內容簡介III關於本報告的術語和縮寫戰略報告2主席的信息4首席執行官的回顧6動力進展戰略15風險因素27戰略進展-年度回顧27業績指標29產生股東價值29集團業績31財務框架35市場概述38綜合天然氣44上游52石油和天然氣信息60營銷65化學品和產品73可再生能源和能源解決方案77公司78我們的淨零之旅尊重自然112動力生命121安全125主要決策和利益相關者(第172(1)條聲明)治理133殼牌公司董事會142高級管理層董事長介紹147遵守英國公司治理準則的聲明148治理框架150董事會活動153董事會評估154瞭解我們的利益相關者並與之接觸157員工敬業度159提名和繼任委員會163安全, 環境與可持續發展委員會165審計委員會報告178董事薪酬政策183年度報告203董事薪酬政策211其他監管和法定信息財務報表和補充221與綜合和母公司財務報表有關的財務報表和補充221綜合財務報表308補充信息-石油和天然氣(未經審計)327補充信息-歐盟分類披露340母公司財務報表350獨立審計師報告與荷蘭皇家殼牌分紅獲取信託財務報表352荷蘭皇家殼牌分紅獲取信託財務報表補充信息358股東信息362非公認會計原則措施對賬367附錄1：重要的子公司和其他財務報表相關業務(經審計)388附錄2：五年財務數據集II殼牌年度報告和賬目2022
殼牌公司年度報告(“本報告”)是殼牌公司(“本公司”)及其附屬公司(統稱為“殼牌”)根據英國要求編制的截至2022年12月31日的年度報告和賬目。本報告提供殼牌的綜合財務報表(第237-307頁)、母公司的殼牌財務報表(第340-349頁)和荷蘭皇家殼牌紅利獲取信託基金的財務報表(第352-356頁)。除該等財務報表外，本報告全文列載的數字可能與所提供的總數並不完全相同，而百分比亦可能因四捨五入而未能準確反映絕對數字。本報告所載殼牌有限公司及其附屬公司的綜合財務報表乃根據英國2006年公司法(“公司法”)的要求，並因此符合英國採納的國際會計準則而編制。對於殼牌，與國際會計準則理事會(IASB)發佈的國際財務報告準則(IFRS)沒有實質性差異；因此, 綜合財務報表是根據國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則編制的。上文定義的《國際財務報告準則》包括由《國際財務報告準則》解釋委員會發布的解釋。本報告使用的財務報告術語符合國際財務報告準則。本報告包含某些前瞻性的非公認會計準則衡量標準，如現金資本支出。我們無法對這些前瞻性非GAAP指標與最具可比性的GAAP財務指標進行協調，因為將這些非GAAP指標與最具可比性的GAAP財務指標進行協調所需的某些信息取決於未來的事件，其中一些事件不在殼牌的控制範圍之內，例如石油和天然氣價格、利率和匯率。此外，以提供有意義的對賬所需的精確度估計這種公認會計準則措施是極其困難的，如果沒有不合理的努力，是無法實現的。對於不能與最具可比性的公認會計準則財務計量相一致的未來期間的非公認會計準則計量，其計算方式與殼牌公司合併財務報表中適用的會計政策一致。殼牌直接或間接擁有投資的實體是獨立的法律實體。除“殼牌”一詞外，在本報告中，“殼牌集團”、“集團”、“我們”、“我們”和“我們”也用於泛指公司及其子公司或為其工作的人。這些術語也用於通過確定特定實體或實體而不能達到有用目的的情況。“子公司”、“殼牌子公司”、“殼牌公司”是指公司控制的實體, 無論是直接還是間接。殼牌共同控制的實體和非公司安排通常分別被稱為“合資企業”和“聯合業務”。“合資”和“聯合作戰”統稱為“聯合安排”。殼牌對其有重大影響力，但既不控制也不聯合控制的實體被稱為“聯營公司”。為方便起見，使用“殼牌權益”一詞是指殼牌在排除所有第三方權益後，在一個實體或非法人聯合安排中持有的直接和/或間接所有權權益。殼牌子公司的數據包括它們在聯合運營中的權益。如本報告所用，“負責”的意思是：要求或期望證明行動或決定是正當的。責任人不一定實施行動或決定(實施通常由責任人執行)，但必須組織實施並核實行動已按要求實施。這包括從殼牌公司獲得框架有效運行的必要保證。“負責任”的意思是：要求或期望實施行動或決定。每一家殼牌公司和殼牌運營的合資企業都對其經營業績負責，並遵守殼牌一般業務原則、行為準則、風險管理聲明和風險手冊以及標準和手冊。這包括負責殼牌集團戰略和政策的運作和實施。殼牌的運營計劃、前景和預算是對10年進行預測的，每年都會更新。它們反映了當前的經濟環境，以及我們可以合理預期的未來十年的情況。因此，它們反映了我們的範圍1, 範圍2和NCI在未來10年的目標。然而，殼牌的運營計劃無法反映我們2050年淨零排放目標和2035年NCI目標，因為這些目標目前在我們的規劃期之外。未來，隨着社會走向淨零排放，我們預計殼牌的運營計劃將反映這一趨勢。然而，如果截至目前，社會在2050年不是淨零，殼牌可能無法實現這一目標的風險將很大。殼牌在本報告中所指的“淨碳強度”包括殼牌在能源產品生產過程中的碳排放、我們的供應商在為該生產提供能源時的碳排放以及我們的客户使用我們銷售的能源產品時的碳排放。殼牌只控制自己的排放。使用“淨碳強度”一詞只是為了方便起見，並不意味着這些排放是殼牌或其子公司的排放量。除另有註明外，本報告表所列數字僅與附屬公司有關，並不扣除任何非控股權益。然而，為方便起見，“殼牌份額”一詞指的是通過子公司、合資企業和聯營公司生產、加工或銷售的碳氫化合物數量。子公司的所有生產、加工或銷售量(包括聯合業務的份額)都包括在殼牌的份額中，即使殼牌擁有該子公司不到100%的股份。然而，在合資企業和合作夥伴的情況下，殼牌的股份數字僅限於殼牌的權益。在所有情況下，特許權使用費的實物支付都將從殼牌的份額中扣除。除非有註明，否則, 本報告中顯示的數字是以美元表示的。如本文所用，所有提及的“美元”或“$”均指美國貨幣。本報告包含有關殼牌財務狀況、經營結果和業務的前瞻性陳述。除歷史事實以外的所有陳述均為前瞻性陳述，或可能被視為前瞻性陳述。前瞻性陳述是以管理層目前的預期和假設為基礎的關於未來預期的陳述，涉及已知和未知的風險和不確定性，這些風險和不確定性可能導致實際結果、業績或事件與這些陳述中明示或暗示的大不相同。前瞻性表述包括有關殼牌可能面臨的市場風險的表述，以及表達管理層的預期、信念、估計、預測、預測和假設的表述。這些前瞻性陳述通過使用“目標”、“雄心”、“預期”、“相信”、“可能”、“估計”、“預期”、“目標”、“打算”、“可能”、“里程碑”、“目標”、“展望”、“計劃”、“可能”、“項目”、“風險”、“時間表”、“尋求”、“應該”、“目標”等術語和短語進行識別。“Will”以及類似的術語和短語。有許多因素可能影響殼牌公司未來的運營，並可能導致這些結果與本報告中的前瞻性陳述所表達的結果大相徑庭，這些因素包括(但不限於)：(A)原油和天然氣的價格波動；(B)對殼牌產品的需求變化；(C)匯率波動；(D)鑽井和生產結果；(E)儲量估計；(F)市場份額的損失和行業競爭；(G)環境和實物風險；(H)與確定合適的潛在收購資產和目標有關的風險。, (I)在發展中國家和受國際制裁的國家開展業務的風險；(J)立法、司法、財政和監管事態發展，包括應對氣候變化的監管措施；(K)各國和各區域的經濟和金融市場狀況；(L)政治風險，包括徵用和重新談判與政府實體簽訂的合同條款的風險，項目核準的延誤或進展，以及分攤費用償還方面的延誤；(M)與大流行病的影響有關的風險，如新冠肺炎(冠狀病毒)爆發；以及(N)交易條件的變化。另請參閲第15-26頁的“風險因素”，以瞭解更多風險和進一步討論。不能保證未來的股息支付將達到或超過以前的股息支付。本報告中所載的所有前瞻性陳述均由本節所載或提及的警告性陳述明確地對其全文加以限定。讀者不應過分看重這份報告III殼牌2022年年度報告和賬目
依賴前瞻性陳述。每一份前瞻性聲明僅在本報告發表之日發表。公司及其任何子公司都沒有義務公開更新或修改任何因新信息、未來事件或其他信息而產生的前瞻性陳述。鑑於這些風險，結果可能與本報告所載前瞻性陳述中陳述、暗示或推斷的結果大不相同。過去的表現不能作為未來表現的指南。本報告參考了殼牌的網站、殼牌可持續發展報告、能源轉型進度報告、税收貢獻報告、行業協會氣候審查以及我們關於向政府支付款項的報告。這些參考文獻僅供讀者參考。殼牌不會通過引用的方式將www.shell.com或殼牌可持續發展報告、税收貢獻報告、行業協會氣候審查或我們向政府支付的報告中發佈的任何信息納入本報告。本報告提及的任何其他網站的內容不構成本報告的一部分。自2022年1月29日起，殼牌的A股和B股被同化為一股普通股。殼牌的A和B美國存托股票(ADS)在同一天被同化為一系列美國存托股票。本報告在描述2022年1月29日之前的頭寸時，繼續提及A股、B股、AADS和BADS。殼牌V-Power和殼牌LiveWire是殼牌的商標。本報告還可在www.shell.com/annualreport或殼牌設在英國倫敦和荷蘭海牙的辦事處免費查閲。還可以免費獲得本報告的副本, 郵寄的。術語和縮寫貨幣美元歐元歐元英磅英畝約0.004平方公里b(/d)桶(天)boe(/d)桶油當量(每天)；天然氣體積按每桶5800 scf的係數換算成油當量(gw千兆瓦kboe(/d)千桶油當量(每天)；天然氣體積用係數5換算成油當量，千瓦時兆焦耳每桶800scf千瓦時兆焦耳相當於100萬焦耳的能源單位MMBtu百萬英熱單位Mb/d百萬桶/天Mtpa百萬噸/年兆瓦千瓦時兆瓦時每天的體積按日曆年換算標準立方英尺(/天)太瓦時太瓦時產品gtl氣轉液液化天然氣液化天然氣液化石油氣液化天然氣液化石油氣液化石油氣液化天然氣液化石油氣液化天然氣液化天然氣液化石油氣液化天然氣液化天然氣液化石油氣液化天然氣液化天然氣液化石油氣液化二氧化碳二氧化碳EMTN歐元中期票據每股收益FCF自由現金流FID最終投資決策公認會計原則温室氣體HSSE健康，安全, 安全與環境國際會計準則IEA國際能源署IFRS國際財務報告準則IPIECA國際石油工業環境保護協會IOGP國際油氣生產商協會LTIP長期激勵計劃NCF淨碳足跡NCI淨碳強度OECD經濟合作與發展組織OML石油開採租賃OPEC石油輸出國組織OPL石油勘探許可證PSC生產分享合同PSP績效份額計劃薪酬委員會RT Real Term美國證券交易委員會美國證券交易委員會TCFD氣候相關財務披露特別工作組TRCF總可記錄案例頻率TSR總股東回報WTI西德克薩斯中質油關於本報告的延續IV年度報告和賬目
戰略報告2主席致辭4首席執行官回顧6推動進展戰略15風險因素27戰略進展-年度回顧27績效指標29產生股東價值29集團業績31財務框架35市場概述38綜合天然氣44上游52石油和天然氣信息60營銷65化學品和產品73可再生能源和能源解決方案77企業78我們實現淨零的旅程106尊重自然112推動生命121安全125主要決策和利益相關者(第172(1)條聲明)戰略報告1殼牌年度報告和會計2022
主席傳達的信息是：像殼牌這樣的大型跨國組織可以將追求價值與為建設更美好的世界做出貢獻結合起來。主席安德魯·麥肯齊爵士俄羅斯對烏克蘭的入侵始於一年多前。面對這場戰爭造成的人道主義災難，殼牌迅速而果斷地採取行動，支持我們兩國人民，以及逃離衝突的烏克蘭人。隨着許多國家尋求俄羅斯石油和天然氣的替代來源，我們在幫助保障能源供應方面也發揮了至關重要的作用。殼牌迅速採取行動，將供應，特別是液化天然氣(LNG)重新定向到需要它們的地方。我非常自豪我們的人民如何應對這一挑戰，特別是考慮到世界一些地區的大流行仍在持續，這增加了不確定性。上個月在土耳其和敍利亞發生的悲慘地震也表明，殼牌人是如何挺身而出的，這一次是在面臨自然災害的時候。謝天謝地，我們的工作人員沒有受傷，儘管他們的許多家人受到了影響。殼牌提供了燃料來支持緊急救援人員，並提供了化學品來製造泡沫牀墊，以及在沒有洗滌用水的情況下提供洗手液。戰爭的影響尤其表明，對殼牌來説，繼續供應安全和負擔得起的能源，同時生產我們的客户向更清潔能源過渡所需的產品是多麼重要。無論眼下面臨什麼挑戰，我們都必須將重點放在我們在能源轉型中的作用以及應對氣候變化的必要性上。股東價值像殼牌這樣的大型跨國組織, 可以將對價值的追求與對更美好世界的貢獻結合起來。我們的動力進步戰略規定了我們計劃如何在減少碳排放的同時為股東創造價值。對於一家希望實現長期戰略的公司來説，回報股東必須是當務之急。他們信任我們，把錢託付給我們。如果沒有他們的支持，我們就無法做我們必須做的事情，成為一家淨零排放的能源企業。2022年，我們用部分利潤回購股票並派發股息。重要的是，我們在保持強勁資產負債表的同時做到了這一點。我們還繼續在能源轉型方面進行有紀律的投資，通過提供低碳和零碳能源來幫助我們的客户實現淨零。2023年2月，我們完成了對丹麥自然能源公司的收購，後者是歐洲最大的生物質可再生天然氣生產商。這將使我們能夠提供足夠的可再生天然氣來為數千户家庭供暖，併為數千輛公交車提供動力。我們還在投資發展我們的可再生能源業務。2022年，我們收購了印度的太陽能和風能集團Sprng Energy。作為世界上最大的生物燃料生產商之一，我們可以通過提供可用於現有飛機、汽車、卡車或船舶的能源來幫助客户減少排放。我們還在世界各地擴大我們的電動汽車充電網絡，以幫助道路交通脱碳。CEO繼任Wael Sawan於2023年1月1日接替Ben Van Beurden成為CEO。在他執掌殼牌的這些年裏，本取得了許多偉大的成就。2016年，他進行了殼牌有史以來最大的一筆收購，收購了英國天然氣公司，他帶領我們度過了大流行和隨之而來的全球金融動盪, 他帶領我們的總部歷史性地遷往倫敦。他迅速決定啟動將殼牌撤出俄羅斯的進程。我們感謝Ben在CEO可能面臨的一些最困難的挑戰中發揮的領導作用。有了Wael，殼牌得到了出色的管理。他有能力和經驗專注於我們的優勢，如石油和天然氣的生產，以及石油產品的生產，並以有利可圖的方式做到這一點，同時戰略報告2殼牌年度報告和會計
殼牌：在能源轉型中追求效率(上圖)：荷蘭莫爾迪克殼牌化工園區。2022年，我們宣佈了建造新的裂解油升級機的計劃。該工廠將有能力每年生產高達5萬噸的熱解油。(左下)：2022年，殼牌在倫敦富勒姆開設了其在英國的第一個電動汽車充電中心。(右下)：聖費格斯天然氣終端的金眼管道。安德魯·麥肯齊爵士，右三。降低我們的排放量。但我相信，他也將推動殼牌轉型為一家面向未來的企業，為我們的客户提供一系列負擔得起的能源，包括從低碳和零碳來源，從可再生能源到生物燃料，以及電動汽車充電。當被要求描述Wael時，我告訴人們，他是一個以不懈的效率追求卓越的人。他有清晰的願景，並堅信表現是第一位的。WEL已經採取行動簡化業務結構，通過將集成天然氣與上游相結合，並將可再生能源和能源解決方案納入我們的下游業務，從而實現更快、更好的決策。這將創建一個更簡單的高級領導結構，目的更明確，問責更明確。9月份，我訪問了蘇格蘭東海岸阿伯丁附近的聖弗格斯，讓我得以一窺殼牌在提供能源和減少能源體系碳排放方面所做的工作，為能源轉型做出了貢獻。我們通過管道將天然氣從北海輸送到聖費格斯，並對其進行加工，以幫助滿足英國的能源需求。但聖弗格斯也將在幫助英國實現淨零目標方面發揮重要作用。我們是橡子碳捕獲和儲存(CCS)和氫氣項目的一部分, 該公司正在利用現有的石油和天然氣基礎設施進行脱碳。我們正在重新調整我們的黃金眼管道的用途，以便從我們的聖費格斯天然氣廠輸送二氧化碳(CO2)，並將其安全地儲存在海牀下。這樣的項目使我們人民的技能和能力能夠從化石燃料勘探和開發轉移到有助於推進能源過渡的活動。在開發低碳和零碳產品的同時，我們還必須找到提供淨碳影響較低的石油產品的方法。這包括繼續生產使用時不需要燃燒的油基產品，如潤滑劑和基本塑料。在任何時候，我們都必須高效和可持續地做到這一點。我們專注於化學回收，通過一種名為熱解的技術將難以回收的塑料分解成原材料。然後，熱解油可以作為我們的化工廠的原料，取代傳統的碳氫化合物原料。以最高回報、最低排放為目標，我們對殼牌實行嚴格的資本紀律。在為碳排放做預算的問題上，我們同樣遵守紀律。我們的碳管理框架(CMF)將碳預算分配給我們企業的運營計劃。我們從2022年開始應用這一方法，2023年我們將進一步挑戰我們的業務：在給定的碳和資本預算內回報最高價值。這種方法正在奏效。截至2022年底，我們的運營碳排放量比我們的基準年2016年減少了30%。這遠遠超過了我們到2030年減排50%的目標的一半。面對既要提供安全的能源供應，又要為淨零的未來轉型的挑戰，殼牌採取果斷行動比以往任何時候都更加重要。擔任主席, 我希望董事會確保我們的治理始終牢牢到位，並高度有效地指導執行委員會和管理層在機會來臨時迅速採取行動。長期以來，社會一直享受着石油和天然氣的好處。但現在，世界必須找到在緊急減排的同時從能源中受益的方法。這將是困難的，但如果每個人都合作開發和使用低碳和零碳能源解決方案，並部署捕獲二氧化碳並將其儲存在地下或直接從空氣中去除的技術，這是可能的。現在是在該行業工作的令人興奮的時代，因為我們正在探索更清潔的方法來保持世界的運轉。機遇圍繞着我們，我感受到了同樣的冒險感，就像上世紀80年代我在北海開始職業生涯時作為一名年輕地質學家的感覺一樣。殼牌的故事就是先驅者的故事。從我們的第一次石油發現到深水勘探，再到現在的能源轉型，我們一直走在開發的前沿。正是這種冒險精神將推動我們前進。安德魯·麥肯齊爵士主席戰略報告主席的信息繼續3殼牌2022年年度報告和賬目
首席執行官的評論：“我們在全球看到的嚴峻現實，強化了平衡能源轉型的必要性。”Wael Sawan首席執行官一年多前，俄羅斯入侵烏克蘭，引發了一場戰爭，導致數千人死亡，並繼續摧毀更多人的生活。我希望並祈禱結束這場威脅歐洲安全的毀滅性衝突。我們繼續為我們在這兩個國家的工作人員提供支持，我們正在與烏克蘭和鄰國的援助組織合作，那裏的數百萬難民現在正試圖重建他們的生活。在入侵後的幾天裏，我們宣佈打算根據政府的指導，分階段撤出俄羅斯的石油和天然氣活動。2022年，來自俄羅斯的天然氣供應的入侵和減少加速了全球能源價格的飆升。這推高了家庭、工業和企業幾乎所有東西的成本。歐洲採取了積極行動來確保與德國的能源供應，例如，在今年年底之前啟動並運行兩個浮動再氣化設施。殼牌也發揮了自己的作用，作為一家能源供應商，它做出了靈活的反應。例如，我們利用自己作為全球能源生產商和供應商的優勢，向歐洲和英國交付了194船液化天然氣-幾乎是通常平均水平的五倍-並幫助德國和奧地利等國確保在冬季之前有足夠的能源儲存。我為我們的人民在需要時挺身而出而感到自豪。隨着我們發佈年度報告，土耳其和敍利亞毀滅性地震的悲劇性後果仍在繼續。我們正在支持我們在該地區的員工, 他們正在努力保持燃料供應的暢通，以幫助救援工作和維持醫院的運營。我們在全球看到的嚴峻現實，強化了平衡能源轉型的必要性。它們還表明，我們的動力進步戰略是正確的：以越來越低的排放提供安全和負擔得起的能源。在幫助建立未來的淨零能源系統時，我們必須以有利可圖的方式做到這一點。2023年1月，我成為首席執行官，為股東創造了價值，接替了擔任首席執行官長達9年的本·範·伯登。在那段時間裏，本將殼牌轉變為一家更強大的公司，並讓我們走上了淨零排放的道路。我感謝本的工作和他交給我的一切。在我作為首席執行官的第一份年度報告中，我想澄清：殼牌是一家偉大的公司，我們正在改變，以確保我們也成為一項偉大的投資。2022年，我們的收入約為430億美元，調整後的最高收入約為400億美元。雖然能源生產商的全球商業環境幫助實現了這一目標，但我們的調整後收益仍比2014年高出約170億美元，當時布倫特原油價格處於類似水平。由於過去幾年的改進，我們的投資組合的質量也使我們對市場波動具有彈性，我們組織的精簡使我們的效率更高。我們提供了超過680億美元的運營現金流，我們的有機自由現金流約為480億美元。這一強勁的業績使我們能夠增加對股東的分配，我們通過股票回購和股息向他們返還了約260億美元，佔我們運營現金流的35%以上。我們將繼續以20%的硬下限和30%以上的選擇權為目標進行股東分配, 我們的運營現金流，有待董事會批准。沒有可持續性的利潤侵蝕了我們的經營執照。沒有利潤的可持續性侵蝕了我們在能源轉型中發揮重要作用的股東支持和財務能力。戰略報告4殼牌2022年年度報告和賬目
投資以滿足當前和未來的需求(最高)：南非的能源用户。一對母女一起做飯。殼牌正在努力提供安全且負擔得起的能源。(左下)：荷蘭氫氣1號圖片，來源：普洛維斯。殼牌在2022年7月做出了建造荷蘭氫氣1號的最終投資決定。(右下)：丹麥的自然能源。殼牌於2023年2月完成了對這家可再生天然氣生產商的收購。我們必須繼續提供能源，並以更少的排放做到這一點。我們只有在股東的支持下才能做到這一點，因為正是他們的資本使我們能夠投資於能源轉型。性能和紀律在2022年，個人和過程安全都有了顯著的改善。我們員工和承包商的安全是最重要的。儘管我們盡了最大努力，但我很遺憾地説，2022年，我們的兩名承包商同事不幸去世，一名在尼日利亞，一名在巴基斯坦。我們將一如既往地從這些事故中吸取教訓，盡最大努力確保我們的人民安全和安然無恙。雖然我們2022年的財務表現強勁，但我們可以做得更好。我們的目標是通過投資於最好的石油和天然氣項目，並在能源轉型中進行投資，堅持不懈地關注股東價值和回報，在配置我們的資本時遵守紀律。我們收購歐洲最大的可再生天然氣生產商自然能源就是一個很好的例子。這是一項變革性的投資，因為自然能源將為我們已經擁有的客户提供服務，同時讓我們能夠接觸到想要低碳產品的新客户。另一項承諾有價值的投資是我們收購了Sprng Energy Group，這是一家位於印度的太陽能和風能平臺, 這為我們的可再生能源發電組合增加了大量的發電能力。我們還做出了最終投資決定，在荷蘭建造荷蘭氫氣1號，這將是歐洲最大的可再生氫氣工廠，一旦從2025年開始運營。除此之外，我們的石油和天然氣活動表明，它們可以按照我們的信念運營，即價值比數量更重要。例如，我們的維多深水石油平臺於2023年2月在墨西哥灣生產了第一批石油，對其進行了重新設計，使頂部和船體的組合尺寸達到最初計劃尺寸的三分之一，並將成本降低了70%以上。作為我們改善經營業績的努力的一部分，我們所有的業務都在嚴格的資本和碳預算內運作。殼牌將繼續執行資本紀律，因為我們要求董事遵守我們新的碳管理框架，該框架為每項業務設定了排放限制。2023年初，我採取行動簡化我們的業務和領導結構。通過將集成天然氣與上游、可再生能源和能源解決方案與下游業務相結合，我相信我們將能夠更快、更有針對性地做出決定。平衡和獨創性能源轉型必須取得成功，但如果社會不想讓任何人掉隊，就需要平衡。試圖在新能源系統準備就緒之前拆除現有能源系統，將導致供應短缺和價格上漲。過渡必須尋求確保能源安全、可負擔性和可持續性。殼牌已做好準備，以盈利和有目的的方式，在平衡轉型中發揮作用。在實現創紀錄的2022年利潤的同時，我們還將運營中的碳排放與2016年相比減少了30%以上, 我們的參考年份。這距離我們提出的到2030年減排50%的目標已經過半。我們在減少缺水地區的淡水消耗和注重化學品回收方面也取得了進展。當我擔任首席執行官時，我想起了大約25年前我加入殼牌時的情景。我被它誠實、正直和尊重他人的核心價值觀所吸引。我相信，同樣的價值觀，加上殼牌多樣化和卓越的人才、我們的資產和能力、我們的品牌和關係，都為我們下一階段的旅程做好了充分的準備。通過這樣做，我們可以真正改變世界，為我們的股東創造價值。自從我的任命於2022年9月宣佈以來，我曾在巴西、荷蘭、卡塔爾、阿聯酋和美國等多個國家和我們的團隊共事。看到我們人民每天從事的出色工作，我獲得了巨大的能量和自豪。我和我的執行委員會最大的貢獻將是找到方法來利用我們93,000人所擁有的集體能量和承諾。我們齊心協力，擁有獨創性、才華和韌性，繼續將我們的業務轉變為一家以更高的紀律、效率和卓越表現的企業。我們將釋放潛力，推動動力進步，推動實現能源平衡轉型。Wael Sawan首席執行官戰略報告首席執行官的審查繼續5殼牌年度報告和賬目2022
推動進步戰略我們是我們的利益相關者殼牌是一家全球性的能源和石化公司集團，擁有93,000名員工[A]該公司擁有員工，業務遍及70多個國家。我們使用先進的技術，採取創新的方法，尋求幫助世界建設一個可持續的能源未來。殼牌是一家以客户為中心的組織，為100多萬商業和工業客户提供服務，每天在46,000多個殼牌品牌零售服務站為約3200萬客户提供服務。[A]在2022年12月31日。▪Our Investors▪Our Customers▪我們的員工/勞動力/養老金領取者▪我們的戰略合作伙伴/供應商▪社區▪非政府組織/民間社會利益攸關方/學術界/智囊團▪政府/監管機構看到“尊重自然”、“為生命賦能”和“治理”。我們的目標是通過提供更多和更清潔的能源解決方案來共同推動進步。見“為生活提供動力--我們的人民”。戰略報告6殼牌2022年年度報告和賬目
我們的戰略我們與那些將受益於能源公司可以提供的專業知識和經驗的行業合作，幫助它們找到一條實現淨零排放的途徑。航空業就是其中之一。與我們的客户一起，我們正在努力改變能源需求，並開發方法，以幫助增加低碳燃料的使用，減少該領域的碳排放。與此同時，在供應方面，殼牌正在荷蘭鹿特丹建設一座年產82萬噸的生物燃料工廠。預計這將是歐洲最大的工廠之一，生產可持續航空燃料和可再生柴油，這些燃料和可再生柴油是由廢物和經過認證的可持續植物油製成的。為進步提供動力我們的進步動力戰略包括：創造股東價值、實現淨零排放、為生命提供動力和尊重自然。這是一種將可持續發展與我們通過高績效追求價值相結合的戰略。我們的目標是通過提供更多、更清潔的能源解決方案，共同推動進步。我們也希望我們的員工和承包商保持殼牌對安全的關注，並遵守我們誠實、正直和尊重人的核心價值觀。Power Progress是一種將我們的財務實力和紀律與我們的資產和產品組合的動態方法相結合的戰略，因此我們可以抓住能源轉型的機會。殼牌不斷轉變其產品組合，以更好地滿足客户現在和未來的清潔能源需求。實現我們的戰略取決於我們如何應對競爭力量。我們評估外部環境-市場和利潤率，以及塑造它們的潛在經濟、政治、社會和環境驅動因素-以評估商業機會和潛在的新商業模式。我們定期檢查我們運營的市場, 並通過分析我們的傳統和非傳統競爭對手的趨勢、不確定性以及優勢和劣勢來評估我們的競爭地位。我們堅持以行動和能力為重點的商業計劃，以創造和維持競爭優勢。我們維持一個風險管理框架，定期評估我們對已確定的風險的反應和偏好。我們執行董事的薪酬與我們戰略的成功實施掛鈎，基於我們認為符合股東利益的業績指標。長期激勵構成了執行董事業績高於目標的薪酬的主要部分。2022年，長期激勵計劃(LTIP)包括了與產生現金、資本紀律、為股東創造價值和能源過渡有關的條件。Power Progress是我們的戰略，旨在為股東創造價值，並在2050年成為淨零排放企業。它旨在幫助消費者脱碳，並在尊重自然的同時為更廣泛的社會帶來好處。我們的戰略基於我們對安全的關注，以及我們誠實、正直和尊重他人的核心價值觀。背景氣候變化是當今世界面臨的最大挑戰之一。2022年，地緣政治事件表明，安全的能源供應至關重要，未來幾年，不斷增長的全球人口可能會繼續推動包括石油和天然氣在內的能源需求。這就要求社會迅速向低碳、多能源系統過渡。殼牌支持《巴黎協定》最雄心勃勃的目標，即將本世紀全球平均氣温較工業化前水平上升1.5攝氏度的幅度控制在1.5攝氏度以內。為了實現這一目標，需要採取緊急行動，減少電力、交通、建築和難以減少的行業的排放, 比如鋼筋和混凝土。大約140個國家和2000多家公司和組織承諾到2050年實現淨零排放。殼牌尋求在能源轉型中發揮其有目的和有利可圖的作用，同時幫助維護能源安全。我們正在通過將客户放在我們戰略的中心，並創新他們所需的產品和解決方案來建立一個有彈性的業務。我們的整合資產和供應鏈旨在為我們的股東和客户提供價值。我們的目標是在全球生產、購買、貿易、運輸和銷售能源產品和解決方案時，為殼牌和我們的客户管理風險。能源轉型帶來風險，面臨複雜障礙，挑戰巨大。能源轉型也提供了重大機遇。我們尋求與我們的客户合作，確定可用的、負擔得起的、低碳和零碳的能源解決方案，以滿足他們不斷變化的需求，並幫助能源系統脱碳。不會有適合所有客户的單一解決方案。取而代之的是，不同國家、不同部門和不同市場的做法和進展速度會有所不同。客户使用我們銷售的能源會產生大部分排放。幫助我們的客户實現淨零排放也將降低我們的淨碳強度，以及我們銷售和客户使用的每單位能源產生的平均温室氣體排放量。戰略報告|助力進展戰略我們的戰略7殼牌年度報告和會計2022
創造股東價值推動進步旨在追求股東價值，進行有紀律和有重點的投資以發展我們的業務，並幫助殼牌變得更具競爭力和彈性。我們的目標是通過優化我們的業務表現，為股價增值創造條件。我們還抓住能源轉型帶來的機遇，為未來做準備。殼牌通過繼續提供世界所需的能源，並增加我們對低碳和零碳能源產品和服務的投資，對其投資組合採取了動態的方式。我們的目標是通過我們的累進股息政策和股票回購計劃提供可持續的分配，為股東創造價值。2022年，我們從運營活動中產生了684億美元的現金流。我們的現金資本支出為248億美元，股東分配總額為258億美元，同時我們將截至2022年12月31日的淨債務減少到448億美元。我們在2022年完成了股票回購計劃，總價值為184億美元。我們在2022年第一季度將股息提高到每股0.25美元，並宣佈2022年第四季度股息增加15%。股東分配總額超過經營活動現金流的35%。我們尋求保持強勁的資產負債表，並對資本投資採取有紀律的做法。通過這種方式，我們相信我們將實現為我們的股東建立一個令人信服的投資案例的目標。實現淨零排放我們有一個長期目標，即到2050年成為淨零排放能源企業。目標包括我們運營的排放量(範圍1)、我們為運營所購買的能源的排放量(範圍2), 以及我們的客户使用我們銷售的能源產品產生的排放(範圍3)。我們還制定了降低我們銷售的能源產品的淨碳強度的目標，2016年是我們的基準年。這些目標包括到2023年底減排6-8%，到2024年底減排9-12%，到2025年底減排9-13%。我們的中長期目標是到2030年減少20%，到2035年減少45%，到2050年減少100%。我們實現了到2022年底減排3-4%的目標。我們還制定了到2030年在殼牌運營控制下的所有範圍1和2排放淨減少50%的絕對減排目標。到2022年底，殼牌已經將其絕對範圍1和2的排放量減少了30%。我們高度重視打擊與石油和天然氣相關的甲烷排放，並制定了到2025年將運營的油氣資產(包括液化天然氣)的甲烷排放強度控制在0.2%以下的目標。2022年，使用市場用氣的運營設施的甲烷排放強度為0.05%。我們正在轉變業務，銷售更多低碳產品和服務，如太陽能和風能發電、氫氣、生物燃料和電動汽車充電。我們正在通過與客户、企業和政府的合作，幫助各行業實現脱碳。殼牌與政府和其他利益相關者(如國際組織和行業協會)接觸，支持旨在加快向淨零排放過渡的強有力的政策、立法和法規。戰略報告|助力進步戰略我們的戰略延續8殼牌年度報告和賬目2022
為生活提供動力殼牌致力於對世界各地人們的生活產生積極影響。我們致力於通過我們的產品和活動改善人們的生活，併為當地社區做出貢獻，倡導包容。我們通過為家庭、企業和交通提供至關重要的能源，幫助為生活和生計提供動力。數以百萬計的人無法獲得負擔得起、可靠和可持續的能源，2022年的地緣政治事件加劇了這一問題。能源供應對於應對全球挑戰至關重要，包括與貧困和不平等有關的挑戰。根據我們的動力進步戰略，殼牌一直在努力為新興市場中那些尚未擁有電力的人帶來可靠的電力。我們通過在我們開展業務的社區提供就業和培訓來支持生計。此外，我們購買和銷售商品和服務，並通過我們支付的税收和特許權使用費以及我們代表政府徵收的銷售税為政府創造收入。這有助於政府為醫療保健、教育、交通和其他基本服務提供資金。殼牌正在努力成為世界上最多元化和最具包容性的組織之一，一個每個人都感到受到重視和尊重的地方。我們重點關注四個領域：性別；種族和族裔；女同性戀者、男同性戀者、雙性戀者和變性者(LGBT+)；以及殘疾。我們尋求在我們業務的所有部分尊重人權。2021年，殼牌發佈了一項對工人福利的承諾，作為我們人權方法的一部分，並根據全球能源機構制定的原則實施了新的工人福利控制框架要求, 負責任地建立以企業為主導的聯盟。這些要求於2022年成為殼牌和我們的承包商的強制性要求。尊重自然，我們的環境抱負包括保護和加強生物多樣性。我們還專注於更有效地使用水和其他資源，並儘可能多地重複利用它們。我們正在減少運營中的浪費，並增加塑料的回收利用。我們致力於在我們的化學設施中回收塑料垃圾。殼牌提高熱解油質量的專有技術是實現這一雄心的關鍵過程。熱解是一種將難以回收的塑料分解為原材料的技術。我們已經在新加坡殼牌能源和化學園區投資了我們的第一個裂解油升級裝置。在加拿大，殼牌一直在與道森克里克市的人們合作，以管理我們附近Ground Birch天然氣運營的用水。我們與市議會合作開設了一家處理城市廢水的工廠，否則這些廢水將被排放到當地的一條河流中。我們的草地樺工廠回收了約98%用於運營的水。在整個殼牌，我們正在通過減少我們業務的排放，併為運輸和工業提供清潔的方式來幫助改善空氣質量。我們的採購政策包括反映我們的環境框架的要求，並在我們的採購中考慮產品的能效、材料效率和可持續性。戰略報告|助力進步戰略我們的戰略延續9殼牌年度報告和2022年賬目
我們的投入[A]業務活動殼牌公司股東應佔金融資本權益(10億美元)[B]：190 2021：172非流動債務(10億美元)[B]: 75 2021: 81 Net debt ($ billion) [B][C]：45 2021：53平均使用資本(10億美元)[B]：270 2021：265現金資本支出(億美元)[C]：25 2021：20運營煉油和化學品供應：96%2021：96%可供銷售的石油和天然氣產量(kboe/d)：2,864 2021：3,237液化天然氣量(百萬噸)：30 2021：31人力資本員工人數(千)[B][D]：93 2021：83培訓天數(千)：266 2021：271關係客户、聯合安排、政府關係、供應商。運營國家/地區[B]：>70 2021：>70智力資本研發費用(百萬美元)：1,075 2021：815專利數量[B][E]：10,788 2021：8,532自然資源已探明石油和天然氣儲量(百萬桶)[B]: 9,578 2021: 9,365 Energy consumed (million MWh): 199 2021: 223 [A]除非另有説明，否則在2022年。[B]12月31日。[C]見第362-365頁“非公認會計準則計量對賬”。[D]員工數量，包括比較，已從全職當量(FTE)更新為員工人數。[E]包括已授予的專利和未決的專利申請。[F]資料來源：品牌金融全球500強(2023年和2022年)。戰略報告|助力進步戰略我們如何創造價值品牌價值我們的目標是以對經濟、環境和社會負責的方式滿足世界對更多和可持續能源解決方案日益增長的需求。我們的動力進步戰略旨在為我們的股東、客户和更廣泛的社會創造價值。殼牌品牌價值(10億美元)[F]：48 2021：50 10殼牌年度報告和2022年我們的成果和影響[A]經營活動現金流(十億美元)：68 2021年：45調整後收益(十億美元)[C]：40 2021：19股東分派(10億美元)[C]：26 2021：9絕對排放量(範圍1和200萬噸CO₂當量)：58 2021：68|2016：83淨碳強度(每兆焦耳CO₂當量)：76 2021：77|2016：79有銷售氣體的運營設施的甲烷排放強度：0.05%2021：0.06%擔任高級領導職務的女性[B]：30%2021年：30%已繳納和徵收的税款(10億美元)：68 2021年：59商品和服務總支出(10億美元)：42 2021年：38高用水壓力地區四個主要設施消耗的淡水(百萬平方米)：18 2021年：22|2018：25廢物處置總量(百萬噸)：2 2021年：2 100公斤(千噸)以上的運營泄漏：0.06 2021：0.05[A]除非另有説明，否則在2022年。[B]12月31日。[C]見第362-365頁“非公認會計準則計量對賬”。戰略報告|助力進步戰略我們如何創造價值續11殼牌年度報告和賬目2022
殼牌與我們的客户和跨行業合作，加快向淨零排放的過渡2022年1月，殼牌在中國啟動了一臺產能為20兆瓦的氫電解槽，這對中國的脱碳至關重要。2022年1月，殼牌完成了對鹿園煉油廠權益的出售。殼牌計劃將煉油廠的足跡整合到五到六個核心能源和化工園區。這些地點將最大限度地發揮傳統燃料和化學品生產的綜合效益，同時還提供新的低碳燃料和高性能化學品。2022年1月，殼牌和蘇格蘭電力公司贏得了開發5千兆瓦浮式風力發電的投標，成為世界上第一個位於英國水域的大型浮式海上風力發電場。一旦建成，它將為蘇格蘭相當於600萬户家庭提供電力。2022年2月，殼牌的合資企業大西洋海岸贏得了紐約灣的種植面積，這將擴大殼牌在美國的海上風能可再生發電能力。根據未來的投資決定，該地區可支持約1.5千兆瓦的商業風力發電，足以為紐約和新澤西的近70萬户家庭供電。2022年2月，殼牌完成了對澳大利亞在線能源零售商Powershop的收購，該公司為超過18.5萬名客户提供服務。這是對殼牌在澳大利亞現有的低碳和零碳資產和技術投資的補充。2022年6月，殼牌完成了對Landmark燃料和便利網絡的收購，該網絡為客户提供了更多的燃料選擇(包括電動汽車充電、氫氣、生物燃料和低碳優質燃料)，並通過增強的便利服務實現了非燃料銷售的增長。2022年7月，卡塔爾能源公司選擇殼牌作為卡塔爾北氣田東(NFE)擴建項目的合作伙伴。2022年12月, 卡塔爾能源和殼牌完成了交易，殼牌購買了合資企業(JV)25%的股份，合資企業擁有整個項目25%的股份。殼牌通過其合資公司持股持有NFE 6.25%的股份。該項目將使用CCS，有助於減少排放。2022年7月，殼牌做出了建造荷蘭氫氣一號的最終投資決定，該氫氣工廠將於2025年投產，成為歐洲最大的可再生氫氣工廠。荷蘭氫氣一號展示了新能源解決方案如何幫助滿足社會對清潔能源的需求。這也是殼牌自身努力和承諾到2050年成為淨零排放企業的一個例子。2022年8月，殼牌完成了對Solenergi Power Private Limited以及Sprng Energy Group的收購，Sprng Energy Group是印度領先的可再生能源平臺之一，開發和管理可再生能源設施和基礎設施資產。2022年10月，卡塔爾能源公司選擇殼牌公司參與卡塔爾的North field South項目。殼牌將在1600萬噸的項目中獲得9.375的參與權益，而國際合作夥伴可獲得的權益總數為25%。卡塔爾能源公司將持有剩餘75%的股份。2023年2月，殼牌完成了對自然能源的收購，自然能源是一家從農業、工業和家庭垃圾中提取可再生天然氣(RNG)的生產商。這項於2022年11月宣佈的收購，將增強殼牌幫助客户脱碳的能力，並加快向淨零排放的過渡。保護環境，減少廢物，為生物多樣性做出積極貢獻殼牌的上游業務正在進行一個項目，恢復墨西哥的兩公頃珊瑚礁。該項目旨在重新種植支持海洋生態系統的受損珊瑚礁。荷蘭殼牌Moerdijk佔地39公頃的太陽能公園, 研究顯示，這裏為傳粉者設計了最佳的棲息地，導致蜜蜂的種類比鄰近的農田更多。荷蘭未來的太陽能公園，如Heerenveen，將遵循相同的設計。殼牌和空間智能正在成熟一項人工智能(AI)技術，以監測自然生態系統的健康狀況。在規模上，這種人工智能的使用可以改善殼牌基於自然的解決方案(NBS)業務評估、跟蹤和評估生態系統性能的方式，並可能增加全球NBS項目的價值。通過我們的產品和活動改善人們的生活，為當地社區做出貢獻，並倡導包容獲取能源2022年9月，殼牌收購了面向西非企業的集成太陽能解決方案提供商Daystar Power，幫助客户降低電力成本和污染。這筆交易標誌着我們在非洲的首次電力收購，也是殼牌在新興電力市場擴大影響力的重要一步。多樣性、公平和包容性(DE&I)2022年，作為殼牌成為世界上最多元化和包容性組織之一的雄心的一部分，我們公佈了數據，以展示我們在性別、種族和族裔、LGBT+和殘疾納入方面取得的所有個人承諾取得的進展。我們公佈了我們的DE&I路線圖和指導原則，以增加我們方法的透明度，並推動領導層的責任和我們預期的行為。2022年，殼牌的社會投資達到近2.6億美元。這包括支持教育、社區發展、救災、能源獲取、社區技能和企業發展、衞生、生物多樣性和道路安全的方案。人權是殼牌誠實、正直和尊重他人的核心價值觀的基礎。2022年, 我們與一位外部顧問--社會責任企業(BSR)一起完成了對我們突出人權的審查。我們發佈了一份清單，根據四個重點領域對這些權利進行了分組：工作場所、供應鏈、社區和安全。戰略報告|助力進展戰略助力行動12殼牌2022年年度報告和賬目
我們的綜合業務模式是推動我們戰略的關鍵。殼牌擁有一個具有競爭力的投資組合，我們打算在發展我們的資產和我們出售的能源組合的過程中保持這一地位，以滿足我們客户對更實惠、更可靠和更清潔能源的需求。通過這樣做，我們的目標是為我們的股東創造額外的價值。要實現我們的戰略，將需要明確和深思熟慮的資本配置選擇。我們從三個層面進行資本配置：企業、投資組合和項目。企業層面是關於我們如何在增加對股東的分配、投資於我們的業務和加強我們的資產負債表之間做出選擇。投資組合層面是關於我們如何在我們的業務部門之間分配資本。項目層面是關於我們如何評估和確定投資機會的優先順序。對於現金資本支出(CapEx)，2023年的前景在230億至270億美元之間。我們的資本框架目標是至少將運營現金流的20%-30%分配給股東，我們可能會選擇通過股息和股票回購的組合將現金返還給股東。如果董事會批准，我們的目標是每年將每股股息增加約4%。在設定股東分派水平時，董事會考慮一系列因素，包括宏觀環境、殼牌集團的基本業務收益和現金流、當前的資產負債表、未來的投資、收購和撤資計劃以及現有承諾。我們已宣佈將2022年第四季度的每股股息增加15%，作為我們累進股息政策的一部分。投資組合分配影響我們實現已制定的目標的能力，以及社會經濟, 政治和市場因素有時會改變我們的看法。目前正在審查現有的全球目標。雖然還沒有做出決定，但為了確保我們向淨零能源業務的過渡是有利可圖的，作為正常戰略演變的一部分，並考慮到最新運營計劃中的現有資本配置，一些業務目標可能會退出。我們希望在2023年6月的資本市場日期間提供進一步的見解。所有在6月份資本市場日提交的目標都將提交給美國證券交易委員會。本節中的陳述，包括與我們的增長戰略和我們預期或潛在的未來運營現金流、有機自由現金流、股票回購、資本投資、撤資、產量、絕對排放量和淨碳強度有關的陳述，是基於管理層目前的預期和某些重大假設。因此，這些陳述涉及風險和不確定因素，可能導致實際結果、業績或事件與本文所表達或暗示的大不相同。戰略報告|助力2023年及以後戰略展望殼牌2022年年度報告和賬目
綜合天然氣、可再生能源和能源解決方案綜合天然氣管理液化天然氣(LNG)活動以及將天然氣轉化為天然氣(GTL)燃料和其他產品。它包括天然氣和液體的勘探和開採，以及向市場輸送天然氣和液體所需的上游和中游基礎設施的運營。集成天然氣包括液化天然氣的營銷、交易和優化。可再生能源和能源解決方案(R&ES)管理殼牌的綜合電力活動。其中包括髮電、電力和管道天然氣的營銷和交易，以及數字化客户解決方案。R&ES業務還包括氫氣的生產和營銷、商業碳捕獲和儲存中心的開發、碳信用交易，以及對避免或減少碳排放的基於自然的項目的投資。上游勘探和開採原油、天然氣和天然氣液體。它還銷售和運輸石油和天然氣，並運營必要的基礎設施，將它們運往市場。上游業務提供來自常規石油和天然氣作業以及深水勘探和生產活動的可靠能源。我們正專注於我們的上游產品組合，使其具有更強的彈性，優先考慮價值而不是數量，以提供當今世界所需的能源，同時為未來的能源系統提供資金。上游將在支持殼牌到2050年向淨零業務轉型的過程中發揮基礎性作用。上游的石油和天然氣供應有助於維護世界能源安全。該企業正在努力為這些供應品提供更低排放的產品。下游營銷管理移動性、潤滑油和行業&脱碳活動。Mobility運營殼牌的零售網絡, 包括電動汽車充電服務。潤滑油生產、營銷和銷售道路運輸和機械用潤滑油。行業&脱碳向廣泛的商業客户銷售燃料、特種產品和服務，包括低碳能源解決方案。化工和產品公司管理着擁有自己的營銷網絡的化工製造廠和煉油廠，這些煉油廠將原油和其他原料轉化為一系列石油產品。這些產品在世界各地運輸和銷售，供家庭、工業和交通使用。下游還包括管道活動，以及原油、成品油和石化產品的貿易。項目與技術項目與技術管理我們主要項目的交付，並推動研究和創新。它為我們的企業提供技術服務。它還負責在整個殼牌的安全和環境、承包和採購、油井活動和温室氣體管理方面提供職能領導。技術和創新對於我們以具有競爭力的方式滿足世界能源需求的努力至關重要。我們的主要技術中心在印度、荷蘭和美國，其他中心在巴西、中國、德國、阿曼和卡塔爾。2023年1月30日，殼牌宣佈，天然氣和上游綜合業務將合併為一個天然氣和上游綜合董事會。下游業務將與可再生能源和能源解決方案公司合併，組成新的下游和可再生能源理事會。這些變化預計將於7月1日生效。, 2023年。這一變化的目的是在我們提供動力進步戰略的同時，進一步簡化組織並提高績效。戰略報告|動力進步戰略我們的組織我們的動力進步業務2022年14殼牌年度報告和會計2022
以下討論的風險可能單獨或合併對我們的收益、現金流和財務狀況產生重大不利影響。因此，投資者應慎重考慮這些風險。關於每項風險的進一步背景載於本報告的相關章節，在每項風險因素下以交叉引用的方式加以説明。董事會識別、評估和管理我們的重大和新出現的風險的責任在211-219頁的“其他監管和法定信息”中進行了討論。戰略風險我們面臨宏觀經濟風險，包括原油、天然氣、成品油和化學品的價格波動。更多信息：參見第35頁的“市場概述”。風險描述原油、天然氣、石油產品和化學品的價格可能會波動，並受到全球和地區供求的影響。宏觀經濟、地緣政治和技術方面的不確定性也會影響生產成本和對我們產品的需求。政府的行動也可能影響原油、天然氣、成品油和化學品的價格。這些措施包括對汽油價格設定上限，促進電動汽車的銷售，或者逐步停止未來新柴油或汽油汽車的銷售(英國宣佈，將於2030年生效)。石油和天然氣的價格也可以相互獨立地變動(就像2022年歐洲天然氣價格所見)。影響供需的因素包括運營問題、自然災害、天氣、新冠肺炎等疫情、政治不穩定、俄羅斯入侵烏克蘭等衝突、包括通脹在內的經濟狀況以及主要油氣生產國的行動。在石油和天然氣價格較低的環境下，我們從上游和綜合天然氣業務中產生的收入將減少, 這些業務中的一部分可能會變得不那麼有利可圖，或者出現虧損。較低的石油和天然氣價格也已造成並可能繼續導致已探明石油或天然氣儲量的減記，如果它們在這種價格環境下變得不經濟的話。石油和天然氣價格長期處於低位，或成本不斷上升，已經並可能繼續導致項目被推遲或取消。資產在過去已經減值，未來可能會減值。較低的石油和天然氣價格已經並可能繼續影響我們維持長期資本投資和股東分配計劃的能力。石油和天然氣價格長期處於低位可能對嚴重依賴石油和天然氣收入的國家的金融、財政、法律、政治和社會穩定產生不利影響。過去，石油和天然氣價格高企的環境通常會導致成本大幅上升，這種情況可能會持續下去。在石油和天然氣價格居高不下的情況下，我們根據一些產量分享合同獲得已探明儲量的權利也可能減少。更高的價格還可能減少對我們產品的需求，這可能會導致盈利能力下降，特別是在我們的化學品和產品以及營銷業務中。需求的部分減少可能是永久性的。更高的價格還可能導致建設更多的產能，可能導致市場供過於求，這將對我們的上游、綜合天然氣、可再生能源和能源解決方案、化學品和產品以及營銷業務產生負面影響。因此，價格波動可能會對我們的收益產生實質性的不利影響。, 現金流和財務狀況。如何管理這一風險我們維持一個多元化的投資組合，以管理價格波動的影響。我們測試我們的項目和其他機會相對於原油、天然氣、石油產品和化學品的一系列價格和成本的彈性。我們準備年度戰略和財務計劃，測試不同的情景及其對我們業務和公司整體價格的影響。我們還致力於保持強勁的資產負債表，以應對疲軟的市場價格。我們提供有競爭力的回報和追求商業機會的能力，在一定程度上取決於我們價格假設的準確性。更多信息：參見第37頁的“市場概述”。風險描述我們使用一系列的商品價格和利潤率假設，我們會定期審查這些假設。這些範圍有助於我們評估我們在評估項目和商業機會時資本配置的穩健性。如果我們的假設被證明是錯誤的，這可能會對我們的收益、現金流和財務狀況產生實質性的不利影響。如何管理這一風險我們的項目和投資組合評估中使用的大宗商品價格和利潤率範圍取決於對短期、中期和長期市場驅動因素的嚴格評估。這些驅動因素包括能源轉型的程度和速度。我們實現戰略目標的能力取決於我們如何應對競爭力量。更多信息：見第7頁的“我們的戰略”和第13頁的“展望”。風險描述我們在所有業務中都面臨競爭。我們尋求差異化我們的服務和產品，儘管我們的許多產品都在商品類型的市場上競爭。因此，未能管理我們的成本和經營業績可能會對我們的收益造成實質性的不利影響。, 現金流和財務狀況。我們還與國有碳氫化合物實體和國家支持的公用事業實體競爭，以獲得財務資源和當地市場。這類實體在作出商業決策時可能受到政治或其他因素的推動。因此，在競標新的租約或項目時，我們可能會發現自己處於競爭劣勢，因為這些國有實體可能不需要競爭性回報。如果我們在競標新的租約或項目時無法獲得有競爭力的回報，這可能會對我們的收益、現金流和財務狀況產生重大不利影響。如何管理這一風險我們不斷評估外部環境--市場以及塑造它們的潛在經濟、政治、社會和環境驅動因素--以評估競爭力的變化。我們通過識別影響我們競爭力的驅動因素、不確定性、推動因素和制約因素，定義了多種未來的潛在情景和商業環境。這些情景幫助我們找到影響我們的運營環境並對我們的戰略產生影響的問題。戰略報告風險因素15殼牌2022年年度報告和賬目
戰略風險繼續存在，對氣候變化和能源轉型的影響日益加劇的擔憂可能繼續導致需求下降，並可能導致化石燃料價格下降。氣候變化還可能對我們的資產和供應鏈產生實際影響。這種風險還可能導致額外的法律和/或監管措施，導致項目延誤或取消、潛在的額外訴訟、業務限制和額外的合規義務。關於我們的氣候變化治理、風險管理方法、氣候雄心和戰略以及我們的投資組合和業績的進一步解釋，請參閲第78-105頁的“我們的淨零之旅”一節。風險描述社會對氣候變化採取緊急行動的需求有所增加，特別是自從政府間氣候變化專門委員會(IPCC)2018年關於1.5攝氏度的特別報告實際上將《巴黎協定》更雄心勃勃的目標--將本世紀全球平均氣温上升控制在1.5攝氏度以內--作為默認目標以來。對氣候變化的日益關注和對能源轉型的推動創造了一個正在迅速變化的風險環境，導致了全球、地方和公司層面的廣泛利益攸關方行動。殼牌相關風險敞口的潛在影響和可能性可能在不同的時間範圍內有所不同，具體取決於風險的具體組成部分。我們預計，越來越多的温室氣體(GHG)排放將受到監管，導致合規成本增加和運營限制。監管機構可能會尋求限制某些石油和天然氣項目，或者加大獲得所需許可的難度。此外，氣候活動家正在挑戰新的和現有的監管許可的授予, 並抗議我們的一些設施和項目。我們預計，這些挑戰和抗議可能會繼續下去，在某些情況下可能會推遲或禁止行動。我們實現我們的目標，即在我們的業務中實現所有排放的淨零，已經導致並可能繼續需要額外的成本。我們還預計，客户減少排放的行動將繼續降低對化石燃料的需求，並可能影響化石燃料的價格，通過税收、費用和/或其他激勵措施對温室氣體排放進行監管也是如此。這可能是導致我們的資產計提額外撥備的一個因素，並導致較低的收益、取消的項目和某些資產的潛在減值。如果我們以相對於社會不同的速度對我們的運營和我們出售的能源進行脱碳，那麼能源轉型的速度和程度可能會對殼牌構成風險。如果我們的速度慢於社會，客户可能會選擇不同的供應商，這不僅會對我們的收益和財務業績產生實質性影響，還會減少對我們產品的需求，並對我們的聲譽造成不利影響。如果我們的行動比社會快得多，我們就有可能投資於不成功的技術、市場或低碳產品，因為對它們的需求有限。氣候變化的實際影響，例如但不限於温度和海平面上升以及水位波動，也可能對我們的業務和供應鏈產生不利影響。某些投資者已決定出售他們在化石燃料公司的投資。如果這種情況繼續下去, 這可能會對我們證券的價格和我們進入資本市場的能力產生實質性的不利影響。利益相關者團體也在向商業和投資銀行施壓，要求它們停止為化石燃料公司提供融資。一些金融機構已開始限制它們對化石燃料項目的敞口。因此，我們為這些類型的未來項目利用融資的能力可能會受到不利影響。這也可能對我們的潛在合作伙伴通過股權或債務為其部分成本融資的能力造成不利影響。在一些國家，政府、監管機構、組織和個人已提起訴訟，要求化石燃料公司承擔與氣候變化相關的成本。雖然我們認為這些訴訟沒有法律依據，但敗訴可能會對我們的收益、現金流和財務狀況產生實質性的不利影響。例如，2021年5月，荷蘭海牙地區法院裁定，到2030年，殼牌必須從其合併子公司將範圍1的淨排放量從2019年的水平減少45%，並盡最大努力將範圍2和範圍3的淨排放量從2019年的水平減少45%。2019年，我們合併子公司的範圍1排放量為8600萬噸二氧化碳當量，四捨五入。我們預計將看到額外的監管要求，以提供與氣候風險相關的披露。總而言之，日益加劇的氣候變化擔憂、我們相對於社會的脱碳速度以及能源轉型的影響已經導致並可能導致需求下降，並可能影響化石燃料的價格。如果我們不能為新的和現有的項目以及我們銷售的產品找到經濟上可行的、公眾可以接受的解決方案來降低我們的温室氣體排放和/或温室氣體強度, 我們可能會面臨經濟處罰或額外成本、項目延遲或取消、我們資產的潛在減值、額外撥備和/或生產和產品銷售減少。這可能會對我們的收益、現金流和財務狀況產生實質性的不利影響。如何管理這一風險，我們對不斷變化的風險前景的反應，要求我們實現氣候目標的計劃和行動的透明度和清晰度。我們的氣候變化風險管理方法得到了標準、政策和控制的支持，這是我們的健康、安全、安保和環境與社會績效(HSSE&SP)控制框架的一部分。氣候變化和温室氣體排放造成的風險通過理事會和執行委員會按照其他重大風險進行審查和管理。我們在本組織的不同級別設立了幾個專門的氣候變化和温室氣體相關論壇。這些論壇尋求解決、監測和審查氣候變化問題。我們評估和管理氣候變化帶來的風險和機遇的戰略包括考慮不同的時間範圍及其與風險識別和業務規劃的相關性。我們還積極監測社會發展，如監管驅動的碳定價機制和客户驅動的產品偏好。我們將這些納入到潛在的情景中，為能源過渡可能如何在中長期展開提供洞察。這些見解以及來自其他各種外部情景(如IPCC特別報告1.5°C)的見解指導我們如何設定我們的戰略方向、資本分配和碳排放承諾。總體而言，我們通過加快向淨零排放過渡的戰略來解決風險的緩解問題, 有目的且有利可圖。這一方法有三個組成部分：▪，降低我們業務的温室氣體排放強度。我們希望主要通過改變我們的產品組合來降低我們的碳強度，因為客户(範圍3)排放是我們碳強度的最大組成部分。我們的目標是通過以下方式實現這一目標：在我們建立電力、氫氣、生物燃料、碳捕獲和封存以及基於自然的解決方案業務和活動時轉移我們的投資組合重點；▪通過使我們的披露與氣候相關金融披露特別工作組保持一致來展示我們的韌性；以及▪努力實現我們到2050年成為淨零排放能源業務的目標。我們還在與各國政府合作制定氣候政策，幫助建立監管框架，使社會能夠實現《巴黎協定》的目標。海牙地區法院2021年5月作出的裁決在這方面提出了另一項挑戰。我們已對裁決提出上訴，但已表示，無論上訴勝負如何，我們都希望迎接挑戰，加快我們的Power Progress戰略，到2050年成為淨零排放能源企業。戰略報告風險因素續16殼牌年報及賬目2022
戰略風險對我們低碳產品和服務的持續投資可能無法實現預期回報。更多信息：參見第60-64頁的“市場營銷”和第73-76頁的“可再生能源和能源解決方案”。我們正在建立我們的低碳產品和服務組合，如太陽能和風能發電、氫氣和生物燃料發電，以及通過有機和無機增長為電動汽車充電。在擴大這些低碳產品和服務的供應時，我們希望進行收購併建立合作伙伴關係。這些交易的成功將取決於我們通過結合我們各自的資源和能力實現協同效應的能力，包括開發新的工藝、系統和分銷渠道。舉例來説，我們可能需要時間，透過再培訓我們的工作人口和招聘所需的新技能，來發展這些範疇。這些交易的預期回報可能需要更長時間才能實現。我們低碳產品和服務的運營利潤率可能沒有我們在石油和天然氣業務中歷史上經歷的利潤率那麼高。我們收購的一些公司還沒有完全遵守殼牌控制框架。因此，發展我們的低碳產品和服務面臨挑戰，可能對我們的收益、現金流和財務狀況產生實質性的不利影響。我們保持着一個集成的商業模式，包括交易和優化，以幫助我們管理我們的價值交付。我們的投資要經過財務建模和壓力測試。, 盡職調查和風險評估，以確保我們的資本配置到最具吸引力的低碳機會。我們嚴格按照我們的預期監控和評估我們收購的業績。在對每一項新收購進行具體評估後，將實施專門的項目，以實現對殼牌控制框架的遵守。我們在70多個國家開展業務，這些國家的政治、法律和財政穩定程度不一。這使我們面臨廣泛的政治事態發展，這些事態發展可能導致合同條款、法律和法規的變化。我們和我們的聯合安排和夥伴還面臨着全球範圍內的訴訟和糾紛風險。更多信息：見第216頁“其他法規和法規信息”。風險描述政治、法律和法規方面的發展可以而且確實會影響我們的運營。我們過去經歷過的潛在影響包括：強制撤資資產；沒收財產；取消或強迫重新談判合同權；額外税收，包括暴利税、對扣除和追溯性税收索賠的限制；反壟斷索賠；貿易合規法規的變化；價格管制；當地含量要求；外匯管制；環境法規的變化；監管解釋和執行的變化；以及披露要求的變化。世界許多地區都面臨經濟和財政挑戰，生活水平壓力越來越大。俄羅斯入侵烏克蘭，對天然氣和電力市場的供應和價格都產生了前所未有的影響，這進一步加劇了這種情況。這些問題影響到我們作為政府應對政治和社會壓力的業務, 追求可能對我們的收益、現金流和財務狀況產生實質性不利影響的政策。有時，社會和政治因素在史無前例和意想不到的司法結果中發揮作用，可能會對殼牌產生不利影響。不遵守政策和法規可能會導致監管調查、訴訟，並最終受到制裁。殼牌認為，某些政府和監管機構通過以下方式超越了憲法的權限：試圖單方面修改或取消現有的協議或安排；未能履行現有的合同承諾；以及尋求裁決私人訴訟當事人之間的糾紛。某些政府還通過了可能與其他國家的法律和法規相沖突的法律和法規，可能會使我們受到刑事和民事制裁。這樣的發展和結果可能會對我們的收益、現金流和財務狀況產生實質性的不利影響。如何管理這一風險我們不斷關注與我們利益相關的地緣政治事態發展和社會問題。我們的法律和税務職能在全球範圍內組織，並支持我們的業務線確保遵守當地法律和財政法規。我們的企業關係部與我們業務所在國家的政府保持聯繫，以瞭解和參與當地政策，並就與我們行業相關的話題宣傳殼牌的立場。如果我們認為我們不能再按照我們的標準和適用法律在一個國家開展業務，我們準備退出該國，我們過去也這樣做過。戰略報告風險因素續17殼牌2022年年報及賬目
行動風險俄羅斯入侵烏克蘭影響了我國人民的安全以及在這些國家和鄰國的行動。由此產生的制裁和出口管制以及不斷變化的地緣政治局勢對我們的行動造成了廣泛的挑戰，這些挑戰可能在中長期內繼續下去。更多信息：參見第307頁的“資產負債表後事件”。風險描述俄羅斯入侵烏克蘭繼續給我們的業務和商業決策帶來廣泛的挑戰。直接影響包括與我們在這些國家和鄰國的人民和行動的安全和保障有關的影響。隨後世界各國實施的制裁和出口管制正在對我們的一些活動產生實質性影響，包括供應、貿易和財政活動。預計會有更多的制裁、出口管制和税收。鑑於不斷變化的局勢，可能會有許多其他未知因素和事件對我們的行動產生實質性影響，這些因素和事件可能是暫時的，也可能是永久性的。這些風險和未來事件可能會影響我們的供應鏈、大宗商品價格、信貸、大宗商品交易、財政和法律風險。此外，人們如何看待殼牌應對不斷變化的挑戰的決策，也存在潛在的聲譽風險。緊張局勢還對我們的信息技術基礎設施造成了更大的網絡安全威脅。地緣政治局勢可能會影響我們未來的投資和金融決策。這些因素中的任何一個，無論是單獨的還是綜合的，都可能對我們的收益、現金流和財務狀況產生實質性的不利影響。如何管理這一風險為了應對入侵，成立了一個集團危機小組來評估情況, 考慮事件可能如何進一步發展並相應協調應對措施的潛在情景。關心我們的員工仍然是殼牌的首要任務。已經部署了由各自國家主席領導的當地危機小組，以確保我們在烏克蘭、俄羅斯和鄰國的工作人員、承包商及其家人的健康、安全和福祉。我們正在密切監測和迴應已實施的制裁，並在與我們的商業活動相關的情況下遵守國際準則。已探明石油和天然氣儲量的估計涉及基於現有信息的主觀判斷和複雜規則的應用。這意味着後續的下調是有可能的。詳情：見第308-326頁“補充資料--石油和天然氣(未經審計)”。風險描述對已探明石油和天然氣儲量的估計涉及基於可獲得的地質、技術、合同和經濟信息的主觀判斷和確定。由於生產或鑽探活動的新信息、石油和天然氣價格等經濟因素的變化、東道國政府監管政策的變化或其他事件，估計可能會隨着時間的推移而發生變化。估計也會發生變化，以反映收購、撤資、新發現、現有油田和礦山的擴建以及回收技術的改進。已公佈的已探明油氣儲量估計也可能受到更正，因為規則的應用存在錯誤，指導方針也發生了變化。向下調整可能意味着未來產量下降，也可能導致資產減值。這可能會對我們的收益產生實質性的不利影響, 現金流和財務狀況。如何管理這一風險一個由儲量專家組成的中心小組負責已探明儲量登記的基本保證。一個多學科委員會審查並批准所有主要的已探明儲量預訂。殼牌的審計委員會審查所有已探明儲量的預訂，殼牌首席執行官負責最終批准。內部審計職能還通過對控制框架的審計提供進一步的保證，“補充信息--石油和天然氣(未經審計)”中披露的信息就是從控制框架中獲得的。戰略報告風險因素續18殼牌2022年年報和賬目
經營風險持續我們未來的碳氫化合物生產取決於大型綜合項目的交付以及我們取代已探明石油和天然氣儲量的能力。更多信息：參見第6-14頁的“推動進步戰略”。風險描述我們在發展資本項目方面面臨着許多挑戰，特別是那些大型和綜合的項目。挑戰包括：不確定的地質條件；前沿條件；必要技術和工程資源的存在和可獲得性；是否存在熟練勞動力；運輸基礎設施的存在；項目延誤；許可證到期；在獲得所需許可證方面的延誤；潛在的成本超支；以及技術、財政、監管、政治和其他條件。這些挑戰在某些發展中國家和新興市場國家、邊境地區和墨西哥沿海等深水油田尤其重要。我們可能無法正確評估或管理這些風險和其他風險。這些潛在的障礙可能會損害我們交付這些項目的能力、我們實現投資獲批時評估的項目全部潛在價值的能力，以及我們履行相關合同承諾的能力。這可能導致減值，並可能對我們的收益、現金流和財務狀況產生實質性的不利影響。未來的石油和天然氣生產將取決於我們通過勘探、與各國政府和其他已探明儲量和收購的所有者談判，以及通過在現有油田開發和應用新技術和開採工藝來獲得新的已探明儲量。未能取代已探明儲量可能導致未來產量加速下降，可能對我們的收益產生重大不利影響, 現金流和財務狀況。如何管理這一風險我們繼續在我們的上游和綜合天然氣業務中勘探和成熟碳氫化合物。我們利用我們的地下、項目和技術專長，積極管理各種機會和項目組合中的非技術風險。這涉及對從流域選擇到發展的所有階段採取綜合辦法。我們使用具有競爭力的技術，並在內部和外部對我們的方法進行基準測試。可供銷售的石油和天然氣產量百萬boe[A]2022年2021年2020年殼牌子公司938 1,047 1,104殼牌在合資企業和聯營公司中的份額108 134 135總計1,046 1,181 1,239[A]天然氣體積換算為油當量，換算係數為每桶5,800 scf。已探明已開發和未開發的油氣儲量[A][B]百萬boe[C]殼牌子公司8,317 8,456 8,222殼牌合資企業和聯營公司合計9,578 9,365 9,124殼牌子公司非控股權益365 267 322[A]我們管理總的已探明儲量基礎，不區分來自子公司的探明儲量和來自合資企業及聯營公司的探明儲量。[B]包括與未來生產相關的已探明儲量，這些儲量將在運營中消耗。[C]天然氣體積換算為油當量，換算係數為每桶5,800 scf。戰略報告風險因素續19殼牌年報及賬目2022
經營風險持續我們的經營性質使我們和我們工作的社區面臨廣泛的健康、安全、安保和環境風險。更多信息：見第109頁的“尊重自然”，第113頁的“為生命提供動力”和第121-124頁的“安全”。風險描述鑑於我們業務的地理範圍、業務多樣性和技術複雜性，我們和我們工作的社區可能面臨的健康、安全、安保和環境(HSSE)風險涵蓋廣泛的範圍。這些風險包括自然災害(包括天氣事件)、地震、社會動盪、大流行性疾病、外部各方的刑事行動和安全疏忽的影響。如果發生重大風險，例如我們過去經歷過的爆炸、碳氫化合物泄漏或泄漏，這可能會導致人員受傷、生命損失、環境損害、商業活動中斷、許可證丟失或暫停、我們失去運營牌照，以及我們失去競標礦業權的能力。因此，這可能會對我們的收益、現金流和財務狀況產生實質性的不利影響。我們的業務受到廣泛的HSSE監管要求的約束，這些要求經常變化，隨着時間的推移可能會變得更加嚴格。政府可以要求運營商調整未來的生產計劃，就像荷蘭發生的那樣，這會影響產量和成本。由於需要遵守這些要求，我們未來可能會招致巨大的額外成本。我們還可能因違反法律法規或根據法律法規承擔責任而產生大量額外成本，這些法律法規涉及罰款、處罰、清理費用和第三方索賠等要素。如果HSSE風險成為現實，可能會對我們的收益產生實質性的不利影響, 現金流和財務狀況。如何管理這一風險我們有標準和明確的治理結構來幫助管理HSSE風險並避免潛在的不利影響。標準和治理結構還有助於我們制定緩解戰略，旨在確保如果HSSE風險成為現實，我們可以避免災難性後果，並有辦法嘗試補救任何環境破壞。我們的標準和治理結構在我們的健康、安全、安保、環境和社會績效(HSSE&SP)控制框架和輔助指導文件中定義。這些説明應如何操作關鍵控制，例如以確保安全生產和維護活動的實施。在規劃新的大型項目時，我們會進行詳細的環境、社會和健康影響評估。我們經常針對重大風險(如泄漏、有毒物質、火災或爆炸)實施應急響應計劃。殼牌內部審計和調查小組向安全、環境和可持續發展委員會提供HSSE和SP控制的保證。尼日利亞商業和經營環境的進一步惡化可能會對我們產生實質性的不利影響。更多信息：見第49頁的“上游”。風險描述在我們的尼日利亞業務中，我們面臨着各種風險和不利條件。其中包括：影響我國人民、東道國社區和行動安全的安全事件；破壞和盜竊原油；正在進行的訴訟；基礎設施有限；政府和合作夥伴資金延遲和預算延誤帶來的挑戰；以及激進活動造成的區域不穩定。其中一些風險和不利條件, 例如影響我們人民安全的安全問題以及破壞和盜竊在過去和未來可能會繼續發生，對我們的收益、現金流和財務狀況產生潛在的重大不利影響。如何管理這一風險我們根據廣泛的假設和情景測試我們尼日利亞項目的經濟和運營彈性。我們尋求與合資夥伴按比例分擔風險和資金承諾。當我們在尼日利亞參與合資企業時，我們要求它們按照良好的行業慣例運營。我們監測安全局勢，並與東道國社區以及政府和非政府組織聯繫，以幫助促進和平與安全的行動。對我們的商業聲譽的侵蝕可能會對我們的品牌、我們獲得新資源或進入資本市場的能力以及我們的運營牌照產生實質性的不利影響。更多信息：見第215頁的“其他法規和法律信息”和第119頁的“為生活提供動力”。風險描述我們的聲譽是一項重要的資產。《殼牌一般業務原則》規定了殼牌及其個別公司處理事務的方式，《殼牌行為準則》告訴員工和合同員工如何按照這些原則行事。我們的挑戰是確保所有僱員和合同工作人員遵守原則和行為守則。治理或監管合規的真實或感知失敗，或者對我們的運營如何影響周圍社區的感知缺乏理解，都可能損害我們的聲譽。社會對公司的期望越來越高，重點放在商業道德、產品質量和對社會的貢獻上, 安全，並將對環境的破壞降至最低。在氣候變化和能源轉型的背景下，人們越來越重視石油和天然氣的作用。這可能會對我們的品牌、聲譽和經營許可證產生負面影響，這可能會限制我們實施戰略的能力，減少消費者對我們品牌和非品牌產品的需求，損害我們獲得新資源和合同的能力，並限制我們進入資本市場或吸引員工的能力。許多其他因素，包括本節討論的其他風險的實現，可能會對我們的聲譽產生負面影響，並可能對我們的收益、現金流和財務狀況產生重大不利影響。如何管理這一風險我們不斷評估和監控外部環境，以確定我們的聲譽是否存在潛在風險。我們與投資者、工業和貿易團體、大學、政府和非政府組織(NGO)等主要利益相關者進行持續對話，以更深入地瞭解社會對我們業務的期望。我們為集團、國家和行業層面已確定的品牌和聲譽風險制定了緩解計劃。我們的國家主席負責執行每年更新的國家聲譽計劃。我們根據殼牌的宗旨和承諾，不斷髮展和捍衞我們的品牌，並以我們的投資為目標，推動品牌差異化、相關性和偏好。戰略報告風險因素續20殼牌2022年年報及賬目
營運風險持續我們在營運上嚴重依賴資訊科技系統。更多信息：見第77頁“公司”。風險描述我們繼續專注於業務流程的數字化，我們的核心業務越來越依賴信息技術(IT)系統，這意味着我們嚴重依賴安全、負擔得起和有彈性的IT服務。在外部，我們觀察到了幾個影響我們的IT和網絡風險狀況的動態：網絡安全威脅格局的惡化，表現為越來越多的攻擊和複雜的網絡參與者，地緣政治衝突，以及殼牌運營所在市場的監管加強。我們觀察到，社會工程(操縱個人)作為經濟驅動的網絡犯罪的一種手段正在增加。威脅分子的目標是銀行賬户變更、發票結算和身份欺詐，以從企業榨取資金。針對企業的勒索軟件攻擊繼續普遍存在。這些導致關鍵IT服務的潛在入侵和中斷，例如殼牌在2021年經歷的涉及文件傳輸的安全事件。如果不及早發現並有效應對違規行為，可能會影響我們的運營和員工的安全，和/或損害我們的聲譽和/或導致重大的監管罰款。這可能會對我們的收益、現金流和財務狀況產生實質性的不利影響。如何管理這一風險我們運營着全球綜合信息風險管理(IRM)和網絡防禦團隊，他們掃描、確保和捍衞我們的全球IT格局。我們的網絡安全能力嵌入到我們的IT系統中, 我們的IT受到各種檢測和保護技術的保護。識別和評估功能內置於我們的支持流程中，並符合行業最佳實踐。由外部IT公司運營的IT服務的安全通過合同條款以及關鍵IT服務的正式供應商保證報告進行管理。作為對俄羅斯/烏克蘭戰爭導致的越來越多的威脅參與者和複雜形式的攻擊的迴應，我們優先考慮加快關閉網絡安全和基礎設施安全局(CISA)確定的關鍵漏洞，對高風險權利進行嚴格的合理化，並支持我們從俄羅斯的行動中撤出/撤資。我們繼續跟蹤網絡攻擊、威脅情報和我們資產中的漏洞。我們的業務使我們面臨社會不穩定、犯罪、內亂、恐怖主義、海盜、網絡破壞和戰爭行為的風險，這些風險可能對我們的業務產生重大不利影響。更多信息：見第109頁的“尊重自然”，第113頁的“為生命提供動力”和第121-124頁的“安全”。風險描述如近年來所見，這些風險可能會在我們開展業務的國家和其他地方表現出來。這些風險影響到人員、我們的運營和資產。我們過去經歷過的潛在風險包括：恐怖主義行為；包括海盜在內的犯罪行為；網絡間諜活動或破壞性網絡攻擊；包括戰爭在內的衝突--如俄羅斯入侵烏克蘭；殼牌內部個人實施的惡意行為--如撤資期間數據外泄增加；內亂，例如導致我們在南非的貿易和供應分銷業務中斷, 以及環境和氣候激進主義(包括非政府組織和政治組織的破壞)，尤其是在美國和西北歐。上述風險可能會威脅我們資產的安全運營和我們產品的運輸。它們會損害我們人民的福祉，造成人員傷亡，破壞環境，擾亂我們的業務活動。這些風險可能對我們的收益、現金流和財務狀況產生實質性的不利影響。如何管理這一風險我們尋求獲得儘可能好的信息，使我們能夠評估威脅和風險。我們對我們的所有資產和活動進行詳細的威脅和風險評估，並實施適當的措施來威懾、檢測和應對安全風險。進一步的緩解措施包括加強資產的安全，酌情減少我們的風險敞口，並使用旅行管理計劃。我們還投資於信息風險管理能力以及危機管理和業務連續性措施。我們為工作人員開展培訓和宣傳活動，為他們提供旅行和健康諮詢，並在旅行期間獲得全天候援助。我們從事件中吸取教訓，以不斷完善我們在殼牌的安全風險管理。戰略報告風險因素續21殼牌2022年年報及賬目
運營風險荷蘭格羅寧根油田的持續生產會導致影響當地社區的地震。更多信息：參見第46-47頁的“上游”。風險描述殼牌和埃克森美孚是荷蘭Aardolie Maatscappij B.V.(NAM)的50：50股東。NAM天然氣生產的一個重要部分來自陸上格羅寧根氣田，荷蘭政府實體EBN擁有該氣田40%的權益，NAM擁有60%的權益。由於天然氣生產引發的地震，該氣田正在關閉中。其中一些地震破壞了該地區的房屋和其他建築，引發了當地社區的投訴和訴訟。荷蘭政府已宣佈，打算加快關閉，將停產時間從2030年提前到可能的2023年或2024年。具體關閉日期仍有待決定，並取決於荷蘭政府對天然氣供應安全的考慮。雖然我們預計格羅寧根氣田較早前關閉將進一步減少該地區的地震次數和強度，但任何額外的地震都可能對我們的收益、現金流和財務狀況產生進一步的不利影響。如何管理這一風險，不結盟運動正在與荷蘭政府和其他利益攸關方合作，以履行其對該地區居民的義務。這些措施包括對地震造成的損失進行賠償，以及在出於安全考慮而需要加固房屋的情況下支付加固費用。目前正在與政府進行談判，以確定如何管理加速關閉的工廠。計劃在商定的責任範圍內採取具體補救措施。NAM的合資夥伴將針對格羅寧根的負債和成本的不同情況審查其財務穩健性, 目的是使合資企業能夠自籌資金支付任何額外的費用和索賠。我們面臨國庫和交易風險，包括流動性風險、利率風險、外匯風險和信用風險。我們受到全球宏觀經濟環境以及金融和商品市場狀況的影響。進一步情況：見第31頁“財務框架”和第293-299頁“合併財務報表”附註25。風險描述我們的子公司、聯合安排和聯營公司受到世界各地不同的經濟和金融市場狀況的影響。政治或經濟的不穩定會影響到這些市場。我們使用債券和商業票據等債務工具來籌集大量資本。如果進入債券市場變得更具挑戰性，對我們流動性的影響可能會對我們的運營產生實質性的不利影響。集團融資成本也可能受到利率波動或任何信用評級惡化的影響。由於我們大量的國際業務，我們面臨着貨幣價值變化和外匯管制的風險。我們的報告貨幣是美元，儘管在很大程度上，我們也持有其他貨幣的資產和負債。雖然我們進行了一些外匯對衝，但並不是所有的活動都是這樣做的。即使在對衝到位的地方，它也可能不會像預期的那樣發揮作用。大宗商品交易是我們業務的重要組成部分。處理、管理和監測世界各地的許多交易，其中一些交易很複雜，使我們面臨運營和市場風險，包括大宗商品價格風險。俄羅斯入侵烏克蘭導致2022年供應受限，大宗商品價格波動加劇，加上世界各國實施的額外製裁和出口管制, 這兩點都會對我們的貿易活動產生影響。我們使用期貨、期權和差價合約等衍生工具來對衝市場風險。由於市場上可用來對衝市場風險的衍生工具與我們面臨的實際市場風險之間的差異，完美的對衝並不總是可以實現的。因此，我們的對衝有時沒有發揮預期的作用，未來可能也不會發揮預期的作用。我們面臨信用風險；我們的交易對手可能無法或無法履行合同安排下的付款和/或履約義務。我們的養老金計劃投資於政府債券，因此它們可能會受到主權債務降級或其他違約的影響。如果上述任何風險成為現實，可能會對我們的收益、現金流和財務狀況產生重大不利影響。如何管理這一風險我們使用各種金融工具來管理對外匯和利率變動的敞口。我們的國庫業務高度集中，並尋求管理與我們大量現金、外匯和利率頭寸相關的信貸敞口。我們的現金投資組合是多樣化的，以避免將風險集中在任何一種工具、國家或交易對手。除特殊情況外，外部衍生工具的使用僅限於具備適當技能、經驗、監管、控制和報告制度的專業交易機構和中央金庫組織。我們制定了信用風險政策，旨在確保產品以適當的信譽出售給客户。這些政策包括詳細的信用分析和對照交易對手信用額度對客户進行監控。在適當的情況下，淨額結算安排，信用保險, 提前還款和抵押品被用來管理信用風險。我們維持承諾的信貸安排。管理層相信，它可以獲得足夠的債務資金來源(資本市場)和未動用的承諾借款安排，以滿足可預見的要求。在進行商品交易和衍生品合約時，我們按照程序和政策運作，以確保市場風險在授權範圍內管理，交易只能由具備適當技能和經驗的員工進行。我們密切關注制裁和出口管制方面的事態發展，以確保遵守國際準則。高級管理層定期審查強制交易限制。在俄羅斯入侵烏克蘭後的一段時間裏，我們加強了風險管理和治理，以保護業務。一個獨立於我們的交易員的部門每天監測我們的市場風險敞口，根據需要使用風險價值技術和其他風險衡量標準。戰略報告風險因素續22殼牌年報及賬目2022
經營風險持續我們未來的業績取決於提供新產品和解決方案的新技術的成功開發和部署。更多信息：參見第6-14頁的“推動進步戰略”。風險描述技術和創新對於我們幫助以競爭的方式滿足世界能源需求的努力至關重要。如果我們未能有效地開發或部署新技術、產品和解決方案，或未能及時和具成本效益地充分、有效地利用我們的數據，可能會對我們的戰略的實施和我們的運營牌照產生重大的不利影響。我們在使用先進技術的環境中運營。在開發新技術、產品和解決方案時，未知或不可預見的技術故障或環境和健康影響可能損害我們的聲譽和經營許可證，或使我們面臨訴訟或制裁。新技術的相關成本有時被低估了。有時，新技術的開發會受到拖延。如果我們不能以及時和具有成本效益的方式開發合適的技術和產品，或者如果我們開發危害環境或人們健康的技術、產品和解決方案，可能會對我們的收益、現金流和財務狀況產生實質性的不利影響。如何管理這一風險殼牌的技術組織和相關業務線共同確定支持我們活動的新技術開發的內容、範圍和預算。新技術的開發使用了強大的技術成熟過程，以系統地降低技術和商業風險。, 同時確保投資組合與殼牌的戰略雄心和部署承諾保持一致。殼牌的很大一部分技術為我們的可再生能源和能源解決方案組合以及我們的減排目標做出了貢獻。我們受益於與領先的學術研究機構和大學的關鍵關係，以及與初創企業的合作。在我們的殼牌GameChanger計劃中，我們幫助公司成熟早期技術。在我們的殼牌風險投資計劃中，我們投資並與處於開發新技術早期階段的初創企業和中小型企業合作。我們有大量的養老金承諾，其資金來源受到資本市場風險和其他因素的影響。更多信息：見第31頁“財務框架”。風險説明與固定收益養老金計劃相關的負債很大，這類計劃的現金籌資要求也可能涉及重大負債。它們都依賴於不同的假設。資本市場或政府政策的波動可能會影響投資業績和利率，導致未來負債和/或短期流動資金需求的資金水平發生重大變化。對死亡率、退休年齡或退休時的應計養卹金薪酬的假設發生變化，也可能導致未來負債的供資水平發生重大變化。我們運營着許多固定收益養老金計劃，如果出現缺口，我們可能被要求支付大量現金繳款(取決於適用的當地法規)。這可能會對我們的收益、現金流和財務狀況造成實質性的不利影響。如何管理這一風險由首席財務官主持的養老金論壇監督殼牌對養老金戰略的投入, 政策和操作。風險委員會支持論壇審查與養卹金風險有關的保障程序的結果。當地受託人管理有資金的固定收益養老金計劃，支付的繳費基於與當地法規一致的獨立精算估值。養老基金的流動性是通過持有流動資產和維護信貸安排來管理的。我們主要為我們的危險風險敞口提供自我保險。因此，我們可能會因沒有向第三方保險公司投保的不同類型的風險而招致重大財務損失。更多信息：見第77頁“公司”。風險説明我們的集團保險公司(全資子公司)為殼牌子公司和殼牌擁有權益的實體提供保險。這些子公司和實體也可以向第三方承保其部分風險敞口，但此類外部保險不會在發生大規模安全或環境事故時提供任何實質性保險。因此，如果發生重大事故，我們將不得不履行我們的義務，而不能從第三方保險公司獲得重大收益。我們過去曾受到2021年艾達颶風等事件的不利影響。在未來，我們可能會因沒有向第三方保險公司投保的不同類型的危險風險而蒙受重大損失，這可能會對我們的收益、現金流和財務狀況造成重大不利影響。如何管理這一風險我們不斷評估我們運營的安全表現，並在相關情況下提出風險緩解建議，以將事故風險保持在儘可能低的水平。我們的保險子公司有充足的資本，他們可以在經濟的情況下將風險轉移給第三方保險公司。, 有效且切合實際。我們的許多主要項目和業務都是在聯合安排或與合作伙伴的情況下進行的。這可能會降低我們的控制程度以及識別和管理風險的能力。更多信息：見第216頁“其他法規和法規信息”。風險描述當我們不是經營者時，我們對聯合安排或聯營公司的行為、業績和經營成本的影響和控制較小。儘管控制力度較小，但我們仍可能面臨與這些業務相關的風險，包括聲譽風險、訴訟(可能適用連帶責任)和政府制裁風險。例如，我們的合作伙伴或聯合安排的成員或夥伴(特別是發展中國家的當地合作伙伴)可能無法履行其對項目的財政或其他義務，從而威脅到特定項目的生存能力。如果我們是聯合安排的經營者，其他合作伙伴仍然可以否決或阻止某些決定，這可能對我們的整體不利。因此，在我們影響力有限的情況下，我們面臨的運營風險可能會對我們的收益、現金流和財務狀況產生重大不利影響。對於我們共同控制的每個重大項目，殼牌如何管理這一風險，殼牌任命了一名合資資產經理, 其職責是管理業績，為殼牌創造和保護價值。合資資產經理試圖影響運營商和其他合作伙伴調整他們的做法，以適當地推動價值並降低已確定的風險。一份年度保證評估報告評估了合資企業的標準和流程如何與殼牌的標準和流程保持一致。合資企業資產經理會跟進發現的任何差距。戰略報告風險因素續23殼牌2022年年報及賬目
行為和文化風險我們在交易操作中面臨監管和行為風險。詳情：見第215頁“其他法規和法定信息”和第293-299頁“合併財務報表”附註25。風險描述大宗商品交易是我們上游、綜合天然氣、可再生能源和能源解決方案以及化學品和產品業務的重要組成部分。我們的商品交易實體受到許多條例的約束，包括對行為標準的要求。出現了控制不力的風險、對交易活動監督不力的風險，以及交易員可能故意在合規限制和控制之外操作的風險，無論是單獨操作還是集體操作。這在過去造成了損失，未來可能會導致進一步的損失。快速變化的監管環境造成了對現有監管要求的新的或變化的實施不充分、延遲或不正確的風險。違反此類監管要求也可能使我們和/或我們的員工面臨監管罰款，並對我們的運營牌照產生不利影響。這些風險可能會對我們的收益、現金流、聲譽和財務狀況產生實質性的不利影響。如何管理這一風險我們維持由一名受監管的首席合規官管理的交易合規職能，該部門擁有充足的資源、全面的治理結構，包括緩解控制(自動和非自動)，並建立了報告關係。工作人員通過殼牌行為守則、該組織的交易合規手冊、具體的合規網站、監測完成情況的培訓模塊獲得明確的指導, 以及額外的季度培訓課程。殼牌領導人經常強調在交易組織中管理合規和行為風險的重要性。違反反壟斷法和競爭法將被處以罰款，並使我們和/或我們的員工面臨刑事制裁和民事訴訟。更多信息：見第119頁的“為生命提供動力”和第215頁的“其他監管和法定信息”。風險説明反托拉斯法和競爭法適用於殼牌及其在我們開展業務的絕大多數國家的聯合安排和聯營公司。殼牌及其聯合安排和關聯公司過去曾因違反反壟斷法和競爭法而被罰款。這包括歐盟委員會競爭總局(DG Comp)的一些罰款。由於DG Comp的罰款指導方針，未來對殼牌或其任何聯合安排或關聯公司違反歐盟競爭法的任何定罪都可能導致更高的罰款，並對我們產生實質性的不利影響。在許多國家，違反反壟斷法是一種刑事犯罪，個人可能會被監禁或罰款。在某些情況下，董事可能會收到董事的取消資格令。現在，據稱因違反反壟斷行為而受到損害的個人或公司提起訴訟要求損害賠償也很常見。任何違反這些法律的行為都可能損害我們的聲譽，並可能對我們的收益、現金流和財務狀況產生實質性的不利影響。如何管理這一風險我們維持着一個反壟斷計劃，擁有充足的資源、全面的治理結構和既定的報告渠道。員工會得到明確的指導，其中包括殼牌反壟斷網站《道德與合規手冊》中的要求, 監測完成情況的培訓模塊，以及殼牌領導人關於管理反壟斷風險的重要性的定期信息。員工必須瞭解並遵守保護殼牌的政策，該政策解釋了殼牌在與殼牌以外的各方進行接觸時管理反壟斷風險的立場。為了應對快速發展的外部反壟斷髮展/趨勢，不斷監測內部、外部和外部的指導意見，以確保其與時俱進(例如，最近關於能源過渡中合作的指導意見以及美國對連鎖董事採取的執法行動)。違反反賄賂、逃税和反洗錢法律將被處以罰款，並使我們和/或我們的員工面臨刑事制裁和民事訴訟。更多信息：見第119頁的“為生命提供動力”，第215頁的“其他法規和法定信息”和第303-305頁的“綜合財務報表”附註31。風險描述反賄賂、逃税和反洗錢法律適用於殼牌、其在我們開展業務的所有國家/地區的聯合安排和合夥人。殼牌及其聯合安排和合夥人過去曾就違反美國《反海外腐敗法》與美國證交會達成和解。任何違反反賄賂、逃税或反洗錢法律的行為，包括與殼牌尼日利亞勘探和生產有限公司對尼日利亞石油區塊OPL 245的投資以及2011年與該區塊有關的訴訟的和解相關的潛在違規行為，都可能損害我們的聲譽，或對我們的收益、現金流和財務狀況產生重大不利影響。違反此類法律還可能使我們和/或我們的員工面臨刑事制裁、民事訴訟和其他後果。, 例如取消執照和吊銷執照。如何管理這一風險我們維持着一個反賄賂、反逃税和反洗錢(ABC/AML)計劃，擁有充足的資源、全面的治理結構和建立的報告關係。員工得到明確的指導，其中包括殼牌《道德和合規手冊》中的要求，一個專門針對ABC/AML的網站，監督完成情況的培訓模塊，以及殼牌領導人關於管理ABC/AML風險的重要性的定期信息。至於OPL 245，我們一直堅持2011年的和解是完全合法的，2021年3月17日，意大利米蘭的法院以無需答辯為由，宣告殼牌及其前員工的所有指控無罪。2022年7月19日，米蘭檢察官撤回上訴，這意味着刑事案件現已結案，所有被告的無罪釋放是最終決定。2022年7月21日，荷蘭檢察官辦公室宣佈，已駁回對與OPL 245有關的賄賂指控的調查。2022年11月11日，上訴法院駁回尼日利亞聯邦共和國對2021年3月17日判決的民事上訴。戰略報告風險因素續24殼牌2022年年報及賬目
行為和文化風險繼續違反數據保護法，帶來罰款，並使我們和/或我們的員工面臨刑事制裁和民事訴訟。更多信息：見第215頁“其他法規和法規信息”。近年來，風險描述、數據隱私和個人數據管理已成為公司和監管機構日益重要和關注的問題。自2018年5月歐盟一般數據保護條例(GDPR)實施以來，我們在全球範圍內看到了主要基於GDPR的數據隱私法的更新或出臺。全球現在有100多個國家制定了數據隱私法。隨着我們繼續收購擁有相對大量客户數據的小公司，空殼公司越來越多地處理大量個人數據。隨着我們加速實施我們的Power Progress戰略，我們預計將收購越來越多的公司。在這樣做的過程中，我們必須考慮如何負責任地做到這一點，包括管理網絡風險和有效管理個人數據。在一些對殼牌業務運營至關重要的國家，如中國，相關立法仍在不斷修改或出臺。殼牌必須能夠動態適應這種立法變化，並能夠在必要時更新我們的內部計劃。許多國家要求在某些情況下必須在短時間內(GDPR規定的72小時)通知數據泄露情況。在這種情況下，我們可能需要向受影響的個人和相關國家的監管機構報告。不遵守數據保護法可能會傷害個人，並使我們面臨監管調查。這可能會導致罰款。, 如果根據GDPR，可能高達全球年營業額的4%；命令停止處理某些數據；損害我們的聲譽；以及失去現有和潛在客户、利益相關者、政府和員工的信任。關於數據泄露，我們在2022年向多個數據隱私監管機構通報了個人數據泄露事件，並已對我們處以罰款。除了罰款外，監管機構還可能下達停止處理個人數據的命令，這可能會擾亂運營。我們還可能受到據稱受到違反數據保護行為影響的個人或實體的訴訟。在一些國家，違反數據保護法是刑事犯罪，個人可能會被監禁或罰款。任何違反這些法律的行為都可能損害我們的聲譽，並對我們的收益、現金流和財務狀況產生實質性的不利影響。在過去十年中，殼牌集團一直根據我們具有約束力的公司規則(“BCR”)，繼續投資和開發成熟而穩健的隱私合規計劃。BCR是一種務實的方式，通過收集個人數據並在集團公司之間共享，使大公司能夠從個人數據中產生價值，並被數據隱私監管機構視為實現合法數據共享和展示大型企業集團內部責任的積極機制。BCR允許在不需要簽訂額外的複雜的集團內協議的情況下在集團內傳輸個人數據。該計劃的總體目標是使殼牌集團公司能夠以專業、道德和合法的方式收集、處理和管理個人數據。首席私隱主任亦根據《個人資料私隱條例》及其他適用的資料私隱法律，擔任合法委任的“資料保護主任”(DPO), 除非要求在當地設立DPO，例如在中國和菲律賓。我們的員工會得到明確的指導，其中包括殼牌道德和合規手冊中的要求，一個專注於數據隱私的網站，監控完成情況的培訓模塊，以及殼牌領導人關於管理數據隱私風險的重要性的定期信息。我們監測新的和即將出台的數據隱私立法，並確保我們有一個與相關業務保持一致的強有力的影響評估流程。我們設計具有隱私要求的操作和流程，並在涉及處理個人數據的流程和實踐中建立控制。我們有並繼續更新整個集團的事件管理流程，旨在立即識別和補救數據泄露。該流程還有助於我們遵守國家一級關於報告違規行為的要求。我們繼續應對殼牌控制但尚未完全整合到我們系統中的數據密集型公司的合規性挑戰。新收購的公司預計將在收購後三年內遵守我們具有約束力的公司規則，目前正在進行一項多年計劃，以實現遵守。IT補救工作仍然是這類公司的優先事項，加強支持數據隱私合規的計劃也是如此。戰略報告風險因素續25殼牌2022年年報和賬目
行為和文化有可能繼續違反貿易合規法律和法規，包括制裁、附帶罰款，並使我們和我們的員工面臨刑事訴訟和民事訴訟。更多信息：見第215頁“其他法規和法規信息”。風險描述我們使用“貿易合規”作為各種國家和國際法律的總稱，這些法律旨在規範物品跨越國界的流動，並限制或禁止與某些當事方、國家和地區的貿易、資金流動和其他交易。例如，歐盟和美國繼續對敍利亞、朝鮮和克里米亞等國家和領土以及烏克蘭東部的其他領土實施全面制裁。美國繼續對伊朗和古巴實施全面制裁。歐盟、英國以及加拿大和澳大利亞等其他一些國家繼續維持對伊朗的定向制裁。歐盟和美國於2017年對委內瑞拉實施了部門制裁，美國在2018年和2019年擴大了制裁範圍。美國的制裁主要針對委內瑞拉政府和石油和天然氣行業。2014年，歐盟和美國針對俄羅斯境內明確的石油和天然氣活動施加了額外的限制和控制，並限制某些俄羅斯國有實體獲得歐盟和美國的資金來源，以及軍事和軍民兩用管制。這些法律仍然有效。美國於2017年對俄羅斯實施了進一步的限制，並於2018年擴大了限制範圍。2022年2月，世界各國開始因俄羅斯入侵烏克蘭而對其實施額外的制裁和出口管制，包括地區貿易禁令、指定實體(包括俄羅斯銀行和國有實體)和個人為特別指定國民和被封鎖方, 以及對俄羅斯進入金融系統的限制。俄羅斯還出台了針對國防、航空航天、油氣相關技術、IT和海事行業的出口管制措施。歐盟、美國和英國也對石油、石油產品以及各種產品和技術採取了大量的貿易管制。這些限制受到不同的減速期和有限的例外情況的影響。此外，對俄羅斯的制裁很可能會繼續升級。一些國家還因白俄羅斯在俄羅斯入侵中所起的作用而對其實施了新的重大制裁。俄羅斯反過來採取了大量的反措施，包括將採取措施遵守外國制裁定為犯罪行為。許多其他國家也在採用類似於歐盟和美國管理的貿易合規計劃。自2021年1月以來，英國一直保持着與歐盟和美國不同的貿易合規法律框架。遵守關於貿易合規和制裁的所有法律和法規往往是複雜和具有挑戰性的，因為以下因素：制裁的擴大；被禁止方以及其他措施的頻繁增加；我們開展業務的市場數量；司法管轄區如何實施制裁的差異風險；以及我們處理的大量交易。殼牌過去曾自願自我披露可能違反制裁的行為。任何違反制裁的行為都可能導致喪失進出口特權，並對殼牌或其員工處以重罰或起訴。這可能會損害我們的聲譽，並對我們的收益產生實質性的不利影響, 現金流和財務狀況。如何管理這一風險我們繼續制定和維護一個貿易合規方案，該方案擁有充足的資源、健全的篩選方案、全面的治理結構和既定的報告關係。員工得到明確的指導，其中包括殼牌《道德和合規手冊》中的要求、交易合規專門網站、監測完成情況的培訓模塊，以及殼牌領導人關於管理交易合規風險的重要性的定期信息。貿易合規方案的有效性每年都會進行評估(如有必要，也會進行更頻繁的評估)，我們正在不斷尋找改進的方法。投資者還應考慮以下幾點，這可能會限制股東的補救措施。其他(一般適用於證券投資)公司的公司章程決定了股東糾紛的管轄權。這可能會限制股東的補救措施。風險説明我們的公司章程一般要求，我們以這種身份的股東與公司或我們的子公司(或我們的董事或前董事)之間的所有糾紛，或者公司與我們的董事或前董事之間的所有糾紛，都應根據國際商會的仲裁規則在荷蘭海牙通過仲裁完全解決。在2023年的年度股東大會上，股東將被要求批准更新的公司章程，將任何仲裁地點改為英國倫敦。我們的公司章程還規定，如果這項規定因任何原因被判定為無效或不可執行，爭議只能提交英格蘭和威爾士法院審理。因此，股東獲得金錢或其他救濟的能力，包括在證券法索賠方面。, 可以根據這些規定確定。戰略報告風險因素續26殼牌2022年年報及賬目
戰略進展-年度回顧業績指標財務交付這些指標使管理層能夠對照我們的戰略和運營計劃評估殼牌在本年度的業績。它們也被用作確定執行董事薪酬的一部分。見第178-182頁“董事薪酬報告”。經營活動現金流(十億美元)68 2021：45經營活動現金流是與我們銷售石油、天然氣、化學品和其他產品相關的所有現金收入和付款的總和。為當期收入提供對賬的構成部分列於“合併現金流量表”。這一指標反映了我們產生現金償還和減少債務以及分配給股東和投資的能力。見第32頁“財務框架”。能源轉型的進展銷售低碳產品(%)60 2021：65營銷部門調整後收益的百分比來自低碳能源產品(按生命週期定義)，定義為生物燃料和電動汽車充電，以及非能源產品，定義為潤滑油、瀝青、硫磺和便利零售收入。見第101-102頁的“我們的淨零之旅”。減少業務排放(千噸二氧化碳)2022年2,010：3,988個温室氣體減排項目，導致温室氣體持續減少(例如，火炬減少項目或能效項目)、場地關閉和退役或改造, 和使用可再生電力減少範圍2。見第101-102頁的“我們的淨零之旅”。電動汽車(EV)充電點(千)139 2021：86移動性組織中的所有充電點，包括公共户外和殼牌充電解決方案。見第101-102頁的“我們的淨零之旅”。戰略報告27殼牌2022年年度報告和賬目
運營卓越資產管理卓越上游可控可用性(%)84.7 2021：87.8上游可控可用性表現反映了我們以最佳方式運營上游資產的能力。可靠性問題、自營或第三方設施的週轉和維護都會影響可控可用性，但它排除了我們無法控制的極端意外事件的影響，如政府限制和颶風。上游可控可獲得性包括殼牌運營的所有資產(不包括格羅寧根)和選定的非殼牌運營但殼牌具有戰略影響力的資產。中游可用性(%)89.3 2021：87.3中游可用性顯示，考慮到計劃內和計劃外維護的影響，液化天然氣(LNG)資產在多大程度上準備好處理產品。煉油廠和化工廠可用性(%)95.5 2021：95.6煉油廠和化工廠可用性是工廠實際正常運行時間佔其最大可能正常運行時間的百分比的加權平均值。權重是基於使用的資本，並根據現金和非流動負債進行調整。這一指標是我們煉油廠和化工廠設施運營卓越程度的衡量標準。項目交付卓越項目按時交付(%)69 2021：87項目交付反映了我們有能力在年度業務計劃中設定的目標基礎上，在預算範圍內按時完成主要項目。項目按期交付是指項目按期交付的百分比。按預算交付項目(%)103 2021：104按預算交付項目反映了這些項目相對於總預算的總成本, 其中，大於100%的數字表示超出預算。客户卓越客户滿意度(指數)8.3 2021：8.2客户滿意度指數(CSI)得分來自衡量業績(客户互動)的交易性調查方案。CSI是根據電子郵件調查得出的客户滿意度得分的平均值。品牌偏好(%)13.8 2021：14.2品牌份額偏好是回答“殼牌”這個問題的客户的百分比：“假設你考慮的所有加油站都位於交通便利的地方，你最喜歡哪一家？”回答來自60多個國家和地區的受訪者，涵蓋了燃料和非燃料零售B2C客户。人身安全(每億工時SIF-F病例)1.7 2021：6.9嚴重工傷、疾病和死亡(SIF)的定義是導致死亡或改變生活的事件的嚴重工傷或疾病，其定義為對日常活動有重大影響的長期或永久性傷害或疾病。重傷和死亡頻率(SIF-F)是通過將員工和承包商的重傷和死亡頻率除以1億工作小時來計算的。請參閲第121頁的“安全”。過程安全(事件數)66 2021：103[A]第1級過程安全事件是指從實際後果最嚴重的過程中意外或無控制地釋放任何材料，包括無毒和不可燃材料，導致對員工、合同員工或鄰近社區造成傷害、設備損壞或超過API建議實踐754和IOGP標準456定義的閾值數量。第2級過程安全事件是後果較輕的發佈。請參閲第121頁的“安全”。[A]2021年由於發佈後發現的事件，將Tier 1+2計數從102調整為103。戰略報告|戰略進展-年度回顧業績指標續28殼牌年度報告和賬目2022
集團業績主要統計數據為百萬美元，但顯示2022 2021 2020殼牌公司股東應佔收入/(虧損)42,309 20,101(21,680)期間非控股權益收入565 529 146收入/(虧損)42,874 20,630(21,534)當前供應成本調整(1,312)(3,148)1,833部門總收入[A][B][C], of which: 41,562 17,482 (19,701) Integrated Gas 22,212 8,060 (7,230) Upstream 16,222 9,603 (9,300) Marketing 2,133 3,535 4,081 Chemicals and Products 4,515 404 (3,821) Renewables and Energy Solutions (1,059) (1,514) (479) Corporate (2,461) (2,606) (2,952) Identified Items [C] 1,243 (2,216) (24,767) Adjusted Earnings [C] 39,870 19,289 4,846 Adjusted EBITDA [C]84,289 55,004 36,533資本支出22,600 19,000 16,585現金資本支出[C]24,833 19,698 17,827運營費用[C]39,477 35,964 34,789基本運營費用[C]39,456 35,309 32,502平均資本回報率[C] 16.7 % 8.8 % (6.8) % Net Debt at December 31 [D] 44,837 52,556 75,386 Gearing at December 31 [D]18.9%23.1%32.2%石油和天然氣產量(千桶/天)2,864 3,237 3,386已探明的石油和天然氣儲量(百萬桶/天)9,578 9,365 9,124[A]分部收益在當前供應成本基礎上列報。見“合併財務報表”附註8，第265-269頁。[B]進行了修訂，以符合從2022年1月1日起適用的報告分段變化。[C]見第362-365頁“非公認會計準則計量對賬”。[D]見第279-280頁附註20“債務”和第362-365頁“非公認會計準則計量對賬”。2022年至2021年殼牌公司股東應佔收入為423.09億美元，而2021年為201.01億美元。包括非控股權益在內，2022年這一時期的收入為428.74億美元，而2021年為20.3億美元。經當前供應成本調整後，2022年部門總收入為415.62億美元，而2021年為174.82億美元。當前供應成本基礎上的收益(CCS收益)在扣除税收影響後，不包括油價變化對庫存賬面金額的影響。在此期間售出的數量的採購價是根據同期的當前供應成本計算的，而不是根據先進先出(FIFO)計算的歷史成本。當油價下跌時，CCS的收益可能高於按先進先出計算的收益，而當油價上漲時，CCS的收益可能低於按FIFO計算的收益。2022年綜合天然氣公司的收益為222.12億美元，而2021年為80.6億美元。這一增長主要是由於較高的已實現價格、交易和優化的貢獻以及與商品衍生品公允價值會計有關的收益的綜合影響。這部分被較低的銷量和較高的運營費用所抵消。參見第38-43頁的“集成燃氣”。2022年上游利潤為162.22億美元，而2021年為96.03億美元。這一增長主要是由於較高的實際價格、與儲存和工作氣體轉移影響有關的收益以及減值逆轉所致。這部分被交易量下降所抵消，這主要是撤資的結果, 以及與歐盟團結捐款和英國能源利潤税有關的費用。請參閲第44-51頁的“上游”。戰略報告|戰略進展-年度審查產生股東價值29殼牌年度報告和賬目2022
2022年的營銷收入為21.33億美元，而2021年為35.35億美元。減少的主要原因是運營費用增加(包括交易量增加的影響)、與2021年淨收益相比出售資產的淨虧損以及更高的減值費用。這些部分被較高的利潤率所抵消。請參閲第60-64頁的“市場營銷”。2022年化學品和產品的收入為45.15億美元，而2021年為4.04億美元。增長主要是由於產品利潤率較高(反映煉油利潤率較高以及來自交易和優化的貢獻較高)以及較低的減值費用。這些部分被較低的化學品利潤率和較高的運營費用所抵消。見第65-72頁“化學品和產品”。2022年可再生能源和能源解決方案的收益虧損10.59億美元，而2021年虧損15.14億美元。虧損的減少主要是由於天然氣和電力的交易和優化帶來的更高貢獻。與商品衍生工具公允價值會計有關的淨虧損增加和運營費用增加部分抵消了這一增長。見第73-76頁“可再生能源和能源解決方案”。2022年企業部門的收益支出為24.61億美元，而2021年的支出為26.06億美元。開支減少，主要是由淨利息開支的有利變動所帶動。這部分被較低的税收抵免和不利的匯率影響所抵消。見第77頁的“公司”。上一年度收益摘要我們截至2021年12月31日的財政年度的收益摘要，與截至2020年12月31日的財政年度相比，可在截至2021年12月31日的年度報告和賬目(第34頁)和20-F表格(第33頁)中找到, 分別提交給英格蘭和威爾士公司註冊處以及美國證券交易委員會。2022年可供銷售的石油和天然氣產量為286.4萬boe/d(boe/d)，而2021年為327.7萬boe/d。這一淨減少主要是由撤資、更高的維護活動和淨油田減少推動的，但部分被新油田的增加所抵消。可供出售的石油和天然氣生產[A]千桶/日2022 2021 2020原油和天然氣液體1,460 1,685 1,752合成原油46 54 51天然氣[B] 1,357 1,498 1,583 Total 2,864 3,237 3,386 Of which: Integrated Gas 921 1,004 1,011 Upstream 1,897 2,178 2,324 Oil sands (part of Chemical and Products) 46 54 51 [A]見第56-57頁“石油和天然氣信息”。[B]天然氣體積換算為油當量，換算係數為每桶5,800 scf。已探明儲量殼牌附屬公司的已探明石油及天然氣儲量及殼牌於合營企業及聯營公司的已探明石油及天然氣儲量所佔份額載於第52-54頁的“石油及天然氣資料”，並於第308-326頁的“補充資料-石油及天然氣(未經審核)”中詳細載述。在不考慮產量之前，我們的探明儲量在2022年增加了13.04億boe。油氣總產量10.91億桶。相應地，在考慮產量後，我們的探明儲量在2022年增加了2.13億boe，到2022年12月31日達到95.78億boe。現金資本支出和其他信息2022年現金資本支出為248.33億美元，而2021年為1969.8億美元。2022年的運營費用為394.77億美元，而2021年為359.64億美元。基本運營費用為394.56億美元，而2021年為353.09億美元。我們的平均資本回報率(ROACE)從2021年的8.8%上升到16.7%，主要是由於更高的收益推動。截至2022年底，淨債務為448.37億美元，而2021年底為525.56億美元，主要反映了更高的自由現金流。2022年底的槓桿率為18.9%，而2021年底為23.1%，這主要是由於淨債務減少和更高的收入導致更高的股本。重大會計估計和判斷見“合併財務報表”第242-252頁附註2。法律程序見“合併財務報表”附註31，第303-305頁。戰略報告|戰略進展-年度評估，創造股東價值|集團業績延續30殼牌年度報告和賬目2022
財務框架我們管理我們的業務，以提供強勁的現金流，維持我們的戰略，並創造盈利增長。管理層將殼牌的現金用於支持有紀律的資本支出並保持有彈性的資產負債表；在整個週期中以AA信用指標為目標；向股東提供每年增長約4%的累進股息(有待董事會批准)；以及向股東分配至少20%的總股息，並可能超過我們經營活動現金流的30%(取決於董事會批准和當時的市場狀況)。董事會可以選擇通過分紅和股票回購相結合的方式向股東返還現金。在釐定股東薪酬水平時，董事會會考慮一系列因素，包括宏觀環境、本集團的基本業務收益及現金流、目前的資產負債表、未來的投資、收購及撤資計劃，以及現有承諾。流動性和資本資源殼牌從運營中產生了684億美元的現金流，包括54億美元營運資本的負面影響，以及2022年460億美元的自由現金流，這得益於石油和天然氣業務的全球宏觀環境的改善，以及撤資(有關自由現金流的更多信息，請參閲第362-365頁的“非公認會計準則衡量對賬”)。截至2022年12月31日，淨債務降至448億美元(2021年12月31日：526億美元)。到2022年12月31日，槓桿率降至18.9%，而2021年12月31日為23.1%，這是因為更高的收入增加了股本和現金流產生減少了淨債務。第279-280頁“綜合財務報表”附註20提供有關我們的債務安排的資料。, 包括淨債務和槓桿率定義。流動性我們通過運營、發行債務和撤資所產生的現金來滿足我們的資金和營運資本要求。2022年，進入國際債務資本市場的渠道依然強勁，我們的債務主要通過這些市場的中央債務計劃籌集，這些計劃包括：▪是100億美元的全球商業票據計劃，到期日在183天至364天之間；▪是100億美元的商業票據計劃，到期日不超過397天；▪是無限制歐元中期票據計劃(也稱為多貨幣債務證券計劃)；▪是美國無限制通用貨架(美國貨架)註冊計劃。CP、EMTN和美國擱置債務由殼牌的發行公司殼牌國際金融公司發行，其債務由殼牌公司(本公司)擔保。我們還維持承諾的信貸安排。核心設施於2022年12月擴建。在99.2億美元的貸款總額中，19.2億美元將於2023年到期，3.2億美元將於2025年到期，76.8億美元將於2026年到期。截至2022年12月31日，這一數字仍未完全提取。這些核心設施和內部可用流動資金為我們的CP計劃提供了後備服務。除本地附屬公司的某些借款外，我們並無任何其他承諾信貸安排。截至2022年12月31日，我們的總債務減少了53億美元，降至838億美元。不包括租賃的總債務到期日如下：2023年為8%；2024年為8%；2025年為11%；2026年為7%；2027年及以後為66%。2023年到期的債務部分預計將通過現金餘額、運營產生的現金、撤資和發行新債務的某種組合來償還。2022年, 我們沒有根據我們的美國擱置登記或EMTN計劃發行任何債券。第二季度發行了1.75億美元的商業票據，並在同一季度內償還。截至2022年底，未償還的CP為零。管理層相信，它可以獲得足夠的債務資金來源(資本市場)和未動用的承諾借款安排，以滿足可預見的要求。雖然我們的子公司受到限制，如對以現金股息、貸款或墊款形式轉移的資金徵收外國預扣税，但此類限制預計不會對我們履行現金義務的能力產生實質性影響。市場風險和信用風險我們受到全球宏觀經濟環境以及金融和大宗商品市場狀況的影響。這使我們面臨國庫和交易風險，包括流動性風險、信用風險和市場風險(利率風險、外匯風險和大宗商品價格風險)。見第22頁“風險因素”和第293-299頁“合併財務報表”附註25。我們業務的規模和範圍需要一個強大的財務控制框架和對我們各種風險敞口的有效管理。我們使用各種金融工具來管理對大宗商品價格、外匯和利率變動的敞口。我們的國庫和交易業務高度集中，並尋求管理與我們大量現金、大宗商品、外匯和利率頭寸相關的信貸敞口。我們的現金投資組合是多樣化的，以避免將風險集中在任何一種工具、國家或交易對手。外部衍生工具的使用僅限於具有適當技能、經驗、監管的專業交易和中央財政組織。, 控制和報告系統。制定了信用風險政策，以確保向具有適當信譽的客户銷售產品，幷包括針對交易對手信用額度對客户進行信用分析和監測。在適當的情況下，使用淨額結算安排、信用保險、提前還款和抵押品來管理信用風險。養老金承諾我們有大量的養老金承諾，其資金來源受到資本市場風險的影響(見第23頁的“風險因素”)。我們通過多種方式應對主要的養老金風險。其中的負責人是養老金論壇，由首席財務官擔任主席，負責監督殼牌對養老金戰略、政策和運營的投入。一個風險委員會支持論壇審查養老金風險方面的保障程序的結果。一般而言，當地受託人管理基金固定收益養卹金計劃，並根據當地法規根據獨立的精算估值支付繳款。2022年，我們的僱主繳費總額為7億美元，預計2023年將達到8億美元。見第285-291頁“合併財務報表”附註23。戰略報告|戰略進展-年度審查產生股東價值31殼牌年度報告和賬目2022
資本表百萬美元2021年12月31日殼牌公司股東應佔權益190,472 171,966流動債務9,001 8 218非流動債務74,794 80,868總債務[A] 83,795 89,086 Total capitalisation 274,267 261,052 [A]在838億美元(2021年：891億美元)的總債務中，552億美元(2021年：615億美元)是無擔保債務，286億美元(2021年：276億美元)是有擔保債務。殼牌國際金融公司發行了510億美元，殼牌公司是殼牌公司的全資子公司，其債務由殼牌公司擔保(2021年12月31日：547億美元)。關於債務的進一步披露，見第279-280頁“合併財務報表”附註20。擔保和其他表外安排截至2022年12月31日或2021年12月31日，沒有任何擔保或其他表外安排合理地可能對殼牌產生實質性影響。現金流量表2022年經營活動的現金流為流入684億美元，而2021年為451億美元，這主要是由於收益增加，但部分被54億美元的不利營運資本流動所抵消(2021年不利的營運資本流動為104億美元)。與2020年的341億美元相比，2021年來自經營活動的現金流增加，主要是由於收益增加，但部分被不利的營運資金流動所抵消。2022年來自投資活動的現金流為流出224億美元，而2021年為流出48億美元。現金流出增加的主要原因是2022年出售房地產、廠房和設備的收益減少。與2020年的133億美元相比，2021年的現金流出減少，主要是由於2021年出售物業、廠房和設備的收益增加，包括剝離我們在美國的二疊紀資產。2022年融資活動的現金流流出420億美元，而2021年和2020年的流出分別為347億美元和72億美元, 主要由於股票回購金額較高，為184億美元(2021年：29億美元；2020年：17億美元)，淨償還債務79億美元(2021年：淨償還197億美元；2020年：淨髮行56億美元)。截至2022年12月31日，現金和現金等價物為402億美元(2021年12月31日：370億美元；2020年12月31日：318億美元)。見第241頁合併現金流量表。經營活動的現金流影響我們經營活動的現金流的最重要因素是盈利，主要受以下因素影響：原油、天然氣和液化天然氣的實際價格；原油、天然氣和液化天然氣的產量水平；化學品、煉油和銷售利潤率；以及營運資本和衍生金融工具的變動。市場價格變化對收益的影響取決於：合同安排與市場價格掛鈎的程度；產量分享合同的動態；與對原油和天然氣價格敏感程度有限的政府或國有石油和天然氣公司之間是否存在協議；税收影響；以及商品價格變化在多大程度上影響運營費用。原油和天然氣基準價格在任何特定時期的變化僅提供了該時期我們的綜合天然氣和上游收益變化的一個廣泛指標。來自行業內部或更廣泛的經濟環境的一系列因素中的任何一個的變化, 會影響煉油和營銷利潤率。任何此類變化的確切影響取決於石油市場對此的反應。市場反應受到以下因素的影響：變化是影響所有原油類型，還是隻影響特定品級；地區和全球原油和成品油庫存；以及煉油商和產品營銷者調整運營的集體反應速度。因此，利潤率在不同地區和不同時期波動。撤資和現金資本支出2022年和2021年撤資收益和現金資本支出的水平反映了我們的紀律，並側重於動力進步戰略。2022年的撤資收益為21億美元，而2021年的撤資收益為151億美元，其中包括剝離二疊紀資產。現金資本支出用於按現金基礎監測投資活動，不包括租賃增加等項目，這些項目不一定會導致期內現金流出。現金資本支出百萬2022 2021 2020綜合天然氣4,265 3,5023,566上游8,143 6,168 7,099營銷4,831 2,2731 1,774化學品和產品3,838 5,175 4,198可再生能源和能源解決方案3,469 2,359 928公司287 221 262總現金資本支出24,833 19,698 17,827見第362-365頁非公認會計準則計量對賬。戰略報告|戰略進展-年度審查產生股東價值|財務框架續32殼牌年度報告和賬目2022
合同義務下表按預期結算期彙總了我們在2022年12月31日的主要合同義務。列報的數額沒有被與這些債務有關的任何承諾的第三方收入所抵消。合同債務1至3年之間不到1年，3年至5年之間，5年及以後的債務總額[A] 4.6 10.6 6.5 35.7 57.4 Leases 5.9 9.1 6.5 17.9 39.4 Purchase obligations [B]34.1 30.9 18.4 63.8 147.2其他長期合同負債[C] 0.2 0.6 0.1 0.6 1.5 Total 44.8 51.2 31.5 118.0 245.5 [A]見第279-280頁“合併財務報表”附註20。債務合同債務不包括利息，估計在不到一年的時間內應付利息為17億美元，一至三年期間為30億美元，三至五年期間為25億美元，五年及以後為148億美元。為此，我們假設浮動利率債務的利率在2022年12月31日的有效利率下保持不變，除如表所示在預定到期日償還外，債務本金總額沒有變化。租賃合同義務包括利息。[B]上表披露的購買債務不包括非固定或可確定的商品購買債務，主要目的是通過與第三方的銷售協議在短期內轉售。例子包括長期不可取消的液化天然氣和天然氣購買承諾，以及以市場價格購買成品油或原油的承諾。納入這類承諾在衡量流動資金和現金流方面沒有意義，因為這些購買產生的現金流出通常會在同一時期被從相關銷售交易收到的現金抵消。[C]包括“貿易及其他應付款項”內的債務，以及“綜合資產負債表”內“非流動負債”內“退役及其他準備”內有關繁重合約的撥備，而該等撥備的時間及金額是按合約規定的。除這些金額外，殼牌還有某些債務在時間和金額上沒有合同規定，包括對固定收益養老金計劃的繳費(見第285-291頁“綜合財務報表”附註23)以及與退役和恢復有關的債務(見第292-293頁“綜合財務報表”附註24)。派息有待董事會批准，殼牌的目標是每年將每股股息增加4%左右。總體而言，殼牌的目標是至少分配20%，並根據董事會的批准和當時的市場狀況，可能超過30%的運營現金流分配給股東。殼牌可能會選擇通過分紅和股票回購相結合的方式向股東返還現金。在釐定股東分派水平時，董事會會考慮一系列因素，包括宏觀環境、本集團的盈利及現金流、目前的資產負債表、未來的投資、收購及撤資計劃及現有承擔。2022年，我們通過分紅向股東返還了74億美元。2022年第四季度每股0.2875美元的股息將於2023年3月27日支付給2023年2月17日登記在冊的股東，與2022年第三季度相比增加了15%。見第303頁“合併財務報表”附註29。2022年2月3日的證券購買，2022年上半年85億美元的股票回購, 包括兩個方案，分別於2022年5月和2022年7月完成。其中包括二疊紀撤資收益中剩餘的55億美元，這些收益已分配用於股票回購。2022年7月28日和2022年10月27日，該公司分別於2022年10月和2023年1月完成了60億美元和40億美元的回購，使2022年全年的總回購金額達到184億美元。回購是在倫敦市場交易所和阿姆斯特丹交易所進行的。在2022年1月1日至2022年1月28日期間，有3200萬股B股被購買和註銷。在2022年的剩餘時間裏，有6.5億股普通股被購買和註銷。總體而言，2022年期間購買和註銷的總面值為4800萬歐元(5700萬美元)的股票，佔公司2022年12月31日已發行股本總額的9.8%，包括費用在內的總成本為184億美元，平均價格為每股26.99美元。2022年上半年完成的回購是根據股東在2021年年度股東大會(AGM)上授予的授權。2022年下半年完成的回購是根據股東在2022年股東周年大會上授予的權力。在2022年年度股東大會上，公司被授權在市場內外回購最多10%的已發行普通股(不包括庫存股)(7.58億股普通股)，允許在阿姆斯特丹和倫敦交易所購買。截至2022年12月31日，在當前的年度股東大會授權下，仍可回購4.16億股普通股。2022年回購股份的目的是減少本公司的已發行股本。將在2023年年度股東大會上提出新的決議，以更新公司購買自有股本的權力，但不得超過指定的限額, 再等一年。這些提議將在2023年股東周年大會通知中進行更詳細的描述。員工股份所有權信託及類似信託的實體亦會購買股份(見第300頁“綜合財務報表”附註27)，以履行員工股份計劃下的交付承諾。所有股票購買都是在公開市場交易中進行的。下一頁的表格提供了本公司及其關聯買家在2022年和2023年1月購買股票的信息。以歐元和英鎊購買的商品在每個交易日都會使用匯率兑換成美元。戰略報告|戰略進展-年度審查產生股東價值|財務框架續33殼牌年度報告和賬目2022
2022年發行人和關聯購買者購買股權證券[A]歐元股票英鎊股票美國存託憑證[B]為員工股份計劃購買的購買期間編號為取消購買的購買編號[C]加權平均價格(美元)[D]為員工股份計劃購買的數量為取消購買的數量[C]加權平均價格(美元)[D]購買員工股票計劃的數量加權平均價格(美元)[D]一月[E] — — — — 31,678,192 24.43 1,106,045 46.31 February — — — — 46,523,793 26.92 — — March — — — — 56,830,503 26.32 — — April — — — — 41,502,892 27.88 — — May — — — — 74,210,419 29.00 — — June — — — — 80,226,377 27.43 — — July — 2,100,000 26.18 — 11,359,217 26.07 — — August — 37,458,590 26.56 — 38,547,931 26.55 — — September — 46,030,334 25.59 — 62,467,606 25.70 — — October — 10,046,901 26.25 — 36,420,460 26.12 November — 27,532,944 27.91 — 21,324,945 27.91 December 13,784,280 36,324,940 28.42 911,200 21,384,292 28.29 2,398,670 55.63 Total 2022 13,784,280 159,493,709 27.03 911,200 522,476,627 26.29 3,504,715 52.69 January — 3,902,011 28.34 — 24,834,916 28.82 808,490 55.87 Total 2023 — 3,902,011 28.34 — 24,834,916 28.82 808,490 55.87 [A]截至交易日期報告。[B]美國存托股份。[C]根據股票回購計劃。[D]包括印花税和經紀佣金。[E]2022年1月29日，通過將每股A股和每股B股吸收為本公司一股普通股，設立了一條股份額度。有關荷蘭皇家殼牌分紅信託基金的財務資料荷蘭皇家殼牌分紅信託基金(該信託基金)的業績包括在殼牌的綜合經營業績和財務狀況內。見第352-356頁“荷蘭皇家殼牌分紅信託財務報表”。有關該信託的若干簡明財務資料如下。殼牌運輸貿易有限公司及BG Group Limited已分別向ComputerShare Trust(Jersey)Limited(受託人)發行派息股份。在2022年、2021年和2020年，信託基金分別錄得税前收入為零、22億和28億GB。在每個期間，這反映了股息存取權股份的應付股息金額。股息也被歸類為無人認領，即金額未清算收款人銀行賬户。於二零二二年十二月三十一日，信託的總權益為零(二零二一年十二月三十一日：零；二零二零年十二月三十一日：零)，反映資產為六百萬加元(二零二一年十二月三十一日：七百萬加元；二零二零年十二月三十一日：七百萬加元)及未申領股息六百萬加元(二零二一年十二月三十一日：七百萬加元；二零二零年十二月三十一日：七百萬加元)。該信託只記錄一項無人認領股息的負債，只要股息支票在12個月內沒有提交、已經到期或在沒有提交的情況下被退回。2022年1月29日，通過將每股A股和每股B股吸收為本公司一股普通股，設立了一條股份額度。這種同化對投票權或股息權利沒有影響。荷蘭預扣税，此前適用於A股股息, 不再適用於同化後普通股支付的股息。就吸收本公司A股及B股股份而言，該信託將於可預見的將來繼續存在，以協助支付前B股股東的無人申索股息負債，直至根據概述的條款認領或沒收該等負債為止。戰略報告|戰略進展-年度審查產生股東價值|財務框架續34殼牌年度報告和賬目2022
2022年市場概況，能源價格衝擊和食品價格上漲導致生活成本危機和經濟增長放緩，將通貨膨脹率推高至數十年來未曾見過的水平。由於疫情的經濟反彈、封鎖和相關的供應鏈限制，價格已經在攀升。但在俄羅斯入侵烏克蘭後，全球通脹飆升，引發了這場戰爭，這場戰爭至今仍在繼續。殼牌在整個價值鏈上保持着龐大的業務組合，並受到原油、天然氣、石油產品、化學品和電力價格波動的影響(見第15頁的“風險因素”)。這種多樣化的投資組合在價格波動時提供了彈性。我們的年度規劃週期和定期投資組合審查旨在確保我們的資本投資和運營費用水平在價格波動的環境下是適當的。我們測試我們的項目和其他機會相對於原油、天然氣、石油產品、化學品和電力的一系列價格的彈性。我們還致力於保持強勁的資產負債表，以應對疲軟的市場價格。全球經濟增長更高的能源和食品價格導致許多國家的實際工資下降，導致購買力大幅下降。這是在傷害消費者。此外，世界各地的央行都在提高利率，以遏制通脹，並將通脹預期錨定在各自的經濟中。緊縮的貨幣政策和更高的利率，家庭實際收入增長疲軟，信心下降，導致2022年經濟增長放緩。2023年，預計世界經濟增長將進一步放緩，許多國家的通貨膨脹率將居高不下，但仍在下降。在國際貨幣基金組織2023年1月發佈的最新全球經濟展望報告中, 預計全球經濟增長將從2021年的6.2%和2022年的3.4%降至2023年的2.9%。預計亞洲將成為2023年和2024年的主要增長引擎，而歐洲、北美和南美的增長預計將非常低。經濟前景面臨的風險仍然很大，包括對歐洲天然氣供應的新的不確定性，中國房地產和新冠肺炎危機的影響，以及新冠肺炎健康恐慌在世界各地的捲土重來。各國央行必須繪製一條艱難的道路，因為它們面臨着複雜的經濟信號，比如勞動力市場仍然吃緊的經濟增長放緩，以及工資增長的強大壓力。在這種環境下，不充分的加息可能被證明是一個錯誤。如果利率沒有得到充分提高，通脹可能會變得根深蒂固，從而促使未來更高的利率，並對經濟造成重大損失。另一方面，過多地提高利率可能會讓許多經濟體陷入債務困境和長期衰退。全球價格、需求和供應下表概述了我們面臨的主要原油和天然氣價格指標：石油和天然氣行業平均價格[A] 2022 2021 2020 Brent ($/b) 101 71 42 West Texas Intermediate ($/b) 95 68 39 Henry Hub ($/MMBtu) 6.4 4.0 2.0 EU TTF ($/MMBtu) 40 16 3 Japan Customs-cleared Crude ($/b) - 3 months 98 60 51 [A]年平均價格是以月平均現貨價格為基礎的。2022年日本清關原油的平均價格是基於截至該期間結束的可獲得的市場信息。原油和石油產品2022年全球基準油價布倫特原油平均價格為每桶101美元，為2013年以來的最高年度平均價格。這比2021年錄得的年平均71美元/桶增加了40%以上。高油價主要是在今年上半年實現的，隨着經濟重新開放，需求回升，而供應受到主要產油國產能的限制。俄羅斯入侵烏克蘭引發了對供應可獲得性的擔憂，導致布倫特原油價格在2022年3月8日升至每桶133美元的高點。直到年中，價格一直保持在較高水平，然後由於對經濟衰退的擔憂令市場承壓，價格有所下降。去年12月，布倫特原油的平均價格為80美元/桶，與2021年第四季度的價格相同。2022年，西德克薩斯中質油(WTI)的交易價格比布倫特原油的貼水幅度更大，約為6美元/桶，而2021年的貼水約為3美元/桶。這是因為對布倫特原油作為烏拉爾原油替代品的需求上升，烏拉爾原油是俄羅斯出口原油中最常見的品級。2022年，全球成品油需求增長逾200萬桶/日，達到近1億桶/日，逼近2019年新冠肺炎時代前100.5桶/日的水平。增長主要來自噴氣燃料，受到大流行後航空旅行反彈的支撐。2022年，其他產品領域的增長繼續，儘管增長速度有所放緩。根據國際能源署的估計，全球柴油/燃料油增長從2021年的150萬桶/日放緩至2022年的66萬桶/日，反映出經濟活動的疲軟。石腦油在經歷了2021年的強勁增長後，由於石化行業疲軟，下降了0.13億桶/日。就地區而言，增長主要來自非經合組織市場。, 尤其是中東和印度。中國的石油需求下降了約40萬桶/日，原因是中國的停產影響了需求。在經合組織市場中，歐洲的增長尤其疲軟。儘管高天然氣價格導致從天然氣轉向石油，但疲軟的石化行業在很大程度上抵消了這一影響，該行業在高能源成本中舉步維艱。2022年全球石油產量增至1億桶/日，比2021年增加470萬桶/日。增長在很大程度上是由沙特阿拉伯和美國頁巖油的提振帶動的。與2021年相比，沙特阿拉伯的石油日產量增加了140萬桶，約為歐佩克供應量增長的一半。在歐佩克之外，美國的石油日產量增加了120萬桶，約佔非歐佩克石油產量的60%。在第三季度，人們擔心歐佩克是否會與需求復甦同步提高產量，因為一些成員國的產量低於配額。但這一趨勢從第四季度開始轉變，考慮到如果經濟狀況惡化，歐佩克可能會出現過剩，歐佩克在11月重新實施了每日200萬桶的減產。戰略報告|戰略進展-年度審查產生股東價值35殼牌年度報告和賬目2022
俄羅斯入侵烏克蘭對全球原油和石油產品供應產生了重大影響。根據國際能源署的數據，在入侵之前，預計2022年俄羅斯石油產量將激增逾80萬桶/日。但由於經合組織的市場制裁，實際產量增長約為每日20萬桶。隨着俄羅斯原油/產品轉向非經合組織市場，全球原油/產品貿易流動也發生了變化。2023年的需求前景高度不確定。一個關鍵的不確定性是經合組織經濟體的衰退風險，尤其是歐洲。中國取消新冠肺炎限制以專注於經濟增長，可能會為全球石油需求提供一些支撐。供應面的主要不確定性是俄羅斯原油和石油產品禁運生效後來自俄羅斯的供應。歐盟對俄羅斯原油的禁運和G7價格上限於2022年12月初生效。2023年2月，俄羅斯實施了石油產品禁運和價格上限。這些措施可能導致俄羅斯石油供應進一步減少。2022年全球天然氣需求預計比2021年下降1.6%。這是價格高、波動大和供應減少的結果，特別是在歐洲和新興亞洲國家，這導致工業生產減少。, 商業和住宅消費。2021年，天然氣需求從疫情期間的歷史低點反彈後，天然氣需求出現了同比下降。由於俄羅斯管道天然氣進口大幅減少，歐洲天然氣市場經歷了前所未有的供應衝擊。在俄羅斯削減供應的威脅以及液化天然氣市場彌補差價能力的不確定性的威脅下，歐洲本已高企的現貨天然氣價格進一步上漲。這引發了歐洲工業部門的需求削減。在經濟疲軟和新冠肺炎被封鎖的情況下，這也導致中國的液化天然氣進口購買放緩。巴基斯坦和孟加拉國等新興經濟體在現貨液化天然氣的可負擔性方面舉步維艱。2022年，歐洲天然氣價格動盪，因為來自俄羅斯的幾乎所有管道都停止了輸送。通過俄羅斯天然氣工業股份公司管道的出口從2022年略高於3億立方米/天的峯值下降到11月份的約6500萬立方米/天。按年計算，歐洲從俄羅斯進口的管道天然氣幾乎減半。歐洲基準價格所有權轉讓機制(TTF)波動較大，最高時突破96美元/MMBtu。由於供應流的重新配置和再氣化能力達到最高利用率，歐洲地區天然氣樞紐價格也出現了很大的脱節。這尤其影響了英國的國家平衡點(NBP)和TTF價格，以及交付的液化天然氣價格。定價環境是主要需求破壞的催化劑。住宅和商業消費部門需求同比下降15%以上, 在温和温度的幫助下。據估計，工業部門的需求同比損失比十多年來的任何時期都要大。但TTF價格在第三季度末經歷了大幅下跌，原因是俄羅斯天然氣管道削減成為現實，天然氣庫存提前超過了政府規定的水平。2022年，歐洲仍然是全球天然氣價格最高的市場，並從其他市場吸引了大量天然氣，特別是在亞洲。對歐洲的液化天然氣出口增加，加上需求減少，彌補了俄羅斯管道進口的不足，使北半球冬季開始時能夠有一個舒適的儲存狀況。歐洲液化天然氣進口量增加約4,500萬噸，其中西北歐佔逾3,000萬噸。浮式儲存和再氣化裝置(FSRU)向歐洲的遷移減少了瓶頸，增加了進口能力，特別是對西北歐的進口能力。2022年9月荷蘭Eemshaven FSRU的投產，以及德國幾個FSRU的投產，使歐洲在未來幾年成為主要的液化天然氣進口國。在2022年的大部分時間裏，亞洲液化天然氣現貨價格(由日韓指數反映)的交易價格明顯低於歐洲價格，這主要是由於中國進口的液化天然氣減少所致。截至年底，中國進口的液化天然氣同比減少約1,500萬噸，將全球最大液化天然氣進口國的頭銜拱手讓給了日本。韓國和日本繼續進口LNG，儘管現貨價格較高，因為JKM買家高度集中長期LNG合同量。2022年，與原油掛鈎的合約平均比JKM價格便宜50%。日本到岸成本(JLC)就證明瞭這一點。, 這佔了進口液化天然氣長期合同和現貨價格的平均約17美元/MMBtu，而JKM現貨價格的平均價格約為33美元/MMBtu。Henry Hub天然氣在北美的基準價格全年波動，從不到4美元/MMbtu到近10美元/MMbtu不等。Henry Hub的現金價格在2022年平均為6.39美元/MMBtu，8月份達到9.84美元/MMBtu的峯值。今年上半年的增長是由結構性收緊的市場以及液化天然氣出口價格上漲的溢出效應造成的。接近年底的下降是由於強勁的產量和對北半球冬季舒適的存儲預期的結果。美國液化天然氣出口工廠全年平均每天消耗11.81bcf(10億立方英尺)，佔美國總產量約97bcf的12%。這比五年前增長了547%，比之前五年的平均水平增長了203%。美國對天然氣的強勁電力需求和上游生產的滯後支撐了這一漲幅。歐洲電力：2022年歐洲電價動盪。例如，在德國，2022年的平均電價為247美元/兆瓦時，史無前例地比2015年至2019年期間37美元/兆瓦時的平均電價高出7倍。價格在今年第一季度上漲，在8月份達到頂峯，現貨價格高達916美元/兆瓦時。歐洲的電價受到依賴天然氣的發電廠的強烈影響。法國核電站大範圍計劃外停運，以及水電供應不足，也推高了電價。歐洲高電價引發了一系列監管行動, 包括超邊際發電商(不設定邊際電價的發電商)的收入上限；國家需求減少目標；以及歐盟委員會就市場改革進行的磋商。美國：與2021年相比，2022年美國所有主要市場的電價都要高得多。2022年電價上漲和波動的關鍵驅動因素之一是天然氣價格。Henry Hub天然氣在北美的基準價格全年波動，從不到4美元/MMbtu到近10美元/MMbtu不等。今年下半年，隨着天然氣產量穩步增加，以及冬季前增加儲存注入的能力增強，價格回落至4.00美元/MMBtu以下。全年和全國各地的天氣事件也推高了電價。在美國東部，1月份的寒冷天氣導致ISO-NE(新英格蘭)的平均價格約為150美元/兆瓦時，12月下旬的冷鋒導致PJM和MISO(中大陸)市場的價格大幅上漲。對於ERCOT(德克薩斯州)市場，德克薩斯州炎熱的7月導致了創紀錄的需求水平，North Hub的需求穩定在147美元/兆瓦時。9月份美國西部的熱浪將中C(中大陸)ISO和CAISO(加利福尼亞州)的價格分別推高至152美元/兆瓦時和118美元/兆瓦時的高位，12月的寒冷導致中C(263美元/兆瓦時)和CAISO(254美元/兆瓦時)的價格更高。戰略報告|戰略進展-年度回顧產生股東價值|市場概述續36殼牌年度報告和賬目2022
澳大利亞：2022年，(東)澳大利亞電力市場波動較大，第二季度和第三季度的現貨價格平均分別為191美元/兆瓦時和151美元/兆瓦時。這是因為反常的天氣、燃煤電廠的計劃外停運以及天然氣和水電供應的限制。國際煤炭和液化天然氣現貨價格居高不下，推高了國內天然氣和煤炭價格。天然氣市場在今年年初達到每千兆焦耳7美元(遠低於國際液化天然氣價格)後，在第二和第三季度飆升至每千兆焦耳(GJ)21-28美元的區間。油價飆升是由於在很少或根本沒有通知的情況下，對未簽約和未預測的天然氣的大量需求造成的。這一需求主要來自上述電力市場的混亂，但也源於澳大利亞冬季的提前到來，以及一些工業和發電終端用户對現貨市場的嚴重依賴。隨着澳大利亞走出冬季，價格變得更加温和，但隨着政府在2023年及以後實施天然氣和煤炭價格上限和批發層面的控制，價格仍不穩定。原油和天然氣價格假設我們提供有競爭力的回報和追求商業機會的能力取決於我們價格假設的準確性(見第15頁的“風險因素”)。我們使用對短期、中期和長期市場不確定性的嚴格評估來確定項目和投資組合評估中使用的未來原油和天然氣價格區間。例如，市場不確定性包括未來經濟狀況、地緣政治、主要資源持有者的行動、生產成本、技術進步和供需平衡。另見第271-274頁“合併財務報表”附註12。煉油利潤率全球指示性煉油利潤率[A] $/bbl 2022 2021 2020 Indicative refining margin 18.03 4.79 2.12 [A]指示性利潤率是殼牌全球煉油單位總利潤率的近似值，使用第三方數據庫中的價格標記計算得出。它基於煉油性能名義水平下的簡化原油和成品油產量概況。殼牌實現的實際利潤率可能會因當地特定市場影響、煉油廠維護、原油飲食優化等因素而有所不同，因為IRM中的原油是指示性基準原油、運營決策和產品需求。煉油單位毛利率被定義為碳氫化合物利潤率，即扣除購買/銷售的公用事業、添加劑和相關運費後的碳氫化合物利潤率，除以桶為單位的原油和原料攝入量。只適用於市場定價對煉油業務業績的影響，不包括交易保證金。上期比較按與本年度相同的基準計算。2022年，與2021年相比，煉油毛利率有所改善，特別是上半年。經濟復甦和俄羅斯在烏克蘭的戰爭造成的混亂，導致煉油利潤率非常強勁，尤其是在第二季度。由於需求下降與經濟放緩同步，煉油利潤率在接近年底時下降。化工原料和汽油需求疲軟被強勁的中間餾分油需求部分抵消。航空需求的持續復甦和俄羅斯產品流向歐洲的中斷支撐了中間餾分油的需求。年內繼續建設新的能力，特別是在中東、非洲和亞洲。然而，由於供應鏈問題和通脹成本壓力，幾個項目被推遲。在2023年及以後，隨着煉油廠產能增加和需求增長放緩，煉油利潤率預計將下降。這將是經濟增長疲軟的結果, 能源價格居高不下和各國央行收緊貨幣政策。石油化工利潤率全球指示性化工利潤率[A] $/tonne 2022 2021 2020 Indicative chemical margin 48.04 216.44 184.55 [A]指示性化學保證金(ICM)是殼牌全球化學保證金表現趨勢(包括計入股權的聯營公司)的近似值，使用第三方數據庫中的價格標記計算。它基於工廠名義性能水平下的簡化原料和產品產量概況。殼牌實現的實際利潤率可能會因當地特定市場影響、化工廠維護、優化、運營決策和產品需求等因素而有所不同。化工單位利潤率被定義為碳氫化合物利潤率，即扣除購買/銷售的公用事業、添加劑和相關運費後的碳氫化合物利潤率，除以以公噸表示的名義分母。它僅適用於市場定價對化工業務業績的影響。前期比較按與本年度相同的基礎計算。2022年，化工裂解裝置的利潤率面臨壓力。俄羅斯在烏克蘭的戰爭導致能源價格波動，特別是在歐洲和亞洲，導致裂解油利潤率下降。這也影響了衍生品貿易和需求。宏觀經濟因素，包括通脹和較低的經濟增長，進一步導致全球需求疲軟，而中國的封鎖限制導致亞洲需求進一步破壞。新產能的增長主要是在亞洲和美國，導致全球供應過剩和利潤率下降。生產商繼續通過降低裂解裝置利用率來滿足需求。2023年及以後石化利潤率的前景取決於原料成本和供需平衡。石化需求預計將受到能源成本、宏觀經濟因素的影響, 以及其他任何對新冠肺炎的影響。需求復甦是吸收過剩產能所必需的。石化產品的供應將取決於新設施和工廠關閉的淨產能效應，同時平衡系統的利用率。產品價格將反映與原油和天然氣價格密切相關的原材料價格。本“市場概覽”部分的陳述，包括與我們的價格預測相關的陳述，均為前瞻性陳述，基於管理層當前的預期和某些重大假設，因此涉及風險和不確定性，可能會導致實際結果、表現或事件與本文所表達或暗示的大不相同。見第三頁“關於這份報告”和第15頁“風險因素”。戰略報告|戰略進展-年度審查產生股東價值|市場概述繼續37殼牌年度報告和賬目2022
集成氣體集成天然氣(IG)包括液化天然氣(LNG)、天然氣轉化為氣液(GTL)燃料和其他產品。它包括天然氣和液體的勘探和開採，以及將這些產品推向市場所需的上游和中游基礎設施的運營。IG還包括液化天然氣的營銷、交易和優化，包括作為重型汽車燃料的液化天然氣。部門收益(億美元)22.2 2021：8.1調整後收益(10億美元)16.1 2021：9.0經營活動現金流(10億美元)27.7 2021：13.2產量(千桶/日)921 2021：1,004液化天然氣產量(百萬噸)30 2021：31液化天然氣銷量(百萬噸)66 2021：64戰略報告|戰略進展-年度評估產生股東價值38殼牌年度報告和賬目2022
關鍵統計數據[A]2022年2021年2020年分部收益/(虧損)22,212 8,060(7,230)包括：收入(包括部門間銷售)73,163 37,994 25,222合資企業和聯營公司利潤份額1,219 1,933 612利息和其他收入(714)1,596 212營業費用[B]5,238 4,526 5,100基本營運開支[B]4,884 4,295 4,318勘探240 122 616折舊、損耗和攤銷2,211 5,908 19,314税費/(貸方)5,899 2,648(2,794)確定項目[B]6,075(988)(11,443)調整後收益[B] 16,137 9,048 4,213 Adjusted EBITDA [B]26,569 16,754 11,908資本支出3,432 3,306 3,491現金資本支出[B]可供銷售的石油和天然氣產量4,265 3,502 3,566(千桶/天)921 1,004 1,011液化天然氣量(百萬噸)29.7 31.0 33.2液化天然氣銷售量(百萬噸)66.0 64.2 71.9[A]自2022年1月1日起，我們的報告部門為綜合天然氣、上游、營銷、化學品和產品、可再生能源和能源解決方案以及公司。對比較信息進行了修訂。[B]見第362-365頁“非公認會計準則計量對賬”。業務條件有關集成燃氣的業務條件，請參閲第35-37頁的“市場概覽”。2022年可供銷售的產量，我們的產量為3.36億桶油當量(Boe)或每天92.1萬桶油當量(Boe/d)，而2021年的產量為3.66億桶油當量(Boe/d)，即1004boe/d。2022年天然氣產量佔總產量的86%，2021年天然氣產量佔總產量的83%。2022年天然氣產量比2021年下降5%。這主要是因為與庫頁島有關的產量和生產分享合同的影響不再被確認，但部分被特立尼達和多巴哥的新油田增加所抵消。液體產量減少了25%，主要是由於庫頁島相關產量的取消確認。2022年液化天然氣液化量為2970萬噸，而2021年為3100萬噸。減少的主要原因是庫頁島相關業務量的取消確認，以及原料氣供應減少，但被較低的維護費用部分抵消。2022年液化天然氣銷售量為6600萬噸，而2021年為6420萬噸。這一增長主要是由於來自第三方的購買量增加以及交易和優化機會。通過我們的貿易組織，我們通過我們在英國、阿聯酋和新加坡的樞紐，與第三方LNG一起營銷和銷售我們在權益生產中的一部分份額。殼牌擁有我們大部分液化天然氣液化和定期購買合同的定期銷售合同。我們能夠通過我們的航運網絡、再氣化碼頭以及從第三方購買和交付液化天然氣現貨的能力，優化我們從液化天然氣貨物中產生的收入。例如，如果一個客户不需要預定貨物, 我們可以把它送到另一個確實需要它的客户那裏。同樣，如果客户需要從我們的生產設施無法獲得的額外貨物，我們將與第三方簽訂合同來交付額外的貨物。我們進行紙交易，主要是為了管理與買賣合同相關的大宗商品價格風險。我們還在中國、新加坡和歐洲銷售卡車用液化天然氣。戰略報告|戰略進展-年度審查產生股東價值|集成天然氣繼續39殼牌年度報告和賬目2022
綜合天然氣數據表2022年2021年液化天然氣量百萬噸2022年2021年澳大利亞13.2 13.1 11.8文萊1.2 1.4 1.6埃及0.5 0.3 0.2尼日利亞3.6 4.3 5.3阿曼2.8 2.5祕魯0.8 0.6 0.9卡塔爾2.4 2.4俄羅斯0.9 2.8 3.1特立尼達和多巴哥4.3 3.6 5.4其他-0.2總計29.7 31。033.2 2022-2021年分部收益為22美元，2.12億美元，而2021年為80.6億美元。這一增長主要是由於較高的已實現價格、交易和優化的貢獻以及與商品衍生品公允價值會計有關的收益的綜合影響。這部分被較低的銷量和較高的運營費用所抵消。全年分部收益包括已確認項目60.75億美元，其中包括商品衍生工具公允價值會計收益62.73億美元和減值淨沖銷淨額7.79億美元，但被主要包括貸款減記的6.08億美元其他影響和因繁重合同撥備而產生的3.87億美元費用部分抵銷。2021年全年確認的項目為虧損9.88億美元，包括商品衍生工具的公允價值會計虧損14.23億美元和減值費用3.95億美元，但與出售資產有關的10.97億美元的收益部分抵消了虧損。2021年至2020年分部收益為80.6億美元，而2020年虧損72.3億美元。這一增長主要是由於石油、液化天然氣和天然氣的實際價格上漲、有利的税收變動和更高的交易量。2021年全年部門收益包括9.88億美元的確認虧損項目，其中包括14.23億美元的商品衍生品公允價值會計虧損和3.95億美元的減值費用，但被1美元的收益部分抵消。, 與出售資產有關的9.7億美元。二零二零年全年確認項目為虧損11,443,000,000美元，包括減值費用10,152,000,000美元，主要反映對中長期價格前景假設的修訂，並主要與澳洲的昆士蘭柯蒂斯液化天然氣及Prelude浮動液化天然氣(FLNG)業務及北美的非常規資產有關。它還包括8.8億美元的淨費用，因為商品衍生品的公允價值會計，以及6.07億美元與繁重的合同規定有關的費用。現金資本支出2022年現金資本支出為42.65億美元，而2021年為35.02億美元。增加的主要原因是對卡塔爾北場東擴建項目的投資。我們的現金資本支出預計在2023年約為50億美元。投資組合和業務發展關鍵投資組合事件包括：▪殼牌在2022年第一季度宣佈打算退出其與俄羅斯天然氣工業股份公司及相關實體在俄羅斯的合資企業，並結束對北溪2號管道項目的參與。見第262-264頁附註6，瞭解我們自這些公告以來採取的行動及其對合並財務報表的影響。2022年3月，我們在特立尼達和多巴哥的北海岸海域從22號區塊和▪-4區塊生產了第一批天然氣。2022年5月，殼牌澳大利亞私人有限公司及其合資夥伴SGH能源做出了最終投資決定，批准了西澳大利亞海岸外的▪天然氣田的開發，該天然氣田將通過Prelude FlNG設施進行加工。2022年7月的▪, 卡塔爾能源公司選擇我們參與卡塔爾的北氣田東(NFE)擴建項目。2022年12月，卡塔爾能源和殼牌完成了交易，導致殼牌購買了一家合資企業(JV)25%的股份，該合資企業在整個NFE項目中擁有25%的權益。因此，殼牌通過其合資公司的股份持有NFE的股份為6.25%。▪在2022年10月，我們還被選為南北油田項目的合作伙伴(殼牌擁有9.375%的權益)。殼牌公司對森林資源系統項目的參與仍有待清除剩餘的慣例先例。戰略報告|戰略進展-年度回顧，創造股東價值|集成天然氣繼續40殼牌年度報告和賬目2022
商業和物業綜合天然氣我們感興趣的正在運營和在建的液化天然氣和GTL工廠的完整清單如下。2022年12月31日投產的液化天然氣工廠[A]資產位置殼牌利息(%)100%產能(Mtpa)[B]殼牌運營的亞洲文萊LNG Lumut 25 7.6否阿曼LNG Sur 30 7.1 No Qalhat LNG[C]Sur 11 3.7卡塔爾卡塔爾4[D]Ras Laffan 30 7.8不大洋洲澳大利亞澳大利亞西北大陸架[D]Karratha 16.7 16.9 No Gorgon LNG[D]巴羅島25 15.6無前奏曲[D]瀏覽盆地67.5 3.6是昆士蘭柯蒂斯LNG T1[D]柯蒂斯島50 4.3是昆士蘭柯蒂斯液化天然氣T2[D]柯蒂斯島97.5 4.3是非洲埃及[E]埃及LNG T1 Idku 35.5 3.6埃及LNG T2 Idku 38 3.6否尼日利亞LNG Bonny 25.6 24.1南美祕魯LNG Pampa Melclita 20 4.5否特立尼達和多巴哥大西洋LNG T1 Point Fortin 46 3否大西洋LNG T2/T3 Point Fortin 57.5否大西洋LNG T4 Point Fortin 51.1 5.2否[A]我們通過租賃美國佐治亞州Kinder Morgan運營的厄爾巴島液化工廠100%的產能(2.5Mtpa)獲得了承租權。[B]100%運力代表操作員報告的所有列車可以處理的總運力。[C]該權益通過阿曼液化天然氣公司間接持股持有。[D]這些資產被聚集為綜合資產，並擁有在岸或離岸上游生產。[E]2014年1月，由於國內天然氣改道嚴重限制了埃及液化天然氣(ELNG)工廠的產量，根據液化天然氣協議發佈了不可抗力通知。這些通知仍然有效。2022年12月31日在建的液化天然氣液化工廠資產位置殼牌權益(%)100%產能(Mtpa)[A]殼牌運營的非洲尼日利亞列車7[B]Bonny 25.6 7.6北美加拿大液化天然氣加拿大T1-2[C]Kitimat 40.0 14.0 No Asia卡塔爾NFE合資公司[D]Ras Laffan 25.0 8.0否[A]100%運力代表操作員報告的所有列車預計處理的總運力。[B]第一個液化天然氣預計在本世紀20年代中期左右。[C]2018年10月開工建設，預計在2020年代中期左右開始建設第一個液化天然氣。[D]殼牌在合資企業中持有25%的股份，而合資企業又擁有北油田東擴建項目25%的股份，該項目的銘牌產能為每年3200萬噸。第一個液化天然氣預計將在本世紀20年代晚些時候。2022年12月31日投入運營的GTL工廠資產位置殼牌權益(%)100%產能(b/d)[A]殼牌運營的亞洲馬來西亞殼牌MDS Bintulu 72.0 14,700是卡塔爾珍珠拉斯拉凡100.0 140,000是[A]100%產能代表工廠的總產能。我們還擁有下列再氣化終端的權益和權利。以下所述期間之後的租約或權利的延期將根據具體情況進行審查。戰略報告|戰略進展-年度審查產生股東價值|集成天然氣繼續41殼牌年度報告和會計2022
LNG再氣化終端項目名稱地點殼牌容量權利(Mtpa)容量權利期間殼牌權益(%)和權利Costa Azul Baja California，墨西哥2.7 2008-2028容量權利Cove Point Lusby，MD，USA 1.8 2003-2023容量權利Dragon LNG Milford Haven，UK 3.1 2009-2029 50 Eemshaven Groningen，荷蘭3.1 2022-2027容量權利Elba Island Elba Island，GA，USA 4.6 2003-2027租賃的Elba Island Elba Island，GA，USA 2.8 2006-2036美國4.2 2010-2035年租賃閘門(歐洲天然氣通道)荷蘭鹿特丹2015-2031年容量權利美國洛杉磯查爾斯湖查爾斯湖2002-2030年租賃查爾斯湖擴建美國洛杉磯查爾斯湖2005-2030年租賃新加坡SGM SLNG[A]2013-2029年進口權新加坡SETL SLNG，新加坡[A]2018-2035新加坡SETL SLNG進口權，新加坡最高1.0[B]2021-2025進口權殼牌能源印度有限公司(前哈茲拉)古吉拉特邦，印度5 2005-2035 100殼牌液化天然氣直布羅陀直布羅陀至0.04 2018-2038 51[A]在新加坡進口和銷售再氣化液化天然氣的許可證，沒有數量上限。[B]在新加坡進口液化天然氣和銷售再氣化液化天然氣的獨家許可證，價格最高可達1.0mtpa。2022年在特立尼達和多巴哥用於液化天然氣出口和國內使用的Colibri天然氣，我們首次從殼牌運營的特立尼達和多巴哥Colibri項目生產天然氣。Colibri的大部分天然氣以液化天然氣(LNG)的形式出口。天然氣還將用於該國的石化部門，併為該國發電。對Colibri的最終投資決定是在2020年3月做出的。該團隊繼續實施該項目，儘管一家關鍵供應商終止了運營，但於2022年3月達成了第一批天然氣。我們安全地交付了，在預算內，並提前了。Colibri預計將通過一系列四口海底氣井在峯值產量時達到每天約2.5億標準立方英尺的天然氣產量。這些油井被綁回到北海岸海區(NCMA)現有的Poinsettia平臺上。殼牌致力於為我們的客户提供更實惠、更可靠、更清潔的能源。雖然Colibri的絕大多數天然氣將出口，但約25%將供應給特立尼達和多巴哥的國家天然氣公司(NGC)，該公司將把天然氣輸送到當地電力公司特立尼達和多巴哥電力委員會，為家庭和企業供電。NGC還向特立尼達的石化廠供應天然氣，特立尼達是氨和甲醇的主要出口國。圖片：毗鄰Poinsettia生產設施的七艘Borealis管道鋪設船正在為Colibri項目進行管道鋪設活動。戰略報告|戰略進展-年度審查產生股東價值|集成天然氣繼續42殼牌年度報告和會計2022
石油和天然氣生產、勘探和開發澳大利亞我們經營昆士蘭柯蒂斯液化天然氣(QCLNG)合資企業在昆士蘭蘇拉特盆地的天然氣業務，包括油井、壓縮站和加工廠。我們在25個現場壓縮站和6箇中央加工廠擁有44%至74%的權益。我們從陸上蘇拉特盆地生產的天然氣供應QCLNG液化工廠和國內天然氣市場。我們擁有中國石油天然氣集團公司(CNPC)與中國石油天然氣集團公司(CNPC)在昆士蘭州的合資企業Arrow的50%權益。Arrow擁有煤層氣資產和一家國內電力業務。此外，殼牌還在Browse盆地以及Carnarvon盆地的西北陸架(NWS)和Greater Gorgon地區擁有海上生產、液化天然氣和勘探許可證。伍德賽德是代表新創建的合資企業的運營商(殼牌擁有16.7%的權益)。我們在雪佛龍運營的Gorgon LNG合資企業中擁有25%的股份，該合資企業包括海上生產。在Browse盆地，殼牌是Prelude氣田(殼牌權益67.5%)、Crux天然氣和凝析油開發氣田(殼牌權益84.5%)的運營商，最終投資決定於2022年5月做出；以及Prelude FLNG的其他回填項目。我們也是Browse聯合安排的合作伙伴(殼牌擁有27%的權益)，涵蓋正在開發中並由伍德賽德運營的佈雷肯斯、卡萊恩和託羅薩天然氣田。2022年，我們分成兩個勘探區塊(殼牌擁有40%的權益)，我們的合作伙伴是該區塊的運營商。玻利維亞我們在卡彭迪區塊擁有37.5%的股份，我們在那裏生產和向國內和出口市場輸送天然氣。我們還在Tarija XX West區塊擁有25%的權益，我們在Itaú油田進行生產。2022年, 我們退出了IñIguazu勘探區塊(由Repsol運營)，在那裏我們持有15%的參與權益。加拿大在加拿大，我們生產和銷售天然氣、天然氣液體和凝析油。我們擁有礦產地，主要是在不列顛哥倫比亞省和艾伯塔省的蒙特尼比賽中。我們在不列顛哥倫比亞省的Ground Birch資產運營着四個天然氣加工區設施。中國根據與中國石油天然氣集團公司簽訂的產量分成合同，我們在陸上昌北緻密氣田進行開發和生產。哥倫比亞我們在我們運營的三個區塊擁有50%的權益，在雪佛龍運營的另外兩個深水區塊擁有60%的權益。埃及我們在Burullus Gas Company(Burullus)合資企業中擁有25%的權益，該合資企業經營着West Delta深海海洋特許權(殼牌擁有50%的權益)，並向國內市場和埃及的液化天然氣工廠供應天然氣。我們在經營Rosetta特許權的拉希德石油公司(Rashpetco)合資企業中擁有50%的權益(殼牌擁有100%的權益)。我們在El Burg Offshore Company(EBOC)合資企業中擁有30%的權益，該合資企業經營El Burg海上特許權(殼牌擁有60%的權益)。我們參與了尼羅河三角洲、更廣闊的東地中海和紅海的幾個勘探特許權。印度尼西亞我們擁有INPEX Masela Ltd合資企業35%的股份，該合資企業擁有並運營海上Masela區塊。阿曼我們擁有在第10號區塊開發和生產天然氣的特許權(殼牌擁有53.45%的權益)。我們還有一份單獨的天然氣銷售協議，用於從該區塊生產天然氣。2022年9月，殼牌及其合作伙伴與阿曼政府簽署了勘探和產量分享協議, 11區塊天然氣資源及凝析油評價與開發(殼牌權益67.5%)。卡塔爾我們根據與政府簽訂的開發和生產分享合同，運營位於卡塔爾的珍珠GTL工廠(殼牌100%擁有權益)。這個完全集成的設施具有每天從卡塔爾北部氣田生產、加工和運輸16億標準立方英尺(SCF/d)天然氣的能力。我們擁有卡塔爾4號天然氣公司30%的權益，該公司由綜合設施組成，從卡塔爾的北氣田(一家陸上天然氣加工設施)生產約14億SCF/d的天然氣。2022年7月，卡塔爾能源公司選擇我們參與卡塔爾的北氣田東(NFE)擴建項目。2022年12月，卡塔爾能源和殼牌完成了交易，導致殼牌購買了一家合資企業(JV)25%的股份，該合資企業在整個NFE項目中擁有25%的權益。因此，殼牌通過其合資公司的股份持有NFE的股份為6.25%。2022年10月，我們還被選為北油田南項目的合作伙伴(殼牌權益9.375)。殼牌公司對北田南項目的參與仍有待批准其餘的慣例先例。俄羅斯殼牌在2022年第一季度宣佈，打算退出與俄羅斯天然氣工業股份公司及相關實體在俄羅斯的合資企業，並結束對北溪2號管道項目的參與。見附註6，通過引用併入《戰略報告》, 請參閲第262-264頁，瞭解我們自這些宣佈以來採取的行動及其對綜合財務報表的影響。坦桑尼亞根據與坦桑尼亞政府簽訂的將於2024年到期的產量分享協議，我們在坦桑尼亞南部沿海的1號和4號區塊運營並擁有60%的權益。特立尼達和多巴哥我們擁有三個特許權和生產油田：中央區塊(殼牌權益65%)，北海岸海域(殼牌權益80.5%)，東海岸海域(殼牌權益100%)。2022年，在北海岸海域的22號區塊(殼牌權益90%)和NCMA-4區塊(殼牌權益80%)開始生產。我們在5(D)、5(C)REA、6(D)和大西洋地區5號區塊的勘探權益從35%到100%不等。2022年，我們發佈了在黑海西部的勘探許可證。戰略報告|戰略進展-年度審查產生股東價值|集成天然氣繼續43殼牌年度報告和會計2022
上游勘探和開採原油、天然氣和天然氣液體。它還銷售和運輸石油和天然氣，並運營必要的基礎設施，將它們運往市場。殼牌的上游業務提供來自常規石油和天然氣業務以及深水勘探和生產活動的可靠能源。我們正專注於我們的上游產品組合，使其具有更強的彈性，優先考慮價值而不是數量，以提供當今世界所需的能源，同時為未來的能源系統提供資金。部門收益(億美元)16.2 2021年：9.6調整後收益(億美元)17.3 2021年：8.0經營活動現金流(億美元)29.6 2021年：21.6產量(千桶/日)1,897 2021：2,178戰略報告|戰略進展-審查年度產生股東價值44殼牌2022年度報告和賬目
關鍵統計數據[A]6,222 9,603(9,300)包括：收入(包括部門間銷售)60,637 44,971 27,763合資企業和聯營公司的利潤份額2,111 632(7)利息和其他收入726 4,592 541營業費用[B]10,364 10,324 10,650基本運營費用[B]10,802 10,086 9,894勘探1,472 1,301 1,131折舊、損耗和攤銷10,334 13,485 21,079税費/(抵免)14,070 6,057(103)確定項目[B] (1,096) 1,587 (6,874) Adjusted Earnings [B] 17,319 8,015 (2,426) Adjusted EBITDA [B]42,100 27,170 13,045資本支出8,020 6,277 6,714現金資本支出[B]可供出售的石油和天然氣產量8,143 6,168 7,099(千桶/天)1,897 2,178 2,324[A]自2022年1月1日起，我們的報告部門為綜合天然氣、上游、營銷、化學品和產品、可再生能源和能源解決方案以及公司。對比較信息進行了修訂。[B]見第362-365頁“非公認會計準則計量對賬”。商業狀況有關上游的商業狀況，請參閲第35-37頁的“市場概覽”。2022年可供銷售的產量為6.92億桶油當量，即每天189.7萬桶油當量，而2021年的產量為7.95億桶油當量，即每天217.8萬桶油當量。與2021年相比，液體產量減少了12%，天然氣產量減少了15%。與2021年相比，由於撤資和定期維護，總產量有所下降。油田減少的影響被新油田的增長所抵消。84.7%的可控可用性主要是由於尼日利亞的計劃外延遲(Forcados石油碼頭維修)、英國的延長週轉和可靠性(皮爾斯FPSO、Searwater和Gannet)。2022年至2021年收入2022年上游收入為162.22億美元，而2021年為96.03億美元。這一增長主要是由於已實現的石油和天然氣價格上漲，以及與儲存和工作氣體轉移影響以及減值逆轉相關的收益。這部分被交易量下降(主要是撤資的結果)以及與歐盟團結貢獻和英國能源利潤税相關的費用所抵消。2022年全年部門收益包括8.53億美元的淨減值沖銷收益和13.85億美元與歐盟團結捐款有關的費用，以及8.02億美元與英國能源利潤税有關的費用。這些損益是已確認項目的一部分，與2021年全年相比，2021年全年包括與出售資產有關的淨收益32.61億美元(主要與出售美國的二疊紀業務有關)，部分被6.33億美元的減值費用和3.93億美元的商品衍生品公允價值會計虧損所抵消。, 以及2.87億美元的法律撥備。調整後收益和調整後EBITDA受與分部收益相同的因素驅動，並根據已確定項目進行調整。2021年至2020年上游收入2021年盈利96.03億美元，而2020年虧損93億美元。收益得益於石油和天然氣價格上漲，這主要是由於宏觀經濟狀況的改善和尼日利亞一次性税收撥備的釋放，以及較低的折舊，但部分抵消了產量下降的影響。2021年全年分部收益包括與出售資產有關的淨收益32.61億美元(主要與出售美國的二疊紀業務有關)，但被6.33億美元的減值費用、3.93億美元的商品衍生品公允價值會計虧損和2.87億美元的法律撥備部分抵消。這些損益是已確認項目的一部分，與2020年全年分部收益相比，該分部收益包括與減值相關的淨費用53.87億美元，主要是美國墨西哥灣的減值、北美的非常規資產、巴西和歐洲的離岸資產以及尼日利亞的一個項目(OPL245)，這主要是由於殼牌修訂中長期大宗商品價格和更新Appomattox地下了解引發的。還包括7.82億美元的淨費用，這與巴西雷亞爾疲軟對遞延納税狀況的影響有關。調整後收益和調整後EBITDA受與分部收益相同的因素驅動，並根據已確定項目進行調整。現金資本支出2022年現金資本支出為81億美元，2021年為62億美元。2022年支出增加的主要原因是巴西阿塔普權利轉讓和項目的增加, 部分被整個投資組合和撤資活動的下滑所抵消。我們的現金資本支出預計在2023年約為80億美元。投資組合和業務發展我們在2022年做出了以下關鍵的投資組合決定：▪在巴西，2022年4月，我們簽署了一份產量分享合同，正式收購了阿塔普油田25%的股份。戰略報告|戰略進展-年度回顧，創造股東價值|上游繼續45殼牌年度報告和賬目2022
在巴西的▪，我們於2022年5月在近海桑托斯盆地梅羅油田的瓜納巴拉浮式生產儲油船開始生產。在馬來西亞的▪，2022年9月，我們與馬來西亞國家石油公司共同做出了開發Rosmari-Marjoram天然氣項目的最終投資決定。在英國的▪，2022年7月，我們做出了開發Jackdaw北海天然氣田的最終投資決定。在美國墨西哥灣的▪，我們於2022年3月開始在PowerNap海底開發項目生產。在美國墨西哥灣的▪，我們於2023年2月開始在殼牌運營的浮式生產設施維多生產。我們在2022年期間繼續剝離資產，包括：馬來西亞的▪。2022年12月，我們同意將我們在巴拉姆三角洲兩個海上生產分享合同(PSC)的股份出售給石油沙撈越勘探與生產有限公司。巴赫德。(“PSEP”)此次出售涉及經修訂的2011年Baram Delta EOR PSC 40%的非運營權益和SK 307 PSC 50%的非運營權益。兩個PSC的剩餘權益由運營商Petronas Carigali Sdon Bhd(“PCSB”)持有。銷售預計將於2023年完成。在菲律賓的▪，我們於2022年11月將我們在殼牌菲律賓勘探公司(SPEX)的100%股份出售給了Prime Infrastructure Capital Inc.(Prime Infra)的子公司Malampaya Energy XP Pte Ltd.(MEXP)。在美國的▪，我們於2023年2月將我們在殼牌陸上風險投資有限公司的100%權益出售給了IKAV，殼牌陸上風險投資有限責任公司持有埃拉能源有限責任公司51.8%的會員權益。殼牌在2022年第一季度宣佈，打算退出與俄羅斯天然氣工業股份公司及相關實體在俄羅斯的合資企業。見戰略報告附註6,262-264頁，説明我們自該等公佈以來所採取的行動及對綜合財務報表的影響。業務和物業：我們的子公司, 合資企業和夥伴參與上游活動的方方面面，包括土地保有權、生產碳氫化合物的權利、生產率、特許權使用費、定價、環境保護、社會影響、出口、税收和外匯。持有石油和天然氣權益的租約、許可證和合同的條件因國而異。在北美以外的幾乎所有案例中，法律協議通常是由政府、國有公司、政府運營的石油和天然氣公司或機構授予或與之簽訂的。勘探風險通常由獨立的石油和天然氣公司承擔。在北美，這些協議也可能是與擁有采礦權的私人當事人簽訂的。在這些協議中，以下是與我們的利益最相關的：▪許可證(或特許權)，它使持有者有權勘探碳氫化合物並開發任何商業發現。根據許可證，持有者承擔勘探、開發和生產活動的風險，並負責為這些活動提供資金。原則上，許可證持有人有權獲得生產總額減去任何實物特許權使用費。政府、國有公司或國有石油和天然氣公司有時可能作為參與者達成聯合安排，分擔許可證的權利和義務，但通常不分擔勘探風險。在少數情況下，國有公司、國有石油和天然氣公司或機構有權購買一定份額的產量。▪租賃協議，通常在北美使用，通常受類似於許可證的條款管轄。參與者可能包括政府或私人實體。版税要麼以現金支付，要麼以實物支付。與政府簽訂的▪產量分享合同(PSC), 國有企業或國有石油天然氣公司。私營石油公司一般要求作為承包商的獨立石油和天然氣公司提供所有資金，並承擔勘探、開發和生產活動的風險，以換取生產份額。通常，這部分包括為回收承包商成本(成本油)預留的固定或可變部分。剩餘的產量與政府、國有公司或政府運營的石油和天然氣公司按固定或數量/收入分配。在某些情況下，政府、國有公司或國有油氣公司將參與承包商的權利和義務，並分擔開發和生產成本。這種參與可以是跨企業的，也可以是逐個領域的。此外，當石油或天然氣價格超過某些預定水平時，獨立石油和天然氣公司的應得產量份額通常會減少，反之亦然。因此，它在項目中的利益可能與其應得的權利不同。歐洲德國殼牌和埃克森美孚是BEB Erdgas and Erdoel GmbH&Co.Kg(BEB)的50：50股東，該公司主要在下薩克森州擁有各種特許權的權益。埃克森美孚Deutschland GmbH與BEB有一份服務合同，根據該合同，它為BEB提供大部分特許權的運營服務。意大利殼牌擁有由埃尼集團運營的Val d‘agi生產特許權39%的權益。我們還擁有由TotalEnergie EP Italia S.p.A.運營的Tempa Rossa生產特許權25%的權益。荷蘭殼牌和埃克森美孚是荷蘭Aardolie Maatscappij B.V.(NAM)50：50的股東。NAM持有陸上低熱量格羅寧根氣田60%的權益(其餘40%的權益由EBN持有, 荷蘭的一個政府實體)、Schoonebeek油田和大約25個較小的碳氫化合物生產許可證。格羅寧根油田的生產引發了地震，這引發了損失索賠、安全擔憂、加強建築物抗震的行動，以及居民和當地政客要求關閉油田的呼聲。自2013年以來，荷蘭政府為格羅寧根氣田設定了年產量和產能目標，2022-2023年天然氣年度(截至2023年10月1日)的產量和產能目標為28億立方米。2021-2022年的產量水平定為45億立方米。2018年6月，不結盟運動的股東和荷蘭政府簽署了一項協議(HoA)，減少並最終停止格羅寧根油田的生產，並確保不結盟運動的財務穩健，以履行其義務。根據這項HoA，預計2022年不會有股息，因為只有在達到並保持25%的償付能力比率的情況下才能支付股息。2018年9月，雙方簽署了進一步落實HoA的詳細協議。作為這些協議的一部分，殼牌為不結盟運動60%的地震相關費用中的50%提供擔保，用於損害索賠和建築物加固。雖然荷蘭政府有責任發佈格羅寧根年度生產的生產指令，並設立了公共實體來解決損失索賠和加固建築物，但不結盟運動仍有責任賠償地震造成的損失和遵守安全規範所需的加固。根據HoA的條款，荷蘭政府同意將戰略報告|戰略進展-產生股東價值的年度審查|上游繼續46殼牌年度報告和賬目2022年內的成本轉嫁給NAM
