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：消費者投資組合細分成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310000750686SRT：ParentCompany 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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549

表格10-K
☒依據第13或15(D)條提交的週年報告
1934年《證券交易法》

截至本財政年度止12月31日, 2022

☐根據第13或15(D)條提交的過渡報告
1934年《證券交易法》
委託文檔號0-28190

卡姆登國家公司演講
(註冊人的確切姓名載於其章程) 
緬因州 01-0413282
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		 (税務局僱主
識別號碼)
榆樹街2號卡姆登我04843
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
註冊人的電話號碼，包括區號：(207) 236-8821
 
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊所在的交易所名稱
普通股，無面值CAC納斯達克股市有限責任公司
根據該法第12(G)條登記的證券：無
 
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。是的☐不是☒

用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是的☐不是☒

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒ No ☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每一份交互數據文件。是☒ No ☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司還是較小的報告公司。見《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項)：
大型加速文件服務器☐加速文件管理器☒
非加速文件服務器☐規模較小的報告公司☐
新興成長型公司☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法案》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務賬户準則。☐

用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒

如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐

用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。 ☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐不是☒

非關聯公司持有的有投票權和無投票權普通股的總市值，是根據截至註冊人最近完成的第二財季的最後一個營業日普通股的最後出售價格或該普通股的平均買入和要價計算得出的：$626,971,516。每位主管人員、董事及實益擁有註冊人已發行普通股5%或以上的人士所持有的註冊人普通股股份已被剔除，因為該等人士可能被視為聯營公司。對於其他目的，這種關聯地位的確定不一定是決定性的確定。

截至2023年2月28日，登記人所屬的每一類普通股的流通股數量為14,568,439.

為迴應本表格10-K第III部分第10、11、12、13和14項所需的某些信息，根據委員會的一般規則和條例第14A條，通過引用納入卡姆登國家公司2023年股東年會的最終委託書。



卡姆登國家公司
2022年Form 10-K年度報告

目錄
頁面
第一部分
第1項。
業務
2
第1A項。
風險因素
15
項目1B。
未解決的員工意見
28
第二項。
屬性
28
第三項。
法律訴訟
29
第四項。
煤礦安全信息披露
29
第II部
第五項。
註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券
30
第六項。
選定的財務數據
32
第7項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
32
第7A項。
關於市場風險的定量和定性披露
70
第八項。
財務報表和補充數據
71
第九項。
會計與財務信息披露的變更與分歧
140
第9A項。
控制和程序
140
項目9B。
其他信息
141
第三部分
第10項。
董事、高管與公司治理
142
第11項。
高管薪酬
142
第12項。
某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項
142
第13項。
特定關係、關聯交易與董事獨立性
142
第14項。
首席會計費及服務
142
第四部分
第15項。
展品和財務報表附表
143
第16項。
表格10-K摘要
145
簽名
146

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前瞻性陳述

下文闡述的討論和我們在此引用的文件中包含的某些陳述可能被認為是根據1995年《私人證券訴訟改革法》做出的前瞻性陳述，包括某些計劃、例外、目標、預測和陳述，這些陳述會受到許多風險、假設和不確定性的影響。前瞻性陳述可以通過使用“相信”、“預期”、“預期”、“打算”、“估計”、“假設”、“計劃”、“目標”或“目標”等詞語或未來或條件動詞來識別，如“將”、“可能”、“可能”、“應該”、“可能”以及其他預測或表明未來事件或趨勢的表達，這些表達與歷史事件或趨勢無關。前瞻性陳述不應依賴，因為它們涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，其中一些不是卡姆登國家公司(“公司”)所能控制的。這些風險、不確定因素和其他因素可能導致公司的實際結果、業績或成就與前瞻性陳述中明示或暗示的預期未來結果、業績或成就大不相同。
 
以下因素可能導致公司的財務業績與公司的目標、計劃、目標、意圖、預期和其他前瞻性陳述大不相同：
 
•新冠肺炎大流行的影響；
•烏克蘭戰爭的影響；
•美國經濟總體以及新英格蘭地區和緬因州的地區和地方經濟疲軟，可能導致信用質量惡化、信用損失撥備增加或對公司信貸或收費產品和服務的需求減少；
•貿易、貨幣和財政政策和法律的變化，包括美聯儲理事會的利率政策；
•通貨膨脹、利率、市場和貨幣波動；
•勞動力市場持續的競爭和員工流動率的增加；
•競爭壓力，包括行業持續整合和非銀行機構提供的金融服務增加；
•公司投資證券價值下降；
•證券市場的波動，可能對公司資產的價值或信用質量、商譽減值或滿足公司流動資金需求所需的資金供應和條款產生不利影響；
•信息技術和其他業務風險的變化，包括網絡安全，需要增加資本支出；
•消費者支出和儲蓄習慣的改變；
•税收、銀行、證券和保險法律法規的變化；以及
•監管機構以及財務會計準則委員會(“FASB”)和其他會計準則制定者可能採用的會計政策、做法和標準的變化。

此外，有關烏克蘭戰爭、新冠肺炎疫情以及其他值得注意的國內和全球當前事件對公司業務、財務狀況、流動性和經營結果的潛在影響的陳述，可能構成前瞻性陳述，受實際影響可能與前瞻性陳述中反映的內容大不相同的風險，這些風險可能是由於不確定、不可預測，並且在許多情況下不是公司所能控制的因素和未來發展所導致的。

您應仔細審查所有這些因素，並意識到可能還有其他因素可能會導致公司的實際結果與預期的結果大相徑庭，包括從第頁開始的第I部分第1A項中列出的風險因素15。讀者應仔細審閲其中描述的風險因素，不應過度依賴我們的前瞻性陳述。

這些前瞻性表述以本報告日期的信息、計劃和估計為基礎，我們沒有義務以任何理由更新任何前瞻性表述，包括反映基本假設或因素、新信息、未來事件或其他變化的變化，除非適用法律或法規要求。
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第一部分

項目1.業務

概述.卡姆登國家公司(以下簡稱“我們”、“我們”、“我們”或“公司”)是一家公開持股的銀行控股公司，截至2022年12月31日擁有57億美元資產，根據緬因州法律註冊成立，總部設在緬因州卡姆登。卡姆登國家銀行(“銀行”)是本公司的全資子公司，成立於1875年。該公司成立於1984年，於1997年上市，目前已在納斯達克全球市場(“納斯達克”)註冊，股票代碼為“CAC”。

隨附本10-K表格的綜合財務報表包括本公司、本行及本行的附屬公司及分部的賬目。在合併中，所有公司間賬户和交易都已取消。

我們是誰。我們是一家屢獲殊榮的全方位服務社區銀行，支持個人、家庭和企業在其財務旅程的每個階段。我們在新英格蘭北部設有辦事處，提供有競爭力的金融產品和服務，由才華橫溢的團隊提供，並輔之以最新的數字銀行業務，使我們的客户能夠以他們想要的方式進行銀行業務。我們成立於1875年，熱衷於改變人們的生活，這樣我們才能共同在一個充滿活力、繁榮的社區中茁壯成長。

作為一家專門的社區銀行，我們積極回饋和改變我們生活、工作和娛樂的社區和社區。社區是我們做什麼和為什麼做的核心，隨着我們多年來的成長，我們對社會意識發展和回饋的承諾也加深了。

我們對企業責任的承諾。 我們對持續的環境、社會和治理(ESG)進步的承諾是我們公司文化不可或缺的一部分我們正在努力為我們所有選民創造一個繁榮、可持續和包容的未來。

我們的核心價值觀。我們堅定不移地致力於我們的核心價值觀，並嚴格追求為我們的客户、股東、員工和我們服務的社區增加長期價值的機會。

我們的指導和靈感來自我們的核心價值觀:
•廉潔正直-最重要的是
•托拉斯-建立在公平的基礎上
•服務-首屈一指
•責任-將我們的資源用於更大的利益
•精益求精--通過艱苦奮鬥和終身學習
•多樣性-通過包容和尊重實現

我們的文化和價值觀是支持我們的戰略目標的力量，我們的戰略目標是為我們的所有成員創造一致、可持續的長期價值。

我們是做什麼的。作為一家多元化的金融服務提供商，該公司追求通過平衡增長機會和利潤實現長期可持續增長的目標，同時降低金融服務業的固有風險。本公司和本行的主要業務是吸引客户、機構客户、市政客户、非盈利客户和商業客户的存款，並向其提供貸款。本公司透過本行向消費者、企業、非盈利機構及市政客户提供廣泛的銀行及其他金融服務，包括財富管理及信託服務、經紀、投資顧問及保險服務。截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度，淨利息收入是我們的主要收入來源，分別佔我們總收入的78%、73%和73%。1，分別為。淨利息收入是指從貸款活動、投資證券和其他生息資產中賺取的利息，減去計息存款和借款的利息(即我們的主要業務活動)。

我們實現了7%的五年複合資產增長率，截至2022年12月31日，總資產達到57億美元。過去五年16億美元的資產增長完全是有機的，包括進一步的增長和
1收入是淨利息收入和非利息收入之和。
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擴張到緬因州南部，以及新罕布夏州和馬薩諸塞州的一些地區。我們的主要重點仍然是盈利的有機增長，我們可能會尋求支持我們的長期戰略並符合我們的文化和核心價值觀的收購。

金融服務業繼續通過合併進行整合，這可能會為我們創造機會，向其他金融機構和金融服務公司推廣我們的價值主張。我們繼續評估通過從頭擴張和收購進入新市場的可能性。此外，我們專注於最大限度地擴大我們當前市場的增長，特別是那些我們認為是成長型市場的市場，因為我們目前的存在和市場份額低於我們目前的市場。有關本公司財務資料的進一步詳情，請參閲下列綜合財務報表項目8.財務報表和補充數據這份報告的。

卡姆登國家銀行.世行是根據美國法律成立的全國性銀行協會，總部設在緬因州的卡姆登。該銀行最初成立於1875年，在1984年公司重組後成為該公司的直接全資子公司。銀行向消費者、機構、市政、非營利和商業客户提供廣泛的銀行和其他金融服務。截至2022年12月31日，該銀行在緬因州16個縣中的13個縣擁有57家分行，在新漢普郡有兩個地點，包括在朴茨茅斯的一個分行和曼徹斯特的一個商業貸款製作辦公室，在馬薩諸塞州布倫特裏的一個抵押貸款製作辦公室，以及65台自動取款機。世行通過複雜的數字渠道，通過最先進的技術優化其面對面的專業金融指導。這些數字產品使客户能夠隨時隨地進行銀行業務，包括但不限於網上銀行和手機銀行；抵押貸款觸摸™，我們面向消費者借款人的簡單易用的在線平臺；商務觸控™，我們的網上貸款申請系統即時審批，使小型企業更快、更輕鬆地借款；以及寶庫鏈接™，我們的安全在線平臺旨在為商業客户提供高級現金管理、監控功能和控制。

本行通過我們的財富管理團隊提供全面的財富管理和信託服務，包括投資諮詢服務，業務名稱為Camden National Wealth Management；通過我們的金融諮詢團隊提供經紀、投資諮詢、保險和財務規劃服務，業務名稱為Camden Financial Consulters。
•卡姆登國家財富管理公司為個人和機構客户提供廣泛的信託和資產管理服務。Camden National Wealth Management提供的財富管理服務與銀行提供的服務相輔相成，為高淨值個人和家庭、企業和非營利性客户提供投資管理、財務規劃和受託人服務。
•卡姆登財務顧問公司是一家幫助客户滿足所有財務需求的公司。卡姆登金融諮詢公司提供全方位的經紀和保險服務，其金融服務包括大學、退休和遺產規劃、共同基金、戰略資產管理賬户以及可變和固定年金。

證券和諮詢服務通過註冊投資顧問和經紀交易商(FINRA/SIPC成員)LPL Financial(“LPL”)提供。保險產品通過LPL或其許可的附屬公司提供。卡姆登金融顧問公司和本銀行沒有註冊為經紀自營商或投資顧問，也沒有附屬於LPL Financial。LPL的註冊代表使用Camden Financial Consulters提供產品和服務，也可以是銀行的員工。這些產品和服務是通過LPL或其附屬公司提供的，LPL或其附屬公司是獨立於卡姆登金融顧問公司或本銀行的實體，而不是其附屬公司。通過LPL或其關聯公司提供的證券和保險不由聯邦存款保險公司(“FDIC”)或任何其他政府機構承保，不包括銀行存款或債務，可能會貶值。

客户亦可透過其他渠道使用本行的產品及服務，包括於WWW.CamdenNational.bank 或下載我們的手機應用程序(或“應用程序”)。

醫療保健專業基金公司。醫療保健專業融資公司(HPFC)是銀行的全資子公司，於2015年10月16日收購了緬因州銀行的母公司SBM Financial，Inc.。HPFC在美國各地為牙醫、驗光師和獸醫提供專門的貸款。自2016年2月19日起，HPFC的持續貸款業務停止，自該日以來再無進一步貸款。HPFC的網站地址是Www.CamdenNational.bank/Health Profinding.

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競爭.我們在緬因州各地比賽，並選擇新漢普郡和馬薩諸塞州的地區。我們的初級市場歷史上一直在緬因州，現在仍然在緬因州。在緬因州，我們在該州16個縣中的13個縣開展業務，我們的主要市場和業務遍及整個沿海和緬因州中部。這些市場中的許多都以農村地區為特徵。我們主要市場領域的主要競爭對手包括當地的獨立銀行，以及大型地區性和全國性銀行組織和經紀公司的當地分支機構、市場貸款人和其他金融技術公司(“金融技術公司”)、金融顧問、儲蓄機構和信用合作社。在我們的主要市場範圍內，其他在存款和貸款方面的競爭對手包括保險公司、貨幣市場基金、消費金融公司和耐用消費品製造商的融資關聯公司。

我們通過強調客户服務有效地與其他金融機構競爭，強調本地決策，建立長期客户關係，建立客户忠誠度，並提供專為我設計的產品和服務e不能滿足客户的需求。通過卡姆登國家財富管理公司和卡姆登金融諮詢公司，我們與當地銀行和非銀行機構以及在我們市場領域設有辦事處的許多經紀公司和投資顧問競爭信託、信託相關、投資管理、個人退休、基金會和捐贈管理服務和經紀服務。此外，我們的客户可以通過位於我們市場區域以外的公司通過電話、在線和移動渠道廣泛獲得這些服務。

投資者關係。公司的投資者關係信息可以通過我們的互聯網地址獲得，wWw.CamdenNational.bank。本公司在以電子方式向美國證券交易委員會提交或向美國證券交易委員會提交電子報告後，在其投資者關係頁面上或通過其投資者關係頁面免費提供其年度報告Form 10-K、季度報告Form 10-Q、當前報告Form 8-K以及根據1934年證券交易法第13(A)或15(D)節提交或提交的對該等報告的修訂。公司向美國證券交易委員會提交或提交的報告也可在美國證券交易委員會的網站上查閲，網址為Www.sec.gov。此外，公司還通過公司的投資者關係網頁免費提供新聞稿和商業行為和道德準則。我們網站上的信息未通過引用納入本文件，因此不應被視為本報告的一部分。

信息安全。數據隱私、網絡安全和第三方監督是公司保護客户個人和金融信息的首要任務。在過去的幾年裏，高調的事件突顯了網絡安全的重要性，包括針對金融機構、政府機構和其他組織的網絡攻擊，導致個人和/或機密信息泄露，公司信息被盜或被破壞，以及要求支付贖金以釋放通過所謂的“勒索軟件”加密的公司信息。成功的網絡攻擊可能會損害公司的聲譽和/或削弱其向客户提供服務的能力。本公司已制定政策並繼續投資於教育和技術，旨在保護本公司和我們客户的信息免受網絡攻擊或丟失，允許我們的業務在本公司或其供應商的關鍵系統中斷的情況下繼續運營，並遵守與保護客户數據相關的法規要求，但不能保證它將能夠預測、檢測或實施針對所有潛在威脅的有效預防措施。請參閲第1A項中的相關風險因素。風險因素有關更多信息，請參閲以下內容。

人力資本

我們認識到我們與員工、客户和我們所服務的社區的關係的重要性。我們的員工--卡姆登國家銀行的“利益相關者”--是我們成功的關鍵。截至2022年12月31日，我們擁有一支由630多名員工組成的非凡團隊，他們共同努力，提供專業的銀行解決方案，幫助人們實現他們的財務潛力。

我們相信，我們有經驗和責任採取積極主動的方法來吸引和支持廣泛的員工。我們努力確保我們的員工的工作經驗允許他們利用自己的技能和激情來做出改變，同時發展自己的職業生涯，並因其不同的才華、背景和視角而得到認可和欣賞。

員工發展和留住。為了吸引、吸引和留住頂尖人才，我們努力創造一個支持性的工作場所，讓我們的員工有機會在職業生涯中成長和發展。我們提供大量的培訓和發展機會，強大的學費報銷計劃，以及有競爭力的薪酬，包括所有員工每小時17美元的最低起薪。

多樣性、公平和包容性。我們認識到，多元化、公平和包容的員工隊伍對於實現和維持一家蓬勃發展的公司至關重要。我們正在朝着促進整個組織的多樣性、公平性和包容性(Dei)的方向不斷髮展。通過我們致力於營造公平、安全和友好的工作環境
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對於所有人來説，我們的目標是保持一種文化，使我們的員工能夠在取得業務成功的同時，最好地為我們的客户和社區服務。我們維持一系列人力資源和其他政策，包括反騷擾和反報復政策，以促進一個對所有人都安全的工作場所，並支持一種文化，在這種文化中，人們可以報告威脅到這種安全的事件。此外，我們還有一個保密的舉報人計劃，將投訴轉發給審計委員會和董事會，並在收到投訴後儘快採取必要的行動。

我們還禁止基於種族、膚色、宗教、性別、性取向(包括性別認同和性別表達)、國籍、公民身份、年齡、殘疾、遺傳信息或退伍軍人身份的歧視。我們根據人才和增長潛力招聘員工，我們重視不同的背景和想法。截至2022年12月31日，我們約67%的員工自認為是女性，約49%的副總裁、37%的高級副總裁和50%的執行副總裁自認為是女性。

我們對DEI的承諾始於我們組織的最高層，董事會和我們的總裁兼首席執行官對我們的倡議進行監督。我們的總裁和首席執行官贊助了我們於2021年成立的多元化、公平和包容理事會(以下簡稱DEI理事會)。Dei Council由員工自主管理，代表着我們員工羣體的多樣性，包括認同為種族多元化和LGBTQ+的員工。Dei理事會的目的是提供一個公開溝通和反饋的渠道，並就與整個組織的多樣性、公平性和包容性有關的所有事項提供寶貴的建議。

2022年，Dei理事會密切合作，創建了董事會批准的新核心價值觀，以確保多樣性與我們現有的核心價值觀一樣重要地嵌入我們的文化中。此外，為了幫助説明我們在卡姆登國家銀行每天完成的所有支持Dei努力的工作，Dei Council引入了一項同時具有慶祝和抱負的多樣性聲明。

健康與安康. 我們也深深地致力於我們員工的健康和福祉。這一承諾體現在我們為員工提供的福利中，包括：具有市場競爭力的薪酬；醫療保健；帶薪假期，包括育兒假/探親假；退休福利；短期和長期殘疾；員工困難基金，為處理經濟困難的員工提供不必償還的資金；以及健身補償計劃。

關於我們的執行官員的信息

下表列出了有關公司高管的某些信息，這些信息由修訂後的1934年證券交易法第3b-7條規定。
執行主任職位年齡
格雷戈裏·A·杜福爾總裁與首席執行官62
邁克爾·R·阿徹，註冊會計師執行副總裁總裁，首席財務官39
喬安妮·T·坎貝爾企業風險管理執行副總裁兼首席風險官總裁60
威廉·H·馬特爾技術和支持服務部常務副總裁總裁，首席技術官53
詹妮弗·L·米拉比勒卡姆登國民財富管理公司董事執行副總裁總裁63
蒂莫西·P·南丁格爾執行副總裁總裁，首席信貸官65
希瑟·D·羅賓遜，註冊會計師常務副祕書長總裁，首席人力資源官48
帕特里夏·A·羅斯零售及按揭銀行部常務副行長總裁59
瑞安·A·史密斯商業銀行常務副行長總裁50
勒內·D·斯密斯執行副總裁總裁，首席體驗和營銷官52

格雷戈裏·A·杜福爾自2009年1月起擔任本公司總裁兼首席執行官。杜福爾先生於2001年4月加入本公司，擔任財務總監高級副總裁。2002年8月，他承擔了運營和技術部的額外職責，直至2003年12月。2004年1月，杜福爾先生被任命為公司首席銀行官，總裁先生被任命為卡姆登國民銀行首席運營官，2006年1月，杜福爾先生被任命為卡姆登國民銀行首席執行官兼總裁。他還在卡姆登國家銀行的董事會任職。在加入本公司之前，杜福爾先生是董事金融公司的董事總經理和IBEX資本市場部的執行運營組成員
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馬薩諸塞州波士頓。除了在IBEX的工作經驗外，杜福爾先生還在FleetBoston Corporation及其附屬公司擔任過各種財務管理職務，包括副總裁和債務資本市場總監、投資銀行總監和銀行集團總監。杜福爾先生廣泛的商業和金融背景、有效管理增長的能力、強大的監管專業知識和領導能力，使他以董事的身份積極支持董事會。杜福爾先生曾在許多與社區相關的組織中擔任過不同的志願者職務，是剛剛卸任的主席，目前是緬因州最大的醫療保健系統MaineHealth的董事會成員，也是其附屬公司緬因州羅克波特的海岸醫療聯盟系統的董事會成員。杜福爾先生也是緬因州銀行家協會董事會執行委員會成員。

邁克爾·R·阿奇R於2013年10月加入本公司，於2022年1月3日出任本公司執行副總裁總裁(“執行副總裁”)、首席財務官(“CFO”)。在擔任執行副總裁兼首席財務官之前，Archer先生於2016年6月至2022年1月期間擔任本公司的高級副總裁和公司財務總監。在加入本公司之前，阿徹先生在普華永道會計師事務所工作了七年。Archer先生是一名註冊會計師，最近畢業於美國銀行家協會Stonier銀行研究生院，並在那裏完成了沃頓領導力課程。阿徹先生目前是當地非營利組織的成員，包括緬因州畢業生就業公司的財務主管和董事會成員，當地小聯盟的董事會成員，以及當地城鎮娛樂部門的委員會成員。

喬安妮·T·坎貝爾1996年加入公司，擔任住宅地產副經理總裁。她於2002年晉升為合規、審計和社區再投資法案部門的高級副總裁，然後於2005年晉升為風險管理部門的高級副總裁，並於2011年1月晉升為執行副總裁。2021年12月，坎貝爾女士被任命為企業風險管理執行副總裁兼首席風險官。坎貝爾女士目前是美國律師協會風險與合規會議諮詢委員會的成員和聯席主席。

威廉·H·馬特爾 於2020年3月加入公司，擔任技術和支持服務執行副總裁。在加入公司之前，Martel先生在波士頓擔任桑坦德銀行美國運營技術部主管，領導美國運營和信息技術服務管理轉型。此前，馬特爾先生是道明銀行的高級副總裁，曾在美國和加拿大擔任過多個高級管理職位。馬特爾的銀行業生涯始於人民傳統銀行的高級分行經理。人民傳統銀行是北方銀行集團的前身。

詹妮弗·L·米拉比勒2017年加入公司，擔任卡姆登國家財富管理公司董事董事總經理。米拉比勒女士自1998年以來一直是一名有執照的CFP，她在人民聯合銀行財富管理和Key Private Bank擔任過的高級財富管理、私人銀行和關係管理方面擁有28年以上的經驗。米拉比勒目前是幾個非營利性委員會的成員，也是佩諾斯科特灣基督教青年會的董事會成員。

蒂莫西·P·南丁格爾2000年3月加入本公司，任聯合金菲爾德銀行區域副行長總裁。2001年，南丁格爾先生被任命為聯合金菲爾德銀行的高級貸款官，並於2003年晉升為高級副總裁。2006年9月，本公司將聯合金菲爾德銀行合併為卡姆登國家銀行，當時南丁格爾先生被任命為卡姆登國家銀行高級貸款官高級副總裁。2011年1月，他被提升為執行副總裁。2020年9月，南丁格爾先生被任命為卡姆登國家銀行執行副總裁兼首席信貸官。

希瑟·D·羅賓遜2018年10月加入本公司，任高級副總裁，2022年2月出任執行副總裁兼首席人力資源官。在加入本公司之前，Robinson女士曾擔任美國和加拿大人力資源部負責國際EVO Payments的高級副總裁，並在仙童半導體及其繼任者安森美半導體擔任過多個財務和人力資源領導職位，在那裏她工作了16年。羅賓遜女士是註冊會計師，也是人力資源專業人士協會(SHRM-SCP)的認證會員。她目前是緬因州兒童博物館和劇院的董事會成員。

帕特里夏·A·羅斯於2017年9月加入本公司，擔任零售及按揭銀行業務執行副總裁。Rose女士從公民銀行加入公司，在那裏她擔任了兩年的戰略入職和迎新主管，在此之前，她在桑坦德銀行擔任了六年的董事零售網絡銷售和戰略主管。Rose女士在Fleet Bank和Sovereign Bank開始了她的銀行業生涯，在那裏她擔任過各種領導職務，並擔任過馬薩諸塞州東部和新罕布夏州零售銀行的市場總裁。

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瑞安·A·史密斯2012年加入公司，2020年成為商業銀行執行副總裁。在成為執行副總裁之前，Smith先生領導緬因州南部商業銀行業務線和財務管理業務線，直到2015年，他成為緬因州中部和中部沿海地區商業銀行業務的董事。2019年，他晉升為徵信管理董事總裁高級副總裁。2020年9月，他成為商業銀行業務執行副總裁。史密斯來自緬因州，作為青少年棒球的志願者教練，他積極參與當地社區的工作。他還擔任過緬因州建材交易所的董事和前任總裁的董事。他是緬因州銀行家協會商業貸款委員會的成員。

勒內·D·斯密斯2015年10月16日，Camden National Corporation與緬因州銀行母公司SBM Financial完成合並後加入公司，擔任首席營銷官。2017年5月，她被提升為執行副總裁、首席體驗和營銷官。此前，史密斯自2010年起擔任緬因州銀行市場部主管高級副總裁。

所有高管的任職由公司董事會酌情決定。任何董事、高級人員或任何其他人士之間並無任何安排或諒解，以致任何高級人員獲選為高級人員。按照美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)對該術語的定義，董事和高管之間不存在“家庭關係”。

監督和監管

以下討論了適用於銀行控股公司及其子公司的監管框架的要素。這一監管框架主要旨在保護存款人、聯邦存款保險基金(“DIF”)和整個銀行體系，而不是保護銀行控股公司(如本公司)的股東或非存款債權人。

作為一家銀行控股公司，本公司須根據修訂後的1956年銀行控股公司法(“BHCA”)接受聯邦儲備系統理事會(“FRB”)的監管、監督和審查。作為一家國家銀行，該銀行受到貨幣監理署(“OCC”)的主要監管、監督和審查。

以下是適用於本公司及其直接和間接子公司的各種法規和法規的某些方面的摘要。本摘要不是對所有適用法律的全面分析，有關詳細信息，您應參考適用的法規和法規。適用法律或法規的變化，以及監管機構和其他政府機構對其解釋和應用的變化是無法預測的，但可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生實質性影響。

對公司的規管

作為一家銀行控股公司，本公司須受財務報告委員會的監管、監督和審查，該委員會有權(其中包括)命令銀行控股公司停止和停止不安全或不健全的銀行業務；評估民事罰款；以及命令銀行控股公司終止非銀行活動或終止對非銀行附屬公司的所有權和控制權。

力量的源泉。根據多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案(“多德-弗蘭克法案”)，本公司必須作為銀行的財務實力來源。在公司可能沒有資源提供支持的情況下，可能需要這種支持。在銀行控股公司破產的情況下，銀行控股公司向聯邦銀行監管機構做出的任何維持銀行子公司資本的承諾將由破產受託人承擔，並有權獲得優先償付。

收購和活動。《銀行控股條例》禁止銀行控股公司在未經財務報告委員會事先批准的情況下，收購一家銀行的全部或幾乎所有資產、收購一家銀行的控制權、與另一家銀行控股公司合併或合併，或直接或間接擁有或控制另一家銀行或銀行控股公司的任何有表決權股份，如果收購後，收購銀行控股公司將控制該另一家銀行或銀行控股公司任何類別有表決權股份的5%以上。BHCA還禁止銀行控股公司直接或間接從事銀行業務、管理或控制銀行或向其附屬銀行提供服務以外的活動。然而，銀行控股公司可以從事並可以擁有從事FRB通過命令或法規確定為與銀行業密切相關的活動的公司的股份，從而成為適當的意外事件。

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對收購公司普通股的限制。《銀行控制變更法》禁止一個人或一組人採取一致行動，以獲得對銀行控股公司的“控制權”，除非聯邦儲備委員會已收到通知並且沒有反對這項交易。根據FRB確立的一項可推翻的推定，以根據《交易法》第12條登記的一類證券收購銀行控股公司的一類有投票權證券的10%或更多，通常將構成對銀行控股公司的控制權的收購。此外，BHCA禁止任何公司在未事先獲得FRB批准的情況下獲得對銀行或銀行控股公司的控制權。根據《銀行或銀行控股公司條例》，如某公司擁有、控制或持有某銀行或銀行控股公司某類有投票權證券的25%或以上，或以任何方式控制該銀行或銀行控股公司的大多數董事或受託人的選舉，或財務報告委員會決定該公司有權對該銀行或銀行控股公司的管理或政策施加控制影響，則該公司被視為控制該銀行或銀行控股公司。

對銀行的監管

本銀行須接受OCC的監管、監督和審查。此外，聯邦存款保險公司(“FDIC”)作為銀行存款的保險人，擁有二級監管權。本行亦須遵守消費者金融保護局(“CFPB”)發出並由OCC執行的規定。財務報告委員會可以直接審查公司的子公司，包括銀行。除其他外，聯邦銀行監管機構擁有的執法權包括：發佈停止令、停止令或撤銷令；終止存款保險；評估民事罰款；發佈增加資本金的指令；使銀行進入破產管理程序；以及對銀行組織和機構關聯方發起禁制令行動。

存款保險。銀行的存款義務由聯邦存款保險公司的存款保險基金承保，最高可達適用限額。根據《聯邦存款保險法》(“FDIA”)，如果FDIC發現受保的存款機構從事不安全和不健全的做法，處於不安全或不健全的狀況，無法繼續經營，或違反了FDIC施加的任何適用法律、法規、規則、命令或條件，則FDIC可終止存款保險。

銀行的存款須接受存款保險評估，以維持存款保險基金。銀行的存款保險評估是根據其資產進行的。為確定其存款保險評估，本行計算其平均綜合資產的基本金額減去其平均有形權益(定義為第I級資本的金額)和適用的評估費率。計算小型銀行(包括本行)評估比率的規則採用CAMELS評級制度，這是一種監管評級制度，旨在考慮和反映銀行可能面臨的所有財務和經營風險，包括資本充足率、資產質量、管理能力、收益、流動性和對市場風險的敏感性。7個財務比率和CAMES成分評級的加權平均值中的每一個都乘以相應的定價乘數。這些產品的總和被加到一個統一的數額上，得到的總和是機構的初始基本評估利率(取決於基於銀行CAMELS綜合評級的最低或最高評估利率)。這種方法考慮了各種指標，包括機構的槓桿率、經紀存款比率、一年期資產增長、税前淨收入與總資產的比率以及與資產質量相關的考慮因素。
2022年10月，FDIC敲定了一項規則，從2023年的第一個季度評估期開始，將所有受保存款機構的初始基本存款保險評估利率時間表提高2個基點。提高評估率的目的是提高存款保險基金準備金率在2028年9月30日的法定截止日期前達到1.35%的最低要求的可能性。根據FDIC的最終規則，經過調整後，對老牌小銀行的評估從2.5個基點到32個基點不等。聯邦存款保險公司有權隨時對存款保險評估利率進行進一步調整，而該公司無法預測任何此類調整的金額或時間。

國家銀行協會的活動和投資。國家銀行協會必須遵守《國家銀行法》和OCC頒佈的條例，這些條例將國家銀行協會的活動限制為那些被認為是“銀行業務”的一部分或附帶的活動。銀行業務的一部分或附帶活動包括吸收存款、借入和借出資金、貼現或議付本票、匯票、匯票和其他債務證據。國家銀行協會的子公司一般只能從事母公司國家銀行允許的活動。

貸款限制。聯邦法律限制銀行向其內部人士，包括董事、高管和10%的股東，以及由這些人控制的實體發放信貸的權力。除其他事項外，向內部人士提供信貸的條款須與與非關聯人士進行可比交易的信貸承銷程序大體相同，並須遵守嚴格程度不低於該等程序的條款。此外，此類信貸延期的條款不得超過正常的還款風險或呈現其他不利特徵，並且不得超過對這些個人的信貸額度的某些限制，這些限制包括
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這在一定程度上是基於銀行的資本金數額。向內部人士提供信貸包括衍生工具交易、回購協議、逆回購協議、證券借貸交易或證券借貸交易所產生的信貸風險。此外，與內部人士的資產出售交易必須按市場條件進行，如果交易佔本行資本和盈餘的10%以上，則交易必須獲得本行多數公正董事的批准。

經紀存款。FDIA和FDIC法規第29條一般限制受保存款機構接受、續期或展期任何經紀存款的能力，除非該機構的資本類別在下文所述的迅速糾正行動框架下“資本充足”，或在FDIC豁免的情況下“資本充足”。一家“資本充足”、接受或續簽經紀存款、但須獲得聯邦存款保險公司豁免的銀行，將受到其可能提供的利率的額外限制。經紀存款超過總資產10%的存款機構將接受更高的FDIC存款保險費評估。根據FDIC的規定，資本狀況良好、綜合評級為1或2的機構可以免除互惠存款作為經紀存款的處理，最高限額為50億美元或該機構總負債的20%。評級不佳或“資本充足”的機構可以將互惠存款視為非經紀存款，最高額度等於規定的“特殊上限”。

《社區再投資法案》(CRA)。CRA要求OCC評估銀行在幫助滿足其服務的整個社區(包括低收入和中等收入社區)的信貸需求方面的表現，以符合其安全和穩健的銀行業務，並在評估某些申請時考慮這一記錄。OCC將一家全國性銀行對CRA的合規性評級為“出色”、“令人滿意”、“需要改進”或“嚴重不合規”。如果銀行未能獲得至少“令人滿意”的評級，可能會阻礙銀行或公司開展某些活動，包括收購其他金融機構。世行目前在其2021年CRA績效評估中獲得了“傑出”CRA評級。

2022年5月，OCC與FRB和FDIC一起發佈了一份關於擬議制定規則以使CRA監管框架現代化的聯合通知。擬議的規則旨在適應銀行業的變化，包括移動銀行和網上銀行作用的擴大，並調整業績標準，以考慮到銀行規模和商業模式的差異。擬議的規則將根據銀行的規模和類型調整CRA評估，其中許多擬議的變化僅適用於資產超過20億美元的銀行，如世行，其中幾項僅適用於資產超過100億美元的銀行。擬議的CRA規則對世行的影響將取決於任何規則制定的最終形式。

資本充足率與安全和穩健

監管資本要求。“公司”(The Company) 根據巴塞爾銀行監管委員會(下稱“巴塞爾委員會”)加強資本及流動資金監管的框架(下稱“巴塞爾協議III”)，本行及本行須遵守由財務報告委員會、監理局及聯邦存款保險公司發出的基於風險的資本要求及規則(“資本規則”)。資本規則旨在根據資產負債表內和表外項目記錄的交易，反映銀行組織的資本與與其業務相關的風險程度之間的關係。由於銀行組織的財務狀況或實際或預期增長，FRB和OCC可能會不時要求銀行組織將資本金維持在下文討論的最低水平以上。根據資本規則，本公司及本行採用標準化方法衡量其風險加權資產(“RWA”)及監管資本。

《資本規則》定義了符合條件的資本工具，並將最低資本額規定為銀行機構必須保持的資產的百分比。

根據資本規則，基於風險的資本比率是通過將普通股一級資本、一級資本和基於風險的總資本分別除以RWA來計算的。資產和表外信貸等價物的風險權重主要基於對相對信貸風險的監督評估。

根據資本規則，本公司及本行須各自維持最低CET1資本與淨資產比率為4.5%、最低一級資本與淨資產比率為6%、總資本與淨資產比率最低為8%及最低槓桿率為4%。此外，資本規則要求資本保護緩衝，僅由CET1資本組成，其金額高於“充分資本化”機構基於風險的最低資本要求，相當於總RWA的2.5%，這導致公司和銀行必須有效地保持CET1、一級資本和總資本比率分別為7%、8.5%和10.5%。CET1資本與RWA的比率高於最低要求但低於資本保護緩衝的銀行機構在支付股息、支付可自由支配的獎金和
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根據差額和機構的“合資格留存收入”((I)前四個季度的淨收入、未反映在淨收入中的分配和相關税收影響的淨額和(Ii)前四個季度的平均淨收入兩者中較大者)進行股票回購。

《資本規則》規定了對CET1資本的若干扣除和調整。作為資本規則下的“非高級方法”公司，本公司須遵守有關簡化資本要求的規則，這些規則涉及抵押貸款服務資產的門檻扣除、銀行組織無法通過淨營業虧損結轉變現的暫時性差額產生的遞延税項資產、對未合併金融機構的資本的投資，以及將少數股權納入監管資本。

本公司及本行作為非先進銀行機構，根據《資本規則》作出一次性永久選擇，在釐定監管資本比率時，不計入根據美國公認會計準則計入股東權益的累積其他全面收益(“AOCI”)的某些部分的影響。

聯邦銀行監管機構已根據經濟增長、監管救濟和消費者保護法案(“EGRRCPA”)的要求，對包括公司和銀行在內的較小銀行組織實施豁免，使其不受資本規則的約束，這些組織將“社區銀行槓桿率”保持在至少8%至10%之間。根據這些規定，“符合資格的小型銀行組織”可選擇適用社區銀行槓桿率框架，條件是其社區銀行槓桿率(I.e..，其一級資本與平均綜合資產總額的比率減去從總資產中扣除的某些項目)，高於9%的規定門檻。如果“符合資格的小型銀行組織”的有形股本超過適用的社區銀行槓桿率，將被視為符合(I)聯邦銀行機構頒佈的槓桿和基於風險的資本要求；(Ii)對於存款機構而言，根據聯邦銀行機構的“迅速糾正措施”制度，資本比率要求將被視為“資本充足”(見下文“--立即糾正措施”)；以及(Iii)該組織所受的“任何其他資本或槓桿要求”，除非適當的聯邦銀行機構根據特定組織的風險狀況另作決定。本公司已評估此規則的潛在影響，並已選擇不將社區銀行槓桿率框架應用於其業務，而是如上所述根據資本規則衡量其資本充足率。根據該等規例，只要本公司及本行繼續符合成為合資格小型銀行組織(I.e..，它們的總合並資產不到100億美元，並滿足某些基於風險的標準)，它們可以隨時以任何理由選擇加入(或退出)社區銀行槓桿率框架。該公司將繼續評估社區銀行槓桿率的影響，並可能在未來選擇加入該框架。然而，公司不能保證它或銀行將繼續滿足有資格應用社區銀行槓桿率的條件，公司目前也不能預測它或銀行未來是否會選擇應用社區銀行槓桿率。

2017年12月，巴塞爾委員會公佈了被其描述為危機後巴塞爾III監管改革最終敲定的標準。除其他事項外，這些標準還修訂了巴塞爾委員會的信用風險標準化方法(包括重新校準風險權重，併為某些“無條件可撤銷的承諾”引入新的資本要求，如房屋淨值信貸額度)，併為操作風險資本提供了一種新的標準化方法。巴塞爾框架設想，這些標準一般將於2023年1月1日生效，總產出下限將分階段實施至2028年1月1日。聯邦銀行監管機構尚未提出實施這些標準的規則，因此，這些標準尚未對公司和銀行等美國銀行組織生效。根據目前的美國資本規則，操作風險資本要求和資本下限僅適用於Advanced Approach機構，而不適用於公司或銀行。這些標準對公司和銀行的影響將取決於美國聯邦銀行監管機構實施這些標準的方式。

立即採取糾正措施。FDIA要求聯邦銀行機構對不符合上述最低資本要求的存款機構迅速採取糾正行動。FDIA設立了五個資本類別(“資本充足”、“資本充足”、“資本不足”、“嚴重資本不足”和“嚴重資本不足”)。 聯邦銀行監管機構必須採取某些強制性的監管行動，並被授權對資本不足的機構採取其他酌情行動，隨着機構資本類別的下降，監管行動逐漸變得更具懲罰性。監管行動包括：(I)限制支付資本分配和管理費，(Ii)要求聯邦銀行監管機構監督該機構的狀況及其恢復資本的努力，(Iii)提交資本恢復計劃，(Iv)限制該機構資產的增長，以及(V)要求事先獲得監管機構對某些擴張提議的批准。一家“資本嚴重不足”的銀行(I.e..有形權益與總資產的比率等於或小於2.0%)將受到進一步限制，一般將在90天內進行託管或接管。如果一家投保的存款機構的總風險資本比率為10.0%或以上；(Ii)一級風險資本比率為8.0%或以上；(Iii)CET1比率至少為6.5%或以上；(Iv)槓桿資本比率為5.0%或以上，則該機構被視為“資本充足”。
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或更高；及(V)不受任何書面協議、命令、資本指示或即時糾正行動指示所約束，以滿足及維持任何資本措施的特定資本水平。

FDIA的迅速糾正措施條款只適用於銀行等存款機構，而不適用於銀行控股公司。根據FRB的規定，如果銀行控股公司(I)基於風險的總資本比率至少為10%，(Ii)基於風險的一級資本比率至少為6%，以及(Iii)不受任何書面協議命令、資本指令或迅速糾正行動指令的約束，以滿足和維持任何資本衡量標準的特定資本水平，則銀行控股公司(如本公司)被視為“資本充足”。儘管即時糾正行動法規僅適用於存款機構，而不適用於 銀行控股公司，被要求提交資本恢復計劃的銀行通常必須同時提交母公司的履約保函。在任何此類擔保下，母公司控股公司的責任僅限於銀行“資本不足”時資產的5%或合規所需金額的較小者。

關於本公司和銀行資本要求的信息以引用的方式併入
從第7項開始。 《管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析--資本》
資源“和本報告所列合併財務報表附註14。

本行及本公司均符合《資本規則》下的所有資本要求，包括資本保全緩衝，並分別符合《聯邦存款保險條例》及適用的《財務報告條例》的即時糾正措施條款的資本比率要求。

安全和健康標準。FDIA要求聯邦銀行監管機構通過法規或指導方針，按照這些機構認為適當的方式，規定安全和穩健標準。聯邦銀行監管機構通過的指導方針確立了與內部控制和信息系統、內部審計系統、貸款文件、信貸承保、利率敞口、資產增長、資產質量、收益和補償、費用和福利有關的一般標準。一般而言，這些準則除其他外，要求建立適當的制度和做法，以確定和管理準則中規定的風險和暴露。此外，聯邦銀行機構通過了法規，授權但不要求機構命令機構提交合規計劃，該機構已收到機構的通知，稱其不符合任何此類安全和穩健標準。如果在接到通知後，機構未能提交可接受的合規計劃，或在任何實質性方面未能實施可接受的合規計劃，機構必須發佈命令，指示採取行動糾正不足之處，並可發佈限制資產增長的命令，要求機構提高其有形股本與資產的比率，或指示資本不足的機構應採取的其他行動，根據FDIA的“迅速糾正行動”條款。請參閲上面的“-立即糾正行動”。如果機構不遵守這一命令，該機構可以尋求在司法程序中強制執行這一命令，並處以民事罰款。

股息和股份回購限制

本公司是一個獨立於其附屬公司的法人實體。公司的收入(僅以母公司為基礎)主要來自銀行支付給它的利息和股息。本公司的權利，以及公司股東通過支付股息或其他方式參與銀行資產或收益的任何分配的權利，必須受制於銀行債權人(包括儲户)的優先債權，但公司以債權人身份提出的某些債權可被確認的範圍除外。公司和銀行支付股息的能力受到聯邦和州政府的各種限制，如下所述。

對銀行控股公司分紅的限制。FRB有權禁止銀行控股公司支付股息，如果這種支付被認為是不安全或不健全的做法。財務報告委員會普遍表示，銀行控股公司派發股息可能是不安全或不健全的做法，除非銀行控股公司上一年的淨收入足以為股息提供資金，並且預期的收益保留率與組織的資本需求、資產質量和整體財務狀況一致。FRB指引還指示銀行控股公司在宣佈或支付超過股息支付期間收益的股息之前，合理地通知FRB。此外，如果不維持資本保護緩衝，公司支付股息的能力將受到限制。見上文“--資本充足率和安全穩健--監管資本要求”。

根據緬因州法律，公司董事會可以宣佈，公司可以現金或其他財產支付流通股的股息，通常只能從公司的無保留和無限制的賺取盈餘中支付，或從本財政年度和上一財政年度的無保留和無限制的淨收益中支付，除非在某些情況下，包括公司破產，或支付股息將使公司破產，或當宣佈將違反公司章程時。
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對銀行派息的限制。根據OCC規定，國家銀行一般不得宣佈超過銀行未分配利潤的股息，或者在未經OCC批准的情況下，如果國家銀行在任何日曆年宣佈的股息總額超過國家銀行今年迄今的留存淨收入加上前兩年的留存淨收入的總和，則國家銀行一般不得宣佈超過銀行未分配利潤的股息。國家銀行也被禁止宣佈或支付任何股息，如果在發放股息後，國家銀行將被視為“資本不足”(參照其他OCC條例的定義)。如果OCC認為支付股息會構成不安全或不健全的做法，則OCC有權使用其執法權禁止國家銀行(如世界銀行)支付股息。此外，如果不維持資本保護緩衝，銀行支付股息的能力就會受到限制。見上文“--資本充足率和安全穩健--監管資本要求”。

銀行與其聯營公司進行的某些交易

《聯邦儲備法》第23A和23B條以及聯邦儲備委員會的W規則限制了銀行與其關聯公司，包括其母銀行控股公司之間的交易。本行受到這些限制，包括對可能發生的交易的數量和類型的數量和質量限制，包括向關聯公司提供信貸(包括因回購和逆回購協議、證券借款和衍生品交易而產生的信用敞口)、對關聯公司的股票或證券的投資、從關聯公司購買資產和其他“擔保交易”。一般而言，銀行(包括其附屬公司)與任何聯營公司的備兑交易受以下限制：(I)與任何一間聯屬公司進行的備兑交易總額不得超過銀行股本及盈餘的10%；及(Ii)與所有聯屬公司進行的備兑交易總額不得超過銀行股本及盈餘的20%。銀行與其關聯公司(包括母公司控股公司)之間的交易必須按市場條件進行，不得在其他方面對關聯公司過於有利，如果是信貸延期，則必須以特定金額和類型的抵押品作為擔保。

反搭售限制

一般而言，銀行不得就上述任何事項提供信貸、租賃或出售財產、提供任何服務或釐定或更改對價，條件是(I)客户從銀行的母公司控股公司或控股公司的任何附屬公司獲得額外的信貸、財產或服務，或(Ii)客户不會從銀行或其聯屬公司的競爭對手那裏獲得信貸、財產或服務(除非該限制是為確保所發放信貸的穩健性而施加的合理條件)。

《消費者保護條例》

本公司及本行須遵守旨在保護消費者及禁止不公平或欺騙性商業行為的聯邦及州法律，包括經2003年公平及準確信貸交易法(“FACT法”)修訂的“平等信貸機會法”、“公平住房法”、“居者有其屋保護法”、“公平信用報告法”(“FACT法”)、1999年“格拉姆-利奇-布利利法”(“GLBA”)、“貸款真實性法”、“商業及商業法案”、“住房抵押貸款披露法”、“房地產結算程序法”、“國家洪水保險法”及多個州的對應法律。這些法律法規規定了某些披露要求，並規範了金融機構在吸收存款、發放貸款、收取貸款和提供其他服務時必須與客户互動的方式。此外，CFPB擁有廣泛的授權，以禁止不公平、欺騙性或濫用行為和做法，明確授權要求向消費者披露某些信息和起草披露表格範本，並負責根據聯邦消費者保護法制定與金融產品和服務相關的規則和條例。不遵守消費者保護法律法規的金融機構可能會受到執法行動、罰款和其他處罰。OCC檢查銀行是否遵守CFPB規則，並執行與銀行有關的CFPB規則。

抵押貸款改革。多德-弗蘭克法案規定了抵押貸款機構在發放住宅抵押貸款之前必須考慮的某些標準，包括核實借款人償還此類抵押貸款的能力，並允許借款人聲稱違反了貸款真實性法案的某些條款，作為喪失抵押品贖回權程序的辯護。根據多德-弗蘭克法案，禁止對某些抵押貸款交易進行提前還款處罰，禁止債權人為與住宅抵押貸款或房屋淨值信用額度有關的保險單提供資金。此外，多德-弗蘭克法案禁止抵押貸款發起人根據住宅抵押貸款的條款獲得賠償，並通常限制抵押貸款發起人在從消費者那裏獲得賠償時由他人賠償的能力。多德-弗蘭克法案要求抵押貸款機構在延長信貸之前，在每一份賬單報表中以及對於負攤銷貸款和混合可調利率抵押貸款進行額外的披露。

數據隱私和網絡安全。GLBA要求金融機構執行有關向非關聯第三方披露消費者非公開個人信息的政策和程序。總體而言，世行
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本行必須向其客户提供初步及年度披露資料，解釋本行披露該等非公開個人資料的政策及程序，除非法律另有要求或準許，否則本行不得披露該等資料，但該等政策及程序另有規定者除外。然而，如果金融機構僅根據GLBA的例外情況披露不需要提供選擇退出的信息，並且自最近向消費者披露以來其隱私政策和做法沒有變化，則金融機構不需要提供年度披露。GLBA還要求銀行制定、實施和維護全面的書面信息安全計劃，旨在確保客户信息的安全性和保密性(根據GLBA的定義)，防止此類信息的安全或完整性受到預期的威脅或危害，並防止未經授權訪問或使用可能對任何客户造成重大傷害或不便的此類信息。如果敏感信息在合理情況下有可能被未經授權使用，本行亦須向敏感信息遭泄露的客户發出通知。

包括世行運營所在的州在內的大多數州都制定了有關違反數據安全的立法，國會正在考慮制定聯邦立法，要求消費者注意數據安全違規行為。根據《事實法案》，銀行必須制定和實施書面身份盜竊預防計劃，以檢測、預防和減少與開立某些賬户或某些現有賬户有關的身份盜竊。此外，《事實法》修訂了《公平信用報告法》，一般禁止任何人利用從附屬公司收到的信息向消費者進行推銷，除非消費者得到通知和合理的機會以及選擇不進行此類招攬的合理和簡單的方法。

