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PlainsBankMembers美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2022-11-100001227500Eqbk:AmendedAndRestatedTwoThousandAndThirteenStockIncentivePlanMember2022-12-310001227500Eqbk：社區優先狀態信任一成員Eqbk：TrustPferredSecuritiesMember2022-12-310001227500Eqbk：社區優先狀態信任一成員Us-gaap:TrustPreferredSecuritiesSubjectToMandatoryRedemptionMemberEqbk：社區優先BancsharesIncMember2021-01-012021-12-310001227500Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberUS-GAAP：住宅投資組合細分成員2022-12-310001227500美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-01-012021-12-310001227500Eqbk:SevenPercentFixedToFloatingRateSubordinatedNotesDue2030Member2021-12-310001227500US-GAAP：倫敦銀行間同業拆借利率LIBOR成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember美國公認會計準則：公允價值對衝成員2022-12-310001227500Eqbk：americanStateBankTrustCompany成員Us-gaap:FinancialAssetAcquiredAndNoCreditDeteriorationMemberEqbk：LoanParValueMemberEqbk：農業PortfolioSegmentMember2021-10-010001227500SRT：最大成員數Eqbk：AdditionalRepurche成員2021-09-300001227500Us-gaap:TrustPreferredSecuritiesSubjectToMandatoryRedemptionMemberEqbk：FcbCapitalTrustThreeMembers2022-01-012022-12-310001227500美國-公認會計準則：特別成員US-GAAP：住宅投資組合細分成員2021-12-310001227500Eqbk:AgriculturalRealEstatePortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Eqbk:LoansIndividuallyEvaluatedForCreditLossesMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310001227500Eqbk：americanStateBankTrustCompany成員Us-gaap:FinancialAssetAcquiredAndNoCreditDeteriorationMemberEqbk：LoanParValueMember美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2021-10-010001227500Eqbk：員工股票購買計劃成員Eqbk：FithOffering1成員2022-12-310001227500Eqbk：員工股票購買計劃成員2022-01-012022-12-310001227500US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-01-012021-12-310001227500Us-gaap:TrustPreferredSecuritiesSubjectToMandatoryRedemptionMemberEqbk：FcbCapitalTrustThreeMembers2021-12-310001227500美國公認會計原則：可用於銷售證券成員2022-01-012022-12-310001227500美國-GAAP：核心儲存庫成員2022-12-310001227500SRT：最小成員數美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberEqbk:IndividuallyEvaluatedOtherRealEstateOwnedMember2022-12-310001227500Eqbk：americanStateBankTrustCompany成員Us-gaap:FinancialAssetAcquiredAndNoCreditDeteriorationMemberEqbk：非信用等級標記成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2021-10-010001227500美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-01-012022-12-310001227500US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2022-12-310001227500Eqbk：americanStateBankTrustCompany成員Us-gaap:FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMemberEqbk：LoanParValueMemberEqbk：農業PortfolioSegmentMember2021-10-010001227500Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2022-12-310001227500SRT：ParentCompany Member2019-12-310001227500Eqbk:AgriculturalRealEstatePortfolioSegmentMember2019-12-310001227500Eqbk：員工股票購買計劃成員2019-01-262019-01-270001227500美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310001227500Eqbk:CommercialAndIndustrialPortfolioSegmentMember2020-12-3100012275002020-12-310001227500Eqbk：americanStateBankTrustCompany成員Us-gaap:FinancialAssetAcquiredAndNoCreditDeteriorationMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberEqbk：LoanParValueMember2021-10-010001227500美國-GAAP：會計標準更新201613成員US-GAAP：住宅投資組合細分成員Eqbk：PCDLoansMembers2020-12-310001227500美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberEqbk:IndividuallyEvaluatedOtherRealEstateOwnedMember2022-12-310001227500Eqbk：OtherRealEstateOwnedMember2022-12-310001227500US-GAAP：住宅投資組合細分成員Eqbk：堪薩斯城安全銀行成員2021-12-030001227500美國-美國公認會計準則：通過成員US-GAAP：住宅投資組合細分成員2022-12-310001227500US-GAAP：住宅投資組合細分成員2021-01-012021-12-310001227500Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-12-310001227500美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310001227500Eqbk:TwoThousandTwentyOneShareRepurchaseProgramMemberEqbk：AdditionalRepurche成員2022-01-012022-12-310001227500Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-310001227500美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Eqbk:LoansIndividuallyEvaluatedForCreditLossesMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberEqbk:CommercialAndIndustrialPortfolioSegmentMember2022-12-310001227500美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-12-31ISO 4217：美元Xbrli：共享Eqbk：貸款Eqbk：銀行Eqbk：泳池Xbrli：純Xbrli：共享Eqbk：協議Eqbk：實體Eqbk：安全性ISO 4217：美元Eqbk：分支Eqbk：參與者

 

 

 

 

 

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

 

表格10-K

 

☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告

截至本財政年度止十二月三十一日，2022

或

☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

的過渡期 至

佣金文件編號001-37624

 

股權銀行股份有限公司

(註冊人的確切姓名載於其章程)

 

 

堪薩斯州

72-1532188

(述明或其他司法管轄權

公司或組織)

(税務局僱主

識別號碼)

 

 

凱洛格東路7701號, 300套房

威奇托, KS

67207

(主要執行辦公室地址)

(郵政編碼)

註冊人的電話號碼，包括區號：316.612.6000

根據該法第12(B)條登記的證券：

 

每個班級的標題

交易代碼

註冊所在的交易所名稱

A類普通股，每股面值0.01美元

EQBK

納斯達克股市有限責任公司

根據該法第12(G)條登記的證券：無

 

如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。是☐ 不是 ☒

用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是☐ 不是 ☒

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ No ☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ No ☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器☐

加速文件管理器 ☒

非加速文件服務器☐

規模較小的報告公司☐

 

新興成長型公司☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告進行內部控制的有效性的評估是由編制或發佈其內部控制的註冊會計師事務所提交的

審計報告。☒

如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐

用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何ffiCER高管在相關恢復期內根據§240.10D-1(B)收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐

用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是☐ No ☒

截至2022年6月30日，也就是註冊人最近完成的第二財季的最後一個工作日，註冊人持有的有投票權和無投票權普通股的總市值遲來的是$445.1百萬美元。

註明截至最後實際可行日期，註冊人所屬各類普通股的流通股數量。

 

 

 

截至2023年2月28日的已發行股票

A類普通股，每股面值0.01美元

 

15,798,252

B類無投票權普通股，每股面值0.01美元

 

0

通過引用併入的文件：

註冊人將在2022年12月31日之後120天內提交的與2023年股東年會有關的委託書部分通過引用併入本年度報告的Form 10-K第三部分。

 

 

 

目錄

 

 

 

 

 

第一部分

 

 

 

 

 

第1項。

業務

3

 

 

 

第1A項。

風險因素

23

 

 

 

項目1B。

未解決的員工意見

49

 

 

 

第二項。

屬性

49

 

 

 

第三項。

法律訴訟

49

 

 

 

第四項。

煤礦安全信息披露

49

 

 

 

第II部

 

 

 

 

 

第五項。

註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券

50

 

 

 

第六項。

已保留

54

 

 

 

第7項。

管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

55

 

 

 

第7A項。

關於市場風險的定量和定性披露

81

 

 

 

第八項。

財務報表和補充數據

84

 

 

 

 

獨立註冊會計師事務所報告

F-1

 

 

 

 

合併資產負債表

F-4

 

 

 

 

合併損益表

F-5

 

 

 

 

綜合全面收益表

F-6

 

 

 

 

股東權益合併報表

F-7

 

 

 

 

合併現金流量表

F-8

 

 

 

 

合併財務報表附註

F-10

 

 

 

第九項。

會計與財務信息披露的變更與分歧

84

 

 

 

第9A項。

控制和程序

84

 

 

 

項目9B。

其他信息

85

 

 

 

項目9C。

關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露

85

 

 

 

第三部分

 

 

 

 

 

第10項。

董事、高管與公司治理

86

 

 

 

第11項。

高管薪酬

86

 

 

 

第12項。

某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項

86

 

 

 

第13項。

某些關係和相關交易，以及董事的獨立性

86

 

 

 

第14項。

首席會計費及服務

86

 

 

 

第IV部

 

 

 

 

 

第15項。

展示、財務報表明細表

87

 

 

 

第16項。

表格10-K摘要

90

 

 

 

關於本年度報告中有關Form 10-K信息的重要通知

除非我們另有説明或上下文另有規定，否則本年度報告中提及的“我們”、“本公司”和“股權”是指Equity BancShares，Inc.及其合併子公司，包括Equity Bank，我們有時將其稱為“Equity Bank”、“the Bank”或“Our Bank”。

本年度報告中的Form 10-K所包含的信息僅在本年度報告的日期和本報告中指定的日期是準確的。

有關前瞻性陳述的警示説明

這份Form 10-K年度報告包含“符合1933年證券法(”證券法“)第27A條和1934年證券交易法(”交易法“)第21E條含義的前瞻性陳述。”這些前瞻性陳述反映了我們對未來事件和我們的財務表現等方面的當前看法。這些陳述經常但不總是通過使用諸如“可能”、“應該”、“可能”、“預測”、“潛在”、“相信”、“可能結果”、“預期”、“繼續”、“將”、“預期”、“尋求”、“估計”、“打算”、“計劃”、“項目”、“預測”、“目標”“將”和“展望”，或這些詞語的否定變體或其他具有未來或前瞻性性質的可比詞語。這些前瞻性陳述不是歷史事實，是基於對我們行業的當前預期、估計和預測、管理層的信念和管理層做出的某些假設，其中許多假設本質上是不確定的，超出了我們的控制。因此，我們提醒您，任何此類前瞻性陳述都不是對未來業績的保證，可能會受到難以預測的風險、假設和不確定性的影響。儘管我們認為這些前瞻性陳述中反映的預期在作出之日是合理的，但實際結果可能與前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同。在考慮前瞻性陳述時，您應牢記本年度報告10-K表格“第1A項--風險因素”中所述的風險因素和其他警示性聲明。

存在或將有重要因素可能導致我們的實際結果與這些前瞻性陳述中顯示的結果大不相同，包括但不限於以下幾點：

•
外部經濟和/或市場因素，例如貨幣和財政政策和法律的變化，包括美國聯邦儲備委員會或美聯儲的利率政策，通貨膨脹或通貨緊縮，貸款需求的變化，以及可能對我們的財務狀況產生不利影響的消費者支出、借款和儲蓄習慣的波動；
•
我們持有的資產的信用質量下降造成的損失；
•
各種負面影響房地產市場的事件的發生，因為我們的貸款組合中有很大一部分是以房地產為擔保的；
•
擔保我們發起的貸款的房地產評估價值的不準確或變化，如果房地產抵押品後來被取消抵押品贖回權並以低於評估價值的價格出售，可能會導致損失；
•
失去我們最大的貸款和儲户關係；
•
由於我們的規模和資本狀況，我們的放貸能力受到限制，並緩解了與我們的放貸活動相關的風險；
•
我們在計算信貸損失準備時使用的定性因素與實際結果存在差異；
•
我們的信貸損失準備不足，這可能需要我們計入收益，從而對我們的財務狀況產生不利影響；
•
利率波動可能對我們的盈利能力產生不利影響；
•
從倫敦銀行同業拆息(LIBOR)過渡的影響，以及我們充分管理這種過渡的能力；
•
經濟低迷，特別是影響我們核心市場領域的經濟低迷；
•
作為美國冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(CARE Act)的一部分，通過Paycheck保護計劃(PPP)申請小企業管理局(SBA)貸款的潛在欺詐行為；
•
大流行和大範圍的突發公共衞生事件的影響；

1

 

•
整合我們收購的業務的成本，可能比預期的要高；
•
我們管理人員的關鍵成員離職或我們無法聘請合格的管理人員；
•
擴展到新的地理市場、產品或服務的失敗嘗試帶來的挑戰；
•
由於還貸利率下降、存款餘額減少或其他因素造成的流動性不足；
•
我們對未來事件的假設不準確，可能導致我們的財務預測與實際財務業績之間存在重大差異；
•
由於缺乏投資新技術的資源而無法跟上技術進步的速度；
•
我們的信息技術系統中斷、安全漏洞或其他不良事件、故障或中斷或攻擊；
•
未經授權訪問我們客户的非公開個人信息，這可能會使我們面臨訴訟或聲譽損害；
•
影響執行我們多項關鍵處理功能的第三方供應商的中斷、安全漏洞或其他不利事件；
•
需要實施新的會計準則，大大改變我們現有的確認做法；
•
對我們業務的額外監管要求和限制，這可能會給我們帶來額外的成本；
•
增加FDIC存款保險評估，這可能會對我們的收益造成不利影響；
•
銀行業監管機構提高了資本金要求，這可能要求我們在資本不能以優惠條件獲得或根本不能獲得資本的情況下籌集資本；
•
限制股權銀行向我們支付股息的能力，這可能會限制我們的流動性；
•
我們為應對銀行業固有風險而實施的內部控制不力；
•
來自其他金融機構、信用社和非銀行金融服務公司的持續或日益激烈的競爭，其中許多公司受到的監管與我們不同；
•
與房地產抵押貸款相關的環境風險所產生的成本；
•
發生不利天氣或人為事件，可能對我們的核心市場造成負面影響或擾亂我們的運營；
•
新的聯邦税法的影響，或現行聯邦税法的變化；
•
作為一家上市公司的義務需要大量的資源和管理層的關注；以及
•
“第1A項--風險因素”中討論的其他因素。

上述因素不應被解釋為詳盡無遺，應與本年度報告10-K表格中包含的其他警示性聲明一起閲讀。如果與這些或其他風險或不確定性相關的一個或多個事件成為現實，或者如果我們的基本假設被證明是錯誤的，實際結果可能與我們預期的大不相同。因此，您不應過度依賴任何此類前瞻性陳述。任何前瞻性陳述僅在作出之日起發表，我們不承擔任何公開更新或審查任何前瞻性陳述的義務，無論是由於新信息、未來事態發展還是其他原因。新的風險和不確定性不時出現，我們無法預測這些事件或它們可能如何影響我們。此外，我們無法評估每個因素對我們業務的影響，或任何因素或因素組合可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中包含的結果大不相同的程度。本年度報告中以Form 10-K格式包含的所有前瞻性陳述，無論是明示的還是默示的，其全部內容均受本警示聲明的明確限制。本警示性聲明還應與我們或代表我們行事的人可能發佈的任何後續書面或口頭前瞻性聲明一併考慮。

2

 

部分 I

項目1：B有用性

我公司

我們是一家金融控股公司，總部設在堪薩斯州的威奇托。截至2022年12月31日，我們的全資銀行子公司Equity Bank通過我們位於阿肯色州、堪薩斯州、密蘇裏州和俄克拉何馬州的64家分行網絡，主要向企業和企業主以及個人提供廣泛的金融服務。截至2022年12月31日，在合併的基礎上，我們的總資產為49.8億美元，總存款為42.4億美元，總貸款(扣除津貼)為32.7億美元，股東權益總額為4.101億美元。

我們的主要目標是通過有機和戰略收購來擴大我們的商業銀行特許經營權，從而增加股東價值並實現持續的收益增長。我們致力於為我們的客户提供全面的複雜銀行產品和服務，以滿足他們的需求，同時提供社區銀行基於關係的高質量客户服務，從而為客户提供增強的銀行體驗。

我們的歷史和成長

我們是由董事長兼首席執行官布拉德·S·埃利奧特於2002年11月創立的。埃利奧特先生相信，作為市場整合的結果，存在着建立一個有吸引力的商業銀行特許經營權併為我們的股東創造長期價值的機會。埃利奧特先生擁有13年的金融高管經驗，包括在堪薩斯州一家資產超過10億美元的銀行擔任區域總裁，他實現了自己的銀行業願景，即發展一家社區銀行的戰略整合者，併成為經驗豐富的銀行家和商人的目的地，這些銀行家和商人與我們一樣具有創業精神。2003年，我們從23家當地投資者那裏籌集了資金，為收購堪薩斯州安多弗的國家銀行提供了資金。

我們相信，我們在有選擇地收購、整合和整合社區銀行和分行網絡方面有着成功的記錄。我們的收購活動包括以下交易。

•
2003年6月 -以300萬美元收購堪薩斯州安多弗的國家銀行。在我們收購時，安多弗國民銀行的總資產為3200萬美元。
•
2005年2月 -收購了位於堪薩斯州威奇托的Hillcrest Bank，N.A.的兩家分行，使我們的存款增加了6600萬美元。在此次收購的同時，我們將總部遷至目前位於威奇托的主要執行辦事處。
•
2006年6月 -收購威奇托的抵押貸款中心，並將其整合到我們的銀行作為一個部門，以擴大我們的抵押貸款平臺。
•
2006年10月-從密蘇裏州Sarcoxie的First National Bank獲得密蘇裏州特許，這使我們隨後於2007年在密蘇裏州的Lee‘s Summit開設了一家提供全方位服務的分行。
•
2007年11月-收購了位於堪薩斯州斯普林希爾的Signature BancShares，Inc.，這為我們進入堪薩斯州Overland Park市場提供了機會。
•
2008年8月-收購了埃利斯州立銀行，在堪薩斯州的埃利斯和海斯設有辦事處。
•
2011年12月-收購了公民銀行和信託公司在堪薩斯州託皮卡的四家分行，使我們的存款增加了1.1億美元。
•
2012年10月-收購了堪薩斯州Overland Park的First Community BancShares，Inc.，使我們的存款增加了約5.15億美元。在收購時，第一社區的總資產約為5.95億美元，這顯著增加了我們的總資產規模，並使我們在密蘇裏州西部增加了10家分支機構，在堪薩斯城增加了5家分支機構.
•
2015年10月-收購了第一獨立公司，這是總部設在堪薩斯州獨立的第一聯邦儲蓄和貸款公司的註冊儲蓄和貸款控股公司。第一獨立公司在堪薩斯州東南部經營着四家提供全方位服務的分支機構。在收購時，第一獨立公司的總資產為1.35億美元，總存款為8710萬美元，總貸款為8990萬美元。
•
2016年11月-收購了位於阿肯色州哈里森的Community First BancShares，Inc.，使我們的存款增加了3.754億美元。在收購時，Community First的總資產為4.629億美元，在阿肯色州有五個地點。

3

 

•
2017年3月 – 收購了堪薩斯州霍克西的Prairie State BancShares，Inc.(“Prairie”)，使我們的存款增加了1.254億美元，總資產增加了1.531億美元。此次合併在堪薩斯州西部增加了三個地點。
•
2017年11月-收購伊士曼國家銀行股份有限公司(伊士曼)，該公司在龐卡城和俄克拉何馬州紐柯克總共有四家分行。此次收購使我們的存款增加了2.241億美元，貸款增加了1.779億美元，總資產增加了2.815億美元。此外，同時，我們還收購了位於俄克拉何馬州塔爾薩的高速緩存控股公司(“高速緩存”)。CACHE是愛國者銀行的控股公司，在塔爾薩有一家分行。對高速緩存的收購增加了2.787億美元的存款、3.007億美元的貸款和343.4美元的總資產。
•
May 2018-收購了堪薩斯銀行公司(KBC)，該公司在堪薩斯州的Liberal和Hugoton總共有五家分行。此次收購使我們的存款增加了2.884億美元，貸款增加了1.594億美元，總資產增加了3.361億美元。就在同一天，我們收購了亞當斯乳業銀行股份有限公司(“亞當斯”)，該公司在密蘇裏州的藍泉市有一家分行。收購亞當斯增加了9,710萬美元的存款，8,270萬美元的貸款和1.198億美元的總資產。
•
2018年8月-從docking BancShares，Inc.收購了City Bank and Trust Company(“City Bank”)，在俄克拉何馬州蓋蒙有一家分行。此次收購使我們的存款增加了1.269億美元，貸款增加了7710萬美元，總資產增加了1.633億美元。
•
2019年2月-從總部位於俄克拉何馬市的MidFirst銀行收購了位於俄克拉何馬州蓋蒙的兩家分行和位於俄克拉何馬州科德爾的一家分行的資產，並承擔了存款和某些其他負債。此次收購使我們的存款增加了9850萬美元，貸款增加了650萬美元，總資產增加了9860萬美元。
•
2020年10月-在聯邦存款保險公司(FDIC)的協助下，從Almena State Bank(“Almena”)購買資產並承擔堪薩斯州諾頓的一個分行和堪薩斯州Almena的一個分行的存款。此次收購使我們的存款增加了6250萬美元，貸款增加了3140萬美元，總資產增加了6690萬美元。
•
2021年10月-收購了美國國家銀行股份有限公司(ASBI)，該公司在堪薩斯州總共有17家分行。此次收購使我們的存款增加了6.688億美元，貸款增加了4.419億美元，總資產增加了7.776億美元。
•
2021年12月-從堪薩斯州Overland Park的Valley View Financial Co.購買資產，並承擔堪薩斯州聖約瑟夫的三家安全銀行(“安全”)分行的存款。此次收購使我們的存款增加了7510萬美元，貸款增加了140萬美元，總資產增加了7580萬美元。

結合我們的戰略收購增長，我們努力重新定位和改善我們收購的銀行的貸款組合和存款組合。收購後，我們專注於識別和處置問題貸款，並以有機產生的更高質量的貸款取而代之。此外，我們主要通過招聘更多有才華的銀行家，特別是在我們的大都市市場，並激勵我們的銀行家擴大他們的商業銀行關係，來專注於我們商業貸款組合的增長。我們還尋求增加我們最具吸引力的存款賬户，主要是通過增加我們社區市場的存款，並向我們的貸款客户交叉銷售我們的存款產品。

作為這些戰略和有機增長努力的結果，我們已經將我們的全職相當於員工的團隊從19人擴大到732人，我們的分支機構網絡從2人增加到65人。我們相信，我們處於有利地位，繼續成為社區銀行的戰略整合者，同時保持我們吸引有經驗和創業精神的銀行家以及有機增長我們的貸款和存款的歷史。

我們的戰略

我們相信，在我們的目標中西部市場，我們是為企業和企業主以及個人提供商業和個人銀行服務的領先提供商。我們的戰略是繼續戰略性地整合此類市場中的社區銀行，並保持我們的有機增長，同時通過紀律嚴明的放貸做法保持我們的資產質量。

•
社區銀行的戰略整合。我們相信，我們有選擇地收購和整合社區銀行的戰略為我們提供了規模經濟，並提高了我們的整體特許經營效率。我們預計將繼續進行戰略性收購，並相信我們的目標市場領域為我們提供了許多不同的收購機會。下圖顯示了在我們的目標足跡內，按資產規模劃分的潛在收購機會的總部，規模在5000萬美元到15億美元之間。

4

 

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1227500/000095017023007069/img112301845_0.jpg 

我們認為，其中許多銀行將繼續受到新的、更復雜的銀行監管、資源限制、競爭限制、不斷上升的技術和其他業務成本、管理層繼任問題和流動性擔憂的負擔。

儘管有大量的機會，我們打算繼續採用紀律嚴明的收購策略，只尋求尋找擁有有吸引力的市場份額、低成本存款資金和引人注目的非利息創收業務的金融機構並與其合作。我們相信，在我們收購的業務整合之後，整合將為我們帶來有機的增長機會。我們還希望繼續管理我們的分支機構網絡，以確保為客户提供有效的覆蓋，同時最大限度地減少任何地理重疊並提高公司效率。

•
提升我們收購的銀行的業績。我們努力成功地將我們收購的銀行整合到我們現有的運營平臺中，並通過在合併後的業務中創造效率來提高股東價值。由於我們的收購歷史，我們相信我們已經開發出一種經驗豐富的整合方法，尋求識別和執行這種協同效應，特別是在技術、數據處理、合規和人力資源領域，同時創造收益增長。我們相信，作為一家成功的整合者和收購者，我們的經驗和聲譽將使我們能夠在未來繼續利用我們市場內的更多機會。
•
關注我們大都市市場的貸款增長，同時增加我們社區市場的存款.我們專注於繼續有機增長，並相信我們目前運營的市場為擴大我們的商業客户基礎和增加我們目前的市場份額提供了有意義的機會。我們相信，我們的分支網絡在戰略上分為堪薩斯城、威奇托和塔爾薩等不斷增長的大都市市場，以及堪薩斯州西部、密蘇裏州西部、託皮卡、阿肯色州北部和俄克拉何馬州北部的穩定社區市場。我們

5

 

我相信，這種多樣化的地理足跡為我們提供了在社區市場獲得低成本、穩定的核心存款的途徑，我們可以利用這些存款為我們大都市市場的商業貸款增長提供資金。下表顯示了截至2022年12月31日我們在社區市場和大都市市場的存款和貸款總額(扣除津貼)，我們認為這説明瞭我們執行這一戰略。

 

 

 

存款

 

 

貸款

 

 

 

金額(1)

 

 

整體百分比

 

 

金額(1)

 

 

整體百分比

 

大都會市場(2)

 

$

1,492,090

 

 

 

35

%

 

$

2,146,372

 

 

 

65

%

社區市場(3)

 

$

2,749,717

 

 

 

65

%

 

$

1,165,176

 

 

 

35

%

 

(1)
以千為單位的數量。
(2)
代表威奇托、堪薩斯城和塔爾薩大都市統計區(MSA)的15個地點。
(3)
代表威奇托、堪薩斯城和塔爾薩MSA以外的50個地點。

我們經驗豐富的銀行家團隊通過擴大與現有和潛在客户的銀行關係，成為我們有機增長的重要驅動力。我們預計將繼續機會主義地聘用有才華和創業精神的銀行家，特別是在我們的大都市市場，以進一步促進我們的增長。我們的銀行家受到激勵，在保持強勁信貸質量的同時，增加貸款和存款投資組合的規模，併產生手續費收入。我們還尋求向我們的商業貸款客户交叉銷售我們的各種銀行產品，包括我們的存款和國庫理財產品，我們相信這為擴大我們的銀行關係以及穩定、低成本的存款基礎提供了基礎。我們已經建立了一個可擴展的平臺，將支持這種持續的有機增長。

•
通過紀律嚴明的貸款做法保護我們的資產質量。我們的信貸管理方法使用定義明確的政策和程序、紀律嚴明的承保標準和持續的風險管理。我們是一傢俱有競爭力和效率的商業和工業貸款機構，通過我們的銀行家提供的早期信用審查來補充持續和積極的貸款服務。這種方法使我們能夠通過多元化的優質資產組合保持貸款增長。我們相信，我們的信用文化支持負責任的銀行家，他們保持着擴大我們客户基礎的能力，併為我們的公司做出正確的決策。我們相信，我們在管理資產質量方面的成功可以從我們的總淨沖銷歷史中得到證明。

我們的競爭優勢

我們相信，以下競爭優勢將使我們能夠繼續實現我們的主要目標，即通過有機和戰略性地擴展我們的商業銀行特許經營權，增加股東價值並實現持續的收益增長。

•
經驗豐富的領導和管理團隊.我們經驗豐富的執行管理團隊、高級領導和董事會展示了通過持續盈利增長來交付股東價值的能力，同時通過收購和整合擴大我們的商業銀行特許經營權。我們的執行管理團隊平均擁有超過20年的經驗，在不同的經濟週期中為我們市場上價值高達100億美元的大型金融機構工作，並在金融服務業擁有豐富的併購經驗。我們的執行管理團隊灌輸了一種透明和創業的文化，獎勵領導力、創新和解決問題。
•
聚焦商業銀行。我們主要是一家商業銀行。以2022年12月31日的未償還餘額計算，商業貸款佔我們貸款組合的70.0%以上，其中74.3%是商業房地產貸款，25.7%是商業和工業貸款。我們在不同行業的市場上建立了牢固的商業關係，包括支持地區和本地經濟活動和增長的關鍵領域，如製造業、貨運/運輸、消費服務、特許經營和商業房地產。我們也成功地從較大的競爭對手那裏吸引了客户，這是因為我們採取了靈活和反應迅速的方法，提供量身定做的銀行解決方案，以滿足客户的需求，同時保持嚴格的承保標準。我們基於關係的方法尋求在客户擴大業務時擴大與他們的貸款關係，包括在地理上和通過交叉銷售我們的各種其他銀行產品，如我們的存款和財務管理產品。我們在威奇托、堪薩斯城和塔爾薩等有吸引力的商業銀行市場的業務不斷增長，我們相信這些市場為我們繼續增加商業銀行業務提供了重要機會。
•
我們鞏固自己的能力。我們的分支機構位於堪薩斯城、塔爾薩和威奇托等大都市市場的戰略位置，以及穩定的社區市場，為我們提供了擴大市場份額的機會。我們的執行管理團隊已經確定了從小型到大型社區銀行機構的重大收購和整合機會。這些機會還可以包括僅限分支機構的收購。我們相信我們的軌跡

6

 

戰略收購和有效整合的記錄，加上我們在我們市場的專業知識和可擴展的平臺，將使我們能夠利用這些增長機會。
•
紀律嚴明的收購方法。我們有紀律的收購、整合和整合方法包括：(I)在考慮到我們對目標銀行的風險後，僅以適當的估值有選擇地收購社區銀行特許經營權；(Ii)完成全面的盡職調查，並制定適當的計劃，以解決目標機構的任何遺留信貸問題；(Iii)確定可實現的成本節約估計，並讓我們的管理層對實現這些估計負責；(Iv)執行我們認為為我們提供足夠保護的最終收購協議；(V)在收購完成後，建立我們的信貸程序、審計和風險管理政策、程序和合規標準；(Vi)與目標的管理團隊合作，執行與收購相關的協同效應和節省成本的機會；(Vii)讓更廣泛的管理團隊參與多個部門，以幫助確保所有業務職能的成功整合；及(Viii)安排收購結束日期與平臺轉換日期同時進行。我們相信，這種方法使我們能夠實現收購的好處，並在適當管理風險的同時創造股東價值。
•
高效、可擴展的平臺，具有支持我們增長的能力。通過對技術和員工的大量投資，我們的管理團隊在我們的商業銀行特許經營權內建立了高效和可擴展的企業基礎設施，包括在銀行流程、技術、數據處理、承保、風險管理和內部審計領域，我們相信這些領域將支持我們的持續增長。在擴大基礎設施的同時，幾個部門的職能已被外包，以獲得外部專業人員的經驗，同時實現更有利的經濟和成本效益解決方案。這種外包領域包括特定的內部審計職能和精選的貸款審查。事實證明，這種外包戰略在控制成本的同時增加了增強的控制和/或服務水平。我們相信，這種可擴展的基礎設施將繼續使我們能夠高效和有效地管理我們預期的增長。
•
致力於人才發展、透明度和問責的文化。我們從一開始就投資於專業人才，建立了一支“商人第一，銀行家第二”的團隊，主要通過我們的股票購買機會，使他們在經濟上與我們的股東保持一致。在努力成為具有創業精神的經驗豐富的銀行家的目的地的過程中，我們開發了許多領導力發展項目。例如，“股票大學”是我們為有前途的全公司領導設計的一個為期一年的項目。我們相信，我們訓練有素、積極進取的專業人員在強調透明、尊重、創新和問責的企業環境中工作效率最高。我們的文化為我們的專業人員提供了授權，以更好地服務於我們的客户和社區。
•
精緻定製化的銀行產品和優質的客户服務。我們致力於為客户提供大型金融機構複雜的商業銀行產品和社區銀行的個性化服務。我們的管理團隊在我們的市場上擁有豐富的銀行和貸款經驗，使我們能夠了解客户的商業銀行需求，從而使我們能夠定製我們的產品和服務來滿足客户的需求。除了提供多樣化的銀行產品和服務外，我們還為客户提供社區銀行的高接觸、基於關係的客户服務體驗。例如，我們利用Equity Connect這一定製的客户關係管理系統，指派客户關係官來加強與客户的關係，並識別和滿足他們的特定需求。
•
強大的風險管理實踐.我們非常重視風險管理，將其作為我們組織文化的一個組成部分，同時又不犧牲增長。我們相信，我們的全面風險管理系統旨在確保我們在我們的風險框架下(包括市場、運營、流動性、利率敏感性、信用、保險、監管、法律和聲譽風險)擁有健全的政策、程序和做法來管理關鍵風險，並確保高級管理層向董事會或審計委員會報告任何例外情況。我們的風險管理實踐由我們的審計和風險委員會主席監督，他們擁有多年的綜合銀行經驗，以及我們的首席風險官，他們擁有超過25年的銀行和金融服務經驗。我們相信，我們的企業風險管理理念在贏得和維持我們各個客户的信心以及擴大我們在我們市場的業務和足跡方面發揮了重要作用。我們還相信，我們強大的風險管理實踐體現在我們的資產質量統計數據中。

7

 

2022年分支機構銷售

在2022年6月24日營業結束時，該公司將位於堪薩斯州貝爾維爾、克萊德和康科迪亞的三家分行出售給聯合銀行和信託公司。根據協議，聯合銀行和信託承擔了存款和某些其他負債，並獲得了與三個分行地點有關的貸款和某些其他資產。

在2022年11月10日營業結束時，該公司將位於俄克拉何馬州科德爾的一家分行出售給High Plains Bank。根據協議，High Plains Bank承擔存款和某些其他負債，並收購與一個分行地點相關的貸款和某些其他資產。

我們的銀行服務

以下是我們提供的商業銀行產品和其他服務範圍的一般描述。

借貸活動

我們提供各種貸款，包括商業和工業、商業房地產支持貸款(包括以自有商業物業為抵押的貸款)、商業信用額度、營運資金貸款、定期貸款、設備融資、收購、擴建和發展貸款、借款基礎貸款、房地產建設貸款、住房建築商貸款、農業貸款、政府擔保貸款、信用證和其他貸款產品，向國家和地區公司、餐廳特許經營商、酒店經營者、房地產開發商、製造和工業公司、農業綜合企業和其他企業提供貸款。我們還向個人和專業人士提供各種消費貸款，包括住宅房地產貸款、房屋淨值貸款、房屋淨值信用額度(HELOC)、分期付款貸款、無擔保和有擔保的個人信用額度、透支保護和信用證。貸款活動源於我們銀行家的關係和努力，重點是提供量身定做的銀行解決方案，以滿足客户的需求，同時保持我們的承保標準。

截至2022年12月31日，我們的貸款總額為32.7億美元(扣除津貼)，佔我們總資產的65.6%。有關我們貸款組合的更多信息，請參閲“項目7--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--財務狀況--貸款組合”。

信用風險的集中度。我們的大部分貸款活動是與堪薩斯城、塔爾薩和威奇托大都市的企業和個人進行的。我們的貸款組合主要包括商業房地產貸款，截至2022年12月31日為17.2億美元，佔我們總貸款的52.0%；商業和工業貸款，為5.949億美元，佔我們截至2022年12月31日總貸款的18%；以及住宅房地產貸款，為5.706億美元，佔我們截至2022年12月31日總貸款的17.2%。我們的商業房地產貸款一般是以不動產第一留置權為抵押的。剩餘的商業和工業貸款通常以一般企業資產、應收賬款、庫存和/或借款人的公司擔保和/或其本金的個人擔保作為擔保。地理上的集中使貸款組合受制於阿肯色州、堪薩斯州、密蘇裏州和俄克拉何馬州的一般經濟條件。管理層在確定信貸損失撥備的充分性時已考慮到這種集中所造成的風險。管理層認為，信貸損失準備金足以彌補截至2022年12月31日我們貸款組合中發生的損失。

健全的風險管理實踐和適當的資本水平是健全的商業房地產貸款計劃的基本要素。商業房地產風險敞口的集中增加了一個風險維度，這加劇了個人貸款的內在風險。關於商業地產集中的機構間指南描述了健全的風險管理做法，其中包括董事會和管理層監督、投資組合管理、管理信息系統、市場分析、投資組合壓力測試和敏感性分析、信用承保標準和信用風險審查職能。管理層認為，這些做法使我們能夠

適當監控我們貸款組合中商業房地產的集中度。

大額信貸關係。截至2022年12月31日，向我們的十大借款人(包括相關實體)提供的貸款總額約為3.672億美元，佔總貸款的11.1%。見“第1A項--風險因素--與我們業務有關的風險--我們最大的貸款關係目前在我們的貸款組合中佔了相當大的比例。”

貸款承銷和審批。從歷史上看，我們相信我們發放了穩健、高質量的貸款，同時認識到放貸涉及一定程度的商業風險。我們有旨在幫助我們管理這一業務風險的貸款政策。這些政策為我們的貸款發放、監測和籌資活動提供了一個總體框架，同時認識到並非所有風險都是可以預見的。我們的董事會將貸款授權授予董事會批准的集體持有限額，以記入我們董事的信用

8

 

委員會，它由我們的董事會成員組成。我們的董事會還將有限的貸款權力授予我們的內部貸款委員會，該委員會由我們的執行管理團隊成員組成。此外，我們的董事會還向我們的首席執行官、首席運營官、首席信貸官、信用風險人員授予更有限的放貸權力，並在進一步有限的基礎上，向我們每個目標市場的選定貸款經理授予更多有限的放貸權力。貸款官員和關係經理，包括我們的銀行家，進一步限制了個人貸款權限。當總關係超過個人的貸款權限時，需要更高級別的機構或信用委員會的批准。我們審批過程的目標是為較大的信用額度提供一種有紀律的、協作的方法，同時保持對客户需求的響應。

貸款決定包括借款人的業務、貸款目的、對還款來源和相關風險的評估、對抵押品的評估、契諾和監督要求，以及風險評級的理論基礎。我們批准或不批准貸款的策略是遵循保守的貸款政策和一貫的承保做法，其中包括：

•
在我們的客户和他們的指定銀行之間保持密切的關係，以確保持續的信用監測和貸款服務；
•
在充分了解信貸的目的和還款來源的情況下，在穩健的基礎上提供信貸；
•
確保與貸款金額相關的主要和次要還款來源充足；
•
為我們的整體貸款組合和每個類別的貸款制定和維持目標多樣化水平；以及
•
確保每筆貸款都有適當的記錄，並滿足任何保險覆蓋範圍的要求。

管理信用風險是一個全公司範圍的過程。我們的信用風險管理戰略包括明確定義的集中信用政策、統一的承保標準以及針對所有信用風險敞口的持續風險監控和審查流程。我們的流程強調貸款的早期審查、定期信用評估和貸款管理審查，這是對我們的銀行提供的持續和積極的信用監測和貸款服務的補充。我們的首席信貸官提供全公司範圍的信用監督，並定期審查所有信用風險組合，以確保風險識別過程正常運行，並遵守我們的信用標準。此外，我們還進行了第三方貸款審查，以幫助識別問題資產並確認我們貸款的內部風險評級。我們試圖及早發現潛在的問題貸款，努力在貸款成為虧損之前積極解決這些情況，及時記錄任何必要的沖銷，併為貸款組合中可能發生的信貸損失保持足夠的撥備水平。

我們的貸款政策一般包括房地產抵押貸款的其他承銷指南。這些承保標準旨在根據擔保貸款的抵押品類型和借款人的收入來確定借款人有能力償還的最高貸款額。此類貸款政策包括以房地產留置權為抵押的每一類貸款的最高攤銷時間表和貸款條款。

此外，我們的貸款政策為個人擔保、環境審查、向員工、高管和董事提供貸款、識別問題貸款、維持充足的信貸損失撥備以及與貸款做法有關的其他事項提供指導。

貸款限額。我們的貸款活動受到聯邦和州法律規定的各種貸款限制。一般而言，根據銀行的資本水平，銀行對單一借款人的貸款受到法定貸款限額的限制。銀行貸款限額的美元金額隨着銀行資本的增加或減少而增加或減少。世行能夠將其較大規模貸款的參與權出售給其他金融機構，這使其能夠管理這些貸款所涉及的風險，並滿足其客户的貸款需求，這些客户需要超過這些限額的信貸展期。

截至2022年12月31日，世行對單一借款人的法定貸款限額為1.47億美元。然而，我們通常將向單一借款人提供的貸款維持在2500萬美元的內部上限。我們制定了嚴格的政策和程序，以針對特定產品和業務建立持有限制，並評估個別關係的持有限制的例外情況。

我們的貸款政策提供了貸款與價值比率的一般指導方針，將貸款規模限制在擔保貸款的抵押品價值的最高百分比，該百分比因抵押品類型而異。我們的內部貸款價值比限制遵循適用法律確立的限制。

貸款類型。我們提供各種貸款，以滿足客户的需求。下面的部分討論了我們的一般貸款類別。

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商業和工業貸款。我們主要在我們的目標市場提供商業和工業貸款，包括商業信用額度、營運資金貸款、定期貸款、設備融資、飛機融資、收購、擴建和發展貸款、借款基礎貸款、政府擔保貸款、信用證和其他貸款產品，這些貸款主要是根據借款人的收入償債能力來承保的。我們以一般商業資產的留置權作為抵押品，其中包括可用房地產、應收賬款、庫存和設備，並通常獲得借款人或本金的個人擔保。我們的商業和工業貸款一般有不同的利率和期限，通常從一年到五年不等，這取決於貸款的類型和規模、借款人/擔保人的財務實力以及抵押品的年齡、類型和價值。固定利率商業和工業貸款的到期日通常是短期的，期限為三到五年，或者包括定期的利率重置。在某些情況下，基於所融資標的資產的使用壽命，或如果獲得某種形式的信用增強，如政府擔保，條款可能超過五年是合適的。

我們還參與銀團貸款(包括我們在內的一組貸款人發放的貸款，他們分享或參與特定貸款)，並以較大的地區性金融機構為牽頭貸款人。銀團貸款通常發放給大型企業(被稱為共享國家信貸)或中端市場公司(不符合監管機構對共享國家信貸的定義)，這兩者都以企業資產或設備以及商業房地產為擔保。這兩類貸款的銀團通常由另外兩到三家金融機構組成。特別是，我們經常與一家大型地區性金融機構合作，該機構往往是這些貸款的牽頭貸款人。我們開發這一投資組合是為了使我們的資產負債表多樣化，提高我們的收益率，並緩解由於貸款的可變利率定價結構而帶來的利率風險。我們有一套明確的信用準則，在評估這些信用時使用。儘管其他大型金融機構是這些貸款的主要貸款人，但我們的信貸部門對這些貸款進行了獨立的審查，這些貸款的審批流程與我們的貸款承銷和我們的貸款政策是一致的。我們希望在可預見的未來繼續我們的銀團貸款計劃。

一般來説，商業和工業貸款可能會增加信用風險，因此通常會產生更高的回報。商業和工業貸款的風險增加，是因為預期這類貸款通常主要由企業的業務提供服務，而這些業務可能不會成功。企業營運現金流的任何中斷或中斷，可能會受到借款人無法控制的事件的影響，如經濟事件和政府法規的變化，可能會對借款人償還貸款的能力產生重大影響。此外，獲得商業和工業貸款的抵押品通常包括設備和庫存等動產，這些財產的價值下降速度可能比我們預期的更快，從而使我們面臨更大的信用風險。由於這些額外的複雜性、變數和風險，商業和工業貸款需要廣泛的承保和服務。

商業房地產貸款。我們以房地產為抵押進行商業抵押貸款，房地產可以是業主自住的，也可以是非業主自住的。商業房地產貸款通常涉及更高的貸款本金金額，償還在很大程度上取決於獲得貸款的物業是否有足夠的收入來支付運營費用和償債。我們要求我們的商業房地產貸款以管理良好、保證金充足的物業為抵押，並通常獲得責任方的擔保。我們的商業抵押貸款通常以房地產的第一留置權為抵押，有浮動或固定的利率，並在10至20年內分期償還，在3至7年期末到期的氣球付款或利率調整。我們將定期利用利率互換來對衝長期固定利率敞口。被考慮進行利率互換對衝的商業抵押貸款的期限通常超過5年。

以這種財產作擔保的貸款的償付往往取決於對財產的成功經營(對於業主自住的不動產)或管理(對於非業主自住的不動產)。因此，這些貸款的償還可能在更大程度上受到房地產市場或經濟狀況的不利影響，而不是其他類型的貸款。在承保商業房地產貸款時，我們尋求通過各種方式將這些風險降至最低，包括仔細考慮物業的樓齡、狀況、運營歷史、未來運營預測、當前和預測的市場租金、空置率、位置和實際條件。承保分析還可能包括信用核實、評估審查、環境危害或報告、借款人的流動性和槓桿率、所有者或委託人的管理經驗、經濟狀況和行業趨勢。

我們還發放貸款，為住宅和非住宅物業的建設提供資金。建築貸款通常以房地產的第一留置權為抵押，利率浮動。在批准定期提取這些貸款之前，我們直接或通過代理進行定期檢查。在我們的建築貸款活動中，也使用了類似上述的承保準則。我們的建築貸款期限通常從六個月到兩年不等，這取決於開發的類型和規模以及借款人/擔保人的財務實力等因素。貸款的結構通常只有一個利息建設期。承銷的貸款要麼在建設完成時到期，要麼在建設完成時過渡到傳統的攤銷商業房地產設施，與銀行持有的其他商業房地產貸款一致。

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建築貸款通常涉及額外的風險，這是因為貸款資金是在在建項目的擔保下墊付的，而項目在竣工之前的價值是不確定的。由於估計建設成本、已完成項目的市場價值以及政府監管對房地產的影響所固有的不確定性，可能很難準確評估完成一個項目所需的總資金和相關的貸款與價值比率。由於這些不確定性，建築貸款往往涉及支付大量資金，償還在一定程度上取決於最終項目的成功，而不是借款人或擔保人償還貸款的能力。如果我們被迫在項目完成前取消抵押品贖回權，就不能保證我們能夠收回全部未償還的貸款部分。此外，我們可能需要為完成項目提供額外的資金，並且可能需要根據當地、州或聯邦法律施加的監管限制持有物業一段不確定的時間。

1-4個家庭住房抵押貸款。我們以位於我們市場區域的業主自住物業為抵押，提供住宅房地產貸款。我們提供各種分期償還期限長達30年的抵押貸款產品，包括傳統的30年期固定貸款和各種可調利率抵押貸款。通常情況下，固定利率超過10年的貸款被持有出售，並在二級市場上出售，可調整利率抵押貸款被持有以供投資。以一至四户家庭住宅房地產為抵押的貸款，其金額一般不超過評估價值的80%。房屋淨值貸款和HELOC一般限制在80%的綜合貸款與價值比率，包括次級留置權。我們保留對房地產的有效留置權，獲得確保財產沒有產權負擔並要求投保危險保險的所有權保險單。

我們不時購買由其他金融機構發行的住宅按揭貸款池，以供投資，目的是使我們的住宅按揭貸款組合多元化，並提高我們的收益率。這些購買的貸款通常有一個可調整的利率，固定期限不超過10年，並以一到四個家庭的住宅房地產為抵押。我們有一套明確的信用準則，在評估這些信用時使用。儘管這些貸款是由另一家機構發起和承銷的，但我們的抵押貸款和信貸部門對這些貸款進行了自己的獨立審查。這些貸款通常由我們分支機構以外的抵押品擔保。

農業貸款。我們為客户提供固定利率和可調整利率的農業房地產貸款。我們還提供貸款，為購買機器、設備和種畜提供資金，季節性作物經營貸款用於支付借款人的作物生產經營費用，牲畜經營，以及用於購買轉售牲畜和相關牲畜生產費用的循環貸款。

一般來説，我們的農業房地產貸款的攤銷期限不超過20年，貸款價值比率為80%。我們還直接或通過美國農業部下屬機構農場服務局(FSA)贊助的項目發起農業房地產貸款，該機構為FSA標準承保的貸款提供部分擔保。農業房地產貸款通常比1-4個家庭的住宅房地產貸款利率更高，期限更短。然而，與一户到四户住宅房地產貸款相比，農業房地產貸款帶來了額外的信貸風險，因為它們通常涉及更大的貸款餘額，集中在單個借款人或相關借款人羣體。我們通常要求農民通過一項由聯邦政府部分補貼的計劃來獲得多種危險作物保險，以幫助減輕作物歉收的風險。

農業經營性貸款可按可調整或固定的利率發放，期限一般長達7年。對於以種畜和/或農場設備為擔保的農業經營貸款，這種貸款以固定利率發放，期限最長為5年。我們通常根據借款人從其農業業務的現金流中償還貸款的能力來發放農業經營性貸款。因此，償還農業經營性貸款的資金可獲得性可能在很大程度上取決於企業本身的成功和總體經濟環境。大量擁有這類貸款的農業借款人可能有資格根據美國破產法的一章獲得救濟，該章專門為家庭農民的財務義務重組而設計，與根據美國破產法其他章節進行的傳統破產程序相比，該章為農業借款人提供了某些優惠程序。

消費貸款。我們為個人和家庭目的提供各種貸款，包括有擔保和無擔保的定期貸款和家裝貸款。消費貸款是根據個人借款人的收入、當前債務水平、過去的信用記錄和任何可用抵押品的價值進行擔保的。消費貸款的條款因貸款類型、抵押品性質和貸款規模的不同而有很大差異。消費貸款比住宅房地產貸款風險更大，因為它們可能是無擔保的，或者如果有擔保，抵押品的價值，如汽車或船隻，可能比房地產更難評估，更有可能貶值。在這種情況下，任何被收回的違約消費貸款抵押品可能無法為未償還的貸款餘額提供足夠的償還來源。除了獲得欠款判決外，剩餘的欠款通常不會證明有必要對借款人作出進一步的實質性催收努力。此外，消費貸款的收取依賴於借款人持續的財務穩定，因此更有可能受到失業、離婚、疾病或個人破產的不利影響。此外，各種聯邦和州法律的適用可能會限制此類貸款的可收回金額。

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存款產品

我們的貸款和投資活動的資金來源主要是存款。我們提供各種利率和條款的存款賬户，包括活期存款、儲蓄、貨幣市場和定期存款，目的是吸引包括中小型企業在內的各種客户。我們採用客户獲取戰略來創造新的客户和存款增長，例如客户推薦激勵、搜索引擎優化、有針對性的直接郵件和電子郵件活動，以及傳統的營銷舉措和廣告。我們的目標是強調我們的核心存款，並向我們的貸款客户交叉銷售我們的存款產品。

我們專門為我們服務的社區客户的生活方式設計我們的消費者存款產品。一些賬户強調並獎勵借記卡的使用，而另一些賬户則吸引更高存款的客户。我們還利用Equity Connect，這是我們的客户關係管理系統，通過及時識別潛在需求，幫助我們的人員深化和擴大當前的關係。它還可以作為一種有條不紊的工具來跟蹤客户入職和客户經理的保留行動。我們確實參與了存單登記服務(“CDARS”)以及投保現金清掃服務(“ICS”)，這兩項服務都是通過海角金融同業網絡提供的，作為我們的客户存入資金的選擇，偶爾也作為資金來源。

我們還在我們的市場上競標並接受公共實體的存款。

其他產品和服務

我們提供價格具有競爭力的銀行產品和服務，注重便利性和可及性。我們提供全套網上銀行解決方案，包括獲取賬户餘額、在線轉賬、在線賬單支付和客户對賬單的電子交付，以及適用於iPhone和Android手機的移動銀行解決方案，包括使用移動賬單支付的遠程支票存款。我們提供延長的免下車時間、自動取款機和通過電話、郵件和個人預約的銀行服務。我們為支票客户提供不收取ATM附加費或外國ATM手續費的借記卡，以及夜間存放卡、直接存放卡、本票和旅行支票和信用證，以及財務管理服務、電匯服務和自動結算中心(ACH)服務。

我們提供全方位的商業金庫管理服務，旨在與各種規模的銀行競爭。金庫管理服務包括餘額報告(包括當天和前一天的活動)、賬户之間的轉賬、電匯發起、ACH發起和停止支付。現金管理存款產品包括鎖箱、遠程存款捕獲、正向支付、反向正向支付、賬户對賬服務、零餘額賬户和包括貸款清掃在內的掃碼賬户。

此外，我們還為信託和財富管理客户提供全套產品和產品。信託和財富管理服務包括私人銀行、投資管理、信託服務以及房地產和財務規劃。

我們的市場

截至2022年12月31日，我們通過我們在阿肯色州、堪薩斯州、密蘇裏州和俄克拉何馬州的65個銀行地點開展銀行業務。我們相信，我們的歷史業績和我們執行戰略的能力的一個重要因素是我們現有和目標市場的吸引力和特定特徵。特別是，我們相信我們的市場為我們提供了在較小的社區市場獲得低成本、穩定的核心存款的途徑，我們可以用這些存款為大都市地區的商業貸款增長提供資金。

我們相信，我們現有的和目標市場是美國中西部最具吸引力的市場之一。我們的市場提供了數以千計的製造業和貿易就業機會，最近在醫療保健、消費服務和科技領域取得了增長。我們相信，我們市場的中心地理足跡為眾多的工業工廠、設施和製造企業提供了一箇中心運輸地點，他們可以從那裏分銷他們的產品。我們的市場也是科赫工業公司、Hallmark Cards，Inc.、H&R Block，Inc.、美國世紀投資公司、Garmin International，Inc.、塞斯納飛機公司、Seboard Corporation、嘉吉肉類解決方案公司、SPIRIT AeroSystems、美國奶農、Quik Trip、ONEOK、Salina Vortex和Williams公司的公司總部，並擁有多個行業的公司的主要業務，包括龐巴迪Learjet、Collective Brands，Inc.、聯邦快遞、FlexSteel、Hills Pet Nutrition，Inc.、德事隆航空服務公司、泰森食品公司、Schwan‘s公司、Phillips 66、Rib Crib、霍尼韋爾、T-Mobile、甲骨文和拜爾公司。我們瞭解我們市場中企業和個人的社區銀行需求，並專注於開發一個商業和個人銀行平臺來滿足這種需求。

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過去五年，我們經營的街市的人口大致穩定增長，預計未來五年的人口增長幅度不大。威奇托是美國最大的大都市統計機構，完全位於堪薩斯州，擁有647,000人口，在美國排名第93位。堪薩斯城、密蘇裏州和堪薩斯州是美國第31大城市，人口為220萬，俄克拉何馬州塔爾薩為第54位，人口超過100萬。

此外，我們相信我們的市場是穩定的，並相對較好地經受住了各種經濟週期。從2023年到2028年，我們各州的家庭收入預計將增長9.22%，而人口增長從2010年到2023年增長4.33%，從2022年到2028年預計增長1.5%。根據標普全球提供的Claritas數據，堪薩斯城2023年至2028年的家庭預計將增長2.56%，塔爾薩和威奇托分別增長3.25%和1.12%。

我們在我們的市場上與許多其他銀行和非銀行機構競爭貸款、存款和金融服務，包括社區銀行、地區銀行、國家銀行、基於互聯網的銀行、貨幣市場和共同基金、經紀公司、信用合作社、抵押貸款公司和保險公司。我們相信，我們的全套複雜的銀行產品為我們提供了相對於我們市場中較小的社區銀行的競爭優勢，而我們基於關係的高質量客户服務將使我們能夠從較大的地區性和全國性銀行手中奪取市場份額。此外，我們的市場提供了重要的收購、整合和整合機會，我們預計將繼續在我們的市場進行戰略性收購。我們認為，目前服務於我們市場的許多中小型銀行組織對我們來説是收購機會，要麼是因為規模和運營挑戰、監管壓力、管理層繼任問題，要麼是因為股東的流動性需求。我們認為，我們為這類銀行提供了一個有吸引力的解決方案，因為我們保留了客户期望和依賴的社區銀行感覺和服務。

資訊科技系統

我們繼續為我們的銀行和貸款業務以及財務管理活動在我們的信息技術系統和員工方面進行重大投資。我們相信，這筆投資將支持我們的持續增長，使我們能夠增強提供新產品和整體客户體驗的能力，並使我們能夠為未來的增長和收購提供規模。我們使用國家認可的軟件供應商，他們的支持使我們能夠在內部運行我們的數據處理和核心繫統。我們的內部網絡是在內部維護的。我們的備份地點位於一個分散的位置。該備份站點旨在在發生重大設備故障或災難時提供宂餘和災難恢復能力。

我們的大部分其他系統，包括電子郵件、電子資金轉賬、交易處理和網上銀行服務，都是由第三方服務提供商託管的。這一基礎設施的可擴展性將支持我們的增長戰略。此外，這些供應商經過測試的自動切換到備用系統的能力應該使我們能夠在發生災難時快速恢復系統並提供業務連續性。

由於我們嚴重依賴我們的技術系統的實力和能力，我們使用這些系統與客户進行交互，並管理我們的內部財務報告和其他系統，因此我們使用分層的網絡安全模型來保護所有系統和敏感數據。這種分層模型由來自一系列安全供應商的各種不同組件組成。各種組件被集中管理和監控，形成了一個多層、聯鎖的網絡安全防禦系統。我們相信這個防禦系統是動態的，旨在針對最新的網絡威脅和攻擊媒介進行調整；然而，隨着網絡威脅的持續發展，我們可能需要花費大量額外資源來繼續修改或增強我們的保護措施，或調查和補救任何信息安全漏洞或事件。我們在我們的業務中使用信息技術，並向客户提供網上銀行服務，而由於網絡攻擊或其他原因而未經授權訪問客户的機密或專有信息，可能會使我們面臨聲譽損害和訴訟，並對我們吸引和留住客户的能力產生不利影響。

關於某些網絡安全風險的討論，請參閲“第1A項--風險因素”。

競爭

金融服務業競爭激烈。我們在所有主要市場爭奪貸款、存款和金融服務。我們與位於我們市場內的其他銀行和非銀行機構、基於互聯網的銀行、場外銀行和在我們市場做廣告或以其他方式服務於我們市場的銀行控股公司，以及提供金融服務產品的貨幣市場和共同基金、經紀公司、抵押貸款公司、保險公司或其他商業實體直接競爭。競爭包括努力留住現有客户，獲得新的貸款和存款，擴大提供的服務範圍和類型，並提供具有競爭力的存款和貸款利率。我們的許多競爭對手都享有競爭優勢，包括更大的財務資源、更廣泛的地理位置、更方便的分支機構位置、提供更多服務的能力、更優惠的定價選擇以及更低的發起和運營成本。我們的一些競爭對手已經做了很長時間的生意，擁有成熟的客户基礎和知名度。我們相信我們的

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具有競爭力的價格、個性化服務和社區參與使我們能夠在我們運營的社區中有效地競爭。

人力資本

公司的成功取決於能否吸引和留住高素質的高級和中層管理人員以及其他技術熟練的員工。對合格員工的競爭可能會很激烈，可能很難找到具備必要技能、屬性和業務關係的人員。

該公司相信，其員工是公司作為一家金融機構取得成功的主要關鍵。公司致力於吸引、留住和提拔頂尖人才，不分性別、性取向、性別認同、種族、膚色、國籍、年齡、宗教和體能。公司致力於根據每個職位的資格因素，為所有空缺職位確定和選擇最佳候選人。該公司致力於為其員工提供一個包容、支持和沒有任何形式歧視或騷擾的工作場所；根據員工的個人成績和表現獎勵和表彰他們；承認和尊重使公司每個員工獨一無二的所有特徵和差異。

此外，公司致力於通過內部和外部培訓計劃相結合的方式促進員工發展。此外，公司有兩個員工發展計劃，包括針對初級銀行家的正式內部培訓計劃，包括高級銀行團隊成員的指導。

截至2022年12月31日，公司擁有732名全職等值員工。我們的員工都不代表任何集體談判單位，也不是集體談判協議的一方。

可用信息

公司根據修訂後的1934年證券交易法(“交易法”)向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交報告、委託書和其他信息。該公司在其網站上免費提供，網址為http://investor.equitybank.com於本公司以電子方式將有關資料存檔或提交予美國證券交易委員會後，本公司將於合理可行範圍內儘快提交其10-K表格年度報告、10-Q表格季度報告、8-K表格當前報告以及根據交易法第13(A)或15(D)節提交或提交的該等報告的修訂版。美國證券交易委員會還設有一個網站：http://www.sec.gov其中包含以電子方式向美國證券交易委員會提交的報告、委託書和信息聲明以及其他有關發行人的信息。本公司網站所載或可從本公司網站取得的資料，並不構成本年度報告Form 10-K的一部分，亦不在此引作參考。

監督和監管

銀行業是一個複雜、監管嚴格的行業。因此，我們的增長和收益表現不僅會受到管理決策和總體和地方經濟狀況的影響，還會受到各政府監管機構實施的法規和法規和政策的影響。這些機構包括但不限於美聯儲、聯邦存款保險公司、堪薩斯州州立銀行專員辦公室(“OSBC”)、消費者金融保護局(“CFPB”)、美國國税局(“IRS”)和州税務當局。這些法規、法規和政策的影響以及其中任何一項的任何變化都可能是重大的，無法預測。

銀行監管制度的主要目標是維持一個安全和健全的銀行體系，並促進實施穩健的貨幣政策。為了實現這些目標，美國國會和各州設立了幾個監管機構，並頒佈了許多法律，例如管理銀行和銀行業的《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案》(簡稱《多德-弗蘭克法案》)。適用於我們的監管制度為我們的業務建立了一個全面的框架，主要是為了保護FDIC的存款保險基金、我們的儲户和公眾，而不是股東和債權人。

新的法規和法規經常被提出，其中包含改變在美國運營的金融機構的結構、法規和競爭關係的廣泛建議。我們無法預測任何擬議的法規或法規是否或以何種形式被採納，或者我們的業務可能在多大程度上受到任何新法規或法規的影響。

以下是對管理銀行和銀行控股公司的一些相關法律、規則和法規的嘗試，但並不是對所有適用於銀行的法律、規則和法規的完整摘要。通過參考所討論的具體法規和條例，對描述的全部內容進行了限定。

法律、規則和法規大大增加了公司和股權銀行的運營成本，從而對盈利能力產生了負面影響。近年來，不受本公司和本公司監管的金融服務提供商

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股權銀行已經顯著擴張。較少的監管可能會使這些機構獲得相對於公司和股權銀行的競爭優勢。這類機構可能會繼續從銀行機構抽走大量資金，對整個銀行業產生持續的不利影響。

《銀行控股公司條例》

我們是一家根據修訂後的1956年《銀行控股公司法》(“BHC法案”)註冊的銀行控股公司，並受美聯儲的監督和監管。聯邦法律要求銀行控股公司對其可能從事的活動類型進行特別限制，並因違反法律和政策而受到一系列監管要求和活動，包括監管執法行動。

與銀行業密切相關的活動

BHC法案禁止銀行控股公司直接或間接擁有或控制任何非銀行公司超過5%的有表決權股份，或從事銀行、管理或控制銀行和某些其他附屬公司以外的任何活動，或向其附屬公司提供服務或為其提供服務。銀行控股公司還可以參與或收購從事與銀行業務密切相關的有限活動的公司的權益，這些活動與銀行業務密切相關，因此屬於適當的意外事件。如果銀行控股公司已成為金融控股公司(“金融控股公司”)，它可以從事更廣泛的活動，包括保險承保和經紀交易商服務，以及美聯儲和美國財政部共同確定為金融性質或附帶於此類金融活動的活動。金融控股公司還可以從事被美聯儲確定為金融活動補充的活動。為了保持金融控股公司的地位，銀行控股公司和所有附屬存款機構必須“管理良好”和“資本充足”。此外，所有附屬存款機構必須在其最近的社區再投資法案(“CRA”)審查中至少獲得“滿意”評級。未能滿足這些要求可能會導致活動和收購受到限制。在2022年第四季度，我們選擇成為FHC。

安全和穩健的銀行業務

銀行控股公司不得從事不安全和不健全的銀行業務。如果非銀行附屬銀行的活動或控制對附屬銀行的金融安全、穩健或穩定構成重大風險，並且不符合穩健的銀行業原則，美聯儲可命令銀行控股公司終止此類活動或控制。Y規則還要求控股公司在贖回或回購其本身的股權證券時，如果支付的代價連同前一年為任何回購或贖回而支付的代價等於或超過該公司綜合淨值的10%或更多，則必須事先通知美聯儲。

根據《多德-弗蘭克法案》對美聯儲政策的編纂，即銀行控股公司必須作為其子公司銀行的財務實力來源，美聯儲表示，為謹慎起見，銀行控股公司一般不應保持向股東分配的比率，除非其可用淨收入已足以為分配提供充分資金，並且預期的收益保留率似乎與銀行控股公司的資本需求、資產質量和整體財務狀況一致。

此外，美聯儲監管信函SR 09-4就銀行控股公司宣佈和支付股息、資本贖回和資本回購提供了指導。監管函件SR 09-4規定，在以下情況下，銀行控股公司一般應取消、推遲或大幅減少其股息：(I)銀行控股公司過去四個季度可供股東使用的淨收入，扣除該期間以前支付的股息後，不足以為股息提供全部資金；(Ii)銀行控股公司的預期收益保留率與銀行控股公司的資本需求以及當前和未來的整體財務狀況不一致；或(Iii)銀行控股公司將無法達到或有可能無法達到其最低監管資本充足率。如果做不到這一點，可能會導致監管機構發現銀行控股公司的運營方式不安全和不健全。

股票銀行支付股息的能力受到限制，反過來可能會影響我們向股東支付股息的能力。有關股權銀行支付股息的能力的更多信息，請參見下文的“銀行監管”。

美聯儲有廣泛的權力禁止銀行控股公司及其非銀行子公司的活動，這些活動代表了不安全和不健全的銀行做法，或者構成了違反法律或法規的行為。值得注意的是，1989年《金融機構改革、恢復和執行法》(FIRREA)規定，美聯儲可以評估此類做法或違規行為的民事罰款，每天最高可達100萬美元。FIRREA載有關於可評估此類處罰的個人和實體範圍的寬泛規定。

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年報及年審

我們被要求向美聯儲提交年度和季度報告，以及美聯儲根據BHC法案可能要求的其他信息。美聯儲可以檢查一家銀行控股公司或其任何附屬公司，並向該公司收取此類檢查的費用。根據州和聯邦證券法，我們還必須遵守報告和披露要求。

關於監管資本的規則

根據巴塞爾協議III規定的監管資本規則(“巴塞爾協議III規則”)，銀行及銀行控股公司須維持最低普通股權益一級(“CET1”)風險資本比率為4.5%、一級風險資本比率為6%、總風險資本比率為8%及槓桿率為4%。根據巴塞爾III規則，銀行和銀行控股公司必須保持CET1風險資本比率為6.5%，一級風險資本比率為8%，總風險資本比率為10%，槓桿率為5%，以符合某些規則和要求。銀行和銀行控股公司還被要求維持高於基於風險的最低資本充足率的“資本保護緩衝”。緩衝旨在幫助確保銀行組織在最需要的時候保存資本，使它們能夠更好地經受住經濟壓力的時期。最低2.5%的緩衝僅由CET1資本組成。如果一家機構的資本保存緩衝低於或等於2.5%，則該機構在某些活動上受到限制，包括向高管支付股息、股票回購和酌情獎金。

聯邦銀行監管機構還可能對銀行和銀行控股公司設定更高的資本金要求，因為情況需要這樣做。例如，經歷內部增長或進行收購的控股公司預計將保持強大的資本頭寸，大大高於最低監管水平，而不會嚴重依賴無形資產。此時，銀行監管機構更傾向於實施更高的資本要求，以滿足資本充裕的標準，未來的監管變化可能會將更高的資本標準作為例行公事。我們的監管資本比率和Equity Bank的監管資本比率超過了巴塞爾III規則為資本充足的機構設定的水平。

《巴塞爾協議III》還規定了某些風險加權資產計算方法的某些變化，這反過來又影響了基於風險的資本比率的計算。根據《巴塞爾協議III》規則，更高或更敏感的風險權重被分配給各類資產，包括為購買、開發或建設房地產提供資金的某些信貸安排、某些逾期90天或非應計項目的風險敞口或信貸、外國風險敞口和某些企業風險敞口。此外，《巴塞爾協議III》規則包括：(I)符合《多德-弗蘭克法案》的信用可靠性替代標準；(Ii)更大程度地承認抵押品和擔保；(Iii)修訂衍生品和回購交易的資本處理方式。