因為費用與不結盟運動的負債相對應。2022年，不結盟運動開始與荷蘭政府進行仲裁，以確定荷蘭政府賠償給索賠人並隨後向不結盟運動收取的費用的財務責任。2019年9月，荷蘭政府宣佈將加快格羅寧根減產，並將於2022年停產，比霍阿計劃提前8年。這已被修訂為2023年或2024年，前提是滿足某些條件，包括及時啟動新的氮氣工廠，充分減少對低熱量天然氣的需求，使用不結盟運動在Grijpskerk和Norg的地下儲氣庫(UGS)，以及足夠的高熱量天然氣供應。政府就修訂後的Norg UGS的使用向不結盟運動支付補償。荷蘭政府和不結盟運動股東之間繼續討論荷蘭政府應向不結盟運動支付的賠償問題，以便實施HoA的條款。議會對格羅寧根天然氣生產和地震後續影響的調查於2022年進入公開聽證會階段，最終報告於2023年2月24日發佈。2021年10月26日，不結盟運動宣佈，將把其非格羅寧根資產拆分為幾個新的法人實體，目的是剝離這些法人實體。挪威殼牌是挪威大陸架20個生產許可證的合作伙伴，也是其中8個許可證的運營商。我們擁有兩個天然氣生產油田的權益：殼牌運營的OrmenLange(殼牌權益17.8%)和Equinor運營的Troll(殼牌權益8.1%)。2022年，由Equinor運營的天然氣發現IRPA的開發和運營計劃已提交政府批准(殼牌擁有10%的權益), 作為與阿斯塔·漢斯汀油田的捆綁。我們還經營着兩個正在退役的油田：Knarr(2022年停產)和Gaupe。此外，我們還為Gassco運營的Nyhamna加工廠提供技術服務。根據與Neo Energy各佔50%股權的合資協議，英國殼牌在英國大陸架上擁有多項權益，並與埃克森美孚就西格爾天然氣輸送系統、即將退役的布倫特油田以及北海其他資產達成各佔50%股權的合資協議。殼牌還在設得蘭西部地區擁有非運營頭寸，即克萊爾(殼牌權益27.97%)和Schiehalion(殼牌權益44.89%)，均由BP運營。2022年5月，英國海洋石油環境和退役監管機構(OPRED)批准了Jackdaw氣田開發的修訂後的環境聲明，並於2022年6月批准了生產許可。今年7月，綠色和平組織申請對該監管機構的決定進行司法審查。應綠色和平組織的要求，該申請已被擱置，等待英國最高法院對另一起涉及類似法律問題的案件做出裁決，該案件可能將於2023年下半年開庭審理。如果綠色和平組織的司法審查申請被取消，我們目前認為Jackdaw項目中斷的風險相對較低，即項目延誤和/或變更。該項目預計將於2020年代中期投產。2022年，殼牌在英國大陸架鑽探了五口探井。從2022年4月起，殼牌擔任橡子碳捕獲、利用和儲存(CCUS)和氫氣項目二氧化碳捕獲、運輸和儲存模塊的技術開發主管。橡子是蘇格蘭集羣的一部分, 在英國政府的CCUS集羣排序過程中，它仍然是軌道1儲備集羣。這意味着，如果被選為軌道1的另一簇停止，則蘇格蘭簇可以取代它的位置。2022年11月，殼牌完成了對Corallian Energy Limited 100%權益的收購。該權益包括P.2596許可證，該許可證包含設得蘭西部的勝利氣田天然氣發現，預計將成為與設得蘭天然氣廠相關的現有基礎設施的海底連接。天然氣將通過現有管道出口到北海中游夥伴公司在聖弗格斯運營的工廠，幫助確保英國的長期天然氣供應。Heather A平臺和Curlew浮式生產、儲存和卸載(FPSO)資產的退役工作在2022年繼續進行。布倫特·查理的生產於2021年第一季度停止，頂部的準備工作正在進行中，為設施的提升、拆除和回收做好準備。審查處繼續評估布倫特油田退役方案，該方案涉及布倫特重力基礎設施。歐洲其他地區的殼牌也在阿爾巴尼亞擁有權益。亞洲(包括中東和俄羅斯)文萊殼牌和文萊政府是文萊殼牌石油公司Sendirian Berhad(BSP)50：50的股東。BSP擁有長期的陸上和海上油氣特許權，並將大部分天然氣生產出售給文萊液化天然氣Sendirian Berhad，其餘部分在國內市場銷售。參見第38-43頁的“集成燃氣”。除了我們在BSP的權益外，我們還擁有離岸B區塊的非營運權益(殼牌擁有35%的權益，由TotalEnergy運營)，該區塊的天然氣和凝析油由Maharaja Lela氣田生產。我們擁有CA2深水區塊儲氣區的非運營權益(殼牌權益12.5%, 由馬來西亞國家石油公司運營)，在PSC下。我們在PSC下運營Jagus-East油田所在的深水區塊CA1(殼牌權益86.95%)。如下文馬來西亞一節所述，由戰略石油公司持有的Jagus-East油田和Geronggong油田是統一的GKGJE油田的一部分。伊拉克殼牌擁有巴士拉天然氣公司44%的股份，該公司收集、處理和加工以前從魯邁拉、西古爾納1號和祖拜爾氣田燃燒的伴生天然氣。加工後的天然氣和相關產品，如凝析油和液化石油氣，銷往國內市場。任何過剩的凝析油和液化石油氣都會被出口。哈薩克斯坦殼牌是與埃尼集團共同經營卡拉查加納克陸上油田和凝析油油田的聯合運營商(殼牌擁有29.3%的權益)。卡拉查加納克油田位於哈薩克斯坦西北部，佔地280多平方公里。吾等亦於北里海產量分享協議中擁有權益(殼牌擁有16.8%權益)，該協議包括裏海哈薩克地區的Kashagan油田。北里海運營公司是運營商。這片淺水油田的面積約為3400平方公里。戰略報告|戰略進展-年度回顧，創造股東價值|上游繼續47殼牌年度報告和賬目2022
我們擁有裏海管道財團7.4%的股份，該財團擁有並運營着一條從裏海到黑海的輸油管道，橫跨哈薩克斯坦和俄羅斯的部分地區。我們通過三個法人實體持有我們在裏海管道財團的權益，其中兩個由殼牌全資擁有，另一個是與俄羅斯石油公司(殼牌擁有49%的股份)、俄羅斯石油公司-殼牌裏海風險投資有限公司(塞浦路斯)(RSCV)的合資企業，該公司成立於1996年，主要擁有和管理管道運力權利。我們將繼續按照適用法律管理我們通過RSCV持有的那部分CPC權益。馬來西亞殼牌在沙巴州和沙撈越海岸勘探和生產21個PSC，我們在這些海域的權益從20%到92.5%不等。近海沙巴▪我們經營兩個生產油田：(I)Malikai深水油田(殼牌擁有35%權益)，以及(Ii)由馬來西亞Gumusut油田和Kakap油田以及橫跨馬來西亞-文萊邊境的文萊Geronggong和Jagus-East油田組成的一體化油田。殼牌在統一油田的權益為37.89%。2022年6月，我們對GKGJE四期石油開發項目做出了最終投資決定。2022年7月，我們實現了三期開發的第一批石油。▪在2022年3月，我們簽署了2W和X區塊的兩份新的勘探PSC(殼牌各擁有50%的權益)。▪在我們的非運營投資組合中：-我們在Siakap North-Petai深水油田擁有21%的權益，在KeBabangan油田擁有30%的權益。-2022年10月，我們簽署了SB 2K區塊的新勘探PSC(殼牌權益25.1%)。--2023年2月, 我們完成了SB2V區塊的一次勘探PSC(殼牌擁有40%的權益)的現場作業。沙撈越近海▪我們是八個生產氣田和一個生產油氣田的運營商。沙撈越近海生產的幾乎所有天然氣都供應給馬來西亞液化天然氣(MLNG)和我們位於賓圖魯的氣轉液工廠。這些氣田是：-MLNG PSC(殼牌權益40%)下的F6、F23、E8、F13東和F13西氣田；-SK308 PSC下的F14和F28氣田(殼牌權益50%)；SK408 PSC下的Gorek氣田(殼牌權益30%)；以及SK308 PSC下的E6油氣田(殼牌權益50%)。參見第38-43頁的“集成燃氣”。▪我們也是BLOCK SK318PSC的運營商。該區塊包括正在開發的Timi油田(殼牌權益75%)和Rosmari-Marjoram油田(殼牌權益80%)。2022年9月，我們與馬來西亞國家石油公司一起做出了開發Rosmari-Marjoram天然氣項目的最終投資決定。該項目位於距離賓圖盧海岸約220公里處，包括一個遠程操作的海上平臺和陸上天然氣廠。Rosmari-Marjoram將主要由海上太陽能發電和陸上水力發電的可再生能源供電。2022年11月，我們在執行▪F22，F27，Selasih(FAS)項目方面取得了進展，該項目包括在F22，F27和Selasih油田各開發一口井，將從連接到F23樞紐的井口平臺鑽井。▪在2022年3月，我們簽署了SK439號區塊和SK440號區塊的新勘探合同(殼牌擁有92.5%的權益)。2023年2月，我們為區塊SK3B簽署了一份新的PSC(殼牌權益45%)。我們非運營投資組合中的▪：-2022年4月，SK320(殼牌權益20%)實現了第一個天然氣。2022年馬來西亞使用可再生能源生產天然氣, 我們做出了在馬來西亞開發Rosmari-Marjoram天然氣生產項目的最終投資決定。該項目將主要由可再生能源提供動力，遠程操作的海上平臺將使用太陽能，陸上天然氣廠將使用水力發電。Rosmari-Marjoram的設計日產量為8億標準立方英尺天然氣，預計將於2026年投產。該項目將包括世界上最長的海上天然氣管道之一，從油田到沙撈越海岸長達200多公里。一旦投產，天然氣將通過管道輸送至馬來西亞液化天然氣(Malaysia LNG)設施。Rosmari-Marjoram將幫助殼牌提供可靠的天然氣供應，並在減少我們運營排放的同時做到這一點。這符合我們的Power Progress能源轉型戰略，即到2050年實現淨零業務。項目團隊展示了獨創性，並將學習者的思維模式應用到設計中，將該項目從一個傳統的海上加工平臺演變為一個碳競爭的陸上天然氣工廠。殼牌專注於在儘可能低的碳排放預算內尋求最高的投資回報。Rosmari-Marjoram的海上平臺將使用240塊太陽能電池板提供的電力，陸上發電廠連接到沙撈越電網系統，該系統主要由水力發電站提供電力。電池和柴油發電機將作為後備備用，以確保我們的作業安全。圖片：Rosmari-Marjoram天然氣項目將為馬來西亞沙撈越的Bintulu LNG出口工廠提供燃料。戰略報告|戰略進展-年度回顧，創造股東價值|上游繼續48殼牌年度報告和賬目2022
-我們在Jerun擁有30%的權益，Jerun是Block SK408 PSC的一部分。Jerun是一個帶有集成中央處理平臺的GAS開發。區塊SK408還包括非殼牌運營的生產油田Larak和Bakong。-我們還擁有經修訂的2011年巴拉姆三角洲提高石油採收率PSC 40%的權益，以及SK307 PSC 50%的權益。2022年12月，殼牌簽署了一項協議，將其在這兩個PSC的非運營權益出售給石油沙撈越勘探和生產有限公司(PSEP)，從2023年1月1日起生效。出售預計將於2023年初完成，條件包括監管批准等。阿曼殼牌擁有運營第6號區塊石油特許權的阿曼石油開發公司(PDO)34%的股份。殼牌通過其在私人石油控股阿曼有限公司的權益，有權獲得第6號區塊石油產量的34%。阿曼政府通過其全資擁有的阿曼能源開發公司(EDO)擁有PDO和第6號區塊石油特許權60%的權益。PDO經營着約9萬平方公里的特許權區域，擁有200多個生產油田。根據殼牌為運營商的勘探和生產分享協議(EPSA)，我們擁有第42號區塊50%的權益。另外50%的權益由政府通過其100%擁有的公司OQ持有。根據EPSA，我們在第55號區塊擁有100%的權益。俄羅斯殼牌在2022年第一季度宣佈，打算退出與俄羅斯天然氣工業股份公司及相關實體在俄羅斯的合資企業。見戰略報告附註6,262-264頁，説明我們自該等公佈以來所採取的行動及其對“綜合財務報表”的影響。敍利亞殼牌持有敍利亞殼牌石油開發公司(SSPD)65%的股份, 殼牌和中國石油天然氣集團公司的合資企業。SSPD持有敍利亞股份公司Al Furat石油公司31.25%的權益，該公司的職責是執行石油業務。殼牌還通過殼牌南敍利亞勘探公司持有兩個勘探許可證的70%權益。2011年12月，根據對敍利亞的國際制裁，包括歐洲理事會第2011/782/CFSP號決定，殼牌暫停了在敍利亞的所有勘探和生產活動。社民黨繼續按照適用的貿易管制法律，履行對敍利亞財政部和勞工部的最低合同義務。2022年，作為最低合同義務的一部分，支付的與工資和社會保障有關的税款達1400美元。在中東和亞洲的其他地區，殼牌也在科威特和阿聯酋擁有權益。2022年11月1日，殼牌石油公司完成了將其在殼牌菲律賓勘探公司(Spex)的100%股權出售給Prime Infrastructure Capital Inc.(Prime Infra)的子公司Malampaya Energy XP Pte Ltd。Spex擁有45%的運營權益，是服務合同第38號的運營商，其中包括馬拉帕亞天然氣田。出售完成後，SPEX的所有權和控制權移交給Prime Infra。非洲尼日利亞殼牌在尼日利亞的陸上和海上石油勘探和生產資產中擁有多項權益。尼日利亞殼牌石油開發有限公司(SPDC)是SPDC合資公司(SPDC合資公司，殼牌擁有30%股權)的運營商，在2022年移交其在OML 11的業務後，擁有15份尼日爾三角洲陸上石油開採租約(OML)。SPDC還擁有三個淺水石油開採租約(OML 74、77和79)，並在非運營的Sunlink合資企業中擁有40%的權益，該合資企業有一個淺水租約(OML 144)。2021年, 我們宣佈，根據我們的Power Progress戰略，我們打算減少對尼日利亞陸上石油生產的參與。在近海，我們的主要近海深水活動由殼牌尼日利亞勘探和生產有限公司(SNEPCo，殼牌100%擁有權益)進行。SNEPCO擁有PSC條款下三個深水區塊的權益：生產資產Bonga(OML 118)和Eha(OML 133)，以及非生產資產Bolia Chota(OML 135)。SNEPCO運營OML 118(殼牌擁有55%的權益)，包括Bonga油田的FPSO船。我們還經營OML 135油田，包括Bolia和Doro油田(殼牌擁有55%的權益)。我們在OML 133(包括二哈浮式生產儲油船)擁有43.8%的非營運權益。2022年，在解決了尼日利亞國家石油公司(NNPC)和私營軍保公司各方之間關於歷史分配產量的爭端後，OML 118和OML 133延長了20年。當局正在調查我們參與尼日利亞石油區塊OPL 245以及2011年與該區塊有關的訴訟的和解。見“合併財務報表”附註31，第303-305頁。商業更新2021年8月，《石油工業法》(PIA)生效，為尼日利亞的石油行業創建了一個新的監管框架。PIA帶來了重大變化，我們正在積極參與執行進程，以確保這些變化在我們的業務中及時實施。2022年，我們在尼日利亞的陸上和海上產量份額為13.1萬boe/d，而2021年為17.5萬boe/d。尼日爾三角洲的安全問題、破壞和原油盜竊仍在繼續，2022年對我們的陸上行動仍然是重大挑戰, 導致邦尼碼頭幾個月內可供出口的原油大幅減少。我們將繼續密切監測情況，並評估對我們基礎設施的完整性和我們目前業務的可持續性的影響。我們繼續把員工和承包商的安全放在首位。在我們的尼日利亞業務中，我們面臨各種風險和不利條件，可能對我們的運營業績、收益、現金流和財務狀況產生重大不利影響。見第20頁的“風險因素”。我們可以減輕這些風險的程度是有限制的。我們與當地社區以及政府和非政府組織保持聯繫，以幫助促進我國人民和當地社區的和平和安全運營。我們定期進行投資組合評估，這樣我們就可以保持在尼日利亞的長期競爭力。我們支持尼日利亞政府為提高尼日利亞石油和天然氣行業的效率、功能和國內效益所做的努力。我們監測立法發展和安全局勢。我們繼續對我們的管理和戰略報告保持透明|戰略進展-年度審查產生股東價值|上游繼續49殼牌年度報告和賬目2022
報告漏油，以及我們如何應對漏油。我們實施了一項維護戰略，以支持可持續的設備可靠性，並已開始實施一項多年方案，以減少伴生氣體的常規燃燒。參見第78-105頁的“我們的淨零之旅”。殼牌還在阿爾及利亞、毛裏塔尼亞、納米比亞、聖多美和普林西比、南非和突尼斯擁有權益。2021年，殼牌宣佈計劃向突尼斯政府交還與米斯卡爾和哈斯德魯巴爾特許權相關的上游資產。2022年，殼牌在米斯卡特許權到期時交還了特許權。關於哈斯德魯巴爾回手的討論仍在繼續。北美加拿大Shales在加拿大的資產現在報告為綜合天然氣部門的一部分，而不是上游部門。參見第38-43頁的“集成燃氣”。美國我們在美國的大部分石油和天然氣權益包括租用墨西哥灣深水的聯邦近海區塊。該等租約通常有固定的主要年期，一旦投產後，該等租約透過繼續生產而繼續有效，但須遵守租約的條款及條文(包括附屬公司適用的法律及法規)。2023年2月，我們將我們在殼牌陸上風險投資有限責任公司的100%權益出售給了IKAV，殼牌陸上風險投資有限責任公司持有Aera Energy LLC 51.8%的會員權益。殼牌持有阿拉斯加北坡地區的一項許可證權益。2020年, 我們獲得了監管部門的批准，可以將我們在西哈里森灣的近岸租約合併為一個單位。殼牌目前正在尋找共同所有者來運營該部門。殼牌在美國的主要生產區是墨西哥灣。我們總共有327個活躍的聯邦離岸租賃，其中殼牌是運營商，另外還有103個活躍的聯邦離岸租賃，殼牌擁有非運營權益。我們是八個生產中心的運營商：瑪氏(殼牌權益從33.7%到100%)、奧林巴斯(殼牌權益從71.5%到100%)、奧格爾(殼牌權益從27.5%到100%)、珀迪多(殼牌權益從33.3%到40%)、烏爾薩(殼牌權益從40%到80%)、恩奇拉達/薩爾薩(殼牌權益從37.5%到75%)、阿波馬托克斯(殼牌權益79%)和石碑(殼牌權益100%)。我們還擁有西三角143個加工設施(殼牌權益71.5%)。我們繼續從Coulomb(殼牌權益100%)生產，該平臺與BP運營的Na Kika平臺(殼牌權益50%)相連。2022年，我們繼續在墨西哥灣進行勘探、開發和廢棄活動。2022年3月，我們開始在PowerNap(殼牌權益100%)生產，這是一個與殼牌運營的位於火星走廊的奧林巴斯張力腿平臺(殼牌權益71.5%)的海底連接。預計Powernap最高日產量可達2萬桶油當量(boe/d)。維多-用更小、更低成本的設計傳遞價值上游尋求通過以更具競爭力的成本生產石油和天然氣，同時努力降低碳排放，為股東提供更多價值。殼牌擁有40多年的深水經驗，我們正在不斷學習。我們計劃在墨西哥灣建造一個由殼牌運營的新深水平臺--維多(殼牌擁有63.1%的權益), 然後重新設計，使其更簡單、更具成本效益。其結果是：平臺的規模只有原計劃的三分之一，成本卻降低了70%。維多團隊迎難而上，於2023年2月實現首批投產。峯值產量估計為每天10萬桶油當量。維多簡化的船體設計降低了運營成本，因為它需要的維護更少。其簡化的繫泊設計需要更少的設備，更少的資本投資，並減少對操作員的安全風險。通過將頂部範圍的重量限制在9000噸以下，這種新的設計專注於操作更簡單，建造成本更低。維多不僅為股東帶來了價值，還將通過創新和簡化為其他深水開發鋪平道路。我們由殼牌運營的大户項目(殼牌擁有60%的權益)也位於墨西哥灣，並於2021年獲得批准，該項目將效仿維多的大部分更小、更具成本效益的設計。圖片：2022年7月，我們最新的深水項目維託從得克薩斯州英格爾賽德啟航，前往美國墨西哥灣安裝。戰略報告|戰略進展-年度回顧，創造股東價值|上游繼續50殼牌年度報告和賬目2022
與我們的合作伙伴中國海洋石油總公司(中國海洋石油)一起，我們已經對Rydberg(殼牌80%的權益)達成了最終投資決定。這是與殼牌運營的Appomattox生產中心(殼牌擁有79%的股份)的海底連接。該項目預計將於2024年投產，峯值日產量可達1.6萬桶油當量(boe/d)。2022年6月，我們從Equinor手中收購了北普拉特深水開發項目51%的運營權益。為了反映殼牌加入該項目，殼牌和Equinor已同意將北普拉特的機會更名為斯巴達。前端工程和設計(FEED)已經非常成熟，殼牌正在與Equinor密切合作，以期獲得這一機會。2023年2月，我們在殼牌運營的維託浮式生產設施開始生產(殼牌擁有63.1%的權益)。維多預計將以最高產量每天生產10萬桶油當量(boe/d)。我們在大户(殼牌權益60%)的開發方面也取得了進展，這是殼牌在執行階段運營的獨立主機，預計將在2024年底實現第一次石油開採。2022年大西洋颶風季節沒有對我們墨西哥灣資產的生產產生實質性影響。北美其他地區的殼牌在墨西哥也有深水牌照和一個淺水牌照。南美阿根廷殼牌在內烏昆省的陸上巴卡穆埃爾塔盆地擁有權益。我們是Cruz de Lorena、Sierras Blancas和CoIron Amargo Sur Oust(殼牌權益各佔90%)和Bajada de Añelo(殼牌權益各佔50%)地區的運營商。我們在Rincon La Ceniza和La Escalonada地區(殼牌各擁有45%的權益)以及Bandurria Sur地區(殼牌擁有30%的權益)擁有未運營的權益，這兩個區域都由道達爾南方石油公司運營。, 由YPF S.A.運營。我們是一家合資企業的運營商，該合資企業是為建設一條連接Sierras Blancas和地區分銷網絡的管道而創建的(殼牌擁有60%的權益)。在阿根廷盆地西北部，我們擁有由泛美能源運營的Acambuo陸上地區的非運營權益(殼牌權益22.5%)。除了生產權益外，我們還是阿根廷近海兩個前沿勘探區的運營商(殼牌權益各佔60%)，我們在鄰近地區擁有非運營權益(殼牌權益佔30%)，由Equinor運營。巴西殼牌在巴西的運營資產包括即將退役的Bijupirá和Salema油田(殼牌權益各佔80%)；坎波斯盆地正在生產的BC-10油田(殼牌權益佔50%)；Santos盆地的Gato do Mato及鄰近的Sul de Gato do Mato地區(殼牌權益佔50%)，有待合併，開發方案正在評估中。我們還持有Santos盆地13個勘探區塊(殼牌權益45%至100%)、Barreirinhas盆地10個區塊(殼牌權益50%至100%)、坎波斯盆地4個區塊(殼牌權益40%至100%)和波蒂瓜爾盆地1個區塊(殼牌權益100%)的權益。我們的未運營資產組合由桑托斯盆地近海的八個生產油田組成：Sapinhoá油田(殼牌權益30%，由Petrobras運營，橫跨BM-S-9區塊和Entorno de Sapinhoá區塊，已合併)；Lapa油田(殼牌在BM-S-9A區塊擁有30%權益，由TotalEnergy運營)；BerBigão和Sururu油田(殼牌在BM-S-11A區塊擁有25%權益), 其中包括：阿塔普油田(殼牌擁有16.7%的權益，橫跨BM-S-11A區塊和阿塔普PSC地區，該區塊已經實現了單位化)；Tupi油田(殼牌擁有23%的權益，位於BM-S-11區塊，由Petrobras運營)；Iracema油田(殼牌在BM-S-11區塊擁有25%的權益，由Petrobras運營)；以及Libra PSC地區的Mero油田(殼牌擁有20%的權益，與毗鄰地區的單位化仍有待政府批准，由Petrobras運營)。除生產資產外，我們還持有四個未運營勘探區塊的權益，其中兩個在Santos盆地(殼牌權益20%和40%，均由Petrobras運營)，兩個在Potiguar盆地(殼牌權益40%，均由Petrobras運營)。瓜納巴拉FPSO於2022年4月在桑托斯盆地近海的Mero油田開始生產。預計Mero將再收到三個FPSO，並在2023年至2025年期間開始生產。2022年4月，我們簽署了PSC，涉及收購阿塔普權利轉讓區域25%的股份(在2021年的ANP競標中獲得)，並將殼牌在阿塔普油田的權益從4.3%增加到16.7%。2022年12月，殼牌在ANP的Permanent Offer PSC競標中成功競標，收購了Santos盆地Sououst de Sagitário區塊40%的股份，目前正在等待批准。殼牌在南美其他地區也在蘇裏南和烏拉圭擁有權益。交易和供應殼牌銷售和交易其大部分上游業務的原油。戰略報告|戰略進展-年度回顧，創造股東價值|上游續51殼牌年度報告和賬目2022
石油和天然氣信息已探明的已開發和未開發的儲量殼牌子公司和殼牌在合資企業和聯營企業中的份額原油和天然氣液體(百萬桶)合成原油(百萬桶)天然氣(億超臨界天然氣)總計(百萬桶)[A]殼牌子公司2022年增加/(減少)：修訂和重新分類137(25)(31)107改進回收32-32延期和發現61-1,270 280原地礦產採購量和銷售量總計66 240 662 420未計入產量296 215 1,901 839[B](504)(17)(2,648)(978)總計(208)198(747)(139)截至2022年1月1日3,820 533 23,795 8,456 2022 3,612 731 23,048 8,317殼牌在合資企業和夥伴中的份額2022年增加/(減少)：修訂和重新分類(25)-(733)(152)改進回收-擴展和發現4-80 18原地購買和銷售礦產159-2,549 599未考慮產量138-1,896 465產量[C] (29) — (486) (113) Total 109 — 1,410 352 At January 1, 2022 228 — 3,949 909 At December 31, 2022 337 — 5,359 1,261 Total — — — — Increase/(decrease) before taking production into account 434 215 3,797 1,304 Production (533) (17) (3,134) (1,091) Increase/(decrease) (99) 198 663 213 At January 1, 2022 4,048 533 27,744 9,365 At December 31, 2022 3,949 731 28,407 9,578 Reserves attributable to non-controlling interest in Shell subsidiaries at December 31, 2022 — 365 — 365 [A]天然氣體積使用每桶5,800標準立方英尺(SCF)的係數換算為油當量。[B]包括在運營中消耗的4000萬boe(天然氣：2.28億scf；合成原油：100萬桶)。[C]包括在運營中消耗的500萬boe(天然氣：310億scf)。戰略報告|戰略進展-年度審查產生股東價值52殼牌年度報告和賬目2022
已探明儲量殼牌附屬公司的已探明石油及天然氣儲量，以及殼牌在合資企業及聯營公司的已探明石油及天然氣儲量中所佔份額，詳見第308-326頁的“補充資料-石油及天然氣(未經審核)”。在不考慮產量的情況下，我們的探明儲量在2022年增加了13.04億桶。這包括殼牌子公司增加了8.39億boe，以及殼牌在合資企業和聯營公司中的份額增加了4.65億boe。在計入產量後，我們的探明儲量在2022年增加了2.13億桶，到2022年12月31日達到95.78億桶。殼牌子公司未計入產量，2022年殼牌子公司已探明儲量增加8.39億boe。其中，原油和天然氣液體增加2.96億桶，天然氣增加3.28億boe(19.01億scf)，合成原油增加2.15億桶。8.39億boe的增長是修訂和重新分類淨增加1.07億boe、擴建和發現增加2.8億boe、提高回收率而增加3200萬boe以及與原地礦產購銷有關的淨增加4.2億boe的淨結果。在計入9.78億桶的產量(其中4000萬桶在運營中消耗)後，殼牌子公司的探明儲量在2022年減少了1.39億桶，降至83.17億桶。2022年，殼牌子公司已探明儲量(PD)減少5.19億桶至62.21億桶，已探明未開發儲量(PUD)增加3.8億桶至20.96億桶。計及生產前合營企業及聯營公司的殼牌股份, 2022年，殼牌在合資企業和聯營公司已探明儲量中的份額增加了4.65億boe。這包括增加1.38億桶原油和天然氣液體，增加3.27億boe(18.96億scf)天然氣。增加的465,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000在計入1.13億桶的產量(其中500萬桶在運營中消耗)後，截至2022年12月31日，殼牌在合資企業和聯營公司已探明儲量中的份額增加了3.52億桶，達到12.61億桶。殼牌在合資企業和聯營公司已探明已開發儲量(PD)中的份額減少1.93億桶至6.08億桶，已探明未開發儲量(PUD)增加5.45億桶至6.53億桶。詳情見第308-326頁“補充資料--石油和天然氣(未經審計)”。已探明的未開發儲量2022年，殼牌子公司和殼牌在合資企業和聯營公司的PUD份額增加了9.25億boe，達到27.49億boe。由於PD的成熟，減少了3.31億boe，主要是巴西Mero的3900萬boe，英國皮爾斯的3100萬boe，以及分佈在其他油田的2.61億boe。這是由於修訂、重新分類和權利變化導致的1.16億boe的減少，這主要是因為在2022年監管機構授權暫停後，俄羅斯的儲量被取消確認，以及加拿大不列顛哥倫比亞省的一些PUD油井不成熟。由於Pd退化為PUD，增加了3.01億美元，抵消了這一增長, 主要原因是Kashagan(哈薩克斯坦)需要安裝新的段塞式捕集器的2.62億boe，由於採收率提高而增加了3200萬boe，由於原地礦產的購銷而淨增加7.41億boe，以及由於擴建和發現而淨增加2.98億boe，主要是由於澳大利亞Crux的1.02億boe，馬來西亞的Marjoram 7800萬boe，以及其他油田的1.18億boe。除了3.31億英鎊的BOE由PUD成熟至PD外，由於年內的項目執行，1.26億BOE通過PUD從或有資源成熟至PD。截至2022年12月31日，持有五年或更長時間(PUD5+)的PUD達到1.56億boe，與2021年底相比減少了8200萬boe。2022年期間PUD5+下降的主要原因是倫斯科耶(俄羅斯)和科洛克裏克(尼日利亞)的變化。2022年12月31日PUD5+最大的油田是澳大利亞的Gorgon和巴西的Tupi。由於項目的複雜性和規模(澳大利亞)，或者因為正在進行的開發需要不斷鑽探更多的油井(巴西)，這些PUD5+仍未開發(巴西)。2022年，我們在與PUD成熟相關的開發活動上花費了58億美元。交付承諾我們根據各種合同義務出售生產業務中的原油和天然氣。大多數合同通常承諾我們根據特定資產的產量來銷售數量，儘管一些天然氣銷售合同規定了固定和可確定數量的交付，如下所述。在過去三年中，我們履行了我們的合同交付承諾，但埃及、特立尼達和多巴哥和馬來西亞是值得注意的例外。在2023年至2025年期間，我們根據合同承諾向第三方、合資企業和合作夥伴交付總計5, 從我們的子公司、合資企業和聯營公司獲得8700億SCF天然氣。銷售合同包含固定和可變定價公式，這些公式通常指的是交貨時原油、天然氣或其他石油產品的現行市場價格。在2023年至2025年期間，我們預計將實現幾乎所有運輸領域的交付承諾，估計71%來自PD，5%來自交付我們可以通過支付特許權使用費獲得的天然氣，24%來自PUD的開發以及其他新項目和採購。主要的例外是：在埃及，2023-2025年期間預計短缺4910億scf(佔承諾天然氣輸送的85%)，主要原因是西三角洲深海氣田的表現不足以滿足▪的承諾數量。如果政府將更多天然氣轉移到國內市場，這將增加短缺。在特立尼達和多巴哥(北海岸海洋地區)的▪，我們預計將從現有的已開發資源量和新項目中覆蓋77%的交付承諾，導致預計實際缺口約為620億瑞士法郎。在馬來西亞的▪，一條正在維護的第三方天然氣供應管道在2022年期間沒有得到修復。已宣佈發生不可抗力，沒有發生任何處罰，導致預計實際短缺約770億瑞士法郎(佔承諾天然氣輸送的64%)。戰略報告|戰略進展-年度評估產生股東價值|石油和天然氣信息續53殼牌年度報告和會計2022
殼牌子公司已探明石油和天然氣儲量摘要以及殼牌在合資企業和聯營企業中的份額(2022年12月31日)，基於2022年原油和天然氣液體(百萬桶)天然氣(億桶超臨界天然氣)合成原油(百萬桶)合計(百萬桶)[A]已探明已開發歐洲143 2,635-597亞洲1,153 8,959-2,698大洋洲73 4,240-804非洲187 984-356北美美國356 275-404加拿大3 712 731 857南美洲838 1,589-1,113已探明已開發歐洲已探明已開發2,753 19,394 731 6,829已探明未開發歐洲52 424-125亞洲585 5,127-1,469大洋洲33,878-356非洲31 857-179北美187 246-229加拿大1244-43南美洲307 237-348總已探明未開發歐洲3,059-722亞洲1,738,086-4,167大洋洲106 6,118-1,218非洲已探明及未開發歐洲1,841-535 5,127-1,469大洋洲33,857-179北美洲187 246-229加拿大1244-43南美洲307 237-348已探明未開發歐洲195 3,059-722亞洲1,738,086-4,167大洋洲106,118-1,218非洲1,841-535 5,127-1,469大洋洲33,878-356北美187 246-229加拿大1244-43南美洲307 237-348美國美國543 521-633加拿大4956 731 900南美1,145 1,826-1,461總計3,949 28,407 731 9,578可歸因於殼牌子公司的非控股權益365 365[A]天然氣體積換算為油當量，換算係數為每桶5,800 scf。戰略報告|戰略進展-年度評估產生股東價值|石油和天然氣信息續54殼牌年度報告和會計2022
殼牌的勘探團隊在陸上和海上尋找原油和天然氣。勘探可能會發現我們可以開發的石油和天然氣，有助於維護能源安全，併為我們的動力進步戰略做出貢獻。2022年，馬來西亞、英國和墨西哥灣發現了可開採的碳氫化合物。在納米比亞也遇到了碳氫化合物，目前正在進行進一步評估，以確定其生產能力。2022年，殼牌在墨西哥灣租賃出售了20個區塊。我們在租約到期前放棄了一個街區的租約。2022年，巴西政府批准了桑托斯盆地的11個區塊。殼牌在2021年第17輪國家石油管理局投標中獲得了5個區塊，在2022年第三輪永久要約特許權投標中獲得了其餘6個區塊(殼牌在其中7個區塊中擁有70%的權益，在其餘4個區塊中擁有100%的權益，在所有情況下都是運營商)。我們還在2022年在巴西獲得了一個Santos區塊的第一次產量分享永久報價投標(殼牌權益40%，非運營)，目前正在等待政府批准。馬來西亞在2022年，殼牌放棄了一個未運營的沙巴州區塊(殼牌擁有50%的權益)。我們簽署了三份近海沙撈越和沙巴州區塊的勘探合同(殼牌在兩個沙撈越區塊中擁有92.5%的權益，在兩個沙巴州區塊中擁有50%的權益，運營商)。我們還簽署了另一個未運營的沙巴州區塊的勘探PSC(殼牌權益25.1%)。2022年，殼牌在英國南部北海地區獲得了三個勘探許可證(殼牌擁有50%的權益，非運營)。新領域2022年6月，殼牌在開放的烏拉圭回合中獲得了兩個區塊，目前正在等待政府批准(殼牌100%擁有權益，運營商)。2022年9月，我們收購了聖多美和普林西比近海兩個作業區塊50%的額外權益。, 在合夥人退出後，我們將獲得兩個區塊85%的總權益。2022年12月，我們完成了對南非西開普省深水勘探許可證45%的非運營參與權益的分包。詳情見第308-326頁“補充資料--石油和天然氣(未經審計)”。油氣勘探生產活動所在地[A](截至2022年12月31日)勘探開發和/或生產殼牌運營商[B]歐洲阿爾巴尼亞●●●塞浦路斯●德國●意大利●荷蘭●●●挪威●●●UK●●●亞洲文萊●●●中國●印度尼西亞哈薩克斯坦馬來西亞阿曼卡塔爾大洋洲澳大利亞非洲埃及毛裏塔尼亞納米比亞尼日利亞聖多美和普林西比en45#突尼斯en50#北美墨西哥美國en54#美國●加拿大●●●南美洲阿根廷●●●巴巴多斯●玻利維亞●巴西●●●哥倫比亞●●●蘇裏南●●特立尼達和多巴哥●●烏拉圭[A]包括合資企業和聯營公司。如果合資企業或聯營公司在其基本國家/地區以外擁有房產，則這些房產不會顯示在此表中。[B]在標有“殼牌運營商”的幾個國家，殼牌是一些但不是所有勘探和/或生產企業的運營商。戰略報告|戰略進展-年度評估產生股東價值|石油和天然氣信息繼續55殼牌年度報告和會計2022
可供銷售的石油和天然氣生產原油和天然氣液體[A]千桶2022 2021 2020殼牌子公司殼牌合資企業和聯營公司殼牌子公司殼牌合資企業和聯營公司殼牌子公司殼牌合資企業和聯營公司殼牌股份歐洲意大利23,905-25,554-30,061-其他[B] 3,722 621 5,456 1,205 7,523 1,084 Total Europe 36,718 621 40,687 1,205 48,926 1,084 Asia Brunei 3,256 16,282 1,076 17,894 387 17,094 Kazakhstan 29,667 — 35,592 — 37,769 — Malaysia 16,759 — 17,983 — 18,494 — Oman 82,006 — 78,745 — 74,854 — Russia 10,955 1,963 21,012 7,769 20,816 9,050 Other [B] 24,965 7,498 30,061 7,548 30,101 7,629 Total Asia 167,608 25,743 184,469 33,211 182,421 33,773 Total Oceania [B] 9,391 — 11,844 — 7,416 — Africa Nigeria 27,554 — 35,911 — 48,620 — Other [B] 1,855 — 5,540 — 8,485 — Total Africa 29,409 — 41,451 — 57,105 — North America USA 121,690 — 164,811 — 165,169 — Canada 687 — 2,640 — 8,128 — Total North America 122,377 — 167,451 — 173,297 — South America Argentina 9,023 2,587 4,836 1,566 3,371 729 Brazil 127,862 — 126,566 — 131,339 — Other [B] 1,583 — 1,620 — 1,701 — Total South America 138,468 2,587 133,022 1,566 136,411 729 Total 503,971 28,951 578,924 35,982 605,576 35,586 [A]反映子公司100%的產量，但生產分享合同除外，其中所示數字代表有關子公司在這些合同下的應得權利。[B]包括產量低於10,100,000桶或禁止具體披露的國家。合成原油千桶2022 2021 2020殼牌子公司北美-加拿大16,949 19,891 18,920戰略報告|戰略進展-評估中的年份產生股東價值|石油和天然氣信息續56殼牌2022年度報告和賬目
天然氣[A]百萬標準立方英尺2022 2021 2020殼牌子公司殼牌合資企業和聯營公司殼牌子公司殼牌子公司殼牌合資企業和聯營公司殼牌股份歐洲荷蘭174,523-178,577-187,627-英國69,647-49,128-65,012[B] 45,159 — 47,127 — 48,923 — Total Europe 289,329 133,210 274,832 159,107 301,562 131,648 Asia Brunei 15,328 138,007 17,989 147,865 21,025 159,846 China 56,008 — 55,967 — 46,750 — Kazakhstan 57,932 — 72,176 — 86,999 — Malaysia 200,249 — 193,871 — 226,791 — Russia 2,085 37,897 4,113 125,973 4,301 142,418 Other [B] 378,313 118,435 447,743 118,397 452,528 118,153 Total Asia 709,915 294,339 791,859 392,235 838,394 420,417 Oceania Australia 693,293 22,577 696,562 19,272 633,580 20,646 Total Oceania 693,293 22,577 696,562 19,272 633,580 20,646 Africa Egypt 49,618 — 86,348 — 104,946 — Nigeria 118,032 — 161,916 — 190,982 — Other [B] 11,966 — 23,473 — 27,438 — Total Africa 179,616 — 271,737 — 323,366 — North America USA 112,560 — 198,578 — 255,383 — Canada 122,753 — 116,423 — 164,451 — Total North America 235,313 — 315,001 — 419,834 — South America Bolivia 40,360 — 45,214 — 45,015 — Brazil 73,975 — 72,107 — 73,914 — Trinidad and Tobago 186,150 — 121,411 — 141,576 — Other [B] 12,912 2,227 11,006 393 9,609 830 Total South America 313,397 2,227 249,738 393 270,114 830 Total 2,420,863 452,353 2,599,729 571,007 2,786,850 573,541 [A]反映子公司100%的生產，但PSC除外，所顯示的數字代表相關子公司在這些合同下的權利。[B]包括產量低於417.95億瑞士法郎或禁止具體披露的國家。戰略報告|戰略進展-年度評估產生股東價值|石油和天然氣信息繼續57殼牌年度報告和會計2022
殼牌子公司殼牌合資企業和聯營公司殼牌份額94.52 91.26 68.30 64.18 39.51 39.05亞洲88.69 100.81 63.82 70.09 38.73 42.51大洋洲78.37-63.56-21.29-非洲104.84-70.89-41.23北美-美國92.89-62.75-34.17-北美-加拿大62.10-46.58-27.17-南美85.84 71.21 64.28 56.91 36.01 37.28總計90.06 97.80 64.28 69.34 36.72 42.31合成原油$/桶2022 2021 2020殼牌子公司北美-加拿大86.93 60.11 31.13天然氣$/千SCF 2022 2021 2020殼牌子公司殼牌合資企業和聯營公司殼牌子公司殼牌合資企業和聯營公司殼牌子公司殼牌合資企業和聯營公司殼牌股份歐洲27.24 26.87 10.71 9.86 3.66 3.76亞洲3.74 10.88 2.54 6.91 1.88[A] 4.19 Oceania 13.21 6.75 7.74 4.04 5.95 [A] 3.15 Africa 7.08 — 3.43 — 2.55 — North America - USA 8.46 — 4.40 — 1.72 — North America - Canada 4.08 — 2.70 — 1.61 — South America 8.71 3.90 4.04 1.82 1.35 1.90 Total 10.88 14.56 5.39 7.60 2.99 [A] 4.06 [A]經重新評估後修訂。戰略報告|戰略進展-年度回顧，創造股東價值|油氣信息續58殼牌年度報告和賬目2022
按地理區域劃分的原油、天然氣液體和天然氣平均生產成本[A] $/boe 2022 2021 2020 Shell subsidiaries Shell share of joint ventures and associates Shell subsidiaries Shell share of joint ventures and associates Shell subsidiaries Shell share of joint ventures and associates Europe 24.83 12.25 21.48 8.59 20.05 11.44 Asia 6.75 8.06 5.66 7.64 5.54 6.83 Oceania 10.32 24.97 9.26 24.68 8.92 20.23 Africa 13.66 — 11.47 — 9.43 — North America - USA 11.03 — 10.88 — 12.50 — North America - Canada 11.15 — 10.64 — 10.52 — South America 6.91 7.74 5.80 5.51 5.18 9.18 Total 10.20 9.59 9.12 8.23 9.10 8.02 [A]天然氣體積換算為油當量，換算係數為每桶5,800 scf。合成原油2022 2021 2020殼牌子公司北美-加拿大23.05 18.87 18.28戰略報告|戰略進展-年度評估產生股東價值|石油和天然氣信息續59殼牌2022年度報告和賬目
市場營銷包括機動性、潤滑劑、部門和脱碳活動。Mobility運營着殼牌的零售網絡，包括電動汽車充電服務。潤滑油生產、營銷和銷售用於道路運輸以及用於製造、採礦、發電、農業和建築的機械的潤滑油。脱碳銷售燃料、特種產品和服務，包括幫助客户在航空、海運、商業公路運輸和農業部門減少排放的能源解決方案。部門收益(十億美元)2.1 2021年：3.5調整後收益(10億美元)2.8 2021年：3.5經營活動現金流(10億美元)2.4 2021年：5.0營銷銷售額(千桶/日)2,503 2021：2,433戰略報告|戰略進展-年度審查產生股東價值60殼牌2022年年度報告和賬目
關鍵統計數據[A]百萬美元，除標明的2022 2021 2020分部收益外[B]2,133 3,535 4,081包括：收入(包括部門間銷售)121,243 83,748 55,997合營企業和聯營公司利潤份額237 385 491利息和其他收入(104)278 143營業費用[C]8,384 7,501，6,305基本運營費用[C]8,281 7,366 6,161折舊、損耗和攤銷1,900 1,700 1,499税費/(貸方)903 903 846個確定項目[C](622)68 13調整後收益[C]2,754 3,468 4,068調整後EBITDA(CCS基準)[C]5,324 6,021 6,455資本支出4,527 2,122 1,684現金資本支出[C] 4,831 2,273 1,774 Marketing sales volumes (thousand b/d) 2,503 2,433 2,276 [A]自2022年1月1日起，我們的報告部門為綜合天然氣、上游、營銷、化學品和產品、可再生能源和能源解決方案以及公司。對比較信息進行了修訂。[B]見“合併財務報表”附註8，第265-269頁。分部收益在當前供應成本基礎上列報。[C]見第362-365頁“非公認會計準則計量對賬”。商業條件有關市場營銷的商業條件，請參閲第35-37頁的“市場概述”。2022年的市場銷售，市場銷售量為2,503,000桶/天，比2021年的2,433桶/天的銷售量高出3%，這主要是由於航空需求的復甦(行業內和脱碳)。2022年至2021年分部收益為21.33億美元，較2021年下降40%。這是由較高的運營費用(7.04億美元)推動的，部分抵消了較高的營銷利潤率(1.71億美元)。2022年的部門收益包括淨費用6.22億美元，包括：▪減值費用3.21億美元(主要與退出俄羅斯石油和天然氣活動有關)；▪出售資產淨虧損1.35億美元(主要與退出俄羅斯石油和天然氣活動有關，部分被收購剩餘50%股份後德克薩斯石油集團現有50%股份的重估收益部分抵消)；以及▪針對繁重合同的撥備6200萬美元。這些淨虧損是已確認項目的一部分，與2021年相比，2021年的淨收益如下：出售資產的▪淨收益2.9億美元(主要與稀釋Raizen合資企業的權益有關)；▪裁員和重組成本1.09億美元(主要是重塑2020-2021年的成本)；以及▪減值費用1.06億美元(收購Ubitricity和多服務商業道路運輸卡平臺的商譽減值)。與2021年相比，調整後的收益減少了7.14億美元，原因如下：▪移動的調整後收益比2021年減少了4.69億美元, 主要原因是營業費用增加和不利的税收變動。較高的利潤率部分抵消了這一影響。▪潤滑油的調整後收益比2021年減少2.66億美元，主要是因為基礎油價上漲導致利潤率下降，聯營和合資企業收入下降，以及運營費用增加。▪部門和脱碳調整後的收益比2021年高出2,100萬美元，主要是因為利潤率更高(航空需求復甦)。這部分被較高的營運費用和合資企業的融資費用所抵銷。2021年至2020年分部收益為35.35億美元，較2020年下降13%。這是由更高的運營費用推動的，但部分被更高的銷量所抵消。2021年的部門收益包括如上所述的淨收益6800萬美元。這項淨收益是已確認項目的一部分，與2020年相比，2020年淨收益包括13,000,000美元：▪出售資產淨收益132,000,000美元，主要與從中國的合資夥伴手中收購剩餘51%股權有關；▪重組成本9,000,000美元(營銷部門的各項計劃)；以及▪減值費用3,300萬美元。與2020年相比，調整後收益減少6億美元，原因與經確認項目調整後的部門收益相同。戰略報告|戰略進展-年度回顧，創造股東價值|營銷續61殼牌年度報告和賬目2022
現金資本支出2022年現金資本支出為48億美元，其中15億美元用於非能源產品，14億美元用於低碳能源解決方案。2021年現金資本支出為23億美元，其中7億美元用於非能源產品，5億美元用於低碳能源解決方案。現金資本支出增加25億美元，這是由於整個營銷部門在業務收購方面的支出增加(包括從美國Landmark集團公司收購某些公司所有的燃料和便利零售網站，以及收購新加坡的EcoOils Limited)。我們的現金資本支出預計在2023年約為60億美元。投資組合和業務發展2022年重要的投資組合和業務發展包括：▪於2022年5月，我們完成了將殼牌在俄羅斯的零售站和潤滑油業務殼牌Neft LLC出售給PJSC LUKOIL的交易。有關更多信息，請參見第262-264頁的註釋6。2022年6月，我們完成了對美國▪集團公司擁有的184個燃油和便利品零售網點的收購，以及107個獨立運營的燃油和便利品零售網點的供應協議。收購零售加油站網絡的協議(包括加油站、便利零售和經銷商供應協議)於2021年10月簽署。2022年12月，我們完成了對▪集團環保潤滑油(ECL)業務的收購。這筆交易包括PANOLIN品牌、ECL產品配方、知識產權、技術專長和技術、國際客户基礎和產品組合。2023年2月的▪, 我們以近20億美元完成了對自然能源沼氣A/S 100%股權的收購。2023年2月20日，殼牌在全球範圍內構建綜合可再生天然氣(RNG)價值鏈，宣佈已完成對總部位於丹麥的自然能源公司的收購，後者是歐洲最大的生物質可再生天然氣(RNG)生產商，價格約為20億美元。這項收購於2022年11月宣佈，通過向我們的客户提供低碳燃料，幫助他們脱碳，幫助我們加快轉型，到2050年成為淨零排放能源業務。自然能源從農業、工業和家庭垃圾中產生可再生天然氣。它有14家運營工廠，並建立了供應基礎設施。該公司在2022年生產了約650萬MMBtu，並在歐洲和北美有大約30個新的工廠項目，到2030年可能每年生產高達920萬MMBtu。RNG，也被稱為沼氣或生物甲烷，在化學上與傳統天然氣相同，可以用於我們現有的輸電和配電基礎設施。這使得它成為一個有競爭力的選擇，以幫助難以減少碳排放的行業脱碳，包括商業道路運輸、航運、供暖和重工業。可持續發展的好處通過處理和使用甲烷而放大，否則這些甲烷將通過分解有機副產品和廢物而釋放到大氣中。殼牌的動力進步戰略旨在為我們的客户提供負擔得起的、可靠的低碳能源。圖片：一輛卡車向自然能源的科爾斯克羅工廠運送糞便，該工廠位於日德蘭西南部，靠近丹麥城市埃斯布耶格。自然能源將糞便等廢物轉化為, 轉化為可再生天然氣。戰略報告|戰略進展-年度回顧，創造股東價值|營銷持續62殼牌年度報告和賬目2022
按地點數量計算，貝殼是全球最大的移動零售商之一，截至2022年底，殼牌品牌的移動地點超過4.6萬個，分佈在80多個市場。我們在這些市場運營不同的模式，從完全擁有零售網站到品牌許可協議。每天，約有3200萬客户訪問我們的移動位置，以獲得不斷髮展的一系列優質燃料，包括電動汽車充電、便利性和非燃料產品和服務。我們為我們的企業客户提供殼牌車隊解決方案，通過該解決方案，他們可以獲得包括燃油卡、道路服務和碳抵消優惠在內的項目。除了我們的移動地點，我們還通過殼牌充電解決方案在家裏和工作場所為電動汽車客户提供服務，並通過Ubitricity在街頭地點為他們提供服務。除了燃料外，我們還在擴大我們的便利和非燃料零售服務，以滿足更多客户的需求。在我們的許多網站，我們提供一系列的便利物品，包括飲料和新鮮食品，以及潤滑油更換和洗車等服務。截至2022年底，殼牌在全球經營着12,500家便利店，我們預計到2025年，這一數字將增至15,000家，其中包括殼牌品牌的移動地點。自2021年推出以來，我們已經為1500多家門店升級了殼牌咖啡館的優質新鮮咖啡和食品。我們將繼續致力於為內燃機汽車司機開發傳統燃料。在我們與法拉利車隊的合作伙伴關係的幫助下，我們專注於開發具有特殊配方的燃料，旨在清潔發動機和提高性能。2022年，我們在多個市場推出了殼牌V-Power的新改進配方, 計劃在2023年進一步推出。2022年，我們在69個市場銷售殼牌V-Power品牌的燃料。我們還在擴大低排放燃料的加油站網絡，包括生物燃料、氫氣和各種氣體燃料，如液化天然氣和生物液化天然氣。我們在歐洲和北美有50多個氫氣零售點，司機可以在那裏為他們的汽車加油。在九個市場，殼牌移動為客户提供了補償碳排放的機會，包括通過碳信用。殼牌移動的目標是通過為我們的客户銷售更多更清潔的燃料，在能源轉型中佔據領先地位。截至2022年底，殼牌擁有或運營約13.9萬個充電站，其中包括位於殼牌前院、街道上的位置、移動樞紐和超市等目的地的2.8萬多個充電站。2022年1月，殼牌在倫敦富勒姆開設了其在英國的第一個電動汽車充電中心，現有加油站的汽油泵和柴油泵已被充電站取代。殼牌富勒姆擁有9個高功率、超快速175千瓦充電站。根據Kline&Company 2021年的數據，就市場份額而言，殼牌潤滑油已連續16年成為全球最大的成品潤滑油供應商。殼牌潤滑油遍佈160多個市場，適用於乘用車、摩托車、卡車、客車以及用於製造、採礦、發電、農業和建築的機械。我們還使用卡塔爾珍珠GTL工廠由天然氣製成的氣轉液(GTL)基礎油，為傳統汽車生產優質潤滑油，併為電動汽車生產殼牌E油。參見第43頁的“集成燃氣”。我們擁有全球潤滑油供應鏈，擁有32家調合工廠、4家基礎油工廠, 十家潤滑脂工廠和六個GTL基礎油儲存中心。通過我們的海洋活動，我們主要為航運和海運部門提供潤滑油。我們還提供燃料、化工產品以及相關的技術和數字服務。我們為世界各地的船隻提供200多個等級的潤滑油和7種燃料，從大型遠洋油輪到小型漁船。殼牌船用潤滑油產品目前用於10,000多艘船舶，在60多個國家和地區的700多個港口有售。除碳部門和脱碳部門銷售燃料、特殊產品和服務，包括幫助客户減少航空、海運、商業公路運輸和農業部門排放的能源解決方案。殼牌航空在全球提供航空燃料、潤滑油和低碳解決方案。2022年2月，殼牌成為新加坡首家向客户提供可持續航空燃料(SAF)的供應商。殼牌與埃森哲和美國運通全球商務旅行(Amex GBT)共同推出了Avelia-全球首批區塊鏈驅動的數字可持續航空燃料預訂和報銷解決方案之一。Avelia旨在幫助激發對SAF的需求，為我們這樣的供應商提供信心，進一步增加生產投資，進而降低這些燃料的價格點。殼牌海運提供船用燃料、潤滑油和低碳解決方案組合，供應網絡覆蓋全球主要加油地點。殼牌正在投資各種燃料、技術和解決方案，以支持航運業的脱碳未來。2022年6月，殼牌和CMA CGM簽署了一份不具約束力的諒解備忘錄，以支持推進低碳船用燃料和創新技術解決方案, 與2023年下半年起在新加坡港簽訂的多年液化天然氣供應協議並駕齊驅。殼牌商業道路運輸為車隊中有重型車輛的客户提供燃料、潤滑油和數字服務。2022年，殼牌將其液化天然氣加油網絡擴大到60多個運營地點，使殼牌客户在歐洲可以獲得液化天然氣的地點數量達到160多個。2022年2月，殼牌成為第一家向荷蘭客户提供混合產品的燃料供應商，將殼牌生物液化天然氣的一部分供應到其整個液化天然氣網絡中。殼牌瀝青供應60個市場的客户，每天提供的瀝青足以重新鋪設500公里長的車道。它還投資於研發，以創造創新的產品。戰略報告|戰略進展-年度回顧，創造股東價值|營銷繼續63殼牌年度報告和賬目2022
殼牌硫磺解決方案管理着從精煉到營銷的整個硫磺價值鏈。它提供用於化肥、採礦和化學品等應用的硫磺。它還授權殼牌Thiogro技術公司生產創新的定製硫強化化肥。2022年，約95億升生物燃料(2021年：91億升)用於殼牌全球燃料，其中包括我們在巴西的非運營合資企業Raízen的銷售(殼牌持有44%的股份)。2022年，拉伊岑生產了約30億升乙醇(2021年：25億升)和約480萬噸甘蔗糖(2021年：400萬噸)。位於巴西Raízen的Costa Pinto工廠的纖維素乙醇廠在2022年生產了2600萬升乙醇(2021年：1900萬升)。可再生天然氣(RNG)，也被稱為沼氣或生物甲烷，是在受控環境中處理有機廢物獲得的氣體，直到它與傳統天然氣完全互換。殼牌正在建設兩個將奶牛糞便轉化為RNG的設施，這兩個設施將並置在美國愛達荷州温德爾的貝當古乳品廠。一旦投入運營，殼牌下游的Bovarus預計每年將生產約40萬MMBtu的負碳強度RNG。第二個設施是殼牌下游的Friesian，一旦投入運營，預計將使用牛糞每年生產約35萬MMBtu的負碳強度RNG。在歐洲，我們向客户提供液化可再生天然氣(Bio-LNG)，卡車以天然氣為動力。2022年，我們與諾德索爾公司合作，在阿姆斯特丹韋斯特波特開始生產我們在歐洲的第一家生物液化天然氣工廠, 在荷蘭。這使我們成為荷蘭第一家在整個液化天然氣網絡中提供生物液化天然氣混合燃料的燃料供應商。我們還開始在我們的萊茵能源和化學品園區建設一個生物液化天然氣工廠，計劃於2023年開始運營。與敍利亞和古巴敍利亞的商業活動我們在2011年停止了在敍利亞的所有業務。2022年，我們續簽了在敍利亞的商標權，並向阿拉伯敍利亞共和國財政部支付了381美元，以及783美元的代理費和手續費。商標權的續簽並不意味着產品在敍利亞的任何銷售。古巴我們在古巴沒有任何業務。營銷數據表品牌零售網站[A] 2022 2021 2020 Europe 8,260 8,178 8,071 Asia [B] 10,470 10,753 10,387 Oceania [B] 1,083 1,060 1,071 Africa 2,815 2,724 2,622 Americas [C] 23,597 23,305 23,461 Total 46,225 46,020 45,612 [A]包括不同的模式，從全資擁有的零售網站和合資企業運營的網站，到品牌許可協議，不包括關閉6個月以上的網站。[B]亞洲包括土耳其和俄羅斯；大洋洲包括法屬波利尼西亞、關島、帕勞和新喀裏多尼亞。[C]包括由Raizen合資企業運營的約7900個零售站點。營銷銷售量[A][B][C][D]千桶/日2022 2021 2020歐洲流動性296 360 344潤滑油17 16 15行業及脱碳238 121 107總計551 497 466亞洲流動性520 512 475潤滑油38 42 30行業及脱碳124 107 111總計682 661 616非洲流動性47 45 40潤滑油3 3 3行業及脱碳8 7 7總計58 55 55 50美洲流動性797 828 782潤滑油25 24 23行業及脱碳390 368 339總計1,212 1,220 1,641潤滑油1,660 1,603 5 64產品總銷售流動性1,433 2,276汽油1,160 1,090汽油/柴油214石油11 7 8其他產品280 283 266總計2,503 2,433 2,276[A]從2022年1月1日起，營銷部門包括移動性、潤滑油以及部門和脱碳。對這些業務的比較銷售量進行了修訂，商業道路運輸部門除外，該部門從2022年1月1日起從移動性轉移到部門和脱碳，但由於不切實際，比較信息沒有修訂。[B]不包括根據互惠買賣安排向其他公司交付的屬於交換合同性質的貨物。[C]包括殼牌在拉伊岑銷售額和合資企業銷售額中的份額。[D]殼牌在商標許可協議下運營的市場的銷售量不包括在內。戰略報告|戰略進展-年度回顧，創造股東價值|營銷繼續64殼牌年度報告和賬目2022
化學品和產品化學品和產品包括擁有自己的營銷網絡的化學品製造廠，以及將原油和其他原料轉化為一系列石油產品的煉油廠。這些產品在世界各地運輸和銷售，供家庭、工業和交通使用。該業務還包括管道、原油、成品油和石化產品的交易，以及油砂活動，涉及從開採的油砂中提取瀝青並將其轉化為合成油。部門收益(十億美元)4.5 2021：0.4調整後收益(十億美元)4.7 2021：2.1經營活動的現金流量(10億美元)12.9 2021：3.7煉油廠加工收入(千桶/日)1,402 2021：1,639煉油和貿易銷售量(千桶/日)1,700 2021：2,026化學品銷售量(千噸)12,281 2021：14,216戰略報告|戰略進展-年度評估產生股東價值65殼牌年度報告和會計2022
關鍵統計數據[A]百萬美元，除標明的2022 2021 2020分部收益/(虧損)[B]4,515 404(3,821)包括：收入(包括部門間銷售)147,026 118,338 85,713合資企業和聯營公司的利潤份額374 989 1,064利息和其他收入244 37(236)[C]11,361 10,347 10,514基本運營費用[C]11,368 10,298 9,916折舊、損耗和攤銷3,289 5,485 10,096税費/(貸方)935(210)(1,754)確定項目[C] (204) (1,712) (6,656) Adjusted Earnings [C] 4,719 2,115 2,835 Adjusted EBITDA [C]8,561 5,635 6,032資本支出3,835 5,091 4,163現金資本支出[C]3,838 5,175 4,198化學品製造廠利用率(%)79%85%88%煉油廠利用率(%)86%80%83%煉油廠加工量(千桶/日)1,402 1,639 2,063煉油和貿易銷售量(千桶/日)1,700 2,026 2,434化學品銷售量(千噸)12,281 14,216 15,036[A]自2022年1月1日起，我們的報告部門為綜合天然氣、上游、營銷、化學品和產品、可再生能源和能源解決方案以及公司。對比較信息進行了修訂。[B]見“合併財務報表”附註8，第265-269頁。分部收益在當前供應成本基礎上列報。[C]見第362-365頁“非公認會計準則計量對賬”。商業條件有關化學品和產品的商業條件，請參閲第35-37頁的“市場概覽”。化工生產裝置利用率被定義為裝置的實際使用量佔額定產能的百分比。2022年化學品製造廠利用率為79%(以前的方法：72%)，而2021年為85%(以前的方法：78%)。這一下降主要是由於對低利潤率環境的優化和2022年較高的週轉率。煉油廠利用率被定義為工廠的實際使用量佔額定產能的百分比。2022年煉油廠利用率為86%(以前的方法：74%)，而2021年的利用率為80%(以前的方法：72%)，這是因為計劃外維護較少，週轉率較低。自2022年第二季度起，用於計算化學品工廠利用率和煉油廠利用率的方法已進行修訂，以進一步與行業披露保持一致。修訂包括從連續日吞吐量(定義為最大吞吐量，不包括維護或運營中斷的影響)改為日曆日容量(定義為吞吐量，包括較長時間內的維護等典型限制)。此外，煉油廠利用率現在僅限於原油蒸餾裝置的產能(斯科福德煉油廠除外，它使用加氫裂化裝置的產能)，而不再是所有煉油廠的產能。2022年，由於需求下降，化學品銷售量為12,281,000噸，比2021年14,216,000噸的銷售量下降14%。2022年煉油和交易銷售量為170萬桶/日，比2021年下降16%, 2022年至2021年分部收益為45.15億美元，較2021年增長1018%，反映出更高的產品利潤率(增加57.21億美元)，反映出更高的煉油利潤率以及來自交易和優化的更高貢獻，較低的税費(減少3億美元)，以及較低的折舊費用(減少1.75億美元)。這部分被較低的化學品利潤率(減少27.05億美元)和較高的運營費用(增加8.22億美元)所抵消。2022年的部門收益包括2.04億美元的淨費用。這包括：▪減值費用2.26億美元，主要涉及根據2020年審議的中長期價格前景假設決定修訂而增加的資本支出減值；▪法律撥備1.49億美元；與商品衍生品公允價值會計有關的▪虧損1.47億美元；與歐盟團結捐款有關的▪税費7,400萬美元；與出售資產有關的▪收益2.23億美元；與重新計量裁員和重組成本(主要是養老金削減)有關的▪收益1.04億美元。戰略報告|戰略進展-年度審查，創造股東價值|化學品和產品繼續66殼牌年度報告和賬目2022
這些損益是已確認項目的一部分，與包括17.12億美元淨費用的2021年相比：▪減值費用18.14億美元，主要與剝離美國Puget Sound、Mobile和Deer Park煉油廠以及關閉新加坡裕廊島的生產單位有關；▪為繁重合同撥備8,200萬美元；▪與商品衍生品公允價值會計相關淨收益1.6億美元。2022年調整後的收益為47.19億美元，而2021年為21.15億美元。在這2022年的收益中，化學品佔(29%)，煉油佔80%，貿易和供應佔49%。調整後收益增加26.04億美元，原因如下：▪Products調整後收益比2021年增加57.28億美元，主要是由於價格上漲以及交易和優化帶來的更高貢獻導致實現的煉油利潤率上升。這部分被較高的營運費用所抵銷。▪化學公司的調整後收益比2021年減少了31.25億美元，主要是由於價格環境疲軟、員工收入減少和運營費用增加導致利潤率下降。2021年至2020年部門收益為4.04億美元，比2020年增長111%。2021年的部門收益包括如上所述的17.12億美元的淨費用。這一淨費用是已確定項目的一部分，與2020年相比，2020年的淨費用為66.56億美元，具體如下：▪減值費用55億美元(跨地點，反映根據能源市場供需基本面的變化對中長期價格前景假設的修訂；宏觀經濟狀況；新冠肺炎大流行；新加坡Pulau Bukom的支出包括改造；路易斯安那州康文特煉油廠的關閉, ▪重組成本為3.13億美元，主要是關閉Convent、Bukom改造以及整個化學品和產品領域的各種舉措；▪其他費用淨額為6.57億美元(主要是因關閉Convent和法律規定而產生的繁重合同條款)；▪淨費用為1.12億美元，與商品衍生品的公允價值會計有關；▪出售資產淨虧損為7,400萬美元。2021年調整後的收入為21.15億美元，而2020年為28.35億美元。調整後收益減少7.2億美元的原因如下：▪Products調整後收益比2020年減少15.11億美元，主要原因是交易和優化的貢獻減少、運營費用增加以及不利的税收變動。煉油、油砂業務利潤率較高(平均實現價格較高)及折舊較低，部分抵銷了上述影響。▪化工經調整盈利較2020年高7.92億美元，主要是由於價格環境轉強、有利的遞延税項變動導致利潤率較高，但部分被較高的營運費用所抵銷。現金資本支出2022年現金資本支出為38億美元，而2021年為52億美元。現金資本支出減少14億美元，主要是由於我們在美國賓夕法尼亞州的裂解設施建設支出減少，以及週轉率下降。我們的現金資本支出預計在2023年約為30億至40億美元。投資組合和業務發展2022年的重大投資組合和業務發展包括：▪在2022年10月，殼牌美國公司和殼牌中游合作伙伴公司完成了2022年7月宣佈的最終協議和合並計劃，根據該協議，殼牌美國公司收購了代表殼牌中游合作伙伴有限合夥人利益的所有共同部門, L.P.並非由殼牌美國公司或其附屬公司持有。2022年11月，我們開始運營我們的賓夕法尼亞州化工項目--殼牌聚合物Monaca(▪)。賓夕法尼亞州的工廠是美國東北部第一個大型聚乙烯製造工廠，設計年產量為160萬噸。商業和物業化學品我們的工廠生產一系列基礎化學品，包括乙烯、丙烯和芳烴，以及中間化學品，如苯乙烯單體、環氧丙烷、溶劑、洗滌劑醇、環氧乙烷和乙二醇。我們有能力每年生產約810萬噸乙烯(包括殼牌在合資企業和聯營公司的產能權利(承購權)中的份額，這可能不同於名義股權)。我們正在擴大我們的產品組合，包括由生物基和循環原料製成的可持續化學品，更多的中間體和高性能化學品，如聚乙烯和聚碳酸酯。我們在世界各地經營化工廠，並在全球範圍內平衡地點、原料和產品，使我們能夠抓住商業機會，經受住利潤率較低的週期。殼牌化工正在轉型，並與煉油進一步整合。除了我們獨立的、只生產化學品的生產基地外，我們正在將我們的煉油廠改造成能源和化工園區。我們預計這將在以下地點發生：美國的Norco，加拿大的Scotford，荷蘭的Perny，德國的萊茵和新加坡的Pulau Bukom。我們還在探索美國路易斯安那州前康文特煉油廠的各種選擇，該煉油廠目前已關閉，並可能將其轉變為低碳燃料設施。能源和化工園區預計將更多地關注滿足客户的低碳和可持續發展需求。2022年, 我們為全球1000多家工業客户提供了1200多萬噸石化產品。由化學品製成的產品在日常生活中用於醫療設備、建築、交通、電子、農業和體育。隨着全球對化學品需求的增加，我們計劃通過了解和迴應客户的需求來擴大我們的業務規模。戰略報告|戰略進展-年度審查，創造股東價值|化學品和產品繼續67殼牌年度報告和賬目2022
產品-煉油和貿易煉油我們在全球擁有8家煉油廠的權益，每天總共加工170萬桶原油。我們的煉油產能分佈在歐洲為60%，美洲為26%，亞洲為14%。殼牌煉油正在轉型。我們正在集中我們的煉油廠投資組合，以實現我們的戰略目標，並利用我們的客户、貿易業務、化工廠之間的緊密整合，以及我們日益增長的低碳燃料產量。我們正在把我們的煉油廠改造成能源和化工園區。詳情見第67頁“化學品”。改造我們的煉油廠將意味着開發新的設施，改造或拆除現有的裝置。我們計劃加工更少的原油，使用更多可再生和回收的原料，如氫氣、生物燃料和塑料垃圾。通過我們在倫敦、休斯頓、新加坡和鹿特丹的主要貿易辦事處進行貿易和供應，我們交易原油、低碳燃料、精煉產品、化學原料和環境產品。貿易和供應交易實物和金融合同，租賃儲存和運輸能力，並管理全球航運和批發商業燃料活動。我們在大約25個國家運營，擁有大約180個殼牌和合資(包括管道)碼頭，我們相信我們的供應和分銷基礎設施處於有利地位，可以在世界各地交付貨物。航運和海運使殼牌貿易和供應合同的安全交付成為可能。這包括為我們的煉油廠和化工廠提供原料，以及向我們的營銷部門和客户提供汽油、柴油和航空燃料等成品。殼牌批發商業燃料為運輸提供燃料, 從工業和供暖，從可靠的主級燃料到優質產品。管道我們通過殼牌管道公司在美國各地擁有並運營着八個油庫(殼牌100%擁有權益)。該公司每年通過墨西哥灣和美國九個州約6000公里的管道運輸約15億桶原油、成品油和化學品。我們的非殼牌運營的所有權權益提供了另外1.3萬公里的管道。我們運輸40多種原油和20多個等級的燃料和化學品，包括汽油、柴油、航空燃料、化學品和乙烯。殼牌中流合夥公司是一家總部位於德克薩斯州休斯頓的大型有限責任合夥企業，於2022年10月成為殼牌的全資子公司。因此，我們現在擁有、運營、開發和收購管道以及其他中游和物流資產。我們的資產包括擁有原油和成品油管道和碼頭的實體的權益，這些管道和碼頭是關鍵基礎設施，用於(I)將陸上和海上原油生產輸送到美國墨西哥灣沿岸和中西部煉油市場，以及(Ii)將精煉產品從這些市場輸送到主要需求中心。我們的資產還包括擁有天然氣和煉油廠天然氣管道的實體的權益，這些管道將海上天然氣輸送到市場中心，並將煉油廠天然氣從煉油廠和工廠輸送到美國墨西哥灣沿岸的化工廠。有關公眾代表有限合夥人在殼牌中游合夥公司持有的剩餘共同單位的進一步信息，請參閲第214頁的“與治理相關的交易”。油砂合成原油是通過開採瀝青飽和的砂子、提取瀝青來生產的, 並將其運輸到加工設施，在那裏添加氫氣，為煉油廠製造各種原料。加拿大阿爾伯塔省的阿薩巴斯卡油砂項目(AOSP)包括Albian Sands採礦和開採業務、Scotford升級機以及Quest碳捕獲和封存(CCS)項目。我們擁有1745844艾伯塔省有限公司(前身為加拿大馬拉鬆石油公司)50%的權益，後者持有阿薩巴斯卡油砂項目20%的權益。與敍利亞的商業活動我們於2018年停止通過總部位於荷蘭的分銷商向敍利亞的私營部門客户供應多元醇。多元醇通常用於牀墊和軟質傢俱中的泡沫生產。化學品和產品數據表下表反映了殼牌子公司和殼牌擁有煉油廠加工的原油或原料的情況。其他合資企業和聯營企業只有在明確説明的情況下才包括在內。煉油及貿易銷售量[A][B] Thousand b/d 2022 2021 2020 Europe 830 426 472 Asia 377 870 974 Africa 39 47 70 Americas 454 683 918 Total 1,700 2,026 2,434 Gasolines 410 551 660 Kerosines 117 123 163 Gas/Diesel oils 616 735 921 Fuel oil 270 337 346 Other products 287 280 344 Total 1,700 2,026 2,434 [A]不包括根據互惠買賣安排向其他公司交付的屬於交易所性質的貨物。其中包括凝析油的銷售額。[B]某些合同是出於交易目的持有的，報告的是淨額，而不是毛收入。2022年的影響是煉油和貿易銷售額減少了約1,197,000桶/日(2021年：1,127,000桶/日；2020年：1,284,000桶/日)。加工或消耗原油的成本[A] $/barrel 2022 2021 2020 Total 84.39 60.51 35.03 [A]包括殼牌子公司、合資企業和聯營公司供應的原油的上游和綜合天然氣利潤率。戰略報告|戰略進展-年度審查，創造股東價值|化學品和產品繼續68殼牌年度報告和賬目2022
原油蒸餾能力[A]千桶/流日[B] 2022 2021 2020 Europe 990 1,023 1,059 Asia 237 307 573 Africa 23 90 90 Americas 449 729 1,028 Total 1,698 2,149 2,750 [A]全年平均運營能力，不包括被封存的產能。[B]流天數容量是不考慮停機的最大容量。加工後的原油[A] Thousand b/d 2022 2021 2020 Europe 715 761 810 Asia 184 223 292 Africa 16 57 54 Americas 353 455 719 Total 1,268 1,496 1,875 [A]包括天然氣液體、合資企業和聯營企業的股份以及為其他企業加工。煉油廠加工進氣口[A] Thousand b/d 2022 2021 2020 Crude oil 1,267 1,496 1,876 Feedstocks 135 143 187 Total 1,402 1,639 2,063 Europe 763 806 854 Asia 184 225 302 Africa 16 57 54 Americas 439 551 853 Total 1,402 1,639 2,063 [A]包括原油蒸餾裝置和二次轉化裝置加工的原油、天然氣液體和原料。煉油廠加工量[A] Thousand b/d 2022 2021 2020 Gasolines 477 624 771 Kerosines 166 141 158 Gas/Diesel oils 512 611 774 Fuel oil 90 108 140 Other 193 258 279 Total 1,438 1,742 2,122 [A]不包括自家使用和為混合目的而購買的產品。製造廠2022年12月31日煉油廠投產千桶/日，100%產能[B]地點資產類別殼利息(%)[A]原油蒸餾能力熱裂化/降粘/焦化催化裂化加氫裂化歐洲德國密羅[C] 32 313 40 96 — Rheinland g n 100 354 49 — 90 Schwedt [C]38 234 46 57-荷蘭珀尼斯n 100 447-53 104亞洲新加坡布科姆n 100 237--61南非德班[C][D]36 180 25 37-美洲阿根廷布宜諾斯艾利斯[C] n c 44 108 20 22 — Canada Alberta Scotford g 100 100 — — 83 Ontario Sarnia c 100 85 5 21 10 USA Louisiana Norco g 100 250 29 119 44 [A]殼牌的利息四捨五入為最接近的整數個百分點；殼牌在產能中的份額可能會有所不同。[B]流天數容量是不考慮停機的最大容量。[C]並非由殼牌運營。[D]煉油廠的運營從2022年第二季度開始暫停。具有熱電聯產能力的煉油和化工綜合設施c煉油和化工綜合設施戰略報告|戰略進展-年度審查產生股東價值|化學品和產品續69殼牌2022年年度報告和賬目
化學品數據表下表反映了殼牌子公司和殼牌擁有煉油廠加工的原油或原料的情況。其他合資企業和聯營企業只有在明確説明的情況下才包括在內。乙烯產能[A] Thousand tonnes/year 2022 2021 2020 Europe 1,710 1,726 1,701 Asia 2,542 2,542 2,530 Americas [B] 3,821 2,321 2,268 Total 8,073 6,589 6,499 [A]包括殼牌在合資企業和聯營公司的產能權利(承購權)中的份額，這可能不同於名義股權。名義產能報價為12月31日。[B]包括與殼牌聚合物Monaca有關的數據，該公司於2022年11月開始運營。殼牌將塑料垃圾轉化為化學原料的公司正在荷蘭的殼牌化工園區投資一種新的熱解石油升級機，該設備將把塑料垃圾轉化為化學原料，取代傳統的碳氫化合物原材料。新的升級機預計將於2024年投產，將幫助我們滿足客户對更多由回收材料製成的低碳產品日益增長的需求。新的裂解油提升機處理由塑料垃圾製成的液體，這些液體不能機械回收。升級機防止了原本會被垃圾填埋或焚燒的垃圾。該裝置的年產能為5萬噸，相當於約78億個塑料袋的重量。這有助於實現我們的循環經濟抱負，即到2025年在我們的化工廠回收100萬噸塑料垃圾。我們將使用經過處理的熱解油來生產化學品，這些化學品是我們周圍許多最終產品所使用的成分。未來10年，殼牌化工園區Moerdijk計劃增加循環和生物基原料的使用，增加低碳產品的供應，目標是通過使用氫氣和實施碳捕獲和儲存(CCS)技術實現淨零。圖片：荷蘭殼牌化工園區Moerdijk的眾多單位之一的管架。戰略報告|戰略進展-年度審查創造股東價值|化學品和產品繼續70殼牌年度報告和賬目2022
化學品銷售量[A]千噸/年2022 2021 2020歐洲基礎化學品2,809 3,883 3,490中間體及其他化學品產品1,955 2,076 1,990總計4,764 5,959 5,480亞洲基礎化學品825 1,354 1,192中間體及其他化學品產品2,147 2,656 2,969總計2,972 4,010 4,161美洲基礎化學品2,125 1,984 2,936中間體及其他化學品產品2,420 2,263 2,459總計4,545 4,247 5,395產品銷售總量5,759 7,221 7,618中間體及其他化學品產品6,522 6,995 7,618 12,281 14,216 15,036[A]不包括原料貿易和副產品。運營中的主要化工廠[A]千噸/年，殼牌份額產能[B]位置：乙烯聚苯乙烯單體乙二醇高碳烯烴[C]附加產品歐洲德國萊茵324-荷蘭莫爾迪克971-815 153-A，I UK Mossmorran[D] 415 — — — — O Asia China Nanhai [D]1,100 605 645 415-A，i新加坡裕廊島[E] 281 — 1,069 1,081 — A, I, P, O Pulau Bukom 1,161 — — — — A, I Americas Canada Scotford — — 475 462 — A, I USA Monaca [F] 1,500 1,600 — — — Deer Park 889 — — — — A, I Geismar — — — 400 1,390 I Norco 1,432 — — — — A Total 8,073 2,205 3,004 2,511 1,390 [A]大型化工廠是大型綜合化工設施，通常從一系列原料中生產一系列化學產品。[B]殼牌在子公司、聯合安排和聯營公司(殼牌和非殼牌運營)的產能份額，不包括英飛凌添加劑合資企業的產能。[C]較高級的烯烴是直鏈α和內烯烴(產品範圍從C4到C2024)。[D]並非由殼牌運營。[E]提到的聚丙烯和烯烴產量是指殼牌在我們位於裕廊島的非經營合資企業新加坡Petchem Corporation(PCS)和聚烯烴公司(TPC)的產能份額。[F]殼牌聚合物Monaca於2022年11月開始運營。A芳烴、低碳烯烴I中間體P PP O其他戰略報告|戰略進展-年度審查產生股東價值|化學品和產品續71殼牌2022年度報告和賬目
其他化學位置[A]地理位置產品歐洲德國卡爾斯魯厄A施韋特A荷蘭鹿特丹A，I，O美洲阿根廷布宜諾斯艾利斯I加拿大薩尼亞A，I[A]其他化學地點反映的是化學單位較小的地點，通常服務於更多的當地市場。A芳烴、低碳烯烴I中間體O其他戰略報告|戰略進展-年度審查產生股東價值|化學品和產品繼續72殼牌年度報告和會計2022
可再生能源和能源解決方案可再生能源和能源解決方案(R&ES)包括可再生發電、電力和管道天然氣的營銷和交易、碳信用以及數字化客户解決方案。研發還包括氫氣的生產和營銷，商業碳捕獲和儲存(CCS)樞紐的開發，對避免或減少碳排放的基於自然的項目(NBS)的投資，以及殼牌風險投資公司(Shell Ventures)，該公司投資於致力於加快能源和移動轉型的公司。部門收益(十億美元)(1.1)2021年：(1.5)調整後收益(10億美元)172021年：(0.2)經營活動現金流(10億美元)(6.4)2021年：0.5外部電力銷售(太瓦時)[A]243 2021：247向最終用户銷售管道天然氣(太瓦時)[B]843 2021：899可再生容量(千兆瓦)[C] 6.4 2021: 3.0 [A]向第三方出售實物電力；不包括金融交易以及與經紀商、投資者、金融機構、交易平臺和批發商的實物貿易。[B]向第三方銷售實物天然氣；不包括金融交易以及與經紀商、投資者、金融機構、交易平臺和批發商的實物貿易。不包括其他部門的天然氣銷售和液化天然氣銷售。[C]運營中、在建和/或承諾出售的可再生發電能力(殼牌權益)。戰略報告|戰略進展-年度審查產生股東價值73殼牌2022年年度報告和賬目
關鍵統計數據[A]2022年2021年2020年分部收益/(虧損)(1,059)(1,514)(479)包括：收入(包括部門間銷售額)59,981 27,090 13,979合資企業和聯營公司利潤份額(7)(27)(50)利息和其他收入57 200(197)營業費用[B]3590 2745 1716基本運營費用[B]3,583 2,737 1,711折舊、損耗和攤銷777 326 424税費/(抵免)(303)(342)(61)已確定的項目[B] (2,805) (1,272) (277) Adjusted Earnings [B] 1,745 (243) (202) Adjusted EBITDA [B]2,459(21)25資本支出2,609 2,069 363現金資本支出[B]3,469 2,359 928外部電力銷售(太瓦時)243 247 252向最終用户銷售管道天然氣(太瓦時)843 899 882[A]自2022年1月1日起，我們的報告部門為綜合天然氣、上游、營銷、化學品和產品、可再生能源和能源解決方案以及公司。對比較信息進行了修訂。[B]見第362-365頁“非公認會計準則計量對賬”。商業條件有關可再生能源和能源解決方案的商業條件，請參閲第35-37頁的“市場概述”。外電銷售2022年，我們的外電銷售為243太瓦時(TWh)，而2021年為247太瓦時。這一差異主要是由於2021年德克薩斯州冬季風暴期間銷量較高，以及2022年天氣温和。這部分被美洲和歐洲的業務增長所抵消。向最終用户銷售管道天然氣2022年，我們向最終用户銷售的管道天然氣為843太瓦時，而2021年為899太瓦時。這一差異還主要是由於2021年德克薩斯州冬季風暴期間的高需求，以及對交易中間商的銷售多於對最終用户交易對手的銷售。2022年至2021年部門收益2022年虧損10.59億美元，而2021年虧損15.14億美元。虧損的減少主要是由於價格上漲，以及天然氣和電力的交易、營銷和優化結果(約合19億美元)的貢獻。這部分被業務增長和收購(約9億美元)、減值(約4億美元)和税費(約1億美元)導致的運營費用增加所抵消。2022年全年分部收益包括已確認項目28.05億美元，其中包括商品衍生工具的公允價值會計虧損24.43億美元和主要在歐洲的減值費用3.61億美元。2021年全年確認的項目虧損12.72億美元，主要原因是商品衍生品的公允價值會計。2022年調整後的收益為17.45億美元。能源營銷、交易和優化的調整收益佔R&ES 2022調整收益的135%, 部分由可再生能源發電、氫能、CCS、國家廣播公司和殼牌風險投資公司抵消，佔35%。調整後的EBITDA為24.59億美元，其中包括35.83億美元的基本運營費用的影響，這是由業務增長和一些投資組合在運營狀態之前的早期開發階段推動的。2021年調整後的收益為虧損2.43億美元。可再生能源發電、氫氣、CCS、國家統計局和殼牌風險投資公司的調整後收益佔R&ES 2021年負調整收益的155%。這部分被能源營銷、交易和優化(55%)的積極調整後收益貢獻所抵消。2021年至2020年分部收益虧損15.14億美元，而2020年虧損4.79億美元。這一更大的虧損主要是由於運營費用增加，主要與德克薩斯州冬季風暴造成的交易對手風險撥備(約10億美元)有關，以及天然氣和電力交易、營銷和優化結果的貢獻較低(約3億美元)。這部分被較低的税費(約3億美元)所抵消。2021年全年分部收益包括已確認項目12.72億美元，其中包括主要由於商品衍生品的公允價值會計而產生的虧損。二零二零年全年確認項目為虧損2.77億美元，反映減值費用1.9億美元及商品衍生工具公允價值會計8,900萬美元。戰略報告|戰略進展-年度評估產生股東價值|可再生能源和能源解決方案繼續74殼牌年度報告和賬目2022
現金資本支出2022年現金資本支出為35億美元，其中29億美元用於低碳能源解決方案。2021年的現金資本支出為24億美元，其中18億美元用於低碳能源解決方案。這一增長主要是由於我們的風能和太陽能發電業務的發展項目所致。預計2023年我們的現金資本支出將在20-40億美元之間。投資組合和業務發展關鍵投資組合活動包括：▪在2022年1月，殼牌和蘇格蘭電力贏得了在英國開發5千兆瓦浮動風力發電的投標。▪於2022年1月，我們在中國的電制氫電解槽開始運營。2022年2月，我們完成了對在線能源零售商▪Australia的收購，該收購於2021年11月宣佈。2022年4月，我們與EDF可再生能源北美公司各佔50%股份的合資企業大西洋海岸離岸風能公司(▪)在美國紐約灣離岸風能拍賣會上獲得了商業租約。這是在2月份宣佈成為臨時獲勝者之後。2022年7月，我們做出了最終投資決定，建造了一座200兆瓦的電解槽--荷蘭氫氣I(殼牌擁有100%的權益)，預計將於2025年投入使用。2022年8月，我們完成了對印度可再生能源平臺▪能源集團的收購，這一收購於2022年4月宣佈。2022年12月，我們與▪的合資企業Ecowende中標，在荷蘭的Hollandse Kust(West)Lot VI開發一個760兆瓦的海上風力發電場。商業和房地產我們正在通過有機和無機增長來建立我們的R&ES投資組合。這些增長機會大多位於與之不同但又有相似之處和聯繫的行業, 殼牌現有的石油和天然氣業務。新業務部門的一些被收購公司尚未完全遵守殼牌控制框架。在對每一家公司進行具體評估之後，制定了專門的項目以實現遵守，並定期更新進展情況。能源營銷我們為住宅、商業和工業客户提供電力和智能能源解決方案。我們通過直接電力銷售、存儲解決方案和能源優化服務來做到這一點。我們向220多萬零售客户銷售天然氣和電力，主要分佈在英國、美國、澳大利亞、德國和荷蘭。我們最大的商業和工業客户市場是澳大利亞和美國。在澳大利亞，我們是市場上最大的商業和工業電力零售商之一。2023年1月，我們啟動了對我們的歐洲家庭能源零售業務的戰略評估，包括我們在英國、荷蘭和德國的業務。我們的首要任務仍然是確保我們在這些國家的客户繼續獲得可靠和負擔得起的能源供應。目前還沒有做出任何決定。我們打算在適當時候提供有關審查結果的最新情況。交易和優化我們用自己的資產和第三方的資產銷售和交易天然氣和電力。在美國，我們是領先的電力批發商之一。可再生能源發電我們通過擁有和運營風力發電場和太陽能發電廠，以及參與合資企業來實現可再生能源發電。截至2022年底，我國已投產的可再生能源發電裝機容量份額為2.2千兆瓦，正在開發的可再生能源發電裝機容量份額為4.2千兆瓦。我們的可再生電力容量如下：截至2022年12月31日的運行中和開發中的可再生電力容量-按地區運行[A]發展中[B]地點100%裝機容量(兆瓦)殼牌權益(MW)100%裝機容量(MW)殼牌權益(MW)亞洲2,250 1,830 681 614歐洲932 344 1,664 1,208北美103 51 3,596 2 241澳大利亞--120 120運營中和開發中的可再生發電能力3,285 2,225 6,061 4,183截至2022 2022 2020可再生發電能力(殼牌權益-吉瓦)：在運營中[A]2.2 0.7 0.4發展中[B] 4.2 2.3 1.7 [A]商業運行日期後的可再生發電能力。[B]根據長期承購協議(PPA)，在建和/或承諾出售的可再生發電能力。戰略報告|戰略進展-年度評估，創造股東價值|可再生能源和能源解決方案繼續75殼牌年度報告和賬目2022
氫氣我們是合資企業和聯盟的一部分，這些合資企業和聯盟為乘用車和卡車建造了氫氣加氣站。自2021年7月以來，我們在德國運營了一臺電解槽(殼牌100%)，該電解槽生產綠色氫氣(使用可再生能源的電力生產)。在中國，我們的合資企業張家口市交通運輸和殼牌新能源有限公司(殼牌股份47.5%)開發了可再生電力電解槽，並正在京津冀地區的張家口市開發加氫站。電解槽於2022年1月開始運行。2022年7月，我們宣佈了在荷蘭建設200兆瓦荷蘭氫氣I電解槽(殼牌權益100%)的最終投資決定，預計從2025年開始運營。碳捕獲和儲存碳捕獲和儲存(CCS)是一種捕獲和存儲二氧化碳的技術組合，以防止其釋放到大氣中。在R&ES領域，我們為客户提供CCS服務。幫助我們自身資產脱碳的現有CCS業務在相關資產所在的部門中報告。我們在北極光CCS合資企業中擁有33.3%的權益，其他合作伙伴是Equinor和TotalEnergie(平等合作伙伴)。該項目位於挪威，正在建設中。第一階段預計將於2024年投入使用。自然和環境解決方案自然和環境解決方案包括我們的基於自然的解決方案(NBS)業務和環境產品交易業務(EPTB)。國家統計局保護、加強和恢復生態系統--如森林、草原和濕地--以防止温室氣體排放或降低大氣二氧化碳水平。通過EPTB，我們跨合規和自願市場開發、承接、交易和供應環境產品, 這包括與我們的其他業務合作，如集成天然氣或營銷，為客户提供集成能源解決方案。殼牌風險投資公司是企業風險基金，我們作為投資者和合作夥伴幫助將創新業務商業化。我們的目標是通過投資於降低排放、使能源系統通電、獲得基於數據的洞察並提供創新的消費者解決方案的公司，加快能源和移動轉型。2022年，殼牌幫助葡萄酒生產商Treasury Wine EStates轉向太陽能，該公司擁有Penfolds、19 Crimes、St Huberts和Wolf Blass等品牌，通過在其澳大利亞的兩個工廠安裝總共9500個太陽能電池板組件，更接近實現淨零目標，成為一家可再生能源生產商。太陽能組件安裝在南澳大利亞州的Barossa酒廠和包裝中心，以及維多利亞的Karadoc酒廠。它們已經安裝在屋頂和開闊的地面上，預計每年將產生超過5500兆瓦時的電力。這相當於為900個家庭供電，為葡萄酒行業如何駕馭能源轉型提供了一個例子。Treasury Wine EStates希望以可持續的方式生產葡萄酒，目標是到2030年實現自身運營和能源消耗的淨零排放。殼牌的動力進步戰略旨在通過識別和提供更清潔、負擔得起和可靠的能源解決方案來幫助客户脱碳。殼牌能源正與在世界各地擁有1.3萬公頃葡萄園的Treasury Wine EStates合作，為這家葡萄酒公司的整個業務提供可再生能源，從種植到酒窖門、品嚐大廳、辦公室和包裝中心。又有9個, 財政部葡萄酒莊園的加州葡萄園正在安裝5000塊太陽能電池板，包括斯特林酒莊、TWE Paso酒莊、巴黎山谷牧場和博利烏葡萄園。圖片：安裝在澳大利亞Treasury Wine EStates的太陽能電池板，幫助TWE更接近實現淨零目標。戰略報告|戰略進展-年度評估產生股東價值|可再生能源和能源解決方案繼續76殼牌年度報告和賬目2022
公司收益2022 2021 2020部門收益(2,461)(2,606)(2,952)包括：淨利息[A](1,723)(2,701)(2,991)營運開支及其他[B] (745) (570) (943) Taxation credit 7 665 982 Identified Items (90) 81 460 Adjusted Earnings (2,371) (2,686) (3,412) Adjusted EBITDA (725) (554) (933) [A]主要是殼牌的利息支出(不包括增值費用)和利息收入。[B]其他主要包括融資活動的淨匯兑損益、總部和中央職能部門未從業務部門收回的成本以及出售物業的淨收益。概述公司部分涵蓋支持殼牌的非運營活動。它包括殼牌的持股和財務組織、自我保險活動以及總部和中央職能。所有財務支出、收入和相關税項均計入公司部門的收益，而不是業務部門的收益。控股和財務組織管理着許多公司實體。它是殼牌與外部資本市場的接觸點，進行廣泛的交易，如籌集債務工具和外匯交易。倫敦和新加坡的財政中心為這些活動提供支持。總部和中央職能部門在通信、財務、保健、人力資源、信息技術(IT)、法律服務、房地產和安全方面提供業務支持。它們還為與股東相關的活動提供支持。中央職能得到商業服務中心的支持，這些中心處理交易、管理數據和生成法定申報單等服務。總部和中央職能部門的大部分成本都是從業務部門收回的。未收回的成本保留在公司中。2022年至2021年部門收益2022年的支出為24.61億美元，而2021年為26.06億美元。開支的減少主要是由淨利息開支的有利變動所帶動。這主要是由於現金結餘產生的利息收入增加，以及租賃負債的利息支出減少。, 以及在2021年償還債務後減少債務利息支出。融資項目的税收抵免減少，以及不利的匯率變動導致淨匯兑損失增加，部分抵消了這一增長。上一年度收益摘要我們截至2021年12月31日的財政年度的收益摘要與截至2020年12月31日的財政年度相比，可以在分別提交給英格蘭和威爾士公司註冊處和美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的年度報告和賬目(第74頁)和20-F表格(第73頁)中找到。自我保險我們主要為我們的危險風險敞口提供自我保險。我們的集團保險公司有充足的資本來履行自我保險義務和各自的法規，儘管他們可能會在經濟、有效和相關的情況下將風險轉移給第三方保險公司(見第23頁“風險因素”)。我們不斷評估我們運營的安全表現，並在相關情況下提出風險緩解建議，以將事故風險降至最低。信息技術和網絡安全數字化是殼牌動力進步戰略的關鍵成功因素。殼牌正在快速轉型其IT系統，以支持不斷髮展的業務組合，並投資於新技術，以增強數據分析、人工智能、機器學習和虛擬現實等IT能力，為業務帶來價值。對信息技術和數據的日益依賴也帶來了風險，這些風險可能會對殼牌造成重大損害，表現為生產力損失、知識產權損失、監管罰款和聲譽損害。網絡安全是管理這些風險的關鍵, 特別是在當今監管日益嚴格的環境和不利的網絡威脅形勢下。殼牌以殼牌IT控制框架和先進的網絡防禦能力為基礎，實施多層次防禦戰略，以預防、檢測、響應和應對複雜的網絡和數據隱私風險。與此同時，我們不斷衡量，並在必要時進一步提高我們的網絡安全能力，以降低網絡攻擊成功的可能性。整個企業的網絡安全心態構成了保護殼牌的第一道防線。整個殼牌都嵌入了強大的治理流程，以提高網絡意識、監控關鍵網絡風險並提供風險保證。審計委員會和董事會定期審查網絡風險戰略和風險管理。殼牌員工和合同員工必須參加旨在保護我們免受網絡威脅的必修課程和定期宣傳活動。見第21頁的“風險因素”。戰略報告|戰略進展-年度審查產生股東價值77殼牌年度報告和賬目2022
殼牌長期以來一直認識到，使用碳氫化合物能源產生的温室氣體(GHG)排放是氣候系統變暖的原因之一。我們支持聯合國《巴黎協定》更宏偉的目標，即將本世紀全球平均氣温較工業化前水平上升1.5攝氏度的幅度控制在1.5攝氏度以內。殼牌的動力進步戰略旨在創造股東價值，同時實現我們到2050年成為淨零排放能源企業的目標。自2017年以來，殼牌一直支持氣候相關財務披露特別工作組(TCFD)的建議。TCFD旨在改進與氣候有關的風險和機會的披露，並向利益攸關方提供他們需要的信息，以便對氣候變化的潛在金融影響進行有力和一致的分析。TCFD建議披露與其四個核心要素相一致的定性和定量信息：治理、戰略、風險管理以及指標和目標。吾等認識到該等建議所帶來的價值，並根據英國上市規則第9.8.6R條，按照TCFD的所有建議及建議披露，於下文列出與氣候有關的財務披露。我們這裏指的是氣候變化框架委員會2017年6月發表的題為《氣候相關財務披露問題工作隊的建議》的報告C節圖4中列出的四項建議和11項建議披露。我們還考慮到相關的補充指導意見，包括, TCFD於2021年10月發佈的《執行氣候相關財務披露特別工作組的建議》(也稱為《2021年TCFD附件》)補充指導意見。我們繼續調整和加強我們與氣候相關的披露。戰略報告|戰略進展-回顧我們的淨零之旅78殼牌2022年年度報告和賬目
戰略報告|戰略進展-回顧的一年我們的淨零之旅繼續79殼牌年度報告和會計2022
氣候相關風險和機遇的治理董事會對氣候相關風險和機遇的監督我們的治理框架旨在有效地實現殼牌能源進步戰略的能源轉型雄心。有關我們的供電進度戰略的詳細信息，請參閲第7-9頁。董事會定期審查我們的能源過渡戰略，並監督其實施和交付。2022年，董事會全年審議了與氣候有關的事項，包括評估與氣候有關的風險和相應風險管理活動的有效性，並對業務計劃提出質疑並予以核準，包括審議重大資本支出、收購和撤資。2022年，董事會召開了八次會議，並繼續監督賦權進步戰略和淨零倡議，包括在2022年6月的董事會戰略日。更多信息見“治理”(董事會活動見第150-152頁，董事會2022年參與情況見第154-156頁)。三個董事會委員會對我們能源轉型戰略的實施進行主要監督：安全、環境和可持續發展委員會(SESCO)、審計委員會(AC)和薪酬委員會(REMCO)。我們能源過渡戰略的重要性意味着，這些委員會全年都要經常瞭解與氣候有關的事項。見下文“氣候變化治理組織圖”。當涉及到減少我們的碳排放時，SESCO對我們的技術交付進行監督, 以及與氣候變化的實際風險有關的潛在影響和適應措施。這包括審查我們的碳管理框架(CMF)和監測為實現目標而減少排放的進展。Sesco在2022年舉行了五次會議，並在每次會議上討論了與氣候相關的問題的某些方面。每次會議後，經濟、社會和文化組織主席向理事會提供最新情況。關於Sesco在2022年的活動的更多信息，見第163-164頁。我們的審計委員會對風險管理框架的有效性和財務報告的完整性進行監督，以確保我們的財務報表反映與我們的能源過渡戰略和氣候變化相關的風險和機會。在2022年期間，諮詢委員會召開了六次會議，每次都討論了與氣候有關的問題。有關我們的審計委員會在2022年的活動的更多信息，可以在審計委員會報告第165-177頁找到。Remco制定了我們的薪酬政策，並設定了業績條件，旨在挑戰和支持執行委員會在保持股東價值的同時減少淨碳排放。Remco在2022年期間舉行了五次會議，每次會議都討論了與氣候相關的問題。有關薪酬委員會2022年活動的更多信息，請參閲第178-182頁的《董事薪酬報告》和第184頁的《薪酬年度報告》。氣候績效和薪酬能源轉型目標是殼牌幾乎所有員工2022年年度獎金記分卡(15%權重)的一部分，以及2022年績效股票計劃(PSP)獎勵(10%權重)和2022年高管長期激勵計劃(LTIP)(20%權重)的一部分。, 兩者都將於2025年歸屬。有關詳情，請參閲第178-182頁的“董事薪酬報告”。有關董事會監督的更多信息，請參閲第148-149頁的“治理框架”。管理部門在評估與氣候有關的風險和機會方面的作用[A]目前的結構可能會從2023年7月1日起發生變化。有關詳細信息，請參閲第81頁。戰略報告|戰略進展-回顧的一年我們的淨零之旅繼續80殼牌年度報告和賬目2022
首席執行官(CEO)擁有董事會授予的權力，管理殼牌與公司戰略(包括氣候變化)有關的行動。首席執行官在與氣候相關的事務上得到執行委員會成員的協助，以實施殼牌的能源轉型戰略，並確保此類問題得到適當的監控：戰略、可持續發展和企業關係部▪董事支持首席執行官制定殼牌能源轉型戰略，包括氣候情景開發，並增強我們的CMF。CMF包括為我們的企業設定碳預算，以及實施碳管理活動。▪下游董事負責識別和提供與氣候相關的機會，以及管理和緩解我們現有下游業務的氣候風險。行業與脱碳組織支持下游董事實施行業脱碳方式。▪綜合天然氣、可再生能源和能源解決方案董事負責開發和推進低碳解決方案和機會，包括我們在太陽能、氫氣和風能業務中的解決方案和機會，以及管理和減少我們業務的碳排放。▪上游董事負責在我們的石油和天然氣業務中尋找和提供低碳和減排機會。這包括管理和減少我們的碳排放，例如，通過減少常規燃燒，在某些情況下，通過使用可再生能源為我們的石油和天然氣開採活動提供動力。▪項目與技術(P&T)董事負責設定排放、氣候, 以及適用於我們所有業務的報告標準。P&T董事還負責開發新技術，通過能效措施和脱碳解決方案幫助我們的企業實現淨零排放目標。▪首席財務官(首席財務官)負責監督殼牌控制框架的有效應用，該框架為管理我們的重大風險(包括與氣候相關的風險和機遇)以及對我們的財務信息、碳排放和與氣候相關的披露提供保證提供了基礎。2023年1月30日，殼牌宣佈將其執行委員會的成員人數從9人減少到7人。這些變化預計將從2023年7月1日起生效。天然氣和上游綜合業務將合併為一個天然氣和上游綜合董事會。下游業務將與可再生能源和能源解決方案公司合併，組成新的下游和可再生能源理事會。戰略、可持續發展和企業關係總監將不再任職，戰略、可持續發展和新業務發展現在將直接向首席財務官報告。新的結構旨在實現更精簡的規劃和資本分配決策。這一變化的目的是在我們提供動力進步戰略的同時，進一步簡化組織並提高績效。其他支持治理有兩個關鍵的支持管理委員會，由殼牌公司的代表組成，它們在推動我們的能源轉型戰略方面發揮着關鍵作用：▪資本投資委員會(CIC)促進投資組合管理討論，並根據其規模審查每個投資機會, 須經首席執行官或董事會批准。這些審查確保氣候風險和機會以及包括股東價值在內的其他明確標準納入投資決策。該委員會由包括首席執行官、首席財務官和個別業務董事在內的高級管理人員組成。▪碳報告委員會包括來自商業單位、P&T氣候相關學科和各種職能(如戰略、財務和法律)的高級管理代表。該委員會的任務是確保温室氣體排放措施，包括絕對排放量和碳強度，以及相關指標，符合所有法規和法律要求。兒童權利委員會在集團一級負責温室氣體排放指標的計算方法和報告，以及對外部披露的審查和批准。除這些委員會外，我們的國家主席網絡還支持與氣候有關的倡議的總體治理、發展和部署。它們為每個國家制定支持推動進步的計劃提供便利。向管理層通報氣候相關問題的流程整個組織都採用了幾個流程，以確保管理團隊能夠有效地監測和管理與氣候相關的事項。管理團隊得到了與碳管理相關的標準和框架、組織各級論壇和能力發展方案的幫助。這些包括我們的碳管理框架、碳定價以及温室氣體(GHG)和能源管理流程，這構成了我們的健康、安全和保障的一部分, 環境和社會績效(HSSE和SP)控制框架。碳管理框架殼牌的碳管理框架(CMF)幫助我們在業務運營計劃中設定碳預算。CMF尋求以類似於我們使用財務框架的方式來管理和減少排放。碳預算是將絕對排放量維持在上限水平以下的有效措施，然而，實現我們的強度目標取決於我們的能源產品組合，而這不僅僅是由碳預算推動的。CMF允許將碳預算分配給我們的企業，並在這些預算內進行碳排放和產生股東價值之間的權衡。CMF有助於為投資組合決策提供信息，並支持我們的脱碳目標。這為領導層提供了就温室氣體減排機會和投資組合選擇做出決策所需的信息，這些機會和投資組合選擇是實現我們的脱碳目標所必需的。對於2022年運營計劃週期，我們的淨碳強度(NCI)目標被轉換為範圍1、範圍2和範圍3(見第82頁的定義)，每個企業的碳預算。這些預算被用來優化每項業務的運營計劃。我們的脱碳目標如何在整個組織的基本決策中得到考慮的一些例子如下：▪我們的業務在各自的資本、投資組合和碳論壇中進一步嵌入了碳排放目標。論壇由最資深的業務管理代表組成，他們負責通過評估進行積極的投資組合管理, 以及提供增長和撤資決策。▪需要某些資產來確定温室氣體減排機會，並將其反映在其年度業務計劃中。戰略報告|戰略進展-回顧年份我們的淨零之旅繼續81殼牌年度報告和賬目2022
温室氣體和能源管理每個殼牌實體和殼牌經營的企業都負責制定其温室氣體排放和能源管理計劃。我們的温室氣體和能源管理流程規定了殼牌對温室氣體減排機會和投資組合選擇的要求，以滿足我們的碳預算和實現我們的脱碳目標。這些要求規定了企業、資產和項目內温室氣體和能源管理的責任，包括分析我們的排放、基準業績、確定改進機會和預測未來業績的責任。這些要求適用於資本項目交付和資產層面的年度業務規劃過程，確保其在機會實現和戰略資產管理規劃中得到反映。温室氣體和能源管理進程的一個關鍵方面是制定能源效率和温室氣體減排機會曲線，並根據當前和未來的碳成本進行經濟評估。這一信息為在資產和項目一級預測温室氣體絕對排放量和相關強度提供了基礎。然後將這些預測彙總在一起，為我們業務中潛在的脱碳機會提供決策依據。全球温室氣體和能源管理過程理事會由全球温室氣體過程所有者領導，包括業務和功能專家，定期召開會議，評估持續改進過程、工具、通信和企業內部實現我們的脱碳願望所需能力的機會。我們的温室氣體和能源管理流程的要求被整合到我們的年度業務規劃週期中。定義-範圍1, 2和3排放我們遵循《温室氣體議定書》的公司會計和報告標準，該標準定義了三個温室氣體排放範圍：▪範圍1：殼牌運營控制下的來源的直接温室氣體排放。▪範圍2：殼牌資產在運營控制下消耗的購買能源產生的間接温室氣體排放。▪範圍3：其他間接温室氣體排放，包括與使用殼牌銷售的能源產品有關的排放。碳定價我們在評估新項目的彈性時，會考慮與運營温室氣體排放相關的潛在成本。對於每個地區，我們都制定了對未來碳成本的短期、中期和長期估計。這些規則每年都會進行審查和更新。有關我們地區碳成本估算的進一步詳情，請參閲“合併財務報表”附註4。到2030年，碳排放估算的成本在很大程度上是通過碳排放交易計劃或政府徵税的政策驅動的，各國的税收差異很大。2030年以後，在政策預測更具挑戰性的地方，碳排放成本是根據2050年所需減排技術的預期成本估算的。根據殼牌的中間價情景，成本估計為每噸125美元(RT 2022)。在高價情景下，成本被設定為每噸220美元(RT 2022)，這是具有CCS成本範圍的生物能源的最高成本和直接空氣捕獲成本範圍的較低端。有關碳成本如何影響殼牌應對氣候相關風險的彈性的更多信息，請參見第88-89頁的“殼牌戰略的彈性”，包括敏感性分析。戰略報告|戰略進展-回顧一年我們的淨零之旅繼續82殼牌年度報告和賬目2022
能源轉型戰略推動進步是我們有目的、有利潤地成為淨零排放能源業務的戰略。動力進步旨在為我們的股東、我們的客户和更廣泛的社會提供價值。有關更多信息，請參閲第7-9頁的“我們的戰略”部分。我們的戰略旨在支持《巴黎協定》更雄心勃勃的目標，應對氣候變化是一項緊迫的挑戰。它需要對全球經濟和能源系統進行根本性變革，以便社會停止增加大氣中温室氣體的總量，實現所謂的淨零排放。這就是為什麼殼牌制定了到2050年成為淨零排放能源企業的目標。為了幫助我們實現這一目標，我們制定了降低碳強度的短期、中期和長期目標，使用我們的淨碳強度(NCI)指標進行衡量。有關更多信息，請參閲第99頁上的“為NCI設置目標”。將能源供應商的脱碳目標與《巴黎協定》的温度限制目標保持一致，目前還沒有既定的標準。在缺乏被廣泛接受的標準的情況下，殼牌開發了自己的方法來展示巴黎的一致性，方法是在IPCC全球變暖1.5攝氏度特別報告(SR 1.5)的情景基礎上設定碳強度目標，其中大部分情景顯示全球能源體系在2040至2060年間達到淨零。這一途徑與《巴黎協定》更宏偉的温度目標一致，即到2100年將全球平均氣温上升控制在比工業化前水平高1.5攝氏度的範圍內。我們相信我們的目標與IPCC SR1.5途徑保持一致。在構建路徑時，我們過濾掉了某些IPCC的外圍場景，以確保殼牌的目標與早期的行動保持一致, 和低超調的情景。超調是指情景超出排放預算並隨後依賴碳滙來補償超額排放的程度。成為一家淨零排放能源企業意味着減少我們的運營以及我們出售給客户的燃料和其他能源產品(如電力)的排放。它還意味着使用技術捕獲和存儲任何剩餘的排放，保護自然碳滙，並向我們的客户提供高質量的碳信用，以補償難以減少的排放。越來越多的國家和公司宣佈了到本世紀中葉實現淨零排放的目標，我們開始看到能源需求和供應的一些變化。然而，實現1.5攝氏度的目標將是具有挑戰性的，需要史無前例的全球合作。變化的速度在世界各地也會有所不同。殼牌在短期、中期和長期確定的氣候相關風險和機遇我們正在不斷加強我們的戰略風險管理方法，以應對與氣候相關的風險。我們的戰略是根據我們工作的各個客户部門和地區確定的風險和機會而制定的。確定和評估與氣候有關的風險和機會的程序載於下文“氣候風險管理”項下。殼牌根據與氣候變化和管理温室氣體排放有關的社會關切和事態發展，將氣候變化和相關的能源過渡確定為一種實質性風險。這些風險可能會導致對我們產品的需求、我們的運營成本、供應鏈、市場、監管環境、我們的經營許可證發生變化, 和訴訟。風險由影響殼牌整體業務價值鏈以及我們的資產、產品和業務組合的複雜和相互關聯的因素組成。風險格局正在迅速演變。為了實現我們的減排目標，對所有與氣候有關的風險因素進行積極的全面管理是重要的。綜合風險分為以下子風險：▪商業風險；▪監管風險；▪社會風險(包括訴訟風險)；以及▪實物風險。我們還尋求從我們作為全球領先能源供應商的現有地位出發，為殼牌在能源轉型中尋找機會。這些風險和機會如下所述，並在戰略報告第15-26頁的“風險因素”部分進行了概述。時間範圍：短期、中期和長期由於固有的不確定性，以及我們戰略和業務模式中風險的普遍性，我們在多個時間範圍內監測與氣候相關的風險和機會。▪短期(最多三年)：我們制定詳細的財務預測，並使用它們來管理三年週期的業績和預期。這些預測包含了實現我們的短期目標所需的脱碳措施。▪中期(通常為三到十年)：嵌入我們的運營計劃，我們繼續關注客户，中期所需的投資和投資組合轉變將從根本上重塑殼牌的投資組合。與此同時，我們現有的資產基礎預計將提供現金流，為我們這一時期的收入過渡提供資金。▪長期(通常超過10年)：預計我們的投資組合和產品組合將看起來非常不同, 解決從基於資產的方法到基於客户的業務模式的轉變。戰略報告|戰略進展-回顧年份我們的淨零之旅繼續83殼牌年度報告和賬目2022
轉型風險與氣候相關的商業風險▪向低碳經濟轉型可能會導致銷售量和/或利潤率下降，原因是對石油和天然氣產品的需求普遍減少或消失，可能導致石油和天然氣資產未得到充分利用或擱淺，無法獲得新的機會。▪改變投資者和金融機構的偏好可能會減少獲得資金的機會並增加資金成本。相關時間範圍：對組織的中長期潛在物質影響石油和天然氣產品的需求和利潤率下降客户對可再生和可持續能源產品的情緒變化可能會減少對我們石油和天然氣產品的需求。供過於求可能會壓低化石燃料價格。這可能是導致我們的資產計提額外撥備的一個因素，並導致較低的收益、取消的項目和某些資產的潛在減值。投資者和金融機構偏好的變化金融機構在監管和更廣泛的利益相關者壓力的推動下，正越來越多地調整其投資組合，以適應低碳和淨零的世界。未能按照投資者和貸款人的預期對業務組合進行脱碳，可能會對我們為某些類型的項目利用融資的能力產生實質性的不利影響。這也可能對我們的潛在合作伙伴通過股權或債務為其部分成本融資的能力造成不利影響。殼牌加權平均資本成本相對於資產賬面價值變動1%的敏感度分析見第89頁的《碳定價和貼現率敏感度》。與能源轉型的步伐和程度保持同步，能源轉型為我們提供了重大機遇, 如下文“過渡機會”所述。如果我們不能跟上變化的步伐和程度，或者客户和其他利益相關者對低碳產品的需求，這可能會對我們的聲譽和未來的收益產生不利影響。如果我們的行動比社會快得多，我們就有可能投資於不成功的技術、市場或低碳產品。因此，我們不能轉型太快，否則我們將試圖銷售客户不想要的產品。這也可能對財務業績產生實質性的不利影響。技術和創新對於我們幫助以競爭的方式滿足世界能源需求的努力至關重要。如果我們不能以及時和具有成本效益的方式開發正確的技術和產品，或者如果我們開發危害環境或人們健康的技術、產品和解決方案，可能會對我們未來的收入產生不利影響。與氣候有關的監管風險向低碳經濟轉型可能會增加我們資產和/或產品的合規成本，並可能包括限制碳氫化合物的使用。缺乏淨零調整的全球和國家政策和框架增加了圍繞這一風險的不確定性。相關時間範圍：對組織的短期、中期和長期潛在物質影響增加合規成本一些政府已經引入了碳定價機制，我們相信這可以是以最低的社會總成本減少整個經濟體温室氣體排放的有效方式。殼牌在2022年的綜合收益表中確認，2022年殼牌遵守歐盟排放交易計劃(ETS)和相關計劃的成本約為4.93億美元。另有35.12億美元與生物燃料有關的費用(2美元, (9.18億美元)和可再生能源(5.94億美元)方案(見第261-262頁“合併財務報表”附註5)。由於不斷變化的碳排放法規，殼牌的年度碳成本敞口預計將在未來十年增加。預計2023年的年度成本敞口約為8億美元，2032年約為15億美元。這項估計是根據殼牌在營運及非營運資產(包括合營企業及聯營公司)的排放中所佔權益份額的預測，以及採用中間價方案的實際碳成本估計(詳情見“綜合財務報表”附註4，以瞭解更多資料)。這一風險敞口還考慮到根據資產所在地估計的免費津貼對資產的影響。根據能源和氣候情報局的數據，截至2022年6月，對碳氫化合物使用的限制目前約佔全球經濟的90%，承諾為淨零。這帶來了越來越大的風險，即各國政府制定未來的監管框架，限制碳氫化合物的進一步勘探和生產，並採取控制措施限制此類產品的使用。如果不能替換已探明儲量，可能會導致未來產量加速下降，這可能會對我們的收益產生重大不利影響, 現金流和財務狀況。缺乏淨零調整的全球和國家政策和框架缺乏淨零調整的全球和國家政策和框架增加了未來如何實施碳定價和其他監管機制的不確定性。這使得我們更難確定在我們的財務規劃和投資決策過程中要考慮的適當假設。戰略報告|戰略進展-回顧一年我們的淨零之旅繼續84殼牌年度報告和賬目2022
過渡風險持續與氣候有關的社會風險(包括訴訟風險)隨着社會對氣候變化的預期不斷髮展，殼牌的經營許可證、聲譽、品牌和競爭地位可能會受到影響。這很可能包括訴訟。相關的時間範圍：短期、中期和長期對組織的潛在物質影響正在增加，企業聲譽和品牌的社會期望正在增加，重點是商業道德、產品質量、對社會的貢獻、安全和將對環境的破壞降至最低。人們越來越重視石油和天然氣部門在氣候變化和能源轉型方面的作用。這可能會對我們的品牌、聲譽和經營許可證產生負面影響，這可能會限制我們實施戰略的能力，減少消費者對我們品牌和非品牌產品的需求，損害我們獲得新資源和合同的能力，並限制我們進入資本市場或吸引員工的能力。殼牌與關鍵利益相關者的關係惡化，未能使殼牌的價值鏈符合社會、政府和投資者的期望，這對殼牌作為一家負責任和市場領先的能源公司的聲譽構成了重大風險。這種風險的影響包括股東撤資、更嚴格的監管審查，以及公共利益團體抗議導致的潛在資產關閉。訴訟石油和天然氣公司面臨的公共、私人和政府訴訟的風險越來越大。此類行動可能會產生廣泛的後果，包括迫使實體將部分戰略自主權移交給監管機構，剝離碳氫化合物技術，拒絕監管批准和/或向原告支付罰款/罰款或鉅額賠償方案。在一些國家，政府、監管機構, 組織和個人已經提起了各種各樣的訴訟，包括尋求讓石油和天然氣公司承擔與氣候變化相關的成本，或者尋求法院下令減少排放，挑戰監管批准和運營許可證，或者挑戰能源轉型戰略和計劃。雖然我們認為這些訴訟沒有法律依據，但敗訴可能會對我們的收益、現金流和財務狀況產生實質性的不利影響。例如，2021年5月，荷蘭海牙地區法院裁定，到2030年底，殼牌必須將其合併子公司的淨排放量合計範圍1、2和3與2019年的水平相比減少45%。範圍1的構成部分是一項注重成果的義務，範圍2和範圍3的構成部分是一項重要的盡力而為義務。2019年，我們合併子公司的範圍1排放量為8600萬噸二氧化碳當量(CO2e)(四捨五入)(財務控制基礎)。實物風險氣候相關實物風險氣候變化的潛在實物影響可能會影響殼牌的資產、運營、供應鏈、員工和市場。相關的時間範圍：在資產的設計和構建中考慮並嵌入了對組織的短期、中期和長期潛在的實質性影響，無論是否與氣候變化有關的有形風險的緩解。身體變化的潛在影響來自急性和慢性身體風險。嚴重風險，如洪水和乾旱、野火和更嚴重的熱帶風暴，以及慢性風險，如氣温上升和海平面上升，可能會潛在地影響我們的一些設施、運營和供應鏈。在某些高風險地區，這些危險和影響的頻率預計會增加。極端天氣事件, 無論是否與氣候變化有關，都可能對我們的收益、現金流和財務狀況產生負面影響。我們對選定的一組資產進行了有限的分析，探討了一系列典型的氣候變化特徵。由於這是一個新興的風險評估領域，我們的目標是加深對這些潛在未來風險的理解。此外，實際氣候變化對我們業務的影響不太可能僅限於我們的資產範圍。還需要考慮總體影響，包括供應鏈、資源可獲得性和市場可能受到的影響，以便對這一風險進行全面評估。我們的資產按照我們的HSSE和SP控制框架的要求，將此風險作為廣泛的風險和威脅管理流程的一部分進行管理。戰略報告|戰略進展-回顧的一年我們的淨零之旅繼續85殼牌年度報告和會計2022
轉型機遇氣候相關機遇鑑於我們作為全球領先能源供應商的地位，向低碳經濟轉型也為我們帶來了從不斷變化的客户需求中受益的重大機遇。相關時間範圍：對組織的短期、中期和長期潛在物質影響隨着全球能源結構的變化，我們目前的基礎設施、技術訣竅和全球足跡使我們處於滿足市場不斷變化的能源需求的理想位置。我們的研發(R&D)活動是實現淨零排放目標的關鍵。隨着我們從以資產為基礎的商業模式轉向以客户為中心的商業模式，我們目前抓住這一機遇的主要重點領域是：1.可再生能源和能源解決方案，包括我們的風能、太陽能、氫氣、電動汽車充電、基於自然的解決方案，以及碳捕獲和儲存業務。風能和太陽能發電在減少客運和部分工業的排放方面發揮着直接作用。它也可以用來製造氫氣。我們預計，氫氣將在較短的時間範圍內為重型公路貨運提供商機，並在較長的時間範圍內為航運、工業和可能的航空行業提供商機。隨着重工業開始從碳氫化合物能源轉型，氫氣也有可能成為殼牌企業對企業(B2B)業務的重要組成部分。2022年，殼牌宣佈了建造荷蘭氫1號的最終投資決定，這是一個200兆瓦的電解池，將建在鹿特丹港的特威德·馬斯拉克特號上，預計每天可生產高達6萬公斤的可再生氫氣。2022年，殼牌在CCS機會上的支出(運營費用和現金資本支出)約為2.2億美元, 比2021年的1.46億美元增長了51%。殼牌在2022年捕獲和儲存的二氧化碳的股權份額約為40萬噸，與2021年的數量一致。2.生物燃料殼牌和非經營的合資企業拉伊岑(殼牌擁有44%的股份)是世界上最大的生物燃料混合和分銷商之一。殼牌計劃繼續投資並增加這些低碳燃料的產量。我們在世界各地的低碳燃料項目和運營是為客户提供一系列能源選擇的更廣泛承諾的一部分。例如，我們認為可持續航空燃料(SAF)提供了航空業內減少排放的最有效方式，更廣泛地採用SAF使我們能夠向我們的客户提供更多的低碳燃料。生物燃料還可能在航運、公路貨運和其他部門帶來機會。與我們的客户一起，我們正在努力改變能源需求，並開發方法，以幫助增加低碳燃料的使用，減少該領域的碳排放。與此同時，在供應方面，殼牌正在荷蘭鹿特丹建設一座年產82萬噸的生物燃料工廠。預計這將是歐洲生產可持續航空燃料和可再生柴油的最大工廠之一，這些燃料和可再生柴油是由廢物和經過認證的可持續植物油製成的。3.天然氣對液化天然氣(LNG)的需求預計將增長。作為世界上最大的液化天然氣(LNG)供應商之一，我們擁有約4000萬噸的股本產能，我們可以將天然氣運往需要的地方。液化天然氣在使各國能夠用碳密集度較低的替代方案取代燃煤發電方面發揮着重要作用。殼牌致力於為客户提供更實惠、更可靠、更清潔的能源。2022年, 我們第一次從殼牌在特立尼達和多巴哥運營的Colibri項目生產天然氣。雖然Colibri的大部分天然氣將作為液化天然氣出口，但約25%將用於為當地家庭和企業供電。4.將煉油廠轉變為能源和化工園區我們的動力進步戰略的一個重要目標是將煉油廠轉變為能源和化工園區，以便我們能夠銷售更多低碳和可持續發展的產品。氣候相關風險和機遇對殼牌業務、戰略和財務規劃的影響能源系統向淨零排放的轉變將需要在三個領域同時採取行動--前所未有的能源利用效率提高，能源組合的碳強度大幅降低，以及利用技術和自然滙減少剩餘排放。雖然很難預測將實現淨零目標的行動的確切組合，但情景有助於我們考慮變量以及所需過渡的潛在方向和速度。近50年來，我們一直在殼牌內部開發情景，幫助殼牌領導人探索前進的道路，做出更好的決策。殼牌方案旨在擴大管理層在考慮可能發生的事件時的思維。情景幫助管理層在不確定和過渡時期做出選擇，因為我們正在努力應對棘手的能源和環境問題。它們與不同的能源過渡途徑相一致，並通過指導識別風險和機會來幫助決策。使用不同的社會經濟和技術參數來構建這些情景, 例如：▪部門和區域能源需求；▪石油消費和天然氣需求的未來軌跡；▪可再生電力需求和全球能源系統電氣化的步伐；▪太陽能和風能的供應；▪電動汽車的使用速度；▪對生物燃料的需求；氫經濟的▪增長；碳捕獲和封存的▪水平；▪低碳能源技術的部署；▪全球石油和天然氣貿易。管理層對不同氣候變化結果的考慮為一系列領域提供了信息，包括但不限於長期戰略的制定、業務規劃以及投資和撤資決定。管理層考慮的結果因能源過渡的程度和速度而異。戰略報告|戰略進展-回顧的一年我們的淨零之旅繼續86殼牌年度報告和會計2022
對戰略規劃的影響應用情景分析可幫助我們評估各種風險和機會，包括與氣候變化相關的問題對我們的戰略和業務規劃的影響，包括在集團和業務部門層面上的影響。在集團層面，作為年度戰略和業務規劃週期的一部分，我們在董事會和執行委員會層面討論和評估能源轉型對我們業務模式的潛在影響。這一評估使我們能夠挑戰公認的思維方式，識別重大風險和機會，並確定關鍵的緊張和權衡。業務計劃的主要財務和非財務部分董事會批准我們的年度業務計劃。該計劃包含運營和財務指標，其目標是推動我們動力進步戰略的交付。脱碳目標是我們商業規劃過程中的關鍵。作為這一過程的一部分，每個企業主都提供了可行的範圍1、範圍2和範圍3的減少機會，這與CMF一致(見第81頁)。業務計劃以有關內部和外部參數的假設為基礎，包括：▪大宗商品價格；▪煉油利潤率；▪產量水平和產品需求；▪匯率；▪未來碳成本；▪資本投資計劃時間表；以及可能對自由現金流產生重大影響的▪風險和機會。這些假設是根據我們的方案、內部估計和展望中的輸入而開發的。圍繞這些假設的不確定性水平隨着時間的推移而增加。對業務和財務規劃的影響殼牌的業務和財務規劃沒有任何單一的方案。情景並不是對未來可能發生的事件或結果的預測，因此, 不是殼牌運營計劃和財務報表的基礎。我們的情景有助於制定我們未來的石油和天然氣定價前景。石油和天然氣價格展望考慮了與能源轉型有關的因素，如供需的潛在變化(見上文情景參數的細節)。低、中、高定價前景由一個專家團隊準備，由殼牌執行委員會審查，並由首席執行官和首席財務官批准。中等定價前景代表管理層合理的最佳估計，是殼牌財務報表、運營計劃和減值測試的基礎。殼牌的目標是到2030年將絕對範圍1和2的排放量與2016年的淨排放量相比減少50%(即包括碳信用)，並在2030年前將淨碳強度降低20%。在到2050年實現淨零排放的過程中，我們將繼續更新我們的商業計劃、價格展望和假設。正如“殼牌在短期、中期和長期確定的與氣候有關的風險和機遇”所述，低價前景可能導致商業、監管和社會風險增加，以及過渡機會。《殼牌識別和評估氣候相關風險的流程》中描述瞭如何確定這些風險的優先順序。鑑於我們的目標是到2050年成為淨零排放能源企業，使用低價前景是我們彈性測試和後續行動的一部分。我們的戰略和國家淨零承諾符合LR 9.8.6FG, 在制定我們的過渡計劃時，我們考慮了在多大程度上考慮了國家一級的淨零承諾。我們的動力進步戰略旨在到2050年提供淨零排放能源業務。能源轉型的步伐將在很大程度上受到政府政策的影響，在尋求實現《巴黎協定》目標的過程中創造一個強大的國家和地區層面。我們的承諾是全球性的，因此，我們希望通過全球視角來實施我們的戰略。我們尋求將我們的能源轉型戰略轉化為業務部門層面的具體目標和計劃，確保我們在我們業務的全球一體化性質的背景下做出資本部署和投資組合決策。然而，我們繼續認識到參與和合作在實現能源系統所需的根本性變革方面的重要性。這包括支持和倡導旨在減少碳排放的政策，並與各國政府和其他利益攸關方合作制定支持向低碳能源系統過渡的政策。隨着國家過渡計劃的制定，將考慮對我們業務的影響以及對我們能源過渡戰略的相關影響。戰略報告|戰略進展-回顧的一年我們的淨零之旅繼續87殼牌年度報告和賬目2022
殼牌戰略對不同氣候相關情景的彈性殼牌的財務實力和獲得資金的渠道使我們有能力在能源系統轉型時重塑我們的投資組合。它們還使我們能夠經受住石油和天然氣市場的波動。我們繼續優化我們的資本配置，平衡能源安全和需求，以及內部和外部過渡考慮和機會。我們的目標是在管理上游資產和投資能源轉型之間找到適當的平衡。上游資產提供當今世界所需的至關重要的石油和天然氣供應，併產生幫助我們為轉型提供資金所需的回報。這些活動對於識別、建設和擴大為客户提供低碳能源解決方案的盈利項目至關重要。從2022年1月1日起，我們披露了我們的可再生能源和能源解決方案(R&ES)部門的財務業績。R&ES是我們尋求開發商業機會的業務，這將是支持實現我們的淨零排放目標的關鍵。有關更多信息，請參閲合併財務報表“分部信息”附註8。按部門劃分的現金資本支出演變按部門劃分的運營支出演變2023年按部門劃分的現金資本支出預計在80億美元的上游，60億美元的營銷，50億美元的綜合天然氣，30-40億美元的化學品和產品，以及20-40億美元的R&E。通過能源轉型進行投資2022年現金資本支出總額為250億美元[A]使用不會導致範圍3、11類排放的產品：潤滑劑、化學品、便利零售、農業和林業、建築和道路。[B]電子移動和電動汽車充電服務，低碳燃料(生物燃料/HEFA)，可再生能源(太陽能/風能)，環境解決方案，氫氣，CCUS。我們將低碳能源產品定義為平均碳強度低於傳統碳氫化合物產品的產品，按生命週期進行評估(包括生產、加工、分配和最終使用的排放量)。[C]液化天然氣生產與貿易、天然氣與電力貿易、能源營銷。[D]上游部門，GTL，煉油和貿易，燃料和碳氫化合物營銷，殼牌風險投資，公司部門。與2021年相比，現金資本支出的變動情況如下：▪的非能源產品減少了9%(2021年為42億美元)，主要是由於殼牌聚合物Monaca的支出隨着建設的完成而減少。▪的“低碳能源解決方案”增加了89%(2021年為23億美元)，主要是通過增加對可再生能源發電、低碳燃料和電子移動的投資。▪的液化天然氣、天然氣和電力營銷和交易業務增長了17%(2021年為36億美元)，反映出對卡塔爾北氣田東擴建項目的投資。▪的石油、石油產品和其他產品增加了30%(2021年為96億美元)，主要是通過我們的上游深水業務，包括收購巴西阿塔普油田25%的股份。殼牌在氣候相關影響背景下的財務復原力的主要方面在“綜合財務報表”附註4中進行了更詳細的評估和説明。這説明瞭殼牌如何在財務報表的關鍵領域考慮與氣候有關的影響，以及這如何轉化為資產估值和負債計量。殼牌的財務報表基於合理和可支持的假設，這些假設代表了管理層對可預見未來可能存在的一系列經濟狀況的最佳估計。對資產生命週期期間進行了敏感性分析，使用的是外部氣候情景，而且往往是規範性氣候情景。如果採用這些不同的價格展望，將影響於2022年12月31日在綜合資產負債表中確認的某些資產的可回收性。因為我們的計劃沒有單一的方案作為基礎, 我們使用一系列關鍵假設進行了敏感性分析，以測試我們資產基礎的彈性。這包括使用來自外部且通常是規範性氣候變化情景的大宗商品價格展望對資產賬面價值進行的敏感性分析；我們投資組合中不斷變化的趨勢，尤其是勘探和評估、上游生產和煉油廠；與擱淺資產相關的風險；將煉油投資組合轉變為五個能源和化工園區的投資彈性；足以收回遞延税項資產的預測應税利潤；股息彈性；以及集成天然氣和上游的退役和修復活動的時機方面的有限風險。戰略報告|戰略進展-回顧年份我們的淨零之旅繼續88殼牌年度報告和賬目2022
大宗商品價格敏感性石油和天然氣價格是支撐殼牌財務報表的關鍵假設之一，由殼牌的情景規劃提供的中間價前景代表了管理層的最佳估計。價格前景反映了一系列廣泛的因素，包括但不限於未來的供需情況，以及低碳解決方案的增長速度。選擇這些情景是為了説明資產基礎在一系列可能結果下的彈性，包括國際能源署淨零排放情景所產生的價格影響，該情景為全球能源系統到2050年實現淨零排放提供了一條潛在的途徑。資產賬面價值對價格的敏感性是在用於計算影響的模型中的所有其他因素保持不變的假設下進行的。敏感性分析使用了以下三個方面的價格展望：1.三個1.5-2攝氏度外部氣候變化情景的平均價格。鑑於不同情景的廣泛價格前景，IHS Markit/ACCS 2022、Woodmac WM AET-1.5度和IEA NZE50的三個外部價格展望的平均值。將這些價格應用於截至2022年12月31日的綜合天然氣資產750億美元和上游資產880億美元，顯示可收回金額分別比2022年12月31日的賬面價值低40-60億美元和10-20億美元。2.混合殼牌計劃和IEA NZE50：對於這一殼牌，未來10年適用中價展望。因為更大的不確定性, 國際能源署的標準零排放方案適用於10年後的時期。這對運營計劃期間反映的前10年的價格風險不確定性較小，並將更大的風險施加到更不確定的後續時期。將這一價格線應用於截至2022年12月31日的綜合天然氣資產750億美元和上游資產880億美元，顯示可收回金額分別比截至2022年12月31日的賬面價值減少40-60億美元和10-20億美元。3.對於2022年，我們還包括了根據IEA NZE50得出的1.5度情景的敏感度。本Priceline在整個審查期內適用國際能源署的標準淨零排放方案。本年度首次採用了這一基準，以便也反映出國際能源署對純零排放情景的敏感性。將這一價格線應用於截至2022年12月31日的綜合天然氣資產750億美元和上游資產880億美元，顯示可收回金額分別比截至2022年12月31日的賬面價值減少90-120億美元和80-110億美元。此外，殼牌的中間價預期還具有-10%或+10%的敏感度，作為整個期間的平均百分比。於整個期間內，中間價展望如按平均百分比變動-10%或+10%，將分別導致集成天然氣及上游於12月31日分別減值約20-50億美元或約20-40億美元減值回撥, 2022年與前一年相比，由於短期和中期商品價格上漲，對可收回金額的影響顯着降低。碳定價和貼現率敏感性在碳價格較高的情況下，擱淺資產的風險可能會增加。我們的資產賬面價值對碳價格的敏感性一直基於IEA NZE 2050情景，以説明資產賬面價值對高於殼牌中間價展望中所包括的長期碳價格的彈性。將IEA NZE 2050碳價格情景應用於750億美元的綜合天然氣資產和880億美元的上游資產，直至這些資產的壽命結束，顯示可收回金額分別比2022年12月31日的賬面金額低20-50億美元和不明顯。有關我們的碳價格假設的更多信息，請參見第82頁的“碳定價”。適用於減值測試的貼現率是基於Power活動的名義税後加權平均資本成本(WACC)為5%，以及所有其他業務的名義税後加權平均資本成本(WACC)為6.5%。貼現率包括一般系統性氣候變化風險。此外, 適用於個別資產的現金流預測包括特定的資產風險。系統性氣候風險的增加可能會導致更高的WACC，從而導致在減值測試中應用更高的貼現率。出於敏感性分析的目的，我們使用1%的貼現率變化作為我們的資產基礎對資本成本遞增的彈性的指標。假設用於計算賬面價值回收能力的模型中的所有其他因素保持不變，WACC增加1%將導致綜合天然氣減值10-30億美元，以下各個部門的減值最高可達10億美元：上游、化學品和產品以及可再生能源和能源解決方案。營銷部門不會出現重大減值。見合併財務報表第252頁附註4，瞭解財務報表關鍵領域氣候相關影響的進一步信息。在提供我們的能源轉型戰略以確保我們的動力進步戰略的彈性時，我們對確定的風險和機遇的對策是：通過我們的綜合業務模式實現▪交付；▪是行業脱碳方法-認識到我們需要與客户合作，為他們的能源需求尋找低碳能源解決方案；以及▪對我們的能源價值鏈和業務進行脱碳。我們的淨零排放目標包括我們運營的排放量，以及我們銷售的所有能源產品的生命週期排放量。我們將尋求減少我們自己的業務，包括石油和天然氣生產的排放。我們在NCI範圍內包括的總排放量的90%以上是與第三方產品相關的間接排放和我們銷售的能源產品的最終使用排放, 因此，我們也在與我們的客户合作，支持他們向低碳產品和服務過渡。我們的綜合方法使我們能夠承受石油和天然氣市場的波動。我們的財務框架基於行業領先的現金流、持續的資本紀律、資本靈活性和強勁的資產負債表。▪上游提供所需的現金和回報，為我們的股東分配和投資組合轉型提供資金，並提供關鍵的石油和天然氣供應，以幫助滿足世界能源需求。▪集成氣體和化學品及產品製造幫助實現能源轉換所需的產品。它們產生可持續的現金流，併為我們提供資產基礎設施，以支持我們對能源未來的投資。▪營銷和研發包括加油站、汽油和柴油銷售、商業客户燃料、電力、氫氣、生物燃料、電動汽車充電、碳信用和商業CC的開發。他們專注於與我們的客户合作，幫助加快向淨零的過渡，併為殼牌未來的業務奠定基礎。戰略報告|戰略進展-回顧中的年度回顧我們的淨零之旅繼續89殼牌年度報告和賬目2022
我們的研發(R&D)活動也是實現淨零排放目標的關鍵。它們是解決“過渡風險和機遇”部分中提到的技術風險的重要方法。2022年，我們在有助於脱碳的項目上的研發支出約為4.4億美元，約佔我們總研發支出的41%，而2021年這一比例約為40%。這包括用於減少温室氣體排放的支出：通過可再生能源發電、儲存、電子移動和其他電氣化解決方案為客户提供▪；通過提高能源效率和電氣化等途徑，為客户提供自身業務的▪；通過銷售給客户的燃料和其他產品--例如生物燃料、合成燃料和低碳電能制氫產品以及利用可再生能源生產的氫氣--實現▪；通過碳捕獲、利用和儲存將碳捕獲、利用和儲存應用於從天然氣和其他碳排放中生產氫氣來實現▪；通過研究基於自然的解決方案來抵消排放而實現▪。除脱碳外，研發活動的例子包括安全、潤滑劑和聚合物等高性能產品、機器人、自動化和人工智能。支持我們的客户實現能源產品供應的淨零排放變化和能源系統的脱碳，需要能源最終用途的結構性變化。這要求能源用户改進、更新或更換設備，以便他們能夠更有效地使用基於碳的能源，或者轉向低碳和零碳能源。例如，在運輸部門，脱碳包括用電動和氫氣汽車取代內燃機汽車。在工業部門，用電爐取代燃油爐和燃煤爐將是一種解決辦法。, 碳捕獲和封存是另一個例子。在建築領域，用電加熱系統取代燃氣供暖系統也將有助於脱碳。這種結構性變化將有助於引發沿着各個部門的供應鏈和跨部門的過渡，包括隨着時間的推移生產能源和排放。國際能源署估計，能源最終用途的這些變化將需要大量投資。根據國際能源署到2050年淨零排放的設想，在化石燃料上每花費1美元，就需要在清潔能源上再花費5美元，在效率和最終用途上再花費4美元。幫助轉變能源需求是我們脱碳戰略的重點。為了幫助轉變需求，我們正在與整個能源系統的客户逐個部門合作。我們將尋求改變我們向客户銷售的能源產品的組合，以滿足他們對能源的需求變化。這反映在殼牌尋求以下目標的投資組合上：▪向客户提供更多電力，同時推動向可再生電力的轉變；▪開發傳統燃料的低碳和零碳替代品，包括生物燃料、氫和其他低碳和零碳氣體；▪與不同行業的客户合作，降低他們的能源使用；以及▪通過CCS和碳信用等解決方案解決傳統燃料的任何剩餘排放問題。行動中的能源轉型-選擇2022年的投資組合變化和行動：電力和可再生能源▪收購印度的太陽能和風能平臺Sprng Energy Group；▪與我們的合作伙伴一起贏得在英國建設海上風電場的投標, 在荷蘭和美國的水域(12月：荷蘭庫斯特西部VI與埃內科；7月：與英國的蘇格蘭電力公司；2月：美國的大西洋海岸)；▪收購在線能源零售商Powershop澳大利亞；以及▪開始在中國的氫電電解槽運營。開發傳統燃料的低碳和零碳替代品▪收購歐洲最大的可再生天然氣生產商丹麥自然能源公司，於2023年2月20日完成；▪最終投資決定建造一座200兆瓦的荷蘭氫氣電解槽(殼牌擁有100%股權)；▪根據與拉伊岑達成的長期協議購買甘蔗乙醇(殼牌擁有44%股權)。這種低碳燃料預計將由Raízen計劃在巴西建設的五家工廠生產，使其乙醇設施的總投資組合達到九家；▪開始在德國萊茵能源和化學品園區建設一家生物液化天然氣工廠，從生物廢物中生產液化天然氣。幫助客户減少能源使用▪與我們的合作伙伴推出了名為Avelia的計劃，該計劃將鼓勵企業投資生產SAF；▪在推出我們的電動汽車充電網絡方面取得了進展，並與中國汽車公司比亞迪成立了合資企業，在深圳運營一個充電站網絡；▪收購了德國公司SBRS GmbH，該公司為電動公交車、電動卡車和電動麪包車提供電動充電服務。這是朝着商業道路運輸行業脱碳邁出的一步。碳捕獲和碳信用▪與北極光碳捕獲、運輸和儲存合資公司(殼牌在挪威和雅拉的權益為33.3%)簽訂了全球首個跨境碳捕獲、運輸和封存合同。▪對Carbonext的投資, 一家巴西公司在亞馬遜地區運營以碳為中心的保護項目。戰略報告|戰略進展-回顧之年我們的淨零之旅繼續90殼牌年度報告和賬目2022
由於客户使用我們的能源產品產生的排放量佔殼牌碳排放的最大比例，我們相信這是我們可以通過使我們的客户過渡到低碳能源產品和服務，為能源轉型做出最大貢獻的地方。我們打算增加我們在低碳能源銷售中的份額，這體現在我們的目標是在2016至2030年間將我們銷售的能源產品的NCI降低20%。有關更多信息，請參見第100頁的“努力降低我們的淨碳強度”。我們對公司進行了重組，以便更好地識別機會和我們在每個行業可以發揮的作用，以幫助轉變需求。我們正在從專注於產品類型的方法轉變為專注於部門的客户和客户管理。我們的目標是在每個行業現有關係的基礎上，與消費者、基礎設施所有者、其他供應商和政策制定者建立關係，以幫助加快變革。我們應對氣候變化的戰略方針強調了合作的必要性。我們的目標是與客户、其他公司和整個行業建立戰略聯盟，以便我們和他們能夠在實現淨零的目標上取得盈利進展。與我們的客户合作我們正在幫助軟件公司SAP在2030年前實現零排放全球車隊，以支持其淨零排放目標。通過我們的Accelerate to Zero計劃，殼牌正在為SAP在多個國家的員工提供移動充電和家庭充電以及其他機隊解決方案。在SAP位於德國沃爾多夫的總部, 我們正在努力建設太陽能發電能力，以幫助該公司實現脱碳，並在能源使用方面變得更加自力更生。作為石油和天然氣氣候倡議(OGCI)的創始成員，我們是由12家國內和國際能源公司組成的集團的一部分。OGCI支持聯合國《巴黎協定》的氣候目標，並認識到集體行動將有助於推動能源轉型。對我們的價值鏈和運營進行脱碳我們將尋求將我們的價值鏈和運營的脱碳建立在對我們能源產品的客户和用户的脱碳戰略和計劃的深入理解基礎上。我們專注於通過以下方式實現我們自身業務的脱碳：▪進行投資組合調整，例如收購和投資新的低碳項目。我們還在退役工廠，剝離資產，通過現有油氣田的自然衰退來減少產量；▪提高我們業務的能效；▪將我們剩餘的綜合煉油廠改造成低碳能源和化學品園區，其中包括退役工廠；▪使用更多的可再生電力為我們的業務提供動力；▪為我們的設施開發CCS；如果需要，▪使用高質量的碳信用來補償我們業務的任何剩餘排放。我們已經制定了一箇中期目標，到2030年實現我們運營控制下的絕對範圍1和2的排放量在淨基礎上比2016年減少50%。有關更多信息，請參見第100頁的“努力減少我們的絕對範圍1和2的排放”。戰略報告|戰略進展-回顧的一年我們的淨零之旅繼續91殼牌年度報告和會計2022
氣候風險管理殼牌識別和評估氣候相關風險的程序識別氣候相關風險正如“能源轉型戰略”中所討論的，殼牌認為氣候變化和温室氣體排放是一個重要的風險因素。我們通過四個組成部分監控與這些風險相關的風險：▪商業風險；▪監管風險；▪社會風險(包括訴訟風險)；以及▪實物風險。由於風險和相關行動的相互依存關係，對這些組成部分進行綜合監測和評估是必要的。不同的組件構成了跨越不同時間範圍的不同類型的曝光。同樣，對風險組成部分的應對也是從整體角度進行規劃的。例如，在一些地區，遵守排放限制的成本不斷增加，這是一種監管風險，可能需要在短期內採取行動應對。對傳統碳氫化合物需求的減少是一種商業風險，可能會產生中長期影響，需要我們改變戰略組合和商業模式。氣候變化有形影響的風險可能發生在短期、中期和長期，需要採取行動減輕對我們的資產和供應鏈的不利影響。例如，將我們的煉油廠轉變為能源和化工園區，降低了我們的運營排放水平和中長期商業風險。, 使我們能夠規劃未來的適應措施。我們的綜合風險管理方法和由此導致的戰略變化確保我們在不同的時間範圍內，在我們的總體風險偏好範圍內管理我們的總體氣候變化風險。殼牌識別和評估風險的流程是我們的殼牌控制框架的一部分。我們幫助我們識別與氣候相關的風險和機遇的風險管理程序包括：▪監測外部發展，包括政策變化和新法規；▪評估風險指標的狀況，説明我們對與氣候變化和温室氣體排放相關的風險的每個組成部分的管理情況；以及▪從事件和保證結果中學習。我們使用這些程序來識別與氣候變化和温室氣體排放相關的風險，這反過來又使我們能夠確定它們的重要性，無論是單獨的還是相對於其他風險。評估與氣候有關的風險《殼牌控制框架》中幫助我們評估每一項已查明風險的程序包括評估其影響、可能性和我們願意接受的風險水平。在評估風險發生的可能性時，我們會考慮一些因素，例如我們預防風險發生的能力，以及風險是否在過去發生過。我們考慮財務後果，以及它可能如何影響我們的聲譽、我們遵守法規的能力，以及可能對健康、安全、我們的資產和環境造成的損害。風險的影響及其重要性取決於它對我們的商業模式可能有多重要。我們在多個國家開展業務，因此社會風險是實質性的，因為它們與我們的經營許可證直接相關。影響和可能性評估有助於我們確定風險的優先順序並確定它們的相對重要性, 基於對相關業務目標的重大風險的全面描述。為了支持我們的風險評估，我們尋求建立我們願意接受的風險水平，以追求殼牌的戰略和目標。我們考慮我們願意和能夠分配的資源數量--如財務資源、人員、流程、系統和控制--來管理每個風險，以追求我們的目標以及對殼牌整體風險狀況的影響。影響和可能性評估與風險偏好相結合，確定了管理每個風險可能需要的風險應對措施的類型，如控制和保證活動。可能的應對措施包括：▪在不採取任何進一步行動的情況下接受風險；▪在擔保活動的支持下，通過適當的控制措施減輕或減少風險；▪將風險轉移，例如在適當的情況下轉移給保險提供商；以及▪完全停止或放棄導致風險的活動。在確定我們的風險應對措施時，我們總是尋求遵守我們的行為準則和其他界限，例如我們的財務框架，這些界限設定了可持續的風險偏好總水平。財務框架考慮了我們的淨債務水平和信用評級等邊界。實物風險對我們資產的潛在實物影響，無論原因如何，對我們來説都是重要的。我們在設計和運營我們的資產和基礎設施時會考慮氣候變化，以最大限度地減少員工和承包商、我們運營的社區、我們的設備和基礎設施發生不利事件的風險。我們的新項目在設計中考慮了預期的天氣和氣候事件，如果需要，可以聯繫到MetOcean(氣象學和海洋學)工程專家, 協助我們的資產和項目團隊評估實物風險。在持續的基礎上，我們的資產利用廣泛的風險和威脅管理流程，根據我們的HSSE和SP控制框架的要求，識別和應對對其持續安全、合規和高效運營的新挑戰。我們正在努力加深對這一風險的理解，並在這一領域建立衡量標準，以監控我們在整個集團的風險敞口。戰略報告|戰略進展-回顧一年我們的淨零之旅繼續92殼牌年度報告和會計2022
風險分類我們在整個集團範圍內識別和評估三種不同的風險類別：▪戰略：我們考慮當前和未來的投資組合問題，檢查參數，如國家集中度或對高風險國家的敞口。我們還考慮長期發展，以檢驗與能源市場有關的關鍵假設或信念。▪運營：我們考慮殼牌整個價值鏈的重大運營風險敞口，以提供對該組織面臨的關鍵風險的更細粒度評估。▪行為和文化：我們考慮將我們的政策、實踐和行為與我們的宗旨和核心價值觀保持一致。與氣候變化和温室氣體排放相關的風險的四個子組成部分--商業、監管、社會(包括訴訟)和實體風險--經過上述三個類別的評估，以確保我們保持戰略韌性，擁有強有力的日常運營風險應對措施，並確保應對措施與殼牌的宗旨和核心價值觀保持一致。殼牌管理氣候相關風險的流程我們的氣候相關風險管理流程是在集團、業務、職能和資產層面進行的，其中包括項目。我們應用殼牌控制框架，以確保我們在所有這些層面上有效地管理與氣候有關的風險。該框架包括：▪強制性風險標準和手冊；▪項目級風險管理流程；▪管理和董事會審查；▪內部審計和調查；以及▪年度認證流程。強制性風險標準和手冊我們有強制性標準和手冊，規定了如何有效管理重大風險的要求，包括實施適當的控制措施。我們的標準和手冊也提供了關於如何監控的指導, 溝通和報告風險環境中的變化。這些文件旨在：▪確保對整個殼牌的氣候風險進行一致的管理和評估；▪澄清對風險管理和報告的期望，包括風險所有者的作用和責任；▪澄清可能適用的保證活動類型；▪通過確保企業更好地瞭解和了解氣候風險(包括其可能性和潛在影響)和緩解計劃來加強決策；▪使殼牌的報告能夠整合。我們根據風險的發展，包括與氣候變化有關的風險，定期審查並在必要時更新我們的標準和手冊。隨着我們對不斷變化的政策和不同地區不同的能源過渡速度的瞭解不斷加深，我們的方法也在不斷髮展。在項目一級的風險管理過程中，評估與氣候有關的風險是作出初步投資決定的重要部分。一定規模或具有異常風險的項目必須遵循殼牌的機會實現標準，該標準規定了管理和交付組織內機會的規則。每個項目在開發過程中都得到了我們全球主題小組的專家的協助, 實施和運作。預計將對温室氣體產生實質性影響的正在開發的項目必須符合我們的內部碳性能標準或行業基準。我們的績效標準用於衡量項目的平均壽命、温室氣體強度或每種資產類型的能源效率。應用這些標準可以確保我們的項目能夠在能源轉型中競爭和繁榮。有一個例外程序來管理特定的偶發案件。電力和氫氣項目的績效標準正在制定中。績效標準由負責相關業務執行的常務副總裁批准，由常務副總裁負責安全、環境和資產管理。温室氣體排放量達到績效標準或行業基準的項目往往會為自己設定更雄心勃勃的排放目標。温室氣體減排計劃有助於確定這些目標的性質，我們評估項目排放的影響以及經濟和技術設計因素。我們根據績效標準評估項目未來的温室氣體排放量，並考慮使用將要製造的產品所產生的温室氣體排放量。這些評估可能導致項目被叫停或設計被更改。我們預計性能標準將隨着我們的投資組合在能源轉型中的變化而發展。管理層和董事會審查管理層，董事會和董事會委員會審查氣候變化和温室氣體排放的風險，以確保對可能影響我們戰略的新問題的認識，並確保我們在更細粒度、更可操作的水平上管理這一風險的應對措施的有效性。例如，作為年度規劃週期的一部分, 執行委員會和董事會評估氣候變化和温室氣體排放可能如何影響能源轉型的步伐、業務減排計劃以及對殼牌目前投資組合的影響。戰略報告|戰略進展-回顧年份我們的淨零之旅繼續93殼牌年度報告和賬目2022
此外，每個業務和職能部門全年定期審查其風險概況、風險應對和保證活動，以確保有效管理與氣候有關的風險。這些見解用於向管理層提供關於氣候變化和温室氣體排放風險的業務管理的最新情況。在這些更新期間，管理層考慮氣候變化和温室氣體排放風險相對於集團風險簡介中其他風險的重要性，並審查我們的風險應對措施是否有效應對氣候變化和温室氣體排放風險的四個子組成部分。我們的管理評審幫助我們更新殼牌的計劃，並指導我們的日常運營決策，如維護時間表和風險應對計劃。內部審計和調查流程殼牌的內部審計和調查(SIAI)團隊提供獨立和客觀的保證，並就我們風險管理和內部控制的充分性和有效性向管理層和董事會提供建議。例如，SIAI在2022年期間進行了四次温室氣體審計，以測試控制措施是否設計充分並有效運行，以減輕已確定的風險。測試的控制措施包括温室氣體排放測量、報告和預測以及減排項目。此外，SIAI進行了兩次審計，重點是工業部門的脱碳和基於自然的解決方案。每年進行的年度認證流程, 所有董事必須提供他們的業務或職能符合我們的HSSE&SP控制框架的證明，並向殼牌首席執行官報告。這包括評估內部控制在管理與氣候有關的風險方面的有效性。實施項目級風險管理：殼牌能源和化學園區新加坡我們正在改造我們的煉油業務，使其適應未來。新加坡的Pulau Bukom製造廠改造成了新加坡殼牌能源和化工園區。我們已將原油加工能力削減了約一半，並大幅減少了二氧化碳排放。我們正在重新調整Bukom的用途，對我們的煉油廠配置進行重大改變，為生產生物燃料等低碳能源產品奠定基礎。我們還納入了循環性，例如將廢塑料作為原料，並提供可再生能源。將與氣候有關的風險管理進程納入殼牌的整體風險管理我們的與氣候有關的風險管理進程遵循《殼牌控制框架》規定的方法，確保將其納入集團的整體風險管理進程。從戰略和業務角度考慮與氣候有關的風險，以確保我們對我們面臨的不同類型的氣候風險以及這些風險可能影響我們的不同時間範圍保持全面的看法。風險監測和審查是殼牌的一個關鍵風險管理過程。執行委員會、董事會及董事會委員會審議與氣候有關的風險及其對本集團的影響。這使管理層能夠採取整體觀點並優化風險緩解應對措施, 確保與氣候有關的風險應對措施適當納入相關活動。戰略報告|戰略進展-回顧年份我們的淨零之旅繼續94殼牌年度報告和賬目2022
與氣候有關的指標和目標殼牌根據其戰略和風險管理流程評估與氣候有關的風險和機會的指標本節介紹我們的能源產品和碳排放表現，以及用於監測我們在與氣候有關的重大過渡風險和機會方面的進展的指標，包括反映在高級管理層和員工薪酬中的目標。我們用來跟蹤能源轉型戰略進展的關鍵指標是我們投資組合的NCI和我們的絕對排放量。與殼牌戰略應對風險和機遇的應變能力相關的其他指標包括在第88頁的“殼牌戰略對不同氣候相關情景的應變能力”中。這包括有關我們業務部門之間的資本配置以及我們的資產對碳排放、貼現率和大宗商品價格假設的敏感性的信息。另一個與氣候相關的潛在重大風險與殼牌在資產層面的實物風險敞口有關。我們正在努力建立這一領域的衡量標準，以監控我們在整個集團內對這一風險的敞口。我們的總體氣候目標是到2050年成為淨零排放企業。它包括我們業務的淨零排放(範圍1和範圍2的排放)，以及我們銷售的所有能源產品最終使用的淨零排放(範圍3的排放)。我們已經制定了短期、中期和長期目標，以跟蹤我們在一段時間內相對於總體氣候目標的表現。我們相信，我們的總絕對排放量在2018年達到了17.3億噸二氧化碳當量(GtCO2e)的峯值。2021年10月，為了支持我們2050年的淨零排放目標, 我們設定的目標是，到2030年，我們運營控制下的資產和活動(包括撤資)的範圍1和範圍2的絕對排放量比2016年的淨排放量減少50%。我們使用所描述的關鍵指標對照這些目標來監控我們的進度。戰略報告|戰略進展-回顧年份我們的淨零之旅繼續95殼牌年度報告和賬目2022
淨碳強度(NCI)殼牌的NCI是指殼牌銷售的能源產品的平均碳強度，按銷售量加權。使用淨碳足跡(NCF)方法對其進行跟蹤、測量和報告。我們已經得到了第三方關於2016年至2022年期間淨碳強度的有限保證。[A]將結合第102頁的準備工作進行閲讀。戰略報告|戰略進展-回顧年份我們的淨零之旅繼續96殼牌年度報告和賬目2022
性能-NCI在2022年，殼牌的NCI為每兆焦耳能源76克二氧化碳當量(gCO2e/MJ)，比前一年下降了1.3%，與2016年(參考年份)相比下降了3.8%。殼牌2022年淨資產指數的下降主要是由於可再生能源比例的增加以及我們電力銷售的碳強度相應降低。殼牌2022年的NCI包括410萬噸碳信用，而殼牌2021年的NCI包括510萬噸。NCI參考年份：2016(股權邊界)2022 2021 2020 2016 NCI[E]GCO2e/MJ 76 77 75 79殼牌估計提供的總能量[A]萬億(10^12)MJ 16.29 17.89 18.40 20.93估計温室氣體總排放量包括在NCI中(淨額)[B]百萬噸CO2e 1,240 1,375 1,384 1,645碳信用百萬噸CO2e 4.1 5.1 3.9 0.0估計温室氣體總排放量(毛)[C][D] million tonnes CO2e 1,244 1,381 1,388 1,645 [A]NCI的計算使用了殼牌在年度報告和可持續發展報告中披露的能源產品銷量數據。這不包括出於交易目的而持有的某些合約，而且報告的是淨額，而不是毛收入。針對具體業務的淨產量計算方法已應用於石油產品和管道天然氣及電力領域。不會導致實物產品交付的紙質交易被排除在外。殼牌根據商標許可協議運營的市場的零售額也被排除在殼牌淨碳強度指標的範圍之外。[B]這些數字包括與殼牌在股權邊界基礎上銷售的能源產品相關的井到輪排放；它們還包括與殼牌銷售的其他能源產品製造相關的井到罐的排放。與製造和使用非能源產品相關的排放不包括在內。[C]所有披露的數字都是四捨五入的。[D]雖然NCI是一種強度計量，而不是絕對排放量的清單，但NCI計算範圍所涵蓋的温室氣體排放量的概念性估計可以從任何一年的最終NCI值得出。同樣，也可以確定計算中包含的銷售能源總量的化石當量估計值。[E]收購和撤資包括在實際業績跟蹤中，目標年和基準年保持不變。請注意，收購和撤資可能對實現目標產生實質性影響。隨着我們實施動力進步戰略，我們正在增加低碳產品在我們能源產品銷售中的份額，這是降低我們NCI的最大驅動因素。我們改變每種能源產品排放強度的能力因產品類型而異：▪碳氫化合物燃料--到目前為止，客户的最終使用排放是產品碳強度的最大貢獻者。因此，碳氫燃料的排放強度預計將隨着時間的推移保持相對不變。這就是為什麼我們專注於幫助我們的客户脱碳。▪功率-根據發電方式的不同，功率的排放強度可能會有很大的變化。我們可再生能源銷售的比例和我們向市場出售電力的國家的發電結構都會影響殼牌的整體電力結構和由此產生的排放強度。▪生物燃料--根據所用原料和生產工藝的不同，其強度可能會有很大差異。範圍1、範圍2和範圍3温室氣體排放及相關風險在評估實現我們到2050年實現淨零排放能源業務的目標的進展情況時，我們根據我們的運營範圍1和2以及範圍3的排放量來報告我們的業績。範圍1、範圍2和範圍3是我們用來緩解氣候風險和抓住能源轉型機遇的指標。殼牌2022年的絕對排放量2022年，我們的範圍1和範圍2的總温室氣體絕對排放量(來自我們運營控制的資產和活動)在二氧化碳當量的基礎上為5800萬噸，與2021年相比減少了15%，與2016年相比減少了30%, 基準年。包括在我們的淨碳強度中的能源產品排放的範圍3是11.74億噸二氧化碳。絕對排放量[D], [F]百萬噸二氧化碳排放目標[E] Scope 2016 2020 2021 2022 Target 2030 Target 2050 Scope 1 [A]72 63 60 51淨額比2016年減少50%0範圍2[B] 11 8 8 7 0 Scope 3 [C] 1,545 1,305 1,299 1,174 No target 0 [A]我們運營控制下的資產和活動的温室氣體直接排放總量(範圍1)。它包括能源和非能源產品生產產生的排放。[B]使用基於市場的方法，從我們運營控制下的資產和活動進口能源(範圍2)的間接温室氣體排放總量。它包括用於生產能源和非能源產品的進口能源。[C]間接温室氣體排放量(範圍3)，基於NCI中包括的能源產品銷售，使用權益邊界。NCI的計算使用了殼牌在年度報告和可持續發展報告中披露的能源產品銷量數據。這不包括出於交易目的而持有的某些合約，而且報告的是淨額，而不是毛收入。針對具體業務的淨產量計算方法已應用於石油產品和管道天然氣及電力領域。不會導致實物產品交付的紙質交易被排除在外。殼牌根據商標許可協議運營的市場的零售額也被排除在殼牌淨碳強度指標的範圍之外。[D]報告的排放量是不包括碳信用的總排放量。[E]我們的2030年和2050年目標是按淨額計算的(即包括碳信用)。收購和撤資已包括在實際業績跟蹤中，目標保持不變。請注意，收購和撤資可能對實現目標產生實質性影響。[F]IPIECA的石油和天然氣行業準則表明，幾個不確定因素可能會導致企業排放清單的總體不確定性。我們估計2022年我們的温室氣體直接排放(範圍1)的總體不確定性約為3%，我們的能源間接温室氣體排放(範圍2)的市場方法約為7%，基於位置的方法約為6%。IPIECA還指出，由於範圍3排放的多樣性、來源以及這些排放發生在公司邊界之外的事實，排放估計可能不那麼準確或可能具有很高的不確定性。使用《温室氣體議定書》企業價值鏈(範圍3)標準中的定義，我們報告的範圍3排放可分類如下：温室氣體排放，2022年2021年百萬噸二氧化碳排放範圍3，類別1：購買的貨物和服務144 147範圍3，類別3：燃料和能源相關活動115 136範圍3，類別9：下游運輸和分配5 6範圍3，類別11：使用已售出產品910 1,010 1,174 1,299範圍3排放佔殼牌範圍3排放的大部分。殼牌每年報告所有15個類別的3級排放。有關更多詳細信息，請參閲：www.shell.com/GHG戰略報告|戰略進展-回顧年我們的淨零之旅繼續97殼牌年度報告和賬目2022
我們銷售的能源產品排放的範圍3佔我們報告的總排放量的大部分。當我們計算我們的排放量時，我們不僅包括我們自己生產的產品的排放量，還包括其他公司生產的石油和天然氣的排放量，並將其作為產品出售給我們的客户。我們銷售的能源產品比我們自己生產的能源更多，因此，為了考慮殼牌的全部影響，我們將銷售的能源產品包括在我們的碳排放測量中，如第96頁的圖表所示。範圍1和2-性能[A]百萬噸二氧化碳當量(CO₂e)[A]業務控制邊界下的資產和活動的總直接(範圍1)和能源間接(範圍2)温室氣體排放。它包括能源和非能源產品生產產生的排放。對於範圍2，我們使用了基於市場的方法。[B]其他包括可再生能源和能源解決方案、營銷、P&T和房地產。每種能源產品類型所提供的能源份額[A]-[F][A]由於四捨五入的原因，傳輸能量的百分比加起來可能不是100%。[B]殼牌銷售的能源產品總量，以能源為基礎聚合，電力以化石當量表示。這一價值來源於殼牌在年度報告和可持續發展報告中披露的能源產品銷售數據。[C]不同產品的能量含量使用較低的熱值，並使用化石當量方法來計算電能，因此它與我們的其他能源產品在同一基礎上進行評估。[D]NCI的計算使用了殼牌在年度報告和可持續發展報告中披露的能源產品銷量數據。這不包括出於交易目的而持有的某些合約，而且報告的是淨額，而不是毛收入。針對具體業務的淨產量計算方法已應用於石油產品和管道天然氣及電力領域。不會導致實物產品交付的紙質交易被排除在外。殼牌根據商標許可協議運營的市場的零售額也被排除在殼牌的碳強度指標範圍之外。[E]包括在電力碳強度中的排放量是使用基於市場的方法計算的。[F]圖表“每種能源產品提供的能源份額”中提供的生物燃料的碳強度反映了殼牌2022年銷售的生物燃料的全球平均水平。我們每年都會對我們的温室氣體排放進行外部核查。我們的範圍1和範圍2來自我們運營控制下的資產和活動的温室氣體排放，以及與我們NCI中包括的我們的能源產品(範圍3)的使用相關的排放，已得到LRQA Group Limited的有限保證。絕對範圍1和2排放的驅動因素改變範圍1和範圍2温室氣體排放從2016年到2021年和從2021年到2021年二氧化碳當量(CO₂e)[A]範圍1和範圍2的總排放量，四捨五入為最接近的百萬噸。範圍2的排放量是使用基於市場的方法計算的。[B]除了温室氣體減排和能效項目的削減外，這一類別還包括因永久關閉康文特和塔班戈煉油廠以及我們位於新加坡的殼牌能源和化學品園區轉型活動的影響而減少的排放量。[C]不包括2016-2021年由殼牌運營的Quest CCS設施在加拿大捕獲和封存的580萬噸CO₂。範圍1和範圍2來自操作任務的温室氣體排放包括在我們的總排放量中。[D]不包括殼牌運營的加拿大Quest CCS設施2022年捕獲和封存的97萬噸CO₂。範圍1和範圍2來自操作任務的温室氣體排放包括在我們的總排放量中。[E]在2022年開展的201萬噸減排活動和購買的可再生電力中，約有8萬噸與購買的可再生電力有關。[F]產量的變化與生產水平的變化有關，包括停產和週轉造成的變化以及新設施的生產。戰略報告|戰略進展-回顧年份我們的淨零之旅繼續98殼牌年度報告和賬目2022
