INBK-20221231
0001562463錯誤財年2022284.3436,183606,507168,48361,4689,11023,2332,4682,769不是不是4,913,7794,913,779無無無無不是不是45,000,00045,000,0009,065,8839,754,4559,065,8839,754,455不是不是86,22186,221無無無無0.240.240.24779,956100,000P3Y根據定義，該公司為幾乎所有全職員工建立了401(K)計劃。員工繳費以國税局每年確定的最高限額為限。公司已選擇匹配相當於前1%員工延期的100%的供款，然後超過1%的延期50%的供款，最高不超過個人合格工資總額的6%，如計劃所定義。2,4682,76900015624632022-01-012022-12-310001562463美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-01-012022-12-310001562463Inbk:A60FixedToFloatingSubordinatedNotesDue2029Member2022-01-012022-12-3100015624632022-06-30ISO 4217：美元00015624632023-03-10Xbrli：共享00015624632022-12-3100015624632021-12-310001562463Inbk：服務資產成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310001562463Inbk：服務資產成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001562463Inbk：VotingCommonStockMember2022-12-310001562463Inbk：VotingCommonStockMember2021-12-310001562463美國-公認會計準則：非投票權公有股票成員2022-12-310001562463美國-公認會計準則：非投票權公有股票成員2021-12-31ISO 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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
 
表格10-K
(標記一)
☑
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告
截至本財政年度止12月31日, 2022.
 或
☐
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期。
 
佣金文件編號001-35750
 
第一互聯網銀行
(註冊人的確切姓名載於其章程)
 
印第安納州 20-3489991
(述明或其他司法管轄權 (税務局僱主
公司或組織) 識別號碼)
   
東116街8701號 
漁民, 印第安納州
 46038
(主要執行辦公室地址) (郵政編碼)
 
(317) 532-7900
(註冊人的電話號碼，包括區號)

根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易符號註冊所在的交易所名稱
普通股，無面值INBK納斯達克股市有限責任公司
2029年到期的浮動次級票據固定利率為6.0%INBKZ納斯達克股市有限責任公司

根據該法第12(G)條登記的證券：無
 
如果註冊人是知名的經驗豐富的發行人，用複選標記表示，正如《證券法》第405條所定義的，金融機構、金融機構、金融機構和金融機構都是如此。是¨ 不是 þ
 
如果註冊人不需要根據法案第13節或第15(D)節的規定提交報告，請打上覆選標記。*，*是¨ 不是 þ
 
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15條(D)項要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是 þ 不是的。¨
 
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。*是 þ不是的。¨
 

 
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
 
大型加速文件管理器¨
加速文件管理器 þ
非加速文件管理器¨
規模較小的報告公司。☐
新興成長型公司：☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。¨

用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☑

如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐

用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如該法第12b-2條所定義)。☐不是的。þ

截至2022年6月30日，也就是註冊人最近完成的第二財季的最後一個營業日，註冊人的非關聯公司持有的普通股總市值約為$284.3百萬美元，以當日註冊人普通股的收盤價為基礎。為了確定這一數字，註冊人的所有高級管理人員和董事都被視為註冊人的附屬公司。這一數字僅為本報告的目的而提供，並不代表登記人或任何此類人承認此人的身份。
 
截至2023年3月10日，註冊人已8,949,423已發行和已發行的普通股。
 
引用成立為法團的文件
 
我們2023年年度股東大會的最終委託書的部分內容通過引用併入第三部分在表格10-K中註明的本年度報告中。
 


第一互聯網銀行
目錄表
第一部分頁
第1項。國際商務
1
第1A項。三個風險因素
12
項目1B。*未解決的員工評論
20
第二項。*物業
20
第三項。*法律訴訟
20
第四項。*煤礦安全信息披露
20
第II部
第五項。註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場
21
第六項。已預留
22
第7項。企業管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析
23
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
46
第八項。*財務報表和補充數據
47
第九項。與會計人員在會計和財務披露方面的變化和分歧
47
第9A項。管理控制和程序
47
項目9B。其他信息
48
項目9C。*關於阻止檢查的外國司法管轄區的披露
48
第三部分
第10項。董事、高管與公司治理
49
第11項。--高管薪酬
49
第12項。*某些實益擁有人和管理層的擔保所有權及相關股東事項
50
第13項。*某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
50
第14項。*首席會計師費用及服務
50
第四部分
第15項。展覽和財務報表明細表
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第16項。表格10-K摘要
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簽名
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有關前瞻性陳述的注意事項
這份Form 10-K年度報告包含符合聯邦證券法的前瞻性陳述。這些聲明不是歷史事實，而不是基於First Internet Bancorp及其合併子公司(“公司”、“我們”、“我們”或“我們”)目前對我們的業務戰略、預期結果和未來業績，包括但不限於有關公司的財務狀況、經營業績、貸款政策和貸款計劃的趨勢、預期的業務夥伴關係、目標、未來業績和業務的陳述。前瞻性陳述前面通常有諸如“預期”、“嘗試”、“相信”、“可以”、“繼續”、“可能”、“努力”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“可能”、“客觀”、“樂觀”、“待定”、“計劃”、“立場”、“潛在”、“初步”、“剩餘”等術語，“應該”、“將”、“將會”或其他類似的表達方式。此類陳述會受到某些風險和不確定因素的影響，包括：我們的業務和運營以及我們的供應商和客户的業務和運營；國家或地區的一般經濟狀況，以及我們參與的貸款市場可能對我們的貸款和其他產品的需求產生不利影響的情況；我們的信用質量以及相關的不良資產和貸款損失水平，以及作為我們貸款抵押品的房地產的價值和可銷售性；我們開展業務所依賴的通信和信息系統的故障、故障或中斷，可能會減少我們的收入、增加我們的成本或導致我們的業務中斷；我們對印第安納第一互聯網銀行(“銀行”)資本分配的依賴；監管機構對我們的審查結果，包括監管機構可能要求我們增加貸款損失撥備或減記資產的可能性；銀行監管條件、政策或計劃的變化，無論是由於新的立法或監管舉措，可能導致對銀行活動的限制，特別是對銀行的活動；更嚴格的監管資本要求；成本增加，包括存款保險費；監管或禁止某些創收活動或貸款和其他產品的二級市場的變化；可能對證券、貸款、存款和其他金融工具的價值以及我們資產負債表的利率敏感性產生不利影響的市場利率和價格變化；我們的資產和負債變化對我們的流動性需求產生不利影響；立法或監管發展的影響，包括有關税收、銀行、證券、保險和金融服務業其他方面的法律變化；金融服務機構之間的競爭因素，包括產品和定價壓力以及我們吸引、培養和留住合格銀行專業人員的能力；非利息或手續費收入的增長和盈利能力低於預期；高級管理層任何關鍵成員的流失；財務會計準則委員會、證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)、上市公司會計監督委員會和其他監管機構可能採用的會計政策和做法變化的影響；以及美國聯邦政府財政和政府政策的影響。可能影響我們結果的其他因素包括本年度報告Form 10-K中在“風險因素”標題下討論的因素。我們告誡讀者不要過度依賴任何此類前瞻性陳述，因為這些陳述只反映了截止日期的情況。上述因素可能會影響我們的財務表現，並可能導致我們未來期間的實際結果與任何當前報表中就未來期間表達的任何意見或陳述大不相同。

除法律另有要求外，我們不承諾、也特別不承擔任何義務，公開發布可能對任何前瞻性陳述進行的任何修訂的結果，以反映此類陳述日期後的事件或情況，或反映預期或意外事件的發生。


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第一部分
 
第1項：商業、商業、商業

在本10-K表格年度報告的其餘部分中，當我們提及“第一互聯網銀行”、“公司”、“我們”、“我們”和“我們”時，除非上下文另有説明，否則我們指的是第一互聯網銀行及其合併子公司。凡提及“第一互聯網銀行”或“銀行”，指印第安納州第一互聯網銀行，該銀行為印第安納州特許銀行及本公司的全資附屬公司。
 
概述
 
    First Internet Bancorp是一家總部位於印第安納州菲舍斯的金融控股公司，通過其全資子公司印第安納第一互聯網銀行開展主要業務活動。First Internet Bank是印第安納州的一家特許銀行。該銀行是首家由聯邦存款保險公司(“FDIC”)承保的州立網上銀行，並於1999年開始營業。First Internet Bancorp於2005年9月15日根據印第安納州的法律成立。2006年3月21日，我們完成了一項交換計劃，通過該計劃，我們收購了該銀行的全部流通股。

銀行有三家全資子公司：第一互聯網公共金融公司，它是印第安納州的一家公司，向美國各地的政府實體提供一系列公共和市政金融貸款和租賃產品，並收購州和地方政府以及其他市政當局發行的證券；JKH房地產服務有限責任公司，是特拉華州的一家有限責任公司，根據需要管理其他房地產；SPF15公司，一家印第安納州公司，擁有主要用於銀行主要辦公室的房地產。

我們提供廣泛的商業、小型企業、消費者和市政銀行產品和服務。我們在全國範圍內主要通過數字渠道開展消費者和小企業存款業務，沒有傳統的分支機構。我們的消費貸款產品主要是通過與經銷商和融資合作伙伴的關係在全國範圍內發起的。

我們的商業銀行產品和服務是通過關係銀行模式提供的，包括商業和工業(“C&I”)銀行、建築和投資者商業房地產、單一租户租賃融資、公共金融、醫療保健金融、小企業貸款、特許經營金融和商業存款以及財務管理。我們的C&I團隊主要為美國中西部和西南部地區的商業借款人提供信貸解決方案，如信用額度、定期貸款、業主自住商業房地產貸款和公司信用卡。我們主要在印第安納州中部或地區提供建築和投資者商業房地產貸款，並在全國範圍內提供單租户租賃融資。我們的公共財政團隊在全國範圍內向政府實體提供一系列公共和市政貸款和租賃產品。我們的醫療融資團隊是與我們與Provide，Inc.(前身為Ldeavor，Inc.)建立的戰略合作伙伴關係，後者是一家總部位於舊金山的醫療保健業務技術支持貸款機構，為醫療業務融資或業主自住商業房地產和設備採購的收購、收購或再融資提供全國範圍的貸款。2021年第三季度，Provide被一家超區域金融機構收購。在Provide被收購後，收購機構保留了Provide的大部分(如果不是全部)貸款發放活動，我們的醫療融資貸款餘額有所下降。我們的特許金融業務是在2021年7月與ApplePie Capital建立業務關係的基礎上建立的，ApplePie Capital是一家金融科技(“金融科技”)公司，專門為各個細分行業的加盟商提供融資。我們的商業存款和金庫管理團隊與其他商業團隊合作，為我們的商業和市政貸款客户提供存款產品和金庫管理服務，並在我們沒有信用關係的業務領域尋找商業存款機會。

我們相信，我們通過在全國範圍內為新興的小企業和企業家提供全套服務，使自己有別於較大的金融機構。我們是小企業管理局(SBA)7(A)計劃中增長最快的貸款機構之一，在2022年完成了超過1.554億美元的SBA 7(A)貸款，並在SBA 2022財年躋身SBA 7(A)貸款機構前30名。我們還為我國的企業家提供了一款頂級的小企業支票賬户產品。我們繼續擴大這項業務的規模，目標是在未來推動收益和盈利能力的增加。

我們還通過金融科技合作伙伴關係提供支付、存款、信用卡和貸款產品和服務，我們打算在未來發展這一業務。隨着技術的快速發展，使消費者和小企業能夠以數字方式管理他們的財務，金融技術公司正在應對一個顯著增長的市場。金融技術公司已經創建了強大的數字產品，不受傳統技術架構的負擔，以滿足客户日益增長的期望。通過與選定的
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對於金融技術公司，我們相信我們贏得和保持消費者和小企業關係的能力將大大增強。此外，我們相信，與精選的金融技術公司合作將使我們能夠進一步擴大收入來源，獲得更低成本的存款，並追求更多的資產創造能力。

截至2022年12月31日，公司的綜合資產為45億美元，綜合存款為34億美元，股東權益為3.65億美元。

人力資本

截至2022年12月31日，我們僱傭了319人，其中314人為全職。我們的團隊成員一直是並將繼續是我們最寶貴的資產，幫助創造了一種強大的工作場所文化，承認每個人為組織帶來的獨特貢獻和視角。

我們鼓勵我們的員工“想象更多”。我們尋找改變遊戲規則的人、創新者和夢想家--那些被驅使找到更好的方式為客户和彼此做事的人。我們鼓勵社區的參與和機會，以支持辦公室內外的團隊成員。我們可能是一家數字銀行，但我們堅信個人聯繫和合作的力量。我們對員工的關注從我們多年來榮獲的多個“最佳工作場所”獎中可見一斑。

我們努力保持一種多元化和包容性的工作文化，在這種文化中，個人差異和經驗受到重視，所有員工都有機會做出貢獻並茁壯成長。我們相信，利用員工的不同視角和能力將促進創新，培育協作工作文化，使我們能夠更好地為客户和社區服務。考慮到這一願景，公司的多樣性和包容性戰略側重於五大組織支柱：人員、合作伙伴、慈善事業、產品和流程。2021年，我們發佈了第一份環境、社會和治理(ESG)報告，其中突出了我們對多樣性和包容性目標的關注和努力。2022年，我們提供了ESG報告的最新狀態，重點介紹了關鍵舉措和努力。2022年的其中一項努力是為高管領導層和所有員工引入強制性多樣性、公平和包容性(DEI)培訓。分階段的培訓計劃包括無意識偏見、性騷擾、監管問題和更多樣化的工作場所的好處等主題，既有面對面的，也有在線的。正在進行的季度課程和年度進修課程將有助於加強該計劃的方法並保持積極的意識。我們的ESG報告副本可在我們的網站上找到，網址為Www.firstinternetbancorp.com。有關更多信息，請參閲下面的“可用信息”部分。

為了進一步促進包容性成為一種常態，本組織促進和支持員工主導的商業資源小組的發展，目前包括第一夫人和LIFT(一個年輕的專業團體)。這些羣體放大了傳統上代表不足的聲音。我們還通過第三方顧問提供學費報銷、完善的內部培訓計劃以及領導力培訓和指導，以幫助員工提升自己的職業生涯，並有能力和自信地表現。學費報銷計劃報銷已批准學費、班級註冊費、課本費用和計算機資源費用。內部培訓計劃焦點關於隱私、公平銀行、技能培訓等主題，以及許多行業特定主題和法規。領導力培訓計劃的特色是旨在培養和支持未來領導者的課程和課程，並得到內部贊助商和外部專業教練的支持。

社區服務是一項基本宗旨。我們投入時間、人才和資金支持社區倡議，激發我們團隊成員的熱情，並支持我們生活和工作的社區。我們允許有償的志願者時間，並贊助社區倡議，如印地驕傲彩虹5k，馬裏安大學-印第安納波利斯多元化領導力計劃和人類棲息地。其結果是一種自豪感和世行內部更多的參與，這是更大利益的催化劑。

競爭

我們在發放貸款、吸納存款和提供收費金融服務方面競爭激烈。在消費銀行活動方面，除了傳統銀行、儲蓄銀行、信用社、投資銀行、保險公司、證券經紀公司和其他金融機構外，我們還與其他數字銀行和金融科技公司競爭，因為幾乎所有機構的消費銀行服務都有某種形式的數字交付。

在我們的建築、投資者CRE和C&I貸款活動中，我們與在美國中西部和西南部地區運營的超地區、地區性和社區銀行競爭。對於我們的單租户租賃融資活動，我們在全國範圍內與地區銀行、社區銀行和信用合作社以及人壽保險公司競爭。
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和商業抵押貸款支持證券貸款人。對於我們的公共財政、醫療保健金融和特許經營金融活動，我們在全國範圍內與超區域和地區性銀行競爭。這些競爭對手可能比我們擁有更多的財務資源和更高的貸款限額，還可能提供我們沒有的專業產品和服務。對於我們的小企業貸款活動，我們在全國範圍內與其他參與SBA批准的貸款機構競爭，包括大量的地區性和社區銀行。這些競爭對手的資源和/或貸款限制各不相同。

監管與監督

美國銀行業受到聯邦和州法律的嚴格監管，這種監管環境對公司及其子公司的運營和財務狀況有實質性影響。因此，公司的增長和收益表現不僅可能受到管理決策和一般經濟狀況的影響，還可能受到聯邦和州法規的要求以及各種銀行監管機構的法規和政策的影響，這些監管機構包括印第安納州金融機構部(DFI)、聯邦儲備系統理事會(美聯儲)、聯邦存款保險公司和消費者金融保護局(CFPB)。此外，由美國國税局和州税務機關執行的税法、由財務會計準則委員會制定的會計規則、由美國證券交易委員會和州證券管理機構執行的證券法以及由美國財政部執行的反洗錢法也對公司的業務產生影響。這一監管框架旨在保護儲户、借款人和其他客户，以及FDIC存款保險基金和美國銀行體系，而不是公司的股東或債權人。

聯邦和州立法機構和監管機構不斷審查和修訂銀行業法規和條例。值得注意的是，2010年為應對全球金融危機而頒佈的《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》(“多德-弗蘭克法案”)對銀行業施加了一些新的和擴大的監管要求，在某些情況下，這些要求後來得到了修改。未來法律、法規或監管政策的變化，包括法律和法規解釋或執行方式的變化，可能會以重大和不可預測的方式影響我們，可能會對我們的業務產生實質性影響。

除其他事項外，聯邦和州銀行法律法規還影響公司的業務範圍；公司和銀行可能進行的投資的種類和金額；可能對銀行產品和服務徵收的費用和收費；相對於資產的所需資本水平；貸款抵押品的性質和金額；合併、合併和收購的能力；與公司和銀行的內部人士和附屬公司的交易；以及公司的股息支付。遵守這些法律和法規要求的成本隨着時間的推移而增加，未來可能會隨着法律法規的變化或監管預期的變化而進一步增加，或者隨着公司的發展和通過某些資產規模門檻而開始應用額外的要求。例如，隨着金融機構通過100億美元的資產，多德-弗蘭克法案提出了一些額外的要求。

美國銀行組織的監管框架要求銀行及其控股公司接受各自監管機構的定期審查，這導致審查報告和評級在大多數情況下無法公開獲得，可能會影響其業務的進行和增長。這些審查不僅考慮遵守適用的法律和法規，還考慮資本水平、資產質量和風險、管理能力和業績、收益、流動性和各種其他因素。監管機構可以對受監管實體的經營施加限制和限制，除其他外，這些機構確定此類經營不安全或不健全、不遵守適用法律或在其他方面與法律法規不一致。這些監管機構對受監管實體擁有廣泛的執法權力，包括有權對違反法律和法規的行為處以鉅額罰款和其他不利後果。

以下是適用於本公司和銀行的監督和監管框架的主要要素摘要。它沒有描述適用的所有法規、法規和法規政策，本摘要中的描述通過參考涉及的特定法規和法規條款進行整體限定。

控股公司條例

將軍。本公司根據1956年銀行控股公司法(“BHCA”)註冊為銀行控股公司，並選擇為金融控股公司。它受到美聯儲的監管、監督、審查和執行。根據BHCA，本公司必須向美聯儲提交其運營的定期報告以及美聯儲可能要求的關於本公司和銀行的其他信息。此外，美聯儲有權向銀行控股公司發出命令，要求其停止或停止不安全或
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不健全的銀行行為，以及違反美聯儲施加的條件或違反與美聯儲的協議。除其他事項外，美聯儲還有權對違反美聯儲命令或法規的公司或個人進行民事罰款評估，下令終止銀行控股公司的非銀行活動，並命令銀行控股公司終止對非銀行子公司的所有權和控制權。

監管

資本。監管資本是指銀行組織可用於吸收損失的淨資產。銀行和銀行控股公司通常被要求持有比其他不受銀行機構監管和監督的業務更多的資本，這直接影響到公司的盈利能力。雖然資本歷來是衡量銀行控股公司和銀行財務狀況的關鍵指標之一，但在全球金融危機之後，資本的作用從根本上變得更加重要，因為銀行監管機構認識到，危機前銀行持有的資本的數量和質量不足以吸收嚴重壓力時期的損失。下文討論的《多德-弗蘭克法案》和《巴塞爾協議III》的某些條款，為銀行和銀行控股公司建立了比以前更嚴格的資本標準。

自1983年以來，根據銀行監管機構制定的指導方針，銀行被要求持有最低資本金水平。最低標準用“資本”除以“總資產”的比率來表示。從1989年開始的美國銀行資本準則是基於巴塞爾銀行監管委員會(“BCBS”)通過的國際資本協議，即“巴塞爾規則”。BCBS是一個由中央銀行和銀行監管者組成的委員會，是審慎監管的主要全球標準制定者，由美國銀行監管機構在跨機構的基礎上實施。協議承認，為了計算資本比率，需要對銀行資產進行加權(其理論是，風險較高的資產應該需要更多資本)，並在計算中需要考慮表外信貸敞口。在全球金融危機之後，BCBS的監督機構--理事會和監管首長小組宣佈同意加強對世界各地銀行組織的一套資本金要求，即巴塞爾III，以解決與全球金融危機有關的公認缺陷。

《巴塞爾協議III》。2013年7月，美國聯邦銀行機構批准實施巴塞爾III監管資本改革的相關部分，同時公佈了實施多德-弗蘭克法案(“巴塞爾III規則”)所要求的某些變化的規則。與以往以指導方針形式提出的資本要求不同，《巴塞爾協議III》是由每個監管機構以具有約束力的法規形式發佈的。《巴塞爾協議III》提高了對資本數量和質量的要求，並要求對風險更高、更不透明的資產設定更詳細的風險權重類別。對於幾乎每一類資產，巴塞爾III規則要求在計算受最低資本金要求約束的所有銀行組織的風險權重時，對風險進行更復雜、更詳細和更有針對性的評估，包括聯邦和州銀行、儲蓄和貸款協會，以及大多數銀行和儲蓄和貸款控股公司。本公司及銀行均須遵守下文所述的巴塞爾協議III規則。

巴塞爾III規則不僅提高了2015年1月1日之前生效的大多數所需的最低資本充足率，而且在要求資本形式必須具有更高質量以吸收虧損的同時，還引入了普通股一級資本的概念，該資本主要由普通股、相關盈餘、留存資本和ARING和普通股第一級少數股權受某些監管調整的影響。 巴塞爾III規則還改變了資本的定義，建立了更嚴格的標準，工具必須滿足這些標準才能被視為額外的一級資本(主要是符合某些要求的非累積永久優先股)和二級資本(主要是其他類型的優先股和次級債務，受限制)。 巴塞爾III規則還限制將少數股權、抵押貸款服務資產和遞延税項資產計入資本，並要求在這些資產超過銀行機構普通股一級資本的百分比時從普通股一級資本中扣除。

《巴塞爾協議III》對銀行控股公司的最低資本充足率要求如下：

•最低普通股一級資本相當於風險加權資產的4.5%的比率；
•最低一級資本相當於風險加權資產的6%；
•資本總額(第1級加第2級)的最低要求繼續為風險加權資產的8%；以及
•在所有情況下，一級資本與總季度平均資產的最低槓桿率均等於4%。

此外，尋求自由進行資本分配(包括股息和股票回購)並不受限制地向高管支付酌情獎金的機構，也必須保持2.5%的普通股一級資本，可歸因於資本保護緩衝。保護緩衝的目的是確保銀行機構保持一種緩衝資本，可用於在金融和經濟壓力時期吸收損失。
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考慮到保全緩衝，普通股一級資本的最低比率增加到7.0%，一級資本增加到8.5%，總資本增加到10.5%。

資本充足的要求。上述比率是銀行組織被視為“資本充足”的最低標準。銀行監管機構統一鼓勵銀行持有更多的資本和“充足的資本”，為此，聯邦法律和法規為銀行組織提供了各種激勵措施，使其將監管資本維持在高於最低監管要求的水平。例如，“資本充足”的銀行組織可：(1)有資格免除適用於某些類型活動的事先通知或申請要求；(2)有資格加快處理其他要求的通知或申請；以及(3)接受、展期或續期經紀存款。如果個別銀行組織的特殊情況或風險狀況需要，也可能需要更高的資本水平。例如，美聯儲的資本準則考慮到，可能需要額外的資本，以充分考慮利率風險，或信貸、非傳統活動或證券交易活動集中帶來的風險。此外，任何正在經歷或預期大幅增長的銀行組織都將維持資本比率，包括有形資本頭寸(即第一級資本減去所有無形資產)，遠遠高於最低水平。

根據聯邦存款保險公司和美聯儲的資本規定，銀行組織為了獲得充足的資本，必須保持：

•普通股一級資本對風險加權資產的比率為6.5%或以上；
•一級資本佔總風險加權資產的比例為8.0%或以上；
•總資本與總風險加權資產的比率為10.0%或以上；以及
•一級資本佔調整後平均季度總資產的槓桿率為5.0%或更高。

根據《巴塞爾協議三》規則，在不遵守上文討論的資本保護緩衝的情況下，資本充足是可能的。

截至2022年12月31日，該公司的監管資本超過了美聯儲的要求，並滿足了資本充裕的要求。該公司也遵守了資本節約緩衝。截至2022年12月31日，根據FDIC法規的定義，該銀行資本充足。

立即採取糾正措施。機構“資本充足”的概念是監管執行制度的一部分，該制度賦予聯邦銀行監管機構廣泛的權力，以根據每個特定機構的資本水平採取“迅速糾正行動”來解決存款機構的問題。監管者權力的大小取決於監管機構是“資本充足”、“資本不足”、“嚴重資本不足”還是“嚴重資本不足”，這四種情況都符合監管的定義。根據機構被分配的資本類別，監管機構的糾正權力包括：(1)要求該機構提交資本恢復計劃；(2)限制該機構的資產增長和限制其活動；(3)要求該機構發行額外的股本(包括額外的有表決權的股票)或出售自己；(4)限制該機構與其關聯公司之間的交易；(5)限制該機構可以支付的存款利率；(6)命令重新選舉該機構的董事；(7)要求解僱高級管理人員或董事；(Viii)禁止該機構接受代理銀行的存款；。(Ix)要求該機構剝離某些附屬公司；。(X)禁止支付次級債務的本金或利息；及。(Xi)最終為該機構委任接管人。

社區銀行槓桿率框架。為了迴應業界對巴塞爾III規則某些方面對社區銀行施加的監管負擔的投訴，美國國會作為2018年經濟增長、監管救濟和消費者保護法的一部分，批准了一項可選的簡化資本充足率衡量標準，即“社區銀行槓桿率”(CBLR)框架，用於符合公司等總合並資產低於100億美元的社區銀行組織的資格。聯邦銀行機構聯合通過了一項自2020年1月1日起生效的規則制定，實施了這種衡量資本的替代方法。符合條件的機構必須具有高於9%的槓桿率，表外風險敞口占總合並資產的25%或以下，以及交易資產和負債佔總合併資產的5%或以下。選擇遵守這一規定的銀行不需要計算或報告基於風險的資本，並被視為滿足資本充足率要求。為了應對新冠肺炎疫情，銀行機構在2020年第二季度暫時將合格槓桿率降至8%，然後在2021年升至8.5%，之後又升至9%。該公司尚未選擇加入CBLR資本框架。

控制中的活動、收購和變更。BHCA要求銀行控股公司在(I)收購或持有任何銀行或銀行控股公司超過5%的有表決權的權益之前，必須獲得美聯儲的批准，(Ii)
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收購另一家銀行或銀行控股公司的全部或幾乎所有資產，或(3)與另一家銀行控股公司合併或合併。聯邦法律還禁止任何個人或公司在沒有事先通知適當的聯邦銀行監管機構的情況下，獲得對FDIC保險的存款機構或其控股公司的“控制”。在收購一家銀行或銀行控股公司25%或以上的未償還有表決權證券時，“控制權”被最終推定為存在，但在某些情況下，可能會在10%至24.99%的所有權之間出現。

銀行合併和收購一般需要得到每個銀行組織的監管當局的批准。在決定是否批准擬議的銀行收購時，聯邦銀行監管機構將考慮除其他因素外，收購對競爭的影響、收購預期產生的公共利益、收購後的資本水平，以及根據修訂後的1977年社區再投資法案(“社區再投資法案”)的表現。聯邦銀行監管機構還必須考慮到《銀行保密法》/申請人的反洗錢活動的效力。與批准擬議的合併和收購有關的聯邦監管政策目前正在審查中。2021年7月，總裁·拜登發佈了一項關於促進美國經濟競爭的行政命令，其中包括呼籲聯邦銀行機構審查其根據BHCA和銀行合併法目前的合併審批做法，並通過一項振興此類做法的計劃。2022年2月，FDIC代理主席格倫伯格宣佈，FDIC的優先事項包括對考慮和評估銀行合併的過程進行全面審查，FDIC表示，這是25年來沒有做過的事情。

控股公司股息。公司向股東支付股息的能力將受到一般公司法考慮和美聯儲適用於銀行控股公司的政策的影響。它還可能受到銀行向本公司支付股息的能力的影響，這一點在下面的“銀行監管-股息”中討論。作為印第安納州的一家公司，本公司須遵守經修訂的印第安納州商業公司法，該法律禁止本公司派發股息，如果本公司在實施股息後無法償還在正常業務過程中到期的債務，或如果本公司的總資產少於其總負債的總和，加上公司在分派時解散時為滿足優先權利高於收到分派的股東的優先權利而需要的金額。

美聯儲已表示，銀行控股公司的董事會應在以下情況下取消、推遲或大幅減少向股東派發的股息：(I)公司在過去四個季度可供股東使用的淨收入(扣除該期間之前支付的股息)不足以為股息提供全部資金；(Ii)預期的收益保留率與公司的資本需求以及當前和預期的整體財務狀況不一致；或(Iii)公司將無法達到或有可能無法達到其最低監管資本充足率。美聯儲擁有執法權力，可以防止或補救代表不安全或不健全的做法或違反適用法律或法規的行為。這些權力之一是限制股息支付的能力。此外，根據巴塞爾III規則，尋求自由支付股息的機構必須保持2.5%的普通股一級資本，可歸因於資本保護緩衝。請參閲上面的“監管”部分。

力量的源泉。根據《多德-弗蘭克法案》，我們必須成為世界銀行財務和管理力量的來源，並承諾在銀行陷入財務困境時，在我們本來可能不會這樣做的情況下，投入資源來支持它。這一規定將美聯儲的長期政策編成了法典。此外，銀行控股公司對其任何存管子公司的任何資本貸款都從屬於支付存款和某些其他債務。在銀行控股公司破產的情況下，銀行控股公司向聯邦銀行監管機構做出的維持存款子公司資本的任何承諾，將由破產受託人承擔，並有權獲得優先付款。

員工激勵性薪酬。在適用於所有銀行組織的監管指導下，激勵性薪酬政策必須與安全和穩健原則保持一致。在這一指導下，銀行機構必須審查其薪酬計劃，以確保：(I)為員工提供適當平衡風險和回報且不鼓勵輕率風險的激勵；(Ii)與有效的控制和風險管理相兼容；(Iii)得到強有力的公司治理的支持，包括銀行組織董事會積極有效的監督。銀行組織使用的監測方法和程序應與該組織的規模和複雜性及其對激勵性薪酬的使用相適應。

銀行監管

將軍。本行是根據《印第安納州金融機構法》(“IFIA”)成立的印第安納州特許銀行。因此，銀行定期接受DFI和作為其主要聯邦銀行監管機構的FDIC頒佈的法規的審查，並遵守這些法規。英國央行不是聯邦儲備系統的成員。

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商業活動。銀行的貸款和投資權力來自IFIA、《聯邦存款保險法》(“FDIA”)和相關法規。

單一借款人貸款限制。一般來説，銀行向單一借款人(包括借款人的相關實體)發放的一次性未償還且未完全擔保的貸款或信貸總額不得超過銀行未減值資本和盈餘的15%。如果貸款或信貸延期完全由隨時可出售的抵押品擔保，銀行可額外貸出其未減損資本和盈餘的10%。

《社區再投資法案》。根據FDIC法規實施的CRA，銀行有持續和肯定的義務，與安全和穩健的銀行做法保持一致，幫助滿足整個社區的信貸需求，包括低收入和中等收入社區。CRA沒有為金融機構制定具體的貸款要求或計劃，也沒有限制機構根據CRA開發其認為最適合其特定社區的產品和服務類型的自由裁量權。CRA要求FDIC在審查銀行時，評估銀行滿足其整個社區的信貸需求的記錄，並在評估我們可能向FDIC提交的某些監管批准申請時考慮這一記錄。

由於其在線驅動的模式和全國性的銀行平臺，世行選擇在CRA戰略計劃下運營，該戰略計劃規定了世行必須遵守的某些指導方針。世行目前的CRA戰略計劃涵蓋2021年1月1日至2023年12月31日。在最近一次CRA考試中，該行獲得了“令人滿意”的CRA評級。如果一家機構未能獲得至少“令人滿意”的評級，可能會阻礙該機構或其控股公司從事某些活動或收購其他金融機構。

聯邦銀行機構目前正在對實施CRA的規則進行全面審查和修訂，旨在加強和加強CRA。

與關聯公司的交易。與其他獲FDIC保險的機構一樣，本行與其“聯營公司”進行交易的權力受到《聯邦儲備法》第23A及23B條及聯儲局W規則的限制。就此目的而言，“聯營公司”一般定義為擁有或控制本行或與本行共同擁有或控制的任何公司，但不包括由銀行控制的公司。一般而言，本行與其關聯公司之間的交易必須符合安全和穩健的銀行慣例，並且至少與本行與非關聯公司之間的可比交易一樣有利於本行。此外，與附屬公司的擔保交易個別不得超過銀行資本的10%，總計不得超過銀行資本的20%。根據抵押品的質量，必須為關聯公司提供貸款額的100%至130%不等的抵押品，以確保從銀行獲得貸款或其他信貸擴展。根據《W規則》和《聯邦儲備法》第23A和23B條的規定，本公司是本行的“聯營公司”。我們相信，世行在2022年期間遵守了這些規定。

借給內幕人士及與內幕人士進行其他交易。本行向其董事、行政人員及主要股東以及由該等人士控制的實體(“相關權益”)發放信貸的權力，受《聯邦儲備法》第22(G)及22(H)條及《美聯儲O條例》所管限。除其他事項外，這些規定要求向內部人士發放信貸的條款：(1)與與非關聯人士進行的可比交易實質上相同，並遵循不低於現行信貸承銷程序的條款，且不涉及超過正常還款風險或呈現其他不利特徵的條款；及(2)向該等人士發放的信貸額度的某些限制，不論個別或整體，均不得超過某些限制，而這些限制部分以本行的資本額為基礎。此外，超過一定限額的信貸延期必須事先得到銀行董事會的批准。此外，《多德-弗蘭克法案》的條款要求，銀行與內部人士進行的任何資產出售或購買都必須以市場條件進行，如果交易佔銀行股本和盈餘的10%以上，則必須事先獲得銀行多數公正董事的批准。我們相信世行遵守了這些規定。

執法。DFI和FDIC對銀行及其機構關聯方(包括董事、高級職員和員工)負有主要的監管執法責任。除其他事項外，這種執法權包括有權為銀行任命管理人或接管人，評估民事罰款，發佈停止令和停止令，尋求司法執行行政命令，罷免董事和高級管理人員並禁止他們進一步參與銀行業務。一般而言，這些執法行動可能是針對違反法律、法規和行政命令的行為，以及針對不安全或不健全的銀行做法或條件而採取的。

