SFBC-20221231
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美國
美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-K
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告
截至本財政年度止12月31日, 2022
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期

佣金文件編號001-35633
健全的金融銀行公司。
(註冊人的確切姓名載於其章程)
馬裏蘭州45-5188530
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)(國際税務局僱主身分證號碼)
第三大道2400號，150號套房，西雅圖,華盛頓
98121
(主要執行辦公室地址)(郵政編碼)

註冊人的電話號碼，包括區號：(206) 448-0884

根據該法第12(B)條登記的證券：

每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元SFBC納斯達克股市有限責任公司


根據該法第12(G)條登記的證券：無


如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。
是☐ 不是☒

用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。
是☐ 不是☒

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒不是☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☒不是☐




用複選標記表示註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、較小的申報公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報人”、“加速申報人”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☐加速文件管理器☐
非加速文件服務器☒規模較小的報告公司☒
新興成長型公司☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☐

如果證券是根據該法第12(B)條登記的，用勾號表示財務報表是否
申報文件中所列登記人的信息反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐

用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對登記人的任何執行幹事在相關恢復期間收到的基於獎勵的補償進行恢復分析
至§240.10D-1(B)。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐不是☒

截至2022年6月30日，也就是註冊人最近完成的第二財季的最後一個營業日，非關聯公司持有的有投票權和無投票權普通股的總市值約為$55.31000萬美元。(任何人所擁有的股份的市值不包括在該數額內，並不視為登記人承認該人是登記人的聯營公司。)。

説明登記人所屬各類普通股截至最後實際可行日期的流通股數量：截至2023年3月10日，有2,601,647註冊人已發行普通股的股份。

以引用方式併入的文件

表格10-K第三部分-註冊人2023年年度股東大會的委託書部分。2023年的委託書將在與本報告相關的財政年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會。

2
目錄表
穩健金融Bancorp，Inc.
表格10-K
目錄
第一部分
頁面
第1項。業務
4
第1A項。風險因素
37
項目1B。未解決的員工意見
46
第二項。屬性
47
第三項。法律訴訟
47
第四項。煤礦安全信息披露
47
第II部
第五項。註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券
47
第六項。[已保留]
第7項。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
49
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
63
第八項。財務報表和補充數據
65
第九項。會計與財務信息披露的變更與分歧
106
第9A項。控制和程序
106
項目9B。其他信息
107
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
107
第三部分
第10項。董事、高管與公司治理
107
第11項。高管薪酬
108
第12項。某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項
108
第13項。某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
108
第14項。首席會計師費用及服務
108
第四部分
第15項。展品和財務報表附表
109
第16項。表格10-K摘要
110

3
目錄表
第一部分


第一項：商業銀行業務
關於前瞻性陳述的特別説明
本表格10-K中討論的某些事項構成1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。這些報表與我們的財務狀況、經營結果、計劃、目標、未來業績或業務有關。前瞻性陳述不是對歷史事實的陳述，而是基於某些假設，通常通過使用“相信”、“預期”、“預期”、“估計”、“預測”、“打算”、“計劃”、“目標”、“潛在”、“可能”、“項目”、“展望”或類似的表述，或未來或條件動詞，如“可能”、“將”、“應該”、“將”和“可能”來確定。前瞻性陳述包括有關我們的信念、計劃、目標、目標、預期、假設的陳述，以及關於我們經營所處商業環境的預期、對未來業績或財務項目的預測、所感知的市場機會、潛在的未來信貸經驗的陳述，以及有關我們的使命和願景的陳述。這些前瞻性陳述基於當前管理層的預期，因此可能涉及風險和不確定因素。由於多種因素，我們的實際結果、表現或成就可能與前瞻性陳述中建議、表達或暗示的結果大不相同，這些因素包括但不限於：
•對公司當地市場地區、公司有貸款關係的其他市場或公司業務或金融市場的其他方面的潛在不利影響，包括但不限於由於就業水平、勞動力短缺和通貨膨脹或通貨緊縮的影響、戰爭行為(包括俄羅斯入侵烏克蘭)造成的政治不穩定加劇導致的潛在衰退或經濟增長放緩，以及能源價格上漲和供應鏈中斷，以及政府或社會對新型冠狀病毒2019年(“新冠肺炎”)大流行的任何應對措施，包括出現新的新冠肺炎變異株的可能性；
•消費者支出、借貸和儲蓄習慣的改變；
•貸款和投資活動的風險，包括貸款拖欠和註銷的水平和方向的變化，以及對我們的貸款損失撥備是否足夠的估計的變化；
•美國聯邦儲備委員會(“美聯儲”)理事會和美國政府的貨幣和財政政策以及其他影響金融服務業的政府舉措；
•貸款需求、未售出房屋、土地和其他物業數量的波動；
•房地產價格的波動，以及我們市場區域的住宅、商業和多户房地產市場狀況；
•我們獲得具有成本效益的資金的能力；
•從倫敦銀行間同業拆借利率(“LIBOR”)轉向新的利率基準；
•我們控制運營成本和開支的能力；
•貸款的二級市場條件和我們在二級市場上出售貸款的能力；
•利率波動；
•監管機構對穩健金融銀行和穩健社區銀行的審查結果，包括監管機構可能要求我們增加貸款損失準備金或減記資產，改變穩健社區銀行的監管資本狀況，或影響我們借入資金或維持或增加存款的能力，這可能對我們的流動性和收益產生不利影響；
•關鍵第三方供應商無法履行其對我們的義務；
•我們吸引和保留存款的能力；
•金融服務公司之間的競爭壓力；
•我們成功地將我們可能獲得的任何資產、負債、客户、系統和管理人員整合到我們的運營中的能力，以及我們在預期的時間框架內或根本沒有實現相關收入協同效應和預期成本節約及其他好處的能力；
•使用估計來確定我們某些資產的公允價值，這些估計可能被證明是不正確的，並導致估值大幅下降；
•我們跟上技術變化的能力，包括我們識別和處理網絡安全風險的能力，如數據安全漏洞、“拒絕服務”攻擊、“黑客”和身份盜竊，以及對我們的信息技術系統或執行我們幾個關鍵處理功能的第三方供應商的其他攻擊；
•金融機構監管機構或財務會計準則委員會(“FASB”)可能採用的會計政策和做法的變化；
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目錄表
•對我們的業務造成不利影響的立法或監管變化，包括銀行、證券和税法、監管政策和原則的變化，或監管資本或其他規則的解釋，以及影響金融服務業的其他政府舉措以及應對此類變化的資源可用性；
•我們留住或吸引關鍵員工或高級管理團隊成員的能力；
•訴訟的費用和效果，包括和解和判決；
•我們實施業務戰略的能力；
•因產品需求或公司戰略的實施而引起的人員變動影響了我們的勞動力和潛在的相關費用；
•我們為普通股支付股息的能力；
•我們證券投資組合的質量和構成，以及證券市場任何不利變化的影響；
•氣候變化、惡劣天氣事件、自然災害、流行病、流行病和其他公共衞生危機、戰爭或恐怖主義行為以及其他外部事件對我們業務的影響；
•影響我們的運營、定價、產品和服務的其他經濟、競爭、政府、監管和技術因素；以及
•本公司不時向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交或提供的文件中描述的其他風險，包括本10-K表格。
我們告誡讀者不要過度依賴任何前瞻性陳述，上述因素可能會對我們的財務表現產生重大影響，並可能導致我們未來的實際結果與針對未來時期表達的任何此類前瞻性陳述大不相同，並可能對我們的股價表現產生負面影響。
我們不承擔、也不特別拒絕公開發布任何前瞻性陳述的任何修訂結果的義務，以反映此類陳述日期後的事件或情況，或反映預期或意外事件的發生。
一般信息
本文中提及的穩健金融銀行是指穩健金融銀行，而提及“銀行”時指的是穩健社區銀行。除文意另有所指外，凡提及“本公司”、“本公司”、“本公司”及“本公司”，係指Sound Financial Bancorp及其全資附屬公司Sound Community Bank。
Sound Financial Bancorp是馬裏蘭州的一家公司，是其全資子公司Sound Community Bank的銀行控股公司。Sound Financial Bancorp的幾乎所有業務都是通過華盛頓州特許商業銀行Sound Community Bank進行的。作為一家不是聯邦儲備系統成員的華盛頓商業銀行，該銀行的監管機構是華盛頓州金融機構部(WDFI)和聯邦存款保險公司(FDIC)。作為一家銀行控股公司，Sound Financial Bancorp受到美聯儲的監管。我們還通過健全社區保險代理公司向消費者銷售保險產品和服務，Sound Community Insurance Agency，Inc.是本行的全資子公司。
健全社區銀行的存款由聯邦存款保險公司承保，最高可達適用限額。截至2022年12月31日，Sound Financial Bancorp的合併資產總額為9.764億美元，其中包括8.66億美元的投資組合貸款、8.088億美元的存款和9770萬美元的股東權益。穩健金融銀行的普通股在納斯達克資本市場掛牌交易，交易代碼為“SFBC”。我們的行政辦公室位於2400 3研發華盛頓州西雅圖大道150室，郵編：98121，我們的電話號碼是206-448-0884。
我們的主要業務包括吸引公眾的零售和商業存款，並將這些資金與借入的資金一起投資於一至四户家庭住房(包括房屋淨值貸款和信用額度)、商業和多户房地產、建築和土地、消費者和商業企業貸款的一次和二次抵押貸款。我們的商業貸款包括無擔保信用額度和有擔保的定期貸款，以及以庫存、設備和應收賬款為擔保的信用額度。我們還提供各種有擔保和無擔保的消費貸款產品，包括製造性住房貸款、浮動住房貸款、汽車貸款、船貸和休閒車輛貸款。作為我們業務的一部分，我們專注於住房抵押貸款的發放，其中很大一部分我們出售給聯邦國家抵押協會(“Fannie Mae”)和其他機構，其餘的我們保留用於我們的貸款組合，以符合我們的資產/負債目標。我們銷售符合聯邦抵押協會(Fannie Mae)承銷標準的貸款，但通常保留貸款的服務，以保持與客户的直接關係併產生非利息收入。不符合聯邦抵押協會(Fannie Mae)承銷標準的住宅貸款(“不符合標準”)，要麼在我們的貸款組合中持有，要麼在出售時釋放服務。我們發起並保留了大量商業房地產貸款，包括以業主自住和非業主自住的商業房地產為抵押的貸款，
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目錄表
多户房產、流動房屋公園以及建築和土地開發貸款。

市場面積
我們為西雅圖大都會統計區(“MSA”)服務，包括普吉特灣地區的金縣(包括西雅圖市)、皮爾斯縣和斯諾霍米什縣，還為華盛頓州北奧林匹克半島的克拉蘭縣和傑斐遜縣提供服務。我們通過西雅圖總部和八個分支機構為這些市場提供服務，其中四個位於西雅圖MSA，三個位於克拉拉姆縣，一個位於傑斐遜縣。我們在西雅圖的麥迪遜公園附近也有一個貸款製作辦公室。根據FDIC提供的最新分行存款數據，我們在金縣的存款份額約為0.14%，皮爾斯縣約為0.37%，斯諾霍米什縣約為0.31%。在克拉蘭縣和傑斐遜縣，我們分別擁有這兩個市場約16.33%和6.04%的存款。參見“-競爭”。
我們的市場領域包括管理、專業和銷售人員、辦公室員工、醫療保健人員、製造和運輸工人、服務業工人和政府僱員，以及退休和自僱人士。該國人口擁有一支技術嫻熟的勞動力隊伍，他們的教育水平和種族背景各不相同。主要就業部門包括信息和通信技術、金融服務、航空航天、軍事、製造、海事、生物技術、教育、衞生和社會服務、零售貿易、運輸和專業服務。總部位於我們市場區域的重要僱主包括美國劉易斯-麥科德聯合基地、微軟、華盛頓大學、普羅維登斯健康公司、Costco、波音、諾德斯特龍、亞馬遜、星巴克、阿拉斯加航空集團和Weyerhaeuser。
我們市場和整個美國的經濟狀況受到了通脹和不斷上升的利率環境的負面影響，但部分被持續的低失業率趨勢所抵消。我們市場領域最近的房價趨勢反映了利率上升對房價的影響。根據美國勞工統計局的最新信息，2022年12月，西雅圖MSA初步報告失業率為3.4%，而全國平均水平為3.3%。在過去的一年裏，我們市場的房價下降了。根據Case-Shiller的信息，西雅圖MSA的平均房價在2022年下降了1.8%。
金縣是華盛頓州人口最多的縣，約有220萬居民，家庭收入中位數約為1.08萬美元。根據西北多重掛牌服務(MLS)的信息，2022年12月金縣的房屋銷售價格中值為8.15億美元，比2021年12月7.5億美元的房屋銷售價格中值上漲了9%。
皮爾斯縣約有910,225名居民，家庭收入中位數約為86,000美元。根據MLS的信息，2022年12月皮爾斯縣的房屋銷售價格中值為54.5萬美元，比2021年12月的房屋銷售價格中值50萬美元上漲了9%。
斯諾霍米什縣約有820,024名居民，家庭收入中位數約為10萬美元。根據MLS的信息，2022年12月斯諾霍米什縣的房屋銷售價格中值為7.3萬美元，比2021年12月6.5萬美元的房屋銷售價格中值上漲了12%。
克拉拉姆縣人口約為76,727人，家庭收入中位數約為6.3萬美元。克拉拉姆縣的經濟主要是製造業和航運業。Sequim Dungeness山谷繼續成為一個日益增長的退休地點。根據MLS的信息，克拉蘭縣2022年12月的房屋銷售價格中值為446.1萬美元，比2021年12月4.13億美元的房屋銷售價格中值上漲了8%。
傑斐遜縣約有32,590人口，家庭收入中位數約為62,000美元。根據MLS的信息，2022年12月傑斐遜縣的平均房屋銷售價格為6.08億美元，比2021年12月5.38萬美元的房屋銷售價格中值上漲了13%。

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目錄表
借貸活動
下表列出了截至所示日期(以千美元為單位)我們貸款組合的構成，不包括持有待售貸款，按貸款類型分列：
十二月三十一日，
20222021
金額百分比金額百分比
房地產貸款：
一家四口之家$274,638 31.6 %$207,660 30.2 %
房屋淨值19,548 2.3 13,250 1.9 
商業和多户家庭313,358 36.1 278,175 40.4 
建築和土地116,878 13.5 63,105 9.2 
房地產貸款總額724,422 83.5 562,190 81.7 
消費貸款：
人造房屋26,953 3.1 21,636 3.1 
漂浮的房屋74,443 8.6 59,268 8.7 
其他消費者17,923 2.1 16,748 2.4 
消費貸款總額119,319 13.8 97,652 14.2 
商業貸款23,815 2.7 28,026 4.1 
貸款總額867,556 100.0 %687,868 100.0 %
更少：
保費973 897 
遞延費用和折扣(2,548)(2,367)
貸款損失準備(7,599)(6,306)
貸款總額，淨額$858,382 $680,092 

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目錄表
下表顯示了截至所示日期(以千美元為單位)，我們的貸款組合的構成，以美元金額和固定和可調整利率貸款的百分比表示：
 十二月三十一日，
 20222021
 金額百分比金額百分比
固定利率貸款：
房地產貸款：
一家四口之家$181,615 20.9 %$140,943 20.5 %
房屋淨值7,580 0.9 4,460 0.6 
商業和多户家庭101,566 11.7 91,553 13.3 
建築和土地29,260 3.4 18,074 2.6 
房地產貸款總額320,021 36.9 255,030 37.1 
消費貸款：
人造房屋26,953 3.1 21,636 3.1 
漂浮的房屋66,336 7.6 53,953 7.8 
其他消費者17,603 2.0 16,444 2.4 
消費貸款總額110,892 12.8 92,033 13.4 
商業貸款8,631 1.0 11,891 1.7 
固定利率貸款總額439,544 50.7 358,954 52.2 
可調利率貸款：
房地產貸款：
一家四口之家93,023 10.7 66,717 9.7 
房屋淨值11,968 1.4 8,790 1.3 
商業和多户家庭211,792 24.4 186,622 27.1 
建築和土地87,618 10.1 45,031 6.5 
房地產貸款總額404,401 46.6 307,160 44.7 
消費貸款：
漂浮的房屋8,107 0.9 5,315 0.8 
其他消費者320 — 304 — 
消費貸款總額8,427 1.0 5,619 0.8 
商業貸款15,184 1.8 16,135 2.3 
可調整利率貸款總額428,012 49.3 328,914 47.8 
貸款總額867,556 100.0 %687,868 100.0 %
更少：
保費973 897 
遞延費用和折扣(2,548)(2,367)
貸款損失準備(7,599)(6,306)
貸款總額，淨額$858,382 $680,092 

截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，我們的浮動或浮動利率貸款總額分別為4.28億美元和3.289億美元。截至2022年12月31日，我們總共有2.941億美元的浮動或可變利率貸款有利率下限，低於該下限的貸款的合同利率可能不會調整，其中1.456億美元處於下限。
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目錄表
貸款到期日和重新定價。下表列出了截至2022年12月31日，根據到期合同條款，我們的投資組合中貸款總額的某些信息(以千為單位)。該表沒有反映可能的預付款或執行到期銷售條款的影響。
一年內一年到五年後在五年到十五年之後十五年後總計
房地產貸款：
一家四口之家$4,377 $12,500 $20,194 $237,567 $274,638 
房屋淨值917 498 3,504 14,629 19,548 
商業和多户家庭20,789 94,672 175,485 22,412 313,358 
建築和土地50,646 31,239 34,509 484 116,878 
房地產貸款總額76,729 138,909 233,692 275,092 724,422 
消費貸款：
人造房屋45 542 12,673 13,693 26,953 
漂浮的房屋278 5,920 10,556 57,689 74,443 
其他消費者368 7,712 5,020 4,823 17,923 
消費貸款總額691 14,174 28,249 76,205 119,319 
商業貸款8,030 9,737 6,048 — 23,815 
總計$85,450 $162,820 $267,989 $351,297 $867,556 
下表列出了2023年12月31日之後到期的貸款總額，利率固定或可調整(以千為單位)。

固定費率可調率總計
房地產貸款：
一家四口之家$177,238 $93,023 $270,261 
房屋淨值6,723 11,908 18,631 
商業和多户家庭86,732 205,837 292,569 
建築和土地20,596 45,636 66,232 
房地產貸款總額291,289 356,404 647,693 
消費貸款：
人造房屋26,908 — 26,908 
漂浮的房屋66,058 8,107 74,165 
其他消費者17,246 309 17,555 
消費貸款總額110,212 8,416 118,628 
商業貸款7,455 8,330 15,785 
總計$408,956 $373,150 $782,106 

貸款監管局。截至2022年12月31日，我們的總裁和首席執行官(“首席執行官”)可以批准不超過100萬美元的無擔保貸款，以及不超過法定貸款限額30%或約690萬美元的所有類型的擔保貸款。我們的高級副總裁和首席信貸官(“CCO”)可批准不超過400,000美元的無擔保貸款和不超過法定貸款限額15%的擔保貸款，或於2022年12月31日批准約350,000美元。截至2022年12月31日，首席銀行要約可批准最高50,000美元的無擔保貸款和最高約150萬美元的所有類型的擔保貸款。截至2022年12月31日，首席財務/戰略官可批准不超過40萬美元的無擔保貸款和不超過約250萬美元的所有類型的擔保貸款。任何超出CEO放貸權限的貸款或超出我們一般承保範圍的貸款
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目錄表
指導方針必須得到管理貸款委員會的批准，批准的貸款隨後由董事會貸款委員會審查，該委員會由四名獨立董事和首席執行官組成。貸款權限也被授予某些其他貸款工作人員，金額較低。
最大借款關係. 截至2022年12月31日，根據聯邦法律，我們可以借給任何一個借款人和借款人的相關實體的最高金額約為2300萬美元。截至2022年12月31日，我們最大的五個關係(包括未使用的承諾)總計8890萬美元，佔我們8.676億美元總貸款組合的10.3%。截至2022年12月31日，最大的貸款關係總計1,940萬美元，包括對一家企業的兩筆貸款，一筆總計1,750萬美元的建築和土地貸款，其中1,320萬美元截至2022年12月31日仍未到位，以及一筆190萬美元的商業房地產貸款。第二大關係總計1820萬美元，其中包括一筆建築貸款，其中510萬美元在2022年12月31日仍未獲得資金，貸款的擔保是一處正在翻新的多户房地產。第三大關係總額為1,780萬美元，其中包括向一家以多户和商業房地產為抵押的企業提供的三筆貸款，總額為1,150萬美元的貸款，以及向一家有關聯擔保人的企業提供的兩筆貸款，總額為630萬美元，兩筆貸款都以多户房地產為抵押。第四大關係總計1700萬美元，包括兩筆貸款，用於建設一至四户家庭住房開發項目，其中700萬美元截至2022年12月31日仍未獲得資金。第五大借款關係總計1660萬美元，其中230萬美元截至2022年12月31日仍未到位，其中包括向四家企業提供的六筆貸款，所有貸款都有相關擔保人，以一對四家庭住房、商業房地產和一對四家庭建築物業為抵押。截至2022年12月31日，我們有15個額外的貸款關係，每個貸款關係超過700萬美元，總計161.9美元。上述所有貸款均按其於2022年12月31日的償還條款履行。
一對四家庭購房貸款。我們的主要貸款活動之一是以一至四户家庭住宅的第一按揭為抵押的貸款，基本上所有這些住房都以位於我們地理貸款區域的物業為抵押。我們同時提供固定利率和可調整利率的貸款。 2022年期間，我們的固定利率、一到四次的家庭貸款發放量減少了143.0美元，降幅為63.2%，與2021年的226.1美元相比，降幅為63.2%，至8,310萬美元，而一到四次的家庭可調利率貸款發放量增加了2,480萬美元，增幅為139.4，與2021年的1,780萬美元相比，增幅為139.4。自2019年以來，我們發現市場上對一到四個家庭、住宅固定利率抵押貸款的需求，特別是巨型貸款(貸款通常高於房利美符合規定的647,200美元或970,800美元，具體取決於我們市場區域內的位置)。截至2022年12月31日，我們的平均貸款額為71.6萬美元，用於可調利率、一至四次的家庭抵押貸款。
我們的大部分貸款都是根據公認的二級市場承銷準則進行承銷的。我們發放的一至四筆家庭貸款的一部分保留在我們的投資組合中，其餘貸款在二級市場出售給房利美或其他私人投資者。在二級市場出售給房利美的貸款將與保留的服務一起出售，以維持客户關係併產生非利息收入。我們還發放了一小部分政府擔保的鉅額銷售服務貸款，發放給某些代理買家。與我們在貸款組合中持有貸款相比，出售按揭貸款提供了一個通過銷售收益獲得非利息收入的來源，降低了我們的利率風險，提供了大量的服務收入，提高了流動性，並使我們能夠以目前的資本水平獲得更多貸款。截至2022年12月31日，一至四個家庭住宅按揭貸款(不包括持有待售貸款)總計2.746億美元，佔我們總貸款組合的31.6%，其中1.816億美元為固定利率貸款，9,300萬美元為可調利率貸款，而截至2021年12月31日，這一數字為2.077億美元(不包括持有待售貸款)，佔我們總貸款組合的30.2%，其中1.409億美元為固定利率貸款，6,670萬美元為可調整利率貸款。
我們在我們的投資組合中保留的幾乎所有一到四個家庭住宅抵押貸款都是不滿足面積限制、收入、信用、符合貸款限制的貸款(即巨型抵押貸款)或房利美或私人投資者施加的各種其他要求的貸款。其中一些貸款也是為了滿足借款人的需求，這些借款人由於個人和財務原因(即破產、受僱時間長短等)和其他方面的原因而無法滿足聯邦抵押協會的信貸要求，而這些方面不符合聯邦抵押協會的指導方針。這類借款人可能有較高的債務收入比，或者貸款是以農村市場上獨特的物業為抵押的，而農村市場上沒有可比物業的銷售來支持二級市場要求的價值。我們可能需要額外的抵押品或較低的貸款與價值比率，以降低這些貸款的風險。我們相信，這些貸款滿足了我們市場領域借款人的需求。因此，視乎市場情況，我們打算繼續發放這類貸款。我們還保留超過符合條件的貸款限額的鉅額貸款，因此沒有資格被聯邦抵押協會購買。截至2022年12月31日，我們的一對四家庭貸款組合中有1.626億美元，佔59.2%，其中包括巨型貸款。
我們一般根據申請人的就業和信用記錄以及標的物的評估價值來擔保我們的一對四家庭貸款。對於一至四個家庭的第一按揭貸款和非業主自住的第一按揭貸款，我們一般最高可貸出評估價值或購買價格中較小者的80%。對於按揭成數超過80%的第一按揭貸款，我們可能需要私人按揭保險或其他信用提升，以幫助緩解信貸風險。確保我們一到四個家庭貸款的房產通常由獨立的費用評估師評估，他們是根據
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目錄表
貸款委員會批准的標準。對於低於25萬美元的貸款，我們可能會使用自動評估模型，而不是評估。我們要求對所有產生的第一抵押房地產貸款投保所有權保險。對於一到四個家庭貸款，房主、責任、火災和洪水保險(如果需要)也是必需的。我們的房地產貸款通常包含“出售時到期”條款，允許我們申報在出售擔保財產時到期和應付的未償還本金餘額。截至2022年12月31日，我們的一對四家庭住宅貸款的平均餘額約為47.8萬美元。
由一到四個家庭住宅擔保的固定利率貸款的合同期限最長為30年。所有這些貸款都是全額攤銷，按月還款。截至2022年12月31日，我們的固定利率貸款組合還包括58.2萬美元的一到四家庭貸款，帶有五年期看漲期權。
可調利率貸款有年度調整和終身利率上限，根據產品的不同而有所不同，通常最大年利率變化為2.0%，總利率最大變化為6.0%。我們通常使用一年期LIBOR和30天擔保隔夜融資利率(SOFR)來重新定價我們的可調整利率貸款，然而，我們向員工和董事提供的950萬美元可調整利率貸款是基於我們平均12個月資金成本1%-1.50%的利潤率進行每年重新定價的。由於使用了年度調整和終身上限，可調利率貸款的利率可能不像我們的資金成本那樣對利率敏感。此外，由於貸款指數可能不能對市場利率的變化作出完美的反應，貸款上調的速度可能比計息負債成本的增加慢，特別是在利率迅速上升的時期。由於這些特點，未來可調利率貸款的收益率可能不足以抵消我們資金成本的增加。
我們繼續提供第一年、三年、五年或七年的全額攤銷可調利率貸款，第一年、三年、五年或七年的固定利率，然後是剩餘期限的定期可調利率。儘管可調利率抵押貸款可能會在一定程度上降低我們對市場利率變化的脆弱性，因為它們會定期重新定價，但隨着利率的上升，借款人應支付的必要款項也會增加(受利率上限的限制)，從而增加借款人違約的可能性。同時，較高的利率可能會對借款人償還貸款的能力和基礎抵押品的可銷售性產生不利影響。合同利率的上調也受到我們最高定期和終生利率調整的限制。此外，我們大多數可調利率貸款的利率在下一年內不會調整，而且在發放後最多十年內可能不會調整。因此，在利率快速上升的時期，可調利率按揭貸款在補償一般利率變化方面的有效性可能有限。
截至2022年12月31日，我們的一對四家庭住宅投資組合中有3,090萬美元，佔我們一對四家庭住宅投資組合的11.3%，而截至2021年12月31日，這一數字為2,580萬美元，佔我們一對四家庭住宅投資組合的12.4%。截至2022年12月31日，我們平均的非業主自住住宅貸款餘額為39.1萬美元。以出租物業為抵押的貸款具有潛在的更高風險。因此，我們遵守更嚴格的承保準則，其中可能包括但不限於年度財務報表、考慮租金收入的預算、借款人的現金流分析以及物業的淨營業收入、關於借款人的專業知識、信用記錄和盈利能力的信息以及相關物業的價值。此外，這些貸款通常以基礎抵押品財產的第一抵押以及租金和租賃的轉讓為擔保。在非業主自住的房地產貸款中，主要關注的是物業租金收入的一致性。租賃物業抵押貸款的支付可能主要取決於租户繼續向物業所有者支付租金的能力、借款人的性格，或者如果物業所有者無法找到租户，則物業所有者在沒有租金收入來源的情況下償還貸款的能力。此外，非業主自住物業的成功運營和管理，包括物業維護標準，可能會影響還款。因此，償還這類貸款可能會受到房地產市場或經濟不利條件的影響。如果借款人在我們這裏有多筆租賃物業貸款，貸款通常不會交叉抵押。
2016年，為了讓個人在出售現有住房之前購買新住房，我們啟動了一項貸款計劃，旨在允許借款人利用其現有住房的股權申請購買新住房。用於購買新住宅的一筆或多筆貸款的金額一般超過100萬美元，並以借款人的現有和/或新住宅為抵押，最高綜合貸款與價值比率高達80%。這些貸款規定在出售當前住所或貸款到期日較早的時候償還，貸款到期日通常長達12個月。在出售借款人目前的住所後，我們可能會使用我們傳統的大額抵押貸款承銷指南為新住所進行再融資。2022年，我們在該計劃下發起了690萬美元的貸款，而2021年為340萬美元。截至2022年12月31日，在我們的一至四個家庭住宅抵押貸款組合中，我們有130萬美元的此類僅供利息的住宅貸款。
我們對只計利息的住宅貸款的承保準則主要關注抵押品的價值，而不是借款人償還貸款的能力。因此，這種類型的貸款使我們面臨更大的損失風險，因為更大的貸款餘額，以及我們無法將其出售給房利美，類似於與巨型一比四家庭相關的風險
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住宅貸款。此外，華盛頓房地產市場低迷導致的住宅房地產價值下降可能會降低為這些類型的貸款提供擔保的房地產抵押品的價值，並增加我們在借款人拖欠貸款時的損失風險。
房屋淨值貸款。我們發起房屋淨值貸款，包括固定利率、全額攤銷貸款和可變利率信用額度。我們通常發放的房屋淨值貸款金額最高為抵押品價值的90%，減去物業的任何優先留置權；然而，在2010年前，我們發起的房屋淨值貸款金額最高為抵押品價值的100%，減去物業的任何優先留置權。房屋淨值信貸額度通常最高可達25萬美元，利率可調，基於一年期國庫券利率或華爾街日報最優惠利率，外加保證金.房屋淨值信貸額度通常有三年、五年或12年的提款期，在此期間，資金可能會被償還，並重新支取到承諾的金額。一旦支取期限過去，這筆款項將根據當時的貸款餘額在12年、19年或21年內攤銷。我們對每個房屋淨值信用額度收取50美元的年費，並要求在提款期間提取的全部金額每月只支付利息。截至2022年12月31日，房屋淨值貸款總額為1,950萬美元，佔我們總貸款組合的2.3%，而截至2021年12月31日，房屋淨值貸款總額為1,330萬美元，佔我們總貸款組合的1.9%。截至2022年12月31日，可調整利率房屋淨值信貸額度總計1200萬美元，佔我們總貸款組合的1.4%，相比之下，截至2021年12月31日，可調整利率房屋淨值信貸額度為880萬美元，佔我們總貸款組合的1.3%。截至2022年12月31日，對房屋淨值信貸額度的無資金承諾總計1,740萬美元。
我們的固定利率房屋淨值貸款一般期限長達20年，並完全攤銷。截至2022年12月31日，固定利率房屋淨值貸款總額為760萬美元，佔我們總貸款組合的0.9%，而截至2021年12月31日，固定利率房屋淨值貸款總額為450萬美元，佔我們總貸款組合的0.6%。
商業和多家庭房地產貸款。我們提供各種商業和多家庭房地產貸款。這些貸款大多由業主自住和非業主自住的商業收入擔保，這些物業包括位於我們市場區域的生產性物業、公寓樓、倉庫、寫字樓、加油站/便利店和移動房屋公園。截至2022年12月31日，商業和多家庭房地產貸款總額為3.134億美元，佔我們總貸款組合的36.1%，而截至2021年12月31日，商業和多家庭房地產貸款總額為2.782億美元，佔我們總貸款組合的40.4%。
以商業和多家庭房地產為抵押的貸款通常以浮動利率發放，初始期限為3至10年，償還期為20至25年。在初始期限結束時，餘額應全額支付，或貸款根據獨立指數重新定價，外加適用指數1%至4%的保證金，為期五年。我們的商業和多户房地產貸款的貸款與價值比率通常不超過擔保貸款的物業的較低成本或評估價值的80%。
商業和多户房地產擔保的貸款通常是根據物業的淨營業收入、房地產的質量和位置、借款人的信用記錄和財務實力以及與物業有關的管理質量來承保的。淨營業收入，即從財產運營中獲得的收入減去所有業務費用，必須足以支付與未償債務有關的付款，外加額外的保險要求。對於以創收商業物業為抵押的原始貸款，我們一般規定最低償債覆蓋率為1.20。如果借款人不是個人，我們通常要求借款實體的主要所有者的個人擔保。我們通常還要求轉讓租金，以確保項目的現金流將用於償還債務。對獲得商業和多户房地產貸款的物業進行評估，由獨立的州認證持證費用評估師進行。為了監測產生收入的物業的現金流是否充足，借款人必須提供年度財務信息。我們還不時獲得由位於我們市場區域的物業擔保的其他金融機構發起的商業和多户房地產貸款的參與權益。
從歷史上看，以商業和多户房產為抵押的貸款通常會帶來不同於一至四户房產的信用風險。這些貸款通常涉及對單個借款人或相關借款人羣體的較大餘額。由於商業和多户物業擔保的貸款的償付往往取決於物業的成功運營或管理，因此這些貸款的償還可能會受到房地產市場或經濟狀況的不利影響。非業主自住物業抵押貸款的償還主要取決於租户繼續向物業所有者支付租金的能力，業主是我們的借款人，或者，如果物業所有者找不到租户，物業所有者在沒有租金收入來源的情況下償還貸款的能力。如果項目的現金流減少，或者如果沒有獲得或續簽租約，借款人償還貸款的能力可能會受損。商業和多家庭房地產貸款也使貸款人面臨比一對四家庭擔保的貸款更大的信用風險，因為獲得這些貸款的抵押品通常不像一對四家庭抵押品那樣容易出售。此外，我們的大多數商業和多户房地產貸款沒有完全攤銷，包括到期時的氣球付款。氣球付款可能需要借款人出售或對標的財產進行再融資才能付款，這可能會增加違約或不付款的風險。截至2022年12月31日，最大的一筆商業和多户房地產貸款總額為11.8美元
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目錄表
100萬美元，並由一家倉儲設施抵押。截至2022年12月31日，這筆貸款正在按照其償還條款履行。
下表提供了截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日按類型劃分的商業和多户房地產貸款信息(以千美元為單位)：
十二月三十一日，
20222021
金額百分比金額百分比
多户住宅$100,298 32.0 %$71,834 25.8 %
業主自住型商業地產零售7,799 2.5 9,636 3.5 
業主自住式商業地產寫字樓16,893 5.4 25,463 9.2 
業主自住型商業地產其他(1)
23,629 7.5 16,857 6.1 
非業主自住型商業地產零售12,012 3.8 8,000 2.9 
非業主自住型商業地產寫字樓8,149 2.6 14,898 5.4 
非業主自住商業地產其他(1)
111,550 35.6 104,606 37.6 
倉庫12,742 4.1 9,489 3.4 
加油站/便利店12,198 3.9 11,864 4.3 
流動房屋公園4,598 1.5 5,528 2.0 
政府擔保3,491 1.1 — — 
總計$313,358 100.0 %$278,175 100.0 %
(1)其他商業地產貸款包括學校、教堂、倉儲設施、餐館等。
建築和土地借貸。我們發起以單户住宅、商業和多户房地產為抵押的建築貸款。我們還發起土地收購和開發貸款，以借款人打算在其上建造住宅、商業或多户住宅的原始土地或已開發地塊為抵押。截至2022年12月31日，我們的建築和土地貸款總額為1.169億美元，佔我們總貸款組合的13.5%，而截至2021年12月31日，我們的建築和土地貸款總額為6,310萬美元，佔我們總貸款組合的9.2%。截至2022年12月31日，無資金來源的建築貸款承諾總額為6510萬美元。
截至2022年12月31日，向個人和承包商提供的建設貸款用於建設個人住宅，包括投機性住宅建設，總額為1,530萬美元，佔我們建設和土地組合的13.1%。除了向個人提供定製房屋建築貸款外，我們還發放被稱為“投機性”的貸款，即建築商在貸款發放時沒有與買家簽訂的房屋或地塊合同，而買家承諾與我們或其他貸款人進行永久融資。截至2022年12月31日，向被認為是投機性住房的承包商提供的建築貸款總額為810萬美元，佔我們建築和土地貸款組合的6.9%。截至2022年12月31日，我們的建築和土地貸款組合(不包括貸款承諾)的基礎抵押品擔保的組成和地點如下(以千計)：
總計
商業和多户建築$85,747 
投機性住宅建設8,095 
土地徵用和開發及地段貸款15,642 
住宅地塊貸款187 
住宅建設7,206 
總計$116,878 
我們的住宅建設貸款一般只在建設階段支付利息，通常為12至18個月。在建設階段結束時，建設貸款通常要麼轉換為長期抵押貸款，要麼用另一家貸款人的永久貸款還清。住宅建築貸款的最高按揭成本率為成本的100%或成交時估值的80%，兩者以較低者為準；然而，我們一般不會在沒有某種形式的信用提升以緩解較高貸款成本率的情況下發放超過這些限額的建築貸款。
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截至2022年12月31日，我們最大的住宅建設貸款承諾為350萬美元，其中150萬美元已經支付。這筆貸款是根據其在2022年12月31日的償還條款履行的。截至2022年12月31日，平均未償還住宅建設貸款餘額約為3.79萬美元。在承諾為建設貸款提供資金之前，我們要求由獨立認可的評估師對標的房產進行評估。在施工階段，我們會定期巡查建築地盤，而貸款收益會在施工進度中直接支付給承建商或借款人。貸款收益在檢查後根據完成百分比的方法支付。我們還要求對位於或將在指定洪水危險區域內建造的財產的一般責任、建築商風險風險保險、所有權保險和洪水保險，以及所有建築貸款。
我們還向有意在未來在該物業上建造住宅的個人提供已開發地塊和未開發土地貸款。我們通常會以最高75%的金額發放這些貸款，以購買價或評估價中較低者為準。這些地塊和土地貸款以房產的第一留置權為擔保，利率固定，最高攤銷期限為20年。
我們向我們市場地區的有經驗的建築商或住宅地塊開發商提供土地收購和開發貸款。適用於這些貸款的最高按揭成數限額一般為項目完成時評估市值的75%。如果被用作抵押品的土地有足夠的股本，我們可能不需要借款人提供現金股本。在貸款之前，需要制定發展計劃。我們的信貸員到訪開發項目的擬建地點和競爭開發項目的地點。我們要求開發商保持足夠的保險範圍。土地收購和開發貸款通常具有長達24個月的貸款期限，利率根據《華爾街日報》的最優惠利率或得梅因聯邦住房貸款銀行(FHLB)收取的三年期或五年期利率調整，並要求在貸款期限內只支付利息。土地收購和開發貸款收益隨着建設進度和我們批准的檢查員的檢查而定期遞增支付。我們還要求這些貸款在拍品出售時加速償還，這樣我們就可以在所有拍品售出之前償還。截至2022年12月31日，土地收購和開發以及地塊貸款總額為1,560萬美元，佔我們建設和土地組合的13.4%。
我們還提供商業和多户建築貸款。這些貸款僅以利息形式承保，融資期限通常長達24個月，條款與我們的住宅建設貸款類似。商業和多户建築貸款的最高貸款額為成本價的100%或竣工時評估價值的80%，兩者以較小的金額為準。我們的大多數商業和多户建築貸款用於在建設期間支付貸款資金，並在建設完成並滿足租户租賃條款或規定的償債覆蓋率後轉換為永久貸款。截至2022年12月31日，商業和多户建築貸款總額為8570萬美元，佔我們建築和土地投資組合的73.4%，而截至2021年12月31日，商業和多户建築貸款總額為4060萬美元，佔我們建築和土地投資組合的64.4%。截至2022年12月31日，三筆最大的商業和多户建築貸款包括一筆1310萬美元的貸款，通過翻新一處多户房地產獲得擔保；一筆820萬美元的貸款，通過建設一處多户房地產獲得擔保；以及一筆730萬美元的貸款，由華盛頓州皮爾斯和金縣的一個聯排別墅開發項目擔保。截至2022年12月31日，所有這些貸款都在按照償還條款履行。
我們的建築和土地開發貸款是基於與已完成項目相關的價值的成本估計。與永久住宅借貸相比，建築和土地借貸涉及額外的風險，因為資金是在項目抵押品的基礎上預付的，其成本估計將在完工時產生未來價值。由於估計建設成本的內在不確定性，以及已完成項目的市場價值和政府調控對房地產的影響，準確評估完成一個項目所需的總資金和已完成項目的貸款與價值比率相對困難。需求的變化，如對新住房的需求和高於預期的建築成本，可能會導致實際結果與估計的結果大不相同。出於這些原因，這種類型的貸款通常還涉及更高的貸款本金金額，而且通常集中在少數建築商手中。住房或房地產市場的低迷可能會增加貸款拖欠、違約和喪失抵押品贖回權，並嚴重損害我們抵押品的價值和我們在喪失抵押品贖回權時出售抵押品的能力。我們的一些建築商在我們那裏有不止一筆未償還的貸款，並與我們一起為出租物業提供住宅按揭貸款。因此，一筆貸款或一筆信用關係的不利發展可能會使我們面臨明顯更大的損失風險。
此外，在我們大多數建築貸款的期限內，借款人不需要付款，因為累積的利息通過利息準備金添加到貸款本金中。因此，這些貸款往往涉及資金的支付，償還在很大程度上取決於最終項目的成功以及借款人出售或租賃物業或獲得永久外購融資的能力，而不是借款人或擔保人償還本金和利息的能力。如果我們對已完成項目的價值評估被證明是誇大的，我們可能沒有足夠的擔保在項目建成後償還貸款，並可能蒙受損失。因為建築貸款需要積極監控建設過程，包括成本比較和現場檢查，所以這些貸款更多
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監控難度大、成本高。提高市場利率可能會迅速增加最終購買者的借貸成本，從而減少對項目的整體需求，從而對建築貸款產生更明顯的影響。在建物業可能很難出售，通常必須完成才能成功出售，這也使解決問題建築貸款的過程複雜化。這可能需要我們預付額外的資金和/或與另一家建築商簽訂合同來完成建設。此外，在投機性建築貸款的情況下，為已完成的項目確定最終購買者還存在額外的風險。土地貸款還構成額外的風險，因為房地產所產生的收入不足，而且抵押品的潛在非流動性。這些風險也會受到供需狀況的顯著影響。住房或房地產市場的低迷可能會增加貸款拖欠、違約和喪失抵押品贖回權，並嚴重損害我們抵押品的價值和我們在喪失抵押品贖回權時出售抵押品的能力。