2021年11月，美國聯邦銀行監管機構通過了一項關於銀行組織與重大計算機安全事件相關的通知要求的最終規則。根據最終規則，銀行控股公司(如本公司)和國家銀行(如銀行)必須在發生重大中斷或降級的事件後36小時內分別通知FRB或OCC，或合理地很可能嚴重中斷或降低銀行組織向其客户基礎的重要部分提供服務的能力，危及銀行組織關鍵業務的生存能力，或對美國(下稱“美國”)的金融穩定構成威脅。

反洗錢

銀行保密法。根據《銀行保密法》(BSA)，金融機構必須建立系統，根據交易的規模和性質來檢測某些交易，並監測可疑活動並向適當的執法或監管機構報告。除其他事項外，銀行等金融機構還必須通過和執行有關反洗錢合規、可疑活動、貨幣交易報告、客户身份核實和客户風險分析、加強基於風險的盡職調查以及確定和監測受益所有人的政策和程序。此外，要求金融機構採取措施，監測它們的代理銀行和私人銀行關係，以及它們與“空殼銀行”的關係(如果適用)。在評估根據《反洗錢法》第3條提出的收購銀行的申請或根據《銀行合併法》提出的合併銀行的申請或影響購買資產和承擔存款及其他債務的申請時，適用的聯邦銀行監管機構必須考慮申請人和目標公司的反洗錢合規記錄。

2021年1月，修訂《反洗錢法》的《2020年反洗錢法》(下稱《反洗錢法》)頒佈。其中，AMLA為金融機構的反洗錢合規制定了一種基於風險的方法；要求美國財政部制定標準，以評估BSA合規的技術和內部流程；並擴大與執法和調查相關的權力，包括大幅擴大對某些BSA違規行為的現有制裁。《反洗錢法》中的許多法定條款將需要額外的規則制定、報告和其他措施，《反洗錢法》的影響除其他外將取決於規則制定和執行指南。我2021年6月，美國財政部下屬的金融犯罪執法網絡發佈了《反洗錢法》要求的反洗錢和打擊資助恐怖主義政策的優先事項。優先事項包括：腐敗、網絡犯罪、資助恐怖主義、欺詐、跨國犯罪、販毒、販運人口和資助擴散。

OFAC。美國實施了經濟制裁，影響與指定的外國、國民和其他國家的交易。這些制裁由美國財政部外國資產控制辦公室(OFAC)實施，有許多不同的形式。然而，它們通常包含以下一個或多個要素：(1)限制與受制裁國家的貿易或在受制裁國家的投資，包括禁止直接或間接從受制裁國家進口或向其出口，以及禁止“美國人”從事與受制裁國家有關或與某些指定個人和實體有關的金融或其他交易；(2)通過禁止轉讓受美國管轄的財產(包括美國人擁有或控制的財產)，阻止與受制裁國家的政府或特別指定國民有利害關係的資產；以及(Iii)對與某些人或實體進行或涉及某些人或實體的交易的限制。
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未經外國資產管制處許可，不得以任何方式支付、提取、抵銷或轉移被凍結的資產(例如，財產和銀行存款)。不遵守這些制裁可能會給公司帶來嚴重的法律和聲譽後果。

《倫敦銀行同業拆借利率法案》

2022年3月，《可調整利率(LIBOR)法》(簡稱《LIBOR法》)頒佈。LIBOR法案提供了一種統一的方法，在LIBOR不再公佈或不再具有代表性的情況下，取代LIBOR作為所謂“艱難遺留”合約的參考利率。例如，苛刻的遺留合約是指不包括有效備用條款的合約，因為它們沒有替代基準的條款，也沒有基於先前LIBOR價值或交易商調查的條款。根據LIBOR法案，這些合約中最常見的LIBOR期限將作為法律事項被取代，而無需各方修改，而是指將在美聯儲法規中確定的以有擔保隔夜融資利率(SOFR)為基礎的基準利率。2022年12月，美聯儲發佈了實施LIBOR法案的最終規定。美聯儲的最終規則以SOFR為基礎，為受LIBOR法案約束的各類合約確定了基準替代方案。最終規則於2023年2月生效。公司繼續評估《倫敦銀行同業拆借利率法案》及其實施條例對公司與倫敦銀行同業拆借利率掛鈎合約的影響。見第7項。“管理層的討論和分析--風險管理政策--利率風險”，瞭解有關公司努力擺脱倫敦銀行間同業拆借利率的更多信息。

高管和激勵性薪酬

聯邦銀行機構通過的指導方針禁止過高薪酬，認為這是一種不安全和不健全的做法，並將當支付的金額與高管、員工、董事或主要股東所提供的服務不合理或不相稱時，稱為“過高”。聯邦銀行業監管機構發佈了關於激勵性薪酬政策的全面指導意見(《激勵性薪酬指導意見》)，旨在確保銀行組織的激勵性薪酬政策不會因鼓勵過度冒險而破壞此類組織的安全和穩健。激勵性薪酬指導依據的主要原則是，銀行組織的激勵性薪酬安排應(I)提供不鼓勵冒險行為的激勵，使其不超出組織有效識別和管理風險的能力；(Ii)與有效的內部控制和風險管理相兼容；(Iii)得到強有力的公司治理的支持，包括組織董事會的積極和有效監督。激勵性薪酬指導意見指出，如果銀行組織的激勵性薪酬安排或相關的風險管理控制或治理程序對該組織的安全和穩健構成風險，而該組織沒有采取迅速和有效的措施糾正這些缺陷，則可以對該組織採取執法行動。

2016年，聯邦銀行監管機構和美國證券交易委員會提出了修訂後的規則，針對總資產至少為10億美元的特定受監管實體的激勵性支付安排。這些擬議的規則尚未最終敲定。

2022年10月，美國證券交易委員會通過了最終規則，指示包括納斯達克在內的各國證券交易所和協會執行上市標準，要求所有上市公司採取政策，要求追回或“追回”現任或前任高管在所需會計重述前三個會計年度內賺取的超額激勵薪酬，包括糾正一個錯誤，如果錯誤在當期得到糾正，將導致重大錯報。如果採用重述的財務報表確定基於獎勵的報酬，則超額報酬將根據執行幹事本應獲得的數額計算。最終規則要求交易所在2023年2月26日之前提出符合上市標準的建議，並要求這些標準不遲於2023年11月23日生效。每個上市發行人，包括本公司，將被要求在其交易所的上市標準生效後60天內採取追回政策。










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第1A項。風險因素

對該公司的投資涉及風險，這可能是巨大的。市場、流動性、信用、運營、法律、合規、聲譽和戰略風險是我們業務固有的風險。管理層認為影響本公司的重大風險和不確定性描述如下。下列任何風險都可能影響公司的財務狀況和經營結果，並可能是實質性的和/或不利的。您應考慮以下所有風險以及本10-K表格年度報告中的所有其他信息。

經濟和市場狀況風險

我們的財務狀況和經營業績已經受到美國和國際金融市場和經濟狀況的不利影響，未來可能也會受到不利影響。

我們一直受到美國總體商業和經濟狀況的影響，未來也可能受到影響，在較小程度上也受到國外的影響。這些條件包括短期和長期利率、通脹、貨幣供應、政治問題、立法和監管改革、債務和股票資本市場的波動、工業和金融的廣泛趨勢、失業和投資者信心，所有這些都不是我們所能控制的。儘管在新冠肺炎疫情爆發前的過去十年裏，美國經濟已經復甦，但疫情加劇了人們對經濟的擔憂，而上述任何情況的惡化，包括新冠肺炎疫情或其他我們無法預測的未來事件的惡化，都可能導致貸款違約和不良資產增加，貸款抵押品價值下降，我們的投資組合價值以及對我們產品和服務的需求。更高的信貸或抵押品相關損失，或我們投資組合價值的下降或對我們產品和服務的需求，可能會對我們的財務狀況或運營結果產生負面影響。

此外，與通貨膨脹及其影響有關的波動性和不確定性可能會造成經濟狀況不佳，也可能助長或加劇本節所述的一些風險。例如，更高的通脹可能會減少對我們產品的需求，對借款人的信用造成不利影響，或者導致我們的利息資產和投資證券的價值下降。更高的通脹也可能導致更高的利率，這可能會對我們的業績產生負面影響。見下文“市場利率的波動可能對我們的業績產生不利影響”。這些影響中的任何一種，或我們無法預測的其他影響，都可能對我們的財務狀況或運營結果產生不利影響。

一家或多家信用評級機構下調或可能下調美國政府的主權信用評級，可能會對我們的業務產生不利影響。

未來美國財政政策的不確定性可能導致一家或多家信用評級機構下調或下調美國長期主權信用評級的前景。美國主權信用評級或展望的任何降級或被認為是未來降級，都可能對全球金融市場和經濟狀況產生不利影響，並可能導致資本市場波動性和流動性增加、消費者信心下降、失業率上升以及美國國債和由美國政府擔保的證券價值下降。因此，我們的業務、流動性、經營業績和財務狀況可能會受到不利影響。此外，任何此類降級或預期未來降級所導致的經濟狀況可能會顯著加劇我們面臨的其他風險。

市場利率的波動可能會對我們的業績產生不利影響。

我們的盈利能力在很大程度上取決於我們的淨利息收入，即貸款和投資的利息收入與存款和借款的利息支出之間的差額。淨利息收入是我們最大的收入來源，可能會受到市場利率變化的重大影響，包括收益率曲線的形狀或不同市場利率之間的利差，以及與通脹有關的變化。特別是，隨着利息收入和利息支出之間的差額縮小，相對利率的變化可能會減少我們的淨利息收入。因此，我們採取了資產和負債管理政策，主要通過改變貸款、投資和資金來源的組合和期限，將利率變化對淨利息收入的潛在不利影響降至最低。見第7項。《管理層的討論和分析-風險管理政策-利率風險》，瞭解有關公司資產和負債管理政策和做法的更多信息，以及利率風險狀況，包括在確定此類情況時使用的假設，截至2022年12月31日。

截至2022年12月31日，我們的資產負債表構成支持了一年和兩年期間對債務敏感的利率風險頭寸。這表明，如果利率在一年和兩年內下降，就像
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與截至2022年12月31日的當前市場利率相比，那麼淨利息收入將增加，收入和淨收入增加，而利率上升將減少淨利息收入，減少收入和淨收入。然而，利率的任何變化都有可能對我們的運營結果或財務狀況產生負面影響。由於市場利率可能在不同的時間以不同的幅度變化，利率在較長一段時間內的重大變化可能會減少整體淨利息收入。

在2020年第一季度，為了應對新冠肺炎疫情，美聯儲將目標有效聯邦基金利率下調至0.00%-0.25%，基準利率緊隨其後，壓縮了我們的淨息差，並給2021年之前的淨利息收入帶來壓力。直到2021年，利率一直保持在歷史低位，之後美聯儲通過一系列加息，在2022年提高了目標有效聯邦基金利率，導致目標聯邦基金利率區間截至2022年12月31日結束在4.25%-4.50%。2022年全年短期利率的大幅上升導致了2022年大部分時間的收益率曲線倒置，即短期利率超過長期利率，截至2022年12月31日，收益率曲線繼續倒置。2023年2月，美聯儲再次將目標有效聯邦基金利率上調25個基點，將目標區間提高到4.50%-4.75%，並可能繼續提高利率，以應對經濟狀況，特別是通脹壓力。利率的進一步提高可能會對我們的經營業績產生負面影響，因為它會減少淨利息收入，從而減少收入和淨收入，減緩住宅和商業貸款的生產，和/或降低借款人償還當前貸款義務的能力，這不僅可能導致更多的貸款違約、喪失抵押品贖回權和註銷，而且還需要進一步增加我們的信貸損失撥備。

我們可能會受到其他金融機構的行動和商業穩健的不利影響。

我們從事常規融資交易的能力可能會受到其他金融機構的行動和商業穩健性的不利影響。由於交易、清算、交易對手和其他關係，金融服務機構是相互關聯的。我們保持着多元化的證券投資組合，並與許多不同的交易對手有風險敞口，我們經常與金融行業的交易對手進行交易，包括經紀商和交易商、其他商業銀行、投資銀行、共同基金和對衝基金以及其他金融機構。因此，一家或多家金融服務機構或整個金融服務業的違約，甚至謠言或問題，都可能導致整個市場的流動性問題，以及我們或其他機構和組織的損失或違約。其中許多交易使我們在交易對手或客户違約的情況下面臨信用風險。此外，當吾等持有的抵押品不能清盤或清盤價格不足以收回應付吾等的全部金融工具風險時，吾等的信貸風險可能會加劇。任何此類虧損都可能對我們的經營業績產生實質性的不利影響。

此外，儘管我們認為我們已經充分審查了我們的投資證券，以確定是否需要為信用損失或減值準備，但隨着時間的推移，經濟和市場環境可能會為某些證券的公允價值提供更多的洞察力，這可能會改變我們關於需要為信用損失或減值準備的判斷。如果交易對手違約、資不抵債、宣佈破產或以其他方式不復存在，我們的投資價值可能會受損。這可能導致信貸損失準備金或已實現損失從未來收入中扣除。鑑於所涉及的重大判斷，可能會記錄重大準備金，以便為導致已實現損失的信貸損失建立撥備。我們在2022年的投資證券組合中沒有確認任何信貸損失撥備。

卡姆登國家財富管理公司可能會受到經濟和市場狀況變化的負面影響。

信託服務收入的很大一部分取決於所管理的財富管理資產的市場價值，這些資產主要是有價證券。國內外經濟狀況的變化、金融市場的波動以及商業和金融的總體趨勢，這些都是我們無法控制的，都可能對這些資產的市場價值和管理這些資產的費用收入產生不利影響。

如果我們不保持淨收入增長，我們普通股的市場價格可能會受到不利影響。

影響我們普通股市場價格的股東權益回報率和其他盈利指標，在一定程度上依賴於持續的增長和擴張。我們的增長戰略有兩個主要組成部分：內部增長和外部增長。創造內部增長的能力受到本文所述的競爭因素以及我們所服務的市場的主要農村特徵和相關人口特徵的影響。繼續以可接受的條件確定和投資合適的收購對象的能力是我們外部增長戰略的重要組成部分。

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持續的市場波動可能會影響我們的業務和我們普通股的價值。

我們的經營業績和普通股股票的交易價格可能會受到許多影響金融機構的因素的影響，包括信貸、抵押貸款和住房市場的波動、利率的波動(包括對通脹的反應)、與抵押貸款或住房相關的證券市場，以及我們投資組合中持有的債務和抵押貸款支持證券的價值。政府的行動和立法也可能影響我們和我們普通股的價值。我們無法預測波動性將對我們的業務或股價產生什麼影響，以及由於這些和其他原因，我們的普通股交易價格可能低於購買時的價格。

倫敦銀行同業拆息(“LIBOR”)和其他指數的改革，以及相關的不確定性，可能會對我們的業務、財務狀況或經營業績產生不利影響。

倫敦銀行間同業拆借利率的管理人宣佈，2023年6月30日之後，將停止提供最常用的美元LIBOR設置的發佈或將停止具有代表性。自2021年12月31日起，所有其他LIBOR設置的發佈不再提供或不再具有代表性。美國聯邦銀行機構還發布了指導意見，強烈鼓勵銀行組織最遲在2021年12月31日之前停止在“新”合同中使用美元LIBOR作為參考利率。

管理或引用LIBOR或基於LIBOR的產品的文件的廣泛變化給公司帶來了各種執行風險。本公司可能無法修改與其交易對手的合約，以在為停止LIBOR及其他利率基準設定的日期前，以替代參考利率取代基於或與LIBOR及其他利率基準掛鈎的現有合約的參考利率。2022年3月，美國國會通過了《倫敦銀行同業拆借利率法案》。《倫敦銀行同業拆借利率法》為取代倫敦銀行間同業拆借利率作為某些合同的參考利率提供了統一的法律方法。2022年12月，美聯儲發佈了實施LIBOR法案的最終規定。美聯儲的最終規則以SOFR為基礎，為受LIBOR法案約束的各類合約確定了基準替代方案。公司繼續評估LIBOR法案及其實施條例對公司及其與LIBOR掛鈎的合同的影響，這些影響仍不確定。

從LIBOR過渡也可能導致與客户、交易對手或投資者之間的糾紛、訴訟或其他訴訟，包括(其中包括)(I)基於LIBOR的產品的條款的解釋和可執行性，例如備用語言或其他相關條款，以及(Ii)LIBOR與替代參考利率之間的根本差異帶來的任何經濟、法律、運營或其他影響。這一過渡還可能導致監管機構就公司更換倫敦銀行間同業拆借利率的準備和準備情況進行額外的詢問或採取其他行動。

LIBOR設定的中斷、LIBOR的變化或市場接受LIBOR作為參考利率的變化也可能對公司持有的貸款或證券的收益率、公司簽訂的衍生工具的收付金額、此類貸款、證券或衍生工具的價值、證券交易市場、使用不同或修改後的參考利率發放新貸款的條款、公司有效利用衍生工具管理風險的能力、以及浮動利率融資的可用性或成本以及公司對利率波動的風險敞口產生不利影響。

基準指數的變化也可能對一系列金融產品的價格、流動性、價值、回報和交易產生不利影響，包括公司金融資產和負債中包含的任何與倫敦銀行間同業拆借利率掛鈎的證券、貸款和衍生品。

本公司還面臨其客户、交易對手和第三方供應商在運營上沒有準備好退出LIBOR的風險，而該等第三方未能及時升級其運營以退出LIBOR，可能會對本公司的運營造成重大幹擾。

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信用風險與貸款業務風險

我們的貸款集中在緬因州的某些地區，這些市場的不利條件可能會對我們的業務產生不利影響。

我們主要服務於緬因州的個人和企業，截至2022年12月31日，我們70%的貸款組合集中在緬因州的借款人身上，風險敞口更集中在坎伯蘭、肯納貝克、諾克斯和約克縣。此外，由於貸款組合的很大一部分是以這一地區的房地產為抵押，相關抵押品的價值也受到地區房地產市場狀況的影響。由於氣候變化，不利的經濟、政治或商業發展或自然災害的嚴重程度和頻率正在增加，可能會影響這些地區以及這些地區的業主支付基礎抵押貸款本金和利息的能力。如果這些地區遭遇不利的經濟、政治或商業條件，例如長期居高不下的通貨膨脹率和利率，或者如果它們經歷了一場大流行病或類似事件，如新冠肺炎大流行期間發生的那樣，我們可能會遇到比這些貸款在不同地區更多樣化的更高的損失率和違約率。此外，不利的經濟、政治或其他事件對我們市場中的某些行業的影響可能比其他行業更大。例如，新冠肺炎疫情及其對個人和經濟活動的限制對緬因州的酒店業、運輸業和商業房地產業造成了不利影響。對這些行業的負面影響可能會導致我們貸款的損失率和拖欠率更高，這可能會對我們的財務狀況或經營業績產生實質性的不利影響。

我們的貸款組合包括商業房地產和商業貸款，這些貸款通常比其他類型的貸款風險更高。

截至2022年12月31日，我們的商業房地產和商業貸款組合佔我們總貸款餘額的51%。與住房抵押貸款相比，商業貸款通常帶有更大的貸款餘額，涉及更高的不還款或逾期還款風險。商業貸款可能缺乏標準化的條款，並可能包括氣球支付功能。借款人支付或再融資氣球付款的能力可能會受到許多因素的影響，包括借款人的財務狀況、當時的經濟狀況和當時的利率。這些貸款的償還通常更依賴於經濟和企業的成功運營。由於與商業貸款相關的風險，我們可能會經歷比投資組合更重地傾向於住宅抵押貸款的情況下更高的違約率。更高的違約率可能會對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。

截至2022年12月31日及2021年12月31日，非住宅樓宇營運者行業(商業及工業樓宇、零售場所、劇院、銀行及保險樓宇的營運者)及住宅樓宇出租人(用作住宅的樓宇出租人，例如獨棟住宅、公寓及聯排別墅)的集中度分別佔我們商業地產總投資組合的34%及28%，以及佔貸款總額的14%及11%。截至2022年12月31日，我們的貸款組合中沒有其他行業集中度超過總貸款的10%。

如果我們的貸款信用損失準備金不足以彌補實際的貸款損失，我們的收入可能會下降。

我們對我們的貸款組合的可收回性做出各種假設和判斷，並根據一些因素為這些貸款提供信貸損失撥備(此處稱為“貸款損失撥備”)。貸款損失準備的水平反映了管理層對行業集中度、具體信用風險、信用損失經驗、當前貸款組合質量、當前經濟趨勢和條件、對未來的合理和可支持的預測、競爭、法律和監管條件的變化，以及當前貸款組合固有的不明損失的持續評估。管理層每月審查貸款損失撥備，以評估最近的資產質量趨勢和對公司財務狀況的影響。貸款損失準備每季度由公司審計委員會審查和批准，隨後由銀行董事會審查和批准。貸款損失準備的確定本質上是主觀的，因為它需要對信用風險和未來趨勢進行重大估計和管理層判斷，而這些風險和趨勢可能會發生重大變化。如果我們的假設是錯誤的，貸款損失準備可能不足以彌補我們可能遇到的損失，這將對經營業績產生不利影響，並可能導致我們未來增加貸款損失準備。影響借款人的經濟狀況惡化、有關現有貸款的新信息、發現更多問題貸款、會計原則的變化以及我們控制之外的其他因素，可能需要增加貸款損失撥備。此外, 銀行監管機構定期審查我們的貸款損失撥備，並可能要求我們增加信貸損失撥備或確認進一步的貸款沖銷。監管當局要求增加我們的貸款損失準備或貸款沖銷，可能會對我們的綜合經營業績和財務狀況產生重大不利影響。如果提供額外的金額作為信貸損失準備金，我們的收入可能會減少。

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提前還款可能會對我們的業務產生負面影響。

一般來説，我們的客户可以在任何時候預付其未償還貸款的本金，通常不會對借款人造成經濟上的懲罰。這種提前還款的速度以及這種提前還款的規模，由我們的客户自行決定。在某些情況下，利率的波動也可能導致高水平的貸款提前還款。如果客户提前支付貸款本金，而我們無法將這些資金借給其他借款人或以相同或更高的利率進行投資，利息收入將會減少。利息收入的大幅減少可能會對我們的經營業績和財務狀況產生負面影響。

競爭和戰略風險

我們在行業和市場中經歷了激烈的競爭，這可能會影響我們的盈利能力。

銀行業和金融服務業的競爭非常激烈。在我們的市場領域，我們與大型金融公司、本地獨立銀行、儲蓄機構、儲蓄機構、抵押貸款經紀公司、信用合作社、財務公司、共同基金、保險公司、經紀和投資銀行以及其他提供類似服務的金融中介機構競爭貸款、存款和其他金融產品和服務。其中一些競爭對手的資源和貸款限額比世界銀行大得多，可能會提供世行不提供或不能提供的服務。我們的一些非銀行競爭對手不像我們一樣受到廣泛的監管，因此，他們可能能夠更有效地競爭業務。特別是，市場貸款人和其他金融技術公司(“金融技術公司”)的活動近年來顯著增長，預計還將繼續增長。金融技術公司已經提供，並可能繼續提供銀行或類似銀行的產品。例如，一些金融技術公司已經申請了銀行或工業貸款許可證，在某些情況下還收到了這些許可證。此外，其他金融技術公司也與現有銀行合作，允許它們向客户提供存款和貸款產品。監管改革也可能使金融技術公司更容易與銀行合作並提供存款產品。最近的其他監管規定減輕了大型銀行控股公司的監管負擔，並提高了適用更繁瑣要求的資產門檻，這可能導致某些大型銀行控股公司的總合並資產低於2500億美元，這些公司此前受到更嚴格的強化審慎標準的約束, 變得更具競爭力或更積極地追求擴張。此外，市場外的競爭對手通過在線和移動渠道也在加劇競爭。我們的長期成功取決於我們與其他金融機構和金融技術公司成功競爭的能力。由於與我們競爭的大型機構相比，我們的員工人數較少，財務和其他資源也較少，因此我們吸引客户的能力可能會受到限制。如果我們無法吸引和留住客户，我們可能無法實現貸款和核心存款組合的增長，我們的經營業績和財務狀況可能會受到負面影響。

市場變化可能會對我們的服務需求產生不利影響，並影響運營結果。

我們為客户服務的渠道正在迅速發展，對傳統分行的依賴減少，對在線和手機銀行的使用增加，對能夠為多個產品線提供服務的全能銀行家和其他關係經理的需求增加。我們與較大的提供商競爭，這些提供商正在迅速發展其服務提供，從而增加了發展世行跟上步伐的努力的成本。我們有一個評估分支機構以及其他辦公和運營設施的盈利能力的流程。識別無利可圖的業務和設施可能導致重組費用，並帶來收入和客户關係中斷的風險。

卡姆登國家財富管理公司在吸引和留住客户方面面臨着激烈的競爭。

由於競爭激烈，Camden National Wealth Management可能無法以目前的水平吸引和留住客户。競爭非常激烈，因為有許多成熟和成功的投資管理和財富諮詢公司，包括商業銀行和信託公司、投資諮詢公司、共同基金公司、股票經紀公司和其他金融公司。我們吸引和留住財富管理客户的能力取決於我們與競爭對手的投資產品、投資表現水平、客户服務以及營銷和分銷能力的競爭能力。如果我們不成功，我們的運營結果和財務狀況可能會受到負面影響。

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公司在尋求收購機會方面面臨競爭。

在尋求收購機會的過程中，我們可能會與其他擁有類似增長戰略的公司競爭。因此，我們可能無法以可接受的條款確定或收購有前景的收購候選者。對這些收購的競爭可能會導致收購價格上升，收購機會池減少。無法以合理的價格找到合適的收購候選者可能會減緩我們的增長速度，並對我們普通股的市場價格產生負面影響。

流動性風險

我們的資金成本已經增加，未來可能會因為存款流失、存款組合改變或利率變化而進一步增加。

存款是一種低成本、穩定的資金來源。我們與銀行、其他金融機構和金融科技公司爭奪存款。最近短期利率的上升已經導致並預計將繼續導致存款定價方面的競爭更加激烈。如果我們失去存款，被迫用更昂貴的資金來源取而代之，如果客户將存款轉移到成本更高的產品，或者如果我們需要提高利率以避免失去存款，融資成本可能會增加。更高的融資成本降低了我們的淨息差、淨利息收入和淨收益。

截至2022年12月31日，經紀存款佔我們總存款的4%。我們已經並將繼續利用經紀存款，因為與其他資金來源相比，這是一種更具成本效益的資金來源。如果我們在及時糾正行動框架下變得資本不足，我們對中介存款的使用可能會受到限制，這可能會導致使用更昂貴的資金來源，從而降低我們的淨息差、淨利息收入和淨收益。關於迅速糾正行動框架和對經紀存款的監管的更多信息，見“監督和監管--資本充足性和安全與穩健--迅速糾正行動”和“監督和監管--銀行經紀存款的監管”。

批發資金來源可能不足以取代存款，支持我們的運營和未來的增長。

公司和銀行必須保持足夠的資金，以滿足儲户和借款人的需求。為了管理流動性，除了核心存款增長以及貸款和投資的還款和到期日外，我們還利用了許多資金來源。這些來源包括經紀存款、通過聯邦住房貸款銀行和代理銀行的借款、出售投資和貸款的收益，以及控股公司的流動性資源。如果我們無法繼續獲得資金，或者無法以可接受的成本獲得足夠的融資來適應未來的增長，或者如果出現意想不到的現金或抵押品外流，我們管理流動性的能力將受到嚴重限制，比如2020年某些金融機構看到的情況，當時企業客户為了響應新冠肺炎，以歷史性的速度利用循環信貸安排。此外，如果我們被要求更多地依賴更昂貴的資金來源來支持未來的增長，我們的收入可能不會按比例增加以彌補我們的成本。在這種情況下，營業利潤率和盈利能力將受到不利影響。資本和信貸市場的動盪可能會對我們的流動性和財務狀況以及某些交易對手和客户與我們做生意的意願產生不利影響。

我們是一家控股公司，依賴我們的子公司進行股息、分配和其他付款，以滿足我們的流動性需求。

我們是一個獨立於我們的直接和間接子公司的法人實體。我們的收入(僅以母公司為基礎)主要來自銀行支付給我們的利息和股息。我們的權利，以及我們股東的權利，通過支付股息或其他方式參與銀行資產或收益的任何分配，必須受制於銀行債權人(包括儲户)的優先債權，除非我們以債權人身份的某些債權可能被承認。

我們普通股的持有者只有在我們的董事會宣佈的情況下才有權獲得股息。儘管我們歷史上曾宣佈普通股派發現金股息，但我們並不需要這樣做，我們的董事會未來可能會減少或取消我們的普通股股息。FRB有權禁止銀行控股公司支付股息，如果這種支付被認為是不安全或不健全的做法。此外，如果監理處認為派息會構成不安全或不健全的做法，監理處有權行使其執法權，禁止銀行派發股息。此外，作為一家銀行控股公司，我們在宣佈和支付超過股息支付期間收益的股息之前，必須通知FRB監管人員並與其協商。如果我們連續幾個季度出現虧損，我們可能會被要求在宣佈或支付任何股息之前通知FRB監管人員並與其協商。在這種情況下，不能保證FRB會批准
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這種紅利的支付。如果我們不維持資本保護緩衝，我們支付股息的能力也將受到現行監管資本規則的限制。減少或取消股息可能會對我們普通股的市場價格產生不利影響。參見第1項。“業務--監管--股息限制”和“業務--監管--監管資本要求”。

監管和法律風險

我們的銀行業務受到高度監管，法律和監管的變化可能會對我們造成不利影響。

我們受到FRB的監管和監督，銀行受到OCC和FDIC的監管和監督，以及CFPB發佈的法規。聯邦法律和法規管理着許多影響我們的事項，包括銀行和銀行控股公司的所有權或控制權的變化、維持充足的資本和金融機構的財務狀況、允許的信貸和投資延期的類型、金額和條款、允許的非銀行活動、存款準備金水平以及對股息支付的限制。監管委員會有權發出停止令或停止令，以防止或補救受其監管的銀行的不安全或不健全的做法或違法行為，而財務報告委員會對銀行控股公司亦擁有類似的權力。這些限制和其他限制限制了我們開展業務和獲得融資的方式。

我們的業務受到高度監管，適用於我們的法律、規則、法規和監管指導方針和政策會定期修改和變化，近年來制定或提出的適用於銀行和銀行控股公司的法律和法規也有重大修訂。此外，我們預計我們將繼續受到廣泛的監管和監督，監管審查的水平可能會隨着時間的推移而波動，這取決於許多因素，包括美國總統政府或國會參眾兩院的變化，以及公眾對金融機構的情緒(這可能會受到涉及行業參與者的醜聞和其他事件的影響)。特別是，來自資金不足、透支保護和其他銀行費用的手續費收入一直受到、並可能繼續受到更嚴格的審查。例如，OCC過去曾討論過改革國家銀行透支做法的選擇，如果實施，可能會對國家銀行收取透支保護費的能力施加重大限制。尚未提出實施此類限制的正式規則或指導意見，但實施任何此類限制都可能對我們的非利息收入和經營業績產生不利影響。此外，拜登政府最近呼籲所有監管機構降低或取消與包括銀行服務在內的多項服務相關的某些費用。與此同時，CFPB發起了一項倡議，降低金融機構可能收取的費用金額和類型。這些變化可能會影響我們提供某些產品或服務的能力或意願，有必要改變我們的業務做法或減少我們的收入。

我們無法預測未來對法規或法規的任何變化的形式或性質，包括對其的解釋或實施。法律、法規或監管政策的變化，包括對法律、法規或政策的解釋或實施的變化，已經並可能在未來使我們承擔額外的成本，限制我們可以提供的金融服務和產品的類型，和/或增加非銀行機構提供競爭金融服務和產品的能力等。不遵守法律、法規、政策或監管指導可能會導致聯邦或州當局的執法和其他法律行動，包括刑事和民事處罰、失去FDIC保險、吊銷銀行執照、監管機構的其他制裁、民事罰款和/或聲譽損害，這可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。見項目1“業務--監督和監管”。

我們可能會捲入可能導致不良後果的訴訟和法律程序。

作為金融服務行業的參與者，公司業務的許多方面都涉及重大的法律責任風險。我們不時地被指名或威脅被指名為因我們的商業活動而引起的各種訴訟的被告，包括集體訴訟。此外，當其他金融機構在訴訟中收到不利判決或
同意和解，這可能會鼓勵原告及其律師提出並維持索賠，包括集體訴訟，
針對包括本公司在內的其他金融機構。不能保證未來與私人當事人的訴訟不會增加。未來針對我們的行動可能導致判決、和解、罰款、處罰或其他對我們不利的結果，這可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響，或對我們的聲譽造成嚴重損害。雖然我們維持保險，但在任何特定情況下，這項保險的範圍可能不會為我們提供全部或部分保險。因此，在任何此類訴訟中對我們不利的判決和/或為我們在此類訴訟中為我們辯護而產生的法律費用可能會對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

我們可能會因違反監管規定而招致罰款、處罰和其他負面後果，甚至可能是無意或無意的違規行為。
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金融服務業在審查過程中受到銀行監管機構的嚴格審查，並積極執行聯邦和州法規，特別是在與抵押貸款相關的做法和其他消費者合規事項、遵守AML、BSA和OFAC法規以及對某些外國和國民的經濟制裁方面。對於違反法律法規和不安全或不健全的做法，可以提起執法行動。此外，一些法律/監管框架規定對不遵守行為處以罰款或處罰，即使不遵守行為是無意或無意的，即使當時有旨在確保遵守的制度和程序。近年來，監管機構、州總檢察長和司法部就反洗錢和制裁法律對銀行和其他非銀行金融機構採取了一些重大執法行動，其中一些行動導致了包括刑事認罪在內的重大處罰。儘管本公司和本銀行已採取旨在遵守這些法律的政策和程序，但任何不遵守這些法律和其他法規或維持適當的合規計劃的行為都可能導致鉅額罰款、處罰、訴訟、監管制裁、聲譽損害或對我們業務的限制。

我們受到許多旨在滿足低收入和中等收入社區信貸需求並保護消費者的法律的約束，包括《社區再投資法案》和公平貸款法，不遵守這些法律可能會導致各種各樣的制裁。

《社區再投資法》、《平等信貸機會法》、《公平住房法》和其他公平貸款法律和條例對金融機構提出了社區投資和非歧視性貸款的要求。FRB、OCC、CFPB、司法部和其他聯邦機構負責執行這些法律和法規。根據《社區再投資法》、《平等信貸機會法》、《公平住房法》或其他公平貸款法律和法規，對一家機構的業績提出成功的監管挑戰可能會導致各種各樣的制裁，包括損害賠償和民事罰款、禁令救濟、限制合併和收購、限制擴張和限制進入新的業務線。私人當事人還可以在私人集體訴訟中根據公平貸款法對機構的表現提出質疑。此類行動可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。

我們被要求保持充足的資本和充足的流動性。

作為一家銀行機構，我們的資本和流動性都受到銀行業監管機構的監管。我們被要求維持最低資本水平。此外，我們的銀行監管機構可能會要求我們保持比之前預期更多和更高質量的資本。我們的銀行監管機構還可以要求我們持有更高水平的短期投資，從而限制我們以更高的收益率投資於較長期或流動性較差的資產的能力。維持資本和流動性的需要可能導致我們被要求採取措施增加我們的監管資本，並可能稀釋股東價值或限制我們通過股票回購向投資者支付股息或以其他方式向投資者返還資本的能力。此外，如果我們未能保持適當的資本或流動性水平，我們可能會受到正式或非正式的執法行動的影響，這些行動可能會對我們的業務施加限制，包括限制我們的放貸活動或我們的擴張能力，要求我們籌集額外的資本(這可能會稀釋股東)，或者要求監管機構批准向股東支付股息或以其他方式返還資本。參見第1項。“業務-監督和監管-監管資本要求”，瞭解適用於我們和銀行的資本要求的其他信息。

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運營和業務風險

損害我們的聲譽可能會嚴重損害我們的業務。

在我們與客户、員工、供應商、第三方服務提供商和其他與我們開展業務或未來潛在業務的人的關係中，我們依賴於我們作為一家值得信賴和負責任的金融公司在我們市場範圍內的聲譽，特別是因為我們的業務主要集中在緬因州的某些地區。我們實際或認為未能(I)識別和解決潛在的利益衝突、道德問題、洗錢或隱私問題；(Ii)滿足適用於本行和本公司的法律和法規要求；(Iii)保護客户和隨附個人信息的隱私；(Iv)保持充分的記錄保存；(V)從事適當的銷售和交易實踐；以及(Vi)識別我們的產品所固有的法律、聲譽、信用、流動性和市場風險；或我們任何一名員工的任何行為導致實際或被認為的不當行為或錯誤等，可能會引起聲譽風險，可能會對銀行和我們的業務前景造成損害。如果我們不以適當的方式解決這些問題中的任何一個，我們可能會受到額外的法律風險，這反過來可能會增加訴訟索賠和損害賠償的規模和數量，或者使我們受到執法行動、罰款和罰款，並導致我們產生相關的費用和支出。由於我們主要服務於緬因州的個人和企業，因此聲譽損害造成的任何負面影響，包括對我們吸引和留住客户和員工的能力的任何影響，都可能比我們的業務在地理上更加多樣化的情況下更大。此外，社交媒體的出現和擴張為信息的快速和廣泛傳播創造了可能性，包括不準確、誤導性或虛假的信息, 這可能會損害我們的聲譽，並影響我們吸引和留住客户和員工的能力。

我們可能會因為無效的風險管理流程和策略而蒙受重大損失。

我們尋求通過一個風險和控制框架來監測和控制我們的風險敞口，該框架包括各種獨立但相輔相成的財務、信貸、運營、合規和法律報告系統、內部控制、管理審查程序和其他機制。雖然我們採用了廣泛和多樣化的風險監控和風險緩解技術，但這些技術和伴隨其應用的判斷可能並不有效，也可能無法預測所有市場環境下的每一種經濟和金融結果，或者這些結果的細節和時機。過去幾年的市場狀況，包括新冠肺炎疫情造成的市場狀況，涉及前所未有的混亂，並突顯了使用歷史數據管理風險所固有的侷限性。如果我們的風險和控制框架或框架背後的假設被證明是無效的，我們可能無法有效地降低我們的風險敞口，因此，我們可能會招致訴訟、負面監管後果、聲譽損害或其他不利後果，我們可能遭受可能影響我們的業務、財務狀況或運營結果的意外損失。

如果我們不能吸引和留住合格的員工，我們的業務可能會受到不利影響。

該公司的員工是其最重要的資源，在金融服務業的許多領域，對合格人才的競爭非常激烈。如果公司提供的繼任計劃不足，或無法繼續留住和吸引合格的員工，這可能會對公司的業績，包括其競爭地位造成重大不利影響。

新冠肺炎對勞動力和就業產生了重大影響，包括增加僱主的壓力，要求他們增加薪酬，提供在家工作和其他靈活的工作安排。在新冠肺炎疫情期間，員工將重點轉向薪酬以外的期望，包括更好的工作與生活平衡、更多的晉升機會和更好的培訓，包括我們在內的許多企業都因為這些變化而經歷了更高的流失率。我們成功競爭人才的能力一直並可能繼續受到我們快速適應員工重點轉移的能力的影響，我們不能保證這些發展不會導致人員更替或阻礙我們留住和吸引合格員工的能力。

我們可能會被要求對我們通過止贖獲得的財產的環境責任負責。

在業務過程中，我們可以通過喪失抵押品贖回權來獲得擔保違約的貸款來源或購買的財產。特別是在商業房地產貸款方面，這些房地產存在被發現違反重大環境規定的風險。在這種情況下，我們可能被要求在受影響的物業糾正這些違規行為，並支付我們自己的成本和費用。補救行動的費用可能大大超過受影響財產的價值。我們可能沒有針對前業主或其他責任方的足夠補救措施，可能會發現很難或不可能出售受影響的物業。這些事件可能會對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。
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有關我們的系統故障、中斷或安全漏洞 信息庫，包括我們維護的與客户相關的信息，可能會對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。

在正常的業務過程中，我們依靠電子通訊和信息系統來開展業務和存儲敏感數據，包括客户的財務信息。我們面臨某些運營風險，包括但不限於數據處理系統故障和錯誤、內部流程不充分或失敗、人為錯誤、客户或員工欺詐、網絡攻擊、黑客攻擊、身份盜竊以及恐怖行為或自然災害導致的災難性故障。我們依賴於各種計算平臺和網絡以及互聯網上的數據處理、軟件、通信和信息交換，我們依賴各種供應商的服務來滿足我們的數據處理和通信需求。儘管建立了保障措施，但我們不能確保我們的所有系統都完全不受攻擊或其他技術困難或故障的影響。如果信息安全遭到破壞或發生其他技術困難或故障，信息可能會丟失或被盜用，服務和運營可能會中斷，我們可能會面臨客户的索賠。網絡安全漏洞或網絡攻擊在被發現之前可能會持續很長一段時間，並可能導致敏感數據被盜或我們的交易處理系統中斷。雖然我們維持着一套內部控制和程序體系，但這些結果中的任何一項都可能對我們的聲譽、業務、財務狀況、運營結果或流動性產生重大不利影響。

我們定期評估和測試我們的安全系統和備災能力，包括後備系統，但風險正在大幅上升。因此，網絡安全和繼續加強我們的控制和程序，以保護我們的系統、數據和網絡免受攻擊、未經授權的訪問或重大損害，仍然是一個優先事項。我們已花費大量資源來保護我們的系統，並可能需要花費大量額外資源來修改我們的保護措施，或調查和補救我們的計算機系統和網絡中的漏洞或其他暴露，並且我們可能會受到訴訟和財務損失的影響，這些訴訟和財務損失要麼沒有投保，要麼沒有通過我們維持的保險全面覆蓋。任何這樣的損失，可能很難發現，可能會對我們的財務狀況或運營結果產生不利影響。此外，此類虧損的發生可能使公司和銀行面臨聲譽風險、客户流失和額外的監管審查。

我們面臨各種網絡安全風險，如果實現這些風險，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。

近年來，由於客户使用網上、電話和移動銀行渠道，以及有組織犯罪、黑客、恐怖分子和其他外部各方的複雜程度和活動日益複雜，本公司和銀行等金融機構的信息安全風險顯著增加。與我們或我們的客户有業務往來的第三方也會給我們帶來運營和信息安全風險。我們看到，針對金融服務業提供商的網絡攻擊越來越多，其自身系統的安全漏洞或故障也越來越多。我們的業務依賴於在我們的計算機系統和網絡中安全地處理、傳輸和存儲機密信息。我們的企業依靠我們的數字技術、計算機和電子郵件系統、軟件和網絡來開展業務。隨着我們對技術系統的依賴增加，我們運營中與技術相關的中斷或發生網絡事件的潛在風險也增加了。我們的技術、系統、網絡和我們客户的設備定期成為網絡攻擊的目標，並可能成為未來網絡攻擊的目標，包括通過引入計算機病毒和/或惡意代碼，或通過網絡釣魚攻擊、社會工程或其他信息安全漏洞。惡意行為者還可能試圖欺詐性地誘使我們系統的員工、客户或其他用户泄露敏感信息，包括密碼和其他識別信息，以便訪問數據或我們的系統。

近年來，針對各種公司的攻擊廣為人知，包括在金融服務行業以及個人、專有和公共電子郵件系統中，攻擊者在未經授權的情況下訪問機密信息和客户數據，通常是通過引入計算機病毒或惡意軟件、網絡攻擊、網絡釣魚或其他手段。即使不是專門針對公司或銀行，對與我們有業務往來或我們以其他方式依賴的其他實體的攻擊，或者對對金融系統整體運作至關重要的金融或其他機構的攻擊，也可能直接或間接地對我們業務的各個方面產生不利影響。

近年來，信息安全風險普遍增加，而且還在繼續增加，部分原因是新技術的擴散、在家工作安排的實施、利用互聯網和電信技術進行金融交易以及有組織犯罪、黑客、恐怖分子、活動家和其他外部各方日益複雜和活動日益複雜，其中一些可能與恐怖組織或敵對的外國政府有關。隨着網絡威脅的持續發展，我們可能需要花費大量額外資源來繼續修改或增強我們的系統，或者調查和補救漏洞。系統增強和更新
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還可能造成與實施和集成新系統相關的風險。由於信息技術系統的複雜性和互聯性，加強我們的系統的過程本身就可能造成系統中斷和安全問題的風險。

儘管我們相信我們有適當的信息安全控制和程序，但我們可能無法預測、檢測或實施針對所有潛在威脅的有效預防措施，特別是因為網絡犯罪分子使用的技術經常變化，通常在啟動之前不被識別，並且可以從各種來源啟動。此外，網絡安全漏洞或網絡攻擊在被發現之前可能會持續很長一段時間，這可能會加劇成功的網絡攻擊的有害影響。如果發生上述一個或多個事件，可能會導致未經授權發佈、收集、監控、誤用、丟失或破壞我們或我們客户的機密、專有和其他信息，通過欺詐性交易竊取客户資產或擾亂我們或我們客户或其他第三方的業務運營，這可能導致法律或監管行動、重大損失、合規成本增加或聲譽損害，其中任何一項都可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生不利影響。由於任何信息安全違規行為的調查本質上是不可預測的，需要大量時間才能完成，因此公司可能無法迅速補救任何違規行為的後果，這可能會增加成本，並加劇與違規行為相關的負面後果。此外，如果公司的保險涵蓋任何違規行為的方方面面，則此類保險可能不足以覆蓋公司的所有損失。

近年來，隨着銀行組織和其他金融機構面臨的網絡安全和數據隱私風險顯著增加，網絡安全和數據隱私問題已成為立法和監管機構日益關注的主題。如果通過新的法律或法規，或如果修改現有的法律或法規，要求我們改變我們的系統，或要求我們改變我們的商業慣例或隱私政策，我們可能會受到不利影響。如果網絡安全、數據隱私、數據保護、數據傳輸或數據保留法律的實施、解釋或應用與我們當前的做法不符，我們可能會受到罰款、訴訟或監管執法行動的影響，或被勒令以對我們的運營結果產生不利影響的方式改變我們的業務做法、政策或系統。

我們必須適應金融服務業的信息技術變化，這些變化可能會帶來運營問題，需要大量資本支出，或者影響我們的聲譽。

金融服務業不斷經歷技術變革，不斷推出由技術驅動的新產品和服務。我們在加強信息技術系統方面投入了大量資源，以便在適當水平上提供功能和安全。技術的有效利用提高了效率，使金融機構能夠更好地服務客户，降低成本。我們未來的成功將在一定程度上取決於我們是否有能力通過使用技術來提供滿足客户對便利性的需求的產品和服務，以及在我們的運營中創造額外的效率，從而滿足客户的需求。我們可能無法有效地實施新的技術驅動的產品和服務，或者無法成功地向客户營銷這些產品和服務。如果不能成功實施和整合未來的系統改進，可能會對按照法律和監管要求提供及時和準確的財務信息的能力產生不利影響，這可能導致監管當局的制裁。這種制裁可能包括罰款和暫停我們的股票交易等。此外，未來的系統改進可能會產生高於預期的成本和/或導致業務效率低下，從而可能增加與實施和持續業務相關的成本。

如果未能正確利用未來實施的系統增強功能，可能會導致減值費用，從而對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響，並可能導致修復或更換有缺陷組件的鉅額成本。此外，在系統實施期間和之後，我們可能會產生大量的培訓、許可、維護、諮詢和攤銷費用，任何此類費用都可能會持續一段較長的時間。

我們依賴其他公司提供我們業務基礎設施的關鍵組件。

第三方供應商提供我們業務基礎設施的關鍵組件，如互聯網連接、網絡接入和核心應用處理。雖然我們仔細選擇了這些第三方供應商，但我們不控制他們的行為。這些第三方造成的任何問題，包括他們因任何原因不向我們提供他們的服務或他們的服務表現不佳，都可能對我們向客户提供產品和服務或以其他方式高效地開展業務的能力產生不利影響。更換這些第三方供應商還可能導致重大延遲和費用。

與我們有業務往來的第三方也可能是我們信息安全風險的來源，包括故障、系統故障或通過他們的系統對我們的系統構成的網絡威脅。這些事件中的任何一種都可能影響我們的
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經營我們業務的能力，或導致財務損失、對客户的潛在責任、聲譽損害或監管後果，其中任何一項都可能對我們的財務狀況或運營結果產生重大不利影響。

我們的業務和財務業績可能會受到自然災害的不利影響，而氣候變化可能會加劇這些風險，並造成合規、戰略、聲譽和其他風險。

我們的業務以及我們客户的運營和活動可能會受到氣候變化的負面影響。氣候變化給我們和我們的客户帶來了眼前和長期的風險，這些風險預計會隨着時間的推移而增加。氣候變化帶來了幾個風險，包括(I)氣候事件對我們的設施和其他資產、我們的供應商的設施和我們客户的資產(包括作為我們貸款抵押品的房地產)造成的實物影響帶來的運營風險；(Ii)過渡性風險，包括新的或更嚴格的監管要求和我們的聲譽可能受到的影響，以及/或由於我們的氣候變化做法、我們的碳足跡以及我們與在碳密集型行業運營的客户的業務關係而導致的業務變化。

自然災害可能會擾亂我們的運營，導致我們的財產受損，降低或摧毀我們貸款的抵押品價值，並對我們所在的經濟體產生負面影響，這可能會對我們的運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。一場重大自然災害，如龍捲風、颶風、地震、火災或洪水，可能會對我們開展業務的能力產生重大不利影響(包括損壞我們自己的設施或系統或我們所依賴的第三方供應商的設施或系統)，並且我們的保險覆蓋範圍可能不足以補償可能發生的損失。由於我們主要服務於緬因州的個人和企業，自然災害對我們的業務、運營和財務狀況的影響可能會比我們的業務在地理上更加多樣化的情況更大。

由於氣候變化，包括野火、洪水、龍捲風和颶風在內的一些自然災害的頻率和嚴重程度都有所增加，我們預計還將繼續增加。此外，氣候的長期變化，包括降雨分佈和強度的改變、海平面上升和炎熱指數上升，對我們準確預測自然災害影響的能力產生了負面影響。氣候變化可能導致我們借款人獲得的保險減少，包括保護作為抵押品的財產的保險，或者擾亂他們的運營，這可能會降低借款人的償還能力或抵押品價值，從而增加我們的信用風險。

向低碳經濟轉型的努力可能導致新的和/或更嚴格的監管要求。 聯邦和州銀行監管機構和監督當局、投資者和其他利益攸關方越來越多地認為，金融機構在幫助應對與氣候變化有關的直接風險和與其客户有關的風險方面發揮着重要作用，這可能導致金融機構在披露和管理其氣候風險及相關貸款和投資活動方面面臨更大的壓力。有關氣候風險管理和做法的持續的立法或監管不確定性和變化可能會導致更高的監管、合規、信用和聲譽風險和成本。此外，消費者和企業偏好的變化或監管機構、股東和員工對氣候變化的態度的變化，可能會影響我們從事的活動和我們提供的產品，並可能要求我們調整貸款組合和業務戰略。 與氣候變化相關的風險繼續快速演變，這使得評估氣候變化對我們業務的影響變得困難，我們預計與氣候變化相關的風險將隨着時間的推移繼續演變和增加。

恐怖主義行為、流行病和其他外部事件可能會損害我們的業務。

恐怖主義、戰爭或其他國際敵對行動、內亂、暴力或流行病可能會對我們的業務或整個經濟造成幹擾，例如新冠肺炎疫情期間經歷的幹擾。這些事件中的任何一項都可能直接影響我們(例如，中斷我們的系統、對我們的設施造成重大損害或以其他方式阻止我們開展正常業務)，或間接影響我們的借款人和其他客户或第三方供應商(例如，損壞作為我們貸款抵押品的財產)。如果大流行病，包括新冠肺炎、恐怖主義活動、內亂、國際敵對行動(包括俄羅斯入侵烏克蘭)或其他外部事件影響到公司或公司所依賴的任何地區或第三方的金融市場或整體經濟，公司已經並可能在未來遭受不利後果。

例如，新冠肺炎疫情造成了經濟和金融中斷，對公司的業務、財務狀況、資本和經營業績產生了不利影響，未來也可能產生不利影響。在新冠肺炎疫情期間，公司的正常運營受到嚴重幹擾，包括臨時
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分支機構的關閉和在家工作安排的數量突然增加。此外，疫情對公司借款人和其他客户的影響，以及對全球金融市場的影響，對公司產生了間接的負面影響。新冠肺炎大流行將在多大程度上 未來對公司業務的負面影響、財務狀況、資本和經營結果將取決於高度不確定和目前無法預測的事態發展，包括疫情任何激增的範圍和持續時間、疫苗的持續有效性及其長期分發和接受程度(包括針對新的COVID變種的疫苗的有效性)、公司業務持續計劃的持續有效性，以及政府和其他應對大流行的措施。新冠肺炎疫情已經並可能導致違約、破產或違約增加，未來的任何流行病、恐怖活動、內亂或國際敵對行動都可能導致公司經歷更高水平的不良資產、淨沖銷和信貸損失撥備。

根據疫情和俄羅斯入侵烏克蘭對總體經濟和市場狀況的影響，存在可能發生或惡化不利條件的風險，包括供應鏈中斷；通貨膨脹上升；對公司或借款人的產品和服務的需求下降，這可能增加信用風險；由於勞動力短缺、人才流失、員工患病或願意重返工作崗位而與保持足夠的合格人員相關的挑戰；以及公司和交易對手、供應商和其他服務提供商的業務運營中斷。

俄羅斯和烏克蘭之間的戰爭對全球經濟造成了負面影響。此外，世界各國政府對俄羅斯的入侵採取了對俄羅斯某些行業部門和政黨實施經濟制裁和出口管制的迴應。作為迴應，俄羅斯對投資者和俄羅斯以外的國家採取了限制措施，並提出了針對非俄羅斯所有企業的額外措施。美國和全球的企業經歷了材料短缺，運輸、能源和原材料成本上升，部分原因是戰爭對全球經濟的負面影響。俄羅斯和烏克蘭之間的戰爭或其他敵對行動的升級或繼續可能導致網絡攻擊風險進一步增加、供應鏈中斷、通脹上升、消費者需求下降以及大宗商品、貨幣和其他金融市場的波動性增加。

公司減輕這些事件的不利後果的能力在一定程度上取決於公司彈性計劃的質量，以及公司預測發生的任何此類事件的性質的能力(如果有)。流行病、恐怖主義活動、內亂、國際敵對行動或其他外部事件的不利影響也可能增加，如果國家或區域應急人員或與公司打交道的其他組織和企業缺乏準備，特別是公司依賴但無法控制的組織和企業。

會計和税務風險

我們的財務報表部分是基於假設和估計，如果這些假設和估計錯誤，可能會在未來造成意想不到的損失。

根據美國公認會計原則，我們在編制財務報表時需要使用某些假設和估計，包括在確定信用損失準備金、與訴訟相關的準備金以及某些資產和負債的公允價值等項目時。如果我們財務報表背後的假設或估計是不正確的，我們可能會遭受重大損失。關於更多信息，見項目7。管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--關鍵會計政策.”

