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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
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表格10-K
☑根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告
截至的財政年度：12月31日, 2022
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
的過渡期            至            
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委託文件編號：001-41520

來寶集團
(註冊人的確切姓名載於其章程)
英格蘭和威爾士 98-1644664
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)(税務局僱主身分證號碼)
13135奶業阿什福德，800套房, 糖地, 德克薩斯州, 77478
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
註冊人的電話號碼，包括區號：(281)276-6100
_____________________________________________________________________________________________________
委託文件編號：001-31306

來寶金融公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
開曼羣島 98-0366361
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)(税務局僱主身分證號碼)
13135奶業阿什福德，800套房, 糖地, 德克薩斯州77478
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
註冊人的電話號碼，包括區號：(281)276-6100
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根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
A普通股，每股票面價值0.00001美元Ne紐約證券交易所
根據該法第12(G)條登記的證券：無 
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如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。
來寶集團是☑不是☐
來寶金融公司是☐不是☑
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。
來寶集團是☐不是☑
來寶金融公司是☐不是☑
用複選標記表示每個註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
來寶集團是☑不是☐
來寶金融公司是☐不是☑
用複選標記表示每個註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每個交互數據文件。
來寶集團是☑不是☐
來寶金融公司是☑不是☐
用複選標記表示每個註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項)：
來寶集團大型加速文件服務器☑加速文件管理器☐非加速文件服務器☐規模較小的報告公司☐新興成長型公司☐
來寶金融公司大型加速文件服務器☐加速文件管理器☐非加速文件服務器
☑
規模較小的報告公司☐新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。
來寶集團☐
來寶金融公司☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☑

如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。
來寶集團☐
來寶金融公司☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對登記人的任何執行幹事根據240.D-1(B)在相關恢復期間收到的基於獎勵的補償進行恢復分析
來寶集團☐
來寶金融公司☐
用複選標記表示每個註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。
來寶集團是☐不是☑
來寶金融公司是☐不是☑
截至2022年6月30日，由非關聯公司持有的來寶公司登記股票的總市值為$1.110億美元，基於該等股票在紐約證券交易所報告的日期的收盤價。
在根據法院確認的計劃分配證券後，用複選標記表示註冊人是否已提交1934年《證券交易法》第12、13或15(D)節要求提交的所有文件和報告。
是☑不是☐
截至2023年3月6日的流通股數量：來寶公司134,820,112
流通股數量：來寶財務公司-261,246,093

以引用方式併入的文件
本10-K表格年度報告第三部分第10、11、12、13和14項將在提交給美國證券交易委員會的2023年來寶公司股東年會委託書中引用。

本10-K表格是由兩個註冊人分別提交的合併年度報告：Noble Corporation plc是一家根據英格蘭和威爾士法律註冊成立的公共有限公司，它的全資子公司Noble Finance Company是開曼羣島的一家公司。
1

目錄
 
    頁面
第一部分  
第1項。
業務
 
6
第1A項。
風險因素
 
18
項目1B。
未解決的員工意見
 
44
第二項。
屬性
 
44
第三項。
法律訴訟
 
44
第四項。
煤礦安全信息披露
 
44
  
第II部   
第五項。
註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券
 
45
第六項。
[已保留]
 
47
第7項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
 
47
第7A項。
關於市場風險的定量和定性披露
 
62
第八項。
財務報表和補充數據
 
64
第九項。
會計與財務信息披露的變更與分歧
 
141
第9A項。
控制和程序
 
141
項目9B。
其他信息
 
143
項目9C。
關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
143
    
第三部分 
第10項。
董事、高管與公司治理
 
144
第11項。
高管薪酬
 
144
第12項。
某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項
 
144
第13項。
特定關係、關聯交易與董事獨立性
 
144
第14項。
首席會計費及服務
144
  
第四部分 
第15項。
展示、財務報表明細表
144
第16項。
表格10-K摘要
144
  
簽名
 
151
本合併年報由Noble Corporation plc(前稱Noble Finco Limited)及Noble Finance Company分別提交，Noble Corporation plc(前稱Noble Finco Limited)是根據英格蘭及威爾士法律註冊成立的公共有限公司(“來寶”或“繼承人”)，來寶財務公司是於開曼羣島註冊成立的獲豁免有限責任公司及Noble的全資附屬公司(“Finco”)。本文件中與Finco有關的信息由來寶提交，Finco代表自己單獨提交。FinCo不會就有關來寶(可能與Finco有關)或來寶的任何其他聯營或附屬公司的資料作出任何陳述。
本報告應全文閲讀，因為它與每個註冊人有關。除非另有説明，合併財務報表和相關附註是合併編制的。在本年度報告表格10-K中，凡提及“來寶”、“公司”、“我們”及類似意思的詞語，統稱為：(I)來寶控股有限公司，一家
2

根據英格蘭及威爾士法律註冊成立的來寶有限公司及其於2021年2月5日前成立的綜合附屬公司；(Ii)來寶公司(一家於開曼羣島註冊成立的獲豁免有限責任公司(“來寶開曼”))及其於2021年2月5日及之後及2022年9月30日之前成立的綜合附屬公司；及(Iii)來寶公司及其綜合附屬公司(包括來寶開曼)於2022年9月30日及之後(視何者適用而定)。由於合併(定義見本文)，Noble根據經修訂的1934年證券交易法(“交易法”)第12G-3(A)條成為Noble Cayman的繼任發行人。
前瞻性陳述
這份Form 10-K年度報告(“年度報告”)包括1933年修訂的美國證券法(“證券法”)第27A節和交易法第21E節所指的“前瞻性陳述”。除對歷史事實的陳述外，本報告或通過引用併入的文件中包含的所有陳述，包括有關我們從破產中脱穎而出對我們的業務和關係的影響、全球新型冠狀病毒(“新冠肺炎”)大流行、關於石油輸出國組織(歐佩克)成員國和其他石油和天然氣生產國(以及歐佩克、“歐佩克+”)之間關於產量水平的協議、我們對此可能有的任何期望、以及關於鑽井需求、石油峯值、近海鑽井市場、油價、合同積壓、船隊狀況、我們未來的財務狀況、業務戰略、減值、債務償還、信用評級、流動性、任何信貸安排或其他工具下的借款、資金來源、成本通脹、未來資本支出、合同承諾、日費率、合同開始、延期或續簽、合同招標、任何糾紛、訴訟、審計或調查的結果、未來業務的管理計劃和目標、外匯要求、合資企業的結果、賠償和其他合同索賠、重新啟動、翻新、更換和升級鑽井平臺、鑽井平臺收購和處置，行業狀況，融資渠道，競爭的影響，政府法規和許可，勞動力的可獲得性，世界經濟狀況，税收和税率，債務契約遵守情況，股息和可分配準備金，股票回購，時機, 收購或出售的利益或結果(包括業務合併和鑽井平臺交易(各自定義見本文)以及我們與業務合併相關的計劃、目標、預期和意圖)以及遵守任何新法規的時間均為前瞻性聲明。在本報告或以引用方式併入的文件中使用時，“預期”、“相信”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“可能”、“計劃”、“可能”、“預測”、“項目”、“應該”、“將”“將”和類似的表述應包括在確定前瞻性表述的表述中。儘管我們相信這些前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但我們不能向您保證這些預期將被證明是正確的。這些前瞻性陳述僅在本年度報告發布之日以Form 10-K格式發表，除法律要求外，我們沒有義務以任何理由修改或更新任何前瞻性陳述。我們已確定了各種因素，包括但不限於與業務合併和鑽井交易有關的風險和不確定性(包括業務合併擾亂來寶當前計劃的風險、業務合併導致留住員工的潛在困難、可能對來寶提起的與業務合併協議或業務合併有關的任何法律訴訟的結果、來寶證券價格因各種因素而出現波動，包括來寶計劃經營的競爭市場的變化、競爭對手業績的變化、影響來寶業務的法律法規的變化以及合併資本結構的變化, 執行與業務合併有關的業務計劃、預測和其他預期的能力(包括關於協同效應和財務和運營指標，如EBITDA和自由現金流的能力；發現和實現額外機會的能力；未能實現業務合併的預期效益；業務合併對與第三方關係的潛在影響；以及與各方關鍵會計估計和其他判斷有關的假設相關的風險)、公共衞生威脅、流行病和流行病的影響，如持續爆發的COVID-19，及其對我們的業務、財務狀況和經營結果的不利影響(包括但不限於我們的增長、運營成本、供應鏈、勞動力的可用性、物流能力、客户對我們服務的需求和行業總體需求、我們的流動性、我們的證券和交易市場的價格、我們進入資本市場的能力，以及全球經濟和金融市場的總體)，歐佩克+成員國就產量水平或其他與油價、市場狀況、成本通脹有關的問題採取行動或發生爭端的影響，影響石油和天然氣行業活動水平的因素，烏克蘭的衝突，鑽井平臺的供求，影響合同期限的因素，實際停工時間，降低適用日費率的因素，操作危險和延誤，與美國(“美國”)以外的業務相關的風險，監管機構、信用評級機構、客户、合資夥伴、承包商、貸款人和其他第三方的行動，影響鑽井作業的法律和法規，環境、健康、安全的遵守或變化, 税收和其他法規或要求或倡議(包括涉及
3

這些不確定性因素包括：可能導致實際計劃或結果與任何前瞻性表述大相徑庭的因素(全球氣候變化或空氣排放的影響)、違反反腐敗法的行為、造船廠的風險和時機、鑽井平臺調動的延誤、颶風和其他天氣條件，以及未來的石油和天然氣價格。由於各種因素，實際結果可能與表達的結果大不相同。這些因素包括在本報告或我們提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的其他文件中的“風險因素”中提及或描述的那些因素。我們無法控制這樣的風險因素和其他不確定因素，而且在許多情況下，我們無法預測可能導致我們的實際結果與前瞻性陳述所表明的大不相同的風險和不確定因素。在評估我們時，您應該考慮到這些風險和不確定性。我們的Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告以及根據交易法第13(A)或15(D)節提交或提交的報告的修正案可在我們的網站上免費獲取。美國證券交易委員會維護着一個互聯網網站，其中包含以電子方式向美國證券交易委員會提交的報告、委託書和信息聲明以及其他有關發行人的信息，網址為http://www.sec.gov.
風險因素摘要
以下是可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響的主要風險的摘要。
與我們的業務和運營相關的風險
•我們的業務取決於石油和天然氣行業的活動水平；
•近海合同鑽探行業是一個競爭激烈、週期性強的行業；
•海上鑽井平臺供過於求；
•我們續簽或替換現有合同的能力；
•我們目前積壓的合同鑽井收入可能最終無法實現；
•我們對幾個客户的高度依賴；
•與工會努力、勞動中斷和勞動法規有關的風險；
•與參與合資企業和投資聯營公司相關的風險；
•與在國際地點開展業務有關的風險；
•我們和我們的服務提供商未能充分保護敏感信息和運營技術系統以及關鍵數據；
•未能吸引和留住技術人才；
•供應商能力限制或零部件或設備短缺或價格上漲；
•與未來業務或資產的合併、收購或處置相關的風險；
•通貨膨脹可能會對我們的經營業績產生不利影響；
•美國墨西哥灣颶風可能造成的與風暴相關的損害或責任；
•我們未能有效和及時地應對能源再平衡的影響；
•我們所依賴的第三方供應商和分包商的業績不達標或不履行的可能性；
•與創建和執行新的商業模式相關的風險；
與馬士基鑽井業務合併相關的風險
•馬士基鑽井公司與合併後的公司的整合可能不會像預期的那樣成功；
•如果我們未能保持適當和有效的內部控制，我們編制準確財務報表的能力可能會受到損害，這可能會對我們的經營業績、我們的業務運營能力和投資者對我們的看法產生不利影響；
財税風險
•我們可以記錄財產和設備的減值費用；
•來寶集團幾乎所有業務都是通過Finco及其子公司進行的，管理第二留置權票據的契約(如本文定義)包含可能限制Finco業務和融資活動的經營和財務限制；
•循環信貸協議、新DNB信貸安排(每一項均在此定義)和未來貸款可能包含各種限制性契約，限制我們管理層在經營業務時的自由裁量權；
4

•重大税務糾紛的損失或成功的税務挑戰對我們的運營結構、公司間定價政策或我們在某些國家的子公司的應税存在對我們全球收益的税率的影響；以及
監管和法律風險
•政府法律法規對我們的成本和鑽井活動的影響；
•更加重視環境、社會和治理事項，包括氣候變化；
•變更、遵守或不遵守某些法律法規；
•遵守與保護環境、保護人類健康和安全有關的法律和法規；
•我們會受到訴訟；
•我們是一家控股公司，我們依賴子公司的現金流來履行我們的義務；
•我們根據本計劃發行的認股權證(定義見此)，與企業合併相關而轉換的認股權證可行使普通股(見此定義)；
•未來出售或可供出售的大量普通股可能會對普通股的交易價格產生不利影響。
關於我們的業務所面臨的重大風險的更全面的討論，見下文第一部分第1A項“風險因素”。
5


第一部分
項目1.業務
概述
Noble Corporation plc(前身為Noble Finco Limited)是一家根據英格蘭和威爾士法律註冊成立的上市有限公司，是石油和天然氣行業領先的海上鑽井承包商。我們擁有全球移動式海上鑽井平臺，為國際石油和天然氣行業提供合同鑽井服務。我們專注於一支高規格的浮式和自升式鑽井平臺船隊，並在世界各地的油氣盆地部署我們的鑽井平臺。來寶及其前身自1921年以來一直從事油氣井的合同鑽探。截至2022年12月31日，我們的32個鑽井平臺包括19個浮動平臺和13個自升式平臺。
於二零二零年七月三十一日(“呈請日期”)，本公司的前母公司Noble Holding Corporation plc，一間根據英格蘭及威爾士法律註冊成立的公眾有限公司(“Legacy Noble”或“前身”)，及其若干附屬公司，包括Finco，向美國德克薩斯州南區破產法院(“破產法院”)提出自願請願書，要求根據美國法典第11章(“破產法”)第11章的規定尋求救濟。2020年9月4日，債務人(本文定義)向破產法院提交了來寶公司及其債務人關聯公司的聯合重組計劃，該計劃隨後於2020年10月8日和2020年10月13日修訂，並於2020年11月18日修訂(經修訂、修改或補充，即《計劃》)，以及相關的披露聲明。2020年9月24日，Legacy Noble的另外六家子公司(連同在請願日提交申請的Legacy Noble及其子公司，按上下文要求，稱為“債務人”)向破產法院提交了自願請願書。第11章的訴訟程序是以來寶公司等人的標題共同管理的。(案件編號20-33826)(“第11章案件”)。2020年11月20日，破產法院發佈了確認該計劃的命令。關於第11章個案及本計劃，於出現生效日期(定義見本文)當日及之前，Legacy Noble及其若干附屬公司進行若干重組交易，據此Legacy Noble成立Noble Cayman作為Legacy Noble的間接全資附屬公司，並將Legacy Noble的幾乎所有附屬公司及其他資產轉讓予Noble Cayman。於2021年2月5日(“緊急生效日期”)，該計劃按其條款生效, 破產管理人從破產法第11章的案件中脱穎而出，來寶開曼成為新的母公司。根據該計劃，Legacy Noble及其剩餘子公司將根據適用法律在適當時候清盤和解散。破產法院結束了與遺產來寶以外的所有債務人有關的破產法第11章的案件，等待其清盤。
於二零二二年九月三十日(“合併生效日期”)，根據日期為二零二一年十一月十日的業務合併協議(經修訂，“業務合併協議”)，Noble、Noble Cayman、Noble Newco Sub Limited(一家獲開曼羣島豁免的公司及Noble的直接全資附屬公司)及1972年A/S丹麥公眾有限責任公司(“馬士基鑽井”)與Noble Cayman合併及合併為Noble的全資附屬公司(“合併”)的業務合併協議(“合併協議”)生效，合併附屬公司作為來寶的全資附屬公司於合併後繼續存在。作為合併的結果，來寶成為來寶開曼及其各自子公司的最終母公司。
於2022年10月3日(“完成日期”)，根據業務合併協議，來寶向馬士基鑽井的股東完成自願要約收購交換要約(“要約”，連同合併及業務合併協議擬進行的其他交易，“業務合併”)，並由於來寶收購了馬士基鑽探90%以上的已發行及已發行股份，每股面值10丹麥克朗(“馬士基鑽探股份”)，來寶贖回所有未於要約中交換的馬士基鑽探剩餘股份，經持有人選擇，換取A股普通股，根據丹麥法律，每股票面價值為0.00001美元，為來寶(“普通股”)或現金(或，對於未作出選擇的持有人，僅為現金)，強制購買(“強制購買”)於2022年11月初完成。強制收購完成後，馬士基鑽井成為來寶集團的全資子公司。
有關業務合併的更多信息，請參閲本年度報告10-K表第二部分第8項中的綜合財務報表的“附註4-收購和資產剝離”。
由於第11章案件的出現，Noble Cayman根據交易所法案的目的成為Legacy Noble的繼任發行人。作為合併的結果，來寶根據交易所法案第12G-3(A)條的規定成為來寶開曼的繼任發行人。本年度報告中有關表格10-K的參考資料
6

“來寶”、“本公司”、“吾等”、“吾等”及“吾等”統稱為(I)來寶及其合併附屬公司於浮現生效日期前，(Ii)來寶開曼及其合併附屬公司於浮現生效日期及之後及合併生效日期前，及(Iii)來寶及其合併附屬公司(包括來寶開曼)於合併生效日期及之後(視何者適用而定)。
一旦出現，本公司根據財務會計準則委員會會計準則編纂(“ASC”)主題852-重組(“ASC 852”)應用重新開始會計。重新開始會計的應用導致了新的會計基礎，本公司成為一個新的財務報告實體。因此，我們在發生生效日期後的財務報表和附註不能與我們在該日期及之前的財務報表和附註相比較。
FinCo於出現生效日期前為Legacy Noble的間接全資附屬公司，並於出現生效日期及之後及合併生效日期前為來寶開曼的直接全資附屬公司，並於合併生效日期及之後為來寶的間接全資附屬公司。截至2022年12月31日，來寶集團的主要資產為Finco的全部股份。FinCo沒有未償還的公開股本。來寶的合併財務報表包括Finco的賬目，來寶通過Finco及其子公司開展幾乎所有業務。因此，術語“前身”和“後繼者”也指Finco，因為上下文需要。
戰略
我們的經營戰略以高效、可靠、安全的海上鑽井為中心，為客户提供最優質的服務。與馬士基鑽探的業務合併創造了業內最年輕、規格最高的全球規模船隊之一，其資產類別、地理區域和客户都實現了多元化。合併後的公司擁有行業領先的使用率記錄，並堅定不移地致力於一流的安全性能和客户滿意度。我們努力成為行業創新的領導者和可持續發展的先行者。
我們的船隊主要由技術先進的設備組成，配備了複雜的系統和部件，準備安全地執行我們客户日益複雜的海上鑽探計劃，並具有更高的效率，有助於全面減少我們的碳足跡。我們主要專注於超深水市場和惡劣、極端惡劣的環境自升式市場，這些市場通常呈現出更具技術挑戰性的作業條件。
我們強調安全運營、環境管理和通過結構化管理系統、僱用合格和訓練有素的船員和陸上支持人員、關心我們的周圍環境和我們運營的鄰近社區以及促進我們的環境可持續性、社會責任和良好治理的其他活動來實現卓越的業績。我們還通過實施和持續改進創新的系統和流程來管理鑽井平臺的運營成本，其中包括使用數據分析和預測性維護技術。
我們的組織優先考慮財務紀律、產生現金流和向股東返還現金。我們將專注於確保我們的浮式和自升式鑽井平臺滿足客户要求的日益複雜的鑽井計劃的需求，並確保我們繼續保持強勁的財務狀況。
氣候變化是當今每個人面臨的環境、社會和經濟挑戰。我們致力於持續改進和一個可持續的能源未來，並在我們的整個運營過程中努力保護環境，並安全地提供可靠和高效的服務，使人們能夠獲得對人類和經濟繁榮至關重要的資源。我們積極尋求與我們的客户合作，評估減少我們鑽井平臺碳足跡的經濟替代方案。對我們可持續性的監督是在董事會層面上進行的，安全和可持續發展委員會在公司可持續發展政策和實踐方面協助發揮監督作用。
合同鑽探服務
我們將我們的合同鑽井業務報告為一個單獨的可報告部分-合同鑽井服務，這反映了我們如何管理我們的業務。組成我們海上鑽井船隊的移動式海上鑽井設備在全球合同鑽井服務市場運營，並經常因我們客户不斷變化的需求而被重新部署到不同地區，這些客户主要由世界各地的大型、綜合、獨立和政府擁有或控制的石油和天然氣公司組成。
7

我們通常根據個人合同按日費率提供合同鑽探服務。每份合同的最終條款和條件都是與我們的客户談判的結果，許多合同是通過競爭性招標過程授予的。以下術語概括地描述了我們合同的主要方面：
•合同期限為一段特定的時間或鑽探規定數量的油井所需的時間；
•按“計時工”方式向我們支付賠償金(一般以美元計算，但一些客户，通常是國家石油公司，要求以當地貨幣支付部分賠償金)，以便我們在鑽探單位按合同規定作業的每一天獲得固定數額(“日薪率”)(在設備故障和維修期間或惡劣天氣期間，或在作業因其他條件中斷，其中一些可能超出我們控制範圍的情況下，支付較低的賠償率或不支付賠償金)；
•允許客户提前終止合同的條款：(I)如果設備丟失或損壞，(Ii)如果由於設備故障或違約而暫停運營一段規定的時間，或(Iii)為了方便，支付合同規定的終止金額；
•允許受影響的一方在合同雙方無法控制的特定“不可抗力”事件在規定的時間內發生時終止合同的條款；
•我方支付鑽井單位的運營費用，包括人工成本和雜貨成本；
•允許我們收回將鑽井單位從一個區域地點轉移到另一個區域地點的動員和復員費用的規定，在某些市場條件下，這些費用可能不允許我們得到全額補償；
•允許我們在某些長期合同中從客户那裏收回某些成本增加的條款；
•要求我們降低某些長期合同中記錄的成本減少的日間費率的條款；以及
•通過賠償條款對人身傷害、財產損失、環境損害、水庫損害等風險進行責任和責任分配的規定。
在市場狀況低迷的時期，例如我們最近經歷的幾年，我們的客户可能會試圖重新談判或取消他們與我們的合同，儘管我們尋求執行我們合同下的權利。重新談判可能包括更改關鍵合同條款，如定價、終止和風險分配。
關於我們對合同鑽井服務的積壓承諾的討論，請閲讀第二部分，第7項，“管理層對財務狀況和業務結果的討論和分析--合同鑽井服務積壓。”
鑽井艦隊
來寶集團是石油和天然氣行業領先的海上鑽井承包商。來寶集團擁有並運營着近海鑽探行業最現代化、功能最齊全、技術最先進的移動式海上鑽井平臺之一。來寶集團通過其子公司提供合同鑽井服務，擁有32個近海鑽井平臺，其中包括19個浮筒和13個自升式平臺，主要專注於全球現有和新興地區的超深水和惡劣環境鑽井機會。下面將進一步描述每種類型的鑽機。有幾個因素決定了最適合特定工作的單元類型，其中最重要的因素包括預定鑽井地點的水深和環境，鑽井是在平臺上還是在其他結構上進行，以及預定的井深。截至2022年12月31日，我們的艦隊位於非洲、遠東、中東、北海、大洋洲、南美洲和美國墨西哥灣。我們的船隊包括以下類型的移動式近海鑽探設備：
飛蚊. 鑽井船是一種浮動鑽井裝置，它以船基船體為基礎，配備了現代鑽井設備，使其能夠輕鬆地從世界各地過渡，並攜帶高容量的設備，同時能夠在高達12,000英尺的水中鑽探超深水油井和氣井。鑽井船可以使用動態定位系統(DPS)直接停留在鑽探位置上方，而不需要在公海上拋錨。動態定位系統將衞星信號和聲學海底應答器的位置參考與鑽井船的六到八個推進器相協調，使鑽井船直接位於正在鑽探的油井上方。選擇鑽井船來鑽探油井和氣井，以進行需要高水平的同時作業的項目，其中鑽井負荷預計很高，或者
8

在出現大洋流的地方，鑽井船的船體形狀是最有效的。來寶集團的船隊由15艘鑽井船組成，水深從10,000英尺到12,000英尺不等。
半潛式鑽井裝置被設計為一個浮動鑽井平臺，其中包括一個或多個浮筒船體，這些浮筒船體沉入水中以降低重心，使這種類型的鑽井裝置在公海中異常穩定。半潛式鑽井裝置通常根據它們能夠作業的水深進行分類，從300英尺到4000英尺的中水範圍，4000英尺到7500英尺的深水範圍，到7500英尺到12000英尺的超深水範圍，以及它們的生成或建造日期。這種類型的鑽井裝置通常表現出出色的穩定性特性，為即使在波濤洶湧的海面上進行鑽井提供了一個穩定的平臺。半潛式鑽井裝置使用錨定繫泊系統或DPS在鑽井位置上方保持其位置，並且可以是自動推進的。來寶集團的船隊由四個繫泊的超深水半潛式鑽井單元組成。
自升式拖鞋. 自升式鑽井裝置的設計目的是在不到100英尺到500英尺深的水中提供鑽井解決方案，鑽井吊鈎重量高達250萬磅。自升式鑽井平臺可用於開闊水域勘探地點，也可用於固定的底部支撐平臺。自升式鑽井裝置是一種拖曳移動船，由裝有三條或四條腿的浮動船體組成，並在鑽井地點降到海牀上。然後，通過頂升系統將船體抬出水面，使用支腿支撐船體的重量，並將鑽井設備靠在海牀上。一旦船體被提升到所需的水平，或頂升，鑽探組件就可以延伸到現有的生產平臺或開闊水域位置，開始鑽探。來寶集團的13艘自升式鑽井船由高規格設備組成，能夠在500英尺深的水下進行鑽探。
9