商業商業貸款。截至2022年12月31日，商業商業貸款總額為2380萬美元，佔我們總貸款組合的2.7%，而截至2021年12月31日，商業商業貸款總額為2800萬美元，佔我們總貸款組合的4.1%。我們幾乎所有的商業貸款都發放給了我們市場領域的借款人。我們的商業貸款活動包括各種用途和擔保的貸款，包括為商業車輛和設備融資的貸款，以及以應收賬款和/或庫存為擔保的貸款。我們的商業貸款政策包括對借款人的背景、償還貸款的能力、借款人的資本和抵押品的充分性以及對影響借款人的其他條件的評估。對借款人過去、現在和未來現金流的分析也是我們信用分析的一個重要方面。我們一般要求對有擔保和無擔保的商業貸款進行個人擔保。儘管如此，商業商業貸款被認為比住宅抵押貸款和商業房地產貸款具有更高的信用風險。截至2022年12月31日，我們約有170萬美元的商業商業貸款是無擔保的。
我們的商業貸款利率取決於貸款的類型。我們有擔保的商業貸款通常具有高達80%的貸款與價值比率，期限從三年到七年不等。有擔保的商業定期貸款通常有固定利率，利率基於《華爾街日報》西海岸版報道的相應FHLB攤銷利率或最優惠利率加1%至3%。此外，我們通常收取本金的1%至2%的貸款費用，這取決於借款人的信用質量和賬户關係。商業信貸額度通常是可調整的利率，以最優惠利率加1%至3%為基礎，通常都有利率的下限和上限。我們的業務信用額度通常有12個月到24個月不等的期限，並規定在期限內每月只支付利息。
我們的商業貸款主要基於借款人的現金流，其次是借款人提供的基礎抵押品。借款人的現金流可能無法預測，擔保這些貸款的抵押品的價值可能會波動。這種抵押品可以是應收賬款、存貨、設備或房地產。就以應收賬款作擔保的貸款而言，償還這些貸款的資金可得性可能在很大程度上取決於借款人向客户收取到期款項的能力。其他獲得貸款的抵押品可能會隨着時間的推移而貶值，可能難以評估，可能缺乏流動性，並可能根據特定類型的業務和設備而波動價值。因此，償還商業企業貸款的資金可獲得性可能在很大程度上取決於企業本身的成功，而企業本身的成功又往往在一定程度上取決於一般經濟條件。
消費者貸款。我們提供各種有擔保和無擔保的消費貸款，包括新的和二手的製造住房、浮動住房、汽車、船隻和休閒車輛貸款，以及由存款賬户擔保的貸款。我們還提供無擔保消費貸款。我們的消費貸款主要是在我們的市場領域發起的。我們所有的消費貸款都是直接發放的。截至2022年12月31日，我們的消費貸款總額為1.193億美元，佔我們總貸款組合的13.8%，而截至2021年12月31日，我們的消費貸款總額為9770萬美元，佔我們總貸款組合的14.2%。
我們通常向打算將房屋作為主要住所的借款人發放新的和二手製造的住房貸款。這些貸款的收益率高於我們其他住宅貸款產品的收益率，投資組合表現相當不錯，風險和損失水平可以接受，以換取更高的收益率。截至2022年12月31日，我們製造業住房貸款的加權平均收益率為8.36%，相比之下，不包括持有供出售的貸款，一至四個家庭抵押貸款的加權平均收益率為3.70%。截至2022年12月31日，製造業住房貸款總額為2700萬美元，佔我們消費貸款的22.6%，佔我們總貸款組合的3.1%。對於新的和二手製造的住房，貸款通常是評估價值或購買價格中較低者的90%，最高可達15萬美元，貸款期限通常長達20年。我們一般在發貨時收取1%的手續費。我們根據對借款人信譽的審查來承保這些貸款，包括信用評分和我們持有擔保權益的抵押品的價值。
製造性住房貸款比以住宅房地產擔保的貸款風險更高，儘管如果房主還擁有房屋所在的土地，這種風險可能會降低。我們的製造業住房貸款中有一小部分涉及我們也為業主提供土地融資的物業。製造性住房貸款的主要風險是，由於成本和轉移抵押品的能力有限，難以為抵押品獲得足夠的價值。這些貸款往往發放給退休人員。
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個人和首次購房者。由於財政資源更有限，首次購房者購買人造住房的信用風險往往高於首次購買獨户住宅的購房者。因此，與獨户住宅貸款和其他類型的消費貸款相比，這些貸款的違約概率和違約率可能更高。我們將這一額外風險作為貸款損失準備金的一部分考慮在內。我們試圖與借款人解決拖欠貸款的問題，如果不成功，任何逾期的製造住房都會被收回並出售。截至2022年12月31日，共有三筆不良製造性住房貸款，總計9.6萬美元。
我們發起漂浮房屋、遊艇和房屋駁船貸款，通常位於合作或共管公寓的停泊處。期限從5年到30年不等，通常有固定的利率。我們最多提供評估價值或購買價格中較低者的90%的貸款。浮動住房貸款的主要風險是抵押品的獨特性質，以及將此類抵押品重新安置到允許此類住房以外的地點所面臨的挑戰。與我們參與的其他貸款類型相比，獲得地契和/或共管公寓或合作碼頭的過程也是獨一無二的。因此，這些貸款的抵押品回收成本可能高於一至四個家庭抵押貸款和其他類型的消費貸款。我們將這些額外風險作為承保標準的一部分加以考慮。截至2022年12月31日，浮動住房貸款總額為7440萬美元，佔我們消費貸款組合的62.4%，佔我們總貸款組合的8.6%。截至2022年12月31日，我們浮動住房貸款的平均本金餘額為70.2萬美元。截至2022年12月31日，房屋駁船貸款總額為1070萬美元，佔我們消費貸款組合的9.0%，佔我們總貸款組合的1.2%。
我們消費貸款的餘額包括以新車和二手汽車、船隻、摩托車和休閒車為抵押的貸款、以存款為擔保的貸款和無擔保消費貸款，截至2022年12月31日，所有這些貸款總額為720萬美元，佔我們消費貸款組合的6.0%，佔我們總貸款組合的0.8%。
消費貸款(除了我們的製造和浮動住房)通常期限較短，這減少了我們對利率變化的風險敞口。此外，管理層相信，提供消費貸款產品有助於擴大和建立與我們現有客户基礎的更牢固的聯繫，因為它增加了客户關係的數量，並提供了額外的營銷機會。
消費貸款通常比一比四的家庭住房抵押貸款風險更大，特別是在消費貸款是由快速折舊的資產擔保的情況下，如製造業住房、汽車、船隻和休閒車輛。在這些情況下，任何被收回的違約貸款抵押品可能無法提供足夠的來源來償還未償還的貸款餘額。因此，消費貸款的收取依賴於借款人持續的財務穩定，因此，更有可能受到失業、離婚、疾病或個人破產的不利影響。
貸款發放、購買、銷售、還款和服務
我們同時提供固定利率和可調整利率的貸款。然而，我們發起貸款的能力取決於我們市場領域的客户對貸款的需求。過去幾年，我們繼續發放住宅和消費貸款，並加大了對商業和多户房地產、建築和土地以及商業商業貸款的重視。需求受到競爭和利率環境的影響。在過去幾年中，與許多其他金融機構一樣，由於美國普遍的低利率環境，我們經歷了大量的貸款提前還款。在經濟不確定時期，包括我們在內的金融機構發放大筆美元房地產貸款的能力可能會大幅降低或受到限制，從而導致利息收入下降。如果建議的貸款超過我們的內部貸款限額，我們可以在參與的基礎上與另一家金融機構發起貸款。我們還不時地從其他金融機構購買貸款，或與其他金融機構一起參與它們發放的貸款。我們以與內部貸款相同的標準承保貸款購買和參與。我們在2022年或2021年沒有出售任何商業貸款參與。2022年，我們從其他金融機構購買了260萬美元的商業貸款參與，2021年為430萬美元。
我們發起的貸款可能滿足一個或多個通常與次級貸款相關的信用特徵。“次級”一詞是指個人借款人的信用特徵，可能包括拖欠還款、判決、喪失抵押品贖回權、破產、低信用評分和/或高債務收入比。為了換取我們對這類借款人承擔的額外風險，我們可能會要求他們支付更高的利率，要求更低的債務收入比，或者要求其他增強措施來管理額外的風險。雖然沒有單一的信用特徵定義次級貸款，但一個常用的指標是向信用評分為660或更低的借款人發放的貸款。在2022年發放的1.256億美元的一户對四户貸款中，75.3萬美元(0.6%)是給信用評分在660以下的借款人。此外，在2022年發放的960萬美元製造業住房貸款中，有35.2萬美元(3.7%)發放給信用評分在660分或更低的借款人。截至2022年12月31日，我們向信用評分660分或更低的借款人提供的貸款組合中持有的住宅和消費貸款總額為1620萬美元。我們通常不會發起或購買負攤銷或期權可調利率貸款。
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目錄表
除了貸款利息和貸款發放費外，我們還收到貸款承諾、逾期付款和其他雜項服務的費用。
我們還向房利美和其他投資者出售無追索權的整筆一至四筆家庭貸款，但須遵守違反陳述、擔保或契約的回購條款。這些貸款是固定利率抵押貸款，主要是為了降低利率風險和產生非利息收入而出售的。這些貸款一般以現金形式出售，其金額等於按現值收益率向買方確定的未償還貸款本金金額。當服務由我們保留時，這些銷售允許對貸款收取維修費。大多數一到四的家庭貸款是在出售時保留服務的。截至2022年12月31日，我們為房利美提供了4.703億美元的住宅抵押貸款組合，為其他投資者提供了220萬美元。這些抵押貸款償還權以公允價值計價，在2022年12月31日的價值為470萬美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，我們的抵押貸款服務收入分別為120萬美元和130萬美元。見本報告“財務報表及補充數據”表格10-K所載“合併財務報表附註”中的“附註6--抵押服務權利”。我們在2022年沒有回購任何貸款，2021年回購了一筆貸款，總額為28.4萬美元。
整個房地產貸款的銷售對我們是有益的，因為這些銷售可以在銷售時產生收入，在保留服務的貸款中產生未來的服務收入，為額外的貸款提供資金，並增加流動性。在截至2022年和2021年12月31日的財年中，我們分別銷售了2030萬美元和1.474億美元的符合條件的一對四家庭貸款。出售一比四家庭貸款和參與的收益、損失和轉讓費在出售時確認。截至2022年、2022年和2021年12月31日止年度，我們的住宅貸款銷售淨收益分別為54.6萬美元和420萬美元。除了以留存方式出售給房利美和其他機構的貸款外，我們還向代理銀行出售不符合條件的住房貸款。在截至2022年12月31日的一年中，我們銷售了63.6萬美元的已發放服務貸款，而在截至2021年12月31日的一年中沒有銷售任何貸款。
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目錄表
下表顯示了我們的貸款發放、銷售和償還活動，包括所示期間的待售貸款(以千為單位)：
截至十二月三十一日止的年度：
20222021
按類型劃分的來源：
固定費率：
一家四口之家$83,122 $226,125 
房屋淨值3,770 1,785 
商業和多户家庭28,827 24,338 
建築和土地6,344 28,313 
人造房屋9,590 6,302 
漂浮的房屋18,282 29,226 
其他消費者3,055 5,668 
商業業務701 27,129 
總固定費率153,691 348,886 
可調費率：
一家四口之家42,513 17,760 
房屋淨值7,024 8,021 
商業和多户家庭54,218 58,371 
建築和土地46,483 65,623 
漂浮的房屋3,945 2,879 
其他消費者58 105 
商業業務256 36,812 
總可調率154,497 189,571 
已發放貸款總額308,188 538,457 
按類型分類的購買量：
一家四口之家— 24,067 
商業參與2,556 4,298 
購買的貸款參與總額2,556 28,365 
已售出的銷售額、還款和參與：
一家四口之家20,274 147,436 
商業和多户家庭636 1,975 
已售出貸款總額和貸款參與額20,910 149,411 
轉接至OREO— 84 
本金償還總額113,345 344,932 
總減排量134,255 494,427 
貸款淨增加$176,489 $72,395 
與2021年相比，2022年貸款總額減少的主要原因是幾乎所有貸款類別的貸款活動水平放緩，但貸款銷售和還款減少部分抵消了這一影響。2022年，隨着房主利用前幾年歷史上的低利率，將他們的房屋再融資到更低的利率，對一至四次家庭貸款的需求放緩。此外，隨着利率環境的上升，新增住房貸款的速度有所下降。雖然對獨棟住宅的需求仍然很高，但可供出售的房屋供應，加上利率上升的環境，減緩了購買能力。2022年，由於市場價格上漲、待售房屋供應量下降以及我們市場地區持續強勁的租賃需求，包括新房和公寓樓在內的建築貸款需求繼續增長，但由於利率環境上升導致建築貸款來源下降，一些借款人正因價格上漲而被擠出市場。商業貸款減少是由於前一年美國小企業管理局(SBA)支付支票保護計劃(PPP)貸款的發放。SBA PPP於2021年5月31日到期。
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目錄表
資產質量
當借款人未能就一至四人的家庭貸款支付所需款項時，我們會嘗試通過聯繫借款人來解決拖欠問題。對於以一比四的家庭房產為抵押的貸款，通常會在到期日15天后發出延遲通知。通常，止贖前的損失緩解函也會在到期日30天后郵寄給借款人。所有拖欠的賬户都由信貸員或分行經理審查，他們試圖通過聯繫借款人來糾正拖欠。如果帳户拖欠120天，並且尚未就可接受的止贖替代方案達成一致，我們通常會將帳户提交給法律顧問，並指示其準備違約通知。違約通知開始了止贖程序。如果止贖完成，通常我們會獲得房產的所有權，並通過房地產經紀人直接出售。
拖欠消費貸款的處理方式類似於一對四家庭貸款。我們收回和出售消費者抵押品的程序受到適用的消費者保護法以及其他適用法律的各種要求的約束，以及我們認為從成本基礎上這樣做是有益的。
一旦一筆貸款逾期90天，它就被歸類為非應計項目。一般來説，拖欠的消費貸款會在逾期120天時註銷，除非我們有合理的基礎證明額外的催收和追回努力是合理的。
拖欠貸款。下表列出了截至2022年12月31日按類型、金額和類型百分比劃分的貸款拖欠情況(以千美元為單位)：
拖欠以下款項的貸款：
30-89天90天及以上拖欠貸款總額
數金額百分比
貸款類別		數金額百分比
貸款類別		數金額百分比
貸款類別
一家四口之家7 $682 0.2 %7 $1,934 0.7 %14 $2,616 1.0 %
房屋淨值2 115 0.6 3 116 0.6 5 231 1.2 
商業和多户家庭2 7,198 2.3 — — — 2 7,198 2.3 
建築和土地4 1,210 1.0 1 296 0.3 5 1,506 1.3 
人造房屋10 416 1.5 2 52 0.2 12 468 1.7 
漂浮的房屋— — — — — — — — — 
其他消費者19 365 2.0 — — — 19 365 2.0 
商業業務1 4 — — — — 1 4 — 
總計45 $9,991 1.2 %13 $2,398 0.3 %58 $12,389 1.4 %
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目錄表
不良資產。下表列出了我們貸款組合中不良資產的金額和類別(以千為單位)。當本金和/或利息的收取變得可疑或貸款逾期90天以上時，貸款被置於非應計項目狀態。其他不動產擁有(“OREO”)和收回的資產包括為清償貸款而獲得的資產。
十二月三十一日，
20222021
非權責發生制貸款(1):
一家四口之家$2,135 $2,207 
房屋淨值142 140 
商業和多户家庭— 2,380 
建築和土地324 33 
人造房屋96 122 
漂浮的房屋— 493 
其他消費者262 — 
商業業務— 176 
非權責發生制貸款總額2,959 5,552 
奧利奧和收回的資產：
一家四口之家84 84 
商業和多户家庭575 575 
OREO和收回的資產總額659 659 
不良資產總額$3,618 $6,211 
不良資產佔總資產的百分比0.37 %0.68 %
履行重組貸款：
一家四口之家$1,610 $1,859 
房屋淨值68 75 
建築和土地34 35 
人造房屋92 99 
其他消費者81 106 
履約重組貸款總額$1,885 $2,174 
(1)非權責發生制貸款包括10.3萬美元和42.2萬美元分別在2022年和2021年12月31日的不良問題債務重組(TDR)中。在報告的期間內，我們沒有累計貸款90天或更長時間的拖欠。
截至2022年12月31日，包括非應計TDR在內的非應計貸款減少了260萬美元，從2021年12月31日的560萬美元降至300萬美元，這主要是由於2022年第三季度償還了230萬美元的不良多户貸款。我們在2022年12月31日最大的不良貸款關係包括三筆1至4户貸款，總計150萬美元，在2022年12月31日之後全額償還。此外，還有三筆製造性住房貸款，四筆房屋淨值貸款，兩筆建築和土地貸款，一筆消費貸款。截至2022年12月31日，另外六筆1比4的家庭貸款被歸類為不良貸款。
有關問題資產的更多信息，請參閲本報告10-K表第7項中所載的管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析-2022年12月31日的財務狀況與2021年12月31日的財務狀況-拖欠和不良資產。
問題債務重組了貸款。TDR根據會計準則編纂(“ASC”)310-40核算，是重新協商貸款條款以幫助無法滿足其貸款原始條款的借款人的貸款。這種對貸款條款的修改可能包括降低利率、減少本金或延長到期期限。所有TDR最初都被歸類為減值，無論貸款在重組時是否表現良好。截至2022年12月31日，我們有190萬美元的貸款被歸類為履行TDR，仍在應計，而截至2021年12月31日的貸款為220萬美元。截至2022年12月31日、2022年和2021年12月31日的非應計貸款中分別包括10.3萬美元和42.2萬美元的非應計TDR。
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目錄表
奧利奧和收回的資產。奧利奧和收回的資產包括為清償貸款而獲得的資產。截至2022年12月31日，OREO和收回的資產總額為65.9萬美元。我們在2022年12月31日的OREO由兩處物業組成。第一個是位於華盛頓州洛杉磯港的一處前銀行分行物業，該物業於2015年被收購，作為從另一家金融機構購買的三家分行的一部分。目前，它以低於市場的價格租給了當地的一家非營利組織。OREO的第二處房產是位於密歇根州的一至四户家庭住宅。
機密資產。聯邦法規規定將質量較低的貸款和其他資產(如OREO和收回的資產)、債務和股權證券歸類為“不合格”、“可疑”或“損失”。如果一項資產沒有得到債務人或質押抵押品(如果有的話)的當前淨值和償付能力的充分保護，則該資產被視為“不合格”。“不合格”資產包括那些如果缺陷得不到糾正，保險機構將遭受“一些損失”的“明顯可能性”的資產。被歸類為“可疑”的資產具有那些被歸類為“不合格”的資產的所有弱點，另外一個特徵是，根據目前存在的事實、條件和價值，存在的弱點使“完全收集或清算”變得“非常可疑和不可能的”。被歸類為“損失”的資產被認為是“無法收回的”，價值極低，因此在沒有建立具體損失準備金的情況下，它們作為資產繼續存在是沒有保證的。
當我們將問題資產歸類為不合標準或可疑時，我們可能會建立一個我們認為審慎的金額的特定撥備，以處理特定的減值。一般免税額是指為確認與貸款活動有關的固有風險而設立的損失免税額，但與特定免税額不同的是，這些損失免税額並未具體分配給特定的問題資產。當保險機構將問題資產歸類為損失時，它被要求在被認為無法收回的期間對這些資產進行沖銷。我們對資產分類和估值免税額的決定將受到FDIC和WDFI的審查，因為我們轉換為華盛頓特許商業銀行後，WDFI可以下令設立額外的損失免税額。目前我們面臨的風險不足以使我們有理由歸入上述類別之一的資產，但具有弱點的資產應被指定為特別提及。截至2022年12月31日，特別提及的資產總額為410萬美元。
我們定期審查我們投資組合中的問題資產，以確定是否有任何資產需要根據適用的法規進行分類。根據管理層對我們資產的審查，截至2022年12月31日，我們已將1870萬美元的資產歸類為不合標準，其中1810萬美元代表各種未償還貸款，65.9萬美元代表我們的OREO和收回資產的餘額。在那一天，我們沒有被歸類為可疑或損失的資產。截至2022年12月31日，這一分類資產總額佔我們股權資本的19.2%，佔我們資產的1.9%。截至2021年12月31日，分類資產總額為1,480萬美元，佔我們股權資本的15.9%，佔我們資產的1.6%。
貸款損失準備。我們維持貸款損失準備金，以吸收貸款組合中可能出現的貸款損失。這項津貼是根據對貸款組合中估計的可能發生的損失進行的每月評估得出的。在評估貸款損失撥備水平時，管理層會考慮貸款類別和貸款組合中的貸款金額、同業集團信息、歷史損失經驗、可能影響借款人償還能力的不利情況、任何相關抵押品的估計價值以及當前的經濟狀況。使用歷史損失係數和根據當前經濟條件調整的同業組數據，對一對四家庭、小型商業和多户房地產、房屋淨值和消費貸款(包括浮動住房和製造住房)等較小余額同質貸款的大組進行總體評估。更復雜的貸款，如商業和多户房地產貸款以及商業商業貸款，主要通過評估借款人的淨營業收入和可用現金流及其對抵押品價值的可能影響來單獨評估減值。
截至2022年12月31日，我們的貸款損失撥備為760萬美元，佔我們總貸款組合的0.88%，而截至2021年12月31日，我們的貸款組合為630萬美元，佔我們總貸款組合的0.92%。截至2022年12月31日，我們的具體估值準備金分別為184,000美元和293,000美元。
評估貸款損失撥備本質上是主觀的，因為它需要做出重大估計，包括可能受到重大變化影響的減值貸款預計收到的未來現金流的金額和時間。管理層認為，撥備作為一個整體，恰當地反映了我們貸款組合中固有的估計可能的貸款損失。見本報告“財務報表和補充數據”表格10-K所載合併財務報表附註中的“附註1--組織和重要會計政策”和“附註5--貸款”。
下表顯示了所示期間的某些信貸比率以及比率計算的每個組成部分(以千美元為單位)。
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目錄表
十二月三十一日，
2022		十二月三十一日，
2021
貸款損失準備佔期末未償還貸款總額的百分比0.88 %0.92 %
貸款損失準備7,599 6,306 
未償還貸款總額867,556 687,868 
非應計項目貸款佔期末未償還貸款總額的百分比
0.34 %0.81 %
非權責發生制貸款總額2,959 5,552 
未償還貸款總額867,556 687,868 
貸款損失準備佔期末非應計項目貸款的百分比
256.81 %113.58 %
貸款損失準備7,599 6,306 
非權責發生制貸款總額2,959 5,552 
期間未償還貸款的淨收回(沖銷)：
一至四個家庭：
0.04 %(0.05)%
淨回收(沖銷)
99 (76)
平均未償還貸款
244,016 162,816 
房屋淨值：
0.36 %(0.01)%
淨回收(沖銷)
58 (2)
平均未償還貸款
16,139 14,343 
商業和多户房地產：
— %— %
淨(沖銷)回收
— — 
平均未償還貸款
299,290 253,122 
建築和土地：
— %— %
淨(沖銷)回收
— — 
平均未償還貸款
92,594 72,575 
人造房屋：
0.05 %— %
淨回收
12 1 
平均未償還貸款
23,737 21,067 
漂浮的房屋：
— %— %
淨(沖銷)回收
— — 
平均未償還貸款
66,026 46,784 
其他消費者：
(0.57)%(0.29)%
淨額(沖銷)
(101)(44)
平均未償還貸款
17,651 15,500 
商業業務：
— %— %
淨回收
— 2 
平均未償還貸款
24,511 58,267 
貸款總額：0.01 %(0.02)%
淨回收(沖銷)
68 (119)
平均未償還貸款
783,963 644,473 
我們市場和整個美國的經濟狀況受到通脹和不斷上升的利率環境的負面影響，但部分被持續的低失業率趨勢所抵消。我們市場最近的房價走勢反映了利率上升對房價的影響，儘管我們繼續看到對貸款的強勁需求。
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目錄表
儘管出現了這種增長。我們不斷監測我們的貸款組合，看是否有可能因通脹和其他經濟因素而惡化。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，貸款損失撥備佔不良貸款的比例分別為256.81和113.58。截至2022年12月31日的一年，貸款損失撥備總額為120萬美元，而截至2021年12月31日的一年為42.5萬美元。截至2022年12月31日的年度淨收回6.8萬美元，而截至2021年12月31日的年度淨沖銷為19.1萬美元。
我們的貸款損失準備金在所示日期的分佈摘要如下(以千美元為單位)：
十二月三十一日，
20222021
金額貸款的百分比
在每個類別中
至貸款總額		金額貸款的百分比
在每個類別中
至貸款總額
在期末分配給：
一家四口之家$1,771 31.6 %$1,402 30.2 %
房屋淨值132 2.3 93 1.9 
商業和多户家庭2,501 36.1 2,340 40.4 
建築和土地1,209 13.5 650 9.2 
人造房屋462 3.1 475 3.1 
漂浮的房屋456 8.6 372 8.7 
其他消費者324 2.1 310 2.4 
商業業務256 2.7 269 4.1 
未分配488 — 395 — 
總計$7,599 100.0 %$6,306 100.0 %
投資活動
州特許商業銀行有權投資於各種類型的流動資產，包括美國財政部債務、各種聯邦機構的證券，包括可贖回的機構證券、受保商業銀行和儲蓄銀行的某些存單、某些銀行承兑匯票、回購協議和聯邦基金。在受到各種限制的情況下，國有商業銀行還可以將其資產投資於投資級商業票據、公司債務證券和共同基金，其資產符合該機構被授權直接進行的投資。有關對我們投資活動的額外限制的討論，請參閲“我們是如何被監管的-健全的社區銀行”。
我們的首席執行官和首席財務官(CFO)負責管理我們的投資組合，受董事會的指導和指導。這些人員在做出決策時會考慮各種因素，包括建議投資的適銷性、到期日和税務後果。投資的到期日結構將受到各種市場狀況的影響，包括當前和預期的收益率曲線斜率、利率水平、新存款流入的趨勢，以及通過存款提取和貸款發放和購買對資金的預期需求。
我們投資組合的總體目標是在貸款需求較高時提供流動性，在貸款需求較低時幫助維持收益，並在令人滿意地管理風險(包括信用風險、再投資風險、流動性風險和利率風險)的同時實現收益最大化。我們的投資質量強調更安全的投資，這些投資的收益率僅次於不用可用資金承擔不必要的風險。有關我們利率風險管理的更多信息，請參閲本報告的10-K表格。
截至2022年12月31日，我們擁有得梅因FHLB發行的280萬美元股票。作為成為得梅因FHLB成員的條件，我們必須購買並持有一定數量的FHLB股票。
23
目錄表

我們會持續審查投資證券是否存在非暫時性減值(“OTTI”)，考慮到當前的市場狀況、與成本相關的公允價值、公允價值變化的範圍和性質、發行人評級的變化和趨勢、我們是否打算出售證券，或者我們是否可能被要求在收回投資的攤餘成本基礎(可能是到期日)之前出售證券，以及其他因素。對於債務證券，如果我們打算出售證券，或者我們很可能會被要求在收回其成本基礎之前出售證券，整個減值虧損將在收益中確認為OTTI虧損。如果我們不打算出售證券，並且我們很可能被要求出售證券，但我們預計不會收回證券的全部攤銷成本基礎，則只有代表信用損失的減值損失部分將在收益中確認。證券的信用損失按攤餘成本基礎與預期收取的現金流量現值之間的差額來衡量。
預期現金流量按原始或當前有效利率貼現，視乎為潛在OTTI而計量的證券性質而定。若與所有其他因素有關的剩餘減值，預期收取的現金流量現值與公允價值之間的差額確認為其他全面收益的費用。與所有其他因素相關的減值損失在其他全面收益中作為單獨類別列示。
在截至2022年12月31日的年度內，我們沒有確認我們投資證券的任何非現金OTTI費用。截至2022年12月31日，有16只證券的未實現虧損頭寸低於12個月，3只證券的未實現虧損頭寸超過12個月，儘管管理層確定價值下降與特定信用惡化無關。我們不打算出售這些證券，而且我們很可能不會被要求在預期收回剩餘攤銷成本基礎之前出售任何證券。我們密切關注我們的投資證券的信用風險變化。*當前的市場環境極大地限制了我們通過出售這些證券來降低對這些證券估值變化的敞口的能力。*如果市場狀況惡化，我們確定我們持有的這些或其他投資證券存在OTTI損失，我們未來的收益、股東權益、監管資本和持續運營可能會受到重大不利影響。
有關我們投資的更多信息，請參閲本報告“第二部分.財務報表和補充數據”中“綜合財務報表附註”中的“附註4-投資”。
資金來源
將軍。*我們的資金來源主要是存款(包括公共實體的存款)、借款、貸款和投資的本金和利息支付以及運營提供的資金。
存款.我們向消費者和企業提供各種利率和條款的存款賬户。我們的存款包括儲蓄賬户、貨幣市場存款賬户、NOW賬户、活期賬户和存單。我們主要在我們的市場領域徵集存款；然而，截至2022年12月31日，我們約6.9%的存款來自華盛頓州以外的人。截至2022年12月31日，核心存款，即我們的非定期存款賬户和25萬美元以下的定期存款賬户(不包括經紀存款和公共基金)，約佔總存款的92.2%，而2021年12月31日為94.6%。我們在2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日沒有任何經紀存款。我們主要依靠有競爭力的定價政策、營銷和客户服務來吸引和留住這些存款，我們預計未來還會繼續這樣做。
存款的流動受一般經濟狀況、貨幣市場的變化、現行利率和競爭的顯著影響。我們提供的存款賬户的多樣性使我們在獲得資金方面具有競爭力，並能夠靈活地應對消費者需求的變化。我們管理存款的定價符合我們的資產/負債管理、流動性和盈利目標，受競爭因素的影響。根據我們的經驗，我們相信我們的存款是相對穩定的資金來源。儘管情況穩定，但我們吸引和維持這些存款的能力，以及這些存款的利率，現在和將來仍會受到市場情況的重大影響。
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目錄表
下表列出了我們在所示期間的存款流量(以千美元為單位)：
 截至十二月三十一日止的年度：
 20222021
期初餘額$798,320 $747,981 
淨存款7,493 47,057 
記入貸方的利息2,950 3,282 
期末餘額$808,763 $798,320 
淨增長$10,443 $50,339 
百分比增長1.3 %6.7 %
下表列出了我們在指定日期提供的各種存款計劃的美元存款金額(以千美元為單位)：
 十二月三十一日，
 20222021
 金額佔總數的百分比金額佔總數的百分比
無息需求$170,549 21.1 %$187,684 23.5 %
生息需求254,982 31.5 307,061 38.5 
儲蓄95,641 11.8 103,401 13.0 
貨幣市場74,639 9.2 91,670 11.5 
第三方託管2,647 0.3 2,782 0.3 
未到期存款總額598,458 74.0 692,598 86.8 
存單：
1.99%或以下38,783 4.8 79,763 10.0 
2.00 — 3.99%153,356 19.0 25,959 3.3 
4.00 — 5.99%18,166 2.2 — — 
存單合計210,305 26.0 105,722 13.2 
總存款$808,763 100.0 %$798,320 100.0 %
下表列出了在所述期間內，超過平均存款總額10%的存款類別的平均金額和支付的平均利率。
截至十二月三十一日止的年度：
20222021
平均未償還餘額加權平均利率平均未償還餘額加權平均利率
(千美元)
活期存款：
無息$190,113 — %$178,535 — %
計息295,919 0.23 289,096 0.21 
儲蓄102,202 0.05 96,050 0.08 
貨幣市場86,276 0.19 75,356 0.14 
證書帳户129,011 1.59 158,649 1.57 
總存款$803,521 0.37 %$797,686 0.41 %
與2021年相比，2022年無息活期賬户減少了1710萬美元，降幅為9.1%。與2021年相比，2022年我們的計息需求、儲蓄、貨幣市場和託管賬户也出現了下降。證書
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目錄表
與2021年相比，2022年存款增加了1.046億美元，增幅為98.9%。過去一年存款總額的增加是憑證賬户增加的結果，這些賬户主要用於為2022年的有機貸款增長提供資金。
我們是公共基金存管人，截至2022年12月31日，我們擁有700萬美元的公共基金，而截至2021年12月31日，我們擁有2400萬美元。這些資金包括340萬美元的存單，340萬美元的貨幣市場賬户和12.6萬美元的支票賬户。如果存款金額超過FDIC保險25萬美元，這些賬户必須有50%的抵押品。我們使用得梅因聯邦住房金融局的信用證作為這些基金的抵押品。截至2022年12月31日和2021年12月31日，該公司擁有得梅因聯邦住房金融局的未償還信用證，名義金額分別為800萬美元和1150萬美元，以確保公眾存款。
下表顯示了我們2022年12月31日存單的利率和到期日信息(以千美元為單位)：
 0.00-1.99%2.00-3.99%4.00-5.99%總計佔總數的百分比
截至本季度到期的證書帳户：    
2023年3月31日$10,289 $30,602 $428 $41,319 19.6 %
2023年6月30日7,579 39,405 1,247 48,231 22.9 
2023年9月30日5,406 56,706 2,737 64,849 30.8 
2023年12月31日5,258 6,628 2,988 14,874 7.1 
2024年3月31日2,519 1,710 — 4,229 2.0 
2024年6月30日761 70 1,499 2,330 1.1 
2024年9月30日910 6,113 — 7,023 3.3 
2024年12月31日415 10,359 8,782 19,556 9.3 
2025年3月31日1,690 1,052 245 2,987 1.4 
2025年6月30日1,142 — 240 1,382 0.7 
2025年9月30日226 — — 226 0.1 
2025年12月31日447 — — 447 0.2 
此後2,141 711 — 2,852 1.4 
總計$38,783 $153,356 $18,166 $210,305 100.0 %
佔總數的百分比18.4 %72.9 %8.6 %100.0 %
截至2022年和2021年12月31日，我們的存款組合中分別約有1.619億美元和1.9億美元沒有保險。未投保金額是根據健全社區銀行的監管報告要求所使用的方法和假設進行的估計。下表列出了截至2022年12月31日，我們的定期存款中超過FDIC保險限額的部分，按到期前的剩餘時間計算(以千美元為單位)。
3個月或更短時間$6,010 
超過3至6個月6,659 
超過6個月至12個月8,078 
超過12個月1,580 
$22,327 
有關本公司存款的其他資料，請參閲本報告“財務報表及補充資料”表格10-K中“綜合財務報表附註”內的“附註9-存款”。
借款.儘管存款是我們的主要資金來源，但當借款可以正利差投資時，我們可以將借款作為一種具有成本效益的資金來源，用於額外的能力來滿足貸款需求，或滿足我們的資產/負債管理目標。
我們是得梅因聯邦住房貸款銀行系統的成員，並從得梅因聯邦住房貸款銀行獲得墊款。11個區域FHLB為其成員機構提供中央信貸安排。這些預付款是以我們的某些抵押貸款和抵押擔保證券為抵押而提供的。這些預付款可根據下列條件進行
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目錄表
幾個不同的信貸計劃，每個計劃都有自己的利率、期限和贖回功能，所有的長期預付款都需要為住宅住房融資提供資金。我們已經與得梅因的FHLB達成了一項貸款協議，根據該協議，健全的社區銀行可以借入高達總資產的45%，以我們的住宅抵押貸款組合的一部分的一攬子質押為擔保，包括一到四個家庭貸款、商業和多家庭房地產貸款以及房屋淨值貸款。根據符合條件的抵押品，截至2022年12月31日，本協議可用總金額為1.99億美元。在同一日期，我們有4300萬美元的未償還FHLB隔夜預付款。截至2022年12月31日，我們收到了得梅因聯邦住房金融局的未償還信用證，名義金額為800萬美元。我們計劃部分依賴FHLB預付款為資產和貸款增長提供資金。我們還使用短期FHLB預付款來滿足短期流動性需求。我們被要求持有得梅因FHLB的股票，金額根據我們預付款活動的數量而異。
我們也可能不時向舊金山聯邦儲備銀行的“貼現窗口”借錢，以滿足隔夜流動性需求.該公司參與了美聯儲的借款人託管計劃，該計劃使該公司能夠進入貼現窗口。該公司承諾將商業和消費貸款作為其借款人託管信用額度的抵押品。截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，根據借款人託管計劃，公司沒有未償還借款和未使用借款能力，分別為2,080萬美元和2,240萬美元。
本公司於截至2020年12月31日止年度完成本金總額1,200萬美元，本金總額為5.25%的固定利率至浮動利率附屬票據(“附屬票據”)，扣除配售費用及發售開支後所得款項淨額約為1,160萬美元。次級票據的法定到期日為2030年10月1日，固定利率為每年5.25%，直至2025年10月1日。自2025年10月1日至到期日或提前贖回日，利率將按季度重置，浮動利率等於當時的三個月期SOFR加513個基點。根據次級票據的規定，在適用的浮動利率期間，次級票據的利率可以基於三個月期限SOFR以外的利率來確定。在2025年10月1日之前，只有在附屬票據中規定的某些有限情況下，公司才可以全部但不能部分贖回附屬票據。在2025年10月1日或之後，本公司可在任何付息日期按其選擇贖回全部或部分附屬票據。本公司的任何贖回將以相當於正被贖回的附屬票據本金的100%的贖回價格，連同贖回至但不包括贖回日期的附屬票據的任何應計及未付利息。
有關我們借款的更多信息，請參閲本報告10-K表格“第II部分.財務報表和補充數據”中“綜合財務報表附註”中的“附註10--借款、FHLB股票和附屬票據”。
附屬活動及其他活動
Sound Financial Bancorp有一家子公司，Sound Community Bank。2018年，健全社區銀行成立了健全社區保險代理公司，作為全資子公司，目的是銷售全方位的保險產品。
競爭
我們在吸收存款和發放貸款方面面臨競爭。發放房地產貸款的競爭主要來自商業銀行、信用社、人壽保險公司、抵押貸款經紀公司，以及最近出現的金融科技(或稱“金融科技”)公司。商業銀行、信用社和包括金融科技公司在內的財務公司在消費貸款領域提供了激烈的競爭。商業業務的競爭主要來自地方商業銀行，但信用社也在爭奪這項業務。我們通過始終如一地為客户提供高質量的個性化服務來競爭，這將帶來高水平的客户滿意度。
我們的市場區域有高度集中的金融機構，其中許多是大型貨幣中心和地區性銀行的分支機構，這些銀行是華盛頓和其他西部州銀行業整合的結果。這些銀行包括美國銀行、摩根大通、富國銀行、美國銀行、Key Bank等大型全國性銀行，它們在我們的市場領域擁有比我們更多的資源。
我們通過分支機構和網站吸引存款。對這些存款的競爭主要來自商業銀行和信用社，以及共同基金、金融科技公司和其他另類投資。我們通過提供優質的服務、在線和移動接入以及具有競爭力的各種存款賬户來爭奪這些存款。根據FDIC提供的最新數據，西雅圖MSA還有大約50家其他商業銀行和儲蓄銀行在運營，其中包括金縣、斯諾霍米什縣和皮爾斯縣。根據FDIC提供的最新分行存款數據，我們在西雅圖MSA的存款份額約為0.18%。該地區最大的五家金融機構擁有72.0%的存款。在克拉拉姆縣，還有另外九家商業銀行和儲蓄銀行。我們的份額
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目錄表
克拉勒姆縣的存款在該縣排名第二，約為16.33%，該縣最大的五家機構擁有79.5%的存款。在傑斐遜縣，還有另外六家商業銀行和儲蓄銀行。我們在傑斐遜縣的存款份額約為6.04%，而該縣最大的五家機構擁有86.7%的存款。

