2023年1月10日
通過埃德加
美國證券交易委員會公司財務部
房地產與建設辦公室
地址：東北F街100號
華盛頓特區，郵編：20549
注意：威廉·德馬雷斯特和克里斯蒂·馬龍
回覆：截至2022年12月31日的財政年度的Form 10-K[碳化硅] 提交於2022年3月31日第001-41022號文件
女士們、先生們：
瑞格爾資源收購公司(“本公司”，“本公司”或“本公司”)已收到美國證券交易委員會(“委員會”)職員(“職員”)於2022年12月22日的函件(下稱“意見函”)中就本公司於2022年3月31日提交的截至2021年12月31日的財政年度的10-K表格年度報告提出的意見。
以下是該公司對意見信的迴應。
2022年3月31日提交的10-K表格
一般信息
| I. | 為了便於披露，請告訴我們您的贊助商是否與非美國人有聯繫，是否由非美國人控制，或與非美國人有密切關係。人員。 如果是這樣的話，請在未來的文件中修改您的披露，以包括説明此事實可能如何影響您完成初始業務合併的能力的披露。例如，討論投資者面臨的風險，即如果交易受到美國政府實體(如美國外國投資委員會(CFIUS))的審查，或最終被禁止，您可能無法完成與美國目標公司的初始業務合併。透露，因此，您可以完成初始業務合併的潛在目標池 可能會受到限制。此外，披露政府審查交易所需的時間或禁止交易的決定可能會阻止您完成初始業務合併 並要求您進行清算。向投資者披露清算的後果，如目標公司的投資機會損失，合併後公司的任何價格升值，以及將一文不值的權證到期。請在您的回覆中包括您打算披露的 示例。 |
響應
我們尊重員工的意見，並建議我們的發起人Rigel Resources Acquisition Holding LLC是一家開曼有限責任公司，不受非美國人控制。我們贊助商的唯一所有者和管理成員是一家投資基金，獵户座礦山金融基金III LP，這是一家開曼有限合夥企業。 該基金由其普通合夥人Orion mine Finance GP III LP(一家開曼有限合夥企業)控制，該公司最終由美國人控制。此外，該基金還聘請了一位投資經理--獵户座礦業財務管理有限公司(特拉華州的一家有限合夥企業)， 向該基金提出投資建議。該實體也由美國人控制，在美國和海外僱用人員，其中70%位於美國。根據參與潛在初始業務合併的其他各方的情況，公司不認為任何與保薦人有關的上述事實或關係本身會使潛在的初始業務合併受到監管審查，包括外國投資委員會的審查，公司也不認為如果此類審查是 僅基於此類事實或關係，這種潛在的初始業務合併最終將被禁止。 然而，如果潛在的初始業務合併受到監管審查和批准要求的約束， 包括根據外國投資法規和CFIUS等政府實體的審查，本公司計劃在未來根據修訂的1933年證券法和修訂的1934年證券交易法提交的適當文件中包括風險因素。
請聯繫Skadden，Arps，Slate，Meagher& Flom LLP，並聯系Gregg Noel，電話：650.470.4540，電子郵件：gregg.noel.@skadden.com，對這封信有任何問題或評論。
真誠的你，
參宿七資源收購公司。
| 發信人： | /s/Jonathan Lamb | |
| 姓名： | 喬納森·蘭姆 | |
| 標題： | 首席執行官 |
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Gregg Noel，Skadden，Arps，Slate，Meagher&Flom LLP