ex_478180.htm
0000921183HMN金融公司錯誤--12-31財年2022216,621247,27555,69840,6910.010.01500,000500,000000.010.0116,000,00016,000,0009,128,6629,128,6624,647,6864,564,087000.103100.50.500.9911.9922.9933.9944.9900.30.20.511,00000不在ASC 606的範圍內。在這兩年中，低於400萬美元的金額都包括在“其他州”。在這兩年中，400萬美元以下的金額包括在“其他”中。基於銀行調整後的總資產，用於一級槓桿資本比率，以及用於風險基礎資本比率的風險加權資產。 00009211832022-01-012022-12-31ISO 4217：美元00009211832022-06-30Xbrli：共享00009211832023-02-28《雷霆巨蛋》：物品00009211832022-12-3100009211832021-12-310000921183美國-公認會計準則：抵押貸款認可證券成員2022-12-310000921183美國-公認會計準則：抵押貸款認可證券成員2021-12-310000921183美國公認會計準則：其他債務證券成員2022-12-310000921183美國公認會計準則：其他債務證券成員2021-12-31ISO 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目錄表

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

 

表格10-K

 

☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告
 截至本財政年度止2022年12月31日
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
 由_至_的過渡期。

         

委託文件編號：0-24100.

HMN金融公司

(註冊人的確切姓名載於其章程)

特拉華州

41-1777397

(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)

(國際税務局僱主身分證號碼)

  

1016市政中心大道西北

55901

羅切斯特, 明尼蘇達州

(郵政編碼)

(主要執行辦公室地址)

 
  

(507) 535-1200

 

註冊人的電話號碼，包括區號

 

 

根據該法第12(B)條登記的證券：

 

每個班級的標題

交易代碼

註冊的每個交易所的名稱

普通股，每股面值0.01美元

HMNF

這個納斯達克股票市場有限責任公司

 

根據該法第12(G)條登記的證券：無

 

如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。

Yes ☐ 不是 ☒

 

用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。

Yes ☐ 不是 ☒

 

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。

是 ☒ No ☐

 

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ No ☐

 

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器☐加速的文件服務器☐
非加速文件服務器   ☒ 規模較小的報告公司☒
 新興成長型公司☐

       

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

 

用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☐

 

1
目錄

 

如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐

 

用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐

 

用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。

是☐ No ☒

 

截至2022年6月30日，註冊人的非關聯公司持有的註冊人普通股的總市值為#美元84.1根據納斯達克全球市場上報道的該日期收盤價23.08美元，該公司的股價為600萬美元。

 

截至2023年2月28日，註冊人的普通股流通股數量為4,484,614.

 

以引用方式併入的文件

 

註冊人的最終委託書將根據第14A條在註冊人截至2022年12月31日的財政年度結束後120天內提交給證券交易委員會，其部分內容通過引用併入本年度報告的第三部分Form 10-K。

 

2
目錄

 

目錄

 

 

第一部分

    頁面

第1項。

業務

5

第1A項。

風險因素

26

項目1B。

未解決的員工意見

36

第二項。

屬性

36

第三項。

法律訴訟

36

第四項。

煤礦安全信息披露

37
     

第II部
     

第五項。

註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券

 37

第六項。

已保留

38

第7項。

管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

 38

第7A項。

關於市場風險的定量和定性披露

54

第八項。

財務報表和補充數據

54

第九項。

會計與財務信息披露的變更與分歧

92

第9A項。

控制和程序

92

項目9B。

其他信息

93

項目9C。

關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露

93
     
第三部分
     

第10項。

董事、高管與公司治理

93

第11項。

高管薪酬

94

第12項。

某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項

 94

第13項。

某些關係和相關交易，以及董事的獨立性

94

第14項。

首席會計費及服務

95
     

第四部分
     

第15項。

展示、財務報表明細表

95

展品索引

96

Item 16.

表格10-K摘要

97

簽名

  

98

 

 

3
目錄

 

前瞻性陳述

本Form 10-K年度報告以及HMN Financial，Inc.(HMN或本公司)提交給美國證券交易委員會(SEC)的其他報告可能包含符合1995年《私人證券訴訟改革法》和修訂後的《1934年證券交易法》(交易法)第21E節安全港條款的前瞻性陳述。這些陳述通常由這樣的前瞻性術語來標識，如“預期”、“估計”、“打算”、“看”、“相信”、“預期”、“項目”、“繼續”、“可能”、“將”、“將”、“可能”、“目標”、“目標”、“應該”和“趨勢”，或類似的陳述或此類術語的變體，並且包括但不限於，涉及：本國聯邦儲蓄銀行(本銀行)的可用流動性和資本資源的充足性和數量；本公司的流動資金和資本要求；已頒佈和預期的聯邦基金利率變化及其對我們有息負債支付利率的影響；過去和目前經濟狀況惡化的影響以及緩解這種影響的努力對總體經濟、銀行客户的影響, 和貸款損失撥備；銀行未來期間不良資產的數額及其撥備的適當性；計息資產的數額和構成；未償還貸款餘額的預期變化；無息負債和有息負債的數額和構成；是否有替代資金來源；英國國民銀行支付股息或回購股票；將從支票和貨幣市場賬户中提取的存款金額以及如何替換已提取的存款；根據利率衝擊預測的淨利息收入變化；未來12個月利率可能波動的範圍；利率衝擊的淨市場風險；銀行持有的信託優先證券發行人的未來前景；銀行向HMN支付股息的能力；保持充足資本的能力；新會計聲明的影響；以及銀行遵守監管標準的情況(包括銀行“資本充足”的狀態)以及公司或銀行明確遵守的其他監管指令或要求。

 

許多因素可能導致實際結果與公司的假設和預期大相徑庭。這些問題包括但不限於：經濟狀況可能進一步惡化；向借款人提供貸款的房地產和其他抵押品的充分性和可銷售性；聯邦和州的監管和執行；可能的立法和監管改革，包括監管資本規則的改變；銀行遵守其他適用的監管資本要求的能力；貨幣監理署(OCC)和明尼阿波利斯聯邦儲備銀行在不遵守任何適用的監管標準或要求的情況下的執法活動；不利的經濟、商業和競爭發展，如利差縮小、抵押品價值下降、存款外流、信貸變化或公司貸款和投資組合構成的其他風險；與傳統和替代資金來源相關的成本變化，包括抵押品預付款利率和聯邦儲備銀行政策的變化；技術、計算機相關或操作困難，包括來自任何第三方網絡攻擊的困難；訴訟結果；對金融服務和貸款產品的需求減少；會計政策和指導方針的變化，或聯邦政府的貨幣和財政政策或税法；國內和國際經濟發展；公司進入證券市場的機會和不利變化；與信貸相關的資產市場；公司和銀行未來的經營業績、財務狀況、現金流要求和資本支出優先順序；內部和必要的可獲得性, 外部資金來源；公司吸引和留住員工的能力；或其他重大不確定性。可能導致實際結果與公司的假設和預期不同的其他因素包括公司截至2022年12月31日的年度報告中10-K表格的“風險因素”部分所述的那些因素。所有前瞻性陳述都受到此類警告性陳述的限制，並應與之一併考慮。

 

本年度報告中關於Form 10-K的所有陳述，包括前瞻性陳述，僅在它們發表之日起發表，我們沒有義務在本年度報告以Form 10-K的日期之後更新任何前瞻性陳述。

 

4
目錄

 

第一部分

項目1.業務

 

一般信息

HMN於1994年在特拉華州成立，是一家股票儲蓄銀行控股公司。HMN擁有Home Federal Savings Bank 100%的股份。該銀行奉行社區銀行理念，在明尼蘇達州、愛荷華州和威斯康星州經營零售銀行業務和貸款生產設施。該銀行有兩家全資子公司：Osterud保險代理公司(Oia)和HFSB Property Holdings，LLC(HPH)。前者以住房聯邦投資服務公司的形式開展業務，提供財務規劃產品和服務，後者目前不活躍，但過去曾作為銀行持有和經營某些喪失抵押品贖回權的物業的中介。

 

作為一家以社區為導向的金融機構，該公司致力於滿足其市場區域內社區的金融需求。該公司的業務包括吸引公眾和企業的存款，並利用這些存款發起或購買單户住宅、商業地產和多户按揭貸款，以及消費、建築和商業貸款。該公司還投資於抵押貸款支持證券和相關證券、美國政府機構債務和其他允許的投資。該公司的執行辦公室位於明尼蘇達州羅切斯特市市政中心大道西北1016號，郵編：55901。那個地址的電話號碼是(507)535-1200。該公司的網站是www.hmnf.com。公司網站上包含的信息未明確納入本Form 10-K年度報告中作為參考。

 

市場面積

該公司通過其設在明尼蘇達州羅切斯特的公司辦事處和設在阿爾伯特利、奧斯汀、卡森、拉新月會、奧瓦通納、羅切斯特(4)、斯普林谷和威諾納的11個分支機構，為明尼蘇達州南部的道奇縣、菲爾莫縣、弗裏伯恩縣、休斯頓縣、莫爾縣、奧姆斯特德縣、斯蒂爾縣和威諾納縣以及古德胡縣和瓦巴沙縣的部分地區提供服務。公司明尼蘇達州南部市場區域的一部分由羅切斯特和鄰近社區組成，主要由城市和郊區社區組成，而公司明尼蘇達州南部市場區域的其餘部分主要由農村地區和小城鎮組成。該公司在明尼蘇達州南部市場地區的主要行業包括製造業、農業、醫療保健、批發和零售貿易、服務業和教育。主要僱主包括梅奧診所、霍梅爾食品公司、聯合保險公司、Fastenal、Viracon、Daikin、Gopher Sports、Cybex和IBM。該公司的市場區域也是威諾納州立大學、羅切斯特社區和技術學院、明尼蘇達大學羅切斯特大學、威諾納州立大學羅切斯特中心、奧斯汀河岸社區學院和威諾納聖瑪麗大學和東南技術學院的所在地。

 

該公司通過其位於明尼蘇達州伊根市的辦事處為明尼阿波利斯和聖保羅大都市區南部的達科他縣提供服務。這一市場領域的主要僱主包括達美航空公司、Patterson公司(牙科和動物健康)、UTC(航空航天系統)、CHS合作社、Flint Hills Resources LP(煉油廠)、Unisys公司(計算機軟件)、雙城整形外科公司、明尼蘇達州藍十字藍盾公司和湯森路透旗下的West Group(法律研究)。

 

該公司通過其位於愛荷華州馬歇爾敦的分公司為愛荷華州馬歇爾縣提供服務。該領域的主要僱主包括Swift&Company(豬肉加工商)、Emerson(自動化解決方案以及商業和住宅解決方案)、Lennox Industries(爐子和空調製造)、愛荷華州退伍軍人之家(醫院護理)、Marshalltown社區學區(教育)和UnityPoint Health(醫院護理)。

 

該公司通過其位於威斯康星州皮沃基的分支機構為威斯康星州沃基沙縣提供服務。該地區的主要僱主包括科爾百貨公司、ProHealth Care、Quad Graphics，Inc.(媒體服務)、Froedtert(學術醫療中心)、通用電氣醫療保健(醫療技術)、阿森鬆醫療保健、Roundy‘s(超市)、Aurora Health Care、沃基沙學區、沃基沙縣技術學院、WE Energy和Cooper Power。

 

5
目錄

 

借貸活動

 

將軍。該公司以單户住宅為抵押，發放15年和30年期固定利率按揭貸款，並將大部分貸款出售至二級市場，以管理其利率風險。然而，公司可能會不時將一些符合二級市場銷售資格的10年期和15年期固定利率按揭貸款放入貸款組合，以增加本行賺取利息的資產的收益。該公司還發放期限較短、收益普遍較高的商業房地產、商業商業和建築貸款，並將這些貸款納入其貸款組合。一些期限較短的單户固定利率按揭貸款和單户可調利率按揭貸款也被納入貸款組合。該公司還提供一系列消費貸款產品，包括開放式和封閉式房屋淨值貸款。房屋淨值信貸額度根據《華爾街日報》發表的最優惠利率加上保證金，有可調整的利率。請參閲“附註5應收貸款，淨額” and “附註6貸款損失準備和信用質量信息“有關貸款組合的詳情，請參閲本年報綜合財務報表附註第II部分第8項的表格10-K。

 

下表顯示了截至12月31日該公司固定利率和可調整利率貸款組合的構成：

 

             
   

2022

    

2021

  
                                 

(千美元)

  

金額

    

百分比

    

金額

    

百分比

  

固定利率貸款

                                

房地產：

                                

單户家庭

   $ 120,843       15.34

%

   $ 103,766       15.67

%

多户住宅

     35,348       4.49       26,437       3.99  

商業廣告

     211,307       26.82       186,796       28.22  

施工

     22,371       2.84       27,176       4.11  

房地產貸款總額

     389,869       49.49       344,175       51.99  

非房地產：

                                

消費貸款：

                                

房屋淨值

     6,587       0.84       4,748       0.72  

休閒車

     7,870       1.00       10,985       1.66  

其他

     4,489       0.57       3,938       0.59  

消費貸款總額

     18,946       2.41       19,671       2.97  

商業貸款

     39,575       5.02       31,630       4.78  

非房地產貸款總額

     58,521       7.43       51,301       7.75  

固定利率貸款總額

     448,390       56.92       395,476       59.74  
                                 

可調利率貸款

                                

房地產：

                                

單户家庭

     85,047       10.79       59,556       9.00  

多户住宅

     18,537       2.35       16,703       2.52  

商業廣告

     159,608       20.26       119,694       18.08  

施工

     24,174       3.07       20,062       3.03  

房地產貸款總額

     287,366       36.47       216,015       32.63  
非房地產：                                

消費貸款：

                                

房屋淨值額度

     17,551       2.23       17,467       2.64  

房屋淨值

     4,278       0.54       2,809       0.42  

其他

     4,042       0.51       1,698       0.26  

消費貸款總額

     25,871       3.28       21,974       3.32  

商業貸款

     26,260       3.33       28,535       4.31  

非房地產貸款總額

     52,131       6.61       50,509       7.63  

可調整利率貸款總額

     339,497       43.08       266,524       40.26  

貸款總額

     787,887       100.00

%

     662,000       100.00

%

更少：

                                

未攤銷折扣

     13               10          

遞延貸款費用淨額

     519               209          

貸款損失準備

     10,277               9,279          

應收貸款總額，淨額

   $ 777,078             $ 652,502          
                                 

 

6
目錄

 

下表説明瞭截至2022年12月31日按貸款類別和利率類型劃分的公司貸款組合的利率和到期日。利率可調或可重新談判的貸款在合同到期期間顯示為到期。預定償還的本金反映在預定償付的當年。該附表沒有反映可能的預付款或執行到期銷售條款的影響。

                                                         
     

房地產

                                                  

(千美元)

    

單户家庭

    

多户家庭和

商業廣告

    

建造和建造

發展

    

消費者

    

商業業務

    

總計

  

固定利率貸款：

                                                                                                  

在截至12月31日為止的年度內到期，

    

金額

    

加權

平均費率

    

金額

    

加權

平均值

費率

    

金額

    

加權

平均費率

    

金額

    

加權

平均費率

    

金額

    

加權

平均費率

    

金額

    

加權

平均費率

  
                                                                                                   
2023 (1)     $ 7,410       3.70

%

   $ 21,622       4.88

%

   $ 4,746       6.56

%

   $ 4,301       5.74

%

   $ 20,280       4.43

%

   $ 58,359       4.77

%

2024年至2027年

       36,709       3.61       174,577       4.18       4,841       4.30       9,107       5.18       18,366       4.22       243,600       4.14  

2028年至2037年

       50,628       3.31       49,969       3.80       12,784       3.33       5,516       5.73       929       4.24       119,826       3.64  

2038年及其後

       26,096       3.45       487       4.52       0       0.00       22       5.81       0       0.00       26,605       3.47  

固定利率貸款總額

     $ 120,843             $ 246,655             $ 22,371             $ 18,946             $ 39,575             $ 448,390          
                                                                                                   

 

可調利率貸款：

                                                                                                  

在截至12月31日為止的年度內到期，

    

金額

    

加權

平均費率

    

金額

    

加權

平均值

費率

    

金額

    

加權

平均費率

    

金額

    

加權

平均費率

    

金額

    

加權

平均費率

    

金額

    

加權

平均費率

  
                                                                                                   
2023 (1)     $ 2,688       3.93

%

   $ 8,197       5.06

%

   $ 17,988       7.10

%

   $ 1,295       6.81

%

   $ 9,038       7.68

%

   $ 39,206       6.58

%

2024年至2027年

       9,336       3.95       59,646       4.99       5,810       7.85       2,769       6.16       13,048       7.83       90,609       5.51  