我們的直接温室氣體排放(範圍1)(使用運營控制邊界合併)從2021年的6,000萬噸二氧化碳當量(CO2e)減少到2022年的5,100萬噸二氧化碳當量(CO2e)，原因包括：2021年和2022年的▪撤資(例如，美國的鹿園和普吉特灣煉油廠)和2022年尼日利亞OML 11的運營移交；▪關閉或轉換現有資產，包括關閉殼牌能源和化學園區的一些裝置；▪温室氣體減排項目(見第105頁能效項目列表中的示例)和購買可再生電力。殼牌聚合物Monaca的投產部分抵消了這些減少。從2021年到2022年，常規碳氫化合物燃燒總量從20萬噸減少到10萬噸。2022年，我們上游和綜合天然氣設施約50%的燃燒發生在尼日利亞殼牌石油開發有限公司(SPDC)和殼牌尼日利亞勘探和生產公司(SNEPCo)運營的資產中。我們將繼續與合資夥伴和尼日利亞聯邦政府密切合作，朝着結束伴生天然氣持續燃燒的目標取得進展。我們將甲烷排放強度控制在0.2%以下的目標在2022年實現，殼牌有銷售天然氣的設施的總體甲烷排放強度為0.05%，沒有銷售天然氣的設施的甲烷排放強度為0.01%。我們相信我們的甲烷排放量是使用目前可用的最好方法計算出來的。這一目標涵蓋了殼牌在我們的上游和集成天然氣業務中運營的所有石油和天然氣資產。甲烷排放包括非故意泄漏、泄氣和不完全燃燒造成的甲烷排放, 例如在火炬和渦輪機中。我們與進口能源相關的間接温室氣體排放量(範圍2)(使用業務控制邊界合併)從2021年的800萬噸二氧化碳減少到2022年的700萬噸二氧化碳(使用基於市場的方法)，部分原因是撤資。2022年絕對範圍3排放變化的驅動因素與使用殼牌銷售的能源產品相關的排放佔我們報告的碳排放的大部分。自2021年以來，NCI邊界內報告的範圍3排放有所減少。減少的主要原因是石油產品和天然氣銷售的減少，以及出售的電力強度的降低。2020年比2019年有所下降，原因是從2020年1月起，與被歸類為交易目的持有的額外合同相關的數量有所減少。我們估計，扣除石油產品銷售量後，温室氣體排放量減少了1.02億噸二氧化碳。我們的戰略是與我們的客户合作，解決使用我們產品的排放問題，並幫助他們找到到2050年將排放減少到淨零的方法。殼牌用來管理與氣候有關的風險和機會的目標，以及對照這些目標的業績，殼牌與氣候有關的重大風險和機會列於“殼牌在短期、中期和長期確定的與氣候有關的風險和機會”一節。我們應對能源轉型風險的重點是讓我們的價值鏈脱碳。我們的氣候目標專注於減少我們的NCI和我們的絕對排放量。為NCI設定目標對於使能源供應商的脱碳目標與《巴黎協定》的温度限制目標保持一致並沒有既定的標準。在缺乏一個被廣泛接受的標準的情況下, 我們已經開發了自己的方法來展示巴黎的一致性，方法是在IPCC SR 1.5場景衍生的路徑中設置碳強度目標。這條道路與《巴黎協定》更宏偉的氣温目標一致，即到2100年將全球平均氣温上升控制在比工業化前水平高1.5攝氏度的範圍內。在構建路徑時，我們首先過濾掉某些情景，以確保殼牌的目標與早期行動和低超調情景保持一致。超調是指情景超出排放預算並隨後依賴滙來補償超額排放的程度。接下來，我們通過將淨排放量除以最終總能源消耗量(電力表示為化石燃料當量)，計算出其餘每種情景的碳強度(gCO2e/MJ)。為了設定一個起點，我們隨後將生成的碳強度指數化為2016年的公共值100，以消除殼牌歷史淨碳強度與IPCC情景計算的碳強度之間差異的影響。最後，使用碳強度隨時間降低的範圍構建了這條途徑。去掉了範圍頂部和底部的離羣值，這具有縮小最終路徑的效果。通過使用這種方法產生的1.5攝氏度路徑來設定我們的目標，我們將這些目標與1.5攝氏度情景中顯示的必要的碳強度降低保持一致。這一點如表中所示, 這表明我們的目標位於1.5°C路徑的範圍內。上限和下限表示使用上述方法得出的1.5°C路徑的上下限。2023年2024年2025年2030年2050年政府間氣候變化專門委員會得出的上限-4%-5%-7%-15%-34%-68%政府間氣候變化專門委員會得出的下限-10%-13%-17%-36%-64%-104%殼牌目標範圍6-8%9-12%9-13%20%45%100%直到2035年，我們對每個情景的總淨排放量的計算只包括殼牌預期的減排行動，如CCS和使用自然滙的抵消，包括我們向客户提供的碳中性能源產品中包含的任何抵消。在該日期之後，我們將客户單獨採取的緩解措施包括在內。這是因為我們預計，如果社會要實現《巴黎協定》的目標，客户將需要採取行動，減少他們使用我們產品的排放。為了考慮到整個能源價值鏈的減排，有必要制定新的議定書，將能源供應商和用户的緩解行動包括在內。能源供應商報告使用其產品產生的範圍3排放量，相當於這些產品用户報告的範圍1排放量。然而，, 當能源產品的用户通過使用CCS或補償來減少其範圍1的排放時，沒有任何議定書反映能源供應商報告的範圍3排放的相應減少。我們將繼續在這些碳協議上與利益攸關方接觸，並將尋求在新框架演變過程中與之保持一致。殼牌制定了到2030年將其銷售的能源產品的NCI降低20%的目標。我們認為，這一目標與IPCC SR 1.5情景得出的1.5°C途徑保持一致。我們還認為，考慮到能源用户投資大型設備所需的時間，以及殼牌提供更多低碳和零碳能源所需的能源基礎設施改革，世界各地的變化速度將因地區和行業而異。戰略報告|戰略進展-回顧的一年我們的淨零之旅繼續99殼牌年度報告和賬目2022
下面的圖表顯示了我們自2016年以來在減少範圍1和範圍2排放方面的進展情況，並説明瞭我們預計如何在2030年實現目標。我們將採取什麼行動來實現我們的目標，將取決於我們資產組合的演變以及減少碳排放的技術的持續發展。在2022年的撤資活動之後，我們預計，在淨投資組合的基礎上，我們投資組合中的新投資將在2023年至2030年期間增加我們的範圍1和2的排放量，並將超過與計劃撤資和自然下降相關的減排量。我們在生產生物燃料等低碳能源方面的投資將增加我們的範圍1和2的排放，同時降低我們銷售的產品的淨碳強度。我們隨後的減排反映在下面概述的機制中，並反映了實現我們2030年目標的預期路徑。努力減少我們的絕對範圍1和2排放範圍1和2的排放量，以每年百萬噸為單位[A],[B][A]2016年基準年未在2022年重新計算。如果收購或撤資對範圍1和範圍2的總排放量的影響超過10%，則2016基準年可能會在未來幾年重新計算。[B]作戰控制邊界。[C]包括基於自然的解決方案。降低NCI的最大驅動力是增加低碳能源的銷售和需求。下面的圖表説明了我們銷售的產品和服務數量的變化如何導致到2030年的NCI減少。我們銷售這些產品和服務的變化還將反映出新技術和基礎設施的開發和採用，以及旨在鼓勵能源轉型的公共政策的採用。努力降低我們的淨碳強度gCO2e/mJ的淨碳強度[A][A]每兆焦耳的二氧化碳當量為克。[B]碳氫化合物銷售反映了石油產品銷售減少和天然氣銷售增加的影響。與天然氣相關的排放量低於石油產品的排放量。[C]電力銷售顯示我們綜合電力業務的預期增長和可再生電力銷售的增加。[D]低碳燃料的銷售反映了生物燃料和氫氣的銷售增加，這兩種產品都是低碳和零碳產品。[E]碳捕獲和封存(CCS)通過從源頭捕獲碳排放來減少碳排放。[F]碳信用額度，如基於自然的解決方案，可以用來抵消剩餘的碳排放，特別是在航空等難以減少的行業以及水泥和鋼鐵等行業。戰略報告|戰略進展-回顧的一年我們的淨零之旅繼續100殼牌年度報告和賬目2022
將殼牌的排放目標與薪酬政策掛鈎我們已經制定了薪酬政策，旨在支持我們實現淨零排放目標：▪我們的績效分享計劃和長期激勵計劃與淨碳強度目標掛鈎；▪我們的績效分享計劃、長期激勵計劃和年度獎金記分卡與績效指標掛鈎，這些指標指導對我們實現能源轉型戰略的成功進行評估。另見第178-182頁“董事薪酬報告”。LTIP和PSP旨在確保薪酬與殼牌的運營計劃和更長期的戰略雄心明確一致。同樣的措施適用於執行董事和高級管理人員以及更廣泛的員工基礎。LTIP(在三年業績期間內衡量)用於向執行董事、執行委員會成員和高級管理人員發放長期股票激勵獎勵。PSP是一種長期激勵措施，也是通過3年的業績週期來衡量的，旨在留住關鍵員工，確保他們對殼牌的未來有更大的投資。能源轉型績效條件及2020年LTIP和PSP獎的授予在2020年LTIP和PSP背心的評估中，考慮了以下能源轉型績效條件的績效結果，涵蓋2020-2022年的績效週期：結果降低淨碳強度績效指標MET增長物質電力業務實質滿足增長低碳產品性能指標MET開發排放滙績效指標達標除此之外，還考慮了殼牌在能源轉型進展方面的一些更廣泛的指標。總括, 確定了能源過渡措施(佔長期可持續發展計劃獎勵的10%和PSP獎勵的5%)應歸屬於180%。另見第188-192頁“薪酬年度報告”。在2022年頒發的2022年LTIP和PSP獎中，PSP和LTIP的能源過渡表現條件的權重分別為10%和20%。這些獎項的能源轉型表現狀況包括以下戰略措施的領先和落後指標：▪建立有價值的電力業務：我們的雄心是通過有選擇地投資發電和轉售他人發電來擴大我們的電力業務；▪發展新的低碳能源產品：繼續投資於低碳和零碳產品，如可再生電力、氫、生物燃料和化學品；▪開發排放池：投資於碳捕獲和儲存機會，在目前沒有可擴展的低碳替代品的情況下減少排放，並開發高質量的基於自然的項目，以補償排放；以及▪降低殼牌銷售的能源產品的淨資產淨值。LTIP獎項的授予結果由Remco酌情決定，並將以該計劃開始時設定的業績指標以及對進展的更全面評估為指導。2023年LTIP獎的擬議能源過渡績效條件2023年LTIP獎，針對能源過渡措施的績效評估將基於NCI減少, 支持的戰略主題包括：▪減少範圍1和範圍2的排放；▪建設可再生能源業務；▪發展新的低碳能源產品；以及▪開發排放滙和補償。Remco在為每個獎勵週期做出歸屬決定時，會對照NCI的目標和殼牌每個戰略主題的長期目標評估進展情況。有關擬議業績框架的更多信息，請參閲第201頁的“薪酬年度報告”。實現淨零排放目標的年度獎金記分卡中的能源轉型目標是年度記分卡的一部分，它有助於確定高級管理層和殼牌幾乎所有員工的年度績效獎金結果。到2022年，我們年度記分卡中的能源轉型進展措施一直側重於管理和減少我們的運營排放。然而，在能源轉型中取得成功需要我們改變我們銷售的產品。2022年，我們在年度獎金記分卡中擴大了能源轉型進展措施的範圍：銷售低碳產品的▪-我們通過供應低碳產品幫助客户減少排放。我們以低碳能源產品、非能源產品和便利零售營銷活動的收益份額來衡量我們的成功。▪減少運營排放-我們的目標是到2030年實現50%的減排；這一措施是基於減少我們的範圍1和2運營排放。▪與脱碳合作-我們尋求與客户合作，幫助他們減少排放。2022年, 我們通過鋪設電動汽車充電網絡的進展來衡量這一領域的成功。戰略報告|戰略進展-回顧的一年我們的淨零之旅繼續101殼牌年度報告和賬目2022
2022年記分卡：殼牌能源轉型之旅2022年目標2022年業績2022年銷售低碳產品佔營銷調整收益的百分比低碳產品調整收益60 60目標減少運營排放千噸二氧化碳絕對減排1,700 2,010未完成的電動汽車充值點數130,000 138,610高於2022年目標，運營減排得分高於範圍的高端。它反映了在整個投資組合中採取的行動的累積影響，包括温室氣體減排項目、永久關閉和一些設施的改造，例如關閉殼牌能源和化學品園新加坡的一些裝置、減少燃燒和提高能效項目(第105頁)。上述減排量不包括CCS項目減少的二氧化碳。我們已經制定了衡量電動汽車充電站的年度目標，這與殼牌到2025年擁有超過50萬個充電站的目標是一致的。我們超過了2022年的目標，下半年有明顯的增長。提供低碳產品的全年得分達到了目標。我們將繼續通過創新和合作，逐個行業地提供脱碳解決方案。另見第187頁“薪酬年度報告”。與氣候相關的環境風險的指標和目標我們已經制定了目標，到2025年，在缺水地區，我們的淡水消耗量將比2018年的水平減少15%。我們還監測從我們的行動中處置的廢物的水平, 以及產生的塑料垃圾的數量。有關更多信息，請參閲第108-109頁的“尊重自然”和第11頁的“我們如何創造價值”。準備基礎-淨碳強度殼牌的NCI提供了銷售的能源產品組合的生命週期排放強度的年度衡量標準。NCI指標的預期用途是跟蹤殼牌銷售的能源產品在降低總體碳強度方面的進展情況。國家可持續發展指數是以生命週期為基礎計算的，因此包括幾個來源的温室氣體排放--在公平的基礎上--包括：殼牌業務產生的▪直接温室氣體排放；殼牌消耗的能源發電產生的▪間接温室氣體排放；以及使用我們銷售的產品產生的▪間接温室氣體排放。產品生命週期其他部分的排放也包括在內，例如原油、天然氣或其他原料的開採、運輸和加工以及向我們的客户分銷產品所產生的排放。還包括不屬於殼牌所有的這一生命週期部分的排放，如開採殼牌加工但不是殼牌生產的石油和天然氣；或殼牌銷售的石油產品和電力的生產，而這些石油產品和電力沒有在殼牌的設施中進行加工或發電。我們還考慮到通過各種措施減少的排放，例如通過與自然合作創造碳滙--包括通過保護森林和濕地--以及通過使用CCS技術。關於淨碳足跡方法中包括的供應鏈和產品生命週期中的步驟的詳細信息，請參閲第96頁的NCI範圍。非能源產品的生產、加工、使用和報廢處理產生的▪排放量不包括下列温室氣體排放量, 如化學品和潤滑劑；銷售中間產品的第三方加工產生的▪排放，如殼牌出售的原料製造塑料；與生產和製造設施的建造和退役有關的▪排放；與殼牌工廠現場發電所購買的燃料生產有關的▪排放；運營產生的廢物、商務旅行、員工通勤、與進口電力、特許經營和投資有關的輸電和配電損失產生的▪其他間接排放；以及資本貨物的▪排放，根據《温室氣體議定書》的定義，包括固定資產或財產、廠房和設備(PP&E)，以及與從第三方購買的能源原料或第三方製造並由殼牌銷售的能源產品無關的其他貨物和服務。NCI的計算使用了殼牌在年度報告和可持續發展報告中披露的能源產品銷售量數據。這不包括某些銷售量，例如：▪為交易目的持有的某些合約報告的是淨額，而不是毛收入。針對具體業務的淨產量計算方法已應用於石油產品和管道天然氣及電力領域。不會導致實物產品交付的紙質交易被排除在外；殼牌根據商標許可協議運營的市場的▪零售量也被排除在外。關於NCF方法的重要説明1.NCF不是總排放量除以總能源的數學推導，也不是絕對排放量的清單。2.它是不同能源產品生命週期二氧化碳強度的加權平均值，將它們歸一化到相對於其最終用途的同一點。使用一致的功能單位，每兆焦耳二氧化碳當量克(gCO2e/mJ), 允許對包括可再生能源在內的一系列能源產品的個人生命週期強度進行同類比較和彙總。有關更多信息，請參閲我們詳細的NCF方法文檔(www.shell.com/ghg)。準備基礎-絕對範圍1、2和3排放我們遵循《温室氣體議定書》的公司會計和報告標準，該標準定義了温室氣體排放的三個範圍：▪範圍1：殼牌運營控制下的來源的直接温室氣體排放。▪範圍2：殼牌資產在運營控制下消耗的購買能源產生的間接温室氣體排放。▪範圍3：其他間接温室氣體排放，包括與使用殼牌銷售的能源產品有關的排放。温室氣體排放包括二氧化碳(CO2)、甲烷(CH4)、一氧化二氮、氫氟碳化合物、全氟碳化合物、六氟化硫和三氟化氮，其中二氧化碳和甲烷是最重要的貢獻者。我們的温室氣體清單是按照國際標準化組織14064-1：2018年規範中概述的要求編制的，並在組織層面上提供了温室氣體排放和清除量的量化和報告指南以及《温室氣體議定書》的企業會計和報告標準。戰略報告|戰略進展-回顧一年我們的淨零之旅繼續102殼牌年報和賬目2022
根據外部標準，殼牌通過對每種温室氣體應用全球變暖潛力(GWP)係數，將其温室氣體排放彙總為噸二氧化碳當量。這些因素取自IPCC第四次評估報告(AR4)，時間跨度為100年，與英國政府關於公司報告的温室氣體轉換系數一致。温室氣體排放量使用自下而上的方法進行彙總：排放源->資產->運營實體->業務->集團。本報告中的温室氣體排放包括上游、綜合天然氣、可再生能源和能源解決方案、下游(化學品和產品及營銷)、項目和技術以及殼牌的職能。在本報告所述期間，所有營運資產都列入温室氣體清單。編制基礎--範圍1排放源包括：用於發電的固定設備(如鍋爐、燃氣輪機)中含碳燃料的▪燃燒；移動式設備(如卡車、船舶、移動鑽井平臺)中含碳燃料的▪燃燒；▪照明彈；工業過程(如氫工廠、催化裂化裝置)的▪排放和排放；以及▪逃逸排放，包括管道和設備泄漏和非常規事件。我們的範圍1排放遵循温室氣體議定書的指導方針。因此，以下排放沒有包括在我們報告的範圍1排放中：來自生物來源(例如，生物燃料、生物質)的▪二氧化碳排放。相反，他們被分開抓獲。生物來源的甲烷和一氧化二氮排放被包括在我們的範圍1排放中。▪捕獲的二氧化碳隨後被出售或以其他方式轉移給第三方。使用碳捕獲和封存技術捕獲和隔離▪二氧化碳。然而，, 運營CCS的排放包括在我們的範圍1和2排放中。▪碳信用額度。所有重要來源都包括在範圍1清單中。編制基礎--範圍2排放中包括的範圍2排放源包括購買和消費的電力、蒸汽和熱能的間接排放。我們沒有發現任何進口冷卻或壓縮空氣用於能源目的的資產。按照《温室氣體議定書》範圍2指南的定義，分別使用基於市場和基於地點的方法計算範圍2的排放量。所有重要的來源都包括在我們的範圍2清單中。編制基礎-範圍3排放本報告提供了包括在我們的NCI中的範圍3排放。它們是使用股權分界線法合併的。在這種方法下，我們報告了殼牌出售給最終用户的能源產品的排放量份額，包括來自第三方的產品。本報告總數中包括的範圍3類別包括：範圍3第1類：採購的貨物和服務這一類別包括購買的第三方未完成能源產品和成品能源產品(不包括電力)的油井至油箱排放(在第3類：燃料和與能源有關的活動(不包括在範圍1或範圍2中)下單獨報告)。使用原油、天然氣、成品油產品(如汽油和柴油)、液化天然氣和生物燃料的油井到油罐的排放係數來估計這一類別的排放量。由於排放因素包括運輸，我們沒有單獨估計購買的第三方產品運輸的排放量。購買的非能源產品的排放量不包括在本報告中。範圍3, 第3類：與燃料和能源有關的活動(不包括在範圍1和2中)這一類別包括殼牌出售的購買第三方電力的井網排放量，按市場法計算。排放量沒有根據可能用於發電的已售出天然氣的任何潛在重複計算進行調整。這一類別不包括：進口能源(我們的資產消耗的蒸汽、熱能或電力)產生的▪間接排放。這些排放被單獨報告為範圍2排放；以及我們資產所消耗的電力、蒸汽和熱量所產生的▪油井到油罐排放(即主要燃料在用於發電或蒸汽之前的提取、精煉和運輸所產生的排放範圍3)。範圍3，第9類：下游運輸和分配這一類別包括殼牌生產或精煉能源產品的運輸和分配的估計排放量。它不包括與運輸第三方產品有關的排放量，屬於範圍3，第1類。為了避免重複計算運輸排放量，從這一類別的總量中減去了包括在我們權益類排放中的範圍1和範圍2的排放量。範圍3，第11類：銷售產品的使用這一類別包括使用銷售的能源產品的估計排放量，如液化天然氣、天然氣、管道天然氣、成品油產品和生物燃料。排放包括兩個子類別：殼牌製造和銷售的產品，以及殼牌銷售的第三方產品。這一類別不包括在使用過程中可能已燃燒的非能源產品(例如, 潤滑劑)。出售生物燃料燃燒產生的生物二氧化碳排放量是在範圍之外單獨估計和報告的。根據國際標準化組織14064-1：2018年和《温室氣體議定書》的要求，甲烷和一氧化二氮已被列入範圍3，第11類。我們沒有估計其他3類生物來源的二氧化碳排放量。假設目前其他類別的生物排放可以忽略不計。其他範圍3類別如上所述，本報告僅涵蓋我們的NCI指標範圍內包括的範圍3温室氣體排放。其他範圍3温室氣體排放可在我們的網站上找到：www.shell.com/ghg。戰略報告|戰略進展-回顧一年我們的淨零之旅繼續103殼牌年報和賬目2022
其他監管披露、温室氣體排放和能源消耗數據--本節中根據聯合王國條例數據提供的信息使用業務控制辦法加以綜合。在這種方法下，我們作為運營商的活動的温室氣體排放和能源消耗都是100%的，無論我們擁有的百分比是多少。在此經營控制基礎上的報告不同於“綜合財務報表”中用於財務報告的報告。我們認識到英國財務報告委員會(FRC)強烈傾向於公司使用財務合併邊界報告温室氣體排放和能源消耗數據，並正在努力在我們未來的年度報告中納入有關該邊界的數據和信息。見第102頁的“製備基礎--絕對排放量”。温室氣體排放量(百萬噸二氧化碳當量)2022 2021 2020全球直接排放總量(範圍1)[A]51 60 63英國，包括近海地區[B]1.7 1.7 2.0基於市場的全球間接能源總量(範圍2)[C]7 8 8英國，包括近海區域0 0 0基於位置的全球總能源間接(範圍2)[D]8 9 10英國包括離岸地區0.04 0.05 0.06強度比率(噸/噸)所有設施的強度比率[E] 0.27 0.27 0.25 [A]使用IPCC第四次評估報告中的全球變暖潛力計算的全球燃料燃燒和我們設施運營的排放量。[B]使用IPCC第四次評估報告中的全球變暖潛力計算的燃料燃燒和我們在英國及其近海地區的設施運營所產生的排放量。[C]在全球範圍內購買供我們自己使用的電力、熱力、蒸汽和製冷的排放量，使用《温室氣體議定書》企業會計和報告標準定義的基於市場的方法進行計算。[D]在全球範圍內購買供我們自己使用的電力、熱力、蒸汽和製冷的排放量，使用《温室氣體議定書》企業會計和報告標準定義的基於位置的方法計算。[E]以每噸原油和下游製造業加工的原料和生產的石化產品、可供銷售的石油和天然氣、綜合天然氣和上游的液化天然氣和GTL生產的總直接和能源間接温室氣體排放量為單位。有關按部門分列的其他細目，請參閲下文範圍1和範圍2按部門分列的温室氣體強度。用於計算上表所示組合一級温室氣體強度比率的活動數據是在業務控制的基礎上報告的。因此，它們無法與本報告其他地方報告的產量數據直接進行比較，後者是在財務控制的基礎上報告的。下表顯示了用於計算強度的數字：用於計算温室氣體排放強度比2022 2021 2020 A 8.1範圍1--温室氣體直接排放的投入[A]51 60 63 B 8.2範圍2--能源間接温室氣體排放[A]7 8 8 C=A+B範圍1和2温室氣體排放總量[A]58 68 71 D 6.5可供出售的石油和天然氣總產量[B]加工了111 128 149 E 6.6煉油廠原油和原料[B]63 84 99 F 6.3化學品總產量[B]23 25 26 G 6.4液化天然氣產量[B]9 10 8 H 6.6 GTL產量[B]6 66 I=D+E+F+G+H上游、綜合氣體和下游活動總量[B]212 253 288 J=C/I温室氣體強度比[C] 0.27 0.27 0.25 [A]單位：百萬噸二氧化碳當量。[B]以百萬公噸產量為單位。[C]以每噸生產的噸二氧化碳當量為單位。我們運營中的能源使用下面提供的能源消耗數據包括由我們的設施產生和消耗的自身能源，以及我們的設施購買的供我們使用的能源(電力、蒸汽和熱量)。能源消耗數據反映一次(熱)能源(例如，用於發電、蒸汽、熱能、機械能等的燃料的能量含量)。這包括來自可再生能源和不可再生能源的能源。其自身發電量的計算方法是將用於能源目的的燃料消耗量乘以各自較低的熱值。不包括出口到第三方資產或電網的自有能源。購買和消費電力的熱能是用實際購買的電力乘以特定國家的發電效率係數(來自國際能源署的統計數據)計算出來的。購買和消耗的蒸汽和熱量的熱能是通過購買的實際蒸汽/熱量乘以特定於供應商的轉換效率，或在沒有特定於供應商的數據的情況下的通用效率係數來計算的。戰略報告|戰略進展-回顧的一年我們的淨零之旅繼續104殼牌年度報告和會計2022
我們的能源消耗從2021年的2230億千瓦時下降到2022年的1990億千瓦時，與我們第一和第二類温室氣體排放的減少一致。2022年，我們運營使用的能源中，約有1%來自低碳和可再生能源。2022年能源消費10億千瓦時2022年能源生產和消費2022年能源生產和消費總能源168 189 205英國包括離岸地區6.1 6.2 7.6能源購買和消費總能源31 33 36英國包括離岸地區0.2 0.2能源消費總能源消費199 223 241英國包括離岸地區6.3 6.4 7.8 2022年，我們實施了一系列措施來降低能源消耗，提高我們業務的能效。2022年採取的一些主要措施的例子(預計2022年總節省約11.55億千瓦時)：▪在卡塔爾的GTL資產，我們完成了幾個減少能源消耗和提高效率的項目，例如通過改善催化劑的性能，減少了尾氣的產生，從而降低了能源消耗。▪在美國墨西哥灣的業務中，我們實施了一個通過利用廢熱產生蒸汽來減少能源消耗和提高效率的項目。▪在英國的上游業務，我們已經完成了幾個減少能源消耗和提高效率的項目，例如通過在希爾沃特實施在線模式來優化燃料氣的使用。▪在我們加拿大的斯科福德工廠，我們已經實施了幾個項目來減少能源消耗和提高效率，例如通過使用分析儀來優化燃料使用。▪在我們美國的蓋斯馬工廠，我們已經實施了幾個項目來減少能源消耗和提高效率, 例如，通過改變一些設備的操作方式。▪在我們澳大利亞的QGC業務中，我們實施了幾個減少能源消耗和提高效率的項目，例如通過為控制室操作員引入二氧化碳/能源性能儀表盤，使操作員能夠根據實時運營數據看到能效節約方面的差距和潛力。以下是2021年採取的一些主要措施的例子(預計2021年總節省約6.75億千瓦時)：▪在我們位於加拿大的斯科福德升級機工廠，我們完成了幾個項目，以最大限度地減少能源消耗和提高效率，例如通過安裝新設備和改變一些設備的運行方式。▪在英國的GanNet資產，我們完成了一個項目，通過根據平臺的特定需求微調燃料氣壓縮機的性能來提高其效率。▪在我們位於新加坡裕廊島的工地，我們安裝了第二階段閃蒸器，以回收熱量用於其他設備，並完成了一個將其中一個焚燒爐的能耗降至最低的項目。▪在我們位於德國萊茵的工廠，我們完成了幾個減少能源消耗和提高效率的項目，例如，通過安裝更高效的設備和改變維護計劃來提高效率。▪在我們位於新加坡的Bukom工廠，我們完成了一個減少火炬清洗中天然氣消耗的項目。▪在我們位於加拿大的斯科福德煉油廠和化工廠，我們完成了幾個減少能源消耗和提高效率的項目，例如，通過減少蒸汽使用量。▪在我們澳大利亞的QGC業務中，我們實施了一個降低氣體壓縮功率需求的項目。“我們的淨零目標”一節中的目標，包括與NCI目標有關的目標, 前瞻性目標基於管理層目前的預期和某些重大假設，因此涉及風險和不確定性，可能導致實際結果、業績或事件與本文所表達或暗示的大不相同。歐盟分類法規歐盟分類法規是一個分類系統，它將歐盟的環境目標轉化為標準，以確定何時可以將一項經濟活動視為投資目的的環境可持續。作為一家註冊辦事處和總部設在倫敦的英國公司，殼牌目前不受分類規則的約束。然而，我們選擇自願報告不符合分類，因為我們認識到提高公司在能源轉型過程中進展情況的透明度的重要性，即使監管正在演變且尚未成熟。有關更多信息，請參閲第327-339頁上的“補充信息-歐盟分類披露”。戰略報告|戰略進展-回顧的一年我們的淨零之旅繼續105殼牌年度報告和賬目2022
我們對可持續性的態度，我們對可持續發展作出貢獻的承諾，自1997年以來一直是殼牌一般商業原則的一部分。這些原則，連同我們的 行為準則，適用於我們開展業務的方式以及我們與運營所在社區的行為。我們已經將這一可持續發展承諾嵌入到我們的動力進步戰略以及我們的業務和決策過程中。有關我們的動力進步戰略的更多信息，請參閲第6頁。本節中的可持續性報告邊界和指南數據將100%針對殼牌公司為運營商的活動進行報告(除非另有説明)。在業務控制基礎上的報告與第237-307頁“綜合財務報表”中的財務報告不同。有關我們2022年環境和社會績效的更多數據可在殼牌可持續發展報告中找到。我們關於可持續發展的報告遵循某些指導方針。例如：▪作為世界可持續發展商業理事會的成員，我們支持其從2022年起更新的成員標準，其中包括對公司透明度的要求。▪我們的報告參考了國際石油和天然氣協會(IPIECA)制定的指導方針，該協會是全球石油和天然氣協會，旨在促進能源轉型期間的環境和社會績效。▪我們將我們的披露與可持續發展會計準則委員會的石油天然氣勘探與生產標準相對應。▪在本報告的“我們的淨零之旅”部分, 我們的氣候相關財務披露是按照氣候相關財務披露工作隊的所有建議和建議披露的。聯合國可持續發展目標聯合國的17個可持續發展目標(SDGs)尋求應對世界上最大的挑戰，包括應對氣候變化、消除貧困、改善健康和教育，以及使城市可持續發展。各國政府有責任確定優先事項並實施符合可持續發展目標的方法，但實現這些任務需要企業、政府和民間社會之間的協作和集體行動。我們努力在幫助政府和社會實現可持續發展目標方面發揮自己的作用。這些目標是我們制定動力進步戰略時考慮的因素之一。我們相信，作為我們戰略的一部分，我們採取的行動可以幫助直接為13個可持續發展目標做出貢獻，同時間接為其他目標做出貢獻。有關殼牌如何為可持續發展目標做出貢獻的信息，請訪問我們的網站shell.com。董事會對可持續性的監督我們在第148-149頁描述了殼牌的整體治理框架，並提供了有關董事會、其委員會和執行委員會的作用的信息。安全、環境和可持續發展委員會(SESCO)是殼牌公司董事會的四個常設委員會之一。(SESCO)協助董事會審查殼牌的政策、做法、目標和業績，主要涉及安全、環境(包括氣候變化)和更廣泛的可持續性。更多關於Sesco在2022年的作用和活動的信息見第163-164頁。薪酬年度報告(見第183-202頁)提供了殼牌記分卡如何獲取關鍵績效指標以確保安全的詳細信息, 環境和氣候。殼牌一般業務原則殼牌一般業務原則列出了我們對股東、客户、員工、商業夥伴和社會的責任。他們為我們如何以正直、關心和尊重他人的方式開展業務設定了標準。作為這些原則的一部分，我們承諾為可持續發展作出貢獻，平衡短期和長期利益，並將經濟、環境和社會考慮納入我們的決策。殼牌的所有員工和承包商，以及我們經營的合資企業的員工，都應遵守我們的一般商業原則。殼牌的HSSE和SP控制框架，健康、安全、保障、環境和社會績效(HSSE和SP)對創造價值至關重要。它們是我們組織不可或缺的要素。殼牌HSSE和SP控制框架(CF)由強制性手冊組成，這些手冊與殼牌關於HSSE和SP的承諾和政策保持一致。指導文件、保證協議和培訓材料支持手冊的實施。HSSE&SP CF適用於每個殼牌實體和殼牌運營的合資企業。它定義了每個組織級別的要求和責任, 設定對HSSE和SP風險管理的預期。我們的目標是確保與我們的業務活動相關的重大HSSE和SP風險得到評估和管理，以在合理可行的情況下將其降至最低。我們的HSSE和SP功能為企業提供專家建議和支持，以提高HSSE和SP的性能。具體的HSSE和SP CF要求對合同人員的適用性取決於簽約殼牌實體在HSSE和SP CF範圍內確定的所採購材料或服務的已定義HSSE和SP風險。通過適當的合同條款，承包商必須遵守殼牌的要求和標準或適用的行業標準。我們的目標是將新項目和現有業務對環境的影響降至最低。殼牌對每個重大項目進行環境、社會和健康影響評估。我們與當地社區和非政府組織接觸，以便及時和適當地瞭解和迴應他們的關切。戰略報告|戰略進展-尊重自然的回顧年度106殼牌2022年年度報告和賬目
殼牌內部審計和調查(SIAI)團隊是殼牌內部唯一的獨立擔保機構。在SIAI內部，HSSE&SP和資產管理保障團隊通過審核計劃向董事會保證HSSE&SP控制框架(CF)的有效性。我們預計，非殼牌運營的合資企業將採用與我們基本相同的標準和原則。我們支持這些合資企業執行這些標準和原則。我們還表示願意幫助他們審查其執行的有效性。即使沒有進行這樣的審查，我們也會定期評估我們未運營的企業面臨的HSSE和SP風險。如果合資企業沒有達到我們對HSSE和SP的期望，我們將通過與合作伙伴共同制定和實施補救行動計劃來提高績效。我們謹慎地在能源轉型中進行負責任的投資，並根據多種標準篩選我們的投資。在考慮撤資時，我們在適當的情況下與內部和外部專家合作，對潛在買家的關鍵特徵進行檢查和審查。這些屬性可能包括他們的財務實力、經營文化、HSSE政策以及對道德和合規的態度。我們還考慮風險和人員管理流程和標準、社區聯絡做法和社會績效方案。根據殼牌的政策和相關當地法規的要求對適用的屬性進行評估。撤資往往需要得到監管部門的批准，這在一定程度上可能取決於潛在買家的HSSE能力、合規記錄, 和資產管理能力。有關詳細信息，請參閲第20頁的“風險管理和控制”一節。退役和修復退役是每個石油和天然氣結構正常生命週期的一部分。我們努力以安全、高效、符合成本效益和對環境負責的方式關閉和處置設施。這包括按照相關立法恢復平臺和設施的周圍環境，同時考慮到我們自己的標準。我們在巴西、文萊、印度、荷蘭、英國和美國正在進行退役和修復工作。我們尋求在退役過程中重複使用、重新利用和回收材料。截至2022年底，我們在資產負債表上報告了200億美元的當期和非當期退役和其他撥備(見第292-293頁綜合財務報表附註24)。殼牌投資於退役和修復的創新技術，這些技術是由殼牌內部開發或通過資助第三方開發的。例如，我們的Local Expander技術在整個行業中被用來封堵未使用的油井，並阻止甲烷和液體隨着時間的推移而泄漏。這種膨脹器易於部署，與替代的封堵方法相比，通常會減少至少一半的温室氣體排放。有關更多信息，請參見第38-77頁的商業部分。戰略報告|戰略進展-尊重自然的回顧年繼續107殼牌年度報告和賬目2022
尊重自然我們認識到，保護和加強生物多樣性、保護水質和可獲得性、改善空氣質量和更有效地利用資源日益緊迫。正如締約方會議第二十七屆會議和第十五屆締約方會議所確認的那樣，自然損失和氣候變化是相互關聯的，需要共同應對。多年來，尊重環境一直是我們經營方式中不可或缺的一部分，正如殼牌關於HSSE和SP的一般商業原則和殼牌承諾和政策所規定的那樣。尊重自然是我們於2021年啟動的動力進步戰略的四大支柱之一(見第6頁)。我們的承諾集中在四個優先領域：生物多樣性(陸地和海洋環境)、水、循環經濟和廢物以及空氣質量。它們列出了我們對2030年及以後的雄心壯志，以及短期目標。我們已將我們的承諾納入我們的業績管理和報告系統，並一直在努力確定基線和跟蹤進展情況。我們的執行委員會有責任實現尊重自然的目標。我們承諾在我們的採購政策中包括反映我們的環境框架的要求，並在我們的採購中考慮產品的能效、材料效率和可持續性。我們將繼續尋找機會，走得更遠。我們與供應鏈的合作和透明的報告支撐了我們的環境雄心。環境標準殼牌的全球環境標準是在我們的HSSE&SP控制框架中制定的，我們尋求在我們運營的任何地方應用這些標準。我們的方法借鑑了外部標準和指導方針, 例如由世界銀行和國際金融公司開發的那些。我們的環境標準包括如何管理温室氣體(GHG)的排放；更有效地消耗能源；減少氣體燃燒並監測和改善空氣質量；防止有害物質的泄漏和泄漏；減少使用淡水；以及保護生物多樣性。在規劃新的大型項目時，我們會進行詳細的環境、社會和健康影響評估。殼牌HSSE和SP標準要求，如果我們的主要安裝存在重大環境風險，我們必須根據國際公認的獨立環境管理體系標準對其進行認證。主要設施有原油和天然氣終端；天然氣廠；有人駕駛的海上和陸上生產平臺或流動站；浮式生產和儲存船；煉油廠；化學品製造設施；礦山；或升級機。就本報告而言，我們沒有單獨計算上游和集成天然氣公司的每個主要安裝數量。根據他們的認證範圍，他們被聚集到各自的運營實體或運營公司，如殼牌上游英國或荷蘭Aardolie Maatscappij(NAM)。截至2022年底，該範圍內由殼牌運營的所有主要設施都通過了國際標準化組織14001：2015年環境管理體系認證，或符合當地法規要求的同等環境框架。此外，許多未被歸類為主要設備的設備，如潤滑油廠或供應終端, 也通過了國際標準化組織14001認證，但不包括在上述數據中。另見第107頁的“控制框架”和第82頁的“我們實現淨零排放之旅”，瞭解有關我們如何管理温室氣體排放的更多信息。生物多樣性我們的目標是將我們的陸上和近海項目對生物多樣性和生態系統的影響降至最低，無論是陸地上的生命還是水下生物。自2021年以來，所有關鍵生境項目和基於自然的解決方案項目都必須採取措施，以實現生物多樣性淨效益。如果我們決定繼續進行一個位於關鍵棲息地的項目，我們就會制定一個生物多樣性行動計劃。這包括應用緩解等級，這是一個決策框架，涉及一系列四個關鍵行動：避免、最小化、恢復和抵消。作為影響評估過程的一部分，我們評估項目對生物多樣性的潛在影響。如果對生物多樣性有影響，該計劃概述了幫助實現生物多樣性淨效益所需採取的行動。例如，在我們最近宣佈的英國Jackdaw項目中，我們的影響評估確定，在實施緩解措施後，沒有發現重大的環境或社會經濟影響。我們的承諾包括重新種植森林，實現新活動的森林淨零砍伐，同時保持生物多樣性和保護價值。當森林被轉換為非森林用途時，就會發生森林砍伐。我們使用聯合國糧食及農業組織對森林的定義。2022年, 由於我們的新活動，大約145公頃的森林被砍伐。重新造林計劃正在制定中，我們打算執行這些計劃，以幫助實現生物多樣性和促進保護。我們與合作伙伴和利益相關者合作，為每個重新造林項目制定可靠和可信的計劃。2003年，我們承諾不在自然和混合世界遺產遺址勘探或開發石油和天然氣資源。循環經濟和廢物我們的目標是通過減少產生的廢物，在我們的企業和供應鏈中增加再利用和循環利用，實現零浪費。2022年，我們完成了19項關於企業廢物的評估，2021年完成了5項。這些評估確定了大量不同的廢物來源。在制定額外的廢物減少、再利用和回收目標之前，需要進行進一步的審查。2023年，我們計劃採取行動，幫助解決殼牌最重要的廢物流的減少問題。2022年，我們處置了199.2萬噸危險和非危險廢物，與2021年的199.3萬噸相比相對持平。我們還運送了45.7萬噸剩餘材料，用於再利用、回收或作為另一種工藝的有益原料使用。例如，原本可能被送往垃圾填埋場的垃圾可以被焚燒以產生能量。我們繼續探索在整個供應鏈中減少、重複使用和回收包裝的方法，並引入可持續包裝。我們還承諾與我們的供應商和承包商合作，幫助消除環境中的塑料垃圾：▪到2030年，我們將把殼牌包裝中可回收塑料的數量增加到30%，並確保我們產品使用的包裝是可重複使用或可回收的。▪我們將增加生產產品所使用的回收材料的數量, 從塑料開始。我們的雄心是到2025年在我們的全球化工廠每年使用100萬噸塑料垃圾。我們專注於化學回收，通過一種名為熱解的技術將難以回收的塑料分解成原材料。這項技術將難以回收的塑料分解成原材料。然後，熱解油可以作為我們的化工廠的原料，取代傳統的碳氫化合物原料。這有助於我們實現循環經濟的雄心，並防止本應進入垃圾填埋場或焚燒的廢物。戰略報告|戰略進展-尊重自然的回顧年繼續108殼牌年度報告和賬目2022
在荷蘭的殼牌化工園區Moerdijk，我們正在建造一臺新的裂解油提升機。該工廠將有能力每年加工多達5萬噸熱解油。在我們新加坡的殼牌能源和化學園區，我們還在建造一臺裂解油升級機，年生產能力為50,000噸。2021年，我們宣佈計劃-與我們的合資夥伴BlueAlp-在荷蘭建立兩個難以回收的塑料垃圾轉化裝置。自簽署以來，我們一直在共同努力，改善操作設置和過程安全。該工廠預計每年將超過3萬噸塑料垃圾轉化為熱解油。我們是清潔掃蕩行動的成員，這是一個自願計劃，支持塑料價值鏈中的公司制定措施，防止顆粒損失。水管理我們對水的影響，並確保為我們的行動提供淡水在世界一些地區是一個日益嚴峻的挑戰。不斷增加的水資源需求、利益攸關方日益增長的期望和擔憂以及與水相關的立法可能會減少我們獲得水的機會。我們謹慎地管理用水，並根據當地的條件和要求量身定製我們的淡水使用。我們有時在運營中使用淡水的替代品。這些水包括從我們的運營中回收的水、處理過的污水和淡化水。我們要求對殼牌的所有設施和項目進行評估，以確定它們可能對水資源供應構成什麼風險。在缺水的地方，我們制定水管理行動計劃，減少淡水的使用，增加水的循環利用，並密切監測用水情況。我們的目標是到2025年將缺水地區的淡水消耗量在2018年的基礎上減少15%。2022年底, 根據世界資源研究所的渡槽水風險地圖集和當地評估等水壓力工具的分析，我們的四個主要設施位於水壓力水平較高的地區。這四個設施是卡塔爾的珍珠GTL(氣制液)工廠、新加坡的殼牌能源和化學品園、同樣位於新加坡的殼牌裕廊島化工廠和菲律賓的塔班戈進口碼頭。2022年，這四個設施的淡水消耗量為1800萬立方米，而2021年為2200萬立方米，2018年的基線為2500萬立方米。2022年，我們繼續審查我們的用水和管理。我們正在我們的業務中應用程序，以提高用水效率，減少淡水使用量。這涉及到對殼牌六個地點的詳細評估：澳大利亞的QGC上游和中游；馬來西亞的殼牌MDS；印度的殼牌Hazira LNG終端；德國萊茵的殼牌能源和化學品園區；以及殼牌化學品園區Moerdijk。評估包括與外部組織進行的桌面分析和詳細的現場評估。從評估中學到的一個關鍵教訓是，水資源管理原則可以應用於殼牌的陸上設施。我們預計將在2023年進一步更新我們的方法。2022年，我們的淡水總攝入量從2021年的1.66億立方米下降到1.56億立方米，這主要是由於撤資和關閉新加坡殼牌能源和化學品公園以及新加坡裕廊島的一些裝置。2022年，我國約85%的淡水被用於製造石油產品和化學品，其餘的主要用於石油和天然氣生產。我們大約30%的淡水來自公用事業, 比如市政供水。其餘的來自地表水，如河流和湖泊(約55%)和地下水(約15%)。有關我們2022年環境績效的更多信息預計將在2023年3月的殼牌可持續發展報告中公佈。空氣質量我們正在幫助改善空氣質量，減少我們業務的排放，併為運輸和工業提供清潔的能源。我們遵循自己的標準和當地監管機構的標準來管理石油和天然氣生產和加工過程中的空氣污染物，包括氮氧化物、硫氧化物和揮發性有機化合物的排放。我們的二氧化硫排放量從2021年的3.2萬噸增加到2022年的3.6萬噸。這一增長主要是因為新加坡殼牌能源和化工園區以及我們在加拿大的Sarnia煉油廠的扭虧為盈。我們的氮氧化物(NOx)排放量從2021年的10.5萬噸減少到2022年的9.3萬噸，部分原因是尼日利亞OML 11業務的移交，我們在美國的二疊紀資產剝離，以及殼牌運營的船舶減少。揮發性有機化合物(VOCs)排放量從2021年的4.5萬噸減少到2022年的3.8萬噸。減少的部分原因是剝離了美國的二疊紀資產，移交了尼日利亞的OML 11業務，以及減少了燃燒。有關我們對生物多樣性、循環經濟、塑料垃圾和水的處理方法的更多信息，請訪問我們的網站shell.com。與我們的運營相關的大量原油、石油產品和化學品的泄漏可能會損害環境，並導致重大清理成本、罰款和其他損害。它們還會影響我們的經營執照，損害我們的聲譽。我們有防止泄漏的要求和程序。我們設計, 操作和維護我們的設施，以避免泄漏。為了進一步降低泄漏風險，殼牌制定了常規計劃，以減少故障並維護設施和管道的可靠性。我們的業務部門負責根據殼牌的指導方針以及相關的法律和法規要求組織和執行泄漏反應。我們的海上設施有事故發生時的泄漏響應計劃。這些計劃規定了應對戰略和技術、可用的設備以及訓練有素的人員和合同。如果需要，我們可以聘請專業合同服務來應對漏油事件，包括船隻、飛機或其他設備和資源，以應對大規模漏油事件。我們定期進行演習，力求確保這些計劃保持有效和符合目的。我們進一步發展了應對泄漏到地表水的能力。我們有一個由訓練有素的員工組成的全球網絡來幫助解決這一問題。我們還有一個全球漏油專家中心，該中心測試當地的能力，並保持我們應對重大漏油事件進入海洋環境的能力。由於操作故障、事故或異常腐蝕等原因，仍會發生泄漏。2022年，發生了54起100公斤以上的操作性漏油事件，而2021年這一數字為42起。2022年石油和成品油作業溢油重量為0.06萬噸，而2021年為0.05萬噸。2022年，所有由破壞和盜竊造成的漏油事件都發生在尼日利亞。數字戰略報告|戰略進展-尊重自然的回顧年延續109殼牌年度報告和賬目2022
其中，泄漏數量從2021年的106噸減少到2022年的75噸，數量也從2021年的33000噸減少到0.6萬噸。有關緊急響應的更多信息，請參見第121頁的“安全”部分。尼日利亞尼日爾三角洲的漏油事件在過去12年中，可操作的碳氫化合物泄漏總量和泄漏到環境中的油量已大大減少。尼日爾三角洲地區的大多數漏油事件仍然是由原油盜竊、破壞石油和天然氣生產設施以及非法煉油，包括分銷非法精煉產品造成的。2022年，尼日利亞殼牌石油開發有限公司(SPDC)作為SPDC合資企業(合資企業，殼牌權益30%)的運營商，報告了10起原油超過100公斤的運營泄漏事件，超過了2021年報告的9起。產量約為0.01萬噸，低於2021年錄得的0.03萬噸。SPDC[A]有一個正在進行的工作方案，以評估、維護和更換管道和流水線的關鍵部分，以減少作業中的泄漏數量。2022年，更換了約27公里的管道和流水線。這項工作是通過一個積極主動的管道和流水線完整性管理系統來組織的。該系統在必要時安裝障礙物，並建議應在何時何地更換管道段以防止故障。[A]除另有説明外，本節中報告的與殼牌石油開發有限公司(殼牌石油開發有限公司)有關的所有活動應理解為殼牌石油開發有限公司作為殼牌石油開發有限公司合資企業的運營方。SPDC作為公司實體，擁有合資企業30%的股份。2022年破壞造成的溢油2022年，SPDC運營的設施發生的100公斤以上的漏油事件中，約88%是由第三方的非法活動造成的。2022年，由破壞造成的100公斤以上的原油溢出量約為60萬噸(75起事件)，而2021年約為33000噸(106起事件)。2022年事故數量的減少與停產約六個月有關，原因是尼日爾橫貫管道(TNP)的原油被盜事件史無前例地增加，該管道由SPDC代表SPDC合資企業運營。和平與發展委員會繼續與政府安全機構合作，保持監督並處理第三方的非法活動，主要是在和平與發展委員會合資管道及其業務區沿線。2022年，南太地科委繼續對其作業區域，包括其管道網絡進行實地監測，以減少第三方幹擾，並確保儘快發現泄漏並作出反應。每天都會對管網中最脆弱的部分進行飛越，以發現任何新的泄漏或非法活動。SPDC為井口和歧管等關鍵基礎設施引入了防盜保護機制。用鋼籠保護井口的方案繼續幫助阻止盜竊，並引入了無人機來檢查管道和監測作業安全。截至2022年底，共安裝鋼籠311個, 其中38家已經通過中央電視臺進行了升級。相比之下，2021年底安裝的籠子總數為283個。2022年，在登記的732次嘗試中，有47次成功。反應和補救無論泄漏的原因是什麼，SPDC都會清理和補救從其設施中泄漏出來的受影響區域。2022年，SPDC完成自由相石油回收所需的時間保持在一週左右。自由相石油形成一個單獨的層，不與水或土壤混合。這是安全進入受損地點、啟動遏制措施以防止漏油進一步擴散、與監管機構、受影響社區以及在某些情況下與非政府組織開始聯合調查訪問以清理未摻水或土壤的石油所需的平均時間。清理活動包括生物修復，它刺激微生物自然分解，並利用富含碳的石油作為食物和能源，有效地清除它。一旦清理和補救行動完成，將對工作進行檢查，如果工作令人滿意，則由尼日利亞監管機構批准和認證。對於運營中的石油泄漏，SPDC還向受影響的人和社區支付賠償。自2012年以來，南部非洲發展委員會一直與國際自然保護聯盟(自然保護聯盟)合作，加強補救技術，保護尼日爾三角洲業務區受石油泄漏影響的地點的生物多樣性。在這一合作的基礎上，和平與發展委員會發起了進一步的倡議，以幫助加強其補救和恢復工作。2021年，南部非洲發展委員會、世界自然保護聯盟、尼日利亞保護基金會和國際濕地組織開始合作成立尼日爾三角洲生物多樣性技術諮詢小組(BTAG), 它繼續監測修復地點的生物多樣性恢復情況。南部非洲發展委員會還與尼日爾三角洲的一系列利益攸關方合作，在漏油應對和清理過程中建立更大的信任。例如，當地社區參與操作泄漏的補救工作。各種非政府組織有時會與SPDC、政府監管機構和受影響社區的成員進行聯合調查訪問，以確定漏油的原因和數量。和平與發展委員會持續努力提高人們對原油盜竊和非法煉油的負面影響的認識，並對其進行打擊。例子包括提高認識和教育方案、基於社區的管道監測，以及通過殼牌的旗艦青年創業方案--殼牌Livewire促進替代生計。博多清理進程2015年，SPDC和博多社區簽署了一項諒解備忘錄，允許SPDC進入，開始清理受2008年發生的兩次作業漏油影響的地區。諒解備忘錄還規定，可以選擇兩個國際承包商在獨立項目董事的監督下進行清理。與博多社區和其他利益攸關方的接觸始於2015年9月，由博多調解倡議管理。由於社區的准入問題，清理項目在2016年和2017年的大部分時間裏都被推遲了。2017年9月，有可能啟動第一階段清理修復活動。清理工作包括三個階段：1)清除海岸線表面和泥灘上的油污；2)修復土壤和沉積物；3)種植紅樹林並進行監測。第一階段於2018年8月完成。第二階段的合同採購流程於2019年完成。實地補救活動於2019年11月開始。2020年, 由於新冠肺炎的限制，工作暫停到11月。戰略報告|戰略進展-尊重自然的回顧年繼續110殼牌年度報告和賬目2022年
2021年至2022年期間，繼續對土壤和沉積物進行修復。截至2022年底，已指定清理的約1000公頃土地中，超過87%(到2021年底約為60%)的修復工作已經完成。補救工作預計將在2023年第三季度末完成。紅樹林苗木種植(三期)於2021年開始。大約200萬株紅樹林幼苗需要種植並存活到2025年，才能實現該項目的目標。到2022年底，已經種植了近34萬株樹苗。國家漏油檢測和反應機構(NOSDRA)已經完成了對722公頃已得到補救的約三分之一的種植的認證。奧戈尼蘭：對聯合國環境規劃署南部非洲發展委員會的承諾仍然致力於執行2011年聯合國環境規劃署(環境署)關於奧戈尼蘭的報告，該報告評估了該區域石油作業造成的污染，並建議採取行動進行清理。在過去的11年裏，作為該合資企業的運營方，該委員會對環境署的所有建議都採取了行動，並完成了這些建議中的大部分。清理工作由聯邦政府設立的碳氫化合物污染與修復項目(HYPREP)領導。環境署的報告記錄了67個地點，其中兩個被歸類為無碳氫化合物污染的廢物地點。這就留下了65個地點需要補救，所有完成的地點都需要由NOSDRA認證。2021年，9個站點的補救和認證工作已經完成，11個站點的工作在2022年繼續進行。2022年，又完成了9個地點的補救工作和4個地點的認證工作。2023年，兩個工地的工作將繼續進行。此外，與最初的報告不同，NOSDRA證明，對於13個地點，不需要補救。這17個地點, 合同已經授予，實地工作預計將於2023年開始。其餘15個地點的補救計劃正在制定中。聯合國環境規劃署的報告建議設立一個擁有10億美元資本的奧戈尼信託基金(OTF)，由尼日利亞政府、和平與發展委員會和該地區的其他運營商共同出資。發改委仍然完全致力於在五年內向該基金捐助9億美元作為其份額。SPDC於2018年7月為清理工作貢獻了第一筆1.8億美元，並於2019年發放了第二筆1.8億美元。HYPREP沒有要求在2020年發放任何資金。2021年，HYPREP要求發放2020年和2021年的資金(3.6億美元)。SPDC在2022年支付了2.12億美元，這使得2022年底對OTF的總捐款達到5.72億美元。儘管補救工作繼續取得進展，但挑戰依然存在。這些問題包括再污染、土地糾紛、環境問題，如過度降雨造成的洪水，以及奧戈尼蘭的安全問題。環境署通過其在HYPREP理事會和奧戈尼信託基金的觀察員地位，繼續監測清理工作的進展情況。聯合國開發計劃署和聯合國訓練研究所等聯合國機構在生計方案、培訓和項目服務領域向HYPREP提供服務。水力壓裂陸上作業原則我們採用五項理想作業原則，重點是安全、環保保障, 以及與附近社區的接觸，以解決關切並幫助發展當地經濟。我們正在努力使殼牌運營的所有陸上項目符合這些原則，這些項目使用水力壓裂從緻密砂巖或頁巖中開採天然氣和石油。我們考慮每個項目-從地質到周圍環境和社區-並使用最適合當地條件的技術和創新方法來設計我們的活動。我們還支持符合這些原則的政府法規，這些法規旨在減少對環境的風險，並確保那些生活在作業附近的人的安全。總體而言，我們認為，水力壓裂或處理採出水的油井作業相對不太可能引發地表可以感覺到的地震活動。我們還預計，任何此類影響都將限於相對較小的區域。然而，一些地方的地質確實增加了誘發地表可以感覺到的地震活動的風險。隨着荷蘭格羅寧根陸上氣田的開採，人們感受到了地震活動。殼牌在進入之前評估每個盆地的風險狀況，並相應地管理運營，這往往超出了監管要求。我們評估了我們作業周圍的地下構造和地表環境，並制定了適當的緩解計劃，以便在必要時遵循。有關我們誘發地震活動管理實踐的信息，如《行動中的陸上操作原則：誘發地震活動情況説明書》，請訪問我們的網站shell.com。有關荷蘭格羅寧根陸上氣田的信息，請參閲第46-47頁的“上游”。環境成本在我們運營的國家/地區，我們受到各種環境法律、法規和報告要求的約束。違反這些法律中的任何一個, 法規和要求可能會損害我們的聲譽和做生意的能力，並導致鉅額成本，包括清理成本、罰款、制裁和第三方索賠。持續的運營費用包括防止未經授權排放到空氣和水中的費用，以及安全處置和處理廢物的費用。有關我們的環境成本的信息，請參閲第292-293頁的附註24“退役和其他規定”。我們重視開發對環境也安全的有效技術。但是，當處於技術前沿時，一項新技術總是有可能對環境產生影響，而這些影響在最初實施時沒有被評估、預測或確定為有害的。雖然我們認為我們採取了合理的預防措施來限制這些風險，但由於運營對環境的未知和不可預見的影響，我們可能會受到額外的補救、環境和訴訟費用的影響。有關風險管理的信息，請參閲第23頁“風險管理和控制”一節。戰略報告|戰略進展-尊重自然的回顧年續111殼牌2022年年度報告和賬目
對社會的貢獻我們致力於通過我們的產品和活動改善人們的生活，並通過為當地社區做出貢獻和倡導包容。殼牌的企業是社會的一部分，並通過在許多國家購買和銷售商品和服務為社會做出貢獻。我們的員工、供應商和承包商都是殼牌運營的當地社區的一部分。我們的活動還通過我們支付的税款和特許權使用費以及我們代表政府收取的銷售税為政府創造收入。這有助於政府為醫療保健、教育、交通和其他基本服務提供資金。2022年，殼牌向政府支付了682億美元(2021年：587億美元)。我們繳納了134億美元的企業所得税和82億美元的政府特許權使用費，並代表政府對我們的燃油和其他產品徵收了466億美元的消費税、銷售税和類似的税收。2022年，殼牌在全球約24,000家供應商的商品和服務上花費了415億美元(2021年：375億美元)。社會和經濟影響我們繼續評估我們在一些國家和地區的社會和經濟影響。為了做到這一點，我們利用牛津經濟的全球可持續發展模型尋求了幫助。2021年，殼牌發佈了基於2019年社會經濟表現數據的第一份報告。它詳細説明瞭我們在五個國家的活動的影響：荷蘭、英國、美國、尼日利亞和印度。2023年，我們正在根據歐盟27個成員國2021年的社會和經濟表現數據，努力完成進一步的報告。這項工作包括一份關於波蘭、保加利亞、匈牙利、捷克共和國和斯洛伐克的綜合報告，以及關於這五個國家的單獨報告。這些新報告旨在提供殼牌對國內生產總值的貢獻、就業人數、向政府繳納的税收等方面的業績數據, 以及我們在社會和教育項目上的支出。它們還提供了我們在這些地區和國家的業務以及我們採購商品和服務的詳細情況。供應鏈參與與我們的供應商，包括承包商建立牢固的關係，對於交付新項目和運營我們的業務至關重要。供應商往往在殼牌對當地社區產生積極影響並取得商業成功的過程中發揮重要作用。殼牌的目標是與我們的殼牌一般業務原則和殼牌供應商原則中規定的那樣，以經濟、環境和社會負責任的方式與供應商合作。2022年，我們在全球約24,000家供應商的商品和服務上花費了約415億美元。我們與承包商和供應商打交道的方式是基於我們的殼牌供應商原則，這些原則嵌入在合同中。它們要求承包商和供應商：▪承諾遵守所有適用的環境法律和法規保護環境；▪高效利用能源和自然資源；▪不斷尋找將其運營、產品和服務中的浪費、排放和排放降至最低的方法。我們將在我們的採購政策中包括反映我們的環境框架的要求，並在我們的採購中考慮產品的能源效率、材料效率和可持續性。我們還與我們的合作伙伴和行業同行合作，將工人福利納入行業標準、指南, 和最佳實踐。這有助於提高整個行業的預期和一致性水平。我們參與的組織包括：▪負責任建築集團，工程和建築公司共同努力，提高整個行業工人的權利和福利；▪，國際石油和天然氣生產商協會；以及▪IPIECA，這是一個全球石油和天然氣行業協會，致力於在能源轉型期間提高環境和社會績效。我們還與我們的主要承包商密切合作。因此，到2022年底，我們最大的承包商中已有23家簽署了《負責任的建築原則》，該原則覆蓋了100多萬工人。幫助我們的供應商脱碳我們繼續與我們的供應商合作，尋找在我們的供應鏈中減少温室氣體排放的方法。我們尋求瞭解他們的能源需求，並共同確定經濟上可持續的潛在低碳解決方案。2021年，我們推出了一個新的數字平臺-殼牌供應商能源過渡中心，免費向我們的供應鏈和任何其他感興趣的公司提供服務。該平臺使它們能夠設定排放雄心，跟蹤業績，分享最佳實踐，並與自己的供應鏈交換排放數據。截至2022年底，我們已有1039家供應商加入該平臺，其中460家已經設定了減排目標。在這兩種情況下，這都是2021年的四倍多。有關我們如何與承包商和供應商互動的更多信息，請訪問我們的網站shell.com。社會投資我們在當地社區的需求和優先事項確定的領域進行社會投資。這種投資有時是自願的，有時是政府要求的，或者是合同協議的一部分。2022年，我們在社會投資上花費了近2.6億美元, 其中30%是政府法規或合同協議要求的。我們把餘下的1.82億元(70%)用在志願社會計劃上。2022年按主題劃分的社會投資支出[A]CSED-社區技能和企業發展。戰略報告|戰略進展-回顧年度為生命提供動力112殼牌年度報告和賬目2022
根據聯合國開發計劃署的《2021年人類發展指數》，2022年我國社會投資總額中約有9200萬美元投向了那些人均年收入不到1.5萬美元的國家。2022按地區劃分的社會投資支出有關我們的社會投資的更多信息，請訪問我們的網站shell.com。鄰近社區我們與社區接觸，作為我們管理人權和提供補救途徑的方法的一部分。殼牌的HSSE和SP控制框架幫助我們負責任地運營，避免或最大限度地減少我們運營的潛在負面社會影響。框架中提出的要求還有助於我們通過當地就業和合同機會等方式，實現在社區中發揮積極作用的目標。當我們剝離資產或退出領域時，我們會系統地應用完善的流程來指導我們的風險評估，目的是留下積極的遺產。這些要求還得到了指導，幫助現場從業人員與我們運營周圍的社區進行接觸。殼牌運營的主要項目和設施都有社會績效計劃，以管理潛在的負面影響，如噪音污染，並實現利益最大化，如使用當地供應商。這些計劃通常從定義社會環境開始，特別關注那些可能特別容易受到我們行動潛在影響的人。在較大的設施中，我們實施社區反饋機制，以便及時聽取和迴應問題並解決投訴。我們有具體要求，以避免、儘量減少或減輕對土著人民傳統生活方式和文化遺產的潛在影響。我們也有具體的要求要避免, 儘量減少或減輕他們的非自願重新安置。我們使用我們於2020年推出的在線社區反饋工具來跟蹤和迴應我們收到的問題、投訴和反饋。它允許我們由大約121名社區參與從業者組成的網絡來記錄反饋和結果。他們是殼牌在社區中的代言人，是社區和我們活動之間的橋樑。我們不斷尋求改善我們的社區參與，並與聯合國商業和人權指導原則保持一致。作為這項工作的一部分，我們與選定的網站合作，在以下方面改進其社區反饋機制：▪促進公眾訪問網站的社區反饋機制，並提高其透明度；▪改進書面程序，使其更符合全球良好做法，更能反映當地情況；▪提供明確的步驟，為社區尋求補救的替代方案提供認可；以及▪尊重人們的匿名性和數據隱私。2022年，我們為另外四個網站制定了新的社區反饋機制程序，使運營反饋程序符合聯合國指導原則規定的有效性標準的網站總數達到16個。還有幾個網站的程序不是特別符合這些標準。2022年，我們使用在線報告工具中的數據來分析反饋是如何處理的。我們發現，大多數問題是由社區參與從業者直接解決的，其餘的是由站點管理人員解決的。有關我們與社區合作的更多信息，請訪問我們的網站shell.com。人權是殼牌誠實核心價值觀的基礎, 正直和尊重他人。我們的做法受到《聯合國商業與人權指導原則》的啟發。尊重人權是殼牌的一般商業原則和我們的行為準則中的一部分。我們將我們的努力集中在四個關鍵領域，在這些領域，尊重人權對我們的運作方式至關重要，在這些領域，我們發現對人權產生潛在影響的風險最大。這四個關鍵領域是工作場所、社區、供應鏈和安全。2022年，我們繼續採取措施改進我們的人權辦法。我們預計，非殼牌運營的合資企業將採用與我們基本相同的標準和原則。殼牌供應商原則概述了我們如何期望我們的承包商和供應商尊重其員工的人權，並管理他們的活動對殼牌鄰近社區的社會影響。2021年，我們出版了殼牌的人權方法，通過向我們的員工和外部利益攸關方提供有關我們對人權的方法和承諾的重要信息，提高了透明度。該出版物包括殼牌在尊重和促進工人福利方面的立場。它還包含有關我們如何提供獲得補救措施的信息。2022年，在一名外部顧問的支持下，我們制定了進一步改進我們的人權做法的建議。為此，例如，我們擴大了我們的人權盡職調查戰略和突出問題的披露，尋找機會將我們供應鏈中與人權有關的合同和採購控制範圍擴大到一級供應商以外，並尋求對人權盡職調查採取更綜合辦法的機會。2021年，我們啟動了更新的人權培訓班，到2022年底, 大約460名殼牌員工已經完成了課程，預計推廣工作將持續到2023年。這門課程是選定的在高風險重點領域工作的員工的必修課，例如社會績效、人力資源和合同。我們鼓勵所有員工參加這個課程，無論他們的角色是什麼，以加深對整個殼牌公司人權的理解。一個由來自不同職能部門的專家組成的內部人權工作組，包括一名外部顧問，指導殼牌企業在實施和審查我們的人權方法時的最佳做法。2022年，一個由高級管理人員組成的委員會支持人權工作組的工作，該委員會由戰略、可持續發展和企業關係司擔任主席。戰略報告|戰略進展-回顧年度為生命提供動力繼續113殼牌年度報告和會計2022
殼牌供應商原則當涉及到我們的供應鏈時，人權盡職調查尤其相關。例如，我們與可能存在勞工權利問題風險的供應商接觸，在決定是否授予合同之前評估他們的管理系統。如果我們對供應商評估的結果不滿意，我們可能會與供應商合作，幫助他們實施糾正措施。如果發現嚴重或持續的缺陷，我們也可以進行現場審計或考慮終止合同。在我們的供應商評估中發現的最常見的缺陷通常涉及以下領域：▪自由選擇就業；▪避免童工；▪工作時間、工資和福利；▪宿舍、住房和工作條件；▪平等機會和結社自由；以及▪供應鏈和績效管理。殼牌供應商原則包括對供應商(包括承包商)的具體勞工和人權期望。空殼公司使用與其他運營商合作進行的聯合行業供應商能力評估。這意在支持改善參與企業供應鏈的工作條件。殼牌突出的人權問題突出的人權是公司運營中面臨最大風險的問題。我們將重點放在四個領域，在這些領域，尊重人權對我們的運作方式特別關鍵，而且我們已經確定，這些領域對人權的潛在影響風險最大。2022年，我們在外部顧問--社會責任企業(BSR)的支持下，完成了對我國突出人權問題的審查。因此，我們將殼牌突出的人權問題歸入重點領域, 倒映在旁邊的桌子上。重新評估和確定我們目前最突出的問題是我們繼續努力的一部分，以確保我們的人權辦法是有效和符合目的的。隨着我們業務的發展，我們的突出問題可能會發生變化。我們將繼續評估風險，並根據需要調整我們的方法。人權焦點領域工作場所的突出問題▪健康和安全▪歧視▪工人住宿中的體面生活條件▪獲得充分和隨時可用的渠道，在供應鏈中表達關切▪我們供應鏈中的勞工權利，例如，防止強迫勞動，獲得補救▪安全和健康的工作條件▪社區工人住宿中的體面生活條件▪社會影響管理▪弱勢個人/社區▪土地獲取，生計，和文化遺產▪參與和獲得安全補救措施▪私人保安和/或政府安全部隊對社區的人權影響我們依賴Shell.com安全我們工作的高風險環境中的員工和合同員工有關我們處理人權的方法的更多信息，請訪問我們的網站▪。戰略報告|戰略進展-回顧年度為生命提供動力延續114殼牌年度報告和會計2022
我們的員工我們的員工在加速殼牌向淨零排放業務過渡的過程中發揮着重要作用，同時也幫助我們滿足了當今的能源需求。我們的目標是在一個多樣化和包容性的環境中發展我們人民的才華，在這個環境中，我們可以使他們成為他們最好的。本節中的所有指標都不包括投資組合公司的員工，但反映員工總數、按地域劃分的實際員工數量、女性員工比例和強制性培訓課程的指標除外。員工概述我們在2022年底僱傭了93,000名全職或兼職員工。相比之下，2021年底為8.3萬人，2020年底為8.8萬人。這些數據包括在殼牌子公司、殼牌運營的合資企業以及借調到非殼牌運營的合資企業或合資企業和合夥人工作的人。2021年和2020年的員工數量反映了殼牌人力資源系統中的員工人數，以及投資組合公司的全職相當數量，這些公司維護着自己的人力資源系統。2020年至2021年間，殼牌公司(不包括投資組合公司)的員工人數從8.2萬人減少到7.7萬人，減少了5000人。2022年底，我們的重塑戰略實施後，殼牌減少了7300多個工作崗位，由於信息和數字技術以及貿易和供應領域的員工招聘，員工人數增加了2000人，達到7.9萬人。重組後的裁員包括3500名選擇在選擇性自願離職(SVS)時離開殼牌的員工，從而減少了強制裁員的數量。我們一直尋求按照誠實、正直和尊重他人的核心價值觀進行裁員。在整個重塑過程中, 我們支持那些面臨裁員的人，幫助他們找到內部和外部機會，接受再培訓或學習新技能。在維持自己人力資源系統的殼牌投資組合公司中，2020年至2021年期間，相當於全職員工的人數保持不變。2022年底，隨着我們繼續實施Power Progress戰略，投資組合公司的員工人數增加了8,000人，達到14,000人，主要受到收購、新活動增長和移動性、潤滑油、可再生能源和能源解決方案方面的新披露的推動。下表列出了按地理區域分列的僱員人數。第306頁“合併財務報表”附註32提供了按業務部門分列的平均僱員人數。歐洲30 27 28亞洲32 30 31大洋洲3 2 3非洲4 4 4北美23 18 20南美洲1 2 2總計93 83 88自願離職是殼牌人員管理政策有效性的可靠指標。2022年，與一系列行業相比，我們的自願辭職人數仍然較低。2022年，大約5.0%的殼牌員工自願辭職。相比之下，2021年的這一比例為4.4%。戰略報告|戰略進展-回顧年度為生命提供動力延續115殼牌年度報告和賬目2022
下表列出了按僱用合同類型和年齡組分列的僱員。按合同類型分列的僱員百分比2022 2021 2020長期合同/隨意僱用[A] 98 % 98 % 98 % Fixed Term Contract 2 % 2 % 2 % [A]在美國，隨意僱傭被用來描述僱傭合同。2022年2021年2020年30歲以下員工比例14%13%14%30-50歲之間64%65%64%50歲以上22%22%22%殼牌致力於成為對現有員工和潛在員工具有吸引力的僱主。我們在70多個國家開展業務，我們提供具有競爭力的薪酬和一系列福利，例如全球最低16周產假。從2023年1月起，我們為未生育的父母提供至少八週的帶薪育兒假。人是我們最重要的資產，我們相信發展我們的員工。職業發展工具，如內部工作門户、個人發展計劃、教練和正式培訓，已經存在多年。我們為員工提供在殼牌內部發展職業生涯的機會，包括在不同業務部門的輪換，以提高他們的技能和進步。2022年，有10,300名殼牌員工獲得晉升(其中40%為女性，60%為男性)，相比之下，2021年有1萬名員工獲得晉升(其中44%為女性，56%為男性)。在全公司和領導層溝通中，人員發展是一個優先事項。我們將學習作為年度預算計劃的一部分，我們的目標是確保我們的學習課程得到更新，所有員工都可以訪問。2022年，為員工、合資夥伴和承包商提供了266,000個正式培訓日。相比之下，2021年為27.1萬人，2020年為23.4萬人。我們的目標是在整個能源過渡期間建立員工對其就業能力的信心。殼牌增加了與可能需要的新技能相關的學習課程。2022年，大約4000名殼牌員工完成了各種主題的課程，包括氫氣生產、碳捕獲和儲存, 和能源管理。我們把工作重點放在擴大使用虛擬課程的機會和恢復面對面培訓講習班上，這些講習班因大流行而暫停。團隊領導力在推動員工敬業度方面發揮着關鍵作用。我們尋求通過學習計劃、國內和國際任務以及項目機會來培養領導者。2022年，殼牌25%的團隊負責人獲得了課堂學習的機會。員工敬業度和員工支持聽證會為管理層提供了寶貴的信息，併為殼牌的治理做出了貢獻。對員工需求和觀點的洞察使殼牌能夠不斷學習和改進其政策、流程和實踐。管理層定期與僱員接觸，包括通過內部和外部選舉產生的僱員代表，以及當地的一系列正式和非正式渠道。我們的員工參與度論壇還包括來自首席執行官和其他高級領導的網絡廣播和全體員工信息；市政廳和團隊會議；虛擬咖啡/Chai Connects；對高級管理層的採訪以及內部社交平臺。這些接觸使殼牌能夠維持當地建設性的員工和勞資關係環境。2022年6月，董事會主席安德魯·麥肯齊爵士在倫敦殼牌中心會見了殼牌歐洲工人理事會的代表，這是其年度全體會議的一部分。同樣在2022年，董事會的多名成員訪問了新加坡和英國的地點，在那裏他們與殼牌員工進行了接觸。有關利益相關者參與的更多信息，請參見第157-158頁的“員工參與”。殼牌員工調查是我們用來衡量員工敬業度、積極性的關鍵工具之一, 對殼牌的從屬關係和承諾。它提供了對員工觀點的洞察，自2016年以來，回覆率一直保持在80%以上。2022年，這項調查的回覆率達到了有史以來最高的87%(比2021年上升了3.4個百分點)。我們相信，提高員工敬業度可以帶來更好的業務績效和安全。殼牌2022年人員調查顯示，殼牌所有業務和職能都出現了積極的上升軌跡。員工的平均敬業度得分比2021年的水平上升了3分，達到78分，並回到了2019年和2020年的水平，這是我們過去10年來的最高敬業度得分，反映了我們的員工在變革時期的韌性。在整個殼牌，員工還可以訪問高級領導、當地員工論壇和員工資源組。殼牌全球幫助熱線可以讓員工提出擔憂或困境，如果他們願意的話，可以匿名提出。員工幸福感殼牌認為，當人們感到受到照顧時，他們的表現是最好的。我們的運營地點有不同的當地法規，我們尋求遵守所有適用的當地法律和法規，包括工作時間方面的法律和法規。在整個殼牌業務中，我們的目標是消除就業、強迫勞動和童工方面的歧視。我們也尊重集體談判權和結社自由。我們為營造一個為員工提供靈活性和支持的環境而感到自豪，以專注於他們的精神、社交、身體和財務健康。殼牌已經實施了一些倡議和計劃，以提高人們對工作中幸福感的認識，例如我們的Be Well、關愛自己和我不好活動。我們的目標是培養個人和團隊的技能、心態和行為，以創造一個安全的工作環境，培育關懷的文化。, 並不斷改善殼牌為員工提供的支持。靈活的工作方式殼牌的辦公室對業務表現仍然至關重要。通過他們，我們尋求建立一種社區意識，促進聯繫和合作，並創造一個讓員工感到受歡迎和受重視的地方。殼牌希望個人和團隊發揮最佳狀態，關鍵是讓人們能夠平衡工作和個人生活。疫情爆發後，殼牌推出了其未來工作指南，為員工和團隊提供建議和更多選擇，以確定他們如何、何時和在哪裏工作，以更好地滿足業務和自己的需求。戰略報告|戰略進展-回顧年度為生命提供動力繼續116殼牌年度報告和會計2022
我們為員工提供他們在我們的辦公室和其他地點工作所需的東西，並根據他們合理的業務和個人需求提供靈活性。如果他們在遠程工作，我們還尋求提供他們所需的東西。2022年，我們繼續我們的家庭工作人體工程學計劃，為現有員工和新加入者提供家庭使用的適當辦公設備提供資金。我們還提供了關於建立和維護良好的人體工程學、虛擬地與他人合作以及保持工作效率的提示。2022年，更多的人選擇利用殼牌靈活的工作選項。在殼牌的精神健康方面，我們努力通過公開對話、在國家和全球層面計劃的活動、高級領導人的溝通、與當選員工代表的接觸以及我們為員工提供的經驗分享門户，來減少與精神疾病相關的污名。2022年，我們制定並試行了我們的全球心理健康戰略和方案，旨在建立一種促進良好心理健康和預防心理疾病的文化。該計劃包括通過殼牌的員工援助計劃及時獲得高質量的精神健康支持，該計劃在大多數地點都有提供，並提供專業諮詢服務。它還提供資源，幫助降低壓力和職業倦怠的風險。2022年，殼牌公佈了其公平薪酬原則，該原則在殼牌用來公平和具有競爭力地支付員工薪酬的標準上提供了內部和外部的透明度。公平薪酬原則包括我們的薪酬調整方法, 支付最低生活工資的保證程序，以及我們如何尋求減少與薪酬有關的決定中的偏見。2022年的生活成本危機引起了許多人的擔憂，在這一年裏，我們試圖幫助我們的員工度過這些充滿挑戰的時期。我們做到這一點的方法之一是更頻繁地分享與薪酬有關的信息，以儘可能消除不確定性。多元化、公平和包容我們的動力生活的雄心是成為世界上最多元化和最具包容性的組織之一，在這個地方，每個人--包括員工、客户、合作伙伴和供應商--都感受到了價值、尊重和強烈的歸屬感。這一雄心支撐着我們的戰略，我們相信這是我們渴望的正確目標，使我們成為一個更強大的組織。我們為多樣性、公平和包容性(DE&I)設定了目標，我們的首席執行官和執行委員會對我們的進展負責。2022年，我們在shell.com/dei上推出了新的外部DE&I內容，其中包括數據和證據，以顯示我們相對於DE&I雄心取得的進展。按照我們的價值觀生活，我們誠實、正直和尊重他人的核心價值觀支撐着我們的DE&I方法。殼牌一般業務原則、行為準則以及道德和合規手冊幫助殼牌的每個人按照我們的價值觀行事。所有有權使用我們人力資源系統的殼牌員工和承包商都必須完成兩個關於DE&I的強制性培訓課程，即有意識地融入和尊重工作場所，以加強尊重、包容的工作場所的預期行為，以及殼牌反對歧視和騷擾(包括欺凌和性騷擾)的立場。我們的包容戰略關乎每一個人。2022年, 我們的殼牌人調查顯示，所有與DE&I有關的問題都得到了82分(滿分100分)(比2021年上升了兩分)。我們還開始在我們的人力資源系統中對員工進行自願自我認同。員工現在可以選擇自願申報他們的性別、性取向、種族和民族以及殘疾，如果相關和合法的話。這些數據可以讓我們更好地跟蹤和改進我們的進展。我們正在重點消除障礙並採取有針對性的行動，在四個戰略優先領域創造機會公平：性別；種族和族裔；女同性戀者、男同性戀者、雙性戀者和變性者(LGBT+)；以及賦權和殘疾包容。這些重點領域由執行委員會各成員發起。性別我們致力於在整個殼牌實現性別平等，我們已經簽署了世界經濟論壇關於縮小石油和天然氣行業性別差距的宣言。我們還支持了Catalyst首席執行官倡導變革的倡議，在該倡議中，70多名首席執行官尋求加快將女性，特別是來自少數族裔的女性提升到高級領導和董事會職位。截至2022年12月31日，殼牌公司董事會中55%的成員為女性，高於2021年的50%，其中一名女性同時擔任董事副董事長兼高級獨立董事。這超過了富時女性領導者評估報告提出的到2025年女性在董事會中佔40%的目標，並正在實現我們的雄心壯志。2022年底，婦女在執行委員會中的比例為22%。到2022年底，我們高級管理人員中的女性代表[A]持倉比例為25%，而2021年為27%。我們的目標是每年提高婦女在這一羣體中的代表性，以實現性別平等。[A]高級管理人員包括執行委員會。到2025年，我們的目標是在我們的高級領導中有35%的女性代表[A]到2030年，至少有40%的代表。2022年，30.4%的高級領導層是女性，高於2021年的29.5%。[A]高級領導力是殼牌根據薪酬等級水平進行的衡量標準，有別於下表法定披露中的“高級經理”一詞。性別多樣性數據(截至2022年12月31日)性別多樣性數據男性公司女性董事5 45%6 55%高級管理人員[A] 827 68 % 381 32 % Employees (thousand) 62 67 % 31 33 % [A]高級經理的定義見2006年公司法第414C(9)條，因此，所披露的數字包括並非本公司董事的執行委員會成員及殼牌附屬公司的其他董事。2022年，女性在有經驗的招聘人員中的比例為40%，而2021年這一比例為44%。我們的畢業生招聘人數一直是48%或49%，而自2019年以來，我們的雄心是50%。2022年，我們49%的畢業生是女性，51%是男性。截至2022年底，殼牌的女性總比例為33%。戰略報告|戰略進展-回顧年度為生命提供動力延續117殼牌年度報告和會計2022
改善性別平衡的一個關鍵因素是解決任何性別薪酬差距，我們正在努力解決這一問題。例如，在英國，我們2022年所有範圍內所有男性和女性的平均薪酬差異[A]英國的空殼公司比例縮小至11.7%-20.7%，而2021年為7.3%-21.8%。同時，2022年男性和女性的平均獎金差距在-0.2%-54.2%之間。2021年，這一區間的上限為54.9%。這種差距的存在有幾個原因，包括擔任高級領導職位的女性較少，擔任高薪專家職位的女性較少。有關殼牌英國性別薪酬差距的更多信息，請訪問我們的網站。[A]在英國擁有250名或更多員工的空殼公司，符合英國政府關於性別薪酬差距報告的要求。我們還使用強有力的統計方法進行年度全球性別薪酬公平審查。此次評估的國家包括澳大利亞、法國、英國和南非。如有需要，我們會立即採取行動。種族和民族我們正在努力解決種族不平等問題，創造一個包容性的工作環境，讓每個人都感到受到重視。2020年，我們成立了殼牌全球種族委員會，由20名成員組成的員工諮詢委員會提供支持，該委員會的成員來自不同的種族和民族背景。該委員會由首席執行官贊助，旨在促進我們勞動力的多樣性，以便更好地反映我們工作和吸納人才的社區，並重點關注美國、英國和荷蘭。截至2022年12月31日，殼牌董事會中有一名少數民族董事。在本報告發表時，殼牌公司董事會有三名少數族裔背景的成員，這超過了英國《帕克評論》建議的至少一名。此外，我們的一名執行委員會成員認為自己來自少數族裔。在美國：▪根據提交給美國勞工部的報告，2022年，我們的美國員工中有13.7%是亞洲人，8.7%是黑人或非裔美國人，11.9%是拉美裔，63.5%是白人，2.2%來自其他種族和民族。在英國：▪在2022年，我們的英國員工中有14.5%是亞裔，3.7%是黑人，2.4%是混血兒，76.5%是白人，3.0%是其他少數民族背景。[A]由於種族申報是自願的，我們的種族申報率並不是100%，所有計算都是基於英國82.7%的申報率。沒有提供數據或選擇不申報種族的17.3%的勞動人口沒有包括在我們的計算範圍內。▪我們已經制定了招聘目標，到2025年，我們的畢業生和有經驗的員工中有8%的黑人代表，通過輔導和外展等行動，增加與英國社會一致的代表性。2020年11月，英國▪殼牌是首批自願公佈其種族薪酬差距數據的富時100指數成份股公司之一。在荷蘭，我們繼續實施我們的第一個族裔融合計劃。2022年，我們在我們的人力資源系統中啟動了員工對種族和民族的自願自我認同。此外，殼牌正在與主要供應商合作，以確保他們瞭解殼牌的DE&I雄心和期望。有關我們在英國、美國和荷蘭的進展情況，請訪問我們的網站shell.com/dei。LGBT+我們正在努力推動女同性戀者、男同性戀者、雙性戀者和變性人+(LGBT+)在殼牌和我們工作的社區中的包容。我們提倡機會平等，並致力於創造一種環境，讓人們感到被納入其中，無論其性取向或性別認同如何。我們的方法加強了對人的尊重，併為我們的LGBT+員工提供了心理安全。我們圍繞LGBT+納入的大部分工作都是在國家層面上進行的，符合當地的政策、法律和法規。2022年，我們發佈了我們的全球LGBT+包容指南，該指南基於最佳實踐，旨在幫助國家工作隊制定自己的計劃。我們在外部給自己做基準。2022年, 在我們的LGBT+職場包容之旅中，我們在職場驕傲全球2022基準中也被認為是先進的。我們還從人權運動基金會的企業平等2022指數中獲得了100%的分數，自2016年以來，我們每年都獲得這一100/100獎。殼牌的LGBT+論壇在全球有15個分會，最近在新加坡和西班牙成立了員工資源小組。殘疾包容和賦能我們的目標是創造一個包容、心理安全和無障礙的環境，讓殘疾人能夠出類拔萃。我們在招聘過程中和在殼牌的整個職業生涯中為殘疾人士提供支持和調整。這包括平等獲得寶貴的教育資源、培訓方案以及對個人和職業發展的重視。我們的全球支持聯盟由我們的員工資源小組、盟友和關鍵團隊的領導人組成，幫助形成和推動整個殼牌的支持戰略。該聯盟為殼牌領導人、我們的企業和我們的員工資源小組提供無障礙、殘疾納入和支持方面的專業知識和建議。2022年，我們推出了我們的全球賦能優先事項，其中列出了我們打算在世界各國實施的行動，以支持殘疾人包容和賦能。我們現在在世界各地有15個使能員工資源小組。我們的工作場所無障礙(WPA)服務覆蓋全球81個地點，以確保所有員工都能獲得合理的工作場所調整，以便他們能夠有效地工作。該團隊得到了殼牌健康、人力資源等職能的支持, 房地產和IT。在疫情期間，我們將我們的在家工作人體工程學計劃與WPA相結合，以幫助所有員工繼續在家工作。與為殘疾網絡領導者提供專業發展中心的Purple Space合作，我們為英國的殘疾員工試行了一項個人發展課程。我們還推出了一條LinkedIn學習路徑，名為《聚焦--殘疾包容：直線經理指南》。我們是Valuable500的一部分，該組織連接了500家世界上最有影響力的全球企業，為大規模殘疾納入創造了一個引爆點。我們也是商業殘疾論壇的積極成員。戰略報告|戰略進展-回顧年份繼續為生命提供動力118殼牌2022年年度報告和賬目
行為準則殼牌致力於禁止賄賂、洗錢和逃税，並根據我們的殼牌一般業務原則和行為準則開展業務。我們維持一個全球反賄賂和腐敗(ABC)和反洗錢(AML)計劃，旨在預防、發現、補救和學習潛在的違規行為。這符合聯合國全球契約原則10，該原則規定，企業應打擊一切形式的腐敗，包括敲詐勒索和賄賂。我們不容忍以任何形式直接或間接行賄、行賄、索賄或收受賄賂，也不容忍為逃税提供便利。便利費也是被禁止的。殼牌行為守則包括針對殼牌員工和承包商的具體指導，包括避免或申報實際、潛在或預期的利益衝突，以及提供或接受禮物和招待。為了支持《行為準則》，我們制定了基於風險的強制性程序和控制程序，以應對一系列合規風險，並確保我們適當地集中資源、報告和關注。致力於誠實、正直和尊重他人的核心價值觀，並遵守行為準則, 員工和承包商幫助保護殼牌的聲譽。這場疫情導致了混合動力工作的增加，這要求殼牌更加關注行為風險。增加了管理職責，以更頻繁地監督在辦公室以外地點工作的僱員，這些地點的信息必須繼續得到保護。所有僱員和承辦商必須分別每四年和兩年參加一次《行為守則》和《保護信息》中的強制性培訓課程。我們繼續重申並強調，遵守殼牌的合規要求對於保護我們的業務至關重要。我們的道德和合規要求通過我們的政策、標準和程序闡明，並得到道德決策框架的支持，道德決策框架是一種工具，可幫助員工以結構化的方式思考和討論決策的潛在法律、倫理和外部後果。它們被傳達給殼牌員工和承包商，並在必要和適當的情況下傳達給代理商和業務合作伙伴。我們在內部監督和報告對選定的道德和合規要求的遵守情況，例如強制性培訓完成和盡職調查篩選。在與第三方打交道時，我們特別注意我們的盡職調查程序。我們還通過各種措施，如標準合同條款，向第三方明確我們的要求。我們向可能沒有培訓計劃的第三方提供反賄賂和腐敗的良好做法電子學習課程。我們已經在shell.com上發佈了我們的道德和合規手冊。殼牌道德和合規辦公室在法律部門的協助下，幫助企業和職能部門執行ABC/AML和其他方案，評估風險，並監測和報告進展情況。2022年, 律師和合規專業人士支持殼牌的業務和職能，以應對烏克蘭戰爭的影響。他們提供了法律、道德和合規方面的支持，包括殼牌打算退出俄羅斯碳氫化合物方面的支持。殼牌道德和合規辦公室定期審查和修訂所有道德和合規方案，以確保它們與適用的法律、法規和最佳做法保持同步。這包括納入相關內部審計、保證審查和調查的結果，並定期委託外部審查和基準。我們調查所有違反《行為守則》的善意指控，無論這些指控是如何提出的。我們致力於確保所有此類事件都由專家根據我們的調查原則進行調查。指控可能是通過幾個渠道祕密和匿名提出的，包括由獨立提供商運營的殼牌全球幫助熱線。在法律要求的情況下，我們與當地的報告和調查渠道保持一致。2022年，殼牌全球求助熱線有1790個條目：1381個指控和409個查詢。業務誠信部門是殼牌內部審計部門中的一個專門調查單位，負責管理殼牌全球求助熱線和集團層面的事件管理程序。審計委員會已授權審計委員會監督殼牌全球求助熱線的運作。審計委員會被授權建立和監督報告事項的接收、保留、比例和獨立調查和後續行動的程序的執行情況。違反《行為守則》或其政策可能會受到紀律處分，最高可達合同終止或解僱。在某些情況下, 我們可能會向有關當局報告違規行為，這可能會導致法律行動、罰款或監禁。內部調查證實，2022年有183起證實違反《行為守則》的行為。對216名集團員工和承包商採取了紀律處分，其中53人被終止合同。2022年，大多數違反我國《守則》的行為涉及騷擾、利益衝突和保護資產的類別。員工持股計劃我們有許多股票計劃，旨在通過持股使員工的利益與我們的業績保持一致。有關執行董事以股份為基礎的薪酬計劃的資料，請參閲178-182頁的“董事薪酬報告”。根據業績分享計劃、長期激勵計劃及BG長期獎勵計劃(PSP)下的交換獎勵，50%的獎勵與第27-28頁“業績指標”中所述的若干指標掛鈎，按業績期間的平均值計算。2019年，12.5%的獎勵與自由現金流(FCF)掛鈎，其餘37.5%與比較業績狀況掛鈎，即基於三項業績衡量標準，在業績期間與我們的四家主要競爭對手進行比較。2020年，11.25%的獎勵與FCF措施有關，5%與能源過渡措施有關。其餘33.75%與相對業績狀況有關。從2021年到2022年，10%的獎勵與FCF措施掛鈎，10%與能源過渡措施掛鈎。剩下的30%與相對業績狀況有關。從2023年起，12.5%的獎勵與有機FCF措施掛鈎，12.5%與能源過渡措施掛鈎。其餘25%與相對業績狀況相關, 這是基於兩項業績衡量標準。根據2019年和2020年頒發的長期激勵計劃(LTIP)獎勵，22.5%的獎勵與FCF措施掛鈎，10%與能源過渡措施掛鈎。其餘的67.5%與上文提到的相對業績狀況有關。從2021年到2022年，20%的獎勵與FCF措施掛鈎，20%與能源過渡措施掛鈎。剩下的60%與相對業績狀況有關。從2023年起，25%的獎勵與有機FCF措施有關，25%與能源過渡措施有關。其餘50%與基於兩個業績衡量標準的相對業績狀況掛鈎。戰略報告|戰略進展-回顧年度為生命提供動力延續119殼牌年度報告和會計2022
另外，收購BG後，根據BG長期激勵計劃於2015年作出的若干員工股份獎勵自動兑換為與本公司股份相同的獎勵。懸而未決的獎項採取零成本選項的形式。根據所有計劃，所有歸屬的股票將增加相當於該等股票在授予日期至歸屬日期期間應計的名義股息的金額。在某些情況下，賠償可能會在交付前進行調整，或在交付後進行追回。在股票歸屬之前，這些獎勵都不會產生實益所有權。見第300頁“合併財務報表”附註27。根據限制性股票計劃(和2014年殼牌股票計劃的免費股票時間表)，免費股票獎勵是在高度選擇性的基礎上向高級員工發放的。股票的授予有兩年或三年的保留期。所有歸屬的股票增加的金額相當於該等股票在授予日至歸屬日期間應計的名義股息。在某些情況下，賠償可能會在交付前進行調整，或在交付後進行追回。全球員工購股計劃參與國家/地區的合格員工可以參加全球員工購股計劃。這項計劃使他們能夠在年度週期開始或結束時，以低於市場價格15%的折扣，從淨支付中出資購買公司股票，以提供較低市場價格的日期為準。英國殼牌所有員工持股計劃英國參與殼牌公司的合資格員工可以參加殼牌所有員工持股計劃, 根據該計劃，每月從工資總額中提取供款，用於購買公司的股份。員工每購買六股，就會免費提供一股匹配的股票給員工。動力進步股份獎這是2021年6月18日授予殼牌所有符合條件的員工的一次性股份獎勵。該獎項支持員工參與推動進步戰略。這些獎項於2022年6月20日授予。戰略報告|戰略進展-回顧年份繼續為生命提供動力120殼牌2022年年度報告和賬目
我們對安全的態度殼牌的動力進步戰略的基礎是我們對安全的關注。我們的目標是不對人造成傷害，在我們的運營過程中不會發生泄漏。我們稱這為我們的目標--零抱負。我們尋求通過關注與我們的活動相關的安全風險最高的三個領域來提高安全：個人、流程和運輸。我們努力降低風險，將任何事件的潛在影響降至最低，特別強調如果出現問題，會產生最嚴重後果的風險。2020年，我們開始了一個為期多年的過程，為所有員工和承包商更新我們的安全方法。我們最新的方法植根於對人的表現的一貫關注。我們的目標是更好地理解我們預期的工作將如何安全完成與實際工作如何進行之間的差距。我們通過維護安全屏障和提供培訓來防止事故發生。我們承認人們會犯錯，並不是所有的事件都可以預防。我們繼續將更多的重點放在安裝足夠的控制措施上，以創造安全故障的能力。有了這一點，我們相信我們將加強我們的保障措施，並減少嚴重受傷的可能性。人是執行復雜任務和找到問題解決方案的關鍵。我們的目標是應用一種學習者的心態，我們的意思是相信我們總是可以改進，增強個人能力，從錯誤和成功中學習，並暢所欲言而不受懲罰。我們尋求創造條件，鼓勵員工和承包商分享想法和關切，而不必擔心遭到拒絕或懲罰。2022年，作為我們安全計劃新方法的一部分, 我們專注於在整個集團內進行詳細的變化影響評估，以評估我們的新安全原則正在被納入的程度。這些評估涵蓋了所有變化領域，包括心態和行為、開工前流程以及與第三方承包商的關係。我們完成了殼牌內部52項資產、項目、功能和業務評估中的49項(其餘評估將於2023年完成)。此外，七家非經營合資企業(NOV)選擇在其改進計劃中嵌入我們的安全方法元素。我們與大量承包商和供應商合作，以便他們瞭解我們的安全要求。我們致力於通過與其他運營商、承包商和專業組織分享我們的安全標準和經驗，幫助提高整個能源行業的安全。這有助於行業內安全做法的標準化，例如IOGP救生規則、直升機建議做法、現場施工安全以及能源研究所的計劃，例如公平處理事件的心臟和心靈。2022年11月1日，我們歡迎來自BP、雪佛龍、埃克森美孚、IOGP、TotalEnergy等許多活躍在資本項目和油井領域的安全領導者參加在休斯頓舉行的首屆行業安全合作論壇(SCF)。代表們宣佈，他們打算繼續在使該行業更安全和更高效方面發揮積極作用。人身安全我們繼續加強員工和承包商員工的安全文化和領導力。這與我們關愛他人的重點是一致的。這套由九項行業救生規則組成的規則於2022年1月1日在殼牌生效。到2022年底，大約有126個, 000名工作人員和承包商已經完成了我們關於新規則的強制性電子學習。我們希望每個人在執行任務時都要考慮兩個方面：可能造成嚴重傷害的危險，以及在出現問題時為避免嚴重傷害而設置的屏障的有效性。我們有持續的安全意識方案，並每年舉辦全球安全日，讓員工和承包商有時間反思如何防止事故發生，以及如何共同努力提高績效。2022年，我們一年一度的安全日探索了我們所有人如何與我們所做的工作聯繫在一起，以及我們的行動如何創造了一系列事件，可以影響其他人的決定和行動，包括在第一線。我們繼續從安全事件中吸取教訓。例如，2021年，六名承包商人員和一名政府安全人員的車隊在前往尼日利亞阿薩北項目工地的途中遭到襲擊，導致他們喪生。事件調查後，我們分享了殼牌的信息材料，以提高認識，鼓勵反思和學習。2022年，我們完成了美國賓夕法尼亞州石化綜合體的建設，工時超過6700多萬小時，沒有造成人員傷亡。在為殼牌運營的英國北海企鵝油田(殼牌擁有50%權益)建造浮式生產儲卸船的過程中，中國海洋石油工程公司實現了1600萬小時的無死亡或重傷。過程安全過程安全管理是指將有害物質存放在管道、儲罐和容器內, 並確保井液在施工和幹預過程中得到控制，不會對人或環境造成傷害。它從項目的設計和施工階段開始，在設施的整個生命週期中持續進行，以確保這些設施安全運行、得到良好維護和定期檢查。我們的全球標準和操作程序定義了我們對降低事故風險所需的控制和物理屏障的期望。例如，海上油井的設計必須在流動方向上至少有兩個獨立的屏障，以減少碳氫化合物不受控制釋放的風險。對於泄漏或泄漏等失去控制的情況，我們的標準要求使用獨立的恢復措施，以防止泄漏變得災難性。我們定期檢查、測試和維護這些屏障，以確保它們符合我們的標準。與行業利益相關者、客户和供應商合作對於實現我們的工藝安全目標至關重要。我們努力不僅從已經發生的泄漏中學習，而且從我們的障礙所防止的潛在事件中學習，例如避免可能對資產和人員造成重大損害的泄漏。2022年，殼牌運營的合資企業沒有發生1級或2級井控事件。應急反應我們經常準備和練習對潛在事件的應急反應，如漏油或火災。這包括與當地緊急服務機構和監管機構密切合作，共同測試我們的計劃和程序。殼牌要求關鍵運營資產每三年測試一次應急準備。2022年，我們舉行了四次大規模應急演習，以確保我們在巴西、尼日利亞運營的資產有必要的準備, 菲律賓和美國墨西哥灣。戰略報告|戰略進展-年度安全審查121殼牌2022年年度報告和賬目
運輸安全通過公路、鐵路、海運和空運運輸大量的人員、產品和設備，存在安全風險。我們尋求通過在殼牌內部制定最佳實踐標準來降低這些風險。我們還與專業承包商、行業組織、非政府組織和政府合作，尋找降低運輸安全風險的方法。2022年，殼牌員工和承包商在50多個國家和地區出差時行駛了約4.56億公里，與2021年相比減少了約3%。在巴基斯坦，一名承包商同事在殼牌的業務控制下的公路運輸活動中死亡。嚴重機動車事故從2021年的9起增加到2022年的14起。2022年，大約4萬名殼牌員工和承包商完成了某種形式的車載或虛擬防禦性駕駛培訓。2022年，我們在道路運輸風險最高的國家由殼牌或我們的承包商運營的大約2400輛汽車上安裝了主動疲勞和分心檢測(AFDD)設備。到2024年底，我們的目標是在殼牌運營的車輛上完成AFDD裝置的安裝，包括承包商和殼牌擁有的車輛。人是執行復雜任務和找到問題解決方案的關鍵。海上安全2022年底，我們管理和運營了一支由25艘油輪、液化天然氣運輸船和世界上第一艘液化氫運輸船--Suiso Frontier組成的全球船隊。航空安全2022年，對於殼牌運營的企業，我們擁有和簽約的飛機飛行了35,000多個小時，安全地將266,000多名殼牌員工和承包商運送到世界各地的目的地。此外，遙控飛機安全完成近1架, 000小時的調查和檢查飛行。有關運輸安全的更多信息，請訪問我們的網站shell.com。安全和技術殼牌幾十年來一直是數字技術開發和部署的先驅，包括那些有助於確保人員和我們的運營安全的技術。例如，我們使用智能傳感器，它可以固定、機器人安裝或由人員攜帶，並相互連接，以便它們可以收集和共享數據。傳感器可以掃描整個資產的大片區域，以幫助檢測泄漏。數據分析可以揭示趨勢，從而實現實時風險評估和及時幹預。數據分析可以揭示趨勢，從而實現實時風險評估和及時幹預。戰略報告|戰略進展-年度審查安全續122殼牌2022年年度報告和賬目
殼牌和我們的主要承包商公司的承包商安全主管自2014年以來一直在殼牌的承包商安全領導(CSL)計劃上進行合作。該方案旨在確定戰略和切實可行的方法，以改善共享的安全文化，實現我們的目標零傷害和不泄漏的雄心。我們與承包商在標準化和簡化安全程序方面進行了合作，併合作開發了一項名為宣佈未來的承包商安全領導倡議。我們相信，這些努力有助於使我們的組織保持一致，並改善前線安全。我們向行業救生規則的過渡也使我們更接近我們承包商安全領導計劃中大多數主要承包商公司共享的標準，這是他們對我們的要求。戰略報告|戰略進展-年度回顧安全續123殼牌2022年年度報告和賬目
安全表現令人遺憾的是，2022年，我們在殼牌運營的企業中的兩名承包商同事在為殼牌工作的過程中喪生。尼日利亞的一名承包商同事在火災事件中受傷身亡。在巴基斯坦，一名承包商同事在殼牌的業務控制下的公路運輸活動中死亡。2023年3月3日，在尼日利亞用於盜竊原油的非法連接現場，Rumuekpe-Nkpoku幹線發生火災，當時該幹線尚未投入運營。已確認有人員死亡，調查正在進行中。殼牌集團對這些損失深感痛心。我們決心從這些事件中吸取教訓，盡一切可能防止類似事件再次發生。我們會繼續與承建商緊密合作，協助在前線建立穩固的安全文化。幾個行業安全領導小組證實，嚴重和高潛在事故往往與大多數後果較低的事件具有不同的根本原因。為了提高對事件調查和數據分析的洞察力，我們改變了報告事件的方式。自2021年以來，我們衡量的是每億工時的重傷和死亡人數，而不是衡量每百萬工時傷害的可記錄總案例頻率。重傷、疾病和死亡頻率(SIF-F)使我們能夠將調查重點放在最嚴重的事件上。其目的是收集和分析相關的高質量數據，幫助我們改進預防重傷和死亡的努力。2022年，SIF-F為每億工時1.7例傷害和疾病, 相比之下，2021年為6.9。與2021年相比，2022年一級和二級運行過程安全事件數量大幅減少。在這一年中，報告了66起事件，而2021年為103起。為了報告工藝安全，在本報告中，我們結合了第1級和第2級事件。第1級過程安全事件是指從過程中意外或無控制地釋放任何材料，包括無毒和不可燃材料，造成對員工、合同員工或鄰近社區的傷害、設備損壞或超過規定的閾值數量的最大實際後果。第2級過程安全事件是後果較輕的發佈。作為殼牌學習者思維方式的一部分，我們調查所有嚴重事件，以便我們能夠了解潛在原因，包括技術、行為、組織和人為因素。我們廣泛分享我們所學到的東西，包括與承包商分享。我們在現場以及事故發生的國家和企業實施減輕處罰措施。我們尋求將事故調查結果轉化為更好的標準或更好的工作方式，可以在類似設施中廣泛應用。有關我們2022年安全表現的更多信息預計將在2023年3月的殼牌可持續發展報告中發佈。安全我們的業務使我們面臨犯罪、內亂、激進主義、恐怖主義、網絡破壞和戰爭行為，這些都可能對我們的業務產生實質性的不利影響(見第21頁的“風險因素”)。我們尋求獲得儘可能好的信息，使我們能夠評估威脅和風險。為了幫助我們瞭解這些威脅，我們與政府、執法部門、武裝部隊、行業同行和專業安全信息提供商建立了牢固而開放的關係。根據這些威脅評估，我們確定了員工面臨的安全風險, 資產，包括信息技術設備和業務。然後，我們尋求管理風險，使其在合理可行的情況下儘可能低。風險緩解包括加強場地安全、酌情減少我們面臨的威脅、行程管理、信息風險管理和網絡防禦行動、危機管理和業務連續性措施。我們為工作人員開展培訓和宣傳活動，並向他們提供旅行建議，並在旅行期間提供全天候援助。我們始終核實員工和合同員工的身份，控制對我們網站和活動的物理訪問，並使用數字工具記錄訪問。我們採取步驟，對安全事件作出明確和有計劃的反應，以便我們能夠在發生安全事件時迅速和有效地作出反應。殼牌是安全和人權自願原則倡議的成員。這是一項由各國政府、採掘業和非政府組織提出的多方利益攸關方倡議，就如何在為企業運作提供安全保障的同時尊重人權提供指導。殼牌在所有公司都實施了這一指導方針，將重點放在與國家和私人安全部隊合作風險最大的國家。董事會的安全、環境和可持續發展委員會(SESCO)負責監督殼牌的安全風險管理活動。在執行委員會，安保事項的責任由首席人力資源和公司幹事負責。戰略報告|戰略進展-年度回顧安全續124殼牌2022年年度報告和賬目
第172(1)條聲明《2018年公司(雜項報告)規例》(2018年MRR)要求董事解釋他們在根據S172履行促進公司成功的職責時，如何考慮關鍵利益相關者的利益以及2006年公司法(S172)第172(1)(A)至(F)條所載的更廣泛事項。這包括考慮其他利益相關者的利益，這可能會影響公司的長期成功。這份S172聲明解釋了殼牌董事：▪如何與員工、供應商、客户和其他人接觸；以及▪如何考慮員工利益、與供應商、客户和其他人建立業務關係的必要性，以及這些考慮的影響，包括對財政年度做出的主要決定的影響。S172聲明重點關注對殼牌具有戰略重要性的事項，披露的信息水平與殼牌業務的規模和複雜性一致。S172殼牌董事聲明在適當及仔細考慮S172所載規定，並顧及與董事會決策有關的長期後果及利益相關者利益後，董事於截至2022年12月31日止財政年度內，真誠地認為最有可能促進本公司成功以造福整體成員的方式行事。董事職責的一般確認殼牌董事會有一個明確的框架來確定其職權範圍內的事項，並批准了委託其委員會處理的事項的職權範圍。已經設定了某些財務和戰略門檻, 以確定需要董事會審議和批准的事項。《權力手冊》規定了更廣泛業務的授權和審批流程。有關殼牌的控制程序和程序的更多信息，可以在211-219頁的“其他法規和法規信息”中找到。加入殼牌後，所有董事都參加了入職培訓，並獲得了關於其角色的監管要求的持續指導，包括但不限於S172。有關董事入職和培訓的更多信息，請參見第152頁。董事會的決策基於提供給董事的信息的適當性，這些信息將作為更廣泛的董事會評估過程的一部分進行審查。最新的董事會有效性審查詳見第153頁。特別是，根據S172評估董事會材料在協助和促進董事決策方面的適宜性。在做出決定時，每個董事都確保按照他或她真誠地認為最有可能促進殼牌成功以造福於整個成員的方式行事，並在這樣做時考慮到(除其他事項外)以下列出的問題。S172(1)(A)“任何長期決定的可能後果”董事瞭解我們的業務以及我們所處的不斷變化和具有挑戰性的環境，包括繼續駕馭能源轉型的挑戰，以及與俄羅斯相關的地緣政治緊張局勢，這些緊張局勢導致殼牌退出俄羅斯的石油和天然氣活動(見綜合財務報表第262-264頁附註6)。基於殼牌通過提供更多、更清潔的能源解決方案來共同推動進步的既定目標, 董事會正在制定的戰略旨在加快我們的業務有目的和有利可圖地向淨零排放過渡。我們繼續擁有強大、有彈性的業務，包括專注於能源安全，將客户放在我們戰略的中心，創新客户在2050年前實現淨零的過程中所需的產品和解決方案。2022年，董事會繼續監督殼牌的動力進步戰略，該戰略將我們的雄心結合在四個目標下：創造股東價值、實現淨零排放、為生命提供動力和尊重自然。董事會專注於財務實力和紀律，對我們的資產和產品組合採取動態方法。我們的新任首席執行官已確認他支持殼牌在2021年年度報告中提出的戰略，預計將在2023年6月的下一個資本市場日提供進一步的戰略更新。有關我們的動力進步戰略的更多信息，請參見第6-14頁。董事認識到，鑑於社會和利益相關者對我們的運營有不同的看法，以及與不斷髮展的能源轉型相關的錯綜複雜，董事會的決策存在重大複雜性。因此，董事已考慮S172，並在考慮到本公司的長期可持續成功後，真誠地就殼牌的戰略作出決定。S172(1)(B)“公司員工的利益”董事們認識到，殼牌員工是我們商業模式和安全實現我們戰略雄心的根本和核心。我們業務的成功取決於吸引、留住, 培養和激勵有才華的員工。董事考慮及評估有關決定對僱員及更廣泛勞動人口的影響。董事力求確保殼牌仍然是一個負責任的僱主，包括在薪酬和福利、公平(包括性別薪酬差距報告，見第118頁)、多樣性(殼牌多樣性、公平和包容性的詳細信息，見第117頁)、健康和安全問題以及工作場所環境方面。董事定期與員工和更廣泛的員工進行接觸(聘用摘要見第157-158頁)，並考慮進行年度員工調查(最新調查詳情見第116頁)。董事認識到，我們的養老金領取者仍然是重要的利益相關者。有關這方面的更多信息，請參閲第157-158頁的“員工敬業度”。S172(1)(C)“需要促進公司與供應商、客户和其他人的業務關係”，以實現我們的戰略，需要與供應商、客户、政府、國家石油公司和合資夥伴建立牢固的互惠關係。殼牌尋求在此類關係中推廣和應用某些一般原則。審計委員會繼續審查《殼牌供應商原則》中規定的殼牌對供應商的做法。2022年，董事會審查了與供應商和供應鏈為打擊現代奴隸制和人口販運而採取的步驟。有關殼牌《現代奴隸法》聲明的更多細節請參見第212頁。戰略報告主要決策和利益相關者125殼牌2022年年度報告和賬目
企業不斷評估與客户和與我們有業務往來的人有關的優先事項，董事會與企業就這些主題進行接觸，例如，在業務戰略更新和投資建議的背景下。董事們還收到關於各種主題的最新情況，表明這些利益攸關方是如何參與的。這些更新包括項目和技術職能部門提供的關於供應商和合資夥伴的信息，涉及項目更新和供應商合同管理等項目。企業還提供與業務戰略、項目和投資或撤資建議有關的客户和合資夥伴的相關信息。首席執行官在每次主要董事會會議上向董事會提供有關材料、業務和外部發展的全面最新情況。其中包括：i)安全業績報告；ii)與每個業務部門有關的重大業務更新，例如夥伴關係、投資、撤資、旗艦項目、商業亮點和成就；iii)通過與合作伙伴、供應商和其他人的合作開發新技術和創新；以及iv)政治或監管發展。這位首席執行官還總結了他自己的外部事務以及高級管理人員的任何變動。S172(1)(D)“公司運營對社區和環境的影響”這方面繼續是我們戰略目標不可或缺的一部分。委員會接收關於各種主題的信息，以幫助其作出決定。例如，這些主題可以包括淨碳足跡目標、投資或剝離的建議，以及商業戰略審查。這些信息還包括集團一級的概述，如安全和環境業績的最新情況、首席道德和合規官的報告, 和首席內部審計師的報告。2022年，某些董事會委員會和非執行董事對殼牌各業務部門和海外辦事處進行了實地考察，並與外部利益相關者進行了接觸。與2021年不同的是，訪問是親自進行的，大多數國家基本上取消了與新冠肺炎大流行有關的限制。這使審計委員會能夠保持和加強與企業和工作人員的聯繫，並在適當時額外使用虛擬業務，從而最大限度地利用現有技術。更多信息可以在154-156頁的“瞭解和與我們的利益相關者接觸”中找到，以及在每個董事會委員會的報告中找到。S172(1)(E)“公司保持高標準商業行為的可取之處”殼牌旨在以經濟、環境和社會負責的方式滿足世界對更多、更清潔的能源解決方案日益增長的需求。董事會定期審查和批准明確的框架，如殼牌一般業務原則、殼牌行為準則、具體道德和合規手冊、道德決策框架及其現代奴隸制聲明，以確保殼牌業務和殼牌業務關係保持高標準。在向董事會通報和監測道德操守和遵守相關治理標準的方式的輔助下，這有助於確保董事會的決定和殼牌公司的行動促進和維持高標準的商業行為。S172(1)(F)“在公司成員之間公平行事的需要”在權衡了所有相關因素後，董事考慮到對利益相關者的影響，認為哪種行動方案最能實現我們的戰略，以符合公司的長期利益。在這樣做的時候, 我們的董事在公司成員之間公平行事，但不需要平衡公司與其他利益相關者的利益。這有時可能意味着某些利益相關者的利益可能並不完全一致。文化董事會在建立、評估和持續監測我們所需的文化以及它如何融入我們的價值觀、態度和行為，包括我們的活動和利益相關者關係方面發揮着重要作用。董事會已將誠實、正直和尊重他人確立為殼牌的核心價值觀。《一般商業原則和行為準則》幫助殼牌的每個人按照這些價值觀行事，並遵守相關法律和法規。殼牌關於健康、安全、安保、環境和社會績效的承諾和政策適用於整個殼牌，旨在幫助保護人類和環境。根據行業救生規則，我們簡化和標準化了我們的方法，並採用了更廣泛的風險範圍，重點關注對人的潛在傷害，創造了更大的個人和團隊責任感，以避免死亡和改變人生的傷害。其結果是加強了基礎，對人的表現、人的工作方式、文化、設備、工作系統和過程作為一個系統進行了更多和刻意的關注。我們的雄心不變：實現零目標，不傷害，不泄露我們所有的業務。為了實現我們的戰略目標，我們需要調整我們的心態和行為，以適應我們周圍世界日益複雜的情況。在殼牌，我們尋求擁有一種文化，鼓勵我們相信有助於我們成功的態度和行為。我們試圖鼓勵：▪應用學習者心態：每個人都有能力成長，從錯誤和成功中學習, 並在一個安全的環境中公開發言。我們鼓勵好奇心、謙遜、開放，相互幫助，做出更好的決定，創造更多價值；▪最大化我們的業績：我們跨越國界進行合作，當我們看到可以改進的事情時，就直言不諱。我們使人們能夠交付，我們以一種綜合的方式工作，有紀律，明確關注優先事項，並取得切實的成果，以充分發揮我們的潛力；▪增加對殼牌的信任：我們的目標是成為我們所在社區的有價值的成員，併為社會做出積極貢獻。我們力求以謙遜的態度認真傾聽，我們強烈希望瞭解並在可能的情況下適應社會不斷變化的需求和期望，特別是與環境有關的需求和期望。我們與客户和合作夥伴建立了牢固和值得信賴的關係，這是我們共同成功的基礎；▪遵循我們的價值觀和零目標：我們遵循我們的價值觀，在道德、安全和環境方面做正確的事情；以及▪鼓舞和參與：我們渴望每個人都感覺到我們所代表的東西是聯繫在一起的。我們建立了信任和高效的團隊，讓每個人都感覺自己是主人，並在如何完成工作方面擁有發言權。我們努力保持多元包容的文化。董事會認為殼牌員工調查是衡量員工敬業度、積極性、從屬關係和對殼牌的承諾的重要工具。憑藉一貫的高回覆率，它提供了對員工觀點的寶貴見解。它還有助於董事會了解調查結果是如何被用來加強殼牌文化和價值觀的。戰略報告|主要決策和利益相關者第172(1)節聲明續126殼牌2022年年度報告和賬目
利益相關者參與(包括員工參與)董事會認識到殼牌在許多社會中的重要作用，並堅定地致力於公共合作和利益相關者參與。董事會堅信，殼牌只有與客户、政府、商業夥伴、投資者和其他利益攸關方合作，才能取得成功。繼續與利益攸關方合作至關重要，特別是在我們和包括企業、政府和消費者在內的社會面臨氣候變化、能源安全和可負擔性等複雜和具有挑戰性的問題的時候。我們繼續與投資者、工商業團體、大學、政府、非政府組織等其他機構合作，並在適當情況下通過我們的合資企業或行業機構與我們的競爭對手合作，繼續鞏固我們的長期記錄。我們相信，與他人合作並分享知識和經驗可以讓我們更好地瞭解我們的業務。我們還讚賞我們與投資者的長期關係，並承認正在進行的接觸和對話的積極影響。關於為董事會準備信息、建議或討論項目的指導意見要求這些材料包括對利益攸關方的觀點、利益和關切以及管理層如何處理這些問題的考慮。這有助於加強董事會對更廣泛的企業如何承擔利益攸關方重大參與程度的知識。董事會會議紀要還在適當的情況下反映了利益相關者考慮的要點。我們安全、環境和可持續發展委員會的職權範圍還包括，在委員會職權範圍內, 審查和考慮外部利益攸關方的觀點，以及如何處理可能影響殼牌聲譽和經營許可證的公眾關切的重大問題。董事會還與某些利益攸關方直接接觸，以瞭解他們的意見。董事會利用殼牌豐富的內部專業知識，定期收到經濟學和政策專家對關鍵政治和經濟主題的意見，並在每個季度向董事會提交一些最新情況。有關這種參與的更多信息，請參見第154-156頁的“瞭解我們的利益相關者並與之接觸”。有關董事如何與員工接觸的信息，可在第157-158頁和第116頁的“為生活提供動力”部分找到。下表舉例説明董事如何考慮殼牌員工的利益以及由此產生的結果。主要決定在下表中，我們概述了董事會在過去一年中作出的一些主要決定。我們解釋董事如何與主要利益相關者羣體接觸或與之相關，以及在決策過程中如何考慮利益相關者的利益。為了保持簡明，我們將我們的主要利益相關者分為七個組。在適當的情況下，每個小組被認為既包括現有的利益攸關方，也包括潛在的利益攸關方。這些團體是：▪投資者社區；▪員工/勞動力/養老金領取者；▪我們的客户；▪監管機構/政府；▪非政府組織/民間社會利益攸關方/學術界/智囊團；▪社區；以及▪供應商/戰略合作伙伴。董事會決定我們將董事會作出的主要決定定義為2022年做出的具有戰略性質並對我們的任何關鍵利益相關者羣體都具有重要意義的決定。正如英國財務報告理事會(FRC)關於戰略報告的指導方針所概述的那樣, 我們包括與資本分配和股息政策相關的決定。如何考慮利益相關者我們描述瞭如何考慮決策可能產生的長期後果，包括在決策過程中如何考慮利益相關者。結果是什麼我們描述了做出了哪些調整或減輕(如果有的話)，董事如何考慮不同的利益，以及他們考慮了什麼因素。戰略更新助力進展戰略殼牌的助力進展戰略於2021年啟動，並在本年度報告中概述。作為董事會對戰略持續監督的一部分，董事定期接收和討論戰略更新，包括管理層、投資者、媒體、氣候活動家和內部員工與利益相關者接觸的反饋。在《2021年能源轉型進展報告》中，殼牌製作了一份報告(殼牌能源轉型戰略(ETS))，旨在幫助投資者和社會更好地瞭解殼牌如何應對能源轉型的風險和機遇。ETS已在2021年年度股東大會(AGM)上提交股東批准進行諮詢投票，董事會承諾在2022年和2023年就這一戰略的進展情況提供諮詢投票，ETS本身將於2024年返還給股東。本報告第83-91頁概述了電子交易系統，以及針對該戰略的進展情況。年內，向董事會提供了殼牌能源過渡承諾的最新情況。什麼是結果能源轉型進展報告關於殼牌能源轉型的雄心，社會上有不同的看法, 目標和戰略，董事會認識到，今天作出的一些決定可能不符合所有利益相關者的利益。董事會繼續傾聽、學習和適應，同時根據公司長期成功的戰略制定交付框架。在能源過渡進度報告的起草和正式批准階段考慮了利益攸關方討論的反饋意見。我們努力提供關於殼牌進展的明確信息，以及我們的利益相關者所尋求的澄清。從ETS首次發佈時收到的反饋，以及我們進度報告中的反饋，將在稍後企業採取行動專注於更新其ETS時使用，然後在2024年將其提交股東投票。有關年度股東大會投票結果的更多信息，請參見第145和154頁。戰略報告|主要決策和利益相關者第172(1)節聲明續127殼牌2022年年度報告和賬目
在2022年年度股東大會上的戰略更新，近80%的股東投票支持我們在這一戰略上的進展，股東們將再次被要求在2023年年度股東大會上提交同樣的決議。在2022年年度股東大會之前和之後，執行委員會的主席、首席執行官和一些成員與主要利益攸關方接觸，瞭解他們對殼牌ETS進展的看法和意見。這些小組交換了不同的意見，後來又與董事會交換了意見。2024年，我們的ETS將回到股東那裏進行諮詢投票，我們將在2023年下半年之前參與這一戰略。董事會戰略日在2022年6月，董事會在新加坡舉行了為期三天的面對面戰略會議，提供了一系列與內部和外部利益攸關方互動的活動。這一事件的摘要在第150頁。重點關注的領域與加快能源轉型有關。與主任進行了虛擬和麪對面的工作人員接觸，使他們能夠直接與工作人員討論主題，包括在上游工作的好處。有關員工參與的更多信息，請參閲第150-151頁和第157-158頁的“董事會活動”和“員工參與”。董事會戰略日通過與利益攸關方的多次接觸董事會：▪考慮了加快能源轉型的地緣政治背景，並與整個亞洲地區的殼牌領導人進行了接觸；▪考慮了殼牌不同部門員工對能源轉型的反饋；▪與該地區的主要客户、政府官員和其他利益攸關方討論了動力進步戰略的核心要素。利益相關者的參與被視為推動殼牌在亞洲能源轉型的一部分, 並就殼牌的運營計劃和財務框架進行框架性討論。財務實力、現金分配包括股東分配董事會考慮了2022年的現金流、宏觀環境和與2021年相比的經營業績。董事會還考慮了管理層對集團業績前景的看法，並審查了財務框架，特別側重於股東分配。董事們批准了幾項提案，旨在通過累進股息和股票回購相結合的方式為股東提供價值，並增加股東分配。如何考慮利益攸關方每項提案都有許多考慮因素，全年在某些時候對提案進行了討論和審查。這些考慮因素考慮了宏觀環境、穩健的業務表現和前景、資產負債表的實力、資本紀律、顧問的反饋以及其他利益相關者的反饋。作為理事會2022年6月在新加坡舉行的戰略活動的一部分，對財務框架進行了審查。關於增加向股東分派的決定的結果如何，董事會和管理層考慮了利益相關者的意見、公司資產負債表的實力以及繼續為能源的未來投資的必要性。向股東分配資金的形式和時間在2022年全年都已公佈。根據董事會的批准，殼牌的目標是每年將每股股息增加約4%，殼牌的目標是至少分配20%的股息，並根據董事會的批准和當時的市場狀況, 可能有超過30%的現金流來自運營給股東。批准殼牌2023-2025年詳細運營計劃(OP22)批准OP22之前，董事會對資本分配、資本投資前景、競爭前景、運營費用、平均資本回報率和股東分配等提案進行了深入審查。這包括在2022年12月核準《備選方案22》的理事會會議之前的多次理事會會議上的審查。利益相關者是如何被考慮的，OP22的討論包括對殼牌的動力進步戰略、宏觀經濟環境和組織的財務實力進行全面審查。董事和執行委員會平衡了財務框架中的優先事項，包括對能源過渡的資本和運營支出承諾，以及增加股東分派、保持資產負債表實力、期望信用評級和温室氣體目標跟蹤。該計劃得到了廣泛的討論和徹底的審查。投資者的答覆以及與股票和債務市場分析師的討論也提交給董事會審議。聯委會就備選方案22的靈活性向管理層提出問題，以便在各種能源過渡情況下儘可能靈活。在廣泛審查和討論之後的結果是什麼，這項決定的總體結果是一項業務計劃，審計委員會認為該計劃對各種情況都是強有力的，並在必要時具有很強的可選性。特別是，董事會向自己保證，隨着董事會在計劃期間作出決定，備選方案22靈活地展示了能夠在2030年前實現殼牌温室氣體絕對排放量和温室氣體強度目標的途徑。雖然利益相關者對殼牌的做法意見不一, OP22是基於社會對產品和服務的需求。OP22還支持殼牌在商業行為和健康、安全、安保和環境問題上保持高標準的聲譽。它維持了對退休人員的僱員薪酬和福利的做法。OP22還尋求以回報回報我們的投資者，並保持公司的長期財務實力，投資於更多和更清潔的能源形式，滿足社會當前和未來的需求。戰略報告|主要決策和利益相關者第172(1)條聲明續128殼牌2022年年度報告和賬目
年內，董事會審議和批准了新的機會和項目，並提議撤資或關閉。董事會還審議並批准了殼牌退出俄羅斯，本節詳細説明瞭在俄羅斯的具體撤資情況。如何看待利益相關者董事會在可持續性、供應、法規和碳強度的背景下，考慮了與新商業機會和現有機會剝離有關的決定的影響。至關重要的是，董事會審查了各種提議與殼牌戰略的一致性。特別側重於某些撤資的潛在好處，包括它們可能為股東創造回報；進一步加強資產負債表；降低未來現金流的風險；以及避免重大的額外資本投資。作為討論的一部分，董事會審議了計劃撤資的戰略驅動因素，包括每項資產的範圍1排放、預期將導致價值侵蝕的監管變化以及宏觀環境提供的任何有價值的機會。作為每個提案的一部分，各自的業務部門將從財務、聲譽和經營理念的角度對潛在買家進行有效的盡職調查，以確保履行未來的義務或採取適當的緩解措施來保護殼牌及其員工。在每個撤資建議中, 董事會考慮了該公司是否負責任地出售其資產，以及買方是否有能力適當地管理我們的資產/人員。在談判和收購和撤資的盡職調查過程中明確考慮了工作人員問題。在談判的同時，酌情制定全面的參與計劃。作為殼牌公司間審批程序的一部分，董事會討論並支持以下投資/撤資。收購印度的可再生能源平臺收購Sprng Energy集團以及相關的太陽能和風能資產使殼牌目前運營的可再生能源產能增加兩倍，並有助於實現殼牌的電力進步戰略。購買燃油和便利品零售網站在美國的地標集團公司。巴西的生產分享合同此次收購包括巴西阿塔普油田25%的股份，促進了殼牌電力進步戰略的實施。對英國北海Jackdaw天然氣田的投資英國北海Jackdaw天然氣田的投資，經過監管部門的批准。投資馬來西亞的Rosmari-Marjoram氣田，與馬來西亞國家石油公司共同開發Rosmari-Marjoram天然氣項目(20%)。出售美國Aera Energy的權益，剝離殼牌在Aera Energy LLC的權益。收購印度可再生能源平臺的結果是什麼？董事會認為這筆收購是殼牌發展綜合電力業務的Power Progress戰略的重要組成部分, 這將幫助殼牌實現到2050年成為一家盈利的淨零排放能源企業的目標，使我們所有關鍵的利益相關者受益。董事會認為，此次收購在三個方面推進了殼牌的動力進步戰略：通過擴大其在核心市場的零售足跡，通過提供機會向客户提供更多的燃料選擇(包括電動汽車充電、氫氣、生物燃料和低碳優質燃料)，以及通過增強便利產品來實現非燃料銷售的增長。董事會認為，此次收購支持我們的動力進步戰略，即在投資未來能源的同時，提供當今世界所需的穩定、安全的能源資源。殼牌的動力進步戰略包括增加對低碳能源解決方案的投資，同時繼續追求最具彈性、最具競爭力和最高回報的上游投資，以將物質現金交付維持到本世紀30年代，以支持我們的股息和殼牌的轉型。對英國北海Jackdaw天然氣田的投資是殼牌英國在未來十年向英國能源系統投資20-GB 250億GB的更廣泛意圖的一部分，有待董事會批准和穩定的財政政策，目標是投資75%用於開發低碳和零碳產品和服務。在Jackdaw的建設期間，預計將在英國供應鏈上花費數億英鎊，這對公司、就業和社區繁榮都是一個巨大的推動。董事會認為，像Jackdaw這樣的項目將有助於確保英國北海產量的整體下降是漸進的，而不是過於陡峭的, 隨着能源轉型的發生，碳氫化合物需求將逐漸下降。Jackdaw氣田的天然氣將在聖弗格斯登陸，殼牌在那裏參與了橡子碳捕獲和儲存項目的開發，該項目可能會從蘇格蘭、英國和北歐的產業集羣中隔離二氧化碳(CO2)。橡子項目還可以通過捕獲和儲存二氧化碳，將天然氣轉化為低碳氫氣。對馬來西亞Rosmari-Marjoram油田的投資董事會認為，這項投資將有助於以負責任和高效的方式提供安全可靠的能源供應。這展示了我們的動力進步戰略-通過使用可再生能源為Rosmari-Marjoram提供動力，為生活提供動力，創造價值，並減少排放。出售美國Aera Energy的權益本董事會認為，此次撤資支持殼牌的戰略，即通過專注於具有高增長潛力和強大綜合價值鏈的頭寸，創建具有彈性和競爭力的上游投資組合。投資新業務、收購、撤資和關閉戰略報告|主要決策和利益相關者第172(1)節聲明續129殼牌2022年年度報告和賬目
董事會於2022年2月退出了與俄羅斯天然氣工業股份公司在俄羅斯的股權合作關係，宣佈打算退出與俄羅斯天然氣工業股份公司及相關實體的合資企業，包括其在薩哈林-II液化天然氣設施的27.5%股份、在Salym石油開發公司的50%股份以及Gydan Energy合資企業。此外，董事會還宣佈打算結束對北溪2號管道項目的參與。2022年3月8日，殼牌宣佈有意分階段退出所有俄羅斯碳氫化合物業務，包括原油、石油產品、天然氣和液化天然氣(LNG)。在宣佈這一消息後，作為我們內部審批程序的一部分，董事會批准了將殼牌在俄羅斯的零售站和潤滑油業務殼牌Neft LLC出售給PJSC LUKOIL。此次出售包括主要位於俄羅斯中部和西北部地區的411個零售站，以及莫斯科西北約200公里處的Torzhok潤滑油混合廠。關於俄羅斯撤資，審計委員會全年定期收到最新情況，並與內部和外部利益攸關方接觸，以確保有控制和有節制地撤出俄羅斯。將殼牌菲律賓勘探公司(SPEX)的權益出售給Malampaya Energy XP Pte Ltd(MEXP)在獲得合資夥伴的同意和監管部門的批准後，殼牌出售了其在殼牌菲律賓勘探公司的100%股權。退出與俄羅斯天然氣工業股份公司的股權合作關係的結果是什麼？董事會考慮了撤資，直接關注的是殼牌員工的安全、保障和福祉。董事會考慮了與世界各國政府的討論，研究了詳細的業務影響, 包括遵守相關制裁，確保向歐洲和其他市場供應能源的重要性。截至2021年底，殼牌在俄羅斯的這些合資企業擁有約30億美元的非流動資產。董事會預計，啟動退出與俄羅斯天然氣工業股份公司及相關實體的合資企業程序的決定將影響殼牌俄羅斯資產的賬面價值，並導致減值。隨後，這些減值反映在2022年第一季度業績報表中。在撤資後，殼牌的Power Progress戰略和財務框架保持不變，董事會重申了殼牌的累進股息政策，並打算以股息和股票回購的形式將CFFO的20%-30%分配給股東，同時以具有長期AA信用指標的強勁資產負債表為目標。出售俄羅斯的零售和潤滑油業務董事會將殼牌員工的福祉放在首位，超過350人被轉移到該業務的新所有者手中。在與LUKOIL達成協議之前，殼牌在3月初宣佈，打算分階段退出所有俄羅斯碳氫化合物，所有撤資完全符合適用的法律和法規。將殼牌菲律賓勘探公司(SPEX)的權益出售給Malampaya Energy XP Pte Ltd(MEXP)董事會認為菲律賓是殼牌的一個重要國家，在經歷了一個多世紀的成功運營後，殼牌將繼續在菲律賓尋找機會，在那裏它可以根據其Power Progress戰略利用其全球專業知識。投資新業務、收購、撤資和關閉戰略報告|主要決策和利益相關者第172(1)條聲明續130殼牌2022年年度報告和賬目
在荷蘭建設歐洲最大的可再生氫氣工廠股東批准建設荷蘭氫氣一號，一旦從2025年開始運營，這將是歐洲最大的可再生氫氣工廠。投資西澳大利亞州的Crux項目股東批准開發西澳大利亞州海岸外的Crux天然氣田。CRUX將為現有的Prelude浮動液化天然氣(FLNG)設施提供更多天然氣供應。合作在卡塔爾的北氣田南液化天然氣項目股東批准參與卡塔爾下一波液化天然氣擴張-北氣田南項目(NFS)。殼牌在16-Mtpa自然保護區項目中獲得了9.375%的參與權益，而國際合作夥伴總共擁有25%的權益。投資荷蘭Hollandse Kust(West)的海上風電場股東批准建設和運營裝機容量為750兆瓦的合資海上風電場，將於2026年完成。殼牌收購可再生天然氣生產商自然能源股東批准收購自然能源沼氣A/S(自然能源)100%股權，收購於2023年2月完成。此次收購將在殼牌目前的資本範圍內吸收, 這一點沒有改變。歐洲最大的可再生氫氣工廠在荷蘭的結果是什麼？董事會認為，這項投資表明，新能源解決方案如何協同工作，滿足社會對清潔能源的需求。這筆投資還有助於殼牌到2050年成為淨零排放企業的努力和承諾，可再生氫在未來的能源系統中發揮關鍵作用，該項目是幫助氫氣發揮這一潛力的重要一步。對西澳大利亞Crux項目的投資該項目被董事會認為是殼牌綜合天然氣投資組合的重要組成部分。在幫助亞洲客户從煤炭轉向天然氣作為一種更清潔的燃料方面，Crux的天然氣將發揮關鍵作用。隨着能源市場向低碳未來過渡，該項目將幫助殼牌滿足日益增長的液化天然氣(LNG)需求。該項目還將提高殼牌客户的供應安全，這正成為全球消費者的一個重要考慮因素。開發Crux項目加強了殼牌對澳大利亞的承諾，包括促進地區經濟、創造就業機會和提供培訓機會。委員會認為，與北氣田南液化天然氣項目合作，液化天然氣在確保能源系統可靠性方面具有關鍵作用，這項投資將支持能源過渡和能源安全。對荷蘭Hollandse Kust(西部)海上風電場的投資董事會認為，這項投資將擴大殼牌的海上風電投資組合，同時對生物多樣性做出積極貢獻。該項目加速了海上風能的大規模推廣，並與殼牌的Power Progress戰略非常契合，該戰略旨在向我們國內的客户提供更多、更清潔的能源, 無論是在路上還是在工作中。殼牌將收購可再生天然氣生產商自然能源董事會認為，此次收購符合加速其能源轉型的Power Progress戰略，並支持殼牌在多個行業向客户提供有利可圖的低碳產品的雄心。投資新業務、收購、撤資和關閉代表董事會簽署的戰略報告Caroline J.M.Omloo公司祕書2023年3月8日戰略報告|主要決策和利益相關者第172(1)條聲明繼續131殼牌2022年年度報告和賬目
管理董事報告133殼牌公司董事會142高級管理層144董事長介紹147遵守英國公司治理準則的聲明148治理框架150董事會活動153董事會評估154瞭解我們的利益相關者並與其接觸157員工敬業159提名和繼任委員會163安全、環境和可持續發展委員會165審計委員會報告178董事薪酬報告183董事薪酬政策年度報告211其他監管和法定信息治理132殼牌公司2022年度報告和賬目
職業生涯安德魯·麥肯齊爵士被任命為殼牌公司董事會主席，自2021年5月18日起生效。在加入殼牌之前，安德魯爵士於2008年加入必和必拓，並於2013年至2019年擔任集團首席執行官，在此期間他簡化和加強了業務。他還讓必和必拓成為第一家承諾解決客户使用其產品時排放問題的礦商。2004年至2007年，他在力拓擔任工業礦業部主管，之後又擔任工業礦業部和鑽石部主管。在此之前，安德魯爵士在BP工作了22年，並於1982年加入研發，隨後在大多數業務流程和職能中擔任國際運營和技術職務-主要是在勘探和生產以及石化領域，包括擔任首席油藏工程師和首席技術官。後來，他被任命為美洲化學品事業部副總裁總裁，然後是全球烯烴和聚合物事業部副總裁。2005年至2013年，安德魯爵士擔任中央滙理銀行非執行董事董事。他還曾在許多非營利性委員會任職，包括英國和澳大利亞的公共政策智庫。2020年，他因對商業、科學、技術和英澳關係的服務而被授予爵士頭銜。相關技能和經驗安德魯爵士是一位經驗豐富的領導者，曾管理過主要的國際富時100指數企業，並在石油和天然氣、石化和礦產行業擁有超過30年的經驗。在早期的學術成就之後，安德魯爵士在地球化學方面做出了重要貢獻，包括石油勘探和開採的開創性方法。他被公認為“世界上最有影響力的地球科學家之一”，並於2014年成為英國皇家學會會員。在五大洲生活和工作過, 安德魯爵士運用他對能源業務和地緣政治前景的深刻理解，創建了公私合作伙伴關係，併為世界各國政府提供建議。作為一名地球科學家，安德魯爵士一貫致力於在氣候變化問題上採取可持續行動，以獲得負擔得起的能源和全球發展。安德魯爵士為殼牌帶來了豐富的經驗和洞察力，他的專業知識正在幫助殼牌順利完成能源轉型。安德魯爵士也是性別平衡、土著人民權利和大公司支持社會變革的力量的堅定捍衞者--所有這些都與殼牌的宗旨、戰略和價值觀密切一致。2021年6月，安德魯爵士被任命為英國研究與創新中心主席。安德魯爵士的任務是推動政府雄心勃勃的研究和創新議程。Andrew Mackenzie主席任期主席-在任一年零九個月(於2021年5月18日任命)-兩年零五個月(於2020年10月1日任命)董事會委員會提名和繼任委員會主席英國皇家學會(FRS)外部利益/承諾研究員；英國研究與創新(UKRI)主席年齡國籍66英國職業生涯Euleen Goh是英格蘭和威爾士特許會計師協會會員，新加坡特許會計師協會會員，擁有銀行和税務專業資格。歐琳曾在渣打銀行內部擔任多個高級管理職位，並於2001年至2006年擔任渣打銀行新加坡公司的首席執行官。她也是新加坡董事學會的研究員。她還曾擔任多個董事會的非執行董事，包括英傑華、MediaCorp Pte Ltd、新加坡航空有限公司、新加坡交易所有限公司, 彼曾出任渣打銀行馬來西亞有限公司、渣打銀行泰國有限公司、凱德置地有限公司、淡馬錫信託人私人有限公司、星展銀行有限公司及星展集團控股有限公司之非執行主席，並曾擔任新加坡國際基金會非執行主席、新加坡國際企業及新加坡會計準則理事會主席。相關技能和經驗歐琳目前擔任各種國際組織的董事會主席，在戰略發展和國際業務領域提供了豐富的經驗。她在外部和殼牌內部都被高度評價為多元化的捍衞者。她始終如一地，但建設性地挑戰董事會和管理層在這一領域繼續取得進展。歐琳常駐新加坡，曾擔任東南亞最大銀行的風險委員會主席，接近我們業務的關鍵新興市場/成長型市場。尤琳的風險管理專業知識提升了董事會對風險治理的深入審議，她的聲音經常出現在關於適當風險偏好的討論中。她通過各種執行和非執行職位在世界各地進行了廣泛的旅行，使她具備了廣泛的地緣政治洞察力和在亞洲市場運營的豐富知識。尤琳利用她的金融敏鋭和對多樣性的倡導，在董事會內外提出了具有探索性和洞察力的問題。這有助於董事會進行全面、深刻和包容的討論。吳榮奎副主席兼董事高級獨立董事任期8年零6個月(2014年9月1日任命)。歐琳於2020年5月20日被任命為董事副董事長兼高級獨立董事。2023年2月1日，董事會宣佈尤琳不會在2023年年度股東大會上尋求連任，並將辭去殼牌公司董事會的職務, 任期已近九年。董事會成員，提名和繼任委員會成員，薪酬委員會外部利益/承諾委員會成員，SATS有限公司主席；新加坡國際事務捐贈基金受託人；新加坡管理學院私人有限公司主席；以及新加坡衞生服務私人有限公司非執行董事，兩者均為非牟利組織；新加坡公共服務委員會成員年齡國籍67新加坡治理殼牌公司董事會成員殼牌133殼牌公司2022年年度報告和賬目
Career Wael Sawan於2023年初被任命為首席執行官。他之前是殼牌的董事綜合天然氣，以及可再生能源和能源解決方案，並自2019年以來一直是執行委員會成員，當時他被任命為上游董事。Wael於1997年加入殼牌。在被任命為董事上游公司之前，他是深水公司執行副總裁總裁，推動其轉型為殼牌的領先業務，並擔任董事董事總經理和殼牌卡塔爾公司董事長，負責殼牌在卡塔爾的業務，包括液化天然氣和液化天然氣部門。相關技能和經驗Wael擁有蒙特利爾麥吉爾大學的Meng學位和哈佛商學院的MBA學位。在他長達25年的殼牌職業生涯中，他曾在歐洲、非洲、亞洲和美洲工作過，並在殼牌的所有業務中擔任過職務。他領導了幾項重大商業交易，包括合併、收購和撤資以及新業務開發項目。他在商業、運營和轉型方面的成功記錄不僅反映了他對殼牌和能源行業廣泛而深刻的經驗和理解，也反映了他的戰略清晰度。他將這些品質與對人的熱情結合在一起。自2019年以來，他一直是殼牌基金會的受託人。Wael Sawan首席執行官任期兩個月(2023年1月1日任命)董事會委員會成員N/A外部利益/承諾無外部任命年齡國籍48黎巴嫩和加拿大職業生涯Sinead Gorman於1999年加入殼牌，一直擔任財務方面的關鍵領導職務。她在英國倫敦的殼牌國際貿易和航運公司(Stasco)開始了她的殼牌職業生涯，然後轉到位於美國德克薩斯州休斯頓的珊瑚能源合資企業。她在併購和財政部工作過, 常駐荷蘭，之後調回休斯頓，擔任沙勒斯副財務長總裁。近年來，Sinead一直擔任項目與技術、綜合天然氣和新能源財務執行副總裁總裁(EVP)的職位。最近，她擔任Upstream的財務執行副總裁。Sinead擁有牛津大學工程、經濟和管理碩士學位，以及倫敦商學院金融碩士學位。相關技能和經驗Sinead擁有二十多年的殼牌工作經驗。她在整個行業建立了對金融的深刻理解，涵蓋了廣泛的業務，並在交易、新業務開發和資本項目方面擁有豐富的經驗。Sinead曾在歐洲和美國擔任地區和全球金融領導職務，後來在殼牌的上游、綜合天然氣和可再生能源及能源解決方案業務以及項目和技術與企業中擔任領導職務。Sinead憑藉其商業能力和對外部的關注而備受推崇，在成本領先、以原則為基礎的決策、詳細的資本管理和密切關注底線表現方面有着良好的記錄。首席財務官Sinead Gorman任期11個月(2022年4月1日任命)董事會委員會成員N/A外部利益/承諾無外部任命年齡國籍45英國治理殼牌公司董事會繼續134殼牌公司2022年年度報告和賬目
職業生涯迪克·波爾曾在2016年至2018年擔任Ahold Delhaize的總裁兼首席執行官。在Ahold和Delhaize合併之前，他在2011年至2016年擔任皇家Ahold的總裁和首席執行官。2006年至2011年，他是Ahold執行董事會成員，2006至2011年，他擔任Ahold歐洲首席運營官。迪克於1998年加入Ahold，擔任Ahold捷克共和國的首席執行官，並於2000年被任命為阿爾伯特·海恩公司的首席執行官兼總裁。2003年，他還成為總裁和阿霍德荷蘭業務的首席執行官。在加入Ahold之前，Dick在荷蘭和海外的SHV Holdings N.V.以及Ungro N.V.擔任了超過17年的各種零售職位。Dick是一位備受尊敬的退休首席執行官，他對品牌和消費者有着深刻的理解，並對美國和歐洲市場有廣泛的瞭解，他領導着世界上最大的食品零售集團之一。他在零售和客户服務的前沿帶來了職業生涯價值的經驗，這些經驗在最近幾年擴展到了電子商務和數字領域。這一經歷是最及時的，因為殼牌專注於我們營銷活動的增長和消費者在能源產品方面越來越多的選擇。迪克是一位平衡的領導者，具有良好的商業判斷力，在戰略交付方面有良好的記錄，Ahold和Delhaize的結合證明瞭這一點。他還熱衷於可持續發展，並清楚地意識到這一領域各種利益相關者利益的重要性。董事獨立非執行董事迪克·波爾任期兩年零九個月(2020年5月20日任命)。2023年2月1日, 董事會宣佈，從2023年年度股東大會結束時起，迪克將被任命為董事副主席兼高級獨立董事。董事會委員會委員、審計委員會委員、提名和繼任委員會委員。迪克還將從2023年年度股東大會結束時成為薪酬委員會的成員。外部利益/承諾雀巢和SHV Holdings的非執行董事；Royal ConcertgeBouw監事會主席；國立博物館基金會主席和Just Eat Takeaway.com監事會主席65荷蘭職業生涯尼爾·卡森曾任富時100指數首席執行官。在完成工程學學位後，Neil於1980年加入Johnson Matthee，在那裏他在英國和美國擔任過幾個高級管理職位，並於2004年被任命為首席執行官。自2014年從強生馬泰退休以來，尼爾一直專注於他的非執行職位。2015年至2020年5月，他擔任TT Electronics plc董事長。相關技能和經驗尼爾經驗豐富，具有廣闊的工業前景和透徹的商業方法，並結合對商業的實際觀點。他擁有強大的運營敞口，熟悉資本密集型業務，並在複雜環境中推動價值方面具有一流的國際視角。2016年，尼爾因對化工行業的服務而被授予大英帝國勛章。尼爾利用他目前和過去在非執行職位的經驗，為董事會的討論帶來了新的洞察力和行業理解。他還根據他以前的高管職位和運營經驗提供了寶貴的見解。尼爾於2020年5月被任命為薪酬委員會主席。尼爾·卡森獨立非執行董事非執行董事任期三年零九個月(6月1日任命, 2019年)董事會成員薪酬委員會主席和安全、環境和可持續發展委員會成員牛津儀器公司外部利益/承諾非執行主席65英國治理殼牌公司董事會繼續135殼牌公司年度報告和賬目2022
安·戈德貝海爾1976年在加拿大蒙特利爾開始了她在加拿大太陽人壽的職業生涯。她於1981年加入M&G集團，在那裏她擔任高級副總裁和北美地區壽險、健康、財產和意外傷害業務的財務總監。她於1996年加入瑞士再保險，當時瑞士再保險收購了M&G集團，並於2003年至2007年擔任首席財務官。2008年至2009年，她在北巖銀行國有化後的最初階段擔任臨時首席財務官和董事高管。安還曾在保誠、英美煙草、瑞銀集團和瑞銀集團擔任過幾個非執行董事職位。直到2019年5月，她一直擔任力拓和力拓有限公司的非執行董事，她也是力拓的高級獨立董事。2021年1月，安加入了新成立的Stellantis N.V.的董事會，並擔任其審計委員會主席。相關技能和經驗Ann是前首席財務官，英國特許專業會計師協會會員，在金融服務領域擁有超過25年的經驗。她的整個職業生涯都在國際商業中工作，曾在9個國家的董事會生活或任職。Ann通過將她的豐富經驗和全球視角引入董事會討論，做出了重大貢獻並增加了非凡的價值。在她的金融敏鋭的推動下，安漫長而多樣的國際商業生涯反映在她給董事會帶來的洞察力和建設性挑戰上。作為審計委員會主席，Ann利用她的背景確保在審計委員會履行其職責時持續進行強有力的討論。郭炳湘出任董事獨立非執行董事四年零九個月(5月23日獲委任, 2018年)董事會委員會成員，審計委員會主席，提名和繼任委員會成員，董事非執行董事，Stellantis審計委員會主席；特許專業會計師公會會員，加拿大註冊總會計師協會會員。現年67歲的加拿大和英國職業生涯簡·霍爾·盧特於2017年至2021年擔任總裁，並擔任SICPA安全油墨北美業務首席執行官，之後她擔任戰略董事的非執行董事。從2018年到2021年，簡是阿特拉斯航空全球控股公司的非執行董事的非執行董事。2013年，簡建立並領導了網絡安全委員會，這是一個獨立的、具有全球範圍的專家非營利組織，致力於開放互聯網的安全。2015年至2016年，簡擔任互聯網安全中心首席執行官，該中心是一個獨立的非營利性組織，致力於改善全球網絡安全。在此之前，2009年至2013年，簡曾擔任美國國土安全部副部長，擔任美國第三大聯邦部門的首席運營官。2003年至2009年，她在聯合國擔任各種職務，包括代理副祕書長兼主管維持和平、外勤支助和建設和平事務助理祕書長。她還擔任過聯合國基金會和更美好世界基金會常務副總裁兼首席運營官。近年來，簡重返聯合國工作，擔任祕書長特別顧問。簡1978年在美國陸軍開始了她的職業生涯，冷戰期間在柏林服役，沙漠風暴行動期間在美國中央司令部參謀, 以及喬治·H·W·布什和威廉·J·克林頓總統領導下的國家安全委員會工作人員。1994年從軍隊退役後，她加入了卡內基公司，擔任該公司預防致命衝突委員會的執行董事主席。相關技能和經驗簡是一位被證明有效的領導人，她在公共服務、軍隊和私營部門擔任過重要的領導職務。她為董事會帶來了在公共政策、網絡安全和風險管理方面的豐富專業知識。她還在戰略討論和監督重要公安部門的日常業務和管理方面做出了重要貢獻。簡思聰是董事經驗豐富的董事會人士，自2016年以來一直在大型市值公司的董事會任職。這些任命為她提供了廣泛的經驗，並使她擁有跨越不同行業和地理區域的商業前景。她還曾在多個委員會任職，包括那些專注於審計、環境和可持續性、提名和治理問題的委員會。簡·霍爾·盧特獨立非執行董事任期一年零九個月(2021年5月19日任命)安全、環境和可持續發展委員會董事會成員。簡將從2023年年度股東大會結束時起成為薪酬委員會成員。外部利益/承諾達信和聯合太平洋公司的非執行董事；西西巴證券公司的戰略董事年齡國籍66美國公民治理殼牌公司董事會繼續136殼牌公司2022年年報和賬目
從2012年1月到2013年4月退休，凱瑟琳·休斯在尼克森國際公司擔任總裁國際執行副總裁，負責加拿大以外的所有石油和天然氣業務，包括勘探、生產、開發和項目活動。她於2009年加入尼克森，擔任運營服務、技術和人力資源部副總裁總裁。在加入尼克森公司之前，她於2007年至2009年在赫斯基石油公司擔任油砂副總裁總裁，並於2005年至2007年擔任勘探與採油服務副總裁總裁。1986年，她在斯倫貝謝開始了她的職業生涯，並在法國、意大利、尼日利亞、英國和美國等多個國家擔任過重要職位，並在斯倫貝謝加拿大有限公司擔任了五年的總裁。凱瑟琳還曾在SNC-Lavalin Group Inc.、挪威國家石油公司和Precision Drilling Inc.擔任過多個非執行董事職位。相關技能和經驗憑藉她的行業知識以及她在董事會與其他董事和經理輕鬆相處的能力做出了貢獻。憑藉30多年的石油和天然氣行業經驗，她帶來了地緣政治前景和對該行業的深刻理解。作為一名訓練有素的工程師，她還在職業生涯的很大一部分時間裏擔任高級人力資源職位。董事會高度評價她對我們行業和我們最重要的資產--我們的員工--的看法。凱瑟琳在執行運營紀律方面有着良好的記錄，專注於績效指標並不斷追求卓越。她對支撐石油和天然氣業務、物流、採購和供應鏈的技術的知識使董事會在審議各種項目和投資或撤資建議時受益匪淺。她還利用她的行業知識，以及她對最高標準的公司治理和安全的承諾。, 道德和合規--擔任我們的安全、環境和可持續發展委員會主席，同時利用她在薪酬委員會成員中的人力資源經驗。凱瑟琳·J·休斯獨立非執行董事任期五年零九個月(2017年6月1日任命)董事會委員會成員安全、環境和可持續發展委員會主席兼薪酬委員會成員。凱瑟琳將於2023年年度股東大會結束時成為審計委員會成員，並於同日退出薪酬委員會。外部權益/承諾Valaris Limited非執行董事年齡國籍60加拿大和法國職業生涯Martina Hund-Mejean於2007年至2019年擔任萬事達卡公司首席財務官。2002年至2007年，她擔任泰科國際有限公司的企業財務主管高級副總裁；2000年至2002年，她擔任朗訊科技的財務主管高級副總裁。在此之前，Martina在通用汽車公司工作了12年，在其財務部門擔任過多個高級職位。瑪蒂娜來自德國，擁有相關技能和經驗，在美國工作了30多年，是一位經驗豐富的全球高管。在殼牌探索新的技術驅動的商業模式之際，她對專注於技術的公司的財務和運營領導非常重要。Martina還為董事會帶來了不同的行業經驗，最近的一次是在高度監管的金融行業的一家大型全球組織運營。瑪蒂娜以其直截了當的方式而聞名。她保持着最高的領導水平, 戰略思維和財務管理。作為一名導師，她在促進多樣性方面也有很好的記錄。Martina深厚的財務知識和獨特的視角也使她能夠對我們的投資考慮提出強有力、苛刻和建設性的挑戰，以幫助確保我們的項目與我們的戰略意圖保持一致。Martina Hund-Mejean獨立非執行董事任期兩年零九個月(已於2020年5月20日任命)2023年2月1日，董事會宣佈，Martina已決定不在2023年年度股東大會上尋求連任，並將辭去殼牌董事會職務。*
職業亞伯拉罕(“布拉姆”)肖特一直是大眾汽車集團董事會成員，負責豪車集團，奧迪股份公司首席執行官，蘭博基尼和杜卡迪董事長，負責大眾集團商業運營和保時捷控股薩爾茨堡的副董事長。2011年至2016年，他是大眾汽車董事會成員，執行副總裁總裁負責全球營銷、銷售和服務、新商業模式。2017年，他成為奧迪股份公司董事會成員。2006年至2011年，布拉姆擔任戴姆勒/梅賽德斯-奔馳意大利控股公司首席執行官總裁。2003年至2006年，他擔任荷蘭戴姆勒-克萊斯勒公司首席執行官總裁。在此之前，布拉姆於1987年加入梅賽德斯-奔馳的高管管理項目，在荷蘭的梅賽德斯-奔馳擔任過多個董事和高級領導職務。相關技能和經驗布拉姆擁有30多年在汽車行業各個業務級別的工作經驗。他在奧迪股份公司獲得了影響深遠的成本優化計劃方面的豐富知識。這些幫助這家汽車公司轉變為一家電動汽車供應商，能夠提供可持續的機動性並在能源轉型中取得成功。他處於有利地位，可以在殼牌董事會會議室利用這一知識，因為殼牌正在引導自己的轉型和能源轉型。BRAM有很強的原則，認為誠信和合規是做生意的基礎。他的研究涵蓋了多個國家的創新和組織效率、地緣政治環境、股東價值、企業社會責任和風險管理，這些都是高度重視的管理工具，從他在董事會提出的問題中可見一斑。董事獨立非執行董事亞伯拉罕·肖特任期兩年零五個月(10月1日任命, 2020)安全、環境和可持續發展委員會董事會成員，董事非執行非執行利益/承諾薪酬委員會成員。現年61歲的荷蘭職業生涯賽勒斯·塔拉波雷瓦拉於2017年至2022年擔任道富環球顧問公司首席執行官兼首席執行官總裁。在加入道富銀行之前，賽勒斯在資產管理領域擔任過許多領導職務，包括在富達、紐約梅隆銀行、美盛和花旗集團。在他職業生涯的早期，賽勒斯是麥肯錫公司的合夥人，總部設在紐約和哥本哈根。賽勒斯是紐約證券交易所董事會諮詢委員會的創始成員之一，該委員會通過將不同的候選人與尋找新董事的公司聯繫起來，積極解決公司董事會中包容性領導的迫切需求。他是總部位於馬薩諸塞州的非營利性保護組織保留信託基金的董事會成員，並擔任信託基金投資委員會的主席長達七年。賽勒斯之前曾擔任WK凱洛格基金會信託基金的受託人，該信託基金是世界上最大的捐贈和基金會之一。相關技能和經驗賽勒斯是一位備受尊敬的首席執行官，最近退休，擁有獨特的戰略視角和執行技能。他在推動有機和無機增長、轉型和扭虧為盈方面擁有豐富的經驗。他是資產管理行業最資深的專業人士之一，併成功領導和發展了全球規模的企業。他在確立道富銀行作為該行業堅定者和先驅的聲譽方面發揮了關鍵作用，有時, 在地緣政治摩擦和不斷變化的監管環境造成的市場不確定性的背景下，正在實施改革。賽勒斯在影響ESG等上市公司的核心董事會相關問題上也擁有獨特的優勢，並就氣候風險和ESG的其他方面發表了多篇文章。他被認為加強了道富環球顧問公司的ESG資歷，並在就這些主題提供觀點方面具有高度的可信度。賽勒斯是一個真正的世界公民，在他的職業生涯中，他在三大洲工作和生活過。塞勒斯·塔拉波雷瓦拉獨立非執行董事任期2023年3月2日被任命為董事會委員會成員，審計委員會成員，外部利益/承諾董事會成員，Bridgepoint Group plc。保留地託管委員會成員年齡國籍56美國公民治理殼牌公司董事會繼續138殼牌年度報告和賬目2022
職業生涯Caroline Omloo在1999年加入殼牌之前，曾在Nauta Dutilh律師事務所私人執業。她曾在殼牌擔任多個職位，包括審計委員會祕書、副總法律顧問企業財務NL、首席隱私官以及荷蘭下游運營公司的法律和管理團隊成員。她也是殼牌旗下荷蘭養老基金之一Stichting Shell Pensioenfonds的董事會成員。卡羅琳於2017年擔任殼牌資產管理公司法律和合規主管，並於2018年至2022年擔任該公司董事會成員。2009年至2019年，卡羅琳擔任Stichting Beroepsopling BedrijfsJuristen董事會成員，該基金會為荷蘭的內部律師提供教育。2007年至2017年，她還擔任荷蘭慈善組織Missie Verkeersmiddelen Actie的董事會成員。相關技能和經驗Caroline是殼牌的公司祕書，並在英國、美國和荷蘭擔任公司祕書處和集團證券法律顧問的重要角色。卡洛琳擔任的各種角色使她對我們的全球業務和員工有了深刻的瞭解。她在過去擔任董事會職務的經驗，再加上她對殼牌業務、職能和法律背景的廣泛瞭解和參與，有助於確保在正確的時間向董事會提交正確的事項。Caroline J.M.Omloo公司祕書任期七個月(任命於2022年8月1日)年齡國籍53荷蘭於2022年退休本·範·伯登(CEO)退休：2022年12月31日(任命於2014年1月)Jessica Uhl(首席財務官)退休：2022年3月31日(2017年3月任命)。傑裏特·扎爾姆(非執行董事)退休：2022年5月24日。符合最佳實踐, 傑裏特在董事會任職9年後，選擇在2022年的年度股東大會上不尋求連任。琳達·M·庫爾特(公司祕書)退休：2022年8月1日(2017年1月任命)。殼牌董事會繼續139殼牌年度報告和賬目2022
董事會多樣性性別多樣性非執行董事任期(年)非執行董事行業經驗董事國籍上圖捕捉了截至發佈日期2023年3月9日的董事會多樣性數據。出席情況董事會在2022年期間舉行了八次會議。八次會議中有七次是親自舉行的，一次在新加坡舉行，六次在聯合王國倫敦舉行。一次會議是通過視頻會議舉行的。表中列出了2022年期間所有董事會會議的出席率[A]. [A]有關本年度委員會會議的出席情況，請參閲個別委員會報告。[B]Sinead Gorman被任命為首席財務官(CFO)，自2022年4月1日起生效。[C]Jessica Uhl從2022年3月31日起辭去首席財務官(CFO)一職。[D]傑裏特·扎爾姆在2022年5月年度股東大會結束後從董事會退休。董事會成員會議出席本·範伯登8月8日迪克·波爾8月8日尼爾·卡森8月8日安·戈德貝利8月8日尤琳·高8月8日西尼德·戈爾曼[B]6月6日簡·霍爾·盧特8月7日凱瑟琳·J·休斯8月8日瑪蒂娜·霍德-梅金8月8日安德魯·麥肯齊爵士8月8日布拉姆·肖特7月7日傑西卡·烏爾[C]2/2 Gerrit Zalm[D]2/2董事獨立性董事會認為所有非執行董事在品格和判斷上都是獨立的。除任命外，主席不受《守則》的獨立性檢驗。種族多樣性委員會滿意地認為，目前這一數字超過了帕克審查報告的建議。管理殼牌公司董事會繼續140殼牌年度報告和賬目2022年
董事於2023年2月1日加入董事會董事會宣佈，以下董事將於2023年3月13日加入董事會。職業生涯查爾斯爵士最近擔任的職位是第二常任祕書，這是國王陛下財政部(HMT)內最高級別的職位之一。作為HMT的第二常務祕書，他負責與增長、生產力、基礎設施、金融服務和金融穩定有關的所有問題。在HMT之前，查爾斯爵士在麥肯錫公司工作了25年，並擁有哈佛商學院的MBA學位。在麥肯錫任職期間，他曾擔任多個職位，包括但不限於麥肯錫全球研究所的董事總裁、英國金融機構集團負責人以及麥肯錫全球投資銀行業務聯席主管。查爾斯爵士曾在戰略、風險管理和組織方面為大型銀行、保險公司、對衝基金和私募股權投資者提供服務。查爾斯爵士還領導了麥肯錫的多項重要研究工作，並撰寫了多篇有關戰略和情景規劃的文章。離開私營部門後，查爾斯爵士成為英國財政部負責金融服務的董事總經理，並領導了英國銀行業一代人以來最大規模改革的立法進程，然後被任命為第二常務祕書。在他擔任第二常務祕書期間，查爾斯爵士負責HMT內一系列職能的政策和監督，包括金融服務、金融穩定、基礎設施、能源、科學/研發、商業投資、風險和增長資本、運輸以及文化/創意產業，並擔任HMT運營委員會主席。查爾斯爵士的相關技能和經驗使他處於行業和政府之間的紐帶, 最近還包括他積極參與制定和實施能源政策。他是HMT中具有影響力的人物，在開創性的能源政策方面，包括COP26，併為支持能源轉型的創新組織提供資金。查爾斯爵士曾是全球知名諮詢公司之一的執行董事會成員，他繼續推動創新，同時巧妙地駕馭着英國政府錯綜複雜的利益相關者格局。查爾斯·羅克斯堡爵士獨立非執行董事任期2023年3月13日生效董事會委員會成員審計委員會成員外部利益/承諾福爾格莎士比亞圖書館年齡國籍63英國職業生涯莉娜·斯里瓦斯塔瓦將職業生涯的很大一部分致力於可持續發展方面的研究和政策事宜，並已擔任過幾個董事會成員。直到最近，Leena還是國際應用系統分析研究所(IIASA)負責董事科學的副總幹事。在此之前，她是董事的高管，當時是能源與資源研究所(TERI)高級研究學院的副校長，該研究所是一個致力於能源、環境和可持續發展的非營利性政策研究機構。Leena此前還曾在可口可樂公司、卡特彼勒和蘇伊士環境等多家跨國公司的可持續發展顧問委員會擔任過職務，並擔任過包括製造業和基礎設施在內的公司的非執行董事。Leena曾在國際和國家層面為各種委員會和組織服務, 曾擔任過聯合國能源和氣候顧問以及未來地球諮詢委員會聯合主席。相關技能和經驗Leena認識到大型組織在管理不同利益相關者優先事項方面面臨的挑戰，特別是在追求可持續發展議程的同時平衡企業、政府和社會需求的挑戰。在第一次關於氣候變化的嚴肅討論出現的時候，Leena是TERI的研究助理。後來，作為世界可持續發展商業理事會水泥可持續發展倡議的成員，她就如何支持水泥行業完成脱碳之旅提供了務實的觀點。Leena在專注於可持續發展的多個全球機構中建立了強大的關係網絡，並瞭解能源行業在追求脱碳同時滿足社會能源需求方面面臨的問題，Leena相信她可以在這一轉型時期為組織做出貢獻。Leena Sriastava獨立非執行董事任命董事2023年3月13日生效董事會委員會成員安全、環境和可持續發展委員會成員外部利益/承諾董事會成員氣候-KIC年齡國籍62印度治理殼牌公司董事會繼續141殼牌公司2022年年度報告和賬目
本公司高級管理層由執行董事Wael Sawan和Sinead Gorman以及下列人士組成。他們都是執行委員會的成員(見第148頁“治理框架”)。董事哈里·布雷克爾曼項目與技術董事法定任期8年零5個月(2014年10月任命)年齡國籍57歲荷蘭職業生涯哈里之前是執行副總裁總裁在上游國際運營，總部設在荷蘭。他於1990年加入殼牌，在勘探和生產、內部審計以及集團戰略和規劃方面擔任過各種管理職位。2011年至2013年，他擔任俄羅斯國家主席和負責俄羅斯和裏海地區事務的常務副主任總裁。任職9年零1個月(2014年2月任命)年齡國籍58馬來西亞人職業生涯唐尼之前是荷蘭的項目和技術總法律顧問。他於1988年加入殼牌，總部設在澳大利亞，然後搬到香港，後來又搬到倫敦。2008年，他被任命為殼牌新加坡公司的法律主管，此前他曾擔任亞太地區天然氣和電力公司的副總法律顧問。羅南·卡西迪擔任董事首席人力資源和企業關係首席人力資源和企業官埃德·丹尼爾斯(Ed Daniels)任職7年零2個月(2016年1月任命)年齡國籍56英國職業羅南之前依次擔任下游和上游國際業務執行副總裁HR。他於1988年加入殼牌，並在殼牌價值鏈上擔任過多個人力資源職位，包括歐洲和東北亞地區的區域職位/中國，以及人力資源戰略和區域協調、零售和液化石油氣的全球職位。任期一年零一個月(任命於2022年2月)年齡國籍57英國職業教育署原常務副總裁總裁戰略, 投資組合與可持續性。他於1988年加入殼牌，並曾在殼牌的上游、集成天然氣和下游業務以及我們的項目和技術組織中擔任過職務。他之前曾擔任殼牌英國地區主席。治理高級管理層142殼牌2022年年度報告和賬目
惠伯特·維格韋諾，董事下游佐埃尤伊諾維奇，董事上游，任職三年零兩個月(2020年1月任命)年齡國籍53歲荷蘭職業生涯惠伯特曾任總裁全球商務執行副總裁。他於1995年加入殼牌擔任業務分析師，領導殼牌在歐洲、非洲、北美和南美以及亞洲的許多下游業務。2009年，惠伯特被任命為總裁供銷副總裁，負責歐洲和非洲地區。2012年，他在中國擔任殼牌執行主席，2016年領導BG集團的整合。任職一年零五個月(任命於2021年10月)年齡國籍47澳大利亞職業佐埃曾在下游、集成天然氣和上游擔任過各種管理職位。最近，她擔任總裁常規石油天然氣公司執行副總裁，之前擔任殼牌澳大利亞有限公司董事長兼執行副總裁。她於2014年從力拓加盟殼牌，負責殼牌在加拿大的油砂業務。執行委員會(高級管理層)的變動殼牌於2023年1月30日宣佈，將其執行委員會的成員人數從9人減少到7人，這一決定性舉措旨在進一步簡化組織並提高業績，同時我們繼續實施我們的動力進步戰略。根據預計將於2023年7月1日生效的改革，殼牌的天然氣和上游綜合業務將合併為一個新的天然氣和上游綜合董事會，由目前的上游董事佐伊·尤伊諾維奇領導。下游業務將與可再生能源和能源解決方案公司合併，組成一個新的下游和可再生能源理事會，由目前下游的董事領導。另外，戰略、可持續發展和企業關係理事會將停止運作，其董事，埃德·丹尼爾斯, 將從執行委員會辭職(2023年7月1日生效)，此後離開集團服務。戰略將與新業務開發結合在一起，與可持續發展一起，將直接向首席財務官西內德·戈爾曼彙報，從而實現更精簡的規劃和更好的資本分配決策。公司關係部將直接向首席執行官Wael Sawan彙報。我們感謝埃德34年來的卓越服務，並祝願他未來一切順利。治理高級管理層繼續143殼牌2022年年度報告和賬目
回首2022年，我為中國人民的幹勁和決心而振奮。他們在處理複雜問題時的聰明才智，面對挑戰的熱情，以及行業領先的創新。我相信，他們正在有效地定位殼牌，使其在能源轉型和我們未來面臨的挑戰之旅中取得成功。我們正處在殼牌歷史上一個新的領導層篇章的開始。2022年初，在我們的總部從荷蘭遷至英國後，時任首席財務官的傑西卡·烏爾決定，對她和她的家人來説，長期遷往英國是不可持續的。因此，她辭去了職務，西內德·戈爾曼從2022年4月1日起被任命為首席財務官。董事會非常感謝傑西卡多年來為殼牌做出的巨大貢獻。2022年9月，我們宣佈時任首席執行官(CEO)的本·範·伯登將從董事會退休。本的繼任者是2023年1月1日起擔任首席執行官的瓦爾·薩萬。在過去的十年中，本一直是殼牌到2050年過渡到淨零排放能源業務的先鋒。在當今影響社會的一些最重要的問題上，他已經成為業界的主要聲音。本的遺產將為殼牌在未來幾十年的成功奠定基礎。Wael和Sinead都非常清楚殼牌面臨的挑戰，即確保社會各界負擔得起的能源供應，鼓勵投資於有助於減少排放的能源形式和解決方案，同時保持盈利的現金流為正的業務。最大限度地利用企業面臨的機會、風險和回報是一項複雜的任務，隨着我們的前進，我們的管理方式, 治理和運營我們的業務將不斷髮展。我們最近對獨立董事會的評估在這一領域提供了一些發人深省的討論，有關這方面的更多信息，請參見第153頁。當我回顧2022年的財務業績時，我懷着複雜的情緒。在整個業務中，我們員工的表現一直出類拔萃。他們每個人都在適應與新冠肺炎一起生活的新常態，我們的許多辦公室工作人員現在採取了更靈活的工作方式，將一週的工作時間分配給辦公室和家裏。圍繞石油和天然氣產品價格和需求的宏觀經濟不確定性曾在2020年對殼牌造成約215億美元的損失，現在對2022年的收入做出了部分貢獻。我們在2022年的強勁收益支持了通過股票回購和股息向股東返還258億美元。為本組織的未來投資了226億美元的資本支出，淨債務現在降至448億美元。然而，造成這種宏觀經濟不確定性的一個因素是俄羅斯入侵烏克蘭，造成了人道主義災難、人口流離失所以及該地區鄰國的高度關切。這場戰爭不僅是一場人類悲劇，還導致了能源價格上漲和供應方面的嚴重不確定性。全球能源市場的這種混亂導致了生活成本的痛苦增長，並突出表明，不能想當然地認為負擔得起、安全可靠的能源。儘管石油和天然氣價格上漲對殼牌的業績做出了貢獻，但我們也必須認識到，殼牌現在的產量產生了更大的價值, 得益於該組織在過去10年中的重大業務轉型。這種轉變幫助我們實現了有史以來最高的調整後收益，達到400億美元，比2014年高出約170億美元，當時布倫特原油的價格與2022年的水平相似。正如Wael在本報告早些時候所説的那樣，隨着烏克蘭問題的展開，我們的行動受到了與各國政府的持續討論的指導，這些討論表明，有必要將社會與俄羅斯的能源流動分開，同時保持能源供應。我們的當務之急是保障烏克蘭人民的安全，支持我們在俄羅斯的人民。在與世界各國政府的討論中，我們研究了詳細的商業影響，包括根據相關制裁確保對歐洲和其他市場的能源供應的重要性。在這場危機中，殼牌繼續把重點放在它能為烏克蘭人民提供的支持上。俄羅斯/烏克蘭衝突導致的整個歐洲的能源供應問題突顯出，解決社會面臨的氣候挑戰並不像停止開採石油和天然氣並完全將資本投資轉移到其他領域那麼簡單。至關重要的是，來自石油和天然氣的現金流也有助於為殼牌在能源業務和能源解決方案方面的投資提供資金，這些投資有助於減少排放。這些都有助於殼牌、我們的客户和整個行業減少排放，加快能源轉型。殼牌石油和天然氣業務產生的現金為我們的投資者提供回報，這些投資者包括全球養老基金、政府、保險公司和普通公眾通過其投資的投資產品。社會仍然嚴重依賴石油和天然氣, 很明顯，供應的減少正在推高市場價格，並導致世界許多地區的生活成本危機。歐洲的形勢鼓勵社會共同努力實現變革，希望看到各國政府、公司和社會更加緊密地合作，以確定需要什麼來推動這一變革。我們的詳細政策是殼牌與全球、地區和國家內的政府、國際組織、行業協會、聯盟和其他利益相關者進行宣傳的全球框架。能源轉型將需要數十億美元的投資。當政府提供明確的方向和監管，並提供穩定的税收環境時，企業可以在這一轉型中進行更多投資。安德魯·麥肯齊爵士董事長介紹殼牌董事長144年度報告和賬目2022
2021年2月，殼牌宣佈有意將其能源轉型戰略提交給股東，每三年進行一次諮詢投票，第一次投票是2021年年度股東大會上的一項決議。這對殼牌來説是重要的一步，也是能源公司首次要求股東就其能源轉型戰略進行投票。股東們支持能源轉型戰略，89%的人投票贊成這項決議。在2022年的年度股東大會上，近80%的股東投票支持我們在這一戰略上的進展，股東們將再次被要求將同樣的決議提交到2023年的年度股東大會上。2024年，我們的能源轉型戰略本身將提交給股東進行諮詢投票，我們將在2023年下半年之前參與這一戰略。我們的目標是到2050年成為淨零排放能源企業，隨着我們業務的變化，股東的支持非常重要。董事會領導力和殼牌的宗旨英國公司治理守則(“守則”)規定，董事會應促進公司的長期可持續成功，為股東創造價值，併為更廣泛的社會做出貢獻。董事會認為，殼牌的努力為其提供了一個有效的框架，使其能夠作為一家成長型、成功的商業組織在能源轉型中發揮作用。董事會認為，這一框架將使殼牌能夠在這一不確定的變化時期提供消費者想要和購買的能源解決方案。董事會還認為，殼牌將能夠實現其最近公佈的目標，並降低其銷售的能源產品的碳強度。殼牌的目的載於本年度報告的前幾頁。在這份治理報告中，我們將重點關注殼牌的治理在實踐中是如何運作的, 以及為什麼我們認為這是對我們來説最好的方法。治理報告是圍繞《守則》的主要主題編寫的。我們的敍述試圖解釋治理如何支持和保護殼牌和我們的利益相關者。儘管殼牌採用了守則的原則和精神，但有一個例子是，我們採取了與守則其中一項條款所建議的略有不同的方法，即第5條，即關於員工敬業度的條款。我們在第147頁對此進行了解釋。我們認為，鑑於殼牌的具體情況和一系列特殊因素，如其全球性、規模、複雜性和歷史，我們的治理進程是適當的。在過去的幾年裏，鼓勵和挑戰社會變得更容易接受促進虛擬參與的技術。對於我們的業務來説，這大大節省了旅行方面的成本，並幫助我們的員工有更多的時間與家人在一起。對於我們的利益相關者，我們現在有能力更多地參與，並接觸到更廣泛的受眾。對於股東來説，我們的年度股東大會是一次混合型會議，使我們的全球股東基礎能夠輕鬆參與程序。董事會如何履行其與主要利益相關者利益相關的職責，包括我們員工的利益，以及在作出主要決定時如何考慮這些利益的解釋載於第125頁。在第150頁，我們提供了有關董事會活動的信息，並強調了我們考慮的利益相關者。我們的員工敬業度方法與之前披露的方法保持不變。隨着我們走出新冠肺炎限制的參數, 在這一年中，董事會能夠與殼牌員工進行更高水平的面對面接觸。有關這方面的更多信息，請參見第157頁。我們仍然相信，建立在相互尊重和透明度基礎上的建設性關係有助於殼牌吸引和留住員工，同時支持更高的生產率和運營安全和效率。確保員工在董事會中就相關問題發出切實的聲音，對於理解商業決策的更廣泛影響，包括對組織文化的影響，至關重要。董事會認識到文化在傳達殼牌的宗旨和戰略方面的重要性。殼牌的文化反映了該組織的價值觀--誠實、正直和尊重他人。這些是我們所做的所有工作的基礎，並植根於我們的戰略和目標。我們確保在相關問題上聽到員工的聲音，以便我們瞭解商業決策對組織文化的影響。董事會將繼續加強對殼牌文化的關注，以確保其與更廣泛的商業戰略保持一致。職責分工有關董事會及其委員會如何支持業務運作的更多信息見第148頁。詳情載於各委員會的職權範圍內，以及保留予董事會處理的事項，詳情載於我們的網站。各委員會的職權範圍每年都會根據需要進行審查和更新。現任董事會成員傳記的組成、繼任和評估見第133-141頁。董事會、委員會和董事如何評估他們的表現見第153頁。首席執行官繼任程序概述載於第159頁。於本年度內，Jessica Uhl辭去殼牌公司首席財務官(CFO)一職，自3月31日起生效, 2022年Sinead Gorman被任命為殼牌公司的首席財務官，自2022年4月1日起生效。本·範·伯登於2022年底辭去首席執行官(CEO)一職，他的繼任者是Wael Sawan。Wael擔任首席執行官的任命於2023年1月1日生效。Wael是一位傑出的領導者，擁有推動殼牌安全、有利可圖地度過下一階段轉型和增長所需的所有素質。董事長的治理介紹續145殼牌2022年年度報告和賬目
2022年的年度股東大會是傑裏特·扎爾姆在殼牌任職的最後一天，此前他在董事擔任了9年的非執行董事。格利特是一位備受尊敬和經驗豐富的領導人。他提供了富有洞察力的建議和對全球商業的深刻理解，我們感謝他九年來為企業做出的寶貴貢獻。格利特離開後，對委員會成員資格進行了審查。簡·霍爾·盧特從審計委員會辭職，加入了安全、環境和可持續發展委員會，布拉姆·肖特加入了薪酬委員會。2022年10月，我們宣佈任命賽勒斯·塔拉波雷瓦拉為本公司非執行董事董事，自2023年3月2日起生效。賽勒斯於同一天成為公司審計委員會的成員。2023年2月，我們宣佈：在任職近9年後，▪吳宇玲將在2023年年度股東大會上辭去董事副董事長兼高級獨立董事一職。作為主席，她向我提供了寶貴的建議，我祝願她未來的工作一切順利；▪尤琳離職後，Dick Boer將從2023年年度股東大會結束時起擔任副主席兼高級獨立董事；▪Martina Hund-Mejean將從2023年年度股東大會結束時起辭去董事非執行董事職務。她帶着我們最美好的祝願離開，我們感謝她做出的寶貴貢獻；▪查爾斯·羅克斯堡爵士和莉娜·斯里瓦斯塔瓦被任命為本公司非執行董事，自2023年3月13日起生效。他們的傳記在第141頁上提供；▪對我們董事會委員會的成員進行了修改。這些變化反映在各自董事的傳記中。審計, 風險管理及內部控制全年內，審計委員會協助董事會維持健全的風險管理及內部控制制度，並對殼牌的財務報告進行監督。審計委員會全年都在討論各種常規事項和更具體的議題。作為年終報告程序的一部分，審計委員會就風險管理和內部控制制度的充分性、可行性報表和持續經營會計基礎的適當性向董事會提供意見。審計委員會還就本年度報告整體是否公平、平衡和可理解提供建議，併為利益相關者提供必要的信息，以評估殼牌的地位和業績、商業模式和戰略。關於審計委員會的活動、重點和優先事項的更多信息見其第165-177頁的報告。展望未來，殼牌已經開始發展其業務。其中一些步驟比較明顯，比如對新業務運營的投資、收購和撤資，而其他一些不太明顯的步驟，比如內部組織結構變化或政策變化。我們非常清楚，我們轉型的步伐將受到社會的密切關注，我們所處的環境將繼續迅速變化。在我們新的領導下，殼牌將堅定不移、靈活和敏感地對待業務所面臨的機會、風險和回報。我們認識到，但也接受，並不是所有的利益相關者都會完全支持我們所做的決定，這些利益相關者將有不同的方法來傳達他們的觀點和關切。然而，我們將繼續與利益相關者接觸，我們將謙虛地傾聽, 學習和適應，因為我們將重點放在公司的長期成功上，並制定我們的戰略。我、我在董事會的其他董事以及整個行業的同事們，仍然相信殼牌能夠勝任未來的任務。安德魯·麥肯齊爵士主席2023年3月8日從主席那裏介紹治理繼續146殼牌年度報告和賬目2022年
