10-K
http://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssets--12-31http://fasb.org/us-gaap/2022#DerivativeGainLossOnDerivativeNet真的http://fasb.org/us-gaap/2022#OccupancyNethttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitieshttp://fasb.org/us-gaap/2022#DerivativeGainLossOnDerivativeNet財年http://fasb.org/us-gaap/2022#LaborAndRelatedExpense錯誤0000862831http://fasb.org/us-gaap/2022#DerivativeGainLossOnDerivativeNethttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitieshttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2022#LaborAndRelatedExpenseP1Yhttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitieshttp://fasb.org/us-gaap/2022#LaborAndRelatedExpenseP9Y6MP15YP3Y0000862831美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310000862831美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：信用風險合同成員2022-12-310000862831美國-公認會計準則：受限的股票成員2021-01-012021-12-310000862831美國-公認會計準則：財務資產未過去成員美國-GAAP：HomeEquityMembers2022-12-310000862831美國-公認會計準則：抵押貸款認可證券成員2021-12-310000862831Fisi:OtherRealEstateOwnedOtherReceivableMember2022-12-310000862831美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-01-012022-12-310000862831Fisi:SeriesB1EightPointFourEightPercentagePreferredStockMember2021-01-012021-12-310000862831美國-GAAP：會計標準更新201613成員美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember2019-12-310000862831美國公認會計準則：其他資產成員美國-公認會計準則：信用風險合同成員美國-公認會計準則：非指定成員2022-12-310000862831FISI：Consumer間接成員2020-01-012020-12-310000862831FISI：商業和行業成員2021-12-310000862831US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：其他資產成員美國公認會計準則：現金流量對衝成員2021-12-310000862831美國-公認會計準則：保留預付款成員Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-12-310000862831FISI：商業和行業成員美國公認會計準則：雙重成員2021-12-310000862831Fisi:ReturnOnAverageAssetsPerformanceRequirementMemberFISI：PerformanceShareUnitsMembersFISI：管理股票計劃成員2022-01-012022-12-310000862831美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：抵押貸款認可證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000862831美國-GAAP：HomeEquityMembers2020-12-310000862831Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember美國-公認會計準則：首選股票成員2019-12-310000862831Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember美國-GAAP：HomeEquityMembers2022-12-310000862831FISI：其他資產淨虧損成員2021-01-012021-12-310000862831Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMember美國公認會計準則：抵押貸款銀行成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000862831美國-GAAP：PropertyPlantAndEquipmentMembers2020-01-012020-12-310000862831FISI：其他非利益支出成員2022-01-012022-12-310000862831Fisi:CollateralizedMortgageObligationsFederalHomeLoanMortgageCorporationCertificatesAndObligationsFhlmcMember2022-12-310000862831美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember2021-12-310000862831美國-公認會計準則：受限的股票成員SRT：最小成員數2022-01-012022-12-310000862831Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-12-310000862831Us-gaap:FederalHomeLoanMortgageCorporationCertificatesAndObligationsFHLMCMember美國-公認會計準則：抵押貸款認可證券成員2022-12-310000862831美國-公認會計準則：非指定成員美國公認會計準則：其他責任成員US-GAAP：InterestRateSwapMember2021-12-310000862831SRT：最小成員數2022-12-310000862831Fisi:SeriesB1EightPointFourEightPercentagePreferredStockMember2020-01-012020-12-310000862831US-GAAP：PrivatePlacementMembersFisi:SubordinatedNoteDueTwoThousandAndThirtyMember2020-10-070000862831FISI：另類投資成員2021-12-310000862831美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：抵押貸款認可證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000862831Fisi:FurnitureFixturesEquipmentAndVehiclesMember2021-12-310000862831美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：抵押貸款成員2020-01-012020-12-310000862831Fisi:SeriesAThreePercentagePreferredStockMember2021-12-310000862831FISI：商業和行業成員2022-12-310000862831FISI：Consumer間接成員2021-12-310000862831美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員2022-12-310000862831Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-12-310000862831Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美國-GAAP：HomeEquityMembers2022-12-310000862831FISI：LongLivedAssetsHeldForSaleMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310000862831美國-公認會計準則：市政債券成員2021-12-310000862831美國-公認會計準則：保護安全成員2022-12-310000862831Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberFISI：Consumer間接成員2022-12-310000862831Fisi:SeriesB1EightPointFourEightPercentagePreferredStockMember2021-12-310000862831US-GAAP：InterestRateContractMembers美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000862831美國-GAAP：員工服務成員2020-01-012020-12-3100008628312019-12-310000862831US-GAAP：備用信函OfCreditMembers2022-12-310000862831Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2021-12-3100008628312021-01-012021-12-310000862831美國-公認會計準則：非指定成員US-GAAP：InterestRateSwapMember2020-01-012020-12-310000862831Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember2022-12-310000862831美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：抵押貸款成員2021-12-3100008628312020-07-172020-07-170000862831FISI：貸款服務權限成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310000862831美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：信用風險合同成員Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-12-310000862831美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2021-12-310000862831美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國公認會計準則：現金流量對衝成員Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2022-12-310000862831美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-310000862831Fisi:CollateralDependentFinancingReceivableMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310000862831Fisi:CollateralizedMortgageBackedSecuritiesGovernmentNationalMortgageAssociationCertificatesAndObligationsGnmaMember2021-12-310000862831Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember美國-GAAP：HomeEquityMembers2021-12-310000862831美國-公認會計準則：重組收費成員2022-01-012022-12-310000862831美國公認會計原則：可用於銷售證券成員2022-12-310000862831Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMemberUS-GAAP：InterestRateContractMembers美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000862831美國-公認會計準則：保留預付款成員Fisi:SeriesAThreePercentagePreferredStockMember2022-01-012022-12-310000862831SRT：最大成員數FISI：LongTermIncentivePlan2015年2022-12-310000862831美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000862831Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2019-12-310000862831FISI：銀行細分市場成員2022-12-310000862831FISI：軟件傢俱和設備成員SRT：最小成員數2022-01-012022-12-310000862831美國-GAAP：消費者投資組合細分成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2021-12-310000862831SRT：最小成員數美國-公認會計準則：州和地方法律法規成員2022-01-012022-12-310000862831SRT：最小成員數US-GAAP：構建和構建改進成員2022-01-012022-12-310000862831美國-GAAP：所有其他部門成員2022-01-012022-12-310000862831美國-公認會計準則：土地和土地改進成員2022-12-310000862831US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-310000862831FISI：Consumer間接成員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員2021-12-310000862831美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-12-310000862831美國-GAAP：會計標準更新201613成員2020-12-310000862831美國-公認會計準則：信用風險合同成員美國-公認會計準則：非指定成員2021-01-012021-12-310000862831Fisi:FurnitureFixturesEquipmentAndVehiclesMember2022-12-310000862831美國-GAAP：消費者投資組合細分成員Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember2021-12-310000862831美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2021-12-310000862831Fisi:OtherRealEstateOwnedOtherReceivableMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310000862831美國-公認會計準則：保留預付款成員Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember2019-12-310000862831美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMember美國-公認會計準則：信用風險合同成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000862831Us-gaap:AccumulatedGainLossCashFlowHedgeIncludingNoncontrollingInterestMember2021-01-012021-12-310000862831美國-GAAP：HomeEquityMembers2020-01-012020-12-310000862831美國-公認會計準則：財政部股票成員2019-12-310000862831美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：ShortTermInvestments成員2022-12-310000862831美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-12-310000862831美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：抵押貸款成員美國公認會計準則：其他責任成員2021-12-310000862831Fisi:FederalHomeLoanBorrowingsShortTermAdvancesMember2021-12-310000862831FISI：Paycheck ProtectionProgram成員2021-12-310000862831SRT：ParentCompany Member2022-12-310000862831美國-GAAP：商業房地產成員2020-12-310000862831美國-GAAP：PropertyPlantAndEquipmentMembers2021-01-012021-12-310000862831美國-公認會計準則：首選股票成員2019-12-310000862831Us-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMember2022-01-012022-12-310000862831美國-公認會計準則：受限的股票成員Fisi:VestedAfterCompletionOfOneYearServiceRequirementMemberFISI：DirectorStockIncentivePlanMember2022-01-012022-12-310000862831Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2019-12-310000862831Us-gaap:FederalHomeLoanMortgageCorporationCertificatesAndObligationsFHLMCMember美國-公認會計準則：抵押貸款認可證券成員2021-12-310000862831Fisi:SubordinatedNotesDueAprilFifteenTwoThousandAndThirtyMember2022-01-012022-12-310000862831美國-公認會計準則：首選股票成員2022-12-310000862831美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員2022-01-012022-12-310000862831Fisi:SeriesB1EightPointFourEightPercentagePreferredStockMember2022-01-012022-12-310000862831Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-01-012020-12-310000862831FISI：Consumer間接成員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員2022-12-310000862831美國-公認會計準則：非指定成員2020-01-012020-12-310000862831Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentNetGainLossIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2022-01-012022-12-310000862831美國公認會計準則：運營部門成員美國-GAAP：所有其他部門成員2021-12-310000862831美國-公認會計準則：保留預付款成員2019-12-310000862831FISI：商業和行業成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-12-310000862831Us-gaap:AccumulatedGainLossCashFlowHedgeIncludingNoncontrollingInterestMember2020-01-012020-12-310000862831FISI：職業和設備費用成員美國-GAAP：PropertyPlantAndEquipmentMembers2022-01-012022-12-310000862831美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310000862831美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員FISI：LoansHeldForSaleMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310000862831美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員2021-01-012021-12-3100008628312022-01-012022-03-310000862831Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentNetPriorServiceIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2022-01-012022-12-310000862831美國-公認會計準則：非指定成員2021-01-012021-12-310000862831Fisi:CollateralDependentFinancingReceivableMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310000862831US-GAAP：InterestRateContractMembersUs-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000862831美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2021-12-310000862831Us-gaap:FederalHomeLoanMortgageCorporationCertificatesAndObligationsFHLMCMemberUs-gaap:CollateralizedMortgageObligationsMember2021-12-310000862831美國-GAAP：消費者投資組合細分成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2021-12-310000862831FISI：InvestmentFirmOneMember2021-01-012021-12-310000862831美國-GAAP：HomeEquityMembers美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員2022-12-310000862831美國-公認會計準則：信用風險合同成員Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsLiabilitiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000862831Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMember美國-公認會計準則：信用風險合同成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000862831美國-公認會計準則：從屬債務成員2022-01-012022-12-310000862831美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員2021-12-310000862831Fisi:CollateralizedMortgageObligationsFederalHomeLoanMortgageCorporationCertificatesAndObligationsFhlmcMember2021-12-310000862831Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberFISI：Consumer間接成員2021-12-310000862831Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-12-310000862831美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美國公認會計準則：抵押貸款銀行成員2021-12-310000862831Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310000862831Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美國-GAAP：HomeEquityMembers2021-12-310000862831FISI：紐約聯邦儲備銀行成員2020-03-310000862831FISI：商業和行業成員2020-01-012020-12-310000862831Us-gaap:DefinedBenefitPlanCashAndCashEquivalentsMember2021-12-310000862831Fisi:CollateralizedMortgageBackedSecuritiesFederalNationalMortgageAssociationCertificatesAndObligationsFnmaMember2021-12-310000862831美國-GAAP：會計標準更新201613成員Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-12-310000862831US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-01-012020-12-310000862831FISI：社區銀行槓桿率成員Fisi:BankMaintainsMoreThanCommunityBankLeverageRatioPercentMember2019-09-300000862831美國公認會計準則：其他資產成員美國-公認會計準則：非指定成員2022-12-310000862831美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000862831美國-公認會計準則：首選股票成員2021-12-310000862831美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：抵押貸款成員2022-01-012022-12-310000862831US-GAAP：PrivatePlacementMembersFisi:SubordinatedNoteDueTwoThousandAndThirtyMember2021-10-070000862831Fisi:CollateralizedMortgageObligationsFederalNationalMortgageAssociationCertificatesAndObligationsFnmaMemberUs-gaap:FederalNationalMortgageAssociationCertificatesAndObligationsFNMAMember2022-12-310000862831美國-GAAP：國內/地區成員2022-12-310000862831Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-12-310000862831美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員FISI：LongLivedAssetsHeldForSaleMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310000862831美國-公認會計準則：員工股票期權成員2020-01-012020-12-310000862831FISI：PerformanceShareUnitsMembers2022-12-310000862831美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-12-310000862831Fisi:SeriesAThreePercentagePreferredStockMember2021-01-012021-12-310000862831Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsLiabilitiesMember美國公認會計準則：抵押貸款銀行成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000862831Us-gaap:DefinedBenefitPlanCashAndCashEquivalentsMember2022-12-310000862831美國-公認會計準則：抵押貸款認可證券成員Us-gaap:FederalNationalMortgageAssociationCertificatesAndObligationsFNMAMember2022-12-310000862831美國-GAAP：商業房地產成員美國-公認會計準則：財務資產過去成員2022-12-310000862831美國-GAAP：核心儲存庫成員2022-01-012022-12-310000862831美國-公認會計準則：信用風險合同成員美國-公認會計準則：非指定成員美國公認會計準則：其他責任成員2021-12-310000862831美國-公認會計準則：所有其他公司債券成員2022-12-310000862831FISI：LongLivedAssetsHeldForSaleMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310000862831美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員美國-公認會計準則：財務資產過去成員2022-12-310000862831Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-12-310000862831美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：信用風險合同成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000862831FISI：Consumer間接成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2022-12-310000862831美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000862831美國公認會計準則：運營部門成員FISI：銀行細分市場成員2021-12-310000862831美國-公認會計準則：非指定成員美國公認會計準則：其他責任成員US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-12-310000862831Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2020-12-310000862831美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsLiabilitiesMember美國公認會計準則：抵押貸款銀行成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000862831美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000862831美國-GAAP：ShortTermInvestments成員2021-12-3100008628312020-11-300000862831美國-GAAP：商業房地產成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2021-12-310000862831美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：信用風險合同成員Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsLiabilitiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000862831FISI：社區銀行槓桿率成員SRT：最小成員數2022-12-310000862831美國公認會計準則：其他資產成員2022-12-310000862831美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMember美國公認會計準則：抵押貸款銀行成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000862831美國-公認會計準則：財政部股票成員2020-12-310000862831FISI：其他非利益支出成員2021-01-012021-12-310000862831美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-12-310000862831FISI：PerformanceShareUnitsMembers2021-12-310000862831Fisi:CollateralDependentFinancingReceivableMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310000862831Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2020-01-012020-12-310000862831Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMemberUs-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-310000862831美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2022-12-310000862831SRT：ParentCompany Member2020-12-310000862831美國-公認會計準則：州和地方法律法規成員2022-12-310000862831FISI：Consumer間接成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2021-12-310000862831FISI：LongLivedAssetsHeldForSaleMember2022-12-310000862831Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310000862831Us-gaap:AccumulatedNetInvestmentGainLossIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2021-01-012021-12-310000862831FISI：ComputerAndDataProcessingExpenseMember美國-GAAP：PropertyPlantAndEquipmentMembers2022-01-012022-12-3100008628312020-12-310000862831美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2022-01-012022-12-310000862831US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員2022-12-310000862831Us-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMember2021-12-310000862831US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國公認會計準則：其他責任成員2021-12-310000862831美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000862831美國公認會計準則：其他資產成員美國-公認會計準則：信用風險合同成員美國-公認會計準則：非指定成員2021-12-310000862831FISI：銀行細分市場成員2022-01-012022-12-310000862831美國公認會計準則：運營部門成員美國-GAAP：所有其他部門成員2021-01-012021-12-310000862831美國-GAAP：首選類別成員2022-12-310000862831Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-12-310000862831美國-公認會計準則：所有其他公司債券成員2021-12-310000862831Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-01-012021-12-310000862831FISI：商業和行業成員2020-12-310000862831美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000862831美國-GAAP：國內/地區成員SRT：最小成員數2022-01-012022-12-310000862831SRT：最大成員數美國-公認會計準則：州和地方法律法規成員2022-01-012022-12-310000862831FISI：支持立即成員美國-公認會計準則：受限的股票成員FISI：DirectorStockIncentivePlanMember2022-01-012022-12-310000862831Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-310000862831Fisi:CollateralDependentFinancingReceivableMemberSRT：最小成員數Us-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMemberFisi:ValuationTechniqueAppraisalOfCollateralMember2022-01-012022-12-310000862831美國-公認會計準則：保留預付款成員2020-12-310000862831美國公認會計準則：其他無形資產成員2021-12-310000862831FISI：LoansHeldForSaleMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310000862831Fisi:CollateralizedMortgageBackedSecuritiesFederalNationalMortgageAssociationCertificatesAndObligationsFnmaMember2022-12-310000862831FISI：銀行細分市場成員2020-07-012020-09-300000862831美國-公認會計準則：非指定成員US-GAAP：InterestRateSwapMember2021-01-012021-12-310000862831美國公認會計準則：運營部門成員美國-GAAP：所有其他部門成員2022-01-012022-12-310000862831美國-公認會計準則：信用風險合同成員美國-公認會計準則：非指定成員2020-01-012020-12-310000862831FISI：社區銀行槓桿率成員Fisi:BankDoesNotMaintainMoreThanCommunityBankLeverageRatioPercentMember2019-09-300000862831美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-01-012022-12-310000862831美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2020-12-310000862831美國-公認會計準則：財政部股票成員2021-01-012021-12-3100008628312022-06-300000862831美國-GAAP：HomeEquityMembers2019-12-310000862831US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2019-12-310000862831Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2021-12-310000862831美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員US-GAAP：InterestRateContractMembersUs-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsLiabilitiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000862831美國-公認會計準則：保留預付款成員Fisi:SeriesB1EightPointFourEightPercentagePreferredStockMember2020-01-012020-12-310000862831美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember2022-12-310000862831Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentNetPriorServiceIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2021-01-012021-12-310000862831FISI：PerformanceShareUnitsMembers2020-01-012020-12-310000862831美國-GAAP：商業房地產成員2022-01-012022-12-310000862831美國-GAAP：商業房地產成員2021-01-012021-12-310000862831Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-01-012021-12-310000862831美國-公認會計準則：非指定成員US-GAAP：InterestRateSwapMember2021-12-310000862831FISI：Paycheck ProtectionProgram成員2022-12-310000862831Fisi:CollateralizedMortgageObligationsGovernmentNationalMortgageAssociationMember2021-12-310000862831美國-GAAP：HomeEquityMembers美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員2021-12-310000862831Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310000862831美國公認會計準則：運營部門成員FISI：銀行細分市場成員2022-01-012022-12-310000862831FISI：柯薩奇病毒九號成員2020-12-310000862831美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-12-310000862831美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2021-12-310000862831美國-GAAP：會計標準更新201613成員FISI：Consumer間接成員Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-12-310000862831美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：所有其他公司債券成員2022-12-310000862831Fisi:SubordinatedNoteDueTwoThousandAndThirtyMember2022-01-012022-12-310000862831美國-GAAP：商業房地產成員2020-01-012020-12-310000862831美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：抵押貸款成員2021-01-012021-12-310000862831US-GAAP：備用信函OfCreditMembers2021-12-310000862831美國-GAAP：商業房地產成員美國-公認會計準則：特別成員2021-12-310000862831FISI：NorthWood CapitalBenefitsLlcMembers2021-08-020000862831Us-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMember2022-12-310000862831美國-公認會計準則：保留預付款成員Fisi:SeriesB1EightPointFourEightPercentagePreferredStockMember2021-01-012021-12-310000862831Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-12-310000862831美國-公認會計準則：首選股票成員2020-12-310000862831美國公認會計準則：運營部門成員美國-GAAP：所有其他部門成員2020-01-012020-12-310000862831Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-12-310000862831美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國公認會計準則：現金流量對衝成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000862831SRT：最大成員數美國-公認會計準則：保護安全成員2021-01-012021-12-310000862831Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberFISI：貸款服務權限成員美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員SRT：權重平均成員2022-01-012022-12-310000862831美國-公認會計準則：保留預付款成員Fisi:SeriesAThreePercentagePreferredStockMember2021-01-012021-12-310000862831Us-gaap:CollateralizedMortgageObligationsMemberUs-gaap:FederalNationalMortgageAssociationCertificatesAndObligationsFNMAMember2022-12-310000862831美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員US-GAAP：InterestRateContractMembersUs-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-12-310000862831美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2021-01-012021-12-310000862831美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員US-GAAP：InterestRateContractMembersUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000862831美國-公認會計準則：財政部股票成員2020-01-012020-12-310000862831美國公認會計準則：其他責任成員美國公認會計準則：未提供資金的貸款委員會成員2022-12-310000862831美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsLiabilitiesMember美國公認會計準則：抵押貸款銀行成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000862831美國-美國公認會計準則：通過成員FISI：商業和行業成員2021-12-310000862831美國-公認會計準則：從屬債務成員US-GAAP：倫敦銀行間同業拆借利率LIBOR成員2022-01-012022-12-310000862831美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國公認會計準則：抵押貸款銀行成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000862831Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2021-12-310000862831FISI：PerformanceShareUnitsMembers2021-01-012021-12-310000862831FISI：地標集團成員2021-02-012021-02-010000862831US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：其他資產成員2022-12-310000862831Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2022-12-310000862831美國-公認會計準則：從屬債務成員US-GAAP：倫敦銀行間同業拆借利率LIBOR成員2015-12-310000862831美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2022-12-310000862831美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2021-12-310000862831Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2020-01-012020-12-310000862831Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMember美國公認會計準則：抵押貸款銀行成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000862831US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：其他責任成員2021-12-310000862831美國-公認會計準則：保留預付款成員Fisi:SeriesB1EightPointFourEightPercentagePreferredStockMember2022-01-012022-12-310000862831美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000862831美國-GAAP：商業房地產成員2022-12-310000862831美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2022-12-310000862831US-GAAP：PrivatePlacementMembersFisi:SubordinatedNoteDueTwoThousandAndThirtyMember2021-10-072021-10-070000862831美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2021-12-310000862831SRT：ParentCompany Member2021-01-012021-12-310000862831美國-GAAP：消費者投資組合細分成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-12-310000862831美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMember美國公認會計準則：抵押貸款銀行成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000862831Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美國-GAAP：商業房地產成員2022-12-310000862831美國-公認會計準則：財務資產過去成員美國-公認會計準則：保護安全成員2022-12-310000862831Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2022-01-012022-12-310000862831FISI：商業和行業成員美國-GAAP：不符合標準的成員2022-12-310000862831美國-美國公認會計準則：付款延期成員2022-12-310000862831美國-GAAP：會計標準更新201613成員Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMemberFISI：Consumer間接成員2019-12-310000862831SRT：ParentCompany Member2021-12-310000862831FISI：Consumer間接成員2020-12-310000862831FISI：貸款服務權限成員2022-12-310000862831SRT：最大成員數2022-01-012022-12-310000862831美國-GAAP：國內/地區成員SRT：最大成員數2022-01-012022-12-310000862831美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-01-012022-12-310000862831美國-公認會計準則：財政部股票成員2022-01-012022-12-310000862831Us-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMember2021-01-012021-12-310000862831Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-01-012022-12-310000862831美國-公認會計準則：合作伙伴成員2022-01-012022-12-310000862831US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-01-012022-12-310000862831Fisi:SeriesAThreePercentagePreferredStockMember2022-01-012022-12-310000862831FISI：強制性養老金信託基金成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-12-310000862831Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberFISI：商業和行業成員2021-12-310000862831美國-GAAP：商業房地產成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-12-310000862831Fisi:OtherRealEstateOwnedOtherReceivableMemberUs-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMemberFisi:ValuationTechniqueAppraisalOfCollateralMember2022-01-012022-12-310000862831美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-12-310000862831FISI：商業和行業成員美國-公認會計準則：特別成員2021-12-310000862831美國-公認會計準則：員工股票期權成員2021-01-012021-12-310000862831Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-01-012022-12-310000862831美國-GAAP：核心儲存庫成員2021-01-012021-12-310000862831美國公認會計準則：其他責任成員美國公認會計準則：未提供資金的貸款委員會成員2021-12-310000862831美國-公認會計準則：信用風險合同成員美國-公認會計準則：非指定成員2022-12-310000862831Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-310000862831Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2022-01-012022-12-310000862831FISI：Consumer間接成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2021-12-310000862831Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsLiabilitiesMember美國公認會計準則：抵押貸款銀行成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000862831FISI：LongTermIncentivePlan2015年2021-06-300000862831Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2021-12-310000862831FISI：薪酬和員工福利成員2021-01-012021-12-310000862831美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2021-12-310000862831美國-GAAP：消費者投資組合細分成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2021-12-310000862831美國-GAAP：商業房地產成員美國公認會計準則：雙重成員2021-12-310000862831FISI：商業和行業成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2022-12-310000862831FISI：NorthWood CapitalBenefitsLlcMembers2021-08-022021-08-020000862831美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：所有其他公司債券成員2021-12-310000862831FISI：LongTermIncentivePlan2015年2022-12-310000862831SRT：最大成員數US-GAAP：構建和構建改進成員2022-01-012022-12-310000862831Fisi:CollateralizedMortgageObligationsMortgageBackedSecuritiesIssuedByPrivateEnterprisesMember2022-12-310000862831美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員2022-12-310000862831美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員FISI：LongLivedAssetsHeldForSaleMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310000862831美國-GAAP：所有其他部門成員2021-12-310000862831US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-12-310000862831美國-GAAP：核心儲存庫成員2022-12-310000862831美國-GAAP：會計標準更新201613成員美國-GAAP：商業房地產成員Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember2019-12-310000862831Us-gaap:GovernmentNationalMortgageAssociationCertificatesAndObligationsGNMAMember美國-公認會計準則：抵押貸款認可證券成員2022-12-310000862831美國-GAAP：PropertyPlantAndEquipmentMembers2022-01-012022-12-310000862831美國公認會計準則：運營部門成員美國-GAAP：所有其他部門成員2022-12-310000862831美國-GAAP：所有其他部門成員2022-12-310000862831美國-公認會計準則：受限的股票成員2021-12-310000862831FISI：強制性養老金信託基金成員2022-12-310000862831美國-GAAP：ShortTermInvestments成員2022-12-310000862831FISI：SDNInsuranceAgencyLLCSegmentMembers2020-01-012020-12-310000862831Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-12-310000862831美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-12-310000862831美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國-公認會計準則：財務資產過去成員2021-12-310000862831美國-公認會計準則：財務資產過去成員2021-12-310000862831US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員2021-12-310000862831FISI：全階段成員SRT：最小成員數2022-12-310000862831美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2022-12-310000862831FISI：貸款服務權限成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310000862831美國-GAAP：商業房地產成員美國-美國公認會計準則：通過成員2022-12-310000862831Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2022-12-310000862831FISI：Consumer間接成員Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember2021-12-310000862831美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310000862831美國-公認會計準則：保留預付款成員2020-01-012020-12-310000862831美國公認會計準則：運營部門成員FISI：銀行細分市場成員2021-01-012021-12-310000862831美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員2020-01-012020-12-310000862831FISI：商業和行業成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2021-12-310000862831美國-公認會計準則：受限的股票成員2022-12-310000862831FISI：InvestmentFirmOneMember2022-01-012022-12-310000862831Us-gaap:DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesMember2021-12-310000862831美國-GAAP：商業房地產成員美國-公認會計準則：財務資產過去成員2021-12-310000862831美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2022-12-310000862831US-GAAP：InterestRateContractMembersUs-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsLiabilitiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000862831美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：抵押貸款成員2022-12-310000862831美國-公認會計準則：受限的股票成員2022-01-012022-12-310000862831美國-GAAP：商業房地產成員美國-GAAP：不符合標準的成員2021-12-310000862831美國-公認會計準則：承諾人至延期信用成員2022-12-310000862831Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember2019-12-310000862831美國-GAAP：消費者投資組合細分成員Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember2022-12-310000862831美國-GAAP：商業房地產成員美國-GAAP：不符合標準的成員2022-12-310000862831US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：其他資產成員2021-12-310000862831Fisi:SubordinatedNotesDueAprilFifteenTwoThousandAndThirtyMember2015-04-150000862831Fisi:FederalHomeLoanBorrowingsShortTermAdvancesMember2022-12-310000862831Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美國-GAAP：HomeEquityMembers2021-12-310000862831FISI：小企業投資公司成員美國公認會計準則：其他資產成員2022-12-310000862831美國-公認會計準則：抵押貸款認可證券成員2022-12-310000862831FISI：PerformanceShareUnitsMembersFISI：管理股票計劃成員FISI：ReturnOnAverageEquityMember2022-01-012022-12-310000862831美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-12-310000862831美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000862831美國-公認會計準則：受限的股票成員2021-01-012021-12-310000862831Fisi:CollateralDependentFinancingReceivableMember2022-12-310000862831美國-公認會計準則：員工股票期權成員2022-01-012022-12-310000862831美國-公認會計準則：非指定成員美國公認會計準則：其他責任成員2022-12-310000862831美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員2022-12-310000862831美國公認會計準則：其他資產成員美國-公認會計準則：非指定成員US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-12-310000862831美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國公認會計準則：抵押貸款銀行成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000862831Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310000862831美國-GAAP：商業房地產成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2021-12-310000862831美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2020-01-012020-12-310000862831美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員2020-12-310000862831美國公認會計準則：其他無形資產成員2020-01-012020-12-3100008628312022-01-012022-12-310000862831美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員美國-公認會計準則：財務資產過去成員2021-12-310000862831Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentNetUnamortizedGainLossMember2021-01-012021-12-310000862831Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentNetPriorServiceCostCreditMember2021-01-012021-12-310000862831美國公認會計準則：其他資產成員美國-公認會計準則：非指定成員2021-12-310000862831美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2021-12-310000862831US-GAAP：PrivatePlacementMembersFisi:SubordinatedNoteDueTwoThousandAndThirtyMember2022-01-012022-12-310000862831美國-GAAP：所有其他部門成員2020-12-310000862831Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember美國-美國公認會計準則：普通股成員2019-12-310000862831美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310000862831FISI：薪酬和員工福利成員2020-01-012020-12-310000862831Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2022-12-310000862831FISI：PerformanceShareUnitsMembers2022-01-012022-12-310000862831美國-GAAP：HomeEquityMembers2021-01-012021-12-310000862831Us-gaap:AccumulatedGainLossCashFlowHedgeIncludingNoncontrollingInterestMember2022-01-012022-12-3100008628312020-01-012020-12-310000862831FISI：消費者透支成員2021-12-310000862831美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2022-12-310000862831FISI：銀行成員2021-12-310000862831Fisi:SeriesAThreePercentagePreferredStockMember2022-12-310000862831美國-公認會計準則：固定收入證券成員2021-12-310000862831FISI：建築和租賃改進成員2022-12-310000862831Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-12-310000862831SRT：最小成員數2022-01-012022-12-310000862831Fisi:CollateralizedMortgageObligationsMortgageBackedSecuritiesIssuedByPrivateEnterprisesMember2021-12-310000862831Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentNetUnamortizedGainLossMember2022-01-012022-12-310000862831美國公認會計準則：運營部門成員FISI：銀行細分市場成員2020-01-012020-12-310000862831美國-公認會計準則：保護安全成員2021-12-310000862831US-GAAP：InterestRateContractMembers美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsLiabilitiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000862831Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-12-310000862831FISI：其他非利益支出成員2020-01-012020-12-310000862831美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員2019-12-310000862831Fisi:SeriesB1EightPointFourEightPercentagePreferredStockMember2022-12-310000862831美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-01-012021-12-310000862831美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：抵押貸款成員美國公認會計準則：其他責任成員2022-12-310000862831SRT：最小成員數美國-公認會計準則：保護安全成員2022-01-012022-12-310000862831Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedNetInvestmentGainLossIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2021-01-012021-12-310000862831Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember美國-GAAP：HomeEquityMembers2022-12-310000862831美國-GAAP：會計標準更新201613成員Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember2019-12-310000862831美國-公認會計準則：保留預付款成員Fisi:SeriesAThreePercentagePreferredStockMember2020-01-012020-12-310000862831美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310000862831FISI：商業和行業成員美國公認會計準則：雙重成員2022-12-310000862831美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員美國-GAAP：會計標準更新201613成員Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-12-310000862831美國公認會計準則：其他資產成員2021-12-310000862831Us-gaap:CollateralizedMortgageObligationsMemberUs-gaap:FederalNationalMortgageAssociationCertificatesAndObligationsFNMAMember2021-12-310000862831Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember2021-12-310000862831FISI：薪酬和員工福利成員2022-01-012022-12-310000862831Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-12-310000862831Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberFISI：商業和行業成員2022-12-310000862831美國公認會計原則：可用於銷售證券成員2021-12-310000862831美國-GAAP：商業房地產成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-12-310000862831US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-01-012021-12-310000862831美國-公認會計準則：從屬債務成員2015-12-310000862831FISI：商業和行業成員美國-公認會計準則：財務資產過去成員2021-12-310000862831美國-公認會計準則：抵押貸款認可證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000862831美國-公認會計準則：固定收入證券成員2022-12-310000862831美國公認會計準則：其他資產成員美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：抵押貸款成員2022-12-310000862831美國-公認會計準則：受限的股票成員2022-01-012022-12-310000862831美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員US-GAAP：InterestRateContractMembersUs-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2022-12-310000862831FISI：為信用損失提供成員美國公認會計準則：未提供資金的貸款委員會成員2022-01-012022-12-310000862831Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美國-GAAP：HomeEquityMembers2022-12-310000862831FISI：Consumer間接成員2019-12-310000862831Fisi:CollateralizedMortgageObligationsFederalNationalMortgageAssociationCertificatesAndObligationsFnmaMember2021-12-310000862831美國-公認會計準則：抵押貸款認可證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000862831美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員FISI：LoansHeldForSaleMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310000862831美國-公認會計準則：非指定成員2021-12-310000862831Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2020-01-012020-12-310000862831FISI：銀行細分市場成員2020-12-310000862831美國-公認會計準則：財務資產過去成員美國-GAAP：HomeEquityMembers2021-12-310000862831Fisi:CollateralDependentFinancingReceivableMemberSRT：最大成員數Us-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMemberFisi:ValuationTechniqueAppraisalOfCollateralMember2022-01-012022-12-310000862831美國-GAAP：商業房地產成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2021-12-310000862831FISI：Consumer間接成員美國-公認會計準則：財務資產過去成員2021-12-310000862831美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2021-12-310000862831FISI：貸款服務權限成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310000862831美國-GAAP：消費者投資組合細分成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-12-310000862831FISI：消費者透支成員2022-12-310000862831FISI：全階段成員2022-01-012022-12-310000862831Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2021-01-012021-12-310000862831美國-美國公認會計準則：通過成員FISI：商業和行業成員2022-12-310000862831美國-公認會計準則：首選股票成員2021-01-012021-12-310000862831US-GAAP：首選類別成員2022-12-310000862831Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentNetPriorServiceIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2020-01-012020-12-310000862831美國-公認會計準則：財政部股票成員2021-12-310000862831美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-12-310000862831FISI：銀行細分市場成員2021-12-310000862831FISI：商業和行業成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2021-12-310000862831US-GAAP：InterestRateContractMembersUs-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsLiabilitiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000862831FISI：另類投資成員2022-12-310000862831美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-12-310000862831Fisi:CollateralizedMortgageBackedSecuritiesFederalHomeLoanMortgageCorporationCertificatesAndObligationsFhlmcMember2022-12-310000862831美國-公認會計準則：信用風險合同成員美國-公認會計準則：非指定成員2022-01-012022-12-310000862831美國-公認會計準則：非指定成員US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-12-310000862831FISI：小企業投資公司成員美國公認會計準則：其他資產成員2021-12-310000862831Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310000862831FISI：Consumer間接成員2022-12-310000862831美國-公認會計準則：受限的股票成員2020-01-012020-12-310000862831Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentNetPriorServiceCostCreditMember2022-01-012022-12-310000862831美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2021-01-012021-12-310000862831美國-公認會計準則：非指定成員2022-12-310000862831美國-公認會計準則：財務資產過去成員美國-GAAP：HomeEquityMembers2022-12-310000862831美國-公認會計準則：財政部股票成員2022-12-310000862831美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：信用風險合同成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000862831FISI：Consumer間接成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-12-310000862831Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2019-12-310000862831美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2021-12-310000862831FISI：其他資產淨虧損成員2022-01-012022-12-310000862831Us-gaap:DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesMember2022-12-310000862831Fisi:CollateralizedMortgageBackedSecuritiesFederalHomeLoanMortgageCorporationCertificatesAndObligationsFhlmcMember2021-12-310000862831Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMemberUS-GAAP：InterestRateContractMembers美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000862831Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000862831FISI：商業和行業成員美國-公認會計準則：財務資產過去成員2022-12-310000862831美國-美國公認會計準則：普通股成員2019-12-310000862831FISI：Consumer間接成員2021-01-012021-12-310000862831美國-公認會計準則：信用風險合同成員美國-公認會計準則：非指定成員美國公認會計準則：其他責任成員2022-12-310000862831美國-GAAP：會計標準更新201613成員FISI：商業和行業成員Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-12-310000862831FISI：ComputerAndDataProcessingExpenseMember美國-GAAP：PropertyPlantAndEquipmentMembers2020-01-012020-12-310000862831美國-GAAP：商業房地產成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2022-12-310000862831FISI：LoansHeldForSaleMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310000862831美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2019-12-310000862831美國-GAAP：HomeEquityMembers2022-01-012022-12-310000862831FISI：強制性養老金信託基金成員2021-12-310000862831Fisi:CollateralDependentFinancingReceivableMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310000862831FISI：職業和設備費用成員美國-GAAP：PropertyPlantAndEquipmentMembers2021-01-012021-12-310000862831US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembersSrt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember2019-12-310000862831美國-公認會計準則：重組收費成員2020-01-012020-12-310000862831Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310000862831美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000862831美國公認會計準則：現金流量對衝成員Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsLiabilitiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000862831美國-GAAP：商業房地產成員美國公認會計準則：雙重成員2022-12-310000862831美國-GAAP：會計標準更新201613成員美國-GAAP：商業房地產成員Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-12-310000862831FISI：商業和行業成員美國-公認會計準則：特別成員2022-12-310000862831美國-公認會計準則：合作伙伴成員2021-01-012021-12-310000862831美國-公認會計準則：受限的股票成員SRT：最大成員數2022-01-012022-12-310000862831美國-GAAP：會計標準更新201613成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember2019-12-310000862831Fisi:OtherRealEstateOwnedOtherReceivableMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310000862831美國公認會計準則：其他無形資產成員2021-01-012021-12-310000862831FISI：租賃終止成本成員2020-01-012020-12-310000862831FISI：貸款服務權限成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310000862831SRT：ParentCompany Member2022-01-012022-12-310000862831美國-GAAP：核心儲存庫成員2020-01-012020-12-310000862831美國-公認會計準則：抵押貸款認可證券成員Us-gaap:GovernmentNationalMortgageAssociationCertificatesAndObligationsGNMAMember2021-12-310000862831FISI：為信用損失提供成員美國公認會計準則：未提供資金的貸款委員會成員2021-01-012021-12-310000862831美國-GAAP：會計標準更新201613成員Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember美國-GAAP：HomeEquityMembers2019-12-310000862831美國-GAAP：商業借款人成員2022-12-310000862831美國-GAAP：商業房地產成員美國-美國公認會計準則：通過成員2021-12-310000862831美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000862831FISI：Consumer間接成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-12-310000862831美國-公認會計準則：非指定成員US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-01-012022-12-310000862831美國-公認會計準則：財務資產過去成員2022-12-310000862831美國-GAAP：HomeEquityMembers2021-12-310000862831美國-公認會計準則：非指定成員美國公認會計準則：其他責任成員2021-12-310000862831美國-公認會計準則：財政部股票成員Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember2019-12-310000862831美國公認會計準則：其他資產成員美國-公認會計準則：非指定成員US-GAAP：InterestRateSwapMember2021-12-310000862831FISI：軟件傢俱和設備成員SRT：最大成員數2022-01-012022-12-310000862831US-GAAP：PrivatePlacementMembersFisi:SubordinatedNoteDueTwoThousandAndThirtyMemberUs-gaap:SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateMember2021-10-072021-10-070000862831美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國公認會計準則：現金流量對衝成員Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsLiabilitiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000862831美國-GAAP：HomeEquityMembers美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2021-12-310000862831SRT：ParentCompany Member2019-12-310000862831美國-GAAP：會計標準更新201613成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-12-310000862831美國公認會計準則：其他無形資產成員2022-12-310000862831US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：其他資產成員美國公認會計準則：現金流量對衝成員2022-12-310000862831Us-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMember2020-01-012020-12-310000862831Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000862831美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國-公認會計準則：財務資產過去成員2022-12-310000862831美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：ShortTermInvestments成員2021-12-310000862831美國-GAAP：會計標準更新201613成員Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember美國-GAAP：HomeEquityMembers2019-12-310000862831FISI：Consumer間接成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2021-12-310000862831美國-公認會計準則：市政債券成員2022-12-310000862831SRT：最大成員數FISI：LongLivedAssetsHeldForSaleMemberUs-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMemberFisi:ValuationTechniqueAppraisalOfCollateralMember2022-01-012022-12-310000862831美國-美國公認會計準則：普通股成員2020-12-310000862831美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000862831FISI：Consumer間接成員2022-01-012022-12-310000862831FISI：商業和行業成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2021-12-310000862831FISI：Consumer間接成員Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember2022-12-310000862831US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-12-310000862831US-GAAP：倫敦銀行間同業拆借利率LIBOR成員Fisi:SubordinatedNotesDueAprilFifteenTwoThousandAndThirtyMember2015-04-142015-04-1500008628312022-12-310000862831美國-GAAP：商業房地產成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2021-12-310000862831FISI：地標集團成員2021-02-010000862831SRT：ParentCompany Member2020-01-012020-12-310000862831FISI：銀行成員2022-12-310000862831Fisi:ValuationAdjustmentsOnBranchFacilitiesMember2020-01-012020-12-310000862831美國-GAAP：會計標準更新201613成員Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMemberFISI：商業和行業成員2019-12-3100008628312021-12-310000862831Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-01-012022-12-310000862831美國-公認會計準則：重組收費成員2021-01-012021-12-310000862831美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000862831美國-GAAP：商業房地產成員2021-12-310000862831Fisi:CollateralDependentFinancingReceivableMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310000862831美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員2021-12-310000862831FISI：SDNInsuranceAgencyLLCSegmentMembers2022-01-012022-12-310000862831FISI：商業和行業成員2021-01-012021-12-310000862831US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員2022-01-012022-12-310000862831FISI：商業和行業成員2022-01-012022-12-310000862831美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-01-012021-12-310000862831美國-GAAP：商業房地產成員美國-公認會計準則：特別成員2022-12-310000862831美國-美國公認會計準則：付款延期成員2021-12-310000862831Us-gaap:AccumulatedNetInvestmentGainLossIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2022-01-012022-12-310000862831Us-gaap:FederalHomeLoanMortgageCorporationCertificatesAndObligationsFHLMCMemberUs-gaap:CollateralizedMortgageObligationsMember2022-12-310000862831美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2021-01-012021-12-310000862831Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberFISI：貸款服務權限成員SRT：權重平均成員Us-gaap:MeasurementInputConstantPrepaymentRateMember2022-01-012022-12-310000862831US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-12-310000862831Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedNetInvestmentGainLossIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2022-01-012022-12-310000862831Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentNetGainLossIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2021-01-012021-12-310000862831Fisi:CollateralDependentFinancingReceivableMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310000862831美國-GAAP：HomeEquityMembers2022-12-310000862831美國-公認會計準則：受限的股票成員2020-01-012020-12-310000862831Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-01-012021-12-310000862831美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000862831美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國公認會計準則：現金流量對衝成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000862831FISI：Consumer間接成員美國-公認會計準則：財務資產過去成員2022-12-310000862831美國公認會計準則：運營部門成員FISI：銀行細分市場成員2022-12-310000862831美國-公認會計準則：非指定成員2022-01-012022-12-310000862831美國-GAAP：所有其他部門成員2021-01-012021-12-310000862831Us-gaap:AccumulatedNetInvestmentGainLossIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2020-01-012020-12-310000862831FISI：商業和行業成員2019-12-310000862831FISI：強制性養老金信託基金成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310000862831美國-GAAP：核心儲存庫成員2021-12-310000862831Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-12-310000862831FISI：商業和行業成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-12-310000862831FISI：社區銀行槓桿率成員SRT：最大成員數2022-12-310000862831Fisi:CollateralDependentFinancingReceivableMemberUs-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMemberSRT：權重平均成員Fisi:ValuationTechniqueAppraisalOfCollateralMember2022-01-012022-12-310000862831US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-12-310000862831Fisi:CollateralizedMortgageObligationsFederalNationalMortgageAssociationCertificatesAndObligationsFnmaMember2022-12-310000862831FISI：建築和租賃改進成員2021-12-310000862831美國-公認會計準則：土地和土地改進成員2021-12-310000862831美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2020-01-012020-12-310000862831美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2022-12-310000862831美國-公認會計準則：信用風險合同成員美國-公認會計準則：非指定成員2021-12-310000862831FISI：ComputerAndDataProcessingExpenseMember美國-GAAP：PropertyPlantAndEquipmentMembers2021-01-012021-12-310000862831Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentNetGainLossIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2020-01-012020-12-310000862831Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2020-12-310000862831美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2022-12-310000862831FISI：商業和行業成員美國-GAAP：不符合標準的成員2021-12-310000862831美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美國公認會計準則：抵押貸款銀行成員2022-12-310000862831FISI：職業和設備費用成員美國-GAAP：PropertyPlantAndEquipmentMembers2020-01-012020-12-310000862831美國-公認會計準則：承諾人至延期信用成員2021-12-310000862831美國公認會計準則：其他資產成員美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：抵押貸款成員2021-12-310000862831US-GAAP：InterestRateContractMembers美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000862831美國公認會計準則：其他無形資產成員2022-01-012022-12-310000862831美國-公認會計準則：抵押貸款認可證券成員Us-gaap:FederalNationalMortgageAssociationCertificatesAndObligationsFNMAMember2021-12-310000862831美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員2021-12-310000862831SRT：最小成員數FISI：LongLivedAssetsHeldForSaleMemberUs-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMemberFisi:ValuationTechniqueAppraisalOfCollateralMember2022-01-012022-12-310000862831Fisi:CollateralizedMortgageBackedSecuritiesGovernmentNationalMortgageAssociationCertificatesAndObligationsGnmaMember2022-12-310000862831Fisi:SeriesAThreePercentagePreferredStockMember2020-01-012020-12-310000862831美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國公認會計準則：現金流量對衝成員Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-12-310000862831美國-GAAP：商業房地產成員2019-12-310000862831美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310000862831Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000862831FISI：從屬説明1成員2022-12-310000862831Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember美國-GAAP：HomeEquityMembers2021-12-3100008628312020-10-012020-10-310000862831美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-12-3100008628312023-02-28FISI：InterestRate派生Xbrli：純FISI：合同Xbrli：共享FISI：建築租賃FISI：細分市場FISI：分支機構FISI：衍生品ISO 4217：美元Xbrli：共享ISO 4217：美元FISI：安全

目錄表

 

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

 

 

 

 

 

 

 

(標記一)

 

表格10-K

 

 

 

 

 

☒

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告

 

截至本財政年度止 十二月三十一日，2022

OR

 

 

☐

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

的過渡期 至

佣金文件編號000-26481

 

金融機構股份有限公司

(註冊人的確切姓名載於其章程)

 

 

 

 

 

 

紐約

 

16-0816610

(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)

 

(國際税務局僱主身分證號碼)

 

 

自由街220號, 華沙, 紐約

 

14569

(主要執行辦公室地址)

 

(郵政編碼)

註冊人的電話號碼，包括區號：(585) 786-1100

根據《交易法》第12(B)條登記的證券：

 

 

 

 

 

 

 

每個班級的標題

交易代碼

註冊所在的交易所名稱

普通股，每股面值0.01美元

FISI

納斯達克全球精選市場

根據《交易法》第12(G)條登記的證券：無

如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。是的☐不是 ☑

用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是的☐不是 ☑

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☑ No ☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☑ No ☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

 

大型加速文件服務器

☐

加速文件管理器

☑

非加速文件服務器

☐

規模較小的報告公司

☐

 

 

新興成長型公司

☐

 

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法☐第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則

用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☑

如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐

用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No ☑

根據納斯達克公佈的2022年6月30日收盤價計算，登記人的非關聯公司持有的登記人普通股的總市值，每股面值0.01美元，約為$390,282,000.

截至2023年2月28日，有流通股，不包括庫存股，15,375,479註冊人普通股的股份。

以引用方式併入的文件

註冊人的委託書部分2023 年度股東大會以參考方式併入本年度報告的表格10-K的第III部分。

目錄表

 

 

表中的目錄

 

 

 

第一部分

 

頁

 

 

 

 

 

第1項。

 

業務

 

5

 

 

 

 

 

第1A項。

 

風險因素

 

21

 

 

 

 

 

項目1B。

 

未解決的員工意見

 

33

 

 

 

 

 

第二項。

 

屬性

 

33

 

 

 

 

 

第三項。

 

法律訴訟

 

34

 

 

 

 

 

第四項。

 

煤礦安全信息披露

 

34

 

 

 

 

 

 

 

第II部

 

 

 

 

 

 

 

第五項。

 

註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買
股權證券

 

35

 

 

 

 

 

第六項。

 

[已保留]

 

36

 

 

 

 

 

第7項。

 

管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

 

37

 

 

 

 

 

第7A項。

 

關於市場風險的定量和定性披露

 

60

 

 

 

 

 

第八項。

 

財務報表和補充數據

 

63

 

 

 

 

 

第九項。

 

會計與財務信息披露的變更與分歧

 

132

 

 

 

 

 

第9A項。

 

控制和程序

 

132

 

 

 

 

 

項目9B。

 

其他信息

 

132

 

 

 

 

 

項目9C。

 

關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露

 

132

 

 

 

 

 

 

 

第三部分

 

 

 

 

 

 

 

第10項。

 

董事、高管與公司治理

 

133

 

 

 

 

 

第11項。

 

高管薪酬

 

133

 

 

 

 

 

第12項。

 

某些實益所有人和管理層及相關股東的擔保所有權
事務

 

133

 

 

 

 

 

第13項。

 

某些關係和相關交易，以及董事的獨立性

 

133

 

 

 

 

 

第14項。

 

首席會計費及服務

 

133

 

 

 

 

 

 

 

第四部分

 

 

 

 

 

 

 

第15項。

 

展品和財務報表附表

 

134

 

 

 

 

 

第16項。

 

表格10-K摘要

 

135

 

 

 

 

 

 

 

簽名

 

136

 

 

目錄表

 

 

 

目錄表

 

部分 I

前瞻性信息

本年度報告中包含的基於非歷史數據的10-K表格陳述和財務分析屬於前瞻性陳述，符合1995年《私人證券訴訟改革法》的定義。前瞻性陳述提供對未來事件的當前預期或預測，其中包括：

•
關於金融機構股份有限公司(“母公司”或“FII”)及其子公司(統稱為“公司”、“我們”、“我們”或“我們”)的信念、計劃、目的、目標、指導方針、預期、預期和未來財務狀況、經營結果和業績的陳述；以及
•
在陳述之前、之後或包括“可能”、“可能”、“應該”、“將會”、“相信”、“預期”、“估計”、“預期”、“打算”、“計劃”、“項目”或類似詞語的陳述。

這些前瞻性陳述不是對未來業績的保證，也不應被視為代表管理層對未來任何日期的看法。前瞻性陳述涉及重大風險和不確定性，實際結果可能與本Form 10-K年度報告中明示或暗示的結果大不相同，包括但不限於管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。可能導致這種實質性差異的因素包括但不限於：

•
市場利率的波動可能會影響我們的利差和收入、對我們產品的需求、貸款違約、貸款提前還款以及我們金融工具的公允價值；
•
環境、社會和治理事項以及任何相關的報告義務可能會影響我們的業務；
•
如果我們經歷了比預期更大的信貸損失，盈利可能會受到不利影響；
•
我們貸款組合的地理集中度可能會對我們的運營產生不利影響；
•
我們的商業業務和抵押貸款增加了我們面臨的信用風險；
•
我們的間接貸款和消費貸款除了正常的信用風險外，還涉及風險因素；
•
我們的部分貸款組合缺乏經驗，可能會增加未來信用違約的風險；
•
我們接受沒有固定期限的存款，客户可以隨時以任何理由提取這些存款；
•
我們要承擔與我們的貸款活動相關的環境責任風險；
•
我們在競爭激烈的行業和市場領域開展業務；
•
LIBOR基準利率的變動和替換可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響；
•
法律和監管程序及相關事項，如第一部分第3項“法律程序”中所述的某類消費者對我們提起的訴訟，可能對我們和整個銀行業產生不利影響；
•
未來FDIC保險費的任何增長都可能對我們的收益產生不利影響；
•
我們受到高度監管，任何不利的監管行動都可能導致額外的成本、商業機會的喪失和聲譽損害；
•
美聯儲的政策對我們的收入有重大影響；
•
我們的保險經紀子公司面臨着與保險業相關的風險；
•
我們的投資諮詢和財富管理業務面臨與金融服務業監管和市場波動相關的風險；
•
我們在編制財務報表時做出某些假設和估計，這些假設和估計可能被證明是不正確的，這可能會對我們的運營結果、現金流和財務狀況產生重大影響，我們受到新的或不斷變化的會計規則和解釋的影響，如果我們未能正確地解釋或應用這些不斷變化的規則和解釋，可能會產生重大的不利影響；
•
我們的商譽和其他無形資產的價值在未來可能會下降；
•
我們可能無法成功實施我們的增長戰略，包括整合和成功管理新收購的業務；
•
新產品和服務的推出可能會使我們受到更嚴格的監管和監管審查，並可能影響我們的聲譽；
•
收購可能會擾亂我們的業務，稀釋股東價值；
•
我們的税務策略以及遞延税項資產和負債的價值可能會對我們的經營業績和監管資本比率產生不利影響；
•
流動性對我們的業務至關重要；
•
我們的大部分收入依賴於子公司的股息；
•
如果我們的風險管理框架不能有效地識別或減輕我們的風險，我們可能會遭受損失；

- 4 -

目錄表

 

•
突發公共衞生事件，包括新冠肺炎疫情，以及相關的政府應對措施，消費者行為的變化，商業慣例的變化，以及供應鏈中斷，都可能對我們的運營、財務狀況和運營結果產生不利影響；
•
我們面臨着與時俱進的技術變化和銀行業務選擇的競爭，以競爭和滿足客户需求；
•
我們依賴其他公司提供我們業務基礎設施的關鍵組件；
•
我們或第三方信息系統的安全遭到破壞，包括髮生網絡事件或網絡安全缺陷，或我們未能遵守紐約州的網絡安全法規，可能會使我們承擔責任，導致客户業務損失或損害我們的品牌形象；
•
其他金融機構的穩健可能會對我們產生不利影響；
•
我們將來可能需要籌集更多資本，而這些資本可能無法以可接受的條件獲得，或者根本不能獲得；
•
我們可能不支付或可能減少我們普通股的股息；
•
我們可以發行債務和股權證券或可轉換為股權的證券，其中任何一種在分配和清算過程中都可能優先於我們的普通股，這可能會稀釋我們的現有股東或對我們的普通股的價值產生負面影響；
•
我們的公司證書、我們的章程和某些銀行法可能具有反收購效力；
•
我們普通股的市場價格可能會因多種因素而大幅波動；
•
我們可能無法吸引和留住有技能的人才；
•
我們將財務模型用於業務規劃目的，可能無法充分預測未來的結果；
•
我們依賴於有關客户和交易對手或來自客户和交易對手的信息的準確性和完整性；
•
我們的業務可能會受到金融市場狀況和總體經濟狀況的不利影響，包括通貨膨脹、供應鏈問題和與國際衝突有關的地緣政治風險等宏觀經濟壓力；以及
•
惡劣天氣、自然災害、突發公共衞生事件和流行病、戰爭或恐怖主義行為以及其他外部事件可能會對我們的業務造成重大影響。

我們告誡讀者不要過度依賴任何前瞻性陳述，這些前瞻性陳述僅説明截至發佈日期為止的情況，並提醒讀者，包括上述因素在內的各種因素可能會影響我們的財務表現，並可能導致我們未來的實際結果或情況與預期或預測的結果或情況大不相同。另請參閲本年度報告表格10-K第1A項，風險因素，以瞭解更多信息。除法律另有要求外，我們不承擔、也明確不承擔任何義務，公開發布對任何前瞻性陳述的任何修訂，以反映此類陳述日期後發生的預期或意外事件或情況。

 

第1項。生意場

 

一般信息

母公司是根據紐約州(“紐約州”或“NYS”)法律於1931年成立的金融控股公司。母公司的主要辦事處位於紐約華沙自由街220號，郵編：14569，電話號碼是。母公司成立於1931年9月15日，但公司銀行業務的連續性可追溯到1817年3月28日日內瓦國家銀行的組織。除文意另有所指外，母公司及其直接和間接子公司在本報告中統稱為“公司”。五星銀行簡稱“FSB”或“The Bank”，SDN保險機構LLC簡稱“SDN”，Courier Capital簡稱LLC，HNP Capital簡稱LLC，而玉米山創新實驗室LLC簡稱“CHIL”。合併財務報表包括母公司、銀行、SDN、Courier Capital、HNP Capital和CHIL的賬户。母公司的普通股在納斯達克全球精選市場上交易，股票代碼為“FISI”。

- 5 -

目錄表

 

截至2022年12月31日，公司合併總資產58億美元，存款49.3億美元，股東權益4.056億美元。

母公司的主要業務是子公司的運營。它不從事任何其他實質性的商業活動。母公司的五家直接全資子公司是：(1)Bank，向紐約西部和中部的消費者、商業和市政客户提供全方位的銀行服務；(2)SDN，以佣金方式向商業和消費者客户銷售各種基於保費的保單；(3)Courier Capital和(4)HNP Capital，兩者都向個人、企業、機構、基金會和退休計劃提供定製的投資建議、財富管理、投資諮詢和退休計劃服務；以及(5)CHIL，負責監督公司的銀行即服務(Baas)和金融技術(金融科技)的關係。截至2022年12月31日，銀行佔公司合併資產的99.3%，SDN佔0.3%，Courier Capital和HNP Capital合計佔0.3%，CHIL佔公司合併資產的不到0.1%。我們正在將CHIL的業務關係和其他資產移交給世行，並計劃在這些運營項目結束後解散該實體。

五星銀行

該銀行是一家在紐約註冊的銀行，總部設在紐約州華沙市北大街55號，在紐約州的阿勒格尼、卡塔羅格斯、卡尤加、開蒙、伊利、傑內西、利文斯頓、門羅、安大略省、奧爾良、塞涅卡、斯圖本、懷俄明州和耶茨設有48個提供全方位服務的銀行辦事處，並在巴爾的摩、馬裏蘭州和錫拉丘茲設有商業貸款生產辦事處，為大西洋中部和紐約中部地區提供服務。

截至2022年12月31日，該行總資產為57.6億美元，投資證券為11.4億美元，淨貸款為40.1億美元，存款為49.6億美元，股東權益為4.287億美元。銀行提供存款產品，其中包括支票賬户、儲蓄賬户和存單，作為其主要資金來源。本行的存款投保上限為聯邦存款保險公司(“FDIC”)的銀行保險基金(“保險基金”)。銀行向客户提供各種貸款產品，包括商業貸款和消費貸款。

SDN保險代理有限責任公司

SDN是一家提供全方位服務的保險機構，成立於1923年，總部設在紐約州阿默斯特。SDN提供個人、商業和金融服務產品。在截至2022年12月31日的一年中，SDN的總收入為630萬美元。2021年，SDN完成了對獨立保險經紀公司Landmark Group和員工福利和人力資源諮詢公司North Wood Capital Benefits LLC的資產收購。

提供大多數個人保險，包括汽車、房主、船隻、休閒車、房東和雨傘保險。還提供商業保險產品，包括財產保險、責任保險、汽車保險、內陸海運保險、工傷賠償保險、債券保險、農作物保險和雨傘保險。SDN還提供以下金融服務產品：人壽保險和殘疾保險、醫療保險補充、長期護理、養老金、共同基金、退休計劃和紐約州殘疾。

快遞資本有限責任公司

Courier Capital是一家在美國證券交易委員會註冊的投資諮詢和財富管理公司，成立於1967年，總部設在紐約西部，在布法羅和詹姆斯敦設有辦事處。截至2022年12月31日，Courier Capital管理的資產規模為19億美元，為個人、企業和機構提供定製的投資建議、財富管理、投資諮詢和退休計劃服務。在截至2022年12月31日的一年中，Courier Capital的總收入為570萬美元。

HNP Capital，LLC

HNP Capital是一家在美國證券交易委員會註冊的投資諮詢和財富管理公司，成立於2009年，總部設在紐約西部，在紐約州羅切斯特設有辦事處。截至2022年12月31日，HNP Capital管理的資產規模為7.56億美元，為個人、企業和機構提供定製的投資建議、財富管理、投資諮詢和退休計劃服務。在截至2022年12月31日的一年中，HNP Capital的總收入為460萬美元。

玉米山創新實驗室有限責任公司

CHIL最初成立於2021年，目的是管理與一家由創新社區銀行組成的合金實驗室聯盟的合資企業，推出Chuck，這是一個面向消費者和小企業的P2P支付開放網絡。自那以後，CHIL的業務範圍擴大到監督公司與Baas和金融科技的關係。CHIL總部設在紐約西部，總部設在紐約州羅切斯特。

五星級房地產投資信託基金公司五星房地產投資信託基金有限公司(“五星房地產投資信託基金”)是本行的全資附屬公司，以持有住宅按揭及商業房地產貸款的房地產投資信託基金形式運作。五星房地產投資信託基金為本行的業務提供額外的靈活性和規劃機會。

- 6 -

目錄表

 