下表列出了截至2023年2月26日我們離岸艦隊的某些信息。我們擁有並運營表中包括的所有單位。
名字製作
建成年份(1)
水深額定值(英尺)(2)
鑽井深度能力(英尺)位置
狀態(3)
飛蚊--19只
鑽井船--15艘     
高貴的鮑勃·道格拉斯貴賓MSC P10000201312,00040,000圭亞那主動型
尊貴的唐·泰勒貴賓MSC P10000201312,00040,000圭亞那主動型
高貴的費耶·科扎克三星120000雙層船體201312,00040,000美國墨西哥灣主動型
高貴的格里·德·索薩三星120000雙層船體201112,00040,000尼日利亞主動型
高貴的環球旅行者I環球旅行者班201110,00030,000墨西哥主動型
《高尚的環球飛人2》環球旅行者班201310,00030,000美國墨西哥灣主動型
高貴的薩姆·克羅夫特貴賓MSC P10000201412,00040,000圭亞那主動型
尊貴的斯坦利·拉弗斯三星120000雙層船體201412,00040,000美國墨西哥灣主動型
尊貴的湯姆·馬登貴賓MSC P10000201412,00040,000圭亞那主動型
太平洋冰川三星120000雙層船體201412,00040,000拉斯帕爾馬斯堆疊
太平洋科羅科三星120000雙層船體201112,00040,000拉斯帕爾馬斯堆疊
高尚的勇士三星96000201412,00040,000蘇裏南主動型
高尚的風險投資家三星96000201412,00040,000加納主動型
高貴的維京人三星96000201412,00040,000馬來西亞主動型
高貴的旅行者(6)
三星96000201512,00040,000墨西哥主動型
半亞潛球-4     
高尚的傳遞者DSS21-DPS2201010,00040,000澳大利亞主動型
諾布爾開發商DSS21-DPS2200910,00040,000巴西主動型
高尚的發現者(6)
DSS21-DPS2200910,00040,000圭亞那主動型
諾布爾探險家(6)
DSS20-CAM-M20033,28130,000阿塞拜疆堆疊
獨立懸臂千斤頂-13    
高貴的蘇格蘭人(4)
F&G JU-2000E201640030,000丹麥可用
高尚的創新者(5)
MCS CJ70-150MC200349230,000英國主動型
高尚的積分器(5)
MCS CJ70-x150 MD201549240,000挪威主動型
高尚的攔截者(5)
MCS CJ70-x150 MD201449240,000丹麥主動型
高尚無畏(5) (6)
MCS CJ70-x150 MD201449240,000英國可用
高尚無敵(5)
MCS CJ70-x150 MD201649240,000挪威主動型
高貴的米克·奧布萊恩(4)
F&G JU-3000N201340035,000卡塔爾主動型
高貴的探索者(4) (6)
MCS CJ50-X100 MC200935030,000丹麥主動型
高貴的雷吉娜·艾倫(4)
F&G JU-3000N201340030,000
特立尼達和多巴哥
造船廠
高貴的韌性(4)
MCS CJ50-X100 MC200835030,000英國主動型
高貴的解毒劑(4)
MCS CJ50-X100 MC200835030,000荷蘭主動型
高尚的決心(4)
MCS CJ50-X100 MC200935030,000丹麥主動型
尊貴的湯姆·普羅瑟(4)
F&G JU-3000N201440030,000澳大利亞可用
(1)    我們目前所有的鑽井平臺都是從造船廠新交付給公司的。
(2)    鑽井船和半潛式鑽機的額定水深反映了浮式鑽井平臺設計用於鑽井作業的最大水深。
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(3)    被列為“現役”的鑽井平臺正在運營、準備運營或已簽訂合同；被列為“可用”的鑽井平臺正在積極尋求合同，可能包括閒置或温暖堆疊的鑽井平臺；被列為“造船廠”的鑽井平臺在造船廠或準備進入造船廠進行建造、維修、翻新或升級；被列為“堆疊”的鑽井平臺在沒有合同的情況下閒置，減少或沒有船員，在目前的市場狀況下不積極銷售。
(4)    惡劣的環境能力。
(5)    極惡劣的環境能力。
(6)    鑽井平臺名稱反映了計劃為傳統馬士基鑽井平臺新分配的名稱；官方船隻更名進程正在進行中。
市場
海上合同鑽探行業是一個競爭激烈、週期性較強的行業。對近海鑽井服務的需求是由石油和天然氣運營商的近海勘探和開發計劃推動的，而這些計劃又受到許多因素的影響。這些因素包括但不限於石油和天然氣的價格和價格穩定性、各運營商更廣泛的能源組合中近海資源的相對成本和碳足跡、全球宏觀經濟狀況、世界能源需求、運營商對可再生能源的戰略、環境考量和政府政策。
在提供海上合同鑽井服務方面，能否獲得合同主要取決於價格、鑽井平臺的可用性、鑽井能力和技術規格以及鑽井承包商的安全業績記錄。其他因素包括勞動力經驗、流程效率、設備狀況、運營誠信、聲譽、行業地位和客户關係。
我們在全球保持業務存在，並在全球許多主要的海上油氣盆地展開競爭，主要專注於超深水市場以及惡劣和極端惡劣的環境自升式市場。我們所有的鑽機都是移動式的，我們可能會出於各種原因在不同地區重新定位鑽機，包括迴應客户的要求。我們同時在自升式和浮式鑽井平臺市場進行競爭，每個市場在給定的時間段或不同的地區可能有不同的供需動態。
與馬士基鑽探的業務合併創造了業內最年輕、規格最高的全球規模船隊之一，其資產類別、地理區域和客户都實現了多元化。合併後的公司擁有行業領先的使用率記錄，並堅定不移地致力於一流的安全性能和客户滿意度。我們努力成為行業創新的領導者和可持續發展的先行者。
在過去的十年中，近海鑽探行業經歷了巨大的波動和變化，這對近海鑽井平臺的供應和需求都產生了重大影響。在經歷了幾年嚴重供過於求的鑽井市場後，行業狀況在2019年開始逐步改善，這體現在利用率和日費率的提高上。然而，在2020年上半年，這種逐步復甦突然停止，因為油價同時經歷了供需衝擊。造成供應衝擊的原因是歐佩克+成員國之間的生產分歧導致石油突然嚴重過剩，以及全球新冠肺炎大流行引發的需求衝擊，後者導致全球經濟活動顯著減少，並在我們的客户中產生了重大不確定性。這對近海鑽探行業的利用率和日費率都產生了負面影響，並導致許多鑽井和其他服務公司面臨進一步的財務挑戰。然而，到2021年初，油價恢復到大流行前的水平，並在整個2021年繼續上漲。
2022年期間，油價總體上保持在支持近海勘探和開發活動的水平。雖然持續的俄羅斯-烏克蘭衝突和相關制裁、通脹壓力以及隨後政府和央行遏制通脹、經濟衰退擔憂和供應鏈中斷的努力確實給未來的全球能源需求帶來了一些不確定性，但2022年全球鑽井平臺需求有所增加。
這一增長是對大宗商品價格保持在或高於當前水平的信心不斷增強、對能源安全的高度關注、最近對碳氫化合物開發和勘探的多年投資不足以及海上業務在成本和碳排放方面的相對吸引力導致2022年全球鑽井平臺需求全面增加的綜合結果。這對我們某些鑽機類別的利用率和日費率都產生了積極的影響。
隨着來寶集團和其他海上鑽井承包商退出能力較弱且閒置的資產，全球鑽井平臺供應量已從歷史高位回落。與此同時，新建造的海上鑽井平臺的供應大幅減少，
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幾個新造的鑽井平臺被困在造船廠。然而，我們預計，未來幾年，許多擱淺的新建鑽井平臺可能會進入全球市場。
儘管我們業務的市場前景因地理區域和水深的不同而有所不同，但我們仍對超深水浮子市場的復甦感到鼓舞，總體需求已從2020年的低點上升。我們的客户繼續專注於最高規格的浮動蚊子，這代表了我們浮動蚊子船隊的大部分。我們還經歷了全球自升式平臺市場的全面增長，中東是這一增長的最大組成部分。
截至本報告之日，我國自升式艦隊的大部分部署在北海。雖然我們開始看到英國北海的招標活動有所增加，但與歷史水平相比，總體活動水平仍然較低。目前，挪威超惡劣環境自升式平臺市場的情況類似，目前的活動也低於歷史水平，儘管由於其低成本和低排放的特點，該市場對運營商具有吸引力。
從碳氫化合物向可再生能源的能源過渡對石油和天然氣部門以及我們的市場構成了挑戰。近年來，能源再平衡趨勢加快，這從頒佈或提議的政府政策以及我們的許多客户進一步投資於可持續能源的承諾中可見一斑。隨着我們的客户將他們的資本投資更多地轉向替代能源，我們的行業可能會受到進一步的挑戰。然而，與此同時，全球仍然依賴碳氫化合物的燃燒來提供可靠和負擔得起的能源。為了滿足當前和未來的能源需求，低成本和低排放的石油桶仍然是必要的。預計未來幾十年全球能源需求將增加，我們預計海上石油和天然氣將繼續在滿足這一需求方面發揮重要和可持續的作用。
我們預計通脹壓力和供應鏈中斷將持續存在，並可能加速，這已經或可能導致服務成本上升。
重要客户
在截至2022年12月31日的三年內，我們主要在加拿大、遠東、中東、北海、大洋洲、黑海、非洲、南美和美國墨西哥灣進行合同鑽探業務。下表列出了來自客户的收入佔我們綜合運營收入的百分比：
繼任者前身
開始時間段開始時間段
2021年2月6日2021年1月1日
穿過穿過截至的年度
2022年12月31日2021年12月31日2021年2月5日2020年12月31日
荷蘭皇家殼牌石油公司-B(“殼牌”)
12.0 %13.3 %30.0 %21.7 %
埃克森美孚公司(Exxon Mobil Corporation)32.3 %39.1 %29.8 %26.6 %
Equinor ASA(“Equinor”)6.4 %3.1 %5.2 %14.3 %
沙特阿拉伯石油公司(“沙特阿美”)— %9.8 %13.9 %13.8 %
在2022年、2021年或2020年，沒有其他客户佔我們綜合運營收入的10%以上。
人力資本
隨着2022年10月完成與馬士基鑽井的業務合併，我們增加了合併後的員工規模。因此，截至2022年12月31日，我們約有3,800名員工，不包括我們通過勞務承包商或中介機構聘用的約2,000人。我們大約80%的勞動力位於海外。我們在挪威和丹麥等國際市場的某些員工和承包商由工會代表，並根據集體談判或類似協議工作，這些協議需要定期重新談判，我們認為我們的員工關係令人滿意。
欲瞭解更多信息，請閲讀第一部分第1A項，“風險因素-與我們的業務和運營相關的風險-工會努力、勞工中斷和勞工法規可能對我們的運營產生實質性的不利影響。”
我們的合規計劃專注於確保遵守高尚的道德標準和適用的法律，併為整個公司的道德商業實踐和工作環境奠定基調。來寶對強大合規文化的承諾是我們成為領先海上鑽井承包商的根本。我們也致力於維護
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我們的核心價值觀是尊重所有員工的尊嚴和價值，並致力於推動一個更加多樣化和包容性的工作場所。Noble Code是Noble的商業行為和道德準則(“行為準則”)，體現了我們對安全、環境管理、誠實正直、尊重和表現等核心價值觀的承諾的基礎。行為準則還包括我們遵守所有適用法律以及我們自己的內部政策的責任和承諾，並將要求延伸到與來寶合作的任何供應商或第三方，以遵守類似的基本原則。
以對社會負責的方式運營我們的業務是我們身份不可或缺的一部分。在內部，我們以員工為重點的計劃，如培訓和繼續教育、我們的晉升和晉升計劃、多樣性、公平和包容性、招聘計劃以及退休和福利，是我們致力於員工個人和職業增長的關鍵。在外部，我們的奉獻精神體現在我們的從屬關係以及我們如何為我們運營的社區做出貢獻和投資。
招聘和晉升。我們珍視一種健康的獨創性和適應性文化，在這種文化中，每個人都有平等的機會茁壯成長。我們認識到，包容和多樣化的員工隊伍是提升和留住最合格人才的關鍵，這將帶來強大的創新和我們的持續成功。我們致力於以工作資格、表現和優點為基礎的招聘和晉升政策，不受歧視。
安全和環境管理。來寶集團致力於以卓越的健康、安全和環境(“HSE”)表現運營，這是我們業務戰略的一部分，以期為員工、客户和股東增加更多價值。安全和環境管理是我們是誰、我們堅持什麼以及我們每天為提供高質量運營所做的事情的基石。所有人員，無論在我們的船隻上或在任何Noble設施中的工作或職位，都有授權和義務立即停止對人或環境構成未處理或不合理的風險或危險的任何不安全行為、做法或工作。來寶追求卓越的HSE業績始於我們強大的企業文化和每天開始的SAFE：一次巡視，一項任務，一人一人。SAFE是一句話的首字母縮寫：遵循標準，負責任，專注，實現卓越。每天，每個鑽井平臺上的船員共同努力，以實現特定的安全和環境目標，如果所有目標都達到，那麼這一天就被算作安全日。根據我們的安全日計劃，2022年，我們的鑽井平臺實現了可用天數的98.4%的安全目標，比2021年的性能略有下降。截至2022年12月31日，這一指標僅適用於來寶集團在與馬士基鑽井業務合併之前擁有的船舶，並將逐步應用於作為業務合併一部分收購的所有船舶。當整合活動完成後，所有當前的Noble艦艇都將使用該計劃。
培訓和繼續教育。我們非常重視員工的培訓和發展，並保持讓他們瞭解影響他們的事項以及公司業績的做法。因此，我們與員工舉行正式和非正式會議，定期進行高管主導的播客，定期發佈公司活動的出版物和公司OneNoble應用程序感興趣的其他事項，並提供各種培訓，包括通過我們位於德克薩斯州糖地的最先進的培訓機構NobleAdvance進行的內部培訓。NobleAdvance和我們經驗豐富的教師團隊為Noble員工、行業專業人員和第三方行業服務提供商提供入門級培訓、中級和高級特定場景培訓。
NobleAdvance使我們能夠提供針對Noble的培訓，包括我們的政策、程序和文化。事實證明，將這一點納入我們的井控和網絡培訓對培訓非常重要。在整個經濟低迷時期，我們致力於保持中心的運營並提供世界級的培訓，這向我們的客户表明，我們對安全和卓越的承諾是高尚的方式。在新冠肺炎疫情期間，我們開發了虛擬和現場培訓課程，並將其納入我們現有的基礎設施中，其中一些課程通過我們以鑽井平臺為基礎的領導地位而得到促進，並通過國際鑽井承包商協會認證。
政府規章與環境問題
我們的環境承諾是以符合我們的使命和核心價值觀的方式保護我們的世界及其資源。憑藉我們的經驗和程序紀律，我們能夠卓越地運營，併為我們的客户和我們的社區(包括從我們的投資者到我們的工人和我們生活和運營的社區的每個人)提供高效和可靠的服務。
可能與合同鑽探行業直接或間接相關的政治發展和眾多政府法規可能會影響我們業務的不同方面。我們的合同鑽井作業受我們所在國家的各種法律法規的約束，包括與鑽井設備的裝備、供應和操作有關的法律法規；環境保護和相關記錄；人員的健康和安全；維護
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一個有效的安全管理系統；減少可歸因於大氣中温室氣體濃度不穩定(通常指温室氣體)的空氣排放氣體；經濟制裁；貨幣兑換和遣返；石油和天然氣勘探與開發；資本設備徵税、離岸收入和外籍人員收入徵税；僱員福利以及外國承包商對當地僱員、內容物和供應商的使用。一些國家積極管理和控制本國石油和天然氣工業的特許權和持有特許權的公司的所有權、石油和天然氣的出口以及其他方面。此外，政府的行動，包括OPEC和OPEC+的舉措，可能會繼續加劇油價波動。在世界某些地區，這種政府活動對石油和天然氣公司的勘探和開發工作產生了不利影響，並影響了它們對近海鑽井服務的需求，而且很可能還會繼續這樣做。
適用於我們運營的法規包括管理向環境排放或釋放材料的條款，或在某些情況下要求修復污染的條款。我們不時在其水域作業的許多國家與鑽井和海洋作業有關，對石油和其他潛在污染物的排放進行管制。不遵守這些法律和法規，或不能獲得或遵守許可證，可能會導致對行政、民事和刑事處罰的評估，施加補救要求，或實施強制未來遵守的禁令。雖然這些要求影響石油和天然氣以及近海能源服務行業，但總的來説，它們似乎不會影響我們與近海能源服務行業的其他公司不同的任何實質性方面，或在任何實質性的更大或更小的程度上。然而，我們的業務和前景可能會受到監管活動的不利影響，這些活動禁止或限制我們客户的勘探和生產活動，導致對我們服務的需求減少，或者實施環境保護要求，導致我們、我們的客户或整個石油和天然氣行業的成本增加。
以下是適用於美國、英國和歐洲的一些現有法律法規的摘要，它是我們所受各種法律法規的一個例子。雖然每個司法管轄區的法律差異很大，但下面概述的每一項法律和法規都涉及與我們開展業務的大多數其他司法管轄區類似的監管問題。
近海監管與安全。針對2010年4月Macondo油井井噴事件，美國國會、美國內政部通過海洋能源管理局(BOEM)和安全與環境執法局(BSEE)，美國國土安全部通過美國海岸警衞隊(USCG)和美國環境保護局(EPA)對近海石油和天然氣相關監管程序進行了積極的改革，該事件嚴重影響了美國墨西哥灣的石油和天然氣開發和運營要求。美國政府的此類行動有時會成為其他國家類似監管發展或要求的先行指標，在這些國家，美國和其他國家不時提出並實施新的規則、法規和要求，從實質上限制或禁止海上鑽探和相關作業，並增加其成本。其他類似的法規影響鑽井平臺的某些操作要求，並規範對船隻或貨物損失或對生命、財產或海洋環境的損害的責任。有關更多信息，請參閲第一部分第1A項，“風險因素-監管和法律風險--某些法律和法規的變更、遵守或不遵守可能對我們的運營產生負面影響，並可能對我們的運營結果產生重大不利影響”和“風險因素-監管和法律風險-政府法律和法規可能增加我們的成本，導致延誤或限制我們的鑽探活動”。
泄漏和釋放。美國1990年的《石油污染法》、美國的《綜合環境反應、賠償和責任法》以及類似的法規，包括但不限於國際海事組織通過的《國際防止船舶造成污染公約》(《防止船舶造成污染的國際公約》)，這些法規通過國內實施法律在美國執行，例如《防止船舶造成污染的法案》，對在美國作業的海上鑽井平臺施加某些操作要求，並管限涉及污染物的泄漏、泄漏和井噴的法律責任。OPA對“責任方”施加嚴格的連帶責任，以賠償因漏油進入或泄漏到可航行水域、毗鄰海岸線或美國專屬經濟區內而造成的損害，包括自然資源損害。“責任方”包括離岸設施的所有人或經營者以及離岸設施所在區域的承租人或許可證持有人。CERCLA和類似的國家和外國法律和條例規定，在不考慮過錯或原始行為的合法性的情況下，對促成向環境中釋放“危險物質”的某些類別的人施加連帶責任。在我們的正常運作過程中，我們可能會產生屬於CERCLA定義的“危險物質”範圍內的廢物。然而，到目前為止，我們還沒有收到任何通知，表明我們正在或可能根據CERCLA負責清理費用。
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根據OPA的規定，美國水域鑽井平臺的所有者和操作員必須承擔一定程度的財務責任。不遵守OPA的要求可能使負有責任的一方受到民事、刑事或行政執法行動的影響。我們不知道有任何行動或事件會使我們承擔OPA的責任，我們相信遵守OPA的財務保證和其他運營要求不會對我們的運營或財務狀況產生實質性影響。
廢物處理。美國《資源保護和回收法案》(RCRA)以及類似的州、地方和外國法律法規管理着廢物的管理，包括危險廢物的處理、儲存和處置。RCRA對危險廢物的“生產者”或“運輸者”或危險廢物處理、儲存或處置設施的“所有者”或“經營者”規定了嚴格的操作要求以及未能滿足這些要求的責任。RCRA和許多州的對應機構明確將危險廢物鑽井液、產出水和其他與勘探、開發或生產原油和天然氣有關的廢物排除在定義之外。因此，我們的業務產生的RCRA危險廢物數量最少。我們認為，目前管理我們的廢物的費用不會很高，因為這些廢物目前是分類的。然而，在類似的州法規中廢除或修改這一豁免或類似豁免，將增加我們需要管理和處置的危險廢物的數量，並將導致我們和我們的競爭對手與我們的美國業務相關的運營費用增加。
排出的水。1972年修訂的美國聯邦水污染控制法案，也被稱為“清潔水法”，以及類似的州法律法規，對向聯邦和州水域排放污染物施加限制和控制。這些法律還對加工區的冷卻水排放進行了管理。根據這些法律法規，我們必須獲得並保持批准或許可，或報告與廢水和冷卻水排放有關的信息。此外，《控制和管理船舶壓載水和沉積物的國際公約》要求船舶管理壓載水，以清除、無害或避免吸收或排放壓載水和沉積物中的水生生物和病原體。美國1990年《非本土水生公害預防和控制法》和美國《國家入侵物種法》(NISA 1996)是壓載水管理要求和補充壓載水要求的基礎，其中包括適用於特定排放溪流的限制要求，在某些情況下，還包括適用於特定排放溪流的水處理要求，如甲板徑流、艙底水和灰水。此外，2018年，美國《船舶附帶排放法》簽署成為法律，該法案旨在通過在《清潔水法》第312條增加一個新的(P)款，調整EPA和USCG將如何監管主要來自商船的附帶排放進入美國水域和毗連區。2020年，美國環保局公佈了一項擬議的規則，將為一系列船隻建立排放標準，包括移動式海上鑽井單位。除了有限的例外, 擬議的標準預計將至少與根據《清潔水法》制定的國家污染物排放消除系統(NPDES)船舶通用許可證(VGP)要求一樣嚴格。USCG預計的法規還可能包括管理設備的設計、建造、測試、批准、安裝和使用的要求，以達到EPA的性能標準。在此期間，NPDES和VGP要求保持不變，我們預計遵守這些新法律和法規不會對我們的運營或財務狀況造成重大影響。
空氣排放。美國《清潔空氣法》和《外大陸架土地法》授權內政部(DOI)監管海洋能源管理局授權的美國外大陸架(OCS)活動，美國環保局對美國外大陸架的所有其他部分擁有空氣質量管轄權。此外，相關的州法律和法規限制了包括石油和天然氣作業在內的許多來源的某些空氣排放。聯邦和州監管機構可以對不遵守《清潔空氣法》和相關州法律法規的空中許可或其他要求的行為施加行政、民事和刑事處罰。總體而言，我們相信遵守《清潔空氣法》和相應的法規以及類似的州法律法規不會對我們的運營或財務狀況產生實質性影響。
氣候變化。氣候變化是當今每個人面臨的環境、社會和經濟挑戰。我們致力於持續改進和一個可持續的能源未來，並在我們的整個運營過程中努力保護環境，並安全地提供可靠和高效的服務，使人們能夠獲得對人類和經濟繁榮至關重要的資源。關於全球氣候和温室氣體(“GHG”)排放的影響，人們一直在關注。多個監管機構提出或通過了規則，要求監測和報告美國特定來源的温室氣體排放，除其他外，包括與石油和天然氣生產有關的某些離岸活動。
此外，在2005年，使《聯合國氣候變化框架公約》生效的1992年《聯合國氣候變化框架公約京都議定書》設定了具有約束力的減排目標。
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與1990年37個國家(包括美國和英國)和歐盟的水平相比。2015年，聯合國(“聯合國”)在巴黎舉行的氣候變化會議產生了一項協議(《巴黎協議》)，美國於2021年2月重返該協議的締約方。《巴黎協定》要求各國從2020年開始，每五年審查一次其國家自主捐款的情況，並將其視為一種進步。各種國際公約和協議預計將在美國、英國、丹麥和其他我們有業務的國家和地區導致額外的法律法規或現有法律法規的變化，包括節能激勵措施，並可能對我們的業務和我們客户的業務產生實質性的不利影響。有關更多信息，請參閲第一部分，項目1A，“風險因素--監管和法律風險--政府法律和法規可能增加我們的成本、導致延誤或限制我們的鑽探活動”。
英國(“英國”)和歐盟國家(“歐盟”)實施了排放交易系統(“ETS”)，2022年7月，歐盟理事會通過了一項修訂歐盟ETS指令以包括海運活動的建議；然而，儘管談判仍在進行中，因此將航運納入歐盟ETS的最終文本尚未通過並可能發生變化，但預期結果可能會對我們的業務和我們客户的業務產生重大不利影響。
可以預計，隨着時間的推移，遵守英國和歐盟ETS的成本將會增加。英國和其他歐盟成員國的氣候變化立法可能會導致潛在的物質資本支出。
在我們全球所有船隻上燃燒超低硫燃料油(範圍1)是公司温室氣體排放的主要來源，包括二氧化碳、甲烷和一氧化二氮。根據環境與排放監測系統提供的排放計算係數，我們估算全球船舶的二氧化碳當量(CO2E“)截至2022年12月31日的年度氣體排放量為597,706噸，我們的作業強度計量為CO噸2E截至2022年12月31日的年度每個合同日的氣體排放量為每個合同日94噸。
2020年，能源、温室氣體和其他排放的報告範圍從財務範圍改為業務範圍。
我們的範圍1 CO2E氣體排放報告的編制參考了英國《2006年公司法》2013年法規、環境、食品和農村事務部發布的環境報告指南(2013年6月)、世界資源研究所和世界可持續發展商業理事會修訂的《温室氣體議定書企業會計和報告標準》以及國際標準化組織14064-1《温室氣體排放和清除量量化和報告組織指導規範(2018年)》。
工人安全。美國《職業安全與健康法》(OSHA)和其他類似的法律和法規管理着對僱員健康和安全的保護。OSHA危險通信標準、EPA《環境與環境影響報告法》第三章下的社區知情權條例以及類似的州法規要求維護有關我們運營中使用或生產的危險材料的信息，並將這些信息提供給員工、州和地方政府以及公民。歐盟成員國還根據歐盟指令2013/30/EU通過了關於專屬經濟區(從海岸延伸至200海里)或大陸架內海上石油和天然氣作業安全的法規。我們認為，我們基本上遵守了OSHA的要求和歐盟指令2013/30/EU(以及我們開展業務的成員國目前廣泛實施的健康和安全制度)，但未來的發展可能要求公司為遵守指令的實施而產生鉅額成本。
國際監管制度。國際海事組織規定了管理航運和國際海事的國際規則。 交易。國際海事組織的規則已被聯合國成員國廣泛採用，在我們開展業務的一些司法管轄區，這些規則已得到擴展。國際海事組織頒佈的《船舶安全操作和防止污染國際管理規則》(簡稱ISM規則)中包含的要求管理着我們的大部分鑽井作業。除其他要求外，《國際安全管理規則》要求負責船隻操作控制的一方制定廣泛的安全管理制度，其中除其他外，包括通過一項安全和環境保護政策，列出安全操作其船隻的指示和程序，並説明應對緊急情況的程序。
海事組織還通過和修訂了《防污公約》，包括《防污公約》附件六，其中限制了船舶廢氣中所含的主要空氣污染物，包括硫氧化物和氮氧化物，禁止故意排放臭氧消耗物質，管制船上焚燒和揮發性有機物質的排放。
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從2020年1月1日起，全球燃料油含硫量上限從目前的3.50%降至0.50%。在2020年1月1日之前，我們的鑽井平臺運行並繼續使用低硫燃料油，達到或低於0.50%的全球限制。國際海事組織還在最近對附件六的修訂中確定了温室氣體排放的目標。例如，從2023年1月1日起，附件六要求所有船舶計算能效現有船舶指數，並建立年度運營碳強度指標(CII)和CII評級。在某些時間段內評級較低的船舶將被要求提交糾正行動計劃並提高其性能。預計國際海事組織將繼續實施減少温室氣體排放的倡議，這可能會增加我們的成本或對我們的業務產生不利影響。
國際海事組織還就國際公約進行了談判，這些公約規定在國際水域和公約簽署國的領水內對油類污染承擔法律責任，這些公約包括《壓載水管理公約》(簡稱《生物武器公約》)和2001年《國際燃油污染損害民事責任公約》(簡稱《燃料油公約》)。《生物武器公約》的實施條例要求分階段引入強制壓載水交換要求，及時以強制壓載水處理要求取代。《燃油公約》為因燃油泄漏造成油污損害的受害者提供了責任、賠償和強制保險制度。我們相信，我們所有的鑽井平臺目前在所有實質性方面都符合這些規定。然而，國際海事組織繼續審查和引入新的規定。我們無法預測國際海事組織可能會通過哪些額外規定，以及這些規定會對我們的業務產生什麼影響。
保險及彌償事宜
我們的運營受到鑽井業務固有的許多風險的影響，包括井噴、火災、碰撞、擱淺、穿透以及惡劣天氣和海況造成的損壞或損失。這些危險可能導致人身傷害或生命損失、收入損失、污染和其他環境破壞、財產和設備以及石油和天然氣生產層的損壞或破壞，並可能導致員工、客户或第三方索賠以及罰款和罰款。
我們的鑽探合同規定了客户不同程度的賠償，在大多數情況下，還要求我們對客户的某些損失進行賠償。根據我們的鑽井合同，與人員和財產有關的責任通常是在“敲門換敲門”的基礎上分配的，這意味着我們和我們的客户對我們各自的人員和財產承擔責任，通常不考慮受賠償方的過錯或疏忽。此外，在某些情況下，我們的客户可能會賠償我們井下設備的損壞，在某些情況下，還會賠償我們的海底設備。此外，我們通常在鑽探合同中相互免除相應的損失。
我們的客户通常對污染或污染造成的損失或責任承擔責任，包括第三方損害和清理和清除，這些損失或責任是由合同規定的作業和源自水面以下的作業引起的。我們通常對源自水面以上並從我們的鑽探設備發出的污染負責。此外，我們的客户通常會賠償我們因油井井噴或凹陷以及地下儲油層損失或損壞而產生的責任。在目前的市場中，我們面臨着越來越大的壓力，要求我們接受上述風險分配的例外情況，因此承擔更多風險。在我們同意的情況下，我們通常會通過貨幣上限和其他限制來限制風險敞口。
除了上述合同賠償外，我們還提供保護和賠償(“P&I”)和責任保險，其中包括一項全面的一般責任保險計劃，涵蓋離岸業務產生的責任。我們的責任保險包括因第三方和我們的海外僱員的人身傷害或死亡、第三方財產損壞、污染、溢油清理和控制以及殘骸或碎片的清除而導致的責任。我們還投保船體和機械保險，以保護我們免受鑽機的實物損失或損壞。
截至2022年10月3日來寶和馬士基鑽井的業務合併結束時，除某些公司保單外，兩家公司都保留了各自的遺留保險計劃，其中來寶遺留保險涵蓋來寶遺留資產和負債，馬士基鑽井遺留保險涵蓋馬士基鑽井遺留資產和負債。來寶集團正在將這兩個傳統計劃合併為一個全面的、全公司範圍的保險計劃。
來寶遺留責任以及船體和機械保險計劃於每年4月續簽，P&I計劃目前每次發生的限額為5,000萬美元，其中來寶保留每次發生的前500萬美元，外加總計7.0億美元的超額責任保險。我們的船體和機械保險受
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目前的免賠額為500萬美元，但墨西哥灣命名風暴造成的損失或損害除外，在這種情況下，目前的免賠額為1000萬美元。
遺留的馬士基鑽井P&I和船體和機械計劃分別於4月和6月續簽。P&I計劃目前的限額為每次發生2億美元(在美國墨西哥灣為5億美元)，其中傳統的馬士基鑽探集團在美國墨西哥灣以外的每次發生保留最低水平，在美國墨西哥灣內保留50萬美元。該計劃還包括超額責任保險，總計提供9億美元。馬士基遺留的鑽井船體和機械保險的免賠額為750萬美元。
我們的保險單和合同規定的賠償權利可能不足以彌補我們在所有情況下的損失和責任。欲瞭解更多信息，請閲讀第一部分第1A項，“風險因素-與我們的業務和運營有關的風險-我們未來可能難以獲得或維持保險，我們的保險範圍和合同賠償權利可能無法保護我們免受我們面臨的所有風險和危險的影響。”
以上對我們的保險計劃和我們鑽井合同的賠償條款的描述僅是本報告編寫時的摘要，具有一般性。我們的保險計劃和鑽探合同的條款未來可能會發生變化。此外，我們鑽井合同中的賠償條款可能會受到不同的解釋，這些條款的執行可能會受到公共政策和其他考慮因素的限制。
可用信息
我們的Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告以及根據交易法第13(A)或15(D)節提交或提交的報告的修正案可在我們的網站上免費獲取。美國證券交易委員會維護着一個互聯網網站，其中包含以電子方式向美國證券交易委員會提交的報告、委託書和信息聲明以及其他有關發行人的信息，網址為http://www.sec.gov.
我們的網站地址是https://www.noblecorp.com.投資者還應該注意到，我們在美國證券交易委員會備案文件、新聞稿和公開電話會議中宣佈重大財務信息。根據美國證券交易委員會的指引，我們可以使用我們網站的投資者關係部分與我們的投資者進行溝通。在那裏張貼的財務和其他信息可能被認為是重要信息。除在此明確聲明的範圍外，我們網站上包含或鏈接到本報告或從本網站鏈接的文件和信息不是本報告的一部分，也不會以引用方式併入本報告。
第1A項。風險因素。
除了本10-K表格年度報告中包含的其他信息外，您還應仔細考慮以下風險因素。這些風險因素中的每一個都可能影響我們的業務、經營業績和財務狀況，以及影響對我們股票的投資。
與我們的業務和運營相關的風險
我們的業務取決於石油和天然氣行業的活動水平。影響該行業的不利事態發展，包括石油或天然氣價格下降、石油和天然氣產品需求減少以及加強對鑽探和生產的監管，過去已經並可能在未來對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
對鑽井服務的需求取決於各種經濟和政治因素以及全球近海石油和天然氣勘探、開發和生產市場的活躍程度。石油和天然氣的價格以及市場對價格潛在變化的預期，極大地影響了這一活動水平，以及我們可以向客户收取的服務日費率。原油價格從2014年底開始大幅下跌，2020年4月跌至每桶布倫特原油約19.33美元。最近，油價部分回升，但波動較大。
然而，較高的價格並不一定意味着鑽探活動的增加，因為我們的客户在決定投資海上石油和天然氣資源時會考慮許多因素，包括對未來大宗商品價格和碳氫化合物需求的預期。石油和天然氣的價格以及近海油氣勘探和開發的活動水平極不穩定，受到許多我們無法控制的因素的影響，包括：
•全球產量、當前需求和我們客户對未來石油和天然氣需求的看法，這些都受到全球經濟增長率變化的影響；
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•勘探、開發、生產和輸送石油和天然氣的成本；
•歐佩克和歐佩克+制定和維持產量水平和定價的能力；
•對未來能源價格的預期；
•陸上水力壓裂活動和頁巖開發增加了石油和天然氣的供應；
•海上油氣勘探與陸上油氣生產的相對成本；
•替代燃料或能源的開發、價格和可獲得性的潛在加速；
•在客户更廣泛的投資組合中將資本配置到E&P業務；
•非歐佩克+國家的產量水平；
•庫存水平以及儲存和運輸石油、天然氣及其相關產品的成本和可獲得性；
•全球金融不穩定或衰退；
•對近海鑽探的監管限制或任何暫停；
•陸上或海上油氣新儲量的發現率；
•現有和新增油氣儲量的遞減速度；
•具備管道等油氣輸送能力；
•煉油能力；
•石油和天然氣公司的融資能力；
•對流動性和可用信貸的限制；
•陸上或近海勘探、開發和生產技術的進步；
•影響能源消耗的技術進步，包括通過提高運輸燃料效率來取代碳氫化合物；
•石油和天然氣生產商之間的合併、收購和剝離活動；
•我們的客户可以生產碳氫化合物的合適地點的可用性和訪問權；
•惡劣天氣條件，包括颶風、颱風、氣旋、冬季風暴和波濤洶湧的海面；
•流行病或大流行性疾病的發生或威脅，如新冠肺炎，或政府對這種發生或威脅的任何應對措施；
•税收法律、法規和政策；
•與環境事項有關的法律、法規和其他倡議，包括涉及替代能源、逐步淘汰化石燃料汽車和全球氣候變化風險的法律、法規和其他舉措；
•產油區的政治環境，包括國內動亂、武裝敵對行動或戰爭或恐怖主義行為的爆發或升級造成的不確定或不穩定，如俄羅斯和烏克蘭之間的衝突；以及
•各國政府關於勘探和開發其石油和天然氣儲量的法律、法規和政策，或對未來法律或法規的猜測。
一個或多個這些因素導致的影響該行業的不利發展，包括石油和天然氣價格從當前水平下降，或石油和天然氣價格未能持續保持在鼓勵我們客户擴大資本支出的水平，我們的客户無法以經濟有利的條件獲得資本，包括由於投資者越來越關注氣候變化，全球經濟衰退，石油和天然氣產品需求減少，或者認為碳氫化合物需求將大幅減少，由於開發新的陸上鑽探和生產技術而增加供應，以及加強對鑽探和生產的監管。特別是如果在短時間內發生幾個事態發展，將對我們的
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業務、財務狀況和經營業績。然而，近期大宗商品價格的上漲並不一定意味着近海鑽井活動的增加，因為客户對較長期未來大宗商品價格的預期以及對未來碳氫化合物需求的預期通常對我們鑽井平臺的需求有更大的影響。石油和天然氣價格水平已經並可能在未來對我們的服務需求產生重大不利影響，我們預計未來價格下降將對我們的業務、運營業績和財務狀況產生重大不利影響。
海上合同鑽探行業是一個競爭激烈、週期性強、價格競爭激烈的行業。如果我們無法成功競爭，我們的盈利能力可能會大幅下降。
近海合同鑽探行業是一個競爭激烈的週期性行業，其特點是資本和運營成本較高，以及較新鑽井平臺的能力不斷髮展。鑽井合同傳統上是在競爭性投標的基礎上授予的。價格競爭、鑽井平臺可獲得性、位置、適宜性和技術規格是決定哪個鑽井平臺有資格勝任某項工作的主要因素，在確定哪個承包商獲得工作時還會考慮其他因素。這些額外因素包括員工經驗、營運效率、安全表現紀錄、設備狀況、營運誠信、聲譽、業界聲譽和客户關係。我們未來的成功和盈利能力將在一定程度上取決於我們在這些因素方面跟上客户需求的能力。在過去的幾年裏，我們行業的整合步伐已經加快，而且可能會繼續加快，從而催生出一些規模更大、財務實力更強的競爭對手。如果我們無法或我們的客户認為我們無法與某些競爭對手的規模和財務實力競爭，這可能會損害我們維持現有鑽探合同和獲得新合同的能力。此外，我們的某些競爭對手已經或可能在未來進行破產程序、債務再融資交易、管理層變動或其他戰略舉措，試圖降低運營成本，以保持其在市場上的競爭地位，這可能會導致更強大或更健康的資產負債表，進而提高與我們競爭的能力。此外，如果現有的競爭對手或新的市場進入者實施新的或差異化的技術能力、服務或標準，這可能對我們的客户更具吸引力，或者他們的產品定價更具競爭力, 這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們的行業也是週期性的。近海合同鑽探行業最近一直處於鑽井平臺供應過剩的時期，目前也是如此。需求低迷或鑽井平臺供應過剩的時期加劇了行業內的競爭，並已經並可能繼續導致我們的許多鑽井平臺賺取大幅較低的日間費率或長期閒置。儘管該行業正在經歷全球海上鑽井平臺供應的合理化和調整，但我們無法向您保證這種過剩的鑽井平臺供應期將於何時結束，以及何時將對合同鑽井服務有更高的需求或更有意義的鑽井平臺數量減少。
此外，我們的客户繼續尋求在近海鑽井合同下的風險分配方面更有利的條款，即使市場狀況正在改善。我們的鑽探合同為客户提供了不同程度的賠償。我們的客户歷來承擔污染或污染造成的損失、損害或其他責任的大部分責任，並賠償我們因污染或污染造成的損失、損害或其他責任，包括清理和清除，以及當污染源來自油井或儲油層時產生的第三方損害，包括井噴或油井漏斗造成的污染。然而，我們經常被要求對我們的疏忽造成的污染損害承擔有限的責任，這種責任通常對普通疏忽有上限，如果損害是由我們的嚴重疏忽或故意不當行為造成的，則承擔更高的上限或無限責任。當我們試圖將較少的風險分配給我們，降低我們嚴重疏忽或故意不當行為造成的損害的上限，或減少我們對污染或污染的暴露時，我們仍然面臨一些客户的抵制。展望未來，我們可能決定或被要求在未來保留更多風險，導致更高的損失風險，這可能是實質性的。此外，我們未來可能無法以我們認為合理的費率維持足夠的保險，或無法獲得針對某些風險的保險。
海上鑽井平臺的供過於求已經壓低了日間費率和對我們鑽井平臺的需求，這可能會對我們的收入和盈利能力產生不利影響。
在2014年開始的油價暴跌之後，我們的行業經歷了鑽機嚴重供過於求的嚴重時期。儘管該行業正在經歷全球近海鑽井平臺供應的合理化和調整，導致日費率上升，但我們繼續面臨來自新建鑽井平臺的競爭，包括已經進入市場或可以進入市場的擱淺在造船廠的鑽井平臺。這些鑽井平臺進入市場的結果是，未來可能會導致新建造的鑽井平臺和現有鑽井平臺在當前合同中滾動的日費率降低。較低的使用率和日間費率對我們的收入和
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盈利能力，並可能繼續這樣做。此外，我們的競爭對手可能會將鑽井平臺轉移到我們運營的地理市場，這可能會加劇任何過剩的鑽井平臺供應，或抑制目前海上鑽井平臺供應的合理化和修正，並導致這些地區的日費率和利用率較低。如果目前在建或訂購的鑽井平臺在完工時沒有合同，隨着這類船舶投入運營，可能會出現更激烈的價格競爭，這可能會導致日費率和使用率的下降。鑽井平臺運營商可能會在較老的鑽井平臺上採取較低的日費率和較短的合同期限，以保持鑽井平臺的運營，並避免報廢或退役。因此，我們的業務、財務狀況和經營業績將受到重大不利影響。
我們一直沒有，也可能繼續無法續簽或更換某些即將到期的合同，我們的客户已經並可能繼續尋求終止、重新談判或撤銷我們的鑽探合同，並已經並可能繼續面臨財務困難，使他們無法履行我們的鑽探合同規定的義務。
我們續簽到期的合同或獲得新合同的能力以及任何此類合同的條款將取決於市場狀況以及我們客户對未來油價和其他因素的預期和假設。
根據市場情況，我們還遇到了客户要求我們的服務降價、延期付款和終止合同；客户因不可抗力索賠而尋求不履行我們的合同；以及客户無法或不願及時支付欠我們的未付應收賬款，所有這些都給我們帶來了流動性挑戰。如果鑽機被毀或丟失，或由於設備故障或在某些情況下，由於任何一方無法控制的其他事件，我們不得不暫停鑽探作業一段指定時間，我們的客户通常可能會終止我們的鑽探合同。在不履行合同和某些其他條件的情況下，我們的鑽探合同通常允許我們的客户終止合同，而不向我們支付任何款項。我們的一些鑽井合同的條款允許客户在規定的通知期後通過提交合同規定的終止金額或在某些情況下不支付任何款項來終止合同。這些解約金，如果有的話，可能不能完全補償我們的合同損失。提前終止合同可能導致鑽井平臺長時間閒置，並減少我們的合同積壓和相關收入，這可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。此外，如果我們的任何長期合同被提前終止，這種終止可能會影響我們未來的收益流動，並可能對我們未來的財務狀況和運營結果產生重大不利影響，即使我們將收到合同規定的終止金額。
在市場不景氣的時期，我們的客户尋求重新談判或廢除合同的風險增加。客户履行鑽探合同義務的能力也可能受到客户財務狀況、信貸市場受限、經濟低迷和行業低迷的不利影響。如果我們認為這是一個合理的商業解決方案，我們可能會選擇重新談判我們根據鑽探合同獲得的費率。如果我們的客户取消或無法履行他們在鑽探合同下的義務，包括他們的付款義務，而我們不能以基本相似的條款及時獲得新的合同，或者如果我們選擇重新談判我們的鑽探合同並接受對我們不太有利的條款，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
與國有石油公司簽訂的鑽探合同可能會使我們面臨比我們與非政府客户簽訂的鑽探合同通常承擔的風險更大的風險。
與國家石油公司簽訂的合同通常是不可談判的，可能會使我們面臨比我們在其他合同中承擔的更大的商業、政治和運營風險，例如，我們面臨更大的環境責任和其他與我們的運營相關的損害(包括間接損害)和人身傷害索賠，或者我們的客户可能在短期通知、合同規定或政府行動的情況下，在某些可能不會為我們提供提前解約金的條件下終止合同的風險。此外，我們解決糾紛或執行合同條款的能力可能會因這些合同而受到負面影響。我們不能保證增加的風險敞口不會對我們未來的業務產生不利影響，也不能保證我們不會增加與合同風險相應的國家石油公司的鑽井平臺數量。
我們目前積壓的合同鑽探收入可能最終無法實現。
一般來説，合同積壓僅包括已簽署的鑽井合同下的未來收入；然而，我們可能會不時報告尚未簽署但預計將簽署最終協議的意向書或合同項下的預期承諾。由於運營或其他違規行為，或由於我們無法控制的事件，我們可能無法根據這些合同履行合同，並且我們可能最終無法在
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目前尚不存在的情況。此外，我們不能保證我們的客户能夠或願意履行他們對我們的合同承諾，或者他們不會尋求重新談判或廢除他們的合同，特別是在行業低迷期間。我們的一些鑽井合同的條款允許客户在規定的通知期後通過提交合同規定的終止金額或在某些情況下不支付任何款項來終止合同。在估計積壓訂單時，我們對具有日費率調整機制的較長期合同(如我們與殼牌和埃克森美孚的某些合同)適用的日費率做出某些假設。我們不能向您保證實際結果將反映這些假設。我們無法履行我們的合同義務或執行最終協議，我們的客户無法或不願履行他們對我們的合同承諾，包括由於合同違約或我們決定接受鑽井合同中不太有利的條款，或者實際結果未能反映我們用來估計某些合同的積壓的假設，這些都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們在很大程度上依賴於我們的幾個客户，包括埃克森美孚、殼牌、Equinor和Aker BP，失去這些客户中的任何一個都可能對我們的財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
客户的任何集中都會增加與任何可能終止或不履行鑽井合同、未能續簽合同或授予新合同或減少鑽井項目相關的風險。截至2022年12月31日，埃克森美孚和Aker BP分別佔我們積壓合同的41.1%和21.5%。埃克森美孚和殼牌分別約佔我們綜合營業收入的32.3%和12.0%截至2022年12月31日的年度。客户的集中增加了與任何可能的合同終止或不履行相關的風險，以及我們面臨的信用風險。如果其中任何一家客户終止或未能履行其合同規定的義務，而我們未能及時為受影響的鑽井單位找到其他客户，我們的財務狀況和經營業績可能會受到重大不利影響。
我們的業務涉及許多經營風險。
我們的運營受到鑽井業務固有的許多風險的影響，包括：
•井噴；
•火災；
•海上設備相撞或停飛以及直升機事故；
•穿透；
•機械或技術故障；
•我們的員工或第三方承包商未能遵守我們的內部環境、健康和安全指南；
•管子或水泥失效和套管坍塌，可能會泄漏石油、天然氣或鑽井液；
•惡劣天氣條件，包括颶風、颱風、海嘯、氣旋、冬季風暴和波濤洶湧的海面；
•環流或渦流；
•關鍵設備故障；
•從井中散發出的有毒氣體；以及
•溢油處理和材料處置。
這些危險可能導致人身傷害或生命損失、暫停鑽井作業、導致監管調查或處罰、嚴重損壞或損壞財產和設備、導致員工、客户或第三方索賠、造成環境破壞以及對石油和天然氣生產地層或設施造成重大損害。由於機械故障、異常鑽井條件、分包商未能履行或提供貨物或服務或人員短缺，作業也可能暫停。我們面臨的任何危險的發生都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
工會努力、勞工中斷和勞工法規可能會對我們的運營產生實質性的不利影響.
我們在挪威和丹麥等國際市場的某些員工和承包商由工會代表，根據集體談判或類似協議工作，這些協議需要定期重新談判。儘管我們沒有經歷過任何與我們的人員相關的勞動力中斷、罷工或其他形式的勞工騷亂，但不能保證員工和承包商的勞動力中斷在未來不會發生。此外，
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我們所依賴的第三方工會員工可能參與勞工中斷、罷工或其他形式的勞工騷亂，造成運營中斷。此類行動可能會導致額外成本的發生，以及我們運營或向客户提供服務的能力受到限制，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。此外，與加入工會的僱員或承包商的年度工資談判有關的罷工也可能發生。如果未來的勞工罷工迫使我們關閉任何業務，這種運營中斷可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
此外，由於2022年10月完成了與馬士基鑽井的業務合併，我們縮減了合併後的員工規模。雖然我們認為裁員符合相關司法管轄區適用的勞動法要求和做法，但某些裁員可能會受到員工或工會的挑戰，這可能會導致進一步的談判或法律程序。這樣的法律程序可能會導致額外的法律費用，如果做出了對我們不利的決定，還會被罰款或損害賠償。還有一個風險是，勞動力的減少可能會引發勞工行動。雖然到目前為止還沒有提出這樣的索賠或訴訟，但如果未來出現任何挑戰並取得成功，負面結果可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
公共衞生問題，包括流行病或流行病，如新冠肺炎大流行，已經導致，並可能在未來對我們的業務、財務狀況和運營結果造成重大不利後果。
公共衞生問題，如新冠肺炎(包括新的變種)疫情，新冠肺炎疫情所需的全球緩解措施，我們自己的緩解措施，以及我們的業務合作伙伴、供應商和客户的實際和潛在運營中斷的影響，已經並可能在未來對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的負面影響。作為對新冠肺炎的迴應，世界各地的政府當局採取了各種行動來緩解新冠肺炎的傳播，例如對商業和社會活動施加不同程度的限制，包括關閉和關閉企業、旅行限制和隔離。儘管2020年期間最初實施的許多限制和措施後來在世界各地不同程度地放鬆或取消，2021年期間新冠肺炎疫苗的製造和分銷有助於啟動從大流行中恢復，但新冠肺炎病例的增加、新冠肺炎新變種的不確定性以及與此相關的任何疫苗的成功，未來可能導致全球經濟活動減少或促使重新實施某些限制和措施，這可能導致石油需求減少，油價下跌，就像2020年發生的那樣。
由於旨在防止或減少新冠肺炎傳播的旅行限制和強制性檢疫措施，我們已經並可能在未來繼續經歷人員往返作業地點的困難、延誤和費用增加。我們可能無法將這些增加的費用轉嫁給我們的客户。此外，如果新冠肺炎爆發或因新冠肺炎感染而導致的基本職位空缺，我們以前曾、未來可能不得不暫時關閉我們一個或多個鑽井平臺的運營，這可能對我們的業務、財務狀況和運營業績產生重大負面影響。此外，我們的供應商、製造商和服務提供商在我們運營的司法管轄區內提供勞動力、零部件、設備或服務的能力受到幹擾，無論是由於政府行動、勞動力短缺、旅行限制、無法從受影響的地點採購勞動力、零部件或設備或與新冠肺炎疫情相關的其他影響，都增加了我們的運營成本和鑽井平臺停機的風險，並對我們履行對客户承諾的能力產生了負面影響，未來可能會繼續這樣做。
上述因素，包括對客户、供應商、製造商和服務提供商的影響，以及對我們的運營和對我們服務的需求的影響，已經並可能繼續對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的負面影響。就新冠肺炎疫情對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響的程度而言，它還可能增加“風險因素”部分描述的許多其他風險。不能保證今後會發生這種或任何其他大範圍的流行病或大流行。
我們面臨着參與某些合資企業以及投資於聯營公司的風險。
我們對某些合資企業進行了投資，也對聯營公司進行了投資。這類投資往往是為了滿足某些法域的當地要求，包括當地含量要求，而投資協議的條款因交易對手和所涉法域而異。例如，我們目前與當地業主或合作伙伴有合資企業，這些合資企業是在正常業務過程中達成的，以滿足某些非洲國家、墨西哥和我們開展業務的其他適用司法管轄區的當地內容要求。
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對我們部分或共同控制的合資企業或聯營公司的投資面臨這樣的風險，即該合資企業或聯營公司的其他所有者或合作伙伴可能與我們的業務或投資策略不同，或者我們可能與他們存在分歧或糾紛，他們可能有能力阻止對我們在合資企業或聯營公司的投資成功至關重要的業務、財務或管理決策(如分配股息或任命管理層成員的決定)，或者可能實施可能違反我們利益的舉措。此外，這些合資企業所有者或合作伙伴可能無法或不願意履行相關協議下的義務(例如，不提供營運資金或其他資源)，或可能遇到財務、運營或其他方面的困難，可能對我們在特定合資企業或聯營公司的投資產生不利影響。此外，這些合資企業的所有者或聯營公司可能缺乏足夠的控制和程序，這可能會使我們面臨風險。如果發生上述任何一種情況，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們面臨着與在國際地點開展業務有關的風險，包括我們的鑽井平臺進出這些地點的調動和取消調動。
我們在世界各地開展業務，這可能使我們面臨政治和其他不確定因素，包括以下風險：
•扣押、國有化或沒收財產或設備；
•貨幣政策、政府信用評級下調和潛在違約，以及外幣波動和貶值；
•對匯回收入或資本的能力的限制；
•與維修和更換偏遠地點的設備有關的併發症；
•合同的廢止、廢止、修改或重新談判；
•在某些地區對保險範圍的限制，如戰爭險；
•進出口配額、工資和價格管制以及設置貿易壁壘；
•由於政府的監督，延誤了私人商業安排的實施；
•税務規則或政策的遵守和變更；
•遵守和改變各種司法法規或財務要求，包括鑽井平臺旗幟和當地所有權要求；
•其他形式的政府監管和經濟狀況超出了我們的控制範圍，造成了運營上的不確定性；
•政府腐敗；
•盜版；以及
•恐怖主義行為、戰爭、革命和內亂，如俄羅斯和烏克蘭之間的衝突。
此外，我們在某些欠發達國家開展業務或已經開展業務，其法律制度不如較發達國家的法律制度成熟或可預測，這可能導致法律事項和訴訟程序存在更大的不確定性。在這些國家/地區開展業務所面臨的挑戰包括：
•臨時進口許可證的程序要求，可能很難獲得；以及
•某些臨時進口許可證制度的影響，在這些制度下，許可證的期限與鑽井合同的一般條款不一致。
我們在多個司法管轄區開展業務的能力取決於保持所需的許可證和許可，並遵守適用的法律和法規。例如，我們所有的鑽探單位都受到鑽探單位註冊所在船旗國的監管要求。船旗國的要求是國際海事要求，在某些情況下，船旗國本身進一步加以補充。此外，我們的每個鑽井單位都必須由船級社進行“分類”，這意味着此類鑽井平臺是按照船級社的規則建造和維護的，並符合船旗國的適用規則和條例。如果任何鑽探單位的旗幟丟失，
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不保持其等級或未通過任何定期檢查或專項檢查，鑽井單位將無法進行作業，無法操作和不能投保。
我們運營的司法管轄區可能試圖強加要求，要求我們在該司法管轄區運營的鑽井單位必須滿足某些當地所有權或含量要求，或在該司法管轄區的旗幟下注冊，或兩者兼而有之。如果我們的債務協議不允許我們將鑽井平臺的旗幟更改和註冊到不同的司法管轄區，並遵守任何適用的當地所有權要求，並且如果我們以其他方式無法成功地反對在特定司法管轄區註冊，我們可能無法再在該國家開展業務。任何此類無法在我們運營或希望運營的司法管轄區開展業務，或我們未能遵守我們運營所在國家的任何其他法律法規的情況，都可能對我們的運營結果產生重大不利影響。
此外，歐佩克和歐佩克+倡議以及其他政府行動已經並可能繼續造成油價波動。在世界某些地區，這一政府活動對大型石油公司的勘探和開發工作產生了不利影響，這種影響可能會繼續下去。此外，一些政府支持或實際上要求將鑽井合同授予當地承包商，要求使用當地代理人，要求部分當地所有權，或要求外國承包商僱用特定司法管轄區的公民或從該司法管轄區購買供應。這些做法可能會對我們的競爭能力和我們的運營結果產生不利影響。
根據《歐盟-英國退出協議》的條款，英國於2020年1月31日退出歐盟，過渡期於2020年12月31日結束。2021年1月1日，英國退出了歐盟單一市場和關税同盟以及所有歐盟政策和國際協定。結果，英國和歐盟之間人員、貨物、服務和資本的自由流動結束，歐盟和英國形成了兩個獨立的市場和兩個截然不同的監管和法律空間。英國和歐盟之間的一項貿易協定於2021年5月1日正式生效，為英國和歐盟公司提供了進入對方市場的優先准入，確保進口商品將免除關税和配額(受原產地規則要求的約束)。考慮到英國保留的歐盟法律法案，該貿易協定的最終影響以及英國退歐可能產生的金融、貿易、監管和法律影響的程度存在不確定性，該法案提議在2023年12月31日之前廢除或取代所有源自歐盟的立法。英國脱歐還造成了全球政治和經濟的不確定性，這可能會導致匯率和利率的波動，以及法規的變化等後果。該公司為國際石油和天然氣行業提供合同鑽井服務，我們的船隊在全球多個地點開展業務。基於我們的全球運營模式以及我們機隊的多功能性和適銷性，到目前為止，我們還沒有看到英國退歐對公司產生重大影響。
此外，近海鑽探行業是一個全球市場，需要根據鑽井平臺的技術能力，靈活地在不同的環境中搬遷和作業，從一個區域移動到另一個區域。調動鑽井平臺既昂貴又耗時，可能會受到幾個因素的影響，包括但不限於政府監管和海關做法、拖船和拖船的可用性、天氣、洋流、政治不穩定、內亂和軍事行動，如俄羅斯和烏克蘭之間的衝突，鑽井平臺可能因此擱淺。一些司法管轄區對鑽井平臺執行嚴格的技術要求，要求在使用之前對鑽井平臺進行實質性的物理修改。這樣的修改可能需要大量的資本支出，因此可能會限制未來在這些司法管轄區使用鑽井平臺。此外，動員還存在損壞鑽井平臺的風險。未能按照特定客户合同規定的最後期限調動鑽井平臺可能導致賠償損失、違約金或合同被取消或終止。在某些情況下，當鑽井平臺在動員過程中停止服務時，我們可能得不到報酬。此外，為了獲得未來的合同，我們可能會選擇在沒有客户合同的情況下將鑽井平臺轉移到另一個地理市場。如果沒有獲得客户合同，我們將被要求承擔這些成本。因此，動員和搬遷活動可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生潛在的不利影響。
我們鑽井平臺的運營和維護成本可能很高，可能與所賺取的收入不符。
我們的運營費用和維護成本取決於各種因素，包括：船員成本、供應成本、設備、保險、維護和維修、造船成本、供應鏈中斷和通貨膨脹，其中許多因素是我們無法控制的。我們的總運營成本一般與運營中的鑽機數量以及該等鑽機所在的每個國家或地區的成本水平有關。設備維護成本隨鑽井平臺活動的類型以及設備的使用年限和狀況而波動。運營和維護成本不一定會隨着運營收入的變化而按比例波動。雖然運營收入可能會隨着日費率的變化而波動，但鑽井平臺的運營成本可能與收到的日費率不成正比，可能會根據各種因素而變化，包括所需鑽井平臺準備的範圍和長度以及此類支出攤銷的合同期的持續時間。對我們鑽井平臺的任何投資可能不會導致
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增加此類鑽井平臺的日間費率或收入。與日間費率相比，運營和維護成本的不成比例變化可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
運營中斷或維護或維修工作可能會導致我們的客户暫停或減少支付日費率，直至各自鑽井平臺恢復運營，這可能會導致收入損失或終止或重新談判鑽井合同。
如果我們的鑽機因與鑽機運行能力無關的原因而閒置，我們的客户有權支付低於全運行率的等待費率或備用費率。此外，如果我們的鑽機停止服務進行維護和維修的時間超過了我們的鑽探合同中規定的預定維護期，我們將無權支付日費率，直到鑽機能夠工作為止。有幾個因素可能導致運營中斷，包括：
•設備故障和其他不可預見的工程問題；
•停工，包括勞工罷工；
•材料和熟練勞動力短缺；
•供應商延誤維修；
•由政府和海事當局進行的調查；
•定期分類調查；
•無法取得許可證的；
•惡劣的天氣、強烈的洋流或惡劣的作業條件；
•不可抗力事件；以及
•流行病或大流行性疾病的發生或威脅，如新冠肺炎，或政府對此類事件或威脅的任何反應。
其中幾個因素因當前全球供應鏈中斷而加劇，包括新冠肺炎造成的中斷。如果由於不可抗力事件導致的作業中斷超過了確定的時間段，我們的客户有權在一段時間內支付明顯低於等待率的費率，並在此之後終止與目標鑽井平臺相關的鑽井合同。暫停支付鑽探合同款項、延長支付減收費率或因此處所述的業務中斷而終止任何鑽探合同，均可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
我們未來可能很難獲得或維持保險，我們的保險覆蓋範圍和合同賠償權利可能無法保護我們免受我們面臨的所有風險和危險。
我們沒有為我們可能面臨的所有潛在風險和危險購買保險。此外，我們不能保證我們將能夠獲得針對我們面臨的所有風險和危險的保險，或者我們將能夠以我們認為在商業上合理的免賠額或扣除額獲得或維持足夠的保險。一些保險公司可能決定不向在石油和天然氣行業運營的公司提供保險，這可能會導致可用保險能力減少和/或費率上升。此外,我們的保險公司可能會解釋我們的保險單，使其不包括我們索賠的損失。
雖然我們在我們經營的地理區域投保，但污染、水庫損壞和環境風險一般不能完全投保。。我們的保險單可能不足以覆蓋我們的損失，或者可能排除了某些損失的承保範圍。我們沒有為所有風險敞口投保保險，例如，我們只為我們船隊中的一些鑽井平臺投保了租用損失保險。未投保的風險可能包括美國法律和法規禁止的外籍人士活動、輻射危害、網絡風險、我們鑽井平臺上財產的某些損失或損壞，以及與岸上恐怖行為或襲擊有關的損失。此外，我們的保險可能不包括與新冠肺炎等流行病相關的損失。此外，颶風對美國近海石油和天然氣資產造成的損害對能源保險市場的某些方面產生了負面影響，導致美國命名的風暴危險的承保範圍因價格或缺乏承保範圍而受到更多限制和更昂貴的保險。因此，我們過去曾為美國墨西哥灣的鑽井平臺投保被命名為風暴危險的自我保險。我們目前為我們的大部分美國艦隊投保了受一定限制的美國風暴保險，但將繼續監測#年的保險市場狀況。
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未來，可能決定不購買或無法購買在美國墨西哥灣作業的部分或全部鑽井平臺的命名風暴保險。
根據我們的鑽井合同，與人員和財產有關的責任通常是在“敲門換敲門”的基礎上分配的，這意味着我們和我們的客户對我們各自的人員和財產承擔責任，無論受賠償方的過錯或疏忽如何。雖然我們的鑽探合同一般規定由我們的客户賠償某些責任，包括因污染或源自水面以下的污染造成的責任，但這些合同賠償權利的執行可能會受到公共政策和其他考慮因素的限制，在任何情況下都可能不足以彌補我們因此類事件造成的損失。也可能沒有任何保證aNCE認為，那些有合同義務對我們進行賠償的當事人必須有經濟能力這樣做。在不景氣的市場時期，如我們最近經營的那個時期，我們能夠在鑽井合同中談判的合同賠償條款可能要求我們承擔比正常市場時期更大的風險。
如果發生重大事故或其他事件，並且沒有得到保險或合同賠償的完全覆蓋，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們未能充分保護我們的敏感信息和運營技術系統和關鍵數據，以及我們的服務提供商未能保護他們的系統和數據，這可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
我們的日常運營越來越依賴於我們管理的信息和運營技術系統，以及我們的服務提供商、供應商和設備提供商等第三方管理的其他系統，包括我們鑽井單位的關鍵系統。 這些系統面臨與不斷增長和演變的網絡事件或攻擊相關的風險。這些風險包括但不限於人為錯誤、停電、計算機和電信故障、自然災害、欺詐或惡意、社會工程或網絡釣魚攻擊、病毒或惡意軟件以及其他網絡攻擊，如拒絕服務或勒索軟件攻擊。報告表明，實體或組織，包括網絡罪犯、競爭對手和民族國家行為者，對企業和其他組織發動網絡攻擊，僅僅是為了使計算機系統癱瘓或中斷，擾亂運營，在某些情況下竊取數據。此外，美國政府已發佈公開警告，表明能源資產和從事重大交易(如收購)的公司可能成為網絡安全威脅的具體目標。
此外，我們的許多非運營員工有大量時間遠程工作，這造成了某些運營風險，如安全漏洞或其他網絡事件或攻擊、數據丟失、欺詐和其他中斷的風險增加，如上所述。遠程工作大大增加了對技術和在線電信服務以及遠程網絡的使用，這使員工能夠在公司基礎設施之外工作，在某些情況下，還可以使用自己的個人設備。這種遠程工作模式導致對技術資源的需求增加，並可能使我們面臨更多網絡事件或攻擊、安全漏洞、數據丟失、欺詐和其他中斷的風險，這是更多員工遠程訪問敏感和關鍵信息的結果。由於網絡攻擊的性質，我們的系統或我們的服務或設備提供商的系統可能會在很長一段時間內無法被發現。漏洞還可能危及或源自我們的客户、供應商或我們無法控制的其他第三方系統或網絡。安全漏洞可能導致我們的股東、員工、客户、供應商和政府當局在美國和國際上對我們提出法律索賠或訴訟。
雖然公司維持着包括行政、技術和組織保障的網絡安全計劃，但重大網絡攻擊或事件--無論是與我們的系統或關鍵第三方系統有關的攻擊或事件--都可能擾亂我們的運營，並導致停機、收入損失、公司聲譽受損，或我們的關鍵數據或與我們有業務往來的人丟失、被盜、腐敗或未經授權泄露，以及導致更高的成本來糾正和補救此類事件的影響，包括潛在的敲詐勒索、與勒索軟件或贖金要求相關的意外付款。如果我們或我們的服務或設備提供商為防範網絡事件或攻擊而維護的保障措施被證明是不充分的，並且一旦發生事故，可能會對我們的業務、財務狀況、聲譽和運營結果產生實質性的不利影響。即使我們購買了網絡保險，在某些情況下可能會提供保險，但由於安全漏洞或網絡事件超出了我們保單的承保範圍或我們沒有承保範圍，我們可能會遭受損失。
此外，管理或建議管理網絡安全、數據隱私和保護以及未經授權披露機密或受保護信息的法律和法規，包括英國數據保護法、歐盟一般數據保護條例、開曼羣島修訂後的數據保護法、加州消費者隱私法、關鍵基礎設施網絡事件報告法案，以及國內和國際上的其他類似立法
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司法管轄區面臨越來越複雜的合規挑戰，並可能增加成本，任何不遵守這些法律和法規的行為都可能導致重大處罰和法律責任。
鑽井平臺的升級、整修和維修存在風險，包括延誤和成本超支，這可能對我們的可用現金資源和運營結果產生不利影響。
我們將繼續不時地對我們的機隊進行升級、翻新和維修支出，其中一些可能是計劃外的。此外，我們可能會重新激活冷或熱堆疊的鑽井平臺，並有選擇地收購鑽井平臺。我們的客户可能還需要為我們的鑽井平臺進行某些造船廠可靠性升級項目。由於許多因素，這些項目和其他這類努力可能會導致任何大型建設項目的成本超支或延誤，包括：
•設備、材料或熟練勞動力短缺；
•停工、勞資糾紛；
•訂購的材料和設備的交付出現意外延誤；
•當地海關罷工或相關工作放緩，可能會延誤設備或材料的進口；
•天氣幹擾；
•在獲得必要的許可或批准或滿足許可或批准條件方面遇到困難；
•設計和工程問題；
•地方司法管轄區的監管支持基礎設施不足；
•船體、設備和機械的潛在損壞或劣化超過工程估計和假設；
•由於通貨膨脹或其他因素，設備、勞動力和原材料，特別是鋼材的成本意外增加；
•未預料到的實際或聲稱的變更單；
•客户驗收延遲；
•與造船廠和供應商的糾紛；
•拖延或無法獲得資金；
•造船廠的可用性、故障和困難，包括由於造船廠或其分包商的財務問題；以及
•第三方設備供應商或服務提供商出現故障或延遲。
未能按時完成鑽井平臺升級、整修或維修，或根本不能完成，可能導致相關收入損失、罰款，或延遲、重新談判或取消鑽井合同，或確認資產減值。此外，資本支出可能大大超過我們計劃的資本支出。此外，當我們的鑽井平臺正在進行升級、翻新和維修時，它們在停止使用期間可能得不到日薪。如果我們的造船項目出現重大延誤和成本超支，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。我們目前沒有新的鑽井平臺在建設中。
如果不能吸引和留住技術人員或人員成本增加，可能會對我們的運營造成不利影響。
我們需要熟練的人員來操作，併為我們的鑽井單位提供技術服務和支持。過去，在鑽井服務需求旺盛和全球行業船隊規模不斷擴大的時期，曾出現過合格人員短缺的情況。在需求減少期間，有合格人員(包括離岸人員)的裁員，他們經常在競爭對手中找到工作或離開該行業。因此，如果市場狀況進一步改善，我們尋求重新啟用熱式或冷疊式鑽機，升級我們的工作鑽機或購買更多的鑽機，我們可能面臨合格人員短缺，這將削弱我們為新的或現有的鑽井單位吸引合格人員的能力，損害我們工作的及時性和質量，並對人員成本造成上升壓力，任何這些都可能對我們的運營產生不利影響。此外，由於疾病，包括新冠肺炎、殘疾或死亡，管理層成員、合格人員或相當數量的員工的意外損失，可能會對我們產生實質性的不利影響。
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供應商產能限制或零部件或設備短缺、供應商生產中斷、供應商質量和採購問題或價格上漲可能會增加我們的運營成本，減少我們的收入，並對我們的運營產生不利影響。
我們依賴第三方供應商、製造商和服務提供商來確保我們鑽井作業中使用的設備的安全，這使我們面臨此類產品的質量、價格和供應方面的波動。我們在運營中使用的某些專用部件和設備可能只能從單一或少數供應商處獲得。在需求減少期間，許多第三方供應商減少了零部件和設備的庫存，在某些情況下還降低了產能。此外，新冠肺炎疫情擾亂了全球供應鏈，導致某些原材料和勞動力等出現短缺，定價壓力增加。如果我們的服務市場改善，我們尋求重新激活熱式或冷疊式鑽機，升級我們的工作鑽機或購買更多的鑽機，這些削減和全球供應鏈限制可能會使我們更難為我們的鑽機尋找設備和部件。此類第三方供應商交貨的中斷或延遲、產能限制、生產中斷、價格上漲(包括與通貨膨脹和供應鏈中斷相關的因素)、缺陷或質量控制問題、召回或其他部件和設備可用性下降或服務的減少，可能會對我們及時重新激活鑽機、升級工作鑽機、購買更多鑽機或履行對客户的承諾的能力產生不利影響，通過導致無償停機、日費率降低、違約金或其他罰款或合同的取消或終止，或增加我們的運營成本，對我們的運營和收入產生不利影響。
我們可能會遇到與未來合併、收購或處置業務或資產或其他戰略交易相關的風險。
作為我們業務戰略的一部分，以及太平洋鑽井業務合併(定義見本文)以及與馬士基鑽井的業務合併所證明的那樣，我們已經完成並可能繼續進行業務或資產的合併、收購或處置或其他戰略交易，我們相信這些交易將使我們能夠加強或擴大我們的業務。如果我們不能找到合適的公司、業務或資產，不能以可接受的條款就潛在的戰略交易達成協議，管理此類交易對我們業務的影響或其他原因，我們可能無法實施我們戰略的這一要素。此外，合併、收購、處置和其他戰略交易涉及各種風險，其中包括(I)與整合或處置業務有關的困難以及隨之而來的客户和其他第三方關係的意外變化，(Ii)管理層將注意力從日常運營中轉移，(Iii)未能實現此類交易的預期好處，如節省成本和增加收入，(Iv)與此類交易相關的潛在鉅額交易成本，以及(V)因收購支付過高而導致的潛在減值。
未來的合併或收購可能需要我們獲得額外的股權或債務融資，而這些融資可能不會以有吸引力的條款提供。此外，如果由非股權對價融資的交易產生商譽，它將減少我們的有形淨值，這可能會對信貸供應產生不利影響。
恐怖主義、海盜行為以及政治和社會動盪可能會影響鑽井服務市場，這可能會對我們的業務結果產生實質性的不利影響。
由俄羅斯和烏克蘭衝突等世界政治事件或其他原因帶來的恐怖主義行為和社會動盪，過去曾造成世界金融和保險市場的不穩定，未來可能會發生。這種行為可能是針對我們這樣的公司的。此外，恐怖主義、海盜行為和社會動盪可能導致原油和天然氣價格波動加劇，並可能影響鑽井服務市場。保險費可能會增加，未來可能無法覆蓋。政府法規可能會有效地阻止我們在某些國家從事商業活動。可以對這些規定進行修訂，以涵蓋我們目前開展業務或未來可能希望開展業務的國家。
我們的鑽探合同一般不提供因恐怖主義、海盜行為或政治或社會動盪造成的資本資產損失或收入損失的賠償。我們為我們的資產提供有限的保險，為恐怖主義行為、海盜行為、破壞行為、破壞、內亂、沒收和戰爭行為等風險造成的有形損害損失提供保險，我們不為這些風險造成的收入損失投保。
某些股東擁有我們已發行股本證券的一大部分，他們的利益可能並不總是與普通股的其他持有人的利益重合。
如上所述，相當大比例的普通股由相對較少的投資者持有。因此，這些投資者可能會對提交給我們股東批准的所有事項產生重大影響，包括
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我們董事的選舉和罷免、控制權交易的變更以及所有需要大股東批准的行動的結果。
這些投資者的利益可能並不總是與普通股的其他持有者的利益一致，這些投資者的控制權集中可能會限制其他股東影響公司事務的能力。這些投資者的所有權和投票權的集中也可能推遲、推遲甚至阻止第三方收購或以其他方式改變我們公司的控制權，並可能使一些交易在沒有他們的支持下變得更加困難或不可能，即使此類事件符合我們其他股東的最佳利益。此外，投票權的集中可能會對普通股的交易價格產生不利影響。
美國墨西哥灣颶風相關損害、責任或索賠的可能性可能導致未投保的損失、對客户合同的影響和/或可能導致我們在颶風季節改變我們的運營程序，這可能對我們的業務造成不利影響。
世界上的某些地區，如美國墨西哥灣，通常會週期性地經歷颶風和其他極端天氣條件。我們在美國墨西哥灣的一些鑽井平臺位於可能導致它們容易受到這些風暴的損害和/或完全損失的地區。大風、洶湧的海面和其他惡劣天氣條件造成的損害可能導致鑽井平臺丟失或損壞(其中一些可能沒有保險)、終止丟失或嚴重損壞鑽井平臺的鑽井合同或在很長一段時間內減少或暫停損壞鑽井平臺的作業，直到損壞可以修復，這可能會對我們的業務造成不利影響。此外，我們的操作程序可能會在颶風季節改變，以準備應對這種惡劣的天氣條件。
如果不能有效和及時地應對能源再平衡的影響，可能會對我們的業務、運營結果和現金流產生不利影響。
我們的長期成功取決於我們有效應對能源再平衡影響的能力，這可能需要調整我們的機隊和業務，以適應可能不斷變化的政府要求、客户偏好和客户基礎，以及與現有和潛在客户和供應商合作，開發或實施旨在減少或脱碳石油和天然氣運營或促進可再生能源和其他替代能源發展的解決方案。如果能源再平衡格局的變化速度快於預期，或者以我們意想不到的方式變化，對我們服務的需求可能會受到不利影響。此外，如果我們未能或被認為沒有有效地實施能源再平衡戰略，或者如果投資者或金融機構將資金從化石燃料相關行業的公司轉移出去，我們獲得資本或證券市場的機會可能會受到負面影響。
我們依賴第三方供應商和分包商為我們的項目提供或完成適用的部件、人員和設備，由於生產中斷、質量和採購問題、供應商和分包商的價格上漲或整合以及設備故障，這些供應商或第三方分包商的表現不達標或不表現可能對我們的運營產生不利影響。
我們依賴第三方，如供應商、製造商、分包商和其他服務提供商，為我們的鑽井作業提供設備、服務和勞動力，這使我們面臨此類資源的質量、價格和可用性的波動。我們運營中使用的某些特殊部件、人員和設備可能只能從單個或少數供應商處獲得。此類第三方供應商的交貨中斷、產能限制、生產中斷、價格上漲、缺陷或質量控制問題、部件和設備的召回或其他減少，可能會對我們履行對客户的承諾的能力產生不利影響，通過導致無償停機、相關鑽井合同的日費率降低、合同取消或終止或運營成本增加而對運營和收入產生不利影響。此外，供應商的整合可能會限制我們在需要時以可接受的成本或根本無法獲得供應和服務的能力。
設備缺陷或故障，無論是由於有缺陷的部件、質量控制問題或安裝不當，都可能導致維護成本增加，並可能導致財務停機，從而對我們的運營和收入產生不利影響。例如，我們有一個多年的維護項目，對某些自升式鑽井平臺的自升式齒輪進行大修，涉及大量成本。雖然我們正在研究某些項目成本的回收方案，但不能保證我們會在多大程度上收回這些成本。如果實施的緩解措施不奏效，可能會導致嚴重的財務停機、對我們履行對客户承諾的能力產生不利影響、可能取消或終止鑽井合同、暫停或終止運營、監管處罰或制裁、客户或其他第三方提出的財產、環境和其他損害索賠，進而可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和聲譽產生重大不利影響。
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我們聘請第三方分包商來執行我們項目的某些部分，對於新的商業模式，項目下的大部分服務可能會分包給第三方分包商。分包商被用來執行某些服務，並在我們沒有必要的專業知識的領域提供某些投入。分包工作使我們暴露於與我們的分包商的計劃接口不履行、延遲履行或不符合標準的業績相關的風險。任何無法僱用合格分包商的情況都可能阻礙項目的成功完成。此外，我們的員工可能沒有必要的技能來監督或控制這些分包商的業績。如果我們被要求支付分包商服務的金額超過最初的估計，我們可能會在合同上蒙受損失。補救或減輕措施，例如要求分包商承擔類似於我們與客户之間的合同義務，以及要求父母擔保分包商的不履行義務，可能無法或不足以降低與分包商相關的風險。例如，我們過去遇到過一些主要供應商的業績問題，特別是在海底井控設備交付和維護方面的延誤。這些問題可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生負面影響。
我們面臨着與創建和執行新商業模式相關的風險，特別是當這種商業模式涉及不同於傳統鑽井合同的風險概況、薪酬或財務計劃時。
我們正在探索，並在過去已經與客户和合作夥伴實施了不同程度的創新業務模式，以擴大我們在價值鏈中的份額，同時通過增加客户協作、差異化和利用，為我們的客户創造更好的結果和我們業務的長期彈性。雖然這種商業模式創新旨在提供更多的盈利機會，但創建和執行新的商業模式也存在風險，特別是當這種商業模式涉及不同於我們傳統鑽探合同的風險概況、薪酬或財務計劃時。
我們目前正在實施兩大類業務模式，包括：
(i)
將新服務納入作為綜合服務提供商向客户提供的聯合服務，目的是通過更好地協調和協調激勵措施，消除交付良好的供應鏈中的浪費；以及
(Ii)
提供專注於通過延期付款、固定定價或聯合投資等方式分擔風險和回報的新財務模式，使運營商能夠開發否則將面臨經濟挑戰的領域。然而，預測任何新的商業模式的成功本身都是不確定的，取決於我們控制範圍內和控制之外的許多因素。我們從這些業務模式中產生的實際收入和利潤可能會大大高於或低於預期。此外，新商業模式預期的效率可能無法實現，成本可能更高，交易對手風險也可能比預期的更大。此外，隨着我們創建和執行更多新的商業模式，並向價值鏈的其他部分擴張，我們的風險狀況可能會繼續發生變化。進入新的商業模式可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
與馬士基鑽井業務合併相關的風險
將馬士基鑽井整合到合併後的公司可能不會像預期的那樣成功，成本可能會高於預期，合併後的公司可能無法實現預期的收益或在預期的時間框架內實現這一目標.
業務合併涉及許多經營、戰略、財務、會計、法律、税務及其他風險，包括與收購業務及其整合相關的潛在負債。整合來寶和馬士基鑽井的業務實踐和運營的困難可能會導致我們的表現與預期不同，在運營方面遇到挑戰，或者延遲或無法實現預期的與費用相關的效率，並可能對財務狀況、運營結果或我們的現金流產生不利影響。除其他因素外，一體化進程中可能遇到的潛在困難包括：
•無法成功整合來寶和馬士基鑽井的業務，在運營和文化上，使我們能夠實現業務合併預期的全部收入和成本節約；
•與管理更大、更復雜、更綜合的業務相關的複雜性，包括對管理層和員工的要求增加；
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•整合馬士基鑽井公司和來寶集團各自的企業資源規劃軟件存在困難；
•與設計和實施綜合內部控制環境有關的風險；
•沒有實現預期的協同效應；
•第三方試圖終止或更改其與我們的合同，包括由於控制條款的變更；
•無法留住關鍵員工或以其他方式整合兩家公司的人員；
•與企業合併相關的潛在未知負債和不可預見費用；
•難以或不能履行合併後公司的債務契約；
•來寶或馬士基鑽探的現有債務到期時難以或無法進行再融資，包括馬士基鑽探的某些債務於2022年第四季度成為流動債務，並將於2023年第四季度到期；
•整合與客户、供應商和商業夥伴的關係；
•業績不足，包括由於整合來寶和馬士基鑽井業務而轉移管理層和員工注意力所導致的運營、安全或環境業績；以及
•我們正在進行的業務的中斷或失去動力，或標準、控制程序和政策中的不一致。
業務合併的成功在一定程度上取決於我們能否從業務合併中實現預期的收益和成本節約。雖然我們預計在業務合併完成後兩年內實現1.25億美元的年度成本協同效應，但我們實現這種協同效應的能力可能會受到許多因素的影響，包括但不限於在整合和實施活動上使用比預期更多的現金或其他財務資源；與業務合併無關的費用的意外增加，這可能抵消業務合併帶來的預期成本節約和其他協同效應；以及我們消除重複的後臺管理費用和多餘的銷售、一般和行政職能的能力。業務合併的預期收益和成本節約可能沒有完全實現或根本沒有實現，可能需要比預期更長的時間才能實現，或者可能產生我們目前無法預見的其他不利影響。此外，業務合併的預期收益和節省的成本以及相關的整合成本是基於一些估計和假設的，這些估計和假設本身就是不確定的，並受到可能導致實際結果與此類成本估計中包含的大不相同的風險的影響。我們所做的一些假設，例如實現某些協同作用，可能無法在預期的時間框架內實現，或者根本無法實現。
倘若吾等未能實現預期的協同效應或其他利益，或未能確認進一步的協同效應或利益，或超過業務合併的估計整合成本，則業務合併的業務理據將無法實現，股東對吾等的投資價值可能會減少。
如果我們未能保持適當和有效的內部控制，我們編制準確財務報表的能力可能會受到損害，這可能會對我們的經營業績、我們的業務運營能力和投資者對我們的看法產生不利影響。
作為一家上市公司，我們必須遵守《交易法》(以下簡稱《交易法》)的報告要求，並必須遵守《薩班斯-奧克斯利法案》的適用要求。我們必須對我們的披露控制和程序進行季度評估，並對我們的財務報告內部控制進行年度評估，以使管理層和我們的獨立註冊會計師事務所能夠按照2002年薩班斯-奧克斯利法案第404條的要求，每年報告我們對財務報告的內部控制的有效性。美國證券交易委員會員工發佈的解釋性指導允許公司在收購完成後一年內，將被收購業務排除在財務報告披露控制程序和內部控制有效性評估之外。根據本指引，截至2022年12月31日，我們已將馬士基鑽井收購的業務排除在我們對財務報告的披露控制程序和內部控制的評估之外，並可能在適用的時間範圍內排除未來的其他收購業務。
儘管最近收購的馬士基鑽探沒有被排除在我們對截至2022年12月31日的披露控制程序和財務報告內部控制的評估之外，但在截止日期之後，我們對馬士基鑽探的某些流程和控制進行了初步評估。基於我們最初的和有限的
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根據評估，馬士基鑽井並未設計及維持對某些與編制馬士基鑽井財務報表相關的信息系統的信息技術(“IT”)一般控制的有效控制。具體地説，傳統的馬士基鑽井沒有設計和維護：(I)程序更改管理控制，以確保程序和數據更改得到適當識別、測試、授權和實施，以及(Ii)用户訪問控制，以確保適當的職責分工，並充分限制用户和特權訪問適當的人員。
根據我們的初步評估，來寶管理層認為，截至2022年12月31日，這些缺陷構成了對與最近收購的馬士基鑽井業務相關的財務報告的內部控制的實質性弱點。這一重大弱點沒有導致截至2022年12月31日的合併財務報表出現任何錯誤陳述。然而，這一重大弱點可能導致對相關賬户餘額或披露的錯誤陳述，從而導致年度或中期合併財務報表的重大錯誤陳述，而這是無法預防或發現的。如果吾等不能有效補救已發現的控制缺陷或任何其他可能引起我們注意的控制缺陷，或以其他方式無法在未來維持與收購的馬士基鑽井業務相關的足夠內部控制，吾等可能無法編制可靠的綜合財務報表並及時履行我們的報告義務，這可能會對我們的業務產生重大不利影響，並使我們受到法律和監管行動的影響。
我們不能向您保證，我們對財務報告的內部控制在未來不會出現重大缺陷。任何未能對財務報告保持有效的內部控制都可能嚴重抑制我們準確報告財務狀況、運營結果或現金流的能力。如果由於我們對財務報告的內部控制存在重大缺陷而無法得出我們對財務報告的內部控制有效的結論，投資者可能會對我們的財務報告的準確性和完整性失去信心，我們普通股的市場價格可能會下跌，我們可能會受到上市監管機構、美國證券交易委員會或其他監管機構的制裁或調查。未能彌補財務報告內部控制的任何重大缺陷，或未能實施或維持上市公司所需的其他有效控制系統，也可能限制我們未來進入資本市場的機會。
財税風險
我們可能會記錄財產和設備的減值費用，包括鑽井平臺和相關的資本備件。
當事件或情況變化(包括冷藏、退役或出售鑽機)顯示一項資產的賬面金額可能無法收回時，我們會評估物業及設備(包括鑽機及相關資本備件)的減值。當預期因使用資產及其最終處置而產生的估計未貼現現金流量少於其賬面金額時，我們的財產及設備可能存在減值損失。確認的任何減值損失代表資產的賬面價值超出估計公允價值。作為這一分析的一部分，我們對未來的市場狀況做出假設和估計。對於給定的鑽機或設備，如果實際結果與我們的估計假設不符， 我們可能會在未來承擔減值損失。此外，當我們認為由於過時、變質或損壞等因素導致這些項目的價值下降時，我們還可能對資本備件和其他資本設備計入減值損失。根據截至二零二二年十二月三十一日及二零二一年十二月三十一日止年度之減值分析，本公司並無錄得任何減值。阿爾吉斯。我們不能保證，如果市場狀況再次低迷，我們未來將不必承擔額外的減值費用，或者我們將能夠在時間框架內以重新啟動成本或按我們預測的日費率恢復冷疊式鑽井平臺的服務。短期內，對未貼現現金流的估計有可能發生變化，因此需要將受影響的資產減記為他們相應的估計公允價值。
我們幾乎所有的業務都是通過Finco及其子公司進行的，管理第二留置權票據的契約包含可能限制Finco業務和融資活動的經營和財務限制。
在發生生效日期，根據計劃的條款，Finco發行了本金總額為2.16億美元的第二留置權票據，其中截至2022年12月31日的未償還票據為1.737億美元。第二筆留置權票據由Finco的直接及間接附屬公司按優先擔保的第二優先原則，以優先擔保的方式共同及無條件地提供全面及無條件擔保，而該等附屬公司乃循環信貸安排(定義見下文)下的信貸方。第二留置權票據及該等擔保以受循環信貸安排留置權約束的資產的優先留置權作抵押，包括Finco的股權及第二留置權票據的每名擔保人、本公司於生效日期擁有或其後購入的所有鑽機、若干相關資產，以及Finco及該等擔保人的實質所有其他資產，但均須受若干例外及限制所規限。太平洋鑽井公司(定義見本文)、馬士基鑽井公司或其各自的任何現有附屬公司均不是循環信貸安排或第二留置權票據的附屬擔保人，亦無任何資產擔保循環信貸安排或第二留置權票據
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二是留置權筆記。FinCo有權按其選擇以實物票據形式支付第二筆留置權票據的利息，以代替支付現金利息。因此，我們不能向您保證Finco將支付第二筆留置權票據的現金利息。通過PIK票據支付利息將增加Finco的負債金額，並增加與其負債水平相關的風險。
我們幾乎所有的業務都通過Finco及其子公司進行。根據發行第二份留置權票據的契約所載的主要限制性契諾，限制Finco及其若干附屬公司派發股息或作出其他分派或回購或贖回其股本及若干債務、設立擔保若干債務的留置權、產生若干債務、合併、合併或轉讓其全部或幾乎所有財產及資產、與聯屬公司訂立交易及處置資產及使用處置資產所得款項的能力。
FinCo遵守管理第二留置權票據的契約中包含的契約和限制的能力可能會受到其無法控制的事件的影響。如果市場或其他經濟狀況惡化，Finco遵守這些公約和限制的能力可能會受到損害。未能遵守管理第二留置權票據的契諾、比率或測試，如不治癒或豁免，可能會對Finco及我們的業務、財務狀況及經營業績產生重大不利影響。FinCo現有和未來的債務可能有交叉違約和交叉加速撥備。在觸發任何這類規定時，有關債權人可以：
·不需要向Finco提供任何額外的貸款；
·選擇宣佈所有欠它們的未償借款以及應計和未付的利息和費用是到期和應支付的(就Finco的擔保債務而言，取消擔保這種債務的抵押品的抵押品贖回權)；
·選擇要求所有債務按其中規定的違約利率計息，如果尚未實行該利率；
·有能力要求Finco將其所有可用現金用於償還此類借款；和/或
·阻止Finco根據其他協議支付償債款項，這些協議中的任何一項都可能導致第二筆留置權票據的違約事件。
如果Finco的任何現有債務加速，就不能保證它有或能夠獲得足夠的資金來全額償還這些債務。即使有新的融資可用，其條款對Finco的吸引力可能低於循環信貸安排或第二留置權票據，或者可能不是Finco可接受的條款。
循環信貸協議包含各種限制性契約，限制了我們管理層在經營業務時的自由裁量權。
循環信貸協議包含各種限制性契約，這些契約可能限制我們管理層在某些方面的自由裁量權。特別是，循環信貸協議限制了Finco及其受限制子公司的能力，除其他事項外，並受某些限制和例外的限制，(I)產生、承擔或擔保額外負債；(Ii)支付股本股息或分派，或贖回或回購股本；(Iii)進行投資；(Iv)償還、贖回或修訂若干債務；(V)出售其附屬公司的股本；(Vi)轉讓或出售資產；(Vii)設立、產生或承擔留置權；(Viii)與若干聯屬公司訂立交易；(Ix)與任何其他人士合併或合併，或進行若干其他基本變動；及(X)訂立若干繁重的協議。此外，循環信貸協議規定，Finco及其受限制附屬公司有義務遵守某些財務維持契約，並在某些條件下，強制預付款並減少循環信貸安排下的可用信貸金額，所有這些都在第二部分第7項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--流動資金和資本資源--出現後債務--高級擔保循環信貸安排”中描述。這種強制性預付款和承諾削減可能會影響可用於公司業務的現金。我們不遵守這些公約可能會導致違約事件，如果不能治癒或免除，可能導致循環信貸安排下的所有債務被宣佈為到期和立即支付，並且其下的所有承諾被終止。就循環信貸安排而言，太平洋鑽井、馬士基鑽井或其各自的現有附屬公司均不是“受限附屬公司”。
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新的DNB信貸安排包含，未來的安排可能包含限制我們管理層在經營業務時的酌情權的各種限制性契約。
新的DNB信貸安排包含，未來的安排可能包含各種限制性契約，這些契約可能會限制我們管理層在某些方面的自由裁量權。特別是，這筆貸款的條款一般適用於傳統馬士基鑽井實體和Noble作為擔保人，並限制了傳統馬士基鑽井實體(其中包括)(I)支付股本股息或分派，或贖回或回購股本；(Ii)與某些聯屬公司訂立交易；及(Iii)與任何其他人士合併或合併，或進行某些其他根本性改變。此外，新的DNB信貸安排要求傳統的馬士基鑽井實體和來寶遵守某些財務維護契約。在某些條件下，遺留馬士基鑽井實體必須對遺留馬士基鑽井貸款進行強制性預付款。此類強制性預付款可能會影響可用於公司業務的現金。如果我們未來不遵守這些公約或類似的公約，可能會導致違約事件，如果不治癒或免除違約，可能會導致Legacy Maersk鑽井貸款或其他現有貸款下的所有債務被宣佈到期並立即支付，並終止其下的所有承諾。
逐步取消LIBOR並以另一種參考利率取代LIBOR，可能會對金融市場和我們支付的浮動利率債務的利率產生不利影響。
循環信貸融資或未來融資項下的未償還貸款可按適用保證金加(I)經準備金調整的倫敦銀行同業拆息(“LIBOR”)或(Ii)基本利率(由Finco選擇)的年利率計息。2021年3月5日，英國金融市場行為監管局發佈了一份關於未來停止或失去ICE Benchmark Administration目前發佈的LIBOR基準設置代表性的公告。公告確認，對於所有非美元LIBOR參考利率和某些短期美元LIBOR參考利率，在2021年12月31日之後，將停止由任何管理人提供LIBOR，或者對於其他參考利率，在2023年6月30日之後，LIBOR將不再具有代表性。雖然循環信貸安排包含固定的“備用”條款，規定在與逐步取消倫敦銀行同業拆息有關的某些事件發生時，提供替代參考利率，但替代參考利率加上任何相關的利差調整可能導致利率高於倫敦銀行同業拆借利率。因此，我們在循環信貸安排下未償還貸款的利息支出可能會增加。此外，逐步淘汰或更換倫敦銀行同業拆息可能會擾亂整體金融市場。關於這種潛在逐步淘汰和替代參考利率的性質的不確定性或金融市場的混亂可能會對我們的財務狀況、運營結果和現金流產生不利影響。
重大税務糾紛的損失或對我們的運營結構、公司間定價政策或我們的子公司在某些國家/地區的應税存在的成功的税務挑戰可能會導致我們的全球收益的税率更高，這可能會對我們的財務狀況和運營結果造成實質性的不利影響。
我們提交的所得税申報單將受到審查和審查。我們認識到所得税頭寸的好處，我們認為，如果税務機關提出質疑，我們更有可能維持下去。如果任何税務機關成功挑戰我們的運營結構、公司間定價政策、我們子公司在某些國家的應税存在或其他重要税務狀況，如果某些所得税條約的條款被以與我們的結構不利的方式解釋，或者如果我們在任何國家/地區輸掉了一場實質性的税務糾紛，我們全球收益和現金税費的有效税率可能會大幅增加，並對我們的財務狀況造成實質性的不利影響。
我們的綜合有效所得税率在不同的報告期可能會有很大差異。
我們不能就我們的綜合有效所得税率提供任何保證，原因包括(其中包括)我們未來在任何特定司法管轄區的業務活動的性質和範圍以及這些司法管轄區的税法的不確定性，以及英國、美國、圭亞那、盧森堡、挪威、新加坡、丹麥和其他税法、法規或條約的可能變化或其解釋或執行、税務機關的行政做法和先例的變化或任何增加我們在綜合財務報表中為所得税或遞延税項資產和負債撥備金額的任何重新分類或其他事項(如適用會計規則的變化)。例如，我們經營業務或擁有大量資產的某些國家已根據經濟合作與發展組織正在進行的税基侵蝕和利潤轉移計劃對其税法進行了修改，這些國家和其他國家可能會在未來(預期或追溯)對其税法或做法進行修改，這可能會對我們的財務狀況、經營業績和/或現金流產生重大不利影響。
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美國於2022年8月16日頒佈了《2022年通脹削減法案》(簡稱《通脹削減法案》)。除其他外，這項法律對調整後的財務報表收入徵收15%的公司替代最低税，對2022年12月31日之後發生的某些公司股票回購徵收1%的消費税。雖然我們認為這些税法變化不會對我們產生立竿見影的影響，預計也不會對我們未來的運營結果產生實質性的不利影響，但目前尚不清楚美國財政部將如何實施這些變化，以及它們將對我們的税率產生什麼影響(如果有的話)。隨着進一步的信息可用，我們將繼續評估通脹削減法案的影響。
此外，由於我們經營和/或擁有鑽機的税務管轄區的頻繁變化、我們整體收入水平的變化以及税法的變化，我們的綜合有效所得税率可能在不同的報告期之間有很大差異。在我們子公司開展業務的税務管轄區徵收的所得税税率各不相同，適用税率的税基也不同。在某些情況下，税率可能適用於毛收入、法定或協商的視為利潤或根據當地税法使用的其他基礎，而不是淨收入。我們的鑽井平臺經常從一個徵税管轄區轉移到另一個徵税管轄區，以執行合同鑽井服務。在某些情況下，鑽機在徵税管轄區之間的移動將涉及鑽機所有權在我們子公司之間的轉移。如果我們無法減輕法律、審計、商業活動或其他事項的任何變化的負面後果，這可能會導致我們的綜合有效所得税税率上升，並對我們的財務狀況、經營業績和/或現金流造成重大不利影響。
此外，作為業務合併的結果，我們繼續審查支持信息和數據，以核實遺留馬士基鑽探的期初資產負債表上報告的税額。作為這種持續審查的結果，可能需要在以後的期間對期初資產負債表進行調整。這些調整可能會影響我們的綜合有效所得税率和税收支出，這些金額可能在不同的報告期有很大差異。
匯率的波動和貨幣的不可兑換可能會給我們帶來損失。
當我們收到收入或以不可兑換貨幣支付費用時，我們可能會遇到貨幣兑換損失，當我們沒有對衝對外幣的風險敞口時，當對衝的結果是虧損時，或者如果我們的對衝交易對手遇到財務困難。我們還可能因經營國可兑換貨幣短缺、對貨幣兑換的控制或對收入或資本匯回的控制而無法收取收入而蒙受損失。
通貨膨脹可能會對我們的經營業績產生不利影響。
通貨膨脹因素，如勞動力成本、材料成本和間接成本的增加，可能會對我們的經營業績和現金流產生不利影響。在截至2022年12月31日的一年中，我們經歷了勞動力和材料成本的上升，我們目前預計這些通脹壓力將持續到2023年。如果我們的日間匯率沒有增加到足以彌補這些增加的成本，高通貨膨脹率，包括繼續以當前的通貨膨脹率，可能會對我們維持目前的毛利水平以及一般和行政費用佔總收入的百分比的能力產生不利影響。
與我們的退休福利計劃相關的養老金支出可能會根據精算假設的變化、計劃資產的未來投資表現以及立法或其他監管行動而大幅波動。
我們現有和退休員工人口的一部分由養老金和其他退休後福利計劃覆蓋，其成本取決於各種假設，包括福利計劃資產回報率的估計、未來付款義務的貼現率、死亡率假設、未來成本增長率和未來成本趨勢。此外，我們的養老金和其他退休後福利計劃的福利義務的資金要求受到立法和其他政府監管行動的影響。未來與我們的養老金和其他退休後福利計劃相關的估計和假設的變化可能會對我們的財務狀況、經營業績、現金流和/或財務披露產生重大不利影響。
監管和法律風險
政府法律法規可能會增加我們的成本，導致延誤，或限制我們的鑽探活動。
我們的業務受到與我們運營的地理區域的能源行業相關的公共政策和法律法規的影響，包括與環境相關的法律法規，特別是氣候變化和温室氣體。
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鑽探行業依賴於石油和天然氣勘探和生產行業對服務的需求，因此，由於經濟、環境或其他政策原因而限制石油和天然氣勘探和開發鑽探的法律法規的通過，直接影響到我們。我們可能會被要求進行鉅額資本支出，以遵守政府的法律和法規。一些國家的政府越來越積極地對特許權的所有權、石油和天然氣的勘探等油氣行業的其他方面進行調控。
氣候變化問題、温室氣體的影響以及其他可持續性和能源再平衡問題日益受到全世界的關注。這種關注的增加可能會導致新的環境法律或法規，這可能會對我們、我們的供應商和我們的客户產生不利影響。然而，目前還無法預測與氣候有關的法律和法規的時間和影響，以及在國際、聯邦、州或地方各級通過額外的温室氣體立法、法規或其他措施的時間和效果。關於氣候變化的更多信息，見第一部分，項目1，“企業--政府規章和環境事項--氣候變化”。
修改現有法律或法規或採用新的法律或法規，導致石油和天然氣的勘探或開發鑽探活動減少，可能會限制鑽探機會、增加我們的業務成本、阻礙我們的客户鑽探碳氫化合物、因許可或類似延誤而擾亂收入或使我們承擔責任，從而對我們的運營產生重大不利影響。例如，2021年1月20日，內政部代理部長簽署了一項命令，有效地暫停在聯邦土地上租賃和許可新的化石燃料，包括美國墨西哥灣的土地，為期60天。然後在2021年1月27日，總裁·拜登發佈了一項行政命令，無限期暫停在公共土地或近海水域新的石油和天然氣租約，等待完成對聯邦油氣許可和租賃做法的全面審查和重新考慮。2021年11月，內政部完成審查，併發布了一份關於聯邦石油和天然氣租賃計劃的報告。內政部的報告建議對聯邦租賃做法進行幾項改變，包括改變特許權使用費支付、投標和擔保要求。
幾個州對2021年1月的禁令提起訴訟，美國路易斯安那州西區地區法院於2021年7月發佈了全國性的臨時禁令，阻止了禁令的實施。在上訴並被第五巡迴上訴法院發回後，美國地區法院於2022年8月對原告各州發佈了永久禁令。內政部恢復了離岸租賃，並根據2022年8月通過的《降低通貨膨脹法》明確要求進行租賃。然而，拜登政府仍在評估離岸租賃，未來可能會施加額外的限制。例如，內政部尚未發佈2023年至2028年期間近海油氣租賃的新五年計劃。內政部於2022年7月發佈的上一份提案草案包括一項選項，該選項將保留部長的自由裁量權，以確定2023-2028年期間不應在任何規劃區安排外大陸架石油和天然氣租賃銷售。
繼續關注石油和天然氣行業的限制性立法和訴訟，以及發佈聯邦租約或其他類似舉措以改革聯邦租賃做法，導致對近海鑽探的額外限制、對近海租賃可用性的限制或對獲得所需許可證的能力的限制，可能會減少鑽探機會和對我們服務的需求，從而對我們的運營產生實質性的不利影響。
此外，國際社會已經並將繼續作出努力，爭取通過與氣候變化有關的國際條約或議定書，減少碳氫化合物燃料的使用量，並鼓勵執行温室氣體淨零排放承諾。某些法域還頒佈了鼓勵或強制使用風能和太陽能等替代能源的法律或條例。例如，《降低通貨膨脹法案》包括各種税收抵免，以激勵太陽能、風能和其他替代能源的開發和使用。全球許多大城市和一些國家已經要求從內燃機驅動的汽車轉換為電動汽車，並對非公共交通工具施加限制。節約燃料的措施、替代燃料的要求以及消費者對石油和天然氣替代品的需求增加，可能會減少對石油和天然氣的需求。這些措施旨在減少對石油和天然氣的依賴和未來的需求，這可能會對我們的業務產生實質性影響。
近年來，聯邦、州和地方政府已採取措施減少温室氣體排放並鼓勵脱碳。美國環保局已經敲定了一系列温室氣體監測、報告和排放控制規則，2022年，美國國會通過了減少排放的立法。通脹削減法案於2022年8月簽署成為法律，其中包括一項甲烷減排計劃，以激勵甲烷減排，並對包括海上石油和天然氣生產平臺在內的某些設施的温室氣體排放徵收費用。
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此外，幾個國家已經採取措施，主要通過制定温室氣體排放清單或區域温室氣體排放限額與交易方案來減少温室氣體排放。最近，幾個州和地方司法管轄區承諾最早在2035年將內燃機從他們的道路上移除。雖然我們受到某些聯邦温室氣體監測和報告要求的約束，但我們的業務目前並未受到現有國際、聯邦、州和地方氣候變化倡議的不利影響。然而，最近這些減少温室氣體排放的舉措或新立法和監管計劃的持續發展可能會增加我們的業務成本，阻礙我們的客户鑽探碳氫化合物，或者以其他方式對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
越來越多地關注環境、社會和治理問題，包括氣候變化，可能會影響我們的業務和財務業績。
近年來，公共話語和投資界越來越多地關注與環境、社會和治理(“ESG”)事項有關的公司活動。國內和國際上的一些倡導團體發起了運動，要求政府和私人採取行動，促進上市公司在ESG問題上的變革，包括通過投資顧問、公共養老基金、大學和投資界其他成員的投資和投票做法。這些活動包括與ESG、氣候變化和能源再平衡事項有關的越來越多的關注和行動要求，例如促進化石燃料產品的替代品的使用和鼓勵剝離化石燃料股權，以及向貸款人和其他金融服務公司施壓，要求限制或減少與化石燃料公司的活動，這可能對我們的股價和進入股權資本市場的能力產生重大不利影響。投資界成員根據各種ESG標準，包括與温室氣體和氣候變化有關的做法，對我們這樣的公司進行可持續性業績篩選。我們可能會遇到與任何當前或未來的目標、指標以及與ESG和可持續發展相關的其他目標相關的風險。此外，如果我們找不到經濟上可行且公眾可以接受的解決方案來減少我們的温室氣體排放和/或新項目和現有項目的温室氣體強度，我們可能會面臨額外的成本或財務處罰，項目被推遲或取消，股價下跌，融資或資本渠道受到限制，和/或對碳氫化合物的需求減少，這可能對我們的收益、現金流和財務狀況產生實質性的不利影響。
任何違反反賄賂或反腐敗法律的行為，包括《反海外腐敗法》、《英國反賄賂法》或類似的法律法規，都可能導致鉅額費用，轉移管理層的注意力，並以其他方式對我們產生負面影響。
我們在以腐敗著稱的國家開展業務。我們、我們的關聯實體或其各自的官員、董事、僱員和代理人可能會採取被確定為違反此類反腐敗法的行動，包括1977年美國《反海外腐敗法》(The“《反海外腐敗法》”)、英國《2010年反賄賂法》(“英國《反賄賂法案》”)、聯合王國2015年《現代奴隸法》(“英國現代奴隸法”)和其他國家的類似法律。任何違反《反海外腐敗法》、英國《反賄賂法》、《英國奴隸法》或其他適用的反腐敗法律的行為都可能導致鉅額罰款、制裁、民事和/或刑事處罰以及某些司法管轄區的業務縮減，並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。此外，實際或據稱的違規行為可能會損害我們的聲譽和開展業務的能力。此外，檢測、調查和解決實際或被指控的違規行為成本高昂，可能會消耗我們高級管理層的大量時間和精力。
更改、遵守或不遵守某些法律法規可能會對我們的運營產生負面影響，並可能對我們的運營結果產生重大不利影響。
我們的運營受到我們所在國家/地區的各種法律法規的約束，包括與以下方面相關的法律法規：
•環境以及人員的健康和安全；
•鑽機的進口、出口、裝備和作業；
•貨幣兑換管制；
•油氣勘探開發；
•對離岸收入和外籍人員的收入徵税；以及
•外國承包商對當地僱員和供應商的使用和補償。
公眾和政府對能源行業的審查導致提出並經常實施更多的法規。此外，現有法規可能會被修訂或重新解釋，新的法律、法規和許可要求可能會被採納或適用於我們、我們的鑽井平臺、我們的客户、我們的供應商或我們的服務提供商，
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未來法律法規的變化可能會顯著增加我們的成本，並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。此外，我們可能被要求張貼額外的擔保保證金，以確保在已經生效保證金要求的司法管轄區以及我們未來可能開展業務的其他司法管轄區，與我們的鑽井平臺相關的性能、税收、海關和其他義務。這些要求將增加在這些國家的運營成本，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
BOEM、BSEE或美國國會以及美國以外的其他司法管轄區不時提出和實施有關石油和天然氣開發的新規則、法規和要求，這些規則、法規和要求可能會對近海鑽探造成實質性限制或禁止，並增加成本。例如，2016年7月，BOEM和BSEE敲定了一項規則，修訂並增加了對美國北極外大陸架鑽探的要求。同樣，2016年4月，BSEE宣佈了最終的防噴器系統和油井控制規則。BSEE還於2016年9月敲定了一項關於外大陸架石油和天然氣作業安全生產系統的規則。BSEE分別於2018年9月和2019年5月發佈了修訂2016年9月安全生產系統規則和2016年4月防噴器系統和油井控制規則的最終規則。此外，2016年9月，BOEM向外大陸架(NTL)的承租人和運營商發佈了一份通知，更新了離岸保證金要求。在被廢除之前，NTL只得到了部分實施，取而代之的是2020年10月發佈的一項解決海上債券問題的擬議規則。然而，2021年1月20日，總裁·拜登發佈行政命令，凍結髮布新規等待進一步審查，並指示所有執行部門和機構審查並考慮暫停、修改或廢除被確定為與總裁·拜登的環境和氣候目標不一致的所有規定。根據這一指令，BSEE在2022年9月宣佈了一項擬議的規則，該規則將修改BSEE 2019年版本的油井控制規則。2022年的提案將修改2019年修改或廢除的內容，包括適用於防噴器系統操作的要求, 故障分析和調查，並向BSEE提交信息。如果最終敲定，這項擬議的規則可能會對我們的業務提出額外的要求。只要最近提出的其他規則和最終規則經過審查，並被確定為與行政命令不一致，BOEM和BSEE可以發佈新的規則，恢復2016年規則的要求和/或重新實施NTL。
在某些司法管轄區和其他國家，包括北海，我們也受到越來越多的監管要求和審查。新的規則、法規和要求，或回到2016版的BSEE和BOEM法規的要求，包括採用關於批准鑽探許可證的新安全要求和政策，限制美國墨西哥灣和其他地方的石油和天然氣開發和生產活動，實施安全和環境管理體系，強制性第三方合規審計，以及發佈許多通知承租人或類似的新監管要求 美國，可能會導致成本增加、延誤和運營限制，從而影響我們的運營。如果我們當前或未來的客户認為新的法規、政策、操作程序以及因採用或修訂適用於我們在美國或其他司法管轄區的業務的規則和法規而可能導致的法律責任增加，對項目的預期盈利能力造成重大損害，則他們可能會停止或削減其在受影響地區的離岸業務，從而通過限制鑽探機會或大幅增加成本來對我們的業務造成不利影響。
我們還可能受到環保組織、沿海各州和聯邦政府對離岸業務的挑戰和限制的影響。例如，2018年12月，環保組織對美國國家海洋漁業局發佈的附帶騷擾授權提出質疑，該授權允許公司為大西洋海岸的石油和天然氣勘探進行氣槍地震調查。美國沿海十個州的總檢察長也以原告的身份介入。訴訟於2020年10月結束，授權於2020年11月到期。對進行地震勘探所需授權的限制可能會影響我們客户識別石油和天然氣儲量的能力，從而減少對我們服務的需求。幾個沿海州也已採取措施，禁止近海鑽探。例如，加利福尼亞州於2018年9月通過法律，禁止在州水域建設新的石油鑽探相關基礎設施。同樣，2018年11月，佛羅裏達州的選民批准了一項州憲法修正案，禁止在近海州水域進行石油和天然氣鑽探。此外，加州立法者在2022年提出了一項法案，該法案將禁止在州水域進行近海鑽探，儘管該法案未能獲得通過。這樣的舉措可能會減少我們客户的機會，從而減少對我們服務的需求。此外，聯邦政府已採取措施限制近海鑽探機會。
由於正在進行的調查、調查和法院訴訟的不確定性，或者聯邦或州監管機構或私人原告進行的額外調查和訴訟的不確定性，不利影響可能會繼續下去。另外，我們不能
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預測其中任何一項調查的結果，或這些調查是否會導致針對我們的額外法律程序、民事或刑事罰款或處罰，或其他監管行動，包括立法或增加許可要求。針對我們的法律程序或其他事項，包括環境問題、訴訟、監管上訴、公民團體對我們許可證的挑戰以及類似事項，可能會導致對我們不利的決定。這種不利決定的結果，無論是個別的還是總體的，都可能是實質性的，可能不會完全或根本不在保險範圍內。
我們的運營受到許多與保護環境以及保護人類健康和安全有關的法律法規的約束，遵守這些法律法規可能會帶來巨大的成本和責任，超出我們目前的預期。
涉及我們運營的環境、健康和安全法律法規可能會產生大量成本、責任、延誤和其他重大問題，我們可能會在遵守這些法律法規方面產生大量成本和責任。我們的業務受到廣泛的國際公約和條約以及國家或聯邦、州和地方法律和法規的制約，這些法律和法規涉及環境保護，包括向環境中排放材料以及化學和工業設施的安全。這些法律管轄廣泛的環境問題，包括：
•向環境釋放石油、鑽井液、天然氣或其他材料；
•我們的鑽機或設施排放的空氣；
•在我們的鑽井平臺或設施或在我們將廢物送往處置的地點處理、清理和補救固體廢物和危險廢物；
•對化學品和其他危險物質的限制；以及
•保護野生動物，包括確保我們的活動不危及或威脅瀕危動物、魚類和植物物種，也不破壞或改變這些物種的關鍵棲息地的法規。
各政府當局有權強制遵守這些法律和條例以及根據這些法律和條例頒發的許可證，這往往需要採取困難和代價高昂的行動。不遵守這些法律、法規和許可，或向環境中排放石油或其他材料，可能會導致評估行政、民事和刑事處罰，施加補救義務，對許可施加更嚴格的條件或撤銷許可，發佈限制或阻止部分或全部業務的暫停或禁令，延遲授予許可和取消租約，或可能影響我們與某些消費者的關係。
由於我們客户碳氫化合物產品在收集、運輸、加工和儲存過程中的處理、與我們運營相關的空氣排放、歷史上的行業運營以及水和廢物處理實踐，我們的業務存在固有的環境成本和責任，其中一些可能是實質性的。例如，作為在美國通航水域和某些近海地區(包括美國外大陸架)的移動式海上鑽探設備的運營商，我們有責任賠償損失和清除漏油的費用，我們可能要對此負責。受到一定的限制。我們的業務可能涉及使用或處理被歸類為對環境有害的材料。環境法律和法規可能會使我們為他人的行為或條件或在實施時符合所有適用法律的行為承擔責任。在修復受污染地區的某些環境法律和條例下，以及與過去、現在或將來的天然氣、石油和廢物在過去、現在或將來的設施上、地下或從過去、現在或將來的設施上泄漏或排放有關的過錯的情況下，可能會招致連帶、數個或嚴格的責任。私人當事人可能有權採取法律行動強制執行合規，並就不遵守環境法律和法規或因我們的運營而造成的人身傷害或財產損失尋求賠償。此外，日益嚴格的法律、法規和執法政策可能會大幅增加我們的合規成本和任何可能成為必要的補救措施的成本。我們的保險可能不包括所有環境風險和成本，或者如果對我們提出環境索賠，我們的保險可能不會提供足夠的保險。
我們的業務可能會受到由於污染控制設備要求更嚴格而導致的成本增加的不利影響，或者因不遵守所需的運營許可或其他監管許可而產生的責任。此外，我們可能無法不時獲得或維護我們運營所需的所有環境監管批准。如果延遲獲得任何所需的環境監管批准，或者如果我們未能獲得並遵守這些批准，我們的設施的運營或建設可能會被阻止或受到額外成本的影響。此外，我們可能需要採取步驟使某些設施符合監管規定，成本可能高得令人望而卻步，我們可能被要求關閉、剝離或改變這些設施的運營，這可能會導致我們蒙受損失。
我們根據當前的法律法規和對這些法律法規的當前解釋，對與環境狀況相關的可能支出做出假設並提出預期。如果對法律的解釋或
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法規或法律法規本身發生變化，我們的假設可能會改變，並且可能會產生新的資本成本來遵守這些變化。此外，新的環境法律和法規可能會對我們的運營以及廢物管理和空氣排放產生不利影響。例如，政府機構可能會強加額外的安全要求，這可能會影響我們的盈利能力。此外，新的環境法律法規可能會對我們的客户產生不利影響，這反過來可能會影響我們的盈利能力。
最後，雖然我們的一些鑽井平臺將由我們的子公司單獨擁有，但在某些情況下，母公司和參與合資企業的共同控制集團中所有擁有單位的附屬公司可能會被要求對其中一家附屬公司所欠的損害或債務負責，包括根據環境法承擔的漏油責任。因此，我們有可能在判決對我們或我們的任何一家子公司不利時承擔責任。
任何不遵守管理國際貿易的複雜法律和法規的行為都可能對我們的業務產生不利影響。
貨物、服務和技術的跨國運輸使我們的業務受到廣泛的貿易法律和法規的約束。進口活動受每個業務國獨特的海關法律和條例管轄。此外，包括美國在內的許多國家管制某些商品、服務和技術的出口和再出口，並規定相關的出口記錄和報告義務。各國政府還可以對某些國家、個人和其他實體實施經濟制裁，限制或禁止涉及這些國家、個人和實體的交易。特別是，美國的制裁針對的是某些深度參與石油和石化行業的國家，包括鑽探活動。
關於進口活動、出口記錄和報告、出口管制和經濟制裁的法律和條例是複雜和不斷變化的。這些法律和法規可能會以對我們的運營產生重大影響的方式頒佈、修訂、強制執行或解釋。貨運可能會因各種原因而延遲或拒絕出口或入境，其中一些原因不在我們的控制範圍內，有些原因可能是由於未能遵守現有的法律和監管制度。發貨延遲或拒絕發貨可能會導致計劃外運營停機。任何不遵守適用的法律和監管貿易義務的行為也可能導致刑事和民事處罰和制裁，例如罰款、監禁、剝奪政府合同、扣押貨物和喪失進出口特權。
目前，我們沒有，也不打算在受到美國政府實施的重大制裁和禁運，或被美國政府認定為支持恐怖主義的國家的國家開展業務，例如烏克蘭、古巴、伊朗、朝鮮和敍利亞的克里米亞地區。美國的制裁和禁運法律法規在適用方面各不相同，因為它們並不都適用於相同的受覆蓋人或禁止相同的活動，隨着時間的推移，此類制裁和禁運法律法規可能會被修改或加強。不能保證我們將來會遵守，特別是某些法律的範圍可能不明確，可能會受到變化的解釋。任何此類違規行為都可能導致罰款或其他處罰，並可能導致一些投資者決定或被要求剝離他們在我們公司的權益或不投資。此外，某些機構投資者可能有投資政策或限制，阻止他們持有與美國政府認定為恐怖主義國家支持者的國家或其他受美國製裁和禁運法律約束的國家有合同的公司的證券。此外，如果我們從事某些其他活動，例如與受美國重大制裁和禁運法律約束且不受這些國家政府控制的國家的個人或實體簽訂鑽探合同，或根據與與這些國家或其政府控制的實體無關的第三方合同從事與這些國家相關的業務，我們的聲譽和證券市場可能會受到不利影響。
我們受到可能對我們產生不利影響的訴訟。
我們不時參與各種訴訟事宜。這些事項可能包括但不限於合同糾紛、人身傷害索賠、石棉和其他有毒侵權索賠、環境索賠或訴訟、僱傭事宜、與員工或代表行為有關的問題、政府對税收或關税的索賠，以及在我們正常業務過程中出現的其他訴訟。雖然我們打算積極辯護或追查這類事宜，但我們不能肯定地預測任何索償或其他訴訟事項的結果或影響，也不能保證任何訴訟的最終結果。訴訟可能會因為潛在的負面結果、法律費用、管理層的時間和注意力分配等因素而對我們產生不利影響。
我們還可能面臨更多與氣候相關的訴訟，涉及我們在美國和世界各地的業務。加利福尼亞州和紐約州等美國各州的政府和其他實體已經對煤炭、天然氣和天然氣提起訴訟
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石油和石油公司。這些訴訟聲稱氣候變化造成了損害，原告正在根據各種侵權理論尋求未指明的損害賠償和減刑。類似的訴訟可能會在美國和全球的其他司法管轄區提起。儘管我們目前不是任何此類訴訟的當事人，但這些訴訟帶來了不確定性，即不生產石油或天然氣但從事此類生產的公司，如海上鑽探商，面臨着因氣候變化而承擔更多責任的風險，這一風險也將對石油和天然氣行業產生不利影響，並影響對我們服務的需求。
我們是一家控股公司，我們依賴子公司、合資企業和聯營公司的現金流來履行我們的義務。
我們目前通過包括合資企業和聯營公司在內的子公司開展業務，我們的運營收入和現金流都是由這些實體產生的。因此，我們從子公司、合資企業和聯營公司獲得的現金是履行我們償債義務所需資金的主要來源。除非他們是我們債務的擔保人，否則這些實體沒有任何義務為我們的債務支付到期金額或為此目的提供資金。合同條款或法律，以及這些實體的財務狀況、債務契約和經營要求，也可能限制我們獲得償還債務所需的現金的能力。適用的税法也可能使此類實體向我們支付的此類款項進一步徵税。
我們根據該計劃發行的認股權證是根據與馬士基鑽探的業務合併而轉換的，可行使普通股，而行使該等股本工具將對本公司股東產生攤薄效應。
於浮現生效日期並根據該計劃，吾等向遺留票據持有人(定義見本文)及來寶開曼羣島第三批認股權證持有人(定義見本文)發行來寶開曼羣島第一批認股權證(定義見本文)及向來寶集團於浮現生效日期前已發行普通股持有人發行來寶開曼羣島第三批認股權證(定義見本文)，其中6,203,303股、5,548,129股及2,774,206股分別於二零二二年十二月三十一日尚未發行。就與馬士基鑽探的業務合併而言，緊接合並生效時間(“合併生效時間”)前已發行及尚未發行的每份該等認股權證自動轉換為認股權證，以收購相當於該等認股權證相關普通股數目的普通股，其條款與緊接合並生效時間前根據與來寶公司訂立的適用認股權證協議的條款下有效的條款相同。於合併生效時間，吾等就經轉換的認股權證訂立三份認股權證協議，該等協議的條款與根據與來寶集團的協議於緊接合並生效時間前有效的條款大致相若。
第一批認股權證可按每份認股權證一股普通股行使，行使價為每份認股權證19.27美元，第二批認股權證可按每份認股權證一股普通股行使，行使價為每份認股權證23.13美元，而第三批認股權證可按每份認股權證一股普通股行使，行使價為每份認股權證124.40美元(每種情況均可根據適用認股權證協議不時調整)。1檔權證及2檔權證行權至美國東部時間2028年2月4日下午5時，3檔權證行權至美國東部時間2026年2月4日下午5時。第1批認股權證和第2批認股權證具有布萊克-斯科爾斯保護，包括在發生基本交易的情況下(如適用的認股權證協議所定義)。第1批認股權證及第2批認股權證亦規定，雖然適用認股權證協議所載的強制性行使條件(定義見適用認股權證協議)已發生並持續，但來寶或相當於該批首次未償還認股權證至少20%的第1批認股權證或第2批認股權證持有人(“所需強制行使認股權證持有人”)有權及可選擇(但無義務)以無現金基準行使全部或部分認股權證。就來寶而言，在強制性行使條件下，所有第1批認股權證或第2批認股權證(視何者適用而定)將獲行使。在選擇強制行使保證書持有人的情況下，在強制行使條件下, 將行使其各自的第1批認股權證或第2批認股權證(視情況適用)。強制性行使令各認股權證持有人有權(I)在無現金基礎上行使該等認股權證時可發行的普通股數目及(Ii)以現金、普通股或兩者的組合(由來寶全權酌情決定)相等於因以無現金基準行使該等認股權證而扣留的普通股數目的Black-Scholes值(定義見適用認股權證協議)。截至2023年3月6日，第1批認股權證及第2批認股權證的認股權證協議所載的強制行使條件已獲滿足。在2023年1月1日至2023年3月6日期間，根據所有行使情況，根據第一批認股權證、第二批認股權證和第三批認股權證發行了總計308股普通股。此等行使，以及根據已發行認股權證條款繼續行使此等認股權證為普通股，將產生攤薄作用。
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對我們現有股東的持股產生影響。主要由股價波動推動的公司認股權證負債的大幅減少，可能會給公司帶來大量增加的現金税費支出。
未來出售或可供出售的大量普通股，或認為這些出售可能會發生，可能會對普通股的交易價格產生不利影響，並可能削弱我們通過未來出售股權證券籌集資金的能力。
截至2023年3月6日，已發行普通股有134,820,112股。此外，截至2023年3月6日，共有6,203,133份第1批認股權證、5,547,974份第2批認股權證和2,774,204份第3批認股權證未償還並可行使。我們還擁有2,075,225股普通股，根據來寶集團2022長期激勵計劃的股權獎勵授權和預留供發行。
相當大比例的普通股(或普通股可行使的認股權證)由相對少數的投資者持有。
在公開市場出售大量普通股、行使大量認股權證，甚至認為這些出售或行使可能會發生，可能會削弱我們通過未來出售我們的股權證券或使用我們的股權證券支付收購來為我們的業務籌集資金的能力。
我們可能會不時發行普通股或其他證券，作為未來收購和投資的對價。如果任何此類收購或投資是重大的，我們可能發行的普通股數量或其他證券的數量或本金總額(視情況而定)可能會很大。我們也可以授予與任何此類收購和投資相關的普通股或其他證券的註冊權。例如，就與馬士基鑽探的業務合併而言，我們發行了大量普通股作為代價，並向其接受者授予了登記權，據此，我們已向美國證券交易委員會提交了一份登記聲明，為他們未來可能出售該等普通股提供便利。
我們無法預測未來出售普通股對普通股交易價格或未來普通股發行規模的影響，或未來發行普通股對普通股市場價格的影響(如果有的話)。出售大量普通股，或認為可能發生此類出售，可能會對普通股的交易價格產生不利影響。
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項目1B。未解決的員工評論。
沒有。
項目2.財產
我們的鑽井船隊的描述包括在“第I部分，第1項，業務”項下，在此引用作為參考。我們在公司總部所在的德克薩斯州糖地租用辦公空間。此外，我們在全球各地擁有和租賃運營、行政和營銷辦公室，以及主要用於運營、儲存、維護和維修鑽機和設備的其他地點。
項目3.法律訴訟
截至2022年12月31日，我們捲入了多起訴訟、監管事項、糾紛和索賠，既有主張的，也有未主張的，所有這些都是在我們的正常業務過程中發生的，我們預計負債(如果有)不會對我們的綜合財務狀況、運營結果或現金流產生實質性的不利影響。我們無法肯定地預測上述任何事項或任何其他未決或威脅的訴訟或法律程序的結果或影響。我們不能保證我們對任何訴訟、索賠或糾紛的結果或效果的信念或預期將被證明是正確的，並且這些事項的最終結果可能與管理層目前的估計大不相同。
有關法律訴訟的其他資料載於本年度報告表格10-K第II部分第8項所載綜合財務報表的“附註18--承擔及或有事項”。
第4項礦山安全信息披露
不適用。
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第II部
第5項註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券。
股票市場及相關股東信息
2021年6月9日，Noble Cayman的普通股(“Noble Cayman股票”)開始在紐約證券交易所交易，交易代碼為“NE”，每股票面價值0.00001美元。關於與馬士基鑽探的業務合併，在2022年9月30日開盤前，來寶開曼股票在紐約證券交易所停牌。在Noble Cayman股票暫停交易後，這些普通股立即開始在紐約證交所正常交易，交易代碼是Noble Cayman的交易歷史，交易代碼為“NE”。此外，普通股已於納斯達克哥本哈根A/S(“納斯達克哥本哈根”)上市及開始買賣，編號為“NOBLE”，與業務合併的結束有關。
截至2023年3月6日，15個股東賬户持有已發行普通股134,820,112股。這一數字不包括對經紀公司和結算機構可能登記在冊的受益持有人人數的估計。
認股權證的行使
截至2022年12月31日的年度內：
•1,372,756股Noble Cayman股票或普通股(視屬何情況而定)根據行使2,107,614份Noble Cayman第1批認股權證或第1批認股權證(視屬何情況而定)而發行予Noble Cayman第1批認股權證或第1批認股權證(視屬何情況而定)的持有人；
•1,997,926股來寶開曼股份或普通股(視屬何情況而定)已根據2,771,274股來寶開曼第二批認股權證或第二批認股權證(視屬何情況而定)的行使而發行予來寶開曼第二批認股權證或第二批認股權證(視屬何情況而定)的持有人；
•143來寶開曼股份或普通股(視屬何情況而定)是依據3,774股來寶開曼第三批認股權證或第三批認股權證(視屬何情況而定)的行使而發行予來寶開曼第三批認股權證或第三批認股權證(視屬何情況而定)的持有人；及
•6,462,767股Noble Cayman股票根據行使6,463,182股Noble Cayman Penny認股權證而發行予Noble Cayman Penny認股權證(定義見本文)持有人。
該等Noble Cayman股份或普通股(視乎情況而定)乃根據證券法第4(A)(2)條或破產法第1145條(視乎情況而定)下豁免證券法的登記規定而發行。有關認股權證的行使條款和其他特點的更多信息，請參閲本年度報告第二部分第8項中的“附註10-權益”。
股份回購
根據法律，該公司只能在股東批准的計劃中以“場外購買”的方式購買自己的普通股。這筆款項只能依法從來寶集團法定資產負債表上的“可分配準備金”中支付。截至本報告日期，我們有權以每年15%的比例回購本公司於每個財政年度開始時的已發行股本，回購期限為五年(以總總股本上限20,601,161股為限)。在截至2022年12月31日的年度內，我們回購了407,477股普通股，這些普通股隨後被註銷。
分紅
宣佈和支付股息需要來寶董事會的授權。這筆款項只能依法從來寶集團法定資產負債表上的“可分配準備金”中支付。因此，來寶集團不被允許從股本中支付股息，包括股票溢價。未來股息的支付將取決於我們的經營結果、財務狀況、現金需求、未來的業務前景、合同和契約限制以及我們董事會認為相關的其他因素。
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股票表現圖表
下圖是累計總回報的比較，假設在期初投資了100美元用於來寶、標準普爾500指數(S&P500)、PHLX石油服務板塊指數(OSX)和道瓊斯美國石油設備和服務指數(Dow Jones US Oil Equipment And Services)。總回報假設股息(如果有的話)在除息日對證券的再投資。這張圖描繪了從2021年6月9日，也就是我們的Noble Cayman股票在紐約證券交易所開始交易的那一天到2022年12月31日這段時間的過去表現，絕對不應該用來預測未來的股票表現。關於與馬士基鑽探的業務合併，在2022年9月30日開盤前，來寶開曼股票在紐約證券交易所停牌。在Noble Cayman股票暫停交易後，這些普通股立即開始在紐約證交所正常交易，交易代碼是Noble Cayman的交易歷史，交易代碼為“NE”。
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1169055/000162828023007260/ne-20221231_g1.jpg
索引化回報
公司/指數June 9, 20212021年12月31日2022年12月31日
來寶集團$100.00 $100.24 $152.36 
標準普爾500指數100.00 112.95 90.99 
道瓊斯美國石油設備和服務指數100.00 77.84 127.98 
OSX指數100.00 78.50 124.90 
上述圖表和相關信息不應被視為“徵集材料”，也不應被視為向美國證券交易委員會“備案”，也不應通過引用將此類信息納入未來根據證券法或交易法提交的任何備案文件，除非我們特別通過引用將其納入此類備案文件。
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第六項。[已保留]
第七項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。
以下討論旨在幫助您瞭解我們在2022年12月31日和2021年12月31日的財務狀況，以及我們在截至2022年12月31日、2021年2月6日至2021年12月31日和2021年1月1日至2021年2月5日期間的運營結果。
以下討論應與來寶和Finco提交的截至2022年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告中包含的合併財務報表和相關説明結合起來閲讀。
高管概述
來寶集團是石油和天然氣行業領先的海上鑽井承包商。我們擁有全球移動式海上鑽井平臺，為國際石油和天然氣行業提供合同鑽井服務。我們的業務戰略是圍繞為客户提供高效、可靠和安全的近海鑽井服務。與馬士基鑽探的業務合併創造了業內最年輕、規格最高的全球規模船隊之一，其資產類別、地理區域和客户都實現了多元化。合併後的公司擁有行業領先的使用率記錄，並堅定不移地致力於一流的安全性能和客户滿意度。我們努力成為行業創新的領導者和可持續發展的先行者。
我們的船隊主要由技術先進的設備組成，配備了複雜的系統和部件，為安全、高效地執行我們客户日益複雜的海上鑽井計劃做好了準備。我們主要專注於超深水市場和惡劣、極端惡劣的環境自升式市場，這些市場通常是技術上更具挑戰性的市場。
我們強調安全運營、環境管理和通過結構化管理系統、僱用合格和訓練有素的船員和陸上支持人員、關心我們的周圍環境和我們運營的鄰近社區以及促進我們的環境可持續性、社會責任和良好治理的其他活動來實現卓越的業績。我們還通過實施和持續改進創新的系統和流程來管理鑽井平臺的運營成本，其中包括使用數據分析和預測性維護技術。
截至本年度報告Form 10-K的提交日期，我們的32個鑽井平臺包括19個漂浮器和13個自升式平臺，這些平臺在全球範圍內進行了戰略性部署。我們通常根據一份單獨的合同僱用每個鑽井單位，許多合同是基於競爭性招標過程授予的。
我們將我們的合同鑽井業務報告為一個單獨的可報告部分-合同鑽井服務，這反映了我們如何管理我們的業務。組成我們海上鑽井船隊的移動式海上鑽井設備在全球合同鑽井服務市場運營，並經常因我們客户不斷變化的需求而被重新部署到不同地區，這些客户主要由世界各地的大型、綜合、獨立和政府擁有或控制的石油和天然氣公司組成。
在截至2022年12月31日的一年中，我們的財務和經營業績包括：
•營業收入總計14.138億美元；
•淨收益1.689億美元，或每股稀釋後收益1.73美元；
•業務活動提供的現金淨額共計2.81億美元；
•成功完成與馬士基鑽井的業務合併；以及
•截至2022年12月31日，循環信貸安排沒有提取任何資金，現金為4.762億美元。
對我們服務的需求是由石油和天然氣運營商的海上勘探和開發計劃推動的，而這些計劃又受到許多因素的影響。這些因素包括但不限於，石油和天然氣的價格和價格穩定性，每個運營商更廣泛的能源組合中海上資源的相對成本和碳足跡，全球
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宏觀經濟狀況、世界能源需求、運營商對可再生能源的戰略、環境考量和政府政策。
在過去的十年中，近海鑽探行業經歷了巨大的波動和變化，這對近海鑽井平臺的供應和需求都產生了重大影響。在經歷了幾年嚴重供過於求的鑽井市場後，行業狀況在2019年開始逐步改善，這體現在利用率和日費率的提高上。然而，在2020年上半年，這種逐步復甦突然停止，因為油價同時經歷了供需衝擊。造成供應衝擊的原因是歐佩克+成員國之間的生產分歧導致石油突然嚴重過剩，以及全球新冠肺炎大流行引發的需求衝擊，後者導致全球經濟活動顯著減少，並在我們的客户中產生了重大不確定性。這對近海鑽探行業的利用率和日費率都產生了負面影響，並導致許多鑽井和其他服務公司面臨進一步的財務挑戰。然而，到2021年初，油價恢復到大流行前的水平，並在整個2021年繼續上漲。
2022年期間，油價總體上保持在支持近海勘探和開發活動的水平。雖然持續的俄羅斯-烏克蘭衝突和相關制裁、通脹壓力以及隨後政府和央行遏制通脹、經濟衰退擔憂和供應鏈中斷的努力確實給未來的全球能源需求帶來了一些不確定性，但2022年全球鑽井平臺需求有所增加。
這一增長是對大宗商品價格保持在或高於當前水平的信心不斷增強、對能源安全的高度關注、最近對碳氫化合物開發和勘探的多年投資不足以及海上業務在成本和碳排放方面的相對吸引力導致2022年全球鑽井平臺需求全面增加的綜合結果。這對我們某些鑽機類別的利用率和日費率都產生了積極的影響。
最近發生的事件
與馬士基鑽探的業務合併。於截止日期，根據業務合併協議，來寶完成要約收購，強制收購於2022年11月中完成，屆時馬士基鑽探成為來寶的全資附屬公司。2022年10月5日，Noble and Shelf Drilling(North Sea)，Ltd.和Shelf Drilling，Ltd.(合稱“Shelf Drilling”)以3.75億美元現金完成了Noble出售和Shelf Drilling購買(“鑽井交易”)五個自升式鑽井平臺(“補救鑽井平臺”)及所有相關支持和基礎設施(統稱為“撤資業務”)，以及相關離岸和陸上人員及相關業務。
有關業務合併的更多信息，請參閲本年度報告10-K表第二部分第8項中的“我們的綜合財務報表附註4-收購和資產剝離”。
正在掛牌。Noble Cayman股票在紐約證券交易所(“紐約證券交易所”)的交易代碼為“NE”，於合併生效日期開市前在紐約證券交易所暫停買賣。緊隨Noble Cayman股票於合併生效日期暫停買賣後，普通股隨即開始在紐約證券交易所按常規方式交易，交易記錄為Noble Cayman的交易歷史，編號為“NE”。此外，普通股在納斯達克哥本哈根上市並開始交易，代碼為“來寶”，與業務合併的結束有關。
展望
2022年期間，油價總體上保持在支持近海勘探和開發活動的水平。雖然持續的俄羅斯-烏克蘭衝突和相關制裁、通脹壓力以及隨後政府和央行遏制通脹、經濟衰退擔憂和供應鏈中斷的努力確實給未來的全球能源需求帶來了一些不確定性，但2022年全球鑽井平臺需求有所增加。
隨着來寶集團和其他海上鑽井承包商退出能力較弱且閒置的資產，全球鑽井平臺供應量已從歷史高位回落。與此同時，新建造的海上鑽井平臺的供應大幅減少，有幾個新建造的鑽井平臺滯留在造船廠。然而，我們預計，未來幾年，許多擱淺的新建鑽井平臺可能會進入全球市場。
儘管我們業務的市場前景因地理區域和水深的不同而有所不同，但我們仍對超深水浮子市場的復甦感到鼓舞，總體需求已從2020年的低點上升。我們的客户繼續專注於最高規格的浮動蚊子，這代表了我們浮動蚊子船隊的大部分。我們還有
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全球自升式平臺市場總體增長，其中中東是增長的最大部分。
從碳氫化合物向可再生能源的能源過渡對石油和天然氣部門以及我們的市場構成了挑戰。近年來，能源再平衡趨勢加快，這從頒佈或提議的政府政策以及我們的許多客户進一步投資於可持續能源的承諾中可見一斑。隨着我們的客户將他們的資本投資更多地轉向替代能源，我們的行業可能會受到進一步的挑戰。然而，與此同時，全球仍然依賴碳氫化合物的燃燒來提供可靠和負擔得起的能源。為了滿足當前和未來的能源需求，低成本和低排放的石油桶仍然是必要的。預計未來幾十年全球能源需求將增加，我們預計海上石油和天然氣將繼續在滿足這一需求方面發揮重要和可持續的作用。
我們預計通脹壓力和供應鏈中斷將持續存在，並可能加速，這已經或可能導致服務成本上升。
合同鑽井服務積壓
我們保留了合同鑽井服務的積壓承諾。我們的合同鑽井服務積壓反映了預計未來可歸因於已簽署的鑽井合同的收入。雖然截至2022年12月31日，積壓工作不包括任何意向書，但在過去，我們曾在積壓工作中包括某些意向書，我們預計這些意向書將導致具有約束力的鑽井合同。截至2022年12月31日，合同鑽井服務積壓總額約為39億美元，約佔2023年可用天數的57%。
我們計算任何特定單位和期間的積壓情況，方法是將該單位的全部合同作業天數乘以該期間的剩餘天數，並根據下表附註中討論的某些合同安排的條款作出某些假設。報告的合同鑽井服務積壓不包括動員、復員和合同準備的收入，這些收入預計不會對我們的合同鑽井服務收入產生重大影響，也不包括可從客户獲得補償的金額，或可歸因於鑽井合同或意向書中未承諾的期權期間的金額。此處的積壓也沒有針對與有利的客户合同無形資產相關的非現金攤銷進行調整，這些無形資產在發生生效日期確認。
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下表列出了我們的合同鑽井服務積壓數量以及在所示期間承諾的可用作業天數百分比：
截至十二月三十一日止的年度：(1)
總計202320242025
(單位：千)
合同鑽井服務積壓
飛蚊(2) (3)
$2,707,142 $1,358,491 $839,562 $509,089 
自升式拖鞋1,188,128 298,843 273,579 235,148 
總計$3,895,270 $1,657,334 $1,113,141 $744,237 
承諾的可用天數百分比 (4)
飛蚊(3)
57 %33 %19 %
自升式拖鞋56 %34 %24 %
總計57 %33 %21 %
(1)代表從1月1日開始的12個月期間。我們的一些鑽井合同為客户提供了某些提前終止的權利，在有限的情況下，這些終止權利需要最低限度的通知或不通知，以及最低限度的經濟處罰。
(2)我們與殼牌簽訂的長期鑽探合同之一是《高尚的環球航行者2》，包含一種日間匯率調整機制，該機制利用與一套不同技術屬性相匹配的平均市場匯率，並從合同五週年開始至此後每六個月持續進行適度折扣。合同現在的合同日間費率下限為每天275,000美元。該鑽井平臺的日間費率將不低於(I)合同日間費率下限或(Ii)根據調整機制計算的市場費率中的較高者。
(3)來寶集團於2020年2月與埃克森美孚簽訂了一份為期多年的商業授權協議(“CEA”)。根據CEA，每個鑽井平臺賺取的日間費率將每年更新兩次，以新費率生效時的預測市場費率為限，受基於規模的折扣和適當協調來寶和埃克森美孚利益的績效獎金的限制。根據CEA，上表包括與以下四個鑽井平臺相關的已授予和剩餘的兩年零11個月的期限：尊貴的湯姆·馬登， 高尚的鮑勃·道格拉斯，高尚的唐·泰勒和高貴的薩姆·克羅夫特。根據CEA，埃克森美孚可能會在鑽井平臺之間重新分配條款。
(4)承諾的可用天數百分比的計算方法是，我們的鑽機在這段時間內根據合同運營的總天數除以我們的鑽機數量(包括冷疊式鑽機)的數量與這段時間內的日曆天數的乘積。
由於各種因素，實際收入金額和實際收入期間可能與上表所列的積壓金額和積壓期間有很大不同，包括但不限於， 造船廠和維護項目、計劃外停機、日費率重置市場基準的運行、獎金的實現、天氣狀況、備用或動員費率降低以及其他導致適用日費率低於全部合同運營日費率的因素。此外，由於鑽探合同可能經雙方同意而更改或修改，或者客户可能行使我們的部分鑽探合同中包含的提前終止權利，或者在簽署意向書後拒絕簽訂鑽探合同，積壓合同中包含的金額可能會發生變化。因此，我們截至任何特定日期的積壓可能不能表明我們在計算積壓期間的實際運營結果。見第一部分，項目1A，“風險因素--與我們的業務和業務有關的風險—我們目前積壓的合同鑽探收入可能最終無法實現。
自.起2022年12月31日，埃克森美孚和Aker BP約佔41.1%和21.5%我們的積壓，Rese確實如此。
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經營成果
2022年12月31日終了年度的業績與2021年2月6日至2021年12月31日期間(“上一年繼承期”)和2021年1月1日至2月5日期間(“上一年上繼承期”)的比較
截至2022年12月31日的一年，淨收益為1.689億美元，或每股稀釋後收益1.73美元，營業收入為14億美元。上一年後續時期的淨收益為1.02億美元，或每股稀釋後收益1.51美元，營業收入為7.703億美元。上一年同期的淨收益為2.502億美元，或每股稀釋後收益0.98美元，營業收入為7750萬美元。
由於Noble通過Finco及其附屬公司開展其所有業務，Finco的財務狀況和經營結果，以及截至2022年12月31日的年度和上一年度後繼期和上一年前一期的收入和支出項目金額發生重大變化的原因，將在所有重大方面與下文提供的有關來寶的信息相同，但營業收入(虧損)、交易收購和重組成本的收益淨額除外。
在截至2022年12月31日的一年中，Finco的營業收入比來寶高出7560萬美元。在上一年的後繼期和上一年的前一期，Finco的營業收入分別比來寶高出4770萬美元和30萬美元。營業收入(虧損)差額主要是與Noble用於運營支持和管理相關服務的法律成本和行政費用有關的支出所致。
關鍵運營指標
我們合同鑽井服務部門的運營結果取決於三個主要指標：運營天數、日費率和運營成本。我們還跟蹤鑽井平臺利用率，這是運營天數和我們艦隊中鑽井平臺數量的函數。有關運營成本的更多信息，請參閲下面的“-合同鑽井服務”。
下表列出了我們的鑽機隊在所示期間的平均鑽機利用率、作業天數和平均日費率。
平均鑽機利用率(1)
營業天數(2)
平均日間費率(2)
繼任者前身繼任者前身繼任者前身
截至2022年12月31日的年度2021年2月6日至2021年12月31日2021年1月1日至2021年2月5日截至2022年12月31日的年度2021年2月6日至2021年12月31日2021年1月1日至2021年2月5日截至2022年12月31日的年度2021年2月6日至2021年12月31日2021年1月1日至2021年2月5日
飛蚊(3)
77 %71 %86 %3,654 2,561 216 $273,500 $208,443 $231,745 
自升式拖鞋 (3)
77 %68 %58 %2,751 2,545 252 119,251 88,742 95,212 
總計77 %70 %68 %6,405 5,106 468 $207,240 $148,780 $158,228 
(1)我們將特定期間的利用率定義為我們的鑽機在合同下運行的總天數，除以我們的鑽機總數(包括冷疊式鑽機)和這段時間內的日曆天數的乘積。信息反映了我們根據船隊中可用鑽井平臺數量進行報告的政策。
(2)作業日被定義為鑽井平臺根據鑽井合同進行作業的日曆日。我們將日間平均費率定義為每個工作日從合同鑽井服務中賺取的收入。對於與有利和不利客户合同無形資產相關的非現金攤銷，平均日間費率尚未進行調整。
(3)表中的計算包括在2022年10月3日截止日期之後與業務合併協議相關而獲得的鑽井平臺。上表中的計算不包括2022年第四季度出售的與鑽井平臺交易有關的五個自升式平臺，該交易於2022年10月5日完成。
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合同鑽探服務
下表列出了所示期間我們合同鑽井服務部門的經營結果(以千美元為單位)：
繼任者前身
開始時間段開始時間段
2021年2月6日2021年1月1日
截至的年度穿過穿過
2022年12月31日2021年12月31日2021年2月5日
營業收入：
合同鑽探服務$1,332,841 $708,131 $74,051 
可獲發還款項及其他(1)
81,006 62,194 3,430 
$1,413,847 $770,325 $77,481 
運營成本和支出：
合同鑽探服務$897,096 $639,442 $46,965 
可獲償還的款項(1)
64,427 55,832 2,737 
折舊及攤銷146,879 89,535 20,622 
一般和行政82,177 62,476 5,727 
合併和整合成本84,668 24,792 — 
出售營業資產收益，淨額(90,230)(185,934)— 
颶風損失和(恢復)淨額60 23,350 — 
1,185,077 709,493 76,051 
營業收入(虧損)$228,770 $60,832 $1,430 
(1)我們將客户自付費用的報銷記錄為營業收入，將相關的直接成本記錄為營業費用。這些可償還金額的變化通常不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生實質性影響。
合同鑽井服務收入
繼任者前身
開始時間段開始時間段
2021年2月6日2021年1月1日
截至的年度穿過穿過
2022年12月31日2021年12月31日2021年2月5日
飛蚊自升式拖鞋飛蚊自升式拖鞋飛蚊自升式拖鞋
合同鑽井服務收入$997.8 $335.0 $482.3 $225.8 $50.1 $24.0 
合同鑽探服務費用$600.2 $296.9 $368.7 $270.7 $25.8 $21.2 
平均鑽機利用率76.7 %77.3 %71 %68 %86 %58 %
營業天數3,654 2,751 2,561 2,545 216 252 
平均日間費率$273,500 $119,251 $208,443 $88,742 $231,745 $95,212 
總鑽機數-開始128712712
-收購8107———
-已處置
(1)(5)(2)(4)——
-結束
1913128712