安全和健康標準。根據FDIA，聯邦銀行機構通過了一套規定安全和穩健標準的指導方針。這些準則確立了與內部控制和信息系統、內部審計系統、貸款文件、信貸承保、利率風險敞口、資產有關的一般標準。
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增長、資產質量、收益標準、薪酬、費用和福利。一般而言，指南需要適當的制度和做法來識別和管理指南中規定的風險和暴露。我們相信我們遵守了安全和健康指南。

分紅。銀行支付股息的能力受到州和聯邦法律和法規的限制，包括要求銀行在支付股息之前必須事先獲得DFI的批准，而股息連同它在一個日曆年度支付的其他股息將超過其今年迄今的淨收入加上前兩年的留存淨收入的總和。根據適用的資本充足率準則和條例，銀行支付股息的能力還受到保持充足資本的要求的進一步影響，如果支付股息後，資本不足，則一般禁止支付任何股息。儘管有可用於分紅的資金，FDIC和DFI可以禁止銀行支付股息，如果其中一方或雙方都認為支付股息會構成不安全或不健全的做法。此外，根據巴塞爾III規則，尋求自由支付股息的機構必須保持2.5%的普通股一級資本，可歸因於資本保護緩衝。

存款賬户的保險。本行是存款保險基金(“DIF”)的成員，存款保險基金由FDIC管理。銀行的所有存款賬户都由聯邦存款保險公司為每個儲户提供最高250,000美元的保險。根據FDIA，FDIC可在發現該機構從事不安全和不健全的做法、處於不安全或不健全的狀況以繼續運營或違反FDIC施加的任何適用法律、法規、規則、命令或條件時，終止存款保險。

流動性。銀行必須保持足夠的流動資產，以確保其安全和穩健的運營。該銀行歷來依賴存款、印第安納波利斯聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)借款、代理銀行的聯邦基金額度和中介存款來為其業務提供資金。FDIA和FDIC的規定限制了銀行接受、續期或展期經紀存款的能力，除非該機構資本充足。FDIC可以批准豁免，允許資本金較低的銀行持有經紀存款，但對此類存款支付的利率將適用限制，銀行還可能被要求為此類存款支付更高的存款保險評估。世行相信，它有足夠的流動性至少在未來12個月內履行其資金義務。

聯邦住房貸款銀行系統。銀行是聯邦住房貸款銀行的成員，聯邦住房貸款銀行是組成聯邦住房貸款銀行系統的地區性聯邦住房貸款銀行之一。每一家聯邦住房貸款銀行主要作為其成員機構的中央信貸安排。銀行作為聯邦住房貸款機構的成員，必須收購和持有聯邦住房貸款機構的股本股份。雖然FHLB可能會改變所需的股票所有權百分比，但銀行符合這一要求，在2022年12月31日對FHLB股票的投資為2840萬美元。聯邦住房抵押貸款機構的任何墊款必須由特定類型的抵押品擔保，長期墊款可用於提供資金進行住宅抵押貸款或商業貸款，以及購買投資。長期墊款也可用於幫助減輕資產和負債管理的利率風險。銀行從其FHLB股票中獲得股息。

聯邦儲備系統。儘管銀行不是聯邦儲備系統的成員，但它必須遵守《聯邦儲備法》和聯邦儲備條例的規定，根據這些規定，存款機構可能被要求為其存款賬户和某些其他債務保留準備金。2020年3月，美聯儲宣佈，銀行系統擁有充足的準備金，由於準備金要求在這一制度中不再發揮重要作用，它將所有準備金部分降至零%，從而使銀行擺脱了準備金維持要求。這一行動允許世行借出或投資以前無法獲得的資金。美聯儲表示，它目前沒有重新實施準備金要求的計劃，但如果條件允許，它可能會在未來實施這樣的要求。
反洗錢與《銀行保密法》。根據《銀行保密法》(下稱《銀行保密法》)，金融機構必須建立系統，以檢測和報告特定規模和性質的交易。金融機構通常被要求向美國財政部報告任何涉及1萬美元以上的現金交易。此外，金融機構必須就涉及5,000美元以上的交易提交可疑活動報告，而金融機構知道、懷疑或有理由懷疑這些交易涉及非法資金、旨在逃避BSA的要求或沒有合法目的。2001年的《通過提供攔截和阻撓恐怖主義所需的適當工具來團結和加強美國》(“美國愛國者法案”)修訂了BSA，旨在阻止恐怖分子和其他人匿名進入美國金融系統。《美國愛國者法案》對涉及資金轉移的金融機構和其他類型的企業具有重大影響。《美國愛國者法案》與各種聯邦監管機構法規的實施相結合，促使銀行等金融機構在反洗錢合規、可疑活動、貨幣交易報告、客户身份核實和客户風險分析等方面通過和實施額外的政策或修訂現有的政策和程序。銀行監管機構定期檢查機構遵守這些義務的情況，並可能對被認定違反這些義務的機構實施“停止令”和民事罰款制裁。
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2021年1月，修訂《反洗錢法》的《2020年反洗錢法》(下稱《反洗錢法》)頒佈。AMLA旨在全面改革美國反洗錢法律並使其現代化。除其他事項外，AMLA為金融機構的反洗錢合規制定了一種基於風險的方法；要求美國財政部為評估BSA合規的技術和內部流程制定標準；並擴大與執法和調查相關的權力，包括大幅擴大對某些BSA違規行為的現有制裁，並加強舉報人條款，允許向提供信息以成功執行某些違規行為的人提供金錢獎勵。《反洗錢法》中的許多法定條款將需要額外的規則制定、報告和其他措施，《反洗錢法》的影響除其他外將取決於規則制定和執行指導。

美國實施了經濟制裁，影響與指定的外國、國民和其他國家的交易。這些制裁由美國財政部外國資產控制辦公室(OFAC)實施，有許多不同的形式。然而，它們通常包含以下一個或多個要素：(1)限制與受制裁國家的貿易或在受制裁國家的投資，包括禁止直接或間接從受制裁國家進口和出口，以及禁止“美國人”從事與在受制裁國家投資或向受制裁國家提供投資有關的諮詢或援助有關的金融交易；(2)通過禁止轉讓受美國管轄的財產(包括美國人擁有或控制的財產)，阻止與受制裁國家的政府或特別指定國民有利益關係的資產。未經外國資產管制處許可，不得以任何方式支付、提取、抵銷或轉移被凍結的資產(例如，財產和銀行存款)。不遵守這些制裁可能會造成嚴重的法律和聲譽後果。

消費者保護法。世行受制於多項聯邦和州法律，旨在保護消費者並禁止不公平或欺騙性的商業行為。這些法律包括經2003年《公平和準確信貸交易法》修訂的《平等信貸機會法》、《公平住房法》、《房主保護法》、《公平信用報告法》、《格拉姆-利奇-布利利法》、《貸款真實法》、《住房住房法》、《住房抵押貸款公開法》、《房地產結算程序法》、《國家洪水保險法》。《軍人民事救濟法》他加快了資金可獲得性法案、電子資金轉賬法案、儲蓄真相法案、金融隱私權法案、與不公平、欺詐性和濫用行為和做法有關的法律，以及各種州法律，如高利貸法，或與上述聯邦法律相對應和/或延伸的法律。這些法律法規規定了某些披露要求，並規範了金融機構在吸收存款、發放貸款、收取貸款和提供其他服務時必須與客户互動的方式。此外，《多德-弗蘭克法案》將CFPB確立為美聯儲系統內的一個獨立機構。CFPB擁有管理、執行和以其他方式執行聯邦消費金融法的獨家權力，其中包括制定規則、發佈命令和發佈指導意見的權力，以管理消費金融產品和服務的提供。CFPB還擁有廣泛的授權，以禁止不公平或欺騙性的行為和做法，並明確授權要求向消費者披露某些信息和起草披露表格範本。不遵守消費者保護法律法規的金融機構可能會受到執法行動、罰款和其他處罰。近年來，州當局也加大了對消費者保護規則執行的關注，在某些情況下，州政府被允許通過和執行比CFPB發佈或執行的消費者保護法律和法規更嚴格的法律和法規。CFPB擁有獨家的聯邦消費者法監督權和對資產總額超過100億美元的受保存款機構的主要執行權。對於100億美元或以下的機構，權力屬於審慎監管機構，而對於世行，則屬於FDIC。

住宅按揭限制。《多德-弗蘭克法案》啟動了近年來發生的一系列重大住房抵押貸款改革。這些改革包括抵押貸款機構在發放住宅抵押貸款之前必須考慮的標準，包括核實借款人償還此類抵押貸款的能力。借款人還可以聲稱違反了《貸款真實性法案》的某些條款，作為止贖程序的辯護。禁止對某些抵押貸款交易進行提前還款處罰，禁止債權人為與住宅抵押貸款或房屋淨值信用額度有關的保險單提供資金。抵押貸款機構被要求在信貸延期之前，在每一份賬單中以及對於負攤銷貸款和混合可調利率抵押貸款進行額外的披露。此外，抵押貸款發起人被禁止根據住宅抵押貸款的條款獲得賠償，如果從消費者那裏獲得賠償，他們獲得他人賠償的能力受到限制。

客户信息安全。聯邦銀行機構已經通過了最終指導方針，以建立保護客户非公開個人信息的標準。這些指南實施了GLBA的規定。具體地説，GLBA制定的信息安全指南要求每家金融機構在其董事會或適當委員會的監督和持續監督下，制定、實施和維護全面的書面信息安全計劃，以確保客户的安全和保密
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防止此類信息的安全或完整性受到預期的威脅或危害，並防止未經授權訪問或使用可能對任何客户造成重大傷害或不便的此類信息。聯邦銀行監管機構已經發布了針對未經授權訪問客户信息的銀行應對計劃的指導意見。除其他事項外，該指南還要求向“敏感信息”已被泄露的客户發送通知，如果這些信息“合理地有可能”被濫用。

身份盜竊紅旗。實施《事實法案》第114條的規則要求每個金融機構或債權人制定和實施書面身份盜竊預防計劃，以檢測、防止和減少與開設某些賬户或某些現有賬户有關的身份盜竊。此外，聯邦銀行機構發佈了指導方針，協助金融機構和債權人制定和維護符合規則要求的身份盜竊預防計劃。實施《事實法》第114條的規則還要求信用卡和借記卡發行商在某些情況下評估地址變更通知的有效性。此外，聯邦銀行機構根據《事實法案》第315條發佈了聯合規則，就消費者報告用户在消費者報告機構向用户發送地址差異通知時必須採用的合理政策和程序提供指導。

隱私。GLBA要求金融機構執行有關向非關聯第三方披露消費者非公開個人信息的政策和程序。一般而言，法規要求金融機構向消費者解釋其關於披露此類非公開個人信息的政策和程序，除法律另有要求或允許外，禁止金融機構披露此類信息，除非其政策和程序另有規定。銀行須每年向客户發出通知，披露有關分享非公開個人資料的政策和程序。國會和州立法機構不時考慮與隱私和消費者信息的其他方面有關的額外立法，這些立法可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生影響。

美國一些州還頒佈了數據隱私和安全法律法規，管理個人信息的收集、使用、披露、傳輸、存儲、處置和保護，如社會安全號碼、金融信息和其他信息。這些法律和法規可能更具限制性，不會被美國聯邦法律先發制人。 例如，美國的幾個領地和所有50個州現在都有數據泄漏法，要求在公司經歷了未經授權訪問或獲取個人信息的情況下，及時通知個人，有時還要求監管機構、媒體或信用報告機構。 其他州法律包括2020年1月1日生效的加州消費者隱私法(CCPA)。除其他事項外，CCPA包含了收集加州居民個人信息的企業的新披露義務，並向這些個人提供了許多與其個人信息相關的權利，這些權利可能會影響我們使用個人信息或與我們的商業合作伙伴共享信息的能力。

第二項法律名為加州隱私權法案(CPRA)，將於2023年生效，擴大了CCPA的範圍，對行為廣告施加了新的限制，並建立了一個新的加州隱私保護局，該機構將執行法律併發布法規。弗吉尼亞州和科羅拉多州於2021年頒佈了類似的法律，並於2023年生效，其他州已經考慮並正在積極考慮類似的立法。我們將繼續監測和評估這些州法律的影響，這些法律可能會對違規行為施加實質性懲罰，施加鉅額調查和合規成本，允許私人集體訴訟，併為我們的業務承擔重大潛在責任。

網絡安全。2015年，聯邦監管機構發佈了兩份關於網絡安全的相關聲明。一份聲明指出，金融機構應設計多層安全控制，以建立防線，並確保其風險管理流程也應對泄露的客户憑據構成的風險，包括安全措施，以可靠地驗證客户訪問金融機構基於數字的服務。另一份聲明指出，金融機構的管理層預計將保持足夠的業務連續性規劃程序，以確保在涉及破壞性惡意軟件的網絡攻擊後迅速恢復、恢復和維持機構的運營。預計金融機構還將制定適當的流程，以便能夠恢復數據和業務運營，並在金融機構或其關鍵服務提供商成為此類網絡攻擊的受害者時，解決重建網絡能力和恢復數據的問題。如果我們不遵守監管指導，我們可能會受到各種監管制裁，包括經濟處罰。

2021年11月，聯邦銀行機構發佈了一項最終規則，確立了計算機安全事件的通知要求，要求銀行組織在確定此類事件已經發生後，儘快且不晚於確定此類事件發生後36小時內，向其主要聯邦監管機構通報任何上升到“通知事件”級別的“計算機安全事件”。該規則還要求銀行服務提供商通知每個受影響的銀行組織
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當服務提供商確定其經歷的計算機安全事件已導致或很可能導致重大服務中斷或降級長達四個小時或更長時間時，應儘快通知客户。

州監管機構在執行隱私和網絡安全標準和法規方面也越來越積極。例如，幾個州已經通過了法規，要求某些金融機構實施網絡安全計劃，並對這些計劃提供了詳細的要求，包括數據加密要求。許多州最近還實施或修改了數據泄露通知和數據隱私要求。我們預計，這種活動增加和州一級變化的趨勢將繼續下去。

2018年，美國證券交易委員會發布解釋性指導意見，協助上市公司做好網絡安全風險和事件披露工作。這些美國證券交易委員會指南以及任何其他監管指南是州和聯邦銀行法律法規對通知和披露要求的補充。

為了支持我們的數碼銀行平臺，我們非常依賴電子通訊和信息系統來進行我們的業務和存儲敏感數據。我們採用深入的方法，利用人員、流程和技術來管理和維護網絡安全控制。此外，我們使用各種預防和檢測工具來監控、阻止可疑活動並提供警報，以及報告任何疑似高級持續威脅。儘管我們的防禦措施很強大，但來自網絡攻擊的威脅是嚴重的，攻擊是複雜的，而且數量不斷增加，攻擊者對防禦措施的變化做出快速反應。

我們不斷努力加強我們的網絡和信息安全，以應對新出現的威脅，並提高我們檢測和應對未經授權訪問我們的數據和系統的企圖的能力。我們定期進行網絡安全風險評估，定期與董事會或適當的委員會就網絡安全事項進行接觸，根據新出現的威脅定期更新我們的事件應對計劃，定期在適用部門實施事件應對計劃，並培訓官員和員工檢測和報告可疑活動。儘管到目前為止，我們沒有遇到任何與網絡攻擊或其他信息安全漏洞有關的重大損失，但我們的系統以及我們客户和第三方服務提供商的系統不斷受到威脅，由於這些威脅的性質和複雜性迅速發展，我們未來可能會經歷重大事件。

與氣候有關的風險管理和監管。 近年來，聯邦銀行機構和美國證券交易委員會加大了對影響銀行運營、所服務社區和整個金融體系的氣候相關風險的關注。聯邦和州兩級正在考慮與氣候相關的金融風險和其他影響銀行的風險有關的提案。現在預測立法和監管建議將在多大程度上影響公司和銀行還為時過早，但我們將繼續監測這些發展和需要採取的步驟，以滿足任何新的要求。

其他事項。金融機構的收益還受到國內和國外的一般經濟狀況和現行利率以及美國政府及其各機構，特別是美聯儲的貨幣和財政政策的影響。美聯儲監管信貸供應，主要是通過公開市場操作美國政府債券，改變金融機構借款的貼現率，改變金融機構存款準備金要求，以及限制金融機構及其子公司的某些借款。美聯儲的貨幣政策在過去對銀行的經營業績產生了重大影響，預計未來還會繼續如此。

美國國會、州立法機構和各種監管機構，包括上述監管機構，可能會考慮影響銀行業的其他立法和行政行動。目前尚不能肯定地預測此類立法或行政行動是否會通過，或對銀行業、該公司或該銀行的影響會有多大。

可用信息

公司在美國證券交易委員會以電子方式存檔或提供這些材料後，在合理可行的範圍內儘快在其網站上免費提供其Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告以及根據經修訂的1934年證券交易法(“交易法”)第13(A)或15(D)節提交或提供的報告的所有修正案。此外，美國證券交易委員會還設有一個互聯網站www.sec.gov，其中包含以電子方式向美國證券交易委員會提交的報告、委託書和信息聲明以及其他有關發行人的信息。本年度報告中以Form 10-K格式提供的對公司網站地址的引用僅為方便起見，並不作為參考併入。
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項目1A.評估各種風險因素    
 
可能導致實際結果與我們的預期不同，並可能對我們的財務狀況和經營結果產生負面影響的風險因素將在下文和本報告的其他部分討論。我們目前不知道或目前認為對我們的業務沒有重大影響的其他風險和不確定因素也可能影響我們的實際業績，並可能損害我們的業務、財務狀況和運營結果。如果以下所述的任何風險或不確定性或任何其他風險和不確定性實際發生，我們的業務、經營結果和財務狀況可能會受到重大和不利的影響。

業務、戰略和聲譽風險

我們賴以開展業務的通信和信息系統發生故障或中斷，可能會對我們的收入和盈利能力產生不利影響。

我們嚴重依賴通信和信息系統來開展業務。儘管我們已在我們的信息技術基礎設施中建立了一定程度的宂餘，並每年更新我們的業務連續性計劃，但由於流程或系統不充分或失敗、人為錯誤或外部事件而導致我們的信息系統或我們所依賴的第三方信息系統的任何故障或中斷，都可能對我們的基於數字的運營產生不利影響，並減緩或暫時停止處理申請、貸款服務、與存款相關的交易和我們的一般銀行業務。此外，我們的通信和信息系統可能存在安全風險，並可能容易受到黑客攻擊或其他未經授權的訪問。任何此類事件的發生都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

經濟狀況已經並可能繼續對我們的收入和利潤產生不利影響。

我們的成功在一定程度上取決於當地和國家有利的經濟和政治條件，以及政府的貨幣政策。經濟衰退、失業、利率變化、通貨膨脹、貨幣供應和其他公司無法控制的因素可能會對存款水平、成本、貸款需求和/或資產質量產生不利影響，從而影響我們的收益。此外，任何經濟衰退都可能導致我們的借款人承受財政壓力，從而對消費者信心造成不利影響，導致一般商業活動減少，市場波動加劇。由此對消費者和企業造成的經濟壓力以及對金融市場的信心不足，可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績和股票價格產生不利影響。由於困難或迅速變化的市場和經濟狀況，我們正確評估客户信譽和估計我們信用敞口固有損失的能力將變得更加複雜。因此，如果市場狀況惡化，我們可能會遇到止贖、拖欠、註銷和客户破產的增加，以及獲得資金的更多限制。

銀行和金融服務業的競爭性質可能會對我們增加或保持市場份額和保持長期盈利的能力產生負面影響。

銀行業和金融服務業的競爭非常激烈。我們與在當地和全國經營的商業銀行、儲蓄機構、抵押貸款經紀公司、信用合作社、財務公司、金融技術公司、共同基金、保險公司和證券經紀和投資銀行公司競爭，並可能很快與由貨幣監理署授予“特殊目的國家銀行”(“SPNB”)特許的實體競爭。我們的一些競爭對手擁有比我們更高的知名度和市場佔有率，並提供我們不提供或不能提供的某些服務。此外，規模更大的競爭對手可能會比我們更積極地為貸款和存款定價，這可能會影響我們增加市場份額並保持長期盈利的能力。

聲譽風險和社會因素可能會對我們產生負面影響。

我們吸引和留住客户的能力高度依賴於外界對我們業務實踐和財務狀況的其他看法。負面印象可能會損害我們的聲譽，導致在產生和維護借貸和存款關係以及進入股票或信貸市場方面遇到困難，以及對我們業務的監管審查增加。 對我們的競爭對手或整個行業的商業實踐或財務狀況的不利發展或看法也可能間接地對我們的聲譽產生不利影響。

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此外，與我們有重要關係的第三方的負面聲譽發展可能會對我們的聲譽產生負面影響。所有上述因素可能會導致更嚴格的監管和/或立法審查，這可能會導致法律或法規改變或限制我們與客户和我們提供的產品打交道的方式，還可能增加我們的訴訟風險。如果這些風險成為現實，它們可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生負面影響。

新業務線以及新產品和服務可能導致新的風險，與現有業務線相關的價值和收益受市場狀況的影響。

世行已經並可能在未來單獨或與第三方合作向不同市場推出新的產品和服務，包括作為金融科技合作伙伴計劃的一部分推出的計劃和產品。新的業務線、產品或服務可能會對我們的內部控制系統或第三方控制的有效性產生重大影響，並可能減少我們的收入，並可能產生損失。提供新產品和服務存在着重大的內在風險和不確定性，特別是在新市場尚未充分發展或有關新產品的法律法規不成熟的情況下。新的產品和服務，或進入新的市場，可能需要大量的時間、資源和資金，盈利目標可能無法實現。我們無法控制的因素，如發展中的法律法規、監管命令、競爭性產品供應以及商業和消費者對產品或服務需求的變化，也可能對新產品或服務的成功推出和實施產生重大影響。未能管理這些風險，或任何產品或服務未能取得成功和盈利，都可能對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

我們的消費者抵押貸款業務的清盤可能需要比預期更長的時間，成本也可能比預期的更高。

由於消費按揭貸款數量急劇下降，以及未來幾年消費按揭貸款前景黯淡，本公司決定於2023年第一季度退出消費按揭業務。我們已經並預計將至少在2023年第二季度末之前產生與消費者抵押貸款業務清盤相關的一些成本。我們的管理層作出了與消費者抵押貸款業務清盤相關的會計判斷和估計。如果會計判斷和估計被證明是不準確的，如果清盤時間比預期長得多，如果我們產生了額外的意想不到的成本，或者如果我們面臨與退出相關的訴訟，我們的經營業績在未來可能會受到不利影響。

重大外部事件，包括新冠肺炎疫情的持續蔓延或高傳染性疾病的爆發，可能會對我們的業務和運營結果產生不利影響。

我們可能會遇到其他外部事件，例如惡劣天氣、自然災害、戰爭行為，如當前烏克蘭的衝突、恐怖主義或廣泛的公共衞生問題，如新冠肺炎大流行或其他高傳染性或傳染性疾病，這些事件可能會損害我們客户償還未償還貸款的能力；損害我們獲得未償還貸款的抵押品的價值(如果有的話)；對我們的存款基礎、貸款來源或一般服務需求造成負面影響；造成重大財產損失；導致收入損失或導致我們產生額外費用或損失。如果關鍵人員或大量員工因外部事件影響他們居住的地方而無法聯繫到我們，我們也可能受到不利影響。雖然我們有業務連續性計劃和其他保障措施，但不能保證這些計劃和保障措施將完全減輕任何重大外部事件的不利影響。任何此類事件的發生或持續可能會對我們的業務、我們提供服務的能力、對我們服務的需求、資產質量、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

反收購條款可能會對我們的股東產生負面影響。

印第安納州法律的條款和我們公司章程的條款可能會使第三方更難獲得對我們的控制權，或者產生阻止第三方試圖獲得對我們的控制權的效果。根據印第安納州商業公司法，我們受到某些反收購條款的約束。此外，我們的公司章程授權我們的董事會在沒有股東批准的情況下發行一種或多種類別或系列的優先股，此類優先股可以作為應對收購提議的防禦措施而發行。

雖然這些條款並不排除收購，但它們可能會阻止、推遲或推遲股東可能認為符合其最佳利益的收購要約或收購嘗試，包括那些可能導致溢價高於我們普通股市場價格的嘗試。這些規定還將使罷免董事會和管理層更加困難，因此可能會使目前的管理層永久化。這些規定可能會對我們普通股的市場價格產生潛在的不利影響。
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信用風險

我們的商業貸款組合使我們面臨比住宅房地產貸款更高的信用風險，包括與基礎業務的成功和市場或經濟狀況以及我們商業貸款組合的集中度有關的風險。

截至2022年12月31日，我們的商業貸款總額為27億美元，佔我們總貸款組合的77.7%。這些貸款通常比住宅房地產貸款涉及更高的信用風險，並依賴於我們的貸款人與借款人保持密切關係。這些貸款的償還往往取決於相關企業或資產的成功運營和管理，而這些貸款的償還可能在很大程度上受到市場或經濟狀況的影響。商業貸款通常比住宅房地產貸款涉及更大的貸款餘額，可能導致我們的商業貸款組合存在集中風險。此外，我們的C&I、醫療保健融資、特許經營融資和小企業貸款主要擴展到中小型企業，這些企業的資本或借款能力通常比大型實體更少。 我們未能管理好商業貸款的增長和相關風險，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。

此外，在CRE方面，聯邦和州銀行監管機構正在以更嚴格的審查審查CRE貸款活動，並可能要求CRE貸款水平較高的銀行實施更嚴格的承保、內部控制、風險管理政策和投資組合壓力測試，以及可能因CRE貸款增長和風險敞口而提高的損失撥備和資本水平。由於我們的貸款組合中有很大一部分是CRE貸款，我們的銀行監管機構可能會要求我們保持比預期水平更高的資本水平，這可能會限制我們利用資本的能力，並對我們的業務、財務狀況、運營結果和前景產生實質性的不利影響。

我們的部分商業貸款活動在地理上集中在印第安納州中部和鄰近市場，當地經濟狀況的變化可能會影響它們的表現。

我們在全美提供消費貸款以及公共金融、醫療保健金融、特許經營金融、小企業貸款和單一租户融資產品和服務。然而，我們主要在印第安納州中部和鄰近市場為CRE和C&I借款人提供服務。因此，我們CRE和C&I貸款的表現取決於這些地區的人口和經濟狀況。我們的CRE和C&I貸款組合的盈利能力可能會受到這些條件變化的影響。此外，不利的當地經濟狀況可能會在很長一段時間內降低或限制我們的CRE和C&I貸款組合的增長率，或以其他方式降低這些借款人償還貸款的能力，這可能對我們的業務、財務狀況和運營業績產生重大不利影響。

我們面臨房地產市場狀況帶來的風險，因為我們很大一部分貸款是以房地產為抵押的。.

截至2022年12月31日，我們為投資組合持有的貸款中，約有48.2%是以房地產為主要抵押品的貸款。我們的房地產貸款活動以及我們對房地產抵押品價值波動的風險敞口很大，隨着我們資產的增加，這些風險可能會增加。房地產的市場價值可能會在相對較短的時間內大幅波動，原因是房地產所在地理區域的市場狀況、對經濟低迷、集中在特定地區的行業的經濟健康狀況的變化以及市場利率變化等因素的反應，市場利率的變化影響了用於評估創收商業房地產的資本化率。如果作為我們貸款抵押品的房地產價值大幅下降，我們貸款組合中的很大一部分可能會變得抵押不足，借款人違約造成的損失將會增加。房地產行業某些領域的狀況，包括房屋建設、地塊開發和抵押貸款，可能會影響作為我們貸款抵押品的房地產的價值。購買房地產(包括住宅房地產)的買家無法獲得融資，可能會削弱借款人的財務狀況，他們依賴出售或再融資來償還貸款。某些行業的經濟健康狀況的變化可能會對與這些行業直接或間接相關的其他部門或行業產生重大影響，並可能影響這些行業集中地區的房地產價值。

執行CECL，包括設計和維護財務報告的相關內部控制，將需要大量的時間和資源，這可能會對我們的業務結果產生實質性影響。

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FASB採用的新會計準則，稱為當前預期信貸損失(CECL)，將要求銀行等金融機構確定貸款預期終身信貸損失的定期估計，並從我們截至2023年12月31日的財政年度開始，將預期信貸損失確認為貸款和租賃損失的準備金。 現行的公認會計原則要求採用已發生損失的方法來確認信貸損失，這種方法會推遲確認，直到很可能已經發生了損失。 CECL將代表着方法上的重大變化，可能會大大增加我們需要收集和審查的數據類型，以確定貸款和租賃損失準備金的適當水平。 我們正在評估採用這一指導方針對我們財務報表的影響。 然而，採用CECL後，貸款和租賃損失撥備可能會增加，任何此類增加的撥備水平都會降低股東權益以及本公司和銀行的監管資本比率。

可能需要大量的時間和資源來有效地實施CECL，包括實施足夠的內部控制，這可能會對我們的運營結果產生不利影響。 如果我們不能對與華潤中國有關的財務報告保持有效的內部控制，我們準確和及時報告我們的財務狀況和運營結果的能力也可能受到不利影響。

市場、利率和流動性風險

我們一些投資的市場價值可能會下降，並對我們的財務狀況產生不利影響。

在評估投資證券的減值時，我們會考慮公允價值低於成本的時間長度和程度、發行人的財務狀況和短期前景、市場下跌是否受到宏觀經濟狀況的影響，以及我們是否有意出售該證券或將被要求在其預期復甦之前出售該證券。我們還使用經濟模型來幫助我們的一些投資證券的估值。如果我們的投資證券價值下降，我們需要確定這種下降是否是暫時的減值，在這種情況下，我們將被要求對投資進行減記，並對我們的收益進行相應的計提。

利率的變化可能會對公司的經營業績和財務狀況產生不利影響。

本公司的盈利在很大程度上取決於本公司的利差，即(I)銀行從貸款、證券和其他盈利資產上賺取的利率與(Ii)銀行為存款和其他借款支付的利率之間的差額。這些費率對公司無法控制的許多因素高度敏感，包括一般經濟狀況以及各種政府和監管機構的政策。如果市場利率繼續上升，特別是以2022年的速度上升，公司將面臨提高銀行存款利率的競爭壓力，這可能導致淨利息收入減少。如果市場利率下降，銀行可能會經歷固定利率貸款提前還款和更高的投資組合現金流，從而導致盈利資產的收益率較低。收益也會受到短期和長期市場利率之間的利差的影響。

以較倫敦銀行同業拆息為高或波動性較高的基準利率取代倫敦銀行同業拆息(“LIBOR”)，可能會增加我們的借貸成本，並可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。

2017年，英國金融市場行為監管局行政總裁宣佈，監管局擬停止説服或強迫銀行向作為LIBOR管理人的洲際交易所基準管理有限公司(連同任何繼任者)提交計算LIBOR的利率 為迴應對LIBOR前景的關注，美聯儲和紐約聯邦儲備銀行召集了另類參考利率委員會(“ARRC”)，以尋找LIBOR的替代方案。ARRC首先建議了一個基準替代瀑布，該瀑布有助於繼續與LIBOR掛鈎，同時認識到LIBOR最終會停止。ARRC建議的瀑布的最初步驟參考了有擔保隔夜融資利率(SOFR)的變化，自那以後，ARRC建議SOFR作為美元LIBOR的替代利率。雖然市場參與者被警告稱，LIBOR可能在2021年後不復存在，但IBA在2021年初宣佈，將繼續發佈使用最廣泛的美元計價LIBOR期限(如一個月和三個月LIBOR)，直到2023年6月30日。雖然IBA的聲明延長了LIBOR的逐步淘汰，但目前沒有人預計LIBOR將持續到2023年年中之後，美國銀行業監管機構已發佈指導意見，鼓勵銀行組織停止在新合同中使用以美元計價的LIBOR作為參考利率。

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目前，無法預測SOFR是否會獲得市場認可，成為LIBOR的標準替代品，SOFR以外的其他參考利率(如ameribor)是否會獲得市場吸引力，或者是否可能對LIBOR進行額外的改革。此外，其他央行和監管機構已召集工作組評估其他利率基準(如EURIBOR)，可能會發生從某些利率基準的過渡，從而建立新的市場接受的參考利率。關於倫敦銀行間同業拆借利率的市場標準替代以及浮動利率基準的不確定性，可能會對目前使用倫敦銀行間同業拆借利率作為基準利率的浮動利率債務、貸款、存款、衍生品和其他金融工具產生不利影響，並對公司的業務、財務狀況或經營業績產生不利影響。

此外，本公司於2029年到期的未償還6.0%定息至浮息附屬票據(“2029年票據”)的浮息特徵以倫敦銀行同業拆息為基準，而我們於2031年到期的3.75%定息至浮息附屬票據(“2031年票據”)的浮息特徵則以SOFR為基準。鑑於預計LIBOR將逐步淘汰，以及SOFR作為LIBOR替代者的不確定性，我們的2029年債券和2031年債券的條款規定了LIBOR或SOFR的基準替代率(如適用)，該基準替代率將由本公司或本公司任命的獨立財務顧問(如適用)確定，分別根據2029年債券和2031年債券的條款確定。我們不能保證2029年債券或2031年債券的任何替代基準利率將在因利率變化而產生不利影響(如果有的話)之前被確定或商定(如適用)。我們將繼續監測情況，並處理我們可能在未來債務義務中可能出現的參考利率變化。因此，逐步取消倫敦銀行同業拆息，或沒有任何其他利率基準，例如SOFR或EURIBOR，對我們的資金成本的潛在影響尚不能確定。此外，使用替代基本利率或基準重置利率作為計算任何未償還浮動利率債務的利息的基礎，可能會導致我們支付的利息增加，以及我們的資本成本相應增加，或以其他方式對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。

世行可能無法向我們支付股息。

銀行向我們支付股息的能力受到州和聯邦法律的限制，通常取決於銀行產生淨收入的能力。如果我們不能遵守這些法規和法規的適用條款，銀行可能無法向我們支付股息，我們可能無法為我們的已發行普通股支付股息，我們償還債務的能力可能會受到實質性損害。

我們未來可能需要額外的資金資源，而這些資金資源在需要時可能無法獲得，或者根本沒有，如果沒有這些資源，我們的財務狀況、運營結果和前景可能會受到嚴重損害。

作為我們流動性管理的一部分，除了核心存款增長和貸款和投資的還款和到期日外，我們還使用許多資金來源。這些來源包括經紀存款和購買的聯邦基金。此外，近年來，我們在公共債務和股票市場籌集了額外資本，以支持資產負債表的增長，為現有債務進行再融資，或探索戰略替代方案，其中可能包括額外的資產、存款或創收渠道。如有需要，我們是否有能力籌集存款和籌集未來資金，將視乎我們的財政表現和資本市場的情況，以及一般的經濟情況而定。因此，我們可能無法以可接受的條款或根本不能獲得此類融資。如果我們不能在需要時籌集額外資本，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。

該公司的股票價格可能會波動。

公司的股票價格可能會因各種因素而大幅波動，這些因素包括但不限於：公司季度經營業績的實際或預期變化；證券分析師的建議；重大收購或業務合併；戰略夥伴關係、合資企業或資本承諾；投資者認為可與公司相媲美的其他公司的運營和股價表現；公司競爭對手使用的新技術或提供的服務；與銀行和金融服務業的趨勢、關切和其他問題有關的新聞報道，以及政府法規的變化。一般市場波動、行業因素以及一般經濟和政治條件及事件，包括恐怖襲擊、通貨膨脹加劇、經濟放緩或衰退、利率變化、信用損失趨勢或匯率波動，也可能導致公司股價下跌，無論公司的經營業績如何。