董事會確認，於年內，本公司在精神及形式上均已應用該等原則，並遵守財務報告理事會(FRC)於2018年7月頒佈的英國企業管治守則(“守則”)所載的條文，但下述第5條除外。守則的副本可在財務彙報局的網站上找到：www.frc.org.uk。殼牌的治理安排與《守則》一起被考慮。董事報告所載資料，包括董事會委員會報告(第159-202頁)，旨在解釋守則的原則如何於全年實際應用。我們還在下文中提供了明確和有意義的解釋，我們認為利益攸關方可以從關於特定準則規定的更具體信息中受益。員工參與(第5條)由於我們的員工基礎龐大和多元化，以及較廣泛的員工人數，令守則建議的三種具體員工參與方法中的任何一種都難以實施。審計委員會認為，其目前的工作人員參與方法仍然是務實和有效的，特別是在考慮到殼牌等全球組織所需的覆蓋範圍時。在本年度報告的其他部分，我們解釋了我們的員工對於殼牌戰略的成功實施是多麼重要，以及董事會如何認識到通過參與瞭解他們的意見的重要性。在以前的年報中，我們傳達了董事會希望並打算在董事會、委員會和個人董事訪問我們在世界各地的網站時，增加其直接參與的意願。隨着我們進入2022年，與新冠肺炎大流行相關的持續旅行限制放鬆了, 這有助於董事會再次與部分員工更密切地接觸。雖然有些活動可以實際舉行，但其他活動是虛擬舉行的，董事會有機會與我們的利益攸關方交談並獲得反饋。審計委員會還打算不斷審查這些接觸的效力。在管理報告方面，利益攸關方的參與也在繼續加強。關於目前方法的更多信息以及董事會、其委員會和執行委員會所使用的渠道的説明，見第157-158頁“工作人員參與”。年度股東大會投票(條款4)在2022年年度股東大會上，20.29%的股東支持董事會建議投票反對的決議。股東還投票反對董事會提出的一項決議，投票結果為20.09%。守則第4條規定，如果20%或以上的股東以與董事會建議不同的方式投票，則必須採取某些行動。這些行動分為三個階段。首先，在宣佈投票結果時，解釋公司打算採取什麼行動諮詢股東，以瞭解投票結果背後的原因。殼牌在2022年5月24日公佈的投票結果中包括了這一解釋。其次，有關與股東接觸的最新情況應在股東大會後6個月內公佈。這一聲明於2022年10月被添加到殼牌網站。第三，年度報告應包括對接觸和採取的行動的最後總結。這一信息在第154頁上提供。除遵守英國適用的公司治理要求外，還需遵守英國以外的公司治理要求, 由於公司在阿姆斯特丹泛歐交易所上市，公司遵守該交易所的規則以及荷蘭證券法。該公司同樣遵守美國證券法和紐約證券交易所(NYSE)的規則和法規，因為其證券在美國註冊並在紐約證券交易所上市。符合英國公司治理法規147的治理聲明殼牌2022年年度報告和賬目
董事會公司有一個由董事長領導的單級董事會，執行管理層由首席執行官領導。於本年度內任職的董事名單見第133-141頁。有關尋求委任或重新委任董事的資料載於股東周年大會通告內。董事會在一年內開會的次數是沒有固定的。在2022年期間，董事會召開了八次會議(2021年期間召開了12次會議)，正如我們的戰略報告中詳細描述的那樣，包括第172條聲明和全年開展的活動在內，董事會努力促進公司的長期可持續成功，為股東創造價值，併為更廣泛的社會做出貢獻。關於董事會在戰略、文化、與利益攸關方的接觸及其工作人員方面的工作和評估的進一步信息如下：董事會的職責受保留給它的事項的正式時間表管轄，包括：▪批准總體戰略和對管理層的監督；▪批准公司和資本結構的變化；▪批准財務報告和控制(包括批准年度報告和賬目、批准Form 20-F年度報告和中期股息)；▪對風險管理和內部控制的監督；▪批准重要合同；▪決定繼任規劃和新董事會任命；▪董事長和執行董事的薪酬；以及▪公司治理事務。董事會委員會審計委員會▪代表董事會履行某些監督職能；▪協助董事會履行與內部控制和財務報告有關的職責。安全問題, 環境與可持續發展委員會▪代表董事會履行某些監督職能；▪在安全、環境(包括氣候變化)和殼牌的整體可持續發展表現方面向董事會提供協助。提名和繼任委員會▪領導董事會的任命過程；▪建議董事會任命和重新任命；▪負責監督多元化和包容性戰略；▪審查繼任計劃並提出建議；▪審查公司治理準則並提出建議。薪酬委員會▪釐定並與董事會就本公司主席、執行董事及高級管理人員的薪酬政策達成協議；▪在該等議定政策的條款內釐定主席及執行董事的個別薪酬方案；及▪監督及就高級管理人員的薪酬水平及結構(如適用)提出建議。審計委員會165-177安全、環境和可持續發展委員會163-164提名和繼任委員會159-162薪酬委員會178-182治理框架148殼牌2022年年度報告和賬目
董事會繼續職責分工董事長、非執行董事和首席執行官的角色是分開的，並有明確的定義。董事會已就各自的職責達成一致，並以書面形式列出了這些職責。這些文件可由公司祕書索取。▪主席負責確保董事會及其委員會的有效運作。實現這一目標的一種方法是確保董事收到準確、及時和明確的信息；▪負責確保所有董事在公司祕書的協助下，有足夠的上崗和培訓計劃(見第152頁)。副董事長/高級獨立董事▪董事會擔任董事長；▪充當其他董事和股東的中間人；▪領導董事長的年度業績評估。非執行董事▪由董事會或股東於股東大會上委任，並根據守則每年尋求股東重選；▪委任函件指特定任期、守則及本公司組織章程的條文；▪非執行董事於獲委任後確認能夠分配足夠時間以履行職責的期望。任命須至少提前三個月發出終止通知，並無提前終止的補償條款；▪非執行董事帶來廣泛和平衡的技能和國際商業經驗。通過他們對董事會和董事會委員會會議的貢獻，預計他們將在每次董事會會議上挑戰和幫助制定戰略建議，並就業績和風險問題做出獨立判斷；以及▪, 為主席和非執行董事留出時間開會，而執行董事不在場。非執行董事討論的事項包括個別執行董事的表現。多名非執行董事亦於年內與主要股東會面。執行管理首席執行官▪全面負責執行董事會批准的戰略、公司的運營管理和與之相關的商業企業；▪在這方面得到他擔任主席的執行委員會的支持。執行委員會▪在首席執行官(首席執行官)的指導下運作，以支持他對殼牌業務的全面管理。首席執行官對董事會或股東大會職責和權力範圍以外的所有管理事務擁有最終權力；▪執行委員會成員列於第142-143頁的高級管理層傳記中。治理文件可在www.shell.com/Investors上找到：▪章程▪為董事會保留的事項▪董事會委員會職權範圍▪現代奴隸法聲明▪殼牌一般業務原則▪殼牌行為準則▪執行董事和高級財務官道德準則治理框架繼續149殼牌2022年年度報告和賬目
董事會活動董事會負責確立集團的宗旨、價值觀和戰略，並確保這些與集團文化保持一致。因此，理事會制定年度會議計劃，並以數字形式提供相應的議程和預讀文件。議程項目包括首席執行官、首席財務官和董事會各委員會的報告。全年的其他更新來自不同的業務和關鍵職能，包括投資者關係、健康和安全、安保和環境、信息技術、人力資源和法律以及公司祕書。董事會還審議和批准季度、半年和全年的財務業績、股東分配和相關公告，並在大多數會議上審議投資、撤資和/或融資建議，以及在必要時進行投資後審查和業績跟蹤。此外，董事會審閲本集團的年度營運計劃，包括確保本集團達致減碳目標的活動。為了能夠進行有目的的辯論，並將重點放在議程議題的特定方面，包括對主要利益攸關方的影響，董事們有機會具體説明他們需要在董事會會議之前提供的信息。年內，在可能的情況下，若干非執行董事進行實地考察。訪問的目的是讓董事們對某些業務運營有更深入的瞭解。關於這些的更多細節可以在下表和第151至152頁中找到。本年度董事會的一些活動和重點領域摘要載於下表。下面的信息並不詳盡。關於聯委會討論的其他專題的信息和所作決定的詳細情況見下文, 主要是在本報告前面125-131頁提供的第172條聲明中。在某些情況下，下文提供了簡要概述，並提供了頁面參考，以獲得更多和更全面的信息。董事會戰略日與2021年虛擬的6月戰略日不同，2022年在新加坡舉行了為期三天的面對面會議。這是自2020年初新冠肺炎疫情爆發以來，董事會和執行委員會首次能夠親自共聚一堂。該活動的方案旨在與內部和外部利益攸關方(包括工作人員、客户、供應商、區域國別主席和其他關鍵利益攸關方)舉行互動會議(深入討論和分組討論)。此次活動的標題是“一起向前”，重點是殼牌在該國能源轉型中的作用以及如何實施這一角色，不僅將殼牌投資組合的各個部分聯繫在一起，還將殼牌的傳統與未來聯繫起來。圍繞這一主題，活動提供了以下關鍵討論和參與機會：▪深入討論戰略和業務實施，重點是殼牌綜合投資組合在加快國家能源轉型方面的附加值；▪審查上游在推動能源過渡中的作用；▪審查對天然氣的持續需求及其脱碳歷程；▪審查財務框架；▪審查安全運營和數字化作為促進因素；▪深入探討低碳燃料、航空、化學品、可再生能源和能源解決方案以及碳捕獲和儲存；▪對能源轉型及其地緣政治背景的亞洲視角, 包括與殼牌來自該地區的領導者的互動；▪回顧如何以安全和有競爭力的方式發展我們可持續的未來；▪參觀殼牌的運營，尤其是位於布科姆的殼牌能源和化學品園區，重點關注為成長做好準備；▪與殼牌在新加坡的約3,000名員工的跨領域互動，他們在一系列關鍵業務和職能中工作；▪與客户支持戰略保持一致，與該地區的關鍵客户和利益相關者進行討論；以及▪對推動進步戰略的核心要素的討論。董事會領導力和公司宗旨外部商業環境▪收到並討論了地區地緣政治問題和市場前景的最新情況。▪考慮了投資者社區對季度財務表現的反饋，包括業務部門的業績。A、B、C、D、E、F、G戰略▪回顧並討論了戰略的進展，包括管理建議。▪董事參加了董事會戰略日。▪回顧和討論了集團2022年的年度運營計劃。▪與董事會戰略日的結果保持一致。▪殼牌能源轉型戰略和年度股東大會投票。▪提供了對業務的前瞻性概述、預計的投資和機會，以及實現碳減排目標的關鍵參數。A，B，C，D，E，F，G Country▪根據對管理層和企業提出的建議的審查，考慮退出某些國家。▪考慮了殼牌退出俄羅斯的影響。▪在審查了每個相關國家/地區的以下內容後批准了提案：商業狀況；法律風險；聲譽和投資者考慮；國家/地區, 區域和地緣政治格局；以及安全局勢。A、B、C、D、E、F、G文化殼牌人調查(2022年結果)▪在2022年12月，董事會回顧了2022年殼牌人調查的結果。▪董事會在更廣泛的社會挑戰的背景下考慮了聲譽得分的提高，注意到區域和國家一級的顯著差異。▪委員會考慮了在進一步的文化或業務變化情況下結果可能的彈性，並注意到團隊領導力方面的高分，以及進一步簡化、重點和問責的潛力，以帶來工作量等指標的改善。B A-投資者社區 B-員工/員工/養老金領取者 C-監管機構/政府 D-非政府組織/民間社會利益相關者/學術界/智囊團E-社區 F-客户 G-供應商/戰略合作伙伴主題討論/活動/更新包括利益相關者考慮的治理委員會活動150殼牌2022年年度報告和賬目的結果/進展範例
文化不斷更新工作人員▪收到管理委員會和董事會委員會關於高級行政人員調動的最新情況。通過各種來源參與▪，如殼牌人員調查結果、人才信息、行為和文化風險儀錶板、首席道德和合規官報告、投資提案中嵌入的文化信息。▪向董事會提供了關於重塑後環境以及健康、安全和環境等專題的定期最新情況，並獲得了非正式反饋。B董事會工作人員參與▪董事在現場訪問時參與了工作人員參與(面對面和虛擬訪問)。▪收到了管理層關於員工成就的最新信息，以及我們的員工為支持社區、促進社會正義或在具有挑戰性的環境中進行幹預以維護道德和合規標準而做出的傑出貢獻。▪獲得了對運營和維護團隊的發展和文化的第一手洞察，以及員工對我們員工感興趣的其他事項的看法。▪收到了工作人員展示殼牌核心價值觀和為社會做出貢獻的實際例子。B審計、風險和內部控制安全和環境▪定期收到管理層關於安全和環境績效的最新情況。▪全年，董事們就與核心價值觀和安全相關的話題分享了思考和見解。▪收到了安全、環境和可持續發展委員會的定期更新, 包括現場訪問報告和與利益相關者的接觸。▪提供了關於安全如何繼續被員工視為重要的評論和例子。▪利用在殼牌之外學到的知識和洞察力，獲得了洞察力，併為董事會討論帶來了多樣化的思想。▪提供了對非政府組織、社區和其他利益攸關方的觀點和優先事項的見解。B、D、E、F、G風險管理和內部控制▪審查了風險報告，包括網絡安全風險、外部趨勢、新出現的風險、對集團戰略、運營以及行為和文化風險概況的擬議變化。▪收到了有關風險戰略、運營風險以及文化和行為風險的最新信息。▪收到審計委員會關於現場訪問(包括殼牌控制框架的應用)的最新情況；▪收到關於重新任命外聘審計員的建議。▪考慮了風險管理和內部控制系統的有效性。▪反映了在風險管理和控制、採用新技術、加強氣候風險管理和披露方面取得的進展。▪對外部審計師的重新任命提交給股東批准。A、E、F組成、繼任和評估繼任規劃▪收到提名和繼任委員會(NOMCO)關於繼任計劃和董事會及委員會組成的建議，以及任命新的非執行董事董事、首席執行官、首席財務官和公司祕書。▪收到了提名和繼任委員會關於多樣性、公平和包容性的最新情況。▪定期瞭解繼任計劃安排。▪董事會考慮了內部和外部客户滿意度的衡量標準, 以及關於留用工作人員作為評估領導能力的一部分，審計委員會反思了為推動團隊領導質量的持續改進所做的工作。▪委員會審議了多樣性，包括高級領導職務中族裔和性別多樣性的進一步改善的餘地。▪理事會審議了國別主席的作用，指出在協調各國對能源過渡的反應方面還有進一步明確的餘地。▪批准了有關任命新董事和官員的建議。▪有關詳細信息，請參閲“提名和繼任委員會”部分。A、B、D、E董事會和委員會有效性審查▪在獨立外部第三方對董事會、其委員會和主席的有效性和業績進行評估後審查了評價報告。▪的結論是，在過去一年中，董事會及其各委員會和主席繼續有效運作。▪有關詳細信息，請參閲第153頁的董事會評估。A、B、D、E、F、G董事會成員，其他任命▪審查了董事任期、外部承諾、利益衝突、董事會委員會的組成/成員和任命。根據NOMCO的建議，▪批准了委員會成員的變動、利益衝突的處理方法和董事會成員的任命。▪於相關情況下批准續訂董事的條款及任期。▪請參閲“提名和繼任委員會”瞭解更多詳情。A、B、D, E A-投資者社區 B-員工/員工/養老金領取者 C-監管機構/政府 D-非政府組織/民間社會利益相關者/學術界/智囊團E-社區 F-客户 G-供應商/戰略合作伙伴主題討論/活動/更新包括利益相關者考慮的結果/進展範例治理委員會活動繼續151殼牌2022年年度報告和賬目
組成、繼任和評價繼續人才概述和高級繼任審查▪收到了關於高級繼任戰略的最新情況。▪增強了對殼牌人才和未來領導者的洞察力，確保了穩健的繼任和應急計劃。B薪酬、薪酬和報酬事宜▪對薪酬委員會審查和審議的事項進行監督。▪收到了監管、政治和投資者的見解以及與獎勵事宜有關的最新情況。A、B、C治理事項治理▪提供了與道德和合規事項相關的新的公司治理髮展和更新。▪現代奴隸制聲明和保證，並考慮了其他法規和立法要求。▪審查了保留給董事會和董事會委員會職權範圍的事項。▪提供了有關治理和立法要求以及殼牌參與的諮詢和項目的見解。▪批准了一項單一團體現代奴隸法聲明。A、B、C、D、E、F道德與合規▪審查了首席道德與合規官的年度報告。▪得到的見解和觀察表明，殼牌的道德流程是穩健的。還得到確認，與殼牌員工的互動是積極的，反映了殼牌的價值觀。A、B、C、D、E、F A-投資者社區 B-員工/勞動力/養老金領取者 C-監管機構/政府 D-非政府組織/民間社會利益攸關方/學術界/智庫E-社區 F-客户 G-供應商/戰略合作伙伴主題討論/活動/更新包括利益相關者被任命為董事會成員後考慮上崗和培訓的成果/進展範例, 董事將接受針對其個人需求量身定做的全面入職培訓。這通常包括實地考察和與高級管理層會面，使他們能夠詳細瞭解殼牌的業務和戰略，以及殼牌面臨的主要風險和問題。現任董事也可以參加這些訪問，以瞭解業務的發展和進展。隨着2020年和2021年新冠肺炎的異常情況，上崗節目很快被改編成完全虛擬的上崗節目。2022年，隨着社會對新冠肺炎的更好理解和生活，我們看到許多國家放鬆了限制。更多的旅行成為可能，董事們可以參觀殼牌的一些業務。對於2023年加入董事會的新董事，我們的入職計劃將以2020年至2022年的經驗為基礎，並採用更混合的形式, 通過虛擬和實物活動最大限度地利用導演的時間。入職將繼續根據即將到來的董事會議程項目進行分階段和優先排序，以幫助確保新的非執行董事開始運作。每一位新的非執行董事董事都會獲得一本數字入職手冊。這些入職書籍是對現有數字董事手冊和專題的補充：▪根據非執行董事的需要定製並與即將到來的董事會議程項目相聯繫的預定簡報會概述；▪與殼牌主要出版物(外部和內部)的超鏈接；▪殼牌常見縮略語的清單；▪關於以下方面的關鍵最新材料：-殼牌的安全和核心價值觀；-董事會治理；-集團戰略和投資組合；-主要業務和職能；以及-氣候變化和能源轉型；▪主要高管傳記。▪非執行董事入職計劃的其他元素包括：-為非執行董事的需求量身定做的與主要高管(業務和職能部門)的簡報會，並根據即將到來的董事會議程項目分階段進行；-在入職簡報會中配對新的非執行董事，以優化學習，同時也為高管提供建立合作關係和提高效率的機會；以及-虛擬和實物現場訪問(專門用於入職或邀請新董事參加委員會的現場訪問)。管理委員會的活動繼續152殼牌2022年年度報告和賬目
董事會評估過程2022年董事會評估旨在支持未來的討論，因為殼牌面臨着最大的挑戰，即在能源轉型期間管理業務。按照《準則》的要求，2022年的評估每三年進行一次，與2021年和2020年的評估不同。首先，評價是外部提供者Jan Hall of 4通過對董事會和關鍵個人的一對一訪談進行的外部便利的自我評價，而不是2020年和2021年的問卷調查。其次，2022年評價進程指導對董事會及其運作進行了更具戰略性的審查，不僅考慮董事會如何改進已經運作良好的董事會，而且考慮如何在未來3-5年內成為殼牌最有效的董事會。評估是根據《守則》中的指導進行的。Jan Hall和No 4與公司或任何董事沒有任何聯繫或關係。選擇調解人招標過程由董事副主席兼高級獨立董事Eulen Goh領導，公司祕書Caroline Omloo支持，以選擇有助於2022年董事會評價的個人/公司。Euleen Goh向提名和繼承委員會提交了一份簡短的提供者名單，供討論和選擇提供者。評估過程從簡報會開始，簡·霍爾會見了董事董事長、首席執行官、副董事長/高級獨立董事、公司祕書和前任公司祕書。這些會議幫助簡·霍爾瞭解了董事會及其運作方式, 殼牌和她隨後制定了一份全面的評估進程簡報。簡·霍爾隨後準備了一份討論指南，這是她一對一會面的基礎。在她與她會晤之前，已將討論準則發送給參加委員會評價的個人。討論和觀察(第一階段)在2022年10月和11月，與每一位董事會成員、公司祕書和前公司祕書、外部審計合作伙伴、執行委員會所有成員、委員會祕書和首席內部審計員進行了詳細的面談。所有參與者都接受了簡·霍爾的採訪，他促成了與每個人的公開、保密、未透露姓名的對話。她觀察了10月份的董事會和委員會會議以及12月份的一次委員會會議。此外，她審閲了在這些會議之前提交給董事的材料。分析(階段2)編寫了一份報告，綜合和總結所有投入的反饋意見，並提出建議，並與主席和首席執行官分享，以供評論。結果(第三階段)與主席討論了結論草案，隨後在2023年1月舉行的一次專門會議上與全體理事會討論了結論草案，揚·霍爾也出席了會議。這種形式提供了一種更自由和不受約束的討論。她強調了評價的主要結果，促進了討論，並回答了任何問題。Jan Hall分別與董事高級獨立董事Euleen Goh討論了主席的業績報告。另一項關於主席業績的討論由Euleen Goh主持(在主席缺席時)。主席向每個董事提供了個人反饋。總體而言，委員會運作良好。, 非執行董事和執行董事的高度承諾。確定的改進措施只是對已經有效的董事會進行微調。有一種大學精神和良好的人際關係，高度相互尊重，人們能夠暢所欲言，感覺到他們的聲音被傾聽。議程範圍廣泛，各委員會對理事會議程進行了補充，以確保理事會涵蓋了被視為關鍵的領域。在評價過程中，提名和繼任委員會正在招聘新的非執行董事，為2023年的預期離職做準備。因此，沒有發現評價結果對審計委員會的組成有任何必要的改變。對董事會討論主題的反饋董事會打算繼續專注於成為一個運作良好的董事會，在戰略問題上投入更多時間，並更多地關注殼牌在世界各地的主要利益相關者。根據這一點，董事會將更新其議程，以更好地支持其戰略優先事項，並儘可能有效地利用時間。此外，董事會確認將繼續支持首席執行官實現殼牌的短期、中期和長期目標，特別側重於在整個組織內推動更大的問責制；發展殼牌的文化，使其變得更加敏捷和更快地行動；以他新宣佈的對執行委員會的改革為基礎, 專注於發展整個殼牌的領導力，優化人才發展和人才管理。對各委員會的反饋主題各委員會被認為主持得很好，運作也很好。會議商定，董事會將對各委員會的議程和職權進行更具戰略性的審查，以確保與董事會今後的優先事項和長期願望保持一致。此外，與會者廣泛認識到所有董事會成員更多地參與董事會和執行人員繼任事項的價值，這有助於任命新的首席執行官和最近對執行委員會的變動。因此，預計今後也將採用這一格式。主席評價主席被認為得到了董事會同事的尊重，他們都認為他很好地領導了董事會度過了一年的變革，並正在領導董事會專注於正確的領域和問題。他的可及性和支持受到高度重視，他被認為帶來了豐富的相關知識，他能夠在殼牌面臨的挑戰背景下以戰略的方式利用這些知識。管理委員會評估153殼牌2022年年度報告和賬目
董事會繼續重視並認識到與我們的利益相關者接觸和合作的重要性。我們花時間聽取不同利益相關者的意見，我們對利益相關者參與的承諾建立在這樣一種理解的基礎上，即知識共享、擴大經驗和採用學習者心態將有助於我們實現商業、環境和社會目標。儘管近年來由於新冠肺炎的限制而面臨挑戰，但董事會和殼牌對公共合作和利益相關者參與的承諾並未動搖。我們仍然感謝我們所擁有的機會，包括2022年年度股東大會，其中包括比2019年5月以來更大規模的親自出席。如第125頁所述，董事繼續在董事會討論和決策中考慮利益相關者的意見。與我們的利益相關者的接觸也超越了董事會，而且是持續的。我們更廣泛的業務全年定期與利益相關者接觸，並在殼牌許多項目或活動的準備或期間進行。這種參與往往受到制定的政策、控制框架、監管和立法的制約。它可能因地區不同而不同。主席、某些董事會委員會和非執行董事傳統上會訪問殼牌的多個業務部門和海外辦事處。這些訪問旨在為董事提供：▪對投資組合職位的第一手見解；以及▪與包括員工、合作伙伴、社區和非政府組織在內的利益相關者直接接觸的機會。在前幾年，作為董事會評估過程的一部分，董事們思考了如何利用現場訪問來改進董事會對風險的監督，並得出結論，確定風險是否得到適當管理的最佳方式是訪問網站並與當地管理層交談。類似, 一些主任將實地考察作為監測和評估第一手文化的一種方式。實地考察在新董事會成員的入職過程中發揮着重要作用，併為董事會成員提供了更好地相互瞭解的良好機會。股東主席、副主席、行政總裁、首席財務官及執行副總裁總裁投資者關係部分別與主要股東舉行定期會議，並向董事會彙報該等股東的意見。委員會主席還尋求與股東就與其職責領域相關的重大問題進行接觸。在被任命為董事長後的一年裏，安德魯·麥肯齊爵士會見了77名主要股東，包括在路演上。與主席討論了各種議題，包括能源過渡、現有和負擔得起的清潔能源、資本紀律和分配、投資回報、成本和治理以及控制。薪酬委員會主席在一年中會見了47名股東，討論了2021年的薪酬結果，並在2023年年度股東大會之前考慮了薪酬委員會的政策變化。股東可以通過殼牌網站的“聯繫我們”欄目直接與殼牌聯繫。這使得投資者可以將問題直接提交給能夠提供幫助的適當的殼牌團隊。股東還可以使用我們的自動問題回答工具。投資者還可以通過殼牌網站的常見問題部分獲取信息。殼牌網站還提供我們註冊商Equiniti的聯繫方式、股東查詢、我們的媒體團隊、索取年度報告副本以及一般客户查詢。該公司的登記處為登記股東運營互聯網接入設施, 提供他們所持股份的詳細情況。此外，亦為股東以電子方式遞交委任委託書提供便利。由Equiniti推動的公司提名服務為投資者提供了一種以無紙化形式持有公司股票的設施。股東在2022年股東周年大會上就兩項與氣候有關的決議進行了投票：(I)第20號決議，這是對殼牌能源轉型進展的諮詢投票-股東們表示強烈支持，有79.91%的股東投票支持我們的進展；和(Ii)第21號決議，由一個名為Follow This的組織代表一小部分股東提交，要求採取董事會認為不符合公司最佳利益的某些行動。這項決議獲得了20.29%的投票股東的支持。殼牌意識到，一些股東投票支持這兩項決議，儘管它們的內容相互衝突。2022年，董事長、首席執行官和首席財務官主持了與我們的一些大股東的會議。這些會議涵蓋了許多議題。股東被要求就股息、股票回購、財務業績的可預測性、能源宏觀前景、俄羅斯的商業活動、資本紀律、業務業績和Power Progress Implementation提供具體反饋。在考慮我們的能源轉型進展時，我們認識到並重視利益相關者參與的重要性。董事會感謝所有提供反饋的利益攸關方的時間和貢獻，以及對殼牌戰略的總體支持。在年度股東大會之後, 我們與我們的最大股東進行了接觸，提供了進一步的機會，討論針對殼牌能源轉型戰略取得的進展，並瞭解各種投票決定背後的原因。主席隨後在2022年9月的路演期間有機會直接與我們的大機構股東接觸。這些討論表明，我們的大股東沒有按照董事會關於第20號決議和第21號決議的建議投票，他們主要關注的是殼牌的能源轉型戰略，而不是2021年的進展，而這正是第20號決議所涉及的。一些股東表示，社會壓力、潛在的媒體報道以及受益所有者的期望是不遵循董事會建議的原因。其他人則提出了與中期目標有關的問題，包括是否希望設定3級絕對排放目標。這一利益相關者的反饋被添加到對公司氣候目標的持續內部考慮中，以及荷蘭法庭案件的結果、動力進步戰略和殼牌在其能源過渡戰略中做出的承諾。管理了解並與我們的利益相關者互動154殼牌2022年年度報告和賬目
2022年的活動董事會於年內舉行的活動的資料摘要如下。關於與包括工作人員在內的其他利益攸關方接觸的信息見第157-158頁。理事會2022年在主要決策中考慮利益相關者利益的方式(第172節説明)見第125-131頁。我們計劃於2023年3月出版的《可持續發展報告》中提供了有關我們與利益攸關方合作的更多信息。薪酬路演-2022年第一季度在會議前進行了接洽，以便董事對感興趣的特定主題有了解和洞察。2022年3月，薪酬委員會主席尼爾·卡森向投資者提交了2021年薪酬結果和2022年薪酬計劃。報告包括以下內容的摘要：▪對公司財務業績、投資組合和推動進步戰略的推出的反思；▪2021年薪酬決定；▪董事變動；2022年▪薪酬；以及▪前瞻性議程。薪酬委員會主席向股東提供了薪酬委員會在達成2021年薪酬結果和制定2022年薪酬框架方面的背景和解釋，並有機會提出問題和提供反饋。薪酬路演-2022年第四季度參與在會議前進行，以便為董事提供對感興趣的特定主題的瞭解和見解。2022年11月，薪酬委員會主席尼爾·卡森, 向投資者介紹了2023年的薪酬考慮因素。報告包括以下內容的摘要：▪新任首席財務官和首席執行官的任命條款；▪對2023年薪酬政策提案的持續審查；▪2022年業績更新；以及▪問答環節。薪酬委員會主席股東有機會了解和討論薪酬委員會在制定2023年政策更新建議時的考慮因素，並提供了有用的觀點和反饋。與安全、環境和可持續發展委員會主席進行年度ESG《2022年更新》討論，以確保涵蓋關鍵主題。這一年度活動於2022年5月在倫敦與投資者舉行。報告包括ESG重大事項的最新情況，包括殼牌在實現到2050年成為淨零排放企業的目標方面的進展。首席財務官戰略、可持續發展和企業關係董事任何需要跟進的問題都在演講之外得到了解決。在某些情況下，與利益攸關方和安全、環境和可持續發展委員會主席舉行了後續會議。訪問LNG加拿大-安全、環境和可持續發展委員會與外部組織的接觸與安全、環境和可持續發展委員會主席就訪問議程中的關鍵議題進行討論。實地考察的重點是安全、包括氣候變化在內的環境和更廣泛的可持續性。訪問的主要內容包括基蒂馬特的實地考察以及與海斯拉民族首領和基蒂馬特市長的當地社區接觸。在温哥華，委員會與LNG加拿大管理層舉行了進一步的會議，並與不列顛哥倫比亞省省長和相關部長進行了接觸。安全問題, 環境與可持續發展委員會特別對加拿大液化天然氣公司正在進行的重大項目管理活動以及為解決工人福利、管理環境問題和確保牢固的社區關係而完成的重要工作印象深刻。它還指出，與當地和區域主要利益攸關方建立了牢固的關係和信任，這使加拿大液化天然氣成為一個受歡迎的項目。以自然為基礎的解決方案--安全、環境和可持續發展委員會與外部利益攸關方接觸，與安全、環境和可持續發展委員會主席進行討論，以確保涵蓋關鍵主題。與兩個外部利益攸關方組織接觸的目的是協助委員會發揮監督殼牌以自然為基礎的解決方案(NBS)的戰略和方法的作用。安全、環境和可持續發展委員會的主要信息是，可信度仍然是殼牌在國家統計局取得成功的關鍵。殼牌應該繼續推行自己的戰略，執行好戰略，並確保有效溝通。活動前參與活動董事出席結果/洞察治理了解並與我們的利益相關者互動繼續155殼牌2022年度報告和賬目
活動前參與度董事出席結果/洞察2022年年度股東大會董事會在年度股東大會之前徵求投資者社區和其他利益攸關方團體的反饋。這是自大流行以來，自2019年以來首次在公司股東大會上進行大規模實物出席。董事會對董事會提出的決議的支持，包括對殼牌能源轉型戰略進展的諮詢投票。主席路演在2022年期間，董事會主席和股東舉行了26次會議。對話通常是戰略性的，包括ESG主題以及能源過渡和商業前景。在第一季度的路演期間，討論主要集中在入侵烏克蘭後在俄羅斯的商業活動，以及資本紀律方法。在第四季度的路演期間，董事長有機會直接與我們的大型機構股東接觸，討論了資本紀律問題。主席為主席提供了聽取主要機構股東意見的機會，並就治理、能源過渡、業務和管理業績等議題提供了董事會觀點。氣候變化問題機構投資者小組(IIGCC)會議我們全年都在與該小組進行持續對話。此外，作為我們與IIGCC和氣候行動100+的接觸和合作的一部分，我們每年與IIGCC首席執行官舉行兩次會議，並與執行委員會的一名成員舉行另一次會議。2022年3月，政府間氣候變化框架委員會成員受邀參加殼牌與氣候行動100+之間一年兩次的對話。會議由首席執行官主持。, 世衞組織提供了關於歐洲能源形勢和殼牌能源過渡進展的最新情況。2022年8月，執行委員會的一名成員主持了對我們鹿特丹殼牌能源和化學品園區的能源過渡訪問。會議包括幾次演講、提問機會和參觀網站。首席執行官項目和技術董事會議出席人數眾多，讓投資者對我們投資組合中一項關鍵資產的能源轉型的重大進展和規模有了很好的瞭解。我們繼續重視和讚賞與氣候行動100+及其龐大的機構投資者基礎的合作。審計委員會的訪問在訪問之前的參與有助於制定議程並細化各自訪問的重點領域。2022年，審計委員會成員訪問了殼牌充電富勒姆路，審計委員會還對倫敦交易大廳進行了實地考察。審計委員會報告第169頁提供了進一步的細節。審計委員會的訪問為委員會成員提供了接觸各種工作人員的機會。董事訪問在訪問之前與各自的主任進行了討論，以制定議程，並鼓勵在小組會議上進行自然、開放的對話。2022年5月，主席、兩名主任和一名執行委員會成員訪問了阿姆斯特丹的能源過渡園區。董事會在殼牌會議上收到了一份技術組織和投資組合概述以及一項數字化創新。隨後，主任們與選定的首席科學家和高級首席科學專家進行了非正式接觸，隨後進行了實驗室訪問。訪問結束時，雙方就技術組合轉向能源轉型的問題進行了最後的討論。2022年12月, 一位董事網友參觀了阿姆斯特丹的能源轉換校園。董事們董事會深入瞭解了運營和維護團隊的發展和文化。會議強調了數字化工具的使用和影響，並討論了該網站未來的環境能力。繼續瞭解公司治理並與利益相關者接觸156殼牌2022年度報告和賬目
委員會承認《守則》在與勞動力接觸方面的三個機制的優點。與守則的所有規定一樣，董事會必須考慮其業務的規模和結構，包括其國際範圍，並選擇一種最實際地傳達守則的基本精神和抱負的方法，即使所選擇的方法與守則所概述的不同。《守則》確實指出，在提供解釋的情況下，支持工作人員參與的替代方法。《法典》指出，它使用“勞動力”一詞並不意味着與勞動力、僱員、工人或類似術語的法律定義相一致。但對於一個受70多個國家法律約束的全球組織來説，模糊影響複雜問題的明確規定的法律定義(如當地健康、安全、安保和環境(HSSE)要求、工作合同條款、法律責任、僱傭權利)或合併同一術語的兩個定義，可能會對企業、其運營及其利益相關者關係(包括與供應商)產生顯著影響。因此，殼牌將其員工視為殼牌集團旗下公司的員工。審計委員會還與該小組以外的其他人接觸(例如，實地訪問)，其中一些接觸見第154頁。儘管我們的報告和正式參與主要集中在我們的員工身上，但在殼牌現場(包括殼牌辦公室)工作的所有個人都必須接受殼牌的某些培訓(例如，與HSSE和行為準則相關的事項)。遵守《救生規則》和《行為準則》是我們與供應商簽訂的合同中包含的合規義務。殼牌全球幫助熱線可供所有員工報告關注的問題。多年來, 殼牌已經認識到與員工打交道的重要性。在變化不定的時期，參與度對於保持強大的業務交付尤為重要。我們努力保持管理層和員工之間的對話--直接對話，並在適當情況下通過員工代表機構進行對話。管理層通過一系列正式和非正式渠道定期與員工接觸，包括通過首席執行官(CEO)和其他高級管理人員的網絡廣播和電子郵件、網絡廣播、市政廳、團隊會議、面對面聚會、與高級管理層的面談、內部社交平臺和通過我們的內聯網發佈的在線出版物。董事會認為有效參與是瞭解公司創造價值能力的關鍵因素，因為董事會認識到我們的員工是我們最大的資產。員工意見有助於向董事會提供有關運營效率、殼牌文化、多樣性、公平和包容性、識別風險以及制定和交付戰略等事項的信息。審計委員會認為，目前的工作人員參與辦法是有效的。下表提供的信息舉例説明瞭董事會參與的各種方法。董事會與員工的直接接觸非正式接觸-董事會提名和繼任委員會成員全年會見了各種高級領導人和高潛力個人。非現場訪問，董事會和/或非現場會議期間的人員參與。會見人才/領導團隊。主席與不同的個人接觸。通過這些更正式的接觸，主席和其他非執行董事(單獨或與他們的委員會)加深了他們對公司的宗旨、戰略和價值觀如何嵌入特定業務的理解, 站點和國家/地區。這使我們能夠洞察取得的進展、風險和機遇。這是互惠互利的。董事會直接瞭解當地的商業運作和項目，以及當地的優勢和挑戰。我們的員工有機會更好地瞭解董事會，並就對他們重要的主題、他們的業務或職能以及他們的位置提供直接反饋。僱員網絡和相關會議提名和繼任委員會有聯合王國Enable網絡的代表(包括主席)參加，討論賦權和殘疾納入問題。討論涵蓋了殼牌針對我們推動我們的DE&I議程的基石所取得的進展和成就，包括溝通、政策和流程(例如，工作場所無障礙)以及學習和發展。有人指出，雖然我們有堅實的支助基礎設施，但討論確認了殘疾人工作隊和主管人員在確保支助資源與使工作環境無障礙所需的包容性行為相結合方面的作用。6月，作為殼牌歐洲工人理事會年度全體會議的一部分，主席在倫敦殼牌中心會見了殼牌歐洲工人理事會的代表。非正式接觸的目的是討論殼牌的動力進步戰略，以及投資者對能源轉型、多樣性、股權和包容性的看法, 以及SEWC領域內15個國家的未來工作。雙向對話為與會者提供了提出問題和提供反饋的機會。收到的反饋表明，SEWC代表喜歡與殼牌董事會主席進行非正式接觸。殼牌新加坡董事會和執行委員會(EC)於6月份訪問了殼牌新加坡，進行了年度非現場訪問和董事會會議。這次訪問為員工在三天內的參與提供了重要的機會。在第一天，董事會和歐盟委員會為代表所有業務和職能的約140名員工舉行了晚宴，約三分之一的員工擔任管理職務，三分之一的新興人才和三分之一的前線員工。活動結束後收到的反饋表明，僱員很享受與董事會和執行委員會成員進行非正式接觸的機會。第二天，董事會和歐共體參觀了位於Bukom島的殼牌能源和化學品公園新加坡。在參觀工廠期間，他們會見了23名現場負責人和主持人，然後由37名員工帶領小組參觀了現場的關鍵資產，為現場工作人員提供了參與的機會。此後，董事會和EC親自會見了來自全球上游業務的四位領導人，以小組形式輪流參加四次展位會議。最後，在第三天，董事會和歐委會在午餐時會見了來自亞太地區的13名國家主席和公司關係專業人員。殼牌英國董事會成員，包括董事長、首席執行官和首席財務官，出席了2022年6月的Power Progress UK峯會-這是一種面向所有英國員工的混合參與-首席執行官和首席財務官分別參加了小組討論和問答環節。與董事會一起, 員工還有機會直接聽取外部合作伙伴的意見。治理員工敬業度157殼牌2022年度報告和賬目
殼牌員工調查的正式報告和信息更新(外部協助的匿名調查)向董事會提供了有關結果和員工敬業度水平以及殼牌員工領導力的質量和韌性的最新情況。除了廣泛的主題外，還向委員會通報了主要指標，特別側重於報酬、工作條件/工作量和聲譽。董事會認為殼牌員工調查是衡量員工敬業度、積極性、從屬關係和對殼牌的承諾的主要工具之一。它提供對員工觀點的洞察，並具有始終如一的高回覆率。2022年的回覆率為87%(比2021年上升3.4%)，是有史以來最高的。董事會還認為，這種接觸是為了瞭解殼牌如何在以下方面利用調查結果：i)數據分析，例如，確定員工敬業度與安全或道德與合規事件之間的潛在相關關係；以及ii)加強公司文化和價值觀。高級繼任和資源分配審查一年一度的高級繼任和資源分配審查側重於高級領導的實力及其發展和繼任計劃，同時強調其籌備工作的廣度、深度和多樣性，領導幹部的發展狀況，以及徵聘和自然減員水平。提名和繼任委員會注意到繼任規劃的有效性、相關執行的影響以及對領導力和領導力發展採取專業、以數據為導向的綜合辦法。它歡迎殼牌繼續注重業績管理，積極主動地管理殼牌的人才渠道，並將重點放在推進殼牌的多樣性議程上，同時更多地關注性別、種族, LGBT+和殘疾。評估首席道德和合規官提出的主要趨勢和重大事件。這是基於員工和其他人就涉嫌違反殼牌一般業務原則(SGBP)、行為準則或任何違反法律或法規的行為(包括會計控制和審計問題)提出投訴或報告的既定渠道。此次更新涵蓋了殼牌員工和我們更廣泛的利益相關者基礎。董事會(也通過審計委員會和安全、環境和可持續發展委員會)深入瞭解事件、報告級別和補救措施。這些指標提供了行為風險指標，並與下文所述的相關董事會報告一起，表明了嵌入和意識到行為準則和SGBP義務的力度，以及員工在引發事故時的舒適度。風險董事會(亦透過審核委員會及安全、環境及可持續發展委員會)於年內檢討戰略、營運及行為/文化風險，以評估當前業務活動的風險偏好。組織文化董事會繼續討論動力進步戰略，包括為生活提供動力。理事會還側重於多樣性、公平和包容性承諾。首席道德和合規官報告的數據和見解包括來自全球幫助熱線、殼牌道德和合規組織和殼牌人員調查的信息。安全、環境和可持續發展委員會繼續大力支持首席道德和合規幹事的工作, 包括努力確保安全的工作環境，使工作人員有信心真誠地提出任何關切。在調查通過全球幫助熱線突出顯示的事項時，審計委員會會隨時通報最新情況。審計委員會也被告知了相關的補救措施。更多信息見審計委員會報告第174頁。保證活動保證活動，包括業務和職能部門提出的項目(通過集團保證函流程)和保證(來自內部審計、HSSE、道德和合規、準備金保證和報告)，向董事會提供了更多證據，證明其致力於高標準的風險管理和內部控制。這些保證活動確保工作能夠在監管框架內安全地進行。這些報告內提供的資料進一步支持董事會對本集團風險管理和內部控制制度的有效性進行年度審查，並將其納入計算工作人員獎金的集團記分卡。殼牌控制框架通過定期報告，提請高級管理層和董事會注意重大的HSSE、道德和合規，以及更廣泛的業務控制事件。在這些討論中，委員會尋求從事件中學到更多的東西，並確保企業繼續推動安全業績。治理員工敬業度繼續158殼牌2022年度報告和賬目
2022年▪非執行董事和執行委員會繼任的重點領域；▪繼續與關鍵員工和繼任候選人進行人才接觸；以及▪對殼牌成為世界上最多元化和最具包容性組織之一的雄心保持積極主動的監督。2023年的優先事項▪支持2022年董事會/委員會評估提出的改革；▪非執行董事和執行委員會繼任；▪繼續與關鍵員工和繼任候選人進行人才接觸；▪支持提高殼牌多元化目標的披露水平，並對殼牌成為世界上最多元化和包容性最強的組織之一的雄心保持主動監督。提名和繼任委員會主席安德魯·麥肯齊爵士提名和繼任委員會成員2022年出席會議自最大可能會議以來出席會議的次數出席會議的百分比安德魯·麥肯齊爵士(委員會主席)2020年10月1日5 5 100%迪克布爾2021年5月19日5 5 100%安·戈德貝利2021年10月27日5 5 100%歐琳·吳2019年7月1日5 5 100%目的提名和繼任委員會(以下簡稱委員會)領導董事會和高級管理層的任命程序[A]任職者將擔任多個職位，確保制定有序、周密的繼任計劃，並監督各種候選人繼任渠道的發展。它還審查了公司關於多樣性、公平和包容性(DE&I)的政策和戰略，並監督這些舉措的有效性。它就主席導言中提到的公司治理準則向董事會提出建議。[A]“高級管理層”是指執行委員會和公司祕書。人才管理和繼任委員會充分參與殼牌內部部署的端到端人才管理和高級繼任規劃辦法。它在高層接班和資源配置方面發揮着關鍵作用。保留對人才渠道中個人的深入瞭解是委員會的一項優先事項。委員會抽出時間親自會見和接觸正在籌備中的許多人。委員會的監督和投入從徵聘到確定領導力，從領導力培養到領導力任命，所有這些都得到了明確闡述的人才優先事項和在整個殼牌推進多樣性、公平和包容性的承諾的支持。該委員會以有系統、主動的方法管理董事會和高級管理層的繼任。這些程序有明確和商定的短期、中期和長期繼任選擇原則，並與殼牌的戰略優先事項保持一致。對於董事的非執行繼任，委員會繼續遵循其董事會戰略組成原則，隨着因素的演變而增加因素。這些原則的作用非常類似於一項政策，包括定量和定性原則，考慮到：▪與公司的戰略和目標一致的整體目標董事會組成以及性別、種族和民族、國籍、背景、經驗和期望技能的多樣性；以及▪董事預期的價值觀、態度和行為。治理提名和繼任委員會159殼牌2022年年度報告和賬目
在未來一年，董事會的戰略組成原則將得到審查，委員會將支持企業與其強大的進步多元化雄心保持一致，成為世界上最多樣化和最具包容性的組織之一，成為董事會和高級管理層更堅定的目標。此外，殼牌針對這些目標的外部報告將得到加強。針對英國新的上市規則要求，殼牌董事會和高級管理層的多元化指標已經做好了充分準備。這些信息可以在第140頁上找到。對於高級管理人員繼任人選，甄選原則包括針對具體程序的內容，例如以明確和積極主動的方式確定和發展繼任候選人。這些原則還概述了繼任規劃過程的長期結構化性質。還非常注重確保這些原則反映未來商業成功所需的領導素質，並推動各種形式的多樣性的進展。高級管理原則是委員會審查繼任計劃的重要內容，委員會每次會議都會進行審查。利用這些原則，委員會通過明確和勤勉的程序以及董事會的整體參與來實施任何變化。委員會商定候選人簡介，並在作出任何必要的甄選決定之前會見潛在候選人。它還在過程的早期與董事會接觸，以確保所有董事都有機會會見和評估未來的候選人。因此，委員會和理事會過去廣泛接觸的一些領導人現在是理事會或執行委員會的成員。2022年, 委員會對殼牌內部高級管理層的地位和繼任計劃進行了年度深入審查，並根據業務前景審查了人才渠道。參與的重點是我們工作人員的組織健康；賦予生活權力(涵蓋賦權和殘疾以及LGBT+融入、領導角色中的性別多樣性、國籍和族裔以及種族代表性等領域)、高級行政領導渠道的深度和廣度，包括在加強多樣性方面的進展、未來成功所需的技能、行為和發展支持，以及對高級行政角色不斷變化的看法。在委員會審查之後，向審計委員會報告了調查結果。高級繼任和資源分配審查領導層的多樣性委員會認識到，繼續改善殼牌集團每個級別的所有類型的多樣性是至關重要的。殼牌的目標是成為一個包容性的工作場所，每個人都感到受到重視和尊重，並有強烈的歸屬感。委員會對整個殼牌集團多樣性目標和戰略的審查還監測了多樣性和包容性倡議的影響。2021年2月，殼牌發佈了其對多樣性、公平和包容的渴望，目標是為生活賦權，重點關注性別、種族和族裔、LGBT+和殘疾納入四個領域。與我們的雄心壯志相比，我們取得的進步表明，近年來，女性代表的比例穩步提高。在2022年有經驗的招聘中，殼牌公司招聘了40%的女性，畢業生中招聘了49%。2022年，女性在最高1250個職位(“高級領導”職位)中的比例增加了1%，達到30.4%，我們繼續朝着到2025年達到35%的目標前進。民族多樣性, 我們將繼續根據業務前景進行管理，並從英國和美國開始，接下來是荷蘭，我們將重點放在不斷進步的種族和少數族裔代表性上。多年來，人們一直在積極跟蹤殼牌美國高級領導人中有色人種的代表情況。2022年底，這一比例為26%，而2016年為17.3%。在英國，種族和少數民族在高級領導人中的比例為18.2%[A]. [A]由於種族申報是自願的，我們的種族申報率不是100%，所有計算都是基於71.5%的申報率。沒有提供數據或選擇不申報種族的28.5%的勞動力沒有包括在我們的計算中。治理提名和繼任委員會繼續160殼牌年度報告和賬目2022
高級領導是殼牌特定的措施，不同於《守則》要求我們報告的措施，即高級管理層及其直接下屬中的女性代表，後者的比例為28%。雖然委員會監督殼牌的組織多樣性、公平和包容性戰略和倡議，但它也對董事會自身的多樣性和包容性負責。到2020年底，董事會的多元化組成達到了漢普頓、亞歷山大和帕克審查的目標，反映了38.5%的女性代表，其中一人符合BAME標準。在2021年年度股東大會之後，50%的董事會成員是女性。然而，我們在2022年10月宣佈任命Cyrus Taraporevala於2023年3月2日生效，並在2023年2月宣佈董事會的進一步變動，Euleen Goh和Martina Hund-Mejean退休，Leena Sriastava和Charles Roxburgh爵士的任命從2023年3月13日起生效。因此，在定於2023年5月舉行的2023年年度股東大會之後，如果所有建議任命/連任的董事都得到股東的批准，女性比例將達到42%，董事會將超過BAME標準，其中3名成員具有少數族裔背景。有關殼牌多樣性、公平和包容性的更多信息，請參見第117頁的Power Lives部分。人員戰略和多樣性、公平和包容性在這一年裏，委員會繼續深入審查我們在多樣性、公平和包容性方面的做法，在LGBT+包容性深入研究的基礎上，並將其擴展到殘疾和賦權包容性，僱員代表和人力資源專業人員都參加了審查。這遵循了委員會在2020年對殼牌人戰略進行的審查的形式, 它特別強調了我們的心態和行為。該委員會將在2023年開展進一步的活動，以保持對殼牌成為世界上最多元化和最具包容性的組織之一的雄心的積極監督，在這個組織中，每個人都感到受到重視和尊重，重點是種族和族裔以及性別代表性。委員會的活動除審議繼任問題(其中一些是在2023年初)外，還就公司治理準則提出建議，監測對公司治理要求的遵守情況，並就與公司治理相關的披露提出建議。委員會繼續監測和審查這一領域，考慮是否以及如何加強目前的公司治理事項。以下是對委員會2022年審議的一些領域的進一步見解。討論主題/董事會活動繼任範例[A]建議▪任命Sinead Gorman(首席財務官)、Wael Sawan(首席執行官)、Cyrus Taraporevala(非執行董事)、Charles Roxburgh爵士(非執行董事)和Leena Sriastava(非執行董事)。▪任命迪克·波爾為董事副董事長/高級獨立董事。▪對董事會委員會的組成進行了更改。審查和監督▪殼牌高級繼任和資源分配審查以及正在進行的繼任規劃。▪支持任命埃德·丹尼爾斯為執行委員會成員，擔任董事的戰略、可持續發展和企業關係部門。Supervisor▪殼牌多樣性、公平性和包容性。Engagement▪人才聘用。討論主題/董事會活動範例人才概述和高級繼任審查殼牌高級繼任和資源審查涵蓋執行董事和執行委員會(EC)繼任、EC直接下屬、高級管理團隊和整個人才管道▪增強了對殼牌人才和未來領導者的洞察力。▪保證穩健的繼任和應急計劃。討論主題/董事會活動示例董事會成員和其他任命董事的任期、對外承諾、利益衝突和繼任規劃▪董事非執行董事的任命和委員會成員的變更。▪審查了其職權範圍、董事會其他委員會的職權範圍以及為董事會保留的事項。殼牌Plc Matters▪考慮了任何潛在的利益衝突和非執行董事的獨立性。▪審查董事要求的額外外部任命，特別關注分配給所有承諾的時間。適用於執行董事, 承擔額外作用的董事對業務的好處/相關性也是一個關鍵考慮因素。▪確定了2022年外部董事會評估的程序和提供者(有關評估過程和結果的概述，請參閲第153頁)。[A]在這一年裏，委員會得到了Russell Reynolds Associates(“Russell Reynolds”)的協助，這是一家外部全球獵頭公司，其主要職責是推薦合適的候選人。除搜索顧問外，羅素·雷諾茲與該公司沒有任何聯繫。主席不參加關於他自己繼任的討論。羅素·雷諾茲是《高管獵頭公司自願行為準則》的簽字人，該準則旨在提高董事會的多樣性。治理提名和繼任委員會繼續161殼牌年度報告和賬目2022
年內董事會繼任委員會穩健而有效的繼任規劃支持任命了一位新的首席財務官(Sinead Gorman)和一位新的首席執行官(Wael Sawan)，前者於2022年4月1日加入董事會，後者於2023年1月1日加入董事會。委員會在支持這些任命方面的一些活動概述如下。該委員會進行全面接觸，以瞭解誰是高級職位的候選人，是什麼親自推動他們，以及他們將如何確保殼牌實現其戰略雄心。委員會很早就制定了繼任計劃，並定期審查計劃。繼任規劃是一個關鍵的、持續的考慮因素，而不僅僅是董事公司任期即將結束時的一個重點領域。董事會監督嚴格和複雜的殼牌繼任規劃過程，在該過程中，遴選是經過深思熟慮的精心規劃過程的最後一步。對於執行董事和執行委員會的任命，委員會制定了一個結構化的程序：▪在就資源分配做出任何可能的決定之前，它明確描述了角色和候選人概況的要求。▪通過以計劃一致的方式工作，避免了最後一刻的意外，並根據不斷變化的業務需求做出深思熟慮的決定。我們在2022年看到了這一點。▪還為意外情況做好了準備，並保留了一份有能力進入高級職位的候選人名單，以在必要時提供掩護。委員會花時間瞭解候選人，以確保這一渠道穩健、多樣化和適應性強。委員會確保對今天和明天的領導人有能見度。在過去幾年中，委員會會見了許多領導人，並與每一位領導人進行了廣泛接觸。其中一些領導人現在是歐盟委員會的成員, 其他人被任命為董事會成員(Sinead Gorman和Wael Sawan)。委員會通過管理人才渠道進行接觸，以確保它與組織不同級別的人才互動並熟悉這些人才；例如，在董事會會議之前，委員會定期與來自各種業務、職能和背景的員工舉行非正式接觸。這一接觸不僅支持高級繼任，還為委員會的工作人員參與提供了一個有益的因素。董事會感到自豪的是，最高級領導職位的候選人主要來自企業內部，證明領導發展和繼任過程仍然有效。首席執行官繼任雖然最初由提名和繼任委員會領導，但董事會在整個過程中充分參與。所有非執行董事都提供了對候選人簡介和角色説明的意見，並概述了他們認為企業在未來五到十年面臨的挑戰。他們幫助規劃出有效的領導力和個人素質，按照重要性順序對這些進行排名，並分享他們對當前企業文化的看法。在整個過程中，董事會得到了殼牌人力資源管理人員的支持，並得到了外部專業管理人員評估和搜索方面的支持。內部和外部候選人都被考慮擔任這一職位。首選素質和職能重點要素清單包括在大型、複雜的全球企業的領導經驗；領導力/重大轉型/變化的記錄；強烈的客户導向；來自擁有複雜供應鏈的行業(工業, (工程或技術)；管理重大利益相關者壓力的經驗(有不同觀點)；對大型資本項目(不一定是石油和天然氣行業)的瞭解，以及某些性格要求。向董事會提供了最新情況，並討論了可能的候選人。在這一進程的最後階段，潛在候選人向董事會全體成員提出，並接受董事會全體成員的面談。在Wael Sawan，我們相信我們已經找到了所需的品質，甚至更多。Wael Sawan是一位傑出的領導者，擁有推動殼牌安全、有利可圖地度過下一階段轉型和增長所需的所有素質。他在商業、運營和轉型方面的成功記錄不僅反映了他對殼牌和能源行業廣泛而深刻的經驗和理解，也反映了他的戰略清晰度。他將這些品質與對人的熱情結合在一起，這使他能夠從周圍的人那裏獲得最好的東西。董事會管理下的繼任過程的結果是任命了一位傑出的首席執行官，並證明瞭殼牌的領導才能的實力和深度。治理提名和繼任委員會繼續162殼牌2022年年度報告和賬目
2022年▪安全和環境績效的重點領域；▪保證計劃；▪針對能源過渡目標的進展；殼牌戰略的▪非財務要素；以及▪薪酬的可持續發展指標。2023年▪殼牌可持續發展業績的優先事項；▪淨零排放；▪尊重自然；▪為生命提供動力；以及▪新出現的非金融風險。安全、環境和可持續發展委員會主席凱瑟琳·J·休斯擔任安全、環境和可持續發展委員會成員，自2022年以來出席會議的次數凱瑟琳·J·休斯(主席)2017年11月1日5 5 100%尼爾·卡森OBE 2019年6月1日5 5 100%布拉姆·肖特2020年10月1日5 4 80%簡·霍爾·盧特2022年5月24日3 100%目的安全，環境與可持續發展委員會(SESCO)協助董事會審查殼牌的政策、做法、目標和業績，主要涉及安全、環境(包括氣候變化)和更廣泛的可持續性。概述委員會定期舉行會議，審查和討論廣泛的重要議題。這些包括殼牌資產和設施的安全狀況和負責任的運營、環境保護和温室氣體排放、任何影響或可能影響安全和環境績效的重大事故，以及實現殼牌能源過渡目標的進展情況。委員會核可殼牌年度保證計劃中與其職權範圍有關的領域，其中包括安全、環境、資產管理, 以及殼牌動力進步戰略的非金融因素。委員會還審查保證計劃這些領域的執行情況，並討論審計結果。該委員會評估殼牌的整體可持續性表現，併為殼牌關於可持續性的年度報告和披露提供意見。它還就適用於執行委員會年度記分卡和長期激勵計劃的與安全和能源過渡有關的指標向薪酬委員會提供建議。治理安全、環境和可持續發展委員會163殼牌2022年年度報告和賬目
委員會審查和考慮與殼牌業務有關的外部利益相關者的觀點，以及殼牌如何應對可能影響其聲譽和運營牌照的公眾關注的問題。根據委員會議程的戰略重要性，殼牌公司董事會主席和首席執行官定期出席委員會會議，討論具體議題。殼牌首席執行官和執行委員會對殼牌內部的可持續發展負有全面責任。在2022年期間的活動中，委員會根據其職權範圍，重點關注對殼牌具有最大業務和戰略重要性的領域。這使得委員會能夠有效和徹底地監督公司在安全、環境(包括氣候變化)和更廣泛的可持續性方面的做法和業績。委員會特別深入討論的主題包括個人和過程安全、一系列環境問題、殼牌的能源過渡目標和薪酬指標。委員會還詳細審查了殼牌公司在尼日利亞的業務和麪臨的挑戰。委員會審查了針對殼牌能源進步戰略的非財務部分取得的進展，包括根據淨零排放、尊重自然和為生命提供能源的目標下的具體目標和承諾取得的進展。委員會特別審查了與殼牌可再生能源業務有關的可持續性問題。委員會認為，動力進步戰略表明了殼牌在能源過渡中充分發揮作用的決心。委員會與高級管理層就殼牌近期的能源過渡目標進行了深入討論, 中期和長期將通過發展低碳能源業務、將現有資產轉變為能源和化學品園區、碳減排計劃、投資組合行動、使用基於自然的解決方案以及發展碳捕獲、利用和儲存來實現。委員會在發表殼牌能源轉型進展報告之前對其進行了深入審查。在委員會與管理層一起審查薪酬之後，2023年執行委員會年度記分卡和2023-25年長期激勵計劃的安全和能源過渡指標和目標得到了加強，以推動進一步改進業績。委員會還審查了2022年期間公眾關注的更廣泛問題，如塑料廢物、甲烷排放、天然氣燃燒、缺水、公正過渡、人權、多樣性和包容性以及低收入和中等收入國家獲得能源的機會。委員會與外部利益攸關方就以自然為基礎的解決方案問題進行了接觸，並就如何看待殼牌的做法獲得了寶貴的見解。委員會繼續監測殼牌對其僱員和承包商的健康採取的辦法，特別是在精神健康方面。委員會還繼續審查殼牌面臨的安全風險以及如何積極管理這些風險。委員會主席全年與高級領導人舉行會議，討論具體議題，包括安全績效和強化保證協議。有關Sesco和殼牌如何管理可持續發展的更多詳細信息，請參閲www.shell.com網站訪問委員會於2022年9月訪問了加拿大不列顛哥倫比亞省的LNG加拿大合資項目。這次訪問包括在Kitimat的現場參觀，與工作人員的會議, 以及當地社區與海斯拉民族首領和基蒂馬特市長的接觸。在温哥華，委員會與LNG加拿大管理層舉行了進一步的會議，並與不列顛哥倫比亞省省長和相關部長進行了接觸。開展的活動經常審查殼牌與安全有關的做法和業績，包括殼牌資產的安全狀況和負責任的運營(殼牌運營的企業和非殼牌運營的企業)，重點放在員工和承包商身上。每次會議都會審查殼牌在環境方面的做法和表現，包括環境保護和温室氣體排放。每次會議都會審查任何影響或可能影響殼牌安全和環境性能的重大事故。必要時審查在實現動力進步雄心方面的進展，包括其淨碳強度的能源過渡目標和到2050年成為淨零排放能源企業。大多數會議都認可殼牌健康、安全、環境和社會績效(HSSE&SP)和資產管理的年度保證計劃。每年審查殼牌保證計劃的執行情況，討論審計結果，並審查殼牌更廣泛的內部審計和調查計劃的相關結果。大多數會議評估殼牌的整體可持續發展表現，併為殼牌關於可持續發展的年度報告和披露提供意見。每年回顧殼牌如何應對公眾關注的重大問題，這些問題可能會影響殼牌的聲譽和運營牌照。大多數會議都會回顧和考慮外部利益相關者對殼牌業務的看法。定期向薪酬委員會提供與安全和能源過渡相關的指標建議。年度安全治理, 環境與可持續發展委員會繼續發佈164份殼牌2022年年度報告和賬目
尊敬的股東們，我很高興提交我們的審計委員會2022年報告。我首先要感謝傑裏特·扎爾姆和簡·霍爾·盧特分別自2017年3月和2021年7月以來作為審計委員會(AC)成員所做的貢獻。我亦很高興歡迎委員會新成員塞勒斯·塔拉波雷瓦拉於2023年3月2日加入諮詢委員會。我亦歡迎羅克斯堡爵士獲委任為殼牌董事非執行董事，自2023年3月13日起生效，並將於同日起成為諮詢委員會成員。審計委員會的主要職責是協助董事會履行其在以下方面的監督職責：財務報告的完整性、風險管理框架和內部控制制度的有效性，以及對道德和合規事宜的考慮。我們負責評估外聘審計師進行的審計的質量，以及外部審計師的獨立性和客觀性。審計委員會亦就委任或重新委任外聘核數師向董事會提出建議。此外，我們還監督內部審計職能的工作和質量。我們一年的工作方案側重於涉及高度判斷和/或對殼牌綜合財務報表具有重要意義的各種事項。我們與管理層一起根據經濟和市場不確定性、波動性、氣候風險以及能源轉型和不斷變化的利益相關者預期，審查估計不確定性和其他關鍵假設的來源。此外，我們還考慮了風險和內部控制框架的穩健性, 全年進行的內部控制測試和補救活動的結果。審計委員會主席Ann Godbehere在2022年發表的演講主題包括俄羅斯入侵烏克蘭和殼牌宣佈退出俄羅斯石油和天然氣活動的影響；氣候變化對殼牌合併財務報表的潛在影響；遞延税收和税務風險；世界各地新的意外之財和最低税收對税收餘額和披露的影響；重大投資組合發展；訴訟；減值觸發評估；費用和沖銷；複雜合同的會計；股息分配能力；按市值計價的衍生品會計，包括動盪的天然氣和電力市場的影響。我們聽取了首席內部審計員關於殼牌風險管理和內部控制系統的有效性以及重大審計和重大控制事項的結果的簡報。氣候變化和能源轉型的影響繼續觸及空調工作的許多方面。諮詢委員會2022年的重點領域包括關於氣候變化和能源轉型對財務報表影響的幾次討論，以及圍繞擴大氣候相關信息的日益增長的預期。為了獲得持續改進碳相關披露的反饋，管理層在2022年與Sarasin&Partners和Carbon Tracker進行了接觸。審計委員會審查了我們的外聘審計師安永律師事務所(安永)和首席內部審計師的季度報告，其中還繼續包括他們已採取的具體步驟，將氣候變化考慮納入其工作的各個方面。諮詢委員會讚揚殼牌的財務報告團隊從財務報告理事會(FRC)收到的反饋意見，該委員會進行了有限範圍的審查[A]殼牌在截至2021年12月31日的年度財務報表中披露了TCFD披露和氣候披露。財務彙報局證實，根據他們的審查，他們在現階段沒有提出任何問題或疑問。在2022年7月發佈的“CRR對TCFD披露和財務報表環境的專題審查”中，FRC引用了他們認為更好的做法披露，並引用了殼牌2021年年度報告中的一些例子。[A]財務彙報局指出，他們的審查完全基於年度報告和賬目，並不受益於對殼牌業務的詳細瞭解或對基本交易的瞭解，但審查是由財務彙報局的工作人員進行的，他們瞭解相關的法律和會計框架。諮詢委員會認識到氣候變化風險和應對措施的不斷變化的性質，得出結論認為，管理層在關鍵判斷和估計中適當地考慮了氣候變化，並同意管理層所作的披露。審計委員會的主要職責是協助董事會履行其在財務報告的完整性、風險管理框架和內部控制系統的有效性以及對道德和合規事項的考慮等方面的監督責任。治理審計委員會報告165殼牌年度報告和賬目
諮詢委員會聽取了殼牌碳管理框架及其碳報告委員會的簡報，包括未來的優先事項。諮詢委員會還聽取了有關殼牌性能框架的簡報，該框架計劃取代和加強目前的殼牌控制框架。2022年的其他重點主題包括非運營企業、控制和治理。作為監督遵守適用法律和法規要求的一部分，包括監測道德和合規風險，諮詢委員會與首席道德和合規幹事討論了道德和合規方案中開展的與俄羅斯入侵烏克蘭引起的行為風險有關的活動，以及為管理這些風險而採取的步驟。年內，諮詢委員會成員參觀了殼牌充電富勒姆路，這是我們在英國的首個純電動汽車充電中心，諮詢委員會還實地考察了殼牌在倫敦的交易大廳。作為董事會戰略日的一部分，諮詢委員會成員還於2022年6月訪問了新加坡(見第150頁的董事會戰略日)。在2023年期間，AC計劃訪問美國的一些業務，包括殼牌聚合物Monaca和殼牌修道院。這些實地考察加深了諮詢公司對出現的風險和機遇的瞭解，以及對公司動力進步戰略如何實施的瞭解。最後，諮詢委員會承認財務報告小組在2022年期間所做的大量工作。諮詢委員會對他們堅定的承諾和奉獻精神表示感謝和讚賞。2022年▪俄羅斯入侵烏克蘭和殼牌退出俄羅斯石油和天然氣活動的影響；▪非運營企業的控制和治理；▪氣候變化和能源轉型, 包括對財務報表以及可持續性和非財務報告的影響；▪再管制；▪碳管理，包括温室氣體報告和保證框架；▪交易和供應；以及▪在英國引入和實施意外之税，如歐盟團結捐款和能源利潤税。2023年▪風險管理的優先事項，包括網絡安全；▪監管發展，主要是與氣候變化和能源過渡有關的發展；▪交易和供應；以及▪殼牌業績框架。2022年委員會成員和出席率在2022年期間，委員會成員和出席率如下：委員會成員自最大可能會議以來出席會議的次數出席會議的百分比安·戈德貝赫(主席)2018年5月23日6 6 100%迪克·布爾2020年5月20日6 6 100%簡·霍爾·盧特[B]2021年7月28日3 3 100%Martina Hund-Mejean 2020年5月20日6 6 100%Gerit Zalm[C] March 8, 2017 3 3 100% [A]除了六次會議外，作為活動的一部分，諮詢委員會還舉行了兩次深潛會議，實地考察了倫敦交易大廳，諮詢委員會成員還參觀了殼牌充電富勒姆道。[B]簡·霍爾·盧特於2022年5月24日從AC辭職。[C]Gerrit Zalm於2022年5月24日從董事會和AC退休。治理審計委員會報告續166殼牌2022年年度報告和賬目
所有諮詢委員會成員均為具有金融知識的獨立非執行董事。就截至2022年12月31日止年度而言，就英國公司管治守則而言，Ann Godbehere及Martina Hund-Mejean均符合資格：具備“近期相關財務經驗”及會計能力，並根據美國證券法被視為“審計委員會財務專家”。第133-141頁概述的諮詢委員會成員的經驗表明，諮詢委員會作為一個整體，具有與殼牌經營的部門相關的能力，以及履行其職責所需的必要的商業、監管、財務和審計專業知識。諮詢委員會成員通過擔任董事會成員，以及自各自被任命以來通過各種面對面和虛擬的實地訪問，進一步瞭解和了解了該部門。審計委員會邀請首席財務官、法務董事、首席內部審計師、常務副總裁(執行副總裁)税務兼主計長(截至2022年10月1日，該職位分為税務執行副總裁和執行副總裁主計長)、副總裁集團報告人員和外聘審計師出席每次會議。首席執行官出席每次討論季度、半年和年終財務結果的會議。董事會主席還定期出席諮詢委員會會議。管理層的其他成員應要求就具體專題出席會議，或就可能出現的更詳細的技術問題提供意見。審計委員會定期分別與首席內部審計員和外聘審計員舉行祕密會議，管理層成員沒有出席，合法的董事除外。在審計委員會正式會議之外，審計委員會主席定期與下列人員會面：首席財務官、執行副總裁税務、執行副總裁主計長, 首席內部審計員、外部審計員和首席信息官。諮詢委員會職權範圍所列的諮詢委員會的角色和職責，每年都會在考慮到相關的監管變化和建議的最佳做法後進行審查。審計委員會的主要職責包括但不限於：風險管理和內部控制▪評估風險管理和內部控制系統的有效性；財務報告▪審查財務報表的完整性，包括年度報告、半年報告和季度財務報表；▪審查公司戰略實施、氣候變化和能源轉型對合並財務報表的潛在影響；▪向董事會建議，審計委員會認為，年度報告整體是否公平、平衡和可理解，併為股東提供必要的信息，以評估公司的地位和業績、商業模式和戰略；▪審查並與管理層討論涉及會計原則和披露規則應用的判斷的適當性；合規和治理▪審查殼牌全球求助熱線的運作情況和其運營產生的報告；▪監督遵守適用的法律和法規要求，包括監測道德和合規風險；內部審計▪監測資格和專門知識, 內部審計職能的資源和獨立性；▪批准內部審計職能的職權範圍和年度內部審計計劃，以確保與業務的主要風險保持一致；▪與首席內部審計員一起審查內部審計產生的重大事項，並評估管理層對重大內部審計結果和顯著控制弱點的反應。這包括與管理層討論可能的改進和商定的行動；▪每年評估內部審計的業績和效力；外部審計▪審查和監測外聘審計員的資格、專門知識、資源、獨立性和客觀性；▪審議年度外聘審計計劃並核準相關薪酬，包括審計和非審計服務費；▪評估外聘審計員和審計過程的業績和效力，包括對審計質量的評估；以及▪建議董事會於股東周年大會上提交本公司股東批准委任、重新委任或罷免外聘核數師。治理審計委員會報告續167殼牌2022年年度報告和賬目
這些責任構成了諮詢委員會年度工作計劃的基礎，該計劃在全年內會根據需要進行調整。此外，諮詢委員會每年都會確定該年度需要重點關注的某些業務和職能領域。重點領域一般包括風險管理和內部控制、財務報告和合規方面。諮詢委員會獲授權向管理層和外部人士索取所需的任何資料，並就其認為適當的事項或關注事項進行調查。諮詢委員會也可獲得獨立的專業意見，費用由公司承擔。2022年沒有徵求過這樣的獨立諮詢意見。諮詢委員會隨時向董事會通報其活動和建議，諮詢委員會主席在每次諮詢委員會會議後向董事會提供最新情況。審計委員會與董事會討論其是否對財務報告、風險管理和內部控制、合規或審計相關活動的任何方面不滿意或認為需要採取行動或改進。諮詢委員會的職權範圍可在www.shell.com查閲。2022年AC主題報道下面的餅圖顯示了2022年AC花在各種活動上的時間百分比。2022年諮詢時間和活動的重點領域諮詢委員會與來自不同業務和職能領域的高級領導人會面，討論充分性, 與各自業務或職能開展的關鍵活動相關的風險管理和控制的設計和操作有效性。討論包括關於加強控制的任何改進措施以及如何處理已確定的需要改進的領域；監測圍繞關鍵風險的活動；以及正在採取的確定新的或新出現的風險領域的步驟。除了第172頁討論的重要會計和報告考慮因素外，諮詢委員會在2022年審查的業務和職能領域包括：俄羅斯入侵烏克蘭和殼牌宣佈退出俄羅斯石油和天然氣活動的▪影響-管理層和諮詢委員會討論了危機的管理，包括建立集團危機小組，以評估情況，考慮事件如何發展的潛在情景，並協調殼牌的應對措施。諮詢委員會審查了管理層對俄羅斯資產減值的處理方法；對俄羅斯的所有敞口的潛在賬面價值(包括俄羅斯資產、與俄羅斯有關的債務(例如應付的税款和/或特許權使用費)和與集團在俄羅斯的活動有關的信貸敞口)；合同；保險影響；以及制裁。年內，諮詢委員會和管理層討論了所採取的行動及其影響。諮詢委員會還審查了與情況有關的披露, 包括季度和年終業績公告的説明。▪非運營企業(NOV)控制和治理-管理層為諮詢委員會提供了戰略決策概覽，以確定管理層何時決定使用NOV結構；按規模劃分的NOV數量；哪些NOV已採用殼牌的控制框架或實施了可擴展的控制框架；以及尚未採用或實施此類控制的NOV的相關風險；以及用於評估風險和NOV合規狀況的自我評估工具。管理層和諮詢委員會還討論了NOV在能源過渡過程中的進展速度及其風險管理方法。治理審計委員會報告168殼牌2022年年度報告和賬目
2022年繼續▪氣候變化和能源轉型的重點領域，包括對財務報表以及相關的可持續性和非財務報告以及其他監管發展的影響-財務報告委員會定期更新事態發展及其對殼牌的潛在影響，包括與可持續性相關的財務報告標準、TCFD指導、英國政府對商業、能源和工業策略部的迴應“恢復對審計和公司治理的信任”諮詢，以及財務報告委員會關於審計委員會最低標準的諮詢。▪碳管理，包括温室氣體報告和保證框架--向諮詢委員會提供了有關碳管理框架和碳報告委員會的最新情況。CMF的作用是確保目標是可實現的，有保證的，業績可以衡量的。《兒童權利公約》的目的是確保温室氣體排放目標，包括絕對排放量和碳強度以及相關的財務指標，符合法律和監管要求，並確保數據及時、完整和準確。《兒童權利公約》側重於方法、標準、流程和保證。管理層向諮詢委員會提供了與範圍1有關的流程、系統和保證的概覽, 2和3排放。審計委員會和管理層還討論了財務報表未來可能的監管保證要求。▪再分割-諮詢委員會審查了2022年第一季度財務披露改進的適當性，包括可再生能源和能源解決方案業務在重新分割後的披露，以及通過將下游業務拆分為營銷和化學品及產品來進一步提高透明度。▪交易和供應-向諮詢委員會提供了與交易和供應活動有關的一些最新情況，特別是在市場波動的情況下。諮詢委員會亦參觀了倫敦的交易大廳，期間諮詢委員會成員聽取了多項簡報，包括與交易和供應團隊使用的交易平臺有關的情況，以及2022年天然氣儲存管理的概述。▪介紹和實施意外之財税，如歐盟團結捐款和英國的能源利潤税--諮詢委員會收到了有關這一主題的最新情況，並審查了財務報表中的披露情況。年內，諮詢委員會成員參觀了殼牌在英國的首個純電動汽車充電中心--殼牌充電富勒姆路，並實地考察了倫敦的交易大廳。作為董事會戰略日的一部分，諮詢委員會成員還於2022年6月訪問了新加坡(見第150頁的董事會戰略日)。在2023年期間，AC計劃訪問美國的一些業務。實地考察是空管會年度工作計劃的一項值得歡迎的補充，因為它們為空管會提供機會，加深對每個地點的各種業務和職能的瞭解, 開展這些活動的當地外部環境，以及這些活動如何有助於殼牌實現其戰略雄心。除了深入研究特定的業務領域外，實地考察使諮詢委員會成員能夠與不同的員工羣體互動，瞭解他們的經驗、面臨的挑戰和他們的職業發展機會。諮詢委員會還聽取了關於地方一級能源過渡的影響、如何管理與氣候變化有關的風險以及殼牌人員調查結果的簡報。治理審計委員會報告續169殼牌2022年年度報告和賬目
AC時間和活動的風險管理和內部控制AC協助董事會履行其在風險管理和內部控制方面的職責。為監察財務報告、合規及營運事宜的內部控制程序的成效，審計委員會會檢討有關風險、控制及保證的報告，包括風險管理及內部控制制度的年度評估。這項年度評估包括審計委員會對集團擔保函程序結果的審查。集團擔保函流程涉及董事的每位高管對法律和道德要求以及殼牌控制框架的合規性進行結構化的內部評估。審計委員會還根據薩班斯-奧克斯利法案(SOX 404)第404節的要求，審查了公司對財務報告內部控制的評估。諮詢委員會向董事會通報了殼牌集團內部控制遵守情況以及建議採取行動或改進的任何重大事項的最新情況。開展了頻繁的風險管理和內部控制活動，審查與殼牌風險管理和內部控制系統相關的政策和做法，並監測其有效性。P接受有關監管發展的簡報。P審查管理層的SOX 404評估。A與首席內部審計員、管理層和外聘審計員討論已完成的內部審計產生的重大問題。評估管理層對重要的審計結果、建議和顯著的控制弱點的反應，包括潛在的改進和商定的行動。P與殼牌的法律董事一起審查重大法律問題。問：審查石油和天然氣儲量控制框架。回顧殼牌的信息風險管理。P回顧殼牌的税收職能, 主要税務風險以及殼牌在不斷髮展的税務透明度領域的做法。P A=每年，Q=季度，P=全年，審計委員會和管理層定期討論殼牌對風險管理和內部控制的整體方法，包括合規、税務和信息風險管理事項以及披露控制和程序的充分性。審計委員會定期收到執行副總裁税務和財務總監(自2022年10月1日起生效)的報告，説明為解決通過業務控制事件發現的控制弱點而採取的行動的狀況，以及用於監測風險管理框架和內部控制系統的穩健性的其他措施的趨勢。諮詢委員會亦聽取有關訴訟事宜的簡報(見第211頁“其他規管及法定”及第303頁“綜合財務報表”附註31)。諮詢委員會定期審查管理層的SOX 404控制和補救行動測試的狀態，以解決任何已發現的弱點。2022年，這些審查包括審議動盪的外部環境，包括俄羅斯入侵烏克蘭的影響，如何影響控制和保障格局，包括財務報告程序。諮詢委員會和管理層討論了所採取的步驟，以維持有效的控制環境，展示年內“管理在控制中”，並解決由於混合工作而產生的任何新的或新出現的風險。委員會亦聽取了管理層如何監察及處理重組後的組織架構對管控環境的持續影響。重要的是，諮詢委員會應及時監測和了解不斷髮展的外部事態發展。因此，諮詢委員會會定期聽取有關法律發展的簡報。, 可能影響公司的監管和財務報告環境。2022年，審計委員會專門花時間討論了以下主題：▪税務風險-除了定期審查殼牌的税務條款外，審計委員會和管理層還討論了2022年初發生的簡化所產生的税務影響。管理層亦向諮詢委員會簡介對外税務的發展，包括新的意外之財、最低税項及進入新市場及業務時的不同税項。管理層向諮詢委員會概述了為管理税務風險和因對複雜税法的不同觀點而產生的風險而採取的步驟。諮詢委員會和管理層討論了對殼牌“徵税方法”的擬議修改，這些修改是為了與殼牌的動力進步戰略和簡化保持一致。▪信息風險管理-首席信息官向諮詢委員會介紹了為應對不斷變化的風險格局和觀察到的各種形式的外部威脅而正在採取的加強殼牌信息技術系統和網絡安全框架的各種行動。諮詢委員會和管理層討論瞭如何使用儀表盤監測資產和合規情況，並在需要時部署行動。諮詢委員會和管理層討論了項目跟蹤，包括在項目發展過程中使用明確的里程碑和價值評估。諮詢委員會和管理層還從信息風險管理的角度考慮了俄羅斯入侵烏克蘭和殼牌宣佈退出俄羅斯油氣活動的影響, 包括從俄羅斯分離信息系統和監控網絡安全風險。▪石油和天然氣儲量控制框架-AC每年審查支持殼牌石油和天然氣儲量內部報告和外部披露的框架。審計委員會還審查防止和/或減輕不遵守監管報告要求的風險的過程和控制措施。這份對殼牌石油和天然氣儲量控制框架的年度審查支持了審計委員會對殼牌報告的已探明石油和天然氣儲量的審查，本報告稍後將對此進行討論。除上述事項外，審計委員會亦每季度與首席內部審計師討論本公司的風險管理及內部控制制度、內部審計保證計劃所引起的重大事項，以及管理層對重大審計結果及顯著控制弱點的迴應，包括計劃中的改善及商定的行動。同樣，審計委員會每季度與安永就如何處理審計質量風險、關鍵會計和審計判斷、審計程序的結果、管理層對任何重要審計結果的迴應以及安永與管理層之間的任何重要溝通進行討論。治理審計委員會報告續170殼牌2022年年度報告和賬目
AC時間和活動的財務報告AC收到管理層和外部審計師關於季度財務報告、會計政策以及重大判斷和報告事項的全面報告。執行活動頻率財務報告審查殼牌的會計政策和做法，包括遵守會計和報告標準。評估關鍵判斷的適當性以及對會計原則的解釋和應用。Q審查公司戰略實施、氣候變化和能源轉型對合並財務報表的潛在影響。Q審議年終財務報表的完整性，並向聯委會建議是否應將經審計的財務報表列入年度報告和法定報告。A審議半年報告和季度財務報表的完整性。審查管理層對持續經營和長期生存能力的評估。Q審查殼牌在以下方面的政策：收益發布；財務和非財務業績信息和收益指引；以及重大財務報告事項。Q審查殼牌在石油和天然氣儲量會計和報告方面的政策，包括石油和天然氣儲量登記/註銷過程的結果。回顧財務報告的內部控制。P就年報整體而言是否公平、平衡及可理解，以及為股東評估殼牌的地位及表現、商業模式及策略提供所需資料，向董事會提供審計委員會的意見。A A=每年，Q=季度，P=定期審計審計委員會定期審查公司2022年季度未經審計的中期財務報表，半年報告, 與管理層和外聘審計師一起提交年度報告和20-F表格。殼牌使用替代績效指標(APM)來更深入地瞭解其財務和運營業績。審計委員會定期審議殼牌報告中使用的APM、與《國際財務報告準則》財務報表的對賬以及對上一季度和上一年變化的解釋。諮詢委員會與管理層一起審查APM的整體編制，以確保它們不會被過分突出。諮詢委員會與管理層討論調整項目，包括對方法的任何改變。殼牌披露的APM與適用於其他財務報告的內部控制程序相同。諮詢委員會建議董事會，2022年年報，包括截至2022年12月31日止年度的財務報表，整體而言是公平、平衡及可理解的，併為股東評估殼牌的狀況及表現、業務模式及策略提供所需資料(見第211頁“管治”)。得出這一結論, 諮詢委員會嚴格評估了2022年年度報告草稿，包括財務報表，並與管理層討論了為確保滿足相關要求而採取的程序。這一過程包括：核實2022年年度報告的內容與該年度與董事會分享的信息一致，以支持他們對殼牌狀況和業績的評估；確保對有利和不利項目採用一致的重要性門檻；考慮外聘審計員的意見；獲得執行委員會(歐委會)的保證。持續經營及可持續經營報表AC審閲及審議董事有關持續經營會計基礎的半年及全年報表。如可行性説明所述，審計委員會還審查戰略計劃，其中考慮到較長期的預測和廣泛的展望。主要假設包括：大宗商品價格的影響；匯率；未來的碳成本；液化天然氣合同續簽等協議；產量水平, 其中包括：增長方案的產品需求和時間表；財務框架；殼牌的業務組合發展，包括考慮各種可能的能源途徑的影響和社會對氣候變化的預期變化的情景，以及殼牌對《巴黎協定》目標的承諾；支持未來增長的項目漏斗；以及如果殼牌的某些主要風險成為現實，使用嚴重但可能的情景來運行財務影響的模型。諮詢委員會審議了管理層在評估可行性陳述時應用於情景模擬的緩解措施和敏感性，並指出，假設遠遠超出三年期間，並考慮到氣候變化和能源過渡。諮詢委員會還考慮了將可行性聲明延長三年以上的好處，並得出結論認為，董事會為審查殼牌的前景而選擇的三年期限與運營計劃一致，仍然是合適的。諮詢委員會支持持續經營的會計基礎，並支持將殼牌的生存能力聲明納入第211頁“其他監管和法定”，並認為該聲明符合財務報告理事會(下稱“財滙局”)發佈的最佳做法指導。治理審計委員會報告續171殼牌2022年年度報告和賬目
財務報告繼續重要的會計和報告考慮諮詢委員會評估了以下重要的會計和報告領域，包括與殼牌2022年合併財務報表有關的領域。諮詢委員會對以下每一方面的處理方式表示滿意。作為這項評估的一部分，審計委員會收到了報告，要求管理層作出澄清，並尋求內部和外部審計員的保證和意見。持續監測與氣候變化和能源轉換相關的氣候變化和能源轉換風險，以確保影響反映在殼牌的財務報表中。與非財務披露相關的外部環境繼續以前所未有的速度發生變化。由於沒有一個與氣候有關的報告的全球標準，各種監管機構和志願機構的要求越來越高，它們都有自己對披露的期望。諮詢委員會聽取了有關主要監管規定的簡報，這些規定包括(但不限於)財務報告準則、美國證券交易委員會和歐盟的披露規定，以及這些規定對殼牌對外披露的影響。諮詢委員會還收到了管理層與Sarasin&Partners和Carbon Tracker接觸的最新結果。諮詢委員會審閲了綜合財務報表附註4，概述了主要氣候風險對綜合財務報表的影響，以及使用基於不同氣候變化情景(包括外部情景)的價格展望進行的減值敏感性披露。見“合併財務報表”附註4，第252-260頁。諮詢委員會聽取了非財務報告外部環境的發展和監管要求的簡報。在這方面，, 委員會考慮了殼牌未來對外披露所需的潛在影響。諮詢委員會在年度報告審查中審查了“我們的淨零之旅”一節中的TCFD披露和其他非財務披露，並聽取了作為年度報告補充信息的歐盟分類自願披露的簡報。關於氣候變化和能源轉型的最新情況已包括在第16頁的風險因素部分。重新管制和改進財務披露符合IFRS 8-運營部門和動力進步戰略，殼牌的報告部分從2022年第一季度進行了修訂。為進一步提高殼牌財務披露提供的洞察力的質量，年內進行了改進，例如加強了數據披露和年度業績管理。諮詢委員會收到了關於執行準備情況的最新情況，包括在公佈2022年第一季度季度業績公告之前重述了上期比較情況和在分拆期間進行的保證活動。審計委員會對資產負債管理的使用進行了定期監測和評估，例如，調整後收益(包括本季度已確定的項目)、調整後EBITDA、不包括營運資本的CFFO以及淨債務和負債。諮詢委員會審查了2022年第一季度財務披露改進的適當性，包括對季度業績公告(QRA)中管理層討論和分析的修改，以及季度數據手冊中加強披露的內容, 例如，在重新分割後單獨披露可再生能源和能源解決方案業務，並通過將下游業務拆分為營銷和化學品和產品來進一步提高透明度。在俄羅斯入侵烏克蘭後，殼牌宣佈打算退出：其在俄羅斯的合資企業；加油站和潤滑油業務；以及參與俄羅斯所有的碳氫化合物業務。俄羅斯活動的性質多種多樣，包括合併子公司、按比例合併的合資企業、股權會計合資企業、長期貸款、船舶租賃和承購合同，需要進行深入審查，以確定所涉會計和報告問題。2022年第一季度，管理層向諮詢委員會提供了對俄羅斯每項業務和資產的不同會計和報告影響的詳細分析。審計委員會在2022年第一季度審查了披露説明，其中包括關於個別資產的全面披露以及在第一季度業績中確認的相關税前費用。在2022年期間的每一次QRA中，披露説明都根據各自時期的變化進行了更新，幷包括在季度業績公告中。諮詢委員會繼續收到關於在整個2022年撤出俄羅斯石油和天然氣活動的最新情況，包括剩餘的風險資產及其對臨時財務報表的影響。見“合併財務報表”附註6，第262-264頁。税收税收資產和負債的確定需要對最終結果作出判斷，而最終結果可能會隨着時間的推移而變化。特別是，不確定的税收處理要求管理層評估更有可能的結果, 遞延税項資產的確認要求管理層對未來的盈利能力做出假設。因此，他們本質上是不確定的。諮詢委員會考慮了不確定的税務狀況，並討論了管理層對未來應納税利潤的假設。審計委員會還評價了確認遞延税項資產和税項負債的適當性。諮詢委員會認識到，有關未來應課税利潤的假設本質上是不確定的，因為它們涉及評估氣候變化和能源轉型的潛在影響等因素。審計委員會認為，評估不確定的税務風險以及確認遞延税項資產和税務負債是合理的。審計委員會還評估了關於處理與尼日利亞有關的税務準備釋放的會計判斷。諮詢委員會亦檢討了世界各地新的意外之財及最低税項對税務結餘及披露的影響，特別是與歐盟團結供款及英國的能源利得税有關的税項。見“合併財務報表”第242-252頁和第283-285頁附註2和22。發佈AC活動和成果治理審計委員會報告續172殼牌2022年年度報告和賬目
財務報告繼續發佈AC活動和結果天然氣和電力市場和衍生品會計本年度的外部事件，如俄羅斯在烏克蘭的戰爭和俄羅斯天然氣供應的不確定性，2022年天然氣和電力市場出現前所未有的波動，影響了交易活動。對綜合天然氣、可再生能源和能源解決方案的財務結果的影響包括，例如，重大的衍生品變動。委員會聽取了有關貿易和供應活動及發展的簡報。諮詢委員會審查了天然氣和電力市場波動的影響，包括對衍生品、國際財務報告準則和調整後收益按市值計價的影響，以及由此產生的現金流變動。見第293-299頁“合併財務報表”附註25。減值及減值沖銷只要事件或環境變化顯示某項資產的賬面金額可能已發生變化，例如商品價格前景或精煉利潤率假設發生變化，或未來活動計劃及發展出現修訂，則應測試該資產的賬面金額是否減值或減值沖銷。關於持有待售資產的分類，還必須審查財產、廠房和設備(PP&E)和無形資產的賬面價值。審計委員會審查了每個季度進行的減值評估, 以及進行減值評估時所採用的方法。諮詢委員會根據市場發展和基準，考慮了最新的石油和天然氣價格展望。2022年大宗商品價格前景被重新評估，並在2022年第二季度觸發了減值逆轉審查。諮詢委員會回顧了已在2022年綜合財務報表中確認的審查結果和由此產生的減值沖銷。諮詢委員會還審查了其他減值觸發因素，包括勘探和評估資產和資產處置的持有待售分類，以及商譽減值，包括新收購的減值。審計委員會對減值的審查涵蓋了資產負債表的很大一部分。見“合併財務報表”第242-252、270-271、271-274和第275頁附註2、11、12和13。投資組合活動在實施動力進步戰略的過程中，2022年出現了幾個投資組合發展。諮詢委員會討論了這些發展對會計的影響，以及確認：(I)退役和恢復撥備；(Ii)遞延税項結餘；(Iii)減值；及(Iv)持有待售資產。審計委員會還考慮了複雜的會計處理，包括對Savion和Fulcrum的收購。審計委員會為項目提供支助，以便為這些類型的交易制定詳細的會計準則。見“合併財務報表”第242-252頁和第292-293頁附註2和24。準備金，包括退役和恢復準備金，是資產負債表負債的主要組成部分之一。這些準備金的量化需要對投入參數作出判斷，這些參數包括但不限於貼現率和估計的未來退役和恢復費用。委員會聽取了年內有關條文的簡報。, 包括繁重的合同和訴訟。諮詢委員會還審查了用於得出退役和恢復規定的輸入參數假設和判斷。諮詢委員會會定期檢討貼現率，並考慮由2022年9月30日起實施的貼現率變動。貼現率變化對非當前退役和其他撥備的影響已在2022年第三季度QRA中披露。退休福利義務退休福利是資產負債表上資產和負債的重要組成部分。這些資產和負債的量化需要對投入參數作出判斷，這些參數包括但不限於精算假設和貼現率。諮詢委員會聽取了2022年與退休福利有關的風險管理的簡報，包括財務、運營和監管方面的發展。作為年報檢討的一部分，諮詢委員會檢討了主要假設(包括貼現率及通貨膨脹率)和敏感性，並在本報告中作出更詳盡的披露。見第285-291頁“合併財務報表”附註23。諮詢委員會審查的其他事項：年終報告的已探明石油和天然氣儲量，包括管理層的判斷和調整，以反映地質、技術、合同和經濟信息(包括年平均價格假設)的變化，以及財務控制的有效性。治理審計委員會報告續173殼牌2022年年度報告和賬目
AC時間和活動的合規和治理執行頻率合規和治理監測收到的投訴的接收、保留、調查和後續行動，包括來自殼牌全球幫助熱線的投訴。P與首席道德和合規幹事一起審查道德和合規方案和職能的執行情況和有效性。A考慮遵守適用的外部法律和法規要求。對審計委員會的績效和有效性進行評估，並向董事會報告結果。進行檢討，並在有需要時更新諮詢委員會的職權範圍。A審查首席財務官的重大業務和投資交易，以發現潛在的衝突或關聯方交易。評估首席財務官的業績。A A=每年，Q=季度，P=定期在2022年，諮詢委員會收到首席道德和合規官的最新情況，説明一系列宏觀因素和外部趨勢和事態發展，包括俄羅斯入侵烏克蘭，如何影響殼牌的行為風險。首席道德和合規官總結了具體的新出現的道德和合規風險，特別側重於貿易合規和數據隱私，以及管理層為管理和減輕這些風險而採取的行動。首席道德和合規幹事向諮詢委員會簡要介紹了高級領導人和中層管理人員給工作人員的通信，強調了遵守和確認殼牌全年對道德和合規框架和行為守則的承諾的重要性。作為風險管理和內部控制制度年度評估的一部分, 諮詢委員會與首席道德及合規主任討論了其關於合規事項的年度報告。該報告概述了殼牌道德和合規方案在管理殼牌業務活動、監管發展和合規活動中的道德和合規風險方面的有效性。諮詢委員會亦覆檢了對涉及道德和合規問題的個案的調查。諮詢委員會討論了管理層在這類案件中的調查結果，以確定是否遵循了嚴格的程序，並在必要時採取了適當的紀律行動，以及管理層已將經驗教訓嵌入殼牌的系統和控制中。舉報調查諮詢委員會負責建立和監督程序的執行，以接收、保留、調查和跟進收到的投訴，包括來自殼牌全球求助熱線的投訴。諮詢委員會審查了揭發報告和內部審計報告，並審議了管理層對這些報告中的調查結果的反應。2022年，通過殼牌全球求助熱線(2021年：1479)收到了1790項指控和詢問，其中約41%是匿名提交的(2021年：42%)。2022年，共有412起調查結案(2021年：369起)，其中44%被發現有一定程度的證據(2021年：49%)，主要涉及騷擾領域, 利益衝突和資產保護。諮詢委員會聽取了以下方面的監管發展簡報：可持續發展和與氣候相關的披露(特別是管理層對國際可持續發展標準委員會和美國證券交易委員會在這一領域的建議的迴應，以及FRC/歐盟的披露要求)；英國政府對加強英國審計、企業報告和企業管治制度的諮詢的迴應，以及對公司、董事會和AC的潛在影響；會計和報告；環境負債；以及財務活動。AC年度評估AC負責對其業績和效果進行年度評估。根據英國《公司治理守則》的要求，2022年從外部促進了績效評估，評估過程和委員會反饋主題的概述見第153頁。結論是，諮詢委員會在2022年的業績卓有成效，諮詢委員會根據其職權範圍履行了職責。在編制2023年工作計劃時，除常設項目外，諮詢委員會還包括以下重點領域：風險管理，包括網絡安全；監管發展，主要是與氣候變化和能源過渡有關的監管發展；貿易和供應；以及殼牌業績框架。如前所述，AC還計劃於2023年訪問美國的一些業務。治理審計委員會報告續174殼牌2022年年度報告和賬目
AC時間和活動的內部審計執行頻率內部審計評估內部審計職能的質量、效率和有效性，包括能力、資格、專業知識、薪酬和預算。審查和批准內部審計職能部門的職權範圍、章程和審計計劃。A評估首席內部審計員的業績。A A=每年，Q=季度，P=每個季度，審計委員會定期與首席內部審計師討論公司的風險管理和內部控制系統，內部審計保證計劃產生的任何重大事項，以及管理層對重大審計結果和顯著控制弱點的反應，包括計劃的改進和商定的行動。審計委員會還定期單獨與首席內部審計員舉行私下會議，除法律上的董事外，管理層成員均不在場。審計委員會進行這些活動的時間包括在本報告前面所述的風險管理和內部控制中。在審計委員會正式會議之外，審計委員會主席定期與首席內部審計員會面。內部審計職能內部審計職能是一項獨立的保證職能，支持殼牌不斷努力改進其全面控制框架。內部審計職能有助於保持一種系統和紀律嚴明的做法，以評價和改進殼牌風險管理、控制和治理進程的設計和有效性。內部審計職能的保證和調查活動的主要作用是通過保護殼牌的資產來保障價值, 與組織定義的目標和目標相關的聲譽和可持續性。審計委員會確定內部審計職能的責任和範圍，並批准其年度計劃。首席內部審計員在職能上向審計委員會主席報告，在行政上向首席財務官報告。審計委員會主席在與首席財務官協商後，核準關於業績評價、任命或罷免首席內部審計員的所有決定。審計諮詢委員會審議並批准了內部審計職能部門的年度審計計劃，包括2022年的重點領域，其中包括：▪人才和能力(專業審計發展和技術能力)；▪質量(發展一線工作人員的能力和自我核實和監督控制的清晰度)；▪協調(改進風險管理的整合和整個殼牌保證流程的協調)；以及▪參與(主要是在保持員工和殼牌利益相關者參與並瞭解有效風險管理和內部控制的領域)。從2021年8月開始，健康、安全、安保、環境和社會績效(HSSE&SP)控制框架的審計被添加到內部審計的職權範圍，創建了統一的內部審計職能。首席內部審計員每季度向諮詢委員會通報經核準的2022年內部審計計劃的最新情況，並討論該計劃是否仍然符合在過渡一年中處理最關鍵風險領域的目的。審計委員會評估內部審計職能的表現是有效的。審計委員會還評價總內部審計員的業績是有效的。首席內部審計員定期評估目的是否, 內部審計職能的權力和責任繼續使其能夠實現其目標。定期評估的結果將傳達給歐共體和諮詢委員會。首席內部審計員還向審計委員會確認，內部審計職能章程仍然有效，或提出更新章程的建議。首席內部審計員維持一項內部質量保證和改進方案，包括對內部審計職能活動的效力和效率進行年度評估，並評估是否符合英國特許內部審計師學會的標準。首席內部審計員與執行委員會和審計委員會討論年度評估的結果。內部審計職能的有效性和質量至少每五年由外部獨立評估一次，首席內部審計員與執行委員會和審計委員會一起審查報告。在2018年上次審查的基礎上，於2022年底對內部審計進行了一次獨立評估。評估確認，內部審計符合CIIA標準和2020年《內部審計實務守則》。強調了以下方面的優勢：明確針對審計結果採取的行動的管理層自主權，並將學習和改進納入有效風險管理和內部控制的範圍。確定了在以下方面進一步改進的機會：有效的質量保證，明確內部審計戰略路線圖，它如何與推動進展以及技術、技能和人員配置計劃相聯繫。路線圖將在2023年期間與歐共體和非盟進行討論。治理審計委員會報告續175殼牌2022年年度報告和賬目
AC時間和活動活動的外部審計師執行的頻率外部審計審查和批准安永對公司合併財務報表和母公司財務報表進行年度審計的聘書。A核準審計和非審計服務的報酬，包括預先核準允許的非審計服務。審議年度外部審計計劃，並監督審計的執行和結果。監督安永的資質、專業知識、資源和獨立性。A在管理層簽字前審查公司的代表信。評估安永的表現、客觀性和有效性、審計過程、審計質量、安永對關鍵判斷的處理，以及安永對審計委員會提出的問題的迴應。P建議董事會於股東周年大會上將外聘核數師的重新委任提交本公司股東批准。A A=每年，Q=季度，P=定期年度外部審計計劃和外部審計有效性評估EY與審計諮詢委員會審查了2022年審計的審計戰略、範圍和計劃，強調了將得到特別考慮的任何領域。審計委員會和安永特別討論了審計將如何考慮與以下相關的風險：▪交易和供應交易的複雜性；▪收入確認(未經授權的交易和欺詐或管理優先風險)；▪氣候變化考量；▪俄羅斯；▪石油和天然氣儲量；▪可再生能源和能源解決方案；▪勘探資產；以及▪遵守法律和法規。安永將重大審計風險定義為發生重大錯誤的可能性較高的領域，因此需要特別審計注意。在安永看來, 主要的審計風險是交易和供應的複雜性，以及未經授權的交易或管理凌駕的風險。諮詢委員會審議了年度審計計劃，其中包括評估執行審計計劃的計劃重要性水平和擬議資源是否與審計範圍一致，特別是考慮到俄羅斯入侵烏克蘭。年內，安永定期向諮詢委員會彙報將其業務分拆為兩個跨專業組織的最新情況。安永保證，如果業務拆分繼續進行，它將能夠繼續進行高質量的審計。安永定期向審計委員會通報其程序和初步調查結果的最新情況，為審計委員會提供機會監督審計的執行情況和結果。諮詢委員會和安永討論瞭如何處理審計質量風險、關鍵會計和審計判斷、安永與管理層之間的重大溝通以及由此產生的任何問題。諮詢委員會至少每季度在管理層不在場的情況下與安永代表私下會面，以鼓勵雙方提供公開和透明的反饋。此外，審計委員會主席定期單獨會見外聘審計員。作為對外聘核數師監督的一部分，審計委員會每年都會評估外聘核數師和審計程序的表現和成效。這包括評估審計的質量，審計師如何處理關鍵判斷, 以及審計師對審計委員會問題的迴應。評估還包括審計委員會評估安永的客觀性和獨立性以及外部審計過程的質量和有效性。審計委員會對外聘審計員和審計程序的業績和效力的評價包括以下關鍵標準：審計過程中的▪專業性、能力、廉正和客觀性，包括對涉及判斷和估計的領域的處理；▪安永的質量保證程序和內部質量控制程序；▪審計質量優先事項和作為維持可持續審計質量方案一部分所採取的行動；▪對管理層和關鍵判斷的建設性挑戰；▪效率，涵蓋審計過程中的服務水平和創新、數據分析和數字審計工具的使用以及改進機會等方面；▪審計團隊領導力的質量；▪最新的安永透明度報告；▪的思想領導力和行動，特別是在氣候變化領域；以及▪對相關立法、法規和專業要求的遵守情況。諮詢委員會除了反思自己的經驗，包括全年與外聘審計員的互動外，還審議和討論了管理層關於安永2022財政年度業績的內部調查結果，其中反映了與2021年大致相當的業績，以及管理層和首席內部審計員的意見和建議。考慮到上述情況，審計委員會信納安永在擔任核數師的第七年繼續提供優質和有效的審計，並保持其客觀性、誠信和公正性。根據英國和美國審計標準的要求, 諮詢委員會收到安永有關獨立事宜的函件。安永亦以書面通知諮詢委員會任何可能被合理地視為影響其客觀性和獨立性的重要關係和事宜。諮詢委員會和安永討論了這些關係和事項，並確定這些關係和事項不會損害安永的客觀性、完整性和公正性。在2022年期間，財務報告委員會的審計質量審查(AQR)小組沒有審查安永對殼牌綜合財務報表的審計。治理審計委員會報告續176殼牌2022年年度報告和賬目
審計委員會負責考慮是否應輪換獨立註冊會計師事務所，以確保持續的審計師質量和/或獨立性，包括考慮為委任另一家獨立會計師事務所而進行招標程序是否可取和可能產生的影響。審計委員會亦負責在股東周年大會上向董事會建議應否要求本公司股東委任、重新委任或罷免外聘核數師。在2022年5月的年度股東大會上，股東們通過了一項決議，重新任命安永為外部審計師，直到下一屆年度股東大會結束。安永在經過競爭性招標程序後，於2016年5月在年度股東大會上首次被任命。這意味着2022年是安永作為公司外部審計師的第七個年頭。根據英國法律要求，該公司可以保留安永作為其外部審計師20年。於2022財政年度，本公司已遵守法定的《2014年大型公司審計服務市場調查(強制使用競爭性投標程序及審計委員會責任)令》。審計委員會在監督外部審計工作時，曾考慮是否適宜在此時進行審計招標。審計委員會考慮到：▪對安永審計的質量和獨立性繼續感到滿意；▪鑑於殼牌的規模和複雜性，任何新的外部審計師都需要一段過渡期才能對業務有足夠的瞭解；▪頻繁更換外部審計師將效率低下，並可能導致風險增加和累積知識的損失；▪更換審計師預計將對殼牌產生重大影響, 包括財務職能；和▪任何審計師的變動都應安排在計劃內，以限制運營中斷。諮詢委員會還審議了安永在氣候變化領域的領導和活動。審計委員會經過適當審議後決定，目前不宜重新招標進行外部審計。審計委員會已建議董事會於2023年股東周年大會上建議安永獲再度委任為本公司截至2023年12月31日止年度的外聘核數師。諮詢委員會的建議不受第三者影響，也沒有合同義務限制諮詢委員會作出此類建議的能力。審計委員會承認英國有關強制性審計輪換(最長為20年)和審計招標的法律要求，根據這些規定，公司將被要求不遲於2026財政年度投標進行審計。審計委員會定期審查審計師的表現，如果認為這符合公司股東的利益，可能會決定在2026財政年度之前進行投標。非審計服務審計委員會就外聘核數師提供的服務維持核數師獨立政策。根據AIP，審計委員會只會批准由外聘核數師或其聯營公司提供的服務，而該等服務在事實或表面上並不構成利益衝突風險。諮詢委員會定期審查這項政策，以適應相關標準和監管要求的變化。這一政策旨在維護審計師的客觀性和獨立性。它涉及審計服務的提供, 審計相關服務和其他非審計服務，並規定哪些服務需要審計委員會的具體事先批准。該政策還根據適用的規章制度定義了被禁止的服務。出於獨立性考慮，我們的外部審計師不允許提供被禁止的服務。對於某些非禁止的服務，由於外聘審計員的知識和經驗和/或出於保密原因，由外聘審計員提供這類服務可能更有效率或更謹慎。審計委員會審查管理層關於根據政策報告的審計和非審計服務的季度報告，或正在尋求審計委員會具體事先批准的審計和非審計服務的季度報告。根據AIP，任何不超過500,000美元的額外審計服務合同都不需要事先獲得審計委員會的批准。所有非審計服務，如個別合同的費用超過100,000美元，包括與審計有關的服務，都需要得到審計委員會的個別事先批准。對於不超過相關門檻的審計或非審計服務合同，該事項由審計委員會授權管理層批准，隨後在下一次審計委員會季度會議上提交審計委員會批准。審計委員會在決定是否批准這類服務時，會考慮審計及非審計服務費用的整體比例。2022年與外聘審計員簽訂的非審計服務的範圍主要包括中期審查和其他與審計有關的保證服務。這些審計相關服務和其他非審計服務的相關薪酬分別佔外聘審計員審計和審計相關薪酬的5%和5%。經適當考慮後，審計委員會批准核數師的酬金, 委員會確信，就所提供的審計和非審計服務支付的費用水平是適當的，可以對這些費用進行有效、高質量的審計。第307頁“綜合財務報表”附註34提供核數師薪酬詳情。治理審計委員會報告續177殼牌2022年年度報告和賬目
2022年是充滿挑戰的一年，也是在財務、運營和戰略方面取得重大成就的一年。本報告本《2022年董事薪酬報告》是根據相關的英國公司管治及法律規定，特別是2008年《大中型公司及集團(賬目及報告)規例》(經修訂)附表8編制而成。董事會已經批准了這份報告。本報告由兩部分組成：▪年度薪酬報告(描述2022年薪酬及計劃於2023年實施董事薪酬政策(政策))；及▪政策，須於2023年股東周年大會上進行有約束力的股東投票表決。Neil Carson薪酬委員會主席尊敬的股東們，殼牌在2022年實現了一系列非常強勁的財務業績，收入達到430億美元，調整後收益達到創紀錄的400億美元，產生了超過680億美元的運營現金流(CFFO)和460億美元的自由現金流(FCF)。這一水平的財務業績無疑反映了宏觀環境條件，但這是由於有紀律的運營交付和持續的工作，以創建具有彈性和盈利的投資組合。從股東的角度來看，殼牌在2022年通過股息和股票回購，包括增加2022年第四季度的股息，進行了近260億美元的股東分配。然而，財務結果必須放在更廣泛的背景下考慮。我們在殼牌運營的企業中的兩名承包商同事在為殼牌工作的過程中不幸去世。我們在確定2022年的最終薪酬結果時，一如既往地考慮了這些事件, 如這一頁所示。殼牌欣然接受了世界能源系統向低碳未來的必要轉型所帶來的挑戰和機遇。我們還尋求在能源需求飆升的背景下，在滿足當今能源需求方面發揮我們的作用，因為世界正從新冠肺炎復甦，以及俄羅斯入侵烏克蘭造成的破壞。這對許多人造成了通貨膨脹和生活費用壓力，特別是在能源供應方面，並往往對社會中最脆弱的成員產生重大影響。因此，Remco還密切關注這些事件和因素對一大批利益攸關方的影響，包括：▪對俄羅斯入侵烏克蘭的反應，殼牌於2022年3月初宣佈打算退出所有俄羅斯碳氫化合物的業務，包括原油、石油產品、天然氣和液化天然氣。與此同時，我們正在努力支持我們的烏克蘭業務、員工和承包商；▪殼牌在幫助確保能源供應安全方面發揮了重要作用，我們建立了具有彈性的投資組合，以滿足短期和長期的能源需求。2022年，這包括對英國Jackdaw氣田、馬來西亞沙撈越的Rosmari-Marjoram氣田、澳大利亞的Crux氣田(將向Prelude(浮動液化天然氣設施)供應天然氣)以及卡塔爾的North field East擴建項目的最終投資決定。作為全球最大的液化天然氣供應商，殼牌繼續在最需要的地方供應能源。部分原因是殼牌英國計劃在未來10年向英國能源系統投資200-250億GB，有待董事會批准和穩定的政策框架, 以確保負擔得起和安全的能源供應的連續性。其中超過75%用於低碳和零碳產品和服務，包括海上風能、氫氣、碳捕獲利用和儲存(CCU)和電力機動性；▪支持客户和社會面臨燃料貧困的人的倡議；以及▪對殼牌員工的影響，除了通常對英國多樣性薪酬差距等指標的評估外，Remco特別注意到計劃中的2023年員工加薪。Remco還注意到了2022年對員工的特殊獎勵，包括在2021年6月向更廣泛的員工授予殼牌股票的特別獎勵，以使他們在Power Progress戰略的實施中獲得股權，以及向全球約81,000名個人員工(不包括執行董事和執行委員會)頒發一次性的工資8%的特別認可獎。這是為了表彰並感謝他們在一個充滿挑戰的時期的集體努力，以保持殼牌安全、可靠和有利可圖地運行。特別表彰獎反映了管理層希望與員工和股東分享殼牌的成功。管治董事薪酬報告178殼牌2022年度報告及賬目
2022年4月1日，西尼德·戈爾曼接替傑西卡·烏爾擔任首席財務官，這是加快管理層繼任過程的一部分。這是因為由於家庭環境的原因，傑西卡·烏爾從荷蘭長期搬到英國是不可持續的。2023年1月1日，Wael Sawan接替Ben Van Beurden擔任首席執行官。這是一次主動管理的繼任，使殼牌能夠任命一位具有已被證明的敏鋭和經驗的新首席執行官，以指導我們完成能源轉型旅程的下一階段。有關執行董事變動、新任董事薪酬福利及離任董事薪酬待遇的更多詳情，請參閲第133頁。在2023年5月的年度股東大會(AGM)上，股東將有機會就修訂後的董事薪酬政策(政策)進行投票。在過去的一年裏，Remco花了很多時間來審查這項政策。我們的結論是，總的來説，該政策是穩健的，並與最佳治理做法很好地結合在一起。然而，我們正在提出少量的改革，以維持這一強有力的治理框架，並支持我們的動力進步戰略的實施。在這份報告中，我同意Remco對一些主要建議發展的想法。有關股東參與的更多信息可在第154頁找到。我們還將在年度股東大會上徵求股東對修訂後的長期激勵計劃(LTIP)的批准。修訂後的計劃與之前基本保持不變，只是做出了一些小的修改，以與市場慣例保持一致。更多信息見股東周年大會通知。2022年薪酬結果2022年年度獎金年度獎金記分卡的整體數學結果高於目標, 在1.46點。Remco還密切關注2022年發生的兩起死亡事件。尼日利亞的一名承包商同事在火災事件中受傷身亡。在巴基斯坦，一名承包商同事在殼牌的業務控制下的公路運輸活動中死亡。在反思了殼牌2022年的整體表現，特別是安全表現(見下文)後，Remco決定不使用任何自由裁量權來決定執行董事的最終結果。這使我們的10年平均記分卡結果達到1.04。完整的計分卡包括所有目標、範圍和權重，以及對目標績效的詳細討論，詳見第187頁。Remco對安全安全的思考是殼牌的首要任務，我們的動力進步戰略以此為基礎。至關重要的是，我們的行動每天都要安全運行，我們必須努力確保我們所有人民的福祉。殼牌使用重傷和死亡頻率(SIF-F)作為我們的記分卡指標來評估個人安全表現。SIF-F跟蹤在殼牌運營控制下發生的具有改變生活後果的傷害的頻率。我們還使用第一級和第二級過程安全事件的數量來評估過程安全。它跟蹤殼牌運營過程中計劃外或不受控制的材料釋放頻率。一些股東詢問我們如何為SIF-F指標設定目標。需要明確的是，我們的最終目標是對人類零傷害。作為一家企業，我們在長期減少人身安全事件的數量方面取得了良好的進展, 隨着死亡和受傷人數的減少(見右側圖表)。Remco對安全的思考繼續Remco相信，SIF-F指標是一個重要的工具，有助於推動進一步的安全改進，並使我們更接近我們的最終目標，即零傷害。該指標將管理層和組織的注意力集中在那些可能造成最大損害的事件上。為了評估業績，Remco根據歷史結果、我們對行業的理解並考慮到我們今年計劃的活動，設定了明確的業績範圍。2000-2022年人身安全表現與2022年的兩起死亡事件相比，根本原因被確定為在運營有形資產時的設計和人為因素。這些事件繼續提醒人們，當事情沒有按計劃發展時，必須始終注重安全，並意識到影響的嚴重性。儘管發生了這些悲慘的事件，但2022年與安全相關的績效指標的結果是強勁的。2022年，人身安全(SIF-F)和過程安全(1級和2級過程安全事件數量)都遠遠好於預期。與殼牌前一年的表現相比，嚴重受傷和工藝安全事件的數量都有顯著減少。2022年記錄了8次SIF事件，低於2021年的32次。與前一年的103起相比，有66起過程安全事件。Remco還對照外部基準對業績進行了評估，指出業績相對於行業標準表現強勁。在過程安全方面，殼牌在2022年第三季度達到了與我們的行業同行相比的最高四分位數，第一級和第二級過程安全事件的數量達到了有記錄以來的最低水平。超越指標, Remco還注意到管理層正在進行的工作，將安全更新嵌入殼牌資產和業務。殼牌更新的安全方法，基於通過更深入地理解人類行為原則和消除錯誤來促進學習者的心態，被視為改進的關鍵貢獻者。在仔細考慮殼牌2022年的整體安全表現，包括兩起死亡事件、正式指標的結果、殼牌在安全方面的長期進展，以及管理層在安全更新方面的工作後，Remco決定不對安全記分卡結果進行任何調整。2023年發生的安全事件將作為Remco對2023年業績結果的考慮的一部分進行評估。《管治董事薪酬報告續179殼牌年報及賬目2022》
在2020年LTIP獎項的授予方面，LTIP的數學結果為81%。為免生疑問，並無因新冠肺炎大流行或任何其他原因而調整長期目標。此外，Remco對沒有產生意外之財感到滿意。更多信息請參見第188頁。Remco認為，歸屬結果代表了殼牌在這段時間內的表現，不需要進行調整。這使10年平均歸屬結果達到目標的87%。這與我們的目標贈款大體一致，儘管在過去10年中出現了一些高低不一的歸屬結果。Remco認為，這説明瞭LTIP的基本有效性，以及隨着時間的推移，這種結構提供的薪酬與績效之間的密切一致。LTIP目標和權重的完整細節，以及相對於目標的業績討論，載於第188頁。在敲定2022年薪酬結果時，Remco考慮了殼牌在2022年和LTIP業績期間的更廣泛表現和更廣泛的背景，特別關注：▪2022年的強勁財務表現，包括營運資本在內的680多億美元的CFFO和全年產生的460億美元的FCF，使殼牌能夠繼續償還債務，並以股票回購和股息的形式向股東返還260億美元；▪作為能源過渡的一部分，正在進行的殼牌轉型工作，包括完成殼牌集團的簡化，從2022年1月29日起將A股和B股同化為單一類別的股票，以及正在進行的加強和簡化投資組合的工作；▪2022年的調整後收益比2014年高出170億美元，當時布倫特原油價格與2014年類似, 除價格順風外，還證明瞭強勁的管理層業績；▪的股東體驗，包括LTIP業績期間的股東分配總額為440億美元，僅2022年就有近260億美元；▪股東對薪酬的看法，在2022年3月和11月的活動中與Remco分享；The Employee Experience，其中Remco注意到適用於2021年董事會以下員工的酌情提升獎金，授予所有員工的Power Progress股票獎勵，8月份向高級管理人員以下員工發放的8%的特別認可獎，以表彰員工在具有挑戰性的時期對殼牌強勁運營表現的貢獻，集團記分卡結果1.46%，以及績效股票計劃，用於授予高級管理人員以下的酌情股票獎勵，授予目標的115%，以及員工平均加薪；▪；▪是2021年和2022年單位數業績的同比比較；▪是年度獎金記分卡(1.04)和長期薪酬計劃(目標的87%)的10年平均業績，這表明當前薪酬結構在使薪酬結果與較長期目標保持一致方面是有效的。這導致首席執行官的單位數結果為970萬GB，比2021年增長了53%。這位首席財務官的個位數結果是290萬GB，並指出這是她第一次披露的個位數薪酬，而且她剛剛獲得的長期薪酬獎勵是在她被任命為董事高管之前做出的。Remco對現行股東批准的政策已按預期運作感到滿意，而就公司業績及政策下的目標薪酬機會而言，這些結果是適當的。[A]政策目標和最高限額基於股東批准的關於年度獎金和長期薪酬政策的2020年薪酬政策。工資、養老金和福利是基於2022年的數據。[B]西內德·戈爾曼的政策目標和最高限額被按比例分配到2022年4月1日至2022年12月31日期間，以便與她2022年實現的薪酬進行比較。《管治董事薪酬報告續180殼牌年報及賬目2022》
2023年薪酬2023年薪酬Wael Sawan於2023年1月1日被任命為首席執行官，年薪140萬GB。預計2023年期間不會增加。從2023年1月1日起，Sinead Gorman獲得了2.8%的加薪，她2023年的工資是925,000 GB。在審查首席財務官的薪酬時，Remco仔細考慮了外部環境，以及英國、美國和荷蘭等主要市場的一般勞動力的加薪情況(平均5.8%)。首席財務官2023年的加薪低於這一水平，Remco認識到了“對總薪酬的乘數效應”。2023年LTIP業績條件在浮動薪酬方面，Remco審查了替代獎勵機制，如限制性股票，作為政策審查的一部分。然而，我們認為，通過現有的年度獎金和基於業績的長期激勵的設計提供的對績效薪酬的關注，仍然是支持殼牌在Power Progress下實現戰略目標的最佳機制。Remco在政策審查期間廣泛關注LTIP績效指標，並打算進行一些改革，以確保與提供強有力的進展和應對未來幾年的挑戰保持強有力的一致。殼牌的戰略基於從現有業務中產生現金，為加快殼牌業務向淨零轉型所需的投資提供資金，同時創造股東價值。為了支持這一點, Remco正在提出一套簡化的LTIP績效指標，以激勵和獎勵以下關鍵優先事項：▪財務交付；▪有紀律的資本支出；▪產生股東回報；以及▪為能源轉型發展殼牌業務。Remco在確保獎勵結果適當方面有着良好的記錄(請注意，LTIP的10年平均歸屬結果接近目標的87%)，並將在每個歸屬週期結束時全面披露在做出歸屬決定時所考慮的所有因素。現金產生和有紀律的資本支出▪絕對有機自由現金流提供了一個標誌，表明在投資維持和發展我們的業務後，可用於融資活動的現金，包括股東分配和償債。到目前為止，對現有FCF業績進行了全面評估，包括淨撤資收益和收購產生的現金流。這反映了自2016年收購BG Group Plc以來，在交付必要的撤資計劃方面的戰略優先事項。根據擬議的政策，Remco打算轉向有機FCF的衡量(即不包括淨撤資收益和收購的現金流)，以便更加重視運營結果。業績將在絕對基礎上進行評估，以支持薪酬結果與股東體驗之間的一致性。▪相對現金產生(定義為首席財務官/平均使用資本)提供了一種衡量殼牌產生頂線現金流的能力，以資助對我們業務和股東分配的投資。績效將在相對的基礎上進行評估, 衡量殼牌相對於同行的現金效率。這是為了確保持續與戰略保持緊密一致，因為殼牌專注於開發更高價值和更具彈性的投資組合，並取代基於相對增長的現有CFFO指標。Remco還考慮了長期合作伙伴關係指標的總體平衡，並打算將當前的▪績效指標從2023年績效評估框架中刪除。資本紀律仍然是一個關鍵考慮因素，尤其是在殼牌進入一個可能需要投資於能源轉型的新商業模式的時期。至關重要的是，這項投資必須以一種能夠創造股東價值的紀律嚴明的方式進行。Remco認為，通過LTIP，資本紀律得到了FCF和相對現金產生(考慮所用資本)的充分激勵。股東回報相對股東總回報(TSR)：這一衡量標準沒有變化，業績是在相對於同行的基礎上進行衡量的，以評估相對於我們最接近的同行為股東創造的價值。能源轉型發展殼牌未來業務：2019年，殼牌將能源轉型績效條件引入LTIP。我們是第一家引入這種條件的大型能源公司，這直接將獎勵結果與殼牌成功減少所有能源產品的淨碳排放(以我們的淨碳強度(NCI)目標衡量)以及實現關鍵戰略舉措直接聯繫在一起。對於2023年的LTIP獎項，我們將把這一條件的權重提高到25%。正如我們在引入性能條件時所解釋的那樣, 我們預計，在向低碳能源過渡的過程中，我們有很多東西需要學習，因此，關於如何衡量進展情況，我們也有很多需要學習的地方。沒有正確的答案，重要的是我們開始了這段旅程，並在進行過程中發展了對如何最好地衡量性能的理解。在我們迄今的LTIP指標中，我們跟蹤了NCI的減少，並獎勵了參與能源轉型的一系列戰略槓桿的參與者。我們商定了每個戰略主題的多個績效指標，目標結果範圍由強大的可自由支配覆蓋支持，而不是尋求在特定薪酬時期或以與非線性業務發展不匹配的精確方式實現產出最大化。即便如此，在能源系統不斷變化的背景下，殼牌的業務在識別和利用能源轉型帶來的機遇時必須具有敏捷性，我們發現，詳細的績效指標和目標可能很快就會過時。反過來，評估進展需要Remco的敏捷性，因為我們確保正確的行為和行動得到獎勵。展望未來，我們將繼續對照能源轉型關鍵戰略槓桿的績效指標跟蹤進展情況，Remco的績效評估重點將轉向一種以績效指標為指導、強調實現戰略意圖的更全面視角的方法。這種方法旨在支持實驗和學習什麼將以一種有利可圖的方式實現淨零。2023年LTIP大獎, 對業績的評估將繼續以那些最重要的事情為基礎：減少淨污染指數和支持減少範圍1和範圍2排放的戰略主題；建立可再生能源業務；增加新的低碳能源供應；以及開發排放滙和抵消。《管治董事薪酬報告續181殼牌年報及賬目2022》
Remco在做出每個獎勵週期的歸屬決定時，將對照NCI目標和殼牌針對每個戰略主題的較長期業績指標評估進展情況。這一方法將通過NCI目標保持一個明確的量化目標。我們注意到，強烈支持對我們與股東接觸的進展進行更全面的評估。Remco還意識到，一些股東傾向於為所有LTIP指標預先設定固定目標。這是Remco打算隨着時間的推移而發展的。然而，目前的最佳設計是支持管理層實施我們的戰略，並從能源轉型帶來的機遇中獲取價值。其他LTIP考慮因素比較組：作為政策審查的一部分，Remco對評估相對業績的適當同級組給予了很大考慮。多年來，該公司一直由BP、雪佛龍、埃克森美孚和TotalEnergy組成。不斷變化的能源過渡戰略，包括不同的時間框架和雄心壯志，促使人們定期重新考慮這一羣體。Remco評估了許多替代同行公司，包括戰略抱負相似的規模較小的歐洲能源生產商、電力和純可再生能源公司，以及規模較小的石油和天然氣生產商。此後，Remco確定現有的比較組仍然是評估TSR和現金產生指標的相對錶現的適當參照點。儘管戰略上存在差異，但就規模和商業模式而言，這些公司仍是殼牌最接近的同行。關鍵的是，他們也同樣肩負着重塑遺留職位的任務。雖然他們有來自這些職位的財務能力, 它們還受到現有規模和對社會供應責任的增長限制。Remco打算繼續審查這一點。Remco還考慮了相對指標的門檻歸屬水平，並決定不做任何改變。更多信息請參見第200頁。2023年政策Remco認為2020年的政策是穩健的，並與獎勵治理最佳實踐很好地結合在一起。但Remco正在提出調整，以維持強有力的治理框架，並支持動力進步戰略的實施。我們就建議的變更徵詢了股東的意見，並在我們的決策過程中考慮了股東的各種意見。值得注意的是，結果是，我們沒有執行我們最初提出的所有建議，但相信大多數人支持我們選擇推進的那些改革。完整的擬議政策從第203頁開始列出。強調一些關鍵的變化：遣散費政策：根據Wael Sawan和Sinead Gorman的服務合同，僱員和僱主都可以通過給予12個月的書面通知來終止僱傭關係，取代以前考慮到荷蘭法律規定的政策。養老金：殼牌的長期政策是為執行董事提供與本國更廣泛勞動力一致的養老金福利。為了提高透明度並確保退休福利與殼牌英國總部保持一致，董事高管養老金(包括Wael Sawan和Sinead Gorman的養老金)將與殼牌英國員工的固定繳款養老金安排(目前為工資的20%)保持一致。TSR基礎：現有的LTIP增加了基礎的複雜性, 因此，如果TSR業績狀況未能處於歸屬地位，則歸屬結果上限為100%。這是作為一種機制，在LTIP完全基於相對業績的時候，支持薪酬結果與股東體驗之間的協調。然而，這一條款增加了計劃的複雜性，而且與市場不一致，Remco不知道任何其他富時30指數成分股公司正在使用基於TSR的支撐的類似例子。經驗也沒有證明這是一個必要的政策特徵，因為到目前為止還沒有援引過這一支柱。因此，為了簡化計劃，Remco提議從2024年起取消TSR的基礎。展望未來一年，將在年度股東大會上對擬議的政策進行投票，我期待着在未來幾個月與我們的股東進行持續對話。Neil Carson薪酬委員會主席2023年3月8日管治董事薪酬報告續182殼牌年度報告及賬目2022年
治理年度薪酬183殼牌2022年年度報告和賬目
薪酬年度報告列出：▪薪酬概覽，第183頁；▪Remco的責任和活動，第184頁；▪董事2022年薪酬，第185頁；▪2023年政策計劃實施説明書，第199頁。董事薪酬報告中的基礎貨幣為英鎊(GBP)，因為這是截至2022年12月31日的執行董事基本工資的貨幣。如果金額是以其他貨幣顯示的，則使用相關年份的平均匯率，除非規定了具體日期，在這種情況下，使用特定日期的平均匯率。2022年委員會成員和出席率傳記載於第133-141頁；Remco會議出席率如下：委員會成員自最大可能的會議次數出席會議%尼爾·卡森(主席)2019年6月1日5 5 100%歐琳·高2020年5月20日5 5 100%凱瑟琳休斯2017年7月26日5 5 100%布拉姆·肖特[A] May 24, 2022 3 2 67 % Gerrit Zalm [B] May 21, 2014 2 2 100 % [A]由於另一個預定的業務安排，布拉姆·肖特無法出席2022年12月的會議。[B]Gerrit Zalm從委員會和董事會辭職，從2022年5月24日起生效。Remco的主要職責包括確定：高級管理、執行董事、執行委員會、公司祕書和執行副總裁財務總監績效框架P r薪酬政策P P r實際薪酬和福利P年度獎金和長期激勵措施及目標P P r Remco還負責確定董事會主席的薪酬。Remco監督高級管理層以下高級管理人員的薪酬水平和結構，並在適當時提出建議，以確保與殼牌的薪酬目標保持一致和一致。在制定高管董事薪酬政策時，Remco會審查和考慮員工薪酬和相關政策，以及薪酬和福利如何與文化相結合。在履行其職責時，Remco考慮到了各種利益攸關方的考慮。Remco在其職權範圍內運作，每年審查一次，可在www.shell.com上查閲。作為董事會評價的一部分, 會議商定，董事會將對董事會各委員會的議程和職權進行更具戰略性的審查，以確保與董事會未來的優先事項和長期願望保持一致。殼牌內部的建議由：▪首席執行官(首席執行官)；▪首席人力資源和公司官兼REMCO祕書；以及▪執行副總裁總裁績效和獎勵。就影響首席執行官的薪酬建議徵求了董事會主席的意見。就有關首席財務官(CFO)和高級管理層的建議徵求了首席執行官的意見。REMCO在2022年召開了五次會議，其活動包括：▪確定2019年高級管理人員長期激勵計劃獎的歸屬；▪確定2022年目標獎金機會和2022年高級管理人員長期激勵計劃獎勵；▪設定2022年年度獎金和長期激勵計劃績效衡量和目標；▪批准2021年董事薪酬報告，對政策和激勵結構進行全面審查；▪審查2023年獎金和長期激勵計劃績效衡量和目標；▪就擬議的2023年政策與主要股東和代理機構進行諮詢；▪為高管設定離職和任命薪酬，以及執行委員會的變化；以及▪監測外部事態發展並評估對薪酬決定的影響。經過年內的競爭性招標過程，Ellason和PWC被選中，就殼牌的薪酬結構和圍繞薪酬的市場實踐的發展提供外部建議。埃拉森和普華永道的選擇是基於它們評估保單風險狀況的能力，對投資者預期的瞭解, 熟悉英國和國際市場慣例。埃拉森和普華永道都是薪酬諮詢集團的成員，在為客户提供諮詢時都按照該集團的行為準則運作。Remco對所提供的建議是客觀和獨立的感到滿意。與諮詢有關的費用總額為：Ellason的12,650英鎊和普華永道的75,168英鎊(不含增值税)。年內，普華永道亦為殼牌提供其他專業諮詢服務，包括財務、薪酬、税務及可持續發展項目等。Remco還審查了殼牌內部人力資源部門就高管薪酬市場發展準備的基準數據和分析。治理年度薪酬報告續184殼牌年度報告和賬目2022
2022年董事薪酬執行董事薪酬總額(經審計)千億GB本·範·伯登·西內德·戈爾曼[A]傑西卡·烏爾[B] 2022 2021 2022 2021 2022 2021 Salaries [C] 1,420 1,365 675 — 230 890 Taxable benefits [D] 490 15 327 — 146 278 Pension [E] 284 346 135 — 33 242 Total fixed remuneration 2,194 1,726 1,137 — 410 1,409 Annual bonus [F] 2,590 2,201 1,180 — — 1,376 LTIP [G] 4,914 2,418 552 — — 1,193 Total variable remuneration 7,504 4,619 1,732 — — 2,569 Total remuneration 9,698 6,344 2,869 — 410 3,978 in US Dollars 11,995 8,728 3,549 — 507 5,473 in Euros 11,377 7,380 3,366 — 480 4,627 [A]西尼德·戈爾曼被任命為首席財務官和董事董事會成員，自2022年4月1日起生效。因此，如表所示，她2022年的薪酬為2022年4月1日至12月31日。Sinead的LTIP金額反映了她被任命為董事會成員之前於2020年授予的全部獎勵，此處列出是為了透明；業績衡量標準與適用於向執行董事頒發的LTIP獎勵的標準相同。[B]傑西卡·烏爾於2022年3月31日辭去首席財務官和董事會職務，並於2022年6月30日離開集團服務。因此，表中所示的她2022年的薪酬與她在2022年1月1日至2022年3月31日期間擔任董事高管有關。Jessica Uhl於2022年4月1日至2022年6月30日期間的薪酬詳情載於“離職酬金”及“支付予前董事的酬金”兩節。[C]基本工資：Ben van Beurden和Jessica Uhl 2022年的基本工資分別設定為1,420,000 GB(2021年起+3.5%)和921,000 GB(2021年起+3%)。Sinead Gorman的基本工資在她被任命為董事會成員時被定為900,000英鎊。[D]福利：就2022年而言，Ben van Beurden的福利包括限時搬遷相關費用(GB 403,368)、汽車津貼(GB 29,998)和總收入費用(GB 48,897)。Sinead Gorman的福利包括限時搬遷相關費用(GB 268,621)、汽車津貼(GB 22,417)和總收入費用(GB 30,560)。Jessica Uhl的福利包括限時搬遷相關費用(GB 77,573)、汽車津貼(GB 7,553)和總收入費用(GB 52,716)。[E]養老金：本·範·伯登和西內德·戈爾曼收到了相當於2022年基本工資20%的現金，以代替養老金繳款。傑西卡·烏爾是殼牌美國退休福利安排的成員，詳見第197頁。報告的數額包括30 000美元的固定繳款金額(GB 24,254)和10,929美元的固定福利養卹金應計金額(GB 8,836)。[F]年度紅利：2022年業績紅利的全部價值，包括50%的現金紅利和50%的股票紅利。2023年，倫敦上市股票2023年2月23日的市場價格(GB 24.82)被用來確定交付的股票數量，結果是Ben van Beurden獲得了27,273股普通股，Sinead Gorman獲得了12,426股普通股(扣除税後)。[G]LTIP：2022年報告的金額與2020年LTIP獎有關，該獎項於2023年3月3日授予，阿姆斯特丹上市和倫敦上市的普通股的市場價格分別為29.37歐元和26.04 GB。LTIP的價值按以下乘積計算：原獎勵的股份數目乘以歸屬百分比；加上應計股息股份；以及歸屬日期的普通股市場價格。在阿姆斯特丹上市的股票的市場價格使用歸屬日的匯率轉換為英鎊。本·範·伯登的股價上漲佔了912,309歐元，西尼德·戈爾曼的股價上漲佔到了112,430英鎊。Sinead Gorman的顯示金額與她被任命為董事會成員之前做出的一項裁決有關，為透明起見，在此顯示。表格註釋：執行董事(經審計)養老金總薪酬的單位數年內，Ben van Beurden和Sinead Gorman有資格參加固定繳款英國殼牌養老金計劃，僱主繳費率最高可達工資的20%，或將其作為養老金現金替代方案。他們選擇了後者。英國殼牌養老金計劃或相關的養老金現金替代方案適用於英國殼牌的新員工，繳費水平相同，目前約有一半的英國員工參與了這些安排。其餘大部分人蔘加了一項遺留的固定福利計劃，該計劃於2013年3月對新成員關閉。西尼德·戈爾曼在被任命為首席財務官之前就是該計劃的成員。傑西卡·烏爾是殼牌美國退休福利安排的成員，其中包括殼牌養老金計劃(一種固定福利計劃), 以及固定繳費計劃，在該計劃中，她獲得了工資的10%的僱主繳費。這與美國僱員的平均僱主繳款率相同。至於殼牌養老金計劃2013年前的所有其他成員，她每年可以選擇兩種不同形式的福利的應計公式，一種是終身年金，另一種是一次性支付。她選擇在前者的領導下計入2022年的福利。在殼牌美國的13,000名員工中，約有7,700人可以在這兩種模式中進行選擇。這些安排適用於2013年前加入殼牌美國的所有員工。與2013年前入職的其他員工相比，傑西卡·烏爾的養老金規定的不同之處在於，因為她是董事高管，所以她的獎金不是養老金。對於其他相關的美國員工來説，獎金是可以領取養老金的。Remco認為，這些養老金安排符合英國的最佳實踐指導，其重點是將執行董事的養老金安排與普通員工的養老金安排保持一致。治理年度薪酬報告續185殼牌年度報告和賬目2022
年度獎金年度獎金旨在獎勵從經營計劃中得出的短期目標的實現。Remco對照記分卡對業績進行了評估，如下：財務交付(35%權重)：在動盪的經濟環境中，強勁的運營業績和彈性的投資組合使殼牌能夠實現680億美元的CFFO(包括營運資本)。這超過了我們450億美元的傑出業績門檻，導致了這一指標的最大結果。值得重申的是，Remco長期以來的政策是不根據能源價格和匯率波動的變化調整薪酬措施，這支持薪酬結果與股東經驗之間的一致性。在與我們最大股東的接觸中，許多人讚賞這帶來的透明度。卓越的運營(35%)：我們的動力進步戰略的交付是基於殼牌高效運營其資產、按時按預算交付重大項目並利用其強大的客户關係創造價值的能力：▪資產管理卓越：上游可控可用性低於閾值，中游可用性低於目標。煉油和化學品的可用性與計劃背道而馳。▪項目交付卓越：項目交付達到目標。▪客户卓越：客户滿意度高於目標，這是因為我們團隊的集體努力和韌性，加上積極的客户參與，幫助減少了供應鏈挑戰對客户的影響，這些挑戰繼續對一些業務造成負面影響。然而，, 我們的品牌偏好份額(BSP)低於門檻。總體而言，卓越業務的結果低於目標。殼牌的能源轉型之旅(15%)：Power Progress制定了一項戰略，以加速殼牌向淨零排放的過渡；這意味着改變我們銷售的產品並減少排放。對於2022年，Remco引入了三個新指標，旨在更全面地反映殼牌在能源轉型中的角色：▪銷售低碳產品：我們正在發展我們的商業模式，包括低碳能源產品(從而減少排放)，以及非能源產品和便利零售。業績是根據營銷部門來自低碳能源產品和非能源產品的收益比例來衡量的(本指標包括的產品列表見第187頁)。2022年，Remco設定了這些產品收益的60%的目標，這一目標得到了實現。▪作為能源用户減少我們的排放：根據温室氣體減排項目對績效進行評估，這些項目導致正在進行的範圍1和範圍2温室氣體減排，如火炬減少和能效項目、現場關閉、退役和改造，以及在我們的運營中增加可再生電力的使用。這一指標是關於導致持續減排的項目的交付情況。它不包括撤資和收購的影響。2022年的成果是突出的，總排放量減少了2010千噸二氧化碳，遠遠超過了我們1700千噸二氧化碳的目標。▪與脱碳合作：我們設定了衡量電動汽車充電站數量的年度目標，這與殼牌到2025年擁有超過50萬個電動汽車充電站的目標一致。2022年的目標是到年底達到13萬個充電站，138個, 截至2022年底，已有610個充電站投入運營，性能超過目標。總體而言，殼牌在能源轉型措施方面的得分高於目標。安全(15%)：推動進步的基礎是對安全的關注。至關重要的是，殼牌必須安全地運行其日常運營，並確保我們所有人的福祉。▪流程安全繼續通過第一級和第二級操作安全事件的數量進行衡量，並高於最大值，記錄了66起事件，而2021年為103起。▪人身安全SIF-F績效評估基於殼牌業務中可能發生的嚴重事件的數量，基於本年度的工作計劃和我們對行業事故率的瞭解。我們的最終目標是對殼牌員工零傷害。長期以來，殼牌在安全性能方面取得了巨大的進步。SIF-F等措施是關注後果最嚴重的事件並繼續推動改善的重要工具。總體而言，2022年，我們發生的嚴重安全事件較少，2022年記錄到8起，低於2021年的32起，這證明我們的員工一直專注於保護同事的安全。總體而言，安全措施的得分是最高的。正如Remco主席在介紹中指出的那樣，Remco仔細考慮了安全問題，特別是考慮到這兩起死亡事件，並決定不做任何調整。有關更多信息，請參見第179頁的“Remco對安全的思考”一節。治理年度薪酬報告續186殼牌年度報告和賬目2022
下表彙總了2022年年度獎金記分卡措施，包括其權重、目標和結果。2022年的計分卡結果是1.46。2022年年度獎金記分卡措施和權重[A]包括營運資本調整。[B]上游可控可用性：84.7%(閾值85.0%，目標87.0%，未完成89.0%)；中游可用性：89.3%(閾值88.7%，目標90.7%，未完成92.7%)；煉化可用性：95.5%(閾值94.5%，目標95.5%，未完成96.5%)。績效評估在上游、中游以及煉油和化學品中的權重相等。[C]項目按期交付：69%(門檻30%，目標65%，未完成100%)；項目按預算交付：103%(門檻110%，目標103%，未完成96%)。績效評估在按時交付的項目和按預算交付的項目之間具有同等的權重。[D]顧客滿意度：8.3(門檻7.6，目標8.1，突出8.6)；品牌偏好：13.8%(門檻13.8%，目標14.2%，突出14.6%)。績效評估在客户滿意度和品牌認知度之間具有同等的權重。[E]根據低碳能源產品(按生命週期劃分)(定義為生物燃料和電動汽車充電)以及非能源產品(定義為潤滑油、瀝青、硫磺(農業和林業))以及便利零售收入在營銷部門調整後收益的百分比。這一類別的名稱已由“能源轉型的進展”(已在2021年董事薪酬報告中披露)修訂為“殼牌的能源轉型之旅”，以更準確地反映這一指標的性質。因此，Remco決定最終獎金結果應為目標的146%和最高限額的73%。這導致Ben van Beurden在2022年擔任CFO期間獲得2,590,000 GB的獎金，Sinead Gorman獲得1,180,000 GB的獎金。2022年獎金結果計算治理年度薪酬報告繼續187殼牌2022年年度報告和賬目
長期激勵計劃歸屬：2020 LTIP在2020年，Ben van Beurden根據LTIP獲得了工資的300%的有條件股票獎勵。西尼德·戈爾曼2020年的獎項也是為了透明而披露，儘管她當時並不是董事的高管。這些獎項是在2020年3月新冠肺炎上市之前頒發的，這意味着不可能從隨後的股價下跌中獲得意外之財。雖然自2019年獲獎以來股價下跌了13%，但這低於考慮調整的門檻，因此沒有對獲獎規模進行調整。在確定歸屬結果時，REMCO考慮了殼牌在2020年1月1日至2022年12月31日三年期間的表現：▪相對首席財務官：從絕對值來看，2022年表現強勁，首席財務官為680億美元(包括營運資本)。在相對基礎上，與2019年基準年相比，殼牌也產生了420億美元的強勁CFFO，殼牌排名第四，導致這一指標的歸屬為0%。▪相對TSR：在業績期間，殼牌以股息和股票回購的形式向股東返還了約440億美元，而TSR為14.3%。相對於其他能源巨頭，殼牌的TSR排名第四，這一指標的歸屬為0%。▪相對淨資產收益率：殼牌2022年淨資產收益率的絕對值為15.9%(請注意，長期淨資產收益率的計算是基於披露的淨收入，不會對税後利息支出進行調整，因此與披露的淨資產收益率不同)。在相對增長的基礎上，與2019年殼牌的ROACE為5.80%相比，殼牌排名第三，產生了80%的目標歸屬結果。▪絕對淨現金流：2021年和2022年的強勁表現導致這三年的淨現金流總額達到1,071億美元, 超過我們800億美元的最高門檻。這導致了這一指標目標歸屬結果的200%。請注意，2022年前三個季度的FCF比2013年高出3.5倍，當時布倫特原油價格相似，這表明除了價格順風外，管理層還表現強勁。▪絕對能源過渡：這一措施的結果由Remco整體決定，考慮到殼牌相對於定義的業績指標的表現，以及殼牌在加速向淨零排放業務過渡方面的更廣泛表現。總體而言，Remco確定歸屬結果為目標的180%。關於能源轉換性能的評論如下。2020 LTIP歸屬結果-績效衡量2020 LTIP能源過渡指標側重於我們當時理解的那些元素，這些元素將在三年績效期間實現我們的目標方面產生最大影響，這些目標涉及淨碳強度、我們電力業務的增長、低碳產品的增長，以及吸收、捕獲和儲存碳的系統的開發。LTIP的方法使我們能夠試驗和了解什麼是有效的，以及哪些行為和行動將以一種有利可圖的方式實現淨零。因此，Remco在做出決定時，使用業績指標作為指導，而不是應用公式化的歸屬結果。我們在2022年的碳排放目標我們繼續在2050年實現淨零的道路上取得進展。2022年底，我們將第一和第二類排放減少了30%，能源產品淨碳強度比2016年基準年降低了3.8%。[A]2021年目標壓減2%-3%，2022年目標壓減3%-4%，均實現。治理年度薪酬報告續188殼牌年度報告和賬目2022
2020年能源轉型表現狀況：結果為了幫助轉變能源系統，殼牌的戰略是開發一個產品組合，該產品組合將：▪向客户提供更多電力，同時推動向可再生電力的轉變；▪開發傳統燃料的低碳和零碳替代品，包括生物燃料和氫氣；以及▪通過碳捕獲和封存以及基於自然的解決方案來解決傳統燃料的任何剩餘排放。根據LTIP評估這些戰略目標的進展情況，以及根據殼牌的淨碳強度(NCI)目標衡量的所有能源產品總淨排放量的減少。淨碳強度(NCI)-績效指標達到我們的中期目標是到2030年將淨碳強度降低20%，到2035年減少45%，到2050年達到100%，與2016年的水平相比。我們的短期NCI目標與這些中期目標是一致的。我們實現了2020-22年LTIP週期的短期目標，與2016年基準年相比，我們的NCI減少了3%-4%，到2022年減少了3.8%。與能源轉型早期的許多階段一樣，不斷增長的物質電力業務業績指標基本上符合我們的要求，我們一直處於試點和學習階段，我們預計這一階段將持續一段時間，因為我們可以在此基礎上建立有價值的電力業務。為此，我們正在進入新的市場以接觸客户，並通過創建可再生能源容量選項的漏斗，然後將這些選項轉換為實現的投資來開發新的商業途徑。在績效週期中，Power業務得到了發展，學習如何管理風險和執行可以利用殼牌現有優勢的項目, 關鍵的挑戰仍然是發現並採取行動，提供適當回報的機會。▪我們從2020年開始，目標是進入三個新市場，與我們2019年電力業務戰略下的目標市場保持一致，自2019年以來累計向最終用户直接銷售電力(應用每年售出1太瓦時(TWh)的電力的實質性閾值)。我們在澳大利亞的ERM收購(現在的交易名稱為殼牌能源)和我們在德國不斷增長的電力業務實現了兩個新的進入，這兩個業務在2022年第四季度達到了實質性門檻。雖然我們最初的目標市場與2019年的電力戰略保持一致，但這項業務發展迅速，Remco還考慮了印度、日本和意大利的市場進入，這些市場雖然與最初的戰略不一致，但與進入新市場和創造客户基礎的目標一致。此外，Remco還指出了我們在建立客户基礎方面取得的其他里程碑，例如收購了總部位於美國的可再生能源住宅零售商Inspire，以及為澳大利亞超過18.5萬客户提供服務的在線能源零售商Powershop。隨着電力業務的發展，我們還細化了對這一指標的思考，從2021年LTIP開始，我們已轉向根據以太瓦時衡量的電力銷售總額以及來自可再生能源的銷售比例來評估進展。▪我們還着手確保5-10 GW的可再生發電能力選項，並在LTIP週期內遠遠超過47GW的目標。投資，例如Sprng Energy集團(15.5億美元的投資，於2022年8月完成)，印度的一個太陽能和風能平臺，帶來了大量運營的可再生發電能力和一系列新項目，以及Savion(於2021年12月完成), 一家美國太陽能和能源存儲開發商，是使我們能夠繼續瞭解我們在哪裏可以憑藉我們的綜合價值鏈的實力具有競爭力併產生誘人回報的關鍵。▪為LTIP設定了FID後可再生能源發電能力2-4千兆瓦的目標，實現了FID後3.6千兆瓦的產能。在建設這一能力方面值得注意的投資包括收購Sprng和荷蘭的側風開發項目，後者於2022年開始建設。自2019年以來，殼牌累計在可再生能源項目上投資70億GB。▪新興經濟體是世界上增長最快的電力市場之一。殼牌專注於非洲和東南亞，目標是建立一個綜合的可持續電力業務，幫助客户從更清潔的來源獲得電力。殼牌打算在LTIP期間向能源接入客户投資2億美元。到2022年底，我們已經完成了1.9億美元，略低於最初的目標。最引人注目的投資是對西非企業混合太陽能解決方案提供商Daystar Power的收購(於2022年12月完成)。對於殼牌的新興市場電力業務來説，Daystar是一個重要的增長里程碑，可以幫助解決目前依賴柴油發電機作為備用電力的許多企業的關鍵能源缺口。日星等投資為殼牌提供了在動態和不斷增長的可再生能源市場發展我們的客户主張的平臺, 隨着我們尋求將可再生能源業務從成熟市場拓展出去。在LTIP週期中，我們經歷的關鍵挑戰之一是波動性和低於預期的回報。這加強了我們對價值優先於銷量的關注。在能源領域，這意味着我們將轉移競爭重點，利用殼牌綜合業務的獨特性質和技能為我們提供競爭優勢，並在能源轉型過程中提供適當的回報。不斷髮展的低碳產品-性能指標MET殼牌正在投資低碳和零碳產品，如可再生電力、氫和生物燃料，與我們的客户密切合作，確定他們需要脱碳的產品。殼牌的生物燃料戰略是開發和投資項目和技術，以發展盈利的製造業務，將可持續原料轉化為三個主要類別的低碳燃料：氫化加工酯和脂肪酸(HEFA)/氫化處理植物油(HVO)、可再生天然氣(RNG)和先進生物燃料。在未來幾年，我們的目標也是成為全球氫氣經濟的領先者，開發綜合氫氣樞紐，為工業和重型運輸服務。2020年LTIP週期通過設定一系列績效指標來支持這一點，這些指標旨在降低先進生物燃料技術的風險，並全面減少殼牌在低碳燃料投資中產生的二氧化碳。▪在LTIP業績期間，我們持有兩個先進生物燃料項目的股權(LanzaJet(美國)和Enerkem Varennes(加拿大)), 領先於為一項商業生物燃料項目投資設定的LTIP業績指標。殼牌及其合作伙伴已同意修訂Enerkem Varennes碳回收(VCR)項目的股權分配，隨着時間的推移，殼牌預計將減少其在VCR項目中的長期持股比例。因此，Remco決定只計算一個項目。我們還為長期清潔能源項目設定了每天1,500噸碳當量(T/d)的績效指標，主要是通過殼牌鹿特丹生物燃料設施，殼牌在2021年9月對該設施做出了最終投資決定。▪生物燃料和廢物來源的RNG減少了8894噸/d。一旦建成，它將成為歐洲最大的生物燃料設施之一，每年生產足夠多的可再生柴油以避免280萬噸二氧化碳排放。我們的第一家美國RNG工廠(俄勒岡州)於2022年1月投產，以及對另外三家RNG工廠(堪薩斯州、愛達荷州)的最終投資決定也支持這一目標。▪The Remco設定了一個績效指標，以確定殼牌專有的生物質轉化為液體的技術IH2的一些領先項目，一旦技術開發發佈即可交付。雖然沒有采取任何FID，但兩個優先的IH2項目(挪威和美國)正在進行中。治理年度薪酬報告繼續189殼牌年度報告和賬目2022
除了不斷開發低碳產品--性能指標達標率繼續超過既定目標外，Remco還考慮了殼牌進行的一些更廣泛的開發，這些開發展示了殼牌如何通過低碳燃料幫助滿足社會對清潔能源的需求。這包括2022年7月對荷蘭氫氣I的最終投資決定，該氫氣工廠將於2025年投產，屆時將成為歐洲最大的可再生氫氣工廠。200兆瓦的電解池每天將生產多達80噸可再生氫氣，電力來自荷蘭海風電場Hollandse Kust(Noord)，其中一些氫氣將用於鹿特丹殼牌能源和化工園區的灰氫替代。這一戰略和低碳燃料在減少排放方面所做貢獻的最終證明是能夠規模化地生產和銷售低碳燃料，Remco指出，殼牌是世界上最大的生物燃料貿易商和混合商之一。殼牌擁有44%股份的巴西合資企業Raízen是世界上最大的生物燃料生產商之一，2022年11月，殼牌宣佈與Raizen達成一項長期協議，購買32.5億升甘蔗乙醇。2022年12月，殼牌達成協議，收購歐洲最大的可再生天然氣生產商自然能源(收購於2023年2月完成), 支持殼牌發展低碳燃料生產的雄心。開發排放滙--在目前沒有可擴展的低碳替代品的情況下，作為全球應對氣候變化的一部分，需要開發捕獲和儲存或吸收碳的系統，以減少和補償排放，從而實現實現的目標。2020-22年LTIP能源過渡績效條件側重於開始為未來項目開發商業價值鏈和能力，衡量標準基於對多個項目的FID。2020年，我們打算推進經過公認的碳信用標準驗證的基於自然的解決方案。高質量的基於自然的項目產生的碳信用可用於按照避免、減少和抵消的緩解等級來抵消排放。▪在LTIP績效週期中，我們已經在15個項目上採用了FID，遠遠領先於2020年設定的4-8 FID作為績效指標，這既反映了碳信用市場的增長，也反映了隨着業務的成熟殼牌內部能力的發展。▪在2020年，我們設定了一個績效指標，將一個碳捕獲和封存項目成熟到後FID。2020年，我們在我們的挪威CCS合資企業Northern Lights上獲得了FID(殼牌權益33.3%)。我們繼續在全球範圍內開發數量可觀的CCS項目。▪截至2022年底，我們在加拿大的Quest項目(殼牌權益10%)自2015年開始運營以來，已經捕獲並安全存儲了超過750萬噸二氧化碳。在澳大利亞，於2019年8月開始運營的Gorgon項目(殼牌擁有25%的股份，由雪佛龍運營), 到2022年底，已經儲存了超過700萬噸二氧化碳。Remco在做出總體歸屬決定時，還考慮了一些更廣泛的指標，以衡量殼牌在能源轉型方面的進展。2020年，殼牌：▪宣佈了到2050年成為淨零排放能源企業的目標。▪發佈了行業協會氣候回顧更新，包括殼牌最新的氣候相關政策立場和我們為保持行業協會而支付的款項。在2021年期間，殼牌：▪啟動了其動力進步戰略，以使我們的業務過渡到淨零排放，包括到2023年將我們銷售的能源產品的碳強度降低6-8%，到2024年降低9-12%，到2025年降低9-13%，到2030年降低20%，到2035年降低45%，到2050年降低100%。▪首次就殼牌能源轉型戰略向我們的股東提供了諮詢投票，獲得了89%的支持。▪建立了一個實施動力進步所需的更簡單、更具成本效益的組織。▪發佈了《2021年行業協會氣候回顧》，將我們的覆蓋範圍擴大到36個行業協會。▪與其他領先公司建立了50多個合作伙伴，旨在走在能源轉型的前沿。2022年，殼牌：▪完成了殼牌公司的簡化，將其税務居住地與其註冊國家/地區保持一致，並建立了單一的股票線，使殼牌能夠通過更靈活地管理其投資組合來應對能源轉型的挑戰。▪發佈了第一份能源轉型進展報告，並首次向股東提供了對殼牌進展的諮詢投票，獲得了79.9%的支持率。總括, Remco確定，能源過渡措施(佔獎勵的10%)應歸屬於目標的180%。Remco回顧了殼牌在業績期間的更廣泛表現(詳細討論見第192頁)，還反映了獎勵和歸屬時的股價，指出股價上漲了24%，升值佔首席執行官在歸屬時LTIP總價值的16%，並對沒有產生意外之財感到滿意。Remco認為LTIP的結果與政策項下的目標機會和計劃的預期運作是一致的，並適當，因此不需要對歸屬結果進行調整。因此，Remco決定LTIP應授予目標的81%(相當於最高值的41%)。LTIP的整體歸屬結果，包括股價變動和應計股息的影響的圖示如下。首席執行官和首席財務官的既得獎勵還將有三年的持有期，超過他們作為董事高管的任期。管治薪酬年報續190殼牌年報及賬目2022
2020 LTIP歸屬結果考慮2022年最終薪酬結果在確定2022年最終薪酬結果時，Remco還考慮了執行董事的個人表現。個人表現對能源行業來説，這是一個前所未有的時期。2022年異常強勁的財務表現部分歸因於宏觀環境，但在Remco看來，也反映了近年來管理層的傑出個人貢獻和團隊合作。在過去三年中，執行董事表現出強大而富有同情心的領導力，帶領公司渡過了大流行和能源價格的波動。他們還實施了新的組織結構(項目重塑)，簡化了股權結構，並將公司的納税居住地與其註冊國家/地區保持一致，以加強殼牌的競爭力，並加快股東分配和戰略的實施，以成為一家淨零排放能源公司。首席執行官：Ben van Beurden The Remco承認首席執行官的戰略和運營領導在使殼牌實現財務成果方面發揮了根本作用，以兑現我們增加股東分配的承諾，同時我們減少淨債務。在本報告中，特別是在第186頁和188頁關於2022年年度獎金和2020年長期獎勵計劃授予結果的討論中，都提到了關鍵的成功之處。截至2022年底，首席執行官領導交付了：▪強勁的財務業績，淨收益為430億美元，調整後收益為400億美元，相對於400億美元的計劃目標，首席財務官(包括營運資本)為680億美元，反映了我們上游資產的持續高評級和我們交易業務的實力；2022年▪交付了260億美元的股東分配，按絕對值計算代表着回報, 到大流行前的水平(2019年約為250億美元)；▪淨債務為450億美元，低於2019年底的790億美元；▪推出了動力進步戰略，包括殼牌打算成為淨零排放業務，並在股東對擬議的能源過渡戰略的諮詢投票中獲得89%的支持；▪實施了新的組織結構；▪簡化了股權結構，並使公司的納税居住地與其註冊國家保持一致，使殼牌能夠通過更靈活地管理其投資組合來應對能源過渡的挑戰；▪材料上游撤資和下游投資組合合理化，以及直接支持我們淨零目標的新收購。這些行動保護和加強了資產負債表，使殼牌能夠在高度動盪的宏觀環境中推進Power Progress戰略。首席執行官繼續在能源轉型中發揮領導作用，無論是在內部推動業績與我們的戰略目標相一致，還是在外部指導與政策制定者、行業團體、股東和其他關鍵利益攸關方的對話，以制定轉變能源系統所需的實際措施。在首席執行官的親自領導下，殼牌及早採取果斷行動，宣佈有意退出俄羅斯石油和天然氣公司。這位首席執行官在他的職位上一直是堅強和有原則的，公司努力支持我們在烏克蘭、俄羅斯和鄰國的員工和承包商的安全。我們還支持救援工作，並在需要時採取行動。在此期間，這位首席執行官對安全的不懈關注，使安全得分有了顯著的提高。安全更新，重點是應用學習者的心態和心理安全, 鼓勵員工從錯誤和成功中吸取教訓，自由發言。2022年期間，人們的調查得分進一步上升，包括過去12年來最好的“員工敬業度”結果，以及殼牌公司有史以來最高的“組織領導力”和“團隊領導力”得分。治理年度薪酬報告續191殼牌年度報告和賬目2022
首席財務官：傑西卡·烏爾(Jessica Uhl)(至2022年3月31日)；西內德·戈爾曼(Sinead Gorman)(2022年4月1日起)在特別動盪的時期，維持資本、運營和租賃支出的紀律，並實施最新的資本分配框架，以平衡增長和股東分配，是首席財務官的重點。公司在2022年取得的財務成功得益於財務部門紀律嚴明的資本管理和對我們財務框架的有效管理，將較高的現金流從高大宗商品價格分配到債務削減、資本支出和股東分配上。優化業務風險管理使我們能夠靈活應對動盪的能源市場。過去三年的一項關鍵成就無疑是殼牌公司成功地實現了簡化。成功完成單一股份線的設立，以及將殼牌的税務居住地與其在英國註冊的國家/地區保持一致，是極其複雜和具有挑戰性的，Remco認識到CFO在其成功中發揮的關鍵作用。這位首席財務官支持這位首席執行官管理殼牌在烏克蘭戰爭升級後繼續撤出俄羅斯碳氫化合物。這包括外部報告和管理公司對快速變化的法規和制裁的反應，以及它們對公司在上游、集成天然氣和下游業務的俄羅斯合資企業退出時履行合同義務的能力的影響。首席財務官還監督引入了新的報告部門(介紹可再生能源和能源解決方案、市場營銷以及化學品和產品部門)，並改進了外部財務和運營季度披露, 提高股東和其他利益相關者的透明度。首席財務官牽頭出版了殼牌能源轉型戰略，並在年度報告中加強了氣候變化披露，這是我們實施氣候相關財務披露工作隊建議的持續工作的一部分。繳税報告還擴大到包括21個國家的繳税總額數據和與能源過渡有關的關鍵税務問題摘要。2022年以來的一個亮點是內部財務規劃流程的數字化，使內部流程的質量、流程和經驗得以逐步改變，特別是在預測和業務規劃方面。Remco考慮了CEO和CFO的單位數結果。它指出，首席執行官的整體薪酬結果高於去年。Remco感到滿意的是，這些個位數的結果代表了公平的薪酬水平。在最後確定2022年的薪酬決定時，REMCO考慮了一系列因素，其中包括：▪殼牌在2022年和2020年至2022年長期薪酬績效期間的業績以及獎金和長期薪酬業績狀況的公式化結果；▪死亡對公式化記分卡結果的影響；▪在此期間的絕對和相對TSR業績；▪考慮到殼牌在可變薪酬結構公式化結果之外的一系列其他因素，包括安全、聲譽、道德和合規，以及審計委員會和安全、環境和可持續發展委員會的反饋；▪宏觀經濟環境和更廣泛的利益相關者經驗, 與股東對高管薪酬決策的期望；▪執行董事薪酬與一般員工的可變薪酬結果的比較；▪執行董事通過其高持股要求與股東經驗的一致性；▪執行董事薪酬與歷史結果的比較；以及▪執行董事的個人業績。經考慮上述因素後，委員會信納該政策已按預期運作。2022年授予執行董事2022年長期股權投資計劃權益(經審核)於2022年，執行董事根據長期股權投資計劃獲授予有條件股份獎勵，詳情見下表。在批准獎勵時，Remco考慮了殼牌的歷史股價，包括前一年的股價，並指出授予時的股價不低於兩位執行董事的平均歷史水平，而高於2021年。Remco確定意外收穫的風險是有限的，因此沒有對獎勵金額進行調整。計劃權益類別已授予的利息類別服務表現期末目標獎勵[A]授予最低業績的潛在金額(授予股份的百分比)[B]最高績效(佔目標獎勵股份的百分比)[A]LTIP Performance Shares 2024年12月31日Ben van Beurden：209,131股倫敦上市普通股，相當於3.0倍基本工資或GB 4,260,000 Sinead Gorman：105,675股倫敦上市普通股，相當於2.7倍基本工資或GB 2,430,000 0最大可歸屬股份數量為派息前已授予股份的200%。[A]對Ben van Beurden的獎勵是基於授予日，即2022年2月4日，普通股20.370 GB的收盤價。Sinead Gorman的獎勵是基於授予之日，即2022年5月6日，GB 22.995普通股的收盤價。傑西卡·烏爾在2022年沒有獲得LTIP獎。[B]最低績效與成就的最低水平有關，不會因此而獲得獎勵。適用於2022年LTIP獎項的衡量標準和權重為：CFFO(20%權重)、TSR(20%)、ROACE(20%)、FCF(20%)和能源轉型(20%)。相對措施相對措施是基於我們與最接近的參照國在一些關鍵的財務和外部措施上的表現。對於每種衡量標準，我們根據業績期末和期初的數據點對增長進行排名。▪與前幾年一樣，CFFO指標是基於從業績期間的基準年到最後一年的CFFO的點到點增長。▪TSR基於股價加股息的變化，並使用90天平均期(基於績效期開始和結束日期兩側的45天)以美元計算。▪淨資產收益率指標被定義為從基準年度到業績期間最後一年淨資產收益率的點到點增長，其中淨資產收益率是淨收益佔該期間使用的平均資本的百分比。已動用資本包括總股本、治理年度薪酬報告續192殼牌年度報告和賬目2022
流動債務和非流動債務。為便於比較，我們就長期投資收益計算殼牌的ROACE與第27-28頁“業績指標”中所述的不同，因為沒有對税後利息支出進行調整。根據每個相對衡量標準進行的歸屬評估是獨立進行的，按照以下歸屬時間表，該衡量標準的歸屬結果從目標獎勵的0%到200%不等：▪排名第一等於200%歸屬；▪排名第二等於150%歸屬；▪排名第三等於80%歸屬；以及▪排名第四或第五等於0%歸屬。在關鍵財務指標上超越殼牌最接近的競爭對手是具有挑戰性的。Remco意識到，對於其他英國公司，業績中值的授予通常被設定為最高限值的25%，但指出，這通常適用於較大的比較對象組。Remco認為，在一個較小的比較組中，中位數業績的80%(最高業績的40%)的歸屬結果是合適的。絕對衡量FCF FCF業績狀況支持我們現金流優先事項的交付，這些優先事項是償還和減少債務、支付股息、回購股票和進行未來的資本投資。FCF的業績目標將參考殼牌的年度運營計劃，基於三年業績期間計劃FCF目標的彙總。鑑於FCF受到石油和天然氣價格波動的嚴重影響，年度運營計劃每年都會更新，以設定年度目標，以反映不斷變化的油價前提。因此，每年為每個年度業務計劃設定財務狀況現金流轉目標，並將在三年後追溯披露。Remco從一開始就考慮設定一個三年目標, 但它認為，鑑於油氣價格的不可預測性和波動性，這種做法將需要在期末對油氣價格前提和其他事項進行調整。Remco長期實行不作調整的政策，這使得它認為，更合適的做法是根據年度業務計劃的彙總來設定目標。根據FCF措施，達到門檻業績將導致FCF措施歸屬方面的目標獎勵的40%(最高獎勵的20%)，並增加到實現出色業績的完全歸屬。對於門檻和未到期業績之間的業績，將適用直線歸屬時間表。能源轉型對於2022年的獎項，能源轉型元素包括多項戰略措施，這些措施為殼牌實現我們在能源轉型方面的長期雄心奠定了基礎。有四個主要類別，既有領先指標，也有滯後指標，每一類都包括若干數量和質量的業績指標。每一類別的績效都是獨立審查的；它共同為Remco在三年內對能源過渡績效的全面評估提供了一個指導框架。在確定目標水平的0%至200%之間的最終歸屬結果時，Remco考慮到殼牌在能源過渡方面的廣泛進展，超出了規定的措施。這四項措施如下：▪打造有價值的電力業務：我們的雄心是通過有選擇地投資發電和轉售他人發電來擴大我們的電力業務；▪發展新的低碳和零碳能源產品：繼續投資於可再生電力、氫氣等低碳和零碳產品, 生物燃料和化學品；▪開發排放池：投資於碳捕獲和儲存機會，在目前沒有可擴展的低碳替代品的情況下減少排放，並開發高質量的基於自然的項目，以補償排放；▪淨碳強度：降低殼牌銷售的能源產品的淨碳排放指數。能源轉型的進展預計不會是線性的，因為它將反映整個社會的變化速度，以及殼牌在實現其戰略業務目標方面取得進展的速度。因此，績效指標被設定為範圍。量化業績指標具有商業敏感性，因此在業績期末(或不再被認為具有商業敏感性)之前不會披露。有關能源轉換性能測量的更多信息，請參見第189頁。有關殼牌能源轉型的最新信息，請參閲www.shell.com上的殼牌能源轉型進度報告。如果殼牌的TSR排名是第四或第五，根據其他衡量標準可以授予的獎勵水平將被限制在最高水平的50%。FCF 2021年LTIP獎最新業績截至2022年12月31日，FCF業績高於目標，2021年業績強勁，達到403億美元(目標90億美元)，2022年達到460億美元(目標180億美元)。由於一年的FCF業績仍然存在，80%的獎項受制於相對和能量過渡業績條件，這並不反映該獎項的潛在歸屬。2022年LTIP獎2022年12月31日，FCF業績高於目標，2022年為460億美元(目標為180億美元)。由於兩年的FCF業績仍然存在，80%的獎項取決於相對和能量過渡業績條件, 這並不反映該裁決的潛在歸屬。高管董事變動前任首席財務官傑西卡·烏爾從2021年12月31日開始在英國工作。2022年初，我們宣佈，考慮到她的家庭情況，長期遷往英國是不可持續的，公司加快了管理下的繼任計劃，傑西卡·烏爾於2022年3月31日辭去殼牌首席財務官和董事職務，並於2022年6月30日離開集團服務。傑西卡·烏爾2022年的薪酬詳情可在第185頁的單位數表格以及“離職補償金”和“支付給前董事的報酬”部分找到。正如去年的董事薪酬報告中披露的那樣，Sinead Gorman被任命為董事會首席財務官，自2022年4月1日起生效。受聘時，她的年薪為90萬英鎊，2022年期間，她獲得了符合政策的工資和福利，她的養老金與殼牌新員工獲得的英國固定繳款養老金安排保持一致。Sinead Gorman還有資格按比例獲得高達工資的240%的年度獎金和目標為工資的270%的LTIP獎勵，這與政策一致。西內德·戈爾曼在2022年擔任董事高管後支付給她的薪酬在個位數表格中披露。治理年度薪酬報告續193殼牌年度報告和賬目2022
由於董事會主席領導的有管理的繼任程序，本·範·伯登於2022年12月31日辭去首席執行官一職。他將繼續擔任董事會的全職顧問，專注於與生活成本危機、能源安全有關的事務，並向政府和監管機構提供支持建議，直到2023年6月30日，之後他將離開該集團。本·範·伯登將有資格獲得與2023年業績年度相關的按比例分配的年度獎金，他尚未獲得的LTIP獎金將減少，以反映他的服務時間，並根據業績在正常時間授予他。本·範·伯登將不會獲得2023年的LTIP獎。Ben van Beurden的合同是荷蘭僱傭終止安排的延續，根據該安排，終止僱傭是通過雙方協議而不是通知。因此，《2020年政策》規定，根據荷蘭法定離職補償，最多支付一年年薪(基本工資加目標獎金)的辦公室損失賠償金。在遷往英國後，荷蘭法律規定不再是適當的參考，在確定適當的職位損失補償時，Remco考慮了英國的市場規範，並以殼牌和股東的整體最佳利益為行動。Ben van Beurden將獲得1,420,000 GB的報酬，相當於基本工資的一倍(為免生疑問，不包括目標獎金)，將在2023年7月1日至2023年12月31日期間分六次按月平均分期付款，如果他在此期間獲得帶薪職位(不包括非執行董事職位)，未支付的款項將減少50%。而本·範·伯登由於他的荷蘭安排而接受了四個月的通知期, 他的終止僱用是經雙方同意的，因此既沒有發出也沒有收到通知。如果終止僱用是以通知方式發出的，那麼終止僱傭關係將從他辭去董事高管職務的宣佈之日開始。展望未來，2023年政策建議與英國市場慣例保持一致(即12個月的通知期)。Ben van Beurden和Jessica Uhl在離職後兩年內必須遵守離職後持股要求，他們的股票獎勵仍受持股期的限制。正如之前宣佈的那樣，Wael Sawan被任命為首席執行官，自2023年1月1日起生效。他的工資是1,400,000英鎊，並根據政策領取福利和養老金(養老金現金津貼為工資的20%)。他有資格獲得工資的125%的目標年度獎金，並在2023年2月根據LTIP獲得了工資的300%的目標獎金。非執行董事薪酬總額單位數(經審計)千元費用應課税利益[A] Total 2022 2021 2022 2021 2022 2021 Dick Boer 153 144 4 — 157 144 Neil Carson 171 165 2 — 173 165 Ann Godbehere 184 182 7 1 191 183 Euleen Goh 211 193 6 1 217 194 Jane Holl Lute [B] 154 85 14 1 168 86 Catherine J. Hughes 182 159 9 1 191 160 Martina Hund-Mejean 154 142 3 1 157 143 Sir Andrew Mackenzie [C] 785 500 4 15 789 515 Bram Schot [D] 144 131 2 — 146 131 Gerrit Zalm [E] 62 152 5 — 67 152 [A]英國法規要求在假定董事是英國納税居民的情況下，將這些福利包括在英國應納税的地方。在此前提下，應税福利包括非執行董事董事偶爾因公出差的合夥人差旅費用。殼牌還支付往返於總部和總部之間的旅費以及相關的酒店和生活費。總部通常是董事會和委員會會議的舉辦地。為保持一致性，公司與總部之間的商務旅行費用不作為應税福利申報，因為對於大多數非執行董事來説，這是國際旅行，因此在英國不應納税。[B]任命為董事，自2021年5月19日起生效。[C]獲委任為董事會主席，自2021年5月18日起生效。[D]任命為董事，自2022年5月24日起生效。[E]從2022年5月24日起辭去董事的職務。董事持股和股份權益聲明(經審計)持股指引Remco認為，執行董事應通過持有殼牌公司(本公司)的股份，使他們的利益與股東的利益保持一致。預計首席執行官將持有相當於基本工資700%的股份，首席財務官將持有500%的股份。持股規定延長了任職期限，規定執行董事必須在任職後兩年內維持其持股要求，或在低於持股要求的情況下實際持有的股份數量。只有不受約束的股票才會計入高管董事的持股比例。受持股要求限制的已交付股票也計入指導方針。首席執行官和首席財務官自各自被任命為董事會成員以來有五年的時間來達到各自的持股要求。有一個公司贊助的代名人賬户，允許對受持有期限制的股票的出售或轉讓施加限制。這些限制在董事高管受僱後仍然有效。鼓勵非執行董事持有價值相當於其固定年費100%的股份，並在其任期內保持所持股份。董事的股份權益於2022年在任的董事的權益，包括其關連人士的任何權益，載於頁上的表格。治理年度薪酬報告續194殼牌年度報告和賬目2022