我們是如何被監管的

以下是適用於本公司和健全社區銀行的若干法律法規的簡要説明。對這些法律和法規的描述以及本文其他地方包含的法律和法規的描述並不聲稱是完整的，而是通過參考適用的法律和法規進行整體限定的。
美國國會(“國會”)或華盛頓州立法機構不時提出可能影響公司和健全社區銀行運營的立法。此外，WDFI、聯邦存款保險公司、美聯儲或美國證券交易委員會可視情況不時修訂管理本公司及穩健社區銀行的條例。未來任何此類立法或監管變化都可能對我們的運營和財務狀況產生不利影響。我們無法預測是否會發生這樣的變化。
WDFI和作為世行主要聯邦監管機構的FDIC對健全社區銀行擁有廣泛的執法權。美聯儲和WDFI對Sound Financial Bancorp擁有相同類型的權力。除其他外，這一執行權力包括評估民事罰款、發佈停止和禁止令和驅逐令以及啟動強制令行動的能力。一般來説，這些執法行動可能是針對違反法律法規和不安全或不健全的做法而發起的。其他行動或不作為可能為執法行動提供依據，包括向監管機構提交的誤導性或不及時的報告。
監管健全的社區銀行
一般信息。健全的社區銀行作為一家州特許商業銀行，受華盛頓法律的適用條款以及WDFI的法規和審查的約束。作為一家保險機構，它還受到FDIC的審查和監管，FDIC為健全社區銀行的存款提供法律允許的最大限度保險。在州或聯邦監管審查期間，審查員可能要求健全社區銀行為一般或特定貸款損失撥備更高的準備金，這可能會影響我們的資本和收益。這項有關健全社區銀行的規例旨在保障存户及聯邦存款保險公司的存款保險基金(“存款保險基金”)，而非保障穩健社區銀行或穩健金融銀行的股東。健全的社區銀行被要求維持最低的監管資本水平，並在向健全的金融銀行支付股息方面受到某些限制。見“-資本規則”和“-股息和其他資本分配的限制”。
WDFI和FDIC的監管。國家法律法規規定健全的社區銀行有能力吸收存款和支付利息，對住宅和其他房地產進行貸款或投資，進行其他貸款，投資證券，提供各種銀行服務，並設立分行。作為一家國家特許商業銀行，健全社區銀行必須向WDFI支付半年一次的評估、考試費用和某些其他費用。
華盛頓法律通常賦予華盛頓商業銀行與聯邦和其他州特許儲蓄銀行在華盛頓設有分支機構的相同權力。華盛頓法律允許華盛頓商業銀行向華盛頓居民收取貸款和其他信貸延期的最高利率，如果高於華盛頓的限制，另一州的國家銀行也可以這樣做。此外，WDFI可以批准華盛頓商業銀行從事未經授權的活動的申請，如果它確定該活動與銀行業密切相關，並且健全社區銀行在其他方面符合法規的資格。聯邦法律和法規一般將健全社區銀行的活動和股權投資限制在國家銀行允許的範圍內，除非得到FDIC的批准，並在很大程度上規範我們與儲户和借款人的關係，特別是在披露要求方面。
FDIC通過了監管指南，就貸款承銷和文件、資產質量、收益標準、內部控制和信息系統、審計系統、利率風險敞口和補償以及其他福利等事項建立了安全和穩健標準。如果FDIC確定健全社區銀行未能達到本準則規定的任何標準，它可能會要求健全社區銀行提交一份可接受的計劃，以實現標準的遵守。在這些安全和穩健的標準中，有聯邦存款保險公司的規定，要求健全的社區銀行通過和保持書面政策，為房地產貸款建立適當的限制和標準。這些標準，必須
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目錄表
與安全和穩健的銀行做法保持一致，建立貸款組合多樣化標準、明確和可衡量的審慎承保標準(包括貸款與價值比率限制)、貸款管理程序以及文件、審批和報告要求。健全的社區銀行有義務監測其房地產市場的狀況，以確保其標準繼續適合當前的市場狀況。健全社區銀行的董事會必須至少每年審查和批准健全社區銀行的標準。FDIC發佈了遵守這些規定的指導方針，包括對不同類別房地產貸款的貸款與價值比率的監管限制。根據指引，所有超出監管按揭比率的貸款總額不應超過總資本的100%，而在總限額內，所有商業、農業、多户或其他非一對四家庭住宅物業的貸款總額不得超過總資本的30%。
超過監管貸款與價值比率限制的貸款必須在健全社區銀行的記錄中確定，並至少每季度向健全社區銀行董事會報告。健全的社區銀行符合記錄和報告要求。截至2022年12月31日，健全社區銀行超過監管貸款與價值比率的總貸款為1,640萬美元，在前段規定的總限額之內。
FDIC和WDFI必須批准任何涉及健全社區銀行作為收購方的合併交易，包括接受另一家存款機構的存款。聯邦存款保險公司通常被授權批准州際合併交易，而不考慮交易是否被任何州的法律禁止。只有在分支機構所在州的法律允許這種收購的情況下，才允許跨州收購分支機構。州際合併和分支機構收購也受全國和全州保險存款集中金額的影響，如下所述。《多德-弗蘭克法案》允許銀行在州際間開設分行。
帳目保險。健全的社區銀行的存款由聯邦存款保險公司的DIF為每個單獨保險的存款所有權或類別提供高達25萬美元的保險。作為保險人，FDIC收取存款保險費，並有權對FDIC保險的機構進行審查，並要求其報告。
FDIC對申請存款基礎的每家FDIC保險機構的存款保險費進行季度評估，即其平均合併總資產減去一級資本。任何機構如果在聯邦存款保險評估中違約，都不能支付股息。總的基本攤款税率目前在3至30個基點之間，但須作某些調整。FDIC有權增加保險評估。
2020年第一季度和第二季度保險存款的異常增長導致存款準備金率從2020年6月30日起降至1.35%的法定最低水平以下。2020年9月，FDIC董事會通過了一項恢復計劃，按照聯邦存款保險法的要求，在沒有特殊情況的情況下，在八年內將存款準備金率恢復到至少1.35%。恢復計劃維持了當時的評估費率表，並要求聯邦存款保險公司至少每半年更新一次對存款保險基金餘額和準備金比率的分析和預測。在2022年6月恢復計劃的半年度更新中，FDIC預計，存款準備金率有可能無法在2028年9月30日之前達到1.35%的法定最低水平，這是恢復存款準備金率的法定最後期限。基於這一更新，FDIC董事會批准了修訂後的恢復計劃，並同時提議將初始基本存款保險評估費率表統一上調2個基點，適用於所有投保的存款機構。
2022年10月，FDIC董事會最終確定了上調，生效日期為2023年1月1日，適用於2023年第一個季度評估期。修訂後的評估利率表旨在增加存款保險基金準備金率在2028年9月30日達到1.35%的法定最低水平的可能性。管理層無法預測未來的評估率會是多少。
FDIC還對國家非成員銀行進行審查，並要求它們提交報告，如健全社區銀行。FDIC還可以禁止任何受保機構從事法規或命令確定的對DIF構成嚴重風險的任何活動。任何機構如果在聯邦存款保險評估中違約，都不能支付股息。管理層不知道任何可能導致銀行存款保險終止的現有情況。
商業地產貸款集中度。聯邦銀行機構已經發布了關於商業房地產貸款集中的合理風險管理實踐的指導意見。特別關注的是商業房地產貸款的風險敞口，這些貸款依賴於作為抵押品持有的房地產的現金流，而且可能對商業房地產市場的狀況敏感(與作為第二還款來源或作為充分謹慎持有的房地產抵押品相反)。該指導意見的目的不是限制銀行的商業房地產貸款，而是指導銀行制定與房地產集中程度和性質相適應的風險管理做法和資本水平。該指導意見指示FDIC和其他聯邦銀行監管機構集中監管資源
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目錄表
對可能存在重大商業房地產貸款集中風險的機構。商業房地產貸款增長較快、對特定類型商業房地產貸款有顯著敞口、接近或超過下列監管標準的銀行，可被確定為房地產集中風險進一步監管分析的對象：
•建築、土地開發和其他土地的報告貸款總額佔銀行監管資本總額的100%或更多(如果銀行已選擇遵循社區銀行槓桿率框架，則一級資本加上全部貸款和租賃損失撥備(“CBLR資本”))；或
•商業房地產貸款總額(如指引所界定)佔銀行總監管資本或CBLR資本(視情況而定)的300%或以上，且銀行商業房地產貸款組合的未償還餘額在前36個月增加了50%或更多。
指導意見規定，在評估資本充足性的監督指導意見中，將考慮一家機構在這種集中度方面的放貸和風險管理做法的實力。截至2022年12月31日，健全社區銀行的建築、土地開發和土地貸款的總貸款餘額為CBLR資本的101.5%。此外，截至2022年12月31日，穩健社區銀行對所有商業房地產的貸款，包括建築、業主和非業主自住型商業房地產，以及聯邦存款保險公司定義的多户貸款，均為CBLR資本的364.2。
與關聯方的交易。健全社區銀行和健全社區銀行是獨立的、截然不同的法律實體。健全社區銀行是健全社區銀行的附屬公司，也是健全社區銀行的任何非銀行子公司。聯邦法律嚴格限制銀行與其附屬機構進行某些交易的能力。根據《聯邦儲備法》第23A條的規定，一家銀行與一家附屬公司之間的“擔保交易”不得超過該銀行資本和盈餘的10%，就所有附屬公司而言，不得超過該銀行資本和盈餘總額的20%。此外，作為貸款和信貸延伸的擔保交易一般都需要以特定金額的合格抵押品作為擔保。聯邦法律還要求，銀行與其關聯公司之間的擔保交易和《聯邦儲備法》第23B條所列的某些其他交易，必須與與非關聯公司的交易一樣，以對銀行有利的條款進行。

資本規則。 根據FDIC和FRB的規定，健全的社區銀行和健全的金融銀行分別必須維持規定的監管資本水平。2019年9月，包括FDIC和FRB在內的監管機構通過了一項最終規則，自2020年1月1日起生效，為總合並資產低於100億美元的機構創建了社區銀行槓桿率(CBLR)，並滿足與表外敞口和交易資產和負債相關的其他資格標準。CBLR為符合條件的機構提供了一種簡單的資本充足率衡量標準。管理層已選擇使用世行和公司的CBLR框架。

CBLR按一級資本計算，以機構監管報告中報告的合併資產平均值。就本公司及本行而言，第一級資本一般由普通股加上相關盈餘及留存收益組成，經商譽及其他無形資產調整後，並累積其他綜合金額(“AOCI”)。選擇使用CBLR框架並將槓桿率保持在9%以上的合格機構將被視為已滿足監管機構資本規則中普遍適用的基於風險和槓桿率的資本要求，並已滿足“資本充足”的比率要求。使用CBLR框架的合格機構，其槓桿率不低於要求的百分比的，允許有兩個季度的寬限期，在此期間將其槓桿率提高到高於要求的百分比。在寬限期內，只要一家符合條件的機構的槓桿率不低於要求的百分比超過1%，該機構仍將被視為資本充足。如果一家機構未能在寬限期內達到所有合格標準，或者槓桿率低於要求的百分比超過1%，它就沒有資格使用CBLR框架，而必須遵守普遍適用的資本規則，有時被稱為巴塞爾III規則。

截至2022年12月31日，該行的CBLR為10.83%。管理層監測銀行的資本水平，以提供當前和未來的商業機會，並保持健全的社區銀行的“資本充足”的地位。2022年12月31日，根據適用的銀行監管規定，健全社區銀行被視為資本充足。

有關額外的監管資本信息，請參閲合併財務報表附註中的“附註16-資本”，見“第二部分.財務報表和補充數據”和“第二部分.管理人員對財務狀況和經營結果的討論和分析--流動資金和資本資源”。

美國財務會計準則委員會採用了美國公認會計原則的新會計準則(“美國公認會計原則”)，該準則於2023年1月1日對本公司和銀行生效。本標準，稱為當前預期信貸損失或
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目錄表
CECL，要求FDIC保險的機構及其控股公司(銀行組織)確認某些金融資產在生命週期內預期的信貸損失。與目前確認信貸損失的方法相比，CECL涵蓋的資產範圍更廣，通常會導致更早地確認信貸損失。在採用CECL時，銀行組織必須在採用CECL的財政年度開始時對其信貸損失準備進行一次性調整，調整金額等於現行方法下的信貸損失準備金額與CECL要求的金額之間的差額(如果有的話)。對於銀行組織來説，實施CECL通常可能會減少留存收益，並影響其他項目，從而減少其監管資本。
聯邦銀行監管機構(美聯儲、貨幣監理署和聯邦存款保險公司)通過了一項規則，允許銀行組織選擇在三年內逐步消除CECL對其監管資本的第一天不利影響。
社區再投資和消費者保護法。在貸款和其他活動方面，健全社區銀行須遵守一些聯邦和州法律，這些法律旨在保護客户並促進向經濟和人口的各個部門提供貸款。這些法案包括《平等信貸機會法》、《貸款真實性法》、《住房抵押貸款披露法》、《房地產結算程序法》和《社區再投資法》。在其他方面，這些法律：
•要求貸款人以有意義和一致的方式披露信貸條款；
•禁止在信貸交易中歧視申請人；
•禁止與住房有關的貸款活動中的歧視；
•要求某些貸款人收集和報告有關住房貸款的申請人和借款人數據；
•要求貸款人向借款人提供有關房地產結算的性質和費用的信息；
•禁止某些放貸行為，並限制房地產貸款交易的託管賬户金額；
•要求金融機構實施防止身份盜竊計劃和措施，保護消費者金融信息的機密性；以及
•規定對違反消費者保護法規和條例要求的可能處罰。

消費者金融保護局(CFPB)是美聯儲內部的一個獨立機構，有權修訂現有的聯邦消費者保護法規並實施新法規，負責審查資產超過100億美元的金融機構是否遵守這些規則。WDFI和FDIC對健全的社區銀行遵守消費者保護規則的情況進行了審查。
此外，聯邦和州的法規限制了銀行和其他金融機構向非關聯第三方披露非公開消費者信息的能力。這些規定要求披露隱私政策，並允許消費者防止某些個人信息與非關聯方共享。
CRA要求適當的聯邦銀行機構評估銀行在滿足銀行服務的社區的信貸需求方面的記錄，包括低收入和中等收入社區。FDIC檢查健全的社區銀行是否遵守其CRA義務。根據CRA，機構被賦予“傑出”、“滿意”、“需要改進”或“嚴重不合規”的評級，適當的聯邦銀行機構在評估機構的某些申請時，如與合併或設立分行有關的申請，應考慮這一評級。不滿意的評級可能是拒絕此類申請的依據。CRA還要求所有機構公開披露其CRA評級。健全社區銀行在其最近的CRA評估中獲得了“令人滿意”的評級。根據華盛頓州的法律，健全社區銀行有類似的義務來滿足其服務社區的信貸需求，併為此接受WDFI的審查，包括分配評級。不滿意的評級可能是WDFI拒絕某些申請的依據。健全的社區銀行在其最近的WDFI CRA評估中獲得了WDFI的“滿意”評級。

隱私標準和網絡安全。1999年的《格拉姆-利奇-布萊利金融服務現代化法案》通過建立一個全面的框架，允許商業銀行、保險公司、證券公司和其他金融服務提供者之間建立聯繫，從而使金融服務業現代化。包括FDIC在內的聯邦銀行機構已經通過了建立信息安全標準和網絡安全計劃的指導方針，以在董事會的監督下實施保障措施。這些準則以及相關的監管材料越來越側重於與信息技術和在提供金融服務中使用第三方有關的風險管理和程序。這些規定要求健全社區銀行披露其隱私政策，包括告知消費者其信息共享做法，並告知消費者他們有權選擇退出某些做法。此外，華盛頓和其他聯邦和州的網絡安全和數據隱私法律法規可能會使Sound Community Bank面臨風險，並導致一定的風險管理成本。此外，2021年11月18日，聯邦銀行
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各機構宣佈通過了一項最終規則，規定了銀行組織及其服務提供商在發生重大網絡安全事件時的新通知要求。具體地説，新規則要求銀行組織儘快通知其主要聯邦監管機構，在不晚於36小時後，銀行組織確定發生了一起上升到“通知事件”級別的“計算機安全事件”。對於已經或合理地可能對銀行組織的業務的生存能力、提供銀行產品和服務的能力或金融部門的穩定性產生重大影響的事件，必須進行通知。根據該規則，當服務提供商確定其經歷的計算機安全事件已經或合理地很可能對銀行組織的客户產生重大影響四個小時或更長時間時，服務提供商必須儘快通知受影響的銀行組織客户。新規則要求在2022年5月1日之前遵守。不遵守聯邦或類似的州隱私和網絡安全法律法規可能會導致監管部門施加的鉅額罰款和處罰、私人訴訟原因造成的損害和/或聲譽損害。

反洗錢和客户身份識別。2001年10月26日簽署了《通過提供攔截和阻撓恐怖主義所需的適當工具來團結和加強美國》(美國愛國者法案)。《美國愛國者法案》和《銀行保密法》要求金融機構制定防止金融機構被用於洗錢和恐怖活動的計劃。如果發現此類活動，金融機構有義務向美國財政部金融犯罪執法網絡辦公室提交可疑活動報告。這些規則要求金融機構建立程序，以識別和核實尋求開立新金融賬户的客户的身份，並於2018年生效，確定賬户的受益所有人。銀行監管機構在對《銀行控股公司法》和《銀行合併法》的申請作出裁決時，應考慮控股公司在打擊洗錢方面的有效性。

安全和健康標準。 包括聯邦存款保險公司在內的每個聯邦銀行機構都通過了指導方針，確立了與內部控制、信息和內部審計系統、貸款文件、信貸承保、利率風險敞口、資產增長、資產質量、收益以及薪酬、費用和福利有關的一般標準。一般而言，準則要求除其他外，建立適當的制度和做法，以確定和管理準則中規定的風險和暴露。指導方針禁止過高薪酬作為一種不安全和不健全的做法，並將當支付的金額與高管、員工、董事或主要股東提供的服務不合理或不成比例時，稱為過高薪酬。如果FDIC確定一家機構未能達到這些準則中的任何一項，它可能會要求一家機構向FDIC提交一份可接受的計劃，以實現合規。

聯邦儲備系統。 FRB要求所有存款機構將其交易賬户(主要是支票賬户)的準備金維持在特定水平。為了應對新冠肺炎疫情，美聯儲從2020年3月26日起將存款準備金率降至零，以支持向家庭和企業放貸。截至2022年12月31日，健全社區銀行符合準備金要求。

該銀行被授權從聯邦儲備銀行的“貼現窗口”借款。符合條件的機構在進入貼現窗口之前不必用盡其他資金來源，也沒有對該機構可以使用主要信貸的目的進行限制。截至2022年12月31日，該行沒有來自貼現窗口的未償還借款。

聯邦住房貸款銀行系統。 健全的社區銀行是11個地區性FHLB之一的成員，每個地區性FHLB都是其指定區域內其成員的儲備或中央銀行，資金主要來自出售聯邦住房貸款銀行系統綜合債務的收益。FHLB根據FHLB董事會制定的政策和程序向成員提供貸款，這些政策和程序受聯邦住房金融局的監督。所有來自FHLBS的借款都必須由FHLBS確定的足夠抵押品提供充分擔保。此外，所有長期借款都必須為住宅住房融資提供資金。截至2022年12月31日，健全的社區銀行在得梅因FHLB有4300萬美元的未償還借款，可用信貸額度為1.99億美元。我們計劃部分依賴FHLB預付款為資產和貸款增長提供資金。我們還使用我們在得梅因聯邦住房金融局的信用額度上可用的短期資金。

作為成員，世行必須根據銀行的資產規模和從得梅因FHLB借款的水平，購買和維護得梅因FHLB的股票。截至2022年12月31日，世行擁有280萬美元的得梅因股票，符合這一要求。得梅因的FHLB每季度支付股息，在截至2022年12月31日的一年中，世行從得梅因的FHLB獲得了6.4萬美元的股息。

FHLB繼續通過直接貸款或針對社區投資和中低收入住房項目的借款提供利息補貼，為中低價格住房項目做出貢獻。這些捐款對得梅因聯邦衞生和公眾服務局支付的股息水平產生了不利影響，並可能在今後繼續這樣做。這些貢獻也可能對FHLB未來的股票價值產生不利影響。銀行在得梅因的FHLB股價值減少可能會導致淨收入減少，可能還會導致資本減少。
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監管穩健的金融銀行
一般信息. Sound Financial Bancorp是Sound Community Bank的唯一股東，是一家在美聯儲註冊的銀行控股公司。根據修訂後的1956年《銀行控股公司法》及其頒佈的條例，銀行控股公司受到美聯儲的全面監管。這一規定和監督通常旨在確保健全金融銀行將其活動限制在法律允許的範圍內，並在不危及健全社區銀行財務健康的情況下以安全和穩健的方式運營。銀行控股公司必須作為其子公司的財務和管理力量的來源，有能力向陷入財務困境的子公司提供財務援助。
作為一家銀行控股公司，Sound Financial Bancorp必須向美聯儲提交季度和年度報告以及美聯儲要求的任何額外信息，並接受美聯儲的定期審查和WDFI的審查。
對Sound Financial Bancorp的合併或收購，或者對Sound Financial Bancorp的控制權的收購，通常都需要得到美聯儲和WDFI的批准。一般而言，控制意味着25%的有表決權的股票，但在其他情況下可能需要這樣的批准，包括但不限於收購低至5%的有表決權的股票。
可允許的活動. 根據《銀行控股公司法》，美聯儲可以批准銀行控股公司擁有任何公司的股份，而美聯儲認為該公司的活動與銀行業務或管理或控制銀行的業務密切相關，以至於屬於正當的偶發事件。《銀行控股公司法》禁止銀行控股公司取得非銀行或銀行控股公司的任何公司超過5%的有表決權股份的所有權或控制權，以及從事銀行業務、管理或控制銀行或為其子公司提供服務以外的活動。符合某些監管和財務標準並選擇被指定為金融控股公司的銀行控股公司，也可以從事某些證券、保險和商業銀行活動，以及被確定為金融性質或附屬於金融活動的其他活動。健全的社區銀行沒有選擇被指定為金融控股公司。
美聯儲必須批准一家銀行控股公司收購一家銀行的控制權或收購該銀行的全部或基本上全部資產的申請，並可批准位於控股公司所在州以外的州的收購，無論該交易是否被任何州的法律禁止，但不得批准對東道國法律規定的最短時間內(不超過五年)不存在的銀行的收購。或者，申請人在美國控制或將控制超過10%的投保存款，或在目標銀行所在州或目標銀行設有分行的任何州控制30%或更多存款的申請。聯邦法律不影響各州限制銀行控股公司在該州可持有或控制的保險存款總額百分比的權力，只要這種限制不歧視州外銀行或銀行控股公司。個別州也可以免除聯邦法律中規定的全州範圍內30%的濃度限制。美聯儲在評估涉及銀行控股公司的收購提議時，也會考慮銀行的CRA表現。
資本。綜合監管資本要求與適用於附屬銀行的要求相同，一般適用於銀行控股公司。然而，美國聯邦儲備委員會為其合併資本要求規定了一個例外情況--“小型銀行控股公司”，合併資產低於30億美元的銀行控股公司不受合併控股公司資本要求的約束，除非美聯儲另有指示。
聯邦證券法。穩健金融銀行的普通股是根據修訂後的1934年證券交易法在美國證券交易委員會登記的。穩健金融銀行受1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)對美國證券交易委員會的信息、委託書徵集、內幕交易限制等要求的約束。
對股息和股票回購的限制
穩健的金融銀行。 健全金融銀行宣佈和支付股息的能力受到美聯儲和馬裏蘭州法律的限制，並可能取決於其從穩健社區銀行獲得股息的能力。
美聯儲的政策限制銀行控股公司支付現金股息，如果控股公司過去一年的淨收入不足以支付現金股息和與資本需求、資產質量和整體財務狀況一致的收益留存率。根據這項政策，不符合任何適用資本標準的銀行控股公司將不能支付任何現金股息。受小型銀行控股公司政策聲明約束的銀行控股公司，如Sound Financial Bancorp，預計不會派發股息，除非其債務與股本比率低於1：1，並且符合某些額外標準。美聯儲還表示，一家經歷嚴重財務問題的公司借入資金支付股息是不合適的。
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除非一家公司符合銀行控股公司的資本金標準，管理良好，不受任何懸而未決的監管問題的約束，否則，如果購買或贖回其未償還股權證券的總對價，與前12個月購買或贖回所有此類證券所支付的淨對價相結合，相當於該公司合併淨值的10%或更多，則銀行控股公司必須事先向美聯儲發出書面通知。如果美聯儲確定該提議將構成不安全或不健全的做法，或違反任何法律、法規或監管命令、條件或與美聯儲的書面協議，則美聯儲可能不批准此類購買或贖回。無論其資產規模如何，如果一家銀行控股公司在綜合基礎上擁有至少10.0%的總風險資本比率和6.0%或更高的一級風險資本比率，並且不受協議、命令或指令的約束，以維持任何資本衡量的特定水平，則被視為資本充足。
根據馬裏蘭州公司法，如果在支付股息後，Sound Financial Bancorp將無法支付在正常業務過程中到期的債務，或者其總資產將少於其總負債的總和，則Sound Financial Bancorp通常不得支付股息。
健全的社區銀行。Sound Community Bank支付給Sound Financial Bancorp的股息金額取決於Sound Community Bank的收益和資本狀況，並受到聯邦和州法律、法規和政策的限制。如果支付現金股息會導致其淨值低於其清算賬户所需的金額，則健全的社區銀行不得宣佈或支付其股本的現金股息。未經WDFI批准，穩健社區銀行股本的股息總額不得超過穩健社區銀行的留存收益總額。
在任何一個時期內實際支付的股息數額都將受到健全社區銀行保持強大資本狀況的政策的重大影響。聯邦法律進一步規定，在沒有事先批准的情況下，任何受保存款機構如果支付現金股息會導致該機構的資本低於《迅速糾正行動條例》中所定義的充分資本，則不得支付現金股息。此外，如果投保銀行支付的股息被認為構成了不安全和不健全的做法，聯邦存款保險公司有權限制此類支付。此外，如果健全社區銀行拖欠FDIC到期的任何評估，則可能不會宣佈或支付股息。
聯邦税收
將軍。除了下面討論的一些例外情況外，我們和其他公司一樣，也要繳納聯邦所得税。以下關於聯邦税收的討論僅旨在總結某些相關的聯邦所得税事宜，而不是對適用於Sound Financial Bancorp或Sound Community Bank的税收規則進行全面描述。我們的聯邦所得税申報單從未經過美國國税局的審計。
會計核算方法。出於聯邦所得税的目的，我們目前採用權責發生制會計方法報告我們的收入和費用，並使用截至12月31日的財政年度來提交我們的聯邦所得税申報單。
公司間股息-已收到的扣減。Sound Financial Bancorp已選擇向Sound Community Bank提交一份合併報表。因此，Sound Financial Bancorp從Sound Community Bank獲得的任何股息都不會作為收入計入Sound Financial Bancorp。
州税
我們要繳納華盛頓州法律規定的營業税和佔有税，税率為總收入的1.5%，以及個人財產税和銷售税。以住宅物業及某些投資證券的按揭或信託契據作為抵押的貸款所收取的利息和服務收入，均可免徵營業税和職業税。

員工與人力資本
截至2022年12月31日，我們共有130名全職員工和10名兼職員工。我們的員工沒有任何集體談判小組代表。管理層認為其員工關係良好。
為了吸引和留住人才，我們努力使健全的社區銀行成為一個包容、安全和健康的工作場所，在市場化的薪酬、福利、健康和福利計劃的支持下，為我們的員工提供在職業生涯中成長和發展的機會。截至2022年12月31日，我們大約61%的員工是女性，39%是男性，女性佔據了世行64%的管理職位。員工的平均年限為4.26年。
作為我們薪酬理念的一部分，我們為員工提供並保持具有市場競爭力的全面獎勵計劃，以吸引和留住優秀人才。除了強勁的基本工資外，其他計劃還包括季度或年度獎金機會、公司增強的員工持股計劃(ESOP)、公司匹配的401(K)計劃、醫療保健和保險福利、健康儲蓄和靈活支出賬户、帶薪休假、探親假、家庭護理
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資源、靈活的工作時間和員工援助計劃，包括幫助學生貸款和教育機會。
我們業務的成功從根本上與我們人民的福祉有關。因此，我們致力於員工的健康、安全和健康。為了支持我們的承諾，我們擴大了健身房報銷範圍，將所有身心健康活動包括在內。我們為我們的員工及其家人提供各種靈活方便的健康和福利計劃，包括通過提供工具和資源幫助他們改善或保持健康狀況來支持他們的身心健康的福利；並在可能的情況下提供選擇，以便他們可以定製自己的福利以滿足自己和家人的需求。為了應對新冠肺炎疫情，我們實施了重大的運營環境改革，我們認為這些改革符合員工以及我們所在社區的最佳利益，並且符合政府法規。這包括讓我們的絕大多數後臺員工在家工作，同時為繼續進行關鍵現場工作的員工實施額外的安全措施。
我們人才管理方法的核心價值是既從內部培養人才，又補充外部招聘。這種方法在我們的員工基礎上產生了忠誠度和承諾，這反過來又增加了我們的業務、我們的產品和我們的客户，同時增加新員工和外部想法支持持續改進的思維。我們相信，我們近五年的平均任期反映了我們員工對這一人才管理理念的投入。
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穩健金融Bancorp和穩健社區銀行的高管
官員每年當選，任期一年。軍官與任何其他人之間沒有任何安排或諒解，他或她被選為或將被選為軍官所依據的。
勞拉·李·斯圖爾特。*斯圖爾特女士，73歲，總裁，穩健社區銀行和穩健金融銀行首席執行官。在1989年加入健全社區銀行擔任總裁之前，當時該銀行是一家信用合作社，斯圖爾特女士是大西部銀行零售銀行業務部門的高級副總裁。斯圖爾特女士被選為FDIC社區銀行諮詢委員會的首任成員，並於2011年完成任期。2011年，斯圖爾特女士被任命為首屆消費者金融保護局董事會成員，並於2013年完成任期。她還曾擔任美國銀行家協會(ABA)政府關係委員會主席，並曾擔任華盛頓銀行家協會主席。《美國銀行家》雜誌在2011年、2015年、2016年、2017年和2018年將她評為銀行業最值得關注的25位女性之一，並在2019年和2020年評選為銀行業最具影響力的女性之一。2016年，斯圖爾特女士被《普吉特灣商業雜誌》評為有影響力的女性。2018年，她被《美國銀行家》評為年度社區銀行家。斯圖爾特女士還擔任過美國國家關節炎基金會董事會主席，也曾擔任過伍德蘭公園動物園董事會主席。斯圖爾特正在擔任西雅圖聯邦儲備委員會主席，這是她的第二個任期。她也是詹姆斯敦·斯克拉蘭社區發展金融機構唯一的非本土董事會成員。2019年10月，斯圖爾特女士當選為ABA主席。2021年，她被Puget Sound Business Journal評為100強之一，並被美國銀行家協會評為銀行業最有權勢的女性之一。2022年，她被美國銀行家協會評為銀行業最具影響力的女性之一。她作為穩健金融銀行和穩健社區銀行首席執行官總裁在金融機構運營和職責的各個領域提供了多年的服務，使她對我們面臨的金融、經濟和監管挑戰有了特別的瞭解，她非常適合就這些問題向董事會進行教育。
海蒂·塞克斯頓. 女士.塞克斯頓現年47歲，2018年被任命為健全社區銀行執行副總裁總裁兼首席運營官，健全金融銀行公司祕書。女士.Sexton負責通過監督企業風險管理和合規管理職能來識別和緩解風險。此外，米高梅.Sexton負責信息技術、系統支持和運營、項目管理以及政策和程序。Sexton女士於2007年加入健全社區銀行，之前曾擔任負責管理存款、電子和貸款業務的運營副總裁。Sexton女士擁有威斯康星大學Eau Claire分校的會計學學士學位。她目前持有多項專業證書，包括註冊內部審計師、註冊監管合規經理，畢業於華盛頓銀行家協會高管發展項目和太平洋海岸銀行學院。Sexton女士還是CFPB社區銀行諮詢委員會和美國律師協會合規管理委員會的成員。她在金融起點委員會任職，這是一個非營利性組織，免費提供從青少年到成人的金融教育項目。
韋斯利·奧克斯。Ochs先生現年44歲，現任健全社區銀行和健全金融銀行執行副總裁總裁兼首席戰略/財務官。Ochs先生負責制定、溝通、執行和維持公司戰略計劃，並於2020年11月開始負責世行的經濟預測、戰略規劃和資產負債管理職能。Ochs先生於2009年4月開始在健全社區銀行擔任商業信貸員，2015年晉升為高級副總裁信貸管理部經理，2020年1月晉升為首席戰略官。2021年8月，除了目前的首席戰略官頭銜外，奧克斯先生還被提升為首席財務官。Ochs先生在東華盛頓大學獲得經濟學、金融學和教育學學士學位，在鳳凰城大學獲得會計學工商管理碩士學位，畢業於華盛頓銀行家協會高管發展項目和太平洋海岸銀行學院。
網站
我們維護一個網站；Www.soundcb.com。我們網站上包含的信息不包括在本10-K表格年度報告中，也不作為參考納入本年度報告。除投資者本身的互聯網接入費外，我們在以電子方式向美國證券交易委員會提交或向美國證券交易委員會提供這些材料後，在合理可行的範圍內儘快通過其網站免費提供Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告和Form 8-K當前報告以及對這些報告的修訂。有關我們的信息，包括美國證券交易委員會的備案文件，可以通過點擊我們網站上名為“投資者關係”的鏈接找到。欲瞭解更多有關訪問我們網站上的這些文件的信息，請聯繫我們的公司祕書，Sound Financial Bancorp，Inc.，地址：華盛頓州西雅圖，第三大道2400號，Suite150，郵編：98121，或致電(206)4480884。
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項目1A.風險因素
我們承擔和管理一定程度的風險，以實施我們的業務戰略。除下文所述的風險因素外，未具體提及、管理層目前已知或認為不重要的其他風險和不確定因素也可能對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。在做出投資決定之前，您應仔細考慮以下描述的風險，以及本10-K表格和我們提交給美國證券交易委員會的其他文件中包含的所有其他信息。如果以下風險因素中描述的任何情況實際發生在很大程度上，我們普通股的價值可能會下降，您可能會損失全部或部分投資。這份報告整體上受到這些風險因素的限制。
與宏觀經濟狀況相關的風險
我們市場地區經濟狀況的惡化可能會減少對我們產品和服務的需求，並導致我們的不良貸款水平上升，這可能會對我們的運營、財務狀況和收益產生不利影響。
我們幾乎所有的貸款都是向華盛頓州的企業和個人發放的。因此，本地經濟狀況對借款人償還貸款的能力和擔保貸款的抵押品價值有重大影響。此外，由於我們的客户羣高度集中在普吉特灣地區和華盛頓州東部地區，這些地區的業務惡化，或者一個或多個在這些地區擁有大量員工基礎的企業，可能會對我們的業務、財務狀況、流動性、運營結果和前景產生重大不利影響。我們市場領域再次出現衰退或不利的經濟狀況可能會降低我們的增長率，影響我們客户償還貸款的能力，並對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
全球經濟疲軟和全球供應鏈問題對許多在我們依賴國際貿易的市場上運營的企業造成了不利影響，目前尚不清楚對國際貿易徵收的關税變化可能會如何影響這些企業。美國與其他國家之間協議或關係的變化也可能影響到這些企業。
我們所服務的市場的經濟狀況惡化，特別是華盛頓州的普吉特海灣地區，可能會導致以下後果，其中任何一種都可能對我們的業務、財務狀況、流動性和運營結果產生實質性的不利影響：
•對我們產品和服務的需求可能會下降；
•貸款拖欠、問題資產和喪失抵押品贖回權可能會增加；
•我們可以增加貸款損失撥備；
•貸款的抵押品，特別是房地產，可能會貶值，從而降低客户未來的借款能力，並降低與現有貸款相關的資產和抵押品的價值；
•貸款擔保人的淨資產和流動資金可能會下降，從而削弱他們履行對我們的承諾的能力；以及
•我們的低成本或無息存款的金額可能會減少。

