amswa-20230131
錯誤2023Q300007134254/30P1Y00007134252022-05-012023-01-310000713425美國-公認會計準則：公共類別成員2023-03-01Xbrli：共享0000713425美國-公認會計準則：公共類別成員2023-03-0100007134252023-01-31ISO 4217：美元00007134252022-04-300000713425美國-公認會計準則：公共類別成員2022-04-30ISO 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目錄表

美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
_________________
表格10-Q
_________________
(標記一)
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2023年1月31日
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
委託文件編號：0-12456
_________________
美國軟件公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
_________________
佐治亞州 58-1098795
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		 (美國國税局僱主
識別碼)
東北，東佩斯渡口路470號亞特蘭大佐治亞州 30305
(主要執行辦公室地址) (郵政編碼)
(404) 261-4381
(註冊人的電話號碼，包括區號)



根據該法第12(B)條登記的證券：
 
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股 AMSWA納斯達克全球精選市場 




_________________
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、新興成長型公司還是較小的報告公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“新興成長型公司”和“較小申報公司”的定義。
大型加速文件服務器 ☒  加速文件管理器 ☐
非加速文件服務器 ☐  規模較小的報告公司 ☐
   新興成長型公司 ☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No ☒
註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。
班級  截至2023年3月1日未償還
A類普通股，面值0.10美元  
31,957,863股票
B類普通股，面值0.10美元  1,821,587股票


目錄表
美國軟件公司及附屬公司
表格10-Q
截至2023年1月31日的季度
索引
頁碼
第一部分-財務信息
第1項。
財務報表(未經審計)
截至2023年1月31日和2022年4月30日的簡明綜合資產負債表
3
截至2023年1月31日和2022年1月31日的三個月和九個月的簡明綜合業務報表
4
截至2023年1月31日和2022年1月31日的三個月和九個月的股東權益簡明綜合報表
5
截至2023年1月31日和2022年1月31日的9個月簡明合併現金流量表
6
簡明合併財務報表附註-未經審計
7
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
22
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
35
第四項。
控制和程序
36
第II部分--其他資料
第1項。
法律訴訟
37
第1A項。
風險因素
37
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
37
第三項。
高級證券違約
37
第四項。
煤礦安全信息披露
37
第五項。
其他信息
37
第六項。
陳列品
37
簽名
38
2
目錄表
第一部分-財務信息
項目1.財務報表
美國軟件公司及其子公司
簡明綜合資產負債表(未經審計)
(單位：千，共享數據除外)
1月31日，
2023		4月30日，
2022
資產
流動資產：
現金和現金等價物$80,606 $110,690 
投資23,847 16,826 
應收貿易賬款減去壞賬準備#美元380在2023年1月31日及$423 at April 30, 2022:
已計費32,183 20,619 
未開票2,352 2,989 
預付費用和其他流動資產5,575 5,067 
流動資產總額144,563 156,191 
投資--非流動484 — 
財產和設備，扣除累計折舊#美元32,047在2023年1月31日及$31,240 at April 30, 2022
6,502 3,654 
資本化軟件，累計攤銷淨額$42,988在2023年1月31日及$42,007 at April 30, 2022
605 1,586 
商譽29,558 25,888 
其他無形資產，累計攤銷淨額#美元13,829在2023年1月31日及$13,228 at April 30, 2022
2,376 147 
使用權資產租賃544 935 
遞延銷售佣金--非當期1,544 2,050 
其他資產3,888 2,384 
總資產$190,064 $192,835 
負債和股東權益
流動負債：
應付帳款$4,007 $2,506 
應計補償和相關費用3,027 6,918 
應付股息3,716 3,700 
經營租賃義務440 541 
其他流動負債2,804 1,871 
遞延收入40,706 41,953 
流動負債總額54,700 57,489 
遞延所得税— 1,772 
長期經營租賃義務144 461 
其他長期負債224 137 
總負債55,068 59,859 
股東權益：
普通股：
A類，$.10票面價值。授權50,000,000份額：36,546,495 (31,957,863，淨額)於2023年1月31日發行和發行的股份，以及36,405,695 (31,817,063，淨額)於2022年4月30日發行和發行的股份
3,655 3,641 
B類，$.10票面價值。授權10,000,000份額：1,821,587在2023年1月31日和2022年4月30日發行和發行的股票；可在2023年1月31日和2022年4月30日轉換為A類普通股一-一對一的基礎
182 182 
額外實收資本177,532 171,948 
留存赤字(20,814)(17,236)
A類庫存股，4,588,6322023年1月31日和2022年4月30日的股票，按成本計算
(25,559)(25,559)
股東權益總額134,996 132,976 
承付款和或有事項
總負債和股東權益$190,064 $192,835 
見簡明綜合財務報表附註--未經審計。
3
目錄表
美國軟件公司及其子公司
簡明合併業務報表(未經審計)
(單位為千，每股數據除外)
 截至1月31日的三個月，截至1月31日的9個月，
 2023202220232022
收入：
訂閲費$13,003 $10,856 $37,391 $31,005 
許可證1,017 992 2,025 2,289 
專業服務和其他8,342 11,443 27,945 31,751 
維修8,649 9,131 26,384 27,859 
總收入31,011 32,422 93,745 92,904 
收入成本：
訂閲費4,005 3,431 11,682 10,059 
許可證358 240 541 597 
專業服務和其他6,303 8,012 20,454 22,499 
維修1,607 1,789 4,757 5,509 
收入總成本12,273 13,472 37,434 38,664 
毛利率18,738 18,950 56,311 54,240 
研發4,402 4,602 13,220 13,304 
銷售和市場營銷5,325 5,222 16,934 17,234 
一般和行政6,030 5,834 17,796 15,844 
與收購相關的無形資產的攤銷25 53 81 159 
總運營費用15,782 15,711 48,031 46,541 
營業收入2,956 3,239 8,280 7,699 
其他收入(虧損)：
利息收入701 97 1,274 287 
其他，淨額633 (5)34 1,172 
所得税前收益4,290 3,331 9,588 9,158 
所得税支出(福利)950 391 2,034 (43)
淨收益$3,340 $2,940 $7,554 $9,201 
普通股每股收益(a):
基本信息$0.10 $0.09 $0.22 $0.28 
稀釋$0.10 $0.09 $0.22 $0.27 
宣佈的每股普通股現金股息$0.11 $0.11 $0.33 $0.33 
用於計算每股普通股收益的股票：
基本信息33,759 33,490 33,711 33,293 
稀釋33,965 34,578 34,006 34,325 
______________
(a)A類和B類股票的每股基本金額相同。A類股的稀釋後每股金額如上所示。按兩類法計算的B類股稀釋後每股收益為$0.10及$0.09截至2023年1月31日和2022年1月31日的三個月和0.22及$0.28截至2023年1月31日和2022年1月31日的9個月。見簡明合併財務報表附註D。
見簡明綜合財務報表附註--未經審計。

4
目錄表
美國軟件公司及其子公司
簡明股東權益綜合報表(未經審計)
(單位：千，共享數據除外)
 普通股其他內容
已繳費
資本		留存赤字財務處
庫存		總計
股東的
股權
 A類B類
截至2022年1月31日的三個月
股票金額股票金額
2021年10月31日的餘額36,174,808 $3,617 1,821,587 $182 $166,969 $(16,362)$(25,559)$128,847 
行使股票期權所得收益132,887 13— — 1,678— — 1,691 
基於股票的薪酬— — — — 1,093 — — 1,093 
淨收益— — — — — 2,940 — 2,940 
宣佈的股息*— — — — — (3,692)— (3,692)
2022年1月31日的餘額
36,307,695$3,630 1,821,587$182 $169,740 $(17,114)$(25,559)$130,879 
截至2023年1月31日的三個月
2022年10月31日的餘額
36,503,495 $3,650 1,821,587 $182 $175,733 $(20,438)$(25,559)$133,568 
行使股票期權所得收益*43,000 5— — 505— — 510 
基於股票的薪酬— — — — 1,294 — — 1,294 
淨收益— — — — — 3,340 — 3,340 
宣佈的股息*— — — — — (3,716)— (3,716)
2023年1月31日的餘額
36,546,495 $3,655 1,821,587$182 $177,532 $(20,814)$(25,559)$134,996 
*按四捨五入調整的金額
 普通股其他內容
已繳費
資本		留存赤字財務處
庫存		總計
股東的
股權
 A類B類
截至2022年1月31日的9個月
股票金額股票金額
2021年4月30日的餘額
35,629,566 3,563 1,821,587 182 159,492(15,287)(25,559)122,391 
行使股票期權所得收益678,129 67— — 7,338 — — 7,405
基於股票的薪酬— — — — 2,910 — — 2,910
淨收益— — — — — 9,201 — 9,201
宣佈的股息*— — — — — (11,028)— (11,028)
2022年1月31日的餘額
36,307,6953,6301,821,587182169,740(17,114)(25,559)130,879
截至2023年1月31日的9個月
2022年4月30日的餘額
36,405,695 3,641 1,821,587 182 171,948(17,236)(25,559)132,976 
行使股票期權所得收益*140,800 14— — 1,640— — 1,654 
基於股票的薪酬— — — — 3,944— — 3,944 
淨收益— — — — — 7,554— 7,554 
宣佈的股息*— — — — — (11,132)— (11,132)
2023年1月31日的餘額
36,546,495 3,655 1,821,587 182 177,532 (20,814)(25,559)134,996 
*按四捨五入調整的金額
見簡明綜合財務報表附註--未經審計。