業務戰略

我們的業務戰略一直是保持社區銀行的理念，這包括關注和了解我們主要服務區周圍社區的個人、市政當局和企業的個性化銀行和其他金融服務需求。我們相信，這一重點使我們能夠更好地響應客户的需求，並提供高水平的個人服務，使我們有別於規模更大的競爭對手，從而建立長期和廣泛的銀行關係。我們的核心客户主要是中小型企業、個人和社區組織，他們更喜歡與社區銀行建立銀行、保險和財富管理關係，該社區銀行提供高質量、具有競爭力的產品和服務以及個性化服務。由於我們的身份和起源是一家本地經營的銀行，我們相信我們的個人服務水平提供了相對於較大銀行的競爭優勢，後者往往會鞏固當地社區以外的決策權。

我們當前業務戰略的一個關鍵方面是培養一種以社區為導向的文化，讓我們的客户和員工建立長期的互惠關係。我們相信，由於我們專注於社區銀行需求和客户服務，我們的一整套存款、貸款、保險和財富管理產品通常出現在較大的銀行，我們經驗豐富的管理團隊和我們位於戰略位置的銀行中心，我們處於有利地位，能夠在我們的市場領域成為強大的競爭對手。我們還擴大了我們的服務範圍，除了傳統的銀行需求外，還包括金融建議和保險解決方案。

我們通過開設我們所稱的金融解決方案中心分支機構來滿足不斷變化的客户需求。與我們的傳統分支機構相比，這些金融解決方案中心佔用的空間更小，專注於技術以提供符合我們與我們進行業務交易的客户偏好的解決方案，並配備經過培訓以滿足廣泛客户需求的註冊個人銀行家。2022年2月，我們在馬裏蘭州埃利斯科特市(巴爾的摩)開設了商業貸款製作辦事處，2023年1月，我們在紐約錫拉丘茲開設了商業貸款製作辦事處，進一步將我們的足跡擴大到大西洋中部和紐約中部地區。此外，我們專注於繼續擴大產品交付渠道，並正在投資於我們的數字銀行平臺，以使客户體驗具有更大的靈活性。我們相信，上述因素都有助於增加我們的核心存款，這支持了我們業務戰略的一個核心要素-多元化和高質量貸款組合的增長。

我們與BAAS和金融科技的關係為金融科技公司和其他非銀行金融服務提供商提供BAAS，使他們能夠為客户提供銀行服務。在世行合作伙伴的幫助下，我們可以提供超越傳統足跡的銀行服務和產品。

收購戰略

隨着機遇的出現，我們將繼續探索與現有市場領域相輔相成的市場拓展機會。我們的主要重點將是增加該行在現有市場的市場份額，同時通過收購可併入現有業務的業務，利用我們的保險和財富管理業務線內的潛在增長機會。我們相信，我們的資本狀況仍然強勁，足以支持積極的併購戰略以及銀行、保險和財富管理等核心金融服務業務的擴張。因此，我們繼續在這些活動中探索收購機會。在評估收購機會時，我們將平衡收益增長的潛力和維持充足的資本水平，這可能導致我們的普通股成為主要的對價形式和/或我們需要籌集資本。

與潛在戰略合作伙伴的對話定期進行。對任何潛在機會的評估都將有利於與我們的核心能力和戰略意圖相輔相成的交易，對地理位置或規模的重視程度較低。此外，我們仍致力於保持多元化的收入來源。我們的高級管理團隊在收購和收購後的業務整合方面擁有經驗，並準備在潛在機會出現時迅速採取行動，但將繼續嚴格遵守其做法。我們相信，這一經驗使我們能夠成功地收購和整合更多的金融服務和銀行業務。

人力資本資源戰略

為了繼續履行我們為所有人提供金融包容性的使命，至關重要的是，我們必須吸引和留住那些希望通過在我們服務的市場提供有能力的解決方案、深思熟慮的創新和公平的消費者選擇來實現金融平等的人才。為了吸引和留住人才，我們努力使公司成為一個包容、安全和健康的工作場所，在強有力的薪酬、福利、健康和福利計劃的支持下，為員工提供在職業生涯中成長和發展的機會。

 

- 7 -

目錄表

 

員工簡檔

截至2022年12月31日，我們在全美擁有672名員工。這比2021年12月31日增加了47名員工或8%。

 

截至2022年12月31日，我們目前勞動力的大約62%是女性，38%是男性，我們的平均任期為5.74年，比截至2021年12月31日的6.56年的平均任期減少了13%。

 

總獎勵

作為我們薪酬理念的一部分，我們認為，我們必須為員工提供並保持市場競爭力的全面獎勵計劃，以吸引和留住優秀人才。除了具有市場競爭力的基本工資外，我們的獎勵計劃還包括基於績效的獎金機會、股權薪酬、公司贊助的退休計劃、醫療和保險福利、健康儲蓄和靈活支出賬户、帶薪假期、探親假、家庭護理資源、遠程工作安排、靈活工作時間、收養援助和員工援助計劃。

 

健康與安全

我們業務的成功從根本上與我們人民的福祉有關。因此，我們致力於員工的健康、安全和健康。我們為我們的員工及其家人提供各種靈活方便的健康和福利計劃，包括通過提供工具和資源幫助他們改善或保持健康狀況來支持他們的身心健康的福利，並在可能的情況下提供選擇，以便他們可以定製福利以滿足自己和家人的需求。為了應對新冠肺炎疫情，我們實施了重大的運營環境改革，我們認為這些改革符合員工以及我們所在社區的最佳利益，並且符合政府法規。這包括支持我們的大多數員工在家或遠程工作，同時為繼續進行關鍵現場工作的員工實施額外的安全措施。隨着我們向更靈活的工作環境過渡，許多員工繼續在家工作。

 

人才

我們人才體系的一個核心宗旨是既從內部培養人才，又補充外部招聘。這種方法在員工中產生了忠誠度和忠誠度，進而發展了我們的業務、我們的產品和我們的客户，同時也增加了新的人才、技能和想法，以支持我們的持續改進思維和我們的多樣化和包容性員工隊伍的目標。

 

我們在2021年和2022年進行了有目的的戰略性招聘，為組織補充新的技能集和視角。我們的人才招聘團隊利用內部和外部資源招聘高技能和有才華的員工，此外，我們還鼓勵員工推薦空缺職位。

 

我們的績效管理框架將我們的領導者定位為教練，通過持續的績效和發展討論、正式的人才和發展評估、目標設定和反饋以及基於績效的薪酬計劃，不斷培養和增長人才。

 

多樣性和包容性

我們致力於擁有一支強大而多樣化的員工團隊，我們知道，通過我們的智慧和智慧，我們在一起會更好。我們致力於平等、包容和工作場所的多樣性，專注於理解、接受和重視人與人之間的差異。為了實現這一目標，我們於2020年成立了多元化與包容性諮詢委員會，目前由我們整個運營區域的15名員工代表組成。理事會定期開會，提供反饋意見和意見，指導我們的多樣性、公平和包容性(DEI)戰略。我們建立了一系列以Dei為重點的培訓，以提高人們對無意識偏見的認識，並使領導者具備建立包容性團隊體驗的能力。我們通過一項強有力的平權行動計劃繼續致力於平等就業機會，該計劃包括年度薪酬分析和對我們的遴選和招聘做法的持續審查，同時繼續注重建立和保持多樣化的勞動力隊伍。

市場領域和競爭

我們通過超過48個辦事處的網絡和遍佈紐約西部和中部的廣泛的自動取款機網絡，為個人、市政當局和企業提供廣泛的銀行和金融服務。該地區包括阿勒格尼、卡塔羅格斯、卡尤加、肖陶瓦、開蒙、伊利、熱內西、利文斯頓、門羅、安大略省、奧爾良、舒勒、塞涅卡、斯圖本、韋恩、懷俄明州和耶茨等縣。我們的銀行活動雖然集中在我們開設分行的社區，但也擴展到鄰近的縣。此外，我們的消費者間接貸款業務包括紐約首都區和北部以及

- 8 -

目錄表

 

我們在馬裏蘭州的巴爾的摩和紐約的錫拉丘茲設有商業貸款製作辦事處，為大西洋中部和紐約中部地區提供服務。

我們的市場領域在經濟上是多樣化的，因為我們既服務於農村市場，也服務於羅切斯特和布法羅及其周圍的更大市場。羅切斯特和布法羅是紐約市以外最大的兩個大都市區，總人口超過200萬。我們預計在未來幾年繼續增加我們在這些大都市統計區域和互補市場區域及其周圍的存在。

我們在發放貸款和吸引存款方面都面臨着激烈的競爭，因為紐約西部和中部的金融機構密度很高。我們的貸款競爭主要來自商業銀行、儲蓄銀行、儲蓄和貸款協會、抵押銀行公司、信用社和其他金融服務公司。我們對存款的競爭歷來來自商業銀行、儲蓄銀行和信用社。我們面臨着來自非傳統金融科技公司和非存款競爭對手的額外存款競爭，如共同基金行業、證券經紀公司和保險公司。我們通常在客户服務水平、對客户需求的響應、產品的可用性和定價以及地理位置等因素上與其他金融服務提供商競爭。我們的行業經常經歷合併活動，這會通過取消一些機構而影響競爭，同時可能會加強其他機構的特許經營權。

下表顯示了截至2022年6月30日，銀行在我們開展業務的每個縣的總存款佔總存款的市場份額百分比。該表還顯示了每個市場的存款規模排名。表格中的所有信息都來自標準普爾全球市場情報公司，該公司彙編了FDIC截至2022年6月30日發佈的存款數據，並更新了報告日期之後完成的任何銀行併購的信息。

 

縣

 

市場
分享

 

市場
職級

 

 

數量
分支機構(1)

 

阿勒格尼

 

9.45%

 

 

2

 

 

 

1

 

卡塔羅格斯

 

25.19%

 

 

2

 

 

 

4

 

卡尤加

 

9.93%

 

 

4

 

 

 

1

 

車龍

 

13.21%

 

 

3

 

 

 

2

 

伊利

 

0.45%

 

 

10

 

 

 

6

 

Genesee

 

19.39%

 

 

3

 

 

 

2

 

利文斯頓

 

33.33%

 

 

1

 

 

 

5

 

夢露

 

2.24%

 

 

8

 

 

 

8

 

安大略省

 

9.49%

 

 

4

 

 

 

4

 

奧爾良

 

27.71%

 

 

2

 

 

 

2

 

塞涅卡

 

26.10%

 

 

1

 

 

 

2

 

斯圖本

 

33.95%

 

 

2

 

 

 

5

 

懷俄明州

 

66.61%

 

 

1

 

 

 

4

 

耶茨

 

26.45%

 

 

2

 

 

 

2

 
(1)
截至2022年12月31日的分支機構數量。

我們已經發現了一個機會，通過將BaaS和數字銀行作為新的獨立業務線來進一步擴大我們的收入。任何此類產品的市場都將是全國性的。我們將在這些業務領域與其他銀行和金融科技公司展開競爭。

投資活動

我們的投資政策包含在我們的整體資產負債管理和投資政策中。這項政策規定，將根據投資的安全性、流動性要求、潛在回報、現金流目標、抵押品需求和所需的風險參數做出投資決定。在追求這些目標時，我們考慮一項投資提供與質量、成熟度、可銷售性、可質押性和風險分散相關因素一致的收益的能力。我們的首席財務官和財務主管在我們的資產負債委員會(“ALCO”)的指導下，負責在既定政策範圍內的投資組合決策。

我們的投資證券策略專注於提供流動資金以滿足貸款需求和贖回債務、滿足質押要求、管理信用風險、管理整體利率風險和最大化投資組合收益。我們目前的政策一般將安全購買限制在以下範圍內：

•
美國國債；
•
美國政府機構證券，是由官方聯邦政府機構(例如，政府全國抵押貸款協會(GNMA)和小企業管理局(SBA))發行的證券，以及美國政府支持的企業證券，是由獨立組織發行的證券，部分由聯邦政府擔保

- 9 -

目錄表

 

政府(例如，聯邦住房貸款銀行系統、聯邦全國抵押貸款協會、聯邦住房貸款抵押公司和聯邦農場信用局)；
•
抵押支持證券(“MBS”)，包括由GNMA、FNMA和FHLMC發行的抵押支持傳遞證券、抵押抵押債券和多家庭MBS；
•
投資級市政債券，包括税收、税收和債券預期票據、法定分期付款票據和一般義務債券；
•
市政當局發行的某些信譽良好的未評級證券；
•
存單；
•
控股公司層面的股權證券；
•
衍生工具；以及
•
有限合夥投資。

借貸活動

一般信息

我們提供的貸款範圍很廣，包括商業和循環信用額度、商業抵押貸款、設備貸款、住宅抵押貸款和房屋淨值貸款以及信用額度、住房改善貸款、汽車貸款和個人貸款。新發放和再融資的固定利率住宅按揭貸款要麼保留在我們的投資組合中，要麼出售給二級市場，並保留償還權。

我們不斷評估和更新我們的貸款政策。我們貸款理念的關鍵要素包括：

•
為確保始終如一的承保，員工必須對貸款活動中固有的風險以及在承保和管理信貸風險時應採用的標準有共同的看法；
•
信貸產品定價應以風險為基礎；
•
貸款組合必須多樣化，以限制負面事件的潛在影響；以及
•
需要通過動態使用我們的風險評級系統進行仔細、及時的暴露監測，以提供早期預警，並確保對潛在問題進行主動管理。

商業商業與商業抵押貸款

我們主要在我們的市場領域發起商業商業貸款，並根據借款人從營業收入中償還貸款的能力進行擔保。我們提供廣泛的商業貸款產品，包括定期貸款和信用額度。短期和中期商業貸款主要用於企業的週轉資金(包括存貨和應收賬款)、業務擴張(包括購置房地產、擴建和裝修)以及購買設備。我們為農業行業的客户提供商業貸款，用於短期作物生產、農業設備和畜牧業融資。作為一般做法，在可能的情況下，對借款人擁有的任何可用的不動產、設備或其他資產設定第一頭寸抵押品留置權，並獲得所有者的個人擔保。截至2022年12月31日，我們的商業商業貸款組合中有1.783億美元(27%)是固定利率的，而4.859億美元(73%)是浮動利率的。

我們還提供商業抵押貸款，為購買房地產提供資金，房地產通常由結構完整的房地產組成。商業抵押貸款以房地產的第一留置權為擔保，通常在10至20年內攤銷。承保分析包括信用核查、評估以及對借款人的財務狀況和還款能力的審查。截至2022年12月31日，我們的商業抵押貸款組合中有8.419億美元(50%)是固定利率的，而8.379億美元(50%)是浮動利率的。

我們在可用和適當的情況下利用政府貸款擔保計劃。

政府擔保計劃

《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案》(簡稱《CARE法案》)於2020年3月27日由國會通過並簽署成為法律。CARE法案建立了薪資保護計劃(PPP)，這是SBA 7(A)貸款計劃和經濟傷害災難貸款計劃(EIDL)的擴展，由SBA直接管理。截至2022年12月31日，我們擁有PPP貸款，本金餘額總計120萬美元，這些貸款得到了該計劃的擔保。

我們參與了小企業管理局、美國農業部、農村經濟和社區發展以及農場服務局等提供的其他政府貸款擔保項目。截至2022年12月31日，我們的總本金餘額為2520萬美元，這些貸款得到了這些計劃的擔保。擔保通常只涵蓋這些貸款中的一定比例。通過參與這些計劃，我們能夠擴大我們的借款人基礎，同時降低信用風險。

- 10 -

目錄表

 

住宅房地產貸款

我們發起固定和可變利率的一到四個家庭住房抵押貸款，抵押的業主自住物業位於我們的市場區域。我們提供各種房地產貸款產品，包括住房改善貸款、封閉式房屋淨值貸款和房屋淨值信用額度，這些貸款通常在長達30年的期限內攤銷。以一至四個家庭住宅房地產為抵押的貸款，其金額一般不超過評估價值的80%，或有抵押保險。抵押所有權保險和危險保險通常是必需的。我們向二級抵押貸款市場出售某些一至四個家庭的住宅抵押貸款，並通常保留償還抵押貸款的權利。我們通常遵循二級市場的承銷和評估準則，包括FHLMC和聯邦住房管理局，並以滿足二級市場協議的方式償還貸款。截至2022年12月31日，我們的住宅抵押貸款服務組合總計2.753億美元，其中大部分已出售給FHLMC。截至2022年12月31日，我們的住宅房地產貸款組合總計5.9億美元，佔我們總貸款組合的14.5%。截至2022年12月31日，我們的住宅房地產系列投資組合總計7770萬美元，佔我們總貸款組合的1.9%。截至2022年12月31日，我們的住宅房地產貸款組合中有5.253億美元(89%)的貸款是固定利率的，而6470萬美元(11%)的貸款是浮動利率的。住宅房地產系列產品組合主要由可變費率系列組成。截至2022年12月31日，我們住宅房地產投資組合中約92%的貸款和額度處於第一留置權頭寸。我們不把次級抵押貸款或其他高風險的住宅抵押貸款作為一項業務。

消費貸款

我們為消費者客户提供各種貸款產品，包括汽車貸款、擔保分期貸款和其他類型的有擔保和無擔保的個人貸款。截至2022年12月31日，未償還消費貸款餘額集中在間接汽車貸款。

我們通過特許新車經銷商為新車和二手車的組合提供間接消費貸款。消費者間接貸款組合主要由期限通常為36至84個月的貸款組成。我們已經與紐約西區、中區和首都區以及賓夕法尼亞州北部和中部的特許新車經銷商建立了關係。截至2022年12月31日，我們的消費者間接投資組合總額為10.2億美元，佔我們總貸款組合的25.3%。消費間接貸款組合主要由期限相對較短的固定利率貸款組成。

除上述間接貸款外，我們還發起消費汽車貸款、休閒汽車貸款、遊艇貸款、個人貸款(抵押貸款和無抵押貸款)和存款賬户抵押貸款。這些貸款的期限通常從12個月到60個月不等，根據抵押品的性質和貸款規模的不同而有所不同。消費貸款計劃的一部分是在擔保的基礎上使用客户融資的汽車、移動房屋、船隻或休閒汽車作為抵押品。截至2022年12月31日，我們消費者投資組合中的其他貸款總額為1510萬美元，所有這些貸款都是固定利率貸款。

信用管理

我們的貸款政策建立了標準化的承保指南，以及必要的貸款審批流程和委員會結構，以促進和確保以及時和務實的方式做出儘可能高的貸款質量決策。該政策根據所涉及的信貸規模、風險評級和類型確定了發放信貸的要求。該政策還對個人貸款授權和各種形式的聯合貸款授權進行了限制，同時指定了哪些貸款需要在委員會一級批准。

我們的信貸目標是：

•
有效競爭並服務於我們目標市場的合法信貸需求；
•
提升我們卓越品質和及時交付產品和服務的聲譽；
•
提供反映整個關係並與借款人的風險狀況相稱的定價；
•
與優質借款人保持、發展和獲取盈利、多產品、增值的關係；
•
專注於政府擔保貸款，以滿足我們社區小企業的需求；
•
努力為少數羣體和其他傳統上服務不足的社區提供服務；以及
•
遵守所有相關法律法規。

我們的政策包括在我們董事會的審計和風險監督委員會的監督下並由我們的首席風險官指導的貸款審查，以便對我們的資產質量和信貸管理過程進行獨立和客觀的評估。

- 11 -

目錄表

 

我們對商業業務和商業抵押貸款組合中的貸款進行風險評級。我們使用這些風險評級來：

•
描述貸款組合中的風險和風險敞口，並確定發展趨勢和相對風險水平；
•
識別不斷惡化的信貸；
•
反映某一客户可能違約的可能性；以及
•
協助進行基於風險的定價。

通過貸款審批流程、貸款管理和貸款審查計劃，管理層尋求持續監控我們的信用風險狀況，並評估貸款組合的整體質量和信貸損失撥備的充分性。

我們有幾個程序來幫助維持我們貸款組合的整體質量。拖欠貸款報告由信用管理部門監測，以確定不利水平和趨勢。貸款，包括個別評估為減值的貸款，如果因到期或支付本金或利息超過90天而逾期，則通常被歸類為非應計項目，除非此類貸款有良好的抵押並正在收回過程中。如果全額償還本金和/或利息不確定，處於當前付款狀態或逾期不到90天的貸款也可能被歸類為非應計貸款。

信貸損失準備

信貸損失準備是通過以信貸損失準備金的形式計入收益來確定的。這項津貼反映了管理層對投資組合中可能出現的信貸損失金額的估計，其依據的因素包括但不限於：

•
對單獨評價的信用額度的具體撥款；
•
根據相似的信用特徵劃分信用風險敞口；
•
按分部分列的歷史淨沖銷經驗；
•
分段的歷史虧損與虧損動因的相關性；
•
按分部評估歷史損失浮現；
•
按分段評價和確定回顧期間；
•
按部門對提前還款和削減經驗進行評估；
•
評估每一段的平均壽命；
•
拖欠和非應計貸款的水平和趨勢；
•
貸款數量和條件的趨勢；
•
貸款政策變化的影響；
•
國家和地方經濟趨勢和情況，不包括虧損驅動因素；
•
監管環境；
•
投資組合管理；
•
可能為資金不足的承付款提供資金；
•
評估持有至到期的投資；以及
•
應收遞延利息的評估。

我們估算信貸損失準備的方法包括：

1.
抵押品依賴型商業企業和商業抵押貸款，以及非抵押品依賴型批評貸款，200萬美元及以上的貸款通常會單獨審查，並在認為必要時根據美國公認會計原則(GAAP)分配特定的損失準備金。
2.
沒有對特定準備金進行分析的貸款根據類似的風險特徵被劃分為貸款的“池”。這被稱為信貸損失準備金估計數的集合貸款部分。該公司已確定了六個貸款組合細分，包括商業貸款/額度、商業抵押貸款、間接貸款、直接貸款、住宅信用額度和住宅貸款。在貸款的有效期內，每個部分或池都使用貼現現金流方法進行量化分析。集合貸款估計是基於對貸款可收回性的定期審查，利用前瞻性信息將歷史貸款經驗與合理和可支持的預測進行量化關聯。定量評估可能會根據當前或預期的定性風險特徵的不同而進行調整，例如：承保標準、拖欠水平、監管環境、經濟狀況、公司管理和投資組合管理狀況，包括公司的信用風險審查職能。

- 12 -

目錄表

 

3.
本公司持有至到期(“HTM”)的債務證券也必須使用當前預期信貸損失方法來估計預期信貸損失。該公司的HTM債務證券包括由美國政府或美國政府支持的企業發行的證券。這些被公認為“無風險”的證券得到了美國政府的明示和/或默示擔保，並且有着長期零信用損失的歷史。該公司還持有HTM市政債券的投資組合。本公司按主要證券類別綜合衡量HTM債務證券的信貸損失撥備。這一估計是基於根據當前狀況進行調整的歷史信貸損失(如果有的話)以及合理和可支持的預測。本公司考慮抵押品的性質、抵押品價值未來的潛在變化以及可獲得的損失信息。
4.
由於如上所述，由於公司的政策是及時沖銷應收應收利息餘額，因此本公司選擇採用ASU 2016-13年度不計量應計利息應收餘額的信貸損失準備。
5.
無資金承付款準備金(“無資金承付款準備金”)是表外承付款的預期信貸損失，例如用於發放信貸和備用信用證的無資金承付款。然而，對於公司無條件可取消的承諾，責任不被確認。無資金準備確認為負債(綜合財務狀況表中的其他負債)，對準備金的調整在綜合損益表中確認為信貸損失費用準備。未供資金準備金是通過估計每個分項下的預期未來資金並應用預期損失率來確定的。預期的未來資金是基於籌資利率的歷史平均值(即抽獎的可能性)。為了估計未來對未撥資金餘額的資金，將當前資金利率與歷史資金利率進行比較。

管理層根據上述方法向董事會審計委員會提交關於信貸損失撥備充分性的季度審查報告。另見本年度報告表格10-K第二部分第7項“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”中題為“信貸損失準備”的部分。

資金來源

我們的主要資金來源是存款和借款。

存款

我們擁有全方位的存款產品和賬户，以滿足我們主要服務區居民和企業的需求。產品包括一系列面向個人和企業的支票和儲蓄賬户計劃，包括貨幣市場賬户、存單、清掃投資能力以及個人退休賬户和其他合格計劃賬户。我們主要依靠我們的存款產品具有競爭力的定價、客户服務和與客户的長期關係來吸引和保留這些存款，並通過提供電話、郵件、在線、自動櫃員機(“ATM”)、借記卡、銷售點交易、自動結算所交易(“ACH”)、遠程存款和通過電話或無線設備的移動銀行等多種交付系統和渠道的選擇，使我們的服務更方便社會。我們還利用技術優勢，通過互聯網和各種先進的現金管理系統為商業客户提供銀行服務。

我們還參與了互惠存款計劃，使儲户能夠獲得FDIC保險，覆蓋超過最高可保金額的存款。通過這些計劃，超過最高可保金額的存款被存入多個參與的金融機構。截至2022年12月31日，互惠存款總額為6.961億美元。

借款

我們可以獲得各種借款來源，並使用短期和長期借款來支持我們的資產基礎。不定期的借款包括購買的聯邦基金、根據回購協議出售的證券、經紀存款、FHLB預付款和從FRB貼現窗口的借款，定義如下。

其他資金來源包括定期攤銷和提前償還貸款和抵押貸款支持證券的本金、投資證券和業務部門提供的資金的到期日和催繳。

- 13 -

目錄表

 

其他信息

我們還在向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交或提供這些文件後，在合理可行的範圍內儘快通過我們的網站免費提供所有報告，包括我們的Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告和Form 8-K當前報告，以及對這些報告的任何修訂。這些備案文件可通過訪問美國證券交易委員會備案文件的子節金融類股我們網站的部分(Www.fiiwarsaw.com)。我們網站上提供的信息不是本年度報告Form 10-K的一部分，也不包含在本年度報告中。

我們向美國證券交易委員會提交的所有報告，包括本Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告和Form 8-K當前報告以及對其的任何修訂，都可以在Www.sec.gov.

監督和監管

我們受到聯邦和州法律的廣泛監管。監管框架主要是為了保護儲户、聯邦存款保險基金和整個銀行體系，而不是為了保護股東和債權人。

適用於公司的法律和法規的要素以及對我們的運營的材料如下所述。通過參考所描述的法規、法規和政策的全文，對整個描述進行限定。此外，國會、州立法機構以及聯邦和州監管機構也在不斷審查此類法規、法規和政策。適用於本公司的法規、法規或監管政策的變化可能會對本公司的業務、財務狀況和經營結果產生重大影響。

控股公司條例。根據《銀行控股公司法》(下稱《BHC法案》)，我們須受聯邦儲備系統理事會的全面監管，該理事會通常被稱為聯邦儲備委員會(“FRB”或“美聯儲”)，該法案經1999年的《格拉姆-利奇-布萊利法案》(下稱《格拉姆-利奇-布萊利法案》)和《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案》(《多德-弗蘭克法案》)等法律修訂。我們在美聯儲註冊為金融控股公司(“FHC”)。我們必須向FRB提交報告，並提交FRB可能要求的額外信息，我們的控股公司和非銀行附屬公司將受到FRB的審查。根據FRB的政策，金融控股公司必須成為其子公司銀行的力量源泉。根據這項政策，財務報告委員會可能會要求控股公司向資本不足的附屬銀行提供額外資本，過去亦曾要求。《BHC法案》規定，金融控股公司必須獲得FRB的批准，才能：

•
直接或間接收購另一家銀行、金融控股公司或銀行控股公司的任何有表決權股份的所有權或控制權，如果收購後該銀行、金融控股公司或銀行控股公司將擁有或控制該等股份的5%以上(除非它已經擁有或控制了該等股份的大部分)；
•
收購另一家銀行、金融控股公司或銀行控股公司的全部或幾乎所有資產，或
•
與其他金融控股公司、銀行控股公司合併或者合併。

BHC法令一般禁止銀行控股公司直接或間接擁有或控制任何非銀行或銀行控股公司的公司超過5%的有表決權股份，或直接或間接從事銀行業務、管理或控制銀行或為其附屬公司提供服務以外的活動。然而，《格拉姆-利奇-布利利法》修訂了《BHC法案》的部分內容，授權金融控股公司，如我們，直接或通過非銀行子公司從事金融性質或金融活動附帶的證券、保險和其他活動。為了從事和維持這些活動，金融控股公司必須證明該公司控制的所有存款機構的資本和管理都很好。

多德-弗蘭克法案、經濟增長法案和沃爾克規則。多德-弗蘭克法案極大地改變了對金融機構的監管，如社區銀行、儲蓄機構、小型銀行和儲蓄控股公司以及金融服務業。

儘管《多德-弗蘭克法案》於2010年頒佈，但該法案的某些條款尚未得到充分實施，可能會受到未來立法、規則制定或行政命令的影響。我們的管理層繼續監督多德-弗蘭克法案的持續實施，並將在新法規發佈時，評估其對我們的業務、財務狀況和運營結果的影響。

2018年5月，《經濟增長、監管救濟和消費者保護法》(簡稱《經濟增長法》)頒佈，影響了《多德-弗蘭克法案》的多項條款。這項法律為像我們這樣總合並資產不到100億美元的社區銀行提供了一定的監管緩解。這項減免包括豁免沃爾克規則(即多德-弗蘭克法案中的一項條款，該條款禁止銀行及其附屬公司從事自營交易，以及投資和贊助對衝基金和私募股權基金)。

- 14 -

目錄表

 

存款機構條例。該銀行受到FDIC的監管。這一監管結構包括：

•
房地產貸款準則，為各類房地產貸款提供了貸款與價值比率的指導方針；
•
以風險為基礎的資本規則，包括對利率風險、信貸風險集中和非傳統活動構成的風險進行核算；
•
規則要求存款機構制定和執行內部程序，以評估和控制對其代理銀行的信貸和結算風險；
•
限制股權投資類型和金額的規則；以及
•
處理各種安全和穩健性問題的規則，包括運營和管理標準、資產質量標準、收益和補償標準。

資本要求。本公司和本行均須遵守美國聯邦儲備委員會制定的適用資本充足率標準。適用於本公司及本行的現行以風險為本的資本標準，是根據巴塞爾銀行監管委員會為加強國際資本標準而制定的最終資本架構，即巴塞爾協議III。

除其他事項外，《巴塞爾協議III》規則包括：(I)引入名為CET1的新資本指標，主要由留存收益和普通股組成；(Ii)指明第一級資本由CET1和“額外的一級資本”工具組成，例如優先股和某些可轉換證券，以符合某些經修訂的要求；(Iii)對CET1的定義狹窄，規定對監管資本措施的大部分扣減/調整隻適用於CET1，而非資本的其他組成部分；及(Iv)擴大資本扣減/調整的範圍，與以往的規定相比。

根據《巴塞爾協議III》的規則，目前的最低資本比率，包括適用於公司和銀行的額外資本節約緩衝，是：

•
對風險加權資產的CET1為7.0%；
•
風險加權資產的8.5%的一級資本(即CET1加上額外的一級資本)；以及
•
總資本(即一級資本加二級資本)佔風險加權資產的10.5%。

如果銀行機構持有的資本沒有超過要求的最低水平，包括資本保護緩衝，它們將面臨支付股息和根據缺口金額進行補償的限制。

《巴塞爾協議III》規定了對CET1的若干扣減和調整。例如，這些要求包括要求從CET1中扣除抵押貸款償還權(“MSR”)、某些遞延税項資產和對非綜合金融實體的重大投資，只要其中任何一個類別超過CET1的10%或所有此類項目合計超過CET1的15%。

巴塞爾協議III規定了各種資產類別的風險加權的標準化方法，根據資產的性質，通常從美國政府和機構證券的0%到某些股權敞口的600%不等。

《經濟增長法案》為社區銀行保持至少8.0%至10.0%的社區銀行槓桿率(CBLR)規定了潛在的例外情況，不受巴塞爾III規則的約束。CBLR的計算方法是將一級資本除以銀行的平均總合並資產。在FDIC於2019年9月批准的最終規則中，只要銀行保持高於9.0%的CBLR，選擇使用CBLR的符合條件的社區銀行組織就被視為符合巴塞爾III規則。如果一家銀行不是符合資格的社區銀行組織，沒有選擇使用CBLR，或者無法保持高於9.0%的CBLR，該銀行將必須遵守巴塞爾協議III的規則。我們決定遵守巴塞爾協議III的規則，而不是使用CBLR框架。

槓桿要求。BHC和銀行也被要求遵守最低槓桿率要求。該等規定規定一級資本與綜合季度平均資產總額的最低比率(定義見監管目的)，扣除貸款損失準備金、商譽及若干其他無形資產(“槓桿率”)，最低比率為4.0%。

立即採取糾正措施。修訂後的《聯邦存款保險法》(“FDIA”)要求聯邦銀行機構對不符合最低資本金要求的存款機構“迅速採取糾正行動”。FDIA為FDIC保險的銀行設立了五個資本類別：資本充足、資本充足、資本不足、資本嚴重不足和資本嚴重不足。如果一家存款機構的總風險資本比率為10.0%或更高，CET-1比率為6.5%或更高，一級風險資本比率為8.0%或更高，槓桿率為5.0%或更高，且該機構不受命令、書面協議、資本指令或立即糾正行動指令的約束，以滿足和維持任何資本衡量標準的特定水平，則該機構被視為“資本充足”。

FDIA對運營、管理和資本分配施加了越來越多的限制性限制，這取決於機構被歸類的資本類別。

有關公司和銀行的資本比率和槓桿率的更多信息，請參閲第二部分第7項“管理層對財務狀況和結果的討論和分析”中“資本資源的來源和用途”一節。

- 15 -

目錄表

 

包括在本年度報告中的Form 10-K。本年度報告Form 10-K所載綜合財務報表附註的附註15“監管事項”詳述了本公司及本行的現行要求及實際水平。

經紀存款。FDIA和FDIC的規定限制了銀行接受、續期或展期經紀存款的能力，除非該機構在上文討論的迅速糾正行動框架下資本充足，或者除非該機構資本充足並獲得FDIC的豁免。資本不足的銀行也受到存款利率的限制。將存款定性為“中間人”可能會導致對這類存款徵收更高的存款評估。2020年12月，FDIC發佈了一項最終規則，修訂了其對經紀存款的監管規定。該規定旨在澄清FDIC對經紀存款的監管框架，並使其現代化。該規則值得注意的方面包括：(1)確定一個實體是否符合“存款經紀人”的法定定義的明確標準；(2)確定代理人或被提名人自動不被視為“存款經紀人”的若干業務關係，因為它們的主要目的不是將資金存放在存款機構(“主要目的例外”)；(3)為尋求“主要目的例外”但不符合該例外自動適用的已確定業務關係之一的實體建立更透明的申請程序；以及(4)澄清只與一家保險存款機構有排他性存款安排的第三方不被視為“存款經紀人”。最終規則於2021年4月生效，自2022年1月1日以來一直要求完全遵守該規則。此外，根據《經濟增長法》的授權，, 聯邦存款保險公司的中介存款條例對管理良好和資本充足(或資本充足並已獲得聯邦存款保險公司如上所述的豁免)的銀行的互惠存款規定了有限的例外。在有限的例外情況下，符合條件的銀行可以豁免被視為“中間人”存款，最高可達50億美元，或相當於該機構總負債的20%的互惠存款(指金融機構通過存款配售網絡收到的存款，期限(如果有的話)和該機構在其他網絡成員銀行存入的存款總額相同)。

紅利。FRB的政策是，金融控股公司只有在其過去一年的淨收入足以支付現金股息和與控股公司的資本需求、資產質量和整體財務狀況一致的收益保留率，以及發生嚴重財務問題的金融控股公司不宜借入資金支付股息的範圍內，才應支付現金股息。此外，根據及時整改措施規定被歸類為“資本不足”的銀行將被禁止支付任何股息。

我們支付股息的主要現金來源是我們從銀行獲得的股息。本行須遵守與支付股息有關的各項監管政策和要求，包括要求資本維持在高於監管最低限額的水平。根據紐約州銀行法，除非有資本減值，否則銀行可以宣佈並從其淨利潤中支付股息。此外，如果銀行宣佈的股息超過銀行當年的淨利潤和前兩個日曆年的留存淨利潤的總和，則在支付股息之前必須獲得紐約州金融服務部(“紐約州金融服務部”)的批准。在2023年1月1日，世行可以宣佈從前兩年的留存淨利潤中分紅8930萬美元。世行宣佈2022年和2021年的股息分別為2,800萬美元和2,400萬美元。

聯邦存款保險評估。本行是聯邦存款保險公司的成員，每季根據銀行的應評税資產向聯邦存款保險公司支付保險費，為存款保險基金(“存款保險基金”)提供資金。FDIC為存款提供不超過適用限額的保險，這種保險得到了美國政府的充分信任和信用的支持。

目前的存款保險水平為25萬美元。覆蓋範圍的限制是每個儲户、每個賬户所有權類別的每個保險存款機構。

根據《多德-弗蘭克法案》，FDIC將受保存款機構的存款保險評估基數定義為等於該機構在評估期內的平均綜合總資產減去平均有形股本的金額。對於銀行這樣的資產規模的機構，FDIC運行一個基於風險的保費制度，根據金融模型確定評估費率，該模型旨在估計銀行在三年內倒閉的可能性。對世行規模機構的評估利率從1.5個基點到30個基點不等，有效期至2022年12月31日。FDIC有權增加保險評估，並於2022年10月通過了一項最終規則，從2023年第一個季度評估期開始，將初始基本存款保險評估利率提高2個基點。因此，從2023年1月1日起，世行規模的機構的分攤利率將從2.5個基點到32個基點不等。

聯邦存款保險公司被授權對聯邦存款保險公司保險的機構進行審查並要求其提交報告。它還被授權在FDIC發現存款銀行的財務狀況不安全或不健全，或機構從事不安全或不健全的做法，或違反了銀行監管機構制定或施加的任何適用規則、法規、命令或條件時，終止存款銀行的存款保險。終止本行存款保險將對本行的盈利、營運及財務狀況產生重大不利影響。管理層不知道任何可能導致存款保險終止的做法、條件或違規行為。

- 16 -

目錄表

 

消費者法律法規。除本文討論的法律法規外，銀行還受某些消費者聯邦和州法律法規的約束，這些法規旨在保護與銀行交易中的消費者。其中許多法律是通過消費者金融保護局(“CFPB”)發佈的法規來實施的，儘管對於銀行資產規模的機構，合規性要接受聯邦銀行監管機構的審查，即在銀行的案例中是FRB。雖然這裏列出的清單並不詳盡，但這些法律和法規包括，除其他外，《公平信用報告法》、《借貸真實法》、《儲蓄真實法》、《電子資金轉移法》、《快速資金可獲得性法》、《平等信用機會法》、《公平住房法》、《住房抵押貸款披露法》、《房地產結算程序法》、《公平收債行為法》、《公務員民事救濟法》和這些法律各自對應的州法律，以及關於不公平和欺騙性行為和做法的州高利貸法律和法律。這些和其他聯邦和州法律要求披露信貸成本和存款賬户條款，提供實質性的消費者權利，禁止信貸交易中的歧視，規範信用報告信息的使用，提供金融隱私保護，禁止不公平、欺騙性和濫用行為，限制公司提高利率的能力，並使公司受到嚴格的監管監督。違反適用的消費者保護法可能會導致客户提起訴訟的重大潛在責任，包括實際損害賠償、賠償和律師費。聯邦和州銀行監管機構、聯邦執法機構, 州總檢察長以及州和地方消費者保護機構也可能尋求執行消費者保護要求，並獲得這些和其他補救措施，包括監管制裁、客户撤銷權、罰款和民事罰款。未能遵守保護消費者的規定也可能導致我們無法獲得本公司可能進行的併購交易所需的任何銀行監管批准，或者我們禁止從事此類交易，即使不需要批准也是如此。

多德-弗蘭克法案通過成立CFPB，並賦予其實施、審查和強制執行聯邦消費者保護法的責任，集中了消費者金融保護的責任。CFPB的重點是：

•
在評估金融機構的政策和做法時，消費者面臨的風險以及對聯邦消費者金融法的遵守情況；
•
公司經營的市場以及這些市場中的活動對消費者構成的風險；
•
提供種類繁多的消費金融產品和服務或專注於更專業領域的存款機構；以及
•
提供一種或多種消費金融產品或服務的非存款公司。

CFPB對適用於所有銀行的一系列消費金融法律擁有廣泛的規則制定權，其中包括禁止“不公平、欺騙性或濫用”行為和做法的權力。濫用行為或做法被定義為實質上幹擾消費者理解消費金融產品或服務的條款或條件的能力，或不合理地利用消費者(I)缺乏金融頭腦、(Ii)在選擇或使用消費金融產品或服務時無法保護自己、或(Iii)合理依賴覆蓋實體為其利益行事的行為或做法。CFPB可以對違反消費者金融法的銀行和其他實體發佈停止令。CFPB還可以對違反聯邦消費者金融法的實體提起民事訴訟，以施加民事處罰或禁令。

銀行業監管機構在考慮批准擬議的交易時，會考慮對消費者保護法的遵守情況。

《社區再投資法案》。根據《社區再投資法案》(CRA)，根據聯邦和紐約州法律，銀行有義務按照安全和穩健的銀行做法，幫助滿足整個社區的信貸需求，包括低收入和中等收入社區。紐約聯邦儲備銀行和紐約金融服務局定期評估銀行在CRA下的表現記錄，併發布以下評級之一：“傑出”、“滿意”、“需要改進”或“嚴重違規”。

紐約聯邦儲備銀行在2013年1月1日至2018年9月30日期間根據CRA對該行的業績進行了最新一次評估，總體評級為“滿意”。在達到這一評級時，紐約聯邦儲備銀行對HMDA進行了評估--可報告的、小企業、小農場、消費貸款、社區發展貸款、投資、慈善贈款和提供的服務。

紐約DFS完成的上一次CRA評估是在2012年1月1日至2017年9月30日。這項績效評估的結果是，紐約DFS的總體評級為“滿意”。在達到這一評級時，紐約州金融服務部考慮了世行按服務地區的貸款做法、貸款的地理分佈、借款人特徵和在社區發展項目中的使用情況，並測試了世行的投資和服務活動滿足社區信貸需求的能力

隱私和網絡安全。按照《格拉姆-利奇-布萊利法案》的要求，聯邦銀行監管機構已經制定規則，限制銀行和其他金融機構向非關聯第三方披露有關消費者的非公開信息的能力。這些規定要求向消費者披露隱私政策，在某些情況下，允許消費者阻止向非關聯第三方披露某些個人信息。《格拉姆-利奇-布萊利法案》中的隱私條款影響着消費者信息如何通過多元化的金融服務公司傳遞，以及如何傳遞給外部供應商。

2021年11月，聯邦銀行監管機構發佈了一項最終規則，要求銀行組織儘快通知其主要聯邦監管機構，並在不晚於36小時內確定發生了一起上升到最終規則中定義的“通知事件”級別的“計算機安全事件”。通知事件是指對銀行組織向其客户基礎的重要部分提供服務的能力造成重大破壞或降級、或合理地很可能對其提供服務的能力造成重大破壞、危及銀行關鍵業務的生存能力的計算機安全事件

- 17 -

目錄表

 

銀行組織，或影響金融部門的穩定。最後的規則還要求銀行服務提供商在確定任何受影響的銀行經歷了四個小時或更長時間內向該銀行提供的服務受到嚴重幹擾或降級，或合理地很可能發生重大中斷或降級的事件後，“儘快”通知服務提供者向其或其代表提供服務的受影響銀行。該規定於2022年4月1日生效，要求在2022年5月1日之前遵守。

NY DFS要求在紐約州註冊的或受NY DFS監管的持牌銀行，如我們，採取廣泛的網絡安全保護措施。特別是，我們建立了一個旨在確保我們信息系統安全的計劃，通過了書面的網絡安全政策，並指定了一名信息安全官員。我們受制於紐約州DFS的持續合規和報告要求。

2022年11月9日，紐約DFS發佈了對其網絡安全法規的擬議修正案，這是對網絡安全做法法規的重大更新。修正案大體上分為以下五類：(I)增加與常見攻擊媒介相關的強制性控制；(Ii)加強對特權賬户的要求；(Iii)加強通知義務；(Iv)擴大網絡治理做法；以及(V)對較大公司提出額外的網絡安全要求。擬議的修訂規定有60天的公眾意見期，2023年1月9日到期。一旦通過最終規定，受紐約州金融服務局監管的金融機構，包括銀行，將有180天的時間從生效日期起計，除非另有規定，以遵守新的要求。

2022年3月，美國證券交易委員會提出新規則，要求註冊機構(如本公司)(I)以表格8-K報告重大網絡安全事件，(Ii)在表格10-K及10-Q中加入先前披露的網絡安全事件的最新披露，並在確定個別重大事件已成為重大事件時披露個別重大事件，(Iii)披露網絡安全政策、程序及治理做法，包括以表格10-K披露，以及(Iv)披露董事會的網絡安全專業知識。

數字銀行業務。技術發展繼續極大地改變着金融機構及其客户開展業務的方式。互聯網的發展促使銀行採用並改進了替代分銷和營銷系統。聯邦銀行監管機構針對互聯網銀行的各個方面，包括安全和系統。不能保證銀行監管機構不會採用將對銀行的互聯網業務產生重大影響或限制任何此類進一步業務的新規定。

反洗錢和《美國愛國者法案》。政府關於金融機構的政策的一個主要重點是打擊洗錢和資助恐怖主義。2001年的《美國愛國者法案》通過規定重大的新的合規和盡職調查義務、創造新的犯罪和處罰以及擴大美國的域外管轄權，大大擴大了美國反洗錢法律和法規的範圍。金融機構被禁止進行特定的金融交易和賬户關係，必須在與某些類型的高風險客户進行交易時使用強化的盡職調查程序，並實施書面客户識別計劃。金融機構必須採取某些步驟，協助政府機構發現和防止洗錢，並報告某些類型的可疑交易。

監管機構定期檢查金融機構是否遵守這些義務，以及金融機構未能維持和實施打擊洗錢和恐怖分子融資的適當計劃，或未能遵守所有相關法律或法規，可能會對該機構產生嚴重的法律和聲譽後果，包括導致適用的銀行監管機構在需要監管批准時不批准併購交易，或即使不需要批准也禁止此類交易。監管當局加強了對銀行保密法(BSA)和金融機構維持的反洗錢計劃的監管審查，並對被發現違反這些義務的機構實施了停止令和民事罰款。世行採取了符合這些要求的政策和程序。

《2020年反洗錢法》(下稱《反洗錢法》)是對《反洗錢法》的補充，於2021年1月頒佈。AMLA旨在全面改革和更新美國的銀行保密和反洗錢法律。其中，它為金融機構制定了基於風險的反洗錢合規方法；要求美國財政部頒佈反洗錢和打擊恐怖主義融資政策的優先事項；要求為BSA合規測試技術和內部流程制定標準；擴大執法和調查相關權力，包括增加對某些BSA違規行為的可用制裁；以及擴大BSA舉報人激勵和保護。2021年6月，金融犯罪執法網(“FinCEN”)發佈了反洗錢和打擊資助恐怖主義政策的優先事項，這是反洗錢法所要求的。國家優先事項包括：(一)腐敗、(二)網絡犯罪、(三)資助恐怖主義、(四)欺詐、(五)跨國犯罪、(六)販毒、(七)販運人口和(八)資助擴散。世界銀行審查和監測其反洗錢合規計劃，以確保其遵守AMLA中反映的變化和實施該計劃的法規。

- 18 -

目錄表

 

外國資產管制條例辦公室。美國財政部的外國資產控制辦公室(Office of Foreign Assets Control，簡稱OFAC)根據各種法律，包括指定的外國、國民和其他國家，管理和執行鍼對目標外國和政權的經濟和貿易制裁。OFAC公佈特別指定的目標和國家名單。除其他事項外，該公司負責封鎖此類目標和國家的賬户和交易，禁止與這些目標和國家進行未經許可的貿易和金融交易，並在交易發生後報告被封鎖的交易。不遵守這些制裁可能會產生嚴重的法律和聲譽後果，包括導致適用的銀行監管機構在需要監管批准時不批准併購交易，或者即使不需要批准也禁止此類交易。

州際分部。根據《多德-弗蘭克法案》，國家和州特許銀行可通過在東道國的任何地點設立新分行，從而在東道國以外的州(例如東道國)開設初始分行，在該東道國特許的銀行可以在該地點設立分行。設立此類分支機構的申請仍必須向適當的主要聯邦監管機構提交。

與附屬公司的交易。FII、FSB、五星REIT、SDN、Courier Capital、HNP Capital和CHIL是聯邦儲備法意義上的附屬公司。《聯邦儲備法》對銀行在向其母金融控股公司和控股公司的其他子公司提供信貸、向其投資以及與其進行某些其他交易方面施加了限制。此外，銀行貸款和向附屬公司提供信貸也受到各種抵押品要求的約束。

各種政府要求，包括聯邦儲備法第23A和23B條以及FRB的W規則，限制了FII及其非銀行子公司從FSB借款，同時也限制了FII與其非銀行子公司和FSB之間的各種其他交易。例如，《聯邦儲備法》第23A條將任何受保存託機構與任何特定非銀行附屬機構的貸款和其他“擔保交易”的未償還總額限制在不超過該機構總資本的10%，並將任何受保存託機構與其所有非銀行附屬機構的擔保交易的未償還總額限制在不超過其總資本的20%。法規對“擔保交易”的定義包括貸款或信貸擴展，以及購買附屬公司發行的證券、從附屬公司購買資產(除非FRB另有豁免)、接受附屬公司發行的證券作為貸款抵押品，以及代表附屬公司出具擔保、承兑或信用證。《聯邦儲備法》第23A條一般還要求受保存款機構向其非銀行附屬機構提供的貸款至少100%有擔保，而《聯邦儲備法》第23B條一般要求受保存款機構與其非銀行附屬機構的交易的條款和情況基本上與與非銀行關聯機構的可比交易基本相同或至少一樣有利。《多德-弗蘭克法案》大大擴大了對銀行組織內關聯交易的限制範圍和範圍。例如, 多德-弗蘭克法案將擔保交易的10%資本上限適用於金融子公司，並修訂了擔保交易的定義，以包括(I)與關聯公司進行的證券借用或借出交易，以及(Ii)與關聯公司進行的所有衍生品交易，條件是銀行或其關聯公司對證券借用/借出或衍生品交易對手具有信用風險。

《保險條例》。在SDN開展業務的幾乎每個州，都需要獲得許可或獲得監管部門的批准。此外，大多數司法管轄區要求從事經紀和某些其他保險服務活動的個人必須獲得個人執照。這些許可法律和法規因司法管轄區而異。在大多數法域，許可法律和條例一般賦予監管當局廣泛的自由裁量權，以通過和修訂條例並監督受管制的活動。

投資諮詢規例。Courier Capital和HNP Capital是投資諮詢和財務規劃服務的提供商，因此，根據修訂後的1940年美國投資顧問法案(“顧問法案”)，它們各自被視為“投資顧問”。投資顧問是指就有價證券向他人提供建議、出具報告或進行分析的任何個人或實體。雖然金融控股公司一般不受《顧問法》規管，但美國證券交易委員會表示，這項豁免並不適用於金融控股公司的投資顧問附屬公司，例如Courier Capital和HNP Capital。由於Courier Capital和HNP Capital各自管理的資產都超過1億美元，因此各自都被單獨視為“大型顧問”，這兩家公司都需要通過提交高級顧問表格(包括第三部分以形成高級顧問或CRS)在美國證券交易委員會註冊，表格CRS披露了顧問與零售客户關係的重要條款。Courier Capital和HNP Capital必須至少每年更新一次這些表格，並在某些特定情況下更頻繁地更新這些表格。這一登記涵蓋Courier Capital或HNP Capital及其員工及其控制和監督下的其他人員，如獨立承包商，前提是他們的活動是代表Courier Capital或HNP Capital進行的。

除了這些註冊要求外，《顧問法》還包含許多其他條款，對投資顧問施加了義務。例如，第206條包括反欺詐條款，法院已將其解釋為確立適用於代表客户進行的所有服務的受託責任。這些職責包括但不限於向客户披露所有重大事實，只提供適當的投資建議，以及尋求最佳的交易價格執行。第206條還規定了與廣告、保護客户資產、聘用第三方、監督代表投資顧問行事的人員的責任以及建立有效的內部合規計劃和道德準則等相關的具體規則。

- 19 -

目錄表

 

Courier Capital和HNP Capital均受上述義務和限制的約束，並接受美國證券交易委員會合規、調查和審查辦公室的審查，以評估它們總體上是否遵守了《顧問法》及其內部控制的有效性。

自2013年10月起，在母公司收購Courier Capital和HNP Capital之前，本行與國內最大的獨立金融服務公司之一LPL Financial建立了合作伙伴關係，通過LPL為本行客户提供投資諮詢和經紀-交易商服務。這種合作關係仍在繼續，銀行聘請了獲得LPL許可的財富顧問，為銀行的客户提供投資諮詢和經紀自營商服務。LPL是根據Advisers Act註冊的投資顧問，並受其條款的約束。

激勵性薪酬。我們的薪酬做法受到美聯儲的監督。聯邦銀行機構關於激勵性薪酬政策的指導意見旨在確保銀行組織的激勵性薪酬政策不鼓勵過度冒險，並破壞這些組織的安全和穩健。該指導意見涵蓋了所有有能力對組織的風險狀況產生實質性影響的員工，無論是單獨的還是作為集團的一部分，其依據的主要原則是，銀行組織的激勵性薪酬安排應：(1)提供不鼓勵冒險的激勵，使其不超出組織有效識別和管理風險的能力；(2)與有效的內部控制和風險管理相兼容；(3)得到強有力的公司治理的支持，包括組織董事會的積極和有效監督。

作為定期、注重風險的審查過程的一部分，FRB審查了銀行組織(如本公司)的激勵性薪酬安排，這些組織不是“大型、複雜的銀行組織”。這些審查是根據組織活動的範圍和複雜性以及獎勵補償安排的普遍程度為每個組織量身定做的。監督措施的結果包括在審查報告中。組織的監管評級中包含了缺陷，這可能會影響組織進行收購和採取其他行動的能力。如果銀行組織的激勵性薪酬安排或相關的風險管理控制或治理程序對該組織的安全和穩健性構成風險，並且該組織沒有采取迅速和有效的措施糾正缺陷，則可對該組織採取執法行動。

多德-弗蘭克法案要求聯邦銀行機構和美國證券交易委員會建立聯合法規或指導方針，禁止總合並資產至少為10億美元的特定受監管實體(包括公司和銀行)基於激勵的支付安排，這些實體通過向高管、員工、董事或主要股東提供過高的薪酬、費用或福利來鼓勵不適當的風險，或者可能導致實體的重大經濟損失。此外，這些機構必須建立法規或指導方針，要求加強向監管機構披露基於激勵的薪酬安排。2016年5月，聯邦銀行監管機構和美國證券交易委員會邀請公眾就一項完成這一任務的擬議規則發表意見，但自那以來一直沒有發佈最終規則。

2022年10月，美國證券交易委員會通過了實施《多德-弗蘭克法案》中基於激勵機制的補償追回條款的最終規則。最終規則指示包括納斯達克在內的各國證券交易所和協會要求上市公司制定和實施追回政策，以在因重大違反證券法規定的任何財務報告要求而被要求進行會計重述的情況下，向現任或前任高管追回錯誤獲得的基於激勵的薪酬，並披露其追回政策以及根據這些政策採取的任何行動。最終規則要求每個交易所在2023年2月26日之前提出符合上市標準的建議，該建議必須在2023年11月28日之前生效，然後包括本公司在內的每個上市發行人將被要求在生效日期後60天內(即，如果生效日期為2023年11月28日，則在2024年1月27日之前)採取追回政策。2023年2月22日，納斯達克向美國證券交易委員會提交了規則修改建議，採用追回相關上市標準和程序，對不符合這些標準的發行人的證券進行退市。擬議的上市標準在《聯邦登記冊》公佈後有21天的公眾評議期。

其他未來的立法和法規的變化。除上述具體建議外，國會和州立法機構以及監管機構還不時提出各種立法和監管倡議。此類舉措可能包括擴大或縮小金融控股公司和存款機構權力的提議，或大幅改變金融機構監管制度的提議。此類立法可能會以不可預測的方式大幅改變銀行業法規和/或我們的經營環境。如果通過，這種立法可能會增加或降低經營成本，限制或擴大允許的活動，或影響銀行、儲蓄協會、信用合作社和其他金融機構之間的競爭平衡。我們無法預測會否制定任何這類法例，以及如獲通過，該等法例或任何實施規例會對我們的財政狀況或經營結果產生甚麼影響。適用於我們或我們子公司的法律、法規或監管政策的變化可能會對我們的業務產生實質性影響。

監管和經濟政策

我們的業務和收益受到整體和地方經濟狀況以及美國政府、其機構和各種其他政府監管機構的貨幣和財政政策的影響。聯邦儲備委員會監管貨幣供應，以影響總體經濟狀況。FRB可用的貨幣政策工具包括(I)以美國政府債務進行公開市場操作，(Ii)改變金融機構借款的貼現率，(Iii)對金融機構存款實施或改變準備金要求，以及(Iv)限制某些借款，並對金融機構及其附屬機構的某些借款施加或改變準備金要求。這些方法在不同程度上和組合使用，直接影響銀行貸款和存款的可獲得性，以及貸款和存款的利率。因此，FRB的政策可能會對我們的收入產生實質性影響。

- 20 -

目錄表

 

第1A項。RISK因素

 

對我們普通股的投資受到我們業務固有風險的影響。管理層認為可能影響我們的重大風險和不確定性描述如下。在作出投資決定之前，您應仔細考慮以下所述的風險和不確定因素，以及本文中包含或包含的所有其他信息作為參考。這份Form 10-K年度報告的全部內容都受到這些風險因素的限制。此外，就本年度報告10-K表格中包含的任何信息構成前瞻性陳述而言，以下列出的風險因素也是警告性陳述，指出可能導致我們的實際結果與我們或其代表所作的任何前瞻性陳述中所表達的結果大不相同的重要因素。

如果發生以下任何風險，我們的財務狀況和經營結果可能會受到重大不利影響。如果發生這種情況，我們普通股的價值可能會大幅縮水，你可能會失去全部或部分投資。

信用風險和與銀行活動相關的風險

如果我們經歷了比預期更大的信貸損失，收益可能會受到不利影響。

作為貸款人，我們面臨客户無法根據貸款條款償還貸款的風險，以及任何保證償還貸款的抵押品可能不足以保證償還。信貸損失是貸款業務所固有的，可能會對我們的經營業績產生實質性的不利影響。

我們對貸款組合的可收回性做出各種假設和判斷，包括借款人的信譽以及作為抵押品的房地產和其他資產的價值，並根據一些因素為估計的信貸損失提供撥備。我們認為信貸損失撥備是足夠的。然而，如果我們的假設或判斷是錯誤的，貸款損失撥備可能不足以彌補實際的信貸損失。我們將來可能需要增加免税額，以迴應主要銀行監管機構之一的要求，以適應不斷變化的條件和假設，或因我們的貸款組合質量惡化而作出調整。未來信貸損失撥備的實際金額可能與過去的撥備金額不同。

地理上的集中可能會對我們的運營產生不利影響。

我們幾乎所有的業務都集中在紐約西部和中部地區。由於地理上的集中，我們的業績在很大程度上取決於這些地區和周邊地區的經濟狀況。我們市場的經濟狀況惡化，無論是由通脹、衰退狀況、突發公共衞生事件、失業或其他我們無法控制的因素造成的，都可能：

•
貸款拖欠率上升；
•
增加問題資產和喪失抵押品贖回權；
•
增加索賠和訴訟；
•
減少對我們產品和服務的需求；以及
•
降低貸款抵押品的價值，特別是房地產，從而降低客户的借款能力、與不良貸款相關的資產價值和抵押品覆蓋面。

一般來説，我們向中小企業提供貸款，這些企業的成功取決於地區經濟。與較大的實體相比，這些企業在資本或借款能力方面的財務資源通常較少。我們市場領域的不利經濟和商業狀況可能會降低我們的增長率，影響我們借款人償還貸款的能力，從而對我們的業務、財務狀況和業績產生不利影響。例如，我們非常依賴房地產作為我們貸款組合的抵押品。我們市場地區房地產價值的急劇下降可能會使其中許多貸款得不到充分的抵押。如果我們被要求在房地產價值縮水期間清算獲得貸款以償還債務的抵押品，對我們的經營業績可能會產生重大不利影響。

我們的商業業務和抵押貸款增加了我們面臨的信用風險。

截至2022年12月31日，我們的商業業務和抵押貸款組合總計23.4億美元，佔總貸款的58%。我們計劃繼續強調這類貸款的來源，它們通常使我們面臨比住宅房地產或消費貸款更大的無法償還和損失的風險，因為此類貸款的償還往往取決於借款人的成功運營和收入來源。此外，與消費貸款或住宅房地產貸款相比，此類貸款通常涉及對單個借款人或相關借款人羣體的更大貸款餘額。經濟突然下滑，或特定行業長期低迷，可能會導致借款人無法償還貸款，從而使我們面臨更大的信貸風險。

- 21 -

目錄表

 

如果我們的監管機構對我們的商業房地產貸款活動施加限制，收益可能會受到不利影響。

2006年，聯邦銀行監管機構發佈了題為“集中於商業房地產貸款，健全的風險管理做法”的聯合指導意見(“CRE指導意見”)。儘管CRE指導意見沒有設定具體的貸款限額，但它規定，如果非所有者佔用的商業房地產貸款總額，包括公寓建築、投資者商業房地產以及建築和土地貸款，佔機構基於風險的總資本的300%或更多，且商業房地產貸款組合的未償還餘額在之前36個月增加了50%或更多，則銀行的商業房地產貸款敞口可能會受到更嚴格的監管審查。截至2022年12月31日，我們的非所有者佔用商業房地產水平相當於基於風險的總資本的263%。如果我們的監管機構對我們的投資組合中可以持有的商業房地產貸款額度施加限制，或者由於所持商業房地產貸款的水平而要求更高的資本充足率，我們的收益將受到不利影響。