飛蚊。在截至2022年12月31日的年度內，Floater產生的收入為9.978億美元，而上一年後續期間為4.823億美元。收入增加的主要原因是：(I)由
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在與馬士基鑽井的業務合併中收購的鑽機：(Ii)由於本期平均日費率增加而產生的1.937億美元；及(Iii)由於本期需求增加而產生的1.441億美元。部分抵消了這些增長的是(I)本季度作業天數較少的鑽井平臺產生的2000萬美元，以及(Ii)2022年初剝離半潛式鑽井平臺的費用。此外，由於在生效日期確認的與客户合同無形資產相關的非現金攤銷，以及與與馬士基鑽井業務合併相關的合同無形資產和合同負債確認，本期合同鑽探收入增加了4,200萬美元。
自升式拖鞋。在截至2022年12月31日的一年中，自升式平臺產生了3.35億美元，而上一年後續期間為2.258億美元。收入增加主要由於(I)與馬士基鑽井業務合併所收購的鑽機所提供的1.036億美元；及(Ii)本期間增加營業天數所帶來的8240萬美元。這些增加由(I)剝離補救鑽井平臺的150萬美元；(Ii)剝離位於沙特阿拉伯的自升式船隊的7390萬美元；(Iii)本期間作業天數較少的鑽井平臺所產生的340萬美元；以及(Iv)日間費率淨變化所產生的480萬美元所抵銷。此外，由於與馬士基鑽井業務合併而確認的與客户合同無形資產相關的非現金攤銷，本期合同鑽井收入增加了680萬美元。
浮游者和仰卧起坐(上一年前身期間)。在.期間上一年前一期，合同鑽井服務收入總額為5010萬美元，我們的浮式平臺和自升式平臺的收入分別為2400萬美元和2400萬美元。所有六個簽約的漂浮器和我們八個簽約的自升式帆船中的七個在整個期間都在操作。這被一艘合同自升式平臺所抵消，該平臺在整個期間沒有運行，該平臺處於暫停狀態。
營運成本及開支
飛蚊。在截至2022年12月31日的一年中，與浮油相關的合同鑽井服務總成本為6.02億美元。在上一年的後續期間，與浮油相關的合同鑽井服務成本總計3.687億美元。增長的主要驅動因素是： (I)與馬士基鑽探業務合併於2022年第四季度收購的額外8個浮式鑽機；(Ii)2021年4月從太平洋鑽探獲得的額外5個浮式鑽機；(Iii)與上一年後繼期相比，本年度的可用天數增加；及(Iv)由於通貨膨脹，整個船隊的船員和材料成本增加。 這些增加被2022年初剝離一個半潛式單元和上一年後續期的兩個單元所抵消。
自升式拖鞋。在截至2022年12月31日的一年中，與自升式鑽井相關的合同鑽井服務成本為2.969億美元。在上一年的後續期間，與自升式井架相關的合同鑽井服務成本總計2.707億美元。在截至2022年12月31日的年度內，成本增加主要涉及： (I)於2022年10月與馬士基鑽井業務合併而收購的10座自升式鑽井機；及(Ii)由於通貨膨脹，整個船隊的船員及材料成本增加。這些增加被2021年第四季度在沙特阿拉伯出售四個自升式鑽井平臺和2022年10月出售五個補救鑽井平臺後費用的減少部分抵消。
浮游者和仰卧起坐(上一年前身期間)。在.期間上一年前一期，合同鑽井服務成本總計2,580萬美元用於我們的漂浮器，2,120萬美元用於我們的自升式鑽井機。這一期間的運營成本降低是由於在整個期間內堆放了4個鑽井平臺。
折舊和攤銷。在截至2022年12月31日的一年中，折舊和攤銷總額分別為1.469億美元和8950萬美元。2022年折舊增加5740萬美元，主要是由於與業務合併中收購的18個鑽井平臺和相關設備有關的4790萬美元。此外，在太平洋鑽井合併中收購的鑽井平臺在2022年有一整年的折舊費用。2022年銷售的六個鑽井平臺和2021年銷售的兩艘鑽井船和四個自升式鑽井平臺抵消了這一增長。前一年期間的折舊為2060萬美元。
一般和行政費用。在截至2022年12月31日的一年中，一般和行政費用總額分別為8220萬美元和6250萬美元，上一年的繼承期分別為8220萬美元和6250萬美元。增加的主要原因是人員成本、創新成本和專業費用的增加。前一年期間的一般和行政費用共計570萬美元。
合併和整合成本。在截至2022年12月31日的年度內，來寶集團產生了8,470萬美元的合併和整合成本，主要與與馬士基鑽井業務合併有關。於上一年度後續期內，來寶集團就以下事項產生2,480萬美元的合併及整合成本太平洋鑽探與馬士基鑽井的合併和業務合併。欲瞭解更多信息，請參閲本年度報告表格10-K第二部分第8項所列合併財務報表的“附註4--收購和剝離”和“附註5--合併和整合成本”。
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出售營業資產收益，淨額。在截至2022年12月31日止年度內，來寶確認與出售撤資業務及高貴的克萊德·佈德羅。來寶集團錄得1.859億美元的收益，Finco錄得1.875億美元的收益，這是由於在上一年的繼承期內出售了五個自升式鑽井平臺。欲瞭解更多信息，請參閲本年度報告表格10-K第二部分第8項所列合併財務報表的“附註4--購置和資產剝離”和“附註7--財產和設備”。
颶風損失和恢復，淨額。在截至2022年12月31日的一年中，來寶產生了2,200萬美元的成本，這主要與颶風艾達事件導致的額外成本有關，但被2,190萬美元的保險賠償所抵消。來寶集團產生了3,090萬美元的成本，並從我們的保險中獲得了750萬美元的賠償，這與上一年繼承期內颶風艾達造成的損害有關。如需瞭解更多信息，請參閲本年度報告表格10-K第二部分第8項所列合併財務報表的“附註7--財產和設備”。
其他收入和支出
利息支出。截至2022年12月31日的一年和上一年的繼承期，利息支出總額分別為4270萬美元和3170萬美元。截至2022年12月31日止年度包括與馬士基鑽井業務合併收購的第二筆留置權票據、循環信貸融資、DNB信貸融資及DSF信貸融資(定義見本文)的利息支出。上一年度的後繼期包括我們當時新發行的第二筆留置權票據的利息支出以及我們循環信貸安排下的借款，略有被200萬美元的資本化利息所抵消。上一年同期的利息支出為20萬美元。如需瞭解更多信息，請參閲本年度報告表格10-K第二部分第8項所列綜合財務報表的“附註9--債務”。
在便宜貨購買中獲利。來寶集團確認，在上一年的繼承期內，廉價收購太平洋鑽井公司獲得了6,230萬美元的收益。如需瞭解更多信息，請參閲本年度報告表格10-K第二部分第8項中的“合併財務報表附註4--收購和資產剝離”。
所得税規定(福利)。在截至2022年12月31日的年度和上一年的後續期間，我們分別記錄了2260萬美元和40萬美元的所得税支出。上一年前一期間的所得税支出為340萬美元。
在截至2022年12月31日的一年中，我們的税收撥備包括與圭亞那和盧森堡的估值準備釋放有關的4,210萬美元的税收優惠，主要與其他遞延税收調整有關的130萬美元，以及主要由於有利的外匯變動而減少的馬士基遺留税收或有事項的660萬美元。這些税收優惠被與出售補救鑽井平臺有關的230萬美元的税費、與合同公允價值攤銷有關的1080萬美元以及各種經常性項目所抵消，這些經常性項目包括圭亞那毛收入3470萬美元的超額預扣税以及主要在盧森堡、瑞士、美國、挪威和加納應計的2490萬美元的年度當期和遞延税收支出。
在上一年度的後續期間，我們的税收撥備包括與美國和非美國準備金釋放有關的2420萬美元的税收優惠，與美國退税有關的1260萬美元，與以前未確認的遞延税項資產有關的2280萬美元，190萬美元，與承認非美國退款申請有關以及120萬美元，主要與遞延税收調整有關。這種税收優惠被以下税收支出所抵消 2,120萬美元涉及各種經常性項目，主要包括圭亞那毛收入預扣税和4,200萬美元非美國税收準備金。
在前一年期間，我們的所得税撥備包括與非美國儲備釋放有關的170萬美元的税收優惠，與重新啟動和重組調整有關的250萬美元的税收支出，以及約260萬美元的其他經常性税收支出。
2021年與2020年相比
一方面，與我們在截至2020年12月31日的財政年度相比，我們在上一年繼任期和前一年的經營結果的比較有關的信息，另一方面，包含在我們於2022年2月17日提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的Form 10-K財政年度報告的第二部分，第7項，“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”。
流動性與資本資源
優先擔保循環信貸安排
截至2022年12月31日，我們沒有未償還貸款和根據優先擔保循環信貸協議(“循環信貸安排”)簽發的2,110萬美元信用證，以及另外870萬美元的信用證和
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根據雙邊安排發行的擔保債券。有關我們循環信貸安排的更多信息，請參閲本年度報告表格10-K第II部分第8項中的綜合財務報表“附註9-債務”。
第二留置權附着式義齒
截至2022年12月31日，我們第二筆留置權票據的未償還本金總額為1.737億美元。根據Finco的選擇，第二筆留置權票據的利息按：(I)年息11%，以現金支付；(Ii)年息13%，其中50%以現金支付，並以額外發行第二筆留置權票據(“實收票據”)支付50%的利息；或(Iii)年息15%，全部以發行實物期權票據支付。FinCo每半年支付一次利息，從2021年8月15日開始，每年的2月15日和8月15日拖欠利息。出於應計目的，我們假設我們將以現金支付下一筆利息，並已按11%的應計利率支付；然而，實際利息選擇將不晚於此類利息支付的創紀錄日期。有關我們的第二筆留置權票據的更多信息，請參閲本年度報告10-K表格第II部分第8項中的綜合財務報表的“附註9-債務”。
債券公開市場回購
2022年8月，我們以大約180萬美元的價格購買了我們第二筆留置權債券的本金總額160萬美元，外加應計利息，作為公開市場回購，並確認了約20萬美元的損失。
在2022年第四季度，我們以約4620萬美元加上應計利息購買了我們第二筆留置權票據的本金總額4070萬美元，作為公開市場回購，並確認了約440萬美元的損失。
新的DNB信貸安排
於二零二二年十一月二十二日，來寶與馬士基鑽探訂立定期融資協議，馬士基鑽探為借款人，本公司為母擔保人，馬士基鑽探若干附屬公司為擔保人，並由DNB Bank ASA紐約分行擔任代理。於2022年12月22日，新DNB信貸安排下的使用日期(定義見新DNB信貸安排)發生，馬士基鑽探借入該貸款項下可動用的全部3500百萬美元。見本年度報告表格10-K第II部分第8項所載綜合財務報表的“附註9--債務”。
DSF信貸安排
截至2022年12月31日，馬士基鑽井在DSF信貸安排下有1.497億美元的未償還定期貸款，這些貸款於2023年2月23日用手頭的現金全額償還。見本年度報告表格10-K第II部分第8項所載綜合財務報表的“附註9--債務”。
現金的來源和用途
我們在2022年的主要資本來源是經營活動產生的現金。2022年期間手頭的現金主要用於以下用途：
•正常經常性業務費用；
•回購或者償還債務和利息；
•與企業合併的合併和整合成本有關的費用和支出；
•資本支出。
目前，我們預期的短期(2023財年)和長期(2023財年以後)現金流需求可能包括：
•正常經常性業務費用；
•計劃和可自由支配的資本支出；
•回購、贖回或者償還債務和利息；
•與企業合併、整合成本有關的費用和費用；
•股份回購和派息；以及
•某些合同現金義務和承諾。
吾等可不時透過公開市場購買、投標要約或根據該等證券的條款贖回、回購或以其他方式收購我們的未償還第二留置權票據。我們可能會根據市況或其他因素，透過發行長期債務證券或其他類似工具，為贖回、回購或收購第二留置權票據提供資金。
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我們目前希望通過業務產生的現金、手頭的現金、出售資產的收益或我們信貸安排下的借款來滿足我們的現金流需求，我們相信這將為我們提供足夠的能力來滿足未來12個月的現金流需求。根據市場狀況和其他因素，我們也可能發行股權或長期債務證券，以滿足我們的現金流需求和其他目的。
在截至2022年12月31日的一年中，經營活動提供的現金淨額為2.81億美元，上一年後續期間為5160萬美元，而上一年前一年期間的經營活動中使用的現金淨額為4540萬美元。截至2022年12月31日的本年度和上一年繼承期受益於經營性資產和負債的現金流入，而上一年上一期則有經營性資產和負債的現金流出。截至2022年12月31日，我們的營運資本為3.847億美元，截至2021年12月31日，我們的營運資本為2.073億美元。
在截至2022年12月31日的一年中，投資活動提供的現金淨額為3.758億美元，上一年後續期間為2.079億美元，而上一年前一年期間用於投資活動的現金淨額為1,440萬美元。本年度包括出售補救鑽井平臺的收益，以及與馬士基鑽井業務合併所獲得的現金。2021年的繼承期包括在沙特阿拉伯出售For鑽井平臺的收益 2021年11月，從太平洋鑽井公司合併中獲得的現金，以及2021年6月下旬出售兩個鑽井平臺的收益。
在截至2022年12月31日的一年中，用於籌資活動的現金淨額為3.678億美元，上一年後繼期為1.768億美元，上一年前一年期間為1.912億美元。在截至2022年12月31日的年度內，來寶從業務合併中對承擔的部分債務進行了再融資，導致淨償還2.773億美元。於截至2022年底止年度，我們動用約4,810萬美元現金回購本金總額4,230萬美元的第二筆留置權票據加上應計利息，作為公開市場回購，並確認虧損約460萬美元。上一年的後繼期包括我們循環信貸安排的淨付款。上一年度前期包括償還Legacy Noble的信貸安排、發行第二期留置權票據及循環信貸安排的借款。強制購買於2022年第四季度完成，費用為6,990萬美元，以丹麥克朗支付，發行了410萬股。
截至2022年12月31日，我們有大約39億美元的合同鑽井服務積壓，其中包括2023年可用天數的57%的承諾。有關我們的待辦事項的更多信息，請參閲“-合同鑽井服務待辦事項”。
資本支出
在截至2022年12月31日的一年中，資本支出總額分別為1.936億美元、1.599億美元和1030萬美元，分別為上一年後繼期和上一年前沿期。截至2022年12月31日的年度資本支出包括：
•1.11億美元，用於維持資本；
•4,500萬美元用於主要項目，包括海底和其他相關項目；以及
•3760萬美元用於可回扣資本和合同修改。
我們2023年的總資本支出估計，扣除客户可償還的淨額，預計在3.25億至3.65億美元之間，其中約2.1億至2.3億美元目前預計用於維持資本。我們預計會有額外的資本成本來修復尊貴的雷吉娜·艾倫，然而，我們正在完成一項保險索賠，要求賠償大部分費用。
我們不時會考慮一些可能的項目，這些項目需要的支出不包括在我們的資本預算中，而這種未編入預算的支出可能會很大。此外，雖然流動性和保本仍然是我們的首要任務，但我們將繼續不時評估對鑽井單位的收購。
股本
截至2023年3月6日，已發行普通股有134,820,112股。此外，截至2023年3月6日，共有6,203,133份第1批認股權證、5,547,974份第2批認股權證和2,774,204份第3批認股權證未償還並可行使。我們還擁有2,075,225股普通股，根據來寶集團2022長期激勵計劃的股權獎勵授權和預留供發行。
宣佈和支付股息需要來寶董事會的授權。此類股息只能依法從來寶集團法定資產負債表上的“可分配準備金”中支付。因此，來寶集團不被允許從股本中支付股息，包括股票溢價。未來股息的支付將取決於我們的經營結果、財務狀況、現金需求、未來的業務前景、合同和
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契約限制和董事會認為相關的其他因素；然而，目前，我們預計在可預見的未來不會支付任何股息。
股份回購
根據法律，該公司只能在股東批准的計劃中以“場外購買”的方式購買自己的普通股。這筆款項只能依法從來寶集團法定資產負債表上的“可分配準備金”中支付。截至本報告日期，我們有權以每年15%的比例回購本公司於每個財政年度開始時的已發行股本，回購期限為五年(以總總股本上限20,601,161股為限)。在截至2022年12月31日的年度內，我們回購了407,477股普通股，這些普通股隨後被註銷。
合同現金債務和承付款摘要
我們有1.759億美元的長期税收儲備，用於不確定的税收狀況，包括利息和罰款，由於很難對税務當局的現金結算時間做出合理可靠的估計，這些準備金被計入“其他負債”。請參閲本年度報告表格10-K第II部分第8項所載綜合財務報表的“附註14-所得税”。
截至2022年12月31日，1.597億美元的長期債務將在未來12個月內到期，5.131億美元將在2023年之後到期。見本年度報告表格10-K第II部分第8項所載綜合財務報表的“附註9--債務”。我們可能尋求對我們的全部或部分長期債務進行再融資，包括循環信貸安排、第二筆留置權票據和新DNB信貸安排，儘管任何此類再融資交易受市場和其他條件的制約，不能保證我們將全部或部分完成任何此類交易，或任何此類交易的金額或時間。
到2022年12月31日，1,210萬美元的養老金債務將在未來12個月內到期，其餘1.217億美元將在2023年之後到期。請參閲本年度報告表格10-K第II部分第8項所列合併財務報表的“附註15--僱員福利計劃”。此外，根據2020年丹麥假日法案，950萬美元應長期支付。
有關我們的經營租賃義務的説明，請參閲本年度報告表格10-K第二部分第8項所列綜合財務報表的“附註13-租賃”。
在2022年12月31日，我們有其他承諾，根據合同，如果這些義務被調用，我們有義務用現金履行。這些義務包括保證我們履約的信用證，因為它涉及我們在不同司法管轄區的鑽井合同、税收和其他義務。這些信用證義務通常不被稱為信用證義務，因為我們通常遵守基本的履約要求。截至2022年12月31日，1410萬美元的信用證和商業承諾將在未來12個月內到期，其餘1570萬美元將在2023年之後到期。
登記證券的擔保
FinCo發行了2028年到期的第二期留置權票據。第二筆留置權票據由Finco的直接及間接附屬公司(即循環信貸安排下的信貸方)以優先擔保的第二優先基準共同及無條件地全面及無條件擔保(“擔保人”)。擔保是每個擔保人的無條件、不可撤銷、連帶和若干優先債務，與擔保人未來的所有優先債務具有同等的償還權，實際上優先於該擔保人的所有無擔保優先債務。
第二留置權票據及該等擔保以保證循環信貸安排項下責任的抵押品的第二優先留置權作為抵押，包括(I)質押Finco的股權、(Ii)質押擔保人的股權及(Iii)對Finco及擔保人的幾乎所有資產(包括Finco幾乎所有其他直接附屬公司及擔保人的權益)的留置權，在每種情況下均須受若干例外及限制(統稱為“抵押品”)所規限。抵押品還包括擔保人擁有的某些鑽井平臺的抵押貸款。太平洋鑽井、馬士基鑽井或其各自的任何現有附屬公司均不是循環信貸安排或第二留置權票據的附屬擔保人。抵押品不包括(I)太平洋鑽井或其任何現有附屬公司的任何資產或股權，或(Ii)馬士基鑽井或其任何現有附屬公司的任何資產或股權。
第二留置權票據擔保
擔保人的擔保是每個擔保人的無條件的、不可撤銷的、連帶的和若干優先債務，與擔保人未來的所有優先債務具有同等的償債權利，實際上優先於所有擔保人。
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該擔保人的無擔保優先債務。擔保的償付權高於該擔保人現有和未來的任何次級債務，實際上低於該擔保人以抵押品的優先留置權或不構成抵押品的資產擔保的任何債務。根據管理第二留置權票據的契約，擔保人在某些情況下可以被免除和解除其擔保義務，包括：(1)在金融公司根據管理第二留置權票據的契約的有關規定行使法律效力的情況下，(2)如果按照管理第二留置權票據的契約的規定出售或以其他方式處置任何擔保人的所有股本，(3)在保證人解散或清算時，(3)經票據持有人的必要同意，(4)如果擔保人按照管理第二留置權票據的契約被適當地指定為不受限制的附屬公司，(5)在擔保人解除或解除其擔保下的義務時，或(6)就某些未來的非實質性擔保人而言，在Finco向第二留置權票據的受託人發出書面通知時。
FinCo是一家控股公司，除了在擔保人和其他非擔保人子公司中持有的直接和間接股權外，沒有重大業務或重大資產。FinCo主要通過其子公司開展業務。因此，其支付第二筆留置權票據的本金和利息的能力取決於其子公司產生的現金流，以及它們通過股息或其他方式向Finco提供此類現金的能力。Finco子公司的收益將取決於它們的財務和經營業績，這將受到Finco無法控制的一般經濟、行業、財務、競爭、運營、立法、監管和其他因素的影響。其子公司向Finco支付的任何股息、分派、貸款或墊款也可能受到該等子公司所在司法管轄區適用的當地法律對股息的限制。如果Finco沒有從其子公司獲得足夠的分派，或擔保人的資產不足，Finco可能無法支付第二筆留置權票據。
關聯公司質押股權
根據第二份留置權票據抵押品文件的條款，管理第二份留置權票據的契約項下的抵押品代理可在第二份留置權票據的契約發生違約事件後，就抵押品(包括擔保人及Finco的若干其他直接附屬公司及擔保人的權益)尋求補救或進行止贖程序。只要任何優先留置權債務尚未清償，抵押品代理人行使這種補救的能力就受到債權人間協議的限制。
擔保人的質押權益實質上構成本公司聯屬公司為保證第二份留置權票據項下的責任而質押的所有證券。質押權益的價值受波動因素的影響，這些因素包括(其中包括)一般經濟狀況以及抵押品作為持續經營企業的一部分實現的能力，並以有序的方式提供給可用和願意的買家，而不是在困難的情況下。質押股權沒有交易市場。
根據管理第二留置權票據的文件(“第二留置權票據文件”)的條款，在一種或多種情況下，Finco和擔保人將有權從擔保第二留置權票據的留置權中解除抵押品，包括(1)根據第二留置權票據文件的條款所要求的範圍；(2)如果抵押品被出售、轉讓、支付或以其他方式處置給第三方，則收益繼續構成抵押品的範圍；或(3)第二留置權票據文件中另有規定的情況，包括解除該抵押品的優先留置權。當任何擔保人按照管理第二留置權票據的契據的條款解除其擔保(如有的話)時，該擔保人發行的任何質押股權和任何資產的留置權該擔保人的資格將自動終止。
擔保人財務信息摘要
下文彙總的財務信息反映了擔保人的合併賬目和Finco(統稱為“債務人”)在所列日期和期間的非合併賬目。財務信息是在合併的基礎上列報的，公司間結餘和債務人集團各實體之間的交易已註銷。
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資產負債表摘要信息：
繼任者
2022年12月31日2021年12月31日
流動資產$481,455$362,440
非擔保人子公司應收款項，當期5,979,0815,162,678
非流動資產1,050,4061,265,785
非擔保人子公司應收非流動款項377,609646,778
流動負債206,623199,178
應付非擔保人子公司的金額，當期6,556,6725,296,570
非流動負債251,942281,230
應付非擔保人子公司的非流動款項111,190168,873
運營説明書摘要信息：