5
目錄表
美國軟件公司及其子公司
簡明合併現金流量表(未經審計)
(單位：千)
 截至1月31日的9個月，
 20232022
經營活動的現金流：
淨收益$7,554 $9,201 
將淨收益與經營活動提供的現金淨額進行調整：
折舊及攤銷2,389 3,170 
(出售固定資產收益)— (36)
基於股票的薪酬費用3,944 2,910 
投資淨收益(92)(1,073)
遞延所得税(3,377)(167)
經營性資產和負債變動情況：
購買交易性證券(8,284)(215)
交易證券到期和出售所得收益870 831 
應收賬款淨額(10,926)(780)
預付費用和其他資產189 (653)
應付帳款和其他負債(1,486)(91)
遞延收入(1,247)953 
經營活動提供的現金淨額(用於)(10,466)14,050 
投資活動產生的現金流：
購買的財產和設備，扣除處置後的淨額(3,655)(801)
收購業務(6,500)— 
淨現金(用於)投資活動(10,155)(801)
融資活動的現金流：
行使股票期權所得收益1,654 7,405 
已支付的股息(11,117)(10,957)
(用於)融資活動的現金淨額(9,463)(3,552)
現金和現金等價物淨變化(30,084)9,697 
期初現金及現金等價物110,690 88,658 
期末現金及現金等價物$80,606 $98,355 
補充披露現金流量信息：
期內支付的現金：
所得税，扣除退款的淨額$5,441 $180 
補充披露非現金經營、投資和融資活動：
應計應付股息$3,716 $3,689 
見簡明綜合財務報表附註--未經審計。

6
目錄表
美國軟件公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註-未經審計
2023年1月31日
A. 主要會計政策的介紹和摘要
陳述的基礎
隨附的未經審核簡明綜合財務報表乃根據美國中期財務資料公認會計原則(“GAAP”)及表格10-Q及S-X規則第10-01條的指示編制。因此，它們不包括完整的合併財務報表所需的所有資料和腳註。我們的管理層認為，這些簡明綜合財務報表包含所有正常的經常性調整，這些調整被認為是公平呈現公司在2023年1月31日的財務狀況所必需的，截至2023年和2022年1月31日的三個月和九個月的經營業績，截至2023年和2022年1月31日的三個月和九個月的綜合股東權益表，以及截至2023年和2022年1月31日的九個月的現金流量。該公司截至2023年1月31日的三個月的業績並不一定代表全年的預期業績。您應將這些報表與我們經審計的綜合財務報表以及管理層在截至2022年4月30日的財政年度的Form 10-K年度報告(“年度報告”)中包含的討論和分析以及運營結果一起閲讀。“2023財年”和“2022財年”分別是指截至2023年4月30日和2022年4月30日的財年。
編制該等簡明綜合財務報表時，管理層須作出估計及假設，以影響於簡明綜合財務報表日期呈報的資產及負債額、或有資產及負債的披露，以及報告期內呈報的收入及開支。年報所載的2022財年綜合財務報表附註1描述了我們在編制綜合財務報表時所採用的重要會計政策。我們會持續評估我們的估計，包括但不限於與收入/儲備和津貼有關的估計。我們根據過往經驗及我們認為在當時情況下合理的各種其他假設作出估計，而這些假設的結果構成對資產及負債的賬面價值作出判斷的基礎，而該等資產及負債的賬面價值並非從其他來源輕易可見。在不同的假設或條件下，我們的實際結果可能與這些估計值大不相同。
合併原則
隨附的未經審計的簡明綜合財務報表包括美國軟件公司(“美國軟件”)及其全資子公司(統稱為“本公司”)的賬目。所有重大的公司間餘額和交易都已在合併中沖銷。
近期會計公告
會計準則更新(“ASU”)2021-08— 2021年10月，財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了ASU 2021-08，“企業合併(主題805)：從與客户的合同中核算合同資產和合同負債.“根據現行的公認會計原則，收購人一般確認在企業合併中獲得的資產和承擔的負債，包括與客户的收入合同產生的合同資產和合同負債，以及根據會計準則編纂(”ASC“)主題606核算的其他類似合同，與客户簽訂合同的收入(“主題606”)，按購置日的公允價值計算。ASU 2021-08要求實體根據主題606確認和計量在企業合併中獲得的合同資產和合同負債。在購置日，購買方應當按照專題606對相關收入合同進行核算，就好像是它發起了合同一樣，這通常應當導致購買方確認和計量購入的合同資產和合同負債，其確認和計量方式與被購買方財務報表中確認和計量的方式一致。這一更新還為收購者在確認和計量從業務合併中的收入合同獲得的合同資產和合同負債時提供了一定的實際便利。本次更新中的修訂適用於2022年12月15日之後開始的會計年度，包括這些會計年度內的過渡期，並應前瞻性地適用於在修訂生效日期或之後發生的業務合併。允許提前收養，包括在過渡期內收養。在過渡期內採用要求追溯適用於收購日期發生在包括早期申請過渡期在內的會計年度開始或之後的所有企業合併。我們正在評估ASU 2021-08對我們合併財務報表的潛在影響。
B. 收入確認
根據ASU第2014-09號，與客户簽訂合同的收入(主題606)，當我們將承諾的商品或服務的控制權轉讓給我們的客户時，我們確認收入，金額反映了我們預期收到的對價，以換取這些商品或服務。我們的收入來自軟件許可證、維護服務、
7
目錄表
諮詢、實施和培訓服務以及軟件即服務(“SaaS”)，其中包括訂閲我們的軟件以及支持、託管和託管服務。
公司按照以下步驟確認收入：
步驟1-確定與客户的合同
第2步--確定承諾的貨物和服務，並評估承諾的貨物和服務是否為明確的履約義務
第三步--確定交易價格
步驟4--將交易價格分配給不同的履約義務
步驟5--每項不同履約義務的收入歸屬
產品和服務的性質
訂閲。訂閲費包括在公司或第三方託管的環境中有限時間內使用軟件的權利的SaaS收入。客户根據需要通過互聯網或專用線路訪問和使用軟件；但是，客户無權收取軟件的交付。基本安排通常包括按月、按季或按年計費的單一服務費用。該公司的SaaS解決方案代表了一系列基本相同且具有相同傳輸模式的不同服務。SaaS解決方案的收入通常在協議期限內按比例確認。
    駕照。我們的永久軟件許可證為客户提供了在購買時使用軟件的權利。一旦許可期開始並且我們已將軟件提供給客户，我們就會確認不同軟件許可的收入。我們的永久軟件許可證隨維護一起出售，在此期間，我們為客户提供電話諮詢、產品更新(如果可用)、發佈客户以前購買的產品的新版本，以及錯誤報告和更正服務。
    專業服務和其他。我們的服務收入包括諮詢、實施和培訓服務產生的費用，包括與我們的服務相關的自付費用的報銷。服務對於我們的客户來説通常是可選的，並且與我們的軟件截然不同。我們服務的費用是單獨定價的，通常按小時計費，收入會隨着服務的執行而確認。我們相信，工作時間的輸出方法最好地描述了我們的服務的轉移，因為客户在執行工作時從我們的服務中獲得了好處。在截至2023年1月31日和2022年1月31日的三個月和九個月裏，專業服務和其他收入中包括的費用報銷總額並不重要。
    維修。收入來自維護，根據維護，我們為客户提供電話諮詢、產品更新和客户以前在可用基礎上購買的新版本產品的發佈，以及錯誤報告和更正服務。永久許可證的維護是可續訂的，通常每年一次，由客户選擇。維護條款的範圍通常為一至三年。與維護相關的收入通常是預付的，並在協議期限內按比例確認，因為公司隨時準備提供一系列在協議期限內每個時期基本上相同的維護服務；因此，時間是衡量進展的最佳指標。訂閲支持服務包括在訂閲費用中，並被確認為此類費用的組成部分。
    間接渠道收入。我們將通過間接銷售渠道獲得的銷售收入按總額記錄，因為我們控制着商品或服務，並在交易中扮演委託人的角色。在作出這一決定時，我們逐一評估了通過我們的間接渠道進行的銷售情況，並考慮了許多因素，包括控制指標，如誰對提供特定商品或服務負有主要責任，以及誰有權酌情制定價格。
    銷售税。我們按淨額核算從客户那裏收取的銷售税。
合同餘額。向客户開具發票的時間可能與確認收入的時間不同，這些時間差異導致公司簡明綜合資產負債表上的未開單應收賬款或合同負債(遞延收入)。我們的軟件許可費一般在合同簽訂後30天內支付。我們有一個既定的歷史，根據我們的軟件許可合同條款收取費用，而不向客户提供退款或優惠。SaaS解決方案和維護通常按月、季度或年度預付費。服務通常按已履行的方式計費。在確認收入的時間與開具發票的時間不同的情況下，我們已確定我們的合同通常不包括重要的融資部分。我們的主要目的是
8
目錄表
發票條款是為客户提供購買我們的軟件和服務的可預測方式，而不是提供或接受融資。此外，我們正在運用實際的權宜之計，將任何融資部分排除在任何付款期限為一年或更短的合同的考慮範圍之外，因為我們很少提供超過一年的條款。我們客户合同中的對價是固定的。
我們對轉讓給客户的所有商品和服務都有無條件的對價權利。根據專題606，無條件的審議權利反映在所附簡明綜合資產負債表中的已開票和未開票應收賬款中。
遞延收入包括在完成維護、SaaS、託管和託管服務性能之前收取的金額。我們通常按月、按季或按年預先向客户開具雲訂閲和支持費用的發票，在雲訂閲或支持期限開始時支付。在截至2023年1月31日的三個月內，我們確認了$17.4截至2022年10月31日包括在遞延收入餘額中的收入的百萬美元。在截至2023年1月31日的九個月內，我們確認了37.6截至2022年4月30日包括在遞延收入餘額中的收入的百萬美元。
1月31日，
2023		4月30日，
2022
(單位：千)
遞延收入，當期40,706 41,953 
遞延收入，長期— — 
遞延收入總額$40,706 $41,953 

剩餘的履約義務。履約義務是合同中將獨特的貨物或服務轉讓給客户的承諾，是主題606下的記賬單位。交易價格被分配給每個不同的履行義務，並在履行義務時確認為收入，或通過將承諾的貨物或服務轉讓給客户而確認為履行義務。公司在合同開始時確定和跟蹤履約義務，以便公司可以在合同有效期內對履約義務進行監測和核算。剩餘履約債務是指尚未交付產品或尚未提供服務的訂單的交易價格。截至2023年1月31日，分配給剩餘履約債務的交易價格總額約為$119百萬美元。該公司預計將確認收入約為53下一年剩餘履約債務的百分比123個月，其餘部分在此後確認。
分類收入。該公司按地理位置對與客户的合同收入進行分類，因為它認為它最好地描述了收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性如何受到經濟因素的影響。
該公司按地理位置劃分的收入如下：
    