我們可能被要求減記商譽和其他可識別的無形資產。

當我們收購一家企業時，收購價格的一部分可能會分配給商譽和其他可識別的無形資產。購買價格超過取得的可確認有形和無形資產淨值的公允價值，決定了分配給商譽的購買價格金額。截至2022年12月31日，我們的商譽和其他可識別無形資產總額為9630萬美元。根據現行會計準則，如果我們確定商譽或無形資產減值，我們將被要求將這些資產的價值減記為公允價值。我們每年進行一次審查，如果事件或情況需要進行此類額外審查，我們會更頻繁地進行審查，以確定商譽是否受到損害。我們最近完成了截至2022年11月30日的商譽減值分析，得出商譽沒有減值的結論。如事件或情況需要，我們會對我們的其他無形資產進行減值評估。在截至2022年12月31日的年度內，沒有觸發對其他無形資產的減值進行此類審查。我們未來可能會被要求計入減值費用。任何減值費用都將對我們的股東權益和財務業績產生負面影響，並可能導致我們的股票價格下跌。

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會計準則的變化可能很難預測，並可能對我們記錄和報告財務狀況和經營結果的方式產生重大影響。

我們的會計政策和方法是我們如何記錄和報告我們的財務狀況和經營結果的基礎。財務會計準則委員會和美國證券交易委員會不時改變指導財務報表編制的財務會計和報告準則。這些變化可能很難預測和實施，並可能對我們記錄和報告財務狀況和運營結果的方式產生重大影響。例如，更新後的會計準則第2016-13號《金融工具--信貸損失(專題326)：金融工具信貸損失計量》(“ASU 2016-13”)，通常稱為“CECL”，極大地改變了我們計算信貸損失準備的方式。未來會計準則的其他變化可能會對我們報告財務狀況的方式產生重大影響，我們無法預測此類準則是否會被採用或由此產生的影響。

税收法律法規的變化和對税收法律法規的不同解釋可能會對我們的財務報表產生不利影響。

地方、州或聯邦税務機關可能會與我們不同地解釋税收法律和法規，並挑戰我們在納税申報單上採取的税收立場。這可能導致對收入、扣減、貸項的處理不同，和/或這些項目的時間不同。待遇的不同可能會導致支付額外的税款、利息或罰款，這可能會對我們的結果產生實質性的不利影響。此外，未來税法、行政裁決或法院裁決可能會對我們的財務狀況產生不利影響，包括增加所得税撥備和/或減少淨收入。我們無法預測地方、州或聯邦税法的任何變化的時間或影響。

項目1B。未解決的員工意見

沒有。

項目2.財產

截至2022年12月31日，本公司共擁有或租賃了64個設施，不包括指定為擁有的其他房地產的任何財產。所有設施都得到充分利用，並被認為適合和足夠達到預期的目的。該公司擁有其42個設施，其中沒有一個是抵押貸款，其餘的分支機構和貸款辦公室由公司租賃。該公司在緬因州有56家分公司，在新罕布夏州的朴茨茅斯有一家分公司，在新罕布什爾州的曼徹斯特有一個商業貸款製作辦公室，在馬薩諸塞州的布倫特裏有一個抵押貸款製作辦公室。

下表列出了該公司截至2022年12月31日的重要地點和物業：
設施名稱位置物理財產的共性主要業務細分市場屬性
狀態
屬性
平方英尺(1)
總部緬因州卡姆登三層建築
分支機構和主要執行辦公室
擁有15,500 
運河廣場3號緬因州波特蘭1層行政辦公室租賃3,850 
運河廣場2號緬因州波特蘭兩層樓分支機構和服務中心租賃17,710 
漢利中心緬因州羅克波特二層建築
服務中心
擁有32,360 
加德納緬因州加德納三層建築
分支機構和服務中心
擁有17,497 
肯納邦克緬因州肯納邦克二層建築
分支機構和服務中心
擁有9,982 
奧本緬因州奧本三層建築
分支機構
擁有13,000 

班戈爾緬因州班戈1層
分支機構
租賃17,432 
埃爾斯沃斯緬因州埃爾斯沃斯三層建築
分支機構
擁有44,000 
(2)
羅克蘭緬因州羅克蘭三層建築
分支機構
擁有21,600 
(1)租賃地點的總平方英尺代表公司佔用的空間。
(2)包括租賃給第三方的空間。
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有關公司房地和設備及租賃債務的其他資料，見合併財務報表附註5和附註6 項目8.財務報表和補充數據。

項目3.法律訴訟

本公司目前參與，並可能在未來不時參與本公司正常業務過程中出現的各種法律索賠。本公司未來還可能參與其他監管、司法和/或仲裁程序，涉及與本公司業務開展有關的事項。由於很難預測這些事項的結果，特別是在早期階段，本公司無法預測每個法律程序的最終結果，或與每個程序相關的最終損失、罰款或罰款(如果有的話)。根據目前可獲得的信息，我們認為，目前懸而未決的法律訴訟的結果預計不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。

只有當與索賠相關的損失被判斷為可能發生，並且損失可以合理估計時，才為法律索賠建立準備金。在許多訴訟和仲裁中，在案件接近解決之前，不可能確定是否發生了賠償責任，也不可能估計賠償責任的最終或最低數額，在這種情況下，準備金要到那時才會得到確認。截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司沒有針對法律索賠保持材料儲備。

項目4.礦山安全信息披露

不適用。
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第II部

項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券

該公司的普通股目前在納斯達克全球市場(“納斯達克”)交易，股票代碼為“CAC”。該公司自1984年成立以來一直按季度支付股息。過去兩年按日曆季度公佈的公司普通股的高收盤價和低收盤價(納斯達克2022年和2021年的收盤價)和每股現金股息如下：
20222021
  市場價格宣佈的每股股息市場價格宣佈的每股股息
  高低高低
第一季度$51.63 $46.72 $0.40 $49.19 $35.96 $0.36 
第二季度47.94 41.93 0.40 49.20 46.02 0.36 
第三季度49.01 42.60 0.40 49.09 44.00 0.36 
第四季度44.07 40.38 0.42 50.83 44.27 0.40 

截至2023年2月28日，大約1,000名股東通過我們的轉讓代理獲得了14,568,439股公司普通股流通股。這樣的股東數量並不反映通過銀行、經紀公司和其他被提名人以被提名人名義持有股票的個人或實體的數量。

儘管該公司歷來為其普通股支付季度股息，但該公司支付此類股息的能力取決於許多因素，包括聯邦法律和法規對該公司支付股息能力的限制，因此，不能保證未來將支付股息。有關股息限制的進一步信息，請參閲第1項。 “業務--監督和監管”和第7項。 “管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--資本資源。”

下圖顯示了從2017年12月31日到2022年12月31日期間，公司普通股累計股東總回報的年度百分比變化。為了便於比較，該圖表顯示了標準普爾美國小盤股銀行指數和羅素2000股票指數的可比股東回報。該圖假設每種情況下在2017年12月31日進行100美元的投資，並衡量截至2022年12月31日，假設股息再投資，市值發生變化的金額。

股票表現圖表
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/750686/000075068623000033/cac-20221231_g1.jpg
2022年1月，董事會批准了一項普通股回購計劃，授權管理層回購至多75萬股，約佔公司已發行普通股的5%，到期日為(I)達到授權股份回購金額，(Ii)董事會投票終止
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計劃，或(Iii)一年。截至2022年12月31日，公司以45.46美元的平均價格回購了225,245股股票。這項回購計劃隨後於2023年1月終止。
發行人購買股票證券的情況
期間總計
數量
股份(或單位)
購得		平均值
支付的價格
每股(或單位)		總人數
購買的股份(或單位)
作為公開活動的一部分
已宣佈的計劃或計劃		最大數量
(或適當的美元價值)股份(或
單位)，這可能還是
根據以下條款購買
計劃或計劃
October 1-31, 2022— $— 225,245 524,755 
2022年11月1日至30日— — 225,245 524.755 
2022年12月1日至31日— — 225,245 524,755 
總計— $— 225,245 524,755 

2023年1月，董事會批准了一項普通股回購計劃，授權管理層回購至多75萬股，約佔公司已發行普通股的5%。這一計劃將取代2022年的回購計劃，並將在(I)達到授權的股份回購金額、(Ii)董事會投票終止該計劃或(Iii)2024年1月3日兩者中較早的時候終止。

本項目要求的其他信息通過引用項目12併入本項目。某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項.
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項目6.選定的財務數據

不適用。

項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

以下討論集中於影響本公司截至年度綜合經營業績的因素。
2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的財務狀況以及2022年、2022年和2021年12月31日的財務狀況，以及在適當情況下可能影響我們未來財務表現的因素，除非另有説明。閲讀本討論時應結合合併財務報表、合併財務報表附註和選定的合併財務數據。


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縮略語和縮略語

以下確定的縮略語和縮略語在整個項目7中使用。管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析“在審閲表格10-K的這一部分時，提供以下內容以幫助讀者並提供參考頁面：
首字母縮寫描述首字母縮寫描述
AFS：
可供出售
公認會計原則：
美國公認會計原則
美國鋁業：
資產/負債委員會
國內生產總值：國內生產總值
ACL：信貸損失準備
HPFC：
醫療保健專業基金公司，卡姆登國家銀行的全資子公司
AOCI：
累計其他綜合收益(虧損)
HTM：
持有至到期
ASC：
會計準則編撰
美國國税局：
美國國税局
亞利桑那州：
會計準則更新
LGD：違約造成的損失
銀行：
卡姆登國家銀行，卡姆登國家公司的全資子公司
Libor：
倫敦銀行間同業拆借利率
博利：
銀行擁有的人壽保險
LTIP：
長期業績分享計劃
ALCO董事會：
董事會資產/負債委員會
管理ALCO：
管理資產/負債委員會
CCTA：
卡姆登資本信託A，由卡姆登國家公司組成的未合併實體
MBS：
抵押貸款支持證券
CD：
存單
MSPP：
管理層購股計劃
CECL：當前預期信貸損失
不適用：
不適用
公司：
卡姆登國家公司
新墨西哥州：
沒有意義
首席營銷官：
抵押抵押債券
OCC：
貨幣監理署
CUSIP：統一證券鑑定程序委員會
保監處：
其他全面收益(虧損)
DCRP：
固定供款退休計劃
奧利奧：
擁有的其他房地產
每股收益：
每股收益
PD：違約概率
財務會計準則委員會：
財務會計準則委員會
ROU：使用權
FDIC：
美國聯邦存款保險公司
SBA：美國小企業管理局
FHLBB：
波士頓聯邦住房貸款銀行
SBA PPP：美國小企業管理局工資支票保護計劃
FHLMC：
聯邦住房貸款抵押公司
SERP：
補充性高管退休計劃
FNMA：
聯邦全國抵押貸款協會
SOFR：有擔保的隔夜融資利率
聯邦公開市場委員會：聯邦公開市場委員會
TDR：
不良債務重組貸款
FRB：
聯邦儲備系統理事會
UBCT：
聯合銀行股份資本信託I，由聯合銀行股份公司成立的未合併實體，後來被卡姆登國家公司收購
FRBB：波士頓聯邦儲備銀行
美國：
美利堅合眾國


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非GAAP財務衡量標準和與GAAP的對賬

除了根據GAAP評估公司的經營結果外，管理層還對某些非GAAP財務指標進行了分析，如平均有形股本回報率；效率比率；淨利息收入(全額應税等值)；所得税和撥備前收益；所得税、撥備和SBA PPP貸款收入前的收益；貸款總額，不包括SBA PPP貸款；利息資產的調整收益(全額應税等值)和調整後的淨息差(全額應税等值)；每股有形賬面價值；有形普通股權益比率；以及核心存款和平均核心存款。我們利用這些非公認會計準則財務指標來衡量我們相對於同行和其他金融機構的業績，並分析我們的內部業績。我們還相信，這些非公認會計準則財務指標有助於投資者更好地瞭解該公司的經營業績和趨勢，並使其能夠更好地與其他銀行進行業績比較。此外，這些非GAAP財務指標消除了可能掩蓋公司基本業績趨勢的不尋常項目的影響。這些披露不應被視為GAAP經營業績的替代品，也不一定與其他金融機構可能提出的非GAAP業績衡量標準相比較。

平均有形權益回報率。平均有形權益回報率指(I)經受税項影響的核心存款無形資產攤銷及其他必要調整後調整的淨收益與(Ii)經平均商譽及核心存款無形資產調整後的平均股東權益的比率。這一調整後的財務比率反映了股東在我們業務中部署的有形資本的回報，是金融服務業內常見的業績衡量標準。
截至該年度為止
十二月三十一日，
(單位：千)202220212020
淨收益，如所示$61,439 $69,014 $59,486 
新增：核心存款無形資產攤銷税後淨額(1)
494 517 539 
經核心存款無形資產攤銷調整後的淨收益$61,933 $69,531 $60,025 
平均股本，如所示$467,245 $542,725 $503,624 
減去：平均商譽和核心存款無形資產(96,572)(97,211)(97,880)
平均有形權益$370,673 $445,514 $405,744 
平均股本回報率13.15 %12.72 %11.81 %
平均有形權益回報率16.71 %15.61 %14.79 %
(1)假設所得税税率為21%。

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效率比. 效率比率代表了公司產生一美元收入所需成本的大致衡量標準。這是金融機構常用的衡量標準，也是評估公司業績的關鍵比率。效率比率的計算方法為：(I)非利息開支總額(按若干營運開支作出必要調整)與(Ii)按税項等值基準的淨利息收入加上按若干其他收入項目作出必要調整的非利息收入總額的比率。
截至該年度為止
十二月三十一日，
(單位：千)202220212020
列示的非利息支出$106,849 $103,720 $99,983 
更少：法律和解— — (1,200)
減去：借款的預付費— (514)— 
調整後的非利息支出$106,849 $103,206 $98,783 
淨利息收入，如所示$147,694 $137,436 $136,307 
新增：免税所得的影響(1)
937 988 1,155 
列示的非利息收入40,702 49,735 50,490 
新增：出售證券的淨虧損912 — — 
調整後淨利息收入加上非利息收入
$190,245 $188,159 $187,952 
非利息支出佔總收入的比率(2)
56.72 %55.41 %53.52 %
效率比56.16 %54.85 %52.56 %
(1)按21%的所得税率按等值税額報告。
(2)收入是淨利息收入和非利息收入之和。

淨利息收入(全額應税等值). 在全額應税等值基礎上的淨利息收入是淨利息收入加上如果免税證券是應税證券應該繳納的税款。這一數字試圖提高具有不同納税負債的資產業績的可比性。這是金融服務業常用的衡量標準，並在全額應税等值基礎上計算淨息差時使用。
截至該年度為止
十二月三十一日，
(單位：千)202220212020
淨利息收入，如所示$147,694 $137,436 $136,307 
新增：免税所得的影響(1)
937 987 1,155 
淨利息收入，税額等值$148,631 $138,423 $137,462 
(1)按21%的所得税率按等值税額報告。

扣除所得税和撥備前的收益，以及所得税、撥備和SBA PPP貸款收入前的收益。扣除所得税和撥備前的收益，以及扣除所得税、準備金和SBA PPP貸款收入之前的收益，都是對營業收益和業績的補充衡量標準。扣除所得税和撥備前的收益計算為扣除信貸損失和所得税費用撥備前的淨收益，扣除所得税、撥備和SBA PPP貸款收入前的收益計算為扣除信貸損失、所得税費用和SBA PPP貸款收入前的淨收益。由於新冠肺炎疫情對信貸損失撥備的影響，以及為應對新冠肺炎疫情而發放的小農户購買力平價貸款不是金融機構經常性和可持續的收入來源，這些補充措施已被金融機構更廣泛地用於衡量金融機構之間的財務業績可比性。
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截至該年度為止
十二月三十一日，
(單位：千)202220212020
淨收益，如所示$61,439 $69,014 $59,486 
新增：所得税支出，如圖所示15,608 17,627 14,910 
增列：所列信貸損失準備金4,500 (3,190)12,418 
扣除所得税和信貸損失準備前收益$81,547 $83,451 $86,814 
減少：SBA PPP貸款收入(1,254)(8,170)(7,750)
扣除所得税、信貸損失準備和小企業購買力平價貸款收入前的收益$80,293 $75,281 $79,064 

調整後的生息資產收益率(全額應税等值)。調整後的生息資產收益率(全額應税等值)使公司報告的某些非常、非經常性項目的生息資產收益率正常化，包括：(I)小企業管理局購買力平價貸款的影響和(Ii)公司持有的過多現金/流動性，主要是由於聯邦刺激計劃和金融機構為應對新冠肺炎而改變的聯邦儲備銀行現金持有要求。
截至該年度為止
十二月三十一日，
202220212020
列報的生息資產收益率(全額應税等值)
3.34 %3.07 %3.56 %
小企業購買力平價貸款對生息資產收益率的影響(0.02)%(0.10)%(0.06)%
補充：現金/流動資金過剩對生息資產收益率的影響0.02 %0.13 %0.09 %
調整後的生息資產收益率(全額應税等值)
3.34 %3.10 %3.59 %

調整後的淨息差(全額應税等值)。在全額應税等值基礎上調整後的淨息差使公司報告的某些非常、非經常性項目的淨息差正常化，這些項目包括：(I)小企業管理局購買力平價貸款的影響和(Ii)公司持有的過多現金/流動性，主要是由於聯邦刺激計劃和金融機構為應對新冠肺炎而改變的聯邦儲備銀行現金持有要求。
截至該年度為止
十二月三十一日，
202220212020
淨息差(全額應税等值)，如所示2.86 %2.84 %3.09 %
減去：小企業購買力平價貸款對淨息差的影響(全額應税等值)(0.02)%(0.10)%(0.07)%
新增：現金/流動資金過剩對淨息差的影響(全額應税等值)0.01 %0.13 %0.08 %
調整後淨息差(全額應税等值)2.85 %2.87 %3.10 %

每股有形賬面價值和有形普通股權益比率.每股有形賬面價值是指(I)股東權益減去商譽和核心存款無形資產與(Ii)期末已發行普通股總數的比率。在評估一家公司的價值時，每股有形賬面價值是我們行業內的一種常見衡量標準，因為它剔除了企業合併時在購買會計中產生的商譽和其他無形資產。

有形普通股權益是指(一)股東權益減去商譽和核心存款無形資產與(二)總資產減去商譽和核心存款無形資產的比率。這一比率是我們行業內用來評估一家公司是否高度槓桿化的指標。
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(以千為單位，不包括股份數量和每股數據)十二月三十一日，
20222021
每股有形賬面價值：
列報的股東權益$451,278$541,294
減去：商譽和核心存款無形資產(96,260)(96,885)
有形股東權益$355,018$444,409
期末已發行股份14,567,32514,739,956
每股賬面價值$30.98 $36.72 
每股有形賬面價值$24.37 $30.15 
有形普通股權益比率：
總資產$5,671,850$5,500,356
減去：商譽和核心存款無形資產(96,260)(96,885)
有形資產$5,575,590$5,403,471
普通股權益比率7.96 %9.84 %
有形普通股權益比率6.37 %8.22 %

核心礦藏。核心存款被管理層用來衡量管理層認為更穩定和更低成本的公司總存款比例。該公司將核心存款計算為總存款減去存單和經紀存款。 管理層認為，核心存款是評估公司存款基礎的有用指標，包括其潛在的波動性。
十二月三十一日，
(單位：千)20222021
存款總額，如所示$4,826,929 $4,608,889 
較少：CD(300,451)(309,648)
減去：經紀存款(181,253)(208,468)
巖心礦牀$4,345,225 $4,090,773 

平均核心存款。平均核心存款被管理層用來衡量管理層認為更穩定和利率成本較低的公司總存款的比例。該公司計算平均核心存款為總存款減去CDS。管理層認為，核心存款是評估公司存款基礎的有用指標，包括其潛在的波動性。
截至該年度為止
十二月三十一日，
(單位：千)202220212020
平均存款總額，如所示(1)
$4,472,063 $4,096,411 $3,666,444 
較少：CD(295,586)(333,352)(454,750)
平均巖心儲量$4,176,477 $3,763,059 $3,211,694 
(1)經紀存款不包括在平均存款總額內，如平均結餘、利息及收益率/利率分析表所示。

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關鍵會計政策

關鍵會計政策被定義為反映重大判斷和不確定性的政策，並可能在不同的假設和條件下導致重大不同的結果。在編制公司的合併財務報表時，管理層需要做出影響所報告的資產、負債、收入和費用的重大估計和假設。由於不斷變化的條件和未來的事件，實際結果可能與我們目前的估計大不相同。有幾項估計尤其重要，容易受到近期重大變化的影響，包括(I)會計準則，包括有關貸款、表外信貸風險及投資的會計準則；(Ii)收購事項的會計處理及隨後對收購所產生的商譽及無形資產減值的審核；(Iii)所得税；及(Iv)界定權益及退休後計劃的會計處理。

有關本公司會計政策的其他詳情，包括最近採用的新會計準則，請參閲綜合財務報表附註1。

信貸損失準備(“acl”)。2020年，公司採用了新的信用損失會計準則--ASU第2016-13號、金融工具--信貸損失 (話題326)： 金融工具信用損失的計量，經修正(“ASU 2016-13”)。這一新的會計準則，通常被稱為“CECL”，顯著改變了我們對貸款準備金、無資金來源的表外信貸敞口(包括某些無資金來源的貸款承諾和備用擔保)的會計方法，並引入了對HTM債務投資撥備的對價。ASU 2016-13年度取代了2020年前用於建立貸款和表外信貸風險撥備的“已發生損失”方法，代之以“預期損失”方法。根據CECL，鑑於對經濟狀況的預期和對估值日期的預測，每個報告期的ACL是我們對某些資產合同期限內預計信貸損失的最佳估計，並根據預期預付款進行調整。

關於貸款和HTM債務投資的記錄的ACL是基於資產的攤餘成本基礎確定的，並可以在不同的水平上確定，包括同質貸款池、具有獨特風險因素的個人信用以及CUSIP。自2020年採用CECL以來，我們一直使用貼現現金流方法來計算每個貸款部門的ACL。在貼現現金流模型中，違約概率(“PD”)和違約損失(“LGD”)假設被應用於計算每個貸款部門的預期損失。PD是資產在給定時間範圍內違約的可能性，LGD是由於違約而預計不會收回的資產的百分比。PD和LGD數據可以使用(1)內部歷史違約和損失經驗，以及(2)如果沒有統計上有意義的損失事件或我們自己的內部損失數據沒有跨越給定貸款部門的整個經濟週期，則從外部數據得出。

CECL可能會在我們的ACL中造成更大的波動性，特別是我們關於貸款的ACL和關於表外信貸敞口的ACL。根據CECL，我們的貸款額度可能會根據許多因素逐期增加或減少，這些因素包括但不限於：(I)宏觀經濟預測和條件；(Ii)預測期的變化；(Iii)恢復速度的變化；(Iv)預付款速度假設的變化；(V)貸款餘額的增加或減少，包括貸款組合組合的變化；(Vi)貸款組合的信用質量；以及(Vii)ASU 2016-13年度概述的各種質量因素。

ASU 2016-13年度還改變了我們的方法，並在我們指定為AFS的投資組合中計入信貸損失。如果指定為AFS的證券的公允價值低於其攤銷成本，而吾等(I)打算出售該證券或(Ii)吾等很可能被要求在收回其攤餘成本基準之前出售該證券，則投資將永久減值，而攤餘成本基準將減記至公平值，並在綜合收益表中記錄相應的減值費用。如果上述兩種情況都不屬實，但投資的公允價值在報告日期低於其攤銷成本基礎，則就因信用原因(如信用評級下調、逾期應收賬款和/或其他宏觀或微觀不利趨勢)而導致的減值部分對AFS投資建立撥備。由於信貸損失而對AFS投資確定的撥備僅限於截至報告日期該投資的公允價值低於其攤銷成本基礎的數額。如果投資的公允價值因非信貸相關原因(如利率環境)低於其攤銷成本基礎，則減值將繼續通過AOCI在股東權益內確認。

關於貸款的ACL。鑑於評估撥備所需撥備的不確定性，我們認為有關貸款的會計準則是一項重要的會計政策，以支付管理層對其投資組合內貸款預期合約期內所有預期信貸損失的估計。確定津貼的適當性是一項關鍵的管理職能，需要管理層對本質上不確定的事項的影響作出重大判斷和估計。隨後根據當時的主要因素對當前貸款組合進行評價，可能會導致未來期間津貼發生重大變化。雖然我們目前的評估表明，2022年12月31日和2021年12月31日的貸款額度是適當的，但在截然不同的條件或假設下，可能需要增加免税額。

38

在使用CECL方法計算2022年12月31日和2021年12月31日的貸款時，與ACL一起使用的重要關鍵假設包括：
•宏觀經濟因素(虧損驅動因素)：在我們的貼現現金流模型中，宏觀經濟因素被用來預測預測期內的PD。隨着宏觀經濟因素條件的惡化，PD增加，相應的LGD增加，導致貸款的ACL增加。我們至少每年監測和評估緬因州的失業率、緬因州GDP的變化、全國GDP的變化以及緬因州住房價格指數的變化，以確定這些宏觀經濟因素是否仍然是我們貸款組合中最具預測性的損失指標。在計算貸款利率時使用的宏觀經濟因素可能會不時發生變化，在不確定性較大的時候，我們可能會考慮一系列可能的預測，並評估每種情況的可能性。2021年第四季度，該公司重新評估了其宏觀經濟因素，因此，在計算截至2021年12月31日的ACL時，不再考慮緬因州零售額的變化。我們在2022年第四季度再次評估了我們的損失因素，截至2022年12月31日，關於報告的貸款計算的ACL沒有任何變化。
•預測期和恢復速度：ASU 2016-13要求公司在制定ACL時使用合理且可支持的預測期，這代表管理層認為它可以合理預測已確定的虧損驅動因素的時間段。一般來説，管理層認為合理和可支持的預測期是每年設定的，並通過對經濟領先指標的評估來驗證。在波動性和不確定性較大的時期，如全球市場和經濟體，包括美國，我們可能會使用較短的預測期，而當市場、經濟體和各種其他因素被認為更穩定和確定時，我們可能會使用較長的預測期。一般來説，我們預計我們的預測期為一至三年。一旦確定了合理和可支持的預測期，ASU 2016-13年度要求公司將其對資產剩餘合同壽命的虧損預期恢復為長期歷史平均水平，並對預付款進行調整。在決定迴歸的時間長短時(即迴歸速度)，我們考慮的因素包括但不限於以往經濟週期的貸款損失歷史經驗，以及我們認為我們在當前經濟週期中所處的位置。
在2022年12月31日和2021年12月31日，我們對每個貸款細分使用了一年預測期和一年返回期來衡量貸款的ACL。
•預付款速度：我們利用自己的歷史貸款數據以及當前的環境因素來確定每個貸款部分的提前還款速度。貼現現金流模型利用了提前還款速度假設(I.e。CECL模型)來預測貸款合同期限內的預期現金流，並根據預期的提前還款進行調整。較高的預付費速度假設會導致較低的ACL，反之亦然。
•定性因素：ASU 2016-13要求公司考慮可能影響預期信貸損失的各種定性因素。在每個報告期內，我們繼續考慮定性因素，以確定和得出我們對貸款的ACL。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，記錄的貸款ACL分別為3690萬美元和3330萬美元，代表了我們對截至每個日期我們貸款組合中預期信貸損失的最佳估計。然而，我們可能會調整我們的假設，以考慮到每個時期預期和實際損失之間的差異。我們假設的未來變化可能會改變所需的津貼水平，並可能對未來的運營結果和財務狀況產生實質性影響。我們在一個日曆季度內定期審查ACL，以評估上述關鍵假設的趨勢以及我們貸款組合中的資產質量，我們會考慮這些趨勢對ACL和公司財務狀況的影響(如果有的話)。每季度由公司審計委員會審查和批准貸款的ACL，然後由銀行董事會審查和批准。

請參閲合併財務報表的“-經營業績-信貸損失準備”、“-財務狀況-資產質量”和附註3以作進一步討論。

關於表外信貸敞口的ACL。鑑於在評估撥備水平方面存在不確定性，我們認為表外信貸風險撥備是一項重要的會計政策，以彌補管理層對預期未來貸款資金的所有預期信貸損失的估計，主要是那些不能無條件被本公司取消的無資金支持的貸款承諾。使用上文所述的貸款折算方法及綜合財務報表附註1內為每項貸款分部計算的預期信貸損失因數，用於計算各適用貸款分項的表外信貸敞口折算比率，因此須受前述相同水平的估計風險及波動性所規限。此外，另一個關鍵假設被用來推導停機時的津貼-
39

資產負債表的信貸敞口，這就是預期的融資利率。預期融資利率是根據信貸額度使用的歷史貸款水平數據得出的，並應用於每個報告日期的表外信貸敞口總額，不包括公司無條件取消的任何貸款，以確定預期融資金額。由於為無資金來源的貸款承諾提供資金，因此撥備從為表外信貸敞口提供的撥備轉移到針對貸款的貸款撥備。如果使用的預期資金率或任何其他關鍵假設不合理，則這可能會對資助時的總ACL產生不利影響。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，已記錄的表外信貸風險分別為330萬美元和320萬美元，並在綜合條件報表的應計利息和其他負債中列報。準備金的增加(減少)在綜合損益表的信貸損失準備金(貸方)內列報。2022年12月31日和2021年12月31日的撥備是我們的最佳估計，然而，我們可能會調整我們的假設，以考慮到不同時期預期和實際損失之間的差異。我們假設的未來變化可能會改變所需的津貼水平，並可能對未來的經營業績和財務狀況產生實質性影響。

請參閲合併財務報表的“--經營業績--信貸損失準備”、“--財務狀況--資產質量”以及附註3和附註11，以便進一步討論。

HTM債務證券的ACL。我們對HTM投資組合的預期信貸損失的估計是基於每個單獨的CUSIP在其合同期限內的預期現金流，並考慮了歷史信貸損失信息、當前狀況和合理且可支持的預測。鑑於市政違約和損失的罕見，我們使用外部第三方損失預測模型作為市政違約和損失率的唯一來源。投資現金流是在合理和可支持的預測期內建模的，然後在直線的基礎上恢復到長期平均經濟狀況(類似於我們關於貸款的ACL政策)。管理層可根據各種環境因素酌情作出調整。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，該公司在其HTM投資組合中持有證券，攤餘成本分別為5.466億美元和130萬美元，主要包括髮行的MBS和CMO債務證券、市政債券或由美國政府贊助機構擔保的證券。根據ASU 2016-13，本公司有能力排除某些證券，當該證券的歷史信用損失信息根據當前條件和預測進行調整後，導致該證券的攤銷成本基礎上的零風險不支付。管理層對所有由美國政府機構擔保的證券進行了評估，並確定了零拖欠風險。2022年，本公司委託第三方計算由於投資組合大幅增加而到期的所有其他HTM證券所需的必要準備金。然而，鑑於根據截至2022年12月31日和2021年12月31日的此類證券的性質計算的非實質性金額，沒有計入任何津貼。如果我們的HTM投資組合規模繼續增長，改變其組合和/或經歷信用惡化，屆時可能會記錄一筆津貼。

請參閲合併財務報表“--財務狀況--投資”和附註2以作進一步討論。

AFS債務證券的ACL。我們認為，鑑於投資組合的規模和用於確定免税額的估計水平(視情況而定)，AFS債務證券的ACL是一項關鍵的會計政策。截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司的AFS投資組合完全由根據ASC 820使用2級估值技術進行公允估值的資產組成。公允價值計量。吾等聘請第三方定價機構協助評估該等債務證券，而該等資產於每個報告期均按公允價值列賬。如果發生表明收到全額合同付款有風險的事件，則在AFS債務擔保上記錄津貼。當發現此類事件時，使用貼現現金流模型來確定由於信用風險造成的預期損失，並計入撥備，以將債務證券的賬面價值減去計算出的預期損失金額，以債務證券的公允價值低於其攤銷成本基礎的金額為限。

正如在“-財務狀況-投資”中進一步描述的那樣，截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司的AFS投資組合主要由由美國政府支持的機構發行或擔保的MBS和CMO債務證券組成，因此，幾乎沒有信用風險。截至2022年12月31日和2021年12月31日，本公司尚未發現信用風險跡象，其AFS投資組合沒有任何信貸損失準備金，也沒有在2022年、2021年或2020年期間記錄任何永久性減值。

請參閲合併財務報表“--財務狀況--投資”和附註2以作進一步討論。

商譽和可識別無形資產的購買價格分配和減值。我們以公允價值記錄所有收購的資產和負債，公允價值是通過使用內部估值技術確定的估計。我們還可以與
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外部估值服務，協助評估所購入的重要資產和負債，包括但不限於貸款、核心存款無形資產和/或其他無形資產、房地產和定期存款。作為購買會計的一部分，我們通常會獲得商譽和其他無形資產作為購買價格的一部分。這些資產在不同的會計模式下接受持續的定期減值測試。我們在2022年或2021年期間沒有收購任何其他公司或資產。

商譽減值評估要求至少每年進行一次，但如果某些條件表明可能存在潛在減值，則可能需要更頻繁地進行評估。我們的政策是自11月30日起每年進行商譽減值分析這是，或根據需要更頻繁地使用。商譽減值評估需要在報告單位層面進行。商譽減值以報告單位的賬面價值超過其公允價值的金額計量，並就該金額中較小的金額或將商譽減記為零的金額計入減值費用。

我們選擇使用量化分析來執行截至2022年11月30日的年度商譽減值評估，並得出商譽沒有減值的結論。當我們認為報告單位的公允價值不太可能低於其賬面價值，或者如果最近使用了量化分析來估計報告單位的公允價值，並且沒有任何跡象表明該等減值結論發生了變化，我們可以使用定性分析來評估減值商譽。我們使用定性分析進行了截至2021年11月30日的年度商譽減值評估，得出的結論是商譽受損的可能性並不大。本公司未於2022年、2021年或2020年確認任何商譽減值。

該公司的核心存款無形資產具有有限的壽命，並在其估計的使用壽命內攤銷。如事件或情況顯示可能無法變現賬面值，核心存款無形資產須接受減值測試。核心存款無形資產採用成本回收模型計量減值。我們沒有確定2022年、2021年或2020年發生的任何事件或情況，這些事件或情況表明我們的核心存款無形資產可能會減值，應該對此進行評估。

請參閲綜合財務報表“-財務狀況-商譽及核心存款無形資產”及附註4以作進一步討論。

所得税. 考慮到已制定的税法的規定，我們根據資產和負債的賬面和計税基礎之間的差異的估計未來税收影響，通過遞延所得税來計入所得税。這些差異導致遞延税項資產和負債，這些資產和負債計入合併條件報表。

我們還必須評估從未來的應納税所得額中收回任何遞延税項資產的可能性，併為那些被確定為不太可能收回的資產建立估值免税額。於2022年、2022年及2021年12月31日，本公司分別持有合共5,020萬美元及1,920萬美元的遞延税項資產，並未就該等遞延税項資產記錄任何估值撥備。儘管我們確定，截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們的遞延税項資產不需要估值撥備，但不能保證這些資產將實現。如果公司遞延税項資產的估值準備在未來期間計入，公司綜合收益表的重大費用可能會導致淨收益減少。在確定確認由此產生的遞延税項資產和負債的金額和時間時，需要作出判斷，包括對未來應納税所得額的預測。

截至2022年12月31日，我們2021年、2020年和2019年的聯邦和州所得税申報單接受聯邦和各州當局的審計。如果作為審計的結果，我們將被評估利息和罰款，這些金額將通過合併損益表上的其他非利息支出來記錄。

請參閲合併財務報表“-經營業績-所得税支出”和附註19以作進一步討論。

固定福利和退休後計劃。我們用的是12月31日ST 衡量日期，以確定公司固定福利和退休後計劃的費用以及相關財務披露信息。退休後計劃費用對符合條件的員工數量的變化、貼現率、死亡率和其他預期的變化很敏感
費率，如醫療費用趨勢費率和薪級假設。本公司的固定福利及退休後計劃並無新加入者。

請參閲合併財務報表附註18以作進一步討論。

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高管概述

2022年概述。該公司公佈截至2022年的全年淨收益和稀釋後每股收益分別為6140萬美元和4.17美元，低於去年分別為6900萬美元和4.60美元的創紀錄財務業績水平。與最近幾年相比，2022年的市場動態發生了重大變化，因為短期利率大幅上升，並將市場推入了從2022年第三季度開始的延長和倒置的收益率曲線。聯邦公開市場委員會在2022年期間七次上調聯邦基金有效利率，將目標利率區間從0.00%-0.25%提高到2022年12月31日的4.25%-4.50%。聯邦基金有效利率的大幅提高是為了應對美國國內不斷上升的通脹，並努力使通脹達到聯邦公開市場委員會的長期目標年通貨膨脹率。繼2022年12月31日之後，聯邦公開市場委員會再次將聯邦基金有效利率再上調25個基點。儘管利率快速上升帶來宏觀經濟壓力，但截至2022年12月31日，資產質量仍然是公司的一個力量來源，突出表現為不良貸款佔總貸款的0.13%，不良資產佔總資產的0.09%，而截至2021年12月31日，不良貸款佔總貸款的0.20%，不良資產佔總資產的0.13%。該公司在2022年公佈了穩健的財務回報，包括平均股本回報率13.15%、平均有形股本回報率(非公認會計準則)16.71%和平均資產回報率1.12%，而截至2021年12月31日的年度分別為12.72%、15.61%和1.31%。

該公司繼續處於有利地位，能夠經受住我們過去幾年面臨的動盪和動盪的市場，並通過強大的資本狀況和適當的貸款組合準備金水平對來年進行預測。截至2022年12月31日，公司和銀行的所有監管資本比率都遠遠超過監管資本要求。雖然我們的普通股權益比率在2022年期間下降了188個基點至7.96%，我們的有形普通股權益比率(非GAAP)同期下降了185個基點至2022年12月31日的6.37%，但我們認識到，2022年利率的大幅上升導致我們指定為AFS的投資組合估值較低，與信貸無關。此外，截至2022年12月31日，我們的貸款ACL佔總貸款的0.92%，不良貸款的7.2倍，而截至2021年12月31日，這兩個數字分別為0.97%和5.0倍。我們的準備金水平反映了我們資產質量的實力，其中包括截至2022年底的年度平均貸款的0.02%的淨沖銷和截至2022年12月31日的0.06%的逾期貸款。我們繼續積極監控我們的貸款組合和投資組合中的各個細分市場，以確定壓力跡象的早期指標。到目前為止，我們還沒有發現任何系統性趨勢。

2022年，通過現金分紅和股份回購相結合的方式，公司向股東返還資本3390萬美元，其中包括以加權平均價45.46美元回購225,245股普通股，向股東派發現金股息每股1.62美元，較2021年增長9%。2023年1月，我們宣佈，公司董事會批准了一項新的股份回購計劃，截至2022年12月31日，公司最多回購75萬股，約佔總流通股的5%，並終止了我們於2022年啟動的股份回購計劃。

經營業績。截至2022年的年度淨收入為6140萬美元，較2021年減少760萬美元，降幅為11%。截至2022年的年度，扣除所得税、信貸損失撥備和SBA PPP貸款收入(非GAAP)前的收益為8030萬美元，比2021年增長7%。

各期間淨收入減少的主要驅動因素包括：
•淨利息收入增加1,030萬美元，增幅為7%，受平均貸款增長12%的推動。截至2022年的一年，淨息差為2.86%，而前一年為2.84%。截至2022年的一年，生息資產收益率上升27個基點，至3.34%，同期融資成本也上升27個基點，至0.51%。2022年下半年，隨着聯邦公開市場委員會加速加息，融資成本以更快的速度增長。
•信貸損失準備金增加770萬美元。在截至2022年的年度，本公司錄得450萬美元的撥備，以應付年內17%的強勁端到端貸款增長和不斷惡化的宏觀經濟預測。在截至2021年的年度，該公司報告負撥備支出(或信貸)320萬美元，因為它釋放了2020年建立的部分ACL，原因是市場改善，信用質量沒有因新冠肺炎疫情而惡化。
•非利息收入減少900萬美元，降幅18%，原因是抵押貸款銀行收入下降950萬美元，降幅69%，原因是住宅抵押貸款生產放緩，我們在2022年銷售了20%的產品，而截至2021年的一年為44%。
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•非利息支出增加310萬美元，增幅為3%，主要是由於工資和員工福利成本增加100萬美元，增幅為2%。截至2022年，我們的非利息支出佔總收入的比率為56.72%，而2021年為55.41%，或按非公認會計原則計算，同期我們的效率比率分別為56.16%和54.85%。
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行動的結果

淨利息收入和淨息差

淨利息收入是指從貸款、證券和其他生息資產賺取的利息，加上在購買會計中產生的貸款和/或定期存款的淨貸款費用、發端成本和公允價值標記，減去計息存款和借款支付的利息。淨利息收入，這是我們最大的收入來源，佔截至2022年的年度總收入的78%和73%截至2021年和2020年的每一年的總收入。淨利息收入受多項因素影響，包括但不限於利率變動、貸款及存款定價策略和競爭狀況、貸款提前還款速度、生息資產和計息負債的數量和組合，以及不良資產水平。

淨利息收入。截至2022年底止年度，按全額應税等值基準計算的淨利息收入為1.487億美元，較2021年增加1,030萬美元，增幅為7%。這一增長包括利息收入在全額應税等值基礎上增加2,430萬美元，增幅為16%，但因兩期之間利息支出增加1,400萬美元，增幅127%而被部分抵銷。
•利息收入在全額應課税等值基礎上的增長是由於賺取利息的資產平均強勁增長7%和兩期之間收益率擴大27個基點的共同作用。產生利息的資產增長是由(I)平均貸款餘額增長4.111億美元或12%推動的，住宅房地產和商業房地產分別增長30%和8%，以及(Ii)平均投資餘額比2021年增加1.356億美元或10%，主要是由於2021年進行的投資購買的全年影響。我們在2022年的利息資產收益率擴大是利率環境在兩個時期之間發生重大變化的結果。2022年期間，由於聯邦公開市場委員會通過連續七次加息，將聯邦基金有效利率提高了425個基點，到2022年12月31日的目標區間為4.25%-4.50%，利率大幅上升。截至2022年12月30日(最後一個工作日)，10年期美國國債在年內增加了236個基點，達到3.88%。
•利息支出的增加主要是由於27 我們的平均資金成本上升了一個基點，這也是由於兩個時期之間利率的大幅上升。截至2022年底止年度，本公司的融資成本上升至0.51%，存款成本上升26個基點至0.42%，借款成本上升50個基點至1.35%。存款成本的增加主要出現在利息支票和貨幣市場賬户中。這些賬户通常承載着對利率更敏感的客户，包括要求更高利率的較大商業客户。

淨息差。淨息差按按全額應課税等值基準計算的淨利息收入佔平均可賺取利息資產的百分比計算。截至2022年及2021年止年度，我們在全額應税等值基礎上的淨息差分別為2.86%及2.84%，而我們的截至2022年底止年度，按全額應課税等值基準(非公認會計原則)計算的調整後淨息差為2.85%，而2021年則為2.87%。

下表列出了所述期間的平均餘額、利息收入、利息支出和相應的平均收益和支付的利率，以及淨利息收入、淨利差和淨利差：
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平均餘額、利息和收益率/利率分析
截至該年度為止
十二月三十一日，
  202220212020
(千美元)
平均餘額(1)
利息收益率/比率
平均餘額(1)
利息收益率/比率
平均餘額(1)
利息收益率/比率
資產                  
生息資產：                  
在其他銀行的生息存款和其他生息資產
$52,068 $514 0.99 %$268,879 $322 0.12 %$179,718 $343 0.19 %
投資--應納税1,329,586 24,468 1.84 %1,189,895 19,724 1.66 %874,823 19,604 2.24 %
投資--免税(2)
111,113 3,919 3.53 %115,169 3,798 3.30 %121,302 4,117 3.39 %
貸款(3):
商業地產1,532,225 61,452 4.01 %1,412,884 51,488 3.64 %1,310,160 51,403 3.92 %
商業廣告(2)
396,000 16,494 4.17 %340,727 12,959 3.80 %398,087 16,546 4.16 %
SBA PPP6,999 1,254 17.91 %118,414 8,170 6.90 %146,918 7,750 5.28 %
市政(2)
19,305 618 3.20 %20,529 691 3.37 %19,073 679 3.56 %
住宅房地產1,511,985 52,738 3.49 %1,156,698 41,792 3.61 %1,085,064 43,927 4.05 %
消費者權益和房屋淨值243,901 12,268 5.03 %250,061 10,528 4.21 %312,076 13,986 4.48 %
貸款總額
3,710,415 144,824 3.90 %3,299,313 125,628 3.81 %3,271,378 134,291 4.11 %
生息資產總額5,203,182 173,725 3.34 %4,873,256 149,472 3.07 %4,447,221 158,355 3.56 %
現金和銀行到期款項49,744     51,983     48,479     
其他資產270,111     364,740     381,204     
更少：ACL(34,237)(34,433)(31,459)
總資產$5,488,800 $5,255,546 $4,845,445 
負債與股東權益                  
存款：                  
非利息檢查
$1,206,383 $— — %$1,083,357 $— — %$684,539 $— — %
利息查詢1,502,896 11,569 0.77 %1,297,695 2,512 0.19 %1,289,501 4,553 0.35 %
儲蓄760,264 343 0.05 %675,533 277 0.04 %536,014 303 0.06 %
貨幣市場706,934 5,341 0.76 %706,474 2,075 0.29 %701,640 3,477 0.50 %
存單295,586 1,481 0.50 %333,352 1,782 0.53 %454,750 5,759 1.27 %
總存款4,472,063 18,734 0.42 %4,096,411 6,646 0.16 %3,666,444 14,092 0.38 %
借款：                  
經紀存款130,455 1,571 1.20 %282,399 1,274 0.45 %242,951 1,452 0.60 %
客户回購協議
215,761 1,103 0.51 %185,246 570 0.31 %205,890 1,314 0.64 %
次級債券
44,331 2,140 4.83 %48,605 2,523 5.19 %59,228 3,512 5.93 %
其他借款80,100 1,546 1.93 %3,562 35 0.99 %58,601 523 0.89 %
借款總額470,647 6,360 1.35 %519,812 4,402 0.85 %566,670 6,801 1.20 %
籌資負債總額4,942,710 25,094 0.51 %4,616,223 11,048 0.24 %4,233,114 20,893 0.49 %
其他負債78,845     96,598     108,707     
股東權益467,245 542,725 503,624 
總負債和股東權益
$5,488,800 $5,255,546 $4,845,445 
淨利息收入(全額應税等值)
  148,631     138,424     137,462   
減去：全額應税等值調整
(937)(988)(1,155)
淨利息收入$147,694 $137,436 $136,307 
淨息差(全額應税等值)
2.83 %2.83 %3.07 %
淨息差(全額應税等值)
2.86 %2.84 %3.09 %
調整後淨息差(全額應税等值)(非公認會計準則)2.85 %2.87 %3.10 %
(1)上報的平均餘額按日計算。
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(2)按21%税率計算的等值税基報告，包括某些商業貸款。
(3)非應計制貸款和持有以供出售的貸款計入平均貸款總額。

