ndls-2023010300012751582022財年錯誤http://www.noodles.com/20230103#AssetDisposalsClosureCostsandRestaurantImpairmentsP3YP5Yhttp://fasb.org/us-gaap/2022#PropertyPlantAndEquipmentAndFinanceLeaseRightOfUseAssetAfterAccumulatedDepreciationAndAmortizationhttp://fasb.org/us-gaap/2022#PropertyPlantAndEquipmentAndFinanceLeaseRightOfUseAssetAfterAccumulatedDepreciationAndAmortizationhttp://fasb.org/us-gaap/2022#AccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#AccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesNoncurrentP1YP1YP1YP1YP1Y00012751582021-12-292023-01-0300012751582022-06-28ISO 4217：美元00012751582023-03-03Xbrli：共享00012751582023-01-0300012751582021-12-28ISO 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美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
截至本財政年度止1月3日, 2023
或
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
For the transition period from to
委託文件編號：001-35987
麪條和公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
| 特拉華州 | | 84-1303469 |
| (註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | | (税務局僱主身分證號碼) |
| | | | | | | | |
| 藏街520號，D套房 | | |
布魯姆菲爾德, 公司 | | 80021 |
| (主要執行辦公室地址) | | (郵政編碼) |
註冊人的電話號碼，包括區號：(720) 214-1900
根據該法第12(B)條登記的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| A類普通股，每股面值0.01美元 | | 非最小二乘法 | | 納斯達克全球精選市場 |
根據該法第12(G)條登記的證券：無
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。是¨ 不是 x
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是¨ 不是 x
用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了根據1934年《證券交易法》第13條或第15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直符合此類提交要求是 x No ¨
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 x No ¨
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | ☐ | | 加速文件管理器 | ☒ | |
| 非加速文件服務器 | ☐ | | 規模較小的報告公司 | ☒ | |
| | | | 新興成長型公司 | ☐ | |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是☐ No ☒
截至2022年6月28日，也就是註冊人最近完成的第二財季的最後一個營業日，非關聯公司持有的有投票權和無投票權普通股的總市值為$230.3百萬美元。T他的金額是根據普通股6月28日的收盤價計算的，
2022年在納斯達克全球精選市場上。僅就上述計算而言，註冊人的所有高管和董事均被視為註冊人的“附屬公司”。
截至2023年3月3日，我們請注意46,040,427SH註冊人A類普通股的面值，每股流通股面值為0.01美元。
以引用方式併入的文件
註冊人與其2023年股東年會有關的委託書部分，將於2023年10月1日舉行R大約在2023年5月15日，均以引用方式併入本年度報告的表格10-K第III部分(如有註明)。此類委託書將在與本報告相關的財政年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會。
目錄
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
| 第一部分 | |
| 第1項。 | 業務 | 1 |
| 第1A項。 | 風險因素 | 10 |
| 項目1B。 | 未解決的員工意見 | 23 |
| 第二項。 | 屬性 | 24 |
| 第三項。 | 法律訴訟 | 25 |
| 第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 25 |
| 第II部 | |
| 第五項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | 26 |
| 第六項。 | [已保留] | 26 |
| 第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 27 |
| 第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 39 |
| 第八項。 | 財務報表和補充數據 | 40 |
| 第九項。 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 64 |
| 第9A項。 | 控制和程序 | 64 |
| 項目9B。 | 其他信息 | 66 |
| 項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 66 |
| 第三部分 | |
| 第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 66 |
| 第11項。 | 高管薪酬 | 66 |
| 第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 66 |
| 第13項。 | 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性 | 66 |
| 第14項。 | 首席會計費及服務 | 66 |
| 第四部分 | |
| 第15項。 | 展示、財務報表明細表 | 67 |
| 第16項。 | 表格10-K摘要 | 71 |
| 簽名 | | |
| 展品 | | |
第一部分
項目1.業務
一般信息
麪條公司是一家餐廳概念，在餐飲業的快速休閒部分提供午餐和晚餐。我們的核心產品包括麪條和意大利麪，這是許多不同菜餚的主食，目標是在一個屋檐下提供來自世界各地的新鮮食材和口味。今天，我們以全球為靈感的菜單包括各種高質量的按訂單烹調的菜餚，包括麪條和意大利麪，沙拉、湯還有開胃菜。我們相信，我們為客户提供價值，人均消費12.5美元。截至2023年1月3日，我們在31個州經營着461家餐廳，其中包括368家公司門店和93家特許經營門店。
我們提供大約20個Globa受伊利啟發和高度可定製的菜餚集中在一個菜單上，可以在我們的餐廳內享用，帶走，或交付向我們的客户發送電子郵件。我們相信，我們將繼續受益於最近消費者偏好的趨勢，例如對便利性的日益增長的渴望，以及與品牌進行數字互動的願望，以及對國際美食的更廣泛需求。在許多餐館，顧客只能吃一種特定的民族菜餚或一種菜餚，如三明治、墨西哥捲餅或漢堡。在Noodles&Company，我們的目標是通過滿足廣泛客户的偏好來消除“否決權”，無論是家庭還是有孩子的父母，一羣同事，個人或大型派對。
我們的菜單非常適合非現場用餐場合，客户在我們的餐廳或網上點餐，但隨後在家中或辦公室舒適地用餐。我們的菜單項目特別適合旅行，有多種選擇，以滿足廣泛的生活方式需求。此外，我們的數字能力很好地定位了品牌，以滿足注重便利性的消費者趨勢。我們還相信，我們以全球為靈感的菜單，專注於麪條和意大利麪菜餚，使我們有別於其他餐廳。我們相信，我們的特點--全球風味、多樣化、按訂單準備的菜餚和快速的服務--使我們能夠與餐飲業的多個細分市場競爭，併為我們提供比專注於單一菜餚的競爭對手更大的午餐和晚餐潛在市場。我們努力提供令人愉快的用餐、提貨或送貨體驗，快速準備新鮮食物，以友好的服務，以我們認為對客户有吸引力的價位。
麪條公司是特拉華州的一家公司，成立於2002年。在本報告中，麪條公司及其子公司有時被稱為“我們”、“我們”、“我們”和“公司”。我們把我們的A類普通股，每股面值0.01美元，稱為我們的“普通股”。
我們的理念和業務優勢
便利性。我們的客户通過我們公司擁有和特許經營的地點，通過我們的網站www.noodles.com和我們的移動應用程序體驗麪條品牌。在2022年，我們大約54%的銷售額來自DERI來自數字訂購的VED，客人有機會在餐廳選擇快速提貨或送貨到他們的家或辦公室。在精選的餐廳，特別是新開的餐廳，我們提供了通過窗口提前點餐的額外便利。我們相信，消費者可以使用我們品牌的廣泛方式，我們菜單中固有的多樣性，以及我們的食物運輸的好壞，是與消費者追求便利的趨勢相關的商業優勢。
品種。我們特意選擇了一系列健康到放縱的菜餚，以滿足多種飲食和生活方式的偏好。我們的菜單鼓勵顧客定製他們的食物，以滿足他們的口味和營養偏好，我們選擇了各種新鮮蔬菜和D七種蛋白質。此外，顧客還可以定製他們的菜餚所用的麪條，包括健康的選擇，如我們的西葫蘆麪條(Zoodles)、無麪筋吸管麪條或最近推出的Leanguini麪條(Langguini)，它的碳水化合物顯著低於傳統小麥麪條，蛋白質含量更高。
我們所有的菜餚都是按訂單烹製的，新鮮的、高質量的食材來自我們精心挑選的供應商。我們對食材新鮮的承諾進一步體現在我們使用新鮮農產品和健康的添加選項，如調味豆腐。我們的烹飪團隊努力開發新的菜餚和有限的時間供應，以進一步加強我們的品牌定位，並定期為我們的客户提供更多的選擇。選擇和定製一直是該品牌的一大優勢，我們不斷創新，讓客人享受他們知道和喜歡的世界風味，並利用更健康選項的所有好處發現新的口味s. 這種對烹飪創新的關注使我們能夠準備和提供高質量的食物，滿足不斷變化的消費趨勢，並獲得新客户。在添加健康替代品的同時，我們還會不時推出更多經典的麪條和意大利麪食他就是，比如我們的多爾泰羅尼。
價值。 我們的食物質量和我們餐廳的熱情氛圍創造了我們相信是獨特和差異化的整體客户體驗。我們的人均消費不僅在快速休閒領域具有競爭力，在快速服務領域也是如此。我們的移動應用程序和網站上提供的數字菜單具有日常價值登陸頁面，客人可以選擇入門級商品，每道菜大約7美元。在2022年間，我們展示了我們的日常價值菜單通過一條名為7 for $7。此外，我們還提供兒童膳食，以固定的低價，為父母提供機會，讓他們的孩子吃平衡的食物。像西蘭花一樣，蘋果醬和我們家的一小部分米飯做了酥脆的款待。
我們的品牌體驗。我們的地點都是單獨設計的，我們相信這創造了一個誘人的餐廳環境。我們相信這裏的氛圍是温暖和友好的，柔和的燈光和色彩，舒適的座椅和我們自己定製的音樂組合，旨在讓我們的客户有放鬆和賓至如歸的感覺。我們相信我們提供了非凡的整體用餐體驗。我們的客户不僅希望我們的餐廳提供美味的食物，還希望得到熱情的款待和周到的服務。
與我們加強客户服務的文化相一致，我們尋求招聘、培養和留住那些在顧客進入我們餐廳的那一刻就通過吸引顧客來提供及時、周到服務的人員。我們的培訓理念賦予我們的餐廳經理和團隊成員(也稱為員工)在與客户接觸時增加個人接觸的能力。我們的餐廳經理對我們的成功至關重要，因為我們相信他們的創業精神和外展努力在我們的社區建立了我們的品牌。
我們的客人還通過我們的數字平臺體驗麪條品牌，包括在我們的網站或移動應用程序上下單，通過我們自己的渠道或第三方聚合器非接觸式和餐廳內提貨和送貨。我們的多渠道方法使我們能夠適應客户行為的潛在變化，並通過我們對非本地渠道的投資而得到加強，例如我們提升的技術能力和我們的快速提貨櫃台。此外，在我們的一些地點，我們為我們的客人提供直接通過我們的移動應用程序和網站的路邊接送服務。最後，我們的大多數新門店都加入了預購得來速窗口，以提高我們的便利性。
我們的運營戰略
我們相信我們的品牌和受全球啟發的菜單能引起消費者的共鳴，我們相信我們的餐廳、團隊成員和在線參與度為客户提供獨特而高質量的體驗。我們專注於為客户提供美味的、按訂單烹調的菜餚，在温暖和友好的環境中以誘人的價值提供。
餐廳倡議。我們改善業績的計劃包括以下四個關鍵戰略：
•為客户提供更多便利。在過去的幾年中，我們為客户提供了極大的便利耳朵。2022年，我們更新了網站和數字應用佈局，增強了訂單定製和快速添加選項。此外，我們還增加了團購、Apple Pay和訂單狀態的便利性。我們的麪條獎勵計劃於2019年重新啟動，納入了基於積分和分級的獎勵，以進一步推動客户參與度。我們相信，仍然有一個重要的機會來加強我們的麪條獎勵為我們的客人提供節目和數字體驗。此外，通過在我們的地點內使用我們的快速提貨櫃台並通過我們的第三方交付計劃，我們減少了非現場渠道的摩擦。
•專注於我們的全球風味和菜單供應。我們相信，我們受到全球啟發的菜單，專注於麪條和意大利麪菜餚，使我們有別於其他餐廳。我們還相信，這一全球品種，包括一系列健康到放縱的菜餚，用新鮮、高質量的食材按訂單烹調，仍然是一種競爭優勢。我們的菜單創新具有顯著的潛力，通過我們健康的麪條替代品，包括西葫蘆和蓮桂尼菜餚，以及對我們經典麪條菜餚的持續創新，擴大認識並吸引新客人。
•提高效率和單位級別的利潤率。對異地和數字銷售的需求增加，加快了我們優化人員配備模式和供應商效率的能力。我們正在積極加強我們的供應鏈和食品準備程序，以通過我們正在進行的未來廚房計劃來降低入庫配料成本並提高勞動效率。自2018年以來，未來廚房倡議已經確定了幾個餐廳內勞動力削減的領域，包括升級到以銷售為基礎的勞動力模式、減少前臺收銀員的工作時間、優化預先準備的配料以及投資於輪船設備。這項正在進行的計劃預計將通過確定新的工藝、設備和技術來進一步優化我們的餐廳效率，我們相信這些新工藝、設備和技術將有助於抵消食品和工資上漲的影響。
•改進管理人員的選拔、培訓和發展我們的團隊。留住團隊成員是我們成功的關鍵因素。通過對我們的餐廳薪酬計劃和擴大的福利計劃進行某些改變，我們更加關注我們餐廳團隊的選擇、培訓和發展。我們之前在廣泛的培訓工具和學習管理系統上的投資改善了整體培訓執行情況，改善了員工流動率，並鼓勵了我們團隊的職業發展。
餐飲組合與特許經營
餐廳組合。截至2023年1月3日，我們在31個州擁有368家公司所有的餐廳和93家特許經營餐廳。我們的餐廳通常介於N 2000和2600平方英尺，以及位於各種郊區、大學和城市市場的端蓋、串聯或獨立位置。我們目前正在進行面積更小的設計，主要包括ES提前訂購得來速車窗我們在新的餐廳中嵌入了一種專注於非現場的運營模式。我們預計，這一設計將更好地促進未來的擴張，並更好地滿足不斷變化的消費者體驗的需求。
De餐廳發展。2022年，我們新開了16家公司所有的餐廳和3家特許經營門店。根據我們有紀律的選址和不斷增長的管道，我們預計2023年新單位增長約7.5%，2024年及以後增長7%至10%。我們預計這一部門的增長將包括公司和特許經營發展的結合。
某些餐廳關門了。 我們在2022年關閉了五家公司所有的餐廳，其中大多數都處於或即將到期，或者位於不太適應當前消費趨勢的貿易區。我們目前在可預見的未來，預計不會有大量餐廳關閉；然而，我們可能會不時關閉或搬遷某些餐廳，這些餐廳的租約即將到期，或者位於不太適應當前消費趨勢的貿易區。
特許經營。截至2023年1月3日，我們在18個州擁有93個特許經營單位通過11家加盟商。2022年，我們的加盟商開設了三家餐廳，關閉了一家餐廳。我們共有8個地區發展商簽署了發展協議，規定97號公路將開業。在各自的領土上增加餐廳。2022年1月，我們完成了將加州15家餐廳出售給一個新的特許經營合作伙伴的交易(“華納出售”)。我們預計特許經營將成為我們未來幾年增長戰略的一部分。我們尋找經驗豐富、資本充裕的特許經營合作伙伴，他們能夠利用他們現有的基礎設施和當地知識，使我們的特許經營商和我們都受益。我們預計將繼續在我們不打算建造公司擁有的餐廳的市場提供開發權。我們可能會將這種權利提供給承諾開設10個或更多單位的較大開發商，或者提供給承諾開設較少餐廳的較小開發商。我們目前不打算提供單位專營權。我們相信，我們品牌的實力和吸引力將吸引經驗豐富、資金充裕的地區開發商。
場地開發和擴建
我們認為我們的選址和開發過程對我們的長期成功至關重要。我們利用自己的內部團隊和外部房地產顧問的組合，使用各種標準來定位、評估和談判新的地點。在做出選址決策時，我們使用了幾種分析工具，旨在揭示推動成功選址的關鍵地點、人口統計、商業、零售、競爭和交通特徵。一旦我們的行政級別的遴選委員會批准了一個地點，我們就開始一個設計過程，使該地點的特點和感覺與貿易區相匹配。
餐飲管理與運營
友好的團隊成員。我們相信，我們真誠、友好的團隊成員將我們與競爭對手區分開來。我們重視團隊成員的個性，我們相信這會帶來有別於競爭對手的管理、運營和培訓理念。我們努力招聘與我們價值觀相同的團隊成員，他們對食物充滿熱情，具有競爭精神，並將以與我們高標準一致的方式運營我們的餐廳。我們尋求僱傭在麪條品牌體驗期間通過在所有地點吸引客户來提供及時、周到服務的人員。我們使我們的團隊成員能夠豐富我們客户的體驗，並以有助於我們業務成功的方式直接解決任何可能出現的問題。
餐飲管理和員工。每家餐廳通常都有一名總經理、一名副總經理、多名輪班經理和團隊成員。我們對員工進行交叉培訓，以努力在我們的關鍵餐廳職能方面創造深度的能力。為了領導我們的餐廳管理團隊，我們有區域經理(每人負責5至10家餐廳)，以及區域總監(每人負責約50至60家餐廳)。
培訓和職業發展。我們相信，我們的培訓努力創造了一種持續學習和職業成長的文化，使我們的團隊成員能夠與我們一起繼續他們的職業發展。在每個餐廳內，兩到四名團隊成員被指定領導培訓工作，並確保團隊成員發展的一致方法。我們製作的培訓材料鼓勵團隊成員的個人貢獻和參與，同時也要求遵守某些指導方針和程序。
食品的準備和質量。我們的團隊使用經典的專業烹飪方法，包括在設備齊全的廚房裏炒我們的許多蔬菜，就像那些提供全方位服務的餐廳一樣。所有團隊成員，包括我們的餐廳經理，在最初的幾天裏只與食物打交道，學習這些技術，我們花了大量的時間確保每個團隊成員學會如何正確地準備和烹飪我們的食物。
我們的大多數餐廳都有展覽式的廚房。這一設計表明我們致力於以一種方便的方式烹調新鮮食物。我們為每一位客户提供個性化的關注，並盡一切努力以個人和熱情的方式迴應客户的建議和關切。
我們要求我們所有的菜餚在食品安全的温度下烹調，或者如果是沙拉，則遵循我們的農產品清洗規程，這有助於確保我們為客户提供的食物是安全的。我們設計了我們的食品安全和質量保證計劃，以保持我們的食品和食品製備程序的高標準。我們的董事質量保證部門根據每種食品的潛在食品安全風險，監督全面的餐廳和供應商審計。我們在選擇分銷商和供應商時也會考慮食品安全和質量保證。我們的供應商由聯邦、州和地方監管機構或其他聲譽良好、合格的檢查服務機構進行檢查，這有助於確保他們符合所有聯邦食品安全和質量指南。我們定期檢查我們的供應商，以確保我們購買的原料符合我們的質量標準，並且我們支付的價格具有競爭力。我們還依靠我們自己的食譜、規格和協議來確保我們的食物在供應時始終是最好的質量，包括當食材到達我們的餐廳時進行身體檢查。我們培訓員工在食品準備週期的每個階段都要詳細關注食品質量，我們還制定了一份每日清單，供員工用來評估食品供應的新鮮度和質量。最後，我們鼓勵客户就我們的食品質量提供反饋，以便我們能夠儘快發現和解決問題或顧慮。
餐飲市場營銷
我們的戰略營銷努力旨在通過各種渠道(包括數字營銷、社交媒體、公共關係、客户參與和本地營銷)來突出我們的競爭優勢，從而推動銷售並提高品牌忠誠度。我們專注於讓我們脱穎而出的屬性，包括我們菜單的廣度和定製以及我們同類中最好的便利產品，並最終使用數據驅動的方法來指導我們的戰略。
•我們提供的菜單。 我們營銷的核心是我們持續不斷的使命，即始終滋養和激勵我們服務的每一位團隊成員、客人和社區。我們將部分營銷努力集中在新的菜單產品上，以擴大我們對客户的吸引力。例如，在2022年期間，我們提供的新菜單的努力集中在推出
蓮桂尼，我們專有的低碳水化合物、高蛋白麪條。這些營銷努力大多集中在迅速的消費者行動上，以直接推動流量和試用。
•品牌平臺。在2022年期間，我們推出了一個新的品牌平臺，名為非同尋常的善良，在我們做的每一件事中都注入了不同尋常的善意。 該平臺的重點是加強我們的品牌意識，向新客人介紹麪條品牌，並提醒現有客人是什麼讓麪條與眾不同。
•忠誠計劃。我們的麪條獎勵計劃在2022年增長了12.5%，450萬米餘燼，並允許我們與每位客人直接聯繫。該計劃允許客人積累與每次購買相關的獎勵點數，這些點數可以兑換免費碗、可分享物品和送貨等優惠。獎勵成員通常是第一個瞭解新產品的人，在某些情況下，他們可以獨家訪問某些菜單項。從獎勵會員那裏獲得的數據被用來定位和個性化優惠和溝通。
•無縫數字體驗。包括我們的網站和應用程序在內的數字資產為客人提供差異化和無縫的訂購體驗。我們的數字體驗經過精心設計，以展示我們的食物。從探索、挑選和訂購新菜餚，到找到完美的可分享或兑換獎勵點數，數字體驗是客人旅程中至關重要的一部分。
•數字營銷。我們在所有市場使用有針對性的數字廣告，橫跨電子郵件、搜索、展示、社交、視頻和其他相關渠道。這有助於提高對潛在客户的最高意識，並推動頻率、試用和客户支出。我們利用零方和第一方數據來推動有效和高效的廣告支出，確保我們正在提高投資回報。此外，數字廣告為我們提供了推廣特定產品類別、突出便利的場外渠道產品、傳達獎勵和鼓勵消費者行動的機會，從而立即增加了我們的客户流量和長期客户忠誠度。2022年，我們開始在我們的各個地點推出數字菜單板，預計將於2023年完成。數字菜單板允許我們展示關鍵的菜單功能，目標客户溝通，增強我們的定價能力，並增加烹飪測試的靈活性。
人力資本管理
我們相信，員工隊伍的力量是我們作為一個品牌取得成功的重要因素之一。這在很大程度上要歸功於我們的團隊成員，他們每天都在努力我要為我們的客人創造一個讓他們感到受歡迎和關懷的環境。因此，我們的戰略重點之一是將人培養為差異化的人，包括在以下重點領域進行投資：
監督和管理。我們認識到我們團隊成員、客人和社區的多樣性，並相信創造一個包容和公平的環境，代表廣泛的背景和文化。在這些原則下，我們的人力資源部負責管理與就業有關的事務，包括招聘和聘用、入職和培訓、薪酬和福利規劃、績效管理和人才發展。我們的管理層和跨職能團隊還密切合作，評估團隊成員留住、工作場所安全、騷擾和欺凌等人力資本管理問題，並實施措施以降低這些風險。
我們的董事會和董事會委員會對某些人力資本事項進行監督，這是他們全面參與我們的環境、社會和治理實踐的一部分。我們的薪酬委員會吸收了管理層成員和提供基準數據的第三方薪酬顧問的意見，負責每年管理和批准某些薪酬要素，包括我們的激勵性薪酬計劃和基於股權的計劃。管理層為我們的激勵性薪酬計劃的設計提供意見，以確保這些計劃支持公司的業務目標和戰略優先事項。年度業務計劃最初由我們的管理層制定，但經董事會批准，是我們薪酬委員會績效衡量和目標決策過程中的一個重要因素。
總獎勵金。我們已經展示了投資的歷史通過提供有競爭力的工資和工資，在我們的勞動力中。為了培養更強的所有權意識，並使我們團隊成員的利益與股東保持一致，我們在股票激勵計劃下向符合條件的團隊成員提供限制性股票單位。此外，我們通過年度獎金計劃為所有符合條件的團隊成員提供激勵性薪酬。此外，我們為所有符合條件的團隊成員提供全面、有針對性和創新的福利。這包括全面的健康、牙科和視力保險，401(K)計劃和帶薪休假。
2022年，我們宣佈擴大我們已經全面的團隊成員福利計劃，稱為LifeAtNoodles。新的福利包括財務規劃服務、移民補償計劃、通用汽車股權合作伙伴計劃、麪條資源小組的引入以及我們餘額巴克計劃的擴展。
•通用汽車股權合作伙伴計劃。我們總經理(“總經理”)的連續性與我們餐廳的積極財務業績直接相關。我們新的通用汽車股權合作伙伴計劃旨在獎勵和激勵我們表現最好的員工。每年兩次，表現最好的GM(根據關鍵財務和運營指標的表現來確定)被邀請參加該計劃，並獲得三年懸崖背心的RSU。我們堅信，對這一關鍵人才的投資將推動留住我們的領導者。
•移民報銷計劃。我們的許多團隊成員來自世界不同地區。保持在美國工作的資格可能是及時的，也是代價高昂的。我們提供經濟補償，以支持我們的團隊成員通過他們的移民過程。
•麪條平衡雄鹿計劃。我們為我們的團隊提供了許多心理、經濟和身體健康方面的好處。2022年，我們擴大了現有的平衡雄鹿計劃，允許符合條件的團隊成員報銷與健身和身體健康相關的購買和費用。2022年，該計劃擴大到支持更廣泛的符合條件的費用，現在包括與團隊成員的精神和財務健康以及身體健康和健康相關的購買和費用。我們還在2022年擴大了該計劃的資格，現在所有副總經理及以上人員都有資格參加該計劃。