 截至三個月
1月31日，		九個月結束
1月31日，
2023202220232022
(單位：千)(單位：千)
收入：
國內$24,662 $27,334 $75,891 $77,958 
國際6,349 5,088 17,854 14,946 
$31,011 $32,422 $93,745 $92,904 
合同費用。如果公司希望收回與客户簽訂合同的增量成本，則將這些成本資本化。獲得合同的增量成本是指公司為與客户簽訂合同而產生的費用，如果沒有合同，公司就不會產生這些費用(例如，銷售佣金)。只有當履行合同所產生的成本滿足以下所有標準時，公司才會對這些成本進行資本化：
•這些成本直接與本公司可以具體確定的合同或預期合同有關。
9
目錄表
•這些成本產生或增加了公司的資源，這些資源將用於履行(或繼續履行)未來的績效義務。
•預計成本將被收回。
本公司產生的某些銷售佣金被確定為獲得相關合同的增量成本，這些合同將在經濟利潤期內按比例遞延和攤銷。這些遞延佣金成本根據公司預計確認費用的時間被分類為流動或非流動。遞延佣金的當前和非流動部分包括在預付費用和其他流動資產和遞延銷售佣金中--非流動部分分別在公司的簡明綜合資產負債表中。2023年1月31日和2022年4月30日的遞延佣金總額為$2.9百萬美元和美元3.4分別為100萬美元。銷售佣金攤銷為#美元。0.4百萬美元和美元1.2截至2023年1月31日的三個月和九個月分別為百萬美元和0.5百萬美元和美元1.5截至2022年1月31日的三個月和九個月分別為100萬美元，在所附的簡明綜合經營報表中列入“銷售和營銷”費用。不是期內已確認減值損失。
C. 宣佈應支付的股息
2022年11月16日，我們的董事會宣佈季度現金股息為A類和B類普通股每股0.11美元。現金股息於2023年2月17日支付給2023年2月3日收盤時登記在冊的A類和B類股東。
D. 普通股每股收益
該公司有兩類普通股。B類普通股可隨時轉換為A類普通股一-以一為一的基礎。根據公司章程，如果宣佈分紅，A類普通股的持有者將獲得$0.05在B類普通股收到任何股息之前的每股股息，A類普通股持有人應獲得至少相當於B類普通股每股股息的股息。因此，公司按照FASB ASC 260的每股收益主題計算每股收益，每股收益它要求擁有多種股權證券的公司在計算每股收益時使用“兩類”方法。
對於本公司的基本每股收益的計算，本公司採用“兩級法”。每股基本收益的計算方法是將每一類普通股的淨收益除以加權平均流通股數量。在計算每股收益時，所有未分配的收益在A類普通股和B類普通股之間平均分配，只要收益等於或超過$0.05每股。本次分配是基於管理層在考慮了兩類普通股的股息權、B類股東的控制權以及B類股向A類股的轉換權後的判斷。如果B類股票在該期間轉換為A類股票，則B類股票的分配淨收益使用該期間已發行的加權平均普通股計算。
稀釋後每股收益的計算方法與基本每股收益類似，不同之處在於該計算包括根據公司股票激勵計劃可發行的期權的假定行使的稀釋效應。對於本公司計算A類股的稀釋每股收益，本公司採用“如果折算”的方法。這一計算假設所有B類普通股都轉換為A類普通股，因此假設沒有B類普通股的持有者參與未分配收益。
對於本公司的B類股稀釋每股收益的計算，本公司採用“兩類”方法。這一計算並不假設所有B類普通股都轉換為A類普通股。此外，該方法假設A類股票期權的攤薄效應被轉換為A類股票，未分配收益平均分配給A類和B類股票，包括根據該等轉換後的股票期權發行的A類股票。本次分配是基於管理層在考慮了兩類普通股的股息權、B類股東的控制權以及B類股轉換為A類股的可轉換權後的判斷。
下表列出了普通股基本收益和稀釋後每股收益的計算方法(除每股金額外，以千計)：



10
目錄表
普通股基本每股收益：
 截至三個月
2023年1月31日		九個月結束
2023年1月31日
A類
普普通通
股票		B類
普普通通
股票		A類
普普通通
股票		B類
普普通通
股票
已分配收益$0.11 $0.11 $0.33 $0.33 
未分配損失(0.01)(0.01)(0.11)(0.11)
總計$0.10 $0.10 $0.22 $0.22 
已分配收益$3,515 $201 $10,532 $601 
未分配損失(355)(21)(3,385)(194)
總計$3,160 $180 $7,147 $407 
基本加權平均已發行普通股31,937 1,822 31,890 1,822 

 截至三個月
2022年1月31日		九個月結束
2022年1月31日
A類
普普通通
股票		B類
普普通通
股票		A類
普普通通
股票		B類
普普通通
股票
已分配收益$0.11 $0.11 $0.33 $0.33 
未分配損失(0.02)(0.02)(0.05)(0.05)
總計$0.09 $0.09 $0.28 $0.28 
已分配收益$3,488 $201 $10,426 $602 
未分配損失(708)(41)(1,727)(100)
總計$2,780 $160 $8,699 $502 
基本加權平均已發行普通股31,668 1,822 31,471 1,822 

使用IF-轉換方法的A類普通股稀釋後每股收益
截至2023年1月31日的三個月
未分發
分佈式(&D)
收益
到A類
普普通通
股票		A類
普普通通
股票		每股收益*
按基本要求$3,160 31,937 $0.10 
普通股等價物206 
3,160 32,143 0.10 
B類普通股轉換*180 1,822 
A類普通股稀釋後每股收益$3,340 33,965 $0.10 
截至2023年1月31日的9個月
11
目錄表
未分發
分佈式(&D)
收益
到A類
普普通通
股票		A類
普普通通
股票		每股收益*
Per Basic*$7,147 31,890 $0.22 
普通股等價物— 294 
7,147 32,184 0.22 
B類普通股轉換*407 1,822 
A類普通股稀釋後每股收益$7,554 34,006 $0.22 

截至2022年1月31日的三個月
未分發
分佈式(&D)
收益
到A類
普普通通
股票		A類
普普通通
股票		每股收益*
按基本要求$2,780 31,668 $0.09 
普通股等價物— 1,088 — 
2,780 32,756 0.09 
B類普通股轉換160 1,822 — 
A類普通股稀釋後每股收益$2,940 34,578 $0.09 

截至2022年1月31日的9個月
未分發
分佈式(&D)
收益
到A類
普普通通
股票		A類
普普通通
股票		每股收益*
按基本要求$8,699 31,471 $0.28 
普通股等價物— 1,032 — 
8,699 32,503 0.27 
B類普通股轉換502 1,822 — 
A類普通股稀釋後每股收益$9,201 34,325 $0.27 

用兩類法計算B類普通股稀釋每股收益
截至2023年1月31日的三個月
12
目錄表
未分發
分佈式(&D)
收益
至B類
普普通通
股票		B類
普普通通
股票		每股收益*
按基本要求$180 1,822 $0.10 
未分配收益/虧損從A類普通股重新分配到B類普通股1 — 
B類普通股稀釋後每股收益$181 1,822 $0.10 

截至2023年1月31日的9個月
未分發
分佈式(&D)
收益
至B類
普普通通
股票		B類
普普通通
股票		每股收益*
Per Basic*$407 1,822 $0.22 
未分配收益/虧損從A類普通股重新分配到B類普通股2 — 
B類普通股稀釋後每股收益*$409 1,822 $0.22 

截至2022年1月31日的三個月
未分發
分佈式(&D)
收益
至B類
普普通通
股票		B類
普普通通
股票		每股收益*
按基本要求$160 $1,822 $0.09 
未分配收益/虧損從A類普通股重新分配到B類普通股2 — — 
B類普通股稀釋後每股收益$162 1,822 $0.09 
截至2022年1月31日的9個月
未分發
分佈式(&D)
收益
至B類
普普通通
股票		B類
普普通通
股票		每股收益*
按基本要求$502 $1,822 $0.28 
未分配收益/虧損從A類普通股重新分配到B類普通股4 — — 
B類普通股稀釋後每股收益$506 1,822 $0.28 
_______________
*按四捨五入調整的金額
13
目錄表