2028年至2037年

       30,003       3.92       106,905       4.53       376       4.45       18,438       6.09       4,174       4.45       159,896       4.59  

2038年及其後

       43,020       3.93       3,397       4.60       0       0.00       3,369       5.25       0       0.00       49,786       4.07  

可調整利率貸款總額

     $ 85,047             $ 178,145             $ 24,174             $ 25,871             $ 26,260             $ 339,497          

總計

     $ 205,890             $ 424,800             $ 46,545             $ 44,817             $ 65,835             $ 787,887          
                                                                                                   

 

(1)包括活期貸款、沒有規定期限的貸款和透支貸款。

 

2023年12月31日之後到期的預先確定利率的貸款總額為3.90億美元，而該日期之後到期的浮動或可調整利率的貸款總額為3.003億美元。截至2022年12月31日，獨户住宅的建設和開發貸款為2840萬美元，多户住宅為170萬美元，非住宅住宅為1640萬美元。

 

7
目錄

 

銀行被允許向任何一個借款人提供的貸款和信貸擴展總額通常限制在未減值資本和盈餘的15%以內。除了15%的限額外，如果額外的金額完全由當前市場價值至少為貸款或信貸延期的100%的“可隨時出售的抵押品”擔保，銀行還可以借出相當於未減值資本和盈餘10%的額外金額。同樣，銀行獲準為某些住宅發展貸款提供相當於未減值資本和盈餘的30%或3,000萬美元的額外貸款，數額以較小者為準。適用的法律為將貸款合併到不同的借款人確立了一些規則。在下列情況下，一人的貸款或信貸擴展可歸於其他人：(1)貸款或信貸擴展的收益用於另一人的直接利益；或(2)共同企業被視為存在於人與人之間。截至2022年12月31日，根據15%的限制，世行對一個借款人的貸款監管限制約為1620萬美元，任何一個借款人的貸款都不會超過這一數額。截至2022年12月31日，世行向一個借款人發放的最大貸款總額為1,510萬美元。截至2022年12月31日，最大借款人的所有貸款都符合其條款，借款人除了作為客户關係外，與世行沒有任何從屬關係。

 

銀行的所有貸款都必須遵守其書面承銷標準和貸款發放程序。對貸款申請的決定是根據獨立評估師確定的詳細申請和物業估值做出的。貸款申請主要是為了確定借款人的償還能力。申請中較重要的項目通過使用信用報告、財務報表、納税申報單或確認書進行核實。

 

單一家庭貸款要麼被納入銀行投資組合第一貸款計劃下的貸款組合，要麼在二級市場上以服務留存的方式出售給聯邦國家抵押貸款協會(FNMA)，或者以服務釋放的基礎出售給其他第三方投資者。2022年和2021年在二級市場銷售的零售抵押貸款的上限分別為647,200美元和548,250美元，這些貸款需要得到指定二級市場承銷商的批准。

 

對於根據投資組合優先貸款計劃發放的貸款，已經建立了兩級審批機構。這兩個級別的權限包括批准的投資組合優先貸款人和擁有投資組合優先批准權限的信用管理署職位。經批准的投資組合第一貸款人是經其市場總裁推薦獲得投資組合優先計劃批准機構的精選抵押貸款官員，並由首席信貸官或首席運營官批准。具有投資組合首批權限的徵信管理職位包括董事零售貸款和貸款服務部、首席信貸官、指定的助理副總裁(高級副總裁)徵信管理和首席運營官。

 

低於75萬美元的貸款需要兩名指定的信用管理局個人中的一人批准，並擁有投資組合優先批准權限。超過75萬美元的貸款需要獲得兩名擁有投資組合優先審批權的個人的批准。凡欠世界銀行的或擔保的所有貸款債務加上新債務的總額超過250萬美元的貸款，需要得到高級貸款委員會多數成員的批准，該委員會由世界銀行最有經驗的放貸人員組成。

 

符合二級市場投資者承銷準則的貸款由指定的信用管理局職位批准。具有二級市場審批權限的信用管理部門職位包括零售貸款承銷商、零售貸款和服務部董事、首席信貸官和首席運營官。屬於投資組合優先政策的居民、醫生和專業貸款產品由零售貸款承銷商承保，該承銷商有權批准這些貸款。除例外情況外，住院醫生和專業人員貸款需要具有投資組合優先批准權限的個人的第二次批准。審批級別授權由首席信貸官或首席運營官授予，並由執行貸款委員會每年確認。貸款是根據二級市場投資者制定的具體準則發放的。

 

銀行一般要求其抵押貸款的所有權保險，以及至少等於貸款本金或財產改善價值的火災和擴大保險範圍的意外傷害保險。世界銀行還要求投保洪水保險，以保護位於洪泛平原的財產，以確保其利益。

 

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目錄

 

獨户住宅房地產貸款。截至2022年12月31日，公司的單一家庭房地產貸款，包括固定利率和可調整利率貸款，總額為2.059億美元，比2021年12月31日的1.633億美元增加了4260萬美元。2022年單一家庭貸款的增加是由於更加重視將短期固定利率(10年期和某些15年期貸款)和可調整利率的單一家庭貸款納入投資組合。年內發放的大部分較長期貸款繼續出售至二級市場，以賺取收入及管理本公司的利率風險狀況。

 

該公司提供傳統的固定利率單一家庭貸款，最長期限為30年。為了管理利率風險，本公司通常出售大部分期限為15年或更長的固定利率貸款，這些貸款有資格在二級市場上出售。固定利率貸款產品的利率是根據二手市場的交割利率以及其他競爭因素而定的。該公司還提供期限長達30年的固定利率貸款，由聯邦住房管理局(FHA)、退伍軍人管理局(VA)、明尼蘇達州住房金融局、愛荷華州金融局或美國農業部擔保住房(RD)承保。

 

該公司還提供一年期可調利率抵押貸款(ARM)，利率高於平均每週一年的美國國債固定到期日指數收益率(一般為250至300個基點)，期限最長為30年。本公司提供的債券允許借款人選擇(取決於定價)從貸款發起到第一次利率變化發生之日之間的一至十五年的初始期限。這些部門的年度利率變化上限一般為200個基點，終身利率上限為初始利率上下600個基點。該公司發起的分支機構不允許本金負攤銷，通常不包含提前還款罰金，也不能轉換為固定利率貸款。由於過去幾年存在的低利率環境，2022年前發放的ARM貸款數量有限，因為消費者普遍選擇較長期的固定利率貸款。由於2022年抵押貸款利率的提高，更多的可調整利率貸款被髮起並放入貸款組合。

 

在承銷單一家庭住宅房地產貸款時，本公司評估借款人的信用記錄以及支付本金、利息和託管付款的能力；將獲得貸款的財產的價值；以及債務與收入的比率。本公司取得獨户住宅房地產貸款的物業由獨立評估師評估。本公司提供的住宅按揭貸款，業主自住房屋的按揭成數最高可達100%，非業主自住房屋的按揭成數最高可達85%；然而，一般要求私人按揭保險將本公司的風險降低至大部分貸款價值的80%或以下。該公司通常尋求根據二級市場、FHA、VA或RD標準來承保其貸款。然而，該公司確實為其投資組合提供了一些不符合某些二級市場指導方針的短期固定利率和可調整利率的單一家庭貸款。

 

該公司的單一家庭按揭貸款通常包括到期出售條款，使其有權在借款人出售或以其他方式處置抵押財產等情況下宣佈貸款立即到期和應付。

 

截至2022年12月31日，單一家庭住宅貸款組合中有90萬美元是不良貸款，而2021年12月31日為30萬美元。

 

商業房地產和多户貸款。該公司發起永久商業房地產和多户貸款，主要以其市場區域內的物業為抵押。它還購買有限數量的商業房地產和第三方發起的多户貸款的參與權。商業房地產和多家庭貸款組合包括以汽車旅館、酒店、公寓樓、聯排別墅、教堂、製造廠、土地開發、寫字樓、電影院、購物中心、療養院、餐館、倉庫和其他主要位於美國中西部上部的非住宅建築物業為抵押的貸款。截至2022年12月31日，公司的商業和多户房地產貸款總額為4.248億美元，比2021年12月31日的3.496億美元增加了7520萬美元。

 

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永久性商業房地產和多户貸款的最長期限通常為10年，攤銷期限可能更長，具有氣球到期日的特徵。利率可以在貸款期限內是固定的，也可以具有與最優惠利率或其他公佈的指數掛鈎的可調整特徵。商業房地產和多户貸款的金額一般不超過物業評估價值或購買價格的80%，償債覆蓋率一般至少為110%。償債覆蓋率是業務淨現金與償債付款的比率。本公司可以發起以商業或多户房地產為抵押的建築貸款，也可以購買以商業或多户房地產為抵押的第三方發起的建築貸款的參與權益。

 

對商業房地產和多户房地產的評估在貸款發放前由獨立的評估師進行。對於低於500,000美元的交易，公司可以使用內部估值。對商業地產和多户住宅的所有評估都由合格的銀行員工或獨立第三方審查和批准。銀行的承保程序要求核實借款人的信用記錄、收入、財務報表、銀行關係和物業的收入預測。商業貸款政策一般要求借款人提供個人擔保。對於餘額超過250,000美元的貸款的所有抵押品財產，一般都需要進行初步現場檢查。對總額超過500,000美元的商業貸款關係進行獨立的年度審查。審查範圍包括財務業績、文件完整性和貸款風險評級的準確性。

 

多户和商業房地產貸款通常比單户住宅貸款的風險水平更高。這種更大的風險是由於幾個因素，包括本金集中在數量有限的貸款和借款人上，一般經濟狀況對創收物業的影響，以及評估和監測這些類型貸款的難度增加。此外，多户和商業房地產擔保的貸款的償還通常取決於相關房地產項目的成功運營。如果項目的現金流減少(例如，如果沒有獲得或續簽租約)，借款人償還貸款的能力可能會受損。截至2022年12月31日，商業房地產投資組合中沒有不良貸款，而2021年12月31日的不良貸款為380萬美元。截至2021年12月31日，這一類別中最大的不良貸款是位於世行主要市場區域的酒店業的340萬美元貸款關係。

 

建築貸款。該公司向個人提供建築貸款，用於建造他們的住宅，並向建築商提供建造獨棟住宅的貸款。它還向建築商提供貸款，用於建造基於投機的房屋。建設貸款還包括商業房地產貸款。

 

幾乎所有用於個人住房建設的貸款都是以永久性貸款的形式發放的。這些貸款的條款與住宅貸款相同，不同之處在於，在建設階段，借款人只支付利息，建設階段通常持續12個月。一般情況下，借款人還需在貸款發放時支付建築費，外加與處理貸款相關的其他費用。住宅建設貸款的承銷依據與發放現有物業住宅貸款的指導方針相同。

 

向獨棟住宅的建築商或開發商提供的建設貸款期限通常為一年。

 

向業主居住者發放的建築貸款金額一般不超過成本或評估價值較低者的95%，但在建築物建成之前，貸款收益不能超過90%。該公司通常將向建築商提供的貸款與價值比率限制在80%。在作出為建設貸款提供資金的承諾之前，該公司要求對財產進行估值、財務數據和核實借款人的收入。該公司為其向建築商提供的幾乎所有建築貸款獲得個人擔保。擔保人的個人財務報表也是貸款承銷過程的一部分。建築貸款一般位於公司所在的市場區域。

 

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建築貸款主要是通過從以前向世行借款的建築商和開發商繼續經營，以及從現有客户和臨時客户那裏轉介獲得的。申請程序包括向世行提交擬建設項目的準確計劃、規格和成本。這些項目是在確定待建主體財產的評估價值時使用的一些因素。

 

截至2022年12月31日，建築貸款總額為4650萬美元，比2021年12月31日的4720萬美元減少了70萬美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日，建築貸款總額分別包括2,840萬美元和2,330萬美元的獨棟住宅貸款，170萬美元和1,000萬美元的多户住宅貸款，以及1,640萬美元和1,390萬美元的商業房地產貸款。建築貸款的性質使它們比對現有建築的貸款更難評估和監控。建築貸款的損失風險在很大程度上取決於項目完成時對物業價值的初步估計的準確性、建築商的經驗和項目的估計成本(包括利息)。如果對價值的估計被證明是不準確的，公司可能會在貸款到期日或之前面臨一個價值不足以保證全額償還的項目，或者可能不得不進行大量投資來完成和出售該項目。由於在建設期間可能不會出現拖欠還款的情況，因此在早期階段可能很難識別問題貸款。在這些情況下，公司可能被要求修改貸款條款。截至2022年12月31日或2021年12月31日，商業地產投資組合中沒有不良建築貸款。

 

消費者貸款。 該公司發起各種消費貸款，包括房屋淨值貸款(開放式和封閉式)、汽車、休閒車、移動房屋、地塊貸款、以存款賬户擔保的貸款和其他家庭和個人貸款。截至2022年12月31日，公司的消費貸款總額為4480萬美元，比2021年12月31日的4160萬美元增加了320萬美元。

 

消費貸款條款根據抵押品的類型和價值、合同期限和借款人的信譽而有所不同。該公司的消費貸款以固定或可調整的利率發放，擔保貸款的期限最長為20年，無擔保貸款的期限最長為5年。

 

該公司的房屋淨值貸款通常是這樣寫的，即當與任何其他未償還抵押留置權的餘額相結合時，總承諾額不超過物業評估價值或內部確立的市場價值的80%。內部市場價值是使用當前市場數據(包括最近的銷售數據)確定的，通常低於第三方評估的價值。封閉式房屋淨值貸款以固定或可調整的利率書寫，期限長達20年。開放式房屋淨值額度的利率可調，提款期為2年、5年或10年，要求只支付利息，然後是10年還款期，完全攤銷未償還餘額。消費者可以通過在本行取款、通過我們的在線或移動銀行產品轉賬或在房屋淨值信用額度賬户上開具支票來訪問無限制房屋淨值額度。截至2022年12月31日和2021年12月31日，開放式和封閉式股權貸款通常由借款人主要住所的二次抵押擔保，分別佔公司消費貸款組合的63.4%和60.1%。

 

本公司對消費貸款採用的承保標準包括確定申請人在其他債務上的付款記錄，以及他們履行現有債務和支付擬議貸款的能力。雖然申請人的信譽是首要考慮因素，但承銷程序亦包括比較證券的價值(如有的話)與建議貸款金額的比較。消費貸款可能比住房抵押貸款帶來更大的信用風險，特別是在無擔保或由汽車、休閒車或移動房屋等快速折舊資產擔保的消費貸款的情況下。在這些情況下，由於損壞、損失或折舊的可能性較大，任何被收回的違約消費貸款抵押品可能無法提供足夠的來源來償還未償還貸款餘額。此外，消費貸款的收取依賴於借款人持續的財務穩定，因此更有可能受到不利個人環境的影響。此外，適用各種聯邦和州法律，包括破產法和破產法，可能會限制這些貸款可以收回的金額。截至2022年12月31日，消費貸款組合中有40萬美元是不良貸款，而2021年12月31日為50萬美元。

 

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商業商業貸款。該公司向與房地產行業相關的借款人以及零售、製造業務、農業業務和專業公司提供商業貸款組合。該公司的商業貸款期限一般從六個月到五年不等，利率可以是固定的，也可以是浮動的。該公司的商業貸款通常包括個人擔保，通常但不總是以商業資產作擔保，如庫存、設備、設備的租賃權益、固定裝置、房地產和應收賬款。商業商業貸款的承銷程序包括考慮借款人的財務報表、納税申報表、對未來業務經營的預測以及檢查主題抵押品(如果有)。本公司還可以從第三方發起人手中購買本公司市場區域以外的商業商業貸款的有限參與權益。這些貸款通常有庫存或設備的基礎抵押品，償還期不到10年。截至2022年12月31日，公司的商業業務貸款總額為6580萬美元，比2021年12月31日的6020萬美元增加了560萬美元。增加的主要原因是這兩個期間的未償還擔保商業信貸額度增加了440萬美元。

 

與住宅按揭貸款不同，住宅按揭貸款一般以借款人的收入償還能力為基礎，並以價值更容易確定的不動產為抵押，而商業商業貸款的風險較高，通常是根據借款人從借款人業務的現金流償還貸款的能力來發放的。因此，償還商業企業貸款的資金可得性可能在很大程度上取決於企業本身的成功。此外，擔保貸款的抵押品可能會隨着時間的推移而貶值，可能很難評估，並且可能會根據業務的成功而波動價值。截至2022年12月31日，商業業務組合中有50萬美元的貸款是不良貸款。截至2021年12月31日，商業業務組合中的不良貸款額並不重要。

 

貸款和抵押支持證券及相關證券的發起、購買和銷售

 