董事股份及計劃權益(經審核)於2022年1月1日持有的普通股於2022年12月31日持有的普通股未歸屬及受業績條件規限[A]持股指導原則佔薪資的百分比當前持股佔薪資的百分比[B]執行董事Ben van Beurden 973,533 874,531 695,978 700%1433%Sinead Gorman 38,566[C] 39,660 168,634 500 % 102 % Jessica Uhl 299,283 [D] 342,099 [E]94,183 500%不適用非執行董事Dick Boer 10,000 10,000 Neil Carson 16,000 16,000 Ann Godbehere 10,000[F] 10,000 [F]歐琳·高12,895 12,895簡·霍爾·盧特5,002[G] 6,808 [H]凱瑟琳J·休斯55,984[I] 55,984 [I]Martina Hund-Mejean 20000[J] 20,000 [J]安德魯·麥肯齊爵士27,623 27,623布拉姆·肖特[K] — — Gerrit Zalm 2,026 2,026 [L][A]包括未歸屬的長期激勵獎勵和2022年12月31日應計的名義股息股份。利息是在原始獎勵的基礎上顯示的，根據表現，獎勵可以在0%到200%之間。股息股票每年累積在假定的LTIP獎勵上。該等股息股份乃根據有條件授予的股份數目予以披露及記錄，但當獎勵歸屬時，股息股份將只就既有股份授予，猶如歸屬股份由授予日期起持有一樣。[B]以2022年12月30日，也就是2022年最後一個交易日的收盤價每股23.26 GB計算。[C]截至2022年4月1日，即她被任命為首席財務官之日。[D]作為35,201股普通股和132,041股美國存托股份持有。每一股美國存托股份代表兩股普通股。[E]截至2022年3月31日，她辭去首席財務官一職。作為78,017股普通股和132,041股美國存托股份持有。每一股美國存托股份代表兩股普通股。[F]以5,000美國存托股份的形式舉行。每一股美國存托股份代表兩股普通股。[G]持有名稱為2,501美國存托股份。每一股美國存托股份代表兩股普通股。[H]持有名稱為3,404美國存托股份。每一股美國存托股份代表兩股普通股。[I]持有50,984股普通股和2,500股美國存托股份。每一股美國存托股份代表兩股普通股。[J]以10,000美國存托股份的形式舉行。每一股美國存托股份代表兩股普通股。[K]2020年8月17日，布拉姆·肖特以每張5.37歐元的價格購買了殼牌Turbo Long 6，9法國巴黎銀行市場(ISIN：NL0009558519)的5500張證書。這些證書是現金結算工具，其價值與殼牌股票的價格掛鈎。在這種情況下，渦輪增壓的比例是1：1，相應地，5,500張證書相當於5,500股殼牌股票。截至2023年1月16日，槓桿率為1.30，但會隨着股價的變化而波動。如果股價上漲，槓桿就會降低。資金位在6.38，止損位在6.9。財務水平在每個月的15日調整。融資成本按年計算為4.91%。對於渦輪多頭，有一個財務層面和一個止損層面。如果標的股價跌破止損水平，渦輪多頭交易就會終止。然後，投資者收到財務水平與交易對手(在本例中為法國巴黎銀行)可以關閉渦輪增壓的水平之間的差值。以止損水平為10，財務水平為8的渦輪增壓為例，當標的股價跌破10，即止損水平時，買家仍將收到10-8=2的金額。但如果股價突然跌至8或更低，買家將什麼也得不到，全部投資也會損失。在大多數情況下，渦輪將終止於止損水平，買方收到財務水平和止損水平之間的差額。實際金額將由法國巴黎銀行決定。此外，2020年8月27日，布拉姆·肖特在荷蘭國際集團、殼牌、聯合利華(ISIN：CH0470808913)購買了100張Leonteq Express歐元計價證書，票面價值為1歐元, 每張1000歐元，每張證書515歐元。這些證書是現金結算工具，其有條件息票的支付三分之一取決於殼牌股票在阿姆斯特丹泛歐交易所的價格發展，因此是與殼牌股票掛鈎的金融工具。這兩筆交易都發生在布拉姆·肖特成為董事的子公司之前。2021年2月12日，布拉姆·肖特額外購買了(I)殼牌Turbo Long 6，9法國巴黎銀行市場(ISIN：NL0009558519)的額外2500張證書，每張證書的價格為7.69歐元；(Ii)荷蘭國際集團、殼牌、聯合利華(ISIN：CH0470808913)額外購買了50張Leonteq Express Euro計價證書，每張證書的名義價值為1,000歐元，每張證書的價格為715歐元。[L]截至2022年5月24日，他卸任董事的時候。在殼牌於2022年1月29日將殼牌的A股和B股併入單一類別的股份後，董事將股份權益轉換為普通股或美國存托股份(視情況而定)。截至2023年3月6日，董事持股的變化如下：▪Sinead Gorman的股份權益在2022年年度紅股交付和2020年LTIP獎勵歸屬後增加了23,669股普通股。▪安德魯·麥肯齊在2023年2月7日購買了8235股普通股。2023年2月6日，布拉姆·肖特出售了荷蘭國際集團、殼牌和聯合利華(▪：CH0470808913)發行的150張Leonteq Express歐元面值證書，每張面值1,000歐元，每張證書價格為1,007.70歐元。自2023年3月2日起，賽勒斯·塔拉波雷瓦拉已被任命為董事的非執行董事。截至2023年3月6日，他持有125只美國存托股份。自2023年1月1日起，韋爾薩萬被任命為董事的執行董事。截至2023年3月6日，他持有210,666股普通股。於2023年3月6日，本公司董事及高級管理人員(第133及142頁)個別及合共實益擁有少於1%的公司股份(包括購股權股份)。這些持股被認為不足以影響董事的獨立性。於任何10年期間，根據本公司採納的行政(酌情)股份計劃，本公司已發行或可發行的普通股股本不得超過本公司已發行普通股股本的5%，或與本公司經營的任何其他僱員股份計劃的獎勵合計不超過10%。到目前為止，這些計劃還沒有導致股東稀釋，儘管這些計劃的規則允許這樣做，但受這些限制的限制。治理年度薪酬報告續195殼牌年度報告和賬目2022
離職補償金(經審計)Jessica Uhl於2022年3月31日辭去董事會職務，辭去CFO職務，並於2022年6月30日離開集團。她收到了92.1萬英鎊的失業賠償金，相當於基本工資的一倍。這筆錢分12次平均每兩週支付一次，最後一筆付款於2022年12月支付，如果她在此期間重新擔任受薪角色，將可獲得減免。Jessica Uhl獲得了與2022年業績年度相關的按比例計算的年度獎金810,000 GB。50%的紅利以現金形式發放，50%以股票形式發放，但三年的持有期在終止後仍然有效。Jessica Uhl 2020年和2021年的LTIP將按比例減少服務時間，任何歸屬的程度將在績效期間結束時確定。支付給前董事(經審計)傑西卡·烏爾在2022年4月1日至6月30日期間的薪酬如下：▪基本工資：在此期間，傑西卡·烏爾的工資沒有變化，她獲得了230,250 GB。▪養老金：傑西卡·烏爾繼續參加美國固定收益計劃。傑西卡·烏爾在2020年獲得了59062名美國存托股份終身成就獎，這是按比例計算的服刑時間。根據截至2022年12月31日的業績，按比例分配的獎金為目標的81%。因此，46,365個美國存托股份(包括應計股息)於2023年3月3日歸屬，歸屬價值為2847,724美元。適用三年的持有期，在終止後仍然有效。低於GB 5的付款, 000人沒有報告，因為他們被認為是最低限度的。TSR業績和CEO薪酬業績圖表下圖將殼牌公司過去10個財政年度的TSR業績與富時100指數的業績進行了比較。在殼牌總部遷至英國後，董事會將該指數視為最適合比較的廣泛市場股票指數。所顯示的數據是2022年1月29日殼牌將RDS B股併入單一普通股之前的表現。CEO薪酬結果下表列出了CEO過去10年的總薪酬、年度獎金支付和長期激勵(LTI)獲得率與各自最大機會的比較。假設的100 GB持有年TSR的歷史業績值2013 2014 2015 2016 2017 2017 2018 2019 2020 2021 2022首席執行官Peter Voser Ben van Beurden總薪酬個位數(GB 000)[A] 7,183 19,510 [B] 4,049 7,046 7,811 17,817 8,746 5,197 6,344 9,698 Annual bonus award against maximum opportunity 44% 94% 98% 66% 81% 79% 21% —% 64% 73% LTI vesting against maximum opportunity 30% 49% 8% 42% 35% 95% 74% 45% 25% 41% [A]在2022年前，CEO的薪酬是以歐元計價的。每年薪酬總額的單位數已使用當年12個月的平均匯率換算為英鎊。[B]本·範伯登2014年的單項數字受到了根據英國申報條例計算的養老金應計金額增加的影響，以及由於他晉升和先前分配到英國而導致的税收均衡化。董事及僱員薪酬變動百分比由於本公司並無任何直接僱員，下表將殼牌執行董事及非執行董事的薪酬與由英國、荷蘭及美國本地僱員組成的僱員比較組作一比較。這些國家的當地僱員被認為是一個合適的僱員比較組，因為：這些國家擁有龐大的殼牌員工基礎；很大比例的高級管理人員來自這些國家；Remco在制定執行董事的基本工資時會考慮這些國家的薪酬水平。為便於比較，僱員薪酬變動是參照每個基數國家名義僱員的薪級、福利和年度獎金變動計算的，而不是參照一組僱員的實際薪金變動計算的。應税福利是與適用於各自國家/地區的應税福利的定義一致的福利。根據“執行董事薪酬總額個位數”表，年度獎金計入賺取獎金的當年。治理年度薪酬報告續196殼牌年度報告和賬目2022
董事及僱員薪酬變動百分率[A] Salary/fees (% change) Benefits (% change) Annual bonus (% change) 2021-22 2020-21 2019-20 2021-22 2020-21 2019-20 2021-22 2020-21 2019-20 Employees [B] 2.4% 0.6% 3.0% (8.4%) 0% 0% (0.4%) N/A (100.0%) Executive Directors Ben van Beurden 3.5% 0% 2.0% 3270.5% [C] 8.6% (23.7%) 17.7% N/A (100.0%) Jessica Uhl [D](74.1%)0%2.0%(47.4%)(22.8%)28.1%不適用(100.0%)不適用非執行董事[E]Dick Boer 6.3%70.4%N/A Neil Carson 3.6%4.3%85.6%N/A Ann Godbehere 0.8%2.9%15.8%1286.7%N/A不適用Eulen Goh 9.4%11.4%0.2%520.3%N/A Jane Holl Lut 80.4%N/A N/A 1893.8%N/A N/A凱瑟琳·J·休斯14.1%2.8%(10.0%)868.8不適用Martina Hund-Mejean 8.6%68.4%N/A 358.2不適用不適用安德魯·麥肯齊爵士57.0%1473.0%不適用(69.3%)不適用Gerrit Zalm[F] (59.0%) 0% 0% N/A N/A N/A [A]在一些情況下，前一年的價值為零。在這些情況下，會記錄N/A。[B]由於殼牌公司沒有任何員工，因此顯示了來自英國、美國和荷蘭的員工比較組的薪酬變化。[C]本·範·伯登的2022年福利包括與搬遷相關的限時福利。[D]傑西卡·烏爾從2022年3月31日起辭去首席執行官一職。顯示的2021-22年薪酬變化基於2021年全年和2022年1月1日至3月31日期間。[E]非執行董事不會獲得任何短期激勵。顯示的增長反映了個人在上一年中途被任命為董事會成員，或加入董事會委員會應支付的額外費用。[F]傑裏特·扎爾姆於2022年5月24日從董事會辭職。顯示的2021-22年薪酬變化是基於2021年的全年和2022年1月1日至5月24日的2022年。支出在薪酬上的相對重要性下表列出了過去五年以股息和股票回購的方式向股東分配的款項，以及員工支付或應收的薪酬，以及年度百分比變化。年度股息和股票回購[A]工資支出(所有員工)[B] $ billion Annual change $ billion Annual change 2022 25.8 183 % 14.0 16 % 2021 9.1 — % 12.1 — % 2020 9.1 (64) % 12.1 (8) % 2019 25.4 26 % 13.2 (1) % 2018 20.2 29 % 13.4 (6) % [A]已支付股息，包括透過我們的Scrip股息計劃以股份結算的股息，以及“綜合權益變動表”所載的股份回購。[B]僱員成本，不包括裁員成本，如“合併財務報表”附註32所述。通過參考“綜合損益表”，可將用於支付的支出與產生收入的主要成本進行比較。在過去五年中，平均用於薪酬的支出佔主要創收成本的5%。這些成本被認為是以下各項的總和：採購；生產和製造費用；銷售、分銷和行政費用；研發；勘探；以及折舊、損耗和攤銷。養卹金應享權益總額(經審計)在2022年期間，傑西卡·烏爾根據一項確定的福利計劃積累了退休福利。根據本計劃於2022年3月31日應累算的養卹金如下。應計養老金(經審計)千美元傑西卡·烏爾[A] 1,247 [A]Jessica Uhl每年有兩個不同形式的福利的應計公式可供選擇。一種是終身年金，另一種是一次性支付。根據一次性支付的安排，她選擇累算福利至2018年，並顯示了最終的一次性福利。從2019年開始，她選擇以終身年金的形式應計福利。截至2022年3月31日，這項應計福利的價值為每年13,429美元，外加391,530美元的一次性付款。她還擁有一項遞延的荷蘭固定收益養老金計劃，這是殼牌之前根據荷蘭當地條款和條件分配的結果。根據這項荷蘭計劃，傑西卡·烏爾可以在不減少精算的情況下領取任何養老金福利的年齡為60歲。遞延退休金的價值為每年3,587歐元。根據傑西卡·烏爾的美國養老金計劃，她可以在不減少精算的情況下領取任何養老金福利的年齡是65歲。任何提前退休的養卹金福利都是使用精算係數來反映提前支付的。2022年沒有支付任何關於提前退休或代替退休福利的款項。本·範·伯登於2021年12月31日遷往英國後，成為其荷蘭固定福利計劃的延期成員，因此在2022年期間沒有根據固定福利計劃積累任何養老金福利。他這一年應計養卹金的增加只是由於其遞延養卹金的指數化與其遞延養卹金的通貨膨脹保持一致，與計劃中任何其他遞延成員的待遇一致。外部任命本·範·伯登於2022年擔任戴姆勒股份公司監事會非執行董事董事, 2022年，傑西卡·烏爾以非執行董事的身份加入了高盛的董事會。西尼德·戈爾曼在2022年期間沒有擔任過任何董事的非執行職位。治理年度薪酬報告續197殼牌年度報告和賬目2022
殼牌2022年年度股東大會投票聲明於2022年5月24日舉行。有關董事薪酬的投票結果如下：贊成董事薪酬報告的票數百分比為4,346,283,705 95.92%，對184,753,614 4.08%總投票率為4,531,037,319[A]100.00%扣繳[B] 24,598,418 [A]佔已發行股本的60.69%。[B]根據英國法律，拒絕投票不是一種投票，在計算贊成和反對決議的票數比例時不會被計算在內。上一次於2020年股東周年大會上通過的董事薪酬政策投票結果如下：贊成董事薪酬政策的票數百分比為3,705,707,055 92.91%對282,966,810 7.09%總投票數為3,988,673,865[A]100.00%扣繳[B] 24,979,832 [A]佔已發行股本的51.09%。[B]根據英國法律，拒絕投票不是一種投票，在計算贊成和反對決議的票數比例時不會被計算在內。CEO薪酬比率選項第25百分位薪酬比率中值薪酬比率第75百分位薪酬比率2022 A 134：1 80：1 50：1總薪酬和福利：工資：GB 72,632 GB 45,904 GB 121,847 GB 56,302 GB 192,995 GB 96,790 2021 A 97：1 57：1 37：1總薪酬和福利：工資：GB 65,123 GB 43,550 GB 111,912 GB 68,238 GB 170,289 GB 101,000 2020 A 93：1 57：1 38：1總薪酬和福利：工資：GB 55,584 GB 49,117 GB 90,972 GB 75,365 136,007 GB 118，291 2019年A 147：1 87：1 54：1薪酬和福利總額：薪酬：GB 59,419 GB 40,417 GB 100,755 GB 56,721 GB 161,717 GB 79,991 2018 A 202：1 143：1 92：1薪酬和福利總額：薪酬：GB 88,112 GB 53,528 GB 124,459 GB 80,407 GB 193,027 GB 96,074殼牌已選擇使用選項A來計算CEO薪酬比率，以符合英國政府的指導，即這是確定比率的首選方法和最準確的統計方法。在備選方案A下，為所有英國員工計算了一個可比的單一數字，以確定其薪酬和福利處於第25、50(中位數)和第75個百分位數的員工，以便與首席執行官進行比較。僱員薪酬是根據2022年12月31日受僱的所有僱員在2022年支付的薪酬和福利總額計算的。對於這一年的兼職工人和細木工，工資和福利已經根據他們在一年中在英國工作的時間比例按年計算。這是按照與確定年度獎金的方法一致的方法計算的。Remco認為，這為殼牌在英國員工的薪酬比率提供了一個公平合理的計算方法。首席執行官的薪酬與英國員工的中位數之比為80。全球薪酬比率, 通過將CEO的個人數字與平均員工人數成本進行比較，得出的結果是79。2022年的中位數比率高於2021年，反映了CEO可變薪酬結果的增加。雖然其他英國員工的可變薪酬結果也有所增加，但CEO薪酬中更高的比例是可變的，這意味着在薪酬結果浮動較高的年份，薪酬比率會更高。總體而言，薪酬比率低於2018年(報告的第一年)，反映出CEO獎金和長期薪酬機會隨着時間的推移而減少，以及可變薪酬結果的變化。Remco認為，2022年的CEO薪酬比率是合適的，與殼牌的績效薪酬理念一致。董事的聘用安排和聘書執行董事的任期無限期。非執行董事，包括主席，都有委任書。有關執行董事聘用安排的詳情，請參閲第208頁的擬議政策。有關非執行董事委任條款的進一步詳情，請參閲第211頁的“其他監管及法定資料”及第148頁的“管治架構”報告。董事及高級管理人員薪酬在截至2022年12月31日止年度內，殼牌已向董事及高級管理人員支付及/或累計支付及/或累計薪酬5,300萬美元(2021年：4,800萬美元)，以支付董事及高級管理人員在擔任董事或高級管理人員期間以各種身份提供的服務，其中包括200萬美元(2021年：300萬美元)以提供退休金, 退休和類似的福利。所述金額為殼牌按國際財務報告準則在收入中確認的金額。見“合併財務報表”附註33。沒有向董事或高級管理人員提供個人貸款或擔保。員工參與薪酬事宜員工參與董事會的觀點是，所有董事對員工參與負有集體責任，確保員工就包括薪酬在內的所有業務事項發出聲音，並確保公司就我們的薪酬政策和做法與員工進行有效溝通。如第157-158頁所述，董事會和管理層通過一系列正式和非正式渠道定期與工作人員接觸，包括網絡廣播、市政廳、團隊會議、面對面聚會、員工調查和通過內聯網發佈在線出版物。在網絡直播和其他互動會議期間，員工有機會就任何話題提出問題，包括薪酬。董事會傾向於利用現有的、長期存在的接觸渠道，討論薪酬問題。年內，董事會回顧了2022年殼牌員工調查的結果，並高興地注意到進一步的改進，包括取得了過去12年來最好的“員工敬業度”結果，以及殼牌在整個殼牌的“組織領導力”和“團隊領導力”得分最高。董事會還感到高興的是，員工對解釋Power Progress Share獎和EC特別認可獎的內聯網文章的參與度很高，以及更新後的集團記分卡如何與殼牌的戰略優先事項相聯繫。治理年度薪酬報告續198殼牌年度報告和賬目2022
更廣泛的員工背景Remco每年都會收到關於員工薪酬話題的最新信息，包括員工對薪酬問題的看法；CEO薪酬比率；英國性別和種族薪酬差距信息；計劃中的一般員工加薪；以及獎金記分卡和績效分享計劃(PSP)的結果。此外，Remco定期收到涉及其他薪酬問題的臨時文件，例如考慮勞動力薪酬政策及其與文化的一致性。管理層理解員工經歷了一段充滿挑戰的時期，並以各種方式認可了他們的努力，主席的聲明中提到了這一點。此外，今年年初，管理層審查了2021年的獎金記分卡結果，並決定酌情上調董事會以下員工的公式化結果，以在財務上認可同事們付出的非凡努力。為免生疑問，上調幅度並不適用於執行董事。Remco注意到這一決定是其審查勞動力問題的一部分。這些材料為REMCO在判斷高管董事薪酬的設計和獎勵時提供了重要的背景。殼牌在所有與薪酬相關的事務中都堅持公平薪酬原則。殼牌的薪酬具有市場競爭力，沒有偏見，併為我們的員工提供安全保障。殼牌設定了明確的業績預期，通過各種浮動薪酬計劃讓員工有機會分享殼牌的成功，並在薪酬溝通方面透明明確。欲瞭解更多信息，請訪問www.shell.com的“人權”欄目。高管薪酬如何與更廣泛的公司薪酬政策相一致殼牌的高管薪酬結構與更廣泛的勞動力結構密切相關, 如下表所示。執行董事董事和更廣泛的員工安排薪酬的要素比較執行董事的薪酬是參照政策中列出的因素，對照確定的比較對象組進行審查的。更廣泛的勞動力工資的市場競爭力是在基準國家一級進行評估的。養老金和福利執行董事的養老金福利與英國新員工的養老金福利保持一致。殼牌沒有單獨運營高管養老金安排。所有集團員工根據其加入日期參加其所在國家/地區的相關養老金計劃。執行董事有資格獲得與廣大工作人員相同的標準福利。年度獎金適用於集團員工的集團記分卡在業績衡量、權重和目標方面與適用於執行董事的記分卡相同。對於更廣泛的勞動力，根據個人在該年的表現，適用額外的乘數。沒有個別乘數適用於執行董事，此外，50%的紅利以股票形式支付，紅利受Malus和追回條款的約束。長期激勵執行董事和約150名高級管理人員以相同的條件參加長期激勵計劃。執行董事的LTIP獎勵有三年的持有期。另有大約16,500名員工參加了PSP；50%的績效條件與LTIP相同。持股準則執行董事的持股準則在公司中最高，CEO和CFO的持股準則分別定為工資的700%和500%。這些指導方針將在兩年內繼續進行員額終止。持股準則深入到組織內部, 升至高級經理級別(工資的75%)。員工被要求在規定的時間框架內達到他們個人的指導方針，就像執行董事的情況一樣。計劃於2023年實施政策的聲明建議的政策將如何適用於2023年董事薪酬的摘要如下。執行董事比較組目前的基準比較組由其他石油巨頭(BP、雪佛龍、埃克森美孚和TotalEnergy)和一些主要的歐洲公司組成。其他石油巨頭被包括在比較組中，因為這些公司代表了我們在類似市場條件下運營的最接近的直接競爭對手。總部位於歐洲的公司是根據它們的規模、複雜性和全球影響力來選擇的。在2023年，Remco已決定用嘉能可取代必和必拓。必和必拓從倫敦證交所退市，因此，就同業集團而言，不再被視為一家歐洲公司，而Glencore被選為接班人，因為其在規模、行業和複雜性方面與殼牌相似(見右表)。Remco保留在它認為合適的時候改變比較組的權利，以確保它仍然是一個適當和相關的基準。2023年歐洲比較集團安聯、帝亞吉歐、力拓、阿斯利康、嘉能可、羅氏、英美煙草、GSK、西門子、拜耳、雀巢、聯合利華、戴姆勒、諾華、沃達豐使用這些公司的基準數據，僅作為薪酬方案競爭力的指南。Remco不尋求將我們在任何定義點的薪酬與比較數據進行比較。Sales Wael Sawan於2023年1月1日被任命為首席執行官，年薪為140萬GB。預計2023年期間不會增加。自2023年1月1日起，Sinead Gorman加薪2.8%，2023年工資為GB 925, 000。治理年度薪酬報告續199殼牌年度報告和賬目2022
在審查首席財務官的薪酬時，Remco仔細考慮了外部環境，以及英國、美國和荷蘭等主要市場的一般勞動力的加薪情況(平均5.8%)。首席財務官2023年的加薪低於這一水平，Remco認識到了“對總薪酬的乘數效應”。Remco還密切關注已確定的比較組的基準分析。沒有確定具體的基準頭寸，但Remco滿意地認為，在增加後，相對於基準組的頭寸是適當的。年度獎金作為政策全面審查的一部分，Remco審查了年度獎金記分卡的結構。Remco認為，計分卡仍然與我們的戰略和業務優先事項保持良好一致，2023年不會有任何變化。業績衡量標準、權重以及與2023年業績年戰略的聯繫如下。從2022年起，它們保持不變。有關業績衡量的進一步詳情，請參閲第187頁。2023年年度獎金措施、權重和與戰略計分卡目標的聯繫將在隨後的董事薪酬報告中披露，屆時這些措施將不再被視為商業敏感。長期激勵計劃於2023年2月3日，根據長期激勵計劃向執行董事提供有條件獎勵，結果有條件地向Wael Sawan授予173,985股殼牌公司股票，向Sinead Gorman授予103,458股。該獎勵的面值為首席執行官基本工資的300%(最高業績結果600%)和首席財務官基本工資的270%(最高業績結果540%)，不包括潛在的股價升值和股息。績效是在2023年1月1日至12月31日的三年期間衡量的, 2025年。2023年獎項的業績衡量標準、權重和與戰略的聯繫如下。2023年LTIP措施和歸屬時間表頁上列出了能源轉換性能條件的進一步細節。管治薪酬年報續200殼牌年報及賬目2022年
2023-2025年LTIP能源過渡績效條件量化NCI目標淨碳強度(NCI)評估為目標年與2016年基準年相比減少的百分比。與2016年基準年相比，目標是減少9%-13%。支持減少範圍1和2排放的戰略主題表明在減少範圍1和2排放方面取得了進展。例如，績效指標包括實現殼牌公開承諾的進展情況，即到2030年，與2016年相比，範圍1和2的淨排放量減少50%。建立可再生能源業務表明，殼牌在增加可用於長期市場銷售的可再生發電能力方面取得了進展。例如，業績指標包括相對於業務計劃和長期電力戰略的進展情況。不斷增加的新低碳能源產品表明，在(I)開發先進的生物燃料和低碳燃料技術，以及(Ii)實施殼牌的氫氣戰略方面取得了進展。績效指標實例包括：(1)在投資商業規模的先進生物燃料和低碳燃料項目的技術準備方面取得進展；(2)在綜合藍氫項目和世界規模氫出口中心的投資決策方面取得進展。開發排放滙和補償表明在(I)建立和擴大基於自然的解決方案需求頭寸，以及(Ii)實施碳捕獲、利用和儲存戰略方面取得了進展。績效指標的例子包括(I)實現殼牌到2030年淘汰高達1200萬噸碳排放額度的目標的進展情況，以及(Ii)碳捕獲、利用和封存項目投資決策的進展情況。由於2023年LTIP獎是在股東對擬議政策進行投票之前授予執行董事的, TSR的基礎將以通常的方式適用：如果殼牌的TSR排名是第四或第五，根據其他措施可以授予的獎勵水平將被限制在最高水平的50%。自由裁量權、補發和追回浮動薪酬要素受調整(補發)和追回(補發)條款的約束。Remco可以調整一項裁決，例如使其部分或全部失效、減少本應授予的股份數量、對其施加額外條件、或施加新的持有期或申請追回。請參閲擬議政策，以瞭解在何種情況下可對浮動薪酬獎勵適用酌情決定權、補償和追回。服務合同有關董事執行服務合同的通知期限，請參閲第208頁。養老金Wael Sawan和Sinead Gorman有資格參加固定繳費英國殼牌養老金計劃，僱主繳費率最高可達工資的20%，或將其作為養老金現金替代方案。他們選擇了後者。英國殼牌養老金計劃或相關的養老金現金替代方案適用於英國殼牌的新員工，繳費水平相同。董事高管養老金安排的更多細節可在第197頁找到。福利考慮到他於2023年被任命為首席執行官，Wael Sawan根據殼牌國際流動政策的規定，獲得了對其家人遷往英國的支持。此外，關於他們搬遷到英國，Wael Sawan和Sinead Gorman將繼續領取住房補貼，直到2023年底。為執行董事提供一輛專車用於商務旅行，包括從家到辦公室的通勤。其他好處, 例如，醫療和其他風險福利與提供給普通勞動力的福利是一致的。管治薪酬年報續201殼牌年報及賬目2022
非執行董事費用非執行董事費用2023 GB其他費用董事會主席785,000非執行董事就任何涉及洲際旅行的董事會會議收取額外費用4,000 GB-每年在倫敦以外的地點舉行一次會議除外。董事非執行董事120,000高級獨立董事審計委員會主席49,000[A]53,000名成員22,000名安全、環境和可持續發展委員會主席[A]31,000名成員15,000名提名和繼任委員會主席[A]22,000名成員11,000名薪酬委員會主席[A] 36,000 Member 15,000 [A]委員會主席不收取成為該委員會成員的額外費用。公司主席費用由Remco確定，2023年與以前GB 785,000的水平保持不變。董事會主席不會因主持提名及繼任委員會或出席任何其他董事會委員會會議而收取任何額外費用。非執行董事獲得一筆基本費用。董事高級獨立董事、董事會委員會主席或董事會委員會成員以及大多數涉及洲際旅行的董事會會議都需要支付額外費用。業務費用(包括往返於家和辦公室之間的交通和偶爾需要的合作伙伴差旅)和相關税費由殼牌支付或報銷。董事會定期檢討非執行董事的酬金，以確保與其他主要上市公司的酬金看齊。在這些審查期間，董事會使用在富時和歐洲比較集團上市的市值最大的30家公司作為主要參考。上一次全面審查是在2022年。2023年，費用將保持不變。管治薪酬年報續202殼牌年報及賬目2022
董事薪酬政策載述：▪董事薪酬政策建議變更摘要，第203頁；▪執行董事薪酬政策，第204頁；及▪非執行董事薪酬政策，第209頁。本部分介紹待股東於2023年股東周年大會(AGM)上批准後將於2023年5月23日起生效並將一直有效至2026年股東周年大會的董事薪酬政策(該政策)，除非本公司同時提出經修訂的政策並獲股東批准。支撐Remco高管薪酬方法的原則是我們所做一切的基礎，這些原則是：▪與殼牌的戰略和可持續性保持一致：執行董事的薪酬方案應促進殼牌的長期、可持續成功，並與作為殼牌戰略執行情況指標的伸展目標的實現密切相關；▪績效薪酬：大多數執行董事的薪酬(不包括福利和養老金)應通過可變薪酬工具與殼牌的業績直接掛鈎；▪競爭力：薪酬水平應根據殼牌高級管理層的內部參考和與規模相當的公司的外部參考確定, 複雜性和全球範圍；▪長期創造股東價值：執行董事應通過持有殼牌股份將自己的利益與股東的利益保持一致；▪一致性：執行董事的薪酬結構應與殼牌高級管理人員的薪酬結構總體一致。這種一致性建立了一種與殼牌目標保持一致的文化，並建立了分享殼牌成功的共同方法；以及▪風險評估：決策應在殼牌一般業務原則和行為準則的背景下做出。薪酬結構和報酬應符合風險評估測試，以確保股東利益得到保護，並避免不適當的行為。執行董事的薪酬結構由一個固定的基本薪酬元素和兩個可變元素組成：年度獎金(50%以股票形式發放)和長期激勵計劃(LTIP)。可變的薪酬結果取決於短期內運營計劃的成功執行，以及長期內戰略目標的實現以及財務和股價的優異表現。根據紅利和LTIP授予股份，以及重大的持股要求，旨在確保高管在公司擁有相當大的股權，並體驗與我們的股東相同的結果。在2022年期間，Remco審查了該政策，以確保它繼續支持殼牌的戰略。Remco認為，目前的政策在大多數方面仍然是適當的，只需要做出改變，以反映我們執行董事到英國的過渡，以與市場慣例保持一致，並簡化程序。對於政策的每個領域，Remco審查了與戰略、市場實踐和公司治理環境的一致性, 和來自股東的反饋，並額外花費時間更新可變薪酬計劃中績效指標的選擇和校準。Remco成員的獨立性和Remco職權範圍緩解了任何潛在的利益衝突。Remco在審查該政策時還考慮了英國公司治理守則的條款，並試圖反映清晰、簡單、風險管理、可預測性、相稱性和與文化相一致的原則。以下是對該政策的主要變化的摘要。薪酬部分建議更改執行董事基本薪金▪薪金上限的政策理據，由200萬歐元修訂為200萬英鎊。▪以反映執行董事向英國的過渡。養老金▪從基本國家/地區安排轉向適用於更廣泛的殼牌英國員工的固定繳款養老金安排。遣散費政策▪新的服務合同，根據該合同，僱員和僱主都可以在12個月前發出書面通知來終止僱用，取代了以前反映荷蘭法律規定的條款。年度獎金和長期獎勵計劃規定，在特殊情況下，▪Remco可以酌情暫停年度獎金或股票獎勵授予，等待調查結果。▪將留出足夠的時間進行調查, 視需要而定。離職待遇▪Remco在特殊情況下(主要是死亡)酌情放棄剩餘的獎金/LTIP持有期。▪將與市場實踐保持一致。▪中的TSR支柱將從LTIP中移除。▪簡化計劃並與市場實踐保持一致。非執行董事退休贈與▪最高值從300歐元修訂為300 GB。▪以反映向英國的過渡。管治董事薪酬政策203殼牌2022年度報告及賬目
執行董事薪酬政策表目的和與戰略、最大機會、運營和業績衡量的鏈接基本工資提供固定的收入水平以吸引和留住執行董事。在做出薪酬決定時，REMCO將考慮：▪薪酬方案的市場定位；▪與高級管理人員薪酬的比較；▪英國、荷蘭和美國其他員工的員工背景和計劃的平均加薪；▪高管的經驗、技能和業績，或其職責範圍和職責的任何變化；▪總體經濟狀況、殼牌的財務業績和治理趨勢；以及▪加薪對養老金福利和其他一攬子要素的影響。福利提供福利，通常與適用於更廣泛員工的福利一致，以吸引和留住執行董事。由福利本身的性質和撥備成本決定，並可能取決於外部因素，例如保險成本。典型的福利包括汽車津貼、從家到辦公室的交通、風險津貼(例如健康不佳、殘疾或因公死亡)、安全保障和僱主對保險計劃(如醫療保險)的繳費，包括董事責任保險。如果在受聘之前或受聘期間需要進行國際搬遷，殼牌的流動政策可適用，Remco可提供有關項目的適當規定，包括但不限於搬遷、簽證/移民/税務問題的協助以及納税申報支持。它還可以在規定的時間內提供住房和教育援助。, 預計不會超過兩年。還可以提供與董事會任命前的外籍人士就業有關的税收均衡化，或在其他有限的情況下，以抵消雙重徵税。具體福利將取決於董事高管的具體情況，可能包括與業務相關福利相關的任何税收義務，例如安全或搬遷條款。Remco可以根據執行董事所在國家的發展情況調整為其他員工提供的福利的範圍和範圍。不向執行董事提供個人貸款或擔保。養老金提供具有競爭力的固定繳款養老金條款，適用於英國更廣泛的勞動力，以吸引和留住執行董事。由固定繳款英國養老金安排的規則確定。執行董事的退休福利與殼牌更廣泛的英國員工的退休福利保持一致。只有基本工資可以領取養卹金，除非計劃條例另有規定，而且在法律上不能取消適用。相關計劃的規則詳細説明瞭成員可以獲得的養老金福利。Remco保留在適當時修改董事任何高管的養老金安排形式的權利，例如為了應對立法的變化，以確保這一薪酬要素的原始目標保持不變。總部設在英國的新執行董事，無論是內部任命的還是外部聘用的，都將獲得適用於更廣泛的殼牌英國員工的固定繳款安排, 目前包括將其作為養老金現金替代方案的靈活性。年度獎金獎勵根據殼牌的運營計劃實現短期運營目標。協調執行董事和股東的利益，並通過長期持有股份支持保留。目標獎金：基本工資的125%。最高獎金：目標的200%。▪獎金根據每年1月1日至12月31日的工作表現確定。▪年度獎金=基本工資x目標獎金%x記分卡結果(0-2)。▪考慮到殼牌的運營計劃，每年都會審查記分卡，以確保業績衡量標準、目標和權重是適當的。績效指標通常涉及財務交付、運營卓越、能源過渡進展和安全，指示性權重分別為35%、35%、15%和15%。這有助於平衡短期財務業績與實現一套更廣泛的戰略和運營目標，以支持長期股東價值創造。Remco保留在政策條款範圍內每年調整業績衡量標準、權重和目標的靈活性。當▪計分卡目標不再被認為具有商業敏感性時，該目標將在隨後的薪酬年度報告中追溯披露。▪為了加強與股東利益的一致性，賺取的任何獎金的50%以現金形式發放，50%以税後淨額股票形式發放。這些股票的持有期為三年，從與獎勵有關的履約期結束起計算。, 這一規定適用於董事高管任期之後。Remco保留在特殊情況下(主要是死亡)放棄這一持有期的任何部分的自由裁量權。▪獎金在交付之前受Malus條款的約束，此後在三年內可追回。管治董事薪酬政策續204殼牌年報及賬目2022
執行董事薪酬政策表繼續保持目標和與戰略的聯繫最大機會運營和績效管理長期激勵計劃(LTIP)獎勵與殼牌戰略相關的較長期價值創造。這些措施着眼於財務業績、資本紀律以及殼牌在能源轉型中實現雄心壯志的情況。協調執行董事和股東的利益，並支持通過長期持有股份的方式保留股份。目標獎勵：基本工資的300%。獎勵最高可授予原始獎勵股票的200%，外加股息。▪獎勵級別由REMCO在保單最高限額內就任何財政年度確定。根據殼牌在三年業績期間的表現、絕對基礎和/或相對於適當的比較機構組的相對基礎，▪獎可以在初始獎勵的0%至200%之間授予。▪績效指標和權重由REMCO在每個三年績效期間開始時進行審查和設定，同時考慮到殼牌的戰略優先事項。▪名義股息在歸屬期間就歸屬的獎勵應計。▪為了加強與股東利益的一致，從既得獎勵交付的税後股份的淨額受三年持有期的限制，自獎勵相關的業績期末起計算，這一持有期適用於董事高管的任期之後。Remco保留在特殊情況下(主要是死亡)放棄這一持有期的任何部分的自由裁量權。▪股息在歸屬期內就歸屬的獎勵應計。▪該裁決在歸屬前受馬魯斯條款的約束，此後在三年內受追回條款的約束。酌處權, Malus和Recawback能夠管理基於行為的激勵計劃的風險，而Remco能夠管理薪酬結果的範圍。存在調整事件的目的是應用Malus和退款。Remco保留調整薪酬結果的自由裁量權。▪Remco保留在其認為適當的範圍內自行決定調整任何高管董事的年度獎金記分卡和/或長期激勵計劃的數學結果的酌處權。▪Remco可以出於管理量子的目的調整薪酬結果。這將由Remco在考慮全年的單一數字結果後酌情完成，並考慮殼牌的表現、薪酬結構的運作和任何其他相關考慮因素。▪在特殊情況下，Remco可決定在調查結果出來之前暫停授予年度紅利或股票獎勵。暫停的期限可以是Remco認為足以使調查結束的一段時間。▪任何自由裁量權的使用將被披露和解釋。持股要求通過在個人財富和殼牌的長期業績之間建立聯繫，使執行董事的利益與股東的利益保持一致。持股比例(基本工資的百分比)：▪首席執行官：700%▪首席財務官：500%▪執行董事應在任命後五年內將其持股比例增加到所需水平，一旦持股比例達到, 在其整個任用期內保持這一水平。其用意是通過從股票計劃中保留既得股份來達到持股指引。Remco將監測進展情況，並保留在特殊情況下個別調整指導方針的能力。▪如果指導方針有所增加，每增加一倍工資，這一時限將延長一年，但最長不得超過自更改之日起的五年。▪高管董事將被要求在兩年內保持其股權要求(如果較低，則保持現有股權)，自他們不再是員工之日起計。解僱後的保留是通過在解僱時與員工制定的安排來執行的。▪如果另一位高管董事加入董事會，REMCO將根據公司治理最佳實踐確定他們的持股要求水平，不低於工資的200%。激勵計劃中的▪既得股(包括紅利和受持有期限制的LTIP股)計入要求。Remco監督個人的進展，並保留在特殊情況下根據個人情況調整指導方針的能力。管治董事薪酬政策續205殼牌2022年度報告及賬目
英國境外政策表執行董事注意：在薪資、福利和養老金方面，如果董事的高管總部設在英國境外，Remco保留根據政策精神，根據其基地或東道國確定個人薪酬安排的權利。(I)在(I)在政策生效前，或(Ii)有關人士並非本公司董事人士，而本公司認為有關付款並不是考慮該人士成為本公司董事的代價時支付任何酬金。Remco還保留根據服務合同和相關獎勵計劃的條款履行先前存在的合同義務的權利。任何該等款項的詳情將於薪酬年度報告中列出。根據2023年業績年度的績效指標選擇，年度獎金記分卡將包括財務交付(35%)、卓越運營(35%)、能源轉型進展(15%)和安全(15%)。目標是根據年度業務計劃得出的。這些措施旨在推動對財務和運營業績的關注，這些業績對我們成功實現我們的動力進步戰略至關重要。Remco認為，保持年度浮動薪酬的平衡很重要，短期運營部分補充了LTIP對長期財務和戰略結果的關注。相同的年度獎金計分卡適用於大多數集團員工，支持員工和高級管理層薪酬的一致性和目標的一致性。2023年LTIP獎項, 業績將基於75%的財務指標(相對CFFO除以平均使用資本、相對TSR、絕對OFCF、同等權重)和25%的戰略指標進行評估，該指標側重於殼牌在能源轉型中的旅程。這些指標旨在支持我們的戰略雄心，即加速轉型為淨零排放企業，同時為股東創造價值。在相關措施中，第一名獲獎200%，第二名獲獎150%，第三名獲獎80%，排名第四或第五名獲獎0%。比較組由我們行業中最強大的四家公司(英國石油公司、雪佛龍公司、埃克森美孚公司和TotalEnergy公司)組成。在關鍵財務指標上超越殼牌最接近的競爭對手是具有挑戰性的。Remco認為，在一個較小的比較組中，目標的80%(最大值的40%)的中值表現的歸屬結果是合適的。Remco意識到，對於其他英國公司，業績中值的授予通常被設定為最高限值的25%。然而，這些通常是針對較大的比較器組應用的。Remco主席關於Remco對比較組成員的審議的評註載於Remco主席的2022年導言。為簡化該計劃並與市場慣例保持一致，提議從2024年起取消該計劃的支柱。酌情決定權REMCO可在多個具體領域行使酌情權，包括：▪每年審查年度獎金記分卡和長期激勵計劃獎勵的具體措施、權重和目標，並根據殼牌的戰略和情況進行相應調整，以確保目標仍然緊張但現實。如果Remco提議對LTIP績效指標進行任何實質性更改, 它將與主要股東協商；如果它認為合適，▪將調整數學上的可變薪酬結果。這種調整結果的權力是廣泛的，包括將結果調整為零。例如，如果Remco認為：-數學結果沒有反映公司或參與者在業績期間的更廣泛的財務或非財務表現；-LTIP歸屬百分比在獎勵時意外或不可預見的情況下是不合適的；以及-存在任何其他理由表明調整是適當的。預計不會使用酌處權進行向上調整。如果在特殊情況下考慮，只有在與大股東協商後才會這樣做。業績結果和/或股價變動使得很難預測在授予時LTIP項下交付的最終金額。Remco每年都會審查LTIP的歸屬價值和執行董事的個位數結果，以確保它們是適當的。Remco將審查與業績結果質量相關的公式化單一數字結果，並根據殼牌的業績、股東經驗、薪酬結構的運作和任何其他相關因素進行調整，以確保只有在業績最高的年份才能實現最高的可變薪酬結果。在歸屬結果使任何高管董事的總薪酬不適合的年份，Remco將考慮調整年度花紅結果和/或長期激勵計劃歸屬結果，以管理薪酬數量。為此目的而對年度獎金及/或長期投資計劃歸屬結果作出任何調整, Remco將考慮董事高管的整體薪酬水平、年度獎金的運作、長期激勵計劃的運作、殼牌在績效期間的更廣泛表現，以及其他員工的內部環境。任何酌情調整的解釋將在相關年度的董事薪酬報告中列出。補發和追回浮動薪酬獎勵可能會受到調整事件的影響。如果發生調整事件，Remco可酌情在交付前(MALUS)或交付後(追回)對此類裁決進行調整。調整事件將在獎勵文件中指明，旨在涉及例如由於重大不遵守財務報告要求而重報財務報表；董事高管的不當行為或其指示或不指示的不當行為；任何重大違反健康和安全或環境法規的行為；殼牌聲譽的嚴重損害；風險管理的重大失誤；公司倒閉；或由Remco酌情確定的其他特殊事件。Remco保留更改與未來獎勵有關的調整事件列表的權利。管治董事薪酬政策續206殼牌年報及賬目2022
執行董事的薪酬政策與其他員工的薪酬政策不同殼牌的薪酬政策、結構和確定薪酬水平的方法在不同的組織層面上是一致的，並考慮了地點、資歷和職責。較高比例的薪酬總額與執行董事和高級管理人員的浮動薪酬掛鈎，以反映這些個人的影響力和問責制。關於高管薪酬如何與更廣泛的公司薪酬政策保持一致的詳細討論，可以在薪酬年度報告第198頁的“員工對薪酬問題的參與”一節中找到。潛在薪酬結果圖解本頁圖表顯示執行董事在四種業績情景(“最低”、“達到目標”、“最高”及“獎勵與歸屬之間的股價最高+50%增值”)下的總薪酬機會的潛在未來價值及構成。薪酬機會以適用於2023年基本工資的政策表中所列的機會為基礎。大多數執行董事的薪酬是通過可變薪酬要素支付的，這取決於能否實現可伸展的業績目標。為簡單起見，這些圖表不包括應計股息，也不包括任何公司股價變動的影響，但“最高+50%”的情況除外。績效方案最低目標最高基本工資(2023年)P福利(2022年實際)[A] P P P Pension (2023) P P P Bonus (2023) NIL 125% CEO 250% CEO 120% CFO 240% CFO LTIP (2023) NIL 300% CEO 600% CEO 270% CFO 540% CFO [A]不包括與遷往英國相關的一次性福利。招聘Remco確定新任命的董事高管的薪酬福利。這些任命可能涉及外部或內部招聘，或者反映出現任董事高管的角色變化。在確定新執行董事的薪酬方案時，REMCO將尋求一個平衡的結果，使殼牌能夠：▪吸引和激勵具有合適素質的候選人；▪考慮個人當前的薪酬方案和其他合同應得權利；▪尋求相對於我們的比較組具有競爭力的薪酬職位，而不支付過高薪酬；▪在必要時鼓勵調動；以及內部候選人在晉升到董事會之前的▪榮譽應得權利(例如，浮動薪酬)，但以前的任何養老金安排除外。在確定新高管董事的薪酬福利時，Remco將遵循以下規定的方法。持續薪酬工資、福利、年度獎金、長期獎勵和養卹金福利將在該政策的框架內定位和提供。如執行董事薪酬政策表所述，以及該表的附註。為便利外部徵聘而根據浮動薪酬安排沒收任何賠償金的補償, 根據與前僱主訂立的可變薪酬安排，可能需要一次性賠償，以補償喪失的賠償金。Remco將根據其判斷，通過將根據浮動薪酬安排失去的任何獎勵的價值與應聘者的前僱主進行匹配，來確定適當的補償水平。這項補償可以採取一次性現金支付的形式，也可以是長期税收優惠計劃下的額外獎勵。或者，薪酬也可以基於新創建的長期激勵計劃安排，其中唯一的參與者是新董事。這樣做的目的是，任何這類賠償將盡可能與被沒收的賠償金的期限和結構相一致。在適當的情況下，將適用履行條件、持有期以及最低限度和追回條款。相當於被沒收的可變薪酬獎勵的價值的金額，由Remco評估。將考慮適當的履約條件、履約期限和追回安排。成分法最高治理董事薪酬政策延續207殼牌2022年年度報告和賬目
替換除浮動薪酬安排下的任何獎勵以外的被沒收的應享權利董事還可能需要就被沒收的應得權利(浮動薪酬安排下的任何獎勵除外)向新任高管進行補償。例如，這可能包括合同應享權利或其他福利。在招聘時，這些權利可以在高管董事的薪酬方案中複製，或者由Remco評估並以現金補償。在董事會內部晉升的情況下，任何在執行董事薪酬方案中無法有效取代的承諾，可由Remco酌情決定繼續兑現。相當於被沒收的權利的價值的金額，由Remco評估。特殊招聘獎勵除了現行的年度薪酬方案和與被沒收權利的替代有關的任何補償外，在某些情況下，Remco可能需要以現金或股票的形式提供一次性招聘激勵，以確保吸引合適的外部候選人(例如，進入行業)。Remco認識到內部繼任規劃的重要性，但它也必須有能力與其他全球公司競爭人才。這種激勵的必要性和程度將取決於個人的情況。其意圖將是，這隻在真正特殊的情況下使用。除了正在進行的一攬子計劃外，還將一次性支付執行董事薪酬政策表中規定的限額。搬遷如果一名內部或外部候選人被要求搬遷到國際上擔任執行董事的職位，REMCO可以就以下項目提供適當的搬遷條款，包括但不限於, 搬遷、簽證/移民問題援助、住房和教育援助。如果提供，這些期限將是一段特定的時間，預計不超過兩年。這類福利的水平將由人力資源管理處根據情況、適用於更廣泛的國際流動勞動力的規定和典型的市場慣例而定在適當的水平。組成辦法執行董事的最高服務合同和終止僱用安排(包括控制條款的變更)服務合同執行董事的聘用期限無限期。駐英國的執行董事將根據英格蘭和威爾士法律管轄的服務合同受聘。董事高管或公司可以提前12個月書面通知終止僱傭關係。公司可要求董事高管在全部或任何通知期內(無論是由公司還是高管董事發出通知)休園假。代通知金(比隆)公司可隨時終止董事高管的服務合同，即時生效，並支付一筆不超過12個月的固定工資(工資和定期津貼)和其他福利(除非適用支付額外款項的法定要求)，以代替任何通知期的未滿部分。根據合同，本公司有權自行決定以每月分期付款的方式支付任何比隆。一旦行使製作皮隆的權利，其分期付款的權利將因董事高管尋求替代工作的合同義務而減輕。離職補償執行董事通常不會收到額外的離職補償，但視情況而定, 如上所述的代通知金或損害賠償金，如果公司違反合同終止董事高管的僱傭(視情況考慮董事高管減輕任何損失的責任)。Remco保留在考慮到合同條款、適用法律、公司治理條款、任何法定補償的適用性以及殼牌和股東的整體最佳利益的情況下，支付其認為合理的潛在法律索賠的權利。解僱本公司可在特定情況下立即終止僱傭關係，如嚴重不當行為，不再支付報酬或皮隆。▪在離職前積累的年度獎金通常適用以下規定：如果員工死亡、殘疾、受傷或健康不佳、退休、裁員、定期合同的完成以及其他情況，則離職年度的任何年度獎金將按服務年限按比例分配。根據離職的時間，Remco可能會考慮最新的記分卡職位，也可能會推遲付款，直到知道全年的記分卡結果。▪如果控制權發生變化，Remco將根據情況評估未償還獎金期間的最適當處理方式。以股票形式發放的▪獎金代表參與者已經獲得的獎金，不附帶進一步的業績條件。因此，這些股份在正常持有期結束時通常不會受到限制，否則不會按比例分配。▪在其他情況下(包括辭職), 除非適用法定要求，否則不會作出任何裁決。▪保留在特殊情況下(主要是死亡)放棄獎金持有期的任何部分的自由裁量權。撥備政策管治董事薪酬政策續208殼牌年報及賬目2022
LTIP獎勵股票獎勵將按照相關計劃規則處理。以下規定通常適用：▪在發生殘疾、受傷或健康不佳、退休、裁員、完成定期合同和其他情況時，由REMCO酌情決定：未支付的賠償金按比例減少(按月計算)，在履約期內過去的時間。他們一般會挺過任期結束，並繼續受到相同的歸屬業績條件、持有期以及蘋果和追回條款的約束，就像董事的高管仍然留任一樣。獎勵背心將在多大程度上由Remco決定，並考慮到業績條件已得到滿足的程度。死亡情況下的▪：除非REMCO另有決定，否則獎金將在死亡之日全額授予，或者，如果業績條件中設定了目標水平，則在該目標水平上授予。▪控制權變更：如果收購方和董事會同意，獎勵將交換為收購方發佈的等值新獎勵。如果沒有交換獎勵的協議，獎勵將(I)在沒有業績條件的情況下立即全額歸屬，或(Ii)在截至歸屬之日任何業績條件已得到滿足的範圍內立即歸屬。除非另有約定，否則此類獎勵將按業績期間的時間按比例減少。▪其他情況(包括辭職)：除非適用法律要求，否則終止僱傭時，獎勵將失效。▪Remco保留在特殊情況下(主要是死亡)放棄持有期任何部分的自由裁量權。其他提供離職福利，如支付高管董事審查任何和解協議的律師費, 遣返費用和再就業支助也可以包括在Remco認為合理的範圍內。根據針對更廣泛員工的政策，董事高管還可能仍有資格享受其他福利，如提供安全保障或準備納税申報單。該公司可能會為此類優惠向高管董事繳税。Remco可能會根據相關國家其他員工的發展情況調整福利的範圍和範圍。撥備政策如果董事高管的總部設在英國以外，Remco將確定適當的服務合同和終止僱傭安排。下表載列執行董事服務合約的生效日期。執行董事合同日期2023年1月1日西尼德·戈爾曼2022年4月1日執行董事的聘用安排可在年度股東大會上查閲或應要求查閲。有關委任及重新委任董事的詳情，請參閲第148頁的“管治架構”及第211頁的“其他監管及法定資料”。非執行董事薪酬政策表費用結構釐定費用的方法其他非執行董事(非執行董事)的董事職位收取固定年費。主席收取董事會主席的費用，其他非執行董事獲得董事會成員的基本費用。任何擔任董事高級獨立董事、董事會委員會主席或董事會委員會成員的非執行董事(董事會主席除外)均須支付額外的年費。任何個人參加的每個委員會都會收到主席或委員的酬金。委員會主席不會同時收取這兩項費用。任何涉及洲際旅行的董事會會議，NeDS都會收到額外的費用, 除每年在倫敦以外的地點舉行一次會議外。董事會主席的費用由Remco決定。管理局釐定支付給非執行董事的費用。最高年費總額將在章程規定的限額內，並符合非執行董事的責任和時間承諾。董事會定期檢討非執行董事收費，以確保該等收費與其他主要上市公司的收費水平相適應。因履行非執行董事職責而產生的業務費用將由殼牌支付或報銷。這類費用可能包括往返於家和辦公室之間的交通費用，以及偶爾需要的商務夥伴差旅。NeDS在從董事會退休時可能會收到認可的標誌。這方面的最大值是GB 300。Remco有權根據情況提供其他適當的福利。如果業務費用或福利產生了對非執行董事的個人納税義務，殼牌可能會支付相關税款。主席和其他非執行董事沒有資格根據任何獎勵或基於業績的薪酬計劃獲得獎勵，也不向他們發放個人貸款或擔保。NeD不會因為在殼牌擔任非執行董事而獲得任何退休福利。NeD被鼓勵以相當於其年度基本費用100%的價值持有殼牌股票，並在其任期內保持這一持有量。管治董事薪酬政策續209殼牌2022年年報及賬目
非執行董事的委任書非執行董事，包括董事會主席，都有委任書。NEDS的委任書可在年度股東大會上查閲，或應要求查閲。非執行董事任命和終止日期如下：非執行董事任命生效日期安德魯·麥肯齊爵士2020年10月1日迪克·波爾2020年5月20日尼爾·卡森2020年5月21日安·戈德貝赫2018年5月23日歐琳·高2014年9月1日凱瑟琳·J·休斯2017年6月1日馬蒂娜·霍德-梅金2020年5月20日布拉姆·肖特2020年10月1日塞勒斯·塔拉波雷瓦拉2020年3月2日有關非執行董事的任命和連任的更多細節，見第148頁的“治理框架”和第211頁的“其他法規和法律信息”。董事招聘非執行董事新聘非執行董事的薪酬待遇在非執行董事費用政策表的範圍內釐定，並受組織章程的規限。NeD不會獲得可變薪酬或留任獎勵。在確定理事會新主席的福利時，將考慮到未來主席的個別情況。非執行董事終止職位非執行董事將不獲任何職位補償。考慮到更廣泛的員工意見Remco在制定執行董事政策時，會考慮到更廣泛勞動力的薪酬和就業條件。雖然作為2023年政策審查的一部分，殼牌沒有諮詢特定的員工團體，但作為其員工敬業度計劃的一部分，殼牌促進並保持與員工代表機構的良好關係，並運營多個論壇，員工可以通過這些論壇參與各種商業事務，包括薪酬。在確定執行董事的薪酬結構和結果時，Remco會審查一組信息, 包括相關的參考點和趨勢，其中包括關於員工薪酬的內部數據(例如，薪酬方面的員工關係問題，以及適用於荷蘭、英國和美國的平均加薪)。在政策檢討期間，殼牌更廣泛員工的薪酬和僱用條件均已納入考慮範圍，並秉承執行董事相同的工作表現、酬金和福利理念，以及整體基準原則。此外，在為Remco提供政策制定方面的建議時，考慮到了與其他員工的任何潛在差異(見“執行董事薪酬政策與其他員工薪酬政策的差異”)。Remco由行政總裁、首席人力資源及企業總監及執行副總裁總裁就獎金計分卡及董事會及執行委員會之下的任何相關薪酬事宜保持知會。有關殼牌如何考慮薪酬問題並與更廣泛的員工進行接觸的更多信息，請參閲第198頁薪酬年度報告中的“員工對薪酬問題的參與”部分。考慮股東意見Remco全年定期與大股東接觸。這種接觸使Remco能夠聽取股東對殼牌高管薪酬方法的意見，並在制定或發展政策時測試建議。近年來，Remco迴應了股東的意見，包括LTIP中能源轉型指標的方法、高管薪酬的數量，以及更廣泛地使用自由裁量權來管理薪酬結果。在制定建議的政策時, Remco再次徵詢了股東的意見，並收到了一系列不同的意見，這些意見幫助確定了哪些提案應該完善，哪些應該放棄。例如，由於股東在2022年第四季度的反饋，Remco決定不繼續為允許延長招聘通知期的招聘條款尋求支持。股東們一直在幫助強調，在殼牌完成能源轉型之際，LTIP需要平衡的指標，以幫助避免意想不到的後果。2022年，對能源過渡LTIP措施的持續關注直接影響了殼牌報告其能源過渡進展情況的透明度增加。對於Remco來説，很明顯，儘管圍繞政策的不同方面不可避免地存在相反的觀點，但股東支持殼牌對薪酬的整體方法以及Remco在決策過程中的仔細考慮。Remco將繼續定期審查該政策，以確保它繼續加強殼牌的長期戰略，並與股東的利益密切一致。附加政策聲明Remco保留在有限的特殊情況下支付政策以外款項的權利，例如出於監管、税收或行政目的，或考慮到法律或外匯管制的變化，並且僅當Remco認為此類付款對於實施政策的意圖是必要的時。代表董事會簽署/Caroline J.M.Omloo Caroline J.M.Omloo公司祕書2023年3月8日治理董事薪酬政策續210殼牌2022年年度報告和賬目
本年度報告此部分載有董事須就每年及截至2022年12月31日止年度作出報告的餘下資料。就披露指引及透明度規則4.1.8R而言，本董事報告與戰略報告一起，作為管理報告，須於年報其他章節呈報及披露。董事報告及戰略報告均根據並依賴英國法律呈交，董事與該等報告有關的責任須受該等法律所規定的限制及限制。董事報告：第132-210頁戰略報告：第1-124頁公司治理根據DTR7.2.3R的要求，公司關於公司治理的聲明被納入本董事報告作為參考。董事報告：第132-210頁商業關係[A]一份聲明，概述董事與供應商、客户及其他人士的業務關係。戰略報告：第1-124頁關於董事如何與員工接觸的員工敬業度信息。員工敬業度：第157-158頁董事利益[B]董事於年底在任時的權益(於本公司股份或經計算的等價物)，包括“關連人士”的任何權益。董事於2022年12月31日至2023年3月8日期間的股份權益變動。薪酬年度報告：第183-202頁可能的未來發展與可能的未來發展相關的信息。戰略報告全文：第1-124頁與殼牌的研發有關的信息，包括支出。推動進步戰略：第6-14頁關於多樣性和包容性的多樣性和包容性信息。這包括關於我國所有人，包括殘疾人在招聘、職業發展、晉升、培訓和獎勵方面的平等機會的信息。推動生活：第112-120頁關於員工溝通和參與的員工溝通和參與信息。為生活提供動力：第112-120頁企業社會責任殼牌企業社會責任方法概述。更多細節將在殼牌2022年可持續發展報告中提供。為生活提供動力：第112-120頁分支機構：我們的子公司、合資企業和合作夥伴的列表。我們的活動和利益是通過子公司、子公司的分支機構、合資企業和聯營公司運營的，受許多不同司法管轄區的法律和法規的約束。附加信息，附錄1：第367-387頁温室氣體排放與温室氣體排放有關的信息。我們的淨零之旅：第78-105頁風險管理詳細介紹了風險因素。關於新出現的風險的信息。風險因素：第15-26頁其他監管和法定信息：第211-219頁財務風險管理, 目標和政策描述金融工具的使用和殼牌的金融風險管理目標和政策，以及對市場風險(包括價格風險)、信用風險和流動性風險的敞口。合併財務報表：附註25,293-299列出規則信息[C]關於殼牌資本化的利息金額的信息。合併財務報表：附註10，第270頁，列出規則信息[C]薪酬委員會的報告。董事薪酬報告：第178-182頁上市規則資料[C]LR 9.4.3R董事薪酬報告所要求的本公司長期激勵計劃詳情：第178-182頁重要持股情況。股東資料：第358-361頁[A]這符合《2018年公司(雜項報告)規例》附表7的目的。[B]“關連人士”的涵義與“市場濫用管制條例”中的“密切聯繫人士”的涵義相同。[C]該等資料乃根據上市規則第9.8.4R條提供。有關上市規則第9.8.4R條的進一步資料載於第211-219頁“其他法定資料”的餘下部分。治理其他監管和法律信息211殼牌2022年年度報告和賬目
現代奴隸法聲明我們繼續優先從當地供應商那裏購買和鼓勵購買，從符合我們要求的標準的當地供應商那裏購買商品和服務。這些標準包括與人權、勞工慣例和商業誠信有關的標準，並受殼牌供應商原則的約束。在殼牌集團的《現代奴隸法》(MSA)聲明的編寫過程中進行了集中監測，該聲明是通過聽取殼牌公司在MSA範圍內為確保其供應鏈或組織中不發生現代奴隸制而採取的措施而提出的意見而編寫的。殼牌集團的聲明得到了殼牌公司董事會的批准，這是在MSA範圍內的殼牌公司董事會批准的。向核數師披露資料根據2006年公司法第418條，在本報告獲批准之日為董事的人士確認，就董事所知，並無本公司核數師所不知悉的相關審計資料。董事已經採取了他或她作為董事人本應採取的一切步驟，以使他或她自己知道任何相關的審計信息，並確定公司的審計師知道這些信息。財務報表、股利和股利政策“綜合損益表”和“綜合資產負債表”分別載於第238頁和第239頁。根據董事會的批准，殼牌的目標是每年將每股股息增加約4%，殼牌的目標是至少分配20%的股息，並取決於董事會的批准和當時的市場狀況, 可能有超過30%的現金流來自運營給股東。董事會可以選擇通過分紅和股票回購相結合的方式向股東返還現金。在釐定股東薪酬水平時，董事會會考慮一系列因素，包括宏觀環境、殼牌集團的基本業務收益及現金流、目前的資產負債表、未來的投資及撤資計劃，以及現有承諾。中期股息目前由董事會宣佈，並按季度派發。殼牌目前不支付“末期”股息，這將需要由股東投票表決，這需要在年度股東大會上提出決議。這將推遲第四季度股息的支付(目前是在3月底支付)，直到接近5月底的年度股東大會之後，推遲約7周。對於按季度向股東分配回報的公司來説，我們的股息支付方式並不少見。殼牌以美元、歐元或英鎊完全電子化支付股息，無論是以CREST還是通過銀行間轉賬。董事已宣佈於2023年3月27日派發第四季度中期股息，於2023年2月17日營業時間結束時派發予股東名冊上的股東。股利貨幣選舉的截止日期為2023年3月3日[A]歐元和英鎊等價物的公佈日期為2023年3月13日。[A]不同的股息貨幣選擇日期可能適用於最終通過歐洲結算荷蘭銀行或金融機構在銀行或金融機構的證券賬户中持有股票的股東。這也可能適用於其他股東，他們既沒有直接在股東名冊上持有股份，也沒有在公司贊助的代名人安排中持有股份。這些股東可以聯繫他們的經紀人、金融中介、銀行或金融機構，以確定適用的選舉截止日期。《戰略報告》包括殼牌的戰略、財務狀況、現金流和流動性，以及可能影響殼牌未來發展的主要風險等因素。它還描述了殼牌的商業模式，包括競爭優勢和關鍵優勢。董事們從運營和戰略兩個層面評估殼牌的前景，每個層面都涉及不同的時間範圍。為此，董事根據廣泛的前景評估殼牌的投資組合和戰略，包括評估各種可能的能源過渡途徑的潛在影響，以及與氣候變化相關的社會預期變化的情景。殼牌在其戰略中認識到，世界正在向低碳能源體系過渡。見第78-105頁“我們的淨零之旅”。“風險因素”一節(見第15-26頁)概述了殼牌在運營中面臨的主要風險。我們已經評估了哪些與主要風險相關的情景可能會導致嚴重但可能的結果。考慮到了氣候變化和能源過渡的風險，但相關的物質影響是較長期的，不在三年可行性説明期之內。因此, 它沒有被評估為生存能力聲明的壓力情況。然而，值得注意的是，支撐綜合資產負債表中確認的金額的關鍵假設，如未來石油和天然氣價格、貼現率、未來退役和恢復成本以及税率，都遠遠超過三年，並確實考慮了氣候變化和能源轉型。治理其他監管和法律信息繼續212殼牌2022年年度報告和賬目
情景和風險情景與主要風險的聯繫影響的嚴重程度產生現金的主要資產的計劃外關閉(在生存能力報告期，即三年)[A]低石油和天然氣價格環境(布倫特2023年：50美元，2024年：50美元，2025：50美元)[B]中等重要的HSSE事件[A]中等的全球宏觀經濟不確定性(包括大流行帶來的不確定性)--低石油和天然氣價格環境，對石油產品和化學品利潤率的負面影響，以及長期需求減少[B]和[C]較高的HSSE重大事件和較低的油氣價格環境[A]和[B]更高[A]我們業務的性質使我們和我們工作的社區面臨廣泛的健康、安全、安保和環境風險。[B]我們面臨着宏觀經濟風險，包括原油、天然氣、成品油和化學品價格的波動。[C]我們面臨國庫和交易風險，包括流動性風險、利率風險、外匯風險和信用風險。我們受到全球宏觀經濟環境以及金融和商品市場狀況的影響。考慮到殼牌於2022年12月31日的狀況和主要風險，董事合理預期殼牌將能夠繼續運營，並在其三年運營計劃期內償還到期債務。在評估持續經營假設在截至2024年3月31日(“持續經營期間”)的適當性時，管理層通過考慮殼牌的主要風險、大宗商品價格的進一步潛在下行壓力和現金保存措施(包括降低未來運營成本、資本支出和股東分派)，對殼牌的最新財務預測進行了壓力測試，以納入一系列潛在的未來結果。這一評估證實，殼牌擁有充足的現金、其他流動資源和未提取的信貸安排，使其能夠在到期債務到期時履行債務，以便在持續經營期間繼續運營。因此, 董事認為，在編制經審核綜合財務報表時，繼續採用持續經營會計基礎是合適的。見第242頁合併財務報表附註1。非財務信息報表以下非財務信息報表構成第1-124頁戰略報告的一部分。非財務信息報表報告要求在本報告中閲讀更多內容商業模式助力進展策略6非金融關鍵績效指標27尊重自然和我們實現淨零的旅程106 78員工助力生命和董事報告112 132社會事務助力生命112尊重人權112反腐和反賄賂事宜助力生命112風險因素15回購股份殼牌將目標是至少20%的分派，並在董事會批准和當時的市場狀況下，可能超過其運營現金流的30%給股東。董事會可以選擇通過分紅和股票回購相結合的方式向股東返還現金。對於下文提及的所有股份回購計劃，殼牌與經紀訂立了不可撤銷、非酌情安排，以減少本公司的已發行股本。根據2021年12月2日在2021年12月2日舉行的2021年年度股東大會上授予的股東授權，殼牌宣佈了一項15億美元的股票回購計劃，其中包括2022年1月28日完成的出售美國二疊紀業務所產生的70億美元股東分配的第一部分。2022年2月3日，殼牌宣佈啟動85億美元的股票回購計劃, 包括55億美元的二疊紀撤資收益和30億美元作為公司資本分配框架的一部分。這項回購計劃由兩部分組成，第一部分40億美元，在2022年2月3日至2022年5月4日之間；第二部分，45億美元，在2022年5月5日至2022年7月5日之間。於2022年5月24日舉行的股東周年大會上，股東授權本公司回購(I)至多7.58億股“場內”普通股(不包括任何庫存股)，減去根據第(Ii)項授權進行的任何“場外”購買；及(Ii)至多7.58億股場外普通股(不包括任何庫存股)，減去根據第(I)項授權進行的任何場外購買。對場內和場外購買的授權將於2023年8月24日營業結束和2023年本公司年度股東大會結束時較早的時間到期。2022年7月28日，殼牌宣佈啟動60億美元的股票回購計劃，該計劃於2022年10月21日完成；2022年10月27日，殼牌宣佈啟動40億美元的股票回購計劃，該計劃於2023年1月27日完成；2023年2月2日，殼牌宣佈啟動另一項40億美元的股票回購計劃，預計2023年5月4日完成。這意味着，截至2023年2月20日收盤，根據當前的年度股東大會授權，仍可再回購3.58億股股票。董事會繼續將在適當情況下回購已發行股份的能力視為殼牌財務管理的重要組成部分。將在2023年年度股東大會上提出新的決議，以更新公司購買自有股本的權力，但不得超過指定的限額, 再等一年。這些提議將在2023年股東周年大會通知中進行更詳細的描述。董事會年內在任董事名單載於第133-141頁。有關尋求連任董事的資料載於股東周年大會通告內。治理其他監管和法律信息繼續213殼牌2022年年度報告和賬目
2022年1月21日，公司更名為殼牌公司，原名荷蘭皇家殼牌石油公司-B。2022年1月29日，通過將每股A股和每股B股吸收為本公司一條單獨的普通股線路，設立了一條線路股票。這種同化對投票權或股息權利沒有影響。符合資格的第三方賠償本公司已與年內為公司服務的每位董事簽訂了一份彌償契據。這些契約中的每一項條款都是相同的，它們反映了2006年《公司法》(加州2006年)中關於賠償的法定規定。根據每份契據的條款，本公司已同意在2006年授權的最大範圍內，賠償董事在擔任董事或本公司、任何聯營公司或聯屬公司(定義見授權2006)的僱員期間或過程中因其作為或不作為而蒙受或招致的任何損失、責任或損害(包括董事本身的疏忽)。此外，本公司將按需要借出資金予董事，以支付彼等因以董事或本公司、聯營公司或聯屬公司僱員身分而被起訴的任何刑事或民事訴訟所招致或將招致的合理費用及開支，或與根據CA 2006提出的若干申請有關的合理費用及開支。本公司章程(細則)中有關仲裁和專屬管轄權的規定作必要的修改後併入, 簽署雙方董事與本公司簽訂的地契。本公司已向董事提供與履行其職責有關的彌償及董事及高級人員保險。這些彌償保單的副本以及董事和高級職員的保險單均可供查閲。這些賠償表格的副本此前已提交給美國證券交易委員會(SEC)。除下文所載及“綜合財務報表”第275及306頁附註13及33所載披露外，並無對本公司或任何關聯方而言屬重大的交易或建議交易。也沒有與任何關聯方進行任何性質或條件上不尋常的交易。2022年2月11日，殼牌公司的子公司殼牌管道有限公司宣佈，它提出了一項非約束性要約，以每普通股12.89美元的現金價格收購由公眾代表有限合夥人權益持有的所有剩餘普通股(殼牌權益68.5%)(SHLX)。2022年10月19日，殼牌美國公司和SHLX完成了最終協議和合並計劃，根據該協議，殼牌美國公司以每普通股15.85美元的現金收購了所有普通股，代表了並非由殼牌美國公司或其附屬公司持有的SHLX的有限合夥人權益。政治捐款年內，殼牌公司並無向政黨、組織或其代表支付款項。殼牌美國公司管理着無黨派的殼牌美國公司員工政治意識委員會(SEPAC), 在美國聯邦選舉委員會註冊的政治行動委員會。符合條件的員工可以自願向SEPAC作出個人貢獻。所有員工的貢獻都符合聯邦和州法律，並根據美國選舉法公開報告。殼牌美國公司不對SEPAC的融資決定行使控制權。最近的發展和資產負債表後的事件見第307頁“綜合財務報表”附註35。股本本公司於2022年12月31日的已發行股本載於“綜合財務報表”299附註26。已發行股本總額的百分比如下。2022年1月29日，對公司A股和B股進行了同化，形成了單一的普通股。有關這對公司股本的影響的更多信息，請參見第211頁。截至2022年12月31日的股本百分比普通股100英鎊遞延[A]極小的[A]見第346頁“母公司財務報表”附註9。證券轉讓除根據章程細則、法律或法規施加的限制(例如內幕交易法)或本公司的股份交易守則外，對普通股的轉讓或持有並無限制。股權信託和類信託實體殼牌有三個主要的員工股權信託和類信託實體：一個荷蘭基金會(Stichting)和兩個美國拉比信託基金。荷蘭基金會持有的股份由其董事會投票表決，美國拉比信託基金的股份由投票受託人紐波特信託公司投票表決。荷蘭基金會的董事會和投票受託人都獨立於殼牌。英國殼牌所有員工持股計劃有一個單獨的相關股權信託。該信託持有的股份由其受託人ComputerShare Trust Limited根據參與者的指示進行投票。審計師將在2023年年度股東大會上提出有關任命安永律師事務所為2023年財政年度審計師的決議。年度股東大會將於2023年5月23日在英國倫敦E16 1XL西門1號EXCEL London舉行。年度股東大會的通知將包括將在年度股東大會上向股東提交的業務細節。利益衝突根據公司法及本公司細則，董事會可授權任何其他可能涉及任何董事違反其避免利益衝突責任的事宜。董事會通過了一項程序來滿足這些要求。詳細的利益衝突問卷由董事會審查，並在認為適當的情況下, 授權的。董事會會不時檢討董事所收受及提供的利益衝突及任何禮物及款待。有關利益衝突的更多信息可在殼牌網站上的文章中找到。治理其他監管和法律信息繼續214殼牌2022年年度報告和賬目
主席的重大承諾主席的其他重要承諾載於第133頁的傳記。殼牌一般業務原則殼牌的一般業務原則定義了殼牌子公司應如何處理其事務，並以殼牌誠實、正直和尊重他人的核心價值觀為基礎。這些原則包括，除其他外，殼牌承諾根據企業的合法作用支持基本人權，併為可持續發展作出貢獻。它們旨在減輕損害我們的商業聲譽的風險，並防止違反當地和國際法律。它們可以在www.shell.com/sgBP上找到。見第15-26頁的“風險因素”。殼牌行為準則要求董事、高級管理人員、員工和合同員工遵守《殼牌行為準則》，該準則指導他們如何按照殼牌一般業務原則行事。該守則澄清了他們應遵守的基本規則和標準以及他們應採取的行為。這些人還必須完成強制性的行為準則培訓。被指定的個人必須完成關於反壟斷和競爭法、反賄賂、反腐敗和反洗錢法、金融犯罪的額外強制性培訓。, 數據保護法和貿易合規要求。見第15-26頁的“風險因素”。殼牌行為準則可在www.shell.com/codeof behavior上找到。殼牌執行董事和高級財務官也必須遵守道德守則。本守則特別旨在滿足《薩班斯-奧克斯利法案》第406條的要求。它可以在www.shell.com/codeofethics上找到。獨立專業意見所有董事可就其董事角色尋求獨立專業意見。所有董事均可獲得公司祕書的建議和服務。本公司已向董事提供與履行其職責有關的彌償及董事及高級人員保險。這些彌償保單的副本以及董事和高級職員的保險單均可供查閲。這些賠償表格的副本此前已提交給美國證券交易委員會(SEC)。業績説明會和分析師會議計劃的季度、半年和年度業績説明會日期，以及所有主要的分析師會議，都提前在殼牌網站上宣佈，並通過一份監管新聞稿公佈。通常情況下，演示文稿通過網絡廣播和電話會議進行現場直播。與分析師或投資者的其他會議通常不會提前宣佈, 也不能通過網絡直播或任何其他方式遠程跟蹤他們。已制定程序，確保此類會議的討論始終限於非實質性信息或已在公有領域的信息。結果和會議演示文稿可在www.shell.com/Investors上找到。這符合確保金融市場上所有股東和其他各方平等和同時獲得可能影響公司證券價格的信息的要求。風險管理及控制委員會負責維持健全的風險管理及內部控制制度，並定期檢討其成效。本公司及其子公司有一個單一的全面控制框架。這是為了管理而不是消除未能實現我們的業務目標的風險。它提供了合理但不是絕對的保證，防止重大錯報或損失。控制框架(見下一頁的圖表)包括關鍵組成部分--“基礎要素”、“管理流程”和“結構”--它們共同確立了殼牌公司運營的結構和背景。“基礎要素”由支撐殼牌活動併為其確立界限的原則和規則組成。“管理流程”定義了我們的關鍵流程。這些問題包括如何利用戰略、規劃和評估來提高績效，以及如何管理風險。, 例如通過應用有效的控制和保證。“結構”部分定義了組織結構和關鍵治理原則，這些原則適用於促進殼牌集團總體業務目標的實現。風險管理《關於風險管理的聲明》是殼牌控制框架的基礎要素，也是其許多管理過程的關鍵推動因素。風險識別我們從三個不同的角度識別和定義整個殼牌集團的風險：▪戰略風險：我們考慮當前和未來的投資組合問題，檢查參數，如國家集中度或對高風險國家的敞口。我們還考慮長期發展，以檢驗與能源市場有關的關鍵假設或信念。▪運營風險：我們考慮殼牌整個價值鏈的重大運營風險敞口，為組織面臨的關鍵風險提供更細粒度的評估。▪行為和文化風險：我們考慮我們的政策和實踐如何與我們的目標、核心價值觀以及期望的心態和行為保持一致。治理其他監管和法律信息繼續215殼牌2022年年度報告和賬目
這些觀點有助於我們對我們面臨的不同類型的風險以及它們可能影響我們的不同時間範圍保持全面的看法。風險評估為了進一步瞭解我們面臨的風險，我們評估每個風險的影響和可能性。在評估風險的潛在影響時，我們會考慮可能的財務後果。我們還研究了對我們聲譽的影響，我們遵守外部法規的能力，以及對健康、安全和環境的影響。在評估風險發生的可能性時，我們會考慮幾個因素，例如風險暴露的水平、我們防止風險發生的能力，以及風險是否在過去發生過。為了支持風險評估，我們還尋求建立和闡明我們的風險偏好，這是我們願意接受的風險水平，以追求殼牌的戰略和目標。有一些風險是殼牌接受的，或者沒有尋求完全緩解。金融框架為風險偏好設定了最重要的邊界條件。這是因為殼牌的財務韌性決定了可持續的總體風險偏好水平。影響和可能性評估與風險偏好相結合，確定了管理每個風險可能需要的風險應對措施的類型，如控制和保證活動。影響和可能性評估還有助於我們確定風險的優先順序。風險應對殼牌控制框架的兩個關鍵基礎是殼牌的標準和手冊以及行為準則。這些要求和指導有助於管理層設計和開發流程、系統和控制，以在整個集團範圍內一致地管理風險。殼牌的主要風險和用於管理每個風險的廣泛措施在第15-26頁中進行了説明。年內，管理層, 董事會和委員會代表董事會審查主要風險和相關的風險應對措施，並酌情采取進一步的補救行動。他們從戰略、業務或行為和文化風險的角度對這些風險進行框架，並結合相關的控制機制和風險應對措施對其進行評估。根據需要，這些審查還包括對具體風險的專門審查。在整個2022年，俄羅斯入侵烏克蘭及其對我們的人民和我們的業務運營的各種影響，包括制裁和出口管制，受到了董事會、執行委員會和集團危機管理小組的顯著關注。參見第18頁的風險因素“俄羅斯入侵烏克蘭”。一些主要風險如何管理的例子我們在70多個國家開展業務，這些國家的政治、法律和經濟穩定程度各不相同。這使我們面臨一系列可能導致合同條款、法律和法規發生變化的政治事態發展。我們和我們的聯合安排和合夥人還面臨着全球訴訟和糾紛的風險(見第17頁的“風險因素”)。我們不斷關注與我們利益相關的地緣政治事態發展和社會問題。我們的法律和税務職能在全球範圍內運作，支持我們的業務線確保遵守當地法律和財政法規。我們的公司關係部與我們所在國家的政府保持聯繫，以瞭解和參與當地政策，並就與我們行業相關的話題宣傳殼牌的立場。如果我們認為我們不能再按照我們的標準和適用法律在一個國家開展業務，我們準備退出該國，我們過去也這樣做過。我們的許多主要項目和業務都是在聯合安排或與合作伙伴的情況下進行的, 這可能會降低我們的控制水平以及識別和管理風險的能力(見第23頁的“風險因素”)。在每一種情況下，殼牌都會任命一名代表來管理其利益。這位代表力求確保項目在某些關鍵領域的標準下運作，與殼牌相同。氣候變化和温室氣體排放帶來的風險是殼牌面臨的重大風險因素。殼牌的氣候變化風險管理方法得到了標準、政策和控制的支持(見第16頁的“風險因素”和第78-105頁的“我們的淨零之旅”)。財務報告的風險管理和內部控制制度是殼牌控制框架的組成部分。進行定期審查，以確定財務報告的重大風險以及為解決這些風險而設計的關鍵控制措施。這些控制被記錄下來，分配責任，並對它們的設計和操作有效性進行監控。被發現無效的控制措施將得到補救。治理其他監管和法律信息繼續216殼牌2022年年度報告和賬目
新興風險管理和董事會還考慮了新興風險，定義為範圍、影響和可能性仍不確定，但可能對殼牌未來實現戰略和目標產生重大影響的風險。這些風險是通過監測外部事態發展、風險指標的狀況、從事件和保證結果中吸取的教訓以及對殼牌前瞻性計劃的評估來確定的。一旦發現，我們將採取行動，在可能的情況下監測、準備和減少未來的影響，以防此類新出現的風險成為現實。董事會對主要和新出現的風險的審查董事會確認，它已經對殼牌的主要風險進行了強有力的評估，包括確定、評估和管理殼牌主要風險的強有力的程序。董事會還證實，它已對殼牌正在出現的風險進行了強有力的評估。這些評估貫穿整個2022年，截至本報告之日，由審計委員會審查，並符合財務報告理事會關於風險管理、內部控制及相關財務和業務報告的指導方針。檢討風險管理及內部控制制度的成效董事會已授權審計委員會協助其履行有關風險管理及內部控制制度的成效、財務報告的完整性及審議合規事宜的責任。見“審計委員會報告”，第165-177頁。審計委員會定期收到首席內部審計員關於重要的內部審計和對控制有效性有重大影響的報告。委員會審查涉及金融機構的重大事件, 業務和合規性控制並定期收到有關業務誠信問題的報告。審計委員會還要求提供全年具體財務、業務和合規控制問題的最新情況。審計委員會主席在每次審計委員會會議後向董事會提供最新情況。安全、環境和可持續發展委員會(安全、環境和可持續發展委員會)主席在理事會每次會議後定期向理事會提供最新情況。除其他事項外，這些最新情況涉及它根據其職權範圍監測的控制措施的各個方面。董事會收到經批准的審計委員會會議記錄和Sesco會議記錄。在這類會議期間和之後，理事會有機會要求提供進一步的資料並提出澄清的問題。它們被合併到董事會紀要中，以便所有董事都可以閲讀和審查。這有助於審計委員會對材料管制進行持續監測和年度審查。執行副主計長總裁的報告也有助於董事會履行其監測和審查職責：▪[A]；首席內部審計員▪；外聘審計員▪；披露委員會和財務報告控制委員會主席▪；首席道德和合規官▪；▪以及年度已探明儲量披露摘要。[A]截至2023年10月1日，常務副總裁(執行副總裁)税務兼主計長的角色分為兩個角色：執行副總裁税務和執行副主計長。執行委員會和審計委員會對風險管理和內部控制制度的有效性進行年度審查。此乃基於彼等於年內之見解及經驗，以及集團層面風險檢討及集團保證函件程序之結果。在集團擔保函流程中，董事的每位高管都會對法律和道德要求以及殼牌控制框架的合規性進行結構化的內部評估。作為年度審查的一部分，執行委員會和審計委員會還審議首席內部審計員、首席道德和合規幹事以及外聘審計員的意見。審計委員會審查並討論了這一年度評估的見解和結論。審計委員會確認，它已對殼牌2022年風險管理和內部控制系統的有效性進行了年度審查，審查涵蓋了所有重大控制措施，包括財務、業務和合規控制。殼牌業績框架隨着動力進步戰略的推出和隨後的組織變革，管理層提議加強殼牌運營的控制框架。因此，在整個2022年，考慮到行業和其他適當的外部最佳做法，一直在進行工作，以制定一個被稱為殼牌業績框架的最新模式。其目的是保留殼牌控制框架的核心優勢，包括殼牌一般業務原則, 行為準則和風險管理重點。更新後的模型將強調對業務活動使用整體或“整個系統”方法的價值，包括我們的心態和行為，並側重於“改進週期”的概念，以確保適當地整合業績管理、風險管理、控制和保證、學習和持續改進等活動。執行委員會成員正在定期審查制定最新框架的進展情況。審計委員會還聽取了關於殼牌業績框架的簡報，在尋求董事會最後批准之前，將請審計委員會支持該框架的實施。如果得到董事會的批准，殼牌業績框架預計將於2023年晚些時候生效。管理層對殼牌首席執行官和首席財務官的披露控制和程序的評估評估了殼牌在2022年12月31日的披露控制和程序的有效性。根據這一評估，他們得出結論，殼牌的信息披露控制和程序是有效的。治理其他監管和法律信息繼續217殼牌2022年年度報告和賬目
殼牌管理層的財務報告內部控制報告，包括首席執行官和首席財務官，負責建立和維護對殼牌財務報告和編制“綜合財務報表”的充分內部控制。它對殼牌對財務報告的內部控制以及根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013年)》編制“綜合財務報表”的有效性進行了評價。在此評估的基礎上，管理層得出結論，截至2022年12月31日，公司對財務報告和編制“綜合財務報表”的內部控制是有效的。受託人和管理層對荷蘭皇家殼牌紅利獲取信託的披露控制和程序的評估荷蘭皇家殼牌紅利獲取信託的受託人(受託人)和殼牌首席執行官兼首席財務官已於2022年12月31日評估了關於紅利獲取信託(該信託)的披露控制和程序的有效性。根據這項評價，這些官員得出結論，信託基金的披露控制和程序是有效的。受託人和管理層關於皇家荷蘭殼牌紅利獲取信託公司財務報告的內部控制報告受託人和公司管理層負責建立和維持對該信託基金財務報告的充分內部控制。受託人和殼牌管理層根據COSO發佈的《內部控制-綜合框架(2013)》對財務報告內部控制的有效性進行了評估。在此評價的基礎上, 受託人和殼牌管理層的結論是，在2022年12月31日，信託對財務報告的內部控制是有效的。殼牌或信託的財務報告內部控制的變化在本報告所述期間，殼牌或信託的財務報告內部控制沒有發生任何變化，對殼牌或信託的財務報告內部控制產生了重大影響，或很可能會對其產生重大影響。信託的重要財務資料包括在“綜合財務報表”內，因此須遵守與殼牌相同的披露控制及程序。有關更多信息，請參閲第352-356頁的“荷蘭皇家殼牌分紅信託財務報表”。公司章程本公司章程於2021年12月20日通過。該等細則只可在股東大會上以特別決議案作出修訂。該公司文章的完整版本可在www.shell.com/Investors上找到。在公司2023年的年度股東大會上，股東將被要求考慮並批准新的條款。擬議變化的概述將在2023年年度股東大會通知中公佈。一份重點介紹對這些條款的所有擬議修改的比較文件將在www.shell.com/Investors上和年度股東大會區域內提供。管理層和董事公司有一個由董事長領導的單級董事會，管理層由首席執行官領導。見《殼牌公司董事會》第133-141頁和《高級管理層》第142-143頁。董事的持股資格，而章程不要求董事持有公司的股份, 薪酬委員會認為，執行董事應通過持有公司股份來使其利益與股東的利益保持一致。首席執行官預計將在任命後五年內增持7倍於基本工資的股份，首席財務官預計將在同一時期增持5倍於基本工資的股份。如果另一名高管董事加入董事會，薪酬委員會將確定其持股要求，持股比例不低於其基本工資的200%。執行董事將被要求在離職後兩年內保持他們的要求(如果低於指導方針，則保持現有股權)。鼓勵非執行董事持有價值相當於其固定年費100%的股份，並在其任期內保持所持股份。有關持有本公司股份的董事的資料，請參閲第178-182頁的“董事薪酬報告”。董事的委任及退任事宜由公司章程、公司管治守則及2006年公司法規定。董事會成員及董事履歷詳情載於第133-141頁。然而，董事遵循守則規定的方向，每年競選連任。2022年3月31日，傑西卡·烏爾在擔任首席財務官五年並在殼牌工作了17年後從董事會辭職。西內德·戈爾曼於2022年4月1日被任命為首席財務官，接替她擔任首席財務官。2022年5月24日，傑裏特·扎爾姆在擔任董事非執行董事九年多後辭去董事會職務。2022年12月31日，本·範·伯登在擔任首席執行官9年並在殼牌工作39年後辭去董事會職務。Wael Sawan於2023年1月1日加入董事會，擔任首席執行官。2023年3月2日, 賽勒斯·塔拉波雷瓦拉以非執行董事的身份加入董事會，擔任董事的董事。2023年3月13日，查爾斯·羅克斯堡爵士和莉娜·斯里瓦斯塔瓦將作為非執行董事加入董事會。在2023年年度股東大會結束時，Euleen Goh和Martina Hund-Mejean都將退出董事會。附於股份的權利附於股份的全部權利載於本公司的章程細則。本公司可以發行附帶任何權利或限制的股份，只要不受現有股份附帶的任何權利的限制。這些權利或限制可以由股東通過的普通決議決定，也可以由董事會決定，只要與股東通過的任何決議沒有衝突。投票權目前，每股普通股的投票權在本公司的股東大會上有一票。無投票權的英鎊遞延股票不是普通股，因此具有不同的權利和限制。見第346頁“母公司財務報表”附註9。控制權的變更條款中沒有關於推遲、推遲或阻止控制權變更的規定。治理其他監管和法律信息繼續218殼牌2022年年度報告和賬目
董事在編制年度報告及賬目方面的責任董事根據適用的法律及法規負責編制年度報告，包括財務報表。這些規定要求董事為每個財政年度編制財務報表。因此，董事已根據(I)符合英國公司法2006年要求的國際會計準則，並因此按照英國採納的國際會計準則編制綜合財務報表；及(Ii)母公司財務報表按照符合英國公司法2006年的要求的國際會計準則編制。在編制這些財務報表時，董事們還選擇遵守國際會計準則委員會(IASB)發佈的國際財務報告準則。董事不得批准該等財務報表，除非彼等信納該等財務報表真實而公平地反映殼牌及本公司於該期間的財務狀況及損益。在編制這些財務報表時，董事必須：▪採用持續經營基礎，除非這樣做是不適當的；▪選擇適當的會計政策，然後始終如一地應用；▪作出合理和審慎的判斷和會計估計；以及▪説明國際會計準則是否符合英國2006年公司法的要求。, 遵循了國際會計準則委員會發布的英國採用的國際會計準則和國際財務報告準則。董事負責備存足夠的會計紀錄，足以顯示及解釋殼牌及母公司的交易，並於任何時間合理準確地披露殼牌及母公司的財務狀況，以確保財務報表符合2006年公司法(“公司法”)及就綜合財務報表而言，符合國際會計準則第4條，因此符合英國採納的國際會計準則。董事亦負責保障殼牌及母公司的資產，從而採取合理步驟防止及偵測欺詐及其他違規行為。每一位董事的姓名和職能見第133-141頁，他們確認，就他們所知：▪根據2006年英國公司法的要求，按照國際會計準則編制的財務報表，因此按照英國採用的國際會計準則和國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則，真實和公允地反映了殼牌和公司的資產、負債、財務狀況和利潤；▪管理報告包括對殼牌業務的發展和業績以及殼牌的地位進行公平審查，以及對其面臨的主要風險和不確定性的描述。此外，就各董事所知，並無核數師不知悉的相關審計資料, 而各董事已採取一切應採取的步驟，以知悉任何相關的審計資料，並確定核數師知悉該等資料。董事認為，年度報告(包括財務報表)整體而言是公平、平衡和可理解的，併為股東提供必要的資料，以評估殼牌的地位和業績、業務模式和戰略。董事認為在編制財務報表時繼續採用持續經營會計基礎是適當的。董事負責殼牌網站(www.shell.com)的維護和完整性。英國管理財務報表編制和傳播的立法可能與其他司法管轄區的立法不同。代表董事會簽署/Caroline J.M.Omloo Caroline J.M.Omloo公司祕書2023年3月8日治理其他監管和法定信息繼續219殼牌年度報告和賬目2022
財務報表和補編221與合併和母公司有關的獨立審計師報告合併財務報表237合併財務報表308補充資料-石油和天然氣(未經審計)340母公司財務報表350獨立審計師提交給荷蘭皇家殼牌公司計算機股份受託人和荷蘭皇家殼牌石油公司-B董事會的報告352皇家荷蘭殼牌公司紅利獲取信託財務報表和補充220殼牌2022年年度報告和賬目
1.我們認為，殼牌股份有限公司(母公司)及其子公司(統稱為殼牌或集團)的財務報表：▪真實而公允地反映了殼牌於2022年12月31日的狀況和母公司的事務，以及殼牌的收入和母公司截至該年度的收入；▪已按照英國採用的國際會計準則和國際會計準則委員會(IASB)發佈的國際財務報告準則妥善編制；▪已根據2006年公司法的要求編制。本核數師已審核母公司及本集團截至2022年12月31日止年度之財務報表，該等財務報表包括：集團母公司於2022年12月31日之綜合資產負債表及截至該年度之綜合全面收益表及截至該年度之綜合權益變動表及截至該年度之綜合現金流量表相關附註1至35綜合財務報表，包括於12月31日之主要會計政策概要資產負債表, 二零二二年度損益表然後是截至該年度的全面收益表然後是截至該年度的權益變動表然後是截至該年度的現金流量表相關的母公司財務報表附註1至16編制該等財務報表時已採用的財務報告框架適用法律及英國採用國際會計準則及國際會計準則委員會頒佈的國際財務報告準則。2.我們的意見依據我們根據國際審計準則(英國)(ISA(UK))和適用法律進行審計。根據這些準則，我們的責任在我們報告的“我們對財務報表的審計責任”一節中有進一步的描述。我們相信，我們所獲得的審計證據是充分和適當的，可以為我們的意見提供依據。3.獨立性我們獨立於本集團和母公司，符合與我們在英國審核財務報表相關的道德要求，包括適用於上市公共利益實體的財務彙報局道德標準，我們已根據這些要求履行了我們的其他道德責任。財務彙報局道德標準所禁止的非審核服務並未向本集團或母公司提供，吾等在進行審核時仍獨立於本集團及母公司。4.在審計財務報表時有關持續經營的結論，我們認為董事在編制財務報表時採用持續經營會計基礎是恰當的。持續經營評估涵蓋截至3月31日的期間。, 2024年(持續經營期間)。吾等對董事對本集團及母公司繼續採用持續經營會計基礎的能力的評估包括：▪核實管理層評估所使用的資料與營運計劃及透過審核其他業務範疇所得資料(例如減值評估)的一致性；▪評估每項嚴重但可能出現的情況的估計財務影響的合理性，以及有關未來融資選擇的可能緩解措施及假設。方案由管理層在第242頁描述，並根據綜合財務報表附註1和母公司財務報表附註1的準備報表；▪核實殼牌的運營計劃反映了管理層打算採取的行動，以實現綜合財務報表附註4所述的範圍1和範圍2的減排，包括確認實現減排的運營和資本支出估計已包括在運營計劃中。這包括評估殼牌的碳定價假設；▪在整個持續經營期間對遠低於當前價格的價格環境進行嚴格但看似合理的獨立壓力測試，並進行反向壓力測試，以確定殼牌可能出現流動性短缺的條件；以及▪確認殼牌的持續經營披露是適當的。我們的結論是，殼牌模擬的情景對於評估持續經營假設是合理的，並且在整個持續經營期間建模的每個情景都有足夠的淨空。此外，在我們的額外壓力測試下, 我們的結論是，殼牌將有足夠的設施在持續經營期間繼續作為一家持續經營的公司。持續經營沒有被確定為一項關鍵的審計事項。根據吾等所進行的工作，吾等並無發現任何與個別或整體可能令本集團及母公司持續經營至2024年3月31日的能力產生重大疑慮的事件或情況有關的重大不確定性。關於本集團及母公司就其如何應用英國企業管治守則所作的報告，就綜合財務報表及母公司財務報表中有關董事是否認為採用持續經營會計基礎的陳述，吾等並無重大補充或提請注意。我們的責任和董事對持續經營企業的責任在本報告的相關部分進行了説明。然而，由於並非所有未來事件或情況都可以預測，本聲明並不能保證本集團或本公司繼續經營下去的能力。向殼牌公司成員提交的財務報表和補充獨立審計師報告221殼牌2022年年度報告和賬目
5.概述我們確定關鍵審計事項的審計方法(第6節)我們在2022年審計中確定的主要審計事項是：氣候變化和能源過渡對綜合財務報表的▪影響；石油和天然氣儲量的▪估計；物業廠房和設備(PP&E)和合資企業及聯營公司(JVA)的▪減值評估；殼牌交易和供應職能部門內複雜交易的▪會計以及金融衍生品的估值。評估重要性(第7節)我們以税前正常化調整後收益為基礎。這種方法既消除了油價變化對庫存賬面金額的影響，也消除了作為已確認項目披露的非經常性收益和費用，這可能會嚴重扭曲殼牌在任何一年的業績。通過應用正常化的調整後收益方法，我們得出的結論是，將計劃重要性設定為12億美元是合適的。我們在2022年的審計中採用了以下重要性衡量標準：確定審計範圍(第8節)我們的審計範圍是根據我們對殼牌的審計情況量身定做的，並受到我們對重要性的確定和我們評估的重大錯報風險的影響。與前一年類似，在2022年審計過程中，我們沒有對我們執行全面或具體範圍審計程序的組件的評估做出任何實質性更改，也沒有對要測試的IT應用程序的數量進行任何實質性更改；但是，針對我們的重大審計風險和審計重點領域，我們改變了測試的性質和重點。通過遵循這種方法，我們的審計工作集中在風險較高的領域，如管理判斷。6.我們對關鍵審計事項的評估關鍵審計事項(KAM)是指在我們的專業判斷中, 本報告對我們審計本期財務報表具有最重要的意義，其中包括我們確定的重大錯報(無論是否由於欺詐)的最重大評估風險。這些事項包括對以下方面影響最大的事項：總體審計戰略、審計中的資源分配以及指導參與組的努力。這些事項是在對殼牌的綜合財務報表和母公司財務報表進行整體審計的背景下提出的，我們對這些事項沒有單獨的意見。向殼牌公司成員提交的財務報表和補充獨立審計師報告繼續222殼牌2022年年度報告和賬目
6.我們對關鍵審計事項的評估繼續氣候變化和能源轉型對合並財務報表的影響2022年主要審計事項的説明財務報表以及與氣候變化和能源轉型有關的審計風險仍是審計重點領域。這是由於圍繞氣候變化影響的持續不確定性及其對會計判斷和估計的許多領域以及我們的審計的普遍影響。氣候相關問題對殼牌的影響是多方面的，正如我們在《戰略報告》第78至105頁中所述，《戰略報告》是《其他信息》的一部分，而不是經審計的財務報表。在這一部分中，殼牌介紹了在審查和指導戰略、重大行動計劃和風險管理政策、年度預算和業務計劃時如何考慮與氣候有關的問題。殼牌還在本節和第15至26頁的風險因素中確定了與氣候有關的風險和機會，這些風險和機會構成了“其他信息”的一部分，而不是已審計的財務報表。殼牌在綜合財務報表附註4中描述了他們如何在綜合財務報表的關鍵領域考慮與氣候有關的影響及其陳述的減排目標，以及如何將其轉化為資產估值和負債計量。在進行審計時，我們重點關注了殼牌在編制財務報表時採用的假設與其戰略報告中關於氣候變化的評論的一致性，其中包括第6至14頁所述的動力進步戰略。我們還重點關注了殼牌如何在其財務報表中反映重大氣候變化風險, 包括減排目標對會計估計和判斷的影響。在關注殼牌如何在綜合財務報表中反映重大氣候變化風險時，我們考慮了：1)殼牌假設的未來大宗商品價格假設與能源轉型情景相比如何；2)殼牌預測未來碳成本的合理性；3)將殼牌聲明的減排目標(見第8頁)納入殼牌的運營計劃(OP22)；4)殼牌資產的碳強度；5)2030年後資產的可用經濟壽命和重大擱淺資產的風險；以及6)實物風險考慮如何納入殼牌的資產計劃。受氣候變化和能源轉型影響的關鍵會計判斷和估計在合併財務報表附註4中披露。為了應對氣候變化和能源轉型對我們審計的影響，我們確保我們在審計團隊中擁有適當的技能和經驗。我們的團隊成員包括在氣候變化和能源轉型方面擁有豐富經驗的專業人士。大多數審計程序都是由團隊參與團隊執行的。在由組成小組開展工作的地方，這是在在氣候變化方面有豐富經驗的小組成員的指導下進行的。此外，在我們審計的規劃階段，包括氣候變化和可持續性專家在內的小組參與小組舉辦了一系列氣候變化風險研討會。在這些研討會上, 該團隊專注於氣候變化方面的行業和監管發展，以及這些發展如何應用於殼牌的業務。該團隊還評估了殼牌業務面臨的過渡和實際氣候風險、與氣候變化相關的審計風險以及我們計劃的審計應對措施。研討會的一項成果是在2022年審計中處理氣候變化風險的具體審計計劃，其主要方面如下。在設計我們的審計程序時，我們考慮了由Carbon Tracker出版的殼牌CA 100+氣候會計和審計一致性評估。我們還審議了機構投資者氣候變化小組(IIGCC)於2020年11月5日發佈的題為《投資者對與巴黎一致的賬户的預期》的文件的內容，安永在2022年11月29日從Sarasin and Partners收到的題為《投資者預期：淨零對齊賬户》的信中重申了這一點。集團參與夥伴還會見了Sarasin and Partners的管理負責人，討論了IIGCC文件。為應對氣候風險而執行的程序包括：使戰略報告中的聲明與財務報表▪保持一致。在審計財務報表時，我們閲讀年度報告和賬目中的其他信息(如下文第9節所界定)，並在這樣做時考慮包括殼牌氣候目標在內的其他信息是否與財務報表或我們在審計中獲得的知識實質上一致；▪評估了我們在戰略報告第78頁至第105頁上披露的重大氣候風險的影響是否適當地反映在資產價值和相關財務報表披露中，以及在時間上, ▪閲讀並質疑附註4中管理層披露的完整性。我們審計了附註4中殼牌上游和綜合天然氣PP&E資產的賬面價值對一系列未來石油和天然氣價格假設的敏感性披露，反映了氣候變化和能源轉型導致需求減少的情景，包括國際能源署到2050年淨零排放的情景。這包括考慮下行敏感性是否會降低殼牌的可分配利潤水平，從而使其2022年的股息和股票回購不符合《公司法》。我們還考慮了殼牌煉油廠的估計可用年限的適當性；▪評估了各種氣候變化訴訟是否代表了現金流出可能性很可能因此而需要撥備的義務。此外，我們通過將披露情況與我們對索賠和指控的理解進行比較，考慮了附註31(法律程序和其他或有事項)中的氣候變化訴訟披露的適當性。向殼牌公司成員提交的財務報表和補充獨立審計師報告繼續223殼牌2022年年度報告和賬目
6.我們對關鍵審計事項的評估繼續氣候變化和能源轉型對合並財務報表的影響我們對風險的反應繼續在關鍵會計估計和判斷中反映重大氣候變化風險和殼牌減排目標的影響▪測試了管理層在識別和估計與能源轉型和氣候變化相關的潛在影響的成本方面的內部控制，以及附註4中的相關財務報表披露；▪詢問了集團計劃、集團報告、殼牌的碳戰略小組，並在必要時1)大宗商品價格假設與能源轉換假設的比較▪將殼牌的石油和天然氣價格假設與能源轉換假設進行了比較，例如國際能源署(“IEA”)宣佈的承諾假設(“APS”)和零排放淨額(“NZE50”)▪特別考慮了管理層的中價展望和生產假設納入氣候變化和能源轉換的潛在影響的程度。這包括考慮假設的碳氫化合物和可再生能源需求，以及這種需求變動和供應限制對未來價格的影響；▪通過將殼牌的假設與外部基準進行比較，評估了殼牌煉油和石化利潤率假設的合理性, 鑑於向淨零經濟過渡期間對石油產品需求的預期影響。煉油利潤率和石化假設分別是煉油廠和石化廠可收回數量的基礎；2)殼牌預測未來碳成本的合理性▪聘請了我們的氣候變化和可持續發展專家來考慮殼牌採用的碳定價方法的適當性以及在10個國家實施的碳價格的合理性。作為其中的一部分，我們獨立地確定了我們對一系列可接受的碳價格假設的看法。在我們的基準範圍之外的國家，我們進行了敏感性分析，以確定這些不同假設的影響是否重大；▪使用IEA NZE50和APS情景中的碳價格假設進行了敏感性分析。3)將減排目標納入殼牌的2022年運營計劃▪證實，殼牌的運營計劃(OP22)包括與殼牌實現範圍1和2減排目標的計劃相關的成本，以及它們與淨碳強度目標相關的成本；▪通過將OP22中應用的假設與外部需求展望進行比較，對假設的成品油銷售減少和電力銷售增加的基礎提出了質疑。我們通過評估預期影響是否基於歷史經驗以及資本是否已分配給項目，評估了《備選方案22》中所包括的必要的可再生能源證書和碳信用、碳儲存計劃和提高資產能源效率是否得到了可執行計劃的支持。4)殼牌資產的碳強度▪，以確定我們認為是碳密集型的資產(我們將其設置為約40公斤/boe), 我們使用我們的氣候風險數據分析工具來確定儲量、產量和排放數據之間的相關性；對於我們確定為碳密集型、預計在2030年具有物質賬面價值的資產，我們評估了這些資產的賬面價值無法收回的風險。這包括考慮這些資產的脱碳計劃和相關成本。5)2030年以後資產的可用經濟壽命和擱淺資產的風險▪證實，附註4中的石油、天然氣和碳價格敏感性披露納入了現場假設的壽命；▪估計了未預測到2050年完全折舊的資產的賬面價值，以評估2050年以後擱淺資產的風險。6)在我們氣候變化專家的協助下，是否已將實物風險考慮納入資產計劃▪，我們從實物風險的角度對殼牌資產進行了風險評估。評估考慮了資產和地理特定因素，為殼牌的資產賦予了實物風險敞口評級。我們的評估還考慮了預計氣温上升、颶風發生和海平面上升的預測。▪為了評估這些增加的實物風險是否構成減值的觸發因素，我們瞭解了管理層如何將歷史、當前和潛在的未來風險納入資產完整性計劃。我們對石油和天然氣儲量以及PP&E和JVAS減值的審計迴應載於KAMs第226至228頁。將主要意見傳達給殼牌審計委員會我們向審計委員會報告了我們執行的關鍵程序和這些程序的結果, 戰略報告中的陳述與財務報表▪的一致性我們報告，我們沒有發現殼牌在綜合財務報表附註4中的披露與其他信息中包括的披露之間有任何重大不一致之處。▪我們報道，涉及殼牌的各種氣候變化訴訟並不代表有可能出現現金外流的義務。我們還報告，根據我們對索賠和指控的理解，我們對附註31、法律程序和其他或有事項中的披露感到滿意。向殼牌公司成員提交的財務報表和補充獨立審計師報告224殼牌2022年年度報告和賬目
6.我們對主要審計事項的評估繼續氣候變化和能源轉型對綜合財務報表的影響繼續傳達給殼牌審計委員會的主要意見繼續在關鍵會計估計和判斷中反映重大氣候變化風險和殼牌減排目標的影響1)殼牌假設的未來大宗商品價格假設與能源轉換情景▪我們報告殼牌的長期石油和天然氣價格假設和利潤率假設是合理的，代表管理層目前對可預見未來存在的一系列經濟狀況的最佳估計。我們已將我們對殼牌價格假設(包括利潤率)的意見包括在第227頁的PP&E關鍵審計事項減值中。▪我們得出的結論是，殼牌的石油和天然氣價格假設與國際能源署2024年以後的預測大體一致。殼牌對2023年布倫特原油價格的假設比APS假設高16%；然而，我們對殼牌的假設仍然適用於2023年感到滿意，因為有更多外部證據支持短期內的價格假設。2)殼牌預測未來碳成本的合理性▪我們的結論是，殼牌採用了一種適當的方法來預測碳價格。另外，通過我們的獨立測試，我們驗證了殼牌的預測碳價格在合理範圍內, 除了四個國家。我們已進行敏感性分析，並信納這些國家的重大資產：(1)這些國家的資產內有足夠的淨空空間，因此不會出現減值；及(2)這些差異不會對OP22所包括的整體碳成本產生重大影響。▪我們的敏感性分析表明，採用IEA NZE50碳價格不會對資產估值產生實質性影響，因為2022年每年額外的運營成本不到實際運營成本的2%。3)將殼牌聲明的氣候目標納入殼牌的運營計劃▪我們報告稱，殼牌的運營計劃反映了管理層目前為應對這些氣候變化風險而計劃採取的行動的預期財務影響。我們確認，實現減排的運營和資本支出估計已包括在運營計劃中。在進行減值評估時，我們感到滿意的是，氣候變化因素已反映在資產整個實地壽命的評估中。▪我們已確認，主要假設的氣候相關變化的運營和資本支出估計，包括假設石油產品銷售減少、電力銷售增加、必要的可再生能源證書和碳信用、碳儲存計劃和提高資產能效，得到了正式計劃的支持，相關成本已包括在備選方案22中。我們還報告了殼牌假設的成品油銷售降幅超過IEA的APS和NZE50情景中的成品油需求降幅。4)對於我們評估為碳密集型的資產，殼牌資產的碳強度▪, 我們對營運計劃預測開支包括脱碳計劃的預期成本感到滿意，從而降低了這些資產賬面價值無法收回的風險。5)2030年以後資產的可用經濟壽命和重大擱淺資產的風險▪殼牌上游和IG資產於2022年12月31日約為1,480億美元，我們預計賬面價值至2050年。我們已經根據美國證券交易委員會儲備估計了2050年當前上游和IG資產的賬面價值。我們估計，到2050年，大約有10項資產將留在資產負債表上，這將使個人賬面價值低於我們的業績重要性。在此基礎上，我們對2050年出現重大資產擱淺的風險感到滿意。我們估計了殼牌石油開採砂在2050年的賬面價值，我們感到滿意的是，到2050年，賬面價值將變得微不足道。我們還得出結論，殼牌目前的煉油廠擱淺的風險很低，因為預計這些資產將在未來15年內完全折舊。▪還根據我們為從氣候角度確定為較高風險的每項資產考慮的氣候風險因素，評估了最新減值模型中的淨空空間, 長期石油和天然氣價格與國際能源署的一致性，以及在OP22期間對資產進行脱碳的成本計劃的合理性，總體而言，我們得出的結論是，2022年財務報表中沒有氣候變化的影響引發減值。6)是否已將實物風險考慮納入殼牌的資產計劃▪我們的結論是，殼牌已在資產完整性計劃中充分考慮實物風險，並對沒有減值觸發因素感到滿意。其他意見▪我們報告，管理層對碳排放成本的識別和估計、與氣候變化和能源轉型相關的潛在財務報表影響以及相關財務報表披露的控制設計和運作有效。▪正在進行的E&E資產(64億美元)與OP22和殼牌的戰略一致。我們對攜帶E&E資產的適當性進行了獨立評估，包括考慮它們的戰略適合性和碳強度。與2021年相比，我們評估為觀察名單上的資產有所減少，現在低於我們的規劃重要性水平。我們感到滿意的是，繼續持有這些資產仍然是適當的，同時仍在評估開採商業儲備的技術可行性和商業可行性。▪預計10億美元的遞延税項資產(DTA)將用於預計將在OP22之後產生的應税利潤。最重要的判斷與殼牌主要在下游業務的國家的DTA有關，這些國家的利潤超過OP22，確認2億美元。然而，, 該等司法管轄區對OP22以外的利潤確認DTA的金額較上年大幅減少(2021年：8億美元)，主要原因是利用能源價格上漲帶來的利潤增加所導致的虧損。因此，在確認過程中出現重大錯誤的風險大大降低。我們感到滿意的是，DTA的承認適當地反映了氣候和能源過渡的風險。▪我們的程序包括考慮我們的氣候變化調查結果對預期的退役和恢復(D&R)時間的影響，包括重新編碼六家煉油廠的D&R撥備。我們的結論是，退役和修復條款是相當明確的。▪關於殼牌在綜合財務報表附註4中提供的敏感性分析，包括商品和碳價格、煉油利潤率和適用於減值評估的貼現率，我們對敏感性的描述反映了所執行的敏感性感到滿意。此外，殼牌在計算中應用的價格和假設也符合所述的情景。我們重複了敏感性，並對殼牌在附註4中披露的範圍在實質上是正確的感到滿意，包括關於三個1.5-2攝氏度外部氣候變化情景和IEA NZE50情景的商品價格平均影響的説明性披露。▪我們向審計委員會報告，我們已經考慮了殼牌在附註4中的股息彈性聲明。殼牌是否採用了IEA NZE50方案，並將這230億美元的減值直接降低了母公司殼牌公司內部投資的賬面價值, 這不會影響殼牌可用於在2022年支付股息的可分配儲量。這是基於殼牌公司擁有2340億美元的合併準備金，根據2006年《公司法》，減值對合並準備金的不利影響將與可分配準備金相反。我們關於石油和天然氣儲量以及PP&E和JVAS減值的審計意見載於KAMs第226至228頁。交叉引用：有關審計委員會如何審查氣候變化和能源轉型的詳細信息，請參閲第172頁的審計委員會報告。有關能源轉型戰略的詳細信息，請參閲第83至87頁的戰略報告。另見合併財務報表附註2、4、12、13和31。向殼牌公司成員提交的財務報表和補充獨立審計師報告繼續225殼牌2022年年度報告和賬目
6.我們對關鍵審計事項的評估繼續對石油和天然氣儲量的估計。對關鍵審計事項的説明這是基於預測的估計。石油及天然氣儲量估計用於計算折舊、損耗及攤銷(DD&A)、減值測試及估計退役及修復(D&R)撥備。風險在於對已探明儲量的不當確認，這會影響這些會計估計。鑑於目前的環境，已探明的高碳強度儲量最終無法生產的風險可能會增加(另見氣候變化和能源過渡關鍵審計事項)。如綜合財務報表附註12及13所述，於2022年12月31日，生產資產達1,174億美元，相關DD&A費用為97億美元，合資及聯營公司(JVAS)為239億美元。如附註12所述，年內錄得勘探及生產減值虧損9億美元及勘探及生產減值沖銷60億美元。如合併財務報表附註24所述，D&R準備金為203億美元。如果確認的已探明儲量不是最終生產的，折舊將被低估，資產的可回收金額可能被誇大。年度儲備金變動是由於重新分類、恢復假設的改變、延期和發現以及購買和出售現有儲備金而對先前估計的修正所推動的。修訂通常源於新的信息，例如額外的鑽探結果、生產模式的變化和開發計劃的變化, 這是對用於計量生產資產和研發撥備的現金流的投入。對石油和天然氣儲量的估計進行審計是複雜的。在評估現有儲量和資源量方面存在很大的估計不確定性。這些估計是基於公司中央專家組對石油初步到位、生產曲線和某些其他投入的評估，包括預測產量、未來資本和運營成本假設以及油田壽命假設。鑑於向低碳經濟的轉型，估計的不確定性進一步增加，這增加了石油和天然氣資產未得到充分利用或擱淺的風險。我們對風險的反應我們對殼牌石油和天然氣儲量估算過程的控制有了一個瞭解。然後，我們評估了這些控制的設計，並測試了它們的操作有效性。例如，我們測試了管理層對石油和天然氣儲量同比估計數量變化審查的控制。我們的實質性審計程序提供了69%的已探明儲量。我們邀請了具有豐富石油和天然氣儲量審計經驗的專業人士來評估管理層應用的關鍵假設和方法。除其他外，我們的程序包括：▪測試，即在獲得新信息的期間，儲量已顯著增加或減少, 通過了解推動變化的情況變化；▪核實儲量移動是否符合殼牌的儲量和資源指南以及美國證券交易委員會規定；▪評估詳細準備儲量估計的管理專家以及那些主要負責提供獨立審查和質疑並最終認可儲量估計的管理專家的專業資格和客觀性。這涵蓋了大約20名參與這一過程的個人；▪評估了管理層對項目運營現金流變為負值(經濟極限)的估計，因為這會影響DD&A和減值。在相關情況下，我們評估了經濟極限測試是否納入了殼牌對未來碳成本的估計，以反映氣候變化和能源轉型的潛在影響；▪通過商定來源文件的投入，評估管理層在估計石油和天然氣儲量時使用的投入的完整性和準確性；▪對歷史數據進行回溯測試，以確定估計偏差的跡象；▪出席殼牌上游儲量委員會的九次會議，以觀察內部審查和批准過程。這些會議是殼牌已探明儲量保證過程的一部分，第308頁介紹了這一過程；▪我們將審計程序集中在目前預測2030年後生產的資產以及這些油田2030年後生產的碳強度，以確定碳密集型資產, 儲量最終不被開採的風險可能更高。進行此類分析的目的是確定當前賬面淨值被誇大的風險較高的資產。對於預計將在2050年後生產的產量，我們進一步分析了那些賬面價值最大的資產，並評估了預期產量狀況是否與殼牌的NZE雄心一致。我們的程序由團隊參與團隊領導，澳大利亞、巴西、加拿大、馬來西亞、尼日利亞、卡塔爾和美國的團隊參與其中。關鍵意見傳達給殼牌審計委員會我們於2023年1月向審計委員會報告，用於估計已探明儲量和資源的投入和假設是合理的。此外，吾等亦報告，年內並無因儲備變動而導致任何減值因素。在我們看來，殼牌遵循了一套穩健的油氣儲量確認流程。我們沒有發現相反的指標，表明對預計將在2030年後解除的儲備量的確認，通過誇大殼牌資產的可收回金額或低估研發負債，導致對殼牌資產負債表的誇大。對於預計將在2050年後生產的儲量和資源，我們感到滿意的是，這與殼牌的NZE雄心並不矛盾，承認這些儲量仍然是合適的。請參閲財務報表上關於氣候變化和能源轉型影響的關鍵審計事項，以瞭解我們對預計2030年後生產的儲量相關的碳強度的詳細考慮。交叉引用：有關審計委員會如何審查石油和天然氣儲量保證的詳細信息，請參閲第172頁的審計委員會報告。另請參閲附註2、4, 合併財務報表和補充資料--石油和天然氣(未經審計)第308頁12和24。向殼牌公司成員提交的財務報表和補充獨立審計師報告繼續226殼牌2022年年度報告和賬目
6.我們對主要審計事項的評估物業、廠房和設備持續減值(PP&E)和合資企業及聯營公司(JVA)對主要審計事項的描述這是基於預測的估計。風險在於沒有及時發現潛在減值，包括殼牌的減值觸發評估是否考慮了氣候變化和能源轉型的影響(另見氣候變化和能源轉型關鍵審計事項)。如綜合財務報表附註12及13所述，於2022年12月31日，殼牌確認1,174億美元生產資產，499億美元製造、供應及分銷資產(主要為煉油廠及石化廠)及239億美元合資及聯營公司(JVA)。如附註12所披露，殼牌於2022年確認減值虧損18億美元及減值虧損沖銷6.2美元。如附註13所述，殼牌確認與退出俄羅斯石油及天然氣業務有關的減值虧損16億美元。由於殼牌於2020年記錄的PP&E及JVAS税前減值費用為267億美元，可收回金額對關鍵假設的較小變化敏感，這增加了減值指標或減值逆轉指標未被識別的風險。因此，我們的審計工作側重於減值費用或減值沖銷指標的完整性和及時識別。審計減值評估是主觀的，因為在確定是否存在減值或減值逆轉指標時涉及大量判斷，尤其是對於較長期的資產。指標應反映對資產未來潛在長期價值產生影響的假設的重大上調或下調, 而不是價值短期波動的驅動因素。減值或減值評估所依據的假設包括：▪預測石油和天然氣價格的變化，特別是中長期的變化；▪石化和煉油利潤率假設的變化；▪石油和天然氣儲量的變動；▪假設的加權平均資本成本；▪現金產生單位(CGU)評估，它設定了減值評估的考慮水平；以及▪個別資產減值評估，包括殼牌退出俄羅斯石油和天然氣活動的影響。如附註2所述，這些判斷中最複雜的涉及管理層對石油和天然氣長期價格前景的看法。預測未來的價格本來就很困難，因為它需要反映需求發展的預測，如全球經濟增長、技術效率、政策措施，以及在供應方面，考慮投資和資源潛力、新供應的開發成本以及主要資源持有者的行為。這些判斷尤其困難，因為氣候變化和能源轉型導致的需求不確定性和脱碳速度增加。我們對風險的反應我們對殼牌資產減值過程的控制有所瞭解。然後，我們評估了這些控制的設計，並測試了它們的操作有效性。例如，我們測試了對管理層識別減值和減值逆轉指標以及批准石油和天然氣價格以及石化和煉油利潤率的控制。我們的程序包括, 其中包括：石油和天然氣價格▪評估未來石油和天然氣價格假設的合理性，方法是將這些假設與基於分析師共識預測和其他能源公司採用的預測獨立制定的合理範圍進行比較；鑑於大宗商品價格和短期煉油利潤率持續改善，▪評估這些更高的價格標記是否會觸發減值逆轉；以及▪將殼牌的石油和天然氣價格假設與國際能源署的2050年零排放淨額(NZE50)和國際能源署的APS價格假設進行比較，作為對未來石油和天然氣價格的最佳估計的潛在相互矛盾的證據。《氣候行動計劃》假定，世界各國政府做出的所有氣候承諾，包括國家自主貢獻(NDC)和較長期的淨零目標，都將按時足額實現。石化和煉油利潤率▪我們請我們的估值專家評估殼牌利潤率估計方法和假設的合理性；▪通過將這些與獨立的市場和顧問預測進行比較來評估殼牌煉油利潤率假設的合理性；▪因為只有幾個市場顧問預測石化產品價格，而沒有顧問對化學品利潤率的預測, 我們通過獨立預測利潤率來評估殼牌石化利潤率假設的合理性。為此，我們使用迴歸分析和對歷史產品價格與歷史利潤率進行相關性分析，以交叉檢查未來外部價格與假設利潤率；以及▪通過評估利潤率下降對殼牌石化設施整體壽命的影響，考慮石化利潤率的下行壓力是否構成減值觸發因素。石油和天然氣儲量▪看到石油和天然氣儲量的關鍵審計事項。WACC▪在估值專家的協助下獨立評估一系列合理的投入假設以計算殼牌的WACC；以及▪評估殼牌在其減值評估中通過折現率和個別資產現金流進行的風險是否充分反映了與殼牌不同資產類別相關的風險。CGU▪挑戰管理層基於行業實踐和現金流產生方式對CGU的識別。向殼牌公司成員提交的財務報表和補充獨立審計師報告續227殼牌2022年年度報告和賬目
6.我們對主要審計事項的評估物業、廠房和設備(PP&E)和合資企業及聯營公司(JVA)的持續減值繼續我們對風險的迴應繼續個別評估▪評估殼牌對減值損失和減值逆轉的評估，包括預測大宗商品價格假設的變化，石油和天然氣儲量的變動(見石油和天然氣儲量關鍵審計事項)，資產表現的變化，殼牌運營計劃假設的變化，包括與殼牌碳減排目標相關的假設，以及這些是減值或減值逆轉的指標；▪除管理層外，對於重大資產，我們也獨立評估是否存在減值或逆轉觸發因素的指標，並認為存在相互矛盾的證據，如資產表現的外部評論，這可能表明殼牌任何資產的可收回金額大幅增加或減少；▪在確定觸發因素的情況下，我們通過將預測與OP22和實地計劃的壽命、歷史真實和其他獨立預期進行比較來評估減值評估的投入。我們還對假設與集團應用的其他假設進行了一致性檢查；▪測試了重大減值評估的模型完整性。▪在集團、部門和資產層面評估編制2022年運營計劃時使用的假設，並將資產的實際表現與上一年的預測進行比較；▪認為存在其他相互矛盾的證據，例如任何可比市場交易的結果可能表明殼牌任何資產的可收回金額大幅增加或減少, 殼牌就Power Progress戰略發表的公開評論或承諾，以及這些評論或承諾是否會影響任何資產的未來潛在價值；以及▪評估對資產產生或預期產生重大不利影響的潛在運營變化，如計劃外關閉，以及它們是否應被視為減值觸發因素。審計程序主要由我們的集團參與團隊以及我們在阿根廷、澳大利亞、巴西、加拿大、哈薩克斯坦、馬來西亞、尼日利亞、卡塔爾、特立尼達和多巴哥、英國和美國的當地審計團隊執行。在2023年1月傳達給殼牌審計委員會的主要意見之後，我們向審計委員會報告：石油和天然氣價格▪殼牌的石油和天然氣價格假設符合國際會計準則36關於PP&E和JVA減值評估的要求。我們認為，與一系列第三方預測和同行信息相比，這些假設是合理的。鑑於供應和需求的不確定性，我們不認為殼牌的布倫特原油假設過於保守，因為它處於一系列國際石油公司的較低端。▪殼牌的假設油價與國際能源署的AP價格假設大體一致；然而, 在2023-2024年，殼牌的布倫特原油價格假設比APS假設高出16%。我們感到滿意的是，殼牌的假設在2023年仍然合適，因為有更多證據支持短期內的價格假設。殼牌對Henry Hub的價格假設與IEA的APS假設大體相似，短期內會更低。石化和煉油利潤率▪鑑於中期利潤率預期上升，2022年石化利潤率的短期下降並不代表殼牌化工資產的減值觸發因素。預計價格將在中期上漲，原因是：(1)較低的利潤率在較長一段時間內不可持續，這得到了我們自己迴歸到對歷史利潤率的平均分析的支持；以及(2)原料價格預計將從目前的高水平回落(主要是天然氣價格和煉油廠利潤率)。我們也不認為2022年經歷的較高煉油利潤率是殼牌煉油廠減值逆轉的觸發因素。石油和天然氣儲量▪看到石油和天然氣儲量的關鍵審計事項。WACC▪殼牌的減值貼現率總體上是合理的，當您考慮到WACC適用的情況以及個別資產的現金流中包含的額外風險時。CGUS▪殼牌的CGU評估與國際財務報告準則一致。殼牌識別CGU的方法是公認的，並遵循行業慣例。對於通常與殼牌其他資產位於同一地點的低碳資產，將這些資產視為單獨的CGU是合適的。個別資產評估▪我們認為殼牌的減值評估流程符合國際財務報告準則。對於管理層減值評估導致減值損失或沖銷的資產，計提或沖銷在可接受的範圍內。還有, 吾等對減值費用於適當期間入賬感到滿意，▪殼牌向上修訂其石油及天然氣價格假設，可能觸發先前錄得的減值回撥。隨後60億美元的減值沖銷在我們可接受的結果範圍內。對於減值損失已沖銷的資產，判斷有限，因為在大多數情況下，淨空空間遠遠超過潛在的最大沖銷。在沒有記錄減值沖銷的情況下，我們滿意地認為，其他因素，如資產表現，意味着沖銷將是不合適的。▪對於與俄羅斯有關的減值，我們感到滿意的是，殼牌已經進行了徹底的工作，以確定受殼牌退出俄羅斯石油和天然氣活動影響的每個企業的適當會計處理。交叉引用：有關審計委員會如何考慮減值的詳細信息，請參閲第172頁的審計委員會報告。另見合併財務報表附註2、4、6、12和13。向殼牌公司成員提交的財務報表和補充獨立審計師報告繼續228殼牌2022年年度報告和賬目
6.我們對關鍵審計事項的評估繼續對殼牌交易和供應(T&S)職能部門內的複雜交易進行會計處理，以及對關鍵審計事項的金融衍生品的估值描述這是基於複雜估值和估值的不確定輸入的估計，需要在會計處理中做出判斷。由於殼牌T&S部門執行的交易變得更加複雜，營收存在出錯的風險。此外，由於T&S執行的交易的數量和複雜性，未經授權的交易活動或故意錯報交易頭寸的風險固有地更高。正如合併財務報表附註8所述，截至2022年12月31日，殼牌確認了3810億美元的收入。如附註25所述，殼牌確認商品衍生工具資產237億美元及商品衍生工具負債229億美元。此外，殼牌還在第22至24頁確定了交易的風險因素，這些因素構成了“其他信息”的一部分，而不是審計後的財務報表。殼牌的T&S職能整合在綜合天然氣、上游、營銷、化學品和產品以及可再生能源和能源解決方案部門。該功能每天執行和結算跨越多個地理位置的1000多筆標準香草交易；然而，該業務也進入非標準複雜交易。隨着殼牌越來越關注低碳燃料的增長，以及在現有和新市場執行長期可再生能源承購和銷售合同，這些複雜交易的數量逐年增加。T&S職能具有傳統的商品交易結構，有明確的前臺、中臺和後臺執行, 監測和結算貿易。支持該功能的IT環境複雜，涉及大量系統。因此，在運營業務時需要高度的人工幹預，主要是通過後臺和中層辦公室內的偵測財務控制進行控制。全球對大宗商品交易商的監管要求不斷提高，再加上交易的複雜性增加，意味着該業務內部存在更大的財務、聲譽和運營風險。審計非標準交易產生的未實現交易損益是複雜的，因為在確定適當的會計處理時使用了重大判斷，並且在對交易進行估值時使用了關鍵假設。交易並不總是在價格容易獲得的活躍市場進行，這增加了在確定定價曲線和波動率假設時使用的主觀性，這是對交易進行估值的關鍵投入。此外，已執行交易缺乏市場透明度，為未經授權的交易活動、故意錯誤陳述殼牌的交易頭寸或錯誤標記頭寸創造了巨大的機會。這造成了低估交易損失、誇大交易利潤和/或個人獎金通過不適當的跨期損益分配被操縱的風險。我們對風險的反應我們瞭解了殼牌對與未實現交易損益相關的收入確認流程的控制，包括對圍繞複雜交易會計和估值的管理層流程的控制。然後，我們評估了這些控制的設計，並測試了它們的操作有效性。例如, 我們圍繞估值模型中應用的定價曲線和波動性假設的審查進行了控制測試。我們聘請了對大型大宗商品交易機構具有豐富審計經驗的專業人士。我們的審計程序側重於會計處理的適當性和這些合同的估值。在我們的審計中，我們：▪測試了複雜交易登記簿的完整性，以確保它包含所有重要的、複雜的和長期的交易；▪通過分析交易文件和協議，並通過與管理層的討論，瞭解了複雜和長期交易的商業理由；▪對複雜和長期交易的會計處理進行了獨立評估，針對合同條款和之前的會計判斷挑戰管理層的會計處理。在相關情況下，我們請我們的技術會計專家協助進行評估；▪通過將殼牌的估值方法與市場實踐進行比較來評估其合理性，分析是否應用了一致的框架，並確認交易估值中使用的投入與財務報表中應用的其他假設的一致性，例如減值假設；▪測試了管理層估值模型中的遠期定價曲線和波動性假設，包括與外部經紀商報價、市場共識提供商和我們的獨立評估的比較；▪聘請估值專家協助我們對複雜的估值模型進行獨立測試，包括3級合同；長期承購合同；並與非流動性成分發生收縮。我們的估值是使用獨立來源的投入和專家對某些不可觀察到的參數的判斷建立的；▪審查了估值儲備調整, 例如信用估值調整，並重新計算了材料合同樣本；▪測試了圍繞管理層繁重的合同評估的關鍵控制，包括管理層如何評估完整性；▪我們質疑管理層的會計考慮，即買賣液化天然氣的遠期實物合同是否屬於IFRS 9的範圍，是否應該進行公允估值。▪對殼牌記錄的遠期倉位的完整性進行了一系列第三方確認測試。我們的測試包括要求殼牌的交易對手確認他們與殼牌的全部頭寸；要求交易對手根據他們的記錄提供個別交易的詳細信息；向上一年有重大頭寸但本年度沒有重大頭寸的關鍵交易對手發送確認；▪通過識別報告日期後任何屬於衍生品結算的交易來搜索未記錄負債，確定正在結算的交易是否適當地包括在年末的未平倉交易頭寸中，以及它們是否被記錄在正確的期間內。審計程序主要由集團參與團隊以及英國和美國組成部分團隊執行。向殼牌公司成員提交的財務報表和補充獨立審計師報告229殼牌2022年年度報告和賬目
6.我們對關鍵審計事項的評估繼續殼牌交易和供應(T&S)職能部門內複雜交易的會計和金融衍生品的估值2023年1月，我們向審計委員會報告：▪複雜和長期衍生品合同的估值是適當的，並符合會計準則；與複雜和長期交易有關的▪未實現損益在財務報表中適當記錄；▪管理層的主要會計判斷及其會計政策的應用，包括與非流動性非金融項目相關的非標準交易的會計處理是適當的；▪我們還強調，關於液化天然氣流動性的會計判斷是一項重要的判斷。我們解釋説，我們滿意地認為，在目前的市場條件下，管理層的結論仍然是適當的，其依據是：液化天然氣投資組合中的▪合同不包括通過註銷等機制進行快速淨結算的條款，也沒有顯著的歷史；▪殼牌活躍在短期液化天然氣實物市場。需要作出判斷，以確定這一存在是僅僅與優化集團的長期合同組合有關，還是為了利用短期價格波動或實現交易商的保證金。後者將構成《國際財務報告準則》第9號下的淨結算做法。證明這種淨結算做法的能力本身取決於市場的基本流動性。殼牌評估了一系列市場流動性指標，這些指標並未表明自上次評估以來流動性有所增加。航運限制、供需失衡、制裁, 以及在高價格環境下對衝流動性挑戰導致的市場參與者減少，都阻礙了過去12個月液化天然氣流動性的增加。交叉引用：有關審計委員會如何審查貿易和供應控制框架的詳細信息，請參閲第172頁的審計委員會報告。另見合併財務報表附註8和附註25。在我們的2021年意見中，我們包括了與勘探和評估(E&E)資產、退役和修復(D&R)條款以及DTA的確認和計量有關的關鍵審計事項。我們沒有將這些領域作為關鍵審計事項納入我們的2022年意見。在65億美元(2021年：71億美元)的E&E資產餘額中，我們認為最有可能被殼牌開發或剝離、因此可能被註銷或減值的資產現在低於我們的規劃重要性水平。雖然203億美元的研發撥備餘額(2021年：221億美元)是重要的，但撥備的主要變動，如貼現的影響，並不涉及重大判斷。如綜合財務報表附註24所示，年內唯一超出我們的重要性的變動是已出售資產的D&R撥備被取消、由於折現率改變而減少(這並非判斷)，以及成本估計的改變(不涉及重大判斷)。此外，在前幾年，殼牌記錄了煉油廠的研發撥備，而不是假設退役日期無法確定。2022年，審計確認和計量差額餘額的主觀性減少, 由於殼牌常規預測規劃範圍之外的未來應税利潤預期所支持的遞延税額現在低於我們的規劃重要性。我們對氣候變化對這些問題的影響的持續挑戰在我們的氣候變化關鍵審計事項中涵蓋。向殼牌公司成員提交的財務報表和補充獨立審計師報告續230殼牌2022年年度報告和賬目
7.我們對重要性的應用我們在計劃和執行我們的審計時，以及在評估已查明的錯誤陳述對我們審計的影響以及在形成我們的審計意見時，都運用了重要性的概念。整體重要性我們將重要性定義為遺漏或錯誤陳述的嚴重程度，這些遺漏或錯誤陳述可以合理地個別或整體地影響財務報表使用者的經濟決策。實質性為確定我們程序的性質和範圍提供了基礎。水平集集團重要性我們將殼牌合併財務報表的初步整體重要性設定為12億美元(2021年：10億美元)。年內，我們不斷檢討這方面的情況，並根據殼牌的業績和外圍市場情況，重新評估我們原先的評估是否適當。我們認為沒有必要修改我們的總體重要性水平。母公司重要性我們確定母公司的重要性為12億美元(2021年：10億美元)，佔股本的0.6%(2021年：0.4%)。我們的結論是，股權仍然是確定投資控股公司重要性的適當基礎。在確定股權計量基礎上的重要性時，我們通常採用的範圍是1-2%。我們採用了較低的百分比，以使母公司的重要性與集團的重要性保持一致。我們確定重要性的基礎我們對全年整體重要性的評估為12億美元，相當於兩年平均調整後税前收益的2.6%(見下表)。我們通常在利潤計量的基礎上確定重要性時適用5%；然而, 2022年的實際結果高於我們的評估基礎，我們沒有向上修正我們的重要性。我們的重要性來自殼牌在調整後收益基礎上的平均收益，包括對2022年業績的初步估計，然後我們根據平均有效税率進行了調整。年底，我們根據2022年的實際結果重新評估了重要性。如非公認會計準則計量中的第362頁所披露，“調整後收益”計量旨在通過剔除油價變動對庫存賬面金額的影響以及剔除已確認項目的影響，促進對殼牌不同時期財務表現的比較瞭解。殼牌確認的物品披露在第363頁。我們確定重要性的關鍵標準仍然是我們對殼牌利益相關者需求的看法。我們會考慮哪種收益、活動或基於資本的衡量標準最符合他們的預期。在此過程中，我們採用了“合理的投資者視角”，這反映了我們對殼牌成員作為一個整體的共同財務信息需求的理解。我們仍然相信，以税前經正常化調整後收益為基礎的重要性是滿足這些需求的最佳方式。這種方法既消除了油價變化對庫存賬面金額(第362頁定義的當前供應成本調整)的影響，也消除了在第363頁披露的可能嚴重扭曲殼牌任何一年業績的非經常性收益和費用。通過應用正常化收益法, 重要性的同比大幅波動被降至最低。這些波動主要是由價格波動推動的，而不是殼牌業務的具體結構性變化。我們考慮了調整後收益的其他基準，包括税前利潤和EBITDA。這表明價格區間在15億美元至24億美元之間。我們認為，正常化的調整後收益方法仍然是合適的，其依據是：▪部門的收益是在調整收益的基礎上列報的，這是首席執行官在做出資源分配和業績評估決策時使用的收益衡量標準；▪調整後收益不包括油價變化對庫存賬面金額的影響，使投資者能夠了解在大宗商品價格環境下，管理層的表現如何；▪分析師預測主要以調整後收益(不包括已確定項目)為收益基礎。分析師的共識數據支持了我們的判斷，即從合理的投資者角度來看，調整後收益仍然是衡量業績的關鍵指標；▪儘管對於殼牌和該行業來説，這是一個前所未有的時期，而且未來的價格環境存在不確定性，但經濟學家和市場參與者的觀點是，隨着時間的推移，供需平衡將得到重新解決。通過應用標準化的調整後收益方法, 我們的結論是，適用12億美元的實質性是適當的(2021年：10億美元)。調整後收益如下：2022年2021年調整後收益(見第362頁)39.9 19.3根據平均有效税率估算的税收影響22.5 10.7調整後税前收益佔平均調整後税前收益的重要百分比2021-2022年2.6%財務報表和補充獨立審計師提交給殼牌公司成員的報告繼續231殼牌2022年年度報告和賬目
7.我們對重要性的應用持續業績重要性我們的意思是在確定總體重要性之後，我們確定了“業績重要性”，這代表了我們對個別賬户中的錯誤陳述的容忍度。它是按總體重要性的百分比計算的，目的是將未更正和未發現的錯報總額超過殼牌整個財務報表12億美元的總體重要性的可能性降至適當的較低水平。我們將績效重要性分配給各個範圍內的運營單位。業績重要性分配取決於運營實體的規模，以其對殼牌的收益貢獻或其他適當指標衡量，以及與運營實體相關的風險。在我們對2022年的評估中設定的水平時，我們考慮了2021年確定的審計差異的性質、數量和影響。我們還注意到管理層在整個2021年結束財務報表的方式，以及我們在前一年的審計中沒有遇到任何明顯的控制缺陷增加的事實。根據我們對這些因素的評估，我們的判斷是，2022年審計的業績重要性應佔我們整體重要性的75%(2021年：75%)或9億美元(2021年：7.5億美元)。我們在業務實體一級開展審計工作時所採用的重要性程度，目的是對重要的財務報表賬户進行審計, 是通過應用我們總業績重要性的百分比來確定的。這一百分比是基於運營實體相對於殼牌整體的重要性，以及我們對該運營實體重大錯報風險的評估。2022年，業務實體一級適用的重要性範圍為1.35億美元至5.85億美元(2021年：1.13億美元至4.88億美元)。我們不斷審查規劃和業績的重要性，但在年終對重要性的重新評估中，結論保持不變。審計差額報告門檻我們的意思是，這是一個金額，低於這個金額，識別出的錯報顯然微不足道。門檻是我們整理審計差異並向審計委員會報告的水平。我們還報告了低於這一門檻的差異，我們認為，這些差異需要在定性的基礎上進行報告。我們根據上文討論的重要性的量化衡量標準以及在形成我們的意見時考慮到的其他相關定性因素，對任何未經更正的錯報進行評估。我們同意審計委員會的意見，即我們將向審計委員會報告所有超過6 000萬美元(2021年：5 000萬美元)的審計差額，以及低於這一門檻的差額，我們認為這些差額應從定性的角度進行報告。這佔我們規劃重要性的5%(2021年：5%)。8.我們對殼牌財務報表的審計範圍我們的意思是我們需要建立一個全面的審計戰略，確定我們審計的範圍、時間和方向。審核範圍包括待審核的物理位置、運營單位、活動和流程, 預計將為我們提供足夠的財務報表覆蓋面，以便我們發表審計意見。決定我們審計範圍和選擇範圍內經營單位的標準我們對審計風險的評估和我們對重要性的評估以及我們對業績重要性的分配決定了我們對殼牌每個經營單位的審計範圍，這些標準綜合在一起，使我們能夠對財務報表形成意見。我們的審計工作集中在風險較高的領域，如管理層判斷，以及我們根據規模、複雜性或風險認為重要的運營單位。我們在完成2021年審計後評估了2022年的審計範圍。我們確定了那些因對殼牌業績的貢獻而具有重大意義或因其相關風險或複雜性而具有重大意義的運營領域(區域組織或運營單位)。在此過程中，我們考慮了異常或複雜交易的歷史或預期、重大錯報的可能性或歷史、以前的控制有效性、我們對欺詐、賄賂或腐敗的法醫評估，以及內部審計結果。然後，我們考慮了賬户覆蓋範圍的充分性和審計程序沒有直接覆蓋的Aoos的剩餘審計風險。最後，我們理智地檢查了我們的範圍與前一年的情況；確保我們的範圍存在適當的不可預測性，並在適當的地方做出必要的改變。我們應用了我們的風險掃描分析技術，該技術整合了內部和外部數據，以告知我們要包括在範圍內的高風險組件。這使我們能夠對集團的運營實體進行風險評級。我們確定了101個運營單位，我們認為進行有針對性的測試是合適的。通過採用這種方法，我們的審計工作集中在風險較高的領域, 比如管理層的判斷。我們的集團範圍內的程序使我們能夠獲得不完整、具體或指定程序範圍的Aoos的審計證據。我們沒有對我們執行全面或具體範圍審計程序的組件的2021年評估做出實質性更改。此外，我們測試的IT應用程序的數量也沒有重大變化。然而，真正改變的是我們測試的性質和重點，以應對我們的重大審計風險和審計重點領域。我們全年都在審查我們的審計範圍，以反映殼牌基本業務和風險的變化；然而，沒有必要進行重大變化。下表説明瞭我們審計團隊的工作範圍：提交給殼牌公司成員的財務報表和補充獨立審計師報告232殼牌公司2022年年度報告和賬目
8.我們對殼牌財務報表的審計範圍繼續經營單位2022 2021號。國家/地區納入程序範圍完整範圍9 13 7規模或重大風險完整財務信息具體範圍35 35 12重大風險個人賬户餘額指定程序1 54 45 22其他風險因素個別交易或程序其他程序698 683 86剩餘錯誤風險補充審計程序2總計796 776 1這些程序由各構成部分在集團一級執行，以應對審計的特定風險或用於審計覆蓋的目的。2我們執行了與殼牌集團集中會計和報告流程相關的補充審計程序。這些措施包括但不限於處理所有營運單位重大而複雜的會計事項的影響、處理收入與現金流程比率分析的程序、按分部審查減值或減值逆轉指標、有關遞延税項資產回收及審查退休金計劃假設的預測程序、處理不尋常會計交易(包括按市值計價的交易估值、收購、撤資及裁員)的程序、處理公司間結餘的適當抵銷及訴訟及其他索償撥備的完整性，包括與不遵守法律及法規有關的事宜。我們全年對人工和合並日記帳分錄、業務服務中心(BSC)的同質流程和控制進行了測試，並對集團範圍內的IT系統進行了測試。我們對每個財務報表項目進行了分類分析審查，還測試了殼牌在一個小組中執行的分析程序, 細分層次和功能層次。我們還進行了現金測試。我們通過完整的、具體的、指定的和分組的程序進行的覆蓋如下所示。摘要按總資產、調整後收益和收入列出。總體而言，我們的全面、具體和具體的程序佔殼牌在季度業績公告中報告的絕對調整後收益的64%，並根據有效税率進行了調整。剩餘的調整後收益由集團範圍內的程序涵蓋。母公司位於英國，並由集團參與小組直接審核財務報表和補充獨立審計師向殼牌成員提交的報告233殼牌年度報告和賬目2022
8.我們對殼牌財務報表的審計範圍繼續是集團評估、審查和監督組成團隊。集團參與合夥人兼高級法定審計師Gary Donald全面負責指導、監督和執行殼牌的審計活動，符合專業標準和適用的法律和法規要求。他得到了總部設在荷蘭和英國的部門和職能合作伙伴的支持，這些合作伙伴與相關員工一起組成了綜合團隊參與團隊。該集團參與小組制定了總體集團審計戰略，與組成部分審計員進行了溝通，開展了合併過程的工作，並評估了審計證據得出的結論，以此作為安永對集團財務報表形成意見的基礎。集團參與團隊負責指導、監督、評估和審查在其指導下運營的安永全球網絡公司(本地安永團隊)的工作，以評估：▪當地安永審計團隊是否具有適當水平的經驗；▪工作是否以足夠高的標準進行和記錄；▪當地安永審計團隊證明他們已充分挑戰管理層，並以適當程度的懷疑執行其審計程序；以及▪是否有足夠的適當審計證據支持所得出的結論。小組參與團隊向我們的組件團隊提供了詳細説明，以協調方式推動審計戰略和執行。集團審計合作伙伴訪問了澳大利亞、巴西、馬來西亞、新加坡和美國，涵蓋了所有細分市場和職能部門的運營單位。此外，集團審計合作伙伴至少一次訪問了殼牌的所有BSC，其中包括印度、波蘭, 馬來西亞和菲律賓。在這些訪問期間，我們對我們的海外安永審計團隊進行了指導、監督、監督和審查。我們感到滿意的是，我們充分參與了他們的工作，我們對組成小組進行了充分和適當的指導。我們對組成小組的監督包括與我們的全球組成小組保持持續和公開的對話，以及每季度舉行正式的閉幕會議，以確保我們充分了解他們的進度和程序的結果。此外，集團審計夥伴參觀了我們在印度、英國和美國的T&S組件團隊，並參觀了殼牌在新加坡、英國和新加坡的交易業務。殼牌與當地安永團隊的合作，對其BSC內的關鍵領域進行了集中的流程和控制。小組參與團隊的成員直接監督、審查和協調我們的平衡計分卡審計團隊。我們的平衡計分卡團隊在平衡計分卡中對某些賬户進行了集中測試，包括收入、現金和工資。在建立集團審計的總體方法時，我們確定了需要由集團參與團隊或其他本地安永團隊的審計員在每個運營單位或BSC承擔的工作類型。對於由本地安永審計師執行工作的運營單位，我們確定了集團參與團隊的適當參與程度，以使我們能夠得出結論，即已獲得足夠的適當審計證據，作為我們對集團整體意見的基礎。在2022年審計期間，該集團團隊能夠進行16次實地考察，包括澳大利亞、巴西、印度、馬來西亞、菲律賓、波蘭、新加坡和美國。此外, 我們在尼日利亞進行了虛擬現場訪問。這些訪問在審計期間進行了多次，高級法定審計員或小組參與小組中的其他小組審計夥伴參加了這些訪問。我們也參加了審計委員會對倫敦交易大廳的實地考察，審計委員會報告第169頁對此進行了討論。9.其他資料其他資料包括載於年報第1至219頁及第357至392頁的資料，包括策略報告、管治、補充資料及補充資料部分，但財務報表及我們的核數師報告除外。董事對年報所載的其他資料負責。吾等對財務報表的意見並不涵蓋其他資料，除本報告另有明確陳述外，吾等並不就該等資料作出任何形式的保證結論。我們的責任是閲讀其他信息，並在這樣做的過程中，考慮其他信息是否與財務報表或我們在審計過程中獲得的信息或其他方面似乎存在重大錯報。如果我們發現這種重大不一致或明顯的重大錯報，我們必須確定這是否會導致財務報表本身出現重大錯報。如果根據我們所做的工作，我們得出結論認為其他信息存在重大錯報，我們必須報告這一事實。我們在這方面沒有什麼要報告的。10.關於2006年《公司法》規定的其他事項的意見我們認為，應審計的董事薪酬報告部分已根據《2006年公司法》妥善編寫。在我們看來, 根據審計過程中進行的工作：▪編制財務報表的財政年度的戰略報告和董事報告中提供的信息與財務報表一致；▪戰略報告和董事報告是根據適用的法律要求編制的。向殼牌公司成員提交的財務報表和補充獨立審計師報告續234殼牌2022年年度報告和賬目
11.吾等須在例外情況下作出報告的事項根據審核過程中對本集團及母公司及其所處環境的瞭解及理解，吾等並無在戰略報告或董事報告中發現重大錯報。在下列事項中，如吾等認為：▪母公司沒有備存足夠的會計記錄，或尚未收到吾等沒有訪問過的分支機構提交的足以供吾等審核的申報表；或▪母公司財務報表及董事薪酬報告中有待審核的部分與會計記錄及申報表不符；或▪未按法律規定披露董事薪酬；或▪吾等未收到吾等審核所需的所有資料及解釋，吾等並無就以下事項向閣下報告：母公司沒有備存足夠的會計記錄，或吾等尚未收到吾等就吾等審計所需的所有資料及解釋。12.公司管治聲明我們已審閲董事有關持續經營、較長期生存能力的聲明，以及公司管治聲明中有關本集團及公司遵守英國公司管治守則的規定的部分，以供上市規則審核。根據我們作為審計工作的一部分所做的工作，我們得出的結論是，公司治理報表的以下每個要素與財務報表或我們在審計期間獲得的知識實質上一致：▪董事關於採用持續經營會計基礎的適當性的聲明以及第219頁所列的任何重大不確定性；▪董事關於其對公司前景的評估的解釋, 本次評估所涵蓋的期間以及為何這一期間是適當的，見第213頁；▪董事關於是否對集團能夠繼續經營並履行第213頁所列債務有合理預期的聲明；▪董事關於公平、平衡和可理解的聲明，見第219頁；▪董事會確認已對第217頁列出的新風險和主要風險進行了可靠評估；▪年度報告中描述了第217頁所列風險管理和內部控制制度有效性審查的部分；以及；▪第167頁中描述審計委員會工作的部分。13.董事的責任如第219頁的董事責任説明書所述，董事有責任編制綜合財務報表，並信納該等報表真實及公允，以及董事認為為使編制財務報表不會因欺詐或錯誤而出現重大錯報所需的內部控制。在編制財務報表時，董事負責評估殼牌及其母公司作為持續經營企業繼續經營的能力，披露(如適用)與持續經營有關的事項，並採用持續經營會計基礎，除非董事打算清盤殼牌或母公司或停止經營，或別無選擇，只能這樣做。14.我們審計財務報表的責任我們的目標是合理地確定財務報表整體上是否沒有重大的錯誤陳述，無論是由於欺詐還是錯誤, 併發布一份包含我們意見的審計師報告。合理保證是一種高水平的保證，但不保證根據ISA(UK)進行的審計在存在重大錯誤陳述時總是會發現該錯誤陳述。虛假陳述可能是由欺詐或錯誤引起的，如果個別或總體上可以合理地預期它們會影響根據這些財務報表作出的使用者的經濟決策，則被視為重大錯誤。15.解釋我們的審計在多大程度上被認為能夠發現違規行為，包括欺詐違規行為，包括欺詐行為，這是不遵守法律和法規的情況。我們根據上面概述的職責設計程序，以發現包括欺詐在內的違規行為。由於欺詐而未發現重大錯報的風險高於未發現因錯誤造成的重大錯報的風險，因為欺詐可能涉及故意隱瞞，例如通過偽造或故意錯報，或通過串通。我們的程序能夠在多大程度上發現包括欺詐在內的違規行為，詳情如下。然而，預防和發現欺詐的主要責任在於負責實體治理的人和管理人員。我們的做法如下：▪我們瞭解了適用於殼牌的法律和監管框架，並確定最重要的是與報告框架(英國採用的國際會計準則、國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則、2006年公司法、英國公司治理準則、1934年美國證券交易法和英國上市管理局的上市規則)以及殼牌運營所在司法管轄區的相關税務合規法規有關的框架。此外, 我們的結論是，某些重要的法律和法規可能會對財務報表中金額和披露的確定以及與健康和安全、員工事務、環境以及賄賂和腐敗行為有關的法律和法規產生影響。向殼牌公司成員提交的財務報表和補充獨立審計師報告續235殼牌2022年年度報告和賬目
15.關於我們的審計在多大程度上被認為能夠發現包括欺詐在內的違規行為的解釋繼續▪我們通過詢問管理層、內部審計以及負責法律和合規程序的人員，瞭解殼牌如何遵守這些框架。我們通過審閲董事會會議記錄、提供給審計委員會的文件和從監管機構收到的信件來證實我們的調查，並注意到沒有相互矛盾的證據。▪我們評估了殼牌合併財務報表對重大錯誤陳述的敏感性，包括欺詐可能發生的方式，方法是在我們的小組參與團隊中嵌入法醫專家。我們的法醫專家與集團參與團隊合作，以確定業務各個部分的欺詐風險。此外，我們利用內部和外部信息對每個運營國家進行了欺詐風險評估。我們考慮了通過管理覆蓋的欺詐風險，作為迴應，我們將跨手動日記帳分錄的數據分析納入我們的審計方法。我們還考慮了通過第三方支付欺詐或腐敗款項的可能性，並對高風險司法管轄區的第三方供應商進行了詳細的分析測試。通過我們的數據分析確定風險行為模式的實例, 我們執行了額外的審計程序，以應對每個已識別的風險。這些程序包括對交易返回原始信息進行測試，旨在提供財務報表沒有欺詐或錯誤的合理保證。我們還對以風險為基礎的做法確定的不同業務國家的賄賂和腐敗風險進行了具體審計程序。▪根據我們的風險評估結果，我們設計了我們的審計程序，以識別不符合上述法律和法規的情況。我們的程序包括日記條目測試，重點是根據我們對業務的理解，符合我們定義的風險標準的期刊；詢問法律顧問、集團管理、內部審計和所有全面和具體的範圍管理；審查舉報熱線在年內收到的投訴的數量和性質；審查年內發佈的內部審計報告；審查外部各方發佈的新聞稿；以及▪如果發現任何違反法律和法規的情況，這些信息將被傳達給相關的本地安永團隊，他們執行了充分和適當的審計程序，並輔之以集團層面的審計程序。有關我們審計財務報表的責任的進一步説明，請參閲財務報告理事會的網站：https://www.frc.org.uk/auditorsresponsibilities.這些描述構成了我們審計師報告的一部分。16.我們需要處理的其他事項根據審計委員會的建議，殼牌公司於2022年5月24日的年度股東大會上再次任命我們為殼牌的審計師，任職至公司下一屆年度股東大會結束為止，並於7月27日簽署了聘書。, 2022年我們的總不間斷聘用期為七年，涵蓋從我們的任命到2022年12月31日結束的期間。我們的審計意見與我們向審計委員會提交的解釋我們審計結果的額外報告是一致的。17.本報告的使用根據2006年《公司法》第16部分第3章的規定，僅供公司成員作為一個機構使用。我們的審計工作是為了向公司成員陳述我們必須在審計師報告中向他們陳述的事項，而不是出於其他目的。在法律允許的最大範圍內，我們不接受或承擔除公司和公司成員以外的任何人對我們的審計工作、本報告或我們形成的意見的責任。加里·唐納德(高級法定審計師)加里·唐納德代表安永律師事務所倫敦2023年3月8日向殼牌公司成員提交的財務報表和補充獨立審計師報告續236殼牌2022年年度報告和賬目
合併財務報表238合併損益表238合併全面收益表239合併資產負債表240合併權益變動表241合併現金流量表242合併財務報表附註242附註1編制基準242附註2重要的會計政策、判斷和估計252附註3尚未採用的IFRS變動252附註4氣候變化和能源過渡261附註5排放計劃及相關環境計劃262附註6退出俄羅斯石油和天然氣活動264附註7資本管理265附註8分段信息269附註9利息及其他收入270附註10利息支出270附註11商譽及其他無形資產271附註12廠房及設備275附註13合資企業及聯營公司276附註14證券投資277附註15貿易及其他應收款項277附註16存貨278附註17現金及現金等價物278附註18待售資產278附註19貿易及其他應付款項278附註21租賃283附註22税務285附註23退休福利292附註24停產及其他撥備293附註25金融工具299附註26股本300附註27以信託形式持有的股份301附註28其他儲備303附註29股息303附註30每股收益303附註31法律程序及其他或有事項30632名員工306附註33董事和高級管理人員307附註34審計師薪酬307附註35資產負債表後事項財務報表和補編237殼牌2022年年度報告和賬目
合併收益表百萬美元附註2022 2021 2020收入8381,314 261,504 180,543合資企業和聯營公司的利潤份額13 3,972 4,097 1,783利息和其他收入9 915 7,056 869總收入和其他收入386,201 272,657 183,195採購258,488 174,912 117,093生產和製造費用8 25,518 23,822 24,001銷售，分銷和行政費用8 12,883 11,328 9,881研究和開發8 1,075 815 907勘探8 1,712 1,423 1,747折舊，損耗和攤銷8 18,529 26,921 52,444利息支出103,181 3,607 4,089總支出321,386 242,828 210,162税前收入/(虧損)64,815 29,829(26,967)税費/(信貸)22 21,941 9,199(5,433)期間收入/(虧損)8 42,874 20,630(21,534)可歸因於非控股權益的收入8 565 529 146可歸因於殼牌公司股東的收入/(虧損)8 42,309 20,101(21，每股基本收益($)30 5.76 2.59(2.78)稀釋後每股收益($)30 5.71 2.57(2.78)綜合綜合收益表8 42,874 20,630(21,534)扣除税目後可能重新分類為收入的其他全面收益/(虧損)淨額：貨幣換算差異28(2,986)(1,413)1，179債務工具重新計量28(78)(28)23現金流量對衝(虧損)/收益28(232)21(160)淨投資對衝收益/(虧損)28 180 295(423)對衝遞延成本28 200(39)100合資企業和聯營公司其他全面收益/(虧損)份額13 274(109)(42)合計(2,642)(1,273)677項未重新分類為後期收入的項目：退休福利重新計量5,466 7,198(2), 702)股權工具重新計量(491)145 64合營企業及聯營公司的其他全面(虧損)/收益合計13(253)3 119合計4,722,346(2,519)期間的其他全面收益/(虧損)44,954 26,703(23,376)期間的全面收益/(虧損)44,954 26,703(23,376)殼牌公司股東應佔的全面收益/(虧損)44,333 26,235(23,376)512)財務報表和補編合併財務報表繼續238殼牌年度報告和賬目2022
合併資產負債表百萬美元票據2021年12月31日非流動資產商譽[A]11 16,039 14,920其他無形資產[A]11,662,9773處房產，12廠房和設備12 198,642 194,932合資企業和聯營公司13 23,864 23,415證券投資14 3,362 3,797遞延税額22 7,815 12,426退休福利23 10,200 8,471貿易和其他應收賬款15 6,920 7,065衍生金融工具25 582 815 277,086 275 614流動資產庫存16 31,894 25,258貿易和其他應收賬款15 36,563，53,208衍生金融工具25 24,437 11,369現金和現金等價物17 40,246 36,970 163,087 126,805資產分類為18,851 1,960 1,960 165,128,765總資產44024,404,379非流動負債債務20 7,794 80,868和其他應收賬款19 3,432 2,075衍生金融工具25 24,437 11,369現金及現金等價物17 40,246 36,970 163,087 126,805資產18,851 1,960 165,938 8,765總資產44024 404,379負債非流動負債20 73,794 80,868和其他應收賬款19 3,432 2,075貿易和其他應收賬款15 36,437 11,369衍生金融工具17 40,246 36,970 163,087 126 6,805資產分類為18,851 1,960 1,960 165,127 8,765總資產44024 404 4,379負債非流動負債20 74,794 80,868和其他應付款19 3,432 2,0757,296 11,325退役及其他撥備24 23,845 25,804 129,116 133,506流動負債債務20 9,001 8,218貿易及其他應付款項19 79,757 63,173衍生金融工具25 23,779 16,311應付所得税4,869 3,254退役及其他撥備24 2,910 3,338 119,916 94,294與歸類為待售資產直接相關的負債18 1,395 1,253 121,311 95,547總負債250,427 229,053股權股本26 584 641股(726)(610)其他儲備28 21,132 18,909保留收益169,482 3,026殼牌股東應佔權益合計[A]商譽以前列於無形資產項下，自2022年起單獨列報。上期比較已修訂，以符合本年度的列報方式。代表董事會簽署/Sinead Gorman首席財務官Sinead Gorman 2023年3月8日財務報表和附錄合併財務報表繼續239殼牌年度報告和賬目2022年
綜合權益變動表百萬元殼牌公司股東應佔權益股本(見附註26)以信託形式持有的股份其他儲備(見附註28)留存收益非控股權益總額截至2022年1月1日的股本總額153,026 171,966 3,360 175,326[A] — — — (7,283) (7,283) (206) (7,489) Repurchases of shares [B] (57) — 57 (18,547) (18,547) — (18,547) Share-based compensation — (116) 176 131 191 — 191 Other changes — — — (188) (188) (1,650) [C] (1,838) At December 31, 2022 584 (726) 21,132 169,482 190,472 2,125 192,597 At January 1, 2021 651 (709) 12,752 142,616 155,310 3,227 158,537 Comprehensive income for the period — — 6,134 20,101 26,235 468 26,703 Transfer from other comprehensive income — — (45) 45 — — — Dividends (see Note 29) [A] — — — (6,321) (6,321) (348) (6,669) Repurchases of shares (10) — 10 (3,513) (3,513) — (3,513) Share-based compensation — 99 58 93 250 — 250 Other changes — — — 5 5 13 18 December 31, 2021 641 (610) 18,909 153,026 171,966 3,360 175,326 At January 1, 2020 657 (1,063) 14,451 172,431 186,476 3,987 190,463 Comprehensive (loss)/income for the period — — (1,832) (21,397) (23,229) 136 (23,093) Transfer from other comprehensive income — — 270 (270) — — — Dividends (see Note 29) [A] — — — (7,270) (7,270) (311) (7,581) Repurchases of shares (6) — 6 (1,214) (1,214) — (1,214) Share-based compensation — 354 (143) (230) (19) — (19) Other changes — — — 566 566 (585) (19) At December 31, 2020 651 (709) 12,752 142,616 155,310 3,227 158,537 [A]計入留存收益的金額是根據付款日的現行匯率計算的。[B]包括根據不可撤銷的合同承諾回購的股份和年底結算的回購。(見附註26)[C]非控股權益減少主要是由於收購殼牌中游合夥公司的非控股權益所致。綜合財務報表及補充綜合財務報表續240殼牌年報及賬目2022
綜合現金流量表百萬美元票據2022 2021 2020年税前收益/(虧損)64,815 29,829(26,967)調整：利息支出(淨額)2,135 3,096 3,316折舊、損耗和攤銷18,529 26,921 52,444探井註銷12 881 639 815出售和重估非流動資產和業務的淨收益(642)(5,995)(286)合營企業和聯營公司利潤份額(3,972)(4,097)(1，從合資企業和聯營公司收到的股息4,398 3,929 2,591(增加)/庫存減少(8,360)(7,319)4,477(增加)/減少(8,989)(20,567)9,625當前應付款增加/(減少)11,915 17,519(9,494)衍生金融工具(2,619)5,882 977報廢福利417 16 568報廢和其他規定35(76)1,104其他2，應繳税款(13,120)(5,476)(3,290)經營活動的現金流量68,414 45,104 34,105資本支出(22,600)(19,000)(16,585)對合資企業和聯營公司的投資(1,973)(479)(1,024)股權證券投資(260)(218)(218)出售財產、廠房和設備及業務的收益1,431 14,233 2,489合資企業和聯營公司的銷售收益，減少資本和償還長期貸款511 584 1,240出售股權證券所得利息收到906 423 532其他投資現金流入2,060 2,928 3,239其他投資現金流出(2,640)(3,528)(3,232)投資活動產生的現金流量(22,448)(4,761)(13,278)在三個月內到期的債務淨增加/(減少)318 14(63)其他債務：新借款269 1,791 23,033償還(8，已支付利息(3,677)(4,014)(4,105)衍生金融工具(1,799)(1,165)1, 157非控股權益變動(1,965)19(42)支付給：殼牌公司股東的現金股息[A](7,405)(6,253)(7,424)非控股權益(206)(348)(311)股份回購(18,437)(2,889)(1,702)信託持有的股份：淨買入和收到股息(593)(285)(382)融資活動產生的現金流量(41,954)(34,664)(7,224)匯率變化對現金和現金等價物的影響(736)(539)172現金和現金等價物增加3,276 5,140 13,775年初36,970 31,830 18,055年末的現金及現金等價物17 40,246 36,970 31,830[A]支付的現金股利是指支付淨股息(扣除適用的預扣税後)和支付上一季度支付的股息的預扣税。財務報表和補編合併財務報表續241殼牌2022年年度報告和賬目
1.編制基準殼牌有限公司(“本公司”)及其附屬公司(統稱“殼牌”)的綜合財務報表是根據英國採納的國際會計準則及英國2006年公司法適用於根據該等準則作出報告的公司的要求編制的。殼牌的合併財務報表與國際會計準則理事會(IASB)發佈的國際財務報告準則(IFRS)沒有實質性差異；因此，綜合財務報表是按照IASB發佈的IFRS編制的。如附註2所載會計政策所述，綜合財務報表乃根據歷史成本慣例編制，但按公允價值計量的若干項目除外。這些會計政策在所有期間都得到了一致的適用。合併財務報表於2023年3月8日由董事會批准並授權發佈。這些綜合財務報表是在持續經營會計基礎上編制的。在評估截至2024年3月31日(“持續經營期間”)期間持續經營假設的適當性時，管理層通過考慮殼牌的主要風險、大宗商品價格的潛在下行壓力和現金保存措施，包括減少未來運營成本、資本支出和股東分配，對殼牌最新的財務預測進行了壓力測試，以納入一系列潛在的未來結果。管理層的壓力測試包括以下情景和風險：一項主要創收資產的計劃外關閉；較低的石油和天然氣價格環境；顯著的健康、安全, 安全和環境事件；以及全球宏觀不確定性。持續經營評估確認，殼牌擁有充足的現金、其他流動資源和未提取的信貸安排，使其能夠在到期時履行債務，以便在持續經營期間繼續運營。因此，董事認為在編制該等綜合財務報表時，應繼續採用持續經營會計基礎。2.重要會計政策、判斷和估計本附註介紹殼牌的重要會計政策，即與理解合併財務報表相關的政策。它包括編制合併財務報表時使用的計量基礎。它允許理解如何報告交易、其他事件和條件。本報告亦描述：(A)除涉及估計的判斷外，管理層在應用對綜合財務報表確認的金額有最重大影響的政策時作出的判斷；及(B)管理層在應用該等政策時作出的估計，包括對未來的假設。對下一財政年度內資產及負債賬面值有重大調整風險的估計不確定因素，特別列為重大估計數字。所採用的會計政策與上一財政年度一致，只是從2022年1月1日起對《國際會計準則》第16號《財產、廠房和設備》(《國際會計準則第16號》)和《國際會計準則第37號》的準備金、或有負債和或有資產(《國際會計準則第37號》)進行了修訂。向下文所列會計聲明的過渡不會產生實質性影響。IAS 16屬性, 廠房和設備：預期使用前的收益國際會計準則第16號修正案禁止從在建財產、廠房和設備的成本中扣除出售這些類型資產所產生的任何收益和相關成本，以使這些類型的資產能夠以管理層預期的方式運營。相反，收益及相關成本會根據適用的會計政策在綜合收益表中確認。在這些IAS 16修正案之前，殼牌的政策是扣除針對在建物業、廠房和設備生產的產品的任何收益和相關成本。《國際會計準則》第37號條款、或有負債和或有資產：繁重合同--履行合同的費用《國際會計準則第37號》的修正案進一步明確了在評估合同是否繁重時實體包括哪些費用。修正案明確規定，履行合同的費用包括與合同直接相關的費用。這些成本既包括增量成本，也包括其他成本的分配，只要這些成本直接與履行合同有關。綜合財務報表的性質綜合財務報表以美元(美元)列報，幷包括本公司及其附屬公司的財務報表，該等財務報表為本公司直接或間接控制的實體，該等實體的可變回報由本公司直接或間接控制，並有能力透過其對該等實體的權力影響該等回報。關於截至2022年12月31日的子公司的信息，可在附錄1：重要子公司和其他相關業務中找到。子公司從獲得控制權之日起至控制權終止之日起合併。, 使用一致的會計政策。所有公司間餘額和交易，包括此類交易產生的未實現利潤，都將被沖銷。除非交易提供轉讓資產減值的證據，否則未變現虧損也將被沖銷。非控股權益指子公司中非歸屬於本公司股東的收入、其他全面收益和淨資產的比例。財務報表和補編綜合財務報表242殼牌2022年年度報告和賬目附註
2.重大會計政策、判斷和估計持續貨幣換算外幣交易按重新計量項目的交易或估值之日的匯率換算。結算該等交易及按季度末匯率換算以外幣計價的貨幣資產及負債(包括與公司間結餘有關的匯兑損益，除非與長期投資性質的貸款有關者)所產生的匯兑損益在收入中確認，除非在其他全面收益中就現金流量或淨投資對衝確認。收入中的匯兑收益和損失在利息和其他收入內列報，或在與融資無關的購買內列報。以美元以外的貨幣發行的股本按發行之日的匯率折算。合併時，非美元實體的資產和負債按年終匯率換算成美元，而其損益表、其他全面收益表和現金流量表按季度平均匯率換算。由此產生的換算差額在其他全面收益內確認為貨幣換算差額。於出售一實體的全部或部分權益或清盤時，與該實體有關的累計貨幣換算差額的適當部分一般於收入中確認。收入確認銷售石油、天然氣、化學品和其他產品的收入，在扣除銷售税、消費税和類似税後，按殼牌預期有權獲得的交易價格確認。對於包含單獨履約義務的合同, 交易價格根據它們的相對獨立銷售價格分配給這些單獨的履約義務。收入在產品控制權轉移到客户手中時確認。對於綜合天然氣和上游業務的銷售，這通常發生在產品實際轉移到容器、管道或其他輸送機構時；對於通過煉油作業的銷售，根據合同商定的條款，這要麼是在產品裝船時，要麼是從船上卸貨；對於石油產品和化學品的銷售，這要麼是在交貨點，要麼是在收貨點, 這取決於合同條件。殼牌與合作伙伴在共同安排中擁有權益的物業的碳氫化合物生產所產生的收入，將根據殼牌的銷售量確認。根據產量分成合同(PSC)生產石油和天然氣所產生的收入將確認為與殼牌收回成本和殼牌在剩餘產量中的份額相關的金額。衍生工具合約的損益，以及與主要為交易目的而持有的其他合約相關的收入及成本，均按淨額基準在綜合損益表中列報。根據交換合同購進和銷售碳氫化合物是獲得或重新定位煉油廠業務原料所必需的，在綜合損益表中淨列報。不被視為與客户簽訂合同的安排所產生的收入作為其他來源的收入列報。預期未來可能產生經濟效益的研究和開發開發成本作為無形資產進行資本化。所有其他研究及發展開支均在已發生的收入中確認。勘探成本油氣勘探成本根據成功努力法核算：勘探成本在發生時在收入中確認，但勘探鑽探成本，包括與折舊資本重組有關的勘探鑽探成本，包括在財產中計入。, 待確定已探明儲量的廠房和設備。已使用超過12個月的探井的資本化勘探成本將予以撇銷，除非：(A)已登記探明儲量；或(B)(I)已發現可在商業上開採的儲量；及(Ii)由於正在鑽探更多探井或在不久將來堅定計劃鑽探更多探井，或正在進行其他活動以充分推進對儲量及項目的經濟及營運可行性的評估，故須進行進一步的勘探或評估活動。物業、廠房和設備以及除商譽確認物業、廠房和設備以外的無形資產包括殼牌擁有的資產、殼牌根據租賃合同持有的資產以及殼牌作為承包商在PSC中運營的資產。它們包括已探明儲量的物業(“已探明物業”)和沒有已探明儲量的物業(“未探明物業”)的權利和特許權。物業、廠房及設備，包括主要檢查開支及無形資產，於綜合資產負債表內初步按可能產生未來經濟效益的成本確認。這包括與資產報廢撥備相關的退役和恢復成本資本化(見“撥備”)、某些開發成本(見“研發”)以及相關現金流量對衝的影響(見“金融工具”)(如適用)。利息按建築期間主要資本項目的物業、廠房和設備的增加而資本化。勘探成本的會計處理另行説明(見“勘探成本”)。商譽以外的無形資產包括液化天然氣(LNG)承購和銷售合同、環保證書, 購電協議、軟件成本、零售客户關係和商標。物業、廠房及設備及商譽以外的無形資產其後按成本減去累計折舊、損耗及攤銷(包括任何減值)入賬。出售損益乃將所得款項與出售資產之賬面值作比較而釐定，並於收入、利息及其他收入內確認。財務報表和補充財務報表合併財務報表附註續243殼牌2022年年度報告和賬目