操作風險

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由於我們的業務高度依賴於快速變化和轉型的技術，我們面臨着過時的風險。

該銀行通過數字渠道進行其存款收集活動和很大一部分貸款活動。金融服務業正在經歷快速的技術變革，我們面臨着客户對技術驅動的金融和銀行產品和服務的需求不斷變化。我們的許多競爭對手都有更多的資源來投資於技術改進和產品開發、營銷和實施。在我們競爭的市場中，如果不能成功地跟上技術創新的步伐併為其提供資金，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

我們依賴我們的管理團隊，關鍵官員的意外流失可能會對我們產生不利影響。

我們未來的成功和盈利能力在很大程度上取決於我們的管理層和我們高級管理人員的能力。我們相信，我們未來的業績還將在一定程度上取決於我們吸引和留住高技能和合格管理層的能力。高級人才競爭激烈，吸引和留住這類人才可能不會成功。關鍵人員及其職責的變化可能會對我們的業務造成幹擾，並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。特別是，首席執行官的流失可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

我們的運營或安全系統或基礎設施，或我們的第三方供應商和其他服務提供商的系統或基礎設施的故障或破壞，包括網絡攻擊，可能會擾亂我們的業務，並導致未經授權披露客户的個人信息，竊取或濫用機密或專有信息，損害我們的聲譽，以及增加我們的成本或財務損失。

我們依賴於我們持續處理、記錄和監控客户交易的能力。隨着客户、公眾和監管機構對數據隱私和信息安全的期望增加，我們的運營系統和基礎設施必須繼續受到保護和監控，以防止潛在的故障、中斷和故障。我們的業務、財務、會計和數據處理系統或其他操作系統和設施可能會由於多種因素而停止正常運行、癱瘓或損壞，包括完全或部分超出我們控制範圍的事件。例如，可能發生電力或電信中斷；地震、龍捲風和颶風等自然災害；疾病大流行；由地方或更大規模的政治或社會事項引起的事件，包括恐怖主義行為；以及下文所述的網絡攻擊。儘管我們已經制定了業務連續性計劃和其他保障措施，但我們的業務運營可能會受到支持我們業務的物理基礎設施或操作系統的重大而廣泛的中斷的不利影響。

近年來，像我們這樣的金融機構的信息安全風險普遍增加，部分原因是新技術的激增，使用數字技術進行金融交易，以及有組織犯罪、黑客、恐怖分子、活動家和其他外部各方日益複雜和活動。如上所述，我們的業務依賴於在我們的計算機系統和網絡中安全地處理、傳輸和存儲機密信息。我們的業務依賴於我們的數字技術、計算機和電子郵件系統、軟件和網絡來進行運營。此外，為了訪問我們的產品和服務，我們的客户可能會使用智能手機、平板電腦、個人電腦和其他超出我們控制系統的移動設備。儘管我們有適當的信息安全程序和控制措施，但我們的技術、系統、網絡和我們客户的設備可能成為網絡攻擊或信息安全漏洞的目標，這可能導致未經授權發佈、收集、監控、濫用、丟失或破壞我們或我們客户的機密、專有和其他信息，或以其他方式擾亂我們或我們客户或其他第三方的業務運營。

與我們有業務往來或為我們的業務活動提供便利的第三方，包括為我們的運營提供服務或安全解決方案的金融中介機構或供應商，也可能是我們面臨的運營和信息安全風險的來源，包括他們自己的系統故障或故障或容量限制。儘管到目前為止，我們沒有遇到任何與網絡攻擊或其他信息安全漏洞有關的重大損失，但我們和我們的供應商面臨着廣泛的持續網絡威脅，包括釣魚電子郵件和社會工程計劃、勒索軟件威脅，以及非法重複使用在黑暗網絡上出售的憑據。因此，不能保證我們將來不會遭受這樣的物質損失。由於這些威脅的演變性質，我們對這些問題的風險和暴露程度仍然很高。因此，網絡安全以及我們旨在保護我們的系統、計算機、軟件、公司數據、網絡和客户信息免受攻擊、損壞或未經授權訪問的控制、流程和實踐的持續發展和增強仍然是我們的重點。隨着威脅的不斷髮展，我們可能需要花費更多的資源來繼續修改或增強我們的保護措施，或者調查和補救信息安全漏洞。
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支持我們的業務和客户的物理基礎設施或操作系統的中斷或故障，或我們的客户用於訪問我們的產品和服務的網絡、系統或設備的網絡攻擊或安全漏洞，可能會導致客户流失、監管罰款、處罰或幹預、違規調查和通知費用、聲譽損害、索賠或訴訟、報銷或其他賠償成本和/或額外的合規成本，任何這些成本都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性和不利影響。

法律和監管風險

我們在一個高度監管的環境中運營，這可能會抑制我們的增長和盈利能力。

我們受到廣泛的法律法規的約束，這些法律法規幾乎管理着我們業務的方方面面。這些法律和法規，以及監督這些法律和法規執行的監管框架，主要是為了保護儲户、存款保險基金和整個銀行體系，而不是股東。除其他事項外，這些法律法規還影響着我們的貸款做法、資本結構、投資做法、股息政策、運營和增長。遵守適用於我們組織的無數法律和法規可能是困難和昂貴的。此外，這些法律、法規和政策受到政府當局的持續審查，這些法律、法規和政策的變化，包括這些法律、法規和政策的解釋或實施的變化，可能會以不可預測的方式對我們產生重大影響，並往往帶來額外的合規成本。此外，任何新的法律、規則和法規都可能使合規變得更加困難或代價高昂。所有這些法律和法規，以及適用於我們行業的監管框架，都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

聯邦和州監管機構定期檢查我們的業務，我們可能被要求補救不利的檢查結果。

美聯儲、FDIC和DFI定期檢查我們的業務，包括我們對法律和法規的遵守情況。如果檢查的結果是，聯邦或州銀行機構確定我們的財務狀況、資本資源、資產質量、收益前景、管理、流動性或我們任何業務的其他方面變得不令人滿意，或者我們違反了任何法律或法規，它可能會採取它認為適當的一些不同的補救行動。這些行動包括有權責令“不安全或不健全”的做法，要求採取行動糾正任何違規或做法造成的任何條件，發佈可司法執行的行政命令，指示增加我們的資本，限制我們的增長，評估對我們的高級管理人員或董事的民事罰款，罷免高級管理人員和董事，如果得出結論認為這些條件無法糾正或存款人面臨迫在眉睫的損失風險，則終止我們的存款保險，並將我們置於接管或託管狀態。任何針對我們的監管行動都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。

我們的FDIC存款保險費和評估可能會增加，這將降低我們的盈利能力。

銀行的存款由聯邦存款保險公司承保，最高可達法定限額，因此，須繳納聯邦存款保險公司存款保險攤款。世行的定期評估是由其風險分類決定的，風險分類是基於一系列因素，包括監管資本水平、資產增長和資產質量。在金融危機期間和之後銀行大量倒閉，以及法定存款保險限額的提高，增加了聯邦存款保險公司的解決成本，並給存款保險基金帶來了巨大壓力。為了維持強勁的資金狀況和恢復DIF的準備金率，FDIC可能會提高存款保險評估利率，並可能向所有FDIC保險的金融機構收取特別評估。未來可能會進一步提高分攤率或特別分攤率，特別是如果出現更多重大金融機構倒閉的情況。未來的任何特別評估、評估費率的提高或所需的FDIC保險費預付可能會降低我們的盈利能力或限制我們追求某些商業機會的能力，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。

監管資本規則的長期影響是不確定的，大幅提高我們的資本要求可能會對我們的業務和盈利能力產生不利影響。

為了保持資本充裕，《巴塞爾協議III資本規則》要求公司和銀行維持：(I)普通股一級資本與風險加權資產的最低比率為4.5%，外加2.5%的“資本保護緩衝”(導致普通股一級資本與風險加權資產的最低比率為7.0%)；(Ii)一級資本與風險加權資產的最低比率為6.0%，加上資本保護緩衝(導致最低一級資本比率
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(Iii)總資本與風險加權資產的最低比率為8.0%，外加資本保全緩衝(導致最低總資本比率為10.5%)；及(Iv)最低槓桿比率為4.0%。

對本公司和本行實施更嚴格的資本要求可能會導致股本回報率降低，需要籌集額外資本，並導致監管行動限制我們在無法遵守這些要求時支付股息或回購股票，這些要求中的任何一項都可能對我們的業務和盈利產生重大不利影響。

我們受到許多旨在保護消費者的法律的約束，包括CRA和公平貸款法，不遵守這些法律可能會導致各種各樣的制裁。

CRA、平等信貸機會法、公平住房法和其他公平貸款法律法規對金融機構提出了非歧視性的貸款要求。司法部和其他聯邦機構負責執行這些法律和法規。如果監管機構根據CRA或公平貸款法律法規對一家機構的業績提出成功的挑戰，可能會導致各種各樣的制裁，包括損害賠償和民事罰款、禁令救濟、限制併購活動、限制擴張和限制進入新的業務領域。私人當事人還可以在私人集體訴訟中根據公平貸款法對機構的表現提出質疑。此類行動可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。

我們受制於不斷變化和昂貴的法規和要求。我們未能遵守這些要求，或者我們的控制和程序失敗或規避，可能會嚴重損害我們的業務。

作為一家金融機構，我們受到廣泛的監管，還必須遵守公司治理和財務報告實踐以及公司所要求的政策，該公司的股票已根據交易法註冊並在納斯達克全球精選市場上市。遵守這些要求意味着我們產生了大量的法律、會計和其他費用。遵守還需要大量轉移管理層的時間和注意力，特別是在披露控制和程序以及財務報告的內部控制方面。儘管我們已經並將繼續審查我們的披露控制和程序，以確定它們是否有效，但我們的控制和程序可能無法防止未來的錯誤或欺詐。錯誤的判斷、簡單的錯誤或錯誤，或我們的工作人員未能遵守既定的控制和程序，可能會使我們難以確保實現控制系統的目標。除了無關緊要的錯誤或欺詐之外，我們的控制程序和程序的失敗可能會嚴重損害我們的業務和運營結果。

根據BSA和其他反洗錢法規，我們面臨風險，以及與資金轉移和支付相關的一般風險。

BSA、美國愛國者法案和其他法律法規要求金融機構除其他職責外，建立和維護有效的反洗錢計劃，並酌情提交可疑活動和貨幣交易報告。聯邦金融犯罪執法網絡被授權對違反這些要求的行為處以鉅額民事罰款，並與各個聯邦銀行監管機構以及美國司法部、禁毒署和國税局進行了協調執法工作。我們還受到更嚴格的審查，以遵守外國資產管制處執行的規則。如果我們的政策、程序和系統被認為存在缺陷，我們將承擔責任，包括罰款和監管行動，其中可能包括對我們支付股息的能力的限制，以及進行我們業務計劃的某些方面(包括我們的收購計劃)必須獲得監管部門的批准。如果不能維持和實施打擊洗錢和恐怖分子融資的適當計劃，也可能給我們帶來嚴重的聲譽後果。這些結果中的任何一個都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。

此外，包括我們在內的金融機構承擔着不同類型的資金轉移風險，這些風險是由於交易量大和資金流入和流出的大金額造成的。如果在收到錢之前從銀行轉賬，或者主張收回轉賬的合法權利，可能會導致損失風險。這種風險敞口來自支付給商家進行支付清算的付款，而客户有法定期限來撤銷他們的付款。它還源於在收到抵銷資金之前進行的資金轉移，作為對客户的通融。轉賬也可能是錯誤的。此外，與其他金融機構一樣，如果我們在不知情的情況下為違反洗錢法律或法規或不道德活動的公司處理付款，我們可能會招致法律責任或聲譽風險。

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我們與Fintech合作推出的新產品和計劃預計將增加銀行的賬户和交易量，從而增加上述風險，其結果可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

我們可能會因監管機構採取的與第三方監管相關的行動而承擔潛在的責任和業務風險。

我們的監管機構或審計師可能要求我們提高對第三方的監督級別和方式，這些第三方提供營銷和我們通過其提供產品和服務的其他服務，無論是在我們推出新計劃和產品時，還是在其他方面。儘管我們有大量合規人員並聘請了外部顧問，但我們的內部和外部合規審查員不斷評估我們的做法，必須對我們第三方監督活動的結果感到滿意。我們不能向您保證我們會滿足所有相關要求。不維持被認為足夠的合規管理系統可能會導致對世行的制裁。我們正在對我們的合規管理系統進行審查和分析，並實施因審查和分析而產生的任何變化，這可能會導致非利息支出增加。

聯邦銀行法限制對我們普通股的收購、所有權和回購。

由於我們是一家銀行控股公司，任何購買特定數量普通股的人都可能被要求根據修訂的BHCA和修訂的1978年銀行控制法向美聯儲提交通知或獲得美聯儲的批准。具體地説，根據美聯儲通過的法規，(1)任何其他銀行控股公司在收購我們5%或更多的普通股之前，可能需要獲得美聯儲的批准，(2)任何人可能需要向美聯儲提交通知，而不是被美聯儲不批准，並將被要求向美聯儲提交通知，而不是被美聯儲拒絕，才能收購25%或更多的普通股。此外，最近頒佈的法律對上市公司回購自己的股票徵收消費税。目前正在討論提高消費税的問題，並提出了立法建議。股票回購消費税的增加可能會對我們目前的股票回購計劃和我們未來回購普通股的能力產生負面影響。

項目1B：處理未解決的工作人員意見
 
沒有。

項目2.物業管理公司、物業管理公司
 
2013年3月，公司向世行借款400萬美元，用於購買公司的主要執行辦公室。2021年2月16日，該公司達成協議，將其主要執行辦公室出售給第三方。交易於2021年4月16日完成，作為銷售協議的一部分，買方將寫字樓租回給公司，租期至2021年12月31日。我們在租約結束時，即2021年12月31日或之前騰出了辦公樓。此外，公司從銀行貸款的剩餘本金餘額已全額付清。

2019年，世行的子公司SPF15，Inc.收購了位於印第安納州菲捨爾的幾個地塊。該物業的原址拆除工作已於2020年初完成，其後不久便開始興建多用途發展項目，當中包括本公司及世行未來的總部。公司和銀行現在完全佔用了新總部，它位於菲捨爾公司東116街8701號，郵編46038。
第三項：訴訟程序：訴訟程序
 
本公司或本公司任何附屬公司均不參與任何重大法律程序。本行不時參與因其正常業務活動而引起的法律訴訟。

項目4.披露煤礦安全情況的報告
 
沒有。
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第II部
 
項目5.登記人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場
 
市場信息
 
該公司的普通股在納斯達克全球精選市場交易，代碼為“INBK”。
 
截至2023年3月10日，公司已發行和已發行普通股為8949423股，普通股登記持有人為98人。

分紅
 
2022年宣佈的現金股息總額為每股0.24美元。公司預計將繼續按季度派發現金股利；然而，未來任何現金股利的宣佈和金額將由董事會全權決定，並將取決於許多因素，包括我們的經營結果、財務狀況、資本要求、監管和合同限制(包括公司未償還的次級債務)、業務戰略和董事會認為相關的其他因素。

由於公司是一家控股公司，並不直接從事實質性的商業活動，其向股東支付股息的能力在很大程度上可能取決於從銀行獲得的分配，根據聯邦和州銀行法律、法規和政策，銀行在支付股息方面也受到許多限制。本行目前及未來向本公司分配資金的能力，須由本行董事會酌情決定，本行並無義務向本公司支付任何分配款項。

發行人購買股票證券

2021年10月，公司董事會批准了一項股票回購計劃，授權不時在公開市場或私下談判的交易中回購我們已發行普通股的最高3,000萬美元，隨後增加到3,500萬美元。股票回購授權原定於2022年12月31日到期。根據這一計劃，該公司回購了855,956股普通股，截至2022年12月19日，平均價格為36.31美元，總投資為3,110萬美元。

2022年12月，公司董事會批准了一項新的股票回購計劃，授權不時在公開市場或私下談判的交易中回購至多2500萬美元的公司流通股。股票回購計劃定於2023年12月31日到期，取代了上述股票回購計劃。根據這一計劃，公司在2023年3月10日之前回購了178,188股普通股，平均價格為25.46美元，總投資為450萬美元。

下表介紹了2022年第四季度公司或規則10b-18(A)(3)所界定的任何“關聯購買者”購買公司普通股的信息。

(千美元，每股數據除外)購買的股份總數每股平均支付價格作為公開宣佈的計劃的一部分購買的股票總數根據這些計劃可能尚未購買的股票的大約美元價值
2022年10月1日-2022年10月31日42,000 $24.53 42,000 $8,907 
2022年11月1日-2022年11月30日121,077 25.37 121,077 5,835
2022年12月1日-2022年12月31日121,209 25.17 121,209 23,864
**總計：242,286 242,286 

股票表現圖表

以下圖表將First Internet Bancorp普通股五年累計股東總回報率與納斯達克綜合指數和標準普爾美國BMI銀行指數進行了比較。以下假設於2017年12月31日向First Internet Bancorp、納斯達克綜合指數和標準普爾美國BMI銀行指數投資100美元，以及
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假設股息再投資。我們普通股的歷史股價表現並不一定預示着未來的股票表現。






https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1562463/000156246323000022/inbk-20221231_g1.jpg

十二月三十一日，
索引201720182019202020212022
第一互聯網銀行$100.00 $54.03 $63.40 $77.90 $128.38 $66.74 
納斯達克綜合指數100.00 97.16 132.81 192.47 235.15 158.65 
標準普爾美國BMI銀行指數100.00 83.54 114.74 100.10 136.10 112.89 

 
項目6.合作伙伴關係[已保留]


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項目7.合作伙伴關係    管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
 
以下對本公司財務狀況和經營結果的討論和分析應與本報告其他部分的綜合財務報表和相關附註一併閲讀。

以下討論、分析和比較一般集中於截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度的經營業績。有關截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度的討論、分析及比較，請參閲本公司截至2021年12月31日止年度10-K表年度報告第二部分第7項“管理層對財務狀況及經營成果的討論及分析”。這一討論和分析包括涉及風險、不確定性和假設的某些前瞻性陳述。您應閲讀本報告的“風險因素”一節，討論可能導致實際結果與此類前瞻性陳述中描述或暗示的結果大相徑庭的重要因素。另見本報告開頭的“關於前瞻性陳述的警示説明”。


與退出活動相關的成本

由於消費按揭貸款數量急劇下降，以及未來幾年消費按揭貸款前景黯淡，本公司決定於2023年第一季度退出消費抵押貸款業務。這包括其全國性的數字直接面向消費者的抵押貸款平臺，該平臺發起在二級市場銷售的住宅貸款，以及其當地傳統的消費者抵押貸款和建築轉永久業務。公司的商業建築和土地開發業務不會受到這一決定的影響，仍將是公司貸款戰略的重要組成部分。

這一行動預計將使年度非利息支出總額減少約680萬美元，年化税前收入增加約270萬美元，2023年實現80%的收益，此後實現100%的收益。該公司估計，2023年第一季度和第二季度與退出這一業務相關的税前支出總額約為330萬美元。

經營成果

截至2022年12月31日的12個月，淨收益為3,550萬美元，或每股稀釋後收益3.70美元，而截至2021年12月31日的12個月，淨收益為4,810萬美元，或每股稀釋後收益4.82美元；截至2020年12月31日的12個月，淨收益為2,950萬美元，或每股稀釋後收益2.99美元。

與截至2021年12月31日的12個月相比，截至2022年12月31日的12個月的淨收入減少1,260萬美元，主要原因是非利息收入減少1,160萬美元，非利息支出增加1,150萬美元，貸款損失準備金增加390萬美元，但被淨利息收入增加1,050萬美元和所得税支出減少390萬美元部分抵消。

與截至2020年12月31日的12個月相比，截至2021年12月31日的12個月的淨收益增加1,870萬美元，主要是由於淨利息收入增加2,200萬美元，貸款損失準備金減少830萬美元，但被非利息支出增加410萬美元、所得税支出增加400萬美元和非利息收入減少350萬美元部分抵消。

在截至2022年12月31日的12個月內，平均資產回報率為0.85%，而截至2021年12月31日的12個月的平均資產回報率為1.14%。在截至2022年12月31日的12個月內，平均股東權益回報率為9.53%，而截至2021年12月31日的12個月的平均股東權益回報率為13.44%。此外，在截至2022年12月31日的12個月中，平均有形普通股權益回報率為9.65%，而截至2021年12月31日的12個月的平均有形普通股權益回報率為13.61%。這些盈利比率在2022年期間下降，主要原因是淨收入減少。有關更多信息，請參閲本報告第二部分項目7“非公認會計準則財務措施的對賬”，即管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析。.

23

綜合平均資產負債表和淨利息收入分析
 
在本報告所述期間，下表提供了有息資產和有息負債的平均餘額以及相關的收益和資金成本。這些表格沒有反映所得税的任何影響。餘額是根據每日餘額的平均值計算的。非權責發生貸款包括在平均貸款餘額中。
截至12個月
2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
(千美元)平均餘額利息/股息產量/成本平均餘額利息/股息產量/成本平均餘額利息/股息產量/成本
資產
生息資產
貸款，包括持有待售貸款$3,142,166 $140,600 4.47 %$2,999,232 $123,467 4.12 %$3,025,989 $120,628 3.99 %
證券--應納税537,921 10,711 1.99 %544,613 7,970 1.46 %530,849 11,123 2.10 %
證券--免税75,382 1,767 2.34 %84,482 1,017 1.20 %95,173 1,728 1.82 %
其他盈利資產278,073 3,830 1.38 %466,608 1,429 0.31 %523,788 3,380 0.65 %
生息資產總額4,033,542 156,908 3.89 %4,094,935 133,883 3.27 %4,175,799 136,859 3.28 %
貸款損失準備(29,143)(29,068)(24,660)
非息收益資產166,127 140,059 112,659 
總資產$4,170,526 $4,205,926 $4,263,798 
負債
有息負債
有息活期存款$333,737 $2,056 0.62 %$195,699 $583 0.30 %$145,207 $840 0.58 %
儲蓄賬户58,156 336 0.58 %56,967 203 0.36 %40,593 303 0.75 %
貨幣市場賬户1,423,185 18,513 1.30 %1,434,829 5,892 0.41 %1,156,084 11,381 0.98 %
Baas經紀存款60,699 1,033 1.70 %— — 0.00 %— — 0.00 %
儲税券及經紀存款1,147,017 19,894 1.73 %1,411,211 23,144 1.64 %1,882,773 43,452 2.31 %
有息存款總額3,022,794 41,832 1.38 %3,098,706 29,822 0.96 %3,224,657 55,976 1.74 %
其他借入資金638,526 17,983 2.82 %600,035 17,505 2.92 %586,372 16,342 2.79 %
計息負債總額3,661,320 59,815 1.63 %3,698,741 47,327 1.28 %3,811,029 72,318 1.90 %
無息存款120,325 101,825 74,277 
其他無息負債16,037 47,255 64,729 
總負債3,797,682 3,847,821 3,950,035 
股東權益372,844 358,105 313,763 
總負債和股東權益$4,170,526 $4,205,926 $4,263,798 
淨利息收入$97,093 $86,556 $64,541 
利差1
2.26 %1.99 %1.38 %
淨息差2
2.41 %2.11 %1.55 %
淨息差(簡寫為FTE)3
2.54 %2.25 %1.68 %

1總生息資產收益率減去總有息負債成本
2淨利息收入除以平均生息資產
3按全額應税等值(“FTE”)計算，假設税率為21%。見本報告第二部分項目7“非公認會計準則財務措施的對賬”，即管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。


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速率/體積分析 

下表説明瞭計息資產和計息負債的數量以及利率的變化對所示期間淨利息收入的影響。利息的變化不完全是由於數量或利率的變化，而是按照每種變化的絕對金額的比例進行分配的。
淨利息收入的利率/交易量分析表
截至2022年12月31日的12個月與2021年12月31日相比，原因是截至2021年12月31日的12個月與2020年12月31日相比，原因是
(金額以千為單位)卷費率網絡卷費率網絡
利息收入      
貸款，包括持有待售貸款$6,157 $10,976 $17,133 $(1,074)$3,913 $2,839 
證券--應納税(100)2,841 2,741 285 (3,438)(3,153)
證券--免税(120)870 750 (177)(534)(711)
其他盈利資產(794)3,195 2,401 (337)(1,614)(1,951)
總計5,143 17,882 23,025 (1,303)(1,673)(2,976)
利息支出      
計息存款(744)12,754 12,010 (2,097)(24,057)(26,154)
其他借入資金1,094 (616)478 388 775 1,163 
總計350 12,138 12,488 (1,709)(23,282)(24,991)
淨利息收入增加$4,793 $5,744 $10,537 $406 $21,609 $22,015 

截至2022年12月31日的12個月的淨利息收入為9,710萬美元，較截至2021年12月31日的12個月的8,660萬美元增加1,050萬美元，增幅為12.2%。淨利息收入的增加是由於截至2022年12月31日的12個月的總利息收入增加了2300萬美元，增幅為17.2%，而截至2021年12月31日的12個月的總利息收入為1.339億美元。截至2022年12月31日的12個月，總利息支出增加至5980萬美元，與截至2021年12月31日的12個月的4730萬美元相比，利息總支出增加了1250萬美元，增幅為26.4%，部分抵消了這一增長。

利息收入總額增加的原因是貸款利息增加，包括持有以供出售的貸款、證券和其他盈利資產。由於貸款組合的收益率增加35個基點，以及貸款平均餘額增加1.429億美元，包括持有供出售貸款在內的貸款利息收入增加1,710萬美元。平均貸款餘額的增加主要是由於商業貸款(醫療保健金融除外)和消費貸款組合的增加。證券利息收入增加350萬美元，或38.8%，這是由於證券收益增加了60個基點，但證券平均餘額減少了1580萬美元，或2.5%，部分抵消了這一增長。其他盈利資產的利息收入增加了240萬美元，增幅為168.0%，這是由於這些資產的收益率上升了107個基點，但這部分被其他盈利資產的平均餘額減少1.885億美元或40.4%所抵消。其他盈利資產平均結餘減少的主要原因是現金結餘減少。貸款、證券和其他盈利資產收益率的增加主要是由於整個2022年的利率上升。

利息開支總額增加，主要是因為與貨幣市場户口、有息活期存款及東亞銀行經紀存款有關的利息開支增加，但與存款證及經紀存款有關的利息開支減少，部分抵銷了利息開支的增幅。與貨幣市場賬户有關的利息開支增加1,260萬元，增幅為214.2%，是由於這些存款的成本上升89個基點，但有關增幅因這些存款的平均結餘減少1,160萬元，即0.8%而被部分抵銷。與有息活期存款有關的利息開支增加150萬元，增幅為252.7%，主要是由於這些存款的平均結餘增加1.38億元，增幅為70.5%，以及這些存款的成本上升32個基點。Baas經紀存款費用的增加是因為平均存款餘額增加了6070萬美元。存款證及經紀存款的利息開支減少330萬元，減幅為14.0%，主要是由於這些存款的平均結餘減少2.642億元，減幅為18.7%，但有關減幅因這些存款成本上升9個基點而被部分抵銷。存單和經紀存款餘額的減少是由於我們的定價策略降低了這些成本較高的存款的水平。計息存款總成本的增加，反映了整個2022年利率的上升。

25

截至2022年12月31日止12個月的淨息差為2.41%，而截至2021年12月31日止12個月的淨息差為2.11%。在全額應税等值(FTE)基礎上，截至2022年12月31日的12個月的NIM為2.54%，而截至2021年12月31日的12個月的NIM為2.25%，增長29個基點。與截至2021年12月31日的12個月相比，NIM和FTE NIM的增長主要是由於生息資產收益率的增加，但部分被計息負債成本的增加所抵消。生息資產收益率和計息存款成本的增加主要是由2022年全年利率上升推動的。

非利息收入

下表列出了最近三年的非利息收入。

截至12月31日的12個月，
(金額以千為單位)202220212020
服務費及收費$1,071 $1,114 $824 
還本付息收入2.573 1,934 1,159 
還本付息資產重估(1,639)(1,069)(432)
按揭銀行業務5,464 15,050 24,693 
出售貸款的收益11,372 11,598 8,298 
出售證券的收益— — 139 
出售房舍和設備的收益— 2,523 — 
其他2,416 1,694 1,655 
非利息收入總額$21,257 $32,844 $36,336 

在截至2022年12月31日的12個月中，非利息收入總計為2130萬美元，與截至2021年12月31日的12個月的3280萬美元相比，減少了1160萬美元，降幅為35.3%。非利息收入減少的主要原因是抵押銀行業務收入減少，2022年出售房地和設備沒有收益，貸款服務資產重估減少60萬美元，但其他非利息收入的增加部分抵消了這一減少。按揭銀行業務收入減少，主要是由於利率鎖定、已售出貸款額及在2022年全年利率上調所帶動的銷售利潤率下降。其他非利息收入增加的主要原因是從某些小企業投資公司和風險投資基金投資收到的分配。貸款服務收入淨額相對穩定，這是因為公司的SBA 7(A)服務組合餘額的增長被提前還款速度對服務資產重估的負面影響所抵消。

非利息支出

下表列出了最近三年的非利息支出。
截至12月31日的12個月，
(金額以千為單位)202220212020
薪酬和員工福利$41,553 $38,223 $34,231 
市場營銷、廣告和促銷3,554 3,261 1,654 
諮詢和專業服務4,826 4,054 3,511 
數據處理1,989 1,649 1,528 
貸款費用4,435 2,112 2,036 
房舍和設備10,688 7,063 6,396 
存款保險費1,152 1,213 1,810 
擁有的其他房地產的減記— — 2,065 
其他5,076 4,223 4,423 
總非利息支出$73,273 $61,798 $57,654 

26

截至2022年12月31日的12個月的非利息支出為7330萬美元，而截至2021年12月31日的12個月的非利息支出為6180萬美元。與截至2021年12月31日的12個月相比，增加了1,150萬美元，增幅為18.6%，主要是由於房地和設備增加了360萬美元，工資和員工福利增加了330萬美元，貸款支出增加了230萬美元，其他非利息支出增加了90萬美元，諮詢和專業費用增加了80萬美元。房地和設備的增加主要是由於與公司新的公司總部有關的費用，以及在技術、軟件維護和軟件減記方面的投資。工資和員工福利支出增加主要是由於員工人數增加、醫療索賠支出增加、向某些員工支付50萬美元的可自由支配通脹獎金以及與年內退休員工相關的30萬美元加速股權補償。貸款費用增加的主要原因是與退税、預付款貸款和特許經營融資貸款有關的服務費。其他項目的增加是由於幾個項目，沒有一個是單獨顯著的。諮詢費和專業費用增加的主要原因是與一個特別項目有關的90萬美元諮詢費。
























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所得税

下表將最近三年報告的所得税費用與按法定聯邦税率計算的所得税費用進行了核對。
截至12月31日的12個月，
(金額以千為單位)202220212020
法定税率乘以税前收入$8,421 $11,880 $7,119 
(減去)加上以下税收影響：
免税證券和貸款所得(4,190)(4,217)(4,464)
州所得税，扣除聯邦税收影響的淨額592 865 1,765 
銀行擁有的人壽保險(201)(199)(200)
税收抵免(143)(175)(178)
其他差異80 304 403 
減少所得税支出$4,559 $8,458 $4,445 

我們確認2022年所得税支出為460萬美元，實際税率為11.4%，而2021年為850萬美元，實際税率為15.0%。2022年和2021年，我們的聯邦法定税率為21%。在2022年和2021年，與聯邦法定税率的差異主要是由於免税收入，部分被州所得税抵消。政府、市政和非營利實體發行的某些貸款或證券的利息收入以及銀行擁有的人壽保險收入是免税收入的主要組成部分。有效税率和所得税支出的下降主要是由於税前收益減少，這是由於應税收入的比例較低，包括抵押貸款銀行活動減少，以及2022年出售房地和設備沒有收益。



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財務狀況

下表列出了截至過去兩年末的資產負債表彙總數據。
(金額以千為單位)十二月三十一日，
資產負債表數據：20222021
總資產$4,543,104 $4,210,994 
貸款3,499,401 2,887,662 
總證券579,552 662,609 
持有待售貸款21,511 47,745 
無息存款175,315 117,531 
計息存款3,265,930 3,061,428 
總存款3,441,245 3,178,959 
聯邦住房貸款銀行的預付款614,928 514,922 
股東權益總額364,974 380,338 

截至2022年12月31日，總資產增加3.321億美元，增幅7.9%，至45億美元，而截至2021年12月31日，總資產為42億美元。總資產增加的主要原因是貸款餘額增加，但現金和證券減少部分抵消了這一增長。

截至2022年12月31日，股東權益總額為3.65億美元，較2021年12月31日減少1,540萬美元，或4.0%，主要原因是股票回購活動，以及主要由年內利率持續上升導致的可供出售證券組合價值下降導致的累計其他綜合虧損增加。這部分被年內賺取的淨收入和歸類為現金流對衝的利率掉期價值增加所抵銷。截至2022年12月31日，有形普通股權益總額為3.603億美元，與2021年12月31日相比減少了1540萬美元，降幅為4.1%。截至2022年12月31日，總股東權益與總資產的比率從2021年12月31日的9.03%降至8.03%，有形普通股權益與有形資產的比率從2021年12月31日的8.93%降至7.94%。

截至2022年12月30日，普通股每股賬面價值從2021年12月31日的38.99美元上漲3.3%，至40.26美元。截至2022年12月31日，每股有形賬面價值增長3.2%，至39.74美元，而截至2021年12月31日，每股有形賬面價值為38.51美元。普通股每股賬面價值和每股有形賬面價值的增長反映了本年度的淨收益和全年股票回購活動的影響，但被累計其他綜合虧損的增加部分抵消。有關更多信息，請參閲本報告第二部分項目7“非公認會計準則財務措施的對賬”，即管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析。

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貸款組合分析

*下表提供了截至過去兩年年底我們的貸款組合的信息。
十二月三十一日，
(千美元)20222021
商業貸款
工商業$126,108 3.6 %$96,008 3.3 %
業主自住型商業地產61,836 1.8 %66,732 2.3 %
投資者商業地產93,121 2.7 %28,019 1.0 %
施工181,966 5.2 %136,619 4.7 %
單租户租賃融資939,240 26.8 %865,854 30.0 %
公共財政621,032 17.7 %592,665 20.5 %
醫療保健融資272,461 7.8 %387,852 13.4 %
小企業貸款123,750 3.5 %108,666 3.8 %
特許經營金融299,835 8.6 %81,448 2.8 %
商業貸款總額2,719,349 77.7 %2,363,863 81.8 %
消費貸款
住宅抵押貸款383,948 11.0 %186,770 6.5 %
房屋淨值24,712 0.7 %17,665 0.6 %
其他消費者324,598 9.3 %265,478 9.2 %
消費貸款總額733,258 21.0 %469,913 16.3 %
商業和消費貸款總額3,452,607 98.7 %2,833,776 98.1 %
淨延期貸款發放成本、購入貸款的溢價和折扣及其他1
46,794 1.3 %53,886 1.9 %
貸款總額3,499,401 100.0 %2,887,662 100.0 %
貸款損失準備(31,737)(27,841)
淨貸款$3,467,664 $2,859,821 
1包括截至2022年12月31日和2021年12月31日與終止的與公共財政貸款相關的利率互換相關的3250萬美元和3750萬美元的價值調整。