房地產貸款一般由公司的受薪信貸員發起。抵押貸款和消費貸款官員除了基本工資外，還可能獲得一筆佣金，以實現生產和其他分支機構的目標。貸款申請在所有分支機構和貸款製作辦公室進行。

 

該公司同時發放固定利率貸款和可調整利率貸款，但其發放貸款的能力取決於客户在其市場上對貸款的相對需求。可調利率貸款需求受利率環境影響。由於較長期固定利率按揭利率上升，令可調利率按揭成為部分借款人更能負擔得起的置業選擇，2022年可調利率單身家庭貸款額有所增加。該公司在2022年為其投資組合發起了2800萬美元的單家庭可調整利率貸款，比2021年的1880萬美元增加了920萬美元。該公司還在2022年為其投資組合發起了3630萬美元的固定利率單一家庭貸款，比2021年的7210萬美元減少了3580萬美元。2022年納入貸款組合的固定利率單一家庭貸款金額減少，主要是由於向二級市場出售更多符合出售資格的15年期固定利率抵押貸款，而不是將其置於貸款組合中，以管理公司的利率風險。

 

該公司通常專注於商業房地產、商業企業和消費貸款的組合貸款，因為這些貸款具有期限到到期日和可調利率的特點，通常比傳統的單一家庭固定利率傳統貸款更有利於公司管理利率風險。2022年，該公司發起了2.499億美元的多户和商業房地產、商業商業和消費貸款(不包括用於建設和開發的商業房地產貸款)，比2021年的2.392億美元增加了1070萬美元。原始量的增加主要反映了2022年商業房地產貸款原始量比2021年增加了7320萬美元。與2021年相比，2022年發放的商業商業貸款減少了6640萬美元，部分抵消了這一增長。商業貸款減少的主要原因是在這兩個時期之間，根據Paycheck保護計劃發放的貸款減少。

 

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為了補充本公司市場領域的貸款需求並使其貸款組合在地理上多樣化，本公司不時向選定的賣方購買房地產貸款的參與權，收益率基於當時的市場利率。公司審查並承保所有購買的貸款，以確保它們符合公司的承保標準，賣方通常會繼續為貸款提供服務。與本公司發起的其他貸款相比，本公司購買的股份一般不會經歷更高的虧損或信用質量問題。該公司在2022年購買了1850萬美元的貸款，比2021年購買的480萬美元增加了1370萬美元。所有購買的貸款的條款和利率與該公司最初的單一家庭、商業房地產、建築和開發以及商業業務組合的條款和利率類似。

 

該公司根據投資意向，在可供出售的投資組合中持有抵押貸款支持證券和相關證券。該公司在2022年和2021年分別收購了1500萬美元和1.888億美元的抵押貸款支持證券。2022年購買的抵押貸款支持證券的數量減少，是因為這兩個時期之間的存款餘額增長放緩。由於2021年存款餘額大幅增加，世行擁有用於購買額外投資的過剩流動性，2022年貸款增長更多，過剩流動性有限。該公司在2022年或2021年沒有出售任何抵押貸款支持證券。有關公司投資活動的進一步討論，請參閲本年度報告10-K表格中的“投資活動”部分。

 

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下表顯示了本公司在所述期間的貸款和抵押支持證券及相關證券的發起、購買、收購、銷售和償還活動。

 

 

為投資而持有的貸款

                
   

截至十二月三十一日止的年度：

  

(千美元)

  

2022

    

2021

  

按類型劃分的來源

                

可調費率：

                

房地產：

                

單户家庭

   $ 28,012       18,817  

多户住宅

     1,913       1,950  

商業廣告

     43,277       20,949  

建設和發展

     53,247       34,333  

非房地產：

                

消費者

     16,704       9,984  

商業業務

     32,839       87,782  

總可調率

     175,992       173,815  
                 

固定費率：

                

房地產：

                

單户家庭

     36,343       72,082  

多户住宅

     4,459       10,385  

商業廣告

     101,802       50,990  

建設和發展

     19,006       36,536  

非房地產：

                

消費者

     11,901       8,683  

商業業務

     37,033       48,469  

總固定費率

     210,544       227,145  

已發放貸款總額

     386,536       400,960  
                 

購買

                

房地產：

                

單户家庭

     0       1,767  

商業廣告

     0       1,050  

建設和發展

     15,400       0  

非房地產：

                

商業業務

     3,050       1,950  

購買的貸款總額

     18,450       4,767  
                 

銷售、參與和還款

                

房地產：

                

商業廣告

     19,866       2,421  

非房地產：

                

消費者

     2,623       2,787  

商業業務

     12,696       49,000  

總銷售額

     35,185       54,208  

轉移至持有以待出售的貸款

     14,899       12,971  

還本付息

     228,900       329,971  

總減排量

     278,984       397,150  

其他項目減少額，淨額

     (115 )     (368 )

淨增長

   $ 125,887       8,209  

 

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持有待售貸款

                
   

截至十二月三十一日止的年度：

  

(千美元)

  

2022

    

2021

  

按類型劃分的來源

                

固定費率：

                

房地產：

                

單户家庭

   $ 71,062       172,779  

發放的固定利率貸款總額

     71,062       172,779  
                 

銷售和還款

                

房地產：

                

單户家庭

     76,089       181,113  

總銷售額

     76,089       181,113  

從為投資而持有的貸款中轉移

     (766 )     (7,764 )

市值變動/遞延費用

     (3 )     12  

還本付息

     3       29  

總減排量

     75,323       173,390  

淨減少

   $ (4,261 )     (611 )
                 

抵押貸款支持證券及相關證券

                
   

截至十二月三十一日止的年度：

  

(千美元)

  

2022

    

2021

  

購買

                

固定利率抵押貸款支持證券

   $ 15,043       188,807  

總購買量

     15,043       188,807  

其他項目減少額，淨額

     (67,752 )     (44,874 )

淨(減)增

   $ (52,709 )     143,933  
                 

 

分類資產和拖欠款項

 

資產分類。聯邦法規要求每個儲蓄機構定期對其資產進行評估和分類。此外，在對儲蓄機構的審查方面，OCC或聯邦存款保險公司(FDIC)的審查員可能會發現問題資產，並在適當的情況下要求將其歸類為不利評級。有三種不利的分類：不合格、可疑和損失。被歸類為不合標準的資產有一個或多個明確的弱點，其特點是，如果這些缺陷得不到糾正，銀行顯然有可能蒙受一些損失。被歸類為可疑資產的資產具有被歸類為不合格資產的弱點，並具有其他特徵，使得根據目前存在的事實、條件和價值進行全額收集令人懷疑，而且損失的可能性很高。被歸類為損失的資產被認為是無法收回的，其價值如此之小，以至於沒有理由在該機構的資產負債表上繼續作為一項資產。被歸類為不合標準或可疑的資產，要求該機構為貸款損失建立謹慎的特定撥備。如果一項資產或其中的一部分被歸類為損失，機構通常會對這一金額進行減記。根據管理層對其資產的審查，截至2022年12月31日，世行將其總計1,520萬美元的貸款和房地產歸類如下：

 

                               
   

單人

家庭

    

商業和

多户住宅

    

消費者

    

商業廣告

業務

    

總計

  
                                         

(千美元)

                                        

不合標準

   $ 2,067       10,833       387       1,803       15,090  

值得懷疑

     47       0       20       0       67  

損失

     0       0       86       0       86  

總計

   $ 2,114       10,833       493       1,803       15,243  
                                         

 

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目錄

 

銀行的分類資產包括不良貸款和其他資產，以及管理層在本年度報告10-K表第二部分第7項對財務狀況和經營結果的討論和分析中討論的令人關注的貸款。請參閲“附註6貸款損失準備和信用質量信息“本年報綜合財務報表附註第II部分第8項有關分類資產的詳細資料，請參閲表格10-K。

 

犯罪程序。一般來説，以下程序適用於拖欠的單身家庭房地產貸款。當借款人未能支付所需的貸款款項時，公司試圖通過聯繫借款人來糾正拖欠行為。所有逾期16天的貸款都會收到逾期通知。在到期日後30至60天內，與借款人進行額外的書面和口頭聯繫。如果貸款違約90天，公司將向借款人發出30天要求函，在貸款違約120天后，採取適當行動取消房產的抵押品贖回權。如果喪失抵押品贖回權，財產將在治安官的拍賣中出售，並可能被公司購買。拖欠的商業房地產和商業商業貸款一般都是以類似的方式處理。該公司收回和出售消費者抵押品的程序受到州消費者保護法的各種要求。

 

本公司因喪失抵押品贖回權而獲得的房地產通常在判決中被歸類為房地產，期限為6至12個月，此後被歸類為房地產，直到被出售。當通過止贖或代替止贖的契約獲得財產時，它被記錄為以估計公允價值減去估計處置成本擁有的房地產。收購後，所有因維護物業而產生的成本都將計入費用。然而，與物業發展和改善有關的成本按公允價值減去處置成本的程度資本化。

 

下表列出了截至2022年12月31日，本公司逾期60天或以上的貸款拖欠情況，按貸款類型、金額和貸款類別百分比分列。

 

                               
                               
   

拖欠以下款項的貸款：

                          
   

60-89天

    

90天及以上

    

總計

  

(千美元)

  

數

    

金額

    

貸款類別的百分比

    

數

    

金額

    

貸款類別的百分比

    

數

    

金額

    

貸款類別的百分比

  
                                                                         

單户家庭

     1     $ 145       0.07

%

     5     $ 481       0.23

%

     6     $ 626       0.30

%

消費者

     5       123       0.27       7       88       0.20       12       211       0.47  

總計

     6     $ 268       0.03

%

     12     $ 569       0.07

%

     18     $ 837       0.11

%
                                                                         

 

拖欠90天及以上的貸款通常為非應計貸款，計入公司截至2022年12月31日的不良資產總額。

 

投資活動

 

該公司在資產/負債管理的幾乎所有方面都利用可供出售的證券組合。在作出投資決定時，投資-資產/負債委員會會考慮多項因素，包括收益率和利率目標、信貸風險狀況，以及本行的流動資金和預計現金流需求。

 

證券。聯邦特許儲蓄機構有權投資於各種類型的流動資產，包括美國財政部債務、各聯邦機構的證券、受保銀行和儲蓄機構的某些存單、某些銀行承兑匯票、回購協議和聯邦基金。在受到各種限制的情況下，聯邦特許儲蓄機構的控股公司還可以將其資產投資於商業票據、投資級公司債務證券和共同基金，其資產符合聯邦特許儲蓄機構以其他方式被授權直接進行的投資。

 

16
目錄

 

該公司的投資戰略一直是針對高質量的政府機構債務的組合，期限較短。截至2022年12月31日，除美國政府機構債務外，本公司不擁有任何一家發行人的投資證券超過本公司股東權益的10%。

 

該銀行將其流動資產的一部分投資於得梅因聯邦住房貸款銀行和明尼阿波利斯聯邦儲備銀行的隔夜利息存款。其他投資可能包括高等級市政債券、公司優先股、公司股權證券和中期(最長五年)聯邦機構票據。HMN可投資於與本行相同類型的投資證券。請參閲“附註4可供出售的證券“在本年度報告的綜合財務報表附註第II部分的第8項中，請參閲表格10-K中有關本公司證券組合的其他資料。

 

下表列出了該公司證券組合的構成，不包括抵押貸款支持證券和相關證券。

 

   

2022年12月31日

    

2021年12月31日

  
   

攤銷

    

調整後的

    

公平

    

的百分比

    

攤銷

    

調整後的

    

公平

    

的百分比

  

(千美元)

  

成本

     至    

價值

    

總計

    

成本

     至    

價值

    

總計

  

可供出售的證券：

                                                                

美國政府機構的義務

   $ 54,998       (2,157 )     52,841       67.7

%

   $ 39,991       (281 )     39,710       31.5

%

企業優先股

     700       (210 )     490       0.6       700       (42 )     658       0.5  

小計

   $ 55,698       (2,367 )     53,331       68.3     $ 40,691       (323 )     40,368       32.0  
                                                                 

其他有價證券的平均剩餘壽命

  

1.39年

                            

1.98年

                          
                                                                 

其他可產生利息的資產：

                                                                

現金等價物

   $ 24,780       0       24,780       31.7     $ 85,804       0       85,804       68.0  

總計

   $ 80,478       (2,367 )     78,111       100.0

%

   $ 126,495       (323 )     126,172       100.0

%
                                                                 

其他有價證券和現金等價物的平均剩餘壽命或重新定價期限

  

0.96歲

                            

0.64歲

                          
                                                             

 

17
目錄

 

投資證券組合的組成和到期日如下表所示，不包括FHLB股票、股權證券、抵押貸款支持證券和相關證券。

 

    2022年12月31日  
   

1年或以上

較少

    

在1之後

至5

年份

    

超過10

年份

    

總證券

  

(千美元)

  

攤銷

成本

    

攤銷

成本

    

攤銷

成本

    

攤銷

成本

    

調整後的

至

    

公允價值

  

可供出售的證券：

                                                

美國政府機構證券(1)

  $ 20,000       34,998       0       54,998       (2,157 )     52,841  

企業優先股

     0       0       700       700       (210 )     490  

總計

   $ 20,000       34,998       700       55,698       (2,367 )     53,331  
                                                 

加權平均收益率

     0.22

%

     1.33

%

     6.34

%

     1.00

%

                
                                                 

(1) 可贖回美國政府機構證券到期日，基於證券預計將被贖回的第一個可用贖回日期。

  

 

抵押貸款支持證券及相關證券。為了補充貸款的產生和實現其資產/負債管理目標，公司投資於抵押貸款支持證券和相關證券。該公司擁有的所有抵押支持證券和相關證券均由美國政府機構直接或間接發行、承保或擔保，或評級為“AA”或更高。截至2022年12月31日，該公司擁有1.927億美元的抵押貸款支持證券和相關證券，這些證券均被歸類為可供出售，而截至2021年12月31日，該公司的抵押貸款支持證券和相關證券為2.454億美元。該公司在2022年購買了1500萬美元的抵押貸款支持證券，2021年購買了1.888億美元。

 

截至2022年12月31日，在沒有任何提前還款假設的情況下，抵押貸款支持證券組合和相關證券組合的合同到期日如下：

 

   

2022年12月31日

  

(千美元)

  

5年

或更少

    

5 to 10

年份

    

10到20年

    

天平

  

可供出售的證券：

                                

聯邦全國抵押貸款協會

   $ 0       104,936       0       104,936  

聯邦住房貸款抵押公司

     1,069       86,647       0       87,716  

抵押抵押債券

     0       0       36       36  

總計

   $ 1,069       191,583       36       192,688  
                                 

加權平均收益率

     2.86

%

     0.98

%

     2.89

%

     0.99

%
                                 

 

截至2022年12月31日，本公司沒有任何非機構抵押貸款支持證券或相關證券超過其股東權益的10%。

 

抵押貸款支持證券和相關證券可以作為借款的抵押品，並通過出售和償還，作為流動性的來源。此外，可供出售的抵押貸款支持證券和相關證券可以出售，以應對經濟狀況的變化。

 

資金來源

 

將軍。該銀行的主要資金來源是零售、商業、互聯網和中介存款、貸款本金的支付、貸款和證券的利息、證券的償還和到期日、借款和從業務中提供的其他資金。

 

押金。本行為零售及商業客户提供多種不同利率及條件的存款户口。本行存款包括儲蓄、有息支票、無息支票、貨幣市場賬户及存款證賬户(包括個人退休賬户)。銀行主要依靠有競爭力的定價政策和客户服務來吸引和留住這些存款。

 

18
目錄

 

該銀行提供的存款賬户種類繁多，使其在獲得資金方面具有競爭力，並能靈活應對消費者需求的變化。隨着客户對利率越來越敏感，銀行可能會更容易受到存款流動短期波動的影響。銀行根據其資產/負債管理、盈利能力和增長目標管理其存款的定價。根據其經驗，世行認為其儲蓄賬户和支票賬户是相對穩定的存款來源。然而，銀行吸引和維持存款證和貨幣市場賬户的能力，以及這些存款的利率，一直並將繼續受到市場狀況的重大影響。2022年存款增加的主要原因是存單增加4580萬美元，以及這兩個期間的儲蓄和貨幣市場賬户增加830萬美元。這些增加被這兩個期間零售和商業支票賬户減少2280萬美元部分抵消。

 

下表列出了本行在指定期間的存款流動情況。

 

   

截至十二月三十一日止的年度：

  

(千美元)

  

2022

    

2021

  

期初餘額

   $ 950,666       795,204  

存款

     6,709,342       6,910,888  

提款

     (6,678,641 )     (6,756,981 )