下表提供了有關所示期間利息收入和利息支出變化的全額應税等值基礎上的某些信息。對於每一類有息資產和有息負債，提供了可歸因於利率和數量的變化的信息。(A)量的變化(量的變化乘以上一年的率)，(B)率的變化(率的變化乘以當年的量)，以及(C)率/量的變化(率的變化乘以量的變化)，分配給因率變化一欄。
截至該年度為止
2022年12月31日與2021年12月31日		截至該年度為止
2021年12月31日與2020年12月31日
增加(減少)由於：淨增加(減少)增加(減少)由於：淨增加(減少)
(單位：千)卷費率卷費率
生息資產：            
在其他銀行的生息存款和其他生息資產$(260)$452 $192 $169 $(190)$(21)
投資--應納税2,319 2,425 4,744 7,058 (6,938)120 
投資--免税(134)255 121 (208)(111)(319)
商業地產4,344 5,620 9,964 4,027 (3,942)85 
商業廣告2,100 1,435 3,535 (2,584)(1,003)(3,587)
SBA PPP(7,688)772 (6,916)(1,505)1,925 420 
市政(41)(32)(73)52 (40)12 
住宅房地產12,826 (1,880)10,946 2,901 (5,036)(2,135)
消費者權益和房屋淨值(259)1,999 1,740 (2,778)(680)(3,458)
利息收入總額13,207 11,046 24,253 7,132 (16,015)(8,883)
計息負債：
利息查詢390 8,667 9,057 29 (2,070)(2,041)
儲蓄34 32 66 84 (110)(26)
貨幣市場1 3,265 3,266 24 (1,426)(1,402)
存單(200)(101)(301)(1,542)(2,435)(3,977)
經紀存款(684)981 297 237 (415)(178)
客户回購協議94 439 533 (132)(612)(744)
次級債券(222)-160(161)(383)(630)(359)(989)
其他借款758 753 1,511 (490)2 (488)
利息支出總額171 13,875 14,046 (2,420)(7,425)(9,845)
淨利息收入(全額應税等值)$13,036 $(2,829)$10,207 $9,552 $(8,590)$962 

所示期間的淨利息收入包括以下各項：
損益表位置截至該年度為止
十二月三十一日，
(單位：千)202220212020
貸款手續費(1)
利息收入$261 $7,156 $5,648 
購進會計增加的公允價值淨額利息收入和利息支出281 689 1,220 
收回以前已註銷的購入貸款利息收入217 226 258 
總計$759 $8,071 $7,126 
(1)在截至2022年和2021年的年度，公司確認了120萬美元和690萬美元的與SBA PPP貸款發起相關的費用。

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本公司的綜合財務報表和內部呈報的綜合財務報表附註是根據公認會計準則編制的，該準則要求財務狀況和經營結果以歷史美元計量，在某些情況下，以當前公允價值計量，而不考慮貨幣的相對購買力隨着時間的推移因通貨膨脹而發生的變化。與許多工業公司不同，我們幾乎所有的資產和幾乎所有的負債都是貨幣性質的。因此，利率對我們業績的影響比一般通脹水平更大。在短期內，利率和收益率曲線的走勢不一定與通脹的方向或幅度相同。

截至本年度報告Form 10-K的日期，聯邦公開市場委員會於2023年2月將聯邦基金有效利率上調25個基點，將目標利率區間定在4.50%-4.75%，並表示2023年可能有必要進一步加息，以努力繼續遏制通脹壓力，實現其長期通脹目標。本公司截至2022年12月31日的利率風險狀況是負債敏感的，因此，聯邦公開市場委員會持續的短期加息可能會導致淨利息收入下降，因為存款和借款的重新定價速度快於浮動利率貸款的重新定價，貸款和投資提前還款速度較慢，導致用於在當前市場上再投資於高收益資產的現金流減少。

2022年12月31日後，本公司執行了四次固定利率對浮動利率的掉期，共為指定的固定利率住宅房地產貸款池進行了3.00億美元的名義利率互換。根據ASC 815，該衍生產品交易被指定為“公允價值對衝”，其目的是限制公司在短期利率持續上升中的風險敞口。請參閲綜合財務報表“-風險管理-利率風險”及附註12以作進一步討論。

信貸損失準備

截至2022年、2021年及2020年止年度，本公司已按照ASU 2016-13年度(通常稱為“CECL”標準)的信貸損失撥備入賬。關於公司的會計核算和ACL的政策，請參閲合併財務報表的“-關鍵會計政策”和附註1。

信貸損失準備金由所示期間的下列組成部分組成：
截至該年度為止
十二月三十一日，		更改自
2022 to 2021
202220212020$%
貸款損失準備金(貸方)$4,430 $(3,817)$13,215 $8,247 (216)%
表外信貸風險計提信貸損失準備70 627 (797)(557)新墨西哥州
信貸損失準備金$4,500 $(3,190)$12,418 $7,690 (241)%

計提貸款損失準備金。在2020年新冠肺炎疫情爆發時，我們基於各種宏觀經濟數據趨勢和各種質量考慮因素，提高了公司的貸款準備金率，以應對新冠肺炎對我們貸款組合的預期不利影響。然而，在2021年，我們記錄了380萬美元的貸款損失，這反映出宏觀經濟形勢好於預期，信貸惡化程度極低，使我們能夠釋放我們在2020年為大流行病建立的部分準備金。在截至2022年的一年中，我們記錄了440萬美元的貸款損失撥備，原因是年內貸款強勁增長17%，以及宏觀經濟狀況和前景的轉變，因為隨着聯邦公開市場委員會積極提高短期利率以抑制通脹，對短期經濟衰退的擔憂加劇。部分抵消了撥備需求的是，公司所有貸款組合的資產質量持續強勁，沒有立即惡化的跡象，以下信用質量指標強調了這一點：(I)截至2022年12月31日的平均貸款的0.02%的淨沖銷，(Ii)截至2022年12月31日的不良資產佔總資產的0.09%，(Iii)截至2022年12月31日的貸款和逾期貸款(30-89天)佔總貸款的0.06%。

計提表外信貸敞口的信貸損失準備。截至2022年12月31日，表外信貸敞口的ACL為330萬美元，而截至2021年12月31日為320萬美元。增加的原因是，由於各期間宏觀經濟總體不確定，預期損失率增加，但因各期間無資金承付款減少1 720萬美元而被部分抵銷。

47

非利息收入

下表列出了所示期間的非利息收入情況：
截至該年度為止
十二月三十一日，		更改自
2022 to 2021
(千美元)202220212020$%
借記卡收入
$13,340 $13,105 $10,420 $235 2 %
存款賬户手續費
7,587 6,626 6,697 961 15 %
信託服務收入
6,407 6,516 6,115 (109)(2)%
抵押貸款銀行收入，淨額
4,221 13,704 18,487 (9,483)(69)%
經紀佣金和保險佣金
4,147 3,913 2,832 234 6 %
銀行擁有的人壽保險
1,901 2,364 2,533 (463)(20)%
出售證券的淨虧損(912)— — (912)— 
其他收入
4,011 3,507 3,406 504 14 %
非利息收入總額$40,702 $49,735 $50,490 $(9,033)(18)%
非利息收入佔總收入的百分比(1)
22 %27 %27 %
(1)收入是淨利息收入和非利息收入的總和。

抵押貸款銀行收入，淨額通過向二級市場投資者出售住宅按揭貸款而產生，亦包括出售住宅按揭時確認的收入，在出售住宅按揭時，我們維持產生按揭服務資產的償還權，扣除資本化按揭服務資產的相關攤銷後的淨額。我們的做法是出售起源於住宅抵押貸款的償還權，但需要本公司償還貸款的某些第三方關係除外。

與2021年相比，截至2022年的年度抵押貸款銀行收入淨額下降，原因是2022年利率環境的變化影響了購買和再融資活動，導致住宅抵押貸款產量在兩年間下降了30%。此外，該公司在2022年銷售了20%的原始住宅抵押貸款產品，而2021年為44%，這再次反映了不同時期市場動態的變化。

借記卡收入表示 從我們的企業和消費者支票賬户客户的借記卡交易中賺取的交換費，以及從我們的網絡提供商那裏獲得的年度獎勵獎金。

存款賬户手續費指為存款客户提供各種服務所賺取的費用，包括透支和不足的資金費用、為存款賬户提供服務的正常費用和商業客户的現金管理費。截至2022年和2021年的年度，透支和不足的基金費用總額分別為530萬美元和470萬美元。截至2022年的一年，透支和不充分的基金費用仍低於新冠肺炎大流行前的水平，因為相比之下，客户的儲蓄率繼續較高。

在2022年第三季度，公司做出了一些資金不足和透支計劃的變化，以幫助我們的客户並支持他們的財務狀況。預計這些變化不會大幅減少收入。

信託服務收入代表卡姆登國家財富管理公司提供的投資諮詢和信託服務所賺取的費用。賺取的費用主要是我們客户管理資產的一定比例。截至2022年和2021年12月31日，其管理的資產分別為10億美元和11億美元。各時期管理的資產減少是由2022年投資組合的整體表現推動的，這一點在該年的整個市場指數中都可以看到，但現金和資產的淨流入部分抵消了這一下降。

經紀佣金和保險佣金代表銀行以卡姆登金融顧問的身份提供經紀服務、投資諮詢和保險服務所賺取的費用。截至2022年的年度比2021年增加是由經紀和諮詢服務費用推動的。

銀行擁有的人壽保險代表公司針對公司和銀行某些現任和前任高級管理人員實施的各種BOLI政策的現金退還價值的變化。現金退回價值的變化反映了保單標的投資的表現。與2021年相比，截至2022年的年度收入減少是由於對公司BOLI合同的基礎投資低於其穩定價值包裝，因此寫道
48

2022年第三季度和第四季度確認的首付總額為38.7萬美元。如果合同中這些基礎投資的市場價值進一步下降，可能會導致未來一段時間內BOLI收入減少。

出售證券的淨(虧損)收益代表出售我們的債務投資的已實現(虧損)收益。2022年，我們
執行投資組合重組策略，以增加淨利息收入和改善我們的淨利差。在這樣做的同時，我們出售了賬麪價值3720萬美元的指定為AFS的投資，實現了91.2萬美元的虧損，同時以當前市場利率購買了3280萬美元的新證券。

在截至2021年或2020年的年度內，我們沒有出售任何投資證券。請參閲合併財務報表的“--財務狀況--投資”和附註2以作進一步討論。

其他收入包括第三方商户和信用卡佣金、客户貸款互換費用和其他雜費以及股權證券的淨收益。

非利息支出
下表列出了有關所列期間非利息支出的信息：
截至該年度為止
十二月三十一日，		更改自
2022 to 2021
(千美元)202220212020$%
薪酬和員工福利$62,019$61,007$57,938$1,012 2 %
傢俱、設備和數據處理13,04312,24711,756796 6 %
佔用費用淨額7,5787,5327,58546 1 %
借記卡費用4,6024,3133,753289 7 %
諮詢費和專業費4,0733,6913,833382 10 %
監管評估2,3382,0741,450264 13 %
核心存款無形資產攤銷625655682(30)(5)%
奧利奧和收集費用(回收)，淨額29(101)382130 (129)%
其他費用12,54212,30212,604240 2 %
非利息支出總額$106,849$103,720$99,983$3,129 3 %
非利息支出佔總收入的比率56.72 %55.41 %53.52 %
能效比率(非公認會計原則)56.16 %54.85 %52.56 %

薪酬和員工福利包括員工工資、佣金、獎勵、股權補償、與僱主相關的税收、保險福利和其他某些與員工相關的成本，扣除因發放貸款而產生的與員工相關的直接成本。截至2022年的年度與2021年相比的增長是由於我們在2022年3月發佈了正常的年度績效加薪，工資和相關税收增加了4%，但根據年度績效預算，獎金和激勵措施減少了140萬美元，部分抵消了這一增長。

傢俱、設備和數據處理包括資本化傢俱、設備和與數據有關的費用的折舊費用，以及持續的系統和其他數據處理費用，包括外包解決方案。截至2022年的年度比2021年的增長是由於對面向客户的技術平臺、內部系統和生產平臺的持續投資，以推動生產率和效率的提高，以及各種與信息安全和恢復能力相關的系統和增強。

佔用費用淨額包括與我們的分支機構、貸款製作辦公室和服務中心的運營相關的建築和物業成本，包括但不限於租金、折舊、維護和相關税收，扣除從租賃辦公空間獲得的租金收入。

諮詢費和專業費包括第三方諮詢服務和其他專業費用，如審計和税務服務，法律服務，以及公司和銀行董事費用。

借記卡費用是產生借記卡收入的成本，包括第三方交換網絡提供商費用和相關數據傳輸成本，以及為支票賬户客户生成借記卡的塑料卡成本。與2021年相比，2022年借記卡支出增長了7%，而同期借記卡收入增長了2%。許多與借記卡費用相關的成本都是按單位固定的。
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監管評估是指發生並支付給各種監管機構的費用，包括聯邦存款保險公司和OCC。監管評估費用基於多個因素，但不限於資產增長、監管機構風險評估以及金融機構特有的積極或消極趨勢。截至2022年的年度比2021年增加的主要原因是FDIC季度評估的增加，主要是由於資產增長。FDIC已批准從2023年1月1日起將所有投保銀行的評估利率提高2個基點，這將導致公司2023年的FDIC成本增加。

奧利奧和收集成本，淨額包括與OREO、公司貸款的催收和止贖工作相關的成本。如果資產質量指標在2023年惡化，與OREO、收集和止贖努力相關的成本可能會增加。

核心存款無形資產攤銷代表核心存款無形資產的攤銷費用。有關詳情，請參閲綜合財務報表的“-財務狀況-商譽及核心存款無形資產”及附註4。

其他費用包括與僱員有關的費用，如某些SERP和其他退休後福利費用；僱用、培訓、教育、會議和商務旅行費用；捐款和營銷費用；郵資、運費和信使費用；以及其他費用。

所得税費用

截至2022年和2021年的年度所得税支出分別為1,560萬美元和1,760萬美元，導致每年的實際所得税税率為20.3%。緬因州對金融機構的州税率低於我們所在地區的其他州。隨着該公司在緬因州以外的貸款和經營範圍繼續擴大，預計該公司的實際税率將繼續增加。

截至2022年的一年，公司的有效所得税税率為20.3%，低於我們22.8%的邊際税率，其中包括21.0%的聯邦所得税税率和1.8%的州所得税税率，扣除聯邦税收優惠，主要是由於來自市政債券和某些符合條件的貸款、不應納税的BOLI和符合條件的投資獲得的税收抵免。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司的遞延税項資產分別為5020萬美元和1920萬美元。2022年期間遞延税項資產的增加是由於AFS投資組合的未實現虧損增加，包括2022年6月從AFS轉移到HTM的投資。截至2022年12月31日，我們不需要或打算出售任何處於未實現虧損狀態的投資證券，並預計投資將完全收回，因為未實現虧損是2022年利息大幅增加的結果，而不是投資組合中信用風險的反映。此外，儘管截至2022年12月31日沒有預期，但如果公司在這些投資上實現虧損，作為一家金融機構，出於所得税目的，虧損將被描述為普通虧損，而不是資本虧損，因此不會對任何此類虧損的使用進行限制。我們不斷監測和評估我們的遞延税項資產是否需要估值撥備，我們確定截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們不需要估值撥備。

有關投資的進一步討論，請參閲合併財務報表的“--財務狀況--投資”和附註2。

有關所得税及相關遞延税項資產及負債的進一步討論，請參閲綜合財務報表附註19。

2021年經營業績與2020年經營業績比較

與截至2020年12月31日的年度相比，截至2021年12月31日的年度的經營結果載於項目7。管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析“公司於2022年3月11日向美國證券交易委員會提交了Form 10-K年報。


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財務狀況

現金和現金等價物

截至2022年12月31日，現金和現金等價物總額為7540萬美元，而截至2021年12月31日為2.206億美元。現金和現金等價物餘額在2022年下降，因為我們重新部署了現金，以支持2022年17%的貸款增長。我們持續管理和監控我們的現金水平，以確保符合適用的法規要求。

2020年3月，美聯儲將存款準備金率降至零，有效地取消了對所有存款機構的現金準備金率要求。

投資

該公司利用投資組合管理流動性、利率風險和監管資本，並利用市場狀況產生回報，而不存在過度風險。截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司的投資組合一般包括住房抵押貸款證券化、首席營銷官、市政和公司債務證券、FHLBB和FRB普通股，以及為公司高管和董事非合格退休計劃而在拉比信託中持有的共同基金。我們根據我們的意圖和投資策略將我們的債務證券指定為AFS或HTM，它們分別按公允價值或攤銷成本列賬。我們的FHLBB和FRB普通股按成本列賬；我們的共同基金投資被指定為交易型證券，並按公允價值列賬。截至2022年12月31日和2021年12月31日，總投資分別佔總資產的22%和28%。

在截至2022年6月30日的季度內，我們從AFS向HTM轉讓了141只證券，公允價值5.203億美元，以幫助在利率上升的環境下管理我們的資本狀況。這些證券在轉讓時按公允價值重新分類，這是一種非現金交易。在轉移時，AFS債務證券的未實現虧損為税前7210萬美元，並在AOCI內部報告。轉讓證券截至轉讓日的加權平均壽命為8.8年，未實現虧損將在剩餘壽命內攤銷。截至2022年12月31日，AOCI報告的轉讓證券的未實現淨虧損為5,220萬美元，扣除1,430萬美元的遞延税項資產，這些證券的加權平均壽命為8.8年。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司的投資組合總額分別為13億美元和15億美元，較截至2022年12月31日的年度減少2.643億美元，降幅為17%。下降的主要原因是：
•支付、催繳和到期款項1.745億美元；
•出售了3,630萬美元的AFS債務證券；2022年，我們執行了投資組合重組戰略，出售了這些證券，同時購買了3,280萬美元的新證券，以增加淨利息收入並改善我們的淨利差。
•AFS債務證券組合的公允價值淨減少9,960萬美元，主要是由於年內由於經濟政策收緊以遏制通脹壓力而導致利率上升所致。由於利率上升，截至2022年12月31日，2年期美國國債和10年期美國國債分別上漲368個基點和236個基點，至4.41%和3.88%，導致債券價格下跌；
•減少6,640萬美元，原因是2022年6月轉移給HTM的AFS證券的未攤銷未實現虧損；
•2022年期間購買了1.384億美元的債務證券，包括作為上文討論的公司投資重組的一部分購買的債務證券，部分抵消了這一部分抵銷。2022年期間購買的投資的加權平均壽命為6.4年。

我們的AFS債務證券組合，在2022年12月31日和2021年12月31日分別佔我們投資組合的55%和99%，使用第2級估值技術按公允價值計價。有關本公司公允價值技術的進一步詳情，請參閲綜合財務報表附註1及附註21。

由於AFS和HTM債務證券組合的構成，其信用風險有限，其中包括由美國政府和政府支持機構支持的證券，由國家公認評級機構評級的高評級公司債券和市政債券。截至2022年12月31日和2021年12月31日，美國政府和政府支持機構的公允價值分別約佔AFS和HTM債務證券組合的88%和91%。公允價值
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在2022年和2021年12月31日，信用評級為AA或以上的公司債券和市政債券分別佔AFS和HTM債務證券的6%和6%

我們在合併條件報表上的其他投資包括FHLBB和FRB普通股。這些投資是按成本計價的。我們被要求根據我們的FHLBB預付款水平保持一定水平的FHLBB股票投資，並根據銀行的資本水平保持一定水平的FRB普通股投資。截至2022年和2021年12月31日，我們對FHLBB股票的投資總額分別為730萬美元和490萬美元，我們對FRB股票的投資總額為540萬美元。

我們對共同基金的投資被指定為交易證券，並按公允價值列賬。這些投資由拉比信託基金持有，將用於與公司高管和董事遞延薪酬計劃相關的未來付款。該等投資採用第1級估值技術，按公允價值列賬。

下表列出了AFS和HTM債務證券的賬面價值以及截至所示日期的百分比分佈：
十二月三十一日，
20222021
(千美元)賬面價值佔總投資的百分比賬面價值佔總投資的百分比
交易證券(按公允價值列賬)：
共同基金$3,990 — %$4,428 — %
證券交易總額3,990 — %4,428 — %
AFS債務投資(按公允價值列賬)：
美國政府支持的企業的義務— — %8,344 — %
國家和政治分區的義務49,226 4 %117,478 8 %
由美國政府支持的企業發行或擔保的抵押貸款支持證券514,019 41 %1,000,257 66 %
由美國政府支持的企業發行或擔保的抵押貸款債券109,347 9 %358,849 24 %
次級公司債券23,283 2 %22,558 1 %
AFS債務投資總額695,875 56 %1,507,486 99 %
HTM債務投資(按攤銷成本列賬)：
美國政府支持的企業的義務7,457 1 %— — %
國家和政治分區的義務55,978 4 %1,291 — %
由美國政府支持的企業發行或擔保的抵押貸款支持證券317,406 25 %— — %
由美國政府支持的企業發行或擔保的抵押貸款債券145,069 12 %— — %
次級公司債券20,673 1 %— — %
HTM債務投資總額546,583 43 %1,291 — %
其他投資(按成本結轉)：
FHLBB股票7,339 1 %4,906 — %
FRB股票5,374 — %5,374 — %
其他投資總額12,713 1 %10,280 1 %
總計$1,259,161 100 %$1,523,485 100 %

2021年12月31日至2022年12月31日期間AFS投資組合的大幅減少和HTM投資組合的增加是2022年指定轉移的結果，有關截至2022年12月31日和截至2022年12月31日的年度我們從AFS投資轉移到HTM投資的更多細節，請參閲合併財務報表附註2。

我們不斷監控和評估我們的投資證券組合，以識別和評估我們投資組合中的風險，包括但不限於當前利率環境和相關提前還款風險的影響，並審查信用評級。2022年12月31日與2021年12月31日相比，債務證券的整體組合保持相對不變
52

並處於有利地位，能夠提供穩定的現金流來源。截至2022年12月31日，我們的債務投資證券組合的存續期為5.8年，而截至2021年12月31日的存續期為4.8年。市場利率的變化是我們債務證券投資組合加權平均壽命的主要驅動因素，從2021年12月31日的4.8年上升到2022年12月31日的5.8年。我們目前正在使用投資現金流支持貸款增長或償還借款，有限的再投資迴流到投資組合中。

對處於未實現虧損狀態的公司AFS債務證券進行評估，以確定是否應根據ASU 2016-13記錄備抵或是否需要減記。於截至2022年、2022年、2021年及2020年12月31日止年度，我們並無在未實現虧損狀況下記錄任何撥備或減記任何AFS債務證券。請參閲“—關鍵會計政策”和合並財務報表附註1，以進一步討論我們的做法和政策，並參閲合併財務報表附註2，以瞭解我們對截至2022年12月31日和截至2022年12月31日的年度的AFS投資撥備評估的更多細節。

根據ASU 2016-13，在每個報告期內，我們的HTM債務證券都會被評估，以確定是否應該記錄備抵或是否需要減記。於截至2022年12月31日、2021年及2020年12月31日止年度及截至2022年12月31日止年度，我們並無記錄任何撥備或減記截至2022年12月31日的任何HTM債務證券。請參閲“關鍵會計政策”和綜合財務報表附註1進一步討論我們的做法和政策，並參閲綜合財務報表附註2以瞭解我們對截至2022年12月31日止年度的HTM投資撥備評估的更多細節。

下表列出了債務投資的賬面價值和全額應税等值加權平均收益率。
合同到期日和其他投資的賬面價值。債務投資的實際到期日可能不同於合同到期日，因為借款人可能有權催繳或提前還款。
十二月三十一日，
20222021
(千美元)截止日期：
1年或1年以下		截止日期：
1 – 5 years		截止日期：
5 – 10 years		截止日期：
超過10年		攤銷成本攤銷成本
債務投資：
美國政府支持的企業的義務$— $— $7,457 $— $7,457 $8,585 
國家和政治分區的義務500 1,866 53,521 49,769 105,656 113,377 
由美國政府支持的企業發行或擔保的抵押貸款支持證券51 23,742 160,617 731,842 916,252 1,003,869 
由美國政府支持的企業發行或擔保的抵押貸款債券144 9,975 40,947 216,763 267,829 361,781 
次級公司債券— 13,023 22,551 10,776 46,350 22,660 
債務投資總額$695 $48,606 $285,093 $1,009,150 $1,343,544 $1,510,272 
債務證券加權平均收益率(1)
2.71 2.13 %3.23 %2.51 %2.65 %1.75 %
其他投資(2):
共同基金(公允價值)$3,990 $4,428 
FHLBB庫存(成本)7,339 4,906 
FRB庫存(成本)5,374 5,374 
其他投資總額$16,703 $14,708 
(1)加權平均數的計算方法是賬面價值除以賬面價值乘以税收收益。
(2)沒有預定的到期日。

53

貸款

該公司主要向位於我們地理市場區域內的客户提供貸款。我們的主要市場仍然在緬因州，截至2022年12月31日和2021年12月31日，分別佔我們貸款組合的70%和72%。馬薩諸塞州和新罕布夏州是我們的第二大和第三大市場，截至2022年12月31日，分別佔我們總貸款組合的15%和14%，而截至2021年12月31日，這兩個市場分別佔9%和13%。截至2022年12月31日，我們的分銷渠道包括緬因州的57家分行，新漢普郡的兩個地點，包括朴茨茅斯的分行和曼徹斯特的商業貸款製作辦公室，馬薩諸塞州布倫特裏的抵押貸款製作辦公室，以及在線住宅抵押貸款和小企業數字貸款平臺。

於2022年及2021年12月31日，非住宅樓宇營運者行業(商業及工業樓宇、零售機構、劇院、銀行及保險樓宇經營者)及住宅樓宇出租人(用作住宅的樓宇出租人，例如獨棟住宅、公寓及聯排別墅)的集中度分別佔商業地產組合總額的34%及28%及貸款總額的14%及11%。截至2022年12月31日，我們的貸款組合中沒有其他行業集中度超過總貸款的10%。

下表列出了我們貸款組合在指定日期的構成，以及2022年期間的變化：
十二月三十一日，
20222021變化
(千美元)$佔總貸款組合的百分比$佔總貸款組合的百分比$%
商業房地產.非業主自住$1,292,443 32 %$1,178,185 34 %$114,258 10 %
商業地產-業主自住332,494 8 %317,275 9 %15,219 5 %
商業廣告429,499 11 %363,695 11 %65,804 18 %
SBA PPP632 — %35,953 1 %(35,321)(98)%
住宅房地產1,700,266 42 %1,306,447 38 %393,819 30 %
消費者權益和房屋淨值255,019 6 %229,919 7 %25,100 11 %
貸款總額$4,010,353 100 %$3,431,474 100 %$578,879 17 %
貸款組合組合：
商業廣告2,055,068 51 %1,895,108 55 %159,960 8 %
零售1,955,285 49 %1,536,366 45 %418,919 27 %

商業地產-非業主自住.非業主自住商業地產貸款是指借款人償還貸款的主要來源為與物業有關的租金收入或物業的出售、再融資或永久再融資所得的投資物業。非業主自住商業房地產貸款包括抵押貸款，為房地產投資提供資金，這些房地產可能包括但不限於多户住宅、商業/零售辦公空間、工業/倉庫空間、酒店、輔助生活設施和其他特定用途物業。非業主自住商業房地產貸款部分還包括建設項目，直到它們完成。

商業地產-業主自住。一般來説，業主自住的商業房地產貸款是指
由借款人擁有和運營，償還的主要來源是借款人企業進行的持續運營和活動的現金流。業主自住商業房地產貸款包括抵押貸款，用於為房地產投資提供資金，這些房地產可能包括但不限於商業/零售辦公空間、餐廳、教育和醫療實踐設施以及其他特定用途的物業。

SBA PPP。小企業管理局購買力平價貸款是由小企業管理局支持的無擔保、全擔保的商業貸款，發放給符合條件的小企業，作為應對新冠肺炎疫情的聯邦刺激措施的一部分。根據該計劃發放的貸款期限為兩年或五年，借款人將使用這些貸款來抵消某些工資和其他運營成本，如租金和水電費。如果符合條件的小企業符合某些條件，貸款和應計利息或部分有資格獲得小企業管理局的豁免。這些貸款是在小企業管理局的指導下發起的，小企業管理局可能會發生變化。自2021年5月31日起，SBA PPP貸款計劃結束，公司不再根據該計劃發放貸款。
54


住宅房地產.住宅房地產貸款包括以一至四户房產為抵押的貸款，包括用於投資目的的貸款。我們通常在我們的投資組合中保留可調利率抵押貸款、原始期限為30年或更短的固定利率抵押貸款，以及巨型/不符合條件的住宅抵押貸款。

作為我們整體資產/負債管理戰略的一部分，我們向二級市場參與者出售我們發放的住宅抵押貸款，以管理我們的利率風險頭寸併產生非利息收入。我們在決定出售哪些貸款時考慮的因素，包括但不限於利率環境的當前和未來前景；貸款條款，包括貸款規模、利率、固定或可變貸款和到期日；以及估計的提前還款速度。

消費者權益和家庭權益.消費貸款和房屋淨值貸款的目的多種多樣，旨在滿足客户的需求。消費貸款包括透支保護、汽車、船隻、休閒車輛和移動住房貸款、房屋淨值貸款和額度，以及有擔保和無擔保的個人貸款。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，分別有34%和27%的消費貸款組合是無擔保的，截至每個日期，47%的房屋淨值組合是由初級留置權頭寸擔保的。

關聯方交易

本行獲準在其正常業務過程中，以符合本行貸款政策及監管要求的條款，向本公司及本行的若干高級職員及董事提供貸款。除了以與銀行貸款政策一致的條款向公司和銀行的某些高級管理人員和董事提供貸款外，聯邦銀行法規還要求對遵守這一政策的情況進行培訓、審計和審查(也稱為“O規則”要求)。綜合財務報表附註3及附註8分別提供關連人士借貸及存款交易的資料。我們尚未進行重大的關聯方交易。

資產質量

資產質量對公司來説是最重要的，鑑於當前和預測的市場狀況，資產質量仍然是非常重要的。我們的做法是積極主動地管理公司的貸款組合，以便我們能夠及早有效地識別問題信貸和趨勢，評估和實施有效的解決策略，並儘可能迅速地進行註銷。此外，本公司不斷重新評估其承保標準，以迴應經濟狀況變化所帶來的信貸風險。公司將繼續投入大量資源監測和管理我們整個貸款組合的信用風險，幷包括以下管理和董事會層面的監督：
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•信用風險團隊、催收和特殊資產團隊和信用風險政策委員會是一個內部管理委員會，由不同業務部門的高管和高級管理人員組成，包括會計和財務、信貸承銷、催收和特殊資產、風險以及商業和零售銀行業務，負責監督公司的系統和程序，以監控其貸款組合的信用質量，實施貸款審查計劃，並保持貸款評級系統的完整性。
•ACL的充分性由管理撥備委員會監督，該委員會是一個內部管理委員會，由不同業務領域的公司高管和高級管理人員組成，包括會計和財務、信貸承銷、收款和特殊資產、合規性以及商業和零售銀行業務。管理規定委員會支持董事會審計委員會的監督努力。
•董事會的董事信貸委員會審閲大型信貸風險、監察外部貸款審閲報告、在有需要時審閲個別信貸員的放款權限，並擁有審批權及責任處理所有有關貸款政策及其他信貸相關政策的事宜，包括審閲及監察資產質素趨勢及集中度水平。
•董事會審計委員會對ACL的充分性和方法具有審批權和監督責任。

不良資產.不良資產包括非應計貸款、逾期90天或以上的應計貸款、應計TDR以及通過喪失抵押品贖回權或收回而獲得的財產。下表列出了截至指定日期我們的不良貸款的構成和金額：
十二月三十一日，
(千美元)20222021
非權責發生制貸款：
商業房地產.非業主自住$11 $51 
商業地產-業主自住46 133 
商業廣告715 829 
SBA PPP— — 
住宅房地產1,733 2,107 
消費者權益和房屋淨值486 1,207 
非權責發生制貸款總額2,991 4,327 
應計逾期90天的貸款— — 
應計TDR(未包括在上面)2,114 2,392 
不良貸款總額5,105 6,719 
擁有的其他房地產
— 165 
不良資產總額$5,105 $6,884 
貸款總額，不包括為出售而持有的貸款
$4,010,353 $3,431,474 
總資產
$5,671,850 $5,500,356 
關於貸款的ACL$36,922 $33,256 
關於非應計項目貸款的ACL1,234.44 %768.57 %
非權責發生制貸款佔總貸款的比例
0.07 %0.13 %
不良貸款佔總貸款的比例
0.13 %0.20 %
不良資產佔總資產的比例
0.09 %0.13 %

一般來説，當利息和/或本金支付逾期90天或管理層認為收回所有所欠本金和利息存在疑問時，貸款被歸類為非應計項目。所有以前應計但未付的非應計貸款利息從本期利息收入中轉回。收到的非應計貸款的利息支付作為本金的減少使用。在合同到期的所有本金和利息金額都已兑現，所有未來的本金和利息付款得到合理保證，以及證明有一致的還款記錄(通常是連續六次付款)之前，貸款仍處於非應計狀態。屆時，我們可能會將貸款重新歸類為履約。對於符合TDR的貸款，我們將在滿足並證明上述非應計貸款的標準後，將收取的利息歸類為利息收入。然而，被歸類為TDR的貸款在貸款有效期內仍被歸類為TDR，但在有限期限內除外
56

當確定借款人在經修訂的條款下履行債務，且(I)貸款隨後以高於或等於重組時可比新貸款的可接受市場利率的利率重組並在新協議中重寫時，以及(Ii)未有本金豁免的情況下。2023年，公司通過了ASU編號2022-02，《金融工具-信貸損失》(話題326)：問題債務重組和年份披露(“ASU 2022-02”)，這將取消TDR確認和計量指南，現在要求公司評估任何修改是否代表新貸款或現有貸款的延續。該公司認為，這一採用不會對2023年的結果進行實質性更新。

下表重點介紹瞭如果非應計項目的貸款按照其原始條款流動，本應確認的利息收入(I.e.、“已放棄的利息收入”)以及在所示期間確認的不良貸款和未償還TDR的利息收入：
截至該年度為止
十二月三十一日，
(單位：千)202220212020
放棄的利息收入
$145 $256 $335 
在不良貸款和履約TDR上確認的利息收入
80 90 128 

潛在問題貸款.潛在的問題貸款包括分類累積的商業和商業房地產貸款，這些貸款逾期30-89天。這類貸款的特點是借款人的財務狀況薄弱或抵押品不足。根據歷史經驗，其中一些貸款的信用質量可能會因借款人的財務狀況或抵押品價值的變化而改善，而另一些貸款的信用質量可能會惡化，造成一定的損失。這些貸款不包括在上述對非應計貸款的分析中。截至2022年12月31日，潛在問題貸款總額為5萬美元。

逾期貸款.逾期貸款包括逾期30-89天的應計貸款。下表列出了在所示日期記錄的逾期貸款投資情況：
十二月三十一日，
(千美元)20222021
逾期30-89天的貸款：  
商業房地產.非業主自住$267 $— 
商業地產-業主自住55 47 
商業廣告734 552 
SBA PPP67 — 
住宅房地產1,038 400 
消費者權益和房屋淨值391 509 
逾期30-89天的貸款總額$2,552 $1,508 
貸款總額$4,010,353 $3,431,474 
貸款總額超過30-89天的貸款0.06 %0.04 %

57

ACL。下表列出了有關指定時間段內我們的ACL組件的信息：
截至該年度或截至該年度為止
十二月三十一日，
(千美元)202220212020
貸款的ACL，期初$33,256 $37,865 $25,171 
採用CECL的影響(1)
— — 233 
貸款損失準備金(貸方)4,430 (3,817)13,215 
淨沖銷(回收)(2):
商業地產(5)(9)(17)
商業廣告663 579 558 
SBA PPP— — — 
住宅房地產66 (15)(171)
消費者權益和房屋淨值40 237 384 
淨沖銷總額(回收)764 792 754 
貸款的ACL，期限結束$36,922 $33,256 $37,865 
ACL的組件：  
關於貸款的ACL$36,922 $33,256 $37,865 
表外信貸敞口的ACL3,265 3,195 2,568 
ACL，週期結束$40,187 $36,451 $40,433 
貸款總額，不包括為出售而持有的貸款
$4,010,353 $3,431,474 $3,219,822 
平均貸款$3,710,415 $3,299,313 $3,271,378 
淨沖銷與平均貸款之比
0.02 %0.02 %0.02 %
貸款損失準備金(貸方)與平均貸款之比0.12 %(0.12)%0.40 %
貸款佔貸款總額比例的ACL0.92 %0.97 %1.18 %
(1)自2020年1月1日起，本公司採用ASU 2016-13，俗稱“CECL”。詳情請參閲綜合財務報表附註1。
(2)與貸款損失準備金和淨(沖銷)回收有關的補充資料列於下表所示期間：
58

截至該年度為止
十二月三十一日，
(千美元)總計
沖銷		總回收率網絡
沖銷(追回)		平均值
貸款		淨沖銷(收回)與平均貸款的比率
2022
商業地產$— $5 $(5)$1,532,225 — %
商業廣告1,042 379 663 415,305 0.16 %
SBA PPP— — — 6,999 — %
住宅房地產66 — 66 1,511,985 — %
消費者權益和房屋淨值134 94 40 243,901 0.02 %
總計$1,242 $478 $764 $3,710,415 0.02 %
2021:
商業地產$— $9 $(9)$1,412,884 — %
商業廣告799 220 579 361,256 0.16 %
SBA PPP— — — 118,414 — %
住宅房地產92 107 (15)1,156,698 — %
消費者權益和房屋淨值273 36 237 250,061 0.09 %
總計$1,164 $372 $792 $3,299,313 0.02 %
2020:
商業地產$103 $120 $(17)$1,310,160 — %
商業廣告1,130 572 558 417,160 0.13 %
SBA PPP— — — 146,918 — %
住宅房地產121 292 (171)1,085,064 (0.02)%
消費者權益和房屋淨值484 100 384 312,076 0.12 %
總計$1,838 $1,084 $754 $3,271,378 0.02 %

下表列出了關於在指定日期按貸款類別分配貸款的最低限額的信息：
十二月三十一日，
  20222021
(千美元)關於貸款的ACL各類別貸款佔貸款總額的百分比關於貸款的ACL各類別貸款佔貸款總額的百分比
商業房地產.非業主自住$17,296 32 %$18,834 34 %
商業地產-業主自住2,362 8 %2,539 9 %
商業廣告5,445 11 %4,183 11 %
SBA PPP1 — %19 1 %
住宅房地產9,089 42 %6,133 38 %
消費者權益和房屋淨值
2,729 6 %1,548 7 %
總計$36,922 100 %$33,256 100 %

截至2022年12月31日或2021年12月31日，AFS或HTM債務證券沒有ACL。

有關CECL模型宏觀經濟因素的進一步詳情，請參閲綜合財務報表的“-關鍵會計政策”及附註1(即虧損驅動因素)，並參閲綜合財務報表附註3
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討論在評估ACL時考慮的每個投資組合部分的風險特徵，以及推動2022年12月31日貸款ACL與2021年12月31日相比變化的因素。

商譽與核心存款無形資產

收購完成後，公司可能會產生商譽和其他無形資產。商譽是指支付的價格超過收購資產和負債的公允價值。通過收購其他金融機構，核心存款無形資產按收購的非到期存款客户關係的估計公允價值確認。自11月30日起對商譽進行減值審查這是當觸發事件表明有必要進行此類審查時，每年或管理層決定更頻繁地對核心存款無形資產進行審查。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，商譽總額為9470萬美元。通過我們截至2022年11月30日的年度減值分析，我們確定商譽沒有減損。有關測試的進一步詳情，請參閲綜合財務報表的“關鍵會計政策”和附註4。

截至2022年、2022年和2021年12月31日，核心存款無形資產總額分別為160萬美元和220萬美元，截至2022年、2021年和2020年的年度相關攤銷分別為62.5萬美元、65.5萬美元和68.2萬美元。在上述任何年度，並無跡象顯示核心存款無形資產的潛在減值風險。

對BOLI的投資

博利按現金退回價值在綜合條件報表中列報。BOLI現金退還價值的增加在綜合損益表中作為非利息收入的一個組成部分報告。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，博利分別為9910萬美元和9720萬美元。這一同比增長反映了現金退還價值的增加。Boli提供了一種緩解不斷增加的員工福利成本的方法。我們預計將從BOLI合同中受益，因為預計隨着時間的推移，現金退還價值和死亡撫卹金將實現免税增長。BOLI計劃面臨的最大風險是保險公司的信用風險。目前我們有一個穩定價值賬户，受包裝和大約10%的投資組合，而其餘的金額是在一般賬户。為了降低這一風險，所有運營商都完成了年度財務狀況審查，並將每家航空公司的財務狀況限制在投資組合的10%以內。博利投資於優質保險公司的“一般賬户”或獨立賬户產品，我們94%的餘額是在2022年12月31日最佳評級為“B++”或更高的保險公司。

存款

該公司主要從位於我們地理市場區域內的客户那裏獲得支票、儲蓄和定期存款。其他形式的存款包括經紀存款和存款證賬户登記系統的存款。截至2022年12月31日的總存款為48億美元，其中包括1.813億美元的經紀存款。截至2022年12月31日的存款總額比2021年12月31日增加了2.19億美元，增幅為5%。增加的主要是核心存款(非公認會計準則)，在此期間增加了2.545億美元，即6%，這主要是由於短期利率的大幅上升。同期CDS減少920萬美元，降幅為3%。

截至2022年12月31日，該公司的客户關係沒有超過總存款的10%。

未投保存款. 截至2022年12月31日和2021年12月31日，超過FDIC存款保險上限25萬美元的存款總額分別為20億美元和13億美元。該公司已將某些證券質押為抵押品，涵蓋截至2022年12月31日和2021年12月31日的某些存款，金額分別為3.781億美元和3.47億美元。

截至2022年12月31日，超過FDIC存款保險限額25萬美元的CDS部分為8450萬美元。截至2022年12月31日，公司沒有未投保的CD。

借款和墊款

我們利用各種資金來源來管理我們的借款，包括但不限於FHLBB和代理銀行隔夜借款、FHLBB預付款、客户和批發回購協議以及次級債券。我們通過管理層和董事會ALCO主動監控我們的借款，作為審慎資產負債表的一部分，收益和
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流動性管理。作為我們流動性管理的一部分，我們使用“短期”和“長期”借款的內部名稱，並在每個名稱中管理我們的借款：
•短期借款包括但不限於FHLBB和代理銀行隔夜借款、FHLBB在發行後一年內到期的墊款以及客户回購協議。
•長期借款可以包括但不限於期限超過一年的FHLBB預付款、批發回購協議和次級債券。

截至2022年12月31日，短期借款為2.652億美元，自2021年12月31日以來增加了5360萬美元，增幅為25%。短期FHLBB借款被用作額外資金，以補充2022年強勁的資產增長，這主要是貸款增長的結果。

於2022年、2022年及2021年12月31日，除總額4,430萬美元的次級債券外，公司並無任何長期借款。

短期借款。下表提供了有關我們在截止日期和截止日期的短期借款的某些信息：
十二月三十一日，
(千美元)202220212020
FHLBB和代理銀行隔夜借款：
年終未清餘額$18,725 $— $— 
日均未償餘額52,908 297 7,545 
任何月底的最高未償還餘額102,225 — 10,725 
當年加權平均利率2.43 %0.40 %1.37 %
年末加權平均利率4.38 %— %— %
FHLBB預付款(不到一年)：
年終未清餘額$50,000 $— $— 
日均未償餘額27,192 — 27,381 
任何月底的最高未償還餘額50,000 — 50,000 
當年加權平均利率2.94 %— %0.59 %
年末加權平均利率4.93 %— %— %
客户回購協議：
年終未清餘額$196,451 $211,608 $162,439 
日均未償餘額215,761 185,246 205,890 
任何月底的最高未償還餘額268,876 217,320 265,997 
當年加權平均利率0.51 %0.31 %0.64 %
年末加權平均利率1.00 %0.25 %0.34 %

次級債權。關於成立CCTA和UBCT，以及向公眾發行和銷售信託優先證券，我們收到並在2022年和2021年12月31日收到並未償還總計4430萬美元的次級債券。

FHLBB抵押品。FHLBB的短期和長期借款以合格抵押品的一攬子留置權為抵押，這些抵押品主要包括以一户至四户房產為抵押的第一抵押貸款、某些商業房地產貸款、某些質押投資證券和其他合格資產。截至2022年12月31日和2021年12月31日，作為抵押品的住宅房地產和商業貸款的賬面價值分別為18億美元和14億美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日，FHLBB質押作為抵押品的證券的賬面價值分別為2.2萬美元和2.6萬美元。

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股東權益

截至2022年12月31日的股東權益總額為4.513億美元，比2021年12月31日減少了9000萬美元，降幅為17%。減少的主要原因如下：(1)公司AFS債務證券的税後公允價值減少1.304億美元；(2)截至2022年的年度宣佈的股息為2370萬美元；(3)回購225,245股公司普通股，總成本為1020萬美元，但被正常經營活動部分抵消，包括截至2022年的年度淨收益61.4美元。

在2022年12月31日和2021年12月31日，公司和銀行超過了所有監管資本指導方針，具體地説，銀行滿足了根據每個時期的及時糾正措施條款被視為“資本充足”所必需的資本比率。在2022年12月31日之後，公司或銀行的資本沒有發生任何變化，這將改變公司或銀行的監管資本分類。

2023年1月，公司董事會批准回購至多75萬股公司普通股，約佔公司截至2022年12月31日已發行和已發行普通股的5.0%。該計劃將取代2022年計劃，並將持續到：(1)回購批准數量的股票，(2)公司董事會終止該計劃，或(3)2024年1月3日。(新計劃宣佈後12個月)。根據新計劃，公司可根據市場狀況和其他因素，根據適用的法律和法規要求，不時在公開市場、大宗交易或其他方式以及私下協商的交易中進行購買。

有關本公司資本狀況的進一步討論，請參閲綜合財務報表的“-資本資源”及附註14。

下表列出了有關所示期間股東權益的某些信息：
截至及截至該年度止年度
十二月三十一日，
  202220212020
財務比率
平均股本與平均資產之比8.51 %10.33 %10.39 %
普通股權益比率7.96 %9.84 %10.81 %
有形普通股權益比率(非公認會計原則)6.37 %8.22 %8.99 %
股息支付率38.76 %32.03 %33.33 %
每股數據
每股賬面價值$30.98 $36.72 $35.50 
每股有形賬面價值(非公認會計準則)$24.37 $30.15 $28.96 
宣佈的每股股息$1.62 $1.48 $1.32 


流動性

我們的流動資金需求需要現金，以滿足儲户的提款需求和對借款人的信貸承諾。流動性被定義為我們維持資金可用性以滿足客户需求以及支持我們的資產基礎的能力。流動資金管理的主要目標是在資金來源和使用之間保持平衡，以最經濟和最便捷的方式滿足我們的現金流需求。由於存款和貸款都可能出現意外波動，因此有必要對流動性進行積極管理。我們維持各種資金來源和流動資產水平，並根據內部指導方針和所有適用的監管要求監測流動性。於2022年、2022年及2021年12月31日，本公司的流動資金水平超過目標。我們相信，我們目前有適當的流動資金可用於迴應需求。我們使用的資金來源包括存款；來自FHLBB和其他來源的借款；來自貸款和投資的現金流；以及來自運營的現金流，包括其他合同義務和承諾。

我們相信，我們的流動資金水平足以滿足當前和未來的資金需求；然而，經濟狀況的變化，包括消費者的儲蓄習慣，以及經紀存款和批發回購市場的可用性和准入，可能會對我們的流動資金狀況產生重大影響。

62

存款。存款仍然是我們的主要資金來源。2022年，存款總額為48億美元，比2021年12月31日增長5%。2022年的總存款增長是由核心存款(不包括存單和經紀存款)(非公認會計準則)增長2.545億美元或6%推動的。2022年和2021年的貨幣市場存款中分別包括卡姆登國家財富管理公司(Camden National Wealth Management)的7350萬美元和6390萬美元存款，這些存款代表客户資金。這些存款隨着卡姆登國家財富管理公司客户投資組合的變化而波動。定期存款通常被認為比其他存款對利率更敏感，因此，如果有定期存款，更有可能被提取以在其他地方獲得更高的收益。

以下為截至2022年12月31日的CDS預定到期日摘要：
(單位：千)CD光盤
1年或1年以下$206,621 
>1年93,830 
總計$300,451 
截至2022年12月31日，經紀存款總額為1.812億美元，其中包括9890萬美元的經紀存單和8230萬美元的經紀貨幣市場賬户。所有9890萬美元的CDS都將在2023年到期。

借款。借款被用來補充存款，作為流動性的來源。我們的主要借款來源是FHLBB和客户回購協議，但也可能包括其他來源，如各種形式的次級債券。在截至2022年的一年中，總借款比去年同期增加了5,360萬美元，增幅為21%，達到3.095億美元。我們的做法是通過合格的商業和住宅房地產貸款、房屋淨值貸款和某些投資證券從FHLBB獲得借款。截至2022年12月31日，總借款能力為7.108億美元。客户回購協議由抵押貸款支持證券和政府支持的企業擔保。通過世行，我們還與FHLBB獲得了990萬美元的可用信貸額度，代理銀行為5000萬美元，截至2022年12月31日，FRB貼現窗口為4240萬美元。此外，該公司在一家代理銀行還有1000萬美元的信貸額度，將於2023年12月15日到期。我們還相信，我們有更多未開發的渠道進入經紀存款市場和批發逆回購交易市場。在我們的或有流動性計劃中，這些來源被視為流動性選擇。

以下為截至2022年12月31日借款的預定到期日摘要：
(單位：千)FHLBB
預付款		客户回購協議附屬債券總計
1年或1年以下$68,725 $196,451 $— $265,176 
>1年— — 44,331 44,331 
總計$68,725 $196,451 $44,331 $309,507 

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貸款。合同貸款償還也會影響我們的流動性狀況。由於預付款或不付款，實際的還款速度和時間可能與合同條款有很大不同。本公司的住宅按揭貸款組合也是本公司或有流動資金的一個重要來源，可根據需要在合理的時間段內通過在二級市場出售貸款獲得這些流動資金。截至2022年12月31日，賬面價值16億美元的合格貸款被質押作為抵押品。

下表列出了貸款在指定日期的合同到期日：
2022年12月31日
(千美元)在一年或更短的時間內到期在1年至5年後到期應在5年至15年後到期到期時間超過
15年		總計百分比
貸款總額
成熟度分佈(1):
      
固定費率：    
商業地產(2)
$17,913 $173,259 $592,000 $2,096 $785,268 20 %
商業廣告9,106 99,097 89,664 446 198,313 5 %
住宅房地產305 10,006 175,713 1,164,477 1,350,501 34 %
消費者權益和房屋淨值2,926 11,993 23,454 168,034 206,407 5 %
總固定費率30,250 294,355 880,831 1,335,053 2,540,489 63 %
可變費率：      
商業地產(2)
4,777 181,387 396,632 256,873 839,669 21 %
商業廣告50,712 111,411 59,211 10,484 231,818 6 %
住宅房地產31 929 39,898 308,908 349,766 9 %
消費者權益和房屋淨值316 2,489 11,340 34,466 48,611 1 %
總變動率55,836 296,216 507,081 610,731 1,469,864 37 %
貸款總額$86,086 $590,571 $1,387,912 $1,945,784 $4,010,353 100 %
(1)預定還款在到期還款類別中報告。活期貸款，沒有規定還款時間表和期限的貸款，以及透支，報告為一年或更短時間內到期。
(2)商業房地產貸款包括非業主自住物業和業主自住物業。