在截至2023年1月31日的三個月和九個月內，我們排除了購買選項Se4,445,248和3,718,454A類普通股，分別為截至2022年1月31日的三個月和九個月，我們排除了購買選項Se890,783和858,210A類普通股分別從每股A類普通股稀釋後收益計算中扣除。由於這些期權的行權價格高於A類普通股在適用期間的平均市場價格，因此我們剔除了這些期權股份金額。截至2023年1月31日，我們總共有5,677,804未償還期權，截至2022年1月31日，我們總共有4,743,104未清償期權。
E. 收購
我們採用收購會計方法對企業合併進行會計核算，因此，收購的可確認資產和承擔的負債是根據管理層對截至收購日期的當前公允價值的估計來記錄的。估算過程包括基於收入和市場方法的分析。商譽指超出淨資產公允價值的購買價格，包括分配給可識別無形資產的金額。產生的商譽部分歸因於未計入可確認無形資產公允價值的協同效應。在收購中記錄的商譽根據預期收入分配給適用的報告單位。具有有限壽命的可識別無形資產在其使用年限內攤銷。現有技術的攤銷計入收入成本--認購費和所有其他無形資產的攤銷計入與收購相關的無形資產攤銷。與收購有關的成本，包括諮詢、法律、會計、估值和其他成本，在產生該等成本的期間作為一般和行政費用支出。被收購企業的經營結果自收購之日起計入簡明合併財務報表。
自2022年6月28日起，本公司根據一份日期為2022年6月28日的資產購買協議(“購買協議”)的條款，收購了位於密歇根州的供應鏈網絡設計軟件創新公司Starboard Solutions Corp.的某些資產。
Starboard創建了實體供應鏈網絡的交互式供應鏈數字孿生兄弟，並使用遊戲技術提供直觀的用户體驗，用户可以輕鬆地探索各種“如果”問題的答案。Starboard提供了獨特的供應鏈可視化解決方案，可以針對未知位置進行優化，這意味着用户不必將他們的計劃映射到物理位置。應用Starboard豐富的參考成本和Logility的車道費率和時間數據結構，用户能夠快速分析他們沒有先前數據的地區的選項，併為未來的工廠、倉庫或第三方物流位置(“3PL”)評估更好的位置。直觀的設計和輕鬆的配置使右舷網絡設計解決方案脱穎而出。該解決方案專為連續使用而構建，不需要諮詢項目來對意外供應鏈中斷的潛在解決方案進行建模。將Starboard的能力整合到物流數字供應鏈平臺中，將為供應鏈領導者提供增強的綜合業務規劃成果。用户將能夠在幾分鐘內模擬對中斷的響應，並在物流數字供應鏈平臺內更新他們的運營計劃，以制定新的運營模式。
根據購買協議的條款，公司以大約#美元的購買價格收購了這些資產。6.5現金100萬美元，可在完成後進行某些調整，外加最高總額不超過#美元6.0在超過一年的時間內完成某些訂閲收入目標後的或有收益付款的百萬(“總最高收益付款”)三年溢出期(“溢出期”)。對於溢價期的每一年(每一個“計算期”)，公司將支付額外的對價$2.0一旦適用計算期間的訂閲收入(即按照公認會計原則簽約並記錄為收入的收入)等於#美元1.5百萬，外加一訂閲收入超過$$的每一美元的額外對價1.5百萬美元，以最高溢價支付總額為準。如果每個計算期的訂閲收入少於$1.5百萬美元，則不應為該計算期額外支付任何款項。或有收益付款須由收款人繼續在本公司服務，因此，任何額外的對價將作為合併後服務入賬，並將在應計付款期間支出。該公司產生的收購成本約為$50,000及$186,000分別在截至2023年1月31日的三個月和九個月內。右翼的運營結果如下不形式披露材料。我們分配了$3.7已分配給供應鏈管理部門，並可為所得税目的扣除的總購買價格的商譽。
此處的收購價格分配是初步的。最終收購價格分配將在完成全面分析以確定收購的所有資產和承擔的負債的公允價值後確定，但在任何情況下不得晚於收購完成後一年。因此，最終的購置款會計調整可能與本文提出的備考調整大不相同。與本文所示信息相比，收購資產和承擔負債的公允價值的任何增加或減少也可能改變分配給商譽的購買價格部分，並可能由於購買差異而影響收購後的公司經營業績
14
目錄表
與其中一些資產和負債相關的價格分配、折舊和攤銷。轉讓對價的收購日期公允價值如下(單位：千)：
使用壽命
其他資產90 
商譽3,670 
競業禁止協議170 5年份
當前技術2,500 3年份
客户關係160 6年份
收購的總資產6,590 
長期負債(90)
取得的淨資產$6,500 


競業禁止協議、當前技術和客户關係正在資產的剩餘估計經濟壽命(包括報告期間)按直線攤銷。
F. 基於股票的薪酬
在截至2023年1月31日和2022年1月31日的9個月內，我們授予了1,519,000和1,438,500分別為A類普通股。每個期權獎勵的公允價值是在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型估計的。罰沒率是使用歷史數據估計的。我們記錄的股票期權補償成本約為$1.3百萬美元和美元1.1100萬美元，所得税優惠約為4,000及$327,000分別來自截至2023年1月31日和2022年1月31日的三個月的期權行使。我們記錄的股票期權補償成本約為$3.9百萬美元和美元2.9100萬美元，所得税優惠約為67,000及$1.9分別在截至2023年1月31日和2022年1月31日的9個月內從期權行使中獲得100萬歐元。我們在歸屬期間以直線方式將基於股票的補償費用直接計入額外的實收資本。
在截至2023年1月31日和2022年1月31日的9個月內，我們發佈了140,800和678,129A類普通股分別因行使股票期權而產生的股票。截至2023年1月31日及2022年1月31日止九個月內，根據行權日期的市值，行權的總內在價值約為#美元。0.6百萬美元和美元9.1分別為100萬美元。截至2023年1月31日，與未歸屬股票期權獎勵相關的未確認補償成本約為$14.6百萬美元，我們預計將在加權平均期間確認1.88好幾年了。
15
目錄表
G. 金融工具的公允價值
我們根據公允價值分層披露框架來衡量我們的投資，該框架對用於按公允價值計量資產和負債的市場價格可觀測性水平進行優先排序。影響市場價格可觀察性的因素有很多，包括資產或負債的類型及其特徵。此層次結構將輸入劃分為三個大致級別，如下所示：
•級別1-在活躍的市場中對相同工具的報價。
•第2級-活躍市場中類似工具的報價；不活躍市場中相同或類似工具的報價；以及模型衍生估值，其中所有重要投入和重要價值驅動因素在活躍市場中均可觀察到。
•第3級-從估值技術中得出的估值，其中一個或多個重要投入或重要價值驅動因素不可觀察到。
以下是我們對按公允價值計量的金融資產和負債所使用的估值方法的一般説明，包括根據估值層次對該等資產和負債進行的一般分類。
現金等價物-現金等價物包括對以政府債務為基礎的貨幣市場基金、其他貨幣市場工具和初始期限為三個月或以下的計息存款的投資。由於這些工具的短期性質，現金等價物的公允價值接近其賬面價值。
有價證券-利用1級投入的有價證券包括活躍的交易所交易股票證券和股票指數基金，以及大多數美國政府債券，因為這些證券都在活躍的市場上報價。利用二級投入的有價證券包括市政債券。我們使用市場確認的定價或其他模型對這些證券進行估值，這些模型使用可觀察到的輸入，如收益率曲線。
下表列出了我們在2023年1月31日和2022年4月30日按公允價值經常性計量的資產和負債，並顯示了我們用於確定此類公允價值的估值技術的公允價值層次(以千為單位)：
 2023年1月31日
 報價
處於活動狀態
市場：
相同的資產
(1級)		意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級)		意義重大
看不見
輸入量
(3級)		天平
現金等價物$74,032 $— $— $74,032 
有價證券24,331 — — 24,331 
總計$98,363 $— $— $98,363 
April 30, 2022
報價
處於活動狀態
市場：
相同的資產
(1級)		意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級)		意義重大
看不見
輸入量
(3級)		天平
現金等價物98,459 — — 98,459 
有價證券16,826 — — 16,826 
總計115,285 — — 115,285 

H. 股票回購
2002年8月19日，我們的董事會授權回購至多一個額外的2.0百萬股我們的A類普通股。我們已經並將會以當時的市價，透過公開市場購買進行這些回購。回購的時間將取決於市場狀況、我們A類普通股的市場價格以及管理層對我們流動性和現金流需求的評估。根據這項回購計劃，我們已經回購了1,053,679A類普通股，成本約為$6.2100萬美元，這對2023財年沒有影響。截至1月31日，
16
目錄表
2023年，根據之前批准的所有回購計劃，包括這一最新計劃，我們總共回購了4,588,632普通股，成本約為$25.6百萬美元。
17
目錄表
I. 綜合收益
我們並無將簡明綜合全面收益表計入隨附的未經審核簡明綜合財務報表，因為隨附的簡明綜合經營報表所呈列的全面收益及淨收益將大致相同。
18
目錄表
J. 行業細分
FASB ASC 280，細分市場報告建立了報告有關運營部門的信息的標準。運營部門被定義為公共實體的組成部分，關於這些公共實體的單獨財務信息由首席運營決策者(“CODM”)或決策小組在決定如何分配資源和評估業績時定期進行評估。我們的CODM是我們的首席執行官和總裁以及我們的首席財務官。雖然我們的CODM瞭解各種財務指標和信息，但我們主要以部門為基礎管理我們的業務，CODM根據部門的運營利潤或虧損來評估業績，其中包括普通費用的分配，但不包括其他部門包括的某些未分配的公司費用。我們的CODM審查我們的運營結果三細分市場，評估業績和分配資源的方式與我們經歷的不斷變化的市場動態相一致。這個三經營部門包括：(1)供應鏈管理(“SCM”)，(2)信息技術諮詢(“IT諮詢”)和(3)其他。
SCM細分市場利用單一平臺七供應鏈流程領域，包括產品、需求、庫存、供應、部署、綜合業務規劃和供應鏈數據管理。IT諮詢部門由一家IT人員配備和諮詢服務公司The Proven Method，Inc.組成。其他部門包括(I)美國軟件企業資源規劃，它提供採購和材料管理、客户訂單處理、財務、電子商務和傳統制造解決方案，以及(Ii)未分配的公司管理費用。
我們所有的收入都來自外部客户。我們沒有任何部門間收入。我們的所得税和股息是在統一的水平上支付的。因此，按經營部門顯示這些項目是不切實際的。
在下表中，我們細分了適用於截至2023年1月31日和2022年1月31日的三個月和九個月的部門間交易(以千為單位)：
 截至1月31日的三個月，截至1月31日的9個月，
 2023202220232022
收入：
供應鏈管理$26,952 $26,061 $79,886 $75,692 
IT諮詢3,584 5,842 12,258 15,544 
其他475 519 1,601 1,668 
$31,011 $32,422 $93,745 $92,904 
營業收入(虧損)：
供應鏈管理$7,763 $7,458 $22,587 $19,531 
IT諮詢211 506 643 1,005 
其他(5,018)(4,725)(14,950)(12,837)
$2,956 $3,239 $8,280 $7,699 
資本支出：
供應鏈管理$14 $57 $1,604 $672 
IT諮詢— — — — 
其他935 165 2,051 165 
$949 $222 $3,655 $837 
折舊和攤銷：
供應鏈管理$675 $907 $2,042 $2,889 
IT諮詢— — — — 
其他113 93 347 281 
$788 $1,000 $2,389 $3,170 
所得税前收益(虧損)：
供應鏈管理$8,094 $7,458 $22,695 $19,377 
IT諮詢211 506 643 1,005 
其他(4,015)(4,633)(13,750)(11,224)
$4,290 $3,331 $9,588 $9,158 
19
目錄表
K. 主要客户
在截至2023年1月31日和2022年1月31日的三個月和九個月裏，沒有單一客户的收入佔總收入的10%以上。
20
目錄表
L. 或有事件
本公司經常向其客户賠償因使用本公司產品而導致的知識產權侵權第三方索賠所造成的損害和費用。根據該等賠償義務，本公司歷來並無被要求支付任何款項。然而，本公司會繼續監察須予賠償的情況，以確定是否可能已發生損失，並會在該等賠償責任下的任何該等損失可予估計時予以確認。
此外，本公司向客户保證，本公司的產品基本上按照軟件產品的規格運行。從歷史上看，沒有發生與軟件產品保修相關的成本，未來也不會產生任何成本，因此沒有對軟件產品保修成本進行應計費用。此外，該公司還涉及在正常業務過程中產生的各種索賠。管理層認為，該等事項的最終處置不會對本公司的財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
M. 後續事件
2023年2月22日，我們的董事會宣佈季度現金股息為$0.11每股我們的A類和B類普通股。現金股息將於2023年5月17日支付給2023年5月3日收盤時登記在冊的A類和B類股東。