繼任者 (1)
前身(2)
義務人義務人
開始時間段開始時間段
年2021年2月6日2021年1月1日
告一段落穿過穿過
2022年12月31日2021年12月31日2021年2月5日
營業收入$999,796 $664,741 $70,584 
營運成本及開支731,736 481,179 63,255 
所得税前收入(虧損)368,820 164,112 (2,303,528)
淨收益(虧損)348,910 149,935 (2,318,932)
(1)包括截至2022年12月31日的年度的營業收入2,110萬美元、營業成本和開支5,380萬美元以及與非擔保人子公司交易產生的其他收入1.275億美元。包括3,130萬美元的營業收入、1,710萬美元的營業成本和開支以及與上一年度後續期間與非擔保人子公司的交易有關的其他開支2,630萬美元。
(2)包括380萬美元的營業收入、110萬美元的營業成本和開支以及可歸因於上一年同期與非擔保人子公司的交易的其他開支120萬美元。
環境問題
我們受制於許多與保護環境以及人類健康和安全有關的國際、聯邦、州和地方法律和法規。關於這些法律和條例中最重要的部分的討論，見第一部分，第1項，“企業--政府規章和環境事項”。
政治和社會對全球氣候變化問題的持續關注導致了一系列擬議或頒佈的法律，側重於温室氣體減排和相關的公開披露。執行這些規則以及繼續遵守和披露這些規則的成本可能是巨大的。這些擬議或頒佈的法律適用於或可能適用於我們有利益或未來可能有利益的國家。這一領域的法律在繼續演變，雖然無法準確估計實施時間表或我們未來與實施有關的合規或報告成本，但此類法律如果獲得通過，可能會對我們的運營結果和財務狀況產生實質性影響。氣候變化還可能增加不利天氣條件的頻率和嚴重程度，包括颶風、颱風、龍捲風、冬季風暴和波濤洶湧的海面。如果發生這樣的影響，可能會對我們的運營產生不利影響。有關氣候變化的討論，請參閲“商業-政府法規和環境問題-氣候變化”。
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此外，社會對ESG事項和氣候變化的日益關注已導致要求採取與氣候變化和能源再平衡事項有關的行動，例如促進使用化石燃料產品的替代品，鼓勵撤資化石燃料股票，並向貸款人和其他金融服務公司施壓，要求它們限制或減少與化石燃料公司的活動。鼓勵放棄化石燃料的舉措可能會減少對碳氫化合物的需求，從而減少對我們服務的需求，並對我們的收益、現金流和財務狀況造成實質性的不利影響。關於這些風險的進一步討論，見第一部分第1A項，“風險因素--監管和法律風險--日益重視環境、社會和治理事項以及氣候變化可能影響我們的業務和財務結果”。
關鍵會計估計
吾等根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制綜合財務報表，該原則要求吾等作出影響或有資產及負債的呈報金額、負債、收入、開支及相關披露的估計。我們根據過往經驗及我們認為在當時情況下屬合理的各種其他假設作出估計，而這些假設的結果構成對資產及負債賬面值作出判斷的基礎，而該等資產及負債的賬面值並非從其他來源輕易可見。實際結果可能與我們的估計和假設不同，任何此類差異都可能對我們的合併財務報表產生重大影響。以下會計政策涉及關鍵的會計估計，因為它們特別依賴來寶對本質上不確定的事項所作的估計和假設。
資產的可回收性
每當事實發生變化，表明資產價值不可收回時，我們就評估我們的財產、設備和無形資產的減值。當一項資產的賬面價值超過其估計公允價值時，確認減值損失。如果實際結果不符合我們對給定鑽井平臺、設備或無形客户合同的估計假設，我們可能會在未來承擔減值損失。在確定資產的公允價值時，我們對未來市場狀況做出重大假設和估計。我們估計中使用的典型假設包括當前市場狀況、未來授予合同的時間和預期的運營天數、運營成本、使用率、貼現率、資本支出、市場價值、市場價值的權重、重新激活成本、估計的經濟使用壽命和單位的適銷性。
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度，並無確認任何減值費用。在截至2020年12月31日的年度內，我們確認了39億美元的非現金税前減值費用，與某些鑽井平臺和相關資本備件有關。這些減值是由客户暫停鑽井計劃、合同取消、新合同機會進一步減少、資本備用設備陳舊以及我們認為鑽井設備不再適銷對路和不太可能恢復服務等因素推動的。
減值評估本身涉及管理層對預期未來現金流的假設以及市場狀況對該等假設的影響的判斷。由於這一估計中固有的許多變量，假設的差異可能會對我們的減值分析結果產生重大影響。
所得税
我們估計所得税，並在我們運營的每個納税管轄區提交納税申報單，並被要求提交納税申報單。每年年底，在財務報表中記錄所得税估計數。納税申報單一般在下一年提交。屆時將完成估算與最終納税申報單的核對，這將導致原始估算的變化。我們認為我們的納税申報立場得到了適當的支持，但税務機關可以對我們的某些税收立場提出質疑。
我們目前及過去曾在全球多個國家經營業務，而我們在該等司法管轄區提交的報税表須由該等司法管轄區的税務機關審核及審核。我們認識到不確定的税收狀況，我們認為有超過50%的可能性在税務機關的挑戰下得以維持。我們不能預測或保證任何現有或未來評估的最終結果。與不確定税收狀況的預期最終解決相關的判斷變化將在這種變化的季度收益中確認。我們相信，對於不確定的税務狀況，包括相關利息和罰款，我們的準備金是足夠的。截至2022年12月31日，該公司擁有1.759億美元的長期税收準備金，用於包括利息和罰款在內的未確認税收優惠，這些税收優惠計入“其他負債”。根據審計結果最終支付的金額可能與以前包括在我們所得税支出中的金額有很大不同，因此可能對我們的税收撥備、淨收入和現金流產生重大影響。
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我們在年末的遞延税項資產餘額總額反映了我們所得税會計政策的應用情況，並基於管理層對變現能力的估計、判斷和假設。如果部分遞延税項資產很可能在未來期間無法變現，則遞延税項資產將根據管理層的估計減去估值撥備。在評估我們收回全部或部分遞延税項資產的能力時，我們會考慮所有可用的正面和負面證據，包括我們過去的經營業績、我們對未來收益的預測、未來應納税所得額以及審慎和可行的税務籌劃策略。在確定未來應納税所得額時使用的假設需要做出重大判斷。儘管我們相信我們的假設、判斷和估計是合理的，但税法的變化或我們對税法的解釋以及任何税務審計的解決方案都可能對我們的合併財務報表產生重大影響。
索賠準備金
我們對某些損失維持不同程度的自保保留，包括財產損失、受僱損失、僱傭責任、僱主責任和一般責任等。我們在每個活動的基礎上應計財產損失和租賃費損失。
僱傭慣例負債索賠是根據年內的實際索賠應計的。海運僱主的賠償要求一般使用精算確定法進行估算。一般責任索賠由我們的內部索賠部門通過評估每項索賠(包括已發生但未報告的索賠)的事實和情況，並根據類似索賠的歷史經驗進行估計。我們的人身傷害和賠償索賠損失準備金的金額是基於第三方精算師的分析，該精算師使用我們的歷史損失模式和趨勢以及行業數據來估計未付損失和已分配的損失調整費用。每年經歷的索賠嚴重程度，從輕微事故到永久殘疾或需要廣泛醫療護理的傷害，是導致我們儲量估計值變化的關鍵驅動因素。這些估計數還存在不確定性，因為所發生索賠的最終處置取決於尚未發生的事件的結果。因此，我們可能被要求增加或減少我們的儲備水平。截至2022年12月31日，人身傷害和保護索賠損失準備金共計3,530萬美元，其中1,550萬美元計入合併資產負債表中的“其他流動負債”，1,980萬美元計入“其他長期負債”。截至2021年12月31日，人身傷害和保護索賠損失準備金共計1,480萬美元，列入合併資產負債表中的“其他流動負債”。
養老金計劃
員工福利計劃的會計處理涉及許多假設和估計。貼現率和計劃資產的預期回報率是衡量公司養老金計劃成本和收益義務的兩個關鍵假設，我們在重新衡量計劃時對其進行評估。其他假設包括醫療保健成本趨勢率和員工人口統計因素，如退休模式、死亡率、流動率和薪酬增長率。
貼現率使我們能夠將預期的未來福利現金支付作為衡量日期的現值。較低的貼現率會增加福利債務的現值，並增加養老金支出。用於計算我們美國計劃的未來福利義務淨現值的貼現率，是基於獲得穆迪“AA”或更高評級的長期債券的當前利率的平均值。我們已經確定，我們計劃的預期現金流出的時間和金額與這一指數合理匹配。對於我們的非美國計劃，用於計算未來福利債務淨現值的貼現率是通過使用平均期限接近債務的優質債券投資組合的收益率曲線來確定的。假設貼現率每變化一個百分點，2023年的養老金收入總額將增加約200萬美元。假設貼現率每下降一個百分點，預計到2022年12月31日的福利債務將增加約2750萬美元。假設貼現率每增加一個百分點，預計的福利債務將分別減少約160萬美元和2270萬美元。
為了確定計劃資產的預期長期回報率，我們考慮了無風險投資(主要是政府債券)的當前預期回報水平，與投資組合所投資的其他資產類別相關的歷史風險溢價水平，以及對每個資產類別未來回報的預期。然後，根據目標資產配置對每種資產類別的預期回報率進行加權，以確定投資組合的預期長期資產回報率。
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企業合併
我們遵循對企業合併進行會計處理的收購方法。收購的資產和承擔的負債在收購之日按各自的估計公允價值確認。購買價格超過分配給資產和負債的公允價值金額的任何部分都記為商譽。如果收購的淨資產的估計公允價值超過收購價格，我們確認為廉價收購收益。這些判斷或估計的變化可能會對收購後各個資產和負債的估值以及我們在收購後的經營業績產生重大影響。隨着獲得更多關於所收購資產和承擔的負債的公允價值的信息，購買價格的分配最多可在收購日期後一年內修改。
吾等對所收購物業及設備及合同無形資產的公允價值估計，要求吾等使用重大不可觀察投入，代表第3級公允價值計量，例如根據當前市場狀況及其當前技術規格與各單位未來適銷性有關的假設、未來授予合約的時間及預期營運日數、營運成本、鑽井平臺使用率、税率、折現率、資本開支、協同效應、市場價值、鑽井平臺的估計經濟使用年限，以及在某些情況下管理層認為鑽井平臺不再適銷及不太可能在短期至中期恢復服務的假設。我們很難根據我們業務的週期性、不同市場對海上鑽井平臺的需求以及經濟狀況的變化來確定公允價值。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露。
市場風險是指由於利率、貨幣匯率或股票價格波動導致金融工具價值變化而可能造成的損失，如下所述。
利率風險
本公司須承受與循環信貸安排及新DNB信貸安排下借款利率變動有關的市場風險，並可能就未來借款安排承擔類似的風險。新的DNB信貸安排下的借款利息以SOFR期限加商定的百分點利差為基礎。循環信貸安排項下的借款(如有)按倫敦銀行同業拆息加適用保證金(目前為4.75%)計息，或按協議規定的基本利率加適用保證金(目前為3.75%)計息。

2021年3月5日，英國金融市場行為監管局發佈了一份關於未來停止或失去ICE Benchmark Administration目前發佈的LIBOR基準設置代表性的公告。公告確認，對於所有非美元LIBOR參考利率和某些短期美元LIBOR參考利率，在2021年12月31日之後，將停止由任何管理人提供LIBOR，或者對於其他參考利率，在2021年6月30日之後，LIBOR將不再具有代表性。雖然循環信貸安排包含固定的“備用”條款，規定在與逐步取消倫敦銀行同業拆息有關的某些事件發生時，提供替代參考利率，但替代參考利率加上任何相關的利差調整可能導致利率高於倫敦銀行同業拆借利率。因此，由於逐步取消LIBOR，我們在循環信貸安排下的利息支出可能會增加。

關於2022年10月3日結束的與馬士基鑽井的業務合併，該公司為DSF信貸安排和利率掉期合同提供擔保。截至2022年12月31日，我們在DSF信貸安排下有1.497億美元的未償還資金，沒有一筆利率掉期未償還。2023年2月23日，我們用手頭的現金全額償還了DSF信貸安排下的餘額。
截至2022年12月31日，我們在循環信貸安排下沒有未償還的借款，在循環信貸安排下沒有未償還的履約信用證2,110萬美元。截至2022年12月31日，我們在新的DNB信貸安排下有3.494億美元的賬面金額未償還。根據目前的預測，假設我們的新DNB信貸安排的浮動部分利率增加10%，我們未來的估計利息支出將增加約180萬美元。
由於按固定利率計息，我們的第二筆留置權票據的公允價值將根據市場對利率的預期和對我們信用風險的看法的變化而波動。截至2022年12月31日，我們總債務的公允價值為6.921億美元。
外幣風險
雖然我們是一家英國公司，但我們將外幣定義為任何非美元計價的貨幣。我們的功能貨幣是美元。然而，在美國以外，我們的部分費用是以當地貨幣支付的。
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因此，當美元相對於我們所在國家的貨幣走軟(走強)時，我們以美元報告的費用將增加(減少)。
如果外幣支出超過以同一外幣計價的收入，我們將面臨未來現金流的風險。為了幫助管理這一潛在風險，我們定期簽訂衍生品工具，以管理我們對貨幣匯率波動的淨敞口。我們有書面的政策和程序來監督和控制衍生工具的使用。我們不以投機或交易為目的進行衍生品交易，也不參與槓桿衍生品。衍生金融工具的已實現損益以及公允價值變動在損益表中確認為“利息收入和其他，淨額”。
我們的幾個區域海岸基地有相當大一部分現金業務費用是以外幣支付的。為管理這一風險而簽訂的外幣遠期合約的到期日通常不到12個月。在截至2022年12月31日的年度內，我們收購了與馬士基鑽井業務合併的遠期合同，並在其他合同到期時簽訂了新的遠期合同，其中截至2022年12月31日的未償還合同金額為130萬美元。在2021年期間，我們沒有簽訂任何遠期外匯合同。於上一年度後繼期結束及上一年度前續期結束時，我們並無未平倉衍生工具合約。根據目前的預測，假設所有外幣的平均匯率增加10%，我們未來的估計運營費用將增加約1,900萬美元。
市場風險
我們有一個覆蓋某些受薪員工的美國非繳費固定收益養老金計劃和一個覆蓋某些小時工的美國非供款固定收益養老金計劃，這些員工的初始僱傭日期是在2004年8月1日之前(統稱為我們的“合格美國計劃”)。這些計劃由諾布爾鑽井員工退休信託基金管理。這些計劃的福利主要基於服務年限，對於受薪計劃，則基於臨近退休的僱員補償。這些計劃旨在符合1974年《僱員退休收入保障法》(“ERISA”)的規定，我們的資金政策符合ERISA和其他適用法律法規的資金要求。當需要時，我們為合格的美國計劃提供現金捐助，或利用我們可用的信用。根據ERISA和1986年的國內税法，合格的美國計劃可以覆蓋的福利金額是有限的。因此，我們維護一個無資金、不合格的超額福利計劃，旨在將指定員工的福利維持在合格薪資美國計劃中的公式級別。我們將合格的美國計劃和超額福利計劃統稱為“美國計劃”。
除了美國的計劃外，來寶集團的間接全資子公司來寶鑽井(土地支持)有限公司還維護着一項養老金計劃，涵蓋其所有受薪、非工會員工，其最近一次受僱日期早於2014年4月1日(稱為我們的“非美國計劃”)。根據非美國計劃的定義，福利基於計入的服務和員工薪酬。
該公司的養老金計劃資產受到債務和股權證券的市場價格的影響。養老金計劃資產價值的變化可能會影響公司的養老金支出、資金狀況和未來的最低資金要求。該公司的目標是通過資產多樣化和投資於期限與其養老金負債類似的長期固定收益證券來降低風險。截至2022年12月31日，養老基金的投資價值為2.144億美元，假設基金投資價值下降10.0%，基金價值將減少約2140萬美元。養老金資產價值的大幅下降可能需要來寶在未來幾個時期增加其養老金計劃的資金，這可能會對這些時期的現金流產生不利影響。此外，在來寶集團沒有向這些計劃提供額外現金捐助的情況下，這些計劃資產的公允價值下降，可能會增加來寶集團要求在未來期間記錄的養老金成本金額。