記入貸方的利息

     559       1,555  

期末餘額

     981,926       950,666  

淨增長

   $ 31,260       155,462  

百分比變化

     3.29

%

     19.55

%
                 

 

下表顯示了截至2022年12月31日銀行存單的利率和到期日信息。

                                                     
                                                     

(千美元)

    

0.00-

0.99%

      

1.00-

1.99%

      

2.00-

2.99%

      

3.00-

3.99%

      

4.00-

4.99%

    

總計

    

佔總數的百分比

  

截至本季度到期的證書帳户：

                                                        

March 31, 2023

   $ 12,936       847       265       0       0       14,048       10.64

%

June 30, 2023

     11,294       692       27       0       249       12,262       9.29  

2023年9月30日

     10,334       2,780       0       20       4,997       18,131       13.74  

2023年12月31日

     6,876       1,732       1,038       1,162       17,488       28,296       21.45  

March 31, 2024

     2,001       101       938       2,655       30       5,725       4.34  

June 30, 2024

     2,839       225       308       0       14,779       18,151       13.76  

2024年9月30日

     2,661       677       932       1,015       0       5,285       4.01  

2024年12月31日

     662       269       0       0       17,469       18,400       13.95  

March 31, 2025

     966       271       0       0       250       1,487       1.13  

June 30, 2025

     1,215       93       0       0       249       1,557       1.18  

2025年9月30日

     333       10       13       416       0       772       0.58  

2025年12月31日

     341       0       0       225       5,720       6,286       4.76  

此後

     1,187       352       0       0       0       1,539       1.17  

總計

   $ 53,645       8,049       3,521       5,493       61,231       131,939       100.00

%
                                                         

佔總數的百分比

     40.66

%

     6.10

%

     2.67

%

     4.16

%

     46.41

%

     100.00

%

        
                                                         

 

19
目錄

 

下表為截至2022年12月31日本行存單及其他存款單到期剩餘時間的金額。

 

               
   

成熟性

          

(千美元)

  

3個月

或更少

    

完畢

3 to 6

月份

    

完畢

6 to 12

月份

    

完畢

12

月份

    

總計

  

25萬美元以下的存單

   $ 12,288       11,531       40,707       56,925       121,451  

25萬美元或以上的存單

     537       252       5,189       2,052       8,030  

25萬元以下的公共基金(1)

     1,223       479       531       225       2,458  

存單合計

   $ 14,048       12,262       46,427       59,202       131,939  
                                         

25萬美元或以上的其他存款賬户

   $ 365,903       0       0       0       365,903  

25萬美元或以上的賬户

     366,440       252       5,189       2,052       373,933  

未投保存款(2)

    322,316       2,853       23,239       31,218       379,626  
   

(1)來自政府和其他公共實體的存款。
(2)根據客户關係估計的未投保存款金額。

  

 

有關銀行存款構成的更多信息，請參閲“注11存款“在本年度報告表格10-K合併財務報表附註第II部分第8項中。有關證書到期日和對公司流動性的影響的更多信息，請參閲“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--流動性與資本資源“在本年度報告的表格10-K第II部分第7項中。

 

借款。世行其他可用的資金來源包括聯邦住房貸款機構的預付款和明尼阿波利斯聯邦儲備銀行的借款。作為得梅因聯邦住房貸款機構的成員，銀行必須擁有聯邦住房貸款機構的股本，並有權申請墊款。每個FHLB信貸計劃都有自己的利率，可以是固定的，也可以是可變的，以及期限的範圍。聯邦住房金融局可能會規定這些墊款的可接受用途，以及對墊款和還款撥備的規模限制。根據其資產/負債管理戰略，銀行不時利用FHLB預付款為貸款增長提供資金，並將債務期限延長至到期日。銀行還可以使用短期FHLB和聯邦儲備銀行借款來抵消由於存款外流或貸款資金而產生的短期現金需求。截至2022年12月31日，該銀行沒有未償還的FHLB預付款或聯邦儲備銀行借款。於該日，本行與財資銀行訂立抵押品質押安排，根據該安排，本行可借入最多2.301億元作流動資金用途，但須獲財資監管機構批准。該行還有能力根據2022年12月31日質押給它的作為抵押品的貸款，從明尼阿波利斯聯邦儲備銀行借入8660萬美元。

 

參考《管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析--流動性與資本資源“在本年度報告表格10-K第II部分第7項及”附註12聯邦住房貸款銀行(FHLB)墊款和其他借款“在本年報綜合財務報表附註第II部分第8項中，請參閲表格10-K，以獲取有關FHLB墊款及其他借款的更多資料。

 

本銀行的服務公司

 

作為一家聯邦特許儲蓄銀行，OCC法規允許銀行將最多2%的資產投資於服務公司子公司的股票或貸款，並可將額外1%的資產投資於服務公司，這些額外資金用於市中心或社區發展目的。除了對服務公司的投資外，聯邦機構還可以不受限制地投資於只從事聯邦儲蓄銀行可能直接參與的活動的運營子公司。

 

20
目錄

 

OIA是世行的兩個子公司之一。OIA是明尼蘇達州的一家公司，成立於1983年，在1986年出售其資產之前一直是一家保險機構。內審辦一直不活躍，直到1993年開始向銀行的客户和其他人提供信貸人壽保險、年金和共同基金產品。內審辦目前提供各種財務規劃產品和服務。HPH是世行的另一家子公司，於2013年在明尼蘇達州成立為有限責任公司。它在2022年不活躍，但在持有和運營某些喪失抵押品贖回權的財產方面，它一直作為銀行的中介運作。

 

競爭

 

該行在發放房地產、商業和消費貸款以及吸引存款方面都面臨着激烈的競爭。發放貸款的競爭主要來自抵押貸款銀行家、商業銀行、信用合作社和其他儲蓄機構，它們在世行的市場領域設有辦事處，並通過全美各地的互聯網銀行業務開展業務。世行爭取貸款的主要依據是它收取的利率和貸款費用、它發放的貸款類型以及它向借款人提供的服務質量。

 

對存款的競爭主要來自位於同一社區的共同基金、證券公司、商業銀行、信用社和其他儲蓄機構，以及那些通過全美各地的互聯網銀行業務運營的機構。銀行吸引和保留存款的能力取決於其提供滿足投資者對回報率、流動性、風險、便利性和其他因素要求的投資機會的能力。銀行通過以具有競爭力的利率提供各種存款賬户、方便的營業時間和以客户為導向的員工來爭奪這些存款。

 

公司擁有的其他公司

 

截至2022年12月31日，滙豐銀行是英國國民銀行唯一的直接子公司。

 

員工

 

截至2022年12月31日，該公司擁有164名全職員工。本公司沒有任何員工由任何集體談判單位代表。管理層認為其員工關係良好。

 

監管與監督

 

銀行業受到嚴格監管。作為一家儲蓄和貸款控股公司(SLHC)，HMN受到聯邦儲備銀行(FRB)理事會的監管、監督和審查。世行是一家聯邦特許儲蓄協會，也受到OCC的監管、監督和審查，OCC是世行的主要聯邦監管機構。FDIC也有權監管世行。HMN和銀行的子公司也可能在某些保險和投資活動方面受到國家監管和/或許可。該公司受到眾多法律法規的約束。這些法律和法規對活動施加限制，設定最低資本要求，實施借貸和存款限制，並建立其他限制。本節中對適用法規和條例的引用僅為簡短且不完整的摘要。本公司建議查閲法規、法規和相關政策及解釋性指導，以全面瞭解其運作細節。適用於本公司的法規、法規或監管政策的變化，包括其解釋或實施，可能會對本公司的業務產生實質性影響。

 

21
目錄

 

控股公司條例。作為一家儲蓄和貸款控股公司，HMN受到FRB的監管和監督。FRB法規要求控股公司在財務壓力時期通過提供資本、流動性和其他支持，為其附屬存款機構提供力量來源。

 

儲蓄和貸款控股公司的收購。收購儲蓄協會或儲蓄和貸款控股公司通常需要獲得聯邦儲蓄委員會的批准，公眾必須有機會對擬議中的收購提出意見。未經聯邦儲蓄委員會事先批准，HMN不得直接或間接獲得另一儲蓄協會的控制權。

 

審查和報告。根據《房主貸款法》和FRB條例，HMN作為SLHC，必須向FRB提交定期報告。此外，HMN必須遵守FRB的記錄保存要求，並接受FRB對控股公司的監督和審查。如果SLHC的活動對附屬儲蓄協會的財務安全、穩健或穩定構成風險，聯邦儲蓄監管局可採取執法行動。

 

關聯交易。本行作為控股公司附屬公司，亦為存款機構，與本公司的交易在質和量上均受限制。見“銀行監管--與關聯公司和內部人士的交易”一節。

 

資本充足率。本行須遵守各項監管資本要求；然而，本公司符合財務報告委員會的小型銀行控股公司政策聲明所載的若干豁免要求，因此獲豁免遵守綜合資本要求。

 

紅利。聯邦法律限制了儲蓄和貸款控股公司，如HMN，支付股息或進行其他資本分配的能力。適用於控股公司的FRB指導規定了在考慮股息或分配時應考慮的因素，除其他外，包括當前和預期收益和流動性，以及控股公司作為投保存款機構子公司(如銀行)持續財務和管理力量的能力。

 

銀行監管。作為聯邦特許的儲蓄協會，銀行受到OCC的監管和監督。聯邦法律授權銀行作為聯邦儲蓄協會，在符合各種條件和限制的情況下，開展商業活動，包括：接受存款並支付利息；發放和購買以住宅和其他房地產為擔保的貸款；發放消費貸款；發放商業貸款；投資公司債務、政府債務證券和其他證券；以及向客户提供各種銀行、信託、證券和保險代理服務。

 

儲蓄會應以審慎、安全和穩健的方式進行貸款活動。OCC通過執行對銀行放貸和投資權力的法定限制來監管銀行的安全和穩健。OCC法規對某些類型的貸款設定了總限額，包括商業貸款、商業房地產和消費貸款。OCC法規還規定了對單一借款人的貸款限制。截至2022年12月31日，世行對一個借款人的貸款上限約為1620萬美元。

 

聯邦儲蓄協會通常不能投資於非投資級債務證券。聯邦儲蓄協會可以設立子公司，以開展該協會被授權開展的任何活動，並可以為有限的預先批准的活動設立服務公司子公司。

 

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合格的儲蓄貸款人測試。儲蓄協會，包括銀行，必須是合格的儲蓄貸款機構(QTL)。儲蓄協會通常滿足QTL要求，前提是至少65%的指定資產基礎包括向小企業提供的貸款以及用於購買或改善國內住宅房地產的貸款。儲蓄協會可能在其他方面有資格成為QTL。不符合QTL資格的儲蓄協會的運作受到嚴重限制。如果銀行未能達到QTL要求，公司將面臨某些限制，包括OCC可能採取的執法行動，以及法定禁止銀行支付股息，除非在規定的條件下，包括OCC的批准。截至2022年12月31日，該銀行通過了QTL測試。

 

OCC評估。法規授權OCC收取分攤費用，以支付審查其監管的金融機構的費用，併為其運營提供資金。在截至2022年12月31日的一年中，世行的OCC評估約為20萬美元。FRB目前不評估HMN的考試費。

 

與附屬公司和內部人士的交易。與銀行一樣，儲蓄協會也受到關聯交易和內幕交易的限制。這些限制禁止或限制儲蓄協會向該儲蓄協會及其附屬公司的關聯公司、主要股東、董事和高管提供信貸，或與其進行某些擔保交易。“附屬公司”一詞通常包括控股公司，如HMN，以及與儲蓄協會共同控制的任何公司。聯邦法律將銀行與任何一家附屬機構之間的交易限制在銀行資本和盈餘的10%以內，與所有附屬機構之間的交易總額不得超過20%。此外，管理單一儲蓄和貸款控股公司的聯邦法律禁止銀行向任何附屬公司提供任何貸款，而這些附屬公司的活動是銀行控股公司的子公司不允許的。這項法律還禁止銀行對不是其子公司的任何附屬公司進行任何股權投資。世界銀行目前正在遵守這些要求。涵蓋的交易還包括衍生品和證券的借入和借出，與關聯公司的回購協議受抵押要求的約束。

 

股息限制。聯邦法律限制銀行等存款機構支付股息或進行其他資本分配的能力。作為一家儲蓄和貸款控股公司的子公司，本行在派發股息或董事會批准擬議的資本分配之前，必須向財務報告委員會提交通知，如果未能滿足某些監管條件，必須事先獲得財務報告委員會的批准。

 

在2022年，銀行向HMN支付了600萬美元的股息，用於支付公司的持續運營費用，購買庫存股，支付股息，並改善其現金狀況。現金狀況的改善將可能使公司能夠在銀行需要額外資本支持其運營時向銀行注資。2022年，HMN向其普通股股東分配了100萬美元的股息。2023年1月，公司董事會宣佈季度股息為每股普通股0.06美元。見《管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析--分紅“關於2023年第一季度宣佈的股息的更多信息，請參閲本年度報告10-K表第二部分第7項。

 

存款保險。FDIC通過存款保險基金(DIF)為銀行存款提供保險。DIF的資金來自世界銀行等FDIC成員的評估。FDIC採用基於風險的體系來設定存款保險評估。在基於風險的評估制度下，一家機構的保險評估根據該機構持有的資本水平和受到監管關注的程度而有所不同。2022年期間，世界銀行為發展籌資框架分攤了大約30萬美元。

 

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資本要求和迅速糾正行動要求。該銀行受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。

 

1991年聯邦存款保險公司改善法案(FDICIA)規定了五個資本類別：1)資本充足；2)資本充足；3)資本不足；4)資本嚴重不足；5)資本嚴重不足。存款機構可以從事的活動和聯邦銀行監管機構的監管責任取決於機構是資本充足、資本充足還是資本不足。資本不足的機構受到各種限制，比如對股息和增長的限制。存款機構的迅速糾正措施資本類別取決於其資本水平與相關資本衡量標準的關係，其中包括基於風險的資本衡量標準和某些其他因素。

 

根據適用的銀行法規，未能遵守資本金規則或出現的其他適用要求，可能會使HMN、銀行及其董事和高級管理人員受到FRB或OCC認為適當的限制、法律行動或制裁。除其他事項外，可能的制裁措施包括(I)施加一項或多項要求採取糾正行動的停止令或停止令，這些命令是可強制執行的指令，可針對公司管理層、營運或資本的任何方面，包括要求更換管理層、籌集股本、處置資產或更改控制權；(Ii)民事罰款；及(Iii)下調銀行的資本充足狀況評級。這些監管行動可能會大大限制公司採取可能符合股東最佳利益的經營和戰略行動的能力，或迫使公司採取可能不符合股東最佳利益的經營和戰略行動。

 

請參閲“附註17監管資本“有關監管資本的更多資料，請參閲本年報綜合財務報表附註10-K第II部分第8項。

 

其他規章制度和審查機關。FDIC通過了保護DIF和儲户的法規，包括管理各種形式賬户的存款保險的法規。聯邦對存款機構的監管旨在保護儲户，而不是保護股東或其他債權人。此外，聯邦法律規定，在任何FDIC保險的託管機構的任何清算或其他解決方案中，對接管人的行政費用和在美國分行的存款的索賠(包括FDIC作為保險機構的次級受讓人的索賠)應優先於一般無擔保債權人的索賠。

 

OCC可以對任何不按照OCC法規、政策和指令運營的受OCC監管的銀行進行制裁。聯邦存款保險公司有額外的權力，在通知和聽證後，發現受保機構從事或已經從事任何未經糾正的不安全或不健全的做法，在不安全或不健全的情況下運營，或違反聯邦存款保險公司施加的任何適用法律、法規、規則、命令或條件，有權終止賬户保險。

 

FHLB 系統。該銀行是得梅因聯邦住房貸款銀行的成員，得梅因聯邦住房貸款銀行是11家地區性聯邦住房貸款銀行之一。FHBs的主要目的是向其金融機構成員提供資金，以支持成員的住房融資信貸職能。每個FHB在其指定的區域內充當其成員的儲備或中央銀行。聯邦住房抵押貸款機構的資金主要來自出售聯邦住房貸款機構系統的合併債務所得的收益。FHBs根據FHB董事會制定的政策和程序向成員發放貸款或墊款。這些政策和程序受聯邦住房融資委員會的監管和監督。FHB的所有墊款都必須由FHB確定的足夠抵押品完全擔保。長期墊款必須用於住宅住房融資以及小企業和農業貸款。

 

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作為成員，世行必須購買和維護得梅因FHLB的庫存。截至2022年12月31日，世行擁有130萬美元的FHLB股票，符合這一要求。銀行從其FHLB股票中獲得股息。FHLB的股息哲學是區分會員和基於活動的股本之間的股息率。根據FHLB最近提交的截至2022年9月30日的9個月的Form 10-Q表，截至2022年9月30日，其股本中這些子類別的實際股息率分別為3.00%和7.25%。

