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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末的季度2021年9月30日
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
委託文件編號：1-14106
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/927066/000092706621000166/dva-20210930_g1.jpg
DaVita Inc.
特拉華州 51-0354549
(成立為法團的國家) (國際税務局僱主身分證號碼)
第16街2000號
丹佛,公司80202
電話號碼(720) 631-2100
根據該法第12(B)條登記的證券：
每節課的題目： 交易代碼：在其註冊的每個交易所的名稱：
普通股，面值0.001美元 DVA紐交所
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☒加速文件管理器☐
    
非加速文件服務器☐ 規模較小的報告公司☐
新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)是☐ No ☒
截至2021年10月22日，註冊人已發行普通股的數量約為101.9百萬股。


DaVita Inc.
索引

   頁碼
  第一部分財務信息 
    
第1項。 
簡明合併財務報表：
 
  
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的綜合損益表
1
  
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的綜合全面收益表
2
  
截至2021年9月30日和2020年12月31日的合併資產負債表
3
  
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月合併現金流量表
4
  
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的綜合權益報表
5
  
簡明合併財務報表附註
7
第二項。 
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
23
第三項。 
關於市場風險的定量和定性披露
44
第四項。 
控制和程序
44
    
  第二部分：其他信息 
第1項。 
法律訴訟
45
第1A項。 
風險因素
45
第二項。 
未登記的股權證券銷售和收益的使用
49
第六項。 
陳列品
50
  
簽名
51
注：第II部第3、4及5項不適用，故略去。
i


DaVita Inc.
合併損益表
(未經審計)
(美元和股票以千為單位，每股數據除外)


截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2021202020212020
透析患者服務收入$2,837,940 $2,781,650 $8,370,484 $8,253,128 
其他收入100,379 142,416 304,346 392,154 
總收入2,938,319 2,924,066 8,674,830 8,645,282 
運營費用：  
病人護理費用2,008,589 1,971,719 5,912,196 5,931,732 
一般和行政293,095 363,280 872,612 943,065 
折舊及攤銷170,462 156,894 505,852 468,949 
股權投資收益淨額(8,704)(5,496)(23,785)(27,681)
所有權權益變動損失，淨額— — — 16,252 
總運營費用2,463,442 2,486,397 7,266,875 7,332,317 
營業收入474,877 437,669 1,407,955 1,312,965 
債務支出(72,829)(73,658)(213,167)(243,642)
債務預付、再融資和贖回費用— (86,074)— (89,022)
其他(虧損)收入，淨額(7,590)5,395 8,766 10,590 
所得税前持續經營所得394,458 283,332 1,203,554 990,891 
所得税費用74,704 65,792 241,224 240,564 
持續經營淨收益319,754 217,540 962,330 750,327 
非持續經營的淨收益，税後淨額— — — 9,980 
淨收入319,754 217,540 962,330 760,307 
減去：可歸因於非控股權益的淨收入(60,000)(58,866)(171,353)(160,438)
DaVita Inc.的淨收入。$259,754 $158,674 $790,977 $599,869 
DaVita Inc.的每股收益：  
持續經營的基本淨收入$2.48 $1.31 $7.41 $4.81 
基本淨收入$2.48 $1.31 $7.41 $4.89 
持續經營的攤薄淨收益$2.36 $1.28 $7.08 $4.72 
攤薄淨收益$2.36 $1.28 $7.08 $4.80 
加權平均每股收益：
基本股份104,793 120,905 106,685 122,582 
稀釋後股份109,838 123,954 111,666 124,927 
歸因於DaVita Inc.的金額：
持續經營淨收益$259,754 $158,674 $790,977 $589,889 
非持續經營業務的淨收益— — — 9,980 
DaVita Inc.的淨收入。$259,754 $158,674 $790,977 $599,869 
見簡明合併財務報表附註。
1

DaVita Inc.
綜合全面收益表
(未經審計)
(千美元)
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2021202020212020
淨收入$319,754 $217,540 $962,330 $760,307 
其他綜合(虧損)收入，税後淨額：  
利率上限協議的未實現(虧損)收益：  
未實現(虧損)收益(357)(1,628)2,466 (16,470)
已實現淨虧損重新歸類為淨收益1,034 1,034 3,100 4,280 
外幣換算的未實現(虧損)收益：(54,528)13,171 (59,162)(62,842)
其他綜合(虧損)收入(53,851)12,577 (53,596)(75,032)
綜合收益總額265,903 230,117 908,734 685,275 
減去：非控股權益的綜合收益(60,000)(58,866)(171,353)(160,438)
DaVita Inc.的全面收入。$205,903 $171,251 $737,381 $524,837 
見簡明合併財務報表附註。

2

DaVita Inc.
合併資產負債表
(未經審計)
(美元和股票以千為單位，每股數據除外)
2021年9月30日2020年12月31日
資產  
現金和現金等價物$1,045,742 $324,958 
受限現金和現金等價物92,867 176,832 
短期投資26,690 20,101 
應收賬款2,027,599 1,824,282 
盤存114,096 111,625 
其他應收賬款410,796 544,376 
預付資產和其他流動資產69,060 76,387 
應收所得税52,688 70,163 
流動資產總額3,839,538 3,148,724 
財產和設備，扣除累計折舊#美元4,838,262及$4,480,429，分別
3,463,212 3,521,824 
經營性租賃使用權資產2,860,172 2,863,089 
無形資產，扣除累計攤銷淨額#美元66,455及$70,141，分別
152,121 166,585 
權益法和其他投資243,163 257,491 
長期投資33,598 32,193 
其他長期資產101,469 79,501 
商譽6,940,667 6,919,109 
 $17,633,940 $16,988,516 
負債和權益  
應付帳款$387,712 $434,253 
其他負債723,080 810,529 
應計薪酬和福利683,045 685,555 
經營租賃負債的當期部分388,089 369,497 
長期債務的當期部分166,818 168,541 
應付所得税14,309 7,768 
流動負債總額2,363,053 2,476,143 
長期經營租賃負債2,716,707 2,738,670 
長期債務8,770,883 7,917,263 
其他長期負債163,051 150,060 
遞延所得税868,078 809,600 
總負債14,881,772 14,091,736 
承付款和或有事項
受認沽條款約束的非控制性權益1,423,917 1,330,028 
股本：  
優先股($0.001面值，5,000授權股份；無已發出)
— — 
普通股($0.001面值，450,000授權股份；110,886和103,136已發行股份
並分別於2021年9月30日及109,933已發行及已發行股份
2020年12月31日)
111 110 
額外實收資本525,009 597,073 
留存收益1,643,514 852,537 
庫存股(7,750和零分別為股票)
(899,447)— 
累計其他綜合損失(119,750)(66,154)
DaVita Inc.股東權益總額1,149,437 1,383,566 
不受認沽條款約束的非控制性權益178,814 183,186 
總股本1,328,251 1,566,752 
 $17,633,940 $16,988,516 
見簡明合併財務報表附註。
3

DaVita Inc.
合併現金流量表
(未經審計)
(千美元)
截至9月30日的9個月，
 20212020
經營活動的現金流：  
淨收入$962,330 $760,307 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： 
折舊及攤銷505,852 468,949 
債務預付、再融資和贖回費用— 86,957 
基於股票的薪酬費用75,898 67,217 
遞延所得税56,724 191,783 
股權投資(收益)損失，淨額(1,687)3,026 
出售商業權益損失，淨額— 16,252 
其他非現金費用，淨額13,418 (7,980)
經營性資產和負債的變動，扣除收購和資產剝離的影響：
應收賬款(205,792)(12,405)
盤存(2,490)(8,445)
其他應收賬款和預付及其他流動資產144,967 (62,025)
其他長期資產(19,663)(1,853)
應付帳款(47,412)445 
應計薪酬和福利(7,176)(12,124)
其他流動負債(87,842)123,833 
所得税22,609 (100,160)
其他長期負債(8,748)(19,547)
經營活動提供的淨現金1,400,988 1,494,230 
投資活動產生的現金流： 
財產和設備的附加費(451,909)(449,896)
收購(45,143)(112,597)
出售資產和業務所得收益46,578 83,339 
購買持有至到期的債務投資(13,274)(147,829)
購買其他債務和股權投資(2,609)(3,388)
持有至到期的債務投資收益13,274 148,341 
出售其他債務和股權投資的收益11,976 3,434 
購買無形資產(745)— 
購買權益法投資(7,925)(9,613)
權益法投資的分配1,592 902 
用於投資活動的現金淨額(448,185)(487,307)
融資活動的現金流：
借款1,613,036 3,826,484 
償還長期債務(812,659)(3,927,411)
遞延融資成本(9,091)(105,705)
購買庫存股(882,411)(1,025,878)
對非控股權益的分配(177,146)(179,098)
與股票購買和獎勵有關的付款淨額(59,849)3,838 
非控制性權益的貢獻28,295 32,854 
出售額外非控股權益所得款項2,880 — 
購買非控股權益(11,658)(6,782)
用於融資活動的現金淨額(308,603)(1,381,698)
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響(7,381)(16,606)
現金、現金等價物和限制性現金淨增(減)636,819 (391,381)
減去：現金、現金等價物和非連續性業務的限制性現金淨增加— — 
持續經營產生的現金、現金等價物和限制性現金淨增(減)636,819 (391,381)
年初持續經營的現金、現金等價物和限制性現金501,790 1,208,718 
期末持續業務的現金、現金等價物和限制性現金$1,138,609 $817,337 
見簡明合併財務報表附註。
4

DaVita Inc.
合併權益表
(未經審計)
(以千為單位的美元和股票)
截至2021年9月30日的三個月
 非-
控管
利益
受制於
備有糧食		DaVita Inc.股東權益非-
控管
利息備註
受制於
備有糧食
 普通股其他內容
已繳費
資本		保留
收益		庫存股累計
其他
全面
損失
 股票金額股票金額總計
2021年6月30日的餘額$1,426,211 110,644 $111 $523,038 $1,383,760 (5,019)$(563,230)$(65,899)$1,277,780 $185,046 
綜合收入：
淨收入41,182 259,754 259,754 18,818 
其他綜合收益(53,851)(53,851)
股票獎勵計劃242 (23,584)(23,584)
股票結算以股票為基礎
補償費用		24,055 24,055 
非控制性的變化
興趣來源：
分配(49,766)(28,018)
投稿9,041 3,329 
收購和資產剝離5,903 (351)(351)1 
部分購買(6,803)(6,803)(362)
公允價值重新計量(8,654)8,654 8,654 
購買庫存股(2,731)(336,217)(336,217)
2021年9月30日的餘額$1,423,917 110,886 $111 $525,009 $1,643,514 (7,750)$(899,447)$(119,750)$1,149,437 $178,814 

截至2021年9月30日的9個月
 非-
控管
利益
受制於
備有糧食		DaVita Inc.股東權益非-
控管
利息備註
受制於
備有糧食
 普通股其他內容
已繳費
資本		保留
收益		庫存股累計
其他
全面
損失
 股票金額股票金額總計
2020年12月31日餘額$1,330,028 109,933 $110 $597,073 $852,537 — $— $(66,154)$1,383,566 $183,186 
綜合收入：
淨收入121,774 790,977 790,977 49,579 
其他綜合收益(53,596)(53,596)
股票獎勵計劃953 1(74,761)(74,760)
股票結算以股票為基礎
補償費用		74,568 74,568 
非控制性的變化
興趣來源：
分配(114,008)(63,138)
投稿19,830 8,465 
收購和資產剝離5,903 (351)(351)1,250 
部分購買(552)(10,578)(10,578)(528)
公允價值重新計量60,942 (60,942)(60,942)
購買庫存股(7,750)(899,447)(899,447)
2021年9月30日的餘額$1,423,917 110,886 $111 $525,009 $1,643,514 (7,750)$(899,447)$(119,750)$1,149,437 $178,814 
見簡明合併財務報表附註。

5

DaVita Inc.
合併權益表
(未經審計)
(以千為單位的美元和股票)
截至2020年9月30日的三個月
 非-
控管
利益
受制於
備有糧食		DaVita Inc.股東權益非-
控管
利息備註
受制於
備有糧食
 普通股其他內容
已繳費
資本		保留
收益		庫存股累計
其他
全面
損失		 
 股票金額股票金額總計
2020年6月30日的餘額$1,241,937 126,037 $126 $719,102 $1,872,933 (4,052)$(303,139)$(135,107)$2,153,915 $179,902 
綜合收入：
淨收入40,854 158,674 158,674 18,012 
其他綜合收益12,577 12,577 
股票獎勵計劃28 (934)(934)
股票結算以股票為基礎
補償費用		24,913 24,913 
非控制性的變化
興趣來源：
分配(38,154)(22,391)
投稿10,348 1,924 
收購和資產剝離1,136 
公允價值重新計量48,949 (48,949)(48,949)
購買庫存股(8,232)(725,439)(725,439)
2020年9月30日的餘額$1,303,934 126,065 $126 $694,132 $2,031,607 (12,284)$(1,028,578)$(122,530)$1,574,757 $178,583 

截至2020年9月30日的9個月
 非-
控管
利益
受制於
備有糧食		DaVita Inc.股東權益非-
控管
利息備註
受制於
備有糧食
 普通股其他內容
已繳費
資本		保留
收益		庫存股累計
其他
全面
損失
 股票金額股票金額總計
2019年12月31日的餘額$1,180,376 125,843 $126 $749,043 $1,431,738 — $— $(47,498)$2,133,409 $185,833 
綜合收入：
淨收入107,737 599,869 599,869 52,701 
其他綜合損失(75,032)(75,032)
股票獎勵計劃222 (9,145)(9,145)
股票結算以股票為基礎
補償費用		66,591 66,591 
非控制性的變化
興趣來源：
分配(115,289)(63,809)
投稿24,443 8,411 
收購和資產剝離(3,214)(247)
部分購買(6,673)4,197 4,197 (4,306)
公允價值重新計量116,554 (116,554)(116,554)
購買庫存股(12,284)(1,028,578)(1,028,578)
2020年9月30日的餘額$1,303,934 126,065 $126 $694,132 $2,031,607 (12,284)$(1,028,578)$(122,530)$1,574,757 $178,583 

見簡明合併財務報表附註。
6

DaVita Inc.
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(美元和股票以千為單位，每股數據除外)

除非本季度報告中在Form 10-Q中另有説明，否則“公司”、“我們”和類似的術語是指DaVita Inc.及其合併子公司。
1.     簡明合併中期財務報表
本報告所載未經審核簡明綜合中期財務報表由本公司編制。管理層認為，公允列報經營業績所需的所有調整均反映在這些簡明的綜合中期財務報表中。所有重要的公司間賬户和交易都已被取消。在編制這些財務報表時，管理層需要作出估計和假設，這些估計和假設會影響收入、費用、資產、負債、或有和非控制權益的報告金額，但必須遵守認沽準備金。這些財務報表和附註中最重要的估計和假設通常涉及收入確認和應收賬款、商譽減值、所得税會計、某些公允價值估計和或有損失。這些中期財務報表中反映的經營成果不一定代表年度經營業績。這些簡明綜合中期財務報表應與本公司截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K(2020 10-K)中包含的經審計的綜合財務報表及其附註一併閲讀。上期分類已符合本期列報。自這些簡明綜合中期財務報表發佈之日起，該公司對後續事件進行了評估，幷包括了所有必要的調整和披露。 
2.     收入確認
下表彙總了公司按主要付款人來源劃分的部門收入：
截至2021年9月30日的三個月截至2020年9月30日的三個月
美國的透析其他--輔助服務已整合美國的透析其他--輔助服務已整合
透析患者服務收入：
聯邦醫療保險和聯邦醫療保險優勢(1)
$1,543,819 $$1,543,819 $1,541,707 $$1,541,707 
醫療補助和管理式醫療補助203,169 203,169 193,254 193,254 
其他政府(1)
82,624 113,260 195,884 83,602 98,044 181,646 
商業廣告862,218 54,857 917,075 858,247 43,845 902,092 
其他收入：
聯邦醫療保險和聯邦醫療保險優勢77,277 77,277 111,248 111,248 
醫療補助和管理式醫療補助377 377 412 412 
商業廣告7,164 7,164 7,799 7,799 
其他(2)
6,216 9,442 15,658 17,409 9,895 27,304 
部門間收入的抵銷(22,104)— (22,104)(37,317)(4,079)(41,396)
總計$2,675,942 $262,377 $2,938,319 $2,656,902 $267,164 $2,924,066 
(1)2021年第一季度，對於某些結構和支付特徵與傳統聯邦醫療保險優勢計劃相似的政府報銷計劃，本公司將先前在“其他政府”類別中披露的收入分類重新調整為“聯邦醫療保險和聯邦醫療保險優勢”類別。這些計劃截至2020年9月30日的三個月的收入分類也進行了重新調整，以符合本期間的列報。
(2)其他由公司各自業務部門賺取的管理服務費以及公司輔助服務的其他收入組成。
7

DaVita Inc.
簡明合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
(美元和股票以千為單位，每股數據除外)