我們的間接貸款和消費貸款除了正常的信用風險外，還涉及風險因素。

我們目前貸款的一部分涉及從位於紐約西區、中區和首都區以及賓夕法尼亞州北部和中部的汽車經銷商那裏購買消費汽車分期付款銷售合同。這些貸款用於購買新車或二手車。我們為覆蓋一系列信譽的客户提供服務，所需的條款和費率反映了這些風險狀況。雖然這些貸款的收益率高於我們的許多其他貸款，但除了正常的信用風險外，此類貸款還涉及風險因素。與間接貸款有關的其他風險因素包括，由於通過非銀行渠道，即汽車經銷商進行間接貸款，借款人與借款人的個人接觸有限。雖然間接汽車貸款是有擔保的，但此類貸款是以資產折舊為擔保的，其特點是貸款與價值比率可能導致我們在借款人違約時無法收回未償還貸款的全部價值。州和聯邦法律可能會進一步限制我們收回此類貸款的未償還本金餘額的能力。如果我們的間接貸款組合的損失高於預期，可能會對我們的財務狀況和經營業績產生實質性的不利影響。

此外，我們的消費貸款活動受到許多消費者保護法律和法規的約束，包括公平貸款法。由於間接汽車貸款申請是由汽車經銷商發起的，我們承擔了發起計劃不令人滿意的風險，包括任何不符合聯邦、州和當地法律的風險。如果我們不能遵守適用於我們消費貸款活動的規定，我們的財務狀況和經營業績可能會受到不利影響。

我們的部分貸款組合缺乏經驗，可能會增加未來的信用違約風險。

由於我們在過去幾年的增長，我們的貸款組合中的某些部分，如我們商業貸款組合的規模擴大，是相對較新的起源。貸款可能不會開始顯示出信用惡化或違約的跡象，直到它們已經拖欠了一段時間，這一過程被稱為“調味料”。因此，較舊的貸款組合通常會比較新的組合表現得更可預測。由於我們投資組合的這些部分相對較新，當前的拖欠和違約水平可能不代表隨着投資組合變得更加成熟而可能盛行的水平。如果拖欠和違約增加，我們可能需要增加貸款損失撥備，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。

我們接受沒有固定期限的存款，客户可以隨時以任何理由提取這些存款。

截至2022年12月31日，我們有36.5億美元的存款負債尚未到期，因此儲户可能隨時提取。這些存款負債包括我們的支票、儲蓄和貨幣市場存款賬户。

市場狀況可能會影響銀行業存款的競爭格局。利率上升的環境和美聯儲未來可能採取的行動可能會影響銀行業的存款定價和需求。提取比我們預期更多的存款可能會對我們的盈利能力產生不利影響，因為如果不用類似的存款資金來取代這種資金來源，就需要用批發資金、出售生息資產或這兩種行動的組合來取代。用批發資金取代存款資金可能會導致我們的整體融資成本增加，這將減少我們的淨利息收入。產生利息的資產的損失也可能減少我們的淨利息收入。

- 22 -

目錄表

 

我們面臨與我們的貸款活動相關的環境責任風險。

我們的貸款組合中有很大一部分是由房地產擔保的。在正常的業務過程中，我們可以取消抵押品贖回權，並擁有抵押某些貸款的物業的所有權。在我們已經取消抵押品贖回權的房產上可能會發現危險或有毒物質的風險。如果發現危險或有毒物質，我們可能會承擔補救費用，以及人身傷害和財產損失，無論我們是否知道、有理由知道或導致此類物質的釋放。環境法可能會要求我們招致大量費用，並可能大幅降低受影響財產的價值，或限制我們使用或出售受影響財產的能力。此外，未來的法律或對現有法律的更嚴格的解釋或執行政策可能會增加我們對環境責任的風險。與環境危害相關的補救費用和任何其他財務責任可能會對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

我們在競爭激烈的行業和市場領域開展業務。

我們在所有業務領域都面臨着來自各種不同競爭對手的激烈競爭，其中許多競爭對手規模更大，財務資源可能比我們更多。這些競爭對手主要包括我們經營的市場中的全國性、地區性和互聯網銀行。我們還面臨來自許多其他類型金融機構的競爭，包括但不限於儲蓄和貸款協會、信用合作社、財務公司、經紀公司、保險公司和其他金融中介機構。由於立法、監管和技術變革以及持續的整合，金融服務業的競爭可能會變得更加激烈。銀行、證券公司和保險公司可以在金融控股公司的保護傘下合併，金融控股公司幾乎可以提供任何類型的金融服務，包括銀行、證券承銷、保險(代理和承銷)和商業銀行。技術降低了進入門檻，使非銀行機構能夠提供傳統上由銀行提供的產品和服務，如自動轉賬和自動支付系統。最近，P2P貸款已成為我們客户的另一種借款來源，許多其他非銀行機構提供貸款和支付服務，例如通過先買後付的產品提供消費信貸，與銀行競爭。其中許多競爭對手的監管約束較少，成本結構可能也較低。此外，由於規模較大，我們的許多規模較大的競爭對手可能能夠實現規模經濟，因此可能會以具有競爭力的價格或以較低的費用或免費提供比我們更廣泛的產品和服務。

我們能否成功競爭，取決於多個因素，其中包括：

•
有能力在優質服務、高道德標準和安全穩健資產的基礎上發展、維護和建立長期的客户關係；
•
有能力擴大我們的市場地位；
•
為滿足客户需要和要求而提供的產品和服務的範圍、相關性和定價；
•
相對於競爭對手，我們推出新產品和服務的速度；
•
顧客對我們的服務水平感到滿意；以及
•
行業和總體經濟趨勢。

未能在上述任何領域取得表現，可能會大大削弱我們的競爭地位，從而對我們的增長和盈利能力產生不利影響，進而可能對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

LIBOR基準利率的變化和替換可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。

我們有與倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)掛鈎的重要合約。2017年，英國金融服務公司和金融市場監管機構英國金融市場行為監管局宣佈，2021年後將不保證LIBOR的發佈。Libor將在2023年6月之後停產，並將影響到該日期尚未到期或再融資的貸款。這一聲明，以及更廣泛地説，金融基準改革和銀行間拆借市場的變化，導致了未來將使用的利率基準的不確定性。在美國，尋找一套替代美元參考利率的工作一直在進行中，替代參考利率委員會正式建議使用有擔保的隔夜融資利率(SOFR)。2022年3月頒佈的可調整利率(LIBOR)法案和美聯儲擬議的實施條例，旨在解決LIBOR的終止問題，並基於SOFR建立一個替代基準，該基準將自動適用於依賴LIBOR且沒有替代合同備用基準的協議。基於SOFR的替換基準也可以適用於具有後備條款的合同，這些條款授權特定的人確定替換基準。我們通常選擇使用美聯儲建議的與SOFR掛鈎的替代利率來替代LIBOR。

- 23 -

目錄表

 

雖然《倫敦銀行同業拆借利率法案》和實施條例將有助於將傳統的倫敦銀行間同業拆借利率合約過渡到新的基準利率，但SOFR取代LIBOR可能會對受影響合同的當事人產生潛在的重大經濟影響。SOFR與LIBOR的不同之處在於，它是一種具有追溯性的有擔保利率，而不是前瞻性的無擔保利率。與倫敦銀行同業拆借利率相比，這些差異可能導致我們和銀行為SOFR籌集資金的成本之間存在更大的差距。除終止LIBOR外，未來用於計算SOFR或其他基準的規則或方法可能會發生變化，這可能會對基於LIBOR和其他基準的或與LIBOR和其他基準掛鈎的金融資產和負債的價值或回報產生重大不利影響。一旦LIBOR利率不再可用，而根據我們與借款人的貸款協議，吾等在計算利率時須實施重置參考利率，我們可能會在實施過渡時招致重大開支，並可能與借款人就重置參考利率的適當性或與LIBOR的可比性發生爭議或訴訟。一旦LIBOR利率不再可用，而根據我們與借款人的貸款協議，吾等在計算利率時須實施重置參考利率，我們可能會在實施過渡時招致重大開支，並可能與借款人就重置參考利率的適當性或與LIBOR的可比性發生爭議或訴訟。與這些變化相關的不確定性可能會對金融市場產生不可預測的影響，並可能對我們的財務狀況或運營結果產生不利影響。

法律和監管風險

法律和監管程序以及相關事項可能會對我們和整個銀行業產生不利影響。

我們已經，也可能會受到各種法律和監管程序的影響，包括集體訴訟。評估這些問題的結果本來就很困難，也不能保證我們會在任何訴訟或訴訟中獲勝。任何程度的法律和監管事項都可能導致大量成本和轉移我們的努力，這本身就可能對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

正如第一部分第3項“法律訴訟”中披露的那樣，四個人對我們提起了訴訟，他們尋求並獲得了類別認證，以代表聲稱從我們那裏獲得了直接或間接融資以購買我們後來收回的車輛的消費者類別。2021年9月30日，法院批准了原告關於等級認證和事項的動議，並認證了四個不同的階層(兩類紐約消費者和兩類賓夕法尼亞州消費者)。紐約班級約有5200名成員，賓夕法尼亞州班級約有300名成員。如果我們就這些索賠達成和解，或者訴訟沒有得到對我們有利的解決，我們可能會遭受聲譽損害，並招致超過我們現有保單承保金額的法律費用、和解或判決。我們不能保證我們的保險公司將承擔我們所產生的全部法律費用、和解或判決。如果我們不能成功地就這些索賠為自己辯護，或者如果我們的保險公司沒有支付我們所產生的全部法律費用，結果可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。此外，對此類事項的不利決定可能導致我們的監管機構採取行動，對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。不能保證近期或長期內不會出現其他可能對我們的業務、經營結果或財務狀況產生重大不利影響的訴訟。

當與索賠相關的付款變得可能，並且成本可以合理估計時，我們為法律索賠建立準備金。即使我們沒有設立準備金，我們仍然可能會為一件事招致法律費用。此外，由於評估的內在主觀性和法律訴訟結果的不可預測性，解決法律索賠的實際費用可能大大高於為該事項保留的任何金額。懸而未決的法律訴訟的最終解決取決於尋求和批准的補救措施，可能會對我們的運營結果和財務狀況產生不利影響。

未來FDIC保險費的任何增長都可能對我們的收益產生不利影響。

聯邦存款保險公司評估的存款保險金額由聯邦存款保險公司根據各種因素確定。這些因素包括儲户保險基金的準備金率、銀行的評估基數，即平均綜合總資產減去平均有形股本，以及計算聯邦存款保險公司評估利率的各種資料。

如果有金融機構倒閉，我們可能被要求支付更高的FDIC保費。FDIC保險費的這種增長可能會對我們的收入產生不利影響。有關FDIC保險費的更多信息，請參閲第一部分第1項“業務”中“監督和監管”一節。

- 24 -

目錄表

 

我們受到高度監管，任何不利的監管行動都可能導致額外的成本、商業機會的喪失和聲譽損害。

正如第一部分第一項“業務”中“監督和監管”一節所述，我們受到廣泛的監督、監管和審查。對我們有管轄權的各個監管機構在處理我們遵守適用法律和法規方面擁有很大的自由度，這些法律和法規包括但不限於有關消費信貸、公平貸款、反洗錢、反恐、資本充足率、資產質量和風險、管理能力和業績、收益、流動性和各種影響我們的其他因素的法律和法規。作為這個監管架構的一部分，我們須遵守監管機構就資本水平、股息支付的時間和數額、資產分類以及為監管目的而設立充足的貸款損失準備金等方面制定的政策和其他指引。如果我們的監管機構出於任何原因認定我們的業務不安全或不健全、未能遵守適用法律或以其他方式與法律法規或這些機構的監管政策相牴觸，他們有廣泛的酌情權對我們的業務處以罰款或限制和限制。

這一監管框架可能會對我們業務的開展、增長和盈利能力產生重大影響。如果我們未能遵守當前的法律、法規、其他監管要求或安全穩健的銀行、保險或投資諮詢實踐，或對我們財務狀況的擔憂，或任何相關的監管制裁或針對我們的不利行動，都可能增加我們的成本或限制我們擴大業務的能力，並導致我們的聲譽受損。

美聯儲的政策對我們的收入有重大影響。

美聯儲的政策對我們產生了重大影響。美聯儲監管美國的貨幣和信貸供應。它的政策直接和間接地影響貸款、借款和有息存款的利率，也可能影響我們持有的金融工具的價值。這些政策在很大程度上決定了我們用於貸款和投資的資金成本，並影響了我們的淨利息收入，這是我們的主要收入來源。這些政策的變化超出了我們的控制，很難預測。美聯儲的政策也會影響我們的借款人，可能會增加他們無法償還貸款的風險。例如，美聯儲收緊貨幣供應可能會減少對借款人的產品和服務的需求。這可能會對借款人的收入和償還貸款的能力產生不利影響，這可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

與非銀行活動有關的風險

我們的保險經紀子公司面臨着與保險業相關的風險。

SDN的大部分收入來自佣金和經紀服務的手續費。SDN不確定其佣金所依據的保險費。保險費在本質上是週期性的，可能會根據市場狀況而變化很大。因此，保險經紀業務的收入和盈利能力可能會波動。由於保險公司將保費收入的生產外包給非關聯經紀或代理人，如SDN，這些保險公司可能尋求通過降低支付給保險代理人或經紀的佣金費率來進一步減少其支出，這可能會對SDN的收入造成不利影響。此外，保險業已經並可能繼續出現向另類保險市場發展的各種趨勢，其中包括更多地使用自我保險、自保和風險留存團體。雖然SDN能夠參與其中的某些活動並賺取此類服務的費用，但不能保證我們將實現與SDN傳統經紀活動一樣有利的收入和盈利能力。

我們的投資諮詢和財富管理業務受到金融服務業監管和市場波動相關風險的影響。

金融服務業受到聯邦和州兩級的廣泛監管。很難預測立法和監管要求對我們業務的未來影響。管理我們註冊投資顧問活動的證券法和其他法律是複雜的，可能會發生變化。我們的投資諮詢和財富管理業務的活動主要受《顧問法案》和修訂後的《1940年僱員退休收入法案》(“ERISA”)的規定約束。我們是ERISA下的受託人。我們的投資諮詢服務也受到包括反欺詐法律法規在內的國家法律的約束。

此外，Courier Capital和HNP Capital提供的經紀-交易商服務受最佳利益監管，規定經紀-交易商在向散户客户推薦任何涉及證券的證券交易或投資策略時，必須以該客户的最佳利益為依歸。該規定對經紀自營商施加了更高的標準，並將要求我們審查和修改我們財富管理業務的政策和程序，以及相關的監管和合規控制。

- 25 -

目錄表

 

任何不遵守規定的指控，無論是非曲直或最終結果，都可能使我們受到美國證券交易委員會或其他監管機構的調查，或損害我們的聲譽和客户關係。我們的合規流程可能不足以防止有人斷言我們未能遵守任何適用的法律、規則或法規。如果我們的投資諮詢和財富管理業務受到美國證券交易委員會或其他監管機構的調查，或者如果客户因我們未能遵守適用的法規而提起訴訟，我們的運營結果可能會受到實質性的不利影響。

我們的投資諮詢收入可能會因投資表現不佳而減少，無論是相對還是絕對錶現，這可能會減少我們的收入和淨收入。

我們的投資諮詢業務很大一部分收入來自基於所管理資產的投資管理費。我們維持或增加所管理資產的能力受到許多因素的影響，包括我們的客户對我們投資諮詢業務過去表現的相對或絕對評價、一般市場和經濟狀況以及來自其他投資管理公司的競爭。所管理資產的公允價值下降將減少我們的投資諮詢收入。

投資業績是留住現有投資諮詢客户和爭奪新的投資諮詢客户的最重要因素之一。糟糕的投資業績可能會減少我們的投資諮詢收入，並通過以下方式阻礙我們投資諮詢業務的增長：現有客户可能會從我們的投資諮詢業務中撤出資金，轉而選擇表現更好的產品或公司；基於資產的管理費可能會因為管理資產的減少而下降；我們從現有和新客户那裏吸引資金的能力可能會減弱；投資諮詢人員可能會離開，加入競爭對手或其他公司。

戰略和運營風險

我們在編制財務報表時會做出某些假設和估計，這些假設和估計可能被證明是不正確的，這可能會對我們的運營結果、現金流和財務狀況產生重大影響，我們會受到新的或不斷變化的會計規則和解釋的影響，如果我們未能正確地解釋或應用這些不斷變化的規則和解釋，可能會產生重大的不利影響。

美國普遍接受的會計原則要求我們在編制財務報表時使用某些假設和估計，包括在確定信貸損失準備金和與訴訟有關的準備金等項目時。我們的某些金融工具，包括可供出售的證券和某些貸款，需要確定其公允價值才能編制我們的財務報表。如果無法獲得報價的市場價格，我們可能會根據內部開發的模型或其他方法來確定公允價值，這最終在一定程度上取決於管理層的判斷。其中一些資產和負債可能沒有直接可見的價格水平，這使得它們的估值特別主觀，因為它們是基於重大估計和判斷。此外，市場突然出現流動性不足或某些貸款和證券的價格下跌，可能會使某些資產負債表項目的估值變得更加困難，這可能導致此類估值可能會進一步變化或調整。如果我們財務報表背後的假設或估計是不正確的，我們可能會經歷重大損失，這將影響我們的運營結果、現金流和財務狀況。

如附註1“重要會計政策摘要--近期會計聲明”及本年度報告“10-K表格”第8項所載綜合財務報表所示，以公認會計原則為基礎的法規、規則、標準、政策及詮釋不斷演變，並可能隨着時間的推移而發生重大變化。特別是，自2020年1月1日起，我們實施了FASB會計準則更新2016-13，金融工具.信用損失(專題326).金融工具信用損失的測量這就要求我們根據歷史經驗、當前條件以及合理和可支持的預測來確認信貸損失撥備，而不是在很可能發生損失時確認撥備。GAAP的這一變化增加了我們的信貸損失撥備，並在我們的信貸損失撥備水平上造成了更大的波動性，並且已經並將繼續受到公司貸款和證券投資組合的組成、屬性和質量的影響。如果我們未能正確解讀這些GAAP條款中的任何一項或多項，或者如果我們將這些規定應用於我們的財務報告或披露的方法存在任何缺陷，我們的財務報表可能包含不準確的內容，如果這些錯誤足夠嚴重，可能需要我們稍後重述，這反過來可能導致重大不利事件。

我們的商譽和其他無形資產的價值未來可能會下降。

截至2022年12月31日，我們擁有6710萬美元的商譽和630萬美元的其他無形資產。我們的股票價格和市值持續大幅下降、我們預期的未來現金流大幅下降、商業環境的重大不利變化或增長速度放緩，可能需要我們在未來承擔與我們商譽減值相關的費用。未來的監管行動也可能對減值商譽的評估產生實質性影響。如果我們的淨資產的公允價值的增長速度快於我們報告單位的市場價值，或者如果我們的報告單位的賬面價值的增長超過了權益的公允價值增長，我們可能還必須承擔與我們的商譽減值相關的費用。如果我們得出結論認為未來有必要對我們的商譽進行減記，我們將記錄適當的費用，這可能會對我們的經營業績產生實質性的不利影響。

- 26 -

目錄表

 

商譽以外的可識別無形資產包括核心存款、無形資產和其他無形資產(主要是客户關係)。不利事件或情況可能影響這些無形資產的可回收性，包括核心存款的損失、客户賬户和/或餘額的重大損失、競爭加劇或經濟的不利變化。在這些無形資產被視為無法收回的範圍內，將計入非現金減值費用，這可能會對我們的運營業績產生重大不利影響。

我們可能無法成功實施我們的增長戰略，包括整合和成功管理新收購的業務。

我們目前的增長戰略是多方面的。我們尋求將我們的分行網絡擴展到附近地區，繼續投資於我們的數字銀行戰略，通過BAAS開發新的可持續收入來源，對貸款、投資組合、其他地區性銀行和非銀行公司進行戰略收購，我們認為這些公司的業務可能與我們的業務互補，並繼續有機地增長我們的核心存款。如果我們未能有效地實施其中任何一個或多個增長戰略，都可能產生幾個負面影響，包括我們的貸款組合的規模或質量可能下降，或運營費用增加導致盈利能力下降。

我們希望繼續積極的併購戰略。然而，即使我們使用普通股作為主要的對價形式，我們也可能需要籌集資本，以我們可以接受的條款談判交易，而且不能保證我們能夠籌集足夠的資本，使我們能夠完成收購。也有可能的是，即使有足夠的資本，我們仍可能無法以有利的條件完成收購，導致我們錯過了增加我們的收益和擴大或多樣化我們的業務的預期機會。

我們的增長戰略還依賴於新業務的成功整合和未來任何收購到我們現有的業務中。雖然我們的高級管理團隊在收購和收購後整合方面擁有豐富的經驗，但不能保證我們當前或未來的整合努力一定會成功，如果我們的高級管理層被迫花費不成比例的時間整合最近收購的業務，這可能會分散他們對運營我們的業務或尋求其他增長機會的注意力。

收購可能會擾亂我們的業務，稀釋股東價值。

我們打算通過將我們的分支網絡擴展到我們目前開展業務的市場中的社區或對其進行補充，來繼續為我們的業務實施增長戰略。我們可以考慮收購貸款或證券投資組合、貸款或租賃公司、商業和小型企業貸款人、住宅貸款人、直接銀行、銀行或銀行分行、財富和投資管理公司、證券經紀公司、專業金融公司或其他與金融服務相關的公司。我們還打算通過收購規模較小的保險機構，如Landmark和North Wood，以及財富管理公司，擴大我們的非銀行子公司SDN、Courier Capital和HNP Capital，以補充我們目前的足跡。我們可能無法通過收購擴大非銀行子公司，因為我們的行業對收購保險經紀和財富管理公司的興趣日益濃厚，這可能會使我們更難確定合適的目標，並可能使此類收購成本更高。即使我們能夠確定合適的收購目標，我們也可能沒有足夠的資本為收購提供資金，也不能以有利的條件執行交易。如果我們不能追求我們的增長戰略，我們可能無法實現我們歷史收購的所有預期好處，這可能會對我們的運營業績和財務狀況產生不利影響。

收購其他銀行、業務或分行涉及對我們的財務業績的潛在不利影響，以及通常與收購相關的各種其他風險，其中包括：

•
難以評估目標公司的價值；
•
支付高於賬面價值和市場價值的溢價，這可能會稀釋我們的有形賬面價值和短期和長期每股收益；
•
對目標公司的未知或或有負債的潛在風險；
•
對目標公司潛在資產質量問題的風險敞口；
•
作為商譽減值損失的報告收入的波動可能會不定期和不同數額地發生；
•
整合目標公司的運營和人員的挑戰和費用；
•
無法實現預期的收入增加、成本節約、地域或產品存在的增加以及其他預期收益；
•
對我們業務的潛在幹擾；
•
可能轉移我們管理層的時間和注意力；
•
目標公司關鍵員工和客户可能流失的情況；
•
可能影響目標公司的銀行或税收法律或法規的潛在變化；以及
•
與新業務線相關的額外監管負擔。

 

- 27 -

目錄表

 

我們的税務策略以及遞延税項資產和負債的價值可能會對我們的經營業績和監管資本比率產生不利影響。

我們的税收策略取決於我們在未來時期創造應税收入的能力。如果我們不能產生應税收入，我們的税收策略將不那麼有效。我們的遞延税項資產需要評估它們是否更有可能為財務報表目的而變現。在作出此決定時，吾等考慮所有正面及負面證據，包括近期經營業績的影響、現有應課税暫時性差異的逆轉、税務籌劃策略及法定税項虧損結轉期內的預期收益。如果我們得出的結論是，我們的大部分遞延税項資產不太可能變現，所需的估值撥備可能會對我們的財務狀況、經營業績和監管資本比率產生不利影響。此外，我們的遞延税項資產的價值可能會受到法定税率變化的不利影響。

流動性對我們的業務至關重要。

流動性對我們的業務至關重要，因為我們必須能夠滿足借款人和儲户的現金需求。我們的流動性可能會因為無法進入資本市場或無法預見的現金外流而受到影響。流動性減少可能是由於我們可能無法控制的情況，例如普遍的市場混亂或影響第三方或我們的運營問題。我們監控和管理流動性風險的努力可能不成功或不足以應對流動性的急劇或意外減少。在這種情況下，我們的資金成本可能會增加，從而減少我們的淨利息收入，或者我們可能需要出售部分投資和/或貸款組合，這可能會導致我們實現虧損，具體取決於市場狀況。

 

我們的大部分收入依賴於子公司的股息。

我們是一個獨立於我們的子公司的獨立的法律實體。我們收入的很大一部分來自我們銀行子公司的股息。這些股息是我們用來支付普通股和優先股股息以及支付債務利息和本金的主要資金來源。聯邦和/或州法律和法規限制了我們的銀行子公司可以向我們支付的股息金額。此外，我們在子公司清算或重組時參與資產分配的權利受制於子公司債權人的優先債權。如果我們的銀行子公司無法向我們支付股息，我們可能無法償還債務，支付債務，或支付我們的普通股和優先股的股息。無法從我們的銀行子公司獲得股息可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。

如果我們的風險管理框架不能有效識別或緩解我們的風險，我們可能會蒙受損失。

我們的風險管理框架旨在降低風險，適當平衡風險和回報。我們已經建立了流程和程序，旨在識別、衡量、監控和報告我們面臨的風險類型，包括信用風險、運營風險、合規風險、聲譽風險、戰略風險、市場風險和流動性風險。我們尋求通過政策、程序和報告要求的框架來監測和控制我們的風險敞口。在某些情況下，對我們風險的管理取決於分析和/或預測模型的使用。如果用於緩解這些風險的模型不充分，我們可能會蒙受損失。此外，可能存在或在未來發展的風險，我們沒有適當地預測、識別或減輕。如果我們的風險管理框架不能有效地識別或緩解我們的風險，我們可能遭受意外損失，並可能受到實質性的不利影響。

突發公共衞生事件，如新冠肺炎的爆發，可能會對我們的業務和運營結果產生不利影響。

新冠肺炎疫情在美國造成了嚴重的經濟混亂。某些行業受到的打擊尤其嚴重，包括旅遊和酒店業、餐飲業、零售業、醫療保健業、餐飲和餐飲服務以及娛樂和娛樂。截至2022年12月31日，我們對這些行業客户的貸款約佔我們總貸款組合的7%。我們經歷了新冠肺炎疫情導致的資產減記，例如2020年第一季度酒店、汽車旅館和酒店業1,190萬美元的商業貸款被註銷，2020年第三季度相關的止贖。此外，新冠肺炎的傳播暫時促使我們改變了業務做法，包括限制員工出差和實施遠程工作做法。

鑑於疫情的動態性質，很難預測新冠肺炎爆發對我們業務的全面影響。由於突發公共衞生事件，包括新冠肺炎大流行，以及相關的地方和國家不利後果，以及政府、消費者和企業對任何疫情做出反應的結果，我們可能面臨以下風險，其中任何一種都可能對我們的業務、財務狀況、流動性或經營結果產生實質性的不利影響：對我們產品和服務的需求可能下降；如果消費者和企業活動受到限制，貸款拖欠、問題資產和喪失抵押品贖回權的情況可能會增加，導致收費增加和收入減少；貸款抵押品，特別是房地產，可能價值下降，這可能增加貸款損失；如果借款人遇到財務困難，我們的信貸損失撥備可能不得不增加；淨收益大幅下降或幾個季度的淨虧損可能會影響我們支付現金股息的能力；網絡安全風險可能會因為遠程工作員工數量的增加而增加；第三方供應商提供的關鍵服務可能會變得不可用；政府應對疫情的行動和疫苗授權可能會影響我們的員工隊伍，

- 28 -

目錄表

 

人力資本資源和基礎設施；公司可能會遇到人員短缺和關鍵員工意外無法獲得或失去的情況，從而損害我們執行業務戰略的能力。上述因素中的任何一個或其組合都可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和前景產生負面影響。

市場風險

我們受到利率風險的影響，市場利率的波動可能會影響我們的利差和收入、對我們產品的需求、貸款違約、貸款預付和我們金融工具的公允價值。

我們的收益和現金流在很大程度上取決於我們的淨利息收入。利率對許多我們無法控制的因素高度敏感，包括總體經濟狀況以及政府和監管機構的政策，尤其是美聯儲。貨幣政策的變化，包括利率的變化，可能會影響我們從貸款和投資中獲得的利息，以及我們為存款和借款支付的利息金額，這可能會影響我們的淨利差。這些變化也可能影響(I)對我們產品和服務的需求和價格競爭，進而影響我們發放貸款和獲取存款的能力；(Ii)我們金融資產和負債的公允價值；(Iii)我們的按揭證券組合和其他賺取利息的資產的平均存續期；(Iv)貸款違約水平；以及(V)貸款提前還款。

2022年期間，為了應對加速的通脹，美聯儲實施了貨幣緊縮政策，導致利率大幅上升。美聯儲已經表示，預計將進一步收緊貨幣政策。如果存款和其他借款的利率增長速度快於貸款和其他投資的利率，我們的淨利息收入可能會受到不利影響，因此收益可能會受到不利影響。此外，在利率上升的環境下，我們的淨息差可能會收縮，因為我們的融資成本可能會比我們賺取利息的資產的收益增長得更快。在利率上升的環境下，貸款需求可能會下降，利率可調的貸款更有可能經歷更高的違約率。此外，利率的變化也會影響證券投資組合的公允價值。一般來説，證券的價值與利率的變化成反比。這些事件的組合可能會對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。

如果貸款和其他投資的利率比存款和其他借款的利率下降得更快，收益也可能受到不利影響。此外，在利率下降的環境或最近美聯儲將聯邦參考利率維持在0.00%附近的大流行相關環境中，貸款的預付可能比我們預期的更早，這可能導致我們收到預付款和我們能夠將資金重新配置到新的可賺取利息的資產之間的延遲，並導致我們從這些資產上能夠賺取的利息收入減少。如果我們不能有效地管理這些風險，我們的財務狀況和經營業績可能會受到重大不利影響。

市場利率的任何重大、意想不到或長期的變化都可能對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。此外，我們的利率風險建模技術和假設可能無法完全預測或捕捉實際利率變化對我們資產負債表的影響。

其他金融機構的穩健可能會對我們產生不利影響。

由於交易、清算、交易對手或其他關係，金融服務機構是相互關聯的。我們對許多不同的行業和交易對手都有敞口，我們經常與金融服務業的交易對手進行交易，包括商業銀行、經紀商和交易商、投資銀行和其他機構客户。其中許多交易使我們在交易對手或客户違約的情況下面臨信用風險。此外，當我們持有的抵押品無法變現或清算價格不足以收回我們應得的全部信貸或衍生工具風險時，我們的信用風險可能會加劇。任何此類虧損都可能對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

我們將來可能需要籌集額外的資本，而這些資本可能無法以可接受的條件獲得，或者根本不能獲得。

我們未來可能需要籌集額外資本，以提供足夠的資本資源和流動性，以滿足我們的承諾和業務需求。

此外，我們受到高度監管，我們的監管機構可能會要求我們在未來籌集更多普通股。我們和我們的監管機構對我們的資產進行了各種分析，包括準備壓力案例情景，作為這些評估的結果，我們可以確定，或者我們的監管機構可能要求我們籌集額外的資本。

如有需要，我們是否有能力籌集更多資金，將視乎我們的財政表現，以及當時資本市場的情況，而這些情況並非我們所能控制。我們可能無法以可接受的條款獲得所需資本，或者根本無法獲得。任何可能限制我們進入資本市場的事件，例如債券購買者、本行存户或參與資本市場的交易對手的信心下降，或我們的債務評級被下調，都可能對我們的資本成本和籌集資金的能力產生不利影響，進而影響我們的流動性。無法在需要時以可接受的條件籌集額外資本，可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果或流動性產生實質性的不利影響。

- 29 -

目錄表

 

技術和網絡安全風險

我們面臨着與技術變革和銀行選擇保持同步的競爭，以競爭和滿足客户需求。

金融服務市場，包括銀行服務，面臨着快速變化，不斷推出新的技術驅動的產品和服務。我們未來的成功可能在一定程度上取決於我們是否有能力利用技術提供產品和服務，為客户提供便利，並在我們的運營中創造更高的效率。與我們目前相比，我們的一些競爭對手擁有更多的資源來投資於技術改進。我們可能無法有效地實施新的技術驅動的產品和服務，或者無法成功地向客户營銷這些產品和服務。此外，技術和其他變化正在允許消費者利用替代方法來完成歷史上涉及銀行的金融交易。例如，消費者現在可以在經紀賬户或共同基金中保留資金，而這些資金在歷史上是作為銀行存款持有的。消費者還可以直接完成支付賬單和轉賬等交易，而不需要傳統銀行作為中介。取消銀行作為中介的過程可能導致客户存款、這些存款產生的相關收入和額外手續費收入的損失。在消費者存款方面，我們可能無法有效地與這些銀行競爭。因此，我們有效競爭以保留或收購新業務的能力可能會受到損害，我們的業務、財務狀況或經營結果可能會受到不利影響。

我們依賴其他公司提供我們業務基礎設施的關鍵組件。

第三方供應商提供我們業務基礎設施的關鍵組件，如互聯網連接、網絡接入和核心應用處理。雖然我們仔細選擇了這些第三方供應商，但我們不控制他們的行為。這些第三方造成的任何問題，包括他們因任何原因不向我們提供服務或他們的服務表現不佳，都可能對我們向客户提供產品和服務或以其他方式高效地開展業務的能力產生不利影響。更換這些第三方供應商還可能導致重大延遲和費用。

第三方代表我們提供重要的運營服務。這些第三方供應商面臨與我們類似的網絡安全風險，他們自己的系統或員工出現故障或故障。我們的一個或多個供應商可能會遇到網絡安全事件或運營中斷，如果發生任何此類事件，第三方供應商可能無法在運營或財務上充分解決這一問題。我們的某些供應商可能有有限的賠償義務，或者可能沒有履行賠償義務的財務能力。供應商的財務或運營困難也可能損害我們的運營，如果這些困難幹擾了供應商為我們提供服務的能力。如果關鍵供應商不能及時滿足我們的需求，或者該供應商提供的服務或產品被終止或延遲，如果我們不能快速、經濟高效地為這些服務和產品開發替代來源，可能會對我們的業務產生重大不利影響。聯邦銀行監管機構提出了有關銀行如何選擇、聘用和管理外部供應商的風險管理規則，並就類似問題向銀行發佈了自願指導。這些規定和指導可能會影響我們與第三方合作的情況和條件以及管理此類關係的成本。

我們或第三方信息系統的安全遭到破壞，包括髮生網絡事件或網絡安全缺陷，或我們未能遵守紐約州的網絡安全法規，都可能使我們承擔責任，導致客户業務損失或損害我們的品牌形象。

我們嚴重依賴通信、信息系統(內部的和第三方提供的)和互聯網來開展業務。我們的業務依賴於我們按照法律、法規和內部標準和規範處理和監控大量日常交易的能力。此外，我們的大部分業務在很大程度上依賴於客户和客户個人和機密信息的安全處理、存儲和傳輸。隨着我們的客户繼續適應移動支付和其他基於互聯網的產品，以及我們擴大基於網絡的產品和應用的可用性，這些風險在未來可能會增加。

此外，幾家美國金融機構經歷了嚴重的分佈式拒絕服務攻擊，其中一些涉及旨在使服務或破壞系統癱瘓或降級的複雜且有針對性的攻擊。其他可能的攻擊往往通過引入計算機病毒或惡意軟件、網絡攻擊和其他手段，試圖未經授權獲取機密信息或破壞數據。此類安全攻擊的來源多種多樣，包括參與有組織犯罪或可能與恐怖組織或敵對外國政府有關聯的人。這些方還可能試圖欺詐性地誘使員工、客户或我們系統的其他用户披露敏感信息，以獲取我們或我們客户或客户的數據。我們還面臨員工可能截取和傳輸未經授權的機密或專有信息的風險。截取、濫用或不當處理向客户或第三方發送或接收的個人、機密或專有信息可能會導致法律責任、補救成本、監管行動和聲譽損害，其中任何一項都可能對我們的運營結果和財務狀況產生不利影響。

我們受紐約DFS頒佈的網絡安全法規的約束。如果我們不遵守這些規定，即使我們沒有經歷重大的網絡安全漏洞，也可能導致監管制裁、公開披露和聲譽損害。

- 30 -

目錄表

 

此外，隨着網絡攻擊的威脅繼續發展，我們可能需要花費大量額外資源來繼續修改或增強我們的系統，或調查和補救我們系統中的漏洞。由於信息技術系統的複雜性和互聯性，加強我們的系統的過程本身就可能造成系統中斷和安全問題的風險。

與我們普通股相關的風險

我們可能不支付或可能減少我們普通股的股息。

我們普通股的持有者只有權從我們董事會可能宣佈的從合法可用於此類支付的資金中獲得股息。儘管我們歷史上曾宣佈普通股派發現金股息，但我們並不需要這樣做，未來可能會減少或取消我們的普通股股息。這可能會對我們普通股的市場價格產生不利影響。

我們可以發行債務和股權證券或可轉換為股權證券，其中任何一種證券在分配和清算過程中都可能優先於我們的普通股，這可能會稀釋我們現有的股東或對我們普通股的價值產生負面影響。

未來，我們可能會嘗試通過進行債務或類似債務的融資來增加我們的資本資源，這些融資是無擔保的或以我們的全部或至多所有資產擔保的，或通過發行額外的債務或股權證券，其中可能包括髮行有擔保或無擔保的商業票據、中期票據、優先票據、次級票據、優先股或可轉換為或可交換為股權證券的證券。在我們清算的情況下，我們債務和優先證券的貸款人和持有人將在分配給我們普通股持有人之前獲得我們可用資產的分配。例如，我們發行的A系列3%的流通股和B系列8.48%的優先股優先於我們普通股的持有者獲得股息。在向普通股持有人支付任何股息或解散股息之前，我們必須宣佈並向A系列3%的優先股持有人支付每股3美元的年度股息，向B-1系列8.48%的優先股持有人支付每股8.48美元的年度股息。由於我們在未來發行中產生債務和發行證券的決定將取決於市場狀況和其他我們無法控制的因素，我們無法預測或估計我們未來發行和債務融資的金額、時間或性質。此外，市場狀況可能要求我們接受未來發行證券時不太有利的條款。我們還可能發行額外的普通股或可轉換為普通股或可交換為普通股的證券，這可能會稀釋我們現有的股東，並影響我們普通股的價值。

我們的公司證書、我們的章程和某些銀行法可能具有反收購效力。

我們的公司註冊證書、我們的章程以及聯邦和州銀行法的條款，包括監管批准要求，可能會使第三方更難收購我們，即使這樣做會被認為對我們的股東有利。這些條款的結合可能會阻止其他公司發起潛在的合併、收購或其他控制權變更交易，這反過來可能對我們普通股的市場價格產生不利影響。

我們普通股的市場價格可能會因多種因素而大幅波動。

我們的季度和年度運營業績在過去有所不同，未來可能會有很大差異，這使得我們很難預測未來的運營業績。我們的經營業績可能會因各種因素而波動，其中許多因素是我們無法控制的，包括不斷變化的美國經濟環境以及商業和住宅房地產市場的變化，任何這些因素都可能導致我們的股價波動。如果我們的經營業績低於投資者或證券分析師的預期，我們普通股的價格可能會大幅下降。我們的股票價格可能會因各種因素而大幅波動，其中包括：

•
股票市場價格和成交量的總體波動性；
•
同類公司的市場估值變化；
•
信貸市場狀況的變化；
•
財務會計準則委員會或其他監管機構要求的會計政策或程序的變更；
•
立法和監管行動使我們受到額外或不同的監管監督，這可能會導致合規成本增加和/或要求我們改變我們的商業模式；
•
政府對美國金融體系的幹預以及貿易、貨幣和財政政策和法律的影響和變化，包括美聯儲的利率政策；
•
美國國內和國際上的政治不穩定和不確定性；
•
管理層主要成員的增減；
•
對我們業務的負面宣傳；
•
我們季度或年度經營業績的波動；以及
•
分析師對我們財務業績的估計發生變化。

- 31 -

目錄表

 

一般風險因素

我們可能無法吸引和留住有技能的人才。

我們的成功在很大程度上取決於我們吸引和留住技術人才的能力。對才華橫溢的人才的競爭可能非常激烈，我們可能無法招聘或留住足夠熟練的人才。此外，我們的主要執行辦公室和許多銀行分支機構位於農村，這使得我們在吸引熟練人才到這些地點工作方面具有挑戰性。我們的一名或多名關鍵人員意外失去服務可能會對我們的業務產生實質性的不利影響，因為他們的技能、對我們市場的瞭解、多年的行業經驗，以及迅速找到合格的替代人員的難度。

我們使用財務模型進行業務規劃，可能無法充分預測未來的結果。

我們使用財務模型來幫助規劃各種目的，包括我們的資本和流動性需求、利率風險、潛在的沖銷、準備金和其他目的。所使用的模型可能不能準確地考慮到可能影響未來結果的所有變量，可能無法準確預測結果和/或可能誇大或低估某些影響。由於這些潛在的故障，我們可能沒有為未來的事件做好充分的準備，並可能因這些故障而遭受損失或其他挫折。

我們依賴於有關客户和交易對手或來自客户和交易對手的信息的準確性和完整性。

在決定是否提供信貸或進行其他交易時，我們可以依賴客户和交易對手或代表客户和交易對手提供的信息，包括財務報表、信用報告和其他財務信息。我們還可以依賴這些客户、交易對手或其他第三方(如獨立審計師)關於該信息的準確性和完整性的陳述。依賴不準確或誤導性的財務報表、信用報告或其他財務信息可能會導致我們進行不利的交易，這可能會對我們的財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。

我們的業務可能會受到金融市場狀況和總體經濟狀況的不利影響，包括通脹、供應鏈問題和與國際衝突相關的地緣政治風險等宏觀經濟壓力。

我們的財務表現，尤其是借款人支付未償還貸款利息和償還本金的能力、擔保這些貸款的抵押品價值，以及對我們提供的貸款和其他產品和服務的需求，在很大程度上取決於我們經營的市場、紐約州和整個美國的商業環境。此外，國際衝突，如烏克蘭戰爭和制裁對俄羅斯和俄羅斯公司的影響，可能會影響全球市場，這可能會造成不利或不確定的經濟狀況。良好的營商環境通常包括經濟增長、資本市場有效率、低通脹、低失業率、企業和投資者信心高漲以及企業盈利強勁等因素。經濟增長、商業活動或投資者或商業信心下降；信貸和資本成本受到限制或增加；通貨膨脹或利率上升；高失業率、自然災害；或這些因素或其他因素的組合，都可能造成不利或不確定的經濟和市場狀況。任何這些情況的發生都可能對我們的財務狀況和經營結果產生實質性的不利影響。

惡劣天氣、自然災害、突發公共衞生事件和流行病、戰爭或恐怖主義行為以及其他外部事件可能會對我們的業務造成重大影響。

惡劣天氣、自然災害、突發公共衞生事件和流行病、戰爭或恐怖主義行為以及其他不利的外部事件可能會對我們開展業務的能力產生重大影響。此類事件可能會影響我們銀行分行的運營、我們存款基礎的穩定性、損害借款人償還未償還貸款的能力、損害獲得貸款的抵押品的價值、造成重大財產損失、導致收入損失和/或導致我們產生額外費用。任何此類事件的發生都可能對我們的業務產生重大不利影響，進而可能對我們的財務狀況和運營業績產生重大不利影響。

負面輿論可能會損害我們的聲譽，影響業務運營和收入。

作為一家金融機構，我們的收益和資本都受到與負面輿論相關的風險。負面輿論可能源於我們在任何活動中的實際或被指控的行為，包括貸款行為、我們的任何產品或服務未能滿足我們客户的期望或適用的監管要求、公司治理和收購、社交媒體和其他營銷活動、環境、社會和治理實踐的實施，或者政府監管機構和社區組織針對上述任何行為所採取的行動。負面輿論可能會影響我們吸引和/或留住客户的能力，可能會讓我們面臨訴訟和監管行動，可能會對我們的股價產生實質性的不利影響，或者導致波動性增加。負面輿論還可能影響我們在無擔保的批發債務市場借入資金的能力。

環境、社會和治理事項以及任何相關的報告義務可能會影響我們的業務。

美國和國際監管機構、投資者和其他利益相關者越來越關注環境、社會和治理(ESG)問題。此外，股東激進主義和潛在的監管改革可能會導致實質性的新法規和

- 32 -

目錄表

 

披露義務，包括與ESG事宜有關的披露義務，這可能會導致額外的合規成本，並影響我們運營業務的方式，從而可能對我們的運營業績和財務狀況產生重大不利影響。如果投資者認為我們沒有充分考慮或解決ESG問題，我們還可能面臨傳統媒體或社交媒體的潛在負面宣傳，這可能會對我們普通股的交易價格造成不利影響。

 

項目1B。 未解決問題教育署職員評論

 

沒有。

 

第二項。 印刷機操作員

 

我們在紐約華沙擁有一座27,400平方英尺的建築，作為我們的總部，以及主要的執行和行政辦公室。我們租賃了一個位於紐約羅切斯特的52,300平方英尺的地區行政設施。該租約將於2027年8月到期，並可選擇再延長兩次十年。

我們通過48個分行從事銀行業務，其中31個是擁有的，17個是租賃的，分佈在紐約州西部和中部的以下14個毗連的縣：阿勒格尼、卡塔羅格斯、卡尤加、化學、伊利、傑內西、利文斯頓、門羅、安大略省、奧爾良、塞涅卡、斯圖本、懷俄明州和耶茨縣。我們分支機構的運營租約在2061年之前的不同日期到期，通常包括續簽的選項。

世行還於2022年簽訂了一項新的租賃協議，在紐約阿默斯特建造一個28,500平方英尺的設施，作為區域行政設施，以及SDN的運營設施。這份租約將於2032年12月到期，並有兩次額外的五年延期。該設施取代了我們之前在紐約阿默斯特的租賃地點和紐約威廉斯維爾的SDN租賃設施，後者的租約於2021年9月到期。SDN還在紐約州羅切斯特的一家租賃設施中開展業務。

Courier Capital位於紐約布法羅，擁有一間11,000平方英尺的辦公室。Courier Capital在紐約詹姆斯敦的一家自有設施也有業務。

我們相信，我們的物業得到了充分的維護，處於良好的運營狀況，適合我們目前開展的業務，包括滿足規定的安全要求。有關補充資料，見本年度報告第二部分第8項所附財務報表中附註7(房地和設備，淨額)和附註14(承付款和或有事項)。

- 33 -

目錄表

 

 

 

我們是2017年5月16日馬修·L·奇佩戈、夏琳·莫里、康斯坦斯·C·丘吉爾和約瑟夫·W·尤因在賓夕法尼亞州費城普通普萊斯法院對我們提起的訴訟的當事人。原告尋求階級證明，以代表紐約和賓夕法尼亞州的消費者階層，以及法定損害賠償、利息和聲明性救濟。原告試圖代表一類假定的消費者，他們被指控從我們那裏獲得了直接或間接的融資，用於購買我們後來收回的車輛。原告特別聲稱，銀行在車輛被收回後向違約消費者發出的通知不符合紐約和賓夕法尼亞州《統一商法典》的相關部分。我們對此表示異議，並相信我們有針對這些指控的正當辯護，並計劃大力為自己辯護。

2021年9月30日，法院批准了原告要求等級認證的動議，並認證了四個不同的階層(兩類紐約消費者和兩類賓夕法尼亞州消費者)。紐約班級約有5200名成員，賓夕法尼亞州班級約有300名成員。

2022年9月26日，下級法院駁回了原告要求對他們所尋求的大部分救濟作出部分即決判決的動議，並發現該類別的成員是否購買了相關法規所指的“消費者使用”的車輛存在事實問題。法院還駁回了我們要求部分即決判決的動議，要求以補償的形式減少借款人因未能償還其機動車貸款而欠我們的任何債務，並裁定，在沒有首先確定是否存在賠償責任的情況下，法院不能作出關於補償的判決--這是對賠償責任的抵消。我們關於強制證據開示的動議也在下級法院待決。

2022年10月7日，賓夕法尼亞州高等法院批准了我們於2021年12月20日提出的對駁回我們的動議的中間上訴的請求，該動議要求駁回紐約借款人因缺乏標的物管轄權和地位而提出的索賠。此案將被擱置，直到高等法院對上訴進行簡報和裁決。

我們目前沒有就此事累積或有負債，因為鑑於我們的抗辯理由，我們無法斷定是否可能發生負債，也無法合理估計潛在損失的金額。

如果我們就這些索賠達成和解，或者訴訟沒有得到對我們有利的解決，我們可能會遭受聲譽損害，並招致超過保險公司承保金額的法律費用、和解或判決。我們不能保證我們的保險公司將承擔我們所產生的全部法律費用、和解或判決。如果我們不能成功地就這些索賠為自己辯護，或者如果我們的保險公司沒有支付我們所產生的全部法律費用，結果可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。

 

第四項。 礦井安全信息披露

 

不適用。

- 34 -

目錄表

 

部分第二部分：

 

項目5.註冊人普通股市場，相關STOCHOLDER Matters和發行人購買股權證券

 

我們的普通股在納斯達克全球精選市場交易，股票代碼為“FISI”。截至2023年2月28日，我們的普通股已發行15,375,479股，登記在冊的股東有268人。

我們已經定期支付普通股的季度現金股息，我們的董事會目前打算繼續這種做法，這取決於我們的經營結果以及用於償債和其他目的的資金需求。見“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”第I部分第1項“業務”第I部分“流動性和資本管理”一節以及附註15“監管事項”一節中“監督和監管”一節的討論，以及第II部分第8項“財務報表和補充數據”所附財務報表中“流動性和資本管理”一節的討論。

2022年6月，公司董事會(“董事會”)批准了一項最多766,447股普通股的股份回購計劃(“2022年回購計劃”)。該計劃將在所有股票回購完成或董事會投票決定退出該計劃的較早日期到期。

2020年11月，董事會批准了一項最多可回購801,879股普通股的股份回購計劃(“2020回購計劃”)。2020年回購計劃於2022年3月完成。

該公司在2022年第四季度對其普通股的回購如下：

 

發行人購買股票證券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期間

 

購買的股份總數(1)

 

 

每股平均支付價格

 

 

作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數

 

 

根據計劃或計劃可購買的最大股票數量

 

October 1 - 31, 2022

 

 

—

 

 

$

—

 

 

 

—

 

 

 

766,447

 

November 1 - 30, 2022

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

766,447

 

2022年12月1日至31日

 

 

540

 

 

 

24.01

 

 

 

—

 

 

 

766,447

 

總計

 

 

540

 

 

$

24.01

 

 

 

—

 

 

 

 
(1)
本欄目反映為履行與歸屬員工限制性股票單位相關的預扣税款義務而被視為向我們交出普通股。

- 35 -

目錄表

 

股票表現圖表

下面的股票表現圖表比較了(A)納斯達克全球精選市場報告的2017年12月31日至2022年12月31日期間我們普通股的累計總回報，(B)同期納斯達克綜合指數納入的股票的累計總回報，以及(C)同期標準普爾美國中小企業銀行指數的累計總回報。累計回報假設股息的再投資。在2021年期間，所有SNL指數都被標普道瓊斯指數取代。因此，在我們的業績圖表中歷來使用的SNL銀行$10億-$50B指數已被可比的標準普爾美國SmallCap銀行指數取代。該圖表由標準普爾全球市場情報公司編制，以美元表示，假設投資額為100美元。

 

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/862831/000095017023007010/img38039345_0.jpg 

 

 

 

期間結束

 

索引

 

12/31/17

 

 

12/31/18

 

 

12/31/19

 

 

12/31/20

 

 

12/31/21

 

 

12/31/22

 

金融機構股份有限公司

 

 

100.00

 

 

 

85.23

 

 

 

110.11

 

 

 

81.47

 

 

 

119.25

 

 

 

95.41

 

納斯達克綜合指數

 

 

100.00

 

 

 

97.16

 

 

 

132.81

 

 

 

192.47

 

 

 

235.15

 

 

 

158.65

 

標準普爾美國小盤股銀行指數

 

 

100.00

 

 

 

83.44

 

 

 

104.69

 

 

 

95.08

 

 

 

132.36

 

 

 

116.69

 

 

第六項。 [已保留]

 

 

- 36 -

目錄表

管理層的討論與分析

 

項目7.管理層的討論和分析F財務狀況和業務成果

 

以下是對我們的財務狀況和經營成果的討論和分析，閲讀時應結合本年度報告10-K表格第I部分第1A項“風險因素”下所列信息以及我們的合併財務報表及其附註在第II部分第8項“財務報表和補充數據”下閲讀。

引言

金融機構公司(“母公司”及其所有子公司，“我們”、“我們”或“我們”)是一家總部設在紐約州的金融控股公司。我們通過全資擁有的紐約特許銀行子公司五星銀行(以下簡稱“五星銀行”)向紐約州西部和中部的個人、市政當局和企業提供廣泛的存款、貸款和其他金融服務。我們的間接貸款網絡包括與紐約西部和中部、紐約首都區以及賓夕法尼亞州北部和中部的特許汽車經銷商的關係。我們在馬裏蘭州的巴爾的摩也有一個貸款製作辦事處，這將我們的業務擴展到大西洋中部地區。我們通過全資子公司SDN保險代理有限責任公司(“SDN”)提供保險服務，這是一家提供全方位服務的保險代理機構。我們通過我們的全資子公司Courier Capital，LLC(“Courier Capital”)和HNP Capital，LLC(“HNP Capital”)，在美國證券交易委員會註冊的投資諮詢和財富管理公司，提供定製的投資建議、財富管理、投資諮詢和退休計劃服務。此外，我們還通過我們的全資子公司Corn Hill Innovation Labs LLC(“CHIL”)提供銀行即服務(BaaS)和金融科技(“金融科技”)解決方案。

我們的主要收入來源是淨利息收入(貸款和證券賺取的利息，扣除存款和其他資金來源的利息)和非利息收入，特別是來自向客户提供保險、投資諮詢和金融服務或與貸款和存款相關的輔助服務的費用和其他收入。業務量和定價推動收入潛力，並往往受到整體經濟因素的影響，包括市場利率、企業支出、消費者信心、經濟增長和市場競爭條件。我們無法準確預測市場利率波動，我們的資產/負債管理策略可能無法阻止利率變化對我們的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。

高管概述

2022年財務業績回顧

2022年的淨收入減少了2110萬美元，降至5660萬美元，而2021年的淨收入為7770萬美元。這帶來了1.01%的平均資產回報率和12.81%的平均股本回報率。2022年普通股股東可獲得的淨收入為5510萬美元，或每股稀釋後收益3.56美元，而2021年為7620萬美元，或每股稀釋後收益4.78美元。我們宣佈2022年每股普通股的現金股息為1.16美元，比前一年增加了0.08美元，或7%。

淨收入減少反映出本年度的信貸損失準備金為1330萬美元，而2021年的收益為830萬美元。貸款損失準備金在2022年恢復到更正常的水平，不包括第二季度確認的200萬美元商業貸款回收，原因是貸款強勁增長和全國失業率預測上升的影響，以及反映與更高利率、通脹和全球政治動盪相關的經濟不確定性的定性因素，但總體具體準備金水平的下降部分抵消了這一影響。

2022年全額應税等值淨利息收入為1.679億美元，比2021年增加1260萬美元，增幅為8%。這是由於平均可賺取利息的資產增加2.954億美元，增幅為6%，加上淨息差增加6個基點，至3.20%。

信貸損失撥備-貸款撥備在2022年為1100萬美元，而2021年的收益為700萬美元，因為貸款損失撥備在2022年恢復到更正常的水平。2022年淨沖銷比上年減少52.2萬美元，至520萬美元。本年度的淨沖銷為平均貸款的0.14%，而2021年為0.16%。與一年前相比，不良貸款減少了200萬美元，至1020萬美元，佔總貸款的0.25%，而截至2021年12月31日，不良貸款佔總貸款的0.33%。

2022年全年非利息收入總計4630萬美元，比上年減少63.5萬美元，降幅為1.4%。減少的主要原因是持有待售貸款的淨收益、有限合夥企業投資的收入和衍生工具的收入減少，但被公司擁有的人壽保險和保險收入的增加部分抵消。2022年貸款銷售淨收益減少170萬美元，原因是2022年住宅貸款的銷售量和利潤率因利率環境上升而大幅放緩。根據基本投資的表現，有限合夥企業的投資收入比上一年減少了78.8萬美元。由於利率掉期交易的數量和價值以及面向借款人的交易的公平市場價值變化的影響，衍生品工具的收入淨額比2021年減少77.6萬美元。來自公司擁有人壽保險的收入增加260萬美元，主要是由於

- 37 -

目錄表

管理層的討論與分析

 

2022年第三季度200萬美元的非經常性增加與退回和重新部署公司擁有的人壽保險的2550萬美元現金退保價值有關。保險收入的增長主要是由我們市場內的新業務增長推動的。

2022年全年的非利息支出總額為1.294億美元，比上年的1.128億美元增加了1660萬美元。工資和福利支出同比增加870萬美元，主要是由於對人員的投資增加，以及當前競爭激烈的勞動力市場推動的工資壓力。計算機和數據處理支出同比增加350萬美元，這是對技術進行戰略投資的結果，主要是由2021年底實施的新客户關係管理系統推動的。其他支出比2021年高出280萬美元，主要是由於與衍生品交易抵押品相關的利息費用、更高的旅行和娛樂費用、更高的保險成本以及通脹壓力的影響。與2020年關閉五家分行相關的重組費用在2022年總計160萬美元，而2021年為11.1萬美元。由於2021年企業標準化費用和雜項諮詢費支出增加，專業服務費用減少94.3萬美元，部分抵消了這些增加。

本年度所得税支出為1,440萬美元，實際税率為20.3%，而2021年為1,950萬美元，實際税率為20.1%。實際税率的同比增長主要是由於與2022年執行的公司擁有的人壽保險退保和重新部署戰略相關的200萬美元税收增加的結果，但被本年度較低的税前收益水平部分抵消。實際税率受不受聯邦或州税收影響的收入和支出項目的影響。該公司的實際税率不同於法定税率，主要是因為來自免税證券的利息收入、公司擁有的人壽保險的收益和投入服務的税收抵免投資。

截至2022年12月31日，總資產為58億美元，比2021年12月31日的55.2億美元增加了2.765億美元。

截至2022年12月31日，投資證券為11.4億美元，比2021年12月31日減少2.408億美元。與2021年年底相比減少的主要原因是，由於利率上升，投資組合市值下降，再加上利用投資組合現金流為貸款提供資金。

截至2022年12月31日，貸款總額為40.5億美元，比2021年12月31日增加3.71億美元，增幅為10%。

•
商業抵押貸款總額為16.8億美元，比2021年12月31日增加2.671億美元，增幅為19%。
•
商業商業貸款總額為6.642億美元，比2021年12月31日增加2600萬美元，增幅為4%。扣除遞延費用後的PPP貸款計入商業貸款。截至2022年12月31日，扣除遞延費用後，PPP總貸款餘額為120萬美元，而截至2021年12月31日，扣除遞延費用後，PPP總貸款餘額為5530萬美元。
•
住宅房地產貸款總額為5.9億美元，較2021年12月31日增加1,270萬美元，增幅為2%。
•
消費者間接貸款總額為10.2億美元，較2021年12月31日增加6,560萬美元，增幅為7%。

截至2022年12月31日，總存款為49.3億美元，比2021年12月31日增加1.023億美元，這主要是經紀存款增長的結果。截至2022年12月31日，短期借款為2.05億美元，比2021年12月31日增加1.75億美元。短期借款和中介存款歷來被用來管理公共存款的季節性。

截至2022年12月31日，股東權益為4.056億美元，而2021年12月31日為5.051億美元。截至2022年12月31日，每股普通股賬面價值為25.31美元，較2021年12月31日的30.98美元減少5.67美元，降幅18%。每股有形普通股賬面價值(1)2022年12月31日為20.53美元，較2021年12月31日的26.26美元減少5.73美元，降幅22%。與2021年12月31日相比，股東權益減少的主要原因是與可供出售證券組合的未實現虧損相關的累計其他全面虧損增加。管理層認為，未實現虧損本質上是暫時性的，因為虧損與利率上升有關。證券組合繼續產生現金流，鑑於我們機構抵押貸款支持證券組合的高質量，管理層預計債券最終將以相當於面值的終端價值到期。

截至2022年12月31日，該公司的槓桿率為8.33%，而2021年12月31日的槓桿率為8.23%。截至2022年12月31日，該行的槓桿率和基於風險的總資本比率分別為9.17%和11.60%，而截至2021年12月31日，槓桿率和總風險資本比率分別為8.98%和12.38%。

 

(1)
這是一項非公認會計準則的衡量標準，我們認為這有助於瞭解我們的財務表現和狀況。有關進一步信息，請參閲本項目7的“公認會計準則對非公認會計準則對賬”一節。

- 38 -

目錄表

管理層的討論與分析

 

該公司的其他財務亮點如下：

 

 

在截至12月31日為止的年度或該年度，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2020

 

性能比率：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨收入，回報率：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

平均資產

 

 

1.01

%

 

 

1.46

%

 

 

0.82

%

平均權益

 

 

12.81

%

 

 

16.01

%

 

 

8.49

%

普通股股東可獲得的淨收入，以下方面的回報：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

平均普通股權益

 

 

12.99

%

 

 

16.29

%

 

 

8.50

%

平均有形普通股權益(1)

 

 

15.72

%

 

 

19.37

%

 

 

10.25

%

平均有形資產 (1)

 

 

1.00

%

 

 

1.45

%

 

 

0.80

%

普通股派息率

 

 