 

其他規定。FRB、OCC、消費者金融保護局(CFPB)和其他機構以及其他政府機構頒佈的許多其他法規影響着銀行的業務運作。這些條例包括但不限於與隱私、平等信貸渠道、抵押貸款和止贖做法、電子資金轉賬、支票代收、借貸和儲蓄披露以及資金可獲得性有關的條例。CFPB擁有制定有關消費金融產品和服務的新規則和解釋的廣泛權力，儘管其審查和執行權目前並未延伸到世行。

 

《社區再投資法案》。《社區再投資法案》(CRA)要求受聯邦金融監管機構監管的金融機構確定並幫助滿足其劃定的社區的信貸需求，包括這些社區內的中低收入社區，同時保持安全和穩健的銀行業務。監管機構對一家機構的CRA表現給予四種可能的評級之一，並要求公開一家機構的評級和書面評估。滿足社區信用需求的四個可能評級是突出、滿意、需求改善和嚴重不合規。根據適用於所有當前CRA績效評估的規定，許多因素在評估金融機構CRA績效時發揮作用。該機構的監管機構必須考慮其財務能力和規模、法律障礙、當地經濟狀況和人口結構，包括其運營所處的競爭環境。評估不依賴於絕對標準，也不要求各機構開展具體活動或提供具體金額或類型的信貸。世行保留了一份CRA聲明供公眾查閲，以及一份CRA年度重點文件。這些文件描述了世行的信貸計劃和服務、社區推廣活動、公眾意見和其他滿足社區信貸需求的努力。該行最近一次CRA考試是在2020年1月27日，根據中級小額儲蓄協會的標準，該行獲得了“傑出”評級。

 

《銀行保密法》。《銀行保密法》(BSA)要求金融機構核實客户身份，保存被確定在刑事、税務和監管事務中具有高度有用性的記錄和提交報告，並實施反洗錢計劃和合規程序。BSA對銀行業務的影響取決於銀行所服務的客户類型。

 

可用信息

 

該公司的網站是www.hmnf.com。該公司通過其網站免費提供Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告以及根據《交易法》第13(A)條提交或提交的這些報告的修正案。在美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)以電子方式將這些材料存檔或提供給美國證券交易委員會(SEC)後，這些報告將在合理可行的情況下儘快提供。公司網站上包含的信息未明確納入本Form 10-K年度報告中作為參考。

 

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第1A項。風險因素

 

與所有金融公司一樣，本公司的業務和經營結果受到許多風險的影響，其中許多風險不在本公司的控制範圍之內。除了本報告中的其他信息外，讀者還應仔細考慮以下重要因素，這些因素可能對公司的業務和未來的經營業績產生重大影響。

 

與我們的業務相關的風險

 

公司的區域經濟變化’美國市場過去曾對運營結果產生不利影響，未來可能也會對其產生不利影響。

 

與所有金融機構一樣，公司受到任何經濟衰退的影響，特別是房屋價值的大幅下降和公司市場商業開發的減少對過去的經營業績產生了負面影響。該公司的成功主要取決於該公司開展業務的縣以及明尼蘇達州南部、愛荷華州北部和威斯康星州東部地區的總體經濟狀況。與地域更加多元化的大型金融機構不同，該公司主要為明尼蘇達州的達科他州、道奇縣、菲爾莫爾縣、弗裏伯恩縣、休斯頓縣、穆爾縣、奧姆斯特德縣、斯蒂爾縣和維諾納縣以及古德休和瓦巴沙縣的部分地區以及愛荷華州的馬歇爾縣的客户提供銀行和金融服務。該銀行還通過威斯康星州沃基沙縣的分行向威斯康星州密爾沃基地區提供銀行服務。這些市場地區的當地經濟狀況對公司發起貸款的能力、借款人償還這些貸款的能力以及擔保這些貸款的抵押品的價值具有重大影響。由通脹、衰退、失業或其他非本公司所能控制的因素導致的一般經濟狀況的顯著下降可能會影響並在過去影響這些本地經濟狀況，並且可能會對本公司的財務狀況和經營業績產生不利影響，並且在過去曾對本公司的財務狀況和經營業績產生不利影響。公司有大量的商業業務和商業房地產貸款，租户入住率和開發房屋銷售的下降可能會對公司的許多借款人及時償還貸款的能力和作為這些貸款抵押品的抵押品的價值產生負面影響，在過去也是如此, 這可能會對公司的收益產生不利影響，而且過去也曾產生過不利影響。

 

2022年期間，儘管受到利率上升和通脹的負面影響，美國經濟繼續表現良好。然而，隨着聯邦公開市場委員會繼續提高聯邦基金利率，以努力降低通脹及其對金融市場和經濟活動的影響，人們繼續擔心經濟活動可能放緩。不能保證當前的經濟狀況會持續或改善，經濟狀況可能會惡化。消費者面臨的經濟壓力，以及對經濟持續改善的不確定性，可能會導致消費者和企業支出、借貸和儲蓄習慣的變化。國內或國際信貸市場再次出現衰退和/或其他負面事態發展，可能會對我們開展業務的市場、我們的貸款和投資價值以及我們正在進行的運營、成本和盈利能力產生重大影響。房地產價值和銷售量的下降以及高失業率也可能導致貸款違約率高於預期，以及對我們產品和服務的需求下降。這些負面事件可能會導致我們蒙受損失，並可能對我們的資本、流動性和財務狀況產生不利影響。

 

由於總體經濟狀況、利率和競爭壓力，銀行可能無法以合理的成本及時滿足其現金流需求，其用於銀行業務的資金成本可能大幅增加. 在未合併的基礎上，HMN的資本資源和流動性有限，無法幫助銀行滿足其流動性和資本要求。

 

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流動性是指以合理的成本及時滿足現金流需求的能力。銀行的流動資金用於支付費用、發放貸款以及償還到期或客户和債權人要求的存款和借款債務。許多因素影響銀行滿足流動性需求的能力，包括其辦事處網絡所服務的市場的變化、其資產和負債的構成、在市場中的聲譽和地位以及總體經濟狀況。

 

世界銀行的主要資金來源是通過其14個銀行辦事處網絡收集的零售和商業存款。批發資金來源主要包括從得梅因聯邦住房金融局和明尼阿波利斯聯邦儲備銀行的借款額度，以及從全國市場獲得的經紀和互聯網存單。來自FHLB的借款受FHLB的信貸政策和程序的約束，這些政策和程序涉及以墊款為抵押的貸款的估值以及FHLB將借給銀行的資金金額。目前為保證墊款而承諾的抵押品可能會變得不可接受，確定超額質押抵押品的公式可能會改變，或者銀行在FHLB的信用評級可能會降低。在這些情況下，銀行可能沒有足夠的抵押品來質押或沒有借款能力來滿足其資金需求，可能需要依賴替代資金來源，如聯邦儲備銀行，這些機構通常承擔更高的借款成本。銀行的證券和貸款組合也可以質押給聯邦住房抵押貸款機構和聯邦儲備銀行，以增加可用的借款金額。

 

總體經濟狀況、市場利率、競爭壓力或其他方面的重大變化可能導致銀行存款相對於整體銀行業務減少，未來它將不得不更多地依賴中介和互聯網存款或借款，這些存款通常比零售存款更昂貴。

 

世行積極管理其流動性狀況，並使用現金流預測對其進行監測。經濟狀況的變化，包括消費者儲蓄習慣、借貸資金的可獲得性或可獲得性，以及經紀和互聯網存款市場，可能會對公司的流動性狀況產生重大影響，進而可能對其財務狀況、經營業績和現金流產生重大影響。

 

HMN的主要現金來源是來自銀行的股息，除非銀行監管要求滿足某些條件，否則銀行向HMN支付股息受到限制。截至2022年12月31日，HMN的現金餘額為1530萬美元。首先，英國國民銀行需要現金支付控股公司層面的費用，包括董事和管理費、法律費用和監管成本。HMN還可以使用現金回購已發行的HMN股票和支付股息。HMN預計，它將不會在持續的長期獨立基礎上擁有足夠的流動資源，以在未來為這些項目支付所有必要的現金。要滿足這些付款要求或其他潛在的HMN流動性或資本需求，將需要從銀行或外部資本獲得股息。如果不能滿足監管機構對銀行未來向HMN支付的任何股息的要求，或者無法獲得HMN認為滿意的股息金額，可能會導致HMN在2023年及以後需要其他流動性來源來滿足其需求。有關HMN流動資金狀況的進一步信息，請參閲本年度報告Form 10-K第II部分第7項的“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--流動資金和資本資源”一節。

 

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利率的變化可能會對公司產生負面影響’的經營成果。

 

本公司的盈利主要依賴於淨利息收入，即貸款和投資賺取的利息與存款和借款等計息負債支付的利息之間的差額。利率對許多因素高度敏感，包括政府的貨幣和財政政策以及國內和國際經濟和政治狀況。通脹、經濟衰退、失業、貨幣供應、政府借款和其他管理層無法控制的因素等條件也可能影響利率。如果公司的生息資產在特定時期內比有息負債更快到期、重新定價或預付，市場利率的下降可能會對淨利息收入產生不利影響。同樣，如果計息負債到期或重新定價，或者在存款的情況下，賬户持有人提取存款的速度比特定時期的生息資產更快，市場利率的上升可能會對淨利息收入產生不利影響。鑑於公司截至2022年12月31日的資產和負債構成，利率環境下降將對公司的經營業績產生負面影響。利率下降對我們存款的影響通常滯後於對我們資產的影響。存款利率變化的滯後效應主要是由於銀行的存款是以存單的形式存在的，當聯邦基金利率變化時，這些存款不會立即重新定價。

 

固定利率貸款增加了公司在利率上升環境下的利率風險敞口，因為有息負債將在資產重新定價之前進行重新定價。可調利率貸款降低了貸款人因利率變化而面臨的風險，但也涉及其他風險。隨着利率的上升，借款人的還款額上升到貸款條款允許的程度，增加的還款額增加了違約的可能性。與此同時，對於有擔保的貸款，基礎抵押品的可銷售性可能會受到較高利率的不利影響。在利率下降的環境下，隨着借款人以較低的利率為貸款進行再融資，貸款提前還款活動可能會增加。在這種情況下，公司的經營業績可能會受到負面影響。

 

利率的變化還可能影響貸款、投資和其他對利率敏感的資產的價值，包括抵押貸款償還權，以及公司通過出售或處置資產實現收益的能力。基於包括利率環境在內的許多不同因素，這種類型的收入可能會在季度之間和每年之間有很大差異。利率上升對借款人支付貸款本金或利息的能力產生不利影響，可能會導致不良資產增加和貸款損失準備金要求增加，這可能對公司的經營業績產生重大不利影響。

 

利率的變化可能會繼續對我們可供出售的證券投資組合的公平市場價值產生負面影響。

 

過去一年，由於市場利率上升，我們可供出售的固定利率證券組合的公平市場價值受到負面影響。其結果是，截至2022年12月31日，該公司已錄得1,980萬美元的其他全面權益損失(OCL)。未來長期利率的增加將繼續對我們的固定利率證券投資組合的公平市場價值產生負面影響，而東方海外可能會在未來一段時間內增加利率。此外，如果我們被迫在到期前清算其中任何一項投資，包括因為缺乏流動性，我們將把可歸因於這些證券的損失計入收益。

 

公司內部競爭激烈’的市場區域可能會限制盈利能力或產生虧損。

 

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該公司在吸引存款和發放貸款方面都面臨着激烈的競爭。抵押貸款銀行家、商業銀行、信用合作社和其他儲蓄機構在本銀行的市場領域設有辦事處，它們歷來為本公司的存款和貸款競爭提供了大部分資金；然而，本公司也與在美國各地通過互聯網銀行業務運營的金融機構競爭。此外，該公司還面臨來自貨幣市場和共同基金、位於同一社區的證券公司以及那些在美國各地通過互聯網銀行業務運營的證券公司對資金的額外和重大競爭。許多競爭對手比該公司擁有更多的財政和其他資源。最後，信用社不繳納聯邦或州所得税，與儲蓄銀行相比，受到的監管限制較少，因此，它們可能享有相對於公司的競爭優勢。世行爭取貸款的主要依據是它收取的利率和貸款費用、它發放的貸款類型以及它向借款人提供的服務質量。這種競爭戰略對貸款和存款的價格構成了巨大的競爭壓力。

 

大量支票和貨幣市場存款客户的流失可能會增加資金成本，並對經營業績產生負面影響。

 

該公司有許多大型存款客户，他們在銀行的支票賬户和貨幣市場賬户中保持餘額。截至2022年12月31日，替代能源和其他行業的客户的支票和貨幣市場賬户中有1.342億美元，這些客户的個人關係餘額超過500萬美元。吸引和保留這些類型存款的能力對公司的淨息差有積極影響，因為與存單或墊款相比，它們為公司提供了相對較低的資金成本。如果這些存户提取這些資金，而銀行又不能以類似類型的存款取而代之，銀行的資金成本將會增加，公司的經營業績將受到負面影響。

 

由於公司的資產規模，不良業績影響到少數大筆貸款或貸款關係，可能會導致收益大幅波動。

 

由於公司的資產規模，與個人貸款相關的貸款損失或沖銷準備金相對於公司在特定時期的收益可能會很大。如果一筆或幾筆相對較大的貸款在一段時間內成為不良貸款，公司需要增加其損失準備金，或註銷與此類貸款相關的本金或利息，該期間的經營業績可能會受到重大不利影響。少數貸款的業績變化對任何特定時期的經營結果的影響可能比此類貸款對公司整體貸款組合質量的影響大得不成比例。該公司一般將其內部貸款來源限制在750萬美元以下的貸款，這些貸款超過其執行貸款委員會批准的金額。截至2022年12月31日，該公司的監管貸款限額為1620萬美元。該銀行最大的借款關係有總計1,510萬美元的未償還貸款，截至2022年12月31日仍在運作。

 

該公司集中在商業業務和商業房地產貸款，增加了其貸款組合的風險。

 

為提高其貸款組合的收益率及縮短貸款組合的到期日，本公司繼續維持其商業業務及商業地產組合的結餘。這些類別的貸款約佔截至2022年12月31日的應收貸款總額的68%。該公司的一些商業房地產投資組合是土地開發貸款，而該公司的許多商業貸款是向與房地產行業相關的借款人發放的。一般來説，商業貸款和商業房地產貸款，特別是土地開發貸款，比單一家庭住房貸款的風險水平更高。這種更大的風險是由於幾個因素，包括本金集中在數量有限的貸款和借款人上，一般經濟狀況對創收物業的影響，以及評估和監測這些類型貸款的難度增加。

 

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此外，商業房地產擔保貸款的償還通常取決於相關房地產項目的成功運營。如果項目的現金流減少(例如，如果沒有獲得或續簽租約，或者沒有開發和出售打算轉售的物業)，借款人償還貸款的能力和基礎抵押品可能會受損。對依賴房地產銷售或租賃產生的現金流的企業的商業貸款也同樣受到影響。截至2022年12月31日，該公司有190萬美元的不良貸款，其中50萬美元涉及商業業務和商業房地產貸款。截至2022年12月31日，分類貸款總額包括3440萬美元的商業商業和商業房地產貸款。本公司可能會出現這些分類貸款的實際虧損，以及我們貸款組合中分類貸款水平的進一步增加，這可能需要我們進一步增加貸款損失撥備。

 

我們的貸款損失準備金可能被證明不足以吸收損失，或在任何給定時間適當地反映我們貸款組合中的固有損失風險。

 

截至2022年12月31日，我們的不良資產為190萬美元，佔總資產的0.17%。截至2022年12月31日的分類貸款為3,790萬美元，佔總貸款的4.8%。分類貸款代表特別提到的、不良貸款和不良貸款。我們的分類貸款水平較低，主要是因為目前的經濟環境。如果有利的經濟環境不能持續下去，這些資產可能不會按照其條件運作，抵押品的價值可能不足以支付任何剩餘的貸款餘額。如果發生這種情況，我們的貸款組合可能會出現虧損或虧損風險增加，這可能會對我們的運營結果產生負面影響。像所有金融機構一樣，我們保留貸款損失準備金，為我們投資組合中可能無法全部償還的貸款提供準備。我們的貸款損失撥備可能不足以彌補我們貸款組合中的實際貸款損失或固有的損失風險，未來的貸款損失撥備可能會對我們的經營業績產生重大不利影響。

 

