOL”)，用於加拿大聯邦和省所得税。這些加拿大NOL可以用來減少加拿大所得税，否則可能會對未來的加拿大應税收入產生影響。然而，不能保證我們將來會產生使用這些加拿大NOL所需的應税收入。我們加拿大的NOL有有效期。不能保證，如果我們將來產生加拿大的應税收入，我們是否會在我們的加拿大NOL到期之前產生這樣的應税收入。
我們使用任何美國NOL的能力可能會因為我們無法產生未來的應税收入而受到限制。
美國NOLS可能可用於降低否則可能對未來美國應税收入產生的所得税。這些美國NOL的使用可能會對我們的現金流產生積極影響。然而，不能保證我們在未來會產生必要的應税收入，以利用這些美國NOL並實現正的現金流利益。
我們已經生成了加拿大NOL，但我們保留和使用這些加拿大NOL的能力可能會受到未來所有權變更的限制或損害。
我們在“虧損限制事件”後使用加拿大NOL的能力受制於《所得税法》(加拿大)的規則。除其他事項外，如果控制權發生變化(通常發生在一個人或一組相關人士獲得我們50%以上的有表決權股份的情況下)，則發生虧損限制事件。
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目錄表
限制事件“：(I)就加拿大税務而言，我們將被視為有一個新的年終，以及(Ii)我們將被視為實現了任何未實現的資本損失，我們利用和結轉加拿大NOL的能力將受到限制。
我們認為，在本應納税年度，我們將成為一家“被動型外國投資公司”，或稱PFIC，這可能會使某些美國投資者承擔嚴重不利的美國聯邦所得税後果。
我們相信，在截至2022年12月31日的納税年度內，我們被歸類為PFIC，根據目前的業務計劃和財務預期，我們相信我們可能在本納税年度和未來納税年度被歸類為PFIC。如果我們在您持有普通股的任何一年是PFIC，並且您是美國股東，那麼您通常將被要求將處置此類普通股所實現的任何收益，或您的普通股收到的任何所謂的“超額分配”視為普通收入，併為此類收益或分配的一部分支付利息費用。在某些情況下，税款和利息費用的總和可能超過您在處置過程中變現的收益總額或您收到的超額分配金額。在受到某些限制的情況下，如果您及時和有效地進行合格選舉基金選舉、優質教育基金選舉、按市值計價選舉或按市值計價選舉，這些税收後果可能會得到緩解。在受到某些限制的情況下，可以針對我們的普通股進行這樣的選擇。如果您是美國持有人，並及時有效地進行了QEF選舉，您通常必須在當前基礎上報告您在我們是PFIC的任何年度的淨資本收益和普通收益中所佔的份額，無論我們是否向您分配任何金額，從而產生所謂的“影子收入”和潛在的納税義務。然而，美國持有人應該知道，我們不打算滿足適用於“合格選舉基金”的記錄保存要求，也不打算向美國持有人提供這些美國持有人根據QEF選舉規則需要報告的信息，如果我們是PFIC，而美國持有人希望進行QEF選舉。因此，如果你是美國人，你可能無法參加QEF選舉。如果您是美國持有者，並進行了及時有效的按市值計價選舉，您通常必須將您的普通股公平市值超過您在其中的納税基礎的部分計入每年的普通收入，因此也可能產生影子收入和潛在的納税義務。普通虧損一般只在以前計入收入的按市值計價的淨收益範圍內確認。我們普通股的任何持有者如果是美國納税人，都應該就PFIC規則以及我們普通股的收購、所有權和處置所產生的美國聯邦所得税後果諮詢自己的税務顧問。
如果美國國税局確定我們不是PFIC，並且您之前根據QEF選舉或按市值計價的選舉繳納了税款，您可能會繳納比您合法應繳税款更多的税款。
如果美國國税局(IRS)認定我們不是PFIC，而您之前根據QEF選舉或按市值計價的選舉繳納了税款，則您可能因此類選舉而繳納的税款超過了您的合法應繳税款。如果您沒有或無法在適用的訴訟時效到期前提出退款申請，您將無法要求退還這些税款。
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目錄表
項目1B。未解決的員工意見
無
項目2.財產
我們的公司總部和研發實驗室位於密歇根州安阿伯，根據2025年1月31日到期的租約，我們在那裏租賃並佔用約18,966英尺。
我們的全球製造和配送中心位於佐治亞州的羅斯韋爾，根據2027年4月30日到期的租約，我們在那裏租賃並佔用61,500平方英尺。
Revo Squared的運營和行政活動位於佐治亞州的Marietta，根據2023年12月31日到期的租約，我們在那裏租賃並佔用4626平方英尺。由於我們現在已經將Revo Squared的業務轉移到我們的羅斯韋爾工廠，我們將尋求轉租這個空間。
Assisi的產品分銷和某些業務位於新澤西州的卡爾施塔特，根據2026年11月30日到期的許可協議，我們在那裏分租了5185平方英尺。隨着我們將分銷從這個地點轉移到佐治亞州的羅斯韋爾，我們將尋求轉租這個空間。
項目3.法律訴訟
無
項目4.礦山安全信息披露
不適用
第II部
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
市場信息
我們的普通股於2017年11月21日在紐約證券交易所美國交易所開始交易，代碼為“ZOM”。
普通股信息
截至2023年3月15日，約150名持有人登記持有979,949,668股已發行普通股。
第6項。[已保留]
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目錄表
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。
管理層對財務狀況的探討與分析
以及手術的結果
《管理層對公司財務狀況和經營業績的討論與分析》旨在幫助讀者瞭解公司的經營業績和財務狀況。管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析應與我們截至2022年12月31日止年度的經審計綜合財務報表及其附註一併閲讀。除歷史信息外，本年度報告還包含符合1933年證券法(經修訂)第27A節和1934年證券交易法(經修訂)第21E節的含義的前瞻性表述，以及適用加拿大證券法要求的前瞻性信息(統稱為“前瞻性表述”)，這些前瞻性表述旨在由由此產生的安全港涵蓋。請參閲本年度報告10-K表格中的“關於前瞻性陳述的告誡”。由於許多因素，我們的實際結果和事件的發生時間可能與我們的前瞻性陳述中討論的情況大不相同，這些因素包括在“第I部分第I部分--第1a項風險因素”部分和本年度報告10-K表的其他部分以及我們不時提交給美國證券交易委員會的其他報告和文件中闡述的那些因素。除法律另有要求外，我們沒有義務更新任何前瞻性陳述，以反映在本年度報告以Form 10-K格式發佈之後發生的事件或情況。
(除非另有説明，否則所有金額均以千為單位)
概述
我們是一家獸醫保健公司，通過專注於臨牀獸醫未得到滿足的需求，為伴侶動物創造和營銷產品。我們的使命是通過提供改善患者護理和增強獸醫業務經濟健康的產品和技術，豐富我們所愛的動物和照顧它們的人的生活。我們的產品組合包括強調患者健康和增強實踐經濟性的創新診斷和治療醫療設備。
我們目前的產品組合中有五個獨立的平臺：
診斷產品
| - | 我們的三葉草®平臺，包括狗和貓的疾病狀態的護理點診斷產品，提供在護理點使用的分析，提供參考實驗室的準確性，從而使從業者能夠更快地診斷和治療疾病； |
| - | 我們的REVO Squared成像平臺，包括用於動物健康的診斷成像產品和服務，包括Truview™數字顯微鏡平臺和TRUSOUND™超聲系統；以及 |
| - | 獸醫衞士™平臺提供對寵物生命體徵的持續無線監測，並將其遠程提供給獸醫執業人員，並在生命體徵上升或下降超出範圍時發出警報消息。 |
治療性產品
| - | 我們世界領先的PulseVet®平臺，提供非侵入性電液衝擊波治療馬和小動物的各種情況，包括骨關節炎、肌腱和韌帶癒合、骨癒合、慢性疼痛緩解和傷口癒合，以促進癒合並減少對手術和/或藥物的需要；以及 |
| - | 我們的Assisi循環®該平臺包括一系列產品，使用靶向脈衝電磁場(TPEMF)療法來減輕疼痛和炎症，加速癒合，並減少焦慮。 |
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作為內部戰略觀點的結果，我們將我們的開發和商業化努力集中在我們的TRUFORMA、Revo Squared、VetGuardian、PulseVet和Assisi Loop上站臺。我們相信，這種縮小的關注點將使我們能夠利用我們的核心優勢，並加快這些現有平臺的商業化。
在可預見的未來，我們預計將繼續虧損，隨着我們繼續將我們的TRUFORMA平臺商業化，並確認從Revo Squared、VetGuardian、PulseVet和Assisi Loop產品、我們的產品開發活動以及我們的銷售和營銷活動的擴展中獲得的額外利潤，我們預計虧損將從歷史水平開始下降。
我們截至2022年12月31日的財年業績包括Assisi的銷售額®2022年7月資產收購前後的產品。因此，截至2022年12月31日的年度業績不一定與未來時期預期的業績具有可比性。
有關監管、業務和產品渠道的更多信息，請參閲本年度報告10-K表格中的“業務”部分。有關風險因素的更多信息，請參閲本年度報告10-K表格中的“風險因素”部分。
收入
我們的收入包括在美國銷售的與我們的TRUFORMA平臺相關的儀器、墨盒、延長保修服務和其他活動；在美國和國際上與PulseVet平臺相關的儀器、踏板和保修服務；以及在美國和國際上與我們的Assisi產品相關的消費品。
收入成本
收入成本主要包括用於PulseVet儀器和電極組裝的原材料成本、購買TRUFORMA儀器的成本、購買Assisi部件和相關子部件的成本、以及購買的消耗品和相關保修。我們將所有與正常生產變化相關的庫存報廢撥備作為收入成本支出。
運營費用
我們的大部分運營費用用於與一般業務活動有關的銷售、一般和行政活動、資本市場活動、基於股票的薪酬、發展商業團隊以及與我們的產品開發相關的研究和開發活動。
研發費用
研究和開發的所有費用都在發生費用的期間支出。研究和開發成本主要包括人員的工資和相關費用、支付給顧問、外部服務提供商的費用、專業服務、差旅費用以及臨牀試驗和研究開發所使用的材料。
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銷售、一般和管理費用
銷售、一般和行政費用主要包括人員成本，包括員工、顧問和董事的工資、相關福利和基於股票的薪酬。這些費用還包括與銷售和營銷活動相關的成本、專業費用以及公司行政和管理費用，包括租金和其他設施成本、攤銷和折舊。
美國税收
截至2022年12月31日，我們為美國聯邦和州所得税結轉的淨營業虧損為32,456美元，為加拿大結轉的非資本虧損為46,384美元，這些結轉將於2035財年到期。我們評估了影響遞延税項資產變現的因素，這些因素主要包括淨營業虧損結轉和非資本虧損結轉。我們的結論是，由於守則第382節的限制，我們美國聯邦和州政府在2021年2月11日之前結轉的淨營業虧損一直被限制為零。因此，我們已取消確認21,013美元的美國遞延税項資產，導致結轉餘額為11,443美元。
《降低通貨膨脹法案》
2022年8月16日，2022年生效的《降低通脹法案》(簡稱《IR法案》)簽署成為聯邦法律。IR法案規定，對2023年1月1日或之後上市的美國國內公司和上市外國公司的某些美國國內子公司進行的某些股票回購，將徵收1%的美國聯邦消費税。
消費税是對回購公司本身徵收的，而不是對向其回購股票的股東徵收的。消費税金額一般為回購時回購股份公平市值的1%左右。然而，在計算消費税時，回購公司獲準在同一課税年度內，將某些新發行股票的公平市值與股票回購的公平市場價值進行淨值比較。此外，某些例外情況適用於消費税，如r100萬美元以下的回購.