此外，巴塞爾III規則包括某些豁免，以解決人們對社區銀行監管負擔的擔憂。例如，截至2009年12月31日綜合資產低於150億美元的銀行機構，被允許在不逐步淘汰的情況下，將2010年5月19日之前發行並納入一級資本的信託優先證券和累計永久優先股納入一級資本。社區銀行還被允許在2015年3月31日的季度申報文件中進行一次性選擇，以選擇退出在計算CET1資本時包括大多數累積其他全面收益(AOCI)組成部分的要求，並實際上保留了先前資本規則下的AOCI待遇。根據《巴塞爾協議III》的規定，我們做出了一次性、永久性的選擇，繼續將AOCI排除在資本之外。

根據2018年5月24日頒佈的《經濟增長、監管救濟和消費者保護法》，聯邦銀行機構於2019年11月公佈了實施社區銀行槓桿率的最終規則。根據2020年1月1日生效的最終規則，總合並資產低於100億美元，並滿足其他資格標準的存託機構和存託機構控股公司，包括槓桿率高於9%，表外風險敞口占總合並資產的25%或以下，以及交易資產加交易負債佔總合併資產的5%或以下，被視為“符合資格的社區銀行組織”，並有資格選擇加入社區銀行槓桿率框架。選擇使用社區銀行槓桿率框架並將槓桿率保持在9%以上的符合資格的社區銀行組織，被視為已滿足巴塞爾III規則下普遍適用的基於風險和槓桿率的資本要求，如果適用，則被視為滿足其主要聯邦監管機構的迅速糾正行動規則的“資本充足”比率要求，如下所述。最終規則包括兩個季度的寬限期，在此期間，符合資格的社區銀行組織暫時無法滿足任何資格標準，包括高於9%的槓桿率要求, 只要銀行組織的槓桿率保持在8%以上，通常仍被視為“資本充足”。未能將槓桿率維持在8%以上的銀行組織不得使用寬限期，必須遵守巴塞爾協議III資本規則下普遍適用的要求，並提交適當的監管報告。本公司和股票銀行尚未選擇使用社區銀行槓桿率框架，但如果符合條件，未來可能會選擇使用社區銀行槓桿率框架，這樣做是有利的。

16

 

2019年2月14日，聯邦銀行監管機構發佈了一項最終規則，允許銀行組織在三年內逐步消除當前預期信用損失方法(CECL)的首日不利影響。在本公司最初要求採用CECL的日期之前，即2020年3月31日，作為應對新冠肺炎傳播造成的經濟混亂的努力的一部分，聯邦銀行監管機構發佈了一項臨時最終規則，允許選擇將CECL對監管資本的影響估計推遲至多兩年，然後有三年的過渡期。本公司於2021年1月1日實施CECL，並已選擇在方法上不使用該階段。

對資本不足的附屬公司施加法律責任

1991年《聯邦存款保險公司改善法》(FDICIA)要求每個聯邦銀行機構修訂其基於風險的資本標準，以確保這些標準充分考慮到利率風險、信用風險集中和非傳統活動的風險，並反映多家庭抵押貸款的實際表現和預期損失風險。

根據FDICIA的規定，每個聯邦銀行機構都通過監管規定了保險機構被視為資本充足、資本充足、資本不足、資本嚴重不足和嚴重資本不足的水平。截至2022年12月31日，Equity Bank超過了被視為資本充足所需的資本水平。

此外，FDICIA要求銀行監管機構迅速採取糾正行動，解決與有保險的存款機構相關的問題。根據FDICIA的這些迅速糾正行動條款，如果受控銀行資本不足，監管機構可以要求該銀行提交資本恢復計劃。如果一家機構變得嚴重資本不足或嚴重資本不足，就會對該機構施加額外和重大的限制。監管機構不會接受資本不足機構的資本恢復計劃，除非控制該資本不足機構的每一家公司保證子公司遵守資本恢復計劃，直到其資本充足。就本法規而言，我們擁有對Equity Bank的控制權。

此外，根據法規和條例，銀行控股公司必須作為其控制的每一家銀行的財務和管理力量的來源，並在適當情況下可能被要求投入資源支持每一家這種受控制的銀行。在銀行控股公司可能沒有資源提供支持的情況下，可能需要這種支持。此外，如果美聯儲認為銀行控股公司的活動、資產或附屬公司對受控銀行的金融安全、穩健或穩定構成重大風險，則美聯儲可以要求銀行控股公司終止活動、清算資產或剝離附屬公司。監管機構可能要求採取這些行動和其他行動來支持受控制的銀行，即使這些行動不符合銀行控股公司或其股東的最佳利益。

銀行控股公司的收購

BHC法案規定，每家銀行控股公司在收購任何銀行的全部或基本上所有資產或任何銀行的任何有表決權股份的所有權或控制權之前，如果在收購後將直接或間接擁有或控制該銀行超過5%的有表決權股份，則必須事先獲得美聯儲的批准。在批准銀行控股公司收購銀行時，美聯儲必須考慮銀行控股公司和有關銀行的財務和管理資源和未來前景、所服務社區的便利和需要、對競爭的影響以及美國的金融穩定。美國司法部長可在美聯儲批准收購後30天內根據聯邦反壟斷法提起訴訟，在這種情況下，批准的有效性將暫時擱置，等待法院的最終裁決。在某些情況下，30天的期限可以縮短到15天。

控制權收購

《銀行控制權變更法案》禁止一人或一羣人獲得對銀行控股公司的“控制權”，除非美聯儲已接到通知並未對交易提出反對。根據美聯儲確立的一項可推翻的推定，收購一家銀行控股公司10%或更多的某類有表決權股票，以及根據《交易法》第12條註冊的一類證券，如我們自己，在該推定規定的情況下，將構成對我們的控制權的收購。

17

 

此外，BHC法案禁止任何實體在未經美聯儲事先批准的情況下，收購銀行控股公司或銀行的有表決權證券的25%或更多(BHC法案對現有銀行控股公司的收購人有下限)，或以其他方式獲得控制權或對銀行控股公司或銀行施加“控制影響”的權力。2020年1月30日，聯邦儲備系統理事會通過了一項最終規則，修訂了美聯儲關於確定一家公司是否有能力根據BHC法案對另一家公司(包括銀行控股公司或銀行)施加控制影響力的規定。最終規則建立了一個綜合框架，其中使用了幾個因素來確定一家公司是否對另一家公司擁有控制權，其中包括第一家公司對第二家公司的有投票權和無投票權的股權投資總額；第一家公司和第二家公司之間的董事、高管和員工重疊；以及第一家公司和第二家公司之間的業務關係範圍。最終規定於2020年4月1日生效。

州際分支機構

《多德-弗蘭克法案》允許全國性或州級銀行在其監管機構的批准下在任何州開設分行，前提是分行所在州的法律允許在該州設立分行，前提是該銀行是該州的特許銀行。

反搭售限制

銀行控股公司及其關聯公司不得將某些服務的提供與控股公司或其關聯公司提供的其他服務捆綁在一起，例如信貸擴展。

銀行監管

Equity Bank在堪薩斯州州立銀行執照下運營，並受到OSBC和美聯儲的監管。OSBC和美聯儲監管或監督Equity Bank業務的所有領域，包括資本要求、股票發行、股息宣佈、利率、存款、貸款、投資、借款、記錄保存、分行的設立、收購、合併、信息技術以及員工的責任和行為。OSBC對Equity Bank的活動進行了限制，包括髮行資本票據或債券以及持有房地產和個人財產，並要求Equity Bank保持一定的存款準備金比率。OSBC要求Equity Bank除了要求的任何定期報告外，還必須每年提交一份報告。

美聯儲和OSBC定期審查Equity Bank及其記錄。FDIC還可能定期檢查和評估投保銀行。

安全和健康標準

作為FDICIA促進存款機構及其控股公司安全和穩健的努力的一部分，要求適當的聯邦銀行監管機構制定規定，具體説明運營和管理標準(處理內部控制、貸款文件、信貸承保和利率風險)、資產質量和收益。如上所述，美聯儲和聯邦存款保險公司擁有廣泛的權力來監管存款機構及其控股公司不安全或不健全的做法以及違反適用法律和法規的行為。例如，聯邦存款保險公司可以終止它認為從事了不安全或不健全做法的任何機構的存款保險。這些機構還可以評估每天高達100萬美元的民事罰款，發佈停止令或驅逐令，尋求禁令，並公開披露此類行動。

股票銀行作為堪薩斯州的一家州立銀行，支付股息的能力受到《堪薩斯州銀行法》的限制。根據《堪薩斯銀行法》，堪薩斯州州立銀行可以在宣佈股息之日扣除未償還股票的記錄持有人的損失後，從未分配的利潤中宣佈並支付股息。然而，在宣佈任何股息之前，堪薩斯州州立銀行必須將自上次股息以來淨利潤的25%轉移到盈餘基金，直到盈餘基金等於其總股本。此外，未經OSBC批准，不得宣佈任何股息，如果這種股息將使盈餘基金減少到銀行由此產生的總資本的30%以下。

由於要求股本銀行根據聯邦監管機構不時頒佈的指導方針保持充足的資本水平，因此在支付股息方面也受到某些限制。

Equity Bank目前和未來的股息政策由董事會酌情決定。在決定是否向我們支付股息以及如果支付股息金額時，Equity Bank董事會考慮了上文討論的許多相同因素。股權銀行不能保證它有能力向我們支付股息，或者如果股息已經支付，它將足以讓我們向我們的股東分配股息。股權銀行沒有義務支付股息。

18

 

內幕交易

銀行在向銀行或任何附屬機構的內部人士提供信貸方面受到一定的限制。內部人包括高管、董事、某些主要股東及其相關利益。信貸延伸包括衍生交易、回購和逆回購協議，以及證券借貸交易，只要這些交易導致銀行對內部人士有信貸風險敞口。任何向內部人士提供信貸的貸款必須：

•
與當時與第三方進行可比交易的條件基本相同，包括利率和抵押品；以及
•
不超過正常的還款風險或呈現其他不利特徵。

對於超過某些門檻金額的貸款，需要董事會批准，感興趣的內部人士可能不會參與。此外，銀行只有在交易按市場條款進行，且佔資本超過10%的情況下，才可從內部人士購買資產或向內部人士出售資產，並事先獲得大多數無利害關係的董事的批准。

對銀行與其高管和某些董事的交易，有更多和更嚴格的限制。這些限制不適用於與所有董事的交易，也不適用於該行附屬公司的內部人士。

對與聯營公司進行交易的限制

《聯邦儲備法》第23A條對銀行與任何附屬機構之間的交易施加了數量和質量上的限制，並要求為任何此類貸款提供一定水平的抵押品。它還限制了以控股公司的證券或債務為抵押的第三方預付款的金額。《聯邦儲備法》第23B條要求，Equity Bank及其附屬公司之間的某些交易條款必須與當時與其他非關聯公司或涉及其他非關聯公司的可比交易的條款基本相同，或至少同樣有利。在沒有此類可比交易的情況下，Equity Bank及其關聯公司之間的任何交易都必須是在條款和情況下進行的，包括信用標準，這些條款和條件將真誠地提供給或適用於非關聯公司。

資本充足率

除了上文討論的適用於銀行和銀行控股公司的資本金規則外，根據迅速糾正行動規定，聯邦銀行監管機構被要求並被授權對資本不足的銀行採取監督行動。為此，根據銀行的資本，銀行被歸入以下五個類別之一：

•
資本充足(槓桿率至少為5%，CET1風險資本比率為6.5%，一級風險資本比率為8%，總風險資本比率為10%)；
•
資本充足(槓桿率至少為4%，CET1風險資本比率為4.5%，一級風險資本比率為6%，總風險資本比率為8%)；
•
資本不足(槓桿率低於4%，CET1風險資本比率為4.5%，一級風險資本比率為6%，總風險資本比率為8%)；
•
資本嚴重不足(低於3%的槓桿率、3%的CET1風險資本比率、4%的一級風險資本比率或6%的總風險資本比率)；以及
•
資本嚴重不足(有形資本佔總資產的比例不到2%)。

聯邦銀行監管機構被要求採取各種強制性監管行動，並被授權對三個資本不足類別的機構採取其他酌情行動。行動的嚴重程度取決於該機構所處的資本類別。監管機構有權將一家銀行的評級從一個類別下調至較低級別。通常情況下，除非有極小的例外，否則銀行監管機構必須為“資本嚴重不足”的機構指定一名接管人或監管人。被歸類為“資本不足”、“嚴重資本不足”或“嚴重資本不足”的機構，必須向其相應的聯邦銀行機構提交一份可接受的資本恢復計劃。

如果不能滿足資本金準則，Equity Bank可能會面臨各種執法補救措施，包括髮布資本金指令、FDIC終止存款保險、禁止接受經紀存款以及對我們業務的其他限制。

截至2022年12月31日，Equity Bank超過了被視為資本充足所需的資本水平。

19

 

存款保險

聯邦存款保險公司通過存款保險基金(“存款保險基金”)為聯邦保險銀行為每位儲户提供不超過法定限額的存款保險，並保障銀行業和儲蓄行業的安全和穩健。多德-弗蘭克法案永久性地將標準的最高存款保險額提高到25萬美元。每家受保存款機構支付的FDIC評估額是基於其違約的相對風險，該風險由財務比率和監管因素來衡量，該比率和監管因素源自一個統計模型，該模型估計了一家銀行在三年內倒閉的可能性。

我們通常無法控制我們必須為FDIC保險支付的保費金額。FDIC至少每半年更新一次DIF的損失和收入預測，如果需要，將在通知和評論規則制定後，根據需要提高或降低評估率。如果有更多的銀行或金融機構倒閉，或者如果FDIC以其他方式決定提高評估費率，Equity Bank可能被要求支付更高的FDIC保險費。未來FDIC保險費的任何增長都可能對我們的收益產生實質性的不利影響。

消費者金融保護局

多德-弗蘭克法案創立了CFPB，根據各種聯邦消費者金融保護法，包括平等信貸機會法、貸款真實性法、房地產結算程序法、公平信用報告法、公平債務收集法、格拉姆-利奇-布萊利法的消費者金融隱私條款和其他一些法規，CFPB被授予廣泛的規則制定、監督和執行權力。CFPB對資產在100億美元或以上的存款機構擁有審查權和主要執行權。資產低於100億美元的存款機構，如股票銀行，受到CFPB頒佈的規則的約束，這些規則可能會增加它們的合規風險和與其合規努力相關的成本，但出於消費者合規的目的，此類銀行將繼續接受聯邦銀行監管機構的審查和監督。CFPB有權防止與提供消費金融產品有關的不公平、欺騙性或濫用行為。

多德-弗蘭克法案授權CFPB為住房抵押貸款的發放建立某些最低標準，包括確定借款人的償還能力。此外，《多德-弗蘭克法案》允許借款人在獲得CFPB所定義的“合格抵押貸款”以外的任何貸款時，提出某些抵押品贖回權的抗辯。

CFPB發佈了一系列與抵押貸款來源、止贖和透支以及許多其他消費者問題有關的規定。此外，CFPB已經或將提出針對與我們的業務直接相關的問題的額外法規。雖然目前很難預測CFPB的最終規則對Equity Bank的運營和財務狀況的影響程度，但此類規則可能會對Equity Bank的合規成本、合規風險和手續費收入產生實質性影響。

隱私

根據《金融隱私權法案》，該法案規定了對消費者金融記錄保密的義務，並規定了遵守金融記錄行政傳票的程序，要求金融機構披露其收集和保護機密信息的政策。客户通常可以阻止金融機構與非關聯第三方共享個人財務信息，但營銷機構自己的產品和服務的第三方除外。此外，金融機構一般不得向任何非關聯第三方披露消費者賬號，用於電話營銷、直郵營銷或通過電子郵件向消費者進行其他營銷。

最近針對銀行和其他機構的網絡攻擊導致未經授權訪問機密客户信息，促使聯邦銀行機構發佈了關於網絡安全的廣泛指導意見。監管機構可能會投入比過去更多的資源來進行這一部分的安全和健康檢查。

與其他貸款機構一樣，我們的子公司銀行在其承銷活動中使用信用局數據。這些數據的使用受《聯邦信用報告法》的監管，在全國範圍內統一進行。該法及其實施條例--條例五--涵蓋信用報告、預審、附屬機構之間的信息共享和信用數據的使用。2003年的《公平和準確的信貸交易法》允許各州頒佈與該法案規定的行為不相牴觸的身份盜竊法。

20

 

《愛國者法》、《國際反洗錢法》、《金融反恐法》和《銀行保密法》

政府關於金融機構的政策的一個主要重點是打擊洗錢和資助恐怖主義。2001年的《愛國者法案》和《國際洗錢和金融反恐法案》大大拓寬了美國反洗錢法律和處罰的範圍，特別是與《銀行保密法》相關的內容，並擴大了美國的域外管轄權。美國財政部已經發布了一些實施條例，將愛國者法案的各種要求應用於股權銀行等金融機構。這些條例規定金融機構有義務維持適當的政策、程序和控制，以發現、防止和報告洗錢和資助恐怖主義活動，並核實其客户的身份。

如果金融機構及其控股公司未能維持和實施打擊洗錢和恐怖分子融資的適當計劃，或未能遵守相關法律法規，可能會對該機構造成嚴重的法律、聲譽和財務後果。由於監管機構重視這些要求的重要性，Equity Bank將繼續投入大量人員、技術和財政資源，以維持旨在確保遵守適用法律和法規的計劃，並繼續發揮有效的審計職能，以測試Equity Bank是否遵守《銀行保密法》。

《社區再投資法案》

CRA要求，在對其管轄範圍內的金融機構進行審查時，聯邦和州銀行監管機構應酌情評估每個金融機構在滿足其當地社區，包括低收入和中等收入社區的信貸需求方面的記錄。在評估合併、收購和開設分支機構或設施的申請時，也會考慮這些事實。如果不能充分滿足這些標準，可能會對我們施加額外的要求和限制。此外，我們必須公開披露各種與CRA相關的協議的條款。

其他規例

Equity Bank收取或簽訂合同收取的利息和其他費用受州高利貸法和有關利率的聯邦法律的約束。股權銀行的貸款業務也受適用於信貸交易的聯邦法律的約束，例如：

•
聯邦貸款真實性法案，管理向消費者借款人披露信貸條款；
•
《公平住房法》；
•
《住房抵押貸款披露法》要求金融機構提供信息，使公眾和公職人員能夠確定金融機構是否履行了幫助滿足其所服務社區的住房需求的義務；
•
《平等信貸機會法》，禁止在發放信貸時基於種族、信仰或其他被禁止因素的歧視；
•
《公平信用報告法》，管理向信用報告機構使用和提供信息；
•
《公平收債法》，規定收款機構收取消費者債務的方式；以及
•
負責執行這些聯邦法律的各個政府機構的規則和條例。

此外，Equity Bank的存款業務受《電子資金轉移法》和美聯儲為實施此類法案而頒佈的E號法規的約束，這些法規對存款賬户的自動存取款以及客户因使用自動櫃員機和其他電子銀行服務而產生的權利和責任作出了規定。

違反消費者保護法和其他法規可能導致重大潛在責任，包括客户、州總檢察長、司法部和其他原告提起的訴訟的實際損害賠償、恢復原狀和禁令救濟，以及銀行監管機構的執法行動和聲譽損害。

商業房地產集中放款條例

美聯儲和其他聯邦銀行監管機構已經頒佈了指導意見，管理集中在商業房地產貸款領域的金融機構。指導意見規定，如果(I)報告的建築、土地開發和其他土地貸款總額佔總資本的100%或以上，或(Ii)多户住宅抵押的報告貸款總額，銀行可能面臨商業房地產貸款集中度上升的風險，並接受進一步的監管分析。

21

 

物業、非農非住宅物業及建築、土地開發及其他土地貸款，連同為商業地產、建築及土地開發活動提供融資而非以房地產作抵押的貸款，佔總資本的300%或以上，而該行的商業房地產貸款組合在過去36個月內增加了50%或以上。如果存在集中度，預計管理層將採用更高的風險管理做法，包括董事會和管理層監督和戰略規劃、制定承保標準、通過市場分析和壓力測試進行風險評估和監測以及增加資本金要求。

政府貨幣政策的效果

商業銀行業務不僅受到一般經濟狀況的影響，還受到美國財政政策和美聯儲貨幣政策的影響。美聯儲可以使用的一些財政和貨幣政策工具包括改變成員銀行借款的貼現率、“貼現窗口”借款的可獲得性波動、公開市場操作、對成員銀行的存款和外國分行的資產實施和改變準備金要求、銀行及其附屬機構對某些借款實行和改變準備金要求以及對成員銀行對定期和儲蓄存款支付的利率設定限制。這些政策在很大程度上影響了銀行貸款、投資和存款的整體增長，以及對貸款或定期存款和儲蓄存款收取的利率。我們無法預測未來財政和貨幣政策的性質，以及這些政策對未來業務和我們收益的影響。

 

22

 

項目1A：風險因素

我們的業務和經營結果受到許多風險和不確定因素的影響，其中許多風險和不確定因素是我們無法控制的。管理層認為影響本公司的重大風險和不確定性描述如下。管理層沒有意識到或管理層目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能損害公司的業務運營。這份報告整體上受到這些風險因素的限制。如果實際發生以下任何風險，我們的業務、財務狀況和經營結果都可能受到重大不利影響。如果發生這種情況，我們證券的價值可能會大幅縮水，你的投資可能會全部或部分損失。下列風險因素中的一些陳述構成前瞻性陳述。請參閲本年度報告(Form 10-K)中其他部分的“有關前瞻性陳述的告誡”。

風險因素摘要

我們的風險因素可以大致概括為以下幾類：

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經濟風險
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信貸和利率風險
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戰略風險
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與我國行業監管有關的風險
•
與公司普通股相關的風險
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一般風險

雖然不是一個詳盡的清單，但我們認為可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生不利影響的主要風險包括：

•
經濟狀況的變化或恢復衰退狀況可能會導致我們的不良貸款水平上升和/或對我們的產品和服務的需求減少；
•
房地產抵押品的價值可能會大幅波動，導致抵押貸款組合不足；
•
外部經濟因素，如貨幣政策的變化和通貨膨脹和通貨緊縮，可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響；
•
無法有效管理或充分衡量信用風險；
•
我們可能會因為所持資產的信用質量下降而蒙受損失；
•
我們的貸款組合中有很大一部分是由房地產擔保的，對房地產市場產生負面影響的事件可能會對我們的業務產生負面影響；
•
我們的貸款組合中有很大一部分是由應收賬款、庫存、設備或其他基於資產的抵押品擔保的商業貸款，此類抵押品的價值惡化可能會增加我們未來可能遭受的損失；
•
我們最大的貸款關係目前在我們的總貸款組合中佔了相當大的比例；
•
我們的盈利能力容易受到利率波動的影響；
•
貸款、投資和存款的市場利率對許多我們無法控制的因素高度敏感；
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我們的金融工具使我們面臨一定的市場風險，並可能增加收益和AOCI的波動性；
•
我們可能會受到從倫敦銀行同業拆借利率作為參考利率過渡的不利影響；
•
新冠肺炎的爆發，或在美國或我們開展業務的地區發生的其他流行病、大流行或高傳染性疾病；
•
如果我們不能執行我們的增長戰略，我們的財務業績將受到負面影響；
•
我們追求收購的戰略使我們面臨財務、執行、合規和運營風險；
•
收購可能會擾亂我們的業務，稀釋股東價值，整合成本高昂；
•
我們嚴重依賴我們的管理團隊，關鍵官員的意外流失可能會對我們造成不利影響；
•
我們的業務集中於並在很大程度上依賴於我們經營的一般地理市場的持續增長和福利；
•
我們擴大貸款組合的能力可能是有限的；
•
我們未來的盈利水平取決於我們以具有競爭力的成本增長和維持存款的能力；
•
我們留住銀行家並招募更多成功銀行家的能力，對我們業務戰略的成功至關重要；
•
缺乏流動資金可能對我們的財務狀況和經營結果產生不利影響；
•
我們的財務預測是基於對未來事件的許多假設，如果我們的假設不準確，我們的實際財務表現可能與我們的預測大不相同；
•
我們不斷遇到技術變革，可能比我們的競爭對手擁有更少的資源；
•
我們的信息系統可能會出現故障或中斷；

23

 

•
我們在我們的業務中使用信息技術，並向我們的客户提供網上銀行服務，以及由於網絡攻擊或其他原因未經授權訪問我們或我們客户的機密或專有信息；
•
我們依賴外部第三方處理和處理我們的記錄和數據；
•
如果我們的企業風險管理框架不能有效地減輕我們的風險和損失；
•
會計準則的變化可能對我們的財務報表產生重大影響；
•
如果我們已經記錄或可能記錄的與業務收購相關的商譽受損，可能需要計入收益，這將對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響；
•
在某些情況下，我們可能被要求回購抵押貸款或賠償買家的損失，這可能會損害流動性、經營結果和財務狀況；
•
客户、監管機構、投資者和其他利益相關者對我們的環境、社會和治理做法日益嚴格的審查和不斷變化的期望，可能會給我們帶來額外的成本，或使我們面臨新的或額外的風險；
•
我們的業務行為受到廣泛的監管，這給我們帶來了額外的成本；
•
法律、政府監管和貨幣政策的變化可能會對我們的經營結果產生實質性影響；
•
我們的銀行子公司可能被要求支付更高的FDIC保險費或特別評估；
•
我們受到監管機構的某些資本金要求的約束；
•
我們受到嚴格的資本要求的約束，這可能會對我們的股本回報率產生不利影響，或者限制我們支付股息或回購股票；
•
我們未來可能需要籌集額外的資本，而這些資本可能在需要時無法獲得，或者可能稀釋股東的權益；
•
我們受《銀行保密法》和其他反洗錢法規的約束，我們認為在這些法律方面的任何缺陷都可能導致重大責任；
•
規範我們運作的法律旨在保護儲户和公眾，而不是我們的股東；
•
作為一家銀行控股公司，我們的可用資金來源有限；
•
我們A類普通股的市場價格可能會有很大的波動，這可能會使您很難按所需的數量、價格和時間出售您的股票；
•
與上市公司相關的義務需要大量的資源和管理層的關注；
•
不能保證我們會宣佈或支付普通股的現金股利；
•
證券分析師不得發起或繼續報道我們的A類普通股，這可能對我們A類普通股的市場產生不利影響；
•
使用我們的普通股進行未來的收購或籌集資本可能會稀釋現有股東的權益；
•
未來發行股票可能會稀釋我們A類普通股的價值；
•
我們有重要的機構投資者，他們的利益可能與你們不同；
•
我們的董事和高管實益擁有我們A類普通股的很大一部分，並對我們有重大影響；
•
我們A類普通股的股票不是保險存款，可能會貶值；
•
我們有能力產生債務並質押我們的資產，包括我們在股權銀行的股票，以確保這些債務，而任何此類債務的持有者通常在某些支付義務方面優先於我們A類普通股的持有者；
•
如果我們不能保持有效的財務報告披露控制和程序以及內部控制系統，我們可能無法準確報告我們的財務結果或防止欺詐；
•
我們的董事會可能會發行優先股，這將對我們的A類普通股股東的權利產生不利影響；
•
您對我們A類普通股的投資回報是不確定的；
•
我們在一個競爭激烈的行業運營，面臨着來自其他銀行組織的激烈競爭；
•
作為一家社區銀行，我們維護聲譽的能力對我們業務的成功至關重要，如果做不到這一點，可能會對我們的業績產生實質性的不利影響；
•
我們在貸款活動中受到環境風險的影響；
•
我們受到與知識產權有關的索賠和訴訟的影響；
•
我們已將Equity Bank的所有股票作為貸款抵押品，如果貸款人取消抵押品贖回權，您的投資可能會損失；
•
我們有未償還的次級債務，如果公司在這些債務上違約，債券持有人可能會失去他們的投資。

上述因素不應被解釋為包羅萬象。本風險因素摘要應與下面更詳細的風險因素一起閲讀。

 

24

 

 

 

 

經濟風險

經濟衰退可能會導致我們的不良貸款水平上升和/或對我們的產品和服務的需求減少，這可能會對我們的經營業績產生不利影響。

經濟衰退或其他經濟問題，包括那些影響我們市場和地區的問題，也包括那些影響美國或世界經濟的問題，可能會對我們的產品和服務的需求產生實質性的不利影響。如果經濟狀況惡化，或出現影響國內和國際信貸市場的負面發展，我們的貸款和投資價值可能會受到損害，進而對我們的財務業績產生不利影響，我們的財務狀況可能會受到不利影響。此外，儘管不斷惡化的市場狀況可能會對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響，但我們可能不會從任何市場增長或有利的經濟狀況中受益，無論是在我們的主要市場領域還是在全國範圍內，即使它們確實發生了。

經濟狀況的變化可能會導致拖欠和不良資產的增加，包括貸款沖銷，這可能會抑制我們的淨收入和增長。

我們的貸款組合包括許多房地產擔保貸款，在經濟低迷期間，由於失業增加、房地產價值下降和住房放緩等原因，對這些貸款的需求可能會減少。如果我們看到整個美國或我們的阿肯色州、堪薩斯州、密蘇裏州和俄克拉何馬州市場出現負面經濟狀況，我們可能會經歷更高的違約率和貸款沖銷，這將減少我們的淨收入，並對我們的財務狀況產生不利影響。此外，由於房地產抵押品是通過止贖獲得的，持有和銷售房地產抵押品的成本以及從處置中獲得的最終價值可能會減少我們的收益，並對我們的財務狀況產生不利影響。

房地產抵押品的價值可能會大幅波動，導致抵押貸款組合不足。

房地產的市場價值，特別是為投資而持有的房地產，可能會在短時間內因房地產所在地理區域的市場狀況而大幅波動。如果作為我們貸款組合抵押品的房地產的價值大幅下降，我們貸款組合中的很大一部分可能會變得抵押不足。如果以房地產為抵押的貸款在市場狀況下降或已經下降的時候陷入困境，那麼，在喪失抵押品贖回權的情況下，我們可能無法實現我們在發放貸款時預期的抵押品金額。這可能會對我們的信貸損失撥備以及我們的經營業績和財務狀況產生實質性的不利影響。

外部經濟因素，如貨幣政策的變化和通貨膨脹和通貨緊縮，可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。

我們的財務狀況和經營結果受到貨幣當局，特別是美聯儲的信貸政策的影響。貨幣和財政當局的行動，包括美聯儲，可能會導致通貨膨脹、通貨緊縮或其他經濟現象，可能對我們的財務業績產生不利影響。通貨膨脹對我們運營的主要影響很可能將反映在運營成本的增加上。相反，通縮通常會侵蝕抵押品價值，降低貸款質量。實際上，我們所有的資產和負債都是貨幣性的。因此，利率對我們業績的影響比一般的通脹或通縮水平更大。利率不一定與商品和服務價格的變動方向或幅度相同。

大宗商品價格的波動可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。

除了我們市場的地理集中度外，某些特定行業的經濟因素也影響着我們。例如，雖然我們沒有集中在能源貸款上，但該行業是週期性的，最近經歷了原油和天然氣價格的大幅波動。此外，我們還向涉及農業的客户提供貸款，他們中的許多人也受到大宗商品價格波動的影響。大宗商品價格的波動可能會對這些行業的借款人根據其與我們的借款安排的條款履行義務的能力產生不利影響，因此，大宗商品價格的嚴重和長期下跌可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。預測未來的大宗商品價格也很困難，因為它們依賴於許多我們無法控制的不同因素。

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信貸和利率風險

無法有效管理信用風險。

作為貸款人，我們面臨貸款客户可能無法根據這些貸款的條款償還貸款的風險，而保證支付這些貸款的抵押品可能不足以完全補償我們未償還的貸款餘額加上處置抵押品的成本。我們可能會遭遇重大的信貸損失，這可能會對我們的經營業績和財務狀況產生實質性的不利影響。管理層對我們的貸款組合的可收集性做出各種假設和判斷，包括我們的商業貸款組合的行業多元化、不良貸款和相關抵押品的金額、我們貸款組合的數量、增長和構成、當前經濟指標對貸款組合的影響及其對借款人的可能影響、通過我們的內部貸款審查程序對我們的貸款組合的評估以及其他相關因素。

我們維持信貸損失準備金，這是通過計入費用的信貸損失準備金建立的準備金，這是管理層對我們貸款組合中可能發生的損失的最佳估計。未來可能會出現更多的信貸損失，而且發生的速度可能比我們迄今所經歷的更大。在確定津貼金額時，我們依賴於對我們的貸款組合的分析、我們的經驗和我們對一般經濟狀況的評估。如果我們的假設被證明是不正確的，我們目前的津貼可能不夠充分，可能需要進行調整，以考慮到不同的經濟條件或我們貸款組合中的不利發展。此外，作為其他銀行的收購方，如果加上收購組合的購買折扣，我們的信貸損失撥備可能不夠充分。對津貼的實質性增加可能會大大減少我們的淨收入。

此外，銀行監管機構定期審查我們的信貸損失撥備，並可能要求我們根據與我們管理層不同的判斷，增加信貸損失撥備或確認進一步的沖銷。根據這些監管機構的要求，我們的信貸損失撥備或沖銷準備的任何增加都可能對我們的經營業績、財務狀況和流動性產生實質性的負面影響。

我們可能會因為所持資產的信用質量下降而蒙受損失。

如果借款人、擔保人和關聯方未能履行其貸款條款，我們可能會蒙受損失。我們已經採取了我們認為適當的承保和信用監控程序和政策，以將這種風險降至最低，包括建立和審查信貸損失準備金、定期評估不良貸款的可能性、跟蹤貸款業績以及使我們的信貸組合多樣化。然而，這些政策和程序可能無法防止可能對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響的意外損失。特別是，我們面臨着過去、當前和潛在的經濟和房地產市場狀況帶來的信貸質量風險。

我們的貸款組合中有很大一部分是以房地產為擔保的，對房地產市場產生負面影響的事件可能會對我們的業務產生負面影響。

以房地產為基礎的貸款存在重大風險。在信貸發放期間，房地產抵押品的價值可能會惡化，在這種情況下，我們可能無法以必要的金額出售此類抵押品，以滿足違約借款人對我們的義務。在這種情況下，可能會對我們的財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。此外，商業房地產貸款還面臨着獨特的風險。這些類型的貸款通常被認為比住宅房地產或其他消費貸款具有更大的風險，主要是因為金額相對較大的貸款發放給了相對較少的借款人。因此，即使這些貸款中的一小部分惡化，也可能導致信貸損失撥備或貸款沖銷準備大幅增加，進而可能對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。此外，商業房地產貸款依賴於擔保債務的房地產的現金流。現金流可能會受到一般經濟狀況的重大影響，而我們其中一個市場的本地經濟下滑或物業所在地區的入住率下降，可能會增加違約的可能性。

由於我們主要市場的地理範圍有限，上述風險加劇。確保我們貸款的大部分房地產位於我們的阿肯色州、堪薩斯州、密蘇裏州和俄克拉何馬州市場。由於這種抵押品的價值取決於當地的房地產市場狀況，並受到社區特徵、房地產税率、物業運營成本和當地政府監管等因素的影響，因此這些因素中的任何一個在我們的市場上發生不利變化都可能導致獲得我們貸款組合中相當大一部分的抵押品的價值下降。此外，房地產抵押品集中在這四個市場，限制了我們分散此類事件風險的能力。

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我們的貸款組合中有很大一部分是由應收賬款、庫存、設備或其他基於資產的抵押品擔保的商業貸款，此類抵押品的價值惡化可能會增加我們未來可能遭受的損失。

這些商業貸款的金額通常比對個人的貸款大，因此，在單一貸款的基礎上可能會有更大的損失。此外，基於資產的借款人往往槓桿率很高，歷史收益和現金流不一致。從歷史上看，我們商業信貸的虧損一直高於我們貸款組合中其他類別的虧損。借款人行業和業務的重大不利變化可能會導致這些業務資產的價值和可收回性迅速下降，這可能導致我們的商業貸款抵押品覆蓋範圍不足，並使我們面臨未來的損失。與我們的商業貸款組合相關的特定準備金和沖銷的增加可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和未來前景產生實質性的不利影響。

我們在決定是否以不動產為抵押的貸款時使用估價，並不能確保不動產抵押品的價值。

在考慮是否以不動產為抵押的貸款時，我們通常需要評估。然而，評估只是對評估時財產價值的估計。如果評估沒有反映任何財產出售或喪失抵押品贖回權後可能獲得的金額，我們可能無法實現與財產擔保的債務相等的金額。

我們貸款組合的一部分由參與和銀團交易利息組成，這可能會對我們監控貸款關係的能力產生不利影響，並導致損失風險增加。

我們參與由其他機構發起的貸款和其他貸款人作為代理行的銀團交易(包括共享的國家信貸)。我們減少對這些關係的監控和管理，特別是參與大型銀行集團，可能會導致虧損風險增加，這可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和未來前景產生實質性的不利影響。

我們最大的貸款關係目前在我們的總貸款組合中佔了相當大的比例。

截至2022年12月31日，我們十大貸款關係的貸款敞口總額超過3.672億美元，佔總貸款組合的11.1%。與擁有少量大額貸款關係相關的集中風險是，如果其中一個或多個關係違約或違約，我們可能面臨嚴重的重大損失風險。信貸損失撥備可能不足以彌補與任何這些關係相關的損失，而撥備的任何損失或增加都將對我們的收益和資本產生負面影響。即使貸款是抵押的，機密資產的大幅增加也可能損害我們在監管機構、投資者和潛在投資者中的聲譽，並抑制我們執行商業計劃的能力。

我們可能無法充分衡量和限制與我們的貸款組合相關的信用風險，這可能會對我們的盈利能力產生不利影響。

作為我們提供的產品和服務的一部分，我們提供商業和商業房地產貸款。與每類貸款相關的主要經濟風險是借款人的信譽，這受相關業務市場部門的實力、當地市場狀況和一般經濟狀況的影響。與商業貸款信用質量有關的其他因素包括業務管理的質量以及借款人正確評估影響我們的產品和服務市場的供求特徵變化並有效應對這些變化的能力。與商業房地產貸款信用質量相關的其他因素包括租户空置率和物業管理質量。未能有效衡量和限制與我們的貸款組合相關的信用風險可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。

其他金融機構的穩健可能會對我們造成不利影響。

由於交易、清算、交易對手或其他關係，金融服務機構是相互關聯的。我們對許多不同的行業和交易對手都有敞口，並經常與金融服務業的交易對手進行交易，包括商業銀行、經紀商和交易商、投資銀行和其他機構客户。其中許多交易使我們在交易對手或客户違約的情況下面臨信用風險。此外，當我們的抵押品不能被取消抵押品贖回權或以不足以收回全部到期信貸或衍生工具風險的價格清算時，我們的信用風險可能會加劇。任何此類虧損都可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生不利影響。

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我們的盈利能力很容易受到利率波動的影響。

我們的盈利能力在很大程度上取決於我們的淨利息收入。淨利息收入是指從資產(如貸款和投資組合中持有的證券)賺取的利息與為負債支付的利息(如儲蓄和貨幣市場賬户和定期存款的利息)之間的差額。與生息資產相關的收入和與有息負債相關的成本可能不會受到利率波動的統一影響。利率變化的幅度和持續時間是我們無法控制的事件，這種變化可能會對我們的淨利息收入產生不利影響。提前還款和提款水平也會受到利率變化的影響，這會對我們的資產和負債產生重大影響。例如，提高利率可能會減少貸款需求，降低貸款還款率。這樣的增長還可能對我們的浮動利率借款人履行更高還款義務的能力造成不利影響，這反過來可能導致不良資產和淨沖銷的增加。相反，總體利率水平的下降可能會影響我們，其中包括導致對存款的競爭加劇，並激勵借款人比其他情況下更快或更頻繁地提前還款或為貸款再融資。管理層用來衡量利率風險的主要工具是一個模擬模型，該模型評估不同水平的現行利率的影響，以及對淨利息收入和股權經濟價值的影響。一般來説，我們的生息資產和有息負債的利率不會以相同的利率變動。, 達到相同的程度或在相同的基礎上。即使是類似期限或重新定價期的資產和負債，也可能對市場利率的變化做出不同程度的反應。某些類型的資產和負債的利率可能會先於一般市場利率的變化而波動，而其他類型的資產和負債的利率可能會滯後於一般市場利率的變化。某些資產，如固定利率和可調整利率抵押貸款，具有限制短期和資產生命週期內利率變化的功能。利率的變化可能會對我們的財務狀況和經營業績產生實質性的不利影響。有關利率風險建模和建模假設中固有風險的討論，請參閲“關於市場風險的定量和定性披露”。

貸款、投資和存款的市場利率對許多我們無法控制的因素高度敏感。

總體而言，由於市場狀況的變化、各種政府和監管機構的政策以及競爭性定價壓力，近年來利差(資產賺取的利率與負債支付的利率之間的差額)已經收窄，我們無法預測這些利差是否會進一步收窄。利差收窄可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。此外，我們無法預測利率是否會繼續保持在目前的水平。利率的變化可能會導致我們的淨利息收入發生重大變化，無論是上升還是下降。

我們試圖通過調整我們的資產負債結構來最小化利率變化的不利影響，以獲得利息收入和利息支出之間的最大利差。然而，我們不能保證我們會成功地將利率變化的不利影響降至最低。根據我們的貸款和投資組合，我們的財務狀況和經營業績可能會受到利率變化的不利影響。

我們的金融工具使我們面臨某些市場風險，並可能增加收益和AOCI的波動性

我們持有某些按公允價值計量的金融工具。對於按公允價值計量的金融工具，我們必須在每個季度的收益或累計其他全面收益(“AOCI”)中確認該等工具的公允價值的變化。因此，這些金融工具的公允價值的任何增加或減少都會對報告收益或AOCI產生相應的影響。公允價值可能受到多種因素的影響，其中許多因素是我們無法控制的，包括我們的信用狀況、利率波動、資本市場波動和其他經濟因素。因此，我們受到按市值計價的風險，應用公允價值會計可能會導致我們的收益和AOCI比我們的基本業績所顯示的更具波動性。

我們可能會受到從倫敦銀行同業拆借利率作為參考利率過渡的不利影響。

2017年，英國金融市場行為監管局宣佈，2021年後將不再強制銀行提交計算LIBOR所需的利率。倫敦銀行同業拆借利率的出版商表示，自2023年6月30日起，公司使用的利率將停止發佈。我們偶爾會有貸款、衍生品合約、借款和其他金融工具的屬性直接或間接依賴於倫敦銀行同業拆借利率。我們合同和金融工具中定義和使用倫敦銀行間同業拆借利率的語言隨着時間的推移而發展，並有各種事件在選擇指定利率的後續利率時觸發。如果觸發條件得到滿足，合同和金融工具通常會讓計算代理(可能是我們)自行決定要選擇的後續利率或基準。

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根據可調利率(LIBOR)法(“LIBOR法”)，聯儲局獲賦予酌情決定權，處理LIBOR合約中選定基準替代的實施、管理及計算事宜，並加入若干安全港條款，以防止訴訟及確保合約在過渡後的延續性。2022年12月16日，美聯儲發佈了實施倫敦銀行間同業拆借利率法案的最終規則，提供了基於SOFR的基準替代指數。

從倫敦銀行間同業拆借利率過渡可能會產生額外的成本和額外的風險。由於擬議的替代利率的計算方式不同，根據參考新利率的合同支付的款項將與參考倫敦銀行同業拆借利率的合同下的支付金額不同。這一轉變將改變我們的市場風險狀況，需要改變風險和定價模型、估值工具、產品設計和對衝策略。此外，如果不能充分管理與客户的過渡過程，可能會對我們的聲譽造成不利影響。

戰略風險

在美國或我們開展業務的地區發生的全球衞生大流行或高傳染性疾病的爆發，可能會對公司的業務運營、資產估值、財務狀況和運營結果產生不利影響。

本公司的業務取決於我們客户進行銀行和其他金融交易的意願和能力。高傳染性或傳染性疾病的爆發可能會對我們的員工和客户進行此類交易的能力產生負面影響，並擾亂我們所在地理區域客户的業務活動和運營。新冠肺炎疫情導致客户、企業及其員工的行為發生變化，包括疾病、隔離、社交疏遠做法、活動和旅行取消、企業和學校停課、商業活動和金融交易減少、供應鏈中斷、失業率上升以及整體經濟和金融市場不穩定。如果這種暴發或大流行再次發生，未來可能會經歷類似的影響。儘管我們制定了應急計劃和其他預防流行病或其他傳染性疾病的措施，但傳染病的蔓延可能會對開展我們業務運營所需的Equity Bank員工的可用性產生負面影響，並可能影響為我們提供關鍵服務的業務和運營第三方服務提供商。如果遏制類似的高傳染性或傳染性疾病的反應不成功，公司可能會對我們的業務運營、資產估值、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。重大不利影響可能包括公司無形資產、投資、貸款、還款權、遞延税項資產或交易對手風險衍生品的全部或組合估值減值。

如果我們不能執行我們的增長戰略，我們的財務業績將受到負面影響。

我們目前的增長戰略是有機增長，並通過精挑細選的收購來補充增長。我們實現有機增長的能力主要取決於產生可接受的風險和費用的貸款和存款，我們可能無法成功地繼續這種有機增長。我們能否找到合適的市場進行擴張，招聘和留住合格的人才，並以合理的成本為增長提供資金，這取決於當前的經濟狀況、維持充足的資本、競爭因素以及銀行法的變化等因素。相反，如果我們增長過快，無法控制成本和保持資產質量，這種增長，無論是有機的或通過精選的收購，都可能對我們的財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。

我們可能無法識別和收購其他金融機構，這可能會阻礙我們繼續增長的能力。

我們歷史上的增長很大一部分是收購其他金融機構的結果。我們打算繼續我們的戰略，評估和有選擇地收購其他為我們認為可取的客户或市場提供服務的金融機構。然而，收購市場仍然競爭激烈，我們可能無法在未來找到符合我們收購戰略的令人滿意的收購候選者。在我們無法找到合適的收購候選者的程度上，我們戰略的一個重要組成部分可能會丟失。如果我們能夠找到有吸引力的收購機會，我們通常必須在完成任何此類交易之前滿足一些條件，包括某些銀行監管部門的批准，由於最近的金融危機，這一點變得更加困難、耗時和不可預測。此外，未來的任何收購都可能不會產生我們預期的收入、收益或協同效應。

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我們追求收購的戰略使我們面臨財務、執行、合規和運營風險，這些風險可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和增長前景產生實質性的不利影響。

我們打算繼續推行包括收購在內的戰略。收購戰略涉及重大風險，包括以下風險：

•
為收購尋找合適的人選；
•
吸引資金以支持在可接受的風險容忍度內的額外增長；
•
保持資產質量；
•
留住客户和關鍵人員，包括銀行家；
•
獲得必要的監管批准，但我們可能難以獲得或無法獲得；
•
進行充分的盡職調查，管理已知和未知的風險和不確定性；
•
整合被收購的企業；以及
•
保持充足的監管資本。

收購目標市場競爭激烈，這可能會對我們找到符合我們戰略和標準的收購候選者的能力產生不利影響。在尋求來自其他銀行和金融機構的收購目標方面，我們面臨着激烈的競爭，其中許多銀行和金融機構擁有比我們更多的財力、人力、技術和其他資源。我們在收購目標機構方面的競爭能力將取決於我們為收購提供資金的可用財務資源，包括我們擁有的現金和現金等價物的數量，以及我們A類普通股的流動性和市場價格。此外，競爭加劇也可能提高收購對價，我們將被要求支付，以成功地利用有吸引力的收購機會。如果我們無法找到合適的收購目標，我們增長戰略的一個重要組成部分可能無法實現。

收購金融機構和分支機構還涉及運營風險和不確定性，例如未知或或有負債而沒有追索權，暴露於資產質量等意想不到的問題，留住關鍵員工和客户，以及其他可能對我們的業務產生負面影響的問題。我們可能無法完成未來的收購，或者，如果完成，我們可能無法成功整合我們收購的實體的運營、技術平臺、管理、產品和服務，或實現我們消除宂餘的嘗試。整合過程還可能需要我們的管理層投入大量時間和精力，否則這些時間和精力將用於服務現有業務和開發新業務。如果我們未能及時成功地將我們收購的實體整合到我們現有的業務中，可能會大幅增加我們的運營成本，並對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。此外，收購通常涉及支付高於賬面價值和市值的溢價，因此，我們的有形賬面價值和每股普通股淨收入可能會因未來的任何收購而發生一些攤薄，我們目前維持或可能收購的任何商譽的賬面金額可能會在未來期間減值。

如果我們繼續增長，我們將面臨規模擴大帶來的風險。如果我們不有效地管理這種增長，我們可能無法實現我們為支持擴張而在技術、基礎設施和人員方面的投資所帶來的好處。此外，我們可能會產生比預期更高的成本和更少的收入增長，這將減少我們的收益，降低我們的未來前景，我們可能無法繼續實施我們的業務戰略和成功地開展我們的業務。隨着我們的發展，與未能保持有效的財務和運營控制相關的風險，如保持適當的貸款承保程序、信息技術系統、確定足夠的信貸損失準備金和遵守監管會計要求，包括增加信貸損失、收益減少和潛在的監管處罰和增長限制，所有這些都可能對我們的業務、財務狀況和運營業績產生負面影響。

收購可能會擾亂我們的業務，稀釋股東價值，整合被收購的公司可能比我們預期的更困難、更昂貴或更耗時。

我們對收購的追求可能會擾亂我們的業務，我們作為合併對價發行的任何股權可能會稀釋普通股股東的價值。此外，我們可能無法實現已完成收購的部分或全部預期收益。我們預計，即使整合過程得到有效規劃和實施，我們未來可能收購的業務的整合也將是一個既耗時又昂貴的過程。

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此外，我們的收購活動可能會對我們的業務產生重大影響，並涉及許多重大風險，包括：

•
與確定和評估潛在收購以及談判潛在交易相關的時間和費用，導致我們的注意力從現有業務的運營中轉移；
•
使用不準確的估計和判斷來評估關於目標公司或我們尋求收購的資產和負債的信用、運營、管理和市場風險；
•
對目標公司潛在資產質量問題的風險敞口；
•
來自其他銀行組織和其他潛在收購者的激烈競爭，其中許多組織擁有比我們多得多的資源；
•
我們收購的銀行和企業的未知或或有負債的潛在風險敞口，包括但不限於監管和合規問題的負債；
•
無法實現預期的收入增加、成本節約、地域或產品存在的增加以及收購的其他預期收益；
•
整合合併企業的業務和人員所需的時間和費用；
•
標準、程序和政策不一致，將對我們與客户和員工保持關係的能力產生不利影響；
•
與新業務的營業收入相比，營業費用較高；
•
對我們的經營業績造成不利的短期影響；
•
關鍵員工和客户流失；
•
與該實體的財務和客户數據轉換有關的重大問題；
•
將獲得的客户整合到我們的金融和客户產品系統中；
•
可能影響目標公司的銀行或税收法律或法規的潛在變化；或
•
商譽減值風險。

如果在整合過程中出現困難，預計收購所帶來的經濟利益可能不會出現。與任何金融機構的合併一樣，也可能會出現業務中斷，導致我們失去客户或導致客户將業務轉移到其他金融機構。未能成功整合我們收購的業務可能會對我們的盈利能力、股本回報率、資產回報率或我們實施戰略的能力產生不利影響，其中任何一項都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

操作風險

我們嚴重依賴我們的管理團隊，關鍵官員的意外流失可能會對我們造成不利影響。

我們由一支經驗豐富的管理團隊領導，在我們所服務的市場和我們提供的金融產品方面擁有豐富的經驗。我們的經營戰略專注於通過長期的關係經理提供產品和服務。因此，我們的成功在很大程度上取決於我們關鍵人員的表現，以及我們吸引、激勵和留住高素質高級和中層管理人員的能力。對員工的競爭是激烈的，尋找具備執行我們商業計劃所需技能和素質的關鍵人員的過程可能會很漫長。我們可能無法成功留住我們的關鍵員工，我們的一名或多名關鍵人員的意外服務損失可能會對我們的業務產生重大不利影響，因為他們的技能、對我們市場和金融產品的瞭解、多年的行業經驗、長期的客户關係以及迅速找到合格的替代人員的難度。如果我們的任何關鍵人員的服務因任何原因而變得不可用，我們可能無法以我們可以接受的條件尋找和聘用合格的人員，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。

我們的業務集中於並在很大程度上依賴於我們經營的一般地理市場的持續增長和福利。

我們的銀行業務集中在阿肯色州、堪薩斯州、密蘇裏州和俄克拉何馬州。因此，我們的財務狀況、經營結果和現金流都會受到我們市場經濟狀況變化的影響。我們的成功在很大程度上取決於這些市場的商業活動、人口、收入水平、存款和房地產活動。雖然

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我們客户的業務和財務利益可能遠遠超出這些市場領域，影響這些市場領域的不利條件可能會降低我們的增長率，影響我們客户償還貸款的能力，影響貸款相關抵押品的價值，影響我們吸引存款的能力，並總體上影響我們的財務狀況和經營業績。由於我們的地理位置集中，我們可能不如其他地區或國家的金融機構有能力將我們的信用風險分散到多個市場。

金融產品和服務市場的困難狀況可能會對我們的業務和經營業績產生重大不利影響。

從歷史上看，經濟衰退時期會導致更多的喪失抵押品贖回權和失業，導致金融機構，包括政府支持的實體以及主要的商業和投資銀行大量減記資產價值。這些減記最初是抵押貸款支持證券，但後來蔓延到信用違約互換和其他衍生品證券，歷史上已導致許多金融機構尋求更多資本，與規模更大、實力更強的機構合併，在某些情況下，還會倒閉。這場市場動盪和信貸緊縮導致商業和消費者拖欠貸款增加，消費者信心不足，市場波動加劇，商業活動普遍減少。儘管情況有所改善，但這些趨勢的迴歸可能會對我們的業務和運營產生實質性的不利影響。負面的市場發展可能會影響消費者的信心水平，並可能導致支付模式的不利變化，導致違約率和違約率上升，這可能會影響我們的沖銷以及貸款和信貸損失撥備。影響家庭和/或企業收入的經濟惡化也可能導致對信貸或收費產品和服務的需求減少。這些情況將對我們和金融服務業的其他人產生不利影響。

我們擴大貸款組合的能力可能會受到經濟狀況、我們市場領域內的競爭、償還貸款的時機和季節性等因素的限制。

我們繼續改善經營業績的能力取決於我們貸款組合的增長等。雖然我們相信我們擴大貸款組合的戰略是健全的，我們的增長目標是可以在較長一段時間內實現的，但我們市場領域內的競爭是激烈的，特別是對高信用質量的借款人來説。我們既與大型地區性和全國性金融機構競爭，它們有時能夠提供比我們選擇的更具吸引力的利率和其他金融條件，也與其他社區銀行競爭，這些銀行尋求提供與我們提供的服務水平相似的服務。這種競爭可能會使貸款增長具有挑戰性，特別是如果我們不願將貸款定價在會導致我們淨息差被壓縮到不可接受的水平的水平，或者如果我們不願以我們認為會導致我們不願接受的風險水平的方式安排貸款。此外，全年的貸款增長可能會出現波動，部分原因是我們借款人和潛在借款人的業務具有季節性，以及償還貸款的時機，特別是與我們有重要關係的借款人，其中包括流動性水平過高。在我們無法增加貸款的程度上，我們可能無法成功實施我們的增長戰略，這可能會對我們造成實質性的不利影響。

我們的幾個大儲户彼此有關係，這造成了更高的風險，即一個客户提取存款可能導致該關係中客户的其他存款損失，這反過來可能迫使我們通過更昂貴和更不穩定的來源為我們的業務融資。

截至2022年12月31日，我們的十大非經紀儲户的存款為3.01億美元，約佔我們總存款的7.1%。此外，截至2022年12月31日，我們的非經紀存款賬户餘額為40億美元，約佔我們總存款的92.9%。我們的幾個大儲户彼此之間有業務、家庭或其他關係，這產生了一個風險，即任何一個客户提取其存款可能會導致該關係中客户的其他存款損失。

我們的任何一個最大的儲户或我們的相關客户羣提取存款可能迫使我們更嚴重地依賴借款和其他資金來源來滿足我們的業務和取款需求，從而對我們的淨息差和經營業績產生不利影響。由於任何存款的提取，我們還可能被迫更多地依賴其他可能更昂貴、更不穩定的資金來源。因此，任何這些事件的發生都可能對我們的業務、運營結果、財務狀況和未來前景產生重大不利影響。

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我們未來的盈利水平取決於我們以具有競爭力的成本增長和保持存款的能力。

我們能否以合理的成本為貸款和投資活動提供資金，取決於我們能否在具有經濟競爭力的成本結構下維持充足的存款水平。以下風險可能會影響存款的成本結構：

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隨着整體市場利率的變化，對交易性和定期存款賬户的競爭加劇，可能會增加存款利率的變化率和變化速度，從而增加這些存款的成本；
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將交易存款賬户轉移到定期存款賬户可能會增加存款的整體成本；以及
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散户和公募基金存款客户的組合發生變化，可能會增加存款成本。公共基金存款比零售存款對利率更敏感，如果我們被迫更多地依賴這些類型的存款，總體融資成本可能會上升。

我們留住銀行家和招募更多成功銀行家的能力對我們業務戰略的成功至關重要，如果做不到這一點，可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和增長前景產生不利影響。

我們保留和增長貸款、存款和手續費收入的能力取決於我們銀行家的業務發展能力、聲譽和關係管理技能。如果我們失去任何銀行家的服務，包括我們可能收購的銀行聘用的成功銀行家，轉移到新的或現有的競爭對手或其他方面，我們可能無法保持寶貴的關係，我們的一些客户可能會選擇使用競爭對手的服務，而不是我們的服務。

我們的增長戰略還依賴於我們吸引和留住更多盈利銀行家的能力。我們在招聘和留住我們想要的銀行家方面可能會遇到困難，包括來自其他金融機構的競爭。特別是，我們的許多競爭對手的規模要大得多，擁有更多的財力，或許能夠提供更有吸引力的薪酬方案和更廣泛的職業機會。此外，在我們能夠確定新的銀行家是否盈利或有效之前，我們可能會在培訓、整合和業務發展上花費大量費用和大量時間和資源。如果我們無法吸引和留住成功的銀行家，或者如果我們的銀行家在客户關係和盈利能力方面未能達到我們的預期，我們可能無法執行我們的業務戰略，我們的業務、財務狀況、運營結果和增長前景可能會受到不利影響。

任何進入新市場或新業務線的擴張都可能不會成功。

作為我們正在進行的戰略計劃的一部分，我們可能會考慮向新的地理市場擴張。這種擴張可以採取設立新分行或收購現有銀行或銀行分支機構的形式。開設新的分支機構有相當大的成本，新的分支機構通常不會產生足夠的收入來抵消成本，直到它們已經運營了一段時間。此外，我們可能會考慮通過收購第三方或有機增長和發展來擴展到新的業務線。此類活動存在重大風險，包括(I)此類活動的收入可能不足以抵銷開發、合規和其他實施成本，(Ii)相互競爭的產品和服務以及不斷變化的市場偏好可能會影響此類活動的盈利能力，以及(Iii)我們的內部控制可能不足以管理與新活動相關的風險。此外，我們對新市場或新業務線的不熟悉可能會對此類行動的成功產生不利影響。如果向新的地域或產品市場擴張不成功，可能會對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。

我們的中小型企業和創業型客户可能比大型實體擁有更少的財務資源來抵禦經濟低迷，這可能會削弱借款人償還貸款的能力，並可能對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。

我們的業務發展和營銷戰略主要是為了滿足中小型企業和企業家的銀行和金融服務需求。與較大的實體相比，這些中小型企業和企業家在資本或借貸能力方面的財政資源可能較少。如果經濟狀況普遍對我們的市場造成負面影響，中小型企業也受到不利影響，我們的財務狀況和經營業績可能會受到負面影響。

缺乏流動資金可能會對我們的財務狀況和經營結果產生不利影響。

流動性對我們的業務至關重要。我們依賴我們產生存款的能力，並有效地管理貸款的償還和到期日，以確保我們有足夠的流動性為我們的運營提供資金。無法通過存款、借款、出售貸款和其他來源籌集資金，可能會對我們的流動性產生重大負面影響。我們最重要的資金來源是存款。當客户認為另類投資提供更好的

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風險/回報權衡。如果客户將資金從銀行存款轉移到貨幣市場基金等其他投資中，我們將失去相對低成本的資金來源，增加我們的融資成本，並減少我們的淨利息收入和淨收入。

其他主要資金來源包括來自運營、投資證券到期和銷售的現金流，以及向投資者發行和銷售我們的股權證券的收益。額外的流動性由向託皮卡聯邦住房貸款銀行借款的能力提供。我們還可以從第三方貸款人，如其他金融機構借入資金。我們獲得足以為我們的活動提供資金或將其資本化的資金來源，或以我們可以接受的條件獲得資金來源，可能會受到直接影響我們或金融服務業或一般經濟的因素的影響，例如金融市場的中斷或對金融服務業前景的負面看法和預期。我們獲得資金來源的機會也可能受到我們的市場低迷導致我們的業務活動水平下降或一項或多項針對我們的不利監管行動的影響。

可用資金的任何下降都可能對我們發起貸款、投資證券、滿足我們的支出或履行償還借款或滿足存款要求等義務的能力造成不利影響，其中任何一項都可能對我們的流動性、業務、財務狀況和運營業績產生重大不利影響。

作為一家社區銀行機構，與某些規模更大、更多元化的競爭對手相比，我們的貸款上限更低，貸款風險也不同。

我們是一家社區銀行機構，在我們運營的市場區域為當地社區提供銀行服務。我們分散經濟風險的能力受到我們本國市場和經濟的限制。我們主要向個人和中小型企業放貸，這可能會使我們面臨比銀行更大的貸款風險，後者向規模更大、資本更充裕、經營歷史更長的企業放貸。此外，我們法律規定的貸款限額低於某些競爭對手，這些競爭對手的資本比我們多。這些較低的貸款限制可能會阻止那些貸款需求超過我們限制的借款人與我們做生意。我們可能會試圖通過將貸款份額出售給其他金融機構來服務於這些借款人；然而，這種策略可能不會成功。

我們的財務預測是基於對未來事件的許多假設，如果我們的假設不準確，我們的實際財務表現可能與我們的預測大不相同。

如果我們經營的社區沒有增長，或者如果當地或全國的當前經濟狀況不如我們假設的那樣有利，那麼我們減少不良貸款和其他房地產投資組合以及實施我們的業務戰略的能力可能會受到不利影響，我們的實際財務業績可能與我們的預測大不相同。

此外，我們不能保證我們將受益於任何市場增長或我們市場地區的有利經濟條件，即使它們確實發生了。如果我們的高級管理團隊不能提供必要的有效領導來實施我們的戰略計劃，我們的實際財務業績可能與我們的預測大不相同。此外，如果我們的戰略計劃的任何組成部分都需要監管部門的批准，如果我們無法獲得必要的批准，我們將無法完全實施我們的戰略，這可能會對我們的實際財務業績產生不利影響。我們無法成功實施我們的戰略計劃，可能會對我們A類普通股的價格產生不利影響。

我們依賴於客户和交易對手信息的準確性和完整性。

在決定是否提供信貸或與客户和交易對手進行其他交易時，我們可能依賴客户和交易對手或代表客户和交易對手向我們提供的信息，包括財務報表和其他財務信息。我們還可以依賴客户和交易對手關於該信息的準確性和完整性的陳述，以及關於財務報表的獨立審計師的報告。在決定是否發放信貸時，我們可能依賴客户的陳述，即他們的財務報表符合公認會計準則，並在所有重要方面公平地反映客户的財務狀況、經營成果和現金流。關於我們客户的業務和財務狀況，我們也可以依靠客户的陳述和證明或其他審計或會計報告。如果我們依賴具有重大誤導性、虛假、不準確或欺詐性的信息，我們的財務狀況、經營結果、財務報告和聲譽可能會受到負面影響。

我們可能會面臨與受託責任有關的索賠和訴訟。

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客户可以不時地就我們履行受託責任提出索賠和採取法律行動。無論與我們履行受託責任有關的客户索賠和法律行動是有根據的還是沒有根據的，如果此類索賠和法律行動沒有以對我們有利的方式得到解決，它們可能導致重大財務責任和/或對我們產品和服務的市場認知產生不利影響，以及影響客户對這些產品和服務的需求。任何財務責任或聲譽損害都可能對我們的業務產生重大不利影響，進而可能對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

我們不斷地遇到技術變革，可能比我們的競爭對手更少的資源來繼續投資於技術改進。

銀行業和金融服務業正經歷着快速的技術變革，不斷推出以技術為導向的新產品和服務。除了提高向客户提供的服務水平外，有效利用技術還可以提高效率，並使金融機構能夠降低成本。我們未來的成功將在一定程度上取決於我們是否有能力通過利用技術提供產品和服務來滿足客户的需求，從而提高客户的便利性和運營效率。我們的許多競爭對手有更多的資源投資於技術改進，而我們可能無法有效地實施新的技術驅動的產品和服務，這可能會降低我們的有效競爭能力。

我們的信息系統可能會出現故障或中斷。

我們嚴重依賴通信和信息系統來開展業務。這些系統的任何故障或中斷都可能損害或阻礙我們的客户關係管理、總賬、存款、貸款或其他功能的有效運行。雖然我們有旨在防止或限制信息系統運行中故障或中斷的影響的政策和程序，但不能保證任何此類故障或中斷不會發生，或者即使發生了，也不能保證它們會得到充分解決。任何影響我們信息系統的故障或中斷的發生都可能損害我們的聲譽，導致客户業務的損失，並使我們面臨額外的監管審查、民事訴訟和可能的財務責任，任何這些都可能對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

我們在我們的業務中使用信息技術並向客户提供網上銀行服務，而由於網絡攻擊或其他原因而未經授權訪問我們或我們客户的機密或專有信息，可能會使我們面臨聲譽損害和訴訟，並對我們吸引和留住客户的能力產生不利影響。

近年來，金融機構的信息安全風險普遍增加，部分原因是新技術的擴散，使用互聯網和電信技術進行金融交易，以及有組織犯罪、黑客、恐怖分子、活動家和其他外部各方日益複雜和活動。隨着網絡犯罪分子越來越多地以商業銀行賬户為目標，金融服務業的電子欺詐活動、黑客攻擊、安全漏洞、複雜的社會工程和網絡攻擊增加，包括商業銀行部門。由於欺詐活動、黑客攻擊和網絡攻擊，我們不斷受到損失的威脅，特別是在我們繼續擴大客户能力以利用互聯網和其他遠程渠道進行交易的情況下。

由於來自網絡罪犯和黑客的這些威脅的性質和複雜性不斷變化，我們計劃繼續提供網上銀行和手機銀行渠道，以及我們計劃開發更多遠程連接解決方案來服務我們的客户，因此我們的風險和對這些問題的敞口仍在增加。因此，與我們的網上銀行服務相關的信息的安全處理、傳輸和存儲是我們業務的關鍵要素。然而，我們的網絡容易受到未經授權的訪問、計算機病毒和其他惡意軟件、網絡釣魚計劃或其他安全故障的影響。此外，我們的客户可能會使用個人智能手機、平板電腦或其他超出我們控制系統的移動設備來訪問我們的產品和服務。我們的技術、系統和網絡以及我們客户的設備可能成為網絡攻擊、電子欺詐或信息安全漏洞的目標，這可能會導致未經授權發佈、收集、監控、濫用、丟失或破壞我們或我們客户的機密、專有和其他信息，或以其他方式擾亂我們或我們客户或其他第三方的業務運營。隨着網絡威脅的持續發展，我們可能需要花費大量的資本和其他資源來防範這些威脅，或者緩解或調查由這些威脅造成的問題。我們的業務依賴於在我們的計算機和數據管理系統和網絡中以及在第三方的計算機和數據管理系統和網絡中安全地處理、存儲、傳輸和檢索機密客户信息, 任何違反或未經授權訪問此類信息的行為都可能帶來巨大的監管成本，並使我們面臨訴訟和其他可能的責任。如果不能防範此類安全威脅，還可能導致現有客户對我們的系統失去信心，並可能對我們的聲譽和產生存款的能力造成不利影響。任何網絡攻擊或信息安全漏洞的發生可能會導致我們或我們客户的經濟損失或成本增加，屬於我們的機密信息或屬於我們客户的個人或機密信息的泄露或濫用，資產被挪用，聲譽損害，