32.40

%

 

 

22.45

%

 

 

45.22

%

淨息差(全額税額等值)

 

 

3.20

%

 

 

3.14

%

 

 

3.22

%

實際税率

 

 

20.3

%

 

 

20.1

%

 

 

16.2

%

效率比(2)

 

 

60.39

%

 

 

55.76

%

 

 

60.22

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

資本比率：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

槓桿率

 

 

8.33

%

 

 

8.23

%

 

 

8.25

%

普通股一級資本比率

 

 

9.42

%

 

 

10.28

%

 

 

10.14

%

一級資本充足率

 

 

9.78

%

 

 

10.68

%

 

 

10.59

%

基於風險的總資本比率

 

 

12.13

%

 

 

13.12

%

 

 

13.56

%

平均股本與平均資產之比

 

 

7.88

%

 

 

9.10

%

 

 

9.61

%

普通股權益轉資產

 

 

6.70

%

 

 

8.84

%

 

 

9.18

%

有形普通股權益與有形資產之比 (1)

 

 

5.50

%

 

 

7.59

%

 

 

7.80

%

 

(1)
這是一項非公認會計準則的衡量標準，我們認為這有助於瞭解我們的財務表現和狀況。有關進一步信息，請參閲本項目7的“公認會計準則對非公認會計準則對賬”一節。
(2)
效率比率提供了運營費用與運營收入的比率。效率比率是用非利息支出除以淨收入計算出來的，淨收入的定義是相當於税收的淨利息收入和非利息收入在投資證券淨收益之前的總和。效率比率不是公認會計準則所要求的財務衡量標準。然而，效率比率是管理層在評估財務業績時使用的，特別是因為它與非利息費用控制有關。管理層還認為，這些信息對投資者評估公司業績是有用的。

- 39 -

目錄表

管理層的討論與分析

 

GAAP到非GAAP的對賬

(單位為千，每股數據除外)

 

在截至12月31日為止的年度或該年度，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2020

 

有形普通股期末權益的計算：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股股東權益

 

$

388,313

 

 

$

487,850

 

 

$

451,035

 

減去：商譽和其他無形資產，淨額

 

 

73,414

 

 

 

74,400

 

 

 

73,789

 

有形普通股權益

 

$

314,899

 

 

$

413,450

 

 

$

377,246

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

有形資產期末的計算：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總資產

 

$

5,797,272

 

 

$

5,520,779

 

 

$

4,912,306

 

減去：商譽和其他無形資產，淨額

 

 

73,414

 

 

 

74,400

 

 

 

73,789

 

有形資產

 

$

5,723,858

 

 

$

5,446,379

 

 

$

4,838,517

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

有形普通股權益與有形資產之比(1)

 

 

5.50

%

 

 

7.59

%

 

 

7.80

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

已發行普通股

 

 

15,340

 

 

 

15,745

 

 

 

16,042

 

每股有形普通股賬面價值(2)

 

$

20.53

 

 

$

26.26

 

 

$

23.52

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

平均有形普通股權益的計算：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

平均普通股權益

 

$

424,421

 

 

$

468,085

 

 

$

433,908

 

平均商譽和其他無形資產淨額

 

 

73,913

 

 

 

74,411

 

 

 

74,364

 

平均有形普通股權益

 

$

350,508

 

 

$

393,674

 

 

$

359,544

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

平均有形資產的計算：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

平均資產

 

$

5,606,733

 

 

$

5,335,808

 

 

$

4,693,225

 

平均商譽和其他無形資產淨額

 

 

73,913

 

 

 

74,411

 

 

 

74,364

 

平均有形資產

 

$

5,532,820

 

 

$

5,261,397

 

 

$

4,618,861

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股股東可獲得的淨收入

 

$

55,114

 

 

$

76,237

 

 

$

36,871

 

平均有形普通股權益回報率(3)

 

 

15.72

%

 

 

19.37

%

 

 

10.25

%

平均有形資產回報率(4)

 

 

1.00

%

 

 

1.45

%

 

 

0.80

%

 

(1)
有形普通股權益除以有形資產。
(2)
有形普通股權益除以已發行普通股。
(3)
普通股股東可獲得的淨收入除以平均有形普通股權益。
(4)
普通股股東可獲得的淨收入除以平均有形資產。

該表包含的披露包括對有形普通股權益、有形資產、有形普通股權益與有形資產之比、每股有形普通股賬面價值、平均有形普通股權益、平均有形資產、平均有形普通股權益回報率和平均有形資產回報率的計算，這些計算是按照非公認會計原則的方法確定的。我們相信，這些非公認會計準則的衡量標準對我們的投資者是有用的，可以用來衡量我們資本的實力以及我們股東所投資的有形普通股權益產生收益的能力。這些非GAAP衡量標準提供了補充信息，可幫助投資者分析我們的資本狀況，而不考慮無形資產的影響。非公認會計準則財務指標具有固有的侷限性，發行人並未統一使用。因此，不應孤立地考慮這些非公認會計準則財務計量，也不應將其作為根據公認會計準則編制的可比計量的替代品。

- 40 -

目錄表

管理層的討論與分析

 

截至年底止年度的經營業績

2022年12月31日和2021年12月31日

淨利息收入和淨息差

淨利息收入是我們的主要收入來源，佔截至2022年12月31日的年度收入的78%。淨利息收入是指貸款和投資證券等生息資產的利息收入與用於為生息和其他資產或活動提供資金的有息存款和其他借款的利息支出之間的差額。淨利息收入受利率變化、生息資產和有息負債的數額和構成以及資產負債表對利率變化的敏感性影響，包括金融工具的固定或可變性質、合同到期日和重新定價頻率等特徵。

我們使用利差和淨息差來衡量和解釋淨利息收入的變化。利差是指有息資產的收益率與為這些資產提供資金的有息負債所支付的利率之間的差額。淨息差表示為淨利息收入佔平均可賺取利息資產的百分比。淨息差超過利差是因為無息資金來源(“淨自由資金”)，主要是無息活期存款和股東權益，也支持有利息的資產。為了比較免税資產收益率和應税收益率，免税投資證券的收益率是在應税等值基礎上計算的。淨利息收入、利差和淨息差是在應税等值基礎上討論的。

美聯儲影響一般市場利率，從而影響許多金融機構提供的存款和貸款利率。為了抑制通脹，美聯儲在整個2022年都提高了預期的聯邦基金利率，這是立即可用的隔夜資金的成本。2022年3月首次上調聯邦基金利率25個基點，至0.25%至0.50%，隨後在5月上調50個基點至0.75%至1.00%。美聯儲在2022年6月、7月、9月和11月分別將聯邦基金利率上調75個基點，並在2022年12月上調50個基點，導致截至2022年底聯邦基金利率為4.25%至4.50%。由於2020年3月的兩次降息，美聯儲此前將計劃中的聯邦基金利率下調了150個基點，導致2020年底的利率區間為0.00%至0.25%，一直保持到2021年至2022年3月。我們的貸款組合受到最優惠利率變化的顯著影響，最優惠利率的變化通常跟隨聯邦基金利率的變化。最優惠利率是向信用狀況良好的借款人提供的貸款利率，2022年底為7.50%，而2021年底為3.25%。

下表對合並所得税表中的利息收入與12月31日終了年度按全額應納税等值基礎調整的利息收入進行了核對(單位：千)：

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2020

 

每份綜合損益表的利息收入

 

$

196,107

 

 

$

167,205

 

 

$

161,299

 

調整至全額應税等值基礎

 

 

544

 

 

 

626

 

 

 

871

 

按全額應税等值基礎調整的利息收入

 

 

196,651

 

 

 

167,831

 

 

 

162,170

 

合併損益表的利息支出

 

 

28,735

 

 

 

12,475

 

 

 

22,314

 

在應税等值基礎上的淨利息收入

 

$

167,916

 

 

$

155,356

 

 

$

139,856

 

淨利息收入和淨息差分析

2022年在應税等值基礎上的淨利息收入為1.679億美元，比2021年的1.554億美元增加了1260萬美元。淨利息收入增加主要是由於平均投資證券較2021年增加2.552億美元(23%)，平均貸款增加1.606億美元(4%)，以及2022年加息對收益率產生積極影響。利息收入的增加被利息支出增加1630萬美元部分抵消，這主要是由於定期存款在2022年以更高的利率重新定價的結果。2022年扣除遞延費用後的平均PPP貸款為1720萬美元，而2021年為1.754億美元。2022年與購買力平價貸款相關的收入比2021年減少了760萬美元。由於貸款減免和償還，2022年PPP貸款餘額大幅下降。

我們2022年的淨息差為3.20%，比前一年的3.14%高出6個基點。這一增長是由於淨自由資金的貢獻增加了9個基點，但利差減少了3個基點，部分抵消了這一增加。利差的變化是有息負債平均成本上升39個基點和平均生息資產收益率上升36個基點的淨結果。

- 41 -

目錄表

管理層的討論與分析

 

在截至2022年12月31日的一年中，3.75%的平均利息資產收益率比2021年高出36個基點。貸款收益率在2022年上升了43個基點，達到4.48%。2022年，投資證券的平均收益率上升了6個基點，達到1.81%。總體而言，產生利息的資產利率變化在2022年期間使利息收入增加了1,770萬美元，而有利的交易量變化使利息收入增加了1,110萬美元，共同推動利息收入增加了2,880萬美元。

2022年平均可產生利息的資產為52.4億美元，而2021年為49.5億美元，增加了2.954億美元，增幅為6%，其中平均證券增加了2.552億美元，從2021年的11.3億美元增加到2022年的13.8億美元，平均貸款從2021年的36.5億美元增加到2022年的38.1億美元。2022年，證券佔平均可生息資產的26.4%，而2021年這一比例為22.8%。投資證券的增加是由於重新部署了旨在使利息收入受益的過剩流動資金，目的是通過減少出售的較低收益的聯邦基金和賺取利息的存款的餘額來減少淨息差壓縮。2022年，貸款佔平均可生息資產的72.7%，而2021年為73.8%。平均貸款的增長主要是由於我們在巴爾的摩和華盛頓特區地區的擴張所支撐的有機增長，以及消費者間接的有機增長，但商業商業貸款的減少部分抵消了這一增長，這主要是由於2022年購買力平價貸款餘額下降。與其他可賺取利息的資產相比，貸款的收益率通常要高得多，因此對淨息差有更積極的影響。2022年平均貸款收益率為4.48%，比2021年的4.05%提高了43個基點。平均貸款額的增加導致利息收入增加710萬美元，較高的利率使利息收入增加1580萬美元。

截至2022年12月31日止年度，受2022年出現的利率上升環境影響，平均有息負債成本0.73%較2021年高39個基點，平均有息存款成本0.61%較2021年高38個基點。

2022年平均有息負債為39.3億美元，比2021年高出2.559億美元，增幅為7%。平均而言，有息存款從2021年的36億美元增加到2022年的37.7億美元，增幅為1.7億美元，而無息活期存款(自由資金淨額的主要組成部分)保持不變，為11.1億美元。平均存款的增加是由於非公共存款、公共存款和經紀存款的增長，但相互存款的減少部分抵消了這一增長。平均短期借款從2021年的53.8萬美元增加到2022年的8610萬美元，這是因為除了存款外，短期借款還被用來為有利息的資產增長提供資金。有關我們的互惠和中介存款的進一步討論，請參閲本管理層討論和分析的“資金活動-存款”部分。總體而言，計息存款利率和金額的變化導致2022年利息支出增加了1490萬美元。

- 42 -

目錄表

管理層的討論與分析

 

下表列出了下列年份的資料：(1)來自每日結餘的平均結餘；(2)產生利息的資產的利息收入數額和由此產生的年化收益(免税收益已根據每年適用的聯邦税率調整為等值税基)；(3)有息負債的利息支出數額和由此產生的年化比率；(4)淨利息收入；(5)淨利差；(6)淨利息收入佔平均賺取利息資產的百分比(“淨息差”)；(七)平均生息資產與平均有息負債的比率。投資證券按持有至到期和可供出售的證券的攤餘成本計算。貸款包括淨未賺取收入、淨遞延貸款費用和成本以及非應計貸款。美元金額以千為單位顯示。

 

 

 

截至十二月三十一日止的年度，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2020

 

 

 

平均值
天平

 

 

利息

 

 

平均值
費率

 

 

平均值
天平

 

 

利息

 

 

平均值
費率

 

 

平均值
天平

 

 

利息

 

 

平均值
費率

 

生息資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

出售的聯邦基金和其他利息-
賺取存款

 

$

49,055

 

 

$

747

 

 

 

1.52

%

 

$

169,504

 

 

$

216

 

 

 

0.13

%

 

$

112,802

 

 

$

315

 

 

 

0.28

%

投資證券 (1):

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

應税

 

 

1,283,575

 

 

 

22,498

 

 

 

1.75

 

 

 

1,007,420

 

 

 

16,736

 

 

 

1.66

 

 

 

626,221

 

 

 

14,186

 

 

 

2.27

 

免税 (2)

 

 

100,633

 

 

 

2,587

 

 

 

2.57

 

 

 

121,592

 

 

 

2,981

 

 

 

2.45

 

 

 

168,687

 

 

 

4,149

 

 

 

2.46

 

總投資證券

 

 

1,384,208

 

 

 

25,085

 

 

 

1.81

 

 

 

1,129,012

 

 

 

19,717

 

 

 

1.75

 

 

 

794,908

 

 

 

18,335

 

 

 

2.31

 

貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業業務

 

 

628,729

 

 

 

30,188

 

 

 

4.80

 

 

 

734,748

 

 

 

29,467

 

 

 

4.01

 

 

 

735,535

 

 

 

26,667

 

 

 

3.63

 

商業抵押貸款

 

 

1,502,904

 

 

 

70,608

 

 

 

4.70

 

 

 

1,327,772

 

 

 

51,719

 

 

 

3.90

 

 

 

1,164,827

 

 

 

49,962

 

 

 

4.29

 

住宅房地產貸款

 

 

579,362

 

 

 

19,558

 

 

 

3.38

 

 

 

593,375

 

 

 

20,162

 

 

 

3.40

 

 

 

587,620

 

 

 

21,320

 

 

 

3.63

 

住宅房地產線

 

 

77,132

 

 

 

3,283

 

 

 

4.26

 

 

 

82,210

 

 

 

2,784

 

 

 

3.39

 

 

 

97,321

 

 

 

3,802

 

 

 

3.91

 

消費者間接

 

 

1,008,026

 

 

 

45,645

 

 

 

4.53

 

 

 

896,769

 

 

 

42,181

 

 

 

4.70

 

 

 

836,168

 

 

 

40,003

 

 

 

4.78

 

其他消費者

 

 

14,636

 

 

 

1,538

 

 

 

10.51

 

 

 

15,305

 

 

 

1,585

 

 

 

10.36

 

 

 

16,007

 

 

 

1,766

 

 

 

11.03

 

貸款總額 (3)

 

 

3,810,789

 

 

 

170,820

 

 

 

4.48

 

 

 

3,650,179

 

 

 

147,898

 

 

 

4.05

 

 

 

3,437,478

 

 

 

143,520

 

 

 

4.18

 

生息資產總額

 

 

5,244,052

 

 

 

196,652

 

 

 

3.75

 

 

 

4,948,695

 

 

 

167,831

 

 

 

3.39

 

 

 

4,345,188

 

 

 

162,170

 

 

 

3.73

 

減去：信貸損失準備金

 

 

(42,689

)

 

 

 

 

 

 

 

 

(50,230

)

 

 

 

 

 

 

 

 

(45,697

)

 

 

 

 

 

 

其他非息資產

 

 

405,370

 

 

 

 

 

 

 

 

 

437,343

 

 

 

 

 

 

 

 

 

393,734

 

 

 

 

 

 

 

總資產

 

$

5,606,733

 

 

 

 

 

 

 

 

$

5,335,808

 

 

 

 

 

 

 

 

$

4,693,225

 

 

 

 

 

 

 

計息負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

存款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

生息需求

 

$

909,799

 

 

 

2,180

 

 

 

0.24

 

 

$

827,891

 

 

 

1,156

 

 

 

0.14

 

 

$

714,904

 

 

 

1,091

 

 

 

0.15

 

儲蓄和貨幣市場

 

 

1,852,571

 

 

 

9,778

 

 

 

0.53

 

 

 

1,864,567

 

 

 

3,363

 

 

 

0.18

 

 

 

1,443,692

 

 

 

4,788

 

 

 

0.33

 

定期存款

 

 

1,008,092

 

 

 

11,036

 

 

 

1.09

 

 

 

907,973

 

 

 

3,599

 

 

 

0.40

 

 

 

959,541

 

 

 

11,943

 

 

 

1.24

 

有息存款總額

 

 

3,770,462

 

 

 

22,994

 

 

 

0.61

 

 

 

3,600,431

 

 

 

8,118

 

 

 

0.23

 

 

 

3,118,137

 

 

 

17,822

 

 

 

0.57

 

短期借款

 

 

86,139

 

 

 

1,500

 

 

 

1.74

 

 

 

538

 

 

 

120

 

 

 

22.33

 

 

 

86,495

 

 

 

1,604

 

 

 

1.85

 

長期借款

 

 

74,059

 

 

 

4,242

 

 

 

5.73

 

 

 

73,749

 

 

 

4,237

 

 

 

5.75

 

 

 

47,387

 

 

 

2,888

 

 

 

6.09

 

借款總額

 

 

160,198

 

 

 

5,742

 

 

 

3.58

 

 

 

74,287

 

 

 

4,357

 

 

 

5.87

 

 

 

133,882

 

 

 

4,492

 

 

 

3.36

 

計息負債總額

 

 

3,930,660

 

 

 

28,736

 

 

 

0.73

 

 

 

3,674,718

 

 

 

12,475

 

 

 

0.34

 

 

 

3,252,019

 

 

 

22,314

 

 

 

0.69

 

無息活期存款

 

 

1,105,281

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1,105,227

 

 

 

 

 

 

 

 

 

905,412

 

 

 

 

 

 

 

其他無息負債

 

 

129,079

 

 

 

 

 

 

 

 

 

70,472

 

 

 

 

 

 

 

 

 

84,558

 

 

 

 

 

 

 

股東權益

 

 

441,713

 

 

 

 

 

 

 

 

 

485,391

 

 

 

 

 

 

 

 

 

451,236

 

 

 

 

 

 

 

總負債和股東權益

 

$

5,606,733

 

 

 

 

 

 

 

 

$

5,335,808

 

 

 

 

 

 

 

 

$

4,693,225

 

 

 

 

 

 

 

淨利息收入(税額等值)

 

 

 

 

$

167,916

 

 

 

 

 

 

 

 

$

155,356

 

 

 

 

 

 

 

 

$

139,856

 

 

 

 

利差

 

 

 

 

 

 

 

 

3.02

%

 

 

 

 

 

 

 

 

3.05

%

 

 

 

 

 

 

 

 

3.04

%

淨收益資產

 

$

1,313,392

 

 

 

 

 

 

 

 

$

1,273,977

 

 

 

 

 

 

 

 

$

1,093,169

 

 

 

 

 

 

 

淨息差(税額等值)

 

 

 

 

 

 

 

 

3.20

%

 

 

 

 

 

 

 

 

3.14

%

 

 

 

 

 

 

 

 

3.22

%

平均生息資產比率
計算有息負債的平均值

 

 

133.41

%

 

 

 

 

 

 

 

 

134.67

%

 

 

 

 

 

 

 

 

133.62

%

 

 

 

 

 

 

(1)投資證券按攤銷成本列示。

(2)免税證券的利息是在税收等值的基礎上計算的，假設聯邦所得税税率為21%。

- 43 -

目錄表

管理層的討論與分析

 

(3)貸款包括淨未賺取收入、淨遞延貸款費用和成本以及非應計貸款。計入利息收入的遞延貸款淨費用(費用)如下(以千計)：

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2020

 

商業業務

 

$

28,118

 

 

$

21,308

 

 

$

23,632

 

商業抵押貸款

 

 

68,380

 

 

 

50,122

 

 

 

48,451

 

住宅房地產貸款

 

 

21,336

 

 

 

22,356

 

 

 

23,299

 

住宅房地產線

 

 

3,609

 

 

 

3,209

 

 

 

4,152

 

消費者間接

 

 

47,786

 

 

 

43,730

 

 

 

42,035

 

其他消費者

 

 

1,500

 

 

 

1,563

 

 

 

1,770

 

總計

 

$

170,729

 

 

$

142,288

 

 

$

143,339

 

 

淨息差以及淨息差將受到未來短期和長期利率水平變化以及競爭環境影響的影響。關於利率變化對淨利息收入的影響的討論載於本報告其他部分第二部分第7A項“關於市場風險的定量和定性披露”。

速率/體積分析

下表在税額等值的基礎上，列出了在所示期間內數量變化和利率變化對淨利息收入變化的相對貢獻。利息收入或利息支出的變化不完全是由於數量或利率的變化，而是按照每種變化的絕對金額分配的(以千為單位)。費率/數量分析沒有包括期間外調整。

 

 

 

從2021年到2022年的變化

 

 

從2020年更改為2021年

 

增加(減少)：

 

卷

 

 

費率

 

 

總計

 

 

卷

 

 

費率

 

 

總計

 

利息收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

出售的聯邦基金和賺取利息的存款

 

$

(255

)

 

$

786

 

 

$

531

 

 

$

117

 

 

$

(216

)

 

$

(99

)

投資證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

應税

 

 

4,798

 

 

 

964

 

 

 

5,762

 

 

 

7,034

 

 

 

(4,484

)

 

 

2,550

 

免税

 

 

(533

)

 

 

139

 

 

 

(394

)

 

 

(1,155

)

 

 

(13

)

 

 

(1,168

)

總投資證券

 

 

4,265

 

 

 

1,103

 

 

 

5,368

 

 

 

5,879

 

 

 

(4,497

)

 

 

1,382

 

貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業業務

 

 

(4,606

)

 

 

5,327

 

 

 

721

 

 

 

(29

)

 

 

2,829

 

 

 

2,800

 

商業抵押貸款

 

 

7,371

 

 

 

11,518

 

 

 

18,889

 

 

 

6,601

 

 

 

(4,844

)

 

 

1,757

 

住宅房地產貸款

 

 

(474

)

 

 

(130

)

 

 

(604

)

 

 

207

 

 

 

(1,365

)

 

 

(1,158

)

住宅房地產線

 

 

(181

)

 

 

680

 

 

 

499

 

 

 

(548

)

 

 

(470

)

 

 

(1,018

)

消費者間接

 

 

5,083

 

 

 

(1,619

)

 

 

3,464

 

 

 

2,859

 

 

 

(681

)

 

 

2,178

 

其他消費者

 

 

(70

)

 

 

23

 

 

 

(47

)

 

 

(75

)

 

 

(106

)

 

 

(181

)

貸款總額

 

 

7,123

 

 

 

15,799

 

 

 

22,922

 

 

 

9,015

 

 

 

(4,637

)

 

 

4,378

 

利息收入總額

 

 

11,133

 

 

 

17,688

 

 

 

28,821

 

 

 

15,011

 

 

 

(9,350

)

 

 

5,661

 

利息支出：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

存款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

生息需求

 

 

124

 

 

 

900

 

 

 

1,024

 

 

 

163

 

 

 

(98

)

 

 

65

 

儲蓄和貨幣市場

 

 

(22

)

 

 

6,437

 

 

 

6,415

 

 

 

1,148

 

 

 

(2,573

)

 

 

(1,425

)

定期存款

 

 

438

 

 

 

6,999

 

 

 

7,437

 

 

 

(610

)

 

 

(7,734

)

 

 

(8,344

)

有息存款總額

 

 

540

 

 

 

14,336

 

 

 

14,876

 

 

 

701

 

 

 

(10,405

)

 

 

(9,704

)

短期借款

 

 

1,593

 

 

 

(213

)

 

 

1,380

 

 

 

(3,047

)

 

 

1,563

 

 

 

(1,484

)

長期借款

 

 

18

 

 

 

(13

)

 

 

5

 

 

 

1,524

 

 

 

(175

)

 

 

1,349

 

借款總額

 

 

1,611

 

 

 

(226

)

 

 

1,385

 

 

 

(1,523

)

 

 

1,388

 

 

 

(135

)

利息支出總額

 

 

2,151

 

 

 

14,110

 

 

 

16,261

 

 

 

(822

)

 

 

(9,017

)

 

 

(9,839

)

淨利息收入

 

$

8,982

 

 

$

3,578

 

 

$

12,560

 

 

$

15,833

 

 

$

(333

)

 

$

15,500

 

信貸損失準備

截至2022年12月31日的一年，信貸損失準備金為1330萬美元，而2021年的收益為830萬美元。2021年每個季度的信貸損失都得益於全國失業率預測的改善，我們當前預期信貸損失(CECL)模型的指定損失驅動因素，以及定性因素的積極趨勢，導致信用損失準備金的釋放。貸款損失準備在2022年恢復到更正常化的水平，不包括第二季度確認的200萬美元商業貸款回收，原因是貸款強勁增長和全國

- 44 -

目錄表

管理層的討論與分析

 

失業率預測和反映與更高利率、通脹和全球政治動盪相關的經濟不確定性的定性因素，部分被總體特定準備金水平的減少所抵消。

有關進一步討論，請參閲本管理層討論和分析中的“信貸損失撥備”和“不良資產和潛在問題貸款”部分。

非利息收入

下表彙總了截至12月31日的年度非利息收入(單位：千)：

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2020

 

押金手續費

 

$

5,889

 

 

$

5,571

 

 

$

4,810

 

保險收入

 

 

6,364

 

 

 

5,750

 

 

 

4,403

 

卡交換收入

 

 

8,205

 

 

 

8,498

 

 

 

7,281

 

投資諮詢

 

 

11,493

 

 

 

11,672

 

 

 

9,535

 

公司擁有的人壽保險

 

 

5,542

 

 

 

2,947

 

 

 

1,902

 

對有限合夥企業的投資

 

 

1,293

 

 

 

2,081

 

 

 

104

 

還本付息

 

 

507

 

 

 

415

 

 

 

249

 

衍生工具收益，淨額

 

 

1,919

 

 

 

2,695

 

 

 

5,521

 

出售所持待售貸款的淨收益

 

 

1,227

 

 

 

2,950

 

 

 

3,858

 

投資證券淨收益

 

 

(15

)

 

 

71

 

 

 

1,599

 

其他資產的淨收益(虧損)

 

 

(16

)

 

 

441

 

 

 

(61

)

税收抵免投資淨虧損

 

 

(815

)

 

 

(431

)

 

 

(275

)

其他

 

 

4,678

 

 

 

4,246

 

 

 

4,250

 

非利息收入總額

 

$

46,271

 

 

$

46,906

 

 

$

43,176

 

2022年，保險收入增加了61.4萬美元，增幅為11%，達到640萬美元，而2021年為580萬美元。這一增長主要是由我們市場內的新業務增長推動的。

2022年投資諮詢收入為1150萬美元，而2021年為1170萬美元。新增和增加的客户賬户的積極影響被2022年全球股市下跌對所管理資產價值的影響所抵消。

2022年，公司擁有的人壽保險收入增加了260萬美元，增幅88%，達到550萬美元，而2021年為290萬美元。增加的原因是公司擁有的人壽保險退回和重新部署了2550萬美元的現金退保價值，增加了200萬美元，這一增長被2022年約200萬美元的增量所得税支出所抵消。

2022年，有限合夥企業的投資收入減少了78.8萬美元，降至130萬美元，而2021年為210萬美元。我們在有限合夥企業中進行了幾次投資，主要是小型企業投資公司，並根據股權法對這些投資進行了核算。這些投資的收益根據標的投資的到期日和表現而波動。

來自衍生工具的收入，2022年淨減少77.6萬美元，至190萬美元，而2021年為270萬美元。2022年每筆交易的手續費收入高於2021年；然而，由於掉期交易減少，總掉期手續費收入減少了85.2萬美元。

2022年，出售持有的待售貸款的淨收益為120萬美元，而2021年為300萬美元。這一下降主要是由於2022年交易量和利潤率下降所致。2022年，住宅貸款的銷售量和利潤率有所放緩，此前在2021年，由於利率環境上升，銷售量和利潤率處於歷史高位。

- 45 -

目錄表

管理層的討論與分析

 

非利息支出

下表彙總了截至12月31日的年度的非利息支出(單位：千)：

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2020

 

薪酬和員工福利

 

$

69,633

 

 

$

60,893

 

 

$

59,336

 

入住率和設備

 

 

15,103

 

 

 

14,371

 

 

 

13,655

 

專業服務

 

 

5,592

 

 

 

6,535

 

 

 

6,326

 

計算機與數據處理

 

 

17,638

 

 

 

14,112

 

 

 

11,645

 

供應品和郵資

 

 

1,943

 

 

 

1,769

 

 

 

1,975

 

FDIC評估

 

 

2,440

 

 

 

2,624

 

 

 

2,242

 

廣告和促銷

 

 

2,013

 

 

 

1,704

 

 

 

2,609

 

無形資產攤銷

 

 

986

 

 

 

1,060

 

 

 

1,134

 

重組費用

 

 

1,619

 

 

 

111

 

 

 

1,492

 

其他

 

 

12,395

 

 

 

9,571

 

 

 

8,840

 

總非利息支出

 

$

129,362

 

 

$

112,750

 

 

$

109,254

 

2022年，工資和員工福利支出增加了870萬美元，增幅為14%，達到6960萬美元，而2021年為6090萬美元。這一增長主要是由於目前競爭激烈的勞動力市場推動的對人員的投資和工資壓力的結果。

與2021年的650萬美元相比，2022年專業服務支出減少了94.3萬美元，降幅為14%，降至560萬美元，這主要是由於2021年企業標準化費用和雜項諮詢費的支出增加所致。

2022年，計算機和數據處理支出增加了350萬美元，增幅為25%，達到1760萬美元，而2021年為1410萬美元。增長主要是由於我們在技術上的戰略投資，主要是由2021年下半年實施的新客户關係管理系統和其他舉措推動的。

與2020年關閉五家分行相關的重組費用，2022年為160萬美元，2021年為11.1萬美元，是與根據當前市場狀況將房地產資產減記至公允市場價值有關的費用。

與2021年的960萬美元相比，2022年1240萬美元的其他支出增加了280萬美元，主要是由於與衍生品交易抵押品相關的利息費用、更高的旅行和娛樂費用、更高的保險成本以及通脹壓力的影響。

截至2022年12月31日止年度的效率比率為60.39%，而2021年則為55.76%。效率比率較高的主要原因是，如上所述，2022年非利息支出增加，加上2022年與購買力平價貸款相關的利息和手續費收入與2021年相比下降了760萬美元。效率比率的計算方法是將總的非利息支出除以淨收入，淨收入的定義是相當於税收的淨利息收入和非利息收入在投資證券淨收益之前的總和。效率比率的提高表明正在利用更多的資源來產生相同數量的收入，而效率比率的下降則表明資源的分配更加有效。效率比率是銀行業的一項財務指標，但GAAP並不要求。然而，效率比率是管理層在評估財務業績時使用的，特別是因為它與非利息費用控制有關。管理層還認為，這些信息對投資者評估公司業績是有用的。

所得税

我們記錄的2022年所得税支出為1,440萬美元，而2021年為1,950萬美元。在2022年和2021年，我們確認了税收抵免投資，每年減少所得税支出260萬美元，並分別記錄在非利息收入中的81.5萬美元和43.1萬美元的淨虧損。

我們2022年的有效税率為20.3%，而2021年為20.1%。有效税率通常受到不受聯邦或州税收影響的收入和支出項目的影響。我們的實際税率反映了這些項目的影響，包括但不限於來自免税證券的利息收入、公司擁有的人壽保險的收益以及税收抵免投資的影響。此外，我們2022年和2021年的有效税率反映了我們的房地產投資信託基金產生的紐約州税收優惠。

- 46 -

目錄表

管理層的討論與分析

 

截至年底止年度的經營業績

2021年12月31日和2020年12月31日

關於截至2021年12月31日的年度的財務狀況和經營成果以及2021年與2020年的年度比較的討論，可在本表格10-K中的“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”一節第7項中找到。公司截至2021年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告並以引用的方式併入本文。

財務狀況分析

概述

截至2022年12月31日，我們的總資產為58億美元，較截至2021年12月31日的55.2億美元增長5%，主要歸因於有機貸款增長，但部分被我們投資證券組合的減少所抵消。截至2022年12月31日，淨貸款為40.1億美元，較截至2021年12月31日的36.4億美元增加3.653億美元，增幅為10%。淨貸款的增長主要是由於我們在巴爾的摩和華盛頓特區地區的擴張所支撐的有機增長，以及消費者間接的有機增長。截至2022年12月31日，不良資產總額為1020萬美元，比一年前減少了190萬美元。截至2022年12月31日，存款總額達到49.3億美元，比2021年12月31日增加1.023億美元，增幅為2%。截至2022年12月31日，借款資金總額為2.792億美元，而截至2021年12月31日，借款資金總額為1.039億美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日，普通股每股普通股賬面價值分別為25.31美元和30.98美元。截至2022年12月31日，我們的總股東權益為4.056億美元，而一年前為5.051億美元。與2021年12月31日相比，股東權益減少的主要原因是與可供出售證券組合的未實現虧損相關的累計其他全面虧損增加。

投資活動

下表彙總了我們可供出售並持有至到期的證券投資組合的構成(以千計)。

 

 

 

投資證券組合構成
12月31日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

 

攤銷
成本

 

 

公平
價值

 

 

攤銷
成本

 

 

公平
價值

 

可供出售的證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國政府機構和政府支持的企業證券

 

$

24,535

 

 

$

21,115

 

 

$

15,793

 

 

$

15,891

 

抵押貸款支持證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

機構抵押貸款支持證券

 

 

1,102,522

 

 

 

932,919

 

 

 

1,169,042

 

 

 

1,162,214

 

非機構抵押貸款支持證券

 

 

-

 

 

 

337

 

 

 

-

 

 

 

410

 

可供出售的證券總額

 

 

1,127,057

 

 

 

954,371

 

 

 

1,184,835

 

 

 

1,178,515

 

持有至到期的證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國政府機構和政府支持的企業證券

 

 

16,363

 

 

 

15,515

 

 

 

-

 

 

 

-

 

國家和政治分區

 

 

97,583

 

 

 

90,435

 

 

 

111,399

 

 

 

113,511

 

抵押貸款支持證券

 

 

75,034

 

 

 

68,238

 

 

 

94,187

 

 

 

96,309

 

持有至到期的證券總額

 

 

188,980

 

 

 

174,188

 

 

 

205,586

 

 

 

209,820

 

信貸損失準備–證券

 

 

(5

)

 

 

 

 

 

(5

)

 

 

 

持有至到期證券合計(淨額)

 

 

188,975

 

 

 

 

 

 

205,581

 

 

 

 

總投資證券

 

$

1,316,032

 

 

$

1,128,559

 

 

$

1,390,416

 

 

$

1,388,335

 

我們的投資政策包含在我們的整體資產負債管理和投資政策中。這項政策規定，將根據投資的安全性、流動性要求、潛在回報、現金流目標、抵押品需求和所需的風險參數做出投資決定。在追求這些目標時，我們考慮一項投資提供與質量、成熟度、可銷售性、可質押性質和風險分散等因素一致的收益的能力。我們的首席財務官和財務主管在ALCO的指導下，負責在既定政策範圍內的投資組合決策。

- 47 -

目錄表

管理層的討論與分析

 

我們的可供出售(AFS)投資證券組合從2021年12月31日的11.8億美元減少到2022年12月31日的9.544億美元，減少了2.241億美元。與2021年年底相比減少的主要原因是利率上升。截至2022年12月31日，我們的AFS投資組合的未實現淨虧損總計1.727億美元，而截至2021年12月31日的未實現淨虧損為630萬美元。AFS投資組合中大多數投資證券的公允價值都會隨着市場利率的變化而波動。

減損評估

對於處於未實現虧損狀態的AFS證券，我們首先評估(I)我們是否打算出售，或(Ii)我們更有可能被要求在其攤銷成本基礎收回之前出售該證券。如果任何一種情況是肯定的，任何以前確認的減值準備都將被註銷，證券的攤銷成本將通過收入減記為公允價值。如果兩種情況都不是肯定的，則對證券進行評估，以確定公允價值的下降是由於信用損失還是其他因素造成的。在作出這項評估時，管理層會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、評級機構對證券評級的任何改變，以及與證券有關的任何不利條件等因素。如果這項評估表明存在信用損失，則將預期從證券中收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果預計收取的現金流量現值低於攤餘成本基礎，則存在信用損失，並計入信用損失準備，但以公允價值小於攤餘成本基礎的金額為限。未計入信貸損失準備的任何減值在其他全面收益中確認。對減值準備的調整在我們的損益表中作為信貸損失費用的一個組成部分報告。AFS證券在管理層認為無法收回時，或在沒有任何撥備的情況下，通過收入減記，或當上述有關出售意向或要求的標準之一得到滿足時，從撥備中註銷。截至十二月三十一日止的年度, 2022年和2021年，處於未實現虧損狀態的AFS證券沒有確認信貸損失準備金，因為管理層不認為任何證券因信用質量原因而減值。

截至2022年12月31日，我們無意出售任何虧損證券，我們認為在預期攤銷成本收回之前，我們不太可能被要求出售任何此類證券。未實現虧損主要是由於市場利率高於購買標的證券時的可用收益率。隨着債券接近到期日、重新定價日期或此類投資的市場收益率下降，預計公允價值將回升。我們不認為任何處於虧損狀態的證券因信用質量原因而受損。因此，截至2022年12月31日，我們得出結論，我們的AFS證券的未實現虧損沒有因信用質量原因而減值，也沒有確認AFS證券的信用損失準備金。以下討論提供了我們對AFS證券組合按投資類別進行評估的進一步細節。

美國政府機構和政府支持企業(“GSE”)。截至2022年12月31日，美國政府機構和GSE投資組合中有兩隻AFS證券的未實現虧損為340萬美元，這兩隻證券的未實現虧損持續超過12個月。公允價值的下降可歸因於利率的變化，而不是信貸質量。我們無意出售這些證券，而且很可能不會被要求在預期的復甦之前出售這些證券。

機構抵押貸款支持證券。除下文討論的非機構抵押貸款支持證券(“Non-Agency MBS”)外，截至2022年12月31日，我們持有的所有抵押貸款支持證券均由美國政府支持的實體和機構(“機構MBS”)發行，主要是FNMA和FHLMC。我們機構MBS的合同現金流由FNMA、FHLMC或GNMA擔保。GNMA抵押貸款支持證券得到了美國政府的充分信任和信用支持。

截至2022年12月31日，AFS Agency MBS投資組合中有224種證券處於未實現虧損狀態，未實現虧損總額為1.696億美元。其中，125家公司處於12個月或更長時間的未實現虧損，公允價值總額為7.391億美元，未實現虧損1.517億美元。這些證券的未實現虧損是由於在過去兩年經歷的延長的低利率環境中購買固定利率證券的時機所致，再加上隨後基準利率的上調。然而，購買這些固定利率證券時，預期它們將繼續預付本金，所得資金將按當前市場利率進行投資。

鑑於機構MBS固有的高信用質量，我們不認為截至2022年12月31日該機構MBS的任何未實現虧損與信貸相關。截至2022年12月31日，我們不打算出售任何處於未實現虧損狀態的機構MBS，所有這些都是按照其條款執行的。

非機構抵押貸款支持證券。我們的非機構MBS投資組合包括一個私人發行的整體貸款抵押抵押債券的頭寸，截至2022年12月31日，公允價值和未實現淨收益為33.7萬美元。截至當日，其中一隻非機構MBS的評級低於投資級。這一證券並不處於未實現的虧損狀態。

其他投資。作為聯邦住房貸款機構的成員，銀行必須持有聯邦住房貸款機構的股票。所需的FHLB存量取決於銀行的資產規模和從FHLB借入的金額。我們已經評估了我們的FHLB股票的最終可回收性，並認為目前不存在減值。作為FRB系統的成員，我們需要在以下方面保持特定的投資

- 48 -

目錄表

管理層的討論與分析

 

基於相對於我們資本的比率的FRB股票。截至2022年12月31日，我們對FHLB和FRB股票的持有量分別為1300萬美元和640萬美元，並計入其他資產並按成本計入，這與公允價值大致相同。

借貸活動

截至2022年12月31日，貸款總額為40.5億美元，比2021年12月31日增加3.71億美元，增幅為10%。截至2022年底，商業貸款佔貸款總額的57.9%。截至2022年12月31日，消費貸款佔貸款總額的42.1%。我們的貸款組合的構成如下(以千計)，不包括待售貸款，包括未賺取的淨收入和遞延費用和成本淨額：

 

 

 

貸款組合構成

 

 

 

12月31日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

 

金額

 

 

百分比

 

 

金額

 

 

百分比

 

商業業務

 

$

664,249

 

 

 

16.4

%

 

$

638,293

 

 

 

17.3

%

商業抵押貸款

 

 

1,679,840

 

 

 

41.5

 

 

 

1,412,788

 

 

 

38.4

 

總商業廣告

 

 

2,344,089

 

 

 

57.9

 

 

 

2,051,081

 

 

 

55.7

 

住宅房地產貸款

 

 

589,960

 

 

 

14.5

 

 

 

577,299

 

 

 

15.7

 

住宅房地產線

 

 

77,670

 

 

 

1.9

 

 

 

78,531

 

 

 

2.2

 

消費者間接

 

 

1,023,620

 

 

 

25.3

 

 

 

958,048

 

 

 

26.0

 

其他消費者

 

 

15,110

 

 

 

0.4

 

 

 

14,477

 

 

 

0.4

 

總消費額

 

 

1,706,360

 

 

 

42.1

 

 

 

1,628,355

 

 

 

44.3

 

貸款總額

 

 

4,050,449

 

 

 

100.0

%

 

 

3,679,436

 

 

 

100.0

%

減去：信貸損失準備金

 

 

45,413

 

 

 

 

 

 

39,676

 

 

 

 

貸款總額，淨額

 

$

4,005,036

 

 

 

 

 

$

3,639,760

 

 

 

 

截至2022年12月31日，商業商業貸款增加了2600萬美元，增幅為4%，達到6.642億美元。截至2022年12月31日，商業按揭貸款增加2.671億美元，增幅19%，至16.8億美元。與商業貸款相關的信用風險在很大程度上受到一般經濟狀況、通貨膨脹以及由此對借款人的運營或基礎抵押品價值(如果有的話)的影響的影響。

對管理整體信用質量非常重要的因素是健全的貸款承保和管理、對現有貸款和承諾的系統監測、持續有效的貸款審查、及早發現潛在問題、適當的信貸損失撥備以及健全的非應計項目和沖銷政策。

對商業貸款採用積極的信用風險管理程序，以進一步確保做出健全和一致的信貸決策。信用風險通過詳細的承保程序、全面的貸款管理以及對借款人未償還貸款和承諾的定期審查來控制。對借款人關係進行正式審查，並對其進行持續評級，以便及早發現潛在問題。根據客户、行業和地理位置進行進一步分析，以監控趨勢、財務業績和集中度。

我們參與了由美國政府機構提供擔保的各種貸款項目，如小企業管理局、美國農業部、農村經濟和社區發展以及農場服務局等。截至2022年12月31日，此類貸款(包括商業貸款)的本金餘額為2,650萬美元，擔保部分達1,470萬美元。不包括購買力平價貸款，這類貸款的本金餘額(包括在商業貸款中)為2520萬美元，擔保部分為1350萬美元。其中大部分貸款是由小企業管理局擔保的。

截至2022年底，商業商業貸款為6.642億美元，較2021年底增加2600萬美元，增幅為4%，佔2022年12月31日未償還貸款總額的16.4%，而2021年12月31日為17.3%。截至2022年12月31日，我們有120萬美元的PPP貸款，扣除遞延貸款費用和成本後，2021年12月31日為5530萬美元。相應地，不包括PPP貸款影響的商業商業貸款比2021年12月31日增加了14%。我們通常為我們市場範圍內的中小型企業提供高達1,500萬美元的商業貸款，用於營運資金、設備融資、庫存融資、應收賬款融資或其他一般商業用途。這類貸款涉及各行各業。截至2022年12月31日，包括PPP貸款在內的商業業務SBA貸款總額為1690萬美元，佔我們商業業務貸款組合的3%。

- 49 -

目錄表

管理層的討論與分析

 

截至2022年12月31日，商業抵押貸款總額為16.8億美元，比2021年12月31日增加2.671億美元，增幅為19%，佔貸款總額的41.5%，而2021年12月31日為38.4%。商業抵押貸款包括業主自住和非業主自住的商業房地產貸款。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們的商業抵押貸款組合中分別約有19%和23%是業主自住型商業房地產。我們的大部分商業房地產貸款以寫字樓、製造設施、配送/倉庫設施和零售中心為擔保，這些設施通常位於我們當地的市場區域。截至2022年12月31日，商業抵押SBA貸款總額為530萬美元，不到我們商業抵押貸款組合的1%。

我們根據物業類型確定我們目前的商業房地產和房地產建設貸款標準，並具體解決許多標準，包括：最高貸款額、最高貸款價值比(LTV)、預租或預售要求、最低償債覆蓋率、最低借款人權益和最高貸款成本比。目前，LTV的最高標準是85%，對某些較高風險類型設定了較低的限制，例如原始土地的LTV最高為65%。

截至2022年12月31日，消費貸款總額為17.1億美元，比2021年增加7800萬美元，佔2022年年終貸款組合的42.1%，而2021年底為44.3%。這類貸款包括住宅房地產貸款、住宅房地產貸款、間接消費貸款和其他消費分期付款貸款。這類貸款的信貸風險一般受一般經濟狀況的影響，包括通貨膨脹、個別借款人的特徵，以及貸款抵押品的性質。損失風險通常較小，平均每筆貸款的餘額分佈在許多借款人身上。一旦沖銷，這些規模較小的零售貸款的復甦機會通常較小。信用風險主要是通過審查借款人的信譽、監控支付歷史以及採取適當的抵押品和擔保頭寸來控制的。

住宅房地產投資組合包括傳統的第一留置權抵押貸款、房屋淨值貸款和信用額度。對於傳統的第一留置權抵押，我們通常將最高貸款限制在抵押品價值的85%以內，而不增加信用(例如個人抵押保險)。我們的固定利率常規抵押貸款的一部分在二級市場出售，並保留償還權。我們的傳統抵押貸款產品繼續使用FHLMC二級營銷指南進行承保。我們對房屋淨值產品的承保準則包括借款人FICO(信用評分)、擔保貸款的物業的LTV以及借款人有足夠收入償還貸款的證據。目前，對於房屋淨值產品，可接受的最高LTV為90%。在截至2022年和2021年12月31日的一年中，新屋資產生產的平均FICO得分分別為769和768。

截至2022年底，住宅房地產貸款總額為5.9億美元，較上年末減少1270萬美元，降幅為2%，分別佔2022年12月31日和2021年12月31日未償還貸款總額的14.5%和15.7%。截至2022年12月31日，住宅房地產系列投資組合達到7770萬美元，較2021年減少86.1萬美元，降幅為1%，佔2022年年終貸款組合的1.9%，而2021年底為2.2%。截至2022年12月31日和2021年12月31日，住宅房地產貸款和LINE投資組合的加權平均LTV約為70%。截至2022年12月31日和2021年12月31日，約92%的貸款和額度分別為第一留置權頭寸。

截至2022年12月31日，消費者間接貸款達到10.2億美元，比2021年增加6560萬美元，增幅為7%，佔2022年年終貸款組合的25.3%，而2021年底為26.0%。這些貸款主要用於購買汽車(包括新車和二手車)和輕型卡車，主要是個人，但也包括公司和其他組織。貸款是通過經銷商發放的，通常期限從36個月到84個月不等。在截至2022年12月31日的一年中，我們獲得了4.89億美元的間接貸款，其中約29%是新車，71%是二手車。相比之下，2021年同期間接貸款為5.043億美元，其中約25%是新車，75%是二手車。我們與位於紐約西區、中區和首都區以及賓夕法尼亞州北部和中部的大約500家特許汽車經銷商有業務往來。在截至2022年和2021年12月31日的年度內，間接貸款產生的平均FICO得分分別約為714和706。截至2022年12月31日，其他消費貸款總額為1,510萬美元，比2021年增加63.3萬美元，增幅為4%，在2022年和2021年年終貸款組合中所佔比例不到1%。其他消費貸款包括個人貸款(抵押貸款和無抵押貸款)和存款賬户抵押貸款。

我們的貸款組合因借款人類型、行業團體和我們經營範圍內的市場領域而廣泛多樣化。如果一家金融機構向從事類似活動的許多借款人提供了大量貸款，而這些活動會導致他們受到經濟或其他條件的類似影響，則認為該金融機構存在大量貸款集中現象。截至2022年12月31日，我們的投資組合中沒有超過總貸款10%的顯著集中度。

- 50 -

目錄表

管理層的討論與分析

 

為銷售和貸款服務權而持有的貸款。截至2022年12月31日和2021年12月31日，持有的待售貸款(不包括在貸款組合構成表中)全部由住宅房地產貸款組成，總額分別為55萬美元和620萬美元。

我們在二級市場銷售某些符合條件的新發放或再融資的住宅房地產貸款。截至2022年12月31日和2021年12月31日，為他人服務的住宅房地產貸款(未包括在綜合財務狀況表中)分別為2.753億美元和2.727億美元。

信貸損失準備

下表彙總了所示期間的信貸損失撥備--貸款(以千計)的活動。

 

 

 

信用損失--貸款分析

 

 

 

截至十二月三十一日止的年度：

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2020

 

信貸損失撥備--貸款、期初、前期
採用ASC 326

 

$

39,676

 

 

$

52,420

 

 

$

30,482

 

採用ASC 326的影響

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

9,594

 

信貸損失撥備--貸款、期初、之後
採用ASC 326

 

 

39,676

 

 

 

52,420

 

 

 

40,076

 

淨沖銷(收回)：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業業務

 

 

(64

)

 

 

(212

)

 

 

7,384

 

商業抵押貸款

 

 

(853

)

 

 

3,814

 

 

 

1,755

 

住宅房地產貸款

 

 

279

 

 

 

56

 

 

 

72

 

住宅房地產線

 

 

(1

)

 

 

141

 

 

 

(3

)

消費者間接

 

 

4,538

 

 

 

1,256

 

 

 

4,278

 

其他消費者

 

 

1,339

 

 

 

705

 

 

 

329

 

淨沖銷總額

 

 

5,238

 

 

 

5,760

 

 

 

13,815

 

信貸損失準備金(利益)--貸款

 

 

10,975

 

 

 

(6,984

)

 

 

26,159

 

信貸損失準備金--貸款，年終

 

$

45,413

 

 

$

39,676

 

 

$

52,420

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貸款淨沖銷(收回)與平均貸款之比：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業業務

 

 

-0.01

%

 

 

-0.03

%

 

 

1.00

%

商業抵押貸款

 

 

-0.06

%

 

 

0.29

%

 

 

0.15

%

住宅房地產貸款

 

 

0.05

%

 

 

0.01

%

 

 

0.01

%

住宅房地產線

 

 

0.00

%

 

 

0.17

%

 

 

0.00

%

消費者間接

 

 

0.45

%

 

 

0.14

%

 

 

0.51

%

其他消費者

 

 

9.15

%

 

 

4.61

%

 

 

2.06

%

貸款總額

 

 

0.14

%

 

 

0.16

%

 

 

0.40

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

信貸損失撥備--貸款佔貸款總額的比例

 

 

1.12

%

 

 

1.08

%

 

 

1.46

%

信貸損失撥備--非應計項目貸款

 

 

445

%

 

 

349

%

 

 

564

%

信貸損失準備--貸款至不良貸款

 

 

445

%

 

 

326

%

 

 

551

%

2022年淨沖銷520萬美元，佔平均貸款的0.14%，而2021年為580萬美元，即0.16%。2022年的淨沖銷包括與償還一筆商業貸款有關的200萬美元，這筆貸款在2021年第四季度被降級為不良狀態，部分沖銷。截至2022年12月31日，信貸損失-貸款撥備為4540萬美元，而2021年12月31日為3970萬美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日，信貸損失準備與貸款總額的比率分別為1.12%和1.08%。截至2022年12月31日，信貸損失撥備-貸款與不良貸款的比率為445%，而2021年12月31日為326%。

- 51 -

目錄表

管理層的討論與分析

 

下表列出了截至所示日期信貸損失撥備的分配情況--按貸款類別分列的貸款。這一分配是出於分析目的，並不一定表明可能發生實際損失的類別。總津貼可用於吸收貸款組合中任何部分的損失(以千計)。

 

 

 

信貸損失準備--按貸款類別分列的貸款

 

 

 

12月31日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

 

 

 

 

百分比

 

 

 

 

 

百分比

 

 

 

信用

 

 

貸款額由

 

 

信用

 

 

貸款額由

 

 

 

損失

 

 

類別為

 

 

損失

 

 

類別為

 

 

 

津貼

 

 

貸款總額

 

 

津貼

 

 

貸款總額

 

商業業務

 

$

12,585

 

 

 

16.4

%

 

$

11,099

 

 

 

17.3

%

商業抵押貸款

 

 

14,412

 

 

 

41.5

 

 

 

14,777

 

 

 

38.4

 

住宅房地產貸款

 

 

3,301

 

 

 

14.5

 

 

 

1,604

 

 

 

15.7

 

住宅房地產線

 

 

608

 

 

 

1.9

 

 

 

379

 

 

 

2.2

 

消費者間接

 

 

14,238

 

 

 

25.3

 

 

 

11,611

 

 

 

26.0

 

其他消費者

 

 

269

 

 

 

0.4

 

 

 

206

 

 

 

0.4

 

總計

 

$

45,413

 

 

 

100.0

%

 

$

39,676

 

 

 

100.0

%

沒有對特定準備金進行分析的貸款根據類似的風險特徵被劃分為貸款的“池”。這被稱為信貸損失準備金估計數中的“集合貸款”部分。集合貸款的信貸損失撥備估計是基於對貸款可收回性的定期審查，利用前瞻性信息將歷史貸款經驗與合理和可支持的預測進行量化關聯。定量評估可能會根據當前或預期的定性風險特徵的不同而進行調整，例如：承保標準、拖欠水平、監管環境、經濟狀況、公司管理和投資組合管理狀況，包括公司的信用風險審查職能。本公司為與信貸損失預測撥備中包括的貸款不具有相似風險特徵的個別評估貸款設立了特定準備金。這些單獨評估的貸款從上文討論的信貸損失預測撥備的集合方法中剔除，包括非應計貸款、問題債務重組(TDR)和管理層認為合適的其他貸款。 我們用來確定整體信貸損失撥備的過程就是基於這一分析。基於這一分析，我們認為，截至2022年12月31日，信貸損失撥備是足夠的。

評估信貸損失撥備的充分性涉及很大的不確定性，並基於管理層在權衡各種因素(包括我們的貸款產品和客户的風險狀況)後對滿足貸款組合估計沖銷所需金額的評估。

然而，我們無法控制的因素，如國家和地方的總體經濟狀況，可能會對信貸損失撥備的充分性產生不利影響。因此，不能保證不利的經濟條件或其他情況不會導致投資組合中的損失增加，也不能保證信貸損失準備金足以彌補實際的貸款損失。關於影響這一估計數的風險，見第一部分第1A項“風險因素”。管理層向董事會審計委員會提交一份關於信貸損失撥備充分性的季度審查報告，其方法在第一部分“業務”中“借貸活動”一節中有更詳細的描述。另見“關鍵會計估計數”，瞭解有關信貸損失準備的更多信息。

信貸損失撥備的充分性取決於管理層的持續審查。雖然管理層在確定信貸損失撥備--貸款方面對現有信息進行了評估，但如果情況與評估時使用的假設有很大不同，未來可能有必要對撥備進行調整。此外，作為審查過程中不可或缺的一部分，各監管機構定期審查我們的信貸損失撥備--貸款。這些機構可能會要求我們根據他們在審查時對可獲得的信息的判斷來增加津貼。

- 52 -

目錄表

管理層的討論與分析

 

不良資產和潛在問題貸款

下表彙總了截至指定日期的不良資產(以千計)：

 

 

 

不良資產

 

 

 

12月31日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

非權責發生制貸款：

 

 

 

 

 

 

商業業務

 

$

340

 

 

$

602

 

商業抵押貸款

 

 

2,564

 

 

 

6,414

 

住宅房地產貸款

 

 

4,071

 

 

 

2,373

 

住宅房地產線

 

 

142

 

 

 

200

 

消費者間接

 

 

3,079

 

 

 

1,780

 

其他消費者

 

 

1

 

 

 

-

 

非權責發生制貸款總額

 

 

10,197

 

 

 

11,369

 

累計拖欠90天或以上的貸款

 

 

1

 

 

 

797

 

不良貸款總額

 

 

10,198

 

 

 

12,166

 

止贖資產

 

 

19

 

 

 

-

 

不良資產總額

 

$

10,217

 

 

$

12,166

 

 

 

 

 

 

 

 

非應計項目貸款佔貸款總額的比例

 

 

0.25

%

 

 

0.31

%

不良貸款佔總貸款的比例

 

 

0.25

%

 

 

0.33

%

不良資產佔總資產的比例

 

 

0.18

%

 

 

0.22

%

 

不良資產包括不良貸款和止贖資產。截至2022年12月31日的不良資產為1,020萬美元，較2021年12月31日的1,220萬美元減少190萬美元。不良資產的主要組成部分是不良貸款，截至2022年12月31日，不良貸款為1,020萬美元，佔總貸款的0.25%，而截至2021年12月31日，不良貸款為1,220萬美元，佔總貸款的0.33%。不良貸款的減少主要是因為償還了一筆非應計商業抵押貸款，這導致了前面提到的200萬美元的回收。

截至2022年12月31日，在不良貸款中的1020萬美元非應計貸款中，約有180萬美元，即18%，在本金和利息的支付方面是流動的，但由於全額本金和/或利息的償還不確定，因此被歸類為非應計貸款。在2022年12月31日和2021年12月31日，我們沒有TDR包括在非應計貸款中。此外，截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們沒有TDR應計利息。

喪失抵押品贖回權的資產包括以前作為貸款抵押品抵押的不動產，我們通過止贖程序或接受代替止贖的契據而獲得這些財產。截至2022年12月31日，我們有1.9萬美元的財產代表止贖資產，截至2021年12月31日，沒有代表止贖資產的財產。

潛在問題貸款是指目前正在履行的貸款，但有關借款人可能的信用問題的信息使我們擔心此類借款人是否有能力遵守目前的貸款支付條款，並可能導致此類貸款在未來某個時候被披露為不良貸款。由於各種因素，這些貸款仍處於履約狀態，包括支付歷史、支持信貸的抵押品價值和/或個人或政府擔保。我們認為被歸類為不合標準的貸款，即繼續產生利息的貸款，是潛在的問題貸款。我們發現，截至2022年12月31日和2021年12月31日，有2270萬美元的貸款繼續計息，被歸類為不合格貸款。

- 53 -

目錄表

管理層的討論與分析

 

資助活動

存款

下表彙總了截至所示日期我們存款的構成(以千美元為單位)。

 

 

 

12月31日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

 

金額

 

 

百分比

 

 

金額

 

 

百分比

 

無息需求

 

$

1,139,214

 

 

 

23.1

%

 

$

1,107,561

 

 

 

22.9

%

生息需求

 

 

863,822

 

 

 

17.5

 

 

 

864,528

 

 

 

17.9

 

儲蓄和貨幣市場

 

 

1,643,516

 

 

 

33.4

 

 

 

1,933,047

 

 

 

40.1

 

定期存款

 

 

1,282,872

 

 

 

26.0

 

 

 

921,954

 

 

 

19.1

 

總存款

 

$

4,929,424

 

 

 

100.0

%

 

$

4,827,090

 

 

 

100.0

%

 

截至2022年12月31日和2021年12月31日，未投保存款(超過25萬美元的存款，這是聯邦存款保險的最高金額)的總金額為12.9億美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們賬户定期存款中超過FDIC保險限額的部分分別為2.587億美元和1.823億美元。截至2022年12月31日，我們未投保的定期存款的到期日如下：三個月或以下期限為5560萬美元；三個月至六個月期限為8060萬美元；六個月至一年期限為1.114億美元；一年期限為1110萬美元。

我們提供各種旨在吸引和留住客户的存款產品，主要側重於建立和擴大長期關係。截至2022年12月31日，存款總額為49.3億美元，增加1.023億美元，增幅為2%，這主要是經紀存款增長的結果。截至2022年12月31日和2021年12月31日，定期存款分別約佔總存款的26%和19%。

非公開存款是我們資金來源的最大組成部分，截至2022年12月31日和2021年12月31日，非公開存款總額分別為27.7億美元和27億美元，佔每個期末存款總額的56%。我們通過一種具有競爭力的定價策略管理這部分資金，該策略將只有一個服務高成本存款賬户的客户關係數量降至最低。

作為額外的資金來源，我們向市場內的城鎮、鄉村、縣和學區提供各種公共(市政)存款產品。公眾存款一般佔我們總存款的20%至30%。這部分資金具有高度的季節性，因為存款水平隨這些公眾客户的季節性現金流而變化。我們維持必要的短期流動資產水平，以適應與公共存款相關的季節性。截至2022年12月31日和2021年12月31日，公眾存款總額分別為11.2億美元和11.億美元，佔每個期間結束時總存款的23%。

我們參與互惠存款計劃，使儲户能夠獲得FDIC保險覆蓋的存款，否則超過最高可保金額。通過這些計劃，超過最高可保金額的存款被存入多個參與的金融機構。截至2022年12月31日，互惠存款總額為6.961億美元，而2022年12月31日為7.714億美元，分別佔每個期間結束時總存款的14%和16%。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，經紀存款總額分別為3.472億美元和2.547億美元，分別佔每個期末存款總額的7%和5%。