63

項目8.財務報表和補充數據
本項目8列有下列財務報表：
  頁面
   
獨立註冊會計師事務所(貴族繼承人)報告(PCAOB ID238)
 
65
   
獨立註冊會計師事務所報告(Noble-前身)(PCAOB ID238)
68
來寶集團及其子公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的合併資產負債表
 
69
  
來寶集團及其子公司截至2022年12月31日的年度、2021年2月6日至12月31日、2021年1月1日至2月5日以及截至2020年12月31日的年度的合併經營報表
 
70
  
來寶集團及其子公司截至2022年12月31日、2021年2月6日至12月31日、2021年1月1日至2月5日以及截至2020年12月31日年度的綜合全面收益(虧損)報表
 
71
  
來寶集團及其子公司截至2022年12月31日的年度、2021年2月6日至12月31日、2021年1月1日至2月5日及2020年12月31日止的合併現金流量表
 
72
  
來寶集團及其子公司截至2022年12月31日的年度、2021年2月6日至12月31日、2021年1月1日至2月5日以及截至2020年和2019年12月31日的年度的合併權益報表
 
73
  
獨立註冊會計師事務所(Finco-繼承人)報告(PCAOB ID 238)
 
74
獨立註冊會計師事務所報告(Finco前身)(PCAOB ID 238)
77
  
來寶財務(Finco)及其子公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的綜合資產負債表
 
78
  
來寶財務公司(Finco)及其子公司截至2022年12月31日的年度、2021年2月6日至12月31日、2021年1月1日至2月5日以及截至2020年12月31日的年度的合併經營報表
 
79
  
來寶財務公司(Finco)及其子公司截至2022年12月31日、2021年2月6日至12月31日、2021年1月1日至2月5日以及截至2020年12月31日年度的綜合全面收益(虧損)報表
 
80
  
來寶財務公司(Finco)及其子公司截至2022年12月31日的年度、2021年2月6日至12月31日、2021年1月1日至2月5日和2020年12月31日止的合併現金流量表
 
81
  
來寶財務公司(Finco)及其子公司截至2022年12月31日的年度、2021年2月6日至12月31日、2021年1月1日至2月5日以及截至2020年12月31日的年度的合併權益報表
 
82
  
合併財務報表附註
 
83
64

獨立註冊會計師事務所報告
致來寶公司董事會和股東
關於財務報表與財務報告內部控制的幾點看法
本核數師已審計來寶集團及其附屬公司(繼承人)(“貴公司”)於二零二二年十二月三十一日及二零二一年十二月三十一日之綜合資產負債表，以及截至二零二二年十二月三十一日止年度及二零二一年二月六日至二零二一年十二月三十一日期間之相關綜合營運表、全面收益(虧損)表、權益及現金流量表，包括相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們還根據特雷德韋委員會贊助組織委員會(“COSO”)發佈的“內部控制-綜合框架(2013)”中確立的標準，對公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制進行了審計。
我們認為，上述綜合財務報表按照美國公認的會計原則，在所有重要方面公平地反映了本公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的財務狀況，以及截至2022年12月31日的年度和2021年2月6日至2021年12月31日期間的經營業績和現金流量。此外，我們認為，根據COSO發佈的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，截至2022年12月31日，公司在所有實質性方面都對財務報告保持了有效的內部控制。
會計基礎
正如合併財務報表附註1所述，德克薩斯州南區美國破產法院於2021年2月5日確認了來寶公司及其債務人關聯公司的聯合重組計劃(“計劃”)。對該計劃的確認導致解除了2021年2月5日之前對該公司提出的所有索賠，並終止了該計劃中規定的股權證券持有人的所有權利和利益。該計劃於2021年2月5日基本完成，公司擺脱了破產。為了擺脱破產，公司採用了自2021年2月5日起重新開始的會計制度。
意見基礎
本公司管理層負責編制該等綜合財務報表、維持有效的財務報告內部控制，以及對財務報告內部控制的有效性進行評估，包括在9A項下管理層的財務報告內部控制年度報告中。我們的責任是根據我們的審計，對公司的合併財務報表和公司對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定合併財務報表是否沒有重大錯報，無論是由於錯誤還是欺詐，以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。
我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
正如管理層在《財務報告內部控制年度報告》中所述，管理層已將1972年A/S的鑽井公司(馬士基鑽井公司)排除在截至2022年12月31日的財務報告內部控制評估之外，因為該公司在2022年期間以收購業務合併的形式收購了該公司。我們還將馬士基鑽井排除在對財務報告的內部控制審計之外。馬士基鑽井是一家全資子公司，其總資產和總收入不包括在管理層的評估和我們對內部
65

對財務報告的控制分別佔截至2022年12月31日和截至2022年12月31日的年度相關綜合財務報表金額的62%和24%。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)與保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關；(2)提供合理保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會且(I)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露，以及(Ii)涉及我們特別具有挑戰性、主觀性或複雜判斷的當期綜合財務報表審計所產生的事項。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
收購馬士基鑽井-移動式海上鑽井單位的公允價值
如綜合財務報表附註1及附註4所述，本公司於2022年10月3日(“截止日期”)收購丹麥上市有限責任公司(“馬士基鑽井”)The Drilling Company of 1972 A/S。此次收購產生了27.6億美元的財產和設備，淨記錄在案，其中很大一部分與移動式海上鑽井單位有關。管理層根據(I)鑽探資產在其剩餘使用年限內預期產生的貼現現金流及(Ii)按類似近海鑽探資產的當前市場調整的重置鑽探資產的成本釐定流動海上鑽井單位的公允價值。評估中使用的假設包括但不限於每個鑽機根據當前市場狀況及其當前技術規格的未來適銷性、未來授予合同的時間和預期的運營天數、運營成本、鑽機利用率、税率、貼現率、資本支出、協同效應、市場價值、鑽機的估計經濟使用壽命，在某些情況下，管理層認為鑽機不再適銷對路，不太可能在中短期內恢復服務。
我們決定執行與收購馬士基鑽井所收購的移動式海上鑽井單位的公允價值有關的程序是一項關鍵審計事項的主要考慮因素是：(I)管理層在確定所收購的移動式海上鑽井單位的公允價值時的重大判斷；(Ii)核數師在執行程序和評估管理層的重大假設時高度的主觀性和努力，這些假設涉及預期運營天數、運營成本、鑽井平臺利用率、貼現率、協同效應和市場價值；以及(Iii)審計工作涉及使用具有專業技能和知識的專業人員。
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與作為馬士基鑽井收購的一部分而收購的移動式海上鑽井單位估值有關的控制措施的有效性。這些程序亦包括(其中包括)(I)測試管理層釐定所收購流動海上鑽井單位公允價值的程序；(Ii)評估用以釐定流動海上鑽井資產公允價值的估值方法的適當性；(Iii)測試估值方法所用基礎數據的完整性及準確性；及(Iv)評估管理層使用的有關預期營運日數、營運成本、鑽井平臺使用率、折現率、協同效應及市場價值的重大假設的合理性。評估管理層有關預期營運日數、營運成本、鑽井平臺使用率、協同效應及市場價值的假設，包括評估管理層所使用的假設是否合理，並考慮(I)資產現時及過往的表現；(Ii)與外部市場及行業數據的一致性；及(Iii)該等假設是否與在審計其他方面取得的證據一致。專業人士擁有
66

專業技能和知識被用來協助評估估值方法的適當性以及評估貼現率和市場價值假設的合理性。
/s/ 普華永道會計師事務所
 
休斯敦，得克薩斯州
March 9, 2023
自1994年以來，我們一直擔任該公司的審計師。
67


獨立註冊會計師事務所報告
致來寶公司董事會和股東
對財務報表的幾點看法
本公司已審核來寶控股有限公司(前稱來寶集團)及其附屬公司(前身)(“本公司”)於2021年1月1日至2021年2月5日及截至2020年12月31日止年度的綜合經營表、全面收益(虧損)表、權益及現金流量表，包括相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都按照美國公認的會計原則公平地列報了2021年1月1日至2021年2月5日期間以及截至2020年12月31日的年度的經營成果和現金流量。
會計基礎
如綜合財務報表附註1所述，Noble Corporation plc(後更名為Noble Holding Corporation plc)及其若干附屬公司於2020年7月31日根據《破產法》第11章的規定，向美國德克薩斯州南區破產法院提出自願重組申請。來寶集團及其債務人關聯公司重組聯合計劃於2021年2月5日基本完成，公司擺脱破產。為了擺脱破產，該公司採取了重新開始的會計處理。
意見基礎
這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的綜合財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們按照PCAOB的標準對這些合併財務報表進行了審計。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。
我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
/s/ 普華永道會計師事務所
 
休斯敦，得克薩斯州
2022年2月17日
自1994年以來，我們一直擔任該公司的審計師。
68

來寶集團(前身為來寶金融有限公司)及其子公司
合併資產負債表
(單位：千)
繼任者
2022年12月31日2021年12月31日
資產
流動資產
現金和現金等價物$476,206 $194,138 
應收賬款淨額468,802 200,419 
應收税金34,087 16,063 
預付費用和其他流動資產72,695 45,026 
流動資產總額1,051,790 455,646 
無形資產34,372 61,849 
按成本價計算的財產和設備4,163,205 1,555,975 
累計折舊(181,904)(77,275)
財產和設備，淨額3,981,301 1,478,700 
其他資產141,385 77,247 
商譽26,016 — 
總資產$5,234,864 $2,073,442 
負債和權益
流動負債
長期債務當期到期日$159,715 $— 
應付帳款290,690 120,389 
應計工資總額及相關費用76,185 48,346 
應繳税金56,986 28,735 
應付利息9,509 9,788 
其他流動負債74,013 41,136 
流動負債總額667,098 248,394 
長期債務513,055 216,000 
遞延所得税9,335 13,195 
非流動合同負債181,883 — 
其他負債256,408 95,226 
總負債1,627,779 572,815 
承付款和或有事項(附註18)
股東權益
普通股，$0.00001票面價值；134,681截至2022年12月31日的已發行普通股；60,172截至2021年12月31日的已發行普通股
1 1 
額外實收資本3,347,507 1,393,255 
留存收益255,930 101,982 
累計其他綜合收益3,647 5,389 
股東權益總額3,607,085 1,500,627 
負債和權益總額$5,234,864 $2,073,442 
見合併財務報表附註。
69

來寶集團(前身為來寶金融有限公司)及其子公司
合併業務報表
(以千為單位，每股除外)
繼任者前身
開始時間段開始時間段
2021年2月6日2021年1月1日
截至的年度穿過穿過截至的年度
2022年12月31日2021年12月31日2021年2月5日2020年12月31日
營業收入
合同鑽探服務$1,332,841 $708,131 $74,051 $909,236 
可獲發還款項及其他81,006 62,194 3,430 55,036 
1,413,847 770,325 77,481 964,272 
營運成本及開支
合同鑽探服務897,096 639,442 46,965 567,487 
可獲償還的款項64,427 55,832 2,737 48,188 
折舊及攤銷146,879 89,535 20,622 374,129 
一般和行政82,177 62,476 5,727 121,196 
合併和整合成本84,668 24,792 — — 
出售營業資產收益，淨額(90,230)(185,934)— — 
颶風損失和(恢復)淨額60 23,350 — — 
預審和重組費用— — — 14,409 
減值損失— — — 3,915,408 
1,185,077 709,493 76,051 5,040,817 
營業收入(虧損)228,770 60,832 1,430 (4,076,545)
其他收入(費用)
利息支出，扣除資本額後的淨額(42,722)(31,735)(229)(164,653)
債務清償損益淨額(8,912)— — 17,254 
利息收入和其他淨額14,365 10,945 399 9,012 
便宜貨買入收益— 62,305 — — 
重組項目，淨額— — 252,051 (23,930)
所得税前收入(虧損)191,501 102,347 253,651 (4,238,862)
所得税優惠(規定)(22,553)(365)(3,423)260,403 
淨收益(虧損)$168,948 $101,982 $250,228 $(3,978,459)
每股基本收益(虧損)$1.99 $1.61 $1.00 $(15.86)
稀釋後每股收益(虧損)$1.73 $1.51 $0.98 $(15.86)
加權平均流通股
基本信息85,055 63,186 251,115 250,792 
稀釋97,607 67,628 256,571 250,792 
見合併財務報表附註。
70

來寶集團及其子公司
綜合全面收益表(損益表)
(單位：千)

繼任者前身
開始時間段開始時間段
2021年2月6日2021年1月1日
截至的年度穿過穿過截至的年度
2022年12月31日2021年12月31日2021年2月5日2020年12月31日
淨收益(虧損)$168,948 $101,982 $250,228 $(3,978,459)
其他全面收益(虧損)  
外幣折算調整— — (116)(521)
在其他綜合虧損中確認的養老金和其他退休後計劃資產和福利義務的淨變化，扣除税金撥備(福利)淨額(928), $1,476, $59, $78截至2022年12月31日的年度、2021年2月6日至12月31日的期間、2021年1月1日至2月5日的期間和2020年12月31日終了的年度
(1,742)5,389 224 898 
其他全面收益(虧損)，淨額(1,742)5,389 108 377 
綜合收益(虧損)$167,206 $107,371 $250,336 $(3,978,082)

見合併財務報表附註。
71

來寶集團及其子公司
合併現金流量表
(單位：千)
繼任者前身
開始時間段開始時間段
2021年2月6日2021年1月1日
截至的年度穿過穿過截至的年度
2022年12月31日2021年12月31日2021年2月5日2020年12月31日
經營活動的現金流
淨收益(虧損)$168,948 $101,982 $250,228 $(3,978,459)
對淨虧損與經營活動現金流量淨額的調整：
折舊及攤銷146,879 89,535 20,622 374,129 
減值損失— — — 3,915,408 
無形資產和合同負債攤銷淨額(5,352)51,540 — — 
債務清償損失淨額(收益)8,912 — — (17,254)
出售營業資產收益，淨額(90,230)(185,934)— — 
購買便宜貨的收益— (62,305)— — 
重組項目，淨額— — (280,790)(17,366)
遞延所得税(25,628)(34,264)2,501 (26,325)
基於股份的薪酬攤銷35,251 16,510 710 9,169 
其他成本，淨額(323)1,146 (10,754)(61,550)
營運資金構成部分的變化
應收税金變動23,344 27,847 (1,789)29,880 
其他經營資產和負債淨變動19,184 45,559 (26,176)45,565 
經營活動提供(用於)的現金淨額280,985 51,616 (45,448)273,197 
投資活動產生的現金流
資本支出(174,319)(154,411)(14,629)(148,886)
以股票為基礎的企業合併中獲得的現金，淨額166,607 54,970 — — 
處置資產所得，淨額381,026 307,324 194 27,366 
其他投資活動2,458 — — — 
投資活動提供(用於)的現金淨額375,772 207,883 (14,435)(121,520)
融資活動產生的現金流
債務的發行350,000 — 200,000 — 
信貸工具的借款220,000 40,000 177,500 210,000 
償還信貸安排(220,000)(217,500)(545,000)— 
償還債務(627,323)— — (101,132)
強制購置款(69,924)— — — 
發債成本(641)— (23,664)— 
已行使認股權證1,004 730 — — 
股份回購(15,000)— — — 
為解決股權獎勵而支付的現金— — — (1,010)
對員工股票交易預扣的税款(5,888)— (1)(418)
融資活動提供(用於)的現金淨額(367,772)(176,770)(191,165)107,440 
現金、現金等價物和限制性現金淨增(減)288,985 82,729 (251,048)259,117 
期初現金、現金等價物和限制性現金196,722 113,993 365,041 105,924 
現金、現金等價物和受限現金，期末$485,707 $196,722 $113,993 $365,041 
見合併財務報表附註。
72

來寶集團及其子公司
合併權益表
(單位：千)
股票額外實收資本留存收益(累計虧損)累計其他綜合收益(虧損)總股本(赤字)
天平面值
2019年12月31日的餘額(前身)249,200 $2,492 $807,093 $2,907,776 $(58,389)$3,658,972 
與員工相關的股權活動
基於股份的薪酬攤銷— — 8,159 — — 8,159 
發行以股份為基礎的補償股份1,884 19 (19)— — — 
因股權交易而扣繳税款的股票— — (437)— — (437)
淨虧損— — — (3,978,459)— (3,978,459)
其他全面虧損，淨額— — — — 377 377 
2020年12月31日的餘額(前身)251,084 $2,511 $814,796 $(1,070,683)$(58,012)$(311,388)
與員工相關的股權活動
基於股份的薪酬攤銷— — 710 — — 710 
發行以股份為基礎的補償股份43 — — — — — 
因股權交易而扣繳税款的股票— — (1)— — (1)
淨虧損— — — 250,228 — 250,228 
其他全面收益，淨額— — — — 108 108 
註銷前置權益(251,127)(2,511)(815,505)820,455 57,904 60,343 
發行後續普通股及認股權證50,000 1 1,018,767 — — 1,018,768 
2/5/2021(前身)50,000 $1 $1,018,767 $— $— $1,018,768 
2/6/2021(後繼者)50,000 $1 $1,018,767 $— $— $1,018,768 
與員工相關的股權活動
基於股份的薪酬攤銷— — 16,096 — — 16,096 
以普通股換取一分錢認股權證(6,463)— — — — — 
搜查證演習35 — 730 — — 730 
為太平洋鑽探公司合併發行普通股16,600 — 357,662 — — 357,662 
淨收入— — — 101,982 — 101,982 
其他全面收益，淨額— — — — 5,389 5,389 
2021年12月31日的餘額(繼任者)60,172 $1 $1,393,255 $101,982 $5,389 $1,500,627 
與員工相關的股權活動
基於股份的薪酬攤銷— — 35,252 — — 35,252 
發行以股份為基礎的補償股份834 — — — — — 
因股權交易而扣繳税款的股票— — (5,888)— — (5,888)
搜查證演習9,827 — 1,004 — — 1,004 
股份回購(407)— — (15,000)— (15,000)
為馬士基鑽井公司合併發行普通股60,107 — 1,800,130 — — 1,800,130 
強制購買利益的清償4,148 — 123,754 — — 123,754 
淨收入— — — 168,948 — 168,948 
其他全面虧損，淨額— — — — (1,742)(1,742)
2022年12月31日的餘額(繼任者)134,681 $1 $3,347,507 $255,930 $3,647 $3,607,085 
見合併財務報表附註。

73

獨立註冊會計師事務所報告
致來寶財務公司董事會和股東
關於財務報表與財務報告內部控制的幾點看法
本公司已審計來寶財務公司及其附屬公司(繼承人)(“本公司”)截至2022年12月31日及2021年12月31日的綜合資產負債表，以及截至2022年12月31日止年度及2021年2月6日至2021年12月31日期間的相關綜合經營表、全面收益(虧損)表、權益及現金流量表，包括相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們還根據特雷德韋委員會贊助組織委員會(“COSO”)發佈的“內部控制-綜合框架(2013)”中確立的標準，對公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制進行了審計。
我們認為，上述綜合財務報表按照美國公認的會計原則，在所有重要方面公平地反映了本公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的財務狀況，以及截至2022年12月31日的年度和2021年2月6日至2021年12月31日期間的經營業績和現金流量。此外，我們認為，根據COSO發佈的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，截至2022年12月31日，公司在所有實質性方面都對財務報告保持了有效的內部控制。
會計基礎
正如合併財務報表附註1所述，德克薩斯州南區美國破產法院於2021年2月5日確認了來寶公司及其債務人關聯公司的聯合重組計劃(“計劃”)。對該計劃的確認導致解除了2021年2月5日之前對該公司提出的所有索賠，並終止了該計劃中規定的股權證券持有人的所有權利和利益。該計劃於2021年2月5日基本完成，公司擺脱了破產。為了擺脱破產，公司採用了自2021年2月5日起重新開始的會計制度。
意見基礎
本公司管理層負責編制該等綜合財務報表、維持有效的財務報告內部控制，以及對財務報告內部控制的有效性進行評估，包括在9A項下管理層的財務報告內部控制年度報告中。我們的責任是根據我們的審計，對公司的合併財務報表和公司對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定合併財務報表是否沒有重大錯報，無論是由於錯誤還是欺詐，以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。
我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
正如管理層在《財務報告內部控制年度報告》中所述，管理層已將1972年A/S的鑽井公司(馬士基鑽井公司)排除在截至2022年12月31日的財務報告內部控制評估之外，因為該公司在2022年期間通過共同控制交易收購了該公司。我們還將馬士基鑽井排除在對財務報告的內部控制審計之外。馬士基鑽井是一家全資子公司，其總資產和總收入不包括在管理層的評估和我們對內部
74

截至2022年12月31日和截至2022年12月31日的年度，對財務報告的控制分別佔相關綜合財務報表金額的63%和24%。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)與保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關；(2)提供合理保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會且(I)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露，以及(Ii)涉及我們特別具有挑戰性、主觀性或複雜判斷的當期綜合財務報表審計所產生的事項。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
收購馬士基鑽井-移動式海上鑽井單位的公允價值
如綜合財務報表附註1及附註4所述，來寶於2022年10月3日(“成交日期”)收購丹麥上市有限責任公司The Drilling Company of 1972 A/S(“馬士基鑽井”)。收盤後，來寶集團以共同控制權交易的形式將馬士基鑽井公司的股權交給了Finco。此次收購產生了27.6億美元的財產和設備，淨記錄在案，其中很大一部分與移動式海上鑽井單位有關。管理層根據(I)鑽探資產在其剩餘使用年限內預期產生的貼現現金流及(Ii)按類似近海鑽探資產的當前市場調整的重置鑽探資產的成本釐定流動海上鑽井單位的公允價值。評估中使用的假設包括但不限於每個鑽機根據當前市場狀況及其當前技術規格的未來適銷性、未來授予合同的時間和預期的運營天數、運營成本、鑽機利用率、税率、貼現率、資本支出、協同效應、市場價值、鑽機的估計經濟使用壽命，在某些情況下，管理層認為鑽機不再適銷對路，不太可能在中短期內恢復服務。
我們決定執行與收購馬士基鑽井所收購的移動式海上鑽井單位的公允價值有關的程序是一項關鍵審計事項的主要考慮因素是：(I)管理層在確定所收購的移動式海上鑽井單位的公允價值時的重大判斷；(Ii)核數師在執行程序和評估管理層的重大假設時高度的主觀性和努力，這些假設涉及預期運營天數、運營成本、鑽井平臺利用率、貼現率、協同效應和市場價值；以及(Iii)審計工作涉及使用具有專業技能和知識的專業人員。
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與作為馬士基鑽井收購的一部分而收購的移動式海上鑽井單位估值有關的控制措施的有效性。這些程序亦包括(其中包括)(I)測試管理層釐定所收購流動海上鑽井單位公允價值的程序；(Ii)評估用以釐定流動海上鑽井資產公允價值的估值方法的適當性；(Iii)測試估值方法所用基礎數據的完整性及準確性；及(Iv)評估管理層使用的有關預期營運日數、營運成本、鑽井平臺使用率、折現率、協同效應及市場價值的重大假設的合理性。評估管理層與預期運營日數、運營成本、鑽井平臺利用率、協同效應和市場價值有關的假設涉及評估管理層使用的假設是否合理，考慮到(I)資產當前和過去的業績；(Ii)與外部市場和行業數據的一致性；
75

以及(3)這些假設是否與審計其他領域獲得的證據一致。具有專門技能和知識的專業人員被用來協助評估估值方法的適當性，並評估貼現率和市值假設的合理性。
/s/ 普華永道會計師事務所
 
休斯敦，得克薩斯州
March 9, 2023
自1994年以來，我們一直擔任該公司的審計師。

76

獨立註冊會計師事務所報告
致來寶財務公司董事會和股東
對財務報表的幾點看法
本公司已審計來寶集團及其附屬公司(前身)(“本公司”)於2021年1月1日至2021年2月5日期間及截至2020年12月31日止年度的綜合經營表、全面收益(虧損)、權益及現金流量表，包括相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都按照美國公認的會計原則公平地列報了2021年1月1日至2021年2月5日期間以及截至2020年12月31日的年度的經營成果和現金流量。
會計基礎
如綜合財務報表附註1所述，Noble Corporation plc(其後更名為Noble Holding Corporation plc)及其若干附屬公司，包括Noble Corporation(其後更名為Noble Finance Company)，於2020年7月31日根據《破產法》第11章的規定，向美國德克薩斯州南區破產法院提出自願重組申請。來寶集團及其債務人關聯公司重組聯合計劃於2021年2月5日基本完成，公司擺脱破產。為了擺脱破產，該公司採取了重新開始的會計處理。
意見基礎
這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的綜合財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們按照PCAOB的標準對這些合併財務報表進行了審計。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。
我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
/s/普華永道會計師事務所
 
休斯敦，得克薩斯州
2022年2月17日
自1994年以來，我們一直擔任該公司的審計師。

77

來寶財務公司及其子公司
合併資產負債表
(單位：千)
繼任者
2022年12月31日2021年12月31日
資產
流動資產
現金和現金等價物$467,209 $192,636 
應收賬款淨額462,126 200,419 
應收税金34,087 16,063 
預付費用和其他流動資產65,728 36,545 
流動資產總額1,029,150 445,663 
無形資產34,372 61,849 
按成本價計算的財產和設備4,163,205 1,555,975 
累計折舊(181,904)(77,275)
財產和設備，淨額3,981,301 1,478,700 
其他資產141,385 77,247 
商譽26,016 — 
總資產$5,212,224 $2,063,459 
負債和權益
流動負債
長期債務當期到期日$159,715 $— 
應付帳款$284,710 $116,030 
應計工資總額及相關費用76,185 48,346 
應繳税金56,986 28,735 
應付利息9,509 9,788 
其他流動負債73,989 40,949 
流動負債總額661,094 243,848 
長期債務513,055 216,000 
遞延所得税9,335 13,195 
非流動合同負債181,883 — 
其他負債256,408 94,998 
總負債1,621,775 568,041 
承付款和或有事項(附註18)
股東權益
普通股，$0.10面值，261,246截至2022年12月31日和2021年12月31日的已發行普通股
26,125 26,125 
超出票面價值的資本3,408,582 1,393,410 
留存收益152,095 70,494 
累計其他綜合收益3,647 5,389 
股東權益總額3,590,449 1,495,418 
負債和權益總額5,212,224 2,063,459 
見合併財務報表附註。
78

來寶財務公司及其子公司
合併業務報表
(單位：千)
繼任者前身
開始時間段開始時間段
2021年2月6日2021年1月1日
截至的年度穿過穿過截至的年度
2022年12月31日2021年12月31日2021年2月5日2020年12月31日
營業收入
合同鑽探服務$1,332,841 $708,131 $74,051 $909,236 
可獲發還款項及其他74,428 62,194 3,430 55,036 
1,407,269 770,325 77,481 964,272 
營運成本及開支
合同鑽探服務894,574 637,004 46,703 566,231 
可獲償還的款項58,718 55,832 2,737 48,188 
折舊及攤銷146,696 89,503 20,631 372,560 
一般和行政58,956 35,300 5,729 37,798 
合併和整合成本34,120 8,289 — — 
出售營業資產收益，淨額(90,230)(187,493)— — 
颶風損失和(恢復)淨額60 23,350 — — 
減值損失— — — 3,915,408 
1,102,894 661,785 75,800 4,940,185 
營業收入(虧損)304,375 108,540 1,681 (3,975,913)
其他收入(費用)
利息支出，扣除資本額後的淨額(42,722)(31,735)(229)(164,653)
債務清償損益淨額(8,912)— — 17,254 
利息收入和其他淨額2,825 10,945 400 9,014 
其他，淨額10,944 — — — 
重組項目，淨額— — 195,395 (50,778)
所得税前收入(虧損)266,510 87,750 197,247 (4,165,076)
所得税優惠(規定)(22,553)(365)(3,422)260,403 
淨收益(虧損)243,957 87,385 193,825 (3,904,673)
見合併財務報表附註。
79

來寶財務公司及其子公司
綜合全面收益表(損益表)
(單位：千)

繼任者前身
開始時間段開始時間段
2021年2月6日2021年1月1日
截至的年度穿過穿過截至的年度
2022年12月31日2021年12月31日2021年2月5日2020年12月31日
淨收益(虧損)$243,957 $87,385 $193,825 $(3,904,673)
其他全面收益(虧損) 
外幣折算調整— — (116)(521)
在其他綜合虧損中確認的養老金和其他退休後計劃資產和福利義務的淨變化，扣除税金撥備(福利)淨額(928), $1,476, $59、和$78截至2022年12月31日的年度、2021年2月6日至12月31日的期間、2021年1月1日至2月5日的期間和2020年12月31日終了的年度
(1,742)5,389 224 898 
其他全面收益(虧損)，淨額(1,742)5,389 108 377 
綜合收益(虧損)$242,215 $92,774 $193,933 $(3,904,296)
見合併財務報表附註。


80

來寶財務公司及其子公司
合併現金流量表
(單位：千)
繼任者前身
開始時間段開始時間段
2021年2月6日2021年1月1日
截至的年度穿過穿過截至的年度
2022年12月31日2021年12月31日2021年2月5日2020年12月31日
經營活動的現金流
淨收益(虧損)$243,957 $87,385 $193,825 $(3,904,673)
對淨虧損與經營活動現金流量淨額的調整：
折舊及攤銷146,696 89,503 20,631 372,560 
減值損失— — — 3,915,408 
無形資產和合同負債攤銷淨額(5,352)51,540 — — 
債務清償損失淨額(收益)8,912 — — (17,254)
出售營業資產收益，淨額(90,230)(187,493)— — 
重組項目，淨額— — (203,490)44,134 
遞延所得税(25,628)(34,264)2,501 (26,325)
基於股份的薪酬攤銷35,251 16,510 710 9,169 
其他成本，淨額(323)1,146 (3,054)(115,550)
週轉金構成部分的變化
應收税金變動23,344 27,847 (1,789)29,880 
其他經營資產和負債淨變動23,299 46,680 (21,808)20,714 
經營活動提供(用於)的現金淨額359,926 98,854 (12,474)328,063 
投資活動產生的現金流
資本支出(174,319)(154,411)(14,629)(148,886)
處置資產所得收益381,026 308,883 194 27,366 
其他投資活動2,458 
投資活動提供(用於)的現金淨額209,165 154,472 (14,435)(121,520)
融資活動產生的現金流
債務的發行350,000 — 200,000 — 
信貸工具的借款220,000 40,000 177,500 210,000 
償還信貸安排(220,000)(217,500)(545,000)— 
償還債務(627,323)— — (101,132)
發債成本(641)— (10,139)— 
母公司與企業合併相關的現金，淨額167,493 54,970 — — 
對母公司的分配，淨額(177,130)(49,569)(26,503)(76,245)
融資活動提供(用於)的現金淨額(287,601)(172,099)(204,142)32,623 
現金、現金等價物和限制性現金淨增(減)281,490 81,227 (231,051)239,166 
期初現金、現金等價物和限制性現金195,220 113,993 345,044 105,878 
現金、現金等價物和受限現金，期末$476,710 $195,220 $113,993 $345,044 
見合併財務報表附註。
81

來寶財務公司及其子公司
合併權益表
(單位：千)
股票額外實收資本留存收益(累計虧損)累計其他綜合收益(虧損)總股本(赤字)
天平面值
2019年12月31日的餘額(前身)261,246 $26,125 $757,545 $3,032,699 $(58,389)$3,757,980 
對母公司的分配，淨額— — — (76,245)— (76,245)
以母股為基礎的補償出資— — 9,169 — — 9,169 
淨虧損— — — (3,904,673)— (3,904,673)
其他全面虧損，淨額— — — — 377 377 
2020年12月31日的餘額(前身)261,246 $26,125 $766,714 $(948,219)$(58,012)$(213,392)
對母公司的分配，淨額— — — (26,503)— (26,503)
以母股為基礎的補償出資— — 710 — — 710 
淨收入— — — 193,825 — 193,825 
其他全面收益，淨額— — — — 108 108 
消除前置權益— — 222,601 780,897 57,904 1,061,402 
2021年2月5日的餘額(前身)261,246 $26,125 $990,025 $— $— $1,016,150 
餘額於2021年2月6日(繼任者)261,246 $26,125 $990,025 $— $— $1,016,150 
對母公司的分配，淨額— — (32,678)(16,891)— (49,569)
以母股為基礎的補償出資— — 16,096 — — 16,096 
母公司與太平洋鑽井公司合併的出資— — 419,967 — — 419,967 
淨收入— — — 87,385 — 87,385 
其他全面收益，淨額— — — — 5,389 5,389 
2021年12月31日的餘額(繼任者)261,246 $26,125 $1,393,410 $70,494 $5,389 $1,495,418 
對母公司的貢獻(分配)，淨額— — (14,774)(162,356)— (177,130)
以母股為基礎的補償出資— — 35,251 — — 35,251 
母公司-馬士基鑽井合併的出資— — 1,994,695 — — 1,994,695 
淨收入— — — 243,957 — 243,957 
其他全面收益，淨額— — — — (1,742)(1,742)
2022年12月31日的餘額261,246 $26,125 $3,408,582 $152,095 $3,647 $3,590,449 
見合併財務報表附註。

82
來寶集團及其子公司
來寶財務公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有説明，否則表格中的美元和股票金額以千為單位)