此外，我們與購買我們發起的住房抵押貸款的各種二級市場投資者保持着積極的關係。除了通過出售這些貸款來管理我們的利率風險頭寸和收益外，我們還能夠通過及時向二級市場出售住宅按揭貸款來管理我們的流動資金狀況。在截至2022年的一年中，我們向二級市場出售了20%的住房抵押貸款，即1.527億美元，低於2021年的44%，即4.715億美元。

投資.我們通常投資於攤銷MBS和CMO債務證券，與其他類型的子彈頭結構的債務證券相比，這些證券的現金流回報更快。MBS和CMO債務證券現金流將根據利率環境的不同而變化，因為借款人可能有權在有或沒有提前還款處罰的情況下贖回或預付債務。2022年期間利率上升導致現金流放緩。截至2022年和2021年12月31日，公司的MBS和CMO債務證券組合分別佔公司投資組合的87%和90%。投資組合也是本公司或有流動資金的一個重要來源，如有需要，可在合理時間段內通過在二級市場出售投資來獲得這些流動資金。截至2022年和2021年12月31日，2.77億美元和8.674億美元分別被指定為AFS，或40%和58%，不作為抵押品。截至2022年和2021年12月31日，分別有2.1億美元和0美元，或38%和0%被指定為HTM，不作為抵押品。

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以下是截至2022年12月31日我們的債務證券投資組合的預定現金流摘要，包括指定為AFS和HTM的投資：
(單位：千)
合同
現金流(1)
1年或1年以下$105,514 
>1年1,197,639 
總計$1,303,153 
(1)預期的合同現金流可能不同，因為借款人可能有權催繳或預付債務，包括或不包括催繳或預付罰款。

其他流動性要求。公司通過其正常業務過程中的收益產生現金流，雖然不是合同性質的，但公司有向股東支付季度現金股息和回購其普通股的歷史。在截至2022年的一年中，公司報告了6140萬美元的淨收益，向股東支付了2350萬美元的現金股息，並以1020萬美元回購了普通股。

此外，通過其正常運營，該公司還承擔了以前沒有討論過的其他幾項合同義務，例如其多個分支機構的各種租賃協議。各租賃合同內的續期選擇已被考慮(如適用)，以確定租賃期限並估計本公司經營和融資租賃的合同義務和承諾。此外，該公司的某些租賃合同包含使其租金支付受到變化性影響的語言，例如那些與指數掛鈎或指數變化的語言。因此，未來的合同義務和承諾可能與下表中估計和披露的情況有很大不同。截至2022年12月31日，我們有以下租賃和其他合同義務，以根據每一份合同支付未來款項如下：
承諾的總金額每期到期付款
(單位：千)1年或1年以下>1年
經營租約$13,498 $1,380 $12,118 
融資租賃7,122 311 6,811 
其他合同義務6,390 6,390 — 
總計$27,010 $8,081 $18,929 

公司各項營運和融資租賃的估計租賃負債在我們的綜合條件報表中的其他負債中列報。有關租賃詳情，請參閲綜合財務報表附註1及附註6。

在正常業務過程中，我們是具有表外風險的信貸相關金融工具的當事人，這些風險沒有反映在綜合條件報表中。這些金融工具包括提供信用證和備用信用證的承諾。許多承付款將到期而不被提取，因此，總金額不一定代表未來的現金需求。有關其他詳情，請參閲綜合財務報表附註11。

我們將衍生金融工具用於風險管理目的(主要是利率風險)，而不是用於交易或投機目的。與我們各交易對手的這些合同可能會使公司受到各種現金流要求的影響，其中可能包括將現金作為抵押品(或其他資產)過賬，以安排公司處於負債狀態(I.e。“水下”)。有關衍生工具及對衝工具的進一步討論，請參閲綜合財務報表附註12。


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資本資源

作為我們運營一個安全、穩健和有利可圖的金融機構目標的一部分，我們致力於保持強大的資本基礎。截至2022年12月31日和2021年12月31日，股東權益總額分別為4.513億美元和5.413億美元，分別佔總資產的8%和10%。有關股東權益自2021年12月31日以來的變動，請參閲“-財務狀況-股東權益”。

我們的主要現金需求是在公司董事會宣佈時支付普通股的股息。截至2022年、2021年和2020年，我們宣佈向股東派息的總額分別為2370萬美元，或每股1.62美元，2210萬美元，或每股1.48美元，1980萬美元，或每股1.32美元。公司董事會在仔細分析和考慮各種因素後，每季度批准發放現金紅利，這些因素包括：(I)相對於總資產的資本狀況；(Ii)基於風險的資產；(Iii)總分類資產；(Iv)經濟狀況；(V)總資產和總負債的增長率；(Vi)收益表現和預測；以及(Vii)戰略舉措和相關資本要求。公司宣佈和分配的所有股息將符合適用的法規要求和州公司法。
 
我們主要依靠我們的全資子公司本行支付現金股息來履行我們的承諾。我們作為銀行的唯一股東，有權從銀行董事會宣佈的合法可用資金中獲得股息。在截至2022年、2021年和2020年的年度，銀行宣佈支付給公司的股息分別為3170萬美元、4170萬美元和3940萬美元。根據OCC規定，銀行一般不得宣佈超過銀行未分配利潤的股息，或者，如果銀行在任何日曆年宣佈的股息總額超過銀行本年度的留存淨收入加上前兩年的留存淨收入的總和，則在未經OCC批准的情況下，銀行通常不得宣佈超過銀行未分配利潤的股息。如果我們被要求使用世行的股息來償還未來無法預見的承諾，我們可能會被要求減少支付給股東的股息。

請參閲綜合財務報表附註14以作討論，並詳述本公司及銀行的資本監管要求。截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，公司和銀行滿足了所有監管資本要求，根據及時糾正措施條款，銀行繼續被歸類為“資本充足”。

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風險管理

公司董事會和管理層已經確定了影響公司的重大風險類別。風險類別包括：信貸；流動性；市場；利率；資本；運營和技術，包括網絡安全；供應商和第三方；人員和薪酬；合規和法律；以及戰略協調和聲譽。董事會批准了針對每一類風險的企業風險管理(“ERM”)政策。公司風險管理項目的直接監督和責任已授權給公司執行副總裁、企業風險管理和首席風險官總裁，他是執行委員會成員，直接向首席執行官報告。

在2020年至2021年期間，新冠肺炎疫情的蔓延增加了我們面臨的許多風險，包括我們的信用風險、運營風險、供應商和第三方風險以及技術風險。在2022年期間，該公司基本上經歷了回到大流行前的環境，並經歷了與大流行有關的最小業務或運營中斷。於2022年，本公司重新評估其於2021年底實施的“重返辦公室”戰略，並決心繼續在該戰略下運作，該戰略要求某些員工在公司辦公室全職工作，並允許其他員工通過混合模式(即，非全日制在家工作或在公司的一個物理位置工作)或遠程全職工作。截至2022年12月31日，公司約55%的非分支機構員工在混合或遠程安排下工作。本公司繼續監測、評估和解決混合工作和遠程工作安排可能出現的風險，例如潛在的網絡安全風險，詳情如下。

該公司現在是，也可能會面臨其他風險。請參閲第1A項。風險因素以進一步描述公司的重大風險。

信用風險。信用風險是指債務人未能履行與本公司簽訂的任何合同的條款或未能按約定履行所產生的收益或資本的當前和預期風險。它存在於所有成功取決於交易對手、發行人或借款人表現的活動中。當資金通過實際或隱含的合同協議擴大、承諾、投資或以其他方式暴露時，無論是反映在公司資產負債表上還是反映在資產負債表之外，它都會發生。本公司對其貸款組合的可收集性作出各種假設和判斷，包括借款人和交易對手的信譽以及用作償還貸款抵押品的房地產和其他資產的價值。有關公司貸款組合的信用風險和信用質量的進一步討論，請參閲合併財務報表的“-財務狀況-資產質量”和附註3。

流動性風險。流動資金風險是指由於公司無法在不造成不可接受的損失的情況下履行到期債務而產生的收益或資本的當前和預期風險。流動性風險包括無法管理計劃外資金來源的減少或變化。流動性風險還源於未能認識到或處理影響迅速清算資產並將價值損失降至最低的能力的市場狀況變化。有關本公司流動性風險管理的進一步討論，請參閲“-流動性”一節。

市場風險。市場風險 指金融工具因市場利率和價格如利率、外幣匯率、商品價格和股票價格的不利變化而產生的損失風險。我們的主要市場風險敞口是利率風險。對這一風險的持續監測和管理是我們資產和負債管理過程的一個重要組成部分，該過程受世行董事會制定的政策管轄，這些政策每年都會進行審查和批准。ALCO董事會將執行資產/負債管理政策的責任委託給ALCO管理層。在這一職位上，管理ALCO根據估計的市場風險敏感度、政策限制以及整體市場利率水平和趨勢，制定影響我們資產/負債管理相關活動的指導方針和戰略。ALCO董事會每季度召開一次會議，審查戰略、政策、經濟狀況和各種活動，作為管理這些風險的一部分。

該公司的某些收入是以資產為基礎的，並以客户管理的資產價值的百分比確定。這些價值受到金融市場變化的影響，如利率風險、股票價格和匯率，因此，金融市場的下跌可能會對其收入產生負面影響。截至2022年12月31日，卡姆登國家財富管理公司管理的客户資產為10億美元。據估計，管理下的客户資產每增加或減少1%，就會導致2022年報告的信託服務收入按年率增加或減少63,000美元。

利率風險。利率風險 表示收益對市場利率變化的敏感性。隨着利率的變化，與我們的金融工具相關的利息收入和支出流也會發生變化，從而影響淨利息收入，這是我們收益的主要組成部分。董事會ALCO和管理層ALCO利用
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詳細和動態的模擬模型，以量化淨利息收入對持續利率變化的估計敞口。雖然董事會ALCO和管理ALCO定期監測滾動兩年的模擬淨利息收入敏感性，但他們也利用額外的工具來監測潛在的長期利率風險。

該模擬模型反映了利率變化對我們綜合條件報表上反映的所有生息資產和計息負債以及衍生金融工具所收到的利息收入和支付的利息支出的影響。這種敏感性分析與ALCO內部政策限制進行了比較，後者規定了一年和兩年內淨利息收入敞口的最大容忍水平，假設資產負債表沒有增長或組成沒有變化，利率上下浮動200個基點。儘管我們的政策規定下調200個基點，但這將導致截至2021年12月31日和2020年的負利率，因為許多存款和資金利率低於2.00%。在這種情況下，100個基點的下移是唯一的下行情景。假設利率在12個月內按比例平行變化。使用這種方法，我們能夠產生模擬結果，説明利率的逐步變化和“利率衝擊”對收益預期的影響。在下跌100和200個基點的情景中，聯邦基金和美國國債收益率跌至0.01%，Prime跌至3.00%。所有其他市場利率都以當前水平或0.25%中較小的一個為底線。

截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日，我們的淨利息收入敏感度分析反映了假設資產負債表沒有增長或組成沒有變化，以及利率平行變化時淨利息收入的以下變化。所有的速率變化在最初的12個月期間都被“傾斜”，然後在ALCO模擬範圍的剩餘時間內保持在這些水平上。

預計發生的變化
淨利息收入
截至12月31日，
從第一年開始的利率變化--基數202220212020
第1年  
+200個基點(3.93)%0.80 %1.52 %
-100個基點不適用(1.32)%(0.67)%
-200個基點3.06 %不適用不適用
第2年
+200個基點8.78 %5.63 %7.72 %
-100個基點不適用(10.46)%(7.78)%
-200個基點11.57 %不適用不適用

前面的敏感性分析不代表預測，不應被認為是對預期經營結果的指示。該等假設估計基於多項假設，包括(其中包括)利率水平的性質及時間、收益率曲線形狀、貸款及證券的預付款額、存款衰減率、貸款及存款的定價決定，以及資產及負債現金流的再投資/重置。雖然假設是根據當前的經濟和當地市場條件制定的，但我們不能對這些假設的預測性做出任何保證，包括客户偏好或競爭對手的影響可能會如何變化。

根據淨利息收入模擬模型，該公司預計，隨着市場利率在第一年上升並導致淨利息收入下降，負債的重新定價速度將快於資產，或者相反，如果市場利率在此期間下降，淨利息收入將增加。與目前的淨利息收入水平相比，在利率上升和下降的情況下，淨利息收入模擬模型的第二年預計將增加淨利息收入。

如果認為合適，我們會定期使用利率互換、下限和上限，這些都是常見的衍生金融工具，以對衝我們的利率風險頭寸。董事會已批准管理這些工具使用的套期保值政策聲明。截至2022年12月31日，我們擁有總計4,300萬美元的與我們的次級債券相關的名義利率掉期協議，1.00億美元的浮動利率貸款名義利率掉期協議，以減輕利率下降的敞口，5,000萬美元的可變利率存款名義利率掉期協議，以緩解利率上升的風險，5,000萬美元的短期融資名義利率掉期協議，計劃於2023年3月到期，以及2.819億美元的名義利率掉期協議，與我們的商業客户和相應的掉期交易商的商業貸款水平衍生品計劃相關。在2023年第一季，我們訂立利率掉期合約，以對衝固定利率住宅按揭貸款。
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“投資組合層次化”方法。董事會和管理層ALCO根據他們的預期和我們的對衝政策監控衍生品活動。有關衍生工具的進一步討論，請參閲綜合財務報表附註12。

Libor是本公司某些浮動利率貸款、存款和借款以及表外風險敞口的基準利率。倫敦銀行間同業拆借利率的管理人宣佈，2023年6月30日之後，將停止提供最常用的美元LIBOR設置的發佈或將停止具有代表性。自2021年12月31日起，所有其他LIBOR設置的發佈不再提供或不再具有代表性。因此，公司擁有一個內部項目團隊，專注於從LIBOR到替代參考利率(包括SOFR)的有序過渡。工作組已經確定了使用LIBOR的產品，並實施了後備語言，以促進向替代利率的過渡。本公司目前還在評估《可調整利率(LIBOR)法》(下稱《LIBOR法》)及其實施條例的適用性和範圍，該法規已於2022年12月定稿。《倫敦銀行同業拆借利率法》及其實施條例確立了一個程序，用於在沒有規定使用明確定義或可行的替代基準利率的現有LIBOR合約上，用基於SOFR的基準替代利率取代LIBOR。截至2022年12月31日，該公司沒有基於LIBOR的存款。

資本風險。資本風險是指投資者可能損失全部或部分投資本金的風險。本公司在管理其資產負債表時面臨這一風險，其投資或貸款可能會損失本公司已投資的全部或部分本金，這可能會對股東權益產生影響。該公司還面臨資本風險，因為實體可能會使其股東權益的組成部分價值縮水。監管環境要求公司和銀行保持一定的資本水平。這些資本水平可能會根據監管變化而變化，這可能會從戰略角度影響公司能夠實現的目標。有關資本風險及風險管理的進一步討論，請參閲綜合財務報表的“-資本資源”及附註14。

操作風險。操作風險 是指由於欺詐、錯誤以及無法提供產品或服務、保持競爭地位和管理信息而產生的收益和資本的當前和預期風險。獲得戰略優勢的努力和未能跟上金融服務市場變化的步伐是固有的風險。運營風險明顯存在於公司提供的每一種產品和服務中，包括產品開發和交付、交易處理、系統開發、變更管理、產品和服務的複雜性、人力資源要素和內部控制環境。交易可能不能按時或正確處理的風險可能會對銀行的聲譽產生重大影響，這可能導致違規行為和罰款，和/或其他金融風險。

該公司通過一系列內部計劃以及第三方的協助來管理操作風險。這些計劃包括各種內部和外部審計計劃、監督計劃遵守情況的內部委員會和必要時採取的補救措施，以及用於應對此類風險的各種文件化政策、程序和框架。

技術風險，包括網絡安全。技術風險是指 因組織的信息技術系統故障、計算基礎設施薄弱或信息技術系統遭到破壞而造成的財務損失、中斷或聲譽損害。技術和網絡安全風險可能以各種方式體現，例如未打補丁或易受攻擊的計算系統、為訪問信息系統而故意和未經授權的安全破壞、無意或意外的安全破壞、由於系統完整性差、計算基礎設施薄弱和/或網絡安全保護計劃薄弱等因素造成的運營信息技術風險。

管理不善的技術和網絡安全風險可能會讓一家機構面臨各種網絡犯罪，後果從數據中斷到經濟貧困。技術和/或網絡安全事件帶來的聲譽風險可能需要克服，具體取決於事件的嚴重性。

該公司通過其內部計劃以及第三方的協助來管理技術和網絡安全風險。這些計劃包括各種內部和外部審計計劃、監督計劃遵守情況的內部委員會和必要時採取的補救措施，以及用於應對此類風險的各種文件化政策、程序和框架。此外，董事會通過負責制定全面技術計劃以及監控和測試公司信息安全的各個委員會，積極監督與網絡安全有關的風險。公司還建立了網絡安全事件響應小組(CSIRT)，負責監控、檢測、響應和報告網絡安全事件。CSIRT使用各種監控和測試技術來保護公司系統的完整性和機密信息的安全。

供應商和第三方風險。供應商和第三方風險 代表與外包活動相關的風險，在某些情況下包括依賴供應商代表我們提供服務。公司擁有眾多服務合作伙伴和
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對外包服務的依賴日益增加，這給公司通過這麼多合作伙伴帶來了更大的風險。這些關係由合同和服務級別協議控制，但給公司帶來了越來越大的風險。

本公司通過其供應商管理計劃管理供應商和第三方風險，該計劃包括在聘用新供應商之前進行嚴格的盡職調查和風險評估，根據供應商提供的服務對某些供應商進行年度審查，以及供應商可能因我們對其服務的依賴而給公司帶來的風險。

人和薪酬風險。人員和薪酬風險包括：(1)員工不誠實、不稱職或錯誤的風險；(2)沒有足夠培訓和經驗的個人適當履行職責的風險；(3)沒有足夠的人員深度來支持關鍵職能的風險；(4)員工指控公司或代表公司的不當行為的風險；(5)繼任計劃；以及(6)薪酬風險，包括制定薪酬計劃，使公司能夠有效地聘用和留住合適的人才，並適當設計薪酬和激勵計劃，以促進道德行為並確保不鼓勵過度冒險。

公司通過各種薪酬和激勵計劃的年度風險評估、董事會薪酬委員會的監督、第三方薪酬顧問的使用以及各種保險計劃來管理人員和薪酬風險。

合規和法律風險。合規和法律風險 指因違反或不符合法律、規則、法規、規定做法、內部政策和程序或道德標準而產生的收益或資本的當前和預期風險。這種風險使公司面臨罰款、民事罰款、支付損害賠償金和合同無效的風險。合規風險可能導致聲譽下降、特許經營權價值降低、商業機會有限、擴展潛力降低，以及無法執行合同。法律風險一般存在於公司的所有活動中，如果公司有任何可能因不當行為而承擔責任。

該公司通過各種內部和外部審計計劃、利用第三方提供諮詢和法律支持、持續的合規風險評估、ERM委員會和各種保險計劃來管理合規和法律風險。

戰略聯盟風險。戰略調整風險 是指不利的業務決策、決策執行不當或對行業變化缺乏響應所產生的當前和預期的收益或資本影響。這一風險取決於公司戰略目標的兼容性、為實現這些目標而制定的業務戰略、為實現這些目標而部署的資源以及實施質量。

聲譽風險。聲譽風險是指負面輿論對收益和資本產生的當前和預期影響。金融服務公司的聲譽可以建立在品牌和信任的基礎上，品牌或信任的喪失可能會對公司的運營和財務業績產生負面影響。聲譽風險敞口存在於整個組織以及我們與各種利益相關者的互動中，包括但不限於我們的客户、社區和投資者。

公司通過各種內部政策和計劃管理其戰略協調和聲譽風險，包括但不限於公司的核心價值觀、道德準則政策、財務道德準則政策、審計委員會投訴政策、員工手冊和其他政策和計劃，以及通過戰略規劃和董事會的監督。

最近的會計聲明

有關最近發佈的會計聲明及其對合並財務報表的預期影響的詳情，請參閲合併財務報表的“-關鍵會計政策”和附註1。

第7A項。關於市場風險的定量和定性披露

本項目7A所要求的資料包括在項目7中。“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--風險管理。”

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項目8.財務報表和補充數據

合併條件報表
十二月三十一日，
(單位：千，股份數除外)20222021
資產    
現金和銀行到期款項$50,566 $38,902 
其他銀行的有息存款(包括受限制的現金)24,861 181,723 
現金總額、現金等價物和限制性現金75,427 220,625 
投資：
證券交易3,990 4,428 
可供出售的證券，按公允價值計算(攤銷成本為#美元796,960及$1,508,981，分別)
695,875 1,507,486 
持有至到期的證券，按攤銷成本計算(公允價值為#美元)506,193及$1,380，分別)
546,583 1,291 
其他投資12,713 10,280 
總投資1,259,161 1,523,485 
按公允價值持有的待售貸款(賬面價值#美元)5,259及$5,786，分別)
5,197 5,815 
貸款4,010,353 3,431,474 
減去：貸款信貸損失撥備(36,922)(33,256)
淨貸款3,973,431 3,398,218 
商譽94,697 94,697 
核心存款無形資產1,563 2,188 
銀行擁有的人壽保險99,142 97,241 
房舍和設備，淨額36,022 37,775 
遞延税項資產50,217 19,210 
其他資產76,993 101,102 
總資產$5,671,850 $5,500,356 
負債和股東權益    
負債
存款：    
非利息檢查$1,141,753 $1,279,565 
利息查詢1,763,850 1,351,736 
儲蓄和貨幣市場1,439,622 1,459,472 
存單300,451 309,648 
經紀存款181,253 208,468 
總存款4,826,929 4,608,889 
短期借款265,176 211,608 
次級債券44,331 44,331 
應計利息和其他負債84,136 94,234 
總負債5,220,572 4,959,062 
承付款和或有事項(附註11)
股東權益
普通股，不是票面價值：授權40,000,000已發行和已發行的股份14,567,325和14,739,956分別於2022年12月31日和2021年12月31日
115,069 123,111 
留存收益462,164 424,412 
累計其他綜合損失(125,955)(6,229)
股東權益總額451,278 541,294 
總負債和股東權益$5,671,850 $5,500,356 

附註是這些合併財務報表的組成部分。
71

合併損益表
截至該年度為止
十二月三十一日，
(以千為單位，不包括股份數量和每股數據)202220212020
利息收入      
貸款的利息和費用$144,709 $125,437 $134,000 
投資的應税利息23,339 18,869 18,399 
投資的免税利息3,096 3,001 3,253 
股息收入531 412 655 
其他利息收入1,113 765 893 
利息收入總額172,788 148,484 157,200 
利息支出      
存款利息20,305 7,920 15,544 
借款利息2,649 605 1,837 
次級債權證利息2,140 2,523 3,512 
利息支出總額25,094 11,048 20,893 
淨利息收入147,694 137,436 136,307 
信貸損失準備金(信貸)4,500 (3,190)12,418 
扣除信貸損失準備(貸方)後的淨利息收入143,194 140,626 123,889 
非利息收入      
借記卡收入
13,340 13,105 10,420 
存款賬户手續費7,587 6,626 6,697 
信託服務收入6,407 6,516 6,115 
抵押貸款銀行收入，淨額4,221 13,704 18,487 
經紀佣金和保險佣金4,147 3,913 2,832 
銀行擁有的人壽保險1,901 2,364 2,533 
出售證券的淨虧損(912)— — 
其他收入4,011 3,507 3,406 
非利息收入總額40,702 49,735 50,490 
非利息支出      
薪酬和員工福利62,019 61,007 57,938 
傢俱、設備和數據處理13,043 12,247 11,756 
佔用費用淨額7,578 7,532 7,585 
借記卡費用4,602 4,313 3,753 
諮詢費和專業費4,073 3,691 3,833 
監管評估2,338 2,074 1,450 
核心存款無形資產攤銷625 655 682 
其他不動產擁有和收款費用(回收)，淨額29 (101)382 
其他費用12,542 12,302 12,604 
非利息支出總額106,849 103,720 99,983 
所得税前收入支出77,047 86,641 74,396 
所得税費用15,608 17,627 14,910 
淨收入$61,439 $69,014 $59,486 
每股數據      
基本每股收益$4.18 $4.62 $3.96 
稀釋後每股收益$4.17 $4.60 $3.95 
宣佈的每股現金股息$1.62 $1.48 $1.32 
已發行普通股加權平均數14,644,170 14,903,855 14,985,235 
已發行普通股的攤薄加權平均數14,701,010 14,971,578 15,023,767 




附註是這些合併財務報表的組成部分。
72

綜合全面(虧損)收益表
截至該年度為止
十二月三十一日，
(單位：千)202220212020
淨收入$61,439 $69,014 $59,486 
其他綜合(虧損)收入：  
債務證券未實現(虧損)淨變化，税後淨額(130,366)(30,483)26,060 
現金流套期保值衍生產品未實現收益税後淨變化7,670 2,847 1,422 
補充行政人員退休計劃和其他退休後福利計劃的其他綜合收入的淨變化，扣除税收2,970 667 (474)
其他綜合(虧損)收入(119,726)(26,969)27,008 
綜合(虧損)收益$(58,287)$42,045 $86,494 
 











































附註是這些合併財務報表的組成部分。
73

合併股東權益變動表
普通股留存收益累計其他
綜合(虧損)收益		股東權益總額
(以千為單位，不包括股份數量和每股數據)未償還股份金額
2019年12月31日的餘額15,144,719 $139,103 $340,580 $(6,268)$473,415 
累積效應調整--ASU 2016-13(注1)
— — (2,809)— (2,809)
淨收入
— — 59,486 — 59,486 
其他綜合收益，税後淨額
— — — 27,008 27,008 
基於股票的薪酬費用
— 1,785 — — 1,785 
行使股票期權和發行既得股票獎勵，扣除預扣税款和税收優惠的回購淨額
38,732 (116)— — (116)
回購普通股(274,354)(9,700)— — (9,700)
宣佈的現金股息(美元1.32每股)
— — (19,755)— (19,755)
2020年12月31日餘額14,909,097 131,072 377,502 20,740 529,314 
淨收入
— — 69,014 — 69,014 
其他綜合虧損，税後淨額— — — (26,969)(26,969)
基於股票的薪酬費用
— 2,381 — — 2,381 
行使股票期權和發行既得股票獎勵，扣除預扣税款和税收優惠的回購淨額
48,790 (263)— — (263)
回購普通股(217,931)(10,079)— — (10,079)
宣佈的現金股息(美元1.48每股)
— — (22,104)— (22,104)
2021年12月31日的餘額14,739,956 123,111 424,412 (6,229)541,294 
淨收入— — 61,439 — 61,439 
其他綜合虧損，税後淨額— — — (119,726)(119,726)
基於股票的薪酬費用— 2,553 — — 2,553 
行使股票期權和發行既得股票獎勵，扣除預扣税款和税收優惠的回購淨額52,614 (355)— — (355)
回購普通股(225,245)(10,240)— — (10,240)
宣佈的現金股息(美元1.62每股)
— — (23,687)— (23,687)
2022年12月31日的餘額14,567,325 $115,069 $462,164 $(125,955)$451,278 

























附註是這些合併財務報表的組成部分。
74

合併現金流量表
截至12月31日止年度，
(單位：千)202220212020
經營活動      
淨收入$61,439 $69,014 $59,486 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
持有作出售用途的按揭貸款的來源(152,170)(436,740)(654,097)
出售按揭貸款所得款項156,100 484,718 640,841 
出售按揭貸款的收益，扣除借貸成本(3,403)(13,265)(15,328)
信貸損失準備金(信貸)4,500 (3,190)12,418 
折舊及攤銷費用3,490 3,708 3,828 
投資證券攤銷和增值淨額3,831 6,722 4,803 
基於股票的薪酬費用2,553 2,381 1,785 
核心存款無形資產攤銷625 655 682 
採購會計累加，淨額(280)(699)(1,304)
衍生品抵押品淨減少(增加)31,830 26,700 (26,540)
出售房產的淨收益(204)— — 
出售投資證券的淨虧損(收益)912 — — 
遞延所得税支出(福利)1,785 (637)(1,761)
(增加)其他資產減少(4,063)3,306 (9,151)
(減少)其他負債增加(1,762)43 2,568 
經營活動提供的淨現金105,183 142,716 18,230 
投資活動      
可供出售債務證券的出售、催繳和到期日的收益210,777 321,625 264,124 
購買可供出售的債務證券(95,421)(758,847)(433,418)
持有至到期證券的到期日收益22,896 — — 
購買持有至到期的證券(42,748)— — 
貸款淨增加(579,363)(211,745)(124,488)
購買聯邦住房貸款銀行股票(43,928)(68)(9,231)
出售聯邦住房貸款銀行的收益41,495 1,329 9,665 
購置房舍和設備(2,183)(1,852)(2,926)
出售房產所得收益466 — — 
來自其他投資的收益— — 1,712 
出售所擁有的其他房地產的收益287 465 110 
用於投資活動的現金淨額(487,722)(649,093)(294,452)
融資活動      
存款淨增量218,040 603,645 467,519 
90天內借款的淨收益(償還)53,568 49,169 (106,370)
聯邦住房貸款銀行長期預付款的收益— — 25,000 
聯邦住房貸款銀行長期墊款的償還— (25,000)(10,000)
次級債務的償還— (15,000)— 
普通股回購(10,240)(10,090)(9,689)
行使股票期權和發行限制性股票，扣除回購税款後的淨額(355)(263)(116)
普通股支付的現金股利(23,512)(21,081)(19,842)
融資租賃付款(160)(152)(142)
融資活動提供的現金淨額237,341 581,228 346,360 
現金、現金等價物和限制性現金淨(減)增(145,198)74,851 70,138 
年初現金、現金等價物和限制性現金220,625 145,774 75,636 
年終現金、現金等價物和限制性現金$75,427 $220,625 $145,774 
補充信息
從可供出售證券轉移到持有至到期證券(注2)$520,335 $— $— 
支付的利息24,547 11,192 21,505 
已繳納的所得税13,237 18,502 15,660 
已申報、未支付的現金股利6,134 5,959 4,936 
從房產轉移到擁有的其他房地產— 204 24 
從貸款轉移到其他擁有的房地產— — 236 
未結算普通股回購— — 11 
附註是這些合併財務報表的組成部分。
75

卡姆登國家公司

合併財務報表附註
NOTE 1 – 重要會計政策的業務和摘要

縮略語和縮略語。 綜合財務報表附註中使用下列縮略語和縮略語。提供以下內容是為了幫助讀者，並在審查合併財務報表附註時提供參考頁面。
首字母縮寫描述首字母縮寫描述
AFS：
可供出售
公認會計原則：
美國公認會計原則
美國鋁業：
資產/負債委員會
國內生產總值：國內生產總值
ACL：信貸損失準備
HPFC：
醫療保健專業基金公司，卡姆登國家銀行的全資子公司
AOCI：
累計其他綜合收益(虧損)
HTM：
持有至到期
ASC：
會計準則編撰
美國國税局：
美國國税局
亞利桑那州：
會計準則更新
LGD：違約造成的損失
銀行：
卡姆登國家銀行，卡姆登國家公司的全資子公司
Libor：
倫敦銀行間同業拆借利率
博利：
銀行擁有的人壽保險
LTIP：
長期業績分享計劃
ALCO董事會：
董事會資產/負債委員會
管理ALCO：
管理資產/負債委員會
CCTA：
卡姆登資本信託A，由卡姆登國家公司組成的未合併實體
MBS：
抵押貸款支持證券
CD：
存單
MSPP：
管理層購股計劃
CECL：當前預期信貸損失
不適用：
不適用
公司：
卡姆登國家公司
新墨西哥州：
沒有意義
首席營銷官：
抵押抵押債券
OCC：
貨幣監理署
CUSIP：統一證券鑑定程序委員會
保監處：
其他全面收益(虧損)
DCRP：
固定供款退休計劃
奧利奧：
擁有的其他房地產
每股收益：
每股收益
PD：違約概率
財務會計準則委員會：
財務會計準則委員會
ROU：使用權
FDIC：
美國聯邦存款保險公司
SBA：美國小企業管理局
FHLBB：
波士頓聯邦住房貸款銀行
SBA PPP：美國小企業管理局工資支票保護計劃
FHLMC：
聯邦住房貸款抵押公司
SERP：
補充性高管退休計劃
FNMA：
聯邦全國抵押貸款協會
SOFR：有擔保的隔夜融資利率
聯邦公開市場委員會：聯邦公開市場委員會
TDR：
不良債務重組貸款
FRB：
聯邦儲備系統理事會
UBCT：
聯合銀行股份資本信託I，由聯合銀行股份公司成立的未合併實體，後來被卡姆登國家公司收購
FRBB：波士頓聯邦儲備銀行
美國：
美利堅合眾國

76

一般業務。 卡姆登國家公司是緬因州的一家公司(“公司”)，是卡姆登國家銀行(“銀行”)的銀行控股公司，總部設在緬因州的卡姆登。該公司的主要業務是吸引消費者、機構、市政、非營利和商業客户的存款和向其提供貸款。該公司通過本銀行提供商業和個人銀行產品和服務，並通過本銀行的分部Camden Financial Consulters和本銀行的一個部門Camden National Wealth Management提供經紀和保險服務以及投資管理和信託服務。銀行的存款由聯邦存款保險公司承保，受監管限制。

合併原則.隨附的合併財務報表包括本公司和銀行的賬目(包括HPFC和Property A，Inc.的合併賬目)。在合併中，所有公司間賬户和交易都已取消。銀行通過卡姆登國家財富管理公司以受託身份持有的資產不是本公司的資產，因此不包括在綜合條件聲明中。該公司還擁有100CCTA和UBCT普通股的百分比。該等實體為本公司未合併的附屬公司。

重新分類.在不影響淨收益或股東權益總額的情況下，對上一年度的金額進行了某些重新分類，以符合本年度的列報。

預算的使用.按照公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內收入和支出的報告金額。由於不斷變化的條件和未來的事件，實際結果可能與這些估計值不同。有幾項估計尤其關鍵，容易受到重大短期變化的影響，例如：資產負債表，包括計提貸款損失準備、表外信貸敞口、AFS和HTM債務證券；業務合併的會計，包括商譽和其他無形資產的後續減值分析；所得税的會計；以及退休後福利。

後續事件.公司已根據公認會計準則的要求對2022年12月31日之後的事件和交易進行了潛在的確認或披露評估，並已在附註12中披露。

信用風險顯著集中。 該公司主要向緬因州、馬薩諸塞州和新罕布夏州的客户提供貸款。儘管該公司擁有多元化的貸款組合，但該公司的大部分貸款是以商業或住宅房地產為抵押的，在這些州內受到房地產市場波動的影響。此外，債務人履行合同的能力高度依賴於緬因州、馬薩諸塞州和新罕布夏州的其他經濟因素。該公司一般不從事無追索權貸款，通常會要求任何商業借款人的本金對貸款承擔個人義務。有關信貸集中的進一步討論，請參閲附註3。

現金、現金等價物和限制性現金。就報告而言，現金和現金等價物包括手頭現金和銀行欠款。2020年3月，美聯儲將存款準備金率降至0%，有效地取消了對所有存款機構的現金準備金要求。

根據與無關第三方簽訂的某些合同的要求，某些現金結餘將被指定為受限的。

投資。本公司有積極意願和能力持有至到期日的債務投資被歸類為HTM，並在綜合條件報表中按攤銷成本入賬。

未被歸類為HTM或交易的債務投資被歸類為AFS，並在公司的綜合條件報表中按公允價值列賬，隨後在AOCI中記錄的公允價值在扣除税收後發生變化。

公允價值可隨時確定的交易證券和股權投資在公司的綜合條件表中按公允價值列賬，公允價值變動在綜合收益表中確認的淨收益內確認。

購入溢價及折扣於截至到期日或發行人認購期權日期(如較早)的綜合收益表中採用利息方法確認，並於交易日入賬。

在出售投資證券時，出售的已實現收益或損失在合併損益表的非利息收入中確認。我們出售的投資的成本基礎是使用特定的識別方法確定的。
77


AFS債務證券的ACL(或註銷)。管理層評估其AFS債務證券的未實現虧損情況如下：(I)是否打算出售該證券，或(Ii)其更有可能被要求在收回其攤銷成本基礎之前出售該證券。如果符合出售意向或要求的任何一項標準，證券的攤餘成本基礎將通過淨收入減記為公允價值。對於不符合這兩個標準的AFS債務證券，管理層評估公允價值下降是由信貸損失還是其他因素造成的。在作出這項評估時，管理層會考慮以下因素：(I)公允價值低於攤銷成本的程度；(Ii)證券的信用評級；(Iii)證券所屬行業的宏觀經濟趨勢；及(Iv)任何其他與證券有關的不利情況，以及其他因素。如果這項評估表明存在信用損失，則將預期從證券中收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果預期收取的現金流量現值低於攤餘成本基礎，則存在信貸損失，併為信貸損失計入AFS債務證券的撥備，但以公允價值低於攤餘成本基礎的金額為限。在評估AFS債務證券的信用損失時，具有相同CUSIP的證券彙集在一起，使用平均成本基礎評估減值。未通過津貼記錄的任何減值都在AOCI中確認。

AFS債務證券的ACL的變化或AFS債務證券的註銷，可能是全部或部分，在綜合損益表的信貸損失準備金中記為費用(貸方)。當管理層認為AFS債務證券的不可收回性得到確認，或者當有關出售意圖或要求的標準之一得到滿足時，損失將計入撥備。

截至2022年和2021年12月31日，有不是在截至2022年12月31日、2021年12月31日或2020年12月31日的年度內，公司的AFS債務證券沒有任何減值準備，也沒有任何永久註銷。請參閲合併財務報表附註2以作進一步討論。

對HTM債務證券的ACL(或註銷)。本公司估計其HTM債務證券的預期信貸損失，併為此計入備抵。管理措施按具有相似風險特徵的主要證券類型綜合預期HTM債務證券的信用損失，這些風險特徵可能包括但不限於信用評級、金融資產類型、抵押品類型、規模、有效利率、期限、地理位置、行業和年份。

對HTM投資組合的預期信貸損失的估計是基於每個單獨的CUSIP在其合同期限內的預期現金流，並考慮了歷史信貸損失信息、當前狀況以及合理和可支持的預測。根據ASU 2016-13，本公司有能力排除某些證券，當該證券的歷史信用損失信息根據當前條件和預測進行調整後，導致該證券的攤銷成本基礎上的零風險不支付。該公司對所有由美國政府機構擔保的證券進行了評估並確定了零拖欠風險。鑑於市政和公司債券違約和損失的罕見情況，本公司將利用外部第三方損失預測模型作為市政和公司債券違約和損失率的唯一來源。與貸款組合一樣，現金流在合理和可支持的預測期內建模，然後在直線基礎上恢復到長期平均經濟狀況。管理層可以根據各種定性因素酌情作出調整。

HTM債務證券在確定全部或部分金融資產無法收回的期間予以註銷。以前記錄的任何備抵，如果有，則轉回，然後將攤餘成本基礎減記為被視為可收回的金額(如果有)。

對HTM債務證券的ACL的變動或HTM債務證券的註銷(可能是全部或部分)在綜合損益表的信貸損失準備中作為費用(貸方)入賬。

截至2022年、2022年和2021年12月31日，本公司的HTM債務證券沒有任何撥備，也沒有對截至2022年、2021年或2020年12月31日的年度進行任何永久註銷。請參閲合併財務報表附註2以作進一步討論。

FHLBB和FRBB股票。公司通過銀行是FHLBB和FRBB的成員，作為成員，必須持有一定數量的FHLBB和FRB普通股。這些股票是非流通股，在綜合條件報表中按成本在其他投資中列報。本公司評估其FHLBB和FRB普通股的減值，是基於面值的最終可回收性，而不是通過確認暫時的價值下降。

78

持有待售貸款。本公司已為綜合條件報表上分類為持有待售貸款選擇公允價值選項。將貸款指定為待售貸款是根據意向確定的，通常在承銷貸款時完成。持有待售貸款的公允價值按二手市場報價釐定。管理層一直結合資產/負債管理實踐評估公司的貸款組合，並將選擇出售某些住宅抵押貸款，以管理公司的利率風險，並用於其他業務目的，包括通過抵押銷售收益產生手續費收入和管理其流動性狀況。

為投資而持有的貸款和獲得的貸款.為投資而持有的貸款按攤銷成本報告，並根據任何部分沖銷進行調整，並扣除任何遞延貸款費用或成本。利息收入按每日未償還本金金額計提，非應計項目的貸款除外。貸款費用和某些直接發端成本在貸款合同期限內遞延並攤銷為利息收入，採用水平收益率法。當貸款還清時，未攤銷部分在利息收入中確認。

通過企業或資產購買獲得的貸款在收購之日按公允價值報告。利息收入以每日未償還本金金額為基礎應計，然後通過增加與貸款相關的任何折扣或攤銷任何溢價進一步調整，該貸款是根據收購日期公允價值使用水平收益率法確認的。當貸款還清時，未攤銷部分在利息收入中確認。

貸款一般在利息或本金支付逾期90天時被歸類為非應計項目，或者如果管理層認為這樣做是審慎的，則更早被歸類為非應計項目。所有以前應計但未付的非應計貸款利息將從貸款被視為拖欠期間的利息收入中轉回，並停止攤銷任何未攤銷的遞延發放貸款費用/成本淨額。收到的非應計貸款的利息支付作為本金的減少使用。在合同到期的所有本金和利息得到合理保證之前，貸款仍處於非應計狀態。如果一筆貸款從非應計項目轉為應計項目，在貸款期間因非應計和未攤銷遞延發放費和成本而賺取的未確認利息，將使用水平收益率法在貸款的剩餘合同期限內予以確認。

關於貸款的ACL。在採用ASU 2016-13之後，金融工具.信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量(“ASU 2016-13”)，經修正；自2020年1月1日起生效，採用修改後的前瞻性方法。採用後，公司記錄的累計效果調整數為#美元。2.8減少留存收益100萬美元，相應調整#美元233,000增加貸款的ACL，調整$3.3增加表外信貸敞口的其他負債100萬美元，並調整#美元769,000增加遞延税項資產。

貸款的折扣率以貸款的攤銷成本為基礎，包括貸款的未償還本金餘額、遞延貸款淨費用(成本)、獲得的保費(貼現)和以前對貸款進行的任何減記。

貸款的acl增加了為信貸損失撥備的費用，並通過扣除回收淨額的沖銷而減少。管理層每季度評估貸款ACL的適當性。這種評估本質上是主觀的，因為它需要可能在不同時期發生重大變化的材料估計數。關於貸款的ACL列於綜合條件報表中。

逾期30天或以上的貸款被認為是拖欠的。一般而言，連續拖欠90天的擔保貸款被置於非應計狀態，並可能根據既定的內部政策接受個別損失評估。一般來説，連續拖欠90天的無擔保貸款將被註銷。

如果借款人遇到財務困難，本公司對合同條款進行了某些優惠修改，該貸款被歸類為TDR，但2020年至2021年期間因新冠肺炎疫情的影響直接導致的貸款修改或優惠除外，這些修改或優惠發放給了修改或優惠時處於當前付款狀態的客户。

貸款的貸款額度將貸款組合減少到預計收回的淨額，並表示在報告日期所有貸款的預期損失。津貼納入了前瞻性信息，並採用了一種超出合理和可支持的預測的迴歸方法。

貸款的ACL代表公司截至報告日期在其貸款組合內的估計損失風險。為了適當地衡量預期的信貸損失，管理層將貸款組合分解為具有類似風險特徵的池(即“段”)。本公司採用貼現現金流量法計算每一部門的預期虧損。在貼現現金流模型中，應用PD和LGD假設來計算每個部門的預期損失。PD是資產在給定時間範圍內違約的概率，LGD是未預期資產的百分比
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因違約而被收款。該公司的PD和LGD假設可能來自內部歷史違約和虧損經驗，或來自外部數據，在這些數據中，貸款部門沒有統計上有意義的虧損事件，或者它沒有涵蓋整個經濟週期的違約和虧損數據。

截至2022年和2021年12月31日，貼現現金流模型中使用的主要宏觀經濟驅動因素包括對緬因州失業率的預測、緬因州和全國GDP的變化以及緬因州住房價格指數的變化。管理層至少每年(通常在第四季度)監測和評估其宏觀經濟驅動因素，以確定它們是否仍然是公司貸款組合中最具預測性的損失指標，這些宏觀經濟驅動因素可能會不時發生變化。

為了確定其合理和可支持的預測，管理層可以利用從各種信譽良好的來源獲得的宏觀經濟預測，這些預測可能包括但不限於聯邦公開市場委員會的預測和來自公認的知名經濟學家或公司的其他公開預測。該公司合理和可支持的預測期一般從一年到三年不等，這取決於當前經濟狀況、投資組合部分的事實和情況以及管理層對什麼可以得到合理支持的判斷。模型復原期一般從一年到六年不等，還取決於當前的經濟狀況和管理層對此的判斷。管理層至少每年對預測和恢復期間進行監測和評估。該公司使用一年預測和返回期來計算截至2022年12月31日和2021年12月31日的貸款的ACL。

貸款的ACL是在貸款的合同期限內計算的。對於定期貸款，合同期限是根據到期日計算的。對於沒有規定到期日的商業循環貸款，合同期限根據內部審查日期計算。對於所有其他循環貸款，合同期限以估計到期日或違約日期為基礎。合同條款不包括預期的延期、續簽或修改。

根據公司貸款的各種風險情況，公司的貸款組合細分如下：
•商業貸款組合分為三類-(I)商業房地產，以房地產為抵押；(Ii)商業貸款，通常用於一般商業目的；(Iii)小企業購買力平價貸款，由本公司在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內發起，以應對新冠肺炎疫情。商業地產進一步細分為非業主自住型(I.e。投資物業)和業主自住物業。
•零售貸款是一個同質的羣體，通常由數額較小的標準化產品組成，分佈在大量個人借款人身上。零售貸款分為三類--(I)住宅房地產，(Ii)房屋淨值和(Iii)消費。

在計算貸款的ACL時，必須調整貸款的合同期限，以使提前還款達到預期的現金流。該公司使用年化預付款對定期貸款進行建模。當公司對一筆貸款有不同的付款行為有特定的預期時，該貸款可能會被單獨評估。對於沒有本金支付時間表的循環貸款，削減利率是現金流的一個因素。

貸款評估的ACL還可以考慮各種定性因素，例如：(I)經濟趨勢和條件的實際或預期變化，(Ii)貸款基礎抵押品價值的變化，(Iii)貸款政策、承保標準和/或執行此類職能的管理人員的變化，(Iv)拖欠和其他信用質量趨勢，(V)信用風險集中，(Vi)影響貸款組合的公司業務性質的變化，(Vii)和其他外部因素，可能包括但不限於，內部貸款審查的結果，銀行監管機構的檢查，或自然災害等其他事件。

對某些貸款的估計信貸損失進行單獨評估，包括(I)被歸類為不符合標準或可疑並屬於非應計項目的500,000美元以上的貸款，(Ii)TDR，或(Iii)具有與該部門不同的其他獨特特徵的貸款。在適當情況下，根據貸款預期未來現金流量的現值或抵押品的估計可變現價值(如有)，為此類貸款建立特定準備金。

管理層還可以調整其假設，以考慮到各期間預期損失和實際損失之間的差異。管理層假設的可變性可能會實質性地改變貸款的ACL，並影響未來的運營結果和財務狀況。用於確定信貸損失準備的損失估計模型和方法不斷完善和完善。

應計利息。應計應收利息餘額在合併條件表中列示於其他資產內，不計入會計準則，包括投資和貸款。應計應收利息為
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通過沖銷以前確認的利息收入而進行的註銷。公司制定了一項強有力的政策，當一筆貸款是按非應計項目發放時，應計利息予以註銷。對於貸款，核銷通常發生在貸款拖欠90天或更長時間時。

商譽與核心存款無形資產.商譽是指在收購中支付的價格超過收購淨資產的公允價值。商譽不需攤銷，而是至少每年評估一次減值，或根據事件和情況要求，在報告單位層面進行評估，本公司已確定其有一個單一報告單位。任何減值都計入綜合損益表的非利息支出。

截至11月30日，該公司每年評估商譽減值這是，或更頻繁地由外部和/或內部因素保證。公司可以利用定性分析和/或定量分析來評估商譽的減值。本公司有權跳過任何一年的定性分析，而進行定量分析。

使用定性分析評估減值商譽，本公司將考慮各種因素，以確定其報告單位的賬面價值是否更有可能超過其公允價值。這些因素包括但不限於整體宏觀經濟環境、行業經濟和監管環境以及公司特定因素，包括但不限於業績、公司普通股價格、競爭和/或高級管理層的重大變動。如果本公司認為其報告單位的賬面價值很可能超過其公允價值，則將進行下一步的商譽減值測試，這是一種量化分析。如果本公司確定其報告單位的賬面價值不太可能超過其公允價值，本公司將完成其商譽減值評估，並得出商譽沒有減值的結論。

在進行了定性分析並確定其報告單位的賬面價值很可能超過其公允價值或如果本公司未通過定性分析後，本公司將進行量化分析，以確定其報告單位的賬面價值是否超過其公允價值。或者，該公司可以繞過定性分析，而使用定量分析。在完成量化分析時，本公司可使用各種估值技術，如貼現現金流模型、比較市場交易倍數法和/或其他估值方法來確定報告單位的公允價值。商譽減值在報告單位的賬面價值超過其公允價值時確認。

本公司完成了截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的商譽減值測試，並得出商譽沒有減值的結論。詳情請參閲綜合財務報表附註4。

核心存款無形資產是指已取得的客户關係的估計價值，並在這些關係的估計壽命內按直線攤銷。當事件或情況變化顯示賬面值可能無法收回時，核心存款無形資產便會被檢視是否減值。如有需要，管理層將通過將核心存款無形資產的賬面價值與資產的預期未貼現現金流進行比較來測試其減值情況。如果無形資產的未貼現現金流量超過其賬面價值，則該無形資產被視為完全可收回且未減值。然而，如果無形資產的未貼現現金流量低於其賬面價值，則管理層必須將無形資產的公允價值與其賬面價值進行比較。如果無形資產的公允價值超過其賬面價值，則無形資產不會減值。如果無形資產的公允價值低於其賬面價值，則計入減值費用，將無形資產的賬面價值計入公允價值。截至2022年、2022年、2021年及2020年12月31日止年度，並無任何事件或情況變化顯示賬面值可能無法收回。