在評估我們的貸款損失準備的適當性時，我們考慮了許多因素，包括但不限於貸款減值的具體發生、我們的歷史沖銷經驗、投資組合規模的實際和預期變化、國家、地區和當地經濟狀況，如失業數據、貸款拖欠、對獨棟住宅的需求、對商業地產和建築地塊的需求、貸款組合構成以及公司正在進行的內部審計和監管審查過程中的觀察結果。此外，我們使用關於特定借款人情況的信息，包括他們的財務狀況和估計的抵押品價值，來估計這些借款人的風險和損失金額。我們對任何貸款的損失風險和損失金額的估計都因借款人通過不斷變化的經濟環境、競爭挑戰和其他因素而成功執行其商業模式的能力存在重大不確定性而變得複雜。由於這些因素的不確定性程度和對變化的敏感性，我們的貸款組合中固有的實際損失和損失風險估計有所不同，並可能繼續與我們目前的估計不同。這種差異可能會對我們的財務狀況和經營結果產生實質性的不利影響。

 

作為審查過程的一個組成部分，聯邦監管機構會定期審查我們的貸款損失撥備，並可能要求我們通過確認計入費用的貸款損失額外撥備來增加貸款損失撥備，或者通過確認貸款沖銷來減少我們的貸款損失撥備。根據這些監管機構的要求，為貸款損失或沖銷撥備的任何此類額外撥備，都可能對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

 

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我們的資本可能不足以滿足我們未來的所有需求和要求，我們可能需要採取措施來滿足我們的資本需求。這些行動可能會減少我們的盈利資產和核心存款的基礎，並可能稀釋我們的股東或導致公司控制權的變化。我們不能保證我們會令人滿意地滿足我們未來所需的資本需求。

 

聯邦監管當局要求我們保持充足的資本水平，以支持我們的運營並保護銀行的儲户。視乎本行的經營表現及本行的其他流動資金及資本需求，本行或會因應當時的市況及其他因素，審慎地透過發行本銀行普通股或其他股本證券的額外股份籌集額外資本。額外的資本可能會讓該行更積極地擴大資產規模。視情況而定，如果我們要籌集資本，我們可能會將其部署到銀行用於一般銀行用途，也可能保留部分或全部此類資本供公司使用。

 

如果公司通過增發普通股或其他股權證券來籌集資本，將稀釋現有股東的所有權權益，稀釋公司的每股收益，並可能導致公司和銀行的控制權發生變化。新投資者也可能擁有優先於我們現有股東的權利、優惠和特權，這可能會對我們現有股東產生不利影響。我們是否有能力透過發行股本證券籌集額外資本--如果被認為是審慎的話--將取決於當時資本市場的狀況，而這些情況不在我們的控制之下，也取決於我們的財務表現。個人或團體的重大投資也可能需要修改我們的公司註冊證書，這將需要股東的批准。因此，如果需要，我們可能無法以優惠的經濟條件或我們可以接受的其他條件籌集額外資本。

 

我們可能決定通過收購來發展我們的業務，這可能會擾亂或損害我們的業務，並稀釋股東價值。

 

本公司繼續定期監察收購機會，並不時就可能與銀行及其他金融機構進行的交易進行盡職調查。談判可能會進行，未來的收購也可能隨時發生。我們通過收購實現增長的能力將在一定程度上取決於以可接受的價格、條款和條件獲得合適的收購目標的可能性；我們有效競爭這些收購候選者的能力；以及完成此類收購併有效運營被收購業務的資金和人員的可用性。如果我們在相對較短的時間內完成一筆大型收購或多次收購，這些風險可能會增加。

 

收購的好處可能需要比預期更長的時間來發展或整合到我們的業務中，我們不能保證任何收購最終會產生任何好處。收購其他銀行、企業或分行涉及各種風險，例如公司業務的潛在中斷，包括轉移管理層的注意力；對目標公司進行估值的困難；可能面臨未披露的、或有或有的或其他債務或問題；與收購相關的意外成本，以及無法收回或管理這些債務和成本；對目標公司潛在資產質量問題的風險敞口；報告的收益波動，因為商譽和其他減值損失可能不定期和不同數額地發生；整合目標公司的業務和人員或實現預期效率、收入增加、成本節約、市場佔有率或其他預期收益的困難和費用；公司或目標公司關鍵員工或客户的潛在損失；如果作為交易對價的一部分或為交易對價提供資金而發行證券，稀釋現有股東的權益；以及可能影響目標公司的銀行或税收法律或法規的潛在變化。上述任何因素都可能對公司的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

 

31
目錄

 

與我國產業監管相關的風險

 

該公司在高度監管的環境中運營，可能會受到聯邦和州法律法規變化的不利影響。

 

本公司正在並將繼續受到聯邦銀行監管機構的廣泛審查、監督和全面監管。銀行監管的主要目的是保護儲户的資金、聯邦存款保險基金、銀行系統和整個金融系統，而不是我們普通股的持有者。這些規定會影響我們的放貸行為、資本結構、投資行為、股息政策和增長等。有關影響公司的法規的信息，請參閲本年度報告中表格10-K的第1項“業務--監管”。

 

監管環境的變化可能會顯著影響業務活動的盈利能力，要求對某些業務做法進行重大改變，實施更嚴格的資本、流動性和槓桿要求，或以其他方式對我們的業務產生不利影響。

 

FRB評估儲蓄和貸款控股公司的條件、業績和活動的方式與其關於銀行控股公司監管的基於風險的既定方法一致，以確保儲蓄和貸款控股公司受到有效監管，並可作為銀行等附屬存款機構的力量來源，而不會威脅其健全性。

 

CFPB擁有制定有關消費金融產品和服務的新規則和解釋的廣泛權力，儘管其審查和執法權力目前沒有擴大到世行。

 

國會和聯邦監管機構不斷審查銀行法律、法規和政策，以確定可能的變化。法規、法規或監管政策的變化，包括對法規、法規或政策的解釋或實施的變化，可能會以不可預測的方式對我們產生重大影響。這些變化可能會使我們面臨額外的成本，限制我們可以提供的金融服務和產品的類型，限制合併和收購、投資、獲得資本的機會、銀行辦事處的地點，或者增加非銀行機構提供競爭金融服務和產品的能力，等等。不遵守或被指控不遵守法律、法規或政策可能會導致監管機構的制裁、民事或刑事處罰或與代表監管機構或消費者提起的訴訟或訴訟相關的金錢損害，和/或聲譽損害，其中任何一項都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。雖然我們有政策和程序旨在防止任何此類違規行為，並減少此類訴訟或訴訟的可能性，但不能保證此類違規行為不會發生或不會提起此類訴訟或訴訟。

 

法律和法規的變化，包括解釋或實施的變化，也可能限制銀行在金融產品和費用方面的靈活性，這可能會導致額外的運營成本和我們的非利息收入減少。

 

此外，我們的監管機構擁有很大的酌情權和權力，可以防止或糾正金融機構和控股公司在履行其監管和執法職責時的不安全或不健全的做法或違法行為。例如，對銀行支付股息的限制和管理薪酬的規定。對股息的監管可能會限制公司的流動性，對薪酬的限制可能會對我們吸引和留住員工的能力產生不利影響。

 

32
目錄

 

我們受到CRA和公平貸款法的約束，如果不遵守這些法律，可能會受到實質性處罰。

 

CRA和公平貸款法律法規對金融機構施加了非歧視性的貸款要求。司法部、CFPB和其他聯邦機構負責執行這些法律和法規。根據CRA或公平貸款法律法規對一家機構的業績提出成功挑戰，可能會導致各種各樣的制裁，包括要求支付損害賠償金和民事罰款、禁令救濟、對合並和收購活動施加限制以及對擴張活動的限制。私人當事人還可以在私人集體訴訟中根據公平貸款法對機構的表現提出質疑。世行實施了旨在確保遵守此類法律和法規的政策和程序，但任何不遵守的行為都可能導致監管行動，可能導致實質性處罰或制裁。

 

《美國愛國者法案》和《銀行保密法》可能會讓我們因不遵守規定而被處以鉅額罰款。

 

《美國愛國者法案》和《銀行保密法》要求金融機構制定防止金融機構被用於洗錢和恐怖活動的計劃。如果發現這些活動，金融機構有義務向美國財政部金融犯罪執法網絡辦公室提交可疑活動報告。這些規則要求金融機構建立程序，以識別和核實尋求開立新金融賬户的客户的身份。不遵守這些規定可能會導致罰款或制裁。近年來，幾家銀行機構因不遵守這些法律法規而被處以鉅額罰款。儘管世行制定了旨在確保合規的政策和程序，但監管機構可能會在不合規的情況下對世行採取執法行動。

 

技術和網絡安全風險

 

包括公司在內的重要基礎設施長期中斷或受損’的技術系統，可能對公司產生負面影響’S的經營業績和財務狀況。

 

該公司的業務有賴於其處理、記錄和監控大量交易的能力。該公司的技術和有形基礎設施，包括其財務、會計和其他數據處理系統，對其運營至關重要。由於火災、停電、自然災害、電信故障、計算機黑客和病毒、恐怖活動或國內外對此類活動的反應，或公司控制之外的其他事件，其重要基礎設施長期中斷或受損，可能導致公司遭受監管後果、聲譽損害和財務損失，任何這些都可能對整個金融服務業或公司的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

 

公司面臨網絡安全和其他外部數據安全風險，這些風險可能會對公司的聲譽產生不利影響，並可能對公司產生重大不利影響’公司的財務狀況和經營業績。

 

該公司的業務依賴於在數字技術、計算機和電子郵件系統、軟件和網絡中傳輸和存儲機密信息。該公司設有安全系統，並定期監測其計算機系統和網絡基礎設施。本公司不認為它經歷了重大的網絡安全漏洞，但它經歷了對其數據和系統的無形威脅，包括計算機病毒和惡意軟件攻擊以及其他試圖未經授權訪問我們的系統。網絡威脅正在迅速演變，該公司可能無法預見或阻止未來的所有攻擊。其他金融機構一直是、並將繼續成為各種不斷演變和適應性網絡攻擊的目標，包括惡意軟件和拒絕服務，作為擾亂金融機構運營、可能測試其網絡安全能力或獲取機密、專有或其他信息的努力的一部分。隨着網絡安全威脅的不斷髮展，為了將這些風險降至最低，公司可能會產生越來越多的成本。此外，公司可能對任何安全漏洞或損失承擔責任，並可能因此而遭受聲譽損害，而這些漏洞或損失可能對公司的財務狀況和運營業績產生重大不利影響。

 

33
目錄

 

與本公司有業務往來或為其業務活動提供便利的第三方，包括供應商和零售商，也可能是本公司運營和信息安全風險的來源。第三方越來越複雜和大規模地試圖破壞與金融交易有關的數據安全，包括在客户進行購買的地點攔截賬户信息，以及使用“網絡釣魚”等社交工程計劃。例如，大型零售商報告稱，數據泄露導致客户信息丟失。如果第三方能夠盜用銀行客户的財務信息，即使由於其他方內部數據安全程序的弱點而發生此類違規行為，公司也可能遭受聲譽或財務損失，這可能對其財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

 

與我們普通股相關的風險

 

我們普通股的價格一直不穩定，未來可能會繼續波動。

 

在截至2022年12月31日的一年中，我們在納斯達克全球市場上的普通股價格從每股20.95美元到25.98美元不等，而從2021年1月1日到2022年12月31日的兩年間，我們普通股的價格從每股17.20美元到25.98美元不等。我們在2022年12月31日的收盤價為每股21.34美元，2023年2月9日的收盤價為每股22.00美元。我們的股票交易量通常相對較低，其價格可能會隨着一系列事件和因素的變化而波動，這些事件和因素包括但不限於經營業績的變化、訴訟或政府和監管程序的變化、市場對我們財務報告的看法、證券分析師對財務估計和建議的變化、投資者可能認為與我們相當的其他公司的運營和股價表現，以及與我們市場趨勢或總體經濟狀況有關的新聞報道。

 

我們可以在未經股東同意的情況下增發股票，或重新發行庫存股。

 

我們已經批准了1600萬股普通股。截至2022年12月31日，已發行和流通的股票為9,128,662股(包括作為庫存股持有的4,647,686股)，未發行的股票為6,871,338股。該公司還授予了購買34,229股普通股的期權，這些普通股目前已發行，根據我們目前的股權激勵計劃，有332,005股可供獎勵。董事會有權在不採取行動或股東投票的情況下，發行全部或部分授權但未發行的股份，並重新發行全部庫存股。對於未來的融資、收購、員工股票計劃或其他方面，可能會發行額外的股票或重新發行庫存股。任何此類發行或再發行都將稀釋現有股東的持股比例。我們目前還被授權發行最多500,000股優先股，然而，截至2022年12月31日，沒有發行和發行的優先股。根據我們的公司註冊證書，我們的董事會可以發行一個或多個系列的額外優先股，並確定這些股票的條款，而無需股東批准。優先股可包括對特定事項、股息和清算、轉換和贖回權以及償債基金條款的一系列投票權。發行優先股可能會對普通股持有人的權利產生不利影響，並降低普通股的價值。此外，授予優先股持有人的特定權利可能被用來限制我們與第三方合併或將我們的資產出售給第三方的能力。

 

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目錄

 

我們支付股息或回購普通股的能力受到限制。

 

我們是一家股票儲蓄銀行控股公司，我們的業務主要由銀行進行。由於我們幾乎所有的收入都來自銀行的股息，我們支付普通股股息或回購普通股的能力取決於我們從銀行收到的股息。銀行支付的股息受到法律和法規的限制。銀行向我們支付股息的能力還取決於其盈利能力、財務狀況、資本需求和其他現金流要求。不能保證銀行將來能夠向我們支付股息，也不能保證我們將來能夠產生足夠的現金流來繼續支付股息或回購我們的普通股。無法從銀行獲得股息可能會對我們的業務和財務狀況產生不利影響。

 

我們的公司註冊證書和章程以及特拉華州和聯邦法律的規定可能會阻礙、推遲或阻止獲得對我們的控制權，即使在我們的股東可能認為理想的情況下也是如此。

 

我們的公司註冊證書和章程中的條款，以及特拉華州公司法和聯邦法律(包括銀行法規)中的條款，可能會阻止、推遲或阻止對我們的潛在控制權，特別是在試圖進行未經我們董事會直接談判和批准的交易時，儘管我們的股東被認為是短期利益(如增加我們普通股的交易價格)。

 

具體地説，我們的公司註冊證書和附例包括以下條款：

 

 

•

限制實益擁有我們普通股流通股10%以上的股東所持股份的投票權；
     
 

•

要求，除有限的例外情況外，我們與股東之間的業務合併必須至少獲得我們已發行有表決權股票總數的80%的批准，該股東有權在董事選舉中投票。
     
 

•

要求在從擁有我們公開交易有表決權股票5%或更多的股東手中收購上市股權證券之前，除有限的例外情況外，持有我們已發行有表決權股票的80%或以上的持有者必須批准交易；
     
 

•

將我們的董事會(可能由一類或一系列優先股選出的董事除外)分成三個級別，交錯任職三年，並規定只有在有權在董事選舉中投票的所有已發行股本中至少80%的投票權的持有者以贊成票的理由下，才能在任期屆滿前罷免董事；
     
 

•

要求根據董事會多數成員通過的決議召開股東特別會議；
     
 

•

要求股東在我們的年度會議上提前通知董事提名或提出業務；

 

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目錄

 

 

•

授權發行由本公司董事會不時決定的指定、權利和優先股；以及
     
 

•

要求對(I)本公司公司註冊證書的修訂須經本公司董事會三分之二表決權及本公司有表決權股票的過半數流通股批准，或就某些條款的修訂(除其他事項外，涉及董事的數目、分類、選舉及罷免董事、修訂公司章程、召開特別股東大會、取得控制權、董事負債及某些企業合併)、由我們有表決權股票的已發行股份的80%批准，及(Ii)本公司的章程須經本公司董事會的多數票或至少有資格在正式組成的股東大會上表決的總票數的80%的贊成票批准。

 

我們受制於特拉華州公司法第203條的規定，該條款禁止特拉華州上市公司在交易發生之日起三年內與“有利害關係的股東”進行“業務合併”，除非該業務合併以規定的方式獲得批准。根據第203條的規定，“企業合併”包括合併、資產出售或其他交易，從而為感興趣的股東帶來經濟利益，而“感興趣的股東”是指單獨或與關聯公司和聯營公司一起擁有(或在過去三年內確實擁有)公司15%或更多有表決權的股票的人。就第203節而言，“有表決權的股票”是指一般有權在董事選舉中投票的任何類別或系列的股票。此外，聯邦法律要求FRB或OCC在直接或間接獲得對HMN或銀行的控制權(如條例所定義)之前，分別需要獲得FRB或OCC的批准，包括就銀行而言，包括通過獲得對HMN的控制權而獲得的任何間接控制權。