此外，由於通貨膨脹、經濟衰退、惡劣天氣、自然災害、廣泛的疾病或流行病、恐怖主義行為、敵對行動的爆發或其他國際或國內災難、失業或其他我們無法控制的因素導致的地方、地區或國家經濟狀況的顯著下降，可能會對我們銀行業務的財務業績產生負面影響。這些事件可能會影響我們存款基礎的穩定性、削弱借款人償還未償還貸款和租賃的能力、削弱獲得貸款的抵押品價值、造成重大財產損失、導致收入損失或導致我們產生額外費用。
通脹壓力和物價上漲可能會影響我們的經營業績和財務狀況。
自2021年底以來，通貨膨脹率急劇上升，達到40多年來未曾見過的水平。在高通脹時期，中小型企業受到的影響可能更大，因為與大型企業相比，它們無法利用規模經濟來緩解成本壓力。因此，我們的商業客户償還貸款的能力可能會惡化，在某些情況下，這種惡化可能會很快發生，這將對我們的運營結果和財務狀況產生不利影響。此外，長期的通貨膨脹可能會導致公司的工資和其他成本增加，這可能會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。
新冠肺炎疫情的經濟影響可能會繼續影響我們的財務狀況和運營結果。
新冠肺炎疫情對全球和國家經濟以及我們的客户所在的某些行業和地理位置產生了不利影響。鑑於其持續和動態的性質，很難預測新冠肺炎大流行對公司及其客户、員工和第三方服務提供商的全部影響。這種影響的程度將取決於未來的事態發展，而未來的事態發展具有高度的不確定性。此外，各政府和非政府組織的迴應
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當局和消費者對這場大流行可能會對公司及其客户產生重大的長期影響，這些影響在短期或長期都很難量化。
新冠肺炎疫情可能會給我們帶來許多風險，其中任何一項都可能對我們的業務、財務狀況、流動性、運營結果、執行我們增長戰略的能力以及支付股息的能力產生實質性的不利影響。這些風險包括但不限於對我們的產品和服務的需求發生變化；我們的貸款組合中的貸款損失或其他減值損失增加，以及我們的貸款損失準備增加；我們的貸款，特別是房地產的抵押品減少；員工意外不可用；員工遠程工作時網絡安全風險增加；經濟狀況持續疲軟導致未來預期收益減少，這可能需要對我們目前未償還的遞延税項資產進行估值撥備；引發事件導致對我們的無形資產進行減值測試，這可能導致減值費用；以及隨着我們和我們的監管機構、客户和供應商適應不斷變化的疫情，成本增加。
與我們的借貸相關的風險
我們的貸款組合包括損失風險較高的貸款。
我們發起的商業和多家庭房地產、建築和土地、消費和商業商業貸款通常會給我們帶來不同於我們的一對四家庭住宅貸款的風險，原因如下：
•建築和土地貸款.這類貸款在估計項目竣工時的財產價值和項目的估計成本(包括利息)方面存在固有的困難。估計建築成本的內在不確定性，以及已完成項目的市場價值和政府監管對房地產的影響，使得準確評估完成項目所需的總資金和已完成項目的貸款與價值比率變得困難。如果我們對建築成本價值的估計被證明是不準確的，我們可能被要求預支資金，而不是最初為確保項目完成而承諾的金額。我們可能沒有足夠的擔保在項目建成後償還貸款，如果我們對已完成項目的價值的評估被證明是誇大的，我們可能會蒙受損失。借款人和建築商之間的分歧，以及建築商未能向分包商付款，也可能危及項目。這種類型的貸款通常還涉及更高的貸款本金金額，可能集中在少數建築商身上。住房或房地產市場的低迷可能會增加拖欠、違約和喪失抵押品贖回權的情況，並嚴重損害我們抵押品的價值和我們在喪失抵押品贖回權時出售抵押品的能力。與我們打交道的一些建築商有不止一筆貸款未償還。因此，一筆貸款或一筆信用關係的不利發展可能會使我們面臨明顯更大的損失風險。此外，在我們的一些建築貸款期限內，借款人不需要付款，因為累積的利息通過利息準備金添加到貸款本金中。市場利率的提高可能會迅速增加最終購買者的借貸成本，從而可能降低房主在建成後為房屋融資的能力或對項目的總體需求，從而對建築貸款產生更明顯的影響。在建物業往往很難出售，通常必須完成才能成功出售，這也使我們管理問題建築貸款的過程複雜化。這可能需要我們預付額外的資金和/或與另一家建築商簽訂合同來完成建設，並承擔以未來市場價格出售項目的市場風險，這可能使我們能夠收回未償還的貸款資金以及相關的建設和清算成本。在開發中或為未來建設而持有的土地上的貸款也構成了額外的風險，因為該財產沒有產生收入，而且抵押品的潛在非流動性。這些風險可能會受到供應和需求的重大影響。因此，這種類型的貸款往往涉及支付大量資金，償還取決於最終項目的成功以及借款人出售或租賃物業或獲得永久外購融資的能力，而不是借款人或擔保人獨立償還本金和利息的能力。
我們發放的建築貸款包括那些為完工房屋簽訂了銷售合同或永久貸款的貸款，以及那些在建築期內或之後可能無法確定成品房屋購買者身份的貸款，稱為投機性建築貸款。向建築商提供的投機性建築貸款比向個人住宅提供的建築貸款對我們構成了更大的潛在風險。我們試圖通過積極監測我們的建築貸款組合和當地住房市場中未售出房屋的數量來緩解這種風險，以試圖在房屋銷售和新貸款來源之間保持適當的平衡。此外，為每個建築商批准的投機性建築貸款(未預售的貸款)的最高數量是基於一系列因素，包括建築商的財務能力、市場對成品的需求以及建築商維持的已售出與未售出庫存的比率。我們還試圖通過與大量中小型建築商開展業務來分散與投機性建築貸款相關的風險，這些建築商分佈在一個相對較大的地理區域，代表着我們服務區域內的許多子市場。
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•商業和多家庭房地產貸款。這些貸款通常涉及比其他類型貸款更高的本金，我們的一些商業借款人在我們那裏有不止一筆未償還的貸款。因此，與一對四家庭住宅按揭貸款的不利發展相比，一筆貸款或一種信用關係的不利發展可能會使我們面臨明顯更大的損失風險。這些貸款的償還取決於擔保貸款的物業產生的收入，其金額足以支付運營費用和償債，這可能會受到經濟或當地市場狀況變化的不利影響。此外，我們的許多商業和多户房地產貸款沒有完全攤銷，到期時還包含大量的氣球付款。這樣的氣球付款可能需要借款人出售或對標的財產進行再融資才能付款，這可能會增加違約或不付款的風險。如果我們止贖一筆商業或多户房地產貸款，我們對抵押品的持有期通常比一到四户家庭住宅貸款的持有期長，因為抵押品的潛在購買者較少。
近年來，商業房地產市場經歷了大幅增長，越來越大的競爭壓力極大地導致了歷史低位的資本化率和不斷上漲的房地產價值。此外，商業房地產市場尤其受到新冠肺炎疫情造成的經濟混亂的影響。新冠肺炎的流行也一直是各種遠程工作選項演變的催化劑，這可能會影響我們商業地產投資組合中某些類型物業的長期表現。因此，聯邦銀行監管機構對當前商業房地產市場的疲軟表示擔憂。我們風險管理政策、程序和控制的失敗可能會對我們管理這一投資組合的能力產生不利影響，並可能導致這一投資組合的違約率增加和損失增加，這可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
•商業商業貸款.  我們的商業貸款主要是基於借款人的現金流，其次是借款人提供的基礎抵押品。借款人的現金流可能會被證明是不可預測的，擔保這些貸款的抵押品的價值可能會波動。大多數情況下，這種抵押品包括應收賬款、庫存、設備或房地產。就以應收賬款作擔保的貸款而言，償還這些貸款的資金可得性可能在很大程度上取決於借款人向客户收取到期款項的能力。其他獲得貸款的抵押品可能會隨着時間的推移而貶值，可能很難評估，可能缺乏流動性，可能會根據業務的成功而波動價值。
•消費貸款。一般而言，我們認為這些貸款所涉及的風險，與一至四個家庭住宅物業的第一按揭貸款的風險程度不同。由於我們大量的這些貸款組合，可能需要增加我們的貸款損失撥備水平，這可能會減少我們的利潤。消費貸款通常比一比四的家庭住房抵押貸款風險更大，特別是在貸款是由快速折舊的資產擔保的情況下，如製造業住房、汽車和休閒車輛。在這些情況下，任何被收回的違約貸款抵押品可能無法提供足夠的來源來償還未償還的貸款餘額。人造房屋是一種風險更高的抵押品形式，儘管如果房主還擁有房屋所在的土地，這種風險就會降低，因為它們成本高昂，收回時很難重新安置，而且由於普吉特灣地區人造房屋公園的數量減少，很難出售。此外，我們的製造業住房貸款借款人中有很大一部分是首次購房者，由於財務資源更有限，他們的信用風險往往高於首次購買獨户住宅的購房者。因此，與其他類型的消費貸款相比，這些貸款往往具有更高的違約概率、更高的違約率和更高的服務成本。我們的漂浮房屋、遊艇和房屋駁船貸款通常位於合作或共管公寓的停泊處。浮動住房貸款的主要風險是抵押品的獨特性質，以及將此類抵押品重新安置到允許此類住房以外的地點所面臨的挑戰。與我們參與的其他貸款類型相比，獲得地契和/或共管公寓或合作碼頭的過程也是獨一無二的。因此，這些貸款的抵押品回收成本可能高於一至四個家庭抵押貸款和其他類型的消費貸款。
我們的業務可能會受到與住宅物業和物業價值下跌相關的信用風險的不利影響。
我們的第一留置權一至四家庭房地產貸款主要是根據借款人的償還能力和擔保這些貸款的抵押品來進行的。房屋淨值信用額度通常比我們處於第一留置權地位的一至四個家庭住房抵押貸款的風險更大。對於那些通過第二次抵押貸款獲得擔保的房屋淨值額度，在違約的情況下，我們不太可能成功收回所有貸款收益。我們對這些貸款的止贖要求財產的價值足以支付第一筆抵押貸款的償還，以及與止贖相關的成本。
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這種類型的貸款通常對地區和當地經濟狀況非常敏感，這些狀況對借款人履行還貸義務的能力有很大影響，使損失水平難以預測。我們市場領域的經濟或房地產市場低迷或利率迅速上升，可能會降低為這些類型的貸款提供擔保的房地產抵押品的價值，並增加如果借款人拖欠貸款，我們將蒙受損失的風險。綜合按揭成數較高的住宅貸款，一般較按揭成數較低的住宅貸款對物業價值下跌更為敏感，因此可能會出現較高的違約率和嚴重損失。此外，如果借款人出售房屋，借款人可能無法從出售所得中全額償還貸款。因此，這些貸款可能會經歷更高的違約率、違約率和損失率，這反過來將對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。我們的大部分住宅貸款都是“不符合要求”的，因為它們是利率下限可調的按揭，或由於個人和財務原因(如離婚、破產、受僱年限等)、符合貸款限額(即巨型按揭)，以及二手市場購買者施加的其他要求而不符合信貸或其他要求。其中一些借款人的債務收入比更高，或者貸款是以農村市場上獨特的房產為抵押的，而農村市場沒有出售可比房產來支持二級市場要求的價值。我們可能需要額外的抵押品或較低的貸款與價值比率，以降低這些貸款的風險。我們相信，這些貸款滿足了我們當地市場的需求。因此，視乎市場情況，我們打算繼續發放這類貸款。
我們的貸款損失準備金可能會被證明是不足的，或者我們可能會受到信用風險敞口的負面影響。未來增加我們的貸款損失撥備，以及超過準備金的沖銷，將減少我們的收益。
我們的業務有賴於客户的信譽。與大多數金融機構一樣，我們保留貸款損失準備金，以反映潛在的違約和不良貸款，這是管理層對貸款組合中可能發生的損失的最佳估計。管理層的估計是基於我們對特定信用風險和貸款損失經驗、當前貸款組合質量、當前經濟、政治和監管條件、行業集中度和其他可能預示未來貸款損失的因素的持續評估。確定貸款損失準備的適當水平本身就涉及高度的主觀性和判斷力，需要我們對當前的信貸風險和未來的趨勢做出估計，所有這些都可能發生重大變化。由於經濟、市場狀況的意外不利變化或對特定客户、行業或市場產生不利影響的事件，貸款損失撥備隨着時間的推移是否足以彌補貸款組合中的信貸損失，尚不確定。如果我們貸款組合的信用質量大幅下降，如果市場、行業或客户羣體的風險狀況發生重大變化，或者如果貸款損失撥備不足，我們的業務、財務狀況、流動性、資本和經營業績可能會受到重大不利影響。
與市場和利率變化相關的風險
利率波動可能會對我們的盈利能力產生不利影響。
淨收益是淨利息收入和非利息收入超過非利息支出、貸款損失準備金和税金的數額。淨利息收入佔我們淨收入的大部分，是基於我們從貸款和證券等生息資產上賺取的利息收入與我們為存款和借款等有息負債支付的利息支出之間的差額。
我們的資產收益率和我們為負債支付的利率通常在合同期限內是固定的。像許多金融機構一樣，我們的負債通常比我們的資產的合同期限短。這種不平衡可能會造成顯著的收益波動，因為市場利率會隨着時間的推移而變化。此外，利率的變化可能會影響貸款和抵押貸款支持證券及相關證券的平均壽命。在利率上升的時期，我們從資產中賺取的利息收入可能不會像我們為債務支付的利息那樣快速增長。利率下降導致貸款和抵押貸款支持證券及相關證券的提前還款額增加，因為借款人對債務進行再融資以降低借貸成本。這就產生了再投資風險，即我們可能無法以與我們從預付貸款或證券賺取的利率相當的利率進行再投資的風險。此外，利率收益率曲線倒置，即短期利率(通常是金融機構借入資金的利率)高於長期利率(通常是金融機構為固定利率貸款提供資金的利率)，可能會降低金融機構的淨利差，並給發放較長期、固定利率抵押貸款的金融機構帶來金融風險。截至2022年12月31日，我們的貸款組合中有50.7%是固定利率貸款。
此外，截至2022年12月31日，我們49.3%的貸款採用浮動或浮動利率。因此，在利率上升的環境下，這些貸款可能會經歷更高的違約率。此外，在這些浮動或浮動利率貸款中，約有2.941億美元或68.7%有利率下限，低於該下限的貸款的合同利率可能不會調整，其中1.456億美元處於2022年12月31日的下限。
我們的貸款無法向下調整可以在利率下降時期增加收入，儘管這受到借款人在利率下降時期可能對這些貸款進行再融資的風險的影響。此外，當貸款
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儘管我們的利率處於最低水平，但在利率上升期間，我們的利息收入可能不會像我們的資金成本那樣快速增長，這可能會對我們的運營業績產生重大不利影響。
市場利率的任何長期大幅變動都可能對我們的財務狀況、流動資金和經營業績產生重大不利影響。
自2022年3月以來，為應對通脹壓力，美聯儲聯邦公開市場委員會(FOMC)已將聯邦基金利率目標區間上調425個基點，其中包括2022年第四季度的125個基點，截至2022年12月31日，聯邦基金利率目標區間為4.25%至4.50%。為了在不造成經濟衰退的情況下控制通脹，聯邦公開市場委員會在2023年2月將目標區間再提高了25個基點，至4.50%至4.75%的區間，並表示預計2023年將進一步加息。如果聯邦公開市場委員會進一步提高目標聯邦基金利率，整體利率可能會繼續上升，這應該會對我們的淨利息收入產生積極影響，但可能會通過減少再融資活動和新房購買，對房地產市場和更廣泛的美國經濟產生負面影響。
我們證券投資組合估值的變化可能會損害我們的利潤，降低我們的資本水平。
我們的證券組合可能會受到市場價值波動的影響，可能會減少累積的其他綜合收益和/或收益。市場價值的波動可能是由市場利率的變化、證券的市場價格下降和投資者需求有限造成的。管理層每季度對OTTI的證券進行評估，更頻繁地對選定的問題進行評估。在分析債務發行人的財務狀況時，管理層會考慮證券是否由聯邦政府或其機構發行，債券評級機構是否下調了評級，以及行業分析師的報告。利率的變化也可能對我們的財務狀況產生不利影響，因為我們的可供出售證券是按其估計公允價值報告的，因此受到利率波動的影響。我們根據可供出售證券的估計公允價值的變動量，扣除税收後，增加或減少我們的股東權益。市值下跌可能導致這些資產的OTTI損失，這將導致會計費用，可能對我們的淨收入和資本水平產生重大不利影響。截至2022年12月31日，我們沒有被視為減值的證券。
利率的提高、房利美提供的計劃的變化或我們有資格獲得其計劃的能力可能會減少我們的抵押貸款收入，這將對我們的非利息收入產生負面影響。
向Fannie Mae出售住房抵押貸款為我們提供了很大一部分非利息收入。如果我們找不到其他購買者，它的計劃、我們參與此類計劃的資格、接受貸款的標準或對Fannie Mae活動有重大影響的法律未來的任何變化，都可能反過來對我們的經營結果產生實質性的不利影響。按揭銀行通常被認為是一種不穩定的收入來源，因為它在很大程度上取決於貸款額，而貸款額又在很大程度上取決於當時的市場利率。在利率上升或更高的環境中，對按揭貸款的需求，特別是現有按揭貸款的再融資，往往會下降，我們的按揭貸款來源可能會減少，導致可供出售的貸款減少。這將導致抵押貸款收入減少，非利息收入相應減少。此外，我們的經營結果受到與我們的貸款銷售活動相關的非利息支出的影響，如工資和員工福利、入住率、設備和數據處理費用以及其他運營成本。在貸款需求減少期間，我們的經營業績可能會受到不利影響，以至於我們無法減少與貸款來源下降相稱的費用。此外，儘管我們向房利美出售貸款或向二級市場出售貸款而沒有追索權，但我們必須就我們出售的貸款提供慣常的陳述和擔保。如果我們違反這些陳述和保證，我們可能被要求回購貸款，我們可能會在回購中蒙受損失。
由於提前還款額的變化，我們可能會在抵押貸款償還權的公允價值上蒙受損失。
我們的抵押貸款償還權帶有利率風險，因為我們賺取的償還費總額以及公平市場價值的變化基於預期的貸款提前還款額而波動(影響住宅抵押貸款償還權組合的預期平均壽命)。住房按揭貸款的提前還款額可能受到國家和地區經濟趨勢變化的影響，例如經濟衰退或房地產市場停滯不前，以及現有住房按揭貸款利率與現行住房按揭利率之間的差異。在利率下降的時期，許多住房借款人會為他們的抵押貸款進行再融資。因此，我們很難預測提前還款額的變化。貸款管理費收入(與抵押貸款對應的住宅抵押貸款償還權有關)隨着抵押貸款的預付而減少。因此，如果提前還款利率上升，我們預計住房抵押貸款償還權投資組合的公允價值將隨着收到的貸款管理收入的數額而減少。
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與網絡安全、數據和欺詐相關的風險
我們的安全系統或基礎設施的故障或破壞，包括網絡攻擊造成的破壞，可能會擾亂我們的業務，導致機密或專有信息的泄露或濫用，損害我們的聲譽，增加我們的成本，並造成損失。
近年來，金融機構的信息安全風險有所增加，部分原因是新技術的激增，使用互聯網和電信技術進行金融交易，以及有組織犯罪、黑客、恐怖分子、活動家和其他外部各方日益複雜和活動。這些方還可能試圖欺詐性地誘使員工、客户或我們系統的其他用户披露機密信息，以便訪問我們或我們客户的數據。我們的業務依賴於在我們的計算機系統和網絡中安全地處理、傳輸和存儲機密信息，無論是由我們直接管理還是通過我們的數據處理供應商進行管理。此外，為了訪問我們的產品和服務，我們的客户可能會使用個人計算機、智能手機、平板電腦和其他超出我們控制系統範圍的移動設備。儘管我們相信我們擁有強大的信息安全程序和控制，但我們嚴重依賴我們的第三方供應商、技術、系統、網絡和我們客户的設備，所有這些都可能成為網絡攻擊、計算機病毒、惡意代碼、未經授權的訪問、黑客或信息安全漏洞的目標，這些可能導致未經授權發佈、收集、監控、誤用、丟失、被盜或破壞我們的機密、專有和其他信息或我們客户的信息，或擾亂我們或我們客户或第三方的運營。
到目前為止，我們沒有遭受任何與網絡攻擊或其他信息安全漏洞有關的重大損失，但不能保證我們未來不會遭受此類攻擊、入侵和損失。我們對這些問題的風險和敞口仍在增加，原因之一是這些威脅的演變性質，以及我們繼續發展我們的互聯網銀行和手機銀行渠道的計劃。因此，繼續發展和加強我們的信息安全控制、流程和實踐，以保護客户信息、我們的系統、計算機、軟件、數據和網絡免受攻擊、損壞或未經授權的訪問，仍然是我們管理層的優先事項。隨着網絡威脅的持續發展，我們可能需要花費大量額外資源來確保、修改或增強我們的保護措施，或者調查和補救重要的信息安全漏洞或暴露；然而，我們的措施可能不足以防止所有物理和電子入侵、拒絕服務和其他網絡攻擊或安全漏洞。
支持我們的業務和客户的物理基礎設施或操作系統的中斷或故障，或我們的客户用於訪問我們的產品和服務的網絡、系統或設備的網絡攻擊或安全漏洞，可能會導致客户流失、未投保的財務損失、我們的客户無法與我們進行交易、員工生產力損失、技術更換成本、事件響應成本、違反適用隱私和其他法律、監管罰款、處罰或幹預、額外的監管審查、聲譽損害、訴訟、報銷或其他賠償成本、和/或額外的合規成本，其中任何一種都可能對我們的運營結果或財務狀況產生重大和不利影響。
未能保護客户的機密信息和隱私可能會對我們的業務造成不利影響。
我們受聯邦和州隱私法規和保密義務的約束，其中包括限制我們在業務過程中生產、存儲或維護的某些信息的使用和傳播以及訪問。我們也有合同義務保護我們從現有供應商和客户那裏獲得的某些機密信息。
這些義務一般包括保護此類機密信息的方式和程度與我們保護我們自己的機密信息的方式和程度相同，在某些情況下，可能會對我們施加與非法或未經授權披露任何此類信息有關的賠償義務。
如果我們不遵守要求我們保護機密信息的隱私法規和合同義務，或者如果我們遇到安全漏洞或網絡泄露，我們可能會經歷不利後果，包括監管制裁、處罰或罰款、合規成本增加、補救成本(如向受影響客户提供信用監控或其他服務)、訴訟和聲譽損害，這反過來可能導致收入下降和客户流失，所有這些都將對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們的業務依賴於某些外部供應商。
我們依賴某些外部供應商來提供維持日常運營所需的產品和服務。這些第三方供應商是我們面臨的運營和信息安全風險的來源，包括與操作錯誤、信息系統故障、中斷或入侵以及未經授權披露敏感或機密客户或客户信息相關的風險。如果這些供應商遇到這些問題中的任何一個，或者如果我們難以與他們溝通，我們可能會面臨運營中斷、失去服務或與客户的連接、聲譽損害和訴訟風險，這些風險可能會對我們的業務以及我們的財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
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我們不斷遇到技術變革，我們投資於技術改進的資源可能比許多競爭對手少。
金融服務業正經歷着快速的技術變革，不斷推出由技術驅動的新產品和服務。技術的有效利用提高了效率，使金融機構能夠更好地為客户服務，降低成本。我們未來的成功將在一定程度上取決於我們是否有能力通過使用技術來提供滿足客户對便利性的需求的產品和服務，以及在我們的運營中創造額外的效率，從而滿足客户的需求。許多全國性的供應商向社區銀行提供交鑰匙服務，例如互聯網銀行和遠程存款獲取，這使得較小的銀行能夠與擁有大量資源投資於技術改進的機構競爭。然而，我們可能無法有效地實施新的技術驅動的產品和服務，或者無法成功地向客户營銷這些產品和服務。
我們的業務可能會受到日益猖獗的欺詐和其他金融犯罪的不利影響。
作為一家銀行，我們容易受到針對我們或我們的客户的欺詐活動的影響，這可能會導致我們或我們客户的財務損失或成本增加，我們的信息或我們客户的信息被披露或濫用，資產被挪用，針對我們客户的隱私被侵犯，訴訟或損害我們的聲譽。此類詐騙活動可能採取多種形式，包括支票詐騙、電子詐騙、電信詐騙、網絡釣魚、社會工程等不誠實行為。在全國範圍內，報告的欺詐和其他金融犯罪事件有所增加。我們還經歷了明顯的欺詐和其他金融犯罪造成的損失。雖然我們有旨在防止此類損失的政策和程序，但不能保證不會發生此類損失。
監管和會計相關風險
我們在高度監管的環境中運營，聯邦和州法律法規的變化可能會增加我們的運營成本，這可能會對我們產生不利影響。
銀行業受到廣泛監管。聯邦銀行監管主要是為了保護存款保險基金和客户，而不是為了讓公司的股東受益。這些規定有時可能會對我們的運營造成重大限制。這些法規與現行的税收、會計、證券、保險和貨幣法律、法規、規則、標準、政策和解釋一起，控制金融機構開展業務、實施戰略舉措和税務合規的方法，並管理財務報告和披露。這些法律、法規、規則、標準、政策和解釋在不斷演變，並可能隨着時間的推移而發生重大變化。任何新的法規或立法、現有法規或監督的變化，無論是監管政策的變化還是監管機構對法律或法規的解釋的變化，都可能對我們的運營產生實質性影響，增加我們遵守法規和開展業務的成本，並對我們的盈利能力產生不利影響。在這方面，美國財政部金融犯罪執法網絡(FinCEN)於2014年發佈了針對金融機構的指導方針，這些機構為根據州法律合法的大麻業務提供服務。這些指導方針通常允許我們與按照國家法律和法規經營的大麻相關企業合作，只要我們遵守對其與我們的賬户進行必要的監管。國會此前曾提出立法，允許銀行和金融機構在大麻業務合法的州為大麻業務提供服務，而不存在任何聯邦起訴的風險，但尚未頒佈。截至2022年12月31日，我們總存款的2.3%和存款服務費的一部分來自與大麻相關的合法業務。
2023年1月1日，作為一家較小的報告公司，要求我們根據貸款有效期內當前預期的信貸損失計算貸款和租賃損失準備的會計變化，稱為CECL模型，開始適用於我們。CECL的採用將對我們的財務報表產生廣泛影響，這將影響關鍵的盈利能力和償付能力指標，包括但不限於更高的貸款損失準備金水平和相關的遞延税項資產。準備金水平的提高也可能導致資本水平的降低。任何此類變化都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
上述FinCEN指南的任何不利變化、任何新的法規或法規、現有法規或監督的任何變化，無論是法規政策的變化還是監管機構對法律或法規的解釋的變化，都可能對我們的非利息收入以及我們的運營成本產生負面影響，增加我們遵守法規和開展業務的成本，和/或以其他方式影響我們，這可能會對我們的盈利能力產生重大影響。我們不遵守法律、法規或政策可能會導致州和聯邦機構的民事或刑事制裁和罰款，和/或聲譽損害，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。有關我們所受監管的更多信息，請參閲本表格10-K中的“第I部分，第1項.業務--如何監管我們”。
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我們商業房地產貸款組合的水平可能會讓我們受到額外的監管審查。
聯邦存款保險公司、美聯儲和貨幣監理署頒佈了關於集中在商業房地產貸款的金融機構健全風險管理做法的聯合指導意見。在這一指導下，像我們一樣積極參與商業房地產貸款的金融機構應該進行風險評估，以確定集中度。金融機構可能集中於商業房地產貸款，條件包括：(I)報告的用於建築、土地開發和其他土地的貸款總額佔銀行監管資本總額的100%或更多(或對於已選擇遵循CBLR框架的銀行，如銀行，則為CBLR資本(一級資本加上全部貸款和租賃損失撥備)，或(Ii)商業房地產貸款總額(如指導意見所定義)佔銀行監管資本總額或CBLR資本的300%或更多，視情況而定)，在過去的36個月裏，該行商業房地產貸款組合的未償還餘額增加了50%或更多。指導意見特別關注商業房地產貸款的風險敞口，這些貸款依賴於作為抵押品的房地產現金流，可能會對商業房地產市場的狀況構成更大的風險(與作為第二還款來源或作為充分謹慎的房地產抵押品相反)。該指導意見的目的是指導銀行制定與房地產集中度水平和性質相適應的風險管理做法和資本水平。指導意見指出，管理層應加強風險管理做法，包括董事會和管理層監督和戰略規劃、制定承保標準、通過市場分析和壓力測試進行風險評估和監測。截至2022年12月31日，健全社區銀行在建築、土地開發和土地貸款方面的總貸款餘額為CBLR Capital的101.5%。此外，截至2022年12月31日，穩健社區銀行對所有商業房地產的貸款，包括建築、業主和非業主自住型商業房地產，以及聯邦存款保險公司定義的多户貸款，均為CBLR Capital的364.2。雖然我們認為我們已經實施了與本指南一致的商業房地產貸款組合的政策和程序，但銀行監管機構可能會要求我們實施與他們對指南的解釋一致的額外政策和程序，這可能會給我們帶來額外的成本。
我們的會計政策和方法是我們報告財務狀況和經營結果的基礎，我們使用估計來確定某些資產的公允價值，這些估計可能被證明是不準確的，並導致估值發生重大變化。
我們的部分資產以公允價值計入資產負債表，包括可供出售的投資證券、與單户貸款相關的抵押貸款償還權以及持有供出售的單户貸款。一般來説，對於按公允價值報告的資產，我們使用報價市場價格或估值模型，這些模型使用可觀察到的市場數據輸入來估計其公允價值。在某些情況下，可觀察到的市場價格和數據可能不容易獲得，或者它們的可用性可能會因市場狀況而減少。我們使用財務模型對其中某些資產進行估值。這些模型很複雜，使用特定於資產的抵押品數據和利率的市場輸入。儘管我們有管理估值模型及其審查的流程和程序，但這種假設是複雜的，因為我們必須對本質上不確定的事項的影響做出判斷。不同的假設可能導致估值發生重大變化，進而可能影響收益或導致資產負債表上報告的資產以美元計的金額發生重大變化。
一般與我們的工商業有關的風險
我們將被要求在未來不再使用倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)。
我們有某些FHLB預付款、經紀存款、貸款和投資證券與倫敦銀行間同業拆借利率掛鈎，以計算貸款利率。倫敦銀行間同業拆借利率的授權和監管管理人ICE Benchmark Administration於2021年12月31日結束髮布一週和兩個月期美元LIBOR期限，其餘美元LIBOR期限將於2023年6月結束髮布。金融服務監管機構和行業團體合作開發了替代參考利率指數或參考利率。向新的參考利率過渡需要改變合同、風險和定價模型、估值工具、系統、產品設計和對衝策略。目前，對於什麼利率可能成為倫敦銀行間同業拆借利率的可接受替代方案(隔夜回購協議除外，預計將基於有擔保的隔夜融資利率或SOFR)，還沒有達成共識。我們基於倫敦銀行間同業拆借利率的合約和金融工具中的語言隨着時間的推移而發展，可能會在選擇指定利率的後續利率時觸發各種事件。如果觸發條件得到滿足，合同和金融工具可以賦予計算代理人自由裁量權，以選擇用於計算利率的一個或多個替代指數。根據我們與借款人簽訂的貸款協議，在計算利率時採用一個或多個替代指數可能會導致我們在實施過渡時產生大量費用，如果借款人不接受一個或多個替代指數，可能會導致貸款餘額減少，並可能導致與客户就替代指數或替代指數與LIBOR的適當性或可比性發生糾紛或訴訟，這可能會對我們的運營結果產生不利影響。截至2022年12月31日，我們的浮動利率貸款與LIBOR掛鈎，總額為5390萬美元。截至2022年12月31日，我們沒有任何與LIBOR掛鈎的投資、經紀存款或借款。
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無效的流動性管理可能會對我們的財務業績和狀況產生不利影響。
有效的流動性管理對我們的業務至關重要。我們需要足夠的流動資金來滿足客户貸款要求、客户存款到期日和提款、債務到期時的付款以及在正常運營條件和其他不可預測的情況下的其他現金承諾，包括導致行業或一般金融市場壓力的事件。無法通過存款、借款、出售貸款或投資證券和其他來源籌集資金，可能會對我們的流動性產生重大負面影響。我們依賴客户存款，有時還依賴得梅因聯邦住房金融局和美聯儲的借款，以及某些其他批發資金來源為我們的業務提供資金。存款流動和貸款及按揭證券的提前還款，主要受外部因素影響，例如實際或預期的利率走向，以及我們所服務的市場對存款和貸款的競爭。此外，德梅因批發借款或貸款政策的FHLB承保指引的變化可能會限制或限制我們的借款能力，因此可能對我們的流動性產生重大不利影響。儘管在歷史上，我們一直能夠在需要時更換到期的存款和借款，但如果我們的財務狀況、得梅因聯邦住房金融局的財務狀況或市場狀況等發生變化，我們未來可能無法更換此類資金。我們獲得足以為我們的活動提供資金的資金來源，或以可接受的條件獲得資金來源，可能會受到影響我們或整個金融服務業或整體經濟的因素的影響，例如金融市場的混亂，或對金融服務業前景或信貸市場惡化的負面看法和預期。其他可能不利影響我們獲得流動資金來源的因素包括，由於我們的存款和貸款集中的市場的低迷導致我們的業務活動水平下降，負面的經營業績，或針對我們的不利監管行動。任何足以為我們的活動提供資金或按可接受的條款提供資金的可用資金的下降，都可能對我們發起貸款、投資證券、支付我們的費用或履行償還借款或滿足存款提取要求等義務的能力造成不利影響，任何這些都可能反過來對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
氣候變化以及相關的立法和監管舉措可能會對公司的業務和運營結果產生重大影響。
氣候變化的影響繼續造成對全球環境狀況令人擔憂的程度。因此，全球企業界圍繞這一問題提高了政治和社會意識，美國已達成國際協議，試圖降低全球氣温，如重新加入《巴黎協定》。此外，美國國會、州立法機構以及聯邦和州監管機構繼續提出許多倡議，以補充應對氣候變化的全球努力。預計本屆政府將採取類似甚至更廣泛的舉措，包括可能提高對銀行風險管理做法的監督預期，在壓力測試情景和系統風險評估中考慮氣候變化的影響，根據與氣候有關的因素修訂對信貸組合集中的預期，鼓勵銀行投資於與氣候有關的舉措，並向受氣候變化影響不成比例的社區放貸。由於缺乏關於氣候變化帶來的信貸和其他金融風險的經驗數據，因此很難、甚至不可能預測氣候變化可能如何影響我們的財務狀況和業務結果；然而，氣候變化的實際影響也可能直接影響我們。具體地説，不可預測和更頻繁的天氣災害可能會對房地產和/或房地產的價值造成不利影響，從而確保我們投資組合中的貸款。此外，如果我們的借款人獲得的保險不足以彌補抵押品遭受的任何損失，或者如果我們的借款人無法獲得保險，那麼獲得我們貸款的抵押品可能會受到氣候變化、自然災害和相關事件的負面影響，這可能會影響我們的財務狀況和運營結果。此外，氣候變化的影響可能會對區域和當地的經濟活動產生負面影響，這可能會對我們的客户和我們所在的社區產生不利影響。總體而言，氣候變化及其影響和由此產生的未知影響可能會對我們的財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
如果我們的企業風險管理框架不能有效地減輕我們的風險和損失，我們可能會遭受意外的損失，我們的經營業績可能會受到重大不利影響。
我們維持着一個企業風險管理計劃，旨在識別、量化、監測、報告和控制我們面臨的風險。這些風險包括利率、信貸、流動性、運營、聲譽、合規和訴訟。我們還維持一個合規計劃，以確定、衡量、評估和報告我們對適用法律、政策和程序的遵守情況。雖然我們不斷評估和改進這些計劃，但不能保證我們的風險管理或合規計劃以及其他相關控制措施將有效地降低我們業務中的所有風險並限制損失。與任何風險管理框架一樣，我們的風險管理戰略存在固有的侷限性，因為我們可能存在或在未來發展我們沒有適當預測或識別的風險。如果我們的風險管理框架被證明無效，我們可能遭受意外損失，我們的業務、財務狀況和運營結果可能受到重大不利影響。
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目錄表
我們在數據管理或聚合方面會面臨一定的風險。
我們依賴於我們管理數據的能力，以及我們以準確和及時的方式彙總數據的能力，以確保有效的風險報告和管理。我們管理和聚合數據的能力可能會受到我們管理數據獲取、驗證、存儲、保護和處理方式的政策、計劃、流程和實踐的有效性的限制。雖然我們不斷更新我們的政策、計劃、流程和實踐，但我們的許多數據管理和聚合流程都是手動的，容易受到人為錯誤或系統故障的影響。如果不能有效地管理數據並準確、及時地聚合數據，可能會限制我們管理當前和新出現的風險以及管理不斷變化的業務需求的能力。
我們的增長或未來的虧損可能需要我們在未來籌集額外的資本，但這些資本可能在需要的時候無法獲得，或者這些資本的成本可能非常高。
聯邦監管機構要求我們保持充足的資本水平，以支持我們的運營。在某種程度上，我們可能需要籌集更多資本來支持我們的增長或彌補未來的虧損。如有需要，我們是否有能力籌集更多資金，將視乎當時資本市場的情況而定，而這些情況並非我們所能控制，亦視乎我們的財政狀況和表現而定。因此，我們不能保證，如果需要，我們將能夠以我們可以接受的條款籌集更多資本，或者根本不能。如果我們不能在需要時籌集額外資本，我們進一步擴大業務的能力可能會受到重大損害，我們的財務狀況和流動性可能會受到重大和不利的影響。此外，我們獲得的任何額外資本都可能導致我們普通股現有持有人的利益被稀釋。此外，如果我們無法按照銀行監管機構的要求籌集額外資本，我們可能會受到不利的監管行動。
作為一家社區銀行，維護我們在市場領域的聲譽對我們業務的成功至關重要，如果做不到這一點，可能會對我們的業績產生實質性的不利影響。
我們是一家社區銀行，我們的聲譽是我們業務中最有價值的組成部分之一。我們業務戰略的一個關鍵方面是依靠我們在客户服務方面的聲譽和對當地市場的瞭解，通過從我們當前市場和鄰近地區的現有和潛在客户那裏捕捉新的商業機會來擴大我們的存在。因此，我們努力以提高我們聲譽的方式開展業務。這在一定程度上是通過招聘、聘用和留住員工來實現的，這些員工分享我們的核心價值觀，即成為我們服務的社區的組成部分，為我們的客户提供優質的服務，並關心我們的客户和同事。我們提供許多不同的金融產品，並依靠我們的員工和系統處理大量交易的能力。如果我們的聲譽因我們員工的行為、我們無法以吸引當前或潛在客户的方式進行運營或其他原因而受到負面影響，我們的業務以及我們的經營業績可能會受到實質性的不利影響。
公司可能不會吸引和留住技術熟練的員工。
該公司的成功在很大程度上取決於其吸引和留住關鍵人才的能力。對最優秀人才的競爭可能是激烈的，該公司花費了相當多的時間和資源來吸引和聘用合格的人才來運營。由於一名或多名公司關鍵人員的技能、對公司市場的瞭解和多年的行業經驗，以及難以迅速找到合格的接班人，因此，公司一名或多名關鍵人員的服務意外損失可能對公司業務產生重大不利影響。
本公司支付股息和償還次級債務的能力取決於銀行向本公司進行資本分配的能力。
本公司是獨立於其附屬公司的法人實體，本身並無重大業務。公司向股東支付股息和償還債務的長期能力主要取決於銀行向公司進行資本分配的能力，以及控股公司層面的現金可用性。可從銀行獲得的股息受到銀行收益和資本以及各種法律和法規的限制。在某些情況下，本行向本公司的資本分配可能需要獲得監管部門的批准。如果銀行無法向公司支付股息，公司可能無法支付普通股股息或支付未償債務。因此，無法從銀行獲得紅利可能會對公司的財務狀況、經營結果、未來前景以及公司普通股的價值產生不利影響。在…2022年12月31日Sound Financial Bancorp擁有220萬美元的無限制現金，用於支持股息和債務支付。關於更多信息，見“第一部分--業務--如何監管--健全社區銀行的監管--資本規則”和“--監管健全的金融銀行--股息和股票回購的限制”。

項目1B：處理未解決的工作人員意見
不適用。
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目錄表

項目2.建築和物業
我們的九間辦公室中有六間是租來的。經營租約包含續訂選項，並要求我們為物業支付物業税和運營費用。截至2022年12月31日和2021年12月31日的兩年，我們的總租金支出為110萬美元。截至2022年12月31日，我們的土地、建築、租賃改善、傢俱和設備的賬面淨值總計為550萬美元。另見本報告表格10-K“第二部分.財務報表和補充數據”所載合併財務報表附註“附註7--房地和設備”。管理層認為，設施充足，適合我們目前的需要。我們可能會開設更多的銀行辦事處，以更好地服務現有客户，並在未來幾年吸引新客户。
我們利用部分租賃的電信網絡，在內部服務器、雲和服務局環境中維護儲户和借款人客户數據。管理層制定了關於數據處理系統以及我們整個業務的災難恢復計劃。


項目3.提起法律訴訟
我們不時以原告或被告的身份參與正常業務過程中出現的各種法律訴訟。我們預計不會因任何目前懸而未決的訴訟而招致任何重大的法律費用或其他重大責任。

項目4.披露煤礦安全情況
不適用。


第II部

項目5.登記人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場
穩健金融銀行的普通股在納斯達克資本市場掛牌交易，交易代碼為“SFBC”。截至2023年3月10日，我們普通股的登記股東約有262人。
Sound Financial Bancorp歷來向普通股股東支付現金股息。2022年期間，公司派發了每股0.17美元的定期季度現金股息和每股0.10美元的特別股息。我們的現金股息支付政策由管理層和董事會定期審查。未來宣佈和支付的任何股息將取決於一系列因素，包括資本要求、我們的財務狀況和經營結果、税務考慮、法律和法規限制以及一般經濟狀況。我們目前預計，在可預見的未來，我們的定期季度現金股息將繼續下去。然而，不能保證將支付任何股息，或者即使支付，也不會在未來一段時間內減少或取消。我們未來的股息支付可能在一定程度上取決於從健全社區銀行獲得股息，這受到聯邦法規的限制。
股權薪酬計劃信息
在本表格10-K的“第三部分.第12項.某些受益所有人的擔保所有權和管理層及相關股東事項”中提供的股權補償計劃信息在此併入作為參考。
發行人購買股票證券
2022年4月25日，該公司宣佈，董事會批准將先前宣佈的股票回購計劃延長至2022年10月29日，該計劃原定於2022年4月29日到期。根據這一計劃，該公司被授權在截至2022年10月29日的期間內，根據當時的市場價格或私下談判的交易，不時在公開市場回購最多200萬美元的普通股流通股。2022年7月26日，公司宣佈，董事會修改了現有的股票回購計劃，將授權回購金額增加到400萬美元，並將計劃到期日延長至2023年1月31日。12月以後
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目錄表
2022年1月31日，公司宣佈，董事會將原定於2023年1月31日到期的現有股票回購計劃進一步延長至2023年7月31日。
根據股票回購計劃回購的股票的實際時間、數量和價值將取決於許多因素，包括根據美國證券交易委員會規則10b5-1可能採用的任何交易計劃指定的限制、價格、一般商業和市場狀況以及替代投資機會。
下表列出了我們在截至2022年12月31日的三個月內回購我們已發行普通股的信息:
 購買的股份總數每股平均支付價格作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數根據計劃或計劃可能尚未購買的股票的大約美元價值
2022年10月1日-2022年10月31日— $— — $2,140,223 
2022年11月1日-2022年11月30日— — — 2,140,223 
2022年12月1日-2022年12月31日— — — 2,140,223 
總計— $— — $2,140,223 

項目6.合作伙伴關係[已保留]
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項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
本討論和分析回顧了我們的綜合財務報表和其他相關統計數據，旨在加深您對我們的財務狀況和經營結果的瞭解。本節中的信息來源於本表格10-K“第二部分.第8項.財務報表和補充數據”中的綜合財務報表及其腳註。本節所載信息應與這些綜合財務報表和腳註以及本表格10-K中提供的業務和財務信息一併閲讀。

概述
我們的主要業務包括吸引公眾的零售和商業存款，並將這些資金與借入的資金一起投資於一至四户家庭住房(包括房屋淨值貸款和信用額度)的一次和二次抵押貸款、商業和多户房地產、建築和土地以及消費者和商業貸款。我們的商業商業貸款包括無擔保信用額度和有擔保的定期貸款，以及由庫存、設備和應收賬款擔保的信用額度。我們還提供各種擔保和無擔保的消費貸款產品，包括製造住房貸款、浮動住房貸款、汽車貸款、船舶貸款和休閒車輛貸款。作為我們業務的一部分，我們專注於住宅抵押貸款來源，其中一部分我們出售給房利美和其他投資者，其餘部分我們為我們的貸款組合保留符合我們的資產/負債目標的貸款。我們銷售符合房利美承銷標準的貸款，我們保留貸款的服務，以維持直接客户關係併產生非利息收入。對於不符合房利美承銷標準的住宅貸款(不符合標準)，我們發起並保留了大量的商業房地產貸款，包括以業主自住和非業主自住的商業房地產、多户物業和流動房屋公園以及建築和土地開發貸款為抵押的貸款。
在截至2022年12月31日及2021年12月31日的年度內，我們分別發起了1.256億美元和2.439億美元的一對四家庭住宅按揭貸款。在截至2022年12月31日的年度內，我們沒有購買一對四家庭住宅按揭貸款，在截至2021年12月31日的年度內，我們的購買量為2410萬美元。在這兩年中，我們分別銷售了2,030萬美元和1.474億美元的一至四個家庭住房抵押貸款。
我們的戰略計劃以消費者、中小型企業以及我們市場領域的貸款和存款專業人士為目標。在管理我們貸款組合的規模和集中度時，我們通常專注於包括大量商業業務以及商業和多家庭房地產貸款。與傳統的住宅固定利率抵押貸款相比，我們的商業商業和商業及多家庭房地產貸款中有很大一部分具有可調整的利率、更高的收益率和更短的期限，以及更高的信用風險。然而，在2022年期間，由於大額貸款市場普遍缺乏流動性，我們保留了比歷史上更高的鉅額貸款比例，導致商業商業和商業及多家庭房地產貸款在我們整體投資組合中所佔的比例較低。我們的商業貸款組合(商業和多户房地產以及商業商業貸款)從2021年12月31日的3.062億美元增加到2022年12月31日的3.372億美元，但佔我們總貸款組合的比例分別從2022年12月31日的44.5%下降到38.9%。我們的消費貸款組合，包括製造和浮動住房以及其他消費貸款，從2021年12月31日的9770萬美元或14.2%增加到2022年12月31日的1.193億美元或13.8%。
我們的營業收入主要來自計息資產的收益、服務費和手續費，以及出售貸款的收益。不斷上升的利率環境預計將繼續對我們出售貸款的淨收益構成下行壓力，並增加借款成本，這可能會對我們2023年的淨利息收入和淨息差產生不利影響。我們的主要資金來源是存款(零售和經紀)、FHLB預付款、通過美聯儲借款以及收到的貸款和證券付款。我們提供各種各樣的存款賬户，提供廣泛的利率和條款，包括儲蓄、貨幣市場、現在、有息和無息的活期賬户，以及存單。
與淨利息收入相抵的是貸款損失準備金，或重新計入貸款損失準備金，這是建立貸款損失準備金所必需的，其水平足以彌補我們的貸款組合中可能發生的損失。隨着我們貸款組合的增加，或由於我們貸款組合中可能發生的損失的增加，我們的貸款損失撥備可能會增加，導致淨收益減少。貸款風險評級的改善、物業價值的上升或收回先前撇賬的金額，可能會部分或全部抵銷因貸款增長而須增加的貸款損失撥備或可能發生的貸款損失。我們在截至2022年12月31日的年度為貸款損失撥備120萬美元，而截至2021年12月31日的年度為42.5萬美元，主要原因是貸款增長。
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自2023年1月1日起，本公司採用會計準則更新(ASU)第2016-13號，金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量，也稱為CECL。CECL以新的方法取代現有的已發生損失減值方法，該方法在可能發生虧損時確認信貸損失，其中損失估計基於終身預期信貸損失。採用這一指導意見預計將導致我們的信貸損失準備金和無資金承付款準備金總額增加100萬至200萬美元。隨着公司不斷改進和完善其流程和方法，這一估計可能會發生變化。見本報告“財務報表和補充數據”第二部分所載“合併財務報表附註”中的“附註2--最近印發或通過的會計公告”。
我們的非利息支出主要包括工資、員工福利、激勵性薪酬、入住費、在線和移動服務費用、營銷、專業費用、數據處理、慈善捐款、FDIC存款保險費和監管費用。薪酬和福利主要包括支付給員工的工資、工資税、董事費用、退休費用、基於股票的薪酬和其他員工福利。佔用費用是建築物和設備的固定和可變成本，主要包括租金、財產税、折舊費、維修費和水電費。