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損害我們的競爭地位，擾亂我們的運營，所有這些都可能對我們的財務狀況或運營結果產生不利影響。

近年來，包括金融服務組織和零售公司在內的若干政府機構和大公司遭受了重大數據泄露，在某些情況下，不僅暴露了其機密和專有公司信息，而且暴露了其客户或客户及其僱員或其他第三方的敏感財務和其他個人信息，使這些機構和公司及其客户、客户和其他第三方遭受潛在的欺詐活動，其信用卡和銀行賬户的身份被盜和欺詐活動。因此，安全漏洞和網絡攻擊可能導致業務成本大幅增加，包括糾正缺陷和加強數據處理和存儲系統安全所需的成本和資本支出。

不幸的是，我們並不總是能夠預測、檢測或識別對我們系統的這些威脅，或者針對所有違規行為實施有效的預防措施，無論這些違規行為是惡意的還是意外的。近年來，銀行機構的網絡安全風險大幅增加，在發生之前很難發現，原因包括：

•
新技術的擴散以及利用互聯網和電信技術進行金融交易；
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這些威脅的來源很多，但並非所有這些都在我們的控制之下，其中包括員工或第三方的人為錯誤、欺詐或惡意、意外的技術故障、電力或電信中斷、計算機服務器故障或對我們的財產或資產的其他損害、自然災害或惡劣天氣條件、衞生緊急情況或流行病、或敵對行動或恐怖行為的爆發；
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網絡攻擊中使用的技術經常變化，可能直到發起攻擊或在入侵發生後很久才能被識別；
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有組織犯罪集團、黑客、恐怖組織、敵對的外國政府、心懷不滿的僱員或供應商、活動家和其他外部團體，包括那些參與商業間諜活動的人，日益複雜和活躍；
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系統對於試圖直接或使用員工、客户、第三方服務提供商或系統其他用户的設備或安全密碼訪問此類系統的第三方的脆弱性；以及
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我們經常將敏感信息傳輸給第三方，並由第三方存儲此類信息，包括我們的供應商和監管機構，以及我們的數據系統中可能存在的未被發現的弱點，儘管我們對這些系統進行了測試。

雖然我們投資於旨在檢測和防止安全漏洞和網絡攻擊的系統和流程，並對我們的安全系統和流程進行定期測試，但我們可能無法成功預測或充分防範或防止所有安全漏洞和網絡攻擊的發生。即使是最先進的內部控制環境也可能很容易受到損害。有針對性的社會工程攻擊正變得越來越複雜，而且極其難以預防。此外，有權訪問我們數據的第三方(如供應商)是否存在網絡攻擊或安全漏洞，可能無法及時向我們披露。此外，我們可能無法為與網絡威脅相關的損失提供保險。隨着網絡威脅的持續發展，我們可能需要花費大量額外資源來繼續修改或增強我們的保護措施，或調查和補救任何信息安全漏洞或事件。

與非電子欺詐活動一樣，網絡攻擊或其他信息或安全漏洞，無論是針對我們還是針對第三方，都可能導致重大損失或產生重大後果。此外，公眾認為對我們系統的網絡攻擊已經成功，無論這種看法是否正確，都可能損害我們在客户和與我們有業務往來的第三方中的聲譽。成功滲透或規避系統安全可能會導致我們的負面後果，包括失去客户和商機、擾亂我們的運營和業務、挪用或破壞我們的機密信息和/或客户的機密信息，或損壞我們客户和/或第三方的計算機或系統，並可能使我們面臨額外的監管審查，並導致違反適用的隱私法、訴訟風險、監管罰款、處罰或幹預、對我們的安全措施失去信心、聲譽損害、報銷或其他補償成本、額外的合規成本，並可能對我們的運營結果、流動性和財務狀況產生不利影響。

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我們依賴外部第三方來處理和處理我們的記錄和數據。

我們依靠第三方供應商開發的軟件來處理各種交易。在某些情況下，我們與第三方簽訂了合同，代表我們運行他們的專有軟件。這些系統包括但不限於總賬、工資單、僱員福利、貸款和存款處理以及證券組合會計。雖然我們根據行業標準對適用的供應商對這些程序建立的控制進行審查，並對用户控制進行自己的測試，但我們必須依賴這些第三方供應商對控制的持續維護，包括對客户數據安全的保障。此外，我們維護或與第三方簽訂合同，在這些系統中的任何一個發生故障時維護關鍵處理輸出的每日備份。儘管如此，如果第三方供應商未能充分維護內部控制或對系統進行必要的更改，我們可能會暫時中斷我們進行業務或流程交易的能力，或損害我們的聲譽。這種擾亂或破壞安全的行為可能會對我們的業務產生重大不利影響。

我們會因員工或第三方的錯誤或欺詐行為而蒙受損失。

我們面臨着許多類型的操作風險，包括員工和外部人員欺詐的風險、文書記錄保存錯誤和交易錯誤。我們的業務依賴於我們的員工以及第三方服務提供商來處理大量日益複雜的交易。如果有人因人為錯誤或個人故意破壞或欺詐性操縱我們的運營或系統而導致重大運營故障或故障，我們可能會受到實質性的不利影響。當我們發起貸款時，我們依賴貸款申請人和第三方提供的信息，包括貸款申請中包含的信息、物業評估和所有權信息(如果適用)以及第三方提供的就業和收入文件。如果這些信息中的任何一項被失實陳述，並且在貸款融資之前沒有被發現，我們通常承擔與失實陳述相關的損失風險。這些事件中的任何一種都可能導致我們經營業務的能力減弱、對客户的潛在責任、聲譽損害和監管幹預，這可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生負面影響。

如果我們的企業風險管理框架不能有效地減輕我們的風險和損失，我們可能會遭受意外的損失，我們的經營業績可能會受到重大不利影響。

我們的企業風險管理框架尋求在風險和回報之間實現適當的平衡，這對優化股東價值至關重要。我們已經建立了流程和程序，旨在識別、衡量、監控、報告和分析我們面臨的風險類型，包括信用、流動性、運營、監管合規和聲譽。然而，與任何風險管理框架一樣，我們的風險管理戰略也存在固有的侷限性，因為我們可能存在或在未來發展我們沒有適當預測或識別的風險。例如，最近的金融和信貸危機以及隨之而來的監管改革凸顯了管理意外風險的重要性和一些侷限性。如果我們的風險管理框架被證明無效，我們可能遭受意外損失，我們的業務和運營結果可能會受到重大不利影響。

會計準則的變化可能會對我們的財務報表產生重大影響。

財務會計準則委員會或美國證券交易委員會可能會不時改變指導我們編制財務報表的財務會計和報告準則。這些變化可能會導致我們受制於新的或不斷變化的會計和報告準則。此外，解釋會計準則的機構(如銀行監管機構、外部審計師或管理層)可能會改變其對如何應用這些準則的解釋或立場。這些變化可能超出我們的控制，可能難以預測，並可能對我們記錄和報告財務狀況和運營結果的方式產生重大影響。在某些情況下，我們可能被要求追溯適用新的或修訂的標準，或者以不同的方式應用現有的標準，同樣追溯，在每一種情況下，我們都需要修訂或重述上一期財務報表。

如果我們已記錄或可能記錄的與業務收購相關的商譽受損，可能需要計入收益，這將對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。

商譽是指收購成本超過我們收購另一家金融機構而獲得的淨資產公允價值的金額。我們至少每年審查一次商譽減值，如果發生表明資產賬面價值可能減值的觸發事件，我們將更頻繁地審查商譽減值。不能保證我們未來對現有商譽或未來可能獲得的商譽的評估不會導致減值和相關減記的發現，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營業績產生不利影響。欲瞭解有關公司減值評估過程和結果的更多信息，請參閲綜合財務報表附註中的“附註7--商譽和核心存款無形資產”。

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在某些情況下，我們可能被要求回購抵押貸款或賠償買家的損失，這可能會損害流動性、運營結果和財務狀況。

當出售按揭貸款時，無論是作為整體貸款或根據證券化出售，我們均須就按揭貸款及其發放方式，向購房者、擔保人及保險公司(包括政府支持的企業)作出慣常陳述及保證。如果我們違反這些聲明或保證，我們可能會被要求回購或替代抵押貸款，或賠償買家的損失。此外，由於借款人提前拖欠按揭貸款，我們可能需要回購按揭貸款。對於通過股票銀行或代理渠道發放的貸款，針對發起經紀人或代理機構(如果有)的補救措施可能不如抵押貸款的購買者、擔保人和保險人針對我們提供的補救措施那麼廣泛。我們還面臨這樣的風險，即發起經紀商或代理行(如果有的話)可能沒有財政能力來執行原本可能可用的補救措施。因此，如果買方、擔保人或保險人對我們強制執行其補救措施，我們可能無法向發起經紀人或往來人追回損失。如果回購和彌償要求增加，而該等要求是有效的索償要求，並超過我們的潛在損失撥備，我們的流動資金、經營業績和財務狀況可能會受到不利影響。

客户、監管機構、投資者和其他利益相關者對我們的環境、社會和治理實踐的日益嚴格的審查和不斷變化的期望可能會給我們帶來額外的成本，或者使我們面臨新的或額外的風險。

公司正面臨客户、監管機構、投資者和其他利益相關者對其環境、社會和治理(ESG)實踐和信息披露的日益嚴格的審查。投資者權益倡導團體、投資基金和有影響力的投資者也越來越關注這些做法，特別是與環境、健康和安全、多樣性、勞動條件和人權有關的做法。ESG相關合規成本的增加可能會導致我們的整體運營成本增加。未能適應或遵守監管要求或投資者或利益相關者的期望和標準可能會對我們的聲譽、與某些合作伙伴做生意的能力以及我們的股價產生負面影響。新的政府法規還可能導致新的或更嚴格的ESG監督形式，並擴大強制性和自願報告、盡職調查和披露。

與我國行業監管有關的風險

 

我們的業務行為受到廣泛的監管，這給我們帶來了額外的成本，並對我們的盈利能力產生了不利影響。

作為一家銀行控股公司，我們受到《BHC法案》下的聯邦監管，以及美聯儲的審查和報告要求。聯邦對銀行業的監管，以及税收和會計法律、法規、規則和標準，可能會極大地限制我們的業務，並控制我們開展業務的方法，就像它們限制其他銀行組織的方法一樣。銀行監管主要是為了保護儲户、存款保險基金和整個銀行體系，而不是保護股東或其他債權人。這些規定會影響放貸行為、資本結構、投資行為、股息政策和整體增長等。例如，聯邦和州消費者保護法律和法規限制了我們提供和發放信貸的方式。此外，管理破產的法律通常偏袒債務人，這使得從破產程序中的客户那裏收取債務的成本更高，也更難。

我們還可能被要求投入大量的管理注意力和資源來評估和做出任何必要的改變，以遵守適用的法律和法規，特別是根據《多德-弗蘭克法案》通過的法規。這種資源分配，以及任何未能遵守適用要求的情況，都可能對我們的財務狀況和運營結果產生負面影響。

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法律、政府監管和貨幣政策的變化可能會對我們的經營結果產生實質性影響。

金融機構一直是重大立法和監管改革的對象，未來可能還會受到進一步重大立法或監管的影響，這些都不在我們的控制範圍之內。美國國會繼續提出新的立法建議，可能會進一步大幅加強對銀行和非銀行金融服務業的監管，對該行業內公司的運營和一般開展符合歷史慣例的業務的能力施加限制，包括在補償、利率、金融產品提供和披露方面，並影響與消費者住宅房地產抵押貸款有關的破產程序。聯邦和州監管機構也經常對其法規進行修改，或改變現有法規的適用方式。法規、法規或監管政策的變化，包括監管機構對其解釋或實施的變化，可能會以不可預測的方式對我們產生重大影響。這些變化可能會使我們面臨額外的成本和更低的收入，限制我們可能提供的金融服務和產品的類型，放鬆對非銀行機構的限制，從而增強它們提供競爭金融服務和產品的能力，增加合規成本，並需要大量管理人員的時間和注意力。不遵守法規、法規或政策可能會導致監管機構的制裁、民事罰款或聲譽損害，其中每一項都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。

銀行機構定期對我們的業務進行檢查，包括遵守法律和法規，而我們因此而未能遵守任何監管行動，可能會對我們產生實質性和不利的影響。

我們受到聯邦和州銀行機構的監督和監管，這些機構定期對我們的業務進行檢查，包括遵守法律和法規-具體地説，我們的子公司Equity Bank受到美聯儲和OSBC的審查，我們受到美聯儲的審查。適應這類考試可能需要管理層重新分配資源，否則這些資源將用於我們業務其他方面的日常運營。如果經審查後，任何此類銀行機構確定財務狀況、資本資源、信貸損失準備、資產質量、盈利前景、管理、流動性或我們業務的其他方面變得不令人滿意，或我們或我們的管理層違反了任何法律或法規，該銀行機構可採取其認為適當的若干不同的補救行動。這些行動包括有權禁止“不安全或不健全”的做法，要求採取平權行動糾正任何違規或做法造成的任何情況，發佈可司法執行的行政命令，指示增加我們的資本，限制我們的增長，評估對我們、我們的高級管理人員或董事的民事罰款，罷免高級管理人員和董事，以及如果得出結論認為這些條件無法糾正或存款人面臨迫在眉睫的損失風險，則終止我們的存款保險。如果我們受到這樣的監管行動，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。

我們的銀行子公司可能被要求支付更高的FDIC保險費或特別評估，這可能會對我們的收益產生不利影響。

作為FDIC的成員機構，我們的銀行子公司Equity Bank每季度繳納一次存款保險費。我們通常無法控制Equity Bank需要支付的保費或特別評估的金額，未來銀行倒閉可能會給存款保險基金帶來壓力，並促使FDIC提高保費或發佈特別評估。未來FDIC保險費的計算或評估方面的任何變化可能會對我們的運營結果、財務狀況以及我們繼續以當前利率支付普通股股息的能力產生重大不利影響。

我們受到監管機構的某些資本金要求的約束。

適用的法規要求我們維持與我們資產的信用風險和表外風險相關的特定資本標準。這些要求的各個組成部分取決於監管機構的定性判斷。在現行的監管框架下，我們保持“資本充裕”的地位。我們未能保持“資本充足”的狀態可能會影響客户對我們的信心，這可能會對我們的業務能力產生不利影響。此外，未能保持這一地位還可能導致我們的監管機構對我們的增長和其他活動施加限制。任何此類對客户的影響或我們監管機構的限制都可能對我們的財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。

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我們受到嚴格的資本要求的約束，這可能會對我們的股本回報率產生不利影響，或者限制我們支付股息或回購股票。

銀行機構被要求持有的資本佔資產的比例高於大多數行業。持有大量資本會壓縮我們的收益，並抑制增長。此外，未能滿足適用的監管資本要求可能會導致我們的一個或多個監管機構對我們的活動(包括我們的增長計劃)施加限制或條件，或限制新活動的開始，並可能影響客户和投資者的信心、我們的資金成本和FDIC保險成本以及我們進行收購的能力，並對我們的業務、財務狀況、運營結果和增長前景造成重大不利影響。

我們未來可能需要籌集更多資本，包括監管機構設定的潛在最低資本門檻的提高，但這些資本可能在需要時無法獲得，或者可能稀釋股東的權益。

聯邦和州監管機構要求我們保持充足的資本水平，以支持我們的運營。實施最低資本標準的新法規可能要求金融機構保持更高的最低資本充足率，並可能更加強調普通股作為“一級資本”的組成部分，這通常由股東權益和合格優先股、較少的某些商譽項目和其他無形資產組成。為了支持我們的運營並遵守監管標準，我們可能需要在未來籌集資金。我們籌集額外資本的能力將取決於當時資本市場的狀況，而這些情況不是我們所能控制的，也取決於我們的財務表現。因此，我們不能向您保證，如果需要，我們有能力以優惠的條件籌集更多資金。近年來，資本和信貸市場經歷了顯著的波動。在某些情況下，市場對某些發行人的股價和信貸供應產生了下行壓力，而不考慮這些發行人的潛在財務實力。如果我們不能在需要時籌集額外資本，我們的財務狀況和經營業績可能會受到不利影響，我們的銀行監管機構可能會對我們採取監管執法行動，包括接管。此外，我們增發A類普通股可能會稀釋我們A類股東的經濟所有權利益。

股東可能被視為一致或以其他方式控制我們和我們的銀行子公司，這可能會施加事先批准的要求，並導致此類股東面臨不利的監管後果。

我們是一家受美聯儲監管的銀行控股公司。任何實體(包括由自然人組成的“集團”)擁有25%或更多的我們有投票權股票類別的流通股，或如果該持有人或集團以其他方式對我們施加“控制影響”，則擁有較小比例的實體，根據1956年修訂的“銀行控股公司法”，可能受到“銀行控股公司”的監管。此外，(I)根據《銀行控股公司法》，任何銀行控股公司或在美國有業務的外國銀行必須獲得美聯儲的批准，才能收購或保留5%或更多類別的有表決權股票；以及(Ii)根據《銀行控制變更法》，除銀行控股公司以外的任何人收購或保留10%或更多我們的流通股，可能需要事先獲得監管部門的批准。任何出於銀行監管目的而被視為“控制”本公司的股東將受到事先批准的要求和持續的監管。此類持有人可能被要求放棄相當於或超過5%的有表決權股份的投資，這些投資可能被認為與銀行控股公司的地位不相容，例如對從事非金融活動的公司的投資。監管機構對存款機構或控股公司的“控制權”的確定是基於所有相關事實和情況。建議潛在投資者就適用的法規和要求諮詢他們的法律顧問。

被銀行監管機構確定為一致行動的持有者擁有的我們普通股的股份將被彙總，以確定這些持有者是否控制了一家銀行或銀行控股公司。每個獲得控制權的“公司”股東將被要求登記為銀行控股公司。“一致行動”一般是指明知參與一項聯合活動或並行行動，以實現獲得對一家銀行或母公司的控制權這一共同目標，無論是否根據明示協議。這一定義在個別情況下的適用方式可能有所不同，也不能總是可以肯定地預測。許多因素可能導致一致行動的認定，其中包括：(1)股東共同控制或管理；(2)股東是關於獲得、表決或轉讓銀行或銀行控股公司有表決權證券的口頭或書面協議或諒解的當事方；(3)股東是直系親屬；或(4)股東和控股股東、合夥人、受託人或管理人員都擁有該銀行或銀行控股公司的股權。

40

 

我們受到許多旨在保護消費者的法律的約束，包括《社區再投資法案》和公平貸款法，如果不遵守這些法律，可能會受到各種各樣的制裁。

《社區再投資法案》、《平等信貸機會法》、《公平住房法》和其他公平貸款法律法規對金融機構提出了非歧視性的貸款要求。美國司法部和其他聯邦機構負責執行這些法律和法規。如果監管機構根據CRA或公平貸款法律法規對一家機構的業績提出成功的挑戰，可能會導致各種各樣的制裁，包括損害賠償和民事罰款、禁令救濟、限制併購活動、限制擴張和限制進入新的業務領域。私人當事人還可以在私人集體訴訟中根據公平貸款法對機構的表現提出質疑。此類行動可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和未來前景產生實質性的不利影響。

我們受《銀行保密法》和其他反洗錢法規的約束，我們認為在這些法律方面的任何缺陷都可能導致重大責任。

《銀行保密法》、2001年《美國愛國者法》或《愛國者法》以及其他法律和法規要求金融機構除其他職責外，建立和維持有效的反洗錢計劃，並在適當時提交可疑活動和貨幣交易報告。除了其他銀行監管機構外，美國財政部的聯邦金融犯罪執法網絡有權對違反這些要求的行為處以鉅額民事罰款，最近該網絡與州和聯邦銀行監管機構以及美國司法部、消費者金融保護局、禁毒署和國税局(IRS)進行了協調執法工作。我們還受到更嚴格的審查，以遵守美國財政部外國資產控制辦公室執行的規則，這些規則包括禁止與某些被確定為威脅美國國家安全、外交政策或經濟的個人和組織進行業務往來，並需要凍結其資產。如果我們的政策、程序和系統被認為存在缺陷，我們將承擔責任，包括罰款和監管行動，其中可能包括對我們支付股息的能力的限制，以及進行我們業務計劃的某些方面(包括我們的收購計劃)必須獲得監管部門的批准。如果不能維持和實施打擊洗錢和恐怖分子融資的適當計劃，也可能給我們帶來嚴重的聲譽後果。這些結果中的任何一個都可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和未來前景產生實質性的不利影響。

我們的許多新活動和擴張計劃都需要監管部門的批准，如果得不到批准，可能會限制我們的增長。

我們打算通過對金融機構和其他補充業務進行戰略性收購來補充和擴大我們的業務。一般來説，我們必須獲得州和聯邦監管部門的批准，才能收購FDIC保險的存款機構或相關業務。在決定是否批准擬議的收購時，聯邦銀行監管機構將考慮收購對競爭的影響、我們的財務狀況、我們的未來前景以及該提議對美國金融穩定的影響等因素。監管機構還審查當前和預計的資本比率和水平、管理層的能力、經驗和誠信及其遵守法律和法規的記錄、接受服務的社區的便利性和需求(包括收購機構在CRA下的遵守記錄)，以及收購機構在打擊洗錢活動方面的有效性。這樣的監管批准可能不會以我們可以接受的條款授予，或者根本不會。我們還可能被要求出售分支機構，作為獲得監管批准的條件，這可能是我們不能接受的，或者如果我們可以接受，可能會減少任何收購的好處。

美聯儲可能會要求我們投入資本資源來支持我們的子公司Equity Bank。

美聯儲要求銀行控股公司充當其附屬銀行的財務和管理力量來源，並承諾投入資源支持其附屬銀行。根據“力量來源”原則，美聯儲可要求銀行控股公司在銀行控股公司可能不願意注資的情況下向陷入困境的附屬銀行注資，並可指控銀行控股公司因未能將資源投入此類附屬銀行而從事不安全和不健全的做法。因此，如果我們的子公司Equity Bank遇到財務困境，我們可能需要向它提供財務援助。

在我們的資源有限的情況下，我們可能需要這樣的注資，而我們可能需要借入資金來進行所需的注資。如果一家銀行控股公司破產，破產受託人將承擔控股公司對聯邦銀行監管機構的任何承諾，以維持附屬銀行的資本。此外，破產法規定，基於任何此類承諾的債權將有權優先於控股公司的一般無擔保債權人的債權，包括任何票據債務的持有人的債權。

41

 

監管我們運作的法律旨在保護儲户和公眾，而不是我們的股東。

適用於我們業務的聯邦和州法律法規賦予監管機構與其監管和執法責任相關的廣泛自由裁量權，通常是為了保護儲户和FDIC的DIF，而不是為了保護股東。這些法律法規會對我們未來的業務產生重大影響。現在影響我們的法律法規可能隨時會發生變化，銀行監管部門對這些法律法規的解釋也會發生變化。

作為一家銀行控股公司，我們可用的資金來源是有限的。

未來在控股公司層面對流動性的任何限制都可能削弱我們宣佈和支付A類普通股股息的能力。在某些情況下，在我們宣佈或支付股息之前，可能需要通知美聯儲或獲得美聯儲的批准。此外，我們的業務主要由我們的子公司Equity Bank進行，該銀行受到嚴格的監管。聯邦和州銀行法限制銀行向其控股公司支付股息，而Equity Bank在向我們支付股息時將受到這些限制。由於我們從股票銀行獲得股息或貸款的能力受到限制，我們向股東支付股息的能力也受到限制。

此外，銀行控股公司在發生銀行一級清算或重組時參與其附屬銀行資產的權利受制於包括儲户在內的銀行債權人的債權，這些債權人享有優先權，但控股公司可能是擁有公認債權的債權人的情況除外。

與公司普通股相關的風險

我們A類普通股的市場價格可能會有很大的波動，這可能會使您難以按所需的數量、價格和時間出售您的股票。

我們A類普通股的交易價格可能會波動，這可能會使您難以按所需的數量、價格和時間轉售您的股票。有許多因素可能會影響我們A類普通股的市場價格和交易量，包括：

•
經營業績、財務狀況或資產質量的實際或預期波動；
•
更廣泛的股票市場或特別是我們行業的市場狀況；
•
發表關於我們、我們的競爭對手或銀行和非銀行金融服務行業的研究報告，或證券分析師對我們的財務和經營業績的預測發生變化或未能達到預期，行業分析師缺乏研究報告或停止報道；
•
未來發行A類普通股或其他證券；
•
由我們的競爭對手或我們進行的或涉及我們的重大收購或業務合併、戰略合作伙伴關係、合資企業或資本承諾；
•
關鍵人員的增減；
•
大額A類普通股交易；
•
經濟和政治條件或事件；
•
監管發展；以及
•
與我們、我們的競爭對手、我們的核心市場或銀行和非銀行金融服務行業有關的其他新聞、公告或披露(無論是我們還是其他人)。

股票市場，特別是金融機構股票市場，近年來經歷了大幅波動，在許多情況下，這些波動與特定公司的經營業績和前景無關。此外，我們A類普通股交易量的大幅波動可能會導致價格發生重大變化。市場波動性的增加可能會對我們A類普通股的市場價格產生實質性的不利影響，這可能會使您難以按所需的數量、價格和時間出售您的股票。

在過去，在我們普通股的市場價格波動之後，曾提起證券集體訴訟。針對我們的懸而未決或未來的證券集體訴訟可能導致重大責任，無論結果如何，都可能導致鉅額成本，並轉移我們管理層的注意力和資源。

42

 

與上市公司相關的義務需要大量的資源和管理層的關注。

作為一家上市公司，我們面臨着增加的法律、會計、行政和其他成本和支出，這些成本和支出不是私人公司產生的。我們受制於交易法的報告要求，其中要求我們提交關於我們的業務和財務狀況的年度、季度和當前報告以及委託書和其他信息性聲明，以及美國證券交易委員會、薩班斯-奧克斯利法案、多德-弗蘭克法案、美國上市公司會計準則委員會和納斯達克股票市場有限責任公司實施的規則和規定，其中每一項都要求上市公司承擔額外的報告和其他義務。作為一家上市公司，我們必須：

•
根據聯邦證券法和規則，準備和分發定期報告、委託書和其他股東通信；
•
擴大董事會及其委員會的作用和職責；
•
加強內部審計職能；
•
制定更全面的財務報告和披露合規程序；
•
在更大程度上讓外部法律顧問和會計師參與並留住他們參與上述活動；
•
增強我們的投資者關係功能；
•
制定內部政策，包括與我們的證券交易和披露控制和程序有關的政策；
•
保留更多人員；
•
遵守納斯達克全球精選市場上市標準；以及
•
遵守薩班斯-奧克斯利法案。

我們預計，這些規則和法規，以及與公司治理和公開披露相關的法律、法規和標準的變化，給上市公司帶來了不確定性，將增加法律和財務合規成本，並使一些活動更加耗時和成本高昂。這些法律、條例和標準在許多情況下由於缺乏特殊性而受到不同的解釋，因此，隨着監管機構和理事機構提供新的指導意見，它們在實踐中的適用可能會隨着時間的推移而演變。這可能導致關於遵守事項的持續不確定性，以及不斷修訂披露和治理做法所需的更高成本。我們在遵守現有和不斷變化的法規要求方面的投資將導致行政費用增加，管理層的時間和注意力從創收活動轉移到合規活動，這可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。這些增加的成本可能需要我們轉移大量資金，否則我們就可以用來擴大業務和實現我們的戰略目標

不能保證我們會宣佈或支付普通股的現金股息。

如果我們的董事會宣佈從合法可用資金中提取紅利，我們普通股的持有者將獲得紅利。未來與我們的股息政策有關的任何決定將由我們的董事會酌情決定，並將取決於許多因素，包括我們未來的收益、資本要求、財務狀況、未來前景、監管限制以及我們的董事會可能認為相關的其他因素。

我們的主要業務是通過我們的子公司股權銀行進行的。可用於向我們的股東支付股息的現金主要(如果不是全部)來自Equity Bank支付給我們的股息。股票銀行向我們支付股息的能力以及我們向股東支付股息的能力將繼續受到某些法律和監管限制的限制。此外，任何向我們提供貸款的貸款人可能會施加財務契約，在股息支付方面的限制可能比監管要求更嚴格。

如果有大量股票可供出售，並在短時間內出售，我們A類普通股的市場價格可能會下降。

如果我們的現有股東在公開市場上大量出售我們的A類普通股，我們A類普通股的市場價格可能會大幅下降。公開市場上認為我們的現有股東可能會出售A類普通股的看法也可能壓低我們的市場價格。我們A類普通股股價的下跌可能會阻礙我們通過發行A類普通股或其他股本證券的額外股票來籌集資金的能力，並可能導致我們A類普通股的價值下降。

43

 

證券分析師可能不會開始或繼續報道我們的A類普通股，這可能會對我們A類普通股的市場產生不利影響。

我們A類普通股的交易市場可能部分取決於證券分析師發佈的關於我們和我們業務的研究和報告。我們對這些證券分析師沒有任何控制權，他們可能不會覆蓋我們的A類普通股。如果證券分析師不覆蓋我們的A類普通股，缺乏研究覆蓋可能會對我們的市場價格產生不利影響。如果我們被證券分析師覆蓋，而我們的A類普通股成為不利報告的主題，我們A類普通股的價格可能會下降。如果這些分析師中的一位或多位不再跟蹤我們，或未能發佈有關我們的定期報告，我們可能會失去在金融市場的可見度，這可能會導致我們A類普通股的價格或交易量下降。

我們普通股的交易量低於其他較大的金融機構。

雖然我們的A類普通股在納斯達克全球精選市場上市交易，但我們普通股的交易量低於其他規模較大的金融服務公司。一個具有深度、流動性和有序性等理想特徵的公開交易市場取決於我們A類普通股的自願買家和賣家在任何給定時間的存在。這種存在取決於投資者的個人決定以及我們無法控制的總體經濟和市場狀況。鑑於我們A類普通股的交易量較低，我們A類普通股的大量出售或對這些出售的預期可能會導致我們A類普通股的價格下跌。

使用我們的普通股進行未來的收購或籌集資本可能會稀釋現有股東的權益。

當我們確定存在適當的戰略機會時，我們可能會根據適用的監管要求收購其他金融機構和相關業務。我們可以用我們的普通股進行這樣的收購。我們也可能尋求通過出售額外的普通股來為這類收購籌集資金。在這種收購或資本交易中增發普通股可能會稀釋我們現有股東的利益。

未來發行股票可能會稀釋我們A類普通股的價值。

我們可以在隨後的公開或非公開發行中出售額外的A類普通股，或可轉換為此類股票或可交換為此類股票的證券。未來發行的任何新股都可能導致我們A類普通股的流通股價值進一步稀釋。我們無法預測我們A類普通股未來發行的規模，或可轉換為此類股票或可交換為此類股票的證券的規模，也無法預測未來A類普通股的發行和出售將對我們A類普通股的市場價格產生的影響。大量出售我們的A類普通股(包括與收購相關的股票)，或認為此類出售可能發生，可能會對我們A類普通股的現行市場價格產生不利影響。

我們有重要的機構投資者，他們的興趣可能與您的不同。

我們已發行股本的很大一部分目前由各種投資基金持有。由於這些基金的所有權水平，這些基金可能具有很大的影響力，包括比您和我們的其他股東更有能力影響董事的選舉和提交我們股東投票表決的其他事項的潛在結果，例如合併、出售我們幾乎所有的資產和其他特殊的公司事務，並影響我們董事會的投票。這些基金的利益可能與包括您在內的其他股東的利益衝突，這些基金未來將其持有的A類普通股轉讓給其他具有不同業務目標的投資者，可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績和未來前景以及我們A類普通股的市值產生重大不利影響。

我們的董事和高管實益擁有我們A類普通股的很大一部分，並對我們有重大影響。

我們的董事和高管作為一個集團，實惠地擁有我們A類普通股的很大一部分。作為這種受益所有權的結果，我們的董事和高管有能力通過採取協調一致的行動，對我們的事務和政策施加重大影響。我們董事和高管的利益可能與您作為股東的利益不一致。這種影響還可能延遲或阻止控制權變更或管理層變更，或限制我們的其他股東批准他們認為符合我們公司最佳利益的交易的能力。

44

 

我們A類普通股的股票不是保險存款，可能會貶值。

我們A類普通股的股票不是儲蓄或存款賬户，也不受FDIC的DIF或任何其他機構或私人實體的保險。這類股票面臨投資風險，包括可能損失您的部分或全部投資價值。

我們有能力產生債務和質押我們的資產，包括我們在股票銀行的股票，以確保這些債務，而任何此類債務義務的持有人通常在某些支付義務方面優先於我們A類普通股的持有人。

我們有能力招致債務，並將我們的資產質押以確保債務安全。在沒有特殊特殊情況的情況下，借款債權持有人享有優先於A類普通股持有人的權利。例如，如果我們要清算，必須先向貸款人支付利息，然後才能向股東支付股息，必須償還貸款，才能將任何資產分配給股東。此外，我們將不得不為我們的債務支付本金和利息，這可能會降低我們的盈利能力，或導致合併後的淨虧損。

如果我們不能保持一個有效的披露控制和程序以及財務報告的內部控制系統，我們可能無法準確地報告我們的財務結果或防止欺詐。

我們的管理層負責建立和維持對財務報告的適當內部控制，並對該內部控制系統進行評估和報告。我們對財務報告的內部控制是一個旨在為財務報告的可靠性提供合理保證的程序，並根據公認的會計原則為外部目的編制財務報表。確保我們有足夠的披露控制和程序，包括對財務報告的內部控制，以便我們能夠及時編制準確的財務報表，這是昂貴和耗時的，需要經常重新評估。作為一家上市公司，我們必須遵守薩班斯-奧克斯利法案和其他管理上市公司的規則。我們的管理層必須證明我們遵守了《薩班斯-奧克斯利法案》第404條，並對我們的財務報告內部控制的有效性進行了年度評估。此外，我們的獨立註冊會計師事務所必須報告我們對財務報告的內部控制的有效性。

我們的管理層可能會得出結論，我們對財務報告的內部控制是無效的，因為我們未能糾正任何已發現的重大弱點或其他原因。此外，即使我們的管理層得出結論認為我們的財務報告內部控制是有效的，我們的獨立註冊會計師事務所也可能不會得出我們的財務報告內部控制有效的結論。將來，我們的獨立註冊會計師事務所可能對我們對財務報告的內部控制或我們的控制被記錄、設計、操作或審查的水平不滿意，或者它可能與我們對相關要求的解釋不同。此外，在我們對財務報告的內部控制進行評估、記錄和測試的過程中，我們可能會發現我們的財務報告或披露控制的內部控制存在缺陷。任何此類缺陷也可能使我們面臨不利的監管後果。如果吾等未能達到及維持對財務報告或披露控制的內部控制的充分性，則由於該等準則不時被修訂、補充或修訂，吾等可能無法及時報告吾等的財務資料，吾等可能無法持續地斷定吾等對財務報告或披露控制實施有效的內部控制，以及吾等可能遭受不利的監管後果或違反上市準則。由於投資者對我們財務報表的可靠性失去信心，金融市場也可能出現負面反應。

我們的公司治理文件以及適用於我們的某些公司和銀行法律可能會使收購變得更加困難。

我們的公司章程和我們的章程以及適用的公司和聯邦銀行法中的某些條款可能會使第三方更難獲得對我們的控制權或進行代理權競爭，即使這些事件被我們的許多股東視為有利於他們的利益。這些規定以及適用於我們的公司和銀行法律法規等：

•
授權我們的董事會在沒有股東批准的情況下發行優先股，其條款，包括投票權，是由我們的董事會制定的；
•
只允許股東在年度或特別股東大會上採取行動，而不是以書面同意代替此類會議；
•
規定一個分類的董事會，以便每年只有大約三分之一的董事由選舉產生；
•
禁止我們與“有利害關係的股東”(通常定義為持有公司已發行有表決權股票的15%或以上的股東)進行某些業務合併；

45

 

•
規定選舉董事和在股東會議上提出股東建議的提名至少提前120天發出通知；以及
•
任何涉及我們組織控制權的交易都需要事先獲得監管部門的申請和批准。

這些條款可能會阻礙潛在的收購提議，並可能推遲或阻止控制權的變化，包括在我們的股東可能獲得高於我們股票市價的溢價的情況下。

我們的董事會可能會發行優先股，這將對我們的A類普通股股東的權利產生不利影響。

我們的法定股本包括10,000,000股優先股，截至2023年3月9日尚未發行和發行。本公司董事會可自行決定從經授權及未發行的優先股中指定及發行一個或多個系列優先股。在法律或我們的公司章程規定的限制下，我們的董事會有權決定：

•
構成每一系列優先股的股份的名稱和數量；
•
每個系列的股息率；
•
每個系列的任何投票權、轉換權和交換權的條款和條件；
•
每一系列在贖回或我們的清算、解散或清盤時的應付金額；
•
用於贖回或購買任何系列股份的任何償債基金的準備金；及
•
優先股系列之間的偏好和相對權利。

我們可以發行帶有投票權和轉換權的優先股，這些投票權和轉換權可能會對我們A類普通股的投票權產生不利影響，並在股息和清算方面優先於我們的A類普通股。

你對我們A類普通股的投資回報是不確定的。

我們不能保證我們A類普通股的投資者將從他或她的投資中獲得可觀的回報，或者任何回報。此外，由於與我們的業務相關的不確定性和風險，其中許多都在“第1A項--風險因素”一節中描述，投資者可能會失去他或她的全部投資。

一般風險

我們在一個競爭激烈的行業中運營，面臨着來自其他金融機構和金融服務提供商的激烈競爭，這可能會降低我們的增長或利潤。

消費者銀行和商業銀行都是競爭激烈的行業。我們的市場領域不僅包括大量的社區和地區性銀行，而且還包括全國最大的商業銀行。我們與其他州和國家金融機構以及儲蓄和貸款協會、儲蓄銀行和信用合作社競爭存款和貸款。此外，我們還與金融中介機構競爭，如消費金融公司、商業金融公司、按揭銀行公司、保險公司、證券公司、互惠基金和幾家政府機構，以及主要零售商，它們都積極提供各種類型的貸款和其他金融服務。其中一些競爭對手可能在我們的市場領域有很長的成功運營歷史，與本地企業的聯繫更緊密，銀行關係更廣泛，而且存户基礎更穩固，監管限制更少，成本結構比我們更低。擁有更多資源的競爭對手可能擁有優勢，因為他們有能力在更方便的地點維持多個銀行地點，開展更廣泛的促銷和廣告活動，或運營更先進的技術平臺。由於規模的原因，許多競爭對手可能會提供範圍更廣的產品和服務，以及某些產品和服務比我們提供的更優惠的定價。例如，在低利率環境下，資金成本較低的競爭對手可能會要求我們的客户以較低的利率為其貸款進行再融資。進一步, 由於最近某些相互競爭的金融機構的合併，金融服務公司之間的競爭加劇，這可能會對我們銷售我們的產品和服務的能力造成不利影響。科技降低了進入的門檻，使銀行能夠在沒有零售足跡的市場領域進行競爭，提供具有競爭力的利率，並使非銀行機構能夠提供傳統上由銀行提供的產品和服務。

由於立法、監管和技術變革以及持續的整合，金融服務業的競爭可能會變得更加激烈。銀行、證券公司和保險公司可以在金融機構的保護傘下合併

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控股公司，幾乎可以提供任何類型的金融服務，包括銀行、證券承銷、保險(代理和承銷)和商業銀行業務。

我們能否成功競爭，取決於多個因素，包括：

•
我們有能力在優質服務和高道德標準的基礎上發展、維護和建立長期的客户關係；
•
我們有能力吸引和留住合格的員工，以有效地運營我們的業務；
•
我們擴大市場地位的能力；
•
我們為滿足客户需求而提供的產品和服務的範圍、相關性和定價；
•
相對於競爭對手，我們推出新產品和服務的速度；
•
顧客對我們的服務水平感到滿意；以及
•
行業和總體經濟趨勢。

如果在這些領域中的任何一個方面表現不佳，可能會嚴重削弱我們的競爭地位，從而對我們的增長和盈利能力產生不利影響，進而損害我們的業務、財務狀況和經營業績。

作為一家社區銀行，我們維護聲譽的能力對我們業務的成功至關重要，如果做不到這一點，可能會對我們的業績產生實質性的不利影響。

我們是一家社區銀行，我們的聲譽是我們業務中最有價值的組成部分之一。因此，我們努力以提高我們聲譽的方式開展業務。這在一定程度上是通過招聘、聘用和留住員工來實現的，這些員工分享我們的核心價值觀，即成為我們服務的社區的組成部分，為我們的客户提供優質的服務，並關心我們的客户和同事。如果我們的聲譽受到員工行為或其他方面的負面影響，我們的業務以及我們的經營業績可能會受到實質性的不利影響。此外，在我們尋求實施增長戰略時，負面輿論可能會使我們面臨訴訟和監管行動。

我們在貸款活動中會受到環境風險的影響。

由於我們的貸款組合中有很大一部分是以房地產為抵押的，我們可以在正常的業務過程中取消抵押品贖回權並擁有這類財產的所有權。如果在這些財產上發現有害物質，我們可能要承擔補救費用，以及人身傷害和財產損失。環境法可能會要求我們招致鉅額費用，大幅降低房產的價值，或者限制我們使用或出售房產的能力。儘管管理層有政策要求在發放房地產抵押貸款之前和開始止贖之前進行環境審查，但環境風險仍有可能無法檢測到，相關成本可能會對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

不利的天氣或人為事件可能會對我們的市場造成負面影響或擾亂我們的運營，這可能會對我們的業務和運營結果產生不利影響。

我們很大一部分業務來自我們的阿肯色州、堪薩斯州、密蘇裏州和俄克拉何馬州市場，這些市場一直並可能繼續受到自然災害的影響，如龍捲風、乾旱、洪水和其他惡劣天氣事件。這些自然災害可能會對地區經濟狀況產生負面影響，導致抵押財產的價值下降或遭到破壞，並增加我們拖欠、喪失抵押品贖回權或貸款損失的風險，損壞我們的銀行設施和辦事處，並對我們的增長戰略產生負面影響。這樣的天氣事件可能會擾亂運營，導致財產受損，並對我們運營的市場的當地經濟造成負面影響。我們無法預測未來天氣或人為事件可能造成的損害是否或在多大程度上會影響我們當前或未來市場地區的運營或經濟，但此類事件可能會對這些地區的經濟狀況產生負面影響，並導致當地貸款需求和貸款來源的下降，擔保我們貸款的財產價值下降或遭到破壞，以及拖欠、喪失抵押品贖回權或信用損失的增加。我們的業務或經營結果可能會受到這些或人為災難的這些和其他負面影響的不利影響。此外，惡劣天氣、自然災害、戰爭或恐怖主義行為以及其他外部事件可能會在許多方面對我們產生不利影響，包括可能導致不良資產水平上升的拖欠、破產或違約增加、淨沖銷和信貸損失撥備。此類風險還可能損害獲得貸款的抵押品的價值，並損害我們的存款基礎。

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我們正在或可能不時捲入可能導致不良後果的政府和自律機構的訴訟、法律程序、信息收集請求、調查和程序。

我們業務的許多方面都涉及重大的法律責任風險。在我們的業務活動(在某些情況下，來自我們收購的公司的活動)引發的各種訴訟中，我們被點名或威脅被列為被告，包括但不限於消費性住宅房地產抵押貸款。此外，我們不時成為或可能成為政府和自律機構信息收集、審查、調查和訴訟以及其他形式監管詢問的對象，包括銀行監管機構、消費者金融保護局、美國證券交易委員會和執法部門。這類訴訟的結果可能會導致重大的民事或刑事處罰，包括罰款、損害賠償、不利判決、和解、罰款、禁令、限制我們開展業務的方式或聲譽損害。

我們受到與知識產權有關的索賠和訴訟的影響。

我們依賴科技公司提供必要的信息技術產品和服務，以支持我們的日常運營。科技公司經常因專利侵權或其他侵犯知識產權的指控而提起訴訟。此外，專利持有公司尋求將他們購買或以其他方式獲得的專利貨幣化。我們供應商的競爭對手，或其他個人或公司，不時聲稱持有其供應商出售給我們的知識產權。隨着金融服務部門變得更加依賴信息技術供應商，未來這類索賠可能會增加。在這些訴訟中，原告經常尋求禁令和實質性損害賠償。

無論此類專利或其他知識產權的範圍或有效性，或潛在或實際訴訟當事人的任何索賠的是非曲直，我們可能不得不從事可能昂貴、耗時、對我們的運營造成幹擾並分散管理注意力的訴訟。如果我們被發現侵犯了一項或多項專利或其他知識產權，我們可能會被要求向第三方支付大量損害賠償或使用費。在某些情況下，我們可能會考慮就有爭議的知識產權簽訂許可協議，儘管不能保證此類許可能夠以可接受的條款獲得，或者不會發生訴訟。這些許可證還可能顯著增加我們的運營費用。如果針對我們的知識產權索賠相關法律問題得到解決或和解，我們可能被要求支付可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響的金額。

我們已經抵押了Equity Bank的所有股票作為貸款的抵押品，如果貸款人取消抵押品贖回權，您的投資可能會損失。

我們已將Equity Bank的所有股票作為第三方貸款的抵押品，截至2022年12月31日，這筆貸款沒有餘額。這筆貸款的最高貸款承諾為2,500萬美元。這筆貸款是在2022年12月31日之後續簽的，這一天將新的到期日定為2024年2月10日。如果我們對這筆債務違約，這類貸款的貸款人可能會取消Equity Bank股票的抵押品贖回權，我們將失去主要資產。在這種情況下，如果Equity Bank的股票價值低於債務金額，您將損失全部投資。

我們有未償還的次級債務，如果公司在這些債務上違約，債券持有人可能會失去他們的投資。

如果發生違約，公司的優先債券持有人將有權在向次級債券持有人付款之前獲得全額付款。如果公司的可分配資產在違約時只能償還優先債券持有人，次級債券持有人可能會失去他們的投資。

 

48

 

項目1B：取消解決D工作人員評論

無

 

第二項：新聞出版歌劇

我們的主要執行辦事處位於堪薩斯州威奇托市東凱洛格大道7701號，郵編67207。包括我們的主要執行辦公室在內，截至2022年12月31日，我們總共運營了64家分支機構，包括堪薩斯州威奇托市的7家分支機構，堪薩斯州大都市區的7家分支機構，堪薩斯州託皮卡的2家分支機構，密蘇裏州西部的11家分支機構，堪薩斯州西部的7家分支機構，堪薩斯州東南部的4家分支機構，堪薩斯州西南部的7家分支機構，堪薩斯州中部的5家分支機構，堪薩斯州中北部的2家分支機構，阿肯色州北部的5家分支機構，俄克拉荷馬州塔爾薩的1家分支機構，北俄克拉荷馬州的4家分支機構，以及俄克拉荷馬州西部的2家分支機構。Equity Bank的大多數分行都配備了自動櫃員機和免下車設施。我們相信我們的所有設施都適合我們的運營需求。下表彙總了截至2022年12月31日我們的主要執行辦公室和分支機構的相關詳細信息。

 

地址

 

自有/租賃

 

 

 

主要執行辦公室和威奇托分部：

 

 

凱洛格東路7701號

堪薩斯州威奇托市67207

 

擁有

 

 

 

截至2022年12月31日的分支機構

 

 

擁有

 

56

租賃(1)

 

7

 

 

 

(1)屬於這一類別的是該建築所屬的一個分支機構，但該土地是一份長期租約，將於2030年1月到期。

 

 

我們不時地參與各種與我們的業務活動相關的訴訟事宜。有關訴訟事宜的完整討論，請參閲本年度報告表格10-K第8項下綜合財務報表附註的“附註23-法律事宜”。

 

 

第四項：地雷安全信息披露

不適用。

 

49

 

部分第二部分：

項目5：註冊人普通股市場，相關股權股票持有人事項與發行人購買股權證券

市場信息與普通股持有者

我們的普通股在納斯達克全球精選市場上市，代碼為“EQBK”。截至2023年2月28日，我們的A類普通股流通股為15,798,252股，公司A類普通股的登記股東為265人。截至2023年2月28日，我們的B類普通股沒有流通股。

股利政策

我們未來對普通股支付股息的決定將由我們的董事會做出，並將取決於許多因素，包括：

•
我們的歷史和預期財務狀況、流動資金和經營結果；
•
我們的資本水平和要求；
•
法律和法規的禁止和其他限制；
•
對我們支付現金股息能力的任何合同限制，包括根據我們的任何信貸協議或其他借款安排的條款；
•
我們的經營戰略；
•
税務方面的考慮；
•
我們可能審查的任何收購或潛在收購；
•
一般經濟狀況；以及
•
本公司董事會認為相關的其他因素。

我們沒有義務為我們的普通股支付股息。

作為一家堪薩斯公司，根據《堪薩斯公司通則》，我們對股息有一定的限制。一般來説，堪薩斯公司可以從其盈餘中支付股息給股東，如果沒有盈餘，則從宣佈股息的會計年度或上一會計年度的淨利潤中支付股息，或者兩者都支付。此外，如堪薩斯公司的資本因其財產價值的折舊或因損失或其他原因而減少，而減少的數額少於優先分配資產的所有類別的已發行和流通股所代表的資本總額，則該公司的董事不能宣佈和從該淨利潤中支付任何類別的股本的任何股份的任何股息，直到有優先分配資產的所有類別的已發行和流通股所代表的資本額的不足得到修復為止。由於銀行法律、法規和政策的原因，我們在支付現金股息方面也受到一定的限制。詳情見“項目1--監督與監管--銀行監管--安全與穩健標準”。

由於我們是一家銀行控股公司，並不直接從事實質性的商業活動，我們向股東支付股息的能力在很大程度上取決於我們從Equity Bank獲得股息，根據聯邦和州銀行法律、法規和政策，Equity Bank在支付股息方面也受到許多限制。股權銀行目前和未來的股息政策由其董事會酌情決定。股權銀行沒有義務支付股息。

如果根據適用的聯邦銀行資本標準，Equity Bank“資本嚴重不足”，或Equity Bank“資本不足”且未能提交可接受的資本恢復計劃或實質上未能實施此類計劃，FDIC可選擇要求Equity Bank在進行任何資本分配時事先獲得美聯儲的批准。此外，如果根據適用的聯邦銀行資本標準，股權銀行的資本分配會導致股權銀行“資本不足”，則一般禁止股權銀行進行資本分配。詳情見“第7項--監督與監管--銀行監管--安全與穩健標準”。

根據股權補償計劃獲授權發行的證券

下表列出了可能在2022年12月31日就薪酬計劃發行的普通股。

50

 

 

計劃類別

 

數量
在以下日期發行的證券
演練
傑出的
期權、認股權證及權利
(a)

 

 

加權平均
行權價格
傑出的
期權、認股權證
和權利
(b)

 

 

數 的
剩餘證券
可供將來使用
在以下條件下發行
股權補償
圖則(不包括
反映的證券
在a欄)
(c)

 

股權補償計劃--股票期權

 

 

379,096

 

 

$

27.72

 

 

*

 

股權補償計劃--限制性股票單位

 

 

337,250

 

 

 

—

 

 

*

 

股權薪酬計劃-可用

 

 

716,346

 

 

 

 

 

 

757,789

 

股權薪酬計劃--員工購股計劃

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

383,702

 

股權補償計劃

 

 

716,346

 

 

 

 

 

 

1,141,491

 

未獲批准的股權薪酬計劃
證券持有人

 

—

 

 

—

 

 

—

 

總計

 

 

716,346

 

 

$

27.72

 

 

 

1,141,491

 

 

*截至2022年12月31日，根據我們的2022年綜合股票計劃，所有剩餘可供未來發行的證券都可用。

51

 

2022年4月26日，公司股東批准了公司2022年綜合股權計劃(以下簡稱計劃)，預留76萬股，用於向員工和董事授予非限制性股票期權、限制性股票單位、限制性股票和非限制性股票。該計劃取代了修訂和重新修訂的2013年股票激勵計劃(2013計劃)。由於在生效日期後被沒收、取消和到期，新計劃中有大量可用股票。截至2022年12月31日止年度，本公司經修訂及重訂的2013年股票激勵計劃有49,961股股份，計入於2022年12月31日的RSU可用餘額中。

2019年1月27日，公司董事會通過《Equity BancShares，Inc.2019年員工購股計劃》，預留50萬股普通股供發行。ESPP於2019年4月24日獲得公司股東的批准。ESPP使符合條件的員工能夠在每個發行期開始或結束時，以相當於普通股公平市場價值較低85%的每股價格購買公司的普通股。截至2022年12月31日，根據員工購股計劃，可供未來發行的股票為383,702股.

性能圖表

以下業績圖表將2017年12月31日至2022年12月31日期間股東對公司普通股的總回報與同期納斯達克綜合指數和納斯達克銀行指數的累計總回報進行了比較。累計總回報的計算方法是將本公司在計量期末和計量期初的股價差除以計量期初的股價，包括股息的再投資。業績圖表假設於2017年12月31日在公司的普通股-納斯達克綜合指數和納斯達克銀行指數-投資了100美元。過去的股價表現並不一定預示着未來的股價表現。

 

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1227500/000095017023007069/img112301845_1.jpg 

近期出售的未註冊股權證券

無

發行人及關聯購買人購買股權證券

普通股回購

2022年9月16日，堪薩斯城聯邦儲備銀行通知公司，它不反對公司授權從2022年10月1日至2023年9月30日不定期回購至多100萬股公司A類投票普通股，每股票面價值0.01美元。

52

 

2021年10月20日，堪薩斯城聯邦儲備銀行通知公司，它不反對公司授權從2021年10月30日至2022年10月29日不定期回購至多100萬股公司A類投票普通股，每股票面價值0.01美元。

下表列出了2022年第四季度根據回購計劃回購的股票。

 

 

計劃自2022年10月1日至2023年9月30日

 

期間

 

購買的股份總數

 

 

每股平均支付價格

 

 

作為回購計劃一部分購買的股份總數

 

 

根據該計劃可購買的最大股份數量(1)

 

2022年10月1日至2022年10月31日

 

 

110,064

 

 

$

32.05

 

 

 

110,064

 

 

 

889,936

 

2022年11月1日至2022年11月30日

 

 

17,558

 

 

 

35.99

 

 

 

17,558

 

 

 

872,378

 

2022年12月1日至2022年12月31日

 

 

36,105

 

 

 

35.94

 

 

 

36,105

 

 

 

836,273

 

總計

 

 

163,727

 

 

$

33.33

 

 

 

163,727

 

 

 

836,273

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(1)代表根據2022年回購計劃可能回購的股份

53

 

項目6：保留

 

54

 

項目7：管理層的討論和分析財務狀況及經營業績.

以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析應與我們經審計的綜合財務報表以及本年度報告10-K表其他部分所附的附註一起閲讀。以下討論包含反映我們未來計劃、估計、信念和預期業績的“前瞻性陳述”。我們提醒，對未來事件的假設、預期、預測、意圖或信念可能並經常與實際結果不同，差異可能是實質性的。請參閲“關於前瞻性陳述的告誡聲明”。另請參閲本年度報告表格10-K第1A項中“第1A項--風險因素”標題下所述的風險因素和其他警示説明。除非適用法律另有要求，否則我們不承擔公開更新任何前瞻性陳述的義務。

對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析包括以下幾個部分：

•
載有選定期間財務數據和比率的表格；
•
概述；
•
關鍵會計政策--對需要關鍵估計和假設的會計政策的討論；
•
經營業績--對我們的經營業績進行分析，包括披露我們盈利的可持續性；
•
財務狀況--對我們財務狀況的分析；
•
流動資金和資本資源-分析我們的現金流和資本狀況；以及
•
非公認會計準則財務計量--非公認會計準則計量的對賬。

 

55

 

 

 

截至十二月三十一日止的年度，

 

(千美元，每股數據除外)

 

2022

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

 

2018

 

損益表數據

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息和股息收入

 

$

188,248

 

 

$

157,368

 

 

$

155,561

 

 

$

175,499

 

 

$

161,556

 

利息支出

 

 

25,418

 

 

 

14,789

 

 

 

22,909

 

 

 

49,641

 

 

 

36,758

 

淨利息收入

 

 

162,830

 

 

 

142,579

 

 

 

132,652

 

 

 

125,858

 

 

 

124,798

 

信貸損失準備金(沖銷)

 

 

125

 

 

 

(8,480

)

 

 

24,255

 

 

 

18,354

 

 

 

3,961

 

收購淨收益

 

 

962

 

 

 

585

 

 

 

2,145

 

 

—

 

 

—

 

證券交易淨收益(虧損)

 

 

5

 

 

 

406

 

 

 

11

 

 

 

14

 

 

 

(9

)

其他非利息收入

 

 

34,990

 

 

 

31,851

 

 

 

23,867

 

 

 

24,974

 

 

 

19,734

 

兼併費用

 

 

594

 

 

 

9,189

 

 

 

299

 

 

 

915

 

 

 

7,462

 

商譽減值

 

—

 

 

—

 

 

 

104,831

 

 

—

 

 

—

 

債務清償損失

 

—

 

 

 

372

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

其他非利息支出

 

 

127,786

 

 

 

109,904

 

 

 

103,860

 

 

 

98,720

 

 

 

86,925

 

所得税前收入(虧損)

 

 

70,282

 

 

 

64,436

 

 

 

(74,570

)

 

 

32,857

 

 

 

46,175

 

所得税撥備

 

 

12,594

 

 

 

11,956

 

 

 

400

 

 

 

7,278

 

 

 

10,350

 

淨收益(虧損)

 

 

57,688

 

 

 

52,480

 

 

 

(74,970

)

 

 

25,579

 

 

 

35,825

 

可分配給普通股股東的淨收益(虧損)

 

 

57,688

 

 

 

52,480

 

 

 

(74,970

)

 

 

25,579

 

 

 

35,825

 

每股基本收益(虧損)

 

 

3.56

 

 

 

3.49

 

 

 

(4.97

)

 

 

1.64

 

 

 

2.33

 

稀釋後每股收益(虧損)

 

 

3.51

 

 

 

3.43

 

 

 

(4.97

)

 

 

1.61

 

 

 

2.28

 

資產負債表數據(期末)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

$

104,428

 

 

$

259,954

 

 

$

280,698

 

 

$

89,291

 

 

$

192,818

 

可供出售的證券

 

 

1,184,390

 

 

 

1,327,442

 

 

 

871,827

 

 

 

142,067

 

 

 

168,875

 

持有至到期的證券

 

 

1,948

 

 

—

 

 

—

 

 

 

769,059

 

 

 

748,356

 

持有待售貸款

 

 

349

 

 

 

4,214

 

 

 

12,394

 

 

 

5,933

 

 

 

2,972

 

為投資持有的貸款總額

 

 

3,311,548

 

 

 

3,155,627

 

 

 

2,591,696

 

 

 

2,556,652

 

 

 

2,575,408

 

信貸損失準備

 

 

45,847

 

 

 

48,365

 

 

 

33,709

 

 

 

12,232

 

 

 

11,454

 

為投資而持有的貸款，扣除信貸損失準備後的淨額

 

 

3,265,701

 

 

 

3,107,262

 

 

 

2,557,987

 

 

 

2,544,420

 

 

 

2,563,954

 

商譽和核心存款無形資產，淨額

 

 

63,697

 

 

 

69,344

 

 

 

47,658

 

 

 

156,339

 

 

 

153,437

 

抵押貸款服務資產，淨額

 

 

176

 

 

 

276

 

 

—

 

 

 

5

 

 

 

11

 

冠名權，網絡

 

 

1,044

 

 

 

1,087

 

 

 

1,130

 

 

 

1,174

 

 

 

1,217

 

總資產

 

 

4,981,651

 

 

 

5,137,631

 

 

 

4,013,356

 

 

 

3,949,578

 

 

 

4,061,716

 

總存款

 

 

4,241,807

 

 

 

4,420,004

 

 

 

3,447,590

 

 

 

3,063,516

 

 

 

3,123,447

 

借款

 

 

281,734

 

 

 

151,891

 

 

 

133,857

 

 

 

383,632

 

 

 

464,676

 

總負債

 

 

4,571,593

 

 

 

4,637,000

 

 

 

3,605,707

 

 

 

3,471,518

 

 

 

3,605,775

 

股東權益總額

 

 

410,058

 

 

 

500,631

 

 

 

407,649

 

 

 

478,060

 

 

 

455,941

 

有形普通股權益*

 

 

345,141

 

 

 

429,924

 

 

 

358,861

 

 

 

320,542

 

 

 

301,276

 

績效比率

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

平均資產回報率(ROAA)

 

 

1.15

%

 

 

1.18

%

 

 

(1.87

)%

 

 

0.64

%

 

 

1.00

%

平均股本回報率(ROAE)

 

 

13.08

%

 

 

11.75

%

 

 

(16.14

)%

 

 

5.52

%

 

 

8.52

%

平均有形普通股權益回報率(ROATCE)*

 

 

16.35

%

 

 

14.10

%

 

 

8.27

%

 

 

9.22

%

 

 

13.43

%

貸款收益率

 

 

4.98

%

 

 

4.77

%

 

 

5.00

%

 

 

5.73

%

 

 

5.74

%

計息存款成本

 

 

0.53

%

 

 

0.30

%

 

 

0.66

%

 

 

1.53

%

 

 

1.15

%

淨息差

 

 

3.51

%

 

 

3.44

%

 

 

3.63

%

 

 

3.48

%

 

 

3.81

%

效率比*

 

 

64.60

%

 

 

63.01

%

 

 

66.36

%

 

 

65.45

%

 

 

60.14

%

非利息收入/平均資產

 

 

0.72

%

 

 

0.74

%

 

 

0.65

%

 

 

0.63

%

 

 

0.55

%

非利息支出/平均資產

 

 

2.56

%

 

 

2.70

%

 

 

5.23

%

 

 

2.50

%

 

 

2.62

%

股息支付率

 

 

10.26

%

 

 

4.84

%

 

 

0.00

%

 

 

0.00

%

 

 

0.00

%

資本比率

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第1級槓桿率

 

 

9.61

%

 

 

9.09

%

 

 

9.30

%

 

 

9.02

%

 

 

8.60

%

普通股一級資本比率

 

 

12.26

%

 

 

12.03

%

 

 

12.82

%

 

 

11.63

%

 

 

10.95

%

基於一級風險的資本比率

 

 

12.88

%

 

 

12.67

%

 

 

13.37

%

 

 

12.15

%

 

 

11.45

%

基於總風險的資本比率

 

 

16.08

%

 

 

15.96

%

 

 

17.35

%

 

 

12.59

%

 

 

11.86

%

權益/資產

 

 

8.23

%

 

 

9.74

%

 

 

10.16

%

 

 

12.10

%

 

 

11.23

%

每股賬面價值

 

$

25.74

 

 

$

29.87

 

 

$

28.04

 

 

$

30.95

 

 

$

28.87

 

每股有形賬面價值*

 

$

21.67

 

 

$

25.65

 

 

$

24.68

 

 

$

20.75

 

 

$

19.08

 

有形普通股權益與有形資產之比*

 

 

7.02

%

 

 

8.48

%

 

 

9.05

%

 

 

8.45

%

 

 

7.71

%

*表示非GAAP財務衡量標準。請參閲“項目7--管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析--非公認會計準則財務計量”，以對賬至最直接可比的公認會計準則計量。

56

 

概述

我們是一家金融控股公司，總部設在堪薩斯州的威奇托。我們的全資銀行子公司Equity Bank通過我們位於阿肯色州、堪薩斯州、密蘇裏州和俄克拉何馬州的65家全方位服務分行網絡，主要向企業和企業主以及個人提供廣泛的金融服務。截至2022年12月31日，在合併的基礎上，我們的總資產為49.8億美元，總存款為42.4億美元，扣除津貼後的投資貸款總額為32.7億美元，股東權益總額為4.101億美元。截至2022年12月31日的年度淨收益為5770萬美元，而截至2021年12月31日的年度淨收益為5250萬美元。

歷史和背景

從2003年到2022年，我們完成了一系列20次收購，兩次特許合併和兩次分支機構處置。我們尋求將我們收購的銀行整合到我們現有的運營平臺中，並通過在合併後的業務中創造效率來提高股東價值。結合我們的戰略收購增長，我們努力重新定位和改善我們收購的銀行的貸款組合和存款組合。收購後，我們專注於識別和處置問題貸款，並以有機產生的更高質量的貸款取而代之。此外，我們專注於商業貸款組合的增長，我們認為這通常提供比我們的消費貸款組合更高的回報機會，主要是通過招聘更多有才華的銀行家，特別是在我們的大都市市場，並激勵我們的銀行家擴大他們的商業銀行關係。我們還尋求增加我們最具吸引力的存款賬户，主要是通過在我們的社區市場增加存款，並向我們的貸款客户交叉銷售我們的存款產品。

我們的主要目標是通過有機和戰略收購擴大我們的商業銀行特許經營權，不斷增加股東價值並創造持續的收益增長。我們相信，我們有選擇地收購和整合社區銀行的戰略為我們提供了規模經濟，並提高了我們的整體特許經營效率。我們預計將繼續進行戰略性收購，並相信我們的目標市場領域為我們提供了許多不同的收購機會。我們還專注於繼續有機增長，並相信我們目前運營的市場為擴大我們的商業客户基礎和增加我們目前的市場份額提供了有意義的機會。我們相信，我們的地理足跡在戰略上分為堪薩斯城、塔爾薩和威奇托等不斷增長的大都市市場，以及堪薩斯州西部、密蘇裏州西部、託皮卡、阿肯色州北部和俄克拉何馬州北部的穩定社區市場，這為我們提供了在社區市場獲得低成本穩定核心存款的途徑，我們可以用這些存款來為我們大都市市場的商業貸款增長提供資金。我們致力於為我們的客户提供全面的複雜銀行產品和服務，以滿足他們的需求，同時提供社區銀行基於關係的高質量客户服務，從而為客户提供增強的銀行體驗。

截至2022年12月31日的年度重點

•
截至2022年12月31日的年度的淨收益為5770萬美元，或每股稀釋後收益3.51美元，而截至2021年12月31日的年度的淨收益為5250萬美元，或每股稀釋後收益3.43美元，增加了520萬美元，或9.9%。
•
截至2022年12月31日的一年，宣佈的股息為580萬美元，或每股0.36美元，相當於全年的股息，而截至2021年12月31日的一年，股息為250萬美元，或每股0.16美元。
•
截至2022年12月31日的年度的淨利息收入為1.628億美元，而截至2021年12月31日的年度的淨利息收入為1.426億美元，增加了2020萬美元，增幅為14.2%。
•
截至2022年12月31日，用於投資的貸款總額為33.1億美元，而2021年12月31日為31.6億美元，增加1.559億美元，增幅4.9%。
•
截至2022年12月31日，不良資產總額為1820萬美元，而截至2021年12月31日的不良資產總額為6600萬美元，減少4780萬美元，降幅為72.4%。
•
2022年12月31日的平均股本回報率為13.08%，而2021年12月31日的平均股本回報率為11.75%，增幅為1.3%。
•
截至2022年12月31日，平均有形普通股權益回報率為16.35%，而2021年12月31日為14.10%，增長2.3%。

 

關鍵會計政策

57

 