博利.博利是指本公司為受益人的某些在職及退休僱員的人壽保險保單的現金退保額，並在綜合條件報表中作為資產記錄。保單現金退回價值的增加，以及收到的死亡撫卹金，扣除任何現金退回價值後，在綜合收益表的非利息收入中記錄，不需要繳納所得税。本公司在購買人壽保險前及其後每年不少於一次審查保險承保人的財務實力。任何個人承運人的人壽保險單僅限於101級資本(為監管目的而定義)的%，以及人壽保險保單的總現金退保額限制為251級資本的%。

房舍和設備.按正常程序購買的物業和設備按成本減去累計折舊列報，而通過收購公司或分支機構收購而獲得的物業和設備按收購日期的估計公允價值減去收購日期後發生的累計折舊列報。

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折舊和攤銷採用直線法計算相關資產的估計使用年限。租賃改進按各自租賃期或改善的估計壽命中較短的時間攤銷。土地是按成本價運輸的。

未經改善或未延長資產估計使用年限的維修及保養成本，在已發生時計入費用。

軟件成本，包括符合內部使用軟件資格的基於雲的軟件許可證，在合併條件報表中以成本減去其他資產內的累計攤銷來表示。攤銷費用在相關資產的預計使用年限內採用直線法計算。不符合內部使用軟件資格的基於雲的軟件成本在合併條件報表中作為其他資產內的服務合同資本化，並在合同期內按比例計提費用。

當事件或環境變化顯示一項資產的賬面值可能無法收回時，包括房地及設備及若干可識別無形資產在內的長期資產會被檢視減值。減值損失的金額(如有)以資產的公允價值為基礎。2022年、2021年或2020年未確認減值損失。

租約。該公司根據不可取消的經營租賃租賃辦公空間、自動取款機位置和某些分支機構位置，其中幾個具有延長租賃期限的續簽選擇權。在新租賃開始時，公司將確認ROU資產和相應的租賃負債。本公司在考慮各種因素後，決定是否續期選擇權以延長租約。當租賃協議被修改和簽署時，公司將確認對淨資產收益率和租賃負債的調整。用於釐定租賃付款現值的貼現率是根據出租人在租約中的隱含利率(如已知)或本公司在開始日期與每份租約類似的借款條款的遞增借款利率而釐定。本公司與租賃和非租賃部分簽訂了租賃協議，這些部分通常單獨入賬。對於房地產租賃，非租賃組成部分和其他非租賃組成部分，如公共區域維護費、房地產税和保險，不計入租賃負債的計量，因為它們通常能夠分開。該公司已為所有符合條件的租約選擇短期租約認可豁免。

奧利奧.通過喪失抵押品贖回權或代替喪失抵押品贖回權而獲得的奧利奧資產最初按估計公允價值減去估計出售成本進行記錄。在相關貸款中記錄的投資的任何減記，在轉移到OREO時，都會在貸款的ACL中計入。在收購物業時，使用當前評估或準備內部評估來證實該物業的公允價值。物業公允價值其後的任何下跌均記作該資產的估值津貼。物業公允價值其後的任何增加均記為減值免税額，但不得低於零。於2022年、2022年及2021年12月31日，OREO財產於綜合狀況報表內於其他資產內結轉，金額為#美元0及$165,000，分別為。

在出售OREO物業時，任何賬面價值超過銷售收益的部分都被確認為銷售損失。任何超出OREO物業賬面價值的銷售收益將首先作為對估值免税額(如有)的追回，其餘部分確認為銷售收益。出售OREO物業的確認收益或虧損在其他擁有的房地產和收款成本中確認，並在綜合收益表中淨額。

營運開支，包括法律及其他直接開支，以及與喪失抵押品贖回權資產有關的估值撥備變動，均計入綜合損益表內的其他不動產擁有及收取成本。

抵押貸款銀行業務.住宅房地產按揭貸款的目的是(I)為投資而持有，(Ii)為向二級市場出售而持有。當這些金融資產的控制權已經交出時，這些金融資產的轉移被計入出售。在下列情況下，控制權被視為交出：(I)資產已與本公司隔離，(Ii)受讓人獲得權利(不受限制其利用該權利的條件)質押或交換轉讓的資產，及(Iii)本公司未通過協議在轉讓資產到期前回購該資產而維持對轉讓資產的有效控制。本公司將出售金融資產的收益計入抵押貸款銀行收入、綜合損益表中的淨額、扣除產生貸款的直接和間接成本後的淨額。

如果通過出售保留了維護權的住房抵押貸款獲得維護權，則維修性資產被確認為單獨的資產。資本化維護權最初按公允價值入賬，並於綜合狀況表內於其他資產內列報，並於綜合損益表中確認為抵押貸款銀行收入內的收入。償還權按照估計的未來抵押貸款的償還期(通常是抵押貸款的合同期限)按比例攤銷。抵押貸款償還權的攤銷在綜合損益表上記為非利息收入內的收入減少。
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維修資產根據權利的公允價值與攤銷成本相比按季度進行減值評估。減值是通過按主要特徵(如利率和期限)對權利進行分層來確定的。公允價值是根據具有相似特徵的類似資產的價格(如有)或基於基於市場的假設的貼現現金流量來確定的。在公允價值低於資本化金額的範圍內，服務資產的減值通過估值撥備確認。如果後來確定全部或部分減值不再存在，可以將減值準備記錄為增加收入，但不低於零。

為投資者提供貸款所賺取的手續費收入計入維持費收入。這些費用以未償還本金的合同百分比或每筆貸款的固定數額為基礎，在收入時記為綜合損益表上非利息收入內的收入。

短期和長期借款。短期借款是指計劃在一年內到期的借款。該公司的短期借款可能包括但不限於FHLBB隔夜和FHLBB預付款、客户回購協議、購買的聯邦基金和信用額度預付款。

長期借款是指計劃在一年或幾年後到期的借款。該公司的長期借款可能包括但不限於FHLBB預付款、次級債券和批發回購協議。

綜合損益表上的短期及長期借款按扣除未攤銷發行成本(如有)後列示，並於借款年期內攤銷。

公司被要求為某些借款提供抵押品，對於這些借款，公司通常將貸款和/或投資證券作為抵押品。

所得税.所得税採用資產負債法核算。根據這一方法，遞延税項資產和負債被確認為可歸因於現有資產和負債的財務報表賬面金額與其各自税基之間的差異而產生的未來税務影響。若目前資料顯示本公司不大可能無法變現遞延税項資產，則會設立估值撥備。遞延税項資產及負債以制定税率計量，預期適用於預計收回或結算該等暫時性差額的年度的應税收入。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間的收入中確認。

本公司每季度評估是否需要對其遞延税項資產計提估值撥備。如果本公司極有可能無法實現遞延税項資產的利益，則對預期不會實現的遞延税項資產建立估值撥備。於2022年、2022年及2021年12月31日，本公司並無就其遞延税項資產計提估值津貼。

本公司在所產生的期間內，將其意外之税項優惠及所得税支出內之差額於綜合收益表中作為一個獨立期間項目入賬。

易辦事.  基本每股收益不包括稀釋，計算方法是將適用於普通股的淨收入除以當期已發行普通股的加權平均數量。稀釋每股收益反映了某些發行普通股(如股票期權)的證券或其他合同被行使或轉換為額外普通股後可能發生的攤薄，這些普通股隨後將分享公司的收益。稀釋每股收益的計算方法是將適用於普通股的淨收入除以當期已發行普通股的加權平均數量，再加上使用庫存股方法計算的普通股等值增量數量。

在計算每股收益時，包括獲得不可沒收股息的權利在內的未歸屬股份支付獎勵被視為與普通股一起參與未分配收益。為此目的，根據2012年股權和激勵計劃授予的限制性股票授予和管理層股票購買授予被視為參與證券。因此，公司需要使用兩級法計算基本每股收益和稀釋後每股收益。使用兩級法計算每股收益時，(I)從分子中剔除參與證券支付或欠下的任何股息，以及從分子中剔除任何被認為屬於參與證券的未分配收益；(Ii)從分母中剔除參與證券的攤薄影響。

退休後計劃.公司為現任和前任員工提供各種退休計劃，包括為公司某些高級管理人員提供的SERP計劃和為某些符合條件的退休人員提供的退休後醫療保健和人壽保險計劃
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員工。SERP和退休後福利計劃沒有資金，也沒有計劃資產，本公司在綜合條件報表上記錄了負債。

對於SERP，福利債務是使用預測單位貸記法進行估計的。根據這一方法，每個參與者的福利都歸因於服務年限，並考慮到未來的加薪和SERP的福利分配公式。因此，每個參加者在退休時有權領取的估計養卹金總額被細分為單位，每個單位與過去一年或未來一年的貸記服務相關聯。就SERP而言，個人就與某一特定離職日期相關的估值而言的估計歸屬福利是在SERP下根據截至計量日期的貸記服務所描述的福利，但使用的是在計算預期離職日期的福利估計時使用的預計薪金。

公司對各種在職和退休員工負有與某些退休後福利相關的義務。債務以僱員的僱用日期和退休前的服務年限為基礎，並在必要的服務期內確認相關費用。根據該計劃，公司將在任何給定年度為個人支付的退休後福利金額是有上限的。應計制方法的結果是，在完全符合資格之日的應計金額等於預期支付的所有未來福利的當時現值。

定期福利淨成本(貸方)包括根據假定貼現率計算的服務費用和利息費用、因計劃修訂而攤銷的先前服務費用和(或)攤銷精算損益。由於以前的服務成本和精算損益已攤銷，因此它們在綜合條件表上從AOCI重新分類為綜合損益表上的其他費用。精算損益攤銷採用10%走廊最低攤銷法確定，並按計劃參與人未來平均剩餘工作年限計算。

與客户簽訂合同的收入。該公司從與客户的合同中獲得一部分非利息收入，這部分收入按照美國會計準則第606條的規定入賬。確認收入是指將承諾的貨物或服務轉讓給其客户的數額，該數額反映了該實體預期有權以這些貨物或服務換取的對價。本公司在根據ASC 606記錄與客户的合同收入時，會考慮合同條款以及所有相關事實和情況。

基於股票的薪酬.該公司根據獎勵授予日的公允價值確認限制性股票獎勵、限制性股票單位和股票期權的股票補償，不對估計的沒收進行調整，因為沒收發生時予以確認。對於限制性股票獎勵和單位，補償在等於獎勵公允價值的必要服務期內按比例確認。對於股票期權獎勵，公允價值是使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型確定的。股票期權獎勵的補償費用在等於獎勵公允價值的必要服務期內按比例確認。對於基於業績的股票獎勵，本公司估計將在多大程度上滿足業績條件，以確定將授予的股票數量和相關的補償費用。薪酬支出在此類估計數發生變化的期間進行調整。

表外信貸風險敞口.在正常業務過程中，本公司承諾提供信用證，包括商業信用證和備用信用證。這類金融工具在獲得資金時被記錄為貸款。

關於表外信貸敞口的ACL。表外信貸風險的會計準則(不包括本公司可無條件註銷的信貸風險)估計了每個報告日期的無資金承諾和備用信用證的預期損失。為了適當地衡量預期的信貸損失，管理層將貸款組合分解為類似的風險特徵，與為貸款組合確定的風險特徵相同。然後，根據公司自身的歷史經驗，對符合條件的無資金來源貸款承諾和備用信用證應用估計資金利率，以估計截至報告日期每個貸款部門的預期資金。一旦確定了每個貸款部門的預期資金金額，損失率(即計算出的預期貸款損失佔每個貸款部門的攤銷成本基礎的百分比)將被應用於計算截至報告日期的表外信貸敞口的ACL。

有關表外信貸風險的會計準則於綜合條件報表的應計利息及其他負債內列示。對綜合損益表的信貸損失撥備計提(貸方)，以計入報告期之間表外風險準備金的變動。

被指定為對衝的衍生金融工具。公司按公允價值將所有衍生品記錄在資產負債表上。衍生品公允價值變動的會計處理取決於衍生品的預期用途、本公司是否已選擇在套期保值關係中指定一種衍生品並應用套期保值會計以及該套期保值
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關係已滿足應用套期保值會計的必要標準。本公司正式記錄套期保值工具和套期保值項目之間的關係，以及進行各種套期保值交易的風險管理目標和戰略。本公司亦於對衝開始時及持續評估對衝交易中所使用的衍生工具是否有效抵銷被對衝項目的現金流量或公允價值的變動。被指定為對衝資產、負債或公司承諾因特定風險(如利率風險)的公允價值變動而具有對衝資格的衍生工具，被視為公允價值對衝。符合公允價值對衝資格的衍生工具的公允價值變動和被套期保值項目的公允價值變動均計入收益，並在交易有效時相互抵消。被指定為對衝預期未來現金流或其他類型預測交易中的可變性風險的衍生品，或其他類型的預測交易，被視為現金流對衝。當預測交易或相關現金流影響收益時，有效且符合現金流對衝條件的衍生工具的公允價值變動被記錄在保監處，並重新分類為收益。本公司亦將訂立旨在對其某些風險進行經濟對衝的衍生合約，即使對衝會計不適用或本公司選擇不應用對衝會計。未指定衍生工具的公允價值變動直接在收益中確認。

細分市場報告.業務部門是一個實體的組成部分，首席業務決策者可為其提供單獨的財務信息，並定期對其進行評估，以便分配資源和評估業績。公司首席運營決策者評估綜合財務結果，以做出運營和戰略決策、評估業績和分配資源。因此，本公司已確定其業務在一可報告分部，代表本公司的綜合財務報表。

最近的會計聲明：

以下是公司在2022年12月31日之後採用的最近發佈的會計聲明的簡要説明：

ASU編號2022-02，金融工具-信貸損失(話題326)：問題債務重組和年份披露("ASU 2022-02"). 美國財務會計準則委員會發布 ASU 2022-02為採用ASU 2016-13的實體提供關於TDR和註銷的新指導。ASU 2022-02在2022年12月15日之後的財年生效，允許提前採用。該公司已經評估了ASU 2022-02對其合併財務報表的影響，並於2023年1月1日生效。ASU 2022-02對公司的合併財務報表沒有實質性影響。

ASU編號2022-01，衍生產品和套期保值(主題815)： 公允價值套期保值-投資組合分層法("ASU 2022-01"). FASB發佈了ASU 2022-01，對ASU 2017-12進行了修訂，並於2018年被公司採納。這項修訂將“最後一層”方法重新命名為“投資組合層”方法，允許將不可償還的金融資產計入使用投資組合層方法進行對衝的封閉式投資組合，並根據主題815為應用對衝會計的投資組合層方法的實體提供額外指導。這項修正案在2022年12月15日之後的財年生效。本公司採用經修訂的ASU 2022-01，自2023年1月1日起生效，並於2023年第一季度利用“投資組合層”方法進行利率互換，以對衝固定利率住宅抵押貸款。

NOTE 2 – 投資

證券交易

交易證券在公司的綜合條件報表中按公允價值報告。截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司交易證券的公允價值為4.0百萬美元和美元4.4分別為100萬美元。這些證券在拉比信託賬户中持有，並投資於共同基金。交易證券將用於與公司為符合條件的員工和董事的遞延薪酬計劃相關的未來付款。
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AFS債務證券

AFS債務證券在公司的綜合條件報表中按公允價值報告。下表彙總了截至所示日期的AFS債務證券的攤餘成本、估計公允價值和未實現收益(損失)：
(單位：千)攤銷
成本		未實現
收益		未實現
損失		公平
價值
2022年12月31日        
國家和政治分區的義務$49,678 $11 $(463)$49,226 
由美國政府支持的企業發行或擔保的抵押貸款支持證券598,845 131 (84,957)514,019 
由美國政府支持的企業發行或擔保的抵押貸款債券122,760 — (13,413)109,347 
次級公司債券25,677 3 (2,397)23,283 
AFS債務證券總額$796,960 $145 $(101,230)$695,875 
2021年12月31日        
美國政府支持的企業的義務$8,585 $— $(241)$8,344 
國家和政治分區的義務112,086 5,392 — 117,478 
由美國政府支持的企業發行或擔保的抵押貸款支持證券1,003,869 7,856 (11,468)1,000,257 
由美國政府支持的企業發行或擔保的抵押貸款債券361,781 2,835 (5,767)358,849 
次級公司債券
22,660 152 (254)22,558 
AFS債務證券總額$1,508,981 $16,235 $(17,730)$1,507,486 

截至2022年和2021年12月31日，有不是AFS債務證券上的津貼。

2022年6月，該公司轉讓了公允價值為#美元的證券520.3百萬美元，從AFS到HTM。這個
在轉移時，AFS債務證券的未實現虧損為#美元。72.1百萬美元，税前，並在
奧奇。這些未實現虧損將在證券剩餘壽命內從AOCI攤銷為綜合收益表上的利息收入。截至2022年12月31日，AOCI內部報告的轉讓證券的未實現淨虧損為#美元52.2百萬美元，扣除遞延税項資產#美元14.3百萬美元。

截至2022年12月31日，AOCI內部報告的AFS債務證券的未實現淨虧損(不包括從AFS轉移到HTM的上述證券)為#美元79.4百萬美元，扣除遞延税項資產#美元21.7百萬美元。截至2021年12月31日，AFS債務證券的未實現淨虧損為#美元1.2百萬美元，扣除遞延税項資產#美元321,000.

下表詳細説明瞭該公司在下列期間出售AFS債務證券的情況：
截至該年度為止
十二月三十一日，
(單位：千)202220212020
出售AFS債務證券所得收益$36,280 $— $— 
已實現毛利13 — — 
已實現虧損總額(925)— — 


86

下表列出了AFS債務證券的未實現損失總額，其中未記錄ACL，按證券截至所示日期處於持續虧損狀態的時間長度分隔：
○
少於12個月12個月或更長時間總計
(單位：千，持有量除外)持股數量公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損
2022年12月31日            
國家和政治分區的義務83 $42,276 $(463)$— $— $42,276 $(463)
由美國政府支持的企業發行或擔保的抵押貸款支持證券175 118,290 (11,521)381,355 (73,436)499,645 (84,957)
由美國政府支持的企業發行或擔保的抵押貸款債券64 47,340 (4,589)62,007 (8,824)109,347 (13,413)
次級公司債券13 7,687 (384)14,593 (2,013)22,280 (2,397)
AFS債務證券總額335 $215,593 $(16,957)$457,955 $(84,273)$673,548 $(101,230)
2021年12月31日            
美國政府支持的企業的義務4 $8,344 $(241)$— $— $8,344 $(241)
由美國政府支持的企業發行或擔保的抵押貸款支持證券113 659,851 (8,999)61,978 (2,469)721,829 (11,468)
由美國政府支持的企業發行或擔保的抵押貸款債券56 191,456 (4,602)38,117 (1,165)229,573 (5,767)
次級公司債券
7 11,932 (232)979 (22)12,911 (254)
AFS債務證券總額180 $871,583 $(14,074)$101,074 $(3,656)$972,657 $(17,730)

截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司的AFS債務證券的未實現虧損尚未確認為收入，因為管理層不打算出售，而且也不太可能要求它在收回其攤銷成本基礎之前出售任何AFS債務證券。此外，未實現虧損是由於利率和其他市場狀況的變化，沒有反映信貸事件，發行人繼續及時支付債券的本金和利息。機構支持和政府支持的企業證券有長達40年的歷史，沒有信貸損失，包括在嚴重壓力時期。機構擔保債務的本金和利息支付得到了美國政府的支持。政府支持的企業同樣為本金和利息支付提供擔保，並得到美國財政部的隱性擔保。此外，政府支持的企業證券具有極高的流動性，易於出售，並提供大量的價格透明度和價格平價，表明人們認為信用損失為零。次級公司債券主要由投資級優先票據和其他金融機構的優先次級票據組成。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，AFS債務證券的應計應收利息總額為#美元，已從AFS債務證券的報告攤銷成本基礎中剔除1.9百萬美元和美元3.4分別為100萬美元，並在合併條件報表中在其他資產中報告。在這兩個日期，應計應收利息均未計入津貼。

截至2022年12月31日，公司按合同到期日計算的AFS債務證券的攤餘成本和估計公允價值如下。預期到期日將不同於合同到期日，因為借款人可能有權
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催繳或預付債務，有或沒有催繳或預付罰金。與抵押貸款相關的證券總共列出，因為它們的到期日非常不穩定。
(單位：千)攤銷
成本		公平
價值
在一年或更短的時間內到期$500 $500 
應在一年至五年後到期14,026 12,526 
在五年到十年後到期60,829 59,483 
十年後到期— — 
小計75,355 72,509 
抵押貸款相關證券721,605 623,366 
總計$796,960 $695,875 

HTM債務證券

HTM債務證券在公司的綜合條件報表中按攤銷成本報告。下表彙總了HTM債務證券截至所示日期的攤銷成本、估計公允價值和未實現收益(虧損)：
(單位：千)
攤銷
成本(1)
未實現
收益		未實現
損失		公平
價值
2022年12月31日
美國政府支持的企業的義務$7,457 $— $(777)$6,680 
國家和政治分區的義務55,978 431 (1,610)54,799 
由美國政府支持的企業發行或擔保的抵押貸款支持證券317,406 — (24,766)292,640 
由美國政府支持的企業發行或擔保的抵押貸款債券145,069 — (13,724)131,345 
次級公司債券20,673 332 (276)20,729 
HTM債務證券總額$546,583 $763 $(41,153)$506,193 
2021年12月31日
國家和政治分區的義務$1,291 $89 $— $1,380 
HTM債務證券總額$1,291 $89 $— $1,380 
(1)上述攤銷成本包括未攤銷未實現虧損：#美元1.1美國政府支持的企業的債務為100萬美元，6.1國家和政治分區的債務，百萬美元38.4百萬美元的抵押貸款支持證券，20.7百萬美元抵押貸款債券和美元117,000在次級公司債券中。

2022年6月，該公司轉讓了公允價值為#美元的證券520.3百萬美元，從AFS到HTM。更多細節見“AFS債務證券”中前面的討論。

機構支持和政府支持的企業證券有很長的歷史，沒有信用損失，包括在嚴重壓力時期。機構擔保債務的本金和利息支付得到了美國政府的支持。政府支持的企業同樣為本金和利息支付提供擔保，並得到美國財政部的隱性擔保。此外，政府支持的企業證券具有極高的流動性，易於出售，並提供大量的價格透明度和價格平價，表明人們認為信用損失為零。HTM持有的市政債券完全由高信用質量(評級為A-或更高)的州和市政債券組成。信用質量高的州和市政債務的信用損失歷來為零或接近於零。次級公司債券主要由投資級優先票據和其他金融機構的優先次級票據組成。因此，該公司確定其HTM投資組合的預期信貸損失無關緊要，因此，津貼為不是T在2022年12月31日或2021年12月31日繼續發行HTM債務證券。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，該公司的HTM債務證券均未逾期或處於非應計狀態。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度內，該公司沒有確認任何非應計HTM債務證券的利息收入。於2022年及2021年12月31日，HTM債務證券的應計應收利息總額(已從HTM債務證券的報告攤銷成本基礎中剔除)為#美元1.7百萬美元和美元10,000，並被
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在合併狀況報表中在其他資產內報告。在這兩個日期，應計應收利息均未計入津貼。

截至2022年12月31日，HTM債務證券按合同到期日的攤餘成本和估計公允價值如下所示。預期到期日將不同於合同到期日，因為借款人可能有權催繳或預付債務，包括或不包括催繳或預付罰款。與按揭相關的證券合計顯示為其
到期日是高度可變的。
(單位：千)攤銷
成本		公平
價值
在一年或更短的時間內到期$— $— 
應在一年至五年後到期863 855 
在五年到十年後到期22,701 21,711 
十年後到期60,544 59,642 
小計84,108 82,208 
抵押貸款相關證券462,475 423,985 
總計$546,583 $506,193 

AFS和HTM債務證券質押

截至2022年12月31日和2021年12月31日，AFS和HTM債務證券的攤銷成本為$821.9百萬美元和美元640.1分別為100萬美元和估計公允價值#美元726.5百萬美元和美元641.2100萬美元分別用於獲得FHLBB預付款、公共存款和根據回購協議出售的證券，以及用於法律要求或允許的其他目的。

其他投資

公司的FHLBB和FRB普通股在綜合條件報表中按其他投資的成本報告。本公司根據面值的最終可回收性對該等投資進行減值評估。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度內，公司的FHLBB和FRB股票沒有記錄任何減值。

下表彙總了截至顯示的日期，公司在合併條件報表中的其他投資中對FHLBB股票和FRB股票的投資情況：
(單位：千)2022年12月31日2021年12月31日
FHLBB$7,339 $4,906 
FRB5,374 5,374 
總計$12,713 $10,280 

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NOTE 3 – 貸款和貸款信貸損失撥備

該公司貸款組合的構成如下，不包括持有的待售住宅貸款。
十二月三十一日，
(單位：千)20222021
商業貸款：
商業房地產.非業主自住$1,292,443 $1,178,185 
商業地產-業主自住332,494 317,275 
商業廣告429,499 363,695 
SBA PPP632 35,953 
商業貸款總額2,055,068 1,895,108 
零售貸款：
住宅房地產1,700,266 1,306,447 
房屋淨值234,428 210,403 
消費者20,591 19,516 
零售貸款總額1,955,285 1,536,366 
貸款總額$4,010,353 $3,431,474 

上述每個投資組合部門的貸款餘額是它們各自的未攤銷公允價值淨額、已獲得貸款的折價和所示日期的未攤銷貸款發放成本淨額：
十二月三十一日，
(單位：千)20222021
已取得貸款的未攤銷公允價值淨額折價$(313)$(593)
未攤銷貸款發放成本淨額(1)
6,890 3,110 
總計$6,577 $2,517 
(1)未攤銷貸款發放成本淨額包括小企業管理局購買力平價貸款的未確認發放費用#美元16,000及$1.2分別截至2022年12月31日和2021年12月31日。

該公司的貸款活動主要在緬因州進行，但也包括在馬薩諸塞州和新罕布夏州的貸款製作辦事處。本公司發起的單户和多户住宅貸款、商業房地產貸款、商業貸款、市政貸款和各種消費貸款。此外，該公司還為住宅、多户物業和商業房地產的建設提供貸款。借款人履行還款承諾的能力和意願通常取決於地理區域和總體經濟活動的總體經濟活動水平。

關聯方貸款。在正常業務過程中，本公司按符合本公司貸款政策和監管要求的條款向若干高級管理人員、董事及其關聯公司發放貸款，且不涉及超過正常收款風險或呈現其他不利特徵。截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，向某些高管、董事及其關聯公司發放的未償還貸款不到公司股東權益的5%。

關於貸款的ACL

該公司主動管理其貸款組合，以有效地識別問題信貸並及早評估趨勢，實施有效的解決戰略，並儘可能迅速地進行註銷。此外，本公司不斷重新評估其承保標準，以迴應經濟狀況變化所帶來的信貸風險。公司通過以下治理結構監測和管理信用風險：
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•信用風險團隊、催收和特殊資產團隊和信用風險政策委員會是一個內部管理委員會，由不同業務部門的高管和高級管理人員組成，包括會計和財務、信貸承銷、催收和特殊資產、風險以及商業和零售銀行業務，負責監督公司的系統和程序，以監控其貸款組合的信用質量，實施貸款審查計劃，並保持貸款評級系統的完整性。
•ACL的充分性由管理撥備委員會監督，該委員會是一個內部管理委員會，由不同業務領域的公司高管和高級管理人員組成，包括會計和財務、信貸承銷、收款和特殊資產、合規性以及商業和零售銀行業務。管理規定委員會支持董事會審計委員會的監督努力。
•董事會的董事信貸委員會審閲大型信貸風險、監察外部貸款審閲報告、在有需要時審閲個別信貸員的放款權限，並擁有審批權及責任處理所有有關貸款政策及其他信貸相關政策的事宜，包括審閲及監察資產質素趨勢及集中度水平。
•董事會審計委員會對ACL的充分性和方法具有審批權和監督責任。

分段。為了確定貸款的ACL，本公司將其貸款分解為投資組合部分。每個投資組合部分都有獨特的風險特徵，在確定適當的撥備水平時會加以考慮。截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司根據各自獨特的風險特徵確定的貸款組合部門包括：

商業地產-非業主自住。 非業主自住型商業房地產貸款實質上是指本公司未歸類為業主自住型商業房地產貸款的所有商業房地產貸款。非業主自住商業地產貸款是指借款人償還貸款的主要來源為與物業有關的租金收入或物業出售、再融資或永久再融資的收益的投資物業。非業主自住商業房地產貸款包括抵押貸款，為房地產投資提供資金，這些房地產可能包括但不限於多户住宅、商業/零售辦公空間、工業/倉庫空間、酒店、輔助生活設施和其他特定用途物業。非業主自住商業房地產貸款部分還包括建設項目，直到它們完成。商業房地產貸款通常帶有攤銷付款結構。抵押品價值是根據既定的政策指導方針，根據評估和評估確定的。貸款發放時的最高按揭成數受既定政策及監管指引所規限。

商業地產-業主自住。 一般來説，業主自住商業房地產貸款是借款人擁有和運營的財產，償還的主要來源是借款人企業進行的持續經營和活動的現金流。業主自住商業房地產貸款包括抵押貸款，用於為房地產投資提供資金，這些房地產可能包括但不限於商業/零售辦公空間、餐廳、教育和醫療實踐設施以及其他特定用途的物業。商業房地產貸款通常帶有攤銷付款結構。抵押品價值是根據既定的政策指導方針，根據評估和評估確定的。貸款發放時的最高按揭成數受既定政策及監管指引所規限。

商業廣告。 商業貸款包括為營運資本和(或)資本投資提供資金而向企業和法人企業提供的循環和定期貸款債務。抵押品通常包括企業資產的質押，包括但不限於應收賬款、庫存、廠房和設備和/或房地產(如適用)。商業貸款主要由借款人的經營現金流支付。商業貸款可以是擔保的，也可以是無擔保的。

SBA PPP。 小企業管理局購買力平價貸款是由小企業管理局支持的無擔保、全擔保的商業貸款，發放給符合條件的小企業，作為應對新冠肺炎疫情的聯邦刺激措施的一部分。根據該計劃發放的貸款期限為兩年或五年，借款人將使用這些貸款來抵消某些工資和其他運營成本，如租金和水電費。如果符合條件的小企業符合某些條件，貸款和應計利息或部分有資格獲得小企業管理局的豁免。這些貸款是在小企業管理局的指導下發起的，小企業管理局可能會發生變化。自2021年5月31日起，SBA PPP貸款計劃結束，公司不再根據該計劃發放貸款。2022年12月31日，五貸款仍未償還，本金餘額總額為#美元。632,000.

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住宅房地產。本公司貸款組合中持有的住宅房地產貸款是向證明有能力在充分考慮承保因素的情況下按計劃付款的借款人發放的。借款人資格包括良好的信用記錄，加上支持性收入要求，以及既定政策指導方針內的綜合貸款與價值比率。抵押品包括一至四户住宅的抵押留置權，包括用於投資目的。

房屋淨值。 房屋淨值貸款和信用額度是向符合條件的個人發放的，並由業主擁有的一至四户住宅、共管公寓或度假屋的優先或初級抵押貸款留置權擔保。房屋淨值貸款有固定的利率，由本金和利息組成的等額付款。房屋淨值信用額度的利率是可變的，在提款期間只收取利息。在提款期結束時，房屋淨值信用額度以本金餘額加上所有應計利息的百分比計入。借款人資格包括良好的信用記錄，加上支持性收入要求，以及既定政策指導方針內的綜合貸款與價值比率。

消費者。消費貸款產品，包括個人信用額度和為各種目的向符合條件的個人發放的分期償還貸款，如教育、汽車貸款、債務合併、個人支出或透支保護。借款人資格包括良好的信用記錄，以及適用的既定政策指導方針內的支持性收入和抵押品要求。消費貸款可以是有擔保的，也可以是無擔保的。

關於貸款的ACL。 下表列出了在CECL項下報告的ACL在所示期間內關於貸款的活動：
商業地產
(單位：千)非業主自住業主自住商業廣告SBA PPP住宅房地產房屋淨值消費者總計
截至2022年12月31日止的年度或該年度
期初餘額，2021年12月31日$18,834 $2,539 $4,183 $19 $6,133 $1,469 $79 $33,256 
貸款已註銷— — (1,042)— (66)— (134)(1,242)
復甦3 2 379 — — 87 7 478 
(信貸)貸款損失準備金(1,541)(179)1,925 (18)3,022 669 552 4,430 
期末餘額，2022年12月31日$17,296 $2,362 $5,445 $1 $9,089 $2,225 $504 $36,922 
截至2021年12月31日止的年度或該年度
期初餘額，2020年12月31日$21,778 $2,832 $6,703 $69 $3,474 $2,616 $393 $37,865 
貸款已註銷— — (799)— (92)(162)(111)(1,164)
復甦— 9 220 — 107 4 32 372 
(信貸)貸款損失準備金(2,944)(302)(1,941)(50)2,644 (989)(235)(3,817)
期末餘額，2021年12月31日$18,834 $2,539 $4,183 $19 $6,133 $1,469 $79 $33,256 

2022年第四季度，公司在其貼現現金流分析中完成了對重要模型投入和假設的年度重新評估，該分析用於估計截至2022年12月31日的貸款ACL。該公司已與第三方合作，幫助提供與管理層的期望一致的經濟預測，以幫助推動該模型，並允許公司使用定性因素來使用多種經濟情景。這一更新增強了定量模型，並允許該公司消除某些其他定性因素。

截至2022年12月31日，貸款的ACL為$36.9100萬美元，增加1,000萬美元3.6百萬美元，或11%，自2021年12月31日以來。截至2022年12月31日和2021年12月31日，貼現現金流模型中用於估計貸款ACL的重要模型輸入和假設為：
•宏觀經濟(虧損)驅動因素：截至2022年12月31日和2021年12月31日，每個貸款部門的以下損失驅動因素被用來計算預測和恢復期間的預期PD：(I)商業房地產--非所有者居住的二手緬因州失業率和緬因州GDP的變化；(Ii)商業房地產--所有者居住的二手緬因州的失業率和緬因州GDP的變化；(Iii)緬因州的商業用房失業率和全國GDP的變化；(Iv)住宅房地產二手緬因州的失業率和緬因州房價指數的變化，(V)房屋淨值
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緬因州二手失業率和緬因州房價指數變化和(Vi)消費者二手緬因州失業率和全國國內生產總值變化。

雖然SBA PPP貸款由SBA完全擔保，但根據其過去截至2022年12月31日和2021年12月31日的類似貸款和擔保的歷史經驗，該公司對其SBA PPP貸款部分應用了一個微不足道的預期信用損失係數。
•合理和可支持的預測期：截至2022年12月31日和2021年12月31日，ACL對貸款的估計使用了合理和可支持的一年預測期。
•復原期：截至2022年12月31日和2021年12月31日，ACL對貸款的估計使用了一年的恢復期。
•預付款速度：繼續使用截至2022年12月31日和2021年12月31日的內部來源預付款數據來估計每個貸款部分的預付款速度。
•定性因素：截至2022年12月31日和2021年12月31日，貸款估計的ACL將各種定性因素納入計算。

截至2022年12月31日，貸款的ACL為$36.9百萬美元，相比之下，33.32021年12月31日為100萬人。貸款總額增加，加上全球市場的波動和高度的不確定性，推動了整體貸款利率的增長。由於貸款增長強勁，以及未來經濟前景不明朗，儲備增加了#美元。3.62022年將達到100萬。由於強勁的資產質量和整體模型的持續成熟，某些質量因素的釋放部分抵消了這一增長。準備金的增加表明該公司投資組合中的信貸損失風險增加。

信貸集中。該公司專注於維持一個平衡和多樣化的貸款組合。儘管作出了這樣的努力，但人們認識到，由於經濟狀況、當地需求的變化、自然貸款增長和徑流，信貸集中可能偶爾會出現。為了有效地識別信貸集中，所有商業和商業房地產貸款都被分配了標準行業分類代碼、北美行業分類系統代碼以及州和縣代碼。截至2022年12月31日，本公司對非住宅建築業出租人和住宅建築業出租人的總風險敞口為14%和11貸款總額的百分比及34%和28分別佔商業房地產貸款總額的1%。有幾個不是截至2022年12月31日，其他行業集中度超過公司總貸款組合的10%。

信用質量指標。為了進一步識別具有相似風險特徵的貸款，公司根據信用風險特徵將每個投資組合細分為類別，並對每個投資組合細分應用信用質量指標。商業房地產--非業主自住和業主自住、商業和住宅房地產組合部分的指標由1至10級表示，概述如下。一般而言，風險評級於全年內根據最新的分析和審查授權而定期調整。這一過程可以包括但不限於年度信用和貸款審查、貸款業績指標的定期審查，如拖欠率，以及對負面風險評級貸款的季度審查。本公司在評估評級時使用以下定義，以評估貸款ACL的風險和充分性：
•一至六年級-1至6級代表監管指導中定義的不受不利批評的貸款組。這些類別的貸款表現出代表低至中等風險的特徵，這是使用各種信用風險標準來衡量的，例如現金流覆蓋範圍、償債範圍、資產負債表槓桿、流動性、管理經驗、行業狀況、普遍經濟狀況、來自二次還款來源的支持以及可能與特定貸款相關的其他信用因素。一般來説，這些貸款由適當保證金擔保的抵押品和主要當事人的擔保來支持。
•7級-有潛在劣勢的貸款(特別提及)。這類貸款目前根據抵押品和償還能力得到保護，不構成不良信用風險，但存在潛在的弱點，可能導致未來某個日期償還過程惡化。如果債務人的財務狀況出現明顯的負面趨勢，則使用這種分類。特別提及的貸款不足以使公司面臨不良分類的風險。
•8級-有明確劣勢的貸款(不合標準)。被歸類為不合標準的貸款沒有得到債務人當前穩健的價值和償付能力或抵押抵押品的充分保護。借款人在滿足償債要求方面遇到了困難。情況惡化足以導致該公司考慮出售抵押品。
•9級-有潛在損失的貸款(可疑)。被歸類為可疑貸款的貸款具有不合標準等級固有的所有弱點，並增加了一個特點，即這些弱點使收回或清算貸款變得非常可疑和不可能。一些損失的可能性極高，但由於具體的懸而未決的因素
93

在可能有利於和加強資產的情況下，推遲將其歸類為估計損失，直到確定其更確切的狀態。
•10級-有確定損失(損失)的貸款。歸類為損失的貸款被認為是無法收回的。損失分類並不意味着資產絕對沒有追回或殘值，而是由於追回和收回時間可能延長，推遲核銷資產是不切實際或不可取的。

本公司定期重新評估資產質量指標，以適當反映本公司貸款組合的風險構成。房屋淨值貸款和消費貸款不是單獨進行風險評級，而是考慮拖欠率和其他可能影響借款人滿足償債要求(包括利率和能源成本)能力的經濟狀況而進行的分組分析。履約貸款包括當前貸款和逾期不到90天的貸款。逾期超過90天的貸款和非應計貸款，包括TDR，被視為不良貸款。

根據所進行的最新分析，按照CECL方法報告的按投資組合分段和年份分列的貸款風險類別如下：
94

(單位：千)20222021202020192018之前循環貸款
攤餘成本法		循環貸款
已轉換為術語		總計
截至2022年12月31日
商業房地產.非業主自住      
風險評級
及格(1-6年級)$339,171 $287,749 $160,621 $125,029 $108,823 $242,024 $— $— $1,263,417 
特別提示(7年級)— 167 364 259 75 321 — — 1,186 
不合標準(8級)— 127 1,306 203 7,798 18,406 — — 27,840 
可疑(九年級)— — — — — — — — — 
商業地產總額--非業主自住339,171 288,043 162,291 125,491 116,696 260,751 — — 1,292,443 
商業地產-業主自住 
風險評級
及格(1-6年級)60,127 80,781 28,378 23,381 39,554 70,568 — — 302,789 
特別提示(7年級)— 2,053 — 19,992 — 411 — — 22,456 
不合標準(8級)17 — — — 3,266 3,966 — — 7,249 
可疑(九年級)— — — — — — — — — 
商業地產合計-業主自住60,144 82,834 28,378 43,373 42,820 74,945 — — 332,494 
商業廣告
 
風險評級
及格(1-6年級)73,537 69,478 32,272 33,491 22,271 26,245 135,157 30,191 422,642 
特別提示(7年級)— — 93 141 70 189 1,196 12 1,701 
不合標準(8級)149 52 133 216 846 1,524 50 2,186 5,156 
可疑(九年級)— — — — — — — — — 
總商業廣告73,686 69,530 32,498 33,848 23,187 27,958 136,403 32,389 429,499 
SBA PPP
風險評級
及格(1-6年級)— 632 — — — — — — 632 
特別提示(7年級)— — — — — — — — — 
不合標準(8級)— — — — — — — — — 
可疑(九年級)— — — — — — — — — 
SBA PPP總數— 632 — — — — — — 632 
住宅房地產  
風險評級
及格(1-6年級)533,035 579,216 244,691 79,492 50,214 210,262 340 — 1,697,250 
特別提示(7年級)— — — — — 23 — — 23 
不合標準(8級)— — — — 163 2,830 — — 2,993 
可疑(九年級)— — — — — — — — — 
住宅房地產總量533,035 579,216 244,691 79,492 50,377 213,115 340 — 1,700,266 
房屋淨值
  
風險評級
表演26,712 693 341 4,842 7,730 8,551 173,338 11,735 233,942 
不良資產— — — — — 27 377 82 486 
總房屋淨值
26,712 693 341 4,842 7,730 8,578 173,715 11,817 234,428 
消費者
  
風險評級
表演8,009 3,816 1,702 1,188 345 2,462 3,069 — 20,591 
不良資產— — — — — — — — — 
總消費額
8,009 3,816 1,702 1,188 345 2,462 3,069 — 20,591 
貸款總額$1,040,757 $1,024,764 $469,901 $288,234 $241,155 $587,809 $313,527 $44,206 $4,010,353 
95

(單位：千)20212020201920182017之前循環貸款
攤餘成本法		循環貸款
已轉換為術語		總計
截至2021年12月31日
商業房地產.非業主自住      
風險評級
及格(1-6年級)$286,428 $179,565 $161,695 $118,196 $96,169 $274,731 $— $— $1,116,784 
特別提示(7年級)171 7,266 286 119 4,294 10,590 — — 22,726 
不合標準(8級)350 1,518 217 9,942 391 26,257 — — 38,675 
可疑(九年級)— — — — — — — — — 
商業地產總額--非業主自住286,949 188,349 162,198 128,257 100,854 311,578 — — 1,178,185 
商業地產-業主自住      
風險評級
及格(1-6年級)91,328 39,082 31,409 43,786 46,466 56,682 — — 308,753 
特別提示(7年級)— — — 3,396 362 1,708 — — 5,466 
不合標準(8級)— — 54 — 1,785 1,217 — — 3,056 
可疑(九年級)— — — — — — — — — 
商業地產合計-業主自住91,328 39,082 31,463 47,182 48,613 59,607 — — 317,275 
商業廣告      
風險評級
及格(1-6年級)91,102 43,757 44,925 23,895 13,818 27,743 80,775 31,586 357,601 
特別提示(7年級)145 117 590 115 383 222 967 244 2,783 
不合標準(8級)— 339 320 492 293 1,209 360 298 3,311 
可疑(九年級)— — — — — — — — — 
總商業廣告91,247 44,213 45,835 24,502 14,494 29,174 82,102 32,128 363,695 
SBA PPP
風險評級
及格(1-6年級)35,164 319 — — — — — — 35,483 
特別提示(7年級)470 — — — — — — — 470 
不合標準(8級)— — — — — — — — — 
可疑(九年級)— — — — — — — — — 
SBA PPP總數35,634 319 — — — — — — 35,953 
住宅房地產      
風險評級
及格(1-6年級)586,637 281,804 103,228 63,403 46,696 219,983 903 — 1,302,654 
特別提示(7年級)— — — — — 230 — — 230 
不合標準(8級)— — — — — 3,563 — — 3,563 
可疑(九年級)— — — — — — — — — 
住宅房地產總量586,637 281,804 103,228 63,403 46,696 223,776 903 — 1,306,447 
房屋淨值      
風險評級
表演760 554 6,179 10,995 2,464 10,792 165,189 12,295 209,228 
不良資產— — — 41 — 174 847 113 1,175 
總房屋淨值760 554 6,179 11,036 2,464 10,966 166,036 12,408 210,403 
消費者      
風險評級
表演6,860 3,523 3,089 1,051 548 2,014 2,399 — 19,484 
不良資產— 9 21 — — 2 — — 32 
總消費額6,860 3,532 3,110 1,051 548 2,016 2,399 — 19,516 
貸款總額$1,099,415 $557,853 $352,013 $275,431 $213,669 $637,117 $251,440 $44,536 $3,431,474 


96

逾期貸款和非應計貸款。本公司密切監察其貸款組合的表現。當借款人的財務狀況惡化、無法如期全額支付本金和利息或本金或利息拖欠90天或更長時間時，貸款被置於非應計項目。如果資產擔保的抵押品足以足額償付本金和應計利息，並且有合理的收款保證，則可有例外情況。當借款人的一筆貸款被置於非應計項目時，借款人的所有其他貸款將被重新評估，以確定它們是否也應被置於非應計項目。所有以前應計和未付的利息都在此時轉回。當本金和利息的收回得到保證，並且借款人已證明在一段合理的時間內(通常至少六個月)及時支付本金和利息時，貸款將恢復應計。然而，無擔保貸款通常不會被列為非應計項目，因為一旦它們的可收回性受到質疑，它們就會被註銷。

以下是按投資組合細分(包括逾期90天以上的貸款和非應計貸款)以及逾期90天以上且截至以下日期應計的貸款的貸款賬齡分析：
(單位：千)逾期30-59天逾期60-89天逾期90天或更長時間逾期合計當前未償還貸款總額逾期90天以上的貸款和應計
2022年12月31日：
商業房地產.非業主自住$267 $— $11 $278 $1,292,165 $1,292,443 $— 
商業地產-業主自住55 — 47 102 332,392 332,494 — 
商業廣告667 67 640 1,374 428,125 429,499 — 
SBA PPP— 67 — 67 565 632 — 
住宅房地產852 186 524 1,562 1,698,704 1,700,266 — 
房屋淨值357 — 171 528 233,900 234,428 — 
消費者23 11 — 34 20,557 20,591 — 
總計$2,221 $331 $1,393 $3,945 $4,006,408 $4,010,353 $— 
2021年12月31日：
商業房地產.非業主自住$— $— $51 $51 $1,178,134 $1,178,185 $— 
商業地產-業主自住47 — 133 180 317,095 317,275 — 
商業廣告282 174 787 1,243 362,452 363,695 — 
SBA PPP— 68 — 68 35,885 35,953 — 
住宅房地產379 475 1,210 2,064 1,304,383 1,306,447 — 
房屋淨值456 50 445 951 209,452 210,403 — 
消費者95 1 32 128 19,388 19,516 — 
總計$1,259 $768 $2,658 $4,685 $3,426,789 $3,431,474 $— 
    
97

下表按投資組合分類列出了截至所示日期的非應計狀態(包括非應計TDR)貸款的攤餘成本基礎：
十二月三十一日，
20222021
(單位：千)備抵的非應計項目貸款不計提免税額的非應計貸款非應計貸款總額備抵的非應計項目貸款不計提免税額的非應計貸款非應計貸款總額
商業房地產.非業主自住$— $11 $11 $38 $13 $51 
商業地產-業主自住— 46 46 86 47 133 
商業廣告415 300 715 785 44 829 
住宅房地產1,314 419 1,733 1,780 327 2,107 
房屋淨值421 65 486 1,064 111 1,175 
消費者— — — 32 — 32 
總計$2,150 $841 $2,991 $3,785 $542 $4,327 

下表按投資組合分類和抵押品類型列出了抵押品依賴型非應計貸款(包括非應計TDR)的攤餘成本基礎，截至所示日期：
十二月三十一日，
2022		十二月三十一日，
2021
宣傳品類型抵押品依賴型非應計貸款總額宣傳品類型抵押品依賴型非應計貸款總額
(單位：千)房地產房地產
住宅房地產$387 $387 $268 $268 
房屋淨值— — 111 111 
總計$387 $387 $379 $379 

抵押品依賴型貸款是指預計償還將主要由基礎抵押品提供，並且沒有其他可用和可靠的償還來源的貸款。

如果在截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度內，非權責發生狀態的貸款按照其原始條款是現行的，則本應確認的利息收入估計為#美元。145,000, $256,000、和$335,000，分別為。

本公司的政策是，當貸款以非應計項目發放時，將沖銷以前記錄的利息收入，因此，本公司在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度內沒有記錄任何非應計項目的利息收入。截至2022年12月31日和2021年12月31日，已從報告的貸款攤銷成本基礎中扣除的應計貸款利息總額為#美元。10.3百萬美元和美元7.8分別為100萬歐元，並在其他資產內報告合併狀況報表。在這兩個日期，應計應收利息均未計入津貼。

TDRS。該公司在信用風險管理方面採取保守做法，並繼續專注於社區貸款和再投資。本公司與遇到信用問題的借款人密切合作，協助償還貸款或修改期限。TDR貸款包括公司出於與借款人的財務困難相關的經濟或法律原因向借款人提供其不會考慮的特許權的貸款。TDRS通常涉及條款修改或利息或本金的減少。一旦這種債務被重組，它將仍然是TDR，直到全額償付，或者直到貸款再次以當前市場利率重組，沒有任何讓步。

具體準備金撥備是通過按原始貸款利率貼現借款人預期的未來現金流量總額來確定的，如果貸款目前依賴抵押品，則使用通過以下方式獲得的可變現淨值來確定
98

獨立評估和內部評估。以下是按投資組合細分劃分的TDR摘要，以及在指定日期包含在ACL中的相關特定儲備：
合同數量已記錄的投資特定儲備量
(以千為單位，合同數量除外)十二月三十一日，十二月三十一日，十二月三十一日，
202220212022202120222021
商業地產-業主自住1 1 $113 $118 $50 $43 
商業廣告— 2 — 74 — — 
住宅房地產18 19 2,208 2,341 307 348 
消費者權益和房屋淨值3 3 245 253 9 6 
總計22 25 $2,566 $2,786 $366 $397 

截至2022年12月31日，公司有業績和不良TDR，記錄的投資餘額為$2.1百萬美元和美元452,000，分別為。截至2021年12月31日，公司有業績和不良TDR，記錄的投資餘額為$2.4百萬美元和美元394,000，分別為。

以下是在所述期間內發生的符合TDR資格的貸款修改：

合同數量修改前
傑出的
已記錄的投資		修改後
傑出的
已記錄的投資		特定儲備量
(以千為單位，合同數量除外)截至12月31日止年度，截至12月31日止年度，截至12月31日止年度，截至12月31日止年度，
202220212020202220212020202220212020202220212020
房屋淨值
利率優惠和延期付款— 1 — $— $159 $— $— $170 $— $— $— $— 
到期特許權1 2 — 69 187 — 96 187 — — 6 — 
總計1 3 — $69 $346 $— $96 $357 $— $— $6 $— 

截至2022年12月31日，該公司不是Idon‘我沒有任何其他承諾，會向借款人提供更多資金，這些貸款被歸類為TDR。

截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度，不是貸款在過去12個月內被修改為TDR，借款人隨後違約。