借款

根據協議的原始條款，公司將借款分為短期借款和長期借款。截至12月31日的未償還借款摘要如下(以千為單位)：

 

 

 

2022

 

 

2021

 

短期借款：

 

 

 

 

 

 

短期FHLB借款

 

$

205,000

 

 

$

30,000

 

長期借款：

 

 

 

 

 

 

附屬票據，淨額

 

 

74,222

 

 

 

73,911

 

借款總額

 

$

279,222

 

 

$

103,911

 

 

- 54 -

目錄表

管理層的討論與分析

 

短期借款

短期FHLB借款的原始到期日不到一年，包括隔夜借款，我們通常利用隔夜借款來解決出現的短期資金需求。截至2022年12月31日和2021年12月31日，FHLB的短期借款分別為2.05億美元和3000萬美元的短期借款。FHLB的借款以公司投資組合中的證券和某些符合條件的貸款為抵押。截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，該公司的借款加權平均利率分別為4.60%和0.34%。

我們在FHLB有信貸能力，可以通過包括攤銷和定期預付款或回購協議在內的貸款安排進行借款。截至2022年12月31日，我們在FHLB的即時信貸能力約為1.564億美元。在FRB貼現窗口，我們有大約5.738億美元的擔保借款能力，截至2022年12月31日，沒有一筆未償還。FHLB和FRB的信貸能力以我們投資組合中的證券和某些符合條件的貸款為抵押。截至2022年12月31日，我們在與多家銀行購買的無擔保聯邦基金額度下約有1.45億美元的信貸可用，2022年12月31日沒有未償還的金額。此外，我們還有大約2.714億美元的未擔保流動證券可供認捐。

母公司與一家商業銀行有循環信貸額度，允許借款總額高達2000萬美元，作為額外的營運資金來源。截至2022年12月31日，信貸額度上沒有提取任何金額。

長期借款

2020年10月7日，我們完成了本金總額為3,500萬美元的私募，向合格機構買家和認可機構投資者發行了2030年到期的固定利率至浮動利率次級票據，這些票據隨後被兑換成根據修訂後的1933年證券法登記的條款基本相同的次級票據(“2020票據”)。債券的到期日為2030年10月15日，每半年派息一次，年利率4.375釐，直至2025年10月15日為止。自該日起，利率將按季重置為年利率，相當於當時的三個月期SOFR加4.265釐，按季支付，直至到期。本公司可於2025年10月15日或之後的任何付息日期贖回全部或部分2020年債券，並可於任何其他指定情況下於任何時間贖回全部債券。我們將淨收益用於一般企業目的、有機增長，並支持五星銀行的監管資本比率。扣除74萬美元的債券發行成本後，收益為3430萬美元。出於監管目的，2020年發行的債券符合二級資本的要求。

2015年4月15日，我們在註冊公開發售中發行了4,000萬美元的附屬票據(“2015年票據”)。2015年發行的債券的固定利率為年息6.0%，每半年派息一次，首10年派息一次。從2025年4月15日至2030年4月15日到期日，利率將按季度重置為年利率，相當於當時三個月期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)加3.944%，按季支付。在倫敦銀行同業拆借利率終止後，公司選擇的替代方法是三個月SOFR。2015年債券可由本公司於2025年4月15日開始的任何季度利息支付日期贖回，直至按面值到期，外加應計和未付利息。扣除110萬美元的債券發行成本後，收益為3890萬美元。出於監管目的，2020年和2015年發行的債券符合二級資本的要求。

股東權益

截至2022年12月31日，股東權益總額為4.056億美元，比2021年12月31日的5.051億美元減少了9950萬美元。這一年的淨收入增加了5660萬美元的股東權益，但部分被宣佈的1920萬美元的普通股和優先股紅利所抵消。年度內，計入股東權益的累計其他全面虧損增加1.243億美元，主要原因是可供出售證券的未實現淨虧損增加。包括在股東權益中的庫存股增加了1,310萬美元，主要是由於根據我們的2020年回購計劃在2022年購買了普通股。有關股東權益的詳細資料，請參閲綜合財務報表附註附註16，股東權益。FII和中國銀行受到各種監管資本要求的約束。截至2022年12月31日，FII和世行都超過了所有監管要求。有關監管資本要求的詳細資料，請參閲合併財務報表附註15“監管事項”。

- 55 -

目錄表

管理層的討論與分析

 

流動性和資本管理

保持充足流動性的目標是確保我們履行我們的財務義務。這些義務包括按需或在合同到期時提取存款，償還到期借款，為新的和現有的貸款承諾提供資金的能力，以及利用新的商業機會的能力。我們通過保持核心客户資金和到期短期資產的強大基礎來實現流動性；我們還依賴於我們出售或質押證券和信貸額度的能力，以及我們進入金融和資本市場的整體能力。

銀行的流動資金是通過監測貸款、投資組合、核心存款和批發基金的預期變化來管理的。本行的流動資金狀況之所以強勁，是其核心客户存款基礎的結果。這些核心存款得到批發資金來源的補充，其中包括與其他銀行機構、聯邦住房金融局和聯邦住房金融局的信貸額度。

FII的主要流動性來源是來自銀行的股息以及進入金融和資本市場的機會。來自銀行的股息受到與資本充足率和收益趨勢相關的各種監管要求的限制。世行依賴來自運營、核心存款、借款和短期流動資產的現金流。

截至2022年12月31日，現金和現金等價物為1.305億美元，比截至2021年12月31日的7910萬美元增加了約5140萬美元。2022年期間，經營活動提供的淨現金總額為1.336億美元，經營活動現金流的主要來源是經非現金收入和支出項目調整後的淨收入。用於投資活動的現金淨額共計3.252億美元，其中包括淨貸款流出3.763億美元，淨購買公司擁有的人壽保險流出1000萬美元，購置房舍和設備840萬美元，由投資證券提供的現金淨額6950萬美元部分抵銷。融資活動提供的現金淨額2.429億美元歸因於短期借款增加1.75億美元和存款淨增加1.023億美元，但被支付股息1910萬美元和用於國庫的普通股回購1530萬美元部分抵消。

資本資源的計劃用途

截至2022年12月31日，公司有各種長期合同義務，其中包括：

•
定期存款12.8億美元；
•
69.7萬美元的補充高管退休計劃；
•
附屬票據7,500萬元；及
•
5,320萬美元的運營租賃。

有關本公司上述長期合同義務的更多信息，請參見所附合並財務報表中的附註11，存款，附註21，員工福利計劃，附註12，借款，以及附註9，租賃。

我們擁有在正常業務過程中建立的具有表外風險的金融工具，以滿足客户的融資需求。這些金融工具包括承諾在2022年12月31日之前發放14.4億美元的信貸和1,720萬美元的備用信用證。我們預計不會為延長信用證和備用信用證的所有承諾提供資金。因此，總承諾額不一定代表我們未來的現金需求。

我們一直致力於有限合夥企業的投資，主要涉及小企業投資公司、税收抵免投資以及金融科技和ESG相關投資基金。截至2022年12月31日，與這些投資相關的表外承諾總額為5710萬美元。我們還記錄了480萬美元的負債，主要與2022年12月31日或之前投入使用的物業的税收抵免投資承諾有關。

截至2022年12月31日，除了與我們的不可撤銷貸款承諾、有限合夥投資和税收抵免投資相關的債務外，我們沒有其他表外安排對我們的財務狀況、財務狀況、收入或支出、運營結果、流動性、資本支出或資本資源產生當前或未來的影響，這對投資者來説是重要的。關於表外安排的更多信息，見所附合並財務報表附註中的附註1，主要會計政策摘要和附註14，承付款和或有事項。

- 56 -

目錄表

管理層的討論與分析

 

證券收益率和到期日時間表

下表列出了有關攤銷成本(“成本”)、成本加權平均收益率(“收益率”)的某些信息，其定義為賬面收益率相對於期末賬面價值的加權，以及截至2022年12月31日我們的債務證券組合的合同到期日(以千美元為單位)。抵押貸款支持證券根據其聲明的到期日被歸入到期日類別。實際到期日可能與提交的合同到期日不同，因為借款人可能有權催繳或預付某些投資。加權平均收益率沒有進行税項等值調整。

 

 

 

在較短時間內到期
不只是一個
年

 

 

應由一人支付
到五年

 

 

截止日期是五點以後
年復一年
十年

 

 

十點以後到期
年份

 

 

總計

 

 

 

成本

 

 

產率

 

 

成本

 

 

產率

 

 

成本

 

 

產率

 

 

成本

 

 

產率

 

 

成本

 

 

產率

 

可供出售的債務證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國政府機構和政府支持的企業

 

$

-

 

 

 

0.00

%

 

$

15,000

 

 

 

1.69

%

 

$

9,535

 

 

 

1.90

%

 

$

-

 

 

 

0.00

%

 

$

24,535

 

 

 

1.77

%

抵押貸款支持證券

 

 

5,002

 

 

 

3.60

 

 

 

71,837

 

 

 

2.42

 

 

 

136,531

 

 

 

1.93

 

 

 

889,152

 

 

 

1.70

 

 

 

1,102,522

 

 

 

1.78

 

 

 

 

5,002

 

 

 

1.46

 

 

 

86,837

 

 

 

2.30

 

 

 

146,066

 

 

 

1.93

 

 

 

889,152

 

 

 

1.70

 

 

 

1,127,057

 

 

 

1.78

 

持有至到期的債務證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國政府機構和政府支持的企業

 

 

-

 

 

 

0.00

%

 

 

-

 

 

 

0.00

%

 

 

16,363

 

 

 

3.21

%

 

 

-

 

 

 

0.00

%

 

 

16,363

 

 

 

3.21

%

國家和政治分區

 

 

31,573

 

 

 

2.19

 

 

 

39,380

 

 

 

1.85

 

 

 

5,005

 

 

 

1.62

 

 

 

21,625

 

 

 

2.44

 

 

 

97,583

 

 

 

2.08

 

抵押貸款支持證券

 

 

2,191

 

 

 

2.11

 

 

 

3,446

 

 

 

1.94

 

 

 

15,675

 

 

 

2.63

 

 

 

53,722

 

 

 

2.55

 

 

 

75,034

 

 

 

2.52

 

 

 

 

33,764

 

 

 

2.18

 

 

 

42,826

 

 

 

1.86

 

 

 

37,043

 

 

 

2.75

 

 

 

75,347

 

 

 

2.52

 

 

 

188,980

 

 

 

2.35

 

總投資證券

 

$

38,766

 

 

 

2.09

%

 

$

129,663

 

 

 

2.15

%

 

$

183,109

 

 

 

2.09

%

 

$

964,499

 

 

 

1.77

%

 

$

1,316,037

 

 

 

1.86

%

 

合同貸款到期日

下表總結了我們的貸款組合在2022年12月31日的合同到期日。扣除遞延貸款發放成本後的貸款包括本金攤銷和非應計貸款。沒有規定還款或到期日的活期貸款和透支被報告為在一年或更短的時間內到期(以千計)。

 

 

 

在較短時間內到期
不只是一個
年

 

 

截止日期：
一比一
五年

 

 

截止日期：
五到
十五年

 

 

截止日期為
十五年

 

 

總計

 

商業業務

 

$

156,068

 

 

$

263,563

 

 

$

10,401

 

 

$

234,217

 

 

$

664,249

 

商業抵押貸款

 

 

483,698

 

 

 

891,455

 

 

 

303,566

 

 

 

1,121

 

 

 

1,679,840

 

住宅房地產貸款

 

 

70,971

 

 

 

219,503

 

 

 

280,360

 

 

 

19,126

 

 

 

589,960

 

住宅房地產線

 

 

1,752

 

 

 

7,531

 

 

 

29,192

 

 

 

39,195

 

 

 

77,670

 

消費者間接(1)

 

 

415,738

 

 

 

607,882

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,023,620

 

其他消費者

 

 

6,950

 

 

 

7,616

 

 

 

498

 

 

 

46

 

 

 

15,110

 

貸款總額

 

$

1,135,177

 

 

$

1,997,550

 

 

$

624,017

 

 

$

293,705

 

 

$

4,050,449

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

一年後到期的貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

以預定的利率

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業業務

 

 

 

 

$

88,782

 

 

$

3,680

 

 

$

14,598

 

 

$

107,060

 

商業抵押貸款

 

 

 

 

 

484,798

 

 

 

140,164

 

 

 

223

 

 

 

625,185

 

住宅房地產貸款

 

 

 

 

 

193,396

 

 

 

254,833

 

 

 

16,388

 

 

 

464,617

 

住宅房地產線

 

 

 

 

 

11

 

 

 

38

 

 

 

-

 

 

 

49

 

消費者間接(1)

 

 

 

 

 

607,882

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

607,882

 

其他消費者

 

 

 

 

 

7,616

 

 

 

498

 

 

 

46

 

 

 

8,160

 

具有浮動或可調整的利率

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業業務

 

 

 

 

 

174,781

 

 

 

6,721

 

 

 

219,619

 

 

 

401,121

 

商業抵押貸款

 

 

 

 

 

406,657

 

 

 

163,402

 

 

 

898

 

 

 

570,957

 

住宅房地產貸款

 

 

 

 

 

26,107

 

 

 

25,527

 

 

 

2,738

 

 

 

54,372

 

住宅房地產線

 

 

 

 

 

7,520

 

 

 

29,154

 

 

 

39,195

 

 

 

75,869

 

消費者間接(1)

 

 

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

其他消費者

 

 

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

一年後到期的貸款總額

 

 

 

 

$

1,997,550

 

 

$

624,017

 

 

$

293,705

 

 

$

2,915,272

 

 

 

(1)金額包括基於實際歷史經驗的提前還款假設。

- 57 -

目錄表

管理層的討論與分析

 

資本資源

FRB採用了一種系統，使用基於風險的資本準則來綜合評估銀行控股公司的資本充足性。實施巴塞爾銀行監管委員會(BCBS)針對美國銀行的資本金指導方針的最終規則於2019年1月1日全面分階段實施。截至2022年12月31日，根據BCBS規則，公司的資本水平仍被描述為“資本充足”。見下文附註15，合併財務報表附註的監管事項及“巴塞爾協議III資本規則”一節，作進一步討論。下表反映了該公司截至12月31日的比率及其組成部分(單位：千)：

 

 

 

2022

 

 

2021

 

普通股股東權益

 

$

394,716

 

 

$

496,387

 

減去：商譽和其他無形資產

 

 

70,643

 

 

 

71,748

 

投資證券未實現淨虧損(1)

 

 

(128,440

)

 

 

(4,971

)

套期保值衍生工具

 

 

4,735

 

 

 

1,160

 

定期養卹金和退休後福利計劃調整淨額

 

 

(13,588

)

 

 

(9,396

)

其他

 

 

(194

)

 

 

-

 

普通股一級資本(“CET1”)

 

 

461,560

 

 

 

437,846

 

加：優先股

 

 

17,292

 

 

 

17,292

 

較少：其他

 

 

-

 

 

 

-

 

第1級資本

 

 

478,852

 

 

 

455,138

 

另外：符合條件的信貸損失撥備

 

 

40,895

 

 

 

29,938

 

附屬票據

 

 

74,222

 

 

 

73,911

 

監管資本總額

 

$

593,969

 

 

$

558,987

 

調整後平均總資產(用於槓桿資本目的)

 

$

5,748,203

 

 

$

5,532,987

 

總風險加權資產

 

$

4,896,451

 

 

$

4,260,101

 

 

 

 

 

 

 

 

監管資本充足率

 

 

 

 

 

 

第1級槓桿(第1級資本與調整後平均資產之比)

 

 

8.33

%

 

 

8.23

%

CET1資本(CET1資本對總風險加權資產的比率)

 

 

9.42

 

 

 

10.28

 

一級資本(一級資本與總風險加權資產之比)

 

 

9.78

 

 

 

10.68

 

基於風險的資本總額(監管資本總額與風險加權資產總額之比)

 

 

12.13

 

 

 

13.12

 

 

(1)
包括與公司將可供出售的投資證券重新分類為持有至到期類別有關的未實現收益和虧損。

 

我們已選擇適用2020年CECL過渡條款，該條款與CECL會計準則對監管資本的影響有關，這是美國銀行機構2020年3月臨時最終規則所規定的。根據2020年CECL過渡條款，2020年1月1日CECL採用日期對信貸損失準備(税後)的第一天調整對監管資本的影響已被推遲，並將從2022年1月1日起以每年25%的速度逐步納入監管資本。對於CECL的持續影響，我們被允許推遲信貸損失準備的監管資本影響，金額相當於2020年1月1日至2021年12月31日期間通過收益確認的信貸損失準備(税前)變化的25%。2020年1月1日至2021年12月31日期間對信貸損失準備的累計調整也從2022年1月1日起分階段實施，每年25%的監管資本。

巴塞爾協議III資本規則

根據《巴塞爾協議III》的規則，目前的最低資本比率，包括適用於公司和銀行的額外資本節約緩衝，是：

•
對風險加權資產的CET1為7.0%；
•
風險加權資產的8.5%的一級資本(即CET1加上額外的一級資本)；以及
•
總資本(即一級資本加二級資本)佔風險加權資產的10.5%。

截至2022年12月31日，根據巴塞爾協議III的規定，公司的資本水平仍被描述為“資本充足”，包括額外的資本節約緩衝。

- 58 -

目錄表

管理層的討論與分析

 

關鍵會計估計

我們的綜合財務報表是根據公認會計準則編制的，並與金融服務業的主要做法一致。關鍵會計政策是管理層認為對我們的財務狀況和業績最重要的政策，關鍵會計政策的應用要求管理層根據截至財務報表日期的信息作出估計、假設和判斷，這些估計、假設和判斷將影響合併財務報表和附註中報告的金額。未來信息的變化可能會影響這些估計、假設和判斷，進而可能影響財務報表中報告的金額。

我們有許多會計政策，其中最重要的是在合併財務報表附註的附註1“重大會計政策摘要”中介紹。這些政策與其他財務報表附註中的披露一起，並在本討論中提供了有關重大資產、負債、收入和支出如何在合併財務報表中報告以及如何確定這些報告金額的信息。基於財務報表金額對該等金額的方法、假設及估計的敏感性，管理層已確定有關信貸損失準備的會計政策需要對我們的財務狀況及經營結果特別重要的主觀或複雜判斷，因此被視為一項關鍵的會計估計，如下所述。

信貸損失準備的充分性

信貸損失準備是管理層對貸款組合中固有的可能信貸損失的估計，包括集合貸款的信貸損失準備和單獨評估貸款的特定準備金。管理層使用貼現現金流(“DCF”)方法估算集合貸款的信貸損失準備。在給定違約和違約風險敞口的情況下，DCF方法實現了具有違約損失的違約概率。違約概率和違約造成的損失被應用於調整為現值的未來現金流，這些貼現的預期損失成為信貸損失準備。在投資組合層面的分析中，我們發現，預測違約的最佳模型考慮了全國失業率。由於使用同行數據提供了大量的觀察數據，默認曲線對不尋常的損失事件不那麼敏感，形狀要平滑得多。全國失業率是違約的一個極強的預測指標，並解釋了幾乎所有違約率的變化。由於資產不具有與集合貸款中包括的資產相似的風險特徵，因此排除在集合分析之外的是需要單獨評估的貸款。這些貸款通常被認為是抵押品相關的，因此，對抵押品頭寸的分析與集合貸款貼現現金流方法相比，更能反映潛在的損失。單獨評估的賬户包括：逾期90天以上的貸款、標記為TDR的貸款、以非權責發生制狀態發放的貸款以及風險敞口超過200萬美元的分類資產。

確定信貸損失準備的數額被認為是一項關鍵的會計估計，因為它需要大量的判斷和主觀計量的使用，包括但不限於，管理層對貸款內部風險分類的評估，利用當前預測估計未來損失，對包括國家和地方經濟趨勢和條件(不包括國家失業)在內的定性因素的前瞻性估計，拖欠的水平和趨勢，非應計項目貸款和分類資產，數量趨勢，貸款條款和集中程度，貸款政策和程序的變化，信用審查職能和管理的質量，以及監管環境的變化，管理，市場和產品供應。由於目前的經濟條件和借款人實力可能會發生變化，而且未來的事件本身也很難預測，因此預計的貸款損失估計金額以及信貸損失撥備的適當性可能會發生重大變化。管理層將根據他們對當前預期信貸損失的評估，定期評估需要進行哪些調整才能對ACL進行定性調整。各監管機構還審查信貸損失撥備，作為其審查過程的組成部分。這些機構可能要求增加信貸損失準備金，或者可能要求在其信用評估與管理層的信用評估不同時，根據其在審查時對其可獲得的信息的判斷，將某些貸款餘額註銷或降級為批評貸款類別。我們認為信貸損失準備的水平在綜合財務報表中記錄是適當的。因為未來的事件不能準確地確定, 實際結果可能與我們的估計大不相同。

關於我們的信貸損失準備會計政策的其他討論，見合併財務報表附註第二部分第7項“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”中題為“信貸損失準備”的章節和附註1“重要會計政策摘要”。

最近的會計聲明

關於最近會計聲明的討論，見合併財務報表附註1，重要會計政策摘要--最近的會計聲明。

- 59 -

目錄表

 

 

第7A項。數量和質量關於市場風險的披露

 

資產負債管理

我們利率風險管理的主要目標是評估資產和負債中固有的利率風險，根據我們的業務戰略、經營環境、資本和流動性要求以及業績目標確定我們面臨的適當風險水平，並按照董事會批准的指導方針管理風險。管理層負責與董事會一起審查我們的活動和戰略、這些戰略對淨利息收入的影響、投資組合的公允價值以及利率變化對投資組合和風險敞口限制的影響。管理層制定了一項符合戰略目標的資產負債管理和投資政策，並定期審查世行的活動。

投資組合構成

我們的資產負債表資產是固定和可變利率資產的組合，消費者間接貸款、商業貸款和住房抵押貸款佔我們資產的很大一部分。我們的消費者間接貸款組合佔資產的18%，主要是期限相對較短的固定利率貸款。我們的商業貸款組合總計佔資產的40%，是固定和可變利率貸款、額度和抵押貸款的組合。包括抵押貸款債券在內的MBS投資組合佔資產的20%，平均期限為三至五年。

我們的負債主要是存款，佔總負債的91%。在這些存款中，大部分(56%)是非公開浮動利率和無息產品，包括活期(無息和有息)、儲蓄和貨幣市場賬户。此外，固定利率非公開存單產品佔總存款的9%。銀行還擁有大量公共存款，截至2022年12月31日，公共存款佔總存款的23%。

風險淨利息收入

用來管理利率風險的一個主要工具是“利率衝擊”模擬，以衡量利率敏感度。利率衝擊模擬是一種建模技術，用於估計利率變化對淨利息收入以及股權經濟價值的影響。

風險利息收入淨額是通過估計12個月期間不同幅度的利率即時和持續的平行變動所產生的淨利息收入變化來衡量的。下表列出了在截至2022年12月31日的12個月期間，假設給定利率衝擊情景下的利率瞬時變化(以千美元為單位)，淨利息收入的估計變化：

 

 

 

利率的變動

 

 

 

-100 bp

 

 

+100 bp

 

 

+200 bp

 

 

+300 bp

 

淨利息收入的估計變化

 

$

(1,731

)

 

$

273

 

 

$

571

 

 

$

859

 

更改百分比

 

 

(1.06

)%

 

 

0.17

%

 

 

0.35

%

 

 

0.53

%

在利率上升情景中，模型結果表明，與固定利率情景相比，淨利息收入在一年的時間框架內模擬為增加。這是假定的商業貸款產品和投資證券現金流重新定價的頻率高於基礎借款和存款成本的結果。隨着中期和較長期資產繼續到期，並以更高的收益率被取代，淨利息收入在較長期範圍內有所改善。利率下降情景中的模型結果表明，由於有能力向下重新定價的資產，淨利息收入減少，而存款和借款負債達到模型下限。

除了上面列出的利率情景變化外，通常還會對其他情景進行建模，以衡量利率風險。這些情景因經濟和利率環境而異。

上面提到的模擬是基於我們關於利率變化對資產和負債的影響的假設，並假設收益率曲線平行移動。它還包括對未來貸款和存款定價的某些假設，以應對利率的變化。此外，它假設拖欠率不會因為利率的變化而改變，儘管不能保證情況會是這樣。雖然這種模擬是衡量利率變化導致的淨利息收入風險的有用指標，但它不是對未來結果的預測，也不衡量利率變化對非利息收入的影響，並且基於許多假設，如果這些假設發生變化，可能會導致不同的結果。

- 60 -

目錄表

 

風險股權的經濟價值

我們資產負債表上金融工具的經濟(或“公允”)價值也會在前面討論的利率情景下有所不同。這一差異是通過模擬我們的權益經濟價值(“EVE”)的變化來衡量的，EVE是通過從資產的估計公允價值中減去負債的估計公允價值來計算的。金融工具的公允價值按每種賬户類別的現行重置匯率貼現預計現金流量(本金和利息)，而非金融資產和負債的公允價值假設為賬面價值相等，不隨利率波動而變化。經濟價值模擬是對資產負債表賬户在給定時間點的靜態衡量，但隨着資產負債表特徵的演變以及利率和收益率曲線假設的更新，這一衡量標準可能會隨着時間的推移而發生重大變化。

不同利率情景下經濟價值的變動量取決於每一類金融工具的特點，包括所述利率或相對於當前市場利率或利差的利差、提前還款的可能性、利率是固定的還是浮動的，以及工具的到期日。一般來説，固定利率金融資產在利率下降的情況下會變得更有價值，而在利率上升的情況下會變得不那麼有價值，而固定利率的金融負債會隨着利率的上升而增值，隨着利率的下降而貶值。金融工具的存續期越長，利率變化對其價值的影響就越大。在我們的經濟價值模擬中，對於具有規定到期日的金融工具，估計的提前還款被考慮在內，而非到期存款的衰減率則基於歷史數據、基於第三方審查和投入來預測。

以下分析提供了在給定季度末普遍存在的市場利率(“震盪前情景”)以及在其他利率情景(每一種“利率衝擊情景”)下產生的估計前夕結果，這些情景是指利率與2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的利率立即、永久、平行變化。該分析還提供了對2022年12月31日和2021年12月31日利率敏感性的衡量。EVE金額是在各自的震前情景和匯率震盪情景下計算的。增加Eve金額被認為是有利的，而下降被認為是不利的。

 

 

 

2022年12月31日

 

 

2021年12月31日

 

利率衝擊情景：

 

夏娃

 

 

變化

 

 

百分比
變化

 

 

夏娃

 

 

變化

 

 

百分比
變化

 

震前情景

 

$

848,308

 

 

 

 

 

 

 

 

$

775,697

 

 

 

 

 

 

 

-100個基點

 

 

851,921

 

 

$

3,613

 

 

 

0.43

%

 

 

746,770

 

 

$

(28,927

)

 

 

-3.73

%

+100個基點

 

 

838,462

 

 

 

(9,846

)

 

 

-1.16

 

 

 

782,438

 

 

 

6,741

 

 

 

0.87

 

+200個基點

 

 

832,558

 

 

 

(15,750

)

 

 

-1.86

 

 

 

786,362

 

 

 

10,665

 

 

 

1.37

 

+300個基點

 

 

825,826

 

 

 

(22,482

)

 

 

-2.65

 

 

 

784,923

 

 

 

9,226

 

 

 

1.19

 

截至2022年12月31日，地震前情景前夕為8.483億美元，而2021年12月31日為7.757億美元。2022年12月31日的震前情景與2021年12月31日相比有所增加，主要是因為我們的貸款組合和存款估值的增長被批發資金來源所抵消。在+100個基點的利率衝擊情景中轉向負敏感性，是由於利率在聯繫年份的基礎上上升，主要推動正存款估值下降，加上批發借款增加。

- 61 -

目錄表

 

利率敏感度差距

下表分析了我們在2022年12月31日的利率敏感度缺口頭寸。所有生息資產和有息負債均根據其合同到期日或重新定價日期中較早的日期列示。預期到期日以合同為基礎，或(如果更相關)基於預計贖回日期。可供出售的證券和持有至到期的證券的投資證券均按攤銷成本計算。扣除遞延貸款發放成本後的貸款包括經估計預付款調整的本金攤銷(超過合同金額的本金支付)和非應計貸款。由於表中顯示的利率敏感度水平可能會因外部因素(如貸款提前還款和負債衰減率)或我們可控制的因素(如資產出售)而變化，因此它不是我們潛在利率風險概況的絕對反映(以千為單位)。

 

 

 

2022年12月31日

 

 

 

三
月份
或更少

 

 

超過三個人
月份
穿過
一年

 

 

完畢
一年
穿過
五年

 

 

完畢
五
年份

 

 

總計

 

生息資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

出售的聯邦基金和其他有利息的存款

 

$

61,251

 

 

$

-

 

 

$

245

 

 

$

-

 

 

$

61,496

 

投資證券

 

 

213,247

 

 

 

117,186

 

 

 

521,551

 

 

 

464,054

 

 

 

1,316,038

 

貸款

 

 

1,544,200

 

 

 

589,324

 

 

 

1,434,622

 

 

 

482,853

 

 

 

4,050,999

 

生息資產總額

 

$

1,818,698

 

 

$

706,510

 

 

$

1,956,418

 

 

$

946,907

 

 

 

5,428,533

 

現金和銀行到期款項

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

68,970

 

其他資產(1)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

299,769

 

總資產

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

5,797,272

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

計息負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

生息需求、儲蓄與貨幣市場

 

$

2,507,338

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

2,507,338

 

定期存款

 

 

484,750

 

 

 

753,543

 

 

 

44,579

 

 

 

-

 

 

 

1,282,872

 

借款

 

 

205,000

 

 

 

-

 

 

 

74,222

 

 

 

-

 

 

 

279,222

 

計息負債總額

 

$

3,197,088

 

 

$

753,543

 

 

$

118,801

 

 

$

-

 

 

 

4,069,432

 

無息存款

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1,139,214

 

其他負債

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

183,021

 

總負債

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5,391,667

 

股東權益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

405,605

 

總負債和股東權益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

5,797,272

 

利息敏感度差距

 

$

(1,378,390

)

 

$

(47,033

)

 

$

1,837,617

 

 

$

946,907

 

 

$

1,359,101

 

累積缺口

 

$

(1,378,390

)

 

$

(1,425,423

)

 

$

412,194

 

 

$

1,359,101

 

 

 

 

累積空白率(2)

 

 

56.9

%

 

 

63.9

%

 

 

110.1

%

 

 

133.4

%

 

 

 

累計缺口占總資產的百分比

 

 

(23.8

)%

 

 

(24.6

)%

 

 

7.1

%

 

 

23.4

%

 

 

 

 

(1)
包括可供出售的證券的未實現淨虧損和信貸損失準備。
(2)
累計生息資產總額除以累計計息負債總額。

出於利率風險管理的目的，我們將更多的注意力放在模擬建模上，例如前面討論的在險淨利息收入，而不是缺口分析。我們認為淨利息收益風險模擬模型在預測未來風險收益方面更具信息量。

- 62 -

目錄表

 

 

項目8.財務狀況NTS和補充數據

金融機構股份有限公司及附屬公司

合併財務報表索引

 

 

 

頁面

 

 

 

管理層關於財務報告內部控制的報告

 

64

 

 

 

獨立註冊會計師事務所報告(關於合併財務報表)(PCAOB ID：49)

 

65

 

 

 

獨立註冊會計師事務所報告(財務報告內部控制)(PCAOB ID：49)

 

67

 

 

 

2022年12月31日和2021年12月31日綜合財務狀況表

 

69

 

 

 

截至2022年、2021年和2020年12月31日終了年度的綜合收益表

 

70

 

 

 

截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的綜合全面收益表

 

71

 

 

 

截至2022年、2021年和2020年12月31日的綜合股東權益變動表

 

72

 

 

 

截至2022年、2021年和2020年12月31日的合併現金流量表

 

74

 

 

 

合併財務報表附註

 

75

 

- 63 -

目錄表

 

管理層關於內部的報告對財務報告的控制

 

管理層負責為金融機構公司及其子公司(“公司”)建立和維護充分的財務報告內部控制，該術語在“交易法”規則13a-15(F)中有定義。公司的財務報告內部控制制度旨在向公司管理層和董事會提供合理的保證，保證財務報告的可靠性，並根據美國公認會計原則為外部目的編制和公平列報財務報表。

任何財務報告的內部控制制度，無論設計得多麼好，都有內在的侷限性，包括控制可能被規避或推翻，由於錯誤或欺詐而產生的錯誤陳述可能發生而不被發現。此外，由於條件的變化，內部控制的有效性可能會隨着時間的推移而變化。因此，即使是一個有效的內部控制系統也只能對財務報表的編制和列報提供合理的保證。

本公司管理層，包括以下確定的本公司主要高管和主要財務官，評估了截至2022年12月31日本公司財務報告內部控制的有效性。為了進行這一評估，我們使用了內部控制--綜合框架(2013)，由特雷德韋委員會贊助組織委員會印發。根據我們的評估並基於這些標準，我們認為，截至2022年12月31日，公司對財務報告的內部控制是有效的。

本公司的獨立註冊會計師事務所RSM US LLP審計了本公司截至2022年12月31日及截至2022年12月31日的年度的綜合財務報表，該公司發佈了截至2022年12月31日的財務報告內部控制報告。這份報告出現在這裏。

 

 

 

 

馬丁·K·伯明翰

 

/s/W.傑克植物，II

總裁與首席執行官

 

執行副總裁總裁，首席財務官兼財務主管

March 9, 2023

 

March 9, 2023

 

- 64 -

目錄表

 

獨立註冊會計師事務所報告

 

 

致金融機構股份有限公司股東和董事會。

 

 

對財務報表的幾點看法

我們審計了所附金融機構及其子公司(本公司)截至2022年12月31日和2021年12月31日的合併財務狀況表，截至2022年12月31日的三個年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益和現金流量變動表，以及合併財務報表的相關附註(統稱財務報表)。我們認為，財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至

2022年12月31日和2021年12月31日，以及其業務結果和2022年12月31日終了三年期間每年的現金流量，符合美利堅合眾國普遍接受的會計原則。

 

我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了公司截至

2022年12月31日，基於內部控制--綜合框架特雷德韋委員會贊助組織委員會2013年發佈的報告和我們2023年3月9日的報告對公司財務報告內部控制的有效性發表了無保留意見。

 

意見基礎

這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

 

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是欺詐。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

 

關鍵審計事項

下文所述的關鍵審計事項是指當期對財務報表進行審計而產生的事項，該事項已傳達或要求傳達給審計委員會：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。

- 65 -

目錄表

 


 

信貸損失準備--貸款

如財務報表附註1和附註6所述，截至2022年12月31日，公司的信貸損失準備為45,413,000美元，其中包括集合貸款的信貸損失準備(44,135,000美元)和單獨評估貸款的特定準備金(1,278,000美元)。管理層使用貼現現金流(DCF)方法估算集合貸款的信貸損失準備。考慮到違約適用於調整為現值的未來現金流，DCF實施了違約概率和虧損。該公司使用預測來預測模擬的經濟因素將如何表現。此外，可能導致估計信貸損失不同於歷史損失經驗的定性因素，包括但不限於：國家和地方經濟趨勢和條件(不包括全國失業)，拖欠的水平和趨勢，非應計貸款和分類資產，貸款數量、條款和集中程度的趨勢，貸款政策和程序的變化，信貸審查職能和管理的質量，以及監管環境的變化。鑑於違約、合理和可支持的預測以及定性因素調整，確定違約/損失的概率需要管理層作出大量判斷，並涉及高度的估計不確定性。

 

我們將確定集合貸款的信貸損失準備作為一項關鍵審計。

審計違約/損失可能性的潛在發展、合理和可支持的預測以及定性因素調整等事項需要審計師做出重大判斷，因為管理層確定的金額依賴於高度主觀性和包括重大估計不確定性的分析。

 

我們與確定集合貸款信貸損失準備有關的審計程序包括以下內容：

 

•
我們瞭解了與管理層建立、審查和批准違約/損失概率、合理和可支持的預測以及定性因素調整相關的控制措施，並測試了這些控制措施的設計和運營有效性。
•
我們測試了管理層在確定違約/損失概率時使用的數據的完整性和準確性，方法是在適用的情況下將這些數據與內部和外部信息達成一致。
•
我們通過將預測與外部信息進行比較來評估管理層使用的預測的合理性。
•
我們測試了信息的完整性和準確性，評估了信息的適當性，並同意了信貸損失準備-貸款計算中包含的定性因素調整。

 

/s/ RSM US LLP

 

自2018年以來，我們一直擔任本公司的審計師。

 

芝加哥，伊利諾斯州

March 9, 2023

- 66 -

目錄表

 

獨立註冊會計師事務所報告

 

 

致金融機構股份有限公司股東和董事會。

 

 

財務報告內部控制之我見

我們審計了金融機構公司及其子公司(本公司)截至2022年12月31日的財務報告內部控制，根據內部控制--綜合框架由特雷德韋委員會贊助組織委員會於2013年印發。我們認為，截至2022年12月31日，本公司在所有重要方面都保持了對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制--綜合框架由特雷德韋委員會贊助組織委員會於2013年印發。

 

我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的綜合財務狀況表，以及截至三個年度內每年的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益變動表和現金流量表

2022年12月31日及本公司綜合財務報表的相關附註及本公司於2023年3月9日的報告均屬無保留意見。

 

意見基礎

本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並在隨附的《財務報告內部控制管理報告》中對財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

 

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

 

財務報告內部控制的定義及侷限性

公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理保證，以記錄必要的交易，以便根據普遍接受的會計原則編制財務報表，並且公司的收支僅根據公司管理層和董事的授權進行；(3)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權的公司資產的收購、使用或處置。

- 67 -

目錄表

 


 

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

 

/s/ RSM US LLP

 

芝加哥，伊利諾斯州

March 9, 2023

 

 

- 68 -

目錄表

 

金融機構股份有限公司及附屬公司

合併報表財務狀況

 

(以千為單位，不包括每股和每股數據)

 

十二月三十一日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

資產

 

 

 

 

 

 

現金和銀行到期款項

 

$

130,466

 

 

$

79,112

 

可供出售的證券，按公允價值計算(攤銷成本為#美元1,127,057及$1,184,835，分別)

 

 

954,371

 

 

 

1,178,515

 

持有至到期的證券，按攤銷成本計算(扣除信貸損失準備金#美元)5及$5)(公允價值為#美元174,188及$209,820，分別)

 

 

188,975

 

 

 

205,581

 

持有待售貸款

 

 

550

 

 

 

6,202

 

貸款(扣除信貸損失準備金#美元)45,413及$39,676，分別)

 

 

4,005,036

 

 

 

3,639,760

 

公司擁有的人壽保險

 

 

139,482

 

 

 

123,898

 

房舍和設備，淨額

 

 

41,986

 

 

 

40,111

 

商譽和其他無形資產，淨額

 

 

73,414

 

 

 

74,400

 

其他資產

 

 

262,992

 

 

 

173,200

 

總資產

 

$

5,797,272

 

 

$

5,520,779

 

 

 

 

 

 

 

 

負債和股東權益

 

 

 

 

 

 

存款：

 

 

 

 

 

 

無息需求

 

$

1,139,214

 

 

$

1,107,561

 

生息需求

 

 

863,822

 

 

 

864,528

 

儲蓄和貨幣市場

 

 

1,643,516

 

 

 

1,933,047

 

定期存款

 

 

1,282,872

 

 

 

921,954

 

總存款

 

 

4,929,424

 

 

 

4,827,090

 

短期借款

 

 

205,000

 

 

 

30,000

 

長期借款，扣除發行成本#美元778及$1,089，分別

 

 

74,222

 

 

 

73,911

 

其他負債

 

 

183,021

 

 

 

84,636

 

總負債

 

 

5,391,667

 

 

 

5,015,637

 

承付款和或有事項(附註14)

 

 

 

 

 

 

股東權益：

 

 

 

 

 

 

A系列3優先股百分比，$100票面價值；1,533授權股份；1,435已發行股份

 

 

143

 

 

 

143

 

B-1系列8.48優先股百分比，$100票面價值；200,000授權股份；171,486已發行股份

 

 

17,149

 

 

 

17,149

 

總優先股權益

 

 

17,292

 

 

 

17,292

 

普通股，$0.01票面價值；50,000,000授權股份；16,099,556已發行股份

 

 

161

 

 

 

161

 

額外實收資本

 

 

126,636

 

 

 

126,105

 

留存收益

 

 

421,340

 

 

 

384,007

 

累計其他綜合損失

 

 

(137,487

)

 

 

(13,207

)

庫存股，按成本價-759,555和354,103分別為股票

 

 

(22,337

)

 

 

(9,216

)

股東權益總額

 

 

405,605

 

 

 

505,142

 

總負債和股東權益

 

$

5,797,272

 

 

$

5,520,779

 

見合併財務報表附註。

- 69 -

目錄表

 

金融機構股份有限公司及附屬公司

整合狀態收入構成要素

 

(單位為千，每股數據除外)

 

截至十二月三十一日止的年度，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2020

 

利息收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貸款的利息和費用

 

$

170,819

 

 

$

147,898

 

 

$

143,520

 

投資證券的利息和股息

 

 

24,541

 

 

 

19,091

 

 

 

17,464

 

其他利息收入

 

 

747

 

 

 

216

 

 

 

315

 

利息收入總額

 

 

196,107

 

 

 

167,205

 

 

 

161,299

 

利息支出：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

存款

 

 

22,994

 

 

 

8,118

 

 

 

17,822

 

短期借款

 

 

1,500

 

 

 

120

 

 

 

1,604

 

長期借款

 

 

4,241

 

 

 

4,237

 

 

 

2,888

 

利息支出總額

 

 

28,735

 

 

 

12,475

 

 

 

22,314

 

淨利息收入

 

 

167,372

 

 

 

154,730

 

 

 

138,985

 

信貸損失準備金(利益)

 

 

13,311

 

 

 

(8,336

)

 

 

27,184

 

扣除信貸損失準備(收益)後的淨利息收入

 

 

154,061

 

 

 

163,066

 

 

 

111,801

 

非利息收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

押金手續費

 

 

5,889

 

 

 

5,571

 

 

 

4,810

 

保險收入

 

 

6,364

 

 

 

5,750

 

 

 

4,403

 

卡交換收入

 

 

8,205

 

 

 

8,498

 

 

 

7,281

 

投資諮詢

 

 

11,493

 

 

 

11,672

 

 

 

9,535

 

公司擁有的人壽保險

 

 

5,542

 

 

 

2,947

 

 

 

1,902

 

對有限合夥企業的投資

 

 

1,293

 

 

 

2,081

 

 

 

104

 

還本付息

 

 

507

 

 

 

415

 

 

 

249

 

衍生工具收益，淨額

 

 

1,919

 

 

 

2,695

 

 

 

5,521

 

出售所持待售貸款的淨收益

 

 

1,227

 

 

 

2,950

 

 

 

3,858

 

投資證券的淨(虧損)收益

 

 

(15

)

 

 

71

 

 

 

1,599

 

其他資產的淨(虧損)收益

 

 

(16

)

 

 

441

 

 

 

(61

)

税收抵免投資淨虧損

 

 

(815

)

 

 

(431

)

 

 

(275

)

其他

 

 

4,678

 

 

 

4,246

 

 

 

4,250

 

非利息收入總額

 

 

46,271

 

 

 

46,906

 

 

 

43,176

 

非利息支出：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

薪酬和員工福利

 

 

69,633

 

 

 

60,893

 

 

 

59,336

 

入住率和設備

 

 

15,103

 

 

 

14,371

 

 

 

13,655

 

專業服務

 

 

5,592

 

 

 

6,535

 

 

 

6,326

 

計算機與數據處理

 

 

17,638

 

 

 

14,112

 

 

 

11,645

 

供應品和郵資

 

 

1,943

 

 

 

1,769

 

 

 

1,975

 

FDIC評估

 

 

2,440

 

 

 

2,624

 

 

 

2,242

 

廣告和促銷

 

 

2,013

 

 

 

1,704

 

 

 

2,609

 

無形資產攤銷

 

 

986

 

 

 

1,060

 

 

 

1,134

 

重組費用

 

 

1,619

 

 

 

111

 

 

 

1,492

 

其他

 

 

12,395

 

 

 

9,571

 

 

 

8,840

 

總非利息支出

 

 

129,362

 

 

 

112,750

 

 

 

109,254

 

所得税前收入

 

 

70,970

 

 

 

97,222

 

 

 

45,723

 

所得税費用

 

 

14,397

 

 

 

19,525

 

 

 

7,391

 

淨收入

 

$

56,573

 

 

$

77,697

 

 

$

38,332

 

優先股股息

 

 

1,459

 

 

 

1,460

 

 

 

1,461

 

普通股股東可獲得的淨收入

 

$

55,114

 

 

$

76,237

 

 

$

36,871

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股每股收益(注20)：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本信息

 

$

3.58

 

 

$

4.81

 

 

$

2.30

 

稀釋

 

$

3.56

 

 

$

4.78

 

 

$

2.30

 

宣佈的每股普通股現金股息

 

$

1.16

 

 

$

1.08

 

 

$

1.04

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加權平均已發行普通股：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本信息

 

 

15,384

 

 

 

15,841

 

 

 

16,022

 

稀釋

 

 

15,471

 

 

 

15,937

 

 

 

16,063

 

見合併財務報表附註。

- 70 -

目錄表

 

金融機構股份有限公司及附屬公司

合併報表綜合收入的比例

 

(單位：千)

 

截至十二月三十一日止的年度，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2020

 

淨收入

 

$

56,573

 

 

$

77,697

 

 

$

38,332

 

其他綜合(虧損)收入，税後淨額：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售的證券和轉讓的證券

 

 

(123,663

)

 

 

(19,714

)

 

 

13,870

 

套期保值衍生工具

 

 

3,575

 

 

 

1,476

 

 

 

202

 

養卹金和退休後債務

 

 

(4,192

)

 

 

2,903

 

 

 

2,569

 

扣除税後的其他綜合(虧損)收入總額

 

 

(124,280

)

 

 

(15,335

)

 

 

16,641

 

綜合(虧損)收益

 

$

(67,707

)

 

$

62,362

 

 

$

54,973

 

見合併財務報表附註。

- 71 -

目錄表

 

金融機構股份有限公司及附屬公司

Cha合併報表股東權益中的NES

截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度

 

(以千為單位，
除每股數據外)

 

擇優
權益

 

 

普普通通
庫存

 

 

其他內容
已繳費
資本

 

 

保留
收益

 

 

累計
其他
全面
損失

 

 

財務處
庫存

 

 

總計
股東的
權益

 

2019年12月31日的餘額

 

$

17,328

 

 

$

161

 

 

$

124,582

 

 

$

313,364

 

 

$

(14,513

)

 

$

(1,975

)

 

$

438,947

 

累加效應調整

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(8,719

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(8,719

)

2020年1月1日的餘額

 

$

17,328

 

 

$

161

 

 

$

124,582

 

 

$

304,645

 

 

$

(14,513

)

 

$

(1,975

)

 

$

430,228

 

綜合收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨收入

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

38,332

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

38,332

 

其他綜合收益，税後淨額

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

16,641

 

 

 

-

 

 

 

16,641

 

為國庫購買普通股

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(209

)

 

 

(209

)

基於股份的薪酬計劃：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基於股份的薪酬

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,333

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,333

 

受限制股票單位被釋放

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(511

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

511

 

 

 

-

 

已發行的限制性股票獎勵，淨額

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(272

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

272

 

 

 

-

 

股票獎勵

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(14

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

179

 

 

 

165

 

宣佈的現金股息：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

A系列3首選百分比-$3.00每股

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(4

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(4

)

B-1系列8.48首選百分比-$8.48每股

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(1,457

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(1,457

)

普通--$1.04每股

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(16,666

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(16,666

)

2020年12月31日餘額

 

$

17,328

 

 

$

161

 

 

$

125,118

 

 

$

324,850

 

 

$

2,128

 

 

$

(1,222

)

 

$

468,363

 

綜合收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨收入

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

77,697

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

77,697

 

其他綜合虧損，税後淨額

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(15,335

)

 

 

-

 

 

 

(15,335

)

已發行普通股

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

3

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

298

 

 

 

301

 

為國庫購買普通股

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(9,235

)

 

 

(9,235

)

購買8.48%的優先股

 

 

(36

)

 

 

-

 

 

 

(7

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(43

)

基於股份的薪酬計劃：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基於股份的薪酬

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,743

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,743

 

受限制股票單位被釋放

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(574

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

574

 

 

 

-

 

已發行的限制性股票獎勵，淨額

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(223

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

223

 

 

 

-

 

股票獎勵

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

45

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

146

 

 

 

191

 

宣佈的現金股息：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

A系列3首選百分比-$3.00每股

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(4

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(4

)

B-1系列8.48首選百分比-$8.48每股

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(1,456

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(1,456

)

普通--$1.08每股

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(17,080

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(17,080

)

2021年12月31日的餘額

 

$

17,292

 

 

$

161

 

 

$

126,105

 

 

$

384,007

 

 

$

(13,207

)

 

$

(9,216

)

 

$

505,142

 

見合併財務報表附註。

下一頁續

- 72 -

目錄表

 

 

金融機構股份有限公司及附屬公司

合併股東權益變動表(續)

截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度

 

(以千為單位，
除每股數據外)

 

擇優
權益

 

 

普普通通
庫存

 

 

其他內容
已繳費
資本

 

 

保留
收益

 

 

累計
其他
全面
損失

 

 

財務處
庫存

 

 

總計
股東的
權益

 

2021年12月31日的餘額

 

$

17,292

 

 

$

161

 

 

$

126,105

 

 

$

384,007

 

 

$

(13,207

)

 

$

(9,216

)

 

$

505,142

 

結轉餘額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

綜合收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨收入

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

56,573

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

56,573

 

其他綜合虧損，税後淨額

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(124,280

)

 

 

-

 

 

 

(124,280

)

已發行普通股

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

為國庫購買普通股

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(15,340

)

 

 

(15,340

)

基於股份的薪酬計劃：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基於股份的薪酬

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

2,551

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

2,551

 

受限制股票單位被釋放

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(1,628

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,628

 

 

 

-

 

已發行的限制性股票獎勵，淨額

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(360

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

360

 

 

 

-

 

股票獎勵

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(32

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

231

 

 

 

199

 

宣佈的現金股息：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

A系列3首選百分比-$3.00每股

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(4

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(4

)

B-1系列8.48首選百分比-$8.48每股

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(1,455

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(1,455

)

普通--$1.16每股

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(17,781

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(17,781

)

2022年12月31日的餘額

 

$

17,292

 

 

$

161

 

 

$

126,636

 

 

$

421,340

 

 

$

(137,487

)

 

$

(22,337

)

 

$

405,605

 

見合併財務報表附註。

- 73 -

目錄表

 

金融機構股份有限公司及附屬公司

合併狀態現金流項目

 

(單位：千)

 

截至十二月三十一日止的年度，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2020

 

經營活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨收入

 

$

56,573

 

 

$

77,697

 

 

$

38,332

 

將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

折舊及攤銷

 

 

8,112

 

 

 

8,049

 

 

 

7,893

 

證券溢價淨攤銷

 

 

4,970

 

 

 

5,493

 

 

 

3,474

 

信貸損失準備金(利益)

 

 

13,311

 

 

 

(8,336

)

 

 

27,184

 

基於股份的薪酬

 

 

2,551

 

 

 

1,743

 

 

 

1,333

 

遞延所得税(福利)費用

 

 

(4,382

)

 

 

5,218

 

 

 

(4,523

)

出售持有以供出售的貸款所得收益

 

 

31,556

 

 

 

81,334

 

 

 

97,238

 

持有以供出售的貸款的來源

 

 

(24,677

)

 

 

(80,281

)

 

 

(93,461

)

公司擁有的人壽保險收入

 

 

(5,542

)

 

 

(2,947

)

 

 

(1,902

)

出售所持待售貸款的淨收益

 

 

(1,227

)

 

 

(2,950

)

 

 

(3,858

)

投資證券的淨虧損(收益)

 

 

15

 

 

 

(71

)

 

 

(1,599

)

其他資產的淨虧損(收益)

 

 

16

 

 

 

(441

)

 

 

61

 

資產的非現金重組費用

 

 

1,619

 

 

 

392

 

 

 

202

 

其他資產增加

 

 

(29,902

)

 

 

(9,342

)

 

 

(37,565

)

其他負債增加(減少)

 

 

80,580

 

 

 

(2,596

)

 

 

10,646

 

經營活動提供的淨現金

 

 

133,573

 

 

 

72,962

 

 

 

43,455

 

投資活動產生的現金流：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

購買投資證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售

 

 

(75,269

)

 

 

(784,064

)

 

 

(396,879

)

持有至到期

 

 

(38,551

)

 

 

(18,425

)

 

 

(7,345

)

本金支付、到期日和投資證券催繳的收益：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售

 

 

122,591

 

 

 

150,919

 

 

 

97,685

 

持有至到期

 

 

54,479

 

 

 

83,684

 

 

 

93,046

 

出售可供出售的證券所得款項

 

 

6,252

 

 

 

51,891

 

 

 

107,098

 

出售持有至到期證券的收益

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

52

 

淨貸款來源

 

 

(376,251

)

 

 

(90,058

)

 

 

(390,932

)

購買公司擁有的人壽保險，扣除收到的收益

 

 

(35,564

)

 

 

(20,056

)

 

 

(30,051

)

交回公司擁有的人壽保險的收益

 

 

25,522

 

 

 

-

 

 

 

-

 

出售其他資產所得收益

 

 

-

 

 

 

3,510

 

 

 

519

 

購置房舍和設備

 

 

(8,369

)

 

 

(9,403

)

 

 

(4,264

)

為收購支付的現金代價，扣除所獲得的現金

 

 

-

 

 

 

(1,420

)

 

 

-

 

用於投資活動的現金淨額

 

 

(325,160

)

 

 

(633,422

)

 

 

(531,071

)

融資活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

存款淨增量

 

 

102,334

 

 

 

548,723

 

 

 

722,692

 

短期借款淨增(減)

 

 

175,000

 

 

 

24,700

 

 

 

(270,200

)

優先股回購

 

 

-

 

 

 

(43

)

 

 

-

 

發行長期債務

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

35,000

 

發債成本

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(779

)

為國庫購買普通股

 

 

(15,340

)

 

 

(9,235

)

 

 

(209

)

支付給優先股股東的現金股息

 

 

(1,459

)

 

 

(1,460

)

 

 

(1,461

)

支付給普通股股東的現金股利

 

 

(17,594

)

 

 

(16,991

)

 

 

(16,496

)

融資活動提供的現金淨額

 

 

242,941

 

 

 

545,694

 

 

 

468,547

 

現金及現金等價物淨增(減)

 

 

51,354

 

 

 

(14,766

)

 

 

(19,069

)

期初現金及現金等價物

 

 

79,112

 

 

 

93,878

 

 

 

112,947

 

期末現金和現金等價物

 

$

130,466

 

 

$

79,112

 

 

$

93,878

 

見合併財務報表附註。

- 74 -

目錄表

 

金融機構股份有限公司及附屬公司

合併財務報表附註

December 31, 2022, 2021 and 2020

 

(1.)重要會計政策摘要

金融機構股份有限公司(在此單獨稱為“母公司”，並連同其所有子公司，在此統稱為“公司”)是根據紐約州(“紐約州”)法律於1931年成立的金融控股公司。於2022年12月31日，本公司透過其五家附屬公司經營業務：紐約特許銀行五星銀行(“該銀行”)；全方位服務保險代理公司SDN Insurance Agency LLC(“SDN”)；在美國證券交易委員會註冊的投資諮詢及財富管理公司Courier Capital，LLC(“Courier Capital”)及HNP Capital，LLC(“HNP Capital”)；以及監管本公司的銀行即服務(“Baas”)與金融科技關係的玉米山創新實驗室(Corn Hill Innovation Labs，LLC)。該公司通過其銀行和非銀行子公司為消費者、商業和市政客户提供全方位的銀行和相關金融服務。

該等會計及報告政策符合銀行業的一般慣例及財務會計準則委員會(“FASB”)根據美國公認會計原則(“GAAP”)訂立的會計準則。

自財務報表發佈之日起，該公司已對可能確認或披露的事件和交易進行了評估，並確定沒有重大可識別的後續事件。

以下是對該公司重要會計政策的描述。

(a.)合併原則

合併財務報表包括本公司及其子公司的賬目。在合併中，所有重要的公司間賬户和交易都已取消。

(B)預算的使用

在編制符合公認會計原則的綜合財務報表時，管理層須作出估計和假設，以影響截至財務狀況表日期的資產和負債額以及報告期內的收入和支出。重大估計涉及確定信貸損失準備、商譽和遞延税項資產的賬面價值以及固定收益養卹金計劃會計中使用的假設。這些估計和假設基於管理層的最佳估計和判斷，並利用歷史經驗和其他因素，包括當前的經濟環境，持續進行評估。本公司會在事實和情況需要時調整這些估計和假設。由於未來事件無法準確確定，實際結果可能與公司的估計大不相同。

(c.)現金流量報告

現金和現金等價物包括現金和銀行到期、出售的聯邦基金和其他銀行的計息存款。報告貸款、存款交易和短期借款的淨現金流。

截至年底的補充現金流量資料摘要如下12月31日(單位：千)：

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2020

 

補充信息：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

支付利息的現金

 

$

32,571

 

 

$

14,709

 

 

$

28,875

 

已支付所得税的現金，扣除已收到的退款

 

 

3,398

 

 

 

10,832

 

 

 

7,462

 

非現金投資和融資活動：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

為清償貸款而取得的房地產和其他資產

 

 

19

 

 

 

-

 

 

 

2,966

 

應計並宣佈未付股息

 

 

4,811

 

 

 

4,624

 

 

 

4,535

 

為收購而發行的普通股

 

 

-

 

 

 

301

 

 

 

-

 

在企業合併中收購的資產和承擔的負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

購入資產的公允價值

 

 

-

 

 

 

712

 

 

 

-

 

 

- 75 -

目錄表

 

金融機構股份有限公司及附屬公司

合併財務報表附註

December 31, 2022, 2021 and 2020

 

(1.)重要會計政策摘要(續)

(D)投資證券

投資證券分為可供出售證券(“AFS”)或持有至到期的證券(“HTM”)。管理層有積極意願和能力持有至到期日的債務證券被歸類為持有至到期日，並按攤銷成本入賬。其他投資證券被分類為可供出售並按公允價值記錄，未實現收益和虧損不包括在收益中，並作為全面收益(虧損)和股東權益的組成部分報告。

購買溢價和折扣在利息收入中確認，採用高於證券條款的利息方法。出售證券的收益和損失在交易日入賬，並使用特定的識別方法確定。

(五)為銷售和貸款服務權而持有的貸款

本公司一般根據本公司持有貸款的意圖和能力，決定是否在貸款結清時將該抵押確認為待售抵押。持有待售貸款按總投資組合基礎上的成本或市價中較低者入賬。成本超過市價的數額(如有)計入估值津貼，並在釐定發生變動期間的經營業績時計入變動。貸款發放成本及費用於發放時遞延，並於綜合損益表中確認為貸款銷售損益的一部分，按特定確認方法釐定。

該公司在二級市場發起和銷售某些住宅房地產貸款。該公司通常保留在出售時償還抵押貸款的權利。抵押貸款償還權(“MSR”)代表獲得為他人償還貸款的合同權利的成本。MSR按出售貸款時的公允價值記錄，並保留維護權。MSR在合併財務狀況表中在其他資產中報告，並在合併損益表中按估計淨服務收入期間的比例攤銷為非利息收入。該公司採用計算未來現金流現值的估值模型來確定維修權的公允價值。在使用這種估值方法時，該公司納入了對未來淨服務收入的估計，其中包括對貸款服務成本、貼現率、通貨膨脹率和預付款速度的估計。該公司每季度評估其MSR的減值，並將任何此類減值計入本期收益。為了評估其MSR，本公司利用貼現現金流和基於市場的假設，根據相關抵押貸款的主要風險特徵(如利率、起始年份和期限)對相關抵押貸款進行分層。MSR的減值是通過估值準備確認的，通過估計每一層的公允價值並將其與其賬面價值進行比較來確定。公允價值隨後的增長將通過估值撥備進行調整，但僅限於估值撥備的範圍。

抵押貸款服務包括收取每月抵押人付款，向投資者轉送付款和相關會計報告，收取代管保證金以支付抵押人或財產税和保險，在到期時從託管基金支付税款和保險，並在必要時管理止贖行動。還貸收入(綜合損益表中非利息收入的一部分)包括出售給第三方的按揭貸款的還本付息收入、攤銷費用淨額和與資本化按揭還本資產相關的減值損失。

(f.)貸款

當管理層有意圖和能力在可預見的未來持有貸款，或直到到期或償還時，貸款被歸類為持有以供投資。貸款按未償還本金計提，扣除任何未賺取收入和未攤銷遞延費用及原始貸款成本。貸款發放費用和某些直接貸款發放成本被遞延，淨額在相關貸款的合同期限內或在承諾期內攤銷為淨利息收入，作為收益率的調整。貸款利息收入以使用實際利息法計算的未償還本金餘額為基礎。

- 76 -

目錄表

 

金融機構股份有限公司及附屬公司

合併財務報表附註

December 31, 2022, 2021 and 2020

 

(1.)重要會計政策摘要(續)