根據公認會計原則編制我們的財務報表時，管理層需要做出一些判斷和假設，這些判斷和假設會影響我們報告的結果和披露。我們的一些會計政策本質上受到估值假設和其他主觀評估的影響，就其對結果的重要性而言，它們比其他政策更為關鍵。關鍵會計政策背後的任何估計和假設的變化都可能對我們的財務報表產生實質性影響。我們的會計政策載於綜合財務報表附註“附註1-經營性質及主要會計政策摘要”。

管理層認為對了解我們的財務狀況和經營結果最關鍵，需要複雜的管理層判斷的會計政策描述如下。

信貸損失準備：貸款信貸損失準備代表管理層對我們貸款組合預期合同期限內所有預期信貸損失的估計。這項評估包括估算津貼和測試由此產生的餘額的充分性和適當性的程序。撥備金額乃根據管理層對過往違約及虧損經驗、當前及預期的經濟狀況、資產質量趨勢、投資組合中的已知及固有風險、可能影響借款人償還貸款能力的不利情況(包括未來付款的時間)、任何相關抵押品的估計價值、貸款組合的組成、行業及同業銀行貸款質量指標及其他相關因素(包括監管建議)的評估而釐定。管理層維持的信貸損失撥備水平據信足以抵銷資產負債表日貸款組合所固有的所有預期未來損失；然而，確定撥備的適當性很複雜，需要管理層對本質上不確定的事項的影響作出判斷。實際實現的事實和情況可能與管理層目前估計的情況不同，並可能導致未來期間信貸損失準備的重大變化。在我們的綜合資產負債表中報告的貸款信貸損失準備是通過信貸損失準備金進行調整的，信貸損失準備金在收益中確認，並在扣除回收後減去沖銷金額。

本公司主要採用兩種方法估計信貸損失撥備，所使用的方法取決於相關貸款的狀況。不良貸款主要使用抵押品特定公允價值減值方法，而履約貸款主要使用歷史損失法。履約貸款法利用對歷史損失的違約概率(PD)和違約損失(LGD)建模方法，並結合宏觀經濟因素分析，對在我們地理足跡內運營的所有商業銀行的損失經驗進行統計迴歸，與經濟因素的變化相關。宏觀經濟迴歸以多變量方法為基礎，包括提供最高累積調整R平方數的關鍵指標。經濟因素包括但不限於全國失業率、國內生產總值、市場利率和房地產價格指數。為了得到最具預測性的計算，對這些投入應用了滯後因素，導致當前和歷史的經濟投入推動了對我們合理和可支持的預測期的虧損預測，管理層將所有投資組合細分為12個月。在合理和可支持的預測期之後, 虧損經歷立即恢復為公司當前的歷史虧損經歷。所有貸款部門的估計貸款損失都根據定量分析中沒有固有考慮的定性因素的變化進行了調整。定性類別和用於量化每個類別內風險的衡量標準由管理層主觀選擇，但在一段時期內以客觀衡量標準衡量。對本期計量進行評估，併為其分配一個係數，該係數與一段時間內相對於過去計量的當前風險水平相稱。由此產生的質量調整適用於相關的集體評估貸款組合。這些調整是基於對預測的經濟情緒、投資組合集中度、政策例外、人員留任、獨立貸款審查結果、抵押品考慮、風險評級和競爭的季度趨勢評估。根據對這些不同的質量因素的評估，為每個貸款分段增加或減少上述程序所確定的質量津貼分配。由此產生的損失率被應用於估計的未來違約風險(EAD)，這是根據平均違約月份的合同攤銷條款和在我們的信貸損失撥備範圍內達到量化準備金的估計提前還款經驗確定的。

這一撥備代表管理層的最佳估計，但與貸款質量和經濟狀況相關的情況的重大變化可能導致與截至2022年12月31日的綜合資產負債表中反映的結果顯著不同。同樣，貸款質量或經濟條件的改善可能會進一步減少所需的津貼。預計不斷變化的信貸條件將影響已實現的損失，從而影響特別評估津貼的可變性，以及計算的定量因素和更主觀地分析的定性因素。根據這些條件的波動性，可能會在公司的運營中實現實質性影響。同樣，經濟狀況的變化，無論是積極的還是消極的，都可能導致信貸損失撥備的意外實現或逆轉，因為這對公司計算的數量和質量投入產生了影響。根據CECL的方法，這些條件的影響有可能進一步加劇定期差異，因為它的貸款期限。根據該方法計算的貸款期限是以合同期限為基礎的，並根據提前還款預期進行了修改，因此，由於計算中資產的合同期限或調整期限的變化，定期結果可能出現重大變化。

58

 

商譽：商譽源於企業收購，代表收購價格超過所收購有形資產和負債以及可識別無形資產的公允價值的部分。商譽至少每年評估一次減值，任何此類減值均在確定的期間確認和支出。如果發生表明資產賬面價值可能減值的觸發事件，將更頻繁地評估商譽。我們選擇12月31日作為進行年度商譽減值測試的日期。商譽是唯一具有無限使用壽命的無形資產。在截至2022年12月31日的一年中，管理層進行了定性分析，並確定在該期間沒有觸發事件的證據。基於這一定性分析和結論，確定在我們的測量日期沒有必要進行更可靠的定量評估。

有關更多信息，請參閲合併財務報表附註中的“附註1--業務性質和主要會計政策摘要”和“附註7--商譽和核心存款無形資產”。

經營成果

我們的大部分收入來自利息收入和貸款手續費、投資證券的利息和股息以及非利息收入，如手續費和費用、借記卡收入和抵押貸款銀行收入。我們產生存款和其他借款的利息支出，以及工資、員工福利和入住費等非利息支出。

生息資產賺取的利率或計息負債產生的利率的變化，以及生息資產、有息和無息負債以及股東權益的數量和類型，通常是淨利息收入定期變化的最大驅動因素。利率波動是由許多因素驅動的，包括政府貨幣政策、通貨膨脹、通貨緊縮、宏觀經濟發展、失業率變化、貨幣供應、政治和國際環境以及國內外金融市場。我們貸款組合中貸款數量和類型的定期變化受阿肯色州、堪薩斯州、密蘇裏州和俄克拉何馬州的經濟和競爭狀況以及這些市場中影響消費、商業和房地產部門的事態發展等因素的影響。

有關截至2021年12月31日的年度經營業績與截至2020年12月31日的年度經營業績的比較信息，請參閲我們於2022年3月9日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告中的第7項-管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析。

淨收入

截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度比較

在截至2022年12月31日的一年中，分配給普通股股東的淨收入為5770萬美元，而在截至2021年12月31日的一年中，分配給普通股股東的淨收入為5250萬美元，增加了520萬美元。這一變化主要是由於扣除1160萬美元的貸款損失準備金和310萬美元的非利息收入後的淨利息收入增加，但非利息支出增加890萬美元部分抵消了這一增長。淨收入組成部分的變化將在下面的“經營業績”部分更詳細地討論。

淨利息收入和淨息差分析

淨利息收入是指包括貸款和證券在內的生息資產的利息收入與包括存款和其他借款在內的計息負債產生的利息支出之間的差額。評估淨利息收入、管理措施和監測(1)貸款和其他生息資產的收益率，(2)存款和其他資金來源的成本，(3)淨息差和(4)淨利差。淨息差是指賺取利息的資產所賺取的利率與計息負債所支付的利率之間的差額。淨息差的計算方法是淨利息收入除以平均可賺取利息的資產。由於不計息的資金來源，如無息存款和股東權益也為有息資產提供資金，淨息差包括這些非計息資金來源的收益。淨利息收入受生息資產和有息負債的數量和組合變化的影響，稱為“成交量變化”，也受計息資產的收益率以及計息存款和其他借款資金的利率變化的影響，稱為“收益率/利率變化”。

下表顯示了截至2021年12月31日的年度內各主要資產、負債和股東權益的平均餘額、平均生息資產收益率和平均有息負債利率。

59

 

和2020年。收益率和利率的計算方法是將收入或支出除以相關資產或負債的日均餘額。

平均資產負債表和淨利息分析

 

 

 

2022年12月31日

 

 

2021年12月31日

 

 

2020年12月31日

 

(千美元)

 

平均值
傑出的
天平

 

 

利息
收入/
費用

 

 

平均值
收益率/
費率(3)(4)

 

 

平均值
傑出的
天平

 

 

利息
收入/
費用

 

 

平均值
收益率/
費率(3)(4)

 

 

平均值
傑出的
天平

 

 

利息
收入/
費用

 

 

平均值
收益率/
費率(3)(4)

 

生息資產

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貸款(1)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

工商業

 

$

583,295

 

 

$

32,258

 

 

 

5.53

%

 

$

714,561

 

 

$

41,580

 

 

 

5.82

%

 

$

763,971

 

 

$

35,601

 

 

 

4.66

%

商業地產

 

 

1,259,257

 

 

 

65,122

 

 

 

5.17

%

 

 

1,040,443

 

 

 

48,676

 

 

 

4.68

%

 

 

952,082

 

 

 

50,667

 

 

 

5.32

%

房地產建設

 

 

363,902

 

 

 

18,269

 

 

 

5.02

%

 

 

277,307

 

 

 

10,256

 

 

 

3.70

%

 

 

238,015

 

 

 

10,947

 

 

 

4.60

%

住宅房地產

 

 

597,196

 

 

 

22,004

 

 

 

3.68

%

 

 

498,164

 

 

 

19,341

 

 

 

3.88

%

 

 

449,789

 

 

 

19,894

 

 

 

4.42

%

農業房地產

 

 

201,295

 

 

 

11,399

 

 

 

5.66

%

 

 

153,607

 

 

 

8,122

 

 

 

5.29

%

 

 

133,813

 

 

 

8,008

 

 

 

5.98

%

農耕

 

 

125,342

 

 

 

6,697

 

 

 

5.34

%

 

 

108,276

 

 

 

5,361

 

 

 

4.95

%

 

 

88,206

 

 

 

4,944

 

 

 

5.61

%

消費者

 

 

102,185

 

 

 

5,110

 

 

 

5.00

%

 

 

88,383

 

 

 

3,998

 

 

 

4.52

%

 

 

70,064

 

 

 

4,603

 

 

 

6.57

%

貸款總額

 

 

3,232,472

 

 

 

160,859

 

 

 

4.98

%

 

 

2,880,741

 

 

 

137,334

 

 

 

4.77

%

 

 

2,695,940

 

 

 

134,664

 

 

 

5.00

%

應税證券

 

 

1,185,750

 

 

 

22,713

 

 

 

1.92

%

 

 

976,942

 

 

 

15,996

 

 

 

1.64

%

 

 

727,451

 

 

 

15,521

 

 

 

2.13

%

免税證券

 

 

106,955

 

 

 

2,698

 

 

 

2.52

%

 

 

105,522

 

 

 

2,843

 

 

 

2.69

%

 

 

122,783

 

 

 

3,682

 

 

 

3.00

%

出售的聯邦基金和其他

 

 

107,278

 

 

 

1,978

 

 

 

1.84

%

 

 

182,443

 

 

 

1,195

 

 

 

0.65

%

 

 

112,053

 

 

 

1,694

 

 

 

1.51

%

生息資產總額

 

 

4,632,455

 

 

 

188,248

 

 

 

4.06

%

 

 

4,145,648

 

 

 

157,368

 

 

 

3.80

%

 

 

3,658,227

 

 

 

155,561

 

 

 

4.25

%

非息資產

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

擁有的其他房地產，淨額

 

 

10,144

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10,510

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7,578

 

 

 

 

 

 

 

房舍和設備，淨額

 

 

102,165

 

 

 

 

 

 

 

 

 

93,539

 

 

 

 

 

 

 

 

 

86,487

 

 

 

 

 

 

 

銀行擁有的人壽保險

 

 

121,741

 

 

 

 

 

 

 

 

 

103,255

 

 

 

 

 

 

 

 

 

75,998

 

 

 

 

 

 

 

商譽和其他無形資產，淨額

 

 

67,747

 

 

 

 

 

 

 

 

 

50,831

 

 

 

 

 

 

 

 

 

130,329

 

 

 

 

 

 

 

其他非息資產

 

 

88,860

 

 

 

 

 

 

 

 

 

28,017

 

 

 

 

 

 

 

 

 

41,089

 

 

 

 

 

 

 

總資產

 

$

5,023,112

 

 

 

 

 

 

 

 

$

4,431,800

 

 

 

 

 

 

 

 

$

3,999,708

 

 

 

 

 

 

 

有息負債

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

有息活期存款

 

$

1,124,828

 

 

 

7,248

 

 

 

0.64

%

 

$

1,032,938

 

 

 

2,165

 

 

 

0.21

%

 

$

805,651

 

 

 

3,157

 

 

 

0.39

%

儲蓄和貨幣市場

 

 

1,308,536

 

 

 

3,549

 

 

 

0.27

%

 

 

1,129,869

 

 

 

1,540

 

 

 

0.14

%

 

 

989,457

 

 

 

2,736

 

 

 

0.28

%

儲蓄、現在和貨幣市場

 

 

2,433,364

 

 

 

10,797

 

 

 

0.44

%

 

 

2,162,807

 

 

 

3,705

 

 

 

0.17

%

 

 

1,795,108

 

 

 

5,893

 

 

 

0.33

%

存單

 

 

663,790

 

 

 

5,524

 

 

 

0.83

%

 

 

625,562

 

 

 

4,550

 

 

 

0.73

%

 

 

704,921

 

 

 

10,689

 

 

 

1.52

%

有息存款總額

 

 

3,097,154

 

 

 

16,321

 

 

 

0.53

%

 

 

2,788,369

 

 

 

8,255

 

 

 

0.30

%

 

 

2,500,029

 

 

 

16,582

 

 

 

0.66

%

聯邦住房貸款抵押貸款期限和信用額度

 

 

79,775

 

 

 

2,094

 

 

 

2.63

%

 

 

16,797

 

 

 

169

 

 

 

1.01

%

 

 

213,155

 

 

 

2,292

 

 

 

1.08

%

聯邦儲備銀行貼現窗口

 

 

3

 

 

 

—

 

 

 

0.25

%

 

 

3

 

 

 

—

 

 

 

0.25

%

 

 

2,462

 

 

 

6

 

 

 

0.24

%

銀行股票貸款

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

%

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

%

 

 

12,061

 

 

 

415

 

 

 

3.44

%

次級借款

 

 

96,133

 

 

 

6,771

 

 

 

7.04

%

 

 

89,785

 

 

 

6,261

 

 

 

6.97

%

 

 

49,500

 

 

 

3,509

 

 

 

7.09

%

其他借款

 

 

55,036

 

 

 

232

 

 

 

0.42

%

 

 

45,819

 

 

 

104

 

 

 

0.23

%

 

 

45,041

 

 

 

105

 

 

 

0.23

%

計息負債總額

 

 

3,328,101

 

 

 

25,418

 

 

 

0.76

%

 

 

2,940,773

 

 

 

14,789

 

 

 

0.50

%

 

 

2,822,248

 

 

 

22,909

 

 

 

0.81

%

無息負債及
股東權益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

無息支票賬户

 

 

1,203,167

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1,021,261

 

 

 

 

 

 

 

 

 

678,713

 

 

 

 

 

 

 

無息負債

 

 

50,962

 

 

 

 

 

 

 

 

 

22,971

 

 

 

 

 

 

 

 

 

34,139

 

 

 

 

 

 

 

股東權益

 

 

440,882

 

 

 

 

 

 

 

 

 

446,795

 

 

 

 

 

 

 

 

 

464,608

 

 

 

 

 

 

 

總負債和股東權益

 

$

5,023,112

 

 

 

 

 

 

 

 

$

4,431,800

 

 

 

 

 

 

 

 

$

3,999,708

 

 

 

 

 

 

 

淨利息收入

 

 

 

 

$

162,830

 

 

 

 

 

 

 

 

$

142,579

 

 

 

 

 

 

 

 

$

132,652

 

 

 

 

利差

 

 

 

 

 

 

 

 

3.30

%

 

 

 

 

 

 

 

 

3.30

%

 

 

 

 

 

 

 

 

3.44

%

淨息差(2)

 

 

 

 

 

 

 

 

3.51

%

 

 

 

 

 

 

 

 

3.44

%

 

 

 

 

 

 

 

 

3.63

%

存款總成本，包括
無息存款

 

$

4,300,321

 

 

$

16,321

 

 

 

0.38

%

 

$

3,809,630

 

 

$

8,255

 

 

 

0.22

%

 

$

3,178,742

 

 

$

16,582

 

 

 

0.52

%

平均可產生利息的資產
有息負債

 

 

 

 

 

 

 

 

139.19

%

 

 

 

 

 

 

 

 

140.97

%

 

 

 

 

 

 

 

 

129.62

%

 

(1)平均貸款餘額包括非權責發生制貸款、對衝公允價值調整和合並公允價值調整。

(2)淨息差的計算方法是將淨利息收入除以該期間的平均生息資產。

(3)免税所得不包括在税額等值基礎上的上表。

(4)實際未舍入的值被用來計算報告的收益率或披露的比率。因此，使用本報告披露的以千為單位的數額重新計算可能產生不同的數額。

60

 

利息收入和利息支出的增減是由於生息資產和有息負債的平均餘額(數量)的變化以及平均利息收益率/利率的變化。下表分析了截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度和截至2021年12月31日的年度與截至2020年12月31日的年度相比的數量差異和收益率/利率差異的變化。

淨利息收入變動分析

 

 

 

2022 vs. 2021

 

 

2021 vs. 2020

 

 

 

增加(減少)由於：

 

 

增加(減少)由於：

 

(千美元)

 

卷(1)

 

 

收益率/比率(1)

 

 

總計

 

 

卷(1)

 

 

收益率/比率(1)

 

 

總計

 

生息資產

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貸款

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

工商業

 

$

(7,340

)

 

$

(1,982

)

 

$

(9,322

)

 

$

(2,421

)

 

$

8,400

 

 

$

5,979

 

商業地產

 

 

10,956

 

 

 

5,490

 

 

 

16,446

 

 

 

4,455

 

 

 

(6,446

)

 

 

(1,991

)

房地產建設

 

 

3,736

 

 

 

4,277

 

 

 

8,013

 

 

 

1,645

 

 

 

(2,336

)

 

 

(691

)

住宅房地產

 

 

3,689

 

 

 

(1,026

)

 

 

2,663

 

 

 

2,017

 

 

 

(2,570

)

 

 

(553

)

農業房地產

 

 

2,667

 

 

 

610

 

 

 

3,277

 

 

 

1,107

 

 

 

(993

)

 

 

114

 

農耕

 

 

889

 

 

 

447

 

 

 

1,336

 

 

 

1,038

 

 

 

(621

)

 

 

417

 

消費者

 

 

664

 

 

 

448

 

 

 

1,112

 

 

 

1,032

 

 

 

(1,637

)

 

 

(605

)

貸款總額

 

 

15,261

 

 

 

8,264

 

 

 

23,525

 

 

 

8,873

 

 

 

(6,203

)

 

 

2,670

 

應税證券

 

 

3,743

 

 

 

2,974

 

 

 

6,717

 

 

 

4,586

 

 

 

(4,111

)

 

 

475

 

免税證券

 

 

38

 

 

 

(183

)

 

 

(145

)

 

 

(487

)

 

 

(352

)

 

 

(839

)

出售的聯邦基金和其他

 

 

(658

)

 

 

1,441

 

 

 

783

 

 

 

748

 

 

 

(1,247

)

 

 

(499

)

生息資產總額

 

$

18,384

 

 

$

12,496

 

 

$

30,880

 

 

$

13,720

 

 

$

(11,913

)

 

$

1,807

 

有息負債

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

儲蓄、現在和貨幣市場

 

$

486

 

 

$

6,606

 

 

$

7,092

 

 

$

1,079

 

 

$

(3,267

)

 

$

(2,188

)

存單

 

 

290

 

 

 

684

 

 

 

974

 

 

 

(1,092

)

 

 

(5,047

)

 

 

(6,139

)

有息存款總額

 

 

776

 

 

 

7,290

 

 

 

8,066

 

 

 

(13

)

 

 

(8,314

)

 

 

(8,327

)

聯邦住房貸款抵押貸款期限和信用額度

 

 

1,348

 

 

 

577

 

 

 

1,925

 

 

 

(1,989

)

 

 

(134

)

 

 

(2,123

)

聯邦儲備銀行貼現窗口

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(6

)

 

 

—

 

 

 

(6

)

銀行股票貸款

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(415

)

 

 

—

 

 

 

(415

)

次級借款

 

 

446

 

 

 

64

 

 

 

510

 

 

 

2,810

 

 

 

(58

)

 

 

2,752

 

其他借款

 

 

25

 

 

 

103

 

 

 

128

 

 

 

1

 

 

 

(2

)

 

 

(1

)

計息負債總額

 

 

2,595

 

 

 

8,034

 

 

 

10,629

 

 

 

388

 

 

 

(8,508

)

 

 

(8,120

)

淨利息收入

 

$

15,789

 

 

$

4,462

 

 

$

20,251

 

 

$

13,332

 

 

$

(3,405

)

 

$

9,927

 

 

(1)數量變化的影響是通過將數量變化乘以上一年的平均增長率來確定的。同樣，利率變化的影響是通過將平均利率的變化乘以上一年的交易量來計算的。可歸因於數量和匯率的變化不能分開，已按每種變化的絕對金額關係按比例分配給數量差異和匯率差異。

截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度比較

計提信貸損失準備金前淨利息收入增加的主要原因是，利息收益資產的數量增加，生息資產的平均利率增加了26個基點，但計息負債的收益率增加了26個基點，部分抵消了這一增長。生息資產的平均數量增加，主要是由於貸款增加。

利息收入的增加是由於平均貸款額增加了3.517億美元。截至2022年12月31日的年度，商業地產平均餘額增加2.188億美元，或21.0%，平均收益率上升49個基點；住宅房地產平均餘額增加9900萬美元，或19.9%，平均收益率下降20個基點；房地產建設增加8,660萬美元，或31.2%，平均收益率上升132個基點，被截至2022年12月31日的年度商業和工業平均餘額減少1.313億美元所抵消。截至2022年12月31日的年度，貸款費用對淨利息收入的影響為250萬美元，而截至2021年12月31日的年度為1950萬美元。此外，在截至2022年12月31日的一年中，應税證券的平均餘額增加了2.088億美元或21.4%，平均收益率增加了28個基點。

61

 

截至2022年12月31日的一年，平均計息存款餘額增加3.088億美元，或11.1%，平均成本增加23個基點。截至2021年12月31日止年度的平均結餘為1,680萬元，而截至2022年12月31日止年度的平均結餘為7,980萬元，加上平均借款成本上升162個基點，導致利息開支增加190萬元。FHLB借款的增加用於為貸款和投資證券交易量的增加提供資金。截至2022年12月31日的年度，次級借款的利息支出為680萬美元，而截至2021年12月31日的年度為630萬美元，增加了51萬美元。在截至2022年12月31日的一年中，有息負債的總成本增加了26個基點，從截至2021年12月31日的0.50%增加到0.76%。

於2022年、2022年及2021年12月31日，淨息差維持在3.30%不變，主要是由於計息負債成本上升與生息資產收益率上升同步所致。2022年市場利率變化的總體驅動因素主要是美聯儲在2022年期間七次上調聯邦基金目標利率，總計425個基點，預計2023年還會有更多加息。淨息差的增加主要是由於生息資產(包括貸款和應税證券)的利率增加，其次是生息資產的利率增加，抵銷了利率的增加，其次是計息負債(包括存款和FHLB墊款)的利率增加。

信貸損失準備

我們為貸款組合中的估計損失保留信貸損失準備金。信貸損失準備是通過計入收益的信貸損失準備金以及隨後收回以前註銷的金額而增加的，但在貸款餘額不太可能收回的情況下通過註銷而減少。管理層根據公司投資組合中過去的貸款損失經驗估計所需的備付金餘額。這一歷史損失計算隨後被修改，以反映基於證據的經濟狀況和迴歸公式的量化經濟情況，迴歸公式納入了滯後因素，以確定充分預測的調整後R平方，以及在我們的歷史損失或定量經濟投入中未固有反映的定性因素。我們的定性評估包括對未來12個月的預期經濟狀況的考慮，認為這是公司合理和可支持的預測期。隨着這些因素的變化，信貸損失準備的金額也會發生變化。

截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度比較

截至2022年12月31日的年度有12.5萬美元的信貸損失準備金，相比之下，截至2021年12月31日的年度的信貸損失準備金為850萬美元。在截至2022年12月31日期間錄得的信貸損失準備金是由於整體組合貸款增長、提前還款額放緩、管理層質量調整增加和期間的淨撇賬，但這些增加被歷史損失率的下降和特定減值的減少部分抵消。經特別評估貸款的減值減值減少，主要是由於貸款恢復履約狀況，其次是被視為無法收回的貸款的撇賬。

有關更多詳細信息，請參閲“項目7：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--信貸損失撥備。截至2022年12月31日的年度淨撇賬為260萬美元，而截至2021年12月31日的年度淨撇賬為870萬美元。在截至2022年12月31日的一年中，總沖銷為330萬美元，被70萬美元的總回收所抵消。相比之下，截至2021年12月31日的一年，總沖銷為1140萬美元，被270萬美元的總回收所抵消。

非利息收入

非利息收入的主要來源是手續費、借記卡收入、按揭銀行收入、銀行自有人壽保險增值、投資轉介收入、收回零基數購入貸款、出售可供出售證券的淨收益和其他證券交易。非利息收入不包括貸款發放或其他貸款費用，這些費用被確認為使用利息方法對收益率進行的調整。

62

 

下表比較了截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度非利息收入的主要組成部分。

非利息收入

截至12月31日止年度，

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2022 vs. 2021

 

 

2021 vs. 2020

 

(千美元)

 

2022

 

 

2021

 

 

2020

 

 

變化

 

 

%

 

 

變化

 

 

%

 

服務費及收費

 

$

10,632

 

 

$

8,596

 

 

$

6,856

 

 

$

2,036

 

 

 

23.7

%

 

$

1,740

 

 

 

25.4

%

借記卡收入

 

 

10,677

 

 

 

10,236

 

 

 

9,136

 

 

 

441

 

 

 

4.3

%

 

 

1,100

 

 

 

12.0

%

抵押貸款銀行業務

 

 

1,416

 

 

 

3,306

 

 

 

3,153

 

 

 

(1,890

)

 

 

(57.2

)%

 

 

153

 

 

 

4.9

%

銀行自有人壽的增值
保險

 

 

3,113

 

 

 

3,506

 

 

 

1,941

 

 

 

(393

)

 

 

(11.2

)%

 

 

1,565

 

 

 

80.6

%

其他

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

投資轉介收入

 

 

539

 

 

 

678

 

 

 

567

 

 

 

(139

)

 

 

(20.5

)%

 

 

111

 

 

 

19.6

%

信託收入

 

 

1,036

 

 

 

1,140

 

 

 

433

 

 

 

(104

)

 

 

(9.1

)%

 

 

707

 

 

 

163.3

%

保險銷售佣金

 

 

566

 

 

 

545

 

 

 

275

 

 

 

21

 

 

 

3.9

%

 

 

270

 

 

 

98.2

%

零基數恢復
購入貸款

 

 

249

 

 

 

85

 

 

 

134

 

 

 

164

 

 

 

192.9

%

 

 

(49

)

 

 

(36.6

)%

權益法損益
投資

 

 

(222

)

 

 

(222

)

 

 

(210

)

 

 

—

 

 

 

—

%

 

 

(12

)

 

 

5.7

%

其他非利息收入

 

 

6,984

 

 

 

3,981

 

 

 

1,582

 

 

 

3,003

 

 

 

75.4

%

 

 

2,399

 

 

 

151.6

%

總計其他

 

 

9,152

 

 

 

6,207

 

 

 

2,781

 

 

 

2,945

 

 

 

47.4

%

 

 

3,426

 

 

 

123.2

%

小計

 

 

34,990

 

 

 

31,851

 

 

 

23,867

 

 

 

3,139

 

 

 

9.9

%

 

 

7,984

 

 

 

33.5

%

收購收益

 

 

962

 

 

 

585

 

 

 

2,145

 

 

 

377

 

 

 

64.4

%

 

 

(1,560

)

 

 

(72.7

)%

證券淨收益(虧損)
交易記錄

 

 

5

 

 

 

406

 

 

 

11

 

 

 

(401

)

 

 

(98.8

)%

 

 

395

 

 

 

3,590.9

%

非利息收入總額

 

$

35,957

 

 

$

32,842

 

 

$

26,023

 

 

$

3,115

 

 

 

9.5

%

 

$

6,819

 

 

 

26.2

%

 

截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度比較

非利息收入在2022年增加了9.5%，這是由於客户服務費的持續增長和零基數購入貸款的回收，以及貸款回購義務沖銷費、信用卡費用和支票佣金的增加，這些費用包括在“其他非利息收入”中，總共增加了200萬美元，反映出公司繼續重視向我們的客户羣提供創新產品。

63

 

非利息支出

下表比較了截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度非利息支出的主要組成部分。

非利息支出

截至12月31日止年度，

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2022 vs. 2021

 

 

2021 vs. 2020

 

(千美元)

 

2022

 

 

2021

 

 

2020

 

 

變化

 

 

%

 

 

變化

 

 

%

 

薪酬和員工福利

 

$

62,006

 

 

$

54,198

 

 

$

54,129

 

 

$

7,808

 

 

 

14.4

%

 

$

69

 

 

 

0.1

%

入住率和設備淨額

 

 

12,223

 

 

 

10,137

 

 

 

8,784

 

 

 

2,086

 

 

 

20.6

%

 

 

1,353

 

 

 

15.4

%

數據處理

 

 

15,883

 

 

 

13,261

 

 

 

10,991

 

 

 

2,622

 

 

 

19.8

%

 

 

2,270

 

 

 

20.7

%

專業費用

 

 

4,951

 

 

 

4,713

 

 

 

4,282

 

 

 

238

 

 

 

5.0

%

 

 

431

 

 

 

10.1

%

廣告和商業發展

 

 

5,042

 

 

 

3,370

 

 

 

2,498

 

 

 

1,672

 

 

 

49.6

%

 

 

872

 

 

 

34.9

%

電信

 

 

1,916

 

 

 

1,966

 

 

 

1,873

 

 

 

(50

)

 

 

(2.5

)%

 

 

93

 

 

 

5.0

%

FDIC保險

 

 

1,140

 

 

 

1,665

 

 

 

2,088

 

 

 

(525

)

 

 

(31.5

)%

 

 

(423

)

 

 

(20.3

)%

快遞員和郵資

 

 

1,881

 

 

 

1,429

 

 

 

1,441

 

 

 

452

 

 

 

31.6

%

 

 

(12

)

 

 

(0.8

)%

全國範圍內免費的ATM費用

 

 

2,103

 

 

 

2,019

 

 

 

1,609

 

 

 

84

 

 

 

4.2

%

 

 

410

 

 

 

25.5

%

核心礦藏無形資產攤銷

 

 

4,042

 

 

 

4,174

 

 

 

3,850

 

 

 

(132

)

 

 

(3.2

)%

 

 

324

 

 

 

8.4

%

貸款費用

 

 

828

 

 

 

934

 

 

 

789

 

 

 

(106

)

 

 

(11.3

)%

 

 

145

 

 

 

18.4

%

擁有的其他房地產

 

 

589

 

 

 

(188

)

 

 

2,310

 

 

 

777

 

 

 

(413.3

)%

 

 

(2,498

)

 

 

(108.1

)%

債務清償損失

 

 

—

 

 

 

372

 

 

 

—

 

 

 

(372

)

 

 

100.0

%

 

 

372

 

 

 

—

%

其他

 

 

15,182

 

 

 

12,226

 

 

 

9,216

 

 

 

2,956

 

 

 

24.2

%

 

 

3,010

 

 

 

32.7

%

小計

 

 

127,786

 

 

 

110,276

 

 

 

103,860

 

 

 

17,510

 

 

 

15.9

%

 

 

6,416

 

 

 

6.2

%

兼併費用

 

 

594

 

 

 

9,189

 

 

 

299

 

 

 

(8,595

)

 

 

(93.5

)%

 

 

8,890

 

 

 

2,973.2

%

商譽減值

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

104,831

 

 

 

—

 

 

 

—

%

 

 

(104,831

)

 

 

(100.0

)%

非利息支出總額

 

$

128,380

 

 

$

119,465

 

 

$

208,990

 

 

$

8,915

 

 

 

7.5

%

 

$

(89,525

)

 

 

(42.8

)%

 

截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度比較

非利息支出增加的主要原因是工資和員工福利增加了780萬美元，其他非利息支出增加了300萬美元，數據處理增加了260萬美元，佔用和設備淨額增加了210萬美元，但合併費用減少了860萬美元。下面將更詳細地討論這些項目以及非利息支出各組成部分的其他變化。

薪金和僱員福利：與截至2021年12月31日的年度相比，截至2022年12月31日的年度的工資和福利增加了780萬美元。這一增長反映了與2021年10月收購ASBI和2021年12月收購Security相關的工作人員增加的全年影響。此外，在截至2022年12月31日的一年中，基於股份的薪酬支出增加了69.7萬美元，員工保險增加了40.8萬美元，員工工資税增加了36.2萬美元。工資和員工福利中包括截至2022年12月31日的年度基於股票的薪酬支出330萬美元，以及截至2021年12月31日的年度的260萬美元。

入住率和設備淨額：佔用和設備淨額包括與使用房舍和設備有關的費用，如折舊、經營租賃付款、維修和保養、保險、財產税和水電費，扣除額外設施的附帶租金收入。這一增長反映了2021年10月收購ASBI和2021年12月收購安保的全年影響，以及建築物、傢俱和設備的維護和維修增加了45.1萬美元，運營租賃費用增加了26.2萬美元。

數據處理：260萬美元的增長主要是由於數據處理/借記卡費用增加了150萬美元和軟件許可費用增加了61.5萬美元。

廣告和業務發展：170萬美元的增長主要是由於86.7萬美元的廣告媒體支出增加，這是由押金活動和52.9萬美元的社區贊助推動的。

專業費用：增加23.8萬美元的主要原因是會計費增加了24.8萬美元，但諮詢費減少了10.4萬美元，部分抵消了增加的費用。

64

 

擁有的其他房地產：如綜合財務報表附註“附註5-其他擁有的房地產”所詳述，截至2022年12月31日止年度的其他房地產擁有開支，包括未實現虧損撥備，為200萬美元，但被出售及轉移至其他房地產的收益42.2萬美元及其他房地產擁有的收入100萬美元部分抵銷。

其他：其他非利息支出包括訂閲費、會員費和會費、包括旅行、餐飲、娛樂和教育在內的員工費用、用品、印刷、保險、賬户相關損失、代理銀行費用、客户計劃費用、出售固定資產的淨虧損、出售房地產以外收回資產的淨收益、其他運營費用，如理賠、有限合夥企業税收抵免和無資金承諾準備金。與截至2021年12月31日的年度相比，截至2022年12月31日的年度其他非利息支出增加了300萬美元。這一增長主要是由於註銷税收抵免投資76.2萬美元，自動取款機和借記卡損失64.5萬美元，包括酒店和差旅在內的員工支出53.2萬美元，CRA合夥企業虧損40.7萬美元和招聘23.6萬美元。

合併費用：合併費用包括與促進收購其他銀行的服務相關的法律、諮詢和會計費用。合併費用還包括數據處理轉換成本以及與人員、流程、設施和員工獎金整合相關的成本。於2022年，本公司與收購ASBI有關的合併開支為43.9萬美元，與收購證券有關的合併開支為13.7萬美元，與向United Bank and Trust出售分行有關的合併開支為1.8萬美元。

效率比

效率比率是用於內部業績評估的一項補充財務指標，並未在公認會計準則中定義。我們的效率比率是將非利息支出(不包括商譽減值、合併費用和債務清償損失)除以淨利息收入和非利息收入之和，不包括出售和結算證券的淨收益和收購收益。一般而言，效率比率的提高表明正在利用更多的資源來產生相同數量的收入，而效率比率的降低則表明資源的分配更加有效。根據GAAP定義的與效率比率最接近的比率是非利息支出與淨利息收入加上非利息收入，這在“經營業績--非GAAP財務衡量”中討論。

從截至2021年12月31日到2022年12月31日，公司的非利息支出減去商譽減值對淨利息收入加上非利息收入的比率下降，這主要是由於淨利息收入加上非利息收入的增長率高於非利息支出減去商譽減值的比率，這在“經營業績-非公認會計準則財務衡量”中討論過。在同一時期，由於非利息支出，不包括商譽減值和合並支出，效率比以高於淨利息收入和非利息收入的比例增長，不包括證券交易的淨收益和收購收益，這在“經營業績-淨利息收入和淨利差分析”和“經營業績-非利息收入”中討論過。

所得税

所得税費用金額受税前所得金額、免税收入金額、不可抵扣費用金額和可抵免税額的影響。

截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度比較

截至2022年12月31日的一年，有效所得税税率為17.9%，而美國法定税率為21.0%。截至2021年12月31日的一年，有效所得税税率為18.5%，而美國法定税率為21.0%。正如綜合財務報表附註中的“附註15-所得税”中詳細説明的那樣，所得税税率與美國法定税率不同的主要原因是非應税收入、不可扣除的費用和税收抵免。本公司在截至2021年12月31日和2022年12月31日的年度內投資太陽能税收抵免，這影響了每個時期的有效所得税税率。

通貨膨脹的影響

本年度報告其他部分所載的綜合財務報表及相關附註乃根據公認會計準則編制。這些要求以歷史美元衡量財務狀況和經營業績，而不考慮貨幣的相對價值隨着時間的推移因通脹或經濟衰退而發生的變化。

65

 

與許多工業公司不同，我們基本上所有的資產和負債都是貨幣性質的。因此，利率對我們業績的影響比一般通脹水平的影響更大。利率不一定與商品和服務價格的變動方向或幅度相同。然而，其他運營費用確實反映了總體通脹水平。

財務狀況

概述

我們的總資產從2021年12月31日的51.4億美元減少到2022年12月31日的49.8億美元，減少了1.56億美元，降幅為3.0%。總資產減少的主要原因是現金和現金等價物減少1.579億美元以及證券減少1.411億美元，但因貸款增加1.584億美元而被部分抵銷。我們的總負債從2021年12月31日的46.4億美元減少到2022年12月31日的45.7億美元，減少了6540萬美元，降幅為1.4%。總負債減少是因為存款總額減少1.782億美元，但減少額被FHLB墊款債務增加1.389億美元部分抵銷。我們的總股東權益從2021年12月31日的5.06億美元減少到2022年12月31日的4.101億美元，減少了9060萬美元，降幅為18.1%。

貸款組合

貸款是最大的盈利資產類別，通常比其他類型的盈利資產提供更高的收益率。與2021年12月31日相比，用於投資的貸款總額(不包括2022年分行銷售的影響)增加了1.821億美元，增幅5.8%。增長包括來自商業地產的2.359億美元，即15.9%；來自商業和工業的2,790萬美元，即4.9%；來自農業房地產的2,450萬美元，即12.4%；來自消費者的770萬美元，即7.8%；由來自農業的住宅房地產的減少6,700萬美元，即10.5%和來自住宅房地產的4,700萬美元，即28.1%。與2021年12月31日相比，被歸類為持有待售的貸款也減少了390萬美元，降幅為91.7%。

我們的貸款組合包括各種類型的貸款，其中大部分發放給位於威奇托、堪薩斯城和塔爾薩MSA的借款人，以及阿肯色州、堪薩斯州、密蘇裏州和俄克拉何馬州的各種社區市場。雖然我們的貸款組合是多樣化的，通常由各種類型的抵押品擔保，但我們的大部分貸款組合包括商業和工業及商業房地產貸款，我們借款人履行債務的能力很大程度上取決於阿肯色州、堪薩斯州、密蘇裏州和俄克拉何馬州的當地經濟狀況。

截至2022年12月31日，貸款總額佔存款的78.1%，佔總資產的66.5%。截至2021年12月31日，貸款總額佔存款的71.5%，佔總資產的61.5%。

我們貸款組合的有機或非收購增長歸因於我們從其他金融機構吸引新客户的能力以及我們市場的整體增長。我們的貸款人員成功地與新客户建立了銀行關係。我們的市場已經聘請了幾家新的貸款人，這些員工成功地轉移了他們的舊客户，並吸引了新客户。貸款活動源於我們貸款人的努力，重點是向威奇托、堪薩斯城和塔爾薩MSA以及阿肯色州、堪薩斯州、密蘇裏州和俄克拉何馬州的社區市場的個人、專業人士、中小型企業和商業公司提供貸款。

66

 

下表按貸款類型彙總了截至指定日期的貸款組合。

貸款組合的構成

 

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

2022

 

2021

 

 

2020

 

 

 

金額

 

 

百分比

 

金額

 

 

百分比

 

 

金額

 

 

百分比

 

 

 

(千美元)

 

工商業

 

$

594,863

 

 

 

18.0

%

$

567,497

 

 

 

18.0

%

 

$

734,495

 

 

 

28.3

%

房地產貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業地產

 

 

1,721,268

 

 

 

52.0

%

 

1,486,148

 

 

 

47.1

%

 

 

1,188,696

 

 

 

45.9

%

住宅房地產

 

 

570,550

 

 

 

17.2

%

 

638,087

 

 

 

20.2

%

 

 

381,958

 

 

 

14.7

%

農業房地產

 

 

199,189

 

 

 

6.0

%

 

198,330

 

 

 

6.3

%

 

 

133,693

 

 

 

5.2

%

房地產貸款總額

 

 

2,491,007

 

 

 

75.2

%

 

2,322,565

 

 

 

73.6

%

 

 

1,704,347

 

 

 

65.8

%

農耕

 

 

120,003

 

 

 

3.6

%

 

166,975

 

 

 

5.3

%

 

 

94,322

 

 

 

3.6

%

消費者

 

 

105,675

 

 

 

3.2

%

 

98,590

 

 

 

3.1

%

 

 

58,532

 

 

 

2.3

%

持有用於投資的貸款總額

 

$

3,311,548

 

 

 

100.0

%

$

3,155,627

 

 

 

100.0

%

 

$

2,591,696

 

 

 

100.0

%

持有待售貸款總額

 

$

349

 

 

 

100.0

%

$

4,214

 

 

 

100.0

%

 

$

12,394

 

 

 

100.0

%

持有用於投資的貸款總額
(扣除免税額)

 

$

3,265,701

 

 

 

100.0

%

$

3,107,262

 

 

 

100.0

%

 

$

2,557,987

 

 

 

100.0

%

 

工商業：商業和工業貸款包括用於購買固定資產、提供營運資金或滿足企業其他融資需求的貸款。

商業地產：商業房地產貸款包括以非農非住宅物業和多户住宅物業為抵押的所有貸款，以及1-4個家庭投資性房地產貸款。

住宅房地產：住宅房地產貸款包括以主要或次要個人住宅為抵押的貸款。

農業房地產、農業、消費和其他：農業房地產貸款是與農田有關的貸款。農業貸款主要是經營項目，取決於年度農業收入，包括所生產的農業商品的生產率/產量。消費貸款通常由消費者資產擔保，但也可能是無擔保的。

下表彙總了截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們貸款組合中貸款的合同期限範圍以及在每個期限範圍內以預定利率和浮動利率發放的此類貸款的金額。

貸款期限和對利率變化的敏感度

 

 

 

截至2022年12月31日

 

 

 

一年
或更少

 

 

一年後
到五點
年份

 

 

在五年到十五年之後

 

 

十五年後

 

 

總計

 

 

 

(千美元)

 

工商業

 

$

194,487

 

 

$

310,839

 

 

$

84,930

 

 

$

4,607

 

 

$

594,863

 

房地產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業地產

 

 

331,226

 

 

 

1,042,683

 

 

 

279,759

 

 

 

67,600

 

 

 

1,721,268

 

住宅房地產

 

 

1,293

 

 

 

9,647

 

 

 

122,509

 

 

 

437,101

 

 

 

570,550

 

農業房地產

 

 

47,696

 

 

 

112,387

 

 

 

31,295

 

 

 

7,811

 

 

 

199,189

 

總房地產

 

 

380,215

 

 

 

1,164,717

 

 

 

433,563

 

 

 

512,512

 

 

 

2,491,007

 

農耕

 

 

79,055

 

 

 

32,688

 

 

 

3,714

 

 

 

4,546

 

 

 

120,003

 

消費者

 

 

35,026

 

 

 

45,258

 

 

 

23,091

 

 

 

2,300

 

 

 

105,675

 

總計

 

$

688,783

 

 

$

1,553,502

 

 

$

545,298

 

 

$

523,965

 

 

$

3,311,548

 

預先確定的固定利率貸款

 

$

218,417

 

 

$

771,980

 

 

$

181,239

 

 

$

306,537

 

 

$

1,478,173

 

利率可調/浮動的貸款

 

 

470,366

 

 

 

781,522

 

 

 

364,059

 

 

 

217,428

 

 

 

1,833,375

 

總計

 

$

688,783

 

 

$

1,553,502

 

 

$

545,298

 

 

$

523,965

 

 

$

3,311,548

 

 

67

 

 

 

 

截至2021年12月31日

 

 

 

一年
或更少

 

 

一年後
到五點
年份

 

 

在五年到十五年之後

 

 

十五年後

 

 

總計

 

 

 

(千美元)

 

工商業

 

$

172,409

 

 

$

300,312

 

 

$

88,124

 

 

$

6,652

 

 

$

567,497

 

房地產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業地產

 

 

247,339

 

 

 

834,277

 

 

 

355,479

 

 

 

49,053

 

 

 

1,486,148

 

住宅房地產

 

 

6,594

 

 

 

14,066

 

 

 

136,994

 

 

 

480,433

 

 

 

638,087

 

農業房地產

 

 

53,703

 

 

 

83,861

 

 

 

47,176

 

 

 

13,590

 

 

 

198,330

 

總房地產

 

 

307,636

 

 

 

932,204

 

 

 

539,649

 

 

 

543,076

 

 

 

2,322,565

 

農耕

 

 

113,138

 

 

 

41,003

 

 

 

6,809

 

 

 

6,025

 

 

 

166,975

 

消費者

 

 

36,714

 

 

 

40,361

 

 

 

18,352

 

 

 

3,163

 

 

 

98,590

 

總計

 

$

629,897

 

 

$

1,313,880

 

 

$

652,934

 

 

$

558,916

 

 

$

3,155,627

 

預先確定的固定利率貸款

 

$

258,334

 

 

$

875,796

 

 

$

235,609

 

 

$

334,122

 

 

$

1,703,861

 

利率可調/浮動的貸款

 

 

371,563

 

 

 

438,084

 

 

 

417,325

 

 

 

224,794

 

 

 

1,451,766

 

總計

 

$

629,897

 

 

$

1,313,880

 

 

$

652,934

 

 

$

558,916

 

 

$

3,155,627

 

 

不良資產

下表列出了在指定日期有關不良資產的信息。

不良資產

 

 

 

截至12月31日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2020

 

 

 

(千美元)

 

非權責發生制貸款

 

$

17,601

 

 

$

29,361

 

 

$

43,689

 

累計逾期90天或以上的貸款

 

 

—

 

 

 

256

 

 

 

143

 

通過止贖獲得的奧利奧，淨額

 

 

600

 

 

 

7,582

 

 

 

10,698

 

其他收回的資產

 

 

47

 

 

 

28,799

 

 

 

67

 

不良資產總額

 

$

18,248

 

 

$

65,998

 

 

$

54,597

 

比率：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

不良資產佔總資產的比例

 

 

0.37

%

 

 

1.28

%

 

 

1.36

%

不良資產佔總貸款的比例加上OREO

 

 

0.55

%

 

 

2.09

%

 

 

2.10

%

 

不良資產包括非應計狀態的貸款、逾期90天或以上的應計貸款、重組貸款、通過喪失抵押品贖回權而獲得的其他房地產以及其他收回的資產。不良資產的變化主要是由於非應計貸款轉回履約狀態，以及公司在2022年清算OREO和其他收回的資產。

截至2022年12月31日的不良貸款包括196個單獨的信貸和163個單獨的借款人。截至2022年12月31日，我們有七個不良貸款關係，每個未償還餘額超過100萬美元。有幾個程序可以幫助我們保持貸款組合的整體質量。我們已經制定了貸款人應遵循的承保準則，我們還監測任何負面或不利趨勢的拖欠水平。然而，我們不能保證我們的貸款組合不會因總體經濟狀況而受到借款人信用惡化的越來越大的壓力。

監管貸款分類

我們根據借款人償債能力的相關信息將貸款分類為風險類別，例如：當前財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等因素。貸款是單獨分析的，並根據信用風險進行分類。消費貸款被認為是合格的

68

 

信用，除非因付款狀態而降級或作為更大信用關係的一部分進行審查。我們使用以下風險評級定義：

傳球：被歸類為PASS的貸款包括不屬於以下三種類別之一的所有貸款。這些貸款被認為是非機密的。

特別提示：被列為特別提及的貸款有一個潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款的償還前景惡化，或在未來某個日期導致我們的信用狀況惡化。這些貸款被認為是保密的。

不合標準：被歸類為不合格貸款的債務人或質押抵押品(如果有的話)的當前淨值和償付能力不足以保護貸款。如此分類的貸款有一個或多個明確界定的弱點，危及債務的清算。它們的特點是，如果缺陷得不到糾正，機構顯然有可能蒙受一些損失。這些貸款被認為是保密的。

值得懷疑的：被歸類為可疑貸款的貸款具有被歸類為不合格貸款所固有的所有弱點，另外一個特點是，這些弱點使得根據當前存在的事實、條件和價值進行全面的收集或清算是高度可疑和不可能的。這些貸款被認為是保密的。

潛在問題貸款包括按照合同條款履行的貸款，但由於借款人潛在的財務困難，管理層擔心借款人是否有能力遵守還款條款。潛在的問題貸款被給予特別提及或不符合標準的等級。截至2022年12月31日，該公司有3760萬美元的潛在問題貸款，這些貸款既不包括在非應計項目中，也不包括在逾期90天的類別中，而截至2021年12月31日，這一數字為3260萬美元。

有關按貸款類別劃分的風險類別的更多信息，請參閲合併財務報表附註中的“附註4--貸款和信貸損失準備”。截至2022年12月31日，被視為未分類的貸款佔貸款總額的比例由2021年12月31日的96.8%增加至98.2%。

按類別劃分的貸款風險類別

 

 

 

截至2022年12月31日

 

 

 

未分類

 

 

分類

 

 

總計

 

 

 

(千美元)

 

工商業

 

$

566,549

 

 

$

28,314

 

 

$

594,863

 

房地產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業地產

 

 

1,714,793

 

 

 

6,475

 

 

 

1,721,268

 

住宅房地產

 

 

567,179

 

 

 

3,371

 

 

 

570,550

 

農業房地產

 

 

186,760

 

 

 

12,429

 

 

 

199,189

 

總房地產

 

 

2,468,732

 

 

 

22,275

 

 

 

2,491,007

 

農耕

 

 

112,880

 

 

 

7,123

 

 

 

120,003

 

消費者

 

 

105,328

 

 

 

347

 

 

 

105,675

 

總計

 

$

3,253,489

 

 

$

58,059

 

 

$

3,311,548

 

 

 

 

 

截至2021年12月31日

 

 

 

未分類

 

 

分類

 

 

總計

 

 

 

(千美元)

 

工商業

 

$

530,783

 

 

$

36,714

 

 

$

567,497

 

房地產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業地產

 

 

1,454,545

 

 

 

31,603

 

 

 

1,486,148

 

住宅房地產

 

 

632,973

 

 

 

5,114

 

 

 

638,087

 

農業房地產

 

 

184,428

 

 

 

13,902

 

 

 

198,330

 

總房地產

 

 

2,271,946

 

 

 

50,619

 

 

 

2,322,565

 

農耕

 

 

152,497

 

 

 

14,478

 

 

 

166,975

 

消費者

 

 

98,268

 

 

 

322

 

 

 

98,590

 

總計

 

$

3,053,494

 

 

$

102,133

 

 

$

3,155,627

 

 

有關更多信息，請參閲合併財務報表附註中的“附註4--貸款和信貸損失準備”。

69

 

根據適用的規定，評估或評估需要對房地產進行獨立估值，並作為一個重要因素，在承保部分或全部由房地產擔保的貸款時予以考慮。房地產抵押品的價值為借款人的信貸能力提供了額外的支持。

對於潛在的問題貸款，所有受監測的和表現不佳的貸款都會得到審查，並單獨評估信用損失。如果我們確定一筆貸款單獨評估了信用損失，則我們評估借款人的整體財務狀況，以根據根據合同條款或質押抵押品的可變現淨值全額償還本金和利息的可能性，確定是否需要可能的減記或適當增加信用損失準備金。

信貸損失準備

請參閲“關鍵會計政策-信貸損失撥備”瞭解我們的撥備政策的更多討論。

在檢討貸款組合時，我們在評估個別貸款的質素時，會考慮個別貸款類別或類別的風險因素。欲瞭解更多信息，請參閲合併財務報表附註中的“附註1--業務性質和主要會計政策摘要”。

信貸損失準備分析：截至2022年12月31日，信貸損失準備總額為4580萬美元，佔總貸款的1.38%。截至2021年12月31日，信貸損失準備總額為4840萬美元，佔總貸款的1.53%。

信貸損失準備金減少250萬美元是因為集體評估貸款的信貸損失準備金增加了650萬美元，但具體準備金減少了910萬美元。在2022年12月31日集體評估的貸款的信貸損失撥備總額為4,090萬美元，佔貸款組合中32.9億美元的1.2%，而在2021年12月31日集體評估的30.6億美元貸款中，信貸損失撥備為3,430萬美元，即1.14%。集體評估計算的增加主要是由於根據歷史損失率估計的歷史虧損增加了250萬美元，加上管理質量調整增加了410萬美元，這是公司根據當前經濟狀況估計的歷史損失率增加的結果。撥備佔貸款總額百分比的總體減少主要是由於專門評估信貸損失的貸款撥備減少，以及2021年12月31日至2022年12月31日貸款餘額總額增加1.559億美元。

截至2022年12月31日的12個月的淨虧損佔平均貸款的百分比為0.08%，而截至2021年12月31日的12個月的淨虧損為0.30%，截至2020年12月31日的12個月的淨虧損為0.10%。

70

 

下表列出了截至所述期間和在所述期間內對信貸損失準備金和其他相關數據的分析。

信貸損失準備

(千美元)

2022年12月31日

 

商業地產

 

 

工商業

 

 

住宅房地產

 

 

農業房地產

 

 

農耕

 

 

消費者

 

 

總計

 

信貸損失準備

 

$

16,731

 

 

$

14,951

 

 

$

8,608

 

 

$

819

 

 

$

2,457

 

 

$

2,281

 

 

$

45,847

 

未償還貸款總額(1)

 

 

1,721,268

 

 

 

594,863

 

 

 

570,550

 

 

 

199,189

 

 

 

120,003

 

 

 

105,675

 

 

 

3,311,548

 

淨沖銷

 

 

1,193

 

 

 

590

 

 

 

56

 

 

 

27

 

 

 

35

 

 

 

742

 

 

 

2,643

 

平均貸款餘額(1)

 

 

1,623,159

 

 

 

583,295

 

 

 

595,494

 

 

 

201,295

 

 

 

125,342

 

 

 

102,186

 

 

 

3,230,771

 

非應計制貸款餘額

 

 

2,689

 

 

 

5,838

 

 

 

3,206

 

 

 

2,052

 

 

 

3,468

 

 

 

348

 

 

 

17,601

 

貸款與未償還貸款總額之比

 

 

52.0

%

 

 

18.0

%

 

 

17.2

%

 

 

6.0

%

 

 

3.6

%

 

 

3.2

%

 

 

100.0

%

貸款總額的ACL

 

 

1.0

%

 

 

2.5

%

 

 

1.5

%

 

 

0.4

%

 

 

2.0

%

 

 

2.2

%

 

 

1.4

%

淨沖銷與平均貸款之比

 

 

0.1

%

 

 

0.1

%

 

 

—

%

 

 

—

%

 

 

—

%

 

 

0.7

%

 

 

0.1

%

非權責發生制貸款佔總貸款的比例

 

 

0.2

%

 

 

1.0

%

 

 

0.6

%

 

 

1.0

%

 

 

2.9

%

 

 

0.3

%

 

 

0.5

%

非權責發生制貸款的ACL

 

 

622.2

%

 

 

256.1

%

 

 

268.5

%

 

 

39.9

%

 

 

70.8

%

 

 

655.5

%

 

 

260.5

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2021年12月31日

 

商業地產

 

 

工商業

 

 

住宅房地產

 

 

農業房地產

 

 

農耕

 

 

消費者

 

 

總計

 

信貸損失準備

 

$

22,478

 

 

$

12,248

 

 

$

5,560

 

 

$

2,235

 

 

$

3,756

 

 

$

2,088

 

 

$

48,365

 

未償還貸款總額(1)

 

 

1,486,148

 

 

 

567,497

 

 

 

638,087

 

 

 

198,330

 

 

 

166,975

 

 

 

98,590

 

 

 

3,155,627

 

淨沖銷

 

 

(129

)

 

 

7,870

 

 

 

(52

)

 

 

473

 

 

 

(21

)

 

 

504

 

 

 

8,645

 

平均貸款餘額(1)

 

 

1,317,750

 

 

 

714,561

 

 

 

491,747

 

 

 

153,607

 

 

 

108,276

 

 

 

88,383

 

 

 

2,874,324

 

非應計制貸款餘額

 

 

6,833

 

 

 

6,557

 

 

 

5,075

 

 

 

4,398

 

 

 

6,175

 

 

 

323

 

 

 

29,361

 

貸款與未償還貸款總額之比

 

 

47.1

%

 

 

18.0

%

 

 

20.2

%

 

 

6.3

%

 

 

5.3

%

 

 

3.1

%

 

 

100.0

%

貸款總額的ACL

 

 

1.5

%

 

 

2.2

%

 

 

0.9

%

 

 

1.1

%

 

 

2.2

%

 

 

2.1

%

 

 

1.5

%

淨沖銷與平均貸款之比

 

 

—

%

 

 

1.1

%

 

 

—

%

 

 

0.3

%

 

 

—

%

 

 

0.6

%

 

 

0.3

%

非權責發生制貸款佔總貸款的比例

 

 

0.5

%

 

 

1.2

%

 

 

0.8

%

 

 

2.2

%

 

 

3.7

%

 

 

0.3

%

 

 

0.9

%

非權責發生制貸款的ACL

 

 

329.0

%

 

 

186.8

%

 

 

109.6

%

 

 

50.8

%

 

 

60.8

%

 

 

646.4

%

 

 

164.7

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2020年12月31日

 

商業地產

 

 

工商業

 

 

住宅房地產

 

 

農業房地產

 

 

農耕

 

 

消費者

 

 

總計

 

貸款損失準備

 

$

9,012

 

 

$

12,456

 

 

$

4,559

 

 

$

904

 

 

$

758

 

 

$

6,020

 

 

$

33,709

 

未償還貸款總額(1)

 

 

1,188,696

 

 

 

734,495

 

 

 

381,958

 

 

 

133,693

 

 

 

94,322

 

 

 

58,532

 

 

 

2,591,696

 

淨沖銷

 

 

219

 

 

 

1,248

 

 

 

401

 

 

 

173

 

 

 

3

 

 

 

734

 

 

 

2,778

 

平均貸款餘額(1)

 

 

1,190,097

 

 

 

763,971

 

 

 

443,312

 

 

 

133,813

 

 

 

88,206

 

 

 

70,064

 

 

 

2,689,463

 

非應計制貸款餘額

 

 

7,582

 

 

 

23,457

 

 

 

2,955

 

 

 

4,111

 

 

 

5,312

 

 

 

272

 

 

 

43,689

 

貸款與未償還貸款總額之比

 

 

45.9

%

 

 

28.3

%

 

 

14.7

%

 

 

5.2

%

 

 

3.6

%

 

 

2.3

%

 

 

100.0

%

貸款總額的ACL

 

 

0.8

%

 

 

1.7

%

 

 

1.2

%

 

 

0.7

%

 

 

0.8

%

 

 

10.3

%

 

 

1.3

%

淨沖銷與平均貸款之比

 

 

—

%

 

 

0.2

%

 

 

0.1

%

 

 

0.1

%

 

 

—

%

 

 

1.0

%

 

 

0.1

%

非權責發生制貸款佔總貸款的比例

 

 

0.6

%

 

 

3.2

%

 

 

0.8

%

 

 

3.1

%

 

 

5.6

%

 

 

0.5

%

 

 

1.7

%

非權責發生制貸款的ACL

 

 

118.9

%

 

 

53.1

%

 

 

154.3

%

 

 

22.0

%

 

 

14.3

%

 

 

2,213.2

%

 

 

77.2

%

 

(1)
不包括持有的待售貸款。

 

71

 

管理層認為，截至2022年12月31日的信貸損失準備金足以彌補截至該日期貸款組合中的當前預期損失。然而，無法保證我們在未來一段時間內不會遭受與2022年12月31日的津貼規模相關的鉅額虧損。

證券

我們利用我們的證券組合提供流動性來源、提供適當的投資資金回報、管理利率風險、滿足質押要求以及滿足監管資本要求。截至2022年12月31日，證券佔總資產的23.8%，而2021年12月31日為25.8%。

在購買之日，債務證券被分為兩類：持有至到期或可供出售。我們不以交易為目的購買證券。在每個報告日期，都會重新評估分類的適當性。對債務證券的投資在財務報表中被歸類為持有至到期並按成本列賬，並根據溢價攤銷和折扣的增加進行調整，前提是管理層具有持有至到期的積極意圖和能力。未歸類為持有至到期的債務證券在財務報表中歸類為可供出售並按公允價值計量，未實現損益在扣除遞延所得税後報告為實現前的累計綜合收益或虧損。證券所賺取的利息計入總利息和股息收入。利息和股息收入總額還包括堪薩斯城聯邦儲備銀行和託皮卡FHLB的股票投資收到的股息。這些股票投資是按成本列報的。

下表按可供出售證券的分類彙總了截至所示日期的攤餘成本和公允價值。

可供出售的證券

 

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

 

攤銷
成本

 

 

公平
價值

 

 

攤銷
成本

 

 

公平
價值

 

 

 

(千美元)

 

美國政府支持的實體

 

$

123,196

 

 

$

106,406

 

 

$

124,898

 

 

$

123,407

 

美國國債

 

 

257,690

 

 

 

232,158

 

 

 

157,289

 

 

 

155,602

 

抵押貸款支持證券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

政府資助住宅
抵押貸款支持證券

 

 

560,776

 

 

 

498,606

 

 

 

661,584

 

 

 

664,887

 

自有品牌住宅抵押貸款支持
證券

 

 

190,889

 

 

 

163,560

 

 

 

173,717

 

 

 

171,688

 

公司

 

 

56,642

 

 

 

52,374

 

 

 

52,555

 

 

 

53,777

 

小企業管理局貸款池

 

 

12,915

 

 

 

12,181

 

 

 

16,568

 

 

 

16,475

 

州和地方分部

 

 

130,311

 

 

 

119,105

 

 

 

138,404

 

 

 

141,606

 

可供出售證券總額

 

$

1,332,419

 

 

$

1,184,390

 

 

$

1,325,015

 

 

$

1,327,442

 

 

下表按持有至到期證券的分類彙總了截至所示日期的攤餘成本和公允價值。

持有至到期證券

 

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

 

攤銷
成本

 

 

公平
價值

 

 

攤銷
成本

 

 

公平
價值

 

 

 

(千美元)

 

抵押貸款支持證券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

政府資助住宅
抵押貸款支持證券

 

$

1,108

 

 

$

1,108

 

 

$

—

 

 

$

—

 

州和地方分部

 

 

840

 

 

 

865

 

 

 

—

 

 

 

—

 

持有至到期證券總額

 

$

1,948

 

 

$

1,973

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

72

 

下表彙總了截至2022年12月31日和2021年12月31日的債務證券的合同到期日及其加權平均收益率。預期到期日將不同於合同到期日，因為發行人可能有權催繳或預付債務，包括或不包括催繳或預付罰款。不是在單一到期日到期的證券，主要是抵押貸款支持證券，單獨列出。可供出售證券按公允價值列示，持有至到期證券按成本列示，並根據溢價攤銷和折扣的增加進行調整。截至2021年12月31日，沒有持有至到期的證券。

 

 

 

2022年12月31日

 

 

 

一年後到期
或更少

 

 

應在一點後到期
年復一年
五年

 

 

截止日期是五點以後
年復一年
十年

 

 

在10年後到期

 

 

總計

 

 

 

攜帶
價值

 

 

產率

 

 

攜帶
價值

 

 

產率

 

 

攜帶
價值

 

 

產率

 

 

攜帶
價值

 

 

產率

 

 

攜帶
價值

 

 

產率

 

 

 

(千美元)

 

可供出售的證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國政府支持的實體

 

$

—

 

 

 

—

%

 

$

49,100

 

 

 

0.74

%

 

$

54,094

 

 

 

1.51

%

 

$

3,212

 

 

 

1.96

%

 

$

106,406

 

 

 

1.17

%

美國國債

 

 

—

 

 

 

—

%

 

 

222,552

 

 

 

1.18

%

 

 

9,606

 

 

 

1.32

%

 

 

—

 

 

 

—

%

 

 

232,158

 

 

 

1.19

%

抵押貸款支持證券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

政府資助住宅
抵押貸款支持證券

 

 

—

 

 

 

—

%

 

 

89,698

 

 

 

1.44

%

 

 

161,354

 

 

 

1.86

%

 

 

247,554

 

 

 

2.50

%

 

 

498,606

 

 

 

2.10

%

自有品牌住宅
抵押貸款支持證券

 

 

—

 

 

 

—

%

 

 

—

 

 

 

—

%

 

 

—

 

 

 

—

%

 

 

163,560

 

 

 

2.21

%

 

 

163,560

 

 

 

2.21

%

公司

 

 

—

 

 

 

—

%

 

 

7,904

 

 

 

6.20

%

 

 

44,470

 

 

 

4.65

%

 

 

—

 

 

 

—

%

 

 

52,374

 

 

 

4.88

%

小企業管理局貸款池

 

 

—

 

 

 

—

%

 

 

—

 

 

 

—

%

 

 

7,676

 

 

 

3.53

%

 

 

4,505

 

 

 

1.79

%

 

 

12,181

 

 

 

2.89

%

國家和政治分區(1)

 

 

4,958

 

 

 

2.61

%

 

 

18,601

 

 

 

2.42

%

 

 

42,088

 

 

 

2.31

%

 

 

53,458

 

 

 

2.50

%

 

 

119,105

 

 

 

2.43

%

可供出售證券總額

 

 

4,958

 

 

 

2.61

%

 

 

387,855

 

 

 

1.35

%

 

 

319,288

 

 

 

2.27

%

 

 

472,289

 

 

 

2.39

%

 

 

1,184,390

 

 

 

2.02

%

持有至到期證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

抵押貸款支持證券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

政府資助住宅
抵押貸款支持證券

 

 

—

 

 

 

0.00

%

 

 

—

 

 

 

0.00

%

 

 

—

 

 

 

0.00

%

 

 

1,108

 

 

 

4.96

%

 

 

1,108

 

 

 

4.96

%

國家和政治分區(1)

 

 

—

 

 

 

0.00

%

 

 

—

 

 

 

0.00

%

 

 

—

 

 

 

0.00

%

 

 

840

 

 

 

4.57

%

 

 

840

 

 

 

4.57

%

持有至到期證券總額

 

 

—

 

 

 

0.00

%

 

 

—

 

 

 

0.00

%

 

 

—

 

 

 

0.00

%

 

 

1,948

 

 

 

4.79

%

 

 

1,948

 

 

 

4.79

%

債務證券總額

 

$

4,958

 

 

 

2.61

%

 

$

387,855

 

 

 

1.35

%

 

$

319,288

 

 

 

2.27

%

 

$

474,237

 

 

 

2.40

%

 

$

1,186,338

 

 

 

2.02

%
(1)
計算的收益不是按税額當量計算的。

 