截至2022年12月31日，貸款總額為35億美元，比2021年12月31日增加6.117億美元，增幅21.2%。截至2022年12月31日，商業貸款餘額總額為27億美元，比2021年12月31日增加3.555億美元，增幅15.0%。截至2022年12月30日，消費貸款總餘額為7.333億美元，比2021年12月31日增加2.633億美元，增幅56.0%。商業貸款餘額的增加主要是由於特許經營融資、單一租户租賃融資、投資者商業房地產、建築、商業和工業、公共財政和小型企業貸款餘額的增長。這些增長被醫療融資和業主自住商業房地產貸款的淨收益部分抵消。消費貸款餘額增加，主要是由於住宅按揭、休閒車輛和拖車貸款組合的餘額增加。

30

貸款到期日和利率敏感度
 
下表顯示了截至2022年12月31日我們投資組合中未償還貸款的合同到期日分佈間隔(不考慮還款時間表)。
(金額以千為單位)1年內1-5年5-15年超過15年總計
商業貸款     
工商業$30,741 $68,563 $26,795 $9 $126,108 
業主自住型商業地產1,836 26,249 33,751 — 61,836 
投資者商業地產13,571 76,774 2,776 — 93,121 
施工63,699 118,069 198 — 181,966 
單租户租賃融資16,708 400,089 522,443 — 939,240 
公共財政49,056 118,646 453,330 — 621,032 
醫療保健融資5 27,234 245,222 — 272,461 
小企業貸款798 5,274 78,386 39,292 123,750 
特許經營金融2,910 47,703 249,222 — 299,835 
商業貸款總額179,324 888,601 1,612,123 39,301 2,719,349 
消費貸款
住宅抵押貸款306 1,279 30,352 352,011 383,948 
房屋淨值1,759 356 5,695 16,902 24,712 
其他消費者1,250 30,835 292,513 — 324,598 
消費貸款總額3,315 32,470 328,560 368,913 733,258 
商業和消費貸款總額$182,639 $921,071 $1,940,683 $408,214 $3,452,607 

下表顯示了截至2022年12月31日，按合同期限分佈間隔劃分的我們投資組合中未償還貸款的利率敏感度。
(金額以千為單位)1年內1-5年5-15年超過15年總計
固定費率$73,869 $681,066 $1,820,429 $304,928 $2,880,292 
可變利率108,770 240,005 120,254 103,286 572,315 
商業和消費貸款總額$182,639 $921,071 $1,940,683 $408,214 $3,452,607 

貸款審批程序和權限
 
我們的貸款活動遵循書面的、非歧視性的政策，貸款審批限額由銀行董事會批准。信貸員根據他們的貸款經驗和產品類型擁有不同金額的承銷和審批授權。此外，根據貸款金額，可能需要多次審批。根據世行的法定貸款限額，截至2022年12月31日，該行可以向任何一個借款人提供的最高貸款額為7,470萬美元。
 
我們的目標是擁有一個多元化和平衡的貸款組合。為了管理我們的貸款組合風險，我們根據借款人、產品類型、行業和地理位置設定了集中度限制。為了補充我們的內部貸款審查資源，我們聘請了獨立的第三方貸款審查小組，這是我們與信用管理相關的整體風險管理流程的關鍵組成部分。
 
31

資產質量
十二月三十一日，
(千美元)20222021
非權責發生制貸款
商業貸款：
工商業$51 $674 
業主自住型商業地產1,570 3,419 
單租户租賃融資— 1,100 
小企業貸款4,764 959 
商業貸款總額6,385 6,152 
消費貸款：
住宅抵押貸款1,048 1,226 
房屋淨值— 14 
其他消費者17 9 
消費貸款總額1,065 1,249 
非權責發生制貸款總額7,450 7,401 
逾期90天和應計貸款
消費貸款：
住宅抵押貸款79 — 
消費貸款總額79 — 
逾期90天和應計貸款合計79 — 
不良貸款總額7,529 7,401 
擁有的其他房地產
單租户租賃融資— 1,188 
擁有的其他房地產合計— 1,188 
其他不良資產42 29 
不良資產總額$7,571 $8,618 
不良貸款總額佔貸款總額的比例0.22 %0.26 %
不良資產總額與總資產之比0.17 %0.20 %
貸款損失準備佔貸款總額的比例0.91 %0.96 %
非應計項目貸款佔貸款總額的比例0.22 %0.26 %
非權責發生貸款的貸款損失準備426.0 %376.2 %
 
根據減值會計指引，當根據目前的資料或事件，吾等可能無法根據貸款協議的合約條款收回所有到期款項(本金及利息)時，貸款即被指定為減值。拖欠一般不超過90天的付款不被視為減值。某些非應計和基本上所有逾期超過90天的拖欠貸款可被視為減值。通常情況下，貸款在逾期90天時被置於非應計狀態，應計利息相對於收益被沖銷，除非貸款得到良好擔保並正在收回過程中。當管理層認為借款人可能無法支付到期款項時，應計減值貸款和非應計貸款的利息停止計提。
 
減值貸款包括不良貸款，也包括在問題債務重組(TDR)中修改的貸款，在TDR中，已向遇到財務困難的借款人提供優惠。這些讓步可能包括降低貸款利率、延長還款期限、寬免本金、忍耐或其他旨在最大限度地收集資金的行動。

不良貸款由非應計貸款總額和逾期90天及應計貸款組成。不良資產包括不良貸款、其他擁有的房地產和其他不良資產，包括
32

收回的資產。不良資產還可以包括被歸類為非暫時減值的投資；然而，在截至2022年12月31日的兩年期間，我們沒有任何被歸類為此類投資的投資。

截至2022年12月31日，與截至2021年12月31日的740萬美元相比，截至2022年12月31日的不良貸款增加了10萬美元，增幅為1.7%，主要是由於SBA以非應計項目發放的貸款，但2022年期間業主自住商業房地產和單租户租賃融資的升級和償還部分抵消了這一增長。截至2022年12月31日，不良資產總額與2021年12月31日相比下降了100萬美元，降幅為12.2%，這主要是由於上文討論的升級和收益，以及下文討論的其他自有房地產(OREO)的下降。

截至2022年12月31日，不良貸款佔總貸款的比例從2021年12月31日的0.26%降至0.22%，截至2022年12月31日的不良資產佔總資產的比例降至0.17%，而截至2021年12月31日的不良資產佔總資產的比例降至0.20%。

問題債務重組
十二月三十一日，
(金額以千為單位)20222021
問題債務重組--非應計項目$2,864 $2,492 
問題債務重組-表現良好2,658 1,693 
問題債務重組總額$5,522 $4,185 
 
截至2022年12月31日，TDR總額為550萬美元，比2021年12月31日增加了130萬美元。貸款增加是由於截至2022年12月31日的12個月內，兩筆組合住宅按揭貸款和一筆小型企業貸款被歸類為新的TDR，修訂前和修訂後的餘額總計160萬美元。

截至2022年12月31日，公司未擁有任何OREO。截至2021年12月31日，我們在OREO擁有一處商業地產，賬面價值為120萬美元。於2022年，本公司與擔保人達成和解協議，結果本公司收回超過OREO賬面價值120萬美元。

新冠肺炎將修改非TDR貸款

我國銀行業監管機構於2020年3月22日發佈了《關於金融機構與受冠狀病毒影響的客户合作的貸款修改和報告的跨機構聲明》。該指導意見鼓勵金融機構審慎處理因新冠肺炎影響而無法或可能無法履行約定付款義務的借款人。

此外，CARE法案第4013條進一步規定，由於新冠肺炎的影響而做出的貸款修改將不會被歸類為公認會計準則下的TDR。本救濟範圍內的修改自2020年3月1日起至2022年1月1日生效。

根據這一指導意見，我們向同時受到新冠肺炎和活期貸款影響的借款人提供了所有本金和利息支付的修改。截至2022年12月31日，本公司沒有任何貸款作為非TDR貸款修改到期的新冠肺炎。

美國小企業管理局工資支票保護計劃

CARE法案第1102條規定了薪資保護計劃(PPP)，該計劃由小企業管理局和財政部共同管理。購買力平價旨在為小企業提供直接激勵，讓他們在新冠肺炎期間留住員工，並幫助支付某些公用事業成本和租金。如果某些條件得到滿足，並得到小企業管理局的充分擔保，這些貸款可以被免除。2020年，作為SBA首選貸款機構，我們幫助我們的客户參與PPP，幫助他們在不確定和具有挑戰性的環境中保持他們的勞動力。2020年發放的貸款利率為1.00%，我們獲得的總髮放費約為230萬美元。本公司於2020年6月下旬從小企業管理局收到這筆費用收入，並在購買力平價貸款的有效期內遞延，並確認為利息收入。本公司從2020年12月開始處理本輪豁免申請，截至2021年12月31日，貸款餘額已100%得到免除。

2020年12月27日，通過《對遭受重創的小企業、非營利組織和場館的經濟援助法案》，PPP獲得了2850億美元的額外資金。該公司於2021年再次開始提供購買力平價貸款，並一直持續到該計劃的資金耗盡。如果滿足某些條件，這些貸款可以被免除
33

完全由小企業管理局提供擔保。2021年期間發放的貸款的利率為1.00%，公司獲得的總髮放費約為130萬美元。本公司在2021年期間從小企業管理局獲得這筆費用收入，並在購買力平價貸款的有效期內遞延，並確認為利息收入。本公司從2021年5月開始處理本輪豁免申請，截至2022年12月31日，100%的貸款餘額已被免除。

下表提供了截至2022年12月31日的PPP貸款活動的前滾。


(千美元)
貸款數量本金餘額遞延費用淨額
起源於447 $58,336 $1,851 
本金已償還(71)(7,184)
已確認遞延費用淨額(1,253)
平衡，2020年12月31日37651,152 598 
起源於28127,377 1,125 
本金已償還(634)(75,377)
已確認遞延費用淨額(1,624)
平衡，2021年12月31日23 3,152 99 
起源於
本金已償還(23)(3,152)
已確認遞延費用淨額(99)
平衡，2022年12月31日— $— $— 

34

貸款損失準備 

下表提供了截至2022年12月31日和2021年12月31日的12個月貸款損失準備的前滾。

十二月三十一日，
(金額以千為單位)20222021
期初餘額$27,841 $29,484 
已記入費用的準備金4,977 1,030 
損失核銷
工商業— (28)
單租户租賃融資— (2,391)
小企業貸款(402)(222)
住宅抵押貸款— (6)
房屋淨值— (51)
其他消費者(2,358)(529)
總損失核銷(2,760)(3,227)
復甦
工商業5 89 
單租户租賃融資1,231 — 
小企業貸款29 80 
住宅抵押貸款4 63 
房屋淨值139 7 
其他消費者271 315 
總回收率1,679 554 
期末餘額$31,737 $27,841 
淨沖銷$1,081 $2,673 
淨沖銷(收回)與平均貸款之比(年化)
工商業(0.01)%(0.08)%
單租户租賃融資(0.14)%0.26 %
小企業貸款0.32 %0.11 %
報告顯示商業淨沖銷總額(收回)(0.03)%0.10 %
住宅抵押貸款— %(0.03)%
房屋淨值(0.68)%0.24 %
其他消費者0.43 %0.29 %
*0.32 %0.04 %
淨沖銷與平均貸款之比0.03 %0.09 %

貸款損失準備和相關貸款損失準備的確定是我們的重要會計政策的組成部分，如我們的綜合財務報表附註1所述。貸款損失準備金和撥備的充分性取決於對貸款組合的審查和評價，並反映管理層對貸款組合內的風險和潛在損失的評估。這一評估考慮了歷史損失經驗以及定性因素，如經濟和商業狀況、投資組合的增長、投資組合中的信貸集中、風險等級的趨勢、投資組合中的拖欠以及我們貸款政策和做法的變化。
 
管理層積極監控資產質量，並在適當情況下從貸款損失準備金中註銷貸款。儘管管理層相信，它使用現有的最佳信息來確定貸款損失撥備，但如果經濟狀況與用於確定貸款損失撥備金額的假設有很大不同，則未來可能有必要進行調整。

截至2022年12月31日，貸款損失準備金為3170萬美元，而截至2021年12月31日，貸款損失撥備為2780萬美元。與2021年12月31日相比，貸款損失準備增加的主要原因是貸款組合總額增加，但具體準備金的減少部分抵消了貸款損失準備的增加。專項準備金的減少是由於某些受監測貸款的積極發展。
35


截至2022年12月31日，貸款損失撥備佔總貸款(包括和不包括PPP貸款)的百分比為0.91%，而截至2021年12月31日，貸款損失撥備分別為0.96%和0.97%。截至2022年12月31日，貸款損失撥備佔不良貸款的比例從2021年12月31日的376.2%增加到421.5%。截至2022年12月31日的12個月的貸款損失準備金為500萬美元，而截至2021年12月31日的12個月的貸款損失準備金為100萬美元。貸款損失準備金增加的主要原因是年內貸款餘額增加。2022年，我們記錄的淨沖銷為110萬美元，而2021年為270萬美元。淨沖銷減少的主要原因是，2021年期間發生了與單租户租賃融資貸款以及商業和工業關係有關的沖銷。

投資證券組合

在管理我們的投資證券組合時，管理層專注於提供充足的流動性和管理長期利率風險，同時在不承擔不適當風險的情況下賺取足夠的投資收入。購買和持有的投資證券，主要是為了在短期內出售，目的是從短期市場特徵的差異中獲得經濟利潤，被歸類為交易證券。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們沒有將任何證券歸類為交易證券。我們打算持有到到期的證券被歸類為“持有至到期”證券，所有其他投資證券被歸類為“可供出售”。可供出售投資證券的賬面價值根據未實現收益或虧損進行調整，作為估值津貼，任何收益或虧損均按税後基礎作為其他全面收益(虧損)的組成部分報告。

我們定期評估每種處於未實現損失頭寸的證券，以確定減值是臨時性的還是非臨時性的。截至2022年12月31日，我們投資證券組合的未實現虧損主要是由於利率變化。我們有能力並有意持有所有投資證券，使其處於因預期復甦或標的投資證券到期日的較早利率變化而導致的未實現虧損狀態。截至2022年12月31日，我們沒有任何單一發行人的投資證券超過股東權益的10%。“發行人”一詞不包括美國政府及其贊助機構和公司。
 
36

下表顯示了截至過去兩年年底，我們按證券類型劃分的投資證券組合的攤餘成本和大致公允價值。
(金額以千為單位)十二月三十一日，
攤銷成本20222021
可供出售的證券
美國政府支持的機構$35,606 $50,013 
市政證券68,958 75,158 
機構抵押貸款支持證券-住宅252,066 377,928 
機構抵押貸款支持證券-商業17,142 36,024 
自有品牌抵押貸款支持證券-住宅11,777 15,902 
資產支持證券5,000 5,000 
公司證券45,634 46,482 
可供出售的證券總額436,183 606,507 
持有至到期的證券
市政證券13,946 13,992 
機構抵押貸款支持證券-住宅121,853 — 
機構抵押貸款支持證券-商業5,818 — 
公司證券47,551 45,573 
持有至到期的證券總額189,168 59,565 
總證券$625,351 $666,072 

十二月三十一日，
近似公允價值20222021
可供出售的證券
美國政府支持的機構$33,809 $49,040 
市政證券67,276 77,033 
機構抵押貸款支持證券-住宅215,092 373,236 
機構抵押貸款支持證券-商業15,840 36,326 
自有品牌抵押貸款支持證券-住宅10,455 16,021 
資產支持證券4,960 5,004 
公司證券42,952 46,384 
可供出售的證券總額390,384 603,044 
持有至到期的證券
市政證券12,832 14,709 
機構抵押貸款支持證券-住宅106,741 — 
機構抵押貸款支持證券-商業4,552 — 
公司證券44,358 46,759 
持有至到期的證券總額168,483 61,468 
總證券$558,867 $664,512 


截至2022年12月31日，可供出售的投資證券的大約公允價值減少了2.127億美元，降幅為35.3%，至3.904億美元，而截至2021年12月31日的公允價值為6.03億美元。減少的主要原因是機構抵押貸款支持證券(住宅)減少了1.581億美元，機構抵押貸款支持證券(商業)減少了2,050萬美元，美國政府支持的機構證券減少了1,520萬美元，市政證券減少了980萬美元，私人品牌抵押貸款支持證券(住宅)減少了560萬美元。機構抵押貸款支持證券--住宅和機構抵押貸款支持證券--減少的主要原因是，2022年第一季度將其中9620萬美元的此類證券從可供出售轉移到持有至到期，利率持續上升導致公允價值下降，以及償還活動淨額。其他證券類別的下跌亦是由於利率持續上升導致價值下降，以及淨還款活動所致。
37

投資到期日

    下表彙總了我們投資證券在2022年12月31日按攤銷成本及其加權平均收益率計算的合同到期日。他説：
一年或更少去年超過1年。
到5年前		五年多來。
到10年前		十多年來總計
(千美元)攤銷
成本		WTD。
平均
產率		攤銷
成本		WTD。
平均
產率		攤銷
成本		WTD。
平均
產率		攤銷
成本		WTD。
平均
產率		攤銷
成本		WTD。
平均
產率
證券：          
美國政府支持的機構
$— 0.00 %$1,386 2.63 %$20,543 2.98 %$13,677 2.39 %$35,606 2.74 %
市政證券— 0.00 %9,522 2.90 %13,290 2.78 %60,092 2.68 %82,904 2.72 %
機構抵押貸款支持證券-住宅— 0.00 %— 0.00 %5,273 2.70 %368,646 1.82 %373,919 1.83 %
機構抵押貸款支持證券-商業— 0.00 %4,950 2.24 %705 4.49 %17,305 2.23 %22,960 1.46 %
自有品牌抵押貸款支持證券.住宅— 0.00 %— 0.00 %— 0.00 %11,777 3.14 %11,777 3.14 %
資產支持證券
— 0.00 %— 0.00 %5,000 6.21 %— 0.00 %5,000 6.21 %
公司證券— 0.00 %35,066 5.39 %58,119 4.51 %— 0.00 %93,185 4.84 %
總證券$— 0.00 %$50,924 4.54 %$102,930 3.97 %$471,497 1.99 %$625,351 2.49 %


應計收益和其他資產

截至2022年12月31日，應計收入和其他資產減少200萬美元，降幅4.2%，至4490萬美元，而2021年12月31日為4690萬美元。


存款  

下表顯示了截至過去兩年末我們的存款基礎的構成。
十二月三十一日，
(千美元)20222021
無息存款$175,315 5.1 %$117,531 3.7 %
有息活期存款335,611 9.8 %247,967 7.8 %
儲蓄賬户44,819 1.3 %59,998 1.9 %
貨幣市場賬户1,418,599 41.2 %1,483,936 46.7 %
Baas經紀存款13,607 0.4 %— — %
存款單874,490 25.4 %970,107 30.5 %
經紀存款578,804 16.8 %299,420 9.4 %
總計$3,441,245 100.0 %$3,178,959 100.0 %
   
截至2022年12月31日，總存款增加2.623億美元，至34億美元，增幅8.3%，而截至2021年12月31日，存款總額為32億美元。存款總額增加，主要是由於經紀存款增加2.794億元，即93.3%；有息往來存款增加8,760萬元，即35.3%；有息存款增加5,780萬元，即49.2%；東亞銀行經紀存款增加1,360萬元，即1,360萬元；存款證則減少9,560萬元，即9.9%；貨幣市場存款增加6,530萬元，即4.4%；儲蓄賬户則減少1,520萬元，即25.3%。經紀存款的增加是由於在2022年第三季度和第四季度進入某些存款渠道以支持資產負債表流動性和管理利率風險。有息活期存款餘額增加主要是由於一項新客户關係所致，該客户關係涉及約1億元合約期為5年及固定利率為1.15%的存款。無息活期存款餘額的增加主要是由於與商業地產建設和開發貸款相關的存款，以及非經紀Baas存款的增加。由於金融科技的某些關係在2022年第四季度入職，導致BAAS經紀存款增加，導致2022年年底存款流入1,360萬美元。存單餘額減少的原因是較高成本餘額到期，以及旨在限制新生產量的定價策略減少。貨幣市場賬户的減少主要是由於某些客户活動可能是週期性波動的。
38


下表列出了定期存款的合同利率、其預定到期日以及超過250,000美元的定期存款的預定到期日。

定期存款到期日為2022年12月31日
期限至到期日 證書帳户總數的百分比
(千美元)少於1
年		>1年
至2年		>兩年
至3年		多過
3年		總計
利率：      
$217,897 $73,320 $96,589 $92,519 $480,325 42.5 %
1.00% – 1.99%89,076 19,076 10,559 1,323 120,034 10.6 %
2.00% – 2.99%144,606 80,122 7,711 48,471 280,910 24.9 %
3.00% – 3.99%99,011 21,034 8,983 26,695 155,723 13.8 %
4.00% – 4.99%88,411 4,360 — — 92,771 8.2 %
總計$639,001 $197,912 $123,842 $169,008 $1,129,763 100.0 %
  
定期存款到期日超過250,000美元
(千美元)2022年12月31日
成熟期： 
3個月或更短時間$37,873 
超過3至6個月64,277 
超過6至12個月105,853 
超過12個月276,697 
總計$484,700 

聯邦住房貸款銀行預付款
 
雖然存款是我們貸款和投資活動以及一般商業用途的主要資金來源，但我們可以使用印第安納波利斯聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)的短期墊款來管理流動性需求和長期墊款，以補充存款增長和管理利率風險。下表是FHLB在所示期間的借款摘要。
在截至12月31日為止的12個月或該12個月內，
(千美元)202220212020
期末未清餘額$614,928 $514,922 $514,916 
期內平均未清償金額534,144 514,617 514,913 
期間內任何月底未償還的最高款額615,928 514,922 514,916 
期末加權平均利率1
2.82 %1.65 %1.30 %
期間加權平均利率1
2.15 %1.68 %1.78 %
1不包括利率互換的影響。有關衍生金融工具的其他資料，請參閲本公司綜合財務報表附註18。


應計費用和其他負債

截至2022年12月31日，應計費用和其他負債為1,450萬美元，而截至2021年12月31日為3,050萬美元。應計費用和其他負債減少的主要原因是公允價值變動導致衍生負債減少1,430萬美元。

流動性與資本資源

流動資金管理是公司用來管理必要的持續資金流動的過程，以及時和合理的成本履行其財務承諾，同時保持安全和穩健的運營。
39

以現金和投資證券為代表的流動性是公司經營、投資和融資活動的產物。資金的主要來源是存款、支付貸款和投資證券的本金和利息、到期貸款和投資證券、獲得批發資金來源和抵押借款。雖然貸款和投資證券的定期付款和到期日是相對可預測的資金來源，但存款流動在很大程度上受到利率、總體經濟狀況和競爭的影響。因此，該公司通過借款和批發資金補充存款增長並加強利率風險管理，這些資金通常是聯邦住房貸款銀行的預付款和中介存款。

該公司持有符合流動資產資格的現金和投資證券，以保持充足的流動性，以確保安全和穩健的運營，並履行其財務承諾。截至2022年12月31日，在合併的基礎上，公司有6億美元的現金和現金等價物和可供出售的投資證券，以及2150萬美元的可供出售的貸款，這些貸款通常可用於我們的現金需求。該公司還可以從批發資金來源和抵押借款中獲得資金。截至2022年12月31日，世行有能力從聯邦住房金融局、美聯儲和代理銀行聯邦基金信貸額度再借入4.739億美元。

本公司是獨立於本行的法人實體，必須為自己的流動資金提供資金。除營業費用外，公司還負責支付向普通股股東宣佈的任何股息以及未償債務的利息和本金。公司的主要資金來源是控股公司級別的現金和來自銀行的股息，股息的支付受到監管限制。截至2022年12月31日，在未合併的基礎上，公司有2230萬美元的現金可用於其現金需求，這超過了目前的年度定期股東股息和運營費用。

該公司的資金來源主要用於履行持續的財務承諾，包括儲户的提款、對借款人的信貸承諾、運營費用和資本支出。截至2022年12月31日，批准的未償還貸款承諾，包括未使用的信用額度和備用信用證，總額為4.854億美元。定於2022年12月31日到期的一年或更短時間的存單和經紀存單總計6.39億美元。

管理層並不知悉任何其他事件或監管規定，一旦實施，可能會對本公司或本行的流動資金產生重大影響。

這個 下表列出了該公司截至2022年12月31日的重大合同義務。


應付款日期為
(千美元)備註參考不到1年1-3年3-5年5年以上總計
房舍和設備5$4,200 $— $— $— $4,200 
未註明到期日的存款及經紀存款1
82,311,482 — — — 2,311,482 
存單及經紀存款1,2
8639,002 321,754 169,007 — 1,129,763 
聯邦住房金融局取得進展1,2
9145,000 235,009 110,000 124,919 614,928 
次級債務1
10— — — 107,000 107,000 
合同債務總額$3,099,684 $556,763 $279,007 $231,919 $4,167,373 
1金額不包括相關的利息支付。
2數額不包括用於將短期預付款轉換為長期融資的利率掉期的影響。


2021年10月，公司董事會批准了一項股票回購計劃，授權不時在公開市場或私下談判的交易中回購至多3,000萬美元的公司已發行普通股。2022年10月，公司董事會將授權增加到3500萬美元。根據該計劃，截至2022年12月19日，該公司根據該計劃以每股36.31美元的平均價格回購了總計855,956股股票。

40

2022年12月19日，公司董事會批准了一項新的股票回購計劃，授權不時在公開市場或私下談判的交易中回購我們高達2500萬美元的已發行普通股。股票回購授權取代了公司此前宣佈的股票回購計劃，計劃於2023年12月31日到期。各種因素決定了我們回購股票的金額和時機，包括我們的資本要求、有機增長和其他戰略機會、經濟和市場狀況(包括我們股票的交易價格)以及監管和法律考慮。有關最近的回購活動和我們在該計劃下的剩餘權力的信息，請參閲本報告第二部分第5項。

41

非公認會計準則財務指標的對賬

本管理層的討論和分析包含以非公認會計準則方法確定的財務信息。非GAAP財務指標，特別是有形普通股權益、有形資產每股有形賬面價值、有形普通股權益與有形資產之比、平均有形普通股權益、平均有形普通股權益回報率、總利息收入FTE、淨利息收入FTE和淨息差FTE被公司管理層用來衡量其資本實力和分析盈利能力，包括其從股東投資的有形資本中產生收益的能力。本公司亦相信，銀行業的標準做法是按全額應課税等值基準列報總利息收入、淨利息收入及淨息差，因為該等衡量標準可提供有用的資料作同業比較之用。儘管該公司認為這些非GAAP財務措施有助於更好地瞭解其業務，但它們不應被視為根據GAAP確定的財務措施的替代品，也不一定與其他公司可能提出的非GAAP財務措施相比較。在截至12月31日的最後三個會計年度，這些非GAAP財務指標與最直接可比的GAAP財務指標的對賬列於下表。

42

(千美元，不包括每股和每股數據)在截至12月31日為止的12個月或該12個月內，
202220212020
總股本-GAAP$364,974 $380,338 $330,944 
調整：
*親善(4,687)(4,687)(4,687)
有形普通股權益$360,287 $375,651 $326,257 
總資產-GAAP$4,543,104 $4,210,994 $4,246,156 
調整：
*親善(4,687)(4,687)(4,687)
有形資產$4,538,417 $4,206,307 $4,241,469 
已發行普通股總數9,065,883 9,754,455 9,800,569 
普通股每股賬面價值$40.26 $38.99 $33.77 
商譽的效力(0.52)(0.48)(0.48)
每股普通股有形賬面價值$39.74 $38.51 $33.29 
股東權益與資產之比8.03 %9.03 %7.79 %
商譽的效力(0.09 %)(0.10 %)(0.10 %)
有形普通股權益與有形資產之比7.94 %8.93 %7.69 %
總平均權益(簡寫為GAAP)$372,844 $358,105 $313,763 
調整：
*平均商譽較高(4,687)(4,687)(4,687)
平均有形普通股權益$368,157 $353,418 $309,076 
平均股東權益回報率9.53 %13.44 %9.39 %
商譽的效力0.12 %0.17 %0.14 %
平均有形普通股權益回報率9.65 %13.61 %9.53 %
利息收入總額$156,908 $133,883 $136,859 
調整：
*全額應税等值調整1
5,355 5,453 5,796 
總利息收入(簡寫為FTE)$162,263 $139,336 $142,655 
淨利息收入$97,093 $86,556 $64,541 
調整：
*全額應税等值調整1
5,355 5,453 5,796 
淨利息收入(簡寫為FTE)$102,448 $92,009 $70,337 
淨息差2.41 %2.11 %1.55 %
全額應税等值調整的影響1
0.13 %0.14 %0.13 %
淨息差(簡寫為FTE)2.54 %2.25 %1.68 %

1假設税率為21%


關鍵會計政策和估算
 
貸款損失準備金。我們相信，貸款損失準備是一項關鍵的會計政策，需要在編制我們的綜合財務報表時使用最重要的判斷和假設。通過考慮歷史損失率、預期現金流、估計抵押品價值和其他定性因素，確定貸款組合內在潛在損失的估計，並建立這些損失的撥備。貸款損失準備金是管理層對現有貸款組合固有損失的最佳估計。貸款損失準備增加的原因是貸款損失準備金計入費用，而貸款損失準備金減去收回後的淨額。管理層每季度對貸款損失準備進行評估。如果根據隨後的損失評估，基本假設後來被證明是不準確的，則貸款損失準備金將被調整。
43

 
管理層通過分別評估減值貸款和非減值貸款來估計適當的貸款損失準備水平。當預期現金流或抵押品不能證明貸款的賬面價值時，特定的減值準備被分配給減值貸款。用於將撥備分配給非減值貸款的方法更加主觀。一般來説，分配給非減值貸款的撥備是通過對具有類似風險特徵的現有貸款採用歷史損失率來確定的，並根據定性因素進行調整，這些因素包括經濟和商業條件的變化、失業率、信貸集中度、投資組合性質和數量的變化、貸款條款、風險等級、註銷和收回的趨勢、拖欠、非應計貸款和減值貸款的趨勢以及貸款政策和程序的變化。由於任何特定行業或市場的經濟和商業環境及其對任何特定借款人的影響可能會迅速變化，貸款組合的風險狀況會定期評估並在適當時進行調整。儘管有這些程序，但評估仍有可能被證明是嚴重不正確的，需要立即調整貸款損失準備金。
 
對債務和股票證券的投資。我們根據會計準則編纂或ASC，主題320，將債務和股權證券投資歸類為可供出售。“對債務和股權證券的某些投資的會計處理。”被歸類為持有至到期的證券將按成本或攤銷成本入賬。可供出售證券按公允價值列賬。公允價值的計算以市場報價為基礎。如果沒有報價的市場價格，公允價值的估計是使用各種定價來源計算的，包括路透社/EJV、互動數據和標準普爾。由於估值過程的主觀性，這些投資的實際公允價值可能與估計金額不同，從而影響我們的財務狀況、運營結果和現金流。如果投資的估計價值低於成本或攤銷成本，管理層將評估是否發生了可能對投資公允價值產生重大不利影響的事件或環境變化。如果發生了這樣的事件或變化，並且管理層確定減值不是暫時的，則進一步確定與信用損失有關的減值部分。與信用損失相關的投資減值在事件或變更發生的期間計入。減值的其餘部分計入其他全面收益(虧損)。
 
擁有的其他房地產。通過貸款止贖獲得的奧利奧最初以公允價值減去收購時的銷售成本進行記錄，建立了一個新的成本基礎。喪失抵押品贖回權時的調整通過貸款損失準備金入賬。由於在收購資產時確定公允價值的主觀性質，OREO或喪失抵押品贖回權的資產的實際公允價值可能與最初的估計不同。如果確定公允價值在喪失抵押品贖回權後下降，則通過非利息費用記錄估值調整。與收購後的資產相關的淨運營成本也計入非利息支出。處置OREO和喪失抵押品贖回權的資產的收益和損失通過非利息收入進行淨值和過帳。
 
商譽減損。由於本公司之前的一次收購，商譽這一具有無限壽命的無形資產反映在資產負債表上。商譽按年評估減值，除非存在顯示潛在減值的因素，在這種情況下，商譽減值測試會更頻繁地進行。
 
遞延所得税資產/負債。我們的遞延所得税淨資產源於收入和支出項目進入我們報告的收入和應納税所得額的不同日期。遞延税項資產和負債是在這些項目產生時確定的。從會計的角度來看，遞延税項資產是根據應納税所得額的歷史水平、對未來應納税所得額的估計以及遞延税項負債的沖銷來確定是否可變現的。在大多數情況下，遞延税項資產的變現是基於未來的盈利能力。如果我們在未來一段時期出現淨營業虧損，遞延税項資產的變現將被評估為潛在的估值準備金。
  
近期會計公告
 
以下內容請參閲我們合併財務報表附註22。

表外安排
 
在正常業務過程中，我們可能會進行金融交易以發放信貸、進行利率互換或其他形式的承諾，這些承諾可能被視為表外安排。利率互換被安排接受對衝會計處理，並被歸類為公允價值對衝或現金流對衝。購買公允價值對衝是為了將某些固定利率資產轉換為浮動利率資產。現金流對衝被用來將某些浮動利率負債轉換為固定利率負債。在2022年12月31日和2021年12月31日，我們有名義金額為2.6億美元的利率互換。此外，本行亦可訂立與按揭銀行業務有關的遠期合約，以
44

對衝我們向客户發放新的住宅抵押貸款的承諾和我們持有的待售抵押貸款的風險敞口。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們分別承諾出售1,700萬美元和7,280萬美元的住宅房地產貸款。這些合同在不到一年的時間內到期。有關衍生金融工具的其他資料，請參閲本公司綜合財務報表附註18。

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第7A項包括關於市場風險的定量和定性披露

市場風險是指金融工具的公允價值因利率、外匯匯率和股票價格的變化而發生不利變化而產生的損失風險。本公司市場風險的主要來源是利率風險，利率風險可定義為市場利率變化對我們的收益和股權價值造成的風險。利率風險是在正常業務過程中出現的，即在特定期間內預付、提取、重新定價或到期的計息資產和計息負債之間存在時間和數量上的差異。我們尋求實現淨利息收入和股本的持續增長，同時管理市場利率變化帶來的波動。

我們使用收入模擬模型和反映短期和長期利率風險敞口的經濟權益價值(“EVE”)敏感性分析來監測公司的利率風險狀況。收益模擬包括預測各種利率情景下的淨利息收入(NII)。我們使用EVE敏感性分析來理解利率變化對長期現金流、收入和資本的影響。EVE是通過在不同利率情景下對所有資產負債表工具的現金流進行貼現來計算的。NII和EVE對市場利率變化的敏感性建模高度依賴於建模過程中的假設，特別是與非到期存款賬户有關的假設。本公司會不斷檢討及完善這些假設。我們不斷地根據各種利率情景和對未來資產負債表構成的假設來模擬我們的NII和EVE頭寸。我們使用隱含遠期利率作為其基本情景，這反映了市場對未來24個月加息的預期。以下是假設靜態資產負債表和利率的瞬時平行變化，截至2022年12月31日對我們的NII和EVE頭寸的估計影響：

與基本情況相比的變化百分比--匯率的瞬時平行變化
隱含遠期曲線-200個基點隱含遠期曲線-100個基點基本隱含正向曲線隱含遠期曲線+100個基點隱含遠期曲線+200個基點
二年級--一年級18.29 %10.37 %不適用(7.90 %)(16.08 %)
二年級--二年級44.95 %39.78 %30.40 %20.95 %10.45 %
夏娃40.47 %23.97 %不適用(19.57 %)(36.47 %)