截至2021年9月30日的9個月截至2020年9月30日的9個月
美國的透析其他--輔助服務已整合美國的透析其他--輔助服務已整合
透析患者服務收入：
聯邦醫療保險和聯邦醫療保險優勢(1)
$4,586,278 $$4,586,278 $4,619,852 $$4,619,852 
醫療補助和管理式醫療補助585,053 585,053 547,045 547,045 
其他政府(1)
245,125 338,553 583,678 253,654 283,431 537,085 
商業廣告2,528,499 157,172 2,685,671 2,534,388 118,869 2,653,257 
其他收入：
聯邦醫療保險和聯邦醫療保險優勢243,085 243,085 309,555 309,555 
醫療補助和管理式醫療補助981 981 1,061 1,061 
商業廣告14,387 14,387 27,370 27,370 
其他(2)
19,308 31,107 50,415 30,846 36,600 67,446 
部門間收入的抵銷(70,424)(4,294)(74,718)(104,987)(12,402)(117,389)
總計$7,893,839 $780,991 $8,674,830 $7,880,798 $764,484 $8,645,282 
(1)2021年第一季度，對於某些結構和支付特徵與傳統聯邦醫療保險優勢計劃相似的政府報銷計劃，本公司將先前在“其他政府”類別中披露的收入分類重新調整為“聯邦醫療保險和聯邦醫療保險優勢”類別。這些計劃截至2020年9月30日的9個月的收入分類也進行了重新調整，以符合本期間的列報。
(2)其他由公司各自業務部門賺取的管理服務費以及公司輔助服務的其他收入組成。
估計收入有很大的不確定性，通常需要幾年的時間才能解決。這些估計受持續的保險覆蓋範圍變化、地理覆蓋範圍的差異、對合同覆蓋範圍的不同解釋和其他付款人問題以及患者問題的影響，包括適用的主要和次要覆蓋範圍的確定、患者保險覆蓋範圍的變化和福利的協調。由於這些估計數是隨着時間的推移而改進的，因此收入的正負調整都在本期確認。
透析患者服務收入。收入是根據公司對公司因履行其履行義務而預期收取的交易價格的估計確認的。透析患者服務收入是在根據這些估計提供服務期間確認的。收入主要包括政府和商業健康計劃為向患者提供的透析服務支付的款項。公司的透析治療和相關實驗室服務維持一個通常的和慣例的收費表；然而，實際的應收收入通常在收費表的折扣處確認。
其他收入。其他收入包括向本公司不擁有或擁有非控股權益的門診透析業務提供的管理和行政支持服務的費用，以及與本公司的非透析輔助服務相關的收入。在提供服務期間，估計和確認與透析管理服務、綜合護理服務、臨牀研究項目、醫生服務和終末期腎病(ESRD)無縫護理組織相關的收入。
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DaVita Inc.
簡明合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
(美元和股票以千為單位，每股數據除外)

3.    每股收益
每股基本收益的計算方法是將公司應佔淨收益除以已發行普通股的加權平均數量。加權平均已發行普通股包括由於接受者已滿足明確的歸屬條款或退休資格要求而不再被沒收的限制性股票單位獎勵。
稀釋每股收益包括按庫存股法計算的已發行股票、已結算股票增值權和未歸屬股票單位的稀釋效果。
用於計算基本每股收益和稀釋後每股收益的分子和分母的對賬如下：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2021202020212020
可歸因於DaVita公司的淨收入：
持續運營$259,754 $158,674 $790,977 $589,889 
停產經營— — — 9,980 
DaVita Inc.的淨收入。$259,754 $158,674 $790,977 $599,869 
加權平均流通股：
基本股份104,793 120,905 106,685 122,582 
從庫存計劃假定的增量5,045 3,049 4,981 2,345 
稀釋後股份109,838 123,954 111,666 124,927 
DaVita Inc.的基本淨收入：
每股持續運營$2.48 $1.31 $7.41 $4.81 
每股非持續經營— — — 0.08 
每股基本淨收入可歸因於DaVita Inc.$2.48 $1.31 $7.41 $4.89 
DaVita Inc.稀釋後的淨收入：
每股持續運營$2.36 $1.28 $7.08 $4.72 
每股非持續經營— — — 0.08 
可歸因於DaVita Inc.的稀釋後每股淨收入。$2.36 $1.28 $7.08 $4.80 
反稀釋股票結算獎勵不在計算範圍內(1)
141 2,765 103 3,063 
(1)與股票獎勵相關的股票不包括在稀釋分母計算中，因為根據庫存股方法，它們是反稀釋的。
4.受限現金和現金等價物
該公司限制現金和現金等價物為#美元。92,867及$176,832分別於2021年9月30日和2020年12月31日。限制性現金和等價物減少的主要原因是，2021年第三季度與已解決的法律和解有關的代管資金釋放，詳情見附註9。截至2021年9月30日的所有受限現金和現金等價物餘額基本上都是以信託形式持有的，以滿足保險公司和州監管機構與全資專屬自保保險公司有關的要求，這些公司為本公司承擔專業和一般責任以及工人賠償風險，而2021年9月30日持有的剩餘受限現金和現金等價物是與公司的一項附屬業務相關的質押給第三方的現金。


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(未經審計)
(美元和股票以千為單位，每股數據除外)

5.     短期和長期投資
該公司的短期和長期債務和股權投資，包括歸類為持有至到期的債務工具和公允價值或贖回價值易於確定的股權投資，如下：
 2021年9月30日2020年12月31日
債務
證券		權益
證券		總計債務
證券		權益
證券		總計
存單及其他定期存款$8,225 $— $8,225 $8,217 $— $8,217 
共同基金和普通股的投資— 52,063 52,063 — 44,077 44,077 
 $8,225 $52,063 $60,288 $8,217 $44,077 $52,294 
短期投資$8,225 $18,465 $26,690 $8,217 $11,884 $20,101 
長期投資— 33,598 33,598 — 32,193 32,193 
 $8,225 $52,063 $60,288 $8,217 $44,077 $52,294 
債務證券：該公司的短期債務投資主要是合同到期日超過三個月但不到一年的銀行存單。這些債務證券按持有至到期日入賬，並按攤銷成本入賬，這與其在2021年9月30日和2020年12月31日的公允價值大致相同。
股權證券化S：在截至2021年9月30日的9個月內，本公司以前根據調整成本法入賬的某些股權投資現在已從公開市場上輕鬆確定公允價值。因此，在此期間，這些投資從權益法和其他投資重新歸類為短期投資。該公司確認了$10,314及$1,986在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，這些投資的未實現淨虧損分別為1美元15,264截至2021年9月30日。公司剩餘的短期和長期股權投資在一個信託中持有，為與公司的非合格遞延補償計劃相關的現有債務提供資金。
6.     商譽
按可報告部門劃分的商譽變動情況如下：
美國的透析其他--輔助服務已整合
2019年12月31日的餘額$6,287,100 $500,535 $6,787,635 
收購24,377 105,680 130,057 
資產剝離(1,549)(6,744)(8,293)
外幣和其他調整— 9,710 9,710 
2020年12月31日餘額$6,309,928 $609,181 $6,919,109 
收購12,423 41,196 53,619 
資產剝離(623)— (623)
外幣和其他調整— (31,438)(31,438)
2021年9月30日的餘額$6,321,728 $618,939 $6,940,667 
2021年9月30日的餘額：
商譽$6,321,728 $747,933 $7,069,661 
累計減值費用— (128,994)(128,994)
$6,321,728 $618,939 $6,940,667 
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月內，公司沒有確認任何商譽減值費用。
由於透析治療對於依賴透析治療的患者來説是一項基本的、維持生命的服務，因此該公司的業務在新型冠狀病毒(新冠肺炎)大流行期間一直在繼續。然而，動態和不斷演變的新冠肺炎疫情對公司的最終影響將取決於高度不確定和
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(未經審計)
(美元和股票以千為單位，每股數據除外)

很難預測，包括但不限於大流行的最終嚴重程度和持續時間、病毒的進一步傳播或捲土重來(包括出現新的病毒株，如Delta變種)、對慢性腎臟病患者羣體和公司患者羣體的影響、新冠肺炎疫苗、治療和療法的可用性、接受性、影響和有效性、大流行病對美國和全球經濟的持續影響、失業、勞動力市場狀況、通貨膨脹和不斷變化的貨幣政策、公司競爭對手對大流行的反應和市場的相關變化。以及聯邦、州和地方政府迴應的時機、範圍和有效性。雖然公司目前預計這次公共衞生危機不會對其業務產生重大不利影響，但不能保證新冠肺炎疫情不會對公司的一項或多項業務產生重大不利影響。
自公司上一次年度商譽減值評估日期以來的事態發展、事件、經營業績變化和其他情況變化並未使管理層相信，公司任何報告單位的公允價值都更有可能低於截至2021年9月30日的各自賬面價值。除2020 10-K年度本公司合併財務報表附註10中進一步描述的本公司德國腎臟護理報告單位外，無截至2021年9月30日，公司的其他各種報告單位中有4%被認為存在重大商譽減值的風險。 
7.     所得税
該公司的實際税率為18.9%和23.2截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月分別為20.0%和24.3分別為截至2021年9月30日和2020年9月30日的九個月。與上一年相比，公司截至2021年9月30日的三個月和九個月的有效税率有所下降，這主要是由於2021年基於股票的薪酬扣除的税收優惠增加，以及2021年不可扣除的宣傳費用減少。
8.     長期債務
長期債務由以下部分組成：
截至2021年9月30日
2021年9月30日2020年12月31日到期日利率
估計公允價值(1)
高級擔保信貸安排：  
定期貸款A$1,618,750 $1,684,375 8/12/2024倫敦銀行同業拆借利率+1.50%$1,618,750 
定期貸款B-12,695,120 2,715,694 8/12/2026倫敦銀行同業拆借利率+1.75%$2,688,383 
循環信貸額度— 75,000 8/12/2024倫敦銀行同業拆借利率+1.50%
高級註釋：
4.625釐高級債券2,750,000 1,750,000 6/1/20304.625 %$2,825,625 
年息3.75釐的高級債券1,500,000 1,500,000 2/15/20313.750 %$1,460,625 
購置款債務和其他應付票據(2)
133,260 164,160 2021-20364.78 %$133,260 
融資租賃義務(3)
300,340 274,292 2022-20384.62 %
未償債務本金總額8,997,470 8,163,521 
貼現、溢價和遞延融資成本(4)
(59,769)(77,717)
 8,937,701 8,085,804 
較小電流部分(166,818)(168,541)
 $8,770,883 $7,917,263 
(1)對於公司的高級擔保信貸安排和優先票據，公允價值估計是基於出價和要約報價，通常是二級投入。就購置款債務及其他應付票據而言，賬面值根據使用第二級利率資料對其現值的估計，列報的賬面價值大致為其估計公允價值。
(2)收購債務和其他應付票據的利率為其加權平均利率，基於截至2021年9月30日有效的當前固定利率和LIBOR利率組成部分。
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(未經審計)
(美元和股票以千為單位，每股數據除外)

(3)融資租賃債務按其成立時的大約現值計量。所列利率為未償還融資租賃內含的加權平均貼現率。除上表所列其他租約到期日外，一份土地租約的期限至2070年。
(4)截至2021年9月30日，公司高級擔保信貸安排的賬面金額減少了1美元4,719和遞延融資成本#美元29,340，公司優先票據的賬面金額減少遞延融資成本#美元。42,091並增加債務溢價#美元。16,381。截至2020年12月31日，公司高級擔保信貸安排的賬面金額減少了1美元5,461和遞延融資成本#美元35,825，公司優先票據的賬面金額減少遞延融資成本#美元。36,431.
於二零二一年首九個月內，本公司根據其高級擔保信貸安排定期支付強制性本金總額達$65,625定期貸款A和美元20,574定期貸款B-1。
2021年2月26日，該公司完成了一項未註冊的附加服務，金額為$1,000,000將本金合計為現有的4.625到期優先票據百分比June 1, 2030(2030年增發票據)根據經修訂的1933年證券法下的規則144A和規例S。增發的2030年債券的發行價為101.750自2020年12月1日(最後一次付息日期)至結算日，本應預付給本公司的利息，自2021年6月1日起開始承擔整整六個月的半年息票利息支付。增發的2030年債券的條款，除發行日期、發行價及首次付息日期外，與美元債券的條款相同。1,750,000本公司的本金4.625本公司先前於2020年6月9日發行的2030年6月1日到期的優先債券。額外的2030年票據為無抵押優先債務，與本公司現有及未來的無抵押優先債務享有同等的償付權。在截至2021年9月30日的九個月內，本公司產生了9,091與這筆交易相關的費用和其他專業費用，這些費用已資本化，並將在額外的2030年票據期限內攤銷。
截至2021年9月30日，公司2019年的利率上限協議具有經濟效果，即限制公司對公司浮動利率債務等值金額的LIBOR浮動利率變化的最大敞口，包括全部定期貸款B-1和部分定期貸款A。813,870定期貸款A的未償還本金餘額受基於倫敦銀行同業拆借利率的利率波動的影響。這些上限協議被指定為現金流量對衝，因此，上限協議的公允價值變動在其他全面收益中報告。為上限支付的原始保費在每個上限協議自生效日期起的期限內按直線攤銷至債務支出。這些上限協議不包含信用風險或有特徵。
下表彙總了該公司截至2021年9月30日和2020年12月31日尚未完成的利率上限協議，這些協議在其綜合資產負債表中被歸類為“其他長期資產”：
 九個月結束
2021年9月30日		公允價值
名義金額Libor最高利率生效日期到期日債務支出記錄的OCI收益9月30日，
2021		2020年12月31日
2019年上限協議$3,500,000 2.00%6/30/20206/30/2024$4,132 $3,284 $5,955 $2,671 
有關本公司截至2021年及2020年9月30日止三個月及九個月的利率上限協議的債務開支，從累計其他全面虧損中重新分類並記錄為債務開支的金額詳情，請參閲附註11。
本公司於2021年第三季度末之優先擔保信貸之加權平均實際利率為2.16%，基於如上所述截至2021年9月30日其高級擔保信貸安排的當前有效保證金。
本公司截至2021年9月30日止三個月及九個月之整體加權平均實際利率為3.34%和3.26%，截至2021年9月30日為3.34%.
截至2021年9月30日，公司的利率固定在大約51佔其總債務的%。
截至2021年9月30日，該公司有一筆未支取的美元1,000,000在其高級擔保信貸安排下的循環信貸額度。本貸款項下的可用信用證減去本貸款項下任何未償還信用證的金額，其中無截至2021年9月30日。該公司還擁有大約美元69,185截至2021年9月30日，在一項單獨的雙邊擔保信用證安排下的未償還信用證中。
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簡明合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
(美元和股票以千為單位，每股數據除外)

9.    承諾和 或有事件
該公司的大部分收入來自政府計劃，可能會因為以下原因而受到調整：(I)政府機構或承包商的審查，任何提出的問題的解決可能需要較長時間才能最終敲定；(Ii)不同的聯邦醫療保險承包商或監管機構對政府法規的不同解釋；(Iii)對患者的醫療診斷或所提供服務的醫療必要性的不同意見；以及(Iv)追溯申請或對政府要求的解釋。此外，公司來自商業付款人的收入可能會因為潛在的退款要求、政府行動或商業付款人的其他要求而進行調整。
該公司在一個高度監管的行業中運營，是各種訴訟、要求、索賠、魁擔訴訟、政府調查(通常源於魁擔訴訟)和審計(包括但不限於調查或因其自我報告涉嫌違法行為的義務而採取的其他行動)和其他法律程序，包括但不限於下述程序。本公司在確定可能出現不利結果且損失金額可合理估計的範圍內，記錄某些法律程序和監管事項的應計項目。截至2021年9月30日和2020年12月31日，該公司在法律訴訟和監管事項方面記錄的應計項目總額，扣除預期的第三方回收，並不重要。雖然這些應計項目反映了本公司對截至該等應計項目日期的可能損失的最佳估計，但記錄的金額可能與該等項目的實際損失金額存在重大差異，任何此類損失的預期第三方賠償最終可能無法收回。此外，在有些情況下，由於法律程序和監管事項本身的不可預測性，無法估計可能的損失或超過應計金額的損失範圍，這些事項也可能受到各種因素的影響，包括但不限於，它們可能涉及不確定的金錢損害索賠，或可能涉及罰款、處罰或非金錢救濟；存在新的法律理論或法律不確定性；涉及有爭議的事實；代表監管政策的轉變；處於訴訟的早期階段；或可能導致商業慣例的改變。此外，對於任何此類訴訟，公司可能有不同級別的司法審查可用。
以下是該公司面臨的某些訴訟、索賠、政府調查和審計以及其他法律程序的描述。
某些政府研訊及相關法律程序