•包容性與多樣性。在麪條，我們每天都在踐行我們的核心價值觀，努力為所有人創造一個包容和歡迎的環境。2022年，我們相信我們在這一領域取得了很大進展。我們在2022年在這個領域實施的最具影響力的計劃之一是Noodles版本的員工資源組，稱為NRGs(“麪條資源組”)。我們在2022年引入了兩個不同的NRG，由執行贊助商領導。一個名為Thrive的團體支持BIPOC社區及其盟友。我們的第二個羣體很自豪，他們支持LGBTQIA+社區及其盟友。這些團體旨在幫助提高這些代表性不足的人口的發言權，並增加招聘和留住人員的努力。這些組織還通過提出有助於推動業務發展的關鍵想法來支持Noodles，並通過參與各種社區組織和活動來確定Noodles改善其社區存在的其他方法。
我們一直專注於如何提供最好的這是我們行業中最重要的工作場所，我們為這些好處感到自豪，這些好處兑現了我們對包容性和多樣性的承諾。我們被《新聞週刊》評為美國最受歡迎的餐廳之一，並被特許經營時報評為500強特許經營權之一。麪條被福布斯評為2021年和2022年美國多元化最佳僱主之一，以及2021年美國最佳女性僱主之一。此外，QSR最近將Noodles評為2022年度最佳工作品牌之一，而《丹佛商業日報》則將Noodles評為最佳工作場所之一，因為其獨特的文化專注於非同尋常的美好事物，並建立在“熱愛生活”的價值基礎上，這一價值觀始於滋養和激勵其社區以及每一位走進大門的團隊成員和客人。我們還因在女性團隊成員賦權倡議上的投資而獲得了女性帶頭認證，並自豪地與多元文化餐飲服務和酒店聯盟合作，在我們的團隊中培養文化智慧。最後，我們在2021年10月發佈了我們的第一份營養與靈感影響報告，詳細介紹了我們在四個重要業務領域取得的進展：食品、人類、地球和社區。
截至2023年1月3日，我們擁有約8,100名員工，包括約600名受薪員工和約7,500名小時工。都不是我們的員工加入了工會或受到集體談判協議的保護，我們認為我們目前的員工關係很好。
供應商
在我們的餐廳中保持高度的質量在一定程度上取決於我們從可靠的供應商那裏獲得符合我們規格的新鮮食材和其他必要用品的能力。我們根據質量和他們對我們品牌的理解仔細選擇供應商，並尋求與他們發展互惠互利的長期關係。我們與供應商密切合作，混合使用遠期、固定和公式定價協議。在某些情況下，我們已經努力增加我們成分的供應商數量，我們相信這可以幫助緩解價格波動。我們監測行業新聞、貿易問題、天氣、危機和其他可能影響供應價格的世界事件。
季節性/季度財務信息
季節性因素和假期的時間安排導致我們的收入在每個季度都有波動。由於冬季和假日客流量減少，我們每家餐廳的收入通常在第一季度和第四季度較低，在第二和第三季度較高。其他因素對我們的業績也有季節性影響。例如，位於學院和大學附近的餐館在學年期間通常生意更好。然而，季節性因素可能會被其他可能影響我們季度業績的因素所緩和或抵消，例如全球衞生大流行、食品或包裝成本的波動、菜單價格上漲的時間、促銷活動和其他營銷舉措。
我們的季度業績還受到其他因素的影響，例如基於非現金股票的薪酬支出和相關税率影響的金額和時機、減值費用和非運營成本、營銷或促銷費用的時機、一個季度新開餐廳的數量和時機以及餐廳的關閉。新餐館開業後的運營成本通常較高，原因是開業後幾個月與開業相關的費用和經營效率低下。因此，某一特定季度的結果不一定表明任何其他季度或任何一年的預期結果。
競爭
我們面臨着來自餐飲業休閒餐飲、快速服務和快速休閒領域的競爭。這些細分市場在味道、價格、食物質量和呈現、服務、位置以及每家餐廳的環境和條件等方面都具有很強的競爭力。我們的競爭對手包括各種當地擁有的餐廳以及提供就餐、外賣和送貨服務的全國性和地區性連鎖店。我們的許多競爭對手存在的時間更長，擁有比我們更成熟的市場，擁有比我們多得多的財務、營銷、人員和其他資源。在我們的競爭對手中，有許多多單元、多市場的快速休閒餐廳概念，其中一些正在向全國擴張。隨着我們的擴張，我們將面臨來自這些概念和新競爭者的競爭，這些競爭者努力與我們的細分市場競爭。
我們還面臨着來自餐飲業以外的公司的競爭，如雜貨店和家庭用餐替代服務，這些公司銷售外賣的預製餐食，在某些情況下還提供送貨服務。
知識產權和商標
我們擁有在美國專利商標局註冊或等待註冊的多個商標和服務商標。我們還在某些外國註冊了某些商標。此外，我們還擁有互聯網域名。Www.noodles.com。我們網站上的信息或可以通過我們網站訪問的信息不是本報告的一部分。我們相信，我們的商標、服務標誌和其他知識產權對我們品牌的營銷具有重大價值和重要意義，我們的政策是大力保護和捍衞我們對這些知識產權的權利。
政府管制與環境問題
我們受到廣泛而多樣的聯邦、州和地方政府法規的約束，包括與公共和職業健康與安全、衞生和防火有關的法規。我們按照標準和程序經營我們的每一家餐廳，以符合適用的規範和法規。然而，無法獲得或保留衞生部門或其他執照可能會對我們的運營產生不利影響。儘管我們在獲得所需的許可證、許可或批准方面沒有遇到任何重大困難、延誤或失敗，但任何此類問題都可能延誤或阻止某一特定餐廳或餐廳集團的開業，或對其生存能力產生不利影響。
此外，為了開發和建設餐廳，我們需要遵守適用的分區、土地使用和環境法規。到目前為止，聯邦和州環境法規尚未對我們的運營產生實質性影響，但地方政府機構在分區、土地使用和環境因素方面更嚴格和多樣化的要求可能會推遲甚至阻止建設，並增加新餐廳的開發成本。我們還必須遵守美國《美國殘疾人法》(ADA)規定的無障礙標準，該法案一般禁止在住宿或就業方面基於殘疾的歧視。我們將來可能要改裝食肆，例如增加通道斜道或重新設計某些建築固定裝置，為殘疾人士提供服務或提供合理的住宿。雖然這些費用可能很大，但我們目前的預期是，任何此類行動都不需要我們花費大量資金。
此外，我們還必須遵守《美國公平勞工標準法》、《1986年美國移民改革和控制法》、《職業安全與健康法》以及管理最低工資、加班、工作場所安全和其他工作條件等類似事項的各種其他聯邦和州法律。我們未能完全遵守這些法律可能會使我們面臨潛在的訴訟和責任。我們還必須遵守與我們目前和未來任何特許經營業務相關的各種法律法規。
我們還必須遵守2010年患者保護和平價醫療法案(PPACA)，該法案要求為許多以前未參保的個人提供醫療保險，並擴大已投保人員的保險範圍。我們從2015年開始提供此類福利。
我們受制於聯邦、州和地方有關廢物處理、污染、環境保護以及危險或有毒物質的存在、排放、儲存、搬運、釋放和處置或暴露的環境法律和法規(“環境法”)。這些環境法可以規定對不遵守規定的人處以鉅額罰款和處罰，並規定補救責任，有時不考慮財產的所有人或經營者是否知道或對危險或有毒物質的釋放或存在負有責任。第三方還可就與釋放或實際或據稱接觸此類物質有關的人身傷害和財產損失向財產所有者或經營者提出索賠。我們不知道有任何環境法律會對我們的收入或競爭地位產生重大影響，或導致與我們的餐廳相關的物質資本支出。然而，我們無法預測未來將制定哪些環境法律，現有或未來的環境法律將如何管理、解釋或執行，或者我們可能需要支付多少未來支出才能遵守或滿足與環境法律有關的索賠。我們可能會在我們的物業承擔環境責任，任何此類責任都可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大影響。
管理信息系統
我們使用各種應用程序和系統來安全地管理每家餐廳以及我們的中央支持辦公室基礎設施內的信息流。我們所有的餐廳都使用計算機化的管理信息系統，我們相信這些系統是可擴展的，以支持任何未來的增長計劃。我們使用專門為餐飲業設計的銷售點(POS)計算機。我們的POS系統提供觸摸屏界面、圖形訂單確認顯示以及集成的高速信用卡和禮品卡處理。我們的在線訂購系統允許客户在線或通過我們的移動應用程序下單。遠程接收的訂單將根據客户訂單提貨的時間發送到銷售點系統。POS系統用於收集日常交易數據，生成有關日常銷售、產品組合和平均核對的信息，供我們積極分析。我們公司所有餐廳的所有產品和價格都從我們的中央支持辦公室輸入系統。我們還繼續對我們的信息技術網絡和基礎設施進行現代化改造和投資，特別是在我們的物理和技術安全措施方面，以預防網絡攻擊和防禦入侵，並提供更好的控制、安全和可擴展性。加強我們的財務數據、客户信息和其他個人信息的安全性是我們的首要任務。
我們的餐廳內部後臺計算機系統旨在幫助我們餐廳的管理，並提供勞動力和食品成本管理工具。這些工具為餐廳運營管理和我們的中央支持辦公室提供了對詳細業務數據的快速訪問，並減少了餐廳經理的行政時間。該系統為我們的餐廳經理提供了通過我們的分銷網絡以電子方式提交訂單的能力。該系統還每天向我們的財務部門提供銷售、銀行存款和差異數據。我們使用這些數據來生成有關銷售額和其他關鍵指標的每日銷售信息和每週合併報告。
加盟商使用類似的銷售點系統，並被要求通過在線報告網絡每天報告銷售額，並按季度和年度提交餐廳級財務報表。我們還為我們的加盟商提供某些餐廳技術支持服務。
關於細分市場的財務信息
我們作為一個單一的會計部門運作。與本公司業務相關的財務信息包含在本年度報告的表格10-K的第8項中。
可用信息
我們維護着一個網站：Www.noodles.com，包括投資者關係部分，網址為Investor.noodles.com, 我們經常在上面發佈重要信息，比如季度財報電話會議的網絡直播，以及任何相關材料。在以電子方式向美國證券交易委員會提交或提交給美國證券交易委員會的材料以電子方式存檔或提供給美國證券交易委員會後，您可以在合理可行的範圍內儘快在我們網站的投資者關係部分免費獲取我們的年度報告(Form 10-K)、季度報告(Form 10-Q)、當前報告(Form 8-K)、對提交給美國證券交易委員會或提交給美國證券交易委員會的報告的修訂以及其他與我們有關的報告。
本文提及的網站內容未納入本報告，也不應視為本報告的一部分。對這些網站的URL的引用僅用於非活動文本引用。
第1A項。風險因素
關於前瞻性陳述的特別説明
本報告包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述，涉及風險和不確定因素，包括但不限於本項目1A下討論的風險和不確定因素。“風險因素”，第7項。“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”和項目1。“公事。”在某些情況下，您可以通過諸如“可能”、“可能”、“將”、“目標”、“打算”、“應該”、“可能”、“可以”、“將會”、“預期”、“相信”、“設計”、“估計”、“預測”、“潛在”、“計劃”或這些術語的否定或旨在識別前瞻性陳述的類似表述來識別前瞻性陳述。這些表述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，可能導致我們的實際結果、業績或成就與前瞻性表述中明示或暗示的任何未來結果、業績或成就大不相同。我們將在下面更詳細地討論這些風險、不確定性和其他因素。這些陳述反映了我們目前對未來活動的看法，並基於目前可用的運營、財務和競爭信息。除非美國聯邦證券法要求，否則我們不打算更新這些前瞻性陳述中的任何一項，以反映陳述發表後發生的情況或事件。
與我們的商業和工業有關的風險
我們可能無法實現我們的運營、戰略或財務目標。
我們繼續追求一些財務、業務和戰略目標，但我們可能無法實現其中的部分或全部目標。我們的戰略旨在改善餐廳運營，增加餐廳收入、可比餐廳銷售額、淨收入和調整後的EBITDA，這在管理層的討論和分析中得到了定義。然而，這些策略可能在部分或根本不能成功實現我們的目標。此外，我們在執行這些戰略時可能會遇到困難。未能執行我們的運營戰略可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果或現金流產生實質性的不利影響。
我們的戰略包括創新我們的菜單產品，例如通過引入樑貴尼；尋求異地機會，例如通過我們的專用提貨貨架、預購免下車窗口和第三方送貨；通過簡化運營和引入新技術和設備(如蒸汽機)來提高效率和單位水平的利潤率；改進我們的菜單結構和佈局，包括實施數字菜單板；以及改進我們團隊的經理選擇、培訓和發展。然而，客户可能不喜歡新的菜單產品，或者可能不覺得旨在非現場就餐的計劃有吸引力，我們增加銷售增長和改進產品的努力可能不會成功。此外，我們的運營計劃在降低成本方面可能無效，或者可能會降低客户體驗的質量。我們新計劃的任何失敗都可能對我們的業務、財務狀況、運營結果或現金流產生重大不利影響。
此外，我們已經並預計將繼續在測試、評估和實施的不同階段採取主動行動，我們預計將依靠這些行動來改善我們的運營結果和財務狀況。如果我們的計劃未能成功實施，可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果或現金流產生重大不利影響。
我們相信我們的文化, 從餐廳層面一直到管理層, 是我們成功的重要貢獻者。然而，隨着時間的推移，我們可能難以維持我們的文化或對其進行充分調整，以滿足我們的業務需求。在其他重要因素中，我們的文化取決於我們吸引、留住和激勵與我們一樣熱情和獻身於我們理念的員工的能力。如果我們不維持我們的基礎設施和文化，我們的可比餐廳銷售額，更廣泛地説，我們的業務、財務狀況、運營結果或現金流可能會受到實質性的不利影響。
我們的戰略和運營目標旨在改善我們的運營結果，包括餐廳收入和盈利能力。可比餐廳銷售額水平代表開業至少18個完整時期的餐廳銷售額的同比變化，影響我們餐廳收入增長，並將繼續成為影響盈利能力的關鍵因素。我們提高可比餐廳銷售額的能力在一定程度上取決於我們成功實施我們的舉措的能力。這些措施可能不會成功，我們無法實現我們的可比餐廳銷售額增長目標，或者可比餐廳銷售額的變化可能是負的，這可能會導致餐廳收入和盈利能力下降，從而對我們的業務、財務狀況、運營業績或現金流產生重大不利影響。
經濟狀況的變化，包括更高的通脹壓力和更高的利率，可能會減少客户需求，增加我們的成本。
我們的業務，以及整個餐飲業，都依賴於消費者的可自由支配支出。市場狀況的變化，包括通貨膨脹、利率上升、經濟衰退週期、股市波動、戰爭、恐怖主義活動、全球經濟事件或趨勢或其他地緣政治事件造成的負面經濟狀況，可能導致消費者信心下降，消費信貸成本增加，最終導致消費者可支配收入減少。反過來，消費者可能會以一種對我們的業務產生負面影響的方式改變他們的可自由支配支出行為，包括減少外出就餐的頻率，減少外出就餐時的支出，或者選擇在其他價格較低的餐廳就餐。此外，市場條件的這些變化可能會影響我們的開發渠道，包括新地點的可用性、建築成本的增加和合同勞動力的可用性。
經濟狀況的變化，特別是在通脹壓力方面，可能會導致利率上升、勞動力短缺和供應鏈中斷。這些通脹壓力也可能增加我們的成本，包括勞動力和原材料成本、公用事業和借貸成本，我們可能無法通過價格上漲來完全抵消這些更高的成本。例如，在2022年，由於許多商品的通貨膨脹，我們的幾種食品配料的成本增加了，特別是我們的雞肉成本。為了緩解這種上漲，我們在雞肉處於大宗商品週期的頂峯時，實施了為期幾個月的1美元的臨時雞肉價格附加費。
如果客户需求減少或成本增加而不相應提高價格，我們的盈利能力將會下降。此外，由於這種經濟狀況，我們可能會記錄額外的資產減值費用，實施額外的餐廳關閉，或減緩我們計劃的增長。這些經濟因素中的任何一個都可能對我們的業務、財務狀況、經營結果或現金流產生重大不利影響。
來自其他餐飲公司的競爭可能會對我們產生不利影響。
我們面臨着來自餐飲業休閒餐飲、快速休閒和快速服務領域的競爭。這些細分市場在味道、價格、食物質量和呈現、服務、位置以及每家餐廳的環境和條件等方面都具有很強的競爭力。我們的競爭對手包括各種當地擁有的餐廳以及提供就餐、外賣和送貨服務的全國性和地區性連鎖店。我們的許多競爭對手存在的時間更長，擁有比我們更成熟的市場，擁有比我們多得多的財務、營銷、人員和其他資源。在我們的競爭對手中，有許多多單元、多市場的快速休閒餐廳概念，其中一些正在向全國擴張。我們不斷面臨來自這些概念和新競爭者的競爭，這些競爭者努力與我們的細分市場競爭。例如，額外的競爭壓力來自雜貨店連鎖店的熟食區和店內咖啡館，以及來自便利店和在線餐飲準備網站。這些競爭對手可能擁有更低的運營成本、更符合消費者偏好的食品供應、更好的地理位置和設施、更有經驗的管理、更有效的營銷和更高效的運營。
我們的幾個競爭對手通過提供特別標識為低碳水化合物、無麩質或富含蛋白質的菜單項目來競爭。此外，我們的許多競爭對手強調低成本的價值選擇或餐飲套餐，或者我們目前沒有采取的戰略。這些競爭因素中的任何一個都可能對我們的業務、財務狀況、經營結果或現金流產生重大不利影響。
我們的營銷計劃可能不會成功。
我們在吸引和留住客户的營銷努力中會產生成本並花費其他資源。這些舉措可能不會成功，導致在沒有更高收入的情況下產生的費用。此外，我們的許多競爭對手擁有更多的營銷資源，我們可能無法成功競爭。如果我們的競爭對手增加了營銷支出，或者如果我們的營銷資金因任何原因而減少，或者如果我們的廣告和促銷活動不如競爭對手有效，我們的財務業績可能會受到實質性的影響。
我們的許多競爭對手都在為他們的社交媒體營銷計劃投入更多的資源。社交媒體可能具有挑戰性，因為它能夠接觸到廣泛的受眾，能夠近乎實時地做出迴應或反應。此外，社交媒體可能會為不正當披露專有信息、個人身份信息或不準確的信息提供便利。因此，如果我們不適當地管理我們的社交媒體戰略，我們在這一領域的營銷努力可能不會成功，可能會損害我們的聲譽，對我們的餐廳銷售和財務業績產生負面影響。
與我們的一家或多家餐廳有關的負面宣傳，包括我們的特許經營餐廳，可能會減少我們其他一些或所有餐廳的銷售額。
我們的成功在一定程度上取決於我們保持和提升品牌價值的能力、消費者與我們品牌的聯繫以及與我們的特許經營商的積極關係。我們可能面臨與食品質量、餐廳設施、客户投訴或聲稱生病或受傷的訴訟、健康檢查分數、我們或我們供應商的食品加工誠信、員工關係或其他事項有關的負面宣傳，無論指控是否屬實，或者我們是否需要承擔責任。與一間食肆有關的負面宣傳所帶來的負面影響，可能遠遠超越所涉及的食肆或專營權，影響我們其他部分或全部食肆。對我們的特許經營餐廳來説，負面宣傳的風險尤其大，因為我們監管這些餐廳的方式有限，特別是在實時的基礎上。這類事件產生的負面宣傳可能會因社交媒體的使用而放大。如果消費者將不相關的餐飲服務業務與我們自己的業務聯繫在一起，或者擔心更廣泛的餐飲業的食品安全，那麼也存在類似的風險。
此外，員工因違反工資和工時、歧視、騷擾或非法解僱等原因對我們提出的索賠也可能造成負面宣傳，可能對我們產生實質性的不利影響，並轉移我們原本用於有利於我們未來運營業績的財務和管理資源。這些索賠數量的顯著增加或成功索賠數量或範圍的增加可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果或現金流產生重大不利影響。如果任何此類事件或其他事件造成負面宣傳或以其他方式侵蝕消費者對我們或我們的產品或整個餐飲業的信心，消費者對我們產品和我們品牌價值的需求可能會大幅下降，這可能會導致銷售額下降，並可能對我們的業務、財務狀況、運營業績或現金流產生重大不利影響。
食品安全和食源性疾病的擔憂可能會對我們的業務產生不利影響。
我們不能保證我們的內部控制和培訓將完全有效地預防我們餐廳的所有食品安全問題，包括任何食源性疾病的發生，如大腸桿菌、甲型肝炎、李斯特菌、諾沃克病毒和沙門氏菌。隨着我們餐飲和外賣業務的擴大，或者在我們無法控制的條件下提供或遞送我們的食物的其他情況，與我們的食物相關的疾病風險也可能增加。此外，我們和我們的特許經營商在整個供應鏈中依賴第三方供應商，這使得監測食品安全合規性變得困難，並增加了食源性疾病影響多個地點而不是單一餐廳的風險。一些食源性疾病事件可能是由第三方供應商和運輸商造成的，超出了我們的控制範圍。未來可能會出現對我們目前的預防措施具有抵抗力的新疾病，或者可能出現潛伏期較長的疾病，這些疾病可能會引發具有追溯力的索賠或指控。在我們的任何餐廳或市場或與我們銷售的食品有關的一個或多個食源性疾病案例，如果在國家媒體或社交媒體上高度宣傳，可能會對我們在全國範圍內的餐廳銷售產生負面影響。即使後來確定疾病被錯誤地歸咎於我們或我們的一家餐廳，這種風險也是存在的。
其他一些連鎖餐廳也經歷了與食源性疾病有關的事件，對其經營產生了實質性的不利影響，包括大腸桿菌、李斯特菌和諾沃克病毒在其他快餐休閒概念的爆發。其他餐廳發生的這些事件可能會導致一些顧客對快速休閒概念產生負面看法，這可能會對我們的餐廳產生負面影響。如果我們的一家或多家餐廳發生類似事件，或對事件的負面宣傳或公眾猜測，可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
惡劣的天氣條件可能會影響我們的銷售。
惡劣天氣條件，如區域性冬季風暴、洪水和颶風，以及與全球氣候變化相關的任何變化，都可能影響我們在經歷這些天氣條件的地點的餐廳的銷售，這可能會對我們的業務、財務狀況、運營業績或現金流產生實質性的不利影響。天氣狀況對我們業務的影響可能比我們行業內的其他業務更大，因為我們的餐廳主要集中在上中西部、落基山和大西洋中部各州。
我們面臨與長期不可取消租約相關的風險，我們已經關閉或未來可能關閉的餐廳退出租約的成本可能比我們估計的要高，或者可能比我們為解決關閉成本而籌集的資金更多。
我們沒有任何不動產。根據我們的經營租賃支付的費用佔我們運營費用的很大一部分，我們預計我們未來開設的新餐廳也將同樣出租。我們的租約一般初始期限為十年，一般只能以五年為增量(以更高的費率)續期。我們所有的租約都需要固定的年租金，儘管有些租約要求在餐廳銷售額超過協議金額的情況下支付額外的租金。一般來説，我們的租賃是“淨”租賃，這要求我們支付所有的保險、税收、維護和水電費。我們一般不能取消這些租約。我們租賃的更多土地可能會受到類似的長期不可取消租賃的影響。關於關閉餐廳，我們仍可能承諾履行適用租約下的義務，其中包括支付租賃期剩餘部分的基本租金。此外，當我們的每一份租約到期時，我們可能無法以商業上可接受的條款或根本無法就續約進行談判，這可能導致我們支付更多的入住費或關閉理想地點的餐廳。
開設和運營新餐廳會帶來許多風險和不確定性。
我們經營戰略的一個要素是開設新的餐廳，並在盈利的基礎上經營這些餐廳。2022年，我們開設了16家公司制餐廳，關閉了5家公司制餐廳。我們的加盟商開了三家餐廳，關閉了一家餐廳。我們計劃開發一條管道，以支持2023年約7%的單位年增長率，此後單位增長率為7%至10%。
開設新餐廳帶來了許多風險和不確定性。我們可以不能像計劃的那樣快地開設新餐廳。過去，我們曾經歷過一些餐廳開業延遲的情況。例如，在2022年下半年，由於重大不利天氣和允許的延誤，幾家新餐廳被推遲。新餐廳開業的延遲或失敗可能會在未來發生，並可能對我們的業務戰略和我們的預期結果。
我們開設新餐廳的能力還取決於其他因素，包括：選址；以可接受的條款談判租賃；確定、招聘和培訓合格員工；每個當地市場的勞動力市場狀況；及時交付租賃場所供使用；管理建設和開發成本；避免惡劣天氣、自然災害和其他災難的影響；以可接受的成本獲得建築材料和勞動力；獲得所需的政府批准、許可和執照；以及獲得足夠的資本。
我們預計我們的新餐廳在面積和座位方面可能會比我們現有的餐廳更小，這與我們對酒店外用餐機會的日益關注相一致。我們預計，我們的大多數新餐廳最終都將採用點餐、得來速窗口。客户可能會對這些功能和我們重新設計的較小商店產生負面反應，這可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果或現金流產生實質性的不利影響。
我們的長期成功在一定程度上有賴於我們能否有效地找到合適的目標市場，併為新餐廳找到合適的地點。
為了建造新的餐廳，我們必須首先確定目標市場，在那裏我們可以擴大我們的足跡，考慮到許多因素，包括我們目前餐廳的位置、當地經濟趨勢、人口密度、地區人口統計和地理位置。選擇擴張的目標市場是具有挑戰性的。我們還必須為新餐館選址並確保合適的地點，這是我們面臨的最大挑戰之一。物色和物色合適的地點涉及多種因素，其中包括：選址和可供選擇的地點；競爭；影響開發商和潛在業主的財務狀況；開發商和潛在業主及時獲得開發項目許可證或許可；潛在發展地點與現有地點的接近程度；我們新餐廳附近的預期發展；以及是否有可接受的租賃安排。如果我們不能完全實施我們的發展計劃，我們的業務、財務狀況、運營結果或現金流可能會受到實質性的不利影響。
新開的餐廳一旦開業，可能就無利可圖。
新開的餐廳可能不會盈利，它們的銷售業績可能不會遵循歷史模式。或者，我們的平均餐廳銷售額和可比餐廳銷售額可能會低於我們的預期。此外，支持新餐廳開業的建築成本可能高於歷史平均水平，這為產生誘人的現金對現金回報設定了更高的盈利門檻。我們能否以盈利的方式經營新餐廳，保持誘人的現金回報，增加餐廳平均銷售額和可比餐廳銷售額，將取決於許多因素，其中一些因素是我們無法控制的，包括：消費者對我們品牌的認知、理解和支持；總體經濟狀況、建築成本膨脹、當地勞動力成本以及我們為我們使用的食品和其他用品支付的價格；消費者偏好的變化；競爭；新餐廳的臨時和永久地點特徵；以及政府監管的變化。
如果我們的新餐廳沒有按計劃運作，我們的業務和未來的前景可能會受到損害。此外，如果我們無法實現我們預期的餐廳平均銷售額，我們的業務、財務狀況、經營業績或現金流可能會受到重大不利影響。
在現有市場開設新餐廳可能會對我們現有餐廳的銷售額產生負面影響。
我們餐廳的消費目標區域因位置而異，這取決於許多因素，包括人口密度、當地其他零售和商業景點、地區人口統計和地理位置。因此，在已有餐廳的市場或附近開設一家新餐廳，可能會對這些現有餐廳的銷售造成實質性的不利影響。現有的餐廳也可能使我們更難為同一市場上的新餐廳建立消費者基礎。我們的核心業務戰略並不包括開設我們認為會對現有餐廳的銷售額產生實質性影響的新餐廳，但我們可能會有選擇地在現有餐廳及其周邊地區開設新餐廳，這些餐廳正在滿負荷或接近飽和狀態運營，以有效地為我們的客户提供服務。隨着我們繼續擴大我們的業務，我們兩家餐廳之間的銷售蠶食可能會在未來變得嚴重，並可能影響我們的銷售增長，這反過來可能對我們的業務、財務狀況、運營結果或現金流產生實質性的不利影響。