最新會計準則
關於近期會計準則的討論，見本報告“財務報表和補充數據”第二部分所載“合併財務報表附註”中的“附註2--最近印發或通過的會計公告”。

關鍵會計估計
我們根據公認會計準則編制合併財務報表。在這樣做的時候，我們必須做出估計和假設。我們的關鍵會計估計是指在作出估計時涉及重大不確定性的估計，而估計可能在不同時期發生的合理變化，或使用我們在本期合理地使用的不同估計，將對我們的財務狀況或運營結果產生重大影響。因此，實際結果可能與我們的估計大不相同。我們根據過去的經驗和我們認為在這種情況下合理的其他假設進行估計，並持續評估這些估計。可能影響這些判斷的事實和情況包括但不限於利率的變化、經濟表現的變化以及借款人財務狀況的變化。我們已經與我們董事會的審計委員會一起審查了我們的關鍵會計估計。
有關主要會計政策的摘要，請參閲本報告“第二部分.財務報表和補充數據”中“合併財務報表附註”中的“注1--組織和重要會計政策”。
貸款損失準備金。貸款損失準備是管理層估計的必要數額，以彌補資產負債表日貸款組合中固有的損失。貸款損失準備是通過貸款損失準備確定的，計入收入。釐定貸款損失撥備的數額必然涉及高度的主觀性，並要求我們對貸款組合的可收集性作出各種假設和判斷，包括借款人的信譽，以及用作抵押品的房地產和其他資產的價值，以償還許多貸款。
津貼由具體部分、一般部分和未分配部分組成。貸款損失準備的一般部分包括非減值貸款，並採用基於公式的方法確定。該公式首先包括本公司的歷史損失率，或者如果存在最小的損失歷史，則納入其同行組的歷史損失率。然後，根據定性因素調整該歷史損失率係數。定性因素用於估計與未計入歷史損失率的因素有關的損失，並基於管理層對現有內部和外部數據的評估，涉及重大管理層判斷。定性因素包括貸款標準的變化、經濟條件的變化、貸款性質和數量的變化、貸款管理的變化、拖欠的變化、貸款審查制度的變化、抵押品價值的變化、集中度的存在以及其他外部因素的影響。最後，貸款損失準備的一般組成部分根據貸款等級的變化進行調整，其中包括：合格、觀察、特別提及、不合格、可疑和損失。隨着貸款評級從觀察降級到較低類別，它們被分配了一個額外的因素，以説明增加的信用風險。貸款評級涉及重大的管理層判斷。對於也被歸類為減值的這類貸款，當減值貸款的貼現現金流(或抵押品價值或可觀察到的市場價格)低於該貸款的賬面價值時，將確定撥備中的特定組成部分。維護未分配的組件以覆蓋可能影響
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管理層對可能損失的估計。津貼的未分配部分反映了估算投資組合中具體和一般損失的方法所使用的基本假設所固有的不精確幅度。
管理層至少每季度審查一次撥備水平，並對估計集體評估貸款的貸款損失撥備時使用的重要假設進行敏感性分析。利用質量損失因素的一系列潛在的積極和消極變化，從5個基點到20個基點，世行的貸款損失撥備將分別變化約43.3萬美元到170萬美元。本敏感性分析和對銀行貸款損失準備的相關影響範圍是一項假設分析，並不代表管理層對2022年12月31日使用的定性損失因素的判斷或假設。
為了加強我們的貸款審查和分類程序，我們聘請獨立顧問每年審查我們的分類貸款和最近發放的大量非分類貸款樣本。我們還加強了我們的信貸管理政策和程序，以改善我們對商業借款人的最新財務數據的維護。雖然我們相信我們在釐定撥備是否足夠時所用的估計及假設是合理的，但我們不能保證該等估計及假設在未來不會被證明是不正確的，或未來撥備不會超過過去撥備，或任何可能需要增加的撥備不會對我們的財務狀況及經營業績造成負面影響。此外，作為例行審查過程的一部分，我們貸款損失準備金額的確定將受到銀行監管機構的審查，這可能會導致根據他們在審查時對其可獲得的信息的判斷來調整準備金。
非暫時性證券減值.*管理層持續審查投資證券，以確定OTTI的存在，考慮到當前的市場狀況；與成本相關的公允價值；公允價值變化的範圍和性質；發行人評級的變化和趨勢；管理層是否打算出售證券，或者是否可能需要我們在收回投資的攤餘成本基礎之前出售證券，這可能是在到期時；以及其他因素。對於債務證券，如果管理層打算出售證券，或很可能要求我們在收回成本基礎之前出售證券，則整個減值虧損將在收益中確認為OTTI虧損。如果管理層不打算出售證券，並且我們不太可能被要求出售證券，但管理層預計不會收回證券的全部攤銷成本基礎，則只有代表信貸損失的減值損失部分將在收益中確認。證券的信用損失以攤銷成本基礎與預期收取的現金流現值之間的差額來衡量。預計現金流按原始或當前有效利率折現，具體取決於為潛在OTTI計量的證券的性質。與所有其他因素有關的剩餘減值，即預期收取的現金流量現值與公允價值之間的差額，確認為計入其他全面收益(虧損)的費用。與所有其他因素相關的減值損失在累計其他全面收益(虧損)中作為單獨組成部分列報。
抵押貸款服務權. 我們記錄出售給房利美的貸款的MSR，保留服務以及獲得的維護權。我們根據標的貸款的類型、期限和利率對資本化MSR進行分層。MSR按公允價值列賬。*價值通過貼現現金流分析確定，該分析使用利率、提前還款速度和違約率假設作為輸入。所有這些假設都需要很大程度的管理判斷。如果我們的假設被證明是錯誤的，我們的MSR的價值可能會受到負面影響。我們使用第三方來協助我們準備每個季度的市場價值分析。
擁有的其他房地產.OREO代表我們通過部分或全部償還嚴重拖欠貸款而控制的房地產。在喪失抵押品贖回權時，OREO以公允價值減去出售成本進行記錄，這成為該房產的新基礎。根據收購當日資產的公允價值進行的任何減記均計入貸款損失準備。止贖後，管理層定期進行估值，使房地產在扣除估計銷售成本後按新成本基礎或公允價值較低者入賬。隨後的估值調整在OREO的淨(虧損)收益中確認。運營收入和支出以及對物業賬面金額的後續調整在合併損益表中計入其他非利息支出。在某些情況下，我們可能會發放貸款以促進OREO的銷售。管理層審查其作為貸款機構的所有銷售是否符合ASC主題360建立的條款下的銷售待遇，《房地產銷售會計》與出售OREO有關的任何收益將被推遲，直到買家對該物業有足夠的初始和持續投資。
所得税所得税反映在我們的財務報表中，以顯示財務報表中報告的經營和交易的税收影響，並由當前應繳税款加上遞延税款組成。所得税會計，要求在財務會計和報告遞延所得税時採用資產負債法。遞延所得税資產和負債是由於財務報表賬面金額與資產和負債的計税基礎之間的差異而產生的。遞延所得税資產和負債是按照當前頒佈的適用於遞延税項資產或負債預期實現或結算期間的所得税税率反映的，並使用會計的資產和負債法確定。遞延收益準備金是指期初遞延税項淨資產/負債之間的差額。
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目錄表
和報告期結束。在制定我們的遞延税項資產時，我們被要求估計我們經營所在司法管轄區的收入和税款。這一過程涉及估計我們在報告期內的實際當期税收敞口，以及評估出於税務和財務報告目的對不同項目(如折舊和貸款損失準備)的不同處理所產生的臨時差異。若確定潛在遞延税項資產的全部或部分不能變現的可能性較大，則設立估值撥備以減少遞延税項資產的賬面淨值。

業務和運營戰略和目標
我們的目標是通過增加高收益資產(包括消費者、商業和多家庭房地產和商業商業貸款)、增加低成本核心存款餘額、管理費用、管理問題資產和探索擴張機會，為股東帶來回報。我們力求通過集中實現以下目標來取得這些成果：
關注資產質量。  我們相信，強大的資產質量是我們長期財務成功的關鍵。我們專注於監控現有的不良貸款，解決不良資產和出售喪失抵押品贖回權的資產。截至2022年12月31日，不良資產為360萬美元，佔總資產的0.37%，而截至2021年12月31日，不良資產為620萬美元，佔總資產的0.68%。我們不斷尋求通過收集、修改和出售OREO來降低不良資產水平。我們還採取積極措施來解決我們的不良貸款，包括談判付款計劃、預付款、貸款修改和拖欠貸款的延期，當這些行動被認為是適當的時候。我們的目標是通過管理貸款組合的所有部分來維持或改善我們的不良資產水平，以便主動識別和減輕風險。
通過擴大產品供應來提高收益。 我們打算謹慎地保持我們資產中由高收益商業和多家庭房地產以及商業商業貸款組成的比例，這些貸款比一至四個家庭抵押貸款提供更高的風險調整回報、更短的期限和對利率波動更敏感，同時保持我們對住宅貸款的重點。此外，我們繼續專注於消費產品，如浮動和製造住房貸款。憑藉我們在住宅貸款方面的長期經驗和專業知識，我們相信我們可以有效地抓住抵押貸款銀行的機會，增加消費者存款。我們繼續發展代理關係，以銷售發佈的不合格抵押貸款服務。我們還打算有選擇地增加產品，以進一步擴大收入來源，並通過提供更多服務來獲取更多客户的銀行關係。我們繼續完善我們的產品和服務，以實現更多業務和自動化服務，例如在過去一年自動發放消費貸款，以努力改善客户服務。我們打算通過提供新的和改進的現有服務，包括遠程存款，進一步與中小型企業建立關係。
強調降低成本核心存款，以管理我們貸款增長的融資成本。 我們的戰略重點是強調與客户的全面關係銀行業務，以便為我們的貸款增長提供內部資金。我們還強調通過核心存款的持續增長來減少批發資金來源，包括FHLB預付款。我們相信，繼續關注客户關係將有助於提高我們市場區域內消費者和企業的核心存款和零售存單的水平。我們打算通過發展零售和商業銀行關係來增加活期存款。我們通常會審查新技術和服務，以尋找業務發展和節省成本的機會。我們繼續看到客户使用我們的在線和移動銀行服務的增長，這些服務允許客户實時進行全方位的服務，包括餘額查詢、轉賬和電子賬單支付，同時為我們的客户提供更大的靈活性和便利性進行銀行業務。除了我們的零售分支機構，我們還保持最先進的基於技術的產品，如企業現金管理、企業遠程存款產品、企業和消費者移動銀行應用程序以及消費者遠程存款產品。*總存款從2021年12月31日的7.983億美元增加到2022年12月31日的7.983億美元。核心存款，我們定義為我們的非定期存款賬户和定期存款賬户低於25萬美元，減少了950萬美元，從2021年12月31日的7.552億美元減少到7.457億美元。由於核心存款的流動資金減少，我們提高了存單的利率，並以我們的FHLB信用額度為抵押借款。
保持我們對客户服務的關注。卓越的服務、當地的參與(包括志願服務和為我們開展業務的社區做出貢獻)和及時的決策是我們商業戰略不可或缺的組成部分。我們的員工理解提供模範客户服務和尋找與客户建立關係的機會的重要性，以增強我們的市場地位並增加盈利的增長機會。我們依靠客户服務和關係銀行方式的實力與其他金融服務提供商競爭。我們相信，我們的優勢之一是，通過我們的員工持股計劃和401(K)計劃，我們的員工也是重要的股東。我們還提供旨在獎勵實現高質量客户關係增長的員工的激勵措施。
52
目錄表
擴大我們的業務，包括通過數字渠道和精簡運營，在我們現有的和毗連的市場區域內，並通過抓住競爭環境變化帶來的商機。 我們相信，目前我們的市場領域存在着擴大我們特許經營權的機會。我們預計，隨着當地經濟和貸款需求保持強勁，通過我們的營銷努力，以及我們市場領域發生的金融機構整合所創造的機會，我們將繼續保持有機增長。此外，通過提供高質量、以客户為中心的產品和服務，我們預計將吸引更多的借款人和儲户，從而增加我們的市場份額和創收。我們將繼續保持紀律，因為這涉及到未來的擴張、收購和新的分支機構，重點放在我們知道和理解的華盛頓西部市場。

2022年12月31日與2021年12月31日財務狀況對比
截至12月31日，
20222021
選定的財務狀況數據：
總資產$976,351 $919,691 
現金和現金等價物57,836 183,590 
投資組合持有的貸款總額，淨額858,382 680,092 
持有待售貸款— 3,094 
可供出售的證券，按公允價值計算10,207 8,419 
持有至到期日證券，按攤銷成本計算2,199 — 
銀行擁有的人壽保險(“BOLI”)，淨額21,314 21,095 
奧利奧和收回的資產，淨額659 659 
FHLB庫存，按成本計算2,832 1,046 
總存款808,763 798,320 
借款43,000 — 
附屬票據，淨額11,676 11,634 
股東權益97,705 93,358 
將軍。 截至2022年12月31日，總資產增加5,670萬美元，增幅6.2%，從2021年12月31日的9.197億美元增至9.764億美元。增加的主要原因是為投資組合和投資證券持有的貸款增加，但現金和現金等價物餘額下降以及持有待售貸款減少部分抵消了這一增長。
現金和證券。 截至2022年12月31日，現金、現金等價物、可供出售證券和持有至到期證券比上年減少1.218億美元，降幅63.4%，至7020萬美元。現金和現金等價物減少1.258億美元，降幅68.5%，至5780萬美元，原因是將名義收益率的現金用於收益更高的貸款和投資。截至2022年12月31日，可供出售證券(包括機構抵押貸款支持證券和市政債券)增加180萬美元，至1,020萬美元，增幅21.2%，主要原因是年內證券購買量超過證券贖回以及定期付款和到期日。截至2022年12月31日，持有至到期證券總額為220萬美元，而2021年12月31日為零，原因是購買了220萬美元的市政債券和機構抵押貸款支持證券。
貸款。 截至2022年12月31日，持有的投資組合貸款淨額增加1.783億美元，增幅26.2%，從2021年12月31日的6.801億美元增加到8.584億美元。持有的待售貸款從2021年12月31日的310萬美元下降到2021年12月31日的0美元，這主要是由於抵押貸款發放的減少，反映了再融資活動的減少和發放的時機。
53
目錄表
下表反映了與2021年12月31日相比，我們投資組合在2022年12月31日的貸款組合(不包括保費和遞延費用)的變化(以千美元為單位)：
十二月三十一日，金額百分比
20222021變化變化
一家四口之家$274,638 $207,660 $66,978 32.3 %
房屋淨值19,548 13,250 6,298 47.5 
商業和多户家庭313,358 278,175 35,183 12.6 
建築和土地116,878 63,105 53,773 85.2 
人造房屋26,953 21,636 5,317 24.6 
漂浮的房屋74,443 59,268 15,175 25.6 
其他消費者17,923 16,748 1,175 7.0 
商業業務23,815 28,026 (4,211)(15.0)
貸款總額$867,556 $687,868 $179,688 26.1 

貸款組合中美元增幅最大的是一到四個家庭貸款，增加了6,700萬美元，增幅為32.3%，至2.746億美元，大額和符合條件的住宅抵押貸款、建築和土地貸款增加了5,380萬美元，增幅為85.2%，至1.169億美元，商業和多家庭房地產貸款增加了3,520萬美元，增幅為12.6%，至3.134億美元。我們的浮動住房和製造業住房貸款組合也出現了增長。投資組合貸款增加的主要原因是開展了有重點的營銷活動、增加了數字營銷工具的使用以及增加了有經驗的貸款人員。商業業務貸款減少420萬元(15.0%)至2,380萬元，主要是因為小企業管理局就購買力平價貸款提供的520萬元貸款寬免，部分抵銷了上述增幅。截至2022年12月31日，我們有2筆PPP貸款未償還，總額為1.7萬美元。
貸款組合保持良好多元化，截至2022年12月31日，商業和多户房地產貸款佔組合的36.1%，包括房屋淨值貸款在內的一對四家庭房地產貸款約佔組合的33.9%，消費貸款包括製造住房、浮動住房和其他消費貸款，佔總貸款組合的13.8%。截至2022年12月31日，建築和土地貸款佔組合的13.5%，商業商業貸款佔組合的剩餘2.7%。
不良資產。 截至2022年12月31日，我們的不良資產總額為360萬美元，佔總資產的0.37%，而截至2021年12月31日，不良資產總額為620萬美元，佔總資產的0.68%。
下表列出了我們貸款組合中在指定日期的不良資產的金額和類別(以千美元為單位)：
 十二月三十一日，
 20222021金額
變化		百分比
變化
非權責發生制貸款$2,855 $5,130 $(2,275)(44.3)%
不良TDR103 422 (319)(75.5)
不良貸款總額2,959 5,552 (2,593)(46.7)
奧利奧和收回的資產659 659 — — 
不良資產總額$3,618 $6,211 $(2,593)(41.8)%

截至2022年12月31日，不良貸款減少260萬美元，降幅46.7%，至300萬美元，主要是由於償還了230萬美元的商業和多家庭貸款。截至2022年12月31日，一對四家庭貸款(由九筆貸款組成)在我們的不良貸款組合中所佔比例最大，佔210萬美元，佔不良貸款總額的72.2%。在2022年12月31日之後，210萬美元的一至四個家庭不良貸款中的150萬美元被全額償還。截至2022年12月31日，不良貸款佔總貸款的0.34%，而截至2021年12月31日，不良貸款佔總貸款的0.81%。我們沒有超過90天的拖欠貸款，截至2022年12月31日和2021年12月31日仍在積累。
54
目錄表
貸款損失準備金。  貸款損失撥備是為了彌補可能發生的損失，並且可以在評估之日根據美國公認的會計原則進行估計。這是我們對貸款組合中可能發生的信貸損失的最佳估計。
下表反映了2022年至2021年期間我們津貼的調整情況(以千美元為單位)：
截至十二月三十一日止的年度：
20222021
期初餘額$6,306 $6,000 
沖銷(124)(136)
復甦192 17 
淨(沖銷)回收68 (119)
計入業務的撥備1,225 425 
期末餘額$7,599 $6,306 
期內淨收回(註銷)與期內平均未償還貸款的比率0.01 %(0.02)%
撥備佔不良貸款的百分比256.81 %113.58 %
免税額佔貸款總額的百分比(期末)0.88 %0.92 %
截至2022年12月31日，我們的貸款損失撥備增加了130萬美元，增幅20.5%，從2021年12月31日的630萬美元增至760萬美元。
具體貸款損失準備金從2021年12月31日的29.3萬美元減少到2022年12月31日的18.4萬美元，一般貸款損失準備金增加到2022年12月31日的690萬美元，2021年12月31日的560萬美元，未分配準備金增加到48.8萬美元，2021年12月31日的39.5萬美元。未分配準備金的增加主要是由於2022年12月31日的貸款組合增加，部分被利率環境上升導致建築貸款和人造住房貸款應用的質量因素的負面調整所抵消。
押金。 總存款從2021年12月31日的7.983億美元增加到2022年12月31日的8.088億美元，增幅為1.3%。增加的主要原因是證書賬户的增加，這主要用於為2022年的有機貸款增長提供資金。在我們繼續努力增加無息存款的同時，不斷上升的利率環境加劇了對低息存款的競爭，客户已將資金重新轉移到收益率更高的賬户。因此，截至2022年12月31日，我們的無息需求餘額(包括託管賬户)減少了1730萬美元，降幅9.1%，至1.732億美元，而2021年12月31日為1.905億美元。截至2022年12月31日，無息(包括託管賬户)存款佔總存款的21.4%，而2021年12月31日為23.9%。
2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的存款賬户摘要以及相應的加權平均成本如下(以千美元為單位)：
2022年12月31日2021年12月31日
金額WTD。平均費率金額WTD。平均費率
無息需求$170,549 — %$187,684 — %
生息需求254,982 0.21 307,061 0.19 
儲蓄95,641 0.05 103,401 0.08 
貨幣市場74,639 0.28 91,670 0.21 
存單210,305 0.97 105,722 1.57 
第三方託管(1)
2,647 — 2,782 — 
總計$808,763 0.37 %$798,320 0.41 %
(1)託管餘額在綜合資產負債表的無息存款中顯示。

55
目錄表
借款. 截至2022年12月31日，FHLB預付款增加到4,300萬美元，2022年期間高達1.14億美元，因為我們利用FHLB的信貸額度來抵消資金需求存款的減少。當存款本身不能完全為生息資產增長提供資金時，我們依靠FHLB預付款為生息資產提供資金。在次級票據方面，截至2022年12月31日和2021年12月31日，淨額分別為1,170萬美元和1,160萬美元。有關我們借款的更多信息，請參閲本報告10-K表格“第II部分.財務報表和補充數據”中“綜合財務報表附註”中的“附註10--借款、FHLB股票和附屬票據”。
股東權益。  截至2022年12月31日，股東權益總額增加了430萬美元，增幅為4.7%，從2021年12月31日的9340萬美元增加到9770萬美元。這一增長主要反映了截至2022年12月31日的年度的淨收益為880萬美元，但這一增長被向普通股股東支付200萬美元的現金股息、回購170萬美元的普通股以及我們證券投資組合的未實現虧損部分抵消，導致截至2022年12月31日的年度內，扣除税收優惠後的其他綜合虧損為130萬美元。
平均餘額、淨利息收入、獲得的收益和支付的差餉
下表列出了在所述期間內，以美元和利率表示的來自平均生息資產的利息收入總額和由此產生的收益，以及平均有息負債的利息支出。免税債務的收入和收益沒有在税收等值的基礎上計算。所有平均餘額均為每日平均餘額。非應計項目貸款被列為非應計項目(以千美元計)期間收益率為零的貸款。

截至十二月三十一日止的年度：
20222021
平均值
傑出的
天平		利息
賺得/
已支付		收益率/
年化費率		平均值
傑出的
天平		利息
賺得/
已支付		收益率/
年化費率
生息資產：
應收貸款$783,372 $38,177 4.87 %$650,045 $33,389 5.14 %
投資、現金和現金等價物124,331 1,618 1.30 221,577 485 0.22 
生息資產總額(1)
907,703 39,795 4.38 %871,622 33,874 3.89 
計息負債：
儲蓄和貨幣市場賬户188,478 211 0.11 171,406 180 0.11 
需求和即期賬户295,919 690 0.23 289,096 611 0.21 
證書帳户129,011 2,049 1.59 158,649 2,491 1.57 
附屬票據11,653 672 5.77 11,611 672 5.79 
借款27,273 878 3.22 1 — — 
計息負債總額652,334 4,500 0.69 %630,763 3,954 0.63 %
淨利息收入$35,295 $29,920 
淨息差3.69 %3.26 %
淨收益資產$255,369 $240,859 
淨息差3.89 %3.43 %
平均生息資產與平均有息負債之比139.15 %138.19 %
總存款803,521 2,950 0.37 %797,686 3,282 0.41 %
資金總額(2)
842,447 4,500 0.53 %809,298 3,954 0.49 %
(1) 計算扣除遞延貸款費用、貸款貼現和正在辦理的貸款後的淨額。
(2) 資金總額是平均有息負債和平均無息存款的總和。總籌資成本的計算方法是年化總利息支出除以平均總籌資。


56
目錄表
速率/體積分析
下表為計息資產和計息負債主要組成部分的利息收入和利息支出變動的美元金額。它區分了與未償還餘額相關的變化和因利率而引起的變化。對於每一類生息資產和有息負債，提供了可歸因於(1)數量變化(即，數量乘以舊利率的變化)和(2)利率變化(即，利率乘以舊數量的變化)的變化的資料。就本表而言，不能分開的可歸因於匯率和交易量的變動，已按比例分配給因交易量引起的變動和因匯率引起的變動(千美元)。
 截至十二月三十一日止的年度：
2022年與2021年
 因…而增加(減少)總計
增加(減少)
 卷費率
生息資產：   
貸款$6,498 $(1,710)$4,788 
投資和計息賬户(1,266)2,399 1,133 
生息資產總額5,232 689 5,921 
計息負債：
儲蓄和貨幣市場賬户19 12 $31 
需求和即期賬户16 63 79 
證書帳户(471)29 (442)
附屬票據2 (2)— 
借款878 — 878 
計息負債總額$444 $102 $546 
淨利息收入變動$5,375 

57
目錄表
截至2022年、2022年和2021年12月31日止年度經營業績比較
截至十二月三十一日止的年度：
20222021
選定的操作數據：
利息收入總額$39,795 $33,874 
利息支出總額4,500 3,954 
淨利息收入35,295 29,920 
貸款損失準備金1,225 425 
計提貸款損失準備後的淨利息收入34,070 29,495 
服務費和手續費收入2,368 2,247 
BOLI現金退還價值收益219 416 
抵押貸款服務收入1,242 1,284 
抵押貸款償還權的公允價值調整(“MSR”)207 (808)
出售貸款的淨收益546 4,190 
非利息收入總額4,582 7,329 
薪金和福利16,415 14,257 
運營費用5,812 5,765 
入住費1,737 1,748 
OREO和收回資產的淨虧損和費用— (16)
其他非利息支出3,812 3,642 
總非利息支出27,776 25,396 
未計提所得税準備的收入10,876 11,428 
所得税撥備2,072 2,272 
淨收入$8,804 $9,156 
將軍。 截至2022年12月31日的一年，淨收益減少35.2萬美元，降幅3.8%，至880萬美元，或每股稀釋後普通股3.35美元，而截至2021年12月31日的一年，淨收益為920萬美元，或每股稀釋後普通股3.46美元。這一減少主要是由於截至2022年12月31日的年度非利息收入減少270萬美元，非利息支出增加240萬美元，利息支出增加54.6萬美元，貸款損失準備金增加80萬美元，但被利息收入增加590萬美元部分抵消。
利息收入。截至2022年12月31日的一年，利息收入增加了590萬美元，增幅17.5%，從截至2021年12月31日的3390萬美元增至3980萬美元。這主要是由於未償還貸款平均餘額增加1.333億美元，其次是投資和計息現金及現金等價物的平均收益率增加108個基點。在截至2022年12月31日的一年中，貸款利息收入增加了480萬美元，增幅為14.3%，達到3820萬美元，而截至2021年12月31日的一年中，貸款利息收入為3340萬美元，這是由於未償還貸款平均餘額的增加。這一增長部分抵消了貸款平均收益率下降27個基點的影響，這是由於較高收益的商業和多户房地產和商業業務貸款佔總貸款組合的百分比下降，以及小企業管理局的貸款豁免對購買力平價貸款的影響。截至2022年12月31日的一年，貸款總額的平均餘額為7.834億美元，而截至2021年12月31日的一年，貸款餘額為6.5億美元。截至2022年12月31日的一年，總貸款的平均收益率為4.87%，而截至2021年12月31日的一年的平均收益率為5.14%。截至2022年12月31日止年度，平均PPP貸款餘額為110萬美元，若計入淨遞延費用確認，PPP貸款平均收益率為13.41%，對平均貸款收益率有一個基點的正面影響。截至2021年12月31日止年度，平均PPP貸款餘額為3,530萬美元，若計入遞延費用確認，PPP貸款平均收益率為8.55%，對平均貸款收益率有20個基點的正面影響。利息收入包括截至2022年12月31日的一年中與PPP貸款相關的14.8萬美元費用，而前一年為300萬美元。
截至2022年12月31日的財年，投資組合以及現金和現金等價物的利息收入增加了110萬美元，增幅為233.6%，達到160萬美元，而截至2021年12月31日的財年為48.5萬美元。這一增長是由於平均收益率較高，但被較低的平均餘額部分抵消。截至2022年12月31日的年度，投資及現金及現金等價物的平均收益率為1.30%，而截至2021年12月31日的年度為0.22%，
58
目錄表
主要是由於部分現金和現金等價物獲得名義收益率，並將其用於收益率更高的投資證券，以及利率上升的影響。
利息支出。截至2022年12月31日的一年，利息支出增加了54.6萬美元，增幅為13.8%，從截至2021年12月31日的一年的400萬美元增加到450萬美元，這主要是由於平均借款餘額增加，但被憑證賬户平均餘額的減少部分抵消，其次是總存款成本下降。
截至2022年12月31日的一年中，存款利息支出減少了33.2萬美元，降幅為10.1%，而去年同期為330萬美元。減少的主要原因是，截至2022年年中，平均存款成本下降，反映存款的市場利率下降，但由於利率環境上升的影響，2022年下半年的存款組合發生變化，部分抵消了這一影響。截至2022年12月31日的一年，總存款的平均成本下降了4個基點，從截至2021年12月31日的0.41%降至0.37%。
截至2022年12月31日止年度，借款及附屬票據的利息開支增加878,000美元，或130.7%，至160,000美元，其中包括附屬票據的利息開支及FHLB墊款，而截至2021年12月31日止年度，借款及附屬票據的利息開支為672,000美元，僅包括我們的附屬票據的利息開支。截至2022年12月31日的年度，平均借款和次級票據增加了2730萬美元，達到3890萬美元，其中包括FHLB預付款和次級票據，而截至2021年12月31日的年度，平均借款和次級票據為1160萬美元，其中只包括次級票據。截至2022年12月31日的年度，次級票據和FHLB預付款的平均成本為3.98%，而截至2021年12月31日的年度的平均成本為5.79%。
淨利息收入。  截至2022年12月31日的一年，淨利息收入增加了540萬美元，增幅18.0%，從截至2021年12月31日的2990萬美元增至3530萬美元。截至2022年、2022年和2021年12月31日止年度，我們的淨息差分別為3.89%和3.43%。淨利息收入增加的主要原因是平均貸款餘額增加，投資和計息現金的平均利率上升，但因計息負債的平均餘額和利率的增加以及貸款的平均利率和投資和計息現金的平均餘額的下降而被部分抵消。淨息差增加的主要原因是生息資產收益的增加超過了計息負債利率的增加。在截至2022年12月31日的一年中，PPP貸款的平均收益，包括確認小企業管理局償還和免除的PPP貸款的淨遞延費用，對淨息差產生了一個基點的積極影響，相比之下，我們在2021年發起PPP貸款產生了22個基點的積極影響。
計提貸款損失準備金。我們根據對貸款損失撥備水平的審查建立貸款損失準備金，貸款損失撥備水平需要反映管理層對貸款組合中可能發生的信貸損失的最佳估計。在評估貸款損失撥備水平時，管理層考慮了歷史損失經驗、貸款類型和貸款組合中的貸款金額、可能影響借款人償還能力的不利情況、任何基礎抵押品的估計價值、同業羣體數據、當前經濟狀況和當前因素。對於一至四户、小型商業和多户家庭等一大批較小的同質貸款，房屋淨值和消費貸款是使用根據當前經濟狀況和其他相關數據調整的歷史損失係數進行綜合評估的。管理層擔心借款人償還能力的貸款是單獨評估的，必要時會為這些貸款提供具體的損失分攤。
截至2022年12月31日的年度記錄了120萬美元的貸款損失準備金，而截至2021年12月31日的年度記錄的貸款損失準備金為42.5萬美元。年內貸款損失準備金增加80萬美元，主要是由於兩個時期之間持有的貸款組合的平均餘額增加，由於通貨膨脹和利率環境上升的影響，對適用於建築和製造業住房貸款的質量因素進行了負面調整，但從2021年12月31日起不良貸款減少了260萬美元，部分抵消了這一增幅。我們截至2022年12月31日的貸款損失準備金反映了基於截至2022年12月31日存在的經濟狀況而可能發生的和固有的信貸損失。截至2022年12月31日的年度淨收回總額為6.8萬美元，而截至2021年12月31日的年度淨沖銷為19.1萬美元。他説：
雖然吾等相信在釐定撥備是否足夠時所用的估計及假設是合理的，但不能保證該等估計及假設在未來不會被證明是不正確的、未來撥備不會超過過去撥備、或未來可能需要的任何增加撥備不會對本公司的財務狀況及經營業績造成重大影響。此外，銀行監管機構會在例行審核過程中覆核貸款損失撥備金額的釐定，這可能會導致根據監管機構在審核時對所得資料的判斷而調整撥備。
59
目錄表
非利息收入。  在截至2022年12月31日的一年中，非利息收入減少了270萬美元，降幅為37.5%，降至460萬美元，而截至2021年12月31日的年度為730萬美元，如下所示(以千美元為單位)：
 截至十二月三十一日止的年度：金額
變化		百分比
變化
 20222021
服務費和手續費收入$2,368 $2,247 $121 5.4 %
BOLI現金退還價值收益219 416 (197)(47.4)
抵押貸款服務收入1,242 1,284 (42)(3.3)
抵押貸款償還權的公允價值調整207 (808)1,015 (125.6)
出售貸款的淨收益546 4,190 (3,644)(87.0)
非利息收入總額$4,582 $7,329 $(2,747)(37.5)%
與2021年同期相比，截至2022年12月31日的年度內非利息收入減少，主要是由於出售貸款的淨收益減少，以及BOLI的抵押貸款服務收入和現金退還價值收入減少，但被抵押貸款服務權公允價值調整的改善以及服務費和費用的增加部分抵消。銷售貸款的淨收益由於銷售量下降而減少，主要是由於再融資活動減少和利率環境上升導致的原始收入減少，以及銷售毛利率下降。截至2022年12月31日的一年中，出售的貸款總額為2,090萬美元，而截至2021年12月31日的一年中，貸款總額為1.494億美元。由於市場價值下降，BOLI的現金退還價值收益下降。由於我們的抵押貸款服務組合從2021年12月31日的5.081億美元減少到2022年12月31日的472.5美元，抵押貸款服務收入下降。抵押貸款償還權的公允價值調整增加，主要是由於利率環境上升導致提前還款速度降低。服務費和手續費收入的增長主要來自自動取款機和消費者存款活動費用的增加。
非利息支出. 在截至2022年12月31日的一年中，非利息支出增加了240萬美元，即9.4%，達到2780萬美元，而截至2021年12月31日的一年中，非利息支出為2540萬美元，如下所示(以千美元為單位)：
 截至十二月三十一日止的年度：金額
變化		百分比
變化
 20222021
薪金和福利$16,415 $14,257 $2,158 15.1 %
運營5,812 5,765 47 0.8 
監管評估452 379 73 19.3 
入住率1,737 1,748 (11)(0.6)
數據處理3,360 3,263 97 3.0 
OREO和收回資產的淨收益— (16)16 (100.0)
總非利息支出$27,776 $25,396 $2,380 9.4 %
工資和福利是非利息支出的最大驅動因素，增長的主要原因是工資上漲、遞延薪酬減少和醫療費用增加，但部分抵消了薪酬增長的影響，這是由於貸款產生的百分比下降導致激勵薪酬減少、激勵薪酬計劃的變化(如增加了非生產性業績要求)以及與抵押貸款發放減少相關的佣金支出減少。由於技術投資和合同率上升，數據處理費用增加。監管評估增加，原因是2022年我們的資產規模擴大導致FDIC評估增加。
截至2022年12月31日的年度的效率比率為69.65%，而截至2021年12月31日的年度的效率比率為68.18%。截至2022年12月31日的年度效率比率減弱，主要是由於非利息支出增加。
所得税費用. 截至2022年12月31日止年度的所得税撥備減少20萬美元，或8.8%至210萬美元，較截至2021年12月31日止年度的230萬美元減少，原因是實際税率下降及應課税淨收益減少。截至2022年12月31日止年度、2022年及2021年12月31日止年度的實際税率分別為19.1%及19.9%。

60
目錄表
資本和流動性
資本。截至2022年12月31日，股東權益總額為9770萬美元，截至2021年12月31日，股東權益總額為9340萬美元。除了880萬美元的淨收入外，2022年期間的其他資本來源包括行使股票期權所得的22.3萬美元和與股票薪酬有關的47.5萬美元。2022年期間的資本使用包括普通股支付的200萬美元股息、税後淨額130萬美元的其他綜合虧損和170萬美元的股票回購。
在2022年和2021年期間，我們定期支付了每股普通股0.17美元的季度股息和每股0.10美元的特別股息。這相當於2022年和2021年的股息支付率分別為23.1%和22.3%。本公司目前預計將繼續按季度向普通股派發現金股息的現行做法，但董事會有權隨時以任何理由修改或終止這一做法，而無需事先通知。假設2023年繼續以每股0.17美元的速度支付，根據我們截至2022年12月31日的流通股數量，我們每個季度平均支付的總股息約為442000美元。
我們可能支付的股息(如果有的話)可能會受到限制，這一點在本10-K表格第一部分第1項所載的“業務--我們如何受到監管--股息和股票回購的限制”中有更充分的討論。
股票回購計劃。我們的董事會不時批准股票回購計劃。一般來説，股票回購計劃使我們能夠主動管理我們的資本狀況，並將多餘的資本返還給股東。根據此類計劃購買的股票也可能為我們提供必要的普通股，以履行與股票補償獎勵相關的義務。公司目前的股票回購計劃授權我們回購最多400萬美元的公司普通股，截至2022年12月31日，其中約210萬美元可用於未來的回購。目前的股票回購計劃將於2023年7月31日到期。根據股票回購計劃回購的股票的實際時間、數量和價值將取決於許多因素，包括根據美國證券交易委員會規則10b5-1可能採用的任何交易計劃指定的限制、價格、一般商業和市場狀況以及替代投資機會。有關股票回購的更多信息，請參閲本表格10-K第二部分第5項中的“註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券”。
流動性。流動性衡量的是滿足當前和未來到期現金流需求的能力。金融機構的流動資金反映了其滿足貸款要求、容納可能的存款外流以及把握利率市場機會的能力。金融機構履行當前財務義務的能力取決於其資產負債表結構、清算資產的能力以及獲得其他資金來源的能力。我們流動資金管理的目標是管理現金流和流動資金儲備，以便它們足以為我們的運營提供資金，並以合理的成本及時履行債務和其他承諾。我們尋求實現這一目標，並通過資產/負債管理保持適當的流動資金水平，以確保滿足資金需求，其中包括管理資產負債表上金融資產和金融負債的組合和到期時間。我們的流動資金狀況因我們有能力在批發市場籌集所需的額外資金而得到加強。
資產流動性是由流動資產提供的，這些流動資產隨時可以出售或可質押，或將在不久的將來到期。流動資產通常包括現金、銀行的計息存款、可供出售的證券、證券的到期日和現金流、在二級市場銷售固定利率住宅抵押貸款和出售的聯邦基金。負債流動性通常是通過獲得資金來源提供的，其中包括來自FHLB的核心存款和預付款，以及與第三方金融機構的其他借款關係。
我們的流動資金狀況被持續監測，並在被認為適當的情況下對資金來源和使用之間的平衡進行調整。流動性風險管理是我們資產/負債管理過程中的一個重要元素。我們定期模擬流動性壓力情景，以評估因經濟中斷、金融市場波動、意外信貸事件或管理層認為有問題的其他重大事件而導致的潛在流動性外流或融資問題。這些情景被納入我們的應急資金計劃，這為確定我們的流動性需求提供了基礎。
61
目錄表
截至2022年12月31日，我們有6,800萬美元的現金和可供出售的投資證券，沒有待售貸款。截至2022年12月31日，我們有能力額外借入1.99億美元的FHLB預付款，並通過美聯儲的貼現窗口獲得2,080萬美元的額外借款，每種情況下都必須滿足某些抵押品要求。截至2022年12月31日，我們在FHLB的未償還預付款為4,300萬美元，截至2022年12月31日，我們在美聯儲沒有未償還的借款。此外，我們還與其他金融機構提供了2000萬美元的信貸安排，截至2022年12月31日沒有餘額。視市場情況而定，我們預期日後會不時利用該等借貸安排為貸款及存款提取提供資金、履行其他財務承諾、償還到期債務，以及在可行的情況下把握投資機會。截至2022年12月31日，管理層不知道有任何事件合理地可能對我們的流動性、資本資源或運營產生重大不利影響。此外，管理層並不知悉任何有關流動資金的監管建議會對我們產生重大不利影響。有關更多細節，請參閲本表格10-K“第8項.財務報表和補充數據”所載綜合財務報表附註中的“附註10--借款、FHLB股票和附屬票據”。
在正常的業務過程中，我們訂立了合同義務，並作出了其他承諾，以支付未來的款項。關於截至2022年12月31日的預期付款時間，請參閲本報告其他部分所附的合併財務報表附註。這些款項包括與(I)短期及長期借款(附註10-借款、FHLB股票及附屬票據)、(Ii)註明到期日的定期存款(附註9-存款)(Iii)經營租賃(附註12-租賃)及(Iv)提供信貸及備用信用證的承諾(附註18-承擔額及或有事項)有關的付款。
此外，我們不斷地產生資本支出，以擴大和改進我們的產品供應，增強和現代化我們的技術基礎設施，並推出新的基於技術的產品，以在我們的市場上有效地競爭。我們根據各種因素評估資本支出項目，包括預期的戰略影響(如對收入增長、生產率、費用、服務水平和客户保留率的預測影響)和我們的預期投資回報。資本投資額受其他因素影響，其中包括對我們服務和產品的當前和預計需求、經營活動產生的現金流、其他用途所需的現金以及監管方面的考慮。根據目前的資本分配目標，在截至2023年12月31日的一年中，沒有計劃對房地和設備進行資本投資的項目會對流動性產生重大影響。
健全金融銀行是一個獨立於健全社區銀行的法人實體，必須為自己的流動性提供資金。除了自己的運營費用(其中許多支付給Sound Community Bank)外，Sound Financial Bancorp還負責支付任何股票回購、向股東宣佈的股息、未償債務的利息和本金以及其他一般公司費用。
Sound Financial Bancorp是一家控股公司，不進行業務；其流動性來源通常是從Sound Community Bank向上流動的股息、投資證券的利息(如果有的話)和來自外部來源的借款。銀行監管規定可能會限制健全社區銀行可能向我們支付的股息。見本10-K表格第一部分第1項所載的“業務--如何監管--股息和股票回購的限制”。在截至2020年12月31日的年度內，公司完成了總計1200萬美元的次級票據本金私募，扣除配售費用和發售費用後的淨收益約為1160萬美元。本公司將出售附屬票據所得款項淨額中的550萬美元捐獻予本行，並保留其餘款項淨額作一般企業用途。截至2022年12月31日，Sound Financial Bancorp在未合併的基礎上，擁有220萬美元的現金、無息存款和流動性投資，通常可滿足其現金需求。
另請參閲本表格10-K“項目8.財務報表和補充數據”中的“現金流量表合併報表”，以瞭解更多信息。