2016年美國德克薩斯州檢察官調查：2016年2月，公司的全資子公司DaVita Rx，LLC(DaVita Rx)收到德克薩斯州北區聯邦檢察官辦公室的民事調查要求(CID)。政府正在進行聯邦虛假索賠法案(FCA)調查，涉及DaVita Rx向政府提交或導致提交向政府支付處方藥的虛假索賠的指控，以及對該公司與製藥製造商關係的調查。政府的調查範圍為2006年1月1日至2018年12月31日。2017年12月，公司敲定並簽署了一項和解協議，解決了政府調查中的某些問題，其中包括總金額為#美元。63,700，如先前披露的，其中$41,500是遞增的現金付款和$22,200是指以前退還的款項，而所有這些款項都是以前應計的。政府正在就DaVita Rx與某些製藥製造商的歷史關係問題進行調查，2018年7月，監察長辦公室(OIG)向該公司送達了傳票，要求提供與這些關係相關的更多文件和信息。2021年9月15日，美國檢察官辦公室將其決定以及31個州此時不選擇幹預此事的決定通知了德克薩斯州北區地區法院美國前版本能源部訴達維塔公司等人案。法院隨後通過日期為2021年9月17日的命令解封了指控違反FCA的起訴書。到目前為止，投訴尚未送達該公司。該公司對起訴書中的指控提出異議。該公司正在繼續配合政府進行這項調查。
2017年美國科羅拉多州檢察官調查：2017年11月，科羅拉多州地區美國檢察官辦公室通知該公司，它正在對可能涉及DaVita Kidney Care以及該公司的幾家全資子公司的聯邦醫療保健違規行為進行調查。除了DaVita腎臟護理，此事目前還包括對DaVita Rx、DaVita實驗室服務公司(DaVita Labs)和RMS生命線公司(LifeLine)的調查。在2018年8月、2019年5月和2021年7月，公司都收到了美國檢察官辦公室根據FCA發出的與此次調查有關的CID。2020年5月，公司出售了其在生命線的權益，但公司保留了生命線業務的某些負債，包括與此次調查相關的負債。該公司正在繼續配合政府進行這項調查。
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2018年美國佛羅裏達州檢察官調查：2018年3月，DaVita實驗室從佛羅裏達州中區的美國檢察官辦公室收到了兩個CID，性質相同，但指向兩個不同的實驗室。根據CID的Face，美國檢察官辦公室正在調查該公司的子公司是否提交了血液、尿液和糞便檢測的索賠，其中沒有足夠的檢測驗證或穩定性研究來確保準確的結果，這違反了FCA。2018年10月，DaVita實驗室收到了OIG就此事發出的傳票，要求提供與臨牀實驗室測試有關的某些患者記錄。2019年9月30日，美國檢察官辦公室通知佛羅裏達州中區美國地區法院，決定此時不選擇幹預美國前版本Lorne Holland等人。V.DaVita Healthcare Partners，Inc.等人。法院隨後通過日期為同一天的命令解封了指控違反FCA的起訴書。2020年1月，私人當事人關係人向公司和DaVita Labs送達了一份修改後的起訴書。該公司和達維塔實驗室於2020年7月23日對投訴做出了迴應。2021年8月10日，法院對所有關係人的FCA索賠做出了有利於公司和DaVita Labs的簡易判決，只留下了報復索賠。法院於2021年10月13日駁回了此案。2021年10月15日，雙方簽署了一項協議，解決剩餘的報復索賠，金額微乎其微。
2020年美國新澤西州檢察官調查：2020年3月，新澤西州地區聯邦檢察官辦公室向該公司送達了一張傳票和CID，涉及該辦公室和賓夕法尼亞州東區聯邦檢察官辦公室正在進行的一項調查。傳票和刑事調查局要求提供幾個主題的信息，包括公司與醫生和醫生團體的某些合資安排，醫療董事協議，以及對其為期五年的企業誠信協議的遵守情況，該協議的期限已滿2019年10月22日。該公司正在配合政府進行這項調查。
2020年加州保險部調查：2020年4月，加州保險部(CDI)向該公司發出了一張調查傳票，涉及該部門正在進行的一項調查。CDI於2020年9月發出了替代傳票，並於2021年9月發出了額外的傳票。這些傳票要求提供許多主題的信息，包括但不限於公司與患者就保險計劃和美國腎臟基金(AKF)的財政援助進行的溝通，對患者更換保險提供者決定的潛在影響的分析，以及與向AKF捐款或捐款有關的文件。該公司正在配合CDI進行此次調查。
2020年司法部調查：2020年10月，根據虛假索賠法案的調查，本公司收到了司法部的CID，該調查涉及DaVita Medical Group(DMG)可能提交了與Medicare Advantage受益人相關的未經記錄或無證明的診斷代碼。CID涵蓋從2015年1月1日至2019年6月19日，也就是公司完成將DMG剝離給Collaborative Care Holdings，LLC的日期。該公司正在配合政府進行這項調查。
* * *
儘管本公司無法預測是否或何時可能啟動訴訟程序或何時可能解決這些問題(上文可能描述的除外)，但此類調查通過文件和證人要求以及與監管機構的持續討論的各個階段持續相當長的時間並隨着時間的推移而發展並不少見。除上述特別確定的詢問和程序外，公司還經常受到州或聯邦政府機構的其他詢問，其中許多詢問涉及魁擔舉報人提出的投訴。公司可能同意接受的負面調查結果或條款和條件，作為未決或未來政府調查或相關訴訟的談判解決方案的一部分，可能會導致對公司的鉅額經濟處罰或賠償，公司支付的鉅額款項，對公司聲譽的損害，公司業務做法的必要變化，對公司與公司業務相關的各種關係和/或合同的影響，被排除在未來參與Medicare、Medicaid和其他聯邦醫療保健計劃的範圍之外，如果對公司、其董事會或管理層成員提起刑事訴訟，可能會受到刑事處罰，其中任何一項都可能對本公司產生重大不利影響。
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(未經審計)
(美元和股票以千為單位，每股數據除外)

其他法律程序
2021年反壟斷起訴書和可能的集體訴訟：2021年7月14日，美國科羅拉多州地區法院的大陪審團發回了一份起訴書，指控公司及其前首席執行官美國訴DaVita Inc.等人案這兩項指控稱，該公司前首席執行官據稱達成的不招攬高級員工的協議違反了《謝爾曼法》第一條。2021年9月14日，DaVita及其前首席執行官提交了駁回起訴書的動議。2021年7月16日，達維塔的一名前員工就以下事項提起了可能的集體訴訟Pena訴外科護理附屬公司，LLC, 等人的研究。在美國伊利諾伊州北區地區法院，基於對美國訴達維塔公司等人案。2021年8月6日，原告在佩納凱斯提交了自願解僱通知，法院於2021年8月9日駁回了申訴。2021年8月9日，達維塔在一起合併的集體訴訟中被列為被告，這起訴訟涉及門診醫療中心員工反壟斷訴訟在伊利諾伊州北區的美國地區法院。這起集體訴訟旨在代表公司在2012年2月1日至2021年1月5日期間僱用的某些個人羣體提起訴訟。2021年10月18日，公司提交了駁回集體訴訟的動議。公司對起訴書和集體訴訟中的指控以及所聲稱的違反《謝爾曼法》的行為提出異議，並打算相應地為這些訴訟辯護。
此外，公司還不時受到因其業務性質而引起的其他訴訟、要求、索賠、政府調查和審計以及法律程序的影響，包括但不限於合同糾紛，如與付款人、供應商和其他人的合同糾紛、與員工相關的問題以及專業和一般責任索賠。本公司亦不時以原告身分就合約或其他事宜提起訴訟或其他法律程序。
* * *
除上文所述外，本公司無法預測本公司不時面臨或可能受到的各種法律訴訟及監管事宜的最終結果，包括本附註9所述的各項法律程序及監管事宜，或其解決的時間或該等事宜的最終損失或發展的影響，該等事宜可能對本公司的收入、收益及現金流產生重大不利影響。此外，任何涉及本公司的法律程序或監管事宜，不論是否有正當理由，都是耗時費時的，往往需要管理層的注意並導致重大的法律費用，並可能導致大量運營資源的轉移，可能會影響本公司與本公司業務相關的各種關係和/或合同，或以其他方式損害本公司的業務、運營結果、財務狀況、現金流或聲譽。
已解決的事項
佐治亞州證券集體訴訟民事訴訟和平官員年金及福利基金：2017年2月1日，佐治亞州和平官員年金和福利基金向美國科羅拉多州地區法院提起了針對公司和某些高管的聯邦證券集體訴訟。起訴書涵蓋了2015年8月至2016年10月的時間段，並總體上聲稱該公司及其高管違反了 聯邦證券法涉及公司的財務結果和從接受行業資助的非營利性組織的慈善保費援助的患者獲得的收入。起訴書進一步聲稱，患者獲得商業保險和接受慈善保費援助的過程是不正當的，並“造成了對DaVita的業務和運營狀況以及未來增長前景的錯誤印象”。
雖然該公司繼續對這些指控提出異議，但它達成了一項協議，在不承認任何責任的情況下解決這一問題。這一問題的解決主要由保險收益支付。該公司出資的金額對公司的綜合財務狀況、經營業績或現金流沒有實質性影響。2021年4月13日，法院最終批准了和解。2021年8月9日，法院進入終審判決，駁回了訴訟中的所有偏見主張。
在Re DaVita Inc.股東派生訴訟：2017年8月15日，美國特拉華州地區法院合併三此前披露的股東派生訴訟：2017年2月10日提起的布萊克本股東訴訟，2017年5月30日提起的Gabilondo股東訴訟，以及2017年6月9日提起的沃倫市警察和消防退休系統股東訴訟。起訴書涵蓋了從2015年到目前為止的一段時間，總體上指控違反受託責任、不當得利、濫用控制權、嚴重管理不善、企業浪費、失實陳述和/或未能披露某些信息，這些信息違反了聯邦證券法，據稱這種做法是將擁有政府補貼醫療保險的患者引導到私人醫療保險計劃中，以實現公司利潤的最大化。
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DaVita Inc.
簡明合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
(美元和股票以千為單位，每股數據除外)

在被告繼續對指控提出異議的同時，雙方達成了一項協議，在不承認任何責任的情況下解決了這一問題，法院批准了和解方案，並於2021年1月29日做出了終審判決，駁回了該案。作為和解的一部分，該公司同意某些公司治理政策，但沒有為和解作出任何財務貢獻。
* * *
其他承諾
如有必要，本公司還有一些潛在的承諾，將向本公司管理的、本公司擁有非控股股權或由第三方全資擁有的某些未合併的門診透析業務提供營運資金，金額約為#美元。11,100.
10.    股東權益
基於股票的薪酬
於截至2021年9月30日止九個月內，本公司授予722限制性和績效股票單位，授予日公允價值合計為#美元79,214和加權平均預期壽命約為3.5年和132股票結算股票增值權，總授予日公允價值為#美元4,250和加權平均預期壽命約為4.5好幾年了。
截至2021年9月30日，該公司擁有179,110根據公司的股權薪酬和員工股票購買計劃，估計但未確認的基於股票的薪酬支出總額。公司預計將在加權平均剩餘期間內確認這筆費用1.3好幾年了。
股份回購
下表彙總了公司在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月內的普通股回購：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2021202020212020
公開市場回購：
股票2,731 250 7,750 4,302 
已支付的金額$336,217 $21,259 $899,447 $324,398 
平均每股支付股息$123.14 $85.04 $116.06 $75.40 
投標報價：
股票— 7,982 — 7,982 
已支付的金額(1)
$— $704,180 $— $704,180 
平均每股支付股息$— $88.22 $— $88.22 
共計：
股票2,731 8,232 7,750 12,284 
已支付的金額$336,217 $725,439 $899,447 $1,028,578 
平均每股支付股息$123.14 $88.13 $116.06 $83.73 
(1)指於截至2020年9月30日止的三個月及九個月內，根據本公司的2020年收購要約回購股份所支付的總金額，包括其結算價$88.00每股，外加相關費用和開支$1,792.
公司回購1,229其普通股價格為$139,538平均成本為$113.54自2021年9月30日起至2021年10月27日止的每股收益。
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簡明合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
(美元和股票以千為單位，每股數據除外)

自2020年12月10日起，公司董事會終止了公司所有剩餘的股份回購授權，並批准了一項新的股份回購授權，金額為$2,000,000。截至2021年10月27日，該公司共擁有890,970在當前授權下可用於額外的股票回購。雖然這項股份回購授權並無到期日，但本公司仍受股份回購限制，包括根據其現行優先擔保信貸安排的條款。
11.     累計其他綜合損失
截至2021年9月30日的三個月截至2021年9月30日的9個月
利息
費率上限
協議		外國
貨幣
翻譯
調整		累計
其他
全面
損失		利息
費率上限
協議		外國
貨幣
翻譯
調整		累計
其他
全面
損失
期初餘額$(7,577)$(58,322)$(65,899)$(12,466)$(53,688)$(66,154)
未實現(虧損)收益(477)(54,528)(55,005)3,284 (59,162)(55,878)
相關所得税120 — 120 (818)— (818)
 (357)(54,528)(54,885)2,466 (59,162)(56,696)
重新分類為淨收入1,378 — 1,378 4,132 — 4,132 
相關所得税(344)— (344)(1,032)— (1,032)
 1,034 — 1,034 3,100 — 3,100 
期末餘額$(6,900)$(112,850)$(119,750)$(6,900)$(112,850)$(119,750)
截至2020年9月30日的三個月截至2020年9月30日的9個月
利息
費率上限
協議		外國
貨幣
翻譯
調整		累計
其他
全面
損失		利息
費率上限
協議		外國
貨幣
翻譯
調整		累計
其他
全面
損失
期初餘額$(13,029)$(122,078)$(135,107)$(1,433)$(46,065)$(47,498)
未實現(虧損)收益(2,169)13,171 11,002 (21,946)(62,842)(84,788)
相關所得税541 — 541 5,476 — 5,476 
(1,628)13,171 11,543 (16,470)(62,842)(79,312)
重新分類為淨收入1,378 — 1,378 5,704 — 5,704 
相關所得税(344)— (344)(1,424)— (1,424)
1,034 — 1,034 4,280 — 4,280 
期末餘額$(13,623)$(108,907)$(122,530)$(13,623)$(108,907)$(122,530)
重新分類為淨收益的利率上限協議已實現淨虧損在相應的綜合損益表中作為債務費用入賬。有關詳細信息，請參閲注8。
12.     收購和資產剝離
例行收購
在截至2021年9月30日的9個月內，公司收購了以下透析業務二位於美國的透析中心和十位於美國境外的透析中心，淨現金總額為$45,143，或有賺取債務#美元3,181以及遞延購買價格和承擔的負債#美元8,626。這些收購的資產和負債按收購日期的估計公允價值入賬，幷包括在公司的簡明綜合財務報表中，以及從收購的指定生效日期起的經營業績。
這些交易的初始購置價分配已根據管理層可獲得的信息按估計公允價值記錄，並將在收到某些安排獲得的信息後最後確定。特別是，某些所得税數額正在等待任何購置税前或有事項的最終評估和量化。此外，與其中幾項收購相關的無形資產、租賃和某些其他營運資本項目的估值正在等待最終量化。
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簡明合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
(美元和股票以千為單位，每股數據除外)

下表彙總了在這些交易中收購的資產和承擔的負債，並在收購日期按估計公允價值確認，以及在這些交易中承擔的非控股權益的估計公允價值：
流動資產$5,655 
財產和設備4,154 
競業禁止協議和其他長期資產4,451 
無限期生命期許可證2,448 
商譽53,619 
承擔的負債(9,456)
非控制性權益(3,921)
$56,950 
在截至2021年9月30日的9個月內完成的收購的相關税目中可扣除的商譽為$49,501.
或有收益債務
公司有幾項與收購相關的或有盈利義務，可能導致公司向被收購企業的前所有者支付總計高達約$35,941如果在接下來的幾年中實現了特定的業績目標或質量利潤率一年至五年.
或有收益負債在每個報告日期按公允價值重新計量，直至或有事項隨着重新計量在收益中確認的負債的變化而得到解決。截至2021年9月30日，公司估計這些或有收益債務的公允價值為$22,757，其中$7,420計入其他流動負債，剩餘的#美元15,337計入本公司綜合資產負債表的其他長期負債。
以下是截至2021年9月30日的三個月和九個月或有收益債務變化的對賬：
截至三個月
2021年9月30日		九個月結束
2021年9月30日
期初餘額$28,342 $30,248 
收購487 3,181 
外幣折算(1,954)(979)
公允價值重新計量(1,166)(1,320)
付款(2,952)(8,373)
期末餘額$22,757 $22,757 
停產經營
2019年6月19日，本公司完成將其先前的達維塔醫療集團(DMG)業務出售給聯合健康的子公司協力護理控股有限公司(歐普頓)。在DMG出售完成時，本公司的最終淨銷售收益仍有待股權收購協議中描述的某些完成後收購價格調整的解決方案，這些調整於2020年第四季度最終敲定。在2020年前9個月，該公司確認了9,980根據《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》，與DMG所有權期間相關的額外税收優惠被確認為對公司出售DMG業務的虧損進行的調整。
13.    可變利息實體(VIE)
截至2021年9月30日，這些精簡合併財務報表包括VIE的總資產為#美元。307,877以及VIE對第三方的總負債和非控股權益為#美元205,410。本公司與VIE的安排或有關該等安排的判斷的性質，與2020年10-K報表所載本公司綜合財務報表附註23所述的安排或判斷並無重大變化。
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簡明合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
(美元和股票以千為單位，每股數據除外)