自2023年1月1日起，公司通過了ASU編號2022-02，《金融工具-信貸損失》(話題326)：問題債務重組和年份披露(“ASU 2022-02”)，取消了TDR確認和計量指南，現在要求公司評估任何修改是否代表新貸款或現有貸款的延續。請參閲綜合財務報表附註1，以進一步討論本公司最近就TDR採納的會計政策。

正在進行的止贖程序

截至2022年12月31日和2021年12月31日，該公司擁有481,000及$888,000分別是由正在進行止贖程序的住宅房地產擔保的消費抵押貸款。

NOTE 4 – 商譽和核心存款無形資產

商譽

截至2022年12月31日和2021年12月31日，商譽的賬面價值為#美元94.7百萬美元。截至2022年或2021年12月31日止年度的商譽賬面值並無變動。

本公司於11月30日進行年度商譽減值評估這是，如果存在潛在損害的指標，則在過渡期。
99


本公司完成了截至2022年、2021年和2020年11月30日的年度商譽減值測試，並確定了商譽不是不會受到損害。

以前確認的商譽減值為#美元。3.6截至2022年12月31日和2021年12月31日。

核心存款無形資產

核心存款無形資產賬面總額和累計攤銷情況如下：
十二月三十一日，
20222021
(單位：千)毛收入
攜帶
金額		累計
攤銷		網絡
攜帶
金額		毛收入
攜帶
金額		累計
攤銷		網絡
攜帶
金額
核心存款無形資產$6,451 $(4,888)$1,563 $6,451 $(4,263)$2,188 

截至2022年12月31日、2021年12月31日及2020年12月31日止年度，本公司錄得攤銷費用為625,000, $655,000及$682,000，分別為。

下表反映了將於2025年12月31日前全面實現的核心存款無形資產在預計經濟效益期間的攤銷費用：
(單位：千)巖心存款
無形的
2023$592 
2024556 
2025415 
總計$1,563 

NOTE 5 – 房舍和設備

所示期間按成本計算的房舍和設備詳情如下：
十二月三十一日，
(單位：千)20222021
建築物和租賃設施的改進$46,670 $46,034 
傢俱、固定裝置和設備20,036 19,886 
土地和土地改良9,275 9,249 
總成本75,981 75,169 
累計折舊和攤銷(39,959)(37,394)
淨房舍和設備$36,022 $37,775 

截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司的軟件成本資本化為$2.5百萬美元及相關累計折舊費用$2.2百萬美元和美元2.1分別為1,000,000,000美元，並在合併條件報表中列報於其他資產內。

所示期間的折舊和攤銷費用如下：
(單位：千)截至該年度為止
十二月三十一日，
固定資產類型損益表行項目202220212020
傢俱和設備傢俱、設備和數據處理$1,796 $1,994 $2,113 
房舍佔用費用淨額1,560 1,623 1,593 
軟件傢俱、設備和數據處理134 91 122 
總計$3,490 $3,708 $3,828 
100


在2022年，該公司出售了一棟大樓，並確認了#美元的收益204,000。有幾個不是截至2021年12月31日或2020年12月31日止年度出售房舍及設備的損益。

NOTE 6 – 租契

該公司簽訂了不可取消的租賃安排，主要用於辦公空間、自動取款機地點及其一些分支機構的空間。某些租賃安排包含條款，要求在租賃期內增加租金支付，這可能與指數(通常是消費物價指數)掛鈎，也可能是合同規定的。

本公司的租賃協議不包含任何重大剩餘價值擔保或重大限制性契諾。

公司與本公司訂立租賃安排二作為房東的僱員。租約續期了一年。五年，將於2024年到期，屆時五年制延長期限可由本公司選擇。租賃安排包含若干終止條款，據此，本公司有權終止租賃安排，以及有權在兩年後終止租賃，併發出所需通知而不受懲罰。

本公司於2019年訂立租賃協議，向另一家公司租用辦公空間作為分租人，而本公司的一名董事則擔任該另一家公司的主席兼行政總裁。租期到2027年。

截至指定日期，以下淨資產和租賃負債已在合併條件報表中的其他資產和其他負債中報告：
十二月三十一日，
20222021
(單位：千)合併條件報表
行項目		經營租約融資租賃總計經營租約融資租賃總計
ROU資產其他資產$12,324 $4,485 $16,809 $12,660 $4,719 $17,379 
租賃負債其他負債10,718 4,616 15,334 10,981 4,776 15,757 

根據美國會計準則第842條，所示期間的租賃費用構成如下：
截至該年度為止
十二月三十一日，
(單位：千)202220212020
經營租賃成本(1)
$1,488 $1,474 $1,663 
融資租賃成本：
ROU資產的攤銷233 233 223 
租賃負債利息(2)
150 154 151 
融資租賃總成本383 387 374 
總租賃成本(3)
$1,871 $1,861 $2,037 
(1)包括非實質性的短期和可變租賃費用，但不包括公共區域維護費用。
(2)包括非實質性可變租賃成本。
(3)在綜合損益表的佔用成本淨額內列報。

101

與租賃有關的補充現金流量信息和非現金活動如下：
截至該年度為止
十二月三十一日，
(單位：千)202220212020
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：
來自經營租賃的經營現金流$1,391 $1,355 $1,434 
融資租賃的營運現金流149 154 151 
融資租賃產生的現金流160 152 142 
為換取新的租賃義務而獲得的淨收益資產：
經營租約$764 $106 $2,002 
融資租賃— — 3,668 

截至所示日期，有關租賃的補充資料如下：
十二月三十一日，
20222021
加權平均剩餘租期：
經營租約13.9年份14.8年份
融資租賃25.8年份26.4年份
加權平均貼現率：
經營租約3.44 %3.40 %
融資租賃3.44 %3.44 %

以下彙總了截至2022年12月31日剩餘的經營性和融資性租賃的預定未來最低租賃付款：
(單位：千)經營租約融資租賃
2023$1,380 $311 
20241,302 314 
20251,077 317 
20261,008 236 
2027977 211 
此後7,754 5,733 
最低租賃付款總額13,498 7,122 
減去：代表利息的數額(1)
2,780 2,506 
最低租賃付款淨額現值(2)
$10,718 $4,616 
(1)將最低租賃付款淨額減至按公司遞增借款利率計算的現值所需的金額。
(2)反映在合併條件報表中的其他負債中報告的負債。

NOTE 7 – 抵押貸款銀行業務

已售出貸款

截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度，本公司銷售額為152.7百萬，$471.5百萬美元和美元625.5二手市場上的住宅按揭貸款分別為100萬美元，使出售貸款獲得淨收益(扣除成本，包括直接和間接籌集成本)#美元。3.4百萬，$13.3百萬美元，以及$15.3分別為100萬美元。

102

持有待售貸款

截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司已確定和指定未償還本金餘額為#美元的貸款5.3百萬美元和美元5.8分別為百萬美元，作為出售持有。公司已選擇公允價值方案對其指定為持有待售的貸款進行會計處理，於2022年和2021年12月31日，記錄的未實現(虧損)收益為(#美元)。62,000)及$29,000，分別為。其持有的待售貸款組合的未實現收益或虧損是由市場利率的變化驅動的，而不是由於信貸質量惡化所致，因為貸款關閉時間與將金融資產轉移給二級市場投資者之間的持續時間較短，從而緩解了這一風險。在公司的抵押貸款銀行收入中，扣除截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的綜合損益表後，持有待售貸款的未實現(虧損)收益的變化($91,000), ($1.0)百萬元及$1.1分別為100萬美元。

該公司在抵押貸款發放過程開始時，通過與某些經批准的二級市場投資者的遠期交割承諾，通常在“盡最大努力”的基礎上，減輕其被指定為持有待售貸款的利率風險。截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度，其遠期交付承諾的公允價值變動所產生的未實現淨收益(虧損)為#美元140,000, ($35,000), and ($182,000)。有關公司遠期交割承諾的進一步討論，請參閲附註12。

維修資產

截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司維修資產的未付本金餘額為#美元389.4百萬美元和美元411.9分別為100萬美元。

截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度，本公司的維修資產錄得維修費收入1美元1.2百萬，$1.3百萬美元和美元1.0分別在抵押貸款銀行收入、綜合損益表上的淨額中列報。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司的維修資產，扣除估值準備金後為#美元2.5百萬美元。在綜合狀況表中，服務資產扣除估值準備金後在其他資產中列報。

該公司每季度獲得其服務資產組合的第三方估值。服務資產估值以貸款水平數據為基礎，按相關貸款的票據利率分層，以確定其攤銷和公允價值。貼現現金流模型被用來對每個服務資產階層進行估值，它納入了美國服務市場上這些類型抵押貸款產品的買家通常使用的當前市場假設。然後，將使用貼現現金流方法計算的估值與美國具有類似特徵的投資組合的最近服務交易進行比較。估值模型使用了各種假設，其中最重要的是貸款提前還款假設和用於貼現未來現金流的貼現率。在2022年12月31日和2021年12月31日，估值模型中使用的預付款假設為7.5%和12.9%，貼現率為9.6這兩年都是%。截至2022年12月31日，預付款假設增加10%和20%的估計影響是減少#美元。137,000及$266,000分別計入維修資產的估值。截至2022年12月31日，貼現率假設分別增加100和200個基點的估計影響為減少#美元。175,000及$338,000分別計入維修資產的估值。其他假設包括但不限於拖欠率、止贖率和貸款服務成本。

103

下文概述了資本化和攤銷的維修資產，以及截至所述期間和在所述期間的相關估值準備金的活動：
截至及截至該年度止年度
十二月三十一日，
(單位：千)202220212020
維修資產：      
年初餘額$2,470 $2,196 $877 
出售時資本化維修權費用(1)
370 790 1,763 
從按揭服務費收入中攤銷(2)
(382)(515)(419)
估值調整— (1)(25)
年終餘額$2,458 $2,470 $2,196 
估價免税額：      
年初餘額$(1)$(27)$(2)
減值準備減少(增加)1 26 (25)
年終餘額$— $(1)$(27)
公允價值，年初$3,310 $2,447 $1,496 
公允價值，年終$4,412 $3,310 $2,447 
(1)有關收入在按揭銀行收入內呈報，並在綜合損益表內計算淨額。
(2)相關攤銷費用在綜合損益表中的抵押貸款銀行收入中報告。

服務商淨值和流動性要求。作為貸款服務機構，世行必須對某些機構和某些二級市場投資者保持一定的淨值和流動性要求。

作為聯邦住房管理局(“FHA”)貸款的貸款人和服務商，銀行必須保持最低淨資產為100萬美元，外加超過2500萬美元的FHA貸款總額的1.0%(“所需最低淨值”)，並保持流動資產至少等於其所需最低淨值的20.0%。

該銀行被要求維持最低淨資產250萬美元外加未償還本金餘額的25個基點，並必須滿足最低監管資本要求，才能被FNMA和FHLMC歸類為“資本充足”。

如本行未能維持上述淨值及流動資金要求，二級市場投資者可採取補救行動，而本公司可能失去償還貸款的權利，從而可能導致其服務資產減值及/或收入損失。

在2022年12月31日和2021年12月31日，該行滿足了上述所有最低淨值、監管資本和流動性要求。有關本公司及銀行於2022年12月31日及2021年12月31日的監管資本要求的進一步詳情，請參閲附註14。

104

NOTE 8 – 存款

以下為定期存款的預定到期日摘要(I.e。CD)截至所示日期：

十二月三十一日，
(單位：千)20222021
1年或1年以下$206,621 $168,558 
超過1年至2年59,571 93,525 
超過2年至3年18,047 19,742 
超過3年至4年9,066 16,577 
超過4年至5年5,211 8,948 
超過5年1,935 2,298 
總計$300,451 $309,648 

發行金額達到或超過FDIC保險限額$的存單250,000總額為$84.5百萬美元和美元80.7分別為2022年12月31日和2021年12月31日。

該公司已將資產質押，作為某些存款的抵押品，金額為#美元。378.1百萬美元和美元347.0分別為2022年12月31日和2021年12月31日。

在2022年12月31日和2021年12月31日重新分類為貸款的透支存款金額為#美元。723,000及$822,000，分別為。

於二零二二年十二月三十一日及二零二一年十二月三十一日，本公司在正常業務過程中，若干高級職員、董事及其相聯公司的存款合共達$78.9百萬美元和美元52.6分別為100萬美元。

105

NOTE 9 – 借款

下表概述了本公司在指定日期的綜合條件報表中所列的短期借款和次級債券。於2022年、2022年及2021年12月31日，本公司並無任何長期借款。
十二月三十一日，
2022		合同到期日十二月三十一日，
2021
(千美元)
未清償餘額加權
平均值
合同率		20232024202520262027此後未清償餘額加權
平均值
合同率
短期借款：
  
客户回購協議
$196,451 1.00 %$196,451 $— $— $— $— $— $211,608 0.25 %
FHLBB和代理銀行隔夜借款
68,725 4.78 %68,725 — — — — — — — 
短期借款總額
$265,176 1.98 %$265,176 $— $— $— $— $— $211,608 0.25 %
次級債券：
CCTA(1)
36,083 4.62 %— — — — — 36,083 36,083 5.50 %
UBCT(1)
8,248 5.39 %— — — — — 8,248 8,248 5.48 %
次級債券總額
$44,331 4.76 %$— $— $— $— $— $44,331 $44,331 5.50 %
(1)公司就某些借款訂立利率掉期合約。有關衍生工具的進一步討論，請參閲附註12。

FHLBB借款

截至2022年12月31日，公司未償還的FHLBB借款(包括隔夜融資)的條款如下。截至2021年12月31日，公司沒有FHLBB借款。
十二月三十一日，
(千美元)2022
規定的到期日未清償餘額加權平均合同利率
2023年1月$18,725 4.38 %
2023年3月50,000 4.93 %
總計$68,725 

2021年2月，該公司終止了其美元25.0100萬FHLBB借款合同，到期日為2025年，並一次性預付罰款#美元514,000.

FHLBB借款(如果有的話)以合格抵押品的一攬子留置權為抵押，合格抵押品主要包括以一至四套家庭財產為抵押的第一抵押貸款、某些商業房地產貸款、某些質押投資證券和其他合格資產。作為抵押品的住宅房地產和商業貸款的賬面價值為$。1.810億美元1.4分別為2022年12月31日和2021年12月31日的10億美元。在FHLBB質押作為抵押品的投資證券賬面價值為#美元。22,000及$26,000分別於2022年12月31日和2021年12月31日。

次級債券

2006年4月，公司成立了CCTA，向公眾發行和銷售信託優先證券。該公司收到了$36.1發行信託優先證券，以換取本公司向CCTA發行的次級債券。該公司擁有所有的美元1.1CCTA已發行普通股1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元，在合併條件報表中在其他資產中列報。優先信託的合同利率
106

證券利率為三個月倫敦銀行同業拆借利率加140基點，並根據2023年6月30日生效的LIBOR法案，該指數將過渡到三個月CME期限SOFR加上利差調整26.161基點。在2022年12月31日和2021年12月31日，信託優先證券的利率為5.07%和1.62%。根據2006年5月完成的投標要約，此次發售所得資金用於回購公司普通股。信託優先證券每季度支付利息，利率與CCTA持有的次級債券相同，可於2036年6月30日強制贖回，或可隨時由CCTA按面值贖回。

在2008年的一次收購中，該公司假定為$8.0通過特拉華州信託附屬公司UBCT持有的數百萬信託優先證券。2006年，本金總額為#美元8.2百萬美元30向UBCT發行了10年期次級債務證券。該公司擁有所有的美元248,000在合併條件表中列報於其他資產內。該公司有義務每季度支付本金的利息。信託優先證券的合約利率為三個月期倫敦銀行同業拆息加1.42%，根據2023年6月30日生效的LIBOR法案，該指數將過渡到三個月CME期限SOFR加上利差調整26.161基點。在2022年12月31日和2021年12月31日，信託優先證券的利率為5.50%和1.54%。債務證券將於2036年4月7日到期，但公司可在任何付息日期按面值全部或部分贖回。本公司亦可於某些特別贖回事項發生後90天內，全部或部分贖回該等債務證券。

CCTA和UBCT為特拉華州法定信託，其唯一目的是發行信託優先證券，並將所得資金投資於本公司的次級債券。次級債券是信託的唯一資產。本公司是CCTA和UBCT所有普通證券的所有者，並全面和無條件地擔保每個信託的證券義務。根據公認會計原則，CCTA和UBCT被視為未合併的子公司。法定信託的普通股投資在合併條件表上計入其他資產。在2022年12月31日，$43.0百萬的信託優先證券包括在公司的一級資本總額中，8.3本公司一級資本的10%，或一級資本比率的106個基點。

該公司的名義金額為#美元。43.0其次級債券的利率互換協議為100萬美元。有關利率互換協議條款及會計的進一步討論載於綜合財務報表附註12。

次級債權證的利息開支，包括保監處將這些債務工具重新分類為收益的相關利率掉期的實際部分，總額為$2.1百萬，$2.5百萬美元，以及$3.5截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分別為100萬美元。有關保監處重新分類為利率掉期收益的資料，請參閲綜合財務報表附註12。

信貸額度

截至2022年12月31日，本公司有以下信用額度可供其使用不是未償還餘額：
•該銀行向FHLBB提供的可用信貸額度為#美元。9.92022年12月31日和2021年12月31日。如果公司在FHLBB的賬户透支，該信用額度可作為透支保護。這一信貸額度的利率由FHLBB每天設定。
•該公司有一筆無擔保的美元10.0向PNC銀行提供的到期日為2023年12月15日，其利率以SOFR為基礎，由PNC銀行每日設定。
•該公司通過銀行有一筆無擔保的美元50.0PNC銀行的百萬信用額度，其利率由PNC銀行每日設定。
•該公司通過該銀行擁有#美元的擔保信貸額度。42.4通過FRB的貼現窗口，利率由FRB每日設定。截至2022年12月31日，世行承諾投資證券為#美元。51.4百萬美元。

NOTE 10 – 回購協議

該公司可酌情訂立回購協議，以籌集額外流動資金。在證券回購協議交易中，公司通常會出售證券，同意在指定的較晚日期以高於原始銷售價格的價格回購相同或基本相同的證券。銷售價格和購買價格之間的差額是收益的成本，在綜合損益表上記為利息支出。作為協議基礎的證券作為回購的擔保交付給交易對手。
107

義務。由於證券被視為抵押品，協議不符合完全轉讓有效控制權的條件，交易不符合歸類為銷售的標準，因此在會計上被視為有擔保借款交易。在預定的回購日期之前，此類借款的付款僅為利息。在回購協議中，本公司面臨買方可能在到期時違約而無法返還協議標的證券的風險。為了將這種潛在風險降至最低，本公司要麼在進行這些交易時與老牌公司交易，要麼與客户進行交易，這些客户的協議規定，作為協議基礎的證券不會交付給客户，而是由公司的保管機構在單獨的保管賬户中持有。

下表列出了截至所示日期公司按抵押品來源分配的作為擔保借款入賬的回購協議的相關信息：
十二月三十一日，
(單位：千)20222021
客户回購協議(1)(2):
由美國政府支持的企業發行或擔保的抵押貸款支持證券$99,105 $120,846 
由美國政府支持的企業發行或擔保的抵押貸款債券94,328 88,749 
國家和政治分區的義務3,018 2,013 
總計$196,451 $211,608 
(1)在綜合條件報表中列示的短期借款。
(2)所有客户回購協議在指定日期連續或隔夜到期。

在2022年12月31日和2021年12月31日，某些客户持有的CD總額為$616,000及$728,000分別由隔夜回購協議的CMO和MBS證券擔保。

某些交易對手監控抵押品，並可能要求不時發佈額外的抵押品。

NOTE 11 – 承付款和或有事項

承付款

在正常業務過程中，本公司是表內和表外金融工具的一方，這些工具除了綜合條件報表中確認的金額外，還在不同程度上涉及信用風險和利率風險因素。

以下是該公司截至所示日期的合同表外承諾摘要：
十二月三十一日，
(單位：千)20222021
提供信貸的承諾$817,772 $834,533 
備用信用證6,801 7,952 
總計$824,573 $842,485 

該公司承諾從其貸款活動中提供信貸並不一定代表未來的現金需求，因為這些工具中的某些可能在沒有資金的情況下到期，而其他工具可能不會被完全動用。這些承諾取決於公司的信用審批程序，包括對客户的信譽和相關抵押品要求的評估。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款。

備用信用證是為保證借款人向第三方履行義務而出具的有條件的承諾。如果借款人不履行承諾，公司將被要求為承諾提供資金，並有權獲得基礎抵押品(如果適用)，抵押品通常包括商業資產的質押，包括但不限於應收賬款、庫存、廠房和設備和/或房地產。未來可能支付的最大金額限於承諾的合同金額。

108

本公司就其簽約性表外承諾的表外信貸風險建立了一個ACL，但本公司無條件可取消的承諾除外。截至2022年12月31日和2021年12月31日，表外信貸敞口的ACL為$3.3百萬美元和美元3.2分別為100萬美元。關於表外信貸風險的會計準則在綜合條件報表的應計利息和其他負債內列報。

截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度，表外信貸風險的信貸損失準備金(信貸)為#美元。70,000, $627,000和($797,000)。

請參閲綜合財務報表附註1，以進一步討論本公司有關表外信貸風險的會計政策。

法律或有事項

在正常業務過程中，本公司及其子公司面臨未決和威脅的訴訟、索賠調查以及法律和行政案件和訴訟程序。雖然公司無法預測此類行動的結果，但在與律師一起審查了未決和威脅的行動後，管理層認為，根據目前掌握的信息，這些行動的結果，無論是單獨的還是總體的，都不會對公司的綜合財務報表產生實質性的不利影響。

只有當與索賠相關的損失被判斷為可能發生，並且損失可以合理估計時，才為法律索賠建立準備金。對訴訟風險的評估是困難的，因為它們本身就涉及
不可預測的因素包括但不限於：訴訟是否處於早期階段；損害賠償是否
未指明的，未證實的或不確定的；是否有可能造成懲罰性或其他金錢上的損害；是否
涉及法律不確定性，包括新的法律問題；該事項是否涉及多方當事人和/或司法管轄區；
發現是否已經開始或尚未完成；是否已經開始有意義的和解討論；以及
訴訟涉及階級指控。在許多訴訟和仲裁中，不可能確定一項責任是否已經
或估計該責任的最終或最低數額，直至案件接近解決為止，在這種情況下，
直到那時，儲備才會被確認。對集體訴訟的評估，這通常比
其他類型的訴訟尤其困難，特別是在訴訟的早期階段，當時還不知道
一個類將被認證，或者一個潛在的類如果被認證，將如何定義。因此，該公司可能無法就其面臨的每一項訴訟事項估計合理的可能損失。

《公司》做到了不是截至2022年12月31日和2021年12月31日，沒有任何已計提和/或要求披露的或有重大損失。

NOTE 12 – 衍生工具和套期保值

本公司在業務運作及經濟狀況方面均面臨一定的風險。本公司主要通過管理其核心業務活動來管理其對各種業務和運營風險的敞口。該公司主要通過管理其資產和負債的金額、來源和期限以及衍生金融工具的使用來管理經濟風險，包括利率、流動性和信用風險。具體地説，本公司訂立衍生金融工具，以管理因業務活動而產生的風險，而該等業務活動導致收取或支付未來已知及不確定的現金金額，其價值由利率決定。本公司的信用衍生工具源於貸款參與安排，因此不用於管理本公司資產或負債的利率風險。

指定為套期保值工具的衍生品--利率風險的現金流對衝

利率合約。 該公司使用利率衍生工具的目標是增加利息收入和支出的穩定性，並管理其對利率變動的風險敞口。為了實現這一目標，該公司主要使用利率掉期作為其利率風險管理戰略的一部分。被指定為現金流對衝的利率掉期涉及從交易對手收取可變金額，以換取公司支付固定利率付款，或從交易對手收取固定利率金額，以換取公司在協議有效期內支付可變利率，而不交換相關名義金額。在截至2022年和2021年12月31日的年度內，此類衍生品被用於對衝與現有可變利率資產或負債或預期發行的債務相關的可變現金流。

109

對於被指定為利率風險現金流對衝的衍生品，衍生工具的收益或虧損被記錄在AOCI中，隨後重新分類為被對衝交易影響收益的同一期間的利息支出或利息收入。在AOCI中報告的與衍生品相關的金額將重新歸類為利息支出或利息收入，因為公司的可變利率負債或資產支付或收到了利息。該公司估計，額外的$3.0百萬美元將被重新歸類為利息支出的減少和額外的$3.1100萬美元將在未來12個月重新歸類為利息收入的減少。

未被指定為對衝的衍生品

客户貸款互換。沒有被指定為套期保值的衍生品不是投機性的，是公司向某些客户提供的服務的結果。本公司與商業銀行客户進行利率互換，以方便他們各自的風險管理策略。這些利率互換同時通過公司與第三方執行的抵銷衍生品進行對衝，從而使公司因此類交易而產生的淨風險敞口降至最低。由於與該計劃相關的利率衍生品不符合嚴格的對衝會計要求，客户衍生品和抵銷衍生品的公允價值變化都直接在收益中確認。

固定利率抵押貸款利率鎖定承諾。作為住宅貸款發放過程的一部分，本公司可與借款人簽訂利率鎖定協議，這被視為利率鎖定承諾。如果公司打算在貸款發放時出售貸款，它將把利率鎖定承諾作為一種衍生品來核算。

遠期交割承諾。本公司通常在貸款發放程序開始時，與二手市場投資者訂立遠期交割承諾，並在正常管治程序內獲本公司批准。本公司可在“盡最大努力”或“強制交付”的基礎上與二級市場投資者訂立這些安排。本公司的一般做法是在“盡最大努力”的基礎上達成這些安排。本公司與二級市場投資者訂立這些安排，以管理其利率風險。本公司將遠期交付承諾作為衍生產品在發起一筆被確定為持有以供出售的貸款時入賬。

風險分擔協議。本公司現有的信用衍生工具來自參與由外部貸款人提供或向外部貸款人提供的利率互換，作為貸款參與安排的一部分，因此不用於管理本公司資產或負債的利率風險。未被指定為套期保值的衍生品不是投機性的，是本公司向參與貸款的某些貸款人提供的服務的結果。

110

下表列出了公司衍生金融工具的公允價值及其在綜合條件報表中的分類，截至所示日期：
衍生資產衍生負債
(單位：千)概念上的
金額		位置公平
價值		概念上的
金額		位置公平
價值
2022年12月31日    
指定為對衝工具的衍生工具：
利率合約(1)
$110,000 其他資產$13,051 $133,000 應計利息和其他負債$5,515 
指定為對衝工具的衍生工具總額
$13,051 $5,515 
未被指定為對衝工具的衍生工具：
客户貸款互換(1)
$260,130 其他資產$14,802 $260,130 應計利息和其他負債$14,850 
風險分擔協議21,818 其他資產— 44,438 應計利息和其他負債— 
固定利率按揭利率鎖定承諾4,493 其他資產31 9,597 應計利息和其他負債87 
遠期交付承諾5,259 其他資產114 — 應計利息和其他負債— 
未被指定為對衝工具的衍生品總額
$14,947 $14,937 
2021年12月31日    
指定為對衝工具的衍生工具：
利率合約(1)
$160,000 其他資產$5,589 $83,000 應計利息和其他負債$7,872 
指定為對衝工具的衍生工具總額
$5,589 $7,872 
未被指定為對衝工具的衍生工具：
客户貸款互換(1)
$345,545 其他資產$19,297 $345,545 應計利息和其他負債$19,485 
風險分擔協議25,347 其他資產— 53,704 應計利息和其他負債— 
固定利率按揭利率鎖定承諾20,437 其他資產371 8,587 應計利息和其他負債91 
遠期交付承諾3,882 其他資產86 1,903 應計利息和其他負債6 
未被指定為對衝工具的衍生品總額
$19,754 $19,582 
(1)報告的公允價值包括應收和應付應計利息。
111

下表列出了税前現金流量對衝會計對AOCI的影響：
(千美元)在衍生工具的OCI中確認的收益(損失)金額在OCI包含的組成部分中確認的損益金額在不含OCI的組成部分中確認的損益金額確認損益的地點
從AOCI到收入		從AOCI重新分類為收入的損益金額從AOCI重新分類為收入包含部分的損益金額從AOCI重新分類為不含收入部分的損益金額
截至2022年12月31日止的年度
利率合約$(6,147)$(6,147)$— 貸款的利息和費用$5 $5 $— 
利率合約5,892 5,892 — 存款利息441 441 — 
利率合約2,455 2,455 — 借款利息551 551 — 
利率合約7,838 7,838 — 次級債權證利息(729)(729)— 
總計$10,038 $10,038 $— $268 $268 $— 
截至2021年12月31日止的年度
利率合約$(1,697)$(1,697)$— 貸款的利息和費用$1,614 $1,614 $— 
利率合約2,447 2,447 — 存款利息(661)(661)— 
利率合約2,237 2,237 — 次級債權證利息(1,593)(1,593)— 
總計$2,987 $2,987 $— $(640)$(640)$— 
截至2020年12月31日止年度
利率合約$5,693 $5,693 $— 貸款的利息和費用$1,006 $1,006 $— 
利率合約(810)(810)— 存款利息(130)(130)— 
利率合約(135)(135)— 借款利息(102)(102)— 
利率合約(3,534)(3,534)— 次級債權證利息(1,371)(1,371)— 
總計$1,214 $1,214 $— $(597)$(597)$— 

112

下表列出了現金流量對衝會計對所示期間合併損益表的影響：
在收入中確認的收益(損失)的位置和金額
截至該年度為止
十二月三十一日，
202220212020
(千美元)貸款的利息和費用存款利息借款利息次級債券的利息貸款的利息和費用存款利息次級債券的利息貸款的利息和費用存款利息借款利息次級債券的利息
在綜合收益表上列報的總額，其中記錄了現金流量對衝的影響$144,709 $20,305 $2,649 $2,140 $125,437 $7,920 $2,523 $134,000 $15,544 $1,837 $3,512 
現金流套期保值關係損益
利率合約：
從AOCI重新分類為收入的損益金額$5 $441 $551 $(729)$1,614 $(661)$(1,593)$1,006 $(130)$(102)$(1,371)
從AOCI重新分類為收入組成部分的損益金額$5 $441 $551 $(729)$1,614 $(661)$(1,593)$1,006 $(130)$(102)$(1,371)
從AOCI重新分類為不含收入部分的損益金額$— $— $— $— $— $— $— $— $— $— $— 

下表列出了該公司未被指定為對衝工具的衍生金融工具對所示期間綜合收益表的影響：
在收入中確認的收益(損失)數額
在收入中確認的損益所在位置截至該年度為止
十二月三十一日，
(千美元)202220212020
客户貸款互換其他費用$(336)$(189)$— 
固定利率按揭利率鎖定承諾抵押貸款銀行收入，淨額34 (80)(102)
遠期交付承諾抵押貸款銀行收入，淨額140 (35)(182)
總計$(162)$(304)$(284)
                                                        
與信用風險相關的或有特徵    

通過使用衍生品，本公司面臨信用風險，其程度為衍生品合約的交易對手未按要求履行。如交易對手未能履行衍生合約的條款，本公司對利率掉期的信貸風險僅限於與各交易對手的所有掉期的正公平價值及應計利息。本公司尋求通過信貸審批、限額、監控程序和在適當情況下獲得抵押品，將交易對手信用風險降至最低。因此，管理層認為，與機構交易對手簽訂衍生品合約而蒙受信貸損失的風險微乎其微。

本公司與其衍生產品交易對手訂有協議，其中載有一項條款，規定倘若本公司拖欠任何債務，包括貸款人未加速償還債務的違約，則本公司亦可被宣佈拖欠其衍生債務。此外，公司還與其某些衍生產品交易對手簽訂了協議，其中包含一項條款，即如果公司未能保持其油井地位-
113

如果本公司是資本化機構，則交易對手可終止衍生頭寸，而本公司可被要求清償協議項下的責任。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，與這些協議相關的淨負債頭寸衍生工具的公允價值為#美元，其中包括應計利息，但不包括對不履行風險的任何調整。14.8百萬美元和美元26.1分別為100萬美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司對某些衍生品交易對手設定了最低抵押品入賬門檻，並已入賬現金抵押品#美元。0及$30.7分別為100萬美元。如果該公司在2022年12月31日或2021年12月31日違反了這些規定中的任何一項，它可能被要求按照協議的終止價值償還其義務。14.8百萬美元和美元26.1分別為100萬美元。

在2022年12月31日之後，公司執行了四次固定利率轉換為浮動利率掉期，總金額為$300.0上百萬元名義上指定的固定利率住宅房地產貸款池。根據ASC 815，該衍生品交易被指定為“公允價值對衝”。請參閲附註1《業務和重要會計政策摘要》中最近的會計聲明部分。


NOTE 13 – 資產負債表抵銷

本公司不會就綜合條件報表抵銷衍生工具或回購協議的賬面價值。本公司確認有權收回現金抵押品，以抵銷根據主要淨額結算安排與同一交易對手簽訂的工具所產生的退還現金抵押品的義務，而確認的金額為淨額。對法律規定必須質押或接受的抵押品進行監測，並根據需要進行調整。有關回購協議的進一步討論，請參閲附註10；有關衍生工具的進一步討論，請參閲附註12。
114


下表列出了該公司截至指定日期的衍生頭寸和回購協議，以及淨額結算安排對其綜合條件報表的潛在影響：
合併條件報表中未抵銷的總金額
(單位：千)在合併條件報表中確認的總金額合併條件報表中的總金額抵銷綜合條件報表中列報的淨額
已質押(已收)金融工具(1)
質押(收到)現金抵押品(1)
淨額
2022年12月31日
衍生資產：
客户貸款互換-交易商銀行(2)
$14,802 $— $14,802 $— $— $14,802 
利率合約(3)
13,051 — 13,051 — (10,915)2,136 
總計$27,853 $— $27,853 $— $(10,915)$16,938 
衍生負債：
客户貸款互換-商業客户(3)
$14,850 $— 14,850 $— $— $14,850 
利率合約(3)
5,515 — 5,515 — 5,515 — 
總計$20,365 $— $20,365 $— $5,515 $14,850 
客户回購協議
$196,451 $— $196,451 $196,451 $— $— 
2021年12月31日
衍生資產：
客户貸款互換-商業客户(3)
$19,297 $— $19,297 $— $— $19,297 
利率合約(3)
5,589 — 5,589 — (5,529)60 
總計$24,886 $— $24,886 $— $(5,529)$19,357 
衍生負債：
客户貸款互換-交易商銀行(2)
$19,485 $— 19,485 $— $19,485 $— 
利率合約(3)
7,872 — 7,872 — 6,603 1,269 
總計$27,357 $— $27,357 $— $26,088 $1,269 
客户回購協議
$211,608 $— $211,608 $211,608 $— $— 
(1)列報的款額為綜合條件報表內的認捐(收受)款額或淨款額中較少者。
(2)與同一家交易商銀行完成利率互換合約。該公司維持總的淨額結算安排，並以淨額結算所有合同要求或質押的抵押品。
(3)作為正常貸款政策和承保做法的一部分，公司通過獲得抵押品來管理其對商業客户的淨風險敞口。作為合同的一部分，該公司不向其商業客户提供抵押品。

NOTE 14 – 股東權益

監管資本要求

本公司和銀行須遵守由財務報告委員會和監管委員會執行的各種監管資本要求。未能滿足最低資本要求可能導致監管機構採取強制性和可能的額外酌情行動，如果採取這些行動，可能會對公司的綜合財務報表產生直接的重大影響。

公司和銀行必須根據風險調整後的資產保持一定的資本水平。這些資本要求是根據監管會計慣例計算的對其資產、負債和某些表外項目的量化衡量。公司和銀行的資本分類也受到我們監管機構關於組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷的影響。為確保資本充足性而制定的量化措施要求公司和銀行保持總資本、一級資本和普通股一級資本與風險加權資產的最低金額和比率，以及一級資本與平均資產的最低金額和比率，或槓桿率。這些要求在合併的基礎上適用於公司。

115

根據目前的資本規定，銀行機構必須擁有最低8.0%的總風險資本比率，最低6.0%的第一級風險資本比率，最低4.5%的普通股一級風險資本比率，以及最低4.0%的槓桿率，才能“充分資本化”。除了這些要求外，銀行機構還必須維持一個資本保護緩衝，其中普通股一級股本的數額高於“充分資本化”機構基於風險的最低資本金要求，相當於總風險加權資產的2.5%，這導致公司和銀行必須有效地維持普通股一級股本、一級普通股股本和總資本比率分別為7.0%、8.5%和10.5%。公司和銀行必須保持資本保護緩衝，以避免支付股息、支付可自由支配的獎金和根據差額和機構的“合格留存收入”(即，前四項淨收入中較大者)進行股票回購的能力受到限制
未反映在淨收入中的分配和相關税收影響後的季度數和(2)年度平均淨收入
之前四個季度)。

在2022年12月31日和2021年12月31日，公司和銀行的基於風險的資本比率超過了監管要求，包括資本保護緩衝，銀行的資本比率滿足了銀行在每個時期的迅速糾正措施規定下被視為“資本充足”的要求。在2022年12月31日之後，公司或銀行的資本比率沒有發生任何變化，這將改變公司或銀行的監管資本分類。下表列出了公司和銀行在所示期間的監管資本比率：
十二月三十一日，
2022		資本充足率加資本保護緩衝所需的最低監管資本最低監管撥備應“充分資本化”十二月三十一日，
2021		資本充足率加資本保護緩衝所需的最低監管資本最低監管撥備應“充分資本化”
金額比率金額比率
卡姆登國家公司：
基於風險的總資本比率
$557,571 13.80 %10.50 %10.00 %$522,714 14.71 %10.50 %10.00 %
一級風險資本充足率
517,385 12.81 %8.50 %6.00 %486,263 13.68 %8.50 %6.00 %
普通股一級風險資本比率(1)
474,385 11.74 %7.00 %不適用443,263 12.47 %7.00 %不適用
一級槓桿資本比率(1)
517,385 9.22 %4.00 %不適用486,263 8.92 %4.00 %不適用
卡姆登國家銀行：
基於風險的總資本比率
$525,346 13.03 %10.50 %10.00 %$488,070 13.78 %10.50 %10.00 %
一級風險資本充足率
485,160 12.03 %8.50 %8.00 %451,620 12.75 %8.50 %8.00 %
普通股一級風險資本比率
485,160 12.03 %7.00 %6.50 %451,620 12.75 %7.00 %6.50 %
一級槓桿資本比率
485,160 8.65 %4.00 %5.00 %451,620 8.31 %4.00 %5.00 %
(1)適用於銀行控股公司的銀行業法規中並未正式界定“資本充足的最低監管規定”。

在2006年和2008年，該公司發行了$43.0與發行信託優先證券有關的次級債券。雖然次級債權證在本公司的綜合條件報表中被列為負債，但根據適用的法規，本公司可在若干限制下，將該等債權證計入其以風險為基礎的資本計算內。在2022年12月31日和2021年12月31日，43.0本公司以一級及二級資本形式發行的次級債券達百萬份。

本公司和銀行的監管資本和風險加權資產因正常業務而波動，包括本公司和銀行產生的損益以及其資產組合的變化。特別重要的是，由於零售貸款和商業貸款之間的監管風險權重不同，公司和銀行的貸款組合組合發生了變化。此外，由於公認會計準則和監管資本標準的變化，本公司和銀行的監管資本和風險加權資產可能會發生變化。本公司和銀行積極監控其監管資本和風險加權資產，以及資產組合變化的影響，以及由於新的和/或修訂的GAAP準則和監管變化而導致的擬議和即將發生的變化的影響。
116


分紅

本公司可用於向其股東支付股息的主要資金來源是其全資子公司本行向本公司支付的股息。銀行須遵守聯邦銀行法律和法規規定的某些要求。除其他外，這些要求還規定了最低資本金水平，並限制了銀行子公司可以分配的股息數額。根據OCC規定，銀行一般不得宣佈超過銀行未分配利潤的股息，或者，如果銀行在任何日曆年宣佈的股息總額超過銀行本年度淨收入加上上一年留存淨收入的總和，則在未經OCC批准的情況下二好幾年了。

在截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度，銀行宣佈向公司支付股息#美元。31.7百萬，$41.7百萬美元，以及$39.4分別為100萬美元。截至2022年12月31日、2021年12月31日及2020年12月31日止年度，本公司申報23.7百萬，$22.1百萬美元和美元19.8分別支付給股東的股息為100萬英鎊。

普通股回購

2020年1月，公司董事會授權回購至多750,000公司普通股，約佔公司截至2019年12月31日已發行普通股和已發行普通股的5.0%。截至2020年12月31日止年度，本公司購買274,354其普通股的加權平均價為$35.36。自那以後，該計劃已經終止。

2021年2月，公司董事會授權回購至多750,000公司普通股，約佔公司截至2020年12月31日已發行普通股和已發行普通股的5.0%。截至2021年12月31日止年度，本公司購買217,931其普通股的加權平均價為$46.25。該計劃於2022年1月3日終止。

2022年1月，公司董事會授權回購至多750,000公司普通股，約佔公司2021年12月31日已發行普通股和已發行普通股的5.0%。截至2022年12月31日止年度，本公司購買225,245其普通股的加權平均價為$45.46。該計劃於2023年1月3日終止。

2023年1月3日，公司董事會授權回購至多750,000公司普通股，約佔公司2022年12月31日已發行普通股和已發行普通股的5.0%。這項計劃將取代2022年計劃，並將一直持續到：(1)回購授權數量的股票，(2)公司董事會終止該計劃，或(3)2024年1月3日。

117

NOTE 15 – 其他全面收益(虧損)

下表列出了所列期間其他全面收益和虧損組成部分的變動情況，包括分配給每個組成部分的税金(費用)利益數額：
截至該年度為止
十二月三十一日，
202220212020
(單位：千)税前
金額		税金(費用)
效益		税後
金額		税前
金額		税金(費用)
效益		税後
金額		税前
金額		税金(費用)
效益		税後
金額
債務證券：
公允價值變動$(161,269)$34,673 $(126,596)$(38,832)$8,349 $(30,483)$33,198 $(7,138)$26,060 
減去：從AFS轉至HTM的證券攤銷的重新分類調整(1)
5,715 (1,229)4,486 — — — — — — 
減去：已實現淨虧損的重新分類調整(2)
(912)196 (716)
公允價值淨變動(166,072)35,706 (130,366)(38,832)8,349 (30,483)33,198 (7,138)26,060 
現金流對衝：
公允價值變動10,038 (2,158)7,880 2,987 (642)2,345 1,214 (260)954 
減去：將AOCI損益重新歸類為利息支出(3)
263 (57)206 (2,254)485 (1,769)(1,603)345 (1,258)
減去：將AOCI收益重新歸類為利息收入(4)
5 (1)4 1,614 (347)1,267 1,006 (216)790 
公允價值淨變動9,770 (2,100)7,670 3,627 (780)2,847 1,811 (389)1,422 
退休後計劃：
精算淨收益(虧損)2,859 (614)2,245 (20)4 (16)(1,282)277 (1,005)
減去：精算損失淨額攤銷(5)
(947)203 (744)(894)192 (702)(701)151 (550)
減去：攤銷先前服務貸項淨額(5)
24 (5)19 24 (5)19 24 (5)19 
退休後計劃的淨收益(虧損)3,782 (812)2,970 850 (183)667 (605)131 (474)
其他綜合(虧損)收入$(152,520)$32,794 $(119,726)$(34,355)$7,386 $(26,969)$34,404 $(7,396)$27,008 
(1)在合併損益表中重新分類為投資的應税利息和/或投資的非應税利息。詳情請參閲綜合財務報表附註2。
(2)在綜合損益表中重新分類為證券銷售淨虧損。請參閲合併後的
財務報表，以瞭解更多細節。
(3)在綜合收益表中重新分類為存款、借款和/或次級債券的利息。詳情請參閲綜合財務報表附註12。
(4)在合併損益表上重新分類為貸款利息和手續費。詳情請參閲綜合財務報表附註12。
(五)在合併損益表中重新分類為其他費用。詳情請參閲綜合財務報表附註18。

118

下表列出了AOCI各組成部分在所示期間的變化：
(單位：千)
債務證券未實現(虧損)淨收益(1)
現金流對衝的未實現(虧損)淨收益(1)
退休後固定福利計劃(1)
AOCI(1)
2019年12月31日的餘額$3,250 $(6,048)$(3,470)$(6,268)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)26,060 954 — 27,014 
減：從AOCI重新分類的金額— (468)474 6 
其他全面收益(虧損)26,060 1,422 (474)27,008 
2020年12月31日餘額29,310 (4,626)(3,944)20,740 
重新分類前的其他綜合收益(虧損)(30,483)2,345 — (28,138)
減：從AOCI重新分類的金額— (502)(667)(1,169)
其他全面收益(虧損)(30,483)2,847 667 (26,969)
2021年12月31日的餘額(1,173)(1,779)(3,277)(6,229)
改敍前的其他綜合(虧損)收入(126,596)7,880 — (118,716)
減：從AOCI重新分類的金額3,770 210 (2,970)1,010 
其他綜合(虧損)收入(130,366)7,670 2,970 (119,726)
2022年12月31日的餘額$(131,539)$5,891 $(307)$(125,955)
(1)所有款額均為税項淨額。

NOTE 16 – 與客户簽訂合同的收入

該公司已根據收入的性質將其與客户簽訂的合同的收入分類。在ASC 606範圍內對與客户的合同收入的分類與綜合損益表中非利息收入列報的列報收入類別密切一致。下表列出了所示期間ASC 606範圍內的收入流：
截至該年度為止
十二月三十一日，
(單位：千)合併後位置
損益表		202220212020
借記卡轉賬收入借記卡收入$13,340 $13,105 $10,420 
存款賬户手續費存款賬户手續費7,587 6,626 6,697 
受託服務收入信託服務收入6,407 6,516 6,115 
投資項目收益經紀佣金和保險佣金4,147 3,913 2,832 
其他非利息收入其他收入1,793 1,794 1,672 
ASC 606範圍內的非利息收入合計
33,274 31,954 27,736 
非利息收入總額不在ASC 606的範圍內
7,428 17,781 22,754 
非利息收入總額$40,702 $49,735 $50,490 

在上文確定的每一種收入來源中，在確定或分配交易價格時沒有作出重大判斷，因為對價和服務一般在相關合同中明確確定。下面將討論與每個收入流相關的其他信息。

借記卡兑換收入。本公司與中介機構訂立獨立合約，賺取轉賬收入，並就其存款客户的借記卡交易產生相關開支。本公司的收入及支出視乎存户的借記卡使用情況而定，包括存户的消費、交易類型及商户。賺取的費率由中介機構決定。本公司確定，雖然直接賺取收入的合同是與中介機構而不是儲户簽訂的，但需要與每個儲户簽訂基礎合同才能產生借記卡交換收入，而且是儲户的借記卡使用推動了所賺取的收入和
119

發生的相關費用。與存款人的合同是日常的，客户或公司可以隨時終止。因此，該公司在交易時確認收入，因為履行義務已經履行。

本公司借記卡交換收入及相關支出按毛數列報，因為本公司在透過信貸擴展轉賬予存款人之前，已控制指定服務。

該公司向某些使用借記卡的儲户支付現金獎勵，以促進借記卡的使用並增加轉賬收入。由於支付給儲户的對價不是任何單獨或不同的服務，這些成本被計入借記卡轉賬收入的減少。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度，現金獎勵總額為#美元525,000, $477,000及$603,000，分別為。

存款賬户手續費。與存款相關的費用，包括但不限於透支收入、手續費收入以及存款人與本公司關係產生的其他費用。就每項存户關係而言，存户與本行之間的協議及相關披露事項概述合約條款，包括評估各項產品的收費及收費結構。合同為日常合同，客户或公司可隨時終止合同。因此，該公司在交易時確認收入，因為履行義務已經履行。

信託服務收入。該公司通過其財富管理和信託服務部門，以Camden National Wealth Management的名義開展業務，為客户賺取投資管理和相關服務的費用。其服務所賺取的費用在很大程度上取決於截至當月最後一天管理的資產，不包含業績條款。如果適用的服務合同被任何一方終止，服務費將一直到合同終止生效之日為止。因此，信託服務收入是每天賺取和確認的。

投資項目收入。根據該公司提供的一項以卡姆登金融顧問公司身份開展業務的投資計劃(“計劃”)，其客户可獲得通過非關聯第三方提供的經紀、諮詢和保險產品。本公司若干僱員為註冊證券代表及/或第三方註冊投資顧問代表，在Camden Financial Consulters項下以該等身分運作，為客户提供經紀、投資顧問及保險相關服務。根據雙方的合同條款，本公司從非關聯第三方經紀公司銷售投資產品和投資諮詢服務中收取一部分佣金和手續費。

本公司的收入是扣除行政費用和非關聯第三方經紀公司保留的部分後的淨額。本公司無權控制本計劃項下非關聯第三方經紀公司向其客户提供的特定服務。從與方案有關的服務中獲得的收入在綜合收益表中按淨額列報。

NOTE 17 – 基於股票的薪酬計劃

2022年4月26日，公司股東批准了卡姆登國家公司2022年股權和激勵計劃(“2022年計劃”)，取代了公司2012年的股權和激勵計劃(“2012計劃”)。根據2022年計劃預留和可供發行的股份總數為500,000，加上根據二零一二年計劃授予獎勵的股份，而該等獎勵在2022年計劃生效日期後不再以沒收或其他方式獲得該等獎勵。授權以股息等價權、股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位、業績獎勵等形式授予獎勵，行權價格不低於100股票授予日公允市場價值的%。授予的股票期權的可行使權不得超過十年在股票期權授予之日之後。

2012年5月1日，公司股東批准了2012年計劃，根據2012年計劃預留和可供發行的股票最大數量為1.2百萬股。授權以激勵性股票期權、非限制性股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位、非限制性股票、績效股票和股利等價權的形式授予獎勵，或上述形式的任意組合，行使價格不低於100如屬激勵性股票期權，則為授予當日公平市值的%，或85如果是不合格的股票期權，則為授予之日公平市場價值的%。沒有任何股票期權的可行權超過十股票期權被授予之日起數年。授予的所有期權的行權價與授予日公司股票的市場價格相同，但與收購同時發行的某些非限制性股票期權除外。2012年計劃被2022年4月26日生效的2022年計劃取代，不會再根據2012年計劃授予其他獎勵。截至生效日期尚未支付的賠償金，按照其在2012年計劃下授予的原始條款仍未支付。

120

截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度，用於結算股票薪酬交易的現金金額為#美元。688,000, $629,000及$374,000，分別為。

股票期權獎

根據2012年計劃授予的股票期權包括激勵性股票期權和非限制性股票期權。按比例授予的激勵性股票期權和非限制性股票期權五年如果僱員退休，並已符合計劃的退休資格要求，且合同期限為十年。根據2022年計劃，沒有授予任何股票期權。