與我們的員工、高管和特許經營商相關的風險
我們的業務可能會受到招聘和留住表現最好的員工的困難的不利影響。
我們的成功取決於我們員工的努力，以及我們招聘、激勵和留住員工的能力被輕視的員工。新型冠狀病毒大流行(“新冠肺炎”)期間的條件加劇了成功招聘和留住高素質員工的困難。此外，在2022年期間，我們經歷了更具競爭力的勞動力市場和工資通脹推動的更高水平的人員流動率，這對我們僱用合格員工的能力產生了影響。我們已經採取了戰略措施來改善我們的勞動力留住，自2022年年中的峯值水平以來，我們的勞動力留住情況已經連續改善。我在那裏在我們開展業務的一些社區中，合格人員的供應可能很少，而這些社區對合格人員的競爭可能要求我們支付更高的工資和提供更大的福利。我們投入大量資源培訓員工，努力減少流動率，以留住表現最好的員工，並更好地實現我們在培訓新員工方面的投資。然而，我們餐廳員工的流動率可能會增加。未能聘用和留住表現最好的員工可能會增加我們的培訓和勞動力成本，並降低客户體驗的質量，從而影響我們的財務業績。
未能招聘、培養和留住有效的領導者，或失去或缺乏具有關鍵能力和技能的人員，可能會影響我們的戰略增長計劃，並危及我們實現業務業績預期和增長目標的能力。
我們繼續發展業務的能力在很大程度上取決於我們的執行領導團隊和其他關鍵管理人員的貢獻和能力。高級管理層的變動可能使我們面臨戰略方向和舉措的重大變化。未能保持適當的組織能力和能力來支持我們的戰略舉措，或未能建立足夠的人員隊伍和領導層無縫接班所需的關鍵技能集，可能會危及我們實現業務業績預期和增長目標的能力。如果我們不能吸引、培養、留住和激勵足夠有經驗和能力的管理人員，我們的業務和財務業績可能會受到影響。
如果我們或我們的特許經營商面臨勞動力短缺或勞動力成本增加，我們的經營業績可能會受到不利影響。
勞動力是我們餐廳運營成本的主要組成部分，我們的成功部分取決於我們和我們的特許經營商控制勞動力成本的能力，以及吸引、激勵和留住足夠數量的合格餐廳經營者和管理人員以及足夠數量的其他合格員工的能力。在某些地理區域，填補這些職位所需的合格人員一直短缺，而且可能繼續短缺。此外，相對於其他行業，餐飲業傳統上經歷了相對較高的員工流失率。如果我們遇到勞動力短缺，我們已經並可能繼續被迫暫時關閉餐廳或減少商店工作時間，這可能會導致收入減少。此外，未能招聘和留住合格的人員，已經並可能繼續推遲新餐廳的開業計劃。如果我們增加勞動力成本，無論是因為員工競爭加劇、員工流失率上升、聯邦、州或地方最低工資增加還是其他員工福利成本(包括與工人補償和醫療保險相關的成本)，我們的運營費用可能會增加請注意。此外，實施我們的通用汽車股權計劃以提高留任水平，預計將在2023年及以後增加我們基於股票的薪酬支出。
我們可能無法提高菜單價格以將這些增加的勞動力成本轉嫁給消費者，在這種情況下，我們的利潤率將受到負面影響，這可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果或現金流產生實質性的不利影響。我們已經採取了戰略措施，試圖提高我們的餐廳運營的勞動效率，包括重新配置餐廳運營，增加場外產品，以及新的技術和設備，但在某些情況下，這些可能需要初始投資成本，而且不能保證這些戰略會成功。
我們可能不會成功地執行我們的特許經營戰略。
就我們能夠為現有餐廳的特許經營權或開發新餐廳找到特許經營商的程度而言，我們的成功有賴於我們的特許經營商成功經營這些餐廳的表現。我們的特許經營者可能達不到財務和經營目標，他們可能會因為業績不佳而關閉現有的餐廳，或者他們最終可能無法開發新的餐廳。我們也可能無法有效地管理我們的特許經營制度。如果不能為我們的特許經營商提供足夠的支持和資源，可能會對這些特許經營商造成實質性的不利影響，並導致我們與他們之間的糾紛，並可能導致重大法律責任。
加盟商的新單位增長在一定程度上依賴於借入增量資本來開發新單位。鑑於目前的通脹環境，特別是較高的利率和借款成本，加上建築成本通脹，未來的特許經營權可能面臨高昂的融資成本，並可能比我們預期的更謹慎地行動，就像2022年的情況一樣。
我們在一定程度上依賴我們的特許經營商，如果我們的特許經營商不能開發或資助新餐廳，不能在合適的地點建造新餐廳，或不能如期開業，我們的成功可能會受到影響。
我們在一定程度上依賴於我們的特許經營商和他們經營地點的方式來發展和促進我們的業務。儘管我們已經制定了評估和篩選潛在特許經營商的標準，但我們不能確定我們的特許經營商是否擁有在其特許經營領域成功運營特許經營所需的商業敏鋭性或財務資源，州特許經營法律可能會限制我們終止或修改這些特許經營安排的能力。此外，儘管我們進行了培訓、支持和監督，但加盟商可能無法以與我們的標準和要求一致的方式成功經營餐廳，或者可能無法聘用和培訓合格的經理和其他餐廳人員。如果我們的特許經營商未能成功經營其特許經營權，可能會對我們、我們的聲譽、我們的品牌以及我們吸引潛在特許經營商的能力產生重大不利影響，並可能對我們的業務、財務狀況、運營業績或現金流產生重大不利影響。
特許經營商可能無法獲得所需的財政或管理資源，以開設與我們簽訂的協議所述的餐廳，或無法找到合適的土地進行發展，或因其他原因而選擇停止發展。特許經營商可能無法就可接受的土地租賃或購買條款進行談判，無法獲得必要的許可和政府批准，也無法滿足施工進度要求。。鑑於目前的通脹環境，未來的特許經營權可能面臨開發新餐廳的高昂融資成本，可能會比我們預期的更謹慎地行動，就像2022年的情況一樣。這些問題中的任何一個都可能降低我們的特許經營權就是這樣。
與我們的供應鏈和技術相關的風險
我們嚴重依賴信息技術，任何重大故障、弱點、中斷或安全漏洞都可能阻礙我們有效地運營業務。
我們在很大程度上依賴信息系統，包括我們餐廳的銷售點處理，以管理我們的供應鏈、支付債務、收取現金、信用卡和借記卡交易以及其他流程和程序。我們還依賴第三方供應商提供信息技術系統，並安全地處理和存儲相關信息，特別是與信用卡和借記卡交易以及在線訂購有關的信息。我們的加盟商還依賴於信息系統和第三方供應商。我們高效管理業務的能力在很大程度上取決於這些系統的可靠性和容量。我們的運營取決於我們和我們的特許經營商以及我們的供應商的能力，以保護計算機設備和系統免受物理盜竊、火災、斷電、電信故障或其他災難性事件的損害，以及防止內部和外部安全漏洞、病毒和其他破壞性問題。要避免未來發生此類事件，我們和我們的特許經營商和供應商將需要繼續加強信息系統、程序和控制，並僱用、培訓和留住員工。這些系統無法有效運行、維護問題、升級或過渡到新平臺或這些系統的安全漏洞可能會導致客户服務延誤並降低我們的運營效率。此類問題的補救可能導致重大的計劃外資本投資，並損害我們的業務、財務狀況、運營結果或現金流。
我們可能會因信息技術系統或我們的機密消費者、員工、財務或其他專有數據的安全遭到破壞。
我們在整個業務過程中使用了許多信息技術系統，包括記錄和處理客户銷售、管理人力資源以及生成會計和財務報告的系統。例如，我們的餐廳使用計算機化的管理信息系統，包括處理客户信用卡、借記卡和禮品卡支付的銷售點計算機，以及旨在幫助我們餐廳管理並提供勞動力和食品成本管理工具的餐廳內部後臺計算機系統。我們的特許經營商使用類似的銷售點系統，並被要求通過在線報告網絡報告業務和運營數據。通過這些系統，我們可以訪問和存儲與我們的業務相關的各種消費者、員工、財務和其他類型的信息。我們還依賴第三方供應商提供信息技術系統，並安全地處理和存儲相關信息。我們的加盟商也使用信息技術系統，並依賴第三方供應商。如果我們的技術系統或我們或我們的特許經營商所依賴的第三方供應商的技術系統因網絡攻擊(包括規避安全系統、拒絕服務攻擊、黑客攻擊、“網絡釣魚”攻擊、計算機病毒、勒索軟件、惡意軟件或社會工程)或其他外部或內部方法而受到損害，可能會對我們的聲譽、業務、財務狀況、運營結果或現金流產生重大不利影響。
我們面臨的網絡風險從大多數行業常見的網絡攻擊，到由於我們通過電子處理信用卡和借記卡交易獲得的機密消費者信息而針對我們的攻擊。與我們行業中的其他公司一樣，我們經歷了許多危害我們的信息技術和數據的嘗試，包括我們在之前的文件中討論的2016年的一次成功嘗試，我們未來可能會經歷更多嘗試。除了財產和意外傷害保險(可能包括數據恢復、某些物理損壞或第三方傷害)外，我們還購買了與入侵事件相關的網絡安全保險。然而，此類事故引起的損害和索賠可能不在承保範圍內，或可能超過任何可用保險的金額。
由於網絡攻擊形式多樣、變化頻繁、變得越來越複雜，而且可能在很長一段時間內很難被發現，我們可能無法對未來的網絡攻擊做出充分或及時的反應。如果我們或我們的特許經營商或第三方供應商遭遇重大入侵，導致未經授權訪問、使用或破壞我們的信息技術系統或機密的消費者、員工、財務或其他專有數據，可能會對我們的聲譽造成負面影響，降低我們吸引和留住客户和員工的能力，並擾亂我們戰略目標的實施和執行。此外，此類違反可能導致違反各種與隱私相關的法律，包括《加州消費者隱私法》，並使我們面臨調查或私人訴訟，這反過來可能使我們面臨民事或刑事責任、州和聯邦監管機構施加的罰款和處罰、因實際或涉嫌竊取信用卡或借記卡信息而產生的涉嫌欺詐交易的索賠、安全和信息系統受損、我們的員工未能遵守適用法律、第三方未經授權獲取或使用此類信息、或其他類似索賠以及與此類事務相關的各種成本。
我們嚴重依賴某些供應商、供應商和分銷商，這可能會對我們的業務產生不利影響。
我們能否在整個餐廳保持一致的價格、質量和安全，在一定程度上取決於我們能否以合理的價格從第三方供應商、供應商和分銷商那裏獲得足夠數量的特定食品和用品。我們不控制我們的供應商、供應商和分銷商的業務，我們指定和監督他們所依據的標準的努力可能不會成功。此外，某些食品容易腐爛，我們對這些食品是否會在合適的條件下送到我們的餐廳使用的控制有限。如果我們的任何分銷商或供應商表現不佳，或者我們的分銷或供應關係因任何原因而中斷，我們的業務、財務狀況、運營結果或現金流可能會受到重大不利影響。如果我們不能在短時間內更換或聘用符合我們規格的分銷商或供應商，包括作為特定配料的唯一供應來源的任何供應商，這可能會增加我們的費用，並導致我們餐廳的食物和其他物品短缺，這可能導致餐廳從菜單上刪除項目。如果發生這種情況，受影響的餐廳可能會在短缺期間或之後經歷銷售額的大幅下降，特別是如果顧客因此改變他們的用餐習慣的話。我們專注於有限的菜單，將使關鍵食材短缺的後果變得更加嚴重。此外，由於我們提供價格適中的食品，我們可能選擇不將商品價格上漲轉嫁給消費者，也可能無法轉嫁給消費者。食品和供應成本的這些潛在變化可能對我們的業務、財務狀況、運營結果或現金流產生重大不利影響。
在2022年期間，某些供應商經歷了人員壓力和原材料供應，影響了他們以及時和經濟高效的方式供應和分銷我們的食品配料的能力。儘管我們的供應商基礎出現了中斷，但我們向餐廳供應必要的食品配料的能力並未受到重大影響。然而，包括雞肉在內的幾種食品配料經歷了顯著的通脹，主要是在2022年的第二和第三季度，導致食品成本上升。在2022年第四季度，我們看到雞肉和其他食品配料的材料市場有所改善，這使我們能夠實現銷售商品成本的改善，並在2023財年達成基於固定價格的協議。
此外，我們使用各種第三方供應商來提供、支持和維護我們的大部分管理信息系統。我們還將某些會計、工資和人力資源職能外包給業務流程服務提供商。如果這些供應商未能履行他們的義務，可能會擾亂我們的運營。此外，我們可能會對從我們的供應商或我們僱用的新供應商那裏獲得的服務進行任何更改，這可能會中斷我們的運營。這些中斷可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果或現金流產生實質性的不利影響。
我們還與各種第三方供應商合作，為我們送貨。如果我們的任何一家送貨供應商表現不佳，或者我們的送貨關係因任何原因而中斷，我們的業務、財務狀況、運營結果或現金流可能會受到實質性的不利影響。
我們繼續擴大數字業務、外賣訂單和餐飲的能力尚不確定，這些業務線面臨風險。
2020年，我們來自數字訂單的收入大幅增長，特別是為了應對新冠肺炎疫情導致的客户習慣變化。到2022年，數字訂單佔總收入的比例一直保持在50%以上。為了應對這一趨勢，我們通過我們的獎勵計劃促進了我們的數字業務，與第三方快遞公司合作，並正在開發減少室內座位、提貨貨架和預購得來速窗口的新商店概念。然而，這種增長速度可能是不可持續的，或者我們的數字業務可能會下降，特別是在對新冠肺炎疫情的安全擔憂已經減少的情況下，消費者的偏好可能最終會重新轉向面對面就餐。如果我們的數字業務不繼續擴大，我們可能很難實現計劃中的銷售增長，並利用我們專注於數字訂單的資產。
我們依賴第三方供應商完成送貨訂單，這些第三方使用的訂購和支付平臺或我們的移動應用程序或在線訂購系統可能會因技術故障、用户錯誤、網絡攻擊或其他因素而損壞或中斷，這些因素可能會對我們通過這些渠道的銷售產生實質性的不利影響，並可能對我們的品牌造成負面影響。此外，我們的交付合作夥伴負責訂單履行，可能會出錯或無法及時交付，導致客户失望，這可能會對我們的品牌造成負面影響。我們還會產生與使用第三方服務提供商完成這些數字訂單相關的額外成本，而交付成本可能會對餐廳層面的利潤率產生實質性的不利影響。此外，第三方餐廳外賣業務競爭激烈，多家公司爭奪市場份額、在線流量、資金、外賣司機和其他人力資源。第三方交付
我們與之合作的服務可能難以有效競爭，如果他們停止或縮減業務，或未能以具有成本效益的方式提供及時的送貨服務，或者如果他們在其平臺上給予我們競爭對手更大的優先權，我們的送貨業務可能會受到負面影響。我們還推出了以提貨和送貨為基礎的餐飲服務，客户可能會選擇我們競爭對手的餐飲服務，對我們的餐飲體驗感到失望，或者如果他們不以安全的方式提供我們的食物，可能會遇到食品安全問題，這可能會對我們造成負面影響。這樣的送貨和餐飲服務也增加了與我們的食物相關的疾病的風險，因為食物是由第三方在我們無法控制的條件下運輸和/或供應的。
食品和供應成本的變化可能會對我們的運營結果產生不利影響。
我們的盈利能力在一定程度上取決於我們預測和應對食品和供應成本變化的能力。由於季節性波動、意外需求、生產或分銷問題、食品污染、產品召回、政府法規、惡劣天氣或其他條件導致的某些供應的短缺或中斷，可能會對我們配料的供應、質量和成本產生重大不利影響，從而損害我們的運營。與天氣有關的問題，如結冰、暴雨或乾旱，也可能導致農產品或肉類等一些原料的價格暫時飆升。天氣波動性的增加或全球天氣模式的其他長期變化，包括與全球氣候變化相關的任何變化，可能會對我們一些原料的價格、可獲得性和交付時間產生重大影響。此外，在一年中的某些時間，我們的農產品有大量從墨西哥和其他國家進口。任何新的或增加的進口關税、關税或税收，或者美國貿易或税收政策的其他變化，都可能導致食品和供應成本上升。對我們的菜單最關鍵的食品，如意大利麪、牛肉、雞肉、麪粉、奶酪和其他乳製品、豆腐和蔬菜，價格的任何上漲都可能對我們的經營業績產生實質性的不利影響。
2022年，由於許多商品的通貨膨脹，我們的幾種食品配料的成本上升，特別是雞肉。因此，對於我們購買的雞肉，我們與供應商簽訂了臨時配方奶粉定價合同，並容易受到大宗商品市場波動的影響。如果雞肉市場或任何其他食品成分的食品通脹持續下去，我們的財務狀況和業務運營可能會受到更嚴重的影響。
我們無法識別、應對和有效管理社交媒體的加速影響，這可能會對我們的業務產生不利影響。
社交媒體平臺的使用出現了廣泛和戲劇性的增長，使用户能夠接觸到廣大的消費者和其他感興趣的人。社交媒體上信息的可獲得性及其影響幾乎是立竿見影的，許多社交媒體平臺的用户可以發佈信息，而不需要過濾或檢查發佈內容的準確性。關於我們的餐廳或品牌的不良信息，包括用户評論，無論是準確的還是不準確的，都可能隨時發佈在此類平臺上，並可以迅速接觸到廣泛的受眾。由此對我們的聲譽造成的損害可能是立竿見影的，而不是讓我們有機會糾正或以其他方式迴應信息，而且為了有效和及時地做出迴應，監測和預測社交媒體上的事態發展是具有挑戰性的。
此外，儘管搜索引擎營銷、社交媒體和其他新技術平臺為提高我們的餐廳和品牌的知名度和參與度提供了巨大的機會，但我們在營銷工作中未能有效利用社交媒體可能會進一步暴露出與社交媒體加速影響相關的風險。我們的許多競爭對手都在擴大對社交媒體的使用，社交媒體格局也在迅速演變，這可能會讓更傳統的社交媒體平臺過時。因此，我們需要不斷創新和發展我們的社交媒體戰略，以保持對客人的廣泛吸引力和品牌相關性，但我們可能無法有效做到這一點。與我們使用社交媒體相關的各種其他風險，包括可能不適當地披露專有信息、暴露我們員工或客人的個人身份信息、欺詐或發佈過時信息，其中任何一項都可能導致重大責任或聲譽損害。此外，我們員工對社交媒體平臺的任何不當使用也可能導致負面宣傳，這可能會嚴重損害我們的聲譽或導致訴訟，從而大幅增加我們的成本。
新技術或由這些技術推動的消費者行為變化可能會對我們的業務產生負面影響。
技術的進步或由這些技術驅動的消費者行為的某些變化可能會影響餐飲的營銷、準備、訂購和交付的方式。我們可能會追求其中的某些技術，但消費者可能不會接受它們，或者我們可能無法成功地將它們整合到我們的運營中，從而損害我們的財務業績。此外，我們的競爭對手，其中一些擁有比我們更多的資源，可能在應對技術進步方面更有效，侵蝕了我們的競爭地位。
法律、會計和監管風險
與我們的物業、固定裝置和設備相關的估計或經營業績的變化低於我們在某些餐廳地點的當前估計，可能會導致我們對某些長期資產產生減值費用，這可能會對我們的經營業績產生重大不利影響。
根據與長期資產減值有關的會計指引，吾等結合對長期資產的減值分析，對個別餐廳業務及我們的整體業績作出若干估計及預測。當任何地點被視為存在減值觸發因素時，估計的未貼現未來現金流量將與其賬面價值進行比較。如果賬面價值超過未貼現現金流量，則計入相當於賬面價值與公允價值之間差額的減值費用。在這些分析中使用的對未來現金流的預測需要使用判斷以及對未來經營結果的一些估計和預測。如果實際結果與我們的估計不同，未來可能需要額外的資產減值費用。過去幾年，我們確認了重大減值費用，如果未來的減值費用繼續大幅增加，這可能會對我們的業務或運營業績產生重大不利影響。
我們對財務報告的內部控制失敗可能會對我們的業務和財務業績產生不利影響。
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第404條，我們的管理層負責建立和維護對財務報告的有效內部控制。財務報告的內部控制是指根據美國公認的會計原則(“GAAP”)為外部目的的財務報告的可靠性提供合理保證的過程。由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制並不是為了提供絕對保證，即我們將防止或發現我們的財務報表或欺詐的重大錯報。任何未能維持有效的財務報告內部控制制度的情況，都可能限制我們準確和及時報告財務結果或發現和防止舞弊的能力。發現重大弱點可能意味着缺乏足夠的控制來生成準確的財務報表，這反過來可能導致投資者信心喪失和我們普通股的市場價格下跌。我們可能無法及時補救未來時期可能發現的任何重大弱點，也無法維持繼續遵守規定所需的所有控制措施。同樣，我們不能向您保證，我們將能夠留住足夠的熟練財務和會計人員，特別是在上市公司對此類人員的需求增加的情況下。
政府的監管可能會對我們開設新餐廳的能力產生不利影響，或者對我們的業務、財務狀況、運營結果或現金流產生不利影響。
我們受到各種聯邦、州和地方法規的約束，包括與建築和分區要求有關的法規，以及與食品製備和銷售有關的法規。我們的餐廳還受到州和地方的許可，並受到健康、衞生、食品和職業安全及其他機構的監管。我們可能在為我們的餐廳獲得必要的許可證、批准或許可方面遇到重大困難或失敗，這可能會推遲計劃中的餐廳開業或影響我們現有餐廳的運營。此外，當地監管機構在分區、土地使用和環境因素方面的嚴格和不同的要求可能會延誤或阻止在特定地點開發新餐廳。由於新冠肺炎疫情，可能會出現額外的政府法規，可能會影響我們的業務。
我們受到《美國殘疾人法》和類似的州法律的約束，這些法律在就業、公共住宿和包括我們的餐廳在內的其他領域為殘疾個人提供民事權利保護。我們將來可能要改裝食肆，例如增加通道斜道或重新設計某些建築固定裝置，為殘疾人士提供服務或提供合理的住宿。與這些修改相關的費用可能是巨大的。
我們的運營還必須遵守管理工人健康和安全的《美國職業安全與健康法》、管理最低工資和加班等事項的《美國公平勞工標準法》，以及管理這些和其他就業法律事項的各種類似的聯邦、州和地方法律。此外，還提出了與帶薪病假和類似事項有關的聯邦、州和地方提案。這些法律的變化或新提案的實施可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果或現金流產生重大不利影響。
勞動法的變化可能會對我們的業務產生不利影響。
各種聯邦和州勞動法管理着與我們員工的關係，並影響運營成本。這些法律包括因加班和其他目的被列為豁免/非豁免的僱員分類、最低工資要求、失業税率、工人補償率、強制性健康福利、移民身份和其他工資和福利要求。一些司法管轄區，包括我們經營業務的一些司法管轄區，最近大幅提高了最低工資，其他司法管轄區也在考慮採取類似行動，這可能會增加我們的勞動力成本。政府在以下領域實施的顯著額外增加可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績或現金流產生實質性影響：加班規則；強制性健康福利；應計假期；帶薪缺勤假，包括帶薪病假；以及納税申報。
移民法最近一直是國土安全部相當關注的一個領域，執法行動在全國各地展開，導致未經授權的工人被逮捕、拘留和驅逐出境。其中一些變化和執法計劃可能會增加我們在合規和監督方面的義務，這可能會讓我們承擔額外的成本，使我們的招聘過程更加繁瑣，或者減少潛在員工的可用性。儘管我們要求所有工人向我們提供政府指定的文件，以證明他們的就業資格，但我們的一些員工可能在我們不知情的情況下是未經授權的工人。未經授權的工人可能會被驅逐出境，並可能受到罰款或處罰，如果我們的任何工人被發現未經授權，我們可能會遇到負面宣傳，對我們的品牌產生負面影響，並可能使僱用和留住合格員工變得更加困難。解僱大量未經授權的員工可能會擾亂我們的運營，導致我們在培訓新員工時勞動力成本暫時增加，並導致額外的負面宣傳。我們還可能面臨罰款、罰款和其他與索賠相關的費用，這些索賠要求我們沒有完全遵守聯邦和州移民合規法的所有記錄保存義務。這些因素可能對我們的業務、財務狀況、經營結果或現金流產生重大不利影響。
有關飲食和健康的新信息或態度可能會導致法規和消費者消費習慣的變化，這可能會對我們的運營結果產生不利影響。
關於飲食、健康和安全的新信息或新態度可能會改變法規和消費者的飲食習慣。此類變化可能包括聯邦、州和地方法規，以及醫療和飲食專業人士對我們提供的食品和飲料的成分和營養含量的建議。我們餐廳經營的成功在一定程度上取決於我們對任何消費者健康法規的變化做出有效反應的能力，以及我們根據食品消費趨勢調整菜單供應的能力。如果消費者健康法規或消費者飲食習慣發生重大變化，我們可能會選擇或被要求修改或刪除某些菜單項，這可能會導致我們產生實施這些更改的成本，並可能對我們菜單對新客户或回頭客的吸引力產生重大不利影響。如果我們不願意或無法對我們的菜單產品做出適當的改變，這可能會對消費者需求產生重大影響，並可能對我們的業務、財務狀況、運營業績或現金流產生重大不利影響。
政府監管和消費者飲食習慣可能會影響我們的業務，因為人們對飲食和健康的態度發生了變化，或者有關消費某些菜單產品對健康的不利影響的新信息。正如本10-K的第一部分“企業-政府監管和環境事項”中所討論的，這些變化已經並可能繼續導致法律和法規要求我們披露食品的營養成分，它們已經並可能繼續導致影響允許配料和菜單產品的法律和法規。州法律之間在營養內容的表述方面的不一致可能會對我們有效地遵守構成挑戰。《患者保護和平價醫療法案》還要求所涵蓋的餐廳應消費者的要求，為每一種標準菜單項目提供詳細營養信息的書面摘要，並應要求在菜單和菜單板上提供關於這些信息的可用性的聲明。對我們的菜單成分、我們的份量大小或我們菜單項目的營養成分的不利報道或反應可能會對我們產品的需求產生負面影響。
遵守當前和未來有關我們菜單項目的成分和營養成分的法律法規可能是昂貴和耗時的。與我們菜單上的營養披露相關的風險和成本也可能影響我們的運營，特別是考慮到餐飲業在檢測和披露方面的適用法律要求和做法之間的差異，我們自己餐廳在食品準備方面的常見差異，以及需要依賴從第三方供應商獲得的營養信息的準確性和完整性。
我們可能無法有效地應對消費者健康和安全觀念的變化，或無法成功實施營養成分披露要求，並使我們的菜單產品適應飲食習慣的趨勢。強制實施額外的菜單標籤法可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果或現金流以及我們在整個餐飲業的地位產生重大不利影響。
我們可能無法充分保護我們的知識產權，這可能會損害我們的品牌價值，並可能對我們的業務產生不利影響。
我們的知識產權對我們業務的開展和我們的營銷工作至關重要。我們能否成功實施我們的商業計劃，在一定程度上取決於我們利用我們的商標、服務標誌、商標和其他專有知識產權，包括我們的名稱和標誌以及我們餐廳的獨特氛圍，進一步建立品牌認知度的能力。雖然我們的政策是大力保護和捍衞我們的知識產權權利，但我們無法預測我們為保護我們的知識產權而採取的步驟是否足以防止這些權利被挪用，或其他人使用基於我們的概念或與我們的概念類似的餐廳特色。我們可能很難阻止其他人複製我們的概念，任何強制執行我們權利的訴訟都可能代價高昂，而且可能不會成功。儘管我們相信我們對我們的所有商標和服務標誌擁有足夠的權利，但我們可能面臨侵權索賠，這可能會干擾我們營銷我們的餐廳和推廣我們的品牌的能力。任何此類訴訟都可能代價高昂，並從我們的業務中分流資源。此外，如果我們不能成功地對此類索賠進行辯護，我們可能會被阻止在未來使用我們的商標或服務標誌，可能會承擔損害責任，並可能不得不改變我們的營銷努力，這反過來可能對我們的業務、財務狀況、運營結果或現金流產生重大不利影響。