2.重大會計政策、判斷和估計繼續如果資產的賬面價值將主要通過出售而不是通過繼續使用而收回，則該資產被歸類為持有出售，這是在出售可能性很高的情況下，並且在其目前狀況下可以立即出售，但僅受出售此類資產的慣常條款的限制。分類為持有待售資產，按分類時賬面值與公允價值減去出售成本兩者中較低者計量。分類為待售資產及相關負債在綜合資產負債表中與其他資產及負債分開列示。一旦資產被歸類為持有以待出售，除商譽以外的財產、廠房和設備以及無形資產不再計入折舊或攤銷。與碳氫化合物生產活動有關的財產、廠房和設備的折舊、損耗和攤銷原則上按有關油田已探明的已開發儲量按單位產量折舊，但使用壽命與油田壽命不同的資產不包括使用直線法折舊的資產。然而，對於某些天然氣和上游綜合資產，使用由美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)強制規定的石油和天然氣年平均價格確定的已探明開發儲量將導致這些資產的折舊費用不反映其未來經濟效益的預期消耗模式，例如，這可能導致具有長期預期壽命的資產加速或在一年內完全折舊。因此，在這些情況下，採用其他方法來確定準備金基數，以計算折舊, 例如，使用管理層對未來石油和天然氣價格的預期，而不是年度平均價格，以及使用總已探明儲量來分期計提定期折舊費用，以更恰當地反映有關資產的預期使用情況。(見附註12)已探明物業的權利及特許權按單位產量計算，按有關地區的總探明儲量計算耗盡。如個別無關緊要的未探明物業可按平均特許權年期及過往確認已探明儲量的經驗等因素分組及折舊。根據租賃合同、資本化液化天然氣承購和銷售合同以及購電協議持有的物業、廠房和設備將在各自的合同期限內折舊或攤銷。除商譽外的其他物業、廠房及設備及無形資產在其估計可用年限內按直線法折舊或攤銷。它們包括能源和化學品園區(其使用壽命一般為20年)、零售服務站(其使用壽命一般為15年)、陸上電力基礎設施(其使用壽命一般為30-35年)、海上風能資產(其使用壽命一般為25-30年)和主要檢查費用，這些費用在下一次計劃的重大檢查(3至5年)之前的估計期間折舊。當一項資產被歸類為待售資產時，折舊停止。財產使用年限和剩餘價值的估計, 廠房及設備及商譽以外的無形資產會按年審核，並在適當時作出調整。商譽以外的無形資產及未經證實資產以外的資產(見“勘探成本”)於發生事件或情況變化顯示該等資產的賬面值可能無法收回時，會就減值進行測試。如有任何該等減值跡象，該等資產的賬面金額將減記至其可收回金額，即公允價值減去出售成本(見“公允價值計量”)及使用價值兩者中較高者。使用價值被確定為估計的經風險調整的貼現未來現金流的金額。為此目的，根據可單獨識別且基本上獨立的現金流入，將資產分組為現金產生單位。對資產減值評估中使用的未來現金流的估計是利用管理層對大宗商品價格、市場供求、與運營温室氣體排放相關的潛在成本(主要與CO₂相關)以及預測產品和煉油利潤率的預測。此外，管理層還考慮了製造設施、勘探和生產資產的預期使用年限以及預期生產量。後者考慮了對油田和儲集層動態的評估，幷包括對已探明儲量和未來預期已探明儲量(未探明儲量)的預期，這些儲量是利用地質、生產、採收率和經濟預測進行風險加權的。現金流預測基於管理層最新的業務計劃，該計劃代表管理層的最佳估計，並視情況進行風險評估。貼現率基於名義税後加權平均資本成本(WACC)。在2021年之前, 現金流估計是根據殼牌的邊際債務成本進行貼現的。對名義税後WACC的貼現率的變化已相應地反映在現金流預測的風險調整中。使用税後貼現率來計算使用價值並不會導致與使用税前貼現率有實質性不同的結果。(見附註12)減值在觸發原始減值的事件或情況發生變化的範圍內按適用情況進行減值。減值損失和沖銷在折舊、損耗和攤銷中報告。在將一項資產歸類為待售資產時，如果該資產超過公允價值減去出售成本，則該資產的賬面價值將減值。財務報表和補充財務報表合併財務報表附註繼續244殼牌年度報告和賬目2022
2.重大會計政策、判斷和估計持續判斷和估計已探明的石油和天然氣儲量已探明的石油和天然氣儲量單位折舊、損耗和攤銷費用主要根據管理層對已探明的已開發石油和天然氣儲量的估計來計量。此外，勘探鑽探成本將在進一步勘探或評估活動(成功努力法)的結果出來之前資本化，這可能需要數年時間才能對開發項目作出最終投資決定，並可登記任何相關的已探明儲量。探明儲量由內部有資質的專業人士估算。已探明儲量乃於評估時通過對現有地質及工程數據的分析而以合理確定性進行評估，且僅包括經合理預期可保證進入市場的儲量。石油和天然氣的年平均價格用於估計已探明儲量，除非價格由合同安排確定，不包括基於未來條件的價格上漲。已探明儲量會根據額外油井鑽探的新資料、在生產條件下的長期油藏動態觀察、開發計劃的更新以及經濟因素的變化，包括產品價格、合同條款、立法或開發計劃的變化，定期進行向上或向下的修訂。已探明已開發儲量估計的變動可能會影響計入的折舊、損耗和攤銷金額，從而影響勘探和生產資產的賬面價值。一般而言，在正常業務過程中，資產組合的多樣性將限制此類修訂的淨影響。計劃的結果或對計劃的評估, 勘探或評估活動可能導致相關的資本化勘探鑽探成本在該期間的收入中確認。在確定何時使用替代準備金基數以適當反映有關資產的預期用途時需要作出判斷(見“折舊、損耗和攤銷”)。有關勘探及生產資產的賬面值及計入收益的金額，包括折舊、損耗及攤銷，以及使用替代儲備基數的數量影響的資料，載於附註12。減值為釐定資產是否已發生減值及減值虧損的程度或撥回，管理層在估計經風險調整後的未來現金流量以計量在用價值時所採用的主要假設是未來石油及天然氣價格及煉油利潤率。此外，管理層還使用其他假設，例如與運營温室氣體排放相關的潛在成本以及適合當地情況和環境的預期生產量。隨着新信息的出現，這些假設和基於這些假設的管理層判斷可能會發生變化。假設的變化可能會影響資產的賬面價值，任何減值損失和沖銷都將影響收入。經濟狀況的變化可能會影響用於貼現未來現金流估計的利率或未來現金流中的風險調整。判斷是用來斷定假設或經濟狀況的變化是一項資產可能減值或先前期間確認的減值虧損可能不再存在或可能已經減少的指標。預期產量，包括已探明儲量和未探明儲量, 用於減值測試，因為管理層認為這是預測未來現金流的最合適指標。儲量估計在本質上是不準確的。此外，對未探明儲量的預測所基於的信息必然不如成熟油藏的信息可靠。評估涉及能源和化學品園區的預期壽命，包括管理層對煉油利潤率未來發展的看法。現金產生單位的確定需要判斷。這一確定的變化可能會影響使用價值的計算，從而影響進行減值測試時資產賬面金額可收回的結論。在確定一項資產何時被歸類為持有以供出售時，可能需要判斷，這種判斷可能會隨着新信息的獲得而發生變化。這一判斷的改變可能導致減值費用影響收入，這取決於分類是否需要將資產減記至其公允價值減去出售成本。在評估使用價值時，估計的經風險調整的未來税後現金流量使用反映殼牌税後WACC的税後貼現率貼現至其現值。適用的貼現率不反映未來現金流估計已調整的特定資產風險。管理層定期評估對未來商品價格和煉油利潤率的重大估計假設，這些假設分別用於綜合天然氣和上游以及化學品和產品的減值測試(見附註12), 注意到管理層不一定認為價格的短期上漲或下跌是長期水平的指標。所採用的價格方法是基於殼牌管理層對近期需求和供應基本面的理解和解讀，並考慮了各種其他因素，如行業合理化和長期能源轉型。減值測試中使用的未來商品價格和煉油利潤率提供了估計不確定性的來源，如國際會計準則1財務報表列報(國際會計準則1.125)第125段所述。有關資產和減值的賬面價值及其對重大估計變動的敏感度的信息載於附註11和附註12。財務報表和綜合財務報表補充附註續245殼牌2022年年度報告和賬目
2.重大會計政策、判斷及估計持續商譽最初按已轉讓對價與任何非控股權益確認金額的總和，超過收購日收購的可確認資產及承擔的業務合併負債的公允價值而釐定。任何非控股權益的確認金額以被收購方已確認的淨資產的百分比計量，以當前所有權的比例份額為基礎。於收購日期，收購商譽將分配給預期將從合併的協同效應中受益的每個現金產生單位(CGU)或現金產生單位組。分配商譽的CGU是監測和管理商譽的最低水平。商譽不攤銷，隨後按已確認的初始金額減去任何累計減值損失計量。減值商譽的賬面金額至少每年進行一次減值測試。商譽減值乃通過評估與商譽有關的每個現金單位的可收回金額而釐定。當CGU的可收回金額低於其賬面金額時，確認減值損失。先前確認的商譽減值損失不會在其後沖銷。租賃合同或合同的一部分，轉讓在一段時間內控制已確定資產的使用權，以換取向所有者(出租人)支付款項的合同，作為租賃入賬。對合同進行評估，以確定合同在合同開始時或合同條款和條件發生重大變化時是否為租賃或包含租賃。租賃期限是租賃的不可撤銷期限，以及延長或提前終止租賃的合同選擇權。, 合理確定將行使延期選擇權或不行使終止選擇權的。在租賃合同開始時，使用權資產和相應的租賃負債被確認，除非租賃期為12個月或更短。租賃的開始日期是標的資產可供使用的日期。租賃負債以相當於租賃期內當日未支付的租賃付款現值的金額計量。租賃負債包括或有租金和可變租賃付款，它們取決於指數、費率或它們實質上是固定付款的地方。當變動租賃付款的合同現金流因指數或費率的變化而發生變化時，租賃負債被重新計量，而租賃期限在重新評估後發生變化。租賃付款使用租賃中隱含的利率進行貼現。如果該利率不是現成的，則採用遞增借款利率。遞增借款利率反映了承租人在類似期限、類似擔保的情況下借款所需支付的利率，即在類似經濟環境下獲得與使用權資產具有類似性質和價值的資產所需的資金。一般而言，相應使用權資產的確認金額相當於每項租賃負債，並經與特定租賃合同有關的任何預付租賃付款金額調整。使用權資產的折舊在收入中確認，除非資本化為勘探鑽探成本(見“勘探成本”)或當使用權資產用於建造另一資產時資本化。殼牌在成立時是租賃安排中的出租人, 租賃安排將分為融資租賃或經營租賃。分類的依據是標的資產所有權附帶的風險和回報由出租人或承租人承擔的程度。若殼牌通常以營運商身分代表共同安排訂立租賃合約，則在殼牌對租賃責任負有主要責任的範圍內確認租賃責任。如相關使用權資產轉租至該聯合安排，則融資轉租其後予以確認。在聯合安排有權指導使用並從使用資產中獲得基本上所有經濟利益的情況下，通常是這種情況。使用權資產使用權資產的減值須遵守上文“物業、廠房及設備”所載及附註12所載的現有減值規定。租賃期包括可選擇的租賃期，而殼牌有理由肯定會行使選擇權延長或不行使終止租約的選擇權。租賃期限的確定取決於判斷，並對租賃負債和相關使用權資產的計量產生影響。在評估開始日期的租賃期限時，殼牌會考慮合同的更廣泛的經濟性。租賃期限的重新評估是在情況發生變化時進行的，這種情況可能會影響延長或終止租賃的選擇權將被行使的可能性。在租賃中隱含的利率不容易獲得的情況下，適用遞增的借款利率。這一遞增借款利率反映了承租人在類似期限內以類似擔保借款所需支付的利率。, 在類似的經濟環境中獲得與使用權資產具有類似性質和價值的資產所需的資金。增量借款利率的確定需要估計。財務報表和補充財務報表合併財務報表附註續246殼牌2022年年度報告和賬目
2.重要的會計政策、判斷和估計繼續殼牌根據合同同意與另一方分享控制權的聯合安排和聯繫安排(控制的定義見“綜合財務報表的性質”)，或當事各方對安排的淨資產有權的合資企業，或當事各方對與安排有關的負債的資產和債務的權利的聯合經營。對殼牌有權施加重大影響、但既不控制也不聯合控制的實體的投資被歸類為聯營公司。有關於2022年12月31日註冊成立的聯合安排及聯營公司的資料，可參閲附錄1：重要附屬公司及其他相關業務。合營企業及聯營公司的投資按權益法入賬，根據權益法，投資初步按成本確認，其後按殼牌所佔收購後收入減去已收股息及殼牌所佔其他全面收益及其他權益變動，連同任何長期投資性質的貸款作出調整。如有需要，會對合營企業及聯營公司的財務報表作出調整，以使所採用的會計政策與殼牌的會計政策一致。以資產、負債換取合營企業的權益, 轉移至匯兑前賬面值的資產及負債公允價值的任何超額部分中的非殼牌份額在收益中確認。殼牌與其合資企業及聯營公司之間的其他交易的未變現收益按殼牌在該等交易中的權益予以抵銷；未變現虧損以類似方式處理，但也可能導致對轉讓的資產是否減值進行評估。殼牌確認其與合營業務權益有關的資產及負債，包括其與其他合夥人共同持有的資產份額及共同產生的負債。存貨按成本或可變現淨值(以較低者為準)列報。成本包括直接採購成本(包括運輸)和將庫存轉移到現有條件和地點所產生的相關成本，並採用先進先出法(FIFO)(石油、天然氣和化學品)和加權平均成本法(材料)確定。税項本期税項的費用是根據本公司及其附屬公司呈報的收入計算，該等收入已就非應課税或不準許的項目作出調整，並採用截至資產負債表日已頒佈或實質頒佈的税率。遞延税項乃根據綜合資產負債表內資產及負債的計税基準與其賬面值之間產生的暫時性差異，以及未使用的税項虧損及抵免結轉而採用負債法釐定。遞延税項資產及負債按預期於變現資產或清償負債時適用的頒佈或實質頒佈税率計算。如果它們是在最初確認商譽或交易中的資產或負債(企業合併除外)時產生的，則不予以確認, 於交易進行時，並不影響會計或應課税溢利，亦不影響與附屬公司、合營企業及聯營公司有關的應課税暫時性差異，而有關暫時性差異的撥回可由殼牌控制，且在可預見的將來很可能不會撥回。遞延税項資產確認的範圍是，未來可能會有應課税溢利，可抵銷可扣除的暫時性差異、未使用的税項虧損及結轉的抵免。所得税應收賬款和應付款項以及遞延税項資產和負債包括不確定所得税狀況/處理的準備金。所得税在收入中確認，但與在其他全面收入中確認的項目有關的項目除外，在這種情況下，該税項在其他全面收入中確認。所得税資產和負債在綜合資產負債表中單獨列報，除非在財政管轄區內有抵銷權，並打算按淨額結算該等餘額。當認為未來可能會有資金外流至税務機關時，便會確認判斷及估計税項負債。在這種情況下，為預計結清的金額撥備，如果可以合理估計的話。不確定所得税頭寸/處理的撥備以最可能的數額或預期價值(以較合適的方法為準)計量。一般來説，不確定的税收待遇是以個人為基礎進行評估的。, 除非他們預計將在那裏集體定居。假定税務當局將審查採取的立場，如果他們有權這樣做，並且他們完全瞭解相關信息。對未來資金外流可能性的估計和/或預期結算金額的變化將在發生變化的期間的收入中確認。這就需要對最終結果作出判斷，這種判斷可能會隨着時間的推移而變化，取決於事實和情況。判決主要涉及轉讓定價，包括公司間融資、對PSC的解釋、可用於税收目的的支出和處置產生的税收。財務報表和補充財務報表合併財務報表附註續247殼牌2022年年度報告和賬目
2.重大會計政策、判斷及估計持續判斷及估計持續遞延税項資產只會在認為該等資產可能會被收回的範圍內確認。這包括評估這些資產何時可能逆轉，以及判斷當資產逆轉時，是否有足夠的應税利潤來抵消這些資產。這需要對未來盈利能力的假設，因此本質上是不確定的。在有關未來盈利能力變動的假設範圍內，就遞延税項資產確認的金額以及在發生變化的期間確認的收入金額可能會有所增加或減少。税務資料，包括費用及遞延税項資產及負債，載於附註22。所得税包括對某些綜合天然氣和上游業務的收入徵收的較高税率的税款。退休福利福利以退休金、保健和人壽保險的形式，根據固定福利和固定繳款計劃向某些僱員和退休人員提供。固定福利計劃下的債務由獨立精算師每年使用預測單位貸記法計算，該方法考慮到僱員的服務年限以及養卹金的平均或最後應計養卹金薪酬，並使用以支付福利的貨幣計價的優質公司債券的利率將其貼現至現值，其期限與計劃債務一致。在為計劃提供資金的情況下，向獨立管理的信託支付款項；這些信託持有的資產按公允價值計量。固定福利計劃盈餘被確認為資產，只要它們被認為是可收回的, 這通常是通過退款或降低未來僱主供款的方式。在界定利益計劃的收入中確認的金額主要包括服務成本和淨利息。服務費用主要包括該期間因僱員服務而產生的福利債務現值的增加(當前服務費用)，以及與過去服務和結算或修訂計劃有關的數額。計劃修訂是對福利的更改，在收到所有法律和法規批准並已將影響傳達給成員後，通常會得到認可。淨利息是使用每個計劃在每年年初與貼現率收益率曲線相匹配的確定福利淨負債或資產來計算的。重新計量因精算損益而產生的界定福利負債或資產淨額，以及不計入收入確認金額的計劃資產回報，在其他全面收益中確認。對於固定繳費計劃，養老金支出代表該期間應支付的僱主繳費金額。重大判斷和估計界定福利責任和計劃資產以及已確認的由此產生的負債和資產需要重大估計，因為這些會隨着有關未來結果和市場價值的(精算)假設發生變化而受到波動的影響。在確定精算假設時需要有實質性的判斷。, 它們因不同計劃而有所不同，以反映當地情況，但根據與獨立精算師協商的共同程序確定。每年審查適用於每項計劃的假設，並在必要時進行調整，以反映經驗和精算建議的變化。如《國際會計準則》1.125所述，在確定確定的福利義務時採用的精算假設是估計不確定因素的來源。關於固定收益養卹金計劃的報告金額、適用於主要計劃的假設及其對重大估計數變化的敏感度的資料載於附註23。撥備於資產負債表日按管理層對清償本負債所需開支的最佳估計確認。非流動金額按旨在反映貨幣時間價值的比率進行貼現。撥備的賬面金額和適用的貼現率將根據新的事實或法律、技術或金融市場的變化定期進行審查和調整。財務報表和補充財務報表合併財務報表附註續248殼牌2022年年度報告和賬目
2.重要的會計政策、判斷和估計主要與碳氫化合物生產設施、石油產品製造設施和管道有關的退役和恢復費用的持續撥備是根據當前的需求、技術和價格水平計算的；現值是使用在資產的可用經濟壽命內折現的金額計算的。一旦法律或推定責任產生拆除物業、廠房及設備並修復其所在地點的法律或推定責任，且可作出合理估計時，該負債即予確認(連同相應金額作為相關物業、廠房及設備的一部分)。因修訂撥備原來估計的時間或金額而引起的變動的影響在預期基礎上反映，通常通過對相關物業、廠房和設備的賬面金額進行調整來反映。然而，若並無相關資產，或有關變動令賬面值減至零，則有關影響或相關資產減值至零的超額金額，將於收入中確認。殼牌定期審查其能源和化學品園區，以確定假設(包括預期壽命)的任何變化是否會引發承認退役和恢復撥備的必要性。當一份詳細的正式計劃確定了相關企業或部分企業、受影響員工的地點和數量、相關成本的詳細估計和適當的時間表時，就會確認裁員條款。, 受影響的員工已被告知該計劃的主要特點。當履行合同項下義務的不可避免成本超過根據合同項下預期獲得的經濟利益時，就確認繁重的合同條款。根據合同，不可避免的成本是履行合同的成本和因不履行合同而產生的任何補償或罰款中的較低者。履行合同的成本包括與合同直接相關的成本。在確認一項繁重的撥備之前，殼牌首先確認該合同專用資產發生的任何減值損失。其他撥備於產生債務期間於收入中確認，有關金額可合理估計。撥備是根據當前的法律要求和適用的現有技術來衡量的。對任何連帶責任的確認以管理層對負債的最終比例份額的最佳估計為基礎。撥備的確定與預期的保險賠償無關。復甦是在幾乎確定實現的情況下才被確認的。未來退役及修復成本的估計撥備乃根據當前的法律及建設性要求、技術及價格水平予以確認。因為由於法律、法規、公眾預期、技術、價格和條件的變化，實際現金流出可能與估計不同，而且可能發生在未來許多年, 我們會定期檢討和調整撥備的賬面值，以顧及該等變動。重大估計所應用的貼現率以反映撥備賬面價值的貨幣需要估計。計算撥備時使用的貼現率是反映當前市場對貨幣時間價值評估的税前貼現率。一般來説，市場對資金時間價值的評估可以反映在無風險利率上，鑑於石油和天然氣業務的長期投資性質，殼牌認為使用20年期美國國債收益率作為無風險利率是合適的。我們會定期檢討適用的貼現率，並隨着市場利率的變動而作出調整。如《國際會計準則》1.125所述，用於確定撥備賬面金額的貼現率是估計不確定性的來源。關於退役和恢復經費及其對估計數變化的敏感度的資料載於附註24。金融工具金融資產及負債於綜合資產負債表中分開列示，除非有法律上可強制執行的抵銷權，而殼牌有意按淨額結算或同時變現資產及結算負債。金融資產金融資產在初始確認時分類，隨後按攤銷成本、通過其他全面收益的公允價值或通過損益的公允價值計量。金融資產的分類取決於合同現金流量，並酌情取決於管理金融資產的業務模式。債務工具按攤銷成本計量。, 如果業務模式的目標是持有金融資產以收取合同現金流，而合同條款產生的現金流僅為本金和利息的支付。初步按公平值加上或減去可直接歸因於收購或發行金融資產的交易成本確認。隨後，金融資產使用實際利率法減去任何減值進行計量。當資產被終止確認、修改或減值時，損益在損益中確認。所有權益工具及其他債務工具均按公允價值確認。至於權益工具，經初步確認後，可作出不可撤銷的選擇(以逐個工具為基準)，以按其他全面收益的公允價值而不是按損益的公允價值指定該等工具。於確定支付權利時，從權益工具收取的股息於損益中確認為其他收入，但如殼牌從該等收益中獲益，作為收回金融資產的部分成本，則屬例外，在此情況下，該等收益計入其他全面收益。財務報表和補充財務報表合併財務報表附註續249殼牌2022年年度報告和賬目
2.重大會計政策、判斷和估計證券的持續投資證券投資(“證券”)包括股權和債務證券。股權證券按公允價值列賬。一般而言，未變現持股損益在其他全面收益中確認。在出售時，以前在其他全面收益中積累的淨收益和虧損轉移到留存收益。債務證券一般按公允價值列賬，未變現持有收益及虧損在其他全面收益中確認。在出售時，以前在其他全面收益中累積的淨收益和虧損在收入中確認。金融資產減值預期信貸損失模型適用於通過其他全面收益確認和計量按攤銷成本或公允價值計量的金融資產減值。預期信貸損失模式也適用於《國際財務報告準則》第9號適用的金融擔保合同，這些合同沒有按公允價值計入損益。金融資產的損失準備金按相當於12個月預期信貸損失的數額計量。如果該金融資產的信用風險自初始確認以來顯著增加，則該金融資產的損失準備按等同於終身預期信用損失的金額計量。損失撥備的變動在損益中確認。對於應收貿易賬款，採用簡化減值方法確認初始確認的預期終身虧損。現金和現金等價物現金和現金等價物包括銀行現金和手頭現金，包括抵銷銀行透支、短期銀行存款、貨幣市場基金, 逆回購和類似的工具，通常在購買之日的到期日為三個月或更短。金融負債金融負債按攤銷成本計量，除非必須通過損益按公允價值計量，如持有的交易工具，或殼牌已選擇通過損益按公允價值計量。債務及貿易應付款項最初按公允價值按交換金額確認，其後按交易成本淨額確認，其後按攤銷成本確認，但須進行公允價值對衝的固定利率債務則不在此列，而公允價值對衝則就對衝風險重新計量(見下文)。債務利息開支按實際利息法入賬，除資本化利息外，於收入內確認。對於根據公允價值期權計量的金融負債，與自身信用風險相關的公允價值變動在其他全面收益中確認。其餘公允價值變動按公允價值於損益確認。衍生品合約和套期保值合約用於利率風險、外匯風險、商品價格風險和外幣現金餘額的管理。在經濟特徵及風險方面與主合約並無密切關連且主合約並非金融資產的衍生工具與其主合約分開，並按公允價值確認，相關損益於收益中確認。購買或出售可以現金淨額結算的非金融項目的合同被計入金融工具，但根據殼牌的預期採購，為接收或交付非金融項目而訂立並繼續持有的合同除外, 銷售或使用要求。未被指定為有效對衝工具的衍生工具的公允價值變動所產生的收益或虧損在收益中確認。某些衍生工具合約符合資格，並被指定為：對已確認資產或負債或未確認公司承諾的公允價值變動進行公允價值對衝；或對與已確認資產或負債或極有可能的預測交易有關的現金流變動進行現金流量對衝；或對與功能貨幣不同於殼牌功能貨幣的外國業務的淨投資相關的外匯匯率變化進行淨投資對衝。被指定為公允價值對衝的套期保值工具的公允價值變動，連同被套期保值項目賬面金額的相應調整，在收入中確認。被指定為現金流對衝的衍生合約的公允價值變動的有效部分在其他全面收益中確認，直至對衝交易發生為止；任何無效部分在收入中確認。如果被套期保值項目為非金融資產或負債，累計其他全面收益中的金額被轉移到資產或負債的初始賬面價值(重新分類到資產負債表)；淨投資對衝的會計處理方式與現金流量對衝類似。與對衝的有效部分有關的套期工具的收益或虧損在其他全面收益中確認，而與無效部分相關的任何收益或虧損在損益表中確認。論涉外經營的處分, 在其他全面收益中記錄的任何此類損益的累計價值重新歸類到損益表中。因按季度末匯率重新換算債務賬面金額和用於對衝境外業務淨投資的衍生合約本金而產生的變動的有效部分在其他全面收益中確認，直至相關投資被出售或清算為止；任何無效部分在收入中確認。對套期保值工具和套期保值項目之間的所有關係以及進行套期保值交易的風險管理目標和戰略進行了記錄。還會不斷評估套期保值的有效性，並在風險管理策略發生變化時停止進行套期保值會計。除非指定為對衝工具，否則出售或購買非金融項目的合約，如該等合約為金融工具而可淨額結算，且不符合預期的自用要求(通常為交易業務中商品的遠期買賣合約)，以及屬於或包含書面期權的合約，則按公允價值確認；相關收益及虧損於收入中確認。主要為交易目的而持有的衍生品在綜合資產負債表中按當期列報。財務報表和補充財務報表合併財務報表附註續250殼牌2022年年度報告和賬目
2.重要的會計政策、判斷和估計需要持續判斷，以確定購買或銷售液化天然氣的合同是否能夠按淨額結算。由於液化天然氣市場的流動性有限，而且缺乏淨結算曆史，買賣液化天然氣的合同被認為不能按淨額結算。因此，這些合同是按權責發生制核算，而不是作為一種金融工具。公允價值計量公允價值計量是對資產或負債在計量日可轉移的金額的估計，其基礎是假設此類轉移發生在主要市場參與者之間，並在適用情況下考慮到最高和最佳使用情況。估計(如有)，公允價值計量來自活躍市場對相同資產或負債的報價。在缺乏此類信息的情況下，其他可觀察到的投入被用於估計公允價值。來自外部來源的輸入將酌情得到證實或以其他方式核實。在缺乏公開資料的情況下，公允價值乃採用估計技術釐定，該等估計技術會考慮與該資產或負債相關的市場前景，並根據主要不可觀察的投入合理地確定該等市場前景。對於沒有公開資料的衍生品合約，公允價值估計一般使用模型和其他估值方法來確定，其主要投入包括未來價格、波動性、價格相關性、交易對手信用風險和市場流動性；對於其他資產和負債, 公允價值估計一般基於預期未來現金流量的淨現值。基於股份的薪酬計劃由殼牌的主要股權結算計劃-績效股票計劃(PSP)和長期激勵計劃(LTIP)產生的基於股票的薪酬支出的公允價值採用平均蒙特卡羅公允價值估計，並在授予日起於歸屬期間的收入中確認，股本直接相應增加。該模型預測並平均了歸屬條件下一系列潛在結果的結果，這些條件的主要假設是殼牌及其四個主要競爭對手分別使用三年和十年的歷史數據得出的股價波動性和股息收益率。本公司以信託股份形式持有的股份，由員工持股信託及類似信託的實體持有，不包括在資產內，但按成本反映為以信託形式持有的股份，從權益中扣除。收購及出售業務的權益、取得業務控制權時所收購的資產及承擔的負債，以及在作為業務的聯合經營中收購權益或額外權益時，均按收購當日的公平價值確認；高於該價值的購買代價金額確認為商譽。當取得控制權時，任何非控股權益均確認為可確認淨資產的比例份額。收購附屬公司的非控股權益，以及在保留控制權的情況下出售權益，均計入權益內交易。購入對價或税後出售收益與非控股權益相關比例的差額, 按收購或出售當日權益淨資產的賬面金額計量，於留存收益中確認為殼牌股東應佔權益變動。排放計劃及相關環境計劃排放證書、生物燃料證書及可再生能源證書(統稱“環境證書”)為交易目的而持有，按成本或可變現淨值(以較低者為準)確認，並按存貨分類。排污權交易計劃為合規目的而取得的排污權證書最初按成本確認，並歸類於無形資產。在為排放設定上限的方案中，獲批的相關排放證書按成本確認，成本可能為零。當實際排放產生義務時，排放責任在其他負債項下確認。在為合規目的持有的排放證書涵蓋的範圍內，負債是參照持有的這些排放證書的價值和按市場價值計算的剩餘未覆蓋部分來衡量的。相關費用列在“生產和製造費用”項下。排放證書和排放責任在與各自的監管機構解決責任後被取消確認。生物燃料方案為合規目的持有的生物燃料證書最初在無形資產項下按成本確認。自生成的生物燃料證書被確認為零價值，因為它們主要抵消了這一義務。當根據當地法規產生義務時，生物燃料負債在其他負債項下確認。為合規目的而持有的生物燃料證書所涵蓋的範圍, 負債是參照持有的這些證書的價值和按市場價值計算的剩餘未覆蓋部分來衡量的。相關費用列在“採購”項下。生物燃料證書和生物燃料責任在與各自的監管機構解決責任後都被取消確認。財務報表和補充財務報表合併財務報表附註續251殼牌2022年年度報告和賬目
2.重大會計政策、判斷及估計持續可再生能源計劃為合規目的而取得的可再生能源證書最初按成本確認為無形資產。自產可再生電力證書一般在售電時轉讓給客户。可再生電力負債在發生電力銷售而產生註銷可再生電力證書的義務時，在其他負債項下確認。相關成本在損益表的“購買”中確認。如果債務與企業運營中消耗的電力有關，則在其他負債中列報，成本在“生產和製造費用”中反映。在為合規目的持有的可再生電力證書所涵蓋的範圍內，負債是參照這些可再生電力證書的價值和按市值計算的剩餘未覆蓋部分來衡量的。可再生電力證書和可再生電力負債在與各自的監管機構解決責任後被取消確認。綜合損益表列報採購反映與購置存貨有關的所有成本及其變動的影響，幷包括轉換為成品或中間產品所產生的相關成本。生產製造費用是指生產和製造資產的運營、維護和管理成本。銷售、分銷和管理費用包括營銷和銷售產品的直接和間接成本。3.2021年5月尚未採用的《國際財務報告準則》變動與單一交易產生的資產和負債有關的遞延税項(《國際會計準則第12號所得税修正案》), 公佈了對國際會計準則第12號的修訂，要求公司就某些交易確認遞延税項，這些交易在最初確認時會產生等額的應税和可扣除臨時差額。這些修訂通常適用於從單一交易中確認資產和負債的交易，例如承租人的租賃以及退役和恢復義務。這些修訂在2023年1月1日或之後的年度報告期內生效，並應在修改後的追溯基礎上適用。殼牌對這些修訂的影響進行了分析，並得出結論，這些修訂對未來的財務報告沒有重大影響。IFRS 17保險合同(IFRS 17)IFRS 17於2017年發佈，並於2020年和2021年發佈修訂，要求從2023年1月1日或之後開始的年度報告期採用IFRS 17。國際財務報告準則第17號模式將保險合同的現行資產負債表計量與提供服務期間的利潤確認結合在一起。標準中的一般模型要求保險合同負債使用對未來現金流的概率加權當前估計來衡量，這是對風險的調整。, 以及代表履行合同預期利潤的合同服務利潤率。未來現金流量估計的變動及與未來服務有關的風險調整的影響於服務提供期間確認，而非即時於損益中確認。殼牌對IFRS 17的影響進行了分析，並得出結論，該標準對未來的財務報告沒有重大影響。4.氣候變化和能源過渡本説明介紹了殼牌如何在財務報表的關鍵領域考慮與氣候有關的影響，以及隨着殼牌在能源過渡方面取得進展，這些影響如何轉化為資產估值和負債計量。本附註的結構如下：財務報表和補充綜合財務報表附註續252殼牌年度報告和賬目2022
4.氣候變化和能源轉型繼續附註2重要的會計政策、判斷和估計描述了不確定因素，包括那些可能在未來12個月對綜合資產負債表產生重大影響的因素。本説明描述了氣候影響的主要領域，這些領域可能會對截至2022年12月31日的綜合資產負債表中確認的金額產生短期、中期和長期影響。在相關情況下，本附註包含對合並財務報表的其他附註的參考，並旨在提供能源過渡影響的總體摘要。2021年，殼牌啟動了Power Progress戰略，到2050年成為淨零排放企業。與2016年的水平相比，該戰略包括減少其運營活動的絕對排放量及其購買的能源的目標。殼牌的目標包括到2030年將範圍1和2的排放量減少50%，到2023年將銷售的能源產品(範圍1、2和3的排放)的碳強度降低6-8%，到2024年減少9-12%，到2025年減少9-13%，到2030年減少20%，到2035年減少45%，到2050年減少100%。財務規劃和假設本節概述了與氣候變化和能源轉型有關的財務規劃所使用的關鍵假設。支撐這些財務報表確認金額的這些假設--如未來石油和天然氣價格、貼現率、未來退役和恢復成本以及遞延税項資產--考慮了氣候變化和能源轉型，並同樣用於資產賬面價值的減值測試。所描述的領域側重於與殼牌業務最相關的領域，以及財務規劃和假設如何與情景互動。因此，賬面價值對商品價格、碳成本、貼現率和需求的敏感度, 如果應用不同的假設，則對此進行描述。沒有一種單一的情景是財務報表的基礎。殼牌方案旨在挑戰管理層對未來業務環境的看法，並將管理層擴展到考慮甚至可能只有很小一部分可能性的事件。因此，這些情景並不是對未來可能發生的事件或結果的預測，也不是殼牌財務報表和運營計劃的基礎。殼牌的情景和可能的結果範圍決定了殼牌戰略的發展，以及殼牌對未來石油和天然氣價格前景和煉油利潤率的看法。這些油氣價格展望是支撐殼牌財務報表的關鍵假設之一。殼牌的情景為高、中、低價前景提供了信息。中間價前景代表管理層合理的最佳估計，是殼牌財務報表、運營計劃和減值測試的基礎。減值測試在資產的整個生命週期內應用管理層合理的最佳估計。殼牌的目標是減少絕對範圍1和2的排放[A]到2030年，與2016年的淨碳強度相比，下降50%，淨碳強度降低20%[B]到2030年已被列入殼牌的運營計劃。運營計劃還包括根據殼牌在運營和非運營資產排放中的權益份額預測制定碳法規的預期成本(見下文“碳成本敏感度”一節)，同時考慮到免費配額的估計影響。[A]作戰控制邊界[B]温室氣體排放量以能源產品銷售額為基礎，包括在使用公平邊界的淨碳強度(NCI)中。自2022年1月1日起，商譽、其他無形資產、物業、廠房和設備以及合資企業和聯營企業將與Power Progress戰略保持一致。(見附註8)截至2022年12月31日，商譽、其他無形資產、不動產、廠房和設備以及合資企業和聯營公司的賬面價值如下：賬面價值10億美元商譽其他無形資產，廠房及設備合營公司及聯營公司合計綜合氣體4.9 3.9 60.8 5.6 75.2上游5.3 0.2 74.5 7.7 87.7化學品及產品0.3 2.1 38.1 4.2 44.7市場營銷3.3 1.8 19.1 4.4 28.6可再生能源及能源解決方案2.2 1.6 3.2 1.9 8.9公司-0.1 2.9 0.1 3.1總計16.0 9.7 198623.9 248.2(綜合燃氣及上游)對商品價格和碳價格的敏感性進行了測試(見下文)，包括商譽、其他無形資產、物業、廠房和設備以及合資企業和聯營公司的賬面價值。對所測試資產使用壽命結束前的整個期間的預測現金流進行了敏感性測試，將替代價格假設應用於預測現金流。對於化學品和產品，已經測試了對煉油利潤率的敏感性(見下文)。市場營銷、可再生能源和能源解決方案預計在能源轉型期間具有彈性，對擱淺資產的敞口有限。此外，對減值測試中應用的貼現率變化的敏感性也進行了測試(見下文)。財務報表和補充財務報表合併財務報表附註續253殼牌2022年年度報告和賬目
4.氣候變化和能源轉型繼續天然氣和上游綜合資產的賬面價值12月31日的綜合天然氣和上游資產賬面價值10億美元12月31日的生產資產賬面價值10億美元12月31日的勘探和評估資產賬面價值10億美元[A]包括2019年實施IFRS 16租賃的使用權資產。在集成天然氣和上游，可能對能源轉型最敏感的資產是生產資產以及勘探和評估資產。生產資產1,170億美元及勘探及評估資產60億美元均於綜合天然氣及上游的物業、廠房及設備內確認。自2016年以來，集成天然氣和上游的生產資產的賬面價值從2016年12月31日的1690億美元下降到2022年12月31日的1170億美元。在此期間，折舊高於每年的增加，並處置了賬麪價值約為250億美元的財產、廠房和設備。資本化勘探和評估費用的賬面金額從2016年12月31日的190億美元下降到2022年12月31日的60億美元。這是最終投資決定、重新歸類到生產資產以及支出超過增加的金額的結果。估計使用壽命、能源轉換及其進展速度可能會影響資產的剩餘壽命。綜合天然氣及上游資產一般採用單位產量法進行折舊，折舊一般取決於美國證券交易委員會探明儲量的產量(見附註2)。根據現有資產的生產計劃，截至2022年12月31日，美國證券交易委員會已探明儲量的35%、5%和0%目前將分別在2030年、2040年和2050年剩餘。根據所採用的生產單位折舊方法，個別資產的賬面金額折舊為零，與儲備耗盡為零的模式相同。截至2022年12月31日的天然氣和上游綜合生產資產為1170億美元的分析, 根據計劃儲備消耗情況顯示，這些資產將在2030年前按生產單位法進一步大幅折舊，並在2050年前完全折舊。這為綜合資產負債表中截至2022年12月31日的擱淺資產的風險提供了進一步的視角。使用氣候價格線的價格敏感性根據國際財務報告準則，殼牌的財務報表基於合理和可支持的假設，這些假設代表了管理層目前對可預見未來可能存在的一系列經濟狀況的最佳估計。由殼牌的情景規劃提供的中間價前景代表了管理層的最佳估計。中間價前景變動-10%或+10%，作為整個資產生命週期的平均百分比，將分別導致集成天然氣和上游的減值分別約20-50億美元(2021年：120-150億美元)或約20-40億美元(2021年：60-90億美元)減值沖銷(見附註12)。與前一年相比，大宗商品價格10%變動的影響顯着降低，這是由於短期和中期大宗商品價格上漲導致2022年減值沖銷以及減值測試淨空增加所致。能源轉型將繼續帶來波動性，大宗商品價格在未來幾十年將如何發展仍存在重大不確定性。一些價格線在過渡期內價格結構性較低，而另一些價格線因供需變化而出現結構性較高的商品價格。由於擱淺資產的風險普遍存在於能源轉型情景中的下行價格風險中，因此只對此類下行情景進行了敏感處理。如果使用來自外部且通常是標準氣候變化情景的不同價格展望, 這將影響截至2022年12月31日在綜合資產負債表中確認的某些資產的可回收性。這些外部情景並不代表管理層的中價合理最佳估計。財務報表和補充財務報表合併財務報表附註續254殼牌2022年年度報告和賬目
4.氣候變化和能源轉型下文所述賬面金額對商品價格的持續敏感性是假設所使用的模型中用於計算賬面金額可回收率的所有其他因素，如成本水平、數量、中間價格二氧化碳假設和貼現率保持不變。通過將替代商品價格假設應用於所測試資產使用壽命結束前整個期間的現金流，進行了敏感性測試。替代商品價格適用於當地現金流模型，然後按分段彙總。大宗商品價格的變化之所以適用，是因為這對殼牌的業務有重大影響。應當指出，長期預測商品價格的大幅下降可能會導致進一步的變化，如投資組合選擇和成本水平的變化。對大宗商品價格變化的敏感度測試如下：Priceline 1--3個月的平均價格[A]1.5-2攝氏度的外部氣候變化情景：鑑於各種情景的價格展望範圍很廣，取了三種外部價格展望的平均值。[A]2021年適用的國際能源署可持續發展戰略方案已不再公佈，因此已取消2022年方案。▪IHS Markit/ACCS2022年-在這種情況下，油價(2022年實際油價)在2039年逐漸降至每桶36.5美元，2050年回升至每桶94.3美元。天然氣價格(RT22)從2023年的3.7美元/百萬英熱單位(/MMBtu)下降到2024年的略低於3美元/MMBtu的Henry Hub，一直保持到2050年左右。對於歐洲，價格從2023年的35美元/MMBtu下降到2029年的4美元/MMBtu左右，直到2040年一直保持在這個水平附近，然後在2050年逐漸上升到5美元/MMBtu左右的水平。對於亞洲，價格在2029年下降到大約5美元/MMBtu，從2045年開始逐漸上升到2050年大約6美元/MMBtu的水平。▪伍德馬克WM AET-1.5度-在這種情況下，油價(RT22)在2050年逐漸下降到27美元/桶。天然氣價格(RT22)從2023年的5美元/MMBtu左右下降到2024年的3美元/MMBtu，2045年逐漸上升到4美元/MMBtu左右，Henry Hub在2050年再次下降到3美元/MMBtu左右。對於亞洲和歐洲，天然氣價格(RT22)從2023年的約30美元/MMBtu下降到2031年的約6美元/MMBtu和約5美元/MMBtu，並在2040年左右逐漸回升至分別約10美元/MMBtu和約8美元/MMBtu，隨後在2050年分別下降至6美元/MMBtu和約5美元/MMBtu。▪IEA NZE50-在這種情況下，油價(Rt22)在2050年逐漸下降到約25美元/桶。對於Henry Hub，天然氣價格(RT22)從2023年的約3.5美元/MMBtu下降到2030年的約2美元/MMBtu，直到2050年一直略低於這一水平。對於亞洲和歐洲，天然氣價格(RT22)分別從2023年的約10美元/MMBtu和9美元/MMBtu下降到2030年左右分別約6美元/MMBtu和5美元/MMBtu, 2050年分別下降到5美元/MMBtu和4美元/MMBtu左右。這一平均價格線提供了整個審查期間在1.5-2攝氏度外部氣候變化情景下商品價格發展的外部視角。將這一價格線應用於750億美元的綜合天然氣資產(2021年：650億美元[A])和上游資產880億美元(2021年：890億美元[A]截至2022年12月31日)顯示的可收回金額分別比截至2022年12月31日的賬面金額低40-60億美元(2021年：130-160億美元)和10-20億美元(2021年：140-170億美元)。[A]2022年，商譽和其他無形資產被納入敏感性測試範圍。2021年，這些資產不在敏感性測試範圍內。根據2022年進行的敏感性測試，如果這些資產被納入2021年測試的範圍，就不太可能對敏感性測試的結果產生實質性影響。Priceline-2-混合殼牌計劃和IEA NZE50：此Priceline應用殼牌對未來10年的中間價展望(見附註12)。由於不確定性較大，採用了國際能源署(IEA)標準的10年後淨零排放方案。這對運營計劃期間反映的前10個期間的價格風險不確定性較小，並將更大的風險施加到更不確定的後續期間。對截至2022年12月31日的綜合天然氣資產750億美元(2021年：650億美元)和上游資產880億美元(2021年：890億美元)應用這一價格線顯示，可收回金額分別比2022年12月31日的賬面價值減少40-60億美元(2021年：100-120億美元)和10-20億美元(2021：50-60億美元)。Priceline-3-IEA NZE50：本Priceline在整個審查期內適用IEA標準淨零排放方案。本年度首次採用了這一基準，以便也反映出國際能源署對純零排放情景的敏感性。將這一價格線應用於截至2022年12月31日的綜合天然氣資產750億美元和上游資產880億美元，顯示可收回金額分別比截至2022年12月31日的賬面價值減少90-120億美元和80-110億美元。財務報表和補充財務報表合併財務報表附註續255殼牌2022年年度報告和賬目
4.氣候變化和能源轉型繼續油價假設[A]綠色金融體系網絡(NGFS)是一個由65家中央銀行和監管者以及83名觀察員組成的組織，致力於分享最佳實踐，促進金融部門與氣候和環境相關的風險管理的發展，並動員主流金融支持向可持續經濟的過渡。此場景源於NGFS GCAM模型。該模型體現了對經濟、能源產出和氣候相互作用之間關係的某些假設。這種NGFS情景顯示，相對於當前的政策基線，世界石油需求有所下降，部分原因是對化石燃料替代的反應。與此同時，由於供應緊張，價格也會上漲。[B]除非另有説明，所有數字均以RT22為基礎列報。上圖顯示了殼牌在截至2050年期間實際適用的石油價格預測，與國際能源署宣佈的承諾(IEA APS)情景、NGFS GCAM NZE 2050情景、三個1.5-2攝氏度外部氣候變化情景的平均價格(上圖第1行)和IEA到2050年淨零排放情景(IEA NZE50，第3行)進行了比較。未來油價的發展是不確定的，過去油價一直受到大幅波動的影響。未來油價可能會受到未來宏觀經濟因素、可用供應、需求、地緣政治和其他因素變化的影響。根據情景NGFS GCAM NZE 2050、IEA APS、三個1.5-2攝氏度外部氣候變化情景的平均價格和IEA NZE50的價格與殼牌對未來油價的最佳估計和看法不同。敏感度對中間價前景+10%賬面價值敏感度2022年12月31日2021年12月31日[A]2022年2021年綜合氣體75 65 2 3 3 5上游88 89-1 3 4總計163 154-2 4 6 9敏感度從三個低於2攝氏度的外部氣候情景平均得出2022年12月31日2022年12月31日賬面金額敏感度[A]2022年2021年綜合天然氣75 65(4)(6)(13)(16)上游88 89(1)(2)(14)(17)總計163 154-(5)(8)(27)(33)敏感度IEA NZE50億賬面價值敏感度2022 2022年12月31日綜合燃氣75(9)(12)上游88(8)(11)總計163-(17)(23)敏感度-10%對中價前景賬面金額敏感度12月31日，2022年12月31日[A] 2022 2021 Integrated Gas 75 65 (2) (4) (8) (10) Upstream 88 89 — (1) (4) (5) Total 163 154 — (2) (5) (12) (15) Sensitivity Hybrid Shell Plan + IEA NZE50 $ billion Carrying amount Sensitivity Dec 31, 2022 Dec 31, 2021 [A] 2022 2021 Integrated Gas 75 65 (4) (6) (10) (12) Upstream 88 89 (1) (2) (5) (6) Total 163 154 — (5) (8) (15) (18) [A]2022年，商譽和其他無形資產被納入敏感性測試範圍。2021年，這些資產不在敏感性測試範圍內。根據2022年進行的敏感性測試，如果這些資產被納入2021年測試的範圍，就不太可能對敏感性測試的結果產生實質性影響。財務報表和附錄合併財務報表附註續256殼牌2022年年度報告和賬目
4.氣候變化和能源轉型持續碳價格敏感性運營計劃中的碳成本包括資本支出和運營成本，以實現範圍1和2的減排目標(見上文)。這些成本包括提高效率和減少排放的資產水平減排項目成本、根據殼牌在排放中的權益份額預測制定碳法規的預期成本，以及任何剩餘金額的抵消成本。與提高能效、能源和化學園區改造以及使用可再生能源有關的減排項目資本支出總額超過40億美元。按照中等價格方案，殼牌運營計劃中的年度碳排放總成本從2023年的約8億美元逐漸增加到2032年的約15億美元。資產的賬面價值對碳價格變化的敏感度將在下一節中説明。估算成本的方法因成本的性質而異。減排項目提高效率和減少排放的成本是通過採用自下而上的方法估算的，這種方法是在逐個項目的資產水平上確定個別機會的。制定碳排放法規的成本是基於對殼牌在排放中所佔權益份額的預測，並按殼牌以國家為基礎的中間價展望計入運營計劃，代表管理層的最佳估計。在直到2030年的短期和短期內，碳排放估算的成本在很大程度上是由政策驅動的，通過碳排放交易計劃或各國政府徵收的税收，目前各國的税收差異很大。2030年後，政策預測更具挑戰性, 碳排放的成本是根據2050年所需減排技術的預期成本估算的。根據殼牌的中間價情景，成本估計為每噸125美元(RT22)。在殼牌的高價情景下，成本被設定為每噸220美元(RT22)，這是具有CCS成本範圍的生物能源的最高成本，也是直接空氣捕獲成本範圍的較低端。對碳價格假設變化的敏感性碳成本在未來幾十年將如何發展存在重大不確定性。這將取決於各國制定的政策和能源轉型的步伐。根據國際財務報告準則，殼牌的財務報表基於合理和可支持的假設，這些假設代表了管理層目前的最佳估計，即2030年前的政策，然後是2030年後的中間價展望。由於擱淺資產的風險普遍存在，碳排放價格高於預期，因此只對這種下行情景進行了敏感性分析。如果採用IEA NZE 2050展望，這將影響截至2022年12月31日在綜合資產負債表中確認的某些資產的可回收性。這一情景並不能代表管理層對中間價合理的最佳估計。賬面價值對碳排放成本的敏感度如下所述，是在用來計算賬面價值可回收性的模型中的所有其他因素保持不變的假設下進行的。碳排放成本的變化適用於集成天然氣和上游，因為這對殼牌的業務有潛在影響。將IEA NZE 2050碳價格方案應用於750億美元的綜合天然氣資產和880億美元的上游資產，直至這些資產的壽命結束, 顯示綜合天然氣的可收回金額比截至2022年12月31日的賬面金額低20-50億美元，而上游的可收回金額並未顯著低於賬面金額。敏感度IEA NZE 2050碳價情景10億美元賬面金額敏感度綜合氣體75(2)(5)上游88--總計163(2)(5)由於現有淨空高於賬面價值，IEA NZE 2050碳價情景的應用對上游資產的賬面價值沒有重大影響。對於主要區域和國家/地區，運營計劃中假設了以下每噸碳價格(RT22)：運營計劃期間後一時期區域2023-2029 2030-2032 2033-2050歐盟$71-$121$84-$88$90-$125加拿大(聯邦)$40-$50$54-$61$65-$125美國(聯邦)$0-$22$27-$37$42-$125澳大利亞$25-$35$36-$45$50-$125所有其他國家$0-$37$0-$49$19-$125合併財務報表和補充説明續257殼牌年度報告和賬户
4.氣候變化和能源轉型繼續下圖顯示了在殼牌的中間價格展望下，與IEA NZE 2050情景相比，歐盟在RT22基礎上的每噸碳價格。IEA NZE 2050年的情景與殼牌對未來二氧化碳價格的最佳估計和觀點不同。上面提供了賬面金額對IEA NZE 2050碳價格情景的敏感性。二氧化碳價格-歐盟RT22美元/噸化學品和產品資產賬面價值截至12月31日化學品和產品資產賬面價值10億美元截至12月31日煉油廠賬面價值10億美元[A]2017年，在美國的Motiva合資企業解散後，收購了兩家煉油廠。[B]包括持有的待售煉油廠(15億美元)。在化學品和產品領域，對能源轉型可能最敏感的資產是煉油廠。自2016年以來，殼牌的化學品和產品組合發生了變化，從2016年底的15家煉油廠轉移到5個能源和化工園區。在此期間，殼牌通過解散Motiva合資企業獲得了兩家煉油廠的獨家所有權，並處置、轉換或關閉了九家煉油廠。煉油廠的賬面價值從2016年12月31日的100億美元下降到2022年12月31日的60億美元。根據殼牌的戰略，殼牌的煉油基地正在轉型為五個能源和化工園區，這些園區將為化工和潤滑油業務提供原料，以及其他低碳能源產品，包括生物燃料和氫氣。這一轉變將涉及對這些能源園區內資產的投資，這些資產將被確認為獨立的現金產生單位，預計在能源轉型中具有彈性，因此其賬面價值可能會增加。化學品和產品部門的預計可用年限煉油廠(截至2022年12月31日的賬面價值)為60億美元(2021年：60億美元)，其中50億美元(2021年：50億美元)與五個能源和化工園區的煉油廠(2021年：不包括被歸類為待售的煉油廠)可能受到2攝氏度或更低的外部氣候情景的影響。財務報表和補充財務報表合併財務報表附註續258殼牌2022年年度報告和賬目
4.氣候變化和能源轉換繼續對於化學品和產品的煉油廠，資產折舊是在資產壽命內直線計算的，自資產可供使用之日起，為期20年(見附註2)。在能源轉型過程中，煉油廠目前的賬面價值將完全折舊，被預期在如上所述的能源轉型中具有彈性的資產投資所抵消。根據截至2022年12月31日的賬面金額的當前折舊，並假設沒有進一步投資，所有煉油廠將在4至14年內全額折舊。除煉油廠外，另外390億美元的資產包括與化學品有關的280億美元資產，預計這些資產在能源過渡期間將具有彈性，因為生產化學產品的目的不是為了燃燒，因此不會產生温室氣體排放。其他110億美元的資產包括與交易和供應相關的70億美元資產，預計在能源轉型中也將具有彈性。另有16億美元的資產與油砂有關。根據油砂資產的生產計劃，截至2022年12月31日，美國證券交易委員會已探明儲量的80%、56%和31%目前將分別在2030年、2040年和2050年剩餘。考慮到截至2022年12月31日的賬面金額和按生產單位計算的折舊方法，這提供了一個關於截至12月31日的綜合資產負債表中擱置油砂資產的風險的進一步視角, 2022年價格敏感性包括在運營計劃中的煉油利潤率平均為6.22美元/桶。將煉油利潤率展望期間更改為-1美元/桶或+1美元/桶將分別導致化學品和產品減值約10-30億美元或減值沖銷約10-30億美元(見附註12)。營銷資產的賬面價值截至12月31日營銷資產的賬面價值10億美元投資組合變化營銷部門的資產預計在能源轉型期間具有彈性，隨着能源轉型的進行，產品組合將發生變化。在許多市場，對化學品、潤滑油、生物燃料、瀝青、電動汽車充電和便利零售等銷售產品的需求預計不會減少，預計會增加。因此，這些資產的賬面價值預計不會受到能源過渡或商品價格下降情景的影響。可再生能源和能源解決方案資產賬面價值截至12月31日可再生能源和能源解決方案資產賬面價值10億美元投資組合變化可再生能源和能源解決方案部門的資產預計在能源過渡期間具有彈性。財務報表和補充財務報表合併財務報表附註續259殼牌2022年年度報告和賬目
4.氣候變化和能源轉型持續貼現率敏感性適用於減值測試的貼現率基於名義税後加權平均資本成本(WACC)，電力業務的貼現率為5%，所有其他業務的貼現率為6.5%。貼現率包括氣候變化風險的一般系統風險。此外，適用於個別資產的現金流預測包括特定的資產風險，包括過渡風險。系統性氣候風險的增加可能導致更高的WACC，從而導致在減值測試中應用更高的貼現率。在假設用於計算賬面金額可回收的模型中的所有其他因素保持不變的情況下，適用於減值測試的貼現率增加1%，將導致綜合天然氣的賬面金額變化10-30億美元，以下各個部門的賬面價值變化高達10億美元：上游、化學品和產品、可再生能源和能源解決方案，營銷和公司沒有重大減值。全球石油和天然氣需求敏感度全球需求下降而石油和天然氣供應不變可能導致價格下降(見上文價格敏感度)。2022年，殼牌的石油和天然氣產量分別佔全球石油和天然氣總產量的1.5%和2%。因此，預計全球石油和天然氣需求的變化不會直接影響殼牌以市場價銷售大量石油和天然氣的能力。遞延税項資產整體而言，預期在10年規劃期內有足夠的遞延税項負債及預測應課税利潤可供收回於12月31日確認的遞延税項資產。, 2022年已確認的綜合天然氣和上游遞延税項資產預計將在每項資產的生產期內收回。對於截至2022年12月31日的3.03億美元遞延税項資產(2021年：7.11億美元)，這一期限超過10年。截至2022年12月31日，預計將在10多年內收回的化學品和產品以及營銷領域的遞延税項資產為3.82億美元(2021年：8.54億美元)。在化學品和產品方面，超過10年的現金流(最多額外10年)進一步面臨風險，以確定超過10年的遞延税項資產的可回收性(見附註22)。退役和其他規定能源過渡可能導致比預期更早的退役和恢復。綜合氣田和上游氣田的退役和恢復活動的時間風險是有限的，受到可預見未來生產計劃的支持(見上文“估計使用壽命”)。退役和恢復活動的加速也反映在對適當貼現率的評估中。2021年，貼現率從30年修訂為20年，以符合綜合天然氣和上游資產的平均剩餘壽命。在未貼現的基礎上，2022年12月31日的退役和恢復撥備為330億美元，在2022年12月31日的綜合資產負債表中按貼現基礎確認為200億美元(2021年：220億美元)。附註24提供對貼現率變動的敏感度。在化學品和產品方面，行業慣例是不承認與製造設施相關的退役和恢復條款。這是基於這些資產被認為具有無限期的生命。, 因此，人們認為需要經濟利益外流的可能性微乎其微。2020年，殼牌考慮了宏觀經濟基本面的變化，以及殼牌對集團製造業務組合進行合理化的計劃。殼牌還重新考慮了不承認製造設施的退役和修復條款是否仍然合適。自二零二零年起，若干壽命較短的製造設施的退役及修復撥備已獲確認(見附註24及31)。剩下的五個能源和化學品園區被認為是壽命較長的設施，預計在能源轉型中具有彈性，退役通常還需要50多年。繁重的合同關閉或活動提前終止可能導致供應合同變得繁重。截至2022年12月31日，已確認繁重的合同條款(見附註24)，以反映某些資產預期未來使用的變化。其中包括與未使用的碼頭和煉油廠有關的合同。截至2022年12月31日，繁重合同撥備的賬面總額為15億美元(2021年：17億美元)，主要與未使用的碼頭和煉油廠的合同有關。股息彈性外部利益相關者要求披露氣候變化如何影響股息支付能力。若於2022年利用上述任何氣候變化情景確認進一步減值，將不會影響本財政年度派發股息的能力，因為有強勁的現金流產生及財務儲備。殼牌是否應用了IEA NZE50方案(見上文)，如果這導致綜合天然氣和上游資產的可收回金額減少了170-230億美元，並確認了等值減值, 這不會影響殼牌可用於在2022年支付股息的可分配儲量。這是基於此類減值將導致本公司於2022年12月31日確認的合併儲備2340億美元的部分變現。由於未知的風險和不確定性，可能導致實際結果、業績或事件與這些陳述中明示或暗示的大不相同，因此無法提供有關未來股息支付能力的前瞻性陳述。實物風險對殼牌資產的潛在實物影響，無論原因如何，都是殼牌需要管理的重要因素。在殼牌資產和基礎設施的設計和運營中考慮了氣候變化，以最大限度地減少殼牌員工和承包商、殼牌運營所在社區、其設備和基礎設施發生不利事件的風險。殼牌的新項目在設計中考慮了預期的天氣和氣候事件，如果需要，MetOcean(氣象學和海洋學)工程專家可以協助殼牌的資產和項目團隊評估物理風險。在持續的基礎上，殼牌的資產利用廣泛的風險和威脅管理流程，根據殼牌的HSSE和SP控制框架的要求，識別和應對對其持續安全、合規和高效運營的新挑戰。財務報表和補充財務報表合併財務報表附註續260殼牌2022年年度報告和賬目
5.排污計劃及相關的環境計劃排污權交易及相關計劃排污權交易計劃(排污權交易計劃)一般是政府強制推行的計劃，目的是控制排放水平及促進清潔能源轉型，容許交易排污權證書。在大多數ETS中，政府為一個或多個部門設定排放上限。一般來説，該計劃範圍內的實體被允許購買排污證以彌補短缺或出售剩餘的排污證。在某些國家，碳排放是通過碳税來定價的。對於殼牌來説，最重要的碳定價機制是在歐洲、加拿大和新加坡建立的。生物燃料方案生物燃料方案是受授權的政府方案，它們就可再生能源在燃料消費中的份額或減少燃料供應商温室氣體排放的措施設定具有約束力的國家目標。生物燃料與汽油和柴油等現有燃料混合，以減少淨排放。生物燃料在燃料總銷售組合中的份額用於遵守監管要求。這可以通過在煉油廠和/或配送站混合生物燃料(自混合)、通過進口生物燃料(對於在進口點頒發生物燃料證書的司法管轄區)或通過從第三方購買證書(對於具有可交易生物燃料證書機制的司法管轄區)來實現。生物燃料計劃還包括監管要求，根據排放的CO₂為化石燃料的燃燒支付税款-主要與1月1日起實施的德國燃料排放交易法有關, 2021年。可再生能源方案可再生能源方案為消費來自可再生能源的電力創造了一種財政激勵，或要求銷售的電力中至少有百分比符合相關標準的綠色定義。這些規定通常伴隨着支持對可再生技術投資的計劃。可再生能源計劃通常使用證書來監測合規性，即為滿足預定可再生標準的每一兆瓦時發電量頒發可再生能源證書。殼牌在可再生能源計劃下的合規義務主要來自能源供應，以及適用於歐洲、北美和澳大利亞的法規。排放計劃及相關環保計劃的成本於綜合損益表中確認2022 2021 2020 ETS及相關計劃493 331 150生物燃料[A] 2,918 2,609 1,137 Renewable power 594 455 364 Total 4,005 3,395 1,651 [A]代表遵守目的所需的生物燃料證書的費用，以及自混合活動所產生的費用。購買的環境證書(在其他無形資產項下列示，見附註11)[A] $ million ETS and related schemes Biofuels Renewable power Total At January 1, 2022 284 2,362 101 2,747 Additions 385 1,485 468 2,338 Settlements (256) (2,142) (398) (2,796) Other movements 27 (104) (11) (88) At December 31, 2022 440 1,601 160 2,201 At January 1, 2021 157 780 76 1,013 Additions 292 2,450 405 3,147 Settlements (115) (754) (355) (1,224) Other movements (50) (114) (25) (189) At December 31, 2021 284 2,362 101 2,747 [A]涉及為合規目的而持有的環境證書。財務報表和補充財務報表綜合財務報表附註續261殼牌2022年年度報告和賬目
5.排放計劃和相關環境計劃持續債務(在其他應付款項下列報，見附註19)2022年1月1日排放計劃和相關計劃生物燃料可再生能源總額目前(270)(3,262)(273)(3,805)非流動-(182)(29)(211)(270)(3,444)(302)(4,016)增加(1,237)(2,916)(637)(4,790)政府撥款涵蓋的增加776[A] 776 Settlements 292 2,456 499 3,247 Other movements (19) 58 34 73 (188) (402) (104) (694) At December 31, 2022 Current (458) (3,424) (350) (4,232) Non-current — (422) (56) (478) (458) (3,846) (406) (4,710) At January 1, 2021 Current (154) (1,549) (290) (1,993) Non-current — (54) (6) (60) (154) (1,603) (296) (2,053) Additions (781) (2,756) (487) (4,024) Additions covered by government grants 456 [A] 456 Settlements 150 755 491 1,396 Other movements 59 160 (10) 209 (116) (1,841) (6) (1,963) At December 31, 2021 Current (270) (3,262) (273) (3,805) Non-current — (182) (29) (211) (270) (3,444) (302) (4,016) [A]在授予日按同等公允價值免費分配的排放證書。為合規目的而持有的環境證書在無形資產項下按成本確認。此外，出於交易目的持有環境證書組合，並將其歸類為庫存(見附註2和附註16)。為貿易目的持有的環境證書可以為合規目的重新指定，然後解決合規義務。於綜合損益表確認的成本指與年內排放或銷售產品有關的合規成本。於年終的負債是指在本合規期間及過去合規期間確認的合規成本，但至今仍未結算。債務按照合規期結算，合規期取決於計劃，可能與日曆年不一致。這些數字僅列出了合規計劃，不包括志願活動。6.退出俄羅斯的石油和天然氣活動在俄羅斯入侵烏克蘭之後，殼牌在2022年第一季度宣佈打算：▪退出與俄羅斯天然氣工業股份公司及相關實體在俄羅斯的合資企業，並結束參與北溪2號管道項目；▪退出其在俄羅斯的加油站和潤滑油業務；以及▪根據新的政府指導，分階段退出其在俄羅斯的所有碳氫化合物業務，包括原油、石油產品、天然氣和液化天然氣。自這些聲明以來：▪殼牌停止了對俄羅斯原油、液化天然氣和直接從俄羅斯出口的成品油的所有現貨採購。殼牌尚未續簽任何俄羅斯原油的長期合同, 但在法律上仍有義務提貨根據入侵前簽署的合同購買的原油。▪殼牌對俄羅斯原油的所有長期第三方採購都已停止(在合同允許的情況下，到2022年底全部停止)。▪殼牌購買從俄羅斯出口的成品油的所有合同也已終止。▪殼牌的兩份管道天然氣合同於2022年底終止。財務報表和補充財務報表合併財務報表附註續262殼牌2022年年度報告和賬目
6.退出俄羅斯的石油和天然氣活動繼續▪殼牌仍然持有與俄羅斯實體簽訂的兩份長期液化天然氣承接合同，這兩份合同作為常規銷售和採購合同入賬。其中一份合同的交易對手在2022年第三季度停止向殼牌發貨。2022年第二季度，▪殼牌出售了在俄羅斯的加油站和潤滑油業務。這些行動導致2022年確認淨税前費用為41.7億美元(税後：38.04億美元)。這些已確認在：2022年收入(468)合資企業和聯營公司的利潤份額(1,614)利息和其他收入/(支出)(1,116)銷售、分銷和行政費用(104)折舊、損耗和攤銷(695)其他(173)税前虧損(4,170)税收抵免(366)期間(3,804)與可能暴露於殼牌打算撤出所有俄羅斯碳氫化合物的資產有關的虧損，包括年內確認上述費用的資產，截至2022年12月31日的資產負債表賬面金額為1億美元。下文提供了進一步的詳細信息。綜合天然氣庫頁島-2殼牌持有庫頁島能源投資有限公司(SEIC)27.5%(減1股)的權益。其他所有權權益包括俄羅斯天然氣工業股份公司50%(外加1股)、三井12.5%和三菱10%。截至2022年3月31日，這項投資作為聯營公司應用權益法入賬。在第一季度公佈後，可收回的投資金額被估計為庫頁島2021年業績宣佈的風險調整後股息，其中第一部分於2022年4月收到。這導致在2022年第一季度確認了16.14億美元的減值費用。從4月1日起，對庫頁島2號投資的重大影響消失了, 於2022年，殼牌執行董事辭職及管理及技術人員離職，導致該投資自該日起按公允價值確認為金融資產，其後在其他全面收益中確認公允價值變動，不會造成財務影響。2022年6月30日，俄羅斯通過了一項總統令，要求將SEIC的所有許可證、權利和義務轉讓給一家新成立的俄羅斯公司(LLC)，該公司將承擔SEIC的權利和義務。該法令規定，外國股東將被邀請申請購買該實體的股份，相當於他們在上海證券交易所的持股。於二零二二年第二季度收到股息及總統令後，投資價值的公允價值調整已按其他全面收益確認。殼牌瞭解到，根據總統令，SEIC的所有許可證、資產、權利和義務據稱已於2022年8月17日移交給有限責任公司。2022年9月1日，殼牌正式通知俄羅斯聯邦(RFG)，它不會申請有限責任公司的股份，它反對所謂的從SEIC向有限責任公司的轉讓，並保留所有權利和補救措施。殼牌瞭解到，RFG已啟動程序，出售殼牌沒有申請的有限責任公司的那些股份。這一進程預計將在2023年第一季度完成，但該法令在2023年1月進行了修訂，取消了時間表。根據總統令，RFG還將對“外國股東在SEIC和/或個人中的活動”進行審計，並根據審計結果確定“造成的損失金額”和“有責任賠償的人”。於十二月三十一日止，該項投資之賬面值為零。, 2022年Nord Stream 2殼牌是承諾為項目總成本提供高達10%的融資和擔保的五家能源公司之一，最終貸款分期付款已於2020年第二季度完成。在2022年第一季度宣佈後，殼牌評估了對北溪2號的貸款的可回收性，導致2022年第一季度全額減記了11.26億美元的貸款。2022年9月26日，兩條北溪2號管道中的一條破裂，導致天然氣泄漏和重大破壞。目前正在進行調查，以確定破裂的原因。在之前對這筆貸款進行全面減記之後，這一破裂沒有造成財務影響。上游Salym殼牌擁有Salym石油開發公司(Salym)50%的股份，Salym石油開發公司是與俄羅斯天然氣工業股份公司(GazproNeft)的合資企業，正在開發西西伯利亞Khanty Mansiysk自治區的Salym油田。殼牌鞏固了其在聯合行動中的份額。在第一季度公佈後，殼牌評估了Salym賬面價值的可回收性，導致2022年第一季度全額減值達2.33億美元。2022年7月，薩利姆的殼牌董事辭職。聯合控制權於2022年第三季度初失去，從那時起，Salym被視為按公允價值計算的金融資產，賬面價值為零。根據俄羅斯的立法變化和2022年第二季度和第三季度的法院裁決，Salym的俄羅斯分公司據稱已轉變為俄羅斯有限責任公司(Salym石油開發有限責任公司)。據稱，Salym俄羅斯分公司的所有資產、權利和義務都轉移給了該實體，據稱殼牌自動持有其中的50%。2023年3月3日, 殼牌宣佈，它已完成將其在Salym石油開發有限公司的權益出售給GPN的一家子公司，協議於2022年12月22日簽署。財務報表和補充財務報表合併財務報表附註續263殼牌2022年年度報告和賬目
6.退出俄羅斯石油和天然氣活動繼續Khanty-Mansiysk石油聯盟夥伴關係殼牌在Khanty-Mansiysk石油聯盟夥伴關係中擁有50%的權益。通過這筆交易，殼牌持有CJSC Khanty-Mansiysk石油聯盟50%的權益。2023年2月22日，殼牌完成了將其在CJSC Khanty-Mansiysk石油聯盟的權益出售給GPN的一家子公司的交易，協議於2022年12月22日簽署。Gydan殼牌擁有Gydan Energy LLC 50%的股份，Gydan Energy是與GazproNeft的合資企業，旨在勘探和開發西伯利亞西北部Gydan半島的區塊。該項目正處於勘探階段，尚未投產。在第一季度公佈後，殼牌評估了Gydan賬面價值的可回收性，導致2022年第一季度的全額減值為1.53億美元，其他費用為3500萬美元。2022年第二季度，殼牌50%權益的所有權利和義務都轉移給了俄羅斯天然氣工業股份公司，對損益表的影響微乎其微。殼牌Neft的零售網絡由殼牌擁有的240個站點和經銷商擁有的171個站點組成，殼牌Neft經營着一家潤滑油混合工廠。殼牌Neft是殼牌100%擁有的子公司，並在出售之日之前完全合併。在2022年第一季度公告之後，殼牌評估了殼牌Neft賬面價值的可回收性，導致非流動資產減值3.58億美元，其他費用2.36億美元。2022年第二季度，殼牌將殼牌Neft的所有股份轉讓給盧克石油，導致淨費用8300萬美元，包括撥付貨幣兑換損失(3.43億美元)。與天然氣長期承購合同有關的其他按市值計價的3.35億美元風險調整, 2022年第一季度確認了1.14億美元的使用權資產減值和3600萬美元的其他費用。2022年第二季度，在合同付款機制要求發生變化導致俄羅斯天然氣工業股份公司根據這些長期承購合同暫停天然氣輸送後，進一步確認了1.33億美元的按市值計價的風險調整。最後，在2022年第一季度終止使用權資產減值的租賃安排終止後，取消確認租賃負債，在2022年第二季度確認了1.4億美元的收入。2021年9月，殼牌與俄羅斯天然氣工業股份公司(Gazprom)簽署了一項具有約束力的更新協議，接管了GasTerra天然氣供應合同，轉讓將於2022年10月1日生效。在轉讓時，根據更新協議，殼牌確認了2022年4月和5月俄羅斯天然氣工業股份公司向GasTerra輸送天然氣的約13億歐元(14億美元)的應付款項。根據更新協議的條款確認了來自GasTerra的等值應收賬款。俄羅斯天然氣工業股份公司於2022年5月底停止向GasTerra供應天然氣。供氣合同於2022年12月終止。7.資本管理殼牌管理其業務，以提供強勁的現金流，以維持其戰略和盈利增長。管理層目前使用殼牌現金的優先事項是：資本紀律有彈性的資產負債表現金資本支出在230億至270億美元(2021年：190億至220億美元)▪包括無機資本支出，目標是整個週期的AA信用指標▪繼續專注於上行週期的淨債務削減▪剝離價值▪投資價值重大股東分配每股股息約4%的年增長率, 有待董事會批准(2021年：4%)可持續累進股息總股東分紅≥20-30%[A]經營活動的現金流(2021年：20-30%)基於現金產生、宏觀前景和資產負債表軌跡的股東總分配(股息+股票回購)。[A]視乎董事會批准及當時的市況而定。財務報表和補充財務報表合併財務報表附註續264殼牌2022年年度報告和賬目
8.分部信息一般信息殼牌是一家從事能源和石化行業主要方面的國際能源公司，並通過分部報告其業務。從2022年1月1日起，報告部門將與殼牌的動力進步戰略保持一致。可再生能源和能源解決方案業務現在與集成天然氣公司分開報告。加拿大的頁巖資產現在報告為綜合天然氣部門的一部分，而不是上游部門。石油產品和化學品部門被重組為兩個部門--營銷部門和化學品和產品部門。上期比較已修訂，以符合本年度的列報方式。報告分部的變動在集團層面上沒有影響。綜合天然氣部門包括液化天然氣(LNG)、將天然氣轉化為天然氣到液體(GTL)燃料和其他產品。該部門包括天然氣和液體的勘探和開採，以及向市場輸送天然氣和液體所需的上游和中游基礎設施的運營，以及液化天然氣(包括作為重型汽車燃料的液化天然氣)的營銷、交易和優化。上游部分包括原油、天然氣和天然氣液體的勘探和開採。它還銷售和運輸石油和天然氣，並運營必要的基礎設施，將它們運往市場。市場營銷部門包括移動性、潤滑油和部門及脱碳業務。移動業務運營着殼牌的零售網絡，包括電動汽車充電服務。潤滑油業務生產、營銷和銷售用於道路運輸的潤滑油，以及用於製造、採礦、發電、農業和建築的機械。行業和脱碳業務銷售燃料, 向航空、海運、商業公路運輸和農業部門等廣泛的商業客户提供專業產品和服務，包括低碳能源解決方案。化學品和產品部門包括擁有自己營銷網絡的化學品製造廠，以及將原油和其他原料轉化為一系列石油產品的煉油廠，這些產品在世界各地運輸和銷售，供國內、工業和運輸使用。該部門還包括管道業務、原油、成品油和石化產品的貿易，以及油砂活動(從開採的油砂中提取瀝青並將其轉化為合成原油)。可再生能源和能源解決方案部門包括殼牌的綜合電力業務，包括髮電、電力和管道天然氣的營銷和交易，以及數字化客户解決方案。該領域還包括脱碳氫氣的生產和供應、商業碳捕獲和儲存中心的開發，以及碳信用交易和對避免或減少碳排放的基於自然的項目的投資。企業分部涵蓋支持殼牌的非營運活動，包括殼牌的持股和財務組織、其自我保險活動以及其總部和中央職能。所有財務費用和收入及相關税項均計入公司部門的收益，而不是業務部門的收益。財務報表和補充財務報表合併財務報表附註續265殼牌2022年年度報告和賬目
8.分部信息分部報告的持續基準分部之間的銷售基於通常相當於商業可用價格的價格。按地理區域劃分的第三方收入和非流動資產信息是基於報告該信息的集團子公司的運營國家。由於英國是本公司的註冊地，因此提供了單獨的信息披露。分部收益按當前供應成本(CCS收益)列報。在此基礎上，期內銷售量的採購價是根據扣除税收影響後同期的當時供應成本計算的。因此，CCS收益不包括油價變化對庫存賬面金額的影響。殼牌股東應佔CCS收益是首席執行官在做出資源分配和業績評估決策時使用的收益衡量標準。與核心融資活動相關的財務支出和收入以及相關税收計入公司部門的收益，而不是業務部門的收益。按當前供應成本分類的信息如下：2022億美元綜合天然氣上游營銷化學品和產品可再生能源和能源解決方案公司總收入：第三方54,751 8,352 120,638 144,342 53,190 41 381,314[A]分部間18,412 52,285 606 2,684 6,791-80,778合營企業和聯營公司(CCS)的利潤/(虧損)份額1,219 2,111 237 374(7)(4)3,930利息和其他收入，其中：(714)726(104)244 57 706 915利息收入43 22-24(2)959 1,046出售和重估非流動資產和業務的淨收益101 437(186)282 8-642其他(858)[B] 267 82 (62) 51 (253) (773) Third-party and inter-segment purchases (CCS basis) 37,785 10,666 108,012 127,521 57,024 (28) 340,980 Production and manufacturing expenses 4,907 9,676 810 7,583 2,520 22 25,518 Selling, distribution and administrative expenses 218 233 7,351 3,592 972 517 12,883 Research and development expenses 112 456 222 187 98 — 1,075 Exploration expenses 240 1,472 — — — — 1,712 Depreciation, depletion and amortisation charge, of which: 2,211 10,334 1,900 3,289 777 18 18,529 Impairment losses 115 950 480 356 412 — 2,313 [C] Impairment reversals (3,449) (2,504) (151) (73) — — (6,177) [D] Interest expense 84 345 46 22 2 2,682 3,181 Taxation charge/(credit) (CCS basis) 5,899 14,070 903 935 (303) (7) 21,497 CCS earnings 22,212 16,222 2,133 4,515 (1,059) (2,461) 41,562 [A]包括來自與客户合同以外的其他來源的117.08億美元收入，其中主要包括商品衍生品公允價值會計的影響。這一金額包括與銷售合同有關的先前虧損98.15億美元的沖銷，以及與先前確認並於2022年進行實物結算的採購合同有關的先前收益72.01億美元。[B]包括對北溪2號貸款11.26億美元的全額減記。(見附註6)。[C]減值損失包括物業、廠房及設備(17.99億美元，見附註12)、商譽(3.61億美元)及其他無形資產(1.53億美元)。[D]減值準備完全包括財產、廠房和設備。(見附註12)。財務報表和補充財務報表合併財務報表附註續266殼牌2022年年報和賬目
8.分部信息續2021年綜合天然氣百萬美元[A]上游[A]營銷[A]化學品和產品[A]可再生能源和能源解決方案[A] Corporate Total Revenue: Third-party 29,922 9,182 83,494 116,448 22,415 43 261,504 [B] Inter-segment 8,072 35,789 254 1,890 4,675 — 50,680 Share of profit/(loss) of joint ventures and associates (CCS basis) 1,933 632 385 989 (27) 1 3,913 Interest and other income, of which: 1,596 4,592 278 37 200 353 7,056 Interest income — 37 3 36 4 431 511 Net gains on sale and revaluation of non-current assets and businesses 1,610 4,130 285 (24) (6) — 5,995 Other (14) 425 (10) 25 202 (78) 550 Third-party and inter-segment purchases (CCS basis) 20,188 9,094 70,745 103,294 26,048 (5) 229,364 Production and manufacturing expenses 4,194 9,797 950 6,815 2,098 (32) 23,822 Selling, distribution and administrative expenses 231 186 6,384 3,375 596 556 11,328 Research and development expenses 101 339 167 157 51 — 815 Exploration expenses 122 1,301 — — — — 1,423 Depreciation, depletion and amortisation charge, of which: 5,908 13,485 1,700 5,485 326 17 26,921 Impairment losses 723 920 129 2,248 45 — 4,065 [C] Impairment reversals (204) (9) (1) — — — (214) [D] Interest expense 71 333 27 44 — 3,132 3,607 Taxation charge/(credit) (CCS basis) 2,648 6,057 903 (210) (342) (665) 8,391 CCS earnings 8,060 9,603 3,535 404 (1,514) (2,606) 17,482 [A]修訂以符合2022年起適用的報告分部變化。[B]包括來自與客户合同以外的其他來源的1.26億美元收入，其中主要包括商品衍生品公允價值會計的影響。這一金額包括與銷售合同有關的先前虧損48.24億美元的沖銷，以及與先前確認並於2021年進行實物結算的採購合同有關的先前收益48.92億美元。[C]減值損失主要包括物業、廠房及設備(38.94億美元，見附註12)及商譽(1.67億美元)。[D]減值準備完全包括財產、廠房和設備。(見附註12)。財務報表和補充財務報表合併財務報表附註續267殼牌2022年年度報告和賬目
8.分部信息繼續2020年綜合天然氣百萬美元[A]上游[A]營銷[A]化學品和產品[A]可再生能源和能源解決方案[A] Corporate Total Revenue: Third-party 20,865 6,743 55,845 84,657 12,382 51 180,543 [B] Inter-segment 4,357 21,020 152 1,056 1,597 — 28,182 Share of profit/(loss) of joint ventures and associates (CCS basis) 612 (7) 491 1,064 (50) (268) 1,842 Interest and other income, of which: 212 541 143 (236) (197) 406 869 Interest income — 56 4 25 5 589 679 Net gains on sale and revaluation of non-current assets and businesses 212 54 117 (129) 8 24 286 Other — 431 22 (132) (210) (207) (96) Third-party and inter-segment purchases (CCS basis) 10,961 4,471 43,856 71,490 12,129 9 142,916 Production and manufacturing expenses 4,957 10,195 779 6,952 1,091 27 24,001 Selling, distribution and administrative expenses 60 (31) 5,380 3,391 606 475 9,881 Research and development expenses 84 486 147 171 19 — 907 Exploration expenses 616 1,131 — — — — 1,747 Depreciation, depletion and amortisation charge, of which: 19,314 21,079 1,499 10,096 424 32 52,444 Impairment losses 13,464 7,274 44 6,492 180 9 27,463 [C] Interest expense 78 369 43 16 3 3,580 4,089 Taxation (credit)/charge (CCS basis) (2,794) (103) 846 (1,754) (61) (982) (4,848) CCS earnings (7,230) (9,300) 4,081 (3,821) (479) (2,952) (19,701) [A]修訂以符合2022年起適用的報告分部變化。[B]包括100億8百萬美元來自與客户合同以外的其他來源的收入，這主要包括商品衍生品的公允價值會計的影響。這一數額包括與銷售合同有關的先前收益11.36億美元的沖銷，以及與以前確認並在2020年進行實物結算的採購合同有關的先前虧損5.39億美元。[C]減值損失包括物業、廠房及設備(266.76億美元，見附註12)、商譽(2.76億美元)及其他無形資產(5.11億美元)。CCS收益與殼牌公司股東應佔收入42,309 20,101(21,680)同期非控股權益收入565 529 146收入/(虧損)42,874 20,630(21,534)當前供應調整成本：採購(1,714)(3,772)2,359税收444 808(585)合資企業和聯營公司利潤份額(42)(184)59當前供應成本調整(1,312)(3,148)1,833股東(1,196)(3,029)1,759非控股權益(116)(119)74 CCS收益41,562 17,482(19,701)其中：殼牌股東應佔CCS收益41,113 17,072(19,921)CCS非控股權益收益449 410 220合併財務報表和補充財務報表附註繼續268殼牌年報和賬目2022
8.部門信息續：按地理區域分列的信息如下：2022百萬美元歐洲、亞洲、大洋洲、非洲、美國、其他美洲第三方總收入，按來源劃分135,975[A]126,643 87,085 31,611 381,314商譽、其他無形資產、物業、廠房及設備、合營企業及聯營公司[B] 97,019 59,233 51,794 248,207 [A]包括來自英國的502.36億美元。[B]包括位於英國的207.72億美元。2021億美元歐洲亞洲、大洋洲、非洲美國其他美洲第三方總收入，按來源劃分為78,549[A]87,070 73,647 22,238 261,504商譽、其他無形資產、物業、廠房及設備、合營企業及聯營公司[B] 97,278 58,286 48,595 243,040 [A]包括來自英國的218.46億美元。[B]包括位於英國的219.74億美元。2020年歐洲、大洋洲、非洲、美國、其他美洲第三方總收入50,138[A]65,139 50,856 14,410 180,543於12月31日的商譽、其他無形資產、物業、廠房及設備、合營企業及聯營公司38,785[B] 103,191 62,976 49,909 254,861 [A]包括來自英國的129.58億美元。[B]包括位於英國的233.02億美元。9.利息和其他收入百萬美元2022年2021年利息收入1046 511 679股息收入(股權證券投資)216 91 22出售和重估非流動資產和業務的淨收益642 5 995 286淨匯兑(損失)/融資活動收益(340)118(391)其他(649)341 273總額915 7 056 869 2022年，“其他”包括全額減記北溪2貸款，共計11.26億美元。(見附註6)。“其他”項下的剩餘收入主要涉及與合營業務夥伴的分租收入有關的確認金額(2022年：3.19億美元、2021年：3.13億美元、2020年：4.26億美元)。於2021年，“出售非流動資產及業務的淨收益”主要來自出售澳大利亞及挪威綜合天然氣資產的收益，以及出售美國及尼日利亞上游資產的收益。財務報表和補充財務報表合併財務報表附註續269殼牌2022年年度報告和賬目
10.利息開支百萬元2022年2021年產生的利息及類似費用1,971 2,086 2,174與租賃有關的利息開支1,724 1,987 2,185減：已資本化利息(950)(917)(799)其他淨(收益)/債務的公允價值和現金流量對衝虧損(71)1 32增值開支507 450 497總計3,181 3,607 4,089用於確定2022年資本化利息金額的利率為4.0%(2021年：4.0%；2020年：4.5%)。商譽和其他無形資產2022百萬美元其他無形資產商譽液化天然氣承購和銷售合同環境證書其他1月1日的總成本16,117 9,833 2,747 6,679 19,259增加1,954-2,338 1,263 3,601銷售、報廢和其他變動[A] (351) — (2,749) 459 [C](2,290)貨幣換算差額(163)-(135)(243)(378)12月31日17,557 9,833 2,201 8 158 20,192折舊、耗盡和攤銷，包括1月1日減值1,197 5,267 4,219 9,486[B]360 793 532 1 325銷售、退休和其他變動[A] — — (137) (137) Currency translation differences (39) — (144) (144) At December 31 1,518 6,060 4,470 10,530 Carrying amount at December 31 16,039 3,773 2,201 3,688 [D] 9,662 [A]包括重新分類為持有以待出售的資產。(見附註18)。[B]包括附註12所示的減值。[C]包括在可再生能源和能源解決方案中完成購買價格分配後從商譽重新分類。[D]包括來自收購、購電協議、零售客户關係、商標和與軟件相關的5.83億美元的其他無形資產。財務報表和補充財務報表合併財務報表附註續270殼牌2022年年度報告和賬目
11.商譽和其他無形資產繼續2021年其他無形資產商譽液化天然氣承購和銷售合同其他環境證書1月1日其他總成本15,101 10,030 1,013 6,914 17,957增加1,546-3,147 527 3,674銷售、報廢和其他變動[A](464)(197)(1,371)(607)(2,175)12月31日的貨幣換算差異(66)-(42)(155)(197)16,117 9,833 2,747 6,679 19,259折舊、耗盡和攤銷，包括1,062 4,668 4,618 9,286年度的減值[B]167 796 368 1 164銷售、退休和其他變動[A] (23) (197) (670) (867) Currency translation differences (9) – (97) (97) At December 31 1,197 5,267 4,219 9,486 Carrying amount at December 31 14,920 4,566 2,747 2,460 [C] 9,773 [A]包括重新分類為持有以待出售的資產。(見附註18)。[B]包括附註12所述的減值。[C]包括與軟件相關的4.56億美元。2022年12月31日的商譽，主要與2016年收購BG Group plc有關，在運營部門層面分配給集成天然氣(49.45億美元)和上游(52.94億美元)，以及Pennzoil-Quaker State Company(17.14億美元)，後者是一家主要位於北美的化學品和產品部門的潤滑油業務。2022年商譽的增加主要與收購營銷(11.78億美元)和可再生能源和能源解決方案(7.75億美元)確認的商譽有關。12.財產、廠房和設備2022[A]百萬美元勘探和生產勘探和評估生產製造、供應和分銷其他1月1日的總成本12,679 285,903 104,182 34,005 436,769增加1,564 11,954 6,928 7,808 28,254銷售、退休和其他變動[B] (2,469) (14,541) (2,548) (242) (19,800) Currency translation differences (209) (6,300) (1,777) (1,976) (10,262) At December 31 11,565 277,016 106,785 39,595 434,961 Depreciation, depletion and amortisation, including impairments At January 1 5,580 167,530 55,131 13,596 241,837 Charge for the year [C]397 9,709 5,149 2,055 17,310銷售、退休和其他變動[B] (765) (13,207) (2,054) (396) (16,422) Currency translation differences (50) (4,370) (1,325) (661) (6,406) At December 31 5,162 159,662 56,901 14,594 236,319 Carrying amount at December 31 6,403 117,354 49,884 25,001 198,642 [A]包括租賃項下的使用權資產。(見附註21)。[B]包括重新分類為持有以待出售的資產。(見附註18)。[C]包括61.77億美元，主要與綜合天然氣和上游的減值沖銷有關(見下表‘減值’)。財務報表和補充財務報表合併財務報表附註續271殼牌2022年年度報告和賬目
12.房地產、廠房和設備繼續到2021年[A]百萬美元勘探和生產勘探和評估生產製造、供應和分銷1月14,484 298,882 107,876 32,402 453,644增加1,216 8,942 7,917 3,644 21,719銷售、退休和其他變動[B] (3,014) (20,005) (9,607) (455) (33,081) Currency translation differences (7) (1,916) (2,004) (1,586) (5,513) At December 31 12,679 285,903 104,182 34,005 436,769 Depreciation, depletion and amortisation, including impairments At January 1 5,258 167,711 58,242 12,733 243,944 Charge for the year 1,311 15,800 7,112 1,770 25,993 Sales, retirements and other movements [B] (999) (14,590) (8,624) (240) (24,453) Currency translation differences 10 (1,391) (1,599) (667) (3,647) At December 31 5,580 167,530 55,131 13,596 241,837 Carrying amount at December 31 7,099 118,373 49,051 20,409 194,932 [A]包括租賃項下的使用權資產。(見附註21)。[B]包括重新分類為持有以待出售的資產。(見附註18)。2022年的新增項目包括在Upstream內收購南美一個油田的權益，在Renewables and Energy Solutions內收購亞洲的可再生能源平臺，以及在Marketing內收購北美的某些燃料和便利零售網站。截至2022年12月31日，房地產、廠房和設備的賬面價值包括272.77億美元(2021年：370.06億美元)在建資產。這一數額不包括勘探和評估資產。於二零二二年十二月三十一日的勘探及生產資產賬面值包括已探明及未探明物業的權利及特許權76.62億美元(2021年：88.49億美元)。勘探及評估資產主要包括有關未探明物業及已資本化勘探鑽探成本的權利及特許權。為計算折舊而採用的確定替代儲備基數的方法包括管理層對未來石油和天然氣價格的預期，而不是年度平均價格，以及使用總已探明儲量來分期計提定期折舊費用，以更恰當地反映相關資產的預期用途。(見附註2)截至2022年12月31日，管理層對未來石油和天然氣價格的預期沒有適用於任何資產，而不是年度平均價格(此類資產在2021年12月31日的賬面價值：16.34億美元)。如果沒有對這些資產使用替代準備金基數，截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度的税前折舊費用將分別高出11.84億美元和10.12億美元。資產在2022年12月31日的賬面價值, 用於計算折舊的已探明儲量總額而不是已探明已開發儲量總額為261.29億美元(2021年：174.62億美元)。如果沒有對這些資產使用替代準備金基數，截至2022年12月31日的一年的税前折舊費用將高出7.92億美元(2021年：11.68億美元，2020年：24.76億美元)。截至2022年12月31日，購買和租賃財產、廠房和設備的合同承付款為66.93億美元(2021年：59.84億美元)。財務報表和補充財務報表合併財務報表附註續272殼牌2022年年度報告和賬目
12.物業、廠房和設備持續減值百萬美元2022 2021 2020勘探和生產減值損失868 1,533 20,155製造、供應和分銷474 2,340 6,490其他457 21 31總計[A]1,799 3,894 26,676減值沖銷勘探和生產5,954 213-製造、供應和分銷72--其他151 1-總計[A] 6,177 214 — [A]見附註8.2022年減值虧損主要涉及撤出俄羅斯(8.54億美元，見附註6)、上游資產被歸類為待售資產(3.2億美元)以及化學品和產品完全減值地點的資本支出增加減值(2.57億美元)。於2022年確認的減值回撥乃因先前確認的減值虧損回撥所致。這主要是由殼牌對反映當前能源市場需求和供應基本面的中長期大宗商品價格假設進行修正而引發的。它們涉及：i)集成天然氣34.49億美元，主要涉及昆士蘭柯蒂斯液化天然氣資產；以及ii)上游25.04億美元，主要涉及巴西的兩個海上項目和美國墨西哥灣的一個資產。2021年的減值損失主要是由持有待售資產的重新分類或投資組合開發引發的。它們主要涉及美國的三家煉油廠，其中包括持有待售的化學品和減值產品(15.37億美元)，以及集成天然氣(6億美元)和上游(3.73億美元)的勘探和評估資產。2020年的減值虧損主要是由於殼牌對中長期大宗商品價格和煉油利潤率前景進行了修訂，反映了宏觀經濟環境和新冠肺炎疫情以及能源市場供求基本面的預期影響。勘探和生產資產的減值損失主要與綜合天然氣有關(115.39億美元)，包括昆士蘭Curtis LNG和Prelude浮動LNG業務，以及上游(86.29億美元)，包括墨西哥灣的資產和北美的非常規資產, 在巴西和歐洲的離岸資產和尼日利亞的一個項目(OPL 245)。製造、供應和分銷的減值損失主要與化學品和產品有關(64.93億美元)，包括在歐洲的資產和康文特在美國的石油產品製造設施的關閉。就減值測試而言，物業、廠房及設備及無形資產的賬面金額分別與其使用價值作比較。用於確定使用價值的現金流預測是根據管理層對商品價格、市場供求、與運營温室氣體排放相關的潛在成本、產品利潤率(包括預測煉油利潤率和預期產量)的預測做出的(見附註2)。貼現率基於Power活動的名義税後加權平均資本成本(WACC)為5%(2021年：5%)，所有其他業務的名義税後加權平均資本成本(WACC)為6.5%(2021年：6.5%)。在2021年之前，殼牌對所有活動使用的貼現率為6%，並基於反映債務邊際成本、當前市場對貨幣時間價值和剩餘風險的評估的税前貼現率。2021年對名義税後WACC的貼現率的變化已相應地反映在對税後現金流預測的風險調整中。與之前的減值計值技術相比，2021年減值計值技術的變化影響並不大。用於商譽測試的税前折現率介乎5%至12%(2021年：7%至11%)，見附註11。適用於減值測試的石油及天然氣價格假設已予檢討，並在有需要時定期作出調整。審查包括與現有市場數據和反映全球經濟增長、技術效率等需求發展的預測進行比較, 政策措施，以及在供應方面，考慮投資和資源潛力、開發新供應的成本以及主要資源持有者的行為。適用於2022年減值測試的近期商品價格假設如下：財務報表和補充綜合財務報表附註273殼牌2022年年度報告和賬目
12.不動產、廠房和設備持續商品價格假設[A] 2022 2023 2024 2025 2026 Brent crude oil ($/b) 80 70 70 71 Henry Hub natural gas ($/MMBtu) 4.00 3.50 3.50 3.98 2021 2022 2023 2024 2025 Brent crude oil ($/b) 60 60 60 63 Henry Hub natural gas ($/MMBtu) 2.75 2.75 2.75 3.00 [A]今天的錢。2026年以後，實際價格假設為：布倫特原油65美元/桶(2021年：60美元/桶)，Henry Hub天然氣4.00美元/百萬英熱單位(/MMBtu)(2021年：3.00美元/MMBtu)。與減值有關的主要敏感性是綜合天然氣和上游的大宗商品價格假設、化學品和產品的煉油利潤率以及所有部門的貼現率。於整個現金流預測期內，商品價格假設變動-10%或+10%將會導致綜合燃氣及上游分別減值約20-50億美元或減值撥回約20-40億美元。包括在運營計劃中的煉油利潤率平均為6.22美元/桶。在整個現金流預測期內，長期煉油利潤率變化-1美元/桶或+1美元/桶，將分別導致化學品和產品減值約10-30億美元或減值沖銷約10-30億美元。折現率若變動+1%，將導致綜合天然氣減值約10-30億美元，以下各個部門的減值金額最高可達10億美元：上游、化學品及產品、可再生能源及能源解決方案，且不會對營銷及公司造成重大影響。資本化勘探鑽探成本2022 2021 2020年1月1 3,015 3,654 5,668待確定探明儲量增加1,298 1,024 1,016記入費用的金額(881)(639)(815)確定已探明儲量後重新歸類到生產井(531)(577)(1,385)其他運動10(447)(830)12，11 3,015 3, 654個項目井數百萬美元1至5年11 819 24 549至6至10年9 797 32 848至11至15年1 3 10 210至16至20年4 193 11 205總計25 1,812 77 1,812勘探鑽探成本按最近活動年度分析，於2022年12月31日資本超過一年的勘探鑽探成本見上表。其中4.43億美元與6個正在進行鑽探活動或明確計劃未來鑽探活動的項目有關，13.69億美元與19個待開發項目有關。財務報表和補充財務報表合併財務報表附註續274殼牌2022年年度報告和賬目
13.合資企業和聯營公司殼牌在合資企業和聯營公司綜合收入中的份額2022 2021 2020聯營公司合計[ A ]合資企業聯營公司合計合資企業聯營公司總收入2,589 1,383[A] 3,972 A ] 1,955 2,142 4,097 629 1,154 1,783 Other comprehensive income/(loss) for the period 21 — 21 (106) — (106) 76 1 77 Comprehensive income for the period 2,610 1,383 3,993 1,849 2,142 3,991 705 1,155 1,860 [A]包括與庫頁島-2有關的16.14億美元減值費用。(見附註6)。合營企業和聯營公司的賬面權益總額2021年12月31日合營企業聯營公司淨資產總額17,056 6,808 23,864 15,767 7,648 23,415與合資企業和聯營公司的交易總額2022年12月31日[A] 2021 [A]2020年對合資企業和聯營公司的銷售和收費12,230 8,509 5,426從合資企業和聯營公司購買和收取22,286 13,584 8,262[A]包括與一家經營石油貿易業務的合資企業的交易中29%(2021年：26%)的銷售額和16%(2021年：16%)的購買量。這些交易主要包括在正常業務過程中銷售和購買商品和服務。截至2022年12月31日和2021年12月31日的相關餘額列於附註15和19。與合資企業和關聯企業有關的其他安排2022年12月31日$2021年12月31日承諾從合資企業和關聯企業採購[A]1,234 1,437項承諾，向合資企業及聯營公司提供債務或股權融資567 533[A]從合資企業和聯營公司採購的承諾主要涉及與液化天然氣加工費和運輸能力相關的合同。殼牌還有其他與合資企業和聯營公司相關的購買義務，這些義務不是固定的或可確定的，主要是打算通過與第三方的銷售協議在短期內轉售。這些承諾包括長期的液化天然氣和天然氣採購承諾，以及以市場價購買成品油或原油的承諾。殼牌已停止對俄羅斯原油、液化天然氣以及直接從俄羅斯出口的成品油的所有現貨採購。(見附註6)。財務報表和補充財務報表合併財務報表附註續275殼牌2022年年度報告和賬目
14.證券投資證券投資2021年12月31日百萬美元股權證券：1,533 1,710通過其他全面收益以公允價值計算的股權證券1,533 1,710債務證券：1,829 2,087通過其他全面收益以公允價值計算的債務證券21 4通過其他全面收益以公允價值計算的債務證券1,308 1,306通過損益以公允價值計算的債務證券500 777總計3,362 3,797按公允價值計算的相同資產的價格1,884 1,909按其他主要不可觀察的投入計量的1,299 1,707總數3,341 3,793截至2022年12月31日總計3,362,797投資包括股本證券(包括殼牌並無重大影響的權益)、債務證券(主要由本公司內部保險實體作為其活動擔保而須持有的投資組合)，以及與本集團英國退休金安排有關的託管資產。使用主要不可觀察的投入來衡量的證券投資[A]2022年1月1日1,707 1,505(虧損)/在其他全面收益中確認的收益(206)44購買142 299銷售額(37)(17)其他變動(307)(124)12月31日1,299 1,707[A]基於預期股息流量，根據國家和其他風險進行適當調整，並貼現至其現值。2022年的“其他變動”包括對房地產、廠房和設備的重新分類，這是因為獲得了亞洲一個項目的資產所有權。財務報表和補充財務報表合併財務報表附註續276殼牌2022年年度報告和賬目
應收貿易和其他應收賬款百萬美元2021年12月31日當前非流動非流動應收貿易賬款39,334-34,717-租賃應收賬款206 1,090 228 1,285其他應收賬款9,737 3,2478,240 3,761來自合資企業和聯營公司的預付款和遞延費用2,722 423 1,048 499預付款和遞延費用14,511 2,160 8,975 1,520 Total 66,5106,920 53,208 7,065上述金融資產的公允價值與賬面金額大致相同，主要是根據不可觀察的投入確定的。截至2022年12月31日的其他應收款包括某些政府以聯合安排夥伴的身份應收的7.17億美元(2021年：12.25億美元)，扣除減值準備後，部分或全部逾期。可回收性及其時間受到不確定性的影響，然而，賬面金額的最終違約風險被認為很低。截至2022年12月31日的其他應收賬款還包括3.63億美元的應收當期所得税(2021年：5.5億美元)和4.69億美元的非應收所得税(2021年：3.66億美元)。截至2022年12月31日，從貿易和其他應收賬款中扣除的減值準備為15.1億美元(2021年：14.97億美元)。應收貿易賬款撥備-殼牌使用撥備矩陣計算應收貿易賬款的預期信貸損失(ECL)。撥備矩陣最初基於殼牌歷史上觀察到的違約率。殼牌計算ECL，以調整使用前瞻性信息經歷的歷史信用損失。截至2022年12月31日的ECL為2.14億美元(2021年：1.55億美元)，佔所有貿易應收賬款的0.45-0.54%(2021年：0.45-0.51%)。設立了8.41億美元的損失津貼準備金(2021年：8.76億美元), 除了截至2022年12月31日的應收貿易賬款的所有其他減值，這些減值都不在撥備矩陣計算範圍之內。應收租賃以殼牌為出租人的租賃合同被歸類為融資租賃或經營租賃。歸類為融資租賃的租賃合同應收賬款如下：2021年12月31日2021年12月31日少於一年257 278 792 852 5年及以後532 715應收未貼現租賃付款總額1,5811,845未賺取融資收入270 339租賃淨投資1,311,506此外，於2022年12月31日，殼牌有權根據經營租賃獲得未來合同付款3.89億美元(2021年：4.31億美元)。16.庫存百萬美元2021年12月31日石油、天然氣和化學品27,823 22,145環境證書2,557 1,727材料1,5141,386截至2022年12月31日的庫存總數31,894，25,258包括減記可變現淨值27.05億美元(2021年：5.92億美元)。財務報表和補充財務報表合併財務報表附註續277殼牌2022年年度報告和賬目
現金和現金等價物百萬美元2021年12月31日現金6,608 5,849短期銀行存款5,147 4,416貨幣市場基金，逆回購和其他現金等價物28,491 26,705 2022年，現金繼續投資，重點是保本。有關信貸風險的資料載於附註25。截至2022年12月31日，現金和現金等價物中包括總額1.56億美元(2021年：1.13億美元)，受貨幣管制或其他法律限制。-116 116房地產、廠房和設備-2,526 2,526-896 896合資企業和聯營公司-94 94-證券投資-128 128-貿易和其他應收賬款44 51 95 349 71 420庫存8-8 528-528分類為持有待售資產52 2,799 2,851 877 1,083 1960債務3 1 257 199 456貿易及其他應付款256 22 278 235 140 375遞延税項-108 108退役及其他撥備134 971 1,105 10 219 229應付所得税8-8 44-44與2022年12月31日歸類為待售資產直接相關的負債401 994 1,395 546 7071,253，持有待售資產主要與三個上游項目有關。所有導致2022年12月31日持有的待售資產重新分類的交易預計將於2023年完成。2022年，殼牌不再將化學品和產品中的一項資產歸類為持有出售，因為它不再符合持有出售資產的標準。截至2021年12月31日分類為持有待售的所有其他資產, 於2022年售出。貿易和其他應付款$百萬2022年12月31日2021年12月31日本期非本期非本期貿易應付款42,632-34,136-其他應付款[A]10,059 3,148 9,617 1,675銷售税、消費税和類似税3,270-3,522-應計和遞延收入8,441 31 4,793 36應計和遞延收入14,955 253 11,105 364總計79,357 3,432 63,173 2,075[A]包括截至2022年12月31日的環境合規計劃下的債務47.1億美元(2021年：40.16億美元)。(見注5)。上述金融負債的公允價值接近賬面金額，並根據主要不可觀察到的投入確定。其他應付款項包括應付聯合安排夥伴的款項和與其他項目有關的款項。有關抵銷、抵押品及流動資金風險的資料載於附註25。財務報表和補編合併財務報表附註續278殼牌2022年年度報告和賬目
債務債務百萬美元2022年12月31日2021年12月31日債務(不包括租賃負債)租賃負債[A]債務總額(不包括租賃負債)租賃負債[A] Total Current debt: 4,620 4,381 9,001 4,080 4,138 8,218 Short-term debt 1,026 — 1,026 515 — 515 Long-term debt due within 1 year 3,594 4,381 7,975 3,565 4,138 7,703 Non-current debt 51,532 23,262 74,794 57,499 23,369 80,868 Total 56,152 27,643 83,795 61,579 27,507 89,086 [A]對租賃負債的進一步分析載於附註21。淨負債(資產)/負債流動債務非流動債務衍生金融工具現金及現金等價物(見附註17)截至2022年1月1日的淨負債8,218 80,868 440(36,970)52,556現金流量(7,618)(254)(1,799)(4,012)(13,683)租賃增加[A] 1,111 4,077 5,188 Other movements 7,560 (7,883) 1,393 — 1,070 Currency translation differences and foreign exchange (gains)/losses (270) (2,014) 1,254 736 (294) At December 31, 2022 9,001 74,794 1,288 (40,246) 44,837 At January 1, 2021 16,899 91,115 (798) (31,830) 75,386 Cash flow (17,887) (1,842) [B] (1,165) (5,679) (26,573) Lease additions [A] 899 2,889 3,788 Other movements 8,655 (9,034) 688 — 309 Currency translation differences and foreign exchange (gains)/losses (348) (2,260) 1,715 539 (354) At December 31, 2021 8,218 80,868 440 (36,970) 52,556 [A]對租賃負債的進一步分析載於附註21。[B]包括提前償還非流動債務35億美元。借款額度和未支取金額貸款餘額2021年12月31日2021年12月31日未支取金額2021年12月31日CP方案20,000,000 20,000 EMTN方案無限不限N/A美國貨架登記無限不限N/A承諾信用額度9,920 9,920 9,920 9,920財務報表和合並財務報表補充説明繼續279殼牌年報和賬户2022
20.殼牌公司通過兩個商業票據方案、一個歐元中期票據方案和一個美國通用貨架(美國貨架)登記，可以進入國際債務資本市場。CP方案下的發行由承諾的信貸安排和現金支持。根據CP計劃，殼牌可以發行最多10億美元的債務，最長期限為183天至364天，取決於發行的票據的形式；以及10億美元，期限不超過397天。EMTN方案每年更新一次，最近一次是在2022年9月。2022年期間，沒有根據該方案發行債務(2021年：沒有發行債務)。美國的擱置登記為殼牌提供了發行債務證券、普通股、優先股和認股權證的靈活性。註冊每三年更新一次，上一次更新是在2021年3月。在2022年期間，沒有根據美國貨架登記發行債務(2021年：15億美元)。2019年12月13日，殼牌以預先商定的保證金對其與有擔保隔夜融資利率(SOFR)掛鈎的循環信貸安排(RCF)進行了再融資。2022年12月，殼牌將19.2億美元的短期貸款續期至2023年到期(2021年：2022年到期)，還有兩個一年銀行延期選擇權，最終到期日將至2025年。額外的RCF部分是：2025年到期的3.2億美元(2021年：2025年到期)和2026年到期的76.8億美元(2021年：2026年到期)，RCF總額為9美元, 9.2億美元。這些條款和可用性不以殼牌的財務比率或其財務信用評級為條件。為這些設施支付的利息和費用與殼牌在實現其短期淨碳足跡強度目標方面的進展有關。下表比較了截至12月31日不包括租賃負債的債務的合同現金流量與綜合資產負債表中的賬面金額。合同金額反映外匯匯率變化的影響；與賬面金額的差額反映貼現、溢價和公允價值調整(如採用公允價值對衝會計)的影響。如表所示，假設適用於浮動利率債務的利率保持不變，並且除在預定到期日償還外的債務本金總額沒有變化，則估計利息。2022百萬美元合同付款少於1年在1年至2年之間在2年至3年之間在3年至5年之間5年及以後與賬面金額的總差額債券3,365 4,184 6,054 3,8172,400 35,005 54,825(1,210)53,615銀行和其他借款1,229 335 64 156 63 704 2,551(14)2,537合計(不含利息)4,594 4,519 6,118 3,973 2,463 35,709 57,376(1,524)，152利息1,669 1,5741,463 1,3141,233 14,757 22,010 2021百萬美元合約付款少於1年，1年至2年，2年至3年，3年至4年，4年至5年5年及以後債券賬面總額差額債券3,423 3,3764,362 6,3103,882 38,327 59,680 578 60,258銀行和其他借款646 452 36 9 143 35 1,321-1,321(不含利息)4,069 3,828 4,398 6,319 4利息1,637 1,5871,524 1,4161,268 15,642 23, 074針對若干固定利率債務訂立利率掉期合約，影響該等餘額的實際利率(見附註25)。截至2022年12月31日，不包括租賃負債的債務的公允價值為519.59億美元(2021年：670.66億美元)，主要根據這些證券的報價確定。財務報表和補充財務報表合併財務報表附註續280殼牌2022年年度報告和賬目
21.租賃殼牌在綜合天然氣和上游擁有租賃合同，主要用於浮式生產儲存和卸載裝置、海底設備、鑽井和附屬設備、服務船、液化天然氣船舶以及土地和建築物；在營銷方面，主要用於土地和零售場地；在化學品和產品方面，主要用於工廠管道和機械、油罐車和儲存能力；在可再生能源和能源解決方案方面，主要用於發電、儲存能力和土地；在公司方面，主要用於土地和建築物。殼牌租賃的債務以租賃資產為抵押。使用權資產使用權資產包括下列金額的財產、廠房和設備：2022年百萬美元勘探和生產製造、供應和分配勘探和評估生產其他[B]1月1日的總成本5 14,322 15,748 8,031 38,106增加-1,088 2,305 2,111 5,504銷售、退休和其他變動[A](5)(569)(1,530)319(1,785)貨幣換算差異-(166)(60)(562)(788)12月31日至14,675 16,463 9,899 41,037折舊、耗盡和攤銷，包括1月1日至7,935 5,946 2,273 16,154年度的減值-1,182 2,223 797 4,202銷售、退休和其他變動費用[A] — (751) (1,444) 23 (2,172) Currency translation differences — (91) (30) (143) (264) At December 31 — 8,275 6,695 2,950 17,920 Carrying amount at December 31 — 6,400 9,768 6,949 23,117 [A]包括將使用權資產重新分類為持有供出售的資產。(見附註18)。[B]“其他”主要包括市場營銷、可再生能源和能源解決方案及公司的零售場地、土地和建築的租賃合同。2021億美元勘探和生產製造、供應和分銷勘探和評估生產其他[A] Total Cost At January 1 5 14,440 14,526 7,384 36,355 Additions — 311 2,149 1,420 3,880 Sales, retirements and other movements — (365) (868) (259) (1,492) Currency translation differences — (64) (59) (514) (637) At December 31 5 14,322 15,748 8,031 38,106 Depreciation, depletion and amortisation, including impairments At January 1 — 6,997 5,013 1,793 13,803 Charge for the year — 1,373 2,060 783 4,216 Sales, retirements and other movements — (400) (1,093) (157) (1,650) Currency translation differences — (35) (34) (146) (215) At December 31 — 7,935 5,946 2,273 16,154 Carrying amount at December 31 5 6,387 9,802 5,758 21,952 [A]包括將使用權資產重新分類為持有供出售的資產。(見附註18)。[B]“其他”主要包括市場營銷、可再生能源和能源解決方案及公司的零售場地、土地和建築的租賃合同。財務報表和補充財務報表合併財務報表附註續281殼牌2022年年度報告和賬目
21.租賃繼續租賃安排租賃負債以租賃資產為抵押。殼牌還擁有某些租期為12個月或更短的項目的租賃合同。對於這些租賃合同，殼牌適用“短期租賃”認可豁免。未計入租賃負債計量的租賃支出包括：未計入租賃負債計量的租賃支出2022年2021年與短期租賃相關的支出552 644與可變租賃付款1,251 1,172相關的支出2022年代表償還本金和支付利息的租賃的現金流出總額為62.8億美元(2021年：67.77億美元)，在綜合現金流量表中確認來自融資活動的現金流量。租賃合同下的未來租賃付款和截至12月31日的賬面金額，按付款日期分列如下：2022年合同租賃付款利息1年以下的租賃負債5,914 1,533 4,381 1至5年15,624 4,655 10,969 5年及以後17,935 5,642 12,293總計39,473[A] 11,830 27,643 [A]由於殼牌未來可能就租賃資產的使用作出決定，有關租賃的未來現金流出可能與確認的租賃負債不同。這些決定可能會導致支付可變的租賃費用。此外，殼牌可能會重新考慮是否會行使延期選擇權或終止選擇權，而未來的重新考慮不會反映在租賃負債中。在殼牌作出這些決定之前，不存在這些超過已確認租賃負債的潛在額外付款的風險。2021美元合同租賃付款利息1年以下的租賃負債5,805 1,667 4,138 1年至5年15,889 4,972 10,917 5年及以後18,309 5,857 12,452合計40,003 12,496 27,507合併財務報表和補充財務報表附註繼續282殼牌年度報告和賬目2022
22.税收費用百萬美元2022年2021 2020本期税收：與前期調整有關的費用(947)(719)(56)總計15,436 6,535 3,216遞延税款：與暫時性差異、税收損失和抵免的產生和沖銷有關5,196 2,971(9,063)與税率變化有關的立法785 10(16)關於前期的調整總計6,505 2,664(8，649)税收總費用/(抵免)21,941 9,199(5,433)與本期事件有關，反映了規則、事實或其他因素變化的影響，與確定當前納税狀況或前期遞延納税餘額時使用的因素相比。2022年，這包括在尼日利亞發放5.43億美元的税收準備金(2021年：6.28億美元)。税率和立法變化方面的調整主要與2022年7月14日英國《2022年能源利潤徵收法案》(EPL)的出臺有關。本期間的現行税費包括歐洲聯盟(歐盟)“關於應對能源價格高企的緊急幹預的理事會條例”(歐盟團結捐款)。這導致在税務支出中確認的費用為5.28億美元，在合營企業和聯營公司的全面收益中確認的殼牌份額為9.4億美元(見附註13)。2022年8月16日，美國頒佈了《降低通貨膨脹法案》(IRA)。從2023年起，根據愛爾蘭共和軍的規定，對賬面收益徵收公司最低税(BMT)，對調整後的財務報表收入徵收15%的税。愛爾蘭共和軍的頒佈在2022年沒有任何影響。按法定税率計算的適用税費與税前税前收入/(虧損)百萬美元的核對64,815 29,829(26, 967)減去：合營企業和聯營公司的利潤份額(3,972)(4,097)(1,783)税前收入/(虧損)和合資企業和聯營公司的利潤份額60,843 25,732(28,750)按標準法定税率計算的適用税費/(抵免)22,170 10,097(8,330)對前期的調整(424)(1,036)374税收影響：鼓勵投資和發展(1，849 893 1,239税率和立法的變動785 10(16)(確認)/取消確認遞延税項資產(457)(113)1,458按標準法定税率不納税的收入234 90 6匯率差異(102)53 339處置39(328)(34)其他核對項目235-88税費/(抵免)21,941 9,199(5，税率2022年2021年2020年法定加權平均税率36%39%29%基於税前收入的實際税率34%31%20%基於税前收入的實際税率不包括合資企業和聯營公司的利潤份額36%36%19%財務報表和補充財務報表附註繼續283殼牌年度報告和賬目2022
22.與2021年相比，税收繼續下降，法定税率加權平均的下降反映上游部分的收益比例較低，但税率相對較高。2022年-遞延税金$百萬遞延税項資產退役及其他撥備財產、廠房及設備税項虧損及抵免於2022年1月1日，562 4,993 10,5182,744 4,545 29,362(費用)/抵免收入(217)(1,261)(3,434)(66)160(4，818)貨幣換算差異(303)(63)(426)(40)(109)(941)其他綜合收入--18(618)70(530)其他7 621(230)(43)161 516 2022 6,049 4,290 6,4461,977 4,827 23,589截至2022年1月1日的遞延納税義務(23,144)(2,736)(3,603)(29，貨幣折算差額380 287 170 837其他全面收入4(870)18(848)其他(555)37(261)(779)截至2022年12月31日的遞延税項負債淨額(24,818)(3,189)(3,953)(31,960)截至2022年12月31日的遞延税項淨負債(8,371)遞延税項資產7,815遞延税項負債(16,186)2021-遞延税項百萬美元遞延税項資產退役及其他撥備財產、廠房及設備税項虧損及抵免於2021年1月1日其他結轉的退休福利合計701)貨幣換算差異(64)(75)(252)(72)(46)(509)其他綜合收入(3)-64(435)(74)(448)其他(1)(1)(121)14(24)(133)2021年6月6日，562 4,993 10,5182,744 4,545 29,362 2021年1月1日(23,801)(673)(2,831)(27), 305)貸項/(費用)與收入之比566 319(848)37貨幣折算差額71 114 48 233截至2021年12月31日的其他全面收入(18)(2,481)4(2,495)其他38(15)24 47(23,144)(2,736)(3,603)(29,483)截至2021年12月31日的遞延税項淨資產(121)截至2021年12月31日的資產負債表中列示的遞延税項資產/負債12,426遞延税項負債(12，547)在資產負債表中的列報考慮了同一税務管轄區內遞延税項資產和遞延税項負債的抵銷，在允許的情況下。特定税務管轄區的整體遞延税項狀況決定與該司法管轄區有關的遞延税項結餘是否計入遞延税項資產或遞延税項負債內。財務報表和補充財務報表合併財務報表附註續284殼牌2022年年度報告和賬目
22.税收延續了遞延税項資產和負債的其他變動，主要與收購、出售非流動資產和業務有關。遞延税項類別“其他”主要包括與租賃、金融資產及負債、存貨、無形資產、其他商譽及於附屬公司、合營企業及聯營公司的投資有關的遞延税項狀況。遞延税項類別“廠房、物業及設備”包括與有形固定資產及在美國的合夥企業的投資有關的遞延税項頭寸，就税務目的而言，該等資產及投資被其母公司視為傳遞實體。遞延税項資產78.15億美元(2021年：124.26億美元)只有在認為該等資產可能可收回的範圍內才予以確認。這包括評估何時可能追回這些資產，以及判斷是否有足夠的應税利潤來抵銷這些資產。根據業務預測，該等應課税利潤被認為是有可能獲得的。對於營銷以及化學品和產品，需要做出額外的判斷；在一些司法管轄區，對導致遞延税項資產確認的3.82億美元(2021年：8.54億美元)的預測應税利潤的評估將在殼牌常規的10年規劃範圍之外再延長10年。在這些情況下，額外的風險已被應用於應税利潤的預測。至於綜合天然氣及上游，已確認的遞延税項資產預期將於每項資產的生產期內收回。截至2022年12月31日的遞延税項資產為3.03億美元(2021年：7.11億美元), 這一期限超過了10年。於2022年12月31日，與殼牌在本年度或上一年度出現虧損的税務管轄區有關的遞延税項資產金額為42.02億美元(2021年：101.95億美元)，該等遞延税項資產取決於並非因註銷現有遞延税項負債而產生的未來應課税利潤。與2021年相比減少的主要原因是2022年使用遞延税項資產，以及在本年度和上一年均產生利潤的實體數量增加。截至2022年12月31日，與子公司、合資企業和聯營公司投資的未分配留存收益相關的未確認應税臨時差額為55.21億美元(2021年：56.8億美元)。這些留存收益在分配時要繳納預提税。截至2022年12月31日，未確認的可扣除臨時差額、未使用的税項虧損和結轉的抵免金額為324.91億美元(2021年：374.1億美元)，其中281.99億美元(2021年：313.49億美元)受五年或以後使用期限的限制，或不受時間限制。此外，澳大利亞的石油資源租賃税(PRRT)有未確認的虧損，由於年度增加，截至2022年6月30日(2021年6月30日：421年6月30日：425.11億美元)的最新PRRT財年結束時，虧損增加到438.32億美元。23.退休福利退休福利在殼牌有業務活動的大多數國家都有提供。殼牌通過有資金和無資金的固定福利計劃和固定繳款計劃提供這些福利。最重要的養老金計劃在荷蘭, 英國和美國。某些國家還提供包括退休、保健和人壽保險在內的其他離職後福利。最重要的OPEB計劃在美國。財務狀況2021年12月31日百萬美元負債(73,481)(107,336)計劃資產76,756 104,495資產上限(371)(13)盈餘/(赤字)2,904(2,854)綜合資產負債表中的退休福利：非流動資產10,200 8,471非流動負債：(7,296)(11,325)非流動負債-養老金(4,417)(6,458)非流動負債(4,867)合計2,904(2,854)綜合財務報表及補充附註續285殼牌年度報告及賬目2022
23.退休福利繼續退休福利支出百萬美元2022 2021 2020固定福利計劃：當前服務成本，扣除計劃參與者繳費後的淨額1,100 1,385 1,359固定養老金福利義務的利息支出1,584 1,223 1,683計劃資產的利息收入(1,732)(1,160)(1,657)OPEB債務的利息支出120 128 145當前的OPEB服務成本57 60 72其他[A] 246 (343) (174) Total 1,375 1,293 1,428 Defined contribution plans 420 403 423 Total retirement benefit expense 1,795 1,696 1,851 [A]主要涉及養老金和OPEB計劃的計劃修訂和削減。退休福利開支主要於綜合損益表中的生產及製造開支及銷售、分銷及行政開支內列報。計算計劃資產的利息收入時使用的比率與適用於每個計劃的相關固定福利義務的比率相同，以確定利息支出。重新計量2022年2021年2020年債務精算收益/(損失)：由於養老金財務假設的變化[A]28 840 1915(9 500)，原因是對OPEB的財務假設發生變化[A]527 59(650)養老金經歷調整[B](2,956)136 616由於OPEB的經驗調整[B][C]1,480 322 188，原因是養卹金的人口假設發生變化[D]27(320)1,310由於OPEB人口假設的變化[D]25(111)65總計27,943 2,001(7,971)計劃資產回報率(短缺)/超出利息收入(20,612)8,185 4,509其他變動(349)5 7總重測6,982 10 191(3,455)[A]主要與貼現率和通脹假設的變化有關。[B]經驗調整源於對該年所作的精算假設與實際結果之間的差異。[C]包括7.82億美元，以反映處方藥回扣的影響。[D]主要涉及死亡率假設的更新。財務報表和補充財務報表合併財務報表附註續286殼牌2022年年度報告和賬目
23.退休福利繼續規定的福利計劃義務202200萬美元，除非有説明的養老金福利其他離職後福利荷蘭英國美國世界其他地區[A]OPEB[B] Total At January 1 35,340 29,913 19,003 18,213 4,867 107,336 Current service cost 286 259 282 261 57 1,145 Interest expense 298 489 417 380 120 1,704 Actuarial gains (8,806) (9,793) (3,730) (3,582) (2,032) (27,943) Benefit payments (942) (1,124) (1,088) (771) (178) (4,103) Other movements 374 130 (91) (154) 37 296 Currency translation differences (1,942) (2,083) — (937) 8 (4,954) At December 31 24,608 17,791 14,793 13,410 2,879 73,481 Comprising: Funded pension plans 24,608 17,474 13,925 11,258 67,265 Weighted average duration 17 years 15 years 12 years 13 years 15 years Unfunded pension plans 317 868 2,152 3,337 Weighted average duration 15 years 9 years 12 years 11 years Unfunded OPEB plans 2,879 2,879 Weighted average duration 14 years 14 years [A]包括德國(34.77億美元)和加拿大(34.82億美元)的養老金計劃，成為世界其他地區最大的養老金計劃。[B]主要涉及美國退休後的醫療福利。2021百萬美元，除註明的養老金福利其他離職後福利荷蘭英國美國世界其他地區[A]OPEB[B] Total At January 1 37,268 32,269 20,367 20,520 5,368 115,792 Current service cost 377 323 339 339 60 1,438 Interest expense 155 376 357 335 128 1,351 Actuarial (gains)/losses 1,477 (1,418) (695) (1,095) (270) (2,001) Benefit payments (979) (1,306) (1,220) (870) (200) (4,575) Other movements (27) 3 (145) (167) (187) (523) Currency translation differences (2,931) (334) — (849) (32) (4,146) At December 31 35,340 29,913 19,003 18,213 4,867 107,336 Comprising: Funded pension plans 35,340 29,440 17,874 15,341 97,995 Weighted average duration 19 years 19 years 12 years 17 years 18 years Unfunded pension plans 473 1,129 2,872 4,474 Weighted average duration 18 years 9 years 14 years 13 years Unfunded OPEB plans 4,867 4,867 Weighted average duration 14 years 14 years [A]包括德國(49.88億美元)和加拿大(47.4億美元)的養老金計劃，成為世界其他地區最大的養老金計劃。[B]主要涉及美國退休後的醫療福利。財務報表和補充財務報表合併財務報表附註續287殼牌2022年年度報告和賬目
23.退休福利繼續固定福利計劃資產2.022億美元，但荷蘭、英國、美國和世界其他地區的養老金福利除外[A] Total At January 1 37,096 33,720 18,055 15,624 104,495 Return on plan assets in excess of interest income (6,576) (8,682) (3,523) (1,831) (20,612) Interest income 314 552 406 460 1,732 Employer contributions 228 54 408 41 731 Plan participants’ contributions 11 16 — 5 32 Benefit payments (942) (1,124) (1,088) (735) (3,889) Other movements (9) 150 (15) (184) (58) Currency translation differences (2,136) (2,723) — (816) (5,675) At December 31 27,986 21,963 14,243 12,564 76,756 [A]包括德國(25.38億美元)和加拿大(34.97億美元)的養老金計劃，成為世界其他地區最大的養老金計劃。2021百萬美元，但荷蘭、英國、美國和世界其他地區的養老金受益除外[A] Total At January 1 37,673 32,193 17,046 15,766 102,678 Return on plan assets in excess of interest income 3,199 2,575 1,377 1,034 8,185 Interest income 158 376 308 318 1,160 Employer contributions 170 266 559 (58) [B] 937 Plan participants’ contributions 13 19 — 7 39 Benefit payments (979) (1,306) (1,220) (821) (4,326) Other movements (6) (13) (15) (13) (47) Currency translation differences (3,132) (390) — (609) (4,131) At December 31 37,096 33,720 18,055 15,624 104,495 [A]包括德國(32.82億美元)和加拿大(43.25億美元)的養老金計劃，成為世界其他地區最大的養老金計劃。[B]包括從專屬結構收到的與在世界其他地區再保險的養卹金計劃有關的淨額2.94億美元。2022年2021年活躍市場報價的養老金資產類型：股票13%22%債務證券70%53%房地產-%1%其他1%-%未報價股票13%10%債務證券2%4%房地產7%6%投資基金4%3%債務回購協議[A] (14) % — % Cash 4 % 1 % [A]債務回購協議主要與英國成員定義的養老金計劃有關，為負債驅動型投資提供資金。除了這些合同外，荷蘭的本金固定收益計劃還使用包括利率和通脹掉期在內的衍生品來制定負債匹配戰略。僱主對有基金的固定收益養卹金計劃的繳費是根據當地法規進行的精算估值，2023年估計為8.36億美元。財務報表和補充財務報表合併財務報表附註續288殼牌2022年年度報告和賬目
23.荷蘭的主要固定收益養老金計劃是一種有資金支持的職業平均養老金安排，退休員工領取養老金作為年金，截至2022年12月31日報告盈餘為33.78億美元(2021年：盈餘17.56億美元)。雖然該計劃對2013年7月1日後聘用或重新聘用的員工關閉，但目前仍對現有活躍成員開放持續應計。荷蘭總固定福利負債的23%(2021年：26%)與活躍成員有關。從2013年7月1日起，荷蘭的新員工有權成為固定繳費養老金計劃的成員。根據荷蘭法規，固定收益養老金計劃有一個聯合受託人委員會，受託人代表由公司、中央工作人員委員會和退休成員提名。固定福利養老金計劃還有一個問責委員會，由公司提名的成員、中央工作人員委員會和退休成員組成。此外，還有一個監督委員會，其中包括來自養卹金行業的外部專家，以監督基金的管理、合規和運作。固定繳款養卹金計劃有一個一級董事會，由獨立主席擔任。, 由公司和中央工作人員委員會提名的受託人代表(目前基金中沒有退休成員擔任受託人)以及兩名執行董事會成員。固定繳款基金還有一個問責委員會，由公司提名的成員和中央工作人員委員會組成。荷蘭眾議院於2022年12月批准了荷蘭養老金的新監管框架。養老金的監管框架有待荷蘭參議院的批准。新規定必須在2027年1月之前實施。一旦生效，這些監管變化將對固定收益養老金計劃和固定繳費養老金計劃產生影響。因此，這種變化將對荷蘭的養老金計劃產生影響，這需要得到中央工作人員委員會的同意。英國三個最大的員工固定收益養老金計劃是為退休員工提供資金的最終工資養老金安排，退休員工主要以年金的形式領取福利，並可以選擇一次性提取一部分。這三個計劃是獨立的獨立計劃，不能相互牴觸。截至2022年12月31日，這些計劃總共報告盈餘41.72億美元(2021年：盈餘38.07億美元)，這是在扣除資產負債表上作為非流動負債報告的3.17億美元(2021年：4.73億美元)的無資金計劃後得出的。所有三個計劃都不對新僱用或重新僱用的員工開放，但有兩個計劃目前仍對現有活躍成員開放進行持續應計。英國總固定福利負債的17%(2021年：20%)與活躍成員有關。從2013年3月1日起，英國的新員工有權成為固定繳款養老金計劃的成員。符合英國法規, 主要的固定收益養老金計劃由一家公司受託人管理，其董事會由公司提名的四名受託人董事組成，包括董事長和四名成員提名的受託人董事。固定繳款養老金計劃由一個公司受託人管理，其董事會由三名公司提名的董事組成，其中包括主席和兩名成員提名的受託人董事。受託人負責根據信託契約和規定管理計劃，包括為養老金計劃的資產設定投資策略和支付成員福利，並被要求以養老金計劃成員的最佳利益為行動。美國的主要固定收益養老金計劃是一個有資金支持的最終平均工資養老金計劃，截至2022年12月31日報告的盈餘為3.18億美元(2021年：盈餘1.82億美元)。退休後，所有退休人員都可以選擇領取年金，而其他人也可以選擇一次性領取他們的福利。還有一個沒有資金的固定收益養老金計劃，赤字為8.68億美元(2021年：赤字11.29億美元)。這項計劃的福利主要是一次性領取的。此外，該公司還提供固定繳款福利計劃。有基金的固定收益、無基金的固定收益, 與殼牌的固定繳費一起，養老金計劃受《僱員退休收入保障法》(ERISA)的規定約束。在美國，基金固定收益計劃總確定負債的24%(2021年：24%)與活躍成員有關。基金固定收益養卹金計劃和固定繳款養卹金計劃都由受託人管理，受託人由計劃發起人任命，並被指定為計劃的受託人。受託人一般負責與投資有關的事項，任命計劃管理人，維持一般監督，並就參與者的上訴作出裁決。該公司還主要在美國贊助“其他退休後員工福利”(OPEB)。美國的OPEB計劃為符合條件的退休員工提供醫療、牙科和視力福利以及人壽保險福利。這些計劃沒有資金，公司和退休人員分擔成本，截至2022年12月31日報告的赤字為21.35億美元(2021年：赤字40.67億美元)。在美國，提供退休後醫療福利的計劃不對2017年1月1日或之後聘用或重新聘用的員工開放。某些人壽保險福利由公司支付。財務報表和補充財務報表合併財務報表附註續289殼牌2022年年度報告和賬目
23.退休福利仍然需要大量資金：如果12個月滾動平均當地資金百分比在6個月或更長時間內低於105%，將需要▪向荷蘭固定福利養老金計劃提供額外的繳款。在最近一次(2022年)籌資估值中，地方籌資百分比高於這一水平。▪對英國的計劃沒有設定最低法定資金要求。一名專業的合格獨立精算師由董事會任命，通常每三年進行一次本地資金評估。截至2020年12月31日，對主要界定福利計劃進行了最近一次完成的供資評估，結果顯示供資比率為103%，因此沒有任何贊助者繳款(薪金犧牲繳款除外)在繳款表下支付。▪根據《養老金保護法》，美國的養老金計劃受基於資金狀況的最低繳費水平的限制。根據最新的資金估值，不需要捐款。退休福利面臨的相關風險固定收益養卹金計劃和OPEB計劃存在固有風險。這些風險與對負債估值和相關計劃的現金資金需求作出的各種假設有關。資本市場或政府政策的波動，以及由此對投資業績、利率和通貨膨脹率造成的後果，以及對死亡率、退休年齡或退休時應計養卹金薪酬的假設的變化，都可能導致未來負債的供資水平發生重大變化，如果出現資金缺口，可能需要作出大量現金捐助(取決於適用的當地法規)。這些固有風險由養老金論壇管理。, 由首席財務官擔任主席，負責監督殼牌的養老金戰略、政策和運營。該論壇得到一個風險委員會的支持，以審查關於養卹金風險的保證進程的結果。投資策略計劃的長期投資策略一般由有關的退休金計劃受託人決定，採用結構化資產/負債模型方法，以界定最能符合在議定風險水平內優化回報的目標的資產組合，同時維持充足的資金水平。本金和精算假設確定確定福利債務現值及其基礎時採用的主要假設如下：應計養卹金薪酬、支付養卹金和保健費用的▪增長率：歷史經驗和管理層的長期預期；▪貼現率：現行的AA公司長期債券收益率，選擇與相關債務的貨幣和期限相匹配；▪死亡率：有關國家公佈的標準死亡率，對殼牌的經驗進行了調整，具有統計意義。這些假設的加權平均值和2022年12月31日的相關敏感性信息如下。敏感性信息表明，如果某一假設在其他假設不變的情況下增加或減少，確定的福利義務將增加或減少多少。敏感性分析可能不代表確定福利義務的實際變化，因為假設的變化不太可能彼此孤立地發生。加權平均數是按名義價值計算，並基於12月31日的市場預期。, 2022年財務報表和補充財務報表合併財務報表附註續290殼牌2022年年度報告和賬目
23.退休福利繼續提供百萬美元，但按名義比率使用其他假設的效果除外2022年12月31日固定福利義務增加/(減少)假設範圍2022年12月31日2021年12月31日應計養卹金薪酬的增長率[A] 4.0 % 3.4 % -1% to +1% (833) 921 (1,519) 1,672 of which the Netherlands 3.3 % 2.8 % of which UK 4.1 % 3.6 % of which USA 4.6 % 4.1 % Rate of increase in pensions in payment 2.1 % 2.0 % -1% to +1% (5,542) 6,657 (9,908) 12,171 of which the Netherlands 2.6 % 2.2 % of which UK 3.0 % 3.0 % of which USA — % — % Discount rate for pension plans 4.5 % 2.0 % -1% to +1% 10,522 (8,328) 18,954 (14,599) of which the Netherlands 3.7 % 1.2 % of which UK 4.8 % 1.9 % of which USA 5.0 % 2.9 % Inflation rate for defined benefit obligation [B]2.2%2.1%-1%至+1%(6,002)7,271(10,691)13,325其中荷蘭2.6%2.2%其中英國3.1%3.2%60歲人口預期死亡年齡：男性87歲87歲-1歲至+1歲(1,130)1,103(1,946)1,937其中荷蘭88歲88歲其中英國87歲88歲其中美國85歲85歲女性89歲89歲-1歲至+1歲(1,077(1,863)1,972其中荷蘭89年89年其中英國90年90年其中美國86年86年醫療費用增長率[C] 6.4 % 6.2 % -1% to +1% (298) 372 (513) 630 Discount rate for health-care plans [C] 5.7 % 2.9 % -1% to +1% 401 (309) 678 (539) [A]基於活動成員。[B]不包括加權平均通貨膨脹率中的美國基金，因為對固定收益義務的影響微乎其微。[C]主要涉及美國的退休後醫療福利。財務報表和補充財務報表合併財務報表附註續291殼牌2022年年度報告和賬目
24.退役和其他條款百萬美元退役和恢復繁重合同法律環境宂員其他總數截至2022年1月1日當前871 653 270 332 410 802 3,338非當前21,213 1,029 1,141 847 235 1,339 25,804 22,084 1,6821,411 1,179 645 2,141 29,142增加618 620 314 178 226 832 2,788根據條款(672)(661)(272)(211)(372)(333)(2，521)增值費用483 13 16 12 1 5530處置和負債分類為持有待售(1,228)(66)(21)(2)-(7)(1,324)重新測量和其他變動(182)(139)(44)(78)(155)(354)(952)貨幣換算差異(818)35(3)(27)(21)(74)(908)(1，目前的856 277 224 321 171 1、061 2、910非現行19、429 1、207 1、177 730 153 1、149 23、845 20、2851、4841、4011、051 324 2、210 26、755截至2021年1月1日的現行900 532 521 273 673 723、622非現行22、081 1、207 1、229 952 265 1、382 27、116、981 1、739、750 1,225 938 2,105 30,738追加1,040 229 197 153 991 752 3,362撥備(662)(264)(340)(154)(733)(292)(2)445)增值費用405 14 11 9 110 450處置和負債分類為持有待售(819)-(5)(17)(1)(27)(869)重新測量和其他變動(609)(36)(196)(11)(512)(339)(1，703)貨幣換算差異(252)-(6)(26)(39)(68)(391)(897)(57)(339)(46)(293)36(1,596)2021年12月31日當前871 653 270 332 410 8023,338非當前21,213 1,029 1,141 847 235 1,339 25,804 22,084 1,6821,411 1,179 645 2,141 29, 142與這些規定有關的和解金額和時間是不確定的，並取決於各種因素，而這些因素並不總是在管理層的控制之內。定期審查估計的未來退役和恢復費用以及適用的貼現率。2022年12月31日的貼現率為3.25%(2021年：2%)。折現率每增加0.5%或每減少0.5%，退役和修復撥備將分別減少12億美元(2021年：15億美元)或增加13億美元(2021年：17億美元)。這種增加或減少將反映在相關資產的賬面價值中。在適用的情況下，應對該賬面金額進行減值測試。2022年，由於貼現率的變化，退役和修復經費減少了33.09億美元，但因在重新計量和其他變動中報告的30.09億美元費用估計數變化而增加的經費部分抵消了這一減少額。截至2022年12月31日的其他撥備包括與員工福利有關的確認金額。財務報表和補充財務報表合併財務報表附註續292殼牌2022年年度報告和賬目
24.退役和其他撥款繼續在2022年12月31日退役和恢復撥款，預計將在以下時間內使用：2022年12月31日1至5年4,219美元6至10年3,882 11年，12,184總計20,285 25。金融工具綜合資產負債表內的金融工具包括證券投資(見附註14)、現金及現金等價物(見附註17)、融資債務(見附註20)及衍生工具合約。風險在正常業務過程中，各種金融工具被用於管理利率、外匯和商品價格變動的風險敞口。金庫標準適用於所有子公司，每個子公司都必須採取與這些標準一致的金庫政策。這些政策包括：融資結構；利率和外匯風險管理；保險；交易對手風險管理；以及衍生品合約的使用。在任何可能的情況下，金庫業務都是通過專門的區域組織進行的，而不會免除每個子公司制定和實施適當的金庫政策的責任。除了用遠期外匯合約來履行已知的承諾外，大多數子公司的國庫政策都不允許使用衍生品合約。除特殊情況外，外部衍生品合約的使用僅限於擁有適當技能、經驗、監管、控制和報告制度的專業交易機構和中央金庫組織。殼牌的業務使其面臨市場、信貸和流動性風險，如下所述。市場風險市場風險是指利率、匯率或原油、天然氣、液化天然氣、成品油、化工原料價格的變化, 電力和環境證書將對資產、負債或預期未來現金流的價值產生不利影響。利率風險大多數債務都是通過中央借貸計劃籌集的。殼牌的政策仍然是主要以美元計價的債務，並在很大程度上保持浮動利率敞口；然而，近年來，殼牌利用債務市場上處於歷史低位的利率發行了大量固定利率債券。因此，截至2022年12月31日，殼牌的大部分債務組合是固定利率的，這減少了殼牌對不斷上升的浮動美元利率的不利敞口(見附註2)。大部分附屬公司的融資是以浮動利率為基礎的，任何進一步的利率風險管理只在特殊情況下適用。根據2022年12月31日的浮動利率現金淨額(包括已發行和對衝)，並假設其他因素(主要是匯率和大宗商品價格)保持不變，並且沒有采取進一步的利率管理行動，利率每提高1%，2022年税前收入將增加2.34億美元(2021年：增加1.74億美元)。債務和借款的賬面金額和到期日載於附註20。利息支出載於附註10。外匯風險殼牌經營的許多市場直接或間接以美元計價。因此，大多數綜合天然氣和上游實體以及那些擁有重大跨境業務的實體的本位幣是美元。對於化學品和產品實體，本位幣通常是當地貨幣。因此, 當一個實體進行非以其功能貨幣計價的交易、當外幣貨幣資產和負債在資產負債表日進行換算以及在非美元功能業務中持有淨投資時，殼牌面臨不同程度的外匯風險。要求每個實體採取國庫政策，旨在參照其職能貨幣衡量和管理其外匯風險敞口。財務報表和補充財務報表合併財務報表附註續293殼牌2022年年度報告和賬目
25.金融工具持續匯兑損益在正常業務過程中因確認以實體功能貨幣以外的貨幣計入應收賬款和應付賬款及其他貨幣項目而產生。與資本支出有關的外匯風險也可能出現。對於重大項目，在最終投資決策階段評估是否對衝任何由此產生的風險。假設其他因素(主要是利率和大宗商品價格)保持不變，並且不採取進一步的外匯風險管理行動，殼牌面臨的主要貨幣在12月31日對美元升值10%將產生以下影響：税前收入增加/(減少)百萬美元淨資產增加2022年2021年對美元升值10%：英鎊(168)(180)894738歐元124(123)1，486 601馬來西亞林吉特65 119 313 399澳元(65)(3)837 591加元(44)(44)1,5751,439以上敏感性資料僅參考12月31日的資產和負債賬面金額計算。對税前收入的影響與以非實體職能貨幣計價的貨幣餘額有關；對淨資產的影響主要來自對非美元職能實體的資產和負債的換算。收入中的匯兑損益列於附註9。商品價格風險某些子公司有權交易原油、天然氣、液化天然氣、成品油、化工原料、電力和環境證書，並使用商品衍生合約(遠期、期貨, 掉期和期權)，作為管理這種交易活動產生的價格和時機風險的一種手段。在進行這些交易時，有關實體按照旨在確保風險(包括與交易對手違約有關的風險)在授權範圍內得到管理的程序和政策進行運作。一個獨立於殼牌交易員的部門每天監測市場風險敞口。基於方差/協方差或蒙特卡羅模擬模型的風險值(VAR)技術被用於對這些子公司在95%的置信度內持有的商品頭寸在一天的持有期內未來可能發生的市場價值變化所產生的市場風險進行統計評估。公允價值潛在變動的計算考慮了頭寸、價格變動的歷史以及這些價格變動的相關性。模型定期對照實際公允價值變動進行審查，以確保保持完整性。在活躍市場交易的商品的風險值平均值及年終持倉量(見下表)乃按多元化基準計算，以反映組合投資組合內抵銷風險的影響。2022年是市場高度波動的一年，推動VAR高於歷史水平。因此，殼牌的運營採用了增強的風險管理協議。風險價值(税前)百萬美元2022年2021年年底平均年終平均全球石油72 56 26 30北美天然氣和電力18 23 12 15歐洲天然氣和電力54 40 11 13澳大利亞天然氣和電力12 12 8 6環境證書10 13 8 10此外, 大宗商品衍生品對衝合約被用來部分緩解未來液化天然氣銷售和購買的價格波動。由於買賣現貨液化天然氣的合同按權責發生制記賬(見附註2)，而大宗商品衍生品按公允價值計賬，這造成了一段時期的會計錯配。商品衍生工具的公允價值會計可能導致損益表中的損益，對於調整後的收益而言，損益是已確認項目的一部分。這些衍生品合約基於歐洲和北美天然氣價格指數、全球原油價格指數和亞洲液化天然氣價格指數的組合。2022年，殼牌見證了這些市場的高波動性，金融衍生品交易量增加。在此基礎上，對這一籃子衍生品合約在2022年底價格上漲或下跌50%進行了敏感性分析，這將導致損益表中的損益(税前)27億美元(2021年：3億美元)。財務報表和補充財務報表合併財務報表附註續294殼牌2022年年度報告和賬目
25.金融工具持續的信用風險政策，以確保向具有適當信譽的客户銷售產品。這些政策包括針對交易對手信用額度對貿易夥伴進行信用分析和監測。信用信息定期在業務和財務部門之間共享，並設有專門的團隊，以快速識別和應對信用惡化的情況。緩解措施是針對風險較高的業務夥伴和客户定義和實施的，包括縮短付款期限、抵押品或其他擔保張貼和大力催收。此外，政策限制了對任何單個金融機構的信貸敞口。大宗商品價格上漲，主要與天然氣投資組合中的戰略性長期交易有關，導致信貸風險集中，佔殼牌總淨信貸敞口的約25%，抵消了所持現金抵押品和其他工具的影響。盈餘現金被投資於一系列短期、安全和流動性強的工具，包括短期銀行存款、貨幣市場基金、逆回購和類似工具。這些投資的投資組合是多樣化的，以避免將風險集中在任何一種工具、國家或交易對手。管理層定期監測投資，並在有需要時根據新的市場信息調整投資組合，以確保信貸風險有效分散。在大宗商品交易中，交易對手信用風險在信用額度的框架內進行管理，並定期審查其使用情況。信用風險敞口受到監控，信用敞口的可接受水平由信用委員會決定。信用檢查由一個獨立於貿易商的部門執行，並在合同承諾之前進行。在適當的地方, 淨額結算安排、信用保險、提前還款和抵押品被用於管理特定的風險。殼牌經常與交易對手和其他交易對手達成抵消、掌握淨額結算和類似安排，以管理信用風險。如根據該等安排有法律上可強制執行的抵銷權，而殼牌有意按淨額結算或同時變現資產及清償負債，則淨資產或負債於綜合資產負債表中確認，否則資產及負債將按毛額列賬。截至12月31日綜合資產負債表中的貿易及其他應收款、貿易和其他應付款及衍生金融工具內的淨額和毛額如下：2022美元未抵銷的抵銷金額前的毛額抵銷淨額列報現金抵押品已收到/質押的其他抵銷工具淨額資產：在衍生金融工具內的應收貿易賬款28,259 17,200 11,059 292 495 10,272678在衍生金融工具內58,991 34,710 24,281 4,788 3,364 16,129 2021百萬美元抵銷金額未抵銷抵銷金額前的總金額抵銷金額抵銷淨額已列報現金抵押品/質押其他抵銷工具淨額資產：衍生金融工具內的應收賬款20,561 11,937 8,624 164 2838,177 48,813 39,819 8,994 902 3,098 4,994負債：衍生金融工具內的應付貿易款項19,347 11,935 7,412 61 283,068, 378未抵銷的數額主要涉及在12月31日未明確確定以淨額結算的意向的合同。截至2022年12月31日，作為債務或或有債務抵押品的金融資產的賬面價值為111.33億美元(2021年：69.68億美元)，在貿易和其他應收款中列報。截至2022年12月31日，抵押品的賬面價值為16.48億美元(2021年：19.09億美元)，包括貿易和其他應付賬款。抵押品主要涉及商品交易所持有的初始保證金和場外交易對手變動保證金。部分衍生工具合約完全以現金作抵押，從而消除交易對手風險及本集團本身的非履約風險。財務報表和補充財務報表合併財務報表附註續295殼牌2022年年度報告和賬目
25.金融工具持續流動性風險流動性風險是指殼牌業務活動可能沒有合適的資金來源的風險。管理層認為，它可以獲得足夠的債務資金來源(資本市場)和未動用的已承諾借款安排，以滿足可預見的要求。有關借貸安排的資料載於附註20。銀行同業拆息(IBOR)改革美元倫敦銀行同業拆息(LIBOR)是殼牌最重要的IBOR。2023年6月30日之後，美元LIBOR將不再具有代表性。截至2022年12月31日，按期限劃分的重大IBOR敞口如下：2022年12月31日美元非衍生金融資產-賬面價值非衍生金融負債-賬面價值衍生品-名義金額美元LIBOR(1個月)34美元LIBOR(3個月)1,898 1,176 4,754美元LIBOR(6個月)238交叉貨幣利率掉期：歐元固定至美元LIBOR(3個月)8,311英鎊固定至美元LIBOR(3個月)1,078瑞士法郎固定至美元LIBOR(3個月)1，359馬幣LIBOR(3個月)對美元LIBOR(3個月)360總計2,170 1,176 15,862殼牌已在集團財務主管的監督下，在整個集團範圍內建立了一個IBOR過渡項目。該項目跨越所有業務領域，擁有跨職能的高級治理，包括法律、信息技術和金融，包括財務、税務和會計專家。殼牌制定了詳細的計劃、流程和程序，以支持受影響的投資組合的過渡，包括對系統、流程和風險管理以及相關的税務和會計影響進行更改。殼牌相信，它有業務能力處理那些利率基準向無風險利率的過渡，例如6月30日之後將不再具有代表性的美元LIBOR, 2023年。衍生合約及對衝衍生合約主要用作對衝工具，然而，由於並不總是應用對衝會計，在收入中確認的衍生合約賬面金額的變動並不總是與相關對衝項目的收入影響的確認在同一期間相匹配。截至12月31日，被指定和未被指定為對衝會計工具的衍生工具的賬面價值如下：202200萬美元資產負債指定未指定總未指定淨利率掉期-1 1 169-169(168)遠期外匯合約-907 907-996 996(89)貨幣掉期和期權31 24 55 2,925 5 2,930(2,875)商品衍生品-23,676 23,676-22,858 22，858 818其他合同-380 380-389 389(9)總計31 24,988 25,0193,094 24,248 27,342(2,323)合併財務報表和補充説明繼續296殼牌年報和賬目2022
25.金融工具繼續2021年資產負債指定未指定總額指定未指定淨利率掉期總額237-237 24 14 38 199遠期外匯合約-456 456-280 280 176貨幣掉期及期權277 22 299 860 33 893(594)商品衍生工具12 10,979 10,991-15,732 15,732(4,741)其他合約-201 201-255(54)總計526 11,658 12,184 884 16,314 17,198(5，014)作為殼牌正常業務的一部分，訂立大宗商品衍生工具對衝合約，以減少未來的購買、銷售和庫存。2022年，衍生品合約的税前淨收益(不包括作為套期保值的合約)為13.31億美元(2021年：虧損83.77億美元；2020年：收益32.95億美元)。某些合約主要為對衝與預測商品交易有關的價格風險，於現金流對衝關係中指定，並於與交易所抵銷相關保證金餘額後呈交。對衝外匯風險的合同也被指定為現金流對衝關係，截至2022年12月31日，這些合同的賬面淨額為負債8.28億美元(2021年：負債1.73億美元)。在其他全面收益內確認的累計結餘見附註28。若干利率及貨幣掉期於公允價值對衝中指定，主要涉及相關衍生合約於2022年12月31日的賬面淨值(扣除應計利息)為負債21.91億美元(2021年：負債2.5億美元)的債務。2022年，30億歐元(2021年：30億歐元)的債務工具被指定為外國業務淨投資的對衝, 與某些中間控股公司與其子公司之間產生的外匯風險有關。在其他全面收益內確認的累計結餘見附註28。在交易業務過程中，訂立了某些合同，以交付作為衍生品入賬的商品。由此產生的價格風險通過簽訂相關衍生品合約進行管理。這些合約按公允價值管理，流動性風險的最大敞口是衍生負債的未貼現公允價值。對於少數大宗商品衍生品合約，賬面價值不能從報價市場價格或其他可觀察的投入中得出，在這種情況下，公允價值是使用估值技術(如Black-Scholes、期權價差模型)估計的，並使用基於可觀察市場活動的內部發展假設的報價價差進行外推。其他合約包括為出售或購買商品而持有的某些合約，以及其他包含嵌入衍生品的合約，由於定價或交付條件，這些合約須按公允價值確認，即使它們是為滿足營運要求而訂立的。這些合同預計將在2023-2025年到期，某些合同(對任何一方而言)都有提前解約權。估值是從其他可觀察到的投入得出的。衍生工具負債於12月31日的合約到期日與其於綜合資產負債表的賬面金額比較如下：2.022億元合約到期日少於1年1至2年2至3年3至4年4至5年5年及以後5年及以後與賬面金額的總差額[A] Carrying amount Interest rate swaps 120 50 2 1 1 1 175 (6) 169 Forward foreign exchange contracts 629 294 18 (1) (2) (3) 935 61 996 Currency swaps and options 582 554 750 588 507 1,353 4,334 (1,404) 2,930 Commodity derivatives 17,273 3,678 1,203 515 270 793 23,732 (874) 22,858 Other contracts 212 148 22 1 1 — 384 5 389 Total 18,816 4,724 1,995 1,104 777 2,144 29,560 (2,218) 27,342 [A]主要與貼現效果有關。財務報表和補充財務報表合併財務報表附註續297殼牌2022年年度報告和賬目