附註1--組織和重要會計政策
Noble Corporation plc(前身為Noble Finco Limited)是一家根據英格蘭和威爾士法律註冊成立的上市有限公司(“Noble”或“繼承者”)，是石油和天然氣行業領先的海上鑽井承包商。我們擁有全球移動式海上鑽井平臺，為國際石油和天然氣行業提供合同鑽井服務。來寶及其前身自1921年以來一直從事油氣井的合同鑽探。截至2022年12月31日，我們的船隊32鑽機包括19浮游動物和13自升式拖鞋。
我們將我們的合同鑽井業務報告為一個單獨的可報告部分-合同鑽井服務，這反映了我們如何管理我們的業務。組成我們海上鑽井船隊的移動式海上鑽井設備在全球合同鑽井服務市場運營，並經常因我們客户不斷變化的需求而被重新部署到不同地區，這些客户主要由世界各地的大型、綜合、獨立和政府擁有或控制的石油和天然氣公司組成。
於二零二零年七月三十一日(“呈請日期”)，本公司前母公司來寶控股有限公司(一家根據英格蘭及威爾士法律註冊成立的公眾有限公司(“來寶”或“前身”)及其若干附屬公司，包括來寶財務公司(一家於開曼羣島註冊成立的獲豁免有限責任公司(“Finco”))根據美國法典第11章(“破產法”)向美國德克薩斯州南區破產法院(“破產法院”)提出自願請願書，要求提供濟助。2020年9月4日，債務人(本文定義)向破產法院提交了來寶公司及其債務人關聯公司的聯合重組計劃，該計劃隨後於2020年10月8日和2020年10月13日修訂，並於2020年11月18日修訂(經修訂、修改或補充，即《計劃》)，以及相關的披露聲明。2020年9月24日，六Legacy Noble的其他子公司(連同Legacy Noble及其子公司在請願日提交的，上下文所示的“債務人”)向破產法院提交了自願請願書。第11章的訴訟程序是以來寶公司等人的標題共同管理的。(案件編號20-33826)(“第11章案件”)。2020年11月20日，破產法院發佈了確認該計劃的命令。關於第11章個案及該計劃，於出現生效日期(定義見本文)當日及之前，Legacy Noble及其若干附屬公司進行若干重組交易，據此Legacy Noble成立來寶公司(一家於開曼羣島註冊成立的獲豁免有限責任公司(“Noble Cayman”))，作為Legacy Noble的間接全資附屬公司，並將Legacy Noble的幾乎所有附屬公司及其他資產轉讓予Noble Cayman。於2021年2月5日(“浮現生效日期”)，該計劃按其條款生效，債務人從破產法第11章案件中脱穎而出，來寶開曼成為新的母公司。根據該計劃，Legacy Noble及其剩餘子公司將根據適用法律在適當時候清盤和解散。破產法院結束了與遺產來寶以外的所有債務人有關的破產法第11章的案件，等待其清盤。
於二零二二年九月三十日(“合併生效日期”)，根據日期為二零二一年十一月十日的業務合併協議(經修訂，“業務合併協議”)，Noble、Noble Cayman、Noble Newco Sub Limited(一家獲開曼羣島豁免的公司及Noble的直接全資附屬公司)及1972年A/S丹麥公眾有限責任公司(“馬士基鑽井”)與Noble Cayman合併及合併為Noble的全資附屬公司(“合併”)的業務合併協議(“合併協議”)生效，合併附屬公司作為來寶的全資附屬公司於合併後繼續存在。作為合併的結果，來寶成為來寶開曼及其各自子公司的最終母公司。
於2022年10月3日(“完成日期”)，根據業務合併協議，來寶完成向馬士基鑽井股東的自願要約收購交換要約(“要約”，連同業務合併協議擬進行的合併及其他交易，稱為“業務合併”)，並因來寶收購超過90馬士基鑽探已發行和已發行股份的百分比，名義價值丹麥克朗(DKK)10每股(“馬士基鑽井股份”)，來寶贖回所有未在要約中交換的剩餘馬士基鑽井股份，經持有人選擇，換取A普通股，面值$0.00001根據丹麥法律，以強制購買(“強制購買”)的方式，以Noble(“普通股”)或現金(或，對於那些沒有作出選擇的持有者，只有現金)的方式，於2022年11月初完成。強制收購完成後，馬士基鑽井成為來寶集團的全資子公司。合併按財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”)主題805，業務合併(“ASC 805”)入賬，其中來寶為會計收購方。
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來寶集團及其子公司
來寶財務公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有説明，否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
有關業務合併的其他信息，請參閲“附註4-收購和資產剝離”。
由於第11章案件的出現，Noble Cayman根據經修訂的1934年證券交易法(“交易法”)第15d-5條的規定成為Legacy Noble的繼任發行人。作為合併的結果，來寶根據交易所法案第12G-3(A)條的規定成為來寶開曼的繼任發行人。在本年報10-K表格中，凡提及“來寶”、“本公司”、“吾等”、“吾等”及“吾等”，統稱為(I)來寶及其合併附屬公司於出現生效日期前；(Ii)來寶開曼及其合併附屬公司於出現生效日期及之後及合併生效日期前；及(Iii)來寶及其合併附屬公司(包括來寶開曼)於合併生效日期及之後(視何者適用而定)。
一旦出現，本公司根據ASC主題852-重組(“ASC 852”)應用重新開始會計。重新開始會計的應用導致了新的會計基礎，本公司成為一個新的財務報告實體。因此，我們在發生生效日期後的財務報表和附註不能與我們在該日期及之前的財務報表和附註相比較。有關更多信息，請參閲“注3-重新開始會計”。
FinCo於出現生效日期前為Legacy Noble的間接全資附屬公司，並於出現生效日期及之後及合併生效日期前為來寶開曼的直接全資附屬公司，並於合併生效日期及之後為來寶的間接全資附屬公司。截至2022年12月31日，來寶集團的主要資產為Finco的全部股份。FinCo沒有未償還的公開股本。來寶的合併財務報表包括Finco的賬目，來寶通過Finco及其子公司開展幾乎所有業務。因此，術語“前任”和“繼任者”也指Finco，並視上下文需要而定。
合併原則
合併財務報表包括我們的賬目以及我們持有控股權的全資子公司和實體的賬目。
預算的使用
根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制財務報表時，管理層須作出估計及假設，以影響於財務報表日期的資產及負債額、或有資產及負債的披露，以及報告期內的收入及開支。若干會計政策涉及判斷及不確定因素，以致在不同情況下，或在使用不同假設時，有合理的可能性呈報重大不同的金額。我們定期評估我們的估計和假設。我們根據過往經驗及各種其他被認為在當時情況下屬合理的假設作出估計，而這些假設的結果構成對資產及負債的賬面價值作出判斷的基礎，而該等資產及負債的賬面價值並非由其他來源輕易可見。實際結果可能與我們編制合併財務報表時使用的這些估計和假設不同。
現金和現金等價物
現金和現金等價物包括手頭現金、銀行活期存款以及原始到期日不超過3個月的所有高流動性投資。我們的現金、現金等價物和短期投資面臨潛在的信用風險，我們的某些現金賬户的餘額超過了聯邦保險的限額。現金和現金等價物主要由大銀行或投資公司持有。我們的現金管理和投資政策限制投資於風險較低、流動性高的證券，並對與我們開展業務的金融機構的相對信用狀況進行定期評估。
受限現金
如果限制將在一年內到期或以其他方式解決，我們對流動資產中的受限現金餘額進行分類，如果限制將在一年內到期或以其他方式解決，我們將限制現金餘額歸類在其他資產中。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們的受限現金餘額包括9.5百萬美元和美元2.6分別為100萬美元。所有受限現金都記錄在“預付費用和其他流動資產”中。截至2022年12月31日，我們的受限現金餘額與公司鑽井平臺性能擔保和投標保證金的現金抵押品有關。
應收帳款
我們按向客户開具發票的金額記錄應收賬款，扣除信貸損失準備。如有必要，我們會為壞賬撥備。我們的壞賬準備是零截至2022年12月31日和2021年12月31日。
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來寶集團及其子公司
來寶財務公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有説明，否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
財產和設備
財產和設備按成本列報，減去確認經濟減值準備。主要的替換和改進是資本化的。當資產被出售、報廢或以其他方式處置時，成本和相關的累計折舊從賬目中註銷，並確認收益或損失。鑽井設備和設施在其投入使用之日或重大翻修之日起的估計使用年限內採用直線法折舊。我們鑽井設備的預計使用壽命從三至30好幾年了。其他財產和設備在使用年限內使用直線法折舊，折舊範圍為二至40好幾年了。包括在應付賬款中的是$19.6百萬美元和美元36.5截至2022年12月31日和2021年12月31日的資本應計利潤分別為100萬美元。
長期建設項目的利息採用建設期內未償債務的加權平均成本進行資本化。
設備的定期維護是根據我們的預防性維護計劃運行的小時數來執行的。日常維修和維護費用在發生時計入費用；然而，受益於未來期間的大修和資產替換項目的費用通常在三至五年在同一期間內發生並折舊時資本化。這些大修和資產置換項目包括在“附註7--財產和設備”中的“鑽井設備和設施”中。
每當事實發生變化，表明資產價值不可收回時，我們就評估我們的財產和設備的減值。作為這一分析的一部分，我們對未來的市場狀況做出假設和估計。當情況顯示資產的賬面價值可能無法收回時，管理層會將賬面價值與相關鑽機的預期未貼現未來税前現金流量作比較，而相關鑽機的可識別現金流量與其他資產的現金流量無關。如果預期未貼現的未來税前現金流量低於賬面價值，淨資本化成本將減少到公允價值。當一項資產的賬面價值超過其估計公允價值時，確認減值損失。公允價值一般使用貼現現金流模型進行估計。用於減值評估和相關公允價值計量的預期未來現金流量通常基於(但不限於)對未來授予合同的時間和預期運營天數、運營成本、使用率、貼現率、資本支出、重新啟動成本、估計經濟使用壽命以及在某些情況下我們認為鑽井設備不再適銷且不太可能在中短期內恢復服務的判斷評估，並考慮評估日期的所有可用信息。有關更詳細的信息，請參閲“附註8-減值損失”。
公允價值計量
我們根據公允價值層次計量我們的某些資產和負債，該層次結構優先考慮用於計量公允價值的估值技術的投入。從最高級別到最低級別的可觀察輸入的三級層次如下：
第1級--根據活躍市場對相同資產的報價進行估值；
第2級--根據不符合第1級標準的可觀察到的投入進行估值，包括類似但不完全相同的工具在非活躍市場的報價和活躍市場的報價；
第三級--基於不可觀察到的輸入進行估值。
商譽
商譽指購入淨資產的收購價高於公允價值，並至少每年於10月1日或當事件或情況變化顯示該等資產的公允價值可能低於其賬面價值時評估減值。商譽和所有其他資產及負債分配給報告單位，對我們來説，這是我們的單一可報告部門，合同鑽井服務。為了評估減值，賬面金額被確定並與估計公允價值進行比較。賬面價值(包括商譽)的任何超出其公允價值的部分均被確認為減值並計入淨收益。所計量的減值費用僅限於分配給我們報告單位的商譽總額。
收入確認
主要推動我們鑽井合同收入的活動包括：(I)提供鑽井平臺和操作鑽井平臺所需的船員和用品；(Ii)調動鑽井平臺並將其遣散到鑽井現場和從鑽井現場遣散；(Iii)開展鑽井準備活動和/或合同所需的改裝。為開展這些活動而收到的報酬可包括按日計算的鑽探收入、動員和復員收入、合同準備。
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來寶集團及其子公司
來寶財務公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有説明，否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
收入和報銷收入。我們將在我們的鑽井合同中提供的這些綜合服務視為隨着時間的推移而履行的單一履行義務，並由我們提供鑽井服務的一系列不同的時間增量組成。
我們的標準鑽井合同要求我們在整個合同期(這是我們估計從相應活動中受益的期間，通常範圍為二至60月)。所進行的活動和提供的服務水平可以每小時有所不同。根據標準合同，我們的義務是在合同期限內提供運營商或客户所要求的任何級別的服務。因此，在整個合同期內，我們都負有隨時待命的義務。對我們待命債務的對價對應於不同的時間增量，儘管費率可能根據各種因素而變化，並在提供服務的期間確認。每項合同的總交易價格是通過估計預計在合同期限內賺取的固定和可變對價來確定的。我們已選擇從交易價格衡量中排除由政府當局評估的所有税收。關於交易價格分配給剩餘履約義務的進一步討論見下文。
可變對價的估計金額可能受到中斷匯率或受限匯率的影響，只有在以前確認的收入在整個合同期限內很可能不會發生重大逆轉的情況下，才包括在交易價格中(“受限收入”)。在確定是否應限制可變對價時，管理層考慮是否存在公司控制之外的因素，可能導致收入大幅逆轉，以及潛在收入逆轉的可能性和程度。這些估計數在每個報告期都會根據需要重新評估。
日費率鑽探收入。我們的鑽井合同通常規定按日費率付款，在鑽井單位運行期間支付較高的費率，在鑽井作業中斷或限制的時段支付較低的費率或零費率。向客户開具的日費率發票通常是根據適用於按小時進行的特定活動的不同費率確定的。這種日費率對價被分配到合同期限內與之相關的不同的每小時增量中，因此，根據為任何給定小時提供的服務的合同費率確認。
動員/復員收入。我們可能會收到鑽井平臺動員和復員的費用(以固定的一次總付或可變的日費率計算)。在合同範圍內，這些活動不被認為是不同的，因此，相關收入被分配給總體履約義務，相關的營業前費用被遞延。我們記錄了收到的動員費用的合同負債和費用的遞延資產。收入和運營前成本均按相關鑽探合同的初始期限按比例確認。
在大多數合同中，預期的復員收入數額存在不確定性，因為合同條款規定，在合同完成時必須具備某些條件，才能收到這類收入，如果有的話，數額也不確定。例如，合同規定可能要求鑽井平臺在支付復員收入之前遣散一定距離，或者數額可能有所不同，這取決於鑽井平臺在距井場一定距離內是否有額外的承包工作。因此，如前所述，這種收入的估計可能受到限制，這取決於與具體合同有關的事實和情況。我們根據過去的經驗和對市場狀況的瞭解來評估獲得此類收入的可能性。如果預計復員收入將在合同完成時收到，則估計這筆收入是合同開始時交易總價的一部分，並在合同初始期限內按比例在收益中確認，抵銷增值合同資產。
合同準備收入。我們的一些鑽井合同要求在合同開始前停工，以準備鑽井平臺以滿足客户要求。有時，客户可能會對我們的這類工作進行補償(以固定的一次總付或可變的日間費率計算)。這些活動在合同範圍內不被認為是不同的，因此，相關收入被分配給總體履約義務，並在相關鑽探合同的初始期限內按比例確認。我們記錄了收到的合同準備費用的合同負債，這筆費用按比例攤銷，用於在相關鑽井合同的初始期限內合同鑽井收入。
獎金、懲罰和其他可變對價。我們可能會收到獎金增加的收入或懲罰減少的收入。根據歷史數據和與運營商/客户的持續溝通，我們能夠合理地估計這一可變因素。我們將記錄這些估計的可變對價，並重新衡量我們的估計
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來寶集團及其子公司
來寶財務公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有説明，否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
每個報告日期。對於預計但未收到的收入，我們將在合併資產負債表上記入“預付費用和其他流動資產”。
資本修改收入。我們可能會不時從我們的客户那裏收到費用，用於改善我們的鑽井平臺的資本，以滿足合同要求(按固定一次性或可變日費率計算)。該等收入分配至整體履約責任，並在相關鑽探合同的初始期限按比例確認，因為這些活動是我們鑽探活動的組成部分，不被視為在我們的合同範圍內向客户提供的獨立服務。我們記錄了該等費用的合同負債，並在相關鑽探合同的初始期限內按比例確認為合同鑽探收入，自資產準備就緒可供其預期使用時開始。
與可報銷費用有關的收入。我們一般會收到客户根據鑽井合同或其他協議要求購買的用品、設備、人員服務和其他服務的報銷。這種可償還的收入是可變的，受到不確定性的影響，因為收到的金額和時間在很大程度上取決於我們影響之外的因素。因此，可報銷收入是受限制的收入，在不確定性解決之前不包括在總交易價格中，這通常發生在代表客户發生相關成本時。我們通常被視為此類交易的委託人，並在我們的綜合經營報表中將相關收入按向客户開出的總金額記錄為“可償還款項和其他”。在合同期限內消費相應的貨物和服務的期間內按比例確認這類金額。
鑽探合同的遞延收入總計為#美元59.8百萬美元和美元27.8分別為2022年12月31日和2021年12月31日。根據我們的預期確認時間，這些金額被計入隨附的綜合資產負債表中的“其他流動負債”或“其他負債”。根據鑽探合同遞延的相關費用總額為#美元。11.52022年12月31日為百萬美元，而5.7截至2021年12月31日，本公司的資產淨值為100萬歐元，並根據我們的預期確認時間，計入隨附的綜合資產負債表中的“預付費用和其他流動資產”、“其他資產”或“財產和設備淨額”。
我們將客户自付費用的報銷記錄為收入，將相關的直接成本記錄為運營費用。
所得税
所得税是根據開展業務的國家或我們或我們的子公司被視為居民的國家的現行法律和税率徵收的。在某些情況下，我們預計，由於近海鑽井市場需求的變化以及重新部署我們的近海鑽井單元的能力，某些此類單元將不會在一個足以產生未來税收後果的地點停留足夠長的時間。因此，在這些情況下，沒有確認任何遞延税項資產或負債。如果我們對海上鑽探設備在指定地點使用的時間長度的預期發生變化，我們將相應地調整遞延税金。
遞延税項資產及負債根據財務報表基準與資產及負債的税基之間的暫時性差異而產生的預期未來税務影響，按年末適用的司法管轄區税率確認。當遞延税項資產在未來期間很可能無法變現時，應計入遞延税項資產的估值準備。
我們通過在包括美國在內的世界許多國家和地區的不同子公司開展業務。因此，在美國、英國以及我們或我們的任何子公司運營或居住的任何其他司法管轄區，税法、條約或法規的變化或對其的解釋或執行都會受到影響。我們的所得税支出是基於我們對支出發生時各國現行税法的解釋。如果美國國税局或其他税務機關不同意我們對此類法律、條約和法規的影響的評估，這可能會對我們產生實質性的不利影響，包括對我們的全球收益徵收更高的有效税率，或對我們的重大公司重組交易的税收影響進行重新分類。該公司採取了一項會計政策，以審查合夥企業和所有其他流動實體的外部基礎，並將這些從遞延税金的計算中剔除。
索賠準備金
我們對某些損失維持不同程度的自保保留，包括財產損失、受僱損失、僱傭責任、僱主責任和一般責任等。我們在每個活動的基礎上應計財產損失和租賃費損失。
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來寶集團及其子公司
來寶財務公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有説明，否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
僱傭慣例負債索賠是根據年內的實際索賠應計的。海運僱主的賠償要求一般使用精算確定法進行估算。一般責任索賠由我們的內部索賠部門通過評估每項索賠(包括已發生但未報告的索賠)的事實和情況，並根據類似索賠的歷史經驗進行估計。截至2022年12月31日，人身傷害和保護索賠損失準備金共計#美元。35.3100萬美元，其中15.5百萬美元計入“其他流動負債”和#美元。19.8合併資產負債表中的“其他長期負債”為100萬美元。截至2021年12月31日，人身傷害和保護索賠損失準備金共計#美元。14.8並列入合併資產負債表中的“其他流動負債”。
每股收益
我們的未歸屬股份支付獎勵包含不可沒收的股息權利，是參與證券，並根據兩級法計入每股收益。兩類法在普通股和參股證券之間分配未分配的收益。按兩類法計算的攤薄每股收益亦包括與認股權證及期權有關的潛在股份的攤薄效應。股權證和期權的稀釋效應是用庫存股方法確定的。如果在資產負債表日滿足條件，稀釋後每股收益的計算將根據庫存股方法的強制性行使進行調整。於2022年12月31日，第1批認股權證及第2批認股權證的認股權證協議所載的強制性行使條件(定義見適用的認股權證協議)已獲滿足。更多信息見“附註6--每股收益(虧損)”。
基於股份的薪酬計劃
本公司於服務期內採用直線法將以股份為基礎的補償安排的公允價值記錄為補償成本。基於股份的薪酬是根據員工活動的性質來支出或資本化的。該公司將某些將以現金結算的獎勵歸類為責任獎勵。負債分類獎勵的公允價值從授予之日起每季度確定一次，直至最終歸屬。責任分類獎勵的公允價值變動根據獎勵歸屬期間僱員活動的性質進行支出或資本化。
訴訟或有事項
我們參與在正常業務過程中出現的法律程序、索賠以及監管、税務或政府調查。其中某些事項包括對鉅額或不確定數額的損害賠償的投機性索賠。當我們認為很可能發生了損失，並且損失金額可以合理估計時，我們就會記錄負債。如果我們確定損失是合理可能的，並且損失或損失範圍可以估計，我們將在合併財務報表的附註中披露可能的損失。
我們審查可能影響以前記錄的撥備金額的或有事態發展，以及所披露的事項和相關的可能損失。我們對我們的規定進行了調整，並相應地對我們的披露進行了更改，以反映談判、和解、裁決、法律顧問建議和更新信息的影響。要確定概率和估計金額，需要做出重大判斷。
外幣折算
雖然我們是一家英國公司，但我們的功能貨幣是美元，我們將任何非美元計價的貨幣定義為“外幣”。在美元被指定為功能貨幣的非美國地區(根據對子公司經營的市場、通貨膨脹、現金流產生、融資活動和公司間安排等因素的評估)，當地貨幣交易損益計入淨收益或虧損。於以當地貨幣為功能貨幣的非美國地區，資產及負債按資產負債表日的匯率折算，而經營報表項目則按年內平均匯率折算。將帳目從本位幣換算成美元所產生的收益或損失計入綜合資產負債表中的“累計其他綜合損失”。在截至2022年12月31日的年度內，我們沒有確認任何外幣交易或換算的重大損益。
衍生金融工具
我們使用外幣遠期合約和利率掉期合約，分別管理貨幣匯率和利率波動的風險敞口。這些合同不是為了交易目的而訂立的。本公司並未將該等衍生工具指定為對衝工具。吾等於綜合資產負債表按公允價值確認衍生工具，而在適用情況下，主要淨額結算協議涵蓋的該等合約均按淨額列報。總正向公允價值與總負向公允價值由交易對手淨額。已實現的損益和變化
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來寶集團及其子公司
來寶財務公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有説明，否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
衍生金融工具的公允價值在損益表中確認為“利息收入和其他，淨額”。有關衍生工具的其他信息，見“附註17--衍生工具”。
會計聲明
採用的會計準則。 2021年10月，FASB發佈了會計準則更新號2021-08，對與客户簽訂的合同中的合同資產和合同負債進行會計處理，以明確如何在企業合併中對獲得的與客户的收入合同進行會計處理。本指南適用於公共企業實體在2022年12月15日之後開始的財政年度以及這些財政年度內的過渡期。修正案應前瞻性地適用於在生效日期或之後發生的企業合併。允許及早領養。該公司於2022年1月1日早期採用了這一標準，它對我們的財務報表沒有產生實質性影響。
近期發佈的會計準則. 目前尚無對我們的合併財務報表具有重大或潛在意義的尚未生效的新會計聲明。
注2--第11章浮現
在請願日，Legacy Noble及其某些子公司，包括Finco，向破產法院提交了自願請願書，要求根據破產法第11章的規定獲得救濟。該計劃於2020年11月20日得到破產法院的確認，債務人於出現生效之日走出破產程序。
在發生生效之日，根據本計劃的條款，本公司：
•已獲委任五新成員為繼任者董事會成員，接替所有前任董事，董事同時擔任總裁和首席執行官，後者根據《計劃》獲得連任。在出現生效日期後，額外任命了一名董事。
•終止並註銷在緊接生效日期前尚未發行的所有傳統來寶普通股和股權獎勵；
•已轉移的大約31.7向2026年到期的Legacy Noble當時的未償還優先票據(“擔保票據”)的持有人出售100萬股Noble Cayman股票，以註銷擔保票據；
•已轉移的大約2.1100萬股來寶開曼羣島股票，約8.3百萬七年制具有布萊克-斯科爾斯保護的權證(“來寶開曼羣島第1批權證”)，行使價為#美元。19.27和大約8.3百萬七年制布萊克-斯科爾斯保護權證(“來寶開曼羣島第2批權證”)，行使價為#美元。23.13致來寶集團當時未償還優先票據(擔保票據除外)的持有人(“遺留票據”)，以註銷遺留票據；
•發佈的時間約為7.7百萬股來寶開曼羣島股票和美元216.0本公司優先抵押第二留置權票據(“第二留置權票據”)向供股(“供股”)參與者的本金金額，總認購價為$200.0百萬；
•發佈的時間約為5.6向簽署於2020年10月12日的後備承諾協議(“後備承諾協議”)的後備各方(“後備各方”)出售100萬股Noble Cayman股票，該協議由債務人和後備各方作為後備證券(定義見後備承諾協議)；
•發佈的時間約為1.7向後盾方支付100萬股來寶開曼股票，作為後盾方認購未認購證券的後盾承諾(定義見後盾承諾協議)；
•發佈的時間約為1.2向後備各方支付100萬股來寶開曼股票，以支付後備保費(定義見後備承諾協議)；
•已發佈2.8百萬五年制不受布萊克-斯科爾斯保護的權證(“來寶開曼羣島第三批權證”)，行使價為#美元。124.40於產生生效日期前持有傳統來寶已發行普通股的持有人；
89
來寶集團及其子公司
來寶財務公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有説明，否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
•簽訂了循環信貸協議(如本文所定義)，規定了$675.0百萬循環信貸安排(如本文所定義)(含$67.5根據合同簽發信用證的再限額為百萬美元)；
•簽訂了管理第二留置權票據的契約；
•與根據該計劃獲得來寶開曼股票的某些方訂立登記權協議；以及
•與根據該計劃收到第二留置權票據的某些當事人簽訂了登記權協議。
此外，Noble與若干後盾方訂立了一項交換協議，該協議規定，在出現生效日期後，在合理可行的情況下，該協議的其他各方將向本公司交付總計約6.5根據該計劃發行的百萬股Noble Cayman股票，以換取發行便士認股權證，以購買最多約6.5100萬股來寶開曼羣島股票，行權價為$0.01每股(“高尚開曼便士認股權證”)。這項交流於2021年2月下旬完成。
管理激勵計劃
該計劃設想，在發生生效之日或之後，公司將採取長期激勵計劃並授權和儲備7.7根據該計劃將授予的股權激勵獎勵發行100萬股Noble Cayman股票。2021年2月18日，公司通過長期激勵計劃，並授權預留7.7100萬股Noble Cayman股票，以獲得根據該計劃授予的獎勵。
計劃分配的現金來源
本公司於發生生效日期根據該計劃支付的所有現金款項均來自手頭現金、供股所得款項及循環信貸融資所得款項。
重組項目，淨額
根據ASC 852，在請願日或之後、出現生效日期之前實現或發生的、作為破產法第11章案件的直接結果的任何增加的費用、收益和損失，都記錄在“重組項目，淨額”項下。下表彙總了2021年1月1日至2021年2月5日期間我們的合併運營報表中包括的重組項目的組成部分：
前身
貴族金融公司
開始時間段開始時間段
2021年1月1日2021年1月1日
穿過穿過
2021年2月5日2021年2月5日
專業費用 (1)
$(28,739)$(8,095)
對估計的准予訴訟索賠的調整77,300 — 
核銷未確認的基於股份的薪酬(4,406)(4,406)
受折衷影響的債務清償收益2,556,147 2,556,147 
重新開始調整的損失(2,348,251)(2,348,251)
重組項目總數(淨額)$252,051 $195,395 
(1)付款金額：$44.2百萬美元和美元7.2與專業費用相關的100萬歐元在來寶和Finco分別於2021年1月1日至2021年2月5日期間的合併現金流量表中作為經營活動的現金流出列報。
可能受到損害的負債
自呈請日期起至生效日期止，本公司在破產法院的管轄下，根據破產法的規定，以佔有債務人的身份運作。根據美國會計準則第852條，在出現生效日期前的綜合資產負債表上，標題為“受損害的負債”。
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來寶集團及其子公司
來寶財務公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有説明，否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
反映沒有完全擔保的請願前索賠的預期允許金額，以及至少有可能不按全額索賠金額償還的索賠。該公司審議了破產法院批准的關於其請願前負債的金額和分類的第11章動議。本公司於發生生效日期對其呈請前負債的金額及分類作出評估及調整。
注3-重新開始會計核算
為配合本公司擺脱破產及根據美國會計準則第852條的規定，來寶及Finco於破產生效之日有資格申請重新開始會計。來寶和Finco被要求應用重新開始會計，因為(I)現有Legacy Noble有表決權股份的持有者獲得的不到繼承人有表決權股份的50%，以及(Ii)來寶和Finco資產的重組價值，每一項資產約為#美元。1.720億美元，緊接在計劃得到確認之前，低於相應的請願後負債和允許的索賠，每項索賠約為#美元。4.0十億美元。採用重新開始會計導致新的報告主體沒有期初留存收益或累計虧損。因此，我們在發生生效日期後的財務報表和附註不能與我們在該日期及之前的財務報表和附註相比較。
通過應用重新開始會計，我們根據估計的公允價值將重組價值分配給我們的個人資產和負債(遞延所得税除外)，符合美國會計準則第805主題，企業合併。遞延税額是根據美國會計準則第740號專題--所得税和美國會計準則第852條確定的。本公司資產及負債的出現生效日期公允價值與其在歷史資產負債表上所反映的記錄價值有重大差異。
如“附註1--組織和重要會計政策”所述，來寶和Finco根據上下文要求被稱為繼任者，包括重組後的來寶和Finco在2021年2月5日之後的財務狀況和運營結果。對前任的引用涉及Legacy Noble和Finco在2021年2月5日之前(包括2月5日)的財務狀況和運營結果。
資產的重組價值和估值
重組價值代表繼承人和Finco總資產的公允價值，來自企業價值，企業價值代表實體長期債務和股權的估計公允價值。如該計劃所述，重組債務人的企業價值估計在#美元之間。1.110億至3,000美元1.610億美元，中間價為美元1.3十億美元。企業價值範圍是通過使用貼現現金流分析和同業集團交易分析來確定的，不包括出現時的無限制現金。根據上面討論的估計和假設，我們估計企業價值是估計企業價值範圍的中點。1.3十億美元。
下表將截至出現生效日期的企業價值與後續權益進行核對：
2021年2月5日
企業價值$1,300,300 
加：現金和現金等價物111,968 
減去：債務的公允價值(393,500)
繼承人權益的公允價值$1,018,768 
下表將企業價值與截至緊急生效日期的重組價值進行核對：
2021年2月5日
企業價值$1,300,300 
加：現金和現金等價物111,968 
加上：無息流動負債185,410 
加：無息非流動負債108,268 
繼承資產的重組價值$1,705,946 
在財務顧問的協助下，我們根據我們的財務預測，通過計算未來現金流量的現值，確定了繼任者的企業和相應的股權價值。企業價值和
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來寶集團及其子公司
來寶財務公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有説明，否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
相應的權益價值取決於我們估值中所述的未來財務結果的實現，以及某些其他假設的實現。所有估計、假設、估值和財務預測，包括公允價值調整、企業價值和股權價值預測，本質上都受到重大不確定性的影響，以及我們無法控制的或有事件的解決。因此，估計、假設、估值或財務預測可能無法實現，實際結果可能大不相同。
估值過程
在重新開始會計的應用下，並在估值專家的協助下，我們對綜合資產負債表進行了分析，以確定於發生生效日期是否有任何本公司的淨資產需要進行公允價值調整。吾等的分析結果顯示，我們的主要資產，包括流動海上鑽探單位、若干無形資產及在出現時發行的債務，將需要於出現生效日期進行公允價值調整。本公司其餘淨資產的賬面價值被確定為接近於發生生效日期的公允價值。關於估值過程的進一步細節將在下文進一步説明。
物業、廠房及設備
本公司移動式海上鑽井設備及其他相關有形資產的估值是根據(1)我們的鑽井資產在其剩餘使用年限內預期產生的貼現現金流和(2)替換我們的鑽井資產的成本(按當前類似海上鑽井資產的市場調整)的組合來確定的。吾等在評估中使用的假設包括但不限於，根據當前市場狀況及其當前技術規格，每臺鑽機未來的適銷性、未來授予合同的時間和預期的運營日數、運營成本、使用率、税率、貼現率、資本支出、市值、市場價值的權重、重新啟動成本、估計經濟使用壽命，以及在某些情況下，我們認為鑽探機組不再適銷對路，不太可能在中短期內恢復服務的看法。我們在計算鑽探資產在剩餘使用年限內預期產生的貼現現金流時，計入了公司間接費用的分配。現金流按我們的加權平均資本成本(“WACC”)折現，加權平均資本成本來自我們的税後債務成本和我們的股權成本，並使用類似近海鑽井市場參與者的公開股價信息、某些美國國債利率和特定於公司的某些風險溢價來計算。
我們剩餘財產和設備的估值，包括自有房地產、在建工程資產和其他對我們的運營至關重要的設備，是採用重置成本和市場估值方法相結合的方法確定的。具體而言，我們採用市場法的銷售比較法對該土地進行估值，即我們利用最近出售的可比物業以每英畝美元為基礎估計公允價值。其餘物業及設備按成本法估值，我們估計資產的重置成本，並在適當情況下應用實物折舊及陳舊調整，以得出公允價值。
無形資產
剛出現時，我們持有與某些長期合同相關的鑽井服務合同。鑑於出現生效日的合同日間匯率相對於市場日間匯率，我們確定合同代表有利的合同無形資產。基於貼現現金流分析，利用當前市場日間匯率和合同日間匯率之間的日間匯率差異，以及風險調整後的貼現率為17%，我們將這些特定合同的總公允價值確定為$113.4如該等合約於生效日期按當時的市場日間匯率定價，則該等合約的價格較該等合約的公平價值高出百萬元。與前幾年相比，這些合同的日間費率差異主要是由於近海鑽井設備持續市場供過於求、石油和天然氣價格波動以及2020年經歷的前所未有的原油產品消費水平共同推動的。
債務
本公司循環信貸融資及第二留置權票據的估值乃根據於出現生效日期的相關市場數據及各票據的條款而釐定。鑑於循環信貸安排及第二留置權票據的利率及隱含收益率均在可比市場收益率的範圍內(計入期限及資歷因素)，因此與每項工具有關的公平值調整均已入賬。
繼任權證
於出現生效日期，本公司向若干前債券持有人發行來寶開曼羣島第一批認股權證及第二批來寶開曼羣島認股權證，作為解決其呈請前申索的一部分。本公司亦向前身普通股持有人發行來寶開曼羣島第3批認股權證。權證於出現生效日期的公允價值乃採用期權定價模式釐定，同時考慮每一批的合約條款，包括與來寶開曼羣島第一批權證及來寶有關的強制性行使條款。
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來寶財務公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有説明，否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
開曼羣島第二批認股權證。期權定價模型的關鍵市場數據假設是估計的波動率和無風險利率。波動率假設是利用類似近海鑽井市場參與者的市場數據估計的，並考慮了規模和槓桿的差異。無風險利率假設是基於截至出現生效日期的美國恆定到期日國債利率。
出現時的合併資產負債表
以下截至2021年2月5日的綜合資產負債表所載調整反映本計劃預期及由本公司進行的交易已完成(“重組調整”)，以及因採用重新開始會計而作出的公允價值調整(“重新開始調整”)。解釋性説明提供了關於所記錄的調整、用於確定公允價值的方法以及重大假設或投入的補充資料。
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合併財務報表附註
(除非另有説明，否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
下表反映了截至2021年2月5日，ASC 852在我們的綜合資產負債表上的重組和應用：
前身重組調整重新開始調整繼任者
資產 
流動資產
現金和現金等價物$317,962 $(205,994)(a)$— $111,968 
應收賬款淨額189,207 — — 189,207 
應收税金32,556 — — 32,556 
預付費用和其他流動資產63,056 (20,302)(b)(10,073)(m)32,681 
流動資產總額602,781 (226,296)(10,073)366,412 
無形資產— — 113,389 (n)113,389 
按成本價計算的財產和設備4,787,661 — (3,631,936)(o)1,155,725 
累計折舊(1,221,033)— 1,221,033 (o)— 
財產和設備，淨額3,566,628 — (2,410,903)1,155,725 
其他資產69,940 10,983 (c)(10,503)(m)70,420 
總資產$4,239,349 $(215,313)$(2,318,090)$1,705,946 
負債和權益
流動負債
應付帳款$89,215 $(7,266)(d)$— $81,949 
應計工資總額及相關費用35,615 — — 35,615 
應繳税金34,211 — — 34,211 
其他流動負債64,943 21,305 (e)(52,613)(m)33,635 
流動負債總額223,984 14,039 (52,613)185,410 
長期債務— 352,054 (f)41,446 (p)393,500 
遞延所得税9,303 (17,328)(g)29,550 (q)21,525 
其他負債108,489 4,659 (h)(26,405)(m)86,743 
可能受到損害的負債4,143,812 (4,143,812)(i)— — 
總負債4,485,588 (3,790,388)(8,022)687,178 
股東權益(虧損)
普通股(前身)2,511 (2,511)(j)— — 
普通股(繼承人)— 1 (k)— 1 
額外實收資本(前身)815,505 (815,505)(j)— — 
新增實收資本(繼承人)— 1,018,767 (k)— 1,018,767 
累計赤字(1,006,351)3,374,323 (l)(2,367,972)(r)— 
累計其他綜合損失(57,904)— 57,904 (s)— 
股東權益合計(虧損)(246,239)3,575,075 (2,310,068)1,018,768 
負債和權益總額$4,239,349 $(215,313)$(2,318,090)$1,705,946 
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合併財務報表附註
(除非另有説明，否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
重組調整
(a)表示對現金和現金等價物的重組調整：
配股所得款項$200,000 
循環信貸融資所得款項，扣除發行成本167,361 
從受限制的現金中轉移現金300 
支付專業服務費(23,261)
支付請願前循環信貸安排本金和應計利息(550,019)
NHUK的解固(300)
支付經常性債務費用(75)
現金及現金等價物的變動$(205,994)
(b)表示對以下項目的重組調整：
從代管支付專業服務費$(12,380)
從第三方託管支付Paragon訴訟和解款項(7,700)
將受限制的現金轉移到現金(300)
出現時與NHUK解除合併有關的雜項應收賬款的調整78 
預付費用和其他流動資產的變化$(20,302)
(c)其他資產的調整涉及與循環信貸安排有關的長期債務發行費用資本化#美元。11.1以及重組調整對遞延税項資產的影響(0.1)百萬。
(d)與支付專業費用有關的應付賬款調整($(15.2)百萬美元，並恢復貿易應付賬款的負債，但須折衷#美元8.0百萬美元。
(e)調整金額$21.3100萬美元用於與恢復負債有關的其他流動負債，但須受損害。
(f)代表$352.1在第二筆留置權票據和循環信貸安排下，扣除融資成本後的未償還借款百萬美元。
(g)表示核銷$(17.3)由於公司內部重組而產生的遞延所得税。
(h)表示取消或f $(0.1)以現金為基礎的百萬薪酬計劃和恢復 $4.7百萬 使用權租賃責任。
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合併財務報表附註
(除非另有説明，否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
(i)根據《計劃》結清或恢復的受損害的負債和由此產生的收益確定如下：
4.9002020年8月到期的優先債券百分比
$62,535 
4.6252021年3月到期的優先票據百分比
79,937 
3.9502022年3月到期的優先票據百分比
21,213 
7.7502024年1月到期的優先債券
397,025 
7.9502025年4月到期的優先票據百分比
450,000 
7.8752026年2月到期的優先債券百分比
750,000 
6.2002040年8月到期的優先債券百分比
393,597 
6.0502041年3月到期的優先票據百分比
395,000 
5.2502042年3月到期的優先票據百分比
483,619 
8.9502045年4月到期的優先票據百分比
400,000 
5.9582023年1月到期的循環信貸額度
545,000 
應計和未付利息110,300 
保障和賠償保險責任25,669 
應付賬款和其他應付款8,163 
估計的訴訟損失15,700 
租賃負債6,054 
受折衷影響的合併負債總額4,143,812 
發行後續普通股(854,909)
向某些有繼承權的債權人發出繼承權證(141,029)
支付請願前循環信貸安排本金和應計利息(550,020)
從第三方託管支付Paragon訴訟和解款項(7,700)
恢復越洋公司的訴訟責任(8,000)
恢復保障和彌償保險法律責任(11,791)
恢復貿易應付款和使用權租賃負債(14,216)
受折衷影響的債務清償收益$2,556,147 
(j)表示註銷了前任的普通股$(2.5)百萬美元和額外實收資本$(815.5)百萬。
(k)代表對普通股和額外實收資本的重組調整：
的票面價值50發行百萬股新普通股
$1 
超過面值的資本50百萬股已發行和授權發行的新普通股
875,931 
新發行認股權證的公允價值142,836 
發生生效日已發行的繼承人股本總額
$1,018,768 
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來寶集團及其子公司
來寶財務公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有説明，否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
(l)代表對累計赤字的重組調整：
受折衷影響的債務清償收益2,556,147 
專業費和成功費(15,017)
核銷未確認的基於股份的薪酬(4,406)
重組項目，淨額2,536,724 
註銷前置普通股和額外實收資本820,299 
取消前任現金和股權補償計劃2,183 
向前身權益持有人發行繼承權證(1,807)
NHUK的解固(222)
確認經常性債務費用(75)
重組對税收的影響17,221 
對累計赤字的淨影響$3,374,323 
重新開始調整
(m)反映調整至資本化遞延成本、遞延收入和養卹金餘額，原因是重新開始工作會計核算如下：
預付費用和其他流動資產其他資產其他流動負債其他負債
遞延合同資產和收入$(10,073)$(2,616)$(52,616)$(20,320)
某些融資成本的核銷— (6,238)— — 
養卹金資產和債務— (1,010)3 (6,085)
對其他資產的公允價值調整— (639)— — 
$(10,073)$(10,503)$(52,613)$(26,405)
(n)反映公允價值調整為#美元。113.4百萬美元，用於記錄無形資產，用於與客户簽訂有利的合同。
(o)反映公允價值調整 $2.4十億 前身的財產和設備。下表列出了歷史公允價值和新公允價值在出現時的比較：
歷史價值公允價值
鑽井設備和設施$4,355,384 $1,070,931 
在建工程231,626 75,159 
其他200,651 9,635 
減去：累計折舊(1,221,033)— 
按成本價計算的財產和設備$3,566,628 $1,155,725 
(p)反映公允價值調整為#美元。41.4由於採用重新開始會計，第二筆留置權票據的賬面價值增加了1,000,000,000歐元。
(q)新的遞延税款餘額為#美元29.6由於重新開始會計的應用，與客户簽訂了100萬份有利的合同。
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來寶集團及其子公司
來寶財務公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有説明，否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
(r)下表彙總瞭如上所述的重新開始調整、消除前任累積的其他綜合損失以及消除累積赤字所需的調整的累積影響：
對預付資產和其他流動資產的公允價值調整$(10,073)
對無形資產的公允價值調整113,389 
對財產和設備的公允價值調整，淨額(2,410,903)
對其他資產的公允價值調整(10,503)
對其他流動負債的公允價值調整52,613 
對長期債務的公允價值調整(41,446)
遞延所得税的公允價值調整(9,829)
對其他負債的公允價值調整26,405 
前置業務終止確認累計其他綜合損失(57,904)
重組項目中包括的重新開始調整總額，淨額(2,348,251)
重新啟動調整對税收的影響(19,721)
累計赤字淨變動$(2,367,972)
(s)反映了$57.9百萬元為註銷前人通過重組項目累計的其他綜合損失，淨額。
附註4-收購和資產剝離
與馬士基鑽井的業務合併
來寶集團的業務戰略部分包括通過收購實現增長，因此，我們尋求並完成合並、收購以及處置業務或資產或其他戰略交易，我們相信這些交易將使我們能夠加強或擴大我們的業務，並實現各種效率、成本協同效應和規模經濟。2021年太平洋鑽井業務合併(如本文定義)以及2022年第四季度完成的與馬士基鑽井的業務合併證明瞭這一戰略。
於合併生效日期，根據業務合併協議，Noble Cayman與合併附屬公司合併為合併附屬公司，合併附屬公司在合併後仍然作為來寶的全資附屬公司，及(I)於合併生效日期前發行及發行的每股來寶開曼股份轉換為一股新發行及有效發行、繳足股款及不可評税的來寶普通股，及(Ii)緊接合並生效日期前發行及尚未發行的每股來寶開曼認股權證(定義見此)自動轉換為認股權證，以收購數目相等於來寶開曼股份相關股份數目的普通股。根據適用的來寶開曼認股權證協議(定義見本文)(統稱為“認股權證”)的條款，於緊接合並前生效的相同條款生效。此外，緊接合並生效時間前尚未發行的代表有權收取Noble Cayman股份或以Noble Cayman RSU獎勵的價值計算的每項限制股份單位獎勵(各一項“Noble Cayman RSU獎勵”)不再代表收購Noble Cayman股份(或相當於Noble Cayman股份的價值)的權利，而已轉換為有權按Noble Cayman RSU獎勵(包括任何歸屬條件)下適用的相同條款及條件，收購相等於緊接合並生效日期前受Noble Cayman RSU獎勵規限的Noble Cayman RSU獎勵股份數目的普通股數目。作為合併的結果，Noble成為Noble Cayman及其各自子公司的最終母公司，自合併生效時間起生效。

於完成日期，根據業務合併協議，來寶完成要約，並因來寶收購超過90根據丹麥法律，Noble以強制購買的方式，在持有人的選擇下，贖回了所有未在要約中交換的剩餘馬士基鑽井股份，換取普通股或現金(對於那些沒有做出選擇的持有人，只換現金)。強制收購於2022年11月初完成，當時馬士基鑽探成為來寶集團的全資子公司。在業務合併結束後，來寶以共同控制交易的形式將馬士基鑽井提供給Finco。
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來寶集團及其子公司
來寶財務公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有説明，否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
關於要約和強制購買，每股馬士基鑽井股份被交換為(I)1.6137新發行及有效發行的繳足股款及非評估普通股(“交換比率”)，或(Ii)現金代價(以丹麥克朗支付)。此次收購要約以馬士基鑽井股東每股現金對價上限為限。1,000以及支付給所有馬士基鑽井股東的現金對價總額上限為1美元。50百萬美元。因此，就要約而言，在要約中選擇接受現金對價的馬士基鑽井股東收到(A)美元1,000馬士基鑽探股份的適用部分及馬士基鑽探股份的普通股餘額按交換比率計算，或(B)所持馬士基鑽探股份的總持有量(如馬士基鑽探股份的價值等於或少於#美元)。1,000總體而言。強制購買不受每個持有者的現金對價上限或現金對價總額上限的限制。
此外，在緊接要約接受時間(“接受時間”)之前尚未完成的每個馬士基鑽井限制性股票單位獎(“馬士基鑽井RSU獎”)在接受時被交換為有權按適用於馬士基鑽井RSU高管管理長期激勵計劃2019年和馬士基鑽井RSU長期激勵計劃2019(包括任何歸屬條件)下的相同條款和條件接受。該普通股數目等於(1)在緊接接納時間前須接受馬士基鑽井RSU獎的馬士基鑽井股份數目與(2)交換比率的乘積，即任何零碎的馬士基鑽井股份四捨五入為最接近的整體股份。在此類交換後，馬士基鑽探RSU獎不再代表獲得馬士基鑽探股份(或相當於馬士基鑽探股份的價值)的權利。
2021年9月，合資格的馬士基鑽井員工簽署了一份現有服務協議的附錄，其中規定在終止交易的情況下提高遣散費條款，以及在與來寶的交易即將結束時，無論是否終止交易，都將支付留任獎金(“留任附錄”)。《保留附錄》於2021年9月20日生效。交易完成獎金於2022年10月3日支付五馬士基高管在關閉後立即終止，並於2022年10月31日終止了所有其他符合條件的個人。
購進價格分配
該企業合併已按ASC主題805“企業合併”項下的會計收購法進行核算，來寶集團被視為會計收購人。根據收購會計方法，馬士基鑽探及其附屬公司的資產及負債於結算日按各自的公允價值入賬。此次收購的總對價為$2.0億美元，其中包括5.6支付的現金淨額為百萬美元，2.020億美元的非現金對價，主要涉及向馬士基傳統股東發行的普通股和取代傳統馬士基鑽井RSU獎。
確定馬士基鑽井的資產和負債的公允價值以及支付的對價需要作出判斷和某些假設，其中最重要的是與馬士基鑽井的移動式海上鑽井單元和其他相關有形資產的估值以及鑽井合同和其他無形資產的公允價值有關。
近海鑽井單位。馬士基鑽井的移動式海上鑽井單元的估值是根據(I)鑽井資產在其剩餘使用年限內預期產生的貼現現金流或(Ii)替換鑽井資產的成本(按目前類似海上鑽井資產的市場調整)來釐定的。吾等評估中使用的假設包括但不限於各鑽機根據當前市場狀況及其當前技術規格的未來適銷性、未來授予合約的時間及預期的營運日數、營運成本、鑽機使用率、税率、貼現率、資本開支、協同效應、市場價值、鑽機的估計經濟使用年限，以及在某些情況下，我們認為鑽機不再適銷且不太可能在中短期內恢復服務的看法。
強制購買。來寶贖回了所有剩餘的4.1根據丹麥法律強制購買的方式，要約中未交換的100萬股馬士基鑽井股票在持有人的選擇下，換取普通股或現金(或對於那些沒有做出選擇的持有人，只換取現金)。本公司於業務合併完成時，按公允價值確認該項強制購買為可贖回權益。公司確定強制購買的公允價值為#美元。193.7100,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000，強制性購買利益於2022年11月中旬取消確認，部分與普通股相抵，當4.1發行了100萬股普通股，額外實繳資本#美元123.8百萬元，其餘為以現金支付的款額$69.9百萬美元。
馬士基鑽探債務。 就業務合併而言，本公司為DNB信貸融資及DSF信貸融資(兩者均定義見“附註9-債務”)提供擔保。DSF信貸安排的浮動利率根據市場利率浮動，因此公允價值接近賬面價值。在2022年11月，
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來寶集團及其子公司
來寶財務公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有説明，否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
DNB信貸安排按面值完全清償，並無預付罰金，公允價值接近賬面值，取而代之的是新DNB信貸安排(定義見“附註9-債務”)。2023年2月23日，DSF信貸安排下的餘額用手頭的現金全額支付。有關信貸安排的更多信息，見“附註9--債務”。
馬士基鑽探場外合同. 本公司在外部估值專家的協助下，記錄了來自鑽井合同的無形資產和負債，這些無形資產和負債的條款相對於當前市場有利和不利，於截止日期記錄。公司確認公允價值調整為場外合同資產和負債，分別計入“無形資產”和“非流動合同負債”。
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來寶財務公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有説明，否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
下表顯示了馬士基鑽井的總收購價根據截止日期的公允價值對收購的可識別資產和承擔的負債進行的初步分配。在這項收購中，該公司產生了$33.1在截至2022年12月31日的年度內，與收購相關的成本為百萬美元。馬士基鑽井作業的結果包括在截止日期生效的公司運營結果中。收購價格分配是初步的，可能會發生變化。確認的數額將在獲得完成分析所需的信息時最後確定，但不遲於結束日期後一年。對估值的任何最終調整可能會改變分配給資產和負債的公允價值，從而導致我們的綜合財務報表發生變化，包括商譽的變化。這樣的變化可能是實質性的。
購買價格對價：
轉讓給馬士基遺留股東的來寶股份的公允價值$1,793,351 
支付給馬士基遺留股東的現金887 
可歸因於購買價格的替換馬士基鑽井RSU獎勵的公允價值6,780 
交易完成獎金6,177 
強制購買的公允價值193,678 
購買總價對價$2,000,873 
收購的資產：
現金和現金等價物$172,205 
應收賬款淨額250,251 
應收税金20,603 
預付費用和其他流動資產41,068 
流動資產總額484,127 
無形資產22,991 
財產、廠房和設備、淨值2,756,096 
其他資產69,713 
收購的總資產3,332,927 
承擔的負債：
長期債務當期到期日129,130 
應付帳款130,273 
應計工資總額及相關費用21,784 
應繳税金38,218 
應付利息800 
其他流動負債41,253 
流動負債總額361,458 
長期債務596,692 
遞延所得税4,071 
非流動合同負債237,703 
其他負債158,146 
承擔的總負債1,358,070 
取得的淨資產1,974,857 
獲得的商譽26,016 
購買價格考慮因素$2,000,873 
美元的商譽26.0百萬美元代表轉移的總對價超過所收購的基本有形和可識別無形資產以及承擔的負債的公允價值。確認的商譽是
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來寶財務公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有説明，否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
可歸因於預期與收購有關的預期協同效應。所有商譽都分配給了我們的單一報告部門--合同鑽井服務部門。商譽是不是為了納税，不能扣税。
馬士基鑽探收入和淨收入
下表為馬士基鑽探在業務合併結束日期後列入來寶綜合經營報表的收入和收益。
開始時間段
2022年10月3日
穿過
2022年12月31日
收入$341,490 
淨虧損$21,690 
備考財務信息
以下未經審計的備考摘要介紹了業務結果，好像業務合併發生在2021年2月6日。形式摘要使用基於當時可用信息的估計和假設。管理層認為估計和假設是合理的；然而，實際結果可能與這一預計財務信息大不相同。預計信息並不反映合併業務可能實現的任何協同節餘，也不是為了反映如果兩家公司在本報告所述期間實際合併將會產生的實際結果。
截至2022年12月31日的12個月2021年2月6日至2021年12月31日
收入$2,218,117 $1,924,013 
淨收入$(34,356)$453,231 
每股淨收益
基本信息$(0.26)$3.56 
稀釋$(0.26)$3.44 
預計結果包括(I)與物業及設備價值調整有關的馬士基鑽井過往報告折舊開支的減少；(Ii)調整以反映與業務合併直接產生的若干收購相關成本，猶如該業務合併發生於2021年2月6日；(Iii)調整以反映銷售收益，猶如鑽井交易(討論如下)發生於2021年2月6日及(Iv)淨調整以增加與馬士基鑽井業務合併相關的場外客户合同資產及負債的合同鑽井服務收入。
鑽機交易記錄
2022年6月23日，Noble和Shelf Drilling達成了由Noble出售和Shelf Drilling購買五自升式鑽井平臺被稱為Noble Hans Deul，Noble Houston Colbert，Noble Lloyd Noble, 高貴的薩姆·哈特利和尊貴的薩姆·特納以及所有相關的支持和基礎設施(統稱為“撤資業務”，連同相關的離岸和陸上人員及相關業務)。鑽井平臺交易解決了英國競爭和市場管理局確定的潛在問題，並於2022年9月獲得他們的批准。
2022年10月5日，來寶和擱板鑽井作為業務合併的一部分完成了鑽井平臺交易。關於鑽井平臺交易，Noble以#美元的收購價將撤資業務轉讓給Shelf Drilling。375百萬美元的現金，導致了利得共$85.1百萬美元。截至鑽井平臺交易日期，擱板鑽井公司獲得了對貴族勞埃德·諾布爾。在鑽井交易完成後的一段過渡期內，來寶同意繼續運營貴族勞埃德·諾布爾根據與Shelf Drilling的經營協議(“NLN租船協議”)，並向Shelf Drilling提供若干其他過渡服務。根據經營協議，吾等同意將客户根據相關鑽探合約收取的款項滙往Shelf Drilling，而Shelf Drilling同意補償吾等在經營該鑽井項目時產生的直接成本及開支。貴族勞埃德·諾布爾代表陸架鑽探公司(某些例外情況除外)。
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合併財務報表附註
(除非另有説明，否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
太平洋鑽探公司合併
2021年4月15日，公司以全股票交易方式收購了國際近海鑽井承包商太平洋鑽井有限責任公司(“太平洋鑽井”)(“太平洋鑽井合併”)。。根據日期為2021年3月25日的合併協議和計劃(“太平洋鑽探合併協議”)中規定的條款和條件，(A)太平洋鑽探的每一成員權益已轉換為獲得6.366Noble Cayman股份及(B)在緊接太平洋鑽探的有效時間之前尚未發行的每份太平洋鑽探認股權證太平洋鑽探合併被轉換為受讓權1.553高尚的開曼股票。作為交易的一部分，太平洋鑽井公司的股權持有人獲得了16.6百萬股來寶開曼羣島股票，約合24.9%的已發行來寶開曼股票，以及來寶開曼便士認股權證於成交。與此次收購有關，該公司收購了七飛蚊，隨後售出二2021年6月的浮動資金淨收益為$29.7百萬美元。在這項收購中，該公司產生了$15.92021年2月6日至12月31日期間與收購相關的成本為百萬美元。太平洋鑽井公司的運營結果包含在公司自2021年4月15日起生效的運營結果中。
購進價格分配
該交易已按ASC主題805“企業合併”項下的會計收購法入賬，Noble Cayman被視為會計收購人。截至2022年3月31日，我們完成了對收購資產和承擔負債的公允價值評估，與截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中報告的初步分配沒有變化。
根據收購會計方法，太平洋鑽探及其附屬公司的資產及負債已於完成日期按各自的公允價值入賬。太平洋鑽探合併並增加到公司的。
釐定太平洋鑽探的資產及負債的公允價值及支付的代價需要作出判斷及若干假設，其中最重要的涉及太平洋鑽探的流動海上鑽探單位及其他相關有形資產的估值，以及Noble Cayman發行的Noble Cayman股份的公允價值。太平洋鑽井的移動式海上鑽井單元的估值是根據(1)鑽井資產在其剩餘使用年限內預期產生的貼現現金流和(2)替換鑽井資產的成本(按當前類似海上鑽井資產的市場調整)的組合來確定的。吾等在評估中使用的假設包括但不限於，根據當前市場狀況及其當前技術規格，每臺鑽機未來的適銷性、未來授予合同的時間和預期的運營日數、運營成本、使用率、税率、貼現率、資本支出、市值、市場價值的權重、重新啟動成本、估計經濟使用壽命，以及在某些情況下，我們認為鑽探機組不再適銷對路，不太可能在中短期內恢復服務的看法。我們在計算鑽探資產在剩餘使用年限內預期產生的貼現現金流時，計入了公司間接費用的分配。現金流在我們的WACC中進行了貼現，該現金流來自我們的税後債務成本和我們的股本成本，並使用類似海上鑽井市場參與者的公開股價信息、某些美國國債利率和特定於本公司的某些風險溢價來計算。與這些資產相關的投入和假設在公允價值層次結構中被歸類為第三級。
由於來寶開曼尚未在紐約證券交易所交易，太平洋鑽探就合併而言，Noble Cayman發行的Noble Cayman股份的估值作為代價，需要對合並後實體的鑽探資產預期產生的貼現現金流進行分析。這些貼現現金流的計算採用了許多與公司在出現時的鑽探資產以及太平洋鑽探資產的估值所使用的相同類型的假設。此外，合併實體的貼現現金流被視為Noble Cayman和Pacific鑽井資產作為一個單一船隊運營所產生的年度成本節約協同效應，並相應地在市場參與者WACC對合並實體進行了貼現。最後，Noble Cayman股份的估值考慮了債務、認股權證和合並後實體的管理層激勵計劃的公允價值，以得出普通股的公允價值。與來寶開曼股份價值相關的投入和假設也被歸類為公允價值層次中的第三級。
這個太平洋鑽探由於收購的可確認淨資產的估計公允價值超過了轉讓的購買對價#美元，合併導致了廉價收購的收益。62.3百萬美元，並在公司的綜合經營報表上顯示為廉價購買的收益。管理層審查了所收購的太平洋鑽探資產和承擔的負債以及在估計其公允價值時所採用的假設。調整金額為$2.2在太平洋鑽探合併案中收購的遞延税項資產的估值津貼已計入
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來寶財務公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有説明，否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
截至2021年12月31日的三個月。在完成我們的評估後，該公司得出結論認為，在廉價購買中記錄收益是適當的，並且是美國公認會計準則要求的。這筆廉價收購是多種因素綜合作用的結果，包括鑽探行業的長期低迷，導致近海鑽探行業的許多競爭對手面臨挑戰的基本面。該公司認為，賣方的動機是完成交易，因為新興市場的動態似乎不利於跨多個地區運營的較小鑽井船隊。
下表顯示太平洋鑽探的總收購價按收購日的公允價值分配給收購的可確認資產和承擔的負債。
考慮事項：
太平洋鑽探會員利益懸而未決2,500 
兑換率6.366 15,915 
太平洋鑽探認股權證未償還441 
兑換率1.553 685 
來寶開曼股票已發行16,600 
2021年4月15日來寶開曼股票的公允價值$21.55 
總對價$357,662 
收購的資產：
現金和現金等價物$54,970 
應收賬款17,457 
應收税金1,585 
預付費用和其他流動資產14,081 
流動資產總額88,093 
財產和設備，淨額346,167 
持有待售資產30,063 
其他資產457 
收購的總資產464,780 
承擔的負債：
應付帳款18,603 
應計工資總額及相關費用16,128 
應繳税金1,951 
其他流動負債2,900 
流動負債總額39,582 
遞延所得税798 
其他負債4,433 
承擔的總負債44,813 
取得的淨資產$419,967 
購買便宜貨的收益62,305 
購買價格考慮因素$357,662 
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來寶財務公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有説明，否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
太平洋鑽探收入和淨收入
下表為太平洋鑽探公司收盤後在公司綜合經營報表中包含的收入和收益太平洋鑽探合併。
繼任者
開始時間段
2021年2月6日
穿過
2021年12月31日
收入$94,506 
淨虧損$(46,646)
備考財務信息
以下未經審計的備考摘要介紹了運營結果，就好像太平洋鑽探合併發生在2021年2月6日一樣。形式摘要使用基於當時可用信息的估計和假設。管理層認為估計和假設是合理的；然而，實際結果可能與這一預計財務信息大不相同。預計信息並不反映合併業務可能實現的任何協同節餘，也不是為了反映如果兩家公司在本報告所述期間實際合併將會產生的實際結果。
繼任者
開始時間段
2021年2月6日
穿過
2021年12月31日
收入$792,999 
淨收入$69,966 
每股淨收益
基本信息$1.05 
稀釋$0.98 
預計結果包括(I)太平洋鑽井公司歷史上報告的物業和設備調整折舊費用的減少，以及(Ii)反映廉價購買收益的調整，就像太平洋鑽井公司合併發生在2021年2月6日一樣。
在沙特阿拉伯出售鑽井平臺
於2021年8月25日，Finco與本公司若干附屬公司訂立購銷協議(“購銷協議”)，將本公司於沙特阿拉伯經營的自升式鑽井平臺售予ADES國際控股有限公司(“ADES”)，購入價為#美元。292.4百萬現金。根據買賣協議的條款，自升式平臺，貴族羅傑·劉易斯, 高尚的斯科特·馬克斯, 高貴的Joe騎士，以及尊貴的約翰尼·惠特斯汀連同某些相關資產，被出售給了ADES。交易於2021年11月完成，公司確認收益為#美元。185.92021年第四季度，與處置這些資產相關的淨額為100萬歐元。
《購銷協議》還包括若干契約，公司同意在第(I)年截止日期後的一段時間內不在阿拉伯灣沙特阿拉伯王國領海內經營或從事自升式鑽井平臺的作業。一年用於鑽探氣井；及(Ii)兩年為了鑽油井的目的。
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來寶集團及其子公司
來寶財務公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有説明，否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
附註5--合併和整合成本
在與馬士基鑽井及太平洋鑽井合併的業務合併方面，本公司因合併及整合活動而產生直接應佔開支。在截至2022年12月31日及2021年12月31日的年度內，本公司產生了84.7百萬美元和美元24.8合併及整合成本分別為百萬元，主要與與馬士基鑽探的業務合併有關。合併及整合成本主要包括與交易有關的收購成本、與整合活動有關的成本、遣散費、保留成本、專業費用及其他成本，例如可直接歸因於這些活動的股份補償費用。所有合併和整合成本都作為已發生的費用計入“合併和整合成本”項下。
大多數合併和整合成本不符合作為退出或處置活動的特殊會計處理；然而，公司發生了#美元0.8與符合離職或處置活動資格的某些員工薪酬有關的100萬美元。到2022年，成本並不重要，預計在未來一段時間內也不會。
在這些活動中，來寶集團產生了與合同終止福利相關的各種成本，包括遣散費、加速授予基於股份的補償和其他費用。這些解僱福利已在ASC 712“補償--非退休離職後福利”和ASC 718“補償-股票補償”項下計入。
附註6-每股收益(虧損)
下表列出了基本每股收益和稀釋後每股收益的計算方法：
繼任者前身
開始時間段開始時間段
2021年2月6日2021年1月1日
截至的年度穿過穿過截至的年度
2022年12月31日2021年12月31日2021年2月5日2020年12月31日
分子：  
基本信息
淨收益(虧損)$168,948 $101,982 $250,228 $(3,978,459)
稀釋  
淨收益(虧損)$168,948 $101,982 $250,228 $(3,978,459)
分母：  
加權平均流通股-基本85,055 63,186 251,115 250,792 
基於股份的獎勵的稀釋效應3,334 3,180 5,456 — 
認股權證的攤薄作用8,489 1,262 — — 
強制購買的稀釋效果(1)
729 — — — 
加權平均流通股-稀釋97,607 67,628 256,571 250,792 
每股收益(虧損)  
每股基本收益(虧損)$1.99 $1.61 $1.00 $(15.86)
稀釋後每股收益(虧損)$1.73 $1.51 $0.98 $(15.86)
(1)    代表在截止日期記錄強制購買權益至2022年11月中旬取消確認之間對流通股的攤薄效應。
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來寶集團及其子公司
來寶財務公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有説明，否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
只有那些對我們每股基本虧損有攤薄影響的項目才計入每股攤薄虧損。下表顯示了已從稀釋收益或每股虧損中剔除的基於股份的工具，因為其影響將是反稀釋的：
繼任者前身
開始時間段開始時間段
2021年2月6日2021年1月1日
截至的年度穿過穿過截至的年度
2022年12月31日2021年12月31日2021年2月5日2020年12月31日
基於股份的獎勵— — 556 6,082 
認股權證(1)
2,774 11,097 — — 
(1)    表示沒有攤薄效應的未清償認股權證總數。在認股權證被確定為攤薄股份的期間，將計入攤薄股份計算的股份數量採用庫存股方法確定，並根據認股權證協議下的強制性行使條款進行調整(如適用)。
附註7--財產和設備
來寶集團按成本價計算的財產和設備包括：
截至十二月三十一日止的年度：
20222021
鑽井設備和設施$3,997,498 $1,467,772 
在建工程123,911 77,363 
其他41,796 10,840 
按成本價計算的財產和設備$4,163,205 $1,555,975 
截至2022年12月31日的一年、2021年2月6日至12月31日和2021年1月1日至2月5日期間的資本支出(包括資本化利息)總計為$193.6百萬，$159.9百萬美元，以及$10.3分別為100萬美元。在2021年2月6日至12月31日期間，資本化利息為$2.0百萬美元，且沒有任何其他期間的資本化利息。
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內，我們確認不是減值費用計入我們的長期資產。於截至2020年12月31日止年度內，我們確認一項減值非現金虧損為3.9與我們的長期資產相關的10億美元。有關更多信息，請參閲“附註8-減值損失”。
為應對2021年8月美國墨西哥灣的颶風艾達，《高尚的環球飛人2》成功地固定了正在鑽井的油井，並與防噴器分離，沒有發生任何事故。然而，在運輸過程中，下部海洋隔水管組件和一些隔水管接頭與鑽井平臺分離，併發生了某些其他損壞。由於環境條件，多名機組人員因受輕傷接受治療，並已出院接受治療。本公司向客户發出不可抗力通知《高尚的環球飛人2》根據管理鑽探服務合同。該公司為美國墨西哥灣命名風暴造成的鑽井平臺財產損失投保，保險金額為$10.0每次發生可扣除的百萬美元和$50.0每年限額為100萬美元；然而，我們的保單可能不足以覆蓋我們的損失和相關索賠，這可能會對我們的業務造成不利影響。公司財務報表中反映的損壞成本、用於維修或恢復財產的資本支出以及保險收益的確認和收到之間存在時間上的差異。我們收到了$21.9百萬美元和美元7.5分別在截至2022年12月31日和2021年第四季度的年度內獲得100萬美元的保險收入。該公司評估了該公司在《高尚的環球飛人2》，這導致了$5.42021年第三季度註銷的資產達100萬美元。費用以及保險賠償在綜合業務報表“颶風損失和(賠償)淨額”中列報。更多信息見“附註18--承付款和或有事項”。
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來寶集團及其子公司
來寶財務公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有説明，否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
在2022年第一季度，我們出售了高貴的克萊德·佈德羅淨收益總額為$14.2100萬美元，產生收益$6.8100萬美元，但被2021年在沙特阿拉伯出售鑽井平臺的額外成本所抵消。2022年，作為鑽井平臺交易的一部分，我們出售了撤資業務，淨收益總額為$366.8100萬美元，產生收益$85.1百萬美元。
附註8--減值損失
資產減值
與我們在“附註1-組織和重要會計政策”中討論的會計政策一致，每當事實發生變化，表明資產價值無法收回時，我們都會評估我們的財產和設備的減值。在2022年至2021年期間，我們沒有為我們的財產和設備發現任何減值觸發因素。
2020年疫情的經濟影響，包括我們的許多客户越來越多地承諾過渡到更清潔的能源選擇，近海鑽井平臺供過於求，石油需求急劇下降，以及大量石油過剩，所有這些我們都考慮了減損指標，導致我們確認了大約美元3.910億美元的非現金減值費用七浮游動物和九自升式拖鞋，和美元24百萬 的 截至2020年12月31日止年度內與若干資本備用設備有關的減值費用。我們採用收入估值法和市場法之間的權重法，利用以第三級公允價值計量為代表的重大不可觀察的投入，估計這些單位的公允價值。吾等在評估中使用的假設包括但不限於，鑑於當前市場狀況及其當前技術規格，每個鑽機未來的適銷性、未來授予合同的時間和預期的運營日數、運營成本、使用率、折扣率、資本支出、市值、市場價值的權重、重新啟動成本、估計經濟使用壽命，以及在某些情況下，我們認為鑽探設備不再適銷對路，不太可能在中短期內恢復服務。
附註9--債務
優先擔保循環信貸安排
於發生生效日期，Finco與Noble International Finance Company(“Nifco”)訂立優先擔保循環信貸協議(“循環信貸協議”)，規定675百萬優先擔保循環信貸安排(帶#美元67.5(“循環信貸安排”)，並註銷緊接生效日期前存在的所有債務。循環信貸安排將於2025年7月31日到期。在滿足若干條件的情況下，Finco可不時指定Finco的一間或多間其他全資附屬公司為循環信貸協議下的額外借款人(與Finco及Nifco合稱為“借款人”)。截至發生生效日期，$177.5有100萬貸款未償還，還有1美元8.8在循環信貸機制下，簽發了100萬份信用證。截至2022年12月31日，我們擁有不是未償還貸款和美元21.1根據循環信貸機制簽發的百萬份信用證和額外的#美元8.7根據雙邊安排發行的信用證和擔保債券達100萬美元。
借款人在循環信貸協議項下的所有債務、若干現金管理債務及若干掉期債務均由Finco及其若干直接及間接附屬公司(與借款人合稱為“信貸方”)無條件擔保，包括由每名借款人對循環信貸協議項下其他借款人的債務作出擔保。除循環信貸協議所述若干例外及限制外，所有該等債務，包括循環信貸安排的擔保，均以每一信貸方的實質所有資產及其股權的優先留置權作抵押。太平洋鑽井、馬士基鑽井或其各自的任何現有子公司均不是循環信貸安排的擔保人，他們的資產也都不為循環信貸安排提供擔保。
循環信貸機制下的未償還貸款的年利率等於適用保證金外加，由Finco選擇：(I)準備金調整後的LIBOR或(Ii)基本利率，確定為(X)《華爾街日報》公佈的最優惠貸款利率，(Y)聯邦基金實際利率加1%的1/2，(Z)準備金調整後的一個月LIBOR加1%。適用的邊際最初是4.75倫敦銀行同業拆息貸款年利率及3.75基本利率貸款的年利率，並將按502024年7月31日之後的基點，並可能額外增加50在循環信貸協議中描述的某些條件下的基點。
借款人需要支付慣常的季度承諾費以及信用證和預付費。
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合併財務報表附註
(除非另有説明，否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
循環信貸協議下的信貸(無論是借款還是信用證)的可獲得性取決於滿足某些條件，包括：(I)循環信貸協議中定義的可用現金總額不得超過#美元。100.0(Ii)如綜合第一留置權淨槓桿率(定義見循環信貸協議)將大於5.50至1.00，則循環信貸安排下的未償還本金總額不能超過$610.0百萬，以及(Iii)資產覆蓋率(如下所述)必須至少為2.00 to 1.00.
循環信貸安排項下的強制性預付款及在某些情況下，須就(I)若干資產出售、資產互換及虧損事件(如不存在違約事件須享有再投資權)及(Ii)若干債務發行而要求削減承擔額。可用現金超過$150.0還要求定期使用100萬美元預付貸款(不減少承付款)。借款人可隨時自願預付循環信貸安排下的貸款，並自願終止或減少在循環信貸安排下的承諾，而無需支付溢價或罰金，但慣例違約費用除外。
循環信貸協議使Finco及其受限子公司有義務遵守以下財務維護契約：
•截至每個財政季度的最後一天，調整後的EBITDA與現金利息支出的比率(各自定義見循環信貸協議)不得低於(I)2.00至1.00，截至2024年6月30日或之前的每四個財政季度期間，及(Ii)2.25至1.00，以每四個財政季度結束；及
•於每個財政季度的最後一天，(I)資產擔保總額鑽機價值(定義見循環信貸協議)與(Ii)循環信貸融資項下未償還貸款及信用證的本金總額(“資產覆蓋比率”)的比率不得低於2.00 to 1.00.
循環信貸安排包含本公司認為對這類貸款習慣的肯定和否定契諾、陳述和擔保以及違約事件。
第二留置權附着式義齒
於出現生效日期，根據日期為2020年10月12日的後備承諾協議，Noble Cayman及Finco於債務人及其後備各方之間完成第二股留置權票據及相關Noble Cayman股份的供股，總認購價為$200.0百萬美元。
本金總額為#美元216.0配股發行時發行了百萬份第二留置權債券，包括總認購價$200.0百萬美元，外加$16.0100萬美元，是以實物支付的。第二批留置權票據將於2028年2月15日期滿。第二筆留置權票據由Finco的直接及間接附屬公司按優先擔保的第二優先原則，以優先擔保的方式共同及無條件地提供全面及無條件擔保，而該等附屬公司為循環信貸安排下的信貸方。太平洋鑽井公司、馬士基鑽井公司或其各自的任何現有子公司均不是第二筆留置權票據的擔保人，他們的資產也沒有擔保第二筆留置權票據。
第二留置權票據及該等擔保以受循環信貸安排留置權約束的資產的優先留置權作抵押，包括Finco的股權及第二留置權票據的每名擔保人、於生效日期由本公司擁有或其後由本公司收購的所有鑽機、若干相關資產，以及Finco及該等擔保人的實質所有其他資產，但均須受若干例外及限制所規限。
第二期留置權債券的利息由Finco選擇，利率為：(I)11年息%，以現金支付；(Ii)13年息%，其中50%以現金支付，另50%以增發第二筆留置權債券(“留置權債券”)的方式支付；或15年息%，全部利息將以發行實物支付票據的方式支付。FinCo每半年支付一次利息，從2021年8月15日開始，每年的2月15日和8月15日拖欠利息。出於應計目的，我們假設我們將以現金支付下一筆利息，並已按以下比率應計11%；然而，實際利息選擇將不遲於支付此類利息的創紀錄日期。
在2024年2月15日或之後，Finco可按固定贖回價格(以本金的百分比表示)贖回全部或部分第二筆留置權票據，外加到贖回日(但不包括贖回日)的應計和未付利息。FinCo亦可在2024年2月14日或之前隨時及不時贖回第二批留置權債券，贖回價格相當於106本金的%加上截至(但不包括)適用贖回日的應計及未付利息，另加“全額”溢價。儘管有上述規定，如果更改
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合併財務報表附註
(除非另有説明，否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
控制發生在(但不包括)2024年2月15日之前(但不包括在內)，則在120在控制權變更的日期內，Finco可選擇以相當於以下價格的贖回價格購買所有剩餘的第二留置權票據106本金的%，另加應計及未付利息(如有)至適用的贖回日期(但不包括適用的贖回日期)。
第二份留置權票據包含本公司認為該類型票據慣常使用的契諾和違約事件。
DNB信貸安排和新的DNB信貸安排
於完成與馬士基鑽探的業務合併(“完成日期”)後，Noble為馬士基鑽探、鑽機擁有人及集團內材料承租人及代理DNB Bank ASA之間於2018年12月6日訂立的定期及循環融資協議(經不時修訂的“DNB信貸融資”)提供擔保。
於2022年11月22日，馬士基鑽井作為借款人，本公司作為母擔保人，馬士基鑽井的若干附屬公司作為擔保人，其中指定的貸款人，DNB Bank ASA紐約分行作為代理，簽訂了一項新的定期融資協議(“新DNB信貸融資”)。於2022年12月22日，根據新的DNB信貸安排的使用日期(定義見新的DNB信貸安排)，屆時DNB信貸安排下的未償還貸款已用所得款項全額償還。350.0在新的DNB信貸安排下可用100萬美元。在借款方面，來寶集團招致了$4.3支付給貸款人的費用，在我們截至2022年12月31日的經營報表中記為“債務清償損益淨額”。
新DNB信貸安排下的定期貸款要求在3月15日、6月15日、9月15日和12月15日按季度攤銷2.5第一年每季度百萬美元，$7.5第二年每季度百萬美元，$12.5在第三年，每季度支付1,000,000美元，並在新的DNB信貸安排終止時支付一筆氣球付款，金額相當於貸款的剩餘未償還本金。新DNB信貸安排下的貸款按SOFR+的初始利率計息3.50%，從額外的(I)使用日期的一週年開始按季度遞增0.15使用日期後第13至24個月期間的每季度百分比(該期間第四季度的總保證金為SOFR+期限4.10%)及(Ii)0.25使用日期後25至36個月期間的每季度百分比(該期間第四季度的總保證金為SOFR+期限5.10%). T新DNB信貸安排有以下財務契諾(每一項均定義見新DNB信貸安排)：(I)本公司的流動資金在任何時候均不得少於$200.0百萬美元；(Ii)馬士基鑽井的流動資金在任何時候都不得低於#美元50百萬美元；(Iii)馬士基鑽探的槓桿率在任何時候都不得高於4.75：1.00；及(Iv)馬士基鑽探的股權比率在任何時候均不得低於35%。新的DNB信貸安排還包含公司認為對此類安排習以為常的肯定和否定契約、陳述和擔保以及違約事件。新的DNB信貸安排將於2025年12月到期。
DSF信貸安排
本公司為馬士基鑽探與丹麥Skibskredit A/S之間於2018年12月10日簽訂的定期貸款融資協議(經不時修訂，稱為“DSF信貸融資”)提供擔保，該協議與馬士基鑽探於2022年10月3日結束的業務合併有關。DSF信貸安排於2023年2月23日用手頭現金全額償還。DSF信貸安排下的貸款按LIBOR+利率計提利息1.8% - 2.9%基於馬士基鑽探目前的槓桿率。根據DSF信貸安排，馬士基鑽探須遵守以下財務契約(定義見DSF信貸安排)：(I)馬士基鑽探的槓桿率在任何時候均不得高於4.75：1.00，(Ii)馬士基鑽井的流動資金在任何時候都不得低於$200.0百萬及(Iii)馬士基鑽探的股權比率在任何時候均不得低於35%。根據DSF信貸安排，必須就相關抵押品船隻的全部損失、出售或扣押支付強制性預付款。
DSF信貸安排包含契約和條款，違反這些契約和條款，以及任何相關治療期的到期，將導致來寶集團認為此類信貸安排慣常發生的違約事件。如果違約事件發生並仍在繼續，DSF信貸安排下的代理人可宣佈全部或部分未償還貸款立即到期並應支付。截至2022年12月31日，我們的未償還本金為$149.7DSF信貸安排下的未償還定期貸款為100萬美元，該貸款應於2023年12月到期。
債券公開市場回購
2022年8月，我們購買了$1.6本公司發行的第二期留置權票據本金總額約為百萬元1.8100萬美元，外加應計利息，作為公開市場回購，並確認損失約#美元0.2百萬美元。
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合併財務報表附註
(除非另有説明，否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
在2022年第四季度，我們購買了40.7本公司發行的第二期留置權票據本金總額約為百萬元45.1100萬美元，外加應計利息，作為公開市場回購，並確認損失約#美元4.4百萬美元。
擔保
於與馬士基鑽井的業務合併完成日期，來寶的下列擔保(“擔保”)生效：(I)與DNB信貸安排有關的擔保，據此，Noble擔保馬士基鑽井及其附屬公司與DNB信貸安排有關的所有義務及相關融資文件；及(Ii)與DSF信貸安排有關的擔保，據此，Noble擔保馬士基鑽井及其附屬公司與DSF信貸安排有關的所有義務及相關融資文件。於2022年12月22日，DNB信貸融資及相關來寶擔保終止，併發行了新的DNB信貸融資，包括本公司為母擔保人。2023年2月23日，DSF信貸安排得到全額償還，相關來寶擔保終止。
債務公允價值
公允價值是指在意願方之間的當前交易中，一種工具可以交換的金額。我們的債務工具的估計公允價值是基於類似債券的報價市場價格或為類似剩餘期限的債務向我們提供的當前利率(第2級計量)。循環信貸融資、新DNB信貸融資及DSF信貸融資各自的公允價值大致相當於其各自的賬面金額，因為其利率是浮動的，並反映市場利率。所有剩餘的公允價值披露列於“附註16-金融工具的公允價值”。
下表分別列出了未攤銷債務發行成本和貼現或溢價後的賬面價值，以及不包括未攤銷債務發行成本影響的估計公允價值：
十二月三十一日，
20222021
賬面價值估計公允價值賬面價值估計公允價值
高級擔保票據
11.0002028年2月到期的優先債券百分比
$173,695 $192,353 $216,000 $236,792 
信貸安排：
優先擔保循環信貸安排將於2025年7月到期
— — — — 
定期貸款：
新的DNB信貸安排將於2025年12月到期349,360 350,000 — — 
DSF信貸安排將於2023年12月到期149,715 149,715 — — 
債務總額672,770 692,068 216,000 236,792 
減去：長期債務的當前到期日159,715 — — — 
長期債務$513,055 $692,068 $216,000 $236,792 
附註10--股權
股本
高尚的開曼股份資本。 在出現生效日期，根據該計劃，Noble Cayman發佈了50百萬股諾布爾開曼羣島股票。在發生生效日期之後，大約6.5100萬股來寶開曼股票換取來寶開曼便士認股權證購買至多約6.5100萬股來寶開曼羣島股票，行權價為$0.01每股。在行使Noble Cayman Penny認股權證時可發行的Noble Cayman股份已計入在行使該等認股權證前用於計算每股基本淨虧損的流通股數目。於合併生效日期，所有Noble Cayman Penny認股權證已兑換Noble Cayman股份，並無尚未發行的Noble Cayman Penny認股權證。於合併生效日期，即緊接合並生效時間之前，來寶開曼擁有約70.4100萬股來寶開曼羣島已發行股票，相比之下，約60.2截至2021年12月31日，已發行的100萬股來寶開曼股票。根據Noble Cayman的組織章程大綱，Noble Cayman的股本為#美元。6,000分為
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合併財務報表附註
(除非另有説明，否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
500,000,000面值為$的普通股0.00001每個和100,000,000面值為$的股票0.00001，擁有Noble Cayman董事會(“Noble Cayman董事會”)可不時釐定的權利的每一個或多個類別。
根據該計劃，所有證明、有關或以其他方式與Legacy Noble於浮現生效日期前尚未完成的任何股權有關的協議、文書及其他文件，包括所有以股權為基礎的獎勵，均已註銷，而所有該等股權於浮現生效日期後不再具有效力或效力。根據該計劃，Legacy Noble普通股的持有者面值為$0.01每股，於出現生效日期前已發行之股份將獲按比例持有Noble Cayman第3批認股權證(定義見下文)，以收購Noble Cayman股份。
來寶股份資本。截至2022年12月31日，大約有134.7百萬股已發行普通股。關於業務合併，在合併生效時，來寶發佈了70.4向來寶開曼股份的前持有人出售100萬股普通股。此外，在合併生效時，來寶發行了14.5可向Noble Cayman認股權證前持有人(定義見下文)行使普通股的百萬股認股權證。隨着交換要約的完成，來寶集團發行了60.1向馬士基鑽井股份的前持有者出售100萬股普通股。