21
目錄表
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
前瞻性陳述
這份Form 10-Q季度報告(本“季度報告”)包含與我們未來的財務業績、業務戰略、融資計劃和其他涉及不確定性和風險的未來事件有關的前瞻性陳述。你可以通過“預期”、“打算”、“計劃”、“繼續”、“可能”、“增長”、“可能”、“潛力”、“預測”、“努力”、“將會”、“尋求”、“估計”、“相信”、“預期”等前瞻性詞彙以及表達對未來事件或結果的不確定性的類似表達來識別這些陳述。我們在此所作的任何前瞻性陳述均符合1995年《私人證券訴訟改革法》的安全港條款。前瞻性陳述包括有關未來的陳述：
•手術結果；
•流動資金、現金流和資本支出；
•對我們產品和服務的需求和定價；
•戰略聯盟的可行性和有效性；
•行業狀況和市場狀況；
•收購活動和已完成收購的效果；以及
•總體經濟狀況。
儘管我們認為，鑑於我們目前掌握的信息，我們的前瞻性陳述所反映的目標、計劃、期望和前景是合理的，但這些陳述並不是業績的保證。有許多因素可能導致我們的實際結果與本文所作的前瞻性陳述所預期的大不相同。這些因素包括但不限於持續的美國和全球經濟不確定性、業務復甦的時間和程度、未來收入的不可預測性和不穩定模式、對特定細分市場或客户的依賴、競爭壓力、延遲、產品責任和保修索賠以及與新產品開發相關的其他風險、未檢測到的軟件錯誤、市場對我們產品的接受度、技術複雜性、與整合收購的產品線、公司和服務相關的挑戰和風險，以及許多其他可能影響我們未來業績的風險因素。本季度報告中包含的所有前瞻性陳述均基於截至本季度報告提交之日我們所掌握的信息。我們沒有義務以任何理由更新這些前瞻性陳述中的任何內容。這些前瞻性陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，可能導致我們的實際結果、活動水平、業績或成就與這些陳述明示或暗示的大不相同。我們將在下面的“業務概述”中更詳細地討論某些因素。
經濟概述
2023年1月，國際貨幣基金組織(IMF)更新了《2023年世界經濟展望》。最新消息指出，全球經濟增長率預計將從2022年的3.4%降至2023年的2.9%，然後在2024年回升至3.1%。對2023年的預測比2022年10月《世界經濟展望》(WEO)中的預測高出0.2個百分點，但低於歷史(2000-19年)3.8%的平均水平。央行為抗擊通脹而加息，以及俄羅斯在烏克蘭的戰爭繼續拖累經濟活動。新冠肺炎在中國的快速蔓延抑制了2022年的增長，但最近的重新開放為快於預期的復甦鋪平了道路。全球通脹率預計將從2022年的8.8%降至2023年的6.6%和2024年的4.3%，仍高於大流行前(2017-19年)約3.5%的水平。風險天平仍偏向下行，但自2022年10月《世界經濟展望》以來，不利風險已有所緩和。從好的方面來看，許多經濟體被壓抑的需求或通脹更快下降帶來的更強勁的提振是有可能的。不利的一面是，中國的嚴重健康狀況可能會阻礙經濟復甦，俄羅斯在烏克蘭的戰爭可能會升級，全球融資狀況收緊可能會加劇債務困境。金融市場也可能突然重新定價，以應對不利的通脹消息，而進一步的地緣政治分化可能會阻礙經濟進步。
除了國際貨幣基金組織指出的2023年更廣泛的經濟風險外，我們還對全球從新冠肺炎大流行中復甦持謹慎態度。我們認為，不確定的經濟狀況和日益複雜的供應鏈挑戰可能會促使一些企業專注於在運營中實現更多的流程和效率提升，並投資於提高運營利潤率的解決方案，而不是進行大規模的基礎設施類型的技術採購。如果這種趨勢繼續下去，我們認為它可能傾向於支持我們的供應鏈解決方案等解決方案，這些解決方案旨在提供更快的投資回報，並針對客户業務中一些最大的利潤驅動因素。雖然我們預計新冠肺炎大流行不會對我們2023財年的業務或財務業績造成任何實質性的不利變化，但我們無法準確預測冠狀病毒將由於各種不確定性而產生的影響，這些不確定性包括病毒的最終地理傳播、疾病的嚴重性、爆發的持續時間以及政府當局可能採取的行動。
22
目錄表
企業資本支出趨勢和承諾是商業軟件市場規模的主要決定因素。反過來，企業資本支出又是美國和海外總體經濟狀況的函數，尤其可能受到美國和全球信貸市場狀況的影響。近年來，全球整體經濟和美國經濟的疲軟導致商業軟件市場的支出減少。
公司概述
美國軟件公司於1970年在佐治亞州成立。該公司總部設在佐治亞州亞特蘭大，在波士頓、芝加哥、邁阿密和聖地亞哥設有美國辦事處，在英國、印度、德國、新西蘭和澳大利亞設有國際辦事處。
我們通過三個主要運營部門提供我們的軟件和服務解決方案：(1)供應鏈管理，(2)信息技術諮詢和(3)其他。供應鏈管理軟件業務是我們的核心市場。我們還通過我們在IT諮詢領域的全資子公司The Proven Method，Inc.提供技術人員配備和諮詢服務，並繼續為包括在其他領域的傳統ERP客户提供有限的服務。
美國軟件公司提供了一個創新的技術平臺，使企業能夠通過物流數字供應鏈平臺加速其數字供應鏈從產品概念到客户可用性的優化，該平臺是一個涵蓋七個供應鏈流程領域的單一平臺，包括產品、需求、庫存、供應、部署、集成業務計劃和供應鏈數據管理，以及新產品，如企業責任-環境、社會和治理(ESG)和與集成業務計劃相一致的網絡設計優化。
在供應鏈主數據的支持下，通過將人工智能和機器學習算法應用於各種內部和外部數據流，實現了關鍵業務流程的自動化，雲中交付的全面的Logility產品組合包括高級分析、供應鏈可見性、需求、庫存和補充計劃、銷售與運營計劃(S&OP)、集成業務計劃(IBP)、供應和庫存優化、製造計劃與調度、網絡設計與優化(NDO)、零售商品和分類計劃與分配、產品生命週期管理(PLM)、採購管理、供應商質量與合規以及產品可追溯性。
我們認為，企業的運營正面臨着前所未有的變化和中斷。消費者對便利性和個性化、快速免費送貨和產品新鮮度的期望日益提高，迫使企業要麼適應，要麼被落在後面。鑑於熟練供應鏈人才短缺帶來的限制，以及將成本降至最低的願望，我們預計企業將接受數字化轉型倡議，以應對這些挑戰。我們的解決方案縮短了從產品概念到客户可用性所需的業務週期時間。我們的平臺允許我們的客户創建其物理供應鏈網絡的數字模型，通過實施自動化計劃流程來提高其運營的速度和靈活性。這些流程定期分析業務和市場信號，以更好地為產品設計和開發提供信息、提高預測準確性、優化供應鏈中的庫存、改進可持續和合乎道德的生產產品的採購，並有助於提高客户滿意度。
我們的平臺受到客户和行業分析師的高度評價。我們經常通過我們的全資子公司Logility，Inc.被評為多份IDC MarketScape報告的領導者，其中包括：2022年9月的報告IDC MarketScape：2022年9月的報告《IDC MarketScape：全球供應鏈需求規劃2022年供應商評估》；2022年9月的報告《IDC MarketScape：全球供應鏈銷售和運營規劃2022年供應商評估》；以及2022年9月的《IDC MarketScape：全球供應鏈庫存優化2022年供應商評估》。該組織還被評為2022年9月IDC MarketScape：2022年全球供應鏈供應規劃供應商評估的主要參與者。
我們已經被定位在Gartner，Inc.(高德納公司)2022年5月17日的報告中的挑戰者象限，供應鏈計劃解決方案魔力象限。我們相信，我們的平臺之所以獲得高度評價，是因為我們靈活的高級分析、底層的SaaS架構、易於與第三方系統集成、相對於競爭對手更低的總擁有成本以及所支持的廣泛的供應鏈規劃功能。
我們為分佈在大約80個國家和地區的約860家客户提供服務，主要集中在主要的垂直市場，包括服裝和其他軟性商品、食品和飲料、消費包裝商品、耐用消費品、批發分銷、特種化學品和其他流程製造。我們的解決方案通過直銷團隊以及間接的全球增值經銷商(“VAR”)分銷網絡進行營銷和銷售。我們的解決方案可以部署在雲中，也可以與可能需要其他組件的現有本地客户端一起部署。我們還為客户提供一系列諮詢、實施、運營和培訓服務以及技術支持和託管服務。
我們的收入來自四個來源：訂閲、軟件許可、維護和服務。我們通常根據功能的廣度以及用户和/或數量來確定SaaS訂閲和軟件許可費
23
目錄表
組織。服務和其他收入主要包括軟件實施、培訓、諮詢服務、託管和管理服務的費用。我們主要根據時間和材料安排為諮詢服務收費，並在提供服務時確認收入。訂閲和維護協議的期限通常為三到五年。我們通常每年預先收取這些費用，然後在協議期限內按比例確認由此產生的收入。遞延收入是指在我們確認相關收入之前預付的訂閲、軟件許可、服務和維護費用。
我們目前認為以下因素是與我們的業務相關的主要機會和風險：
•收購機會。有機會進行選擇性收購或投資，以擴大我們的銷售分銷渠道和/或通過為我們的目標市場提供更多解決方案來擴大我們的產品供應。
•對資本支出模式的依賴。這與我們對美國和國際企業的資本支出模式的依賴有關，而這些模式又是我們無法控制的經濟趨勢和條件的函數。
•收購風險。收購互補性公司、產品和技術存在相關風險，包括我們無法實現我們在交易時考慮的財務和戰略目標的風險。更具體地説，在任何收購中，我們都將面臨與被收購業務或資產價值不確定、難以吸收運營和人員、整合被收購技術和產品以及維持被收購業務客户忠誠度相關的風險和挑戰。
•競爭技術。我們的競爭對手可能會開發出與我們的技術相當或更好的技術，這是有風險的。
•總體上的競爭。商業應用軟件及相關服務市場存在固有的風險，該市場一直競爭激烈，目前仍在激烈競爭；例如，我們的一些競爭對手可能會在價格和/或付款條款上變得更加激進，這可能會對我們的利潤率產生不利影響。
我們在2022財年的年度報告中討論了與我們的業務相關的許多其他風險因素。在我們向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交的文件中，可能會不時包含其他可能影響未來財務業績的信息和其他因素。
近期會計公告
有關最近的會計聲明(如果有)以及這些聲明對我們的簡明綜合財務報表(如果有)的影響的信息，請參閲本季度報告其他部分的簡明綜合財務報表附註A。
24
目錄表
手術結果的比較
三個月的比較。下表列出了截至2023年1月31日和2022年1月31日的三個月某些收入和支出項目佔總收入的百分比以及這些項目以美元計算的百分比變化：
 截至1月31日的三個月，
 總數的百分比
收入		%。更改中
美元
 20232022
2023 vs. 2022
收入：
訂閲費42 %34 %20 %
許可證3 %3 %3 %
專業服務和其他27 %35 %(27)%
維修28 %28 %(5)%
總收入100 %100 %(4)%
收入成本：
訂閲費13 %11 %17 %
許可證1 %1 %49 %
專業服務和其他20 %25 %(21)%
維修5 %5 %(10)%
收入總成本39 %42 %(9)%
毛利率61 %58 %(1)%
研發14 %14 %(4)%
銷售和市場營銷17 %16 %2 %
一般和行政19 %18 %3 %
總運營費用50 %48 %— %
營業收入11 %10 %(9)%
其他收入：
其他，淨額4 %— %NM
所得税前收益15 %10 %29 %
所得税費用3 %1 %143 %
淨收益12 %9 %14 %
NM--沒有意義
25
目錄表
九個月的比較。下表列出了截至2023年1月31日和2022年1月31日的9個月某些收入和支出項目佔總收入的百分比以及這些項目以美元計算的百分比變化：
 截至1月31日的9個月，
 總數的百分比
收入		%。更改中
美元
 20232022
2023 vs. 2022
收入：
訂閲費40 %34 %21 %
許可證2 %2 %(12)%
專業服務和其他30 %34 %(12)%
維修28 %30 %(5)%
總收入100 %100 %1 %
收入成本：
訂閲費12 %11 %16 %
許可證1 %1 %(9)%
專業服務和其他22 %24 %(9)%
維修5 %6 %(14)%
收入總成本40 %42 %(3)%
毛利率60 %58 %4 %
研發14 %14 %(1)%
銷售和市場營銷18 %19 %(2)%
一般和行政19 %17 %12 %
總運營費用51 %50 %3 %
營業收入9 %8 %8 %
其他收入：
其他，淨額1 %1 %(10)%
所得税前收益10 %9 %5 %
所得税支出(福利)2 %— %NM
淨收益8 %9 %(18)%
NM--沒有意義
截至2023年1月31日和2022年1月31日的三個月和九個月業務成果比較
收入
 