為了補充監管指引所要求的瞬時利率衝擊，我們還假設市場利率逐步變化，計算我們的利率風險頭寸。這種漸進的變化通常被稱為“利率階梯”，在特定的時間段內平均分配利率的變化。

以下是截至2022年12月31日，假設資產負債表保持靜態，利率在12個月內逐步平行變化，對我們的NII和EVE頭寸的估計影響：

費率逐步變化的基本情況的變化百分比
隱含遠期曲線-200個基點隱含遠期曲線-100個基點基本隱含正向曲線隱含遠期曲線+100個基點隱含遠期曲線+200個基點
二年級--一年級8.01 %4.26 %不適用(4.23 %)(8.17 %)
二年級--二年級46.36 %39.94 %30.40 %19.26 %7.61 %
夏娃31.45 %19.64 %不適用(18.22 %)(33.52 %)
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在本公司的補充模型中，它在與其儲蓄和貨幣市場非到期存款產品相關的上調利率情景中納入了11%至98%的存款Beta，這接近2022年的實際存款定價經驗。以下是對公司截至2022年12月31日的NII和EVE頭寸的估計影響，假設資產負債表保持不變，利率即時和逐步平行變化：

與基本情況相比的變化百分比--匯率的瞬時平行變化
隱含遠期曲線-200個基點隱含遠期曲線-100個基點基本隱含正向曲線隱含遠期曲線+100個基點隱含遠期曲線+200個基點
二年級--一年級18.12 %10.25 %不適用(7.00 %)(14.29 %)
二年級--二年級44.68 %39.63 %30.31 %21.74 %12.21 %
夏娃33.44 %21.29 %不適用(17.53 %)(32.66 %)

費率逐步變化的基本情況的變化百分比
隱含遠期曲線-200個基點隱含遠期曲線-100個基點基本隱含正向曲線隱含遠期曲線+100個基點隱含遠期曲線+200個基點
二年級--一年級7.66 %4.06 %不適用(3.87 %)(7.40 %)
二年級--二年級45.86 %39.60 %30.31 %19.78 %8.96 %
夏娃30.46 %19.15 %不適用(17.60 %)(32.25 %)

以上兩個表所載的NII和EVE數字反映的是靜態資產負債表，既沒有納入資產負債表的增長，也沒有納入在管理市場利率變化引起的波動的同時增加淨利息收入的策略。因此，實際結果很可能與上表所列結果不同。實現這一目標的資產負債表戰略可能包括：
•提高低期限或可變利率貸款佔總貸款的比例，包括小型企業管理局的有機增長，這將推動歐洲央行採取行動。
建築業或C&I貸款
•出售較長期固定利率貸款
•提高成本較低的非到期存款佔總存款的比例
•延長批發融資期限
•執行衍生策略以綜合延長負債或縮短資產存續期
•重新定位投資組合以管理其存續期


第8項：財務報表及補充數據
 
根據本項目要求編制的合併財務報表及其附註從本年度報告表格10-K的F-1頁開始。

第九項會計準則關於會計和財務信息披露的變更和分歧
 
沒有。
 
項目9A：管理控制和程序
 
信息披露控制和程序的評估
 
本公司維持披露控制和程序，旨在確保本公司根據交易所法案提交或提交的報告中要求本公司披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。這些控制和程序的設計也是為了確保這些信息被積累並傳達給管理層，包括我們的主要高管和負責人
47

財務主管，允許及時作出關於所需披露的決定。在設計和評估披露控制和程序時，本公司認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。要求管理層在評估其控制和程序時運用判斷力。
 
公司在包括公司首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下進行了一次評估，以評估我們根據《交易所法案》進行的披露控制和程序的設計和運作的有效性。基於這一評估，我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，得出結論認為，我們的披露控制和程序自2022年12月31日起有效。
 
管理層對財務報告內部控制的評價報告 
管理層負責為公司的財務報告建立和維持足夠的內部控制，包括會計和其他內部控制系統，管理層認為這些系統可提供合理保證(1)交易得到適當授權，(2)資產得到適當保護，以及(3)交易得到適當記錄和報告，以允許按照美國公認的會計原則編制綜合財務報表。公司管理層評估了截至2022年12月31日公司財務報告內部控制的有效性。在進行這項評估時，管理層使用了特雷德韋委員會贊助組織委員會(COSO)在《內部控制--綜合框架(2013)》中提出的標準。根據這一評估，管理層得出結論，截至2022年12月31日，公司對財務報告的內部控制基於這些標準是有效的。公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制已由獨立註冊會計師事務所FORVIS，LLP審計，其報告載於F-2頁。
 
財務報告內部控制的變化
 
在截至2022年12月31日的季度內，本公司的財務報告內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對本公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。
 
項目9B.報告和其他資料
 
沒有。

項目9C：關於阻止檢查的外國司法管轄區的披露
 
不適用。
48

第三部分

第III部分要求的某些信息通過引用納入我們為我們的2023年股東周年大會所作的最終委託書(“委託書”)中，我們打算根據第14A條在2022年12月31日之後120天內向美國證券交易委員會提交該委託書。除了通過引用從我們的委託書中明確包含的那些部分，委託書的任何其他部分都不被視為作為本報告的一部分提交。
 
項目10.合作伙伴關係    董事、高管與公司治理
 
關於我們的執行官員的信息
 
我們的行政人員如下：

名字年齡職位
David·貝克爾69董事長兼首席執行官兼董事
妮可·S·洛奇48首席運營官兼祕書總裁
肯尼斯·J·洛維克53常務副總裁兼首席財務官
 
David·貝克爾自2006年起擔任董事會主席，自2007年起擔任首席執行官，並於2007年至2021年6月擔任總裁。貝克爾先生是世行創始人，自1998年以來一直擔任世行高管和董事。

妮可·S·洛奇2022年6月起任書記，2021年6月起任總裁兼首席運營官。此前，她自2017年1月起擔任常務副總裁兼首席運營官。洛奇女士於1999年加入本公司，擔任董事市場部部長，2003年至2011年任市場及科技部總裁副總監，2011年至2017年1月出任零售銀行部高級副總裁。1996年至1999年，她曾在網上銀行服務提供商虛擬金融服務公司擔任市場部董事。

肯尼斯·J·洛維克自2017年1月起擔任公司常務副總裁總裁兼首席財務官。羅維克先生於2014年8月加入本公司，擔任高級副總裁兼首席財務官。此前，他於2013年2月至2014年5月在總部位於俄亥俄州辛辛那提的上市銀行控股公司第一金融銀行擔任投資者關係和企業發展部高級副總裁。在此之前，他於2010年至2013年2月擔任該公司負責投資者關係和企業發展的副經理總裁。在加入First Financial Bancorp之前，他是里程碑顧問公司、Howe Barnes Hoefer&Arnett，Inc.和A.G.Edwards&Sons，Inc.的投資銀行家。

執行幹事由我們的董事會每年選舉產生，任期一年，或直到選出他們的繼任者。上述高管並無彼此或與本公司任何董事有任何關係。
 
商業行為和道德準則
 
我們已經通過了適用於我們所有董事和高級管理人員以及其他員工的商業行為和道德準則，包括我們的首席執行官和首席財務官。該代碼可通過我們網站www.firstinteretbancorp.com的公司治理部分公開獲得。在適用法律、美國證券交易委員會或納斯達克上市標準規則允許的範圍內，我們打算在我們的網站上發佈根據適用法律、美國證券交易委員會或納斯達克上市標準規則要求披露的對商業行為和道德準則的任何修訂，或對商業行為和道德準則條款的任何豁免。
 
委託書“建議1-董事選舉”、“公司管治”、“股東對2024年年會的建議”及(如適用)“拖欠第16(A)條報告”標題下的披露均納入本項目，以供參考。
 
第11項：高管薪酬。
 
在本項目中引用的是委託書中“高管薪酬”標題下的有關我們指定高管薪酬的信息(不包括“薪酬與業績”標題下的信息)、薪酬委員會聯鎖和內部參與的信息。
49

“公司治理”標題和“董事”標題下非僱員董事的薪酬信息。
 
項目12.合作伙伴關係    某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項
 
通過引用將委託書中的信息併入本條款中，該委託書的標題為“某些受益所有者和管理層的擔保所有權”和“股權補償計劃信息”。
 
項目13.合作伙伴關係    某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
 
該委託書中“公司治理”標題下有關董事獨立性和相關人士交易的信息以引用方式併入本項目。
 
項目14.總會計師費用和服務總會計師費用
 
通過引用將委託書中“審計事項”標題下的信息併入本項目。獨立註冊會計師事務所為FORVIS，LLP(公眾公司會計監督委員會事務所ID號。686)位於印第安納州印第安納波利斯。

50

第四部分
 
項目15.合作伙伴關係    展品和財務報表附表
 
(a)作為本年度報告10-K表格的一部分提交的文件：

1.你可以看到我們的財務報表從F-1頁開始。
 
(b)展品：
證物編號： 描述
3.1
 
修訂和重新修訂的First Internet Bancorp公司章程(通過參考2020年5月21日提交的Form 8-K當前報告的附件3.1併入)
3.2
 
修訂和重新制定First Internet Bancorp章程(通過引用附件3.2併入2020年5月21日提交的Form 8-K當前報告中)
4.1
根據1934年《證券交易法》第12條登記的證券説明
4.2
附屬契約，日期為2016年9月30日，由First Internet Bancorp和美國銀行全國協會作為受託人(通過參考2016年9月30日提交的當前8-K表格報告的附件4.1合併)
4.3
第三補充契約，日期為2020年10月26日，由First Internet Bancorp和美國銀行全國協會作為受託人(包括2030年到期的6.0%固定利率至浮動利率次級票據的形式)(通過引用2020年10月26日提交的當前8-K報告的附件4.2併入)
4.4
第四補充契約，日期為2021年8月16日，由First Internet Bancorp和美國銀行全國協會作為受託人(通過引用2021年8月16日提交的8-K表格當前報告的附件4.2合併)
4.5
全球票據表格，相當於2026年到期的6.0%次級票據(通過參考2016年9月30日提交的當前8-K表格報告的附件4.2中的附件A併入)
4.6
於2031年9月1日到期的3.75%固定利率至浮動利率次級票據的格式(於2021年8月16日提交的表格8-K的當前報告的附件4.2中的附件A-1和附件A-2併入)
10.1
 
First Internet Bancorp 2013股權激勵計劃(參考2013年4月9日提交的附表14A的最終委託書附錄A併入)*
10.2
First Internet Bancorp 2011董事遞延股票計劃(參考附件10.2併入2012年11月30日提交的表格10中的註冊聲明)*
10.3
 
修訂和重新簽署印第安納第一互聯網銀行、第一互聯網銀行和David·貝克爾於2013年3月28日簽訂的僱傭協議(通過參考截至2012年12月31日的Form 10-K年度報告附件10.4併入)*

51

證物編號： 描述
10.4
 
對印第安納第一互聯網銀行、第一互聯網銀行和David B.貝克爾於2022年4月20日修訂和重新簽署的僱傭協議的修正案(通過引用附件10.1併入2022年4月25日提交的當前報告的8-K表)
10.5
 
印第安納第一互聯網銀行、第一互聯網銀行和Nicole S.Lorch於2022年4月20日簽署的僱傭協議(通過引用附件10.2併入2022年4月25日提交的8-K表格的當前報告)
10.6
印第安納第一互聯網銀行、第一互聯網銀行和肯尼斯·J·洛維克於2022年4月20日簽署的僱傭協議(通過引用附件10.3併入2022年4月25日提交的8-K表格的當前報告)
10.7
 
2013年股權激勵計劃下非僱員董事限制性股票獎勵協議表格(參考附件10.1併入截至2022年3月31日的財政季度10-Q表格季度報告)*
10.8
First Internet Bancorp年度獎金計劃(參考附件10.1併入截至2017年3月31日的財政季度Form 10-Q季度報告)*
10.9
First Internet Bancorp與買方之間的附屬票據購買協議表格，日期為2020年10月26日(通過參考2020年10月26日提交的當前8-K表格報告的附件10.1併入)
10.10
管理層激勵獎勵協議表格-2013股權激勵計劃下的限制性股票單位(在截至2022年3月31日的財政季度的Form 10-Q季度報告中引用附件10.2)*
10.11
管理層激勵獎勵協議表格-2013股權激勵計劃下的限制性股票單位(基於業績)(通過引用附件10.2併入截至2021年3月31日的財政季度Form 10-Q的季度報告)*
10.12
First Internet Bancorp和購買者之間於2021年8月16日簽署的附屬票據購買協議表格*(通過參考2021年8月15日提交的當前8-K表格報告的附件10.1併入)
10.13
第一個互聯網銀行2022年股權激勵計劃(通過引用附件10.1併入2022年5月17日提交的8-K表格的當前報告)*
21.1
附屬公司名單
23.1
獨立註冊會計師事務所的同意
24.1
授權書
31.1
細則13a-14(A)/15d-14(A)首席執行幹事的證明
31.2
細則13a-14(A)/15d-14(A)首席財務官的證明
32.1
第1350節認證
101來自First Internet Bancorp於2023年3月14日提交給美國證券交易委員會的截至2022年12月31日的年報10-K表格的財務報表，格式為內聯可擴展商業報告語言：(I)截至2022年12月31日和2021年12月31日的綜合資產負債表，(Ii)截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的會計年度綜合收益表，(Iii)截至2022年12月31日、2022年12月31日和2020年12月31日的會計年度的綜合全面收益表，(Iv)截至2022年12月31日的會計年度的綜合股東權益表截至2021年、2021年和2020年的合併現金流量表；(V)截至2022年、2021年和2020年12月31日的合併現金流量表；以及(Vi)合併財務報表附註。
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)
 __________________________________
*管理合同、補償計劃或安排鬚作為證物存檔。

項目16.合作伙伴關係    表格10-K摘要。
 
沒有。

52

簽名
 
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已於2023年3月14日正式授權以下籤署人代表註冊人簽署本報告。
 
  第一互聯網銀行
   
 發信人：David B.貝克爾
  
David·貝克爾，
董事長兼首席執行官
 
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下人員代表註冊人並以2023年3月14日指定的身份簽署。
 
David B.貝克爾 /s/肯尼斯·J·洛維克
David·貝克爾，
董事長兼首席執行官
(首席行政主任)
 
肯尼思·洛維克，
常務副祕書長總裁和
首席財務官
(首席財務官和首席會計官)
   
* *
阿西夫·M·貝德董事
 
David·R·洛夫喬伊，董事
   
* *
賈斯汀·P·克里斯蒂安董事
 
讓·L·沃伊託維奇董事
   
* *
安·科盧西·迪董事
 
小約翰·K·基奇，董事

*代理David B.貝克爾在此簽名，特此代表上述註冊人的每一名董事，根據上述董事正式簽署的授權書籤署本文件。
發信人：David B.貝克爾
David·貝克爾，
事實律師

  
53


獨立註冊會計師事務所報告

 
致股東、董事會及審計委員會
第一互聯網銀行
印第安納州的漁民

對合並財務報表的幾點看法

我們審計了First Internet Bancorp(“貴公司”)截至2022年12月31日和2021年12月31日的合併資產負債表，截至2022年12月31日的三年期間各年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益和現金流量表9F以及相關附註(統稱為“財務報表”)。我們認為，上述綜合財務報表按照美國公認的會計原則，公平地反映了本公司截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的財務狀況，以及截至2022年12月31日的三年期間各年度的經營成果和現金流量。

我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制，依據內部控制--綜合框架(2013)特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布的報告和我們2023年3月14日的報告對此發表了無保留意見.

意見基礎

這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。

我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是欺詐。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的金額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

關鍵審計事項

下文所述的關鍵審計事項是指在對財務報表進行當期審計時產生的、已傳達或要求傳達給審計委員會的事項：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。

貸款損失準備

有關事項的描述

如財務報表附註4所述，截至2022年12月31日，公司的綜合貸款損失準備(ALLL)為3174萬美元。本公司還在財務報表附註1中説明瞭圍繞這一估計的“貸款損失撥備法”會計政策。ALL是對貸款組合中固有損失的估計。準備金的確定需要反映本公司對可能貸款損失的最佳估計的重大判斷。
F-1

由於估計損失是通過計入收入的貸款損失準備金而產生的，因此設立了ALL。當管理層確定不會收回未償還貸款時，貸款損失將從津貼中扣除。隨後的追回，如果有的話，記入這筆津貼。

整體貸款由管理層定期評估，並根據管理層根據歷史經驗、貸款組合的性質和數量、可能影響借款人還款能力的不利情況、任何相關抵押品的估計價值，以及當時的經濟狀況，對貸款的可收集性進行定期審查。這一評估本身具有主觀性，因為它需要的估計數可能會隨着獲得更多信息而加以修訂。

ALL由特定組件和通用組件組成。具體部分涉及分類為減值的貸款，並在減值貸款的貼現現金流(或抵押品價值)低於該貸款的賬面價值時建立撥備。一般部分包括非分類貸款，並以歷史損失經驗為基礎，經定性因素調整。歷史沖銷經驗由投資組合部門決定，並基於對代表貸款部門經濟生命週期的一段時間內的歷史損失活動的分析。在對歷史損失或風險評級數據中沒有充分反映的信用質量的內部或外部影響進行評估後，可能會在每個貸款部門的備抵額度中增加對每個分部的其他調整，例如質量或環境因素。

我們確定ALL是一項關鍵審計事項的主要原因是，它涉及重大判斷和複雜的審查。在評估管理層的評估時存在高度的主觀性， 例如，評估管理層對經濟狀況和其他環境因素的評估，評估與減值貸款相關的特定撥備的充分性，以及評估貸款等級的適當性。

我們是如何在審計中解決這個問題的

我們與估計的貸款損失準備有關的審計程序包括：
a.通過ALL測試內部控制的設計和運行有效性，包括與技術相關的控制。
b.測試本公司所有計算的文書和計算準確性。
c.測試ALL中使用的基礎數據的完整性和準確性，包括用於對ALL進行管理評審控制的報告。
d.評價對歷史損失率的定性和環境調整，包括評估調整的依據以及這些調整的合理性和方向性一致性，包括重要假設和基礎數據的可靠性和相關性。
e.評估貸款等級的適當性，評估貸款特定減值的合理性。





/s/ FORVIS，LLP(前身為BKD，LLP)

自2004年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
 
印第安納州印第安納波利斯
2023年3月14日
F-2

獨立註冊會計師事務所報告


致股東、董事會及審計委員會
第一互聯網銀行
印第安納州的漁民


財務報告內部控制之我見

我們審計了First Internet Bancorp(“公司”)截至2022年12月31日的財務報告內部控制，基於內部控制--綜合框架：(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。

我們認為，截至2022年12月31日，本公司在所有重要方面都保持了對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制--綜合框架：(2013)由COSO發佈。

我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了 本公司截至2022年12月31日及2021年12月31日的綜合財務報表、截至2022年12月31日的三個年度的綜合財務報表及本公司於2023年3月14日的報告對該等財務報表表達了無保留意見。

意見基礎

公司管理層負責保持對財務報告的有效內部控制，並對財務報告內部控制的有效性進行評估，包括在隨附的 管理層對財務報告內部控制的評估報告。 我們的責任是就基於我們審計的公司財務報告的內部控制。

我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

財務報告內部控制的定義及侷限性

公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在為財務報告的可靠性提供合理保證，並根據公認的會計原則為外部目的編制可靠的財務報表。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。




F-3






/s/FORVIS，LLP(前身為BKD，LLP)
 
印第安納州印第安納波利斯
2023年3月14日
F-4

第一家互聯網銀行。
合併資產負債表
(除共享數據外，以千為單位)
十二月三十一日，
 20222021
資產  
現金和銀行到期款項$17,426 $7,492 
有息活期存款239,126 435,468 
現金和現金等價物合計256,552 442,960 
可供出售的證券--按公允價值計算(2022年攤銷成本為436,183美元，2021年為606,507美元)390,384 603,044 
持有至到期證券--按攤銷成本計算(2022年和2021年的公允價值分別為168,483美元和61,468美元)189,168 59,565 
持有待售貸款(包括2022年的9110美元和2021年的23233美元，按公允價值計算)21,511 47,745 
貸款
3,499,401 2,887,662 
貸款損失準備
(31,737)(27,841)
淨貸款3,467,664 2,859,821 
應計應收利息21,069 16,037 
印第安納波利斯聯邦住房貸款銀行股票28,350 25,650 
銀行自營壽險的現金退保額39,859 38,900 
房舍和設備，淨額72,711 59,842 
商譽4,687 4,687 
維修資產，按公允價值計算6,255 4,702 
擁有的其他房地產— 1,188 
應計收益和其他資產44,894 46,853 
總資產$4,543,104 $4,210,994 
負債和股東權益  
負債  
無息存款$175,315 $117,531 
計息存款3,265,930 3,061,428 
總存款3,441,245 3,178,959 
聯邦住房貸款銀行的預付款614,928 514,922 
次級債務，扣除未攤銷折扣和債務發行成本，2022年為2468美元，2021年為2769美元104,532 104,231 
應計應付利息2,913 2,018 
應計費用和其他負債14,512 30,526 
總負債4,178,130 3,830,656 
承付款和或有事項
股東權益  
優先股，無面值；4,913,779股授權股票；已發行和已發行--無— — 
有投票權的普通股，無面值；授權發行45,000,000股；2022年和2021年分別發行和發行9,065,883股和9,754,455股192,935 218,946 
無投票權普通股，無面值；86,221股授權；已發行和已發行-無
— — 
留存收益205,675 172,431 
累計其他綜合損失
(33,636)(11,039)
股東權益總額364,974 380,338 
總負債和股東權益$4,543,104 $4,210,994 
 
請參閲合併財務報表附註
F-5

第一家互聯網銀行。
合併損益表
(除每股和每股數據外，以千為單位)

截至十二月三十一日止的年度：
 202220212020
利息收入  
貸款$140,600 $123,467 $120,628 
證券--應納税10,711 7,970 11,123 
證券--免税1,767 1,017 1,728 
其他盈利資產3,830 1,429 3,380 
利息收入總額156,908 133,883 136,859 
利息支出   
存款41,832 29,822 55,976 
其他借入資金17,983 17,505 16,342 
利息支出總額59,815 47,327 72,318 
淨利息收入97,093 86,556 64,541 
貸款損失準備金4,977 1,030 9,325 
計提貸款損失準備後的淨利息收入92,116 85,526 55,216 
非利息收入   
服務費及收費1,071 1,114 824 
還本付息收入2,573 1,934 1,159 
還本付息資產重估(1,639)(1,069)(432)
按揭銀行業務5,464 15,050 24,693 
出售貸款的收益11,372 11,598 8,298 
出售證券的收益— — 139 
出售房舍和設備的收益— 2,523 — 
其他2,416 1,694 1,655 
非利息收入總額21,257 32,844 36,336 
非利息支出   
薪酬和員工福利41,553 38,223 34,231 
市場營銷、廣告和促銷3,554 3,261 1,654 
諮詢費和專業費4,826 4,054 3,511 
數據處理1,989 1,649 1,528 
貸款費用4,435 2,112 2,036 
房舍和設備10,688 7,063 6,396 
存款保險費1,152 1,213 1,810 
擁有的其他房地產的減記— — 2,065 
其他5,076 4,223 4,423 
總非利息支出73,273 61,798 57,654 
所得税前收入40,100 56,572 33,898 
所得税撥備4,559 8,458 4,445 
淨收入$35,541 $48,114 $29,453 
普通股每股收益   
基本信息$3.73 $4.85 $2.99 
稀釋3.70 4.82 2.99 
加權平均已發行普通股數量   
基本信息9,530,921 9,918,083 9,840,205 
稀釋9,595,115 9,976,261 9,842,425 
宣佈的每股股息$0.24 $0.24 $0.24 

請參閲合併財務報表附註
F-6

第一家互聯網銀行。
綜合全面收益表
(金額以千為單位)
  
 截至2013年12月31日的一年，
 202220212020
淨收入$35,541 $48,114 $29,453 
其他綜合(虧損)收入   
可供出售的證券
在所得税前其他綜合收益中記錄的可供出售證券的未實現持有(虧損)淨收益(42,336)(4,087)6,551 
已實現收益的重新分類調整— — (139)
取消所得税(福利)撥備(9,060)(1,064)1,556 
對其他綜合(虧損)收入的淨影響(33,276)(3,023)4,856 
持有至到期的證券
將證券從可供出售改為持有至到期(5,402)— — 
從可供出售證券轉移至持有至到期證券的未實現持有虧損淨額攤銷844 — — 
所得税優惠(1,039)— — 
對其他綜合虧損的淨影響(3,519)— — 
現金流對衝
在所得税前其他綜合收益內記錄的現金流量套期保值衍生工具未實現持有淨收益(虧損)19,091 11,138 (10,248)
取消所得税撥備(優惠)4,893 1,958 (2,387)
對其他綜合收益(虧損)的淨影響14,198 9,180 (7,861)
其他綜合(虧損)收入合計(22,597)6,157 (3,005)
綜合收益$12,944 $54,271 $26,448 
 
 請參閲合併財務報表附註
 
F-7

第一家互聯網銀行。
合併股東權益報表
(除每股數據外，以千為單位)
   
投票權和
無投票權
普普通通
庫存		保留
收益		累計
其他
全面
損失		總計
股東的
權益
平衡，2020年1月1日$219,423 $99,681 $(14,191)$304,913 
淨收入— 29,453 — 29,453 
其他綜合損失— — (3,005)(3,005)
宣佈的股息(每股0.24美元)— (2,402)— (2,402)
確認股份薪酬的公允價值2,110 — — 2,110 
發行遞延股權及限制性股票單位，以代替已發行的遞延股權及限制性股票單位的應付現金股息27 — — 27 
為股票獎勵淨額結算贖回的普通股(152)— — (152)
平衡，2020年12月31日$221,408 $126,732 $(17,196)$330,944 
淨收入— 48,114 — 48,114 
其他綜合收益— — 6,157 6,157 
宣佈的股息(每股0.24美元)— (2,415)— (2,415)
回購普通股股份(100,000股)(4,436)— — (4,436)
確認股份薪酬的公允價值2,393 — — 2,393 
發行遞延股權及限制性股票單位，以代替已發行的遞延股權及限制性股票單位的應付現金股息21 — — 21 
為股票獎勵淨額結算贖回的普通股(440)— — (440)
平衡，2021年12月31日$218,946 $172,431 $(11,039)$380,338 
淨收入— 35,541 — 35,541 
其他綜合損失— — (22,597)(22,597)
宣佈的股息(每股0.24美元)— (2,297)— (2,297)
回購普通股(779,956股)(27,780)— — (27,780)
確認股份薪酬的公允價值2,035 — — 2,035 
發行遞延股權及限制性股票單位，以代替已發行的遞延股權及限制性股票單位的應付現金股息21 — — 21 
為股票獎勵淨額結算贖回的普通股(287)— — (287)
平衡，2022年12月31日$192,935 $205,675 $(33,636)$364,974 



請參閲合併財務報表附註
F-8

第一家互聯網銀行。
合併現金流量表
(金額以千為單位)
截至十二月三十一日止的年度：
 202220212020
經營活動   
淨收入$35,541 $48,114 $29,453 
將淨收入與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整：   
折舊及攤銷8,729 8,775 7,831 
擁有的其他房地產的減記— — 2,065 
增加銀行擁有的人壽保險的現金退保額(959)(948)(950)
貸款損失準備金4,977 1,030 9,325 
基於股份的薪酬費用2,035 2,393 2,110 
出售可供出售證券的收益— — (139)
用於銷售的貸款(518,870)(814,671)(1,009,266)
出售用於出售的貸款的收益558,817 832,089 1,054,873 
出售貸款的收益(17,473)(29,401)(31,124)
持有待售貸款的公允價值減少184 718 94 
衍生品(收益)損失(2,569)1,513 (2,069)
衍生工具的結算— (1,859)(46,109)
出售房舍和設備的收益— (2,523)— 
維修資產的淨變化1,639 1,069 (1,088)
遞延所得税淨額4,632 2,434 (4,118)
其他資產變動淨額9,815 7,028 7,163 
其他負債淨變動(3,775)(921)(4,983)
經營活動提供的淨現金82,723 54,840 13,068 
投資活動   
淨貸款活動，不包括銷售和購買(214,761)316,002 46,787 
出售所擁有的其他房地產的收益1,188 — — 
出售證券組合貸款的淨收益14,466 21,093 207,475 
可供出售證券的到期日80,223 166,260 179,724 
出售可供出售的證券所得款項— — 16,986 
購買可供出售的證券(12,969)(282,226)(144,091)
持有至到期證券的到期日及催繳7,902 8,525 — 
購買持有至到期的證券(41,246)— (2,000)
贖回印第安納波利斯聯邦住房貸款銀行股票431 — — 
購買印第安納波利斯聯邦住房貸款銀行的股票(3,131)— — 
出售房舍和設備的淨收益— 8,116 — 
購置房舍和設備(17,517)(29,892)(25,559)
購買的貸款(412,109)(168,438)(324,131)
其他投資活動(3,510)4,434 — 
投資活動提供的現金淨額(用於)(601,033)43,874 (44,809)
融資活動   
存款淨變動262,286 (91,926)116,922 
支付的現金股利(2,317)(2,415)(2,349)
發行次級債券的淨收益— 58,658 9,765 
次級債務的償還— (35,000)— 
普通股回購(27,780)(4,436)— 
來自聯邦住房貸款銀行的墊款收益615,000 440,000 440,000 
償還聯邦住房貸款銀行的墊款(515,000)(440,000)(440,000)
其他，淨額(287)(441)(152)
融資活動提供(用於)的現金淨額331,902 (75,560)124,186 
現金及現金等價物淨(減)增(186,408)23,154 92,445 
現金和現金等價物，年初442,960 419,806 327,361 
現金和現金等價物，年終$256,552 $442,960 $419,806 
現金流量信息的補充披露   
年內支付的利息現金58,920 46,748 74,646 
年內繳交税款的現金2,005 7,045 5,912 
轉至其他自有房地產的貸款— 1,188 — 
從投資組合轉移到持有待售貸款14,049 20,145 204,647 
已申報、未支付的現金股利544 585 588 
後續期間結算的證券購買2,997 — 5,547 
以公允價值將可供出售的抵押貸款支持證券轉讓給持有至到期的抵押貸款支持證券96,220 — — 
將可供出售的市政債券轉讓給持有至到期的市政債券— — 4,479 
 請參閲合併財務報表附註
F-9
第一家互聯網銀行。
合併財務報表附註
(表格中的美元金額以千為單位，每股數據除外)

注1：日本、日本、日本和日本。主要會計政策的列報依據和摘要
 
First Internet Bancorp及其附屬公司(“本公司”)的會計政策符合美國公認的會計原則(“GAAP”)。以下是該公司的主要會計政策摘要：
 
業務説明
 
本公司成立於2005年9月15日，並於2006年3月21日完成交換計劃，公司成為銀行控股公司並100印第安納第一互聯網銀行(“該銀行”)的%所有者。本公司選擇成為一家金融控股公司，自2022年9月1日起生效。
 
該銀行提供廣泛的商業、小型企業、消費者和市政銀行產品和服務。銀行在全國範圍內主要通過數字渠道開展消費者和小企業存款業務，沒有傳統的分行。消費貸款產品主要是通過與經銷商和融資夥伴的關係在全國範圍內發起的。世行面臨着來自其他金融機構的競爭。銀行受某些州和聯邦機構的監管，並接受這些監管機構的定期檢查。
 
世界銀行已經三全資子公司。JKH Realty Services，LLC成立於2012年8月20日，是一家由本行全資擁有的單一成員有限責任公司，負責根據需要管理其他房地產擁有的物業。第一互聯網公共金融公司是中國銀行的全資子公司，於2017年3月6日註冊成立，旨在向政府實體提供市政金融貸款和租賃產品，併購買、管理、服務和保管市政證券。SPF15，Inc.是世行的全資子公司，於2018年8月31日註冊成立，旨在收購和持有房地產。
 
合併原則
 
合併財務報表包括本公司及其直接和間接子公司的賬目。在合併中，所有重要的公司間賬户和交易都已取消。該公司目前的業務活動僅限於一報告單位和可報告部門，即商業銀行。
 
預算的使用
 
按照公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響合併財務報表和附註中報告的金額。該公司利用涉及使用重大估計和管理層判斷的程序來確定公司的貸款損失、所得税、投資證券和商譽的估值和減值準備的金額，以及衍生品、為出售而持有的貸款和擁有的其他房地產的公允價值計量。實際結果可能與這些估計不同。
   
證券
 
該公司將其證券分類為三種類別之一，並對投資進行了如下核算：

•公司有積極意願和能力持有至到期日的證券被歸類為“持有至到期日”，並按攤銷成本報告。

•收購和持有的證券主要是為了在短期內出售它們，目的是根據市場特徵的短期差異產生經濟利潤，被歸類為“交易證券”，並按公允價值報告，未實現收益和損失包括在收益中。截至2022年12月31日或2021年12月31日，公司並無被歸類為“交易證券”的證券。




F-10
第一家互聯網銀行。
合併財務報表附註
(表格中的美元金額以千為單位，每股數據除外)
•未被歸類為“持有至到期”或“交易證券”的證券被歸類為“可供出售”，並以公允價值報告，在扣除適用税項後，未實現收益和虧損不包括在收益中，並在股東權益的單獨組成部分中報告。被視為非暫時性的債務證券及有價證券的價值下降，計入可供出售證券的非暫時性減值，並在綜合損益表中計入非暫時性減值損失。

利息和股息收入，經溢價或折價攤銷調整後，按實際利率法計入收益。證券的買入和賣出在交易日記入綜合資產負債表。出售或處置證券的收益和損失自交易之日起在出售或以其他方式處置證券期間的綜合損益表中確認。出售證券的損益採用特定識別法確定。
 
持有待售貸款
 
根據盡力而為定價協議，在二級市場產生並打算出售的貸款以總成本或公允價值中的較低者為準。未實現淨虧損(如果有的話)通過計入非利息收入的估值撥備確認。

根據強制性定價協議產生並擬在二手市場出售的貸款按公允價值列賬，以方便對該等貸款進行對衝。公允價值變動產生的收益和損失在非利息收入中確認。

貸款銷售的收益和損失計入非利息收入，直接貸款發放成本和費用在貸款發放時遞延，並在貸款出售時在非利息收入中確認。
 
收入確認
 
本公司確認收入是根據合同條款、發生交易或提供服務併合理保證可收入性而獲得的。該公司的主要收入來源是貸款和租賃以及投資證券的利息收入。
貸款利息收入以未付本金餘額為基礎，按利息方法計入應計利息收入，非應計貸款利息除外。非權責發生制貸款的利息在收到時記為貸款本金的減少。
 
溢價和折扣按實際利率法攤銷。
 
貸款費用，扣除某些直接產生的成本，主要是工資和工資，遞延並攤銷到利息收入中，作為貸款有效期內的收益調整。

該公司還通過向企業和消費者客户提供的各種金融和交易服務賺取非利息收入，例如存款賬户、借記卡、抵押銀行業務、證券組合貸款銷售以及美國小企業管理局貸款中政府擔保部分的銷售。收入是根據所執行的服務或交易的合同條款記錄的非利息收入。在某些情況下，非利息收入是扣除相關費用後報告的。
     