股本的額外變動是由於(其中包括)將限制性股票單位和基於業績的限制性股票單位歸屬給我們的員工和董事、由於交換要約而在自願股票交換中取消表示為過剩股份的普通股、根據認股權證的行使發行普通股以及根據本公司的授權股份回購計劃進行股份回購。

此外，截至2022年12月31日，6.2百萬股1股認股權證，5.5百萬份第二批認股權證及2.8300萬份認股權證未償還並可行使。我們也有2.1根據來寶集團2022年長期激勵計劃的股權獎勵授權和預留髮行的百萬股普通股

宣佈和支付股息需要來寶董事會的授權。這筆款項只能依法從來寶集團法定資產負債表上的“可分配準備金”中支付。因此，來寶集團不被允許從股本中支付股息，包括股票溢價。未來股息的支付將取決於我們的經營結果、財務狀況、現金需求、未來的業務前景、合同和契約限制以及我們董事會認為相關的其他因素。
認股權證
於合併生效日期，緊接合並生效時間之前，吾等有未償還款項6.2百萬份開曼羣島第一批認股權證，5.6百萬開曼羣島第二批認股權證和2.8百萬份來寶開曼羣島第三批認股權證(連同來寶開曼羣島第一批認股權證及第二批來寶開曼羣島認股權證，即“來寶開曼羣島認股權證”)。於合併生效時間，緊接合並生效時間前尚未發行的每份Noble Cayman認股權證自動轉換為認股權證，以收購相當於該等Noble Cayman認股權證相關股份數目的普通股，其條款與緊接合並生效時間前根據適用的Noble Cayman認股權證協議的條款下有效的條款相同。
來寶集團的第1批認股權證(“第1批認股權證”)可行使一每股認股權證普通股，行使價為$19.27根據每份認股權證，來寶集團的第2批認股權證(“第2批認股權證”)可行使一每股認股權證普通股，行使價為$23.13每份認股權證及來寶集團的第3批認股權證(“第3批認股權證”)可按每份認股權證1股普通股行使，行使價為$。124.40每份認股權證(在每種情況下，可根據適用的認股權證協議不時調整)。1檔權證及2檔權證行權至美國東部時間2028年2月4日下午5時，3檔權證行權至美國東部時間2026年2月4日下午5時。第1批認股權證和第2批認股權證具有布萊克-斯科爾斯保護，包括在發生基本交易的情況下(如適用的認股權證協議所定義)。第1檔認股權證及第2批認股權證亦規定，當適用認股權證協議所載的強制行使條件(定義見適用認股權證協議)已經發生及仍在繼續時，來寶或所需強制行使認股權證持有人(定義見適用認股權證協議)有權及可選擇(但無義務)以無現金基準行使全部或部分認股權證。就來寶而言，在強制性行使條件下，所有第1批認股權證或第2批認股權證(視何者適用而定)將獲行使。在選擇強制行使認股權證持有人的情況下，在強制行使條件下，其各自的所有第1批認股權證或第2批認股權證(視情況而定)
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來寶財務公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有説明，否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
將會被行使。強制性行使令各認股權證持有人有權(I)按無現金基準行使認股權證時可發行的普通股數目及(Ii)以現金、普通股或兩者的組合(由來寶全權酌情決定)支付的金額，相等於按無現金基準行使認股權證而扣留的普通股數目的Black-Scholes值(定義見適用認股權證協議)。於2022年12月31日，第1批認股權證及第2批認股權證的認股權證協議所載的強制行使條件已獲滿足。
關於於合併生效時自動將Noble Cayman認股權證轉換為認股權證，(I)Noble Cayman、ComputerShare Inc.及ComputerShare Trust Company，N.A.(統稱為“ComputerShare”)於2021年2月5日訂立的第1批認股權證協議已終止；(Ii)Noble Cayman及ComputerShare之間於2021年2月5日訂立的第2批認股權證協議已終止；及(Iii)Noble Cayman及ComputerShare之間於2021年2月5日訂立的第3批認股權證協議(統稱為“Noble Cayman認股權證協議”)已終止、終止。來寶與來寶訂立(A)來寶與ComputerShare之間於合併生效日期日期為新的第一批認股權證協議，(B)來寶與計算機之間於合併生效日期為新的第二批認股權證協議，及(C)來寶與計算機之間於合併生效日期為新的第三批認股權證協議(統稱為“認股權證協議”)。該等認股權證協議的條款與根據來寶開曼認股權證協議於緊接合並前生效的條款大致相同。在業務合併完成後，立即出現了14.5一百萬張未償還的認股權證。
股份回購
根據法律，該公司只能在股東批准的計劃中以“場外購買”的方式購買自己的普通股。這筆款項只能依法從來寶集團法定資產負債表上的“可分配準備金”中支付。截至本報告日期，我們有權回購至多15在每個財政年度開始時，本公司已發行股本的年利率五年制期間(以總最高合計為限20,601,161普通股)。在截至2022年12月31日的年度內，我們回購了407,477我們的普通股，後來被取消了。
來寶繼承人股份薪酬計劃
股票計劃。 2021年2月18日，在出現生效日期後，Noble Cayman通過了2021年LTIP，允許向根據2021年LTIP授予並授權和保留的員工和非員工董事授予期權、股票增值權、股票或股票單位獎勵或現金獎勵，其中任何一種獎勵可能已被構建為績效獎勵7.7100萬股Noble Cayman股票，用於根據該計劃授予股權激勵獎勵。
與合併有關，於合併生效日期，本公司採納了2022年長期激勵計劃，允許向根據2022年長期激勵計劃獲授獎勵的僱員和非僱員董事授予期權、股票增值權、股票或股票單位獎勵或現金獎勵，其中任何一種獎勵均可不時構成業績獎勵，並授權和保留約5.9根據該計劃授予的股權激勵獎勵為100萬股普通股。本公司根據《2022年長期投資協議》承擔根據《2021年長期投資協議》授予的所有尚未支付的裁決，以及Noble Cayman在該協議項下的任何權利和義務。於合併生效日期，緊接合並生效日期前尚未發行的每一股Noble Cayman RSU獎勵不再代表收購Noble Cayman股份(或相當於Noble Cayman股份的價值)的權利，而已轉換為按Noble Cayman RSU獎勵(包括任何歸屬條件)項下適用的相同條款及條件，收購緊接合並生效日期前受Noble Cayman RSU獎勵規限的Noble Cayman RSU獎勵股份數目的權利。
本公司還批准通過自2022年10月3日起生效的(I)Noble Corporation plc RSU高管管理人員長期激勵計劃2022年和(Ii)Noble Corporation plc RSU長期激勵計劃2022年，根據該計劃，本公司承擔分別根據馬士基鑽井RSU高管管理人員長期激勵計劃2019年和馬士基鑽井RSU長期激勵計劃2019年授予的所有馬士基鑽探獎勵。在接受時間之前尚未頒發的每個馬士基鑽井RSU獎在接受時間交換時，有權按適用於《2019年馬士基鑽井RSU高管管理長期激勵計劃》和《2019年馬士基鑽井RSU長期激勵計劃》(包括任何歸屬條件)的條款和條件，獲得等於以下乘積的普通股數量：(1)在緊接受理時間之前獲得該馬士基鑽井RSU獎的馬士基鑽井股份數量和(2)交換比率，其中任何分數的馬士基鑽井股份四捨五入為
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合併財務報表附註
(除非另有説明，否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
最接近的整份。在此類交換後，馬士基鑽探RSU獎不再代表獲得馬士基鑽探股份(或相當於馬士基鑽探股份的價值)的權利。
除假設根據上述兩段所列計劃(包括該等獎勵相關股份)授予的任何未償還獎勵及證明授予該等獎勵的獎勵協議外，本公司假設根據每項適用計劃可供發行的剩餘股份，包括授予本公司董事或行政人員的任何獎勵，在每種情況下均須按業務合併協議所載方式對該等獎勵作出調整。在2022年12月31日，我們有2,075,225根據2022年LTIP，剩餘股份可授予員工和非員工董事。
限制性股票單位(“RSU”)。 我們根據2021年LTIP授予了時間歸屬RSU(“TVRSU”)和性能歸屬RSU(“PVRSU”)，每一個都是由2022年LTIP承擔的。於合併生效日期，緊接合並生效日期前尚未發行的每一股Noble Cayman RSU獎勵不再代表收購Noble Cayman股份(或相當於Noble Cayman股份的價值)的權利，而已轉換為按Noble Cayman RSU獎勵(包括任何歸屬條件)項下適用的相同條款及條件，收購緊接合並生效日期前受Noble Cayman RSU獎勵規限的Noble Cayman RSU獎勵股份數目的權利。TVRSU通常賦予一名三年制句號。歸屬的PVRSU數量將取決於指定的公司業績標準在三年制演出期。這些標準包括基於市場的標準和基於績效的標準。
TVRSU於授出日期按本公司相關股價估值。最終歸屬單位的總薪酬在服務期間確認。股份及相關面值於RSU歸屬時入賬，額外實收資本則因股份補償成本在財務報告中確認而作出調整。
In 2022 and 2021, 40授予非僱員董事的TVRSU的百分比將以現金結算，並作為責任獎勵入賬，該責任獎勵於授予之日根據本公司股價的估計公允價值進行估值。根據負債分類獎勵的公允價值法，薪酬支出在每個報告期以公司普通股的收盤價為基礎按公允價值重新計量。
基於市場的PVRSU在授予之日根據估計公允價值進行估值。估計公允價值是基於眾多假設確定的，包括對我們的股價表現達到目標門檻的可能性和預期罰沒率的估計。公允價值是使用蒙特卡羅模擬模型計算的。用於對PVRSU進行估值的假設包括與歸屬前剩餘期限相稱的一段時間內的歷史波動性和無風險利率，具體如下：
截至的年度2021年2月6日至
2022年12月31日2021年12月31日
 2022年2月3日2021年2月19日2021年10月1日2021年12月1日
估值假設：   
預期波動率74.8 %50.0 %92.2 %95.1 %
預期股息收益率— %— %— %— %
無風險利率1.42 %0.19 %0.33 %0.58 %
此外，為使用蒙特卡羅模擬模型模擬未來的結果，對定義的指數和同業公司集團中的每一家公司都進行了類似的假設。
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合併財務報表附註
(除非另有説明，否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
在所顯示的期間內授予的RSU摘要如下：
截至2022年12月31日的12個月2021年2月6日至2021年12月31日
股權分類電視廣播電視大學 
獲獎單位988,750 1,735,843 
加權平均股價-獲獎日期$27.85 $16.68 
加權平均歸屬期限(年)2.942.94
責任分類-TVRSU
獲獎單位20,120 52,364 
加權平均股價-獲獎日期$31.25 $16.76 
加權平均歸屬期限(年)1.002.81
PVRSU 
獲獎單位295,372 1,457,842 
加權平均股價-獲獎日期$25.57 $16.74 
截至12月31日的三年績效期20242023
加權平均獲獎日期公允價值$35.77 $20.82 
在截至2022年12月31日的年度和2021年2月6日至2021年12月31日期間，我們授予30,180和78,546股權分類TVRSU和20,120和52,364分別向我們的非僱員董事分擔責任分類的TVRSU。
未歸屬RSU在2022年12月31日的狀態以及2021年2月6日至2021年12月31日期間的變化摘要如下：
股權分類TVRSU
傑出的		加權
平均值
頒獎日期
公允價值
PVRSU
傑出的(1)
加權
平均值
頒獎日期
公允價值
2021年2月5日的未歸屬RSU(後繼者)— $— — $— 
獲獎1,735,843 16.68 1,457,842 20.82 
既得— — — — 
被沒收(66,081)16.44 — — 
截至2021年12月31日的未歸屬RSU1,669,762 $16.69 1,457,842 $20.82 
獲獎(2)
988,750 27.85 295,372 35.77 
既得(3)
(1,050,086)21.35 — — 
被沒收(68,876)20.39 — — 
截至2022年12月31日的未歸屬RSU1,539,550 $20.51 1,753,214 $35.77 
(1)對於在2022年和2021年期間授予的獎勵，所顯示的PVRSU數量等於如果實現“目標”績效水平將獲得的份額。最小單位數為零而“最高”性能水平是200所示金額的百分比。
(2)包括大約477,785收購馬士基鑽井時承擔的已發行TVRSU的股份。假設日期的加權平均授予日公允價值約為#美元。29.84每股。
(3)包括大約336,993收購馬士基鑽井時歸屬的已發行TVRSU的股份。歸屬日的加權平均既有股價約為$。29.84每股。
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合併財務報表附註
(除非另有説明，否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
我們同意20,120和52,364負債分類TVRSU，按加權平均授予日公允價值#美元31.25及$16.76，分別在截至2022年12月31日的年度和2021年2月6日至2021年12月31日期間。在截至2022年12月31日的年度內，60,302已歸屬的單位和不是單位被沒收。在2021年2月6日至2021年12月31日期間，不是單位被授予和不是單位被沒收。在2022年和2021年的12月31日，我們有2,672和52,364負債--未清償的電視VRSU，相關負債總額為#美元24.61,000美元0.4分別為100萬美元。
2022年12月31日和2021年12月31日，s $17.0百萬和$20.1百萬 在與股權分類的TVRSU有關的未確認補償成本總額中，將在#年的剩餘加權平均期間確認1.35和2.09分別是幾年。截至2022年12月31日和2021年12月31日，0.1百萬和$0.9百萬 在與負債分類的TVRSU有關的未確認賠償費用總額中，將在#年的剩餘加權平均期間確認0.10和1.97分別是幾年。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，18.1百萬美元和美元22.1與PVRSU有關的未確認賠償費用總額的百萬美元，將在#年的剩餘加權平均期間確認2.96和2.00分別是幾年。PVRSU的總潛在補償在服務期間被確認，而不管性能閾值是否最終是已實現。
在截至2022年12月31日的年度和2021年2月6日至2021年12月31日期間確認的與所有限制性股票有關的基於股份的攤銷，不包括包括在合併和整合成本中的金額，總額為$29.9百萬(美元)26.4百萬淨額所得税)和$16.5百萬(美元)16.4扣除税後的淨額)。在這兩個時期，都有不是資本化股份攤銷。
基於股份的前任薪酬計劃
由於破產法第11章的案件，Legacy Noble的所有流通股和股權獎勵都被取消。
股票計劃。 2015年，來寶股東批准了一項新的股權計劃，即來寶集團2015年綜合激勵計劃(“舊來寶激勵計劃”)，允許向根據舊來寶激勵計劃獲得獎勵的員工授予期權、股票增值權、股票或股票單位獎勵或現金獎勵，其中任何獎勵都可以是績效獎勵。顧問和非僱員董事都沒有資格獲得傳統高尚獎勵計劃下的獎勵。傳統的Noble獎勵計劃取代了Noble Corporation 1991年的股票期權和限制性股票計劃，經修訂(“1991計劃”)。1991年的計劃被終止，此後股權獎勵只根據傳統的高尚激勵計劃進行。以前根據1991年計劃授予的股票期權獎勵仍未按照其條款執行，直到由於第11章的案件而被取消。
於2021年1月1日至2021年2月5日及截至2020年12月31日止年度內，Legacy Noble獎勵計劃重述及Legacy Noble股東批准修訂，主要是將Legacy Noble獎勵計劃下可供發行作為長期獎勵薪酬的Legacy Noble普通股數目增加8.7百萬美元和5.8分別為百萬股。根據Legacy Noble獎勵計劃可授予的任何和所有獎勵的Legacy Noble普通股的最大總數不能超過 40.0百萬股份。
2017年內，經來寶股東批准，來寶公司2017年董事綜合計劃(“來寶董事計劃”)取代了之前終止的計劃。此後，對非僱員董事的傳統股權獎勵僅根據傳統貴族董事計劃進行。根據以前的計劃作出的任何獎勵都沒有懸而未決。
於2019年，來寶股東批准修訂，將根據來寶董事計劃可供發行的來寶普通股數目增加0.9億股，使舊來寶董事計劃下的任何和所有獎勵可以授予的舊來寶普通股的最大總數達到1.8百萬股。
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(除非另有説明，否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
股票期權。 期權的期限為10年，行使價格等於股票在授予之日的公平市場價值，通常將在三年制句號。根據1991年計劃授予的股票期權狀況以及在2021年2月5日和2020年12月31日終了期間的變化摘要如下：
 2021年2月5日2020年12月31日
數量
股票
潛在的
選項		加權
平均值
鍛鍊
價格		數量
股票
潛在的
選項		加權
平均值
鍛鍊
價格
期初未清償債務556,155 $30.39 708,400 $30.90 
過期或取消(556,155)30.39 (152,245)32.78 
期末未清償債務— 556,155 30.39 
可在期限結束時行使— $— 556,155 $30.39 
所有未平倉購股權均因破產保護個案而註銷，於生效日期並無未平倉購股權。
每個期權的公允價值在授予之日使用Black-Scholes定價模型進行估計。已授予期權的預期期限代表期權預期未償還的時間段，由歷史行使行為得出，然後是當前趨勢和基於網格的模型得出的價值。預期波動率是基於我們股票交易期權的隱含波動率、我們股票的歷史波動性和其他因素。預期股息收益率是根據授予之日的歷史收益率計算的。無風險利率基於發放債券時有效的美國國債收益率曲線。
有幾個不是非既得股票期權餘額%s截至發生生效日期或在2021年1月1日至2021年2月5日. 不是年內授予新的股票期權2021年1月1日至2月5日及截至2020年12月31日的年度。曾經有過不是期間確認的薪酬成本2021年1月1日至2月5日及截至2020年12月31日的年度與股票期權相關。
限制性股票單位。 我們根據傳統貴族獎勵計劃授予了電視和PVRSU兩個獎項。TVRSU通常歸屬於三年制句號。將授予的PVRSU的數量取決於指定的公司業績標準在三年制演出期。根據授予PVRSU的日期，這些標準由基於市場的標準或基於市場和業績的標準組成。
TVRSU於授出日期按我們的相關股價估值。對最終歸屬單位的全部補償在服務期間內予以確認。股份及相關面值於歸屬股份單位時入賬，額外實收資本則因股份補償成本於財務報告中確認而作出調整。
以市場為基礎的PVRSU在授予之日根據估計公允價值進行估值。估計公允價值是基於眾多假設確定的，包括對我們的股價表現達到目標門檻的可能性和預期罰沒率的估計。公允價值是使用蒙特卡羅模擬模型計算的。用於對PVRSU進行估值的假設包括與歸屬前剩餘期限相稱的一段時間內的歷史波動性和無風險利率，如下：
 2020
估值假設： 
預期波動率69.8 %
預期股息收益率— %
無風險利率1.40 %
此外，為使用蒙特卡羅模擬模型模擬未來的結果，對定義的指數和同業公司集團中的每一家公司都進行了類似的假設。
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合併財務報表附註
(除非另有説明，否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
截至2020年12月31日的年度獲獎單位摘要如下：
2020
TVRSU 
獲獎單位5,559,678 
加權平均股價-獲獎日期$0.82 
加權平均歸屬期限(年)3.0
PVRSU 
獲獎單位2,696,774 
加權平均股價-獲獎日期$0.91 
截至12月31日的三年績效期2022
加權平均獲獎日期公允價值$1.14 
有幾個不是2021年1月1日至2021年2月5日期間批准的RSU。
在2021年1月1日至2021年2月5日期間以及截至2020年12月31日的年度內，我們授予 零和280,635分別向我們的非僱員董事出售股份。
未歸屬RSU在2021年2月5日的狀態以及在2021年1月1日至2021年2月5日期間的變化摘要如下：
TVRSU
傑出的		加權
平均值
頒獎日期
公允價值
PVRSU
傑出的(1)
加權
平均值
頒獎日期
公允價值
2021年1月1日的未歸屬RSU(前身)2,362,500 $3.43 3,163,113 $3.22 
獲獎— — — — 
既得(61,050)5.46 — — 
被沒收或取消(2,301,450)3.37 (3,163,113)3.22 
2021年2月5日的未歸屬RSU(前身)— $— — $— 
(1)對於2020年期間授予的獎勵，所顯示的PVRSU數量等於在實現“目標”業績水平時將獲得的股份。最低股數為零而“最高”績效水平是所示金額的200%。
在2021年1月1日至2月5日期間歸屬的TVRSU的授予日期公允價值總額為$0.3百萬美元。
在2021年1月1日至2月5日期間以及截至2020年12月31日的年度內確認的與所有限制性股票有關的基於股份的攤銷總額為$0.7百萬(美元)0.7百萬美元(扣除所得税後)，和$9.2百萬(美元)8.6扣除所得税後的淨額)。於2021年1月1日至2021年2月5日期間及截至2020年12月31日止年度，已資本化股份攤銷為零.
負債分類現金獎勵。2020年，公司授予現金獎勵，獎勵金額將超過三年制期間和最終現金支付取決於在一年內達到指定的公司業績標準的程度三年制演出期。這些標準包括基於市場的標準或基於市場和業績的標準。這些獎勵在授予之日以估計公允價值為基礎進行估值。估計公允價值是基於眾多假設確定的，包括對我們的股價表現達到目標門檻的可能性和預期罰沒率的估計。公允價值是使用蒙特卡羅模擬模型計算的。用於對獎項進行估值的假設包括歷史波動性69.8%，無風險利率為1.4在與歸屬前的剩餘期限相稱的一段時間內的百分比。此外，為使用蒙特卡羅模擬模型模擬未來的結果，對定義的指數和同業公司集團中的每一家公司都進行了類似的假設。在2020年期間，作為2020年其他現金獎勵計劃的一部分，取消並替換了既有獎勵的剩餘餘額。
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合併財務報表附註
(除非另有説明，否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
附註11--累計其他全面收益(虧損)
下表列出了截至2022年12月31日的年度、2021年2月6日至2021年12月31日期間和2021年1月1日至2021年2月5日期間“累計其他全面收益(虧損)”各組成部分的累計餘額變動情況。表中的所有金額都顯示為扣除税後的淨額。
固定收益養老金項目(1)
外幣項目總計
2020年12月31日的結餘(前身)$(39,737)$(18,275)$(58,012)
期間的活動：
改敍前的其他全面收入— (116)(116)
從AOCI重新分類的金額224 — 224 
其他綜合收益(虧損)淨額224 (116)108 
註銷前置權益39,513 18,391 57,904 
2021年2月5日收支平衡(前身)$— $— $— 
2021年2月6日收支平衡(後續)$— $— $— 
期間的活動：
改敍前的其他全面收入— — — 
金額重新分類為AOCI5,389 — 5,389 
其他綜合收益淨額5,389 — 5,389 
2021年12月31日的餘額(繼任者)$5,389 $— $5,389 
期間的活動：
改敍前的其他全面收入— — — 
金額重新分類為AOCI(1,742)— (1,742)
其他綜合收益淨額(1,742)— (1,742)
截至2022年12月31日的餘額(後續)$3,647 $— $3,647 
(1)固定福利養卹金項目涉及精算變動和以前服務費用的攤銷。來自AOCI的重新分類在我們的綜合經營報表中通過“其他收入(費用)”確認為費用。有關更多信息，請參閲“附註15--員工福利計劃”。
注12-收入和客户
收入的分類
下表按鑽井平臺類型提供了有關合同鑽井收入的信息：
繼任者前身
開始時間段開始時間段
年2021年2月6日2021年1月1日年
告一段落穿過穿過告一段落
2022年12月31日2021年12月31日2021年2月5日2020年12月31日
飛蚊$997,819 $482,283 $50,057 $491,407 
自升式拖鞋335,022 225,848 23,994 417,829 
總計$1,332,841 $708,131 $74,051 $909,236 
119
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來寶財務公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有説明，否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
合同餘額
應收賬款在對價權根據合同開票時間表變為無條件時予以確認。發票金額的付款條件通常是30幾天。客户合同資產和負債一般包括過去與客户合同項下提供服務有關的交易所產生的遞延收入和合同成本。當前合同資產和負債餘額分別計入“預付費用及其他流動資產”和“其他流動負債”，非流動合同資產和負債分別計入綜合資產負債表中的“其他資產”和“其他負債”。場外客户合同資產和負債已在我們脱離破產法第11章以及與馬士基鑽井的業務合併中確認，並分別計入“無形資產”和“非流動合同負債”。
下表提供有關與客户簽訂的合同的合同資產和合同負債的信息：
繼任者
2022年12月31日2021年12月31日
當前客户合同資產$11,169 $5,744 
非流動客户合同資產368 — 
客户合同總資產11,537 5,744 
當期遞延收入(40,214)(18,403)
非當期遞延收入(19,583)(9,352)
遞延收入總額$(59,797)$(27,755)
120
來寶集團及其子公司
來寶財務公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有説明，否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
截至2022年12月31日的年度、2021年2月6日至2021年12月31日期間、2021年1月1日至2月5日期間以及2020年12月31日終了年度的剩餘履約義務合同資產和合同負債餘額發生重大變化。具體如下：
合同資產合同責任
2020年12月31日的淨餘額(前身)$13,861 $(59,886)
遞延成本攤銷(1,607)— 
遞延成本的增加432 — 
遞延收入攤銷— 4,142 
遞延收入的增加— (25,479)
重新開始會計重估(12,686)72,936 
總計(13,861)51,599 
2/5/21年度淨餘額(前身)$— $(8,287)
截至2/6/21的淨餘額(繼任者)$— $(8,287)
遞延成本攤銷(3,908)— 
遞延成本的增加9,652 — 
遞延收入攤銷— 13,729 
遞延收入的增加— (33,197)
總計5,744 (19,468)
2021年12月31日的淨餘額(後續)$5,744 $(27,755)
遞延成本攤銷(19,875)— 
遞延成本的增加34,187 — 
遞延收入攤銷— 55,521 
遞延收入的增加— (108,971)
重新分類為持有以供出售及其後取消認可(8,519)21,408 
總計5,793 (32,042)
2022年12月31日的淨餘額(後續)$11,537 $(59,797)
合同費用
前期準備、初始鑽井平臺調動和修改所產生的某些直接和增量成本是履行合同的成本，可以收回。該等可收回成本按比例遞延及攤銷至合同鑽探費用，因在相關鑽探合同的初始期限內提供服務。我們的某些合同包括用於履行我們的業績義務的資本鑽機增強。這些項目根據我們現有的財產和設備會計政策進行資本化和折舊。
合同完成時發生的鑽井平臺復員費用確認為復員過程中發生的費用。合同所需的鑽井平臺改裝或升級所產生的成本被視為資本改善，作為鑽井和其他財產及設備的資本化，並在改善的估計使用年限內折舊。
121
來寶集團及其子公司
來寶財務公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有説明，否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
遞延收入的未來攤銷
下表反映了在本報告所述期間結束時，按鑽機類型分列的與遞延收入有關的預期今後確認的收入：
截至十二月三十一日止的年度：
20232024202520262027年及以後總計
飛蚊$36,828 $8,280 $6,862 $— $— $51,970 
自升式拖鞋$3,047 $2,098 $2,092 $590 $— $7,827 
總計$39,875 $10,378 $8,954 $590 $— $59,797 
上述收入包括未履行履約義務的預期動員、復員和升級收入。這些金額是根據包含此類條款的鑽井合同中的特定條款得出的，確認此類收入的預期時間是基於2022年12月31日已知的信息，基於每個合同的估計開始日期和期限。由於我們無法控制的因素，確認這類金額的實際時間可能會有所不同。我們採取了會計準則允許的可選豁免，以排除披露與報告期末未償還履約可變部分相關的估計交易價格，因為我們的交易價格基於單一履約義務，該單一履約義務由一系列不同的每小時或更頻繁的期間組成，其變化將在未來服務時解決。
場外客户合同資產和負債
從破產法第11章的案例中脱穎而出並與馬士基鑽井的業務合併相關時，該公司確認公允價值調整為#美元。113.4百萬美元和美元23.0百萬美元，分別與某些有利的客户合同有關。這些無形資產將作為合同鑽探服務收入的減少額攤銷，分別自合同生效日和截止日起計至合同的剩餘部分。
關於與馬士基鑽井的業務合併，該公司還確認了公允價值調整#美元。237.7與獲得的某些不利客户合同有關的100萬美元。這些負債將作為合同鑽井服務收入的增加攤銷，從合同結束之日起到合同剩餘時間結束。
有利和不利的合同
不利的接觸有利的合同
2021年2月6日的餘額$— $— 
加法— 113,389 
攤銷— (51,540)
2021年12月31日的餘額$— $61,849 
2022年1月1日的餘額$— $61,849 
加法(237,703)22,991 
攤銷55,820 (50,468)
2022年12月31日的餘額$(181,883)$34,372 
122
來寶集團及其子公司
來寶財務公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有説明，否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
預計剩餘合同期的未來攤銷估計數：
截至十二月三十一日止的年度：
202320242025總計
不利的合同$133,236 $40,439 $8,208 $181,883 
有利的合同$(23,746)$(10,626)$— $(34,372)
總計$109,490 $29,813 $8,208 $147,511 
附註13-租契
租契
我們在一開始就確定一項安排是否為租賃。我們的經營租賃協議主要針對房地產、設備、倉儲、碼頭空間和汽車，幷包括在我們綜合資產負債表中的“其他流動負債”、“其他資產”和“其他負債”中。
由於我們的大部分租賃沒有提供明確的利率，我們使用基於開始日期可獲得的信息的遞增借款利率來確定租賃付款的現值。我們的某些租賃協議包括延長或終止租賃的選項，除非管理層合理地確定將分別行使和不行使，否則我們不會將其包括在我們的最低租賃條款中。
與租賃有關的補充資產負債表信息如下：
繼任者
2022年12月31日2021年12月31日
經營租約
經營性租賃使用權資產34,55117,066
流動經營租賃負債
23,8323,923
長期經營租賃負債23,85213,166
經營租賃加權平均剩餘租賃年限(年)4.396.25
經營租賃加權平均貼現率7.8 %9.5 %
租賃費的構成如下：
繼任者前身
開始時間段開始時間段
2021年2月6日2021年1月1日
截至的年度穿過穿過
2022年12月31日2021年12月31日2021年2月5日
經營租賃成本$6,095 $4,803 $365 
短期租賃成本5,741 634 (124)
可變租賃成本948 412 (605)
總租賃成本$12,784 $5,849 $(364)
123
來寶集團及其子公司
來寶財務公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有説明，否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
與租賃有關的補充現金流量信息如下：
繼任者前身
開始時間段開始時間段
2021年2月6日2021年1月1日
截至的年度穿過穿過
2022年12月31日2021年12月31日2021年2月5日
用於經營租賃的經營現金流$6,676 $5,568 $979 
以租賃負債換取的使用權資產(1)
19,841 9,647 — 
(1)包括在企業合併中獲得的使用權資產。
截至2022年12月31日的租賃負債到期日如下：
經營租約
2023$13,005 
202411,251 
20256,234 
20264,437 
20271,468 
此後4,780 
租賃付款總額41,175 
減去：利息(7,286)
租賃負債現值$33,889 
附註14--所得税
來寶是英國的税務居民，因此，其應税利潤和收益應繳納英國公司税。Noble Cayman於開曼羣島註冊成立，因此在任何司法管轄區均無須繳税。關於來寶，與出售符合資格的股份相關的符合資格的股息收入和資本利得可獲得英國免税。我們在世界各地的不同國家開展業務，包括美國。來寶集團非英國子公司的收入或虧損無需繳納英國公司税。
因此，我們考慮了上述豁免，並根據開展業務的國家或我們或我們的子公司為所得税目的而存在的國家的現行法律和税率來計提所得税。
124
來寶集團及其子公司
來寶財務公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有説明，否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
遞延税金淨額的構成如下：
繼任者
 20222021
遞延税項資產  
美國  
營業淨虧損結轉$4,256 $3,485 
淨計税基數超過剩餘賬面基數18,382 — 
遞延養老金計劃金額1,945 3,427 
應計費用目前不可扣除5,017 5,780 
其他135 121 
非美國國家 
營業淨虧損結轉1,076,364 1,013,281 
過渡屬性871,773 888,962 
税收抵免結轉23,820 23,849 
淨計税基數超過剩餘賬面基數61,530 — 
不允許的利息扣除結轉30,225 13,625 
不利的合同價值27,901 — 
應計費用目前不可扣除17 170 
遞延税項資產2,121,365 1,952,700 
減去：估值免税額(1,985,843)(1,899,092)
遞延税項淨資產$135,522 $53,608 
遞延税項負債  
美國  
有利的合同價值(4,954)(10,067)
遞延收入(6,777)(3,438)
其他(718)(1,116)
非美國國家 
淨賬面基數超過剩餘計税基數(27,166)(690)
有利的合同價值(1,288)(4,173)
其他(5,191)(1,912)
遞延税項負債(46,094)(21,396)
遞延税項淨資產(負債)$89,428 $32,212 
收入(lOSS)所得税前包括以下內容：
繼任者前身
開始時間段開始時間段
2021年2月6日2021年1月1日
截至的年度穿過穿過截至的年度
2022年12月31日2021年12月31日2021年2月5日2020年12月31日
美國$(43,381)$(47,686)$1,878,637 $(2,150,591)
非美國國家234,882 150,033 (1,624,986)(2,088,271)
總計$191,501 $102,347 $253,651 $(4,238,862)
125
來寶集團及其子公司
來寶財務公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有説明，否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
所得税撥備(優惠)包括以下內容：
繼任者前身
開始時間段開始時間段
2021年2月6日2021年1月1日
截至的年度穿過穿過截至的年度
2022年12月31日2021年12月31日2021年2月5日2020年12月31日
當前--美國$1,058 $(33,323)$— $(257,552)
當前-非美國47,123 67,952 922 23,474 
延期--美國(2,886)(7,460)(4,689)(57,514)
延期--非美國(22,742)(26,804)7,190 31,189 
總計$22,553 $365 $3,423 $(260,403)
以下是我們為不確定的税收狀況而準備的對賬，不包括利息和罰款。
繼任者前身
開始時間段開始時間段
2021年2月6日2021年1月1日
截至的年度穿過穿過截至的年度
 2022年12月31日2021年12月31日2021年2月5日2020年12月31日
期初的總餘額$63,443 $37,156 $37,721 $130,837 
基於與本年度相關的納税頭寸的增加1,296 26,463 1,347 20,266 
增加前幾年的納税狀況69,163 21,465 — 206 
前幾年的減税情況(687)(12,331)(5)(109,330)
法規的有效期屆滿(236)(9,310)(1,907)(4,258)
税務清繳— — — — 
期末總餘額132,979 63,443 37,156 37,721 
相關税收優惠(384)(384)(384)(384)
期末淨準備金$132,595 $63,059 $36,772 $37,337 
與我們的不確定税收狀況準備金有關的負債包括以下幾項：
繼任者前身
開始時間段開始時間段
2021年2月6日2021年1月1日
截至的年度穿過穿過截至的年度
 2022年12月31日2021年12月31日2021年2月5日2020年12月31日
不包括利息和罰金的不確定税務狀況準備金$132,595 $63,059 $36,772 $37,337 
計入“其他負債”的利息和罰金43,313 11,930 5,273 5,164 
不確定税務狀況的準備金，包括利息和罰款$175,908 $74,989 $42,045 $42,501 
截至2022年12月31日，不確定納税狀況準備金總額為#美元。175.9百萬美元。如果上面列出的2022年12月31日準備金的一部分或全部沒有變現，所得税撥備可能會減少高達$154.5百萬美元。截至2021年12月31日，不確定税收頭寸準備金總額為#美元。75.0百萬美元。
126
來寶集團及其子公司
來寶財務公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有説明，否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
我們與不確定税務狀況準備金相關的現有負債可能在未來12個月內出現波動，這主要是由於公開審計的完成或訴訟時效的到期。
作為我們“所得税優惠(條款)”的一部分，我們將與我們全球業務中已確認的或有税收相關的潛在利息和罰款包括在內。利息和罰款導致所得税支出為#美元。2.72022年，百萬美元6.7百萬美元和美元0.12021年2月6日至2021年12月31日期間和2021年1月1日至2021年2月5日期間分別為百萬美元和#美元24.1到2020年將達到100萬。
我們記錄了一筆所得税支出為#美元22.6百萬，$0.4百萬美元和美元3.4截至2022年12月31日的年度、2021年2月6日至2021年12月31日期間和2021年1月1日至2021年2月5日期間分別為100萬美元。
在截至2022年12月31日的年度內，我們的税收撥備包括#美元的税收優惠。42.1與圭亞那和盧森堡發放估值津貼有關的百萬美元，#1.3百萬美元，主要與其他遞延税項調整有關，以及#美元6.6100萬美元與馬士基遺留税收或有事項的減少有關，主要是由於有利的外匯變動。這種税收優惠被#美元的税費所抵消。2.3與出售補救鑽井平臺有關的百萬美元，$10.8與合同公允價值攤銷有關的100萬美元，以及各種經常性項目，包括圭亞那對總收入#美元的超額預扣税34.7百萬美元和年度應計當期和遞延税項費用#24.9主要分佈在盧森堡、瑞士、美國、挪威和加納。
在2021年2月6日至2021年12月31日期間，我們的税收撥備包括1美元的税收優惠。24.3與美國和非美國儲備釋放有關的百萬美元，美元12.6與美國退税有關的100萬美元，$22.8與之前未確認的遞延税項資產相關的百萬美元, $1.9與承認非美國退款申請有關的百萬美元及$1.2百萬相關主要是遞延税項調整。這種税收優惠被以下税收支出所抵消$21.2百萬與各種經常性項目有關，主要包括圭亞那毛收入預扣税和$42.0百萬美元與非美國的税收儲備有關。
在2021年1月1日至2月5日期間，我們的所得税撥備包括#美元的税收優惠。1.7百萬美元與非美國準備金釋放和税收支出有關2.5與重新開始和重組調整有關的百萬美元，以及其他經常性税費約為#美元2.6百萬美元。
我們在年末的遞延税項資產餘額總額反映了我們所得税會計政策的應用情況，並基於管理層對變現能力的估計、判斷和假設。如果部分遞延税項資產很可能在未來期間無法變現，則遞延税項資產將根據管理層的估計減去估值撥備。
在得出$42.1於估值津貼方面，於適用情況下，吾等基於相關鑽機將於相關現有鑽探合約期內由現有鑽機擁有人擁有的假設，於相關税務屬性所涉期間及於相關現有鑽探合約所涵蓋期間的預計應課税收入中，依賴可歸因於沖銷相關税務屬性及預計應課税收入的收入來源。鑑於我們資產的流動性，我們無法合理地預測我們未來鑽探合同的應税收入的管轄範圍。我們在歷史時期的客觀積極證據也是有限的。因此，在釐定應確認的遞延税項利益金額時，吾等並無考慮現有鑽探合約訂立後的預計賬面收入，但預計於相關現有鑽探合約訂立後的有限期間內產生的利息收入除外。隨着新鑽探合同的執行，我們將重新評估可變現的遞延税項資產金額。最後，一旦我們為歷史時期建立了足夠的客觀的積極證據，我們可能會考慮依賴於未來鑽探合同的預測應税收入。
我們在瑞士與過渡屬性相關的税收優惠計劃於2036年前到期。我們在盧森堡的淨營業虧損計劃在2035年至2038年之間到期；然而，部分税收虧損沒有到期日。
我們在全球開展業務，因此，我們在美國和非美國司法管轄區提交了大量所得税申報單。在正常業務過程中，我們受到世界各地税務當局的審查，包括但不限於澳大利亞、丹麥、埃及、加納、圭亞那、墨西哥、尼日利亞和沙特阿拉伯等司法管轄區。我們在2019年前不再接受美國聯邦所得税審查，在2007年前不再接受非美國所得税審查。
來寶集團於湧現前期間透過Finco及其附屬公司進行實質上所有業務；來寶開曼集團於湧現後期間透過Finco及其附屬公司開展實質上所有業務至
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來寶集團及其子公司
來寶財務公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有説明，否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
完成與馬士基鑽探的業務合併；在業務合併後，來寶通過Finco和馬士基鑽探及其各自的子公司進行了幾乎所有的業務。在創業期前，我們的非英國子公司的收入或虧損無需繳納英國所得税。英國收入在英國按英國法定税率19%納税。在出現後期間，Noble Cayman是在開曼羣島註冊成立的，因此在任何司法管轄區都不納税。在與馬士基鑽探業務合併後，來寶集團是一家根據英格蘭和威爾士法律註冊成立的上市有限公司。我們非英國子公司的收入或虧損不需要繳納英國所得税。從2023年3月31日到2023年4月1日，英國的收入在英國分別按19%和25%的法定税率徵税。英國以外的税率與我們2022年的Noble有效税率的對賬如下：
繼任者前身
開始時間段開始時間段
2021年2月6日2021年1月1日
截至的年度穿過穿過截至的年度
2022年12月31日2021年12月31日2021年2月5日2020年12月31日
影響：  
不同於開曼羣島(繼承國)和英國(前身)税率的税率34.9 %22.6 %0.5 %0.4 %
資產減值和處置的税務影響— %— %— %4.5 %
重組對税收的影響— %— %1.0 %2.1 %
税制變化對税收的影響— %— %— %0.9 %
估值免税額的税務影響(22.0)%(25.2)%— %(4.3)%
税務機關審計(準備金)決議(1.1)%2.9 %(0.2)%2.5 %
總計11.8 %0.3 %1.3 %6.1 %
於2022年12月31日，本公司聲稱其若干附屬公司的未匯出收益及/或賬面/税項差額被永久再投資，或預計在可預見的將來不會導致重大應税事項。因此，並無記錄與該等收益及/或投資有關的重大遞延税項。
本公司與該計劃有關的若干重組交易對本公司有重大影響。例如，取消此類重組交易的債務收入大大減少了公司在美國的税務屬性，包括但不限於NOL結轉。此外，該計劃於2020年11月20日獲得破產法院的批准。因此，自產生生效日期起，本公司根據經修訂的1986年國內税法第382節(“守則”)進行所有權變更，根據該守則第382節的規定，若干剩餘的税務屬性須受年度限制。
附註15-僱員福利計劃
固定福利計劃
Noble Drilling(Land Support)Limited(“NDLS”)是Noble的間接全資子公司，其養老金計劃涵蓋其所有受薪、非工會員工，其最近一次受僱日期早於2014年4月1日(稱為我們的“非美國計劃”)。自2022年5月以來，NDLS養老金受託人和契約顧問一直與來寶進行溝通，以瞭解鑽井平臺交易和與馬士基鑽井合併的影響，並就適當的緩解進行談判，包括買斷該計劃以支付養老金義務。養老金監管機構在2022年12月15日表示，除非來寶集團和養老金受託人無法就緩解措施達成一致，或者情況發生實質性變化，否則不打算調查這筆交易。Noble已由Noble Corporation plc提供公司擔保，以支付養老金計劃的兩個發起實體NDLS和Noble Resources Limited(“NRL”)第75條的全部債務，並相信這是支持養老金負債的適當減免。
除了上面討論的非美國計劃外，我們還有覆蓋某些受薪員工的美國非供款固定收益養老金計劃和覆蓋某些小時工的美國非供款固定收益養老金計劃，這些員工的初始僱用日期在2004年8月1日之前(統稱為我們的“合格美國計劃”)。這些計劃由諾布爾鑽井員工退休信託基金(“信託基金”)管理。這些計劃的福利主要基於服務年限，對於受薪計劃，則基於臨近退休的僱員補償。這些計劃是
128
來寶集團及其子公司
來寶財務公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有説明，否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
根據1974年《僱員退休收入保障法》(“ERISA”)，我們的資金政策符合ERISA和其他適用法律法規的資金要求。當需要時，我們為合格的美國計劃提供現金捐助，或利用我們可用的信用。根據ERISA和1986年的國內税法，合格的美國計劃可以覆蓋的福利金額是有限的。因此，我們維持一個無資金、不合格的超額福利計劃，旨在將特定員工的福利維持在合格受薪美國計劃中的公式級別。我們將合格的美國計劃和超額福利計劃統稱為“美國計劃”。
在2016年第四季度，我們批准了對我們的非美國和美國固定福利計劃的修正案，自2016年12月31日起生效。通過這些修訂，員工和候補受款人在2016年12月31日之後將不會根據計劃獲得任何未來的福利。然而，這些修訂不會影響到該日期之前獲得的任何福利。
我們的非美國計劃和美國計劃的預計福利義務(“PBO”)變化的對賬如下：
繼任者前身
開始時間段開始時間段
2021年2月6日2021年1月1日
截至的年度穿過穿過
2022年12月31日2021年12月31日2021年2月5日
非美國我們非美國我們非美國我們
期初的福利義務$63,066 $243,538 $63,729 $256,417 $67,943 $266,090 
利息成本1,368 6,753 1,228 5,993 97 615 
精算損失(收益)(19,328)(63,739)1,548 (6,465)(4,366)(6,491)
已支付的福利(2,041)(9,772)(2,456)(7,199)(138)(1,515)
定居點和削減量— (342)— (5,208)— (2,282)
外匯匯率變動(6,090)— (983)— 193 — 
期末福利義務$36,975 $176,438 $63,066 $243,538 $63,729 $256,417 
計劃資產公允價值變動的對賬如下：
繼任者前身
開始時間段開始時間段
2021年2月6日2021年1月1日
 截至的年度穿過穿過
 2022年12月31日2021年12月31日2021年2月5日
 非美國我們非美國我們非美國我們
期初計劃資產的公允價值$78,465 $226,830 $79,146 $221,743 $83,808 $222,417 
計劃資產的實際回報率(28,402)(43,354)2,998 12,254 (4,763)838 
僱主供款— 376 — 5,240 — 2,285 
已支付的福利(2,041)(9,772)(2,456)(7,199)(138)(1,515)
計劃參與者的繳費— (342)— (5,208)— (2,282)
外匯匯率變動(7,380)— (1,223)— 239 — 
計劃資產期末公允價值$40,642 $173,738 $78,465 $226,830 $79,146 $221,743 
129
來寶集團及其子公司
來寶財務公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有説明，否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
這些計劃的資金狀況如下：
繼任者
 截至十二月三十一日止的年度：截至十二月三十一日止的年度：
 20222021
 非美國我們非美國我們
資金狀況$3,667 $(2,700)$15,399 $(16,708)