 

 

 

2021年12月31日

 

 

 

一年後到期
或更少

 

 

應在一點後到期
年復一年
五年

 

 

截止日期是五點以後
年復一年
十年

 

 

在10年後到期

 

 

總計

 

 

 

攜帶
價值

 

 

產率

 

 

攜帶
價值

 

 

產率

 

 

攜帶
價值

 

 

產率

 

 

攜帶
價值

 

 

產率

 

 

攜帶
價值

 

 

產率

 

 

 

(千美元)

 

可供出售的證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國政府支持的實體

 

$

1,001

 

 

 

2.78

%

 

$

29,524

 

 

 

0.50

%

 

$

84,810

 

 

 

1.37

%

 

$

8,072

 

 

 

1.89

%

 

$

123,407

 

 

 

1.21

%

美國國債

 

 

—

 

 

 

—

%

 

 

48,008

 

 

 

1.14

%

 

 

107,594

 

 

 

1.10

%

 

 

—

 

 

 

—

%

 

 

155,602

 

 

 

1.11

%

抵押貸款支持證券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

政府資助住宅
抵押貸款支持證券

 

 

—

 

 

 

—

%

 

 

69,734

 

 

 

1.35

%

 

 

211,965

 

 

 

1.65

%

 

 

383,188

 

 

 

2.05

%

 

 

664,887

 

 

 

1.85

%

自有品牌住宅
抵押貸款支持證券

 

 

—

 

 

 

—

%

 

 

—

 

 

 

—

%

 

 

—

 

 

 

—

%

 

 

171,688

 

 

 

1.62

%

 

 

171,688

 

 

 

1.62

%

公司

 

 

—

 

 

 

—

%

 

 

—

 

 

 

—

%

 

 

53,777

 

 

 

4.18

%

 

 

—

 

 

 

—

%

 

 

53,777

 

 

 

4.18

%

小企業管理局貸款池

 

 

—

 

 

 

—

%

 

 

—

 

 

 

—

%

 

 

9,669

 

 

 

0.93

%

 

 

6,806

 

 

 

1.76

%

 

 

16,475

 

 

 

1.27

%

國家和政治分區(1)

 

 

7,259

 

 

 

2.60

%

 

 

21,038

 

 

 

2.43

%

 

 

44,640

 

 

 

2.26

%

 

 

68,669

 

 

 

2.36

%

 

 

141,606

 

 

 

2.35

%

可供出售證券總額

 

 

8,260

 

 

 

2.62

%

 

 

168,304

 

 

 

1.28

%

 

 

512,455

 

 

 

1.79

%

 

 

638,423

 

 

 

1.96

%

 

 

1,327,442

 

 

 

1.81

%

債務證券總額

 

$

8,260

 

 

 

2.62

%

 

$

168,304

 

 

 

1.28

%

 

$

512,455

 

 

 

1.79

%

 

$

638,423

 

 

 

1.96

%

 

$

1,327,442

 

 

 

1.81

%
(1)
計算的收益不是按税額當量計算的。

抵押貸款支持證券是通過彙集大量房地產抵押貸款而開發的證券，主要由聯邦機構發行，如Ginnie Mae、Fannie Mae、Freddie Mac和非機構自有標籤提供商。與到期一次性支付的美國財政部和美國政府機構證券不同，抵押貸款支持證券在證券的整個生命週期內提供來自定期本金和利息支付以及本金預付款的現金流。抵押貸款支持證券的溢價和折扣在證券的預期壽命內攤銷和增加，可能會受到提前還款的影響。因此，以溢價購買的抵押貸款支持證券通常會隨着利率下降而產生淨收益下降，因為房主往往會為他們的抵押貸款進行再融資，從而導致提前還款和加速溢價攤銷。以折扣價購買的證券將反映利率下降環境下更高的淨收益率，因為提前還款會加速折價增加。

抵押貸款支持證券的合同到期日並不是衡量其預期壽命的可靠指標，因為借款人有權隨時提前償還債務。抵押貸款支持證券的每月還款導致這些證券的平均壽命與其聲稱的壽命有很大不同。在2022年12月31日和2021年12月31日，62.1%和66.3%的

73

 

我們持有的抵押貸款支持證券的合同最終到期日超過10年，加權平均壽命為5.1年和4.4年，修改後的存續期為4.3年和4.1年。

存款

我們的貸款和投資活動的資金來源主要是存款。各種存款賬户的利率和條款範圍很廣，包括活期存款、儲蓄存款、貨幣市場存款和定期存款。我們主要依靠有競爭力的定價政策、便利的地理位置、全面的營銷策略和個性化服務來吸引和留住這些存款。

下表顯示了我們在2022年、2021年和2020年12月31日的存款構成。

存款的組成

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2022 vs. 2021

 

 

2021 vs. 2020

 

 

 

金額

 

 

百分比
總計

 

 

金額

 

 

百分比
總計

 

 

金額

 

 

百分比
總計

 

 

變化

 

 

%

 

 

變化

 

 

%

 

 

 

(千美元)

 

無息需求

 

$

1,097,899

 

 

 

25.9

%

 

$

1,244,117

 

 

 

28.1

%

 

$

791,639

 

 

 

22.9

%

 

$

(146,218

)

 

 

(11.8

)%

 

$

452,478

 

 

 

57.2

%

生息需求和現在賬户

 

 

1,061,264

 

 

 

25.0

%

 

 

1,202,408

 

 

 

27.2

%

 

 

1,016,424

 

 

 

29.5

%

 

 

(141,144

)

 

 

(11.7

)%

 

 

185,984

 

 

 

18.3

%

儲蓄和貨幣市場

 

 

1,268,320

 

 

 

29.9

%

 

 

1,319,881

 

 

 

29.9

%

 

 

1,012,673

 

 

 

29.4

%

 

 

(51,561

)

 

 

(3.9

)%

 

 

307,208

 

 

 

30.3

%

時間

 

 

814,324

 

 

 

19.2

%

 

 

653,598

 

 

 

14.8

%

 

 

626,854

 

 

 

18.2

%

 

 

160,726

 

 

 

24.6

%

 

 

26,744

 

 

 

4.3

%

總存款

 

$

4,241,807

 

 

 

100.0

%

 

$

4,420,004

 

 

 

100.0

%

 

$

3,447,590

 

 

 

100.0

%

 

$

(178,197

)

 

 

(4.0

)%

 

$

972,414

 

 

 

28.2

%

 

下表顯示了截至2022年分行處置時出售的存款。

 

 

 

聯合銀行和信託銀行出售分行

 

 

 

金額

 

 

百分比
總計

 

 

 

(千美元)

 

無息需求

 

$

15,817

 

 

 

30.0

%

生息需求和現在賬户

 

 

9,039

 

 

 

17.2

%

儲蓄和貨幣市場

 

 

19,576

 

 

 

37.1

%

時間

 

 

8,282

 

 

 

15.7

%

總存款

 

$

52,714

 

 

 

100.0

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

High Plains銀行分行出售

 

 

 

金額

 

 

百分比
總計

 

 

 

(千美元)

 

無息需求

 

$

1,925

 

 

 

10.1

%

生息需求和現在賬户

 

 

3,664

 

 

 

19.2

%

儲蓄和貨幣市場

 

 

7,300

 

 

 

38.3

%

時間

 

 

6,168

 

 

 

32.4

%

總存款

 

$

19,057

 

 

 

100.0

%

 

74

 

 

下表顯示了截至2021年收購時的存款。

 

 

 

ASBI收購

 

 

 

金額

 

 

百分比
總計

 

 

 

(千美元)

 

無息需求

 

$

254,944

 

 

 

38.1

%

生息需求和現在賬户

 

 

95,023

 

 

 

14.2

%

儲蓄和貨幣市場

 

 

221,187

 

 

 

33.1

%

時間

 

 

97,695

 

 

 

14.6

%

總存款

 

$

668,849

 

 

 

100.0

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

安全採購

 

 

 

金額

 

 

百分比
總計

 

 

 

(千美元)

 

無息需求

 

$

19,724

 

 

 

26.3

%

生息需求和現在賬户

 

 

13,713

 

 

 

18.3

%

儲蓄和貨幣市場

 

 

26,132

 

 

 

34.8

%

時間

 

 

15,509

 

 

 

20.6

%

總存款

 

$

75,078

 

 

 

100.0

%

 

下表顯示了2020年收購中承擔的存款，截至此類收購時。

 

 

 

收購Almena

 

 

 

金額

 

 

百分比
總計

 

 

 

(千美元)

 

無息需求

 

$

11,737

 

 

 

18.8

%

生息需求和現在賬户

 

 

6,238

 

 

 

10.0

%

儲蓄和貨幣市場

 

 

5,835

 

 

 

9.3

%

時間

 

 

38,662

 

 

 

61.9

%

總存款

 

$

62,472

 

 

 

100.0

%

 

下表顯示了截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度平均存款餘額和平均存款利率。

平均存款餘額和平均支付利率

 

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2020

 

 

 

平均值
天平

 

 

平均值
費率
已支付

 

 

平均值
天平

 

 

平均值
費率
已支付

 

 

平均值
天平

 

 

平均值
費率
已支付

 

 

 

(千美元)

 

無息需求

 

$

1,203,167

 

 

 

—

%

 

$

1,021,261

 

 

 

—

%

 

$

678,713

 

 

 

—

%

生息需求和現在賬户

 

 

1,124,828

 

 

 

0.64

%

 

 

1,032,938

 

 

 

0.21

%

 

 

805,651

 

 

 

0.39

%

儲蓄和貨幣市場

 

 

1,308,536

 

 

 

0.27

%

 

 

1,129,869

 

 

 

0.14

%

 

 

989,457

 

 

 

0.28

%

時間

 

 

663,790

 

 

 

0.83

%

 

 

625,562

 

 

 

0.73

%

 

 

704,921

 

 

 

1.52

%

總存款

 

$

4,300,321

 

 

 

 

 

$

3,809,630

 

 

 

 

 

$

3,178,742

 

 

 

 

 

75

 

計息活期存款包括2022年12月31日的保險現金清掃(ICS)互惠活期存款餘額2.827億美元，2021年12月31日的3.084億美元，2020年12月31日的2.56億美元。2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的儲蓄和貨幣市場存款中還包括ICS互惠貨幣市場存款餘額1770萬美元、5220萬美元和2370萬美元。這些餘額代表存放在ICS的客户資金，使Equity Bank能夠將大筆活期存款和貨幣市場存款分成較小的金額，並將它們放在其他ICS銀行的網絡中，以確保FDIC對整個存款的保險覆蓋。這些存款被存放在ICS，但它們是Equity Bank的客户關係，管理層將其視為核心資金。

定期存款包括存單賬户註冊服務(CDARS)計劃餘額在2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日分別為1180萬美元、300萬美元和1490萬美元。CDARS允許Equity Bank將大額存款分成較小的金額，並將它們放在由其他CDARS銀行組成的網絡中，以確保FDIC為整個存款提供保險。只要總結餘少於總負債的20%或50億美元，以及Equity Bank資本充足和評級良好，互惠存款就不被視為經紀存款。所有非互惠存款和超過監管限額的互惠存款均被視為經紀存款。

下表提供了截至2022年12月31日和2021年12月31日的25萬美元或以上定期存款的到期分佈信息。

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

 

(千美元)

 

3個月或更短時間

 

$

40,578

 

 

$

88,969

 

超過3至6個月

 

 

51,365

 

 

 

115,063

 

超過6至12個月

 

 

19,191

 

 

 

14,047

 

超過12個月

 

 

34,586

 

 

 

15,381

 

定期存款總額

 

$

145,720

 

 

$

233,460

 

其他借入資金

我們利用借款來補充存款，為我們的貸款和投資活動提供資金。短期借款和長期借款包括來自聯邦住房金融局的資金、購買的聯邦基金和散户回購協議、銀行股票貸款和次級債務。本公司持續存在短期借款，這些借款在“附註11-借款”和“附註12-次級債務”中披露。

 

聯邦基金購買和零售回購協議：我們在代理銀行有可用的聯邦基金信用額度。尚未完成的零售回購協議代表銀行客户購買證券權益。零售回購協議以與交易有關的現金收入額為準。在我們的財務報表中，出於會計目的，我們沒有將我們的任何零售回購協議計入銷售。與銀行客户的零售回購協議於下一個營業日交收。有關更多信息，請參閲合併財務報表附註中的“附註11-借款”。

聯邦住房金融局取得進展：FHLB預付款包括從我們的信用額度提款和固定利率定期預付款。每筆定期預付款應在到期日全額支付，幷包含提前還款罰金準備金。我們的FHLB借款用於發放和購買貸款、購買投資和一般運營現金需求的運營流動性需求。有關更多信息，請參閲合併財務報表附註中的“附註11-借款”。

銀行股票貸款：該公司通過一家獨立的金融機構維持借款安排。貸款條款要求我們和Equity Bank維持最低資本充足率和其他契約。貸款和應計利息可隨時預付，無需支付違約金。如果發生違約，貸款人可以選擇將所有未償還餘額宣佈為立即到期。有關詳細信息，請參閲合併財務報表附註中的“附註11-借款”。

次級債權證：在二零一二年收購First Community的同時，我們承擔了若干欠我們控制的特殊目的未合併附屬公司FCB Capital Trust II和FCB Capital Trust III(分別為“CTII”和“CTIII”)的次級債券。在2016年收購Community First BancShares，Inc.的同時，我們承擔了欠我們控制的特殊目的未合併子公司-Community First(AR)法定信託I，(“CFSTI”)的某些次級債券。在2021年收購ASBI的同時，我們承擔了欠我們控制的特殊目的未合併子公司美國國家銀行法定信託I(“ASBSTI”)的若干次級債券。有關更多信息，請參閲合併財務報表附註中的“附註12-次級債務”。

76

 

附屬票據：於2020年，本公司與若干合資格機構買家及機構認可投資者訂立附屬票據購買協議，據此，本公司發行及出售於2030年到期的7.00%固定利率至浮動利率次級票據，本金總額達7,500萬美元。有關更多信息，請參閲合併財務報表附註中的“附註12-次級債務”。

流動性與資本資源

流動性

市場和公眾對我們的金融實力和金融機構的信心，總體上將在很大程度上決定能否獲得適當水平的流動資金。這種信心在很大程度上取決於我們能否保持良好的資產質量和適當的資本儲備水平。

流動性被定義為能夠以合理的成本及時滿足客户對未來信貸承諾和存款提取的預期需求。我們通過考慮表內和表外的資金來源以及每日、每週和每月的資金需求來衡量我們的流動性狀況。

流動性風險包括無法為具有適當期限和基於利率的負債的資產提供資金的風險，以及無法滿足意外現金需求的風險。流動資金規劃和管理是必要的，以確保有能力以具有成本效益的方式為業務提供資金，並滿足當前和未來的潛在債務，如貸款承諾、租賃債務和意外的存款外流。在這個過程中，我們專注於資產和負債，以及它們結合在一起以提供足夠的流動性以滿足我們的需求的方式。

在截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度內，我們的流動性需求主要通過核心存款、證券和貸款到期日以及投資證券和貸款的攤銷支付來滿足。其他資金來源包括購買的聯邦基金、零售回購協議、經紀存單、次級票據和從FHLB借入的資金。

我們最大的資金來源是存款、出售的聯邦基金、零售回購協議和次級債務，我們最大的資金用途是發起或購買貸款和購買投資證券。截至2022年12月31日的年度平均貸款為32.3億美元，較截至2021年12月31日的年度平均貸款28.8億美元增長12.2%。超額存款主要投資於我們在堪薩斯城聯邦儲備銀行的計息存款賬户、投資證券、出售的聯邦基金或其他短期流動投資，直到需要資金為貸款增長提供資金。截至2022年12月31日，我們的投資證券組合的加權平均壽命為5.1年，修正後的久期為4.4年。我們相信，我們的日常資金需求可以通過經營活動提供的現金、貸款和投資證券的付款和到期日、我們的核心存款基礎、FHLB預付款和其他借款關係來滿足。

現金流概述

2022年期間，業務活動提供了7 410萬美元的流動資金，但融資活動使用的1540萬美元和投資活動使用的2.142億美元現金資產抵消了這一數額，最終現金和現金等價物總額減少了1.555億美元。投資活動中的現金使用主要是由於購買了1.82億美元的證券和為投資而持有的貸款淨增加1.819億美元，但被1.684億美元的證券收益和2990萬美元的出售止贖資產的收益部分抵消。融資活動中的現金使用主要是由於存款減少1.063億美元和購買庫存股3320萬美元。

2021年期間，業務和融資活動分別提供了1.027億美元和1.919億美元的流動資金，但投資活動使用了3.153億美元的現金資產，部分抵消了這一數額，最終使現金和現金等價物總額減少了2070萬美元。投資活動中的現金使用主要是由於購買了7.853億美元的證券，但部分被4.729億美元的證券收益所抵消。融資活動提供的現金主要是由於存款增加2.285億美元，但被FHLB預付款淨額2450萬美元和購買庫存股1870萬美元所抵消。

有關2020年現金流量的信息，請參閲我們於2021年3月9日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告中的第7項-管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。

表外項目

在正常業務過程中，我們進行各種交易，根據公認會計原則，這些交易不包括在我們的綜合資產負債表中。我們進行這些交易是為了滿足我們客户的融資需求。這些交易

77

 

包括提供信用證、備用信用證和商業信用證的承諾，這些信用證在不同程度上涉及超過綜合資產負債表確認金額的信用風險和利率風險因素。我們對信用損失的敞口是由這些承諾的合同金額表示的。作出這些承諾時使用的信貸政策和程序與資產負債表內工具相同。

備用信用證和履約信用證：更多信息見合併財務報表附註中的“附註22--承付款和信用風險”。

提供信貸的承諾：更多信息見合併財務報表附註中的“附註22--承付款和信用風險”。

未來的債務償還

在正常的業務過程中，我們承擔短期和長期債務，從而承諾未來付款。更多信息見“附註11--借款”和“附註12--次級債務”。

 

資本資源

資本管理包括提供股權以支持我們目前和未來的運營。銀行監管機構將資本水平視為衡量一家機構財務穩健程度的重要指標。一般來説，FDIC承保的存款機構及其控股公司必須保持與其所持資產的數量和類型相關的最低資本金。作為一家銀行控股公司和一家州特許的美聯儲成員銀行，本公司和股權銀行受到監管資本要求的約束。

資本充足率準則和及時糾正措施規定涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化衡量。資本數額和分類也受到監管機構的定性判斷。未能滿足資本金要求可能會引發監管行動。管理層相信，截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司和股本銀行滿足其必須遵守的所有資本充足率要求。

及時糾正措施條例提供了五種分類：資本充足、資本充足、資本不足、嚴重資本不足和嚴重資本不足，儘管這些術語並不用於代表整體財務狀況。如果資本充足，接受經紀存款需要獲得監管部門的批准。如果資本不足，資本分配就會受到限制，資產增長和收購也是如此，需要制定資本恢復計劃。

如果不能達到資本準則，該機構可能會受到聯邦銀行監管機構的各種執法補救措施的影響，包括FDIC終止存款保險、限制某些商業活動以及任命FDIC為管理人或接管人。截至2022年12月31日，聯邦監管機構的最新通知將Equity Bank歸類為監管框架下的“資本充足”，以便迅速採取糾正行動。要被歸類為資本充足，股權銀行必須保持最低總資本、一級資本、普通股一級資本和一級槓桿率。自那次通知以來，管理層認為沒有任何條件或事件改變了Equity Bank的類別。

股東權益總額減少9,060萬美元，主要原因是累計其他全面收入減少1.153億美元和庫存股減少3320萬美元，但因留存收益增加5180萬美元而部分抵銷。有關公司資本的更多信息，請參見合併財務報表附註中的“附註14--股東權益”、“附註16--管理事項”和“附註19--基於股份的付款”。

非公認會計準則財務指標

我們將本年度報告Form 10-K中討論的某些財務指標確定為“非GAAP財務指標”。根據美國證券交易委員會的規則，我們將財務計量分類為非美國公認會計準則財務計量，如果該財務計量不包括或包含在我們的損益表、資產負債表或現金流量表中按照美國不時生效的公認會計原則計算和列報的最直接可比計量中包含或排除的金額，或者該財務計量經過調整具有排除或包含效果。非GAAP財務計量不包括營運及其他統計計量或比率，或僅使用根據GAAP計算的財務計量、營運計量或非GAAP財務計量的其他計量或兩者計算的統計計量。

我們在本年度報告中討論的10-K表格中的非GAAP財務指標不應單獨考慮，也不應作為根據GAAP計算的最直接可比財務指標或其他財務指標的替代品。此外，

78

 

我們在Form 10-K中討論的年度報告中討論的非GAAP財務指標的計算方式可能與其他報告類似名稱的指標的公司不同。您應瞭解此類其他銀行組織在比較非GAAP財務指標時，如何計算與我們在Form 10-K年度報告中討論的非GAAP財務指標類似或名稱類似的財務指標。

每股普通股有形賬面價值和每股稀釋普通股有形賬面價值：有形賬面價值是金融分析師和投資銀行家通常用來評估金融機構的非公認會計準則。我們計算：(A)有形普通股權益為股東權益總額減去優先股、商譽、核心存款無形資產、累計攤銷淨額、抵押服務資產、累計攤銷淨額和冠名權淨額；(B)有形普通股每股賬面價值(如(A)款所述)除以已發行普通股股份；及(C)每股攤薄普通股的有形賬面價值為有形普通股權益(如(A)項所述)除以已發行普通股股份加上既有限制性股票單位、假定行使股票期權、贖回非既有限制性股票單位、以及期末待定員工購股計劃股份的期末攤薄影響。對於有形賬面價值，按照公認會計原則計算的最直接的可比較財務計量是賬面價值。

管理層認為，這些措施對許多投資者來説很重要，他們對不包括無形資產變化的每股普通股賬面價值的期間變化感興趣。商譽和其他無形資產會增加賬面總價值，但不會增加我們的有形賬面價值。

下表對截至下列日期的股東權益總額與有形普通股權益、每股普通股有形賬面價值和稀釋後普通股每股有形賬面價值進行了核對，並將這些價值與每股普通股賬面價值進行了比較。

 

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

 

2018

 

 

 

(千美元，共享數據除外)

 

股東權益總額

 

$

410,058

 

 

$

500,631

 

 

$

407,649

 

 

$

478,060

 

 

$

455,941

 

減值：商譽

 

 

53,101

 

 

 

54,465

 

 

 

31,601

 

 

 

136,432

 

 

 

131,712

 

減去：核心存款無形資產，淨額

 

 

10,596

 

 

 

14,879

 

 

 

16,057

 

 

 

19,907

 

 

 

21,725

 

減去：抵押貸款服務資產，淨額

 

 

176

 

 

 

276

 

 

 

—

 

 

 

5

 

 

 

11

 

較少：冠名權，網絡

 

 

1,044

 

 

 

1,087

 

 

 

1,130

 

 

 

1,174

 

 

 

1,217

 

有形普通股權益

 

$

345,141

 

 

$

429,924

 

 

$

358,861

 

 

$

320,542

 

 

$

301,276

 

期末已發行普通股

 

 

15,930,112

 

 

 

16,760,115

 

 

 

14,540,556

 

 

 

15,444,434

 

 

 

15,793,095

 

期末已發行的稀釋普通股

 

 

16,163,253

 

 

 

17,050,115

 

 

 

14,540,556

 

 

 

15,719,810

 

 

 

16,085,729

 

普通股每股賬面價值

 

$

25.74

 

 

$

29.87

 

 

$

28.04

 

 

$

30.95

 

 

$

28.87

 

每股普通股有形賬面價值

 

$

21.67

 

 

$

25.65

 

 

$

24.68

 

 

$

20.75

 

 

$

19.08

 

稀釋後普通股每股有形賬面價值

 

$

21.35

 

 

$

25.22

 

 

$

24.68

 

 

$

20.39

 

 

$

18.73

 

 

有形普通股權益與有形資產之比：有形普通股權益與有形資產之比是金融分析師和投資銀行家通常用來評估金融機構的非公認會計準則衡量標準。我們計算：(A)有形普通股權益為總股東權益減去優先股、商譽、核心存款無形資產、累計攤銷淨額、按揭還本資產、累計攤銷及冠名權淨額、累計攤銷淨額；(B)有形資產為總資產減去商譽、核心存款無形資產、累計攤銷淨額、抵押服務資產、累計攤銷及冠名權淨額、累計攤銷淨額；及(C)有形普通股權益與有形資產之比為有形普通股權益(如(A)項所述)除以有形資產(如(B)項所述)。對於普通股權益與有形資產之比，按照公認會計原則計算的最直接可比財務計量是股東權益總額與總資產之比。

管理層認為，這一措施對市場上的許多投資者來説很重要，他們對普通股權益和總資產的相對變化感興趣，每個變化都不包括無形資產的變化。商譽和其他無形資產的效果是增加股東權益總額和資產總額，但不增加有形普通股權益或有形資產。

79

 

下表對截至下列日期的股東權益總額與有形普通股權益以及總資產與有形資產的比例進行了核對。

 

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

 

2018

 

 

 

(千美元)

 

股東權益總額

 

$

410,058

 

 

$

500,631

 

 

$

407,649

 

 

$

478,060

 

 

$

455,941

 

減值：商譽

 

 

53,101

 

 

 

54,465

 

 

 

31,601

 

 

 

136,432

 

 

 

131,712

 

減去：核心存款無形資產，淨額

 

 

10,596

 

 

 

14,879

 

 

 

16,057

 

 

 

19,907

 

 

 

21,725

 

減去：抵押貸款服務資產，淨額

 

 

176

 

 

 

276

 

 

 

—

 

 

 

5

 

 

 

11

 

較少：冠名權，網絡

 

 

1,044

 

 

 

1,087

 

 

 

1,130

 

 

 

1,174

 

 

 

1,217

 

有形普通股權益

 

$

345,141

 

 

$

429,924

 

 

$

358,861

 

 

$

320,542

 

 

$

301,276

 

總資產

 

$

4,981,651

 

 

$

5,137,631

 

 

$

4,013,356

 

 

$

3,949,578

 

 

$

4,061,716

 

減值：商譽

 

 

53,101

 

 

 

54,465

 

 

 

31,601

 

 

 

136,432

 

 

 

131,712

 

減去：核心存款無形資產，淨額

 

 

10,596

 

 

 

14,879

 

 

 

16,057

 

 

 

19,907

 

 

 

21,725

 

減去：抵押貸款服務資產，淨額

 

 

176

 

 

 

276

 

 

 

—

 

 

 

5

 

 

 

11

 

較少：冠名權，網絡

 

 

1,044

 

 

 

1,087

 

 

 

1,130

 

 

 

1,174

 

 

 

1,217

 

有形資產

 

$

4,916,734

 

 

$

5,066,924

 

 

$

3,964,568

 

 

$

3,792,060

 

 

$

3,907,051

 

權益/資產

 

 

8.23

%

 

 

9.74

%

 

 

10.16

%

 

 

12.10

%

 

 

11.23

%

有形普通股權益與有形資產之比

 

 

7.02

%

 

 

8.48

%

 

 

9.05

%

 

 

8.45

%

 

 

7.71

%

 

平均有形普通股權益回報率：平均有形普通股權益回報率是金融分析師和投資銀行家通常用來評估金融機構的一種非GAAP衡量標準。我們計算：(A)平均有形普通股權益為總平均股東權益減去平均無形資產和優先股；(B)可分配給普通股股東的調整後淨收益，作為可分配給普通股股東的淨收入加上商譽減值，扣除實際税收影響，加上無形資產攤銷減去無形資產攤銷的估計税收影響(本次計算中使用的税率為2022年、2021年、2020、2019和2018年的21%)(C)平均有形普通股權益回報率為可分配給普通股股東的調整後淨收益(如(B)款所述)除以平均有形普通股權益(如(A)款所述)。對於平均有形普通股權益回報率，根據公認會計原則計算的最直接可比財務指標是平均權益回報率。

管理層認為，這一衡量標準對市場上的許多投資者很重要，因為它衡量的是股本回報率，不包括無形資產對收益和資本的影響。商譽和其他無形資產的作用是增加平均股東權益，並通過攤銷減少分配給普通股股東的淨收入，但不增加平均有形普通股權益或減少分配給普通股股東的調整後淨收入。

下表核對了截至下列日期的總平均股東權益與平均有形普通股權益，以及分配給普通股股東的淨收入與分配給普通股股東的調整後淨收入。

 

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

 

2018

 

 

 

(千美元)

 

總平均股東權益

 

$

440,882

 

 

$

446,795

 

 

$

464,608

 

 

$

463,445

 

 

$

420,453

 

減去：平均無形資產

 

 

67,746

 

 

 

50,831

 

 

 

130,329

 

 

 

158,410

 

 

 

139,131

 

平均有形普通股權益

 

$

373,136

 

 

$

395,964

 

 

$

334,279

 

 

$

305,035

 

 

$

281,322

 

可分配給普通股股東的淨收益(虧損)

 

$

57,688

 

 

$

52,480

 

 

$

(74,970

)

 

$

25,579

 

 

$

35,825

 

加上：扣除實際税收影響後的商譽減值

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

99,526

 

 

 

—

 

 

 

—

 

無形資產攤銷

 

 

4,186

 

 

 

4,242

 

 

 

3,898

 

 

 

3,218

 

 

 

2,492

 

減去：無形資產攤銷的估計税收影響

 

 

879

 

 

 

891

 

 

 

819

 

 

 

676

 

 

 

523

 

調整後的可分配給普通股的淨收入
股東

 

$

60,995

 

 

$

55,831

 

 

$

27,635

 

 

$

28,121

 

 

$

37,794

 

平均股本回報率(ROAE)

 

 

13.08

%

 

 

11.75

%

 

 

(16.14

)%

 

 

5.52

%

 

 

8.52

%

平均有形普通股權益回報率
(ROATCE)

 

 

16.35

%

 

 

14.10

%

 

 

8.27

%

 

 

9.22

%

 

 

13.43

%

 

效率比：效率比率是金融分析師和投資銀行家通常用來評估金融機構的非GAAP衡量標準。我們計算效率比率的方法是，將非利息支出(不包括商譽減值、合併費用和債務清償損失)除以淨利息收入和非利息收入之和，不包括

80

 

出售可供出售的證券和其他證券交易，以及收購的淨收益。基於公認會計原則的效率比率為非利息支出減去商譽減值，除以淨利息收入加上非利息收入。

根據管理層的判斷，對非利息支出和非利息收入所作的調整使投資者和分析師能夠通過剔除合併費用、債務清償損失、出售可供出售證券和其他證券交易的淨收益以及收購的淨收益，更好地評估與營業收入相關的運營費用。

下表核對了截至以下日期的效率比率和基於公認會計原則的效率比率。

 

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

 

2018

 

 

 

(千美元)

 

非利息支出

 

$

128,380

 

 

$

119,465

 

 

$

208,990

 

 

$

99,635

 

 

$

94,387

 

減去：商譽減值

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

104,831

 

 

 

—

 

 

 

—

 

減去：合併費用

 

 

594

 

 

 

9,189

 

 

 

299

 

 

 

915

 

 

 

7,462

 

減去：債務清償損失

 

 

—

 

 

 

372

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

非利息費用，不包括合併費用和
債務清償損失

 

$

127,786

 

 

$

109,904

 

 

$

103,860

 

 

$

98,720

 

 

$

86,925

 

淨利息收入

 

$

162,830

 

 

$

142,579

 

 

$

132,652

 

 

$

125,858

 

 

$

124,798

 

非利息收入

 

$

35,957

 

 

$

32,842

 

 

$

26,023

 

 

$

24,988

 

 

$

19,725

 

減去：收購和分支機構銷售的收益

 

 

962

 

 

 

585

 

 

 

2,145

 

 

 

—

 

 

 

—

 

減去：證券交易淨收益(虧損)

 

 

5

 

 

 

406

 

 

 

11

 

 

 

14

 

 

 

(9

)

非利息收入，不包括淨收益(虧損)
證券交易和收購收益

 

$

34,990

 

 

$

31,851

 

 

$

23,867

 

 

$

24,974

 

 

$

19,734

 

非利息支出，商譽減值較少，
淨利息收入加上非利息收入

 

 

64.58

%

 

 

68.10

%

 

 

65.64

%

 

 

66.05

%

 

 

65.31

%

效率比

 

 

64.60

%

 

 

63.01

%

 

 

66.36

%

 

 

65.45

%

 

 

60.14

%

 

項目7A：量化和合格IVE關於市場風險的披露

我們的資產負債政策為管理層提供了有效資金管理的指導方針，管理層已建立了一套衡量系統，以在既定指導方針的範圍內監測淨利率敏感度頭寸。

作為一家金融機構，市場風險的首要組成部分是利率波動。利率的波動最終將影響大多數資產和負債的收入和支出水平，以及所有有息資產和有息負債的市場價值，但離到期日較短的資產和有息負債除外。利率風險是指未來利率變動可能帶來的經濟收益或損失。這些變化可以反映在未來的淨利息收入和/或公平市場價值中。其目的是衡量對淨利息收入(“NII”)和股權經濟價值(“EVE”)的影響，並調整資產負債表，以最大限度地減少固有風險，同時使收入最大化。

我們通過在正常業務過程中構建資產負債表來管理對利率的敞口。我們有能力訂立槓桿衍生工具、利率互換、金融期權、金融期貨合約或遠期交割合約等工具，以降低利率風險；然而，目前我們對這些工具並無重大風險敞口。我們也有能力達成利率互換，作為與利率互換計劃相關的客户的通融。根據其業務性質，我們不受外匯或大宗商品價格風險的影響。我們不擁有任何交易資產。

我們的利率風險敞口由資產負債委員會(“ALCO”)根據董事會批准的政策管理，該委員會由若干高級管理層成員組成。ALCO根據適當的利率風險水平制定戰略。在確定適當的利率風險水平時，ALCO會考慮當前利率前景、利率潛在變化、地區經濟、流動性、業務戰略和其他因素對收益和資本的影響。行政法辦公室每月召開會議，審查資產和負債對利率變化的敏感性、資產和負債的賬面和市場價值、未實現的損益、證券買賣活動、發起貸款的承諾以及投資證券和借款的到期日。此外，ALCO還審查流動性、預計現金流、存款到期日以及消費者和商業存款活動。

Alco使用模擬分析來監控和管理資產和負債的定價和到期日，以減少利率變化可能對淨利息收入產生的潛在不利影響。仿真測試了NII和EVE的靈敏度。貸款的合同到期日和重新定價機會以及提前還款都包含在模擬模型中

81

 

投資證券組合中的假設、到期日數據和看漲期權。基於過去經驗的假設被納入到非到期存款賬户的模型中。使用的假設本質上是不確定的，因此，該模型不能準確衡量未來的NII和EVE。由於利率變化的時機、幅度和頻率，以及市場狀況的變化，以及各種管理策略的應用和時機的變化，實際結果將與模型的模擬結果不同。

2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日基本情況下淨利息收入的影響變化，主要是受浮動和固定利率金融工具的利率和組合、金融工具的基本存續期以及對利率環境變化的反應水平的影響。

2022年12月31日分析

在利率上升衝擊情景中，對淨利息收入的負面影響程度增加，是因為可調整利率貸款的水平將重新定價為更高的利率，而非定期存款將調整為更高的利率，但調整速度較慢。這些因素導致在利率上升衝擊情景下對淨利息收入產生積極影響，詳見下表。在下行利率衝擊情景下，對淨利息收入產生負面影響的主要驅動因素是應收浮動利率貸款的下調定價和定期存款重新定價水平；以及現有固定利率應收貸款和固定利率投資的假定提前還款和預定償還。定期存款重新定價只會使支付的平均成本減少一定數額，因為假定的重新定價發生在到期時。這些因素導致了利率下行衝擊情景下對淨利息收入的負面影響。

權益的經濟價值與2022年12月31日的基本情況相比發生變化，是由於我們處於債務敏感地位，以及我們的可預付資產的凸度水平。一般來説，對於負債敏感的頭寸，隨着利率的上升，你的資產價值下降的速度快於負債的價值，而隨着利率的下降，你的資產價值以比負債更快的速度增長。由於我們的固定利率可預付資產的凸性水平，我們在利率下降衝擊的情況下沒有經歷類似的資產價值變化；然而，由於我們的固定利率可預付資產的當前凸性水平變得不那麼負和正，在某些情況下，部分或投資組合的凸性導致資產的整體價值增長超過負債。此外，有息存款和無息存款的組合影響存款衰退的程度，以及由此產生的從無息存款中貼現的收益。截至2022年12月31日，無息存款約為11.億美元，比2021年12月31日的該存款類型低11.8%。基本上所有投資和大約55.4%的貸款都是預付的，利率是固定的，隨着利率的降低，模擬的預付款水平會增加。預付本金假設按假設的當前匯率重新定價，從而對股權的經濟價值產生較小的積極影響。

2021年12月31日分析

2021年12月31日基本情況的淨利息收入影響的變化，主要是受浮動和固定利率金融工具的利率和組合、金融工具的基本存續期以及對利率環境變化的反應水平的推動。

在利率上升衝擊情景下，對淨利息收入的負面影響程度增加是由於假設非定期存款負債轉移到利率更高的定期存款；不會重新定價到更高利率的固定利率投資和應收貸款的水平；可變利率次級債券，以及假設不會轉移到浮動利率並將重新定價到更高利率的定期存款的非定期存款；我們的部分可變利率貸款組合包含對重新定價金額和重新定價頻率的限制，這將重新定價金額限制到當前的較高利率。這些因素導致在利率上升衝擊情景下對淨利息收入產生負面影響，詳見下表。

在下調利率衝擊的情況下，對淨利息收入產生負面影響的主要驅動因素是固定利率抵押貸款支持證券的負凸性特徵導致的投資收入減少；假設提前償還現有固定利率應收貸款；應收浮動利率貸款的下調定價；衝擊對非定期存款的限制；以及定期存款重新定價的水平。我們的抵押貸款支持證券組合主要由固定利率投資組成，隨着利率的下降，提前還款水平將增加，導致當前較高利率的投資提前還款，假設的再投資將以較低的利率進行。與我們的抵押貸款支持證券類似，該模型假設我們的固定利率應收貸款將以更快的利率提前償還，再投資將以較低的利率進行。對非定期存款的下行衝擊水平被限制為將下行衝擊限制在非零利率，從而導致支付的平均利率最小程度的下降。定期存款的重新定價只會使支付的平均成本降低很少，因為假定的重新定價發生在到期時。這些因素導致了利率下行衝擊情景下對淨利息收入的負面影響。

82

 

權益的經濟價值與2021年12月31日的基本情況相比發生變化，是由於我們處於債務敏感地位，以及我們的預付資產的凸度水平。一般來説，對於負債敏感的頭寸，隨着利率的上升，你的資產價值下降的速度快於負債的價值，而隨着利率的下降，你的資產價值以比負債更快的速度增長。然而，由於我們的固定利率預付資產的凸性水平，在利率下降衝擊的情況下，我們沒有經歷類似的資產價值變化。此外，有息存款和無息存款的組合影響存款衰退的程度，以及由此產生的從無息存款中貼現的收益。截至2021年12月31日，無息存款約為12.4億美元，比2020年12月31日的該存款類型高出57.2%。基本上所有投資和大約54.0%的貸款都是預先支付和固定利率的，隨着利率的降低，模擬的提前還款額增加。預付本金假設按假設的當前匯率重新定價，從而對股權的經濟價值產生較小的積極影響。

下表彙總了截至所示日期的12個月淨利息收入的模擬即時變化。

市場風險

 

 

 

對淨利息收入的影響

 

 

 

十二月三十一日，

 

現行利率的變動

 

2022

 

 

2021

 

+300個基點

 

 

5.0

%

 

 

(4.4

)%

+200個基點

 

 

3.3

%

 

 

(2.4

)%

+100個基點

 

 

1.6

%

 

 

(1.0

)%

0個基點

 

 

—

%

 

 

—

%

-100個基點

 

 

(2.3

)%

 

 

(4.4

)%

 

 

 

對經濟價值的影響 的 權益

 

 

 

十二月三十一日，

 

現行利率的變動

 

2022

 

 

2021

 

+300個基點

 

 

(10.7

)%

 

 

(2.8

)%

+200個基點

 

 

(6.6

)%

 

 

0.7

%

+100個基點

 

 

(3.3

)%

 

 

2.7

%

0個基點

 

 

—

%

 

 

—

%

-100個基點

 

 

0.7

%

 

 

(14.8

)%

 

 

83

 

 

項目8：財務統計員TS和補充數據

我們的財務報表和附註，包括獨立註冊會計師事務所的報告，從本年度報告的F-1頁開始以Form 10-K格式列出。

經審計的財務報表

 

描述

 

頁碼

 

 

 

獨立註冊會計師事務所報告

 

F-1

 

 

 

截至2022年和2021年12月31日的合併資產負債表

 

F-4

 

 

 

截至2022年、2021年和2020年12月31日終了年度的綜合收益表

 

F-5

 

 

 

截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的綜合全面收益表

 

F-6

 

 

 

截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度股東權益綜合報表

 

F-7

 

 

 

截至2022年、2021年和2020年12月31日的合併現金流量表

 

F-8

 

 

 

合併財務報表附註

 

F-10

在過去的三年中，該公司沒有對歷史季度數據進行任何追溯更改。

 

項目9：與Accou的變更和分歧關於會計和財務披露的專家

無

 

項目9A：控制和程序

披露控制和程序

截至本報告所述期間結束時，公司管理層在首席執行官和首席財務官的監督下，在首席財務官的參與下，對公司的披露控制和程序(如《交易所法》第13a-15(E)和15d-15(E)條所界定)的設計和運作的有效性進行了評估。根據該評估及截至該評估日期，首席執行官及首席財務官認為，本公司的披露控制及程序是有效的，可確保本公司根據交易所法案提交或提交的報告中須披露的與本公司(及其合併附屬公司)有關的資料及時予以記錄、處理、總結及報告。

財務報告內部控制的變化

在提交本Form 10-K年度報告的會計年度的最後一個會計季度，我們對財務報告的內部控制沒有發生變化(該術語在《交易法》下的規則13a-15(F)和15d-15(F)中定義)，這對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或很可能對其產生重大影響。

管理層對財務報告內部控制的評估報告

公司管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制(如《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條所定義)。本公司的內部控制系統旨在為財務報告的可靠性和根據公認會計原則編制外部財務報表提供合理保證。由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

截至2022年12月31日，管理層根據特雷德韋委員會贊助組織委員會於2013年發佈的《內部控制-綜合框架》中建立的財務報告有效內部控制標準，對公司財務報告內部控制的有效性進行了評估。根據評估，管理層確定，截至2022年12月31日，公司對財務報告保持了有效的內部控制。

本公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制有效性已由克勞律師事務所, 印第安納州印第安納波利斯，(美國PCAOB審計師事務所I.D.173), 獨立註冊會計師事務所，亦曾審計本年報10-K表格所載本公司的綜合財務報表。Crowe LLP發佈了一份

84

 

報告關於公司截至2022年12月31日的財務報告的內部控制，該報告包含在本表格10-K的第8項中，並通過引用併入本項。

 

項目9B：其他R信息

無

 

項目9C：披露妨礙檢查的外國司法管轄區

不適用

 

85

 

部分(三)

 

 

第10項：董事、行政主管委託人與公司治理

本項目所要求的信息將包含在我們將於2023年4月舉行的2023年股東年會的委託書中，委託書的副本將在財政年度結束後120天內提交，並通過引用併入本文。

我們的董事會通過了一項商業行為和道德準則，適用於我們的所有員工、高級管理人員和董事，包括我們的首席執行官、首席財務官和其他高管。我們的商業行為和道德準則全文張貼在我們網站的投資者關係頁面上，網址為http://investor.equitybank.com。我們將在我們的網站上公佈對我們的商業行為和道德準則的任何修改，或對其要求的豁免。

 

 

第11項：執行VE補償

本項目所要求的信息將包含在我們將於2023年4月舉行的2023年股東年會的委託書中，委託書的副本將在財政年度結束後120天內提交，並通過引用併入本文。

 

 

第12項：某些受益所有者的擔保所有權業主和管理層及相關股東事項

本項目所要求的信息將包含在我們將於2023年4月舉行的2023年股東年會的委託書中，委託書的副本將在財政年度結束後120天內提交，並通過引用併入本文。

與根據我們的股權補償計劃授權發行的證券有關的信息包含在本年度報告的第二部分10-K表格中的“第5項--註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股票證券”下。

 

 

本項目所要求的信息將包含在我們將於2023年4月舉行的2023年股東年會的委託書中，委託書的副本將在財政年度結束後120天內提交，並通過引用併入本文。

 

 

第14項：主要客户NTING費用和服務

本項目所要求的信息將包含在我們將於2023年4月舉行的2023年股東年會的委託書中，委託書的副本將在財政年度結束後120天內提交，並通過引用併入本文。

 

86

 

部分IV

 

 

第15項：展品，芬蘭社會結算表

A)以下文件作為本年度報告的10-K表格的一部分提交：

1.財務報表

作為本表格10-K的一部分包括的財務報表在本表格10-K項目8所列的已審計財務報表索引中列出，該索引通過引用併入本項目15。

2.財務報表附表

所有補充附表均因不適用或因為合併財務報表或附註載有所需資料而略去。

3.展品

第15(A)(3)項所要求的信息列於緊隨其後的附件索引中。此處列出的展品將根據書面要求提供給Equity BancShares，Inc.，地址：7701East Kellogg Drive，Suite300，Wichita，Kansas 67207，注意：投資者關係，並支付合理的費用，該費用將限於我們提供此類展品的合理費用。

B)展品

下面列出的展品以引用的方式併入本文件或附於本文件。

 

 

 

展品

不是的。

 

描述

 

 

 

    3.1

 

第二次修訂和重新修訂股權銀行股份有限公司的公司章程(通過引用股權銀行股份有限公司於2016年5月3日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件3.1合併而成)。

 

 

 

    3.2

 

修訂和重新制定股權銀行股份有限公司章程(參照股權銀行股份有限公司於2015年10月9日提交給美國證券交易委員會的S-1表格登記説明書附件3.2，文件第333-207351號)。

 

 

 

    4.1

 

A類普通股股票樣本(參考Equity BancShares，Inc.於2015年10月27日提交給美國證券交易委員會的S-1表格登記説明書第1號修正案附件4.1，第333-207351號文件)。

 

 

 

    4.2*

 

註冊人證券説明。

 

 

 

    4.3

 

契約，日期為2020年6月29日，由Equity BancShares，Inc.和作為受託人的UMB銀行之間的契約(通過參考Equity BancShares，Inc.於2020年7月2日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件4.1合併而成)。

 

 

 

    4.4

 

2030年到期的7.00%固定利率至浮動利率次級票據的格式(通過引用Equity BancShares，Inc.於2020年7月2日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格的附件4.1併入)。

 

 

 

  10.1†

 

賠償協議表(引用Equity BancShares，Inc.於2015年10月9日提交給美國證券交易委員會的S-1表登記説明書附件10.3，文件第333-207351號)。

 

 

 

  10.2†

 

修正和重新簽署的僱傭協議，日期為2021年11月5日，由Equity Bank，Inc.和Brad S.Elliott簽訂(合併內容參考Equity BancShares，Inc.於2022年3月9日提交給美國美國證券交易委員會的10-K表格年度報告附件10.4)。

 

 

 

  10.3†

 

修訂和重新簽署的僱傭協議，日期為2021年10月31日，由股權銀行、股權銀行股份有限公司和格雷戈裏·H·科索弗簽訂(合併內容參考股權銀行股份有限公司於2022年3月9日提交給美國美國證券交易委員會的10-K表格年度報告附件10.5).

87

 

 

 

展品

不是的。

 

描述

 

 

 

   10.4†

 

修訂和重新簽署的僱傭協議，日期為2021年11月5日，由股權銀行、股權銀行股份有限公司和朱莉·胡伯簽訂(合併內容參考股權銀行股份有限公司於2021年11月8日提交給美國美國證券交易委員會的10-Q表格季度報告附件10.4).

 

 

 

  10.5†

 

股權銀行和克雷格·L·安德森於2021年11月5日簽訂的僱傭協議(合併內容參考股權銀行股份有限公司於2021年11月8日提交給美國美國證券交易委員會的10-Q表格季度報告附件10.3).

 

 

 

  10.6†

 

股票銀行和埃裏克·紐威爾之間的僱傭協議，日期為2020年4月30日(通過引用股票銀行股份有限公司於2020年5月1日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件10.1而併入)。

 

 

 

  10.7†

 

股權銀行、股權銀行股份有限公司和佈雷特·雷伯之間的僱傭協議，日期為2021年11月5日(通過引用股權銀行股份有限公司於2021年11月8日提交給美國美國證券交易委員會的10-Q表格季度報告附件10.5而合併).

 

 

 

  10.8†*

 

2021年12月20日，Equity Bank、Equity BancShares，Inc.和John Creech之間的僱傭協議.

 

 

 

  10.9†

 

股權銀行股份有限公司修訂和重新實施的2013年股票激勵計劃(通過引用股權銀行股份有限公司於2016年3月28日提交給美國證券交易委員會的附表14A最終委託書的附錄A而併入)。

 

 

 

  10.10†

 

Equity BancShares，Inc.年度高管激勵計劃(合併內容參考Equity BancShares，Inc.於2017年3月22日提交給美國證券交易委員會的附表14A最終委託書附錄A)。

 

 

 

  10.11†

 

業績授予限制性股票單位獎勵協議表格(通過引用Equity BancShares，Inc.於2018年3月5日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格附件10.1併入)。

 

 

 

  10.12†

 

時間既得性限制性股票單位獎勵協議表格(通過引用Equity BancShares，Inc.於2018年3月5日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格附件10.2併入)。

 

 

 

  10.13†

 

Equity BancShares，Inc.2019年員工股票購買計劃(合併內容參考Equity BancShares，Inc.於2019年3月22日提交給美國證券交易委員會的附表14A最終委託書附錄A)。

 

 

 

  10.14†

 

Equity BancShares，Inc.2022年綜合股權激勵計劃(合併內容參考Equity BancShares，Inc.於2022年3月17日提交給美國證券交易委員會的附表14A最終委託書附錄A)。

 

 

 

  10.15†

 

Equity BancShares，Inc.2022年員工股票購買計劃(通過引用Equity BancShares，Inc.於2022年3月17日提交給美國證券交易委員會的附表14A最終委託書附錄A而納入)。

 

 

 

  10.16†

 

Equity BancShares，Inc.高管延期薪酬計劃(合併內容參考Equity BancShares，Inc.於2022年11月8日提交給美國美國證券交易委員會的10-Q表格當前報告的附件10.1)。

 

 

 

  10.17

 

附屬票據購買協議表格，日期為2020年6月29日，由Equity BancShares，Inc.及其幾個購買者之間簽署(通過引用Equity BancShares，Inc.於2020年7月2日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告附件10.1併入)。

 

 

 

  10.18

 

貸款和擔保協議，日期為2016年1月28日，由Equity BancShares，Inc.和ServisFirst Bank簽訂(合併內容參考Equity BancShares，Inc.於2016年2月3日提交給美國美國證券交易委員會的8-K表格當前報告附件10.1)。

88

 

 

 

展品

不是的。

 

描述

 

 

 

  10.19

 

修正後的貸款和擔保協議，日期為2017年3月13日，股權銀行股份有限公司與ServisFirst銀行之間的貸款和擔保協議(通過引用股權銀行股份有限公司於2017年3月16日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告附件10.1合併)。

 

 

 

  10.20

 

貸款和擔保協議第二修正案，日期為2018年3月12日。Equity BancShares，Inc.和ServisFirst銀行(通過引用Equity BancShares，Inc.於2018年11月9日提交給美國證券交易委員會的10-Q表季度報告附件10.1合併)。

 

 

 

  10.21

 

股權銀行股份有限公司與ServisFirst銀行於2019年3月11日簽訂的貸款和擔保協議第三修正案(合併內容參考股權銀行股份有限公司於2019年3月14日提交給美國美國證券交易委員會的8-K表格當前報告附件10.1)。

 

 

 

  10.22

 

2020年6月29日由Equity BancShares，Inc.作為借款人，ServisFirst Bank，Inc.作為貸款人的貸款和擔保協議以及本票修改協議的第四修正案(通過引用Equity BancShares，Inc.於2020年7月2日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件10.3而併入)。

 

 

 

  10.23

 

《貸款和擔保協議第五修正案》，日期為2022年2月11日，由Equity BancShares，Inc.和ServisFirst Bank簽訂(合併內容參考Equity BancShares，Inc.於2022年2月18日提交給美國美國證券交易委員會的8-K表格當前報告附件10.1)。

 

 

 

 10.24

 

《貸款和擔保協議第六修正案》，日期為2023年2月10日，由Equity BancShares，Inc.和ServisFirst Bank簽訂(合併內容參考Equity BancShares，Inc.於2023年3月6日提交給美國美國證券交易委員會的8-K表格當前報告附件10.1)。

 

 

 

  21.1*

 

Equity BancShares，Inc.子公司名單。

 

 

 

  23.1*

 

高樂律師事務所的同意。

 

 

 

  24.1*

 

授權書.

 

 

 

  31.1*

 

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《交易法》第13a-14(A)條規定的首席執行官證書。

 

 

 

  31.2*

 

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《交易法》第13a-14(A)條對首席財務官的證明。

 

 

 

  32.1**

 

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官證書。

 

 

 

  32.2**

 

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明。

 

 

 

101.INS*

 

內聯XBRL實例文檔(該實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為它的XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中)。

 

 

 

101.SCH*

 

內聯XBRL分類擴展架構文檔。

 

 

 

101.CAL*

 

內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。

 

 

 

101.DEF*

 

內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。

 

 

 

101.LAB*

 

內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。

 

 

 

89

 

 

 

展品

不是的。

 

描述

101.PRE*

 

內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。

 

 

 

104*

 

封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。

 

 

 

*現送交存檔。

**這些證物是隨函提供的，不應被視為就《交易法》第18條的目的而被視為已存檔，或以其他方式承擔該條款的責任，並且不應被視為通過引用被納入根據《證券法》或《交易法》提交的任何文件中。

代表一項管理合同或補償計劃或安排。

 

C)被排除的財務報表

不適用

 

項目16：表格10-K摘要

 

不適用

 

90

 

登錄解決方案

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。

 

股權銀行股份有限公司

 

 

發信人：

/布拉德·S·埃利奧特

姓名：

布拉德·S·埃利奧特

標題：

董事長兼首席執行官

日期：

March 9, 2023

 

 

91

 

 

根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下人員以登記人的身份在指定日期簽署。

 

簽名

 

標題

 

日期

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

/布拉德·S·埃利奧特

 

主席及

 

March 9, 2023

布拉德·S·埃利奧特

 

行政總裁(首席行政幹事)

 

 

 

 

 

 

 

/s/Eric R.Newell

 

總裁常務副總兼財務總監

 

March 9, 2023

埃裏克·R·紐威爾

 

主任(首席財務官和首席會計官)

 

 

 

 

 

 

 

/s/格雷戈裏·H·科索弗

 

董事常務副董事長總裁兼首席執行官

 

March 9, 2023

格雷戈裏·H·科索弗

 

運營官

 

 

 

 

 

 

 

加里·C·艾勒海利根

 

董事

 

March 9, 2023

加里·C·艾勒海利根

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

/S/詹姆斯·S·洛夫

 

董事

 

March 9, 2023

詹姆斯·S·洛夫

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

/s/Junetta M.Everett

 

董事

 

March 9, 2023

朱內塔·M·埃弗雷特

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

/s/格雷戈裏·L·蓋德特

 

董事

 

March 9, 2023

格雷戈裏·L·蓋德特

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

本傑門·M·赫頓

 

董事

 

March 9, 2023

本傑門·M·赫頓

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Renee Koger

 

董事

 

March 9, 2023

R·雷尼·科格

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

/s/Jerry P.馬蘭

 

董事

 

March 9, 2023

Jerry·P·馬蘭

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

/s/肖恩·D·彭納

 

董事

 

March 9, 2023

肖恩·D·彭納

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

/s/Leon H.Borck

 

董事

 

March 9, 2023

里昂·H·博克

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

/凱文·E·庫克

 

董事

 

March 9, 2023

凱文·E·庫克

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

*由：/s/Eric R.Newell

事實律師

March 9, 2023

 

92

 

 

 

獨立註冊會計師事務所報告

 

 

股權銀行股份有限公司的股東和董事會。

堪薩斯州威奇托

 

 

關於財務報表與財務報告內部控制的幾點看法

 

我們已經審計了隨附的合併文件 股權銀行股份有限公司(“本公司”)截至2022年12月31日和2021年12月31日的資產負債表、截至2022年12月31日的三年期間各年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益和現金流量表以及相關附註 (統稱為“財務報表”)。我們還根據特雷德韋委員會贊助組織委員會(COSO)發佈的《內部控制-綜合框架：(2013)》中確立的標準，對公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制進行了審計。

 

我們認為，上述財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的財務狀況，以及截至2022年12月31日的三年期間每年的經營結果和現金流量，符合美國公認的會計原則。此外，我們認為，根據COSO發佈的《內部控制-綜合框架：(2013)》中確立的標準，截至2022年12月31日，公司在所有實質性方面都對財務報告保持了有效的內部控制。

 

會計原則的變化

 

如財務報表附註1所述，由於採用財務會計準則委員會會計準則彙編第326號，公司自2021年1月1日起改變了信貸損失的會計處理方法。金融工具--信貸損失(ASC 326)。本公司採用新的信貸損失準則，採用經修訂的追溯法，使前期金額不作調整，並繼續按照以前適用的公認會計原則進行報告。

 

意見基礎

 

本公司管理層負責編制這些財務報表，維護對財務報告的有效內部控制，並對財務報告內部控制的有效性進行評估，包括在隨附的《管理層財務報告內部控制評估報告》中。我們的責任是對公司的財務報表發表意見，並根據我們的審計對公司的財務報告內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
 

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得合理保證，以確定財務報表是否沒有重大錯報，無論是由於錯誤還是欺詐，以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。

 

我們對財務報表的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估一份材料

F-1

 

存在弱點，並根據評估的風險對內部控制的設計和運行有效性進行測試和評估。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。

 

財務報告內部控制的定義及侷限性

 

公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。

 

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

 

關鍵審計事項

 

下文所述的關鍵審計事項是指當期對財務報表進行審計而產生的事項，該事項已傳達或要求傳達給審計委員會：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。

 

貸款信貸損失準備--質的調整

 

如財務報表附註1和附註4所述以及上文會計原則變更段所述，公司採用了ASC 326，金融工具--截至2021年1月1日的信貸損失。目前的預期信貸損失(“CECL”)減值模型需要估計預期信貸損失，該估計是在工具的合同期限內衡量的，該模型除了考慮有關過去事件和當前狀況的信息外，還考慮對未來經濟狀況的合理和可支持的預測。見上文會計原則變更説明性段落。截至2022年12月31日，本公司截至該年度的貸款信貸損失準備為4580萬美元，貸款信貸損失準備為12.5萬美元。

 

本公司使用歷史損失的違約概率(PD)和違約損失(LGD)建模方法來衡量信貸損失撥備。估計的PD和LGD利率被應用於估計的違約風險(“EAD”)，以計算預期的信貸損失。該公司的CECL模型使用了與經濟因素變化相關的虧損經驗的統計迴歸，所有商業銀行都在該公司的地域範圍內運營。用來制定和實施驅動損失估計的宏觀經濟因素的方法使用了多元迴歸建模技術。這一過程涉及宏觀經濟因素的選擇和迴歸分析產出的評價，以確定用於預測預期信貸損失的宏觀經濟因素的統計適合性。該公司還對定量分析中沒有固有考慮的定性因素的變化進行調整。在評估分析中使用的質量調整時，需要有重要的管理判斷。

 

我們認為，審計貸款信貸損失準備是一項重要的審計事項，因為審計師的判斷適用的範圍以及評估重大主觀和

F-2

 

管理層做出的複雜判斷。導致我們作出決定的主要考慮因素包括：

 

•
審計師的重要判斷和努力被用來評估PD、LGD和EAD假設的合理性
•
審計師的重要判斷和審計努力被用來評估經濟變量的合理和可支持的預測的應用
•
在評估計算中使用的質量調整時，使用了審計師的重要判斷和努力
•
與模型計算中使用的大量數據的相關性和可靠性有關的大量審計工作

 

我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要審計程序包括：

 

•
測試管理層內部控制的有效性，包括公司重要的模型假設和判斷、貸款細分、合理和可支持的預測、定性調整和模型驗證
•
測試在PD模型和LGD假設的計算中使用的貸款數據的相關性和可靠性控制的有效性
•
測試對公司準備和審查信用損失準備計算的控制的有效性，包括定性調整的合理性和整體計算的數學準確性和適當性
•
測試對相關宏觀經濟變量的控制的有效性，包括審查迴歸分析的產出以及所用第三方數據的相關性和可靠性
•
在我們估值專家的協助下，評估與PD、LGD、EAD和貸款分段相關的假設和判斷的合理性，信用損失估計模型的概念設計，模型假設的敏感性分析和獨立模型的充分性驗證
•
對管理層的定性因素調整進行實質性測試，並評估所用數據的相關性和可靠性，包括評估管理層的判斷和假設的合理性
•
實質性檢驗PD、LGD和EAD模型在集合貸款水平上的數學準確性，包括模型中使用的貸款數據的相關性和可靠性

 

 

 

Crowe LLP

 

自2007年以來，我們一直擔任本公司的審計師。

 

印第安納州印第安納波利斯

March 9, 2023

 

 

 

 

 

F-3

 

股權銀行股份有限公司

合併B配額單

2022年12月31日和2021年12月31日

(美元金額以千為單位，每股數據除外)

 

 

 

2022

 

 

2021

 

資產

 

 

 

 

 

 

現金和銀行到期款項

 

$

104,013

 

 

$

259,131

 

出售的聯邦基金

 

 

415

 

 

 

823

 

現金和現金等價物

 

 

104,428

 

 

 

259,954

 

可供出售的證券

 

 

1,184,390

 

 

 

1,327,442

 

持有至到期的證券，公允價值為#美元1,973及$0

 

 

1,948

 

 

—

 

持有待售貸款

 

 

349

 

 

 

4,214

 

貸款，扣除信貸損失準備淨額#美元45,847及$48,365

 

 

3,265,701

 

 

 

3,107,262

 

擁有的其他房地產，淨額

 

 

4,409

 

 

 

9,523

 

房舍和設備，淨額

 

 

101,492

 

 

 

104,038

 

銀行擁有的人壽保險

 

 

123,176

 

 

 

120,787

 

聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行股票

 

 

21,695

 

 

 

17,510

 

應收利息

 

 

20,630

 

 

 

18,048

 

商譽

 

 

53,101

 

 

 

54,465

 

核心存款無形資產，淨額

 

 

10,596

 

 

 

14,879

 

其他

 

 

89,736

 

 

 

99,509

 

總資產

 

$

4,981,651

 

 

$

5,137,631

 

負債和股東權益

 

 

 

 

 

 

存款

 

 

 

 

 

 

需求

 

$

1,097,899

 

 

$

1,244,117

 

無息存款總額

 

 

1,097,899

 

 

 

1,244,117

 

儲蓄、現在和貨幣市場

 

 

2,329,584

 

 

 

2,522,289

 

時間

 

 

814,324

 

 

 

653,598

 

有息存款總額

 

 

3,143,908

 

 

 

3,175,887

 

總存款

 

 

4,241,807

 

 

 

4,420,004

 

聯邦基金購買和零售回購協議

 

 

46,478

 

 

 

56,006

 

聯邦住房貸款銀行預付款

 

 

138,864

 

 

—

 

次級債務

 

 

96,392

 

 

 

95,885

 

合同義務

 

 

15,218

 

 

 

17,692

 

應付利息和其他負債

 

 

32,834

 

 

 

47,413

 

總負債

 

 

4,571,593

 

 

 

4,637,000

 

承付款和或有負債，見附註22及23

 

 

 

 

 

 

股東權益，見附註14

 

 

 

 

 

 

普通股

 

 

205

 

 

 

203

 

額外實收資本

 

 

484,989

 

 

 

478,862

 

留存收益

 

 

140,095

 

 

 

88,324

 

累計其他綜合收益(虧損)

 

 

(113,511

)

 

 

1,776

 

庫存股

 

 

(101,720

)

 

 

(68,534

)

股東權益總額

 

 

410,058

 

 

 

500,631

 

總負債和股東權益

 

$

4,981,651

 

 

$

5,137,631

 

見合併財務報表附註。

 

F-4

 

股權銀行股份有限公司

整合狀態收入構成要素

截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度

(美元金額以千為單位，每股數據除外)

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2020

 

利息和股息收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貸款，包括手續費

 

$

160,859

 

 

$

137,334

 

 

$

134,664

 

證券，應税

 

 

22,713

 

 

 

15,996

 

 

 

15,521

 

免税證券

 

 

2,698

 

 

 

2,843

 

 

 

3,682

 

出售的聯邦基金和其他

 

 

1,978

 

 

 

1,195

 

 

 

1,694

 

利息和股息收入合計

 

 

188,248

 

 

 

157,368

 

 

 

155,561

 

利息支出

 

 

 

 

 

 

 

 

 

存款

 

 

16,321

 

 

 

8,255

 

 

 

16,582

 

聯邦基金購買和零售回購協議

 

 

232

 

 

 

104

 

 

 

105

 

聯邦住房貸款銀行預付款

 

 

2,094

 

 

 

169

 

 

 

2,292

 

聯邦儲備銀行貼現窗口

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

6

 

銀行股票貸款

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

415

 

次級債務

 

 

6,771

 

 

 

6,261

 

 

 

3,509

 

利息支出總額

 

 

25,418

 

 

 

14,789

 

 

 

22,909

 

淨利息收入

 

 

162,830

 

 

 

142,579

 

 

 

132,652

 

信貸損失準備金(沖銷)

 

 

125

 

 

 

(8,480

)

 

 

24,255

 

信貸損失撥備(沖銷)後的淨利息收入

 

 

162,705

 

 

 

151,059

 

 

 

108,397

 

非利息收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

服務費及收費

 

 

10,632

 

 

 

8,596

 

 

 

6,856

 

借記卡收入

 

 

10,677

 

 

 

10,236

 

 

 

9,136

 

抵押貸款銀行業務

 

 

1,416

 

 

 

3,306

 

 

 

3,153

 

銀行自營人壽保險的增值

 

 

3,113

 

 

 

3,506

 

 

 

1,941

 

收購和分支機構銷售的淨收益

 

 

962

 

 

 

585

 

 

 

2,145

 

證券交易淨收益(虧損)

 

 

5

 

 

 

406

 

 

 

11

 

其他

 

 

9,152

 

 

 

6,207

 

 

 

2,781

 

非利息收入總額

 

 

35,957

 

 

 

32,842

 

 

 

26,023

 

非利息支出

 

 

 

 

 

 

 

 

 

薪酬和員工福利

 

 

62,006

 

 

 

54,198

 

 

 

54,129

 

入住率和設備淨額

 

 

12,223

 

 

 

10,137

 

 

 

8,784

 

數據處理

 

 

15,883

 

 

 

13,261

 

 

 

10,991

 

專業費用

 

 

4,951

 

 

 

4,713

 

 

 

4,282

 

廣告和商業發展

 

 

5,042

 

 

 

3,370

 

 

 

2,498

 

電信

 

 

1,916

 

 

 

1,966

 

 

 

1,873

 

FDIC保險

 

 

1,140

 

 

 

1,665

 

 

 

2,088

 

快遞員和郵資

 

 

1,881

 

 

 

1,429

 

 

 

1,441

 

全國範圍內的免費ATM費用

 

 

2,103

 

 

 

2,019

 

 

 

1,609

 

核心礦藏無形資產攤銷

 

 

4,042

 

 

 

4,174

 

 

 

3,850

 

貸款費用

 

 

828

 

 