2022年12月31日之後發生的任何贖回或其他回購，與企業合併、延期投票或其他方式相關，可能需要繳納消費税。我們是否以及在多大程度上將被徵收與企業合併、延期投票或其他相關的消費税，將取決於許多因素，包括(I)與企業合併、延期或其他相關的贖回和回購的公平市場價值；(Ii)企業合併的結構；(Iii)與企業合併相關的任何股票發行的性質和金額(或與企業合併無關但在企業合併的同一納税年度內發行的其他股票發行)；以及(Iv)美國財政部法規和其他指導的內容。
IR法案還包括一項新的15%的公司替代最低税(CAMT)，作為新的賬面最低税額至少為合併的GAAP税前收入的15%，適用於平均賬面收入超過10億美元的公司。我們有效税率的任何提高都將取決於一系列因素，包括對一般業務抵免的任何抵消或業務合併後賬面收入的變化。CAMT對2023年1月1日或之後開始的納税年度有效。最後，IR法案還創建了幾個可能有益的税收抵免，以激勵對某些技術和行業的投資。
我們正在評估《投資者關係法》的潛在影響。雖然我們不認為IR法案會對我們的業務或我們的財務業績產生實質性的負面影響，但目前尚不清楚這些措施的影響。我們的分析正在進行中，而且不完整，IR法案可能最終會對我們的納税義務產生實質性的不利影響。我們將繼續關注《金融投資者關係法》和相關監管發展，以評估它們對我們的業務、税率和財務業績的潛在影響。
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加拿大税收
在加拿大，由於截至2022年12月31日實現任何税收優惠的不確定性，我們繼續充分評估我們在加拿大的遞延税項資產。
外幣的折算
由管理層決定，我們在美國、瑞士和加拿大的子公司的功能貨幣是美元，這也是我們的報告貨幣。
管理層決定，我們日本子公司的功能貨幣是日元。日元是為財務報告目的而折算的，折算收益和損失記錄為其他全面收益或損失的組成部分。
基於股票的薪酬
我們根據權益工具在授予之日的公允價值來計量權益結算交易的成本。
我們使用公允價值法計算基於股票的薪酬，在公允價值法下，期權在授予日的公允價值使用Black-Scholes期權定價模型計算，然後使用分級歸屬方法在期權的歸屬期間支出。我們基於股票的薪酬計劃的規定不要求我們通過轉移現金或其他資產來解決任何期權，因此我們將獎勵歸類為股權。期內確認的股票薪酬支出是基於最終預期歸屬的股票支付獎勵的價值。我們在授予時估計沒收，如果實際沒收與該估計不同，如有必要，我們將在隨後的期間修訂這些估計。預期期限是根據期權期限的平均值估計的，它代表授予的期權預計將未償還的時間段。在評估期權時假設的無風險利率是基於授予期權預期期限時有效的加拿大國債收益率曲線。於授出日期的預期股息收益率百分比為零，因為我們預期在可見的將來不會派發股息。
每股虧損
每股基本虧損，或每股收益，是通過將普通股股東應佔虧損除以已發行普通股的加權平均數量來計算的。稀釋每股收益反映了通過行使或轉換股票期權、限制性股票獎勵、認股權證和可轉換證券而發行的普通股可能發生的稀釋。在某些情況下，期權、認股權證和可轉換證券的轉換被排除在稀釋每股收益之外，如果這種納入的效果將是反稀釋的。
綜合損失
我們跟隨FASB ASC主題220。本報表確立了報告和顯示全面(虧損)收入及其組成部分的標準。綜合虧損是指淨虧損加上某些直接計入股東權益的項目。
關鍵會計政策與重大判斷和估計
我們管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析是以我們的合併財務報表為基礎的，這些報表是根據美國公認的會計原則或美國公認會計原則編制的。在編制我們的綜合財務報表和相關披露時，我們需要作出估計和假設，以影響報告期內報告的資產和負債、收入、成本和費用以及相關披露的金額。在持續的基礎上，我們評估我們的估計和判斷，包括下面描述的那些。我們的估計是基於歷史經驗和我們認為在這種情況下合理的各種其他因素，這些因素的結果構成了對資產賬面價值和
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目錄表
從其他來源看不出來的負債。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值不同。
雖然我們的主要會計政策在本年度報告10-K表其他部分的綜合財務報表附註4中有更全面的描述，但管理層已確定以下為“關鍵會計政策和估計”：無形資產和業務合併；減值測試；財產和設備的估值和償還；以及對客户的收入確認和負債。我們認為，這些會計政策中涉及的估計和假設可能對我們的財務報表產生最大的潛在影響。
無形資產與企業合併
作為企業合併的一部分而取得的資產和承擔的負債在其收購日期確認為公允價值。在為最近的業務合併確定公允價值時，我們根據被估值的資產或負債，使用各種形式的收入、成本和市場方法。
我們使用貼現現金流模型來衡量商號、客户關係和技術資產。公允價值的估計需要基於與收入和EBITDA增長率、貼現率和自然減少率相關的假設，對未來淨現金流量做出重大判斷。投入通常通過考慮競爭趨勢、市場比較、獨立評估和歷史數據等因素來確定，並輔之以當前和預期的市場狀況。未來現金流、預期增長率和收入的差異可能會對分配給無形資產的價值產生重大影響。任何差異都可能在測試後導致減值費用。
減損測試
當事件發生或情況發生變化時，我們每年或更頻繁地評估商譽的減值，表明賬面價值可能無法收回。在測試商譽減值時，我們可能會首先評估定性因素，以確定報告單位的賬面價值是否更有可能超過其估計公允價值。在定性分析過程中，我們考慮以下因素的變化(如果有的話)的影響：宏觀經濟、行業和市場因素；成本因素；整體財務業績的變化；以及影響報告單位的任何其他相關事件和不確定性。如果我們的定性評估顯示商譽減值的可能性更大，我們會進行額外的量化分析。我們也可以選擇跳過定性測試，直接進行定量測試。對於進行了量化分析的報告單位，我們進行測試以衡量報告單位的公允價值，並將其與包括商譽在內的總賬面價值進行比較。如果公允價值低於報告單位的賬面價值，則就差額確認減值，最高可達商譽賬面金額。
我們使用折現現金流量法或折現現金流和基於市場的方法的加權組合來估計我們報告單位的公允價值。貼現現金流方法包括對各種內部和外部因素的假設。貼現現金流方法中使用的重要假設包括對自由現金流的財務預測，包括收入趨勢、醫療成本趨勢、經營生產率、所得税和資本水平；確定離散預測期以外終端價值的長期增長率；以及貼現率。我們報告單位使用的財務預測和長期增長率將與我們的內部長期業務計劃和戰略保持一致，並使用這些投入。
貼現率將為每個報告單位確定，幷包括對其預測中固有的隱含風險的考慮。我們在確定貼現率時最重要的估計涉及我們對反映報告單位特定因素的同行公司加權平均資本成本的調整。對於任何報告單位，我們不會進行任何調整以將貼現率降低到低於計算的同行公司加權平均資本成本。特定於公司的貼現率調整是主觀的，因此很難確定地衡量。
隨着時間的推移以及關於報告單位業務方面不確定領域的補充資料的提供，這些假設可能會在未來發生變化。此外，作為我們量化計劃的一部分
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目錄表
在減值測試中，我們對某些關鍵假設進行各種敏感性分析，如貼現率、現金流預測和同行公司倍數，以分析重大影響的可能性。基於市場的方法需要確定一個合適的同業羣體，其證券在活躍的市場上交易。同業集團被用來得出市場倍數以估計公允價值。
我們選擇進行量化分析，作為2022財年年度商譽減值測試的一部分。截至2022年10月1日，我們的PulseVet、Assisi和Revo Squared報告單位表明，每個報告單位的公允價值分別比其賬面價值(包括商譽)高出25%、7%和51%。因此，在本公司2022年年度商譽減值測試中，並無記錄商譽減值費用。
截至2022年12月31日，PulseVet、Assisi和Revo Squared報告單位的商譽賬面價值分別為4340萬美元、1430萬美元和610萬美元。
每個報告單位的隱含公允價值是採用收益法和市場法的加權組合按獨立基礎計算的。每個報告單位的隱含公允價值與我們的未分配資產相加，得到總股本的指示價值。這一指示價值與截至2022年10月3日的總市值進行了比較。這意味着控制權溢價為40.9%。這一控制溢價與過去五年在醫療、牙科和醫院設備和用品行業觀察到的控制溢價一致，從歷史上看，這些行業的控制溢價顯著高於所有其他行業的總體控制溢價。因此，市值對賬分析為每個報告單位估計的公允價值的合理性提供了支持。
儘管本公司相信其對公允價值的估計是合理的，但由於做出此類估計所涉及的內在不確定性，實際財務結果可能與這些估計不同。有關未來財務業績的假設的改變、折現率的增加或其他基本假設可能會對報告單位的公允價值產生重大影響，我們可能需要記錄減值費用。例如，假設所有其他因素保持不變，貼現率增加100個基點將導致除Assisi以外的每個報告單位的公允價值超過其賬面價值。此外，未來公司股權總市值的下降也可能導致一個或多個報告單位的公允價值下降到低於其賬面價值的結論。
財產和設備的估價和償還
我們的診斷部門購買儀器，並將其放置在固定資產中，在那裏保持不折舊，直到他們與我們的客户簽訂協議，他們將重複購買儀器中使用的分析(測試)。投資組合中的每一種工具都代表着我們擁有的一種資產。根據試劑盒的銷售情況，對儀器壽命內的預期未來收入進行估計，通常為十年。如果對該資產的初始投資的回收期小於該資產的十年壽命，我們認為該資產已被正確記錄，不需要減記。我們依賴第三方數據，這些數據考慮了各種數據點和假設，包括但不限於將出售的預期化驗數量、預期增長率和工具放置情況。預期收入的實現取決於當前的假設和預測模型。
客户有義務在配售期間購買化驗結果。然而，由於客户沒有義務購買儀器，並且可以隨時退貨，如果客户退回儀器並停止購買化驗，我們將面臨損失風險。
2022年12月31日，我們診斷儀器的賬面價值為901美元。實現模型中包含的一個重要假設是每個客户經理或內部銷售代表每個季度有四個工具的配置率。
與每年配售票據相關的估計收入減少25%的影響將使2022年12月31日的回收期從4.40年增加到6.25年。
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就業率的變化預計不會下降，我們也不預期任何下降將是永久性的。
收入確認和應對客户的負債
我們治療業務部門的性質導致了不同的考慮因素，包括折扣和整修的塗抹器(“TRODE”)退貨。對返還的鋼軌上未使用的電擊發放積分，可用於購買更換鋼軌。當確認收入時，估計收益的同時調整，從而減少收入。估計退貨貸項作為銷售總額的減少額列報，相應準備金作為客户合同負債列報。
與未使用的衝擊信用相關的可變對價是使用期望值方法計算的，該方法估計了預期賺取的金額。估計金額計入交易價格，以確認的累計收入很可能不會發生重大逆轉為限。可變對價的估計是基於歷史經驗和已知趨勢。這些預估積分不能退還，只能用於購買未來的鐵軌翻新。這種做法鼓勵在完全利用以前的路段之前進行翻新購買，使客户始終手頭有一個有足夠能力進行治療的路段。
按年度計算，每一層在本年度的預期回報率會增加至前一年的經驗率。一旦達到98%，該層將從計算中移除。預期收益的年度增量變化乘以平均退貨貸方金額，生成對客户的當前負債。
平均退貨積分的計算方法是將實際發放的退貨積分除以實際退貨數量。假設退貨率與實際退貨率之間的差異將影響估計，並可能低估任何給定年度的淨銷售額(高估比率)或高估淨銷售額(低估比率)，並對客户應承擔的債務產生相應的錯報。
2022年12月31日，我們Treateutics客户合同責任的估計價值為389美元。如果預期回報率增加2%，對本年度銷售額和客户責任減少的影響約為22美元。
合併業務的結果
截至2022年12月31日和2021年12月31日的兩個年度的經營業績如下：
收入
截至2022年12月31日的年度收入為18,930美元，而截至2021年12月31日的年度收入為4,133美元，增長14,797美元或358%。這一增長主要是由於計入了我們PulseVet平臺的全年收入和我們最近收購的Assisi產品，這些產品的總收入為18,539美元，其中包括在全球銷售的消耗品、儀器、導軌和保修服務。來自我們TRUFORMA的墨盒銷售收入®平臺價格為391美元，而去年同期為125美元，漲幅為266美元或213%。
我們於2021年3月推出了我們的TRUFORMA平臺，2021年10月收購了Pulse獸醫技術公司，2022年6月收購了Revo Squared的資產，並於2022年7月收購了Assisi Animal Health的資產。總體而言，隨着我們加大銷售、營銷和商業化努力，我們預計隨後幾個季度的收入將會增加。
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目錄表
收入成本
截至2022年12月31日的年度的收入成本為5,278美元，而截至2021年12月31日的年度的收入成本為1,079美元，增加了4,199美元或389%。收入成本主要來自與我們的PulseVet平臺和Assisi產品的銷售相關的成本，總計5,013美元，以及與我們的TRUFORMA銷售相關的成本265美元®站臺。
我們預計，2022年收入成本將根據上文所述的收入增加而增加。
毛利
截至2022年12月31日的年度毛利率為13,652美元或72%，而截至2021年12月31日的年度毛利率為3,054美元或74%，增幅為10,598美元。
毛利的增長主要是因為我們的PulseVet加入了我們的行列®和Assisi循環®站臺。總體而言，我們認為毛利率按百分比計算將保持相對不變，原因包括各種因素，包括有效刺激對我們某些產品的需求的能力；對零部件和外部製造服務成本的管理；我們有效管理保修成本的能力；產品和服務組合的變化，或地理、貨幣或渠道組合的變化；以及匯率的波動。
研究與開發
截至2022年12月31日的年度的研發費用為2,578美元，而截至2021年12月31日的年度為1,673美元，增加了905美元或54%。這一增長主要是由於隨着我們繼續開發和測試我們的下一代TRUFORMA檢測方法，研究費用和試驗的合同費用增加。
我們預計，隨着我們保持和增強現有的產品線並繼續開發新產品，研發成本將會增加。
銷售、一般和管理
截至2022年12月31日的一年，銷售、一般和行政費用為32,997美元，而截至2021年12月31日的一年為22,755美元，增加了10,242美元或45%。增長的主要原因是與招聘活動增加相關的工資和(非現金)股票期權支出，包括PulseVet、Revo Squared和Assisi員工人數，與收購相關的無形攤銷，辦公費用的增加，與取消COVID限制相關的差旅和商展出席/贊助，我們推出新的TRUFORMA®我們的新產品線的分析和營銷。
我們預計未來的銷售、一般和管理費用將隨着我們商業化努力中的產品擴張和增長而增加。
淨虧損
截至2022年12月31日的年度，我們的淨虧損為17,015美元，而截至2021年12月31日的年度的淨虧損為18,384美元，減少了1,369美元，降幅為7%。
各期間的淨損失歸因於上述事項。我們預計未來將繼續錄得淨虧損，直到我們從產品銷售中獲得足夠的收入來抵消我們的運營費用。
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目錄表
現金流
下表顯示了我們在以下時期的現金流摘要：
| 截至的年度 | 截至的年度 | |||||||||
| 2022年12月31日 |
| 2021年12月31日 |
| 變化 | ||||||
用於經營活動的現金 | $ | (11,670) | $ | (14,276) | $ | 2,606 |
| (18)% | |||
用於投資活動的現金 |
| (155,880) |
| (71,925) | $ | (83,955) |
| 117% | |||
融資活動提供的現金 |
| 8 |
| 219,159 | $ | (219,151) |
| (100)% | |||
(減少)現金及現金等價物增加 |
| (167,542) |
| 132,958 | $ | (300,500) |
| (226)% | |||
匯率變動對現金的影響 |
| (11) |
| 2 | $ | (13) |
| (650)% | |||
期初現金及現金等價物 |
| 194,952 |
| 61,992 | $ | 132,960 |
| (215)% | |||
期末現金和現金等價物 | $ | 27,399 | $ | 194,952 | $ | (167,553) |
| (86)% | |||
截至2022年12月31日的年度，經營活動中使用的現金淨額為11,670美元，而截至2021年12月31日的年度為14,276美元，減少了2,606美元，降幅為18%。業務中使用的現金減少主要是由於非現金支出增加，包括基於股票的薪酬支出、折舊和攤銷，以及與未開賬單庫存、工資和工資以及銷售和使用税的數量/人數相關的應計項目。