14.    金融工具的公允價值
本公司根據某些估值技術計量若干資產、負債及非控股權益的公允價值，這些資產、負債及非控股權益須受撥備撥備(分類為臨時權益的可贖回權益)的約束，該等估值技術包括市場參與者將用來為該等資產、負債、臨時權益及承諾定價的可見或不可見的投入及假設。本公司還將按公允價值經常性計量的資產、負債和臨時股權歸入財務會計準則委員會(FASB)定義的適當公允價值層次。
下表彙總了公司截至2021年9月30日按公允價值經常性計量的資產、負債和臨時股本：
總計報價在
活躍的市場
對於相同的資產
(1級)		重要的其他人
可觀測輸入
(2級)		意義重大
看不見
輸入
(3級)
資產    
股權證券投資$52,063 $52,063 $— $— 
利率上限協議$5,955 $— $5,955 $— 
負債   
或有收益債務$22,757 $— $— $22,757 
暫時性權益    
受認沽條款約束的非控制性權益$1,423,917 $— $— $1,423,917 
    
關於截至2021年9月30日止三個月及九個月內或有收益負債及須計提撥備的非控股權益變動的對賬，請分別參閲附註12及綜合權益表。
對股權證券的投資是指對各種不限成員名額的註冊投資公司(共同基金)和普通股的投資，其中一些投資是在一個信託中持有的，為與公司幾個非合格遞延補償計劃相關的現有債務提供資金。該等投資按根據報告市價或贖回價格(視何者適用而定)估計的公允價值入賬。有關進一步討論，請參閲注5。
利率上限協議按公允價值計入，該等估值模型採用收益法及普遍接受的估值方法，採用活躍市場類似資產及負債的收市價，以及其他相關的可觀察市場資料，如當前利率、遠期收益率曲線、隱含波動率及信用違約掉期定價等。本公司並不相信在結算該等利率上限協議後可變現的最終金額會與目前報告的公允價值估計有重大差異。有關進一步討論，請參閲注8。
或有收益債務的估計公允價值計量主要基於不可觀察的投入，包括預計的利息、税項、折舊和攤銷前收益(EBITDA)、收入和某些經營指標。這些或有收益債務的估計公允價值在每個報告日期重新計量，並可能根據關鍵假設的任何重大變化而波動，例如用於將債務貼現至現值的公司信用風險調整比率的變化。有關進一步討論，請參閲附註12。
受認沽條款約束的非控股權益的估計公允價值主要基於每一主題透析合夥企業的淨資產估計清算價值或收益倍數中的較高者，基於歷史收益、收入組合和其他可能影響未來業績的業績指標。用於這些估值的倍數是根據近年來觀察到的美國非關聯方之間的透析業務所有權交易得出的，適用於每個透析合作伙伴的具體估值倍數主要由其最近和預期的收入組合和貢獻利潤率決定。截至2021年9月30日，這些估值中使用的加權平均倍數的增減一倍EBITDA將使這些非控股權益的估計公允價值改變約$180,000。有關本公司估計須履行認沽責任的非控股權益的公允價值的進一步討論，請參閲2020年10-K年度本公司合併財務報表附註17及附註24。
本公司對其高級擔保信貸安排和優先票據的公允價值估計是基於對這些工具的買賣報價，通常是二級投入。關於公司債務的進一步討論見附註8。
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簡明合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
(美元和股票以千為單位，每股數據除外)

其他金融工具主要包括現金及現金等價物、限制性現金及現金等價物、應收賬款、應付賬款、其他應計負債、租賃負債及債務。除債務和租賃負債以外的其他金融工具的餘額由於其結算的短期性質，於2021年9月30日在這些簡明綜合財務報表中按其近似公允價值列報。
15.    細分市場報告
該公司的業務包括其美國透析及相關實驗室服務業務(其美國透析業務)、包括其國際業務在內的各種輔助服務(統稱為其輔助服務)以及其公司行政支持。
該公司的獨立經營部門包括其在美國的透析和相關實驗室服務業務、其每項輔助服務、其在每個外國主權司法管轄區的腎臟護理業務、其在每個外國主權司法管轄區的其他保健業務，以及其在亞太合資企業(APAC JV)中的股權投資。美國透析和相關實驗室服務業務有資格作為一個單獨報告的部門，所有其他輔助服務業務部門，包括國際業務部門，都已合併並在其他部門類別中披露。有關本公司如何釐定及計量其營運分部業績的進一步説明，請參閲2020年10-K年度本公司綜合財務報表附註25。
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簡明合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
(美元和股票以千為單位，每股數據除外)

以下是分部淨收入、分部營業收入(虧損)以及分部營業收入(虧損)與所得税前綜合收益的對賬：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2021202020212020
細分市場收入：  
美國的透析  
透析患者服務收入：  
外部來源$2,669,823 $2,639,761 $7,874,759 $7,850,828 
部門間收入22,007 37,049 70,196 104,111 
美國透析患者服務收入2,691,830 2,676,810 7,944,955 7,954,939 
其他收入：
外部來源6,119 17,141 19,080 29,970 
部門間收入97 268 228 876 
美國透析總收入2,698,046 2,694,219 7,964,263 7,985,785 
其他--輔助服務  
透析患者服務收入168,117 141,889 495,725 402,300 
其他外部來源94,260 125,275 285,266 362,184 
部門間收入— 4,079 4,294 12,402 
輔助服務收入總額262,377 271,243 785,285 776,886 
部門淨收入合計2,960,423 2,965,462 8,749,548 8,762,671 
消除部門間收入(22,104)(41,396)(74,718)(117,389)
合併收入$2,938,319 $2,924,066 $8,674,830 $8,645,282 
部門營業收入(虧損)：    
美國的透析$509,939 $470,596 $1,523,625 $1,484,833 
其他--輔助服務(6,909)(7,086)(36,577)(49,354)
部門總營業收入503,030 463,510 1,487,048 1,435,479 
分部營業收入與合併業務收入的對賬
所得税前持續經營所得：		    
企業行政支持(28,153)(25,841)(79,093)(122,514)
合併營業收入474,877 437,669 1,407,955 1,312,965 
債務支出(72,829)(73,658)(213,167)(243,642)
債務預付、再融資和贖回費用— (86,074)— (89,022)
其他(虧損)收入，淨額(7,590)5,395 8,766 10,590 
持續經營的綜合收入
所得税前		$394,458 $283,332 $1,203,554 $990,891 
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DaVita Inc.
簡明合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
(美元和股票以千為單位，每股數據除外)

按報告分部分列的折舊和攤銷費用如下：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2021202020212020
美國的透析$161,252 $148,221 $477,054 $442,833 
其他--輔助服務9,210 8,673 28,798 26,116 
 $170,462 $156,894 $505,852 $468,949 
按報告分部分列的財產和設備支出如下：
截至9月30日的9個月，
 20212020
美國的透析$415,994 $430,646 
其他--輔助服務35,915 19,250 
 $451,909 $449,896 
 
按可報告分部分列的資產摘要如下：
2021年9月30日2020年12月31日
美國的透析$15,939,286 $15,344,647 
其他--輔助服務1,694,654 1,643,869 
合併資產$17,633,940 $16,988,516 
16.    新會計準則
最近採用的新標準
2019年12月，FASB發佈了會計準則更新(ASU)第2019-12號，所得税(主題740)：簡化所得税會計。ASU 2019-12號試圖簡化特許經營税的會計方面，並頒佈了税法或税率的變化，並澄清了導致商譽税基上升的交易的會計處理。本ASU中的修訂自2021年1月1日起對本公司生效。ASU編號2019-12的採用並未對本公司的合併財務報表產生實質性影響。
尚未採用的新標準
2020年3月，FASB發佈了ASU第2020-04號，參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響。ASU第2020-04號提供了可選的權宜之計和例外，用於將美國公認的會計原則應用於合同修改和套期保值關係，但須符合某些標準，即參考LIBOR或其他預計將被終止的利率。本ASU中的修正案從2020年3月12日起生效，公司可以選擇在2022年12月31日之前實施這些修正案。該公司目前正在評估這一指導意見可能對其合併財務報表產生的影響。
22