 

934

 

 

 

789

 

擁有的其他房地產

 

 

589

 

 

 

(188

)

 

 

2,310

 

兼併費用

 

 

594

 

 

 

9,189

 

 

 

299

 

債務清償損失

 

 

—

 

 

 

372

 

 

 

—

 

商譽減值

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

104,831

 

其他

 

 

15,182

 

 

 

12,226

 

 

 

9,216

 

非利息支出總額

 

 

128,380

 

 

 

119,465

 

 

 

208,990

 

所得税前收入(虧損)

 

 

70,282

 

 

 

64,436

 

 

 

(74,570

)

所得税撥備(福利)

 

 

12,594

 

 

 

11,956

 

 

 

400

 

可分配給普通股股東的淨收益(虧損)和淨收益(虧損)

 

$

57,688

 

 

$

52,480

 

 

$

(74,970

)

每股基本收益(虧損)

 

$

3.56

 

 

$

3.49

 

 

$

(4.97

)

稀釋後每股收益(虧損)

 

$

3.51

 

 

$

3.43

 

 

$

(4.97

)

 

見合併財務報表附註。

F-5

 

股權銀行股份有限公司

合併報表綜合收益的

截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度

(美元金額以千為單位，每股數據除外)

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2020

 

淨收益(虧損)

 

$

57,688

 

 

$

52,480

 

 

$

(74,970

)

其他全面收益(虧損)：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

於下列期間產生的未實現持有收益(虧損)
可供出售的證券

 

 

(150,377

)

 

 

(23,632

)

 

 

593

 

淨收益中包括的證券淨收益(虧損)的重新分類

 

 

(79

)

 

 

(368

)

 

 

—

 

轉讓的未實現持有收益
持有至到期的證券可供出售

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

25,327

 

持有至到期證券未實現損失攤銷

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

509

 

現金流量套期保值期間產生的未實現持有收益(虧損)

 

 

(2,805

)

 

 

(58

)

 

 

—

 

其他全面收益(虧損)合計

 

 

(153,261

)

 

 

(24,058

)

 

 

26,429

 

税收效應

 

 

37,974

 

 

 

6,053

 

 

 

(6,645

)

其他綜合收益(虧損)，税後淨額

 

 

(115,287

)

 

 

(18,005

)

 

 

19,784

 

綜合收益(虧損)

 

$

(57,599

)

 

$

34,475

 

 

$

(55,186

)

見合併財務報表附註。

 

F-6

 

股權銀行股份有限公司

合併報表股東權益

截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度

(美元金額以千為單位，不包括每股和每股數據)

 

 

普通股

 

 

 

 

 

 

 

 

累計

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股票
傑出的

 

 

金額

 

 

其他內容
已繳費
資本

 

 

保留
收益

 

 

其他
全面
收入(虧損)

 

 

財務處
庫存

 

 

員工
庫存
貸款

 

 

總計
股東的
權益

 

2019年12月31日的餘額

 

 

15,444,434

 

 

$

174

 

 

$

382,731

 

 

$

125,757

 

 

$

(3

)

 

$

(30,522

)

 

$

(77

)

 

$

478,060

 

淨收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(74,970

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(74,970

)

其他綜合收益/(虧損)，淨額
税收效應

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

19,784

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

19,784

 

基於股票的薪酬，見附註19

 

 

17,703

 

 

 

—

 

 

 

3,473

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3,473

 

發行的普通股
股票期權的行使

 

 

1,150

 

 

—

 

 

 

20

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

20

 

償還員工股票貸款

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

34

 

 

 

34

 

發行的普通股
股權激勵計劃

 

 

34,891

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

發行的普通股
員工購股計劃

 

 

34,593

 

 

 

—

 

 

 

596

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

596

 

購買國庫股票

 

 

(992,215

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(19,348

)

 

 

—

 

 

 

(19,348

)

2020年12月31日餘額

 

 

14,540,556

 

 

$

174

 

 

$

386,820

 

 

$

50,787

 

 

$

19,781

 

 

$

(49,870

)

 

$

(43

)

 

$

407,649

 

淨收益(虧損)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

52,480

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

52,480

 

其他綜合收益/(虧損)，淨額
税收效應

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(18,005

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(18,005

)

現金股息-普通股，$0.16每股

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(2,493

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(2,493

)

股息等價物-限制性股票單位，美元0.16每股

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(47

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(47

)

基於股票的薪酬，見附註19

 

 

10,242

 

 

 

—

 

 

 

2,906

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,906

 

發行的普通股
股票期權的行使

 

 

247,895

 

 

 

3

 

 

 

3,845

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3,848

 

償還員工股票貸款

 

 

—

 

 

 

—

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

43

 

 

 

43

 

發行的普通股
股權激勵計劃

 

 

74,454

 

 

 

1

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1

 

發行的普通股
員工購股計劃

 

 

33,655

 

 

 

—

 

 

 

569

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

569

 

的變化的累積影響
會計原則出自
ASU 2016-13年度執行情況

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(12,403

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(12,403

)

ASBI合併

 

 

2,485,983

 

 

 

25

 

 

 

84,722

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

84,747

 

購買國庫股票

 

 

(632,670

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(18,664

)

 

 

—

 

 

 

(18,664

)

2021年12月31日的餘額

 

 

16,760,115

 

 

$

203

 

 

$

478,862

 

 

$

88,324

 

 

$

1,776

 

 

$

(68,534

)

 

$

—

 

 

$

500,631

 

淨收益(虧損)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

57,688

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

57,688

 

其他綜合收益/(虧損)，淨額
税收效應

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(115,287

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(115,287

)

現金股息-普通股，$0.36每股

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(5,801

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(5,801

)

股息等價物-限制性股票單位，美元0.36每股

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(116

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(116

)

基於股票的薪酬，見附註19

 

 

624

 

 

 

—

 

 

 

3,325

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3,325

 

發行的普通股
股票期權的行使

 

 

102,309

 

 

 

1

 

 

 

2,010

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,011

 

發行的普通股
股權激勵計劃

 

 

69,089

 

 

 

1

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1

 

發行的普通股
員工購股計劃

 

 

28,829

 

 

 

—

 

 

 

792

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

792

 

購買國庫股票

 

 

(1,030,854

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(33,186

)

 

 

—

 

 

 

(33,186

)

2022年12月31日的餘額

 

 

15,930,112

 

 

$

205

 

 

$

484,989

 

 

$

140,095

 

 

$

(113,511

)

 

$

(101,720

)

 

$

—

 

 

$

410,058

 

 

見合併財務報表附註。

F-7

 

股權銀行股份有限公司

 

合併現金流量表

 

截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度

 

(美元金額以千為單位，每股數據除外)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2020

 

經營活動的現金流

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨收益(虧損)

 

$

57,688

 

 

$

52,480

 

 

$

(74,970

)

將淨收益(虧損)調整為經營活動的現金淨額：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基於股票的薪酬

 

 

3,325

 

 

 

2,906

 

 

 

3,473

 

折舊

 

 

4,466

 

 

 

4,186

 

 

 

3,726

 

經營性租賃使用權資產攤銷

 

 

714

 

 

 

480

 

 

 

613

 

雲計算實施成本攤銷

 

 

188

 

 

 

171

 

 

 

109

 

信貸損失準備金(沖銷)

 

 

125

 

 

 

(8,480

)

 

 

24,255

 

商譽減值

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

104,831

 

購進估價調整攤銷(增值)淨額

 

 

(3,979

)

 

 

18,001

 

 

 

(2,492

)

證券溢價和折價攤銷(遞增)

 

 

6,302

 

 

 

9,638

 

 

 

5,885

 

無形資產攤銷

 

 

4,186

 

 

 

4,242

 

 

 

3,898

 

遞延所得税

 

 

2,594

 

 

 

1,592

 

 

 

(11,089

)

聯邦住房貸款銀行股票股息

 

 

(369

)

 

 

(55

)

 

 

(610

)

擁有的其他房地產的銷售損失(收益)和估值調整

 

 

80

 

 

 

(839

)

 

 

1,562

 

證券銷售和結算的淨虧損(收益)

 

 

(79

)

 

 

(373

)

 

 

—

 

權益證券未實現(收益)損失的變動

 

 

74

 

 

 

(68

)

 

 

(11

)

處置房舍和設備的損失(收益)

 

 

(41

)

 

 

(18

)

 

 

7

 

租賃終止時的虧損(收益)

 

 

—

 

 

 

(2

)

 

 

—

 

出售喪失抵押品贖回權資產的損失(收益)

 

 

(345

)

 

 

(36

)

 

 

283

 

銷售貸款的損失(收益)

 

 

(1,085

)

 

 

(2,804

)

 

 

(2,627

)

持有以供出售的貸款的來源

 

 

(46,140

)

 

 

(101,149

)

 

 

(118,413

)

出售持有以供出售的貸款所得款項

 

 

50,774

 

 

 

111,986

 

 

 

113,981

 

銀行自營人壽保險的增值

 

 

(3,113

)

 

 

(3,506

)

 

 

(1,941

)

在收益中確認的衍生工具的公允價值變動

 

 

(1,477

)

 

 

(336

)

 

 

259

 

收購和分支機構銷售收益

 

 

(962

)

 

 

(585

)

 

 

(2,145

)

應付經營租賃款

 

 

(771

)

 

 

(608

)

 

 

(701

)

淨變動率：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

應收利息

 

 

(2,973

)

 

 

1,672

 

 

 

478

 

其他資產

 

 

22,466

 

 

 

(6,503

)

 

 

(6,253

)

應付利息和其他負債

 

 

(17,575

)

 

 

20,706

 

 

 

1,513

 

經營活動提供的淨現金

 

 

74,073

 

 

 

102,698

 

 

 

43,621

 

投資活動產生的現金流

 

 

 

 

 

 

 

 

 

購買可供出售的證券

 

 

(182,036

)

 

 

(785,297

)

 

 

(265,826

)

購買持有至到期的證券

 

 

(1,950

)

 

 

—

 

 

 

(2,754

)

銷售收益、催繳、付款和可供出售的到期日
證券

 

 

168,409

 

 

 

472,894

 

 

 

178,502

 

催繳、還款和持有至到期日的收益
證券

 

 

3

 

 

 

—

 

 

 

156,963

 

其他銀行有息定期存款的淨變動

 

 

—

 

 

 

249

 

 

 

2,249

 

貸款淨變動

 

 

(181,896

)

 

 

218,107

 

 

 

(13,331

)

購買按揭貸款

 

 

(1,399

)

 

 

(363,892

)

 

 

—

 

購買美國農業部擔保貸款

 

 

(2,293

)

 

 

(10,958

)

 

 

—

 

其他自有房地產資本化建築成本

 

 

(12

)

 

 

—

 

 

 

(62

)

購置房舍和設備

 

 

(3,479

)

 

 

(5,101

)

 

 

(9,549

)

出售房舍和設備所得收益

 

 

164

 

 

 

24

 

 

 

10

 

出售止贖資產所得收益

 

 

29,888

 

 

 

161

 

 

 

2,002

 

聯邦住房貸款銀行和美聯儲的淨贖回(購買)
銀行股

 

 

(3,816

)

 

 

3,212

 

 

 

15,518

 

對應和雜項其他股票的淨贖回(購買)

 

 

(4,546

)

 

 

(82

)

 

 

(6

)

出售所擁有的其他房地產的收益

 

 

9,323

 

 

 

4,732

 

 

 

6,363

 

購買銀行擁有的人壽保險

 

 

—

 

 

 

(25,000

)

 

 

—

 

銀行擁有的人壽保險死亡撫卹金的收益

 

 

723

 

 

 

1,749

 

 

 

—

 

從收購Almena收到的現金淨額(已支付)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

25,925

 

從收購ASBI收到的現金淨額(已支付)

 

 

—

 

 

 

102,710

 

 

 

—

 

從收購證券銀行地點收到的現金淨額(已支付)

 

 

—

 

 

 

71,153

 

 

 

—

 

向聯合銀行和信託公司出售分行所收到的現金淨額(已支付)

 

 

(22,939

)

 

 

—

 

 

 

—

 

從分行銷售收到的現金淨額(已支付)給High Plains Bank

 

 

(18,328

)

 

 

—

 

 

 

—

 

投資活動提供的現金淨額(用於)

 

 

(214,184

)

 

 

(315,339

)

 

 

96,004

 

F-8

 

融資活動產生的現金流

 

 

 

 

 

 

 

 

 

存款淨增(減)

 

 

(106,330

)

 

 

228,515

 

 

 

321,524

 

購買的聯邦基金和零售回購協議的淨變化

 

 

(9,528

)

 

 

5,765

 

 

 

69

 

聯邦住房貸款銀行信用額度的淨借款(償還)

 

 

138,864

 

 

 

—

 

 

 

(311,223

)

聯邦住房貸款銀行定期預付款的收益

 

 

413,973

 

 

 

302,906

 

 

 

253,000

 

聯邦住房貸款銀行定期墊款本金償還

 

 

(413,973

)

 

 

(327,422

)

 

 

(255,988

)

來自聯邦儲備銀行貼現窗口的收益

 

 

1,000

 

 

 

1,000

 

 

 

62,000

 

聯邦儲備銀行貼現窗口的本金支付

 

 

(1,000

)

 

 

(1,000

)

 

 

(62,000

)

銀行股票貸款的借款

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

38,354

 

償還銀行股票貸款本金

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(47,344

)

行使員工股票期權所得收益

 

 

2,011

 

 

 

3,847

 

 

 

20

 

員工股票貸款的本金支付

 

 

—

 

 

 

43

 

 

 

34

 

員工購股計劃的收益

 

 

792

 

 

 

569

 

 

 

596

 

附屬票據所得款項

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

75,000

 

次級票據的債務發行成本

 

 

—

 

 

 

(16

)

 

 

(2,265

)

購買庫存股

 

 

(33,186

)

 

 

(18,664

)

 

 

(19,348

)

合同債務淨變動

 

 

(2,474

)

 

 

(2,497

)

 

 

(647

)

普通股支付的股息

 

 

(5,564

)

 

 

(1,149

)

 

 

—

 

融資活動提供(用於)的現金淨額

 

 

(15,415

)

 

 

191,897

 

 

 

51,782

 

現金和現金等價物淨變化

 

 

(155,526

)

 

 

(20,744

)

 

 

191,407

 

期初現金及現金等價物

 

 

259,954

 

 

 

280,698

 

 

 

89,291

 

期末現金和現金等價物

 

$

104,428

 

 

$

259,954

 

 

$

280,698

 

補充現金流信息：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

支付的利息

 

$

25,803

 

 

$

15,028

 

 

$

25,673

 

已繳納所得税，扣除退款後的淨額

 

 

1,218

 

 

 

4,586

 

 

 

11,608

 

補充非現金披露：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

為清償貸款而取得的其他自有不動產

 

 

2,369

 

 

 

1,184

 

 

 

8,684

 

從房地和設備轉讓而擁有的其他不動產

 

 

2,210

 

 

 

1,038

 

 

 

1,982

 

為清償貸款而取得的其他收回的資產

 

 

47

 

 

 

28,858

 

 

 

—

 

確認的經營租約

 

 

—

 

 

 

32

 

 

 

—

 

因轉讓而入賬的其他自有非經營性房地產
分支機構使用權-資產

 

 

2,071

 

 

 

—

 

 

 

—

 

在購買Almena時獲得的資產的公允價值總額，扣除現金

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

40,984

 

購買Almena地點所承擔的負債的公允價值總額

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

64,764

 

在購買ASBI時獲得的資產的公允價值總額，扣除現金

 

 

—

 

 

 

679,902

 

 

 

—

 

購買ASBI所承擔的負債的公允價值總額

 

 

—

 

 

 

706,635

 

 

 

—

 

購買安保地點所獲得的資產的公允價值總額，扣除現金

 

 

—

 

 

 

4,684

 

 

 

—

 

購買安全地點所承擔的負債的公允價值總額

 

 

—

 

 

 

76,503

 

 

 

—

 

出售給聯合銀行和信託的分支機構出售的資產的總公允價值，扣除現金

 

 

29,762

 

 

 

—

 

 

 

—

 

向聯合銀行和信託出售分行時承擔的負債的公允價值總額

 

 

52,733

 

 

 

—

 

 

 

—

 

出售給High Plains Bank分行的資產扣除現金後的總公允價值

 

 

490

 

 

 

—

 

 

 

—

 

向高原銀行出售分行時承擔的負債的公允價值總額

 

 

19,064

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

見合併財務報表附註。

 

F-9

 

股權銀行股份有限公司

合併後的註釋財務報表

December 31, 2022, 2021, and 2020

(美元金額以千為單位，每股數據除外)

 

 

附註1--業務性質和主要會計政策摘要

運營的性質：Equity BancShares，Inc.是一家金融控股公司，其主要活動是擁有和管理其全資子公司Equity Bank(“Equity Bank”)，EBAC，LLC。(“EBAC”)和股權風險管理公司(“Ermi”)。ERMI向Equity BancShares和Equity Bank提供財產和意外傷害保險，並向目前保險市場上可能無法獲得保險或在經濟上可行的其他第三方自保人員提供再保險。Equity Bank的全資子公司由SA Holdings，Inc.和EQBK Investments，LLC組成。(“EQBK投資”)。SA Holdings成立的目的是持有和出售所擁有的其他房地產。EQBK Investments成立的目的是持有Equity Bank對一家房地產投資信託基金的投資。這些實體統稱為“公司”。在合併中，所有重要的公司間賬户和交易都已取消。

Equity Bank是一家堪薩斯州特許銀行，也是美聯儲成員(由堪薩斯城聯邦儲備銀行和堪薩斯州銀行專員辦公室共同監管的州聯邦儲備銀行成員銀行)。

該公司主要致力於向阿肯色州、堪薩斯州、密蘇裏州和俄克拉何馬州的個人和企業客户提供全方位的銀行、抵押銀行和金融服務。股權銀行與各種其他金融機構競爭，包括大型地區性銀行、社區銀行和儲蓄機構以及信用社和其他非傳統貸款機構。

預算的使用：為了按照美國公認的會計原則編制財務報表，管理層根據現有信息進行估計和假設。這些估計和假設影響財務報表中報告的數額和所提供的披露，實際結果可能不同。

現金等價物：現金和現金等價物包括現金、在其他金融機構的原始到期日不到90天的存款和出售的聯邦基金。報告的淨現金流包括客户貸款和存款交易、其他金融機構的有息存款、購買的聯邦基金、零售回購協議、聯邦住房貸款銀行墊款和合同義務。

證券：當管理層具有持有至到期的積極意圖和能力時，證券被歸類為持有至到期。當證券可能在到期日之前出售時，證券被歸類為可供出售。持有至到期的證券按攤銷成本列賬，可供出售的證券按公允價值列賬，未實現的持有損益在扣除税後的其他全面收益中報告。

利息收入包括購買溢價或折扣的攤銷。抵押貸款支持證券的溢價和折扣使用水平收益率法在證券的估計現金流之上攤銷。這種方法要求在每次收到付款或估計的剩餘現金流發生變化時對有效收益率進行追溯調整，這將調整到目前為止的攤銷。如果以溢價購買，其他投資的溢價和折扣使用水平收益率法攤銷至合同到期日或首次贖回日。

信貸損失準備--證券：持有至到期證券的信貸損失撥備“ACL”是根據主要證券類型和投資組合共同確定的。當公司確定持有至到期的證券無法收回時，損失從信貸損失準備金中扣除。本公司不估計持有至到期證券應計利息的信貸損失。

為對於處於未實現虧損狀態的可供出售債務證券，本公司首先評估其是否打算出售，或者更有可能被要求在其攤銷成本基礎收回之前出售該證券。如果符合出售意向或要求的任何一項標準，證券的攤餘成本基礎將通過收入減記為公允價值。對於不符合上述標準的證券，本公司評估公允價值下降是否由信用損失或其他因素造成。在作出這項評估時，本公司會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、目前的利率環境、證券或證券發行人評級的變化，以及與證券有關的不利情況等因素。如果這項評估表明存在信用損失，則將預期從證券中收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果預期收取的現金流量現值低於攤銷成本基礎，則存在信貸損失，並將為

F-10

 

學分損失，以公允價值小於攤餘成本基礎的金額為限。未計入信貸損失準備的任何減值在其他全面收益中確認。信貸損失準備的變化被記錄為信貸損失費用的準備金或沖銷。當公司確定可供出售的證券無法收回或滿足有關出售意向或要求的任何一項標準時，損失將計入信貸損失準備。本公司並不估計應收利息應計可供出售證券的信貸損失。

公允價值易於確定的股權投資：公允價值可隨時確定的股權投資按公允價值計量，公允價值變動在淨收益中確認。

持有待售貸款：在二手市場發放及擬供出售的按揭貸款，以總成本或公允價值較低者為準。未實現淨虧損(如果有的話)被記為估值準備金並計入收益。持有的待售抵押貸款在出售時會釋放償還權。持有待售貸款的收益或虧損在出售完成時確認，並根據銷售所得淨額與已售貸款賬面價值之間的差額確認。

貸款：管理層有意和有能力在可預見的未來持有的貸款或直至到期或償還的貸款，在扣除以前的註銷和信貸損失準備金後，以未償還本金餘額報告，對於已購買貸款，在扣除未攤銷的購買溢價和折扣後，按未償還本金餘額報告。利息收入應計在未付本金餘額上。

非權責發生制貸款：一般來説，如果本金或利息根據合同條款逾期90天或以上，貸款被指定為非應計項目，除非貸款得到很好的擔保並處於收回過程中。消費貸款通常不晚於逾期180天沖銷。在所有情況下，如果本金或利息的收取被認為是可疑的，貸款將被放在非應計項目上，或在較早的日期註銷。當一筆貸款處於非權責發生制狀態時，記入收入的未付利息將與收入沖銷。未來的利息收入可以在收回本金得到合理保證後以現金記賬。當合同規定的所有到期本金和利息都已付清時，非權責發生貸款就會恢復到應計狀態，目前和將來的付款都得到合理保證。

問題債務重組：在借款人遇到財務困難而公司對合同條款作出某些優惠修改的情況下，貸款被歸類為問題債務重組貸款。一般而言，作為問題債務重組的非權責發生制貸款將保持非權責發生制，直到剩餘本金和利息的償還沒有疑問，借款人有一段令人滿意的還款表現。

購買的信用惡化(“PCD”)貸款：該公司購買了貸款，其中一些自發起以來經歷了比微不足道的信用惡化更多的情況。管理層使用以下指標來確定貸款是否將被歸類為PCD貸款：(1)貸款以前有過沖銷；(2)貸款被銷售實體記為非應計項目；(3)貸款被銷售實體記為問題債務重組；(4)貸款以前或目前被報告為分類供監管報告；(5)貸款自發起以來顯示出顯著的現金流或抵押品惡化；(6)貸款有逾期或拖欠付款的模式；(7)向信用評分發生重大負面變化的借款人提供的消費貸款；(8)在經濟狀況不利的地區發放的貸款；(9)難以遵守現實貸款或抵押品契諾的借款人；以及(10)以延期請求和/或貸款修改為證據的借款人困境。PCD貸款按支付金額入賬。信貸損失撥備的確定方法與為投資而持有的其他貸款相同。如果最初的信貸損失撥備是在集體基礎上確定的，則將其分配給個人貸款。貸款的購買價格和信貸損失準備的總和成為其初始攤銷成本基礎。初始攤銷成本基礎和貸款面值之間的差額是非信貸貼現或溢價，在貸款期限內攤銷為利息收入。信貸損失準備的後續變化通過信貸損失費用入賬。

信貸損失準備:

信貸損失準備：管理層每季度對津貼的充分性進行評估。這項評估包括估算津貼和測試由此產生的餘額的充分性和適當性的程序。撥備金額乃根據管理層對過往違約及虧損經驗、當前及預期的經濟狀況、資產質量趨勢、投資組合中的已知及固有風險、可能影響借款人償還貸款能力的不利情況(包括未來付款的時間)、任何相關抵押品的估計價值、貸款組合的組成、行業及同業銀行貸款質量指標及其他相關因素(包括監管建議)的評估而釐定。管理層維持的信貸損失撥備水平據信足以抵銷資產負債表日貸款組合所固有的所有預期未來損失。撥備是通過信貸損失準備金和沖銷準備金調整的，扣除以前沖銷的金額後的淨額。

F-11

 

對於具有類似風險特徵的貸款池，信貸損失撥備是以集體為基礎計算的。本公司已確定以下具有類似風險特徵的金融資產池，以衡量預期的信貸損失。

•
商業房地產抵押貸款-業主自住的商業房地產抵押貸款以建築物所有者佔用財產的商業寫字樓、工業建築、倉庫或零售建築為抵押。對於這類貸款，還款在很大程度上取決於借款人的業務運營。
•
商業和工業貸款--商業和工業貸款包括為商業、工業和/或其他專業目的發放給企業的貸款。這些貸款通常由借款人的設備、庫存和應收賬款擔保，償還主要取決於企業現金流。
•
住宅房地產抵押貸款-住宅房地產抵押貸款主要由1-4個家庭住宅物業擔保的貸款組成，包括房屋淨值信用額度。還款主要取決於借款人的個人現金流。
•
農業房地產貸款-農業房地產貸款以與農田相關的房地產為擔保，並受農田價值的影響。一般來説，借款人的還款能力是基於農田的價值和農業經營的現金流。
•
農業生產貸款--農業生產貸款主要是取決於年度農業收入的經營項目，包括農產品的生產率和產量以及銷售時的市場定價。
•
消費-消費貸款包括向不屬於上述類別的個人發放的所有貸款。消費貸款和其他貸款的例子有汽車貸款、消費信用卡和教育貸款等。許多消費貸款都是無擔保的。還款主要取決於借款人的個人現金流。

 

本公司主要採用違約概率(“PD”)和違約損失(“LGD”)建模方法對歷史虧損進行建模，並結合宏觀經濟因素分析，對在我們地區經營的所有商業銀行與經濟因素變化相關的虧損經驗進行統計迴歸分析。宏觀經濟迴歸以多變量方法為基礎，包括提供最高累積調整R平方數的關鍵指標。經濟因素包括但不限於全國失業率、國內生產總值、市場利率和房地產價格指數。為了得到最具預測性的計算，對這些投入應用了滯後因素，導致當前和歷史的經濟投入推動了對我們合理、可支持的預測期的虧損預測，管理層將所有投資組合細分為12個月。在合理及可支持的預測期虧損後，本公司的虧損經驗立即回覆至較長期的歷史虧損經驗。由此產生的損失率適用於估計的未來違約風險(“EAD”)，這是根據平均違約月份的合同攤銷條款和在我們的信貸損失撥備範圍內達到量化準備金的估計提前還款經驗而確定的。

所有貸款部門的估計貸款損失都根據定量分析中沒有固有考慮的定性因素的變化進行了調整。定性類別和用於量化每個類別內風險的衡量標準由管理層主觀選擇，但在一段時期內以客觀衡量標準衡量。每次測量的數據可以從內部或外部來源獲得。對本期計量進行評估，併為其分配一個係數，該係數與一段時間內相對於過去計量的當前風險水平相稱。由此產生的質量調整適用於相關的集體評估貸款組合。這些調整是基於對預測的經濟情緒、投資組合集中度、政策例外、人員留任、獨立貸款審查結果、抵押品考慮、風險評級和競爭的季度趨勢評估。根據對這些不同的質量因素的評估，為每個貸款分段增加或減少上述程序所確定的質量津貼分配。由於我們在上文討論的量化經濟分析中加入了滯後因素，報告日的信貸損失準備受到管理層認為反映與通脹水平上升、供應鏈問題和貨幣政策對消費者和企業的影響持續造成的市場混亂相關的風險的定性經濟因素的嚴重影響。

與集體評估貸款池不具有相似風險特徵的貸款以個人為基礎進行評估，並被排除在集體評估貸款池之外。此類貸款是根據貼現現金流或抵押品的公允價值評估信貸損失的。當管理層確定有可能喪失抵押品贖回權時，預期的信貸損失是基於抵押品的公允價值減去銷售成本。對於不可能喪失抵押品贖回權，但預計將通過經營或出售抵押品來償還的貸款，本公司已根據ASC 326選擇了切實可行的權宜之計，根據抵押品的公允價值估計預期的信貸損失，並在出售抵押品時考慮銷售成本。

F-12

 

預計會有抵押品。在問題債務重組(“TDR”)中修改條款的貸款使用相同的個人評估方法進行評估。如果對TDR使用貼現現金流方法，則使用原始利率對預期現金流進行貼現。

在評估信貸損失撥備的充分性時，本公司會考慮本公司持續的獨立貸款審查程序的結果。本公司進行這一過程既是為了確定貸款組合中信用風險較高的那些貸款，也是為了協助對整個貸款組合的風險特徵進行全面評估。其貸款審查流程包括管理層的判斷、獨立的內部貸款審查人員以及可能由包括監管審查人員在內的第三方審查人員進行的審查。本公司在釐定免税額時，會納入有關貸款審查結果。

根據CECL的規定，損失是根據剩餘的貸款合同條款估計的，並根據估計的預付款進行了調整。合同條款不包括預期的延期、續期和修改，除非管理層在報告日期合理預期問題債務重組將被執行，或者該等續期、延期或修改包括在原始貸款協議中，並且不能被本公司無條件取消。信貸損失是根據貸款的攤餘成本估算的，其中包括未償還本金餘額、購買折扣和保費以及貸款費用和成本。根據ASU 2016-13年度的規定，應計應收利息不計入信貸損失估計數。此外，應計應收利息在資產負債表中單獨列示，不計入附註4中的貸款表格式披露。

本公司用於估計信貸損失準備的政策和程序以及由此產生的計入收入的信貸損失準備金被管理層認為是足夠的，並由模型校驗員、內部審計和監管機構定期審查。這些政策和程序本質上是近似估計和不準確的。存在本公司無法控制的因素，例如預測的經濟狀況、房地產市場或特定行業狀況的變化，這些因素可能會對資產質量和信貸損失撥備的充分性產生重大影響，從而產生信貸損失撥備。

信貸損失準備--表外信貸風險

本公司估計預期的信貸損失超過貸款義務的合同期限，除非該債務是無條件可撤銷的。表外風險撥備通過其他非利息支出進行調整。估計數是根據合同期內供資的可能性和籌資後的信貸損失估計數確定的。後續資金餘額的估計信貸損失是基於估計現有資金貸款的信貸損失時所用的相同假設。

金融資產的轉移：金融資產的轉讓在放棄對資產的控制權時作為銷售入賬。當資產與本公司隔離，受讓人獲得權利(不受限制其利用該權利的條件)質押或交換轉讓的資產，且本公司未通過在資產到期前回購資產的協議來保持對轉讓資產的有效控制時，轉讓資產的控制權被視為交出。

銀行擁有的人壽保險：該公司對某些關鍵高管以及被收購機構的保單進行維護。銀行擁有的人壽保險按在資產負債表日根據保險合同可變現的金額記錄，該金額是扣除其他費用或在結算時可能到期的其他金額而調整的現金退回價值。在某些情況下，本公司與被保險人訂立協議，要求公司在被保險人死亡時出現某些情況時，向被保險人的受益人一次性支付賠償金。

擁有的其他房地產：通過或代替喪失抵押品贖回權而獲得的資產最初以公允價值減去估計的出售成本入賬，從而建立了一個新的成本基礎。一般來説，抵押品財產在公司實際佔有時被記錄為擁有的其他房地產。實際擁有住宅房地產抵押品發生在止贖完成後獲得合法所有權時，或者借款人通過完成代替止贖的契據或通過類似的法律協議轉讓財產的所有權益以償還貸款時發生的。其他房地產擁有的物業隨後按成本或公允價值減去預計銷售成本中的較低者入賬。如果公允價值在喪失抵押品贖回權後下降，則通過費用記錄估值津貼。收購後的運營成本計入費用。

房舍和設備：土地是按成本價運輸的。房舍和設備按成本減去累計折舊計算。折舊是一種估計，並在各自資產的估計使用年限內使用直線方法計入費用。建築物和相關部件的使用壽命估計為39好幾年了。傢俱、固定裝置和設備的使用壽命估計為4至7好幾年了。租賃改進按各自租約的條款或改善的估計使用年限(以較短者為準)採用直線法進行資本化及折舊。持有待售財產以成本價或公允價值中較低者為準。

F-13

 

當事件顯示樓宇及設備及其他長期資產之賬面值可能無法從未來未貼現現金流中收回時，該等資產將會被檢視減值。如果減值，這些資產將按公允價值入賬。

租賃義務。本公司評估在一段時間內轉讓對已確定財產、廠房或設備的使用權的合同，以供考慮，以確定它們是否為租賃義務。該公司評估每個租賃組成部分，以確定該租賃是否符合融資租賃或經營租賃的資格。符合下列條件之一的租賃被視為融資租賃：(1)租賃在租賃期限結束時轉移標的資產的所有權；(2)租賃授予公司購買公司合理確定將行使的標的資產的選擇權；(3)租賃期限是標的資產剩餘經濟壽命的主要部分；(4)租賃付款和公司擔保的尚未反映在租賃支付中的任何剩餘價值的現值等於或基本上超過標的資產的全部公允價值；(五)標的資產具有專業性，租賃期屆滿時，其用途與出租人無異。如果所有融資租賃標準都不符合，則該租賃被視為經營性租賃。

本公司根據租賃設備的類型和用途以及未來運營的預期變化對每份租賃進行評估，以確定將使用的租賃期限。由此產生的租賃期限將包括本公司有權使用標的資產的不可撤銷期間加上(1)如果公司合理地確定行使該期權則延長租約的期權涵蓋的期間；(2)如果公司合理確定不行使該期權則終止租賃的期權涵蓋的期間；以及(3)由出租人控制行使期權的延長租賃的期間。本公司擁有某些租約，其中包含延長租期的選擇權和更改租賃款的選擇權，這些選擇權由公司評估，以確定使用權資產和租賃負債的記錄價值。

租賃開始時在合同上已知的租賃付款由公司用於計算使用權資產和租賃負債。租賃開始日期後因事實或情況而與時間以外的情況發生差異的租賃付款被視為可變租賃付款，並在本公司產生付款義務的期間計入租賃費用。可變租賃付款不是用於確定租賃開始日的使用權資產或租賃負債的租賃付款的一部分。

初步釐定租賃付款現值的貼現率是基於租賃開始日的可用信息，並且是租賃中隱含的利率或本公司的遞增借款利率。如果租賃中隱含的費率是已知的或可確定的，則應使用該費率。如果不知道該利率，則應使用公司的增量借款利率。

經營性租賃、使用權資產和租賃債務在初始記錄後以直線法在租賃期內攤銷使用權資產，而租賃債務則通過應計利息增加、隨後的租賃付款減少。經營租賃、使用權、資產攤銷和租賃債務利息在合併損益表的非利息支出中列報。經營租賃付款和可變租賃付款在綜合現金流量表中反映在經營活動的現金流量中。

融資租賃使用權資產和租賃債務在初始記錄後通過在租賃期間或資產的經濟壽命較短的時間內攤銷與自有資產類似的使用權資產來入賬，如果租賃轉讓了租賃資產的所有權，而租賃債務則通過應計利息增加和隨後的租賃付款減少。與其他自有資產一樣，融資租賃使用權資產攤銷在非利息費用中列報，租賃義務利息應計項目在合併收益表中在利息費用中列報。融資租賃債務本金支付反映在融資活動的現金流量和利息支付中，可變租賃支付反映在綜合現金流量表中的經營活動現金流量中。

本公司對租約修訂進行評估，如果修訂授予承租人未包括在原始租約中的額外使用權，且租賃付款與額外使用權資產的獨立價格相稱，則將視修改為新合同。本公司將重新分配合同中剩餘的對價，並使用在租約修改生效日期確定的租約的貼現率重新計量租賃負債，如果合同修改發生下列情況之一：(1)授予公司原始合同未包括的額外使用權；(2)延長或縮短現有租約的期限；(3)全部或部分終止現有租約；或(4)僅改變合同中的對價。當合同變更授予額外的使用權資產、延長或縮短租賃期限或改變租賃合同的對價時，公司將確認因變更而重新計量的租賃負債為使用權資產的調整。在全部或部分終止租賃的情況下，公司將按租賃負債減少的比例減少使用權資產的賬面價值，並就租賃負債調整與使用權資產調整之間的差額確認損益。

如果公司修改經營租約，如果公司是出租人，並且修改沒有作為單獨的合同計算，則公司將按照終止現有租約和創建自修改生效日期開始的新租約的方式對修改進行會計處理，如下：

F-14

 

•
如經修訂租賃被分類為經營租賃，本公司將考慮與原始租賃有關的任何預付或應計租賃租金，作為經修訂租賃的租賃付款的一部分。
•
如果修改後的租賃被歸類為直接融資租賃或銷售型租賃，本公司將不再確認任何遞延租金負債或應計租金資產，並調整銷售損益。

如果公司修改直接融資租賃，如果公司是出租人，並且修改不作為單獨的合同計入，公司將按以下方式對修改後的租賃進行會計處理：

•
如果修改後的租賃被歸類為直接融資租賃，本公司將調整修改後租賃的貼現率，使初始淨投資等於修改生效日原始租賃的賬面金額。
•
如果修改後的租賃被歸類為銷售型租賃，本公司應將修改後租賃開始日的銷售損益確定為修改前標的資產的公允價值與原始租賃投資淨額之間的差額。
•
如果修改後的租賃被歸類為經營性租賃，標的資產的賬面價值應等於緊接修改生效日期前對原始租賃的淨投資。

如果公司修改銷售型租賃，如果公司是出租人，並且修改不作為單獨的合同計入，公司將按以下方式對修改後的租賃進行會計處理：

•
如果修改後的租賃被歸類為直接融資租賃，本公司將調整修改後租賃的貼現率，使修改後租賃的初始淨投資等於修改生效日原始租賃的賬面金額。
•
如果修改後的租賃被歸類為直接融資租賃，本公司將調整修改後租賃的貼現率，使初始淨投資等於修改生效日原始租賃的賬面金額。

聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行股票：聯邦儲備銀行(“FRB”)和聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)的股票是屬於聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行系統成員的機構的必需投資。FRB和FHLB股票按成本列賬，被視為受限制證券，並根據最終面值的回收情況定期評估減值。現金紅利和股票紅利都作為收入報告。

商譽與核心存款無形資產：商譽產生於企業收購，代表購買價格超過所獲得的有形資產和負債以及可識別無形資產的公允價值。核心存款無形資產是指通過收購整個銀行和分行而獲得的客户關係。核心存款無形資產最初按公允價值計量，然後使用加速法在其估計使用年限內攤銷。據估計，巖心礦牀的使用壽命一般在七和十年。商譽和核心存款無形資產至少每年評估一次減值，任何此類減值均在確定的期間確認和支出。本公司已選擇12月31日為進行年度商譽減值測試的日期。商譽是唯一具有無限使用壽命的無形資產。

與信貸相關的金融工具：信貸相關金融工具包括為滿足客户融資需求而發行的表外信貸工具，如貸款承諾和商業信用證。這些項目的面值代表在考慮客户抵押品或償還能力之前的損失敞口。此類金融工具在獲得資金時會被記錄下來。

衍生品：本公司面臨的利率風險主要來自利率變化對其賺取利息的資產及其資金來源的影響。本公司將定期簽訂利率掉期或利率上限/下限，以管理某些利率風險敞口。

利率互換是雙方達成的協議。二實體在未來交換現金流。該協議規定了支付現金流的日期和現金流的計算方式。通常，利率掉期交易被用作基於固定利率的現金流的交換，而現金流的固定利率基於可變利率。

在利率上限協議中，如果標的變量的價格或利率高於某個門檻價格或利率，就會產生現金流。在利率下限協議中，如果標的變量的價格或利率低於某個門檻價格或利率，就會產生現金流。上限和下限的設計是為了防止浮動利率資產或負債的利率高於或低於一定水平。

在衍生品合同開始時，公司將衍生品指定為三種類型之一。這三種類型是：(1)已確認資產或負債或未確認公司承諾的公允價值對衝(“公允價值對衝”)；(2)對衝

F-15

 

預期交易或與已確認資產或負債有關的應收或應支付現金流量的可變性(“現金流量對衝”)；或(3)未指定對衝的工具(“獨立衍生工具”)。

本公司以下列方式列報衍生工具和合資格對衝活動的收益/(虧損)。就公允價值對衝而言，衍生工具的收益或虧損，以及對衝項目和淨利息結算的抵銷虧損或收益，在淨利息收入中確認，與對衝項目的收益影響相同。對於現金流對衝，衍生工具的收益或虧損在其他全面收益中報告，並重新分類為被對衝交易影響收益的同一時期的收益。不符合對衝會計資格的衍生品的公允價值變動目前在收益中報告為非利息收入。

符合對衝會計條件的衍生品的現金淨結算額根據被套期保值的項目計入利息收入或利息支出。不符合對衝會計條件的衍生品的現金淨結算額在非利息收入中報告。套期保值的現金流量在現金流量表中的分類與被套期保值項目的現金流量相同，除非衍生工具符合融資衍生工具的標準。所有衍生工具均按其公允價值於綜合資產負債表確認，並於扣除應計結算淨額及抵押品(如有)後列為衍生資產或衍生負債。個別衍生工具金額於符合淨額結算要求時由交易對手淨額結算。如果這些淨值為正，則被歸類為資產，如果為負值，則被歸類為負債。

本公司正式記錄衍生品和對衝項目之間的關係，以及在對衝關係開始時進行對衝交易的風險管理目標和戰略。該文件包括將公允價值或現金流量套期保值與資產負債表上的特定資產和負債或特定公司承諾或預測交易聯繫起來。本公司亦於對衝開始時及持續進行至少每季度一次的正式評估，以確定所使用的衍生工具在抵銷對衝項目的公允價值或現金流量變動方面是否非常有效。當本公司確定衍生工具不再有效抵銷對衝項目的公允價值或現金流量的變動、衍生工具已結算或終止、不再可能進行經對衝的預測交易、經對衝的公司承諾不再堅定或將衍生工具視為對衝不再適當或不擬將衍生工具視為對衝時，本公司將終止對衝會計。

當套期保值會計終止時，衍生工具的公允價值隨後的變化被記錄為非利息收入。當公允價值對衝終止時，已對衝的資產或負債不再根據公允價值的變化進行調整，而現有的基數調整將在資產或負債的剩餘壽命內攤銷或增值。當現金流對衝終止但被對衝現金流或預期交易仍會發生時，在其他全面收益中累積的收益或虧損將攤銷至被對衝交易將影響收益的同一期間的收益。

本公司歷來訂立利率上限衍生工具，以協助利率風險管理。這些衍生品沒有被指定為對衝工具，而是被指定為獨立衍生品。獨立衍生品的公允價值計入其他資產和其他負債。獨立衍生工具的公允價值變動作為非利息收入通過收益入賬。

所得税：所得税支出是指本年度應繳或可退還的所得税以及遞延税項資產和負債的變動總額。遞延税項資產和負債是指資產和負債的賬面金額和計税基礎之間的臨時差異的預期未來税額，並使用已制定的税率計算。如果需要，估值津貼可以將遞延税項資產減少到預期變現的金額。只有在“更有可能”在税務審查中維持税務立場的情況下，税務立場才被確認為利益，並且税務審查被推定為發生。確認的金額是經審查後最有可能實現的最大税收優惠金額。

本公司在所得税支出中確認與所得税事項相關的利息和/或罰款。有幾個不是2022年、2021年或2020年發生的利息或罰款的重大金額報告。

普通股每股收益：淨收入減去股息和優先股折價增加，等於可分配給普通股股東的淨收入。普通股每股基本收益是指分配給普通股股東的淨收入除以期間已發行的普通股和既得限制性股票單位的加權平均數。稀釋後的每股普通股收益包括未行使的股票期權的額外潛在普通股、未歸屬的限制性股票單位以及期末待定的員工股票購買計劃股份的稀釋效應。

基於股份的支付：本公司有以股份為基礎的付款，在隨後的附註中有更詳細的説明。與股票期權計劃相關的薪酬費用以授予日期權的公允價值為基礎。這筆補償將在期權授予的期間內支出。根據時間推移或業績目標的實現情況授予期權，具體取決於相關贈款的結構。

F-16

 

與限制性股票單位相關的補償費用以授予日單位的公允價值為基礎。這項補償費用在贈款協議規定的服務期內按比例確認。

綜合收益綜合收益包括淨收益和其他綜合收益。其他全面收益包括可供出售證券的未實現收益和虧損，以及從可供銷售和現金流對衝轉移到持有至到期的證券的未實現收益和虧損的攤銷。

或有損失：或有損失，包括在正常業務過程中發生的索賠和法律訴訟，在可能發生損失並且可以合理估計損失數額或範圍的情況下，記為負債。關於2022年12月31日的或有損失的補充討論將在隨後的説明中提出。

對現金的限制：手頭或存放在聯邦儲備銀行的現金必須滿足監管準備金和清算要求。

股息限制：銀行業法規要求維持某些資本水平、正的未分配利潤和股東可獲得的一定水平的淨收入，並可能限制全資子公司支付給控股公司或控股公司支付給股東的股息。

公允價值：金融工具、減值貸款、擁有的其他房地產和持有的待售物業的公允價值是根據相關市場信息和其他假設估計的，並在另一份附註中更全面地披露。公允價值估計涉及有關利率、信用風險、提前還款、抵押品價值和其他因素的不確定性和重大判斷事項，尤其是在特定項目缺乏廣泛市場的情況下。假設或市場狀況的變化可能會對估計產生重大影響。

細分市場信息：作為一家以社區為導向的金融機構，公司的幾乎所有業務都涉及向客户提供貸款和存款產品。管理層根據對這些銀行業務的持續審查做出經營決策並評估業績，這些業務構成了公司財務報告目的唯一的運營部門。

重新分類：上一年財務報表中的一些項目進行了重新分類，以符合當前的列報方式。管理層認定，重新分類的項目對合並財務報表整體而言並不重要，也沒有導致截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度的股本或淨收入發生變化。

最近的會計聲明：

 

2016年6月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU 2016-13，金融工具--信貸損失，這改變了該公司衡量其大部分金融資產的信貸損失的方式。本指導意見適用於為投資目的持有的貸款、貸款承諾、備用信用證等表外信用敞口、持有至到期的投資證券。該公司被要求使用一種新的前瞻性當前預期信貸損失(CECL)模型，這將導致提前確認信貸損失準備。對於有未實現虧損的可供出售證券，本公司將以類似於現行做法的方式計量信貸損失，但將把這些信貸損失確認為津貼，而不是證券攤銷成本的減少。此外，ASU要求更多的信息披露，包括大多數貸款按發起年份劃分的信用質量信息。一般而言，修訂是通過對指導意見生效的第一個報告期開始時的留存收益進行累積效果調整來實施的。美國運通會計準則最初從2020年第一季度開始對本公司生效；然而，2020年發佈的CARE法案提供了與實施本會計準則相關的臨時救濟，直到與新冠肺炎病毒有關的國家緊急狀態終止或2020年12月31日較早的日期為止。本公司選擇利用這一減免，並使用先前發生的損失法計算了截至2020年12月31日的貸款損失準備和由此產生的貸款損失準備金。2020年12月27日，《綜合撥款法》(CAA)第540條進一步規定了對該標準的實施救濟，該條款允許進一步延長至國家緊急情況終止日期或1月1日後60天的較早期限, 2022年公司決定不再延長實施期限，並於2021年1月1日生效。採用CECL導致我們為投資而持有的貸款的信貸損失撥備總額(“ACL”)增加了#美元。15,732，將無資金貸款承諾的信貸損失準備金增加#美元。838，將購買的信用減值折扣從貸款重新分類到ACL，金額為#美元。10,438，遞延税項資產增加#美元4,167留存收益減少#美元。12,403。於實施日期的折扣率增加主要是由於採用貸款津貼方法，以及若干購買折扣由調整至攤銷成本轉為折扣率所致。

2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，促進參考匯率改革對財務報告的影響。ASU 2020-04為將GAAP應用於受參考匯率改革影響的交易提供了可選的權宜之計和例外，如果滿足某些標準的話。交易主要包括合同修改；套期保值關係；以及出售或轉讓債務。

F-17

 

被歸類為持有至到期的證券。該指導方針對本公司立即生效，修正案可能會在2022年12月31日之前實施。公司在2021年12月31日之前發佈的合同主要是LIBOR期限，將繼續發佈到2023年6月30日，公司已經審查了這些合同的各自備用語言，並認為該語言是可操作的。該公司將繼續評估這些合同，直到指數不再公佈或最終合同修改完成為止；然而，對我們財務狀況、經營結果和現金流的財務影響將取決於在不再公佈相關指數之日仍未完成的合同數量。

2021年1月，FASB發佈了ASU 2021-01，參考匯率改革(主題848)。ASU 2021-01澄清，主題848中提到的某些可選權宜之計和例外適用於受貼現過渡影響的衍生品。若干條文如獲本公司選擇，適用於使用利率進行管理、貼現或合約價格調整的衍生工具，而該等利率是因參考利率改革而修訂的。該指導方針對本公司立即生效，修正案可能會在2022年12月31日之前實施。公司在2021年12月31日之前發佈的合同主要是LIBOR期限，將繼續發佈到2023年6月30日，公司已經審查了這些合同的各自後備語言，並認為該語言是可操作的。該公司將繼續評估這些合同，直到指數不再公佈或最終合同修改完成為止；然而，對我們財務狀況、經營結果和現金流的財務影響將取決於在不再公佈相關指數之日仍未完成的合同數量。

 

2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-01，衍生工具和套期保值(主題815)，公允價值套期保值--投資組合分層法。ASU 2022-01擴大了目前的最後一層法，以允許單一封閉式投資組合的多個套期保值層；擴大了組合層法的範圍，以包括不可預付的金融資產；闡述了符合單層對衝條件的對衝工具的類型；就套期保值基數調整的會計和披露提供了進一步的指導；並就在確定封閉式投資組合所包括的資產的信貸損失時應如何考慮對衝基數調整提供了指導。該指導將在2022年12月15日之後的會計年度以及該會計年度內的過渡期內對本公司生效。本指導意見要求對最初申請日的留存收益期初餘額進行累計效果調整，從而採用修正的追溯基礎。該指導意見的實施並未對其財務狀況、業務結果或現金流產生實質性的財務影響。

 

2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-02，金融工具-信用損失(主題326)，麻煩債務重組和年份披露。ASU 2022-02取消了債權人對TDR的會計指導，同時加強了當借款人遇到財務困難時債權人進行貸款重組的披露要求。債權人將被要求適用再融資和重組指導意見，以確定修改是導致新貸款還是繼續現有貸款。此外，ASU 2022-02要求公共企業實體披露在以下範圍內的融資應收賬款和租賃淨投資按起源年度分列的註銷總額金融工具--信貸損失--按攤銷成本計量《會計準則編撰》一書。本指引適用於本公司自2022年12月31日後開始的財政年度，包括該等財政年度內的過渡期。本公司被允許前瞻性地或通過修改後的追溯法應用指導意見，從而對採用期間的留存收益進行累積效果調整。由於本公司已採用ASU 2016-13，自2021年1月1日起生效，因此本公司被允許針對本次更新中涉及的主題提前整體或單獨採用本指南。本公司並未及早採納本指引，本指引的實施並未對本公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大財務影響，但會影響本公司未來的貸款披露。

 

2022年6月，FASB發佈了ASU 2022-03，公允價值計量(主題820)，受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量。ASU 2022-03澄清，對股權證券銷售的合同限制不被視為股權證券會計單位的一部分，在計量公允價值時不考慮這一限制。此外，指導意見澄清，合同限制不能作為單獨的記賬單位來評估，也不能單獨承認。本指引為受合同銷售限制的股權證券提供了額外的披露。本指引適用於本公司自2022年12月15日之後的會計年度，以及該等會計年度內的過渡期。對於尚未印發或可供印發的中期和年度財務報表，允許及早採用。該公司預計這一指導不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生實質性的財務影響。

2022年12月，FASB發佈了ASU 2022-06，參考利率改革(主題848)，推遲主題848的日落日期。ASU 2022-06將主題848的當前日落日期從2022年12月31日延長至2024年12月31日，以允許與某些終止日期為2023年6月30日的美元LIBOR掛鈎的合約適用主題848的救濟。公司將繼續根據這一指導對合同進行評估，直到該指標不再公佈或最終合同修改完成為止；然而，對我們財務狀況、經營結果和現金流的財務影響將取決於在不再公佈相關指標之日仍未履行的合同數量。

F-18

 

注2-業務組合大興土木

在2022年11月10日營業結束時，公司出售了一分行位於俄克拉荷馬州科德爾至高平原銀行(“HPB”)。分支機構出售的結果包括在公司從2022年11月14日開始的經營業績中。有幾個不是本公司截至2022年12月31日的年度損益表中的分支機構銷售相關成本。

下表彙總了HPB於2022年11月10日出售的資產及承擔的負債的賬面價值。

已出售資產和負債彙總表

 

 

 

由HPB假設：

 

 

 

現金和銀行到期款項

 

$

176

 

貸款

 

 

26

 

房舍和設備

 

 

211

 

無形巖心礦藏

 

 

77

 

出售的總資產

 

 

490

 

存款

 

 

19,057

 

應付利息和其他負債

 

 

7

 

HPB承擔的總負債

 

 

19,064

 

淨資產總額

 

 

(18,574

)

 

 

 

 

支付的現金

 

 

18,152

 

分店銷售收益

 

$

(422

)

下表顯示於2022年11月10日售予HPB的貸款及存款的賬面價值。

 

消費者

 

$

26

 

已售出貸款總額

 

$

26

 

 

需求、儲蓄和貨幣市場

 

$

12,889

 

時間

 

 

6,168

 

有息存款總額

 

 

19,057

 

總存款

 

$

19,057

 

在2022年6月24日營業結束時，公司出售了三分行位於堪薩斯州的貝爾維爾、克萊德和康科迪亞，屬於聯合銀行和信託公司(“UBT”)。分支機構出售的結果包括在公司從2022年6月27日開始的經營業績中。與分支機構銷售相關的成本為$18 ($14按税後計算)，並在截至2022年12月31日的年度損益表中計入合併費用。

下表彙總了UBT在2022年6月24日出售的資產和承擔的負債的賬面價值。

 

已出售資產和負債彙總表

 

 

 

由UBT承擔：

 

 

 

現金和銀行到期款項

 

$

508

 

貸款

 

 

26,110

 

房舍和設備

 

 

1,225

 

商譽

 

 

1,364

 

無形巖心礦藏

 

 

164

 

其他資產

 

 

391

 

出售的總資產

 

 

29,762

 

存款

 

 

52,714

 

應付利息和其他負債

 

 

19

 

UBT承擔的總負債

 

 

52,733

 

淨資產總額

 

 

(22,971

)

 

 

 

 

支付的現金

 

 

22,431

 

分店銷售收益

 

$

(540

)

 

 

 

 

F-19

 

下表顯示了2022年6月24日出售給UBT的貸款和存款的賬面價值。

 

商業地產

 

$

793

 

工商業

 

 

537

 

住宅房地產

 

 

521

 

農業房地產

 

 

23,685

 

消費者

 

 

574

 

已售出貸款總額

 

$

26,110

 

 

需求

 

$

15,817

 

無息存款總額

 

 

15,817

 

需求、儲蓄和貨幣市場

 

 

28,615

 

時間

 

 

8,282

 

有息存款總額

 

 

36,897

 

總存款

 

$

52,714

 

在2021年10月1日營業結束時，公司收購了100總部設在堪薩斯州威奇托市的美國國家銀行股份有限公司(“ASBI”)已發行普通股的百分比。美國州立銀行(“美國州立銀行”)的經營業績包含在公司自2021年10月4日開始的經營業績中。與此次收購相關的收購成本為$8,663 ($6,699按税後計算)，並在截至2021年12月31日的年度損益表中計入合併費用。本次收購的額外收購相關成本在2022年確認為#美元。439 ($331按税後計算)，並在截至2022年12月31日的年度損益表中計入合併費用。

除與貸款和税收有關的某些事項外，確認所收購資產和承擔的負債的公允價值所需的信息是完整的。交換的現金代價超過了所取得的可確認淨資產的確認金額，導致商譽為#美元。22,198。此次收購是對該公司目前在堪薩斯州業務的擴展，增加了五在威奇托地區的分支機構，二在堪薩斯州西南部，五在堪薩斯州中部和五在堪薩斯州中北部。

下表彙總了在收購之日已購入的資產和假定確認的負債。

 

公允對價價值：

 

 

 

現金

 

$

8,442

 

普通股

 

 

84,747

 

 

 

$

93,189

 

取得和確認的可識別資產的確認金額
承擔的負債：

 

 

 

現金和銀行到期款項

 

$

97,724

 

出售的聯邦基金

 

 

13,428

 

可供出售的證券

 

 

176,476

 

銀行擁有的人壽保險

 

 

16,986

 

聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行股票

 

 

4,251

 

貸款

 

 

441,884

 

房舍和設備

 

 

11,975

 

核心存款無形資產

 

 

2,660

 

其他資產

 

 

15,164

 

收購的總資產

 

 

780,548

 

存款

 

 

668,849

 

聯邦基金購買和零售回購協議

 

 

12,906

 

聯邦住房貸款銀行預付款

 

 

14,409

 

次級債務

 

 

7,732

 

應付利息和其他負債

 

 

5,661

 

承擔的總負債

 

 

709,557

 

可確認淨資產總額

 

 

70,991

 

商譽

 

 

22,198

 

 

 

$

93,189

 

 

這個下表將ASBI截至購買日期的貸款組合的面值與上表所示的公允價值進行了核對。對於未購買的信貸惡化資產，整個公允價值調整包括利息和信貸相關

F-20

 

組件計入面值調整(“非信貸利率標誌”)，並在綜合資產負債表內反映為該資產的賬面價值調整。購買後，還為這些非購買信用惡化資產建立了ACL，因為它在業務組合之外進行了會計處理，因此沒有反映在本表中。對於購買信用惡化的資產，按照CECL的要求，公允價值標記分為對面值的調整(“非信用評級標記”)和對ACL的添加(“ACL中的信用標記”)。添加ACL的基礎是將管理層的CECL方法應用於個人貸款。

 

非購買信貸不良貸款

 

貸款面值

 

 

非貸方
費率標記

 

 

購進價格

 

 

 

 

商業地產

 

$

98,774

 

 

$

(1,220

)

 

$

97,554

 

 

 

 

工商業

 

 

63,249

 

 

 

(348

)

 

 

62,901

 

 

 

 

住宅房地產

 

 

37,919

 

 

 

(153

)

 

 

37,766

 

 

 

 

農業房地產

 

 

58,632

 

 

 

(1,474

)

 

 

57,158

 

 

 

 

農耕

 

 

56,238

 

 

 

(267

)

 

 

55,971

 

 

 

 

消費者

 

 

15,832

 

 

 

(13

)

 

 

15,819

 

 

 

 

非PCD貸款總額

 

$

330,644

 

 

$

(3,475

)

 

$

327,169

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

購買信貸不良貸款

 

貸款面值

 

 

非貸方
費率標記

 

 

信用標記
在ACL中

 

 

購進價格

 

商業地產

 

$

95,812

 

 

$

(956

)

 

$

(3,719

)

 

$

91,137

 

工商業

 

 

2,017

 

 

 

(7

)

 

 

(60

)

 

 

1,950

 

住宅房地產

 

 

2,842

 

 

 

(347

)

 

 

(244

)

 

 

2,251

 

農業房地產

 

 

10,424

 

 

 

(240

)

 

 

(421

)

 

 

9,763

 

農耕

 

 

10,693

 

 

 

(148

)

 

 

(1,113

)

 

 

9,432

 

消費者

 

 

243

 

 

 

(6

)

 

 

(55

)

 

 

182

 

PCD貸款總額

 

$

122,031

 

 

$

(1,704

)

 

$

(5,612

)

 

$

114,715

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

購入貸款總額

 

購進價格

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非購買信貸不良貸款

 

$

327,169

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

購買信貸不良貸款

 

 

114,715

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貸款總額

 

$

441,884

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2021年12月3日，本公司收購了該公司的資產，並承擔了三密蘇裏州聖約瑟夫的銀行地點，來自堪薩斯城的安全銀行，總部設在堪薩斯城(“安全”)。這些新分支機構的經營業績包括在公司自2021年12月6日開始的經營業績中。與此次收購相關的收購成本為$289 ($217按税後計算)，並計入本公司截至2021年12月31日止年度的合併開支。本次收購的額外收購相關成本在2022年確認為#美元。137 ($103按税後計算)，並在截至2022年12月31日的年度損益表中計入合併費用。

除與貸款和税收有關的某些事項外，確認所收購資產和承擔的負債的公允價值所需的信息是完整的。收購的可確認淨資產的確認金額超過了交換的現金對價，導致商譽為#美元。666。此次收購是對該公司目前在密蘇裏州業務的擴展，增加了三分支機構位於密蘇裏州聖約瑟夫。

F-21

 

下表彙總了在收購之日已購入的資產和假定確認的負債。

取得和確認的可識別資產的確認金額
承擔的負債：

 

 

 

現金和銀行到期款項

 

$

71,153

 

貸款

 

 

1,365

 

房舍和設備

 

 

2,779

 

核心存款無形資產

 

 

336

 

其他資產

 

 

204

 

收購的總資產

 

 

75,837

 

存款

 

 

75,078

 

應付利息和其他負債

 

 

1,425

 

承擔的總負債

 

 

76,503

 

可確認淨資產總額

 

 

(666

)

商譽

 

 

666

 

 

 

$

—

 

 

交換的代價公允價值超過可確認淨資產的確認金額，併產生商譽#美元。666。商譽來自預期的協同效應，包括在密蘇裏州西部的擴張和額外的三銀行位置和增長機會.