截至2022年12月31日的年度，用於投資活動的現金淨額為155,880美元，而截至2021年12月31日的年度為71,925美元，增加83,955美元，增幅為117%。投資活動中使用的現金增加主要是由於對可供出售證券的重大投資、我們對Assisi和Revo Squared的收購、租賃改善以及改善我們的電子商務、內部銷售和會計程序的支出。
截至2022年12月31日的年度，融資活動提供的現金淨額為8美元，而截至2021年12月31日的年度為219,159美元，減少了219,151美元，降幅約為100%。2021年融資活動提供的現金主要來自2021年2月我們普通股公開發行的收益，部分被股票發行成本抵消。
流動性與資本資源
自2015年5月成立以來，我們的運營出現了虧損和負現金流。截至2022年12月31日，我們的累計赤字為136,404美元。我們主要通過出售我們的股權和與股權相關的證券以及行使股票期權和認股權證來滿足我們的營運資本需求。
截至2022年12月31日，公司的營運資本(定義為流動資產減去流動負債)為115,690美元。
短期現金需求
我們相信，我們現有的現金足以滿足我們預期的短期需求。我們目前有與我們的建築租賃和季度庫存訂單相關的現金固定債務。我們也有與我們正在進行的臨牀研究相關的付款義務，我們預計我們有足夠的現金來滿足這些要求。我們預計，我們的業務不會要求我們的短期現金需求大幅增加。
長期現金需求
我們相信，我們現有的現金資源將足以滿足我們至少到2025年12月的預期運營需求。我們定期評估我們的商業計劃和戰略。這些評估經常導致我們的業務計劃和戰略發生變化，其中一些可能是實質性的，並顯著改變我們的現金需求。正在進行的業務發展活動可能還需要我們使用部分流動資金進行收購，並使用額外資本為新收購的業務提供資金。如果我們通過發行股權證券籌集更多資金，我們現有的證券持有人可能會受到稀釋，而負債將導致償債義務增加，並可能要求我們同意可能限制運營的運營和財務契約。
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目錄表
我們未來的資本需求取決於許多因素，包括但不限於：
| ● | 我們的開發和商業化活動的成本和時機； |
| ● | 製造我們現有和未來產品的成本； |
| ● | 營銷和銷售我們現有和未來產品的成本，包括營銷、銷售、服務、客户支持和分銷成本； |
| ● | 吸引和留住技術人員所需的費用； |
| ● | 與上市公司相關的成本； |
| ● | 與額外業務發展或合併和收購活動相關的成本，包括與收購有關的成本、收益或其他或有付款，以及我們獲得權利的任何技術的開發和商業化成本； |
| ● | 與我們現有和未來產品的開發和商業化以及我們的發展夥伴及時滿足我們要求的能力相關的第三方成本； |
| ● | 我們的業務計劃的範圍和條款，以及我們實現業務計劃的能力；以及 |
| ● | 準備、提交、起訴、維護、辯護和執行可能的專利權利要求所涉及的成本，包括訴訟成本和任何此類訴訟的結果。 |
流通股數據
本公司唯一未發行的有投票權權益證券類別為普通股。截至2023年3月15日：
| ● | 已發行和已發行的普通股有979,949,668股： |
| ● | 根據我們的股票期權計劃，有未償還的股票期權，以獲得總計84,112,443股普通股； |
| ● | 2020年2月發行的普通股認購權證尚未發行，允許持有者以每股0.1500美元的行使價收購總計197,917股普通股； |
| ● | 2022年7月發行的普通股認購權證尚未發行，允許持有者以每股0.1500美元的行使價收購總計363,501股普通股； |
| ● | 2022年7月發行的普通股認購權證尚未發行，允許持有者以每股0.2201美元的行使價收購總計1000萬股普通股；以及 |
| ● | 2022年7月發行的普通股認購權證尚未發行，允許持有者以每股0.2520美元的行使價收購總計2200萬股普通股。 |
目前所有未清償認股權證均設有“無現金行使”功能，適用於某些情況。無現金行使功能可能導致根據行使時適用認股權證的“現金”價值發行普通股。可能發行的普通股數量無法確定。然而，可發行普通股的數量是基於一個公式，該公式將“現金”價值除以當時的當前市場價格，並將這一結果乘以根據現金行使的適用認股權證可發行的普通股數量。
39
目錄表
最近採用的會計公告
財務會計準則委員會或其他準則制定機構會不時發佈新的會計公告。對FASB ASC的更新通過發佈ASU來傳達。除非另有討論，否則吾等相信最近發出的指引，無論是採納或日後採納，預期不會對採納後的綜合財務報表產生重大影響。
為了瞭解最近發佈的指導意見的影響，無論是通過的還是將採用的，請查閲合併財務報表附註3--重大會計政策中提供的信息。
氣候變化
科學界的普遍共識是，温室氣體排放與氣候變化有關，必須大幅減少這些排放，以避免其最糟糕的影響。因此，公眾對氣候變化的認識和關注可能會繼續：(1)產生更多減少温室氣體排放的區域和/或國家要求；(2)提高能源效率和減少碳污染；(3)導致轉向更清潔和更可持續的能源，這可能比使用化石燃料作為能源更昂貴。
氣候變化對我們的運營和客户需求的潛在影響仍然不確定。科學家們提出，氣候變化的影響可能包括降雨模式的變化、水資源短缺、湖泊和其他水體水位的變化、風暴模式的變化、更強烈的風暴和温度水平的變化。這些變化可能會很嚴重，並因地理位置而異。氣候變化還可能影響某些自然事件的發生，這些事件的發生和嚴重程度本質上是不可預測的。
氣候變化的影響也可能影響我們在任何容易發生物理風險的地區建造新建築或維護現有設施的決定，這可能同樣會增加我們的運營成本。我們還可能面臨通過供應鏈傳遞的間接金融風險，這可能導致能源等資源的價格上漲。此外，氣候變化可能會對為我們的實物資產提供保險的財產和意外傷害保險的需求、價格和可用性產生不利影響。由於與未來氣候條件變化相關的重大經濟變異性，我們無法預測氣候變化在未來對我們的影響。
項目8.財務報表和補充數據
請參閲10-K表格中本年度報告附件索引後面的F-1至F-32頁。
項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧
無
項目9A。控制和程序
對我們的信息披露控制的評估
我們維持披露控制和程序，旨在提供合理保證，確保根據交易所法案提交的定期報告中要求披露的重要信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並提供合理保證，確保此類信息得到積累並傳達給我們的管理層、首席執行官和首席財務官，以便及時做出有關所需披露的決定。我們在管理層(包括我們的主要高管和主要財務官)的監督和參與下，對我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估，這符合《交易法》規則第13(A)-15(E)條的規定。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2022年12月31日，我們的披露控制和程序是有效的。
40
目錄表
管理層關於財務報告內部控制的報告
我們的管理層負責根據《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條規則的規定，建立和維護對財務報告的適當內部控制。在我們管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官的監督和參與下，我們根據框架中建立的標準對我們的財務報告內部控制的有效性進行了評估。內部控制--綜合框架(2013)“由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。基於這一評估，我們的管理層得出結論，我們對財務報告的內部控制自2022年12月31日起有效。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險，即由於條件的變化，控制可能變得不充分，或者對政策或程序的遵守程度可能惡化。
內部控制的變化
在本年報所涵蓋期間，我們對財務報告的內部控制(定義見外匯法案第13a-15(F)及15(D)-15(F)條)並無重大影響或合理地可能對本公司的財務報告內部控制產生重大影響。
項目9B。其他信息
無
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用
41
目錄表
第III部
項目10.董事、高管和公司治理
本項目要求提供的信息將在本公司於截至2022年12月31日的財政年度起120天內向美國證券交易委員會提交的2023年股東周年大會委託書(以下簡稱委託書)中列出，並通過引用併入本文。
第11項.高管薪酬
本條款所要求的信息將在我們的委託書中陳述，並通過引用併入本文。
第12項：某些實益所有人和管理層的擔保所有權及相關股東事項
本條款所要求的信息將在我們的委託書中陳述，並通過引用併入本文。
第13項：某些關係和關聯交易，以及董事獨立性
本條款所要求的信息將在我們的委託書中陳述，並通過引用併入本文。
項目14.主要會計費和服務費
本條款所要求的信息將在我們的委託書中陳述，並通過引用併入本文。
42
目錄表
第IV部
項目15.物證、財務報表附表。
(A)本年度報告表格10-K包括下列文件
(1)-(2)財務報表
合併財務報表索引
獨立註冊會計師事務所報告(均富，PCAOB ID號 | F-1 |
截至2022年和2021年12月31日的合併資產負債表 | F-3 |
截至2022年、2022年和2021年12月31日止年度的綜合經營及全面虧損報表 | F-4 |
截至2022年、2022年和2021年12月31日止年度股東權益綜合報表 | F-5 |
截至2022年、2022年和2021年12月31日止年度的合併現金流量表 | F-6 |
合併財務報表附註 | F-7 |
43
目錄表
獨立註冊會計師事務所報告
董事會和股東
Zomedica公司
對財務報表的幾點看法
我們已審計所附Zomedica Corp.(加拿大艾伯塔省的一家公司)(及附屬公司)(“本公司”)於2022年12月31日及2021年12月31日的綜合資產負債表、截至2022年12月31日期間各年度的相關綜合經營報表及全面虧損、股東權益及現金流量，以及相關附註 (統稱為“財務報表”)。我們認為，財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司的財務狀況 截至2022年和2021年12月31日，其 運營及其智能交通系統 截至2022年12月31日的兩個年度的現金流量，符合美利堅合眾國普遍接受的會計原則。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。本公司並無被要求對其財務報告的內部控制進行審計，我們也沒有受聘進行審計。作為我們審計的一部分，我們被要求瞭解財務報告的內部控制，但不是為了表達對公司財務報告內部控制有效性的意見。因此，我們不表達這樣的意見。
我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指在對財務報表進行當期審計時產生的、已傳達或要求傳達給審計委員會的事項：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
已開發技術、客户關係無形資產和獲利負債的估值
如財務報表附註7進一步所述，2022年7月1日，公司以780萬美元的現金和股權收購了Revo Squared，LLC的100%資產。2022年7月15日，該公司以2300萬美元的現金和股權收購了Assisi Animal Health LLC的100%資產。作為收購的一部分，該公司分別收購了370萬美元和780萬美元的無形資產，包括開發的技術、商號、電子商務平臺和客户關係。該公司還簽訂了一項與Revo Squared收購相關的溢價協議，最初價值250萬美元。公司使用貼現現金流模型來衡量客户關係無形資產和盈利負債，並使用特許權使用費模型來衡量所獲得的技術、電子商務平臺和商號。我們將已開發技術、客户關係無形資產和獲利負債的估值確定為一項重要的審計事項。
我們確定對已開發技術、客户關係無形資產和收益負債的估值是一項關鍵審計事項的主要考慮因素是，在評估某些特定的資產時，審計師的高度判斷是必要的。
F-1
目錄表
管理層在用於確定公允價值的估值模型中所作的投入和假設。這些關鍵假設包括收入增長率、特許權使用費比率、客户流失率、運營槓桿、波動性和折扣率。
我們的審計程序涉及對已開發技術、客户關係無形資產和獲利負債的估值，包括以下內容。
| ● | 吾等了解本公司評估所收購無形資產的程序內相關控制的設計，包括本公司對選擇及審核釐定公允價值時所用假設的合理性的控制。 |
| ● | 我們通過(1)將預測的收入增長率與被收購實體的歷史增長率進行比較，(2)將預測的收入增長率與現有的行業和市場數據進行比較，評估了公司用於評估開發技術、客户關係無形資產和獲利負債的預測收入增長率的合理性。 |
| ● | 我們讓我們擁有專業技能和知識的估值專業人員參與評估用於確定公允價值的關鍵投入和假設。我們的評估專業人士將用於評估客户關係無形資產的估計年度客户流失率與被收購公司的歷史客户保有數據進行比較，將用於評估開發的技術和客户關係無形資產的貼現率與根據可比公司的公開數據得出的獨立開發的貼現率進行比較，將用於對開發的技術進行估值的特許權使用費費率與根據可比公司的公開數據得出的特許權使用費進行比較，並將用於評估溢價負債的波動性和運營槓桿與可比公司的公開可用數據進行比較。 |
商譽減值分析
如財務報表附註4進一步所述，商譽至少每年評估一次減值，或在事件發生或情況變化顯示賬面值可能無法收回時更頻繁地評估商譽的減值。本公司進行量化測試，以計量報告單位的公允價值，並將其與包括商譽在內的總賬面價值進行比較。公允價值採用貼現現金流量法估計，其中包括對自由現金流、收入趨勢、經營生產率、所得税和資本水平的財務預測等重大假設。我們將商譽減值分析確定為一項重要的審計事項。
我們決定商譽減值分析為關鍵審計事項的主要考慮因素是，在評估管理層在用於確定報告單位公允價值的估值模型中作出的某些投入和假設時，核數師的高度判斷是必要的。這些關鍵假設包括預測的收入增長、運營收入和貼現率。
我們與商譽減值分析相關的審計程序包括以下內容。
| ● | 吾等已瞭解本公司進行商譽減值分析的程序內相關控制的設計，包括本公司對選擇及審核釐定公允價值時所用假設的合理性的控制。 |
| ● | 我們通過將這些假設與報告單位的歷史經營業績以及相關的現有行業和市場數據進行比較，評估了公司預測的收入增長、營業收入和貼現率的合理性。 |
| ● | 我們聘請了具有專業技能和知識的估值專業人員，評估貼現現金流模型中使用的關鍵輸入和假設，以確定公允價值。我們的估值專業人員將用於對報告單位進行估值的貼現率與根據公開數據得出的獨立開發貼現率進行比較，並重新進行貼現現金流計算。 |
/s/
自2021年以來，我們一直擔任公司的審計師。
2023年3月15日
F-2
目錄表
Zomedica公司
合併資產負債表
(千美元)
自.起 | ||||||
| 12月31日 |
| 12月31日 | |||
| 2022 |
| 2021 | |||
資產 |
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| ||
流動資產 |
|
|
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現金和現金等價物 | $ | | $ | | ||
可供出售的證券 |
| |
| — | ||
應收貿易賬款淨額 |
| |
| | ||
庫存，淨額 |
| |
| | ||
預付費用和押金 |
| |
| | ||
其他應收賬款 |
| |
| | ||
流動資產總額 |
| |
| | ||
| ||||||
預付費用和押金 |
| |
| | ||
財產和設備，淨額 |
| |
| | ||
在建工程 | | | ||||
使用權資產 |
| |
| | ||
商譽 |
| |
| | ||
無形資產，淨額 |
| |
| | ||
非流動可供出售證券 |
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| — | ||
其他資產 |
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| | ||
總資產 | $ | | $ | | ||
| ||||||
負債和股東權益 |
|
|
|
| ||
| ||||||
流動負債 |
|
|
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| ||
應付賬款和應計負債 | $ | | $ | | ||