第二項。    管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。
前瞻性陳述
這份Form 10-Q季度報告，包括管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析，包含聯邦證券法定義的前瞻性陳述，因此旨在被1995年私人證券訴訟改革法規定的“前瞻性陳述”所涵蓋。這些前瞻性表述可能包括但不限於達維塔對新型冠狀病毒(新冠肺炎)的反應和預期未來影響，包括有關我們的資產負債表和流動性、我們的開支和費用抵銷、收入、賬單和收款、潛在需求、使用政府救濟計劃下的任何資金的能力或意願、用品的可用性或成本、治療量、混合預期，例如商業保險下的患者百分比或數量、新冠肺炎疫苗的可用性、接受度、影響、管理和有效性、治療和治療。這些表述包括對美國和全球經濟的持續影響、失業和勞動力市場狀況、對我們患者和隊友的整體影響，以及有關我們未來運營、財務狀況和前景、費用、戰略舉措、政府和商業付款率、與價值型護理、綜合腎臟護理和聯邦醫療保險優勢計劃登記相關的預期、以及我們正在進行的股票回購計劃的其他陳述。除有關歷史事實的陳述外，本報告中的所有陳述均為前瞻性陳述。在不限制前述規定的情況下，包括“預期”、“打算”、“將會”、“可能”、“計劃”、“預期”等詞語的陳述, “相信”和類似的表述旨在識別前瞻性表述。這些前瞻性表述基於達維塔公司目前的預期，僅基於截至本報告之日可獲得的信息。達維塔不承擔公開更新或修改任何前瞻性表述的義務，除非法律另有要求。這些風險和不確定因素包括，除法律要求外，不受環境變化、新信息、未來事件或其他因素的影響。未來的實際事件和結果可能與任何前瞻性表述大不相同。這些風險和不確定性包括，但不限於：
•動態和不斷演變的新冠肺炎大流行的持續影響，包括但不限於對我們的患者、隊友、醫生合作伙伴、供應商、業務、運營、聲譽、財務狀況和運營結果的影響；政府對新冠肺炎大流行的應對，其中包括但不限於聯邦、州和地方各級疫苗的強制要求或監督測試要求；新冠肺炎疫苗、治療和療法的可用性、接受性、影響和有效性；病毒的進一步傳播或死灰復燃，包括出現新的病毒株，如Delta變種；疫情對我們的收入和由於治療量減少而無法實現的增長的持續影響；疫情對美國和全球經濟、失業、勞動力市場狀況、通脹和不斷演變的貨幣政策的持續影響；對我們商業結構的任何潛在負面影響，即使在疫情消退之後也可能持續；以及與新冠肺炎相關的持續成本，例如，採購設備和臨牀用品的成本增加，以及部分由勞動力市場狀況和對臨牀人員的高需求推動的工資和工資支出增加，這些因素中的任何一項都可能會增加下文討論的許多其他風險和不確定因素；
•收入較高的商業付款人計劃產生的利潤集中，其平均實現付款率持續存在下行壓力，以及此類計劃下患者數量或百分比的減少，包括但不限於對慈善保費援助的使用和/或可用性的限制或禁止，這可能導致收入或患者的損失，或我們對患者將如何應對慈善組織經濟援助的任何變化的錯誤假設；
•我們有能力在期望的時間框架內，在複雜、動態和高度規範的環境中，成功實施我們關於家庭透析、基於價值的護理和/或綜合腎臟護理的戰略，其中包括維持我們現有的業務；收回我們的投資；與付款人、第三方供應商和其他人簽訂具有競爭力的協議，並在適當情況下證明其精算是可靠的；構建協議和安排，以符合不斷變化的規則和法規；以及進一步發展我們的綜合護理和其他能力，以提供規模化的有競爭力的計劃；
•正在進行的醫療改革的實施，或新立法、法規或指導的變化、其執行或相關訴訟導致我們服務的承保範圍或報銷率減少、參加或選擇聯邦醫療保險優勢計劃的患者數量減少或選擇聯邦醫療保險優勢計劃或對我們的業務產生其他實質性影響的程度；或我們對患者將如何應對任何此類發展做出的錯誤假設；
•聯邦醫療保險終末期腎病計劃或其他基於政府的計劃下政府支付率的降低以及聯邦醫療保險優勢基準結構的影響；
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•適用於我們的法律、法規或要求的潛在變化產生的風險，例如潛在的和擬議的聯邦和/或州立法、法規、投票、行政行動或其他倡議，包括與醫療保健和/或勞工事務有關的倡議，如加利福尼亞州的AB 290；
•政治環境和相關發展對當前醫療市場和我們業務的影響，包括《平價醫療法案》、交易所和當前醫療市場的許多其他核心方面的影響，以及美國最高法院和現任總統行政當局和國會多數派的組成；
•我們吸引、留住和激勵隊友的能力，以及我們管理運營成本增加或生產率下降的能力，無論是由於工會組織活動、立法或其他變化、對勞動力的需求、勞動力市場的波動和不確定性、當前競爭激烈的勞動力市場狀況或其他原因；
•我們或我們的業務夥伴不遵守任何隱私或安全法律，或我們或第三方違反任何安全規定，涉及挪用、丟失或以其他未經授權的方式使用或披露機密信息；
•改變製藥業務模式、報銷和付款政策和程序，或藥品定價，除其他外，包括低氧誘導因素；
•法律和合規風險，例如我們繼續遵守複雜的、有時不斷變化的政府法規和要求；
•來自透析提供者和其他人的競爭持續加劇，以及其他潛在的市場變化，包括增加對透析和透析前市場的新進入者的投資和獲得資金；
•我們維持與醫生醫療主管的合同的能力，改變醫生的從屬模式，以及政府或私營部門引入的可能侵蝕我們的患者基礎和報銷率的新的護理模式的出現，例如負責任的護理組織、獨立的執業協會和綜合交付系統；
•我們有能力以對我們有利或完全有利的條款，完成我們可能宣佈或正在考慮的收購、合併、處置、合資或其他戰略交易，或整合併成功運營我們可能收購或已經收購的任何業務，或成功擴大我們在美國以外市場的運營和服務，或擴展到透析以外的業務；
•我們現金流的可變性，包括但不限於任何延長的賬單或收款週期；我們未來可能無法產生或獲得足夠現金以償還債務或為我們的其他流動性需求提供資金的風險；以及我們可能無法在債務到期時以對我們有利或根本不利於我們的條款對其進行再融資的風險；
•可能影響我們根據我們的股票回購計劃回購股票的能力的因素，以及任何此類股票回購的時間，以及我們使用大量可用資金回購股票的情況；
•在財務報表中使用會計估計、判斷和解釋所產生的風險；
•減值我們的商譽、投資或其他資產；以及
•我們在截至2020年12月31日的10-K表格年度報告(2020 10-K)、截至2021年3月31日的10-Q表格季度報告和本10-Q表格季度報告中闡述的其他風險因素、趨勢和不確定性，以及我們不時提交或提交給證券交易委員會的任何後續報告中討論的風險和不確定性。
以下內容應與我們的簡明合併財務報表一起閲讀。
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公司概述
我們的主要業務是為美國的患者提供透析和相關的實驗室服務，我們稱之為我們的美國透析業務。我們還經營各種輔助服務，包括我們的國際業務，我們統稱為我們的輔助服務，以及我們的公司行政支持。我們的美國透析業務是美國領先的腎透析服務提供商，為患有慢性腎功能衰竭(也稱為終末期腎病(ESRD)或終末期腎病(ESKD)的患者提供服務。
2019年6月19日，我們完成了將我們的達維塔醫療集團(DMG)業務出售給聯合健康的子公司歐普頓。作為這筆交易的結果，DMG的運營業績已報告為所述所有時期的停產，DMG不包括在本管理層的以下討論和分析中。
新冠肺炎及其對我們業務的影響
我們預計新冠肺炎將在2021年繼續影響我們的業務和財務表現，我們將繼續密切關注這些對我們的患者、隊友、醫生合作伙伴、供應商、供應商、業務合作伙伴以及經濟和政治環境的各種影響。這些影響的規模仍然很難預測，而且存在重大不確定性，原因包括但不限於大流行的最終嚴重性和持續時間；病毒的進一步傳播或死灰復燃，包括出現新的病毒株，如Delta變種；新冠肺炎對慢性腎臟疾病患者羣體和我們患者羣體的影響；新冠肺炎疫苗、治療和療法的可用性、接受性、影響和有效性；大流行對美國和全球經濟、失業和勞動力市場條件的持續影響；我們的競爭對手對疫情的反應和市場的相關變化；聯邦、州和地方政府反應的時機、範圍和有效性；以及管理我們業務的廣泛的聯邦、州和地方法律、法規和要求的任何潛在變化。新冠肺炎疫情對我們業務的持續影響和中斷可能會對我們的患者、隊友、醫生合作伙伴、供應商、業務、運營、聲譽、財務狀況、運營結果、現金流和/或流動性產生實質性的不利影響。
運營和財務影響
2021年前9個月，治療量反映了持續的壓力，主要是由於新冠肺炎對透析患者死亡率的持續影響，這對我們的患者普查產生了負面影響。由於終末期腎病患者可能年齡較大，通常有幾種並存情況，其中一些是新冠肺炎的危險因素，我們認為透析人羣中感染患者的死亡率一直高於普通人羣，新冠肺炎也可能以不同的方式影響慢性腎臟病患者。最近與Delta變異相關的激增導致我們患者羣體中新冠肺炎病例的增加。最近的這一激增導致第三季度的絕對死亡率比2021年第二季度有所增加，儘管自第三季度末以來，冠狀病毒感染人數有所下降。從長遠來看，我們認為新冠肺炎導致慢性腎臟病和終末期腎病人羣死亡率的變化將主要取決於感染率、病死率、受影響患者的年齡和健康狀況、獲得疫苗或其他治療或療法的機會和持續有效性，以及接種疫苗的意願。我們預計，即使疫情由於死亡等綜合影響而消退，新冠肺炎的影響可能會繼續對我們的收入和未獲得的增長產生負面影響。然而，由於測試和報告的限制，以及其他可能隨着時間的推移而推動治療量和新入院人數的因素，例如移植或推遲入院的數量，很難確定這些影響應該在多大程度上直接可歸因於新冠肺炎。這些累積影響的規模是巨大的，取決於大流行的最終嚴重程度和持續時間。, 可能對我們的運營結果、財務狀況和現金流產生重大不利影響。
2021年前9個月，我們的成本繼續上升，部分原因是我們為應對新冠肺炎而實施的協議和計劃，以幫助我們安全地保持對患者的連續性護理。其中，2021年前9個月，我們繼續經歷個人防護裝備(PPE)成本的大幅上漲，儘管自2020年第四季度新冠肺炎飆升的峯值以來，與我們的新冠肺炎應對相關的某些其他成本已經下降。我們認為，由於供應有限和需求旺盛，這些醫療用品的成本至少到今年年底都將居高不下。此外，正如我們在前幾個時期所做的那樣，我們可能在未來向我們的隊友提供大量的財政支持，包括與救濟報銷相關的支持。隨着我們對新冠肺炎的應對措施的繼續，我們預計將繼續招致延長的和顯著的額外成本，我們預計即使在大流行消退後，這些增加的成本中的某些也可能持續下去。另一方面，我們對新冠肺炎的響應已經減少了某些其他費用，比如與隊友旅行相關的費用，儘管尚不確定在疫情消退和更多隊友返回各自的辦公室後，這些費用減少的幅度(如果有的話)會持續多少。
此外，新冠肺炎疫情和遏制病毒的努力影響了全球經濟，導致失業率迅速大幅上升，勞動力市場狀況波動和不確定性。
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這些影響最終可能導致商業保險計劃覆蓋的患者比例大幅減少，更多的患者得到較低支付的政府保險計劃的覆蓋，或者沒有保險。這些影響可能會在大流行消退後持續存在，因為除其他外，我們的患者可能會因為就業狀況的變化而經歷保險範圍的永久性變化。如果商業保險計劃承保的患者份額出現這種實質性下降，將對我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流產生重大不利影響。儘管截至2021年9月30日的三個月，美國的整體經濟狀況有所改善，但我們2021年第三季度的商業組合與2020年第三季度的商業組合相比有所改善。新冠肺炎對我們商業組合的最終影響將取決於高度不確定和難以預測的未來發展。
我們的業務是勞動密集型的，我們的財務和運營業績一直並將繼續對與勞動力相關的成本和生產率的變化敏感，我們歷來面臨並預計將繼續面臨由於全國範圍內熟練臨牀人員短缺而在招聘和留住護理人員方面的成本和困難。目前的大流行病增加了對這類人員的需求和需求，加劇了這些挑戰。如上所述，儘管與大流行早期相比，美國經濟某些部門的指標有所改善，但勞動力市場繼續經歷波動、不確定性和勞動力供應短缺，特別是在醫療保健領域。此外，2021年9月的一項行政命令(疫苗EO)指示聯邦機構制定與新冠肺炎疫苗接種要求相關的規則並採取行動，包括可能影響擁有100名或更多員工的僱主以及透析環境中的工人的規則。這一聲明建立在之前宣佈的州和地方疫苗接種要求的基礎上，並將是對這些要求的補充，這些要求會影響我們在某些設施或地區的隊友。這些任務的累積影響，其中一些已經生效，進一步加劇了勞動力市場的波動性和不確定性，並最終可能進一步加劇勞動力短缺。勞動力市場狀況導致了成本上升，我們通常預計這種情況將持續下去，而且可能會很嚴重。此外，這些情況已經並可能繼續對我們吸引和留住員工，特別是臨牀人員的能力產生不利影響。作為迴應，作為我們在這個競爭激烈的市場中繼續努力的一部分，我們希望向我們的隊友提供額外的補償，以及其他一些事情。儘管如此，, 由於目前的勞動力市場狀況，我們已經經歷了人員短缺和中斷，如果情況嚴重，進一步的人員短缺或中斷可能會導致某些中心關閉，或者對我們提供透析服務的能力或提供這些服務的成本產生實質性的不利影響。勞動力市場的長期波動、不確定性和勞動力供應短缺，包括(除其他外)通脹壓力或不斷變化的貨幣政策，可能會對我們執行戰略計劃的能力產生不利影響，並最終可能對我們的勞動力成本、運營結果、財務狀況和現金流產生重大不利影響。
聯邦、州和地方政府的迴應
政府對新冠肺炎的迴應是廣泛的，並將隨着時間的推移繼續發展。因此，我們可能無法準確預測此類變化對我們開展業務的市場或在這些市場運營的其他參與者的影響的性質、時間或程度，或對管理我們業務的廣泛的聯邦、州和地方法律、法規和要求的任何潛在變化，例如，Vaccine EO以及上文提到的類似的州和地方授權。我們與某些政府機構合作，以應對新冠肺炎疫情，在某些情況下，我們還尋求免除監管要求。我們還與聯邦政府簽訂了合同，在我們的診所直接為我們的患者和隊友接種新冠肺炎疫苗。其中某些疫苗目前處於緊急使用授權下，不能保證我們的患者和護理人員會選擇接種新冠肺炎疫苗，也不能保證這些疫苗會被證明與科學界目前所瞭解的一樣安全有效，特別是在它可能與病毒變種有關的情況下。此外，我們可能會在疫苗的供應和儲存方面遇到困難，或遇到與接種疫苗有關的其他併發症，其中一些疫苗需要多次注射，或可能需要注射“增強劑”。某些州和聯邦職業安全與健康管理局(OSHA)的機構已經發布了要求，或者正在考慮或正在修改與持續保護員工相關的現有要求，因為它與新冠肺炎有關。這些要求將導致與個人防護裝備、適合性測試等相關的成本增加, 以及帶薪休假和其他我們必須遵守的增加的義務。此外，如果我們不能成功實施這種強制監督測試，對我們的隊友進行新冠肺炎的任何強制監督測試都可能進一步影響我們的成本，造成運營挑戰，並對我們吸引和留住員工的能力產生負面影響，併產生違規風險。我們在一個複雜和高度監管的環境中運營，而我們新冠肺炎應對措施的新穎性，包括例如監管豁免、我們對新冠肺炎疫苗的管理以及我們努力遵守不斷變化的規則和法規，可能會增加我們面臨的法律、監管和臨牀風險。
聯邦新冠肺炎救濟立法在2020年5月1日至2021年3月31日期間暫停了2%的聯邦醫療保險自動減支。2021年4月14日簽署成為法律的《聯邦醫療保險自動減支法案》將暫停2%的聯邦醫療保險自動減支的期限從2021年3月31日延長至2021年12月31日。實際上，暫停自動減支已經並將繼續顯著增加我們的收入。
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有關新冠肺炎疫情和我們的應對措施的進一步討論，包括其對我們的影響以及相關的風險和不確定因素，請參閲2020年10-K報告第I部分項目1“業務”中標題下的討論。新冠肺炎及其對我們業務的影響“和”人力資本管理T“，以及第II部分第1A項中的風險因素。本季度報告在表格10-Q標題下的風險因素我們面臨着與動態和不斷演變的新型冠狀病毒大流行相關的各種風險，其中許多可能會對我們產生實質性的不利影響。
財務業績
以下討論包括對截至2021年9月30日的季度與截至2021年6月30日和2020年9月30日的季度以及截至2021年9月30日的9個月與截至2020年9月30日的9個月的財務狀況和運營結果的分析。
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綜合經營成果
下表按業務線彙總了我們的收入和營業收入。請參閲下表中對我們各業務部門業績的討論：
截至三個月Q3 2021 vs. Q2 2021Q3 2021 vs. Q3 2020
9月30日，
2021		6月30日，
2021		9月30日，
2020		金額百分比金額百分比
(百萬美元)
收入：
美國的透析$2,698 $2,676 $2,694 $22 0.8 %$4 0.1 %
其他--輔助服務262 261 271 1 0.4 %(9)(3.3)%
消除部門間收入(22)(21)(41)(1)(4.8)%19 46.3 %
合併總收入$2,938 $2,917 $2,924 $21 0.7 %$14 0.5 %
營業收入(虧損)：
美國的透析$510 $534 $471 $(24)(4.5)%$39 8.3 %
其他--輔助服務(7)(18)(7)11 61.1 %— — %
企業行政支持(28)(25)(26)(3)(12.0)%(2)(7.7)%
營業收入$475 $490 $438 $(15)(3.1)%$37 8.4 %
調整後營業收入(虧損)(1):
美國的透析$510 $534 $471 $(24)(4.5)%$39 8.3 %
其他--輔助服務(7)(18)(7)11 61.1 %— — %
企業行政支持(28)(25)(26)(3)(12.0)%(2)(7.7)%
調整後的營業收入$475 $490 $438 $(15)(3.1)%$37 8.4 %
某些列、行或百分比可能因四捨五入的數字表示方式而不能相加。
(1)關於調整後的營業收入(虧損)按可報告分部進行的對賬，請參閲下文“非公認會計準則計量的對賬”一節。
截至9月30日的9個月，YTD Q3 2021 vs. YTD Q3 2020
20212020金額百分比
(百萬美元)
收入：
美國的透析$7,964 $7,986 $(22)(0.3)%
其他--輔助服務785 777 8 1.0 %
消除部門間收入(75)(117)42 35.9 %
合併總收入$8,675 $8,645 $30 0.3 %
營業收入(虧損)：
美國的透析$1,524 $1,485 $39 2.6 %
其他--輔助服務(37)(49)12 24.5 %
企業行政支持(79)(123)44 35.8 %
營業收入$1,408 $1,313 $95 7.2 %
調整後營業收入(虧損)(1):
美國的透析$1,524 $1,485 $39 2.6 %
其他--輔助服務(37)(33)(4)(12.1)%
企業行政支持(79)(88)9 10.2 %
調整後的營業收入$1,408 $1,364 $44 3.2 %
某些列、行或百分比可能因四捨五入的數字表示方式而不能相加。
(1)關於調整後的營業收入(虧損)按可報告分部進行的對賬，請參閲下文“非公認會計準則計量的對賬”一節。
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美國透析手術結果
收入：
截至三個月Q3 2021 vs. Q2 2021Q3 2021 vs. Q3 2020
9月30日，
2021		6月30日，
2021		9月30日，
2020		金額百分比金額百分比
(百萬美元，不包括每次治療數據)
總收入$2,698 $2,676 $2,694 $22 0.8 %$4 0.1 %
透析治療7,466,197 7,413,497 7,656,173 52,700 0.7 %(189,976)(2.5)%
平均每天治療數94,509 95,045 96,914 (536)(0.6)%(2,405)(2.5)%
治療天數79.0 78.0 79.0 1.0 1.3 %— — %
平均病人服務
每種治療的收入		$360.54 $360.14 $349.63 $0.40 0.1 %$10.91 3.1 %
歸一化未獲得
治療增長(1)
(1.7)%(1.9)%0.6 %0.2 %(2.3)%
(1)正常化的非獲得性治療增長反映了治療量的同比增長，經過調整以排除收購和其他類似交易，並進一步調整以使特定季度與上年同期相比的治療天數和組合正常化。
截至9月30日的9個月，YTD Q3 2021 vs. YTD Q3 2020
20212020金額百分比
(百萬美元，不包括每次治療數據)
總收入$7,964 $7,986 $(22)(0.3)%
透析治療22,166,628 22,740,403 (573,775)(2.5)%
平均每天治療數94,729 96,933 (2,204)(2.3)%
治療天數234.0 234.6 (0.6)(0.3)%
每次治療的平均患者服務收入$358.42 $349.82 $8.60 2.5 %
美國2021年第三季度的透析收入比2021年第二季度有所增長，這主要是由於透析治療的增加以及我們每次治療的平均患者服務收入的增加。我們美國透析治療的增加主要是由於增加了一天的治療，但部分抵消了我們平均每天治療的減少，這是由死亡率增加、不利的治療天數組合以及錯過預期治療的增加所致。我們的美國每次治療的平均透析患者服務收入受到商業組合有利變化的積極影響，以及新冠肺炎推動的每次治療住院患者透析收入的增加，但被政府費率的不利變化部分抵消。
2021年第三季度美國透析收入較2020年第三季度有所增長，主要原因是我們每次治療的平均患者服務收入增加，但透析治療的減少部分抵消了這一增長。我們每次治療的美國透析平均患者服務收入的增加主要是由於轉向聯邦醫療保險優勢計劃而導致的政府組合的有利變化，以及與2021年聯邦醫療保險基本費率提高有關的政府費率的有利變化、商業組合的有利變化以及每次治療的醫院住院透析收入的增加。我們的美國透析治療減少的主要原因是最近一段時間死亡率上升對我們的患者羣體的影響，以及非獲得性治療增長的下降。我們認為死亡率的增加在很大程度上是由於新冠肺炎對我們患者羣體的影響。
截至2021年9月30日的9個月，美國的透析收入比截至2020年9月30日的9個月有所下降，這主要是由於透析治療的減少，但我們每次治療的平均患者服務收入的增加部分抵消了這一下降。我們美國透析治療的減少是由於截至2021年9月30日的9個月與截至2020年9月30日的9個月相比減少了0.6天，死亡率和未達到預期的治療增加，後者在2021年第一季度更高，主要是由於冬季風暴。我們認為死亡率的增加在很大程度上是由於新冠肺炎對我們患者羣體的影響。我們每次治療的美國平均透析患者服務收入增加的主要原因是與2021年聯邦醫療保險基本費率提高和聯邦醫療保險自動減支暫時暫停相關的政府費率的有利變化，以及由於轉向聯邦醫療保險優勢計劃而有利的政府結構變化，每次治療的醫院住院收入增加以及商業結構的有利變化。
2021年7月，CMS發佈了一項擬議的規則，以更新Medicare ESRD預期支付系統的支付費率和政策。除其他事項外，擬議的規則將修改ESRD治療選擇模式政策，以減少差異
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在社會經濟地位較低的終末期腎病患者中提高家庭透析和腎移植的比率，更新急性腎損傷賠償率，並修改終末期腎病質量激勵計劃中的報告措施，包括針對新冠肺炎造成的情況的建議。CMS估計，擬議規則的整體影響將使ESRD設施的平均報銷在2022年增加1.2%。
運營費用：
截至三個月Q3 2021 vs. Q2 2021Q3 2021 vs. Q3 2020
9月30日，
2021		6月30日，
2021		9月30日，
2020		金額百分比金額百分比
(百萬美元，不包括每次治療數據)
病人護理費用$1,808 $1,756 $1,781 $52 3.0 %$27 1.5 %
一般和行政(1)
228 235 303 (7)(3.0)%(75)(24.8)%
折舊及攤銷161 160 148 1 0.6 %13 8.8 %
股權投資收益(8)(9)(9)1 11.1 %1 11.1 %
營業費用和收費總額$2,188 $2,143 $2,224 $45 2.1 %$(36)(1.6)%
每次治療的病人護理費用$242.09 $236.90 $232.57 $5.19 2.2 %$9.52 4.1 %
某些列、行或百分比可能因四捨五入的數字表示方式而無法求和或重新計算。
(1)截至2020年9月30日的三個月的一般和行政費用包括大約6600萬美元的宣傳費用，以對抗工會的政策努力，包括加州的一項投票倡議。
截至9月30日的9個月，YTD Q3 2021 vs. YTD Q3 2020
20212020金額百分比
(百萬美元，不包括每次治療數據)
病人護理費用$5,303 $5,366 $(63)(1.2)%
一般和行政(1)
684 718 (34)(4.7)%
折舊及攤銷477 443 34 7.7 %
股權投資收益(23)(25)2 8.0 %
營業費用和收費總額$6,441 $6,501 $(60)(0.9)%
每次治療的病人護理費用$239.24 $235.97 $3.27 1.4 %
某些列、行或百分比可能因四捨五入的數字表示方式而無法求和或重新計算。
(1)截至2020年9月30日的9個月的一般和行政費用包括大約6700萬美元的宣傳費用，以對抗工會的政策努力，包括加州的一項投票倡議。
病人護理費用。美國透析患者護理成本是與運營和支持我們的透析中心直接相關的成本，主要包括補償費用，包括勞動力和福利、藥品、醫療用品和我們透析中心的其他運營成本。
2021年第三季度美國每次治療的透析患者護理成本比2021年第二季度有所上升，主要原因是工資水平上升、醫療福利支出和工資税增加導致的補償費用增加，以及2021年第二季度與我們的虛擬電力購買安排相關的季節性支出和費用下降導致的醫療供應費用和公用事業費用增加。這些增長被與我們的透析中心相關的保險費用和其他直接運營費用的減少部分抵消。
2021年第三季度美國每次治療的透析患者護理成本比2020年第三季度有所上升，主要是由於工資水平上升、醫療福利費用和工資税增加所推動的補償費用，但員工人數減少以及與我們的透析中心相關的醫療供應費用和其他直接運營費用的增加部分抵消了這一費用。這些增長被製藥單位成本和強度的下降以及我們的虛擬電力購買安排推動的公用事業費用下降部分抵消。
截至2021年9月30日的9個月，美國每次治療的透析患者護理成本比截至2020年9月30日的9個月有所上升，主要原因是與我們的透析中心相關的其他直接運營費用、醫療用品費用以及與工資和醫療福利費用增加相關的補償費用，這些費用是由於新冠肺炎導致截至2020年9月30日的9個月的索賠額低於正常水平。這些增長是
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部分被製藥單位成本和強度的下降以及新冠肺炎相關成本的下降，以及我們的虛擬電力購買安排推動的公用事業費用的下降所抵消。
一般和行政費用。2021年第三季度美國透析一般和行政費用比2021年第二季度有所下降，這主要是由於對我們慈善基金會的捐款和長期激勵薪酬的下降，但專業費用的增加部分抵消了這一下降。
2021年第三季度美國透析一般和行政費用較2020年第三季度有所下降，主要原因是宣傳成本和對我們慈善基金會的捐款減少，以及與勞動力成本和工資税相關的補償費用減少。這些減幅因專業費用的增加而部分抵銷。
截至2021年9月30日的9個月，美國透析一般和行政費用比截至2020年9月30日的9個月有所下降，原因是倡導成本和對我們慈善基金會的捐款減少，但部分抵消了專業費用、與勞動力成本相關的補償費用、醫療福利費用和工資税的增加，以及長期激勵薪酬的增加。
折舊和攤銷。我們開發和收購的透析中心的數量直接影響到折舊和攤銷費用。與截至2021年6月30日的季度相比，截至2021年9月30日的季度美國透析折舊和攤銷費用增加，這主要是由於預期中心關閉的加速折舊。
與截至2020年9月30日的季度相比，截至2021年9月30日的季度的美國透析折舊和攤銷費用增加，截至2021年9月30日的9個月與截至2020年9月30日的9個月相比，主要是由於上述相同的原因以及我們運營的透析中心數量的增加。
股權投資收益。與2021年第二季度和2020年第三季度相比，2021年第三季度美國透析股權投資收入相對持平。
截至2021年9月30日的9個月，美國透析股權投資收入比截至2020年9月30日的9個月有所下降，主要原因是我們的非合併合資企業的盈利能力下降。
營業收入：
截至三個月Q3 2021 vs. Q2 2021Q3 2021 vs. Q3 2020
9月30日，
2021		6月30日，
2021		9月30日，
2020		金額百分比金額百分比
(百萬美元)
營業收入$510 $534 $471 $(24)(4.5)%$39 8.3 %
截至9月30日的9個月，YTD Q3 2021 vs. YTD Q3 2020
20212020金額百分比
(百萬美元)
營業收入$1,524 $1,485 $39 2.6 %
美國2021年第三季度的透析運營收入比2021年第二季度有所下降，主要是由於如上所述的補償費用、醫療用品費用和公用事業費用的增加。如上所述，運營收入受到透析治療的增加、每次治療的平均患者服務收入的增加以及保險費用、對我們的慈善基金會的捐款以及與我們的透析中心相關的其他直接運營費用的減少的積極影響。
2021年第三季度美國透析運營收入比2020年第三季度有所增長，主要是因為我們每次治療的平均患者服務收入增加，以及倡導成本、製藥單位成本和強度以及對我們慈善基金會的捐款減少。運營收入受到上述透析治療減少和補償費用增加的負面影響，以及與我們的透析中心相關的醫療供應費用和其他直接運營費用的增加。
截至2021年9月30日的9個月的美國透析運營收入比截至2020年9月30日的9個月有所增長，這主要是因為我們每次治療的平均患者服務收入增加，以及我們的虛擬電力購買安排和對我們的慈善基金會的捐款推動的製藥單位成本和強度、宣傳成本、公用事業費用的下降。營業收入的這些增加被部分抵消，因為
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如上所述，透析治療和補償費用的增加，與我們的透析中心相關的其他直接運營費用和醫療用品費用。
其他--輔助服務
我們的其他業務包括主要與我們的核心業務保持一致的輔助服務，即向我們的患者網絡提供透析服務。截至2021年9月30日，這些業務主要包括綜合護理和疾病管理、臨牀研究計劃和醫生服務，以及我們的國際業務。這些輔助服務，包括我們的國際業務，在2021年第三季度和截至2021年9月30日的9個月分別產生了約2.62億美元和7.85億美元的收入，約佔我們這兩個時期綜合收入的9%。作為我們增長戰略的一部分，我們已經並預計將繼續投資大量資源，以進一步發展我們的綜合護理業務和基於價值的護理計劃。不能保證我們能夠在期望的時間框架內，在複雜、動態和高度監管的環境中，成功地實施我們的基於價值的護理和綜合腎臟護理的戰略，我們面臨的風險包括，除其他外，與維持我們現有業務、收回我們的投資、與付款人、第三方供應商和其他人簽訂協議的風險，這些條款具有競爭力，並在適當的情況下證明精算是合理的；構建這些協議和安排，以符合不斷變化的規則和法規，其中包括與使用受保護的健康信息有關的規則和法規；並進一步發展我們的運營、IT和其他能力，使我們能夠大規模提供具有競爭力的項目。如果我們的價值護理和綜合腎臟護理計劃不成功，可能會導致我們的投資損失，並對我們的增長戰略產生實質性的不利影響，並可能對我們的業務和運營結果產生不利影響, 財務狀況和現金流。
此外，如果我們的任何其他輔助服務，如我們的國際業務不成功，可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流產生負面影響，我們可能會決定退出該業務，這可能會導致重大的終止成本或投資損失。此外，我們過去對包括商譽在內的一項或多項附屬服務的投資，在過去或將來可能會產生重大重組、撇賬或減值費用。
我們希望在未來的業務中增加更多的服務，並在情況允許的情況下尋求其他輔助服務機會，其中可能包括與透析無關的醫療服務。
截至2021年9月30日，我們的國際透析業務通過位於美國以外10個國家和地區的333個門診透析中心提供透析和行政服務。
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輔助服務業務成果
截至三個月Q3 2021 vs. Q2 2021Q3 2021 vs. Q3 2020
9月30日，
2021		6月30日，
2021		9月30日，
2020		金額百分比金額百分比
(百萬美元)
收入：
美國的附屬機構$92 $88 $125 $4 4.5 %$(33)(26.4)%
國際171 174 147 (3)(1.7)%24 16.3 %
輔助服務收入總額$262 $261 $271 $1 0.4 %$(9)(3.3)%
營業(虧損)收入：
美國的附屬機構$(20)$(28)$(14)$8 28.6 %$(6)(42.9)%
國際(1)
13 10 7 3 30.0 %6 85.7 %
輔助服務運營虧損總額$(7)$(18)$(7)$11 61.1 %$— — %
調整後的營業(虧損)收入(2):
美國的附屬機構$(20)$(28)$(14)$8 28.6 %$(6)(42.9)%
國際(1)
13 10 7 3 30.0 %6 85.7 %
調整後的輔助服務業務總額
損失		$(7)$(18)$(7)$11 61.1 %$— — %
某些列、行或百分比可能因四捨五入的數字表示方式而不能相加。
(1)截至2021年9月30日、2021年6月30日和2020年9月30日的三個月的報告營業收入包括從我們亞太地區合資企業確認的權益法收入中嵌入的外幣收益(虧損)，分別約為180萬美元、10萬美元和290萬美元。
(2)關於調整後的營業收入(虧損)按可報告部分進行的對賬，請參閲下文“非公認會計準則計量的對賬”一節。
截至9月30日的9個月，YTD Q3 2021 vs. YTD Q3 2020
20212020金額百分比
(百萬美元)
收入：
美國的附屬機構$279 $365 $(86)(23.6)%
國際507 412 95 23.1 %
輔助服務收入總額$785 $777 $8 1.0 %
營業(虧損)收入：
美國的附屬機構$(73)$(74)$1 1.4 %
國際(1)
36 25 11 44.0 %
輔助服務運營虧損總額$(37)$(49)$12 24.5 %
調整後的營業(虧損)收入(2):
美國的附屬機構$(73)$(58)$(15)(25.9)%
國際(1)
36 25 11 44.0 %
輔助服務調整後營業虧損總額$(37)$(33)$(4)(12.1)%
某些列、行或百分比可能因四捨五入的數字表示方式而不能相加。
(1)截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的報告營業收入包括從我們亞太地區合資企業確認的權益法收入中分別約為440萬美元和310萬美元的外幣收益。
(2)關於調整後的營業收入(虧損)按可報告部分進行的對賬，請參閲下文“非公認會計準則計量的對賬”一節。
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收入：
2021年第三季度美國輔助服務收入比2021年第二季度有所增長，這是因為我們的綜合護理和疾病管理業務的收入增加，這主要與我們基於價值的護理安排有關，但被我們特殊需求計劃中成員的減少略有抵消。2021年第三季度的國際收入比2021年第二季度有所下降，主要原因是未獲得增長減少。
2021年第三季度美國輔助服務收入較2020年第三季度有所下降，原因是我們的綜合護理和疾病管理業務收入下降，這主要與我們特殊需求計劃中成員的減少有關，以及與2021年第一季度完成我們的ESCO計劃相關的收入下降，但部分被我們基於價值的護理安排收入的增加所抵消。我們2021年第三季度的國際收入比2020年第三季度有所增長，這主要是由於與收購相關的增長。
截至2021年9月30日的9個月，美國輔助服務收入比截至2020年9月30日的9個月有所下降，這主要是由於我們的綜合護理和疾病管理業務的收入下降，主要是因為我們的特殊需求計劃中的成員減少，以及與我們的ESCO計劃在2021年第一季度完成相關的收入減少，與出售我們的血管接入業務RMS Lifeline，Inc.(LifeLine)有關的收入下降，以及我們的臨牀研究項目收入的下降，部分被我們的醫生服務業務收入的增加所抵消。截至2021年9月30日的9個月，我們的國際收入比截至2020年9月30日的9個月有所增長，這主要是由於與收購相關的增長。
影響營業虧損的費用：
所有權權益變動的損失，淨額。在2020年第二季度，我們出售了我們的血管接入業務Lifeline的100%股票，並在這筆交易中確認了約1600萬美元的損失。
營業虧損和調整後的營業虧損：
與2021年第二季度相比，2021年第三季度美國輔助服務運營虧損和調整後的運營虧損均有所下降，原因是我們的綜合護理和疾病管理業務的運營業績有所提高，這是由於我們的特殊需求計劃中的醫療成本降低以及與我們的基於價值的護理安排相關的收入增加所致。2021年第三季度的國際運營收入較2021年第二季度有所增長，主要是由於我們亞太地區合資企業的外幣波動導致股權收入增加。
與2020年第三季度相比，2021年第三季度美國輔助服務運營虧損和調整後運營虧損均有所增加，原因是我們的綜合護理和疾病管理業務的運營業績下降，這是因為增加了對我們綜合護理支持功能的投資。2021年第三季度的國際經營業績較2020年第三季度有所增長，這主要是由於我們的國際業務與收購相關的增長，以及我們亞太地區合資企業的外幣波動導致的股權收入增加。
與截至2020年9月30日的9個月相比，截至2021年9月30日的9個月的美國輔助服務運營虧損和調整後的運營虧損均受到Lifeline出售的影響，如上所述。這些比較虧損還受到我們綜合護理和疾病管理業務經營業績下降的影響，這是由於增加了對我們綜合護理支持功能的投資，部分抵消了我們醫生服務業務業績的改善和我們臨牀研究業務費用的減少。截至2021年9月30日的9個月的國際經營業績比截至2020年9月30日的9個月有所增長，這主要是由於我們的國際業務與收購相關的增長。
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企業行政支持
公司行政支持主要包括 勞動力、福利和長期激勵補償費用，以及為我們所有不同業務線提供支持的部門的專業費用。公司行政支持費用包括在我們綜合損益表的一般和行政費用中。
截至三個月Q3 2021 vs. Q2 2021Q3 2021 vs. Q3 2020
2021年9月30日June 30, 20212020年9月30日金額百分比金額百分比
(百萬美元)
企業行政支持$(28)$(25)$(26)$(3)(12.0)%$(2)(7.7)%
調整後的企業行政支持(1)
$(28)$(25)$(26)$(3)(12.0)%$(2)(7.7)%
(1)關於調整後的營業收入(虧損)按可報告分部進行的對賬，請參閲下文“非公認會計準則計量的對賬”一節。
截至9月30日的9個月，YTD Q3 2021 vs. YTD Q3 2020
20212020金額百分比
(百萬美元)
企業行政支持$(79)$(123)$44 35.8 %
調整後的企業行政支持(1)
$(79)$(88)$9 10.2 %
(1)關於調整後的營業收入(虧損)按可報告分部進行的對賬，請參閲下文“非公認會計準則計量的對賬”一節。
影響企業行政支持的費用：
法律事務的應計項目。在2020年第二季度，我們記錄了3500萬美元的法律事務淨費用，這筆費用包括在一般和行政費用中。
與截至2021年6月30日和2020年9月30日的季度相比，截至2021年9月30日的季度的公司行政支持費用增加，主要是由於專業費用的增加。與截至2020年9月30日的9個月相比，截至2021年9月30日的9個月的公司行政支持費用的變化受到上述法律事務應計費用的影響，以及與2020年我們的高級管理領導層換屆相關的遣散費應計費用的減少。
企業級收費
截至三個月Q3 2021 vs. Q2 2021Q3 2021 vs. Q3 2020
2021年9月30日June 30, 20212020年9月30日金額百分比金額百分比
(百萬美元)
債務支出$73 $73 $74 $— — %$(1)(1.4)%
債務預付、再融資和贖回費用$— $— $86 $— — %$(86)(100.0)%
其他(虧損)收入，淨額$(8)$15 $5 $(23)(153.3)%$(13)(260.0)%
有效所得税率18.9 %18.8 %23.2 %0.1 %(4.3)%
持續有效所得税率
屬於DaVita Inc.的業務。(1)
22.3 %21.6 %29.2 %0.7 %(6.9)%
可歸因於
非控制性權益		$60 $57 $59 $3 5.3 %$1 1.7 %
(1)有關可歸因於DaVita Inc.的持續業務的有效所得税税率的對賬，請參閲下面的“非GAAP措施的對賬”部分。
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截至9月30日的9個月，YTD Q3 2021 vs. YTD Q3 2020
20212020金額百分比
(百萬美元)
債務支出$213 $244 $(31)(12.7)%
債務預付、再融資和贖回費用$— $89 $(89)(100.0)%
其他(虧損)收入，淨額$9 $11 $(2)(18.2)%
有效所得税率20.0 %24.3 %(4.3)%
持續有效所得税率
屬於DaVita Inc.的業務。(1)
23.3 %28.9 %(5.6)%
可歸因於非控制的淨收入
利益		$171 $160 $11 6.9 %
(1)有關可歸因於DaVita Inc.的持續業務的有效所得税税率的對賬，請參閲下面的“非GAAP措施的對賬”部分。
債務支出
與2021年第二季度和2020年第三季度相比，2021年第三季度的債務支出相對持平。截至2021年9月30日的9個月，債務支出較截至2020年9月30日的9個月有所下降，主要是由於我們的債務整體加權平均有效利率下降，包括我們的優先擔保信貸安排下債務利率的LIBOR部分降低，我們的定期貸款B-1重新定價，以及用較低成本的債務對我們的5.125%優先票據和5.0%優先票據進行再融資，這部分被與2021年2月完成的額外2030年票據發行相關的額外債務支出所抵消。
我們2021年第三季度的整體加權平均有效利率為3.34%，而2021年第二季度為3.36%，2020年第三季度為3.31%。有關本公司債務組成部分的進一步資料，請參閲簡明綜合財務報表附註8。
債務預付、再融資和贖回費用
於截至二零二零年九月三十日止三個月及九個月的債務預付、再融資及贖回費用分別為8,600萬美元及8,900萬美元，這是由於已悉數贖回已償還本金總額17.5億美元的5.125釐優先債券及未償還本金總額為5%的5釐優先債券所致。在截至2020年9月30日的三個月和九個月確認的費用為債務贖回溢價費用和與我們已全額支付的先前優先票據債務相關的遞延融資成本註銷。此外，截至2020年9月30日的9個月還包括300萬美元的再融資費用，其中部分是我們定期貸款B重新定價產生的費用，部分是被視為已償還和再借款的債務部分的遞延融資成本註銷。
其他(虧損)收入，淨額
除其他(虧損)收入外，淨額主要包括現金和現金等價物以及短期和長期投資的利息收入、已實現和未實現的投資損益以及外幣交易損益。
2021年第三季度的其他收入與2021年第二季度相比有所下降，主要原因是2021年第三季度在2021年第二季度開始在公開市場交易的某些投資出現虧損，其中確認了收益，此外，與2021年第二季度確認的收益相比，2021年第三季度的外匯交易出現了確認的虧損。與2020年第三季度相比，2021年第三季度的其他收入減少，主要是由於上文所述的投資損失。與截至2020年9月30日的9個月相比，截至2021年9月30日的9個月的其他收入有所下降，這主要是由於利息收入的減少以及上述截至2021年9月30日的9個月的投資淨虧損，但與截至2020年9月30日的9個月的確認淨虧損相比，部分被截至2021年9月30日的9個月的確認外幣交易淨收益所抵消。
有效所得税率
與2021年第二季度相比，2021年第三季度的有效所得税税率相對持平，而達維塔公司2021年第三季度可歸因於持續運營的有效所得税税率比
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2021年第二季度的主要原因是2021年第三季度確認的基於股票的薪酬的税收優惠減少。
達維塔公司2021年第三季度和截至2021年9月30日的9個月的實際所得税税率和持續運營的實際所得税税率分別比2020年第三季度和截至2020年9月30日的9個月有所下降，這主要是由於股票薪酬扣除的税收優惠增加以及2021年不可扣除的宣傳支出的減少。
可歸因於非控股權益的淨收入
2021年第三季度可歸因於非控股權益的淨收入比2021年第二季度有所增加，主要是由於某些美國透析合作伙伴的收益增加了一天的治療。與截至2020年9月30日的9個月相比，2021年第三季度和截至2021年9月30日的9個月的可歸因於非控股權益的淨收入增加，主要是由於某些美國透析合作伙伴的收益改善以及我們運營的合資中心數量的增加。
應收賬款
截至2021年9月30日和2020年12月31日，我們的綜合應收賬款餘額分別為20.28億美元和18.24億美元，分別相當於約64天和59天的未償還銷售額(DSO)。合併DSO的增加主要是由於臨時賬單暫停和與某些付款人有關的收款延遲所致。我們的DSO計算是基於本季度的平均每天收入。從2021年第二季度至2021年第三季度，一年以上未償還應收賬款的賬面金額沒有重大變化。
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流動資金和資本資源
下表彙總了我們的現金、現金等價物和限制性現金的主要來源和用途：
截至9月30日的9個月，YTD Q3 2021 vs. YTD Q3 2020
20212020金額百分比
(百萬美元，千股)
經營活動提供的現金淨額：
淨收入$962 $760 $202 26.6 %
淨收益中的非現金項目650 826 (176)(21.3)%
其他營運資金變動(183)(71)(112)157.7 %
其他(28)(21)(7)33.3 %
$1,401 $1,494 $(93)(6.2)%
投資活動提供的現金淨額(用於)：
資本支出：
日常維護/信息技術/其他$(289)$(239)$(50)20.9 %
發展和搬遷(163)(211)48 (22.7)%
採購支出(45)(113)68 (60.2)%
出售自有物業所得款項43 79 (36)(45.6)%
其他6 (4)10 (250.0)%
$(448)$(487)$39 (8.0)%
由融資活動提供(用於)的現金淨額：
債務發行扣除(付款)和融資成本$791 $(207)$998 (482.1)%
對非控股權益的分配(177)(179)2 (1.1)%
非控制性權益的貢獻28 33 (5)(15.2)%
股份回購(882)(1,026)144 (14.0)%
其他(69)(3)(66)2,200.0 %
$(309)$(1,382)$1,073 (77.6)%
回購股份總數7,750 12,284 (4,534)(36.9)%
自由現金流(1)
$843 $977 $(134)(13.7)%
某些列或行可能因四捨五入的數字表示方式而不能求和。
(1)有關我們的自由現金流的對賬，請參閲下面的“非公認會計準則計量的對賬”一節。
合併現金流
在截至2021年9月30日的9個月中，來自運營活動的合併現金流為14.01億美元，而截至2020年9月30日的9個月的合併運營現金流為14.94億美元。這個減少量運營現金流的主要驅動力截至2021年9月30日的9個月的總DSO增加約5天，而截至2020年9月30日的9個月減少0.3天，加上截至2021年9月30日的9個月的淨法律和解付款和增加的税款，部分被債務利息支付和其他營運資本項目的時間所抵消。
在截至2021年9月30日的9個月中，自由現金流較截至2020年9月30日的9個月有所下降，這主要是由於上述經營活動提供的現金淨額減少以及出售自開發物業的收益減少所致。
其他重要的現金來源包括髮行2030年額外債券本金總額10億美元的收益，作為2030年到期的4.625%優先債券的補充發售，該債券於2021年2月以面值的101.750的發行價發行。在截至2021年9月30日的9個月中，現金的其他重要用途包括全額償還我們循環信用額度下的借款。在截至2021年9月30日的9個月內，其他債務淨額主要包括我們的高級擔保信貸安排下的定期強制性本金支付，定期貸款A約6600萬美元，定期貸款B-1約2100萬美元，以及
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根據其他債務安排規定的本金支付。在此期間，我們還產生了約900萬美元的現金債券發行成本。見與本公司債務融資活動有關的簡明綜合財務報表附註8的進一步討論。此外，在截至2021年9月30日的9個月內，我們使用現金進行回購7,749,637我們普通股的股份。
相比之下，2020年同期包括我們發行的本金總額為1.5億美元、2031年到期的本金為3.75%的優先債券和本金總額為17.5億美元、2030年6月到期的4.625%的優先債券。現金的其他重要用途包括其後全數贖回本金總額為15.億美元、於2025年8月到期的5釐優先債券及本金總額為17.5億美元、於2024年7月到期的5.125釐優先債券。於截至二零二零年九月三十日止九個月內的其他債務淨額主要包括根據我們的優先擔保信貸安排定期安排的強制性本金支付，總額約為3,300萬美元的定期貸款A及2,100萬美元的定期貸款B-1，以及其他債務安排項下的額外所需本金支付。此外，我們產生了約3800萬美元的債券發行成本，與贖回2024年和2025年到期的優先票據相關的債務贖回溢價費用約6700萬美元，以及我們定期貸款B的重新定價約300萬美元現金。見與債務融資活動有關的簡明合併財務報表附註8中的進一步討論。在截至2020年9月30日的9個月裏，我們使用現金回購了12,283,977股普通股。
透析中心的佔地面積和增長
下表按擁有或運營的透析中心數量顯示了我們的透析業務的增長情況：
美國國際
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，		截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
20212020202120202021202020212020
在期初運營的中心數量2,828 2,795 2,816 2,753 331 287 321 259 
收購的中心1 5 2 8 3 11 10 36 
發達中心9 17 40 67 1 1 5 5 
非擁有、管理或管理的淨變化
中心(1)
(1)— (1)— (2)(7)— (6)
已售出和關閉的中心(2)
(3)(1)(7)(5)— — (3)— 
閉合中心(3)
(12)(7)(28)(14)— (1)— (3)
在期末運營的中心數量2,822 2,809 2,822 2,809 333 291 333 291 
(1)代表我們管理或向其提供行政服務但擁有非控股股權或由第三方全資擁有的透析中心，包括我們的亞太合資中心。
(2)代表被出售和/或關閉的透析中心，大多數患者沒有被保留下來。
(3)代表關閉的透析中心，其中大多數患者被保留並轉移到我們現有的其他門診透析中心之一。
39