我們可能會成為訴訟的一方，這些訴訟可能會分散管理層的注意力，增加我們的費用，或者讓我們遭受物質損失和其他補救措施，從而對我們產生不利影響。
我們的客户偶爾會對我們提出投訴或訴訟，指控我們導致他們在光顧我們的餐廳或光顧我們的餐廳後生病或受傷，或者我們在食品質量或運營方面存在問題。在公眾關注健康安全問題的時期，這類投訴或訴訟可能更常見，或者可能因為在各種社交媒體上發佈而吸引更多關注。我們還面臨在正常業務過程中產生的各種其他索賠，包括人身傷害索賠、合同索賠以及有關工作場所和僱傭事務、平等機會、歧視和類似事項的違反聯邦和州法律的索賠，並且我們未來可能會受到與這些或不同事項相關的集體訴訟或其他訴訟的影響。此外，飲食業不時受到基於所售食品的營養成分以及披露和廣告做法的指控。我們還可能成為各種員工和工作場所訴訟的對象，包括與歧視、騷擾、工作場所安全、醫療和探親假以及工資和工時問題有關的索賠。
無論針對我們的任何索賠是否有效，或者我們最終是否被追究責任，索賠可能是昂貴的辯護，並可能轉移我們運營的時間和金錢，並損害我們的業績。對於任何索賠，超出我們的保險覆蓋範圍的判斷可能會對我們的財務狀況或運營結果產生重大不利影響。這些指控所產生的任何負面宣傳，即使被證明是虛假的，也可能對我們的聲譽或前景產生重大不利影響，進而可能對我們的業務、財務狀況、運營結果或現金流產生重大不利影響。
與我們的普通股和債務融資相關的風險
我們的季度經營業績可能會大幅波動，並可能因季節性和其他因素而低於證券分析師和投資者的預期，其中一些因素是我們無法控制的，導致我們的股價下跌。
由於多種因素，我們的季度經營結果可能會有很大的波動，這些因素包括但不限於：平均單位銷量和可比餐廳銷售額的增減；我們餐廳的盈利能力；勞動力可用性和每小時和管理人員的成本；利率的變化；全國和當地的宏觀經濟狀況；與我們提供的產品消費相關的負面宣傳；消費者偏好和競爭條件的變化；長期資產減值和與餐廳關閉相關的任何損失和退出成本；向新市場的擴張；新餐廳開業的時間和相關費用；我們新開餐廳的餐廳運營成本；基礎設施成本的增加；以及大宗商品價格的波動。
季節性因素，特別是天氣幹擾，以及假期的時間安排，也導致我們的收入在每個季度之間波動。由於冬季和假日客流量減少，我們每家餐廳的收入通常在第一季度和第四季度較低，在第二和第三季度較高。由於這些因素，我們的季度和年度經營業績以及可比餐廳銷售額可能會大幅波動。因此，任何一個季度的業績不一定表明任何其他季度或任何一年的預期業績，未來任何特定時期的可比餐廳銷售額可能會下降。未來，經營業績可能低於證券分析師和投資者的預期。在這種情況下，我們普通股的價格可能會下降。
未來我們普通股的出售，或者認為這種出售可能發生的看法，可能會壓低我們的普通股價格。
在公開市場上出售我們普通股的大量股票，或認為可能發生這種出售，可能會壓低我們普通股的市場價格。我們修訂和重述的公司證書授權我們發行最多1.8億股A類普通股和B類普通股。截至2023年1月3日，我們有46,040,427股A類普通股流通股，沒有B類普通股流通股。此外，截至該日，約3,016,279股A類普通股可在行使已發行股票期權和歸屬限制性股票單位後發行。此外，自該日期起，大約根據我們的股票激勵計劃，我們有大約200萬股普通股可用於未來的授予，而根據我們的員工股票購買計劃，我們的普通股可用於未來的購買。
我們的組織文件和特拉華州法律中的條款可能會推遲或阻止我們被第三方收購。
我們修訂和重述的公司註冊證書、我們第二次修訂和重述的章程以及特拉華州法律都包含一些條款，可能會使第三方在未經我們董事會批准的情況下更難獲得對我們的控制權。例如，我們有一個三年交錯任期的分類董事會，這可能會推遲股東改變大多數董事會成員的能力。這些規定可能會使第三方更難或更昂貴地收購我們的大部分未償還股權。這些條款還可能延遲、阻止或阻止可能導致我們的股東獲得高於其普通股市場價格的溢價的合併、收購、要約收購、委託書競爭或其他交易。
我們的信貸安排的利率是浮動的，利率的提高可能會增加償還此類債務的成本。
我們的第三次修訂信貸安排的浮動利率等於有擔保隔夜融資利率(“SOFR”)加上1.50%至2.50%的年保證金，這是基於綜合總租賃調整槓桿比率。利率在2022年期間增加，未來可能會因為通脹或其他原因而繼續上升。因此，我們的浮動利率債務的償債成本已經並可能繼續增加，即使在這種信貸安排下借入的金額保持不變。維修成本的增加可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果或現金流產生不利影響。
我們可能無法談判有利的借款條款，我們可能需要的任何額外資本可能優先於現有股權持有人，稀釋現有股權持有人，或包括不利的限制。
一般來説，經營和發展我們的業務需要大量的資金。我們的信貸協議將於2027年到期，此後確保以合理條款獲得信貸將需要我們延長或為此類協議提供再融資。此外，為了執行我們的業務和運營戰略，我們未來可能需要額外的流動性來源，屆時可能很難或不可能增加我們的流動性。我們的貸款人可能不會同意在這個時候修改我們的信貸協議，以增加我們的借款能力。此外，我們對額外流動資金的要求可能與我們不遵守我們的信貸協議下的契諾的時期相吻合，我們的貸款人可能不同意進一步修改我們的信貸協議以適應這種不合規。即使我們能夠獲得額外的流動性，管理任何借款安排的協議也可能包含限制我們業務的契約。如果我們通過未來發行股本或可轉換債務證券籌集更多資金，我們現有的股東可能會遭受重大稀釋，我們發行的任何新股本證券可能擁有高於我們普通股持有人的權利、優先和特權。如果我們將來獲得任何債務融資，都可能涉及更高的利率，特別是在目前的通脹環境下，以及與我們的籌資活動和其他財務和運營事宜有關的限制性公約，這可能會使我們更難獲得額外的資本和尋找商業機會。此外，如果我們發行新的債務證券，債券持有人將擁有優先於普通股股東的權利，可以對我們的資產提出索賠。此外，根據我們修訂和重新簽署的信貸協議，截至2022年7月27日的浮動利率借款使用SOFR來確定借款成本, 而不是最近停產的倫敦銀行同業拆借利率。目前，無法預測倫敦銀行同業拆借利率的終止或建立替代參考利率(如SOFR)將對我們或我們的借款成本產生的影響。SOFR是一個相對較新的參考利率，其組成和特點與LIBOR不同。鑑於SOFR的歷史非常有限，與其他基準利率或市場利率相比，SOFR的潛在波動性非常有限，因此無法根據歷史表現預測SOFR的未來表現。使用SOFR的後果可能包括增加我們的浮動利率債務的成本。任何此類事件對我們資本成本的潛在影響尚不能確定，但我們預計它不會對我們的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生實質性影響。
與以下內容相關的風險E新冠肺炎大流行
COVID-19大流行已經並可能繼續在很長一段時間內對我們的財務業績、業務和前景產生不利影響。
新冠肺炎疫情，以及聯邦、州和地方政府為應對疫情而實施的限制措施，嚴重擾亂了我們的業務。從2020年開始，政府施加的限制要求我們經營餐廳的許多地區的個人實行社交距離，在我們的餐廳戴面罩，如果接觸到確認為陽性的個人，則在特定時間內進行自我隔離，限制集體聚集和/或“呆在家裏”，除非是“必要的”目的。為了應對新冠肺炎疫情、政府限制和疾控中心的指導，在某些情況下，我們被要求暫時關閉一些餐廳，限制許多餐廳的使用，同時仍然提供外賣和送貨，和/或實施修改的工作時間。新冠肺炎疫情造成的流動性限制、對我們餐廳員工水平的影響，在某些情況下，我們的供應商向我們的餐廳供應食品的可用性和成本增加，已經並預計將繼續對我們的財務狀況或經營業績產生不利影響。即使新冠肺炎疫情已經消退，客人可能仍然不願回到餐廳內就餐，我們的團隊成員可能會離開就業市場或餐飲業，我們的供應商可能會繼續面臨人員配備或成本壓力。
項目1B。未解決的員工意見
沒有。
項目2.財產
截至2023年1月3日，我們和我們的特許經營商在31個州經營着461家餐廳。我們的餐廳通常是面積在2000至2600平方英尺之間，位於在各種郊區、大學和城市市場。我們將物業出租給我們的中央支持辦公室和我們經營餐廳的所有物業。下面的圖表顯示了截至2023年1月3日我們公司擁有和特許經營的餐廳的位置。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 狀態 | | 公司-
擁有 | | 特許經營 | | 總計 |
| 亞利桑那州 | | 6 | | | — | | | 6 | |
| 加利福尼亞 | | — | | | 14 | | | 14 | |
| 科羅拉多州 | | 58 | | | — | | | 58 | |
| 康涅狄格州 | | — | | | 5 | | | 5 | |
| 佛羅裏達州 | | — | | | 6 | | | 6 | |
| 愛達荷州 | | 6 | | | — | | | 6 | |
| 伊利諾伊州 | | 51 | | | 5 | | | 56 | |
| 印第安納州 | | 22 | | | 1 | | | 23 | |
| 愛荷華州 | | 9 | | | 1 | | | 10 | |
| 堪薩斯州 | | 9 | | | — | | | 9 | |
| 肯塔基州 | | 1 | | | 4 | | | 5 | |
| 馬裏蘭州 | | 22 | | | — | | | 22 | |
| 密西根 | | — | | | 23 | | | 23 | |
| 明尼蘇達州 | | 45 | | | 1 | | | 46 | |
| 密蘇裏 | | 3 | | | 7 | | | 10 | |
| 蒙大拿州 | | — | | | 2 | | | 2 | |
| 內布拉斯加州 | | — | | | 5 | | | 5 | |
| 內華達州 | | 1 | | | — | | | 1 | |
| 紐約 | | 2 | | | — | | | 2 | |
| 北卡羅來納州 | | 8 | | | 4 | | | 12 | |
| 北達科他州 | | — | | | 5 | | | 5 | |
| 俄亥俄州 | | 18 | | | — | | | 18 | |
| 俄勒岡州 | | 6 | | | — | | | 6 | |
| 賓夕法尼亞州 | | 9 | | | — | | | 9 | |
| 南卡羅來納州 | | — | | | 1 | | | 1 | |
| 南達科他州 | | — | | | 2 | | | 2 | |
| 田納西州 | | — | | | 4 | | | 4 | |
| 猶他州 | | 16 | | | — | | | 16 | |
| 維吉尼亞 | | 25 | | | — | | | 25 | |
| 華盛頓 | | 2 | | | — | | | 2 | |
| 威斯康星州 | | 49 | | | 3 | | | 52 | |
| | 368 | | | 93 | | | 461 | |
根據不可取消的租約，我們有義務租用我們的餐廳和我們的中央支持辦公室。我們的餐廳租約一般初始期限為10年，有兩個或更多的五年續訂選項。我們的餐廳租賃可能要求我們支付一定比例的房地產税、保險、公共區域維護費和其他運營成本。
項目3.法律訴訟
在正常業務過程中，公司還會受到其他訴訟、訴訟和索賠的影響。這類問題存在許多不確定因素，結果無法有把握地預測。因此，本公司無法確定截至2023年1月3日與這些事項有關的貨幣負債或財務影響的最終總額。這些問題在未來期間得到解決時，可能會影響任何一個財務報告期的經營結果。該公司認為，在這些問題上出現不利結果的可能性很小，或者潛在的損失範圍對其綜合財務報表並不重要。這些索賠數量的大幅增加，或者一項或多項成功的索賠導致的負債超過公司目前的預期，可能會對公司的業務、財務狀況、運營結果或現金流產生重大不利影響。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
第II部
項目5.登記人普通股的市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
我們的A類普通股在納斯達克全球精選市場交易，代碼為NDLS。AS的March 3, 2023，大約有31持有者我們普通股的記錄。登記持有人的人數是根據在該日期登記的實際持有人人數計算的，不包括“街頭名下”股份的持有人或託管人維持的證券倉位名單上的個人、合夥、聯營公司、公司或其他實體。
發行人購買股權證券
我們在2022年第四季度沒有股票回購。
發行人出售未登記證券
我們沒有出售以前未包括在Form 10-Q季度報告或當前Form 8-K報告中的未註冊證券。
分紅
我們的普通股沒有宣佈或支付任何股息。在可預見的未來，我們預計不會為我們的任何普通股支付任何現金股息。我們目前打算保留任何收益，為我們業務的發展和擴張提供資金。任何未來派發股息的決定將由我們的董事會酌情決定，並將取決於當時的條件，包括我們的收益、資本要求、經營結果、財務狀況、業務前景和董事會認為相關的其他因素。此外，我們的信貸安排和認股權證都包含限制我們支付普通股股息能力的條款。有關董事財務狀況的更多信息，請參閲《管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析》和《某些關係和關聯交易，以及支付寶獨立性》。
ITEM 6. [已保留]
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下對我們的財務狀況和業務結果的討論和分析應結合我們的合併財務報表和項目8中所列的相關附註閲讀。“財務報表和補充數據。”表格10-K的這一部分一般討論2022年和2021年的項目，以及2022年和2021年的年度比較。本公司截至2021年12月28日的Form 10-K年度報告第II部分的“管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析”中，有關於2020年項目的討論以及2021年與2020年的年度比較，這些項目並未包括在本Form 10-K表中。除了歷史信息外，本討論和分析還包含涉及風險和不確定因素的前瞻性陳述。由於某些因素，包括但不限於項目1A中討論的因素，我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述中預期的結果大不相同。“風險因素”和本報告中的其他部分。
我們的財年是52周或53周，在最接近12月31日的週二結束。截至2023年1月3日的2022財年為53周。截至2021年12月28日的2021財年為52周。我們將我們的財政年度稱為2022年和2021年。我們的每個財季都有13個營業周，但2022年第四財季除外，它有14個營業周。
概述
麪條公司是一家餐廳概念，在餐飲業的快速休閒部分提供午餐和晚餐。我們在1995年開設了我們的第一家分店，提供麪條和意大利麪，這是許多不同菜餚的主食，目標是在一個屋檐下提供來自世界各地的新鮮食材和口味。今天，我們受全球啟發的菜單包括各種高質量的按訂單烹調的菜餚，包括麪條和意大利麪、湯、沙拉和開胃菜。我們相信，我們在2022年為客户提供的人均支出約為12.50美元。
近期趨勢、風險和不確定性
新冠肺炎疫情對我們的歷史運營和財務業績造成了不利影響。然而，在整個2022年，對我們的運營、財務業績和現金流的影響已經大幅減少。此外，我們與我們的主要供應商保持定期聯繫，到目前為止，我們的供應鏈還沒有經歷過重大中斷。如果新冠肺炎疫情變得更廣泛，或者發生另一場疫情，我們的業務未來可能會受到類似的影響，包括業務中斷、員工缺勤以及勞動力供應或成本的變化。
可比餐廳銷售額。在2022財年，全系統可比餐廳銷售額增長了5.6%，包括公司擁有的餐廳增長6.0%和增長3.4%對於特許經營餐廳特克斯。這些增長反映了除了我們核心菜單的價格上漲外，數字和麪對面渠道都保持着強勁的勢頭。在2022年期間，由於食品成本、工資和一般餐廳費用的顯著上漲，我們實施了相對於歷史年份更大的菜單價格上漲。此外，我們對第三方交付應用了定價溢價。如果我們的運營成本繼續面臨通脹壓力，我們未來可能會繼續提高菜單價格。此外，考慮到消費者通脹壓力和潛在的衰退市場動態，我們的收入高度依賴於客户未來從餐廳點餐的意願。營收也受到最近開業餐廳的有利影響，這些餐廳不在該公司的可比餐廳基礎上，其中許多餐廳提供提前點餐的免下車提貨窗口。我們2019和2020級的新餐廳已經成熟，繼續作為一個集團在公司歷史上任何類別的新餐廳中取得最高的銷售水平。
銷售成本。由於商品和食品配料市場的歷史和持續波動，特別是我們的雞肉產品，加上包裝成本和分銷成本的增加，我們產生了銷售的增量成本。我們已經看到，我們的一些食品供應商出現了勞動力短缺，在某些情況下，這導致了食品或運輸成本的增加。然而，在整個2022年第三和第四季度，支撐我們食品成本的大宗商品市場開始大幅改善，特別是在雞肉價格方面，我們預計將在2023年通過固定定價合同實現其好處。在這些動盪的時期，我們繼續與我們的供應商合作，以實現持續的供應鏈效率，包括管理食物浪費和根據需要增加更多供應商。到目前為止，我們餐廳在維持充足的食品供應、包裝和其他配料方面受到的幹擾微乎其微，儘管如果勞動力和大宗商品市場的波動持續下去，可能會出現更大的幹擾。
人工成本。與許多餐飲業類似，我們的基本勞動力成本近年來有所上升。2022年，我們經歷了工資持續上漲以及我們在#年早期運營的一些市場勞動力供應減少的情況。
2022年，在某些情況下，這導致我們的餐廳暫時關閉。2022年下半年，我們看到我們運營的許多市場的勞動力供應持續改善。然而，我們繼續看到行業內的工資上漲，部分原因是對餐飲業員工的激烈競爭。我們通過繼續關注我們的招聘流程和留住現有員工，以及最大限度地提高每家餐廳的勞動時間使用效率，部分緩解了這些市場因素的影響。
其他餐廳運營成本。我們已經並預計將繼續產生額外的第三方遞送費用，這是因為我們大幅擴大了對第三方遞送服務的使用。此外，在2022年，由於能源市場的波動，我們經歷了公用事業成本的增加。
餐飲發展。在2022年期間，我們經歷了精選的新餐廳開發延遲，包括公用事業安裝、許可和檢查，以及施工和勞動力挑戰。雖然我們預計這些挑戰將持續到2023年，但E預計將增加單位開發納入我們2023年及以後的戰略增長計劃。我們計劃開發一條管道，以支持2023年全系統約7.5%的年單位增長率，此後單位增長率為7%至10%。
2022年，我們開設了16家公司所有的餐廳NTS和我們的加盟商開設了三家餐飲業。截至2023年1月3日，我們在31個州擁有368家公司所有的餐廳和93家特許經營餐廳。
某些餐廳關門了。我們在2022年和2021年分別關閉了5家和12家公司所有的餐廳，其中大部分都快到期或即將到期。我們目前預計在可預見的未來不會有大規模的餐廳關閉；然而，我們可能會不時關閉某些餐廳，包括在租約到期時或接近到期時關閉。
長壽資產減值特克斯。我們在2022年破壞了四家餐廳a發送2021年有六家餐廳。2021年，我們確認了與2022年1月發生的華納出售相關的某些資產減記相關的50萬美元。
減損是基於我們的CU根據近期業績和其他特定市場因素對各餐廳的預期未來現金流進行租金評估。許多受損的餐廳是在過去三到四年內在較新的市場開設的，在這些市場上，我們的餐廳的品牌知名度不是很強，而且我們的餐廳更難配備足夠的員工。
我們用來評估業績的關鍵指標
為了評估我們業務的業績，我們使用了各種財務和業績衡量標準。這些關鍵指標包括收入、可比餐廳銷售額、平均單位銷量(“AUV”)、EBITDA和調整後的EBITDA。EBITDA和調整後的EBITDA是非GAAP財務指標。
收入
收入包括餐廳收入和特許經營權使用費。餐廳收入是指公司擁有的餐廳中食品和飲料的銷售額。在任何時期，有幾個因素會影響我們的餐廳收入，包括經營中的餐廳數量和每家餐廳的銷售額。
特許經營權使用費和費用是特許權使用費收入和初始特許經營費。雖然我們預計我們的大部分收入和淨收入增長將由公司擁有的餐廳推動，但我們的特許經營餐廳仍然是影響我們收入和財務業績的重要因素。
季節性因素導致我們的收入在每個季度之間波動。由於冬季和假日客流量減少，我們每家餐廳的收入通常在第一季度和第四季度較低，而在第二和第三季度通常較高。由於這些因素以及新冠肺炎疫情的週期性影響，我們的季度和年度經營業績以及可比餐廳銷售額可能會波動。
可比餐廳銷售額
可比餐廳銷售額是指可比餐廳基數與去年同期的銷售額比較。我們定義的可比餐廳基礎包括至少18個全天營業的餐廳消耗臭氧層物質。截至2022年、2021年和2020年底，分別有347家、359家和368家餐廳。規格伊利，在我們可比的餐廳基地為公司所有的門店。這項措施
突出現有餐廳的表現，因為新餐廳開業的影響被排除在外。由於新冠肺炎疫情而暫時關閉或營業時間和就餐能力減少的餐廳銷售額仍處於可比水平。中的更改可比餐廳的銷售額是由客流量的變化和人均消費的變化產生的，客流量是我們計算出的主菜數量，人均消費的變化是銷售額除以客流量。人均支出可能會受到菜單價格以及每人售出商品的組合和數量變化的影響。
通過衡量我們的可比餐廳銷售額，我們可以評估現有餐廳基礎的表現。各種因素影響可比餐廳銷售額，包括但不限於：
•消費者對我們品牌的認可，以及我們對不斷變化的消費者偏好做出反應的能力；
•整體經濟趨勢，特別是與消費者支出有關的趨勢；
•我們有能力有效和高效地經營餐廳，以滿足消費者的期望；
•定價；
•餐廳交易數量、人均消費和平均支票金額；
•營銷和推廣工作；
•異常天氣模式；
•食品安全和食源性疾病問題；
•新冠肺炎大流行的影響；
•地方性競爭；
•貿易區動態；
•推出新的季節性菜品和限時供應；以及
•在現有門店附近開設新餐廳。
與行業慣例一致，我們在日曆調整的基礎上公佈可比餐廳銷售額，將本年度的銷售周與上一年的可比期間保持一致，無論它們是否屬於同一會計期間。由於開設新的公司自營和特許經營餐廳是我們長期增長戰略的一部分，我們預計新餐廳將成為我們長期收入增長的一個組成部分，可比餐廳銷售額只是我們如何評估我們業績的一個衡量標準。
平均單位體積
AUV包括給定時間段內所有公司擁有的餐廳的平均年化銷售額。AUV的計算方法是將餐廳收入除以每個時間段內的營業天數，再乘以我們在典型年份的營業天數。根據這一計算，暫時關閉的餐廳被排除在AUV的定義之外，但營業時間暫時減少的餐廳包括在內。這一衡量標準使管理層能夠評估我們餐廳的消費者流量和人均消費模式的變化。除了影響可比餐廳銷售額的因素外，AUV還可能受到有效的房地產選址和成熟度以及新市場趨勢的進一步影響。
EBITDA和調整後的EBITDA
我們將EBITDA定義為扣除淨利息支出、所得税準備(收益)以及折舊和攤銷前的淨收益(虧損)。我們將調整後的EBITDA定義為扣除淨利息支出、所得税、折舊和攤銷、餐廳減值、關閉成本和資產處置、與交易和其他收購/處置成本相關的費用和成本以及基於股票的補償之前的淨收益(虧損)。
我們認為，EBITDA和調整後的EBITDA剔除了某些非經常性和非現金支出，為我們的經營業績提供了清晰的圖景，這些支出可能在不同時期變化很大，不能反映基本的業務表現。
EBITDA和調整後EBITDA的列報並不打算被孤立地考慮，或被視為取代或優於根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制和列報的財務信息。我們使用這些非公認會計準則財務指標進行財務和運營決策，並將其作為評估期間間比較的一種手段。我們相信，它們為管理層和投資者提供有關經營業績的有用信息，增強對過去財務業績和未來前景的整體瞭解，並使管理層在財務和運營決策中使用的關鍵指標具有更大的透明度。
下表列出了對賬情況淨(虧損)收益與息税前利潤之比DA和調整後的EBITDA：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 財政年度 |
| | | 2022 | | 2021 |
| | | (單位：千) |
| 淨(虧損)收益 | | $ | (3,314) | | | $ | 3,665 | |
| 折舊及攤銷 | | 23,268 | | | 22,333 | |
| 利息支出，淨額 | | 2,445 | | | 2,082 | |
| 所得税撥備 | | 37 | | | 70 | |
| EBITDA | | $ | 22,436 | | | $ | 28,150 | |
餐廳減值、關閉費用和資產處置(1) | | 6,164 | | | 5,727 | |
| | | | |
| 與交易和其他購置/處置費用有關的費用和成本 | | 70 | | | — | |
| | | | |
| 基於股票的薪酬費用 | | 4,395 | | | 4,271 | |
| 調整後的EBITDA | | $ | 33,065 | | | $ | 38,148 | |
_____________
(1)上述所有期間的餐廳減值和關閉成本包括與以前減值或關閉的餐廳有關的金額。此外，2022年和2021年分別包括5家和12家餐廳的關閉成本。2022財年和2021財年的減值費用分別為140萬美元和340萬美元。見附註6，餐廳減值、關閉費用和資產處置。
主要財務定義
銷售成本
銷售成本包括與我們菜單項目的食品、飲料和包裝相關的直接成本。銷售成本還包括與折扣菜單項相關的任何成本。銷售成本是一項巨大的支出，可以預期隨着我們餐廳收入的變化而按比例變化。銷售成本的波動主要是由於商品、食品和此類商品的相關合同的成本波動造成的。導致銷售成本波動的其他重要因素包括季節性、折扣活動、分銷成本和餐館層面的食物垃圾管理。