應計所得税 |
| |
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租賃債務的當期部分 |
| |
| | ||
客户合同責任 |
| |
| | ||
其他流動負債 |
| |
| | ||
流動負債總額 |
| |
| | ||
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租賃義務 |
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遞延税項負債 |
| |
| | ||
客户合同責任 |
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其他負債 |
| |
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總負債 | $ | | $ | | ||
承付款和或有事項(附註17) |
|
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| ||
股東權益 |
|
|
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| ||
無限普通股，不是票面價值； | $ | | $ | | ||
額外實收資本 |
| |
| | ||
累計赤字 |
| ( |
| ( | ||
累計綜合收益(虧損) |
| ( |
| | ||
股東權益總額 |
| |
| | ||
| ||||||
總負債和股東權益 | $ | | $ | | ||
附註是這些綜合財務報表的組成部分。
F-3
目錄表
Zomedica公司
合併經營報表和全面虧損
(單位為千美元，每股數據除外)
12月31日 |
| 12月31日 | ||||
2022 |
| 2021 | ||||
淨收入 | $ | | $ | | ||
收入成本 |
| |
| | ||
毛利 |
| |
| | ||
費用 |
|
|
|
| ||
研發 |
| |
| | ||
銷售、一般和行政 |
| |
| | ||
運營虧損 |
| ( |
| ( | ||
利息收入 |
| |
| | ||
利息支出 |
| ( |
| ( | ||
處置資產所得(損) | | ( | ||||
債務清償收益 | — | | ||||
其他(虧損)收入 |
| ( |
| | ||
匯兑損失 |
| ( |
| ( | ||
所得税前虧損 |
| ( |
| ( | ||
所得税優惠 |
| |
| | ||
淨虧損 |
| ( |
| ( | ||
未實現虧損，可供出售證券的公允價值變動，税後淨額 |
| ( |
| — | ||
外幣換算的變化 |
| |
| | ||
淨虧損和綜合虧損 | $ | ( | $ | ( | ||
普通股加權平均數--基本和稀釋後普通股 |
| |
| | ||
每股虧損--基本虧損和攤薄虧損(附註19) |
| (0.02) |
| (0.05) | ||
附註是這些綜合財務報表的組成部分。
F-4
目錄表
Zomedica公司
合併股東權益報表
(千美元)
| 截至2022年12月31日止的年度 | |||||||||||||||||||
普普通通 | 其他內容 | 累計 | ||||||||||||||||||
普通股 | 庫存 | 已繳費 | 累積成本。 | 全面改革。 |
| |||||||||||||||
股票 |
| 金額 |
| 訂額 | 資本 |
| 赤字 |
| (虧損) |
| 總計 | |||||||||
2020年12月31日的餘額 |
| | $ | | $ | |
| $ | | $ | ( | $ | — | $ | | |||||
基於股票的薪酬 |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| — |
| | ||||||
通過行使認股權證發行股票 |
| | | — | ( | — | — | | ||||||||||||
股票發行成本 |
| — |
| ( |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( | ||||||
為融資而發行股票 |
| |
| |
| — |
| — |
| — |
| — |
| | ||||||
因行使股票期權而發行股票 |
| |
| |
| — |
| ( |
| — |
| — |
| | ||||||
股票贖回 |
| |
| |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| | ||||||
認購普通股 |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| - |
| — |
| ( | ||||||
淨額(虧損) |
| — | — | — | — | ( | — | ( | ||||||||||||
其他全面收益(虧損) |
| — | — | — | — | — | | | ||||||||||||
2021年12月31日的餘額 |
| | $ | | $ | - | $ | | $ | ( |
| $ | | $ | | |||||
基於股票的薪酬 |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| — |
| | ||||||
通過行使認股權證發行股票 |
| | | — | ( | — | — | | ||||||||||||
已發行的認股權證 |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| — |
| | ||||||
淨額(虧損) |
| — | — | — | — | ( | — | ( | ||||||||||||
其他全面收益(虧損) |
| — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||
2022年12月31日的餘額 | | $ | | $ | - | $ | | $ | ( |
| $ | ( | $ | | ||||||
附註是這些綜合財務報表的組成部分。
F-5
目錄表
Zomedica公司
合併現金流量表
(千美元)
| 截至2011年12月31日止的年度： | |||||
| 2022 |
| 2021 | |||
經營活動的現金流： |
|
|
|
| ||
淨虧損 | $ | ( | $ | ( | ||
對以下各項進行調整： |
|
|
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| ||
折舊 |
| |
| | ||
攤銷--無形資產 |
| |
| | ||
(收益)處置財產和設備的損失 |
| ( |
| | ||
其他資產收益 |
| — |
| ( | ||
債務清償收益 |
| — |
| ( | ||
基於股票的薪酬 |
| |
| | ||
房租費用的非現金部分 |
| |
| | ||
可供出售證券的增值/攤銷 |
| ( |
| — | ||
資產和負債變動，扣除收購： |
|
| ||||
購進庫存 |
| ( |
| ( | ||
預付費用和押金 |
| ( |
| ( | ||
應收貿易賬款 |
| ( |
| ( | ||
其他應收賬款 |
| ( |
| ( | ||
應付賬款和應計負債 |
| |
| | ||
應計所得税 |
| ( |
| | ||
遞延税項負債 |
| ( |
| ( | ||
其他流動負債 |
| ( |
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客户合同責任 |
| |
| | ||
其他負債 |
| ( |
| ( | ||
用於經營活動的現金淨額 |
| ( |
| ( | ||
投資活動產生的現金流： |
|
|
|
| ||
可供出售證券的投資 |
| ( |
| — | ||
債務擔保投資(按公允價值) |
| ( |
| — | ||
對財產和設備的投資 |
| ( |
| ( | ||
收購無形資產 |
| ( |
| ( | ||
在建工程投資 | ( | — | ||||
收購投資，扣除獲得的現金(Assisi、PulseVet和Revo Squared) | ( | ( | ||||
用於投資活動的現金淨額 |
| ( |
| ( | ||
融資活動的現金流： |
|
|
|
| ||
發行普通股及認股權證所得現金收益 |
| — |
| | ||
從認股權證行使中收到的現金 |
|
| |
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為股票和權證發行成本支付的現金 |
| — |
| ( | ||
從行使股票期權中收到的現金 |
| — |
| | ||
融資活動提供的現金淨額 |
| |
| | ||
(減少)現金及現金等價物增加 |
| ( |
| | ||
匯率變動對現金的影響 | ( | | ||||
現金和現金等價物，年初 |
| |
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現金和現金等價物，年終 | $ | | $ | | ||
非現金活動： |
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可供出售證券的税後公允價值變動 | $ | ( | $ | — | ||
遞延融資費計入股票發行成本 | $ | — | $ | | ||
優先股交換的淨股權效應 | $ | — | $ | ( | ||
將在建工程轉入房地產、設備和無形資產 | $ | | $ | — | ||
將庫存轉移到財產和設備 | $ | | $ | | ||
補充現金流信息： |
|
|
| |||
收到的利息 | $ | | $ | | ||
附註是這些綜合財務報表的組成部分。
F-6
目錄表
Zomedica公司
合併財務報表附註
(千美元)
1.業務性質
Zomedica它是一家獸醫保健公司，通過專注於臨牀獸醫未得到滿足的需求，為伴侶動物創造產品。該公司由母公司Zomedica公司及其在美國的全資子公司Zomedica Inc.及其國際子公司組成。
新型冠狀病毒株(新冠肺炎)的影響
自2020年第一季度以來，世界一直受到一種新型冠狀病毒株、其變異株及其引起的疾病新冠肺炎的傳播的影響。新冠肺炎的持續存在導致宏觀經濟環境發生變化，包括供應鏈中斷、勞動力中斷、製造業挑戰、向客户銷售困難、客户需求下降、通脹壓力以及信貸和資本市場準入能力下降等。
新冠肺炎疫情對我們TRUFORMA平臺和最初的五項檢測的開發和商業化產生了實質性的不利影響。為了應對疫情，我們的發展夥伴在一段時間內減少了在其設施中工作的員工人數，這推遲了五項TRUFORMA初步化驗的完成和核查以及TRUFORMA平臺的商業批量生產。同意參與驗證我們最初的TRUFORMA檢測的獸醫醫院和診所要麼關閉一段時間，要麼將其業務限制在僅涉及危及生命的情況下，我們最近成功完成遠程安裝，在一定程度上緩解了這種情況。潛在客户有時會限制進入他們的設施，這會影響並可能繼續影響我們進行現場演示和其他營銷活動的能力。
新冠肺炎疫情可能對我們的業務造成多大程度的影響，將取決於未來的事態發展，這些事態發展具有高度的不確定性，無法有信心地預測，例如疫情的持續時間、新冠肺炎的傳播和嚴重程度，以及政府應對疫情的行動的有效性。
到目前為止，新的變種的出現還沒有對業務操作造成重大修改。如果潛在客户限制訪問他們的設施，我們將繼續遠程安裝。我們打算繼續開發新的檢測方法，既用於我們目前和計劃進行的檢測的馬匹適應症，也用於未來影響犬、貓和馬患者的各種其他疾病狀態。
2.準備基礎
合併原則
合併財務報表包括本公司及其全資子公司的賬目。公司間交易和合並業務之間的餘額已被消除。
以下所載會計政策在綜合財務報表中一直沿用。綜合財務報表乃按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制。
3.重大會計政策
計量基礎
除另有註明外，綜合財務報表均按歷史成本編制。
F-7
目錄表
Zomedica公司
合併財務報表附註
(千美元)
企業合併
如果收購的資產和產生的負債構成一家企業，我們將按照美國會計準則第805條的企業合併進行會計處理。如果被收購的淨資產和流程有能力以收入的形式創造產出，我們認為被收購的公司構成一項業務。對於構成業務的被收購公司，我們確認收購日收購的可識別資產和承擔的負債的公允價值，並確認支付的總對價超過可識別淨資產公允價值的任何部分為商譽。
估計和假設
在編制這些財務報表時，管理層被要求作出影響資產、負債、收入和費用報告金額的估計和假設。這些估計和假設是基於我們的歷史經驗、現有合同的條款、我們對行業趨勢的評估、我們的客户和供應商提供的信息以及適當的其他外部來源提供的信息。這些估計和假設受到固有程度的不確定性的影響。我們目前並不知悉有任何事件或情況需要我們更新該等估計及假設或修訂我們資產或負債的賬面價值。然而，隨着新事件的發生和獲得更多信息，我們的估計可能會改變。因此，實際結果可能與我們的估計大不相同，任何此類差異都可能對我們的財務報表產生重大影響。
職能貨幣和報告貨幣
由管理層決定，我們在美國、瑞士和加拿大的子公司的功能貨幣是美元，這也是我們的報告貨幣。
由管理層決定，我們日本子公司的功能貨幣是日元。日元是為財務報告目的而折算的，折算收益和損失記錄為其他全面收益或損失的組成部分。
對於以本公司及其全資經營子公司的功能貨幣以外的貨幣計價的交易，貨幣資產和負債按期末匯率重新計量。收入和支出按交易日的現行匯率計量。這些交易產生的所有匯兑損益都在綜合經營報表和全面損失表中確認。
比較數字
在建工程在#年本期資產負債表中單獨列報。$
最近採用的會計公告
2016年6月，FASB發佈了《會計準則更新》(ASU)2016-13年度，《金融工具--信用損失(主題326)：金融工具信用損失的計量》。ASU 2016-13年度要求對所持金融資產的預期信貸損失進行計量和確認。截至2022年1月1日，本公司採用了ASU 2016-13年度，因此對其綜合簡明財務報表和相關披露沒有重大影響。本公司考慮了歷史趨勢和預測的經濟/市場狀況等因素，確定信貸損失的估計沒有受到重大影響。
F-8
目錄表
Zomedica公司
合併財務報表附註
(千美元)
細分市場報告
該公司根據“管理”方法報告分部信息。管理辦法將管理層用於決策和評估業績的內部報告指定為公司可報告部門的來源。該公司的可報告部門於2021年開始報告，包括診斷和治療。
現金和現金等價物
本公司將所有原始到期日為三個月或以下的高流動性證券視為現金等價物。
投資證券
我們的投資證券由公司債券/票據和美國國庫券組成，按照ASC 320“投資-債務和股票證券”(“ASC 320”)入賬。本公司將其所有公平市價可釐定的證券視為可供出售，而本公司在未來12個月內出售證券的能力並無任何限制。根據到期時間，我們將這些證券分為流動證券和非流動證券。可供出售證券按公允價值列賬，未實現收益和虧損作為股東權益的組成部分報告。
應收賬款與信用損失準備
應收賬款是扣除信貸損失準備後入賬的，付款條件為
盤存
存貨按成本或可變現淨值中較低者列報。本公司採用特定識別和先進先出(FIFO)的方法來跟蹤庫存成本。必要時，公司會記錄將存貨賬面價值降至可變現淨值的準備金。管理層在確定過剩和過時以及可變現淨值調整時，會考慮與現有庫存、產品供應的競爭力、市場狀況和產品生命週期相關的預測需求。在確認損失時，為該庫存建立了一個新的、較低的成本基礎，隨後對事實和情況的任何改進都不會導致恢復或增加新建立的成本基礎。
財產和設備
財產和設備按歷史成本減去累計折舊和任何累計減值損失入賬。在企業合併中收購的財產和設備於收購之日按公允價值入賬。未提高或延長使用壽命的維護和維修費用在發生的期間內支出。
確認折舊是為了用直線法沖銷成本減去其在使用年限內的剩餘價值。估計可用年限、剩餘價值及折舊方法於每年年底進行檢討，並於預期基礎上計入任何估計變動的影響。
F-9
目錄表
Zomedica公司
合併財務報表附註
(千美元)
一項財產和設備在出售時或當資產的繼續使用預計不會產生未來的經濟利益時被取消確認。因出售或註銷物業、廠房及設備而產生的任何收益或虧損，按出售所得款項與資產賬面值之間的差額釐定，並於損益中確認。
在截至2022年9月30日的季度裏，該公司改變了承認TRUFORMA的政策®作為庫存和重新分類的工具$
主要資產類別的估計使用壽命如下：
辦公設備 |
| |
傢俱和設備 |
| |
實驗室設備 |
| |
機器和設備 |
| |
租賃權改進 |