截至1月31日的三個月，
    佔總收入的百分比
 20232022更改百分比20232022
 (單位：千)   
訂閲費$13,003 $10,856 20 %42 %34 %
許可證1,017 992 3 %3 %3 %
專業服務和其他8,342 11,443 (27)%27 %35 %
維修8,649 9,131 (5)%28 %28 %
總收入$31,011 $32,422 (4)%100 %100 %

26
目錄表
 截至1月31日的9個月，
    佔總收入的百分比
 20232022更改百分比20232022
 (單位：千)   
訂閲費$37,391 $31,005 21 %40 %34 %
許可證2,025 2,289 (12)%2 %2 %
專業服務和其他27,945 31,751 (12)%30 %34 %
維修26,384 27,859 (5)%28 %30 %
總收入$93,745 $92,904 1 %100 %100 %
在截至1月31日的三個月中，2023年的收入下降了4%，這主要是由於與去年同期相比，專業服務和其他收入下降了27%，維護收入下降了5%，但訂閲費增加了20%，許可收入增加了3%，部分抵消了這一下降。
在截至1月31日的9個月中，2023年的收入增長了1%，這主要是由於訂閲費增加了21%，但與去年同期相比，許可證收入下降了12%，專業服務和其他收入下降了12%，維護收入下降了5%，這部分抵消了這一增長。
由於行業競爭激烈，我們有時會在公佈的價目表價格中打折SaaS和許可費。提供折扣的原因很多，例如以前的客户購買、使用該軟件的客户站點的數量、購買的模塊數量和用户數量以及合同的總體規模。雖然所有這些因素可能會影響特定合同的折扣金額，但在最近報告的財政期間，總體百分比折扣沒有實質性變化。
我們收入的變化主要是由於在任何時期銷售的產品和相關服務的數量以及每次銷售所購買的產品或模塊的數量。
截至2023年1月31日的三個月和九個月，國際收入分別約佔總收入的20%和19%，而去年同期為16%。我們的收入，特別是我們的國際收入，可能會在不同時期有很大的波動，主要是因為我們的大部分許可和訂閲費收入在給定時期內來自相對較少的客户。
訂閲費
 截至1月31日的三個月，
 20232022更改百分比
 (單位：千) 
供應鏈管理$13,003 $10,856 20 %
訂閲費總收入$13,003 $10,856 20 %
 截至1月31日的9個月，
 20232022更改百分比
 (單位：千) 
供應鏈管理$37,391 $31,005 21 %
訂閲費總收入$37,391 $31,005 21 %
截至2023年1月31日的三個月和九個月，訂閲費收入較上年同期分別增長20%和21%，這主要是由於合同數量增加，包括雲服務年度合同價值較高的合同，以及多年合同的增加。我們成功過渡到雲訂閲模式進一步證明瞭這一點。
許可證收入
27
目錄表
 截至1月31日的三個月，
 20232022更改百分比
 (單位：千) 
供應鏈管理$1,017 $992 3 %
其他— — — %
許可總收入$1,017 $992 3 %
 截至1月31日的9個月，
 20232022更改百分比
 (單位：千) 
供應鏈管理$2,009 $2,267 (11)%
其他16 22 (27)%
許可總收入$2,025 $2,289 (12)%
在截至2023年1月31日的三個月和九個月，許可費收入與去年同期相比分別增長了3%和下降了12%，這主要歸因於我們的SCM部門。我們目前的大部分許可費收入來自於更多的用户和我們現有的本地客户的擴展範圍。在截至2023年1月31日和2022年1月31日的三個月和九個月，我們的SCM部門分別約佔總許可費收入的100%、99%和100%、99%。截至2023年1月31日的三個月，我們的其他部門許可費收入與前一年同期持平。截至2023年1月31日的9個月，我們的其他部門收入與上年同期相比下降了27%，這主要是由於向我們現有的ERP客户銷售的時機所致。
在截至2023年1月31日的三個月和九個月，直銷渠道分別貢獻了約48%和74%的許可費收入，而去年同期分別約為94%和90%，原因是通過我們的直銷渠道獲得的較大客户轉移到雲平臺的速度快於主要由我們的間接銷售渠道提供服務的中型市場的客户。截至2023年1月31日的三個月和九個月，扣除直銷佣金後的利潤率約為91%和91%，而去年同期分別為91%和89%。利潤率的小幅增長是由於根據每個銷售人員的配額和相關業績制定的銷售佣金率的組合。截至2023年1月31日和2022年1月31日的三個月，我們扣除間接銷售佣金後的利潤率分別約為58%和64%。截至2023年1月31日及2022年1月31日止九個月，我們扣除間接銷售佣金後的利潤率分別約為59%及66%。由於VAR佣金率的組合，截至2023年1月31日的三個月和九個月的間接渠道利潤率與去年同期相比有所下降。這些保證金計算僅包括佣金費用以供比較，不包括其他許可費成本，如資本化軟件的攤銷。
專業服務和其他收入
 截至1月31日的三個月，
 20232022更改百分比
 (單位：千) 
供應鏈管理$4,590 $5,396 (15)%
IT諮詢3,584 5,842 (39)%
其他168 205 (18)%
專業服務和其他收入總額$8,342 $11,443 (27)%
 截至1月31日的9個月，
 20232022更改百分比
 (單位：千) 
供應鏈管理$15,034 $15,496 (3)%
IT諮詢12,258 15,544 (21)%
其他653 711 (8)%
專業服務和其他收入總額$27,945 $31,751 (12)%
28
目錄表
截至2023年1月31日的三個月和九個月，專業服務和其他收入分別下降27%和12%，這主要是由於我們的IT諮詢、其他和SCM部門的專業服務和其他收入減少所致。在截至2023年1月31日的三個月和九個月，由於與現有客户的項目工作時間安排，我們其他部門的收入分別下降了18%和8%。在截至2023年1月31日的三個月和九個月，我們的SCM部門的收入分別下降了15%和3%，這主要是由於最近幾個時期實施項目工作的時間安排所致。在截至2023年1月31日的三個月和九個月內，由於現有客户在適用期間對項目工作的需求，我們的IT諮詢部門的收入與去年同期相比分別下降了39%和21%。我們注意到，除來自IT諮詢的服務和其他收入外，有一種趨勢是許可證和訂閲收入的變化滯後一到三個季度，因為一個季度的新許可證和訂閲通常涉及隨後幾個季度的實施和諮詢服務，我們只有在提供這些服務時才確認這些收入。
維護收入
 截至1月31日的三個月，
 20232022更改百分比
 (單位：千) 
供應鏈管理$8,341 $8,817 (5)%
其他308 314 (2)%
維護總收入$8,649 $9,131 (5)%
 截至1月31日的9個月，
 20232022更改百分比
 (單位：千) 
供應鏈管理$25,451 $26,924 (5)%
其他933 935 — %
維護總收入$26,384 $27,859 (5)%