如果沒有按照合同條款收到付款，貸款被認為是拖欠的。當有明確跡象表明借款人的現金流可能不足以支付到期付款時，商業貸款的利息收入的應計項目就停止了，而零售貸款的利息收入的應計項目則在貸款達到特定的拖欠水平時停止。貸款一般在合同逾期90天或以上的利息或本金支付時被置於非應計狀態，除非貸款得到很好的擔保並處於收回過程中。此外，如果管理層意識到可能對貸款本金或利息的可收回性產生不利影響的事實或情況，管理層的做法是立即將此類貸款置於非應計狀態，而不是推遲到貸款逾期90天再採取此類行動。當一筆貸款處於非權責發生制狀態時，以前應計和未收回的利息被轉回，相關遞延貸款費用或成本的攤銷被暫停，只有在隨後以現金收到利息支付並已確定貸款本金餘額是可收回的情況下，才記錄收入。如果本金的可收回性有疑問，收到的付款將用於貸款本金。非權責發生制貸款可恢復權責發生制當所有拖欠的本金和利息按照貸款協議的條款變為流動時，借款人已表現出一段持續的履約期(通常至少為六個月)，合同本金和利息總額的最終可收回性不再存在疑問。

公司的貸款政策規定了在確定何時註銷貸款時應遵循的指導方針。所有沖銷都由銀行的高級信貸員或貸款委員會批准，具體取決於沖銷的金額，並向銀行董事會報告。商業業務和商業按揭貸款在確定借款人的財務狀況表明貸款在正常業務過程中無法收回時予以註銷。住房抵押貸款和房屋淨值通常在信貸嚴重拖欠時被註銷或減記，餘額超過物業的公允價值減去出售成本。間接和其他消費貸款，無論是有擔保的還是無擔保的，一般都在貸款發生當月全額沖銷。120逾期天數，除非抵押品正在按照本公司的政策收回。

如果公司出於與借款人的財務狀況相關的經濟或法律原因，向借款人提供了它不會考慮的重大讓步，則貸款被計入問題債務重組。問題債務重組可能涉及接受債務人的資產，以部分或全部償還貸款，或修改條款，如降低所述貸款利率或面值，減少應計利息，以低於具有類似風險的新貸款的當前市場利率的所述利率延長到期日，或這些優惠的某種組合。有問題的債務重組通常保持非應計狀態，直到有持續的償還期(通常是六個月或更長時間)，並有合理的保證償債將繼續進行。有關進一步的政策討論，請參閲下文的信貸損失撥備，更多信息請參見附註6-貸款。

(g.)表外金融工具

在正常業務過程中，本公司訂立表外金融工具，包括信貸承諾、備用信用證和財務擔保。這類金融工具在獲得資金或產生或收到相關費用時記錄在合併財務報表中。本公司定期評估這些承諾所固有的信用風險，並在認為有必要時為此類風險設立損失準備金。

本公司確認在出具備用信用證項下的擔保時承擔的義務的公允價值，扣除最初相關攤銷後的公允價值。公允價值接近於客户為開立備用信用證而收取的未攤銷費用。這些費用在承諾期內以直線方式遞延和確認。未付備用信用證的原始條款通常為一至五年。為提供貸款承諾和信用證而收到的費用通常從最初借款開始，遞延並攤銷至相關貸款有效期內的利息收入。承諾費和信用證的費用在承諾期內作為銀行手續費和佣金攤銷到其他收入中，而承諾期預計不會提供資金。

(h.)信貸損失準備

信貸損失準備(“ACL”)是定期評估的，並以信貸損失準備金(利益)的形式計入收益。當一筆貸款或一筆貸款的一部分被確定為無法收回時，被視為無法收回的部分將計入撥備，隨後收回的款項(如果有)將計入撥備。這一評估本身就帶有主觀性，因為它需要的估計數可能會隨着更多信息的出現而進行重大修訂。

- 77 -

目錄表

 

金融機構股份有限公司及附屬公司

合併財務報表附註

December 31, 2022, 2021 and 2020

 

(1.)重要會計政策摘要(續)

投資組合細分和“集合貸款”計算

貸款是根據其同質風險特徵進行彙集的。一旦貸款被分割成池，損失率就適用於攤銷成本基礎。該公司將其投資組合分為六個部分，因為這些部分中的貸款具有相似的特徵。考慮的特徵包括：目的、期限、攤銷、還款來源、付款頻率、抵押品和追索權。該公司已確定六貸款組合部分包括商業貸款/額度、商業按揭、間接貸款、直接貸款、住宅信用額度和住宅貸款。

本公司使用貼現現金流(“DCF”)方法計算其彙集分部。在給定違約和違約風險敞口的情況下，DCF方法實現了具有違約損失的違約概率。違約概率和違約造成的損失被應用於調整為現值的未來現金流，這些貼現的預期損失成為信貸損失準備。

貼現現金流分析依賴於各種貸款水平數據、外圍模型輸出和關鍵假設。創建前瞻性現金流計劃的合同部分所需的數據字段涉及每筆貸款的條款，包括付款金額、付款頻率、利率、利息類型、到期日、攤銷期限等信息。合同條款必須進行調整，以便預付款達到預期的現金流。該公司將攤銷/分期付款票據的預付率設定為年化為一年。對於本金回收由借款人選擇主導的貸款，例如，信用額度、僅限利息等，而不是合同義務，公司將償還的統計趨勢建模為削減利率，並標準化為一年期利率。

該公司使用預測來預測模擬的經濟因素將如何表現。該公司目前選擇對一段時期內的經濟因素進行預測，它可以根據被廣泛接受的經濟預測資源做出可靠和有根據的預測。在預測期過後，以下八個季度將直線迴歸到經濟因素的平均值。該公司使用了八個季度的直線迴歸，以減少快速回歸對模型造成尖峯影響的可能性。此外，由於該公司已經超過了其預測點，直線迴歸是最有可能出現的情況，因為沒有合理和可支持的預測。

在該公司在投資組合層面的分析中，它發現預測違約的最佳模型考慮了全國失業率。由於使用同行數據提供了大量的觀察數據，默認曲線對不尋常的損失事件不那麼敏感，形狀要平滑得多。全國失業率是違約的一個極強的預測指標，並解釋了幾乎所有違約率的變化。

準備金是以貸款年限為基礎計算的。貸款的期限是在考慮提前還款和合同到期日的情況下假定的。如果一筆特定貸款沒有特定的到期日，根據歷史經驗，公司選擇在一段時間內攤銷貸款，時間長度等於貸款部分的平均壽命，然後剩餘餘額將激增，但公司使用一年的商業需求信貸額度除外，這反映了這些風險敞口的需求性質，並進行了年度審查。

管理層還考慮了可能導致公司現有投資組合的估計信貸損失不同於歷史損失經驗的定性因素(“QF”)，包括但不限於：國家和地區經濟趨勢和條件(不包括全國失業)，拖欠、非應計貸款和分類資產的水平和趨勢，貸款數量的趨勢，貸款的條款和集中，貸款政策和程序的變化，信用審查職能和管理的質量，以及監管環境、管理、市場和產品供應的變化。本公司將根據其對當前預期信貸損失的評估，定期評估需要進行哪些調整才能對ACL進行定性調整。

特定池中QF的範圍代表迴歸分析(r平方係數)解釋的投資組合部門虧損與該時期的總虧損之間的差額(以基點為單位)，回顧2006年，該公司經歷了最高的四個季度虧損率。在這種方法中，公司根據歷史經驗捕捉到了其最大的潛在損失率。在可能的情況下，使用可用的數據來源計算合格標準差，以支持在區間內分配基點。例如，將某個細分市場的拖欠率映射到2006年，並根據當前拖欠率在該範圍內的位置為其分配QF。

- 78 -

目錄表

 

金融機構股份有限公司及附屬公司

合併財務報表附註

December 31, 2022, 2021 and 2020

 

(1.)重要會計政策摘要(續)

個人評估貸款

被排除在集合分析之外的是由於資產沒有保持與資產相似的風險特徵而需要單獨評估的貸款六指定的線段。這些貸款通常被認為是抵押品相關的，因此，對抵押品頭寸的分析與集合貸款貼現現金流方法相比，更能反映潛在的損失。單獨評估的賬户包括：貸款超過90逾期天數，標記為問題債務重組(TDR)的貸款，被置於非權責發生狀態的貸款，以及風險敞口超過#美元的分類資產2.0百萬美元。

持有至到期(“HTM”)債務證券

該公司的HTM債務證券還必須使用當前預期信貸損失方法來估計預期信貸損失。該公司的HTM債務證券包括由美國政府機構或美國政府支持的企業發行的證券。這些證券得到了美國政府的顯性和/或隱性擔保，被廣泛認為是“無風險”的，並且有很長一段零信用損失的歷史。該公司還持有HTM市政債券的投資組合。本公司按主要證券類別綜合衡量HTM債務證券的信貸損失撥備。這一估計是基於根據當前狀況進行調整的歷史信貸損失(如果有的話)以及合理和可支持的預測。本公司考慮抵押品的性質、抵押品價值未來的潛在變化以及可獲得的損失信息。

可供出售(“AFS”)債務證券

對於處於未實現虧損狀態的AFS證券，本公司首先評估(I)它是否打算出售，或(Ii)本公司更有可能被要求在收回其攤銷成本基礎之前出售該證券。如果任何一種情況是肯定的，任何以前確認的減值準備都將被註銷，證券的攤銷成本將通過收入減記為公允價值。如果兩種情況都不是肯定的，則對證券進行評估，以確定公允價值的下降是由於信用損失還是其他因素造成的。在作出這項評估時，管理層會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、評級機構對證券評級的任何改變，以及與證券有關的任何不利條件等因素。如果這項評估表明存在信用損失，則將預期從證券中收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果預計收取的現金流量現值低於攤餘成本基礎，則存在信用損失，並計入信用損失準備，但以公允價值小於攤餘成本基礎的金額為限。未計入信貸損失準備的任何減值在其他全面收益中確認。對撥備的調整在我們的損益表中作為信貸損失準備的一個組成部分報告。AFS證券在管理層認為無法收回時，或在沒有任何撥備的情況下，通過收入減記，或當上述有關出售意向或要求的標準之一得到滿足時，從撥備中註銷。

應收應計利息

應計利息應收餘額在財務狀況表上的其他資產中單獨列報。計入金融應收賬款和債務證券攤銷成本的應計應收利息不受相關披露要求的影響。本公司不計量應計應收利息的信貸損失準備，因為本公司通過沖銷利息收入及時沖銷應計應收利息。對於商業貸款，核銷通常發生在逾期90天時。對於消費貸款，註銷通常發生在逾期120天時。從歷史上看，本公司的投資證券並未發生應收應計利息壞賬。然而，如果公司不合理地預期收到付款，公司通常會通過沖銷利息收入來註銷應計應收利息。由於應計利息應收賬款的及時核銷，這種核銷的金額並不重要。

- 79 -

目錄表

 

金融機構股份有限公司及附屬公司

合併財務報表附註

December 31, 2022, 2021 and 2020

 

(1.)重要會計政策摘要(續)

未籌措資金承付款準備金

無資金承付款準備金(“無資金承付款準備金”)是表外承付款的預期信貸損失，例如用於發放信貸和備用信用證的無資金承付款。然而，對於公司無條件可取消的承諾，責任不被確認。無資金準備被確認為負債(綜合財務狀況表中的其他負債)，對準備金的調整在綜合損益表中確認為信貸損失費用準備。未撥出準備金是通過估計每個分部下的預期未來資金並應用預期損失率來確定的。預期的未來資金是基於資金利率的歷史平均值(即抽獎的可能性)。平均融資利率是根據最近20個季度(5年)的信貸額度實際融資確定的。每一段的平均籌資利率與每一條線路的當前籌資利率進行比較，以確定可供提取的平均籌資。然後，在CECL模型中，將每個分部的資金上升率(平均供資率與當前供資率之間的差額)應用於未籌措資金的承付款餘額，以估算每個分部的預期未來資金。然後，將當前CECL計算中為每一段計算出的損失率應用於預期的未來供資，以得出無資金承付款的信貸損失準備金估計數。

(I)擁有的其他房地產

其他擁有的不動產包括通過止贖或接受代替止贖的契據而獲得的財產。這些資產最初按公允價值減去估計銷售成本入賬，這確立了成本基礎。隨後，擁有的其他房地產按成本基礎或公允價值減去估計銷售成本中的較低者列賬。在喪失抵押品贖回權時，或當實質上發生喪失抵押品贖回權時，貸款超出所收到資產的公平市場價值減去估計銷售成本後的部分，計入信貸損失準備金，隨後的任何估值減記計入其他費用。在確定信貸損失撥備和對所擁有的其他不動產進行估值時，管理層獲得對財產的估價。與物業相關的經營成本在發生時計入費用。當所有權轉移時，出售擁有的其他房地產的收益包括在收入中，並且銷售達到了GAAP規定的最低首付要求。所擁有的其他房地產的餘額是$19千人2022年12月31日。曾經有過不是其他房地產自有餘額為2021年12月31日.

(j.)公司擁有的人壽保險

該公司對某些現任和前任員工持有人壽保險。本公司是保單的所有人和受益人。這些保單的現金退回價值在綜合財務狀況表中作為資產計入，現金退回價值的任何增加在綜合損益表中作為非利息收入入賬。如果投保人根據這些保單死亡，本公司將獲得死亡撫卹金，該撫卹金將被記錄為非利息收入。

(k.)房舍和設備

房舍和設備按成本減去累計折舊和攤銷列報。折舊是按資產的估計使用年限按直線法計算的。該公司通常在一段時間內攤銷建築物和建築物改進15至39年以及軟件、傢俱和設備3至10年。租賃改進按租期較短或改進的使用年限中較短的時間攤銷。定期審查房舍和設備是否受損，或在情況出現受損跡象時進行審查。

(l.)商譽及其他無形資產

收購成本超過收購淨資產公允價值的部分主要包括商譽、核心存款無形資產和其他可識別的無形資產。無形資產是指因合同或其他法律權利或因資產本身或與相關合同、資產或負債相結合而能夠出售或交換的、缺乏有形實質但可區別於商譽的已取得資產。公司的無形資產包括核心存款和其他無形資產(主要是客户關係)。核心存款無形資產在其估計年限內加速攤銷九年半。其他無形資產按其加權平均估計壽命加速攤銷。二十年。本公司至少每年審查長期資產及若干可識別無形資產的減值，或當事件或環境變化顯示資產的賬面價值可能無法收回時，在此情況下將計入減值費用。

- 80 -

目錄表

 

金融機構股份有限公司及附屬公司

合併財務報表附註

December 31, 2022, 2021 and 2020

 

(1.)重要會計政策摘要(續)

商譽不攤銷，但至少每年進行減值測試，如果發生事件或情況變化，報告單位的公允價值很可能會低於其賬面價值，則會更頻繁地進行減值測試。減值測試程序是通過向每個報告單位分配淨資產和商譽來進行的。進行初步定性評估，以評估減值的可能性，並確定是否有必要進行進一步的量化測試以計算公允價值。當定性評估表明減值的可能性較大時，需要進行定量測試，從而計算每個報告單位的公允價值，並與記錄的賬面價值進行比較。如果報告單位的計算公允價值超過其賬面價值，則商譽不被視為減值。然而，如果報告單位的賬面價值超過其計算的公允價值，則確認商譽減值費用。有關商譽及其他無形資產的其他資料，請參閲附註8。

(m.)聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行股票

對FHLB和FRB股票的非流通投資按面值或成本計入綜合財務狀況表中的其他資產，並定期進行減值審查。與這些投資相關的紅利計入合併損益表中的其他非利息收入。

作為FHLB系統的成員，公司必須按照其與FHLB的某些交易量的比例，維持對紐約FHLBNY股票的特定投資。FHLBNY庫存合計$13.0百萬和$4.4百萬分別截至2022年和2021年12月31日。

作為FRB系統的成員，公司必須根據與公司資本的比例維持對FRB股票的特定投資。FRB庫存合計$6.4百萬截至2022年12月31日和2021年12月31日.

(n.)權益法投資

本公司投資於有限合夥企業，主要是小型企業投資公司，並根據權益法對這些投資進行會計處理。這些投資計入合併財務狀況表中的其他資產，併合計$12.9百萬和$9.9百萬截至2022年12月31日和2021年12月31日，分別為。

(O.)衍生工具和套期保值活動

FASB會計準則編纂(“ASC”)主題815“衍生工具和對衝”(“ASC 815”)規定了衍生工具和套期保值活動的披露要求，旨在使財務報表使用者更好地瞭解：(A)一個實體如何以及為什麼使用衍生工具；(B)該實體如何對衍生工具和相關對衝項目進行會計處理；以及(C)衍生工具和相關對衝項目如何影響一個實體的財務狀況、財務業績和現金流。此外，定性披露必須解釋公司使用衍生工具的目標和戰略，以及關於衍生工具的公允價值和損益的定量披露，以及關於衍生工具中與信用風險相關的或有特徵的披露。

根據ASC 815的要求，本公司按公允價值在資產負債表上記錄所有衍生品。衍生品公允價值變動的會計處理取決於衍生品的預期用途。在符合資格的對衝關係中指定的本公司衍生工具的公允價值變動計入累計其他全面收益(虧損)。公司衍生產品的公允價值變動不是在有資格的對衝關係中指定的，直接在收益中確認。

根據財務會計準則委員會的公允價值計量指引，本公司作出會計政策選擇，以計量按交易對手組合按淨額計算受總淨額結算協議約束的衍生金融工具的信用風險。

(P.)庫存股

庫存股的收購按成本入賬。國庫股份的再發行按加權平均成本入賬。

- 81 -

目錄表

 

金融機構股份有限公司及附屬公司

合併財務報表附註

December 31, 2022, 2021 and 2020

 

(1.)重要會計政策摘要(續)

(問：)金融資產的轉移

當對資產的控制權已經交出時，金融資產的轉移被計入銷售。當資產與本公司隔離，受讓人獲得權利(不受限制其利用權利的條件)質押或交換轉讓的資產，而本公司未通過協議在轉讓資產到期前回購該等資產時，則視為已交出對金融資產的控制權。

(r.)收入確認

ASC 606，與客户的合同收入(“ASC 606”)，確立了報告有關實體向客户提供商品或服務的合同產生的收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性的信息的原則。核心原則要求實體確認向客户轉讓貨物或服務的收入，其數額應反映其預期有權獲得的對價，以換取那些被確認為履行履約義務的貨物或服務。

我們的大部分創收交易不受ASC 606的約束，包括我們的貸款、信用證、衍生品和投資證券等金融工具產生的收入，以及與我們的貸款服務活動相關的收入，因為這些活動受其他GAAP約束。我們的主要創收活動屬於ASC 606的範圍，在我們的損益表中作為非利息收入的組成部分列示如下：

•
交易和基於服務的收入--包括存款服務費、投資諮詢服務費、自動櫃員機和借記卡服務費。收入在交易發生時或在主要按月或按季度執行服務時確認。付款通常在交易發生時收到，在某些情況下，在服務期後90天內收到。費用可以是固定的，或者在適用的情況下，基於交易規模或管理資產的百分比。
•
保險收入-在銷售保險產品時收取保險佣金，並在保單發行之日確認收入。付款通常在保單期限內收到。除配售外，SDN還提供保單相關風險管理服務。收入在提供這些服務時確認。

(S.)員工福利

本公司維持由僱主贊助的401(K)計劃，參與者可按工資遞延的形式作出供款，而公司可根據計劃的條款提供酌情的配對供款。根據我們的固定繳款計劃的條款，到期的繳款應按員工賺取的方式累算。

該公司還為符合參與要求的某些員工參加了一項非繳費固定收益養老金計劃。精算確定的養卹金福利是根據連續五年的服務年限和僱員的最高平均補償金計算的。該公司的政策是至少為1974年《就業退休收入保障法》所要求的最低金額提供資金。養卹金的成本是基於對僱員當前和未來福利的精算計算，並在合併損益表中計入非利息費用。該公司還向以前收購的實體的退休人員提供退休後福利，主要是健康和牙科護理。本公司已向新參與者關閉退休後計劃。

該公司在合併財務報表中分別確認養老金計劃資金過剩或資金不足的資產或負債，並在發生變化的當年將資金狀況的變化報告為其他全面收入的組成部分，扣除適用的税項。

自2016年1月1日起，公司的401(K)計劃被修訂，公司之前的等額繳費停止。在修訂401(K)計劃的同時，公司的固定收益養老金計劃也進行了修改，以修改當前的福利公式，以反映401(K)計劃中匹配供款的終止，並向2007年1月1日及以後受聘的符合條件的員工開放固定收益養老金計劃，為這些新參與者提供現金餘額福利公式。

- 82 -

目錄表

 

金融機構股份有限公司及附屬公司

合併財務報表附註

December 31, 2022, 2021 and 2020

 

(1.)重要會計政策摘要(續)

(t.)基於股份的薪酬計劃

股票期權、限制性股票獎勵和限制性股票單位的補償費用以獎勵在計量日期的公允價值為基礎，對本公司來説，該日期是授予日期，並在獎勵的服務期內按比例確認。股票期權的公允價值是使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型估計的。限制性股票獎勵的公允價值通常是授予之日公司普通股的收盤價。限制性股票單位獎勵的公允價值一般等於授予日公司普通股的收盤價減去相關股票預期支付的股息現值。本公司對發生的沒收行為進行核算。

以股份為基礎的薪酬開支，對於授予管理層的獎勵，計入薪金和僱員福利項下的綜合收益表，對於授予董事的獎勵，計入其他非利息支出。

(美國)所得税

所得税採用資產負債法核算。遞延税項資產及負債就可歸因於現有資產及負債的賬面金額與其各自税基之間的差異而產生的未來税務後果予以確認。遞延税項資產及負債以預期收回或結算該等暫時性差額的年度的現行税率計量。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間的收入中確認。如果根據現有證據的權重，部分或全部資產更有可能無法變現，則對遞延税項資產確認估值備抵。本公司在所得税支出中確認與所得税事項相關的利息和/或罰款。

該公司直接和間接地投資於由第三方組成的幾個有限合夥企業，這些合夥企業產生與修復經認證的房地產和合格的經濟適用房項目有關的投資税收抵免。作為合夥企業的有限合夥人，本公司已確定它不是這些投資的主要受益者，因為普通合夥人有權指導對各自合夥企業的經濟表現影響最大的活動，並有義務吸收預期損失，並有權獲得剩餘收益。由於本公司不是這些投資的主要受益者，因此不合並這些投資。

對於產生與修復經認證的不動產有關的税收抵免的有限合夥企業，在結構投入使用時，有限合夥企業有資格獲得聯邦和紐約州的税收抵免。聯邦税收抵免的影響被記錄為所得税費用的減少。對於2015年1月1日之後產生的紐約州税收抵免，本納税年度未使用的金額被視為退税或多繳税款，將計入下一年的税收。由於税收抵免的實現不取決於公司未來的應税收入的產生，也不取決於公司目前的納税狀況或納税狀況，因此抵免不被視為所得税會計的一個要素(ASC 740)。該公司將税收抵免計入非利息收入，而不是減少所得税支出。在一種結構投入使用時，公司記錄了非利息收入中的税收抵免投資的損失，以將投資減少到來自其合夥企業權益的預期現金流的現值。

對於產生與符合條件的經濟適用房項目相關的税收抵免的有限合夥企業，投資使用比例攤銷法核算。根據這一方法，公司按照收到的税收抵免和其他税收優惠的比例攤銷投資的初始成本，並將淨額確認為所得税支出的減少額。

納税抵免投資計入合併財務狀況表中的其他資產併合計$55.6百萬和$57.0百萬分別截至2022年和2021年12月31日。公司沒有任何與這些投資相關的損失準備金，因為它認為發生任何損失的可能性微乎其微。對於所有具有法律約束力的無資金支持的股權承諾，公司將增加其已確認的投資並確認一項負債。截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司的負債為$4.8百萬及$20.2百萬，分辨率分別與合併財務狀況表中計入其他負債的這些投資有關。公司將繼續對這些有限合夥企業進行投資。

- 83 -

目錄表

 

金融機構股份有限公司及附屬公司

合併財務報表附註

December 31, 2022, 2021 and 2020

 

(1.)重要會計政策摘要(續)

(五)綜合收益(虧損)

綜合收益(虧損)包括一段時期內股東權益的所有變動，但與股東交易產生的變動除外。除淨收入外，公司全面收益(虧損)的其他組成部分包括可供出售證券的未實現淨收益/虧損變化的税後影響、對衝衍生工具的未實現收益/虧損變化以及退休後固定收益計劃的精算淨收益/虧損變化。全面收益(虧損)在隨附的綜合股東權益變動表和綜合全面收益表(虧損)中列報。見附註17--累計其他綜合(虧損)收益f或其他信息

(w.)普通股每股收益

公司根據FASB ASC主題260“每股收益”，使用兩級法計算每股普通股收益(EPS)。兩類法要求公司公佈每股收益，就好像該期間的所有收益都被分配給普通股股東和任何參與的證券一樣，無論是否進行了任何實際的股息或分配。所有包含不可沒收股息權利的未授予股份支付獎勵均被視為參與證券。

基本每股收益的計算方法是將普通股股東可獲得的已分配和未分配收益除以當期已發行普通股的加權平均數。普通股股東可獲得的分配和未分配收益是指扣除優先股股息後的淨收益，以及可供參與證券使用的已分配和未分配收益。已發行普通股包括普通股和既得限制性股票獎勵。攤薄每股收益反映所有潛在攤薄證券的假定轉換。用於計算每股基本普通股收益的加權平均股份和用於計算報告期稀釋每股普通股收益的加權平均普通股的對賬載於附註20-每股普通股收益。

(x.)重新分類

以前財務報表中的某些項目已重新分類，以符合當前的列報方式。這些重新分類並未導致先前報告的淨收入或股東權益發生任何變化。

(y.)近期會計公告

2017年，負責監管倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的英國金融市場行為監管局(FCA)宣佈，打算在2021年12月31日之後不再需要説服或強制其小組銀行提交LIBOR利率。2021年3月5日，倫敦銀行間同業拆借利率的管理人--洲際交易所基準管理局(ICE Benchmark Administration，簡稱IBA)公佈了就某些LIBOR期限的停止時間表進行磋商的結果。在與IBA的協調下，FCA還確認了某些LIBOR基期將於何時不復存在。諮詢結果顯示，某些LIBOR期限(隔夜、1個月、3個月、6個月和12個月美元LIBOR)將延長至2023年6月30日，以允許一些不能輕易修改的遺留合約在當前條款下到期。儘管某些LIBOR期限延長至2023年，但在2021年12月31日之後，銀行可能不再提供基於LIBOR的新合約。鑑於LIBOR是一種廣泛使用的貸款和衍生品合約定價指數，因此推出了一項全公司範圍的倡議，通過公司的貸款、存款、借款和衍生品類別評估所有LIBOR風險敞口，同時制定最終停止使用該指數的計劃。在制定過渡計劃時，公司遵循了美聯儲替代參考利率委員會、我們的第三方衍生品顧問以及內部掉期和衍生品協會提出的最佳實踐建議。到目前為止，該公司已經確定了涉及LIBOR的貸款票據部分，這些部分主要代表商業關係。此外，公司還擁有一一種指定的衍生工具，用於對衝遠期借款的LIBOR特性(即聯邦住房貸款銀行預付款)。2015年，該公司發行了$40百萬美元固定利率到浮動利率的次級票據，目前的固定利率為6.00%，直到2025年4月，屆時該利率將轉換為等於三個月倫敦銀行同業拆借利率加3.944%；發行票據的契約包括允許在浮動利率確定日期無法獲得LIBOR的情況下應用替代指數的語言。目前，還沒有發現使用LIBOR作為指數的其他借款或存款關係。

- 84 -

目錄表

 

金融機構股份有限公司及附屬公司

合併財務報表附註

December 31, 2022, 2021 and 2020

 

(1.)重要會計政策摘要(續)

2020年3月，FASB發佈了ASU第2020-04號，參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響。ASU為GAAP關於合同修改和對衝會計的指導提供了臨時的可選權宜之計和例外情況，以減輕預期市場從LIBOR和其他銀行間同業拆借利率向替代利率(如有擔保隔夜融資利率(SOFR))過渡時的財務報告負擔。ASU 2020-04於2020年第一季度生效，適用於報告期間開始時的合同修改和修改，包括ASU的發佈日期2020年3月12日至2022年12月31日。於2020年採納該指引後，採用了某些實際的權宜之計，並未對本公司的綜合財務報表產生實質影響。

2021年1月，FASB發佈了ASU 2021-01號，參考匯率改革(主題848)：範圍。ASU澄清，ASC 848中針對合同修改和對衝會計的某些可選權宜之計和例外適用於受貼現過渡影響的衍生品。ASU還修訂了ASC 848中的權宜之計和例外情況，以捕捉範圍澄清的增量後果，並針對受貼現過渡影響的衍生工具調整現有指導。ASU 2021-01自發布之日起生效，適用至2022年12月31日。2022年12月，FASB發佈了ASU 2022-06號，參考匯率改革(主題848)：推遲主題848的日落日期，將主題848的日落日期推遲到2024年12月31日。採用這一指導意見後，採用了一些實際的權宜之計，但並未對公司的合併財務報表產生實質性影響。

標準尚未生效

2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-02號，金融工具--信用損失(話題326)：問題債務重組和年份披露。ASU更新TDR的會計和披露。在新的指導下，該公司將不再被要求識別TDR並對此類貸款應用專門會計，並將在借款人遇到財務困難時擴大對某些貸款再融資的披露。ASU 2022-02將在2022年12月15日之後的財政年度生效，包括這些年度內的過渡期。除經修訂的披露要求外，本公司預計採納本指引不會對其綜合財務報表產生重大影響。

2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-01號，衍生品與套期保值(主題815)：公允價值套期保值--投資組合分層法。ASU擴大了實體可以應用套期保值會計的投資組合層方法的範圍，允許對類似的套期保值進行更一致的會計處理。本次更新中的修訂適用於2022年12月15日之後開始的財政年度，以及這些財政年度內的過渡期。本公司預計本指南的採用不會對其合併財務報表。

(2)企業合併

2021年2月1日，SDN完成了對獨立保險經紀公司Landmark Group(“Landmark”)資產的收購。收購的對價包括公司普通股和現金。作為收購的結果，SDN記錄了 $611千美元和其他無形資產399一千個。T商譽和其他無形資產預計可在所得税方面扣除。由於此次收購的影響對本公司的綜合財務報表並不重要，因此本次收購的收購成本在收購資產和承擔的負債中的分配以及此次收購的預計運營結果尚未公佈。

2021年8月2日，SDN完成了對員工福利和人力資源諮詢公司諾斯伍茲資本福利有限責任公司(簡稱諾斯伍茲)資產的收購。作為收購的結果，SDN記錄了 $399千美元和其他無形資產263一千個。商譽和其他無形資產預計可在所得税方面扣除。由於此次收購的影響對本公司的綜合財務報表並不重要，因此本次收購的收購成本在收購資產和承擔的負債中的分配以及此次收購的預計運營結果尚未公佈。

2022年或2020年期間沒有業務合併。

- 85 -

目錄表

 

金融機構股份有限公司及附屬公司

合併財務報表附註

December 31, 2022, 2021 and 2020

 

(3)重組費用

2020年7月17日，該行宣佈管理層決定採用全方位服務分行模式，精簡零售分行，以更好地適應不斷變化的客户需求和偏好。這種轉變導致了六關閉分支機構和減少人員編制。該公告是與一家領先的流程改進組織合作，對所有業務線和職能領域進行了為期九個月的全面評估的結果。這項以數據為導向的分析除其他外，確定了重疊的服務領域、自動化機會以及流程和業務的精簡，這將改善客户體驗，促進現有和未來分支機構的長期可持續性。已宣佈的合併代表了大約十佔分支機構網絡的百分比，並受到大約六佔公司員工總數的百分比。在可能的情況下，那些受影響的人被提供替代角色或申請公司其他領域的空缺職位的機會。分居的員工收到了基於任期的全面遣散費。

2020年10月，本公司宣佈計劃關閉一2021年1月增加分行。這一地點沒有包括在2020年7月宣佈的分行合併中，因為正在考慮其他備選方案，而且由於距離銀行其他分行很遠，合併是不可能的。

公司與分支機構關閉相關的税前支出總額約為#美元1.7百萬美元，包括大約$0.2百萬員工遣散費，$0.5百萬美元的租賃終止成本和1.02020年分支機構設施的估值調整為100萬美元。額外的相關重組費用$1.6百萬和$111千人分別於2022年和2021年產生，原因是物業估值調整，以根據現有收購要約和當前市場狀況將某些房地產資產減記至公允市場價值。

下表是公司重組費用的綜合收入分類報表(單位：千)：

 

 

 

損益表位置

 

2022

 

 

2021

 

 

2020

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

遣散費

 

薪酬和員工福利

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

242

 

租賃終止費用

 

重組費用

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

454

 

估值調整

 

重組費用

 

 

1,619

 

 

 

111

 

 

 

1,038

 

估值調整

 

其他資產淨虧損

 

 

—

 

 

 

11

 

 

 

-

 

總計

 

 

 

$

1,619

 

 

$

122

 

 

$

1,734

 

 

下表列出了重組準備金的變動情況(以千計)：

 

平衡，2019年12月31日

 

 

 

 

 

$

-

 

重組費用

 

 

 

 

 

 

1,734

 

現金支付

 

 

 

 

 

 

(287

)

對資產的押記

 

 

 

 

 

 

(202

)

平衡，2020年12月31日

 

 

 

 

 

 

1,245

 

重組費用

 

 

 

 

 

 

122

 

現金支付

 

 

 

 

 

 

(192

)

對資產的押記

 

 

 

 

 

 

(730

)

平衡，2021年12月31日

 

 

 

 

 

 

445

 

重組費用

 

 

 

 

 

 

1,619

 

現金支付

 

 

 

 

 

 

(59

)

對資產的押記

 

 

 

 

 

 

(1,703

)

平衡，2022年12月31日

 

 

 

 

 

$

302

 

考慮到上述交易，截至2022年12月31日和2021年12月31日，某些長期資產已符合持有待售標準。長生不老持有待售資產總計$1.5百萬和$3.2百萬分別截至2022年和2021年12月31日。截至2022年12月31日止的年度公司認識到不是出售持有待售的長期資產的收益或損失。

 

 

- 86 -

目錄表

 

金融機構股份有限公司及附屬公司

合併財務報表附註

December 31, 2022, 2021 and 2020

 

(4)投資證券

投資證券的攤餘成本和公允價值摘要如下(以千計)。

 

 

 

攤銷
成本

 

 

未實現
收益

 

 

未實現
損失

 

 

公平
價值

 

2022年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售的證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國政府機構和政府支持的企業

 

$

24,535

 

 

$

-

 

 

$

3,420

 

 

$

21,115

 

抵押貸款支持證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

聯邦全國抵押貸款協會

 

 

545,797

 

 

 

-

 

 

 

76,193

 

 

 

469,604

 

聯邦住房貸款抵押公司

 

 

410,829

 

 

 

-

 

 

 

68,608

 

 

 

342,221

 

政府全國抵押貸款協會

 

 

112,202

 

 

 

1

 

 

 

18,037

 

 

 

94,166

 

抵押貸款債券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

聯邦全國抵押貸款協會

 

 

12,175

 

 

 

-

 

 

 

2,603

 

 

 

9,572

 

聯邦住房貸款抵押公司

 

 

21,519

 

 

 

-

 

 

 

4,163

 

 

 

17,356

 

私人發行

 

 

-

 

 

 

337

 

 

 

-

 

 

 

337

 

抵押貸款支持證券總額

 

 

1,102,522

 

 

 

338

 

 

 

169,604

 

 

 

933,256

 

可供出售的證券總額

 

$

1,127,057

 

 

$

338

 

 

$

173,024

 

 

$

954,371

 

持有至到期的證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國政府機構和政府支持的企業

 

$

16,363

 

 

$

-

 

 

$

848

 

 

$

15,515

 

國家和政治分區

 

 

97,583

 

 

 

24

 

 

 

7,172

 

 

 

90,435

 

抵押貸款支持證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

聯邦全國抵押貸款協會

 

 

8,332

 

 

 

-

 

 

 

582

 

 

 

7,750

 

聯邦住房貸款抵押公司

 

 

7,959

 

 

 

-

 

 

 

1,396

 

 

 

6,563

 

政府全國抵押貸款協會

 

 

22,541

 

 

 

-

 

 

 

2,116

 

 

 

20,425

 

抵押貸款債券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

聯邦全國抵押貸款協會

 

 

14,268

 

 

 

-

 

 

 

1,119

 

 

 

13,149

 

聯邦住房貸款抵押公司

 

 

17,712

 

 

 

-

 

 

 

1,253

 

 

 

16,459

 

政府全國抵押貸款協會

 

 

4,222

 

 

 

-

 

 

 

330

 

 

 

3,892

 

抵押貸款支持證券總額

 

 

75,034

 

 

 

-

 

 

 

6,796

 

 

 

68,238

 

持有至到期的證券總額

 

 

188,980

 

 

$

24

 

 

$

14,816

 

 

$

174,188

 

信貸損失準備--證券

 

 

(5

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

持有至到期證券合計(淨額)

 

$

188,975

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2021年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售的證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國政府機構和政府支持的企業

 

$

15,793

 

 

$

195

 

 

$

97

 

 

$

15,891

 

抵押貸款支持證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

聯邦全國抵押貸款協會

 

 

576,163

 

 

 

6,565

 

 

 

5,242

 

 

 

577,486

 

聯邦住房貸款抵押公司

 

 

430,010

 

 

 

952

 

 

 

6,435

 

 

 

424,527

 

政府全國抵押貸款協會

 

 

122,266

 

 

 

298

 

 

 

2,082

 

 

 

120,482

 

抵押貸款債券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

聯邦全國抵押貸款協會

 

 

15,346

 

 

 

26

 

 

 

433

 

 

 

14,939

 

聯邦住房貸款抵押公司

 

 

25,257

 

 

 

-

 

 

 

477

 

 

 

24,780

 

私人發行

 

 

-

 

 

 

410

 

 

 

-

 

 

 

410

 

抵押貸款支持證券總額

 

 

1,169,042

 

 

 

8,251

 

 

 

14,669

 

 

 

1,162,624

 

可供出售的證券總額

 

$

1,184,835

 

 

$

8,446

 

 

$

14,766

 

 

$

1,178,515

 

 

- 87 -

目錄表

 

金融機構股份有限公司及附屬公司

合併財務報表附註

December 31, 2022, 2021 and 2020

 

(4)投資證券 (續)

 

 

 

攤銷
成本

 

 

未實現
收益

 

 

未實現
損失

 

 

公平
價值

 

2021年12月31日(續)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

持有至到期的證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

國家和政治分區

 

$

111,399

 

 

$

2,412

 

 

$

300

 

 

$

113,511

 

抵押貸款支持證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

聯邦全國抵押貸款協會

 

 

9,275

 

 

 

411

 

 

 

-

 

 

 

9,686

 

聯邦住房貸款抵押公司

 

 

8,706

 

 

 

137

 

 

 

144

 

 

 

8,699

 

政府全國抵押貸款協會

 

 

27,400

 

 

 

706

 

 

 

2

 

 

 

28,104

 

抵押貸款債券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

聯邦全國抵押貸款協會

 

 

19,485

 

 

 

368

 

 

 

3

 

 

 

19,850

 

聯邦住房貸款抵押公司

 

 

23,840

 

 

 

565

 

 

 

-

 

 

 

24,405

 

政府全國抵押貸款協會

 

 

5,481

 

 

 

84

 

 

 

-

 

 

 

5,565

 

抵押貸款支持證券總額

 

 

94,187

 

 

 

2,271

 

 

 

149

 

 

 

96,309

 

持有至到期的證券總額

 

 

205,586

 

 

$

4,683

 

 

$

449

 

 

$

209,820

 

信貸損失準備--證券

 

 

(5

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

持有至到期證券合計(淨額)

 

$

205,581

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

該公司選擇將應計應收利息(“AIR”)從本腳註中披露的債務證券的攤餘成本基礎中剔除。對於AFS債務證券，AIR總計$2.1百萬截至2022年12月31日和2021年12月31日。對於HTM債務證券，AIR總計$695千人和$696千人分別截至2022年12月31日和2021年12月31日。AIR包括在公司綜合財務狀況報表的其他資產中。

截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度，HTM投資證券的信用損失(信用)費用不到$11,000美元2分別是上千個。

總公允價值為$850.4百萬和$637.6百萬截至12月31日，2022年和2021年分別被質押為抵押品，以確保公共存款安全，並用於法律要求或允許的其他目的。

截至該年度的證券利息及股息12月31日的摘要如下(單位：千)：

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2020

 

應税利息和股息

 

$

22,498

 

 

$

16,736

 

 

$

14,186

 

免税利息和股息

 

 

2,043

 

 

 

2,355

 

 

 

3,278

 

證券利息和股息合計

 

$

24,541

 

 

$

19,091

 

 

$

17,464

 

 

出售截至該年度的可供出售的證券12月31日的天氣情況如下(單位：千)：

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2020

 

銷售收入

 

$

6,252

 

 

$

51,891

 

 

$

107,098

 

已實現毛利

 

 

-

 

 

 

251

 

 

 

1,642

 

已實現虧損總額

 

 

15

 

 

 

180

 

 

 

43

 

 

- 88 -

目錄表

 

金融機構股份有限公司及附屬公司

合併財務報表附註

December 31, 2022, 2021 and 2020

 

(4)投資證券 (續)

可供出售的證券和持有至到期日的證券的預定到期日2022年12月31日如下所示(以千為單位)。實際預期到期日可能與合同到期日不同，因為發行人可能有權催繳或預付債務。

 

 

 

攤銷
成本

 

 

公平
價值

 

可供出售的債務證券：

 

 

 

 

 

 

在一年或更短的時間內到期

 

$

5,002

 

 

$

4,987

 

截止日期為一至五年

 

 

86,837

 

 

 

80,444

 

在五年到十年後到期

 

 

146,066

 

 

 

128,243

 

十年後到期

 

 

889,152

 

 

 

740,697

 

可供出售的證券總額

 

$

1,127,057

 

 

$

954,371

 

持有至到期的債務證券：

 

 

 

 

 

 

在一年或更短的時間內到期

 

$

33,764

 

 

$

33,583

 

截止日期為一至五年

 

 

42,826

 

 

 

41,768

 

在五年到十年後到期

 

 

37,043

 

 

 

34,285

 

十年後到期

 

 

75,347

 

 

 

64,552

 

持有至到期的證券總額

 

$

188,980

 

 

$

174,188

 

 

 

未計提信貸損失準備的投資證券的未實現虧損，以及相關證券的公允價值，按投資類別和個別證券截至12月31日的摘要如下(單位：千)：

 

 

 

少於12個月

 

 

12個月或更長時間

 

 

總計

 

 

 

公平
價值

 

 

未實現
損失

 

 

公平
價值

 

 

未實現
損失

 

 

公平
價值

 

 

未實現
損失

 

2022年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售的證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國政府機構和政府支持的企業

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

21,115

 

 

$

3,420

 

 

$

21,115

 

 

$

3,420

 

抵押貸款支持證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

聯邦全國抵押貸款協會

 

 

154,006

 

 

 

14,708

 

 

 

315,598

 

 

 

61,485

 

 

 

469,604

 

 

 

76,193

 

聯邦住房貸款抵押公司

 

 

28,493

 

 

 

2,199

 

 

 

313,728

 

 

 

66,409

 

 

 

342,221

 

 

 

68,608

 

政府全國抵押貸款協會

 

 

10,301

 

 

 

921

 

 

 

83,841

 

 

 

17,116

 

 

 

94,142

 

 

 

18,037

 

抵押貸款債券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

聯邦全國抵押貸款協會

 

 

1,000

 

 

 

94

 

 

 

8,572

 

 

 

2,509

 

 

 

9,572

 

 

 

2,603

 

聯邦住房貸款抵押公司

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

17,356

 

 

 

4,163

 

 

 

17,356

 

 

 

4,163

 

抵押貸款支持證券總額

 

 

193,800

 

 

 

17,922

 

 

 

739,095

 

 

 

151,682

 

 

 

932,895

 

 

 

169,604

 

可供出售的證券總額

 

 

193,800

 

 

 

17,922

 

 

 

760,210

 

 

 

155,102

 

 

 

954,010

 

 

 

173,024

 

臨時減值證券總額

 

$

193,800

 

 

$

17,922

 

 

$

760,210

 

 

$

155,102

 

 

$

954,010

 

 

$

173,024

 

2021年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售的證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國政府機構和政府支持的企業

 

$

9,438

 

 

$

97

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

9,438

 

 

$

97

 

抵押貸款支持證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

聯邦全國抵押貸款協會

 

 

333,489

 

 

 

3,597

 

 

 

61,249

 

 

 

1,645

 

 

 

394,738

 

 

 

5,242

 

聯邦住房貸款抵押公司

 

 

283,965

 

 

 

3,353

 

 

 

110,931

 

 

 

3,082

 

 

 

394,896

 

 

 

6,435

 

政府全國抵押貸款協會

 

 

108,448

 

 

 

2,082

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

108,448

 

 

 

2,082

 

抵押貸款債券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

聯邦全國抵押貸款協會

 

 

13,364

 

 

 

433

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

13,364

 

 

 

433

 

聯邦住房貸款抵押公司

 

 

24,780

 

 

 

477

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

24,780

 

 

 

477

 

抵押貸款支持證券總額

 

 

764,046

 

 

 

9,942

 

 

 

172,180

 

 

 

4,727

 

 

 

936,226

 

 

 

14,669

 

可供出售的證券總額

 

 

773,484

 

 

 

10,039

 

 

 

172,180

 

 

 

4,727

 

 

 

945,664

 

 

 

14,766

 

臨時減值證券總額

 

$

773,484

 

 

$

10,039

 

 

$

172,180

 

 

$

4,727

 

 

$

945,664

 

 

$

14,766

 

 

- 89 -

目錄表

 

金融機構股份有限公司及附屬公司

合併財務報表附註

December 31, 2022, 2021 and 2020

 

(4)投資證券 (續)

 

截至2022年12月31日，投資組合中未實現損失頭寸中尚未記錄信貸損失準備的可供出售的證券頭寸總數曾經是226比較至116在…2021年12月31日。2022年12月31日，該公司在127公允價值為$760.2百萬以及未實現的總虧損$155.1百萬該公司已連續12個月處於未實現虧損狀態。2022年12月31日，總共有99公司投資組合中公允價值為 $193.8百萬以及未實現的總虧損$17.9百萬該公司在不到12個月的時間裏一直處於未實現虧損狀態。2021年12月31日，該公司在28公允價值為$172.2百萬以及未實現的總虧損$4.7百萬該公司已連續12個月處於未實現虧損狀態。2021年12月31日，總共有88公司投資組合中公允價值為$773.5百萬以及未實現的總虧損$10.0百萬該公司在不到12個月的時間裏一直處於未實現虧損狀態。投資證券的未實現虧損主要是由於購買後市場利率的變化造成的。公司投資組合中的大多數投資證券的公允價值隨着市場利率的變化而波動。

可供出售的證券

截至2022年12月31日, 不是由於管理層不相信任何證券因信貸質量原因而減值，已在可供出售的證券上確認了信貸損失準備，但未實現虧損狀況。這是基於我們對潛在風險特徵的分析，包括信用評級，以及與我們的可供出售證券相關的其他定性因素，並考慮了我們的歷史信用損失經驗和內部預測。這些證券的發行人繼續根據證券的合同條款及時支付本金和利息。此外，管理層無意出售上表中分類為可供出售的任何證券，並相信本公司極有可能在收回成本前無須出售任何該等證券。未實現虧損是由於市場利率高於購買標的證券時的可用收益率。隨着證券接近到期日或重新定價日期，或者如果此類投資的市場收益率下降，預計公允價值將回升。

持有至到期的證券

該公司的HTM投資證券包括由美國政府機構或美國政府支持的企業發行的債務證券。這些證券得到了美國政府的顯性和/或隱性擔保，被廣泛認為是“無風險”的，並且有很長一段零信用損失的歷史。此外，該公司的HTM投資證券包括由州和地方政府機構發行的債務證券，或市政債券。

該公司通過使用信用評級機構或通過內部評分模型得出的評級來監控我們市政債券的信用質量。內部派生評級的評分方法是根據正在審查的市政當局與典型行業數字相比的一系列財務比率。這些信息被用來確定市政府的財政優勢和劣勢，這是用數字評級來表示的。然後，這個數字被轉換為字母評級，以更好地匹配信用評級機構使用的系統。截至2022年12月31日， $90.6我們有100萬隻市政債券的評級相當於標準普爾的A/AA/AAA，評級為1美元。6.9百萬內部評級相當於標準普爾的A/AA/AAA評級。此外，沒有市政債券的評級低於inve。STATION等級。截至2021年12月31日，$105.6我們有100萬隻市政債券的評級相當於標準普爾的A/AA/AAA，評級為1美元。5.8百萬內部費率D等同於標準普爾的A/AA/AAA評級。此外，截至2021年12月31日，沒有市政債券的評級低於投資級。

截至2022年12月31日，公司擁有廣告不是頁面到期或非應計持有至到期的投資證券。

 

- 90 -

目錄表

 

金融機構股份有限公司及附屬公司

合併財務報表附註

December 31, 2022, 2021 and 2020

 

(5)為出售而持有的貸款和貸款償還權

持有的待售貸款全部為住宅房地產貸款，總額為$550千人和$6.2百萬分別截至2022年和2021年12月31日。

該公司在二級市場銷售某些符合條件的新發放或再融資的住宅房地產貸款。未列入綜合財務狀況表的為他人提供的住宅房地產貸款總額為#美元。275.3百萬和$272.7百萬分別截至2022年和2021年12月31日。在這些抵押貸款服務活動中，公司管理代管和其他託管基金，總額約為$4.8百萬和 $4.9百萬分別截至2022年和2021年12月31日。

資本化貸款還本資產的活動摘要如下12月31日(單位：千)：

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2020

 

抵押貸款服務資產，年初

 

$

1,518

 

 

$

1,376

 

 

$

1,129

 

起源

 

 

210

 

 

 

520

 

 

 

601

 

攤銷

 

 

(258

)

 

 

(378

)

 

 

(354

)

抵押貸款服務資產，年終

 

 

1,470

 

 

 

1,518

 

 

 

1,376

 

估值免税額

 

 

-

 

 

 

(1

)

 

 

(56

)

抵押貸款服務資產淨額，年終

 

$

1,470

 

 

$

1,517

 

 

$

1,320

 

 

(6)貸款

該公司的貸款組合包括以下內容：12月31日(單位：千)：

 

 

 

本金
金額
傑出的

 

 

延遲淨額
貸款(手續費)
費用

 

 

貸款，淨額

 

2022

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業業務

 

$

663,611

 

 

$

638

 

 

$

664,249

 

商業抵押貸款

 

 

1,683,814

 

 

 

(3,974

)

 

 

1,679,840

 

住宅房地產貸款

 

 

576,279

 

 

 

13,681

 

 

 

589,960

 

住宅房地產線

 

 

74,432

 

 

 

3,238

 

 

 

77,670

 

消費者間接

 

 

985,580

 

 

 

38,040

 

 

 

1,023,620

 

其他消費者

 

 

15,002

 

 

 

108

 

 

 

15,110

 

總計

 

$

3,998,718

 

 

$

51,731

 

 

 

4,050,449

 

信貸損失準備--貸款

 

 

 

 

 

 

 

 

(45,413

)

貸款總額，淨額

 

 

 

 

 

 

 

$

4,005,036

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2021

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業業務

 

$

639,368

 

 

$

(1,075

)

 

$

638,293

 

商業抵押貸款

 

 

1,415,486

 

 

 

(2,698

)

 

 

1,412,788

 

住宅房地產貸款

 

 

563,579

 

 

 

13,720

 

 

 

577,299

 

住宅房地產線

 

 

75,515

 

 

 

3,016

 

 

 

78,531

 

消費者間接

 

 

923,052

 

 

 

34,996

 

 

 

958,048

 

其他消費者

 

 

14,355

 

 

 

122

 

 

 

14,477

 

總計

 

$

3,631,355

 

 

$

48,081

 

 

 

3,679,436

 

信貸損失準備--貸款

 

 

 

 

 

 

 

 

(39,676

)

貸款總額，淨額

 

 

 

 

 

 

 

$

3,639,760

 

 

- 91 -

目錄表

 

金融機構股份有限公司及附屬公司

合併財務報表附註

December 31, 2022, 2021 and 2020

 

(6)貸款(續)

CARE法案於2020年3月27日由國會通過並簽署成為法律。CARE法案建立了PPP，這是SBA 7(A)貸款計劃和EIDL的擴展，由SBA直接管理。該公司擁有$1.2百萬和$57.5百萬在PPP貸款中，截至2022年12月31日和2021年12月31日的未償還本金(包括在上述商業業務中)分別為。此外，CARE法案規定，金融機構可選擇暫停(1)在2020年3月1日至2022年1月1日期間進行的與新冠肺炎相關的某些貸款修改的公認會計準則應用，否則將被歸類為TDR，以及(2)任何確定此類貸款修改將被視為TDR的決定，包括會計上的相關減值。因此，該公司有$532.4百萬2020年期間與新冠肺炎相關的修改後的貸款數量，不是延期貸款截止日期2022年12月31日及$46.2百萬自2021年12月31日起延期。

該公司選擇將AIR排除在本腳註中披露的貸款的攤銷成本基礎之外。截至2022年12月31日和2021年12月31日，AIR For Loan總計$16.6百萬和$12.7百萬並在本公司的綜合財務狀況報表中計入其他資產。

公司在貸款組合中信用風險的顯著集中與公司服務的社區的地理集中有關。

某些高管、董事及其商業利益是本公司的客户。與這些交易方的交易基於與無關第三方的類似交易的相同條款，並且不會承擔比正常信用風險更大的風險。這些關聯方的借款總額為o $37.8百萬美元和美元44.7百萬a分別為2022年12月31日和2021年12月31日。在2022年間，新增借款金額D至$13.4百萬(英寸)包括執行幹事和董事在被任命時尚未償還的借款)，以及償還和其他減少是$20.3百萬美元。

逾期貸款賬齡

公司按貸款類別記錄的當期和非應計貸款投資，以及對應計拖欠貸款的分析，闡述於12月31日(單位：千)：

 

 

 

30-59天
逾期

 

 

60-89天
逾期

 

 

更大
多於90
日數

 

 

過去合計
到期

 

 

非應計項目

 

 

當前

 

 

貸款總額

 

 

非應計項目，不計任何津貼

 

2022

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業業務

 

$

176

 

 

$

10

 

 

$

-

 

 

$

186

 

 

$

340

 

 

$

663,085

 

 

$

663,611

 

 

$

233

 

商業抵押貸款

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

2,564

 

 

 

1,681,250

 

 

 

1,683,814

 

 

 

659

 

住宅房地產貸款

 

 

1,306

 

 

 

28

 

 

 

-

 

 

 

1,334

 

 

 

4,071

 

 

 

570,874

 

 

 

576,279

 

 

 

4,071

 

住宅房地產線

 

 

264

 

 

 

102

 

 

 

-

 

 

 

366

 

 

 

142

 

 

 

73,924

 

 

 

74,432

 

 

 

142

 

消費者間接

 

 

12,637

 

 

 

2,073

 

 

 

-

 

 

 

14,710

 

 

 

3,079

 

 

 

967,791

 

 

 

985,580

 

 

 

3,079

 

其他消費者

 

 

111

 

 

 

1

 

 

 

1

 

 

 

113

 

 

 

1

 

 

 

14,888

 

 

 

15,002

 

 

 

1

 

貸款總額，總額

 

$

14,494

 

 

$

2,214

 

 

$

1

 

 

$

16,709

 

 

$

10,197

 

 

$

3,971,812

 

 

$

3,998,718

 

 

$

8,185

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2021

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業業務

 

$

659

 

 

$

34

 

 

$

797

 

 

$

1,490

 

 

$

602

 

 

$

637,276

 

 

$

639,368

 

 

$

477

 

商業抵押貸款

 

 

69

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

69

 

 

 

6,414

 

 

 

1,409,003

 

 

 

1,415,486

 

 

 

781

 

住宅房地產貸款

 

 

1,148

 

 

 

141

 

 

 

-

 

 

 

1,289

 

 

 

2,373

 

 

 

559,917

 

 

 

563,579

 

 

 

2,373

 

住宅房地產線

 

 

18

 

 

 

3

 

 

 

-

 

 

 

21

 

 

 

200

 

 

 

75,294

 

 

 

75,515

 

 

 

200

 

消費者間接

 

 

5,706

 

 

 

770

 

 

 

-

 

 

 

6,476

 

 

 

1,780

 

 

 

914,796

 

 

 

923,052

 

 

 

1,780

 

其他消費者

 

 

121

 

 

 

1

 

 

 

-

 

 

 

122

 

 

 

-

 

 

 

14,233

 

 

 

14,355

 

 

 

-

 

貸款總額，總額

 

$

7,721

 

 

$

949

 

 

$

797

 

 

$

9,467

 

 

$

11,369

 

 

$

3,610,519

 

 

$

3,631,355

 

 

$

5,611

 

該公司擁有不是PPP貸款逾期90天以上，截至仍在計息2022年12月31日及$797千人截至2021年12月31日，逾期90天以上但仍在計息的PPP貸款(包括在上述商業業務中)。購買力平價貸款的償還由小企業管理局擔保。

有一塊錢1千安D少於$1千英寸截至2022年12月31日和2021年12月31日分別逾期超過90天的消費者透支。消費者透支是指透支的存款賬户，已被重新歸類為貸款，但根據條款不會產生利息。

- 92 -

目錄表

 

金融機構股份有限公司及附屬公司

合併財務報表附註

December 31, 2022, 2021 and 2020

 

(6)貸款(續)

非權責發生制貸款的利息收入如已確認，應按收付實現制會計方法入賬。曾經有過不是在截至年度止年度內確認的非應計貸款利息收入2022年、2021年和2020年12月31日。截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度，估計利息收入為$391千美元，2111000美元，和1美元430上千個，如果所有這類貸款都是按照原來的合同條款計息的，那麼這兩筆貸款將分別入賬。

問題債務重組

當借款人遇到財務困難時，對貸款的修改構成TDR，而修改構成特許權。在TDR中修改的商業貸款可能涉及臨時只支付利息、延長期限、降低貸款剩餘期限的利率、以低於具有類似風險的新債務的當前市場利率延長到期日、抵押品優惠、本金寬免、容忍協議，或替換或增加新的借款人或擔保人。

有幾個不是於截至該年度止年度內修訂為TDR的貸款2022年12月31日和2021年12月31日。有幾個不是於截至該年度止年度內修訂為TDR的貸款在截至2022年12月31日的一年內違約。就本披露而言，修改為TDR的貸款在借款人成為90逾期幾天。

抵押品依賴貸款

管理層已確定，非應計制狀態的特定商業貸款、在問題債務重組中進行了條款重組的所有貸款以及管理層認為適當的其他貸款，其償還預計將主要通過經營或出售抵押品提供，屬於抵押品依賴型貸款。截至2021年12月31日的抵押品依賴貸款包括某些受到批評的新冠肺炎過橋貸款，否則不被歸類為非應計項目。按抵押品類型分類的抵押品依賴型貸款的攤餘成本基礎列於所示日期(以千為單位)：

 

 

 

宣傳品類型

 

 

 

 

 

 

 

 

 

企業資產

 

 

不動產

 

 

總計

 

 

特定儲備量

 

2022年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業業務

 

$

147

 

 

$

993

 

 

$

1,140

 

 

$

126

 

商業抵押貸款

 

 

-

 

 

 

21,592

 

 

 

21,592

 

 

 

1,152

 

總計

 

$

147

 

 

$

22,585

 

 

$

22,732

 

 

$

1,278

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

十二月三十一日，
2021

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業業務

 

$

326

 

 

$

993

 

 

$

1,319

 

 

$

1,055

 

商業抵押貸款

 

 

-

 

 

 

37,936

 

 

 

37,936

 

 

 

4,716

 

總計

 

$

326

 

 

$

38,929

 

 

$

39,255

 

 

$

5,771

 

 

- 93 -

目錄表

 

金融機構股份有限公司及附屬公司

合併財務報表附註

December 31, 2022, 2021 and 2020

 

(6)貸款(續)

信用質量指標

該公司根據借款人償債能力的相關信息將貸款分類為風險類別，這些信息包括：當前財務信息、歷史支付經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢，以及其他因素，如抵押品的公允價值。本公司通過對商業貸款和商業抵押貸款進行信用風險分類，分別對商業業務和商業抵押貸款進行分析。風險評級會在任何情況需要的時候進行更新。本公司使用以下風險評級定義：

特別提示：被列為特別提及的貸款有一個潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款的償還前景惡化或公司在未來某個日期的信用狀況惡化。

不合標準：被歸類為不合格貸款的債務人或質押抵押品(如果有的話)的當前淨值和償付能力不足以保護貸款。如此分類的貸款有一個或多個明確界定的弱點，危及債務的清算。它們的特點是，如果缺陷得不到糾正，公司可能會蒙受一些損失。

值得懷疑的：被歸類為可疑貸款的貸款具有被歸類為不合格貸款所固有的所有弱點，另外一個特點是，這些弱點使得根據當前存在的事實、條件和價值進行全面的收集或清算是高度可疑和不可能的。

不符合上述標準的貸款作為上述過程的一部分進行個別分析，被視為“未受批評”或通過評級的貸款，並被歸入具有類似風險和損失特徵的同質貸款組。

- 94 -

目錄表

 

金融機構股份有限公司及附屬公司

合併財務報表附註

December 31, 2022, 2021 and 2020

 

(6)貸款(續)

下表列出了該公司的商業貸款組合，按內部分配的資產分類，截至所示日期(以千計)：

 

 

 

按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

 

2018

 

 

之前

 

 

旋轉
貸款
攤銷
成本基礎

 

 

旋轉
貸款
已轉換
至期滿

 

 

總計

 

十二月三十一日，
2022

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業業務

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

未受批評

 

$

146,581

 

 

$

105,001

 

 

$

61,115

 

 

$

29,644

 

 

$

39,625

 

 

$

21,467

 

 

$

244,848

 

 

$

-

 

 

$

648,281

 

特別提及

 

 

238

 

 

 

2,351

 

 

 

8,736

 

 

 

7

 

 

 

5

 