監管資本。健全的社區銀行遵守聯邦存款保險公司規定的最低資本金要求。資本充足率要求是監管規定建立的量化指標，要求健全的社區銀行保持最低資本金數額和比率。根據2022年12月31日的資本水平，健全社區銀行在當時超過了這些要求。與我們運營一個健全和盈利的組織的目標一致，我們的政策是讓健全的社區銀行在FDIC的監管資本類別下保持“資本充足”的地位。
從2020年1月開始，世行選擇使用CBLR框架。選擇使用《經濟增長、監管救濟和消費者保護法》中規定的CBLR框架的銀行，如果槓桿率高於9.0%，一般將被視為“資本充足”，並已滿足資本規定的基於風險和槓桿資本的要求。截至2022年12月31日，該行的CBLR為10.83%，超過了最低要求。其他詳情見“項目8.財務”所載合併財務報表附註“附註16--資本”。
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目錄表
報表和補充數據“和”項目1.業務--如何監管我們--健全社區銀行的監管--資本規則“。
對於資產低於30億美元的銀行控股公司，資本金指導方針僅適用於銀行，美聯儲預計，根據迅速糾正行動的規定，控股公司的子公司銀行將擁有“充足的資本”。如果Sound Financial Bancorp受制於資產在30億美元或以上的銀行控股公司的監管指導方針，那麼到2022年12月31日，Sound Financial Bancorp將超過所有監管資本要求。截至2022年12月31日，Sound Financial Bancorp計算的CBLR估計為9.86%。


第7A項包括關於市場風險的定量和定性披露
資產/負債管理
當利率變化時，我們的風險。我們賺取的資產利息率和支付的負債利息率通常是在一段時間內按合同確定的。市場利率會隨着時間的推移而變化。與其他金融機構一樣，我們的經營業績受到利率變化以及我們資產和負債對利率的敏感性的影響。與利率變化和我們適應這些變化的能力相關的風險稱為利率風險，也是我們最重要的市場風險。
我們如何衡量利率變化的風險。作為管理我們對利率變化的敞口並遵守適用法規的努力的一部分，我們監控我們的利率風險。在此過程中，我們根據資產和負債的利率和支付流、到期日、重新定價機會以及對市場利率實際或潛在變化的敏感性來分析和管理資產和負債。
我們受到利率風險的影響，因為我們的計息負債，主要是存款和FHLB預付款，重新定價的速度或速度比我們的盈利資產更快或不同。為了最大限度地減少長期大幅加息或減息對我們經營業績的不利影響，我們採取了資產和負債管理政策。我們的董事會批准資產和負債政策，由資產/負債委員會執行。
資產/負債委員會的目的是根據我們的業務計劃和董事會批准的政策進行溝通、協調和控制資產/負債管理。該委員會建立和監測資產和資金來源的數量和組合，考慮到相對成本和利差、利率敏感度和流動性需求。目標是管理資產和資金來源，以產生與流動性、資本充足率、增長、風險和盈利目標一致的結果。
該委員會通常每月開會，目的之一是通過在利率週期內保持收益穩定來保護資本；保持我們資本充裕的狀態；以及提供合理的投資回報。委員會根據這一審查建議作出適當的戰略調整。該委員會負責審查並至少每季度向董事會報告政策執行和戰略的效果。高級經理每天都會監督這一過程。
我們資產/負債管理計劃的一個關鍵要素是通過管理我們的利息收益資產和利率敏感型負債之間的到期或重新定價不匹配來保護淨收益。我們尋求通過使用FHLB預付款、通過使用可調利率貸款以及通過在二級市場出售某些固定利率貸款來延長資金到期日，從而減少對收益的敞口。
作為我們監測和管理利率風險的努力的一部分，我們維護利率風險模型，並利用第三方提供的軟件和資源。該模型包含幾個假設，這些假設基於反映歷史結果和當前市場狀況的專有和市場數據的組合。這些假設涉及各種利率情景下的利率、提前還款、存款衰減率和某些資產的市場價值。該模型的風險資本指標，也稱為股權經濟價值(“EVE”)，評估在利率立即上升或下降的情況下，預測的EVE在兩年內的變化。EVE是對權益的假設估值，其定義為預計資產現金流量的現值減去預計負債現金流量的現值。EVE只評估截至2022年12月31日的資產負債表的當前狀況，因此不包括任何可能在模擬淨利息收入時固有的新業務假設。我們的預測通常假設收益率曲線瞬間平行上下移動100、200、300和400個基點(假設向下移動不會導致負利率)。管理層和董事會每季度審查這些衡量標準，以確定我們的利率敞口是否在董事會設定的限制之內。
63
目錄表
我們的資產/負債管理策略規定了給定利率變化的可接受的變動量限制。對於利率上升和下降100、200、300和400個基點，我們的內部政策規定，我們的前夕百分比變化不應分別下降超過10%、20%、25%和30%，我們的前夕比率不應分別降至9%、8%、5%和5%以下。。
如下表所示(以千美元為單位)，我們的前夜在2022年12月31日顯示出責任敏感的頭寸。由於EVE衡量的是工具估計壽命內現金流的貼現現值，因此EVE的變化與較短時間範圍內收益受到影響的程度沒有直接關係。
2022年12月31日
利率變動(以基點為單位) 論股權的經濟價值夏娃
比率%
$Amount$Change更改百分比
+400$128,377 $(47,361)(26.95)%16.2 %
+300141,031 (34,707)(19.75)17.2 
+200152,368 (23,370)(13.30)18.1 
+100165,633 (10,105)(5.75)19.0 
0175,738 — — 19.5 
-100181,422 5,684 3.23 19.5 
-200180,306 4,568 2.60 18.8 
-300173,108 (2,630)(1.50)17.5 
-400$162,556 (13,182)(7.50)16.0 %
除了監測選定的除夕措施外，管理層還監測利率增加或減少對淨利息收入的影響。這一過程與EVE措施一起使用，以識別過高的利率風險。在管理我們的資產/負債組合時，根據長期和短期利率、市場狀況和消費者偏好之間的關係，我們可能會更強調最大化我們的淨利差，而不是嚴格匹配資產和負債的利率敏感度。管理層亦相信，由於我們的資產及負債組合的實際到期日或重新定價出現可接受的錯配，可能導致淨收入增加，在利率下降或穩定期間，可提供足夠的回報，證明因錯配而可能導致的利率突然及意外上升的風險增加是合理的。管理層認為，在這種方法下，我們的利率風險水平是可以接受的。
在評估我們對利率變動的風險敞口時，必須考慮上表所示分析方法中固有的某些缺陷。例如，儘管某些資產和負債可能具有類似的到期日或重新定價期，但它們可能會對市場利率的變化做出不同程度的反應。此外，某些類型的資產和負債的利率可能先於市場利率的變化而波動，而其他類型的利率可能滯後於利率的變化。此外，某些資產，如可調利率抵押貸款，具有限制短期和資產生命週期內利率變化的功能。此外，在利率發生重大變化的情況下，提前還款和提早取款的水平可能會大大偏離上述假設。最後，如果利率上升，許多借款人的償債能力可能會下降。我們在監控利率風險敞口時，會考慮所有這些因素。
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目錄表
項目8.合併財務報表和補充數據

獨立註冊會計師事務所報告
致本公司股東及董事會
健全的金融銀行公司。

對財務報表的幾點看法
我們已審計了隨附的綜合資產負債表。s由Sound Financial Bancorp，Inc.及其子公司(“本公司”) 截至2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的相關合並損益表、全面收益表、股東權益表和現金流量表，以及相關附註(統稱為“合併財務報表”)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的綜合財務狀況，以及截至該日止年度的綜合經營業績和現金流量，符合美國公認的會計原則。
意見基礎
這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的綜合財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。本公司並無被要求對其財務報告的內部控制進行審計，我們也沒有受聘進行審計。作為我們審計的一部分，我們被要求瞭解財務報告的內部控制，但不是為了表達對公司財務報告內部控制有效性的意見。因此，我們不表達這樣的意見。
我們的審計包括執行程序，以評估合併後重大錯報的風險 無論是由於錯誤還是欺詐所致的財務報表，並執行應對這些風險的程序。這類程序包括在測試的基礎上審查關於綜合財務報表中的金額和披露的證據 財務報表。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計提供了 我們的觀點有一個合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期綜合財務報表審計產生的事項，且(1)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露，以及(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見。
貸款損失準備
如綜合財務報表附註1和附註5所述，截至2022年12月31日，公司的貸款損失準備餘額為760萬美元。貸款損失準備是根據對貸款組合中已知和固有風險的評估，為貸款組合中可能發生的損失做準備的。公司引入歷史損失率因素，然後對歷史損失率因素進行定性因素調整。定性因素用於估計與未計入歷史損失率的因素有關的損失，並基於管理層對現有內部和外部數據的評估，涉及重大管理層判斷。定性因素包括貸款標準的變化、經濟狀況的變化、貸款性質和數量的變化、貸款管理的變化、拖欠的變化、貸款審查制度的變化、抵押品價值的變化、集中度的存在以及其他因素的影響
65
目錄表
外部因素。最後，該公司使用內部分配的貸款等級來區分固有損失率，並根據貸款等級應用額外的定性因素來考慮代表信用風險增加的貸款。
我們將管理層內部指定的貸款等級和定性因素的估計確定為關鍵審計事項，這兩項都用於計算貸款損失準備。確定所分配的貸款等級涉及重要的管理層判斷。定性因素用於估計與歷史損失率中未計入的因素有關的損失，並基於管理層對現有內部和外部數據的評估，涉及重大管理層判斷。審計管理層關於確定內部分配的等級和質量因素的判斷涉及大量審計工作，尤其是在執行審計程序和評價這些程序的結果時，審計師的判斷具有挑戰性和主觀性。
我們為解決關鍵審計事項而執行的主要程序包括：
•測試內部控制的設計、實施和操作有效性，以確保所分配貸款等級的準確性。
•測試基於風險的、有針對性的貸款選擇，以根據公司的政策評估公司的貸款評級，並根據當前事實和情況確定所分配的貸款級別是合理的。
•獲得管理層與定性因素有關的分析和佐證文件，並測試在計算貸款損失準備金時使用的定性因素是否得到管理層提供的分析的支持。
•測試在計算貸款損失準備時使用的方法和假設的適當性，包括計算中使用的數據的完整性和準確性、所分配的貸款等級的應用以及管理層在計算和重新計算貸款損失準備餘額時所使用的定性因素的應用。
/s/ 摩斯·亞當斯律師事務所
埃弗雷特，華盛頓
2023年3月14日

自2002年以來，我們一直擔任該公司的審計師。




66
目錄表
穩健金融Bancorp，Inc.和子公司
合併資產負債表
(單位為千，不包括每股和每股金額)
十二月三十一日，
20222021
資產
現金和現金等價物$57,836 $183,590 
可供出售的證券，按公允價值計算10,207 8,419 
持有至到期的證券，按攤銷成本計算(公允價值為#美元)1,8102022年12月31日)
2,199 — 
持有待售貸款— 3,094 
為投資組合持有的貸款865,981 686,398 
貸款損失準備(7,599)(6,306)
為投資組合持有的貸款總額，淨額858,382 680,092 
應計應收利息3,083 2,217 
銀行擁有的人壽保險(“BOLI”)，淨額21,314 21,095 
其他不動產(“OREO”)和收回的資產，淨額659 659 
抵押貸款償還權(MSR)，按公允價值計算4,687 4,273 
聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)股票，按成本計算2,832 1,046 
房舍和設備，淨額5,513 5,819 
經營性租賃使用權資產淨額5,102 5,811 
其他資產4,537 3,576 
總資產$976,351 $919,691 
負債
存款
計息$635,567 $607,854 
無息需求173,196 190,466 
總存款808,763 798,320 
借款43,000 — 
應計應付利息395 200 
經營租賃負債5,448 6,242 
其他負債8,318 8,571 
借款人預付税款和保險費1,046 1,366 
附屬票據，淨額11,676 11,634 
總負債878,646 826,333 
承付款和或有事項(附註12和18)
股東權益
優先股，$0.01面值，10,000,000授權股份，無已發行或未償還
— — 
普通股，$0.01面值，40,000,000授權股份，2,583,619和2,613,768已發行和未償還分別於2022年12月31日和2021年12月31日
26 26 
額外實收資本28,004 27,956 
留存收益70,792 65,237 
累計其他綜合(虧損)收入，税後淨額(1,117)139 
股東權益總額97,705 93,358 
總負債和股東權益$976,351 $919,691 
見合併財務報表附註

67
目錄表
穩健金融Bancorp，Inc.和子公司
合併損益表
(單位為千，不包括每股和每股金額)
 截至十二月三十一日止的年度：
 20222021
利息收入  
貸款，包括手續費$38,177 $33,389 
投資利息和股息、現金和現金等價物1,618 485 
利息收入總額39,795 33,874 
利息支出
存款2,950 3,282 
借款878 — 
附屬票據672 672 
利息支出總額4,500 3,954 
淨利息收入35,295 29,920 
貸款損失準備金1,225 425 
計提貸款損失準備後的淨利息收入34,070 29,495 
非利息收入
服務費和手續費收入2,368 2,247 
BOLI現金退還價值收益219 416 
抵押貸款服務收入1,242 1,284 
關於MSR的公允價值調整207 (808)
出售貸款的淨收益546 4,190 
非利息收入總額4,582 7,329 
非利息支出
薪金和福利16,415 14,257 
運營5,812 5,765 
監管評估452 379 
入住率1,737 1,748 
數據處理3,360 3,263 
OREO和收回資產的淨(收益)/損失和費用— (16)
總非利息支出27,776 25,396 
未計提所得税準備的收入10,876 11,428 
所得税撥備2,072 2,272 
淨收入$8,804 $9,156 
普通股每股收益：
基本信息$3.39 $3.52 
稀釋$3.35 $3.46 
已發行普通股加權平均數：
基本信息2,578,496 2,582,775 
稀釋2,613,414 2,626,516 
見合併財務報表附註

68
目錄表
穩健金融Bancorp，Inc.和子公司
綜合全面收益表
(單位：千)
截至十二月三十一日止的年度：
20222021
淨收入$8,804 $9,156 
可供出售的證券：
本年度內出現的未實現虧損(1,590)(128)
與未實現虧損相關的所得税優惠334 27 
其他綜合虧損，税後淨額(1,256)(101)
綜合收益$7,548 $9,055 
見合併財務報表附註

69
目錄表
穩健金融Bancorp，Inc.和子公司
股東權益合併報表
(單位為千，不包括每股和每股金額)
 股票普通股其他內容
實收資本		不勞而獲
員工持股計劃股份		保留
收益		累計其他綜合
收入(虧損)，税後淨額		總計
股東權益
2021年12月31日的餘額
2,613,768 $26 $27,956 $— $65,237 $139 $93,358 
淨收入8,804 8,804 
扣除税收優惠後的其他綜合損失(1,256)(1,256)
基於股份的薪酬475 475 
已發行的限制性股票獎勵9,700 — 
普通股現金股息(#美元0.78每股)
(2,031)(2,031)
回購普通股(46,799) (516) (1,218) (1,734)
已交出普通股(3,541)(134) (134)
被沒收的限制性股票(930)— 
行使普通股期權11,421  223 223 
2022年12月31日的餘額
2,583,619 $26 $28,004 $— $70,792 $(1,117)$97,705 
 股票普通股其他內容
實收資本		不勞而獲
員工持股計劃股份		保留
收益		累計其他綜合
税後淨額收入		總計
股東權益
2020年12月31日的餘額
2,592,587 $25 $27,106 $(113)$58,226 $240 $85,484 
淨收入9,156 9,156 
其他綜合虧損，税後淨額(101)(101)
基於股份的薪酬360 360 
已發行的限制性股票獎勵10,168 — 
普通股現金股息(#美元0.78每股)
(2,039)(2,039)
已交出普通股(4,091)— 
回購普通股(3,657)(46)(106)(152)
被沒收的限制性股票(1,890)— 
行使普通股期權20,651 181 182 
員工持股計劃的股份分配355 113 468 
2021年12月31日的餘額
2,613,768 $26 $27,956 $— $65,237 $139 $93,358 
見合併財務報表附註
70
目錄表
穩健金融Bancorp，Inc.和子公司
合併現金流量表
(單位：千)
 截至十二月三十一日止的年度：
 20222021
經營活動的現金流：
淨收入$8,804 $9,156 
將淨收入與經營活動的現金淨額進行調整：
攤銷投資折價淨額73 134 
貸款損失準備金1,225 425 
折舊及攤銷704 676 
與股票期權和限制性股票相關的薪酬費用475 360 
抵押貸款償還權的公允價值調整(207)808 
使用權資產攤銷895 911 
BOLI現金退還價值的增加(219)(416)
遞延所得税(149)(43)
出售貸款的淨收益(546)(4,190)
出售持有待售貸款所得款項21,251 150,325 
持有待售貸款的來源(19,550)(138,926)
OREO和收回資產的淨收益— (16)
營業資產和負債變動：
應計應收利息(866)37 
其他資產(478)(202)
租賃負債(980)(892)
借款人預支税款和保險費(320)198 
應計應付利息195 (169)
其他負債(253)897 
經營活動提供的淨現金10,054 19,073 
投資活動產生的現金流：
購買可供出售的證券(4,380)(1,950)
本金支付、到期日和出售可供出售證券的收益972 3,529 
購買HTM投資(2,226)— 
HTM證券的本金支付、到期日和出售的收益27 — 
FHLB購買的股票(1,786)(169)
貸款淨增加(177,784)(73,238)
購買BOLI— (6,091)
購置房舍和設備，淨額(398)(225)
出售OREO和其他收回資產的收益— 35 
用於投資活動的現金淨額(185,575)(78,109)
融資活動的現金流：
存款淨增量10,443 50,339 
借款收益43,000 — 
普通股回購(1,734)(152)
員工持股計劃的股份分配— 468 
普通股支付的股息(2,031)(2,039)
購買已交回以繳交税款的股票(134)— 
行使普通股期權所得收益223 182 
融資活動提供的現金淨額49,767 48,798 
現金和現金等價物淨變化(125,754)(10,238)
期初現金及現金等價物183,590 193,828 
期末現金和現金等價物$57,836 $183,590 
補充現金流信息：
繳納所得税的現金$2,010 $2,895 
存款、借款和次級債務的利息4,305 4,123 
從為投資組合持有的貸款轉移到OREO的貸款和收回的資產— 84 
為換取新的經營租賃負債而獲得的淨資產186 — 
見合併財務報表附註
71
目錄表
穩健金融Bancorp，Inc.和子公司
合併財務報表附註

注1-組織結構與重大會計政策
Sound Financial Bancorp是馬裏蘭州的一家公司(“Sound Financial Bancorp”)，是其全資子公司Sound Community Bank(“銀行”)及其全資子公司Sound Community Insurance Agency，Inc.的母公司控股公司。Sound Financial Bancorp的幾乎所有業務都是通過華盛頓州特許商業銀行Sound Community Bank進行的。作為一家不是聯邦儲備系統成員的華盛頓商業銀行，該銀行的監管機構是華盛頓州金融機構部(WDFI)和聯邦存款保險公司(FDIC)。作為一家銀行控股公司，Sound Financial Bancorp受到美國聯邦儲備委員會(美聯儲)理事會的監管。健全的金融銀行的業務活動一般限於被動投資活動和對其在該銀行的投資的監督。因此，本報告所載信息主要與世界銀行有關。除文意另有所指外，所指的“公司”、“我們”、“我們”和“我們”指的是穩健的金融銀行和銀行。
後續活動-該公司已經評估了後續事件的潛在確認和披露。更多信息見“附註21--後續事件”。
預算的列報和使用依據-按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制合併財務報表，要求管理層作出估計和假設，以影響合併財務報表日期的資產和負債額、或有資產和負債的披露，以及報告期內收入和支出的報告金額。實際結果可能與這些估計不同。短期內特別容易受到重大變化影響的重大估計涉及貸款損失準備的確定、MSR的公允價值、減值貸款和OREO的估值以及遞延税項的實現。
隨附的合併財務報表包括Sound Financial Bancorp及其全資子公司Sound Community Bank和Sound Community Insurance Agency，Inc.的賬目。Sound Financial Bancorp與其子公司之間的所有重大公司間餘額和交易都已在合併中註銷。
現金和現金等價物-為了報告現金流量，現金和現金等價物包括手頭和銀行中的現金以及有息存款。所有這些債券的原始到期日都不超過三個月，可能會超過聯邦保險的上限。
投資證券-投資證券分為持有至到期證券(HTM)或可供出售證券(AFS)。被歸類為HTM的證券是指公司有積極意願和能力持有至到期的證券。這些證券按攤銷成本列賬，根據攤銷或溢價或折扣的增加進行調整。未被歸類為HTM或交易的證券被視為AFS證券。AFS證券可能會被出售，以實施公司的資產/負債管理戰略和/或應對利率和類似因素的變化。AFS證券按公允價值報告。投資證券的股息和利息收入在賺取時確認。
在綜合資產負債表中，扣除相關遞延税項影響的未實現收益和虧損在AFS證券的累計其他全面收益(虧損)中報告為淨額。使用特定識別方法確定的AFS證券的已實現收益和虧損計入收益。溢價攤銷和折價增加確認為採用利息方法對截至贖回日期或到期日較早的期間的利息收入的調整。
本公司會持續檢討投資證券是否存在非暫時性減值(“OTTI”)或永久性減值，並考慮當前市場狀況、與成本有關的公允價值、公允價值變動的範圍及性質、發行人評級變化及趨勢、本公司是否有意出售證券或本公司是否有可能被要求在收回其投資的攤餘成本基準(可能是到期)前出售該證券，以及其他因素。對於債務證券，如果公司打算出售證券，或很可能需要在收回其成本基礎之前出售證券，則全部減值損失將在收益中確認為OTTI。如果本公司不打算出售該證券，而且我們不太可能被要求出售該證券，但我們預計不會收回該證券的全部攤銷成本基礎，則只有代表信貸損失的減值損失部分將在收益中確認。證券的信用損失以攤銷成本基礎與預期收取的現金流現值之間的差額來衡量。預計現金流按原始或當前有效利率折現，具體取決於為潛在OTTI計量的證券的性質。
72
目錄表
其餘與所有其他因素有關的減值，即預期收取的現金流量現值與公允價值之間的差額，確認為其他全面收益的費用。本公司不打算出售這些證券，而且很可能不需要在預期收回剩餘攤銷成本基準之前出售這些證券。本公司密切關注其投資證券的信用風險變化。
持有待售貸款-為紓緩對利率的敏感，某些定息按揭貸款不時被確定為在二手市場上持有待售。因此，這類貸款在綜合資產負債表中被歸類為持有待售貸款，並以總成本或估計公平市價中的較低者列賬。未實現淨虧損(如果有的話)通過計入收入的估值撥備確認。持有作出售用途的按揭貸款一般與本公司保留的按揭還款權一併出售。出售貸款的損益按出售價格與按特定確認方法出售的相關貸款的賬面價值之間的差額確認。
為投資組合持有的貸款-該公司向客户提供抵押貸款、商業貸款和消費貸款。貸款組合的很大一部分是由普吉特灣地區，特別是金縣、斯諾霍米什縣和皮爾斯縣以及華盛頓州克拉蘭縣和傑斐遜縣的房地產擔保的貸款。公司債務人履行合同的能力取決於這些地區的就業、房地產和一般經濟狀況。
管理層有意及有能力在可預見的將來持有的貸款，或直至到期或還清的貸款，一般會以未償還本金餘額呈報，而未償還本金餘額則按任何撇賬、貸款損失撥備及任何遞延費用或貸款成本作出調整。利息收入應計在未付本金餘額上。貸款發放費扣除某些直接發放費後遞延，並確認為相關貸款收益率的調整，對定期貸款採用按合同期限計息的方法，對無固定期限貸款採用直線法。
應計利息在貸款發生時停止。90逾期天數或管理層認為借款人可能無法在債務到期時或在監管規定要求的情況下償還債務。貸款的沖銷通常不晚於120逾期天數，除非有抵押品擔保。逾期狀態是基於貸款的合同條款。在所有情況下，如果本金或利息的收取被認為是可疑的，貸款將被放在非應計項目上，或在較早的日期註銷。
所有計入非應計或註銷的貸款的應計但未收回的利息將沖銷利息收入。這些貸款的利息按現金收付制或成本回收法核算，直到有資格恢復權責發生製為止。當合同到期的所有本金和利息都是當期的，未來的付款得到合理的保證，並且已經收到以下付款時，貸款就恢復到應計狀態六連續幾個月。
當本公司可能無法收回根據原始貸款協議的合同條款到期的所有金額(本金和利息)時，貸款被視為減值。當貸款已被確認為減值時，減值金額以貼現現金流量計量，但作為實際權宜之計，使用抵押品的當前公允價值減去銷售成本時除外。當減值貸款的計量少於記錄的貸款投資(包括應計利息)時，減值將通過撇除減值部分或建立或調整貸款損失準備的特定分配來確認。本公司根據其確認非應計貸款利息收入的現有方法，確認減值貸款的利息收入，包括現金收入。
當借款人因財務狀況惡化而對合同條款作出某些讓步，例如降低利率或推遲支付利息或本金時，貸款被歸類為問題債務重組(TDR)。所有TDR都作為減值貸款進行報告和核算。
貸款損失準備-貸款損失準備是通過計入費用的貸款損失準備金建立的準備金，代表管理層對截至資產負債表日期的現有貸款組合內可能發生的損失的最佳估計。津貼水平反映了管理層對貸款損失活動趨勢、當前貸款組合質量以及當前經濟、政治和監管條件的看法。津貼的一部分可以分配給特定的貸款；但是，任何被註銷的貸款都可以獲得津貼。撥備通過計入收益和追回以前註銷的金額而增加，並通過對被視為無法收回的貸款(或部分貸款)的沖銷而減少。當管理層認為本金餘額不太可能收回時，確認貸款沖銷。當抵押品被認為不足以支持貸款的賬面價值時，抵押品依賴型減值貸款的全部或部分沖銷通常被確認。
在評估貸款組合中的已知風險和固有風險的基礎上，將貸款損失準備金維持在足以計提可能的信貸損失的水平。這項津貼是根據管理層對貸款組合質量的相關因素的持續分析而提供的。這些因素包括貸款組合的規模和組成的變化、拖欠水平、實際貸款損失情況、當前的經濟狀況，以及對可能無法完全收回的個別貸款的詳細分析。詳細的分析包括估計公允價值的技巧
73
目錄表
貸款抵押品和潛在的替代還款來源的存在。津貼由具體部分、一般部分和未分配部分組成。
貸款損失準備的一般部分包括非減值貸款，並採用基於公式的方法確定。該公式首先包括本公司的歷史損失率或其同業集團的歷史損失率(如果存在最小的虧損歷史)。然後，根據定性因素調整該歷史損失率係數。定性因素用於估計與未計入歷史損失率的因素有關的損失，並基於管理層對現有內部和外部數據的評估，涉及重大管理層判斷。定性因素包括貸款標準的變化、經濟條件的變化、貸款性質和數量的變化、貸款管理的變化、拖欠的變化、貸款審查制度的變化、抵押品價值的變化、集中度的存在以及其他外部因素的影響。最後，貸款損失準備的一般組成部分根據貸款等級的變化進行調整，其中包括：合格、觀察、特別提及、不合格、可疑和損失。隨着貸款評級從觀察降級到較低類別，它們被分配了一個額外的因素，以説明增加的信用風險。貸款評級涉及重大的管理層判斷。
對於也被歸類為減值的這類貸款，當減值貸款的貼現現金流(或抵押品價值或可觀察到的市場價格)低於該貸款的賬面價值時，將確定撥備中的特定組成部分。
保留一個未分配的組成部分，以彌補可能影響管理層估計可能損失的不確定性。津貼的未分配部分反映了估算投資組合中具體和一般損失的方法所使用的基本假設所固有的不精確幅度。
本公司認為分期付款貸款是餘額較小的同質貸款的集合，除非此類貸款受TDR協議的約束，否則這些貸款將被集體評估減值。
貸款損失準備金的適當性是根據管理層在編制合併財務報表時確定的這些因素和趨勢估計的。當現有信息確認特定貸款或其部分無法收回時，確定的金額將計入貸款損失撥備。
以下部分或全部標準的存在通常將確認發生了損失：貸款嚴重拖欠，借款人沒有證明有能力或意圖使貸款流動；公司對借款人沒有追索權，或者如果有，借款人沒有足夠的資產償還債務；貸款抵押品的估計公允價值顯著低於當前貸款餘額，短期內幾乎沒有改善的前景。
所有貸款的最終收回受公司無法控制的未來市場因素的影響。這些因素可能導致的損失或收回與合併財務報表中提供的損失或收回有很大不同。
金融資產的轉讓-轉讓整個金融資產，或轉讓整個金融資產的參與權益，在放棄對資產的控制權時計入出售。在下列情況下，轉讓資產的控制權被視為放棄：(1)一組金融資產或整個金融資產的參與權益已與本公司隔離，(2)受讓人獲得(不受限制其利用該權利的條件)質押或交換轉讓資產的權利，以及(3)本公司未通過在轉讓資產到期前回購資產的協議保持對轉讓資產的有效控制。
抵押貸款償還權-MSR代表與償還住宅抵押貸款相關的價值，即抵押貸款已出售到二級市場，相關服務已由公司保留。該公司也可以購買MSR。這一價值是通過貼現現金流分析確定的，該分析使用利率、提前還款速度和違約率假設作為輸入。所有這些假設都需要相當程度的管理層判斷。本公司按公允價值計量其抵押貸款服務資產，並在發生變動期間通過其他收入中MSR公允價值調整項下的收益報告公允價值變動。由於估計數和實際提前還款速度以及違約率和損失的變化，維修權的公允價值會有很大波動。目前，我們不對衝我們服務資產公允價值變化的影響。
房舍和設備-房舍、租賃改進以及傢俱和設備按成本減去累計折舊和攤銷。傢俱和設備在資產的估計使用年限內使用直線折舊，估計使用年限的範圍為1至10好幾年了。租賃改進的成本按相關租賃條款採用直線法攤銷。房舍費用按建築物的估計使用年限按直線法攤銷，最高可達39好幾年了。當存在表明潛在減值的因素時，管理層審查房舍、租賃改進以及傢俱和設備的減值。
74
目錄表
銀行擁有的人壽保險，淨額-BOLI的賬面價值接近其公允價值，並使用現金退回價值，扣除任何退還費用後進行估計。
聯邦住房貸款銀行股票-該公司是得梅因FHLB的成員。FHLB股票代表本公司在FHLB的投資，按面值列賬，該面值合理地接近其公允價值。作為聯邦住房抵押貸款委員會的成員，該公司必須根據其未償還抵押貸款、總資產或聯邦住房貸款貸款的特定百分比，維持對聯邦住房貸款委員會股票的最低投資水平。截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司對FHLB股票的最低要求投資額為$2.8百萬美元和美元1.0分別為100萬美元。通常，公司可以要求按面值贖回超過最低要求投資額的任何股票。股票贖回由聯邦住房金融局自行決定。
其他不動產擁有和收回的資產-OREO和收回的資產是指公司為部分或全部償還貸款而控制的房地產和其他資產。在喪失抵押品贖回權時，OREO和收回的資產以公允價值減去出售的估計成本進行記錄，這成為新的基礎。根據收購日資產的公允價值進行的任何減記都計入貸款和租賃損失準備。在喪失抵押品贖回權後，管理層會定期進行估值，以便以新成本基礎或公允價值中的較低者計入物業，並扣除出售的估計成本。經營收入和支出以及對該財產賬面金額的後續調整計入綜合損益表中的其他非利息支出。
在某些情況下，公司可能會提供貸款，以促進OREO的銷售。管理層審查其作為貸款機構的所有銷售。與出售所擁有的其他房地產有關的任何收益都可以推遲到買家在該房產上有足夠的投資時再進行。
租契– 我們在一開始就確定一項安排是否為租賃。經營租賃計入綜合資產負債表中的經營租賃、使用權資產和經營租賃負債。使用權資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表我們因租賃而產生的支付租賃款項的義務。經營租賃使用權資產及負債於開始日期根據租賃期內租賃付款的現值確認。由於我們的大部分租賃沒有提供隱含利率，我們通常使用基於開始日期租賃付款類似期限的抵押借款的估計利率的遞增借款利率。經營性租賃使用權資產還包括支付的任何租賃款項，不包括租賃獎勵。我們的租賃條款可能包括在合理確定我們將行使該選擇權時延長或終止租約的選項。租賃付款的租賃費用在租賃期限內以直線法確認。此外，對於設備租賃，我們應用投資組合方法有效地核算經營租賃使用權資產和負債。本公司並未訂立符合融資租賃定義的租賃。
所得税-所得税採用資產負債法核算。根據這一方法，遞延税項資產或負債是根據制定的税率確定的，該税率將在現有資產和負債的財務報表賬面金額與計税基準之間的差額預期在公司的所得税申報表中報告時生效。税率變動對遞延税項的影響在包括頒佈日期在內的期間的收入中確認。若確定潛在遞延税項資產的全部或部分無法變現的可能性較大，則設立估值減值準備以減少遞延税項資產的賬面淨值。
細分市場報告-公司在以下地區運營一進行細分，並根據合併結果做出管理決策。該公司的業務僅限於金融服務行業，包括向其客户提供傳統銀行和其他金融服務。
與信貸相關的表外金融工具-在正常的經營過程中，公司從事各種財務交易，這些交易沒有記錄在我們的財務報表中。這些交易涉及不同程度的表外信貸、利率和流動性風險。這些交易主要用於管理客户的融資請求，並採取貸款承諾、信用證和信用額度的形式。此類金融工具在獲得資金時會被記錄下來。該公司還為表外信貸承諾保留了單獨的撥備。管理層使用歷史數據和利用率假設估計預期損失。表外信貸承付款準備總額為#美元。3361,000美元405分別於2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日計入千元，並計入合併資產負債表上的其他負債。
廣告費-公司在發生廣告費用時支出廣告費用。廣告費，包括其他營銷費用為#美元。3901,000美元415截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度分別為1000美元。
綜合收益-會計原則一般要求確認的收入、費用、收益和損失包括在淨收入中。資產和負債的某些變化，如可供出售投資的未實現收益和損失，在綜合資產負債表的權益部分中作為税後淨額單獨列報。這些項目與淨收入一起，是全面收益的組成部分。
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目錄表
無形資產-截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司擁有671,000美元97由於從其他機構獲得存款，分別計入其他資產的可識別無形資產的千元。這些資產使用直線法在一段時間內攤銷八至十年的剩餘加權平均壽命為2.3好幾年了。管理層按年度或每當事件發生或情況變化時審核無形資產的減值，表明無形資產的賬面價值可能無法收回。不是減值損失已在列報期間確認。
員工持股計劃-公司發起內部槓桿式員工持股計劃。由於股票承諾將被釋放，補償費用被記錄為等於股票的市場價格，並且股票成為流通股，用於計算每股收益。已分配股票的現金股利(記入員工持股計劃參與者賬户的現金股利)記為股東權益的減少，並直接分配到參與者的賬户。未分配股票的現金股利(由員工持股持有的股票尚未記入參與者賬户)用於支付員工持股計劃的行政費用和償債要求。更多信息見“附註14--僱員福利”。
未賺取的員工持股顯示為股東權益的減少。當股票被釋放時，員工持股持有的未賺取普通股減去被釋放的員工持股的成本，公允價值與成本之間的差額計入額外的實繳資本。從員工持股計劃應收給公司的貸款不作為資產報告，員工持股計劃的債務也不作為負債在公司的綜合條件報表中報告。
普通股每股收益-每股收益採用兩級法計算。每股基本收益的計算方法為：普通股股東可獲得的淨收入除以期內已發行普通股的加權平均數，不包括任何參與發行的證券。參與的證券包括未歸屬的限制性股票。未歸屬的限制性股票被認為是參與證券，因為這些證券的持有者以與公司普通股持有者相同的比率獲得不可沒收的股息。稀釋每股收益的計算方法為：普通股股東可獲得的經未歸屬限制股未分配收益重新分配調整後的淨收入除以按基本每股收益確定的普通股加權平均數，再加上基於該期間平均市場價格的庫存股方法確定的普通股等價物的稀釋效應。一些股票期權是反攤薄的，因此不包括在稀釋後每股收益的計算中。
公允價值-公允價值是在計量日期在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債時將收到的價格。
本公司金融工具的公允價值以公允價值等級為基礎，這要求實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入，通常是從第三方獲得的市場數據，並最大限度地減少使用反映其對市場假設的估計的不可見投入。
三級估值投入按照規定的公允價值等級排列如下：
1級：活躍市場中相同資產或負債的報價(未經調整)。
第2級：活躍市場中類似資產或負債的報價；非活躍市場中相同或相似資產或負債的報價。
第3級：其重要價值驅動因素不可觀察到的資產或負債。
在釐定適當水平時，本公司會對須按公允價值計量的資產及負債進行詳細分析。在某些情況下，用於計量資產或負債的公允價值的投入可能屬於公允價值層次的不同級別。對公允價值計量進行分類的水平是基於對整個公允價值計量具有重大意義的最低水平的不可觀察的投入。因此，一個項目可能被歸類為3級，即使可能有一些重要的輸入是容易觀察到的。
基於股份的薪酬-該公司根據授予日期和授予的公允價值來衡量為換取股權工具的授予而收到的員工服務的成本。這些成本是在要求員工提供服務以換取獎勵的授權期內以直線方式確認的，也稱為必要的服務期。公司使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型來估計授予的股票期權的公允價值。在確定已授予的股票期權的估計公允價值時，公司利用了有關股票價格的預期波動率、股票期權合同期限內的無風險利率以及公司在已授予期權的預期期限內預期的股息收益的各種假設。與被沒收的期權相關的補償費用的減少是基於實際的被沒收的經驗而支出的。公司使用授予日公司普通股的收盤價來計量限制性股票的公允價值。本公司於授出日支出本公司股票期權和限制性股票的公允價值，並相應增加股本。當要求以股份為基礎的獎勵發行股票時，公司的政策通常是發行新股。
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目錄表
重新分類-前幾年合併財務報表中報告的某些金額可能會重新分類，以符合當前的列報方式。重新分類的結果通常不被認為是重大的，對以前報告的淨收益、每股收益或股東權益沒有影響。本年度沒有對上一年的數額進行重新分類。