人工成本
勞動力成本包括工資、工資税、工人補償費用、支付給我們餐廳團隊的福利和激勵。與某些其他費用項目類似，我們預計勞動力成本將隨着餐廳收入的變化而按比例變化。影響我們勞動力成本波動的因素包括最低工資和工資税立法、工資通脹、工人索賠的頻率和嚴重性、醫療保健成本以及我們餐廳的業績。
入住費
入住成本包括租金、公共區域維護費和與我們餐廳相關的房地產税支出，預計隨着我們開設新餐廳，這些成本將按比例增長。
其他餐廳經營成本
其他餐廳運營成本包括維修和維護、水電費、餐廳層面營銷、信用卡處理費、第三方送貨費、餐廳用品和其他餐廳運營成本。與某些其他成本類似，預計它們將隨着餐廳收入的增長而按比例增長。
一般和行政費用
一般和行政費用包括工資、其他補償、差旅、營銷、會計和法律費用、保險和其他與支持我們餐廳所需的基礎設施相關的費用。一般和行政費用還包括與我們的股票激勵計劃相關的非現金股票補償費用。
折舊及攤銷
我們的主要折舊和攤銷費用與長期資產的折舊有關，如物業、設備和租賃改進，來自餐廳建設和持續維護。
開業前成本
開業前成本是指餐廳開業前發生的費用。這些成本包括管理人力成本、培訓期間的員工勞動力成本、培訓期間使用的食品和用品、營銷成本和其他開業前的相關成本。開業前的費用還包括我們餐廳在擁有之日至開業日之間記錄的租金。
餐廳減值、關閉成本和資產處置
餐廳減值、關閉成本和資產處置包括與退休和更換設備或租賃改進、餐廳關閉、資產剝離和減值費用相關的長期資產處置的淨收益或虧損。我們每個季度都會評估餐廳層面可能發生的財產和設備減值，並在我們確定這些資產的公允價值低於其賬面價值時記錄減值損失。不能保證這種評價不會在未來期間導致額外的減值費用。
利息支出
利息支出主要包括未償債務的利息和相關債務年限內債務發行成本的攤銷，減去資本化利息。
所得税撥備
所得税準備金包括對我們的收入徵收的聯邦、州和地方税。
餐廳開張、關閉和搬遷
下表顯示了在所示年份開設或關閉的餐廳：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 財政年度 |
| | | 2022 | | 2021 | | |
| 公司擁有的餐廳 | | | | | | |
| 期初 | | 372 | | | 378 | | | |
開口(1) | | 16 | | | 6 | | | |
| | | | | | |
資產剝離(2) | | (15) | | | — | | | |
| 關閉和搬遷 | | (5) | | | (12) | | | |
| 期末 | | 368 | | | 372 | | | |
| 特許經營餐廳 | | | | | | |
| 期初 | | 76 | | | 76 | | | |
| 開口 | | 3 | | | 1 | | | |
收購(2) | | 15 | | | — | | | |
| | | | | | |
| 閉包 | | (1) | | | (1) | | | |
| 期末 | | 93 | | | 76 | | | |
| 餐廳總數 | | 461 | | | 448 | | | |
_____________________________
(1)我們根據餐廳的開張和關閉以及搬遷計算搬遷後的餐廳。2021年，我們搬遷了一家餐廳。
(2)在2022年期間，我們將15家公司所有的餐廳出售給了一家特許經營商。
經營成果
下表彙總了我們在以總收入的百分比表示的時期內的運營結果的主要組成部分，但餐廳運營成本的組成部分除外，這些組成部分以餐廳收入的百分比表示。2022財年包含53個運營周，2021財年包含52個運營周。
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 財政年度 |
| | | 2022 | | 2021 | | |
| 收入： | | | | | | |
| 餐飲收入 | | 97.8 | % | | 98.4 | % | | |
| 特許經營權使用費和費用，以及其他 | | 2.2 | % | | 1.6 | % | | |
| 總收入 | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | |
| 成本和支出： | | | | | | |
餐廳經營成本(不包括折舊和攤銷，如下所示)： | | | | | | |
| 銷售成本 | | 27.7 | % | | 25.2 | % | | |
| 勞工 | | 31.1 | % | | 31.2 | % | | |
| 入住率 | | 9.1 | % | | 9.8 | % | | |
| 其他餐廳經營成本 | | 18.3 | % | | 17.9 | % | | |
| 一般和行政 | | 9.8 | % | | 10.0 | % | | |
| 折舊及攤銷 | | 4.6 | % | | 4.7 | % | | |
| 開業前 | | 0.3 | % | | 0.1 | % | | |
| 餐廳減值、關閉費用和資產處置 | | 1.2 | % | | 1.2 | % | | |
| 總成本和費用 | | 100.2 | % | | 98.8 | % | | |
| 營業收入(虧損) | | (0.2) | % | | 1.2 | % | | |
| 利息支出，淨額 | | 0.5 | % | | 0.4 | % | | |
| 所得税前收入(虧損) | | (0.6) | % | | 0.8 | % | | |
| 所得税撥備 | | 0.1 | % | | — | % | | |
| 淨(虧損)收益 | | (0.7) | % | | 0.8 | % | | |
2022財年與2021財年的對比
2022財年包含53個運營周，2021財年包含52個運營周。下表列出了我們在2022年和2021年的運營結果，以及相關的同比變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 財政年度 | | 增加/(減少) |
| | | 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| | | (單位：千) |
| 收入： | | | | | | | | |
| 餐飲收入 | | $ | 498,359 | | | $ | 467,336 | | | $ | 31,023 | | | 6.6 | % |
| 特許經營權使用費和費用，以及其他 | | 11,121 | | | 7,816 | | | 3,305 | | | 42.3 | % |
| 總收入 | | 509,480 | | | 475,152 | | | 34,328 | | | 7.2 | % |
| 成本和支出： | | | | | | | | |
餐廳經營成本(不包括折舊和攤銷，如下所示)： | | | | | | | | |
| 銷售成本 | | 137,859 | | | 117,894 | | | 19,965 | | | 16.9 | % |
| 勞工 | | 155,023 | | | 145,622 | | | 9,401 | | | 6.5 | % |
| 入住率 | | 45,213 | | | 45,956 | | | (743) | | | (1.6) | % |
| 其他餐廳經營成本 | | 91,220 | | | 83,603 | | | 7,617 | | | 9.1 | % |
| 一般和行政 | | 49,903 | | | 47,535 | | | 2,368 | | | 5.0 | % |
| 折舊及攤銷 | | 23,268 | | | 22,333 | | | 935 | | | 4.2 | % |
| 開業前 | | 1,662 | | | 665 | | | 997 | | | 149.9 | % |
| 餐廳減值、關閉費用和資產處置 | | 6,164 | | | 5,727 | | | 437 | | | 7.6 | % |
| 總成本和費用 | | 510,312 | | | 469,335 | | | 40,977 | | | 8.7 | % |
| 營業收入(虧損) | | (832) | | | 5,817 | | | (6,649) | | | * |
| 利息支出，淨額 | | 2,445 | | | 2,082 | | | 363 | | | 17.4 | % |
| 所得税前收入(虧損) | | (3,277) | | | 3,735 | | | (7,012) | | | * |
| 所得税撥備 | | 37 | | | 70 | | | (33) | | | (47.1) | % |
| 淨(虧損)收益 | | $ | (3,314) | | | $ | 3,665 | | | $ | (6,979) | | | * |
| 公司擁有： | | | | | | | | |
| 平均單位材積 | | $ | 1,360 | | | $ | 1,300 | | | $ | 60 | | | 4.6 | % |
| 可比餐廳銷售額 | | 6.0 | % | | 21.3 | % | | | | |
_____________
*沒有意義。
收入
與2021年相比，2022年總收入增加了3430萬美元，增幅為7.2%。這一增長主要是由於餐廳平均單位數量的增加和新餐廳的開業，但被2022年初華納出售的15家餐廳的收入減少1820萬美元所部分抵消。2022年額外運營一週對總收入的影響約為910萬美元。
平均值單位體積增加2022年為4.6%至140萬美元，而2021年為130萬美元，原因是價格上漲。年全系統可比餐廳銷售額增長5.6%2022，包括 of a 6.0%公司擁有的餐廳增加了nd a 3.4%在特許經營的餐廳增加。
銷售成本
與2021年相比，2022年的銷售成本增加了2000萬美元，增幅為16.9%，這主要是由於我們的食品成本增加，主要是雞肉。銷售成本佔餐廳收入的比例從2021年的25.2%上升到2022年的27.7%。餐廳收入百分比的增長同樣是由於商品食品成本上升，主要來自雞肉定價，但被菜單價格上漲和與雞肉供應商的效率優化部分抵消。
人工成本
勞動力成本增加了940萬美元，或與2021年相比，2022年增長6.5%，主要是由於工資上漲。這部分被與我們的醫療保險計劃相關的勞動效率舉措和較低的福利成本所抵消。2022年，勞動力成本佔餐廳收入的比例從2021年的31.2%降至31.1%。
入住費
2022年，入住成本減少了70萬美元，降幅為1.6%與2021年相比，主要是由於2022年初重新安排15家餐廳的有利影響。作為餐廳收入的百分比，租用成本從2021年的9.8%下降到2022年的9.1%，這主要是由於餐廳收入的增加。
其他餐廳經營成本
與2021年相比，2022年其他餐廳的運營成本增加了760萬美元，增幅為9.1%，主要原因是2022年第三方遞送費用和公用事業費率提高。作為餐廳收入的百分比，其他餐廳運營成本從2021年的17.9%上升到2022年的18.3%.
一般和行政費用
總司令和行政官與2021年相比，2022年的實際支出增加了240萬美元，增幅為5.0%，這主要是由於工資、營銷費用、軟件相關成本和差旅成本的增加，以及本財年額外一週的支出增加，但獎金支出的減少部分抵消了這一增長。一般和行政費用佔收入的百分比從2021年的10.0%下降到2022年的9.8%，這主要是由於獎金支出的減少。
折舊及攤銷
與2021年相比，2022年的折舊和攤銷增加了90萬美元，或4.2%主要是由於新餐廳開業和本財年增加了一週，但被受損或關閉的餐廳部分抵消。按百分比計算收入、折舊和攤銷的E相對持平.
開業前成本
與2021年相比，2022年開業前的成本增加了100萬美元，這是因為2022年新開的餐廳數量比2021年增加了。
餐廳減值、關閉成本和資產處置
與2021年相比，2022年餐廳減值、關閉成本和資產處置增加了40萬美元，或7.6%。這一增長是由於資產處置，其中包括根據2022年1月的華納出售而剝離公司擁有的餐廳的費用以及其他特許經營租賃相關成本。2022年，四家餐廳的減值費用為140萬美元，而2021年，六家餐廳的減值費用為340萬美元，部分抵消了這一增長。這兩年都包括了之前受損餐廳的持續設備成本。
利息支出
2022年的利息支出比2021年增加了40萬美元，增幅為17.4%。增加的主要原因是，與2021年相比，2022年的平均借款和平均利率更高，以及2022財年增加了一週。隨着2020年年中債務的再融資，所有未償還金額的利息支出都是可變的。
所得税撥備
2022年的有效税率為(1.1%)，而2021年為1.9%。2022年和2021年的有效税率主要與無限期無形資產的變化有關，作為税前賬面收益或虧損的百分比。WE將繼續保持一個
對遞延税項資產的估值準備，直至有足夠證據支持全部或部分沖銷為止。轉回以前記錄的估值免税額通常會帶來所得税的好處。
流動性與資本資源
當前資源
截至2023年1月3日，我們的可用現金和現金等價物餘額為150萬美元，根據我們的第三次修訂信貸安排(定義如下)，可供未來借款的現金和現金等價物餘額為7430萬美元。
2018年5月9日，我們簽訂了2018年信貸安排，其中包括本金總額2,500萬美元的定期貸款安排和6,500萬美元的循環信貸額度，其中包括1,500萬美元的信用證分安排和1,000萬美元的Swingline分安排。2018年信貸安排隨後於2019年11月20日(修訂後，第一次修訂後的信貸安排)和2020年6月16日(修訂後，第二次修訂後的信貸安排)進行了修訂。
O於2022年7月27日，本公司訂立於2027年7月27日到期的信貸協議第三次修訂(“第三次修訂”或“第三次修訂信貸安排”)，修訂及重述其第二次修訂信貸安排。除其他事項外，《第三修正案》：(1)將信貸額度從1.00億美元增加到1.25億美元；(2)取消了信貸額度中的定期貸款和本金攤銷部分；(3)取消了公司的資本支出契約；(4)提高了某些契約和限制的靈活性；以及(5)降低了公司借款成本內的利差並根據綜合總租賃調整槓桿率，從LIBOR過渡至SOFR，每年利潤率為1.50%至2.50%。關於第三修正案，本公司在2022年第三季度註銷了與第二次修訂信貸安排相關的未攤銷債務發行成本的一部分，金額為30萬美元。第三項經修訂信貸安排以本公司幾乎所有附屬公司的股票質押以及對本公司及其附屬公司幾乎所有個人財產資產的留置權作為抵押。
截至2023年1月3日，根據第三次修訂的信貸安排，我們有4770萬美元的債務(不包括160萬美元的未攤銷債務發行成本)和300萬美元的未償還信用證。
第三項經修訂信貸安排下的借款是否可用，須以吾等遵守修訂條款為條件，包括財務契諾及其他慣常正負契約，例如對額外借款、收購、股息支付及租賃承諾的限制，以及慣常陳述及保證。截至2023年1月3日，我們遵守了所有債務契約。
我們預計，至少在未來四個財政季度，我們將滿足我們第三次修訂信貸安排中所有適用的財務契約。然而，我們不能保證我們會遵守這些金融契約。如果這些公約沒有得到遵守，我們將被要求向參與信貸安排的銀行尋求豁免或修訂。不能保證這種豁免或修訂會被批准，因為這可能會對我們的流動資金產生重大不利影響。
現金流分析
經營、投資和融資活動的現金流如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 財政年度結束 |
| | | 1月3日，
2023 | | 12月28日，
2021 | | |
| | | (單位：千) |
| 經營活動提供的淨現金 | | $ | 9,557 | | | $ | 36,165 | | | |
| 用於投資活動的現金淨額 | | (32,309) | | | (18,370) | | | |
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 | | 22,020 | | | (23,380) | | | |
| 現金和現金等價物淨減少 | | $ | (732) | | | $ | (5,585) | | | |
經營活動
2022年經營活動提供的淨現金為960萬美元，而2021年為3620萬美元。業務現金流的變化是由於經包括折舊在內的非現金項目調整的淨收入減少以及營運資本變化所致。營運資金差異包括與工資計時相關的現金使用、與華納出售相關的待售負債減少以及應付賬款和其他應計費用的正常變化。
投資活動
用於投資活動的現金淨額主要用於2022年和2021年分別開設16家和6家公司所有餐廳的新餐廳資本支出，以及信息技術支出和餐廳設備和餐廳升級投資。
融資活動
2022年，融資活動提供的現金淨額為2,200萬美元，主要與利用我們的循環信貸安排為新餐廳開業提供資金有關，但部分被債務發行成本和融資租賃支付所抵消。
材料現金需求
我們的短期債務主要包括與我們的運營有關的某些租賃和其他合同承諾、正常經常性運營費用、營運資金需求、新店開發、餐廳的資本改善和維護、債務的定期利息支付以及某些非經常性支出。
我們的長期債務主要包括與我們的運營和支付我們的未償債務有關的某些租賃和其他合同承諾。此外，我們的新店發展增長目標每年都需要資金，預計資金將來自現有的現金和現金等價物、運營現金流和我們的循環信貸安排。
我們的資本支出要求主要取決於我們的增長速度R房地產開發計劃和隨之而來的新餐廳開業，我們現有餐廳的維護和改建成本，以及信息技術費用和其他一般公司資本支出。
我們2022年的總資本支出為3390萬美元，其中包括將於2023年開業的餐廳。我們預計我們的2023年c資本支出在5,300萬美元至5,800萬美元之間。我們2023年的資本支出預計將主要與我們新餐廳的建設有關，這不包括我們通常獲得的房東補償，以及對現有餐廳的再投資和對數字菜單板的投資。
我們的合同義務包括租賃義務、購買義務、長期債務和其他債務。有關進一步討論，請參閲附註4長期債務和附註12租賃。根據不可取消的租約，我們有義務租用我們的餐廳、行政辦公室和設備。除了這些租賃義務外，對於已簽署但尚未開始的租賃，我們還有具有法律約束力的最低租賃付款，截至2023年1月3日。我們在正常業務過程中承擔了各種購買義務。截至2023年1月3日，我們的短期約束性購買義務相當於4,010萬美元我們的長期有約束力的購買義務相當於290萬美元。這些數額涉及對飲料和食品的數量承諾，以及對建設新餐廳的具有約束力的承諾。我們的其他負債70萬美元截至2023年1月3日，包括我們的承諾在我們不合格的遞延補償計劃下。
我們相信，我們有足夠的流動資金來滿足我們至少未來12個月的流動資金需求和資本資源需求，主要通過目前可用的現金和現金等價物、運營現金流以及第三次修訂信貸安排下的借款。我們的營運資金狀況得益於這樣一個事實，即我們通常在相關銷售的幾天內從向客户銷售的產品中收取現金，或者在信用卡或借記卡交易的情況下，我們通常有長達30天的時間向供應商付款。此外，我們還獲得購買食品、飲料和用品的貿易信貸，從而減少了支持增長所需的增量營運資金。
關鍵會計政策和估算
我們的綜合財務報表和附註是根據公認會計準則編制的。編制合併財務報表要求我們做出影響資產、負債、收入和費用報告金額的估計和假設。這些估計和假設受到我們會計政策應用的影響。我們的重要會計政策在我們的綜合財務報表的附註1，業務和重要會計政策摘要中進行了描述。關鍵會計估計是那些需要應用管理層最困難、最主觀或最複雜的判斷的會計估計，這些判斷往往是由於本質上不確定並可能在隨後的期間發生變化的事項造成的。雖然我們根據在當時情況下被認為是合理的假設來應用我們的判斷，但實際結果可能與這些假設不同。使用不同的假設報告的數額可能有很大的不同。我們相信，下文所述的關鍵會計政策會影響我們在編制綜合財務報表時使用的更重要的判斷和估計。
長期資產減值準備
當事件或情況顯示資產的賬面價值可能無法收回時，我們會審核須攤銷的長期資產，例如物業及設備、使用權資產及無形資產的減值。在確定資產價值的可回收性時，分析是在單個餐廳一級進行的，主要包括對歷史現金流和其他相關因素和情況的評估。其他因素和情況包括經濟環境的變化、資產使用方式的變化、法律因素或商業環境的不利變化、資產建設中產生的超額成本、整體餐廳經營業績以及對未來業績的預測。由於標準的性質，這些估計數每年的變化範圍很大。在過去12個期間，餐廳級現金流低於我們的內部門檻，被認為是潛在減值的指標。在……裏面在這種情況下，我們結合定性因素和未來運營計劃來評估未來的未貼現現金流預測。我們的減值評估過程需要使用關於未來未貼現現金流和經營結果的估計和假設，這些估計和假設是基於管理層很大程度的判斷。
在進行減值測試時，我們通過觀察最近餐廳層面的表現、餐廳層面的運營計劃、銷售趨勢以及銷售成本、勞動力和運營費用的成本趨勢，來預測我們未來的未貼現現金流。我們相信，這些信息的組合為我們提供了一個公平的基準，以估計未來的未貼現現金流。我們將這一現金流預測(不包括租房租金費用)與餐廳的資產賬面價值(不包括租賃負債)進行比較。根據這一分析，如果資產的賬面金額大於估計的未來未貼現現金流量，則確認減值費用，即賬面金額超過資產公允價值的金額。如果這些預測沒有實現，我們可能會實現未來的減值。
租契
我們租用所有的餐廳設施、辦公場所和某些設備。根據FASB會計準則編纂(“ASC”)第842主題，所有經營性和融資租賃資產和負債均予以確認在我們的綜合資產負債表上。
使用權(“ROU”)資產代表我們在租賃期內使用相關資產的權利，而租賃負債代表我們有義務支付未來因租賃而產生的租賃款項。經營租賃ROU資產及負債於開始日期根據租賃期內租賃付款的現值入賬，當中包括合理地確定將會行使的延長租賃期的選擇權。為了確定尚未支付的租賃付款的現值，我們估計了與合理確定的租賃期限相對應的遞增借款利率。由於我們的大部分租約沒有提供隱含利率，我們使用基於開始日期可獲得的信息的遞增借款利率來確定租賃付款的現值。初始租期為12個月或以下的租約不計入綜合資產負債表。我們以直線法確認這些短期租賃的租賃費用超過租賃期限。
我們的租約通常包含租金在租賃期內的上漲。我們在租賃期內以直線法確認這些租賃的費用。此外，用於為租賃改進提供資金的租户激勵措施在賺取時確認，並減少與租賃相關的使用權資產。這些費用通過使用權資產攤銷，作為租賃期內費用的減少。餐廳開業前一段時間的租金費用在綜合經營報表中列為開業前費用。如果我們的估計或基本假設，包括貼現率和轉租收入在未來發生變化，我們的經營業績可能會受到重大影響。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
利率風險
我們面臨着債務利率變化帶來的市場風險。我們對利率波動的風險僅限於我們在第三次修訂信貸安排下的未償還借款，該貸款根據綜合總租賃調整槓桿率，以相當於SOFR的浮動利率加上1.50%至2.50%的利潤率計息。截至2023年1月3日，根據我們的第三次修訂信貸安排，未償還的借款為4770萬美元。適用於我們借款的實際利率增加或減少1.0%，將導致税前利息支出年化波動約50萬美元。
商品價格風險
我們購買的某些產品受到大宗商品價格的影響，因此受到天氣、市場狀況和其他被認為不可預測或在我們控制範圍內的因素引起的價格波動的影響。雖然這些產品會受到商品價格變化的影響，但某些採購合同或定價安排包含旨在將價格波動降至最低的風險管理技術。我們使用這些類型的購買技術來控制成本，作為直接管理金融工具以對衝大宗商品價格的替代方案。在許多情況下，我們相信我們將能夠通過調整菜單定價來解決大宗商品成本上升的問題。2022年，我們與我們的雞肉供應商一起優化效率，以緩解雞肉價格上漲。然而，在不調整菜單價格的情況下，商品價格的上漲可能會增加餐廳運營成本佔餐廳收入的比例。
通貨膨脹率
影響我們運營的主要通脹因素是食品成本、勞動力成本、能源成本以及建造新餐廳和維護現有餐廳所用的材料。聯邦、州或地方最低工資的增加直接影響我們的勞動力成本。我們的許多租約都要求我們繳税，維特南CE、維修、保險和公用事業，所有這些通常都會受到通貨膨脹的影響。此外，我們餐廳的建造成本會受到勞動力和材料成本上漲的影響。與前幾年相比，通貨膨脹對我們2022年經營業績的影響更大，特別是在我們的大宗商品和建築市場，此外，工資上漲繼續影響我們從2019年到2022年的業績。我們預計，在不久的將來，通脹可能會繼續影響我們的業績。
項目8.財務報表和補充數據
麪條公司
合併財務報表索引
| | | | | |
| 合併財務報表 | |
截至2023年1月3日和2021年12月28日的合併資產負債表 | 41 |
截至2023年1月3日、2021年12月28日和2020年12月29日止年度的綜合經營報表 | 42 |
截至2023年1月3日、2021年12月28日和2020年12月29日止年度股東權益綜合報表 | 43 |
截至2023年1月3日、2021年12月28日和2020年12月29日的合併現金流量表 | 44 |
合併財務報表附註 | 45 |
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID：42) | 62 |
見合併財務報表附註。
目錄表
麪條公司
合併資產負債表
(單位：千，共享數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 1月3日，
2023 | | 12月28日，
2021 |
| 資產 | | | | |
| 流動資產： | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 1,523 | | | $ | 2,255 | |
| 應收賬款 | | 6,443 | | | 3,958 | |
| 盤存 | | 10,044 | | | 9,404 | |
