美國證券交易委員會
2022年11月18日
第2頁
表格F-1上的註冊聲明草稿
Cover Page
1.
我們注意到您對之前評論1的迴應。請提供您對公司和產品因您的公司結構而面臨的風險的詳細討論的交叉引用。
為迴應員工的意見,本公司已修訂修訂後的註冊説明書初稿的招股説明書封面、第7頁及第47頁的披露。
2.
我們注意到您對先前意見2的迴應。在描述運營子公司的活動或職能時,請避免使用“我們”或“我們的”等術語。在這方面,我們注意到,由於貴公司的公司結構,投資者面臨着獨特的風險,這是由於中國法律法規的解釋和適用的不確定性,包括但不限於對外資擁有科技公司的限制。
為迴應員工的意見,本公司已在適當及可行的範圍內,以“和賽科技”取代註冊説明書草稿中描述營運附屬公司的活動或職能時的“本公司”或“本公司”等字眼,其定義見招股説明書封面頁、公約(第13頁)及商務章節(第111頁),作為本公司營運附屬公司的集團。
合併和合並財務數據彙總,第17頁
3.
我們注意到您針對之前的評論7所做的修改後的披露,我們重新發布了我們的評論。在這方面,我們注意到您提交了截至2021年12月31日的年度和截至2022年6月30日的六個月的預計每股淨虧損,您還包括擬議的額外披露預計每股淨虧損,包括在首次公開募股生效日的基於股份的補償。請修訂為只提供最近年度期間(即截至2021年12月31日的年度)的一項預計每股淨虧損計算,並假設IPO於最近年度期間(即2021年1月1日)的1月1日生效。將基於股票的薪酬金額包括在此計算中,該金額將根據您IPO的有效性進行確認。也就是説,假設截至IPO生效日期滿足的服務歸屬條件也在2021年1月1日得到滿足,並將截至2021年12月31日的年度的全部額外股票補償包括預計每股淨虧損。在計算將在您的IPO生效時確認的股票補償時,使用最新的可行日期(如果知道),並披露該日期。
為迴應員工的意見,本公司已修訂修訂後的註冊説明書草案第19頁的披露。
管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析,第76頁
4.
您透露,從2017年到2022年6月30日,您的LiDAR發貨量約為34,000台,您預計2022年的LiDAR發貨量將超過80,000台,其中包括由不可取消的計劃採購訂單證明的ADAS客户的大約60,000台。請澄清這80,000件是您預計在2022年6月30日至2022年12月31日之後的額外發貨量,還是包括截至2022年12月31日的年度的已完成和預期發貨量。此外,請説明到目前為止您實際完成的這些預期發運的數量,以及未表示為不可取消的計劃採購訂單的任何其他預期發運的基準。
為迴應員工的意見,本公司已修訂修訂後的註冊説明書草案第1、77及111頁的披露。