下表按類別列出在證券收購中收購的貸款的賬面價值，截至收購日期。這些資產上沒有確認與利率或信貸相關的購買會計標記。

 

 

 

 

商業地產

 

$

61

 

住宅房地產

 

 

1,116

 

消費者

 

 

188

 

獲得的貸款總額

 

$

1,365

 

假設對ASBI和Security的收購發生在2020年1月1日，總收入將為170,638截至2021年12月31日的年度及180,224截至2020年12月31日止年度。淨收入應該是$64,252到2021年12月31日，淨虧損為$69,5312020年12月31日。披露的預計金額不包括合併費用和非利息費用，非利息費用被認為是非經常性調整。收購後，無法獲得前ASBI地點的單獨收入和收益。

在2020年10月23日營業結束時，根據聯邦存款保險公司(“FDIC”)促成的一項購買和承擔協議，公司收購了總部位於堪薩斯州諾頓的Almena State Bank(“Almena”)的資產並承擔存款負債。Almena業務的結果包含在該公司自2020年10月24日開始的業務業績中。與此次收購相關的收購成本為$299 ($225按税後計算)，並計入本公司截至2020年12月31日止年度的合併開支。本次收購的額外收購相關成本在2021年確認為#美元。237 ($177按税後計算)，並在截至2021年12月31日的年度損益表中計入合併費用。

收購的可確認淨資產的確認金額超過了交換的現金對價，導致收購收益#美元。2,730。此次收購是對該公司目前在堪薩斯州西部業務的擴展，增加了一分支機構位於堪薩斯州諾頓和一在堪薩斯州的阿梅納。

F-22

 

下表彙總了在收購之日已購入的資產和假定確認的負債。

取得和確認的可識別資產的確認金額
承擔的負債：

 

 

 

現金和銀行到期款項

 

$

25,925

 

可供出售的證券

 

 

7,041

 

聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行股票

 

 

187

 

貸款

 

 

35,155

 

房舍和設備

 

 

1,109

 

擁有的其他房地產

 

 

636

 

其他資產

 

 

604

 

收購的總資產

 

 

70,657

 

存款

 

 

62,472

 

聯邦基金購買和零售回購協議

 

 

251

 

應付利息和其他負債

 

 

5,204

 

承擔的總負債

 

 

67,927

 

可確認淨資產總額

 

 

2,730

 

收購收益

 

 

(2,730

)

 

 

$

—

 

 

下表列出了截至收購之日在Almena收購中獲得的貸款的最佳可用信息。

 

 

非貸方
受損的

 

 

購得 信用
受損的

 

合同要求的本金

 

$

25,702

 

 

$

20,597

 

不可增值差額(預期損失)

 

 

—

 

 

 

(10,889

)

預計將收集現金流

 

 

25,702

 

 

 

9,708

 

可增加產量

 

 

(255

)

 

 

—

 

已獲得貸款的公允價值

 

$

25,447

 

 

$

9,708

 

 

下表按類別列出了在Almena收購中獲得的貸款的賬面價值，截至收購日期。

 

 

非貸方
受損的

 

 

購得
信用
受損的

 

 

總計

 

商業地產

 

$

3,895

 

 

$

2,298

 

 

$

6,193

 

工商業

 

 

5,848

 

 

 

2,028

 

 

 

7,876

 

住宅房地產

 

 

3,157

 

 

 

173

 

 

 

3,330

 

農業房地產

 

 

3,226

 

 

 

2,172

 

 

 

5,398

 

消費者

 

 

1,769

 

 

 

—

 

 

 

1,769

 

農耕

 

 

7,552

 

 

 

3,037

 

 

 

10,589

 

已獲得貸款的公允價值

 

$

25,447

 

 

$

9,708

 

 

$

35,155

 

 

披露的預計金額不包括合併費用和非利息費用，非利息費用被認為是非經常性調整。收購後，無法獲得前Almena分店的單獨收入和收益。

 

F-23

 

附註3-投資

可供出售證券的攤餘成本和公允價值以及在累計其他全面收益中確認的相關未實現損益總額如下。

 

 

 

攤銷
成本

 

 

毛收入
未實現
收益

 

 

毛收入
未實現
損失

 

 

信貸損失準備

 

 

公允價值

 

2022年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售的證券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國政府支持的實體

 

$

123,196

 

 

$

—

 

 

$

(16,790

)

 

$

—

 

 

$

106,406

 

美國國債

 

 

257,690

 

 

—

 

 

 

(25,532

)

 

—

 

 

 

232,158

 

抵押貸款支持證券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

政府支持的住房抵押貸款支持證券

 

 

560,776

 

 

—

 

 

 

(62,170

)

 

—

 

 

 

498,606

 

自有品牌住房抵押貸款支持證券

 

 

190,889

 

 

 

17

 

 

 

(27,346

)

 

—

 

 

 

163,560

 

公司

 

 

56,642

 

 

—

 

 

 

(4,268

)

 

—

 

 

 

52,374

 

小企業管理局貸款池

 

 

12,915

 

 

—

 

 

 

(734

)

 

—

 

 

 

12,181

 

國家和政治分區

 

 

130,311

 

 

 

55

 

 

 

(11,261

)

 

—

 

 

 

119,105

 

 

 

$

1,332,419

 

 

$

72

 

 

$

(148,101

)

 

$

—

 

 

$

1,184,390

 

2021年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售的證券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國政府支持的實體

 

$

124,898

 

 

$

13

 

 

$

(1,504

)

 

$

—

 

 

$

123,407

 

美國國債

 

 

157,289

 

 

—

 

 

 

(1,687

)

 

—

 

 

 

155,602

 

抵押貸款支持證券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

政府支持的住房抵押貸款支持證券

 

 

661,584

 

 

 

10,215

 

 

 

(6,912

)

 

—

 

 

 

664,887

 

自有品牌住房抵押貸款支持證券

 

 

173,717

 

 

—

 

 

 

(2,029

)

 

—

 

 

 

171,688

 

公司

 

 

52,555

 

 

 

1,437

 

 

 

(215

)

 

—

 

 

 

53,777

 

小企業管理局貸款池

 

 

16,568

 

 

 

13

 

 

 

(106

)

 

—

 

 

 

16,475

 

國家和政治分區

 

 

138,404

 

 

 

3,618

 

 

 

(416

)

 

—

 

 

 

141,606

 

 

 

$

1,325,015

 

 

$

15,296

 

 

$

(12,869

)

 

$

—

 

 

$

1,327,442

 

 

持有至到期證券的攤餘成本和公允價值以及相關的未實現損益總額如下。

 

 

 

攤銷
成本

 

 

毛收入
無法識別
收益

 

 

毛收入
無法識別
損失

 

 

信貸損失準備

 

 

公允價值

 

2022年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

持有至到期證券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

抵押貸款支持證券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

政府支持的住房抵押貸款支持證券

 

$

1,108

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

1,108

 

國家和政治分區

 

 

840

 

 

 

25

 

 

—

 

 

—

 

 

 

865

 

 

 

$

1,948

 

 

$

25

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

1,973

 

 

F-24

 

按合同到期日計算，債務證券在2022年12月31日的公允價值和攤餘成本如下所示。預期到期日將不同於合同到期日，因為發行人可能有權催繳或預付債務，包括或不包括催繳或預付罰款。不是在單一到期日到期的證券，主要是抵押貸款支持證券，單獨列出。

 

 

 

可供出售

 

 

持有至到期

 

 

 

攤銷
成本

 

 

公平
價值

 

 

攤銷
成本

 

 

公平
價值

 

一年內

 

$

4,996

 

 

$

4,958

 

 

$

—

 

 

$

—

 

一到五年

 

 

328,197

 

 

 

298,158

 

 

 

—

 

 

 

—

 

五到十年

 

 

177,525

 

 

 

157,934

 

 

 

—

 

 

 

—

 

十年後

 

 

70,036

 

 

 

61,174

 

 

 

840

 

 

 

865

 

抵押貸款支持證券

 

 

751,665

 

 

 

662,166

 

 

 

1,108

 

 

 

1,108

 

債務證券總額

 

$

1,332,419

 

 

$

1,184,390

 

 

$

1,948

 

 

$

1,973

 

 

質押為抵押品的證券的賬面價值約為$820,751在12月ember 31, 2022, and $892,1822021年12月31日。在2022年和2021年12月31日，有不是持有除美國政府及其機構以外的任何一家發行人的證券，金額超過股東權益的10%。

下表顯示了在2022年12月31日和2021年12月31日，按投資類別和個別證券持續處於未實現虧損狀態的時間長度彙總的未實現虧損總額和公允價值。

 

 

 

少於12個月

 

 

12個月或更長時間

 

 

總計

 

 

 

公平
價值

 

 

未實現
損失

 

 

公平
價值

 

 

未實現
損失

 

 

公平
價值

 

 

未實現
損失

 

2022年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售的證券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國政府支持的實體

 

$

3,936

 

 

$

(913

)

 

$

102,470

 

 

$

(15,877

)

 

$

106,406

 

 

$

(16,790

)

美國國債

 

 

92,896

 

 

 

(6,866

)

 

 

139,262

 

 

 

(18,666

)

 

 

232,158

 

 

 

(25,532

)

抵押貸款支持證券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

政府支持的住房抵押貸款支持證券

 

 

203,416

 

 

 

(15,511

)

 

 

295,190

 

 

 

(46,659

)

 

 

498,606

 

 

 

(62,170

)

自有品牌住房抵押貸款支持證券

 

 

43,610

 

 

 

(7,227

)

 

 

116,410

 

 

 

(20,119

)

 

 

160,020

 

 

 

(27,346

)

公司

 

 

48,199

 

 

 

(3,443

)

 

 

4,175

 

 

 

(825

)

 

 

52,374

 

 

 

(4,268

)

小企業管理局貸款池

 

 

7,676

 

 

 

(60

)

 

 

4,505

 

 

 

(674

)

 

 

12,181

 

 

 

(734

)

國家和政治分區

 

 

88,713

 

 

 

(5,463

)

 

 

19,671

 

 

 

(5,798

)

 

 

108,384

 

 

 

(11,261

)

臨時減值證券總額

 

$

488,446

 

 

$

(39,483

)

 

$

681,683

 

 

$

(108,618

)

 

$

1,170,129

 

 

$

(148,101

)

2021年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售的證券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國政府支持的實體

 

$

117,618

 

 

$

(1,504

)

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

117,618

 

 

$

(1,504

)

美國國債

 

 

155,602

 

 

 

(1,687

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

155,602

 

 

 

(1,687

)

抵押貸款支持證券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

政府支持的住房抵押貸款支持證券

 

 

378,057

 

 

 

(6,860

)

 

 

2,868

 

 

 

(52

)

 

 

380,925

 

 

 

(6,912

)

自有品牌住房抵押貸款支持證券

 

 

159,381

 

 

 

(1,978

)

 

 

2,208

 

 

 

(51

)

 

 

161,589

 

 

 

(2,029

)

公司

 

 

4,785

 

 

 

(215

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

4,785

 

 

 

(215

)

小企業管理局貸款池

 

 

15,459

 

 

 

(106

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

15,459

 

 

 

(106

)

國家和政治分區

 

 

28,443

 

 

 

(416

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

28,443

 

 

 

(416

)

臨時減值證券總額

 

$

859,345

 

 

$

(12,766

)

 

$

5,076

 

 

$

(103

)

 

$

864,421

 

 

$

(12,869

)

 

截至2022年12月31日，公司持有550處於未實現虧損狀態的可供出售證券。

證券的未實現虧損尚未確認為收入，這是因為證券發行人的信用質量很高，管理層不打算出售，公司很可能不會被要求在證券預期收回之前出售證券，而公允價值的下降主要是由於利率的變化。隨着證券接近到期，預計公允價值將有所回升。

F-25

 

該公司的可供出售投資帶有某種形式的信用風險，投資於自有品牌的住宅抵押貸款支持證券、公司證券以及州和政治分支證券。

本公司持有的所有自有品牌住宅按揭證券均為資本結構中的優先證券，具有顯著的信用提升能力，並20按簡化監管公式法(“SSFA”)計算的風險加權百分比。在2022年12月31日，公司將不是I don‘我預計自有品牌的住房抵押貸款支持證券投資組合不會出現任何信貸損失。

該公司的公司債務敞口包括14在美國金融機構的獨立頭寸，公司已確定所有這些頭寸均為投資級。幾乎所有頭寸都是由銀行控股公司發行的次級債券。公司定期審查發行人的財務數據，以確保其持續的投資級地位。在2022年12月31日，公司將不是I don‘我預計公司債務證券投資組合不會出現任何信貸損失。

該公司的州和政治分支證券投資組合包括206W的位置HICH86%的職位被國家認可的統計評級組織(“NRSRO”)評為“A”或更好，以及66總投資組合的%由一般義務債券組成。本公司定期審核實體的財務數據，並定期監測實體的信用評級變化。在2022年12月31日，公司將不是I don‘我預計國家和政治部門的證券投資組合不會出現任何信貸損失。

出售所得款項以及從其他全面收益重新分類為收益的可供出售證券的相關損益如下所列。

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2020

 

收益

 

$

3,265

 

 

$

50,395

 

 

$

—

 

毛利

 

 

115

 

 

 

368

 

 

 

—

 

總損失

 

 

36

 

 

 

—

 

 

 

—

 

已實現淨收益的所得税支出

 

 

20

 

 

 

93

 

 

 

—

 

該公司還投資於其他幾項投資，包括股票和合夥企業投資，這些投資包括在其他資產中。下表顯示了截至2022年12月31日和2021年12月31日的各種投資餘額和核算方法。

 

 

2022年12月31日

 

 

2021年12月31日

 

股票投資

 

 

 

 

 

 

按公允價值通過淨收入入賬

 

$

570

 

 

$

644

 

按減值評估的攤餘成本入賬

 

 

1,398

 

 

 

223

 

對股票的總投資

 

 

1,968

 

 

 

867

 

對合夥企業的投資

 

 

 

 

 

 

按權益法核算

 

 

1,816

 

 

 

924

 

按假設清算賬面價值記賬

 

 

980

 

 

 

2,223

 

按比例攤銷

 

 

19,794

 

 

 

21,390

 

合夥企業的總投資

 

 

22,590

 

 

 

24,537

 

其他投資總額

 

$

24,558

 

 

$

25,404

 

 

 

 

F-26

 

附註4--貸款和信貸損失準備

下面列出了貸款的類型和獲得這些貸款的正常抵押品。

商業地產抵押貸款：業主自住商業房地產抵押貸款以業主所在的商業寫字樓、工業建築、倉庫或零售建築為抵押。對於這類貸款，還款在很大程度上取決於借款人的業務運營。

工商業：商業和工業貸款包括為商業、工業和/或其他專業目的發放給工商企業的貸款。這些貸款通常由借款人的設備、庫存和應收賬款擔保，償還主要取決於企業現金流。

住宅房地產抵押貸款：住宅房地產抵押貸款主要包括由1-4個家庭住宅物業擔保的貸款，包括房屋淨值信貸額度。還款主要取決於借款人的個人現金流。

農業房地產貸款：農業房地產貸款以與農田相關的房地產為擔保，受農田價值影響。一般來説，借款人的還款能力是基於農田的價值和農業經營的現金流。

農業生產貸款：農業生產貸款主要是取決於年度農業收入的經營路線，包括農產品的生產率和產量以及銷售時的市場定價。

消費者：消費貸款包括向不屬於上述類別的個人發放的所有貸款。消費貸款和其他貸款的例子有汽車貸款、消費信用卡和教育貸款等。許多消費貸款都是無擔保的。還款主要取決於借款人的個人現金流。

下表列出了2022年12月31日和2021年12月31日的貸款類別。

 

 

 

2022

 

 

2021

 

商業地產

 

$

1,721,268

 

 

$

1,486,148

 

工商業

 

 

594,863

 

 

 

567,497

 

住宅房地產

 

 

570,550

 

 

 

638,087

 

農業房地產

 

 

199,189

 

 

 

198,330

 

農耕

 

 

120,003

 

 

 

166,975

 

消費者

 

 

105,675

 

 

 

98,590

 

貸款總額

 

 

3,311,548

 

 

 

3,155,627

 

信貸損失準備

 

 

(45,847

)

 

 

(48,365

)

淨貸款

 

$

3,265,701

 

 

$

3,107,262

 

 

包括在2022年12月31日和2021年12月31日的商業和工業貸款餘額中e $6,854 及$44,783根據SBA PPP計劃發放的貸款。截至2022年12月31日和2021年12月31日，未攤銷貸款費用為$187及$1,252.

在2022年間，公司購買了二住宅房地產貸款總額$1,399。在2021年間，公司購買了六住宅房地產貸款池，總額為$363,892。截至2022年12月31日和2021年12月31日，住宅房地產貸款包括美元327,309及$372,069購買的住宅房地產貸款。

以上貸款總額所包括的與非購入信貸惡化貸款有關的併購會計調整的未攤銷折價為#美元。3,632及$6,649相關貸款為#美元286,538 aND$527,422 在2022年12月31日和2021年12月31日。透支存款賬户被重新分類幷包括在上述消費貸款中。這些賬户總額為#美元。475及$886在2022年12月31日和2021年12月31日。

公司通過了ASU 2016-13，也被稱為CECL，從2021年1月1日起生效，隨着這一採用，公司估計信貸損失準備的方法發生了變化。本公司使用來自內部及外部的有關資料，包括過往事件、當前情況及合理及可支持的預測，估計根據CECL撥備的信貸損失準備。內部歷史損失經驗為估計預期信用損失提供了依據。對歷史損失信息的調整是根據當前貸款特定風險特徵的不同，如承保標準、投資組合、拖欠水平或貸款條款的差異，以及環境條件的變化，如失業率、房地產價值、消費者價格指數、國內生產總值、住房開工或相關指數、美國個人收入、美國房價指數、聯邦基金目標和各種美國政府利率的變化。

F-27

 

當存在類似的風險特徵時，信貸損失準備是在集體(集合)的基礎上衡量的。公司已將商業房地產、商業和工業、住宅房地產、農業房地產、農業生產和消費確定為投資組合類別，並使用歷史損失率方法衡量每個類別的信貸損失撥備，以集體估計信貸損失。該公司的CECL計算採用歷史損失率、平均違約月份、平均提前還款額和違約風險敞口作為假設，以計算經提前還款調整後的貸款合同期限的未調整歷史損失估計。然後利用迴歸分析和未來12個月的當前經濟變量，根據公司歷史虧損率的預期變化對歷史虧損估計進行調整。本公司已選擇12個月作為其合理及可支持的預測期，並已選擇在該合理及可支持的預測期之後的期間立即回覆至未經調整的歷史虧損率。計算的歷史損失估計和經濟質量調整通過管理質量調整係數進一步評估變化。管理質量調整通常是虧損趨勢的預期變化，這些變化沒有反映在用於預測的歷史數據中。

本公司對所有不具有共同風險特徵的貸款進行個別評估，以估算信貸損失撥備。以個人為基礎評估的貸款不包括在集體基礎上。該公司目前對所有被歸類為非應計項目的貸款進行個別審查。本公司一般會就個別評估信貸損失的所有貸款選擇依賴抵押品的實際權宜之計，而預期信貸損失則以報告日期抵押品的公允價值為基礎，並按適當的銷售成本作出調整。

該公司的貸款利率高度依賴於信貸質量、宏觀經濟預測和條件、我們貸款組合的構成以及其他管理層的判斷。目前的管理層調整是本公司ACL的重要組成部分，包括通貨膨脹的影響、相關的貨幣政策反應和全球市場混亂的影響對ACL的估計影響。

2021年期間，公司更新了與通過Almena交易收購的PCD資產有關的購買會計結論，調整反映在下表“採用ASC 326-PCD貸款的影響”中。在這一年中，管理小組獲得了更多信息，並進行了更多分析，從而修改了採購日期會計。調整導致信貸損失準備減少，但因貸款回購債務增加(在綜合資產負債表的應付利息和其他負債中列報)、遞延税項資產減少和收購收益增加而被抵銷。

下表按類別列出了截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的信貸損失準備活動情況。

 

2022年12月31日

 

商業廣告
房地產

 

 

商業廣告
和
工業

 

 

住宅
真實
地產

 

 

農耕
真實
地產

 

 

農耕

 

 

消費者

 

 

總計

 

信貸損失準備：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期初餘額

 

$

22,478

 

 

$

12,248

 

 

$

5,560

 

 

$

2,235

 

 

$

3,756

 

 

$

2,088

 

 

$

48,365

 

信貸損失準備金(沖銷)

 

 

(4,554

)

 

 

3,293

 

 

 

3,104

 

 

 

(1,389

)

 

 

(1,264

)

 

 

935

 

 

 

125

 

貸款已註銷

 

 

(1,297

)

 

 

(857

)

 

 

(99

)

 

 

(35

)

 

 

(46

)

 

 

(1,009

)

 

 

(3,343

)

復甦

 

 

104

 

 

 

267

 

 

 

43

 

 

 

8

 

 

 

11

 

 

 

267

 

 

 

700

 

期末津貼餘額合計

 

$

16,731

 

 

$

14,951

 

 

$

8,608

 

 

$

819

 

 

$

2,457

 

 

$

2,281

 

 

$

45,847

 

 

F-28

 

 

2021年12月31日

 

商業廣告
房地產

 

 

商業廣告
和
工業

 

 

住宅
真實
地產

 

 

農耕
真實
地產

 

 

農耕

 

 

消費者

 

 

總計

 

信貸損失準備：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

採用前的期初餘額
of ASC 326

 

$

9,012

 

 

$

12,456

 

 

$

4,559

 

 

$

904

 

 

$

758

 

 

$

6,020

 

 

$

33,709

 

採用累加效應調整
ASC 326

 

 

5,612

 

 

 

4,167

 

 

 

8,870

 

 

 

167

 

 

 

(207

)

 

 

(2,877

)

 

 

15,732

 

採用ASC 326-PCD貸款的影響

 

 

4,571

 

 

 

(218

)

 

 

220

 

 

 

960

 

 

 

4,905

 

 

 

—

 

 

 

10,438

 

PCD對收購貸款的標記

 

 

3,719

 

 

 

60

 

 

 

244

 

 

 

420

 

 

 

1,113

 

 

 

55

 

 

 

5,611

 

信貸損失準備金(沖銷)

 

 

(565

)

 

 

3,653

 

 

 

(8,385

)

 

 

257

 

 

 

(2,834

)

 

 

(606

)

 

 

(8,480

)

貸款已註銷

 

 

(169

)

 

 

(9,839

)

 

 

(39

)

 

 

(506

)

 

 

(1

)

 

 

(823

)

 

 

(11,377

)

復甦

 

 

298

 

 

 

1,969

 

 

 

91

 

 

 

33

 

 

 

22

 

 

 

319

 

 

 

2,732

 

期末津貼餘額合計

 

$

22,478

 

 

$

12,248

 

 

$

5,560

 

 

$

2,235

 

 

$

3,756

 

 

$

2,088

 

 

$

48,365

 

 

2020年12月31日

 

商業廣告
房地產

 

 

商業廣告
和
工業

 

 

住宅
真實
地產

 

 

農耕
真實
地產

 

 

農耕

 

 

消費者

 

 

總計

 

貸款損失準備：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期初餘額

 

$

3,919

 

 

$

3,061

 

 

$

2,676

 

 

$

608

 

 

$

546

 

 

$

1,422

 

 

$

12,232

 

信貸損失準備金(沖銷)

 

 

5,312

 

 

 

10,643

 

 

 

2,284

 

 

 

469

 

 

 

215

 

 

 

5,332

 

 

 

24,255

 

貸款已註銷

 

 

(421

)

 

 

(1,304

)

 

 

(446

)

 

 

(191

)

 

 

(11

)

 

 

(949

)

 

 

(3,322

)

復甦

 

 

202

 

 

 

56

 

 

 

45

 

 

 

18

 

 

 

8

 

 

 

215

 

 

 

544

 

期末津貼餘額合計

 

$

9,012

 

 

$

12,456

 

 

$

4,559

 

 

$

904

 

 

$

758

 

 

$

6,020

 

 

$

33,709

 

 

 

下表顯示了截至2022年12月31日和2021年12月31日，按資產組合和減值方法分類的貸款投資記錄和信貸損失準備餘額。

 

2022年12月31日

 

商業廣告
房地產

 

 

商業廣告
和
工業

 

 

住宅
真實
地產

 

 

農耕
真實
地產

 

 

農耕

 

 

消費者

 

 

總計

 

信貸損失準備：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

單獨評估信用損失

 

$

285

 

 

$

1,433

 

 

$

795

 

 

$

221

 

 

$

2,125

 

 

$

87

 

 

$

4,946

 

集體評估信用損失

 

 

16,446

 

 

 

13,518

 

 

 

7,813

 

 

 

598

 

 

 

332

 

 

 

2,194

 

 

 

40,901

 

總計

 

$

16,731

 

 

$

14,951

 

 

$

8,608

 

 

$

819

 

 

$

2,457

 

 

$

2,281

 

 

$

45,847

 

貸款餘額：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

單獨評估信用損失

 

$

2,867

 

 

$

6,653

 

 

$

3,344

 

 

$

2,606

 

 

$

4,576

 

 

$

379

 

 

$

20,425

 

集體評估信用損失

 

 

1,718,401

 

 

 

588,210

 

 

 

567,206

 

 

 

196,583

 

 

 

115,427

 

 

 

105,296

 

 

 

3,291,123

 

總計

 

$

1,721,268

 

 

$

594,863

 

 

$

570,550

 

 

$

199,189

 

 

$

120,003

 

 

$

105,675

 

 

$

3,311,548

 

 

F-29

 

 

2021年12月31日

 

商業廣告
房地產

 

 

商業廣告
和
工業

 

 

住宅
真實
地產

 

 

農耕
真實
地產

 

 

農耕

 

 

消費者

 

 

總計

 

信貸損失準備：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

單獨評估信用損失

 

$

4,381

 

 

$

3,650

 

 

$

892

 

 

$

1,488

 

 

$

3,546

 

 

$

75

 

 

$

14,032

 

集體評估信用損失

 

 

18,097

 

 

 

8,598

 

 

 

4,668

 

 

 

747

 

 

 

210

 

 

 

2,013

 

 

 

34,333

 

總計

 

$

22,478

 

 

$

12,248

 

 

$

5,560

 

 

$

2,235

 

 

$

3,756

 

 

$

2,088

 

 

$

48,365

 

貸款餘額：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

單獨評估信用損失

 

$

45,421

 

 

$

13,786

 

 

$

5,362

 

 

$

14,959

 

 

$

13,049

 

 

$

357

 

 

$

92,934

 

集體評估信用損失

 

 

1,440,727

 

 

 

553,711

 

 

 

632,725

 

 

 

183,371

 

 

 

153,926

 

 

 

98,233

 

 

 

3,062,693

 

總計

 

$

1,486,148

 

 

$

567,497

 

 

$

638,087

 

 

$

198,330

 

 

$

166,975

 

 

$

98,590

 

 

$

3,155,627

 

 

 

 

下表提供了與2022年12月31日的非應計貸款相關的信息。

 

2022年12月31日

 

未付
本金
天平

 

 

已錄製
投資

 

 

津貼：
信貸損失
已分配

 

 

平均值
已錄製
投資

 

 

利息
收入
公認的

 

未記錄相關津貼：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業地產

 

$

2,443

 

 

$

1,866

 

 

$

—

 

 

$

1,595

 

 

$

—

 

工商業

 

 

21

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,184

 

 

 

—

 

住宅房地產

 

 

54

 

 

 

25

 

 

 

—

 

 

 

312

 

 

 

6

 

農業房地產

 

 

1,518

 

 

 

583

 

 

 

—

 

 

 

1,360

 

 

 

169

 

農耕

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2

 

 

 

1

 

消費者

 

 

6

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

12

 

 

 

—

 

小計

 

 

4,042

 

 

 

2,474

 

 

 

—

 

 

 

4,465

 

 

 

176

 

有記錄的津貼：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業地產

 

 

1,011

 

 

 

823

 

 

 

206

 

 

 

3,126

 

 

 

10

 

工商業

 

 

10,758

 

 

 

5,838

 

 

 

1,091

 

 

 

4,214

 

 

 

170

 

住宅房地產

 

 

3,488

 

 

 

3,181

 

 

 

786

 

 

 

3,483

 

 

 

27

 

農業房地產

 

 

1,956

 

 

 

1,469

 

 

 

216

 

 

 

2,095

 

 

 

7

 

農耕

 

 

6,272

 

 

 

3,468

 

 

 

1,860

 

 

 

4,244

 

 

 

2

 

消費者

 

 

412

 

 

 

348

 

 

 

85

 

 

 

302

 

 

 

8

 

小計

 

 

23,897

 

 

 

15,127

 

 

 

4,244

 

 

 

17,464

 

 

 

224

 

總計

 

$

27,939

 

 

$

17,601

 

 

$

4,244

 

 

$

21,929

 

 

$

400

 

 

上表為截至2022年12月31日的12個月的利息收入。上表確認的利息收入基本上是按現金基礎確認的。已記錄的貸款投資不包括因無形而應計的應收利息。

F-30

 

下表提供了與2021年12月31日的非應計貸款相關的信息。

 

2021年12月31日

 

未付
本金
天平

 

 

已錄製
投資

 

 

津貼：
信貸損失
已分配

 

 

平均值
已錄製
投資

 

 

利息
收入
公認的

 

未記錄相關津貼：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業地產

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

336

 

 

$

3

 

工商業

 

 

6,060

 

 

 

1,964

 

 

 

—

 

 

 

521

 

 

 

101

 

住宅房地產

 

 

609

 

 

 

429

 

 

 

—

 

 

 

126

 

 

 

4

 

農業房地產

 

 

1,795

 

 

 

1,660

 

 

 

—

 

 

 

2,178

 

 

 

82

 

農耕

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,725

 

 

 

—

 

消費者

 

 

49

 

 

 

49

 

 

 

—

 

 

 

10

 

 

 

2

 

小計

 

 

8,513

 

 

 

4,102

 

 

 

—

 

 

 

4,896

 

 

 

192

 

有記錄的津貼：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業地產

 

 

7,690

 

 

 

6,833

 

 

 

1,632

 

 

 

6,985

 

 

 

19

 

工商業

 

 

4,976

 

 

 

4,593

 

 

 

1,800

 

 

 

25,881

 

 

 

119

 

住宅房地產

 

 

5,170

 

 

 

4,646

 

 

 

888

 

 

 

3,204

 

 

 

41

 

農業房地產

 

 

3,726

 

 

 

2,738

 

 

 

637

 

 

 

3,224

 

 

 

56

 

農耕

 

 

8,836

 

 

 

6,175

 

 

 

2,307

 

 

 

6,028

 

 

 

113

 

消費者

 

 

314

 

 

 

274

 

 

 

74

 

 

 

251

 

 

 

8

 

小計

 

 

30,712

 

 

 

25,259

 

 

 

7,338

 

 

 

45,573

 

 

 

356

 

總計

 

$

39,225

 

 

$

29,361

 

 

$

7,338

 

 

$

50,469

 

 

$

548

 

 

上表為截至2021年12月31日的12個月的利息收入。上表確認的利息收入基本上是按現金基礎確認的。已記錄的貸款投資不包括因無形而應計的應收利息。

下表按貸款組合和類別列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日記錄的逾期貸款投資的賬齡。

 

2022年12月31日

 

30 – 59
日數
逾期

 

 

60 – 89
日數
逾期

 

 

更大 比
90天前
到期時間仍在
應計項目

 

 

非應計項目

 

 

貸款備註
逾期

 

 

總計

 

商業地產

 

$

1,526

 

 

$

69

 

 

$

—

 

 

$

2,689

 

 

$

1,716,984

 

 

$

1,721,268

 

工商業

 

 

232

 

 

 

195

 

 

 

—

 

 

 

5,838

 

 

 

588,598

 

 

 

594,863

 

住宅房地產

 

 

1,133

 

 

 

1,993

 

 

 

—

 

 

 

3,206

 

 

 

564,218

 

 

 

570,550

 

農業房地產

 

 

569

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,052

 

 

 

196,568

 

 

 

199,189

 

農耕

 

 

212

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3,468

 

 

 

116,323

 

 

 

120,003

 

消費者

 

 

246

 

 

 

55

 

 

 

—

 

 

 

348

 

 

 

105,026

 

 

 

105,675

 

總計

 

$

3,918

 

 

$

2,312

 

 

$

—

 

 

$

17,601

 

 

$

3,287,717

 

 

$

3,311,548

 

 

2021年12月31日

 

30 – 59
日數
逾期

 

 

60 – 89
日數
逾期

 

 

更大 比
90天前
到期時間仍在
應計項目

 

 

非應計項目

 

 

貸款備註
逾期

 

 

總計

 

商業地產

 

$

4,633

 

 

$

408

 

 

$

256

 

 

$

6,833

 

 

$

1,474,018

 

 

$

1,486,148

 

工商業

 

 

424

 

 

 

88

 

 

 

—

 

 

 

6,557

 

 

 

560,428

 

 

 

567,497

 

住宅房地產

 

 

620

 

 

 

1,126

 

 

 

—

 

 

 

5,075

 

 

 

631,266

 

 

 

638,087

 

農業房地產

 

 

28

 

 

 

57

 

 

 

—

 

 

 

4,398

 

 

 

193,847

 

 

 

198,330

 

農耕

 

 

5

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

6,175

 

 

 

160,795

 

 

 

166,975

 

消費者

 

 

316

 

 

 

61

 

 

 

—

 

 

 

323

 

 

 

97,890

 

 

 

98,590

 

總計

 

$

6,026

 

 

$

1,740

 

 

$

256

 

 

$

29,361

 

 

$

3,118,244

 

 

$

3,155,627

 

 

F-31

 

 

表外信貸風險計提信貸損失準備

本公司估計在本公司因履行提供信貸的合同義務而面臨信用風險的合同期內的預期信貸損失，除非該義務可由本公司無條件取消。表外信貸風險的信貸損失準備調整為在合併損益表的其他非利息支出中確認並計入綜合資產負債表其他負債的信貸損失費用準備。估計的信貸損失包括對資金髮生的可能性的考慮，以及對預期在其估計壽命內獲得資金的承諾的預期信貸損失的估計。對預期信貸損失的估計是以貸款類別的歷史損失率為基礎的，承諾額將被歸類為提供資金。

下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的表外信貸敞口的信貸損失準備金。

 

 

 

2022年12月31日

 

 

2021年12月31日

 

商業地產

 

$

336

 

 

$

484

 

工商業

 

 

700

 

 

 

1,323

 

住宅房地產

 

 

45

 

 

 

16

 

農業房地產

 

 

—

 

 

 

—

 

農耕

 

 

3

 

 

 

3

 

消費者

 

 

269

 

 

 

397

 

總計

 

$

1,353

 

 

$

2,223

 

信用質量指標

該公司根據借款人償債能力的相關信息將貸款分類為風險類別，這些信息包括：當前財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等因素。本公司通過將貸款按信用風險分類，對貸款進行單獨分析。消費貸款被認為是非機密信貸，除非由於支付狀態而被降級，或者作為更大的信用關係的一部分進行審查。本公司使用以下風險評級定義：

經過：被歸類為PASS的貸款包括不屬於以下三個類別之一的所有貸款。這些貸款被認為是非機密的。

特別提及：被列為特別提及的貸款有一個潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款的償還前景惡化或公司在未來某個日期的信用狀況惡化。這些貸款被認為是保密的。

不合標準：被歸類為不合標準的貸款沒有得到債務人或質押抵押品(如果有)的當前淨值和償付能力的充分保護。如此分類的貸款有一個或多個明確界定的弱點，危及債務的清算。它們的特點是，如果缺陷得不到糾正，機構顯然有可能蒙受一些損失。這些貸款被認為是保密的。

值得懷疑：被歸類為可疑貸款的貸款具有被歸類為不合格貸款所固有的所有弱點，另外一個特點是，根據目前存在的事實、條件和價值，這些弱點使收集或清算變得非常可疑和不可能。這些貸款被認為是保密的。

F-32

 

根據最近進行的分析，截至2022年12月31日，按貸款類型和發放年份劃分的貸款風險類別如下。

2022年12月31日

 

2022

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

 

2018

 

 

之前

 

 

循環貸款攤銷成本

 

 

將循環貸款轉換為定期貸款

 

 

總計

 

商業地產

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

風險評級

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經過

 

$

432,196

 

 

$

252,616

 

 

$

188,897

 

 

$

92,290

 

 

$

114,415

 

 

$

171,498

 

 

$

462,140

 

 

$

741

 

 

$

1,714,793

 

特別提及

 

 

—

 

 

 

122

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

401

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

523

 

不合標準

 

 

—

 

 

 

3,049

 

 

 

244

 

 

 

144

 

 

 

—

 

 

 

2,515

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

5,952

 

值得懷疑

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

總商業地產

 

$

432,196

 

 

$

255,787

 

 

$

189,141

 

 

$

92,434

 

 

$

114,415

 

 

$

174,414

 

 

$

462,140

 

 

$

741

 

 

$

1,721,268

 

工商業

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

風險評級

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經過

 

$

172,912

 

 

$

79,782

 

 

$

65,915

 

 

$

39,487

 

 

$

6,712

 

 

$

5,089

 

 

$

189,998

 

 

$

6,654

 

 

$

566,549

 

特別提及

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

674

 

 

 

3,851

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

4,525

 

不合標準

 

 

283

 

 

 

4,316

 

 

 

2,167

 

 

 

10,127

 

 

 

1,460

 

 

 

783

 

 

 

4,653

 

 

 

—

 

 

 

23,789

 

值得懷疑

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

工商業合計

 

$

173,195

 

 

$

84,098

 

 

$

68,082

 

 

$

49,614

 

 

$

8,846

 

 

$

9,723

 

 

$

194,651

 

 

$

6,654

 

 

$

594,863

 

住宅房地產

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

風險評級

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經過

 

$

34,705

 

 

$

299,840

 

 

$

5,939

 

 

$

13,073

 

 

$

47,986

 

 

$

102,871

 

 

$

62,494

 

 

$

271

 

 

$

567,179

 

特別提及

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

不合標準

 

 

58

 

 

 

86

 

 

 

48

 

 

 

209

 

 

 

239

 

 

 

2,633

 

 

 

98

 

 

 

—

 

 

 

3,371

 

值得懷疑

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

住宅房地產總量

 

$

34,763

 

 

$

299,926

 

 

$

5,987

 

 

$

13,282

 

 

$

48,225

 

 

$

105,504

 

 

$

62,592

 

 

$

271

 

 

$

570,550

 

農業房地產

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

風險評級

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經過

 

$

33,586

 

 

$

20,712

 

 

$

26,408

 

 

$

12,754

 

 

$

5,608

 

 

$

18,882

 

 

$

68,510

 

 

$

300

 

 

$

186,760

 

特別提及

 

 

874

 

 

 

—

 

 

 

2,493

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

604

 

 

 

5,983

 

 

 

—

 

 

 

9,954

 

不合標準

 

 

—

 

 

 

203

 

 

 

—

 

 

 

115

 

 

 

485

 

 

 

1,635

 

 

 

37

 

 

 

—

 

 

 

2,475

 

值得懷疑

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

農業房地產總量

 

$

34,460

 

 

$

20,915

 

 

$

28,901

 

 

$

12,869

 

 

$

6,093

 

 

$

21,121

 

 

$

74,530

 

 

$

300

 

 

$

199,189

 

農耕

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

風險評級

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經過

 

$

23,917

 

 

$

7,778

 

 

$

9,437

 

 

$

2,642

 

 

$

2,250

 

 

$

2,134

 

 

$

64,647

 

 

$

75

 

 

$

112,880

 

特別提及

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

92

 

 

 

22

 

 

 

375

 

 

 

556

 

 

 

—

 

 

 

1,045

 

不合標準

 

 

—

 

 

 

1,003

 

 

 

1,838

 

 

 

2,044

 

 

 

386

 

 

 

213

 

 

 

594

 

 

 

—

 

 

 

6,078

 

值得懷疑

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

農業總量

 

$

23,917

 

 

$

8,781

 

 

$

11,275

 

 

$

4,778

 

 

$

2,658

 

 

$

2,722

 

 

$

65,797

 

 

$

75

 

 

$

120,003

 

消費者

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

風險評級

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經過

 

$

56,497

 

 

$

17,460

 

 

$

8,415

 

 

$

3,235

 

 

$

1,370

 

 

$

3,396

 

 

$

14,955

 

 

$

—

 

 

$

105,328

 

特別提及

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

不合標準

 

 

17

 

 

 

148

 

 

 

54

 

 

 

81

 

 

 

13

 

 

 

34

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

347

 

值得懷疑

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

總消費額

 

$

56,514

 

 

$

17,608

 

 

$

8,469

 

 

$

3,316

 

 

$

1,383

 

 

$

3,430

 

 

$

14,955

 

 

$

—

 

 

$

105,675

 

貸款總額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

風險評級

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經過

 

$

753,813

 

 

$

678,188

 

 

$

305,011

 

 

$

163,481

 

 

$

178,341

 

 

$

303,870

 

 

$

862,744

 

 

$

8,041

 

 

$

3,253,489

 

特別提及

 

 

874

 

 

 

122

 

 

 

2,493

 

 

 

92

 

 

 

696

 

 

 

5,231

 

 

 

6,539

 

 

 

—

 

 

 

16,047

 

不合標準

 

 

358

 

 

 

8,805

 

 

 

4,351

 

 

 

12,720

 

 

 

2,583

 

 

 

7,813

 

 

 

5,382

 

 

 

—

 

 

 

42,012

 

值得懷疑

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

貸款總額

 

$

755,045

 

 

$

687,115

 

 

$

311,855

 

 

$

176,293

 

 

$

181,620

 

 

$

316,914

 

 

$

874,665

 

 

$

8,041

 

 

$

3,311,548

 

 

F-33

 

 

截至2021年12月31日，按貸款類型和發放年份劃分的貸款風險類別如下。

2021年12月31日

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

 

2018

 

 

2017

 

 

之前

 

 

循環貸款攤銷成本

 

 

將循環貸款轉換為定期貸款

 

 

總計

 

商業地產

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

風險評級

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經過

 

$

301,947

 

 

$

212,444

 

 

$

159,374

 

 

$

134,465

 

 

$

72,249

 

 

$

164,363

 

 

$

409,109

 

 

$

594

 

 

$

1,454,545

 

特別提及

 

 

126

 

 

 

885

 

 

 

—

 

 

 

11,817

 

 

 

1,168

 

 

 

8,705

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

22,701

 

不合標準

 

 

1,687

 

 

 

401

 

 

 

145

 

 

 

77

 

 

 

828

 

 

 

5,764

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

8,902

 

值得懷疑

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

總商業地產

 

$

303,760

 

 

$

213,730

 

 

$

159,519

 

 

$

146,359

 

 

$

74,245

 

 

$

178,832

 

 

$

409,109

 

 

$

594

 

 

$

1,486,148

 

工商業

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

風險評級

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經過

 

$

170,263

 

 

$

100,457

 

 

$

57,955

 

 

$

11,019

 

 

$

17,327

 

 

$

8,855

 

 

$

155,181

 

 

$

9,726

 

 

$

530,783

 

特別提及

 

 

19

 

 

 

—

 

 

 

1,958

 

 

 

1,482

 

 

 

284

 

 

 

5,750

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

9,493

 

不合標準

 

 

4,200

 

 

 

5,410

 

 

 

10,238

 

 

 

1,417

 

 

 

444

 

 

 

43

 

 

 

5,469

 

 

 

—

 

 

 

27,221

 

值得懷疑

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

工商業合計

 

$

174,482

 

 

$

105,867

 

 

$

70,151

 

 

$

13,918

 

 

$

18,055

 

 

$

14,648

 

 

$

160,650

 

 

$

9,726

 

 

$

567,497

 

住宅房地產

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

風險評級

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經過

 

$

336,775

 

 

$

24,633

 

 

$

22,520

 

 

$

60,461

 

 

$

34,453

 

 

$

102,363

 

 

$

51,584

 

 

$

184

 

 

$

632,973

 

特別提及

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

25

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

25

 

不合標準

 

 

—

 

 

 

79

 

 

 

48

 

 

 

159

 

 

 

1,909

 

 

 

2,740

 

 

 

154

 

 

 

—

 

 

 

5,089

 

值得懷疑

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

住宅房地產總量

 

$

336,775

 

 

$

24,712

 

 

$

22,568

 

 

$

60,620

 

 

$

36,362

 

 

$

105,128

 

 

$

51,738

 

 

$

184

 

 

$

638,087

 

農業房地產

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

風險評級

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經過

 

$

38,412

 

 

$

36,667

 

 

$

18,442

 

 

$

12,142

 

 

$

14,432

 

 

$

21,792

 

 

$

42,541

 

 

$

—

 

 

$

184,428

 

特別提及

 

 

682

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

40

 

 

 

456

 

 

 

32

 

 

 

—

 

 

 

1,210

 

不合標準

 

 

1,705

 

 

 

206

 

 

 

6,020

 

 

 

592

 

 

 

2,530

 

 

 

554

 

 

 

1,085

 

 

 

—

 

 

 

12,692

 

值得懷疑

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

農業房地產總量

 

$

40,799

 

 

$

36,873

 

 

$

24,462

 

 

$

12,734

 

 

$

17,002

 

 

$

22,802

 

 

$

43,658

 

 

$

—

 

 

$

198,330

 

農耕

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

風險評級

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經過

 

$

27,637

 

 

$

17,393

 

 

$

6,391

 

 

$

2,399

 

 

$

2,930

 

 

$

1,593

 

 

$

93,982

 

 

$

172

 

 

$

152,497

 

特別提及

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

90

 

 

 

1,299

 

 

 

—

 

 

 

645

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,034

 

不合標準

 

 

3,456

 

 

 

2,112

 

 

 

1,414

 

 

 

1,651

 

 

 

137

 

 

 

1,164

 

 

 

2,510

 

 

 

—

 

 

 

12,444

 

值得懷疑

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

農業總量

 

$

31,093

 

 

$

19,505

 

 

$

7,895

 

 

$

5,349

 

 

$

3,067

 

 

$

3,402

 

 

$

96,492

 

 

$

172

 

 

$

166,975

 

消費者

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

風險評級

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經過

 

$

40,692

 

 

$

15,171

 

 

$

7,186

 

 

$

3,640

 

 

$

2,228

 

 

$

3,552

 

 

$

25,799

 

 

$

—

 

 

$

98,268

 

特別提及

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

不合標準

 

 

6

 

 

 

154

 

 

 

94

 

 

 

15

 

 

 

24

 

 

 

29

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

322

 

值得懷疑

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

總消費額

 

$

40,698

 

 

$

15,325

 

 

$

7,280

 

 

$

3,655

 

 

$

2,252

 

 

$

3,581

 

 

$

25,799

 

 

$

—

 

 

$

98,590

 

貸款總額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

風險評級

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經過

 

$

915,726

 

 

$

406,765

 

 

$

271,868

 

 

$

224,126

 

 

$

143,619

 

 

$

302,518

 

 

$

778,196

 

 

$

10,676

 

 

$

3,053,494

 

特別提及

 

 

827

 

 

 

885

 

 

 

2,048

 

 

 

14,598

 

 

 

1,492

 

 

 

15,581

 

 

 

32

 

 

 

—

 

 

 

35,463

 

不合標準

 

 

11,054

 

 

 

8,362

 

 

 

17,959

 

 

 

3,911

 

 

 

5,872

 

 

 

10,294

 

 

 

9,218

 

 

 

—

 

 

 

66,670

 

值得懷疑

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

貸款總額

 

$

927,607

 

 

$

416,012

 

 

$

291,875

 

 

$

242,635

 

 

$

150,983

 

 

$

328,393

 

 

$

787,446

 

 

$

10,676

 

 

$

3,155,627

 

I為了遵守新冠肺炎期間與借款人合作的監管指導，公司為受到疫情不利影響的商業貸款客户執行了延遲付款計劃。該公司進行了符合CARE法案和CAA法案第4013條的延期貸款，這些延期貸款不被歸類為問題債務重組。延期貸款受到持續監測。並被降級或列入非應計項目，如果發現還款不足，例如伊斯特德。於2021年12月31日，本公司擁有20貸款，總額為$36.3作為我們新冠肺炎迴應的一部分，這些人已經被批准延期付款。截至2022年12月31日，延期計劃已經結束，之前的延期貸款已恢復到商定的償還條件。

 

F-34

 

下表按延期付款類型和類別列出了截至2021年12月31日包括在延期付款計劃中的貸款。

2021年12月31日

 

商業廣告
房地產

 

 

商業廣告
和
工業

 

 

總計

 

3個月本金和利息，然後只有6個月本金

 

$

31,884

 

 

$

3,052

 

 

$

34,936

 

6個月本金和利息，然後只有9個月本金

 

 

971

 

 

 

398

 

 

 

1,369

 

貸款總額

 

$

32,855

 

 

$

3,450

 

 

$

36,305

 

 

截至2021年12月31日，參加延期付款計劃的貸款的信用風險分類如下。

2021年12月31日

 

未分類

 

 

分類

 

 

總計

 

商業地產

 

$

32,855

 

 

$

—

 

 

$

32,855

 

工商業

 

 

3,450

 

 

—

 

 

 

3,450

 

貸款總額

 

$

36,305

 

 

$

—

 

 

$

36,305

 

購入的信用減值貸款

於採用CECL前，本公司已購入貸款，而該等貸款於收購時已存在信貸質素自產生以來惡化的證據，而收購時很可能不會收回所有合約所需付款。截至2020年12月31日記錄的購買信用減值貸款投資。

 

 

 

2020

 

合同要求的本金付款

 

$

41,658

 

折扣

 

 

(17,686

)

有記錄的投資

 

$

23,972

 

 

與這些貸款相關的可增加收益為#美元。2,630截至2020年12月31日。這些貸款的利息收入為#美元。1,583截至2020年12月31日的年度。截至2020年12月31日的年度，1,359為這些貸款記錄的貸款損失撥備。

問題債務重組

與會計和監管指導一致，當公司出於與借款人的財務困難有關的經濟或法律原因向借款人提供通常不會被考慮的特許權時，公司確認TDR。無論特許權的形式如何，本公司提供TDR的目標是增加借款人償還貸款的可能性。

下表按應計狀況彙總了公司在2022年12月31日和2021年12月31日的TDR。

2022年12月31日

 

非應計制貸款餘額

 

 

非重音相關
津貼：
信貸損失

 

 

應計貸款餘額

 

 

權責發生制相關
津貼：
信貸損失

 

 

總TDR
貸款餘額

 

 

相關總數
津貼：
信貸損失

 

商業地產

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

2

 

 

$

—

 

 

$

2

 

 

$

—

 

工商業

 

 

2,247

 

 

 

508

 

 

 

6,165

 

 

 

—

 

 

 

8,412

 

 

 

508

 

住宅房地產

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

農業房地產

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

農耕

 

 

765

 

 

 

184

 

 

 

1,098

 

 

 

265

 

 

 

1,863

 

 

 

449

 

問題債務重組總額

 

$

3,012

 

 

$

692

 

 

$

7,265

 

 

$

265

 

 

$

10,277

 

 

$

957

 

 

2021年12月31日

 

非應計項目

 

 

信貸損失相關撥備

 

商業地產

 

$

5,784

 

 

$

1,370

 

工商業

 

 

54

 

 

 

27

 

住宅房地產

 

 

1,547

 

 

 

13

 

農業房地產

 

 

2,122

 

 

 

488

 

農耕

 

 

1,292

 

 

 

480

 

問題債務重組總額

 

$

10,799

 

 

$

2,378

 

 

F-35

 

 

下表彙總了截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內重組的TDR的相關信息。

 

 

2022年12月31日

 

 

2021年12月31日

 

 

 

貸款數量

 

 

已記錄的投資

 

 

確認的減值

 

 

貸款數量

 

 

已記錄的投資

 

 

確認的減值

 

商業地產

 

 

6

 

 

$

5,198

 

 

$

180

 

 

 

2

 

 

$

4,018

 

 

$

541

 

工商業

 

 

9

 

 

 

8,464

 

 

 

535

 

 

 

2

 

 

 

54

 

 

 

27

 

住宅房地產

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2

 

 

 

1,547

 

 

 

13

 

農業房地產

 

 

4

 

 

 

1,660

 

 

 

100

 

 

 

4

 

 

 

2,122

 

 

 

488

 

農耕

 

 

11

 

 

 

2,566

 

 

 

535

 

 

 

7

 

 

 

1,292

 

 

 

480

 

問題債務重組總額

 

 

30

 

 

$

17,888

 

 

$

1,350

 

 

 

17

 

 

$

9,033

 

 

$

1,549

 

 

 

有一塊錢151在截至2022年12月31日的年度確認的貸款利息收入中，修改為TDR。不是收入在截至2021年12月31日的年度的TDR貸款中確認。

 

下表顯示了在2022年12月31日和12月31日之前的12個月內以修改後的條款違約的貸款。2021年。違約被確定為逾期90天或更長時間、註銷或止贖。

 

 

 

截至12月31日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

工商業

 

$

1,985

 

 

$

—

 

農耕

 

 

1,329

 

 

 

—

 

TDR貸款總額隨後違約

 

$

3,314

 

 

$

—

 

 

有幾個不是截至2022年12月31日和2021年12月31日終了期間，為這些貸款提供額外資金的未償還承諾。

注5--擁有的其他房地產

截至2022年、2022年和2021年12月31日止年度擁有的其他房地產的變動情況如下。

 

 

 

2022

 

 

2021

 

年初

 

$

9,523

 

 

$

11,733

 

轉接來話

 

 

4,578

 

 

 

2,222

 

銷售淨(虧損)收益

 

 

260

 

 

 

462

 

銷售收入

 

 

(9,323

)

 

 

(4,732

)

 

 

 

5,038

 

 

 

9,685

 

增加估值儲備

 

 

(502

)

 

 

(162

)

資本化成本

 

 

12

 

 

—

 

使用權資產攤銷

 

 

(139

)

 

—

 

有記錄的投資

 

$

4,409

 

 

$

9,523

 

 

截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度與其他房地產相關的支出如下。

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2020

 

銷售淨虧損(收益)

 

$

(260

)

 

$

(462

)

 

$

(835

)

收到的其他房地產的初始估值收益

 

 

(162

)

 

 

(539

)

 

 

—

 

未實現損失準備金

 

 

502

 

 

 

162

 

 

 

2,397

 

扣除租金收入後的營業費用淨額

 

 

509

 

 

 

651

 

 

 

748

 

總計

 

$

589

 

 

$

(188

)

 

$

2,310

 

 

 

F-36

 

所擁有的其他房地產餘額包括$3382022年12月31日因實際佔有而記錄的喪失抵押品贖回權的住宅房地產，以及#美元3292021年12月31日。以正進行正式止贖程序的住宅房地產作為抵押的消費按揭貸款的記錄投資額為#美元。1,013在2022年12月31日，和$3942021年12月31日。計入2022年12月31日和2021年12月31日的其他房地產自有餘額, is $3,810及$1,940與從房地和設備轉移的已關閉的銀行地點有關。

注6--房舍和設備

按成本計算的房舍和設備的主要分類如下。

 

 

 

2022

 

 

2021

 

土地

 

$

21,094

 

 

$

21,217

 

建築物和改善措施

 

 

87,106

 

 

 

86,324

 

傢俱、固定裝置和設備

 

 

24,251

 

 

 

23,215

 

 

 

 

132,451

 

 

 

130,756

 

減去：累計折舊

 

 

(30,959

)

 

 

(26,718

)

房舍和設備，淨額

 

$

101,492

 

 

$

104,038

 

 

截至2022年12月31日，公司擁有租賃負債合計$5,294和使用權資產總計$5,256 r對經營租賃興高采烈。截至2021年12月31日，公司的租賃負債總額為#美元5,928和使用權資產總額為$5,963與經營租賃有關。租賃負債和使用權資產反映在其他負債和其他資產中。

按財產類型分列的使用權資產和租賃債務如下所列。

 

 

2022年12月31日

 

經營租約

 

使用權
資產

 

 

租賃
負債

 

 

加權
平均值
租期
以年為單位

 

 

加權
平均值
折扣
費率

 

土地和建築物租約

 

$

5,256

 

 

$

5,294

 

 

 

13.2

 

 

 

2.32

%

經營租約合計

 

$

5,256

 

 

$

5,294

 

 

 

13.2

 

 

 

2.32

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他資產中報告的使用權--資產

 

$

3,185

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

使用權-未在運營中的資產，在其他擁有的房地產中報告

 

 

2,071

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總計

 

$

5,256

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2021年12月31日

 

使用權資產

 

 

租賃責任

 

 

加權平均租期(年)

 

 

加權平均貼現率

 

經營租約

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

土地和建築物租約

 

$

5,963

 

 

$

5,928

 

 

 

13.3

 

 

 

2.30

%

經營租約合計

 

$

5,963

 

 

$

5,928

 

 

 

13.3

 

 

 

2.30

%

運營租賃成本如下表所示。

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2020

 

經營租賃成本

 

$

844

 

 

$

586

 

 

$

728

 

短期租賃成本

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

可變租賃成本

 

 

59

 

 

 

35

 

 

 

34

 

經營租賃總成本

 

$

903

 

 

$

621

 

 

$

762

 

 

F-37

 

 

於截至2022年或2021年12月31日止期間，並無尚未開始的銷售及回租交易、槓桿租賃、與關聯方的租賃交易或租賃。

經營租賃負債的到期日分析以及截至2022年12月31日的未貼現現金流與經營租賃負債總額的對賬如下。

 

租賃費

 

 

 

在一年或更短的時間內到期

 

$

695

 

應在一年至兩年後到期

 

 

547

 

在兩年到三年後到期

 

 

554

 

在三年到四年後到期

 

 

553

 

在四年到五年後到期

 

 

553

 

此後

 

 

3,454

 

未貼現現金流合計

 

 

6,356

 

現金流貼現

 

 

(1,062

)

總計

 

$

5,294

 

 

附註7-商譽和核心存款無形資產

在企業合併中收購的資產和負債按收購日的估計公允價值入賬。購買價格超過免税收購淨資產估計公允價值的部分被記為商譽，任何一項都不能在税務上扣除。購買價格超過應税收購淨資產估計公允價值的部分被記為商譽，並可為税務目的扣除。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，管理層對當前經濟狀況、公司業績、股價和其他相關因素進行了定性評估，最終得出結論，目前沒有商譽減值的理由。

截至2022年和2021年12月31日及截至12月31日止年度的商譽及核心存款無形資產的列賬基礎如下。

 

 

 

商譽

 

 

巖心存款

 

截至2021年1月1日的餘額

 

$

31,601

 

 

$

16,057

 

在收購中收購

 

 

22,864

 

 

 

2,996

 

攤銷

 

 

—

 

 

 

(4,174

)

截至2021年12月31日的餘額

 

 

54,465

 

 

 

14,879

 

在收購中出售

 

 

(1,364

)

 

 

(241

)

攤銷

 

 

—

 

 

 

(4,042

)

截至2022年12月31日的餘額

 

$

53,101

 

 

$

10,596

 

 

以下五年及以後每年的核心存款無形資產攤銷費用估計數列於下表。

 

在一年或更短的時間內支出

 

$

3,410

 

一年至兩年後的費用

 

 

2,666

 

在兩年至三年後支出

 

 

1,946

 

在三年至四年後支出

 

 

1,272

 

在四年至五年後支出

 

 

750

 

此後

 

 

552

 

總計

 

$

10,596

 

 

附註8--符合條件的保障性住房項目投資

該公司投資於符合條件的保障性住房項目。截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日，符合條件的保障性住房項目投資餘額為$19,704, $21,658及$7,799。這些餘額反映在合併資產負債表的其他資產項目中。與符合條件的保障性住房項目投資有關的未到位資金承諾總額總額為$15,218, $17,692及$5,189 at December 31, 2022, 2021, and 2020. 該公司預計在2023年至2036年期間履行這些承諾。

F-38

 

在截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度內，公司確認攤銷費用為1,953, $1,142及$860，並計入綜合損益表的税前收入。此外，在截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度內，該公司確認了其在經濟適用房投資中的税收抵免為$906, $565及$600.

 

附註9-衍生金融工具

被指定為公允價值對衝的利率掉期

本公司定期簽訂利率互換協議，以對衝某些商業房地產貸款的公允價值。這些交易被指定為公允價值對衝。在這種類型的交易中，公司通常從交易對手那裏收到基於一個月倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)加上該指數的利差的可變利率現金流，並支付等於客户貸款利率的固定利率現金流。於2022年12月31日，利率互換組合的加權平均到期日為8.5年，加權平均支付率為4.53%，加權平均收款率為7.13%。於2021年12月31日，利率互換組合的加權平均到期日為8.8年，加權平均支付率為4.63%，加權平均收款率為3.11%.

被指定為現金流對衝的利率掉期

本公司已進行現金流量對衝，以對衝與次級票據利息支出及最優惠利率可調利率貸款利息收入有關的未來現金流量。這些協議被指定為現金流對衝，並通過其他全面收益按市價計價。

下表列出了2022年12月31日和2021年12月31日的現金流對衝。

 

 

 

2022年12月31日

 

 

2021年12月31日

 

 

 

加權平均
以年為單位的成熟度

 

 

加權平均支付率

 

 

接收加權平均速率

 

 

加權平均
以年為單位的成熟度

 

 

加權平均支付率

 

 

接收加權平均速率

 

次級票據套期保值

 

 

12.7

 

 

 

2.81

%

 

 

6.57

%

 

 

13.7

 

 

 

2.81

%

 

 

1.92

%

基於優惠的應收貸款
套期保值

 

 

1.3

 

 

 

7.50

%

 

 

5.60

%

 

 

—

 

 

 

—

%

 

 

—

%

總現金流對衝

 

 

1.8

 

 

 

7.28

%

 

 

5.65

%

 

 

13.7

 

 

 

2.81

%

 

 

1.92

%

獨立衍生品

本公司定期與本公司借款人訂立利率互換協議，並同時以抵銷條款與交易對手訂立利率互換協議，以向本公司借款人提供長期固定利率貸款。這兩個掉期都沒有被指定為對衝，都是通過收益按市價計價的。通過收購ASBI，該公司獲得了與交易對手的掉期協議，旨在抵消固定利率貸款對經濟的影響。這些互換沒有與借款人達成相應的協議。截至2022年12月31日，該利率掉期組合的加權平均到期日為5.6年，加權平均工資率為6.96%，加權平均收款率為7.06%。截至2021年12月31日，該利率掉期組合的加權平均到期日為8.2年，加權平均支付率為4.35%，加權平均收款率為4.16%.

衍生品公允價值和損益的對賬

衍生工具合約的名義金額是決定定期利息支付或收到或支付的現金流的一個因素。衍生品的名義金額作為參與各種類型衍生品的程度。名義金額並不代表公司對信貸或市場風險的整體風險敞口，一般來説，風險敞口要小得多。

F-39

 

下表顯示了截至2022年12月31日和2021年12月31日按衍生品類型劃分的未償還衍生品的名義餘額和公允價值(包括應計淨利息)。

 

 

 

2022年12月31日

 

 

2021年12月31日

 

 

 

概念上的
金額

 

 

導數
資產

 

 

導數
負債

 

 

概念上的
金額

 

 

導數
資產

 

 

導數
負債

 

指定為對衝工具的衍生工具：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利率互換

 

$

21,528

 

 

$

2,425

 

 

$

—

 

 

$

26,663

 

 

$

—

 

 

$

369

 

指定為現金流對衝的衍生品：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利率互換

 

 

157,500

 

 

 

2,120

 

 

 

4,457

 

 

 

7,500

 

 

 

602

 

 

 

—

 

指定為套期保值關係的衍生品總額

 

 

179,028

 

 

 

4,545

 

 

 

4,457

 

 

 

34,163

 

 

 

602

 

 

 

369

 

未被指定為對衝工具的衍生工具：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利率互換

 

 

184,277

 

 

 

4,191

 

 

 

3,555

 

 

 

150,780

 

 

 

4,419

 

 

 

5,184

 

未被指定為對衝的衍生品總額
儀器

 

 

184,277

 

 

 

4,191

 

 

 

3,555

 

 

 

150,780

 

 

 

4,419

 

 

 

5,184

 

總計

 

$

363,305

 

 

 

8,736

 

 

 

8,012

 

 

$

184,943

 

 

 

5,021

 

 

 

5,553

 

現金抵押品

 

 

 

 

 

—

 

 

 

2,860

 

 

 

 

 

 

—

 

 

 

(8,441

)

淨值調整

 

 

 

 

 

(7,336

)

 

 

(7,336

)

 

 

 

 

 

2,994

 

 

 

2,994

 

資產負債表中列報的淨額

 

 

 

 

$

1,400

 

 

$

3,536

 

 

 

 

 

$

8,015

 

 

$

106

 

 

下表列出了公允價值對衝中於2022年12月31日和2021年12月31日指定的和符合條件的對衝項目。

 

 

 

2022年12月31日

 

 

2021年12月31日

 

 

 

賬面金額

 

 

套期保值公允價值調整

 

 

終止套期保值的公允價值調整

 

 

賬面金額

 

 

套期保值公允價值調整

 

 

終止套期保值的公允價值調整

 

商業房地產貸款

 

$

17,202

 

 

$

(2,384

)

 

$

—

 

 

$

26,661

 

 

$

213

 

 

$

—

 

總計

 

$

17,202

 

 

$

(2,384

)

 

$

—

 

 

$

26,661

 

 

$

213

 

 

$

—

 

 

下表顯示了截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度衍生品和對衝活動的淨收益或虧損。

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2020

 

指定為對衝工具的衍生工具：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利率互換

 

$

150

 

 

$

28

 

 

$

—

 

與指定衍生工具有關的淨收益(虧損)合計
作為對衝工具

 

 

150

 

 

 

28

 

 

 

—

 

指定為現金流對衝的衍生品：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利率互換

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

與指定衍生工具有關的淨收益(虧損)合計
作為現金流對衝

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

與套期保值關係相關的淨收益(虧損)合計

 

 

150

 

 

 

28

 

 

 

—

 

未被指定為對衝工具的衍生工具：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經濟對衝：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利率互換

 

 

1,729

 

 

 

757

 

 

 

254

 

與未指定衍生工具有關的淨收益(虧損)合計
作為對衝工具

 

 

1,729

 

 

 

757

 

 

 

254

 

衍生工具和套期保值活動的淨收益(虧損)

 

$

1,879

 

 

$

785

 

 

$

254

 

 

F-40

 

下表顯示在截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度內，在公允價值對衝關係中記錄的衍生品和相關對衝項目的淨收益或虧損，以及這些衍生品對公司淨利息收入的影響。

 

 

2022年12月31日

 

 

 

得/(失)
在……上面
衍生品

 

 

得/(失)
論模糊限制語
項目

 

 

公允淨值
樹籬
得/(失)

 

 

的效果
衍生品打開
淨利息
收入

 

商業房地產貸款

 

$

2,747

 

 

$

(2,597

)

 

$

150

 

 

$

(246

)

總計

 

$

2,747

 

 

$

(2,597

)

 

$

150

 

 

$

(246

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2021年12月31日

 

 

 

得/(失)
在……上面
衍生品

 

 

得/(失)
論模糊限制語
項目

 

 

公允淨值
樹籬
得/(失)

 

 

的效果
衍生品打開
淨利息
收入

 

商業房地產貸款

 

$

(14

)

 

$

42

 

 

$

28

 

 

$

(156

)

總計

 

$

(14

)

 

$

42

 

 

$

28

 

 

$

(156

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2020年12月31日

 

 

 

得/(失)
在……上面
衍生品

 

 

得/(失)
論模糊限制語
項目

 

 

公允淨值
樹籬
得/(失)

 

 

的效果
衍生品打開
淨利息
收入

 

商業房地產貸款

 

$

367

 

 

$

(367

)

 

$

—

 

 

$

(90

)

總計

 

$

367

 

 

$

(367

)

 

$

—

 

 

$

(90

)

 

 

下表顯示截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度衍生工具及相關對衝項目在現金流量對衝關係中錄得的淨收益或虧損，以及該等衍生工具對本公司淨利息收入的影響。2020年沒有現金流對衝。

 

 

 

2022年12月31日

 

 

 

得/(失)
在……上面
衍生品

 

 

得/(失)
計入累計其他綜合收益

 

 

的效果
衍生品打開
淨利息
收入

 

基於優質的應收貸款對衝

 

$

(4,323

)

 

$

(3,252

)

 

$

217

 

次級票據套期保值

 

 

1,518

 

 

 

1,141

 

 

 

72

 

總計

 

$

(2,805

)

 

$

(2,111

)

 

$

289

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2021年12月31日

 

 

 

得/(失)
在……上面
衍生品

 

 

得/(失)
計入累計其他綜合收益

 

 

的效果
衍生品打開
淨利息
收入

 

基於優質的應收貸款對衝

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

次級票據套期保值

 

 

(58

)

 

 

(44

)

 

 

—

 

總計

 

$

(58

)

 

$

(44

)

 

$

—

 

 

附註10-存款

達到或超過FDIC保險限額250美元的定期存款總額為$145,720及$233,460截至2022年12月31日和2021年12月31日。

F-41

 

在2022年12月31日和2021年12月31日，保險現金清掃(ICS)互惠活期存款為#美元17,717及$52,173已計入本公司的計息存款。儲蓄和貨幣市場存款中還包括$282,705及$308,374金磚國家互惠貨幣市場存款。ICS允許Equity Bank將大筆存款分成較小的金額，並將它們放在由其他ICS銀行組成的網絡中，以確保FDIC在e輪胎押金。

在2022年12月31日和2021年12月31日，存單賬户註冊服務(CDARS)存款ITS的$11,764及$2,969已計入公司定期存款餘額。在2022年12月31日和2021年12月31日的CDARS存款中，11,764及$2,969互惠的客户資金被放在CDARS計劃中。CDARS允許股權銀行將大筆存款分解為小筆存款ER金額，並將它們放在其他CDARS銀行的網絡中，以確保FDIC保險覆蓋整個存款。只要總結餘少於以下兩者中較少者，互惠存款不被視為經紀存款20總負債的百分比或$510億美元，股權銀行資本充足，評級良好。所有非互惠存款和超過監管限額的互惠存款均被視為經紀存款。

下表列出了按類型分類的存款總額中包括的互惠存款和中介存款。

 

 

 

2022年12月31日

 

 

2021年12月31日

 

計息需求

 

 

 

 

 

 

互惠

 

$

17,717

 

 

$

52,173

 

計息總需求

 

 

17,717

 

 

 

52,173

 

儲蓄和貨幣市場

 

 

 

 

 

 

互惠

 

 

282,705

 

 

 

308,374

 

總儲蓄與貨幣市場

 

 

282,705

 

 

 

308,374

 

時間

 

 

 

 

 

 

互惠

 

 

11,764

 

 

 

2,969

 

非互惠中間人

 

 

251,799

 

 

 

10,000

 

總時間

 

 

263,563

 

 

 

12,969

 

互惠和中介存款總額

 

$

563,985

 

 

$

373,516

 

2022年12月31日，定期存款預定期限如下。

 

在一年或更短的時間內到期

 

$

656,083

 

應在一年至兩年後到期

 

 

115,005

 

在兩年到三年後到期

 

 

18,434

 

在三年到四年後到期

 

 

12,236

 

在四年到五年後到期

 

 

12,332

 

此後

 

 

234

 

總計

 

$

814,324

 

 

附註11--借款

聯邦基金購買和零售回購協議

購買的聯邦基金和零售回購協議包括在2022年12月31日和2021年12月31日的以下內容。

 

 

 

2022

 

 

2021

 

購買的聯邦基金

 

$

—

 

 

$

—

 

零售回購協議

 

$

46,478

 

 

$

56,006

 

 

根據回購協議(散户回購協議)出售的證券包括本公司對其他各方的義務。該等債務以本公司以公允價值持有的住宅按揭證券作抵押E共$55,289和 $55,605在2022年12月31日和2021年12月31日。這些協議是日常的，可以根據需要終止。

下表列出了在2022年和2021年12月31日和截至12月31日的年度購買的聯邦基金和零售回購協議的借款使用情況和利率信息。

 

 

2022

 

 

2021

 

期內每日平均結餘

 

$

53,337

 

 

$

45,819

 

期內平均利率

 

 

0.42

%

 

 

0.23

%

期內最高月末結餘

 

$

64,323

 

 

$

56,006

 

期末加權平均利率

 

 

0.72

%

 

 

0.23

%

 

F-42

 

 

聯邦住房貸款銀行預付款

截至2022年12月31日，聯邦住房貸款銀行預付款如下。截至2021年12月31日，沒有未償還的聯邦住房貸款銀行預付款。

 

 

2022

 

聯邦住房貸款銀行信貸額度預付款

 

$

138,864

 

聯邦住房貸款銀行固定利率定期預付款

 

 

—

 

未償還本金總額

 

 

138,864

 

聯邦住房貸款銀行固定利率預付款，公平市場價值調整

 

 

—

 

聯邦住房貸款銀行預付款總額

 

$

138,864

 

 

截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司與聯邦住房貸款銀行的未支付預付款承諾(信用證)為#美元。18,305 aND$17,025。這些信用證是為了獲得超過FDIC保險限額的公共基金存款而獲得的，而不是質押證券。

墊款、按揭合夥財務增信責任和信用證以若干合資格貸款#美元作抵押。744,125和美元的證券74,083對於TO總計$818,208在D處2022年1月31日，合格貸款總額為710,3022021年12月31日。根據這一抵押品和公司持有的聯邦住房貸款銀行股票，公司有資格額外借入#美元。659,695及$691,149在2022年12月31日和2021年12月31日。

銀行股份貸款

本公司與一家以本公司在Equity Bank的股票作擔保的非關聯金融機構訂立了一項協議。這筆貸款的到期日為2021年8月15日，並擴展到2022年2月11日。每一次提取資金將產生一張單獨的票據，在以下期限內償還五年。每張鈔票的利息為浮動利率，等同於華爾街日報(或任何公認的繼承人)，每日浮動，或下限3.50%。應計利息和本金每季度支付一次，未付本金和利息的最後一次支付將在每一張票據的五年期限結束時支付。公司還被要求支付一筆未使用的承諾費，金額相當於20最高借款額度中未使用部分的年利率為基點。

這筆貸款於2022年2月11日續簽並修改，條款與上次續簽相同，新的到期日為2023年2月11日和一個新的樓層3.25%。經這項修訂後，最高借款金額由#元降至#元。40,000至$25,000。截至2022年12月31日的最高借款金額為$25,000.