注2-最近發佈或採用的會計公告
2020年3月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)第2020-04號，中間價改革“(“主題848”)。這個ASU在有限的時間內提供可選的指導，以減輕在會計(或認識到)參考匯率改革對財務報告的影響方面的潛在負擔。本次更新中的修訂適用於對替換受參考利率改革影響的參考利率(包括備用條款中參考的利率)的合格合同(例如，貸款、債務證券、衍生品、借款)的修改，以及與替換參考利率有關的其他合同條款的同時修改(包括增加或更改備用條款的合同修改)。對於因參考匯率改革而修改並符合某些範圍指南的合同，允許在編纂中應用某些主題或行業副主題的要求的下列可選權宜之計：1)在主題310(應收款)和470(債務)範圍內的合同的修改，應通過前瞻性調整有效利率來説明；2)對840號專題(租賃)和842號專題(租賃)範圍內的合同的修改，應被視為現有合同的延續，不重新評估租賃分類和貼現率(例如遞增借款率)或重新計量租賃付款，否則這些專題要求修改為單獨的合同；3)修改合同不要求一個實體重新評估其最初的結論，即該合同是否包含與第815-15分項(衍生工具和套期保值衍生工具)項下的宿主合同的經濟特徵和風險明顯密切相關的嵌入衍生工具。2021年1月，ASU 2021-01更新了新ASU中的修正案，以澄清主題848中針對合同修改和對衝會計的某些可選權宜之計和例外適用於受貼現過渡影響的衍生品。ASU還修訂了主題848中的權宜之計和例外情況，以捕捉範圍澄清的遞增後果。本ASU中的修正案具有不同的生效日期，從過渡期開始，包括2020年3月12日及之後到2022年12月31日。本公司預計採用ASU 2020-04不會對其綜合財務報表產生重大影響。
2016年6月，FASB發佈了ASU第2016-13號，金融工具.信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量以及2018年11月對初始指南的後續修訂：ASU編號2018-19,2019年4月，ASU 2019-04,2019年5月，ASU 2019-05,2019年11月，ASU 2019-11,2020年2月，ASU 2020-02，以及2020年3月，ASU 2020-03，所有這些都澄清了指南的編纂並糾正了對指南的意外應用。本ASU取代了現有的已發生損失減值方法，即在可能發生虧損時確認信貸損失，並採用了新的方法，其中損失估計基於終身預期信貸損失。本ASU中的修正案要求以攤餘成本計量的金融資產應按預期收取的淨額列報。然後，損益表將反映對新確認的金融資產的信貸損失的計量，以及本報告所述期間發生的預期信貸損失的變化。本指導意見將適用的金融資產包括應收貸款、持有至到期的債務證券、無資金支持的貸款承諾以及某些其他按攤餘成本計量的金融資產。根據這一ASU，如果公允價值低於攤銷成本，可供出售債務證券將被評估減值，任何估計的信貸損失都通過信貸損失費用和撥備記錄，而不是投資的減記。與信貸無關的公允價值變動將繼續計入其他全面收益。由於採用特別提款法而確認的津貼變化將採用修正的追溯辦法，對自採用特別提款法的第一個報告期開始時的留存收益進行累積效果調整。FASB發佈了ASU第2019-10號，金融工具--信貸損失(主題326)，將針對美國證券交易委員會較小報告公司備案公司的ASU2016-13號推遲到2022年12月15日之後開始的財年實施。本公司符合較小報告公司的要求，並推遲實施ASU第2016-13號。本指導意見於2023年1月1日起施行。該公司目前打算分階段實施主題326根據美聯儲和其他美國銀行機構通過的2019年4月生效的最終裁決，在三年內將監管資本轉化為監管資本。
2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-02，金融工具--信用損失(話題326)：問題債務重組和年份披露。ASU取消了債權人對問題債務重組貸款(TDR)的會計指導，同時加強了借款人遇到財務困難時債權人對某些貸款再融資和重組的披露要求。此外，ASU要求公共業務實體披露本期按來源年度的應收賬款融資和租賃淨投資的註銷總額。本ASU將在2022年12月15日之後的會計年度內有效，包括該會計年度內的過渡期，在公司通過ASU 2016-13年的修正案後生效，這通常被稱為當前的預期信用損失方法。本公司於2023年1月1日採用本標準。
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目錄表

注3-受限現金
美國聯邦儲備系統(“美聯儲”)法規此前要求公司根據存款的百分比，以手頭現金或存放在聯邦儲備銀行的形式保持一定的最低準備金餘額。2020年3月，美聯儲宣佈將從2020年3月26日起將所有存款類機構的存款準備金率降至零；因此，在2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月，都沒有存款準備金率。

注4-投資
截至2022年12月31日、2022年12月和2021年12月31日，可供出售證券的攤餘成本和公允價值以及相應的未實現損益總額如下：
 攤銷
成本		毛收入
未實現收益		毛收入
未實現虧損		估計數
公允價值
2022年12月31日    
國庫券$1,596 $— $(2)$1,594 
市政債券6,434 16 (1,029)5,421 
機構抵押貸款支持證券3,591 1 (400)3,192 
可供出售證券總額$11,621 $17 $(1,431)$10,207 
2021年12月31日
市政債券$5,931 $148 $(13)$6,066 
機構抵押貸款支持證券2,312 53 (12)2,353 
可供出售證券總額$8,243 $201 $(25)$8,419 
我們的HTM證券的攤餘成本和公允價值以及2022年12月31日的相應未實現損益總額見下表(以千為單位)。截至2021年12月31日，沒有HTM證券。
 攤銷
成本		毛收入
未實現
收益		毛收入
未實現
損失		估計數
公允價值
2022年12月31日
市政債券$705 $— $(169)$536 
機構抵押貸款支持證券1,494 — (219)1,274 
總計$2,199 $— $(388)$1,810 
AFS和HTM證券在2022年12月31日的攤銷成本和公允價值，按合同到期日顯示如下(以千為單位)。AFS證券的預期到期日可能不同於合同到期日，因為借款人可能擁有
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目錄表
催繳或預付債務的權利，無論是否有催繳或預付罰款。不是在一個到期日到期的投資，主要是抵押貸款支持的投資，單獨列出。
 2022年12月31日
可供出售持有至到期
 攤銷
成本		公平
價值		加權平均收益率攤銷
成本		公平
價值		加權平均收益率
在一年內到期$1,596 $1,594 2.86 %$— $— — %
將在一到五年內到期151 151 3.57 — — — 
在五到十年後到期1,226 1,235 5.26 — — — 
十年後到期5,057 4,035 2.73 705 536 3.04 
抵押貸款支持證券3,591 3,192 3.07 1,494 1,274 2.51 
總計$11,621 $10,207 3.14 %$2,199 $1,810 2.68 %
有幾個不是2022年12月31日和2021年12月31日的質押證券。有幾個不是截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內AFS證券的銷售。有幾個不是在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內出售HTM證券。
下表彙總了截至2022年12月31日和2021年12月31日處於持續未實現虧損狀態的投資的公允價值和未實現虧損總額(單位：千)。
 2022年12月31日
 少於12個月12個月或更長時間總計
 公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
可供出售的證券
國庫券$1,594 $(2)$— $— $1,594 $(2)
市政債券2,506 (641)1,246 (388)3,752 (1,029)
機構抵押貸款支持證券2,666 (314)292 (86)2,958 (400)
可供出售證券總額$6,766 $(957)$1,538 $(474)$8,304 $(1,431)
持有至到期證券
市政債券$536 $(169)$— $— $536 $(169)
機構抵押貸款支持證券1,274 (219)— — 1,274 (219)
持有至到期證券總額$1,810 $(388)$— $— $1,810 $(388)
 2021年12月31日
 少於12個月12個月或更長時間總計
 公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
市政債券$1,632 $(13)$— $— $1,632 $(13)
機構抵押貸款支持證券— — 402 (12)402 (12)
總計$1,632 $(13)$402 $(12)$2,034 $(25)

有幾個不是在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內，在與公司證券相關的收益中確認的信貸損失。
截至2022年12月31日，總證券組合包括一國庫券證券，11市政債券和12機構抵押貸款支持證券，總投資組合公允價值為$12.0百萬美元。截至2021年12月31日，證券投資組合包括10機構抵押貸款支持證券和10公允價值為#美元的市政債券8.4百萬美元。截至2022年12月31日，有16未實現虧損狀況不足12個月的證券；以及三處於未實現虧損狀態超過12個月的證券。截至2021年12月31日，有二未實現虧損狀況不足12個月的證券；以及一證券處於未實現虧損狀態超過12個月。2022年和2021年期間，
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目錄表
未實現虧損是由於最初購買這些證券後市場利率的變化或市場利差的擴大造成的，與發行人的基礎信貸或基礎抵押品無關。*預計這些證券的結算價格不會低於每項投資的攤銷成本。這些投資的未實現虧損不被視為截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度的OTTI虧損，因為公允價值的下降不是由於信用質量的原因，而且我們不打算，也不太可能需要我們在收回這些證券的攤餘成本基礎之前出售這些證券。. 

注5-貸款
截至2022年12月31日、2022年和2021年，不包括持有待售貸款的貸款組合構成如下(以千為單位)：
十二月三十一日，
20222021
房地產貸款：
一家四口之家$274,638 $207,660 
房屋淨值19,548 13,250 
商業和多户家庭313,358 278,175 
建築和土地116,878 63,105 
房地產貸款總額724,422 562,190 
消費貸款：
人造房屋26,953 21,636 
漂浮的房屋74,443 59,268 
其他消費者17,923 16,748 
消費貸款總額119,319 97,652 
商業貸款23,815 28,026 
貸款總額867,556 687,868 
購入貸款的保費(1)
973 897 
遞延費用(2,548)(2,367)
貸款總額，總額865,981 686,398 
貸款損失準備(7,599)(6,306)
貸款總額，淨額$858,382 $680,092 
(1)包括購買貸款產生的保費#美元5071000美元，與一至四個家庭貸款有關3201000美元用於商業和多户貸款，以及1,000美元146截至2022年12月31日，與商業商業貸款相關的貸款有1000筆。包括購買貸款產生的保費#美元5561000美元，與一至四個家庭貸款有關1811000美元用於商業和多户貸款，以及1,000美元160截至2021年12月31日，與商業商業貸款相關的貸款有1000筆。

自美國小企業管理局(“SBA”)Paycheck保護計劃(“PPP”)開始以來，該公司被自動授權作為合格貸款人蔘加該計劃。截至2022年12月31日，世行已為購買力平價貸款提供資金總計1美元。119.2百萬，$17截至2022年12月31日，其中1000美元仍未償還，相比之下，4.2截至2021年12月31日，未償還金額為100萬英鎊。購買力平價貸款包括在上述商業貸款中。購買力平價貸款100%由小企業管理局擔保。購買力平價於2021年5月31日結束。
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目錄表
該公司購買了$2.6在截至2022年12月31日的一年中，有美國農業部擔保的商業貸款參與了100萬筆。在截至2021年12月31日的年度內，本公司購買了24.1百萬美元的一至四個家庭房地產貸款和4.3在美國農業部的擔保下，有數百萬商業貸款參與。
下表列出了2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的貸款損失準備餘額和貸款未付本金餘額，扣除按投資組合分段劃分的部分沖銷和減值方法後的餘額(單位：千)：
2022年12月31日
 津貼：單獨評估減值減值準備：集體評估減值期末餘額為投資而持有的貸款：單獨評估減值為投資而持有的貸款：對減值進行集體評估期末餘額
一家四口之家$102 $1,669 $1,771 $3,746 $270,892 $274,638 
房屋淨值5 127 132 210 19,338 19,548 
商業和多户家庭— 2,501 2,501 — 313,358 313,358 
建築和土地3 1,206 1,209 358 116,520 116,878 
人造房屋52 410 462 187 26,766 26,953 
漂浮的房屋— 456 456 — 74,443 74,443 
其他消費者22 302 324 343 17,580 17,923 
商業業務— 256 256 — 23,815 23,815 
未分配— 488 488 — — — 
總計$184 $7,415 $7,599 $4,844 $862,712 $867,556 
2021年12月31日
 津貼：單獨評估減值減值準備：集體評估減值期末餘額為投資而持有的貸款：單獨評估減值為投資而持有的貸款：對減值進行集體評估期末餘額
一家四口之家$112 $1,290 $1,402 $4,066 $203,594 $207,660 
房屋淨值7 86 93 215 13,035 13,250 
商業和多户家庭— 2,340 2,340 2,380 275,795 278,175 
建築和土地4 646 650 68 63,037 63,105 
人造房屋144 331 475 221 21,415 21,636 
漂浮的房屋— 372 372 493 58,775 59,268 
其他消費者26 284 310 106 16,642 16,748 
商業業務— 269 269 176 27,850 28,026 
未分配— 395 395 — — — 
總計$293 $6,013 $6,306 $7,725 $680,143 $687,868 
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目錄表
下表彙總了截至2022年12月31日、2022年和2021年12月31日終了年度的貸款損失準備活動情況(單位：千)：
截至2022年12月31日的年度
起頭
津貼		沖銷復甦供應/(重新捕獲)收尾
津貼
一家四口之家$1,402 $— $99 $270 $1,771 
房屋淨值93 — 58 (19)132 
商業和多户家庭2,340 — — 161 2,501 
建築和土地650 — — 559 1,209 
人造房屋475 — 12 (25)462 
漂浮的房屋372 — — 84 456 
其他消費者310 (118)17 115 324 
商業業務269 (6)6 (13)256 
未分配395 — — 93 488 
$6,306 $(124)$192 $1,225 $7,599 
截至2021年12月31日的年度
 起頭
津貼		沖銷復甦供應/(重新捕獲)收尾
津貼
一家四口之家$1,063 $(76)$— $415 $1,402 
房屋淨值147 (8)6 (52)93 
商業和多户家庭2,370 — — (30)2,340 
建築和土地578 — — 72 650 
人造房屋529 (2)3 (55)475 
漂浮的房屋328 — — 44 372 
其他消費者288 (50)6 66 310 
商業業務291 — 2 (24)269 
未分配406 — — (11)395 
 $6,000 $(136)$17 $425 $6,306 
信用質量指標。聯邦法規規定將質量較低的貸款和其他資產(如OREO和收回的資產)、債務和股權證券歸類為“不合格”、“可疑”或“損失”。如果一項資產沒有得到債務人或質押抵押品(如果有的話)的當前淨值和償付能力的充分保護，則該資產被視為“不合格”。“不合格”資產包括那些具有“明顯的可能性”的資產，即如果缺陷得不到糾正，保險機構將遭受“一些損失”。被歸類為“可疑”的資產具有那些被歸類為“不合格”的資產的所有弱點，另外一個特點是，根據目前存在的事實、條件和價值，這些弱點使“完全收集或清算”變得“高度可疑和不可能”。被歸類為“損失”的資產是那些被認為“無法收回”的資產，其價值極小，因此在沒有建立特定損失準備金的情況下作為資產繼續存在是沒有根據的。
當公司將問題貸款歸類為不合格或可疑貸款時，它可以設立我們認為審慎的特定撥備，以具體處理風險(如果貸款減值)，或者它可以允許在一般撥備中處理損失(如果貸款沒有減值)。一般津貼是指為確認貸款活動的內在風險而設立的損失準備金，但與特定津貼不同的是，這些準備金沒有專門分配給特定的問題資產。當公司將問題貸款歸類為虧損時，它會在這些貸款被認為無法收回的期間對其進行沖銷。目前沒有使公司面臨足夠的風險而有理由歸類為不合標準或可疑的資產，但具有已識別的弱點的資產被歸類為手錶貸款或特別提及貸款。關於我們的資產分類和我們的估值津貼金額的決定，將受到FDIC(銀行的聯邦監管機構)和WDFI(銀行的州銀行監管機構)的審查，這兩個機構都可以下令設立額外的損失準備金。合格評級貸款是指沒有以其他方式分類或批評的貸款。
82
目錄表
下表按貸款類型列出了截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的內部分配等級(以千為單位)：
2022年12月31日
一比四
家庭		家
權益		商業廣告
和多家庭		施工
和土地		製成
住家		漂浮
住家		其他
消費者		商業廣告
業務		總計
職等：
經過$271,295 $19,230 $291,677 $109,484 $26,583 $74,443 $17,661 $22,853 $833,226 
觀看279 2 7,538 4,037 134 — — 161 12,151 
特別提及— — 4,096 — — — — — 4,096 
不合標準3,064 316 10,047 3,357 236 — 262 801 18,083 
總計$274,638 $19,548 $313,358 $116,878 $26,953 $74,443 $17,923 $23,815 $867,556 
2021年12月31日
一比四
家庭		家
權益		商業廣告
和多家庭		施工
和土地		製成
住家		漂浮
住家		其他
消費者		商業廣告
業務		總計
職等：
經過$203,883 $12,904 $233,300 $56,310 $21,137 $58,171 $16,728 $23,713 $626,146 
觀看363 23 32,770 4,347 305 — — 3,561 41,369 
特別提及— — 4,553 830 — 604 — 211 6,198 
不合標準3,414 323 7,552 1,618 194 493 20 541 14,155 
總計$207,660 $13,250 $278,175 $63,105 $21,636 $59,268 $16,748 $28,026 $687,868 
應計和逾期貸款。如果截至到期之日仍未收到所需的本金和利息付款，則認為貸款已逾期。一旦貸款被列為非應計項目，貸款就被列為非應計項目90如果管理層認為借款人可能無法在債務到期時以及在監管規定要求的情況下償還債務，則逾期天數或更早。
下表按貸款類型列出了在2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月記錄的非應計貸款投資(以千為單位)：
十二月三十一日，
 20222021
一家四口之家$2,135 $2,207 
房屋淨值142 140 
商業和多户家庭— 2,380 
建築和土地324 33 
人造房屋96 122 
漂浮的房屋— 493 
其他消費者262 — 
商業業務— 176 
總計$2,959 $5,552 
83
目錄表
下表按貸款類型列出了截至2022年12月31日已記錄的逾期貸款投資賬齡(以千為單位)：
 30-59天
逾期		60-89天
逾期		大於90
逾期天數		已記錄的投資
>90天及累算		總計
逾期		當前總計
貸款
一家四口之家$393 $289 $1,934 $— $2,616 $272,022 $274,638 
房屋淨值115 — 116 — 231 19,317 19,548 
商業和多户家庭7,198 — — — 7,198 306,160 313,358 
建築和土地1,210 — 296 — 1,506 115,372 116,878 
人造房屋261 155 52 — 468 26,485 26,953 
漂浮的房屋— — — — — 74,443 74,443 
其他消費者360 5 — — 365 17,558 17,923 
商業業務4 — — — 4 23,811 23,815 
總計$9,542 $449 $2,398 $— $12,389 $855,167 $867,556 
下表按貸款類型列出了截至2021年12月31日已記錄的逾期貸款投資賬齡(以千為單位)：
 30-59天
逾期		60-89天
逾期		大於90
逾期天數		已記錄的投資
>90天及累算		總計
逾期		當前總計
貸款
一家四口之家$1,805 $58 $87 $— $1,950 $205,710 $207,660 
房屋淨值— — 140 — 140 13,110 13,250 
商業和多户家庭— — — — — 278,175 278,175 
建築和土地837 — — — 837 62,268 63,105 
人造房屋123 — 59 — 182 21,454 21,636 
漂浮的房屋— — 244 — 244 59,024 59,268 
其他消費者2 76 — — 78 16,670 16,748 
商業業務6 — 176 — 182 27,844 28,026 
總計$2,773 $134 $706 $— $3,613 $684,255 $687,868 

84
目錄表
不良貸款。當貸款被放在非應計項目上，或者逾期90天以上並仍在積累時，就被視為不良貸款。
下表按貸款類型表示了截至指定日期的付款活動的信用風險配置文件(以千為單位)：
2022年12月31日
一比四
家庭		家
權益		商業廣告
和多家庭		施工
和土地		製成
住家		漂浮
住家		其他
消費者		商業廣告
業務		總計
表演$272,503 $19,406 $313,358 $116,554 $26,857 $74,443 $17,661 $23,815 $864,597 
不良資產2,135 142 — 324 96 — 262 — 2,959 
總計$274,638 $19,548 $313,358 $116,878 $26,953 $74,443 $17,923 $23,815 $867,556 

2021年12月31日
 一比四
家庭		家
權益		商業廣告
和多家庭		施工
和土地		製成
住家		漂浮
住家		其他
消費者		商業廣告
業務		總計
表演$205,453 $13,110 $275,795 $63,072 $21,514 $58,775 $16,748 $27,850 $682,316 
不良資產2,207 140 2,380 33 122 493 — 176 5,552 
總計$207,660 $13,250 $278,175 $63,105 $21,636 $59,268 $16,748 $28,026 $687,868 
減值貸款。當確定本公司可能無法收取根據貸款條款到期的本金或利息時，該貸款被視為減值。在識別減值貸款的過程中，公司考慮的因素包括支付歷史和狀況、抵押品價值、借款人的財務狀況，以及未來收取預定付款的可能性。輕微的付款延遲和微不足道的付款缺口通常不會導致貸款被歸類為減值貸款。在考慮到貸款和借款人的全部情況，包括付款歷史後，在個案的基礎上考慮延遲付款和欠款的重要性。減值是在逐筆貸款的基礎上對投資組合中的所有貸款進行衡量的。所有TDR也被歸類為減值貸款，並在計算貸款損失準備時計入單獨評估的減值貸款。
截至2022年12月31日、2022年和2021年12月31日的減值貸款，按貸款類型分列如下(以千為單位)：
2022年12月31日
 已記錄的投資 
未付本金
天平		如果沒有
津貼		使用
津貼		總計
已錄製
投資		相關
津貼
一家四口之家$3,758 $3,038 $708 $3,746 $102 
房屋淨值210 142 68 210 5 
建築和土地358 324 34 358 3 
人造房屋187 93 94 187 52 
其他消費者343 261 82 343 22 
總計$4,856 $3,858 $986 $4,844 $184 
85
目錄表
 2021年12月31日
  已記錄的投資 
 未付本金
天平		如果沒有
津貼		使用
津貼		總計
已錄製
投資		相關
津貼
一家四口之家$4,177 $3,109 $957 $4,066 $112 
房屋淨值215 140 75 215 7 
商業和多户家庭2,380 2,380 — 2,380 — 
建築和土地68 33 35 68 4 
人造房屋221 44 177 221 144 
漂浮的房屋493 493 — 493 — 
其他消費者106 — 106 106 26 
商業業務176 176 — 176 — 
總計$7,836 $6,375 $1,350 $7,725 $293 
下表按貸款類型提供了截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度記錄的減值貸款平均投資和利息收入(單位：千)：
 
截至的年度
2022年12月31日
截至的年度
2021年12月31日
 平均值
已錄製
投資		利息收入
公認的		平均值
已錄製
投資		利息收入
公認的
一家四口之家$3,628 $106 $3,471 $198 
房屋淨值216 16 287 16 
商業和多户家庭1,405 — 617 138 
建築和土地124 20 111 4 
人造房屋202 15 239 17 
漂浮的房屋98 — 508 18 
其他消費者299 17 110 5 
商業業務69 — 318 2 
總計$6,041 $174 $5,661 $398 

放棄的非應計貸款利息為#美元。1741,000美元138截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度分別為千人。
陷入困境的債務重組。TDRS根據ASC 310-40核算，是指重新談判貸款條款，以幫助無法滿足貸款原始條款的借款人的貸款。這種對貸款條款的修改可能包括降低利率、減少本金或延長到期期限。一旦TDR根據其修訂條款履行了六個月，並且根據修訂條款收取本金和利息被認為是可能的，我們就將TDR從不良狀態中移除。被歸類為TDR的貸款總額為$2.0百萬美元和美元2.6分別於2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日為100萬美元，並計入減值貸款。本公司在其TDR中以貸款修改的形式向借款人提供了各種優惠。所批准的修改一般可描述為以下幾類：
費率調整：改變利率的一種修改。
術語修改：更改到期日、付款時間或付款頻率的修改。
付款修改：付款的美元金額發生變化的一種修改。僅限利息的修改將貸款在一段時間內轉換為只支付利息的修改包括在此類別中。
組合修改：任何其他類型的修改，包括使用上述多個類別。
有幾個二貸款總額為$155在截至2022年12月31日的年度內，1000筆被修改為TDR的貸款。*以下TDR貸款在截至2022年12月31日的年度內還清：二一至四筆家庭貸款，總額為$597
86
目錄表
上千個，一商業貸款總額為$176上千個，一消費貸款總額為$17上千個，並且一製造性住房貸款總額為$15一千個。
有幾個不是在截至2022年12月31日和2021年12月31日的一年中，在修改後的前12個月內發生付款違約的TDRS。
有幾個不是在截至2022年12月31日的年度內撇賬的TDR以及一商業企業TDR貸款總額為$45在截至2021年12月31日的一年中註銷了1000美元。
本公司並無承諾向所欠條款已修改為TDR的應收賬款借款人提供額外信貸。
關聯方和監管事項。在正常業務過程中，公司向其員工、高級管理人員和董事提供貸款。在聯邦法規允許的情況下，向員工、高級管理人員和董事提供的某些貸款比其他客户提供折扣利率。這些員工、高級管理人員和董事有資格獲得抵押貸款，貸款利率可調整，每年重置為1.0% - 1.5超過銀行滾動資金成本的%。員工、高級管理人員和董事也有資格獲得符合以下條件的消費貸款1.00低於發起時的市場貸款利率%。董事和官員貸款摘要如下(單位：千)：
 十二月三十一日，
 20222021
期初餘額$4,365 $3,995 
預付款100 — 
新增/(重新分類)貸款，淨額(822)551 
還款(315)(181)
期末餘額$3,328 $4,365 
截至2022年12月31日和2021年12月31日，貸款總額為16.4百萬美元和美元7.3百萬美元分別代表目前貸款與價值比率高於監管準則的房地產擔保貸款。

注6-抵押貸款服務權
該公司MSR投資組合的未付本金餘額總計為#美元472.5截至2022年12月31日，為100萬美元，相比之下，508.1截至2021年12月31日，為100萬。在這一總餘額中，2022年12月31日和2021年12月31日為聯邦國家抵押貸款協會(房利美)償還的未償還本金餘額為#美元470.3百萬美元和美元504.1分別為100萬美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日，為其他金融機構償還的未償還貸款本金餘額總計為#美元。2.2百萬美元和美元4.0分別為100萬美元。為聯邦抵押協會和其他公司提供的貸款不包括在公司的財務報表中，因為它們不是公司的資產。
87
目錄表
截至2022年12月31日、2022年12月和2021年12月抵押貸款服務資產餘額變動情況摘要如下(單位：千)：
十二月三十一日，
20222021
按公允價值計算的期初餘額$4,273 $3,780 
轉讓和出售金融資產所產生的償還權207 1,301 
公允價值變動：
由於模型輸入或假設的變化(1)
207 (808)
按公允價值計算的期末餘額$4,687 $4,273 
(1)包括因收取/變現預期現金流和削減而產生的變化。
在確定MSR在2022年和2021年12月31日的公允價值時使用的關鍵經濟假設如下：
 十二月三十一日，
 20222021
提前還款速度(公共證券業協會“PSA”模式)132 %205 %
加權平均壽命7.5年份5.8年份
到期收益率貼現率12.5 %12.5 %
MSR所賺取的合同規定的維修費、滯納金和輔助費的金額計入綜合損益表上的“抵押服務收入”，總額為#美元。1.2百萬美元和美元1.3截至2022年和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。
請參閲“附註1--組織和重大會計政策”和“附註11--公平計量”，以瞭解有關管理人員報告的其他信息。


注7-房舍和設備
截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的房地和設備摘要如下(以千計)：
 十二月三十一日，
 20222021
土地$920 $920 
建築物和改善措施7,168 7,059 
傢俱和設備6,092 5,804 
14,180 13,783 
減去：累計折舊和攤銷(8,667)(7,964)
房舍和設備，淨額$5,513 $5,819 
折舊和攤銷費用為#美元7041,000美元676截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度分別為1000美元。
該公司租賃了幾棟大樓的辦公空間以及某些設備。有關我們租賃的設施和設備的詳細信息，請參閲“附註12-租賃”。

88
目錄表
注8-其他不動產擁有和收回的資產
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度與OREO和其他收回資產有關的活動(單位：千)。
 截至十二月三十一日止的年度：
 20222021
期初餘額，1月1日$659 $594 
增加OREO和收回的資產— 84 
銷售額— (19)
期末餘額，12月31日$659 $659 
截至2022年12月31日，有四一至四筆家庭貸款，總額為$1.6幾百萬處於止贖過程中。

注9-存款
2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的存款賬户摘要以及相應的加權平均資金成本如下(以千美元為單位)：
 2022年12月31日2021年12月31日
 存款
天平		WTD。平均
費率		存款
天平		WTD。平均
費率
無息需求$170,549 — %$187,684 — %
生息需求254,982 0.21 307,061 0.19 
儲蓄95,641 0.05 103,401 0.08 
貨幣市場74,639 0.28 91,670 0.21 
證書210,305 0.97 105,722 1.57 
第三方託管(1)
2,647 — 2,782 — 
總計$808,763 0.37 %$798,320 0.41 %
(1)代管餘額在綜合資產負債表上的“無息存款”中顯示。
截至2022年12月31日的定期存款預定到期日如下(單位：千)：
截至十二月三十一日止的年度：金額
2023$169,273 
202433,138 
20255,042 
20262,049 
2027791 
此後12 
 $210,305 
儲蓄、活期和貨幣市場賬户沒有合約到期日。存單的到期日為六年或者更少。
面額超過$的定期存款總額250截至2022年和2021年12月31日的10萬美元，總額為56.1百萬美元和美元19.1分別為100萬美元。超過$的存款250數以千計的人沒有聯邦保險。有幾個不是經紀人在2022年12月31日和2021年12月31日未償還的存款。
本公司持有的關聯方保證金為$8.1百萬美元和美元4.9分別為2022年12月31日和2021年12月31日。

89
目錄表
附註10-借款、FHLB股票和附屬票據
該公司利用與得梅因聯邦住房金融局簽訂的一項貸款協議，該協議的條款要求根據未償還餘額對公司的部分抵押、商業和多家庭投資組合進行一攬子質押。截至2022年12月31日和2021年12月31日，根據這一信貸安排可借入的最高金額為#美元。442.1百萬美元和美元417.7分別為100萬美元，以符合條件的質押抵押品為準。於2022年12月31日，信貸安排抵押如下：一對四家庭按揭貸款，墊款等值美元204.1百萬、商業和多家庭抵押貸款，預付款等值於#美元45.4百萬美元和房屋淨值貸款，預付款相當於$505一千個。截至2021年12月31日，該信貸安排的抵押如下：提供一至四筆家庭抵押貸款，墊款等值於美元。59.7百萬、商業和多家庭抵押貸款，預付款等值於#美元52.9百萬美元和房屋淨值貸款，預付款相當於$482一千美元。但公司有$43.0截至2022年12月31日，根據這項安排而未償還的隔夜借款無於2021年12月31日。根據本安排，本公司借款之加權平均利率為2.14%和0.00截至2022年、2022年和2021年12月31日止年度分別為%。2022年FHLB預付款的最高未償還金額為#美元114.0在2021年，零。平均未償還餘額為#元。27.32022年和零在2021年期間。
該公司有來自得梅因聯邦住房金融局的未償還信用證，名義金額為#美元。8.0百萬美元和美元11.52022年12月31日和2021年12月31日，分別為100萬美元，以確保公共存款。截至2022年12月31日和2021年12月31日，可從得梅因聯邦住房金融局借款的剩餘金額為#美元。199.0百萬美元和美元101.5分別為100萬人。
作為FHLB系統的成員，世行必須根據其未償還FHLB預付款的特定百分比，維持對得梅因股票FHLB的最低投資水平。截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，公司投資金額為美元。2.8百萬美元和美元1.0分別在得梅因股票的FHLB中。
本公司參與了聯邦儲備銀行借款人託管計劃，該計劃使本公司能夠進入貼現窗口。該計劃的條款要求對特定資產進行質押。公司質押商業和消費貸款作為借款人託管信用額度的抵押品。公司有#美元的未使用借款能力。20.8百萬美元和美元22.4分別在2022年12月31日和2021年12月31日根據借款人託管計劃獲得100萬歐元。該公司擁有不是截至2022年12月31日和2021年12月31日，該計劃下的未償還借款。
該公司可以從太平洋海岸銀行家銀行獲得無擔保的聯邦基金信用額度。這條線上有一個一年制期限於2023年6月30日到期，每年可續期。截至2022年12月31日，該信貸額度下的可用金額為$20.0百萬美元。曾經有過不是此信貸額度在2022年12月31日或2021年12月31日的餘額。
Sound Financial Bancorp完成了美元的私募12.0本金總額為百萬美元5.252030年到期的固定利率至浮動利率次級票據(“次級票據”)的百分比，扣除配售費用和發售費用後的淨收益約為$11.6在截至2020年12月31日的年度內，附屬票據的法定到期日為2030年10月1日，固定息率為5.25每年%，直到2025年10月1日。自2025年10月1日至到期日或提前贖回日，利率將按季度重置，浮動利率相當於當時的三個月定期擔保隔夜融資利率(“SOFR”)，加513基點。根據次級票據的規定，在適用的浮動利率期間，次級票據的利率可以基於三個月期限SOFR以外的利率來確定。在2025年10月1日之前，Sound Financial Bancorp只有在附屬票據中規定的某些有限情況下，才可以全部但不能部分贖回次級票據。在2025年10月1日或之後，Sound Financial Bancorp可以在任何利息支付日期根據其選擇贖回全部或部分附屬票據。Sound Financial Bancorp的任何贖回都將以相當於100正被贖回的附屬票據本金的%，連同正被贖回但不包括贖回日期的附屬票據的任何應計利息及未付利息。附屬票據為無抵押債務，在償付權利上從屬於Sound Financial Bancorp目前和未來子公司的所有現有和未來債務、存款和其他負債，包括本行的存款以及Sound Financial Bancorp子公司對一般債權人的負債和在正常業務過程中產生的負債。根據目前的監管準則和解釋，附屬票據可能包括在Sound Financial Bancorp的二級資本中。在2022年12月31日、2022年12月和2021年12月，次級票據包括美元3241,000美元366數以千計的未攤銷債務發行成本。

90
目錄表
注11-公允價值計量
本公司根據ASC 820規定的要求確定其金融工具的公允價值、公允價值計量它提供了一個根據美國公認會計原則計量公允價值的框架，並要求一個實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。AASC 820將金融工具的公允價值定義為退出價格，即在當前市場條件下，在計量日期市場參與者之間有序交易的資產或負債的本金或最有利市場上為資產或負債而收到的價格或為轉移負債而支付的價格。本公司於2022年、2022年和2021年12月31日的金融工具公允價值是根據這些要求確定的。
下列方法和假設用於估計其他金融工具的公允價值：
現金和現金等價物-估計公允價值等於賬面價值。
可供出售的證券-AFS證券根據報價的市場價格(如果有)按公允價值記錄。如果報價的市場價格不可用，管理層將利用第三方定價服務或特定工具交易商的經紀人報價。二級證券包括在活躍的交易所交易的證券，以及美國政府證券。
持有至到期證券-公允價值基於報價的市場價格(如果有)。如果報價的市場價格不可用，管理層將利用第三方定價服務或交易商在特定工具中的經紀人報價。二級證券包括在活躍的交易所交易的證券，以及美國政府證券。
持有待售貸款-固定利率一對四家庭貸款的公允價值是基於從政府支持的企業獲得的全部貸款遠期價格。在2022年12月31日和2021年12月31日，持有待售貸款按成本計價，因為不需要減值。
為投資組合持有的貸款-預留貸款組合的估計公允價值包括信貸調整和收益率調整，前者反映因信貸相關因素對貸款賬面價值的估計調整，後者反映由於組合貸款收益率與具有類似特徵的貸款的估計當前市場利率收益率之間的收益率差異而對貸款賬面價值的估計調整。為投資組合持有的貸款的估計公允價值反映了退出價格假設。流動性溢價/折扣是退出定價估值的一部分。
抵押貸款償還權-MSR的公允價值是通過貼現現金流分析確定的，該分析使用利率、提前還款速度、貼現率和違約率假設作為輸入。
FHLB股票-估計公允價值等於股票的面值。
非到期存款-估計公允價值等於賬面價值。
定期存款-定期存款的估計公允價值是根據公司定期存款支付的利息成本與具有類似特徵的定期存款的當前市場利率之間的差額計算的。
借款-借款的公允價值是使用每種債務工具的合同現金流量來估計的，這些債務工具是使用公司目前針對類似類型借款安排的遞增借款利率貼現的。
附屬票據-次級票據的公允價值是根據類似期限和剩餘到期時間的類似長期債務工具的當前貸款利率，使用貼現現金流量估計的。
對減值貸款和OREO使用的估值方法説明如下：
減值貸款-抵押品依賴貸款的公允價值是基於抵押品的當前評估價值減去估計的銷售成本，或內部開發的模型，使用包含管理層假設的預期貼現現金流的計算。
奧利奧 和收回的資產-OREO和收回資產的公允價值是基於抵押品的當前評估價值減去出售的估計成本。
表外金融工具-公司表外貸款承諾的公允價值是根據為達成類似協議而向其他人收取的費用估計的，同時考慮到協議的剩餘條款和公司客户的信用狀況。這些承諾的估計公允價值並不重要。
在某些情況下，用於衡量公允價值的投入可能屬於不同層次。在這種情況下，對計量有意義的最低水平的投入被用來確定整個資產或負債的層次結構。公允價值層級之間的轉移在導致轉移的事件或情況的實際日期確認，這通常與公司的季度估值過程一致。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內，水平之間沒有轉移。
91
目錄表
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日公司金融資產和負債的公允價值層次結構信息，無論是否確認或記錄為公允價值(以千為單位)：
 2022年12月31日公允價值計量使用：
 攜帶
價值		估計數
公允價值		1級2級3級
金融資產：     
現金和現金等價物$57,836 $57,836 $57,836 $— $— 
可供出售的證券10,207 10,207 — 10,207 — 
持有至到期證券2,199 1,810 — 1,810 — 
為投資組合持有的貸款，淨額858,382 801,153 — — 801,153 
抵押貸款償還權4,687 4,687 — — 4,687 
FHLB股票2,832 2,832 — 2,832 — 
財務負債：
未到期存款598,458 598,458 — 598,458 — 
定期存款210,305 209,965 — 209,965 — 
借款43,000 43,000 — 43,000 — 
附屬票據11,676 10,420 — 10,420 — 
 2021年12月31日公允價值計量使用：
 攜帶
價值		估計數
公允價值		1級2級3級
金融資產：     
現金和現金等價物$183,590 $183,590 $183,590 $— $— 
可供出售的證券8,419 8,419 — 8,419 — 
持有待售貸款3,094 3,094 — 3,094 — 
為投資組合持有的貸款，淨額680,092 675,154 — — 675,154 
抵押貸款償還權4,273 4,273 — — 4,273 
FHLB股票1,046 1,046 — 1,046 — 
財務負債：
未到期存款692,598 692,598 — 692,598 — 
定期存款105,722 106,834 — 106,834 — 
附屬票據11,634 11,634 — 11,634 — 
92
目錄表

下表列出了2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日按公允價值經常性計量的資產餘額(單位：千)：
 2022年12月31日的公允價值
描述總計1級2級3級
國庫券$1,594 $— $1,594 $— 
市政債券5,421 — 5,421 — 
機構抵押貸款支持證券3,192 — 3,192 — 
MSR4,687 — — 4,687 
 2021年12月31日的公允價值
描述總計1級2級3級
市政債券$6,066 $— $6,066 $— 
機構抵押貸款支持證券2,353 — 2,353 — 
MSR4,273 — — 4,273 
下表介紹了截至2022年12月31日公司資產和負債的估值技術、不可觀察到的投入和有關不可觀察到的投入的定性信息，這些資產和負債被歸類為3級，並按公允價值經常性計量：
金融
儀表		 估值
技術		 無法觀察到的輸入 射程
(加權平均)
MSR 貼現現金流 提前還款速度假設 
119%-461% (132%)
    貼現率 
10.5%-14.5% (12.5%)
下表介紹了截至2021年12月31日公司資產和負債的估值技術、不可觀察到的投入和有關不可觀察到的投入的定性信息，這些投入被歸類為3級，並按公允價值經常性計量：
金融
儀表		 估值
技術		 無法觀察到的輸入 射程
(加權平均)
MSR 貼現現金流 提前還款速度假設 
204%-344% (205%)
    貼現率 
10.5%-14.5% (12.5%)
一般情況下，MSR在公允價值計量中使用的不變預付款率和貼現率的任何大幅增加都將導致公允價值調整為負值(公允價值計量減少)。相反，不變預付率和貼現率的下降將導致公允價值的積極調整(以及公允價值計量的增加)。加權平均壽命假設的增加將導致恆定預付率的下降，反之，加權平均壽命的下降將導致恆定預付率的增加。由於難以觀察影響我們的“第3級”公允價值資產的某些重大估值投入，我們必須就這些項目的公允價值作出判斷。掌握相同事實的不同人可能合理地得出關於對這些資產及其公允價值進行估值的投入的不同結論。這種差異可能導致公允價值計量的顯著不同。
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內，沒有使用重大不可觀察投入(第3級)以公允價值計量的資產或負債(不包括MSR)。
MSR按公允價值計量，使用重要的不可觀察到的投入(第3級)，經常性基礎上，這項資產的對賬可在“附註6-抵押服務權利”中找到。
93
目錄表
下表列出了在非經常性基礎上按公允價值計量的資產餘額(以千計)：
 2022年12月31日的公允價值
描述總計1級2級3級
奧利奧和收回的資產$659 $— $— $659 
減值貸款4,844 — — 4,844 
 2021年12月31日的公允價值
描述總計1級2級3級
奧利奧和收回的資產$659 $— $— $659 
減值貸款7,725 — — 7,725 
截至2022年12月31日、2022年12月和2021年12月31日，沒有按公允價值計入的負債，在經常性或非經常性基礎上衡量。
下表介紹了公司資產在2022年12月31日的估值方法、可觀察到的投入和有關不可觀察到的投入的定性信息，這些投入被歸類為3級資產，並按公允價值非經常性基礎計量：
2022年12月31日
金融
儀表		 估值技術 無法觀察到的輸入 範圍(加權平均)
奧利奧 第三方評估 不打折 不適用
減值貸款(1)
 貼現現金流貼現率 
0-12.75% (5%)
減值貸款(2)
第三方評估不打折不適用
(1)代表包括在減值貸款中的TDR。
(2)不包括TDR。
2021年12月31日
金融
儀表		 估值技術 無法觀察到的輸入 射程
(加權平均)
奧利奧 第三方評估不打折 不適用
減值貸款(1)
貼現現金流貼現率 
0-10% (4%)
減值貸款(2)
第三方評估不打折不適用
(1)代表包括在減值貸款中的TDR。
(2)不包括TDR。

