2022年12月14日
美國證券交易委員會
公司財務部
工業應用和服務辦公室
地址:東北F街100號
華盛頓特區,郵編:20549
發信人:喬丹·尼米茨
| 回覆: | 可食用花園股份公司 表格S-1的註冊説明書草稿 提交日期:2022年11月25日 CIK 0001809750 |
尊敬的尼米茲女士:
我們謹代表Edible Garden AG Inc.(“本公司”)對美國證券交易委員會公司財務部門(“本公司”)員工在2022年12月2日的信函中提出的意見作出迴應,信中提供了員工對本公司S-1表格的註冊聲明草稿(“註冊聲明”)的意見。公司同時通過EDGAR系統公開提交註冊聲明,以迴應員工的意見。
為方便員工,我們會將員工的意見包括在內,並在其後附上公司的相應迴應。除非文意另有説明,本函件中提及的“我們”、“我們”及“我們”均指本公司。
表格S-1註冊説明書草稿於2022年11月25日提交
封面頁
| 1. | 請根據S-K規則第501(B)(2)項的要求修改您的首頁,以披露您正在發行的證券的數量。此外,請確保一旦提交法律意見書,涉及的是所發行股票的總數,而不是美元金額。請參閲證券法規則遵從性和披露解釋227.02。 |
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| 迴應:公司尊重員工的意見,並已修改了註冊説明書的封面,以披露發行證券的數量。 |
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| 2. | 我們注意到您披露,您發行的普通股將以“假定的公開發行價”發行。請修改以向公眾説明證券的價格,並澄清在發行期間是否會固定價格。如果您不能説明價格,請解釋確定價格的方法。有關指導,請參閲S-K法規第501(B)(3)項的説明2。 |
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| 迴應:公司尊重員工的意見,並已修改了註冊聲明的封面。 |
1600 BAUSCH & LOMB PLACE ROCHESTER, NY 14604-2711 PHONE: 585.232.6500 FAX: 585.232.2152 |
紐約州羅切斯特•紐約州布法羅•紐約州奧爾巴尼•紐約州康寧市•紐約,紐約州 |
可食用花園股份公司
第2頁
配電網圖,第72頁
| 3. | 吾等注意到,可能有投資者未就購買是次發售的證券訂立證券購買協議。請修改以解釋為什麼可能會有投資者不簽訂此類協議的情況,以及您打算如何處理此類交易的細節,如要購買的證券數量。 |
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| 迴應:公司尊重員工的意見。該公司目前正在通過承銷商進行一次確定的承銷發行,而不是向購買者提供最大努力的發行。因此,在發行中出售的證券將根據承銷協議以註冊説明書附件1.1的形式出售給承銷商。 |
如果您有任何進一步的問題或意見,或者如果您需要任何其他信息,請不要猶豫,通過電子郵件AMcClean@hselaw.com或電話(585)231-1248與簽署人聯繫。
非常真誠地屬於你, | ||
/S/Alexander R.McClean | ||
| 亞歷山大·R·麥克克萊恩 | |
直撥:585.231.1248 | ||
電子郵件:amcClean@hselaw.com |