| 預付費用和其他資產 | | 3,450 | | | 6,837 | |
| 應收所得税 | | 176 | | | 108 | |
| 流動資產總額 | | 21,636 | | | 22,562 | |
| 財產和設備，淨額 | | 129,386 | | | 119,276 | |
| 經營租賃資產，淨額 | | 183,392 | | | 188,440 | |
| 商譽 | | 7,154 | | | 7,154 | |
| 無形資產，淨值 | | 608 | | | 668 | |
| 其他資產，淨額 | | 1,667 | | | 3,359 | |
| 長期資產總額 | | 322,207 | | | 318,897 | |
| 總資產 | | $ | 343,843 | | | $ | 341,459 | |
| 負債與股東權益 | | | | |
| 流動負債： | | | | |
| 應付帳款 | | $ | 15,308 | | | $ | 15,543 | |
| 應計薪資和福利 | | 9,219 | | | 18,600 | |
| 應計費用和其他流動負債 | | 11,005 | | | 13,791 | |
| 流動經營租賃負債 | | 28,581 | | | 26,617 | |
| 長期債務的當期部分 | | — | | | 2,031 | |
| 流動負債總額 | | 64,113 | | | 76,582 | |
| 長期債務，淨額 | | 46,051 | | | 18,931 | |
| 長期經營租賃負債淨額 | | 187,320 | | | 200,243 | |
| 遞延税項負債，淨額 | | 229 | | | 269 | |
| 其他長期負債 | | 7,766 | | | 7,801 | |
| 總負債 | | 305,479 | | | 303,826 | |
| 承付款和或有事項 | | | | |
| 股東權益： | | | | |
優先股--$0.01面值，1,000,000截至2023年1月3日和2021年12月28日的授權和未指定股份；不是已發行或已發行股份 | | — | | | — | |
普通股--$0.01面值，180,000,000截至2023年1月3日和2021年12月28日授權的股票；48,464,298已發佈，並46,040,427截至2023年1月3日的未償還債務；48,125,151已發佈，並45,701,280截至2021年12月28日的未償還款項 | | 485 | | | 481 | |
國庫股，按成本價計算，2,423,871分別截至2023年1月3日和2021年12月28日的股票 | | (35,000) | | | (35,000) | |
| 額外實收資本 | | 211,267 | | | 207,226 | |
| 累計赤字 | | (138,388) | | | (135,074) | |
| 股東權益總額 | | 38,364 | | | 37,633 | |
| 總負債和股東權益 | | $ | 343,843 | | | $ | 341,459 | |
見合併財務報表附註。
目錄表
麪條公司
合併業務報表
(以千為單位，不包括每股和每股數據)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 財政年度結束 |
| | | 1月3日，
2023 | | 12月28日，
2021 | | 12月29日，
2020 |
| 收入： | | | | | | |
| 餐飲收入 | | $ | 498,359 | | | $ | 467,336 | | | $ | 388,480 | |
| 特許經營權使用費和費用，以及其他 | | 11,121 | | | 7,816 | | | 5,175 | |
| 總收入 | | 509,480 | | | 475,152 | | | 393,655 | |
| 成本和支出： | | | | | | |
| 餐廳經營成本(不包括下面單獨列出的折舊和攤銷)： | | | | | | |
| 銷售成本 | | 137,859 | | | 117,894 | | | 97,697 | |
| 勞工 | | 155,023 | | | 145,622 | | | 126,424 | |
| 入住率 | | 45,213 | | | 45,956 | | | 46,787 | |
| 其他餐廳經營成本 | | 91,220 | | | 83,603 | | | 71,208 | |
| 一般和行政 | | 49,903 | | | 47,535 | | | 42,876 | |
| 折舊及攤銷 | | 23,268 | | | 22,333 | | | 21,709 | |
| 開業前 | | 1,662 | | | 665 | | | 443 | |
| 餐廳減值、關閉費用和資產處置 | | 6,164 | | | 5,727 | | | 6,540 | |
| 總成本和費用 | | 510,312 | | | 469,335 | | | 413,684 | |
| 營業收入(虧損) | | (832) | | | 5,817 | | | (20,029) | |
| 利息支出，淨額 | | 2,445 | | | 2,082 | | | 3,146 | |
| 所得税前收入(虧損) | | (3,277) | | | 3,735 | | | (23,175) | |
| 所得税撥備 | | 37 | | | 70 | | | 84 | |
| 淨(虧損)收益 | | $ | (3,314) | | | $ | 3,665 | | | $ | (23,259) | |
| | | | | | |
| (虧損)A類和B類普通股每股收益合計 | | | | | | |
| 基本信息 | | $ | (0.07) | | | $ | 0.08 | | | $ | (0.53) | |
| 稀釋 | | $ | (0.07) | | | $ | 0.08 | | | $ | (0.53) | |
| 加權平均A類和B類已發行普通股合計 | | | | | | |
| 基本信息 | | 45,913,787 | | | 45,483,029 | | | 44,272,474 | |
| 稀釋 | | 45,913,787 | | | 46,125,386 | | | 44,272,474 | |
見合併財務報表附註。
目錄表
麪條公司
股東權益合併報表
(單位：千，共享數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 普通股(1) | | 財務處 | | 其他內容
已繳費
資本 | | 保留
收益
(累計
赤字) | | 總計
股東的
權益 | |
| | | | |
| | | 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | |
| 餘額-2019年12月31日 | | 46,557,934 | | | $ | 466 | | | 2,423,871 | | | $ | (35,000) | | | $ | 200,585 | | | $ | (115,480) | | | $ | 50,571 | | |
| 股票計劃交易記錄和其他 | | 249,653 | | | 2 | | | — | | | — | | | (176) | | | — | | | (174) | | |
| 基於股票的薪酬費用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,561 | | | — | | | 2,561 | | |
| 淨虧損 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (23,259) | | | (23,259) | | |
| 餘額-2020年12月29日 | | 46,807,587 | | | 468 | | | 2,423,871 | | | (35,000) | | | 202,970 | | | (138,739) | | | 29,699 | | |
L卡特頓認股權證已行使(2) | | 975,458 | | | 10 | | | — | | | — | | | (10) | | | — | | | — | | |
| 股票計劃交易記錄和其他 | | 342,106 | | | 3 | | | — | | | — | | | 98 | | | — | | | 101 | | |
| 基於股票的薪酬費用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,168 | | | — | | | 4,168 | | |
| 淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,665 | | | 3,665 | | |
| 餘額-2021年12月28日 | | 48,125,151 | | | 481 | | | 2,423,871 | | | (35,000) | | | 207,226 | | | (135,074) | | | 37,633 | | |
| 股票計劃交易記錄和其他 | | 339,147 | | | 4 | | | — | | | — | | | (360) | | | — | | | (356) | | |
| 基於股票的薪酬費用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,401 | | | — | | | 4,401 | | |
| 淨虧損 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,314) | | | (3,314) | | |
| 餘額-2023年1月3日 | | 48,464,298 | | | $ | 485 | | | 2,423,871 | | | $ | (35,000) | | | $ | 211,267 | | | $ | (138,388) | | | $ | 38,364 | | |
_____________
(1)除非另有説明，活動涉及A類普通股.
(2)請參閲附註8--股東權益。
見合併財務報表附註。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 財政年度結束 |
| | | 1月3日，
2023 | | 12月28日，
2021 | | 12月29日，
2020 |
| 經營活動 | | | | | | |
| 淨(虧損)收益 | | $ | (3,314) | | | $ | 3,665 | | | $ | (23,259) | |
| 將淨(虧損)收入調整為經營活動提供的現金淨額： | | | | | | |
| 折舊及攤銷 | | 23,268 | | | 22,333 | | | 21,709 | |
| 遞延所得税，淨額 | | (40) | | | 29 | | | 40 | |
| 餐廳減值、關閉費用和資產處置 | | 2,261 | | | 3,538 | | | 4,782 | |
| 債務發行成本攤銷 | | 723 | | | 444 | | | 371 | |
| 基於股票的薪酬 | | 4,328 | | | 4,110 | | | 2,497 | |
| 因財產損失而獲得的保險收益 | | — | | | (406) | | | (200) | |
| 經營性資產和負債變動情況： | | | | | | |
| 應收賬款 | | (2,576) | | | (491) | | | (392) | |
| 盤存 | | (743) | | | (382) | | | 61 | |
| 預付費用和其他資產 | | 1,244 | | | (492) | | | (14) | |
| 應付帳款 | | (563) | | | 4,689 | | | (1,287) | |
| 經營租賃資產和負債 | | (5,417) | | | (1,759) | | | 2,847 | |
| 所得税 | | (68) | | | (64) | | | 59 | |
| 應計費用和其他負債 | | (9,546) | | | 951 | | | 1,910 | |
| 經營活動提供的淨現金 | | 9,557 | | | 36,165 | | | 9,124 | |
| 投資活動 | | | | | | |
| 購置財產和設備 | | (33,886) | | | (18,776) | | | (11,782) | |
| 餐廳改制所得收益 | | 1,577 | | | — | | | — | |
| 因財產損失而獲得的保險收益 | | — | | | 406 | | | 837 | |
| 用於投資活動的現金淨額 | | (32,309) | | | (18,370) | | | (10,945) | |
| 融資活動 | | | | | | |
| 週轉額度貸款的淨借款 | | 4,781 | | | — | | | — | |
| 長期債務借款收益 | | 53,512 | | | — | | | 55,500 | |
| 償還長期債務 | | (32,850) | | | (21,556) | | | (54,313) | |
| 發債成本 | | (1,077) | | | — | | | (731) | |
| 支付融資租賃 | | (1,990) | | | (1,925) | | | (1,080) | |
| 股票計劃交易和基於股票的薪酬獎勵的預扣税 | | (356) | | | 101 | | | (174) | |
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 | | 22,020 | | | (23,380) | | | (798) | |
| 現金和現金等價物淨減少 | | (732) | | | (5,585) | | | (2,619) | |
| 現金和現金等價物 | | | | | | |
| 年初 | | 2,255 | | | 7,840 | | | 10,459 | |
| 年終 | | $ | 1,523 | | | $ | 2,255 | | | $ | 7,840 | |
見合併財務報表附註。
1. 業務和重要會計政策摘要
業務
麪條公司(以下簡稱“公司”或“麪條公司”)是特拉華州的一家公司，該公司開發和經營快速休閒餐廳，供應受全球啟發的麪條和意大利麪、湯、沙拉和開胃菜。截至2023年1月3日，公司擁有368公司擁有的餐廳和93中國的特許經營餐廳31各州。公司的業務運營方式為一運營和可報告的部門。
合併原則和列報依據
隨附的合併財務報表包括麪條公司及其子公司的賬目。所有公司間餘額和交易在合併中被沖銷。
財政年度
該公司在52周或53周的財政年度內運營丁在最接近12月31日的星期二。截至2023年1月3日的2022財年為53周。2021財年和2020財年分別於2021年12月28日和2020年12月29日結束，各為52周。
風險和不確定性
自2022年3月以來，由於新冠肺炎大流行及其變種(“新冠肺炎大流行”)，本公司一直面臨風險和不確定因素。我們的業務受到了新冠肺炎疫情的不同程度的不利影響，偶爾會有餐廳暫時關閉，營業時間減少，供應鏈中斷，以及運營餐廳所需勞動力短缺。因此，在截至2021年12月28日和2020年12月29日的年度內，我們的收入、盈利能力和運營現金流大幅下降。在截至2023年1月3日的一年中，新冠肺炎疫情的影響減弱，我們的業務有所改善。
估計數
按照美國公認會計原則(“GAAP”)編制財務報表，要求管理層作出估計和假設，以影響截至財務報表日期的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告期內收入和支出的報告金額。實際結果可能與這些估計不同。
現金和現金等價物
本公司將所有初始到期日為三個月或以下的高流動性投資工具視為現金等價物。來自信用卡處理商的應收款項在相關銷售交易後不久轉換為現金，並被視為現金等價物，因為它們既是短期的，也是高流動性的。截至2023年1月3日和2021年12月28日，從信用卡處理商應收的現金和現金等價物為#美元。1.0兩年都有一百萬美元。此外，當年終未付支票超過現金和現金等價物時，公司會記錄“賬面透支”。此類賬面透支記錄在所附綜合資產負債表中的應付賬款中和所附合並現金流量表中的經營活動中。
應收帳款
應收賬款主要包括特許經營應收賬款和供應商回扣，以及正常業務過程中產生的保險應收賬款和其他雜項應收賬款。該公司認為所有金額都是可收回的，沒有虧損的歷史。因此，不是壞賬準備已於2023年1月3日或2021年12月28日入賬。
盤存
庫存包括食品、飲料、用品和小件物品，按成本(先進先出法)或可變現淨值中較低者列報。小餐具庫存，包括餐館使用的盤子、銀器和烹飪用具，經常被更換，因此被視為考慮流動資產。小器皿庫存的重置成本記為其他
餐廳經營成本計入綜合經營報表，並計入已發生的費用。截至2023年1月3日和2021年12月28日，小商品庫存為$6.5百萬美元和美元6.3600萬美元計入所附綜合資產負債表。
財產和設備
財產和設備按成本減去累計折舊列報。主要更新和改進的支出記入資本化，而小規模更換和維護維修的支出則計入已發生的費用。當資產報廢或處置時，賬户將免除成本和累計折舊，相關收益或損失將反映在收益中。折舊是按資產的估計使用年限用直線法計算的。租賃改進按估計使用年限或租賃期中較短者攤銷，租賃期一般包括合理地確定將被行使的期權期限。財產和設備的折舊和攤銷費用，包括記錄為融資租賃的資產，為#美元。23.2百萬，$22.3百萬美元和美元21.62022年、2021年和2020年分別為100萬。
財產和設備的估計使用年限為：
| | | | | | | | |
| 財產和設備 | | 估計可用壽命 |
| 租賃權改進 | | 租期或估計使用年限較短，不得超過20年份 |
| 傢俱和固定裝置 | | 3至15年份 |
| 裝備 | | 3至7年份 |
該公司利用與成功收購、開發、設計和建設其新餐廳直接相關的內部工資和工資相關成本。資本化的內部成本為$0.4百萬，$0.2百萬美元和美元0.22022年、2021年和2020年分別為100萬。用於建造公司擁有的餐廳的資金所產生的利息將在相關資產的估計使用年限內資本化和攤銷。資本化利息總額為$0.6百萬，$0.3百萬美元和美元0.22022年、2021年和2020年分別為100萬。
商譽
商譽是指購買價格超過所獲得的可識別淨資產的公允價值。商譽不需要攤銷，而是至少每年(或在必要時更頻繁地)從公司第四財季的第一天開始進行減值測試。
商譽是在公司單一經營部門的水平上進行評估的，該部門也是公司唯一的報告單位。在2022年、2021年和2020年，公司進行了定性減值評估。根據這一方法，本公司首先評估定性因素，以確定其報告單位的公允價值是否更有可能少於其賬面價值，以此作為確定是否需要進行兩步商譽減值測試的基礎。可能性大於不可能性的閾值被定義為可能性超過50%。如果在進行定性評估後，公司確定其報告單位的公允價值低於其賬面價值的可能性低於50%，則不需要進行兩步測試。根據所進行的定性評估，管理層並不認為本公司的商譽受到損害的可能性更大。
根據公司的分析，不是減值費用在2022年、2021年或2020年在商譽上確認。
無形資產，淨值
無形資產，淨資產主要由重新獲得的特許經營權和商標組成。本公司於收購時就重新收購之特許經營區發展協議之餘下合約條款攤銷重新收購之特許經營權，範圍約為三年至10截至2023年1月3日。商標權被認為是無限期的無形資產，其賬面價值至少每年(或更經常，如有必要)進行減值分析。
長期資產減值準備
除當事件或環境變化顯示某項資產的賬面值可能無法收回時，亦會定期審核長期資產的減值情況。資產的可回收能力是通過將資產的賬面價值與資產預期產生的未來未貼現現金流量進行比較來衡量的。可識別現金流是在最低水平計量的，它們在很大程度上獨立於其他資產和負債組的現金流，通常是在餐廳一級。如果資產被確定為減值，確認的減值金額以資產的賬面價值超過其公允價值的金額計量。對未來現金流的估計是基於公司對當地業務的經驗和知識。於二零二二年、二零二一年及二零二零年，本公司將若干長期資產的減值費用計入綜合經營報表內的餐廳減值、關閉成本及資產處置。見附註6，餐廳減值、關閉費用和資產處置。餐廳資產的公允價值是使用第3級投入(如附註5，公允價值計量所述)確定的。
發債成本
為獲得長期融資而產生的某些費用和成本被資本化，並計入長期債務賬面淨值的減少額，即累計攤銷淨額。這些成本在相關債務期限內攤銷為利息支出。當債務在到期日之前清償時，剩餘未攤銷債務發行成本的攤銷或按比例部分計入債務清償損失。債務發行成本為#美元1.6百萬美元和美元1.3截至2023年1月3日和2021年12月28日的累計攤銷淨額分別作為長期債務的減少計入綜合資產負債表。
自我保險計劃
該公司為健康、工人賠償、一般責任和財產損失提供自我保險。已與保險公司安排了預定的損失限額，以限制公司每次發生的現金支出。已報告的索賠和已發生但未報告的健康和工人賠償自我保險計劃索賠的估計費用記入應計工資和福利，一般負債和財產損失記入綜合資產負債表的應計費用和其他負債。
信用風險的集中度
可能使公司面臨集中信用風險的金融工具主要包括現金和現金等價物以及應收賬款。該公司的現金餘額可能會超過聯邦保險的限額。該公司餐廳的信用卡交易由一家服務提供商處理。與應收賬款相關的信用風險的集中度有限，因為公司的應收賬款主要是應由特許經營商支付的金額，而公司直接從特許經營商的銀行賬户提取欠款。
收入確認
收入包括來自餐廳運營和特許經營權使用費的銷售收入。公司擁有的餐廳的經營收入在發生銷售時確認。該公司報告的收入淨額是從客户那裏收取並匯給政府税務機關的銷售税和使用税。
禮品卡
該公司銷售沒有到期日的禮品卡，並且不會從未償還的禮品卡餘額中扣除非使用費。當客户兑換禮品卡或公司確定客户兑換禮品卡的可能性很小(“禮品卡損壞”)時，公司確認禮品卡收入。禮品卡破損率的確定基於公司特定的歷史兑換模式。該公司已確定大約 13% 的禮品卡將不會被兑換，這是在禮品卡的估計兑換期內按比例確認的，大約24月份。
忠誠度計劃
該公司運營麪條獎勵計劃，這主要是一項以支出為基礎的忠誠度計劃。每次購買，Noodles Rewards會員都會獲得忠誠度積分，這些積分可以兑換為獎勵，包括免費產品。使用對獎勵兑換價值的估計，我們推遲與獲得的積分相關的收入，扣除不兑換的估計積分。積分通常在六個月後到期。收入將在未來獎勵積分兑換時確認。
特許經營權使用費
特許經營餐廳的特許權使用費以餐廳收入的一個百分比為基礎，並在相關特許經營餐廳的銷售發生期間確認。開發費和特許經營費的一部分是預先收取的，不能退還。本公司已確定，最初的特許經營服務與特許經營協議期限內提供的持續權利或服務沒有區別，應被視為單一履行義務；因此，該等費用在相關特許經營協議期限內按比例在收入中確認，或在公司與特許經營商之間的協議終止時確認。
截至2023年1月3日、2021年12月28日和2020年12月29日，有93, 76和76分別經營特許經營的餐廳。加盟商開業三2022年和一2021年的餐廳。有幾個不是特許經營餐廳於2020年開業。另外，一特許經營餐廳分別在2022年、2021年和2020年關閉。此外，還有十五加盟商在2022年收購的公司所有的地點，以及九在2020年收購的地點。
開業前成本
開業前成本，包括培訓和開業團隊的租金、工資、福利和旅費、食品、飲料和其他餐廳運營成本，在餐廳開業前計入費用。
廣告和營銷成本
廣告和營銷費用按已發生費用計入#美元。9.3百萬，$7.7百萬美元和美元7.92022年、2021年和2020年分別為100萬。根據廣告和營銷成本的性質，這些成本包括餐廳運營成本、一般和行政費用以及開業前成本。
租金
本公司租約的租金開支一般在租賃期內租金不斷上升，在租賃期內以直線方式入賬。此外，用於為租賃改進提供資金的租户激勵措施在賺取時確認，並減少與租賃相關的使用權資產。這些費用通過使用權資產攤銷，作為租賃期內費用的減少。該公司的一些租約包括基於通脹指數和公平市值調整的租金上漲。某些租約包含或有租金條款，其中包括固定的基本租金加上超出規定數額的餐廳銷售額的額外百分比。與租金上升和或有租金撥備相關的租賃費用並不重要，並計入經營租賃成本。經營租賃負債按租賃開始時的現行指數或利率計算。隨後指數或費率的上升和或有租金付款被確認為可變租賃費用。我們的租賃協議不包含任何重大剩餘價值擔保或重大限制性契約。
由於本公司的大部分租約並未提供隱含利率，本公司採用基於開始日期所得資料的遞增借款利率來釐定租賃付款的現值。
所得税撥備(福利)
所得税撥備(收益)按資產負債法核算。遞延税項資產及負債就可歸因於現有資產及負債的財務報表賬面值及其各自税基與營業虧損及税項抵免結轉之間的差額而產生的未來税項影響予以確認。遞延税項資產及負債按預期適用於預期收回或清償該等遞延金額的年度的應課税收入的制定税率計量。估值準備是為遞延税項資產記錄的，這些遞延税項資產很可能無法變現。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間的收入中確認。本公司的政策是在綜合經營報表的所得税撥備(福利)中確認因利息支出中少付所得税而支付的利息以及任何相關的法定罰款。
基於股票的薪酬費用
股票補償開支於授出日根據最終預期歸屬的獎勵部分的估計公允價值計量，並於獎勵的適用歸屬期間確認為開支，一般採用直線法(詳情請參閲附註9，股票補償)。