在每次授予之日，每項獎勵的公允價值都是根據該公司做出的如下假設，利用布萊克-斯科爾斯期權定價模型得出的：
•股息率以授予日公司股票的股息率為基礎。
•無風險利率以美國國債利率為基礎，期限等於授予期權的預期壽命。
•預期波動率是基於在期權的預期壽命內計算的公司股票價格的歷史波動率。
•預期壽命代表根據歷史趨勢授予的期權預期未償還的時間段。

在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度內，本公司不是Idon‘我不會發行任何股票期權。截至2022年12月31日，沒有未償還的期權。

股票期權費用在歸屬期間的合併損益表中以直線方式在工資和員工福利中確認。截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度，已確認支出為#美元0, $0及$4,000，分別為。公司不會因發行激勵性股票期權而獲得任何税收優惠，除非在行使時作出取消資格的處置。本公司於截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度因行使激勵性股票期權而獲得的税務優惠總額為$6,000, $23,000、和$7,000，分別為。此外，在截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度內，公司因行使非限制性股票期權而獲得的税收優惠為$0, $1,000及$1,000，分別為。

截至2022年12月31日的年度股票期權活動如下：
(千美元，每個選項數據除外)選項數量加權平均
每種期權的行權價		加權平均
剩餘
合同條款
(年)		集料
固有的
價值
2022年1月1日未償還期權3,000 $23.89   
授與— —     
已鍛鍊(3,000)23.89     
被沒收— — 
過期— — 
2022年12月31日未償還期權— $— — $— 
在2022年12月31日可行使的期權— $— — $— 

在2022年12月31日，有不是未授予的或未償還的股票期權。

截至2022年12月31日、2021年12月31日及2020年12月31日止年度，本公司從行使股票期權獲得現金$72,000, $159,000及$33,000分別進行了分析。

《公司》做到了不是截至2022年12月31日，我沒有任何未確認的非既得股票期權費用。截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度行使的期權總內在價值為62,000, $146,000、和$90,000，分別為。

121

限售股單位

限制性股票單位在必要的服務期內按比例授予，通常是三年或五年。已發行的限制性股票單位不參與分紅，在歸屬後就限制性股票單位交付本公司股票之前，接受者無權投票表決這些受限股票單位。

截至2022年12月31日、2021年12月31日及2020年12月31日止年度，本公司發行限制性股票單位，於授出日期公允價值為$1.3百萬，$994,000及$500,000分別發送給某些員工。授予日的公允價值是利用公司截至授予日的收盤價計算的。

限制性股票單位支出在歸屬期間的合併損益表中以直線方式在工資和員工福利中確認。在所述期間，與限制性股票單位有關的費用和相關所得税優惠確認如下：
截至該年度為止
十二月三十一日，
(單位：千)202220212020
費用$724 $610 $475 
所得税優惠156 131 102 
已歸屬贈款的公允價值622 506 407 

截至2022年12月31日的年度限制性股票單位活動如下：
(千美元，單位數據除外)單位數加權平均
授予日期
單位公允價值		加權平均
剩餘
合同條款
(年)		集料
內在價值		無法識別
補償
2022年1月1日未歸屬49,585 $41.23     
授與26,854 49.72     
既得(15,002)41.43 
被沒收(3,615)45.07 
截至2022年12月31日未歸屬57,822 $44.88 3.2$2,411 $1,882 

限制性股票獎

限制性股票獎勵在必要的服務期內按比例授予，服務期通常為三年，如果獲獎者退休並滿足獎勵的所有退休資格要求，則更早。頒發給公司董事的獎勵不受任何服務要求和立即授予的約束。限制性股票獎勵的接受者有權在歸屬期間對這些限制性股票投票。對於根據2022年計劃發行的限制性股票獎勵，現金股息將在歸屬期間由公司保留，並將在股份歸屬時支付。如果限制性股票獎勵被沒收，任何應計股息將返還給公司。對於根據二零一二年計劃發行的限制性股票獎勵，現金股息在歸屬期間立即派發，不會被沒收。

截至2022年12月31日、2021年12月31日及2020年12月31日止年度，本公司發行限制性股票獎勵，授予日期公允價值為$1.2百萬，$924,000及$1.0百萬美元，分別發給某些董事和員工。授予日的公允價值是利用公司截至授予日的收盤價計算的。

122

發放給本公司員工的限制性股票獎勵的支出在歸屬期間的綜合收益表中以直線方式在工資和員工福利中確認。發放給本公司董事的獎勵(不受服務要求和立即授予)的支出在綜合收益表上與諮詢費和專業費用一起確認。在所示期間，與限制性股票獎勵相關的支出和相關所得税收益如下：
截至該年度為止
十二月三十一日，
(單位：千)202220212020
費用$1,053 $895 $781 
所得税優惠226 192 168 
已歸屬贈款的公允價值1,014 901 772 

截至2022年12月31日的年度的限制性股票獎勵活動，包括向公司董事發放的獎勵如下：
(千美元，每股數據除外)股份數量加權平均
授予日期
每股公允價值		加權平均
剩餘
合同條款
(年)		集料
內在價值		無法識別
補償
2022年1月1日未歸屬18,971 $39.80     
授與25,644 45.74   
既得(24,079)42.10 
被沒收— — 
截至2022年12月31日未歸屬20,536 $44.53 1.6$856 $580 

MSPP

該公司提供MSPP計劃，為某些員工提供機會，獲得公司普通股的限制性股票，以代替他們年度獎勵獎金的一部分。根據MSPP發行的限制性股票於授出日期按本公司普通股的公平市價折讓，並於授出日期兩年後或更早(如果接受者達到該計劃的任何適用退休資格要求)獲得。如果員工喪失了他或她的非既有MSPP獎勵，公司將退還員工支付的價格或截至沒收日期的非既有獎勵的公允價值中的較小者。根據MSPP發行的限制性股票的接受者有權在歸屬期間對這些限制性股票投票。對於根據2022年計劃MSPP發行的限制性股票獎勵，現金股息將在歸屬期間由公司保留，並將在股份歸屬時派發。如果限制性股票獎勵被沒收，任何應計股息將返還給公司。對於根據二零一二年計劃的MSPP發行的限制性股票獎勵，現金股息於歸屬期間立即派發，不會被沒收。

截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日止年度，本公司頒發MSPP獎勵，授予日期公允價值為$113,000, $157,000及$83,000分別發送給某些員工。

MSPP項下限制性股票獎勵的支出在歸屬期間的綜合收益表中以直線方式在工資和員工福利中確認。在所列期間，與MSPP獎勵有關的支出和相關所得税優惠如下：
截至該年度為止
十二月三十一日，
(單位：千)202220212020
費用$124 $104 $71 
所得税優惠27 22 15 
已歸屬贈款的公允價值87 70 110 

123

截至2022年12月31日的年度MSPP頒獎活動如下：
(千美元，每股數據除外)股份數量加權平均
授予日期
每股公允價值		加權平均
剩餘
合同條款
(年)		集料
內在價值		無法識別
補償
2022年1月1日未歸屬18,891 $11.64     
授與9,314 12.15     
既得(10,796)8.08 
被沒收(225)14.62 
截至2022年12月31日未歸屬17,184 $14.12 0.7$84 $71 

截至2022年12月31日、2021年12月31日及2020年12月31日止年度，本公司根據MSPP發行限制性股份所得現金為$342,000, $324,000及$247,000，分別為。截至2022年12月31日和2021年12月31日，從現有參與僱員那裏收到的現金總額為#美元633,000及$554,000分別計入應計利息和其他負債，並在合併條件報表中列報。

LTIP

LTIP旨在吸引和留住那些對公司未來的成功做出貢獻的高管。長期績效期間是一段三自第一年1月1日起至第三年12月31日止的連續年份。授予的獎勵是根據董事會批准的某些業績目標的實現情況而定的50%的權重，以及對達到所需服務年限的權重的50%。只有在實現業績目標的情況下，才會授予基於業績的股份單位，LTIP參與者獲得的金額可能從目標的0%-200%不等，具體取決於實現業績目標的水平。未能達到具體業績衡量標準將導致全部或部分基於業績的股份單位被沒收。以服務為基礎的獎勵是限制性股票獎勵，通常每年按比例授予三年句號。相關的基於服務的獎勵在前述“限制性股票獎“ 本説明的一節.

截至2022年12月31日、2021年12月31日及2020年12月31日止年度，本公司以業績為基礎的股份單位獎勵，於授出日期公允價值為$1.1百萬，$753,000及$978,000，分別為。授予日的公允價值是利用公司截至授予日的收盤價計算的。

以績效為基礎的份額單位的費用在歸屬期間的合併損益表的工資和員工福利中按直線原則確認。LTIP基於業績的股票單位的費用和相關税收優惠如下所示期間：

截至該年度為止
十二月三十一日，
(單位：千)202220212020
費用$457 $637 $332 
相關所得税優惠98 137 71 
已歸屬贈款的公允價值548 435 — 

124

截至2022年12月31日的年度，LTIP基於業績的股票單位活動如下：
(千美元，每股數據除外)股份數量加權平均
授予日期
每股公允價值		加權平均
剩餘
合同條款
(年)		集料
內在價值		無法識別
補償
2022年1月1日未歸屬51,580 $39.17     
授與(1)
23,600 46.96     
既得(13,228)41.46 
被沒收(2)
(766)41.48 
截至2022年12月31日未歸屬61,186 $41.65 1.7$2,548 $500 
(1)已授出的股份數目假設派息為目標的200%。
(2)被沒收的股份包括766因派息低於目標的200%而被沒收的股票

DCRP

DCRP是一個沒有資金的遞延薪酬計劃，目的是為了某些公司高管的利益。每年，參與者將獲得由公司管理的帳户的信用10每位學員在上一績效期間的年度基本工資和現金獎金的百分比。參與者賬户的年度信用將以遞延股票單位獎勵(在滿足某些限制後獲得公司普通股的權利)計價，該獎勵以授予日公司普通股的公平市場價值為基礎。對於所有活躍的參與者，從參與之日起到參與者年滿65歲為止，按比例進行授予，此時參與者是100%既得利益。2018年，對DCRP進行了修訂，使其能夠為新參與者量身定做授權條款。

截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日止年度，本公司頒發DCRP獎，授予日公允價值為$267,000, $247,000及$169,000，分別為。授予日的公允價值是利用公司截至授予日的收盤價計算的。

在歸屬期間，DCRP的費用在合併損益表中以直線方式在薪金和僱員福利中確認。在本報告所述期間，已確認的與DCRP有關的報酬支出和相關税收優惠如下：
截至該年度為止
十二月三十一日，
(單位：千)202220212020
費用$169 $135 $122 
相關所得税優惠36 29 26 
已歸屬贈款的公允價值174 118 129 

截至2022年12月31日的DCRP獎活動如下：
(千美元，每個獎項數據除外)遞延股票獎勵數量加權平均
授予日期
每個獎項的公允價值		加權平均
剩餘
合同條款
(年)		集料
內在價值		無法識別
補償
2022年1月1日未歸屬7,006 $40.33     
授與5,377 49.66     
既得(4,001)43.40 
被沒收— — 
截至2022年12月31日未歸屬8,382 $44.85 14.0$349 $332 

125

NOTE 18 – 員工福利計劃

401(K)和利潤分享計劃

該公司有一項401(K)計劃，其大多數員工都參與了該計劃。員工可以向401(K)計劃繳納税前繳費，最高限額為聯邦税法允許的最高金額。該公司提供的匹配捐款高達4員工合格薪酬的%。在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度中，401(K)計劃下的匹配繳款支出總額為$1.6百萬，$1.5百萬美元，以及$1.5分別為100萬美元。在2022年之前的幾年裏，除了定期的401(K)計劃匹配繳費外，公司還酌情向員工的401(K)賬户繳納利潤分享繳費。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的每一年中，這些額外的利潤分享貢獻總計3員工符合條件的薪酬的百分比，費用為$1.3百萬美元和美元1.4分別為100萬美元。

SERP和其他退休後福利計劃

該公司為某些官員提供無資金、不合格的SERP贊助。這些協議旨在彌補(與非高薪僱員相比)由於國税局根據401(K)計劃和社會保障規定的補償和福利限制而在替代退休收入方面的缺口。SERP規定了至少15-為所有既得利益參與者提供年度保障福利。公司的SERP沒有新的進入者。

本公司亦根據另一項退休後福利計劃，為若干合資格的退休僱員提供醫療及人壽保險。這項退休後計劃只對某些符合資格的參與者提供福利。本公司的醫療及健康退休後福利計劃並無新加入者。

下表彙總了截至指定日期每個退休後福利計劃的福利義務和計劃資產的變化：
SERP其他退休後
優勢
十二月三十一日，十二月三十一日，
(單位：千)2022202120222021
福利義務：        
年初$16,610 $16,031 $4,167 $4,420 
服務成本534 504 21 26 
利息成本460 389 111 103 
精算(收益)損失(1,996)222 (863)(202)
已支付的福利(566)(536)(175)(180)
年終15,042 16,610 3,261 4,167 
計劃資產的公允價值：
年初— — — — 
僱主供款566 536 175 180 
已支付的福利(566)(536)(175)(180)
年終— — — — 
年終資金不足狀況(1)
$15,042 $16,610 $3,261 $4,167 
在AOCI中確認的税後淨額：
淨精算損失(收益)$412 $2,653 $(29)$718 
以前的服務積分— — (76)(94)
總計$412 $2,653 $(105)$624 
(1)在綜合條件報表的其他負債內列報。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，SERP的累計福利義務為#美元。15.0百萬美元和美元16.5分別為100萬美元。

於截至2022年12月31日止年度，SERP的估計精算虧損將由AOCI攤銷至定期福利淨成本為$。0。所有以前的服務費用都已全部攤銷。
126


於截至2022年12月31日止年度，其他退休後福利之估計精算收益及先前服務金額將由AOCI攤銷至淨定期福利成本為$3,000及$24,000，分別為。

保監處税前確認的定期福利淨成本和其他金額的構成如下所示期間：
SERP其他退休後
優勢
截至該年度為止
十二月三十一日，		截至該年度為止
十二月三十一日，
(單位：千)202220212020202220212020
定期淨收益成本：            
服務成本(1)
$534 $504 $464 $21 $26 $28 
利息成本(2)
460 389 460 111 103 123 
確認精算損失淨額(2)
859 778 623 88 116 78 
攤銷先前服務信貸(2)
— — — (24)(24)(24)
定期淨收益成本1,853 1,671 1,547 196 221 205 
在保監處確認的税前資金狀況變化：
      
期間產生的淨精算(收益)損失(1,996)222 911 (863)(202)371 
重新分類為淨定期福利成本：
未確認精算損失淨額攤銷
(859)(778)(623)(88)(116)(78)
攤銷先前服務信貸
— — — 24 24 24 
在保監處確認的税前總額
(2,855)(556)288 (927)(294)317 
在淨定期收益成本和OCI中確認的税前合計
$(1,002)$1,115 $1,835 $(731)$(73)$522 
(1)在綜合損益表的薪金和僱員福利中列報。
(2)在綜合損益表的其他費用中列報。

在確定福利債務和期間福利淨成本時使用了下列假設：
SERP其他退休後
優勢
  202220212020202220212020
截至年底的加權平均假設：
            
福利債務貼現率
5.1 %2.8 %2.5 %5.2 %2.8 %2.4 %
淨定期收益成本的貼現率
2.8 %2.5 %3.2 %2.8 %2.4 %3.2 %
福利義務補償率增加率
3.0 %3.0 %3.0 %不適用不適用不適用
淨定期收益成本的補償增長率
3.0 %3.0 %3.0 %不適用不適用不適用
假設未來幾年的醫療成本趨勢比率
不適用不適用不適用
4.5% - 7.5%
4.5% - 6.5%
4.5% - 6.5%

假設醫療保健成本趨勢率增加或減少1.0%不會大幅增加或減少公司截至2022年12月31日的退休後累積福利義務以及相關的服務和利息成本。

127

在截至2022年12月31日的一年中，預計為SERP提供的捐款為#美元873,000另一項退休後福利計劃為$295,000. 下表列出了未來十年的預期福利支出：
(單位：千)SERP其他退休後
優勢
2023$873 $295 
20241,136 287 
20251,285 261 
20261,285 248 
20271,262 236 
未來5年6,256 1,129 

NOTE 19 – 所得税

綜合損益表中所得税支出的當期和遞延部分如下：
截至該年度為止
十二月三十一日，
(單位：千)202220212020
當前：      
聯邦制$12,334 $16,555 $15,197 
狀態1,489 1,709 1,474 
總計13,823 18,264 16,671 
延期：  
聯邦制1,743 (622)(1,720)
狀態42 (15)(41)
總計1,785 (637)(1,761)
所得税費用$15,608 $17,627 $14,910 

由於以下原因，所得税支出與適用21.0%的法定聯邦所得税税率所計算的金額不同：
截至該年度為止
十二月三十一日，
(千美元)202220212020
計算的税費$16,180 $18,195 $15,623 
因以下原因而增加(減少)所得税：
扣除聯邦福利後的州税1,209 1,338 1,132 
低收入者住房信貸(846)(591)(500)
免税所得(732)(782)(894)
人壽保險收入(399)(496)(532)
基於股份的獎勵(100)(103)33 
其他296 66 48 
所得税費用$15,608 $17,627 $14,910 
所得税前收入支出$77,047 $86,641 $74,396 
實際税率20.3 %20.3 %20.0 %

128

截至所示日期，財務報表賬面金額與資產和負債計税基礎之間的暫時性差異導致下列遞延税項資產和負債：
十二月三十一日，
20222021
(單位：千)資產負債資產負債
AFS債務證券的未實現淨虧損$36,027 $— $321 $— 
信貸損失準備8,640 — 7,837 — 
淨營業虧損和税收抵免結轉7,913 — 8,741 — 
退休金及其他福利4,536 — 5,027 — 
遞延薪酬和福利892 — 1,002 — 
遞延貸款發放費— (3,253)— (2,038)
折舊— (2,536)— (2,382)
衍生工具的淨未實現(收益)損失— (1,613)528 — 
其他— (389)174 — 
遞延税項總資產(負債)$58,008 $(7,791)$23,630 $(4,420)
遞延税項資產的估值準備— — 
遞延税項淨資產$50,217 $19,210 

截至2022年12月31日和2021年12月31日，該公司擁有36.7百萬美元和美元40.5分別為2015年收購的未使用的聯邦淨營業虧損100萬美元。由於美國國税法第382(G)節的限制，公司對所獲得的聯邦淨營業虧損的使用限制在$3.9這是根據適用的聯邦税率和收購日為收購支付的對價的公允價值確定的。收購的聯邦淨營業虧損將在2030年至2034年之間到期。該公司預計，它將能夠在到期前充分利用收購的聯邦允許淨營業虧損，因為該公司有產生遠遠超過這一限額的應税收入的歷史。

本公司持續監察及評估其遞延税項資產的估值撥備需求，並於2022年及2021年12月31日決定不是估值津貼是必要的。

截至2022年12月31日，公司截至2021年、2020年和2019年12月31日的聯邦和州所得税申報單公開接受聯邦和州當局的審計。
`
129

NOTE 20 – 易辦事

下面是對基本每股收益和稀釋每股收益的分析，反映了兩類方法的應用，如下所述：
截至該年度為止
十二月三十一日，
(以千為單位，不包括股份數量和每股數據)202220212020
淨收入$61,439 $69,014 $59,486 
分配給參與證券的股息和未分配收益(1)
(162)(190)(149)
普通股股東可獲得的淨收入$61,277 $68,824 $59,337 
基本每股收益的加權平均已發行普通股14,644,170 14,903,855 14,985,235 
股票獎勵的稀釋效應(2)
56,840 67,723 38,532 
稀釋後每股收益的加權平均普通股和潛在普通股14,701,010 14,971,578 15,023,767 
普通股每股收益：  
基本每股收益$4.18 $4.62 $3.96 
稀釋每股收益$4.17 $4.60 $3.95 
不包括在稀釋每股收益計算中的獎勵(3):
基於績效的份額單位— 2,403 1,849 
股票期權— — 1,000 
(1)     代表分配給包含不可沒收股息權的非既得性股票獎勵的已支付股息和未分配收益。
(2)指未行使及/或未歸屬的股票期權、限制性股份及限制性股份單位的假設攤薄效應，以及採用庫藏股方法的或有可發行的業績獎勵。
(3)代表基於股票的獎勵，在計算稀釋每股收益時不包括在潛在普通股的計算中，因為行使價格高於公司普通股的平均市場價格，因此被認為是反稀釋的。

包含不可沒收股息權的非既得性股票支付獎勵是參與證券，並根據兩級法計入每股收益。兩級法是一種收益分配公式，根據已宣佈(或累計)的股息和未分配收益的參與權，確定每類普通股和參與證券的每股收益。該公司的某些非既得性股票獎勵有資格作為參與證券。

淨收入按照兩級法在普通股和參股證券之間分配。基本每股收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收入除以期內已發行普通股的加權平均數，不包括參與的非既得性股票獎勵。攤薄每股收益以類似方式計算，不同之處在於分母包括若潛在攤薄普通股按庫存股方法發行時將會發行的額外普通股數目。

NOTE 21 – 公允價值

公允價值是指在計量日在市場參與者之間的有序交易中出售一項資產所收到的價格或轉移一項負債所支付的價格。公允價值最好使用報價的市場價格來確定。然而，在許多情況下，無法獲得報價的市場價格。在這種情況下，公允價值是使用各種估值技術確定的。在應用這些技術時，必須依賴各種假設和可觀察到的輸入。GAAP為估值投入建立了一個公允價值等級，對相同資產或負債的活躍市場報價給予最高優先權，對不可觀察到的投入給予最低優先權。

公認會計原則允許實體選擇按公允價值計量符合條件的金融工具和其他項目。該公司已為其持有的待售貸款選擇公允價值選項。選擇出售貸款的公允價值選項使公司的財務狀況能夠更清楚地與交易活躍的資產的經濟價值保持一致。

130

資產或負債估值的公允價值等級如下：
1級:
估值是根據截至計量日期該實體有能力獲得的相同資產和負債在活躍市場的未經調整的報價。
2級:
估值乃根據活躍市場中類似資產或負債的報價、非活躍市場中相同或類似工具的報價或所有重大投入均可在市場上觀察到的基於模型的技術而釐定。
3級:
估值源自基於模型的技術和其他技術，其中至少有一項重要輸入是不可觀察到的，並且可能基於本公司自己對市場參與者將用於評估資產或負債的假設的估計。

一般而言，公允價值是以可得的市場報價為基礎。如果無法獲得此類報價的市場價格，公允價值將基於模型技術，並結合各種假設，包括利率、提前還款速度和信貸損失。使用基於模型的技術評估的資產和負債被分類為2級或3級，這取決於被認為對整體估值重要的投入的最低級別分類。關於按公允價值計量的工具所使用的估值方法的説明，以及根據估值等級對這類工具進行的一般分類，見下文。

按公允價值經常性記錄的金融工具

證券交易和遞延補償。交易證券及遞延補償的公允價值按市場報價列報，並已被分類為第一級，因為該等證券及相關證券交易活躍，且並無應用估值調整。

債務證券。債務證券投資的公允價值是利用獨立定價服務根據最近的交易活動和其他可觀察信息(包括但不限於交易商報價、市場價差、現金流、市場利率曲線、市場共識提前還款速度、信用信息以及債券的條款和條件)提供的價格來報告的。債務證券的公允價值被歸類為第二級。

持有待售貸款。 持有待售貸款的公允價值以個人貸款為基準，採用二手市場報價確定，並被歸類為第二級。

衍生品。利率互換的公允價值是使用在市場上可觀察到的從第三方獲得的投入來確定的，這些投入包括收益率曲線、可公開獲得的波動率和浮動指數，因此被歸類為2級投入。與衍生品相關的信用價值調整利用3級輸入，例如對當前信用利差的估計，以評估違約的可能性。截至2022年和2021年12月31日，信用估值調整對其衍生品頭寸的整體估值進行了調整，對其衍生品的整體估值並不重要，因此，本公司的利率互換被歸類為2級。

本公司的固定利率利率鎖定承諾的公允價值是根據具有類似結構的貸款的二級市場定價確定的，包括期限、利率和借款人信用質量，並根據本公司的拉動利率估計進行調整(即估計其正在籌劃中的最終將完成發起過程並獲得資金的貸款)。本公司將其固定利率鎖定承諾歸類為2級，因為二級市場報價是較重要的投入，雖然本公司的內部拉動利率估計為3級估計，但對最終估值的重要性較小。

本公司遠期交付承諾的公允價值是根據具有類似結構(包括期限、利率和借款人信用質量)的貸款的二級市場定價確定的，並與二級市場投資者鎖定並同意定價。公司已將其固定利率鎖定承諾歸類為2級。

下表彙總了以公允價值按經常性基礎計量的金融資產和金融負債，按公允價值層次結構中用於計量所示日期公允價值的估值投入水平分列：
131

(單位：千)公允價值現成的市場價格
(1級)		可觀察的市場數據
(2級)		公司確定公允價值
(3級)
2022年12月31日      
金融資產：      
證券交易$3,990 $3,990 $— $— 
AFS債務證券：    
國家和政治分區的義務49,226 — 49,226 — 
由美國政府支持的企業發行或擔保的抵押貸款支持證券514,019 — 514,019 — 
由美國政府支持的企業發行或擔保的抵押貸款債券109,347 — 109,347 — 
次級公司債券23,283 — 23,283 — 
持有待售貸款5,197 — 5,197 — 
客户貸款互換14,802 — 14,802 — 
利率合約13,051 — 13,051 — 
固定利率按揭利率鎖定承諾31 — 31 — 
遠期交付承諾114 — 114 — 
財務負債：    
遞延補償$3,990 $3,990 $— $— 
客户貸款互換14,850 — 14,850 — 
利率合約5,515 — 5,515 — 
固定利率按揭利率鎖定承諾87 — 87 — 
遠期交付承諾— — — — 
2021年12月31日      
金融資產：      
證券交易$4,428 $4,428 $— $— 
AFS債務證券：
美國政府支持的企業的義務8,344 — 8,344 — 
國家和政治分區的義務117,478 — 117,478 — 
由美國政府支持的企業發行或擔保的抵押貸款支持證券1,000,257 — 1,000,257 — 
由美國政府支持的企業發行或擔保的抵押貸款債券358,849 — 358,849 — 
次級公司債券22,558 — 22,558 — 
持有待售貸款5,815 — 5,815 — 
客户貸款互換19,297 — 19,297 — 
利率合約5,589 — 5,589 — 
固定利率按揭利率鎖定承諾371 — 371 — 
遠期交付承諾86 — 86 — 
財務負債：
遞延補償$4,428 $4,428 $— $— 
客户貸款互換19,485 — 19,485 — 
利率合約7,872 — 7,872 — 
固定利率按揭利率鎖定承諾91 — 91 — 
遠期交付承諾6 — 6 — 

132

截至2022年12月31日或2021年12月31日止年度，本公司在公允價值體系的第1級與第2級之間並無任何轉移。本公司決定不同級別之間轉移的政策是在報告期末基礎估值標準中的情況發生變化並導致不同級別之間轉移時制定的。

按公允價值在非經常性基礎上記錄的金融工具

本公司可能不時被要求根據公認會計原則按公允價值按非經常性基礎計量某些金融資產和金融負債，這些資產和負債可能包括抵押品依賴型貸款和服務資產。這些資產包括在期末以低於成本的公允價值確認的以成本或市場價值中較低者計量的資產。截至2022年12月31日及2021年12月31日，本公司並無任何重大金融工具按公允價值計量及報告。

抵押品依賴貸款。個別評估被視為依賴抵押品的貸款的預期信貸損失，按相關抵押品的攤銷成本或公允價值減去出售成本兩者中較低者進行估值。管理層使用第二級投入(例如抵押品依賴貸款的獨立第三方市場方法評估抵押品的公允價值)和第三級投入(如情況需要根據評估和/或可比銷售的年齡、抵押品的狀況和市場狀況對評估價值進行調整)來估計這些資產的公允價值。

維修資產。該公司按成本核算抵押貸款服務資產，但須進行減值測試。當一批股份的賬面價值超過公允價值時，將設立估值撥備，以將賬面成本降至公允價值。公允價值是根據計算估計淨維修收入現值的估值模型計算的。本公司根據貸款水平數據獲得第三方估值，包括標的貸款的票據利率、類型和期限。該模型使用兩個重要的不可觀察的輸入，即貸款提前還款假設和所使用的貼現率來計算每一批的公允價值，因此，公司已確定維修資產為公允價值層次的第三級。

按公允價值在非經常性基礎上記錄的非金融工具

截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司沒有按公允價值在非經常性基礎上計量的非金融資產或非金融負債。按公允價值在非經常性基礎上計量的非金融資產可能包括OREO、商譽和核心存款無形資產。

奧利奧。 通過止贖或代替止贖的契約獲得的奧利奧財產以可變現淨值記錄，即房地產的公允價值減去出售的估計成本。相關貸款中記錄的投資的任何減記在轉移到OREO時計入ACL。在收購物業時，使用當前評估或準備內部評估來證實該物業的公允價值。在止贖後，管理層定期(但至少每年)獲得OREO物業的最新估值，如果認為有必要進行額外減值，則隨後的價值下降減值將通過估值撥備和計入綜合損益表中其他非利息支出的信貸損失準備金來記錄。在管理層認為適當時，對OREO物業的評估作出調整，以計入可比物業最近的銷售活動、物業狀況的變化及市場狀況的變化。這些調整在活躍的市場中看不到，被歸類為3級。截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司沒有任何
奧利奧的特性。

善意。商譽代表收購的額外成本超過收購淨資產的公允價值。商譽的公允價值是通過使用幾種標準估值技術來估計的，包括貼現現金流分析、銀行合併倍數和/或估計業務狀況和投資者活動對商譽長期價值的影響。如果發生減值，相關商譽將減記為公允價值，減值費用計入綜合損益表中的非利息支出。本公司每年第四季度進行年度商譽減值測試，或根據需要更頻繁地進行測試。通過評估，管理層得出結論，在截至2022年12月31日或2021年12月31日的年度內，商譽沒有受到損害。

核心存款無形資產。核心存款無形資產代表收購客户關係的估計價值，並在這些關係的估計壽命內攤銷。當事件或情況變化顯示賬面值可能無法收回時，核心存款無形資產便會被檢視是否減值。在截至2022年12月31日或2021年12月31日的年度內，沒有跡象或觸發事件表明賬面金額可能無法收回。



133

僅披露公允價值的資產和負債的估計公允價值和相關賬面金額如下所示日期：
(單位：千)賬面金額公允價值現成的市場價格
(1級)		可觀察到的市場價格
(2級)		公司決定市場價格
(3級)
2022年12月31日
金融資產：        
HTM債務證券$546,583 $506,193 $— $506,193 $— 
商業房地產貸款(1)(2)
1,605,279 1,550,379 — — 1,550,379 
商業貸款(2)
424,054 413,706 — — 413,706 
SBA PPP貸款(2)
631 647 — — 647 
住宅房地產貸款(2)
1,691,177 1,494,707 — — 1,494,707 
房屋淨值貸款(2)
232,203 237,967 — — 237,967 
消費貸款(2)
20,087 17,853 — — 17,853 
維修資產2,458 4,412 — — 4,412 
財務負債：    
定期存款$300,451 $291,568 $— $291,568 $— 
短期借款265,176 264,779 — 264,779 — 
次級債券44,331 31,032 — 31,032 — 
2021年12月31日
金融資產：
HTM債務證券$1,291 $1,380 $— $1,380 $— 
商業房地產貸款(1)(2)
1,474,087 1,435,794 — — 1,435,794 
商業貸款(2)
359,512 356,463 — — 356,463 
SBA PPP貸款(2)
35,934 37,133 — — 37,133 
住宅房地產貸款(2)
1,300,314 1,297,592 — — 1,297,592 
房屋淨值貸款(2)
208,934 205,920 — — 205,920 
消費貸款(2)
19,437 17,551 — — 17,551 
維修資產2,471 3,310 — — 3,310 
財務負債：
定期存款$409,668 $409,264 $— $409,264 $— 
短期借款211,608 211,586 — 211,586 — 
次級債券44,331 33,248 — 33,248 — 
(1)商業房地產貸款包括非業主自住物業和業主自住物業。
(2)當前賬面金額為貸款分配的賬面價值淨額。

摘要中不包括按公允價值在經常性和非經常性基礎上計量的金融工具，如前所述。

本公司認為其金融工具目前的用途是該等工具的最高及最佳用途。

134

NOTE 22 – 母公司財務報表

以下是公司母公司的狀況、收入和現金流量的簡明報表：

條件陳述
十二月三十一日，
(單位：千)20222021
資產    
現金$40,076 $34,339 
對子公司的投資460,753 558,045 
子公司應收賬款47 — 
其他資產9,410 19,259 
總資產$510,286 $611,643 
負債和股東權益  
次級債券$44,331 $44,331 
應由子公司支付16 156 
其他負債14,660 25,862 
股東權益451,279 541,294 
總負債和股東權益$510,286 $611,643 

損益表
截至該年度為止
十二月三十一日，
(單位：千)202220212020
營業收入      
來自子公司的股息收入$31,700 $41,700 $39,400 
其他收入19 7 103 
營業總收入31,719 41,707 39,503 
運營費用  
借款利息2,140 2,524 3,512 
支付給銀行的費用180 160 160 
其他運營費用794 628 578 
總運營費用3,114 3,312 4,250 
子公司未分配收入中的權益前收益和所得税
28,605 38,395 35,253 
子公司未分配收入中的權益32,129 29,869 23,299 
所得税前收入60,734 68,264 58,552 
所得税優惠705 750 934 
淨收入$61,439 $69,014 $59,486 

135

現金流量表
截至該年度為止
十二月三十一日，
(單位：千)202220212020
經營活動      
淨收入$61,439 $69,014 $59,486 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
子公司未分配收入中的權益(32,129)(29,869)(23,299)
其他資產減少(增加)9,219 4,244 (5,228)
(減少)子公司應收賬款增加(187)202 71 
(減少)其他負債增加(1,051)(558)(83)
經營活動提供的淨現金37,291 43,033 30,947 
投資活動  
來自其他投資的收益— — 1,712 
投資活動提供的現金淨額— — 1,712 
融資活動  
發行普通股的淨收益2,198 2,118 1,670 
普通股回購(10,240)(10,090)(9,689)
次級債務的償還— (15,000)— 
普通股支付的現金股利
(23,512)(21,081)(19,842)
用於融資活動的現金淨額(31,554)(44,053)(27,861)
現金、現金等價物和限制性現金淨增(減)5,737 (1,020)4,798 
年初現金、現金等價物和限制性現金34,339 35,359 30,561 
年終現金、現金等價物和限制性現金$40,076 $34,339 $35,359 

136

獨立註冊會計師事務所報告


致卡姆登國家公司的股東和董事會

對財務報表的幾點看法
我們已審計所附卡姆登國家公司及其附屬公司(本公司)截至2022年12月31日及2021年12月31日的綜合狀況表、截至2022年12月31日期間各年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益及現金流量變動表，以及綜合財務報表(統稱為財務報表)的相關附註。我們認為，財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的財務狀況，以及截至2022年12月31日的三個年度的經營結果和現金流量，符合美國公認的會計原則。

我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制，依據內部控制--綜合框架特雷德韋委員會贊助組織委員會2013年發佈的報告和我們2023年3月10日的報告對公司財務報告內部控制的有效性發表了無保留意見。

意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是欺詐。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指當期對財務報表進行審計而產生的事項，該事項已傳達或要求傳達給審計委員會：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。

貸款信貸損失準備
截至2022年12月31日，該公司的貸款餘額信貸損失準備金(ACL)為3690萬美元。如財務報表附註1及附註3所述，有關貸款的資產負債表將貸款組合減至預期收回的淨額，並代表於報告日期所有貸款的預期虧損。管理層將貸款組合分解為具有相似風險特徵的池，並利用貼現現金流(DCF)方法計算每個部門的預期損失。貼現現金法納入了前瞻性信息，並採用了一種超越合理和可支持的預測的迴歸方法。虧損動因用於計算預測期和返回期的預期違約概率。關於貸款的ACL還考慮了基於管理層判斷的定性因素。

我們認為確定預測的經濟情景和定性因素是一項關鍵的審計事項，因為在評估公司的方法和假設時，審計基本假設需要高度的複雜性和審計師的判斷，並涉及高度的估計不確定性。

我們與這一關鍵審計事項相關的審計程序包括以下內容：

•我們瞭解了與貸款信貸損失準備相關的控制措施，並測試了這些控制措施的設計和運行效果，包括對關鍵數據輸入的審批，包括
137

預測的經濟情景、虧損驅動因素和定性因素(如經濟和商業狀況)，包括基礎數據的驗證。
•我們測試了管理層在確定對預測的經濟情景和定性因素的投入時所使用的數據的完整性和準確性，方法是將這些投入與內部或外部信息來源達成一致。
•我們測試了管理層對未來經濟損失驅動因素的預測，這些預測包括緬因州失業率、全國國內生產總值(GDP)增長的變化、緬因州GDP增長的變化和緬因州住房價格指數的變化，方法是將這些預測與外部和內部信息來源進行比較。
•我們通過將信息與原始文件和外部信息源進行比較，評估了管理層在制定定性因素時使用的判斷和假設，包括大小和方向的一致性，以及這些因素所基於的基礎數據的可靠性。

自2014年以來，我們一直擔任本公司的審計師。


/s/ RSM US LLP

愛荷華州得梅因
March 10, 2023
138

獨立註冊會計師事務所報告


致卡姆登國家公司的股東和董事會

財務報告內部控制之我見
我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會2013年發佈的內部控制-綜合框架中建立的標準，審計了卡姆登國家公司及其子公司(本公司)截至2022年12月31日的財務報告內部控制。我們認為，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會2013年發佈的《內部控制-綜合框架》中確立的標準，截至2022年12月31日，公司在所有實質性方面保持了對財務報告的有效內部控制。

我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的綜合狀況表，以及截至2022年12月31日的三個年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益變動表和現金流量表，我們於2023年3月10日的報告表達了無保留意見。

意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並在隨附的《管理層財務報告內部控制年度報告》中對財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理保證，以記錄必要的交易，以便根據普遍接受的會計原則編制財務報表，並且公司的收支僅根據公司管理層和董事的授權進行；(3)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權的公司資產的收購、使用或處置。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

/s/RSM US LLP

愛荷華州得梅因
March 10, 2023


139

項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧

不適用。

第9A項。控制和程序

根據修訂後的1934年證券交易法(“交易法”)第13a-15條的要求，公司管理層在公司首席執行官、首席運營官和首席財務官兼首席財務會計官的參與下，對截至上一財年末公司披露控制和程序的有效性進行了評估。在設計和評估公司的披露控制和程序時，公司及其管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，管理層必須在評估和實施可能的控制和程序時運用其判斷。基於這一評估，首席執行官兼首席運營官以及首席財務官兼首席財務會計官得出結論，他們認為公司的披露控制和程序有效，以確保公司根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。我們打算繼續審查和記錄我們的披露控制和程序，包括我們的內部控制和財務報告程序，我們可能會不時修改披露控制和程序，以提高其有效性，並確保我們的系統與我們的業務同步發展。

儘管我們的大量員工從2020年3月中旬開始在家工作，這是新冠肺炎的結果，但我們得出結論，在本Form 10-K年度報告涵蓋的期間，工作安排的這些變化並未對我們的財務報告內部控制產生實質性影響。在本Form 10-K年度報告所涵蓋的期間，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

管理層年度報告
淺談財務報告的內部控制

公司管理層負責編制和公平列報本10-K表格中包含的財務報表和其他財務信息。管理層還負責建立和維持對財務報告的適當內部控制，並確定用於評估其有效性的框架。管理層設計了促進財務誠信和準確報告的流程、內部控制和商業文化。本公司的全面財務報告內部控制制度旨在根據美國公認的會計原則，為本公司財務報告的可靠性和綜合財務報表的編制提供合理保證。公司的會計政策和財務報告的內部控制由管理層建立和維護，受公司董事會，包括董事會審計委員會的全面監督。

管理層已對截至2022年12月31日的公司財務報告內部控制進行了全面審查、評價和評估。管理層在進行評估時採用的標準措施是內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。根據審查和評估，管理層得出結論，截至2022年12月31日，公司對財務報告的內部控制是有效的，不存在重大弱點。然而，管理層認識到，控制系統，無論設計和操作有多麼好，都有內在的侷限性，只能提供合理的、而不是絕對的保證，保證控制系統的目標將被實現，而不可能防止或發現所有的錯誤和舞弊。因此，即使是被確定為有效的制度，也只能在財務報表的編制和列報方面提供合理的保證。

RSM US LLP是一家獨立註冊會計師事務所，曾對本10-K表格中包含的綜合財務報表進行審計和報告，並在本報告發布之前發佈了關於管理層對公司財務報告內部控制的評估的書面證明報告。

140

項目9B。其他信息

沒有。

141

第三部分

項目10.董事、高級管理人員和公司治理

截至2022年12月31日，S-K法規第401(B)項所要求的有關我們高管的某些信息包括在項目1.業務--關於我們行政人員的信息。本公司將於2023年5月23日舉行的2023年股東周年大會的委託書中，以參考方式將本項目所需的所有其他資料納入與該項目有關的材料中。

項目11.高管薪酬

本公司將於2023年5月23日舉行的2023年股東周年大會的委託書中，引用與該項目有關的材料，以參考方式納入本項目所要求的資料。

項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項

根據股權補償計劃授權發行的證券如下：
行使未償還期權、認股權證及權利時將發行的證券數目
(a)		未償還期權、權證和權利的加權平均行權價
(b)
未來可供發行的證券數量(不包括(A)欄中的證券)
(c)(1)
股東批准的股權薪酬計劃— $— 459,247 
未經股東批准的股權薪酬計劃— — — 
總計— $— 459,247 
(1)代表根據2022年股權及獎勵計劃提供的500,000股股份減去已授出的獎勵，加上因沒收、到期、終止、失效、現金結算或其他原因而不再受獎勵限制的股份。

有關本公司股權補償計劃的進一步資料，請參閲合併財務報表附註1及附註17。

本第12項所要求的其他信息可在公司將於2023年5月23日舉行的2023年年度股東大會的委託書中找到，標題為“普通股由持有普通股5%或以上的實體實益擁有，並由董事和高管擁有”。該信息以參考方式併入本報告。

第13項：某些關係、關聯交易和董事獨立性

本公司將於2023年5月23日舉行的2023年股東周年大會的委託書中，引用與該項目有關的材料，以參考方式納入本項目所要求的資料。

項目14.主要會計費用和服務

本公司將於2023年5月23日舉行的2023年股東周年大會的委託書中，引用與該項目有關的材料，以參考方式納入本項目所要求的資料。

142

第四部分

項目15.證物和財務報表附表

(A)1.財務報表索引：

本公司合併財務報表和本公司註冊成立的獨立註冊會計師事務所的報告列於本報告第8項，如下：
頁面
合併條件報表
71
合併損益表
72
綜合全面收益表
73
合併股東權益變動表
74
合併現金流量表
75
合併財務報表附註
76
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID：49)
137

2.財務報表附表：

由於《條例S-X》所載指示不適用或不需要，或因為綜合財務報表或附註中包含了需要在其中列出的信息，附表已被省略。

3.展品：
展品
不是的。		定義
2.1
卡姆登國家公司、大西洋收購公司、有限責任公司和SBM金融公司之間截至2015年3月29日的合併協議和計劃(通過參考2015年3月30日提交給委員會的公司Form 8-K表的附件2.1併入本文)。
3.1
經修訂的《卡姆登國家公司的公司章程》(通過參考2011年3月2日提交給委員會的公司10-K表格的附件3.i.1併入本文)。
3.2
修改後的公司章程修正案(通過參考2017年4月26日提交給委員會的公司8-K表格的附件3.1併入本文)。
3.3
經修訂的公司章程修正案(在此引用本公司於2022年4月28日提交給委員會的S-8表格註冊説明書的附件3.3)。
3.4
修訂和重新修訂《卡姆登國家公司章程》(在此引用本公司於2022年4月28日提交給委員會的S-8表格註冊説明書附件3.4)。
4.1*
根據《交易法》第12條登記的卡姆登國家公司證券的説明。
10.1+
卡姆登國家公司2022年股權和激勵計劃(通過引用公司於2022年4月28日提交給委員會的S-8表格註冊聲明的附件99.1併入本文)。
10.2+
卡姆登國家公司第二次修訂和重新修訂了長期業績分享計劃，自2022年4月26日起生效(本文通過引用公司於2022年4月28日提交給委員會的8-K表格的附件10.1而併入)。
10.3+
卡姆登國家公司第二次修訂和重新修訂的管理層股票購買計劃，自2022年4月26日起生效(通過引用公司2022年5月5日提交給委員會的10-Q表格季度報告的附件10.3併入本文)。
10.4+
卡姆登國家公司第三次修訂和重新修訂了固定繳款退休計劃，自2022年4月26日起生效(本文通過引用公司於2022年5月5日提交給委員會的10-Q表格季度報告的附件10.4而併入)。
10.5+
卡姆登國家公司修訂和重新啟動了獨立董事股權薪酬計劃，自2022年4月26日起生效(本文通過參考公司於2022年5月5日提交給委員會的10-Q表格季度報告的附件10.5併入)。
10.6+
2022年股權和激勵計劃下的非執行限制性股票獎勵協議表格(在此併入，參考公司於2022年5月5日提交給委員會的10-Q表格季度報告的附件10.6)。

143

展品
不是的。		定義
10.7+
2022年股權和激勵計劃下的高管限制性股票獎勵協議表格(在此併入，參考公司於2022年5月5日提交給委員會的10-Q表格季度報告的附件10.7)。
10.8+
根據第二次修訂和重新啟動的管理層股票購買計劃(通過參考2022年5月5日提交給委員會的公司季度報告10-Q表的附件10.8併入)下的限制性股票獎勵協議的形式。
10.9+
授予日期為2022年的2022年股權和激勵計劃下的公司員工限制性股票單位獎勵協議表格(結合於此，參考公司於2022年5月5日提交給委員會的10-Q表格季度報告的附件10.9)。
10.10+
根據第二次修訂和重新確定的長期績效股票計劃(通過引用公司於2022年5月5日提交給委員會的Form10-Q季度報告的附件10.10併入)下的績效股票單位獎勵協議的形式。
10.11+
卡姆登國家公司2022年股權和激勵計劃下的激勵性股票期權協議表格(通過引用公司2022年5月5日提交給委員會的10-Q表格季度報告的附件10.11併入本文)。
10.12+
卡姆登國家公司和某些高管之間的保密、競業禁止和競業禁止協議的格式(通過引用2015年3月10日提交給委員會的公司10-K表格的附件10.11併入本文)。
10.13+
補充高管退休計劃(在此引用本公司於2008年2月4日提交給委員會的Form 8-K表的附件99.1)。
10.14+
聯合信託公司修訂和重新簽署的遞延補償協議(通過參考2008年5月12日提交給委員會的公司10-Q表格的附件10.1併入本文)。
10.15+
卡姆登國家公司非限定遞延補償計劃(本文通過引用公司於2022年3月11日提交給委員會的10-K表格年度報告的附件10.14併入本文)。
10.16+
卡姆登國家公司非限定遞延補償計劃採用協議(通過引用公司於2022年3月11日提交給委員會的10-K表格年度報告的附件10.15併入本文)。
10.17+
卡姆登國家公司審計委員會投訴程序(通過參考2011年3月2日提交給委員會的公司10-K表格的附件10.12併入本文)。
10.18+
卡姆登國家公司高管年度激勵計劃(通過引用本公司2021年3月15日提交給委員會的10-Q表格的附件10.23併入本文)。
10.19+
首席執行官和其他高管的控制變更協議表(在此引用本公司2015年3月10日提交給委員會的Form 10-K中的附件10.21)。
10.20+
卡姆登國家公司2018-2020年修訂和重新制定的長期業績分享計劃(在此通過參考公司於2018年4月27日提交給委員會的8-K表格的附件10.1而併入)。
10.21+
卡姆登國家公司2019-2021年修訂和重新制定的長期業績股票計劃(通過參考2018年4月27日提交給委員會的公司Form 8-K表10.1併入本文)。
10.22+
卡姆登國家公司2020-2022年修訂和重新制定的長期業績分享計劃(在此通過引用公司於2020年5月4日提交給委員會的8-K表格的附件10.1而併入)。
10.23*+
卡姆登國家公司第三次修訂和重新啟動管理層股票購買計劃，自2023年2月28日起生效。
10.24*+
第三次修訂和重新修訂的管理層股票購買計劃下的限制性股票獎勵協議的形式。
10.25*+
《2022年股權激勵計劃公司員工限制性股票單位獎勵協議》格式，自2023年2月28日起生效.
21.1*
本公司的附屬公司。
23.1*
RSM US LLP的同意。
31.1*
2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節要求的總裁和首席執行官的證書。
31.2*
2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節要求的首席財務和會計幹事證書。
144


展品
不是的。		定義
32.1**
根據《美國法典》第18編第1350條，按照2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條的要求，對首席執行官進行認證。
32.2**
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節的要求，根據《美國法典》第18編第1350節的規定，對首席財務和會計幹事進行認證。
101*IXBRL(內聯可擴展商業報告語言)。

本公司以iXBRL格式編制的截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中的以下材料：(I)綜合條件表，(Ii)綜合收益表，(Iii)綜合全面收益表，(Iv)綜合股東權益表，(V)綜合現金流量表，以及(Vi)這些財務報表的相關附註。
104*封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。
*隨函存檔
**隨信提供
+管理合同或補償計劃或安排。

項目16.表格10-K摘要

沒有。

145

簽名

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式安排由正式授權的以下籤署人代表其簽署本報告。
日期：2023年3月10日卡姆登國家公司
/s/格雷戈裏·A·杜福
格雷戈裏·A·杜福爾
總裁與首席執行官

根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由登記人以登記人的身份在下列日期簽署。
名字 職位 日期
/s/格雷戈裏·A·杜福董事首席執行官兼首席執行官總裁March 10, 2023
格雷戈裏·A·杜福爾  
/s/邁克爾·R·阿徹首席財務官兼首席財務會計官March 10, 2023
邁克爾·R·阿徹  
勞倫斯·J·斯特爾斯 椅子和董事 March 10, 2023
勞倫斯·J·斯特爾斯
/安·W·佈雷斯納漢 董事 March 10, 2023
安·W·佈雷斯納漢
/克雷格·N·德內卡斯 董事 March 10, 2023
克雷格·N·德內卡斯
/David C.弗拉納根 董事 March 10, 2023
David C·弗拉納根
麗貝卡·K·哈特菲爾德董事March 10, 2023
麗貝卡·K·哈特菲爾德
凱瑟琳·朗利 董事 March 10, 2023
S·凱瑟琳·朗利
瑪麗·J·麥卡錫 董事 March 10, 2023
瑪麗·J·麥卡錫
/s/羅伯特·達納·梅里爾董事March 10, 2023
羅伯特·達納·梅里爾
/s/James H.Page 董事 March 10, 2023
詹姆斯·H·佩奇
卡爾·J·索德伯格 董事 March 10, 2023
卡爾·J·索德伯格
/s/Robin A.Sawyer 董事 March 10, 2023
羅賓·A·索耶

146