 

 

-

 

 

 

1,809

 

 

 

-

 

 

 

13,146

 

不合標準

 

 

-

 

 

 

72

 

 

 

-

 

 

 

42

 

 

 

516

 

 

 

1,034

 

 

 

1,158

 

 

 

-

 

 

 

2,822

 

值得懷疑

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

總計

 

$

146,819

 

 

$

107,424

 

 

$

69,851

 

 

$

29,693

 

 

$

40,146

 

 

$

22,501

 

 

$

247,815

 

 

$

-

 

 

$

664,249

 

商業按揭

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

未受批評

 

$

464,863

 

 

$

380,138

 

 

$

260,463

 

 

$

171,918

 

 

$

116,770

 

 

$

248,771

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

1,642,923

 

特別提及

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

2,319

 

 

 

136

 

 

 

-

 

 

 

11,784

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

14,239

 

不合標準

 

 

2,987

 

 

 

202

 

 

 

105

 

 

 

78

 

 

 

10,104

 

 

 

9,202

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

22,678

 

值得懷疑

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

總計

 

$

467,850

 

 

$

380,340

 

 

$

262,887

 

 

$

172,132

 

 

$

126,874

 

 

$

269,757

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

1,679,840

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

 

2018

 

 

2017

 

 

之前

 

 

旋轉
貸款
攤銷
成本基礎

 

 

旋轉
貸款
已轉換
至期滿

 

 

總計

 

2021年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業業務

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

未受批評

 

$

141,925

 

 

$

91,338

 

 

$

68,433

 

 

$

42,631

 

 

$

24,847

 

 

$

12,033

 

 

$

248,338

 

 

$

-

 

 

$

629,545

 

特別提及

 

 

-

 

 

 

132

 

 

 

166

 

 

 

44

 

 

 

180

 

 

 

1,344

 

 

 

1,993

 

 

 

-

 

 

 

3,859

 

不合標準

 

 

45

 

 

 

256

 

 

 

169

 

 

 

745

 

 

 

415

 

 

 

49

 

 

 

3,210

 

 

 

-

 

 

 

4,889

 

值得懷疑

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

總計

 

$

141,970

 

 

$

91,726

 

 

$

68,768

 

 

$

43,420

 

 

$

25,442

 

 

$

13,426

 

 

$

253,541

 

 

$

-

 

 

$

638,293

 

商業按揭

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

未受批評

 

$

342,483

 

 

$

339,988

 

 

$

176,753

 

 

$

147,247

 

 

$

128,381

 

 

$

167,739

 

 

$

3,712

 

 

$

-

 

 

$

1,306,303

 

特別提及

 

 

11,184

 

 

 

2,450

 

 

 

29,759

 

 

 

2,344

 

 

 

8,269

 

 

 

27,635

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

81,641

 

不合標準

 

 

1,001

 

 

 

77

 

 

 

2,950

 

 

 

11,607

 

 

 

3,209

 

 

 

6,000

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

24,844

 

值得懷疑

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

總計

 

$

354,668

 

 

$

342,515

 

 

$

209,462

 

 

$

161,198

 

 

$

139,859

 

 

$

201,374

 

 

$

3,712

 

 

$

-

 

 

$

1,412,788

 

 

- 95 -

目錄表

 

金融機構股份有限公司及附屬公司

合併財務報表附註

December 31, 2022, 2021 and 2020

 

(6)貸款(續)

該公司利用支付狀況作為識別和報告問題和潛在問題零售貸款的一種手段。本公司將非權責發生制貸款和逾期超過90天且仍應計利息的貸款視為不良貸款。下表列出了該公司的零售貸款組合，按付款狀態分類，截至所示日期(以千為單位)：

 

 

 

按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

 

2018

 

 

之前

 

 

旋轉
貸款
攤銷
成本基礎

 

 

旋轉
貸款
已轉換
至期滿

 

 

總計

 

十二月三十一日，
2022

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

住宅房地產貸款

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

表演

 

$

79,882

 

 

$

85,821

 

 

$

118,819

 

 

$

76,437

 

 

$

55,520

 

 

$

169,410

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

585,889

 

不良資產

 

 

-

 

 

 

305

 

 

 

510

 

 

 

795

 

 

 

677

 

 

 

1,784

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

4,071

 

總計

 

$

79,882

 

 

$

86,126

 

 

$

119,329

 

 

$

77,232

 

 

$

56,197

 

 

$

171,194

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

589,960

 

住宅房地產線

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

表演

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

70,942

 

 

$

6,586

 

 

$

77,528

 

不良資產

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

34

 

 

 

108

 

 

 

142

 

總計

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

70,976

 

 

$

6,694

 

 

$

77,670

 

消費者間接

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

表演

 

$

440,332

 

 

$

331,902

 

 

$

126,664

 

 

$

59,981

 

 

$

39,352

 

 

$

22,310

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

1,020,541

 

不良資產

 

 

748

 

 

 

1,209

 

 

 

432

 

 

 

381

 

 

 

205

 

 

 

104

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

3,079

 

總計

 

$

441,080

 

 

$

333,111

 

 

$

127,096

 

 

$

60,362

 

 

$

39,557

 

 

$

22,414

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

1,023,620

 

其他消費者

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

表演

 

$

6,463

 

 

$

2,664

 

 

$

2,043

 

 

$

761

 

 

$

213

 

 

$

308

 

 

$

2,656

 

 

$

-

 

 

$

15,108

 

不良資產

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

2

 

 

 

-

 

 

 

2

 

總計

 

$

6,463

 

 

$

2,664

 

 

$

2,043

 

 

$

761

 

 

$

213

 

 

$

308

 

 

$

2,658

 

 

$

-

 

 

$

15,110

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

 

2018

 

 

2017

 

 

之前

 

 

旋轉
貸款
攤銷
成本基礎

 

 

旋轉
貸款
已轉換
至期滿

 

 

總計

 

2021年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

住宅房地產貸款

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

表演

 

$

92,620

 

 

$

129,240

 

 

$

85,876

 

 

$

65,866

 

 

$

50,932

 

 

$

150,392

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

574,926

 

不良資產

 

 

79

 

 

 

55

 

 

 

225

 

 

 

557

 

 

 

899

 

 

 

558

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

2,373

 

總計

 

$

92,699

 

 

$

129,295

 

 

$

86,101

 

 

$

66,423

 

 

$

51,831

 

 

$

150,950

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

577,299

 

住宅房地產線

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

表演

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

70,521

 

 

$

7,810

 

 

$

78,331

 

不良資產

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

39

 

 

 

161

 

 

 

200

 

總計

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

70,560

 

 

$

7,971

 

 

$

78,531

 

消費者間接

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

表演

 

$

452,601

 

 

$

206,472

 

 

$

122,849

 

 

$

90,998

 

 

$

51,598

 

 

$

31,750

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

956,268

 

不良資產

 

 

417

 

 

 

515

 

 

 

436

 

 

 

230

 

 

 

136

 

 

 

46

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,780

 

總計

 

$

453,018

 

 

$

206,987

 

 

$

123,285

 

 

$

91,228

 

 

$

51,734

 

 

$

31,796

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

958,048

 

其他消費者

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

表演

 

$

4,422

 

 

$

3,738

 

 

$

1,681

 

 

$

763

 

 

$

280

 

 

$

1,044

 

 

$

2,549

 

 

$

-

 

 

$

14,477

 

不良資產

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

總計

 

$

4,422

 

 

$

3,738

 

 

$

1,681

 

 

$

763

 

 

$

280

 

 

$

1,044

 

 

$

2,549

 

 

$

-

 

 

$

14,477

 

 

- 96 -

目錄表

 

金融機構股份有限公司及附屬公司

合併財務報表附註

December 31, 2022, 2021 and 2020

 

(6)貸款(續)

信貸損失準備--貸款

下表列出了信貸損失撥備的變化--截至年底的貸款12月31日(單位：千)：

 

- 97 -

目錄表

 

金融機構股份有限公司及附屬公司

合併財務報表附註

December 31, 2022, 2021 and 2020

 

 

 

商業廣告
業務

 

 

商業廣告
抵押貸款

 

 

住宅
房地產
貸款

 

 

住宅
房地產
線條

 

 

消費者
間接法

 

 

其他
消費者

 

 

總計

 

2022

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

信貸損失撥備--貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期初餘額

 

 

11,099

 

 

 

14,777

 

 

 

1,604

 

 

 

379

 

 

 

11,611

 

 

 

206

 

 

$

39,676

 

沖銷

 

 

(312

)

 

 

(1,170

)

 

 

(303

)

 

 

(38

)

 

 

(13,215

)

 

 

(1,682

)

 

 

(16,720

)

復甦

 

 

376

 

 

 

2,023

 

 

 

24

 

 

 

39

 

 

 

8,677

 

 

 

343

 

 

 

11,482

 

撥備(福利)

 

 

1,422

 

 

 

(1,218

)

 

 

1,976

 

 

 

228

 

 

 

7,165

 

 

 

1,402

 

 

 

10,975

 

期末餘額

 

$

12,585

 

 

$

14,412

 

 

$

3,301

 

 

$

608

 

 

$

14,238

 

 

$

269

 

 

$

45,413

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2021

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

信貸損失撥備--貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期初餘額

 

 

13,580

 

 

 

21,763

 

 

 

3,924

 

 

 

674

 

 

 

12,165

 

 

 

314

 

 

 

52,420

 

沖銷

 

 

(669

)

 

 

(3,999

)

 

 

(148

)

 

 

(141

)

 

 

(7,236

)

 

 

(1,026

)

 

 

(13,219

)

復甦

 

 

881

 

 

 

185

 

 

 

92

 

 

 

-

 

 

 

5,980

 

 

 

321

 

 

 

7,459

 

撥備(福利)

 

 

(2,693

)

 

 

(3,172

)

 

 

(2,264

)

 

 

(154

)

 

 

702

 

 

 

597

 

 

 

(6,984

)

期末餘額

 

$

11,099

 

 

$

14,777

 

 

$

1,604

 

 

$

379

 

 

$

11,611

 

 

$

206

 

 

$

39,676

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2020

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

信貸損失撥備--貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

採用ASC 326之前的期初餘額

 

$

11,358

 

 

$

5,681

 

 

$

1,059

 

 

$

118

 

 

$

11,852

 

 

$

414

 

 

$

30,482

 

採用ASC 326的影響

 

 

(246

)

 

 

7,310

 

 

 

3,290

 

 

 

607

 

 

 

(1,234

)

 

 

(133

)

 

$

9,594

 

採用ASC 326後的期初餘額

 

 

11,112

 

 

 

12,991

 

 

 

4,349

 

 

 

725

 

 

 

10,618

 

 

 

281

 

 

 

40,076

 

- 98 -

目錄表

 

金融機構股份有限公司及附屬公司

合併財務報表附註

December 31, 2022, 2021 and 2020

 

沖銷

 

 

(9,093

)

 

 

(1,792

)

 

 

(100

)

 

 

-

 

 

 

(9,959

)

 

 

(681

)

 

 

(21,625

)

復甦

 

 

1,709

 

 

 

37

 

 

 

28

 

 

 

3

 

 

 

5,681

 

 

 

352

 

 

 

7,810

 

撥備(信用)

 

 

9,852

 

 

 

10,527

 

 

 

(353

)

 

 

(54

)

 

 

5,825

 

 

 

362

 

 

 

26,159

 

期末餘額

 

$

13,580

 

 

$

21,763

 

 

$

3,924

 

 

$

674

 

 

$

12,165

 

 

$

314

 

 

$

52,420

 

- 99 -

目錄表

 

金融機構股份有限公司及附屬公司

合併財務報表附註

December 31, 2022, 2021 and 2020

 

(6)貸款(續)

 

風險特徵

商業貸款主要包括對我們市場範圍內不同行業的中小型企業的貸款。這些貸款的風險較高，通常是根據借款人從借款人企業的現金流中償還貸款的能力來發放的。此外，擔保貸款的抵押品可能會隨着時間的推移而貶值，可能難以評估，價值可能會波動。與商業貸款相關的信用風險在很大程度上受到一般經濟狀況、通貨膨脹以及由此對借款人的業務或基礎抵押品價值(如果有的話)的影響的影響。

商業按揭貸款的結餘一般較住宅按揭貸款為大，涉及的風險程度亦較住宅按揭貸款為大，可能導致個別客户蒙受更高的潛在損失。貸款的償還往往取決於物業的成功運營和管理，以及獲得貸款的抵押品。經濟事件、通貨膨脹或房地產市場狀況可能對獲得本公司商業房地產貸款的物業產生的現金流產生不利影響，並對該等物業的價值產生不利影響。

住宅房地產貸款(包括常規抵押貸款和房屋淨值貸款)和住宅房地產額度(由房屋淨值額度組成)一般基於借款人從就業和其他收入中償還的能力，但以房地產為擔保，其價值往往更容易確定。這類貸款的信貸風險一般受一般經濟狀況、通貨膨脹、個別借款人的特徵和貸款抵押品性質的影響。

間接消費貸款和其他消費貸款可能比住宅抵押貸款和房屋淨值貸款帶來更大的信用風險，特別是在其他無抵押消費貸款的情況下，或者在間接消費貸款的情況下，以汽車等折舊資產作為擔保。在這種情況下，任何被收回的違約消費貸款抵押品可能無法提供足夠的來源來償還未償還的貸款餘額。此外，消費貸款的收取依賴於借款人持續的財務穩定，因此更有可能受到失業、疾病或個人破產等不利個人情況的影響，包括這種情況因通貨膨脹而出現的風險增加。N.此外，適用各種聯邦和州法律，包括破產法和破產法，可能會限制這種貸款可以收回的金額。

(7)房舍和設備，淨額

主要類別的房舍和設備12月31日的摘要如下(單位：千)：

 

 

 

2022(1)

 

 

2021(1)

 

土地和土地改良

 

$

5,019

 

 

$

5,019

 

建築物和租賃設施的改進

 

 

51,206

 

 

 

50,253

 

傢俱、固定裝置、設備和車輛

 

 

44,974

 

 

 

39,759

 

房舍和設備

 

 

101,199

 

 

 

95,031

 

累計折舊和攤銷

 

 

(59,213

)

 

 

(54,920

)

房舍和設備，淨額

 

$

41,986

 

 

$

40,111

 

 

(1)
房舍和設備餘額為2022年12月31日，不包括重新歸類為待售資產的金額。更多信息見附註3--重組費用。

折舊和攤銷費用計入合併損益表的佔用費用和設備費用12月31日的天氣情況如下(單位：千)：

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2020

 

入住率和設備費用

 

$

3,971

 

 

$

3,905

 

 

$

4,109

 

計算機和數據處理費用

 

 

888

 

 

 

659

 

 

 

637

 

折舊和攤銷費用合計

 

$

4,859

 

 

$

4,564

 

 

$

4,746

 

 

- 100 -

目錄表

 

金融機構股份有限公司及附屬公司

合併財務報表附註

December 31, 2022, 2021 and 2020

 

(8)商譽和其他無形資產

商譽

商譽不攤銷，但至少每年進行減值測試，如果發生事件或情況變化，報告單位的公允價值很可能會低於其賬面價值，則會更頻繁地進行減值測試。本公司自10月1日起進行年度商譽減值測試ST每一年。本公司商譽及其他無形資產的會計政策見附註1。

2022年，公司完成了對銀行、速遞資本和HNP資本報告部門的定性評估，以及對SDN報告部門的定量評估。2022年的結果公司報告單位的年度減值測試表明不是商譽減值。

2021年的成果公司報告單位的年度減值測試表明不是商譽減值。

基於新冠肺炎疫情引發的資本市場波動和公司股價下跌導致的整體經濟狀況，於2020年第三季度對銀行業務報告部門進行了量化評估。根據這一量化評估，本公司得出結論，商譽是不是不會受到損害。

截至2020年年度測試日期，本公司完成了關於SDN報告單位的量化評估，並確定商譽不是不會受到損害。

於2020年年度測試日期，本公司已完成有關Courier Capital及HNP Capital報告單位的定性評估，並確定該等報告單位的公允價值不大可能低於其賬面值。

公司上市股票市值的下降或公司未來產生現金流能力的下降可能會增加公司綜合財務狀況表中記錄的商譽被指定為減值的可能性，以及公司未來可能產生商譽減記的可能性。

截至年度的商譽餘額的變動12月31日的天氣情況如下(單位：千)：

 

 

 

銀行業

 

 

所有其他(1)

 

 

總計

 

餘額，2021年1月1日

 

$

48,536

 

 

$

17,526

 

 

$

66,062

 

收購

 

-

 

 

 

1,009

 

 

 

1,009

 

平衡，2021年12月31日

 

 

48,536

 

 

 

18,535

 

 

 

67,071

 

在此期間沒有任何活動

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

平衡，2022年12月31日

 

$

48,536

 

 

$

18,535

 

 

$

67,071

 

 

(1)
所有其他部門包括SDN、Courier Capital和HNP Capital報告部門。報告的金額是扣除$4.7百萬與SDN報告單位有關的累計減值。

其他無形資產

該公司還有其他已攤銷的無形資產，包括核心存款無形資產和其他無形資產(主要與客户關係有關)。截至該年度的賬面總額、累計攤銷及賬面淨值的變動12月31日的天氣情況如下(單位：千)：

 

 

 

2022

 

 

2021

 

核心存款無形資產：

 

 

 

 

 

 

總賬面金額

 

$

2,042

 

 

$

2,042

 

累計攤銷

 

 

(2,042

)

 

 

(2,039

)

賬面淨值

 

$

-

 

 

$

3

 

 

 

 

 

 

 

 

其他無形資產：

 

 

 

 

 

 

總賬面金額

 

$

14,545

 

 

$

14,545

 

累計攤銷

 

 

(8,202

)

 

 

(7,219

)

賬面淨值

 

$

6,343

 

 

$

7,326

 

 

- 101 -

目錄表

 

金融機構股份有限公司及附屬公司

合併財務報表附註

December 31, 2022, 2021 and 2020

 

(8)商譽和其他無形資產(續)

核心存款無形資產和其他無形資產攤銷費用$3千人和$983千人分別為截至2022年12月31日的年度。核心存款無形資產和其他無形資產攤銷費用$25千人和$1.0百萬分別為截至2021年12月31日的年度。核心存款無形資產和其他無形資產攤銷費用$70千人和$1.1百萬分別為截至2020年12月31日的年度。其他無形資產在未來五年中每年的攤銷費用估計如下(單位：千)：

 

2023

 

$

910

 

2024

 

 

838

 

2025

 

 

766

 

2026

 

 

894

 

2027

 

 

623

 

 

(9)租契

會計準則編纂(“ASC”)842，租賃(“ASC 842”)，建立了一個使用權模式，要求承租人記錄期限超過12個月的所有租賃的使用權資產和租賃負債。根據一系列不可撤銷的土地、建築物和設備經營租賃協議，公司有義務履行條款，包括合理確定將行使的續期選擇權，延長至2061. 二建築租約分租，租期至2023年12月31日。

下表為截至以下日期公司使用權資產和租賃負債的綜合財務狀況分類報表12月31日(單位：千)：

 

 

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

 

資產負債表位置

 

 

 

 

 

 

經營性租賃使用權資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

總賬面金額

 

其他資產

 

$

36,723

 

 

$

27,063

 

累計攤銷

 

其他資產

 

 

(5,603

)

 

 

(4,993

)

賬面淨值

 

 

 

$

31,120

 

 

$

22,070

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經營租賃負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

使用權租賃義務

 

其他負債

 

$

33,229

 

 

$

23,867

 

營運租約的加權平均剩餘租約期為22.2年在2022年12月31日，用於計量經營租賃負債的加權平均貼現率為3.89%.本公司在租賃開始時，以抵押為基礎，在貼現率的類似期限內利用其增量借款利率。

下表代表截至該年度的租賃成本和其他租賃信息12月31日(單位：千)：

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2020

 

租賃費：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經營租賃成本

 

$

2,885

 

 

$

2,830

 

 

$

2,673

 

可變租賃成本(1)

 

 

475

 

 

 

427

 

 

 

410

 

轉租收入

 

 

(69

)

 

 

(23

)

 

 

(46

)

淨租賃成本

 

$

3,291

 

 

$

3,234

 

 

$

3,037

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他信息：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

來自經營租賃的經營現金流

 

$

2,587

 

 

$

2,647

 

 

$

2,599

 

用新的經營租賃負債換取的使用權資產

 

$

11,006

 

 

$

4,251

 

 

$

477

 

 

(1)
可變租賃成本主要是指公共區域維護費、保險費、税金和水電費等可變費用。

 

- 102 -

目錄表

 

金融機構股份有限公司及附屬公司

合併財務報表附註

December 31, 2022, 2021 and 2020

 

(9)租約(續)

根據初始或剩餘期限為一年或以上的不可取消經營租約，未來的最低還款額如下2022年12月31日(千)：

 

截至十二月三十一日止的年度(1),

 

 

 

2023

 

$

2,925

 

2024

 

 

2,888

 

2025

 

 

2,785

 

2026

 

 

2,641

 

2027

 

 

2,612

 

此後

 

 

39,337

 

未來最低經營租賃付款總額

 

 

53,188

 

相當於利息的數額

 

 

(19,959

)

未來最低經營租賃付款淨額現值

 

$

33,229

 

(10.) 其他資產

截至的其他資產摘要12月31日的統計數字如下(單位：千)：

 

 

 

2022

 

 

2021

 

經營性租賃使用權資產

 

$

31,120

 

 

$

22,070

 

税收抵免投資

 

 

55,568

 

 

 

57,010

 

衍生工具

 

 

54,557

 

 

 

16,330

 

衍生工具的抵押品

 

 

-

 

 

 

4,640

 

遞延税項淨資產

 

 

53,427

 

 

 

6,234

 

其他

 

 

68,320

 

 

 

66,916

 

其他資產總額

 

$

262,992

 

 

$

173,200

 

 

(11.) 存款

截至的存款摘要12月31日的統計數字如下(單位：千)：

 

 

 

2022

 

 

2021

 

無息需求

 

$

1,139,214

 

 

$

1,107,561

 

生息需求

 

 

863,822

 

 

 

864,528

 

儲蓄和貨幣市場

 

 

1,643,516

 

 

 

1,933,047

 

定期存款，到期：

 

 

 

 

 

 

一年內

 

 

1,238,202

 

 

 

880,892

 

一到兩年

 

 

35,046

 

 

 

23,572

 

兩到三年

 

 

4,952

 

 

 

9,881

 

三到四年

 

 

3,386

 

 

 

6,485

 

四到五年

 

 

1,286

 

 

 

1,124

 

此後

 

 

-

 

 

 

-

 

定期存款總額

 

 

1,282,872

 

 

 

921,954

 

總存款

 

$

4,929,424

 

 

$

4,827,090

 

 

截至2022年12月31日和2021年12月31日，超過FDIC保險限額的賬户定期存款部分為$258.7百萬和$182.3百萬，分別為。

截至該年度按存款類別劃分的利息支出12月31日摘要如下(單位：千)：

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2020

 

生息需求

 

$

2,180

 

 

$

1,156

 

 

$

1,091

 

儲蓄和貨幣市場

 

 

9,778

 

 

 

3,363

 

 

 

4,788

 

定期存款

 

 

11,036

 

 

 

3,599

 

 

 

11,943

 

存款利息支出總額

 

$

22,994

 

 

$

8,118

 

 

$

17,822

 

 

- 103 -

目錄表

 

金融機構股份有限公司及附屬公司

合併財務報表附註

December 31, 2022, 2021 and 2020

 

(12.) 借款

本公司根據適用協議的原始條款將借款分為短期借款和長期借款。截至以下日期，未償還借款包括12月31日(單位：千)：

 

 

 

2022

 

 

2021

 

短期借款：

 

 

 

 

 

 

短期FHLB借款

 

$

205,000

 

 

$

30,000

 

長期借款：

 

 

 

 

 

 

附屬票據，淨額

 

 

74,222

 

 

 

73,911

 

借款總額

 

$

279,222

 

 

$

103,911

 

 

短期借款

短期FHLB借款的原始到期日不到一年，包括隔夜借款，公司通常利用隔夜借款在出現短期資金需求時解決這些需求。2022年12月31日和2021年12月31日的短期FHLB借款包括$205.0百萬和$30.0百萬分別在短期借款中。FHLB的借款以公司投資組合中的證券和某些符合條件的貸款為抵押。在2022年12月31日和2021年12月31日，該公司的借款加權平均利率為4.60%和0.34%，分別為。

母公司在一家商業銀行有循環信貸額度，允許借款最高可達$20.0總計100萬美元，作為額外的營運資金來源。在…2022年12月31日和2021年12月31日, 不是 已經從信貸額度上提取了金額。

長期借款

2020年10月7日，公司完成定向增發，募集資金為35.0本金總額為2030年到期的固定利率至浮動利率次級票據(“2020年票據”)，對象為合資格機構買家及認可機構投資者，其後兑換為根據經修訂的1933年證券法登記的條款大致相同的次級票據(“2020年票據”)。2020年發行的債券到期日為2030年10月15日和利息，每半年支付一次，利率為4.375年利率，直到2025年10月15日。自該日起，該利率將每季度重置為相當於當時三個月有擔保隔夜融資利率(SOFR)加的年利率4.265%，按季度支付，直至到期。收益，扣除債務發行成本淨額#美元779一千，是$34.2百萬美元。是次發行所得款項淨額用於一般企業用途，包括但不限於向本行注資以支持有機增長及監管資本比率。出於監管目的，2020年發行的債券符合二級資本的要求。

2015年4月15日，公司發行了美元40.0百萬美元6.0於登記公開發售中於2030年4月15日到期的浮動利率次級票據(“2015年票據”)的固定利率百分比。2015年發行的債券的固定息率為6.0每年%，每半年支付一次，第一次10好幾年了。從2025年4月15日至2030年4月15日到期日，利率將按季度重置為年利率，相當於當時三個月期倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)加3.944%，按季支付。於倫敦銀行同業拆息終止後，利率將以本公司合理選擇的替代方法釐定。T2015年債券可由本公司於2025年4月15日起至到期的任何季度付息日期贖回，另加應計及未付利息。收益，扣除債務發行成本淨額#美元1.1百萬美元，是$38.9百萬美元。是次發售所得款項淨額用於一般企業用途，包括但不限於向本行注資以支持有機增長及機會性收購。出於監管目的，2015年的票據符合二級資本的資格。

本公司採用ASU 2015-03，要求債務發行成本直接從2015年和2020年債券的面值中扣除，而不是作為遞延費用。債務發行成本將作為利息支出的調整通過以下方式攤銷April 15, 2025對於2015年的附註和到2025年10月15日對於2020年的票據。

- 104 -

目錄表

 

金融機構股份有限公司及附屬公司

合併財務報表附註

December 31, 2022, 2021 and 2020

 

(13.) 衍生工具和套期保值活動

運用衍生工具的風險管理目標

本公司因其業務運作及經濟狀況而面臨若干風險。本公司主要通過管理其核心業務活動來管理其對各種業務和運營風險的敞口。該公司管理經濟風險，包括利率、流動性和信用風險，主要通過管理其資產和負債的金額、來源和期限，以及衍生金融工具的使用。具體地説，本公司訂立衍生金融工具，以管理因業務活動而產生的風險，而該等業務活動導致收取或支付未來已知及不確定的現金金額，其價值由利率決定。本公司的衍生金融工具用於管理本公司已知或預期現金收入與其已知或預期現金支付的金額、時間和持續時間的差異。

利率風險的現金流對衝

該公司使用利率衍生工具的目標是增加利息支出的穩定性，並管理其對利率變動的風險敞口。為了實現這一目標，該公司主要使用利率上限和利率掉期作為其利率風險管理戰略的一部分。被指定為現金流對衝的利率上限涉及，如果利率高於合約的執行利率，則從交易對手那裏收取可變金額，以換取預付溢價。2022年期間這種衍生品被用來對衝與短期借款相關的可變現金流。被指定為現金流對衝的利率掉期包括從交易對手那裏收取可變金額，以換取公司在協議有效期內支付固定利率，而不交換相關名義金額。該公司正在對衝其對未來現金流變化的風險敞口，以供預測的交易在大約60月份。自.起2022年12月31日，該公司擁有一名義價值的未償還遠期利率衍生品共$50.0百萬噸HAT被指定為利率風險的現金流對衝工具。衍生品生效於2022年4月以固定的執行價格支付0.787%併到期2027年4月.

對於被指定為利率風險現金流對衝的衍生品，衍生工具的收益或虧損計入累計其他全面收益(虧損)，隨後重新分類為被對衝交易影響收益的同一期間的利息支出。在與衍生品相關的累計其他綜合收益(虧損)中報告的金額將重新歸類為利息支出，因為公司的借款需要支付利息。在接下來的12個月裏，公司估計將有$2.1百萬美元將被重新歸類為利息支出的增加。

利率互換

本公司與商業銀行客户進行利率互換，以方便他們各自的風險管理策略。這些利率掉期同時通過抵消本公司與第三方執行的利率掉期進行對衝，從而使本公司因此類交易而產生的淨風險敞口降至最低。由於與該計劃相關的利率掉期不符合對衝會計要求，客户掉期和抵銷掉期的公允價值變化直接在收益中確認。

 

與信用風險相關的或有特徵

本公司與若干衍生產品交易對手訂立協議，該等協議載有下列一項或多項條文：(A)倘若本公司拖欠任何債務，包括貸款人未能加快償還債務的違約，本公司亦可被宣佈拖欠其衍生債務；及(B)倘若本公司未能維持其資本充裕機構的地位，交易對手可終止衍生工具倉位，而本公司將被要求清償協議項下的債務。

抵押貸款銀行衍生產品

該公司將利率鎖定協議擴展到與住宅抵押貸款的發起相關的借款人。為減輕該等利率鎖定協議所固有的利率風險，當本公司打算出售相關貸款(一旦發放)，以及持有作出售用途的封閉式住宅按揭貸款時，本公司訂立出售個別住宅按揭貸款的遠期承諾。利率鎖定協議和遠期承諾被視為衍生品，並按公允價值入賬。

- 105 -

目錄表

 

金融機構股份有限公司及附屬公司

合併財務報表附註

December 31, 2022, 2021 and 2020

 

(13.) 衍生工具和套期保值活動(續)

資產負債表上衍生工具的公允價值

下表載列本公司衍生金融工具的名義金額、各自的公允價值及其於資產負債表內的分類12月31日(單位：千)：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

資產衍生品

 

 

負債衍生品

 

 

 

名義總金額

 

 

資產負債表

 

公允價值

 

 

資產負債表

 

公允價值

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

行項目

 

2022

 

 

2021

 

 

行項目

 

2022

 

 

2021

 

指定為對衝工具的衍生工具

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金流對衝

 

$

50,000

 

 

$

50,000

 

 

其他資產

 

$

6,725

 

 

$

1,559

 

 

其他負債

 

$

-

 

 

$

-

 

總衍生品

 

$

50,000

 

 

$

50,000

 

 

 

 

$

6,725

 

 

$

1,559

 

 

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

未被指定為對衝工具的衍生工具

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利率互換(1)

 

$

1,006,386

 

 

$

820,693

 

 

其他資產

 

$

47,736

 

 

$

14,528

 

 

其他負債

 

$

47,738

 

 

$

14,534

 

信貸合同

 

 

104,497

 

 

 

106,671

 

 

其他資產

 

 

-

 

 

 

-

 

 

其他負債

 

 

-

 

 

 

1

 

抵押貸款銀行業務

 

 

7,884

 

 

 

18,199

 

 

其他資產

 

 

96

 

 

 

243

 

 

其他負債

 

 

13

 

 

 

4

 

總衍生品

 

$

1,118,767

 

 

$

945,563

 

 

 

 

$

47,832

 

 

$

14,771

 

 

 

 

$

47,751

 

 

$

14,539

 

 

(1)
該公司發佈了以下抵押品$54.3百萬於2022年12月31日抵銷其在這些合同下的淨債務，並擔保其在這些合同下的淨債務$4.1百萬於2021年12月31日以現金支付.

衍生工具對損益表的影響

下表載列本公司衍生金融工具對截至該年度損益表的影響12月31日(單位：千)：

 

 

 

 

 

在收入中確認的收益(損失)

 

未指定衍生品

 

行項目損益
在收入中確認

 

2022

 

 

2021

 

 

2020

 

利率互換

 

衍生工具收益，淨額

 

$

2,035

 

 

$

2,852

 

 

$

4,707

 

信貸合同

 

衍生工具收益，淨額

 

 

39

 

 

 

74

 

 

 

455

 

抵押貸款銀行業務

 

衍生工具收益，淨額

 

 

(156

)

 

 

(231

)

 

 

359

 

未指定合計

 

 

 

$

1,918

 

 

$

2,695

 

 

$

5,521

 

 

- 106 -

目錄表

 

金融機構股份有限公司及附屬公司

合併財務報表附註

December 31, 2022, 2021 and 2020

 

(14.) 承付款和或有事項

具有表外風險的金融工具

公司擁有在正常經營過程中建立的具有表外風險的金融工具，以滿足客户的融資需求。這些金融工具包括提供信用證和備用信用證的承諾。這些工具在不同程度上涉及超出財務報表確認金額的信貸和利率風險因素。

本公司在金融工具另一方不履行承諾以提供信用證和備用信用證的情況下面臨的信用損失風險，與向客户提供貸款的風險基本相同。本公司在作出承諾和有條件債務時，採用與資產負債表內工具相同的信貸承保政策。

截至以下日期的表外承諾12月31日包括以下內容(以千為單位)：

 

 

 

2022

 

 

2021

 

提供信貸的承諾

 

$

1,435,323

 

 

$

936,298

 

備用信用證

 

 

17,181

 

 

 

24,913

 

 

提供信貸的承諾是指只要不違反協議中規定的任何條件，就向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。承付款可能到期而不動用；因此，承付款總額不一定代表未來的現金需求。每個客户的信譽都是在個案的基礎上進行評估的。獲得的抵押品金額(如果有的話)取決於管理層對借款人的信用評估。備用信用證是本公司為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件貸款承諾。這些備用信用證主要是為了支持私人借款安排。開立備用信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款服務所涉及的信用風險基本相同。

資金不足的承付款

截至2022年12月31日和2021年12月31日，無資金承付款的信貸損失準備金合計$4.1百萬和$1.8百萬並計入本公司綜合財務狀況報表的其他負債。截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度，無資金承擔的信貸損失(利益)支出為$2.3百萬還有一個好處是$1.3百萬已分別計入本公司綜合損益表的信貸損失準備(利益)。

或有負債與訴訟

在正常業務過程中，有各種針對本公司的威脅和未決的法律訴訟。管理層相信，該等訴訟所產生的總負債(如有)不會對本公司的綜合財務報表造成重大不利影響。

該公司是2017年5月16日馬修·L·奇佩戈、夏琳·莫里、康斯坦斯·C·丘吉爾和約瑟夫·W·尤因在賓夕法尼亞州費城普通普萊斯法院對其提起的訴訟的一方。原告尋求並獲得階級認證，以代表紐約和賓夕法尼亞州的消費者階層，尋求追回法定損害賠償、利息和聲明性救濟。原告聲稱，他們從該公司獲得了直接或間接融資，用於購買該公司後來收回的車輛。原告特別聲稱，銀行在車輛被收回後向違約消費者發出的通知不符合紐約和賓夕法尼亞州《統一商法典》的相關部分。該公司對此提出異議，並認為它有針對這些索賠的有價值的辯護，並計劃繼續積極為自己辯護。

- 107 -

目錄表

 

金融機構股份有限公司及附屬公司

合併財務報表附註

December 31, 2022, 2021 and 2020

 

(14.) 承付款和或有事項(續)

2021年9月30日，法院批准了原告要求等級認證的動議，並認證了四個不同的階層(兩類紐約消費者和兩類賓夕法尼亞州消費者)。紐約班級約有5200名成員，賓夕法尼亞州班級約有300名成員。

2022年9月26日，下級法院駁回了原告要求對他們所尋求的大部分救濟作出部分即決判決的動議，並發現該類別的成員是否購買了相關法規所指的“消費者使用”的車輛存在事實問題。法院還駁回了公司要求部分即決判決的動議，要求以賠償的形式予以抵消，以減少借款人因未能償還機動車貸款而欠公司的任何債務，並裁定法院在沒有首先確定是否存在賠償責任的情況下，不能作出賠償判決--這是對賠償責任的抵消。該公司強制要求披露的動議也在下級法院待決。

2022年10月7日，賓夕法尼亞州高等法院批准了公司2021年12月20日的中間上訴請求，駁回了公司駁回紐約借款人因缺乏標的物管轄權和地位而提出的索賠的動議。此案將被擱置，直到高等法院對上訴進行簡報和裁決。世行的上訴摘要將於2023年3月14日到期。

本公司目前尚未就此事產生或有負債，因為鑑於其辯護理由，本公司無法斷定負債是否可能發生，目前也無法合理估計潛在損失金額。

如果本公司就這些索賠達成和解，或訴訟沒有得到對其有利的解決，本公司可能遭受聲譽損害，並招致超過其承保人承保金額的法律費用、和解或判決。本公司不能保證其保險公司將承擔由此產生的全部法律費用、和解或判決。如果本公司未能成功地就這些索賠為自己辯護，或者如果其保險人沒有支付其產生的全部法律費用，結果可能會對本公司的業務、經營結果和財務狀況產生重大不利影響。

 

(15.) 監管事項

一般信息

對金融和銀行控股公司及其附屬公司的監管主要是為了保護儲户、聯邦存款保險公司監管的存款保險基金和整個銀行體系，而不是為了保護銀行控股公司的股東或債權人。各銀行監管機構對金融控股公司和銀行擁有廣泛的執法權，包括有權對違反法律法規的行為處以鉅額罰款、限制經營和其他處罰，以及出於安全和穩健考慮。

資本

銀行和銀行控股公司受到州和聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。資本充足率準則，以及針對銀行的快速糾正措施法規，涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化衡量。資本數額和分類還取決於監管機構對資本構成、風險權重和其他因素的定性判斷。

巴塞爾III資本規則是針對美國銀行組織的全面資本框架，於2015年1月1日對公司和銀行生效(受某些條款的分階段實施期限限制)。巴塞爾III資本規則為確保資本充足性而制定的量化措施要求維持普通股一級資本(“CET1”)、一級資本和總資本與風險加權資產的最低金額和比率(見下表)，以及一級資本與調整後季度平均資產的比率(各自定義見下表)。

- 108 -

目錄表

 

金融機構股份有限公司及附屬公司

合併財務報表附註

December 31, 2022, 2021 and 2020

 

(15.) 監管事項(續)

《經濟增長法》為社區銀行提供了巴塞爾III規則的潛在例外，這些銀行將社區銀行槓桿率保持在至少8.0%至10.0%。CBLR的計算方法是將一級資本除以銀行的平均總合並資產。在FDIC於2019年9月批准的最終規則中，選擇使用CBLR的符合條件的社區銀行組織被視為符合巴塞爾III規則，只要銀行保持CBLR大於9.0%。如果一家銀行不是符合資格的社區銀行組織，沒有選擇使用CBLR，或無法保持CBLR大於9.0%，銀行將不得不遵守巴塞爾協議III的規定。該公司決定遵守巴塞爾協議III的規則，而不是使用CBLR框架。

公司和銀行的普通股一級資本包括普通股和相關實收資本、庫存股淨額和留存收益。由於採納了巴塞爾協議III資本規則，本公司選擇取消將累積其他全面收入的大部分計入普通股一級的要求。本公司和本行的普通股一級減去商譽和其他無形資產，減去相關遞延税項負債。

一級資本包括普通股一級資本和額外一級資本。對於本公司而言，截至2022年12月31日的額外一級資本包括但不限於，$17.3百萬優先股。

總資本包括一級資本和二級資本。本公司和本行的二級資本包括信貸損失撥備中允許的部分。本公司的二級資本還包括合格次級債務。截至2022年12月31日，公司的二級資本包括$74.2百萬附屬票據的名稱。

普通股一級資本比率、一級資本比率和總資本比率是通過將各自的資本金額除以風險加權資產來計算的。風險加權資產是根據監管要求計算的，包括總資產，其中包括按風險權重類別分配的總資產，以及某些表外項目等。槓桿率的計算方法是將一級資本除以調整後的季度平均總資產，其中不包括商譽和其他無形資產等。

巴塞爾III資本規則要求公司和銀行維持(I)普通股一級資本與風險加權資產的最低比率至少4.5%，外加a2.5%“資本保護緩衝”(加入4.5%的普通股一級資本比率，有效地導致普通股一級資本與風險加權資產的最低比率至少為7.0%)，(2)第一級資本與風險加權資產的最低比率至少為6.0%，加上資本保護緩衝(加上6.0%的一級資本充足率，有效地導致最低一級資本充足率為8.5%)，(三)總資本(即第一級加第二級)與風險加權資產的最低比率至少為8.0%，加上資本保護緩衝(與8.0%的總資本比率相加，有效地導致最低總資本比率為10.5%)和(Iv)最低槓桿率為4.0%，計算為一級資本與平均季度資產的比率。

巴塞爾協議III資本規則還規定了“反週期資本緩衝”，該緩衝僅適用於某些涵蓋機構，目前不適用於本公司或本行。資本保護緩衝旨在吸收經濟壓力時期的損失，並有效地提高了所需的最低風險加權資本比率。普通股一級資本與風險加權資產的比率低於有效下限的銀行機構，將面臨股息、股權回購和基於缺口金額的補償方面的限制。

- 109 -

目錄表

 

金融機構股份有限公司及附屬公司

合併財務報表附註

December 31, 2022, 2021 and 2020

 

(15.) 監管事項(續)

下表列出了截至根據巴塞爾III資本規則，公司和銀行將於2022年12月31日和2021年12月31日。被認為資本金充足的資本水平是基於及時的糾正措施規定，修訂後的規定反映了《巴塞爾協議III資本規則》的變化(以千計)：

 

 

 

實際

 

 

最低資本
必需-巴塞爾協議III

 

 

必須符合以下條件
被認為很好
大寫

 

 

 

金額

 

 

比率

 

 

金額

 

 

比率

 

 

金額

 

 

比率

 

2022

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第1級槓桿：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公司

 

$

478,853

 

 

 

8.33

%

 

$

229,928

 

 

 

4.00

%

 

$

287,410

 

 

 

5.00

%

銀行

 

 

525,997

 

 

 

9.17

 

 

 

229,434

 

 

 

4.00

 

 

 

286,793

 

 

 

5.00

 

CET1資本：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公司

 

 

461,560

 

 

 

9.42

 

 

 

342,852

 

 

 

7.00

 

 

 

318,363

 

 

 

6.50

 

銀行

 

 

525,997

 

 

 

10.77

 

 

 

341,944

 

 

 

7.00

 

 

 

317,520

 

 

 

6.50

 

第一級資本：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公司

 

 

478,853

 

 

 

9.78

 

 

 

416,321

 

 

 

8.50

 

 

 

391,831

 

 

 

8.00

 

銀行

 

 

525,997

 

 

 

10.77

 

 

 

415,218

 

 

 

8.50

 

 

 

390,794

 

 

 

8.00

 

總資本：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公司

 

 

593,969

 

 

 

12.13

 

 

 

514,278

 

 

 

10.50

 

 

 

489,789

 

 

 

10.00

 

銀行

 

 

566,891

 

 

 

11.60

 

 

 

512,917

 

 

 

10.50

 

 

 

488,492

 

 

 

10.00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2021

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第1級槓桿：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公司

 

$

455,138

 

 

 

8.23

%

 

$

221,319

 

 

 

4.00

%

 

$

276,649

 

 

 

5.00

%

銀行

 

 

496,337

 

 

 

8.98

 

 

 

220,963

 

 

 

4.00

 

 

 

276,204

 

 

 

5.00

 

CET1資本：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公司

 

 

437,846

 

 

 

10.28

 

 

 

298,207

 

 

 

7.00

 

 

 

276,907

 

 

 

6.50

 

銀行

 

 

496,337

 

 

 

11.68

 

 

 

297,489

 

 

 

7.00

 

 

 

276,240

 

 

 

6.50

 

第一級資本：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公司

 

 

455,138

 

 

 

10.68

 

 

 

362,109

 

 

 

8.50

 

 

 

340,808

 

 

 

8.00

 

銀行

 

 

496,337

 

 

 

11.68

 

 

 

361,237

 

 

 

8.50

 

 

 

339,987

 

 

 

8.00

 

總資本：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公司

 

 

558,987

 

 

 

13.12

 

 

 

447,311

 

 

 

10.50

 

 

 

426,010

 

 

 

10.00

 

銀行

 

 

526,274

 

 

 

12.38

 

 

 

446,233

 

 

 

10.50

 

 

 

424,984

 

 

 

10.00

 

 

截至2022年12月31日和2021年12月31日，根據所有監管資本準則，該公司和銀行被視為“資本充足”。這一決定是基於一級槓桿、CET1資本、一級資本和總資本比率做出的。

美聯儲要求

根據FRB設定的準備金要求，銀行通常被要求在紐約FRB保持手頭或存款的現金。2020年3月，美聯儲將存款準備金率下調至0%。因此，自2022年12月31日和2021年12月31日，銀行不需要在紐約聯邦儲備銀行維持準備金餘額。

股息限制

在正常業務過程中，本公司依賴銀行的股息提供資金，用於向股東支付股息，並提供其他現金需求。銀行監管可能會限制可能支付的股息金額。如果宣佈的股息影響將導致銀行的監管資本低於規定的最低水平，則需要獲得監管當局的批准。如果申報的股息超過該年度的淨利潤加上前兩年的留存淨利潤，也需要獲得批准。

- 110 -

目錄表

 

金融機構股份有限公司及附屬公司

合併財務報表附註

December 31, 2022, 2021 and 2020

 

(16.) 股東權益

公司法定股本c由以下部分組成50,210,000股本股份，50,000,000其中為普通股，面值為$0.01每股，以及210,000其中為優先股，面值為$100每股，被指定為兩個類別，其中A類10,000股票是授權的，其中B類200,000 股份是經過授權的。A類優先股有兩個系列：A系列3%優先股和A系列優先股。有一個系列的B類優先股：B系列-1 8.48%的優先股。有幾個172,921截至2022年12月31日和2021年12月31日已發行和已發行的優先股。

普通股

下表列出了截至年度的普通股股數的變化。12月31日：

 

 

 

傑出的

 

 

財務處

 

 

已發佈

 

2022

 

 

 

 

 

 

 

 

 

年初已發行的股份

 

 

15,745,453

 

 

 

354,103

 

 

 

16,099,556

 

已發行的限制性股票獎勵

 

 

12,242

 

 

 

(12,242

)

 

 

-

 

受限制股票單位被釋放

 

 

55,912

 

 

 

(55,912

)

 

 

-

 

股票獎勵

 

 

7,856

 

 

 

(7,856

)

 

 

-

 

購買國庫股票

 

 

(481,462

)

 

 

481,462

 

 

 

-

 

年底已發行的股票

 

 

15,340,001

 

 

 

759,555

 

 

 

16,099,556

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2021

 

 

 

 

 

 

 

 

 

年初已發行的股份

 

 

16,041,926

 

 

 

57,630

 

 

 

16,099,556

 

為收購Landmark Group發行的股票

 

 

12,831

 

 

 

(12,831

)

 

 

-

 

已發行的限制性股票獎勵

 

 

9,350

 

 

 

(9,350

)

 

 

-

 

受限制股票單位被釋放

 

 

24,069

 

 

 

(24,069

)

 

 

-

 

股票獎勵

 

 

5,972

 

 

 

(5,972

)

 

 

-

 

購買國庫股票

 

 

(348,695

)

 

 

348,695

 

 

 

-

 

年底已發行的股票

 

 

15,745,453

 

 

 

354,103

 

 

 

16,099,556

 

 

共享回購計劃

2022年6月，公司董事會(“董事會”)批准了一項股份回購計劃，最高回購金額為766,447普通股(普通股《2022年股份回購計劃》)。回購股份按成本價計入庫存股，包括任何適用的交易成本。截至2022年12月31日，根據2022年股份回購計劃授權回購的剩餘股份數量為766,447.

2020年11月，董事會批准了一項普通股回購計劃，最高回購金額為801,879普通股股份(《2020年股份回購計劃》)。2020年回購計劃於2022年3月完成。根據2020年股票回購計劃，461,191股票回購的平均價格為#美元。31.99在2022年第一季度，以及340,688股票回購的平均價格為#美元。26.44在截至2021年12月31日的年度內。不是在截至2020年12月31日的年度內，根據該計劃回購了股票。

優先股

首輪3%的優先股。有幾個 1,435 A系列股票3截至已發行和已發行的優先股百分比2022年12月31日和2021年12月31日。A系列3%優先股的持有者有權獲得年度股息$3.00每股，累加，按季度支付。A系列3%優先股的持有者沒有優先購買權、購買或認購公司股本的任何額外股份的權利，也沒有投票權。在向B類優先股或普通股持有人宣佈和支付任何股息或解散股息之前，必須先宣佈並支付A類股東的股息或解散股息，或將股息或解散股息支付給B類優先股或普通股持有人。A系列3%的優先股不能轉換為公司的任何其他證券。

- 111 -

目錄表

 

金融機構股份有限公司及附屬公司

合併財務報表附註

December 31, 2022, 2021 and 2020

 

(16.) 股東權益(續)

B系列-1 8.48%優先股。有幾個171,486 B-1系列股票8.48截至已發行和已發行的優先股百分比2022年12月31日和2021年12月31日。B-1系列8.48%優先股的持有者有權獲得每年#美元的股息8.48每股，累加，按季度支付。B-1系列優先股的持有者沒有優先購買權或購買或認購公司普通股的任何額外股份的權利，也沒有投票權。B-1系列8.48%優先股的累計股息不計息，B-1系列8.48%優先股不需要贖回。在向普通股持有人宣佈和支付任何股息或解散股息之前，必須宣佈並支付B類股東的股息或解散股息，或預留股息或解散股息用於支付。B系列8.48%的優先股不能轉換為公司的任何其他證券。

(17.) 累計其他綜合(虧損)收入

下表列出了截至該年度的其他全面虧損的組成部分12月31日(單位：千)：

 

 

 

税前
金額

 

 

税收效應

 

 

税淨額
金額

 

2022

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售的證券和轉讓的證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

年內未實現損益變動

 

$

(166,380

)

 

$

(42,630

)

 

$

(123,750

)

淨收入中所列淨收益的重新定級調整(1)

 

 

117

 

 

 

30

 

 

 

87

 

可供出售和轉讓的證券總額

 

 

(166,263

)

 

 

(42,600

)

 

 

(123,663

)

套期保值衍生工具：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

年內未實現損益變動

 

 

4,807

 

 

 

1,232

 

 

 

3,575

 

養卹金和退休後債務：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

本年度內產生的淨精算收益(虧損)

 

 

(5,932

)

 

 

(1,520

)

 

 

(4,412

)

收入中計入的精算損失淨額和先前服務費用攤銷

 

 

296

 

 

 

76

 

 

 

220

 

養卹金和退休後債務總額

 

 

(5,636

)

 

 

(1,444

)

 

 

(4,192

)

其他綜合損失

 

$

(167,092

)

 

$

(42,812

)

 

$

(124,280

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2021

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售的證券和轉讓的證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

年內未實現損益變動

 

$

(26,643

)

 

$

(6,826

)

 

$

(19,817

)

淨收入中所列淨收益的重新定級調整(1)

 

 

139

 

 

 

36

 

 

 

103

 

可供出售和轉讓的證券總額

 

 

(26,504

)

 

 

(6,790

)

 

 

(19,714

)

套期保值衍生工具：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

年內未實現損益變動

 

 

1,984

 

 

 

508

 

 

 

1,476

 

養卹金和退休後債務：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

本年度內產生的淨精算收益(虧損)

 

 

3,162

 

 

 

810

 

 

 

2,352

 

收入中計入的精算損失淨額和先前服務費用攤銷

 

 

741

 

 

 

190

 

 

 

551

 

養卹金和退休後債務總額

 

 

3,903

 

 

 

1,000

 

 

 

2,903

 

其他綜合損失

 

$

(20,617

)

 

$

(5,282

)

 

$

(15,335

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2020

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售的證券和轉讓的證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

年內未實現損益變動

 

$

19,928

 

 

$

5,106

 

 

$

14,822

 

淨收入中所列淨收益的重新定級調整(1)

 

 

(1,281

)

 

 

(329

)

 

 

(952

)

可供出售和轉讓的證券總額

 

 

18,647

 

 

 

4,777

 

 

 

13,870

 

套期保值衍生工具：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

年內未實現損益變動

 

 

271

 

 

 

69

 

 

 

202

 

養卹金和退休後債務：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

本年度內產生的淨精算收益(虧損)

 

 

2,201

 

 

 

565

 

 

 

1,636

 

收入中計入的精算損失淨額和先前服務費用攤銷

 

 

1,254

 

 

 

321

 

 

 

933

 

養卹金和退休後債務總額

 

 

3,455

 

 

 

886

 

 

 

2,569

 

其他綜合收益

 

$

22,373

 

 

$

5,732

 

 

$

16,641

 

 

(1)
包括與公司將可供出售的投資證券重新分類為持有至到期類別相關的未實現淨收益和虧損的攤銷/增加相關的金額。未實現的淨收益/虧損將在投資證券的剩餘壽命內攤銷/增加，作為收益率的調整。

- 112 -

目錄表

 

金融機構股份有限公司及附屬公司

合併財務報表附註

December 31, 2022, 2021 and 2020

 

(17.) 累計其他綜合(虧損)收入(續)

累計其他綜合(虧損)收入扣除税後的活動情況如下(以千計)：

 

 

 

對衝
導數
儀器

 

 

證券
可用於
銷售和
已轉接
證券

 

 

養老金和
後-
退休
義務

 

 

累計
其他
全面
收入(虧損)

 

2022年1月1日的餘額

 

$

1,160

 

 

$

(4,971

)

 

$

(9,396

)

 

$

(13,207

)

重新分類前的其他綜合收益(虧損)

 

 

3,575

 

 

 

(123,750

)

 

 

(4,412

)

 

 

(124,587

)

從累計其他全面收益(虧損)中重新歸類的金額

 

 

-

 

 

 

87

 

 

 

220

 

 

 

307

 

本期淨其他綜合收益(虧損)

 

 

3,575

 

 

 

(123,663

)

 

 

(4,192

)

 

 

(124,280

)

2022年12月31日的餘額

 

$

4,735

 

 

$

(128,634

)

 

$

(13,588

)

 

$

(137,487

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2021年1月1日的餘額

 

$

(316

)

 

$

14,743

 

 

$

(12,299

)

 

$

2,128

 

重新分類前的其他綜合收益(虧損)

 

 

1,476

 

 

 

(19,817

)

 

 

2,352

 

 

 

(15,989

)

從累計其他全面收益(虧損)中重新歸類的金額

 

 

-

 

 

 

103

 

 

 

551

 

 

 

654

 

本期淨其他綜合收益(虧損)

 

 

1,476

 

 

 

(19,714

)

 

 

2,903

 

 

 

(15,335

)

2021年12月31日的餘額

 

$

1,160

 

 

$

(4,971

)

 

$

(9,396

)

 

$

(13,207

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2020年1月1日的餘額

 

$

(518

)

 

$

873

 

 

$

(14,868

)

 

$

(14,513

)

重新分類前的其他綜合收益(虧損)

 

 

202

 

 

 

14,822

 

 

 

1,636

 

 

 

16,660

 

從累計其他綜合(虧損)收入中重新歸類的金額

 

 

-

 

 

 

(952

)

 

 

933

 

 

 

(19

)

本期其他綜合收益淨額

 

 

202

 

 

 

13,870

 

 

 

2,569

 

 

 

16,641

 

2020年12月31日餘額

 

$

(316

)

 

$

14,743

 

 

$

(12,299

)

 

$

2,128

 

下表列出了從截至該年度的累計其他全面收益(虧損)的每個組成部分中重新分類的金額12月31日(單位：千)：

 

累計其他詳細信息
全面收益(虧損)組成部分

 

重新分類的金額來自
累計其他
綜合收益
(虧損)

 

 

中受影響的行項目
綜合損益表

 

 

2022

 

 

2021

 

 

 

出售投資證券的已實現(虧損)收益

 

$

(15

)

 

$

71

 

 

投資證券淨收益

從可供出售轉移到持有至到期的投資證券的未實現持有損失攤銷

 

 

(102

)

 

 

(210

)

 

利息收入

 

 

 

(117

)

 

 

(139

)

 

税前合計

 

 

 

30

 

 

 

36

 

 

所得税優惠

 

 

 

(87

)

 

 

(103

)

 

税後淨額

養卹金和退休後項目攤銷：

 

 

 

 

 

 

 

 

以前的服務積分(1)

 

 

-

 

 

 

3

 

 

薪酬和員工福利

精算淨損失(1)

 

 

(296

)

 

 

(744

)

 

薪酬和員工福利

 

 

 

(296

)

 

 

(741

)

 

税前合計

 

 

 

76

 

 

 

190

 

 

所得税優惠

 

 

 

(220

)

 

 

(551

)

 

税後淨額

該期間重新分類的總額

 

$

(307

)

 

$

(654

)

 

 

 

- 113 -

目錄表

 

金融機構股份有限公司及附屬公司

合併財務報表附註

December 31, 2022, 2021 and 2020

 

 

(1)
這些項目包括在定期養卹金淨支出的計算中。有關更多信息，請參閲附註21--員工福利計劃。

(18.) 基於股份的薪酬

本公司維持若干經本公司股東批准並由董事會管理髮展及薪酬委員會(“薪酬委員會”)管理的股票薪酬計劃。設立以股份為基礎的薪酬計劃是為了允許授予薪酬獎勵，以吸引、激勵和留住對公司長期增長和盈利做出貢獻的僱員、高管和非僱員董事，並給予該等人士在本公司的專有權益，從而提高他們對本公司成功的個人利益。

2015年5月，公司股東批准了2015年度長期激勵計劃(“2015計劃”)，以取代2009年度管理層股票激勵計劃和2009年度董事股票激勵計劃(統稱為“2009計劃”)。總計 438,076根據2015年計劃，從2009年計劃轉讓的股份可供授予。此外，根據2009年計劃，任何被取消、到期、沒收或以其他方式不發行或以現金結算的未償還股票可用於2015年計劃下的未來獎勵授予。於2021年6月，本公司股東批准經修訂及重訂的2015年長期激勵計劃(“計劃”)，將該計劃下可供授予的股份總數增加734,000 股份。截至2022年12月31日，大約有679,000 根據2015年計劃可授予的股份。

根據2015年計劃，賠償委員會可制定和規定贈款準則，包括給予股票薪酬的各種條款和條件。對於股票期權，每一種期權的行權價格等於公司普通股在授予之日的收盤價。所有期權在一段時間後到期十年從授予之日起，通常在一段時間內完全可行使3至5年從授予之日起。當期權接受者行使他們的期權時，公司從庫存股中發行股票，並將收益記錄為資本補充。該公司使用布萊克-斯科爾斯估值方法來估計其股票期權獎勵的公允價值。授予員工的限制性股票獎勵的股份通常歸屬於2至3年從授予之日起。五十授予非僱員董事的限制性股票獎勵股份的百分比一般在授予之日歸屬，其餘的五十百分比通常在授予之日起一年內授予。股票的歸屬可能基於服務年限或既定的業績衡量標準，也可能兩者兼而有之。如果限制性股票獎勵在授予之前被沒收，這些股票將被重新收購為庫存股。限制性股票獎勵的授予日公允價值通常等於授予日公司普通股的收盤價。授予日限制性股票單位獎勵的公允價值通常等於授予日公司普通股的收盤價減去預計將支付給相關股票的股息現值。

公司向某些管理層成員授予基於業績的限制性股票單位(“PSU”)。在2020年，賠償委員會根據2015年計劃核準了新的工作方案股。五十最終歸屬的每項授予的股份百分比取決於相對於市場指數實現特定的平均股本回報率(ROAE)目標，薪酬委員會為此選擇了一個同業組。這些股份將根據公司達到相對ROAE業績要求而賺取，以百分位數為基礎，而市場指數超過三年制演出期。基於達到ROAE績效要求而賺取的股份(如果有的話)將在授予日的三週年時歸屬，前提是接受者繼續為公司服務。剩下的五十最終授予的PSU的百分比取決於在以下時間達到平均資產回報率(ROAA)業績要求三年制演出期。基於達到ROAA業績要求而賺取的股份(如有)，將於授出日期的三週年時歸屬，假設受贈人持續為本公司服務。

2022年、2021年和2020年授予董事的限制性股票獎勵和授予員工的限制性股票單位不享有股息或股息等價物的權利。

有幾個不是在此期間授予的股票期權2022, 2021 or 2020。曾經有過不是截至，與未歸屬股票期權相關的未確認薪酬支出2022年12月31日。截至2022年12月31日止年度並無股票期權活動。

下表為截至本年度的限制性股票獎勵活動摘要2022年12月31日：

 

 

 

股份數量

 

 

加權平均授予日期公允價值

 

年初未歸屬

 

 

4,680

 

 

$

32.06

 

授與

 

 

12,242

 

 

 

26.53

 

既得

 

 

(10,801

)

 

 

28.93

 

被沒收

 

 

-

 

 

 

-

 

年終未歸屬

 

 

6,121

 

 

$

26.53

 

 

- 114 -

目錄表

 

金融機構股份有限公司及附屬公司

合併財務報表附註

December 31, 2022, 2021 and 2020

 

(18.) 基於股份的薪酬

於截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度內授出的限制性股票之加權平均授出日期公允價值為$26.53, $32.06，以及$17.57，分別為。截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度內歸屬的限制性股票單位的總公允價值為$282千人, $353千人和$189千人，分別為。

以下是截至本年度限售股單位的活動摘要2022年12月31日：

 

 

 

股份數量

 

 

加權平均授予日期公允價值

 

年初未歸屬

 

 

139,618

 

 

$

26.29

 

授與

 

 

91,325

 

 

 

28.38

 

既得

 

 

(37,714

)

 

 

25.55

 

被沒收

 

 

(10,830

)

 

 

27.70

 

年終未歸屬

 

 

182,399

 

 

$

27.40

 

於截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度內授出的限制性股票單位之加權平均授出日期公允價值為$28.38, $27.55，以及$25.33，分別為。截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度內歸屬的限制性股票單位的總公允價值為$1.1百萬, $682千人和$659千人，分別為。

以下是截至本年度業績為基礎的限制性股票單位的活動摘要2022年12月31日：

 

 

 

股份數量

 

 

加權平均授予日期公允價值

 

年初未歸屬

 

 

51,692

 

 

$

26.78

 

授與

 

 

29,324

 

 

 

29.35

 

既得

 

 

(13,818

)

 

 

26.85

 

被沒收

 

 

(866

)

 

 

27.51

 

年終未歸屬

 

 

66,332

 

 

$

27.88

 

於截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度內批出的承建單位的加權平均批出日期公允價值為$29.35, $27.58，以及$25.63，分別為。截至2022年12月31日及2020年12月31日止年度內歸屬的PSU的總公允價值為$556千人和$110千人分別進行了分析。對於在2021年期間歸屬的PSU，沒有達到任何派息的門檻表現，也沒有支付或歸屬任何股份。

本公司於歸屬期間攤銷與股份薪酬有關的開支。以股份為基礎的薪酬支出在授予管理層獎勵的綜合收益表中作為薪金和員工福利的組成部分入賬，而對於授予董事的獎勵則作為其他非利息支出的組成部分入賬。以股份為基礎的薪酬支出和所得税利總額包括在終了年度的所得税報表中12月31日的天氣情況如下(單位：千)：

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2020

 

薪酬和員工福利

 

$

2,234

 

 

$

1,460

 

 

$

1,107

 

其他非利息支出

 

 

317

 

 

 

283

 

 

 

226

 

基於股份的薪酬總支出

 

$

2,551

 

 

$

1,743

 

 

$

1,333

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

補償費用實現的所得税收益

 

$

486

 

 

$

265

 

 

$

245

 

截至2022年12月31日，有$3.6百萬與未歸屬的限制性股票獎勵和限制性股票單位有關的未確認薪酬支出，預計將在加權平均期間確認1.9 好幾年了。

- 115 -

目錄表

 

金融機構股份有限公司及附屬公司

合併財務報表附註

December 31, 2022, 2021 and 2020

 

(19.) 所得税

截至年度的所得税支出12月31日包括以下內容(以千為單位)：

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2020

 

當期税費：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

聯邦制

 

$

15,371

 

 

$

11,453

 

 

$

10,041

 

狀態

 

 

3,408

 

 

 

2,854

 

 

 

1,873

 

當期税費總額

 

 

18,779

 

 

 

14,307

 

 

 

11,914

 

遞延税金(福利)費用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

聯邦制

 

 

(3,250

)

 

 

4,384

 

 

 

(3,306

)

狀態

 

 

(1,132

)

 

 

834

 

 

 

(1,217

)

遞延税金(福利)費用總額

 

 

(4,382

)

 

 

5,218

 

 

 

(4,523

)

所得税總支出

 

$

14,397

 

 

$

19,525

 

 

$

7,391

 

 

所得税支出不同於法定的聯邦所得税税率十二月三十一日詳情如下：

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2020

 

法定聯邦税率

 

 

21.0

%

 

 

21.0

%

 

 

21.0

%

因以下原因而增加(減少)：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

免税利息收入

 

 

(0.9

)

 

 

(0.7

)

 

 

(2.0

)

税收抵免和調整

 

 

(2.6

)

 

 

(2.6

)

 

 

(3.4

)

公司擁有人壽保險的非應納税所得額

 

 

-

 

 

 

(0.6

)

 

 

(0.9

)

扣除聯邦税收優惠後的州税

 

 

2.5

 

 

 

3.0

 

 

 

1.1

 

不可扣除的費用

 

 

0.2

 

 

 

-

 

 

 

0.1

 

其他，淨額

 

 

0.1

 

 

 

-

 

 

 

0.3

 

實際税率

 

 

20.3

%

 

 

20.1

%

 

 

16.2

%

1

所得税支出(福利)總額如下所示12月31日(單位：千)：

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2020

 

所得税費用

 

$

14,397

 

 

$

19,525

 

 

$

7,391

 

股東權益

 

 

(42,812

)

 

 

(5,282

)

 

 

5,732

 

 

考慮到已頒佈的税法，本公司確認遞延所得税是由於資產和負債的税基和財務報表基礎之間的差異所產生的估計未來税收影響。這些差異導致遞延税項資產和負債，這些資產和負債包括在公司綜合財務狀況報表中的其他資產中。本公司亦根據(其中包括)未來應課税收入評估遞延税項資產可變現的可能性，並在必要時為被確定為不可能變現的遞延税項資產設立估值撥備。如果根據現有證據(正面和負面)的權重，部分或全部遞延税項資產很可能無法變現，則確認遞延税項資產估值準備。遞延税項利益的未來實現取決於結轉和結轉期間是否存在足夠的應納税所得額。在確定遞延税項資產和負債的適當確認，包括對未來應納税所得額的預測時，需要管理層的判斷。

在2022年和2021年，公司確認了其在有限合夥企業中的投資產生的影響，這些投資產生了符合條件的税收抵免，從而產生了N A$2.6 m每年減少數十億的所得税費用，並$815千人和$431千人淨虧損分別計入非利息收入。關於公司所得税和這些税收抵免投資的會計政策，見附註1。

- 116 -

目錄表

 

金融機構股份有限公司及附屬公司

合併財務報表附註

December 31, 2022, 2021 and 2020

 

(19.) 所得税(續)

本公司遞延税項淨資產計入綜合財務狀況表中的其他資產。產生遞延税項資產和遞延税項負債的暫時性差異的税務影響如下12月31日(單位：千)：

 

 

 

2022

 

 

2021

 

遞延税項資產：

 

 

 

 

 

 

信貸損失準備

 

$

12,695

 

 

$

10,627

 

租賃--使用權義務

 

 

8,505

 

 

 

5,993

 

遞延補償

 

 

1,615

 

 

 

1,365

 

投資於有限合夥企業

 

 

1,381

 

 

 

-

 

SERP協議

 

 

179

 

 

 

262

 

基於股份的薪酬

 

 

975

 

 

 

759

 

税收屬性結轉福利

 

 

-

 

 

 

446

 

可供出售證券的未實現淨虧損

 

 

44,312

 

 

 

1,712

 

應計養卹金成本

 

 

229

 

 

 

-

 

其他

 

 

1,206

 

 

 

579

 

遞延税項總資產

 

 

71,097

 

 

 

21,743

 

遞延税項負債：

 

 

 

 

 

 

租賃--使用權資產

 

 

7,964

 

 

 

5,533

 

對有限合夥企業的投資

 

 

-

 

 

 

126

 

預付費用

 

 

637

 

 

 

662

 

預付養老金成本

 

 

-

 

 

 

1,677

 

無形資產

 

 

2,580

 

 

 

2,418

 

折舊及攤銷

 

 

4,080

 

 

 

3,471

 

可供出售證券的未實現淨收益

 

 

-

 

 

 

-

 

還本付息資產

 

 

377

 

 

 

389

 

延期貸款發放成本

 

 

401

 

 

 

830

 

其他

 

 

1,631

 

 

 

403

 

遞延税項負債總額

 

 

17,670

 

 

 

15,509

 

遞延税項淨資產

 

$

53,427

 

 

$

6,234

 

 

根據公司歷史和預測的税前和應税收入未來水平、為抵消未來可扣除金額而計劃的應税暫時性差異的沖銷計劃，以及審慎和可行的税務籌劃策略，管理層認為遞延税項資產實現的可能性更大。所以呢，不是估值免税額已於2022年12月31日和2021年12月31日。

該公司及其子公司主要繳納聯邦所得税和紐約州所得税。目前開放審計的聯邦所得税年度是2019穿過2022。目前可供審計的紐約所得税年度如下2020穿過2022.