股票回購
下表總結了我們在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月內的普通股回購：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2021202020212020
(美元以百萬美元，股票以千股，每股數據除外)
公開市場回購：
股票2,731 250 7,750 4,302 
已支付的金額$336 $21 $899 $324 
平均每股支付股息$123.14 $85.04 $116.06 $75.40 
投標報價：
股票— 7,982 — 7,982 
已支付的金額(1)
$— $704 $— $704 
平均每股支付股息$— $88.22 $— $88.22 
共計：
股票2,731 8,232 7,750 12,284 
已支付的金額$336 $725 $899 $1,029 
平均每股支付股息$123.14 $88.13 $116.06 $83.73 
(1)指在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，根據我們對我們股票的收購要約回購股份所支付的總金額，包括每股88.00美元的清算價加上200萬美元的相關費用和支出。
請參閲簡明綜合財務報表附註10中有關我們的股票回購的進一步討論。
可用流動資金
截至2021年9月30日，我們的優先擔保信貸安排下有10億美元的未提取循環信貸額度。這一循環信用額度下的可用信用額度減去其下任何未償信用證的金額，而截至2021年9月30日，這些信用證一份也沒有。在另一項單獨的雙邊擔保信用證安排下，我們還有大約6900萬美元的未償還信用證。
有關長期債務的組成部分及其利率，請參閲簡明綜合財務報表附註8。我們可能會不時尋求通過額外的債務融資或其他資本選擇來獲得資金或對現有債務進行再融資。
新冠肺炎疫情及其防止蔓延的努力極大地影響了全球經濟活動，並加劇了金融市場的波動。在新冠肺炎疫情期間，我們通過允許大多數後臺團隊成員遠程工作，保持了業務流程的連續性，截至本報告日期，我們的流動性狀況尚未因新冠肺炎危機而出現實質性惡化。此外，我們選擇不接受通過CARE法案提供者救濟基金向我們提供的約2.5億美元資金，並退還了我們在2020年5月收到的資金。我們不能保證我們將能夠繼續根據CARE法案或類似的後續立法放棄接受財政或其他援助，或者如果我們未來需要此類援助，也不能保證政府將提供類似的援助。大流行的最終影響將取決於高度不確定和難以預測的未來事態發展。
我們相信，我們的營運現金流和其他流動資金來源，包括我們高級擔保信貸安排下的可用金額和我們進入資本市場的機會，將足以根據我們的債務協議條款和可預見的未來(包括未來12個月)的其他義務，為我們預定的債務償還提供資金。我們的主要經常性流動資金來源是運營現金和借款現金，這些現金受到我們無法控制的一般、經濟、財務、競爭、監管和其他因素的影響，如2020年10-K報告第1A項風險因素所述.
40