貸款
 
管理層擬持有至到期日的貸款，按其未償還本金餘額列報，經未賺取收入、撇賬、貸款損失撥備(“ALLL”)、任何未攤銷遞延費用或原始貸款成本、已購入貸款的未攤銷溢價或折扣，以及與終止與貸款有關的利率掉期相關的任何賬面價值調整而調整。
 


F-11
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合併財務報表附註
(表格中的美元金額以千為單位，每股數據除外)
對於按成本計入的貸款，利息收入根據未償還本金餘額應計。貸款發放費用，扣除某些直接發放成本，以及保費和折扣，根據我們的收入確認政策入賬。
 
貸款損失準備方法
 
公司政策旨在維持足夠的全額合同率。董事會(以下簡稱“董事會”)有責任確保公司制定程序，持續評估所有股東權益的充分性。董事會已委託管理層負責確定所使用的方法，並評估ALL的充分性。審計委員會每季度審查管理層提出的適當調整津貼的建議。
 
管理層對每個投資組合部分所採用的方法至少包括以下內容：

1.貸款是按貸款類型劃分的。

2.對於沒有特定準備金的同質貸款類型，所要求的ALL是根據過去16個季度的平均歷史損失採用一個係數來確定的。在那些沒有公司歷史經驗的情況下，管理層根據行業經驗和最佳實踐制定因素。

3.所有受到批評、分類和減值的貸款都會通過以下三種方法之一進行減值測試：

a.未來現金流量的現值；

b.抵押品的公允價值減去出售成本；或

c.貸款的可觀察到的市場價格。

4.所有問題債務重組(“TDR”)都被認為是減值貸款。

5.經過減值測試的貸款將從其他池中移除，以防止分層(重複計算)。

6.每組貸款所需的全部貸款總額相加，以確定公司所需的全部貸款總額。將所需的ALL與現有的ALL進行比較，以確定增加ALL所需的撥備或減少ALL所需的信用。
   
歷史虧損經驗由投資組合部門決定，並考慮兩個加權平均淨沖銷趨勢：1)公司過去16個季度的平均虧損歷史；以及2)同行集團過去16個季度的平均虧損歷史。管理層認為，歷史損失經驗方法在當前經濟環境下是合適的，因為它計算的損失率與正在分析的當前時期相當。
 
該公司還考慮了以下質量考慮因素：

1.國家、地區和地方經濟和商業條件的變化；

2.國家、地區和地方失業率的變化；

3.任何信貸集中的存在和影響，以及這種集中程度的變化；

4.投資組合的性質和數量以及貸款條件的變化；

5.貸款風險等級的變化；

6.核銷和回收的水平和趨勢；
F-12
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(表格中的美元金額以千為單位，每股數據除外)

7.拖欠、非應計貸款和減值貸款的水平和趨勢；以及

8.改變貸款政策和程序，包括改變承保標準和催收、註銷和回收做法。

貸款損失準備金
 
貸款估計損失準備金根據管理層對潛在損失的評估計入收入。這種評估包括對所有可能無法合理保證全額償還的貸款的審查，除其他事項外，還考慮了相關抵押品的估計可變現淨值(視情況而定)、經濟狀況、貸款損失經驗以及其他特別容易受到變化的影響的因素，這些變化可能在短期內導致重大調整。雖然管理層試圖利用現有的最佳信息進行評價，但如果經濟條件與進行評價時使用的假設有很大不同，未來的津貼調整可能是必要的。
 
非權責發生制貸款
 
任何拖欠90天的貸款，或本金和利息的全額收回可能存在疑問的貸款，將被視為非應計狀態。當一筆貸款處於非權責發生制狀態時，所有應計但未付的利息將從利息收入中沖銷。將貸款置於非權責發生制狀態並不免除借款人償還利息的義務。當所有拖欠本金和利息都已結清，並且公司預計將全額支付剩餘的合同本金和利息時，以非應計狀態發放的貸款可恢復為應計狀態。
 
減值貸款
 
根據減值會計指引，當根據目前的資料或事件，本公司可能無法根據貸款協議的合同條款收回所有到期款項(本金及利息)時，貸款即被指定為減值。拖欠不超過90天的付款一般不被視為減值。某些非應計和基本上所有逾期超過90天的拖欠貸款可被視為減值。通常情況下，貸款在逾期90天時被置於非應計狀態，應計利息相對於收益被沖銷，除非貸款得到良好擔保並正在收回過程中。當管理層認為借款人可能無法支付到期款項時，應計減值貸款和非應計貸款的利息停止計提。
 
減值貸款包括不良貸款，但也包括在TDR中修改的貸款，這些貸款已向遇到財務困難的借款人提供優惠。這些讓步可能包括降低貸款利率、延長還款期限、寬免本金、忍耐或其他旨在最大限度地收集資金的行動。
 
會計準則編纂(ASC)主題310，應收賬款要求減值貸款以按貸款實際利率貼現的預期未來現金流量現值或相關抵押品的公允價值為基礎進行計量，減去出售成本，並允許採用現有的確認利息收入的方法。
 
問題債務重組
 
貸款組合包括在TDR中修改的某些貸款，在TDR中，已向經歷財務困難的借款人提供經濟優惠。這些讓步通常源於減少損失的努力，可能包括降低利率、延長付款期限、寬恕本金、容忍或其他行動。某些TDR在重組時被歸類為不良，通常在考慮借款人在合理時期內的持續償還表現後恢復履約狀態，通常不少於六個月。
 
當貸款在TDR中被修改時，任何類似於其他減值貸款的可能減值都是根據預期未來現金流量的現值(按原始貸款協議的合同利率貼現)或抵押品的當前公允價值減去抵押品依賴型貸款的銷售成本來評估的。如果是的話
F-13
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(表格中的美元金額以千為單位，每股數據除外)

在確定修改後的貸款的價值小於記錄的貸款餘額時，通過特定的ALL或對ALL的沖銷確認減值。在修改後的期間，所有TDR，包括那些有付款違約的TDR，都會被評估可能的減值，並通過ALL確認減值。  

貸款沖銷政策
 
該公司的政策是在貸款不再被視為可銀行資產的任何時間點註銷貸款，這意味着在政策範圍內可收回貸款。有擔保的貸款通常減記為抵押品的估計公允價值，減去出售成本，不晚於本金或利息逾期120天。無擔保貸款一般不遲於本金或利息逾期180天后註銷。家庭裝修貸款一般不遲於本金或利息逾期90天時註銷。
 
印第安納波利斯證券公司的聯邦住房貸款銀行
 
聯邦法律要求聯邦住房抵押貸款系統的成員機構根據預定的公式持有其所在地區的聯邦住房抵押貸款機構的普通股。這項投資按成本列報，代表贖回價值，可能被質押為FHLB預付款的抵押品。
 
房舍和設備
 
房舍和設備按成本減去累計折舊列報。折舊是在估計使用年限內按直線方法計算的，其範圍為三至五年對於軟件和設備，十年用於土地改善，以及39對建築物來説是幾年的時間。

擁有的其他房地產
 
其他擁有的房地產是指通過止贖或代替止贖的契據獲得的房地產，並按其公允價值減去出售的估計成本進行記錄。當財產被收購時，它按收購之日的公允價值入賬，由此產生的任何減記都將計入ALL。物業隨後的任何惡化都直接計入運營費用。與擁有的其他房地產的開發和改善相關的成本被資本化，而與持有和維護該物業相關的成本在發生時計入費用。

衍生金融工具
 
本公司使用衍生金融工具幫助管理利率風險的風險敞口，以及利率變化可能對淨收益和資產及負債公允價值產生的影響。本公司訂立利率互換協議，作為其資產負債管理策略的一部分，以協助管理其利率風險狀況。此外，本公司就未來向第三方投資者提供按揭貸款訂立遠期合約，並與潛在借款人訂立利率鎖定承諾(“利率鎖定承諾”)，為出售至二手市場的特定按揭貸款提供資金。訂立遠期合約是為了在經濟上對衝本公司承諾為貸款提供資金而導致的利率變化的影響。

將利率互換指定為會計對衝使公司能夠在被套期保值項目影響收益的同一時期內，在損益表中確認收益和虧損。本公司將套期保值項目的收益或虧損與相關利率掉期的抵銷虧損或收益計入同一行項目。對於被指定為現金流量套期保值的衍生工具，與公允價值變動相關的任何收益或虧損均計入累計其他綜合虧損(扣除税項)。公允價值為正的利率互換的公允價值在綜合資產負債表的應計收益和其他資產中報告，而公允價值為負的利率互換在綜合資產負債表的應計費用和其他負債中報告。

IRLC和遠期合約不被指定為會計套期保值，並按公允價值記錄，公允價值變動反映在綜合收益表中的非利息收入中。公允價值為正的衍生工具的公允價值在綜合結餘的應計收益及其他資產中列報。


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合併財務報表附註
(表格中的美元金額以千為單位，每股數據除外)
公允價值為負的衍生工具在綜合資產負債表的應計費用和其他負債中列報。

公允價值計量
 
本公司按公允價值記錄或披露某些資產和負債。ASC主題820，公允價值計量公允價值定義為在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售資產所收到的價格或轉移負債所支付的價格。公允價值計量在估值層次結構的三個級別之一進行分類。ASC主題820描述了可用於衡量公允價值的三個級別的投入：
 
第一級：第二級。相同資產或負債的活躍市場報價
 
第二級：第一級。1級價格以外的可觀察的投入，如類似資產或負債的報價；不活躍的市場的報價；或資產或負債的幾乎整個期限的可觀測的或能被可觀測的市場數據證實的其他投入
 
第三級：第一級。很少或沒有市場活動支持的、對資產或負債的公允價值有重大影響的不可觀察的投入

在2022年12月31日、2022年12月31日或2021年12月31日，沒有發生轉移，因此在任何公允價值層級之間都沒有確認轉移。
  
所得税
 
遞延所得税資產和負債反映財務報告目的資產和負債額與税務法規計量的此類資產和負債的基礎之間的暫時性差異的影響。遞延所得税支出或利益是基於遞延税項資產和負債的期間變化，並受遞延税項資產變現的持續評估的影響。如果根據現有證據的權重，遞延税項資產的一部分或全部更有可能無法變現，則遞延税項資產減值準備。
 
該公司在美國聯邦、印第安納和其他州司法管轄區提交所得税申報單。除極少數例外，該公司在2019年之前的幾年內不再接受美國聯邦、州和地方税務機關的檢查。
 
ASC主題740-10，所得税中的不確定性會計規定了確認閾值和計量屬性，用於確認和計量納税申報單中已採取或預期採取的納税頭寸。它還就取消確認、分類、利息和處罰、過渡期會計、披露和過渡提供指導。本公司並無確認其認為應在綜合財務報表中確認的任何重大不確定税務狀況。
 
F-15
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合併財務報表附註
(表格中的美元金額以千為單位，每股數據除外)
每股收益
 
普通股每股收益以本年度已發行基本股份和攤薄股份的加權平均數為基礎。
 
以下是基本每股收益和稀釋後每股收益計算的加權平均普通股的對賬。
截至十二月三十一日止的年度：
 202220212020
基本每股收益
普通股股東可獲得的淨收入$35,541 $48,114 $29,453 
加權平均普通股9,530,921 9,918,083 9,840,205 
基本每股普通股收益$3.73 $4.85 $2.99 
稀釋後每股收益
普通股股東可獲得的淨收入$35,541 $48,114 $29,453 
加權平均普通股9,530,921 9,918,083 9,840,205 
股權補償的稀釋效應64,194 58,178 2,220 
加權平均普通股和增量股9,595,115 9,976,261 9,842,425 
稀釋後每股普通股收益1
$3.70 $4.82 $2.99 

1潛在稀釋性普通股在產生反攤薄效應的期間不計入稀釋每股收益的計算。不計入稀釋每股收益的加權平均反攤薄股份總數2,646, 28和18,524截至2022年12月31日、2021年12月31日及2020年12月31日止年度。

基於股份的薪酬
 
本公司有一個基於股份的薪酬計劃，使用ASC主題718的公允價值確認條款，薪酬--股票薪酬。該計劃在附註11中有更詳細的説明。
 
綜合收益
 
綜合收益由淨收益和其他綜合收益(虧損)組成。其他綜合收益(虧損)包括可供出售證券的未實現損益、將可供出售證券轉讓給持有至到期證券的未實現損益和現金流量套期保值的未實現損益。
 
已就綜合股東權益變動表所報告的其他全面收益或虧損的所有組成部分釐定重新分類調整。
 
現金流量表
 
現金和現金等價物的定義包括手頭現金、其他銀行和出售的聯邦基金到期的無息和有息金額。一般來説，聯邦基金的銷售期限為一天。該公司報告客户貸款交易和存款交易的淨現金流。
 
銀行擁有的人壽保險
 
銀行擁有的人壽保險單是按現金退保額計提的。該公司確認這些保單定期增加的現金退還價值和死亡撫卹金的免税收入。
 
商譽
 
商譽至少每年進行一次減值測試。如果商譽的隱含公允價值低於其賬面價值，則表明商譽減值，並將商譽減記至其隱含公允價值。隨後增加的商譽價值不在合併財務報表中確認。
F-16
第一家互聯網銀行。
合併財務報表附註
(表格中的美元金額以千為單位，每股數據除外)
   
維修資產

服務資產與出售的小企業貸款有關。維修資產在出售時確認，保留維修，損益表影響計入還貸收入。維修資產根據ASC 860按公允價值入賬。公允價值基於第三方估值模型，該模型計算淨服務收入的現值。

重新分類
 
對2021年和2020年財務報表進行了某些重新分類，以符合2022年財務報表的列報方式。這些重新分類對淨收入沒有影響。


 
注2：日本、日本、日本和日本現金和現金等價物
 
截至2022年12月31日，公司在其他機構的有息和無息現金賬户超過FDIC全額保險限額$20.9百萬美元。此外，約有$227.91000萬美元和300萬美元0.8100萬現金分別由芝加哥聯邦儲備銀行和印第安納波利斯聯邦住房金融局持有，這兩家銀行沒有聯邦保險。
 
《聯邦儲備法》授權聯邦儲備委員會在規定的範圍內確定準備金要求，以便對存款機構的某些類型的存款和其他負債實施貨幣政策。2020年3月15日，聯邦儲備委員會將存款準備金率降至零%，自2020年3月26日起生效。因此，本公司目前不需要以現金和/或存放在聯邦儲備銀行的形式保留儲備資金。
 
注3：日本、日本、日本和日本證券
 
下表彙總了截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的可供出售證券和持有至到期證券。

 2022年12月31日
 攤銷未實現的毛收入公平
 成本收益損失價值
可供出售的證券    
美國政府支持的機構$35,606 $— $(1,797)$33,809 
市政證券68,958 458 (2,140)67,276 
機構抵押貸款支持證券-住宅1
252,066 — (36,974)215,092 
機構抵押貸款支持證券-商業17,142 — (1,302)15,840 
自有品牌抵押貸款支持證券-住宅11,777 — (1,322)10,455 
資產支持證券
5,000 — (40)4,960 
公司證券45,634 35 (2,717)42,952 
可供銷售的總數量$436,183 $493 $(46,292)$390,384 
F-17
第一家互聯網銀行。
合併財務報表附註
(表格中的美元金額以千為單位，每股數據除外)
 2022年12月31日
 攤銷未實現總額公平
 成本收益損失價值
持有至到期的證券    
市政證券$13,946 $— $(1,114)$12,832 
機構抵押貸款支持證券-住宅121,853 — (15,112)106,741 
機構抵押貸款支持證券-商業5,818 — (1,266)4,552 
公司證券47,551 — (3,193)44,358 
持有至到期總額$189,168 $— $(20,685)$168,483 

1包括$0.5截至2022年12月31日，與機構抵押貸款支持證券-住宅相關的終止利率掉期相關的額外保費為1.8億美元。


 
 2021年12月31日
 攤銷未實現的毛收入公平
 成本收益損失價值
可供出售的證券    
美國政府支持的機構$50,013 $164 $(1,137)$49,040 
市政證券75,158 1,940 (65)77,033 
機構抵押貸款支持證券-住宅1
377,928 960 (5,652)373,236 
機構抵押貸款支持證券-商業36,024 441 (139)36,326 
自有品牌抵押貸款支持證券-住宅15,902 122 (3)16,021 
資產支持證券
5,000 4 — 5,004 
公司證券46,482 597 (695)46,384 
可供銷售的總數量$606,507 $4,228 $(7,691)$603,044 
 2021年12月31日
 攤銷未實現總額公平
 成本收益損失價值
持有至到期的證券    
市政證券$13,992 $717 $— $14,709 
公司證券45,573 1,186 — 46,759 
持有至到期總額$59,565 $1,903 $— $61,468 

1包括$0.8截至2021年12月31日，與機構抵押貸款支持證券-住宅相關的終止利率掉期相關的額外保費為1.8億美元。
 
F-18
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合併財務報表附註
(表格中的美元金額以千為單位，每股數據除外)
證券在2022年12月31日的賬面價值如下所示，按合同到期日計算。實際到期日將有所不同，因為借款人可能有權催繳或預付債務，包括或不包括催繳或預付罰款。
 可供出售
攤銷
成本		公平
價值
一年內$— $— 
一到五年34,169 35,307 
五到十年47,739 45,422 
十年後68,290 63,308 
 150,198 144,037 
機構抵押貸款支持證券-住宅252,066 215,092 
機構抵押貸款支持證券-商業17,142 15,840 
自有品牌抵押貸款支持證券-住宅11,777 10,455 
資產支持證券5,000 4,960 
總計$436,183 $390,384 
 持有至到期
 攤銷
成本		公平
價值
一到五年$11,805 $11,547 
五到十年44,213 40,861 
十年後5,479 4,782 
61,497 57,190 
機構抵押貸款支持證券-住宅121,853 106,741 
機構抵押貸款支持證券-商業5,818 4,552 
總計$189,168 $168,483 
 
有幾個不是在截至2022年12月31日和2021年12月31日的12個月內確認的出售可供出售證券產生的已實現收益或虧損總額。已實現虧損總額為#美元。0.1在截至2020年12月31日的12個月內確認的可供出售證券的銷售所產生的1000萬美元。

截至2022年12月31日，質押為抵押品的可供出售投資證券的公允價值為1美元。328.7百萬美元。該公司將這些證券質押用於各種類型的交易，包括FHLB預付款、存款和衍生金融工具。
 
對債務證券的某些投資在合併財務報表中報告的金額低於其歷史成本。截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司擁有434和179市場價值低於其成本基礎的證券。這些投資在2022年12月31日和2021年12月31日的總公允價值為527.4百萬美元和美元403.2百萬，這大約相當於94%和61分別佔公司可供出售證券組合和持有至到期證券組合的百分比。這些下降主要是由於購買後市場利率的波動所致。管理層認為，這些證券的公允價值下降是暫時的。
 
如果其中任何證券的減值成為非臨時性的，投資的成本基礎將減少，由此產生的損失將在確認非臨時性減值的期間在淨收益中確認。

*美國政府支持的機構、市政證券和公司證券
 
該公司在美國政府支持的機構、市政組織和公司實體發行的證券上的投資的未實現虧損是由利率變化造成的。這些投資的合同條款不允許發行人以低於投資攤銷成本基礎的價格結算證券。因為該公司不打算出售這些投資，而且該公司不太可能
F-19
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合併財務報表附註
(表格中的美元金額以千為單位，每股數據除外)
要求在攤銷成本基礎收回之前出售投資，而攤銷成本基礎可能要到到期才能收回，因此公司不認為這些投資在2022年12月31日除暫時減值外不存在其他減值。

機構抵押貸款支持證券和私人標籤抵押貸款支持證券
 
該公司對機構抵押貸款支持證券和私人標籤抵押貸款支持證券的投資的未實現虧損是由於利率變化造成的。本公司預計將在證券期限內收回攤銷成本基礎。由於本公司不打算出售該等投資，而且本公司不太可能被要求在其攤銷成本基礎收回之前出售該等投資，而攤銷成本基礎可能要到到期才能收回，因此本公司並不認為該等投資於2022年12月31日為非暫時性減值。

下表顯示了證券組合的未實現虧損總額和公允價值，按投資類別和個別證券在2022年12月31日和2021年12月31日處於持續未實現虧損狀態的時間長度彙總：
 2022年12月31日
 不到12個月12個月或更長時間總計
公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
可供出售的證券      
美國政府支持的機構$29,668 $(1,008)$4,141 $(789)$33,809 $(1,797)
市政證券39,557 (1,766)4,778 (374)44,335 (2,140)
機構抵押貸款支持證券-住宅170,026 (29,690)45,066 (7,284)215,092 (36,974)
機構抵押貸款支持證券-商業10,560 (926)5,280 (376)15,840 (1,302)
自有品牌抵押貸款支持證券-住宅2,445 (330)8,010 (992)10,455 (1,322)
資產支持證券
4,960 (40)— — 4,960 (40)
公司證券21,568 (1,452)13,239 (1,265)34,807 (2,717)
總計$278,784 $(35,212)$80,514 $(11,080)$359,298 $(46,292)

 2022年12月31日
 不到12個月12個月或更長時間總計
公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
持有至到期的證券      
市政當局$8,160 $(661)$4,258 $(453)$12,418 $(1,114)
住房抵押貸款支持證券68,408 (8,848)38,332 (6,264)106,740 (15,112)
抵押貸款支持證券--商業4,552 (1,266)— — 4,552 (1,266)
公司證券36,866 (2,685)7,492 (508)44,358 (3,193)
總計$117,986 $(13,460)$50,082 $(7,225)$168,068 $(20,685)

F-20
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合併財務報表附註
(表格中的美元金額以千為單位，每股數據除外)
 2021年12月31日
 不到12個月12個月或更長時間總計
公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
可供出售的證券      
美國政府支持的機構$2,921 $(79)$40,305 $(1,058)$43,226 $(1,137)
市政當局5,721 (65)— — 5,721 (65)
機構抵押貸款支持證券-住宅287,820 (3,694)40,840 (1,958)328,660 (5,652)
機構抵押貸款支持證券-商業3,944 (139)— — 3,944 (139)
自有品牌抵押貸款支持證券-住宅374 (3)— — 374 (3)
公司證券11,813 (187)9,491 (508)21,304 (695)
總計$312,593 $(4,167)$90,636 $(3,524)$403,229 $(7,691)
  

在截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日終了年度的綜合損益表中，從累計其他全面虧損和受影響項目重新歸類的金額如下：

累計其他全面損失構成明細重新分類的金額來自
累計其他綜合損失
截至12月31日止年度，		中受影響的行項目
損益表
202220212020
可供出售證券的未實現收益   
在收益中實現收益$— $— $139 出售證券的收益
重新分類税前總金額— — 139 所得税前收入
税費支出— — 38 所得税撥備
從累計其他綜合損失中重新分類的總額
$— $— $101 淨收入


股權投資

股權投資主要由非上市股權投資組成，一般按股權證券會計核算。下表提供了與按此方法入賬的投資有關的其他信息。

公允價值在2022年12月31日和2021年12月31日的每項股權投資的賬面價值如下表所示：

(千美元)20222021
GenOpp Financial Fund LP$2,134 $2,075 
總計$2,134 $2,075 




F-21
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合併財務報表附註
(表格中的美元金額以千為單位，每股數據除外)

截至2022年12月31日以及截至2022年、2022年和2021年12月31日的年度，公司對公允價值無法輕易確定的非流通股本證券投資的賬面價值和在累計收益中確認的金額如下表所示：

(以千美元為單位)
20222021
賬面價值1
$8,067 $4,636 
賬面價值調整— — 
減損— — 
可觀察到的價格的向上變化— — 
可觀察到的價格向下變化— — 
*淨變化量$8,067 $4,636 

1 不包括$13.01000萬美元和300萬美元12.0截至2022年12月31日和2021年12月31日，未到位資金承諾分別為2.5億美元。
F-22
第一家互聯網銀行。
合併財務報表附註
(表格中的美元金額以千為單位，每股數據除外)
注4：日本、日本、日本和日本貸款
 
貸款類別包括：
十二月三十一日，
 20222021
商業貸款  
工商業$126,108 $96,008 
業主自住型商業地產61,836 66,732 
投資者商業地產93,121 28,019 
施工181,966 136,619 
單租户租賃融資939,240 865,854 
公共財政621,032 592,665 
醫療保健融資272,461 387,852 
小企業貸款123,750 108,666 
特許經營金融299,835 81,448 
商業貸款總額2,719,349 2,363,863 
消費貸款
住宅抵押貸款383,948 186,770 
房屋淨值24,712 17,665 
其他消費者324,598 265,478 
消費貸款總額733,258 469,913 
商業和消費貸款總額3,452,607 2,833,776 
淨遞延貸款發放成本、已購買貸款的溢價和折扣以及其他1
46,794 53,886 
貸款總額3,499,401 2,887,662 
貸款損失準備(31,737)(27,841)
淨貸款$3,467,664 $2,859,821 

1包括賬面價值調整#美元32.5百萬美元和美元37.5截至2022年12月31日和2021年12月31日，與終止的與公共財政貸款相關的利率互換相關的利率互換分別為1.7億美元和1.8億美元。

每個貸款組合部門特有的一般風險特徵如下：

工商業：商業和工業貸款的還款來源主要是根據借款人確定的現金流，其次是借款人提供的基礎抵押品。然而，借款人的現金流可能不像預期的那樣，擔保這些貸款的抵押品的價值可能會波動。貸款用於營運資金、設備購買或其他目的。大多數商業和工業貸款是以所融資的資產為擔保的，並可能包括個人擔保。這一投資組合通常集中在美國中西部和西南部地區。

業主自住型商業地產：償還的主要來源是借款人或擁有房產的借款人的附屬公司進行的持續經營和活動所產生的現金流。這一投資組合部門通常集中在美國中西部和西南部地區，其貸款通常以製造和服務設施以及寫字樓為擔保。










F-23
第一家互聯網銀行。
合併財務報表附註
(表格中的美元金額以千為單位，每股數據除外)
投資者商業地產： 這些貸款主要是根據房地產預期產生的現金流承保，其次是房地產的價值。這些貸款通常包括主贊助商或贊助商的個人擔保。這一投資組合部分通常涉及較大的貸款金額，償還主要取決於擔保貸款的物業的成功租賃和運營，或擔保貸款的物業上進行的業務。投資者商業房地產貸款可能更多地受到房地產市場不斷變化的經濟狀況、行業動態或物業所在地區的整體經濟健康狀況的不利影響。確保公司投資者商業房地產投資組合的物業在物業類型方面往往是多樣化的，通常位於美國中西部和西南部地區。管理層根據物業財務表現、抵押品價值、擔保人實力、經濟和行業狀況以及其他風險等級標準來監測和評估商業房地產貸款。作為一般規則，除非存在其他承保因素以減輕這些額外風險，否則本公司避免為特殊用途項目融資。

建築： 建築貸款以土地和相關的改善措施為抵押，用於幫助建造新的建築，其中可能包括商業(零售、工業、辦公和多户)物業、住宅物業的土地開發或建築商提供的出售的單户住宅物業。這些貸款通常為各種項目成本提供資金，包括土地、場地準備、建築服務、建築、關閉和軟成本以及臨時融資需求。建築商的現金流雖然最初是可以預測的，但可能會隨着市場狀況而波動，擔保這些貸款的抵押品的價值可能會受到基於一般經濟變化的波動的影響。這一投資組合通常集中在美國中西部和西南部地區。

單租户融資： 這些貸款是在全國範圍內向房地產業主發放的，但須與單一租户經營者達成長期租賃安排。房地產通常由地區、國家或全球品牌的企業運營。這些貸款是根據借款人的財務實力、房地產的特點、租賃安排產生的現金流和租户的財務實力來承銷的。與其他貸款組合部門類似，管理層根據借款人和租户的財務表現、抵押品價值、行業趨勢和其他風險等級標準監控和評估這些貸款。

公共財政：這些貸款在全國範圍內向政府和非營利實體提供免税和應税貸款，用於各種目的，包括：短期現金流需求；債務再融資；經濟發展；生活質量項目；基礎設施改善；可再生能源項目；以及設備融資。 公共財政貸款的主要償還來源包括但不限於：一般債務；財產税；所得税；增税收入；公用事業收入；博彩收入；銷售税；以及承諾的一般收入。 某些貸款還可能包括抵押財產的額外質押或融資設備的擔保權益。

醫療保健金融：這些貸款在全國範圍內發放給醫療保健提供者，主要是牙醫，用於執業收購融資或再融資，偶爾包括業主自住的商業房地產和設備購買。還款來源主要基於借款人和相關實體的經營活動中確認的現金流，其次是借款人提供的基礎抵押品。

F-24
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合併財務報表附註
(表格中的美元金額以千為單位，每股數據除外)
小型企業貸款：這些貸款是在全國範圍內向小企業發放的，通常由美國小企業管理局(SBA)根據其7(A)貸款計劃提供部分擔保。我們一般將SBA貸款中政府擔保的部分出售到二級市場，同時保留貸款的非擔保部分和償還權。小企業貸款組合中的貸款的還款來源主要是借款人確定的現金流，其次是借款人提供的任何基礎抵押品。貸款可能存在抵押品缺口，但並非總是如此。對於保留擔保部分的SBA貸款，SBA擔保在借款人違約的情況下為銀行提供第三方償還來源。然而，借款人的現金流可能不像預期的那樣，擔保這些貸款的抵押品可能價值波動。貸款的目的廣泛，包括但不限於，提供運營現金流、為所有權變更提供資金，以及促進設備購買。

特許經營金融：這些貸款是通過我們與ApplePie Capital的合作伙伴關係在全國範圍內發放的，ApplePie Capital通過他們與特許經營品牌的深厚關係，為特許經營商提供新的特許經營單位、資本重組、擴張、設備和營運資本的融資選擇。還款來源要麼基於借款人現有業務的已確定現金流，要麼基於新特許經營地點的預計現金流。
住宅按揭：對於以1比4的家庭住宅為抵押的住宅貸款，通常是業主自住的，公司通常設定最高貸款與價值比率，如果超過該比率，則要求私人抵押貸款保險。這些貸款的償還主要取決於借款人的經濟狀況，這可能會受到其市場領域的經濟狀況的影響，例如失業率。還款也會受到住宅物業價值變化的影響。這些貸款的個人金額較小，分佈在全國各地的大量借款人身上，這一事實減輕了風險。
房屋淨值：房屋淨值貸款和信用額度通常由1至4户家庭住宅的從屬權益擔保。確保房屋淨值投資組合部分的物業通常在地理上是多樣化的，因為該公司在全國範圍內提供這些產品。這些貸款和信貸額度的償還主要取決於借款人的財務狀況，並可能受到失業率和住宅物業價值變化以及市場其他經濟狀況的影響。
其他消費者：這些貸款主要由消費貸款和信用卡組成。消費貸款可以由馬匹拖車或休閒車等消費資產擔保。一些消費貸款是無擔保的，如小額分期付款貸款、房屋裝修貸款和某些信用額度。消費貸款的償還主要取決於借款人的個人收入，這可能會受到其市場領域的經濟狀況(如失業率)的影響。這些貸款的個人金額較小，分佈在全國各地的大量借款人身上，這一事實減輕了風險。
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(表格中的美元金額以千為單位，每股數據除外)
下表顯示了截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的12個月內ALL餘額的變化
 截至2022年12月31日的12個月
 期初餘額計入費用的撥備(貸方)損失核銷復甦期末餘額
貸款損失準備：   
工商業$1,891 $(185)$— $5 $1,711 
業主自住型商業地產742 (91)— — 651 
投資者商業地產328 771 — — 1,099 
施工1,612 462 — — 2,074 
單租户租賃融資10,385 (1,097)— 1,231 10,519 
公共財政1,776 (23)— — 1,753 
醫療保健融資5,940 (2,943)— — 2,997 
小企業貸款1,387 1,154 (402)29 2,168 
特許經營金融1,083 2,905 — — 3,988 
住宅抵押貸款643 912 — 4 1,559 
房屋淨值64 (134)— 139 69 
其他消費者1,990 3,246 (2,358)271 3,149 
總計$27,841 $4,977 $(2,760)$1,679 $31,737 

 截至2021年12月31日的12個月
 期初餘額計入費用的撥備(貸方)損失核銷復甦期末餘額
貸款損失準備：   
工商業$1,146 $684 $(28)$89 $1,891 
業主自住型商業地產1,082 (340)— — 742 
投資者商業地產155 173 — — 328 
施工1,192 420 — — 1,612 
單租户租賃融資12,990 (214)(2,391)— 10,385 
公共財政1,732 44 — — 1,776 
醫療保健融資7,485 (1,545)— — 5,940 
小企業貸款628 901 (222)80 1,387 
特許經營金融— 1,083 — — 1,083 
住宅抵押貸款519 67 (6)63 643 
房屋淨值48 60 (51)7 64 
其他消費者2,507 (303)(529)315 1,990 
總計$29,484 $1,030 $(3,227)$554 $27,841 
F-26
第一家互聯網銀行。
合併財務報表附註
(表格中的美元金額以千為單位，每股數據除外)
 截至2020年12月31日的12個月
 期初餘額計入費用的撥備(貸方)損失核銷復甦期末餘額
貸款損失準備：   
工商業$1,521 $80 $(461)$6 $1,146 
業主自住型商業地產561 545 (24)— 1,082 
投資者商業地產109 46 — — 155 
施工380 812 — — 1,192 
單租户租賃融資11,175 1,815 — — 12,990 
公共財政1,580 152 — — 1,732 
醫療保健融資3,247 4,894 (743)87 7,485 
小企業貸款54 665 (110)19 628 
住宅抵押貸款657 (122)(20)4 519 
房屋淨值46 (9)— 11 48 
其他消費者2,510 447 (804)354 2,507 
總計$21,840 $9,325 $(2,162)$481 $29,484 

下表列出了截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的貸款損失準備餘額和按投資組合分部和減值方法記錄的貸款投資。

貸款貸款損失準備
2022年12月31日期末餘額：
集體評估減值		期末餘額：
單獨評估損害		期末餘額期末餘額：
集體評估減值		期末餘額：
單獨評估損害		期末餘額
工商業$116,307 $9,801 $126,108 $1,660 $51 $1,711 
業主自住型商業地產60,266 1,570 61,836 651 — 651 
投資者商業地產93,121 — 93,121 1,099 — 1,099 
施工181,966 — 181,966 2,074 — 2,074 
單租户租賃融資939,240 — 939,240 10,519 — 10,519 
公共財政621,032 — 621,032 1,753 — 1,753 
醫療保健融資272,461 — 272,461 2,997 — 2,997 
小企業貸款1
113,699 10,051 123,750 1,465 703 2,168 
特許經營金融299,835 — 299,835 3,988 — 3,988 
住宅抵押貸款380,272 3,676 383,948 1,559 — 1,559 
房屋淨值24,683 29 24,712 69 — 69 
其他消費者324,581 17 324,598 3,149 — 3,149 
總計$3,427,463 $25,144 $3,452,607 $30,983 $754 $31,737 