25.金融工具延續2021年1至2年之間1年以下的合同到期日2至3年3至4年4至5年5年及以後5年及以後與賬面金額的總差額[A] Carrying amount Interest rate swaps 13 13 5 4 3 4 42 (4) 38 Forward foreign exchange contracts 170 40 114 — — — 324 (44) 280 Currency swaps and options 321 150 159 287 356 808 2,081 (1,188) 893 Commodity derivatives 12,614 1,401 783 274 158 531 15,761 (29) 15,732 Other contracts 222 34 — — — — 256 (1) 255 Total 13,340 1,638 1,061 565 517 1,343 18,464 (1,266) 17,198 [A]主要與貼現效果有關。公允價值衡量截至12月31日持有的衍生品合約的賬面淨值，根據確定每份合約公允價值時使用的投入的主要來源和性質進行分類。2022年相同資產/負債的活躍市場價格其他可觀察的投入不可觀察的投入總利率互換-(168)-(168)遠期外匯合同-(89)-(89)貨幣互換和期權-(2,875)-(2,875)商品衍生品68(1,161)1,911 818其他合同-(7)(2)(9)總計68(4,300)1,909(2,323)2.021億美元相同資產/負債的活躍市場其他可觀察到的投入不可觀察的投入總利率互換-199-199遠期外匯合同-176-176貨幣互換和期權-(594)-(594)商品衍生工具41(5,171)389(4,741)其他合同6(60)-(54)總計47(5,450)389(5,014)財務報表和補編合併財務報表附註續298殼牌年度報告和賬目2022
25.金融工具繼續使用主要不可觀察的投入來衡量衍生工具合約的賬面淨值2021年1月1 389 1,077美元2021年1月1,190(569)購買886 440銷售(623)(442)結算46(32)重新分類(淨額)17(87)貨幣換算差額4 2於2022年收入確認的淨收益/(虧損)1,909 389與截至2022年12月31日的資產和負債相關的未實現淨收益總計4.49億美元(2021年：虧損1.75億美元)。未確認的第一天收益或損失某些長期商品合約延伸到可觀察到的定價數據有限的時期，其價值可能包括估計。如果這超過了合同總估值的微不足道的一部分，任何收益或損失都將被推遲。這些衍生工具合約於2022年12月31日的未確認收益如下：2022年1月1日的百萬美元1,024 968變動596 56 12月31日的1,620 1,024 26。已發行和繳足股款的普通股，每股0.07歐元[A] Number of shares Nominal value $ million A B Ordinary shares A B Ordinary shares Total At January 1, 2022 4,101,239,499 3,582,892,954 345 296 641 Repurchases of shares before assimilation — (34,106,548) — (3) (3) Assimilation of ordinary A and B shares into ordinary shares (4,101,239,499) (3,548,786,406) 7,650,025,905 (345) (293) 638 Repurchases of B shares on January 27 and 28, 2022, cancelled as ordinary shares on February 2 and 3, 2022 (507,742) — — Repurchases of shares after assimilation (646,014,770) (54) (54) At December 31, 2022 7,003,503,393 584 584 At January 1, 2021 4,101,239,499 3,706,183,836 345 306 651 Repurchases of shares — (123,290,882) — (10) (10) At December 31, 2021 4,101,239,499 3,582,892,954 345 296 641 [A]截至2022年12月31日和2021年12月31日的股本還包括50,000股已發行和全額支付的英鎊遞延股票，每股1 GB。2022年1月29日，作為2021年12月20日宣佈的簡化的一部分，公司的A股和B股被同化為單一的普通股。這一點反映在上表中。在2022年5月24日的公司年度股東大會上，董事會被授權配發公司普通股，授予認購或將任何證券轉換為公司普通股的權利，總面值最高為1.77億歐元(相當於每股0.07歐元的25.3億股普通股)，並可在任何證券交易所上市。此授權將於2023年8月24日營業時間結束及將於2023年舉行的股東周年大會結束時(以兩者中較早者為準)失效，除非本公司先前在股東大會上予以續期、撤銷或更改。財務報表和補充財務報表合併財務報表附註續299殼牌2022年年度報告和賬目
26.股本繼續於2022年5月24日舉行的股東周年大會上公佈，股東授權本公司回購(I)至多7.58億股“場外”普通股(不包括任何庫存股)，減去根據(Ii)項授權訂立的回購合約(“場外”)已購或承諾購買的普通股數目；及(Ii)至多7.58億股場外普通股，減去(I)項授權所作的任何場外購買。就在場內和場外購買普通股而言，普通股可支付的最低價格(不包括費用)為0.07歐元，普通股可支付的最高價格(不包括費用)為以下較高者：(I)相當於緊接購買日期前五個工作日普通股平均市值5%的金額；及(Ii)就進行購買的交易場所的普通股而言，最後一次獨立交易的價格和當前最高獨立出價中較高者。有關在市場及場外購買普通股的授權將於2023年8月24日營業時間結束及本公司將於2023年舉行的股東周年大會結束時屆滿。本公司根據此等授權購買的普通股將被註銷或以國庫形式持有。庫存股是指公司本身擁有的公司股份。27.基於股份的薪酬計劃和以信託形式持有的股份基於股份的薪酬支出2022 2021 2020股權結算[A] 807 539 359 [A]在附帶的基礎上，獎勵可能是現金結算的，而根據當地法規，股權結算是不可能的。主要的基於股份的員工薪酬計劃是PSP和LTIP。根據PSP和LTIP，公司的股票和美國存托股份(美國存托股份)獎勵是在某些條件下授予符合條件的員工。可授予的實際股票數量從獎勵的0%到200%不等，這取決於從獎勵年度1月1日開始的三年期間規定的業績條件的結果。股票獎勵A股數量(百萬股)B股數量(百萬股)普通股數量(百萬股)[A]於2021年1月1日獲授予22 4歸屬(16)(3)被沒收(2)(1)於2021年1月1日獲授予20 6 4歸屬(9)(3)(2)(2)獲授予20 6 4歸屬(9)(3)(2)(2)於12月31日被沒收(2)(1)2021 38 12 9 1.2[A]2022年1月29日，作為2021年12月20日宣佈的簡化的一部分，公司的A股和B股被同化為單一的普通股。其他計劃為符合條件的員工提供購買公司股票和美國存託憑證的機會，或獲得參照公司股價衡量的現金福利。殼牌員工持股信託和類似信託的實體在公開市場上購買公司的股票，以履行員工持股計劃下的交付承諾。截至2022年12月31日，他們共持有2390萬股普通股(2021年：A股：1560萬股，B股：450萬股)和450萬股美國存託憑證(2021年：450萬股)。財務報表和補充財務報表合併財務報表附註續300殼牌2022年年度報告和賬目
28.其他儲備殼牌公司股東應佔其他儲備百萬美元合併儲備股份溢價儲備資本贖回儲備股份計劃儲備累計其他全面收益截至2022年1月1日合計154139 964(19,646)18,909殼牌公司股東應佔其他全面收益-2,024 2,024從其他全面收入中轉移-(34)(34)股份回購--57-57基於股份的補償-176-1762022 37,298 154 196 1,140(17,656)21,132於2021年1月1日，298 154 129 906(25,735)12,752殼牌公司股東應佔其他全面收入-6,134 6,134從其他全面收入中轉移-(45)(45)(45)股份回購--10-10基於股份的薪酬--58-58截至2021年12月31日298 154 139 964(19,646)18,909於2020年1月1日37,298 154 123 1,049(24,173)14,451殼牌公司股東應佔的其他全面虧損-(1,832)(1,832)從其他全面收入中轉移-270股份回購--6--6基於股份的補償--(143)-(143)截至2020年12月31日37，298 154 129 906(25,735)12,752合併儲備和股票溢價儲備是由於公司成為荷蘭皇家石油公司和“殼牌”運輸貿易公司(現為殼牌運輸貿易有限公司)的單一母公司而設立的, 在2005年。在為收購BG Group plc發行股份後，合併儲備在2016年有所增加。資本贖回儲備是就回購本公司股份而設立的。股份計劃儲備是針對股權結算的基於股份的薪酬計劃(見附註27)。這項運動包括當年的費用淨額和因既得獎勵而獲得的釋放。財務報表和補充財務報表合併財務報表附註續301殼牌2022年年度報告和賬目
28.其他儲備持續累積的其他全面收益包括：殼牌公司股東應佔的其他全面收益累計美元貨幣換算差額股權工具重新計量債務工具重新計量現金流量對衝(虧損)/收益淨投資對衝(虧損)/收益對衝遞延成本退休福利重新計量截至2022年1月1日合計(536)(2,144)(226)(8,474)(19,646)在其他全面收益中確認的(3,422)(524)(90)426 180 64,982 3，616重新分類到收入437-12(636)-81-(106)重新分類到資產負債表-(81)--(81)重新分類到留存收益-(32)-(2)(34)已確認/重新分類的金額的税(1)33-59-55(1,516)(1,370)總計，扣除税後(2，(986)(523)(78)(232)180 200 5,464 2,025合營企業及聯營公司所佔股份30(283)-244--30 21期間的其他全面收益/(虧損)(2,956)(806)(78)12 180 200 5,494 2,046以下：非控股權益(71)(1)-16(56)歸屬於殼牌公司股東(3，2022(12,590)487(75)(524)(1,964)(26)(2,964)(17,656)於2021(8,175)1,144 31(485)(2,439)(187)(15,624)(25,735)於2021(8,175)1,144 31(485)(2,439)(187)(15,624)(25,735)841)180(23)88 295(145)10,191 8,745重新分類為收入368-(5)(38)-92-417重新分類為資產負債表-(13)--(13)重新分類為留存收益-(45)-(45)已確認/重新分類的金額的税收60(35)-(16)-14(2,993)(2,970)總計，税後淨額(1, 413)100(28)21 295(39)7,198 6,134合營企業和聯營公司的股份(36)50-(72)--(48)(106)期間的其他全面收益/(虧損)(1,449)150(28)(51)295(39)7,150 6,028減去：非控股權益61-61歸屬於殼牌公司股東(1，於2021年12月31日(9,563)1,2943(536)(2,144)(226)(8,474)(19,646)於2020年1月1日(9,415)793 8(233)(2,016)(287)(13,023)(24,173)在其他全面收益中確認，204 68 31(9)(423)17(3,455)(2,567)重新分類到收入(28)-(8)(173)-94-(115)重新分類到資產負債表-16-16重新分類到留存收益-169-101 270確認/重新分類的金額的税3(4)-6-(11)753 747總計，扣除税項1，179 233 23(160)(423)100(2,601)(1,649)合營企業和聯營公司的股份51 118-(92)-77 1,230 351 23(252)(423)100(2,601)(1,572)減去：非控股權益10,240 351 23(252)(423)100(2，(601)(1,562)截至2020年12月31日(8,175)1,144 31(485)(2,439)(187)(15,624)(25,735)合併財務報表和補充説明繼續302殼牌年度報告和賬目2022
29.股息中期股息$每股百萬美元2022 2021[A] 2020 [A] 2022 2021 [B] 2020 [B] Cash: March 0.24 0.1665 0.47 1,829 1,290 3,482 June 0.25 0.1735 0.16 1,850 1,331 1,239 September 0.25 0.24 0.16 1,818 1,854 1,236 December 0.25 0.24 0.1665 1,786 1,846 1,313 Total 0.99 0.82 0.9565 7,283 6,321 7,270 [A]在2021年和2020年，殼牌公司宣佈了與這兩年表格中顯示的每股A股和B股股息相同的金額。[B]2021年A股股息總額為33.3億美元，2020年為38.6億美元；2021年B股股息總額為29.91億美元，2020年為34.1億美元。於2023年2月2日，董事宣佈於2022年再派發中期股息每股普通股0.2875美元。總股息估計為19.98億美元，將於2023年3月27日支付給2023年2月17日登記在冊的股東。股東將能夠選擇以美元、英鎊或歐元收取股息。30.每股基本收益(百萬股)7,347.5 7,761.7 7,795.6稀釋後每股收益(百萬股)7,410.5 7,806.8 7,795.6基本每股收益除以當年的加權平均流通股數。加權平均流通股數量不包括信託持有的股份。稀釋後的每股收益是基於相同的收入數據。與股份補償計劃相關的攤薄股份增加了本年度的加權平均流通股數量。如果計入潛在可發行股份可以減少每股攤薄虧損，潛在可發行股份將被排除在用於計算稀釋每股收益的加權平均流通股數量之外。31.法律程序和其他或有事項一般在正常業務過程中，殼牌子公司可能會因政府當局(包括税務當局)和私人當事人提起的訴訟和索賠而發生一些或有事項。殼牌子公司的運營和收益仍在繼續, 有時會受到不同程度的政治、立法、財政和監管事態發展的影響，包括與保護環境和他們所在國家的土著羣體有關的事態發展。殼牌子公司所從事的行業也面臨着各種類型的實物風險。與這類事件有關的索賠金額，如果對殼牌提出的此類索賠勝訴，在各種案件中尋求的補救措施的實施費用可能會很高。根據迄今掌握的資料，並考慮到在某些情況下估計任何由此產生的付款的可能數額或時間並不可行，管理層認為上述事項預計不會對殼牌的綜合財務報表產生重大不利影響。然而，圍繞這些或有事件及其對未來業務、收益、現金流和殼牌財務狀況的潛在影響，仍存在高度的不確定性。在某些撤資交易中，與退役和恢復有關的負債在將這些債務轉移給買方時被取消確認。對於其中某些債務，殼牌已向第三方出具擔保，並在主要債務人無法履行其義務的情況下繼續承擔責任。據評估，簽發這些擔保所產生的這些潛在債務微乎其微。根據行業慣例，在2020年前，殼牌的政策是不承認與石油產品和化學品製造設施相關的退役和修復條款。這是基於這些資產被認為具有無限期的生命，因此, 認為需要經濟利益外流的可能性微乎其微。2020年，考慮了宏觀經濟基本面的變化，以及殼牌對集團製造投資組合進行合理化的計劃。還重新審議了不承認製造設施的退役和恢復規定是否仍然適當。財務報表和補充財務報表合併財務報表附註續303殼牌2022年年度報告和賬目
31.法律程序和其他或有事項仍在繼續。會議的結論是，假定製造設施無限期使用已不再合適，並審查了是否有必要承認退役和恢復規定或披露或有負債。2020年，某些壽命較短的製造設施的準備金已得到確認，但對於剩餘的壽命較長的設施，退役一般需要50年以上，因此得出的結論是，儘管過去發生的事件產生了目前的債務，但無法充分可靠地衡量債務的數額。這一結論是基於結算日期不確定，以及其他估計，如沒有可觀察到的衡量標準的極長期貼現率，是不可靠的。因此，存在無法確認或量化的退役和恢復債務，並作為或有負債披露。農藥訴訟殼牌美國公司(殼牌美國)與另一家農業化學農藥製造商和幾家分銷商一起，被公共和準公共供水商、儲水區和私人土地所有者起訴，聲稱對使用化學殺蟲劑造成的地下水污染負有責任。目前大約有34個此類案件待決，4個已提出但尚未提交的索賠，以及一張正在進行的記錄傳票。這些案件主張各種嚴格責任和過失理論，試圖追回實際損害，包括飲水井治療和補救費用。大多數人主張要求懲罰性賠償。儘管殼牌美國公司繼續積極為這些行動辯護，但2018年1月，一項環境監管標準在加利福尼亞州生效, 那裏的大部分訴訟都懸而未決。2018年的標準要求全州的公共供水系統每季度或每月對飲用水水源進行採樣，以檢測某些殺蟲劑中所含的化學物質。被認為不符合監管標準的供水系統必須採取糾正措施，以解決超標問題或使飲用水水源停止使用。為了響應這一監管標準，殼牌美國公司監測採樣結果，以確定可能受到影響的油井數量。根據所聲稱的索賠和殼牌美國公司為解決各種訴訟而支付的金額的歷史，管理層預計2022年12月31日懸而未決的事項的結果不會對殼牌產生重大不利影響。然而，其中一些懸而未決的訴訟的潛在結果，以及它們對未來業務、收益、現金流和殼牌財務狀況的潛在影響，仍然存在高度的不確定性。在美國的氣候變化訴訟中，截至2022年12月31日，多個市政和/或州對石油和天然氣公司、一個行業組織和殼牌公司提起的22起訴訟正在審理中。原告要求賠償各種索賠，包括因海平面上升對公共和私人基礎設施造成的損害，以及被告化石燃料產品造成的其他所謂氣候變化影響。在荷蘭，在一羣環境非政府組織(ENGO)和個人索賠人對殼牌提起的訴訟中，法院認定，雖然殼牌目前沒有非法行為，但殼牌必須減少殼牌集團業務和跨Scope 1銷售的能源運輸產品的二氧化碳年排放量總和, 到2030年底，相對於2019年的排放水平，2和3減少45%(淨額)(“荷蘭法院命令”)。對於Scope 2和Scope 3，這是一項重要的盡力而為義務。殼牌已對這一裁決提出上訴。管理層認為，這些問題的結果應以有利於殼牌的方式解決，但這些訴訟的最終結果及其對未來運營、收益、現金流和殼牌財務狀況的潛在影響仍存在高度不確定性。在英國，環境法組織ClientEarth於2022年3月發出訴訟前信函，威脅要以據稱代表殼牌公司的名義，在英國法院對殼牌公司董事會提起法律訴訟(稱為“衍生訴訟”)，指控董事處理“氣候變化相關風險”的方式。2023年2月8日，ClientEarth向英國高等法院提交了針對殼牌公司和現任董事會的索賠。索賠不尋求金錢救濟，但要求法院命令董事：(I)根據其法定職責採取和實施不同的戰略來管理氣候風險；(Ii)立即遵守荷蘭法院的命令。高等法院必須批准ClientEarth繼續這一索賠。路易斯安那州海岸訴訟路易斯安那州和多個地方政府對200多家石油和天然氣公司提起了43起訴訟，聲稱當前或歷史上的石油和天然氣作業造成或促成了路易斯安那州海岸線的污染、土地損失和侵蝕。殼牌實體在其中14起訴訟中被點名。儘管州和地方教區沒有提出具體數額的索賠，但這些索賠代表着潛在的實質性問題。這些案例給人的第一印象是, 源於1980年路易斯安那州一項未經考驗的法規，代表着一種新穎的嘗試，目的是使聯邦和州機構當時允許和授權的非法行動成為可能。2022年末，新奧爾良的一家聯邦上訴法院對某些管轄權問題做出了裁決，導致案件從聯邦法院發回州法院。儘管管理層感到失望，但管理層認為，這些問題的結果最終應該以有利於殼牌的方式解決；然而，關於索賠的範圍和最終結果，以及它們對未來運營、收益、現金流、聲譽和殼牌財務狀況的潛在影響，仍存在高度的不確定性。NAM(格羅寧根氣田)訴訟自1963年以來，殼牌和埃克森美孚(50%：50%)的合資企業NAM一直在從西歐最大的氣田格羅寧根氣田生產天然氣。在1990年代和2000年代末發生較小規模的地震後，2012年發生了里氏3.6級地震，對受災地區的財產造成了破壞，該地區繼續發生地震/地震類型的事件。南大西洋公約組織已經收到了100,000多份關於財產實際損失的索賠--其中大部分已經成功解決。荷蘭政府已從不結盟運動手中接管了所有索賠類別(加固、財產有形損壞、住房價值損失、精神損害和失去生活享受)的損害索賠處理，而不結盟運動仍負有財務責任。2022年2月, 不結盟運動啟動了針對該國的仲裁程序，以澄清這些財政責任。不結盟運動在民事訴訟中仍然面臨着選擇不使用政府安排的索賠人或來自政府安排之前的索賠人的索賠數量不斷減少。這些索賠包括但不限於住房索賠，在這些索賠中，NAM被裁定對價值損失、精神損害和失去生活享受以及其他民事訴訟事項負有責任。關於最終結果及其對未來業務、收益、現金流、聲譽和殼牌財務狀況的潛在影響，仍存在高度的不確定性。財務報表和附錄合併財務報表附註續304殼牌2022年年度報告和賬目
31.法律程序和其他意外情況尼日利亞訴訟仍在繼續殼牌在尼日利亞的子公司和聯營公司是在尼日利亞、英國和荷蘭法院提起的各種環境、非環境和合同糾紛的當事方。這些糾紛在訴訟中處於不同的階段，包括上訴階段，在這一階段，在其中一些糾紛中做出了針對殼牌實體的判決。如果從表面上看，這些判斷的總和可以被視為實質性的。然而，管理層認為，一旦這些問題的結果最終確定，這些糾紛的總體結果將對殼牌有利。然而，關於這些案件及其對未來業務、收益、現金流和殼牌財務狀況的潛在影響，仍存在高度的不確定性。OPL 245 2017年1月27日，尼日利亞聯邦高等法院發佈了石油勘探許可證245臨時扣押令(OPL 245)，等待調查結束。SNEPCO以憲法和程序為由申請並獲準解除這一命令。同樣在尼日利亞，2017年3月，對SNEPCO、一名殼牌現任員工以及包括埃尼集團及其一家子公司在內的第三方提出了刑事指控，指控官員腐敗和合謀實施官員腐敗。這些程序已被擱置。2020年1月，尼日利亞對殼牌尼日利亞超深有限公司、SNEPCO和包括尼日利亞Agip勘探有限公司(NAE)在內的第三方提出刑事指控，指控違反與税收減免相關的法律指示。這些訴訟正在進行中。2017年3月, 據稱是Malabu石油和天然氣有限公司(Malabu)股東的各方提起了兩項訴訟，挑戰2011年達成的和解以及尼日利亞聯邦政府將OPL 245判給SNEPCO和埃尼集團的一家子公司。這兩項行動目前都被擱置，等待對程序性決定提出的上訴的結果。這些上訴程序正在進行中。2018年5月8日，人類環境發展議程(HEDA)尋求尼日利亞聯邦高等法院的許可，申請命令指示聯邦總檢察長撤銷OPL 245，理由是與OPL有關的整個Malabu交易是違憲、非法和無效的，因為它是通過欺詐和腐敗行為獲得的。2019年7月3日，尼日利亞聯邦高等法院維持SNEPCO和NAE的反對意見，駁回了Heda提起的訴訟。這起訴訟是因為訴訟時效和缺乏審理此事的管轄權而提起的。赫達已對判決提出上訴，判決仍在進行中。2018年12月12日，尼日利亞聯邦共和國(FRN)在英國向殼牌及其六家子公司、埃尼集團及其兩家子公司、馬拉布和其他兩家實體發出了一份索賠表，要求賠償10.92億美元，外加損害賠償金，原因是該公司參與了欺詐和腐敗計劃，導致殼牌和埃尼集團在2011年收購了OPL 245。殼牌實體在2019年4月和5月接受了訴訟程序，之後他們和其他被告對英國法院的管轄權提出了質疑。在2020年4月舉行聽證會後，英國高等法院於2020年5月作出判決，駁回了在英格蘭的指控，並拒絕了共和國共和軍允許上訴的請求。2020年9月，英國上訴法院也拒絕了共和國共和軍的上訴許可, 這意味着這個案子現在已經結束了。2017年2月14日，殼牌公司收到米蘭檢察官就此事提出起訴的請求通知。2017年12月20日，殼牌公司和包括一名前高管在內的四名前殼牌員工被還押米蘭受審。2018年5月14日，米蘭法院開庭審理。2018年7月20日，法院裁決承認FRN為民事索賠人。2018年9月18日，殼牌作為四名前殼牌員工涉嫌違法行為造成損害的民事責任方加入訴訟。另外三家殼牌實體(殼牌英國有限公司、尼日利亞殼牌石油開發公司和殼牌勘探和生產非洲有限公司)也作為其各自前僱員在訴訟階段負責任的公民參加了訴訟。2021年3月17日，米蘭法院宣判殼牌實體和四名前殼牌員工無罪，理由是沒有案件需要回答。米蘭法院於2021年6月9日公佈了其裁決的全部理由。米蘭檢察官和聯邦共和軍向上訴法院提出上訴。2022年7月19日，米蘭檢察官撤回上訴，這意味着刑事案件已經結案，所有被告的無罪釋放是最終決定。2022年11月11日，上訴法院駁回了聯邦共和軍的上訴，並命令聯邦共和軍支付法律費用。上訴法院於2023年1月20日發佈了其裁決的全部理由。2018年9月20日，米蘭預審法官在另一起針對兩名個人的OPL 245快車道審判中做出了有罪判決，這兩人既不為殼牌工作，也不代表殼牌工作。該決定被上訴至上訴法院，上訴法院於2021年6月24日作出判決, 宣判兩人無罪。另一名也不為殼牌工作或代表殼牌工作的個人正在進行單獨的OPL 245預審刑事訴訟。2019年10月2日，美國司法部(DoJ)通知殼牌，它將結束對殼牌與OPL 245有關的調查。據瞭解，這一決定是基於美國司法部掌握的事實，包括在歐洲正在進行的法律程序。2020年4月22日，美國證券交易委員會通知我們，它也結束了對殼牌與OPL 245有關的調查。2022年7月21日，荷蘭檢察官辦公室宣佈，已駁回對與OPL 245有關的賄賂指控的調查。2022年10月24日，Re：Common，Heda和Corner House宣佈，他們根據荷蘭刑事訴訟法第12條向海牙上訴法院提起申訴，質疑民進黨駁回其調查的決定。圍繞上文討論的OPL 245事項和或有事項及其對未來運營、收益、現金流和殼牌財務狀況的潛在影響，仍存在高度的不確定性。因此，目前估計任何可能的債務或付款的數額和時間是不可行的。任何違反反賄賂、反腐敗或反洗錢法律的行為都可能對殼牌公司的收益、現金流和財務狀況產生重大不利影響。財務報表和補充財務報表合併財務報表附註續305殼牌2022年年度報告和賬目
32.僱員僱員成本百萬元2022 2021 2020薪酬10,509 9,038 9,128社會保障供款860 819 793退休福利(見附註23)1,795 1,696 1,851股份補償(見附註27)807 539 359合計[A] 13,971 12,092 12,131 [A]不包括借調到合資企業和聯營公司的員工。平均員工人數[A]2000 2022 2021 2020綜合天然氣6 6 6上游12 13 15營銷17 14 15化學品和產品21 22 23可再生能源和解決方案4 3 3公司27 25 25-其中殼牌商務服務中心(SBSC)20 19 18[B] 87 83 87 [A]員工數量，包括比較，已從全職當量(FTE)更新為員工人數。[B]不包括借調到合資企業和附屬公司的員工(2022年：2,000名員工；2021年：2,000名員工；2020年：2,000名員工)。33.本公司董事及高級管理人員薪酬百萬元2022年2021年2020年薪酬12 12 6長期激勵計劃下已公佈的獎勵價值7 56 6僱主對退休金計劃的供款111薪酬包括薪金及費用、年度花紅(就工作表現評估的期間而言)及其他福利。該期間根據長期獎勵計劃發放的獎勵的價值是與該年度終了的業績期間有關的。2022年，董事一家在固定福利計劃下就符合條件的服務應計退休福利。有關董事酬金的進一步資料載於董事薪酬報告第178至182頁。董事及高級管理人員開支百萬元2022 2021 2020短期福利33 27 14退休福利2 3 3股份薪酬17 16 17解僱及相關金額1 2 2合共53 48 36董事及高級管理人員包括執行委員會成員及本公司非執行董事。短期福利包括薪金和費用、以現金和股票形式發放的年度獎金(考績期間)、其他福利和僱主社會保障繳費。財務報表和補充財務報表合併財務報表附註續306殼牌2022年年度報告和賬目
34.核數師酬金百萬元2022年2021年2020年審計綜合及母公司財務報表的費用，包括綜合報表的審計45 39 36其他審計費用，主要是有關附屬公司賬目的審計費用18 18 17與審計有關的費用63 57 53與審計有關的費用3 33其他非審計服務的費用3 3 2總計69 63 58此外，核數師為附屬公司的僱員提供退休福利計劃的審計服務。這些福利計劃支付的薪酬在2022年達到100萬美元(2021年：100萬美元；2020年：100萬美元)。35歲。2023年1月30日，在資產負債表事件發生後，殼牌宣佈將其執行委員會的成員人數從9人減少到7人。根據預計將於2023年7月1日生效的變化，殼牌的天然氣和上游綜合業務將合併為新的天然氣和上游綜合董事會，下游業務將與可再生能源和能源解決方案合併，組成新的下游和可再生能源董事會。另外，戰略、可持續發展和公司關係司將停止運作。宣佈的變化不會影響殼牌截至2023年12月31日的年度財務報告部門，這些部門保持不變。2023年2月2日，殼牌宣佈啟動一項40億美元的股票回購計劃，合同期約為3個月。該計劃的目的是減少公司的已發行股本。作為該計劃的一部分回購的所有股票將被取消。根據市場情況，該方案將在公司定於5月4日公佈2023年第一季度業績之前完成, 2023年。本公司已與單一經紀商訂立一項由三份不可撤銷、非酌情合約組成的安排，以便能夠購買普通股。2023年2月20日，殼牌以近20億美元的現金對價，完成了從Davidson Kempner Capital Management LP、Pioneer Point Partners和SamPayment手中收購自然能源沼氣A/S(以下簡稱自然能源)100%股權的交易。總部設在丹麥的自然能源公司是一家從農業、工業和家庭廢物中提取可再生天然氣的生產商。在殼牌2023年第一季度合併現金流量表中，支付的現金對價將通過投資活動的現金流量反映為流出。目前正在對收購的淨資產的公允價值和任何因收購而確認的商譽進行計量。對自然能源的收購將通過營銷運營部門進行報道。2023年2月28日，殼牌完成將持有Aera Energy LLC 51.8%會員權益的殼牌Onshore Ventures LLC的100%權益出售給IKAV。總對價為20億美元，外加基於油價的額外或有付款，生效日期為2021年10月1日。財務報表和補充財務報表合併財務報表附註續307殼牌2022年年度報告和賬目
關於本節的目的是為了遵守財務會計準則委員會(FASB)“採掘活動--石油和天然氣(專題932)”的要求。為此目的的開採活動包括從其天然儲藏中開採石油、凝析油、天然氣液體、油砂和天然氣的勘探和生產活動。在殼牌，採掘活動，或石油和天然氣勘探和生產活動，在綜合天然氣、上游和化學品和產品(包括油砂)部門進行。殼牌的採掘活動並不代表綜合天然氣、上游及化學品和產品活動的全部範圍，不包括GTL、部分液化天然氣活動、交易和優化以及其他非採掘活動。因此，此摘錄活動部分中的信息不適合對殼牌的綜合業務進行建模, 對於它，我們參考分段信息。綜合財務報表的完整分類信息見第265-269頁。第308-326頁所列資料被稱為“未經審計”，以澄清其不在已就綜合財務報表進行審計和報告的獨立註冊會計師事務所的審計意見範圍內。已探明儲量已探明儲量估計是根據美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)規則和財務會計準則委員會的第932號專題計算的。已探明儲量既可以是已開發的，也可以是未開發的。所使用的定義符合S-X規則中的美國證券交易委員會規則4-10(A)。我們包括與未來生產相關的已探明儲量，這些儲量將在運營中消耗。顯示的已探明儲量是扣除預計(或可能)視為實物特許權使用費的任何數量的原油或天然氣後的淨值。北美以外的探明儲量包括將以現金支付特許權使用費的數量。已探明儲量包括根據安排將生產的一定數量的原油或天然氣，這些安排涉及殼牌子公司、合資企業和聯營公司承擔風險和回報，但不將產品所有權轉讓給這些實體。子公司於2022年12月31日的已探明儲量，按每桶油當量計算，分為75%已開發及25%未開發。對於殼牌在合資企業和聯營公司中的份額，按每桶石油當量計算，截至2022年12月31日的已探明儲量分為48%已開發和52%未開發。已探明儲量根據各種形式的合同協議確認。殼牌截至2022年12月31日的探明儲量，出現在產量分享合同(PSC)等協議中, 税收/可變特許權使用費合同或其他形式的經濟權利合同，其中殼牌的儲量份額可以隨着大宗商品價格的變化而變化，其中包括19.2億桶原油和天然氣液體，以及102020億標準立方英尺(SCF)的天然氣。已探明儲量無法準確計量，因為儲量估算涉及主觀判斷(見第18頁“風險因素”及下文“已探明儲量保證程序”)。這些估計數仍有待修訂，是未經審計的補充資料。已探明儲量保證程序一組平均在石油和天然氣行業擁有約27年經驗的中央儲量專家，承擔已探明儲量登記的主要保證。該專家組是殼牌資源保障和報告(RAR)組織的一部分。在石油和天然氣行業擁有37年經驗的總裁副局長目前領導着RAR組織。他是石油工程師學會、石油評價工程師學會的會員，擁有牛津大學數學學士學位和赫裏奧特-瓦特大學石油工程碩士學位。RAR組織直接向財務執行副總裁總裁彙報，總裁是上游儲備委員會(URC)的成員。城市資源中心是一個多學科委員會，由來自金融、法律、綜合天然氣和上游組織的高級代表組成。城市資源中心審查和認可所有主要(超過2000萬桶油當量)已探明儲量的預訂和取消預訂，並認可總的已探明儲量。所有已探明儲量預訂的最終批准仍由殼牌首席執行官負責, 所有已探明儲量的預訂都要經過殼牌審計委員會的審查。內部審計職能還通過審計控制框架提供二級保證。年末原油、天然氣液體、合成原油和瀝青殼子公司的原油、天然氣液體、合成原油和瀝青的已探明儲量；年末它們在合資企業和聯營公司的已探明儲量中所佔的份額；以及該等儲量的年內變化載於第309-312頁。這些已探明儲量的重大變化將在下文討論(除非具體披露被禁止)，其中“修訂和重新分類”是基於開發鑽探、生產歷史和經濟因素變化所產生的新信息的變化。財務報表和補充資料-石油和天然氣(未經審計)308殼牌2022年年度報告和賬目
已探明儲量2022年-2021年殼牌子公司加拿大▪增加了2.4億桶的購買量，主要是在傑克平礦。南美▪增加的5,500萬桶購買量在巴西的阿塔普。已探明儲量2021-2020年殼牌子公司亞洲▪修正和重新分類後淨增加1.21億桶，主要在卡沙乾和上薩利姆。美國▪修正和重新分類淨增加1.19億桶，主要集中在火星和斯通。▪銷售減少了1.36億桶是在二疊紀。▪擴建和發現增加的5,500萬桶主要來自大户開發項目。加拿大▪修正和重新分類淨減少9,000萬桶，主要是傑克鬆礦和馬斯凱格河礦。南美▪修正和重新分類淨增加3.25億桶，其中一半主要在MERO。▪在擴建和發現方面增加了1.03億桶，主要是在梅羅。歐洲▪修正和重新分類增加6,700萬桶，主要在Schiehalion和Val d‘agi。非洲▪修正和重新分類減少5,300萬桶，主要在尼日利亞。財務報表和補充信息-石油和天然氣(未經審計)繼續309殼牌年度報告和賬目2022
已探明和未開發儲量2.022億桶北美南美洲歐洲亞洲大洋洲非洲美國加拿大總石油和NGL合成原油和NGL石油和NGL合成原油所有產品殼牌子公司截至1月1 208 1,521 80 265 610 5 533 1 131 3,820 533 4,353修訂和重新分類16 34 11(18)48(1)(25)47 137(25)112提高採收率5 13 24-7 1-1161-61礦產現貨採購量-240 55 67 240 307現貨礦產品銷售-(1)-(1)-(1)生產[A] (37) (168) (9) (29) (122) (1) (17) (138) (504) (17) (521) At December 31 192 1,411 106 218 543 4 731 1,138 3,612 731 4,343 Shell share of joint ventures and associates At January 1 7 217 — — — — — 4 228 — 228 Revisions and reclassifications (3) (23) — — — — — 1 (25) — (25) Improved recovery — — — — — — — — — — — Extensions and discoveries — — — — — — — 4 4 — 4 Purchases of minerals in place — 159 — — — — — — 159 — 159 Sales of minerals in place — — — — — — — — — — — Production (1) (26) — — — — — (2) (29) — (29) At December 31 3 327 — — — — — 7 337 — 337 Total [B]195 1,738 106 218 543 4 731 1,145 3,949 731 4,680於365 365 365 12月31日殼牌附屬公司的非控股權益應佔儲備[A]包括在合成原油業務中消耗的100萬桶。[B]正如2023年2月28日宣佈的那樣，殼牌完成了將其在殼牌Onshore Ventures LLC的100%權益出售給IKAV，殼牌Onshore Ventures LLC持有Aera Energy LLC 51.8%的會員權益。截至2022年12月31日，我們已探明原油儲量1.12億桶。有關更多信息，請參見第307頁的註釋35。已探明開發儲量2.022億桶北美南美洲歐洲亞洲大洋洲非洲美國加拿大總石油和NGL合成原油及NGL石油和NGL合成原油所有產品殼牌子公司於1月31日1 140 1,348 218 397 2 533 786 2,962 533 3,495殼牌子公司於1月31日140 999 73 187 356 3 731 831 2,589 731 3 320殼牌在合資企業和聯營公司中的份額1 7 197-4 208-208-164已探明未開發儲量2.022億桶北美南美洲歐洲亞洲大洋洲非洲美國加拿大總石油和NGL合成原油和NGL石油和NGL合成原油所有產品殼牌子公司於1月31日1 68 173 9 47 213 3-345 858-858 12月31日52 412 33 31 187 1-307 1,023-1,023殼牌子公司在1月1-20-20-20-20-173-173財務報表和補充信息-石油和天然氣(未經審計)繼續310殼牌年度報告和賬目2022
已探明儲量和未開發儲量2.021億桶北美南美洲歐洲亞洲大洋洲非洲美國加拿大總石油和NGL合成原油和NGL石油和NGL合成原油所有產品殼牌子公司1月1日1 178 1,573 379 728 15 644 815 3,761 644 4,405修訂和重新分類67 121 18(53)119-(90)325 597(90)507提高採收率-9-21 30-30延期和發現4 11-1 55 1-103 175-175購買-礦產銷售-(21)(136)(8)--(165)-(165)產量[A] (41) (184) (11) (41) (165) (3) (21) (133) (578) (21) (599) At December 31 208 1,521 80 265 610 5 533 1,131 3,820 533 4,353 Shell share of joint ventures and associates At January 1 6 210 — — — — — — 216 — 216 Revisions and reclassifications 2 40 — — — — — 4 46 — 46 Improved recovery — — — — — — — — — — — Extensions and discoveries — — — — — — — 2 2 — 2 Purchases of minerals in place — — — — — — — — — — — Sales of minerals in place — — — — — — — — — — — Production (1) (33) — — — — — (2) (36) — (36) At December 31 7 217 — — — — — 4 228 — 228 Total [B]215 1,738 80 265 610 5 533 1,135 4,048 533 4,581可歸因於殼牌子公司非控股權益的儲備[A]包括在合成原油業務中消耗的100萬桶。[B]截至2021年12月31日，我們已探明與俄羅斯活動相關的原油儲量9300萬桶。已探明開發儲量2.021億桶北美南美洲歐洲亞洲大洋洲非洲美國加拿大總石油和NGL合成原油和NGL石油和NGL合成原油所有產品殼牌子公司於1月31日殼牌子公司於1月31日140 1,348 71 218 397 2 533 786 2,962 533 3,495殼牌合資企業和聯營公司在1月1日192-1 199-199-208已探明未開發儲量2.021億桶北美南美洲歐洲亞洲大洋洲非洲美國加拿大總石油和NGL合成原油石油和NGL石油和NGL合成原油所有產品殼牌子公司於1月31日68 173 9 47 213 3-345 858-858殼牌子公司於1月1至18日-18-18-20/20財務報表和補充信息-石油和天然氣(未經審計)繼續311殼牌年度報告和賬目2022
已探明和未開發儲量2020百萬桶北美南美洲歐洲亞洲大洋洲非洲美國加拿大總石油和NGL合成原油和NGL石油和NGL合成原油所有產品殼牌子公司1月1,274 1,551 121 395 982 18 607 1,033 4,374 607 4,981修訂和重新分類(46)181(41)42(116)(2)57(82)(63)57(6)提高採收率擴大和發現--14--27 7--48-48原地礦產採購--9-9-9原地礦產銷售(1)-(1)--(1)--(1)[A] (49) (182) (7) (58) (165) (9) (20) (136) (606) (20) (626) At December 31 178 1,573 73 379 728 15 644 815 3,761 644 4,405 Shell share of joint ventures and associates At January 1 12 271 — — — — — — 283 — 283 Revisions and reclassifications (5) (27) — — — — — — (32) — (32) Improved recovery — — — — — — — — — — — Extensions and discoveries — — — — — — — 1 1 — 1 Purchases of minerals in place — — — — — — — — — — — Sales of minerals in place — — — — — — — — — — — Production (1) (34) — — — — — (1) (36) — (36) At December 31 6 210 — — — — — — 216 — 216 Total 184 1,783 73 379 728 15 644 815 3,977 644 4,621 Reserves attributable to non-controlling interest in Shell subsidiaries at December 31 — — — — — — 322 — — 322 322 [A]包括在合成原油業務中消耗的100萬桶。已探明開發儲量2020百萬桶北美南美洲歐洲亞洲大洋洲非洲美國加拿大總石油和NGL合成原油和NGL石油和NGL合成原油所有產品殼牌子公司於1月31日的殼牌子公司於1月31日的殼牌子公司103 1,417 69 316 539 12 644 674 3 130 644 3 774殼牌公司在1月11日的份額240-251--251199-199已探明未開發儲量2020百萬桶北美南美洲歐洲亞洲大洋洲非洲美國加拿大總石油和NGL合成原油和NGL石油和NGL合成原油所有產品殼牌子公司於1月31日1 118 149 15 80 341 3-358 1,064-1,064殼牌子公司於1月1日76 156 5 63 189 3-141 633-633殼牌在合資企業和聯營公司中的份額-18/18財務報表和補充信息-石油和天然氣(未經審計)繼續312殼牌年度報告和賬目2022
天然氣殼牌子公司的天然氣年末已探明儲量、年末其在合資企業和聯營公司已探明儲量中的份額以及該等儲量的年內變化載於第313-316頁。這些已探明儲量的重大變化將在下文討論(禁止具體披露的情況除外)。體積不會調整到標準熱含量。除了綜合項目外，天然氣的數量是以“已售”為基礎進行報告的。用於計算已探明天然氣儲量未來收入和現金流的價格是合同價或“已售”數量的12個月平均值。與綜合項目相關的量是在綜合項目上下游部分之間的指定轉換點測量的量。天然氣體積用係數5換算成油當量。, 每桶800 scf。已探明儲量2022-2021年殼牌子公司亞洲▪增加6820億瑞士法郎的購買量主要在阿曼。▪在延伸和發現方面增加了5810億瑞士法郎，主要是在馬來西亞的馬喬拉姆和羅斯瑪麗。▪修訂和重新分類減少9,060億瑞士法郎，主要是由於價格上漲，導致產量分享合同中的儲量權利減少。大洋洲▪修訂和重新分類增加的9,590億SCF主要是在澳大利亞的蘇拉特QGC。▪在擴展和發現方面增加了4530億瑞士法郎，這要歸功於澳大利亞克魯克斯的FID。加拿大▪修訂和重新分類減少了5,400億SCF，主要是在加拿大的草地樺樹。南美▪修訂和重新分類增加了2880億瑞士法郎，主要是在特立尼達和多巴哥。殼牌在合資企業和聯營公司亞洲的份額▪修訂和重新分類減少了7760億瑞士法郎，主要是在俄羅斯的倫斯科耶。已探明儲量2021-2020年殼牌子公司亞洲▪擴建和發現增加5590億瑞士法郎主要在傑倫和提米。大洋洲▪修訂和重新分類增加了19，05億SCF，主要是在蘇拉特QGC，JanzIo和Prelude。歐洲▪在修訂和重新分類中增加了838億SCF，主要是在奧門朗格。南美▪修訂和重新分類增加5,350億加元，主要是海豚, 海星和梅羅。▪在擴展和發現方面增加了3570億瑞士法郎，主要是在卡斯拉和邦蒂。殼牌在合資企業和聯營公司亞洲▪的份額修訂和重新分類增加了3,130億瑞士法郎，主要是在西南AMPA。財務報表和補充信息-石油和天然氣(未經審計)繼續313殼牌年度報告和賬目2022
已探明儲量和未開發儲量202200萬標準立方英尺北美南美洲歐洲亞洲大洋洲非洲美國加拿大1月1日的總殼牌子公司1,991 9,573 5,307 2,016 615 1,540 1,753 23,795修訂和重新分類131(906)959 15 22(540)288(31)提高回收率64 581 453-10 81 81 1,270原地購買礦產-682-33 715原地銷售--)-(53)生產[A] (302) (799) (770) (190) (126) (125) (336) (2,648) At December 31 2,884 9,078 5,949 1,841 521 956 1,819 23,048 Shell share of joint ventures and associates At January 1 312 3,560 71 — — — 6 3,949 Revisions and reclassifications (3) (776) 45 — — — 1 (733) Improved recovery — — — — — — — — Extensions and discoveries — — 77 — — — 3 80 Purchases of minerals in place — 2,549 — — — — — 2,549 Sales of minerals in place — — — — — — — — Production [B] (134) (325) (24) — — — (3) (486) At December 31 175 5,008 169 — — — 7 5,359 Total [C] 3,059 14,086 6,118 1,841 521 956 1,826 28,407 Reserves attributable to non-controlling interest in Shell subsidiaries at December 31 — — — — — — — — [A]包括運營中消耗的2.28億標準立方英尺。[B]包括在運營中消耗的310億標準立方英尺。[C]正如2023年2月28日宣佈的那樣，殼牌完成了將其在殼牌Onshore Ventures LLC的100%權益出售給IKAV，殼牌Onshore Ventures LLC持有Aera Energy LLC 51.8%的會員權益。截至2022年12月31日，我們已探明儲量為31000萬標準立方英尺。見第307頁附註35。已探明已開發儲量2022億標準立方英尺北美南美洲歐洲亞洲大洋洲非洲美國加拿大已探明已開發儲量於1月1日2,532 8,789 4,089 981 373 757 1,301 18,822於1月31日2,460 6,698 4,111 984 275 712 1,582 16,822殼牌子公司於1月31日已探明儲量3,097 71--6 3,439於1月31日175 2,261 129--7 2,572已探明未開發儲量2022 000萬標準立方英尺北美南美洲歐洲亞洲大洋洲非洲1,218 1,035 242 83加拿大已探明殼牌子公司於1月31日1 424 2,380 1,838 83 452 4,973857 246 244 237 6,226殼牌在合資企業和聯營公司中的份額截至1月1日47 463-510截至12月31日-2,747 40-2,787財務報表和補充資料-石油和天然氣(未經審計)繼續314殼牌年度報告和賬目2022
已探明儲量和未開發儲量2021十億標準立方英尺北美南美洲歐洲亞洲大洋洲9,927 4,176 2,363 801 1,295 1,128 22,132修訂和重新分類838(37)1,905(63)90 123 535 3,391提高回收率-5-4 9擴大和發現1 559-126 158 277 357 1,477原地礦產購買量1-1原地礦產銷售(225)(37)-(384)產量[A] (291) (876) (774) (288) (214) (118) (271) (2,831) At December 31 2,991 9,573 5,307 2,016 615 1,540 1,753 23,795 Shell share of joint ventures and associates At January 1 262 3,678 41 — — — 1 3,982 Revisions and reclassifications 210 313 51 — — — 3 577 Improved recovery — — — — — — — — Extensions and discoveries — — — — — — 2 2 Purchases of minerals in place — — — — — — — — Sales of minerals in place — — — — — — — — Production [B] (160) (431) (21) — — — — (612) At December 31 312 3,560 71 — — — 6 3,949 Total [C] 3,303 13,133 5,378 2,016 615 1,540 1,759 27,744 Reserves attributable to non-controlling interest in Shell subsidiaries at December 31 — — — — — — — — [A]包括運營中消耗的2320億標準立方英尺。[B]包括運營中消耗的410億標準立方英尺。[C]截至2021年12月31日，我們已探明與俄羅斯活動有關的天然氣儲量9800億立方英尺。已探明已開發儲量2021萬標準立方英尺北美南美洲歐洲亞洲大洋洲非洲美國加拿大1,341 670 720 924 18,576截至1月31日2,532 8,789 4,089 981 373 757 1 301 18,822殼牌在合資企業和聯營公司中的份額1 227 3,175 42--1 3,445於1月31日265 3,097 71--6 3 439已探明未開發儲量2021 000萬標準立方英尺北美南美洲歐洲亞洲大洋洲非洲子公司於1月31日1 852 252 520 1,022 132 5203 3,5561,218 1,035 242 783 452 4,973殼牌在合資企業和聯營公司中的份額1月1 35 502-537截至12月31日47 463-510財務報表和補充資料-石油和天然氣(未經審計)繼續315殼牌年度報告和賬目2022
已探明儲量和未開發儲量2020百萬標準立方英尺北美南美洲歐洲亞洲大洋洲非洲美國加拿大1月1日的總殼牌子公司1,998 10,618 8,360 2,608 1,868 1,259 28,992修訂和重新分類(209)249(3,512)93(319)59 162(3,477)提高採收率-擴大和發現--2 33 5 66 122-228原地礦產購買量礦產到位(28)(29)--(542)--(599)生產[A] (319) (913) (705) (343) (272) (167) (293) (3,012) At December 31 2,442 9,927 4,176 2,363 801 1,295 1,128 22,132 Shell share of joint ventures and associates At January 1 595 4,198 36 — — — — 4,829 Revisions and reclassifications (200) (62) 27 — — — 1 (234) Improved recovery — — — — — — — — Extensions and discoveries — 1 — — — — 1 2 Purchases of minerals in place — — — — — — — — Sales of minerals in place — — — — — — — — Production [B] (133) (459) (22) — — — (1) (615) At December 31 262 3,678 41 — — — 1 3,982 Total 2,703 13,605 4,219 2,363 801 1,295 1,128 26,114 Reserves attributable to non-controlling interest in Shell subsidiaries at December 31 — — — — — — — — [A]包括在運營中消耗的2.25億標準立方英尺。[B]包括運營中消耗的420億標準立方英尺。已探明已開發儲量2020年1月1日歐洲亞洲大洋洲非洲美國加拿大1,060 10,091 5,769 1,523 1,615 781 968 22,807年1,590 9,675 3,656 1,341 670 720 924 18,576年1月31日3,519 36--4,110年1月31日已探明未開發儲量3,175 42--1,445已探明未開發儲量2020年1,000,000標準立方英尺北美南美洲歐洲亞洲大洋洲非洲美國於1月31日1,937 528 2,591 1,085 254 499 6,185252 520 1,022 132 575 203 3,556殼牌在合資企業和聯營公司中的份額1月1日39 680-719 12月31日35 502-537財務報表和補充資料-石油和天然氣(未經審計)繼續316殼牌年度報告和賬目2022
美國證券交易委員會20-F表要求披露與已探明儲量數量有關的未來現金流貼現的標準化衡量標準，該衡量標準是基於12個月未加權算術平均銷售價格，以每月第一天為基礎計算，成本因素基於每年年底的成本因素，現行税率和10%的年度貼現率。我們認為，這樣計算的信息不能可靠地衡量已探明儲量未來的現金流，也不允許對一個實體與另一個實體進行現實的比較，因為所用的假設不能反映每個實體內的不同情況。此外，來自石油和天然氣生產活動的未來實際現金流預計將有相當大但未知的比例來自已發現但尚不能被視為已探明的儲量。與已探明儲量相關的未來現金流貼現標準化措施2022年12月31日-殼牌子公司北美南美洲歐洲亞洲大洋洲非洲美國加拿大未來現金流入總額82,513 157,030 67,551 28,054 52,231 66,059 115,529 568,967未來生產成本16,781 32,416 22,764 9,762 23,546 28,520 46,947 180,736未來開發成本6,125 15,240 8,696 3,004 7,720 5,269,917 61,971未來税費43,626 50,771,917 9,670 3,821 7,761004 15,074 136,883未來現金流量淨額15,981 58,603 29,174 5,618 17,144 25,266 37,591 189,377折現現金流的影響為10%5,193 25,770 10,529 1,580 4,056 17,478 13,104 77,710對未來現金流量淨額貼現的標準化計量10,788 32,833 18,645 4,038 13,088 7,788 24,487 111,667, 314 2022-殼牌在合資企業和聯營公司中的份額北美南美洲歐洲亞洲大洋洲非洲美國加拿大未來現金流入總額6,576 86,4641,227-577 94,844未來生產成本3,626 31,569 760--162 36,117未來開發成本7787,139 536--15 8,468未來税收支出2,257 34,551--81 36,889未來淨現金流量(85)13,205(69)-319 13，370以10%85 6,152(130)折現現金流的影響-67 6,174對未來現金流折現的標準化衡量(170)7,053 61-252 7,196 2021-殼牌子公司百萬美元北美歐洲亞洲大洋洲非洲美國加拿大未來現金總流入37,801 115,068 37,462 22,663 41,431 34,835 81,239 370,499未來生產成本11,977 30,567 13,446 8,742 23,314 15,565 35,787 139,398未來開發成本5,347 12,989 6，7183,078,7874,063 16,130 56,112未來税收支出12,311 28,834 2,206 7,5841,5723,153 7,829 63,489未來淨現金流量8,166 42,678 15,092 3,259 8,758 12,054 21,493 111,500折現現金流的影響為10%1,754 18,771 4,205 497 1,207 7,331 7,270 41,035對貼現的未來淨現金流量的標準貼現措施6,423,907,887 2,762 7,551 4,723 14,223 70,035465包括非控股權益-1,906-1,906財務報表和補充資料-石油和天然氣(未經審計)繼續317殼牌年度報告和賬目2022
歐洲亞洲大洋洲非洲美國加拿大未來現金流入總額4,006 36,365 326-283 40,980未來生產成本2,869 15,653 245--128 18,895未來開發成本931 6,819 82--15 7,847未來税費1,623 6,229-9 7,861未來現金流量淨額(1,417)7,664(1)--131 6,377以10%(316)1,630(29)-34 1,319折現未來現金流量的影響(1,101)[A] 6,034 28 — — — 97 5,058 [A]儘管按2021年年平均價格計算，已探明儲量在經濟上是可以生產的，但截至2021年12月31日，已探明儲量的貼現未來淨現金流的標準化衡量指標為負值，原因是增加了管理費用、税收和放棄成本，以及已探明儲量生產後的持續承諾。2020-殼牌子公司北美南美洲歐洲亞洲大洋洲非洲美國加拿大未來現金流入總額16,581 75,128 23,787 19,743 27,891 22,447 34,502 220,079未來生產成本6,776 26,896 10,240 9,837 20,341 15,475 19,137 108,702未來開發成本4,352 12,416 7,441 3,354 7,274 4,559 7,440 46,836未來税收支出4,525 12,585 254,713 54 407 1,847 24,385未來現金流量淨額928 23,231 5,852 1,838 222 2,006 6,079 40,156未來現金流量貼現後的影響1,338 9,792 493(50)1,369 11,704[A] 1,889 1,691 775 4,709 28,452 [B]包括非控股權益-398-398[A]修正後為6719。[B]更正自29,813。-21 23,578未來生產成本2,801 11,472 136--17 14,426未來開發成本948 5,165 111--2 6,226未來税收支出-3,026-3,026未來現金流量淨額(2,540)2,546(108)-2(100)現金流量折現效果為10%(583)412(35)---(206)未來現金流貼現的標準化衡量標準(1,957)[A] 2,134 (73) — — — 2 106 [A]儘管按2020年年平均價格計算，已探明儲量在經濟上是可生產的，但截至2020年12月31日，已探明儲量的貼現未來淨現金流的標準化衡量指標為負值，原因是增加了管理費用、税收和放棄成本，以及已探明儲量生產後的持續承諾。財務報表和補充信息-石油和天然氣(未經審計)繼續318殼牌年度報告和賬目2022
與已探明儲量有關的未來現金流折現標準化衡量變化2022$殼牌子公司殼牌在合資企業和聯營企業中的份額合計截至1月70,465 5,058 75,523價格和生產成本的淨變化107,637 10,441 118,078修訂先前儲量估計12,378(5,544)6,834延期、發現和提高採收率7,422 439 7,861原地礦產購銷3,187 10,374 13,561與未來生產有關的開發成本(11,233)(1,619)(12,619)852)石油和天然氣的銷售和轉讓扣除生產成本(54,486)(7,029)(61,515)10,079 1,545 11,624年度發生的開發成本10,796 888 10,684所得税淨變化(43,578)(7,357)(50,935)截至12月31日111,667 7,196 118,863 2021$殼牌子公司殼牌在合資企業和聯營公司中的份額合計1月1日28,452 106 28,558價格和生產成本的淨變化74,896 9,188 84，880-(880)與未來生產有關的開發成本(10,652)(982)(11,634)石油和天然氣的銷售和轉讓扣除生產成本(35,754)(4,455)(40,209)8,594 969 9,563增加折扣3,832 170 4,002所得税淨變化(089)(3,251)(26,340)2020年12月31日70,465 5,058 75,523百萬美元殼牌子公司殼牌合資企業和聯營公司的總份額截至1月72,854 4,893 77,747價格和生產成本的淨變化(71,184)(6,097)(77,281)修訂先前儲量估計574(459)115延期、發現和提高採收率691 17 709原地購銷礦產(540)-(540)與未來生產有關的開發成本2,906(426)2, 480石油和天然氣的銷售和轉讓，扣除生產成本後的淨額(16,990)(1,954)(18,944)8,197 759 8,956年內發生的開發成本折扣的增加9,881 832 10,713所得税的淨變化22,063 2,541 24,604[A] 106 28,558 [B][A]更正自29,813。[B]修正後為29,919。財務報表和補充信息-石油和天然氣(未經審計)繼續319殼牌年度報告和賬目2022
已資本化的石油及天然氣勘探及生產活動成本與石油及天然氣勘探及生產活動有關的物業、廠房及設備及無形資產(商譽除外)總額，以及相關折舊、損耗及攤銷於12月31日的總額見下表。殼牌子公司2022年2021年耗資100萬美元[A]251,173 261,085未經證實的財產11,641 12,754支持設備和設施11,329 11,067 274,143 284,906已證實的財產折舊、耗盡和攤銷[A]149,884 156,554處未經證實的物業5,238 5,660個輔助設備和設施6,241 5,891 161,363 168,105淨資本成本112,780 116,801[A]包括資本化資產退役和恢復成本以及相關折舊。殼牌在合資企業和聯營公司的份額2022年2021年成本已探明的物業[A]46,244 52,762未探明財產1,528 1,853支持設備和設施4,577 4,982 52,349 59,597已探明財產折舊、耗盡和攤銷[A]34,683 38,844處未經證實的物業452 452輔助設備和設施3,023 3,182 38,158 42,478淨資本成本14,191 17,119[A]包括資本化資產退役和恢復成本以及相關折舊。石油及天然氣勘探及生產活動成本於年內因石油及天然氣物業收購、勘探及開發活動而產生的成本，不論目前是否已資本化或計入收入，詳見下表。由於於2019年1月1日採用國際財務報告準則第16號租約，租約計入下列所有年度。開發成本包括資本化資產退役和修復成本(包括因成本估計或適用於債務的貼現率的變化而增加或減少)，不包括購置支持設備和設施的成本，但包括其折舊。殼牌子公司2.22億美元北美南美歐洲亞洲大洋洲非洲美國其他[A] Total Acquisition of properties Proved (1) — — 102 — — 184 285 Unproved — — — (1) 66 8 27 100 Exploration 422 141 21 259 721 140 591 2,295 Development 981 1,001 547 727 1,951 213 3,966 9,386 [A]由加拿大、墨西哥和巴巴多斯組成。財務報表和補充資料-石油和天然氣(未經審計)續320殼牌2022年年度報告和賬目
2021億美元北美、南美、歐洲、亞洲、大洋洲、非洲、美國其他[A] Total Acquisition of properties Proved 2 — — 246 — — — 247 Unproved — — — 2 26 34 42 103 Exploration 298 [B] 106 [B] 26 136 920 217 170 1,873 Development 996 693 600 166 3,116 106 1,436 7,113 [A]包括加拿大和墨西哥。[B]經重新評估後修訂。2020百萬美元北美南美歐洲亞洲大洋洲非洲美國其他[A] Total Acquisition of properties Proved 4 156 — 5 — — — 165 Unproved 115 19 — 48 80 6 180 448 Exploration 271 [B] 118 [B] 33 168 951 275 390 2,206 Development 1,612 1,018 1,465 807 4,186 325 1,930 11,343 [A]包括加拿大和墨西哥。[B]經重新評估後修訂。殼牌在合資企業和聯營公司的股份合資企業和聯營公司在2022年和2021年收購石油和天然氣資產時沒有產生成本。2022美元北美南美洲歐洲亞洲大洋洲非洲美國其他勘探總額-50 3-51 104開發(8)2,250 246-87 2,575 2021百萬北美南美洲歐洲亞洲大洋洲非洲美國其他勘探總額-69 1--41 111開發項目101 1,648 205--49 2 002 2020百萬美元北美南美洲歐洲亞洲大洋洲非洲美國其他未經證實的物業收購總額128勘探-94 10-105 209發展124 2,225[A] 67 — — — 2 2,418 [A][A]經重新評估後修訂。財務報表和補充信息-石油和天然氣(未經審計)繼續321殼牌2022年年度報告和賬目
石油和天然氣勘探和生產活動殼牌的收入、開採活動或石油和天然氣勘探和生產活動在綜合天然氣、上游和化學品和產品部門進行。殼牌的採掘活動並不代表綜合天然氣、上游及化學品和產品活動的全部範圍，不包括GTL、部分液化天然氣活動、交易和優化以及其他非採掘活動。這一“採掘活動”部分披露的收益只是殼牌總收益的一個子集，因此不適合對殼牌的綜合業務進行建模，對於綜合業務，我們指的是整個部門的收益以及綜合天然氣、上游和化學品和產品的描述。它們分別位於第39頁、第45頁和第66頁。這一“採掘活動”部分披露的收益不會因減值費用、重組費用和繁重合同撥備費用等項目而進行調整。綜合財務報表的完整分類信息見第265-269頁。石油和天然氣生產活動的作業結果見下表。所得税以外的其他税收包括以現金形式支付給政府的特許權使用費，但不得選擇在美國和加拿大以外的地方以實物形式支付。殼牌子公司2.22億美元北美南美歐洲亞洲大洋洲非洲美國其他[A] Total Revenue Third parties 1,986 3,832 1,394 2,173 257 888 2,459 12,989 Sales between businesses 11,115 14,503 8,457 2,013 12,221 2,713 12,107 63,129 Total 13,101 18,335 9,851 4,186 12,478 3,601 14,566 76,118 Production costs excluding taxes 2,151 1,956 1,331 825 1,556 731 1,331 9,881 Taxes other than income tax 102 831 688 238 (3) — 3,837 5,693 Exploration 274 121 74 233 621 92 297 1,712 Depreciation, depletion and amortisation 1,468 2,090 (211) 1,090 4,462 403 1,722 11,024 Other costs/(income) 3,772 1,089 135 (336) 629 1,557 1,030 7,876 Earnings before taxation 5,334 12,248 7,834 2,136 5,213 818 6,349 39,932 Taxation charge/(credit) 5,151 7,561 3,025 527 739 229 1,681 18,913 Earnings after taxation 183 4,687 4,809 1,609 4,474 589 4,668 21,019 [A]由加拿大、墨西哥和巴巴多斯組成。2021億美元北美南美歐洲亞洲大洋洲非洲美國其他[A]總收入第三方1,502 3,084[B] 681 1,849 3,411 816 1,167 [B] 12,510 [B] Sales between businesses 5,524 11,107 5,256 2,214 8,009 1,815 8,249 42,174 Total 7,026 14,191 [B] 5,937 4,063 11,420 2,631 9,416 [B] 54,684 [B]不含税的生產成本1,892 1,817 1,222 1,013 2,165 679 1,045 9,833除所得税以外的税77 858[B] 234 250 120 — 2,847 [B] 4,386 [B]勘探239[B] 73 [B] 21 133 616 191 150 1,423 Depreciation, depletion and amortisation 1,342 2,817 1,805 1,227 5,201 181 3,973 16,546 Other costs/(income) 3,747 [B] 1,330 [B] (155) (349) (2,550) 1,045 233 3,301 Earnings before taxation (271) [B] 7,296 [B] 2,810 1,789 5,868 535 1,168 19,195 Taxation charge/(credit) 494 [B] 4,452 [B] 831 35 1,268 180 256 7,516 Earnings after taxation (765) [B] 2,844 [B] 1,979 1,754 4,600 355 912 11,679 [A]包括加拿大和墨西哥。[B]經重新評估後修訂。財務報表和補充信息-石油和天然氣(未經審計)繼續322殼牌年度報告和賬目2022
2020百萬美元北美南美歐洲亞洲大洋洲非洲美國其他[A]總收入第三方734[B] 2,128 [B] 589 1,540 1,008 753 546 [B] 7,298 [B] Sales between businesses 2,879 6,792 3,366 1,816 5,239 943 4,656 25,691 Total 3,613 [B] 8,920 [B] 3,955 3,356 6,247 1,696 5,202 [B] 32,989 [B]不含税的生產成本2,023 1,811 1,040 1,064 2,615 735 936 10,224除所得税以外的税31[B] 413 [B] 93 245 64 — 1,473 [B] 2,319 [B]勘探240[B] 165 [B] 234 202 325 108 473 1,747 Depreciation, depletion and amortisation 3,618 2,120 10,178 2,589 7,927 2,147 6,282 34,861 Other costs/(income) 463 [B] 1,649 [B] 314 645 230 631 161 4,093 Earnings before taxation (2,762) [B] 2,762 [B] (7,904) (1,389) (4,914) (1,925) (4,123) (20,255) Taxation charge/(credit) (423) 1,854 (3,175) (104) (790) (449) (300) (3,387) Earnings after taxation (2,339) [B] 908 [B] (4,729) (1,285) (4,124) (1,476) (3,823) (16,868) [A]包括加拿大、洪都拉斯和墨西哥。[B]經重新評估後修訂。歐洲亞洲大洋洲非洲美國加拿大第三方總收入2,899 5,997 190--219,305總計2,899 5,997 190-219,305不含税的生產成本289 617 97--23 1,026除所得税以外的税231 1,402 18--25 1,676勘探1 26損耗和攤銷155 2,910 46-47 3,158其他成本/(收入)(2,061)184 14-(2)-18(1,847)税前收益4,284 858 15-2-106 5,265税後費用2,958 1,437--1-22 4,418税後收益1,326(579)15-1-84 847 2021百萬美元北美南美洲歐洲亞洲大洋洲非洲美國加拿大第三方總收入1,632 5,236[A] 78 — — — 102 7,048 [A] Total 1,632 5,236 [A] 78 — — — 102 7,048 [A] Production costs excluding taxes 246 770 82 — — — 9 1,107 Taxes other than income tax 48 900 7 — — — 12 967 Exploration 2 27 — — — — — 29 Depreciation, depletion and amortisation 254 1,262 32 — — — 38 1,586 Other costs/(income) 732 118 [A] (22) — (8) — 11 831 [A] Earnings before taxation 350 2,159 (21) — 8 — 32 2,528 Taxation charge 62 877 — — 2 — (2) 939 Earnings after taxation 288 1,282 [A] (21) — 6 — 34 1,589 [A][A]經重新評估後修訂。財務報表和補充信息-石油和天然氣(未經審計)繼續323殼牌2022年年度報告和賬目
2020百萬美元北美南美歐洲亞洲大洋洲非洲美國加拿大第三方總收入514 3313[A] 65 — — — 32 3,924 Total 514 3,313 [A] 65 — — — 32 3,924 Production costs excluding taxes 272 726 72 — — — 8 1,078 Taxes other than income tax 22 423 5 — — — 4 454 Exploration 2 97 — — — — — 99 Depreciation, depletion and amortisation 366 1,219 270 — (7) — 23 1,871 Other costs/(income) 296 214 [A] (14) — (1) — 12 507 Earnings before taxation (444) 634 (268) — 8 — (15) (85) Taxation charge (281) 162 — — 2 — (9) (126) Earnings after taxation (163) 472 [A] (268) — 6 — (6) 41 [A]經重新評估後修訂。種植面積和油井下表反映了殼牌子公司、合資企業和聯營公司的種植面積和油井。“總額”一詞是指殼牌子公司、合資企業和聯營公司擁有權益的全部活動。“淨額”是指殼牌子公司擁有的零碎權益加上殼牌在合資企業和聯營公司的零碎權益中所佔份額的總和。下面的數據四捨五入為最接近的整數。石油和天然氣種植面積(截至12月31日)千英畝2022 2021 2020已開發未開發淨值歐洲6,008 1,873 6,121 3,095 6,022[A] 1,880 [A] 8,083 [B] 3,839 [B] 6,075 1,900 13,399 5,663 Asia 20,678 7,370 33,382 18,524 21,360 7,651 31,620 17,022 21,360 7,651 34,545 18,003 Oceania 2,368 854 8,978 4,940 2,343 [C] 839 [C] 9,714 [D] 5,237 [D] 2,323 [E] 824 [E] 9,977 [F] 5,418 [F] Africa 3,086 1,141 71,934 37,199 3,937 1,457 71,398 35,633 4,764 1,996 67,197 36,944 North America - USA 486 286 2,180 1,457 487 286 2,049 1,555 1,145 728 1,916 1,408 North America - Mexico — — 5,406 3,335 — — 5,407 3,335 — — 5,178 3,291 North America - Canada 379 209 1,126 626 367 [G] 208 [G] 1,326 [H] 821 [H] 498 [I] 338 [I] 1,681 [J] 1,175 [J] South America 1,669 755 26,156 14,393 1,463 616 23,467 12,629 1,449 609 20,037 11,709 Total 34,674 12,488 155,283 83,569 35,979 12,937 153,064 80,071 37,614 14,046 153,930 83,611 [A]修正自6,009個總收入(淨額1,875個)。[B]修正自8,090毛(淨額3,833)。[C]修正自2485毛(947淨額)。[D]修正自9577毛(淨額5132)。[E]修正自2,653毛(淨額993)。[F]修正自9654毛(淨額5256英鎊)。[G]修正自359毛(206淨額)。[H]修正自1334毛(淨額823)。[I]修正後為490毛(淨額336英鎊)。[J]修正自1689毛(淨額1177英鎊)。財務報表和補充信息-石油和天然氣(未經審計)繼續324殼牌2022年年度報告和賬目
生產井數[A] (at December 31) 2022 2021 2020 Oil Gas Oil Gas Oil Gas Gross Net Gross Net Gross Net Gross Net Gross Net Gross Net Europe 749 199 963 306 796 193 1,021 324 814 197 1,047 335 Asia 8,147 2,837 316 201 8,804 [B] 3,213 [B] 362 [C] 209 [C] 8,492 [D] 3,100 [D] 340 [E] 192 [E] Oceania — — 3,382 1,964 — — 3,398 1,974 — — 3,369 1,920 Africa 321 106 84 34 391 126 114 56 567 235 209 141 North America – USA 13,021 6,617 26 18 13,042 6,627 28 20 14,505 7,402 401 223 North America – Canada — — 530 459 — — 510 440 — — 757 684 South America 294 145 69 40 229 112 67 39 179 82 63 37 Total 22,532 9,904 5,370 3,022 23,262 10,271 5,500 3,062 24,557 11,016 6,186 3,532 [A]截至2022年12月31日，多次完井的生產井數量為869口(淨額400口)；2021年12月31日：956口(淨額427口)；2020年12月31日：956口(淨額416口)。[B]更正自8,819毛(淨額3,219)。[C]修正自364毛(淨額210)。[D]修正自8,505毛(淨額3,105)。[E]修正自342毛(193淨額)。淨生產井數和已鑽乾井數[A]2022年2021年2020年生產性乾旱勘探[A] Europe 5 2 — — — 1 Asia 4 5 5 10 10 8 Oceania 20 1 — 2 — 6 Africa — 2 — 11 5 7 North America - USA — 5 3 39 57 81 North America - Canada — — — 15 17 1 South America 18 2 5 1 5 3 Total 47 17 13 78 94 107 Development Europe 3 — 3 1 5 — Asia 217 — 218 — 169 — Oceania 84 1 7 — 20 — Africa 5 — 6 — 19 — North America - USA 54 — 46 — 110 — North America - Canada 22 — — — — — South America 23 — 31 — 14 — Total 408 1 311 1 337 — [A]生產井是指已探明儲量已分配的井。在鑽井過程中的井被排除在外，並在下文中單獨列出。財務報表和補充信息-石油和天然氣(未經審計)繼續325殼牌年度報告和賬目2022
勘探鑽井過程中的井數[A]2022年1月1日在鑽探中的井1月1日已探明儲量分配年內已探明儲量1月1日在鑽探中並在年內確定為乾井12月31日淨歐洲12 8(5)(5)(1)(1)3 39 5亞洲53 20(5)(3)(11)(3)23 8 60 22大洋洲68 30(36)(18)((1)41 20 71 31非洲19 11 1 20 11北美-美國11 9(4)(3)4 3 11 9北美-加拿大6 6 6南美洲29 11(18)(7)(2)(1)15 7 24 10總計192 89(64)(33)(20)(9)93 47 201 94[A]正在進行勘探鑽探的井包括待進一步評估的井。截至2022年1月1日截至12月31日的開發鑽井過程中的井數淨總值歐洲1 1 2 1亞洲38 20 29 16大洋洲181 111 282 184非洲5 2 1 1北美-美國9 6 21 12北美-加拿大6 5 6 5南美洲46 30 18 7總計286 175 359 226除上述目前的活動外，下列採油方法可在下列國家實施：注水(巴西(包括水交替氣體)、文萊、馬來西亞、尼日利亞、阿曼、英國和美國)；注氣(巴西、文萊、哈薩克斯坦、馬來西亞、尼日利亞和阿曼)；蒸汽注入(荷蘭、阿曼和美國)和聚合物驅(阿曼)。財務報表和補充資料-石油和天然氣(未經審計)繼續326殼牌2022年年度報告和賬目
瞭解歐盟分類法什麼是歐盟分類法？歐盟2020/852號條例(“分類條例”)是一個分類系統，用於根據歐盟標準確定一項經濟活動何時可以被認為是環境可持續的。它旨在通過建立可持續發展的共同定義和強制性披露來鼓勵對低碳經濟的投資，以幫助投資者做出明智的決定。它怎麼工作?非金融公司根據分類的環境可持續性和最低保障措施的技術標準來篩選符合條件的活動。這使他們能夠計算可歸類為一致的收入(營業額)、資本支出(資本支出)和運營支出(運營支出)的份額。為什麼殼牌會自願上報？殼牌支持歐盟實現淨零排放的雄心，這與我們到2050年成為淨零排放能源企業的目標一致。我們自願根據分類進行報告，因為我們認識到提高公司在能源轉型過程中進展情況的透明度的重要性，即使監管正在演變且尚未成熟。報告的範圍是什麼？該分類的報告範圍包括殼牌的全球業務，基於財務合併邊界。殼牌的合格業務包括化工、電力、氫氣、生物燃料、電動汽車充電、碳捕獲和封存(CCS)以及基於自然的解決方案(NBS)業務。我們剩餘的業務不符合資格。與殼牌的其他披露相比，情況如何？分類的報告基礎與我們的財務報表中使用的不同，我們的財務報表基於國際財務報告準則(IFRS)。例如，它不承認我們在股權會計合資企業和聯營企業、商譽中的利益。, 可行性費用或整合的價值鏈。與我們的其他披露相比，這些差異和其他差異導致分類下報告的營業額、資本支出和運營支出較低。技術標準的意義是什麼？該分類的技術標準認可的是嚴格的環境表現水平，而不是過渡步驟或替代路徑。由於其複雜性和對歐盟標準的依賴，這些標準可能很難解釋和應用，特別是對於歐盟以外的活動。殼牌的業務中有多少是符合條件的，是一致的？2022年，殼牌的合格營業額為3%，資本支出為21%，運營支出為16%。目前，對於如何解讀技術篩選標準的各個方面，市場上缺乏共識。殼牌選擇採取謹慎的做法，這意味着2022年將採取零調整。然而，我們評估我們的太陽能、風能、氫氣、低碳公路運輸和可再生能源技術活動的要素接近一致。如果完全一致，這將導致營業額為0.1%-0.2%，資本支出為9%-10%，運營支出為0.3%-1.5%。殼牌正在做些什麼來提高透明度？在我們看來，這一分類並沒有提供殼牌低碳業務的完整圖景。儘管如此，我們支持改進框架和更廣泛地推進與氣候有關的披露的努力。如需瞭解更多信息，請參閲第78-105頁的《我們的零淨額之旅》。財務報表和補充信息-歐盟分類披露327殼牌年度報告和賬目2022
概述歐盟分類是一種分類系統，它將歐洲聯盟的環境目標轉化為標準，以確定一項經濟活動何時可被視為環境可持續的投資目的。該分類旨在作為一種透明工具，使投資者能夠在一致的基礎上比較公司和投資組合。它不是投資者投資的強制性活動清單，也沒有對公司或金融產品設定強制性的環境業績要求。分類框架《分類條例》為100多項經濟活動和六個環境目標的環境可持續性確立了技術標準。到目前為止，已經批准了有助於實現前兩個目標--減緩氣候變化和適應氣候變化--的活動的標準。剩下的四個目標--水、循環經濟、污染控制和生物多樣性--的標準預計將在2023年被歐盟採納。如果一項活動是在《分類規則》下通過的授權行為中描述的，則該活動是“符合分類標準的”。無論這種活動是否符合技術篩選標準，它都是合格的。如果一項活動對一個或多個環境目標有重大貢獻，對任何其他目標沒有重大損害，符合最低限度的人權和勞工權利保障，並符合相關的技術篩選標準，則該活動是“符合分類標準的”。該分類的披露要求在兩年多的時間裏分階段實施。2021年，也就是報告的第一年，非金融企業被要求披露與其合格活動相關的營業額、資本支出和運營支出的總份額。從2022年起, 他們被要求披露關於資格和一致性的詳細活動數據以及其他背景信息。歐盟表示，分類法將隨着時間的推移而發展。一項活動沒有被承認對歐盟的環境目標之一做出重大貢獻，這一事實並不一定意味着它是不可持續的。此外，並不是所有有可能對環境目標作出重大貢獻的活動都被納入該框架。作為一家註冊辦事處和總部設在倫敦的英國公司，殼牌目前不受分類規則的約束。我們預計將於2024年通過歐盟的企業可持續報告指令(CSRD)進入範圍，該指令將Taxonomy法規的報告義務擴展到在歐洲交易所上市的第三國發行人。我們在2022年的資格，殼牌符合分類條件的營業額為120億美元，資本支出為67億美元，運營支出為8億美元。與前一年相比，2022年符合條件的資本支出增加了22億美元，這是由於風能、太陽能、低碳公路運輸和氫氣支出增加。運營支出保持穩定。營業額減少30億美元，主要是由於化學品收入下降。符合條件的資本支出佔總資本支出的比例從2021年的18%增加到2022年的21%。運營支出從2021年的15%增加到2022年的16%，部分原因是不符合條件的支出減少。營業額對我們不符合條件的業務的表現特別敏感，從2021年的6%下降到2022年的3%，原因是化學品收入下降，以及大宗商品價格上漲推動不符合條件的活動的營業額增加了50%。目前，對於如何解讀技術篩選標準的各個方面，市場上缺乏共識。鑑於這些不確定性, 殼牌選擇了一種對2022年意味着零調整的方法。然而，我們評估我們的太陽能、風能、氫氣、低碳公路運輸和可再生能源技術活動的要素接近一致。如果完全一致，這將導致營業額為0.1%-0.2%，資本支出為9%-10%，運營支出為0.3%-1.5%。準備基礎殼牌尋求根據歐盟2021/2178授權法規(“披露授權法案”)以及歐盟委員會於2021年和2022年發佈的包含對分類報告常見問題的回答的幾份通知準備其披露。殼牌採取了一個分三步走的流程來準備其分類披露。首先，我們首先確定符合條件的活動，並將這些活動映射到我們的資產和項目。其次，我們對這些活動進行篩選，以符合技術標準和最低保障措施。最後，我們根據篩選結果計算資格和一致性的指標。每一步都將在下面討論。符合條件的活動的確定殼牌根據符合分類的氣候緩解和氣候適應目標的經濟活動對其業務進行了評估。這些活動包括授權條例EU 2021/2139(“氣候授權法案”)中列出的活動和授權條例EU 2022/1214(“補充氣候授權法案”)中列出的與氣體有關的活動。歐盟分類資格2.022億美元，除非註明2022年2021年營業額資本支出營業額資本支出運營支出符合條件11,986 6,744 796 14,984 4,548 820不符合資格的369,328 25,556 4,138 246,520,845 4,479總計381,314 32,300 4,934 261,504 25,393 5, 299符合條件的百分比總數3%21%16%6%18%15%不符合條件的%總數97%79%84%94%82%82%補充信息-歐盟分類披露繼續328殼牌年度報告和賬目2022
《分類條例》沒有提供確定經濟活動何時在報告範圍內的標準。根據歐盟的指導，當資本、商品、勞動力、製造技術或中間產品等資源組合起來生產特定的商品或服務時，經濟活動就會發生。根據這一定義，如果經濟活動對應於向客户出售的最終商品或服務，或者如果它們打算根據目前的業務計劃在未來出售，殼牌將經濟活動視為報告範圍。我們不報告生產要素或管理費用，如房地產或IT，因為這些不代表最終產品或服務。我們也不報告對我們的業績無關緊要的活動，也不打算作為獨立業務運營，例如銷售煉油廠和化工廠的餘熱或電力。我們認為，報告此類活動會導致更復雜的披露，並造成重複計算風險，降低用户的透明度和可比性。2022年，我們共確定12項經濟活動符合申報條件。所有這些都有助於實現減緩氣候變化的目標。自去年以來，我們的活動中唯一增加的是4.29化石氣體燃料發電，隨着2022年《補充氣候授權法案》的通過，這項活動成為一項合格的活動。電動汽車充電是指分類中的多個經濟活動，每個經濟活動都有一套不同的技術篩選標準。對於應該採用哪一種，市場上缺乏共識。2022年，殼牌已選擇以最嚴格的標準將其所有電動汽車充電業務歸類到該活動下, 6.15實現低碳道路運輸和公共交通的基礎設施。比對篩選分類規則沒有規定如何進行比對篩選。殼牌已根據我們對《披露委託法》要求的理解，制定了一套內部流程，以評估其符合技術篩選標準和最低保障措施的合格活動。對於每個符合條件的活動，我們首先確定要報告的範圍內的資產。資產通常是有助於經濟活動的物理廠房或設備的離散元素，如化工廠或風力發電場，或旨在成為未來資產的正在開發的項目。一旦定義了每個活動的資產，我們將審查重大貢獻和不造成重大危害(DNSH)標準，並繼續篩選資產。篩選是由專題專家進行的，並在不同級別上進行交叉核對。技術標準非常詳細，廣泛參考了在該地區以外並未廣泛使用的歐洲標準和法規。應用它們會帶來幾個挑戰。例如，很難將歐盟標準或法規轉換為非歐盟背景；殼牌與複雜的技術標準實質上保持一致，但在某些細節上有所不同；標準以可供解釋的定性術語表示；或標準的適用範圍比活動説明所暗示的範圍更窄。這些情況要求我們在確定標準是否得到滿足時作出判斷。有時，不可能將符合條件的營業額、資本支出或運營支出與特定資產相關聯。例如, 當我們為一項活動產生研究和開發費用，但支出不能出於篩選目的而與特定項目捆綁在一起時，就會發生這種情況。如果不能合理地確定對齊，則將相關金額歸類為合格但未對齊。可能會出現這樣的情況，即我們可能無法篩選活動範圍內的所有資產。當一項活動包含大量早期項目時，可能會發生這種情況，而且更有效率的做法是將重點放在最重要的項目上，並將剩餘的項目視為合格但不一致的項目。這種情況也可能發生在資產在報告週期後期獲得，沒有足夠的時間進行高質量的篩選，或者無法從合資夥伴那裏獲得關於非經營性資產的信息。此類資產被視為合格資產，但默認情況下是不對齊的。沒有資格報告營業額、資本支出或運營支出的資產不符合條件，不受技術審查。在實踐中，許多早期項目不符合資格，因為它們沒有營業額或資本支出可供報告，而在最終投資決定(FID)之前發生的可行性支出根據OpEx KPI不符合資格。本披露中描述的技術篩選結果僅適用於在2022年進行篩選的合格資產。如果在如何解釋或適用任何技術篩選標準方面存在不確定性，則將相關資產評估為不結盟。在這種情況下, 我們打算監測未來的發展，並酌情更新我們的方法。重大貢獻重大貢獻標準旨在確保一項經濟活動要麼對其中一個環境目標產生重大積極影響，要麼大大減少對環境的負面影響。具體的標準因活動而異。2022年，殼牌所有符合條件的經濟活動都將為氣候變化緩解目標做出貢獻。對於五項活動，審查範圍內的資產被評估為符合實質性貢獻標準，包括太陽能、風能、氫氣製造、低碳公路運輸以及可再生能源技術的安裝、維護和維修。我們剩餘活動範圍內的資產被評估為不結盟。對於兩項活動，由於不確定如何解釋和適用技術篩選標準，無法確定一致性。碳運輸和儲存的情況就是這樣，當地標準是否等同於標準所指的國際和歐盟標準，以及保護性林業的技術標準與國際公認的碳信用標準不同，都存在問題。不造成重大損害不造成重大損害標準旨在確保一項經濟活動不會阻礙其他環境目標的實現。實質性貢獻和DNSH標準的結合旨在確保分類目標之間的一致性，並避免以犧牲另一個目標為代價取得一個目標的進展。DNSH有助於減緩氣候變化的活動的標準包括氣候變化適應、水、循環經濟的詳細要求, 污染防治和生物多樣性。具體標準因目標和活動而異。有四個所謂的“通用”DNSH標準，涉及氣候適應、水、污染控制和生物多樣性的目標。這些通用標準適用於我們的幾項合格活動。儘管在資產的設計、建造和運營中考慮和嵌入了緩解有形風險，無論這些風險是否與氣候變化有關，但殼牌目前的做法與DNSH適應氣候變化的通用標準不同(附錄A)。我們的財務報表和補充信息-歐盟分類披露繼續329殼牌年度報告和賬目2022
因此，評估我們自己在2022年是不結盟的。有關更多信息，請參閲第85頁的“與氣候有關的物理風險”。我們評估我們的操作標準與DNSH的通用標準一致，以確保水資源和海洋資源的可持續利用和保護(附錄B)以及生物多樣性和生態系統的保護和恢復(附錄D)。我們在篩選過程中審查這些標準在資產水平上的應用。DNSH關於化學品使用和存在的污染預防和控制的通用標準(附錄C)規定，一項經濟活動不應導致某些特定物質的製造、上市或使用。殼牌評估自己與(A)至(E)段一致，但位於歐盟以外的一個含有不結盟電氣設備的化學品地點除外。第(F)款和第(G)款擴大了這些物質的範圍，“除非它們的使用已被證明對社會是必要的”。由於歐盟法規中尚未界定確定“必要用途”的標準，因此不可能確定與這些條款的一致性。最低保障措施分類條例將最低保障措施定義為公司為確保符合經濟合作及發展組織的跨國企業指引和聯合國商業及人權指導原則，包括《國際勞工組織關於工作中的基本原則和權利宣言》及《國際人權法案》所列的八項基本公約而實施的程序。尊重人權是殼牌的一般商業原則和我們的行為準則中的一部分。我們在人權問題上採取了一種綜合辦法，並將其納入我們的政策和進程, 適用於所有員工和承包商。這一方法是由《聯合國商業和人權指導原則》提供的。我們評估我們的符合分類條件的活動符合最低保障措施。更多信息，見第113頁的“人權”。資本支出計劃評估如披露委託法第1.1.2.2和1.1.3.2點所述，如果此類支出構成旨在擴大已調整活動或升級符合條件的活動以使其能夠調整的“資本支出計劃”的一部分，則該等支出可被視為已調整。要符合條件，資本支出計劃必須得到管理層的批准，並在經濟活動彙總水平上進行披露。擴建或升級必須在五年內進行，除非有關活動和升級的具體特點證明有理由延長一段較長的時間，最長可達十年。延長過渡期的理由必須包括在資本支出計劃中，幷包括在披露中。如果資本支出計劃未能在指定的時間範圍內滿足條件，則必須重述以前公佈的關鍵績效指標。由於市場對如何解讀技術篩選標準的各個方面缺乏共識，以及這些標準可能如何應用於未來業績狀況的不確定性，殼牌已選擇不承認任何資本支出或運營支出符合2022年的資本支出計劃條款。計算關鍵績效指標分類KPI由符合條件的營業額和調整營業額的單獨衡量標準組成, 資本支出和運營支出。每項衡量標準的計算方法是與符合條件的或經調整的經濟活動相關的金額(分子)除以總數(分母)。營業額營業額KPI由綜合收益表中的收入項組成。這項措施協調如下。歐盟分類營業額2022百萬2022 2021與客户的合同收入369,606 261,378其他來源的收入11,708 126 EUT總營業額381,314 261,504在計算營業額KPI的分子和分母時，對於應該包括或排除套期保值影響的條件存在不確定性。殼牌在綜合收益表中的收入報告遵循國際財務報告準則的定義，根據該定義，套期保值的已實現和未實現收益和虧損在收入中確認。在計算營業額KPI的分子和分母時，我們遵循相同的原則。在2022年，排除套期保值效應將對分子和分母產生非實質性影響。資本支出資本支出KPI包括合併財務報表附註11-商譽和其他無形資產以及附註12--物業、廠房和設備的增加行。由於商譽在分類法下的處理是不確定的，因此將其排除在衡量標準之外。當涉及合資格活動的業務合併發生在前一報告期內，但購買價分配發生在本期間內時，我們確認由此產生的物業、廠房和設備以及無形資產的變動是增加的。這些金額包含在附註11--商譽和其他無形資產以及附註12--銷售中的財產、廠房和設備內, 退休和其他變動與分子和分母相加。這項措施協調如下。歐盟分類資本支出2022百萬2022 2021年物業、廠房和設備的增加28,254 21,719商譽和其他無形資產的增加5,555 5,220減少：商譽1,954 1,546增加：其他變動445-EUT資本支出總額32,300 25,393調整資本支出的分子包括符合條件的資本支出的一部分，即：(A)與符合分類標準的經濟活動有關；(B)資本支出計劃的一部分，用於擴大符合分類標準的活動或使未調整的活動成為符合分類標準的活動；以及(C)與購買符合分類標準的活動的產出有關。由於關於如何計算(C)的指導有限，我們的報告僅側重於(A)和(B)。財務報表和補充信息-歐盟分類披露繼續330殼牌年度報告和賬目2022
《分類規則》定義的資本支出KPI不同於殼牌的現金資本支出衡量標準。後者以現金為基礎監測投資活動，不包括諸如租賃增加等項目，這些項目不一定會在該期間導致現金流出。這一措施包括綜合現金流量表中的下列項目：資本支出、對合資企業和聯營企業的投資以及對股權證券的投資。現金資本支出指標見第364頁。OPEX《分類條例》將OPEX KPI定義為與維護和維修、研發和短期租賃相關的成本。這比殼牌對運營費用的定義更窄，也不包括我們在其他符合條件的活動上的所有支出。這項措施協調如下。歐盟分類opex 2022$2022 2021年生產和製造費用25,518 23,822銷售、分銷和管理費用12,883 11,328研發費用1,075 815總運營費用39,476 35,964減：非維護費用22,211 19,981減：銷售，分銷和管理費用12,883 11,328增加：與短期租賃有關的費用552644總EUT opex 4,934 5,299調整後的opex的分子包括符合條件的opex的一部分，即(A)與分類一致的經濟活動相關；(B)資本支出計劃的一部分，用於擴大經調整的活動或使未經調整的活動成為經調整的活動；以及(C)與購買符合分類標準的活動的產出有關。由於(C)應如何計算的指導有限, 我們的報道只側重於(A)和(B)。其他會計政策的合格性和一致性分別計算在每項經濟活動中。每項活動的報告範圍由相關授權行為中所載的説明確定。這一界限經常與我們的綜合價值鏈和分段報告不同。因此，需要進行各種調整來計算所需的數字。例如，我們將第三方產品的銷售以及貿易和零售從KPI的計算中剔除。這些對殼牌的綜合業務模式意義重大，但不符合分類標準。雖然集團內部銷售不符合資格，但在某些情況下，我們的貿易和營銷業務的銷售額被用來計算價值鏈中符合條件的部分的營業額。當一個報告實體從事多種經濟活動時，採用一種分配方法，以便只計算適當的部分。對總營業額、資本支出和運營支出進行對賬，以避免重複計算。在某些情況下，一家子公司或其他相關企業可能在一項以上的經濟活動中擁有權益，但沒有足夠的數據來細分營業額、資本支出和運營支出。在這些情況下，我們將KPI分配給最能描述實體主要業務的活動。殼牌的合資格及經調整的營業額、資本支出及營運支出載於第333-335頁，詳情載於披露委託法附件II所指定的模板。根據《披露委託法》第8條第(6)款和第(7)款的要求，有關我們的天然氣相關活動的披露載於第336-339頁。, 包括附件十二中規定的模板。關鍵績效指標的背景信息本節提供了附加的背景信息，以配合第333-335頁的營業額、資本支出和運營支出關鍵績效指標的陳述。2022年，殼牌符合分類標準的營業額為120億美元，佔總營業額的3%。對符合條件的營業額貢獻最大的經濟活動是化學品和塑料、可再生能源(包括風能、太陽能和可再生能源技術的安裝)、燃氣電力和低碳公路運輸。符合條件的可再生能源營業額(包括風能、太陽能和可再生能源技術的安裝)從2021年的2.28億美元增加到2022年的4.62億美元。對於低碳道路運輸，符合條件的營業額從2021年的7100萬美元增加到2022年的9900萬美元。2022年，作為一項經濟活動，燃氣發電的增加使2022年的營業額增加了1.53億美元。2022年，殼牌符合分類標準的資本支出為67億美元，佔總資本支出的21%。對符合條件的資本支出做出最大貢獻的經濟活動包括化學品和塑料、風能、太陽能、生物燃料、低碳公路運輸和氫氣。受業務收購和有機增長的推動，2022年符合條件的太陽能和風能資本支出合計為29億美元，而2021年為2.59億美元。2022年，符合低碳運輸條件的資本支出(包括電動汽車充電和氫氣移動性)為3.46億美元，而2021年為1.18億美元。在業務收購和我們在鹿特丹的新生物燃料設施建設的推動下，符合條件的生物燃料資本支出從2021年的2.73億美元增加到2022年的5.8億美元。2022年符合氫氣條件的資本支出為1.39億美元，而2021年為1100萬美元。符合條件的塑料資本支出從2021年的30億美元下降到2022年的19億美元, 這反映了我們位於賓夕法尼亞州的殼牌聚合物Monaca聚乙烯生產設施的建設活動已經完成。2022年，殼牌符合分類標準的運營支出為7.96億美元，佔總運營支出的16%。對符合條件的Opex貢獻最大的經濟活動包括化學品、生物燃料和氫氣。與其他符合資格的業務相比，我們的化學品業務相對成熟，在運營支出中所佔份額最大。符合條件的運營支出從2021年的8.2億美元下降到2022年的7.96億美元。化學品業務支出的減少被氫氣業務支出的增加部分抵消。符合條件的運營支出佔總支出的比例從2021年的15%增加到2022年的16%，部分原因是不符合條件的支出減少。財務報表和補充信息-歐盟分類披露繼續331殼牌年度報告和賬目2022
符合分類條件的活動範圍無經濟活動範圍附註1.4符合歐盟關於保護性林業的分類活動描述併產生資本資產的基於自然的解決方案項目。[A], [B], [C]3.10氫氣製造氫氣製造資產的開發和運營。[A], [B], [C], [D], [E]3.14有機基礎化學品的製造符合分類標準的化學產品的製造。[A], [B], [C], [D], [F]3.17塑料原形制造聚乙烯的製造。[A], [B], [C], [D]4.1利用太陽能光伏發電技術開發和運營太陽能光伏發電電能實業。[A], [B], [C], [D], [G], [H]4.3風電發電風電開發與運營電能實業。[A], [B], [C], [D], [G], [H]4.13製造用於運輸的沼氣和生物燃料以及製造用於運輸的沼氣和生物燃料的資產的開發和運作。[A], [B], [C], [D], [I]4.29化石氣體燃料發電燃氣的開發與運營電能實業。[A], [B], [C], [D], [J], [K]5.11二氧化碳運輸二氧化碳運輸資產的開發和運營。[A], [B], [L], [M]5.12二氧化碳地下永久地質儲存二氧化碳儲存資產的開發和運營。[A], [B], [L], [M]6.15實現低碳道路運輸和公共交通的基礎設施電動汽車充電站和道路運輸氫氣基礎設施的開發和運營。[A], [B], [G]7.6可再生能源技術的安裝、維護和維修現場可再生能源技術的安裝、維護和維修。[A], [B], [H][A]不包括股權會計合資企業和聯營公司的權益。[B]不包括在最終投資決定之前發生的可行性費用。[C]不包括交易活動。[D]不包括第三方產品的銷售。[E]不包括其產出主要用於內部消費的綜合氫氣裝置，例如煉油廠的脱硫。[F]不包括分類上不符合條件的化學產品。[G]不包括B2B/B2C電力零售額。[H]不包括用於減少分類上不符合條件的目標活動的範圍1和範圍2排放的可再生能源項目的支出。[I]不包括開發用於生物燃料製造的原料的企業。[J]不包括產出主要用於內部消費的綜合發電機組或熱電聯產機組。[K]不包括上游勘探和生產、中游、液化天然氣或GTL。[L]不包括碳捕獲，受制於説明中的説明[M]. [M]對於實際上不可能區分碳捕獲、運輸和/或封存的綜合CCS項目，使用“CO₂封存”活動。財務報表和補充信息-歐盟分類披露繼續332殼牌年度報告和賬目2022
營業額KPI 2022年與分類相一致的經濟活動相關的產品或服務的營業額比例[A]實質性貢獻標準M例如UA RD s(17)Ta xo no My-a lig ne d prop op or tio n of Tu rn over er 2 02 2(1 8)Ta x o no m y-a lig ne d pr op or tio n of Tu rn over er 2 02 1(19)Ca te go ry(E Na Bl In A A Tiv Ity)(20)Ca go ry(T R N N Iti On A Cn Vi)(21)經濟活動(1)N AC從(2)到(2)到(3)從(4)到(4)從(4)到(5)從(6)W到(6)從(6)W到從(6)W到從(6)到(3)(7)(7)CRC ul ar e co no m y(8)Po llu tio n(9)生命週期和共生狀態(10)(1 1)C I I M E G I M I G I M E G I M I G I M E G I M E G I GI GATIO N(1 1)C I M E G I M I M符合分類標準的活動A.1環境可持續活動(符合分類標準)營業額A.1 0%0%N/A A.2符合分類標準但不符合環境可持續標準的活動(不符合分類標準)1.4保護性林業A2.10--%3.10製造氫氣C20.11--%3.14製造有機基礎化學品C20.14 11, 187 3%3.17初級塑料製造C20.16 69 0%4.1利用太陽能光伏技術發電D35.11 38 0%4.3風力發電D35.11 59 0%4.13運輸用沼氣和生物燃料以及生物液體的製造C35.21--%4.29化石氣體燃料的發電D35.11 153 0%5.11二氧化碳的運輸H49.50--%5.12二氧化碳的地下永久地質儲存E39.00 16 0%6.15基礎設施啟用低碳道路交通和公共交通M71 99 0%7.6安裝，維護和維修可再生能源技術C27 3660%營業額A.2 11,986 3%總營業額A1+A2 11,986 3%B分類不合資格活動營業額B 369,328 97%總營業額A+B 381,314 100%[A]該分類的報告基礎與殼牌財務報表中使用的不同，殼牌的財務報表基於國際財務報告準則。例如，分類沒有確認我們在股權會計合資企業和聯營企業、商譽、可行性費用或整合價值鏈中不符合條件的部分的權益。與我們的其他披露相比，這些差異和其他差異導致分類下報告的營業額、資本支出和運營支出較低。財務報表和補充信息-歐盟分類披露繼續333殼牌年度報告和賬目2022
資本支出KPI與與分類相一致的經濟活動相關的產品或服務的資本支出比例，2022[A]實質貢獻標準DNSH標準M in im S af如UA RD s(17)Ta x o no m y-a lig ne d pr op or tio n of c ap ex 2 02 2(1 8)Ta xo no m y-a lig ne d pr op or tio n of c ap ex 2 02 1(19)ca te go ry(E Na Bll In A A Cv Ity)(20)ca te go(T Ra N N Iti On A Ct I Vi Ty)(21)經濟活動(1)N AC E Co從(2)到(2)從(3)到(3)從(4)到(5)到(6)從(6)到(6)從(7)到(7)從(8)到(8)(9)生命週期和(10)從(10)到(10)從(10)到(10)在這樣的情況下，(13)Ci Rc ul ar e Co My(1 4)Pu lu lu tio n(1 5)By D y n(1 1)C i g i n(1 1)C i m e g i o n(1 1)C i g i g i o n(1 1)C i m e g i o n(1 1)C i g i g i o n(1 1)C i m e g i o n(1 1)C i g i g i n(1 2)C i m e g e g e n(1 2)W at e Ge g i n(1 2)W(1 2)W和M a m y(13)C i rc ar ar e c o n o m o m y(1 4)o m o n(1 4)m o m o n(1 4)m o n(1 1)C i m o n(1 1)C i g i g i o n(1 1)C i m a d p o n(1 2)W at e m o n(1 2)W，e r e r e s(13)C符合分類標準的活動A.1環境可持續活動(符合分類標準)資本支出A.1 0 0%0%N/A A.2符合分類標準但不符合環境可持續標準的活動(不符合分類標準)1.4保護性林業A2.10 60%3.10氫氣製造C20.11 139 0%3.14有機基礎化學品製造C20.14 800 2%3.17初級形態塑料的製造C20.161，9146%4.1利用太陽能光伏技術發電D35.11 1,7535%4.3風力發電D35.11 1, 109 3%4.13用於運輸的沼氣和生物燃料的製造C35.21 580 2%4.29化石氣體燃料的發電D35.11 45 0%5.11二氧化碳的運輸H49.50--%5.12二氧化碳的地下永久地質儲存E39.00 17 0%6.15實現低碳道路運輸和公共交通的基礎設施M71 346 1%7.6可再生能源技術的安裝、維護和維修C27 35 0%A.2 6,744 21%總資本支出A1+A2 6，744 21%B.分類不符合條件的活動B的資本支出25,556 79%總資本支出A+B 32,300 100%[A]該分類的報告基礎與殼牌財務報表中使用的不同，殼牌的財務報表基於國際財務報告準則。例如，分類沒有確認我們在股權會計合資企業和聯營企業、商譽、可行性費用或整合價值鏈中不符合條件的部分的權益。與我們的其他披露相比，這些差異和其他差異導致分類下報告的營業額、資本支出和運營支出較低。財務報表和補充信息-歐盟分類披露繼續334殼牌年度報告和賬目2022
2022年與分類一致的經濟活動相關的產品或服務的運營支出KPI的運營支出比例[A]實質性貢獻標準(例如UA RD s(17)Ta x o no m y-a lig ne p r op or tio n of o pe x 20 22(1 8)Ta xo no m y-a lig ne d pr op or tio n of o pe x 20 21(1 9)ca te go ry(E Na Bl In A A Cd Tiv Ity)(20)Ca te go(E Na Bll In A A Cd Tiv Ty))(21)經濟活動(1)N AC E Co.從(2)到(3)從(3)到(3)從(4)到(5)從(6)到(6)從(7)到(8)從(8)到(9)生命週期和從(10)到(10)從(10)到(10)從(10)到(10)在這樣的情況下，(13)Ci Rc ul ar e Co My(1 4)Pu lu lu tio n(1 5)By D y n(1 1)C i g i n(1 1)C i m e g i o n(1 1)C i g i g i o n(1 1)C i m e g i o n(1 1)C i g i g i o n(1 1)C i m e g i o n(1 1)C i g i g i n(1 2)C i m e g e g e n(1 2)W at e Ge g i n(1 2)W(1 2)W和M a m y(13)C i rc ar ar e c o n o m o m y(1 4)o m o n(1 4)m o m o n(1 4)m o n(1 1)C i m o n(1 1)C i g i g i o n(1 1)C i m a d p a d p o n(1 2)W at e m o n(1 2)W t o n符合分類標準的活動A.1環境可持續活動(符合分類標準)A.1 0%0%A/A A.2符合分類標準但不符合環境可持續標準的活動(不符合分類標準)1.4保護性林業A2.10--%3.10製造氫氣C20.11 1%3.14有機基礎化學品製造C20.14 658 13%3.17初級形狀塑料製造C20.16 4 0%4.1使用太陽能光伏發電D35.11 00%4.3風力發電D35.11 120%4.13用於運輸的沼氣和生物燃料的製造和生物液體的製造C35.21 561%4.29化石氣體燃料的發電D35.11--%5.11二氧化碳的運輸H49.50 00%5.12二氧化碳的地下永久地質儲存E39.00 40%6.15實現低碳道路運輸和公共交通的基礎設施M71 60%7.6安裝, 維護和維修可再生能源技術C27--A.2 796 16%運營支出總額A1+A2 796 16%B.分類不符合條件的活動運營支出B4,138 84%運營支出A+B 4,934 100%[A]該分類的報告基礎與殼牌財務報表中使用的不同，殼牌的財務報表基於國際財務報告準則。例如，分類沒有確認我們在股權會計合資企業和聯營企業、商譽、可行性費用或整合價值鏈中不符合條件的部分的權益。與我們的其他披露相比，這些差異和其他差異導致分類下報告的營業額、資本支出和運營支出較低。財務報表和補充信息-歐盟分類披露繼續335殼牌年度報告和賬目2022
披露核能和化石氣體活動模板1：與核能和化石氣體有關的活動2022與核能有關的活動1本企業開展、資助或從事創新發電設施的研究、開發、示範和部署，這些設施從核過程中產生能源，燃料循環產生的廢物最少。2.該企業利用現有最佳技術，建造、資助或從事新核設施的建設和安全運行，以生產電力或處理熱能，包括用於區域供暖或氫氣生產等工業過程，並對其進行安全升級。第三條本企業對產生電力或加工熱能的現有核設施進行安全操作、提供資金或使其面臨風險，包括為區域供暖或從核能生產氫氣等工業過程及其安全升級的目的。不得從事與化石氣體有關的活動4本企業從事、資助或從事使用化石氣體燃料發電的發電設施的建設或運營。是5該企業使用化石氣體燃料建造、整修和運營聯合供熱/製冷和發電設施，或為這些設施提供資金或承擔風險。不是[A]6該企業對使用化石氣體燃料產生熱/冷的制熱設施的建造、整修和運營提供資金或有風險敞口。不是[A][A]殼牌的設施包括支持一項或多項主要活動的燃氣供暖、製冷和發電機組。這些單位不是獨立運作的，就報告而言，也不被視為一項單獨的經濟活動。模板2：符合分類標準的經濟活動(分母)，2022年，百萬美元, 除顯示營業額的情況外，資本支出運營支出CCM+CCA氣候變化減緩(CCM)氣候變化適應(CCA)氣候變化適應(CCM)氣候變化適應(CCA)CCM+CCA氣候變化緩解(CCM)氣候變化適應(CCA)新臺幣%1附件第4.26節所述符合分類標準但不符合分類標準的經濟活動的數量和比例2021/2139授權條例I和II，適用KPI分母-3以適用的KPI分母表示2021/2139號授權條例附件I和II第4.28節所指的符合分類的經濟活動的數量和比例-4以適用的KPI的分母表示的2021/2139號授權條例附件I和II第4.29節所指的符合分類的經濟活動的數量和比例0%0%0%--0%0KPI00%--財務報表和補充信息-歐盟分類披露繼續336殼牌年度報告和賬目2022
模板3：符合分類標準的經濟活動(分子)，2022百萬美元, 除註明營業額的情況外，資本支出運營支出CCM+CCA氣候變化減緩(CCM)氣候變化適應(CCA)氣候變化適應(CCM)氣候變化適應(CCA)CCM+CCA氣候變化緩解(CCM)氣候變化適應(CCA)行經濟活動佔新臺幣%1附件一和附件二第4.26節所述符合分類的經濟活動的金額和比例第2021/2139號條例-00%00%--5 2021/2139號授權條例附件一和附件二第4.30節所指的符合分類的經濟活動的數量和比例，以適用的KPI分子表示-7在適用KPI分子中未提及的其他分類調整經濟活動的金額和比例0%00%--00%00%--00%00%--0%00%--00%00%--財務報表和補充信息-歐盟分類披露繼續337殼牌年度報告和賬目2022
模板4：符合分類標準但不符合分類標準的經濟活動，202200萬美元, 除顯示營業額的情況外，資本支出運營支出CCM+CCA氣候變化減緩(CCM)氣候變化適應(CCA)氣候變化適應(CCM)氣候變化適應(CCA)CCM+CCA氣候變化緩解(CCM)氣候變化適應(CCA)新臺幣%1附件第4.26節所述符合分類標準但不符合分類標準的經濟活動的數量和比例2021/2139授權條例I和II，適用KPI分母-2021/2139號授權條例附件一和附件二第4.28節所述符合分類標準但不符合分類標準的經濟活動的金額和比例，以適用的KPI分母表示KPI 153 1.3%153 1.3%--45 0.7%45 0.7%-%--%-5在適用的KPI的分母中，第2021/2139號授權條例附件一和附件二第4.30節所指的符合分類標準但不符合分類標準的經濟活動的金額和比例6第2021/2139號授權條例附件一和附件二第4.31節中提到的符合分類標準但不符合分類標準的經濟活動的金額和比例，以適用的KPI的分母表示, 833 98.7%11,833 98.7%--6,699 99.3%6,699 99.3%--796 100%796 100%--8符合分類標準但不符合分類標準的經濟活動在適用的KPI 11,986 100%11,986 100%--6,744 100%6，744 100%--796 100%796 100%--財務報表和補充信息--歐盟分類披露繼續338殼牌年度報告和賬目2022
模板5：分類不符合條件的經濟活動，202200萬美元，模板1第1行所指的按適用KPI分母的第2021/2139號授權條例附件一和附件二第4.26節不符合分類條件的經濟活動的金額和比例-2模板1第2行所指的根據第2021/2139號授權條例附件一和附件二第4.27節不符合適用KPI分母分類的經濟活動的金額和比例-3模板1第3行所指的按適用KPI分母的第2021/2139號授權條例附件一和附件二第4.28節不符合分類條件的經濟活動的金額和比例-4模板1第4行所指的根據2021/2139號授權條例的分母第4.29節不符合分類條件的經濟活動的金額和比例[A]00%00%00%00%5模板1第5行所指的經濟活動的金額和比例，根據2021/2139號授權條例附件I和II第4.30節的規定不符合適用KPI分母的分類標準-6模板1第6行所指的根據第2021/2139號授權條例的分母第4.31節不符合分類標準的經濟活動的金額和比例---7上文第1至6行中未提及的其他不符合分類標準的經濟活動在適用關鍵業績指標分母中的金額和比例369,328 100%25,556 100%4,138 100%8不符合分類標準的經濟活動在適用關鍵業績指標分母中的總金額和比例369,328 100%25,556 100%4,138 100%[A]根據歐盟目前的指導方針，無法確定這一要求的範圍。殼牌打算監測未來的發展，並根據需要更新我們的方法財務報表和補充信息-歐盟分類披露繼續339殼牌年度報告和賬目2022
母公司財務報表母公司財務報表沒有按照上市公司會計監督委員會(美國)的標準進行審計。341損益表341全面收益表341資產負債表342權益變動表342現金流量表343母公司附註343財務報表附註1編制基準343附註2重要會計政策344附註3利息及其他收支344附註4子公司投資345附註5應收賬款345附註6應付賬款及應計負債345附註7税務346附註8財務工具346附註9股本348附註10其他儲備348附註11股息348附註12法律程序及其他或有事項348附註13董事及高級管理層348附註14關聯方349審計師薪酬349附註16資產負債表後事項財務報表和補編340殼牌年度報告和賬目2022
税前收入20,989 19,030税前收入20,011 19,038綜合收益表2022 2021 20,011 19,038期間的綜合收入20,011 19,038期間的綜合收入20,011 19,038期間的綜合收入20,011 19,038資產負債表20,011 19,038資產負債表2021年資產4 257,455 256,953遞延税項資產7 1-257,456 256,953流動資產應收賬款5 6,111 11,522現金及現金等價物-6,111 11,522總資產263,567 268,475負債應付流動負債及應計負債6 2,087 1,868總負債2,087 1,868股本9 584 641其他儲備10 235,721 235,488保留收益25,175 30,478總股本261,480 266,607代表董事會簽署的總負債及權益263,567 268,475
股本變動表百萬美元票據股本其他儲備留存收益2022年1月1日總股本[A] 9 (57) 57 (18,547) (18,547) Share-based compensation 10 — 176 516 692 At December 31, 2022 584 235,721 25,175 261,480 At January 1, 2021 651 235,419 20,832 256,902 Comprehensive income for the period — — 19,038 19,038 Dividends 11 — — (6,321) (6,321) Repurchases of shares 9 (10) 10 (3,509) (3,509) Share-based compensation 10 — 59 438 497 At December 31, 2021 641 235,488 30,478 266,607 [A]包括根據不可撤銷合約承諾回購的股份，以及有待年底結算的回購(見附註9)。現金流量表2022年2021年百萬美元附註2021年19,989年度税前收入調整：股息收入(20,200)(19,098)利息收入(114)-利息支出2 1基於股份的薪酬7 22(增加)/淨營運資本減少[B]219(53)經營活動的現金流量(97)(98)收到的股息20,200 19,098(增加)/附屬企業存款減少[B]14 5,445(10,041)利息收到基於114股的補償182 184投資活動的現金流量25,941 9,241支付的現金股息[A]11(7,405)(6,253)股票回購9(18,437)(2,890)支付的利息和其他費用(2)(1)融資活動的現金流量(25,844)(9,144)現金和現金等價物的變化-(1)年初的現金和現金等價物-1年底的現金和現金等價物--[A]支付的現金股利是指支付淨股息(扣除適用的預扣税後)和支付上一季度支付的股息的預扣税。[B]附屬業務存款的變動已從經營活動的現金流量重新分類為投資活動的現金流量。這是在年內重新評估後得出的結論。為便於比較，對上一年的金額進行了重述。財務報表及補充母公司財務報表續342殼牌年度報告和賬目2022
1.編制基準殼牌公司(“本公司”)的財務報表是按照英國採用的國際會計準則編制的，並符合英國《2006年公司法》適用於根據該等準則進行報告的公司的要求。就殼牌而言，與國際會計準則理事會(IASB)發佈的國際財務報告準則(IFRS)沒有實質性差異；因此，財務報表是按照IASB發佈的IFRS編制的。如附註2所載會計政策所述，財務報表乃根據歷史成本慣例編制，但按公允價值計量的若干項目除外。這些會計政策在所有期間都得到了一致的適用。如綜合財務報表附註1所述，財務報表乃按持續經營會計基礎編制(見第242頁)。按照“國際財務報告準則”編制財務報表需要使用某些會計估計數。它還要求管理層在應用公司會計政策的過程中作出判斷。實際結果可能與這些估計不同。本公司的財務業績載於第237-307頁的綜合財務報表。本公司的財務業績納入荷蘭皇家殼牌紅利信託基金(“信託基金”)的業績，該信託基金的財務報表載於第352-356頁。該公司的主要活動是作為殼牌的母公司, 如合併財務報表附註1所述(見第242頁)。2.重要會計政策本公司的會計政策遵循殼牌公司第242-252頁綜合財務報表附註2所述的會計政策。以下是特定於公司的策略。演示文稿和本位幣公司的演示文稿和本位幣是美元。投資對子公司的投資按扣除任何減值後的成本列報。當事件或環境變化顯示投資的賬面金額可能無法收回時，投資便會被測試減值。為了確定附屬公司的投資是否已發生減值，以及減值損失的程度或其沖銷，管理層對使用價值或公允價值減去出售成本進行評估。管理層的結論可以通過適當使用其中一種或兩種方法來確定。有關管理層作出結論的關鍵判斷，請參閲附註4。本公司投資於皇家荷蘭石油公司(Royal Dutch)的原始成本是基於皇家荷蘭前股東在2005年公開交換要約期間轉讓給本公司的股份的公允價值，以換取本公司的A股。公司對“殼牌”運輸和貿易公司(即現在的殼牌運輸和貿易有限公司)的投資的原始成本是“殼牌”運輸和貿易公司前股東持有的股份的公允價值。, 作為2005年安排計劃的一部分，作為發行B股的對價轉讓。該公司對皇家荷蘭公司和殼牌運輸公司的投資後來變成了對殼牌石油公司(殼牌石油公司)的投資；這一變化對子公司的投資成本沒有影響。2016年2月15日，本公司通過發行股票和現金支付方式獲得了BG Group plc的全部投票權，總公允價值為5308.6億美元。2016年9月，本公司持有英國天然氣集團有限公司(BG)(前身為英國天然氣集團)的股份，以換取對殼牌石油公司的增資。這一變化對子公司的投資成本沒有影響。股息收入股息按已支付基準確認，除非股息已獲殼牌石油公司的股東大會確認，在此情況下，收入將在收到被視為幾乎確定的日期確認。基於股份的薪酬計劃根據本公司的計劃授予附屬公司員工的股權結算計劃的基於股份的薪酬的公允價值，自授予之日起在歸屬期間確認為對子公司的投資，並相應增加股本。在計劃歸屬的年度，實際交付的成本計入相關僱傭子公司。這被確認為最初登記的投資的變現。如果實際歸屬成本高於累計確認的基於股份的補償費用，差額將在收入中確認。有關公司主要計劃的信息，請參閲合併財務報表附註27(見第300頁)。本公司自2021年12月31日起為英國税務居民(見附註9)。税在利潤或虧損中確認, 但確認為其他全面收益的一項收入或支出的應佔税項也直接在其他全面收益中確認或直接在權益中確認。財務報表和母公司附註財務報表343殼牌2022年年度報告和賬目
2.繼續實施重要的會計政策目前的所得税費用是根據截至資產負債表日已頒佈或實質頒佈的税率和法律計算的，這些税率和法律適用於應向英國税務和海關繳納的税款，或將向其他集團業務上繳或將從其他集團業務獲得的税收損失集團減免，並可能要求為此付款。不確定所得税頭寸/處理的撥備以最可能的數額或預期價值(以較合適的方法為準)計量。一般來説，不確定的税收處理是以個人為基礎進行評估的，除非它們預計將被集體解決。假定税務當局將審查採取的立場，如果他們有權這樣做，並且他們完全瞭解相關信息。遞延税項於資產負債表日的財務報表中，按資產及負債的計税基準與其賬面值之間產生的暫時性差異確認。遞延税項資產確認的範圍是，未來的應税利潤很可能會與可扣除的臨時差異相抵銷。, 未使用的税收損失和抵免可以被利用。遞延税項資產和負債按預計將在暫時性差異逆轉期間適用的公司税率計量，並基於截至資產負債表日已頒佈或實質頒佈的税率和法律。遞延所得税資產和負債分開列報，除非存在法律上可強制執行的權利，並打算按淨額結清這些餘額。與遞延税金有關的金額未貼現。3.利息和其他收入/支出百萬美元2022年利息和其他收入：利息收入114-外匯收益3 3總計117 3利息和其他費用：利息支出(2)(1)匯兑損失--總計(2)(1)4.在子公司的投資2022 2021年1月1日256.953256,663基於股份的薪酬805 517收回基於既有股份的薪酬(303)(227)截至2022年12月31日257,455 256,953本公司及其附屬公司(統稱“本集團”)的市值低於本公司於本集團投資的賬面價值。因此，管理層進行了減值測試，以確定可收回金額是否超過確認的投資成本。可收回金額以公允價值減去處置成本評估。這是通過比較投資成本與本集團的市值(經調整以反映控制權溢價)來計算的。在確定溢價和處置成本時，可獲得的數據來自可比行業最近的市場交易，對類似資產保持一定的距離, 都被考慮在內了。這導致可收回的金額超過已確認的投資成本，與管理層對本公司於本集團的投資未來可收回的預期一致。由於公允價值減去處置成本超過成本，因此沒有單獨計算使用價值。本公司於本集團的投資的可回收性可能受本集團的風險因素影響，包括商品價格、市場供求、預期產量及與氣候變化及能源轉型有關的發展(見綜合財務報表附註4第252-260頁)。財務報表和母公司附註財務報表續344殼牌年度報告和賬目2022
應收賬款百萬美元2021年12月31日應付子公司的金額(見附註14)6,074 11,522税項資產34-其他應收賬款3-總計6,111 11,522 6.應付賬款和應計負債$2021年12月31日應付子公司的金額(見附註14)1,088 836應計項目和其他負債989 901預扣税金-121未認領的股息10截至2022年12月31日的2,087 1,868應計項目和其他負債主要包括根據不可撤銷、非酌情安排以本公司名義進行的股份回購承諾9.47億美元(2021年：8.38億美元)。7.税收2022年2021年當期税收：本期的費用/(抵免)(21)(10)上一時期的費用/(抵免)--遞延税收：與税收損失和抵免的產生和沖銷有關(1)2與税率和法律的變化有關--總(1)2税費/(抵免)(22)(8)2022年，公司的賬目中確認了2200萬美元的當期税收抵免。它主要包括來自其他英國集團公司的3700萬美元上繳税務虧損的收據，以及就可能無法被虧損抵消的利潤向税務機關支付的1500萬美元。2022 2021税前收入19,989 19,030法定税率為19%的適用税費(2021年：淨額税率25.0%)3,798 4,758取消確認遞延税項資產--税收影響：按法定税率不納税的收入(3,837)(4, 2 20受控外國公司收取15--前期調整--其他--(12)税收抵免(22)(8)根據納税居住地從荷蘭變更為英國，2022年的適用税種和税收對帳依據的是英國税率和法律，2021年的適用税額和法律依據的是荷蘭適用的税率和法律。應收税金在應收賬款中列報(見附註5)。財務報表和母公司附註財務報表續345殼牌年度報告和賬目2022
7.税收繼續遞延納税資產2022年1月1日--在損益表1(2)中確認--2截至12月31日--適用於截至2022年12月31日的一年的英國公司所得税税率為19%。資產負債表上的遞延税金以25%計量，這代表了在資產負債表日頒佈的未來企業所得税税率。2021年5月24日頒佈的《2021年金融法》將英國企業所得税的主要税率從2023年4月1日起提高到25%。8.金融工具本公司資產負債表中按攤銷成本計量的金融資產和負債包括子公司的應收賬款(見附註14)以及在應付賬款和應計負債中報告的某些金額(見附註6)。2022年12月31日和2021年12月31日的金融資產和負債的公允價值與其賬面價值大致相同。有關財務風險管理的資料載於綜合財務報表附註25(見第293-296頁)。外幣衍生品被公司用來管理外匯風險，當某些交易以非公司功能貨幣的貨幣計價時，就會產生外匯風險。截至2022年12月31日或2021年12月31日，沒有持有任何衍生金融工具。9.已發行和繳足股款的普通股，每股0.07歐元[A]股份面值(百萬美元)A B普通股A B普通股2022年1月1日的股份總數4,101,239,499 3,582,892,954 345 296 641同化前的股份回購-(34,106,548)-(3)(3)2022年1月29日將普通股和B股同化為普通股(4,101,239,499)(3,548,786,406)7,650,025,905(345)(293)638於2022年1月27日和28日作為普通股取消的B股回購2022(507,742)--同化後的股份回購(646,014,770)(54)(54)(54)2021年12月31日的股份回購4,101,239,499 3,706,183,836 345 306 651 2021年12月31日的股份回購-(123,290,882)-(10)(10)(10)2021年12月31日的4,101,239,499 3,582,892,954 345 296 641[A]截至2022年12月31日和2021年12月31日的股本還包括50,000股已發行和全額繳足的1 GB英鎊遞延股份(見附註16)。在2022年5月24日的公司年度股東大會上，董事會被授權配發公司普通股，授予認購或將任何證券轉換為公司普通股的權利，總面值最高為1.77億歐元(相當於每股0.07歐元的25.3億股普通股)，並可在任何證券交易所上市。此授權將於2023年8月24日營業時間結束及將於2023年舉行的股東周年大會結束時(以兩者中較早者為準)失效，除非本公司先前在股東大會上予以續期、撤銷或更改。於2022年5月24日舉行的股東周年大會上，股東授權本公司回購(I)至多7.58億股“場內”普通股(不包括任何庫存股)，減去根據第(Ii)項授權進行的任何“場外”購買；及(Ii)至多7.58億股場外普通股(不包括任何庫存股)，減去根據第(I)項授權進行的任何場外購買。在市場上和市場外購買普通股的情況下，普通股可以支付的最低價格(不包括費用)是0.07歐元，普通股可以支付的最高價格(不包括費用)是：(1)相當於緊接購買日期前五個工作日普通股平均市值的5%的金額；以及(Ii)在進行購買的交易場所，最後一筆獨立交易的價格和當前最高的獨立出價相對於普通股的較高者。場內和場外購買的監管機構將於2023年8月24日收盤時較早的時間到期, 以及本公司將於2023年舉行的年度股東周年大會結束。本公司根據此等授權購買的普通股將被註銷或以國庫形式持有。庫存股是指由公司擁有的公司股份。財務報表和母公司附註財務報表續346殼牌年度報告和賬目2022
9.股本繼續根據本公司的股份回購計劃於2022年回購的所有股份均已註銷，但於2023年1月取消的12月29日及12月30日的回購除外。英鎊遞延股份(見附註16)只可由本公司酌情按每股1 GB贖回，並無投票權。不再有參與利潤或資產的權利，包括獲得股息的權利。在清盤或清算時，股票有權獲得繳足面值的償還，排名領先於普通股。有關殼牌員工持股信託和類似信託實體為履行員工持股計劃下的交付承諾而持有的公司股份數量的信息，請參閲綜合財務報表附註27(見第300頁)。同化A股和B股於2022年1月29日，公司完成了將A股和B股同化為單一類別股票的工作，此前自2021年12月31日起，公司在英國的納税居住地發生了變化。因此，期內股息由本公司支付，股息獲取機制的使用僅限於就同化前在B類股份上宣佈的股息清償無人認領的金額。在此期間，普通股支付的股息不需要繳納荷蘭預扣税。在此之前，出於税收目的，A股來自荷蘭，需繳納荷蘭預扣税。為B股支付的股息是通過股息獲取機制結算的，來源為英國，用於英國和荷蘭的税收目的。這樣的股息不需要繳納荷蘭預扣税。在A股和B股被同化之前，殼牌運輸和BG各自向作為受託人的ComputerShare Trues(Jersey)Limited發行了一股股息接入股票。“公司”(The Company), 殼牌運輸和BG可以隨時促成股息准入機制的終止。根據信託聲明，受託人安排在認領時向B股持有者支付股息。從無人認領的股息中賺取的利息和其他收入將歸殼牌運輸公司和英國天然氣公司所有，12年後無人認領的任何股息一旦被沒收，將歸殼牌運輸公司和英國天然氣公司所有。B股持有人於任何一股派息股份中並無任何權益，亦無任何權利反對殼牌運輸及BG作為派息股份的發行人。為B股持有人的利益而以信託形式持有的唯一資產是就派息股份向受託人支付的股息。宣佈及派發股息進入股份須由殼牌運輸及英國天然氣(視情況而定)採取董事會行動，並須受法律或生效的殼牌運輸或英國天然氣(視情況而定)章程細則的任何適用限制所規限。在任何情況下，殼牌運輸和英國天然氣集團在特定期間根據股息獲取機制支付的股息總額均不超過本公司董事會就同一時期(在實施貨幣兑換後)就B股宣佈的股息總額。具體地説，根據各自的公司章程，殼牌運輸和BG各自只能就各自的股息獲取股份支付股息，股息獲取股份代表公司就相關期間就B股宣佈的任何股息總額的比例金額，就殼牌運輸而言，該比例是參考公司完成收購BG之前存在的B股數量計算的，而對於BG而言，該比例是參考公司完成收購BG之前存在的B股數量計算的, 作為收購的一部分而發行的B股數量，在每一種情況下，與緊隨收購BG完成後已發行的B股總數之比。預計不會就派息通道股份宣佈進一步派息。A股及B股同化前派息機制的運作倘若在本公司宣佈B股派息時，殼牌運輸董事會及/或BG董事會選擇向受託人宣派及派發其各自派息股份的股息，則根據信託聲明，B股持有人實益有權收取其應佔該等股息的股份(並已作出安排以確保股息以他們本應從本公司收取股息的相同貨幣支付)。若殼牌運輸或英國天然氣集團支付任何款項作為派息通道股份的股息，並由受託人支付給任何B股持有人，則本公司本應支付給B股的股息將減去相當於受託人支付給該等B股持有人的金額。如果受託人在現金股息支付日沒有向B股持有人支付一筆金額(即使該金額已支付給受託人)，本公司將有全面和無條件的義務立即支付B股宣佈的股息。B股持有人從受託人處獲得分派的權利將減少相當於本公司因B股股息而實際支付的金額。如因任何原因未就派息進入股份支付股息, B股持有者只會直接從公司獲得股息。A股及B股同化為一股本公司普通股後，股息獲取機制不再向B股持有人派發股息，而透過股息獲取機制支付的款項將僅限於清償B股同化前宣佈的股息。財務報表和母公司附註財務報表續347殼牌2022年年度報告和賬目
10.其他儲備$合併儲備股份溢價儲備資本贖回儲備股份計劃儲備2022 234,231 154 139 964 235,488股份回購--57-57股份補償-176 176,2022 234,231 154 196 1,140 235,721 1月1日，231 154 129 905 235,419股份回購--10-10股份補償--59 59488合併準備金是由於公司成為皇家荷蘭公司和殼牌運輸公司的單一母公司而設立的，是指對這些公司的投資成本與為換取這些投資而發行的股票面值之間的差額，這是當時的現行法律，即1985年《公司法》第131條所要求的。於二零一六年二月十五日，本公司根據公司法第26部的安排計劃，透過發行2.187億股A股及13.051億股B股及現金支付，收購BG Group plc的全部股份。這導致合併準備金增加，即本公司已發行股份的公允價值與面值之間的差額。2006年1月6日，貸款票據被兑換成4827張, 974股A股。借款票據的賬面價值與發行的新股面值之間的差額計入股份溢價儲備。資本贖回儲備是就回購本公司股份而設立的。股份計劃儲備是指以權益結算的以股份為基礎的薪酬計劃(見綜合財務報表附註27)，而本年度以股份為基礎的薪酬的變動為扣除權益抵押及因既得獎勵而釋放的淨額。11.股息見合併財務報表附註29(見第303頁)。12.法律訴訟和其他或有事項見合併財務報表附註31(見第303-305頁)。13.董事及高級管理人員有關本公司董事的薪酬，請參閲綜合財務報表附註33(見第306頁)。2022年，本公司確認了1400萬美元(2021年：2300萬美元)用於董事和高級管理人員薪酬的行政費用。14.關連人士有關本公司於2022年12月31日的附屬公司，以及該等附屬公司是否直接或間接持有，以及其他相關業務(所有均為間接持有)的資料，載於“附錄1：重要附屬公司及其他相關業務”。2022 2021 2022 2021殼牌石油--797 836殼牌金庫中心有限公司6,066 11,511--殼牌運輸和貿易有限公司-5 291-其他8 6--總計6,074 11,522 1,088 836殼牌金庫中心有限公司(STCL)的欠款包括通知存款和以美元、英鎊和歐元計價的透支。利息是使用公平的基準3日美元中間價計算的, 英鎊和歐元餘額。2022年STCL的淨利息收入為1.14億美元(2021年：000萬美元)。財務報表和母公司附註財務報表續348殼牌年度報告和賬目2022
14.關聯方繼續其他交易和餘額本公司定期與作為子公司的財務公司簽訂遠期和現貨外幣合同。截至2022年12月31日或2021年12月31日，沒有未平倉外幣合約。公司負責處理信託基金的一般和行政費用，包括審計師的報酬。本公司已就殼牌國際財務公司發行的上市債務擔保於2022年12月31日的合約付款總額509.81億美元(2021年12月31日：546.53億美元)及相關利息。該擔保的公允價值在初步確認時被視為無關緊要，由於違約的可能性被認為微乎其微，因此並未確認任何後續預期的信貸損失。15.審計師薪酬見合併財務報表附註34(見第307頁)。16.資產負債表後事件2023年1月11日，該公司取代之前的擔保人BG Energy Holdings Limited，成為BG Energy Capital plc發行的債務的合同付款的擔保人，總額為15億美元和9億歐元，外加相關利息。這兩個實體都是本公司的子公司。這一擔保的公允價值被認為無關緊要，因為違約的可能性被認為微乎其微。2023年2月2日，殼牌宣佈啟動一項40億美元的股票回購計劃，合同期約為3個月。該計劃的目的是減少公司的已發行股本。作為該計劃的一部分回購的所有股票將被取消。根據市場情況，該方案將在公司定於5月4日公佈2023年第一季度業績之前完成, 2023年。本公司已與單一經紀商訂立一項由三份不可撤銷、非酌情合約組成的安排，以便能夠購買普通股。董事會已批准贖回及註銷本公司的英鎊遞延股份，並將根據本公司的組織章程細則於適當時候生效。根據英國公司法2006年第688條，於贖回時，英鎊遞延股份將被視為註銷，而本公司的已發行股本將按贖回股份的面值減去。財務報表和母公司附註財務報表續349殼牌年度報告和賬目2022
本公司已審核荷蘭皇家殼牌股息信託基金(澤西島)截至2022年12月31日止年度的非法定財務報表，包括損益表、全面收益表、資產負債表、權益變動表、現金流量表及相關附註1至9，包括主要會計政策摘要。其編制過程中採用的財務報告框架是國際會計準則理事會(IASB)發佈的國際財務報告準則(IFRS)。我們認為，該等財務報表真實而公平地反映了皇家荷蘭殼牌於2022年12月31日的紅利獲取信託(該信託)事務及其截至該日止年度的收入，並已根據國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則妥善編制。意見基礎我們根據國際審計準則(英國)(ISAS(UK))和適用法律進行審計。我們根據這些標準承擔的責任在我們報告的“審計師對財務報表的審計責任”一節中作了進一步説明。根據與我們在英國審計財務報表相關的道德要求，包括財務報告委員會(FRC)的道德標準，我們獨立於信託, 我們已經根據這些要求履行了我們的其他道德責任。我們相信，我們所獲得的審計證據是充分和適當的，可以為我們的意見提供適當的基礎。在審核財務報表時有關持續經營的結論，吾等認為荷蘭皇家殼牌紅利信託受託人(受託人)在編制財務報表時採用持續經營會計基礎是恰當的。根據吾等所進行的工作，吾等並無發現任何與個別或整體可能令信託作為持續經營企業持續經營至2024年3月31日(持續經營期間)的能力產生重大疑問的事件或情況有關的重大不確定性。我們的責任和受託人對持續經營企業的責任在本報告的相關章節中進行了描述。然而，由於不是所有未來的事件或情況都可以預測，這一聲明並不能保證信託公司繼續經營下去的能力。其他資料除財務報表及我們的核數師報告外，其他資料包括年度報告所包括的資料。殼牌公司董事會(董事)負責年度報告中包含的其他信息。吾等對財務報表的意見並不涵蓋其他資料，除本報告另有明文規定外，吾等並不就該等資料作出任何形式的保證結論。我們的責任是閲讀其他信息，並在這樣做的過程中, 考慮其他信息是否與財務報表存在重大不一致，或者我們在審計中獲得的信息或其他信息似乎存在重大錯報。如果我們發現此類重大不一致或明顯的重大錯報，我們必須確定財務報表本身是否存在重大錯報。如果根據我們所做的工作，我們得出結論認為其他信息存在重大錯報，我們必須報告這一事實。我們在這方面沒有什麼要報告的。殼牌公司受託人和董事會的責任殼牌公司的受託人和董事會負責編制財務報表，並確保其提供真實和公允的意見，並負責殼牌公司受託人和董事會認為必要的內部控制，以使編制的財務報表不存在重大錯誤陳述，無論是由於欺詐或錯誤。在編制財務報表時，殼牌公司的受託人和董事會負責評估信託公司作為持續經營公司繼續經營的能力，披露與持續經營公司有關的事項，並使用持續經營會計基礎，除非殼牌公司董事會打算清算信託基金或停止運營，或除了這樣做之外別無選擇。審計師對財務報表審計的責任我們的目標是合理確定財務報表作為一個整體是否沒有重大錯報，無論是由於欺詐還是錯誤，並出具一份包含我們意見的審計師報告。合理的保證是高水平的保證, 但並不能保證根據《國際會計準則》(英國)進行的審計在存在重大錯報時總是能發現它。虛假陳述可能是由欺詐或錯誤引起的，如果個別或總體上可以合理地預期它們會影響用户根據這些財務報表做出的經濟決策，則被視為重大錯誤。作為荷蘭皇家殼牌紅利獲取信託公司和殼牌公司董事會和股東的受託人，提交給ComputerShare Trues(Jersey)Limited的財務報表和補充獨立審計師報告2022年殼牌公司年度報告和賬目
關於審計在多大程度上被認為能夠發現違規行為，包括欺詐違規行為，包括欺詐行為的解釋，都是不遵守法律和條例的情況。我們根據上面概述的職責設計程序，以發現包括欺詐在內的違規行為。由於欺詐而未發現重大錯報的風險高於未發現因錯誤造成的重大錯報的風險，因為欺詐可能涉及故意隱瞞，例如通過偽造或故意錯報，或通過串通。我們的程序能夠在多大程度上發現包括欺詐在內的違規行為，詳情如下。然而，防止和發現欺詐的主要責任在於受託人和負責管理殼牌公司及其管理層的人。▪我們瞭解了適用於信託的法律和監管框架，並確定最重要的是與報告框架相關的框架(國際財務報告準則和1934年美國證券交易法)。▪我們通過詢問受託人、殼牌公司管理層以及負責信託的法律和合規程序的人員，瞭解信託是如何遵守這些框架的。我們通過審查受託人信託委員會的決議、提供給殼牌公司審計委員會的文件以及從監管機構收到的信件來證實我們的調查，並注意到沒有相互矛盾的證據。▪我們評估了信託的財務報表對重大錯誤陳述的敏感性，包括通過與受託人的定期會議可能發生欺詐的情況, 殼牌公司管理層和那些負責信託的法律和合規程序的人，以瞭解哪裏被認為存在欺詐傾向。我們審議了受託人和殼牌公司為防止和發現信託欺詐行為而制定的方案和內部控制的設計、實施和維護，以及受託人、殼牌公司管理層和負責信託的法律和合規程序的人員如何監督這些方案和控制。▪基於這種理解，我們設計了我們的審計程序，以識別不符合此類法律和法規的情況。我們的程序包括審查受託人信託委員會和殼牌公司審計委員會的決議，以確定不符合法律法規的情況，日記帳條目測試，重點是根據我們對信託的理解滿足我們定義的風險標準的日記帳，以及受託人、殼牌公司管理層和負責信託法律和合規程序的人員的詢問。有關我們審計財務報表的責任的進一步説明，請參閲財務報告理事會的網站：https://www.frc.org.uk/auditorsresponsibilities.這些描述構成了我們審計師報告的一部分。根據我們的聘書，本報告僅供殼牌公司作為一個機構的受託人、董事會和股東使用。我們的審計工作是為了向殼牌公司的受託人、董事會和股東陳述我們必須在審計師報告中向他們陳述的事項，而不是出於其他目的。在法律允許的最大範圍內, 除殼牌公司作為一個機構的受託人、董事會和股東外，我們不接受或承擔任何人對我們的審計工作、本報告或我們形成的意見的責任。/s/馬克·伍德沃德代表安永律師事務所法定審計師倫敦2023年3月8日提交計算機股份受託人(澤西)有限公司的財務報表和補充獨立審計師報告作為荷蘭皇家殼牌股息獲取信託基金和殼牌公司董事會和股東的受託人，殼牌公司繼續發佈2022年殼牌年度報告和賬目
荷蘭皇家殼牌分紅信託財務報表353全面收益表353資產負債表354權益變動表354現金流量表355荷蘭皇家殼牌分紅信託財務報表附註355附註1信託355附註2編制基礎355附註3重要會計政策355附註4無人認領股息356附註5資本賬户356附註6分派356附註7關聯方356附註8審計師薪酬財務報表及補編352殼牌年度報告及賬目2022
損益表2022 2021 2020年股息收入-2,201 2,777當期收入-2,201 2,777全面收益表2022 2021 2020當期收入-2,201 2,777當期全面收入-2,201 2,777資產負債表2,201 2,777 GB票據2022 12月31日，2021資產其他流動資產6 7現金和現金等價物--總資產6 7負債無人認領的股息4 6 7總負債6 7股權資本賬户5--收入賬户--總股本--總負債和股權6 7代表ComputerShare Trust(Jersey)Limited簽署，作為皇家荷蘭殼牌股息獲取信託的受託人。/s/John Le Marquand John Le Marquand 2023年3月8日/s/馬丁·菲什·馬丁·菲什財務報表和荷蘭皇家殼牌分紅信託基金財務報表續353殼牌2022年度報告和賬目
-期間的全面收入-2022年12月31日的分配-2021年1月1日的全面收入-2021年1月1日的2,201,201分配-2021年1月1日的分配2020年-該期間的全面收入-2,777 2,777分配6-(2,777)(2,777)截至12月31日，2020年-現金流量表2022年2021年2020年收入-2,201 2,777調整：收到股息-(2,201)(2,777)經營活動現金流量-收到股息-2,200 2,772投資活動現金流量-2,200 2,772現金分配-(2,200)(2,775)融資活動現金流量-(2,200)(2,775)現金和現金等價物變化--(3)現金和現金等價物1月1日的現金和現金等價物--12月31日的現金和現金等價物-財務報表和補充荷蘭皇家殼牌公司紅利獲取信託財務報表繼續354殼牌2022年年度報告和賬目
1.信託荷蘭皇家殼牌分紅信託基金(“信託”)成立於2005年5月19日，由“殼牌”運輸和貿易公司(P.L.C.，現為殼牌運輸和貿易有限公司(殼牌運輸))和荷蘭皇家殼牌石油公司-B(現為殼牌公司)(“該公司”)成立。該信託基金受英格蘭和威爾士的適用法律管轄，並以澤西島為居民和住所。該信託基金不需繳税。該信託的受託人為ComputerShare Trust(Jersey)Limited，註冊號為92182(“受託人”)，地址為澤西州聖赫利埃城堡街13號，郵編：JE11ES。該信託是作為股息獲取機制的一部分而建立的。殼牌運輸和BG Group Limited(BG)已分別向受託人發行股息訪問股。在以下概述的同化之前，在本公司宣佈B股股息後，殼牌運輸和BG宣佈其股息進入股。在以下概述的同化之前，信託的主要目的是代表本公司的B股股東並根據他們各自持有的本公司B股收取任何以股息獲取股份的方式支付的股息，並按相同比例向B股股東支付該等款項。信託不受重大市場風險、信用風險或流動性風險的影響。2022年1月29日，通過將A股和B股吸收為本公司一條普通股線路而設立一條線路的股份。這種同化對投票權或股息權利沒有影響。荷蘭預扣税，此前適用於A股股息, 不再適用於同化後普通股支付的股息。預計不會就股息訪問股份宣佈進一步的股息。該信託將在可預見的將來繼續存在，以協助支付B類股東在公司A類和B類股份同化前宣佈的無人認領的股息負債，直至根據概述的條款認領或被沒收為止(見附註4)。由於該等無人認領的股息涉及本公司於本公司仍名為荷蘭皇家殼牌石油公司-B期間宣佈的股息，而預期本公司不會就股息使用權股份宣佈任何進一步股息，該信託基金繼續命名為荷蘭皇家殼牌股息使用權信託基金。信託的有效期不得超過80年，自2005年5月19日信託契約簽署之日起算。2.編制基礎信託基金的財務報表是按照國際會計準則理事會(會計準則理事會)發佈的國際財務報告準則編制的。財務報表乃根據歷史成本慣例編制，並以持續經營為基礎。附註3所述的會計政策在列報的所有期間都得到一致適用。財務報表於3月8日獲受託人批准及授權發佈, 2023年。信託基金的財務結果載於第237-307頁的綜合財務報表。3.重要會計政策信託的會計政策遵循殼牌的會計政策，載於綜合財務報表附註2(見第242-252頁)。以下是特定於信任的策略。演示文稿和功能貨幣信託的演示文稿和功能貨幣為英鎊。信託基金的股息收入和同化前支付的股息主要以英鎊計價。除非股息已獲殼牌運輸或英國天然氣公司的股東大會確認，否則於同化前股息入股股份的股息均按已支付基準確認，在此情況下，收入將於收到被視為實質上確定的日期確認。股息收入包括應從殼牌運輸公司和英國天然氣公司收到的已申報但無人認領的股息(見附註4)。一旦使用各種電子轉賬方法以適當貨幣付款，或確定無條件付款義務，在同化前所作的分配即記為已分配。殼牌運輸或BG(視情況而定)可各自酌情扣留與無法支付股息有關的任何部分資金，直至相關B股東提供準確或完整的股息支付細節。4.未申領股息未申領股息600萬英磅(2021年：700萬英磅)包括任何尚未提交的電子轉賬前股息支票付款, 已過期或在未出示的情況下退回。股息也被歸類為無人認領，因為電子支付細節不完整或不正確而扣留了金額。12年後無人認領的股息一旦被沒收，將無條件恢復到殼牌運輸和BG手中。財務報表和補編荷蘭皇家殼牌股息獲取信託財務報表355殼牌2022年年度報告和賬目
5.資本賬户資本賬户由殼牌運輸公司在信託基金結算的25便士的股息接入份額和英國天然氣集團在信託基金結算的10便士的股息接入份額代表。本年度或前一年的資本賬户沒有變化。6.在同化前作出的分派根據信託契約向本公司的B股東作出分派。有關每股股息的信息，請參閲合併財務報表附註29(見第303頁)。7.關聯方信託就殼牌運輸的股息使用權股份確認股息收入為英磅0百萬英磅(2021年：英磅14.37億英磅；2020年：英吉利18.05億英磅)，而就英國天然氣集團的股息接入股份確認股息收入為英吉利0百萬英磅(2021年：英磅764百萬英磅；2020年：英吉利9.72億英磅)。信託向本公司B類股東分派國幣0百萬元(2021年：國幣22.01億元；二零二零年：國幣27.77億元)。於二零二二年十二月三十一日，該信託記錄了殼牌運輸應付金額4,000,000英鎊及英國天然氣集團2,000,000英鎊，涉及未申領股息(見附註4)。公司支付信託基金的一般和行政費用，包括審計師的報酬。8.2022年審計服務的審計師薪酬為GB 53,868(2021年：GB 33,750；2020年：GB 33,750)。財務報表和補編荷蘭皇家殼牌公司紅利獲取信託基金財務報表續356殼牌2022年年度報告和賬目
補充信息358股東信息362非公認會計準則計量對賬366附錄1：重要子公司和其他相關業務(經審計)388附錄2：五年財務數據集補充信息357殼牌2022年度報告和賬目
殼牌公司於2002年2月5日在英格蘭和威爾士成立，是一傢俬人公司，根據修訂後的1985年公司法成立。2004年10月27日，本公司重新註冊為股份有限公司，並將其名稱由福田股份有限公司更名為荷蘭皇家殼牌石油公司-B。2022年1月21日，公司更名為殼牌公司，原名荷蘭皇家殼牌石油公司-B。該公司在加的夫的Companies House註冊，公司編號為4366849。倫敦證券交易所發佈的法律實體標識(LEI)為21380068P1DRHMJ8KU70。董事和高級管理人員的業務地址是殼牌中心，倫敦，SE17NA。2021年12月31日，本公司成為英國税務居民。其主要目標是經營控股公司的業務。該公司並非由另一間公司或任何政府直接或間接擁有或控制，亦不知道任何可能導致本公司控制權變更的安排。交易市場性質2022年1月29日，公司設立了單一系列普通股，每股面值0.07歐元。所有股票都在阿姆斯特丹泛歐交易所和倫敦證券交易所上市交易。此外，所有股份都可以在這兩個市場之間轉讓。這使得這兩家交易所成為普通股的主要交易所。普通股以登記的形式進行交易。公司的美國存托股份(ADS)在紐約證券交易所上市[A]。存託憑證是證明存託憑證的憑證。存託憑證是根據本公司、存託及美國存託憑證持有人之間的存託協議，於JP Morgan Chase Bank，N.A.，383 Madison Avenue，New York 10179，USA的辦事處發行、註銷及交換。每股美國存托股份相當於根據協議存放的兩股殼牌普通股。所有普通股均可存入存管處，以換取可在紐約證券交易所交易的相應數額的美國存託憑證。這使得紐約證券交易所成為該公司美國存託憑證的主要交易所。有關美國存託憑證的更多信息請參見第359頁。[A]截至2023年2月20日，尚未發行的美國存託憑證共有490,387,002份，佔普通股股本的14.12%，由地址在美國的登記持有人持有。除美國存託憑證持有人外，截至2023年2月20日，共有911,437股每股面值0.07歐元的普通股已發行，相當於普通股股本的0.0131%，持有者為3,031名在美國登記的登記持有人。上市信息泛歐交易所阿姆斯特丹倫敦證券交易所紐約證交所標識普通股普通股美國存托股份[A]市場主要股票代碼：Shel Shel ISIN GB00BP6MXD84 GB00BP6MXD84 US7802593050 SEDOL BP6MXT4 BP6MXD8 BPK3CG3 CUSIP G80827 101 G80827 101 780259 305指數權重31/12/22 AEX：14.47%FTSE：8.60%-[A]每一股美國存托股份相當於兩股普通股，每股0.07歐元。股本2022年1月29日作為2021年12月20日宣佈的簡化方案的一部分，公司的股本由普通A股和普通B股吸收為單一系列普通股。下面我們提供了截至2022年12月31日我們的股本信息。截至2022年12月31日的股本公司於2022年12月31日的已發行及繳足股款股本如下：已發行及繳足股款每股面值0.07歐元的普通股每股7,003,503,393歐元490,245,238英鎊每股1 GB的遞延股份[A] 50,000 £50,000 [A]見第346頁“母公司財務報表”附註9。截至2023年2月20日的股本公司於2023年2月20日的已發行及繳足股款股本如下：已發行及繳足股款的普通股每股面值0.07歐元，每股6,948,045,092歐元486,363,156英鎊遞延股份每股1 GB[A] 50,000 £50,000 [A]見第346頁“母公司財務報表”附註9。只有在獲得股東授權的情況下，董事才可配發新普通股。本公司尋求在每年的年度股東大會上更新這一授權。根據本公司於2022年股東周年大會上通過的決議案，董事獲授權配發最多相當於本公司已發行普通股股本約三分之一的總面值普通股(符合機構投資者發出的指引)。以下為本公司普通股的主要條款摘要，包括組織章程細則(細則)所載條文及於本文件日期生效的英格蘭及威爾士適用法律的簡要説明。本摘要並不旨在包括該等條文的完整陳述：▪於發行時，普通股已繳足股款，且不受本公司所有留置權、股權、押記、產權負擔及其他權益的影響，且不受任何類別催繳股款的規限；▪所有普通股在普通股股本的所有股息及分派方面享有平等地位；及▪所有普通股均被納入英國金融市場行為監管局的正式名單，並可在倫敦證券交易所上市證券市場交易。普通股也可以在阿姆斯特丹泛歐交易所交易。美國存託憑證在紐約證券交易所上市。截至2022年12月31日，為殼牌員工股票計劃持有股份的信託和類似信託實體(直接和間接)持有公司3300萬股，總市值為8.11億美元，總面值為300萬歐元。更多信息股東信息358殼牌2022年度報告和賬目