附註12-租契
我們有對分支機構、貸款製作辦公室和我們的公司辦公室的運營租賃。我們租賃的租期從我們成為支付租金的法律義務之日或我們接管大樓之日開始，以較早者為準。一般來説，我們的房地產租約的初始條款是三至10年，通常包括一續訂選項。我們的租約還有剩餘的五個月至6.5好幾年了。經營租約要求我們為物業支付物業税和經營費用。
下表為公司截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的租賃使用權資產和租賃負債的綜合資產負債表分類(單位：千)：
十二月三十一日，
20222021
經營性租賃使用權資產$5,102 $5,811 
經營租賃負債5,448 6,242 
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目錄表
下表列出了2022年、2022年和2021年12月31日終了年度的租賃費用構成(單位：千)：
截至十二月三十一日止的年度：
20222021
經營租賃費用：
寫字樓租賃$1,119 $1,134 
轉租收入(11)(11)
租賃費用淨額$1,108 $1,123 
下表為租賃負債於2022年12月31日的到期日(單位：千)：
2022年12月31日
辦公室
租契
經營租賃承諾額
2022$1,051 
20231,031 
2024884 
2025864 
2026881 
此後1,196 
租賃付款總額5,907 
減去：現值折扣459 
租賃負債現值$5,448 
2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日按租賃類型劃分的租期和折扣率如下：
十二月三十一日，
20222021
加權平均剩餘租期：
寫字樓租賃6.1年份7.0年份
加權平均折現率(年化)：
寫字樓租賃2.63 %2.67 %
與租賃有關的2022年、2022年和2021年12月31日終了年度的補充現金流量信息如下(單位：千)：
截至十二月三十一日止的年度：
20222021
為計量經營性租賃的租賃負債所包括的金額支付的現金：
營運現金流
寫字樓租賃$1,067 $1,042 


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目錄表
注13-每股收益
截至2022年12月31日、2022年和2021年的年度每股收益摘要如下(單位為千，每股數據除外)：
 截至十二月三十一日止的年度：
 20222021
淨收入$8,804 $9,156 
減去：參與股息-未歸屬的RSA(14)(14)
減去：分配給參與證券的收入--未歸屬的RSA(47)(49)
普通股股東可獲得的淨收入--基本8,743 9,093 
加回：分配給參與證券的收入--未歸屬的RSA47 49 
減去：重新分配給參與證券的收入-未歸屬的RSA(47)(48)
普通股股東可獲得的淨收益--攤薄$8,743 $9,094 
加權平均已發行股數，基本2,578,496 2,582,775 
潛在攤薄普通股的影響34,918 43,741 
加權平均已發行股數，稀釋後2,613,414 2,626,516 
基本每股收益$3.39 $3.52 
稀釋後每股收益$3.35 $3.46 
有幾個2,612截至2022年12月31日止年度的反攤薄證券。有幾個不是截至2021年12月31日止年度的反攤薄證券。

附註14-員工福利
該公司有一個401(K)退休計劃，允許員工將部分工資推遲到401(K)計劃中。該公司匹配部分員工的延期工資。401(K)計劃費用按當期計提和供資。該公司貢獻了$2591,000美元230分別為截至2022年、2022年和2021年12月31日的計劃撥款1000美元。
世行為斯圖爾特女士的利益設立了一個遞延補償賬户，該賬户設立於1994年，與一項不再有效的獎勵計劃有關。自2005年1月起，根據這項計劃，斯圖爾特女士完全享有福利。根據該計劃的條款，應在#年向Stewart女士(如果她去世，則向她的指定受益人)支付與遞延賠償賬户中資產的公平市場價值相等的金額。120從她終止受僱於銀行的月份的下一個月的最後一天開始，每月支付相等的分期付款。如果Stewart女士和她的指定受益人在賬户全額支付之前死亡，賬户的剩餘價值應一次性支付給受益人的遺產。遞延賠償賬户中的資產包括現金，這些現金以存單的形式存放在銀行，按市場利率賺取利息。在2022年12月31日和2021年12月31日，銀行存單中持有的金額為#美元。111一千個。
本銀行維持一項非限制性遞延補償計劃(“NQDC計劃”)，該計劃於2017年1月1日生效。NQDC計劃的目的是為銀行選定的管理層或高薪員工提供機會，推遲收到高達80%(80其年度基本工資、獎金、績效薪酬和任何佣金收入的百分比)，並協助公司吸引、留住和激勵高素質和經驗的員工。除了選擇性延期外，銀行還可以根據NQDC計劃中規定的歸屬要求，將酌情捐款和其他捐款記入任何或所有參與者的賬户。世界銀行的可自由支配供款成為100%在完成時歸屬三年從參與者參加NQDC計劃的生效日期起服務(死亡、殘疾或控制權變更時加速歸屬)，而其他銀行繳款(包括匹配繳款)按20每年%，從參與者的兩年制僱傭日期的週年紀念日。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內，世行為NQDC計劃提供了可自由支配的捐款$2051,000美元93分別是上千個。
每個參與者的遞延補償賬户都被記入一筆投資回報的貸方，該回報的確定就像該賬户投資於一個或多個投資基金一樣。每個參與者選擇其賬户所在的投資基金
96
目錄表
被認為是投資的。既有賬户餘額的分配是在死亡、殘疾、離職或指定的服役日期不可預見的緊急情況下進行的。分配應一次性現金支付，或在參與者選擇的情況下，以每年分期付款的方式進行，最長可達十次(10)離職，按年分期付款，最長達五年(5)在在職分配的情況下。
銀行在NQDC計劃下的義務是銀行的一般無擔保義務，即根據NQDC計劃的條款，在未來從銀行的一般資產中向符合條件的參與者支付遞延補償，儘管銀行可以建立一個信託來持有銀行可能不時用來滿足NQDC計劃分配的金額。NQDC計劃的分配受國內收入代碼和NQDC計劃的約束。本公司可隨時自行決定終止NQDC計劃或修訂或修改NQDC計劃的全部或部分，但此類終止、修訂或修改不具有任何追溯力，以減少在修訂之前被視為應計和歸屬的任何金額。
補充行政人員退休計劃。
該公司堅持二為了斯圖爾特女士的利益而制定的補充性高管退休計劃，其目的是為她提供補充性退休收入，這些計劃是無資金、非供款的固定福利計劃。第一個補充性高管退休計劃(“SERP1”)於2007年8月14日生效。第二個高級管理人員補充退休計劃(“SERP 2”)於2011年12月30日生效，當時SERP 1下的福利被凍結。
根據經修訂的人力資源規劃第一期的條款，斯圖爾特女士有權獲得#美元。53,320自斯圖爾特女士因任何原因從健全社區銀行離職後的第一個月的第一天開始，根據SERP1的定義，可根據《國税法》第409A條的要求延遲六個月。如果斯圖爾特女士去世，將不會根據SERP1支付任何款項，任何已經開始的付款將在死亡後停止。如果Stewart女士因控制權變更而被非自願終止(如SERP 1所定義)，她將有權從終止之日起領取本段第一句所述的年度福利，但可根據《國税法》第409a條的要求延遲六個月。
根據經修訂的SERP 2條款，當Stewart女士因死亡以外的任何原因終止在Sound Community Bank的僱傭關係時，她將有權從從Sound Community Bank離職(見SERP 2)後的第一個月的第一天開始，每月領取額外的退休福利，但根據《國税法》第409a節的要求，可延遲六個月。額外的退休福利將等同於企業資源規劃2所涉年金應支付的數額，這筆利益將相當於#美元。99,450截至2022年12月31日，每年。如果斯圖爾特女士在額外退休福利開始之前去世，她的受益人將有權在90此後天數，數額相當於銀行截至死亡之日根據系統資源規劃2應計的退休金，或約為#美元1.12022年12月31日為100萬人。如果控制權發生變化(根據SERP 2的定義)，Stewart女士將從她從Sound Community Bank離職後的第一個月的第一天開始根據SERP 2領取她的全額退休福利，如果國税法第409a條要求，可以延遲6個月。
股票期權和限制性股票
該公司目前擁有一活躍股東批准的股權激勵計劃，修訂並重新修訂的2013年股權激勵計劃(“2013計劃”)。2013年計劃允許授予限制性股票、限制性股票單位、股票期權和股票增值權。股東於2008年批准的股權激勵計劃(“2008年計劃”)已於2018年11月到期，不能根據2008年計劃作出進一步獎勵；但根據2008年計劃的條款，所有未完成獎勵仍未完成。根據2013年計劃，181,750普通股股票被批准授予股票期權和股票增值權，以及116,700普通股被批准授予限制性股票和限制性股票單位。
在2022年12月31日，股票期權獎勵總計283,484股份及限制性股票獎勵合計150,971根據2008年計劃和2013年計劃，扣除任何沒收，公司普通股已總計授予參與者。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內，基於股份的薪酬支出總計為美元4751,000美元360分別是上千個。
股票期權獎
根據2008計劃授予的所有股票期權獎勵歸於20開始按年遞增百分比一年根據2008年計劃的要求，從贈款之日起。根據2013年計劃迄今授予的股票期權獎勵規定，立即授予一部分獎勵，其餘獎勵在每個授予日的週年日歸屬
97
目錄表
以等額的年度分期付款方式支付一-到-四年以參與者在本公司的持續服務為準。2008年計劃和2013年計劃下授予的所有備選方案的行使期限為10自授予之日起數年，但須受歸屬的規限。
以下為截至2022年12月31日期間公司股票期權計劃獎勵活動摘要：
 股票加權平均
行權價格		加權平均
剩餘合同
以年為單位的期限		集料
內在價值
截至2022年1月1日未償還
91,316 $24.59 4.77$1,772,667 
授與12,800 42.85 
已鍛鍊(11,421)19.52 
被沒收(918)34.92 
過期(252)35.13 
截至2022年12月31日未償還債務
91,525 27.64 4.651,109,392 
可操練70,559 24.57 3.591,046,742 
預計將被授予，假設0在歸屬期限內的沒收率
91,525 $27.64 4.65$1,109,392 
在2022年12月31日，有$112與根據該計劃授予的非既得性股票期權有關的未確認補償總成本的千美元。預計成本將在剩餘的加權平均歸屬期間確認2.5好幾年了。截至2022年、2022年及2021年12月31日止年度，行使股份的總內在價值為2071,000美元447分別是上千個。
每個期權授予的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型在授予日期進行估計的。2022年和2021年授予的期權的公允價值是根據截至授予日的以下加權平均假設確定的。
截至十二月三十一日止的年度：
 20222021
年度股息率1.59 %1.60 %
預期波動率26.48 %21.67 %
無風險利率1.64 %0.60 %
預期期限6.00年份6.50年份
加權平均授予日期授予的每個期權的公允價值$9.95 $5.64 
限制性股票獎
限制性股票獎勵的公允價值等於授予之日公司普通股的公允價值。薪酬支出在獎勵所依據的授權期內確認。根據2008計劃授予的限制性股票獎勵歸屬於20年增量百分比開始一年從授予之日起。根據2013年計劃迄今授予的限制性股票獎勵規定，立即歸屬獎勵的一部分，獎勵的餘額在每個授予日期的週年日以相等的年度分期付款方式在#年內分批。一至四年以參與者在本公司的持續服務為準。
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目錄表
以下為公司截至2022年12月31日止年度的非既有限制性股票獎勵摘要：
非既得股股票加權平均
授予日期-公允價值
每股		集料
內在價值
每股
截至2022年1月1日未歸屬
17,586 $34.02 
授與9,700 42.85 
既得(8,477)36.34 
被沒收(930)35.58 
過期— — 
截至2022年12月31日未歸屬
17,879 37.63 $39.27 
預計將在假設0在歸屬期限內的沒收率
17,879 $37.63 $39.27 
在2022年12月31日，有$403根據該計劃授予的與非既有限制性股票相關的數千未確認補償成本。預計成本將在加權平均歸屬期間確認2.4好幾年了。截至2022年、2022年及2021年12月31日止年度歸屬股份的總公平價值為$3081,000美元265分別是上千個。
員工持股計劃
2008年1月，員工持股計劃借入了1美元1.2從本公司購買本公司普通股，該筆款項已於2017年全額支付。2012年8月，隨着公司從共同控股公司結構轉變為全股份制公司，員工持股計劃額外借入了#美元1.1從公司獲得100萬美元購買公司普通股。獲得貸款$1.1百萬美元主要由銀行在#年期間通過向員工持股計劃繳款償還10好幾年了。這筆貸款的利率定為2.25%，每年。截至2022年12月31日，員工持股貸款餘額為零.
貸款餘額和相關利息支出均不反映在合併財務報表中。
在截至2021年12月31日的一年中，員工持股計劃承諾釋放11,340向參與者出售公司普通股的股份。有幾個不是未分配的員工持股計劃股票將在2021年12月31日之後釋放。購買員工持股計劃的資金來自世行每年向該計劃提供的最多兩次捐款。截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，員工持股受託人購買了19,438股票和7,343納入本計劃的公司普通股。分配的股份數量為155,135和131,805分別於2022年、2022年和2021年12月31日。的公允價值155,135員工持股信託持有的限制性股票為$6.42022年12月31日為100萬人。包括在工資和福利中的員工持股薪酬支出為$8201,000美元781截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度分別為1000美元。

附註15-所得税
2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的所得税撥備如下(單位：千)：
 十二月三十一日，
 20222021
當前$2,221 $2,315 
延期(149)(43)
税費總額$2,072 $2,272 

99
目錄表
2022年、2022年和2021年12月31日終了年度的所得税準備金與通過對所得税前收入適用美國法定聯邦所得税税率確定的數額的對賬如下(以千美元為單位)：
 截至十二月三十一日止的年度：
 20222021
按法定利率計提準備金$2,282 $2,400 
免税所得(169)(203)
其他(41)75 
 $2,072 $2,272 
聯邦税率21.0 %21.0 %
免税税率(1.6)(1.8)
其他(0.3)0.7 
實際税率19.1 %19.9 %
下表反映了導致公司在2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的遞延税項資產組成部分的暫時性差異(單位：千)：
 十二月三十一日，
 20222021
遞延税項資產  
遞延補償和補充退休$401 $381 
基於權益的薪酬159 120 
無形資產38 46 
租賃負債1,075 1,311 
證券未實現虧損297 — 
貸款損失準備1,596 1,324 
其他，淨額109 71 
遞延税項資產總額3,675 3,253 
遞延税項負債
預付費用(159)(100)
FHLB股票股息(40)(40)
證券未實現收益— (37)
折舊(108)(165)
抵押貸款償還權(493)(568)
遞延貸款成本(952)(739)
使用權資產(1,056)(1,220)
遞延税項負債總額(2,808)(2,869)
遞延税項淨資產$867 $384 
於2022年、2022年及2021年12月31日，本公司不是未確認的税收優惠。該公司在綜合損益表的“所得税準備”中確認與未確認的税收利益相關的應計利息和罰金。截至2022年、2022年及2021年12月31日止年度，本公司確認不是與所得税有關的利息和罰款。
公司或其子公司在美國聯邦司法管轄區提交所得税申報單。除極少數例外，該公司在2019年之前的幾年內不再接受美國税務機關的聯邦所得税審查。

附註16-資本
Sound Financial Bancorp是受美聯儲監管的銀行控股公司。根據修訂後的《1956年銀行控股公司法》和《美聯儲條例》，銀行控股公司須遵守美聯儲的資本充足率要求，但根據《經濟增長、監管救濟和消費者法》，
100
目錄表
根據2018年8月30日生效的《保護法案》，合併資產低於30億美元的銀行控股公司通常不受美聯儲資本規定的約束，該規定與FDIC的資本金規定類似。該銀行是一家州特許的聯邦保險機構，因此受FDIC制定的資本金要求的約束。未能達到最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能的額外酌情行動，如果採取這些行動，可能會對公司的財務報表產生直接的重大影響。根據資本充足率指導方針和迅速採取糾正行動的監管框架，銀行必須滿足特定的資本規定，這些規定涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化指標。
資本數額和分類還取決於監管機構對構成要素、風險權重和其他因素的定性判斷。銀行控股公司不適用立即糾正措施的規定。
2022年12月31日，根據FDIC的最新通知，在迅速採取糾正行動的監管框架下，該銀行被歸類為“資本充足”。自通知以來，管理層認為沒有任何條件或事件改變了世行的類別。
截至2020年1月1日，世行選擇使用《經濟增長、監管救濟和消費者保護法》中規定的社區銀行槓桿率(CBLR)框架。要有資格使用CBLR，銀行的總合並資產必須低於100億美元，表外風險敞口占其總合並資產的25%或更少，交易資產和交易負債佔其總合並資產的5.0%或更少，所有這些都是截至最近一個季度末的。在CBLR框架下，如果一家銀行的CBLR高於9.0%，通常將被視為資本充足，並已滿足資本法規的基於風險和槓桿資本的要求。選擇在未來期間不再符合任何資格標準且槓桿率高於8%的框架的銀行，將獲得兩個報告期的寬限期，以滿足CBLR資格標準或符合普遍適用的資本要求。銀行可以隨時選擇不受限制地退出框架，恢復普遍適用的基於風險的資本金規則。截至2022年12月31日，世行的CBLR為10.83%.
對於資產低於30億美元的銀行控股公司，資本指導方針僅適用於銀行，美聯儲預計，根據迅速糾正行動的規定，控股公司的子公司銀行將擁有充足的資本。如果Sound Financial Bancorp受制於資產在30億美元或以上的銀行控股公司的監管指導方針，那麼到2022年12月31日，Sound Financial Bancorp將超過所有監管資本要求。截至2022年12月31日，Sound Financial Bancorp計算的CBLR估計為9.86%
截至2022年、2022年及2021年12月31日止年度，本公司共回購46,799和3,657公司普通股，平均價格為$37.05及$41.68根據公司的股票回購計劃，每股剩餘1美元2.1根據現有計劃，可供未來回購的資金為100萬美元。

附註17-信用風險的集中度
該公司的大部分業務活動都是與華盛頓州的客户進行的。貸款組合的很大一部分是整個華盛頓州西部的房地產貸款。公司債務人履行合同的能力取決於該地區的房地產和一般經濟條件。根據聯邦銀行法規，向一個借款人提供的貸款通常限制為15公司未減值資本和盈餘的%。

附註18-承付款和或有事項
本公司是在正常經營過程中存在表外風險的金融工具的當事人，以滿足客户的融資需求。這些金融工具通常代表以貸款形式提供信貸的承諾。這些工具在不同程度上涉及超過綜合資產負債表確認金額的信貸和利率風險因素。
在該金融工具的另一方不履行信貸承諾的情況下，本公司面臨的信用損失風險由該金融工具的合同名義金額表示。該公司在作出承諾時使用的信貸政策與其對資產負債表內工具的信貸政策相同。
提供信貸的承諾是指只要不違反合同規定的任何條件，就向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於許多承付款預計將到期而不動用，因此承付款總額不一定代表未來的現金需求。這些承付款沒有反映在合併財務報表中。
101
目錄表
該公司根據具體情況評估每個客户的信譽。如果公司認為有必要獲得抵押品，抵押品的金額將基於管理層對客户的信用評估。
合同金額代表信用風險的金融工具如下(以千計)：
 十二月三十一日，
 20222021
住宅按揭貸款承諾$3,184 $6,663 
資金不足的建設承諾65,072 89,797 
未使用的信貸額度32,793 35,036 
不可撤銷信用證275 151 
貸款承諾總額$101,323 $131,647 
截至2022年12月31日，固定利率貸款承諾總額為3.2百萬美元，加權平均利率為7.60%。截至2021年12月31日，固定利率貸款承諾總額為6.7百萬美元，加權平均利率為4.27%.
截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，公司獲得FHLB簽發的名義金額為$的信用證。8.0百萬美元和美元11.5100萬美元，以確保華盛頓州的公共資金。
在正常業務過程中，該公司出售無追索權的貸款，這些貸款可能因貸款發起期間發生的缺陷而不得不在隨後進行回購。這些缺陷被歸類為文件錯誤、承保錯誤、提前付款違約和欺詐。當出售給沒有追索權的投資者的貸款未能履行時，投資者通常會審查貸款文件，以確定發起過程中是否發生了缺陷。如果發現缺陷，公司可能被要求回購貸款或賠償投資者遭受的損失。如果沒有瑕疵，公司沒有回購貸款的承諾。截至2022年12月31日和2021年12月31日，這些擔保的最高金額總計為美元。472.5百萬美元和美元508.1分別為100萬美元。這些數額代表該公司為其他投資組合提供服務的貸款的未付本金餘額。有幾個不是在截至2022年12月31日的年度內回購的貸款和美元284在截至2021年的一年中回購了數千筆貸款。
該公司在自我保險的基礎上，為其員工支付某些醫療、牙科、處方和視力索賠。本公司已購買停損保險，以涵蓋超過規定限額的索賠，併為已報告的索賠和已發生但未報告的索賠的最終成本記錄了估計準備金，這些索賠在2022年12月31日被認為不是重大的。於2022年12月31日，本公司錄得美元227在截至2022年12月31日的一年中，超過規定承保限額的1000件止損醫療保險索賠抵消了我們的醫療費用。
在不同時間，本公司可能成為與其業務相關的各種法律程序的被告。管理層認為，本公司的財務狀況及經營業績不會因任何目前懸而未決的法律訴訟的結果而受到重大不利影響，且所附綜合資產負債表已作足夠撥備。


102
目錄表
附註19-母公司財務信息
Sound Financial Bancorp(僅限母公司)的資產負債表、損益表和現金流量表如下(以千美元為單位)：
資產負債表十二月三十一日，
 20222021
資產  
現金和現金等價物$2,152 $4,215 
對健全社區銀行的投資107,467 100,986 
其他資產85 58 
總資產$109,704 $105,259 
負債與股東權益
附屬票據，淨額$11,676 $11,634 
其他負債323 267 
總負債11,999 11,901 
股東權益97,705 93,358 
總負債和股東權益$109,704 $105,259 
損益表截至十二月三十一日止的年度：
 20222021
附屬公司的股息$2,623 $— 
次級票據的利息支出(672)(673)
其他費用(715)(550)
子公司未分配淨收入税前收益和權益前收益(虧損)1,236 (1,223)
所得税優惠306 257 
子公司未分配收益中的權益7,232 9,690 
淨收入$8,774 $8,724 
103
目錄表
現金流量表截至十二月三十一日止的年度：
 20222021
經營活動的現金流：  
淨收入$8,774 $8,724 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
其他，淨額71 (78)
對控股公司的費用分攤(134)— 
子公司未分配收益中的權益(7,232)(9,690)
用於經營活動的現金淨額1,479 (1,044)
投資活動產生的現金流：
員工持股計劃股票發行— 431 
投資活動提供的現金淨額— 431 
融資活動的現金流：
已支付的股息(2,031)(2,039)
股票回購(1,734)(152)
行使的股票期權223 182 
用於融資活動的現金淨額(3,542)(2,009)
現金淨減少(2,063)(2,622)
年初現金及現金等價物4,215 6,837 
年終現金及現金等價物$2,152 $4,215 

附註20-與客户簽訂合同的收入
公司與客户在ASC 606範圍內的所有合同收入-與客户簽訂合同的收入(“ASC 606”)在非利息收入中確認，OREO和收回資產的淨虧損除外，該淨虧損包括在非利息支出中。下表列出了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度非利息收入來源(單位：千)。在ASC 606的範圍之外的項目被如上註明。
截至十二月三十一日止的年度：
 20222021
非利息收入：  
服務費和手續費收入
賬户維護費$324 $311 
基於交易和透支的服務費446 356 
借記卡/自動取款機交換費1,394 1,322 
信用卡轉換費40 27 
貸款費(A)119 178 
其他費用(A)45 53 
服務費和手續費收入合計2,368 2,247 
銀行擁有人壽保險的現金退保價值收益(A)219 416 
按揭還本付息收入(A)1,242 1,284 
關於MSR的公允價值調整(A)207 (808)
出售貸款的淨收益(A)546 4,190 
非利息收入總額$4,582 $7,329 
(A)不在ASC 606的範圍內
104
目錄表
賬户維護費及基於交易和透支的手續費
該公司從客户那裏賺取賬户維護、基於交易和透支服務的費用。賬户維護費主要包括按月對存款賬户收取的賬户費用和分析賬户費用。履行義務並在服務期限結束時按月確認費用。存款賬户上的交易手續費和透支服務費是向存款客户收取向客户提供的特定服務的費用，如資金不足、透支和電匯服務。履行義務在交易發生時完成，費用在向客户提供每項特定服務時確認。
借記卡/自動取款機和信用卡互換收入
借記卡/自動櫃員機交換收入是指使用銀行發行的借記卡進行交易所賺取的費用。銀行通過萬事達卡支付網絡從借記卡持卡人交易中賺取交換費。持卡人交易的交換費是基礎交易價值的一個百分比，在向持卡人提供交易處理服務的同時，每天都會確認。當交易成本計入持卡人的賬户時，履行義務就履行了，費用就賺了。與借記卡直接相關的某些費用在淨額的基礎上與交換收入一起記錄。
該公司利用第三方代理關係為信用卡打上品牌，並收取由髮卡銀行支付的開立新賬户費用。信用卡交換收入是指第三方代理髮行信用卡時賺取的費用。與借記卡轉換費類似，銀行對使用健全社區銀行的品牌信用卡進行的每筆交易賺取轉換費。當交易成本計入持卡人的信用卡時，履行義務就履行了，費用就賺了。與信用卡交換合同直接相關的某些費用和回扣在扣除交換收入後入賬。
OREO和收回資產的淨虧損
當財產控制權轉移給買方時，我們記錄出售所擁有的其他房地產的收益或損失，這通常發生在簽署信託契約的時候。當銀行為向買方出售OREO提供資金時，本公司評估買方是否承諾履行合同規定的義務，以及交易價格是否可能收回。一旦滿足這些標準，OREO資產將被取消確認，並在將財產控制權移交給買方時記錄出售收益或損失。在確定銷售損益時，如果存在重要的融資成分，我們將調整交易價格和相關的銷售損益。公司在我們的OREO物業上產生的收入/已發生的費用，扣除出售OREO的收益/虧損後為$0和$(16截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度分別包括在合併損益表的非利息支出下。

注21-後續事件
2023年1月27日，公司宣佈公司普通股季度現金股息為$0.17每股普通股，於2023年2月23日支付給2023年2月9日收盤時登記在冊的股東。
105
目錄表
第九項會計準則與會計人員在會計和財務披露方面的變更和分歧
沒有。

項目9A：管理控制和程序
(A)對披露控制和程序的評價
對公司的披露控制和程序(如1934年《證券交易法》(以下簡稱《法案》)第13a-15(E)條所界定的)進行的評估是在公司主要高管和主要財務官以及公司截至2022年12月31日的其他高級管理層成員的監督下進行的。基於這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序截至2022年12月31日有效，以確保公司根據該法提交或提交的報告中要求披露的信息：(I)積累並及時傳達給公司管理層(包括首席執行官和首席財務官)，(Ii)在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告。
我們打算不斷審查和評估公司披露控制和程序的設計和有效性，並隨着時間的推移改進公司的控制和程序，並糾正我們未來可能發現的任何不足之處。目標是確保高級管理層能夠及時獲得與公司業務有關的所有重要財務和非財務信息。雖然我們認為目前的披露控制和程序設計有效地實現了這一目標，但未來影響我們業務的事件可能會導致公司修改其披露控制和程序。
本公司並不期望其披露控制和程序將防止所有錯誤和所有欺詐。無論控制程序的構思和運作有多好，它只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，保證控制程序的目標得以實現。由於所有控制程序的固有侷限性，任何控制評估都不能絕對保證公司內部的所有控制問題和舞弊事件(如果有的話)都已被發現。這些固有的侷限性包括這樣的現實，即決策過程中的判斷可能是錯誤的，故障可能會因為簡單的錯誤或錯誤而發生。此外，可以通過某些人的個人行為、兩個或更多人的串通或通過控制的管理凌駕來規避控制。任何控制程序的設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設，不能保證任何設計將在所有潛在的未來條件下成功地實現其所述目標；隨着時間的推移，控制可能會因為條件的變化而變得不充分，或者遵守政策和程序的程度可能會惡化。由於具有成本效益的控制程序的固有侷限性，由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生，並且不會被發現。
(B)財務報告的內部控制
管理層關於財務報告內部控制的報告
Sound Financial Bancorp的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制，這一術語在《交易法》規則13a-15(F)中有定義。公司對財務報告的內部控制是一個旨在向公司管理層和董事會提供合理保證的程序，保證財務報告的可靠性，並根據美國公認的會計原則為外部目的編制財務報表。任何財務報告內部控制制度的有效性都有其固有的侷限性，包括人為錯誤和規避或凌駕於控制之上的可能性。因此，即使對財務報告進行有效的內部控制，也只能對財務報表的編制提供合理的保證。對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險，即由於條件的變化，控制可能會變得不充分，或者遵守政策或程序的程度可能會惡化。
管理層評估了截至2022年12月31日公司財務報告內部控制的有效性。在進行這項評估時，它使用了特雷德韋委員會贊助組織委員會(COSO)在《內部控制--綜合框架》(2013年)中提出的標準。基於這一評估，我們得出結論，截至2022年12月31日，公司對財務報告的內部控制基於這些標準是有效的。
(C)財務報告內部控制的變化
根據規則13a-15(D)的要求，我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，也對我們的財務報告內部控制進行了評估，以確定在截至2022年12月31日的季度內是否發生了任何對我們的內部控制產生重大影響或合理地可能對其產生重大影響的變化
106
目錄表
在財務報告上。在截至2022年12月31日的季度內，我們對財務報告的內部控制(根據《交易法》第13a-15(F)條的定義)沒有發生任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對財務報告內部控制產生重大影響。

項目9B.報告和其他資料
沒有。

項目9C：關於阻止檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
第三部分

項目10.董事、高管和公司治理
董事
有關本公司董事的信息參考本公司將於2023年5月舉行的股東年會的最終委託書，該委託書的副本將在本財年結束後120天內提交給美國證券交易委員會。
行政人員
有關本公司及本銀行行政人員的資料載於本表格10-K“第一部分第1項業務”的“行政人員”標題下，並在此併入作為參考。
道德守則
我們通過了一套道德準則，適用於我們的首席執行官、首席財務官、首席會計官和執行類似職能的人員，以及我們所有其他員工和董事。您可以寫信給Sound Financial Bancorp的公司祕書，地址是華盛頓州西雅圖西雅圖第三大道2400號，Suite150，郵編：98121，或致電(206)4480884，免費獲得道德準則的副本。此外，道德守則可於本署網站下載，網址為Www.soundcb.com在“投資者關係--治理”下。
公司治理
提名程序。自上次向股東披露以來，股東向董事會推薦被提名人的程序沒有實質性的變化。
審計委員會和審計委員會財務專家。Sound Financial Bancorp設有一個由董事會委任的審計委員會，以協助董事會履行其監督責任，該責任涉及本公司綜合財務報表及財務報告程序的完整性、內部會計及財務控制制度、遵守法律及法規規定、對本公司綜合財務報表的年度獨立審計、獨立核數師的資格及獨立性、本公司內部審計職能及獨立核數師的表現，以及董事會指定的任何其他潛在財務風險領域。審計委員會還負責任命、保留和監督我們的獨立審計師，包括預先批准由獨立審計師執行的所有審計和非審計服務。2022年期間，審計委員會由瓊斯(主席)、卡尼、裏奧哈斯和哈達德董事組成，他們中的每一位都是“獨立的”，正如“納斯達克”規則中對審計委員會成員的定義。董事會已確定董事瓊斯為美國證券交易委員會S-K規例第407(E)項所界定的“審計委員會財務專家”，而所有審計委員會成員均符合納斯達克上市標準下的財務知識要求。有關審計委員會的其他資料參考本公司將於2023年5月舉行的股東周年大會的最終委託書(“審計委員會報告”標題下的資料除外)，該委託書的副本將於本財政年度結束後120天內呈交美國證券交易委員會。

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目錄表
項目11.增加高管薪酬
有關高管薪酬的信息引用自公司將於2023年5月舉行的股東年度大會的最終委託書，該委託書的副本將在本財年結束後120天內提交給美國證券交易委員會。

項目12.確定某些實益所有人和管理層的擔保所有權及相關股東事項
有關某些實益擁有人和管理層的擔保所有權的信息通過引用引用自本公司為2023年5月召開的股東年會發布的最終委託書，該委託書的副本將在本財年結束後120天內提交給美國證券交易委員會。
本公司並不知悉任何安排，包括任何人士對本公司證券的任何質押，而該等安排的運作於其後日期可能導致Sound Financial Bancorp的控制權變更。
股權薪酬計劃信息。下表列出了2022年12月31日的信息 關於公司的股權薪酬計劃，所有這些計劃都得到了公司股東的批准。
計劃類別證券數量
將在以下日期發出
行使未清償債務
期權、認股權證及權利		加權平均
行權價格
未完成的選項，
認股權證及權利
證券數量
保持可用
用於未來的發行
在股權薪酬計劃下(1)
證券持有人批准的股權激勵計劃91,525 $27.64 34,369 
股權激勵計劃未獲證券持有人批准— — — 
總計91,525 $27.64 34,369 
(1)包括16,143股可用於股票獎勵的股票，但股票期權和股票增值權的獎勵除外。

第13項：建立某些關係和相關交易，以及董事獨立性
有關某些關係和相關交易、我們的獨立董事以及我們的審計和提名委員會章程的信息，通過引用本公司將於2023年5月舉行的股東年會的最終委託書併入本文，該委託書的副本將在本財年結束後120天內提交給美國證券交易委員會。

項目14.總會計師費用和服務費
有關主要會計師費用及服務的資料參考本公司將於2023年5月舉行的股東周年大會的最終委託書，該委託書的副本將於本財政年度結束後120天內提交美國證券交易委員會。



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目錄表
第四部分

項目15.清單、展品和財務報表附表
(A)(1)財務報表一覽表
以下內容載於第8項：
獨立註冊會計師事務所報告(Moss Adams LLP，Everett WA，PCAOB ID：659)
截至2022年和2021年12月31日的合併資產負債表
截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的綜合損益表
2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日綜合全面收益表
截至2022年和2021年12月31日止年度股東權益綜合報表
截至2022年、2022年和2021年12月31日的合併現金流量表
合併財務報表附註
(A)(2)財務報表明細表：
所有財務報表附表都被省略，因為這些信息不是相關指示所要求的或不適用的。
(一)(三)展品清單：

(B)展品：
展品索引
3.1
穩健金融Bancorp，Inc.的公司章程(參考2012年3月27日提交給美國證券交易委員會的S-1表格登記聲明(文件編號333-180385)合併於此)
3.2
穩健金融銀行股份有限公司章程(結合於此，參考2021年10月26日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告(文件編號001-35633))
4.1
穩健金融Bancorp，Inc.普通股證書表格(參考2012年3月27日提交給美國證券交易委員會的S-1表格登記説明書(文件第333-180385號)合併於此)
4.2
股本説明(通過參考截至2019年12月31日的10-K表格年度報告(文件編號001-35633)併入本文)
4.3
2030年10月1日到期的5.25釐固定利率至浮動利率次級票據(載於附件10.16的附屬票據購買協議附件A)(合併於此，參考於2020年9月21日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告(文件編號001-35633))。
10.1
修改和重新簽署的僱傭協議，日期為2019年1月25日，由健全社區銀行和勞拉·李·斯圖爾特之間簽訂(合併於此，參考2019年1月30日提交給美國證券交易委員會的最新8-K表格報告(文件編號001-35633))
10.2
由健全社區銀行和勞拉·李·斯圖爾特修訂和重新簽署的高管退休補充協議(合併於此，參考2022年7月14日提交給美國證券交易委員會的最新8-K表格報告(文件編號001-35633))
10.3
修改和重新簽署了健全社區銀行和勞拉·李·斯圖爾特之間的長期薪酬協議(本文引用了2015年11月27日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告(文件編號001-35633))
10.4
修訂和重新簽署《保密、競業禁止和競業禁止協議》
健全的社區銀行和勞拉·李·斯圖爾特(在此引用了關於
2019年12月16日在美國證券交易委員會備案的Form 8-K(檔案號001-35633)
10.5
2008年股權激勵計劃(參考2009年3月31日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年報(文號：000-52889)合併於此)
10.6
表格激勵性股票期權協議, 非限制性股票期權協議和限制性股票協議根據2008年股權激勵計劃(本文參考2009年1月29日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告(文件編號000-52889)併入本文)
109
目錄表
10.7
年度獎金計劃摘要(結合於此，參考當前提交的表格8-K報告
與美國證券交易委員會，2020年2月3日(文號：000-35633)
10.8
修訂和重新制定的2013年股權激勵計劃(作為公司2018年4月12日提交給美國證券交易委員會的委託書的附件A，通過引用併入本文(文件第001-35633號))
10.9
激勵性股票期權協議、非限制性股票期權協議和限制性股票協議的格式
2013股權激勵計劃下的協議(作為註冊人季度報告的附件10.14
截至2013年9月30日的季度Form 10-Q報告，並通過引用併入本文(文件
第001-35633號)
10.10
穩健社區銀行非限定延期補償計劃認購協議表(結合於此，參考於2021年3月30日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告(文件號(001-35633)
10.11
穩健的社區銀行非限定延期補償計劃(結合於此，參考2017年3月24日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告(文件編號001-35633))
10.12
由Sound Financial Bancorp，Inc.、Sound Community Bank和Heidi Sexton於2018年10月25日簽署的控制權變更協議(通過參考2018年10月26日提交給美國證券交易委員會的當前Form 8-K報告(文件編號：(001-35633)
10.13
太平洋激勵性薪酬業績計劃的信用社，日期為1994年1月1日(通過參考2019年3月14日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告(文件號：(001-35633)
10.14
Sound Financial和Sound Financial於2020年9月18日簽署的附屬票據購買協議格式
Bancorp，Inc.和買方(通過參考提交給
《美國證券交易委員會》，2020年9月21日(第001-35633號文)。
10.15
Sound Financial Bancorp，Inc.、Sound Community Bank和WES Ochs之間於2021年8月25日簽署的控制權變更協議(本文引用了2021年8月31日提交給美國證券交易委員會的當前Form 8-K報告(文件編號(001-35633)
21
Sound Financial Bancorp，Inc.的子公司(通過參考2020年3月12日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告(文件編號：(001-35633)
23
獨立註冊會計師事務所的同意
24授權書(包括在簽名頁上)
31.1
規則13(A)-14(A)認證(首席執行官)
31.2
規則13(A)-14(A)證書(首席財務官)
32
第1350節認證
101以下是Sound Financial Bancorp，Inc.以廣泛商業報告語言(XBRL)格式編制的Form 10-K年度報告中的以下財務報表：(1)合併資產負債表，(2)合併損益表，(3)合併全面收益表，(4)合併權益表(5)合併現金流量表和(6)合併財務報表附註
104封面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔中)
(C)財務報表附表-無


項目16.表格10-K摘要-無
110
目錄表
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式安排由正式授權的以下籤署人代表其簽署本報告。
 健全的金融銀行公司。
   
日期：2023年3月14日
發信人：勞拉·李·斯圖爾特
  勞拉·李·斯圖爾特、總裁和首席執行官
  (首席行政主任)
發信人：/s/Wes Ochs
韋斯·奧克斯
常務副總裁/首席戰略官兼首席財務官
(首席財務官)
發信人：詹妮弗·L·馬龍
詹妮弗·L·馬龍
高級副總裁/首席會計官
(首席會計主任)

111
目錄表
授權委託書
我們，以下籤署的Sound Financial Bancorp，Inc.的高級職員和董事，在此分別和個別組成並任命Laura Lee Stewart和Wes Ochs，他們每個人，我們每個人真正合法的代理人和代理人，以我們每個人的名義、地點和代理(分別和以下文所述的任何身份)籤立對本Form 10-K年度報告的任何和所有修訂以及與此相關的所有必要或建議的文書，並將其提交美國證券交易委員會，每名上述代理人和代理人有權與其他人一起或不與其他人一起行事，並有完全的權力和授權，以以下籤署人的名義和代表每一名簽署人的名義和代表在房產內完全、出於任何意圖和目的進行的任何必要或適宜的行為，就像任何以下籤署人可能或可以親自做的那樣，我們特此批准和確認我們的簽名，因為他們可能由我們的上述代理人和代理人或他們各自在任何和所有該等修正案和文書上簽字。
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下注冊人以登記人的身份在指定日期簽署。
勞拉·李·斯圖爾特 /s/Wes Ochs
勞拉·李·斯圖爾特，董事首席執行官總裁 韋斯·奧克斯，執行副總裁總裁/首席戰略官兼首席財務官
(首席行政主任) (首席財務官)
日期：2023年3月14日
 
日期：2023年3月14日
   
/s/詹妮弗·L·馬龍/s/泰勒·K·邁爾斯
詹妮弗·L·馬龍，高級副總裁/首席會計官泰勒·K·邁爾斯，董事會主席
(首席會計主任)
日期：2023年3月14日
日期：2023年3月14日
David·S·哈達德，Jr. 羅伯特·F·卡尼
David·S·哈達德，董事 羅伯特·F·卡尼，董事
日期：2023年3月14日
 
日期：2023年3月14日
  
/s/黛布拉·瓊斯 /s/Rogelio Riojas
黛布拉·瓊斯，董事 羅格里奧·裏奧哈斯，董事
日期：2023年3月14日
 
日期：2023年3月14日
  
詹姆斯·E·斯威尼 
詹姆斯·E·斯威尼，董事 
日期：2023年3月14日
 
   

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