1 平衡部分由美國政府擔保。
F-27
第一家互聯網銀行。
合併財務報表附註
(表格中的美元金額以千為單位，每股數據除外)
貸款貸款損失準備
2021年12月31日期末餘額：
集體評估減值		期末餘額：
單獨評估損害		期末餘額期末餘額：
集體評估減值		期末餘額：
單獨評估損害		期末餘額
工商業$95,364 $644 $96,008 $1,441 $450 $1,891 
業主自住型商業地產63,387 3,345 66,732 742 — 742 
投資者商業地產28,019 — 28,019 328 — 328 
施工136,619 — 136,619 1,612 — 1,612 
單租户租賃融資864,754 1,100 865,854 10,290 95 10,385 
公共財政592,665 — 592,665 1,776 — 1,776 
醫療保健融資386,926 926 387,852 5,417 523 5,940 
小企業貸款1
106,682 1,984 108,666 994 393 1,387 
特許經營金融81,448 — 81,448 1,083 — 1,083 
住宅抵押貸款183,852 2,918 186,770 643 — 643 
房屋淨值17,651 14 17,665 64 — 64 
其他消費者265,469 9 265,478 1,990 — 1,990 
總計$2,822,836 $10,940 $2,833,776 $26,380 $1,461 $27,841 
1 平衡部分由美國政府擔保。


該公司利用風險等級矩陣為其每一筆商業貸款分配風險等級。對風險等級的一般特徵的描述如下：
 
•“通過”--不符合以下任何其他類別的較高質量貸款。

•“特別提及”--具有某些信用缺陷或潛在弱點的貸款，值得密切關注。

•“不合格”--具有一個或多個明確的弱點的貸款，這些弱點會危及債務的清算。貸款的特點是，如果缺陷得不到糾正，機構可能會蒙受一定的損失。債務人或質押物(如有)的當期淨值和償付能力保護不足的貸款。

•“可疑”--這類貸款被置於非權責發生狀態，可能嚴重依賴於價值難以確定的抵押品，或基於某些缺乏明確確定性的近期事件。這些貸款具有那些被歸類為不合格貸款的所有弱點；然而，根據現有條件，這些弱點使完全收回本金餘額變得非常不可能。

•“損失”-被認為是無法收回的貸款，價值如此之小，以至於繼續將其作為資產持有是沒有根據的。
  
F-28
第一家互聯網銀行。
合併財務報表附註
(表格中的美元金額以千為單位，每股數據除外)
下表顯示了截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，基於評級類別和支付活動的公司商業和消費貸款組合的信用風險概況。
2022年12月31日
經過特別提及不合標準總計
工商業$114,934 $1,373 $9,801 $126,108 
業主自住型商業地產50,721 9,546 1,569 61,836 
投資者商業地產93,121 — — 93,121 
施工180,768 1,198 — 181,966 
單租户租賃融資936,207 3,033 — 939,240 
公共財政618,752 2,280 — 621,032 
醫療保健融資271,085 1,376 — 272,461 
小企業貸款1
107,885 5,814 10,051 123,750 
特許經營金融299,241 594 — 299,835 
商業貸款總額$2,672,714 $25,214 $21,421 $2,719,349 

1 平衡部分由美國政府擔保。

2022年12月31日
表演非應計項目總計
住宅抵押貸款$382,900 $1,048 $383,948 
房屋淨值24,712 — 24,712 
其他消費者324,581 17 324,598 
總計$732,193 $1,065 $733,258 
2021年12月31日
經過特別提及不合標準總計
工商業$82,412 $12,952 $644 $96,008 
業主自住型商業地產59,369 4,018 3,345 66,732 
投資者商業地產28,019 — — 28,019 
施工124,578 12,041 — 136,619 
單租户租賃融資859,612 5,142 1,100 865,854 
公共財政591,630 1,035 — 592,665 
醫療保健融資386,337 589 926 387,852 
小企業貸款1
99,250 7,433 1,983 108,666 
特許經營金融81,448 — — 81,448 
商業貸款總額$2,312,655 $43,210 $7,998 $2,363,863 

1 平衡部分由美國政府擔保。

2021年12月31日
表演非應計項目總計
住宅抵押貸款$185,544 $1,226 $186,770 
房屋淨值17,651 14 17,665 
其他消費者265,469 9 265,478 
總計$468,664 $1,249 $469,913 

F-29
第一家互聯網銀行。
合併財務報表附註
(表格中的美元金額以千為單位，每股數據除外)
 下表列出了該公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的貸款組合拖欠情況分析。
 2022年12月31日
 30-59
日數
逾期付款		60-89
日數
逾期付款		90天后
或更多
逾期付款		總計：
逾期付款		當前貸款總額非應計項目
貸款		銀行貸款總額
90天前或
更多的是過去的
到期和應計費用
工商業$81$—$51$132$125,976$126,108$51$—
業主自住型商業地產————61,83661,8361,570—
投資者商業地產————93,12193,121——
施工—1,198—1,198180,768181,966——
單租户租賃融資————939,240939,240——
公共財政————621,032621,032——
醫療保健融資————272,461272,461——
小企業貸款1
57—3,4853,542120,208123,7504,764—
特許經營金融313——313299,522299,835——
住宅抵押貸款—283185468383,480383,9481,04879
房屋淨值————24,71224,712——
其他消費者9110—101324,497324,59817—
總計$542$1,491$3,721$5,754$3,446,853$3,452,607$7,450$79

1 平衡部分由美國政府擔保。

 2021年12月31日
 30-59
日數
逾期付款		60-89
日數
逾期付款		90天后
或更多
逾期付款		總計：
逾期付款		當前貸款總額非應計項目
貸款		銀行貸款總額
90天前或
更多的是過去的
到期
和應計收入
工商業$— $— $— $— $96,008 $96,008 $674 $— 
業主自住型商業地產— — — — 66,732 66,732 — — 
投資者商業地產— — — — 28,019 28,019 3,419 — 
施工— — — — 136,619 136,619 — — 
單租户租賃融資— — — — 865,854 865,854 1,100 — 
公共財政— — — — 592,665 592,665 — — 
醫療保健融資— — — — 387,852 387,852 — — 
小企業貸款1
— — 657 657 108,009 108,666 959 — 
特許經營金融— — — — 81,448 81,448 — — 
住宅抵押貸款51 226 106 383 186,387 186,770 1,226 — 
房屋淨值— — — — 17,665 17,665 14 — 
其他消費者68 18 — 86 265,392 265,478 9 — 
總計$119 $244 $763 $1,126 $2,832,650 $2,833,776 $7,401 $— 

1 平衡部分由美國政府擔保。
F-30
第一家互聯網銀行。
合併財務報表附註
(表格中的美元金額以千為單位，每股數據除外)

下表顯示了公司截至2022年12月31日、2022年12月和2021年12月的減值貸款。
 2022年12月31日2021年12月31日
已錄製
天平		未付
本金
天平		特定的
津貼		已錄製
天平		未付
本金
天平		特定的
津貼
無特定估值免税額的貸款      
工商業$9,750 $9,750 $— $— $— $— 
業主自住型商業地產1,570 1,779 — 3,345 3,466 — 
小企業貸款1
8,184 8,705 — 959 1,193 — 
住宅抵押貸款3,676 3,835 — 2,918 3,063 — 
房屋淨值29 29 — 14 15 — 
其他消費者17 36 — 9 44 — 
總計23,226 24,134 — 7,245 7,781 — 
有特定估值津貼的貸款      
工商業$51 $51 $51 $644 $677 $450 
單租户租賃融資— — — 1,100 1,123 95 
醫療保健融資— — — 926 926 523 
小企業貸款1
1,867 1,867 703 1,025 1,025 393 
總計1,918 1,918 754 3,695 3,751 1,461 
減值貸款總額$25,144 $26,052 $754 $10,940 $11,532 $1,461 

1 平衡部分由美國政府擔保。

下表列出了截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的12個月內確認的減值貸款的平均餘額和利息收入。
截至12個月
2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
 平均值
天平		利息
收入		平均值
天平		利息
收入		平均值
天平		利息
收入
無特定估值免税額的貸款      
工商業$3,676 $872 $194 $9 $1,037 $57 
業主自住型商業地產2,253 — 3,324 — 3,790 60 
單租户租賃融資— — 75 5 — — 
醫療保健融資— — 252 — 386 16 
小企業貸款1
2,678 — 1,215 — — — 
住宅抵押貸款3,529 25 2,264 67 1,333 — 
房屋淨值16 — 13 — — — 
其他消費者8 — 29 — 57 — 
總計12,160 897 7,366 81 6,603 133 
有特定估值津貼的貸款      
工商業$411 $— $675 $— $169 $3 
業主自住型商業地產— — 355 — — — 
單租户租賃融資410 — 3,931 — 5,671 4 
醫療保健融資620 45 841 131 — — 
小企業貸款1
1,662 — 644 — — — 
其他消費者50 — — — — — 
總計3,153 45 6,446 131 5,840 7 
減值貸款總額$15,313 $942 $13,812 $212 $12,443 $140 

1 平衡是 部分由美國政府擔保。

F-31
第一家互聯網銀行。
合併財務報表附註
(表格中的美元金額以千為單位，每股數據除外)
截至2022年12月31日，本公司並無擁有任何其他房地產(“OREO”)。該公司有$1.2截至2021年12月31日，OREO的收入為4億美元，其中包括一商業地產。曾經有過一貸款金額為$0.11000萬美元和一貸款金額為$0.1分別在2022年12月31日和2021年12月31日止贖過程中的1000萬美元。

問題債務重組
 
在與陷入困境的借款人合作的過程中，公司可能會選擇重組某些貸款的合同條款，以努力與借款人制定替代付款時間表，以優化貸款的可收回性。本公司對任何貸款修改進行審查，以確定在本公司向借款人授予基於與借款人財務困難相關的經濟或法律原因而不會考慮的特許權時，是否發生了TDR。條款可以修改，以適應借款人的償還能力，符合其當前的財務狀況，或貸款可能進行重組，以獲得額外的抵押品和/或擔保，以支持債務，或兩者的組合。

有幾個二截至2022年12月31日止12個月內分類為新按揭貸款的組合住宅按揭貸款，修訂前及修訂後的未償還投資記錄為$11000萬美元。截至2022年12月31日，公司沒有為這些貸款分配具體的ALL，修改包括在一段時間內只支付利息。曾經有過一在截至2022年12月31日的12個月內，被歸類為新TDR的SBA貸款，修改前和修改後的未償還記錄投資為$0.61000萬美元，修改包括一份容忍協議。該公司分配了一筆具體的ALL為$0.3為這筆貸款提供了100萬美元。有幾個二截至2021年12月31日止12個月內分類為新按揭貸款的組合住宅按揭貸款，修訂前及修訂後的未償還投資記錄為$1.61000萬美元。截至2021年12月31日，公司沒有為這些貸款分配具體的ALL。修改包括在一段時間內只支付利息。有幾個三在截至2020年12月31日的12個月內，被列為新TDR的商業和工業貸款，修改前和修改後的未償還記錄投資為$2.6百萬美元。截至2020年12月31日，公司沒有為這些貸款分配具體的ALL，修改包括在一段時間內只支付利息和延長到期日。

於截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度內，並無執行中的TDR於修改後十二個月內出現付款違約情況。

新冠肺炎將修改非TDR貸款

我國銀行業監管機構於2020年3月22日發佈了《關於金融機構與受冠狀病毒影響的客户合作的貸款修改和報告的跨機構聲明》。 該指導意見鼓勵金融機構審慎處理因新冠肺炎影響而無法或可能無法履行合同付款義務的借款人。

此外，冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)第4013條規定，由於新冠肺炎的影響而做出的貸款修改將不會被歸類為通用會計準則下的TDR。 本救濟範圍內的修改自2020年3月1日起至2022年1月1日生效。截至2022年12月31日，公司擁有不是貸款歸類為新冠肺炎到期的非TDR貸款修改。


注5：日本、日本、日本和日本房舍和設備
 
下表彙總了截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的房舍和設備。
F-32
第一家互聯網銀行。
合併財務報表附註
(表格中的美元金額以千為單位，每股數據除外)
十二月三十一日，
 20222021
土地$5,598 $— 
在建工程714 57,469 
使用權租賃資產206 208 
建築和改善57,505 1,090 
傢俱和設備19,585 7,800 
減去：累計折舊(10,897)(6,725)
 $72,711 $59,842 

於2021年2月16日，本公司訂立協議，將其當時的總部(“前總部”)及位於前總部的若干設備出售予第三方。出售於2021年4月16日完成，公司錄得銷售收益$2.51000萬美元。作為銷售協議的一部分，買方同意將Preor總部租回給公司，租期至2021年12月31日。公司在租約結束時，即2021年12月31日或之前，騰出了Preor總部。

注6：日本、日本、日本和日本商譽

截至2022年和2021年12月31日，商譽的賬面價值為美元。4.7百萬美元。截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的三個年度，商譽的賬面價值沒有變化。自8月31日起，或當事件或環境變化表明商譽的賬面價值超過其隱含的公允價值時，商譽按年度進行減值測試。年度測試顯示，截至2022年8月31日沒有減值，自2022年8月31日年度減值測試以來，也沒有發生任何事件或情況變化，表明商譽減值更有可能存在。

F-33
第一家互聯網銀行。
合併財務報表附註
(表格中的美元金額以千為單位，每股數據除外)


注7：日本、日本、日本和日本維修資產

截至二零二二年、二零二二年、二零二一年及二零二零年十二月三十一日止十二個月的維修資產活動及相關公允價值變動載於下表。
截至12個月
 2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
期初餘額$4,702 $3,569 $2,481 
新增內容：
客户發起併購買了維修服務3,192 2,202 1,520 
減法：
*Paydowns(1,075)(820)(524)
**公允價值因估值投入變動而變動
評估模型中使用的假設或假設		(564)(249)92 
*貸款服務資產重估(1,639)(1,069)(432)
銀行結賬，期末餘額。$6,255 $4,702 $3,569 


為他人提供的貸款不計入綜合資產負債表。下表列出了截至2022年、2022年、2021年和2020年為他人償還的這些貸款的未償還本金餘額。

 2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
貸款組合的服務對象：
**小企業管理局擔保貸款$318,194 $230,514 $165,961 
*總計$318,194 $230,514 $165,961 


貸款還本付息收入總額為$2.61000萬，$1.92000萬美元，和美元1.2在截至2022年、2021年和2020年12月31日的12個月內分別為1.2億美元。貸款還本資產重估，即還款和償債資產公允價值的變化，產生了#美元。1.61000萬，$1.12000萬美元，和美元0.4分別截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的12個月下調估值1.8億美元。

維修權的公允價值對基本假設的變化高度敏感。雖然提前還款速度的波動和二級市場保費的變化通常對維修權的公允價值有最大的影響，但其他影響因素包括經濟狀況的變化、貼現率假設的變化和服務組合的加權平均壽命。公允價值的計量僅限於某一特定時間點的現有條件和使用的假設；然而，這些假設可能會隨着時間的推移而改變。有關詳情，請參閲附註16-金融工具公允價值。
F-34
第一家互聯網銀行。
合併財務報表附註
(表格中的美元金額以千為單位，每股數據除外)
注8：日本、日本、日本和日本存款
 
下表顯示了截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日公司存款基礎的構成。
十二月三十一日，
 20222021
無息活期存款賬户$175,315 $117,531 
有息活期存款賬户335,611 247,967 
儲蓄賬户44,819 59,998 
貨幣市場賬户1,418,599 1,483,936 
銀行即服務(“BAAS”)-經紀存款13,607 — 
存款單874,490 970,107 
經紀存款578,804 299,420 
總存款$3,441,245 $3,178,959 
定期存款超過250美元$484,700 $327,490 
 
下表列出了截至2022年12月31日的年度定期存款到期日。
 
存款單經紀存單
2023$590,208 $48,795 
2024146,747 51,164 
202538,736 85,106 
202631,764 35,208 
202767,035 35,000 
 $874,490 $255,273 
 
注9：第一，第二，第三，第二，第三聯邦住房金融局取得進展
 
該公司有未償還的FHLB預付款$614.9百萬美元和美元514.9分別截至2022年和2021年12月31日。截至2022年12月31日，公司未償還FHLB預付款的聲明利率為1.06%至4.64%，加權平均利率為2.82%。所有墊款均以本公司質押和持有的住宅按揭貸款和商業房地產貸款以及本公司質押並由FHLB保管的投資證券為抵押。已批出的住宅按揭貸款總額約為258.0百萬美元和美元128.8截至2022年和2021年12月31日，分別為100萬，商業房地產貸款質押約為美元895.3百萬美元和美元920.9分別截至2022年12月31日和2021年12月31日。抵押給聯邦住房金融局的投資證券的公允價值約為#美元。448.4百萬美元和美元474.5分別截至2022年和2021年12月31日。根據這一抵押品和公司持有的FHLB股票，公司有資格額外借款至多$455.9到2022年年底，達到100萬。截至2022年12月31日，該公司擁有125.0與聯邦住房金融局取得了數以百萬計的可預付款。

該公司的FHLB預付款計劃根據以下時間表到期：
 金額
2023$145,000 
2024145,009 
202590,000 
202610,000 
2027100,000 
此後124,919 
 $614,928 

F-35
第一家互聯網銀行。
合併財務報表附註
(表格中的美元金額以千為單位，每股數據除外)
注10：日本、日本、日本和日本。次級債務
 
2016年9月，該公司發行了$25.0本金總額為百萬美元6.02026年到期的固定利率至浮動利率次級債券(“2026年債券”)的百分比。2026年發行的債券最初的固定利率為6.02021年9月30日之前(但不包括在內)的年利率，以及此後相當於當時三個月倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)加4.85%。2026年發行的債券的所有利息按季支付。2026年發行的債券將於2026年9月30日期滿。2026年債券是本公司的無抵押次級債券，有資格在2021年9月30日或之後的任何利息支付日期償還，而不會受到懲罰。根據監管指導方針，2026年債券的目的是符合二級資本的要求。公司於2021年9月30日悉數贖回2026年債券。

2019年6月，公司發行了美元37.0本金總額為百萬美元6.02029年到期的固定利率至浮動利率次級債券(“2029年債券”)的百分比。2029年發行的債券最初固定息率為6.0至2024年6月30日(但不包括)的年利率百分比，此後實行等於當時基準利率(最初為三個月期LIBOR利率)加的浮動利率4.11%。2029年發行的債券的所有利息按季支付。2029年發行的債券將於2029年6月30日期滿。2029年債券是本公司的無抵押次級債券，可在2024年6月30日或之後的任何利息支付日期償還，而不會受到懲罰。根據監管指導方針，2029年債券旨在符合二級資本的資格。

2020年10月，公司簽訂了本金為#美元的定期貸款。10.02030年到期的定期票據(“2030年票據”)證明瞭這一點。2030年發行的債券最初的固定利率為6.0年利率至2025年11月1日，但不包括在內，此後按等於當時基準利率的浮動利率計算(最初為三個月期SOFR加5.795%)。2030年債券定於2030年11月1日到期。2030年票據是本公司的無抵押附屬債務，可於2025年11月1日或之後的任何付息日期償還，而不會受到懲罰。根據監管指導方針，2030年債券旨在符合二級資本的資格。本公司使用發行2030年票據所得款項淨額贖回於2015年10月訂立的附屬定期票據。

2021年8月，該公司發行了美元60.0本金總額為1,000萬美元3.75以私募方式於2031年到期的固定利率至浮動利率次級債券(“2031年債券”)的百分比。2031年發行的債券最初固定息率為3.75至2026年9月1日，但不包括在內的年利率%，以及此後等於當時基準利率的浮動利率(最初為三個月期限SOFR加3.11%)。2031年債券將於2031年9月1日期滿。2031年債券是本公司的無抵押次級債券，可在2026年9月1日或之後的任何利息支付日期償還，而不會受到懲罰。根據監管指導方針，2031年債券旨在符合二級資本的資格。該公司將發行2031年債券所得款項淨額的一部分用於贖回2026年債券。根據本公司與2031年債券的初始購買者之間的登記權協議的條款，本公司提出將2031年債券交換為根據經修訂的1933年證券法登記的附屬債券，並具有與2031年債券基本相同的條款。2021年12月30日，我們完成了一筆$59.3未登記的2031年債券本金金額為2031年登記債券，以履行吾等根據登記權協議所承擔的義務。$的持有人0.7未註冊的2031年債券中有1.8億美元沒有參與交換。

下表列出截至2029年12月31日、2022年和2021年12月31日的2029年債券、2030年債券和2031年債券的本金餘額以及未攤銷貼現和債務發行成本。

2022年12月31日2021年12月31日
本金未攤銷貼現和債務發行成本本金未攤銷貼現和債務發行成本
2029年筆記$37,000 $(1,020)$37,000 $(1,178)
2030年票據10,000 (184)10,000 (208)
2031年票據60,000 (1,264)60,000 (1,383)
總計$107,000 $(2,468)$107,000 $(2,769)

F-36
第一家互聯網銀行。
合併財務報表附註
(表格中的美元金額以千為單位，每股數據除外)
注11：日本、日本、日本和日本福利計劃
 
401(K)計劃
  
根據計劃中的定義，公司為幾乎所有全職和兼職員工建立了401(K)計劃。員工繳費以國税局每年確定的最高限額為限。該公司已選擇將相當於100%至第一個1員工延期的百分比，然後50延期的百分比超過1%最高可達6計劃中定義的個人合格薪資總額的百分比，立即授予。可自由支配的僱主配對供款立即開始以50每一年就業的百分比，並在完成兩年就業的問題。捐款總額約為#美元。0.9百萬，$0.9百萬美元和美元0.8在截至2022年、2021年和2020年12月31日的12個月中，分別為100萬美元。
 
僱傭協議

本公司與其首席執行官總裁、首席運營官、執行副總裁總裁和首席財務官簽訂了若干僱傭協議。每份僱傭協議都規定了由我們董事會薪酬委員會不時決定的年度基本工資和年度獎金(如果有的話)。年度獎金將參照薪酬委員會確定的年度業績目標的實現情況確定。該等協議還規定，首席執行官總裁和首席運營官以及執行副總裁總裁和首席財務官可獲得額外的薪酬、福利或補償委員會可能決定的對價。

這些協議還規定，在某些情況下，在終止僱傭關係時，工資和某些其他福利將在規定的一段時間內繼續存在，包括“有充分理由”辭職、公司在任何時候無“理由”終止僱傭關係或在“控制權變更”後12個月內終止僱傭關係，以及其他特定條件。

2022年股權激勵計劃

2022年5月16日，第一個互聯網銀行2022年股權激勵計劃(簡稱2022年計劃)經我們的董事會批准和股東批准。該計劃允許獎勵激勵性和非法定股票期權、股票增值權、限制性股票獎勵、股票單位獎勵、業績獎勵和其他以股票為基礎的獎勵。公司或任何子公司的所有員工、顧問和顧問，以及公司的所有非員工董事，都有資格獲得2022年計劃下的獎勵。2022年計劃最初授權發佈400,000根據第一個互聯網銀行2013年股權激勵計劃(“2013計劃”)，公司普通股的新股加上所有可供未來授予的普通股。

2022年計劃下的獎勵活動

公司記錄的金額不到$0.1截至2022年12月31日的年度，與2022年計劃下的基於股票的獎勵有關的基於股票的薪酬支出為1.2億歐元。

下表彙總了截至2022年12月31日的2022年計劃下的股票獎勵活動。
限售股單位加權平均授予日期每股公允價值限制性股票獎加權平均授予日期每股公允價值遞延股票單位加權平均授予日期單位公允價值
未歸屬於2022年1月1日— $— — $— — $— 
批准了一項協議。— — 4,151 36.84 — — 
*被沒收。— — (593)36.84 — 
未歸屬於2022年12月31日— $— 3,558 $36.84 — $— 

F-37
第一家互聯網銀行。
合併財務報表附註
(表格中的美元金額以千為單位，每股數據除外)
2022年12月31日，與未歸屬股票獎勵相關的未確認補償成本總額為0.1億美元，加權平均費用確認期間為0.4好幾年了。

2013股權激勵計劃
 
2013年計劃授權發佈750,000以股票獎勵的形式向員工、董事和其他符合條件的人發放公司普通股。儘管根據2013年計劃的條款，2013年計劃下的未償還股票獎勵仍然有效，但我們根據2013年計劃授予新獎勵的授權在股東批准2022年計劃後終止。

2013年計劃下的獎勵活動
該公司記錄了$2.0百萬，$2.4百萬美元，以及$2.1截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度的基於股票的薪酬支出分別為100萬美元，與2013年計劃下的基於股票的獎勵有關。

下表總結了基於股票的獎勵截至2022年12月31日的2013年計劃下的活動：
限售股單位加權平均授予日期每股公允價值限制性股票獎加權平均授予日期每股公允價值遞延股票單位加權平均授予日期單位公允價值
未歸屬於2022年1月1日112,822 $28.18 — $— — $— 
批准了一項協議。41,662 46.67 9,954 52.64 6 38.31 
已授權的客户(47,309)26.82 (9,310)52.64 (6)(38.31)
*被沒收。(5,441)36.80 (644)52.64 — — 
未歸屬於2022年12月31日101,734 $35.93 — $— — $— 

截至2022年12月31日，與未歸屬裁決相關的未確認補償成本總額為$1.6百萬美元，加權平均費用確認期間為1.7好幾年了。
 
董事延期股票計劃
 
在2014年1月1日之前，公司為董事會非僱員成員制定了股票補償計劃(“董事遞延股票計劃”)。本公司保留180,000根據董事遞延股份計劃本可發行的普通股。該計劃為董事提供了選擇，以選擇最高可獲得100其年度預留金的%為普通股或遞延股權。遞延股票權利將在延遲期結束後以普通股結算，每項遞延股票權利應以一股普通股結算。

下表彙總截至2022年12月31日止年度與董事遞延股票計劃相關的遞延股權狀況。
遞延權利
突出，年初84,536 
授與432 
已釋放(44,554)
未完成，年終40,414 

在2022年期間授予的所有遞延股票權利都是額外發行的權利，以代替未償還遞延股票權利的應付現金股息。
 
F-38
第一家互聯網銀行。
合併財務報表附註
(表格中的美元金額以千為單位，每股數據除外)
注12：第一，第二，第三所得税
 
所得税撥備包括以下內容：
十二月三十一日，
 202220212020
當前$(73)$6,024 $8,563 
延期4,632 2,434 (4,118)
總計$4,559 $8,458 $4,445 
 
所得税撥備與適用於税前收入的21%的法定税率相一致。
 
十二月三十一日，
 202220212020
法定税率乘以税前收入$8,421 $11,880 $7,119 
(減去)加上以下税收影響： 
免税證券和貸款所得(4,190)(4,217)(4,464)
州所得税，扣除聯邦税收影響後的淨額592 865 1,765 
銀行擁有的人壽保險(201)(199)(200)
税收抵免(143)(175)(178)
其他差異80 304 403 
所得税總額$4,559 $8,458 $4,445 
 
截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的遞延税項淨資產包括：
十二月三十一日，
 20222021
遞延税項資產(負債)  
貸款損失準備$8,569 $7,517 
可供出售證券和套期保值項目的未實現淨虧損10,047 4,835 
公允價值調整(12,097)(618)
折舊(2,612)(100)
遞延報酬和應計薪金1,574 1,577 
貸款發放成本(1,816)(1,311)
預付資產(813)(641)
淨營業虧損8,928 — 
其他312 149 
遞延税項總資產，淨額$12,092 $11,408 

在2022年期間，該公司產生了聯邦和州淨運營虧損$40.51000萬美元和300萬美元9.1分別為2.5億美元和2.5億美元。對於聯邦所得税而言，NOL沒有到期日；然而，對於州所得税而言，NOL可能有不同的到期日。該公司預計未來將產生足夠的應税收入，以利用產生的虧損。


注13：日本、日本、日本和日本關聯方交易
 
在正常經營過程中，本公司可與各關聯方進行交易。管理層認為，該等貸款、其他信貸延伸及存款乃於正常業務過程中作出，其條款(包括利率及抵押品)與當時與其他人士進行類似交易時的條款大致相同。此外，管理層認為，這些貸款沒有超過正常的可收回風險，也沒有出現其他不利的特徵。
F-39
第一家互聯網銀行。
合併財務報表附註
(表格中的美元金額以千為單位，每股數據除外)

截至2022年和2021年12月31日，關聯方貸款和信貸延期總額為$21.91000萬美元和300萬美元11.4分別為2.5億美元和2.5億美元。



下表為截至2022年、2022年和2021年12月31日的關聯方貸款變動情況。

截至12個月
2022年12月31日2021年12月31日
期初餘額$11,364 $2,089 
更改董事及執行人員的組成的影響— — 
新定期貸款21,810 11,352 
償還定期貸款(11,324)(2,072)
循環信貸額度餘額的變化10 (5)
期末餘額$21,860 $11,364 
 
本公司於2022年、2022年及2021年12月31日持有的關聯方存款合共為美元33.7百萬美元和美元28.8分別為100萬美元。

注14：日本、日本、日本和日本監管資本要求
 
本公司和本銀行須遵守由州和聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求。資本充足率準則，以及針對銀行的快速糾正措施法規，涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化衡量。資本數額和分類還取決於監管機構對資本構成、風險權重和其他因素的定性判斷。

巴塞爾III資本規則於2015年1月1日對公司和銀行生效，受某些條款的分階段實施期限的限制。巴塞爾協議III資本規則為確保資本充足性而制定的量化措施要求維持法規中定義的普通股一級資本、一級資本和總資本與風險加權資產的最低金額和比率，以及一級資本與調整後的季度平均資產的比率(“槓桿率”)。

巴塞爾III資本規則已於2019年1月1日全面分階段實施，並要求公司和銀行保持：1)普通股一級資本與風險加權資產的最低比率為4.5%，外加a2.5%“資本保護緩衝”(導致普通股一級資本與風險加權資產的最低比率為7.0%)；2)一級資本與風險加權資產的最低比率為6.0%，外加資本保護緩衝(導致最低一級資本比率為8.5%)；3)總資本與風險加權資產的最低比率為8.0%，加上資本保護緩衝(導致最低總資本比率為10.5%)；以及4)最低槓桿率為4.0%.

資本節約緩衝旨在吸收經濟壓力時期的損失。未能維持最低普通股一級資本比率加上資本保存緩衝，將導致銀行機構支付股息、回購股票和/或向員工支付酌情補償的能力受到潛在限制。

F-40
第一家互聯網銀行。
合併財務報表附註
(表格中的美元金額以千為單位，每股數據除外)
下表列出了截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，根據巴塞爾III資本規則，公司和銀行的實際資本比率和要求資本比率。提交的最低要求資本金額包括截至2022年12月31日、2022年和2021年根據巴塞爾III資本規則的最低要求資本水平。被視為資本充足率的資本水平是基於及時的糾正措施法規，該法規經過修訂以反映巴塞爾協議III資本規則的變化。
實際最低資本要求-巴塞爾協議III被視為資本充足的最低要求
資本額比率資本額比率資本額比率
截至2022年12月31日：
普通股一級資本與風險加權資產之比
已整合$390,150 10.93 %$249,795 7.00 %不適用不適用
銀行466,257 13.10 %249,191 7.00 %$231,392 6.50 %
一級資本與風險加權資產之比
已整合390,150 10.93 %303,323 8.50 %不適用不適用
銀行466,257 13.10 %302,590 8.50 %284,790 8.00 %
總資本與風險加權資產之比
已整合526,419 14.75 %374,693 10.50 %不適用不適用
銀行497,994 13.99 %373,787 10.50 %355,988 10.00 %
槓桿率
已整合390,150 9.06 %172,330 4.00 %不適用不適用
銀行466,257 10.84 %172,093 4.00 %215,116 5.00 %
實際最低資本要求-巴塞爾協議III被視為資本充足的最低要求
資本額比率資本額比率資本額比率
截至2021年12月31日：
普通股一級資本與風險加權資產之比
已整合$384,499 12.93 %$208,202 7.00 %不適用不適用
銀行432,181 14.55 %207,913 7.00 %$193,062 6.50 %
一級資本與風險加權資產之比
已整合384,499 12.93 %252,817 8.50 %不適用不適用
銀行432,181 14.55 %252,466 8.50 %237,615 8.00 %
總資本與風險加權資產之比
已整合516,571 17.37 %312,303 10.50 %不適用不適用
銀行460,022 15.49 %311,870 10.50 %297,019 10.00 %
槓桿率
已整合384,499 9.22 %166,824 4.00 %不適用不適用
銀行432,181 10.37 %166,693 4.00 %208,366 5.00 %

注15：日本、日本、日本和日本承諾與信用風險
 
在正常業務過程中，本公司作出各種信貸承諾，這些信貸並未反映在隨附的綜合財務報表中。截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，公司的未償還貸款承諾總額約為$485.4百萬美元和美元324.3分別為100萬美元。
 

F-41
第一家互聯網銀行。
合併財務報表附註
(表格中的美元金額以千為單位，每股數據除外)
資本承諾

在資產負債表日簽約但尚未在財務報表中確認的資本支出與公司總部所在大樓的建設以及附屬的停車場有關。該公司簽訂了與建築有關的合同，金額為#美元。68.9百萬美元。截至2022年12月31日，美元2.4這類合同承諾中有100萬筆尚未產生。這些承諾將在一年.