2022年12月31日，該公司擁有不是聯邦或紐約淨營業虧損、資本虧損或税收抵免結轉。該公司有資本虧損結轉合計$1.7 在2020納税年度產生的1000萬美元和資本損失的一部分被結轉到前幾年，其餘的在2021年使用。

 

在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度內，公司的未確認税收優惠和未確認税收優惠的變化並不顯著。有幾個 不是材料I在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度的所得税支出中，在所得税表中記錄利息或罰款。截至2022年12月31日和2021年12月31日，有幾個不是與不確定的税務狀況相關的利息或罰款的應計金額。

- 117 -

目錄表

 

金融機構股份有限公司及附屬公司

合併財務報表附註

December 31, 2022, 2021 and 2020

 

(20.) 普通股每股收益

下表列出了在計算基本每股收益和攤薄每股收益時使用的收益和股份的對賬12月31日(千元，每股除外)。所有包含不可沒收股息權利的未授予股份支付獎勵均被視為參與證券。

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2020

 

普通股股東可獲得的淨收入

 

$

55,114

 

 

$

76,237

 

 

$

36,871

 

加權平均已發行普通股：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

已發行股份總數

 

 

16,100

 

 

 

16,100

 

 

 

16,100

 

未歸屬的限制性股票獎勵

 

 

(5

)

 

 

(5

)

 

 

(5

)

國庫股

 

 

(711

)

 

 

(254

)

 

 

(73

)

已發行基本加權平均普通股總數

 

 

15,384

 

 

 

15,841

 

 

 

16,022

 

假定的增量共享數：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股票期權的行使

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

限制性股票獎勵的歸屬

 

 

87

 

 

 

96

 

 

 

41

 

已發行普通股總攤薄加權平均

 

 

15,471

 

 

 

15,937

 

 

 

16,063

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本每股普通股收益

 

$

3.58

 

 

$

4.81

 

 

$

2.30

 

稀釋後每股普通股收益

 

$

3.56

 

 

$

4.78

 

 

$

2.30

 

 

在提出的每個時期，受下列工具約束的平均股票不包括在稀釋後每股收益的計算中，因為其影響將是反稀釋的：

 

股票期權

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

限制性股票獎勵

 

 

1

 

 

 

3

 

 

 

54

 

總計

 

 

1

 

 

 

3

 

 

 

54

 

 

有幾個不是截至年底止年度的未償還參與證券December 2022, 2021 and 2020。因此，計算基本每股收益和稀釋每股收益的兩級法在本報告所述年份不適用。

(21.) 員工福利計劃

行政人員退休補充協議

本公司有涵蓋某些前高管的無保留的高管退休補充協議(“SERP”)。與SERP有關的無資金來源的負債為$697千人和$1.0 分別為2022年12月31日和2021年12月31日。SERP費用是$28千美元，391,000美元51 t2022年、2021年和2020年分別為1000人。

確定繳費計劃

符合特定資格條件的員工有資格參加公司贊助的401(K)計劃。根據該計劃，參與者可以以遞延工資的形式繳費，最高可達國內收入法的最高限額。公司還被允許提供額外的可自由支配的捐款，儘管不是這些額外的酌情供款是在#年作出的。2022, 2021 or 2020.

固定收益養老金計劃

本公司參與紐約州銀行家退休制度(“計劃”)，這是一項基本覆蓋所有員工的固定收益養老金計劃。對於在2006年12月31日之前聘用的員工，如果在2008年1月1日或之前符合參與要求(“第一級參與者”)，福利通常基於員工連續五年的服務年限和最高平均薪酬。

自2016年1月1日起，對該計劃進行了修訂，將該計劃開放給2007年1月1日及之後受僱的符合條件的員工(“第二級參與者”)，併為這些符合條件的參與者提供現金餘額福利公式。

作為公司於2022年12月實施的重組的一部分，該計劃進行了修改，從2023年1月31日起，Tier 1下的福利將被凍結到未來的應計項目中，未來所有參與者都將獲得Tier 2下的福利。

- 118 -

目錄表

 

金融機構股份有限公司及附屬公司

合併財務報表附註

December 31, 2022, 2021 and 2020

 

(21.) 員工福利計劃(續)

下表提供了公司在計劃福利義務、資產公允價值和截至12月31日的年度的資金狀況聲明方面的變化對賬(以千為單位)：

 

 

 

2022

 

 

2021

 

預計福利債務的變化：

 

 

 

 

 

 

期初預計福利義務

 

$

97,682

 

 

$

97,560

 

服務成本

 

 

3,485

 

 

 

4,196

 

利息成本

 

 

2,588

 

 

 

2,202

 

精算收益

 

 

(25,055

)

 

 

(1,945

)

已支付的福利和計劃費用

 

 

(4,528

)

 

 

(4,331

)

期末預計福利義務

 

 

74,172

 

 

 

97,682

 

計劃資產變動：

 

 

 

 

 

 

期初計劃資產的公允價值

 

 

104,227

 

 

 

102,176

 

計劃資產的實際回報率

 

 

(26,422

)

 

 

6,382

 

僱主供款

 

 

-

 

 

 

-

 

已支付的福利和計劃費用

 

 

(4,529

)

 

 

(4,331

)

計劃資產期末公允價值

 

 

73,276

 

 

 

104,227

 

期末資金狀況

 

$

(896

)

 

$

6,545

 

累計福利義務為 $70.2百萬美元和美元90.1百萬分別於2022年12月31日和2021年12月31日。

本公司的資金政策是，至少提供精算確定的金額，以滿足根據國內税法適當部分確定的最低資金要求。該公司擁有 不是 2023財政年度的最低繳款要求。

該計劃下未來十年的估計福利付款如下：2022年12月31日的統計數字如下(單位：千)：

 

2023

 

$

4,062

 

2024

 

 

4,271

 

2025

 

 

4,434

 

2026

 

 

4,796

 

2027

 

 

4,978

 

2028 - 2031

 

 

26,970

 

終了年度的定期養卹金淨費用由下列部分組成12月31日(單位：千)：

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2020

 

服務成本

 

$

3,485

 

 

$

4,196

 

 

$

3,693

 

預計福利債務的利息成本

 

 

2,588

 

 

 

2,202

 

 

 

2,537

 

計劃資產的預期回報

 

 

(4,565

)

 

 

(5,225

)

 

 

(5,136

)

未確認損失攤銷

 

 

250

 

 

 

724

 

 

 

1,270

 

定期養老金淨成本

 

$

1,758

 

 

$

1,897

 

 

$

2,364

 

用於確定定期養卹金淨費用的精算假設如下：

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2020

 

加權平均貼現率

 

 

2.70

%

 

 

2.32

%

 

 

3.09

%

補償增值率

 

 

3.00

%

 

 

3.00

%

 

 

3.00

%

預期長期回報率

 

 

5.25

%

 

 

5.25

%

 

 

6.00

%

 

- 119 -

目錄表

 

金融機構股份有限公司及附屬公司

合併財務報表附註

December 31, 2022, 2021 and 2020

 

(21.) 員工福利計劃(續)

用於確定預計福利債務的精算假設如下：

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2020

 

加權平均貼現率

 

 

4.98

%

 

 

2.70

%

 

 

2.32

%

補償增值率

 

 

3.00

%

 

 

3.00

%

 

 

3.00

%

加權平均貼現率基於預計收益現金流和可用於支付此類現金流的高等級公司債券的市場收益率。

該計劃的總體投資戰略是投資於多樣化的投資組合，同時管理資金不足的養卹金計劃的資產和預計負債之間的變異性。該計劃的董事會成員批准將該計劃的幾乎所有資產轉移(“遷移”)到摩根大通銀行旗下的混合養老金信託基金(LDI多元化平衡基金)(“JPMCB LDI多元化平衡基金”或“基金”)。該基金是根據《信託聲明》由計劃受託人(“受託人”)管理的集體投資基金。受託人是基金的管理人，負責基金的日常投資決定。該基金是國税局第81-100條規定(經修訂)所指的團體信託。由於免除了聯邦證券法的註冊要求，基金或基金單位都沒有在美國證券交易委員會或任何州證券委員會註冊。由於基金不需要根據聯邦或州證券法進行註冊，因此基金的投資者無法獲得某些原本可以向註冊基金的投資者提供的保護。然而，作為銀行贊助的持有合格退休計劃資產的集體投資信託基金，基金必須遵守經修訂的1974年《僱員退休收入保障法》(“ERISA”)的適用條款，受託人受貨幣監理署和勞工部的監督和監管。

在遷移之前，該計劃的總體投資戰略是實現大約 97投資的百分比用於長期增長，以及3% f或短期福利支付，資產類型、基金策略和基金經理廣泛多樣化。董事會在2018年12月的會議上做出了這一選擇，移民的有效交易日期為2019年2月28日。基金對正在尋求在增長和對衝之間取得平衡的解決方案的養老金計劃採用負債驅動投資(“LDI”)策略。彭博巴克萊多頭A美國企業指數是該基金的主要負債表現基準，被用作計劃預計負債的指標。基金注重增長的部分投資於各種資產類別，基金受託管理人認為，這些資產類別將通過資本增值和收入的組合，共同最大限度地實現風險調整後的總回報。基金的這一部分將包括 35%和90將通過標的基金直接或間接投資於全球股票、信貸、全球固定收益、房地產和現金加戰略的廣泛組合。基金的剩餘部分，在10%和65%在投資組合中，提供對美國長期固定收益的敞口，並用於將相對於計劃預計負債的波動性降至最低。該基金的這一部分將通過標的基金直接或間接投資於由美國財政部及其機構或機構發行的投資級公司債券和證券。

下表分別表示截至以下日期該計劃的目標資產分配和實際資產分配2022年12月31日和2021年12月31日：

 

 

 

2022

 

2021

 

 

目標

 

實際

 

目標

 

實際

 

 

分配

 

分配

 

分配

 

分配

資產類別：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

 

0.00

%

 

 

16.59

%

 

 

0.00

%

 

 

0.00

%

股權證券

 

 

30.00

 

 

 

25.05

 

 

 

30.00

 

 

 

35.65

 

固定收益證券

 

 

15.00

 

 

 

21.70

 

 

 

15.00

 

 

 

34.98

 

另類投資

 

 

55.00

 

 

 

36.66

 

 

 

55.00

 

 

 

29.37

 

現金等價物包括回購協議、銀行承兑匯票、商業票據、可轉讓存單、距離到期日不到一年的美國政府證券，以及為投資此類高流動性、高質量工具而設立的基金(包括摩根大通銀行(JPMorgan)的混合型養老金信託基金(流動性))。股權證券主要包括普通股、存託憑證、優先股、混合型養老金信託基金、交易所交易基金和房地產投資信託基金的投資。固定收益證券包括公司債券、政府發行的債券、信用卡應收賬款、抵押貸款支持證券、市政債券、混合養老金信託基金和其他資產支持證券。另類投資是指在混合養老信託基金內持有的房地產權益和相關投資。

- 120 -

目錄表

 

金融機構股份有限公司及附屬公司

合併財務報表附註

December 31, 2022, 2021 and 2020

 

(21.) 員工福利計劃(續)

該基金根據摩根大通資產管理委員會制定的估值政策進行估值。容易獲得市場報價的標的投資按其市場價值估值。未能即時取得市場報價的相關投資，由經核準的聯營及/或非聯營定價供應商、第三方經紀交易商或經資產管理委員會批准的方法進行公平估值。固定收益工具根據從認可關聯及非關聯定價供應商或第三方經紀-交易商(統稱為“定價服務”)收到的價格進行估值。定價服務使用多種估值技術來確定固定收益工具的估值。在存在足夠市場活動的情況下，定價服務可利用以市場為基礎的方法，通過這種方法使用做市商的交易或報價來確定這些工具的估值。在可能不存在足夠市場活動的情況下，定價服務還利用專有估值模型，該模型可在確定公允價值和/或市場特徵時考慮可比證券的市場交易和證券之間的各種關係，以便估計相關的現金流量, 然後對其進行貼現，以計算公允價值。股票及其他交易所買賣工具於估值日期計算基金資產淨值(“資產淨值”)前，按交易該工具的主要交易所的最後銷售價格或正式市場收市價估值。期貨合約一般根據現有的市場報價進行估值。遠期外幣兑換合同是利用經批准的定價服務的市場報價進行估值的。本基金投資於摩根大通的混合退休金信託基金(“策略性物業基金”)，該基金持有於2022年12月31日及2021年12月31日已獲公平估值的大量投資。

在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內，1級、2級或3級沒有調入或調出。此外，在截至2022年和2021年12月31日的年度內，估值方法沒有變化。

按公允價值經常性計量的計劃資產的主要類別12月31日的數據列於下表(單位：千)。

 

 

 

1級

 

 

2級

 

 

3級

 

 

總計

 

 

 

輸入量

 

 

輸入量

 

 

輸入量

 

 

公允價值

 

2022

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金等價物：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金(包括外幣)

 

$

7

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

7

 

短期投資基金

 

 

-

 

 

 

12,149

 

 

 

-

 

 

 

12,149

 

現金等價物合計

 

 

7

 

 

 

12,149

 

 

 

-

 

 

 

12,156

 

股權證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

混合型養老信託基金

 

 

-

 

 

 

18,356

 

 

 

-

 

 

 

18,356

 

總股本證券

 

 

-

 

 

 

18,356

 

 

 

-

 

 

 

18,356

 

固定收益證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

混合型養老信託基金

 

 

-

 

 

 

15,898

 

 

 

-

 

 

 

15,898

 

公司債券

 

 

-

 

 

 

3

 

 

 

-

 

 

 

3

 

固定收益證券總額

 

 

-

 

 

 

15,901

 

 

 

-

 

 

 

15,901

 

其他投資：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

混合型養老信託基金

 

 

-

 

 

 

26,863

 

 

 

-

 

 

 

26,863

 

計劃總投資

 

$

7

 

 

$

73,269

 

 

$

-

 

 

$

73,276

 

 

- 121 -

目錄表

 

金融機構股份有限公司及附屬公司

合併財務報表附註

December 31, 2022, 2021 and 2020

 

(21.) 員工福利計劃(續)

2022年12月31日，該投資組合基本上由一家投資公司管理，控制着大約96該計劃資產的%。投資組合集中度為96在JPMCB LDI多元化平衡基金(CPTF)中的百分比存在於2022年12月31日。

 

 

 

1級

 

 

2級

 

 

3級

 

 

總計

 

 

 

輸入量

 

 

輸入量

 

 

輸入量

 

 

公允價值

 

2021

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金等價物：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金(包括外幣)

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

短期投資基金

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

現金等價物合計

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

股權證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

混合型養老信託基金

 

 

-

 

 

 

37,157

 

 

 

-

 

 

 

37,157

 

總股本證券

 

 

-

 

 

 

37,157

 

 

 

-

 

 

 

37,157

 

固定收益證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

混合型養老信託基金

 

 

-

 

 

 

36,459

 

 

 

-

 

 

 

36,459

 

公司債券

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

固定收益證券總額

 

 

-

 

 

 

36,459

 

 

 

-

 

 

 

36,459

 

其他投資：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

混合型養老信託基金

 

 

-

 

 

 

30,611

 

 

 

-

 

 

 

30,611

 

計劃總投資

 

$

-

 

 

$

104,227

 

 

$

-

 

 

$

104,227

 

2021年12月31日，該投資組合基本上由一家投資公司管理，控制着大約100計劃資產的%，剩餘部分1%處於本計劃的直接控制之下。投資組合集中度為100在JPMCB LDI多元化平衡基金(CPTF)中的百分比存在於2021年12月31日。

 

退休後福利計劃

本公司收購的一家實體通過退休後健康和牙科護理計劃向符合規定年齡和服務要求的退休員工提供健康和牙科護理福利，被收購實體和退休人員共同承擔成本。該計劃為在職僱員提供基本相同的醫療保險，直至他們死亡，並與65歲或65歲以上退休人員的醫療保險相結合。2001年，對該計劃的資格要求進行了修訂，只向退休僱員和已達到該計劃當時適用的年齡和服務要求的在職僱員支付符合條件的福利。2003年，65歲以下的退休人員開始在與在職僱員相同的費用分攤水平上為醫療保險繳費。65歲或65歲以上的退休人員被提供新的醫療保險補充計劃，作為歷史上提供的計劃的替代方案。醫療保險的費用分擔在整個65歲或以上的退休人員羣體中都是標準化的。此外，為了與公司針對在職員工的牙科計劃的管理一致，所有繼續承保牙科保險的退休人員開始支付每月全額保費。截至2022年12月31日，有不是與此計劃相關的應計負債。與本計劃有關的合併財務狀況報表中列入其他負債的應計負債為$33千人截至2021年12月31日。在2022年、2021年和2020年12月31日終了年度中，列入合併損益表中的薪金和僱員福利的計劃退休後費用並不顯著。這項計劃沒有資金。

- 122 -

目錄表

 

金融機構股份有限公司及附屬公司

合併財務報表附註

December 31, 2022, 2021 and 2020

 

(22.) 公允價值計量

公允價值的確定--在經常性和非經常性基礎上按公允價值計量的資產

估值層次結構

一項資產或負債的公允價值是指在該資產或負債的主要市場(或在沒有主要市場的情況下，則為最有利的市場)發生的有序交易中，出售該資產或負債而收到的價格或轉移該負債所支付的價格。ASC主題820“公允價值計量和披露”為估值投入建立了一個公允價值等級，對相同資產或負債的活躍市場報價給予最高優先權，對不可觀察到的投入給予最低優先權。本期間使用的估值技術沒有變化。公允價值層次如下：

•
1級-報告實體在計量日期有能力獲得的相同資產或負債在活躍市場的未調整報價。
•
2級-直接或間接可觀察到的資產或負債的第1級報價以外的投入。這些可能包括活躍市場中類似資產或負債的報價、非活躍市場中相同或相似資產或負債的報價、資產或負債可觀察到的報價以外的其他投入(如利率、波動性、提前還款速度、信用風險等)。或主要源自市場數據或通過相關或其他方式得到市場數據證實的投入。
•
3級-用於確定資產或負債公允價值的不可觀察的投入，這些投入反映了一個實體自己對市場參與者將用來為資產或負債定價的假設的假設。

公允價值層級之間的轉移在報告期末入賬。

一般而言，公允價值是以可得的市場報價為基礎。如果沒有這樣的報價市場價格，公允價值是基於內部開發的模型，這些模型主要使用可觀察到的基於市場的參數作為投入。可作出估值調整，以確保金融工具按公允價值入賬。這些調整可能包括反映交易對手信用質量和公司信譽的金額，以及無法觀察到的參數。任何此類估值調整都會隨着時間的推移而持續適用。本公司的估值方法可能產生的公允價值計算可能不能反映可變現淨值或反映未來的公允價值。儘管管理層相信本公司的估值方法與其他市場參與者是適當和一致的，但使用不同的方法或假設來確定某些金融工具的公允價值可能會導致在報告日期對公允價值的不同估計。此外，報告的公允價值金額自列報日期以來並未全面重估，因此，資產負債表日後的公允價值估計可能與本文列報的金額大不相同。關於按公允價值計量的資產和負債所使用的估值方法以及根據估值等級對這類工具進行的一般分類的更詳細説明如下。

可供出售的證券：分類為可供出售的證券利用第2級投入按公允價值報告。對於這些證券，公司從獨立的定價服務機構獲得公允價值計量。公允價值衡量考慮的可觀察數據可能包括交易商報價、市場價差、現金流、美國國債收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識提前還款速度、信用信息以及債券的條款和條件等。

衍生工具：衍生工具的公允價值按同類金融工具的二級市場報價釐定，並在公允價值架構中被分類為第二級。

持有待售貸款：持有待售貸款的公允價值是根據二級市場報價和投資者承諾確定的。持有待售貸款在公允價值層次結構中被歸類為2級。

- 123 -

目錄表

 

金融機構股份有限公司及附屬公司

合併財務報表附註

December 31, 2022, 2021 and 2020

 

(22.) 公允價值計量(續)

抵押品依賴貸款：具有特定信貸損失準備分配的抵押品依賴型貸款的公允價值-貸款是根據為這些貸款提供擔保的抵押品的價值計量的，並在公允價值層次中被歸類為第三級。抵押品可以是房地產和/或商業資產，包括設備、庫存和/或應收賬款，抵押品價值是根據公司聘請的合格持牌評估師進行的評估確定的。這些評估可以採用單一的估值方法，也可以採用多種方法，包括可比銷售額法和收益法。經評估及報告的價值可根據管理層的歷史知識、自估值時起市場狀況的變化及/或管理層對客户及客户業務的專業知識而貼現。這種折扣通常很大，並導致對確定公允價值的投入進行3級分類。抵押品依賴型貸款至少按季度審核和評估額外減值，並根據上述相同因素進行相應調整。

持有待售的長期資產：持有待售長期資產的公允價值乃根據獨立編制的現行評估所得的估計市價計算，並按預期出售成本作出調整，並在公允價值層級中被分類為第三級。

貸款償還權：貸款償還權不在活躍的市場中交易，市場數據容易觀察到。因此，本公司使用貼現現金流模型來計算估計未來淨服務收入的現值，從而估計貸款償還權的公允價值。貼現現金流模型中使用的假設是該公司認為市場參與者將在估計未來淨服務收入時使用的假設，包括對貸款預付款率、服務成本、輔助收入、扣留賬户餘額和貼現率的估計。在公司還貸權利的公允價值計量中使用的重要的不可觀察的投入是不變的預付款率和加權平均貼現率。任何單獨的這些投入的顯著增加(減少)可能導致公允價值計量顯著降低(更高)。雖然不變提前還款率和貼現率沒有直接的相互關係，但它們通常會朝着相反的方向移動。由於使用了重大的不可觀察的投入，以及重大的管理層判斷和估計，貸款償還權被歸類為3級計量。

其他擁有的房地產(止贖資產)：對某些被歸類為擁有的其他房地產的商業和住宅房地產的非經常性調整，按賬面價值或公允價值中較低者計量，減去銷售成本。公允價值通常基於第三方對物業的評估，從而產生3級分類。評估有時會根據管理層的歷史知識、自估值時起市場狀況的變化和/或管理層對客户和客户業務的專業知識而進一步貼現。這種折扣通常很大，並導致對確定公允價值的投入進行3級分類。若賬面值超過公允價值，且銷售成本較低，則確認減值損失。

對信用證和信用證的承諾：對提供信用證和資金信用證的承諾主要按當前利率計算，因此，賬面金額接近公允價值。承諾的公允價值並不重要。

- 124 -

目錄表

 

金融機構股份有限公司及附屬公司

合併財務報表附註

December 31, 2022, 2021 and 2020

 

(22.) 公允價值計量(續)

按公允價值計量的資產

下表為每個公允價值層級，公司資產按公允價值按經常性和非經常性基礎計量，截至12月31日(單位：千)：

 

 

 

報價
處於活動狀態
市場：
雷同
資產或
負債
(1級)

 

 

意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級)

 

 

意義重大
看不見
輸入量
(3級)

 

 

總計

 

2022

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

以循環為基礎衡量：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售的證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國政府機構和政府支持的企業

 

$

-

 

 

$

21,115

 

 

$

-

 

 

$

21,115

 

抵押貸款支持證券

 

 

-

 

 

 

933,256

 

 

 

-

 

 

 

933,256

 

其他資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

套期保值衍生工具

 

 

-

 

 

 

6,725

 

 

 

-

 

 

 

6,725

 

通過全面收益調整的公允價值

 

$

-

 

 

$

961,096

 

 

$

-

 

 

$

961,096

 

其他資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生工具.利率產品

 

$

-

 

 

$

47,736

 

 

$

-

 

 

$

47,736

 

衍生工具--抵押銀行業務

 

 

-

 

 

 

96

 

 

 

-

 

 

 

96

 

其他負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生工具.利率產品

 

 

-

 

 

 

(47,738

)

 

 

-

 

 

 

(47,738

)

衍生工具--抵押銀行業務

 

 

-

 

 

 

(13

)

 

 

-

 

 

 

(13

)

通過淨收入調整的公允價值

 

$

-

 

 

$

81

 

 

$

-

 

 

$

81

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

在非經常性的基礎上衡量：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

持有待售貸款

 

$

-

 

 

$

550

 

 

$

-

 

 

$

550

 

抵押品依賴貸款

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

21,454

 

 

 

21,454

 

其他資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

持有待售的長期資產

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,509

 

 

 

1,509

 

貸款償還權

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,470

 

 

 

1,470

 

擁有的其他房地產

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

19

 

 

 

19

 

總計

 

$

-

 

 

$

550

 

 

$

24,452

 

 

$

25,002

 

 

有幾個不是在終了年度內第1級和第2級之間的轉移2022年12月31日和2021年12月31日。有幾個不是在截至該年度的年度內按公允價值非經常性基礎計量的負債2022年12月31日和2021年12月31日。

- 125 -

目錄表

 

金融機構股份有限公司及附屬公司

合併財務報表附註

December 31, 2022, 2021 and 2020

 

(22.) 公允價值計量(續)

 

 

 

報價
處於活動狀態
市場：
雷同
資產或
負債
(1級)

 

 

意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級)

 

 

意義重大
看不見
輸入量
(3級)

 

 

總計

 

2021

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

以循環為基礎衡量：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售的證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國政府機構和政府支持的企業

 

$

-

 

 

$

15,891

 

 

$

-

 

 

$

15,891

 

抵押貸款支持證券

 

 

-

 

 

 

1,162,624

 

 

 

-

 

 

 

1,162,624

 

其他資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

套期保值衍生工具

 

 

-

 

 

 

1,559

 

 

 

-

 

 

 

1,559

 

通過全面收益調整的公允價值

 

$

-

 

 

$

1,180,074

 

 

$

-

 

 

$

1,180,074

 

其他資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生工具.利率產品

 

$

-

 

 

$

14,702

 

 

$

-

 

 

$

14,702

 

衍生工具.信貸合同

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

衍生工具--抵押銀行業務

 

 

-

 

 

 

243

 

 

 

-

 

 

 

243

 

其他負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生工具.利率產品

 

 

-

 

 

 

(14,708

)

 

 

-

 

 

 

(14,708

)

衍生工具.信貸合同

 

 

-

 

 

 

(1

)

 

 

-

 

 

 

(1

)

衍生工具--抵押銀行業務

 

 

-

 

 

 

(4

)

 

 

-

 

 

 

(4

)

通過淨收入調整的公允價值

 

$

-

 

 

$

232

 

 

$

-

 

 

$

232

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

在非經常性的基礎上衡量：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

持有待售貸款

 

$

-

 

 

$

6,202

 

 

$

-

 

 

$

6,202

 

抵押品依賴貸款

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

33,484

 

 

 

33,484

 

其他資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

持有待售的長期資產

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

2,560

 

 

 

2,560

 

貸款償還權

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,517

 

 

 

1,517

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

擁有的其他房地產

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

總計

 

$

-

 

 

$

6,202

 

 

$

37,561

 

 

$

43,763

 

 

有幾個不是在終了年度內第1級和第2級之間的轉移2021年12月31日和2020年12月31日。有幾個不是在截至該年度的年度內按公允價值非經常性基礎計量的負債2021年12月31日和2020年12月31日.

下表提供了有關在經常性和非經常性基礎上按公允價值計量的資產的額外量化信息，公司已使用第3級投入來確定公允價值(以千美元為單位)。

 

資產

 

公平
價值

 

 

估價技術

 

無法觀察到的輸入

 

無法觀察到的輸入
值/範圍

抵押品依賴貸款

 

$

21,454

 

 

抵押品的評估(1)

 

評估調整(2)

 

12.3% (3) / 0 - 20%

貸款償還權

 

$

1,470

 

 

貼現現金流

 

貼現率

 

10.4% (3)

 

 

 

 

 

 

 

恆定預付率

 

11.6% (3)

持有待售的長期資產

 

$

1,509

 

 

抵押品的評估(1)

 

評估調整(2)

 

11 - 108%

擁有的其他房地產

 

$

19

 

 

抵押品的評估(1)

 

評估調整(2)

 

10%

 

(1)
公允價值一般通過對相關抵押品的獨立評估來確定，這些抵押品通常包括無法識別的各種3級投入。
(2)
管理層可以根據經濟狀況和估計的清算費用等定性因素對評估進行調整。
(3)
加權平均值。

- 126 -

目錄表

 

金融機構股份有限公司及附屬公司

合併財務報表附註

December 31, 2022, 2021 and 2020

 

(22.) 公允價值計量(續)

第3級公允價值計量的變動

有幾個不是使用重大不可觀察到的投入(第3級)在截至或年終了年度按公允價值經常性計量的資產2022年12月31日和2021年12月31日。

關於金融工具公允價值的披露

以下使用的假設預計將與市場參與者在對這些金融工具進行估值時使用的假設大致相同。

公允價值估計是在特定時間點根據現有的市場信息和對金融工具的判斷做出的，包括對時機、預期未來現金流的金額和發行人的信用狀況的估計。這樣的估計沒有考慮實現未實現收益或損失的税務影響。在某些情況下，公允價值估計無法通過與獨立市場進行比較而得到證實。此外，披露的公允價值可能不會在金融工具的即時結算中實現。在基於下述金融工具的公允價值信息得出有關我們的業務、其價值或財務狀況的結論時，應謹慎行事。

估計公允價值大致為現金及現金等價物、FHLB及FRB股票、應計應收利息、未到期存款、短期借款及應計應付利息的賬面價值。本披露其他地方未包括的其他金融工具的公允價值估計如下所述。

持有至到期的證券：該公司持有至到期的投資證券的公允價值主要是使用第三方定價服務提供的信息來計量的。公允價值衡量考慮的可觀察數據可能包括交易商報價、市場價差、現金流、美國國債收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識提前還款速度、信用信息以及債券的條款和條件等。

貸款：本公司貸款的公允價值是通過使用相同剩餘期限的類似貸款的當前利率對預期未來現金流量進行貼現來估計的。貸款首先按類型分類，如商業貸款、住宅抵押貸款和消費貸款，然後進一步細分為固定和可變利率和貸款質量類別。預期的未來現金流是根據合同現金流預測的，並根據估計的預付款進行了調整。

定期存款：定期存款的公允價值是採用貼現現金流量法估計的，該方法適用於類似到期日工具的現行市場利率。本公司定期存款負債的公允價值並未考慮本公司與儲户的長期關係的價值，這可能具有重大價值。

長期借款：長期借款包括7500萬美元的次級票據。附屬票據公開交易，並根據市場價格進行估值，市場價格在公允價值等級中被描述為二級負債。

- 127 -

目錄表

 

金融機構股份有限公司及附屬公司

合併財務報表附註

December 31, 2022, 2021 and 2020

 

(22.) 公允價值計量(續)

以下是截至以下日期公司金融工具的賬面金額、估計公允價值和在公允價值計量層次中的配置2022年12月31日和2021年12月31日(單位：千)：

 

 

 

標高在

 

2022

 

 

2021

 

 

 

公允價值

 

 

 

 

估計數

 

 

 

 

 

估計數

 

 

 

量測

 

攜帶

 

 

公平

 

 

攜帶

 

 

公平

 

 

 

層次結構

 

金額

 

 

價值

 

 

金額

 

 

價值

 

金融資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

1級

 

$

130,466

 

 

$

130,466

 

 

$

79,112

 

 

$

79,112

 

可供出售的證券

 

2級

 

 

954,371

 

 

 

954,371

 

 

 

1,178,515

 

 

 

1,178,515

 

持有至到期的證券，淨額

 

2級

 

 

188,975

 

 

 

174,188

 

 

 

205,581

 

 

 

209,820

 

持有待售貸款

 

2級

 

 

550

 

 

 

550

 

 

 

6,202

 

 

 

6,202

 

貸款

 

2級

 

 

3,983,582

 

 

 

3,867,285

 

 

 

3,606,276

 

 

 

3,642,351

 

Loans⁽¹⁾

 

3級

 

 

21,454

 

 

 

21,454

 

 

 

33,484

 

 

 

33,484

 

持有待售的長期資產

 

3級

 

 

1,509

 

 

 

1,509

 

 

 

2,560

 

 

 

2,560

 

應計應收利息

 

1級

 

 

19,371

 

 

 

19,371

 

 

 

15,482

 

 

 

15,482

 

衍生工具-現金流對衝

 

2級

 

 

6,725

 

 

 

6,725

 

 

 

1,559

 

 

 

1,559

 

衍生工具.利率產品

 

2級

 

 

47,736

 

 

 

47,736

 

 

 

14,528

 

 

 

14,528

 

衍生工具--抵押銀行業務

 

2級

 

 

96

 

 

 

96

 

 

 

243

 

 

 

243

 

FHLB和FRB股票

 

2級

 

 

19,385

 

 

 

19,385

 

 

 

10,770

 

 

 

10,770

 

財務負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

未到期存款

 

1級

 

 

3,646,552

 

 

 

3,646,552

 

 

 

3,905,136

 

 

 

3,905,136

 

定期存款

 

2級

 

 

1,282,872

 

 

 

1,268,957

 

 

 

921,954

 

 

 

920,699

 

短期借款

 

1級

 

 

205,000

 

 

 

205,000

 

 

 

30,000

 

 

 

30,000

 

長期借款

 

2級

 

 

74,222

 

 

 

70,814

 

 

 

73,911

 

 

 

77,792

 

應計應付利息

 

1級

 

 

5,983

 

 

 

5,983

 

 

 

2,147

 

 

 

2,147

 

衍生工具.利率產品

 

2級

 

 

47,738

 

 

 

47,738

 

 

 

14,534

 

 

 

14,534

 

衍生工具-信貸合同

 

2級

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1

 

 

 

1

 

衍生工具-抵押貸款銀行業務

 

2級

 

 

13

 

 

 

13

 

 

 

4

 

 

 

4

 

 

(1)
由抵押品依賴貸款組成。

- 128 -

目錄表

 

金融機構股份有限公司及附屬公司

合併財務報表附註

December 31, 2022, 2021 and 2020

 

(23.) 母公司財務信息

僅與母公司有關的簡明財務報表列示如下(以千計)。

 

財務狀況簡明報表

 

十二月三十一日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

資產：

 

 

 

 

 

 

子公司的現金和應付款項

 

$

23,802

 

 

$

23,318

 

對子公司的投資和應收賬款

 

 

462,253

 

 

 

555,310

 

其他資產

 

 

6,698

 

 

 

5,998

 

總資產

 

$

492,753

 

 

$

584,626

 

負債和股東權益：

 

 

 

 

 

 

長期借款，扣除發行成本#美元778及$1,089，分別

 

$

74,222

 

 

$

73,911

 

其他負債

 

 

12,926

 

 

 

5,573

 

股東權益

 

 

405,605

 

 

 

505,142

 

總負債和股東權益

 

$

492,753

 

 

$

584,626

 

 

 

簡明損益表

 

截至十二月三十一日止的年度，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2020

 

附屬公司及相聯公司的股息

 

$

32,000

 

 

$

24,000

 

 

$

23,000

 

子公司的管理費和服務費

 

 

511

 

 

 

147

 

 

 

146

 

其他(虧損)收入

 

 

(4

)

 

 

93

 

 

 

121

 

總收入

 

 

32,507

 

 

 

24,240

 

 

 

23,267

 

利息支出

 

 

4,242

 

 

 

4,237

 

 

 

2,888

 

運營費用

 

 

3,213

 

 

 

3,379

 

 

 

3,171

 

總費用

 

 

7,455

 

 

 

7,616

 

 

 

6,059

 

子公司未分配收益中的所得税前收益、收益和權益

 

 

25,052

 

 

 

16,624

 

 

 

17,208

 

所得税優惠

 

 

1,848

 

 

 

1,999

 

 

 

1,399

 

子公司未分配收益中的權益前收益

 

 

26,900

 

 

 

18,623

 

 

 

18,607

 

子公司未分配收益中的權益

 

 

29,673

 

 

 

59,074

 

 

 

19,725

 

淨收入

 

$

56,573

 

 

$

77,697

 

 

$

38,332

 

 

- 129 -

目錄表

 

金融機構股份有限公司及附屬公司

合併財務報表附註

December 31, 2022, 2021 and 2020

 

(23.) 母公司財務信息(續)

 

現金流量表簡明表

 

截至十二月三十一日止的年度，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2020

 

經營活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨收入

 

$

56,573

 

 

$

77,697

 

 

$

38,332

 

將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

子公司未分配收益中的權益

 

 

(29,673

)

 

 

(59,074

)

 

 

(19,725

)

折舊及攤銷

 

 

77

 

 

 

367

 

 

 

209

 

基於股份的薪酬

 

 

2,551

 

 

 

1,743

 

 

 

1,333

 

其他資產減少

 

 

(577

)

 

 

(1,448

)

 

 

(48

)

其他負債增加(減少)

 

 

7,477

 

 

 

(86

)

 

 

497

 

經營活動提供的淨現金

 

 

36,428

 

 

 

19,199

 

 

 

20,598

 

投資活動產生的現金流：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

對子公司的資本投資

 

 

(1,551

)

 

 

-

 

 

 

(11,966

)

購置房舍和設備

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(11

)

為收購支付的現金淨額

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

用於投資活動的現金淨額

 

 

(1,551

)

 

 

-

 

 

 

(11,977

)

融資活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

發行長期債務，扣除發行成本

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

34,221

 

購買優先股和普通股

 

 

(15,340

)

 

 

(9,235

)

 

 

(209

)

發行優先股和普通股所得款項

 

 

-

 

 

 

(43

)

 

 

-

 

已支付的股息

 

 

(19,053

)

 

 

(18,451

)

 

 

(17,957

)

融資活動提供的現金淨額(用於)

 

 

(34,393

)

 

 

(27,729

)

 

 

16,055

 

現金及現金等價物淨(減)增

 

 

484

 

 

 

(8,530

)

 

 

24,676

 

年初的現金和現金等價物

 

 

23,318

 

 

 

31,848

 

 

 

7,172

 

截至年底的現金和現金等價物

 

$

23,802

 

 

$

23,318

 

 

$

31,848

 

 

(24.) 細分市場報告

該公司擁有一可報告部門，銀行業務，包括公司的所有零售和商業銀行業務。這一可報告的部門是根據適用於該部門的基礎產品和服務的性質、向其提供該等產品和服務的客户類型以及提供該等產品和服務的分銷渠道來確定和組織的。

所有其他不符合單獨報告的量化門檻的細分已被歸類為“所有其他”。這一“所有其他”類別包括SDN(一家為個人和企業客户提供廣泛保險服務的全方位服務保險機構)、Courier Capital和HNP Capital(我們的投資顧問和財富管理公司，為個人、企業、機構、基金會和退休計劃提供定製的投資管理、投資諮詢和退休計劃服務)、CHIL(監管本公司的BaAS和金融科技的關係)和控股公司金額(這是分部金額和綜合總額之間的主要差異，以及抵消分部之間餘額和交易的金額)的活動。

- 130 -

目錄表

 

金融機構股份有限公司及附屬公司

合併財務報表附註

December 31, 2022, 2021 and 2020

 

(24.) 分部報告(續)

下表列出了截至所示日期公司業務部門的信息(以千為單位)。

 

 

 

銀行業

 

 

所有其他

 

 

已整合
總計

 

2022年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商譽

 

$

48,536

 

 

$

18,535

 

 

$

67,071

 

其他無形資產，淨額

 

 

-

 

 

 

6,343

 

 

 

6,343

 

總資產

 

 

5,756,441

 

 

 

40,831

 

 

 

5,797,272

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2021年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商譽

 

$

48,536

 

 

$

18,535

 

 

$

67,071

 

其他無形資產，淨額

 

 

3

 

 

 

7,326

 

 

 

7,329

 

總資產

 

 

5,481,889

 

 

 

38,890

 

 

 

5,520,779

 

 

下表介紹了該公司在所述時期內的業務部門信息(以千為單位)。

 

 

 

銀行業

 

 

所有其他(1)

 

 

已整合
總計

 

截至2022年12月31日的年度

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨利息收入(費用)

 

$

171,613

 

 

$

(4,241

)

 

$

167,372

 

信貸損失準備金--貸款

 

 

(13,311

)

 

 

-

 

 

 

(13,311

)

非利息收入

 

 

30,519

 

 

 

15,752

 

 

 

46,271

 

非利息支出

 

 

(113,703

)

 

 

(15,659

)

 

 

(129,362

)

所得税前收入(虧損)

 

 

75,118

 

 

 

(4,148

)

 

 

70,970

 

所得税(費用)福利

 

 

(15,510

)

 

 

1,113

 

 

 

(14,397

)

淨收益(虧損)

 

$

59,608

 

 

$

(3,035

)

 

$

56,573

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2021年12月31日的年度

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨利息收入(費用)

 

$

158,967

 

 

$

(4,237

)

 

$

154,730

 

信貸損失的利益--貸款

 

 

8,336

 

 

 

-

 

 

 

8,336

 

非利息收入

 

 

31,340

 

 

 

15,566

 

 

 

46,906

 

非利息支出

 

 

(95,882

)

 

 

(16,868

)

 

 

(112,750

)

所得税前收入(虧損)

 

 

102,761

 

 

 

(5,539

)

 

 

97,222

 

所得税(費用)福利

 

 

(21,038

)

 

 

1,513

 

 

 

(19,525

)

淨收益(虧損)

 

$

81,723

 

 

$

(4,026

)

 

$

77,697

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2020年12月31日的年度

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨利息收入(費用)

 

$

141,873

 

 

$

(2,888

)

 

$

138,985

 

信貸損失準備金--貸款

 

 

(27,184

)

 

 

-

 

 

 

(27,184

)

非利息收入

 

 

31,232

 

 

 

11,944

 

 

 

43,176

 

非利息支出

 

 

(94,988

)

 

 

(14,266

)

 

 

(109,254

)

所得税前收入(虧損)

 

 

50,933

 

 

 

(5,210

)

 

 

45,723

 

所得税(費用)福利

 

 

(8,630

)

 

 

1,239

 

 

 

(7,391

)

淨收益(虧損)

 

$

42,303

 

 

$

(3,971

)

 

$

38,332

 

 

(1)
反映自2021年2月1日(收購日期)以來收購Landmark資產的活動，以及自2021年8月2日(收購日期)以來收購North Wood資產的活動。

- 131 -

目錄表

 

第九項。 更改和不同意會計和財務披露方面的會計師

 

沒有。

 

第9A項。控制LS和程序

 

控制和程序的有效性

截至本報告所述期間結束時，公司在包括公司首席執行官(首席執行官)和首席財務官(首席財務官)在內的公司管理層的監督和參與下，對公司根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)1934年證券交易法(“交易法”)第13a-15(B)條通過的披露控制程序和程序的設計和運作的有效性進行了評估。根據這項評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至本年度報告10-K表格所涉期間結束時，公司的披露控制和程序是有效的。

披露控制和程序是旨在確保公司根據交易所法案歸檔或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告的控制和其他程序。披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保公司根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累並傳達給管理層，包括首席執行官和首席財務官(視情況而定)，以便及時做出有關要求披露的決定。

獨立註冊會計師事務所財務報告和認證報告內部控制管理報告

公司管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制。管理層根據下列標準對公司財務報告的內部控制進行評估內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。根據這一評估，管理層得出結論，截至2022年12月31日，公司對財務報告保持有效的內部控制。管理層關於財務報告內部控制的報告包含在本表格10-K第二部分的第8項“財務報表和補充數據”之下。

RSM US LLP是一家獨立註冊會計師事務所，已審計了本年度報告中包含的截至2022年12月31日及截至2022年12月31日的綜合財務報表，併發布了截至2022年12月31日公司財務報告內部控制有效性的報告。獨立註冊會計師事務所證明財務報告內部控制的有效性的報告列在本表格10-K第二部分的項目8“財務報表和補充數據”之下。

財務報告內部控制的變化

在截至2022年12月31日的季度內，公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。

 

項目9B。其他急診室信息

 

不適用。

 

項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露

 

不適用。

- 132 -

目錄表

 

部分(三)

 

第10項。 董事、執行董事公司法人與公司治理

 

為迴應這一項目，本公司將於本公司財政年度結束後120天內提交的2023年股東周年大會委託書(“2023年委託書”)中的“建議1-董事選舉”、“董事的業務經驗和資格”、“我們的執行人員”和“拖欠第16(A)條報告”的信息被併入本文作為參考。

有關本公司審計委員會及審計委員會財務專家的資料載於2023年委託書的“董事會委員會”一欄，並在此併入作為參考。

有關公司商業行為和道德準則的信息在2023年委託書中的“ESG和公司責任”標題下闡述，並通過引用併入本文。

 

第11項。 執行力VE補償

 

作為對這一項目的迴應，2023年委託書《薪酬討論與分析》、《高管薪酬表》、《管理髮展與薪酬委員會聯鎖與內部人蔘與》、《董事薪酬》、《管理髮展與薪酬委員會報告》等標題下的信息被併入本文作為參考。

 

第12項。 對某些受益O的擔保所有權股東和管理層及相關股東事宜

 

作為對這一項目的迴應，2023年委託書中標題為“某些受益所有人和管理層的擔保所有權”的信息被併入本文作為參考。

股權薪酬計劃信息

下表列出了截至2022年12月31日，已獲股東批准的我們的股權補償計劃的信息，包括根據所有未償還期權、認股權證和權利可行使的普通股股票數量，所有未償還期權、認股權證和權利的加權平均行權價，以及根據我們的股權補償計劃可供未來發行的股票數量。我們沒有未經股東批准的股權薪酬計劃。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

證券數量

 

 

 

 

 

 

加權平均

 

 

留待未來

 

 

 

要發行的證券數量

 

 

行權價格

 

 

權益項下發行

 

 

 

在鍛鍊時發放

 

 

傑出的

 

 

薪酬計劃

 

 

 

在未完成的選項中，

 

 

期權、認股權證

 

 

(不包括證券

 

 

 

認股權證及權利

 

 

和權利

 

 

反映在(A)欄)

 

計劃類別

 

(a)

 

 

(b) (1)

 

 

(c)

 

股東批准的股權薪酬計劃

 

 

248,731

 

 

$

-

 

 

 

678,670

 

未經股東批准的股權薪酬計劃

 

 

-

 

 

$

-

 

 

 

-

 

 

(1)
由我們2015年計劃授予的限制性股票單位組成。有關詳情，請參閲本年度報告表格10-K第8項所載綜合財務報表附註18股份薪酬。所有限制性股票單位都被排除在加權平均行權價一欄之外。

 

 

為迴應這一項目，在2023年委託書中標題為“某些關係和關聯方交易”和“董事獨立性和資格”的信息被併入本文作為參考。

 

第14項。 本金帳户NTING費用和服務

 

為迴應這一項目，2023年委託書中題為“建議3--批准獨立註冊會計師事務所的任命”的信息被併入本文件，以供參考。

- 133 -

目錄表

 

部分IV

 

項目15.展品和F財務報表明細表

 

(a)
財務報表

請參閲本年度報告表格10-K第二部分第8項“財務報表及補充數據”下的“金融機構及附屬公司合併財務報表索引”。

(b)
展品

以下是作為本報告的一部分存檔或合併的所有證據的清單。

 

展品

數

 

描述

 

位置

  3.1

 

修訂和重新簽發的公司註冊證書

 

通過引用展品併入本文3.1, 3.2和3.3截至2008年12月31日的10-K表格，日期為2009年3月12日

  3.2

 

修訂和重新制定《金融機構章程》。

 

結合日期為2019年6月25日的表格8-K的附件3.1

  4.1

 

附屬公司，日期為2015年4月15日，由金融機構公司和全國協會威爾明頓信託公司作為受託人

 

通過引用2015年4月15日的表格8-K的附件4.1併入

  4.2

 

第一補充契約，日期為2015年4月15日，由金融機構公司和全國協會威爾明頓信託公司作為受託人

 

通過引用2015年4月15日的表格8-K的附件4.2併入

  4.3

 

代表2030年4月15日到期的6.00%固定利率至浮動利率次級債券的全球票據格式

 

通過引用2015年4月15日表格8-K的附件4.2的附件A併入

  4.4

 

附屬公司，日期為2020年10月7日，由金融機構公司和全國協會威爾明頓信託公司作為受託人

 

通過引用日期為2020年10月7日的表格8-K的附件4.1併入。

  4.5

 

定息至浮息4.375釐次級票據格式，於2030年10月15日到期

 

包括在附件4.4中。

  4.6

 

公司證券説明書

 

合併日期為2020年3月4日的截至2019年12月31日的10-K表格的附件4.4。

10.1

 

金融機構公司與Peter G.Humphrey之間的高管退休補充協議

 

結合表格10-Q截至2012年9月30日、日期為2012年11月6日的季度的附件10.3

10.2

 

金融機構公司與理查德·J·哈里森之間的高管退休補充協議

 

引用表格10-Q截至2014年6月30日、日期為2014年8月5日的季度期的附件10.1

10.3

 

金融機構，Inc.修訂和重新制定2015年長期激勵計劃

 

引用表格10-Q截至2021年6月30日、日期為2021年8月9日的季度期的附件10.1

10.4

 

《金融機構股份有限公司2015年長期激勵計劃》董事年度限制性股票獎勵協議格式

 

隨函存檔

10.5

 

董事《金融機構股份有限公司2015年長期激勵計劃》股權激勵協議格式

 

引用表格10-Q截至2015年6月30日、日期為2015年8月5日的季度期的附件10.3

10.6

 

《金融機構股份有限公司2015年長期激勵計劃》限制性股票獎勵協議格式

 

隨函存檔

10.7

 

《金融機構股份有限公司2015年長期激勵計劃》限制性股票獎勵協議格式

 

隨函存檔

10.8

 

彌償協議的格式

 

隨函存檔

10.9

 

修訂和重新簽署的《執行協議》，由金融機構公司與馬丁·K·伯明翰簽署，日期為2017年5月3日

 

引用表格8-K的附件10.1，日期為2017年5月4日

10.10

 

金融機構公司與Kevin B.Klotzbach於2018年6月26日簽署的高管退休補充協議

 

結合表格10-Q截至2018年6月30日、日期為2018年8月8日的季度的附件10.1

- 134 -

目錄表

 

10.11

 

行政協議的格式

 

引用表格10-K截至2020年12月31日的附件10.15，日期為2021年3月15日

10.12

 

根據金融機構股份有限公司2015年長期激勵計劃的績效股票單位獎勵協議格式

 

引用表格10-Q的附件10.2，截至2021年3月31日的季度，日期為2021年5月10日

10.13

 

金融機構公司高管激勵計劃，自2021年1月1日起生效

 

引用表格10-K截至2021年12月31日的附件10.13，日期為2022年3月10日

21

 

金融機構的子公司。

 

隨函存檔

23.1

 

獨立註冊會計師事務所RSM US LLP同意

 

隨函存檔

31.1

 

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行的認證--首席執行幹事

 

隨函存檔

31.2

 

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行的認證--首席財務官

 

隨函存檔

32

 

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條的認證

 

隨函存檔

101.INS

 

內聯XBRL實例文檔

 

 

101.SCH

 

內聯XBRL分類擴展架構文檔

 

 

101.CAL

 

內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔

 

 

101.LAB

 

內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔

 

 

101.PRE

 

內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔

 

 

101.DEF

 

內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔

 

 

104

 

封面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔中)

 

 

所有實質性協議都包括管理合同、補償計劃或安排。

 

第16項。 為M 10-K摘要

 

沒有。

- 135 -

目錄表

 

登錄解決方案

 

根據《交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人促使本報告由正式授權的以下簽名者代表其簽署。

 

 

 

 

金融機構股份有限公司

 

 

 

 

March 9, 2023

 

發信人：

馬丁·K·伯明翰

 

 

 

馬丁·K·伯明翰

 

 

 

總裁與首席執行官

 

根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下人員以登記人的身份在指定日期簽署。

 

簽名

 

標題

 

日期

 

 

 

 

 

馬丁·K·伯明翰

 

董事、總裁和首席執行官

 

March 9, 2023

馬丁·K·伯明翰

 

(首席行政主任)

 

 

 

 

 

 

 

/s/W.傑克植物，II

 

執行副總裁總裁，首席財務官兼財務主管

 

March 9, 2023

W.Jack Plants，II

 

(首席財務官)

 

 

 

 

 

 

 

/s/索尼婭·M·鄧布爾頓

 

高級副總裁與主控人

 

March 9, 2023

索尼婭·M·鄧布爾頓

 

(首席會計主任)

 

 

 

 

 

 

 

唐納德·K·博斯韋爾

 

董事

 

March 9, 2023

唐納德·K·博斯韋爾

 

 

 

 

 

 

 

 

 

/s/道恩·H·伯洛

 

董事

 

March 9, 2023

道恩·H·伯洛

 

 

 

 

 

 

 

 

 

/s/小安德魯·W·多恩

 

董事

 

March 9, 2023

小安德魯·W·多恩

 

 

 

 

 

 

 

 

 

/s/羅伯特·M·格拉澤

 

董事

 

March 9, 2023

羅伯特·M·格拉澤

 

 

 

 

 

 

 

 

 

//塞繆爾·M·古洛

 

董事

 

March 9, 2023

塞繆爾·M·古洛

 

 

 

 

 

 

 

 

 

/s/布魯斯·W·哈廷

 

董事

 

March 9, 2023

布魯斯·W·哈廷

 

 

 

 

 

 

 

 

 

蘇珊·R·霍利迪

 

董事，主席

 

March 9, 2023

蘇珊·R·霍利迪

 

 

 

 

 

 

 

 

 

/s/Robert N.Latella

 

董事

 

March 9, 2023

羅伯特·N·拉泰拉

 

 

 

 

 

 

 

 

 

/s/毛裏西奧·F·裏韋羅斯

 

董事

 

March 9, 2023

毛裏西奧·F·裏韋羅斯

 

 

 

 

 

 

 

 

 

/s/金姆·E·範蓋爾德

 

董事

 

March 9, 2023

金·E·範·蓋爾德

 

 

 

 

 

 

 

 

 

/s/馬克·A·祖潘

 

董事

 

March 9, 2023

馬克·A·祖潘

 

 

 

 

 

- 136 -