在截至2023年1月31日的三個月和九個月，維護收入與去年同期相比下降了5%，這主要是由於我們的SCM部門。由於正常的客户流失率，我們在截至2023年1月31日的三個月和九個月的SCM維護收入與去年同期相比下降了5%。在截至2023年1月31日的三個月和九個月中，SCM部門佔總維護收入的96%，占上年同期的97%。通常，我們的維護收入與當前和歷史許可費收入有直接關係，因為許可證是維護客户的來源。
29
目錄表
毛利率
下表提供了毛利率的美元金額(以千計)和百分比衡量標準：
 截至1月31日的三個月，
截至1月31日的9個月，
 2023%2022%2023%2022%
訂閲費毛利$8,998 69 %$7,425 68 %$25,709 69 %$20,946 68 %
許可費毛利659 65 %752 76 %1,484 73 %1,692 74 %
專業服務及其他業務的毛利2,039 24 %3,431 30 %7,491 27 %9,252 29 %
維護毛利7,042 81 %7,342 80 %21,627 82 %22,350 80 %
總毛利率$18,738 61 %$18,950 57 %$56,311 60 %$54,240 58 %
截至2023年1月31日止三個月及九個月，我們的總毛利百分比較上年同期分別上升4%及2%，主要是由於訂閲費收入及維護收入的利潤率上升，但部分被許可費及專業服務及其他收入的利潤率下降所抵銷。
訂閲費毛利
截至2023年1月31日止三個月及九個月，訂閲費收入的毛利率百分比與上年同期持平，分別為69%及68%，主要是由於訂閲費收入及相關成本效益增加所致。
許可費毛利
與去年同期相比，截至2023年1月31日的三個月和九個月的許可費毛利率百分比分別下降了11%和1%。由於計算機軟件攤銷費用的相對固定成本、收購軟件的攤銷以及我們直接和間接渠道之間的銷售組合，許可費毛利率百分比往往與許可費收入水平直接相關。
專業服務及其他業務的毛利
與上年同期相比，截至2023年1月31日的三個月和九個月，我們的專業服務和其他收入的毛利率百分比分別從30%下降到24%和29%下降到27%，這主要是由於收入和使用率的下降。截至2023年1月31日和2022年1月31日的三個月和九個月，我們在供應鏈管理部門服務中的毛利率百分比分別從38%下降到26%和從37%下降到31%。這主要是專業服務和其他收入減少的結果，這是由於項目的時間安排和使用情況造成的。由於利潤率較高的項目和今年迄今的成本控制，截至2023年1月31日和2022年1月31日的三個月和九個月，我們的其他細分專業服務毛利率分別持平於43%。由於項目工作的時間安排，截至2023年1月31日的三個月，我們的IT諮詢部門專業服務毛利率與去年同期持平，為22%。在截至2023年1月31日的9個月中，我們的IT諮詢部門服務毛利率從上年同期的21%降至20%。專業服務和其他毛利直接關係到服務水平和其他收入。服務成本和其他收入的主要組成部分是服務人員編制，這在短期內相對缺乏彈性。
維護毛利
與前一年同期相比，截至2023年1月31日的三個月的維護毛利率百分比從80%增加到81%。與上年同期相比，截至2023年1月31日的九個月的維護毛利率百分比從80%增加到82%。增加的主要原因是與前一年同期相比，人員費用和計算機軟件費用減少。主要成本構成是維護人員配置，這在短期內相對缺乏彈性。
費用
30
目錄表
 截至1月31日的三個月，截至1月31日的9個月，
 20232022佔收入的百分比20232022佔收入的百分比
 2023202220232022
 (單位：千)(單位：千)
研發$4,402 $4,602 14 %14 %$13,220 $13,304 14 %14 %
銷售和市場營銷$5,325 $5,222 17 %16 %$16,934 $17,234 18 %19 %
一般和行政$6,030 $5,834 19 %18 %$17,796 $15,844 19 %17 %
與收購相關的無形資產攤銷$25 $53 — %— %$81 $159 — %— %
其他收入，淨額$1,334 $92 4 %— %$1,308 $1,459 1 %1 %
所得税支出(福利)$950 $391 3 %1 %$2,034 $(43)2 %— %
研究與開發
研發成本包括人員成本、第三方承包商、差旅費用、租金、軟件費用和其他未資本化的軟件開發成本。研究及發展費用的分項數字如下：
 截至1月31日的三個月，
 20232022更改百分比
 (單位：千) 
研究與開發費用總額$4,402 $4,602 (4)%
佔總收入的百分比14 %14 %
已資本化的計算機軟件開發成本攤銷總額*$262 $757 (65)%
 截至1月31日的9個月，
 20232022更改百分比
 (單位：千) 
研究與開發費用總額$13,220 $13,304 (1)%
佔總收入的百分比14 %14 %
已資本化的計算機軟件開發成本攤銷總額*$981 $2,467 (60)%
*包含在許可費和訂閲費的成本中。
截至2023年1月31日的三個月和九個月，與去年同期相比，產品研發總成本分別下降了4%和1%，這主要是由於減少了對第三方承包商的使用。在截至2023年1月31日的三個月和九個月，由於一些項目完全攤銷，資本化軟件開發成本的攤銷與去年同期相比分別下降了65%和60%。
銷售和市場營銷
與去年同期相比，截至2023年1月31日的三個月和九個月，銷售和營銷費用佔收入的比例分別從16%上升到17%，從19%下降到18%。截至2023年1月31日的三個月銷售和營銷費用增加的主要原因是人員費用以及會費和訂閲費增加，但因減少使用第三方承包商而被部分抵消。銷售和營銷成本的逐年下降主要是由於直接營銷成本的控制。
一般和行政
截至2023年1月31日的三個月和九個月，與去年同期相比，一般和行政費用佔收入的比例從18%增加到19%，佔收入的比例從17%增加到19%，主要是由於人員成本和第三方承包商。
截至2023年1月31日，員工總數為397人，而2022年1月31日為418人。
營業收入/(虧損)
31
目錄表
 截至1月31日的三個月，截至1月31日的9個月，
 20232022更改百分比20232022更改百分比
 (單位：千) (單位：千)
供應鏈管理$7,763 $7,458 4 %$22,587 $19,531 16 %
IT諮詢211 506 (58)%643 1005 (36)%
其他*(5,018)(4,725)6 %(14,950)(12,837)16 %
營業總收入$2,956 $3,239 (9)%$8,280 $7,699 8 %
*包括所有公司間接費用和其他常見費用。
在截至2023年1月31日的三個月和九個月，我們的SCM部門的營業收入與去年同期相比分別增長了4%和16%，這主要是由於毛利率的改善。
截至2023年1月31日的三個月和九個月，我們的IT諮詢部門的營業收入與去年同期相比分別下降58%和36%，這主要是由於項目工作的時間安排以及與銷售和第三方承包商相關的費用增加所致。
與去年同期相比，截至2023年1月31日的三個月和九個月，我們的其他部門的運營虧損分別增加了6%和16%，這主要是由於可變薪酬和股票期權費用的增加。
其他收入
其他收入包括淨利息和股息收入、租金收入、匯率損益以及投資的已實現和未實現損益。截至2023年1月31日的三個月，其他收入增加的主要原因是利息收入增加、投資未實現收益、匯率收益增加以及與上年同期相比投資已實現收益減少。與上一年相比，出售的資產有所減少，部分抵消了這一增長。在截至2023年1月31日的三個月裏，我們的交易證券組合錄得約40萬美元的未實現收益和約1.2萬美元的已實現虧損。
截至2023年1月31日的9個月，其他收入減少的主要原因是與上年同期相比匯率損失增加，以及與去年同期相比投資未實現收益減少。這一減少被利息收入與上一年相比的增加所抵消。在截至2023年1月31日的9個月裏，我們的交易證券組合錄得約20萬美元的未實現收益和約10萬美元的已實現虧損。
在截至2023年1月31日和2022年1月31日的9個月中，我們的投資分別產生了約1.65%和1.43%的年化收益率。
所得税
我們確認遞延税項資產和負債的依據是現有資產和負債的賬面金額與其計税基礎之間的差額所導致的未來税項後果。我們使用法定税率來計量遞延税項資產和負債，該税率在我們預計差額將發生逆轉的當年生效。我們為淨營業虧損、信貸結轉和不合格股票期權的預期未來收益建立遞延税項資產。在FASB ASC 740的所得税主題下，所得税因此，除非我們能確定遞延税項資產“更有可能”實現，否則我們無法確認遞延税項資產對我們未來淨營業虧損、税收抵免和暫時性差額的好處。
在截至2023年1月31日的三個月和九個月期間，我們記錄的所得税支出分別為95萬美元和200萬美元，主要是由於扣除運營正常所得税支出後的離散股票薪酬福利分別為4,000美元和67,000美元。在截至2022年1月31日的三個月和九個月內，我們分別記錄了391,000美元的所得税支出和43,000美元的所得税優惠，這主要是由於分別為327,000美元和190萬美元的離散股票薪酬福利，以及來自運營的正常所得税支出淨額。在對這些離散的税收優惠進行調整之前，截至2023年1月31日的三個月和九個月，我們的有效税率分別為21.8%和21.9%，而截至2022年1月31日的三個月和九個月，我們的有效税率分別為22.4%和20.7%。此外，在截至2023年1月31日的9個月裏，研發抵免使我們的有效税率下降了4.1%，而截至2022年1月31日的9個月則下降了4.3%。
運營模式
32
目錄表
我們的季度經營業績出現不規律的模式，主要是由於每個季度收到和交付的軟件許可和訂閲合同的數量和規模的波動，以及我們根據收入確認政策確認該季度收入的能力。我們預計這種模式將繼續下去。