| 預計使用年限和租賃期較短 |
無形資產
與公司網站規劃和運營相關的支出在發生時計入。與網站應用程序和基礎設施開發有關的支出在網站的估計使用年限內資本化和攤銷。
與獲得的商標、商號、客户關係和開發的技術相關的成本已在估計的使用壽命內資本化和攤銷。
單獨收購的使用年限有限的無形資產按成本減去累計攤銷和累計減值損失列賬。攤銷是在其估計使用壽命的直線基礎上確認的。估計可用年限及攤銷方法於每年年底進行檢討，任何估計變動的影響將按預期計入。單獨收購的使用年限不確定的無形資產按成本減去累計減值損失列賬。
電子商務技術 |
| 年份 | |
計算機軟件和網站 |
| 年份 | |
商標名 |
| 年份 | |
發達的技術 |
| 年份 | |
客户關係 |
| 年份 | |
商標 |
| 年份 |
長期資產減值準備
當事件或情況顯示資產的賬面價值可能無法收回時，對長期資產進行減值審查。對於將持有和使用的資產，當與該資產或一組資產相關的估計未貼現未來現金流量總和小於其賬面價值時，確認減值。如果存在減值，則進行調整，將資產減記至其公允價值，並將虧損記錄為賬面價值與公允價值之間的差額。
股票發行成本
股票發行成本記為發行股本所得收益的減少額。
F-10
目錄表
Zomedica公司
合併財務報表附註
(千美元)
收入確認
本公司簽訂的協議可能包含客户購買產品、服務或其組合的多項承諾。確定產品和服務是否被視為不同的履約義務，應單獨核算，這需要判斷。我們根據所轉讓的貨物或服務的總對價來確定合同的交易價格。
本公司按相對獨立銷售價格的比例將收入分配給每項履約義務，並在每項義務轉移相關商品或服務的控制權時確認收入。我們使用可觀察到的獨立銷售價格(如果可用)，該價格代表單獨出售時為履行義務收取的價格。
該公司與客户簽訂的合同通常包括銷售POINT OF儀器、消耗品和延長保修的採購訂單，或它們的一些變種。儀器和消耗品各自代表單獨銷售時的單一履約義務，在產品控制權移交給客户時履行，通常是在客户收到貨物時履行。延長保修也是一項單獨的履約義務，因此收入是隨着時間的推移而確認的。
該公司PulseVet業務的性質產生了不同的對價，包括折扣和用於翻新的塗布器(“TRODE”)退貨。對返還的鋼軌上未使用的電擊發放積分，可用於購買更換鋼軌。折扣和估計的未使用衝擊信用降低了交易價格，從而減少了收入。與未使用的衝擊信用相關的可變對價是使用期望值方法估計的，該方法估計了預期賺取的金額。估計金額計入交易價格，只要與可變對價相關的不確定性得到解決時，確認的累計收入很可能不會發生重大逆轉。可變對價的估計是基於歷史經驗和已知趨勢。這些估計的積分是不能退還的，並且只能用於購買未來的軌道翻新。這種做法鼓勵在完全利用以前的路段之前進行翻新購買，因此客户將始終手頭有一個有足夠能力進行治療的路段。
有時，公司在履行義務完成之前收到對價，從而產生合同責任。銷售額是扣除銷售税後入賬的。銷售税是對最終用户的銷售徵收的，並匯給適當的國家當局。
2022年和2021年12月31日終了年度的分類收入如下：
截至12月31日止年度， | ||||||||||||
診斷 | 治療學 | |||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||
消耗品 | $ | | $ | | $ | | $ | - | ||||
儀器 | - | - | | | ||||||||
腳踏實地 | - | - | | | ||||||||
其他(如保修和維修) | - | - | | | ||||||||
總收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
收入成本
銷售成本包括生產和接收產品所產生的內部材料、勞動力和運輸成本。公司產生的運輸和搬運費用計入收入成本。
F-11
目錄表
Zomedica公司
合併財務報表附註
(千美元)
研究與開發
與持續研究和開發計劃相關的研究和開發成本在發生時計入費用。
基於股票的薪酬
如果本公司收到的貨物或服務的公允價值不能可靠地估計，本公司通過參考權益工具被授予之日的公允價值來計量股權結算交易的成本。
本公司採用公允價值法計算基於股票的薪酬，根據公允價值法，期權於授出日的公允價值採用Black-Scholes期權定價模型計算，隨後使用分級歸屬方法在期權歸屬期間支出。公司基於股票的薪酬計劃的規定不要求公司通過轉移現金或其他資產來結算任何期權，因此公司將獎勵歸類為股權。期內確認的股票薪酬支出是基於最終預期歸屬的股票支付獎勵的價值。
本公司於授出時估計沒收金額，如有需要，如實際沒收金額與該等估計數字不同，本公司將於其後期間修訂有關估計。
所得税
本公司根據美國會計準則第740條的規定，在税收管轄的基礎上，對所得税進行核算。公司在加拿大提交所得税申報單，艾伯塔省及其子公司在美國和各州提交所得税申報單，包括公司總部所在的密歇根州。
遞延税項資產及負債根據資產及負債的計税基準與其財務報表所呈報的金額之間的暫時性差異而產生的預期未來税務後果，以制定的税率及預期該等差異將會逆轉的年度生效的法律確認。當確定遞延税項資產更有可能無法變現時，將針對遞延税項資產計提估值準備。
本公司評估不確定税務狀況的財務報表影響的可能性，當税務機關根據税務狀況的技術優點、情況及截至報告日期可得的資料，經税務機關審核後，該不確定税務狀況更有可能得以維持時應予以確認。該公司受到美國和加拿大等司法管轄區税務當局的審查。公司確認與税收有關的利息和罰款(如果有的話)是獨立於所得税費用的組成部分.
綜合損失
該公司關注ASC主題220。本報表確立了報告和顯示全面(虧損)收入及其組成部分的標準。綜合虧損是指淨虧損加上某些直接計入股東權益的項目。該公司已經記錄了與其日本子公司相關的貨幣兑換調整。
每股虧損
每股基本虧損(“EPS”)的計算方法是將普通股股東應佔虧損除以已發行普通股的加權平均數量。稀釋每股收益反映了通過行使或轉換股票期權、限制性股票獎勵、認股權證和可轉換證券而發行的普通股可能發生的稀釋。在某些情況下，期權的轉換被排除在稀釋每股收益之外，如果這種納入的影響將是反稀釋的。
F-12
目錄表
Zomedica公司
合併財務報表附註
(千美元)
股票期權的稀釋效應是用庫存股方法確定的。在2022財年和2021財年購買本公司普通股的股票期權不包括在稀釋每股收益的計算中，因為本公司在截至2022年12月31日和2021年12月31日的兩個年度發生了虧損，其影響將是反攤薄的。
4.關鍵會計判斷和估計不確定性的主要來源
根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出判斷、估計和假設，這些判斷、估計和假設會影響政策的應用，以及資產和負債、收入和費用的報告金額。該等估計及相關假設乃基於過往經驗及在當時情況下被認為合理的各種其他因素，而這些因素的結果構成對資產及負債的賬面值作出判斷的基礎，而該等資產及負債的賬面價值並非由其他來源輕易可見。實際結果可能與這些估計不同。
我們會不斷檢討估計數字和基本假設。對會計估計的修訂在修訂估計的期間確認，如果修訂隻影響該期間，或在修訂期間確認，如果審查同時影響本期和未來期間，則確認對會計估計的修訂。
在應用會計政策時，估計和判斷的關鍵領域包括：
無形資產與企業合併
作為企業合併的一部分而取得的資產和承擔的負債在其收購日期確認為公允價值。在確定這些公允價值時，我們根據所估值的資產或負債，採用各種形式的收入、成本和市場方法。
我們使用貼現現金流模型來衡量商號、客户關係和技術資產。公允價值的估計需要基於與收入和EBITDA增長率、貼現率和自然減少率相關的假設，對未來淨現金流量做出重大判斷。投入通常是通過考慮競爭趨勢、市場比較、獨立評估和歷史數據等因素來確定的，並輔之以當前和預期的市場狀況。
減損測試
當事件發生或情況發生變化時，我們每年或更頻繁地評估商譽的減值，表明賬面價值可能無法收回。在測試商譽減值時，我們可能會首先評估定性因素，以確定報告單位的賬面價值是否更有可能超過其估計公允價值。在定性分析過程中，我們考慮以下因素的變化(如果有的話)的影響：宏觀經濟、行業和市場因素；成本因素；整體財務業績的變化；以及影響報告單位的任何其他相關事件和不確定性。如果我們的定性評估顯示商譽減值的可能性更大，我們會進行額外的量化分析。我們也可以選擇跳過定性測試，直接進行定量測試。對於進行了量化分析的報告單位，我們進行測試以衡量報告單位的公允價值，並將其與包括商譽在內的總賬面價值進行比較。如果公允價值低於報告單位的賬面價值，則就差額確認減值，最高可達商譽賬面金額。
我們使用折現現金流量法或折現現金流和基於市場的方法的加權組合來估計我們報告單位的公允價值。貼現現金流方法包括對各種內部和外部因素的假設。貼現現金流方法中使用的重要假設包括對自由現金流的財務預測，包括收入趨勢、醫療成本趨勢、經營生產率、所得税和資本水平；確定離散預測期後終端價值的長期增長率；以及貼現。
F-13
目錄表
Zomedica公司
合併財務報表附註
(千美元)
費率。我們報告單位使用的財務預測和長期增長率將與我們的內部長期業務計劃和戰略保持一致，並使用這些投入。
貼現率將為每個報告單位確定，幷包括對其預測中固有的隱含風險的考慮。我們在確定貼現率時最重要的估計涉及我們對反映報告單位特定因素的同行公司加權平均資本成本的調整。對於任何報告單位，我們不會進行任何調整以將貼現率降低到低於計算的同行公司加權平均資本成本。特定於公司的貼現率調整是主觀的，因此很難確定地衡量。
隨着時間的推移以及關於報告單位業務方面不確定領域的補充資料的提供，這些假設可能會在未來發生變化。此外，作為我們量化減值測試的一部分，我們對某些關鍵假設進行各種敏感性分析，如貼現率、現金流預測和同行公司倍數，以分析重大影響的可能性。基於市場的方法需要確定一個合適的同業羣體，其證券在活躍的市場上交易。同業集團被用來得出市場倍數以估計公允價值。
財產和設備的估價和償還
我們的診斷部門購買儀器，並將其放置在固定資產中，在那裏保持不折舊，直到他們與我們的客户簽訂協議，他們將重複購買儀器中使用的分析(測試)。投資組合中的每一種工具都代表着我們擁有的一種資產。根據試劑盒的銷售情況，對儀器壽命內的預期未來收入進行估計，通常為十年。如果對該資產的初始投資的回收期小於該資產的十年壽命，我們認為該資產已被正確記錄，不需要減記。我們依賴第三方數據，這些數據考慮了各種數據點和假設，包括但不限於將出售的預期化驗數量、預期增長率和工具放置情況。預期收入的實現取決於當前的假設和預測模型。
收入確認和對客户的負債
該公司的業務性質產生了不同的對價，包括折扣和翻新申請者(“特雷德”)的返還。對返還的鋼軌上未使用的電擊發放積分，可用於購買更換鋼軌。折扣和估計的未使用衝擊信用降低了交易價格，從而減少了收入。與未使用的衝擊信用相關的可變對價是使用期望值方法估計的，該方法估計了預期賺取的金額。估計金額計入交易價格，只要與可變對價相關的不確定性得到解決時，確認的累計收入很可能不會發生重大逆轉。可變對價的估計數是根據歷史經驗和已知趨勢估計的。這些預估積分不能退還，只能用於購買未來的鐵軌翻新。這種做法鼓勵在完全利用以前的路段之前進行翻新購買，因此客户手頭總是有一個有足夠能力進行治療的路段。
F-14
目錄表
Zomedica公司
合併財務報表附註
(千美元)
5.投資證券
以下是該公司截至2022年12月31日的投資證券(單位：千)：
採辦 | 積累量/ | 未實現 | 估計數 | |||||||||
商業票據 | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||
公司票據/債券 | | | ( | | ||||||||
債務擔保 | | - | - | | ||||||||
貨幣市場基金 | | - | - | | ||||||||
美國政府代理機構 | | | ( | | ||||||||
美國國債 | | | ( | | ||||||||
總投資證券 | $ | | $ | | $ | ( | $ | |
累加/(攤銷)指購買債券和票據所產生的折扣和溢價，並計入我們綜合損益表的利息收入。
與上述投資證券有關的應計應收利息為#美元。
截至2022年12月31日的投資證券合同到期日如下(以千為單位)：
採辦 | 估計數 | |||||
原始到期日為90天或更短 | $ | | $ | | ||
原始到期日為91-365天 | | | ||||
原始到期日為366天以上 | | | ||||
總投資證券 | $ | | $ | |
6.公允價值計量
根據FASB ASC 820“公允價值計量和披露”(“ASC 820”)，公司按公允價值經常性計量其現金和現金等價物以及投資。在應用收購會計時，公司還按公允價值在非經常性基礎上計量某些資產和負債。
ASC主題820澄清，公允價值是退出價格，代表在市場參與者之間有序交易中出售資產所收到的金額或轉移負債所支付的金額。因此，公允價值是一種基於市場的計量，應該根據市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設來確定。
作為考慮此類假設的基礎，ASC主題820建立了一個三級公允價值層次結構，該層次結構將用於計量公允價值的投入的優先順序如下：
1級： | 反映相同資產或負債在活躍市場的報價(未經調整)的可觀察的投入。 |
第2級： | 類似資產或負債的第1級報價以外的可觀察投入、不活躍市場的報價、或有關資產或負債實質上整個期間的可觀測或可由可觀測市場數據證實的其他投入。 |
F-15
目錄表
Zomedica公司
合併財務報表附註
(千美元)
第3級： | 資產或負債的不可觀察的數據點，包括資產或負債的市場活動很少(如果有的話)的情況。基於不可觀察到的輸入的估值 涉及管理層判斷和報告實體自己對市場參與者和定價的假設。 |
現金及現金等價物、應收賬款和應付賬款：由於這些工具的到期日較短，這些資產的賬面價值接近公允價值。現金和現金等價物包括原始到期日在90天內的有價證券。
可供出售的證券：該公司將到期日超過三個月的有價證券和其他高流動性投資歸類為可供出售的證券，這些證券和投資可以在現有市場上隨時買賣。這些投資在公司的綜合資產負債表上按公允價值報告，未實現的收益和損失作為股東權益的組成部分報告。
溢價負債：本公司已在綜合資產負債表中列報溢利負債內其他負債的公允價值。更多細節見腳註7。
這些可供出售的證券中包括一美元
根據上述公允價值層次結構，下表顯示了截至2022年12月31日我們投資的公允價值：
1級 | 2級 | 3級 | 估計數 | |||||||||
商業票據 | $ | - | $ | | $ | - | $ | | ||||
公司票據/債券 | - | | - | | ||||||||
債務擔保 | - | - | | | ||||||||
貨幣市場基金 | | - | - | | ||||||||
美國政府代理機構 | | - | - | | ||||||||
美國國債 | | - | | |||||||||
總投資證券 | $ | | $ | | $ | | $ | |
下表顯示了這些相同的投資及其各自的資產負債表分類：
現金和 | 可用- | 可用- | 估計數 | |||||||||
商業票據 | $ | - | $ | | $ | - | $ | | ||||
公司票據/債券 | - | | | | ||||||||
債務擔保 | - | - | | | ||||||||
貨幣市場基金 | | - | - | | ||||||||
美國政府代理機構 | | | | | ||||||||
美國國債 | - | | | | ||||||||
總投資證券 | $ | | $ | | $ | | $ | |
我們投資的未實現虧損沒有計入收益，因為我們不打算出售，也更不可能要求我們在收回這些投資的攤餘成本基礎之前出售這些投資。我們的債務證券的公允價值下降，主要是由於當前市場狀況推動的利率環境上升，導致了更高的信用利差。與我們的債務證券相關的信用評級大多沒有變化，評級很高，債務人繼續及時支付本金和利息。因此，截至2022年12月31日，沒有記錄信貸或非信貸減值費用
F-16
目錄表
Zomedica公司
合併財務報表附註
(千美元)
7.業務合併
該公司收購的所有業務都已在ASC 805“業務合併”項下入賬。因此，被收購公司的資產反映公允價值，並自各自的收購日期起計入本公司的簡明財務報表。
自2021年10月1日、2022年6月14日和2022年7月15日收購之日起，Pulse獸醫技術公司、Revo Squared LLC和Assisi Animal Health，LLC的經營業績已包括在公司的簡明財務報表中。
2022年收購
與Assisi Animal Health LLC達成資產購買協議