 

項目1B。未解決的員工意見

 

沒有。

 

項目2.財產

 

該公司擁有其在明尼蘇達州羅切斯特的公司辦公室，以及其14個全方位服務分支機構中11個的建築和土地。其餘三家提供全方位服務的分行和兩家貸款製作辦公室被租賃。這些租用的分支機構位於；100%1ST明尼蘇達州羅切斯特200號套房；明尼蘇達州伊根市多德路2805號160號套房；明尼蘇達州奧瓦託納100號西臨街1015號。租賃貸款製作辦公室位於；50 14這是明尼蘇達州薩特爾，東大道100號套房和威斯康星州拉克羅斯204號北第三街700號。除了位於愛荷華州的一家提供全方位服務的分行和位於威斯康星州的一家全方位服務分行和一家貸款製作辦公室外，該銀行使用的所有物業都位於明尼蘇達州。

 

項目3.法律程序

 

本公司不時參與因其借貸及存款業務而引起的法律訴訟。請參閲“附註18承付款和或有事項“有關詳情，請參閲本年報綜合財務報表附註第II部分第8項表格10-K。

 

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目錄

 

項目4.礦山安全披露

 

不適用。

 

 

 

第II部

 

項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券

 

普通股信息

該公司的普通股在納斯達克市場(納斯達克)上市，代碼為“HMNF”。截至2022年12月31日，公司有9,128,662股普通股已發行和流通(包括作為庫存股持有的4,647,686股)，登記在冊的普通股股東有408人，普通股估計受益者有903人。

 

分紅

股息的宣佈受公司財務狀況和經營業績、銀行遵守監管資本要求和其他監管限制、税務考慮、行業標準、經濟狀況、預期資產增長、一般商業慣例和其他因素等因素的制約。該公司在2021年沒有向普通股股東支付任何股息，並在2022年期間支付了四次每股6美分的季度股息，總額為100萬美元。本公司將繼續根據上述因素評估本公司資本的最佳使用。

 

根據適用的聯邦銀行法律和法規，在沒有相關銀行監管機構的通知和不反對的情況下，銀行不得向公司宣佈或支付股息。不能保證銀行將滿足實施任何此類股息所需的適用監管要求。本公司支付股息取決於本公司是否有足夠的現金或其他可轉換為現金的資產向其股東支付股息，並受銀行和本公司董事會的酌情決定。股息的支付取決於許多因素，包括公司的經營業績、財務狀況、資本要求、監管和合同限制、業務戰略和董事會認為相關的其他因素。

 

2023年1月，公司董事會宣佈於2023年3月8日向2023年2月15日收盤時登記在冊的股東支付普通股每股6美分的季度股息。未來任何現金股利的宣佈和數額仍由董事會全權決定。

 

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目錄

 

下表提供了該公司在2022年第四季度購買其自有股票的信息：

                         
                         

期間

  

總數

的股份

購得

    

平均價格

按股支付

    

作為公開宣佈的計劃的一部分購買的股份總數

或計劃(A)

    

根據計劃或計劃(A)可購買的最大股票數量(或近似美元價值)

  

2022年10月1日至2022年10月31日

     0     $ 不適用       0     $ 2,013,450  

2022年11月1日至2022年11月30日

     0       不適用       0     $ 2,013,450  

2022年12月1日至2022年12月31日

     0       不適用       0     $ 2,013,450  

總計

     0     $ 不適用       0     $ 2,013,450  

 

(A)2021年7月27日，公司董事會宣佈將授權回購的股份金額增加至600萬美元。在這一授權之後，根據該計劃，已回購了400萬美元的股票。2023年3月1日，公司宣佈董事會已將授權回購金額增加至600萬美元。股票回購可以通過各種方式進行，包括通過公開市場交易、私下談判交易或其他方式。回購計劃並不要求本公司購買任何股份，也沒有設定到期日。

 

項目6.保留

 

項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

 

關於我們的財務狀況和經營結果的以下討論應與我們的財務報表以及本年度報告其他部分所列財務報表的附註一併閲讀。本討論包含前瞻性陳述，這些陳述基於我們對業務未來的假設。我們的實際結果可能與前瞻性陳述中包含的結果大不相同。請閲讀 標題下的警示説明“前瞻性陳述” 包括在本年度報告開頭的Form 10-K中，以獲取更多信息。

 

概述

HMN是世行的股票儲蓄銀行控股公司，在明尼蘇達州、愛荷華州和威斯康星州經營社區銀行和貸款製作辦事處。本公司的盈利主要取決於本行的淨利息收入，即貸款和投資所賺取的利息與存款和其他借款等計息負債所支付的利息之間的差額。從資產賺取的平均利率與為負債支付的平均利率之間的差額稱為利差。當計息資產等於或超過計息負債，並且存在正利差時，就會產生淨利息收入。淨利息收入和淨利差受利率變動、生息資產和有息負債的數量和構成以及不良資產水平的影響。該公司的淨收益也受到非利息收入的影響，非利息收入主要包括銷售貸款的收益、償還貸款的費用、銷售無保險投資產品的佣金以及存款賬户的服務費。除補償和福利形式的利息支出、佔用和設備費用、貸款損失準備金、數據處理費用、專業服務、存款保險、抵押貸款服務資產攤銷費用、廣告費用和所得税外，本行還發生其他費用。世界銀行等金融機構的收益也受到當前經濟和競爭狀況的重大影響，特別是利率、政府貨幣和財政政策以及各監管機構的規定的變化。貸款活動受商業信貸、獨棟住宅和商業物業的供求影響。, 貸款人之間的競爭、利率水平和資金的可獲得性。存款流量和存款成本受到競爭投資的現行市場利率、賬户到期日以及個人收入和儲蓄水平的影響。

 

關鍵會計估計

雖然我們的主要會計政策在我們的綜合財務報表的附註中進行了描述，但我們相信下面的討論涉及我們最關鍵的會計估計，即根據美國公認會計原則(GAAP)做出的估計，這些估計涉及很大程度的估計不確定性，並且已經或合理地可能對我們的財務狀況或運營結果產生重大影響。本公司確定了以下管理層認為涉及最困難、最主觀和/或最複雜的判斷的關鍵會計估計，這些判斷本身就是不確定的。因此，實際財務結果可能會因所用的估計、假設和其他因素而大不相同。

 

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目錄

 

貸款損失準備及相關撥備

貸款損失準備是基於對貸款組合的定期分析，並維持在管理層認為適當的數額，以計提截至資產負債表日貸款組合可能固有的損失。在這一分析中，管理層考慮的因素包括但不限於貸款減值的具體發生、投資組合規模的實際和預期變化、國家、地區和地方經濟狀況，如失業數據、貸款拖欠、對獨棟住宅的需求、對商業房地產和建築地塊的需求、貸款組合構成、歷史損失經驗以及公司正在進行的內部審計和監管審查過程中的觀察結果。貸款被沖銷到被認為無法收回的程度。該公司設立了單獨的程序，以確定其同質和非同質貸款組合的貸款損失準備金是否適當。單一家庭和消費貸款組合的免税額的確定是在彙集的基礎上計算的，所有不良貸款的免税額都是單獨確定的。確定非同質商業、商業房地產和多户貸款組合的免税額涉及指定定期審查的標準化風險評級和損失因數。損失係數是根據公司自身的損失經驗和其他定性因素估計的，並被分配到所有沒有發現信用缺陷的貸款中。對於每一筆不良貸款，本公司還根據貸款的預期現金流或資產價值進行單獨的減值分析，並建立任何必要的準備金或從被認為無法收回的所有貸款或其部分中扣除。

 

貸款損失準備的適當性取決於管理層對影響估值的變量的估計、對抵押品的評估、對業績和狀況的評估，以及預計將從減值貸款中收到的未來現金流量的數額和時間。此類估計、評估、評估和現金流可能會因借款人或物業的經濟前景變化而進行調整。抵押品依賴型貸款的公平市場價值通常是基於物業的評估價值減去估計的銷售成本。定期審查估計數，任何調整都記錄在已知調整期間的貸款損失準備金中。由於一些貸款的規模，估計的變化可能會對貸款損失準備金產生重大影響。根據貸款組合的相對風險特徵、實際損失經驗和其他定性因素，將免税額分配給個別貸款類別。本公司增加貸款損失準備，將貸款損失準備金從收入中扣除，並收回以前註銷的貸款。該公司通過貸記貸款損失準備金和記錄貸款沖銷來減少其備抵。本年度的活動導致津貼增加，並計入貸款損失準備金。確定貸款損失準備金的方法考慮到已確定的與具體貸款有關的可能損失，以及貸款組合中尚未具體確定的損失。儘管管理層認為，根據目前的情況，貸款損失準備金維持在適當的數額，以計提截至資產負債表日資產組合中可能存在的貸款損失。, 在確定貸款損失準備金時，未來的情況可能與預期的情況有很大不同，今後可能需要進行調整。

 

所得税

遞延税項資產及負債就可歸因於現有資產及負債的賬面金額與其各自的計税基礎之間的暫時性差異而產生的未來税務後果予以確認。遞延税項資產及負債以制定税率計量，預期適用於預計收回或結算該等暫時性差額的年度的應税收入。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間的收入中確認。這些計算基於許多複雜的因素，包括對暫時差異逆轉的時間的估計、對聯邦和州所得税法律的解釋，以及對税收與資產和負債的財務報告基礎之間差異的確定。實際結果可能與確定當期和遞延所得税資產和負債時使用的估計和解釋大不相同。

 

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目錄

 

該公司為可扣除的臨時差額保留了大量遞延税項淨資產，其中兩個最大的差額與可供出售的證券的未實現淨虧損和貸款損失準備有關。出於税務目的，可供出售的證券的未實現淨虧損不會被確認，除非證券被出售並實現了虧損。就賬面目的而言，未實現虧損(扣除所得税後)在實現前作為股東權益的單獨組成部分進行報告。對於貸款損失準備，只有淨沖銷可以扣除，而整個貸款損失準備金用於確定賬面收入。這兩個項目的遞延税項資產都是由於會計和税務目的確認費用的時間不同而產生的。根據公認會計原則，如果遞延税項資產“更有可能”無法變現，則需要確認估值撥備。遞延税項資產可變現的釐定具有高度主觀性，並取決於管理層對正面及負面證據的判斷及評估，包括對未來收入的預測、税務籌劃策略，以及對當前及未來經濟及商業狀況的評估。考慮的積極證據包括公司在前三年期間的累計淨收入、實施税務籌劃策略以加快應税收入確認的能力以及在未來期間產生應税收入的可能性。該公司目前無法發現任何負面證據。未來的情況可能會與預期的情況有很大不同，以確定遞延税項資產不需要計入估值撥備，未來可能需要進行調整。

 

確定任何税務狀況的最終結算需要大量的估計和判斷，以得出應在財務報表中確認的税收優惠金額。在最終解決税務狀況時實現的税收優惠可能會導致與估計的税收優惠顯著不同。

 

經營成果

 

2022年與2021年的對比

2022年淨收益為800萬美元，與2021年1360萬美元的淨收益相比，減少了560萬美元，降幅為40.7%。截至2022年12月31日的年度稀釋後每股收益為1.83美元，較截至2021年12月31日的年度稀釋後每股收益3.01美元減少1.18美元。期內淨收入減少的主要原因是貸款銷售收益減少420萬美元，這主要是由於期內按揭利率上升導致按揭貸款發放和銷售減少所致。這兩個期間的貸款損失準備金增加了320萬美元，主要原因是貸款組合出現增長，以及由於通貨膨脹和利率上升對借款人財務造成的負面影響，質量準備金增加。淨收入也受到其他非利息收入減少130萬美元的負面影響，這主要是因為在這兩個時期之間出售所擁有的房地產所實現的收益減少。薪酬和福利支出增加110萬美元，主要原因是直接貸款發放補償費用減少，而由於抵押貸款發放減少而遞延的補償費用。由於這兩個時期的税前收入減少，所得税支出減少了210萬美元，部分抵消了這些淨收益的減少。淨利息收入增加210萬美元，主要原因是賺取利息的資產增加，以及這些資產的收益率因兩個期間之間的最優惠利率上調而增加。

 

淨利息收入

2022年的淨利息收入為3230萬美元，比2021年的3020萬美元增加了210萬美元，增幅為6.8%。2022年的利息收入為3430萬美元，比2021年的3180萬美元增加了250萬美元，增幅為7.9%。利息收入增加的主要原因是這兩個時期的平均可賺取利息的資產增加了7870萬美元。2022年生息資產的平均收益率為3.33%，比2021年的3.34%下降了1個基點。平均收益率的下降主要是由於在2022年期間，根據Paycheck Protection Program(PPP)發放的貸款確認的收益增加減少了220萬美元，但這並未完全被2022年期間最優惠利率上調導致的利息資產利率上升所抵消。

 

40
目錄

 

2022年的利息支出為200萬美元，比2021年的160萬美元增加了40萬美元，增幅為28.7%。利息支出增加的主要原因是這兩個期間之間支付的計息負債的平均利率上升。利息支出也有所增加，原因是這兩個期間的平均有息負債和無息存款增加了7660萬美元。2022年，有息負債和無息存款的平均利率為0.21%，比2021年的0.18%提高了3個基點。支付平均利率的增加主要是由於這兩個期間之間聯邦基金利率增加了4.25%而導致市場利率上升。預計2023年對有息負債支付的平均利率將增加，因為聯邦基金利率已經和預計將會上升，從而導致存款的市場利率上升。

 

下表列出了平均生息資產的利息收入總額和由此產生的收益，以及平均計息負債的利息支出，以美元和利率表示。非應計貸款已列入表中平均未償還貸款餘額，作為零收益貸款。

 

   

截至十二月三十一日止的年度：

  
   

2022

    

2021

  

(千美元)

  

平均值

傑出的

天平

    

利息

賺得/

已支付

    

平均值

收益率/

費率

    

平均值

傑出的

天平

    

利息

賺得/

已支付

    

平均值

收益率/

費率

  

生息資產：

                                                

可供出售的證券(1):

                                                

抵押貸款支持證券及相關證券

   $ 238,128       2,801       1.18

%

   $ 167,759       1,864       1.11

%

其他有價證券

     52,161       428       0.82       42,878       282       0.66  

持有待售貸款

     2,418       115       4.75       5,335       159       2.98  

應收貸款淨額(1) (2)

     699,365       30,333       4.34       631,969       29,290       4.63  

現金等價物和其他收益性資產

     36,692       578       1.58       102,146       166       0.16  

生息資產總額

   $ 1,028,764       34,255       3.33     $ 950,087       31,761       3.34  
                                                 

計息負債：

                                                

支票賬户

   $ 159,509       220       0.14

%

   $ 157,857       182       0.12

%

儲蓄賬户

     123,786       75       0.06       113,314       69       0.06  

貨幣市場賬户

     271,750       882       0.32       245,409       557       0.23  

證書帳户

     81,528       555       0.68       93,650       745       0.80  

客户託管

     803       16       2.00       0       0       0.00  

FHLB墊款和其他借款

     6,665       251       3.77       0       0       0.00  

計息負債總額

   $ 644,041                     $ 610,230                  

非利息檢查

     300,394                       257,549                  

其他無息負債

     2,455                       2,490                  

有息負債和無息存款總額

   $ 946,890       1,999       0.21

%

   $ 870,269       1,553       0.18

%

淨利息收入

             32,256                     $ 30,208          

淨息差

                     3.12

%

                     3.16

%

淨收益資產

   $ 81,874                     $ 79,818                  

淨息差

                     3.14

%

                     3.18

%

平均生息資產與平均有息負債和無息存款之比

             108.65

%

                     109.17

%

        
 

(1)

免税收入並不重要；因此，在列報的任何年度內，收益均未按税項等值基準列報。
 

(2)

計算遞延貸款成本、貸款貼現、在建貸款和損失準備金後的淨額。

 

2022年的淨息差(淨利息收入除以平均生息資產)為3.14%，比2021年的3.18%減少了4個基點。淨息差下降主要是由於平均收益率下降，這與購買力平價貸款確認的收益增加減少220萬美元有關，但這並未完全被2022年期間最優惠利率提高4.25%所產生的較高利率所抵消。

 

41
目錄

 

下表列出了計息資產和計息負債主要組成部分的利息收入和利息支出變動的金額。它量化了利息收入和利息支出的變化，這些變化與平均未償餘額(數量)的變化以及利率波動造成的變化有關。對於每一類生息資產和有息負債，提供了可歸因於(1)數量變化(即，數量乘以舊利率的變化)和(2)利率變化(即，利率變化乘以當前數量)的變化情況。

 

   

截至十二月三十一日止的年度：

  
   

2022 vs. 2021

  
   