非公認會計準則計量的對賬
下表提供了調整後的營業收入(虧損)與營業收入(虧損)的對賬，這是在美國公認會計原則(GAAP)的基礎上提出的，適用於我們的美國透析可報告部門、我們的美國輔助服務、我們的國際業務，以及我們的全部輔助服務(合併它們並作為我們的其他部門類別披露)。之所以提出這些非GAAP或“調整後”的衡量標準，是因為管理層認為這些衡量標準是我們GAAP結果的有用補充，而不是替代方案。
具體地説，管理層使用調整後的營業收入(虧損)來比較和評估我們在一段時期內和相對於競爭對手的業績，分析我們業務的潛在趨勢，建立運營預算和預測，並用於激勵性薪酬目的。我們相信，這一非公認會計準則的衡量標準對於投資者和分析師評估我們在一段時間內以及相對於競爭對手的表現以及分析我們業務的潛在趨勢也很有用。我們還認為，通過排除某些我們認為不能反映我們正常運營結果的項目，這一陳述增強了用户對我們正常運營收入的瞭解。
此外，我們對DaVita Inc.持續經營收入的有效所得税税率不包括非控股所有者的收入，這主要與非納税實體有關。我們相信，調整後的有效所得税税率有助於管理層、投資者和分析師評估我們的業績，並建立對我們應歸因於DaVita公司的普通業績產生的所得税的預期。
最後，我們來自持續經營的自由現金流是指持續經營活動提供的現金淨額，減去對非控制性權益和所有資本支出(包括開發資本支出、日常維護和信息技術)的分配，加上非控制性權益的貢獻和出售自開發物業的收益。管理層使用這一衡量標準來評估我們為收購提供資金和履行償債義務的能力，我們認為這一衡量標準對投資者和分析師來説同樣有用，可以作為持續經營活動的現金流的補充，並根據公認會計準則的其他衡量標準。
重要的是要記住，這些非公認會計原則“調整後”的衡量標準不是公認會計原則下的財務業績衡量標準，不應與其最具可比性的公認會計原則衡量標準分開考慮，也不應作為其最可比的公認會計原則衡量標準的替代品。
截至2021年9月30日的三個月
美國的透析輔助服務企業管理
美國國際總計已整合
(百萬美元)
營業收入(虧損)$510 $(20)$13 $(7)$(28)$475 
調整後營業收入(虧損)$510 $(20)$13 $(7)$(28)$475 
由於表示四捨五入的數字，某些列或行可能無法求和或重新計算。
截至2021年6月30日的三個月
美國的透析輔助服務企業管理
美國國際總計已整合
(百萬美元)
營業收入(虧損)$534 $(28)$10 $(18)$(25)$490 
調整後營業收入(虧損)$534 $(28)$10 $(18)$(25)$490 
由於表示四捨五入的數字，某些列或行可能無法求和或重新計算。
截至2020年9月30日的三個月
美國的透析輔助服務企業管理已整合
美國國際總計
(百萬美元)
營業收入(虧損)$471 (14)$7 $(7)$(26)$438 
調整後營業收入(虧損)$471 $(14)$7 $(7)$(26)$438 
由於表示四捨五入的數字，某些列或行可能無法求和或重新計算。
41

截至2021年9月30日的9個月
美國的透析輔助服務企業管理
美國國際總計已整合
(百萬美元)
營業收入(虧損)$1,524 $(73)$36 $(37)$(79)$1,408 
調整後營業收入(虧損)$1,524 $(73)$36 $(37)$(79)$1,408 
由於表示四捨五入的數字，某些列或行可能無法求和或重新計算。
截至2020年9月30日的9個月
美國的透析輔助服務企業管理
美國國際總計已整合
(百萬美元)
營業收入(虧損)$1,485 $(74)$25 $(49)$(123)$1,313 
所有權權益變動損失，淨額— 16 — 16 — 16 
法律事務的應計項目— — — — 35 35 
調整後營業收入(虧損)$1,485 $(58)$25 $(33)$(88)$1,364 
由於表示四捨五入的數字，某些列或行可能無法求和或重新計算。
截至三個月九個月結束
9月30日，
2021		6月30日，
2021		9月30日，
2020		9月30日，
2021		9月30日，
2020
(百萬美元)
所得税前持續經營所得$394 $432 $283 $1,204 $991 
減去：非控股業主的收入主要可歸因於
非納税主體		(60)(58)(59)(172)(161)
所得税前持續經營所得
歸因於DaVita Inc.		$334 $375 $224 $1,032 $830 
持續經營的所得税支出$75 $81 $66 $241 $241 
減去：可歸因於非控股權益的所得税— — — (1)— 
可歸因於持續經營的所得税支出
致DaVita Inc.		$75 $81 $65 $241 $240 
持續所得的實際所得税率
屬於DaVita Inc.的業務。		22.3 %21.6 %29.2 %23.3 %28.9 %
由於表示四捨五入的數字，某些列或行可能無法求和或重新計算。
九個月結束
2021年9月30日2020年9月30日
(百萬美元)
經營活動提供的淨現金$1,401 $1,494 
減去：對非控股權益的分配(177)(179)
加上：來自非控股利益集團的貢獻28 33 
來自持續經營的經營活動提供的現金1,252 1,348 
減去：日常維護和信息技術支出(289)(239)
減去：發展支出(163)(211)
加：出售自有物業所得收益43 79 
自由現金流$843 $977 
某些列或行可能因四捨五入的數字表示方式而不能求和。


42

表外安排和合同債務總額
除了反映在資產負債表上的債務義務和經營租賃負債外，我們還有與信用證相關的承諾，以及與我們管理的非合併透析企業的股權投資相關的某些營運資金義務，以及我們管理的一些由第三方全資擁有的企業。
我們還有可能有義務購買第三方在我們許多多數擁有的透析合作伙伴和其他非合併實體中持有的非控制性權益。這些義務是看跌期權條款的形式，可由第三方所有者在每個具體看跌期權條款中概述的特定期限內酌情行使。有關這些債務以及我們如何計量和報告這些債務的更多信息，請參閲2020年10-K報告中包含的簡明綜合財務報表附註14和綜合財務報表附註17和附註24。
以下是截至2021年9月30日這些表外合同義務和承諾的摘要：
 2021年剩餘時間2022-20242025-2026之後
5年		總計
(百萬美元)
其他承付款項下的潛在現金需求：     
信用證$69 $— $— $— $69 
受認沽條款約束的非控制性權益1,044 174 117 89 1,424 
非所有權和少數股權看跌期權條款111 6 — — 117 
營業資本預付款— 4 3 4 11 
購買承諾122 1,489 346 — 1,957 
 $1,346 $1,673 $466 $93 $3,578 
有關本公司長期債務的到期日及其他條款的資料，請參閲簡明綜合財務報表附註8。
除了上述承諾外，2017年，我們還與安進美國公司(Amgen)簽訂了一項採購和供應協議，該協議將於2022年12月31日到期。根據本協議的條款，我們將從安進購買EPO，其數量在合同到期時不低於我們對促紅細胞生成劑(ESA)需求量的90%。我們將購買的EPO的實際數量將取決於醫生在透析期間給予的EPO數量和我們服務的患者總數。
上表中的採購承諾代表我們與不同供應商簽訂的購買固定數量的透析設備、部件和用品的協議。如果我們在任何一年未能達到這些合同規定的最低採購承諾，我們必須向供應商支付差額。
未確認税務優惠的現有所得税負債約9,300萬美元的結算，包括利息、罰款和其他長期税務負債，不包括在上表中，因為無法對其時間作出合理可靠的估計。
新會計準則
見簡明合併財務報表附註16中關於新會計準則的討論。
43