注16：日本、日本、日本和日本金融工具的公允價值
 
ASC主題：820，公允價值計量公允價值定義為在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售資產所收到的價格或轉移負債所支付的價格。ASU主題820還規定了公允價值層次，要求實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。該標準描述了可用於衡量公允價值的三個級別的投入：
 
第一級：第二級。相同資產或負債的活躍市場報價
 
第二級：第一級。1級價格以外的可觀察的投入，如類似資產或負債的報價；不活躍的市場的報價；或資產或負債的幾乎整個期限的可觀測的或能被可觀測的市場數據證實的其他投入
 
第三級：第一級。很少或沒有市場活動支持的、對資產或負債的公允價值有重大影響的不可觀察的投入
 
以下是對按公允價值經常性計量並於隨附的綜合資產負債表確認的資產的估值方法和投入的説明，以及根據估值層次對該等資產的一般分類。
 
可供出售的證券
 
如果活躍的市場有報價的市場價格，證券被歸類在估值層次的第1級。一級證券包括高流動性的共同基金。如果沒有報價的市場價格，則使用定價模型、具有相似特徵的證券的報價或貼現現金流來估計公允價值。
 
二級證券包括美國政府支持的機構、市政證券、抵押貸款和資產支持證券以及公司證券。矩陣定價是銀行業廣泛使用的一種數學技術，用於評估投資證券的價值。
 
在級別1或級別2輸入不可用的某些情況下，證券被歸類在層次結構的級別3中。公允價值使用貼現現金流計算。貼現現金流量是根據更新後的預期未來現金流量計算的，以計入損失嚴重程度。評級機構和行業研究報告以及違約和延期活動都被審查並納入計算。截至2022年12月31日或2021年12月31日，該公司並未擁有任何分級為3級的證券。

持有待售貸款(強制性定價協議)

持有待售貸款的公允價值是根據類似資產的報價確定的，並根據該貸款的特定屬性進行調整(第2級)。

F-42
第一家互聯網銀行。
合併財務報表附註
(表格中的美元金額以千為單位，每股數據除外)
維修資產

公允價值以逐筆貸款為基準，並考慮貸款的起源至到期日、貸款的當前年限及至到期日的剩餘期限。用於維修資產的估值方法首先根據每項維修資產的獨特特徵以及對預付款速度和維修成本的市場假設，為每項維修資產生成估計的未來現金流。然後利用基於市場的貼現率假設計算未來現金流的現值(第3級)。

利率互換協議

利率互換協議的公允價值按資產負債表日的現行市場利率估計，並使用可觀察到或可由可觀察到的市場數據證實的貼現現金流計算(第2級)。

遠期合約

將予公佈證券的遠期合約的公允價值以活躍市場的報價或以活躍市場的報價為基準(第1級)釐定。

利率鎖定承諾

IRLC的公允價值是根據個別貸款的預計銷售價格根據市場利率的變化、預計的拉動利率(IRLC最終將導致發起貸款的可能性)、申請人的期權價值因時間推移而減少，以及根據管理層對市場成本的估計而產生的剩餘發起成本來確定的(第3級)。

F-43
第一家互聯網銀行。
合併財務報表附註
(表格中的美元金額以千為單位，每股數據除外)
下表列出了所附合並資產負債表中確認的資產和負債的公允價值計量，按公允價值經常性計量，以及公允價值計量在2022年和2021年12月31日所處的公允價值層次內的水平。
2022年12月31日
公允價值計量使用
公平
價值		報價
處於活動狀態
市場：
雷同
資產
(1級)		意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級)		意義重大
看不見
輸入量
(3級)
包括美國政府資助的機構$33,809 $— $33,809 $— 
北京市級證券67,276 — 67,276 — 
住房金融局抵押貸款支持證券-住宅215,092 — 215,092 — 
住房金融局抵押貸款支持證券-商業15,840 — 15,840 
自有品牌抵押貸款支持證券-住宅10,455 — 10,455 — 
**資產支持證券
4,960 — 4,960 — 
公司證券42,952 — 42,952 — 
可供出售證券總額$390,384 $— $390,384 $— 
維修資產6,255 — — 6,255 
利率互換資產8,645 — 8,645 — 
持有待售貸款(強制性定價協議)9,110 — 9,110 — 
遠期合約97 97 — — 
IRLC133 — — 133 
 
2021年12月31日
公允價值計量使用
公平
價值		報價
處於活動狀態
市場：
雷同
資產
(1級)		意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級)		意義重大
看不見
輸入量
(3級)
包括美國政府資助的機構$49,040 $— $49,040 $— 
北京市級證券77,033 — 77,033 — 
住房金融局抵押貸款支持證券-住宅373,236 — 373,236 — 
住房金融局抵押貸款支持證券-商業36,326 — 36,326 — 
自有品牌抵押貸款支持證券-住宅16,021 — 16,021 — 
**資產支持證券
5,004 — 5,004 — 
公司證券46,384 — 46,384 — 
可供出售證券總額$603,044 $— $603,044 $— 
維修資產4,702 — — 4,702 
利率互換負債(14,271)— (14,271)— 
持有待售貸款(強制性定價協議)23,233 — 23,233 — 
遠期合約(30)(30)— — 
IRLC718 — — 718 
  
F-44
第一家互聯網銀行。
合併財務報表附註
(表格中的美元金額以千為單位，每股數據除外)
下表對合並資產負債表中使用重大不可觀察(第3級)投入確認的經常性公允價值計量的期初和期末餘額進行了核對。
 維修資產利率鎖定承諾
2020年1月1日的餘額$2,481 $910 
已實現收益總額
*1,520 — 
支付費用(524)
公允價值變動92 2,451 
平衡，2020年12月31日3,569 3,361 
已實現收益總額
*2,202 — 
支付費用(820)— 
公允價值變動(249)(2,643)
平衡，2021年12月31日4,702 718 
已實現收益總額
*3,192 — 
支付費用(1,135)— 
公允價值變動(504)(585)
平衡，2022年12月31日$6,255 $133 
  
下文介紹按公允價值按非經常性基礎計量的資產的估值方法和投入，以及根據估值層次對這類資產進行的一般分類。
 
減值貸款(依賴抵押品)

根據合同條款，本公司很可能不會收回所有到期本金和利息的貸款計入減值。減值金額可根據標的抵押品的公允價值、減去出售成本、未來現金流的估計現值或貸款的可觀察市場價格來確定。

如果減值貸款被確認為抵押品依賴型貸款，則使用標的抵押品的公允價值減去出售成本來衡量減值。這種方法需要獲得抵押品的當前獨立評估，並對價值應用貼現係數。如果減值貸款不依賴抵押品，本公司使用貼現現金流分析來衡量減值。

減值貸款若根據相關抵押品價值或現金流量貼現分析而有特定估值撥備，則被分類為3級資產。

下表載列於所附精簡綜合資產負債表中確認的按公允價值按非經常性基礎計量的資產和負債的公允價值計量，以及公允價值計量在2022年12月31日和2021年12月31日所處的公允價值層次內的水平。

2022年12月31日
公允價值計量使用
公平
價值		報價
處於活動狀態
市場：
雷同
資產
(1級)		意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級)		意義重大
看不見
輸入量
(3級)
減值貸款1,164 — — 1,164 

F-45
第一家互聯網銀行。
合併財務報表附註
(表格中的美元金額以千為單位，每股數據除外)
2021年12月31日
公允價值計量使用
公平
價值		報價
處於活動狀態
市場：
雷同
資產
(1級)		意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級)		意義重大
看不見
輸入量
(3級)
減值貸款1,228 — — 1,228 


無法觀察到的(3級)輸入
 
下表提供了在商譽以外的經常性和非經常性第3級公允價值計量中使用的不可觀察到的投入的量化信息。

(千美元)公允價值按
2022年12月31日		估值
技術		重大不可察覺
輸入量		射程加權平均極差
減值貸款
$1,164 
抵押品的公允價值
對物業類型和當前市場狀況的折扣
0% - 25%
20%
IRLC
133 
貼現現金流
貸款結算率
31% - 100%
89%
維修資產
6,255 
貼現現金流

提前還款速度

貼現率

0% - 25%

14%

14.6%

14%
(千美元)公允價值在
2021年12月31日		估值
技術		看不見
輸入量		射程加權平均極差
減值貸款$1,228 抵押品的公允價值對物業類型和當前市場狀況的折扣
0% - 35%
10.1%
IRLC718 貼現現金流貸款結算率
42% - 100%
89%
維修資產4,702 貼現現金流提前還款速度

貼現率
0% - 25%

10%
12.5%

10%
 
下列方法用於估計合併資產負債表中確認的除公允價值以外的所有其他金融工具的公允價值：
 
現金和現金等價物
 
對於這些工具，賬面價值是對公允價值的合理估計。

持有至到期的證券

如果在活躍的市場中有報價的市場價格，證券被歸類為
估值層次結構。一級證券包括高流動性的共同基金。如果沒有報價的市場價格，
然後，通過使用定價模型、具有類似特徵的證券的報價或
貼現現金流。

二級證券包括機構抵押貸款支持證券--住宅、市政證券和公司證券。矩陣定價是銀行業廣泛使用的一種數學技術，用於評估投資證券的價值。

在某些1級或2級投入不可用的情況下，證券被歸類為
層級結構。公允價值使用貼現現金流計算。貼現現金流是根據
F-46
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合併財務報表附註
(表格中的美元金額以千為單位，每股數據除外)
更新了預期的未來現金流，以計入損失嚴重性。評級機構和行業研究報告
以及違約和延期活動，並將其納入計算。該公司沒有
擁有截至2022年12月31日或2021年12月31日在該層次結構的第3級內分類的任何證券。

貸款
 
貸款的公允價值是在退出價格的基礎上估計的，考慮了信貸、流動性和市場化因素的折扣。
 
應收應計利息
 
這些金融工具的公允價值接近賬面價值。
 
印第安納波利斯聯邦住房貸款銀行股票
 
這種金融工具的公允價值接近賬面價值。
 
存款
 
無息和有息活期存款、儲蓄賬户和貨幣市場賬户的公允價值接近賬面價值。定期存款證和經紀存款的公允價值是使用目前為類似剩餘期限的存款提供的利率估計的。
 
聯邦住房貸款銀行的預付款
 
固定利率預付款的公允價值是使用目前為類似剩餘期限提供的利率來估計的。可變利率墊款的賬面價值接近公允價值。

次級債務
 
本公司上市交易次級債務的公允價值是從市場報價中獲得的。本公司剩餘次級債務的公允價值採用基於類似類型債務工具的當前借款利率的貼現現金流量分析來估計。
 
應計應付利息
 
這些金融工具的公允價值接近賬面價值。

承付款
 
提供信貸的承諾的公允價值是根據達成類似期限和利率的類似協議目前收取的費用計算的。本公司根據截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日未償還承諾的合同價值，確定承諾的公允價值為零。
 

F-47
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合併財務報表附註
(表格中的美元金額以千為單位，每股數據除外)
下表提供了本公司金融工具在2022年、2022年和2021年12月31日的賬面金額和估計公允價值：
 2022年12月31日
 公允價值計量使用
攜帶
金額		公允價值報價
處於活動狀態
市場需求
雷同
資產
(1級)		意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級)		意義重大
看不見
輸入量
(3級)
現金和現金等價物$256,552 $256,552 $256,552 $— $— 
持有至到期的證券189,168 168,483 — 168,483 — 
持有待售貸款(盡力而為定價協議)12,401 12,401 — 12,401 
淨貸款3,467,664 3,225,845 — — 3,225,845 
應計應收利息21,069 21,069 21,069 — — 
印第安納波利斯聯邦住房貸款銀行股票28,350 28,350 — 28,350 — 
存款3,441,245 3,415,390 1,974,344 — 1,441,046 
聯邦住房貸款銀行的預付款614,928 596,455 — 596,455 — 
次級債務104,532 102,669 32,560 70,109 — 
應計應付利息2,913 2,913 2,913 — — 
 2021年12月31日
 公允價值計量使用
攜帶
金額		公允價值報價
處於活動狀態
市場需求
雷同
資產
(1級)		意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級)		意義重大
看不見
輸入量
(3級)
現金和現金等價物$442,960 $442,960 $442,960 $— $— 
持有至到期的證券59,565 61,468 — 61,468 — 
持有待售貸款(盡力而為定價協議)24,512 24,512 — 24,512 — 
淨貸款2,859,821 2,880,024 — — 2,880,024 
應計應收利息16,037 16,037 16,037 — — 
印第安納波利斯聯邦住房貸款銀行股票25,650 25,650 — 25,650 — 
存款3,178,959 3,190,000 1,909,432 — 1,280,568 
聯邦住房貸款銀行的預付款514,922 526,143 — 526,143 — 
次級債務104,231 108,788 38,643 70,145 — 
應計應付利息2,018 2,018 2,018 — — 

注17：日本、日本、日本和日本按揭銀行業務

公司的住宅房地產貸款業務為客户發放按揭貸款，並將大部分貸款出售給二級市場。該公司通過簽訂未來向第三方投資者交付抵押貸款的遠期合同，並與潛在借款人簽訂IRLC，為將出售到二級市場的特定抵押貸款提供資金，從而對其抵押銀行渠道進行對衝。為方便該等貸款的對衝，本公司已根據強制性定價協議，為已發行及擬在二手市場出售的貸款選擇公允價值選項。持有待售貸款、內部貸款公司和遠期合同的公允價值變動記錄在抵押貸款銀行活動項目的非利息收入中。有關衍生金融工具的進一步資料，請參閲附註18。
F-48
第一家互聯網銀行。
合併財務報表附註
(表格中的美元金額以千為單位，每股數據除外)

在截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度內，公司發起了持有供銷售的抵押貸款1美元388.01000萬，$721.3百萬美元，以及$878.2分別為100萬美元，並獲得美元411.51000萬，$714.92000萬美元，和美元923.8從出售抵押貸款中分別獲得3.5億美元，進入二級市場。

下表提供了截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度抵押貸款銀行活動收入的組成部分。

截至十二月三十一日止的年度：
202220212020
出售貸款的收益$6,101 $17,803 $22,826 
持有待售貸款公允價值變動造成的損失(184)(718)(94)
(損失)衍生工具公允價值變動所產生的收益(453)(2,035)1,961 
來自抵押貸款銀行業務的淨收入$5,464 $15,050 $24,693 

F-49
第一家互聯網銀行。
合併財務報表附註
(表格中的美元金額以千為單位，每股數據除外)
注18：日本、日本、日本和日本衍生金融工具
 
本公司使用衍生金融工具幫助管理利率風險的風險敞口，以及利率變化可能對淨收益和資產及負債公允價值產生的影響。本公司訂立利率互換協議，作為其資產/負債管理策略的一部分，以協助管理其利率風險狀況。此外，該公司簽訂了未來向第三方投資者交付抵押貸款的遠期合同，並與潛在借款人簽訂了IRLC，為將在二級市場出售的特定抵押貸款提供資金。訂立遠期合約是為了在經濟上對衝本公司承諾為貸款提供資金而導致的利率變化的影響。

本公司在報告期內簽訂了各種利率互換協議，這些協議被指定為並符合會計對衝條件。將利率互換指定為會計對衝使公司能夠在被套期保值項目影響收益的同一時期內，在損益表中確認收益和虧損。本公司將套期保值項目的收益或虧損與相關利率掉期的抵銷虧損或收益計入同一行項目。對於被指定為現金流量套期保值的衍生工具，與公允價值變動相關的任何收益或虧損均計入累計其他綜合虧損(扣除税項)。公允價值為正的利率互換的公允價值在綜合資產負債表的應計收益和其他資產中報告，而公允價值為負的利率互換在綜合資產負債表的應計費用和其他負債中報告。

IRLC和遠期合約不被指定為會計對衝，並按公允價值記錄，公允價值變動反映在綜合收益表中的非利息收入中。公允價值為正的衍生工具的公允價值在綜合資產負債表的應計收益和其他資產中報告，而公允價值為負的衍生工具在綜合資產負債表的應計費用和其他負債中報告。

下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日，與被指定為公允價值會計對衝的利率掉期衍生品的累計基數調整相關的綜合資產負債表中記錄的金額。
 套期資產的賬面價值計入套期資產賬面金額的公允價值套期保值調整累計金額
合併資產負債表中包含套期保值項目的項目
2022年12月31日2021年12月31日2022年12月31日2021年12月31日
可供出售的證券1
$68,963 $75,156 $(2,088)$1,729 

1這些金額包括用於指定套期保值關係的閉合投資組合的攤餘成本基礎，其中被套期保值項目是預期在套期保值關係結束時剩餘的最後一層。指定對衝項目的金額為#美元。50.02022年12月31日和2021年12月31日。

 
下表彙總了本公司資產/負債管理活動中於2022年12月31日和2021年12月31日被指定為固定利率應收賬款公允價值會計對衝的利率掉期衍生品，這些衍生品由相關利率敏感型工具確定。

2022年12月31日加權平均剩餘期限(年)加權平均利率
與以下內容相關的儀器
名義價值公允價值收納付錢
可供出售的證券$50,000 1.8$2,093 3個月倫敦銀行同業拆息2.33%
截至2022年12月31日，總掉期投資組合的總價值$50,000 1.8$2,093 3個月倫敦銀行同業拆息2.33%

F-50
第一家互聯網銀行。
合併財務報表附註
(表格中的美元金額以千為單位，每股數據除外)
2021年12月31日加權平均剩餘期限(年)加權平均利率
與以下內容相關的儀器
名義價值公允價值收納付錢
可供出售的證券$50,000 2.8$(1,731)3個月倫敦銀行同業拆息2.33%
截至2021年12月31日，總掉期投資組合的總價值$50,000 2.8$(1,731)3個月倫敦銀行同業拆息2.33%

2021年3月，本公司終止了與可供出售的機構抵押貸款支持證券-住宅相關的最後一層利率掉期，導致向交易對手的掉期終止付款共計#美元。1.91000萬美元。相應的公允價值對衝調整按比例分配給相關對衝證券，並將在指定證券的剩餘壽命內攤銷。在截至2022年12月31日的年度內，攤銷費用總額為0.31000萬美元被確認為證券利息收入的減少。

於2020年6月，本公司終止所有與貸款有關的公允價值對衝關係，導致向交易對手支付的掉期終止款項合計達1美元46.11000萬美元。截至終止日的相應貸款公允價值對衝調整將在指定貸款的剩餘壽命內攤銷，這些貸款的加權平均期限為11.3截至2022年12月31日。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內，攤銷費用總額為4.91000萬美元和300萬美元5.2分別與這些先前終止的公允價值對衝相關的1000萬美元被確認為貸款利息收入的減少。

下表列出了本公司在2022年12月31日和2021年12月31日在資產/負債管理活動中使用的被指定為可變利率負債現金流量會計對衝的利率掉期衍生品的摘要。

2022年12月31日加權平均剩餘期限(年)加權平均利率
現金流對衝
名義價值公允價值收納付錢
利率互換$110,000 4.1$4,787 3個月倫敦銀行同業拆息2.88%
利率互換60,000 0.6735 1個月LIBOR2.88%
利率互換40,000 1.41,030 聯邦基金有效2.78%


2021年12月31日加權平均剩餘期限(年)加權平均利率
現金流對衝
名義價值公允價值收納付錢
利率互換$110,000 5.1$(8,560)3個月倫敦銀行同業拆息2.88%
利率互換100,000 2.0(3,980)1個月LIBOR2.88%

這些衍生金融工具是為了管理某些資產和負債的利率風險而訂立的。截至2022年12月31日，該公司收到了7.7來自交易對手的100萬歐元現金抵押品，作為其與這些掉期交易相關的義務的擔保。截至2021年12月31日，公司質押現金抵押品1美元15.7向交易對手支付100萬美元，作為其與這些利率掉期交易相關的義務的擔保。現金抵押品被質押給利率互換協議的交易對手，作為其與這些協議相關的義務的擔保。提交和收到的抵押品取決於標的對衝的市場估值。



F-51
第一家互聯網銀行。
合併財務報表附註
(表格中的美元金額以千為單位，每股數據除外)




下表列出本公司於2022年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日使用的利率互換、內部借貸便利及遠期合約的名義金額及公允價值。

 2022年12月31日2021年12月31日
 概念上的
金額		公平
價值		概念上的
金額		公平
價值
資產衍生品    
指定為對衝工具的衍生工具
與可供出售證券相關的利率互換$50,000 $2,093 $— $— 
與負債相關的利率互換210,000 6,552 — — 
未被指定為對衝工具的衍生工具    
IRLC14,862 133 62,789 718 
遠期合約17,000 97— — 
*合同總數$291,862 $8,875 $62,789 $718 
負債衍生工具
指定為對衝工具的衍生工具
與可供出售證券相關的利率互換$— $— $50,000 $(1,731)
與負債相關的利率互換— — 210,000 (12,540)
未被指定為對衝工具的衍生工具
遠期合約— — 72,750 (30)
*合同總數$— $— $332,750 $(14,301)
  
利率互換的公允價值是使用折現現金流量法估計的，該方法結合了截至資產負債表日的當前市場利率。IRLC和遠期合同的公允價值是根據本公司訂立IRLC之日和資產負債表日期以來抵押貸款利率和其他因素的變化來估計的。有關更多信息，請參閲“附註16--金融工具的公允價值”。

下表列出了在截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的12個月中，公司現金流量對衝關係對綜合全面收益表的影響。

 截至12個月在其他全面收益中確認的損益金額
 2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
利率互換協議$19,091 $11,138 $(10,248)

下表彙總截至2022年、2022年、2021年及2020年12月31日止十二個月綜合損益表上衍生金融工具公允價值的定期變動。

F-52
第一家互聯網銀行。
合併財務報表附註
(表格中的美元金額以千為單位，每股數據除外)
 截至12個月內確認的(虧損)/收益金額
 2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
資產衍生品  
未被指定為對衝工具的衍生工具   
IRLC$— $— $2,451 
遠期合約127 610 — 
負債衍生工具  
未被指定為對衝工具的衍生工具  
IRLC$(585)$(2,643)$— 
遠期合約— — (487)

下表列出了公司利率互換協議對截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的12個月綜合收益表的影響。

綜合損益表中的分項
2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
利息收入
貸款$— $— $(2,445)
證券--應納税— (253)(722)
證券--免税(244)(1,099)(741)
利息收入總額
(244)(1,352)(3,908)
利息支出   
存款1,125 2,775 2,273 
其他借入資金1,110 3,028 2,374 
利息支出總額
2,235 5,803 4,647 
淨利息收入
$(2,479)$(7,155)$(8,555)

注19：調查結果如下：股東權益

2021年10月20日，公司董事會批准了一項股票回購計劃，授權回購至多$30.0在公開市場或私下協商的交易中，我們不時有100萬股已發行普通股。2022年10月，公司董事會將授權增加到$35.01000萬美元。該公司共回購了855,956平均價格為$$的股票36.31根據該計劃，截至2022年12月19日，每股。

2022年12月19日，公司董事會批准了一項新的股票回購計劃，授權回購至多$25.0在公開市場或私下協商的交易中，我們不時有100萬股已發行普通股。股票回購授權取代了公司此前宣佈的股票回購計劃，計劃於2023年12月31日到期。根據這一計劃，該公司回購了46,4972022年第四季度普通股，平均價格為$24.42每股。截至2022年12月31日，該公司擁有23.9該計劃下剩餘的1.8億美元權力。


F-53
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合併財務報表附註
(表格中的美元金額以千為單位，每股數據除外)
注20：數據來源：累計其他綜合收益(虧損)

計入股東權益的累計其他綜合虧損的構成見下表。
可供出售的證券債務證券從可供出售轉移至持有至到期的未實現損失現金流對衝總計
平衡，2020年1月1日$(4,388)$— $(9,803)$(14,191)
在所得税前其他綜合收益中記錄的未實現持有淨收益(虧損)6,551 — (10,248)(3,697)
已實現收益的重新分類調整(139)— — (139)
其他税前綜合收益(虧損)6,412 — (10,248)(3,836)
所得税撥備(福利)1,556 — (2,387)(831)
其他全面收益(虧損)--税後淨額4,856 — (7,861)(3,005)
平衡，2020年12月31日$468 $— $(17,664)$(17,196)
所得税前其他綜合收益中記錄的未實現持股(虧損)淨收益(4,087)— 11,138 7,051 
其他綜合(虧損)税前收益(4,087)— 11,138 7,051 
所得税(福利)撥備(1,064)— 1,958 894 
其他綜合(虧損)收入--税後淨額(3,023)— 9,180 6,157 
平衡，2021年12月31日$(2,555)$— $(8,484)$(11,039)
所得税前其他綜合收益中記錄的未實現持股(虧損)淨收益(42,336)— 19,091 (23,245)
可供出售至持有至到期證券的重新分類— (5,402)— (5,402)
從可供出售證券轉移到持有至到期證券的未實現淨虧損攤銷— 844 — 844 
其他綜合(虧損)税前收益(42,336)(4,558)19,091 (27,803)
所得税(福利)撥備(9,060)(1,039)4,893 (5,206)
其他綜合(虧損)收入--税後淨額(33,276)(3,519)14,198 (22,597)
平衡，2022年12月31日$(35,831)$(3,519)$5,714 $(33,636)


注21：日本、日本、日本和日本簡明財務信息(僅限母公司)

以下是關於公司非合併基礎上的財務狀況、經營結果和現金流的簡明財務信息：
 
F-54
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合併財務報表附註
(表格中的美元金額以千為單位，每股數據除外)
濃縮的資產負債表。
 截至十二月三十一日止的年度：
 20222021
資產  
現金和現金等價物$22,259 $52,857 
對子公司普通股的投資440,645 428,021 
房舍和設備，淨額58 176 
應計收益和其他資產8,567 5,868 
總資產$471,529 $486,922 
負債和股東權益  
次級債務，扣除未攤銷折扣和債務發行成本，2022年為2468美元，2021年為2769美元$104,532 $104,231 
應計費用和其他負債2,023 2,353 
總負債106,555 106,584 
股東權益364,974 380,338 
總負債和股東權益$471,529 $486,922 

簡明損益表。
 截至十二月三十一日止的年度：
 202220212020
收入
出售房舍和設備的收益$— $2,523 $— 
其他285 75 — 
總收入285 2,598 — 
費用   
借款利息$5,371 $5,892 $4,924 
薪酬和員工福利1,147 1,037 904 
諮詢費和專業費1,814 2,178 1,678 
房舍和設備201 548 295 
其他134 363 361 
總費用8,667 10,018 8,162 
子公司未分配淨收入税前和權益前虧損(8,382)(7,420)(8,162)
所得税優惠(1,874)(1,687)(2,089)
子公司未分配淨收入中的權益前虧損(6,508)(5,733)(6,073)
子公司未分配淨收入中的權益42,049 53,847 35,526 
淨收入$35,541 $48,114 $29,453 

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合併財務報表附註
(表格中的美元金額以千為單位，每股數據除外)
簡明全面收益表。
 截至十二月三十一日止的年度：
 202220212020
淨收入$35,541 $48,114 $29,453 
其他綜合(虧損)收入   
可供出售的證券
在所得税前其他綜合收益中記錄的可供出售證券的未實現持有(虧損)淨收益(42,336)(4,087)6,551 
已實現收益的重新分類調整— — (139)
取消所得税(福利)撥備(9,060)(1,064)1,556 
對其他綜合虧損的淨影響(33,276)(3,023)4,856 
持有至到期的證券
將證券從可供出售改為持有至到期(5,402)— — 
從可供出售證券轉移至持有至到期證券的未實現持有虧損淨額攤銷844 — — 
所得税優惠(1,039)— — 
對其他綜合虧損的淨影響(3,519)— — 
現金流對衝
在所得税前其他綜合收益內記錄的現金流量套期保值衍生工具未實現持有淨收益(虧損)19,091 11,138 (10,248)
取消所得税撥備(優惠)4,893 1,958 (2,387)
對其他綜合收益(虧損)的淨影響14,198 9,180 (7,861)
其他綜合(虧損)收入合計(22,597)6,157 (3,005)
綜合收益$12,944 $54,271 $26,448 
  

F-56
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合併財務報表附註
(表格中的美元金額以千為單位，每股數據除外)
現金流量表簡明表
 截至十二月三十一日止的年度：
 202220212020
經營活動   
淨收入$35,541 $48,114 $29,453 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
從銀行收到的股息8,000 — — 
子公司未分配淨收入中的權益(42,049)(53,847)(35,526)
折舊及攤銷329 1,081 711 
基於股份的薪酬費用795 835 518 
出售房舍和設備的收益— (2,523)— 
其他資產變動淨額350 (31)(502)
其他負債淨變動(490)775 311 
經營活動提供(用於)的現金淨額2,476 (5,596)(5,035)
投資活動
*出售房舍和設備的淨收益減少— 8,116 — 
*其他投資活動(2,727)(3,561)— 
投資活動提供的現金淨額(用於)(2,727)4,555 — 
融資活動   
*現金股息支付*(2,317)(2,415)(2,349)
*發行次級債券的淨收益— 58,658 9,765 
次級債務的償還— (35,000)— 
償還銀行貸款— (3,000)— 
普通股回購(27,780)(4,436)— 
*網(250)(441)(152)
融資活動提供的現金淨額(30,347)13,366 7,264 
現金及現金等價物淨(減)增(30,598)12,325 2,229 
年初現金及現金等價物52,857 40,532 38,303 
年終現金及現金等價物$22,259 $52,857 $40,532 
 
F-57
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合併財務報表附註
(表格中的美元金額以千為單位，每股數據除外)
注22：日本、日本、日本和日本最近的會計聲明。



亞利桑那州2016-13-金融工具.信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量(2016年6月)

這一更新的主要目的是向財務報表使用者提供更多決策有用的信息，説明金融工具和其他承諾的預期信貸損失，以擴大報告實體在每個報告日期持有的信貸。為達到這一目標，本次更新中的修訂用一種反映預期信貸損失的方法取代了現行GAAP中的已發生損失減值方法，並要求考慮更廣泛的合理和可支持的信息來告知信貸損失估計。

這些修訂影響到持有未按公允價值通過淨收入入賬的金融資產的實體。修正案影響貸款、債務證券、表外信用敞口，以及不排除在合同範圍內有權獲得現金的任何其他金融資產。本次更新中的修訂對實體的影響程度不同，取決於實體持有的資產的信用質量、其存續期以及實體如何應用當前的GAAP。在應用已發生損失方法的實踐中存在多樣性，這意味着在過渡之前，一些實體可能比其他實體更符合當前公認會計原則下的新的預期信貸損失衡量標準。以下內容描述了此更新的主要規定。

•按攤餘成本計量的資產：本次更新中的修訂要求按攤餘成本計量的金融資產(或一組金融資產)以預期收回的淨額列報。信貸損失準備是一個估值賬户，從金融資產的攤餘成本基礎中扣除，以金融資產預期收取的金額計入賬面淨值。損益表反映了對新確認的金融資產的信貸損失的計量，以及在此期間發生的信貸損失的預期增減。對預期信貸損失的衡量是基於過去事件的相關信息，包括歷史經驗、當前狀況以及影響報告金額可收回性的合理和可支持的預測。一個實體在確定適合其情況的相關信息和估算方法時必須作出判斷。

•可供出售債務證券：與可供出售債務證券有關的信用損失應通過信用損失準備入賬。可供出售會計確認可以通過收集合同現金流或通過出售證券來實現價值。因此，修正案將信貸損失準備的數額限制為公允價值低於攤銷成本的數額，因為可供出售的分類是以一種投資戰略為前提的，該投資戰略認識到，如果現金收取將導致實現的金額低於公允價值，則可以按公允價值出售投資。

•2019年5月，FASB發佈了ASU 2019-05-金融工具--信貸損失(專題326)--定向過渡救濟。本ASU允許編制人在採用信貸損失標準時，對按攤餘成本計量的合資格金融資產，不可撤銷地逐一選擇公允價值選項。這增加了機構提供的財務報表信息的可比性，否則這些機構將使用不同的計量方法報告類似的金融工具，這可能會降低財務報表編制者的成本，同時向投資者和其他用户提供更有用的信息。








F-58
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合併財務報表附註
(表格中的美元金額以千為單位，每股數據除外)
ASU適用於美國證券交易委員會申請者的財年和這些財年內的過渡期，從2019年12月15日之後開始。FASB隨後批准推遲採用較小的報告公司，將採用推遲到2022年12月15日之後開始。

公司目前有一個預期信貸損失(“CECL”)工作組，該工作組一直在開會討論與歷史數據、模型開發和公司治理文件的完整性和準確性有關的實施事項。新的撥備模型估計了投資組合預期壽命內的信貸損失，幷包括一個定性框架，以説明量化模型沒有考慮到的損失驅動因素。CECL工作組討論了每個投資組合部分並行模型運行的結果、與資金不足的承諾有關的假設和經濟預測因素。2022年第四季度，獨立第三方完成了模型驗證。

ASU允許採用多種不同的方法來計算信貸損失準備(“ACL”)，並根據其對可觀察數據的分析，確定貼現現金流量法最適用於其所有貸款類別，但其家居裝修貸款類別除外。最適合這個投資組合的方法是加權平均剩餘壽命法。

本公司預期將按照指引的要求，在截至2023年初的綜合資產負債表中，對留存收益進行一次性累計影響調整。該公司認為，ACL的價格將在$2.51000萬美元和300萬美元3.01000萬美元。此外，本公司預計未籌措資金的承付款項的備抵範圍在#美元之間。2.51000萬美元和300萬美元3.01000萬美元。

新會計準則的質量影響仍將受到許多影響以前計算貸款額度方法的相同因素的影響，包括但不限於工作人員的素質和經驗、抵押品價值的變化、貸款類型或行業的信貸集中以及貸款政策的變化。此外，公司還將使用合理和可支持的預測。這方面的例子是對聯邦公開市場委員會季度經濟預測數據的迴歸分析，這些數據反映了實際GDP、房價指數和全國失業率的變化。

根據模型和相關假設的改進和最後確定、確保模型有效性的某些內部控制措施的實施和測試以及管理層的判斷，採用這一指導意見的實際影響可能會有所變化。

本公司預計HTM證券或AFS債務證券不會有實質性的ACL。

ASU 2019-04-對主題326(金融工具--信貸損失)、主題815(衍生工具和對衝)和主題825(金融工具)的編纂改進(2019年4月)

本ASU中的修改澄清或更正了ASC主題326、主題815和主題825中的指南。關於專題326，ASU 2019-04處理了與CECL標準有關的一些問題，其中包括在衡量預期信貸損失時考慮應計利息、回收、可變利率金融工具、預付款、延期和續期選擇等。對主題326的修訂與ASU 2016-13年度的生效日期相同，本公司目前正在評估這些修訂對綜合財務報表的潛在影響。關於主題815，ASU 2019-04澄清了與部分期限套期保值、套期保值債務證券以及從評估套期保值有效性的量化方法過渡到更簡化的方法有關的問題。對主題815的修訂於2019年12月15日之後開始的中期和年度報告期生效，預計不會對合並財務報表產生實質性影響。關於主題825，ASU 2019-04闡述了指南的範圍、ASC主題820下使用計量替代方案時重新計量的要求、某些披露要求以及哪些股權證券必須按歷史匯率重新計量。對專題825的修正適用於2019年12月15日之後的中期和年度報告期，本指導意見的通過對合並財務報表沒有實質性影響。

F-59
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合併財務報表附註
(表格中的美元金額以千為單位，每股數據除外)
冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法(“CARE法案”)

2020年3月，為配合《CARE法案》及相關條文的實施，本公司通過了根據《CARE法案》發佈的臨時救濟，從而暫停了ASC310-40中關於將TDR計入與新冠肺炎相關的貸款變更的指導意見。CARE法案的第4013條規定，由於新冠肺炎的影響而做出的貸款修改將不會被歸類為公認會計準則下的TDR。本救濟範圍內的修改自2020年3月1日起至2020年12月31日，或與新冠肺炎大流行相關的國家緊急狀態正式終止後60天內生效。更多信息見項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析“新冠肺炎導致的非TDR貸款變更”部分。

亞利桑那州2020-04-參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響(2020年3月)

2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，以減輕從倫敦銀行間同業拆借利率過渡到財務報告的潛在會計負擔。ASU為將GAAP應用於合同修改和對衝會計關係提供了可選的權宜之計和例外。2022年12月，FASB將該ASU的生效日期從2022年12月31日延長至2024年12月31日。本公司仍在評估參考匯率改革的影響，並認為採納該指引不會對綜合財務報表產生重大影響。

ASU 2022-02-金融工具-信貸損失(話題326)：問題債務重組和年份披露(2022年3月)

2022年3月，FASB發佈了ASU編號2022-02，金融工具-信貸損失(主題326)：問題債務重組和年份披露。該ASU取消了債權人對問題債務重組(“TDR”)的單獨確認和計量指導。取消TDR指導意見可在通過後對貸款修改採用前瞻性的做法，或在修改後的追溯基礎上採用，這也將適用於以前修改過的貸款，導致對採納期間的留存收益進行累積效果調整，以計入信貸損失撥備的變化。美國會計準則要求一個實體披露326-20分專題範圍內的應收款融資的本期核銷總額。本公司於2023年1月1日採納該指引，並未對簡明綜合財務報表產生重大影響。

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第一家互聯網銀行。
合併財務報表附註
(表格中的美元金額以千為單位，每股數據除外)
注23：後續事件

由於消費按揭貸款數量急劇下降，以及未來幾年消費按揭貸款前景黯淡，本公司決定於2023年第一季度退出消費抵押貸款業務。這包括其全國性的數字直接面向消費者的抵押貸款平臺，該平臺發起在二級市場銷售的住宅貸款，以及其當地傳統的消費者抵押貸款和建築轉永久業務。公司的商業建築和土地開發業務不會受到這一決定的影響，仍將是公司貸款戰略的重要組成部分。

這一行動預計將使每年的非利息支出總額減少約$6.81000萬美元，並將年化税前收入增加約美元2.71000萬美元，其中802023年實現的收益的百分比，以及100此後的百分比。該公司估計，它將產生總的税前費用約為#美元3.32023年第一季度和第二季度與退出這一業務相關的600萬美元。

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