2022年7月15日，Zomedica Corp.及其全資子公司Zomedica Inc.與其全資子公司Assisi Animal Health LLC(“Assisi”)、其全資子公司AAH Holdings LLC以及Assisi的某些成員簽訂了一項資產購買協議，根據該協議，Zomedica Inc.同意收購Assisi的幾乎所有資產。賣家從事的業務是開發、製造、營銷、分銷和銷售動物保健品，這些保健品使用靶向脈衝電磁場(PEMF)療法來減輕疼痛和炎症，加速癒合，並減少焦慮，其中包括Assisi Loop®、Assisi Loop酒廊®，Assisi DentaLoop®更冷靜的犬科動物®產品線。
Zomedica Inc.向Assisi支付了#美元的收購價
由於總對價超過所購淨資產的初步公允價值，商譽金額為#美元。
該公司根據其對收購資產和承擔的負債的公允價值的理解，初步分配了Assisi Animal Health LLC的資產基礎的收購價。隨着公司繼續獲得有關這些資產和負債的更多信息，包括無形資產評估、存貨估值和應計費用，並繼續整合新收購的業務，公司將完善公允價值估計，更準確地分配收購價格。只有在收購日期確定的項目才會被考慮進行後續調整。在收購期結束前，公司將繼續對收購價格分配進行必要的調整。
F-17
目錄表
Zomedica公司
合併財務報表附註
(千美元)
下表彙總了初步購置日期、購置的資產和承擔的負債的公允價值以及隨後的初期調整：
| 首字母 |
| 量測 |
| |||||
分配給 | 期間 | 已更新 | |||||||
| 考慮事項 |
| 調整 |
| 分配 | ||||
庫存，淨額 | $ | | $ | — | $ | | |||
預付費用和押金 |
| |
| — |
| | |||
其他應收賬款 | | ( | | ||||||
使用權資產 | — | | | ||||||
無形資產(估計使用年限) |
| ||||||||
電子商務技術( |
| |
| — |
| | |||
商品名稱( |
| |
| — |
| | |||
開發的技術( |
| |
| — |
| | |||
客户關係( |
| |
| — |
| | |||
收購的總資產 |
| |
| |
| | |||
租賃債務的當期部分 | — |
| |
| | ||||
租賃債務的非流動部分 | — |
| |
| | ||||
其他非流動負債 | |
| — |
| | ||||
承擔的總負債 |
| |
| |
| | |||
取得的淨資產，不包括商譽 |
| |
| ( |
| | |||
商譽 |
| |
| |
| | |||
取得的淨資產 | $ | | $ | — | $ | | |||
購買價格的對價由以下部分組成：
現金 | $ | | |
認股權證的公允價值 | $ | | |
總計 | $ | |
對所假定的特定資產和負債的最終購買價分配的確定是不完整的。隨着資產(包括無形資產)和負債的公允價值估計發生調整，未來期間的收購價格分配可能會發生變化。
下表提供了根據主題805編制的截至2022年12月31日和2021年12月31日的兩個年度的未經審計的形式財務信息，就好像截至2021年1月1日收購了Assisi一樣。形式結果不包括預期從收購中實現的任何協同效應的效果，因此，不一定表明如果收購發生在指定日期或可能導致未來發生的結果。
截至12月31日止年度， | |||||
2022 |
| 2021 | |||
淨收入 | $ | | $ | | |
淨虧損 | $ | ( | $ | ( | |
F-18
目錄表
Zomedica公司
合併財務報表附註
(千美元)
計算形式金額的方法是，包括Assisi的結果，並調整合並結果，以使以下內容生效，就像收購已於2021年1月1日完成一樣，以及由此產生的税收影響：
截至12月31日止年度， | |||||
2022 |
| 2021 | |||
對淨收入的調整 | |||||
Assisi收購前收入 | $ | | $ | | |
對淨收入的調整 | |||||
Assisi收購前淨虧損 | $ | ( | $ | ( | |
與Revo Squared LLC達成資產購買協議
2022年6月14日，Zomedica Corp.及其全資子公司Zomedica Inc.與Revo Squared LLC(“Revo Squared”)及其多數成員簽訂了一項資產購買協議，根據該協議，Zomedica Inc.同意收購Revo Squared的幾乎所有資產。總部設在佐治亞州瑪麗埃塔的Revo Squared從事開發、製造、營銷、分銷和銷售用於動物健康的診斷成像產品和服務，包括SuperView™、Sonoview™彩色超聲、Sonoview Mini/Mini Plus超聲波和Microview™產品。
2022年7月1日，雙方完成收購。在交易結束時，Zomedica Inc.向Revo Squared支付了1美元的基本收購價
此外，Zomedica Inc.已同意向Revo Squared支付總計高達$
由於總對價超過所購淨資產的初步公允價值，商譽金額為#美元。
該公司根據其對所收購資產和承擔負債的公允價值的理解，初步分配了Revo Squared的資產基礎的收購價。隨着公司繼續獲得有關這些資產和負債的更多信息，包括無形資產評估、存貨估值和應計費用，並繼續整合新收購的業務，公司將完善公允價值估計，更準確地分配收購價格。只有在收購日期確定的項目才會被考慮進行後續調整。在收購期結束前，公司將繼續對收購價格分配進行必要的調整。
F-19
目錄表
Zomedica公司
合併財務報表附註
(千美元)
下表彙總了初步購置日期、購置的資產和承擔的負債的公允價值以及隨後的初期調整：
| 首字母 |
| 量測 |
| |||||
分配給 | 期間 | 已更新 | |||||||
| 考慮事項 |
| 調整 |
| 分配 | ||||
應收貿易賬款淨額 | $ | | $ | — | $ | | |||
預付費用和押金 |
| |
| — |
| | |||
無形資產(估計使用年限) |
| ||||||||
商品名稱( |
| |
| — |
| | |||
開發的技術( |
| |
| — |
| | |||
客户關係( |
| |
| — |
| | |||
收購的總資產 |
| |
| — |
| | |||
溢價負債 |
| |
| ( |
| | |||
承擔的總負債 |
| |
| ( |
| | |||
取得的淨資產，不包括商譽 |
| |
| |
| | |||
商譽 |
| |
| ( |
| | |||
取得的淨資產 | $ | | $ | — | $ | | |||
購買價格的對價由以下部分組成：
現金 | $ | | |
認股權證的公允價值 | $ | | |
總計 | $ | |
對所假定的特定資產和負債的最終購買價分配的確定是不完整的。隨着資產(包括無形資產)和負債的公允價值估計發生調整，未來期間的收購價格分配可能會發生變化。
2021年收購
PulseVet的獲取
2021年10月1日，Zomedica公司的全資子公司Zomedica Inc.與Branford PVT Mid-hold，LLC簽訂了一項股票購買協議，根據該協議，Zomedica Inc.
由於總對價超過所購淨資產的初步公允價值，商譽金額為#美元。
該公司根據對所收購資產和承擔的負債的公允價值的理解，最終確定了PulseVet在收購日期的收購價格分配。
F-20
目錄表
Zomedica公司
合併財務報表附註
(千美元)
根據購置日的估計公允價值，購入價對購入的資產和承擔的負債的最終分配如下：
| 首字母 |
| 量測 |
| |||||
分配給 | 期間 | 已更新 | |||||||
| 考慮事項 |
| 調整 |
| 分配 | ||||
現金和現金等價物 | $ | | $ | | $ | | |||
應收貿易賬款 |
| |
| — |
| | |||
庫存 |
| |
| |
| | |||
預付費用和押金 |
| |
| — |
| | |||
其他應收賬款 |
| — |
| |
| | |||
財產和設備 |
| |
| — |
| | |||
無形資產(估計使用年限) |
| ||||||||
客户關係( |
| |
| — |
| | |||
開發的技術( |
| |
| — |
| | |||
商品名稱( |
| |
| — |
| | |||
其他資產 |
| |
| |
| | |||
收購的總資產 |
| |
| |
| | |||
應付賬款和應計負債 |
| |
| ( |
| | |||
應付所得税 |
| |
| — |
| | |||
遞延收入 |
| |
| — |
| | |||
與客户訂立合約的法律責任 |
| |
| — |
| | |||
遞延税項負債 |
| |
| ( |
| | |||
其他非流動負債 |
| |
| |
| | |||
承擔的總負債 |
| |
| ( |
| | |||
取得的淨資產，不包括商譽 |
| |
| |
| | |||
商譽 |
| |
| ( |
| | |||
取得的淨資產 | $ | | $ | — | $ | | |||
8.庫存
庫存明細如下：
2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||||||||||||||
診斷 |
| 治療學 |
| 已整合 |
| 診斷 |
| 治療學 |
| 已整合 | ||||||||
原材料 | $ | — | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | | ||||||
成品 |
| — |
| |
| |
| — |
| |
| | ||||||
購進庫存 |
| |
| — |
| |
| |
| — |
| | ||||||
總計 |
| |
| |
| |
| |
| |
| | ||||||
|
| |||||||||||||||||
儲量 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||||
淨庫存 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
F-21
目錄表
Zomedica公司
合併財務報表附註
(千美元)
9.預付費用和押金
| 12月31日 |
| 12月31日 | |||
2022 | 2021 | |||||
存款 | $ | | $ | | ||
預付費營銷 |
| |
| | ||
預付保險 |
| |
| | ||
預付税金 |
| |
| — | ||
其他 |
| |
| | ||
預付費用和存款總額 | $ | | $ | | ||
10.財產和設備
| 12月31日 |
| 12月31日 | |||
2022 | 2021 | |||||
機器和辦公設備 | $ | | $ | | ||
傢俱和設備 |
| |
| | ||
實驗室設備 |
| |
| | ||
租賃權改進 |
| |
| | ||
| |
| | |||
累計折舊和攤銷 |
| |
| | ||
淨資產和設備 | $ | | $ | | ||
截至2022年12月31日和2021年12月31日的會計年度的折舊費用為美元。
11.無形資產
| 12月31日 |
| 12月31日 | |||
2022 | 2021 | |||||
計算機軟件 | $ | | $ | | ||
客户關係 |
| |
| | ||
技術 |
| |
| | ||
商標 |
| |
| | ||
商標名 |
| |
| | ||
網站 |
| |
| | ||
| |
| | |||
累計攤銷 |
| |
| | ||
淨無形資產 | $ | | $ | | ||
無形資產的未來攤銷估計如下：
2023 |
| $ | |
2024 |
| | |
2025 |
| | |
2026 |
| | |
2027年及以後 |
| | |
總計 | $ | |
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度攤銷費用為
F-22
目錄表
Zomedica公司
合併財務報表附註
(千美元)
12.租契
2021年2月1日，該公司縮減了辦公空間，並修改了與Wickfield Phoenix LLC的現有租約。新的租賃期為
2021年9月15日，該公司與Wickfield Phoenix LLC簽訂了一份額外的倉儲空間租約。新的租賃期為
於2022年4月1日，本公司與Ulf Northfield Business Center LLC訂立租賃協議
2022年7月1日，作為Revo Squared收購的一部分，該公司與LeBow1031 Legacy，LLC達成了一項租賃協議
2022年7月15日，作為Assisi資產購買協議的一部分，本公司根據Wheelership LLC與Realty Associates Fund XII Portfolio，L.P.之間的租賃協議，承擔了一項許可協議，根據該協議，Assisi轉租
截至2021年12月31日及2022年12月31日止年度，本公司確認
F-23
目錄表
Zomedica公司
合併財務報表附註
(千美元)
12月31日 | 12月31日 | |||||
| 2022 | 2021 | ||||
使用權資產 |
|
|
|
|
| |
成本 |
|
|
|
| ||
總租賃承諾額 | $ | | $ | | ||
減去：現值的影響 |
| ( | ( | |||
天平 | $ | | $ | | ||
減少使用權資產 |
|
|
| |||
直線攤銷 |
| | | |||
利息 |
| ( | ( | |||
天平 | $ | | $ | | ||
截至時的賬面淨值： | ||||||
天平 | $ | | $ | | ||
租賃負債 | ||||||
加法 | $ | | $ | | ||
付款 |
| ( | ( | |||
利息 |
| | | |||
租賃總負債 | $ | | $ | | ||
租賃負債的流動部分 |
| | | |||
租賃負債的長期部分 |
| | | |||
租賃總負債 | $ | | $ | | ||
與上述租賃有關的剩餘未貼現租賃負債總額如下：
| |||
2023 | | ||
2024 |
| | |
2025 |
| | |
2026 | | ||
2027 | | ||
租賃付款總額 | $ | | |
扣除計入的利息 | | ||
總計 | $ | |
我們的加權平均剩餘租期和貼現率如下：
截至的年度 | |||
加權平均剩餘租期 | |||
加權平均貼現率 |
13.普通股
2021年2月8日，本公司完成了對
該公司籌集了$
F-24
目錄表
Zomedica公司
合併財務報表附註
(千美元)
14.基於股票的薪酬
於截至2022年12月31日止年度內，本公司發出
於截至2021年12月31日止年度內，本公司發出
在截至2021年12月31日的財年內，
股票期權的連續性如下：
數量： | 加權平均 | |||||
選項 | 行使價格 | |||||
2021年12月31日的餘額 |
| |
| $ | |
|
已授予的股票期權 |
| | | |||
股票期權被沒收 |
| | | |||
既得股票期權到期 |
| | | |||
2022年12月31日的餘額 |
| | $ | | ||
歸屬於2022年12月31日 |
| | $ | | ||
截至2022年12月31日，已發行和未發行股票期權詳情如下：
|
|
|
| 用户數量：1 |
| 加權平均數 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
可供選擇的數量 | 用户數量：1 | 未授權者。 | 餘生 | |||||||
已發佈的文件 | 既得利益期權： | 選項 | 傑出的成就 | |||||||
授予日期 |
| 行權價格 |
| 成功和卓越 |
| 傑出的 |
| 傑出的 |
| (年) |
2020年3月14日 |
| |
| |
| |
| |
| |
2020年7月9日 |
| |
| |
| |
| |
| |
2020年8月25日 |
| |
| |
| |
| |
| |
2020年10月1日 |
| |
| |
| |
| |
| |
2020年10月20日 |
| |
| |
| |
| |
| |
2020年12月31日 |
| |
| |
| |
| |
| |
2021年2月26日 |
| |
| |
| |
| — |
| |
2021年3月1日 |
| |
| |
| |
| |
| |
2021年3月8日 |
| |
| |
| |
| — |
| |
2021年3月15日 |
| |
| |
| |
| — |
| |
2021年5月12日 |
| |
| |
| |
| |
| |
2021年5月14日 |
| |
| |
| |
| |
| |
2021年8月11日 |
| |
| |
| |