Item 3. 關於市場風險的定量和定性披露
利率和外幣敏感度
本公司的利率風險或外幣兑換風險的性質與本公司截至2020年12月31日止年度的10-K表格年報第II部分第7A項所述的風險並無重大變化。
下表提供了截至2021年9月30日我們對利率變化敏感的金融工具的信息。有關本公司長期債務的組成部分及其利率的進一步資料，請參閲本季度報告表格10-Q第一部分第1項下的簡明綜合中期財務報表附註8。
 預期到期日  平均利率
公平
價值(1)
 202120222023202420252026此後總計
 (百萬美元)
長期債務：          
固定費率$8 $33 $40 $31 $32 $42 $4,442 $4,628 4.44 %$4,364 
可變利率$42 $133 $178 $1,393 $37 $2,584 $2 $4,369 2.18 %$4,363 
(1)代表本公司不包括融資租賃的長期債務的公允價值。詳情見簡明綜合財務報表附註8。
 名義金額合同到期日  公平
價值
 202120222023202420252026此後接收變量
 (百萬美元)
2019年上限協議$3,500 $— $— $— $3,500 $— $— $— Libor高於2%$6.0 
Item 4. 控制和程序
管理層已經建立和維護了披露控制和程序，旨在確保在根據1934年《證券交易法》(交易法)(經修訂)提交或提交的報告中需要披露的信息在證券交易委員會規則和表格規定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並根據需要積累這些信息並傳達給公司管理層，包括首席執行官(CEO)和首席財務官(CFO)，以便及時做出關於所需披露的決定。
在本報告所述期間結束時，我們在公司首席執行官和首席財務官的監督下，在公司首席執行官和首席財務官的參與下，根據截至2021年9月30日的《交易法》要求，對我們的披露控制程序和程序的設計和運行的有效性進行了評估。基於這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至交易法報告(包括本報告)的日期，公司的披露控制和程序按照交易法的要求有效。管理層認識到，這些控制和程序只能提供預期結果的合理保證，估計和判斷仍然是維持有效控制和程序過程中固有的。
在本報告所涵蓋的會計季度期間進行的評估中發現的公司財務報告內部控制沒有發生變化，這對公司的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對公司財務報告內部控制產生重大影響。
44

第二部分。
其他信息
Item 1. 法律訴訟
本報告第二部分第1項所要求的資料是參照本報告所列簡明合併財務報表附註9“承付款和或有事項”項下的資料編入的。
第1A項。風險因素
除了本10-Q表格季度報告中列出的以下風險因素和其他信息外，您還應仔細考慮我們截至2020年12月31日的10-K表格年度報告(我們的10-K表格)第I部分第1A項以及後續提交給美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)的任何文件中討論的風險因素，這些風險因素可能會對我們的業務、財務狀況、經營結果或未來業績產生重大影響。下面討論的風險和不確定性並不是我們業務面臨的唯一風險和不確定性，這些風險和不確定性在我們提交給美國證券交易委員會的任何後續文件中都是如此。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定因素可能會對我們的業務、現金流、財務狀況和/或經營結果產生重大不利影響。以下風險因素更新了我們的表格10-K第I部分第1A項中披露的風險因素，並應與之一併閲讀。還請閲讀本季度報告中題為“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”的Form 10-Q中第一部分第2項中有關前瞻性陳述的警告通知。
我們面臨着與動態和不斷演變的新型冠狀病毒大流行有關的各種風險，其中許多風險可能對我們產生實質性的不利影響。
由新型冠狀病毒(新冠肺炎)引起的疾病正在以許多不同的方式影響着世界和我們的業務。新冠肺炎對我們的最終影響將取決於極不確定和難以預測的未來發展，包括大流行的嚴重程度和持續時間；病毒的進一步傳播或捲土重來，包括由於出現新的病毒株，如Delta變種；新冠肺炎對慢性腎臟疾病患者羣體和我們患者羣體的影響；新冠肺炎疫苗、治療和療法的可用性、接受性、影響和有效性；大流行對美國和全球經濟、失業和勞動力市場狀況的持續影響；我們的競爭對手對疫情的反應和市場的相關變化；聯邦、州和地方政府反應的時機、範圍和有效性；以及管理我們業務的廣泛的聯邦、州和地方法律、法規和要求的任何潛在變化。影響可能有多種形式，包括但不限於下文所述的影響。
•由於治療量減少，我們已經並預計將繼續經歷對新冠肺炎收入和未獲得增長的負面影響，包括對我們患者普查的負面影響。由於終末期腎病患者可能年齡較大，通常有幾種並存情況，其中一些是新冠肺炎的危險因素，我們認為透析人羣中感染患者的死亡率一直高於普通人羣，新冠肺炎也可能以不同的方式影響慢性腎臟病患者。從長遠來看，我們認為新冠肺炎導致慢性腎臟病和終末期腎病人羣死亡率的變化將主要取決於感染率、病死率、受影響患者的年齡和健康狀況、獲得疫苗或其他治療或療法的機會和持續有效性，以及接種疫苗的意願。我們預計，即使疫情由於死亡等綜合影響而消退，新冠肺炎的影響可能會繼續對我們的收入和未獲得的增長產生負面影響。然而，由於測試和報告的限制，以及其他可能隨着時間的推移而推動治療量和新入院人數的因素，例如移植或推遲入院的數量，很難確定這些影響應該在多大程度上直接可歸因於新冠肺炎。這些累積影響的規模是巨大的，視大流行的最終嚴重程度和持續時間而定，可能對我們的業務結果、財務狀況和現金流產生重大不利影響。
•O您的業務是勞務國際我們的財務和經營業績一直並將繼續對與勞動力相關的成本和生產率的變化敏感，我們歷來面臨並預計將繼續面臨由於全國範圍內熟練臨牀人員短缺而招聘和留住護理人員的成本和困難。目前的大流行病增加了對這類人員的需求和需求，加劇了這些挑戰。儘管與疫情早期相比，美國經濟某些部門的指標有所改善，但勞動力市場繼續經歷波動、不確定性和勞動力供應短缺，特別是在醫療保健領域。此外，2021年9月的一項行政命令(疫苗EO)指示聯邦機構制定與新冠肺炎疫苗接種要求相關的規則並採取行動，包括可能影響擁有100名或更多員工的僱主以及透析環境中的工人的規則。此公告建立在並將是對以下內容的補充：
45

之前宣佈的州和地方疫苗接種要求，會影響我們在某些設施或地區的隊友。這些任務的累積影響，其中一些已經生效，進一步加劇了勞動力市場的波動性和不確定性，並最終可能進一步加劇勞動力短缺。勞動力市場狀況導致了成本的增加，我們通常預計這種情況會持續下去，而且可能會很嚴重。此外，這些情況已經並可能繼續對我們吸引和留住員工，特別是臨牀人員的能力產生不利影響。 作為迴應，作為我們在這個競爭激烈的市場中繼續努力的一部分，我們希望向我們的隊友提供額外的補償，以及其他一些事情。然而，由於目前的勞動力市場狀況，我們經歷了人員短缺和中斷，如果情況嚴重，進一步的人員短缺或中斷可能會導致某些中心關閉，或者對我們提供透析服務的能力或提供這些服務的成本產生實質性的不利影響。勞動力市場的長期波動、不確定性和勞動力供應短缺，包括(除其他外)通脹壓力或不斷變化的貨幣政策，可能會對我們執行戰略計劃的能力產生不利影響，並最終可能對我們的勞動力成本、運營結果、財務狀況和現金流產生重大不利影響。
•新冠肺炎大流行和遏制病毒的努力影響了全球經濟，導致失業率迅速大幅上升，勞動力市場狀況波動和不確定性，如上所述。這些影響最終可能導致商業保險計劃覆蓋的患者比例大幅減少，更多的患者得到較低支付的政府保險計劃的覆蓋，或者沒有保險。這些影響可能會在大流行消退後持續存在，因為除其他外，我們的患者可能會因為就業狀況的變化而經歷保險範圍的永久性變化。如果商業保險計劃承保的患者份額出現這種實質性下降，將對我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流產生重大不利影響。除其他外，這些影響的程度將取決於我們患者人口失業率上升的程度和持續時間，任何經濟惡化或潛在的衰退；聯邦、州和地方政府應對持續大流行的時機和範圍；患者保留現有保險的能力和他們個人對保險範圍的選擇，所有這些都是高度不確定和難以預測的。
•我們已經並將繼續投入大量資源來應對新冠肺炎，並且已經並預計將繼續承擔與我們對新冠肺炎的迴應相關的大量額外成本。我們採取的措施旨在幫助安全地維持對患者的連續性護理並幫助保護我們的照顧者，例如我們為確診或疑似新冠肺炎患者實施專門護理輪班的政策以及其他增強的臨牀做法，這些措施增加了我們的費用和個人防護裝備(PPE)的使用。我們對新冠肺炎的迴應也導致了更高的工資和工資支出，我們已經並可能在未來向隊友提供大量的財政支持，包括與救濟報銷相關的支持。此外，採購我們的某些設備和臨牀用品(包括個人防護用品)所需的努力和成本大幅增加，我們預計在大流行持續期間，這些增加的成本將繼續存在，其中某些增加的成本可能會持續一段時間，即使在大流行因全球供應鏈的挑戰而消退之後也是如此。這些努力是我們針對這一大流行病執行的更廣泛的準備、預防、應對和恢復議定書的一部分，其中還包括業務舉措，如在全國各地按需要重新分配隊友、機器和用品，以及增加對遠程保健能力的投資和利用。此外，某些州和聯邦職業安全與健康管理局(OSHA)的機構已經發布了要求，或正在考慮或正在修改與持續保護員工相關的現有要求，因為它涉及新冠肺炎。這些要求將導致與個人防護用品、適合性測試和帶薪休假等相關的成本增加，以及我們必須遵守的其他增加的義務。遵守與新冠肺炎相關的安全規章制度將受到制裁、罰款，並可能帶來負面宣傳或聲譽影響。由於這一標準仍在制定中，我們無法預測它可能對我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流產生的影響。此外，如果我們不能成功實施這種強制監督測試，對我們的隊友進行新冠肺炎的任何強制監督測試都可能進一步影響我們的成本，造成運營挑戰，並對我們吸引和留住員工的能力產生負面影響，併產生違規風險。如果大流行要求我們在很長一段時間內保持某些限制性的操作規程，它可能會對我們的戰略舉措產生不利影響，例如我們繼續建設我們提供家庭透析選擇的能力的戰略，以及擴大我們的綜合護理能力。為應對新冠肺炎疫情而做出的某些臨時性變化可能會成為永久性的，這可能會對我們的業務產生不利影響。此外，任何設備或臨牀供應短缺、中斷或延誤或相關價格上漲都可能影響我們提供透析服務的能力或提供這些服務的成本。
46

•如果我們的臨牀實驗室、透析中心和相關操作和/或其他設施因新冠肺炎疫情而出現故障，或其他事件或事件對我們的照顧者或患者的安全產生不利影響，我們可能面臨不利後果，包括但不限於對我們品牌的重大負面影響、增加的訴訟、合規或監管調查、隊友騷亂、停工或其他員工中斷。由患者、隊友、照顧者或其他據稱在我們的設施中接觸新冠肺炎的人或由我們的照顧者提起的任何法律訴訟，可能涉及重大索賠和鉅額法律辯護費用，而我們的專業和一般責任保險可能不足以涵蓋這些費用。
•國家和地方的社交距離限制和指導要求我們大幅增加對隊友的遠程安排和對透析患者的遠程醫療技術的使用，這擴大了我們在哪裏以及如何使用或披露受保護的健康信息的技術足跡，進而增加了我們面臨的各種隱私和信息安全風險，例如“網絡釣魚”和其他網絡安全攻擊的風險，以及未經授權傳播敏感個人、專有或機密信息的風險。
•為了應對新冠肺炎疫情，我們與某些政府機構和其他腎臟護理提供者進行了合作，在某些情況下，我們還尋求免除監管要求。例如，作為我們根據疾控中心的指導幫助患者隊列的努力的一部分，我們已經尋求豁免某些與調查和加快新診所有關的監管要求，並與其他腎臟護理提供者達成協議，以幫助確保患者可以在門診而不是醫院接受透析。此外，我們繼續向患者和隊友提供新冠肺炎疫苗，包括通過與州和聯邦政府就直接分發疫苗進行協調，以便我們能夠為患者和隊友接種疫苗。其中某些疫苗目前處於緊急使用授權下，不能保證我們的患者和護理人員會選擇接種新冠肺炎疫苗，也不能保證這些疫苗將被證明與科學界目前所瞭解的一樣安全有效，特別是與病毒變種有關的疫苗。此外，我們可能會在疫苗的可獲得性、儲存或給藥方面遇到困難，其中一些疫苗需要多次劑量要求或可能需要給藥“加強劑”。我們在一個複雜和高度監管的環境中運營，而我們新冠肺炎應對措施的新穎性，包括例如監管豁免、我們對新冠肺炎疫苗的管理以及我們努力遵守不斷變化的規則和法規，可能會增加我們面臨的法律、監管和臨牀風險。
•我們的需要、能力和意願、使用和保留任何提供人的救濟或來自政府的其他資金或援助的意願、我們做出相關決定的後果、我們在作為參與任何政府援助計劃的條件而對我們的業務或運營施加任何限制的情況下運營的能力，以及任何此類計劃對我們競爭對手的影響，這些都將取決於但不限於新冠肺炎對公司影響的規模、時間和性質以及任何此類計劃的要求，這些都是不確定的。如果我們將來有需要，我們不能保證政府會提供財政或其他援助。
•如果整體經濟狀況進一步惡化或在較長一段時間內仍不確定，我們可能會產生未來的費用，以確認我們的商譽和其他無形資產的賬面減值。我們可能會遇到通過獲得現有信貸安排、在資本市場籌集新債務或其他來源來籌集更多流動性的需求增加，我們可能會尋求為現有債務再融資，由於大流行對資本市場或我們的影響，這些債務可能會更加困難或成本更高。此外，任何延長的賬單或收款週期，或應收賬款收款能力的惡化，都將對我們的運營結果和現金流產生不利影響。
•在我們的基於價值的護理和其他我們對患者總成本承擔財務責任的項目中，患者新冠肺炎費率的增加可能會對總護理成本產生影響。這一增長可能反過來影響這些項目相對於各自資金的盈利能力。
•大流行的全球性可能會對我們在美國以外正在進行的業務產生不同的影響，並可能影響我們將業務擴展到世界其他地區的能力。
新冠肺炎疫情對我們業務造成的上述和其他持續影響和中斷可能會對我們的患者、隊友、醫生合作伙伴、供應商、業務、運營、聲譽、財務狀況、運營結果、現金流和/或流動性產生實質性不利影響。此外，新冠肺炎疫情加劇了本報告和2020年10-K報告中討論的許多其他風險和不確定性，包括第一部分第1A項中討論的風險和不確定性。2020年10-K的風險因素有關新冠肺炎及其對我們業務的影響的更多信息，請參見第一部分第2項中的討論。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析《本季》的
47

在標題為“新冠肺炎及其對我們業務的影響”下的表格10-Q和在標題為“人力資本管理”下的第一部分，項目1.2020年10-K年度業務報告。
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Item 2. 未登記的股權證券銷售和收益的使用
股份回購
下表總結了我們在2021年第三季度回購普通股的情況：
期間總數
的股份
購得		平均價格
按股支付		總數
的股份
購買方式為
公開的一部分
宣佈
計劃或計劃		近似美元
以下股票的價值：
可能還會是
根據以下條款購買
計劃或計劃
(美元和股票以千為單位，每股數據除外)
July 1-31, 2021860 $120.47 860 $1,263,174 
August 1-31, 2021395 130.52 395 $1,211,605 
2021年9月1日至30日1,476 122.73 1,476 $1,030,508 
2,731 $123.14 2,731  
自2020年12月10日起，董事會終止所有剩餘的股份回購授權，並批准了20億美元的新股份回購授權。吾等獲授權不時於公開市場或私下協商的交易中進行購買，包括但不限於透過加速股份回購交易、衍生工具交易、收購要約、規則10b5-1計劃或上述任何組合，視乎市場情況及其他考慮因素而定。
截至2021年10月27日，根據當前授權，我們總共有8.91億美元可用於額外的股票回購。雖然這項股份回購授權沒有到期日，但我們仍然受到股份回購的限制，包括在我們目前的優先擔保信貸安排下。
第3、4及5項不適用
49

Item 6. 陳列品
展品  
數
10.1
DaVita Inc.董事及以上職位遣散費計劃。ü
31.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的第13a-14(A)或15d-14(A)條，首席執行官證書，日期為2021年10月28日。ü
31.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的第13a-14(A)或15d-14(A)條，首席財務官的證明，日期為2021年10月28日。ü
   
32.1
首席執行官證書，日期為2021年10月28日，依據《美國法典》第18編第1350節，根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過。ü
   
32.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條，首席財務官的證明，日期為2021年10月28日。ü
   
101.INS
XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。ü
   
101.SCH
內聯XBRL分類擴展架構文檔。ü
   
101.CAL
內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。ü
   
101.DEF
內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。ü
   
101.LAB
內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。ü
   
101.PRE
內聯XBRL分類擴展演示文稿，Linkbase文檔。ü
104
封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。ü
ü隨函存檔或提供的。
50

簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
 
 DaVita Inc.
    
 發信人： /s/John D.Winstel
   約翰·D·温斯特
   首席會計官*
日期：2021年10月28日
 
*温斯泰爾先生作為註冊人的正式授權人員和註冊人的主要會計人員代表註冊人簽署了這份文件。




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