公司普通股在所有需要股東批准的事項上都有投票權，包括董事的選舉。公司的大股東沒有不同的投票權。主要持股通知本公司於本年度至2023年2月20日(即本公司股東周年大會通知日期前不超過一個月)收到貝萊德股份有限公司根據披露指引及透明度規則第5條發出的通知。所提供的資料包括於發出通知之日已發行資本的百分比。投資者普通股數量%貝萊德[A] 513,401,704 6.71 [A]對貝萊德的通知是在2022年2月3日公佈的。在英國退出歐盟和過渡期結束後，該公司宣佈，從2021年1月1日起，就歐盟透明度指令而言，公司的歐盟本土成員國將為荷蘭。因此，該公司向荷蘭金融市場管理局(Autoriteit Financiële Markten，簡稱AFM)提交了與透明度指令和市場濫用監管相關的監管信息。除了根據英國披露指引和透明度規則(DTR)規定的持續披露義務外，大股東還必須根據適用的荷蘭法律向AFM報告持有大量殼牌股份。持有股份或股份權益的方法殼牌公司登記的股份或這些股份的權益可通過多種方式持有, 包括：▪直接作為登記股份(不論是未經認證的形式或股東本人名下的認證形式)；通過EuroClear Nederland間接持有的▪(荷蘭證券直接轉讓法(Wet Giraal Efferverkeer)適用)；▪通過殼牌公司代名人服務；▪通過另一第三方代名人或中間公司；以及▪作為託管銀行持有的任何一種美國存托股份的直接或間接持有人。美國存托股份存托股份是美國存託憑證相關股份的登記股東，並享有章程規定的股東權利。美國存託憑證的持有者將不擁有股東權利。美國存托股份持有人的權利在與託管銀行的存款協議中明確規定，並概述如下。託管人將收取就美國存託憑證相關股份作出的所有現金股息及其他現金分派，並在可能及合理的基礎上將該等股息及分派分派予美國存託憑證持有人。購買額外股份的權利也將提供給託管人，而託管人可能會向美國存託憑證持有人提供這種權利。對公司股份作出的所有其他分配將由託管機構以其認為公平和實際的任何方式進行分配。託管人可以從向持有人支付的任何款項中扣除其手續費和開支以及任何應繳税款，並可以出售持有人存入的股份以支付任何所欠税款。如果保管人認定向美國存託憑證持有人提供分銷是非法或不切實際的，它不承擔責任。託管人將通知美國存託憑證持有人本公司的股東大會，並將在本公司提出要求時安排向該等美國存託憑證持有人交付表決材料。應持票人的要求, 託管人將盡力委任該持有人作為該持有人交存股份的代表，使該持有人有權出席股東大會並於股東大會上表決。美國存託憑證持有人也可指示託管機構對其存放的證券進行投票，託管機構將盡可能實際和合法地按照此類指示對存放的股票進行投票。本公司不能確保持有人將收到投票材料或以其他方式及時瞭解即將召開的股東大會，以確保持有人可以指示託管機構對其股票進行投票。在支付適當的費用、開支及税款後：(I)股東可將其股份存入托管銀行，並收取相應類別及金額的美國存託憑證；及(Ii)美國存託憑證持有人可將其美國存託憑證交回託管銀行，並將相應類別及金額的股份存入其賬户。此外，在受到某些限制的情況下，持有人可隨時註銷美國存託憑證並提取其相關股份，或將相應類別和金額的股份記入其賬户。美國存託憑證持有人支付的費用美國存託憑證的交付和交還費用直接從存放股票或為提取目的而交出美國存託憑證的投資者或為其代理的中介機構收取。託管機構收取向投資者進行分配的費用，方法是從分配的金額中扣除這些費用，或通過出售部分可分配財產來支付費用。保管人一般可以拒絕提供吸引費用的服務，直到支付這些服務的費用為止。參見第360頁。託管銀行向本公司支付的款項摩根大通銀行作為託管銀行，已同意與本公司分享所收取的某些費用的一部分，減去託管銀行支付的美國存托股份計劃費用。例如, 這些支出包括託管機構的年度計劃費、轉讓代理費、託管費、法律費用、郵寄年度和中期財務報告的郵資和信封、打印和分發股息支票、電子提交美國聯邦税務信息、郵寄所需的納税表格、文具、郵資、傳真和電話，以及美國存託憑證的標準自付維護費用。從2022年1月1日到2022年12月31日，公司從託管人那裏收到了2744,521.66美元。股東信息續359殼牌2022年年度報告和賬目
存放人或提取股票的人必須支付：每100個美國存託憑證(或100個美國存託憑證的一部分)▪發行5美元或以下的美國存託憑證，包括因分派股份、權利或其他財產而產生的美國存託憑證；▪為其提取目的而註銷的美國存託憑證，包括在存款協議終止的情況下；以及託管銀行向美國存托股份註冊持有人向已存入證券的持有人▪分發證券。登記和轉讓費用▪在存放人或其代理人存入或提取股份時，將股份登記在股份登記冊上或從其名下登記和轉讓。託管▪電報、電傳和傳真的費用(如果存款協議中有明確規定的話)；以及▪將外幣兑換成美元。託管人或託管人必須為任何美國存托股份或美國存托股份股票支付的税款和其他政府費用，例如，股份轉讓税、印花税或必要的預扣税▪。除上述規定外，託管銀行可就現金股息或發行股票股息所產生的現金股息或發行美國存託憑證收取：(I)每100個美國存託憑證(或100個美國存託憑證的一部分)每100個美國存託憑證(或100個美國存託憑證的一部分)5.00元或以下的股息費；及(Ii)每歷年每100個美國存託憑證(或100個美國存託憑證的一部分)的行政費用為5.00元或以下。本公司和存託機構已同意目前不收取這些費用。股息再投資計劃Equiniti Financial Services Limited，與公司註冊處Equiniti Limited屬於同一公司集團, 經營股息再投資計劃(DIP)，使殼牌公司的股東能夠選擇將他們的股息用於購買殼牌公司的普通股。欲瞭解更多信息，請訪問www.Sharview.co.uk/info/drip，或聯繫Equiniti。荷蘭銀行和摩根大通銀行也經營股息再投資期權。欲瞭解更多信息，請聯繫相關供應商。影響證券持有人的外匯管制和其他限制，除了影響歐盟(EU)或英國制裁目標的個人、實體、政府機構、公司或活動的限制，例如針對敍利亞、俄羅斯或朝鮮的限制，以及歐盟一般禁止向朝鮮或敍利亞轉移資金等，我們不知道英國、荷蘭、歐盟目前實施的或根據限制向非英國居民的公司普通股持有人匯款的條款而產生的任何其他立法或其他法律規定，或者影響資本的輸入或者輸出。税務總則該公司在英格蘭和威爾士註冊成立，2021年期間是荷蘭的税務居民。該公司於2021年12月31日將納税居住地從荷蘭改為英國。作為荷蘭的税務居民，荷蘭法律通常要求其普通股和美國存託憑證的股息按15%的税率預繳税款，但須遵守任何適用的税收公約或國內法律的規定。根據他們的特殊情況，非荷蘭税務居民可能有權獲得荷蘭預扣税的全部或部分退還。以下闡述了有關公司各種普通股和美國存託憑證向英美股東分紅的其他規定的實施情況, 以及與2021財年持有者相關的某些其他税收規則。如果持有人對任何股息的税務處理不確定，應諮詢他們自己的税務顧問。作為簡化的一部分，A股普通股和B股普通股被吸收為單一的普通股。在同化之前，B股或BADS的股息不存在荷蘭預扣税，前提是該等股息是根據股息獲取機制支付的(見第347頁“B股股息獲取機制”)。出於税收目的，股息獲取股支付的股息被視為英國來源，並且不存在英國預扣税。於2021年，有關B股及B股美國存託憑證的所有股息均根據派息途徑機制於派息途徑股份支付。股東信息續360殼牌2022年年度報告和賬目
荷蘭預扣税2022年1月29日，通過將每股A股和B股吸收為公司的一條普通股線路，建立了一條線路的股票。這種同化對投票權或股息權利沒有影響。此前適用於A股股息的荷蘭預提股息税，不再適用於公司税務駐地遷往英國後，現已被同化的普通股支付的股息。以下內容適用於在2021年及之前的財政年度支付的股息，並列入報告以供參考：當荷蘭預扣税適用於支付給美國持有人的股息(即根據股息獲取機制未就股息獲取股支付的A股或A類美國存託憑證的股息，或B股或B類美國存託憑證)時，美國持有者將按15%的税率繳納荷蘭預扣税。有權享受經2004年3月8日簽署的議定書修訂的1992年《美國和荷蘭雙重徵税公約》(《公約》)利益的美國持有人，將有權通過在源頭上全部或部分豁免，或通過部分退款或抵免的方式，獲得荷蘭預扣税的減免，如下所示：▪如果美國持有人是公約第35條所述的免税養老金信託基金，或公約第36條所述的免税組織，則美國持有人將免徵荷蘭預扣税；或▪如果美國持有者是一家直接持有公司至少10%投票權的公司，美國持有者將按不超過5%的税率繳納荷蘭預扣税。總體而言, 全部股息(包括任何預扣金額)將是美國持有者的股息收入，預扣税將被視為外國所得税，有資格抵扣美國持有者的所得税責任或在一定限制下的扣除。“美國持有者”包括但不限於美國公民或居民，或根據美國法律或其任何政治分支成立的公司或其他實體。當荷蘭預扣税適用於支付給英國税務居民持有人的股息(即A股或A類美國存託憑證的股息，或未根據股息獲取機制支付的B股或B類美國存託憑證的股息)時，股息通常將按15%的税率繳納預扣税。這些英國税務居民可能有權獲得抵免(不償還)，以抵扣他們在英國的納税義務。然而，在有條件的情況下，某些公司股東可以免徵英國的股息税。遭受的預扣税不能與這種免税股息相抵銷。根據荷蘭和英國之間的税收協定，居住在英國的英國税務人員還應有權要求荷蘭税務當局退還三分之一的荷蘭預扣税。然而，符合某些定義標準的養老金計劃可以在扣留的股息税來源處要求全額退款或免税。此外，持有至少5%股份並符合其他定義標準的英國税務居民公司股東在來源上免徵股息税。對於在任何其他國家的納税居民，荷蘭預扣税的全部或部分豁免或退還的可用性受荷蘭税法和/或税收公約(如果有的話)的管轄。, 在荷蘭和持有者居住國之間。在英國、美國或任何其他國家居住的持税人可能有其他理由獲得荷蘭預扣税的全部或部分退款，具體取決於他們的特殊情況；請參閲上面的“税收：一般”。荷蘭資本利得税美國持有人出售荷蘭税務居民公司股份的資本收益一般不受荷蘭的徵税，除非美國持有人在荷蘭有常設機構，並且資本收益是通過出售屬於常設機構商業財產的股份而獲得的。荷蘭繼承税和贈與税由非荷蘭居民或被視為荷蘭居民的個人持有的荷蘭税務居民公司的股份，一般不在個人死亡時在荷蘭繳納繼承税。非荷蘭居民或被視為荷蘭居民的個人贈送荷蘭税務居民公司的股票，一般不徵收荷蘭贈與税。英國印花税及印花税儲備金在結算服務(如歐洲結算荷蘭銀行)內出售或轉讓本公司普通股，或在美國存托股份存託憑證系統內出售或轉讓本公司美國存託憑證，並不會產生印花税儲備税(SDRT)責任，實際上亦不應要求繳付英國印花税。將本公司普通股轉讓給結算服務機構(如歐洲結算荷蘭)或存托股份發行人(如美國存託憑證)，一般須按已予對價的1.5%或股份價值的1.5%(如無)徵收英國印花税或特別提款權債務。出售不在結算服務範圍內持有的公司普通股(例如, 通過英國的CREST無紙化轉賬系統結算)通常將被徵收英國印花税或特別提款權，税率為對價金額的0.5%，通常由購買者支付。資本利得税以英國資本利得税為目的，市值[A]殼牌集團前上市母公司於有關日期的股份如下：GB 3.31,1982年7月20日荷蘭皇家石油公司(N.V.Koninklijke Nederlandsche Petroleum Maatscappij)於2005年12月21日不復存在1.1349 17.6625“殼牌”運輸和貿易公司，P.L.C.於2005年7月19日退市1.4502不適用[A]重述(如適用)，以反映自有關日期以來的所有資本化問題。其中包括2005年資本結構的變化，當時殼牌公司(當時名為荷蘭皇家殼牌石油公司-B)成為荷蘭皇家石油公司和“殼牌”運輸貿易公司(即現在的殼牌運輸貿易有限公司)的單一母公司，而荷蘭皇家石油公司的一股股份被換成兩股荷蘭皇家殼牌石油公司-B A股和一股“殼牌”運輸貿易公司股份。被換成了0.287333066股荷蘭皇家殼牌石油公司-B B股。股東信息續361殼牌2022年年度報告和賬目
這些非GAAP指標，也被稱為替代業績指標，是國際財務報告準則中定義的財務指標，殼牌認為這些指標提供了有用的信息。從2022年1月1日起，報告部門將與殼牌的動力進步戰略保持一致。可再生能源和能源解決方案業務現在與集成天然氣公司分開報告。加拿大的頁巖資產現在報告為綜合天然氣部門的一部分，而不是上游部門。石油產品和化學品部門被重組為兩個部門--營銷部門和化學品和產品部門。上期比較已修訂，以符合本年度的列報方式。報告分部的變動在集團層面上沒有影響。在當前供應成本基礎上的收益分部收益是在當前供應成本基礎上列報的(CCS收益)，這是首席執行官在作出關於分配資源和評估業績的決定時使用的收益衡量標準。在此基礎上，期內銷售量的採購價是根據扣除税收影響後同期的當時供應成本計算的。因此，CCS收益不包括油價變化對庫存賬面金額的影響。目前的供應費用調整不影響“合併現金流量表”中業務活動的現金流量。當期收入與CCS收益的核對金額2022 2021 2020年殼牌公司股東應佔收入/(虧損)42,309 20,101(21,680)非控股權益應佔收入/(虧損)565 529 146 42,874 20,630(21,534), 其中：歸屬於殼牌公司股東41,562 17,482(19,701)其中：歸屬於殼牌公司股東41,113 17,072(19,921)可歸屬於非控股權益449 410 220調整後收益和調整後利息、税項前收益折舊和攤銷(EBITDA)“調整後收益”指標旨在通過消除油價變化對庫存賬面金額的影響和消除已確定項目的影響，促進對殼牌不同時期財務表現的比較瞭解。這些項目在某些情況下是由外部因素驅動的，可能單獨或共同阻礙對殼牌不同時期財務業績的比較瞭解。管理層使用“調整後的EBITDA(CCS基準)”來評估殼牌在這段時期和一段時間內的表現。我們將“調整後EBITDA(CCS基礎)”定義為“當期收入/(虧損)”，經調整的因素包括：當期供應成本；已確認項目；税費/(抵免)；折舊、攤銷和損耗；探井註銷和淨利息支出。所有項目都包括非控股權益部分。調整後收益2022 2021 2020殼牌IG上漲Mark C&P R&ES Corp CCS收益[A] 41,562 22,212 16,222 2,133 4,515 (1,059) (2,461) 17,482 8,060 9,603 3,535 404 (1,514) (2,606) (19,701) (7,230) (9,300) 4,081 (3,821) (479) (2,952) Less: Identified items 1,259 6,075 (1,096) (622) (204) (2,805) (90) (2,235) (988) 1,587 68 (1,712) (1,272) 81 (24,777) (11,443) (6,874) 13 (6,656) (277) 460 Adjusted Earnings - segments 16,137 17,319 2,754 4,719 1,745 (2,371) 9,048 8,015 3,468 2,115 (243) (2,686) 4,213 (2,426) 4,068 2,835 (202) (3,412) Less: CCS earnings attributable to NCI 449 410 220 Add: Identified items attributable to NCI 15 (19) (10) Adjusted Earnings 39,870 19,289 4,846 [A]見合併財務報表附註8，第265-269頁。[B]非控股權益(NCI)。[C]以上細分如下：綜合天然氣(IG)；上游(UP)；營銷(MARK)；化學品和產品(C&P)；可再生能源和能源解決方案(R&ES)；以及公司(Corp)。補充信息非公認會計準則衡量對賬362殼牌2022年年度報告和賬目
Adjusted EBITDA $ million 2022 2021 2020 Shell IG UP Mark C&P R&ES Corp Shell IG UP Mark C&P R&ES Corp Shell IG UP Mark C&P R&ES Corp Adjusted Earnings 39,870 19,289 4,846 Add: NCI 434 429 230 Adjusted Earnings plus NCI 40,304 16,137 17,319 2,754 4,719 1,745 (2,371) 19,718 9,048 8,015 3,468 2,115 (243) (2,686) 5,076 4,213 (2,426) 4,068 2,835 (202) (3,412) Add: Taxation charge/(credit) excluding tax impact of identified items 18,578 4,704 11,831 952 841 346 (96) 8,482 2,231 5,662 955 277 (55) (588) 2,252 1,314 992 893 (398) (14) (535) Add: Depreciation, depletion and amortisation excluding impairments 22,393 5,544 11,889 1,573 3,004 365 18 23,071 5,389 12,574 1,575 3,235 281 17 24,981 5,851 13,805 1,455 3,604 244 22 Add: Exploration well write-offs 881 142 738 — 639 15 624 — 815 452 363 — Add: Interest expense excluding identified items 3,181 84 345 45 22 2 2,683 3,607 71 331 26 44 — 3,135 4,089 78 368 43 15 3 3,582 Less: Interest income 1,046 43 22 — 24 (2) 959 511 — 37 3 36 4 431 679 — 56 4 25 5 589 Adjusted EBITDA (CCS basis) 84,289 26,569 42,100 5,324 8,561 2,459 (725) 55,004 16,754 27,170 6,021 5,635 (21) (554) 36,533 11,908 13,045 6,455 6,032 25 (933) [A]非控股權益(NCI)。[B]以上細分如下：綜合天然氣(IG)；上游(UP)；營銷(MARK)；化學品和產品(C&P)；可再生能源和能源解決方案(R&ES)；以及公司(Corp)。已識別項目已識別項目的目的是消除因一般不受控制和不尋常(罕見或非經常性)性質的交易或導致會計和經濟結果不匹配的交易，或通常被排除在行業基本業績之外的某些交易而對淨收益/虧損產生的重大影響。2022年2021年2020年確認的税前收益/(虧損)657 5996 316減值沖銷/(減值)2260(3884)(28 061)裁員和重組44(227)(883)繁重合同準備金(508)(340)(1,392)商品衍生品和某些天然氣合同的公允價值會計3,244(3,249)(1,151)其他(1,519)[A](621)(706)列入税前收益/(虧損)的確認項目總數4,178(2,326)(31,877)列入税費/(抵免)的確認項目總數(2,919)[B]91 7,100列於當期收入/(虧損)的已確定項目1,259(2,235)(24,777)撤資收益/(虧損)418,632 4減值沖銷/(減值)725(2,993)(21,267)裁員和重組43(140)(644)繁重合同準備金(487)(299)(1,120)商品衍生品和某些天然氣合同的公允價值會計3,421(2,764)(1,034)匯率變動對税收餘額的影響(57)(128)(240)其他(2,804)[C](543)(475)對CCS收益的影響1,259(2,235)(24,777)其中：集成天然氣6,075(988)(11,443)上游(1,096)1,587(6,874)營銷(622)68 13化學品和產品(204)(1,712)(6,656)可再生能源和能源解決方案(2,805)(1,272)(277)公司(90)81 460已確定的非控股權益項目15(19)(10)已確定的可歸因於殼牌公司股東的項目1,243(2,216)(24,767)[A]包括與歐盟團結捐款有關的9.4億美元。[B]包括與歐盟團結捐款有關的5.28億美元和與英國能源利潤税有關的(8.02億美元)。[C]包括與歐盟團結捐款和英國能源利潤税有關的22.7億美元。更多信息非GAAP衡量標準對賬繼續363殼牌2022年年度報告和賬目
現金資本支出現金資本支出以現金為基礎監測投資活動，不包括租賃增加等項目，這些項目不一定會導致當期現金流出。該措施包括綜合現金流量表中的下列項目：資本支出、對合資企業和聯營企業的投資以及對股權證券的投資。“資本支出”與“現金資本支出”的對賬如下。現金資本支出2022年2021年2020年殼牌IG馬克C&P R&ES公司資本支出[A] 22,600 3,432 8,020 4,527 3,835 2,609 175 19,000 3,306 6,277 2,122 5,091 2,069 135 16,585 3,491 6,714 1,684 4,163 363 169 Investments in joint ventures and associates [A] 1,973 833 123 304 2 703 9 479 196 (109) 149 80 154 10 1,024 68 379 84 34 458 — Investments in equity securities [A] 260 — — — 1 157 103 218 — 3 4 136 75 218 7 6 6 1 107 92 Cash capital expenditure 24,833 4,265 8,143 4,831 3,838 3,469 287 19,698 3,502 6,168 2,273 5,175 2,359 221 17,827 3,566 7,099 1,774 4,198 928 262 [A]計入“綜合現金流量表”中投資活動產生的現金流量。[B]以上細分如下：綜合天然氣(IG)；上游(UP)；營銷(MARK)；化學品和產品(C&P)；可再生能源和能源解決方案(R&ES)；以及公司(Corp)。營運開支及基本營運開支營運開支是衡量殼牌成本管理表現的一項指標，由“綜合損益表”中的下列項目組成：生產及製造開支；銷售、分銷及行政開支；以及研發開支。基本業務費用是一種措施，旨在通過剔除已確定的項目的影響，促進對不同時期業績的比較瞭解，這些項目單獨或共同地可能造成波動，在某些情況下是由外部因素驅動的。運營費用和基本運營費用$2022 2021 2020殼牌IG Mark C&P R&ES公司生產和製造費用25,5184,9079,676 8107,583 2,520 22 23,822 4,194 9,797 950 6,8152,098(32)24,001 4,957 10,195 779 6,952 1,091 27銷售、分銷和管理費用12,883 218 233 7,351 3,592 972 517 11,328 231 186 6，384 3,375 596 556 9,881 60(31)5,380 3,391 606 475研發1,075 112 456 222 187 98-815 101 339 167 157 51-907 84 486 147 171 19-總計39,477 5,238 10,364 8,384 11,361 3,590 540 35,964 4,526 10,324 7,501 10,347 2,745 524 34,789 5,100 10,650 6,305 10,514 1716 505確認項目(21)(354)438(103)7(7)(1)(655)(230)(238)(135)(48)(8)4(2,287)(782)(756)(144)(597)(5)(3)基本營運開支39、4564、884 10、8028、2811、368 3、583 539 35、3094、295 10、086 7、366 10、298 2、737 527 32、50243189,8946,161 9,9161,711 501[A]以上細分如下：綜合天然氣(IG)；上游(UP)；營銷(MARK)；化學品和產品(C&P)；可再生能源和能源解決方案(R&ES)；以及公司(Corp)其他信息非GAAP措施對賬續364殼牌年度報告和賬户2022
平均資本使用回報率(ROACE)衡量我們使用資本的效率。在此計算中，ROACE被定義為該期間的收入，經税後利息支出調整後，為該期間使用的平均資本的百分比。已動用資本包括總股本、流動債務和非流動債務。税後利息支出2,290 2,741 2,822利息支出前收入45,164 23,371(18,712)已動用資本-期初264,413 266,551 286,887已動用資本-結束276,392 264,413 266,551已動用資本-平均270,402 265,482 276，719ROACE 16.7%8.8%(6.8)%淨負債及負債淨額定義為流動及非流動負債減去現金及現金等價物的總和，並按用以對衝與債務有關的匯率風險及利率風險的衍生金融工具的公允價值及相關抵押品結餘作出調整。槓桿率是衡量殼牌資本結構的一項指標，定義為淨債務(總債務減去現金和現金等價物)佔總資本(淨債務加總股本)的百分比。淨債務和負債計算2022 2021 2020流動債務9,001 8,218 16,899非流動債務74,794 80,868 91,115總債務83,795 89,086 108,014新增：與債務相關的衍生金融工具：淨負債/(資產)3,071 424(1,979)新增：與債務相關的抵押品：淨負債/(資產)(1,783)16 1,181減去：現金及現金等價物(40,246)(36,970)(31,830)淨負債44，837 52,556 75,386新增：總股本192,597 175,326 158,537總資本237,434 227,882 233, 923槓桿率18.9%23.1%32.2%自由現金流和有機自由現金流自由現金流用於評估在投資維持和發展業務後可用於融資活動的現金，包括股東分配和償債。有機自由現金流定義為不包括收購和撤資活動的現金流的自由現金流。它是管理層用來評估在沒有這些活動的情況下產生的現金流的一種方法。自由現金流和有機自由現金流2022 2021 2020經營活動現金流量68,414 45,104 34,105投資活動現金流量(22,448)(4,761)(13,278)自由現金流45,965 40,343 20,828減去：與撤資有關的現金流入[A]2,059 15,113 4,010增：因撤資而支付的税款17 188增：與無機資本支出有關的現金流出[B] 4,205 1,658 817 Organic free cash flow 48,128 27,076 17,634 [A]與撤資有關的現金流入包括出售物業、廠房及設備及業務所得款項、出售合營企業及聯營公司所得款項、減少資本及償還長期貸款所得款項，以及出售股權證券所得款項，如“綜合現金流量表”所載。[B]與無機資本支出相關的現金流出包括通過收購和重組活動擴大殼牌活動的投資組合行動，如“綜合現金流量表”中資本支出項目所述。股東分配是用來評價股東現金分配水平的指標。它被定義為支付給殼牌公司股東的現金股息和股票回購的總和，這兩者都在綜合現金流量表中報告。計算股東分派百萬元2022 2021 2020支付給殼牌股東的現金股息(7,405)(6,253)(7,424)股份回購(18,437)(2,889)(1,702)股東分派(25,842)(9,142)(9,126)撤資收益指期內從撤資活動中收到的現金。管理層定期監測這一措施，將其作為提供可持續現金流的關鍵槓桿。出售物業、廠房及設備及業務所得收益1,431 14,233 2,489出售合營企業及聯營公司所得收益，減資及償還長期貸款所得收益511 584 1,240出售股權證券所得收益117 296 281撤資收益2,059 15,113 4,010其中：綜合天然氣241 3,931 486上游558 10,147 1,903營銷部266 42 56化學品及產品776 903 1,338可再生能源及能源解決方案191 47 22公司26 44 205其他信息非公認會計準則措施持續365殼牌年度報告及賬目2022
附錄附加信息366殼牌2022年年度報告和賬目
重要附屬公司及其他相關業務(經審核)於2022年12月31日的主要附屬公司及其他相關業務如下。這些包括在第237-307頁的“合併財務報表”中。殼牌的股本百分比顯示為最接近的整數。子公司與所有其他業務分開披露。本公司直接持有的子公司標有註釋*。列出的一些實體處於休眠狀態或尚未運行。按比例合併的實體由註釋標識[a]。殼牌擁有的股票是普通股(有投票權)，除非在公司名稱上註明了以下注釋之一：[b]會員利益；[c]合夥資本；[d]不可贖回；[e]普通、合夥資本；[f]平凡，可贖回；[g]普通、可贖回、不可贖回；以及[h]可贖回，不可贖回。子公司包括殼牌公司直接控股阿根廷大道私人有限公司。Roque Sáenz Pena 788，2樓，Ciudad de Buenos AIRES，1035殼牌阿根廷公司100澳大利亞15層，墨爾本柯林斯街357號，VIC 3000 Powershop Australia Pty Ltd 100殼牌能源運營第2號Pty Ltd 100殼牌能源零售金融Pty Ltd 100殼牌能源零售市場Pty Ltd 100 Level 30,275 George Street，布里斯班，QLD 4000 BC 789 Holdings Pty Ltd 100 BG CPS Pty Limited 100 BNG(Surat)Pty Limited 100 BNG(Surat)Pty Limited 100 BG CPS Pty Limited 100 BNG(Surat)Pty Limited 100 BNG(Surat)Pty Limited 100 BG CPS Pty Limited 100 BNG(Surat)Pty Limited 100 BNG(Surat)Pty Limited 100 BG CPS Pty Limited 100 BNG(Surat)Pty Ltd.LTD.100 CCM能源解決方案有限公司100康丹明1私人有限公司100康丹明2私人有限公司100康達明3私人有限公司100康達明發電廠私人有限公司100 ERM Braemar 3電力公司100 ERM Braemar 3 Pty Ltd 100 ERM員工持股計劃管理員Pty Ltd 100 ERM能源解決方案控股公司100 ERM金融服務私人有限公司100 ERM Holdings Pty Ltd 100 ERM Neerabup Power Pty Ltd 100 ERM Power International Pty Ltd 100 ERM Power Investments Pty Ltd 100 ERM電力公用事業系統Pty Ltd 100 ERM Wellington Energy Holdings Pty Ltd 100 ERM Solar Farm Pty Ltd 100 ERM Power International Pty Ltd 100 ERM Power Investments Pty Ltd 100 ERM Power Wellington 1 Holdings Pty Ltd 100 ERM Wellington Solar Farm Pty Ltd有限公司100 Greensense Pty Ltd 100 Lummed Pty Ltd 100 Natural Based Solutions Pty Ltd 100 New South Oil Pty Ltd 100 OME Resources Australia Pty.LTD.100石油資源(泰國)私人有限公司。有限公司100電能計量有限公司100純能源有限公司100 QCLNG運營有限公司[f]75 QGC控股有限公司100 QGC(B7)Pty Ltd 100 QGC(勘探)Pty Ltd 100 QGC(基礎設施)Pty Ltd 100 QGC通用設施公司Pty Ltd 100 QGC Holdings 2 Pty Ltd 100 QGC Holdings 3 Pty Ltd 100 QGC Holdings 4 Pty Ltd 100 QGC Holdings 5 Pty Ltd 100 QGC Holdings 6 Pty Ltd 100 QGC Holdings 7 Pty Ltd 100 QGC Holdings 8 Pty Ltd 100 QGC Holdings 9 Pty Ltd 100 QGC Midstream Investments Pty Ltd 100 QGC Midstream Land Pty Ltd 100 QGC Midstream Services Pty Ltd.森林局有限公司100 QGC Pty Limited 100 QGC銷售QID Pty Ltd 100 QGC Train 1 Pty Ltd 100 QGC Train 1 Toll Pty Ltd 100 QGC Train 1 UJV Manager Pty Ltd 100 QGC Train 2 Toll No.2 Pty Ltd 100 QGC Train 2 Toll Pty Ltd 100 QGC Upstream Finance Pty Ltd 100 QGC Upstream Holdings Pty Ltd 100 QGC Upstream Investments Pty Ltd 100昆士蘭電力投資者Pty Ltd.LTD.100昆士蘭天然氣公司Pty Limited 100裏士滿谷太陽能熱能Pty Ltd 100羅馬石油Pty Limited 100 Select Carbon Pty Ltd 100 SGA(昆士蘭)Pty Ltd 100 SGAI Pty Limited 100殼牌能源澳大利亞Pty Ltd 100殼牌能源貝斯1 Pty Ltd 100殼牌能源證書交易Pty Ltd 100殼牌能源工程Pty Ltd 100殼牌能源環境產品澳大利亞Pty Ltd 100殼牌能源Neerabup Pty Ltd 100殼牌能源運營2控股Pty Ltd 100殼牌能源運營Pty Ltd 100殼牌能源發電Pty Ltd 100殼牌能源項目Pty Ltd 100殼牌能源零售Pty Ltd 100殼牌能源Wallawang 9 Bess Pty Ltd 100新殼牌能源澳大利亞能源有限公司100殼牌QGC私人有限公司100公司按國家/地區和註冊地址分列%更多信息附錄1 367殼牌2022年年度報告和賬目
澳大利亞繼續Starzap Pty Limited 100陽光685Pty Limited 100瓦隆煤層氣公司Pty Limited[f]75層52,111 Eagle Street，布里斯班，QLD 4000 ERM Innovation Labs Pty Ltd 100 Shell House，562 Wellington Street，Perth，WA 6000 Austen&Butta Pty Ltd 100西北貨架LNG Pty Ltd 100 SASF Pty。LTD.100殼牌澳大利亞分公司100殼牌澳大利亞服務有限公司100殼牌澳大利亞服務有限公司100殼牌開發(PSC20)私人有限公司100殼牌能源控股澳大利亞有限公司100殼牌全球解決方案澳大利亞有限公司100殼牌油輪澳大利亞有限公司100三叉戟液化天然氣航運服務私人有限公司100租賃6，獅門商業園，180菲利普駭維金屬加工，伊麗莎白南，SA 5112 Sonnen Australia Pty Limited 100 Level 25,275 George Street，布里斯班，QLD 4000 QGC上游有限合夥公司100 QGC，30層，275號QLD 4000 E.R.M.Oakey Power Holdings Pty Ltd.100殼牌能源Oakey Power Holdings Pty Ltd 100殼牌能源Oakey Power Holdings Pty Ltd 100殼牌能源電力開發有限公司100奧地利Franz-JOSEFS-KAI 27，維也納，1010 Next Kraftwerke AT GmbH 100 Schulhof 6/1，維也納，1010殼牌中國控股有限公司100 Tech Gate，Donau-City-STR。1，維也納，1220殼牌奧地利Gesellschaft m.b.H.100殼牌巴西控股有限公司100巴哈馬GTC企業服務有限公司，沙宣大廈，雪利街和維多利亞大道，拿騷殼牌西方供應和貿易有限公司100郵政信箱N4805，St。安德魯法院，弗雷德裏克大街臺階，拿騷殼牌巴哈馬電力公司。100巴巴多斯一韋爾奇，韋爾奇，聖彼得堡。託馬斯，BB22025殼牌特立尼達和多巴哥資源SRL 100比利時BORSBEEKSEBRUG 34/1，安特衞本，2600殼牌電動汽車充電解決方案比利時100 CANTERSTEEN 47，布魯塞爾，1000比利時殼牌100新市場比利時100 PALEIZENSTRAAT 153 rue des Palais，GEBOUW/B：LUSTRERIE，布魯塞爾，1030 Next Kraftwerke比利時100 PANTSERSCHIPSTRAAT 331，GENT，9000殼牌催化劑與技術比利時N.V.100百慕大大陸建築, 教堂街25號，哈密爾頓，HM 12天然氣投資服務有限公司85公司，按國家/地區劃分和註冊地址%卡塔爾殼牌GTL有限公司100殼牌控股(中東)有限公司100殼牌阿曼貿易有限公司100殼牌石油(馬來西亞)有限公司100殼牌沙特阿拉伯(煉油)有限公司100殼牌信託(百慕大)有限公司100 Solen人壽保險有限公司100玻利維亞Abdon Saavedra N°2265，索波卡奇，LA Paz Pennzoil玻利維亞S.A.100巴西農村地區JANA auba，編號：39.448-899 BRENERGY Geracao Solar JANAUSPE II TDA。100 BRENERGY Geracao太陽能JANAUBA SPE III LTDA。100 BRENERGY GERGO太陽能JANAUBA SPE IV LTDA。100 BRENERGY Geracao太陽能JANAUBA SPE IX LTDA 100 BRENERGY GERGY太陽能JANAAUBA SPE LTDA。100 BRENERGY Geracao太陽能JANAUBA SPE V LTDA。100 BRENERGY GERGO太陽能JANAUBA SPE VI LTDA 100 BRENERGY GERAO太陽能JANAUBA SPE VII LTDA 100 BRENERGY GERAO太陽能JANAUBA SPE VIII LTDA 100 BrEnergy Geração Solar Janaúba SPE X Ltd.100 BRENERGY Geracao太陽能JANAUBA SPE XI LTDA 100 BRENERGY Geracao太陽能JANAUBA SPE XII LTDA 100 BRENERGY GERGY太陽能JANAUBA SPE XIII LTDA。巴西殼牌可再生能源與能源解決方案有限公司20031170巴西殼牌可再生能源與能源解決方案有限公司20031170大道3.311號，Conjuto 82，Itaim Bibi，聖保羅，04538-133智利330大道，23：Andar(Parte)-Torre 2，Centro，Rio de Janeiro，20031-170BG Petroleo&Gas Brasil Ltd.裏約熱內盧中央大街，地址：20031-170 BG Comercio e Importacao Ltd.100智利大道N：330，區塊2，SALA 2001，中央，裏約熱內盧, 20031-170殼牌巴西石油公司。100Shell Energy do Brasil Gás Ltd.地址：巴西石油服務有限公司，郵編：20031-170Pecten do Brasil Servicos de Petroleo Ltd.智利大道N：330，區塊2，SALA2401，中心，裏約熱內盧，20031-170 Seapos Ltd.智利裏約熱內盧大街2號330室2301室荷澤一期控股有限公司100 Brigadeiro Faria Lima，Itaim Bibi，Sao Paulo，4538133殼牌交易巴西LTDA 100文萊C/O BSP總部，NDCO大樓，地下，Jalan Utara，PANAGA Seria，KB3534殼牌婆羅洲Sendirian Berhad 100保加利亞，Sitnyakovo Blv.，Serdika辦公室，8樓，索非亞，1505殼牌保加利亞EAD 100公司按國家/地區和註冊地址分列%其他信息|附錄1重要子公司和其他相關業務(經審計)繼續368殼牌2022年年度報告和賬目
柬埔寨186C，第155號街，N/A-Tuol TUMPUNG MUOY，Chamkar Mon，Phnom Peh Angkor Resources Company Limited 49號辦公室，第186 C，Street 155號，Sangkat Tul Tul Tumpung I，Khan Chamkamorn，Phnom Pah殼牌有限公司S.A.100 Canada 2100,855-Second Street西南，卡爾加里，艾伯塔省卡爾加里市，T2P 4J8 1745844艾伯塔省，阿爾伯塔省卡爾加里市第四大道西南50 400號，阿爾伯塔省T2P 0J4 10084751加拿大有限公司100 7026609加拿大公司100 7645929加拿大有限公司100 Cansolv Technologies Inc.100珊瑚Cibola加拿大公司100 SCL管道公司100殼牌美洲基金(加拿大)有限公司100殼牌加拿大兄弟公司100殼牌加拿大能源公司[b]100殼牌加拿大有限公司100殼牌加拿大OP Inc.100殼牌加拿大產品100殼牌加拿大服務有限公司100殼牌催化劑和技術加拿大公司100殼牌化工加拿大公司[b]100殼牌能源北美(加拿大)公司100殼牌全球解決方案加拿大公司100殼牌魁北克Limitée 100殼牌貿易加拿大[b]100 Zeco Systems(Canada)Inc.100開曼羣島喀裏多尼亞信託(開曼)有限公司，喀裏多尼亞之家，69 Dr Roy‘s Drive郵政信箱1043，喬治敦，大開曼，KY1-1102 Schiehalion石油天然氣有限公司100 Campbells，4樓，柳屋，板球廣場，喬治城，大開曼，KY1-9010 BG勘探和生產印度有限公司100楓樹企業服務有限公司，Ugland House，郵政信箱309，喬治城，大開曼，KY1-1104殼牌北海控股有限公司100皮卡迪利中心，28 Elgin Avenue，開曼羣島喬治敦郵政信箱2570號KY1-1103 BG埃及SA 100天然氣資源有限公司100殼牌玻利維亞公司100英鎊信託(開曼)有限公司，白廳大樓，北教堂街238號郵政信箱1043號喬治敦，大開曼羣島綠柱石北海有限公司100智利C/O Carey Y CIA Abogados，Miraflres 222，Piso 28，聖地亞哥殼牌智利公司100中國30樓01-02號，16號樓，1號庭院，建門外大道，北京市朝陽區201106殼牌(中國)有限公司100 8樓1號樓，上海閔行區沈昌路818號201106殼牌管理諮詢有限公司100殼牌風險投資有限公司100 8樓，上海市閔行區沈昌路818號，201107殼牌(上海)石油有限公司，按國家/地區劃分及註冊地址：上海殼牌(上海)石油有限公司100公司及註冊地址：上海南金灣金創大廈4560號金科路保税區試驗區，上海殼牌(上海)科技有限公司100南金灣，皋蘭島浙江省嘉興市桐鄉市浦源鎮王家壩1號519050殼牌(珠海)潤滑油有限公司314502號殼牌(浙江)石油貿易有限公司天津港南江區南三路286號100號。天津市濱海新區塘沽開發區300452殼牌(天津)石油化工有限公司100號鎮江新區大港市仙聶家68號, 山東省青島市市南區東海西路212132號殼牌石油有限公司青島266071號青島殼牌石油有限公司北至Gang北路89號，東至海Gang路，天津市南港工業區天津市經濟技術開發區300280號殼牌(天津)潤滑油有限公司100室1503室，浙江省杭州市蕭山寧衞大街939號廣場2號樓311215浙江殼牌能源開發有限公司100室1801室，江蘇省南京市建冶區江東中路347號國際金融中心1號樓210019江蘇殼牌能源有限公司芳茂園(二期)15號樓2407-2409號100室，長沙市嶽廬區環湖路1177號410006號湖南殼牌能源有限公司5樓100室，上海中國(上海)保税區Gang澳路239號1號樓，200137殼能(中國)有限公司B棟6樓611室，活力商務廣場，北京市朝陽區建國門外大道1號院16棟01樓32樓314201浙江殼牌石油化工有限公司100單元01-08 31層16號樓，北京市朝陽區建國門外大道1號院100004殼牌(中國)工程技術有限公司100號60號，F7，1號樓，總部園區，蔡家保税區，重慶市北碑區勝和路，重慶市殼牌能源有限公司100號，泛海國際中心寫字樓A單元4，5，12樓，430000，湖北殼牌能源有限公司100樓23中國人壽安徽金融中心，瀘州大道, 安徽省合肥市寶濱湖新區合肥230000安徽殼牌能源有限公司100深圳，廣東深圳，深圳518118比亞迪電動汽車投資有限公司80蕪湖鏡湖區浙路街道A707D潤祥商務中心A707D 241000蕪湖殼牌能源有限公司100單元1502，石家莊市新華區中初廣場A棟050051河北殼牌石油銷售有限公司89 51，山東商會大廈A座27樓，山東省濟南市市中區微二路，250001山東殼牌石油有限公司廣州市白雲區石井街道西岔路3號3樓89廣州雅迪新能源有限公司510000公司按國家/地區及註冊地址%其他信息|附錄1重要子公司及其他相關業務(經審計)延續2022年殼牌年報和賬目
長沙市天心區創谷工業區A1棟723棟，長沙市天心區桃園路568號，長沙雅迪新能源有限公司100186，東華大廈16樓1號，東城東路5號，港北社區，東城吳區東城街道，東莞市東城區嶺南路523000號雅迪充電科技有限公司，韶關市鎮江區東郊嶺南路3號，韶關雅迪充電科技有限公司512023號，惠州大亞灣西區516083惠州雅迪充電科技有限公司100辦公樓，西安市西路界班新興工業園2號寫字樓，西安市高科技H區710000西安雅迪充電科技有限公司100哥倫比亞CALLE 90編號19-41，奧菲西納702-Edifo Quantio Quantum，波哥大，452殼牌哥倫比亞S.A.A.100殼牌Comercializadora哥倫比亞S.A.S.100捷克ANTALA STAŠKa 2027/77，布拉格，140 00殼牌捷克A.S.第五個定居點-新開羅，開羅，11835殼牌埃及交易100殼牌潤滑油埃及100薩爾瓦多BLVDLOS Proceres FRENTEA Reparto，洛杉磯英雄，E/S殼牌紀念碑，聖薩爾瓦多，SV殼牌Química de薩爾瓦多S.A.100芬蘭TEKNOBULEVARDI 3-5，Vantaa，01530殼牌芬蘭航空OY 100法國加泰羅涅，巴黎, 75014 Airefsol Energy 67 Airefsol Energy 2 67 Airefsol Energy 8 67 Airefsol Energy 9 67 Centrale光伏1 100 Centrale Eolien Haute-Vienne 1 100 Centrale光伏Haute-Vienne 1 100 Centrale光伏1 100 Centrale Eolien Haute-Vienne 1 100 Parc Eolien Marne 1 100 Parc Eolien Oise 1 100 Parc Eolien Corrèze 1 100 Parc Eolien Corrèze 1 100 Parc Eolien de la vant Parc Eolien Haute-sa 100 Parc Eolien Haute-Sane 1 100 Parc Eolien Marne 1 100 Eolien Eolien Oise 1 100 Parc Eolien Corrèze 1 100 Parc Eolien de la vant Parc Eolien Haute-Sane 1 100 Parc Eolien Haute-Saéne 1 100 Parc Eolien Marne 1 100 Parc Eolien Eolien Oise 1 100 Parc Eolien Eolien Armor 1 100 Parc Eolien Eolien Haute-Saéne 100 Parc Eolien Haute-Sa 100 Parc Eolien Marne 1 100 Parc Eolien Eolien Oise 1 100 Parc Eolien Eolien Armor 1 100 Parc Eolien de la vvent Parc Eolien Haute-Se按國家/地區和註冊地址%Parc Eolien Yonne 1 100 Parc Eolien Yonne 2 100 75 Avenue Parmentier，巴黎，75544 CENTALLES NEXT S.A.S 100 Tour Pacific，11/13 CURS Valmy-LA Défense，Puteaux，92800 Avitair SAS 100 Shell EV Charge Solutions France SAS 100 Shell France SAS 100 Shell Retraites SAS 100 Sociétéde Gpose Mobilière et Immobilière SAS 100德國AM HAUPTTOR，BAU8322，LEUNA，06237 CRI Deutschland GmbH 100殼牌催化劑與技術公司Leuna GmbH 100 RIEDBACH 1，Wildpoldsry，87499 SonneServices Deutschland GMBH 100 SonneServices GmbH 100 Sonnen Holding GmbH德國SCHLBRUCH 24-26，Gelksenirchen，45899 Rheinland KrastftOff GH ref-7，柏林，Sonne Services GmbH10829 Ubimeter GmbH 100 Ubitricity Gesellschaft für Vertiilte Energiesysteme MBH 100 Hohe-Schaar-StraçE 36，漢堡，21107殼牌全球解決方案(德國)有限公司，21107 Shb Hünxer StraúE 149，Dinslken，46537 SBRS GmbH 100 LICHTSTRAçE 43G，Koeln，50825 Next Kraftwerke GmbH 100 St-Leonhard-StraçE 26，BALZHAUSEN，86483 Energeticum Energiesysteme GmbH 100 SUHRENAMP 71-77，Hamburg, 22335 Carissa Verwaltungsgesellschaft MBH100德意志殼牌控股有限公司100德意志殼牌Verwaltungsgesellschaft GMBH 100 EuroShell Deutschland GmbH&Co.KG 100 EuroShell Deutschland Verwaltungssesellschaft 100殼牌勘探與開發GH 100殼牌Deutschland Additive GmbH 100殼牌Deutschland GmbH100殼牌能源德國Margschland GmbH 100殼牌能源零售GmbH 100殼牌能源零售GmbH 100殼牌Erdgas Beteigungsgesschaft 100殼牌Erdgas營銷GH&Co.Kg 67殼牌Erdgas and Erdgas勘探GH 100殼牌勘探與開發GH 100殼牌勘探與生產GH 100殼牌勘探與生產利比亞GH 100殼牌勘探與生產GH 100殼牌新能源德國GmbH 100殼牌離岸能源零售GmbH 100殼牌Erdgas Beteigungsgesschaft 100殼牌石油天然氣營銷GH突尼斯GH 100殼牌勘探與開發GH 100利比亞GH 100殼牌勘探與生產GH 100殼牌石油勘探與生產GH 100殼牌石油勘探與生產GH 100殼牌石油天然氣勘探與生產13355殼牌電動汽車充電解決方案德國有限公司WILLINGHUSENER WEG 5 D-E，OSTEINBEK，22113 Carissa Einzelhandel-und Tankstellenservice GmbH&Co.KG 100公司按國家/地區劃分和註冊地址%其他信息|附錄1重要子公司和其他相關業務(經審計)繼續提供2022年殼牌年度報告和賬目
德國繼續EINSTEINSTR。47，VAIHINGEN 71665 Enersol GmbH100加納，阿克拉機場，機場繞道機場廣場1號8樓，GL-126-6169殼牌能源加納有限公司100關島643查蘭聖安東尼奧，100，塔木寧，GU 96911殼牌關島公司，100香港，35樓，九龍觀塘巧明街100號，九龍福爾馬特有限公司100海洋世紀TF有限公司[f]100殼牌發展(香港)有限公司[f]100殼牌香港有限公司100殼牌韓國有限公司100殼牌澳門有限公司100匈牙利博斯凱，T 134-146，布達佩斯，1113殼牌匈牙利貿易關閉有限公司股份100印度，園區4A，RMZ千禧年商業園二期，143DR MIGR路143號，KANDHANCHAVADY，PERUNGUDI，金奈，TN 600096殼牌能源營銷和貿易印度私人有限公司100殼牌印度市場私人有限公司100殼牌印度市場私人有限公司100 3-C世界貿易大樓，新德里巴拉漢巴巷，110001 BG LNG雷加斯印度私人有限公司100 7，班加羅爾五金園，Devanahalli工業園，馬哈代瓦-KODEHALLI，班加羅爾，562149殼牌巴哈社會福利協會100 8-2-293/82/A/732SASI ICON，朱庇利山36號路，海得拉巴，泰蘭加納，500033 Machine Max印度私人有限公司100辦公室編號2008，Westgate-D街區，NR基督教青年會俱樂部，S.G.HIGHWAY，MAKARBA，艾哈邁達巴德，古吉拉特，380051哈茲拉港口私人有限公司100殼牌能源印度私人有限公司100普拉蒂納大廈MG路，靠近SIKANDARPUR地鐵站，哈里亞納邦，GURUGRAM，122001綠地科技印度有限責任公司100單元，一樓，OMAXE廣場，新德里賈索拉地區中心14號地塊，新德里Barakhamba Lane，110025 Sprng Energy Private Limited 100301 World Trade Tower，110001 BG India Energy Private Limited 100BG India Energy Services Private Limited 100BG India Energy Solutions Private Limited 100印度尼西亞塔拉維拉寫字樓22-26樓，JL.列仁。結核桿菌司馬圖邦Kav.22-26，雅加達塞拉坦，雅加達，太平洋時間12430。Gresik配電終端100 PT殼牌液化天然氣印度尼西亞100 PT。殼牌印尼100PT。殼牌製造印尼100PT。殼牌太陽能印尼100 Wisma GKBI，39樓，JL.JENDERAL Sudirman Kav.28，Bendungan Hilir，Tanah Abang，市中心，雅加達市中心，61151 PT EcoOils Jaya印尼90愛爾蘭，科羅拉多州貝萊德寺廟路寺廟大廳一樓。都柏林, A94 K3K0亞洲石油公司(都柏林)有限公司100愛爾蘭殼牌信託指定活動公司100公司，按國家/地區和註冊地址%Ile of man EUROMANX House，Free port，Ballasalla，IM9 2AP殼牌海事人員(I.O.M.)100殼牌船舶管理有限公司100名之家，維多利亞路，道格拉斯，IM2 4DF石油公司歐洲有限公司100石油公司國際有限公司100意大利聖喬瓦尼在高爾夫140，坎波巴索，86100 Suncore 5 Amaranto 1 S.r.l.博爾扎諾葡萄酒廊17號100號，Anagni S.r.l.39100號100 Barberio S.r.l.100 Baroni S.r.l.100 Baroninuovi S.r.l 100 Bonacaro S.r.L.100CarLucci S.r.L.科蘭吉洛大街100號。100DePalma S.r.l.100DiMassa S.r.l.100Mesagne S.r.l.100 Natuzzi S.r.l.100Ottobiano S.r.l.100Paliano S.r.l.100Ricchiuti S.r.l.100Rotello S.r.l.100 Sanfrancesco S.r.l.100Sasso S.r.l.100Serracapriola S.r.l.西西里亞街100號100 Solar-Konzept Italia S.r.l.100 Teodoro S.r.l.100Tuturano S.r.l.100 Vulci S.r.l.贊博尼100號S.r.L.博爾扎諾葡萄園17號100號，瓜里尼街39100號。00187羅馬聖西爾維斯特羅8號廣場，00187殼牌國際勘探與開發意大利公司，100殼牌意大利E&P公司，通過Autostrada 32，貝加莫，24126 Sonnen eServices Italia S.R.L.100，Sonnen S.R.L.100，通過Clelia Bertini ATTILJ 34/D，羅馬，00137 Centrali Next Srl 100，通過蘇薩40，都靈，10138殼牌艦隊解決方案公司Consorzio 100，通過託託納25，米蘭，20144 BG意大利電力公司，100，通過維託·皮薩尼16，米蘭, 20124按國家和地址劃分的100阿奎拉公司100發展公司100馬可波羅太陽能公司2公司100馬可波羅太陽能公司100拉馬卡太陽能公司100撒丁島太陽能公司100意大利殼牌能源公司100意大利殼牌控股公司100公司%其他信息|附錄1主要子公司和其他相關業務(經審計)繼續提供2022年殼牌年報和賬目
意大利繼續殼牌意大利石油產品公司100殼牌移動意大利公司。維託裏奧·威尼託大街100號，地址：羅維戈，埃利奧斯能源公司45100號。100Via Giovanni Giolitti，都靈，10123 MSTS Consorzio[b]100日本太平洋世紀廣場丸之內，1-11-1，東京千代田區丸之內，100-6212殼牌潤滑油日本福庫清美大樓，2-2-2，東京千代田區內澤外町，100-0011 K.K.紅和黃100 2-1-13，東京南區MOTOAZABU，106-0046福岡海上風電1號，K.K 80 4052-2，神奈川，神奈川243-0303 K.K.SVC東京100 Kuwano大樓2樓東京涉谷區23-4JINGUMAE 6室殼牌太陽能日本G.K.100太平洋世紀廣場丸之內12樓1-11-1東京千代田區丸之內丸之內，100-6216殼牌日本有限公司100 Sonnen Japan Kabushiki Kaisha 100 1-11-1東京千代田區丸之內100,100-0005長岡發電有限公司100 Jersey 13 Castle Street，St Helier，JE1 1ES殼牌服務站物業有限公司肯尼亞坎帕拉路100 LR 209/4266內羅畢郵政信箱46644，殼牌東非有限公司00100殼牌瀝青東非有限公司100殼牌&BP大廈，哈蘭比大道，郵政信箱43561，內羅畢，00100殼牌化學品東非有限公司100盧森堡7，盧森堡市貝特蘭熱，盧森堡，L-8005殼牌盧森堡資產階級SAL 100 7，貝川熱，盧森堡，L-8069殼牌金融盧森堡薩爾100，澳門876大道阿米薩德，碼頭花園，3樓310室，殼牌澳門石油有限公司馬來西亞肯辛頓花園100號。U1317，地段7616，Jalan JUMIDAR BUYONG，Labuan F.T.，87000殼牌金庫馬來西亞(L)有限公司100 Level 11，1 Sentral，Jalan Rakyat，吉隆坡Sentral，馬來西亞吉隆坡50470，吉隆坡，50470殼牌商務服務中心有限公司。巴赫德。100殼牌人服務亞洲有限公司。巴赫德。柔佛市帕西爾古當81700號帕西爾古當工業區加蘭佩克利嶺第303號地塊，生態創新有限公司81700號。巴赫德。柔佛市帕西爾古當81707號帕西爾古當工業區加蘭佩克利嶺第303號地塊，81707生態油(Negeri Sembilan)有限公司。巴赫德。100套9D，梅納拉·安薩爾，65號，柔佛州柔佛巴魯80000號, 80000 EcoOils有限公司巴赫德。100Level 11，Menara th 1 Sentral，Jalan Rakyat，吉隆坡Sentral，Wilayah PERSEKUTAN，吉隆坡，50470 Pertini Vista Sdn。巴赫德。100普羅斯塔風險投資有限公司巴赫德。100公司按國家和註冊地址%沙撈越殼牌貝哈德100殼牌全球解決方案(馬來西亞)有限公司。巴赫德。100殼牌馬來西亞貿易公司Sendirian Berhad 100殼牌MDS(馬來西亞)Sendirian Berhad 72殼牌新風險投資馬來西亞有限公司。巴赫德。[f]100殼牌沙巴州Selatan Sendirian Berhad 100殼牌鐵木爾有限公司。巴赫德。70毛里求斯33伊迪斯卡韋爾街，路易港，11324 Pennzoil Products International Company 100 6樓，1數碼城，EBENE，72201 BG毛里求斯液化天然氣控股有限公司100 Les下跌伊迪斯卡韋爾街，路易Solenergi港口電力私人有限公司100 C/O奧克蘭企業服務有限公司，A塔，1號數碼城，EBENE BG孟買控股有限公司100墨西哥大道，拉斯帕爾馬斯340，1樓Colony Loma de ChaPultepec，DelegacióN Miguel Hidalgo，Ciudad de México，11000 Gas Del Litole，S.R.L.de C.V.殼牌，墨西哥，75殼牌能源公司。首頁--期刊主要分類--期刊細介紹--期刊題錄與文摘--期刊詳細文摘內容[c]100 Carel van BYLANDTLAAN 16，海牙，2596 HR殼牌國際勘探和生產B.V.100 Carel van BYLANDTLAAN 30，den Haag，2596 HP Solar-EW II B.V.100 Carel van BYLANDTLAAN 30，海牙，2596 HR Attiki Gas B.V.100 B.V.Dordtsche Petroleum Maatscappij 100 B.V.石油保證100 BG Gas巴西E&P 12 B.V.100 BG Gas巴西控股公司BV 100 BG Gas International Holdings BV 100 BG Gas Sao Paulo Investments B.V.100 BJSA勘探與生產B.V.100 Chosun Shell B.V.100 Energiepark Pottendijk B.V.100 HKN LP 1 B.V.100 HKN LP 2 B.V.100 HKN LP 3 B.V.4 B.V.100 HKN LP 5 B.V.100 HKN LP 6 B.V.100整體投資B.V.100約旦油頁巖公司B.V.100 KE STP Company B.V.100 Ke蘇裏南B.V.100液化天然氣航運運營服務荷蘭B.V.100荷蘭Alng Holding Company B.V.100按國家/地區及註冊地址劃分的100 Portfolio Holdings B.V.100公司%其他信息|附錄1重要子公司和其他相關業務(經審計)繼續372殼牌年報和賬目
荷蘭繼續使用Pottendijk Energie B.V.100 Pottendijk Wind B.V.100 Pottendijk Zon B.V.100輸電線利用電網B.V.100 Raffinaderij Shell Mersin N.V.100 Resco B.V.100鹿特丹氫氣公司B.V.100殼牌阿布扎比B.V.100殼牌添加劑控股(I)B.V.100殼牌添加劑控股(II)B.V.100殼牌阿爾巴尼亞區塊4 B.V.100殼牌巴西控股B.V.100殼牌業務開發中亞B.V.100殼牌裏海B.V.管道控股B.V.100殼牌中國B.V.100殼牌中國控股B.V.100殼牌深水婆羅洲B.V.100殼牌深水坦桑尼亞B.V.100殼牌開發伊朗B.V.100殼牌E和P海洋服務B.V.100殼牌埃及N.V.[d]100殼牌能源歐洲B.V.100殼牌EP控股(EE&ME)B.V.100殼牌EP中東控股B.V.100殼牌EP阿曼B.V.100殼牌EP俄羅斯投資(III)B.V.100殼牌EP俄羅斯投資(V)B.V.100殼牌EP索馬里B.V.100殼牌EP油井設備服務B.V.100殼牌勘探和生產(100)B.V.100殼牌勘探和生產(101)B.V.100殼牌勘探和生產(102)B.V.100殼牌勘探和生產和生產(103)B.V.100外殼勘探和生產(107)B.V.100外殼勘探和生產(82)B.V.100外殼勘探和生產(84)B.V.100外殼勘探和生產(89)B.V.100外殼勘探和生產(92)B.V.100外殼勘探和生產(93)B.V.100外殼勘探和生產(94)B.V.100外殼勘探和生產(96)B.V.100外殼勘探和生產(99)B.V.100外殼勘探和生產百殼勘探與生產(Li)B.V.百殼勘探與生產(LXII)B.V.百殼勘探與生產(LXII)B.V.百殼勘探與生產(LXVI)B.V.百殼勘探與生產(LXXI)B.V.百殼勘探與生產(LXXV)B.V.百殼勘探與生產(文萊)B.V.百殼勘探與生產控股公司B.V.百殼勘探與生產投資B.V.100殼牌勘探和生產毛裏塔尼亞(C10)B.V.100殼牌勘探和生產毛裏塔尼亞(C19)B.V.100殼牌勘探和生產服務(RF)B.V.100南非B.V.100公司和註冊地址%殼牌勘探和生產烏克蘭投資(I)B.V.100殼牌勘探和生產烏克蘭投資(II)B.V.10SelEpoainadPouto, 離子和生產西部-西伯利亞B.V.100殼牌勘探B.V.100殼牌勘探公司(RF)B.V.100殼牌勘探公司(West)B.V.100殼牌勘探創業服務B.V.100殼牌金融(荷蘭)B.V.100殼牌天然氣和電力開發B.V.100殼牌天然氣(LPG)控股B.V.100殼牌天然氣B.V.100殼牌天然氣伊拉克B.V.100殼牌天然氣尼日利亞B.V.100殼牌天然氣委內瑞拉B.V.100殼牌天然氣生成(持有)B.V.100殼牌地熱B.V.100殼牌全球解決方案(東歐)B.V.100殼牌全球解決方案國際公司B.V.100殼牌全球解決方案服務B.V.100殼牌HKW-A LP 2 B.V.100殼牌HKW-A LP 3 B.V.100殼牌HKW-A LP 4 B.V.100殼牌HKW-A LP 5 B.V.100殼牌HKW-A LP 6 B.V.100殼牌HKW-A LP 7 BV.100殼牌HKW-B LP 1 B.V.100殼牌HKW-B LP 2 B.V.100殼牌HKW-B LP 3 B.V.100殼牌HKW-B LP 4 B.V.100殼牌HKW-B LP 5 B.V.100殼牌HKW-B LP 7 B.V.100殼牌氫氣運營與生產BV 100殼牌信息技術國際B.V.100殼牌集成天然氣阿曼B.V.100殼牌國際有限公司100殼牌國際金融公司*100殼牌國際研究公司Maatscappij B.V.100殼牌互聯網合資公司100殼牌伊拉克石油開發公司100殼牌伊拉克服務公司100殼牌哈薩克斯坦石油開發公司100殼牌科威特勘探和生產公司100殼牌液化天然氣燃料供應公司100殼牌液化天然氣港口西班牙公司100殼牌低碳燃料公司100殼牌製造服務公司100殼牌莫桑比克公司100殼牌納米比亞上游公司100殼牌南海B.V.100殼牌荷蘭B.V.100殼牌荷蘭加拿大融資B.V.100殼牌新能源控股歐洲B.V.100殼牌新能源NL B.V.100殼牌Ofhr, Ore(Personnel)Services B.V.100按國家/地區和註冊地址劃分的公司%其他信息|附錄1重要子公司和其他相關業務(經審計)繼續373殼牌2022年度報告和賬目
荷蘭繼續殼牌離岸服務B.V.100殼牌離岸南非上游B.V.100殼牌OKLNG控股B.V.100殼牌Olie OG Gas Holding B.V.[h]100殼牌阿曼勘探與生產公司100殼牌海外控股(阿曼)公司100殼牌海外投資公司100殼牌石油公司*100殼牌項目開發公司(Viii)100殼牌RDS Holding B.V.100殼牌可再生能源和能源解決方案歐洲公司100殼牌庫頁島服務公司100殼牌Salym開發公司100殼牌聖多美和普林西比公司100殼牌服務阿曼公司100殼牌共享服務(亞洲)公司100殼牌敍利亞南部勘探B.V.100殼牌商標管理B.V.100殼牌貿易俄羅斯B.V.100殼牌上游阿爾巴尼亞B.V.100殼牌上游印度尼西亞服務B.V.100殼牌上游土耳其B.V.100殼牌合資企業BV 100殼牌西部液化天然氣B.V.100殼牌WindEnergy荷蘭B.V.100殼牌WindEnergy NZW I B.V.100太陽-EP II B.V.100敍利亞殼牌石油開發B.V.[g]65 The Green Near Future 5 B.V.100 Solar-EP I B.V.100 ChemieWEG 25，P.O.Box 6060，Moerdijk，4780 LN Shell Nederland Chemie B.V.[f]100Graaf ENGELBERTLAAN 75，Breda，4837DS Next Kraftwerke Benelux B.V.100 HERIKERBERGWEG 28，阿姆斯特丹，1101 Stichting用於持有和管理RDS員工股票計劃下的股份100 RIGAKADE 20，阿姆斯特丹，1013殼牌EV充電解決方案公司，100 VOLMERLAAN 5，Rijswjk，2288 GC MS Europe B.V.100 VONDELINGENWEG 601，VONDELINGENPLAAT，鹿特丹，VONDELINGENPLAAT，3196 KK殼牌MSPO 2 Holding B.V.100殼牌Raffinadj B.V.Voorstraat 67，GROOT-AMMERS，2964AJ KampenB.V.We.3013 AL B.R.E.B.V.100殼牌化學品歐洲B.V.100殼牌下游服務國際B.V.100殼牌能源零售B.V.100殼牌潤滑油供應公司B.V.100殼牌荷蘭Verkoopmaatscappij B.V.100按國家/地區劃分的殼牌TapUp B.V.100公司%殼牌貿易鹿特丹B.V.100 Snijders Olie B.V.100油罐站爆炸品Maatscappij Holding B.V.100 WaalBrug Developitatie Maatscappij B.V.100 Carel van BYLANDTLAAN 30，GRAVEVENHAGE，GRAVEVE2596 HR Noordzeewind B.V.100新西蘭C/O Baker Tilly Staples Rodway Taranaki Limited，109-113 Powderham Street，郵政信箱146，新普利茅斯，Taranaki，4340 Energy Finance新西蘭有限公司100 Energy Holdings Offshore Limited 100殼牌(石油)有限公司100殼牌能源(石油)有限公司100殼牌能源亞洲有限公司100殼牌投資新西蘭有限公司100南方石油公司不負責任100美世(新西蘭)有限公司，惠靈頓Customhouse Quay 20號2樓，6011殼牌新西蘭養老金有限公司100 Nigia Freeman House，21/22 Marina，P.M.B.2418, 拉各斯三角洲商業發展有限公司100殼牌勘探和生產非洲有限公司100殼牌尼日利亞商業運營有限公司100殼牌尼日利亞封閉養老基金管理有限公司100殼牌尼日利亞勘探和生產有限公司100殼牌尼日利亞勘探物業查理有限公司100殼牌尼日利亞天然氣有限公司(SNG)100殼牌尼日利亞基礎設施發展有限公司100殼牌尼日利亞支持服務有限公司100殼牌尼日利亞石油產品有限公司100殼牌尼日利亞超深有限公司100殼牌尼日利亞上游風險投資有限公司100殼牌儲蓄貸款基金託管人Nig有限公司99殼牌工業區，郵政信箱263，河州，哈科特港，500272尼日利亞殼牌石油開發公司有限公司100弗里曼大廈，21/22碼頭，拉各斯能源合作伙伴關係擔保100 BG勘探和生產尼日利亞有限公司100 BG上游A尼日利亞有限公司100挪威TANKVEGEN 1，TANANGER，4056 A/S諾斯克殼牌100阿曼魚餌薩拉姆，薩拉姆廣場，郵政信箱74，馬斯喀特，P.C.116殼牌開發阿曼有限責任公司100郵政信箱38，Mina AL Fahal，馬斯喀特，116殼牌阿曼營銷公司SAOG 49 P.O.Box 398，索哈爾自由區，北AL BATINAH省，索哈爾，322索哈爾太陽能卡巴斯(FZC)有限責任公司100巴基斯坦殼牌房子，6。75530殼牌巴基斯坦有限公司77祕魯Calle Dean Valdia111，Ofi ina 802，San Isidro，Lima，Lima 27殼牌運營祕魯S.A.C.100公司按國家/地區和註冊地址劃分%其他信息|附錄1重要子公司和其他相關業務(經審計)繼續提供2022年殼牌年度報告和賬目
菲律賓41樓，金融中心，26街轉角，第9大道，Bonifacio Global City，Taguig，Metro Manila，1635 Pilipinas殼牌石油公司55殼牌化工菲律賓公司100殼牌能源菲律賓公司100殼牌天然氣能源菲律賓公司100殼牌太陽能菲律賓公司100蘇比克灣自由港區，奧蘭加波市，2200殼牌天然氣貿易(亞太地區)，公司100波蘭阿斯托裏亞，PRZESKOK 2，華沙，00-032 Next Kraftwerke Sp.ZO.O。100 Bitwy WARSZAWSKIEJ 1920 Roku 7A，華沙，02-366琥珀波羅的海風1 Sp z o.O.100琥珀波羅的海風10 Sp z o.o100琥珀波羅的海風11 Sp z o.o100琥珀波羅的海風2 Sp z o.o100琥珀波羅的海風3 spz o.o100琥珀波羅的海風4 spz o.o100琥珀波羅的海風5 spz o.o100琥珀波羅的海風6 spz o.o100琥珀波羅的海風7 spz o.o100琥珀波羅的海風8 Sp z o.o100琥珀波羅的海風9 spz o.o100 UL。BITWY WARSZAWSKIEJ 1920 R.NR 7A，華沙，02-366殼牌Polska Sp.ZO.O。100 UL。PAWIA 21，克拉科夫，31-154殼牌能源零售波蘭公司ZO.O。100 UL。BITWY WARSZAWSKIEJ 1920R華沙7A，02-366殼牌移動Polska Sp.ZO.O。100卡塔爾卡塔爾科技園TECH1，辦公室101，郵政信箱3747，多哈卡塔爾殼牌研究與技術中心QSTP-LLC 100塔121，6樓，66號街，BUILDING.121，多哈，郵政信箱3747卡塔爾殼牌服務公司W.L.L.100羅馬尼亞ING。喬治·康斯坦丁內斯庫街4B號和2-4號，布加勒斯特2區727號A棟7樓，20337殼牌羅馬尼亞S.R.L.俄羅斯9萊斯納亞街，莫斯科4樓，125196有限責任公司“殼牌內夫特加茲開發(V)”100殼牌內夫特加茲開發有限公司100敍利亞內夫特加茲開發有限公司100聖基茨和尼維斯晨星控股有限公司，主街，第556號, 查爾斯敦殼牌石油天然氣(馬來西亞)有限責任公司90聖盧西亞水星法院，喬克莊園，Castries BG大西洋2/3控股有限公司100沙特阿拉伯郵政信箱16996，利雅得，11474殼牌全球解決方案沙特阿拉伯有限責任公司100新加坡1英聯邦巷，#09-30，One Federal，新加坡，149544 Zeco Systems Pte。99按國家/地區劃分的公司和註冊地址：楚利亞街54號，華僑城中心49-01，華僑城中心，04951生態油有限公司100大都會大廈1，9北博納維斯塔大道，#07-01，新加坡，138588 BG亞太控股私人有限公司。有限的100 BG勘探和生產緬甸私人有限公司。有限公司100 BG緬甸私人有限公司100殼牌催化劑技術有限公司。100殼牌化工股份有限公司。100殼牌東方石油(私人)有限公司[f]100殼牌東方貿易(私人)有限公司[f]100殼牌天然氣營銷私人有限公司。100殼牌綜合天然氣泰國有限公司100殼牌國際航運服務(私人)有限公司100殼牌緬甸能源私人有限公司100殼牌石油有限公司100殼牌油輪(新加坡)私人有限公司100殼牌國庫中心東部(私人)有限公司100 8碼頭景觀，11-03號，亞洲廣場1號，新加坡，18960 BG亞太服務私人有限公司。新加坡海洋金融中心，49315 BG保險公司(新加坡)私人有限公司。LTD.100斯洛伐克EINSTEINOVA 23，布拉迪斯拉發，8501殼牌斯洛伐克s.r.o.100斯洛文尼亞BRAVNICARJEVA ULICA 13，盧布爾雅那，1000殼牌Adria d.o.O.100南非10 Rua VASCO de GAMA，開普敦前濱，8000殼牌全球客户服務中心開普敦(Pty)有限公司100 Twickenham，園區，57 Sloan Street，Epsom Down，Bryanston，2021殼牌下游南非(Pty)有限公司72殼牌南非能源(Pty)有限公司100殼牌南非勘探(Pty)有限公司100殼牌南非控股(Pty)有限公司100 Stsa(Pty)Limited 72韓國7樓，Chonkundang大樓，8，CHOONGJENG-RO，首爾，3742殼牌可再生能源韓國有限公司首頁--期刊主要分類--期刊細介紹--期刊題錄與文摘--期刊詳細文摘內容塞維利亞阿爾卡爾德·桑切斯門塞林廣場18號南樓100號2樓，塞維利亞41092號殼牌德薩羅洛5號，南樓100號殼牌德薩羅洛7號, S.L.100殼牌公司10 S.L.100殼牌公司11 S.L.100殼牌公司12 S.L.100公司按國家/地區和註冊地址%其他信息|附錄1重要子公司和其他相關業務(經審計)繼續375殼牌2022年度報告和賬目
西班牙繼續殼牌Desarroll lo 14 S.L.100 Shell Desarroll lo 1 S.L.100 Shell Desarroll lo 3 S.L.100 Shell Desarroll lo 4 S.L.100瑞典德勤，P.O.Box 450，Östersund，831 26 BG International Services AB 100 Vasagatan 28，斯德哥爾摩，111 20殼牌航空瑞典AB 100瑞士BAARERMATTE，Baar，6340殼牌(瑞士)AG 100 Shell Brands International AG 100殼牌控股瑞士AG 100 Shell Trading Swiss AG 100 Solen Versicherungen AG 100 BAHNHofSTR。蘇黎世，100Suisse Next GmbH 100 STEIGERHUBELSTRASSE 8，伯爾尼，3008殼牌潤滑油瑞士股份公司100臺灣國際貿易大樓，2001年室，20樓，臺北基隆路1段，110殼牌臺灣有限公司100坦桑尼亞一樓Kilwa House，第369號地塊，牡蠣灣，郵政信箱105833，達累斯薩拉姆殼牌坦桑尼亞有限公司100坦桑尼亞液化天然氣有限公司100泰國10 SOONTHORNKOSA路，曼谷10110百德恆有限公司42殼牌全球解決方案(泰國)有限公司100殼牌全球解決方案控股(泰國)有限公司100殼牌全球解決方案(泰國)有限公司100 Unitas Company Limited 42 90 CyberWorld Tower A，24樓A2401室，Ratchadapisek Road KWAYKWANG，Khet Huay光，曼谷，10110泰國能源有限公司100特立尼達和多巴哥5 Saint Clair Avenue，Saint Clair，Saint Clair西班牙港殼牌天然氣供應特立尼達有限公司100殼牌LNG T&T有限公司100殼牌海牛有限公司100殼牌電信投資有限公司100殼牌特立尼達中區有限公司100殼牌特立尼達北海岸有限公司100特里林有限公司100殼牌能源屋，5街。克萊爾大道，西班牙港殼牌特立尼達有限公司100 Avenida Brigadeiro Faria Lima，西班牙港，特立尼達殼牌可再生能源加勒比有限公司100突尼斯Immeuble le Tanit DU LAC，rue DU LAC Windermel，les berges DU LAC，Tunis, 土耳其Gulbahar MAH.SALIH TOZAN SOK.，KARAMANLAR IS MERKZI B BLOK編號：18，Esenepe，Sisli，伊斯坦布爾，34394殼牌石油公司A.S.70殼牌能源A.S.100殼牌汽油A.S.70英國1阿爾滕斯農場路，尼日利亞，阿伯丁，AB12 3FY殼牌受託人解決方案有限公司100 10船隊廣場，倫敦，EC4M 7QS Meteor Lead Limited 100 10船隊廣場，倫敦，EC4M 7QS Meteor Lead Limited 100 15 Square，加拿大倫敦，E14 5GL企業石油運營有限公司100 16偉大皇后街，考文特花園，倫敦，WC2B 5AH Ubitricity分佈式能源系統英國有限公司100 3 Wathouse Square，138-142 Holborne，London，EC1N 2SW殼牌電動汽車充電解決方案英國有限公司100 30 Finsbury Square，London，EC2A 1AG BG Employee Shares Trues Limited 100 BG Group Employee Shares Trust Limited 100 BG荷蘭100 BG Norge Limited 100 BG Overseas Investments Limited 100 BG Overseas Investments，100 7 Exchange新月，會議廣場，愛丁堡，EH3 8AN BG General Partner Limited 100 Canterbury，Kennington Park，Brixton Road，1-3倫敦，SW9 6DE LIME JUMP中間層1有限公司100 LIME JUMP LTD 100 LIME JUMP虛擬1 LIME JUMP虛擬10 LIME JUMP虛擬10 LIME JUMP虛擬11 LIME JUMP虛擬11 LIME JUMP虛擬12 LIME JUMP虛擬12 LIME JUMP虛擬13 LIME JUMP虛擬14 LIME JUMP虛擬14 LIME LIME JUMP虛擬15 LIME JUMP虛擬2 LIME JUMP虛擬2 LIME JUMP虛擬3 LIME LIME JUMP虛擬3 LIME JUMP虛擬4 LIME JUMP虛擬4 LIME LIME JUMP虛擬5 LIME JUMP虛擬5 LIME LIME JUMP虛擬6 LIME LIME JUMP VIRE6 LIME LIME JUMP VI7 LIME LIME JUMP VI8 LIME JUMP VIX9 LIME JUMP VIX9 LIMEJU, SE1 7NA BG Central Holdings Limited 100 BG塞浦路斯Limited 100 BG Delta Limited 100 BG Energy Capital Plc 100 BG Energy Holdings Limited 100 BG Energy Marketing Limited 100 BG赤道幾內亞有限公司100 BG Gas Services Limited 100 BG General Holdings Limited 100 BG British Limited 100 BG Group Benefits Limited 100公司按國家/地區劃分和註冊地址%其他信息|附錄1主要子公司和其他相關業務(經審計)繼續376殼牌年報和賬目2022
英國繼續BG集團受託人有限公司100 BG知識產權有限公司100 BG國際有限公司100 BG肯尼亞L10A有限公司100 BG肯尼亞L10B有限公司100 BG蒙古控股有限公司100 BG荷蘭融資無限有限公司100 BG北海控股有限公司100 BG海外控股有限公司100 BG Rosetta Limited 100 BG東南亞有限公司100 BG坦桑尼亞控股有限公司100 BG特立尼達LNG Limited 100 BG UK Holdings Limited 100巴西船務有限公司100 B-Snug Limited 100 CRI催化劑歐洲有限公司100大西洋衍生產品貿易有限公司100企業石油中東有限公司100企業石油挪威有限公司100企業石油英國有限公司100 Gainrace Limited 100 Glossop Limited 100 GOGB Limited 100 Machine Max Limited 100 MURPHY Schiehalion Limited 100私人石油控股有限公司阿曼有限公司85沙巴殼牌石油有限公司100撒克遜石油有限公司100 Saxon Oil Miller Limited 100 SELAP Limited 100殼牌飛機有限公司100殼牌航空有限公司100殼牌業務發展中東有限公司100殼牌加勒比投資有限公司100殼牌催化劑技術有限公司東非殼牌化工有限公司100殼牌化工有限公司100殼牌化工有限公司英國有限公司100殼牌中國勘探開採有限公司100殼牌克萊爾英國有限公司100殼牌俱樂部科林厄姆有限公司100殼牌公司(希臘)有限公司100殼牌公司(太平洋島嶼)有限公司100殼牌公司董事有限公司100殼牌公司祕書有限公司100殼牌經銷商(控股)有限公司100殼牌員工福利受託人有限公司100殼牌能源歐洲有限公司100殼牌能源投資公司Lmtd10SELEEG, 殼牌能源供應英國有限公司100公司按國家/地區劃分及註冊地址%殼牌EP Offshore Ventures Limited 100殼牌勘探與生產坦桑尼亞有限公司100殼牌財務英國有限公司100殼牌天然氣控股(馬來西亞)有限公司100殼牌天然氣營銷英國有限公司100殼牌全球液化天然氣有限公司100殼牌Hasdrabal Limited 100殼牌控股(英國)殼牌信息技術國際有限公司100殼牌國際天然氣有限公司100殼牌國際有限公司100殼牌國際石油有限公司100殼牌國際貿易航運有限公司100殼牌馬來西亞有限公司100殼牌海洋產品有限公司100殼牌新能源控股有限公司100殼牌新能源英國有限公司100殼牌海外控股有限公司100殼牌海外服務有限公司100殼牌養老儲備公司(SIPF)有限公司100殼牌養老金儲備公司(英國)有限公司100殼牌養老金儲備公司(英國)有限公司100殼牌養老金信託有限公司100殼牌地產有限公司100殼牌QGC控股有限公司[f]100殼牌QGC中流1有限公司[f]100殼牌QGC中游2有限公司100殼牌QGC上游1有限公司100殼牌QGC上游2有限公司100殼牌研究有限公司100殼牌南亞液化天然氣有限公司100殼牌補充退休金計劃受託人有限公司100殼牌油輪(英國)有限公司100殼牌貿易國際有限公司100殼牌金庫中心有限公司100殼牌金庫歐元有限公司100殼牌金庫英國有限公司100殼牌特立尼達5(A)有限公司100殼牌特立尼達和多巴哥有限公司100殼牌特立尼達區塊E有限公司100殼牌突尼斯上游有限公司100殼牌英國北大西洋有限公司100殼牌英國石油產品有限公司100殼牌上游海外服務(I)有限公司100殼牌風險投資新西蘭有限公司100殼牌風險投資英國有限公司100 STEL Limited 100 STT(DAS)Limited*100合成化學品(北方)有限公司100電報服務站有限公司100盎格魯-撒克遜石油有限公司100亞洲石油有限公司100墨西哥鷹石油有限公司100殼牌公司100香港殼牌有限公司100印度殼牌有限公司100按國家和地址劃分的殼牌有限公司%其他資料|附錄1重要附屬公司及其他相關業務(經審核)繼續377殼牌2022年報及賬目
英國延續尼日利亞殼牌公司有限公司100泰國殼牌公司有限公司75婆羅洲殼牌營銷公司100殼牌石油公司有限公司100熱舒適有限公司100英國殼牌養老金計劃信託有限公司100殼牌公司土耳其有限公司(The)100殼牌中心，倫敦約克路，SE1 7NA殼牌集團有限公司100殼牌能源屋，Westwood Business Park，Westwood Way，考文垂，CV4 8HS First Telecications Limited 100 First Utility Limited 100 Impello Limited 100殼牌能源零售有限公司100殼牌能源英國有限公司2.13倫敦布里克斯頓路1-3號，SW9 6DE石灰跳能源有限公司100 8德文郡廣場，倫敦EC2M 4PL CSE23 Limited 100 Corallian Energy Limited 100烏克蘭100切沃諾阿爾米斯卡STR，基輔殼牌能源烏克蘭有限責任公司8樓03150 MYKOLY GRINCHENKA STR，4B，基輔，03038殼牌石油產品烏克蘭[c]100阿拉伯聯合酋長國JAFZA大樓#磅10，POBOX 16968，傑貝爾Ali自由區，迪拜，0000殼牌國際貿易中東有限公司FZE 100烏拉圭LA Cumparsita，第1373 4樓，蒙得維的亞，11200 BG(烏拉圭)。美國100美國1013中心路，新城堡，特拉華州，威爾明頓，DE 19805 Zeco控股，Inc.100 ZECO系統公司，Inc.100 11111 WILCREST GREEN，100套房，休斯頓，德克薩斯州77042德克薩斯石油集團有限責任公司100 2048威姆斯路，BLDG C，塔克，GA 30084 Sonnen Inc.100 422 Admiral Blvd，堪薩斯城，64106密蘇裏州布萊克太陽能項目，LLC 100 Savion Solar Equipment，LLC100糖樹太陽能項目，100太陽仙人掌太陽能項目，100野生桃子太陽能項目，堪薩斯州海軍上將大道，密蘇裏州64106阿卡迪亞太陽能中心[b]100亞當斯克里克太陽能項目有限責任公司[b]100海軍上將Blvd置地集團有限責任公司[b]100 Anabranch Energy Center，LLC[b]100雅典克里克能源中心有限責任公司[b]100奧斯汀公園路太陽能項目有限責任公司[b]100班克森太陽能項目有限責任公司[b]100貝爾分支太陽能項目有限責任公司[b]100按國家/地區和註冊地址列出的公司行之間的百分比，有限責任公司[b]100黑鷹太陽能項目有限責任公司[b]100布萊克克里克能源中心有限責任公司[b]100藍草平原太陽能項目有限責任公司[b]100 Bogalusa West PV I，LLC[b]100 Bronx Shores能源儲存有限責任公司[b]100布坎南縣太陽能項目有限責任公司[b]100水牛草能源中心有限責任公司[b]100布法羅牧場太陽能項目有限責任公司[b]100卡爾霍恩縣太陽能項目有限責任公司[b]100卡洛韋能源中心有限責任公司[b]100加拿大縣太陽能項目有限責任公司[b]100甘蔗平板太陽能項目有限責任公司[b]100卡斯縣太陽能項目有限責任公司[b]百牛星能源中心有限責任公司[b]百年天空太陽能項目有限責任公司[b]100森特維爾派克太陽能項目有限責任公司[b]100煙囱山太陽能項目有限責任公司[b]100喬克託縣太陽能項目有限責任公司[b]100 Choctaw Fields太陽能項目有限責任公司[b]100 Clear Mountain Energy Center，LLC[b]100蟹跑太陽能項目，有限責任公司[b]100克蘭溪太陽能項目有限責任公司[b]100克雷菲爾德能源中心有限責任公司[b]金巴蘭道北100號太陽能項目有限責任公司[b]金巴蘭道南100號太陽能項目有限責任公司[b]100達科他州草原能源中心，有限責任公司[b]100戴爾太陽能項目有限責任公司[b]100狄龍太陽能項目有限責任公司[b]100 Dove Run Solar Project，LLC[b]100 East Setauket Energy Storage，LLC[b]100埃爾克哈特縣太陽能項目有限責任公司[b]100個緊急谷太陽能項目有限責任公司[b]100能源牧場太陽能項目有限責任公司[b]100埃斯坎比亞縣太陽能項目有限責任公司[b]100費爾伯恩太陽能項目有限責任公司[b]100福爾柯克油田能源中心有限責任公司[b]100 Farnham Solar Project，LLC[b]100 Fentress Energy Storage，LLC[b]100 Five Oaks Solar Project，LLC[b]100閃尾太陽能項目有限責任公司[b]100佛霍恩能源中心有限責任公司[b]100自由州太陽能項目有限責任公司[b]100黃金收穫太陽能項目有限責任公司[b]100金精神能源中心有限責任公司[b]100鵝溪太陽能項目有限責任公司[b]100鵝毛筆能源中心有限責任公司[b]100大河太陽能項目有限責任公司[b]100 GSD農業有限責任公司[b]100 Gunlock Solar Project，LLC[b]100漢考克縣太陽能項目有限責任公司[b]100海航太陽能項目有限責任公司[b]100海角-鋼絲草太陽能項目，有限責任公司[b]100赫爾曼太陽能項目有限責任公司[b]100 Herrington Solar Project，LLC[b]100高綠洲II太陽能項目有限責任公司[b]100 Hill Tucker太陽能項目有限責任公司[b]100霍爾布魯克能源儲存有限責任公司[b]100 Holtsville Energy Storage，LLC[b]100按國家/地區和註冊地址劃分的公司%其他信息|附錄1重要子公司和其他相關業務(經審計)繼續378殼牌年度報告和賬目2022
美國繼續哈克貝利太陽能項目[b]100歐文太陽能I，LLC[b]100K河流能源中心有限責任公司[b]100 KCR RTO Da，LLC[b]100凱勒太陽能項目有限責任公司[b]100基德曼太陽能項目有限責任公司[b]百王叉太陽能項目有限責任公司[b]100基奧瓦縣太陽能項目有限責任公司[b]100克拉馬斯瀑布能源中心有限責任公司[b]百湖郡太陽能項目有限責任公司[b]100勞倫斯縣太陽能項目有限責任公司[b]100 Levy Solar I，LLC[b]100朗納克太陽能項目有限責任公司[b]100洛佩茲峽谷能源中心有限責任公司[b]100梅肯縣太陽能項目有限責任公司[b]100梅肯公園路太陽能項目有限責任公司[b]100麥迪遜縣太陽能項目有限責任公司[b]100麥迪遜太陽能項目有限責任公司[b]100馬諾河儲能有限責任公司[b]100 Maple PV I，LLC[b]100馬裏恩縣太陽能項目有限責任公司[b]100馬奎特縣太陽能項目有限責任公司[b]100瑪莎·菲爾茲能源中心有限責任公司[b]100馬丁縣第二太陽能項目有限責任公司[b]100馬丁縣太陽能項目有限責任公司[b]100五月谷太陽能項目有限責任公司[b]100麥克亨利縣太陽能項目有限責任公司[b]100默瑟縣第二太陽能項目有限責任公司[b]100默瑟縣第三太陽能項目有限責任公司[b]100默瑟縣太陽能項目有限責任公司[b]100邁克爾克里克能源中心有限責任公司[b]100米德蘭山谷太陽能項目有限責任公司[b]100米德蘭-鋼絲草太陽能項目有限責任公司[b]100馬斯卡廷縣太陽能項目有限責任公司[b]100馬斯基貢綠色太陽能項目有限責任公司[b]100野馬國家太陽能項目有限責任公司[b]100新月能源中心[b]100尼古拉斯縣太陽能項目有限責任公司[b]100 North Seneca Solar Project，LLC[b]100橡樹嶺太陽能項目有限責任公司[b]100 Oak Run太陽能項目有限責任公司[b]100奧蘭治堡縣太陽能項目有限責任公司[b]100 Orangeburg South Solar Project，LLC[b]100 Orangeburg West Solar Project，LLC[b]100 Ozark Prairie Energy Center，LLC[b]100 Page Street Development，LLC[b]100彩繪巖石太陽能項目有限責任公司[b]100佩恩縣太陽能項目有限責任公司[b]100派克縣太陽能項目有限責任公司[b]100鬆坪太陽能項目有限責任公司[b]100普蘭諾天空能源中心，有限責任公司[b]100 Port Jefferson Energy Storage，LLC[b]100波蒂奇縣太陽能項目有限責任公司[b]百能巴特能源中心有限責任公司[b]100草原峽谷太陽能項目有限責任公司[b]100普萊里正午能源中心有限責任公司[b]100 QMB 1能量存儲，有限責任公司[b]100 QMB 2能量存儲，有限責任公司[b]100按國家/地區和註冊地址列出的公司%Queen Flats Solar Project，LLC[b]100Quogue Energy Storage，LLC[b]100倫道夫縣太陽能項目有限責任公司[b]100 RANEGRAS Plains能源中心有限責任公司[b]100 Rayos Del Sol II太陽能項目有限責任公司[b]100紅柏能源中心有限責任公司[b]100河沙丘能源中心有限責任公司[b]100滾動鈍化能源中心，有限責任公司[b]100 Sage Meadow能源中心有限責任公司[b]100莎拉湖太陽能項目有限責任公司[b]100薩拉託加太陽能項目有限責任公司[b]100 Savion Chesapeake太陽能項目有限責任公司[b]100 Savion建築管理有限責任公司[b]100 Savion LLC[b]100 Setauket Energy Storage，LLC[b]100舍伯恩縣太陽能項目有限責任公司[b]100謝裏登太陽能項目有限責任公司[b]100南山太陽能項目有限責任公司[b]100南薩福克能源儲存有限責任公司[b]100南方平原太陽能項目有限責任公司[b]100聖克萊爾縣太陽能項目有限責任公司[b]100郵票班布里奇太陽能項目有限責任公司[b]100郵票Hilltop太陽能項目有限責任公司[b]100鋼分公司太陽能項目有限責任公司[b]100鋼軌能源中心有限責任公司[b]100靜道能源中心有限責任公司[b]100 Stony Landing能量存儲有限責任公司[b]100 Stony Run太陽能項目有限責任公司[b]100英畝草莓能源中心[b]100鱘魚太陽能項目有限責任公司[b]100Su牧場太陽能項目有限責任公司[b]100薩福克郡儲能二期有限責任公司[b]100薩福克縣儲能有限責任公司[b]100糖業太陽能項目有限責任公司[b]100 Sun Park Solar，LLC[b]100向日葵天空太陽能項目有限責任公司[b]100向日葵太陽能項目有限責任公司[b]100日落草原太陽能項目有限責任公司[b]100超級太陽能項目有限責任公司[b]100薩瑟蘭太陽能項目有限責任公司[b]100 Sweeney Run Solar Project，LLC[b]100甜蜜山谷能源中心有限責任公司[b]100 Bootheel Solar Project，LLC[b]100狹長柄太陽能項目有限責任公司[b]100錫博多太陽能項目有限責任公司[b]100 TONTOGANY Plains太陽能項目有限責任公司[b]100三州II太陽能項目有限責任公司[b]100三州太陽能項目有限責任公司[b]100 26英里能源中心有限責任公司[b]100沃爾沃斯縣太陽能項目有限責任公司[b]100華盛頓葡萄藤太陽能項目有限責任公司[b]100西巴比倫能源儲存有限責任公司[b]100白色月亮太陽能項目有限責任公司[b]100野生李子能源中心有限責任公司[b]100野玫瑰太陽能項目有限責任公司[b]100 Wildwood Energy Storage，LLC[b]100沃爾夫縣太陽能項目有限責任公司[b]100 Yaphank Energy Storage，LLC[b]100黃羽能源中心有限責任公司[b]100按國家/地區和註冊地址劃分的公司%其他信息|附錄1重要子公司和其他相關業務(經審計)繼續379殼牌年度報告和賬目2022
美國續黃玫瑰能源中心有限責任公司[b]100C T公司系統，1999年布賴恩街，900Suite，Dallas，TX 75201 ERM Business Energy LLC[c]100 ORYX裏海管道有限責任公司[b]100殼牌遺留控股有限公司100來源運營集團有限責任公司[c]100電源與燃氣有限責任公司[c]首頁--期刊主要分類-期刊細介紹--期刊題錄與文摘--期刊詳細文摘內容[b]公司信託公司，公司信託中心，1209橘子街，威爾明頓，DE 19801亞利桑那州A1有限責任公司[b]100 BG巴西利亞有限責任公司[b]100 BG Energy Merchants，LLC[b]100 BG墨西哥灣沿岸液化天然氣有限責任公司[b]100 BG液化天然氣服務有限責任公司[b]100 BG液化天然氣貿易有限責任公司100 BG北美有限責任公司[b]100 BG美國服務公司100 Braos Wind Ventures，LLC[b]100加州西部電網開發有限責任公司[b]100 Concha化工管道有限責任公司[b]100 CRI銷售和服務公司100 CRI Zeolites Inc.100 Ellwood Land Holdings，LLC(f/k/a Rilette Springs，LLC)[b]100企業石油北美公司100 Equilon企業有限責任公司[b]100 Hyder PVS LLC[b]100 Inspire Digital Services California，LLC[b]100激勵數字服務PJM，LLC[b]100 Inspire Digital Services USA，LLC[b]100 Inspire Energy Capital LLC 100 Inspire Energy Holdings LLC[b]100激勵能源技術有限責任公司[b]100吉菲潤滑油國際公司100奧德賽管道有限責任公司[b]71 Pecten阿拉伯公司100 Pecten巴西勘探公司100 Pecten Midstream LLC[b]100 Pecten Orient Company 100 Pecten Orient Company LLC[b]100 Pecten生產公司100 Pecten貿易公司100 Pecten Victoria公司100 Pecten也門Masila公司100 Pennzoil-Quaker State公司100 Pennzoil-Quaker State Corporation 100 Power Limited Partnership[c]100 PR微格有限責任公司[b]100高級速度汽車有限責任公司[b]100 Pulse Power，LLC 100貴格會國家投資公司100 RK裏海航運公司[b]100 T Exchange，Inc.100沙元管道有限責任公司[b]100個SCOGI GP[c]100按國家/地區劃分的公司和註冊地址%殼牌(美國)燃氣電力M&T控股公司100殼牌加州管道公司[b]100殼牌催化劑與技術美洲有限公司[c]100殼牌催化劑技術公司100殼牌催化劑技術控股公司100殼牌催化劑技術有限公司[c]100家殼牌催化劑和技術公司美國LP[c]100殼牌催化劑風險投資公司100殼牌阿巴拉契亞有限責任公司[b]100殼牌化工有限公司[c]100殼牌化工阿拉伯有限責任公司[b]100殼牌通信公司100殼牌深水特許權使用費公司100殼牌下游公司100殼牌能源公司100殼牌能源控股有限責任公司[b]100殼牌能源北美(美國)，L.P.[c]100殼牌能源公司100殼牌企業有限責任公司100殼牌EP控股公司100殼牌外籍人士就業美國公司100殼牌勘探和生產公司100殼牌勘探公司100殼牌天然氣收集公司#2 100殼牌全球解決方案(美國)公司100殼牌GOM管道公司[b]100殼牌墨西哥灣公司100殼牌信息技術國際公司100殼牌國際勘探和生產公司100殼牌查爾斯運營有限責任公司[b]100殼牌租賃公司100殼牌海運產品(美國)公司100殼牌中游有限責任公司[b]100殼牌中游運營有限責任公司[b]100殼牌中游合作伙伴GP LLC[b]100殼牌中游合作伙伴，L.P.100殼牌北美天然氣和電力控股公司100殼牌北美液化天然氣有限責任公司[b]100殼牌新能源美國有限責任公司[b]100殼牌北美天然氣和電力服務公司100殼牌離岸和化學投資公司100殼牌離岸公司100殼牌離岸響應公司[b]100殼牌石油公司投資公司100殼牌石油產品有限責任公司[b]100殼牌陸上企業有限責任公司100殼牌石油公司100殼牌管道公司[c]100殼牌管道有限責任公司[b]100殼牌零售和便利運營有限責任公司[b]100殼牌RSC公司100殼牌泰國E&P Inc.100殼牌商標管理公司100殼牌貿易(美國)公司100殼牌貿易北美公司100殼牌交易風險管理有限責任公司[b]100殼牌貿易服務公司100殼牌運輸控股有限責任公司[b]100按國家/地區和註冊地址劃分的公司%其他信息|附錄1重要子公司和其他相關業務(經審計)繼續380殼牌年度報告和賬目2022
美國繼續殼牌財務中心(西部)公司100殼牌美國E&P投資有限責任公司[b]100殼牌美國天然氣電力有限責任公司[b]100殼牌美國託管公司100殼牌美國液化天然氣有限責任公司[b]100殼牌美國公司100殼牌風險投資有限責任公司[b]100殼牌WindEnergy Inc.100殼牌風能服務公司100 SOI Finance Inc.100 SOPC Holdings East LLC[b]100 SOPC控股西部有限責任公司[b]100 SOPC東南公司(F/K/A Motiva公司)100 Studio X LLC[b]100 SWEPI LLC 100 Tejas Coral GP，LLC[b]100 Tejas Coral Holding，LLC[b]100 Tejas Power Generation，LLC[b]100德克薩斯-新墨西哥州管道公司100 TFH可靠性集團，LLC 100山谷營地煤炭公司100 TMR公司LLC 100 Triton診斷公司100 Triton Terminling LLC[b]100 Triton West LLC[b]100 Zydeco管道公司LLC[b]100C T Corporation System，1999年布賴恩街，900Suite，Dallas，TX，75201-3136 EPP LLC[b]100 MP2能源有限責任公司[b]100 MP2 Energy NE LLC[b]100 MP2 Energy NY LLC[b]100 MP2 Energy Retail Holdings LLC[b]100 MP2能源德克薩斯有限責任公司[b]100 MP2代有限責任公司[b]100 MP2 Mesquit Creek Wind LLC[b]100 MPower2有限責任公司[b]100諾布爾保險公司100 CT公司系統，鬆島南路1200號，種植園，殼牌MS燃油卡33324，有限責任公司[b]100CT公司系統，701S.Carson Street，200Suite，Carson City，NV 89701 Pennzoil-貴格會州立提名公司100C/克勞迪奧·蓋林，堪薩斯州，MO/64106紅三葉太陽能項目，有限責任公司[b]100Vanuatu 422 Admiral Blvd，堪薩斯城，MO 64106 Savannah Oaks Solar Project，LLC 100委內瑞拉大道奧裏諾科，EDIFICO中央企業，優質Piso 2 Ofiina 2-B，City izacióN las Mercedes，加拉加斯，1060 Shell委內瑞拉Productos，C.A.100 Avenida Orino，EDIFICO Centro Empresariary，優質Piso 2 Ofiinas 2-A Y 2-B，Urban izacióN las Mercedes，加拉加斯，1060殼牌委內瑞拉，S.A.100越南Dau工業區，Phuoc泰國公社，Long Thanh區東奈省殼牌越南有限公司100公司按國家/地區和註冊地址劃分%其他信息|附錄1重要子公司和其他相關業務(經審計)繼續381殼牌年度報告和賬目2022
其他相關業務阿根廷大道私人有限公司。Roque Sáenz Pena 788，2樓Ciudad de Buenos AIres，1035 Bandurria Sur Investments S.A.50 Australia 5 Tully Road，East Perth，6004 OVIDRIVE APPLABS Pty Ltd 42 C/-Foresight Australia Funds Management，Suite 3，Level 5，20 Hunter Street，悉尼，2000 Kondinin Renewables Holdings Pty Ltd ATF Kondinin Renewables Holdings Trust 50 C/O Jeffery Zivin，Unitment 4，4 George Street，Camberwell，VIC 3124 Solpod Pty Ltd 24 Capital Group，Level 15 Martin，悉尼，2000[a]50新一代Power Neerabup Pty Ltd.[a]50 Level 4,111 Eagle Street，111 Brisbane，QLD 4000 Arrow Energy Holdings Pty Ltd 50 Level 4，13 Cremorne Street，Richmond，VIC 3121 Eco Pacific Holdings Pty Ltd 49 Level 4,459 Little Collins Street，墨爾本，VIC 3000 First Energy Pty Ltd 30 office 4，17 Goode Street，Gisborne，VIC 3437 WestWind Energy Development Pty Ltd 49奧地利INNSBRUCKER BUNDESSTRASSE 95，Salzburg，5020 Salzburg Fuding GmbH 33 KIENBURG 11，Matrei in OSTTIROL，9971 TransalMountain GMBLNSTRASSE 3，Salzburg，5020 Tanklager Betribsgesham.b.H.HM 11埃及LNG船運有限公司25庫頁島能源投資有限公司28巴西Avenida DAS Almirante Barroso，N：81，36ºAndar，SALA 36A104，裏約熱內盧，20031-004Raizen S.A.44 Avenida Paulista，1274，8ºAndar，Conjuto 23，SALA B，Bela Vista，Sao Paulo，01310-100 Marlim Azul Energia S.A.30文萊殼牌石油公司，SENDIRIAN Berhad，Seria，KB2933文萊殼牌營銷公司Sendian Beralan Utara，PANAGA，文萊，K2933殼牌石油公司Sendian Berrian Berkers有50家殼牌公司Sendian Berrian Berkers有25個Lumut，Sera Vista，Sao Vista，Sao Paulo，01310-100 Marlim Azul Energia S.A.30文萊殼牌石油公司Sendian Beralan Utara，PANAGA，文萊，K2933殼牌石油公司Sendian Berrian Berkers有50個殼牌Sendian Berkers新斯科舍省，B3J 3M8 Sable Offshore Energy Inc.灣街33 199，Suite 5300，Commerce Court West，Toronto，Ontario，Ontario，M5L 1B9 SFJ Inc.第四大道西南400號，卡爾加里，艾伯塔省，T2P 0J4 FP Solutions Corporation 33 LNG Canada Development Inc.[a]40按國家/地區劃分的公司和註冊地址%45安大略省裏士滿山沃格爾路310室，L4B 3P6跨北管道公司，335305McCall Way N.E.，卡爾加里，艾伯塔省，T2E 7N7艾伯塔省成品油管道有限公司20 830駭維金屬加工北6號，安大略省弗拉姆伯勒，L0R 2H0太陽-加拿大管道有限公司，永利國際金融中心1座18樓45中國，西安高新區金野1號路，西安延昌殼牌石油有限公司45 23樓，燕洛德廣場，西安四川省成都市人民南路2段610016延昌殼牌(四川)石油有限公司廣東佛山市三水區河口白沙45號528133殼牌解決方案新悦(佛山)有限公司60號樓河北國坑北硅谷高科技新城2號樓張家口市橋東區站前東街28號張家口市075000號交通殼牌新能源有限公司廣東惠州大亞灣石化工業園48號中國海洋石油與殼牌石化有限公司東新路50號516086江蘇省張家港市長江國際化工園區215600英菲尼姆(中國)有限公司100號，南京經濟技術開發區新港大道100號，210000中石化與殼牌(江蘇)石油營銷有限公司40號，蘇州市珠滙路358號，215000蘇州利源零售點管理有限公司，浙江杭州市下城區紹興路161號，冶豐現代中心北樓2103室50室，浙江殼牌燃料有限公司5樓49室天津市河西區七香台路96號天津市食品集團有限公司辦公樓天津市貝殼北中國石油集團有限公司49室609室上海市奉賢區沐華北路388號1號樓200120氣候橋(上海)有限公司11層49單元1101-1104，朝陽公園路19號1號樓, 北京市朝陽區100125北京殼牌石油有限公司廈門保税區廈門保税區(保税區)雲南四路3號C座49單元604 6樓361000福建翔宇殼牌石油有限公司49樓39樓廣東省天河區珠江新城珠江東路32號萊特普廣場510623延昌與殼牌(廣東)石油有限公司上海臨港特別試驗區新陽路860號新陽路49號10座，201413上海能源殼牌新能源有限公司50科特迪瓦14號，國際貨幣基金組織。Les HEVEAS，Platform，Abidjan，BP V 194科特迪瓦GNL 13塞浦路斯METOCHIOU STR，37，Agios Andreas，Nicosia，CY-1101 Rosneft-殼牌裏海風險投資有限公司49丹麥Bredgade 30，Käbenhavn K，1260 TetraSpar示範者APS 66 N？rum Hovedgade 8，NAERUM，2850 DCC&殼牌航空丹麥A/S 49公司和註冊地址%其他信息|附錄1重要子公司和其他相關業務(經審計)繼續382殼牌年度報告和賬目2022
埃及28號路270，開羅布盧盧斯天然氣公司[a]開羅拉希德石油公司，Maadi，38街270號[a]50拉希德市，El Behera省El Behera天然氣液化公司S.A.E.36 Idku天然氣液化公司S.A.E.38埃及液化天然氣公司S.A.E.36埃及天然氣液化項目運營公司S.A.E.36法國10 Place DE Catalogne，巴黎，75014 Eolfi Offshore France 10 Ferme Eolienne Flottante de Groix&Belle-Ile135，BD Bineau，Neuilly Sur Ser，F-92200 Soc。德。一部份。丹斯53 Aéroport Roissy Charles de Gaulle，專區法蘭克福機場1號，3 rue des Vignes，Tremblay-en-France，93290 Groupement Pétrolier Aviation SNC20 Chemin Départemental 54，Berre-L‘Etang，13130 Infineum France 50 Orly Sud No.144-BAT。郵編：438，Orly AEROGARES，巴黎SNC 33路線D‘Arles，洛杉磯FENOUILLéRE，FOS-Sur-mer，13270 Ste du Pipeline Sud Européen S.A.21德意志BERGHAUSENER Stra？E 96，Langenfeld，40764 Ages Maut System GmbH&Co.Kg 25 BRUEHLER STR.95，韋斯林，50389號韋斯林-赫爾塞爾35號，漢堡，20355 BEB Holding GmbH[a]首頁--期刊主要分類--期刊細介紹--期刊題錄與文摘--期刊詳細文摘內容[a]42 EUREF-CAMPARY 10-11，柏林，10829 H2 Mobility Deutschland GmbH and Co.KG 27 FranzÖsische StraçE 33 A-C，柏林，10117 Toll4 Europe GmbH 15 GODORFER Hauptstrasse186，KÖln，50997 Rhein-Main-Rohrleitungstrportgesellschaft MBH[a]63 Neusser Landstra？E 16，KÖln，50735 Deutsche Infineum GmbH&Co.KG 50 Infineum Deutschland Verwaldongsgesellschaft MBH 50 PASSOWER Chaussee111，Schwet/Oder，16303 PCK raffineie GmbH[a]保羅·沃瑟曼大街38號德國慕尼黑81829號漢諾威VAHRENWALDER Strasse238,30179 BEB Erdgas and Erdoel GmbH&Co.[a]33 Erdoel-raffinie Deurag-Nerag GmbH 33 Zum Oelhafen207，Wilhelmshaven，26384 Nord-West Oelleitung GmbH[a]漢堡H座20 Brook 2,20457 OLF Deutschland GmbH 50 Line Wall Road，郵政信箱199，直布羅陀殼牌液化天然氣直布羅陀有限公司51希臘151 KIFISIAS Ave.，Marousi，雅典，15124殼牌和MOH航空燃料A.E.51公司按國家/地區劃分及註冊地址%香港島3風景路，赤角大嶼山AFSC運營有限公司11 AFSC加油有限公司11新界青衣島青衣路46號Esso青衣航站樓香港響應有限公司25印度560001殼牌MRPL航空燃料和服務有限公司50恩金大使館，第48地塊，方案78部分-2,452010阿姆魯特自然解決方案私人有限公司49提基焦油工業村路，靠近班達普村，孟買班達普西部，孟買，MH 400078提基柏油和殼牌印度私人有限公司50伊拉克祖拜爾，巴士拉巴士拉天然氣公司44愛爾蘭套房7諾斯伍德大廈，諾斯伍德商業園，桑特里，都柏林，9殼牌和託帕茲航空愛爾蘭有限公司50伍德賓山，尤加爾，科克郡，P36 NW52 Emerald Offshore Wind Limited 51 West Star Wind Limited 51以色列德雷赫ABA Hilel 16，Ramat gan，5250608 Ravin AI Ltd.36意大利Strada DI SCORRIMENTO 2，Vado Ligure，Savona，17047 Infineum Italia S.R.L.50 Via Giorgio Ribotta 51，羅馬，00144 Societa‘Oleodtti Meridionali S.p.A.30 Via Muggia#1，San DORLIGO della Valle，的裏雅斯特，34147 Societa Italiana per l’Oleodtto Transalpino S.p.A.19日本1-1-5 Wakamiya-Cho，Suma-KU，Kobe-shi，Hyogo，00144 Social地址：654-0049 Y.K.Nishi-Kobe Bosai Center 33 2-3，Kanda，Awaji-Cho，Chiyoda-Ku，Tokyo，101-0063 Sakhalin LNG Services Company Ltd.50 72-34，Horikawa-Cho，Saiwai-Ku，Kawasaki，Kawasaki，212-8585 Next Kraftwerke Toshiba Corporation，49 7F Kokuryu Shiba Koen Building 2-6-15，Shiba Koen，Minato-Ku，東京，105-0011無二氧化碳氫能供應鏈TRA 25住友福山NARON-Ekimae LDBG，6-17-21，Shimbashi，東京米納託區, 105-0004 AJIGASAWA海上風力發電K.K 50盧森堡412F，路線D‘ESCH，盧森堡，L-2086 Denham International Power SCSp[c]32馬來西亞30層，1號塔樓，馬來西亞國家石油公司雙子塔，吉隆坡/聯邦領土，50088 P S管道Sendirian Berhad 50層8，交響樂之家，D13座，PUSAT Dagangan Dana 1，Jalan PJU 1A/46，Petling Jaya/Selangor Darul Ehsan，47301 Bonuskad忠誠有限公司。巴赫德。[f]沙撈越古晉古晉古鎮地段64地段7689號33號及7690號地段93450號。巴赫德。7丹榮馬尼斯石油碼頭管理有限公司。巴赫德。14按國家/地區和註冊地址分列的公司%其他信息|附錄1重要子公司和其他相關業務(經審計)繼續383殼牌年度報告和賬目2022
馬來西亞繼續套房13.03，13樓，Menara Tan&Tan，207Tun Razak，吉隆坡/聯邦領土，KeBabangan石油運營公司有限公司50400號。巴赫德。[a]首頁--期刊主要分類--期刊細介紹--期刊題錄與文摘--期刊詳細文摘內容首頁--期刊主要分類--期刊細介紹--期刊題錄與文摘--期刊詳細文摘內容[a]56 Carel van BYLANDTLAAN 30，海牙，2596 HR BJS Oil Operations B.V.80 Cicerone Holding B.V.51 GeoCombatie Leeuwarden B.V.30 Salym Petroleum Development N.V.50殼牌和Vivo潤滑油B.V.50 Tamba B.V.50 Dr.Hub van DOORNEWEG 183，Tilburg，5026 Rd Travis Road Services International B.V.34 EUROPAWEG 975，Maasvlakte，鹿特丹，3199 LC Maasvlakte Olie Terminal C.V.[c]16 HERKERBERGWEG 238，阿姆斯特丹，1101 CM Bogstone Holding B.V.51 Infineum Holdings B.V.50 HOFPLEIN 20，鹿特丹，3032 AC Cross Wind Beheer B.V.[a]橫風80號。[a][c]80 Muiderstraat 1，阿姆斯特丹，1011 PZ Caspi Meruerty運營公司B.V.[a]40 OOSTDUINLAAN 2，海牙，2596 JM北里海運營公司，N.V.[a]17 OOSTERHORN 36，FARMSUM，9936 HD Zeolyst C.V.50 P.O.Box 477，Groningen，9700 AL GasTerra B.V.25 REACTORWEG 301，單位1.3，烏得勒支，3542 AD Paqell B.V.50 SCHEPERSMAAT 2，ASSEN，9405 TA NAM Offshore B.V.25荷蘭Aarscappij B.V.50 StationSplein 45，4 Floor，鹿特丹，3013 AK Investancia Group B.V.[a]30STRAWINSKYLAAN 1343，阿姆斯特丹，1077 XX殼牌和AMG回收公司[c]50STRAWINSKYLAAN 1345，阿姆斯特丹，1077 XX卡拉卡納克石油運營公司[a]29公司按國家/地區和註冊地址%VONDELINGENWEG 601，VONDELINGENPLAAT，鹿特丹，3196 KK Ellba B.V.[a]50 Ellba C.V.[a][c]50 Voorstraat 67，GROOT-AMMERS，2964 AJ BlueAlp Holding B.V.21 Weena 70，鹿特丹，3012 CM Blauwind II C.V.[c]20 Blauwind Management II B.V.20 Weena 762，9E Verdiping，鹿特丹，3014 DA Guara B.V.30 Iara B.V.4 Lapa石油和天然氣B.V.30 Libra石油和天然氣B.V.20 Tupi B.V.23 Wijnand van ARNHEMVEG 8，Oosterbeek，6862 XM iLNG B.V.28 ZEELANDSESTRAAT 1，Millingen AAN de Rijn，6566 DE SolarNow B.V.23 LAARDERHOOGTWEG，阿姆斯特丹，1101 EA Aecorsis B.V.23 ANTARESLAAN 39，P.O.3068，Hoofddorp，2132多油箱B.V.30 Polaris Avenue 81，P.O Box 2047，P.O Box霍夫多普，2132JH忠誠管理荷蘭B.V.40尼日利亞公司辦公室，Intels ABA路產業，KM16 ABA高速公路，哈科特港，500211尼日利亞LNG有限公司26 NLNG航運管理有限公司20挪威BYFJORDPARKEN 15，Stavanger，4007Northern Lights JV DA[c]挪威航空加油服務挪威航空加油服務挪威AS 50蒙斯塔德71A，蒙斯塔德，5954技術中心蒙斯塔德DA 9 Nyhamna，Aukra，6480 OrmenLange Eiendom DA 18阿曼郵政信箱560，Mina AL Fahal，Muscat，116阿曼LNG LLC 30郵政信箱81，Mina AL Fahal，Muscat，113石油開發阿曼有限責任公司33巴基斯坦E110，Khayaban E Jannah，Lahore CANTONEMENT，Punjab，CANTONENT，54810巴基斯坦能源網關有限公司33號辦公室，3層，地下，Serena商務綜合體，Khayaban-E-HRDWDY，6-5/1，伊斯蘭堡，44000巴基斯坦阿拉伯管道有限公司20菲律賓，博尼法尼奧技術中心2樓，31街拐角第二大道，博尼法尼奧全球城市，塔吉格，馬尼拉大都會，1635博尼法尼奧天然氣公司24 Level 3B，111 Paseo de Roxas BLDG.，Paseo de Roxas Ave，Legaspi村，聖洛倫索，馬卡蒂市，0000 Tablas海峽離岸風電公司[a]39 NDC BLDG.，116 Tordesillas St.，Salcedo村，Makati City，Metro Manila，1227 Kamayan Realty Corporation 22按國家/地區劃分的公司和註冊地址%附加信息|附錄1重要子公司和其他相關業務(經審計)繼續384殼牌2022年度報告和賬目
菲律賓繼續，單位D，40街，北Bonifacio，Bonifacio Global City，Taguig，Metro Manila，1634 Tabangao Realty，Inc.40單位1，9樓，ORE中央大樓，第31街拐角，第9大道，Bonifacio Global City，Taguig City，Metro Manila，Fort Bonifacio 1634 Greenlight Renewables Holding Inc.40卡塔爾1樓，AL-Mirqab Tower，多哈海洋液化天然氣解決方案有限責任公司[a]50郵政信箱22666，多哈卡塔爾液化天然氣有限公司(4)30卡塔爾總部大樓4，平臺層，多哈63區951街4號樓卡塔爾液化天然氣有限公司(6)25俄羅斯24 A YAKUBOVICHA UL.，聖彼得堡，190000 Khanty-Mansiysk石油聯盟關閉股份有限公司[a]50沙特阿拉伯郵政信箱41467，利雅得，Al Jomaih和殼牌潤滑油有限公司1152150新加坡1海濱大道，#08-01/08，新加坡吉寶灣大廈，新加坡，098632 Infineum新加坡LLP 50100Peck Seah Street，#10-18 PS100，新加坡，079333 LRDTECH Pte Ltd 0 15，Airline Road，新加坡，819828樟宜機場消火栓安裝私人。新加坡南大道5號，新加坡，637364新加坡盧布公園私人有限公司。LTD.[a]教堂街44 25，03-04首都廣場，新加坡，049482清潔技術可再生資產私人有限公司，49 5 Benoi Place，#02，新加坡，629926最佳汽油和柴油供應私人有限公司。LTD.[c]新加坡古爾路50號45號，郵編：629351 Fuelng Pte.有限責任公司[a]50 50來福士廣場#06-00，新加坡陸塔，新加坡，048623歐寶能源私人有限公司。24大都會大廈1，9北博納維斯塔大道，#07-01，新加坡，138588互聯貨運私人有限公司。78 QPI和殼牌石化(新加坡)有限公司51天狼星Well製造服務有限公司。50南非牛津公園1樓，牛津路199號，豪登省鄧克爾德，2196 Sekelo石油貿易(私人)有限公司，德班本州路43號，4001 Blendcor(Pty)Ltd.[a]36留尼汪島，德班，4001殼牌和BP南非煉油廠(Pty)有限公司[a]36 Twickenham，園區，57斯隆街，Epsom Down，Bryanston，2021BituGuard南部非洲(Pty)有限公司36 Korea 640-6，DAEJUK-RI，Daesan-EUP，Sean-shi，ChongchongNAM-do，356-713現代和殼牌基礎石油有限公司40#704-3，Tower B.Hyundai Knowledge Industrial Center，70 Dusan-Ro，GeUMChengu，首爾，08584，Korea Impact Carbon Corporation 40西班牙裏約熱內盧，2，馬德里，殼牌和迪薩航空España，瑞典郵政信箱135，斯德哥爾摩-阿蘭達，190 46 A Flygbränslehaning Aktiebolag 25 P.O.Box 2154，哥德堡，438 14哥德堡加油公司AB 33 P.O.Box 85，斯德哥爾摩-阿蘭達，190 45斯德哥爾摩加油服務AB 25 Sturup FlyGPLATS，郵政信箱22，MalmÖ，230 32 Malmöing Services AB 33瑞士Autostrada A2(Direzione Gottardo)，Hotel Bellinzona Sud，Monte Carasso，6513 Stazion Autostradzona SA 50 ROUTE DE PRé-Bois，Coincin，1216 Saraco SA 20 ROUTE DE Vernier 132，Vernier，1214 Sociéte Sociéte Genevoise des Pétroles SA 34 ZWúSCHETEICH，RúMLANG，8153 UBAG-Unterflurbetankungsanlage Flughafen Zürich AG 20敍利亞大馬士革新沙姆西部杜馬，島嶼1號-物業2299，郵政信箱7660，大馬士革Al Badiah石油公司22 Al Furat石油公司臺灣2號，曹南路，南子區，郵政信箱25-30，高雄，811殼牌潤滑油有限公司坦桑尼亞基爾瓦大廈51 1樓，第369號地塊，Toure Drive，生蠔，海灣，郵政信箱7660，大馬士革Al Badiah石油公司22 Al Furat石油公司臺灣2號，曹南路，南子區，郵政信箱25-30，高雄，殼牌潤滑油有限公司51坦桑尼亞基爾瓦大廈，第369號地塊，Toure Drive，生蠔，海灣，郵政信箱7660郵政信箱105833，達累斯薩拉姆法哈里天然氣銷售有限公司53 Mzalendo天然氣處理有限公司53 Ruvuma管道有限公司53特立尼達和多巴哥1國際車道，WESTMOORING西班牙港國際學校有限公司，25 5聖克萊爾大道，聖克萊爾港，西班牙港Point Fortin液化天然氣出口有限公司81突尼斯Immeuble MEZGHENNI，Rue DU LAC Windermeil，Les berges DU LAC，Tunis, 英國石油公司36土耳其DILOVASI組織薩那伊BOLGESI 1.KISIM，1004索卡克編號：10，DILOVASI，科凱利·桑孫·阿卡利亞基特VE Depolama A.S.35利曼·馬哈萊西60.索卡克25號，科尼亞爾蒂，安塔利亞，07070 Cekian Depolama Hizmetleri Ltd.46 SultankOy Mahesi Maltepe Sokak No：66，Marmara Ereglisi，Tekirdag，59750 Marmara Depoculuk Hizmetleri A.S.35 YAKUPLU MAH.通用計算機輔助設計。編號：7，伊斯坦布爾BEYLIKDUZU，34524 Ambarli Depolama Hizmetleri Ltd.STI35 UK 44-46 Old STEINE，BN1 1NH Stansted Fuing Company Limited 14 50 Lothian Road，節日廣場，EH3 9WJ CAMPIONWIND Limited[a]50 MARRAMWIND LIMITED[a]50 5-7 Alexandra Road，Hemel Hempstead，Hertfordshire，HP2 5BS英國管道代理有限公司50公司按國家/地區和註冊地址%其他信息|附錄1重要子公司和其他相關業務(經審計)繼續385殼牌2022年度報告和賬目
英國繼續英國石油管道有限公司[a]48沃爾頓-蓋特威克管道有限公司[a]52西倫敦管道和儲存有限公司[a]38雅典娜大廈，雅典娜大道，塔布魯克公園，沃裏克，CV34 6RL Autogas Limited 50號樓，桑德靈漢姆路，希思羅機場，霍恩斯洛，米德爾塞克斯，TW6 3SH希思羅機場燃料有限公司14希思羅消防栓運營有限公司10約翰斯頓·卡邁克爾寫字樓，G08(地下)伯欽苑，20伯欽巷，倫敦，EC3V9DU風箏電力系統有限公司34層39，One Canada Square，倫敦，E14 5AB應用塊鏈有限公司，沃特斯頓，米爾福德港，彭布羅克郡，SA73 1DR Dragon LNG Group Limited[a]50 One Bartholomew Close，倫敦，EC1A 7BL蓋特威克機場倉儲和消防栓有限公司13曼徹斯特機場倉儲和消防栓有限公司25 Pannone Corporation LLP，378-380 Deansgate，Castlefield，曼徹斯特，M3 4LY Steama Company Limited 33 PO box 1，Milton Hill，Abingdon，Oxfordshire，OX13 6BB Infineum International Limited 50 Shell Center，London，SE1 7NA EDisam Refinery Limited[a]50聯合石油有限公司50殼牌MEX和B.P.有限公司60 SM變現有限公司60烏克蘭M HRINCHENKO，4，基輔，03038聯盟控股有限公司[c]51投資區域有限責任公司[c]51阿拉伯聯合酋長國Emda航空燃料儲存公司郵政信箱261781，Jebel Ali，迪拜Emda航空燃料儲存公司33郵政信箱665，阿布扎比阿布扎比天然氣工業有限公司(Gasco)15烏拉圭LA Cumparsita，蒙得維的亞，第1373 4樓，11200 Dinarel S.A.50 Gasoducto Cruz del Sur S.A.40 USA，明明大道10000號，Bakersfield，CA 93311 Aera Energy LLC[a]52 Aera能源服務公司俄亥俄州布雷克斯維爾市布雷克維爾路50 10346號，俄亥俄州44141 True North Energy LLC 50 150 N乳品公司阿什福德，休斯頓，德克薩斯州77079加維奧塔終端公司[c]20 16285 Park ten Place，Suit 300，Houston，TX 77084 Bluware HeadWave Ventures Inc.20 1740 Ed Temple Blvd，NN 37208 Tri Star Energy LLC 33 1900 East Linden Avenue，Linden，NJ 07036 Infineum USA Inc.50 2050 Plainfield Pike，Cranston，RI 02921 Colbea Enterprises，LLC 50 Company，按國家/地區劃分和公司地址%2100 Geng Road，Suite 210，Santa Clara，Palo Alto，CA 94303 D.Light Design Inc.34 2237 Hatcher Hill Road，BACONTON，GA 31716 Baconton Power LLC[b]35 2441 High Timbers Drive，Suite 220，The Wood land，TX 77380分佈式發電解決方案公司33 3333 Hwy 6 South，Houston，TX 77082 Zeolyst International 50 3450 E.商業CT.，子午線，ID 83642太平洋西部能源有限責任公司哥倫布喬納森·摩爾派克西504080號RDK Ventures，LLC 50 41805 Albre Street，Fremont，CA 94538 Au Energy，LLC 50850 New Burton Road，Suite 201，Dover，Delawa，DE 19904 Eleox LLC[b]17930Whitmore Drive，Rockwall，75087殼牌和惠特莫爾可靠性解決方案有限責任公司[b]50家貝克特企業，弗吉尼亞州雷斯頓日落山路12011號，20190 Maple Power Holdings LLC[a]68公司服務公司，郵編：19808大西洋海岸離岸風電有限責任公司[b]50孟加拉管道公司有限責任公司58殖民地管道公司16 Cumulus Digital Systems，Inc.30匡提科能源解決方案公司38西海岸管道公司19公司服務公司，地址：威明頓，DE 19808 Infineum USA L.P.[e]德州19801大西洋1控股有限責任公司新城堡，威明頓，國王街北920N，50 RL&F服務公司[b]46大西洋2/3控股有限公司[b]58大西洋4控股有限責任公司[b]51公司信託公司，公司信託中心，郵編：19801 Amberjack管道公司，郵編：19801[b]63凱撒石油管道有限責任公司[b]15克雷斯特伍德二疊紀盆地有限責任公司50鑽石能源。有限責任公司[b]50 Endymion石油管道公司，LLC[b]10探索者管道公司39赫斯克電力系統公司30 LOCAP LLC 41 LOOP LLC 46瑪氏石油管道公司[b]72 Mattox管道公司有限責任公司[b]79五月花風能有限責任公司[b]50祕魯液化天然氣有限責任公司[b]20波塞冬石油管道公司，LLC 36 Proteus石油管道公司[b]10船舶淺灘管道有限責任公司[c]43 Silicon Ranch Corporation 44 Three Wind Holdings，LLC[b]50烏爾薩石油管道有限責任公司[b]45 15445創新驅動，加利福尼亞州聖迭戈，92128中大西洋離岸開發，有限責任公司[b]501191 Second Avenue，Suite 1900，Seattle，WA 98101-2993 Airbiquity Inc.20按國家/地區和註冊地址劃分的公司%其他信息|附錄1重要子公司和其他相關業務(經審計)繼續提供殼牌2022年年度報告和賬目
委內瑞拉萊昂納多·達芬奇大道，Edifo PDV Servicios，加拉加斯，Secreito Capital Sucre Gas，S.A.30贊比亞，國家儲蓄信貸銀行大樓7樓，北端，開羅路，盧薩卡殼牌贊比亞有限公司72津巴布韋第一座，TENDESEKA辦公園，CNR Samora Machel大道，Renfrew路，Harare中非煉油廠(私營)有限公司21公司，按國家/地區和註冊地址%其他信息|附錄1重要子公司和其他相關業務(經審計)繼續387殼牌年報和賬目2022
收入381,314 261,504 180,543 344,877 388,379合資企業和聯營公司的利潤份額3,972 4,097 1,783 3,604,106利息和其他收入915 7,056 869 3,625 4,071總收入和其他收入386,201 272,657 183,195 352,106 396,556採購258,488 174,912 117,093 252,983 294,399生產和製造費用25,518 23,824，26,438 26,970分配和行政費用12,883 11,328 9,881 10,493 11,360研發1,075 815 907 962 986勘探1,712 1,423 1,747 2,3541,340折舊、損耗和攤銷18,529 26,921 52,444 28,701 22,135利息支出3,181 3,607 4,089 4,690 3,745税前總支出321,386 242,828 210,162 326,621 360,935税前收入/(虧損)64,829,829(26,967)25,485，35621税務(信貸)/收費21,941 9,199(5,433)9,053 11,715收入/(虧損)42,874 20,630(21,534)16,432 23,906可歸因於非控股權益的收入565 529 146 590 554殼牌公司股東應佔收入/(虧損)42,309 20,101(21,680)15,842 23每股基本收益($)5.76 2.59(2.78)1.97 2.82稀釋後每股收益($)5.71 2.57(2.78)1.95 2.80當期收入與CCS收益對賬$2022 2021 2020 2019 2019殼牌公司股東應佔收入/(虧損)42,309 20,101(21,680)15,842 23,352當期非控股權益應佔收入565 529 146 590 554收入/(虧損)42,874 20,630(21，當前供應成本調整(1,312)(3,148)1,833(605)458其中：殼牌公司股東應佔(1,196)(3,029)1,759(572)481非控股權益(116)(119)74(33)(23)CCS收益41,562 17, 482(19,701)15,827 24,364其中：歸屬於殼牌公司股東41,113 17,072(19,921)15,270 23,833歸屬於非控股權益449 410 220 557 531税費/(抵免)$2022 2021 2020 2019 2019現税15,436 6,535 3,216 7,596 10,475遞延税費6,505 2,664(8,649)1,457 1,240税費總額/(抵免)21,941 9,199(5,433)9,053，11715佔税前收入的百分比34%31%20%36%33%附加信息附錄2388殼牌年度報告和賬目2022年
合併資產負債表百萬美元2021年12月31日2021年12月31日2020年12月31日2018年12月31日非流動資產商譽[A] 16,039 14,920 14,039 14,205 13,716 Other intangible assets [A] 9,662 9,773 8,671 9,281 9,870 Property, plant and equipment 198,642 194,932 209,700 238,349 223,175 Joint ventures and associates 23,864 23,415 22,451 22,808 25,329 Investments in securities 3,362 3,797 3,222 2,989 3,074 Deferred tax 7,815 12,426 16,311 10,524 12,097 Retirement benefits 10,200 8,471 2,474 4,717 6,051 Trade and other receivables 6,920 7,065 7,641 8,085 7,826 Derivative financial instruments 582 815 2,805 689 574 277,086 275,614 287,314 311,647 301,712 Current assets Inventories 31,894 25,258 19,457 24,071 21,117 Trade and other receivables 66,510 53,208 33,625 43,414 42,431 Derivative financial instruments 24,437 11,369 5,783 7,149 7,193 Cash and cash equivalents 40,246 36,970 31,830 18,055 26,741 163,087 126,805 90,695 92,689 97,482 Assets classified as held for sale [B] 2,851 1,960 1,259 — — 165,938 128,765 91,954 — — Total assets 443,024 404,379 379,268 404,336 399,194 Liabilities Non-current liabilities Debt 74,794 80,868 91,115 81,360 66,690 Trade and other payables 3,432 2,075 2,304 2,342 2,735 Derivative financial instruments 3,563 887 420 1,209 1,399 Deferred tax 16,186 12,547 10,463 14,522 14,837 Retirement benefits 7,296 11,325 15,605 13,436 12,104 Decommissioning and other provisions 23,845 25,804 27,116 21,799 21,533 129,116 133,506 147,023 134,668 119,298 Current liabilities Debt 9,001 8,218 16,899 15,064 10,134 Trade and other payables 79,357 63,173 44,572 52,423 52,395 Derivative financial instruments 23,779 16,311 5,308 5,429 7,184 Income taxes payable 4,869 3,254 3,111 3,478 3,990 Decommissioning and other provisions 2,910 3,338 3,622 2,811 3,659 119,916 94,294 73,512 79,205 77,362 Liabilities directly associated with assets classified as held for sale [B] 1,395 1,253 196 — — 121,311 95,547 73,708 — — Total liabilities 250,427 229,053 220,731 213,873 196,660 Equity Share capital 584 641 651 657 685 Shares held in trust (726) (610) (709) (1,063) (1,260) Other reserves 21,132 18,909 12,752 14,451 16,615 Retained earnings 169,482 153,026 142,616 172,431 182,606 Equity attributable to Shell plc shareholders 190,472 171,966 155,310 186,476 198,646 Non-controlling interest 2,125 3,360 3,227 3,987 3,888 Total equity 192,597 175,326 158,537 190,463 202,534 Total liabilities and equity 443,024 404,379 379,268 404,336 399,194 [A]以前在無形資產項下列報的商譽自2022年起單獨列報。上期比較已修訂，以符合本年度的列報方式。[B]自2021年起，“持有待售資產”及“與持有待售資產直接相關的負債”分別列示。2020年前的比較數據沒有修訂。更多信息|附錄2五年期財務數據集繼續389殼牌年度報告和賬目2022
綜合現金流量表2022 2021 2020 2019 2018年税前收益/(虧損)64,815 29,829(26,967)25,485 35,621調整：利息支出(淨額)2,135 3,096 3,3163,705 2,878折舊、損耗和攤銷18,529 26,921 52,444 28,701 22,135勘探井註銷881 639 8151,218 449非流動資產和業務的銷售和重估淨收益(642)(5,995)(286)(2,995)(286)合營企業和聯營公司的利潤份額(3,972)(4,097)(1,783)(3,604)(4,106)從合資企業和聯營公司收到的股息4,398 3,929 2,5914,139 4,903(增加)/庫存減少(8,360)(7,319)4,477(2,635)2,823(增加)/減少當期應收賬款(8,989)(20,567)9現有應付賬款增加/(減少)11,915 17,519(9,494)(1,223)(1,336)衍生金融工具(2,619)5,882 977(1,484)799退休福利417 16 568(365)390退役和其他條款35(76)1,104(686)(1,754)其他2,991 8038(28)1,264納税(13,120)(5,476)(3，經營活動的現金流量68,414 45,104 34,105 42,178 53,085資本支出(22,600)(19,000)(16,585)(22,971)(23,011)對合資企業和聯營公司的投資(1,973)(479)(1,024)(743)(880)股權證券投資(260)(218)(218)(205)(187)出售財產的收益，1,431 14,233 2,4894,8034,366出售、減資和償還長期貸款的合資企業和聯營公司的收益511 584 1,240 2,599 1,594出售股權證券的收益117 296 281 469 4,505利息收到906 423 532 911 823其他投資現金流入2,060 2,928 3,2392,921 1,373其他投資現金流出(2,640)(3,528)(3,232)(3,563)(2, 來自投資活動的現金流量(22,448)(4,761)(13,278)(15,779)(13,659)到期三個月內的債務淨增加/(減少)318 14(63)(308)(396)其他債務：新借款2691,791 23,033 11,185 3,977償還(8,459)(21,534)(17,385)(14,292)(11,912)支付利息(3,677)(4，(4,105)(4,649)(3,574)衍生金融工具(1,799)(1,165)1,157(48)-非控股權益變動(1,965)19(42)-678支付給殼牌公司股東的現金股息[A] (7,405) (6,253) (7,424) (15,198) (15,675) Non-controlling interest (206) (348) (311) (537) (584) Repurchases of shares (18,437) (2,889) (1,702) (10,188) (3,947) Shares held in trust: net purchases and dividends received (593) (285) (382) (1,174) (1,115) Cash flow from financing activities (41,954) (34,664) (7,224) (35,209) (32,548) Effects of exchange rate changes on cash and cash equivalents (736) (539) 172 124 (449) Increase/(decrease) in cash and cash equivalents 3,276 5,140 13,775 (8,686) 6,429 Cash and cash equivalents at beginning of year 36,970 31,830 18,055 26,741 20,312 Cash and cash equivalents at end of year 40,246 36,970 31,830 18,055 26,741 [A]支付的現金股利是指支付淨股息(扣除適用的預扣税後)和支付上一季度支付的股息的預扣税。更多信息|附錄2五年期財務數據集繼續390殼牌年度報告和賬目2022
自由現金流和有機自由現金流2022 2021 2020 2019 2018經營活動現金流量68,414 45,104 34,105 42,178 53,085投資活動現金流量(22,448)(4,761)(13,278)(15,779)(13,659)自由現金流量45,965 40,343 20,828 26,399 39,426[A]2,059 15,113 4,010 7,871 10,465增：因撤資而支付的税款17 188-187 482增：與無機資本支出有關的現金流出[B] 4,205 1,658 817 1,400 1,740 Organic free cash flow 48,128 27,076 17,634 20,116 31,183 [A]與撤資有關的現金流入包括出售物業、廠房及設備及業務所得款項、出售合營企業及聯營公司所得款項、減少資本及償還長期貸款所得款項，以及出售股權證券所得款項，如“綜合現金流量表”所載。[B]與無機資本支出相關的現金流出包括通過收購和重組活動擴大殼牌活動的投資組合行動，如“綜合現金流量表”中資本支出項目所述。平均資本使用回報率百萬美元，除非註明2022 2021 2020 2019年2019年第42,874 20,630(21,534)16,432 23,906税後利息支出2,290 2,741 2,822 3,024 2,513利息支出前收入45,164 23,371(18,712)19,456 26,419資本動用-期初264,413 266,551 286,887 295,398 283,477已動用資本-結束276,392 264,413 266,551 286,887 276,729,358已動用資本-平均270,402 265,482 276,7291,142 281,417 16.7%(8.8)%9.4%槓桿率百萬美元16,899 15,064 10,134非流動債務74,794 80,868 91,115 81,360 66,690總債務[A]83,795 89,086 108,014 96,424 76,824新增：債務相關衍生金融工具：淨負債/(資產)3,071 424(1,979)701 1,273新增：債務相關衍生工具抵押品：淨負債/(資產)(1,783)16 1,181 23 72減：現金及現金等價物(40,246)(36,970)(31,830)(18,055)(26,741)淨負債[A] 44,837 52,556 75,386 79,093 51,428 Add: Total equity [A] 192,597 175,326 158,537 190,463 202,534 Total capital [A] 237,434 227,882 233,923 269,556 253,962 Gearing [A] 18.9 % 23.1 % 32.2 % 29.3 % 20.3 % [A]殼牌採用修改後的追溯過渡法實施IFRS 16租賃，自2019年1月1日起生效。比較資料沒有重述，並繼續按照以前在《國際會計準則第17號》租約中報告的方式列報。更多信息|附錄2五年財務數據集續391殼牌年度報告和賬目2022
股東周年大會將於2023年5月23日舉行。2022年第四季度[A]2023年第一季度[B]2023年第二季度[B]2023年第三季度[B]業績公佈2月2日5月4日7月27日11月2日中期股息時間表公佈日期2月2日[C]5月4日7月27日11月2日謝爾·美國存托股份除股息日[D]2月16日5月18日8月10日11月16日Shel普通股除股息日期2月16日5月18日8月10日11月16日記錄日期2月17日5月19日8月11日11月17日貨幣選擇日結束[E]3月3日6月5日8月25日12月1日英鎊和歐元等值貨幣公佈日期3月13日6月12日9月4日12月11日付款日期3月27日6月26日9月18日12月20日[A]關於截至2022年12月31日的財政年度。[B]關於截至2023年12月31日的財政年度。[C]董事並不建議就2022年作任何進一步分派。[D]紐約證券交易所(NYSE)根據《美國證券交易委員會》對交易法第15c6-1(A)條的修訂，自2017年9月5日起縮短了標準結算週期。根據這些規則，在2017年9月5日或之後發生的交易將以T+2的方式進行定期結算。因此，在紐約證券交易所市場交易的SHELADS現在將與在歐洲市場交易的SHEL股保持一致，後者在2014年轉向T+2結算基礎進行交易，導致SHEL股票和SHELADS的除息日期相同。記錄日期不會更改。上面詳細介紹了這些操作的時間安排。[E]不同的貨幣選擇日期可能適用於最終通過歐洲結算荷蘭銀行或金融機構在銀行或金融機構的證券賬户中持有股票的股東。這也可能適用於其他股東，他們既沒有直接在股東名冊上持有股份，也沒有在公司贊助的代名人安排中持有股份。股東可以聯繫他們的經紀人、金融中介、銀行或金融機構，瞭解適用的選舉截止日期。聯繫我們最好的聯繫方式是通過殼牌公司網站www.shell.com/Investors的“聯繫我們”欄目。從這裏，問題被恰當地定向到可以提供幫助的殼牌團隊。此外，我們還推出了一個自動回答問題的工具，以幫助回答我們收到的最受歡迎的問題，並審查和更新了我們網站的“常見問題”部分，為我們的投資者提供最省時的信息。註冊辦事處和總部殼牌有限公司殼牌中心倫敦SE1 7NA英國在英格蘭和威爾士註冊公司編號4366849股東關係殼牌公司Carel van Bylandtlaan 30 2596 HR荷蘭海牙或殼牌公司殼牌中心倫敦SE1 7NA英國www.shell.com/投資者關係殼牌公司PO盒162 2501安海牙荷蘭或殼牌石油公司投資者關係150N乳業阿什福德休斯頓，TX 77079 USA www.shell.com/Investors股票登記Equiniti Aspects House Spencer Road Lance West Sussex BN99 6DA英國0800 169 1679 Customer@equIniti.com如需有關您所持股份的在線信息並更改您收到公司文件的方式，請登錄：www.Sharview.co.uk美國存托股份(ADS)摩根大通銀行，N.A.股東服務郵政信箱64504 St.Paul，MN 55164-0504USA隔夜通信：Shiniti Services 1110Centre Pointe Curve, MN 55120-4100Suite 101 Mendota Heights，MN 55120-4100 USA+1888 737 2377(僅限美國)+1 651 453 2128(國際)電子郵件：https://www.shareowneronline.com/Information/Contact-us/www.adr.com/股東報告訂購www.shell.com/訂購年度報告/為美國居民提供20-F服務+1 888 301 0504 2023年財務日曆VII殼牌2022年年度報告和賬户