| |
| |
2023年8月18日 |
| |
| |
| |
| |
| |
2021年8月23日 |
| |
| |
| |
| — |
| |
2021年9月13日 |
| |
| |
| |
| |
| |
2021年10月1日 |
| |
| |
| |
| |
| |
2022年1月3日 | |
| |
| — |
| |
| ||
2022年1月4日 | |
| |
| — |
| |
| ||
2022年1月14日 | |
| |
| — |
| |
| ||
2022年1月16日 | |
| |
| — |
| |
| ||
2022年1月18日 | |
| |
| — |
| |
| ||
2022年2月14日 | |
| |
| — |
| |
| ||
2022年2月21日 | |
| |
| — |
| |
|
F-25
目錄表
Zomedica公司
合併財務報表附註
(千美元)
|
|
|
| 用户數量：1 |
| 加權平均數 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
可供選擇的數量 | 用户數量：1 | 未授權者。 | 餘生 | |||||||
已發佈的文件 | 既得利益期權： | 選項 | 傑出的成就 | |||||||
授予日期 |
| 行權價格 |
| 成功和卓越 |
| 傑出的 |
| 傑出的 |
| (年) |
2022年2月25日 | |
| |
| — |
| |
| ||
2022年3月30日 | |
| |
| — |
| |
| ||
2022年4月1日 | |
| |
| — |
| |
| ||
2022年4月6日 | |
| |
| — |
| |
| ||
2022年4月11日 | |
| |
| — |
| |
| ||
2022年5月2日 | |
| |
| — |
| |
| ||
2022年5月9日 | |
| |
| — |
| |
| ||
2022年5月11日 | |
| |
| — |
| |
| ||
2022年5月16日 | |
| |
| — |
| |
| ||
2022年5月31日 | |
| |
| — |
| |
| ||
2022年6月1日 | |
| |
| — |
| |
| ||
2022年6月6日 | |
| |
| — |
| |
| ||
2022年6月13日 | |
| |
| — |
| |
| ||
2022年6月17日 | |
| |
| |
| — |
| ||
2022年7月1日 | |
| |
| — |
| |
| ||
2022年7月5日 | |
| |
| — |
| |
| ||
2022年7月6日 | |
| |
| — |
| |
| ||
2022年7月25日 | |
| |
| — |
| |
| ||
2022年8月1日 | |
| |
| — |
| |
| ||
2022年8月5日 | |
| |
| — |
| |
| ||
2022年8月8日 | |
| |
| — |
| |
| ||
2022年8月17日 | |
| |
| — |
| |
| ||
2022年8月19日 | |
| |
| — |
| |
| ||
2022年8月22日 | |
| |
| — |
| |
| ||
2022年8月29日 | |
| |
| — |
| |
| ||
2022年8月31日 | |
| |
| — |
| |
| ||
2022年9月21日 | |
| |
| — |
| |
| ||
2022年9月23日 | |
| |
| — |
| |
| ||
2022年9月26日 | |
| |
| — |
| |
| ||
2022年10月4日 | |
| |
| — |
| |
| ||
2022年11月3日 | |
| |
| — |
| |
| ||
2022年11月7日 | |
| |
| — |
| |
| ||
2022年11月8日 | |
| |
| — |
| |
| ||
2022年11月9日 | |
| |
| — |
| |
| ||
2022年11月14日 | |
| |
| — |
| |
| ||
2022年11月21日 | |
| |
| — |
| |
| ||
2022年12月1日 | |
| |
| — |
| |
| ||
2022年12月9日 | |
| |
| — |
| |
| ||
2022年12月31日的餘額 |
|
| |
| |
| |
|
|
公司使用公司股票的歷史價格來計算基於股票的薪酬的波動性。波動率的增加/減少將導致期權公允價值的增加/減少。
F-26
目錄表
Zomedica公司
合併財務報表附註
(千美元)
在截至2022年12月31日的年度內授予的期權的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型估計的，以確定基於以下假設授予的期權的公允價值：
授予日期 |
| 波動率 |
| 無風險 |
| 預期壽命 |
| 分紅 | 普普通通 | 罷工 |
| 沒收 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
2021年2月26日 | | % | | % | % | $ | | $ | | % | |||||||||||
2021年3月1日 | | | | | |||||||||||||||||
2021年3月8日 | | | | | |||||||||||||||||
2021年3月15日 | | | | | |||||||||||||||||
2021年5月12日 | | | | | |||||||||||||||||
2021年5月14日 | | | | | |||||||||||||||||
2021年5月14日 | | | | | |||||||||||||||||
2021年8月11日 | | | | | |||||||||||||||||
2021年8月18日 | | | | | |||||||||||||||||
2021年8月23日 | | | | | |||||||||||||||||
2021年10月1日 | | | | | |||||||||||||||||
2022年1月3日 | | | | | |||||||||||||||||
2022年1月4日 | | | | | |||||||||||||||||
2022年1月14日 | | | | | |||||||||||||||||
2022年1月16日 | | | | | |||||||||||||||||
2022年1月18日 | | | | | |||||||||||||||||
2022年2月14日 | | | | | |||||||||||||||||
2022年2月21日 | | | | | |||||||||||||||||
2022年2月25日 | | | | | |||||||||||||||||
2022年3月30日 | | | | | |||||||||||||||||
2022年4月1日 | | | | | |||||||||||||||||
2022年4月6日 | | | | | |||||||||||||||||
2022年4月11日 | | | | | |||||||||||||||||
2022年5月2日 | | | | | |||||||||||||||||
2022年5月9日 | | | | | |||||||||||||||||
2022年5月11日 | | | | | |||||||||||||||||
2022年5月16日 | | | | | |||||||||||||||||
2022年5月31日 | | | | | |||||||||||||||||
2022年6月1日 | | | | | |||||||||||||||||
2022年6月6日 | | | | | |||||||||||||||||
2022年6月13日 | | | | | |||||||||||||||||
2022年6月17日 | | | | | |||||||||||||||||
2022年6月17日 | | | | | |||||||||||||||||
2022年6月17日 | | | | | |||||||||||||||||
2022年7月1日 | | | | | |||||||||||||||||
2022年7月1日 | | | | | |||||||||||||||||
2022年7月1日 | | | | | |||||||||||||||||
2022年7月5日 | | | | | |||||||||||||||||
2022年7月6日 | | | | | |||||||||||||||||
2022年7月25日 | | | | | |||||||||||||||||
2022年8月1日 | | | | | |||||||||||||||||
2022年8月1日 | | | | | |||||||||||||||||
2022年8月5日 | | | | | |||||||||||||||||
2022年8月5日 | | | | | |||||||||||||||||
2022年8月5日 | | | | | |||||||||||||||||
2022年8月5日 | | | | | |||||||||||||||||
2022年8月8日 | | | | | |||||||||||||||||
2022年8月17日 | | | | | |||||||||||||||||
2022年8月19日 | | | | | |||||||||||||||||
2022年8月22日 | | | | | |||||||||||||||||
2022年8月22日 | | | | | |||||||||||||||||
2022年8月29日 | | | | | |||||||||||||||||
2022年8月29日 | | | | | |||||||||||||||||
2022年8月31日 | | | | | |||||||||||||||||
2022年9月21日 | | | | | |||||||||||||||||
2022年9月23日 | | | | |
F-27
目錄表
Zomedica公司
合併財務報表附註
(千美元)
授予日期 |
| 波動率 |
| 無風險 |
| 預期壽命 |
| 分紅 | 普普通通 | 罷工 |
| 沒收 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
2022年9月23日 | | | | | |||||||||||||||||
2022年9月26日 | | | | | |||||||||||||||||
2022年9月26日 | | | | | |||||||||||||||||
2022年10月4日 | | | | | |||||||||||||||||
2022年11月3日 | | | | | |||||||||||||||||
2022年11月7日 | | | | | |||||||||||||||||
2022年11月8日 | | | | | |||||||||||||||||
2022年11月9日 | | | | | |||||||||||||||||
2022年11月14日 | | | | | |||||||||||||||||
2022年11月21日 | | | | | |||||||||||||||||
2022年12月1日 | | | | | |||||||||||||||||
2022年12月9日 | | | | |
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度，本公司錄得
15.手令
本公司採用布萊克·斯科爾斯模型對股權配售發行的權證進行估值，以相對公允價值法分配股權融資所得收益的公允價值。與其他基於股票的薪酬一樣，管理層使用判斷來確定Black-Scholes期權定價模型的輸入，包括預期壽命和潛在的股價波動性。這些假設的改變將影響公允價值和認股權證的應佔值的計算。公司根據公司股票的歷史價格計算認股權證的波動率。波動率的增加/減少將導致期權公允價值的增加/減少。
關於2022年7月1日收購Revo Squared的資產，公司發佈了一份
關於2022年7月15日收購Assisi的資產，公司發佈了一份
截至2022年12月31日，未清償認股權證詳情如下：
|
|
| 加權值 | |||
平均值 | ||||||
鍛鍊 | 認股權證。 | 剩下的幾個人 | ||||
原始發行日期 | *價格 | 傑出的 | 生命 | |||
2020年2月14日(A系列) | | | ||||
2020年4月9日(B系列) | | | ||||
2020年5月29日(C系列) | | - | - | |||
2020年7月7日(D系列) | | - | - | |||
2022年7月1日(Revo Squared) | | | ||||
2022年7月15日(阿西西) | | | ||||
2022年12月31日的餘額 |
|
|
| |
|
|
F-28
目錄表
Zomedica公司
合併財務報表附註
(千美元)
截至2022年12月31日，累計行使和到期的權證如下：
| 認股權證 |
|
|
| 認股權證 |
|
| |||
搜查證系列 |
| 已鍛鍊 |
| 金額 |
| 過期 |
| 金額 | ||
A系列 |
| | $ | |
| — | $ | — | ||
B系列 |
| |
| |
| — |
| — | ||
C系列 |
| |
| |
| |
| | ||
D系列 |
| |
| |
| |
| | ||
總計 |
| | $ | |
| | $ | |
16.個人所得税
加拿大聯邦和省法定所得税合併税率的對賬
| 截至2013年12月31日的年度 | |||||
2022 | 2021 | |||||
所得税前虧損 | $ | ( | $ | ( | ||
預期所得税支出(福利) |
| ( | ( | |||
外國税率的差異 |
| | | |||
税率變動及其他調整 |
| ( | | |||
基於股票的薪酬變動 |
| ( | — | |||
對外應計財產性收入 |
| | | |||
基於股票的薪酬和不可扣除的費用 |
| | | |||
前期調整 |
| — | | |||
計入權益的股票發行成本 |
| — | ( | |||
第382條取消認可 |
| — | | |||
更改估值免税額 |
| | ( | |||
遞延所得税優惠總額 | $ | ( | $ | ( | ||
下表彙總了遞延税的組成部分：
| 2022 |
| 2021 | |||
遞延税項資產 | ||||||
無形資產--許可證 | $ | | $ | | ||
股票發行成本 |
| |
| | ||
儲量 |
| |
| | ||
結轉的非資本損失-加拿大 |
| |
| | ||
淨營業虧損結轉-美國 |
| |
| | ||
投資税收抵免 |
| |
| | ||
經營租約 |
| |
| | ||
基於股票的薪酬 |
| |
| — | ||
其他 |
| |
| — | ||
遞延税項資產總額 | $ | | $ | | ||
遞延税項負債 |
|
|
|
| ||
財產和設備 |
| ( |
| ( | ||
無形資產 |
| ( |
| ( | ||
其他 |
| — |
| ( | ||
遞延税項負債總額 | $ | ( | $ | ( | ||
估值免税額 |
| |
| | ||
遞延税項淨負債 | $ | ( | $ | ( |
F-29
目錄表
Zomedica公司
合併財務報表附註
(千美元)
加拿大沒有確認任何遞延税項資產，因為它不太可能不實現。因此，對遞延税項淨資產適用了估值免税額。加拿大非資本損失結轉到期，如下表所示。
2036 |
| $ | | |
2037 | | |||
2038 | | |||
2039 | | |||
2040 | | |||
2041 | | |||
2042 | | |||
總計 |
| $ | |
該公司在美國的聯邦營業所得税淨虧損到期如下：
2035 |
| $ | | |
2036 | | |||
2037 | | |||
無限期(受80%限制) | | |||
根據第382條取消認可 | ( | |||
總計 | $ | |
截至2022年12月31日，我們在美國聯邦和州所得税方面的淨營業虧損結轉為$
在前幾年，沒有不確定的税收頭寸。關於收購PulseVet，作為2021年完成的BPA交易的一部分，據估計，存在與特許權使用費預扣税有關的不確定税收狀況，約為#美元。
該公司在截至2022年12月31日的一年中總體處於遞延納税淨負債狀態。管理層已評估遞延税項負債狀況所產生的未來應課税收入將導致部分使用公司的美國聯邦和州淨營業虧損結轉，因此達成了#美元的估值撥備。