最近採用的會計公告
2020年3月，FASB發佈了ASU第2020-04號文件，《促進參考匯率改革對財務報告的影響》。ASU旨在為美國GAAP關於合同修改和對衝會計的指導提供臨時的可選權宜之計和例外，以減輕與預期的市場從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)和其他銀行間同業拆借利率向替代參考利率過渡相關的財務報告負擔。該公司於2022年第三季度通過了這一聲明。ASU 2020-04的採用並未對公司的綜合財務報表產生實質性影響。
2. 補充財務信息
應收賬款由以下部分組成(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| 交付方案應收賬款 | | $ | 2,027 | | | $ | 1,467 | |
| 供應商回扣應收賬款 | | 801 | | | 695 | |
特許經營應收賬款(1) | | 2,050 | | | 644 | |
| 其他應收賬款 | | 1,565 | | | 1,152 | |
| 應收賬款 | | $ | 6,443 | | | $ | 3,958 | |
_____________________
(1) 2022年特許經營應收賬款包括與以特許經營商折扣預先購買的設備有關的金額。
預付費用和其他資產包括以下內容(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| 與入住相關的預付費用 | | $ | 711 | | | $ | 73 | |
| 預付保險 | | 882 | | | 853 | |
| 持有待售流動資產 | | — | | | 3,514 | |
| 預付費用 | | 1,802 | | | 2,272 | |
| 其他流動資產 | | 55 | | | 125 | |
| 預付費用和其他資產 | | $ | 3,450 | | | $ | 6,837 | |
財產和設備淨額由以下部分組成(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| 租賃權改進 | | $ | 212,319 | | | $ | 197,722 | |
| 傢俱、固定裝置和設備 | | 152,786 | | | 140,698 | |
| 在建工程 | | 6,738 | | | 6,306 | |
| | 371,843 | | | 344,726 | |
| 累計折舊和攤銷 | | (242,457) | | | (225,450) | |
| 財產和設備，淨額 | | $ | 129,386 | | | $ | 119,276 | |
應計薪金和福利包括以下內容(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| 應計工資總額和相關負債 | | $ | 5,004 | | | $ | 9,851 | |
| 應計獎金 | | 2,007 | | | 5,078 | |
| 保險責任 | | 2,208 | | | 3,671 | |
| 應計薪資和福利 | | $ | 9,219 | | | $ | 18,600 | |
應計費用和其他流動負債包括以下各項(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| 禮品卡責任 | | $ | 2,430 | | | $ | 2,850 | |
| 與入住率相關 | | 1,001 | | | 1,615 | |
| 公用事業 | | 1,612 | | | 1,302 | |
| 融資租賃負債的當期部分 | | 2,210 | | | 1,956 | |
| 為出售而持有的負債 | | — | | | 1,671 | |
| 應計利息 | | 70 | | | 271 | |
| 保險責任 | | 415 | | | 393 | |
| 其他應計餐飲費用 | | 1,128 | | | 995 | |
| 其他公司費用應計項目 | | 2,139 | | | 2,738 | |
| 應計費用和其他流動負債 | | $ | 11,005 | | | $ | 13,791 | |
持有待售資產和負債
2021年11月，該公司達成最終協議，出售十五將餐廳出售給一個新的特許經營商(“華納出售”)。2022年1月，該公司完成了對華納的出售。截至2021年12月28日，與出售華納有關的資產和負債已記錄在綜合資產負債表的“預付費用和其他資產”和“應計費用和其他流動負債”中。此外，該公司還記錄了一美元0.5在截至2021年12月28日的年度內，與這項交易相關的資產減記100萬美元，包括在綜合經營報表的“餐廳減值、關閉成本和資產處置”中。這是E下表列出了歸類為持有待售的主要類別資產和負債的賬面價值(單位：千)：
| | | | | | | | |
| | 2021 |
| 資產 | | |
| 流動資產，總計 | | $ | 2,494 | |
| 經營性租賃資產 | | 1,020 | |
| 持有待售流動資產 | | 3,514 | |
| 負債 | | |
| 經營租賃負債 | | 1,671 | |
| 持有待售淨資產 | | $ | 1,843 | |
3. 商譽與無形資產
該公司擁有不是2022年、2021年或2020年的商譽減值費用。截至2023年1月3日和2021年12月28日，商譽餘額保持在#美元。7.2百萬美元。
下表列出了截至2023年1月3日和2021年12月28日應攤銷的無形資產(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| 攤銷無形資產： | | | | |
| 重新獲得特許經營權 | | $ | 933 | | | $ | 933 | |
| 累計攤銷 | | (560) | | | (493) | |
| 攤銷無形資產淨額 | | 373 | | | 440 | |
| 未攤銷無形資產： | | | | |
| 商標權 | | 235 | | | 228 | |
| 無形資產，淨值 | | $ | 608 | | | $ | 668 | |
截至2023年1月3日的估計未來攤銷費用總額如下(以千計)：
| | | | | | | | |
| 2023 | | $ | 67 | |
| 2024 | | 66 | |
| 2025 | | 66 | |
| 2026 | | 52 | |
| 2027 | | 43 | |
| 此後 | | 79 | |
| | $ | 373 | |
不是在2022年、2021年或2020年記錄了與未攤銷無形資產相關的減值費用。
4. 長期債務
2018年信貸安排
2018年5月9日，本公司與美國銀行全國協會簽訂了一項信貸安排(“2018年度信貸安排”)。2018年信貸安排包括一項本金總額為#美元的定期貸款安排。25.0100萬美元，循環信貸額度為#65.0100萬美元，其中包括一項金額為#美元的信用證次級貸款。15.0100萬美元和一個Swingline子設施，金額為#10.0百萬美元。2018年信貸安排隨後於2019年11月20日(修訂後，第一次修訂後的信貸安排)和2020年6月16日(修訂後，第二次修訂後的信貸安排)進行了修訂。
O於2022年7月27日，本公司訂立於2027年7月27日到期的信貸協議第三次修訂(“第三次修訂”或“第三次修訂信貸安排”)，修訂及重述其第二次修訂信貸安排。除其他事項外，《第三修正案》：(一)將信貸額度從#美元增加到100.0百萬至美元125.0(2)取消信貸安排中的定期貸款和本金攤銷部分；(3)取消公司的資本支出契約；(4)增強某些契約和限制的靈活性；及(5)降低公司借貸成本內的利差並從LIBOR過渡到SOFR，利潤率為1.50%至2.50年利率，按綜合總租賃調整槓桿率計算。關於第三修正案，本公司註銷了與第二次修訂信貸安排有關的未攤銷債務發行成本的一部分，金額為#美元。0.32022年第三季度為100萬。第三項經修訂信貸安排以本公司幾乎所有附屬公司的股票質押以及對本公司及其附屬公司幾乎所有個人財產資產的留置權作為抵押。
截至2023年1月3日，該公司擁有47.7百萬美元債務(不包括#美元1.6未攤銷債務發行成本為百萬美元)和3.0根據第三次修訂的信貸安排，未付信用證達百萬美元。
該公司還保留未償還的信用證，以確保其工人補償計劃下的義務和某些租賃義務。截至2023年1月3日，該公司遵守了所有債務契約。
該公司的債務產生的利息範圍為2.35%至8.752022年。公司記錄的利息支出為#美元。2.4百萬，$2.1百萬美元和美元3.12022年、2021年和2020年分別為100萬美元，其中每年包括0.4百萬歐元的債務發行成本攤銷。
5. 公允價值計量
現金及現金等價物、應收賬款、應付賬款及所有其他流動負債的賬面值因其短期性質而接近公允價值。借款的賬面價值大致為公允價值，因為信貸額度和借款隨市場利率而變化，而協商的條款和條件與當前的市場利率一致。本公司信貸額度借款的公允價值採用第2級投入計量。
按公允價值非經常性基礎計量的資產和負債
在非經常性基礎上按公允價值在綜合財務報表確認或披露的資產包括財產和設備、經營租賃資產、商譽和其他無形資產等項目。如果這些資產被確定為減值或被收購，則按公允價值計量。對按公允價值計量的非經常性資產公允價值的調整
截至2023年1月3日和2021年12月28日的基準在附註6，餐廳減值、關閉成本和資產處置中討論。持有待售資產在非經常性基礎上使用第三級投入按公允價值計量。
公允價值被分配到公允價值層次結構中的一個級別，這取決於計算中的投入來源。
1級-活躍市場的未調整報價，在計量日期可獲得相同的、不受限制的資產或負債的報價。
2級-在資產或負債的整個期限內，不活躍的市場報價或直接或間接可觀察到的投入。
3級-價格或估值技術需要對公允價值計量有重大意義且不可觀察的投入(即很少或根本沒有市場活動的支持)。
6. 餐廳減值、關閉成本和資產處置
下表列出了2022財年、2021財年和2020財年的餐廳減值、關閉成本和資產處置(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
餐廳減損(1) | $ | 1,362 | | | $ | 3,424 | | | $ | 4,113 | |
關閉成本(1) | 1,285 | | | 1,239 | | | 535 | |
| 處置資產和其他資產的損失 | 3,517 | | | 1,064 | | | 1,892 | |
| 餐廳減值、關閉成本和資產處置總額 | $ | 6,164 | | | $ | 5,727 | | | $ | 6,540 | |
_____________________
(1)上述所有期間的餐廳減值和關閉成本包括與以前減值或關閉的餐廳有關的金額。
餐廳減損
During 2022, 2021 and 2020, 四餐廳，六餐廳和八餐廳分別被確認為受損。2022年，該公司確認了一筆0.3百萬出售華納的損失(在附註2，補充財務資料中討論)。2021年，與華納出售有關的資產減記了#美元0.5百萬美元。所有期間都包括以前受損的餐廳的持續設備成本。減值乃根據管理層根據近期業績及其他特定市場因素對各餐廳預期未來現金流的當前評估而釐定。減值支出是第3級公允價值計量，是通過比較餐廳資產的賬面價值與餐廳資產按轉售價值估計的公平市場價值來確定的。2020年新冠肺炎疫情的爆發對餐飲業造成了重大幹擾，並對本公司的業務產生了不利影響。本公司將繼續監測新冠肺炎疫情的影響，因為它涉及到長期資產的回收。
在進行減值測試時，該公司通過查看最近餐廳層面的業績、餐廳層面的運營計劃、銷售趨勢以及銷售成本、勞動力和運營費用的成本趨勢來預測未來的未貼現現金流。該公司將這一現金流預測與餐廳的資產賬面價值進行了比較。根據這一分析，如果資產的賬面金額大於估計的未來未貼現現金流量，則確認減值費用，即賬面金額超過資產公允價值的金額。
餐廳關門
2022年、2021年和2020涉及前幾年關閉的餐館的持續費用，以及與關閉有關的費用五, 十二，以及六分別是餐廳。這些關閉成本被#美元的收益所抵消。0.12022年，百萬美元0.22021年為100萬美元，0.62020年因租賃終止而對負債進行調整而產生的收入為100萬歐元。關閉成本可包括與終止租賃有關的房地產顧問和經紀人的費用，以及因租賃終止而對負債進行最終調整所產生的費用。
處置資產和其他資產的損失包括與2022年和2020年剝離公司擁有的餐廳有關的費用以及與租賃相關的成本。這兩年都包括在正常業務過程中處置資產。2021年處置資產和其他資產的損失包括財產損失的保險收益。
7. 所得税
所得税準備金(福利)的構成如下：2022年、2021年和2020年(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 現行税收規定： | | | | | | |
| 聯邦制 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 狀態 | | 77 | | | 41 | | | 44 | |
| | 77 | | | 41 | | | 44 | |
| 遞延税金(福利)準備： | | | | | | |
| 聯邦制 | | (27) | | | 23 | | | 30 | |
| 狀態 | | (13) | | | 6 | | | 10 | |
| | (40) | | | 29 | | | 40 | |
| 所得税撥備總額 | | $ | 37 | | | $ | 70 | | | $ | 84 | |
2022年、2021年和2020年對聯邦法定税率適用於税前收入的所得税撥備(福利)對賬如下(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 按聯邦税率計提的聯邦所得税(福利)條款 | | $ | (688) | | | $ | 784 | | | $ | (4,867) | |
| 扣除聯邦税後的州所得税(福利)撥備 | | (112) | | | 162 | | | (1,191) | |
| 其他永久性差異 | | 368 | | | (17) | | | 288 | |
| 税收抵免 | | (1,608) | | | (1,297) | | | (390) | |
| 更改估值免税額 | | 1,558 | | | 244 | | | 6,104 | |
| 税率變動 | | — | | | 6 | | | (25) | |
| 遞延税項資產核銷 | | 320 | | | 207 | | | 157 | |
| 其他項目，淨額 | | 199 | | | (19) | | | 8 | |
| 所得税撥備 | | $ | 37 | | | $ | 70 | | | $ | 84 | |
| 有效所得税率 | | (1.1) | % | | 1.9 | % | | (0.4) | % |
公司的遞延税項資產和負債總額如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| 遞延税項資產 | | $ | 113,054 | | | $ | 110,098 | |
| 遞延税項負債 | | (65,961) | | | (64,603) | |
| 遞延税項資產總額 | | 47,093 | | | 45,495 | |
| 估值免税額 | | (47,322) | | | (45,764) | |
| 遞延税項淨負債 | | $ | (229) | | | $ | (269) | |
遞延所得税是由於某些資產和負債的賬面和税基不同而產生的。遞延所得税負債和資產由以下部分組成(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| 遞延税項資產(負債)： | | | | |
| 虧損結轉 | | $ | 39,339 | | | $ | 37,534 | |
| 遞延特許經營收入 | | 2,411 | | | 1,128 | |
| 財產、設備和無形資產 | | (14,802) | | | (11,821) | |
| 基於股票的薪酬 | | 1,970 | | | 1,676 | |
| 税收抵免結轉 | | 7,231 | | | 5,624 | |
| 利息支出 | | 617 | | | — | |
| 盤點小商品 | | (1,700) | | | (1,646) | |
| 其他應計費用 | | 391 | | | 1,154 | |
| 經營性租賃資產 | | (49,459) | | | (51,136) | |
| 經營租賃負債 | | 59,747 | | | 61,844 | |
| 其他 | | 1,348 | | | 1,138 | |
| 遞延税項淨資產總額 | | 47,093 | | | 45,495 | |
| 估值免税額 | | (47,322) | | | (45,764) | |
| 遞延税項淨負債 | | $ | (229) | | | $ | (269) | |
於截至2023年1月3日止年度，本公司決定維持所有佔有權為$47.3由於未來税收優惠的變現不確定，對美國遞延税項資產的抵押金為100萬歐元。減值準備計入遞延税項淨資產，不包括活期無限期資產和負債。公司將維持剩餘的估值津貼，直到有足夠的證據支持完全或部分逆轉。轉回以前記錄的估值免税額通常會帶來實際税率的好處。
截至2023年1月3日和2021年12月28日，淨營業虧損(NOL)結轉用於聯邦所得税目的約為$153.5百萬美元和美元145.0分別有100萬美元可用於抵消未來的應税收入。在這些金額中，#美元106.8百萬可在2037年前抵消未來的應税收入。聯邦NOL為$46.7在截至2019年1月1日的年度及之後所有年度創造的100萬美元可以無限期結轉，但只能抵消未來應納税所得額的80%。《國税法》第382條一般限制所有權變更時NOL的使用。該公司完成了截至2023年1月3日的第382條的分析，並確定本年度對税務屬性的使用沒有限制。在未來使用NOL之前，公司將根據第382條確定是否有任何限制。如果存在這樣的限制，部分NOL可能在到期前無法使用。
如果本公司更有可能維持所採取的税務立場，且利益的計量是按利益解決後可能變現的50%以上的最大金額計算，則確認不確定的税收狀況。本公司分析了要求其提交所得税申報單的所有聯邦和州司法管轄區的申報頭寸，以及這些司法管轄區的所有開放納税年度。
截至2023年1月3日或2021年12月28日的年度沒有不確定的税收頭寸。就聯邦和州所得税而言，根據正常的三年訴訟時效，公司2019年至2021年的納税年度仍可接受當局的審查。如果公司使用其美國或州的任何NOL，與原始虧損相關的納税年度將繼續接受審查。
8. 股東權益
普通股
該公司擁有181,000,000法定股票股份，包括150,000,000A類普通股，面值$0.01每股；30,000,000B類普通股，面值$0.01和1,000,000優先股，面值$0.01每股。優先股權利由公司董事會在優先股發行時確定。以下是普通股的權利概述：
投票-A類普通股和B類普通股的股票在所有投票事項中每股有一票投票權，但B類普通股不對董事的選舉或罷免進行投票。
轉換-B類普通股的每股可根據持有者的選擇轉換為A類普通股的一股。
分紅-A類普通股和B類普通股，如果宣佈或向任何一類支付股息，則A類普通股和B類普通股平等，但他們沒有權利獲得任何特別股息。
清盤、解散或清盤-A類普通股和B類普通股在公司清算、解散或清盤時平均分配。
證券與L Catterton的購買協議
二零一七年二月八日，本公司與LCatterton，根據該協議，公司同意，以換取總毛收入$18.5百萬美元，出售給 L卡特頓是一羣18,500可轉換為4,252,873公司A類普通股，面值$0.01每股，每股價格為$1,000，加上可行使的認股權證五年自發行後六個月開始購買1,913,793公司A類普通股，每股價格為$4.35。2021年1月6日， L卡特頓行使了他們的認股權證並出售了837,948A類普通股，根據非公開交易。在交易完成後，L卡特頓沒有持有該公司A類普通股的任何股份。
9. 基於股票的薪酬
公司於2013年5月修訂並重述的《2010年股票激勵計劃》(以下簡稱《計劃》)授權授予不合格股票期權、激勵性股票期權、股票增值權(SARS)、限制性股票向員工、高級管理人員、非僱員董事和其他服務提供者發放獎金、限制性股票單位(“RSU”)、績效股票單位(“PSU”)。該計劃由本公司董事會的薪酬委員會(“董事會”)或董事會指定的其他委員會管理，如無該等委員會，則由董事會本身(“管理人”)管理。股票期權以管理人確定的價格授予，行使價格不低於授予之日標的股票的公平市場價值。管理人也可以授予SARS和RSU，其條款由管理人根據本計劃確定。根據本計劃授予的所有基於股票的獎勵(RSU除外)的有效期為十年。大多數獎項的獲獎率都超過了四年；然而，一些公司被授予了不同的歸屬時間表。在懸而未決的獎勵中，沒有一項是根據該計劃授予非僱員的(授予公司董事會非僱員成員的除外)。2022年，公司啟動了總經理股權計劃，授予業績最好的總經理三一年的懸崖歸屬。在2023年1月3日，大約1.5根據該計劃，可授予100萬份基於股份的獎勵。
基於股票的薪酬費用一般在獎勵的服務期內以直線基礎確認。2022年、2021年和2020年，非現金股票薪酬支出為4.4百萬，$4.3百萬美元和美元2.6100萬美元分別包括在一般費用和行政費用中。2021年確認的費用高於前幾年，原因是與前幾年相比，公司業績改善導致業績份額薪酬費用增加。截至2023年1月3日，有 $7.4百萬與根據該計劃授予的非既得性基於股份的薪酬安排有關的未確認薪酬成本，預計將得到確認Edver Over2.4好幾年了。
授予的每個期權的估計公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型計算的。預期波動率是基於公司的歷史數據和隱含波動率。該公司使用歷史數據來估計預期的員工喪失股票期權的情況。授予期權的預期壽命是管理層使用最近和預期交易進行的最佳估計。期權預期期限內的無風險利率以授予時生效的美國國債收益率曲線為基礎。《公司》做到了不是不要在2022年、2021年或2020年授予任何選擇權。
該公司估計罰沒率平均為 21% b在計算截至2023年1月3日的年度股票薪酬費用時，以領取股票薪酬的員工類別為基礎。這些估計是基於該公司員工過去表現出的沒收行為。
截至2023年1月3日，該計劃下的總選項獎勵活動以及在該計劃結束的財政年度內的變化摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 獎項 | | 加權的-
平均值
行權價格 | | 加權平均剩餘合同期限 | | 集料
內在價值(1)
(單位：千) |
| 未償還-2021年12月28日 | | 783,412 | | | $ | 12.26 | | | | | |
| 授與 | | — | | | — | | | | | |
| 沒收或過期 | | (90,807) | | | 12.07 | | | | | |
| 已鍛鍊 | | — | | | — | | | | | |
| 未償還-2023年1月3日 | | 692,605 | | | $ | 12.36 | | | 3.94 | | $ | 141 | |
| 已歸屬和預期歸屬 | | 686,785 | | | $ | 12.40 | | | 3.92 | | $ | 141 | |
| 自2023年1月3日起可行使 | | 657,625 | | | $ | 12.62 | | | 3.80 | | $ | 141 | |
_____________
(1)總內在價值是指截至2023年1月3日，公司股票的公允價值超過期權行使價格的金額。
有幾個不是在截至2023年1月3日、2021年12月28日和2020年12月29日的年度內授予的期權。該公司擁有57,147, 90,590和120,349分別在截至2023年1月3日、2021年12月28日和2020年12月29日止年度內歸屬的期權。這些獎勵的總估計公允價值為#美元。0.3百萬，$1.1百萬美元，以及$0.8截至2023年1月3日、2021年12月28日及2020年12月29日止年度的歸屬日期分別為百萬元。
績效股票單位
該公司根據該計劃向其高級管理人員授予PSU。這些PSU獎項是通過三年制績效期間取決於達到一定的目標績效條件。有資格歸屬的股票數量範圍為0%至200%，但是，如果沒有達到規定的最低目標，則不應授予任何份額。2019至2022財年授予的PSU是基於對公司可比銷售增長和調整後EBITDA的目標業績衡量(“財務PSU”)。在2022年和2021年，公司還授予了基於股東總回報的指標(TSR)，該指標將公司股票的股價與一組同行公司進行比較。
財務PSU的每股股份的公允價值等於本公司於授出日的股價，而TSR的每股股份的公允價值則採用蒙特卡羅估值模型確定。財務PSU基於股票的薪酬支出在三年期間確認，並根據預期授予的股票數量根據實現目標業績衡量標準的可能性進行調整。TSR獎勵的基於股票的薪酬支出在獎勵期限內是直線確認的。在履約期結束之前和在歸屬後持有期三至六個月(“歸屬日期”)期間，特別提款股一直處於未歸屬狀態。如果在授予日期之前終止，PSU將被沒收。從PSU確認的基於股票的薪酬支出為#美元。0.9百萬美元和美元1.5百萬2022年至2021年期間，分別為。曾經有過不是年從PSU確認的基於股票的薪酬費用2020.