流動性、資金來源和財務狀況
現金的來源和用途
從歷史上看，我們一直主要用經營活動產生的現金為我們的運營和資本支出提供資金，我們將繼續提供資金。我們經營活動提供的現金淨額變化一般反映淨收益和非現金經營項目的變化加上經營資產和負債變化的影響，如投資交易證券、應收貿易賬款、應付貿易賬款、應計費用和遞延收入。我們沒有債務或表外融資安排，因此，我們沒有使用現金償還債務。
下表顯示了截至2023年1月31日和2022年1月31日的9個月內我們的現金流和流動性狀況的信息。您應該閲讀本表以及本季度報告第一部分和我們2022財年年度報告中包含的現金流量表簡明綜合報表的討論。
 九個月結束
1月31日，
 20232022
經營活動提供的現金淨額(用於)$(10,466)$14,050 
淨現金(用於)投資活動(10,155)(801)
(用於)融資活動的現金淨額(9,463)(3,552)
現金和現金等價物淨變化$(30,084)$9,697 
在截至2023年1月31日的9個月中，與去年同期相比，用於經營活動的現金淨減少的主要原因是：(1)由於結束客户銷售和相關收款的時間，客户應收賬款相對增加，而去年同期的增加較少，(2)交易證券的購買增加，(3)遞延税項資產相對於上一年較低的增加，(4)由於收入確認的時間安排，與去年同期的增加相比，遞延收入相對減少，(5)淨收益減少；(6)應付賬款和其他負債與去年同期相比減少；(7)折舊和攤銷減少。
用於經營活動的現金淨減少被以下因素部分抵消：(1)基於股票的薪酬支出增加，(2)投資收益與上年同期相比減少，(3)由於購買時機的原因，與去年同期相比，預付費用相對減少，以及(4)交易證券到期和銷售收益增加。
與前一年同期相比，用於投資活動的現金有所增加，主要原因是購買了Starboard以及購買的財產和設備有所增加。關於我們收購Starboard的更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註E中的討論。
與上一年相比，用於籌資活動的現金增加，主要是因為支付的股息增加，行使股票期權的收益減少。
下表顯示了現金總額、現金等價物和投資的淨變化，這是管理層用來了解我們活動產生的淨現金總額的一個衡量標準：
 
截至1月31日，
(單位：千)
 20232022
現金和現金等價物$80,606 $98,355 
短期和長期投資24,331 16,463 
現金及短期和長期投資總額104,937 114,818 
截至1月31日的9個月期間現金和投資總額淨減少/增加，
$(22,579)$10,154 
33
目錄表
在截至2023年1月31日的9個月中，我們的全部業務在正常業務運營過程中使用了更多的現金和投資，與去年同期相比。
截至2023年1月31日，應收賬款銷售未償天數為101天，而截至2022年1月31日為77天。這一增長主要是由於賬單和現金收取的時間安排。我們目前的比率在2023年1月31日是2.6比1，在2022年1月31日是2.9比1。
我們的業務在最近幾個時期從運營中產生了大量的正現金流，不包括購買和出售交易證券的收益。出於這個原因，以及由於截至2023年1月31日我們擁有1.049億美元的現金和投資，我們相信我們的流動性和資本資源來源將足以滿足至少未來12個月我們目前預期的營運資本、資本支出和其他公司需求。然而，在未來的某個日期，我們可能需要尋求額外的資金來源來滿足我們的要求。如果出現這種需要，我們可能需要通過股權或債務融資籌集額外資金。我們目前沒有銀行的信用額度。我們不能保證銀行信貸額度或其他融資將以我們可以接受的條款提供。如果可行，這種融資可能會導致對我們股東的稀釋或更高的利息支出。
2002年8月19日，我們的董事會批准了一項決議，授權額外回購至多200萬股我們的A類普通股。我們已經並將會以當時的市價，透過公開市場購買進行這些回購。回購的時間將取決於市場狀況、我們普通股的市場價格以及管理層對我們流動性和現金流需求的評估。根據這項回購計劃，到2023年1月31日，我們已經回購了1,053,679股普通股，成本約為620萬美元。截至2023年1月31日，根據之前批准的所有回購計劃，包括最近的計劃，我們總共回購了4588,632股普通股，成本約為2560萬美元。
關鍵會計政策和估算
在截至2023年1月31日的9個月中，我們的關鍵會計政策和估計與我們2022財年10-K表格年度報告中“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”一節中披露的那些沒有重大變化。

34
目錄表
第3項關於市場風險的定量和定性披露
外幣。在截至2023年1月31日的三個月和九個月中，我們分別約有20%和19%的收入來自美國以外的地區。我們通常通過我們在國外的VAR和員工進行國際銷售，並以美元和新西蘭元、英鎊或歐元計價。然而，與這些銷售相關的費用通常以當地貨幣計價。在截至2023年1月31日的三個月中，我們錄得約10萬美元的匯率收益，而去年同期的匯率收益約為8000美元。在截至2023年1月31日的9個月中，我們錄得約30萬美元的匯率虧損，而去年同期的匯率虧損約為20萬美元。我們估計，外幣匯率每變動10%，將在截至2023年1月31日的三個月和九個月分別產生高達60,000美元和51,000美元的利率收益或虧損。我們沒有從事任何對衝活動。
利率和其他市場風險.我們沒有債務，因此我們對利率風險的討論僅限於與我們的投資狀況相關的風險。我們通過維持高信用質量和相對較短的平均期限的交易投資組合來管理我們的利率風險。這些工具包括但不限於貨幣市場工具、銀行定期存款，以及公司、市政當局、國家、州和地方政府機構的應税和税收優惠的浮動利率和固定利率債務。這些工具是以美元計價的。截至2023年1月31日，這些工具的公平市場價值約為9840萬美元，而截至2022年1月31日的公平市場價值為1.057億美元。
我們還在美國和其他國家的商業銀行的賬户中持有現金餘額。這些現金餘額僅代表經營餘額，並投資於當地銀行的短期定期存款。在美國以外的銀行持有的此類運營現金餘額以當地貨幣計價，數額較小。
我們的許多投資都帶有一定程度的利率風險。當利率下降時，我們投資於可變利率證券的收入就會下降。當利率上升時，我們投資於固定利率證券的公平市場價值就會下降。此外，我們對股票證券的投資會受到股市波動的影響。部分由於這些因素，我們未來的投資收入可能會低於預期，或者如果我們被迫出售因利率變化而導致市值下降的證券，我們可能會遭受本金損失。我們試圖通過持有固定利率證券到到期來降低風險，但如果我們的流動性需求迫使我們在到期前出售固定利率證券，我們可能會損失本金。
通貨膨脹。雖然我們不能準確地確定應佔的金額，但我們受到了通貨膨脹的影響，因為員工補償和其他運營費用的成本增加了。在我們的產品和服務的市場允許的範圍內，我們試圖通過定期提高價格來彌補成本的增加。
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項目4.控制和程序
管理層關於財務報告內部控制的報告
我們的披露控制和程序(定義見1934年證券交易法(“交易法”)第13a-15(E)條)旨在提供合理的保證，確保我們根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。我們的披露控制和程序也旨在確保積累此類信息並將其傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出有關披露的決定。
我們的首席執行官和首席財務官在我們的披露委員會的協助下，對截至本季度報告所涵蓋期間結束時我們的披露控制和程序的有效性進行了評估。我們每季度進行一次評估，以便在年度報告和季度報告中報告關於我們的披露控制和程序的有效性的結論。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至本季度報告涵蓋的期間結束時，我們的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
我們對財務報告的內部控制沒有任何變化(這一術語在規則中定義13a-15(F)和15d-15(F)在與本報告有關的財政季度內，對我們的財務報告的內部控制產生重大影響或合理地可能產生重大影響。




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第二部分--其他資料
項目1.法律訴訟
我們目前沒有參與根據這一項目要求披露的法律程序。
第1A項。風險因素
除了本季度報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮我們2022財年年報第1A項“風險因素”中披露的風險因素。該等年報先前披露的風險因素並無重大變動。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
沒有。
項目3.高級證券違約
不適用。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
項目5.其他信息
沒有。
項目6.展品
附件3.1  修訂和重新制定的公司章程及其修正案。(1)(P)
附件3.2  
2009年5月18日修訂和重新制定的附例。(2)
展品31.1-31.2。  
規則13a-14(a)/15d-14(a)證書
附件32.1。  
第906條認證
附件101.INS  XBRL實例文檔。
附件101.SCH  XBRL分類擴展架構文檔。
附件101.CAL  XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。
附件101.DEF  XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。
附件101.實驗室  XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。
附件101.PRE  XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。
______________
(1)通過引用結合於此。作為公司在截至1990年10月31日的季度10-Q表格中提交的季度報告的證物。(P)以紙質形式提交。
(2)通過引用結合於此。由公司提交，作為截至2010年1月31日的Form 10-Q季度報告的附件3.1。
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
美國軟件公司
日期：2023年3月3日
發信人：/s/H.Allan Dow
H·艾倫·陶氏
首席執行官兼總裁
(首席行政主任)
日期：2023年3月3日
發信人：/S/文森特·C·克林格斯
文森特·C·克林格斯
首席財務官
(首席財務官)
日期：2023年3月3日
發信人：/s/Bryan L.Sell
布萊恩·L·賽爾
主計長兼首席會計官

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