17.承付款和或有事項
2018年5月10日，公司簽訂《開發、商業化及獨家經銷協議》。作為協議的一部分，該公司需要支付以下未來的里程碑付款：
| ● | 第一次付款：$ |
F-30
目錄表
Zomedica公司
合併財務報表附註
(千美元)
| ● | 第二次付款：$ |
截至2022年12月31日，與上述協議相關的未來發展里程碑均未實現。本公司已評估達到上述里程碑的可能性，並已確定自2022年12月31日和2021年12月31日起不需要應計。
在正常業務過程中，公司可能會不時面臨索賠和法律訴訟。截至2022年12月31日，並持續至2023年3月15日，本公司並不知悉任何針對本公司的未決或威脅的重大訴訟索賠。
18.自動分割信息
該公司的業務包括
| ● | 診斷，它由TRUFORMA組成®產品，以及 |
| ● | 由PulseVet組成的治療公司®和Assisi®產品 |
公司的首席運營決策者(CODM)是其首席執行官，對企業決策負有最終責任。
雖然我們的可報告部門提供了類似的產品，但每個產品都是單獨管理的，以更好地與公司的客户和分銷/開發合作伙伴保持一致。CODM共同確定合併企業、診斷部門和治療部門的資源分配，並監測其業績。CODM依賴內部部門報告，分析某些關鍵業績指標的結果，即收入和毛利潤。毛利以下的成本不會分配給各部門。
以下是我們可報告部門的綜合收入、收入成本和毛利潤的對賬：
| 診斷 |
| 治療學 |
| 已整合 | ||||
淨收入 | $ | | $ | | $ | | |||
收入成本 |
| |
| |
| | |||
毛利 | $ | | $ | | $ | | |||
19.每股虧損
F-31
目錄表
Zomedica公司
合併財務報表附註
(千美元)
12月31日 | 12月31日 | ||||
2022 | 2021 | ||||
分子 |
|
| |||
當期淨虧損 | $ | (17,015) | $ | (18,384) | |
優先股交換留存收益的費用 |
| — |
| (32,039) | |
普通股股東應佔虧損 | (17,015) | (50,423) | |||
分母 |
| ||||
加權平均股份-基本 |
| 979,924,052 |
| 956,533,761 | |
股票期權 |
| — |
| — | |
認股權證 |
| — |
| — | |
稀釋每股虧損的分母 |
| 979,924,052 |
| 956,533,761 | |
每股虧損--基本虧損和攤薄虧損 | $ | (0.02) | $ | (0.05) |
截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，公司擁有未償還的股票期權
20.後續活動
與結構化醫療產品公司達成協議，開始將VetGuardian商業化TM
2023年1月13日，Zomedica Inc.與結構監測產品公司(SMP)簽訂了一份經銷協議，根據該協議，該公司獲得了經銷VetGuardian遠程動物生命體徵和監測設備的非獨家權利。經銷協議乃由於本公司根據本公司與SMP之間於2022年5月16日生效的票據購買協議行使其將產品商業化的權利而訂立。
本公司將從SMP購買產品轉售，並將與SMP分攤服務費。經銷協議的有效期為
與Qorvo達成協議，通過與Qorvo BioTechnologies，LLC達成長期協議，接管TRUFORMA產品線的新檢測開發和製造
2023年1月17日，Zomedica Corp.及其美國子公司Zomedica Inc.(“Zomedica Inc.”，以及本公司的“Zomedica Entities”)與Qorvo BioTechnologies，LLC(“Qorvo”)簽訂了三項相關協議。這些協議包括過渡和支持協議、BAW傳感器供應協議以及開發和製造許可協議。
Qorvo協議代表了Zomedica實體與Qorvo就公司的TRUFORMA達成的先前開發和商業化協議的戰略重組®一系列產品。根據Qorvo協議，ZomInc.將控制以前由Qorvo提供的TRUFORMA產品線的一些方面，包括開發新的檢測方法以及製造儀器和分析試劑盒。這將使Zomedica實體投資於新TRUFORMA分析的加速開發，並開始直接生產。ZomInc.將提供預付許可和某些里程碑付款，如果ZomInc.行使其選擇權，永久延長TRUFORMA在獸醫健康市場的獨家權利，還將提供期權付款。一份相關協議
F-32
目錄表
Zomedica公司
合併財務報表附註
(千美元)
向ZomInc.提供從Qorvo購買批量聲波傳感器的權利，以包括在TRUFORMA產品中。
雖然Qorvo將繼續與ZomInc.合作開發目前計劃的TRUFORMA檢測方法，包括針對馬市場的第一種檢測方法和幾種針對非傳染性胃腸道疾病的檢測方法，但Qorvo已同意向ZomInc.提供技術轉讓援助，以承擔TRUFORMA產品線未來所有新的檢測方法開發。Qorvo還同意協助ZomInc.在佐治亞州羅斯韋爾的Zomedica Entities的全球製造和分銷中心安裝製造能力。此後，Zomedica實體將控制TRUFORMA產品線的開發、製造和商業化。Zomedica實體預計製造轉移過程將需要
F-33
目錄表
展品： |
| 描述 |
|---|---|---|
2.1 | Zomedica Inc.和Branford PVT Mid-hold，LLC之間的股票購買協議，日期為2021年10月1日(通過引用附件21中的附件2.1併入公司於2021年10月1日提交給委員會的當前8-K表格報告(文件號：0001-38298)) | |
2.2 | 主要成員Zomedica Inc.Revo Squared LLC之間的資產購買協議，日期為2022年6月14日(通過參考公司於2022年6月21日提交給委員會的當前8-K表格報告(第001-38298號文件)附件2.1併入) | |
2.3 | Zomedica Inc.和主要成員Assisi Animal Health LLC之間的資產購買協議，日期為2022年7月15日(通過參考2022年7月20日提交給委員會的公司當前8-K表格報告(文件編號001-38298)的附件2.1併入) | |
3.1 | Zomedica Corp.的合併條款及其所有修正案，以及與此相關的所有證書(通過參考2021年5月12日提交給委員會的公司10-Q季度報告附件3.1(文件號：0001-38298)併入) | |
3.2 | 修訂和重新修訂Zomedica Corp.第001(2版)號法律(通過引用附件3.1併入公司於2020年8月7日提交給委員會的當前8-K表報告(文件號：0001-38298)) | |
4.1 | 證券説明(參考2020年2月26日提交給證監會的公司10-K表格附件4.1(文號：0001-38298)) | |
4.2 | 普通股認購權證表格(於2020年2月13日向證監會提交的公司當前8-K表格報告的附件4.1(文件編號：0001-38298)) | |
4.3 | 與2020年2月發行相關的配售代理認股權證表格(通過引用附件44.2併入公司於2020年2月13日提交給委員會的當前8-K表格報告(文件號：0001-38298)) | |
4.4 | B系列認股權證的表格3(通過引用附件4.1併入公司於2020年4月8日提交給委員會的當前報告的表格8-K(文件號：0001-38298)) | |
4.5 | 與2020年4月發行相關的配售代理認股權證表格(通過引用附件44.2併入公司於2020年4月8日提交給委員會的當前8-K表格報告(文件號：0001-38298)) | |
10.1+ | Zomedica公司、Zomedica公司和Larry Heaton之間的高管聘用協議，日期為2021年10月1日(通過引用附件10.1併入公司於2021年10月4日提交給委員會的當前8-K表格報告(文件號：0001-38298)) | |
10.2 | Zomedica Inc.和Wickfield Phoenix LLC之間的第二次租賃修正案，2021年9月15日生效(通過引用附件10.2併入該公司於2021年11月12日提交給委員會的Form 10-Q季度報告(文件號：0001-38298)) | |
10.3+ | 修訂和重訂的股票期權計劃(通過引用附件99.1併入公司於2020年6月17日提交給證監會的當前8-K表格報告(文件編號：0001-38298)) | |
10.4# | 開發、商業化和獨家經銷協議，日期為2018年5月10日，由Seraph Biosciences，Inc.和Zomedica Corp.簽訂(通過引用附件10.24併入該公司於2018年8月19日提交給委員會的Form 10-Q季度報告(文件號：0001-38298)) | |
10.5*** | 修訂和重新簽署了Celsee，Inc.和Zomedica Corp.之間的獨家許可和供應協議，日期為2020年1月17日(通過引用附件10.31併入該公司於2020年2月26日提交給委員會的10-K表格年度報告(文件號：0001-38298)) | |
10.6 | 本公司與其中所列投資者於2020年2月12日簽署的《證券購買協議》表格(於2020年2月13日向證監會提交的本公司當前8-K表格報告(文件編號：0001-38298)的附件910.1) | |
10.7 | 配售代理協議，日期為2020年4月7日，由公司和H.C.Wainwright Co，LLC之間簽訂(通過引用附件10.1併入公司於2020年4月8日提交給委員會的當前8-K表格報告中) | |
10.8 | 本公司與其中所列投資者之間的證券購買協議，日期為2020年4月7日(通過引用附件10.2併入本公司於2020年4月8日提交給證監會的當前8-K表格報告中) | |
10.9+** | 與安·瑪麗·科特的補償安排摘要(引用本公司於2022年3月1日提交委員會的10-K表格年度報告(第001-38298號文件)的附件10.22) | |
10.10 | Zomedica PharmPharmticals Corp.和Celsee，Inc.之間的信函協議，日期為2020年3月31日(通過引用附件99.1併入該公司於2020年3月31日提交給委員會的當前8-K表格報告) | |
10.11*** | Qorvo BioTechnologies、LLC、Zomedica Inc.和Zomedica Corp之間的過渡和支持協議(通過引用附件10.1併入公司於2023年1月24日提交給委員會的當前8-K表格報告中 | |
10.12*** | Qorvo BioTechnologies、LLC、Zomedica Inc.和Zomedica Corp之間的Baw傳感器供應協議(通過引用附件10.2併入公司於2023年1月24日提交給委員會的當前8-K表格報告中 | |
10.13*** | Qorvo BioTechnologies、LLC、Zomedica Inc.和Zomedica Corp之間的開發和製造許可協議(通過引用附件10.3併入公司於2023年1月24日提交給委員會的當前8-K表格報告中 | |
10.14 | Zomedica Corp.和Stephanie Morley博士簽署並於2022年6月17日生效的諮詢協議(參考該公司2022年8月15日提交給委員會的10-Q表格季度報告(文件編號001-38298)附件10.2) |
43
目錄表
展品： |
| 描述 |
|---|---|---|
10.15 | Zomedica Inc.和Ulf Northfield Business Center之間的租賃協議，2022年4月1日生效(通過引用附件10.3併入公司於2022年8月15日提交給委員會的Form 10-Q季度報告(文件號001-38298)) | |
10.16 | Zomedica公司和結構化監測產品公司之間的應收票據協議，2022年5月16日生效(引用公司於2022年8月15日提交給委員會的10-Q表格季度報告(文件編號001-38298)的附件10.4) | |
10.17+ | Zomedica Inc.和Johnny D.Power簽署並於2022年3月1日生效的諮詢協議(參考該公司2022年5月10日提交給委員會的10-Q表格季度報告(文件編號001-38298)附件10.1) | |
10.18 | Zomedica Inc.和Lebo1031 Legacy，LLC之間的租賃協議，2022年7月1日生效(通過引用該公司於2022年11月14日提交給委員會的Form 10-Q季度報告的附件10.2(文件號001-38298)) | |
10.19 | Wheelership LLC和Assisi Animal Health之間的許可協議，2021年11月1日生效，由Zomedica Inc.承擔，2022年7月15日生效 | |
10.20 | 彌償的形式 | |
21.1** | 附屬公司名單 | |
23.2** | 均富律師事務所同意 | |
31.1* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節對首席執行幹事的認證 | |
31.2* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節對首席財務官的認證 | |
32.1* | 依據《2002年薩班斯-奧克斯利法案》第906節、《美國法典》第18編第1350節對首席執行官和首席財務官的認證 | |
101.INS | 內聯XBRL實例文檔(該實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為它的XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中。) | |
101.SCH | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 | |
101.CAL | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
101.DEF | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 | |
101.LAB | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | |
101.PRE | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | |
104 | 交互式數據文件的封面(格式為內聯XBRL，包含在附件101.1中) |
# | 參展商對本展品的某些部分給予保密待遇。 |
+ | 指管理合同或補償計劃。 |
* | 隨信提供。 |
** | 現提交本局。 |
*** | 某些已確定的信息已被排除在本展覽之外，因為它既不是實質性的，也是(Ii)如果公開披露會對競爭有害的。 |
第16項：表格10-K摘要
無
44
目錄表
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)款的要求，註冊人已於2023年3月15日正式授權以下籤署人代表其簽署本報告。
ZOMEDICA公司 | ||
發信人： | /s/拉里·希頓 | |
姓名： | 拉里·希頓 | |
標題： | 首席執行官 | |
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下人員以登記人的身份在指定日期簽署。
簽名 |
| 標題 |
| 日期 |
/s/拉里·希頓 | ||||
拉里·希頓 | 首席執行官 | 2023年3月15日 | ||
(首席行政官) | ||||
/s/安·瑪麗·科特 | ||||
安·瑪麗·科特 | 首席財務官、公司祕書 | 2023年3月15日 | ||
(首席財務會計官) | ||||
/s/克里斯·麥克勞德 | ||||
克里斯·麥克勞德 | 董事 | 2023年3月15日 | ||
/s/羅德尼·威廉姆斯 | ||||
羅德尼·威廉姆斯 | 董事 | 2023年3月15日 | ||
/s/Jeffrey Rowe | ||||
傑弗裏·羅 | 董事 | 2023年3月15日 | ||
約翰尼·D·鮑爾斯 | ||||
約翰尼·D·鮑爾斯 | 董事 | 2023年3月15日 | ||
/s/羅伯特·科恩 | ||||
羅伯特·科恩 | 董事 | 2023年3月15日 | ||
/s/肖恩·惠蘭 | ||||
肖恩·惠蘭 | 董事 | 2023年3月15日 | ||
/s/Pam Nichols | ||||
帕姆·尼科爾斯 | 董事 | 2023年3月15日 |
45