這筆貸款於2023年2月10日續簽和修訂，條款與上次續簽相同，新到期日為2024年2月10日.

有幾個不是截至2022年12月31日或2021年12月31日的銀行股票貸款預付款。

 

借款貸款的條款要求公司和股票銀行維持最低資本比率和其他契約。在截至2022年12月31日的12個月內，本公司遵守了我們的貸款合同以及借款安排的所有其他條款。截至2021年12月31日止十二個月內，本公司遵守借款安排的所有其他條款。

 

附註12--次級債務

下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的未償還次級債務。

 

 

2022

 

 

2021

 

次級債券

 

$

23,255

 

 

$

22,924

 

附屬票據

 

 

73,137

 

 

 

72,961

 

總計

 

$

96,392

 

 

$

95,885

 

附屬債券

在2012年收購First Community BancShares，Inc.(FCB)的同時，本公司承擔了欠本公司控制的特殊目的未合併子公司FCB Capital Trust II和FCB Capital Trust III(分別為“CTII”和“CTIII”)的若干次級債券。

F-43

 

2005年3月24日，本公司的未合併子公司CTII發行了$10,000可變利率信託優先證券，所有這些證券在2022年12月31日和2021年12月31日都未償還。CTII發行的信託優先證券按季度應計和支付分派三個月倫敦銀行同業拆借利率加2.00% (6.08截至2022年12月31日，2.12於2021年12月31日)信託優先證券的聲明清算金額。作為收購FCB的一個組成部分，本公司已全面和無條件地擔保CTII的所有義務。該擔保包括信託優先證券的季度分配和清算或贖回時的付款。這些信託優先證券在到期時可強制贖回April 15, 2035，或在較早前贖回時。本公司有權於2015年4月15日或之後，按契約所指定的贖回價格，另加贖回日的任何應計但未償還的利息，贖回全部或部分信託優先證券。出售信託優先證券和發行#美元的收益310CTII使用FCB的普通股購買了$10,310FCB的浮動利率次級債券，其支付條件與信託優先證券相同。

2007年3月30日，公司的一家未合併子公司CTIII發行了$5,000可變利率信託優先證券，所有這些證券在2022年12月31日和2021年12月31日都未償還。CTIII發行的信託優先證券按季度應計和支付分派三個月倫敦銀行同業拆借利率加1.89% (6.66截至2022年12月31日，2.09於2021年12月31日)信託優先證券的聲明清算金額。作為收購FCB的一個組成部分，該公司已全面和無條件地擔保第三號貨櫃碼頭的所有義務。該擔保包括信託優先證券的季度分配和清算或贖回時的付款。這些信託優先證券在到期時可強制贖回June 15, 2037，或在較早前贖回時。本公司有權按契約中指定的贖回價格，加上贖回日任何應計但未支付的利息，全部或部分贖回信託優先證券。出售信託優先證券和發行#美元的收益155CTIII使用FCB的普通股購買了#美元5,155FCB的浮動利率次級債券，其支付條件與信託優先證券相同。

在2016年收購Community First BancShares，Inc.(CFBI)的同時，本公司承擔了欠特殊目的未合併子公司Community First(AR)法定信託I(“CFSTI”)的某些次級債券。CFSTI發行的信託優先證券按季度應計和支付分派三個月倫敦銀行同業拆借利率加3.25% (7.97截至2022年12月31日，3.47於2021年12月31日)信託優先證券的聲明清算金額。這些信任優先證券在到期時可強制贖回2032年12月26日，或在較早前贖回時。

信託向本公司發行的普通股對涉及該等實體的事項擁有唯一投票權。該公司有權延期支付其所有未償還信託優先證券的利息。本公司有權宣佈最多連續20個季度的延期，只有在本公司當時沒有根據修訂和重新簽署的信託協議的規定違約的情況下，才可以宣佈延期。在延期期間，債務的利息繼續增加，未付的利息被複利。只要延期繼續，本公司就不得：(I)宣佈或支付其任何股本的任何股息，包括向財政部發行的普通股和已發行的優先股，或(Ii)支付與信託發行的證券同等或低於其發行的證券的任何債務證券。

作為收購FCB的一部分，該公司以估計公允價值#美元計入債券。8,270。作為收購CFBI的一部分，該公司以估計公允價值#美元計入債券。4,187。初始公允價值調整將按預期基礎上的收益攤銷。

為配合於2021年收購ASBI，本公司承擔欠特殊目的未合併附屬公司美國國家銀行法定信託I(“ASBSTI”)的若干次級債券。ASBSTI發行的信託優先證券按季度應計和支付分派三個月倫敦銀行同業拆借利率加1.80% (6.57截至2022年12月31日，2.00於2021年12月31日)信託優先證券的聲明清算金額。這些信託優先證券在到期時可強制贖回2035年9月15日，或在較早前贖回時。

2005年9月15日，公司的未合併子公司ASBSTI發行了$7,500可變利率信託優先證券，所有這些證券在2022年12月31日和2021年12月31日都未償還。作為收購ASBI不可或缺的一部分，本公司已全面和無條件地擔保ASBSTI的所有義務。該擔保包括信託優先證券的季度分配和清算或贖回時的付款。這些信託優先證券在到期時可強制贖回2035年9月15日，或在較早前贖回時。本公司有權按契約中指定的贖回價格，加上贖回日任何應計但未支付的利息，全部或部分贖回信託優先證券。出售信託優先證券和發行#美元的收益232ASBSTI使用ASBI的普通股購買$7,732與信託優先證券具有相同支付條件的ASBI浮動利率次級債券。

F-44

 

在2022年、2022年和2021年12月31日，合同餘額和未攤銷公允價值調整如下所示。

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

 

 

 

 

加權平均利率

 

 

加權平均期限(年)

 

 

 

 

 

加權平均利率

 

 

加權平均期限(年)

 

第二期次級債券

 

$

10,310

 

 

 

6.08

%

 

 

12.3

 

 

$

10,310

 

 

 

2.12

%

 

 

13.3

 

第三號貨櫃碼頭附屬債券

 

 

5,155

 

 

 

6.66

%

 

 

14.5

 

 

 

5,155

 

 

 

2.08

%

 

 

15.5

 

CFSTI次級債券

 

 

5,155

 

 

 

7.97

%

 

 

10.0

 

 

 

5,155

 

 

 

3.47

%

 

 

11.0

 

ASBII次級債券

 

 

7,732

 

 

 

6.57

%

 

 

12.7

 

 

 

7,732

 

 

 

2.00

%

 

 

13.8

 

合同總餘額

 

 

28,352

 

 

 

 

 

 

 

 

 

28,352

 

 

 

 

 

 

 

公平市價調整

 

 

(5,097

)

 

 

 

 

 

 

 

 

(5,428

)

 

 

 

 

 

 

次級債券總額

 

$

23,255

 

 

 

 

 

 

 

 

$

22,924

 

 

 

 

 

 

 

 

次級債券計入一級資本，以確定本公司是否符合監管資本要求。

附屬票據

於二零二零年六月二十九日，本公司與若干合資格機構買家及機構認可投資者訂立附屬票據購買協議，據此本公司發行及出售美元42,0002030年到期的7.00%固定利率至浮動利率次級債券的本金總額。該等票據以一份日期為2020年6月29日的契約(“契約”)發行，由本公司及受託人北亞利桑那州聯合銀行發行。這些票據將於June 30, 2030. 自2020年6月29日至2025年6月29日，公司將支付票據的利息每半年一次每年6月30日及12月30日拖欠的款項，自2020年12月30日，固定利率為7.00%。從2025年6月30日開始，這些票據轉換為浮動利率，每季度重置一次，相當於當時的三個月期限SOFR，如契約所定義，外加688個基點。將支付浮動利率期間的利息每季度每年3月30日、6月30日、9月30日和12月30日拖欠的款項，自2025年9月30日。2020年7月23日，該公司以額外的美元收盤33,000次級票據的條款與2020年6月29日發行的相同。

截至2022年12月31日和2021年12月31日的次級票據如下所示。

 

 

2022年12月31日

 

 

2021年12月31日

 

 

 

 

 

 

加權平均利率

 

 

加權平均期限(年)

 

 

 

 

 

加權平均利率

 

 

加權平均期限(年)

 

附屬票據

 

$

75,000

 

 

 

7.00

%

 

 

7.5

 

 

$

75,000

 

 

 

7.00

%

 

 

8.5

 

未償還本金總額

 

 

75,000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

75,000

 

 

 

 

 

 

 

發債成本

 

 

(1,863

)

 

 

 

 

 

 

 

 

(2,039

)

 

 

 

 

 

 

附屬票據合計

 

$

73,137

 

 

 

 

 

 

 

 

$

72,961

 

 

 

 

 

 

 

次級票據計入二級資本，以確定本公司是否符合監管資本要求。

未來還本付息

2022年12月31日的未來本金償還，所有借款的未償還餘額如下。

 

 

零售
回購
協議

 

 

FHLB
預付款

 

 

從屬的
債券

 

 

從屬的
備註

 

 

總計

 

在一年或更短的時間內到期

 

$

46,478

 

 

$

138,864

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

185,342

 

應在一年至兩年後到期

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

在兩年到三年後到期

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

在三年到四年後到期

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

在四年到五年後到期

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

此後

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

28,352

 

 

 

75,000

 

 

 

103,352

 

總計

 

$

46,478

 

 

$

138,864

 

 

$

28,352

 

 

$

75,000

 

 

$

288,694

 

 

F-45

 

附註13--合同義務

截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司的合同債務為#美元15,218及$17,692。合同義務是指公司對投資於合格的經濟適用房項目的有限責任實體進行資本投資的承諾。該公司預計在2023年至2036年期間履行這些承諾。

 

附註14--股東權益

優先股

本公司的公司章程規定發行優先股。有幾個不是2022年12月31日、2021年12月31日或2020年12月31日發行的優先股。

普通股

公司的公司章程規定發行45,000,000A類有投票權普通股(“A類普通股”)和5,000,000B類無投票權普通股(“B類普通股”)，兩者的面值均為$0.01每股。在2022年12月31日和2021年12月31日，下表列出了已發行、以國庫形式持有或已發行的股票。

 

 

 

2022

 

 

2021

 

A類普通股-已發行

 

 

20,277,910

 

 

 

20,077,059

 

A類普通股--以國庫形式持有

 

 

(4,347,798

)

 

 

(3,316,944

)

A類普通股-已發行

 

 

15,930,112

 

 

 

16,760,115

 

B類普通股-已發行

 

 

234,903

 

 

 

234,903

 

B類普通股--以國庫形式持有

 

 

(234,903

)

 

 

(234,903

)

B類普通股-已發行

 

 

—

 

 

 

—

 

 

庫存量按成本計價，由先進先出法確定。

2019年4月18日，公司董事會授權回購至多1,100,000公司已發行普通股的股份，自2019年4月29日起至2020年10月30日止。根據該計劃，在截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度內，公司共回購了1,100,000公司已發行普通股，平均支付價格為$21.54每股。

2020年9月，公司董事會授權額外回購最高可達800,000本公司已發行普通股的股份，自2020年10月30日起至2021年10月29日止。根據該計劃，在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內，公司總共回購了679,557公司已發行普通股，平均支付價格為$24.12每股。

2021年9月，公司董事會授權額外回購至多1,000,000公司已發行普通股的股份，自2021年10月29日起至2022年10月28日止。根據該計劃，在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內，公司共回購了1,000,000公司已發行普通股，平均支付價格為$32.11每股。

2022年9月，公司董事會授權額外回購至多1,000,000公司已發行普通股的股份，自2022年10月1日起至2023年9月30日止。這個回購計劃並不要求本公司購買特定的美元金額或數量的股票，該計劃可隨時延長、修改或終止，恕不另行通知。根據該計劃，在截至2022年12月31日的年度內，該公司總共回購了163,727公司已發行普通股，平均支付價格為$33.33每股。

限制性股票單位計劃終止貸款

關於終止本公司的限制性股票單位計劃(“RSUP”)，203,216A類普通股於2015年5月向擁有既得限制性股票單位的員工發行。額外實收資本包括$224超過以前提供的與股票薪酬費用相關的税收優惠。此外，關於RSUP的終止，該公司同意向參與選舉的參與者提供相當於每個參與者與股票發行相關的聯邦和州所得税預扣義務的金額。這些貸款總額為#美元。43於2020年12月31日，以收到的股份作抵押，延長到期日為March 31, 2021，利率為1.60%。這些款項已在2021年第一季度全額支付。

F-46

 

累計其他綜合收益(虧損)

截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度，累積的其他全面收益包括(I)可供出售證券的未實現收益(虧損)的税後影響和(Ii)現金流對衝的未實現收益(虧損)。在2022、2021和2020年間，79, $368及$0從累積的其他全面收益重新歸類為綜合損益表內證券銷售和結算的淨收益。在2020年間，509從累積的其他全面收入重新歸類為綜合損益表內證券的應納税利息收入。

截至2022年12月31日和2021年12月31日的累計其他全面收入的組成部分如下。

 

 

 

可用
-待售
證券

 

 

現金流對衝

 

 

累計
其他
全面
收入

 

2022年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

未實現或未攤銷淨收益(虧損)

 

$

(148,029

)

 

$

(2,863

)

 

$

(150,892

)

税收效應

 

 

36,673

 

 

 

708

 

 

 

37,381

 

 

 

$

(111,356

)

 

$

(2,155

)

 

$

(113,511

)

2021年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

未實現或未攤銷淨收益(虧損)

 

$

2,427

 

 

$

(58

)

 

$

2,369

 

税收效應

 

 

(607

)

 

 

14

 

 

 

(593

)

 

 

$

1,820

 

 

$

(44

)

 

$

1,776

 

 

附註15--所得税

下表列出了截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度所得税支出

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2020

 

當期所得税支出

 

 

 

 

 

 

 

 

 

聯邦制

 

$

6,679

 

 

$

7,614

 

 

$

9,054

 

狀態

 

 

3,321

 

 

 

2,750

 

 

 

2,435

 

當期所得税支出總額

 

 

10,000

 

 

 

10,364

 

 

 

11,489

 

遞延所得税支出(福利)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

聯邦制

 

 

2,197

 

 

 

1,009

 

 

 

(8,770

)

狀態

 

 

397

 

 

 

583

 

 

 

(2,319

)

遞延所得税支出(福利)合計

 

 

2,594

 

 

 

1,592

 

 

 

(11,089

)

所得税總支出

 

$

12,594

 

 

$

11,956

 

 

$

400

 

 

按美國聯邦法定税率計算的所得税支出對賬(212022年、2021年和2020年)對公司截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度實際所得税支出的影響如下。

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2020

 

按法定匯率計算

 

$

14,759

 

 

$

13,532

 

 

$

(15,660

)

因以下原因而增加(減少)：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

扣除聯邦福利後的州税和地方税

 

 

2,665

 

 

 

2,333

 

 

 

407

 

免税利息

 

 

(749

)

 

 

(597

)

 

 

(766

)

免税人壽保險收入

 

 

(654

)

 

 

(736

)

 

 

(408

)

不可扣除的費用

 

 

258

 

 

 

409

 

 

 

183

 

基於股份的支付

 

 

(200

)

 

 

(480

)

 

 

77

 

聯邦税收抵免

 

 

(4,330

)

 

 

(2,754

)

 

 

(600

)

不可抵扣商譽

 

—

 

 

—

 

 

 

17,584

 

便宜貨買入收益

 

—

 

 

 

(123

)

 

 

(450

)

更改估值免税額

 

 

354

 

 

 

379

 

 

 

164

 

其他

 

 

491

 

 

 

(176

)

 

 

(131

)

不可扣除的交易成本

 

—

 

 

 

169

 

 

—

 

所得税費用

 

$

12,594

 

 

$

11,956

 

 

$

400

 

 

與聯邦税收抵免相關的所得税優惠的增加主要是受環境、社會和治理(“ESG”)投資於可再生能源的影響。這些投資的好處主要包括税收抵免。

F-47

 

下表顯示了截至2022年12月31日和2021年12月31日的遞延税項資產和負債的組成部分。

 

 

 

2022

 

 

2021

 

遞延税項資產

 

 

 

 

 

 

信貸損失準備

 

$

11,691

 

 

$

12,514

 

税收抵免結轉

 

 

722

 

 

 

810

 

商譽攤銷

 

 

2,666

 

 

 

2,996

 

應計補償

 

 

2,199

 

 

 

2,583

 

淨營業虧損和屬性結轉

 

 

2,146

 

 

 

1,907

 

證券和現金流套期保值未實現(收益)淨虧損

 

 

37,381

 

 

 

(593

)

擁有的其他房地產

 

 

443

 

 

 

508

 

其他

 

 

1,135

 

 

 

1,392

 

遞延税項總資產

 

 

58,383

 

 

 

22,117

 

遞延税項負債

 

 

 

 

 

 

假設債務公允市價調整

 

 

1,267

 

 

 

1,348

 

折舊

 

 

5,658

 

 

 

5,148

 

聯邦住房貸款銀行股票股息

 

 

66

 

 

 

219

 

核心存款無形資產

 

 

1,383

 

 

 

2,330

 

後備貸款公允市值調整

 

 

768

 

 

 

(72

)

遞延收入

 

 

327

 

 

 

(566

)

其他

 

 

509

 

 

 

493

 

遞延税項負債總額

 

 

9,978

 

 

 

8,900

 

估值免税額

 

 

(2,122

)

 

 

(2,348

)

遞延税項淨資產(負債)

 

$

46,283

 

 

$

10,869

 

 

遞延所得税結餘反映資產及負債的賬面金額及其課税基礎之間的暫時性差異的影響，並按預期於實際繳税或追討税款時生效的既定税率列報。通過之前的收購獲得的聯邦淨營業虧損在2020年12月31日得到充分利用。獲得的聯邦税收抵免總額為$722將於2022年12月31日到期2030年至2034年之間。這些税收抵免結轉的使用預計不會受到國內税法(IRC)第382和383條的限制。

該公司及其子公司在多個司法管轄區須繳納美國聯邦所得税和州所得税。商業銀行不得向非銀行合併集團成員提交堪薩斯州合併申報單。堪薩斯州允許從2017年12月31日開始的納税年度發生的淨營業虧損可以無限期結轉，而在此之前產生的淨營業虧損可以結轉十年。該公司有未使用的堪薩斯淨營業虧損結轉約$47,310通過運營和$19,902通過收購獲得的。這些淨營業虧損的估值撥備為#美元。47,310及$19,902對於2017年12月31日之前開始的納税年度發生的税收，分別記錄在案，並在2022年至2027年之間到期，其餘部分無限期結轉。在2015年的一次收購中，該公司收購了堪薩斯州可用於支付堪薩斯州銀行收入的淨營業虧損。在2022年12月31日，有一個不是剩餘堪薩斯州淨營業虧損結轉可抵銷堪薩斯州銀行收入。在建立估值準備時，管理層考慮部分或全部遞延税項資產是否更有可能無法變現。根據這一分析，某些遞延税項資產計入了減值準備，導致賬面價值為零。該公司在2019年之前的幾年內通常不再接受美國聯邦、州和地方税務審查。2022年12月31日，聯邦和州一級唯一公開的考試是在密蘇裏州，2019、2020和2021納税年度。目前，預計不會有與這次審計有關的重大調整。

 

附註16-規管事宜

銀行和銀行控股公司受到聯邦銀行機構管理的監管資本要求的約束。資本充足率準則，以及針對銀行的快速糾正措施法規，涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化衡量。資本數額和分類也受到監管機構的定性判斷。未能滿足資本金要求可能會引發監管行動。實施巴塞爾銀行監管委員會針對美國銀行的資本指導方針的最終規則(巴塞爾III規則)於2019年1月1日對公司生效。巴塞爾III規則還要求銀行將普通股一級資本充足率維持在6.5%，總一級資本充足率為8%，總資本比率為10%，槓桿率為5%被視為“資本充足”，以符合某些規則和及時糾正措施的要求。基於風險的比率包括“資本保護緩衝”。2.5%. 機構在某些活動上受到限制，包括支付股息、股票回購和酌情發放獎金。

F-48

 

至高級管理人員，如果其資本水平低於緩衝金額。管理層相信，截至2022年12月31日，公司和銀行滿足了它們必須遵守的所有資本充足率要求。

及時糾正措施條例提供了五種分類：資本充足、資本充足、資本不足、嚴重資本不足和嚴重資本不足，儘管這些術語並不用於代表整體財務狀況。如果資本充足，接受經紀存款需要獲得監管部門的批准。如果資本不足，資本分配就會受到限制，資產增長和收購以及資本恢復計劃也是如此。

截至2022年12月31日，聯邦監管機構的最新通知將股票銀行歸類為資本充足的監管框架，以迅速採取糾正行動。要被歸類為資本充足，股本銀行必須保持表中列出的基於總風險的最低總槓桿率、基於風險的第一級槓桿率和第一級槓桿率。自那次通知以來，管理層認為沒有任何條件或事件改變了Equity Bank的類別。

公司和股權銀行在2022年、2022年和2021年12月31日的資本金額和比率如下表所示。為Equity BancShares，Inc.提供的比率代表本公司在綜合基礎上的比率。

 

 

 

實際

 

 

以下項目的最低要求
資本充足率
根據《巴塞爾協議III》

 

 

為了身體健康
大寫為
即時更正
條文

 

 

 

金額

 

 

比率

 

 

金額

 

 

比率

 

 

金額

 

 

比率

 

2022年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總資本對風險加權資產的比率

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股權銀行股份有限公司

 

$

603,593

 

 

 

16.08

%

 

$

394,072

 

 

 

10.50

%

 

$

 

不適用

 

 

 

不適用

 

股權銀行

 

 

588,165

 

 

 

15.71

%

 

 

393,168

 

 

 

10.50

%

 

 

 

374,445

 

 

 

10.00

%

一級資本與風險加權資產之比

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股權銀行股份有限公司

 

 

483,539

 

 

 

12.88

%

 

 

319,011

 

 

 

8.50

%

 

 

 

不適用

 

 

 

不適用

 

股權銀行

 

 

541,354

 

 

 

14.46

%

 

 

318,279

 

 

 

8.50

%

 

 

 

299,556

 

 

 

8.00

%

普通股一級資本與風險加權資產之比

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股權銀行股份有限公司

 

 

460,285

 

 

 

12.26

%

 

 

262,715

 

 

 

7.00

%

 

 

 

不適用

 

 

 

不適用

 

股權銀行

 

 

541,354

 

 

 

14.46

%

 

 

262,112

 

 

 

7.00

%

 

 

 

243,390

 

 

 

6.50

%

第1級槓桿率與平均資產之比

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股權銀行股份有限公司

 

 

483,539

 

 

 

9.61

%

 

 

201,288

 

 

 

4.00

%

 

 

 

不適用

 

 

 

不適用

 

股權銀行

 

 

541,354

 

 

 

10.77

%

 

 

201,066

 

 

 

4.00

%

 

 

 

251,332

 

 

 

5.00

%

 

 

 

實際

 

 

以下項目的最低要求
資本充足率
根據《巴塞爾協議III》

 

 

為了身體健康
大寫為
即時更正
條文

 

 

 

金額

 

 

比率

 

 

金額

 

 

比率

 

 

金額

 

 

比率

 

2021年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總資本對風險加權資產的比率

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股權銀行股份有限公司

 

$

571,514

 

 

 

15.96

%

 

$

376,013

 

 

 

10.50

%

 

$

 

不適用

 

 

 

不適用

 

股權銀行

 

 

546,503

 

 

 

15.28

%

 

 

375,646

 

 

 

10.50

%

 

 

 

357,758

 

 

 

10.00

%

一級資本與風險加權資產之比

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股權銀行股份有限公司

 

 

453,718

 

 

 

12.67

%

 

 

304,391

 

 

 

8.50

%

 

 

 

不適用

 

 

 

不適用

 

股權銀行

 

 

501,711

 

 

 

14.02

%

 

 

304,094

 

 

 

8.50

%

 

 

 

286,206

 

 

 

8.00

%

普通股一級資本與風險加權資產之比

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股權銀行股份有限公司

 

 

430,794

 

 

 

12.03

%

 

 

250,675

 

 

 

7.00

%

 

 

 

不適用

 

 

 

不適用

 

股權銀行

 

 

501,711

 

 

 

14.02

%

 

 

250,430

 

 

 

7.00

%

 

 

 

232,543

 

 

 

6.50

%

第1級槓桿率與平均資產之比

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股權銀行股份有限公司

 

 

453,718

 

 

 

9.09

%

 

 

199,563

 

 

 

4.00

%

 

 

 

不適用

 

 

 

不適用

 

股權銀行

 

 

501,711

 

 

 

10.07

%

 

 

199,381

 

 

 

4.00

%

 

 

 

249,226

 

 

 

5.00

%

 

股權銀行在未經監管機構事先批准的情況下，對其宣佈的股息金額有一定的限制。

 

附註17--關聯方交易

截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司對高管、董事、主要股東及其關聯方(關聯方)的未償還貸款金額為#美元12,005及$12,358。2022年期間的變化如下所示。

F-49

 

 

 

 

2022

 

2022年1月1日的餘額

 

$

12,358

 

新增貸款/墊款

 

 

10,198

 

還款

 

 

(10,551

)

2022年12月31日的餘額

 

$

12,005

 

 

截至2022年12月31日和2021年12月31日，本公司高管、董事、大股東及其關聯方(關聯方)的存款為#美元。13,095及$20,936.

 

附註18-僱員福利

該公司有一個固定繳款利潤分享計劃和一個涵蓋幾乎所有員工的退休儲蓄401(K)計劃。員工的繳費最高可達美國國税局的最高繳費限額。對利潤分享計劃和401(K)計劃的貢獻是可自由支配的，由董事會每年確定。2022年、2021年和2020年計入費用的僱主繳費為$1,253, $1,140及$1,023.

作為收購第一獨立公司的結果，該公司承擔了與第一獨立公司參與金融機構彭特格拉固定福利計劃有關的義務，該計劃是一項符合税務條件的固定福利養老金計劃。潘特格拉固定福利計劃在會計上被視為多僱主計劃，但根據1974年《僱員退休收入保障法》(ERISA)和《國內税法》，該計劃作為多僱主計劃運作。因此，某些多僱主計劃的披露不適用於彭特格拉定義的福利計劃。根據彭特格拉固定福利計劃，參加僱主的繳費可用於向其他參加僱主的僱員提供福利，因為僱主繳納的資產不會單獨放在一個單獨的賬户中，也不限於只向該僱主的僱員提供福利。此外，如果一名參與僱主無法符合其供款要求，其他參與僱主的供款可按比例增加。

彭特格拉固定福利計劃基本上涵蓋了2009年12月31日之前開始受僱的第一獨立公司的所有官員和僱員，53參與者保留該計劃下的福利。

彭特格拉固定福利計劃的財政年度從7月1日到6月30日，並代表所有參與該計劃的僱主提交一份表格5500。僱主識別碼為13-5645888三位數的計劃編號是333。確實有不是公司的集體談判協議已經到位。

彭特格拉固定福利計劃的年度評估過程包括計算計劃的資金狀況，並分別計算每個參與僱主的資金狀況。供資狀況的定義是資產的市場價值除以籌資目標(當日應計的所有福利負債現值的100%)。在ERISA允許的情況下，Pentegra Defined Benefit Plan接受上一計劃年度的繳款，最長為資產估值日期後八個半月。因此，在估值日期(7月1日)的資產公允價值將增加為截至6月30日的上一個計劃年度指定的任何後續捐款。彭特格拉固定福利計劃的最新表格5500是截至2021年6月30日的年度。

下表列出了公司自收購之日起與彭特格拉固定福利計劃相關的養老金淨成本和資金狀況(以千美元為單位)。

 

 

 

2022

 

 

2021

 

從薪金和僱員福利中扣除的退休金淨額

 

$

71

 

 

$

168

 

截至7月1日，彭特格拉固定福利計劃的資金狀況

 

 

118.87

%

 

 

129.62

%

截至7月1日的計劃資金狀況

 

 

93.66

%

 

 

101.26

%

向該計劃支付的繳款

 

$

80

 

 

$

150

 

 

該公司對彭特格拉固定福利計劃的繳費少於5.00截至2020年6月30日的計劃年度，彭特格拉固定福利計劃總繳款的百分比。

F-50

 

 

 

附註19--股份支付

公司2022年綜合股權計劃(以下簡稱計劃)預留760,000向其員工和董事授予非限制性股票期權、限制性股票單位、限制性股票和非限制性股票的股份。該計劃取代了修訂和重新修訂的2013年股票激勵計劃(2013計劃)。在2013年計劃，有345,887和437,801截至2022年12月31日和2021年12月31日仍未償還的完全既得和可行使期權. 不是根據2013年計劃，可能會提供新的備選方案。該公司認為，基於股票的獎勵更好地使其員工的利益與其股東的利益保持一致。根據公司2022年和2021年董事薪酬政策，董事以股票形式獲得部分薪酬。截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度，本公司確認開支為341及$285並已發佈0和10,242股份。 在2022年12月31日，有757,789根據該計劃，可用於股權獎勵的股票。

股票期權獎：根據計劃背心授予董事和員工的期權，取決於時間的推移或業績目標的實現，取決於相關贈款的條款。

下表彙總了截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度的股票期權活動。

 

2022年12月31日

 

選項

 

 

加權
平均值
鍛鍊
價格

 

 

加權
平均值
剩餘
合同
術語
(年)

 

 

集料
固有的
價值

 

年初未清償債務

 

 

478,841

 

 

$

26.08

 

 

 

5

 

 

$

3,889

 

授與

 

 

33,250

 

 

 

31.64

 

 

 

10

 

 

 

34

 

已鍛鍊

 

 

(102,309

)

 

 

19.66

 

 

 

4

 

 

 

(1,331

)

沒收或過期

 

 

(30,686

)

 

 

33.32

 

 

 

6

 

 

 

—

 

年終未清償債務

 

 

379,096

 

 

$

27.72

 

 

 

4

 

 

$

2,118

 

完全歸屬和預期歸屬

 

 

379,096

 

 

$

27.72

 

 

 

4

 

 

$

2,118

 

可在年底行使

 

 

345,887

 

 

$

27.36

 

 

 

4

 

 

$

2,063

 

 

2021年12月31日

 

選項

 

 

加權
平均值
鍛鍊
價格

 

 

加權
平均值
剩餘
合同
術語
(年)

 

 

集料
固有的
價值

 

年初未清償債務

 

 

751,333

 

 

$

22.89

 

 

 

5

 

 

$

2,790

 

授與

 

 

4,163

 

 

 

22.08

 

 

 

10

 

 

 

—

 

已鍛鍊

 

 

(247,895

)

 

 

15.52

 

 

 

2

 

 

 

—

 

沒收或過期

 

 

(28,760

)

 

 

33.13

 

 

 

7

 

 

 

—

 

年終未清償債務

 

 

478,841

 

 

$

26.08

 

 

 

5

 

 

$

3,889

 

完全歸屬和預期歸屬

 

 

478,841

 

 

$

26.08

 

 

 

5

 

 

$

3,889

 

可在年底行使

 

 

437,801

 

 

$

25.49

 

 

 

5

 

 

$

3,806

 

 

有幾個不是於截至2020年12月31日止年度內授出的股票期權。截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度內授予的股票期權的公允價值估計為#美元。11.23每股及$5.85每股。每個期權獎勵的公允價值在授予之日使用封閉式期權估值(Black-Scholes)模型進行估計。預期股價波動是基於SNL銀行指數的歷史波動率。期權授予的預期期限是基於簡化的方法。期權預期期限的無風險利率以授予時生效的美國國債收益率曲線為基礎。

授予期權的公允價值是使用以下截至授予日的加權平均假設確定的。

 

 

 

2022

 

 

2021

 

無風險利率

 

 

1.67

%

 

 

0.62

%

股票在授權日的市值

 

$

31.64

 

 

$

22.08

 

預期期限(以年為單位)

 

 

5.8

 

 

 

6.0

 

預期波動率

 

 

34.64

%

 

 

26.13

%

股息率

 

 

—

%

 

 

—

%

 

F-51

 

 

股票期權的補償費用被確認為期權vest。已從收入中扣除的股票期權補償總成本為$260, $201、和$464 for 2022, 2021, and 2020. 所得税優惠總額為$64, $51及$117。在2022年12月31日，有$222與根據本計劃授予的非既得股票期權有關的未確認補償費用。截至2022年12月31日的未確認補償費用將在剩餘的加權平均期間確認4.4好幾年了。

限制性股票單位獎：根據該計劃授予員工的限制性股票單位(RSU)是指根據每個授予協議中規定的歸屬時間表，在歸屬時獲得一股公司股票的權利。在被授予的範圍內，RSU成為A類有投票權的普通股十歸屬日期的日曆日。非歸屬RSU沒有投票權，在歸屬之前不被視為未償還。RSU的公允價值由公司股票在授予之日的收盤價確定。

公司非既得利益相關單位的變動摘要如下所示。

 

非既有限制性股票單位

 

股票

 

 

加權
平均值
授予日期公允價值

 

2022年1月1日的未歸屬RSU

 

 

287,737

 

 

$

25.13

 

授與

 

 

166,136

 

 

 

31.39

 

既得

 

 

(69,049

)

 

 

26.29

 

被沒收

 

 

(47,574

)

 

 

29.58

 

在2022年12月31日未償還

 

 

337,250

 

 

$

27.35

 

 

 

 

 

 

 

 

非既有限制性股票單位

 

股票

 

 

加權
平均值
授予日期公允價值

 

2021年1月1日的未歸屬RSU

 

 

261,078

 

 

$

30.39

 

授與

 

 

169,696

 

 

 

22.58

 

既得

 

 

(74,454

)

 

 

32.56

 

被沒收

 

 

(68,583

)

 

 

30.75

 

截至2021年12月31日的未償還債務

 

 

287,737

 

 

$

25.13

 

 

補償費用在授權期內根據授予日RSU獎勵的公允價值確認。該公司確認了應佔RSU的股份薪酬為#美元。2,897, $2,285及$2,650截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度。所得税優惠總額為$719, $575及$667在相同的時間段。未確認的RSU補償費用為$5.6在2022年12月31日，將在剩餘的加權平均期間內確認2.2好幾年了。

員工購股計劃:

2019年1月27日，公司董事會通過《Equity BancShares，Inc.2019年員工購股計劃》，並保留500,000發行的普通股。ESPP於2019年4月24日獲得公司股東的批准。ESPP使符合條件的員工能夠以相當於以下價格的每股價格購買公司的普通股85在每個發行期開始或結束時普通股公允市值的較低者的百分比。下表列出了與此計劃相關的產品期限和成本。

 

報價期

 

購入的股份

 

 

每股成本

 

 

補償費用

 

2019年8月15日至2020年2月14日

 

 

16,764

 

 

$

21.11

 

 

$

63

 

2020年2月15日至2020年8月14日

 

 

17,829

 

 

 

13.61

 

 

 

43

 

2020年8月15日至2021年2月14日

 

 

17,621

 

 

 

13.68

 

 

 

42

 

2021年2月15日至2021年8月14日

 

 

16,034

 

 

 

20.50

 

 

 

58

 

2021年8月15日至2022年2月14日

 

 

14,274

 

 

 

27.37

 

 

 

69

 

2022年2月15日至2022年8月14日

 

 

14,555

 

 

 

27.61

 

 

 

71

 

 

F-52

 

注20-每股收益

每股收益的計算如下所示。

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2020

 

基本信息：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可分配給普通股股東的淨收益(虧損)

 

$

57,688

 

 

$

52,480

 

 

$

(74,970

)

加權平均已發行普通股

 

 

16,212,429

 

 

 

15,016,725

 

 

 

15,097,726

 

加權平均既得限制性股票單位

 

 

1,620

 

 

 

2,496

 

 

 

786

 

加權平均股份

 

 

16,214,049

 

 

 

15,019,221

 

 

 

15,098,512

 

普通股基本收益(虧損)

 

$

3.56

 

 

$

3.49

 

 

$

(4.97

)

稀釋：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可分配給普通股股東的淨收益(虧損)

 

$

57,688

 

 

$

52,480

 

 

$

(74,970

)

加權平均已發行普通股：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本每股普通股收益

 

 

16,214,049

 

 

 

15,019,221

 

 

 

15,098,512

 

假定的行使的稀釋效應
股票期權

 

 

92,893

 

 

 

164,704

 

 

—

 

假定贖回RSU的稀釋效應

 

 

129,056

 

 

 

120,622

 

 

—

 

假定的行使的稀釋效應
員工購股計劃

 

 

1,908

 

 

 

1,884

 

 

 

—

 

普通股和稀釋性潛在普通股

 

 

16,437,906

 

 

 

15,306,431

 

 

 

15,098,512

 

稀釋後每股普通股收益(虧損)

 

$

3.51

 

 

$

3.43

 

 

$

(4.97

)

 

由於期內淨虧損，未計入上述攤薄股份。

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2020

 

假定的行使的稀釋效應
股票期權

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

98,943

 

假定歸屬的攤薄效果
限制性股票單位

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

37,677

 

假定行使ESPP購買的稀釋效應

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3,367

 

總攤薄股份

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

139,987

 

 

 

平均已發行股票期權和RSU不包括在稀釋收益(虧損)的計算中，因為它們是反稀釋的，如下所示。

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2020

 

股票期權

 

 

78,645

 

 

 

55,872

 

 

 

309,951

 

限制性股票單位

 

 

452

 

 

 

451

 

 

 

135,155

 

總反攤薄股份

 

 

79,097

 

 

 

56,323

 

 

 

445,106

 

 

附註21-公允價值

本公司使用公允價值計量來記錄對某些資產和負債的公允價值調整，並披露其金融工具的公允價值。公允價值是指在計量日市場參與者之間的有序交易中，為該資產或負債在本金或最有利的市場上轉移一項負債而收取或支付的交換價格。就披露而言，本公司根據該工具的性質及用以釐定公允價值的資料的可獲得性及可靠性，將其金融及非金融資產及負債分為三個不同級別。可用於計量公允價值的三個投入水平的定義如下。

第1級：截至測量日期，該實體有能力進入活躍市場的相同資產或負債的報價(未調整)。

第2級：除第1級價格外的其他重大可觀察投入，如類似資產或負債的報價；不活躍市場的報價；或可觀察到的或可被可觀察到的市場數據證實的其他投入。

第三級：反映報告實體自己對市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設的假設的重大不可觀察的輸入。

F-53

 

第一級投入被認為是最透明和最可靠的。本公司假設利用主要市場對每一項被計量的特定資產或負債進行交易，然後考慮市場參與者在為資產或負債定價時所使用的假設。只要有可能，公司首先在活躍的市場(一級投入)尋找相同資產或負債的報價，以對每項資產或負債進行估值。然而，當活躍市場上沒有來自相同資產或負債的投入時，本公司利用類似資產和負債的市場可觀察數據。該公司最大限度地使用可觀察到的輸入，並將不可觀察到的輸入的使用限制在可觀察到的輸入不可用的情況下。需要使用無法觀察到的投入通常是因為缺乏實際金融工具或基礎抵押品的市場流動性。儘管在某些情況下，可能會有第三方價格指示，但有限的交易活動可能會對這些報價的隱含價值構成挑戰。

以下是對按公允價值計量的資產和負債所使用的估值方法的説明，以及該層次結構下每種工具的一般分類。

按經常性基礎計量的資產和負債的公允價值

可供出售證券的公允價值按公允價值經常性列賬。在可能的範圍內，活躍市場的可觀察報價被用來確定公允價值，因此，這些證券被歸類為第一級。對於沒有報價的證券，公允價值是根據類似證券的市場價格計算的，通常由矩陣定價確定，這是業內廣泛使用的一種數學技術，用於對證券進行估值，而不是完全依賴於特定證券的報價，而是通過證券與其他基準報價證券的關係(第二級投入)。該公司的可供出售證券包括住房抵押貸款支持證券(所有這些證券都由政府支持的機構發行或擔保)，並被歸類為2級。

衍生工具的公允價值是根據估值定價模型，使用現成的可觀察市場參數(例如經衍生工具賣方的信貸風險調整後的利率收益率曲線(第2級投入))而釐定。

按公允價值按經常性基礎計量的資產和負債摘要如下。

 

 

 

2022年12月31日

 

 

 

1級

 

 

2級

 

 

3級

 

資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售的證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國政府支持的實體

 

$

—

 

 

$

106,406

 

 

$

—

 

美國國債

 

 

232,158

 

 

 

—

 

 

 

—

 

抵押貸款支持證券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

政府支持的住房抵押貸款支持證券

 

 

—

 

 

 

498,606

 

 

 

—

 

自有品牌住房抵押貸款支持證券

 

 

—

 

 

 

163,560

 

 

 

—

 

公司

 

 

—

 

 

 

52,374

 

 

 

—

 

小企業管理局貸款池

 

 

—

 

 

 

12,181

 

 

 

—

 

國家和政治分區

 

 

—

 

 

 

119,105

 

 

 

—

 

衍生資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生資產(包括在其他資產)

 

 

—

 

 

 

8,736

 

 

 

—

 

交易對手持有的現金抵押品和淨額結算
調整

 

 

(7,336

)

 

—

 

 

 

—

 

衍生工具資產總額

 

 

(7,336

)

 

 

8,736

 

 

 

—

 

其他資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公允價值易於確定的股權證券

 

 

570

 

 

 

—

 

 

 

—

 

其他資產總額

 

 

570

 

 

 

—

 

 

 

—

 

總資產

 

$

225,392

 

 

$

960,968

 

 

$

—

 

負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生負債(包括在其他負債)

 

$

—

 

 

$

8,012

 

 

$

—

 

交易對手持有的現金抵押品和淨額結算
調整

 

 

(4,476

)

 

 

—

 

 

 

—

 

衍生負債總額

 

 

(4,476

)

 

 

8,012

 

 

 

—

 

總負債

 

$

(4,476

)

 

$

8,012

 

 

$

—

 

 

F-54

 

 

 

 

2021年12月31日

 

 

 

1級

 

 

2級

 

 

3級

 

資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售的證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國政府支持的實體

 

$

—

 

 

$

123,407

 

 

$

—

 

美國國債

 

 

155,602

 

 

 

—

 

 

 

—

 

抵押貸款支持證券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

政府支持的住房抵押貸款支持證券

 

 

—

 

 

 

664,887

 

 

 

—

 

自有品牌住房抵押貸款支持證券

 

 

—

 

 

 

171,688

 

 

 

—

 

公司

 

 

—

 

 

 

53,777

 

 

 

—

 

小企業管理局貸款池

 

 

—

 

 

 

16,475

 

 

 

—

 

國家和政治分區

 

 

—

 

 

 

141,606

 

 

 

—

 

衍生資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生資產(包括在其他資產)

 

 

—

 

 

 

5,021

 

 

 

—

 

交易對手持有的現金抵押品和淨額結算
調整

 

 

2,994

 

 

—

 

 

 

—

 

衍生工具資產總額

 

 

2,994

 

 

 

5,021

 

 

 

—

 

其他資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公允價值易於確定的股權證券

 

 

644

 

 

 

—

 

 

 

—

 

其他資產總額

 

 

644

 

 

 

—

 

 

 

—

 

總資產

 

$

159,240

 

 

$

1,176,861

 

 

$

—

 

負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生負債(包括在其他負債)

 

$

—

 

 

$

5,553

 

 

$

—

 

交易對手持有的現金抵押品和淨額結算
調整

 

 

(5,447

)

 

 

—

 

 

 

—

 

衍生負債總額

 

 

(5,447

)

 

 

5,553

 

 

 

—

 

總負債

 

$

(5,447

)

 

$

5,553

 

 

$

—

 

 

有幾個不是2022年或2021年期間不同級別之間的轉移。本公司的政策是在報告期結束時確認轉入或流出某一水平的資金。

按非經常性基礎計量的資產和負債的公允價值

當有證據顯示貸款被個別評估為信貸損失時，某些資產按非經常性基礎上的公允價值計量。單獨評估信貸損失並具體分配信貸損失準備的貸款的公允價值一般以抵押品最近的房地產評估為基礎。擁有的其他房地產在最初收購後的公允價值下降，也是基於最近的房地產估值減去銷售成本。

房地產估價可以採用單一估價方法，也可以採用多種估價方法，包括可比銷售額法和收益法。評估師通常在評估過程中進行調整，以調整現有可比銷售和收入數據之間的差異。此類調整通常意義重大，並導致對確定公允價值的投入進行3級分類。

在非經常性基礎上按公允價值計量的資產摘要如下。

 

 

 

2022年12月31日

 

 

 

1級

 

 

2級

 

 

3級

 

個別評估信用損失的貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業地產

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

617

 

工商業

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

4,747

 

住宅房地產

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,395

 

農業房地產

 

—

 

 

—

 

 

 

1,253

 

其他

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,871

 

擁有的其他房地產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業地產

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

792

 

住宅房地產

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

170

 

 

F-55

 

 

 

 

2021年12月31日

 

 

 

1級

 

 

2級

 

 

3級

 

個別評估信用損失的貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業地產

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

5,201

 

工商業

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,793

 

住宅房地產

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3,758

 

農業房地產

 

—

 

 

—

 

 

 

2,101

 

其他

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

4,068

 

擁有的其他房地產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業地產

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,043

 

住宅房地產

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

191

 

 

《公司》做到了不是T在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內，記錄公允價值按非經常性基礎計量的任何負債。

個別評估信貸損失的貸款及其他房地產的估值採用第三方評估或經紀商價格意見，並因涉及重大判斷而被分類為第三級。評估可以包括利用不可觀察到的投入、主觀因素和利用量化數據來估計公平的市場價值。

下表提供有關按公允價值層次第三級分類的非經常性基礎上計量的金融資產的公允價值計量中使用的不可觀察到的投入的額外信息。

 

 

 

公平
價值

 

 

估值
技術

 

看不見
輸入

 

射程
(加權
平均)

2022年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

房地產貸款單獨評估
對於信貸損失

 

$

10,883

 

 

銷售量比較
方法

 

對差異進行調整
在可比銷售額之間

 

10% - 51%
(31%)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他個人擁有的房地產被評估
對於信貸損失

 

$

962

 

 

銷售量比較
方法

 

對差異進行調整
在可比銷售額之間

 

3% - 24%
(13%)

2021年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

房地產貸款單獨評估
對於信貸損失

 

$

17,921

 

 

銷售量比較
方法

 

對差異進行調整
在可比銷售額之間

 

5% - 31%
(18%)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他個人擁有的房地產被評估
對於信貸損失

 

$

2,234

 

 

銷售量比較
方法

 

對差異進行調整
在可比銷售額之間

 

3% - 20%
(12%)

 

F-56

 

年末金融工具的賬面金額及估計公允價值如下所示日期。

 

 

 

2022年12月31日

 

 

 

攜帶
金額

 

 

估計數
公允價值

 

 

1級

 

 

2級

 

 

3級

 

金融資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

$

104,428

 

 

$

104,428

 

 

$

104,428

 

 

$

—

 

 

$

—

 

可供出售的證券

 

 

1,184,390

 

 

 

1,184,390

 

 

 

232,158

 

 

 

952,232

 

 

 

—

 

持有至到期證券

 

 

1,948

 

 

 

1,973

 

 

 

—

 

 

 

1,973

 

 

 

—

 

持有待售貸款

 

 

349

 

 

 

349

 

 

 

—

 

 

 

349

 

 

 

—

 

貸款，扣除信貸損失準備後的淨額

 

 

3,265,701

 

 

 

3,251,129

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3,251,129

 

聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款
銀行股

 

 

21,695

 

 

 

21,695

 

 

 

—

 

 

 

21,695

 

 

 

—

 

應收利息

 

 

20,630

 

 

 

20,630

 

 

 

—

 

 

 

20,630

 

 

 

—

 

衍生資產

 

 

8,736

 

 

 

8,736

 

 

 

—

 

 

 

8,736

 

 

 

—

 

衍生品交易對手持有的現金抵押品
淨值調整

 

 

(7,336

)

 

 

(7,336

)

 

 

(7,336

)

 

 

—

 

 

 

—

 

衍生工具資產總額

 

 

1,400

 

 

 

1,400

 

 

 

(7,336

)

 

 

8,736

 

 

 

—

 

公允價值易於確定的股權證券

 

 

570

 

 

 

570

 

 

 

570

 

 

 

—

 

 

 

—

 

總資產

 

$

4,601,111

 

 

$

4,586,564

 

 

$

329,820

 

 

$

1,005,615

 

 

$

3,251,129

 

財務負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

存款

 

$

4,241,807

 

 

$

4,232,948

 

 

$

—

 

 

$

4,232,948

 

 

$

—

 

聯邦基金購買和散户回購
協議

 

 

46,478

 

 

 

46,478

 

 

 

—

 

 

 

46,478

 

 

 

—

 

聯邦住房貸款銀行預付款

 

 

138,864

 

 

 

138,864

 

 

 

—

 

 

 

138,864

 

 

 

—

 

次級債券

 

 

23,255

 

 

 

23,255

 

 

 

—

 

 

 

23,255

 

 

 

—

 

附屬票據

 

 

73,137

 

 

 

70,887

 

 

 

—

 

 

 

70,887

 

 

 

—

 

合同義務

 

 

15,218

 

 

 

15,218

 

 

 

—

 

 

 

15,218

 

 

 

—

 

應付利息

 

 

2,462

 

 

 

2,462

 

 

 

—

 

 

 

2,462

 

 

 

—

 

衍生負債

 

 

8,012

 

 

 

8,012

 

 

 

—

 

 

 

8,012

 

 

 

—

 

衍生品交易對手持有的現金抵押品
淨值調整

 

 

(4,476

)

 

 

(4,476

)

 

 

(4,476

)

 

 

—

 

 

 

—

 

衍生負債總額

 

 

3,536

 

 

 

3,536

 

 

 

(4,476

)

 

 

8,012

 

 

 

—

 

總負債

 

$

4,544,757

 

 

$

4,533,648

 

 

$

(4,476

)

 

$

4,538,124

 

 

$

—

 

 

F-57

 

 

 

 

2021年12月31日

 

 

 

攜帶
金額

 

 

估計數
公允價值

 

 

1級

 

 

2級

 

 

3級

 

金融資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

$

259,954

 

 

$

259,954

 

 

$

259,954

 

 

$

—

 

 

$

—

 

可供出售的證券

 

 

1,327,442

 

 

 

1,327,442

 

 

 

155,601

 

 

 

1,171,841

 

 

 

—

 

持有待售貸款

 

 

4,214

 

 

 

4,214

 

 

 

—

 

 

 

4,214

 

 

 

—

 

貸款，扣除信貸損失準備後的淨額

 

 

3,107,262

 

 

 

3,100,232

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3,100,232

 

聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款
銀行股

 

 

17,510

 

 

 

17,510

 

 

 

—

 

 

 

17,510

 

 

 

—

 

應收利息

 

 

18,048

 

 

 

18,048

 

 

 

—

 

 

 

18,048

 

 

 

—

 

衍生資產

 

 

5,021

 

 

 

5,021

 

 

 

—

 

 

 

5,021

 

 

 

—

 

衍生品交易對手持有的現金抵押品
淨值調整

 

 

2,994

 

 

 

2,994

 

 

 

2,994

 

 

 

—

 

 

 

—

 

衍生工具資產總額

 

 

8,015

 

 

 

8,015

 

 

 

2,994

 

 

 

5,021

 

 

 

—

 

公允價值易於確定的股權證券

 

 

644

 

 

 

644

 

 

 

644

 

 

 

—

 

 

 

—

 

總資產

 

$

4,743,089

 

 

$

4,736,059

 

 

$

419,193

 

 

$

1,216,634

 

 

$

3,100,232

 

財務負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

存款

 

$

4,420,004

 

 

$

4,421,441

 

 

$

—

 

 

$

4,421,441

 

 

$

—

 

聯邦基金購買和散户回購
協議

 

 

56,006

 

 

 

56,006

 

 

 

—

 

 

 

56,006

 

 

 

—

 

次級債券

 

 

22,924

 

 

 

22,924

 

 

 

—

 

 

 

22,924

 

 

 

—

 

附屬票據

 

 

72,961

 

 

 

80,880

 

 

 

—

 

 

 

80,880

 

 

 

—

 

合同義務

 

 

17,692

 

 

 

17,692

 

 

 

—

 

 

 

17,692

 

 

 

—

 

應付利息

 

 

3,187

 

 

 

3,187

 

 

 

—

 

 

 

3,187

 

 

 

—

 

衍生負債

 

 

5,553

 

 

 

5,553

 

 

 

—

 

 

 

5,553

 

 

 

—

 

衍生品交易對手持有的現金抵押品
淨值調整

 

 

(5,447

)

 

 

(5,447

)

 

 

(5,447

)

 

 

—

 

 

 

—

 

衍生負債總額

 

 

106

 

 

 

106

 

 

 

(5,447

)

 

 

5,553

 

 

 

—

 

總負債

 

$

4,592,880

 

 

$

4,602,236

 

 

$

(5,447

)

 

$

4,607,683

 

 

$

—

 

表外項目的公允價值不被認為是重要的。

 

附註22--承付款和信貸風險

該公司為商業房地產抵押貸款、住宅抵押貸款、營運資金融資以及向企業和消費者提供貸款提供信貸。

發起貸款的承諾和可用信貸額度

發起貸款和可用信用額度的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户放貸的協議。承諾和信貸額度通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於部分承諾額和信貸額度可能到期而未動用，因此總承諾額和信貸額度不一定代表未來的現金需求。每個客户的信譽都是在個案的基礎上進行評估的。如果認為有必要，獲得的抵押品數額取決於管理層對交易對手的信用評估。持有的抵押品各不相同，但可能包括應收賬款、庫存、財產、廠房和設備、商業房地產和住宅房地產。發行過程中的按揭貸款是指公司計劃在正常的60至90天期限內籌集資金，並打算在二級市場向投資者出售的金額。

截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，承諾發放貸款的合同金額和可用信貸額度如下。

 

 

 

2022年12月31日

 

 

2021年12月31日

 

 

 

固定
費率

 

 

變量
費率

 

 

固定
費率

 

 

變量
費率

 

提供貸款的承諾

 

$

73,185

 

 

$

210,266

 

 

$

101,923

 

 

$

173,976

 

發放過程中的按揭貸款

 

 

2,130

 

 

 

3,480

 

 

 

7,404

 

 

 

2,353

 

未使用的信貸額度

 

 

130,843

 

 

 

354,408

 

 

 

106,291

 

 

 

317,249

 

 

F-58

 

 

截至2022年12月31日，固定利率貸款承諾的利率範圍為3.25%至9.42%，到期日從1月至225月份。

備用信用證：

備用信用證是公司出具的不可撤銷的承諾，一旦滿足規定的前提條件，即保證客户向第三方履行義務。金融備用信用證的簽發主要是為了支持公共和私人借款安排，包括商業票據、債券融資和類似交易。履約備用信用證是為保證某些客户履行非金融合同義務而開具的。開立備用信用證所涉及的信用風險與向客户發放貸款所涉及的信用風險基本相同。下面列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日備用信用證的合同金額。

 

 

 

2022年12月31日

 

 

2021年12月31日

 

 

 

固定
費率

 

 

變量
費率

 

 

固定
費率

 

 

變量
費率

 

備用信用證

 

$

16,358

 

 

$

25,791

 

 

$

14,656

 

 

$

5,799

 

 

附註23--法律事宜

本公司是正常業務過程中各種訴訟事項的當事人。本公司定期審查所有未決或威脅的法律程序，並確定該等事項是否會對業務、財務狀況、經營結果或現金流產生不利影響。損失或有事項是在結果可能和合理地能夠估計時記錄的。以下所述的任何或有損失已被公司確定為合理可能導致對公司或銀行不利的結果。

Equity Bank是2022年1月28日在堪薩斯州塞奇威克縣地方法院代表我們的一名客户提起的訴訟的一方，指控我們收取不當的透支費。原告尋求將此案證明為集體訴訟。世界銀行已提出動議，要求駁回這項索賠，理由是被告必須在仲裁中對任何此類索賠提起訴訟。該公司認為這起訴訟沒有根據，它打算對所聲稱的索賠進行有力的抗辯。目前，公司無法合理估計這起訴訟的損失金額。

Equity Bank是2022年2月2日在密蘇裏州傑克遜縣地區法院代表我們的一名密蘇裏州客户對該銀行提起的訴訟，指控該行收取不當透支費。原告尋求將此案證明為集體訴訟。該公司認為，這起訴訟沒有法律依據，它打算對現在提出的索賠進行有力的辯護。目前，公司無法合理估計這起訴訟的損失金額。

 

附註24-收入確認

該公司的大部分收入來自金融工具的利息收入，包括貸款、租賃、證券和衍生品，這些都不在ASC 606的範圍內。屬於ASC 606範圍的公司服務將以非利息收入的形式提供，並在公司履行其對客户的義務時確認為收入。ASC 606範圍內的服務包括手續費和存款手續費、借記卡收入、投資推薦收入、保險銷售佣金和其他與貸款和存款相關的非利息收入。

除出售所擁有的其他不動產的收益或損失外，公司從ASC 606範圍內與客户簽訂的合同中獲得的所有收入均在非利息收入中確認。下表列出了該公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的非利息收入來源。

F-59

 

 

 

2022

 

 

2021

 

非利息收入

 

 

 

 

 

 

服務費及收費

 

$

10,632

 

 

$

8,596

 

借記卡收入

 

 

10,677

 

 

 

10,236

 

抵押貸款銀行業務(a)

 

 

1,416

 

 

 

3,306

 

增加銀行擁有的人壽保險(a)

 

 

3,113

 

 

 

3,506

 

收購和分支機構銷售的淨收益(a)

 

 

962

 

 

 

585

 

證券交易淨收益(虧損)(a)

 

 

5

 

 

 

406

 

其他非利息收入

 

 

 

 

 

 

投資轉介收入

 

 

539

 

 

 

678

 

信託收入

 

 

1,036

 

 

 

1,140

 

保險銷售佣金

 

 

566

 

 

 

545

 

零基數購入貸款的回收(a)

 

 

249

 

 

 

85

 

權益法投資收益(虧損)(a)

 

 

(222

)

 

 

(222

)

與貸款有關的其他非利息收入
和存款

 

 

6,894

 

 

 

3,703

 

與此無關的其他非利息收入
貸款和存款(a)

 

 

90

 

 

 

278

 

其他非利息收入合計

 

 

9,152

 

 

 

6,207

 

總計

 

$

35,957

 

 

$

32,842

 

(a) 不在ASC 606的範圍內

 

 

 

 

 

 

以下是公司在ASC 606項下的收入來源的説明。

服務費及收費

本公司向其存款客户收取基於交易的賬户維護和透支服務的費用。以交易為基礎的費用，包括停止支付費用、對賬單提交和ACH費用等服務，在交易執行時確認，因為這是公司滿足客户要求的時間點。主要與每月維護有關的賬户維護費是在一個月內賺取的，代表公司履行履約義務的期限。透支費在透支發生時確認。存款手續費是通過從客户的賬户餘額中提取來收取的。

借記卡收入

該公司從持卡人通過支付處理機進行的交易中賺取借記卡收入。持卡人交易的借記卡收入代表基本交易價值的一個百分比，並與向持卡人提供的交易處理服務同時確認。

投資轉介收入

投資轉介服務是通過獨立的註冊經紀交易商和投資顧問提供的。投資轉介收入包括基於交易的手續費(即交易佣金)和賬户手續費(即託管費)。基於交易的費用的服務義務與處理個別交易有關，並被視為在交易發生時賺取的。該公司目前在收到付款時記錄這筆收入，並在當月交易的每月末記錄這筆收入。賬户費用被視為在與費用相關的期間內賺取的費用。這些費用是在每個季度的第一個月收到的，是本季度的預付款。這些費用在本季度的三個月內按比例攤銷。因此，所有按賬户計算的費用目前都作為履行義務入賬。

信託收入

信託收入包括資產管理、託管、記錄保存、投資諮詢和行政服務的費用。收入在提供服務時確認，可以基於賬户的公允價值或提供的服務。

保險銷售佣金

保險佣金是根據與保險公司簽訂的合同收取的，這些合同規定向本公司支付一定比例的保費，以換取向客户提供保單。佣金的期限一般為一年或一年以下。根據某些合同，公司還可以協助處理索賠，但與最初投保時相比，這種履約義務被認為是微不足道的。因此，履約義務被認為在制定保單時已基本履行。雖然這表明所有相關收入將在保單開始時適當地應計，但在某些情況下，如果從保險公司收到分期付款，則在保單期間確認。

F-60

 

公司。在任何情況下，這一延期都不會超過12個月，與在制定政策時確認相比，其影響被認為無關緊要。該公司還根據先前下的保單的續簽收取佣金。然而，需要額外的工作來處理續簽，從而產生未來的履約義務，以賺取相關收入。此外，這種續保的發生並不確定，因為最初的保單一般為一年或更短時間，而賺取的費用要到續期時才能根據當時的承保情況確定。因此，本公司認為未來續期的應計收入是不合適的。

其他非利息收入

與貸款和存款相關的其他非利息收入是在處理特定交易時賺取的，類似於服務費和手續費。

出售其他房地產的收益或損失

其他房地產的銷售損益在非利息支出中列報，並與其他房地產支出淨額。當物業控制權轉移給買方時，本公司記錄出售其他房地產的收益或損失，這通常發生在籤立契據的時間。當本公司為向買方出售其他房地產提供資金時，本公司評估買方是否承諾履行其合同規定的義務，以及交易價格是否可能收回。一旦滿足這些標準，其他房地產將被取消確認，並在將財產控制權轉移給買方時記錄銷售收益或損失。在釐定出售損益時，如有重大融資成分，本公司會調整交易價格及相關的出售損益。因此，公司得出結論，在公司為其他房地產的銷售提供資金的情況下，ASC 606將影響確認或推遲其他房地產銷售收益的決定。

附註25-簡明財務資料(僅適用於母公司)

以下為有關母公司財務狀況、經營業績及現金流量的簡明財務資料。

簡明資產負債表

2022年12月31日和2021年12月31日

(美元金額以千為單位，每股數據除外)

 

 

2022

 

 

2021

 

資產

 

 

 

 

 

 

現金和銀行到期款項

 

$

12,108

 

 

$

25,063

 

對股權銀行的投資

 

 

490,755

 

 

 

572,414

 

對EBAC的投資

 

 

3,325

 

 

 

3,538

 

投資二次元

 

 

405

 

 

 

—

 

其他資產

 

 

2,035

 

 

 

342

 

總資產

 

$

508,628

 

 

$

601,357

 

負債和股東權益

 

 

 

 

 

 

銀行股票貸款

 

$

—

 

 

$

—

 

次級債務

 

 

96,392

 

 

 

95,885

 

應付利息和其他負債

 

 

2,178

 

 

 

4,841

 

總負債

 

 

98,570

 

 

 

100,726

 

股東權益

 

 

410,058

 

 

 

500,631

 

總負債和股東權益

 

$

508,628

 

 

$

601,357

 

 

F-61

 

簡明損益表

截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度

(美元金額以千為單位，每股數據除外)

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2020

 

來自股權銀行的股息

 

$

33,903

 

 

$

14,251

 

 

$

7,500

 

其他收入

 

 

4

 

 

 

56

 

 

 

1

 

總收入

 

 

33,907

 

 

 

14,307

 

 

 

7,501

 

費用

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息支出

 

 

6,796

 

 

 

6,261

 

 

 

3,924

 

其他費用

 

 

2,516

 

 

 

3,450

 

 

 

2,536

 

總費用

 

 

9,312

 

 

 

9,711

 

 

 

6,460

 

未分配的所得税和權益前收入
子公司的收入(虧損)

 

 

24,595

 

 

 

4,596

 

 

 

1,041

 

所得税優惠

 

 

2,039

 

 

 

1,551

 

 

 

1,504

 

未分配收入(虧損)中的權益前收益
子公司的數量

 

 

26,634

 

 

 

6,147

 

 

 

2,545

 

股權銀行未分配收入(虧損)中的權益

 

 

31,462

 

 

 

46,710

 

 

 

(77,143

)

EBAC未分配收入(虧損)中的權益

 

 

(413

)

 

 

(377

)

 

 

(372

)

二密未分配收入(虧損)中的權益

 

 

5

 

 

 

—

 

 

 

—

 

可分配給普通股股東的淨收益(虧損)和淨收益(虧損)

 

$

57,688

 

 

$

52,480

 

 

$

(74,970

)

 

F-62

 

簡明現金流量表

截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度

(美元金額以千為單位，每股數據除外)

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2020

 

經營活動的現金流

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨收益(虧損)

 

$

57,688

 

 

$

52,480

 

 

$

(74,970

)

將淨收益調整為現金淨額的調整
經營活動：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基於股票的薪酬

 

 

3,325

 

 

 

2,906

 

 

 

3,473

 

權益銀行未分配(收入)損失中的權益

 

 

(31,462

)

 

 

(46,710

)

 

 

77,143

 

EBAC未分配(收入)損失中的權益

 

 

413

 

 

 

377

 

 

 

372

 

二密未分配(收入)損失中的權益

 

 

(5

)

 

 

—

 

 

 

—

 

購進估價調整攤銷淨額

 

 

506

 

 

 

485

 

 

 

388

 

淨變動率：

 

 

—

 

 

 

 

 

 

 

其他資產

 

 

1,464

 

 

 

6,965

 

 

 

(300

)

應付利息和其他負債

 

 

(5,912

)

 

 

(207

)

 

 

(4,524

)

經營活動的現金淨額

 

 

26,017

 

 

 

16,296

 

 

 

1,582

 

投資活動產生的現金流

 

 

 

 

 

 

 

 

 

出售AFS證券的收益、催繳、還款和到期日

 

 

—

 

 

 

376

 

 

—

 

對應和雜項其他股票的淨贖回(購買)

 

 

(2,425

)

 

 

—

 

 

—

 

購買ASBI淨資產，扣除所獲得的現金

 

 

—

 

 

 

(8,209

)

 

—

 

對股權銀行的額外投資

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(17,200

)

對EBAC的額外投資

 

 

(200

)

 

 

—

 

 

 

(450

)

對二次元的額外投資

 

 

(400

)

 

 

—

 

 

 

—

 

淨現金(用於)投資活動

 

 

(3,025

)

 

 

(7,833

)

 

 

(17,650

)

融資活動產生的現金流

 

 

 

 

 

 

 

 

 

銀行股票貸款的借款

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

38,354

 

銀行股票貸款的本金支付

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(47,344

)

次級債務的借款

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

75,000

 

次級債發行成本

 

 

—

 

 

 

(16

)

 

 

(2,265

)

行使員工股票期權所得收益

 

 

2,011

 

 

 

3,847

 

 

 

20

 

員工股票貸款的本金支付

 

 

—

 

 

 

43

 

 

 

34

 

員工購股計劃的收益

 

 

792

 

 

 

569

 

 

 

596

 

購買庫存股

 

 

(33,186

)

 

 

(18,664

)

 

 

(19,348

)

普通股支付的股息

 

 

(5,564

)

 

 

(1,149

)

 

—

 

融資活動提供(用於)的現金淨額

 

 

(35,947

)

 

 

(15,370

)

 

 

45,047

 

現金和現金等價物淨變化

 

 

(12,955

)

 

 

(6,907

)

 

 

28,979

 

期初現金及現金等價物

 

 

25,063

 

 

 

31,970

 

 

 

2,991

 

期末現金和現金等價物

 

$

12,108

 

 

$

25,063

 

 

$

31,970

 

 

F-63