綜合資產負債表中確認的金額包括：
繼任者
 截至十二月三十一日止的年度：截至十二月三十一日止的年度：
 20222021
 非美國我們非美國我們
其他資產(非流動資產)$3,667 $2,722 $15,399 $971 
其他負債(流動)— (205)— (67)
其他負債(非流動負債)— (5,217)— (17,612)
確認淨額$3,667 $(2,700)$15,399 $(16,708)
AOCI確認的金額包括：
繼任者
 截至2022年12月31日截至2021年12月31日
 非美國我們非美國我們
淨精算(收益)損失$9,963 $(14,158)$(369)$(6,496)
遞延所得税(資產)負債(2,425)2,973 112 1,364 
累計其他綜合(收益)損失$7,538 $(11,185)$(257)$(5,132)
養卹金費用包括以下組成部分：
繼任者前身
開始時間段開始時間段
2021年2月6日2021年1月1日
截至的年度穿過穿過截至的年度
2022年12月31日2021年12月31日2021年2月5日2020年12月31日
非美國我們非美國我們非美國我們非美國我們
利息成本1,368 6,753 1,228 5,993 97 615 1,877 7,567 
計劃資產回報率(1,431)(12,581)(845)(11,648)(85)(1,239)(1,649)(11,676)
攤銷先前服務費用— — — — 1 — 10 — 
確認精算損失淨額— (22)— — — 281 — 2,866 
結算及減損(利得)— (121)— (575)— 301 9 154 
養老金福利成本(收益)損失淨額$(63)$(5,971)$383 $(6,230)$13 $(42)$247 $(1,089)
確實有零非美國計劃和美國計劃的估計淨精算損失和先前服務成本將於2023年從AOCI攤銷至淨定期養老金成本。
130
來寶集團及其子公司
來寶財務公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有説明，否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
於截至2022年、2022年、2021年及2020年12月31日止年度內，我們採用精算師學會就各年度所發佈的退休計劃(“RP”)死亡率表及死亡率預測(“MP”)表。RP2022年、2021年和2020年死亡率表代表了基於調整後的預期壽命的固定收益死亡率假設的新標準。由於採用了最新的死亡率表和死亡率改善表，我們在美國計劃中的養老金負債增加了大約$0.9百萬美元和美元0.7截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們的養老金負債分別減少了約400萬美元1.7截至2020年12月31日。
2018年第四季度，英國高等法院作出判決，確認英國養老金計劃必須使男性和女性成員的福利相等，以達到保證最低養老金(GMP)的效果。我們已將GMP均等化的影響作為我們非美國計劃的計劃修正案計算在內，該影響包括在2020年12月31日之前的服務成本中，該成本將在該日會員的平均預期壽命內攤銷。
定義福利計劃-分類計劃信息
關於我們的非美國計劃和美國計劃的分類信息摘要如下：
繼任者
 截至的年度截至的年度
 2022年12月31日2021年12月31日
 非美國我們非美國我們
預計福利義務$36,975 $176,438 $63,066 $243,538 
累積利益義務36,975 176,438 63,066 243,538 
計劃資產的公允價值40,642 173,738 78,465 226,830 
下表提供了與PBO在2022年12月31日和2021年12月31日超過計劃資產公允價值的計劃有關的信息。PBO是根據迄今的服務以精算方式計算的已賺取福利的現值，幷包括未來任何加薪的估計影響。自2017年12月31日以來，員工和候補受款人不再根據該計劃應計未來福利。
繼任者
 截至的年度截至的年度
 2022年12月31日2021年12月31日
 非美國我們非美國我們
預計福利義務$— $151,564 $— $207,059 
計劃資產的公允價值— 146,144 — 189,382 
無資金的超額福利計劃的PBO為#美元0.92022年12月31日為百萬美元，而1.52021年為100萬，並列入上表中的“美國”項下。
下表提供了與累積福利義務(“ABO”)在2022年和2021年12月31日超過計劃資產公允價值的計劃相關的信息。ABO是根據迄今的服務情況精算計算的已賺取福利的現值，但與PBO的不同之處在於它是以當前的薪金水平為基礎的。自2016年12月31日以來，員工和候補受款人不再根據該計劃應計未來福利。
繼任者
 截至的年度截至的年度
 2022年12月31日2021年12月31日
 非美國我們非美國我們
累積利益義務$— $151,564 $— $207,059 
計劃資產的公允價值— 146,144 — 189,382 
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來寶集團及其子公司
來寶財務公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有説明，否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
無資金的超額福利計劃的ABO為#美元。0.92022年12月31日為百萬美元，而1.52021年為100萬，並列入上表中的“美國”項下。
固定福利計劃--主要假設
這些計劃的主要假設摘要如下：
繼任者前身
開始時間段開始時間段
2021年2月6日2021年1月1日
截至的年度穿過穿過
2022年12月31日2021年12月31日2021年2月5日
 非美國我們非美國我們非美國我們
用於確定福利義務的加權平均假設：
貼現率5.00%
5.17% - 5.27%
1.80%
2.63% -2.89%
1.80%
1.92% - 2.77%
補償增值率不適用不適用不適用不適用不適用不適用
繼任者前身
開始時間段開始時間段
 2021年2月6日2021年1月1日
截至的年度穿過穿過截至的年度
 2022年12月31日2021年12月31日2021年2月5日2020年12月31日
 非美國非美國非美國非美國
用於確定定期收益成本的加權平均假設：
貼現率1.80%1.80%1.80%2.10%
預期長期資產回報率2.00%1.20%1.20%2.90%
補償增值率不適用不適用不適用不適用
繼任者前身
開始時間段開始時間段
2021年2月6日2021年1月1日
 截至的年度穿過穿過截至的年度
 2022年12月31日2021年12月31日2021年2月5日2020年12月31日
 我們我們我們我們
用於確定定期收益成本的加權平均假設：
貼現率
2.63% - 2.89%
1.92% - 2.77%
1.82% - 2.60%
2.56% - 3.32%
預期長期資產回報率
5.00% - 5.80%
5.00% - 5.80%
5.10% - 6.10%
5.40% -6.30%
補償增值率不適用不適用不適用不適用
用於計算我們美國計劃的未來福利義務淨現值的貼現率，是基於獲得穆迪“AA”或更高評級的長期債券的當前利率的平均值。我們已經確定，我們計劃的預期現金流出的時間和金額與這一指數合理匹配。對於我們的非美國計劃，用於計算未來福利債務淨現值的貼現率是通過使用平均期限接近債務的優質債券投資組合的收益率曲線來確定的。
在制定預期長期資產回報率時，我們考慮了無風險投資(主要是政府債券)目前的預期回報水平、與投資組合所投資的其他資產類別相關的歷史風險溢價水平，以及對每一資產類別未來回報的預期。每種股票的預期收益
132
來寶集團及其子公司
來寶財務公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有説明，否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
然後，根據目標資產配置對資產類別進行加權，以制定投資組合的預期長期資產回報率。為了幫助我們進行這一分析，我們聘請了第三方顧問，用於我們的美國和非美國計劃，這些計劃使用投資組合回報模型。
定義福利計劃-計劃資產
非美國計劃。 截至2022年12月31日，NDLS養老金計劃的目標資產配置為20.0%尋求回報的證券(增長)和80.0並採用去風險策略，使投資風險水平隨着計劃資金水平的提高而降低。計劃受託人所採納的計劃的整體投資目標，是在議定的金邊債券去風險基礎上，達致一個十足的資金狀況：0.20年利率。該計劃整體投資策略的目標是超越現金+4年利率為增長資產的長期目標，並充分對衝與該計劃負債有關的配套投資組合內的利率及通脹風險。通過實現這些目標，受託人相信該計劃將能夠避免供款率的大幅波動，並提供足夠的資產來支付該計劃的福利義務。為此，受託人已賦予獲委任的投資經理美世全權處理計劃資產的日常管理及執行去風險策略，而美世則在適當的情況下投資於多個相關的投資經理。受託人定期與美世會面，審查和討論他們的投資業績。
非美國計劃的實際公允價值如下：
繼任者：截至2022年12月31日
估計公允價值計量
賬面金額活躍市場報價(一級)重要的其他可觀察到的投入(第2級)無法觀察到的重要輸入(3級)
現金和現金等價物$271 $271 $— $— 
股權證券：
國際公司5,421 5,421 — — 
固定收益證券：
公司債券34,950 34,950 — — 
總計$40,642 $40,642 $— $— 
繼任者：截至2021年12月31日
估計公允價值計量
賬面金額活躍市場報價(一級)重要的其他可觀察到的投入(第2級)無法觀察到的重要輸入(3級)
現金和現金等價物$938 $938 $— $— 
股權證券：
國際公司10,546 10,546 — — 
固定收益證券：
公司債券66,981 66,981 — — 
總計$78,465 $78,465 $— $— 
美國的計劃。 美國計劃的基本目標是提供必要的資本資產，以履行對計劃參與者的財務義務。為了實現這一目標，《投資政策聲明》描述瞭如何根據大約 38.9%股權證券，59.9固定收益證券的百分比，以及1.2%的現金和等價物。目標資產配置旨在產生足夠的資本來履行計劃義務，並提供等於或大於在整個市場週期(通常是一個市場週期)使用適當的混合市場基準實現的回報的投資組合回報率五至七年
133
來寶集團及其子公司
來寶財務公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有説明，否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
時間段)。實際分配可能偏離目標範圍，但任何偏離資產分配目標範圍的情況都必須得到信託管理委員會的批准。
對於共同基金的投資，信託基金的資產受該共同基金的招股説明書和基金層面的其他管理文件所規定的指導方針和限制。
不是來寶的股票在2022年12月31日或2021年被納入股權證券。
美國計劃資產的實際公允價值如下：
繼任者：截至2022年12月31日
估計公允價值計量
攜帶
金額		引用
價格中的
主動型
市場
(1級)		意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級)		意義重大
看不見
輸入量
(3級)
現金和現金等價物$3,902 $3,902 $— $— 
股權證券：
美國37,555 — 37,555 — 
固定收益證券：
公司債券100,513 96,962 3,551 — 
國庫券31,768 31,768 — — 
總計$173,738 $132,632 $41,106 $— 
繼任者：截至2021年12月31日
估計公允價值計量
攜帶
金額		引用
價格中的
主動型
市場
(1級)		意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級)		意義重大
看不見
輸入量
(3級)
現金和現金等價物$3,718 $3,718 $— $— 
股權證券：
美國86,237 — 86,237 — 
國際— — — — 
固定收益證券：
公司債券103,504 100,342 3,162 — 
國庫券33,371 33,371 — — 
總計$226,830 $137,431 $89,399 $— 
定義福利計劃-現金流
2022年，我們製造了不是對我們的非美國計劃的捐款和捐款$0.4為我們的美國計劃提供100萬美元。我們做了不是對我們2021年的非美國計劃的貢獻。在2021年1月1日至2021年2月5日的2021年前身期間和2021年2月6日至2021年12月31日的2021年後繼期內，我們貢獻了$2.3百萬美元和美元5.2分別為我們的美國計劃提供100萬美元。我們預計，根據適用的法律，2023年我們對非美國和美國計劃的總最低繳費將為零及$0.1分別為100萬美元。我們繼續根據市場情況監測和評估融資選擇，並可能酌情增加捐款。
134
來寶集團及其子公司
來寶財務公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有説明，否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
下表彙總了我們在2022年12月31日的估計福利支出：
按期間付款
總計20232024202520262027此後
估計的福利付款
非美國計劃$23,240 $2,059 $2,129 $2,183 $2,226 $2,313 $12,330 
美國的計劃110,564 10,036 10,214 10,612 10,887 11,093 57,722 
估計福利支付總額$133,804 $12,095 $12,343 $12,795 $13,113 $13,406 $70,052 
其他福利計劃。 我們發起了401(K)恢復計劃，這是一個不受限制的、沒有資金的員工福利計劃，根據該計劃，指定的員工可以選擇推遲超過我們401(K)儲蓄計劃可推遲的金額的補償。截至2021年12月31日，我們對401(K)恢復計劃的負債為$2.8百萬美元，並計入“應計工資及相關費用”。2022年初，Noble Cayman董事會批准終止401(K)恢復計劃，隨後Noble在2022年第二季度分配了該計劃的所有好處。截至2022年12月31日，該計劃中沒有剩餘的負債。我們不向員工提供退休後福利(養老金除外)或任何離職後福利。
2005年，我們頒佈了一項利潤分享計劃，即諾布爾服務公司有限責任公司利潤分享計劃，按照計劃的定義，該計劃涵蓋了符合條件的員工。該計劃的參與者在以下情況下將完全屬於該計劃三年盡職盡責。2019年1月1日，401(K)節約計劃和利潤分享計劃合併為來寶鑽井服務公司401(K)和利潤分享計劃。我們贊助其他退休、健康和福利計劃、401(K)儲蓄計劃以及國際儲蓄計劃，以造福我們的員工。對這些計劃的捐款總額約為#美元。34.2百萬，$29.8百萬，$1.6百萬美元和美元24.9分別為截至2022年12月31日的年度、2021年2月6日至2021年12月31日期間、2021年1月1日至2021年2月5日期間和截至2020年12月31日的年度。
利潤分享貢獻是可自由支配的，需要董事會批准，並以現金形式支付。記錄的與該計劃有關的捐款總額為零, 零, 零及$2.4分別為2022年12月31日終了年度、2021年2月6日至2021年12月31日期間、2021年1月1日至2月5日期間和2020年12月31日終了年度。
附註16-金融工具的公允價值
下表列出了我們按公允價值經常性確認的金融工具的賬面金額和估計公允價值：
2022年12月31日
估計公允價值計量
賬面金額活躍市場報價(一級)重要的其他可觀察到的投入
(2級)		無法觀察到的重要輸入
(3級)
資產-
外幣遠期合約$2,422 $— $2,422 $— 
負債-
外幣遠期合約$1,124 $— $1,124 $— 
135
來寶集團及其子公司
來寶財務公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有説明，否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
2021年12月31日
估計公允價值計量
賬面金額活躍市場報價(一級)重要的其他可觀察到的投入
(2級)		無法觀察到的重要輸入
(3級)
資產-
有價證券$7,645 $7,645 $— $— 
我們的現金和現金等價物，以及受限現金、應收賬款、有價證券和應付賬款本質上都是短期的。因此，我們綜合資產負債表中包含的賬面價值接近公允價值。
附註17-衍生工具
雖然我們是一家英國公司，但我們將外幣定義為任何非美元計價的貨幣。我們的功能貨幣是美元。如果以外幣計價的支出不等於以同一外幣計價的收入，我們將面臨未來現金流的風險。該公司使用外幣遠期合約來管理我們對貨幣匯率波動的淨風險敞口。公司衍生工具的貨幣包括丹麥克朗、澳元(“澳元”)、英鎊(“英鎊”)和挪威克朗(“挪威克朗”)。貨幣衍生品主要在一年內變現。我們在2021年沒有簽訂任何衍生品合約。
我們有與循環信貸安排和新DNB信貸安排下借款利率變化相關的風險敞口，並可能在未來借款安排上面臨類似的風險敞口。在償還DSF貸款之前，我們受到DSF貸款利率變化的影響。公司可能會使用利率掉期合約來管理我們在利率波動中的風險敞口。在截至2022年12月31日的年度內，我們收購了與馬士基鑽井業務合併的利率掉期；截至2022年12月31日，沒有未償還的利率掉期。
衍生金融工具於交易日確認，並按公允價值按公允價值計量，採用基於相關可觀察輸入的公認估值技術。本公司並不為投機目的而進行衍生工具交易，為會計目的，吾等並未選擇對該等交易應用對衝會計。衍生金融工具的已實現損益以及公允價值變動在損益表中確認為“利息收入和其他，淨額”。
下表彙總了截至2022年12月31日的貨幣衍生品合約名義價值：
2022年12月31日
外幣美元等值
丹麥克朗兑美元484,59368,840
澳元兑美元51,13935,257
英鎊兑美元9,08310,922
衍生工具的以下收益/(損失)在我們的綜合經營報表中確認：
衍生工具
描述2022年12月31日
利率互換合約已實現(收益)損失$(949)
外幣遠期合約已實現(收益)損失(6,169)
外幣遠期合約未實現(收益)損失(1,229)
136
來寶集團及其子公司
來寶財務公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有説明，否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
附註18--承付款和或有事項
税務事宜
審計索賠金額約為$641.3截至2022年12月31日，可歸因於所得税和其他營業税的100萬歐元仍未支付，來寶集團繼續反對。該等審計申索可歸因於Noble Entities在墨西哥涉及2007及2009納税年度及在澳大利亞涉及2013至2016納税年度、在圭亞那涉及2018至2020納税年度、在沙特阿拉伯涉及2015至2019納税年度及在尼日利亞涉及2010至2019納税年度；在加納涉及馬士基實體涉及2011至2017納税年度及在埃及涉及2012至2016納税年度。我們打算大力捍衞我們報告的立場，目前相信審計索賠的最終解決不會對我們的合併財務報表產生實質性的不利影響。
我們在全球多個國家開展業務，我們在這些司法管轄區提交的納税申報單將受到該等司法管轄區內税務機關的審查和審查。我們認識到不確定的税收狀況，我們認為這些狀況超過了50在税務機關的質疑下獲得支持的可能性為%。我們不能預測或保證任何現有或未來評估的最終結果。
颶風艾達造成人身傷害索賠
我們有多個當事人，其中一些當事人對我們的利益受到第三方合同賠償，他們對責任限制訴訟提出了答覆，要求與據稱因颶風艾達事件而遭受的身體和精神傷害有關的損害賠償。我們正處於訴訟的早期階段。我們打算對這些索賠進行有力的辯護，儘管訴訟中存在固有的風險，我們無法預測或提供對這起訴訟的最終結果的保證。隨着索賠的進展，公司的估計損失可能會不時發生變化，而任何此類單獨或總體的變化都可能是實質性的。我們對這類索賠有免賠額為$的保險。5.0百萬美元，加上欠我們的一部分合同賠償第三方索賠。關於該事件的更多信息，見“附註7--財產和設備”。
其他或有事項
我們已經與我們的某些高管以及某些其他員工簽訂了協議。這些協議一般規定，如果僱員被無故解僱或因正當理由辭職(在協議規定的含義範圍內)，則提供一定的補償和其他福利。此外，其中某些協議包含在來寶控制權變更(符合協議所述含義)時觸發的條款，以及無故終止僱傭關係或員工因控制權變更而有充分理由辭職的條款。協議最初有三年的期限，並自動延長，除非任何一方提供不延長的通知，並根據情況規定一定的補償和其他福利。
我們是在正常業務過程中因運營而引起的某些其他索賠和訴訟的被告，包括人身傷害索賠，管理層認為這些索賠的解決不會對我們的財務狀況、運營業績或現金流產生重大影響。任何訴訟或糾紛都存在固有的風險，無法保證這些索賠的結果。
附註19--分部和相關信息
我們將我們的合同鑽井業務報告為一個單獨的可報告部分-合同鑽井服務，這反映了我們如何管理我們的業務。組成我們海上鑽井船隊的移動式海上鑽井設備在全球合同鑽井服務市場運營，並經常因我們客户不斷變化的需求而被重新部署到不同地區，這些客户主要由世界各地的大型、綜合、獨立和政府擁有或控制的石油和天然氣公司組成。截至2022年12月31日，我們的合同鑽井服務部門在非洲、遠東、中東、北海、大洋洲、南美洲和美國墨西哥灣開展合同鑽井業務。我們的長期資產餘額包括我們的財產和設備以及使用權資產。我們使用每個鑽井平臺的地理位置作為我們的財產和設備，或使用我們使用權資產的運營租賃，截至2022年12月31日和2021年，我們的長期資產地理信息披露如下所示。
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來寶集團及其子公司
來寶財務公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有説明，否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
下表按後續期間提供服務的地點按國家分列收入和長期資產：
收入截至的長期資產
開始時間段
2021年2月6日
截至的年度穿過
2022年12月31日2021年12月31日2022年12月31日2021年12月31日
澳大利亞$78,899 $1,954 107,246 $20,704 
阿塞拜疆16 — 3,488 — 
巴西33,208 251 92,571 1,702 
加拿大— 10 — — 
加那利羣島— — 35,193 88,092 
丹麥40,806 25,119 479,390 18,407 
加納35,018 — 248,206 — 
圭亞那469,267 244,638 702,170 678,852 
印度尼西亞— 23,964 — — 
馬來西亞32,227 — 142,162 7,341 
毛裏塔尼亞— 29,616 — — 
墨西哥30,788 11,022 279,491 — 
荷蘭13,378 — 68,491 — 
挪威154,406 20,351 746,281 228,687 
卡塔爾33,181 23,247 25,032 20,487 
沙特阿拉伯1,187 75,676 — 371 
新加坡— — 11,933 
蘇裏南133,680 62,090 335,208 — 
東帝汶-東帝汶— 32,257 — — 
特立尼達和多巴哥35,101 35,710 125,320 19,387 
阿拉伯聯合酋長國— — 1,775 607 
英國55,632 28,126 185,354 53,198 
美國266,176 156,294 412,716 360,478 
其他877 — 2,328 55 
總計$1,413,847 $770,325 $4,004,355 $1,498,368 
138
來寶集團及其子公司
來寶財務公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有説明，否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
下表根據上一期間提供服務的地點，按國家分列收入和可識別資產：
收入
開始時間段
2021年1月1日
穿過截至的年度
2021年2月5日2020年12月31日
澳大利亞$54 $50,434 
加拿大— 28,915 
丹麥— 7,662 
加蓬— 147 
圭亞那23,012 222,088 
緬甸— 21,084 
卡塔爾2,263 31,024 
沙特阿拉伯10,745 133,246 
蘇裏南6,029 61,474 
特立尼達和多巴哥4,995 9,468 
英國7,142 180,610 
美國23,241 209,401 
越南— 8,719 
總計$77,481 $964,272 
重要客户
下表列出了來自客户的收入佔我們綜合運營收入的百分比：
繼任者前身
開始時間段開始時間段
2021年2月6日2021年1月1日
截至的年度穿過穿過截至的年度
2022年12月31日2021年12月31日2021年2月5日2020年12月31日
荷蘭皇家殼牌石油公司-B(“殼牌”)
12.0 %13.3 %30.0 %21.7 %
埃克森美孚公司(Exxon Mobil Corporation)32.3 %39.1 %29.8 %26.6 %
Equinor ASA(“Equinor”)6.4 %3.1 %5.2 %14.3 %
沙特阿拉伯石油公司(“沙特阿美”)— %9.8 %13.9 %13.8 %
在2022年、2021年或2020年，沒有其他客户佔我們綜合運營收入的10%以上。
139
來寶集團及其子公司
來寶財務公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有説明，否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
附註20--補充財務資料
合併現金流量信息報表
經營性現金活動。 其他資產和負債變動對業務活動現金流量的淨影響如下：
貴族
繼任者前身
開始時間段開始時間段
年2021年2月6日2021年1月1日年
告一段落穿過穿過告一段落
2022年12月31日2021年12月31日2021年2月5日2020年12月31日
應收賬款$(18,133)$6,245 $(41,344)$50,802 
其他流動資產21,271 2,295 17,884 (866)
其他資產16,861 (11,650)8,521 (2,369)
應付帳款20,430 11,429 (16,819)357 
其他流動負債(36,713)4,312 11,428 8,582 
其他負債15,468 32,928 (5,846)(10,941)
資產和負債淨變動總額$19,184 $45,559 $(26,176)$45,565 
金融公司
繼任者前身
開始時間段開始時間段
年2021年2月6日2021年1月1日年
告一段落穿過穿過告一段落
2022年12月31日2021年12月31日2021年2月5日2020年12月31日
應收賬款$(11,457)$6,245 $(41,344)$19,588 
其他流動資產19,757 (594)19,398 7,830 
其他資產17,044 (11,618)8,512 (800)
應付帳款18,809 15,822 (14,061)(11,018)
其他流動負債(36,550)4,125 11,623 16,055 
其他負債15,696 32,700 (5,936)(10,941)
資產和負債淨變動總額$23,299 $46,680 $(21,808)$20,714 
非現金投融資活動。 我們在截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的應付賬款中應計相應負債的財產和設備的增加額為#美元196.4百萬，$36.5百萬美元和美元35.3分別為100萬美元。
在發生生效之日，本金總額為$216.0發行了100萬張第二留置權債券，其中包括總認購價$200.0百萬美元，外加$16.0100萬美元，是以實物支付的。此外，“附註2-第十一章浮現”所述的若干債務於浮現生效日期註銷，以換取股份。
2021年4月15日，來寶開曼完成太平洋鑽探合併，發佈16.6百萬股來寶開曼羣島股票，價值$357.7百萬美元，以換取$420.0收購的淨資產為百萬美元。更多信息見“附註4--收購和資產剝離”。
2022年10月3日，來寶完成與馬士基鑽探的業務合併，發佈60.1百萬股來寶股票，價值$1.810億美元，換取1美元2.0收購的淨資產為10億美元。也與業務合併有關，在
140
來寶集團及其子公司
來寶財務公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有説明，否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
2022年11月中旬，強制購買利息結清時4.1發行了100萬股普通股，增加了額外實繳資本#美元123.8100萬美元，其餘部分以現金支付69.9百萬美元。更多信息見“附註4--收購和資產剝離”。
其他現金流信息如下：
貴族
繼任者前身
開始時間段開始時間段
年2021年2月6日2021年1月1日年
告一段落穿過穿過告一段落
2022年12月31日2021年12月31日2021年2月5日2020年12月31日
期內支付的現金：
利息，扣除資本化金額後的淨額$35,543 $21,150 $— $138,040 
已繳納(已退還)的所得税，淨額(1)
58,386 (8,113)4,385 (133,708)
金融公司
繼任者前身
開始時間段開始時間段
年2021年2月6日2021年1月1日年
告一段落穿過穿過告一段落
2022年12月31日2021年12月31日2021年2月5日2020年12月31日
期內支付的現金：
利息，扣除資本化金額後的淨額$26,103 $21,150 $— $138,040 
已繳納(已退還)的所得税，淨額(1)
58,386 (8,113)4,385 (133,708)
(1)截至2022年12月31日的年度支付的所得税淨額包括圭亞那的預扣税#美元。34.7埃克森美孚報銷的毛收入為100萬英鎊。不包括這種預扣税，退税淨額為#美元。23.7百萬美元。
項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧
沒有。
第9A項。信息披露控制和程序的評估
來寶集團
關於披露控制和程序的結論
來寶集團首席執行官(首席執行官)羅伯特·W·艾弗勒、首席執行官總裁和首席財務官(首席財務官)理查德·B·巴克、高級副總裁和首席財務官(首席財務官)對來寶集團截至本報告期末的披露控制和程序進行了評估。在此評估的基礎上，艾弗勒和巴克得出結論，來寶集團的信息披露控制和程序自2022年12月31日起生效。來寶集團的披露控制和程序旨在確保來寶集團在其提交或提交給美國證券交易委員會的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並在適當時積累並傳達給管理層，以便及時決定需要披露的信息。
根據美國證券交易委員會員工發佈的解釋性指導意見，允許公司將被收購企業排除在收購完成後第一年的財務報告內部控制評估之外，並在納入此類內部控制和程序的範圍內排除在披露控制程序和程序評估之外
141

對財務報告的控制。根據這一指導方針，隨着公司於2022年10月3日收購馬士基鑽井，管理層對截至2022年12月31日公司披露控制和程序的有效性的評估和結論不包括馬士基鑽井財務報告的內部控制所包含的披露控制和程序部分。在截至2022年12月31日的年度內，這一被收購實體的總資產和收入分別約佔我們綜合總資產和收入的62%和24%。
管理層財務報告內部控制年度報告
來寶管理層負責建立和維持對財務報告的充分內部控制，該術語在根據1934年美國證券交易法(經修訂)頒佈的規則13a-15(F)中定義。
在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會於2013年發佈的內部控制框架-綜合框架，對我們對財務報告的內部控制的有效性進行了評估。根據來寶集團管理層的評估，截至2022年12月31日，來寶集團對財務報告保持有效的內部控制。
根據美國證券交易委員會員工發佈的解釋性指導，管理層已將馬士基鑽井排除在截至2022年12月31日的財務報告內部控制有效性評估之外，因為該公司在截至2022年12月31日的年度內收購了馬士基鑽井。在截至2022年12月31日的年度內，這一被收購實體的總資產和收入分別約佔我們綜合總資產和收入的62%和24%。
獨立註冊會計師事務所普華永道審計了我們在本Form 10-K年報中的財務報表，已審計了其報告中所述截至2022年12月31日的財務報告內部控制的有效性，該報告在本Form 10-K年報第二部分第8項“財務報表和補充數據”中提供。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年12月31日的季度內，來寶集團的財務報告內部控制並無發生重大影響或合理可能對來寶集團財務報告內部控制產生重大影響的變化。
對控制措施有效性的限制
財務報告的內部控制包括控制本身、監督(包括內部審計做法)和為糾正已確定的缺陷而採取的行動。財務報告內部控制的有效性存在固有的侷限性，無論設計得多麼好，包括可能出現人為錯誤以及可能規避或凌駕於控制之上。內部控制系統的設計也部分基於管理層對未來事件可能性的假設和判斷，不能保證內部控制在所有潛在的未來條件下都是有效的。因此，即使是一個有效的內部控制制度，也只能為財務報表的公平列報和編制程序提供合理的保證。
來寶金融公司
關於披露控制和程序的結論
金融公司首席執行官(首席執行官)羅伯特·W·艾夫勒、首席執行官總裁(首席執行官)、董事首席財務官理查德·B·巴克、高級副總裁以及金融公司首席財務官(首席財務官)對截至本報告所述期間結束時金融公司的披露控制和程序進行了評估。在此評估的基礎上，艾弗勒先生和巴克先生得出結論，Finco的披露控制和程序自2022年12月31日起生效。金融公司的披露控制和程序旨在確保金融公司在其提交或提交給美國證券交易委員會的報告中需要披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並在適當時積累並傳達給管理層，以便及時決定需要披露的信息。
根據美國證券交易委員會員工發佈的解釋性指導意見，允許公司將被收購企業排除在收購完成後第一年的財務報告內部控制評估之外，並在納入此類內部控制和程序的範圍內排除在披露控制程序和程序評估之外
142

對財務報告的控制。根據這一指導方針，由於來寶集團於2022年10月3日收購了馬士基鑽探公司，而馬士基鑽探公司在一項共同控制權交易中獲得了對Finco的貢獻，管理層對截至2022年12月31日公司披露控制和程序的有效性的評估和結論排除了馬士基鑽探財務報告的內部控制所包含的披露控制和程序部分。在截至2022年12月31日的年度內，這一被收購實體的總資產和收入分別約佔我們綜合總資產和收入的63%和24%。
管理層財務報告內部控制年度報告
Finco管理層負責建立和維持對財務報告的充分內部控制，這一術語在1934年美國證券交易法修訂後頒佈的規則13a-15(F)中有定義。
在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會於2013年發佈的內部控制框架-綜合框架，對我們對財務報告的內部控制的有效性進行了評估。根據Finco管理層的評估，截至2022年12月31日，Finco對財務報告保持了有效的內部控制。
根據美國證券交易委員會員工發佈的解釋性指導，管理層已將馬士基鑽井排除在截至2022年12月31日的財務報告內部控制有效性評估之外，因為來寶集團在截至2022年12月31日的年度內收購了馬士基鑽井，馬士基鑽井是在一項共同控制交易中貢獻給芬科的。在截至2022年12月31日的年度內，這一被收購實體的總資產和收入分別約佔我們綜合總資產和收入的63%和24%。
獨立註冊會計師事務所普華永道審計了我們在本Form 10-K年報中的財務報表，已審計了其報告中所述截至2022年12月31日的財務報告內部控制的有效性，該報告在本Form 10-K年報第二部分第8項“財務報表和補充數據”中提供。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年12月31日的季度內，Finco對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對Finco財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
對控制措施有效性的限制
財務報告的內部控制包括控制本身、監督(包括內部審計做法)和為糾正已確定的缺陷而採取的行動。財務報告內部控制的有效性存在固有的侷限性，無論設計得多麼好，包括可能出現人為錯誤以及可能規避或凌駕於控制之上。內部控制系統的設計也部分基於管理層對未來事件可能性的假設和判斷，不能保證內部控制在所有潛在的未來條件下都是有效的。因此，即使是一個有效的內部控制制度，也只能為財務報表的公平列報和編制程序提供合理的保證。
項目9B。其他信息。
沒有。
項目9C。披露妨礙檢查的外國司法管轄區。
不適用。

143

第三部分
項目10.董事、行政人員和公司治理
對此項目的迴應信息以參考我們關於2023年股東年會的委託書的方式納入。委託書將在本10-K表格所涵蓋的財政年度結束後120天內根據交易所法案第14A條的規定向美國證券交易委員會提交。
第11項.行政人員薪酬
對此項目的迴應信息以參考我們關於2023年股東年會的委託書的方式納入。委託書將在本10-K表格所涵蓋的財政年度結束後120天內根據交易所法案第14A條的規定向美國證券交易委員會提交。
第12項：某些實益所有人的擔保所有權和管理層及相關股東事項。
對此項目的迴應信息以參考我們關於2023年股東年會的委託書的方式納入。委託書將在本10-K表格所涵蓋的財政年度結束後120天內根據交易所法案第14A條的規定向美國證券交易委員會提交。
第十三條特定關係及關聯交易和董事獨立性。
對此項目的迴應信息以參考我們關於2023年股東年會的委託書的方式納入。委託書將在本10-K表格所涵蓋的財政年度結束後120天內根據交易所法案第14A條的規定向美國證券交易委員會提交。
第14項主要會計費用及服務
對此項目的迴應信息以參考我們關於2023年股東年會的委託書的方式納入。委託書將在本10-K表格所涵蓋的財政年度結束後120天內根據交易所法案第14A條的規定向美國證券交易委員會提交。
第四部分
項目15.物證、財務報表附表
(a)以下文件作為本報告的一部分提交：
(1)作為本報告一部分提交的財務報表清單載於本年度報告10-K表第52頁第二部分第8項“財務報表和補充數據”，並通過引用併入本文。
(2)財務報表附表：
所有附表都被省略，因為它們要麼不適用，要麼所需資料列於財務報表或附註中。
(3)展品：
第15(A)(3)項所要求的信息列於本年度報告所附的10-K表格中的展品索引中，並通過引用併入本文。
項目16.表格10-K摘要
沒有。
144

展品索引
展品
數		展品
2.1
經修訂的Noble Corporation plc(n/k/a Noble Holding Corporation plc)，一家根據英格蘭和威爾士法律註冊成立的公司(“Legacy Noble”)及其債務人關聯公司(作為Legacy Noble於2020年11月23日提交的當前8-K表格報告的附件2.1提交，並通過引用併入本文)的第二次修訂聯合重組計劃。
2.2†
Noble Corporation、開曼羣島旗下公司Noble Corporation(“Noble Cayman”)、Duke Merger Sub，LLC和Pacific Drilling Company LLC之間於2021年3月25日提交的合併協議和計劃(作為Noble Cayman於2021年3月25日提交的當前8-K表格的附件2.1提交，並通過引用併入本文)。
2.3†
於二零二一年八月二十五日，由Noble Finance Company、開曼羣島一家公司(“Finco”)、Noble Drilling(TVL)Ltd.、Noble SA Limited、Noble Rig Holding I Limited、Noble Rig Holding 2 Limited、Noble Drilling阿拉伯有限公司及ADS International Holding Limited訂立的買賣協議(作為Noble Cayman於2021年8月26日提交的8-K表格當前報告的附件2.1提交，並以參考方式併入本文)。
2.4†
Noble Finance Company、Noble Drilling(TVL)Ltd.、Noble SA Limited、Noble Rig Holding I Limited、Noble Rig Holding 2 Limited、Noble Drilling阿拉伯有限公司、ADES國際控股有限公司和ADES沙特有限公司之間於2021年10月15日簽署的買賣協議修正案1(作為Noble Cayman截至2021年9月30日的10-Q表格季度報告的附件2.7提交，並通過引用併入本文)。
2.5†
Noble Corporation、Noble Finco Limited(n/k/a Noble Corporation plc)、Noble Newco Sub Limited和1972年A/S鑽井公司之間簽署的於2021年11月10日簽署的業務合併協議(作為Noble Cayman於2021年11月10日提交的8-K表格當前報告的附件2.1提交，並通過引用併入本文)。
2.6
Noble Corporation plc、Noble Corporation、Noble Newco Sub Limited和1972年A/S鑽井公司之間簽署的、日期為2022年8月5日的業務合併協議第1號修正案(作為Noble Cayman於2022年8月5日提交的當前8-K表格報告的證據2.1提交，並通過引用併入本文)。
2.7†
資產購買協議，日期為2022年6月23日，由Noble Corporation及其某些子公司Shelf Drilling(North Sea)，Ltd.和Shelf Drilling，Ltd.簽訂(作為Noble Cayman於2022年6月23日提交的8-K表格當前報告的附件2.1提交，並通過引用併入本文)。
2.8†^
與Noble Corporation及其若干附屬公司Shelf Drilling(North Sea)，Ltd.和Shelf Drilling，Ltd之間於2022年8月25日提交的與資產購買協議有關的修訂契據(作為Noble Cayman於2022年8月31日提交的當前8-K表格報告的證據2.1提交，並通過引用併入本文)。
3.1
修訂和重新修訂的《貴族章程》 來寶公司(“來寶”)(於2022年9月30日提交，作為來寶公司當前報告的8-K表格的附件3.1和 通過引用合併於此)。
3.2
經股東決議案修訂的來寶財務公司組織章程大綱及章程細則(作為截至2020年12月31日止年度10-K/A表格年度報告附件3.2的Noble Cayman‘s修正案第1號提交，並以參考方式併入本文)。
145

展品
數		展品
4.1
INoble Finance Company的子公司Noble Finance Company作為擔保人，以及作為抵押品代理和受託人的全國性銀行協會美國銀行全國協會(U.S.Bank National Association)作為抵押品代理和受託人(包括所附第二份留置權票據的形式)(作為2021年2月8日提交的Noble Cayman當前報告8-K表的附件4.1提交，並通過引用併入本文)，日期為2021年2月5日。
4.2
補充契約，日期為2021年12月17日，由太平洋鑽井公司作為擔保人，美國銀行全國協會作為抵押品代理和受託人(作為抵押品代理和受託人)(作為2021年12月22日Noble Cayman註冊聲明第2號修正案的附件4.2提交，表格S-3/A(第333-255406號)，通過引用併入本文)。
4.3
第二補充契約，日期為2022年9月27日，由太平洋聖安娜有限公司作為擔保人，美國銀行信託公司全國協會(作為美國銀行全國協會的繼承者)作為抵押品代理和受託人(作為來寶公司日期為2022年9月30日的S-3表格註冊聲明(第333-267684號)的附件4.3提交，並通過引用併入本文)。
4.4
第三補充契約，日期為2022年9月28日，由Noble NDUS UK Ltd作為擔保人，以及美國銀行信託公司全國協會(作為國家銀行協會美國銀行全國協會的繼承者)作為抵押品代理和受託人(作為來寶公司日期為2022年9月30日的S-3表格註冊聲明(第333-267684號)的附件4.4提交，並通過引用併入本文)。
4.5
第四份補充契約，日期為2022年12月1日，由Noble NDUS Holdings UK Limited作為擔保人，以及美國銀行信託公司作為抵押品代理和受託人(作為美國銀行全國協會的繼任者)。
10.1*
Noble Drilling Corporation於2008年12月29日製定的退休恢復計劃，自2009年1月1日起生效(作為Finco截至2008年12月31日的10-K表格年度報告的附件10.32提交，並通過引用併入本文)。
10.2*
2009年7月10日Noble Drilling Corporation退休恢復計劃的第1號修正案(作為Noble-Swiss截至2010年12月31日的Form 10-K年度報告的附件10.16提交，並通過引用併入本文)。
10.3*
Noble Services Company LLC和Robert Eifler之間於2021年2月5日簽署的高管聘用協議(包括附帶的Noble Corporation擔保契約)(作為Noble Cayman於2021年2月8日提交的Form 8-K當前報告的附件10.8提交，並通過引用併入本文)。
10.4*
Noble Services Company LLC和Robert Eifler之間的《高管僱傭協議第一修正案》，日期為2021年3月9日(作為Noble Cayman於2021年3月11日提交的Form 8-K當前報告的附件10.2提交，通過引用併入本文)。
10.5*
Noble Services Company LLC和Richard Barker之間於2021年2月5日簽署的高管聘用協議(包括附帶的Noble Corporation擔保契約)(作為Noble Cayman於2021年2月8日提交的Form 8-K當前報告的附件10.9提交，並通過引用併入本文)。
146

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10.6*
Noble Services Company LLC和William Turcotte之間於2021年2月5日簽署的高管聘用協議(包括附帶的Noble Corporation擔保契約)(作為Noble Cayman於2021年2月8日提交的Form 8-K當前報告的附件10.10提交，並通過引用併入本文)。
10.7*
Noble Corporation 2021年長期激勵計劃(作為Noble Cayman當前報告的附件10.1於2021年2月24日提交的Form 8-K，通過引用併入本文)。
10.8*
Noble Corporation 2021年長期激勵計劃(Noble Corporation 2021年長期激勵計劃)下的時間授予限制性股票單位獎勵(高級人員)表格(作為Noble Cayman截至2021年3月31日止季度的Form 10-Q季度報告的附件10.16提交，並通過引用併入本文)。
10.9*
Noble Corporation 2021年長期激勵計劃(Noble Corporation 2021年長期激勵計劃)下的時間授予限制性股票單位獎勵(非高級人員)表格(作為Noble Cayman截至2021年3月31日止季度的Form 10-Q季度報告的附件10.17提交，並在此併入作為參考)。
10.10*
Noble Corporation 2021年長期激勵計劃下的業績授予限制性股票單位獎勵(CEO)表格(作為Noble Cayman截至2021年3月31日的Form 10-Q季度報告的附件10.18提交，並通過引用併入本文)。
10.11*
Noble Corporation 2021年長期激勵計劃下的業績授予限制性股票單位獎勵(非CEO)表格(作為Noble Cayman截至2021年3月31日的Form 10-Q季度報告的附件10.19提交，並通過引用併入本文)。
10.12*
來寶公司2022年長期激勵計劃下董事限售股獎勵形式。
10.13*
修訂並重新制定了Noble Corporation 2021年短期激勵計劃(作為Noble Cayman截至2021年6月30日季度的Form 10-Q季度報告的附件10.2提交，並通過引用併入本文)。
10.14*
來寶公司董事薪酬摘要(作為來寶開曼羣島截至2021年3月31日的季度10-Q表格季度報告的附件10.22提交，通過引用併入本文)。
10.15
APMH Invest A/S、Noble Corporation、Noble Finco Limited和1972年A/S鑽井公司之間於2021年11月10日提交的、日期為2021年11月10日的不可撤銷承諾(作為Noble Cayman於2021年11月10日提交的當前8-K表格報告的附件10.1提交，並通過引用併入本文)。
10.16
賠償協議表(於2022年9月30日提交，作為Noble當前報告的表8-K的附件10.1提交，並通過引用併入本文)。
10.17
第一批認股權證協議，日期為2022年9月30日，由Noble Corporation plc、ComputerShare Inc.和ComputerShare Trust Company，N.A.簽署(作為Noble於2022年9月30日提交的當前8-K表格報告的附件10.2提交，並通過引用併入本文)。
147

展品
數		展品
10.19
Noble Corporation plc、ComputerShare Inc.和ComputerShare Trust Company，N.A.之間於2022年9月30日簽署的第2批認股權證協議(作為Noble於2022年9月30日提交的當前8-K表格報告的附件10.3提交，並通過引用併入本文)。
10.20
Noble Corporation plc、ComputerShare Inc.和ComputerShare Trust Company，N.A.之間於2022年9月30日簽署的第3批認股權證協議(作為Noble於2022年9月30日提交的當前8-K表格報告的附件10.4提交，並通過引用併入本文)。
10.21
假設協議，日期為2022年9月30日，由Noble Corporation plc和Noble Corporation之間簽署(作為Noble於2022年9月30日提交的8-K表格當前報告的附件10.5提交，並通過引用併入本文)。
10.22*
Noble Corporation plc 2022年長期激勵計劃(作為Noble於2022年9月30日提交的S-8表格(第333-267698號)註冊聲明的附件4.1提交，並通過引用併入本文)。
10.23
Noble Corporation plc和APMH Invest A/S之間的註冊權協議，日期為2022年10月3日(作為Noble於2022年10月3日提交的8-K表格當前報告的附件10.2提交，並通過引用併入本文)。
10.24
Noble Corporation plc、Noble Corporation和APMH Invest A/S之間的關係協議，日期為2022年10月3日(作為Noble於2022年10月3日提交的8-K表格當前報告的附件10.3提交，並通過引用併入本文)。
10.25
日期為2018年12月10日的定期貸款融資協議，由作為擔保人的馬士基鑽井及其附屬公司和作為貸款人和擔保代理的Danmark Skibskredit A/S簽署(作為Noble於2022年10月3日提交的當前8-K報表的附件10.5提交，並通過引用併入本文)。
10.26
馬士基鑽井公司和丹麥Skibskredit A/S作為貸款人和安全代理公司於2022年9月8日發出的修訂函(作為來寶公司於2022年10月3日提交的8-K表格當前報告的附件10.7提交，並通過引用併入本文)。
10.27
由Noble Corporation plc以Danmark Skibskredit A/S為擔保人，由Maersk Drilling作為程序服務代理提交的擔保，日期為2022年9月8日，但於2022年10月3日生效(作為Noble於2022年10月3日提交的當前8-K報表的附件10.9提交，並通過引用併入本文)。
10.28
定期融資協議，日期為2022年11月22日，由借款人、本公司、作為擔保人的借款方的若干附屬公司、DNB Capital LLC、JP Morgan Chase Bank N.A.、Nykredit Bank A/S、Clifford Capital Pte。委託牽頭安排人和賬簿管理人、DNB Markets，Inc.作為協調人，DNB Bank MSA紐約分行作為代理和證券代理以及其他貸款方(通過引用註冊人於2022年11月29日提交的當前8-K表格中的附件10.1合併)。並通過引用結合於此)。
10.29
Noble Services Company LLC、Noble Corporation plc和William E.Turcotte簽署的截至2023年2月3日的過渡和退休協議(作為Noble於2023年2月3日提交的8-K表格當前報告的附件10.1提交，通過引用併入本文)。
148

展品
數		展品
10.30*
來寶集團2023年短期激勵計劃(“STIP”)
21.1
來寶集團和Finco的子公司名單。
22.1
作為抵押品的擔保人子公司和關聯證券名單。
23.1
普華永道會計師事務所同意。
23.2
普華永道會計師事務所同意。
31.1
根據修訂後的1934年美國證券交易法，規則13a-14(A)或規則15d-14(A)，對Noble的Robert W.Eifler進行認證。
31.2
根據修訂後的1934年美國證券交易法，規則13a-14(A)或規則15d-14(A)，對Robert W.Eifler，Finco進行認證。
31.3
根據修訂後的1934年美國證券交易法，規則13a-14(A)或規則15d-14(A)，認證理查德·B·巴克，Noble。
31.4
根據修訂後的1934年美國證券交易法，規則13a-14(A)或規則15d-14(A)，對Richard B.Barker，Finco進行認證。
32.1+
根據《美國法典》第18編第1350條，根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的羅伯特·W·艾弗勒，Noble的認證。
32.2+
根據《美國法典》第18編第1350條，根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的Robert W.Eifler，Finco的認證。
32.3+
根據《美國法典》第18編第1350條，根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的理查德·B·巴克，Noble的認證。
32.4+
根據《美國法典》第18編第1350條，按照2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條的規定，對Richard B.Barker，Finco進行認證。
101.INS內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
101.SCH內聯XBRL分類擴展架構文檔。
101.CAL內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。
101.DEF內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。
149

展品
數		展品
101.LAB內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。
101.PRE內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。
______________________________________________________
*管理合同或補償計劃或安排。
†展品的某些部分被省略了。公司同意應要求向美國證券交易委員會提供一份包含任何遺漏信息的補充副本。
^本附件中包含的某些個人身份信息已根據S-K條例第601(A)(6)項進行了編輯。
+按照S-K規則第601(B)(32)(Ii)項提供。
150

簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
來寶集團， 根據英格蘭和威爾士法律成立的公共有限公司
March 9, 2023發信人：/s/羅伯特·W·艾弗勒
  羅伯特·W·埃夫勒
總裁與首席執行官
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下人員以登記人的身份在指定日期簽署。
/s/羅伯特·W·艾弗勒 March 9, 2023
羅伯特·W·埃夫勒
總裁兼首席執行官，董事
(首席行政主任)		 日期
理查德·B·巴克March 9, 2023
理查德·B·巴克
高級副總裁和首席財務官
(首席財務官)		日期
勞拉·D·坎貝爾 March 9, 2023
勞拉·D·坎貝爾
總裁副首席財務官兼主計長
(首席會計主任)		 日期
查爾斯·M·斯萊奇March 9, 2023
查爾斯·M·斯萊奇
董事和董事長		日期
//克勞斯·V·海明森March 9, 2023
克勞斯·V·海明森
董事		日期
艾倫·J·赫什伯格March 9, 2023
艾倫·J·赫什伯格
董事		日期
/s/Kristin H.HolthMarch 9, 2023
克里斯汀·H·霍爾特
董事		日期
/s/阿拉斯泰爾·麥克斯韋March 9, 2023
阿拉斯泰爾·麥克斯韋
董事		日期
/s/Ann PickardMarch 9, 2023
安·D·皮卡德
董事		日期
151

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
來寶金融公司，開曼羣島一家公司
March 9, 2023發信人：/s/羅伯特·W·艾弗勒
  羅伯特·W·埃夫勒
總裁與首席執行官
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下人員以登記人的身份在指定日期簽署。
/s/羅伯特·W·艾弗勒 March 9, 2023
羅伯特·W·埃夫勒
總裁與首席執行官
(首席行政主任)		 日期
理查德·B·巴克 March 9, 2023
理查德·B·巴克
董事、高級副總裁和首席財務官
(首席財務官)		 日期
   
勞拉·D·坎貝爾 March 9, 2023
勞拉·D·坎貝爾
總裁副主計長
(首席會計主任)		 日期
/s/David M.J.杜傑奎爾March 9, 2023
David M.J.杜傑奎爾
董事		日期
/布拉德·A·鮑德温March 9, 2023
布拉德·A·鮑德温
董事		日期

152