截至2023年1月3日，公司非既有限制性股票單位的狀況和截至該年度的變化摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 獎項 | | 加權的-
平均值
授予日期公允價值 |
| 未償還-2021年12月28日 | | 1,164,827 | | | $ | 8.23 | |
| 授與 | | 1,678,080 | | | 5.57 | |
| 既得 | | (393,062) | | | 7.51 | |
| 被沒收 | | (126,171) | | | 6.39 | |
| 截至2023年1月3日未歸屬 | | 2,323,674 | | | $ | 6.45 | |
該公司擁有393,062在截至2023年1月3日的年度內歸屬的限制性股票單位。這些單位的總估計公允價值為#美元。2.2截至2023年1月3日止年度的歸屬日期為百萬元。
10. (虧損)每股收益
每股基本(虧損)收益(“EPS”)的計算方法是：普通股股東可獲得的淨虧損收入除以每期已發行普通股的加權平均數。稀釋每股收益的計算方法是普通股股東可獲得的淨(虧損)收入除以每個期間普通股的稀釋加權平均流通股。潛在攤薄證券包括普通股、標的股票期權和限制性普通股。攤薄每股收益會考慮潛在攤薄證券的影響，但虧損期間除外，因為納入潛在普通股會產生反攤薄效果。
下表列出了基本每股收益和稀釋後每股收益的計算方法(單位為千，不包括每股和每股數據)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 普通股股東應佔淨(虧損)收入 | | $ | (3,314) | | | $ | 3,665 | | | $ | (23,259) | |
| 份額： | | | | | | |
| 基本加權平均流通股 | | 45,913,787 | | | 45,483,029 | | | 44,272,474 | |
| 稀釋證券的影響 | | — | | | 642,357 | | | — | |
| 稀釋加權平均流通股數量 | | 45,913,787 | | | 46,125,386 | | | 44,272,474 | |
| (虧損)每股收益： | | | | | | |
| 每股基本(虧損)收益 | | $ | (0.07) | | | $ | 0.08 | | | $ | (0.53) | |
| 稀釋(虧損)每股收益 | | $ | (0.07) | | | $ | 0.08 | | | $ | (0.53) | |
本公司採用庫存股方法和期內平均市價計算攤薄證券的影響。潛在普通股被排除在稀釋後每股收益的計算之外，而這種影響將是反稀釋的。可因授予或行使基於股份的獎勵或行使已發行認股權證而發行的股份不在E每股攤薄虧損的計算，因為它們被納入的影響將是反攤薄合計 2,402,238, 503,142一個d 3,175,472分別為2022年、2021年和2020年。
11. 員工福利計劃
確定繳費計劃
2003年10月，該公司通過了一項固定繳款計劃--麪條公司401(K)計劃(“401(K)計劃”)。公司員工年齡段21自就業30天后的日曆月的第一天開始，有資格參加401(K)計劃的人不超過30天。根據401(K)計劃的規定，公司可酌情向401(K)計劃。參與者為100%歸於他們自己的貢獻。2019年，董事會批准的等額捐款相當於25第一個的百分比4參與者延期支付的薪酬的百分比。本公司確認的配套繳款費用為$0.4百萬, $0.3百萬美元和美元0.12022年、2021年和2020年分別為100萬。
遞延薪酬計劃
本公司的遞延薪酬計劃於2013年開始遞延薪酬，是一項不受限制的遞延薪酬計劃，允許高薪員工在每個計劃年度推遲一部分基本工資和可變薪酬。為了抵消其義務，公司購買了公司擁有的針對某些員工的終身保險合同。截至2023年1月3日和2021年12月28日，美元0.7百萬美元和美元2.5百萬美元，分別計入其他資產、淨額，即相關人壽保險保單的現金退回價值，以及#美元。0.7百萬美元和美元0.5應計費用和其他流動負債及其他長期負債分別計入應計費用、其他流動負債和其他長期負債，即遞延補償負債的賬面價值。
員工購股計劃
2013年，公司通過了員工購股計劃(ESPP)，根據該計劃，符合條件的團隊成員可以自願貢獻最多15%的工資，在有限制的情況下，以相當於85在每個發行期的第一天，公司普通股股票的公平市場價值的%或85在每個發售期間的最後一天，本公司普通股股份的公平市值的百分比，以數額較小者為準。一般而言，所有在要約期前受僱於本公司至少30天，並定期安排每週工作超過20小時並在任何歷年工作超過5個月的非高薪員工，均有資格參加與本公司財政季度一致運作的ESPP。總計750,000普通股可根據ESPP發行。該公司共發行了267,729該計劃下的股份，其中40,838股票是在2022年發行的。總計482,271股票仍可用於未來的發行。2022年，根據《股票補償會計準則》，本公司採用布萊克-斯科爾斯多重期權定價模型估算了股票購買計劃的公允價值。模型中使用的平均假設包括3.31%無風險利率；0.25年預期壽命；預期波動率66.4%；和a零百分比股息收益率。於授出日期每股加權平均公允價值為$1.12。2022年，該公司確認了美元46,000與ESPP相關的薪酬支出。
12. 租契
該公司租賃餐廳設施、辦公空間和某些設備，這些設備將在不同的日期到期，直至2038年4月。傳統購物中心餐廳的租賃條款通常包括10年，並可選擇將這些租約延長五至15好幾年了。
該公司的租約通常包含租賃期內的租金上漲。本公司在租賃期內按直線原則確認該等租約的開支。此外，用於為租賃改進提供資金的租户激勵措施在賺取時確認，並減少與租賃相關的使用權資產。這些費用通過使用權資產攤銷，作為租賃期內費用的減少。2022年、2021年和2020年運營租賃的總租金支出約為$38.5百萬，$39.1百萬美元和美元39.9分別為100萬美元。
該公司的一些租約包括基於通脹指數和公平市值調整的租金上漲。某些租約包含或有租金條款，其中包括固定的基本租金加上超出規定數額的餐廳銷售額的額外百分比。與租金上升和或有租金撥備相關的租賃費用並不重要，並計入經營租賃成本。經營租賃負債按租賃開始時的現行指數或利率計算。隨後指數或費率的上升和或有租金付款被確認為可變租賃費用。我們的租賃協議不包含任何重大剩餘價值擔保或重大限制性契約。
本公司選擇了實際的權宜之計，將租賃和非租賃組成部分作為一個組成部分對幾乎所有租賃類型進行核算。
由於本公司的大部分租約並未提供隱含利率，本公司採用基於開始日期所得資料的遞增借款利率來釐定租賃付款的現值。
2020年，新冠肺炎疫情的爆發對公司的業務產生了重大影響，包括從2020年3月開始暫時關閉我們的餐廳。新冠肺炎疫情影響了我們部分餐廳的經營業績，貿易區市場趨勢的變化也影響了餐廳租賃的基礎資產價值。這個公司於年計入使用權資產減值費用二2022年和一將經營租賃資產的賬面價值減少至各自的估計公允價值#美元0.2百萬美元和美元0.1分別為100萬美元。
與租賃有關的補充資產負債表信息如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 分類 | | 2022 | | 2021 |
| 資產 | | | | | |
| 運營中 | 經營租賃資產，淨額 | | $ | 183,392 | | | $ | 188,440 | |
| 金融 | 財產和設備 | | 5,258 | | | 6,394 | |
| 租賃資產總額 | | | $ | 188,650 | | | $ | 194,834 | |
| 負債 | | | | | |
| 流動租賃負債 | | | | | |
| 運營中 | 流動經營租賃負債 | | $ | 28,581 | | | $ | 26,617 | |
| 金融 | 應計費用和其他流動負債 | | 2,210 | | | 1,956 | |
| 長期租賃負債 | | | | | |
| 運營中 | 長期經營租賃負債 | | 187,320 | | | 200,243 | |
| 金融 | 其他長期負債 | | 3,520 | | | 4,654 | |
| 租賃總負債 | | | $ | 221,631 | | | $ | 233,470 | |
租賃費用的構成如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至的年度 | | 截至的年度 |
| 分類 | | 2023年1月3日 | | 2021年12月28日 |
| 經營租賃成本 | 入住率、其他餐廳經營費用、一般和行政費用以及開業前費用 | | $ | 38,514 | | | $ | 39,075 | |
| 關閉成本、處置損失和其他 | | 3,071 | | | 1,598 | |
| 融資租賃成本 | | | | | |
| 租賃資產攤銷 | 折舊及攤銷 | | 2,250 | | | 2,128 | |
| 租賃負債利息 | 利息支出，淨額 | | 401 | | | 487 | |
| | | 44,236 | | | 43,288 | |
| 轉租收入 | 特許經營權使用費和費用，以及其他 | | (3,242) | | | (1,832) | |
| 總租賃成本(淨額) | | | $ | 40,994 | | | $ | 41,456 | |
截至2023年1月3日，現有租約要求的未來最低租賃付款如下(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經營租約 | | 融資租賃 | | 總計 |
| 2023 | $ | 38,869 | | | $ | 2,591 | | | $ | 41,460 | |
| 2024 | 43,107 | | | 2,350 | | | 45,457 | |
| 2025 | 41,592 | | | 1,119 | | | 42,711 | |
| 2026 | 37,879 | | | 37 | | | 37,916 | |
| 2027 | 33,483 | | | 34 | | | 33,517 | |
| 此後 | 94,198 | | | 64 | | | 94,262 | |
| 租賃付款總額 | 289,128 | | | 6,195 | | | 295,323 | |
| 減去：推定利息 | 73,227 | | | 465 | | | 73,692 | |
| 租賃負債現值 | $ | 215,901 | | | $ | 5,730 | | | $ | 221,631 | |
運營租賃付款包括e $98.6百萬關聯D延長合理確定將被行使的租約期限的備選辦法，不包括#美元。17.8已簽署但尚未開始的租約的具有法律約束力的最低租賃金為百萬美元。
租賃期限和折扣率如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年1月3日 | | 2021年12月28日 |
| 加權平均剩餘租賃年限(年)： | | | |
| 運營中 | 7.9 | | 8.1 |
| 金融 | 2.6 | | 3.4 |
| 加權平均貼現率： | | | |
| 運營中 | 8.0 | % | | 8.2 | % |
| 金融 | 6.4 | % | | 6.5 | % |
與租賃有關的現金流量信息的補充披露如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 為租賃負債支付的現金： | | 2022 | | 2021 |
| 經營租約 | | $ | 45,158 | | | $ | 42,231 | |
| 融資租賃 | | 2,391 | | | 2,413 | |
| | $ | 47,549 | | | $ | 44,644 | |
| 以新的租賃負債換取的使用權資產： | | | | |
| 經營租約 | | $ | 19,584 | | | $ | 15,642 | |
| 融資租賃 | | 1,346 | | | 701 | |
| | $ | 20,930 | | | $ | 16,343 | |
13. 現金流量表合併報表的補充披露
下表列出了2022年、2021年和2020年合併現金流量表的補充披露(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 已支付利息(扣除資本化金額) | | $ | 1,500 | | | $ | 1,400 | | | $ | 2,500 | |
| 已繳納(退還)的所得税 | | 123 | | | 106 | | | (66) | |
| 應付賬款中應計的財產和設備購置 | | 5,640 | | | 5,335 | | | 891 | |
14. 承付款和或有事項
在正常業務過程中，公司還會受到其他訴訟、訴訟和索賠的影響。這類問題存在許多不確定因素，結果無法有把握地預測。因此，本公司無法確定截至2023年1月3日與這些事項有關的貨幣負債或財務影響的最終總額。這些問題在未來期間得到解決時，可能會影響任何一個財務報告期的經營結果。該公司認為，在這些問題上出現不利結果的可能性很小，或者潛在的損失範圍對其綜合財務報表並不重要。這些索賠數量的大幅增加，或者一項或多項成功的索賠導致的負債超過公司目前的預期，可能會對公司的業務、財務狀況、運營結果或現金流產生重大不利影響。
15. 關聯方交易
證券購買協議
根據與其訂立的證券購買協議LP.Mill Road Capital II(“Mill Road”)，如果在任何時候Mill Road擁有10.0%或以上的已發行普通股，Mill Road有權指定一名被提名人進入我們的董事會。如果Mill Road的所有權級別降至10.0%的已發行普通股，Mill Road將不再有權指定被提名者。截至2023年1月3日和2021年12月28日，Mill Road未在公司董事會任職。
16. 收入確認
禮品卡
截至2023年1月3日和2021年12月28日，禮品卡債務的當前部分為$2.4百萬美元和美元2.8100萬美元分別列入應計費用和其他流動負債，長期部分為#美元。0.7百萬美元和美元0.6100萬美元分別計入綜合資產負債表中的其他長期負債。
在綜合業務報表中確認用於兑換禮品卡的收入為#美元。3.4百萬，$3.2百萬美元和美元3.52022年、2021年和2020年分別為100萬。該公司確認禮品卡在餐廳收入中的破損約為$0.5百萬，$0.3百萬美元和美元0.32022年、2021年和2020年分別為100萬。
特許經營費
從特許經營商收到的初始費用在每個特許經營協議的期限內被確認為收入，這通常是20好幾年了。該公司確認的收入為#美元0.12022年、2021年和2020年的100萬美元與年初列入合同負債餘額的特許經營商的初始費用有關。該公司預計將確認約$0.1截至2027財年的每一財年0.9此後，與截至2023年1月3日未履行的履約義務有關的百萬美元。
忠誠度計劃
該公司運營麪條獎勵計劃，這主要是一項以支出為基礎的忠誠度計劃。每次購買，Noodles Rewards會員都會獲得忠誠度積分，這些積分可以兑換為獎勵，包括免費產品。使用對獎勵兑換價值的估計，我們推遲與獲得的積分相關的收入，扣除不兑換的估計積分。積分通常在六個月後到期。收入將在未來獎勵積分兑換時確認。與獎勵相關的遞延收入是$0.3百萬美元和美元0.4百萬，截至分別於2023年1月3日和2021年12月28日計入綜合資產負債表的應計費用和其他流動負債。
獨立註冊會計師事務所報告
致麪條公司股東和董事會
對財務報表的幾點看法
本公司已審計麪條公司(本公司)截至2023年1月3日及2021年12月28日的綜合資產負債表、截至2023年1月3日期間各年度的相關綜合經營報表、股東權益及現金流量，以及相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司在2023年1月3日和2021年12月28日的財務狀況，以及截至2023年1月3日的三個年度的經營結果和現金流量，符合美國公認會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013框架)》中確立的標準，審計了公司截至2023年1月3日的財務報告內部控制，我們於2023年3月8日的報告對此發表了無保留意見。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指已向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
| | | | | | | | |
| | |
| | 長期資產減值準備 |
有關事項的描述 | | 如綜合財務報表附註1及附註6所述，於截至2023年1月3日止年度內，本公司錄得與其餐廳有關的減值費用140萬美元。每當事件或變化顯示某項資產的賬面價值可能無法收回時，本公司便會評估其長期資產的減值。管理層在個別餐廳層面對長期資產進行分組和評估減值，這是可獲得獨立可識別現金流的最低水平。本公司估計該等資產預期產生的未來未貼現現金流量，並將該等估計與相關資產的賬面價值作比較。如果資產被確定為減值，它們將減記為其公允價值。 當減值指標確定時，審計公司的長期資產減值分析涉及審計師在評估包括在未來未貼現現金流中的預期餐廳收入時的主觀判斷。這一假設本質上是主觀的，並受到對給定商店未來市場狀況的預期的影響。 |
我們是如何在審計中解決這個問題的 | | 吾等取得了解、評估設計及測試控制措施的運作成效，以評估本公司對有減值指標的餐廳將產生的預計未貼現現金流的評估。這包括對管理層審查上述未來餐廳收入的重大假設的控制進行測試。
為了測試上述重要假設，我們的審計程序包括將類似餐廳的估計收入趨勢與歷史結果進行比較，按餐廳評估當前趨勢，並測試計算中使用的數據的完整性和準確性。我們詢問了公司管理層，以瞭解支持未來現金流收入假設的業務舉措。我們對預測的餐廳收入進行了敏感性分析，以評估假設變化導致的未來未貼現現金流估計的變化。 |
自2009年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
科羅拉多州丹佛市
March 8, 2023
項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧
沒有。
第9A項。控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們的管理層在我們的首席執行官和首席財務官的監督下，在首席財務官的參與下，對截至本報告所述期間結束時我們的披露控制和程序(如交易所法案第13a-15(E)條所界定)的設計和運作的有效性進行了評估。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至本年度報告所涉期間結束時，我們的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
在最近一個財政季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
管理層財務報告內部控制年度報告
麪條公司的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制。我們對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。我們對財務報告的內部控制包括那些政策和程序，這些政策和程序包括：(I)保持合理詳細、準確和公平地反映我們資產交易和處置的記錄；(Ii)提供合理保證，以記錄必要的交易，以便根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制財務報表，並且我們的收入和支出僅根據我們管理層和董事的授權進行；以及(Iii)就防止或及時發現可能對我們的財務報表產生重大影響的未經授權的資產收購、使用或處置提供合理保證。
在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督下，我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會(“COSO”)發佈的“內部控制-綜合框架(2013框架)”中的標準，對截至2023年1月3日的財務報告內部控制的有效性進行了評估。根據這項評估，我們的管理層得出結論，我們對財務報告的內部控制自2023年1月3日起有效。
獨立註冊會計師事務所認證報告
我們的獨立註冊會計師事務所安永會計師事務所發佈了一份關於截至2023年1月3日我們的財務報告內部控制有效性的認證報告。以下是這份報告。
獨立註冊會計師事務所報告
致麪條公司股東和董事會
財務報告內部控制之我見
我們根據《內部控制》中確立的標準對Noodles&Company截至2023年1月3日的財務報告內部控制進行了審計—特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的綜合框架(2013年框架)(COSO標準)。我們認為，截至2023年1月3日，麪條公司(本公司)在所有實質性方面都對財務報告保持有效的內部控制，其基礎是 COSO標準.
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，審計了公司截至2023年1月3日和2021年12月28日的綜合資產負債表，截至2023年1月3日期間每一年的相關綜合經營報表、股東權益和現金流量以及相關附註 我們2023年3月8日的報告對此發表了毫無保留的意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並負責評估隨附的《管理層財務報告內部控制年度報告》中財務報告內部控制的有效性。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。
我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
科羅拉多州丹佛市
March 8, 2023
項目9B。其他信息
沒有。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
第三部分
項目10.董事、高級管理人員和公司治理
我們通過了適用於我們董事的商業行為和道德準則，以及適用於我們的高級管理人員和員工(統稱為“準則”)的商業行為和道德準則，包括我們的主要高管、財務和會計官員以及履行類似職能的人員。這些守則在我們的公司管治網站上公佈，網址為Investor.noodles.com/Corporation-治理者.cfm。我們打算在修訂或豁免後的四個工作日內，在網站上披露未來對我們的守則條款的修訂，或對授予執行人員和董事的守則條款的豁免。
本項目所需的其餘信息通過引用e節的方式併入本文題為“第1號建議--選舉董事”、“拖欠第16(A)條報告”、“行政人員”、“董事會委員會-股東推薦政策”及“董事會委員會-審計委員會”。股東周年大會將舉行的最終委託書on May 15, 2023 (thE“委託書”)。
項目11.高管薪酬
本項目要求提供的信息參考委託書中題為“高管薪酬”、“董事薪酬”和“董事會委員會-薪酬委員會聯鎖和內部人蔘與”的章節。
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項
本項目所要求的信息通過參考委託書中題為“股權補償計劃信息”和“某些實益所有者和管理層的擔保所有權”的章節併入。
第13項：某些關係和關聯交易，以及董事獨立性
本項目所要求的資料參考委託書中題為“與相關人士的交易”和“董事和公司治理--董事會獨立性”的章節。
項目14.主要會計費用和服務
本項目所要求的信息通過引用併入中題為“建議4--批准2023年獨立註冊會計師事務所委任”一節代理語句。
第四部分
項目15.物證、財務報表附表
1.我們的合併財務報表及其附註包含在本年度報告的表格10-K中的第8項“財務報表和補充數據”中。
2.所有財務明細表都被省略了，要麼是因為它們不適用，要麼是因為我們的合併財務報表及其附註中提供了所需的信息，包括在本年度報告第8項的Form 10-K中。
3.《展品索引》在此引用作為參考，並作為本10-K的一部分提交。
展品
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 引用於此的展品説明 | | |
| 展品編號 | | 展品説明 | | 表格 | | 文件編號 | | 提交日期 | | 展品編號 | | 隨函存檔 |
| 3.1 | | 修訂及重訂的公司註冊證書 | | S-1 | | 333-192402 | | 2013年11月19日 | | 3.1 | | |
| 3.2 | | 第二次修訂和重新修訂附例 | | 8-K | | 001-35987 | | 2015年8月24日 | | 3.1 | | |
| 4.1 | | 樣品存放證 | | S-1/A | | 333-188783 | | June 17, 2013 | | 4.1 | | |
| 4.2 | | A系列可轉換優先股指定證書 | | 8-K | | 001-35987 | | 2017年2月9日 | | 4.1 | | |
| 4.3 | | 購買A類普通股的認股權證格式 | | 8-K | | 001-35987 | | 2017年2月9日 | | 4.2 | | |
| 4.4 | | 證券説明 | | 10-K | | 001-35987 | | 2021年2月26日 | | 4.4 | | |
| 10.1 | | 麪條公司修訂和重新制定2010年股票激勵計劃 | | S-1/A | | 333-188783 | | June 17, 2013 | | 10.1 | | |
| 10.2 | | 方便麪&公司2013年度員工購股計劃 | | S-1/A | | 333-188783 | | June 17, 2013 | | 10.2 | | |
| 10.3 | | 修訂和重新簽署的信貸協議日期為2022年7月27日，由麪條公司、簽署該協議的每個擔保人、作為行政代理的美國銀行協會、信用證發行商和浮動額度發行商以及貸款人簽署的 | | 8-K | | 001-35987 | | July 27, 2022 | | 10.1 | | |
| 10.4 | | 安全協議，日期為2018年5月9日，由Noodles&Company和美國銀行全國協會作為行政代理簽署 | | 10-Q | | 001-35987 | | May 11, 2018 | | 10.2 | | |
| 10.5 | | 質押協議，日期為2018年5月9日，由Noodles&Company和美國銀行全國協會作為行政代理簽署 | | 10-Q | | 001-35987 | | May 11, 2018 | | 10.3 | | |
| 10.6 | | 麪條公司與其每名董事之間的賠償協議的格式 | | S-1/A | | 333-188783 | | June 17, 2013 | | 10.15 | | |
| 10.7 | | 地區發展協議的格式 | | 10-K | | 001-35987 | | 2015年2月24日 | | 10.9 | | |
| 10.8 | | 專營權協議的格式 | | 10-K | | 001-35987 | | 2015年2月24日 | | 10.10 | | |
| 10.9 | | 股票期權協議格式(非限制性股票期權) | | 10-Q | | 001-35987 | | 2017年11月9日 | | 10.7 | | |
| 10.10 | | 限制性股票單位協議的格式 | | 10-Q | | 001-35987 | | 2017年11月9日 | | 10.8 | | |
| 10.11 | | 非僱員董事限制性股票單位協議格式 | | 10-Q | | 001-35987 | | 2017年11月9日 | | 10.9 | | |
| 10.12 | | Noodles&Company於2013年5月16日通過的高管非限定“超額”計劃收養協議 | | S-1/A | | 333-188783 | | June 17, 2013 | | 10.22 | | |
| 10.13* | | Noodles&Company和Dave Boennighausen之間的僱傭協議，日期為2017年9月21日 | | 8-K | | 001-35987 | | 2017年9月25日 | | 10.1 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10.14 | | Noodles&Company和Mill Road Capital Management LLC之間的信函協議，日期為2017年2月15日 | | 8-K | | 001-35987 | | March 14, 2017 | | 10.2 | | |
| 10.15 | | Noodles&Company與Mill Road Capital Management LLC之間的證券購買協議，日期為2017年3月13日 | | 8-K | | 001-35987 | | March 14, 2017 | | 10.1 | | |
| 10.16* | | 2017年9月21日，Noodles&Company和Dave Boennighausen之間的股票期權協議(非限定股票期權) | | 10-Q | | 001-35987 | | 2017年11月9日 | | 10.4 | | |
| 10.17* | | Noodles&Company和Dave Boennighausen之間的限制性股票單位協議，日期為2017年9月21日 | | 10-Q | | 001-35987 | | 2017年11月9日 | | 10.5 | | |
| 10.18* | | Noodles&Company和Dave Boennighausen之間的限制性股票單位協議，日期為2017年9月21日 | | 10-Q | | 001-35987 | | 2017年11月9日 | | 10.6 | | |
| 10.19* | | 與梅麗莎·海德曼簽訂的遣散費協議，日期為2018年6月6日 | | 10-K | | 001-35987 | | March 15, 2019 | | 10.32 | | |
| 10.20* | | 2018年12月12日修訂和重新確定的非僱員董事麪條和公司薪酬計劃 | | 10-K | | 001-35987 | | March 15, 2019 | | 10.34 | | |
| 10.21* | | 2019年9月19日修訂並重申的非僱員董事薪酬計劃 | | 10-Q | | 001-35987 | | June 17, 2020 | | 10.2 | | |
| 10.22* | | Noodles&Company和Stacey Pool之間的聘書，日期為2019年12月4日 | | 10-K | | 001-35987 | | 2020年2月26日 | | 10.34 | | |
| 10.23 | | 2020年業績限制性股票單位協議格式 | | 10-K | | 001-35987 | | 2020年2月26日 | | 10.35 | | |
| 10.24* | | Noodles&Company和Dave Boennighausen之間的僱傭協議，日期為2020年10月27日 | | 10-Q | | 001-35987 | | 2020年10月29日 | | 10.1 | | |
| 10.25* | | Noodles&Company和Brad West之間的僱傭協議，日期為2020年10月27日 | | 10-Q | | 001-35987 | | 2020年10月29日 | | 10.2 | | |
| 10.26* | | Noodles&Company和Stacey Pool之間的僱傭協議，日期為2020年10月27日 | | 10-Q | | 001-35987 | | 2020年10月29日 | | 10.3 | | |
| 10.27* | | Noodles&Company和Melissa Heidman之間的僱傭協議，日期為2020年10月27日 | | 10-Q | | 001-35987 | | 2020年10月29日 | | 10.4 | | |
| 10.28* | | 卡爾·盧卡赫僱傭協議 | | 8-K | | 001-35987 | | 2020年11月2日 | | 10.1 | | |
| 10.29* | | 卡爾·盧卡奇聘書 | | 8-K | | 001-35987 | | 2020年11月2日 | | 10.2 | | |
| 10.30* | | 《2021年業績限制性股票單位協議》格式 | | 10-Q | | 001-35987 | | April 30, 2021 | | 10.1 | | |
| 10.31* | | Noodles&Company與Kathy Lockhart於2021年8月2日簽訂僱傭協議 | | 10-Q | | 001-35987 | | 2021年8月4日 | | 10.1 | | |
| 10.32* | | Noodles&Company與Sue Petersen於2021年8月2日簽訂僱傭協議 | | 10-Q | | 001-35987 | | 2021年8月4日 | | 10.2 | | |
| 10.33* | | Noodles&Company與Corey Kline的僱傭協議，日期為2021年7月30日 | | 10-Q | | 001-35987 | | 2021年8月4日 | | 10.3 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10.34* | | 《2019年業績限制性股票單位協議》格式 | | 10-K | | 001-35987 | | 2022年2月24日 | | 10.40 | | |
| 10.35* | | 《2022年業績限制性股票單位協議》格式 | | 10-Q | | 001-35987 | | April 28, 2022 | | 10.1 | | |
| 10.36 | | 總經理股權合夥人計劃限制性股票單位協議格式 | | 10-Q | | 001-35987 | | 2022年11月4日 | | 10.1 | | |
| 21.1 | | 麪條公司子公司一覽表 | | | | | | | | | | X |
| 23.1 | | 安永律師事務所同意 | | | | | | | | | | X |
| 24.1 | | 授權書(包括在本報告的簽名頁上) | | | | | | | | | | X |
| 31.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行幹事的認證 | | | | | | | | | | X |
| 31.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官的認證 | | | | | | | | | | X |
| 32.1 | | 首席執行官和首席財務官的認證2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條 | | | | | | | | | | X |
| 101.INS | | 內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中 | | | | | | | | | | X |
| 101.SCH | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 | | | | | | | | | | X |
| 101.CAL | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | | | | | | | | | | X |
| 101.DEF | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 | | | | | | | | | | X |
| 101.LAB | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | | | | | | | | | | X |
| 101.PRE | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | | | | | | | | | | X |
| 104 | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) | | | | | | | | | | X |
_____________
*管理合同或補償計劃或安排。
項目16.表格10-K摘要
沒有。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已於2023年3月9日正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | |
| 麪條和公司 |
| |
| 作者：Dave BOENIGHAUSEN |
| 戴夫·博尼格豪森 |
| 首席執行官 |
授權委託書
以下簽名的每個人構成並任命Dave Boennighausen或Melissa M.Heidman或他們中的任何一個為該人的真實和合法的事實代理人和代理人，具有充分的替代和再替代的權力，以任何和所有身份以該人的姓名、地點和代理的身份簽署對本報告的任何和所有修訂，並將其連同其所有證物和其他相關文件提交給美國證券交易委員會，授予上述事實代理人和代理人，以及他們每一人，完全有權作出及執行與此有關而必需及必需作出的每項作為及事情，一如該人可能或可以親自作出的所有意圖及目的一樣，特此批准及確認上述事實受權人及代理人，或其中任何一人或他們或該人的一名或多於一名的代替者，可合法地作出或安排作出憑藉其而作出的一切作為及事情。
根據1934年《證券法》的要求，本報告已由以下人員以註冊人的身份在指定日期以註冊人名義簽署。
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| 簽名 | 標題 | 日期 |
| Dave BOENIGHAUSEN | | |
| 戴夫·博尼格豪森 | 首席執行官董事 (首席行政官) | March 9, 2023 |
| /s/卡爾·盧卡奇 | | |
| 卡爾·盧卡奇 | 首席財務官 (首席財務官) | March 9, 2023 |
| /s/凱西·洛克哈特 | | |
| 凱西·洛克哈特 | 首席會計官 (首席會計官) | March 9, 2023 |
| 傑弗裏·瓊斯 | | |
| 傑弗裏·瓊斯 | 主席 | March 9, 2023 |
| /s/羅伯特·哈特內特 | | |
| 羅伯特·哈特尼特 | 董事 | March 9, 2023 |
| 瑪麗·伊根 | | |
| 瑪麗·伊根 | 董事 | March 9, 2023 |
| /s/德魯·馬德森 | | |
| 德魯·馬德森 | 董事 | March 9, 2023 |
| /s/EL ISA Schreiber | | |
| 伊萊莎·施雷伯 | 董事 | March 9, 2023 |
| /s/肖恩·泰勒 | | |
| 肖恩·泰勒 | 董事 | March 9, 2023 |