增加(減少)

由於

          

(千美元)

  

卷(1)

    

費率(1)

    

總計

增加

(減少)

  

生息資產：

                        

可供出售的證券：

                        

抵押貸款支持證券及相關證券

   $ 782       155       937  

其他有價證券

     61       85       146  

持有待售貸款

     (87 )     43       (44 )

應收貸款淨額

     2,873       (1,830 )     1,043  

現金等價物和其他收益性資產

     (73 )     485       412  

生息資產總額

   $ 3,556       (1,062 )     2,494  

計息負債：

                        

支票賬户

   $ (3 )     41       38  

儲蓄賬户

     7       (1 )     6  

貨幣市場賬户

     71       254       325  

證書帳户

     (132 )     (58 )     (190 )

客户託管

     0       16       16  

FHLB墊款和其他借款

     244       7       251  

計息負債總額

   $ 187       259       446  

淨利息收入增加(減少)

   $ 3,369       (1,321 )     2,048  
                         

(1)

就本表而言，不能分開的可歸因於匯率和交易量的變動，已按比例分配給因交易量和因匯率引起的變動。

 

下表列出了截至所示日期公司生息資產的加權平均收益率、有息負債的加權平均利率以及加權平均收益率與利率之間的利差。非應計貸款已列入表中平均未償還貸款餘額，作為零收益貸款。

 

2022年12月31日

加權平均收益率：

        

加權平均利率：

        

可供出售的證券：

                  

抵押貸款支持證券及相關證券

     1.22

%

支票賬户

     0.38

%

其他有價證券

     0.98  

儲蓄賬户

     0.08  

持有待售貸款

     6.44  

貨幣市場賬户

     0.73  

應收貸款淨額

     5.11  

證書帳户

     2.59  

FHLB股票和其他可賺取利息的資產

     4.03  

客户託管

     2.00  

生息資產綜合加權平均收益率

     4.17  

有息負債綜合加權平均利率

     0.61  
         

利差

     3.56  
                   

 

貸款損失準備金

2022年的貸款損失準備金為110萬美元，比2021年的貸款損失信貸準備金(210萬美元)增加了320萬美元。這兩個期間的貸款損失準備金增加的主要原因是貸款組合的增長，以及2022年期間由於認為通貨膨脹和利率上升對借款人的潛在負面影響而增加了質量準備金。2021年記錄的信貸撥備主要是由於支持許多貸款的基礎業務得到改善，這些貸款最初受到2020年新冠肺炎疫情的負面影響。

 

42
目錄

 

非利息收入

2022年的非利息收入為890萬美元，比2021年同期的1430萬美元減少了540萬美元，降幅為37.7%。

 

下表列出了非利息收入的組成部分：

 

   

截至十二月三十一日止的年度：

    

百分比

  

(千美元)

  

2022

    

2021

    

變化

  

費用及服務費

   $ 3,222       3,125       3.1

%

貸款服務費

     1,590       1,555       2.3  

貸款銷售收益

     2,393       6,566       (63.6 )

其他非利息收入

     1,682       3,017       (44.2 )

非利息收入總額

   $ 8,887       14,263       (37.7 )
                         

 

這兩個時期的貸款銷售收益減少了420萬美元，主要是因為這兩個時期的抵押貸款利率上升導致單户家庭貸款發放和銷售減少。其他非利息收入減少130萬美元，主要是因為在這兩個時期之間出售所擁有的不動產所實現的收益減少。這些減少額被這兩個期間的費用和服務費增加10萬美元部分抵消，這主要是由於透支費總額增加所致。這兩個期間的貸款服務費用略有增加，原因是為他人提供服務的單一家庭按揭貸款的總餘額有所增加。

 

非利息支出

2022年的非利息支出為2880萬美元，比2021年同期的2770萬美元增加了110萬美元，增幅為4.1%。下表列出了非利息費用的構成：

 

   

截至十二月三十一日止的年度：

    

百分比

  

(千美元)

  

2022

    

2021

    

變化

  

薪酬和福利

   $ 17,211       16,114       6.8

%

入住率和設備

     3,812       4,372       (12.8 )

數據處理

     1,948       1,445       34.8  

專業服務

     1,386       1,438       (3.6 )

其他

     4,444       4,292       3.5  

非利息支出總額

   $ 28,801       27,661       4.1  
                         

 

補償和福利支出增加110萬美元，主要原因是直接貸款發放補償費用減少，這是由於兩個期間之間抵押貸款產生減少而遞延的。這兩個期間的數據處理費用增加了50萬美元，主要是因為2022年第一季度末改變了外包數據處理關係。這兩個時期的其他非利息支出增加了20萬美元，主要是因為存款賬户的欺詐損失增加和營銷費用增加。這些非利息支出的增加被佔用和設備支出減少60萬美元部分抵消，這主要是由於在2021年第四季度購買了位於明尼蘇達州羅切斯特的合併公司和分支機構，導致這兩個時期的租金支出減少。這兩個時期的專業服務費用減少了10萬美元，主要是因為與2022年第一季度達成和解的破產訴訟索賠有關的法律費用減少。

 

43
目錄

 

所得税

該公司認為，當期和遞延所得税的計算是一項關鍵的會計政策，受到重大估計的影響。2022年的所得税支出為320萬美元，比2021年的540萬美元減少了220萬美元。這兩個時期所得税支出的減少主要是税前收入減少的結果。

 

財務狀況

 

應收貸款淨額

下表列出了截至所示日期，公司貸款組合的信息，包括扣除遞延成本/費用、折扣和損失準備前的美元金額和百分比：

 

       
   

十二月三十一日，

  
   

2022

    

2021

  

(千美元)

  

金額

    

百分比

    

金額

    

百分比

  

房地產貸款：

                                

單户家庭

   $ 205,890       26.13

%

   $ 163,322       24.67

%

多户住宅

     53,885       6.84       43,140       6.51  

商業廣告

     370,915       47.08       306,490       46.30  

建設和發展

     46,545       5.91       47,238       7.14  

房地產貸款總額

     677,235       85.96       560,190       84.62  

非房地產貸款：

                                

消費貸款：

                                

房屋淨值額度

     17,551       2.23       17,467       2.64  

房屋淨值

     10,865       1.38       7,557       1.14  

休閒車

     7,870       1.00       10,985       1.66  

其他

     8,531       1.08       5,636       0.85  

消費貸款總額

     44,817       5.69       41,645       6.29  

商業貸款

     65,835       8.35       60,165       9.09  

非房地產貸款總額

     110,652       14.04       101,810       15.38  

貸款總額

   $ 787,887       100.00

%

   $ 662,000       100.00

%

更少：

                                

未攤銷折扣

     13               10          

遞延貸款費用淨額

     519               209          

損失撥備

     10,277               9,279          

應收貸款總額，淨額

   $ 777,078             $ 652,502          
                                 

 

2022年貸款組合的增長主要是由於商業房地產、單户、多户、商業企業和消費貸款的增長，但建設和開發貸款的減少部分抵消了這一增長。根據目前的經濟狀況以及預計的貸款發放和提前還款額，預計2023年貸款組合的整體增長將是有限的。

 

截至2022年12月31日，單一家庭房地產貸款為2.059億美元，增加了4260萬美元，而2021年12月31日為1.633億美元。2022年，單一家庭貸款組合有所增加，主要是因為發放並放入貸款組合的可調整利率按揭貸款數額增加。貸款組合也因貸款償還額減少而增加。可調整利率貸款發放量增加，償還貸款減少，主要是由於2022年抵押貸款利率上升。

 

截至2022年12月31日，多户房地產貸款為5390萬美元，增加1080萬美元，而2021年12月31日為4310萬美元。2022年多户房地產貸款的增加主要是由於新的貸款來源和從其他貸款類型調入的貸款，部分被年內償還的貸款所抵消。

 

44
目錄

 

截至2022年12月31日，商業房地產貸款為3.709億美元，增加6440萬美元，而2021年12月31日為3.065億美元。未償還商業房地產貸款增加的原因是，這兩個期間之間的貸款增加了8040萬美元，部分原因是年內商業貸款人員的人數增加。

 

截至2022年12月31日，建設和開發貸款為4650萬美元，比2021年12月31日的4720萬美元減少了70萬美元。建築和發展貸款減少的主要原因是已償還貸款1 460萬美元，以及項目已完成並將貸款移至永久分類的2 630萬美元。這些減幅因新發放的建造貸款2,400萬元及現有貸款墊款16.2元而被部分抵銷。

 

截至2022年12月31日，房屋淨值信貸額度為1760萬美元，增加了10萬美元，而2021年12月31日為1750萬美元。開放式房屋淨值額度一般有一個可調整的利率和兩到十年的提款期，這需要只支付利息，然後是十年還款期，充分攤銷未償還餘額。截至2022年12月31日，房屋淨值貸款為1090萬美元，增加了330萬美元，而2021年12月31日為760萬美元。封閉式房屋淨值貸款是以固定或可調整的利率書寫的，期限最長為15年。開放式股本貸款和封閉式股本貸款的整體增長主要與新發放的股本貸款增加有關，因為由於傳統按揭貸款利率上升，選擇為其住房抵押貸款再融資的借款人減少。

 

截至2022年12月31日，休閒車貸款為790萬美元，與2021年12月31日的1100萬美元相比，減少了310萬美元。這些貸款主要是為銀行市場區域內單一經銷商的休閒車銷售提供資金。這兩個期間的未償還餘額減少的主要原因是現有貸款正在償還，因為休閒車貸款方案於2021年停止實施，而且沒有新的休閒車貸款。

 

截至2022年12月31日，商業商業貸款為6580萬美元，增加了560萬美元，而2021年12月31日為6020萬美元。2022年商業商業貸款的增加主要是因為在這兩個時期之間，利用既定商業商業信貸額度的額度有所增加。

 

貸款損失準備

貸款損失準備及相關撥備的釐定是本公司的一項重要會計政策，須作出重大估計。貸款損失準備由整個貸款組合的一般準備金和減值貸款的專項準備金組成。一般準備金金額包括根據投資組合的規模和風險特徵以及過去的貸款損失歷史確定的定量準備金，以及被確定對未來貸款損失有潛在影響的其他項目的定性準備金。年內一般準備金增加的主要原因是貸款組合的增長和所需的質量準備金的增加。其他定性儲備在2022年增加，原因是經濟狀況惡化，包括通貨膨脹率上升，以及聯邦基金利率的實際和預期增加。這些定性準備金的增加被與新冠肺炎大流行造成的業務活動中斷有關的貸款損失準備金的減少部分抵消，因為2022年期間情況的改善使這一風險明顯降低。目前的貸款損失準備金水平是管理層根據通過信用評估過程獲得的信息對投資組合內的風險進行評估的結果。該公司對非同質商業房地產和商業商業貸款採用風險評級系統，包括定期信用審查，以識別和量化商業投資組合中的風險。管理層對整個貸款組合進行季度審查，並在審查的基礎上評估是否需要調整津貼餘額。

 

管理層積極監控資產質量，並在適當情況下從貸款損失準備金中註銷貸款。儘管管理層認為，它使用現有的最佳信息來確定貸款損失撥備，但如果經濟狀況與用於確定貸款損失撥備金額的假設中的經濟條件有很大不同，則未來可能需要進行調整。

 

45
目錄

 

截至2022年12月31日，貸款損失準備金為1,030萬美元，佔貸款總額的1.30%，而截至2021年12月31日，貸款損失撥備為930萬美元，佔貸款總額的1.40%。2022年貸款損失準備金增加的主要原因是資產組合的增長，以及與通貨膨脹和利率上升對借款人造成的負面影響有關的質量準備金的增加。由於這兩個期間之間投資組合中的貸款的信用風險有所改善，津貼佔貸款總額的百分比有所下降。

 

下表反映了貸款損失準備中的活動和選定的統計數字：

 

   

十二月三十一日，

  

(千美元)

  

2022

    

2021

  

年初餘額

   $ 9,279       10,699  

貸款損失準備金

     1,071       (2,119 )

沖銷：

                

商業地產

     (91 )     (36 )

消費者

     (24 )     (42 )

復甦

     42       777  

淨(沖銷)回收

     (73 )     699  

年終餘額

   $ 10,277       9,279  

年終貸款損失準備佔年終總貸款餘額的百分比

     1.30

%

     1.40

%

淨貸款(沖銷)回收與平均未償還貸款的比率

     (0.01 )     0.11  

免税額佔年終總資產的百分比

     0.94       0.87  
                 

 

下表按貸款類別列出了與淨(沖銷)回收有關的信息：

 

   

2022

    

2021

  

(千美元)

  

淨額(沖銷)

復甦

    

淨值比
(撇賬)

恢復到

平均貸款

傑出的

    

網絡
(撇賬)

復甦

    

淨值比
(撇賬)

恢復到

平均貸款

傑出的

  

單户家庭

   $ 1       0.00

%

   $ 0       0.00

%

商業地產

     (91 )     (0.02 )     617       0.16  

消費者

     (17 )     (0.04 )     16       0.03  

商業業務

     34       0.05       66       0.09  

總計

   $ (73 )     (0.01 )   $ 699       0.11  
                                 

 

46
目錄

 

下表按貸款類別反映了貸款損失準備的分配情況：

 

   

十二月三十一日，

  
   

2022

    

2021

  

(千美元)

  

已分配

免税額作為

貸款的%

類別

    

百分比

每筆貸款

類別為

貸款總額

    

已分配

免税額作為

貸款的%

類別

    

百分比

每筆貸款

類別為

貸款總額

  

單户家庭

     0.61

%

     26.13

%

     0.60

%

     24.67

%

商業地產

     1.49       59.83       1.61       59.95  

消費者

     2.36       5.69       2.35       6.29  

商業業務

     1.41       8.35       1.56       9.09  

總計

     1.30       100.00

%

     1.40       100.00

%
                                 

 

2022年，商業房地產和商業商業貸款的撥備百分比有所下降，主要是因為這兩個期間之間投資組合中的貸款的信用風險有所改善。在這兩個時期之間，獨户貸款和消費貸款的免税額百分比增加，是因為通貨膨脹和利率上升對借款人產生了負面影響，從而增加了質量準備金。

 

房地產損失準備

通過貸款喪失抵押品贖回權獲得或預期獲得的房地產，最初按公允價值減去估計銷售成本進行記錄。管理層定期進行估值，如果物業的賬面價值超過其公允價值減去估計銷售成本，則建立損失撥備。2022年12月31日或2021年12月31日，沒有房地產損失撥備。

 

不良資產

貸款至少每季度審查一次，如果任何貸款的可收回性存在疑問，則將其置於非應計項目狀態。當本金或利息逾期90天或以上時，貸款被置於非權責發生狀態，除非根據管理層的判斷，貸款有良好的抵押並處於收回過程中。在貸款處於非應計狀態時應計和未付的利息從利息收入中扣除。隨後的付款要麼用於未償還本金餘額，要麼記為利息收入，這取決於對貸款最終可收回性的評估。重組貸款包括世行的問題債務重組(TDR)，包括免除部分利息或本金，或以世行通常不會向財務狀況惡化的借款人發放的貸款條款。喪失抵押品贖回權和收回的資產包括為清償貸款而獲得的資產。

 

截至2022年12月31日，不良資產總額為190萬美元，較2021年12月31日的490萬美元減少300萬美元，降幅為61.8%。2022年，不良貸款減少了270萬美元，喪失抵押品贖回權和收回的資產減少了30萬美元。不良貸款的減少與不良商業房地產貸款減少380萬美元有關，主要是因為酒店業的一筆310萬美元貸款在2022年被重新歸類為表現良好。不良消費貸款在此期間也減少了10萬美元。不良貸款的減少部分被不良單一家庭貸款和商業貸款分別增加60萬美元和50萬美元所抵銷。

 

47
目錄

 

下表列出了公司投資組合中不良資產的金額和類別：

 

   

十二月三十一日，

  

(千美元)

  

2022

    

2021

  

不良貸款：

                

單户家庭

   $ 908       340  

商業地產

     0       3,757  

消費者

     441       517  

商業業務

     529       7  

總計

     1,878       4,621  

止贖和收回的資產：

                

商業地產

     0       290  

總計

     0       290  

不良資產總額

   $ 1,878       4,911  

總資產佔總資產的百分比

     0.17

%

     0.46

%

總額佔應收貸款總額的百分比

     0.24

%

     0.70

%

計提不良貸款損失準備

     547.24

%

     200.81

%
                 

 

在截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度，假若非應計貸款按其原有條款是流動的，本應入賬的利息收入總額分別為10萬美元和30萬美元。2022年這些貸款在現金基礎上計入利息收入的金額並不重要，而在截至2021年12月31日的一年中，計入利息收入的金額為20萬美元。

 

截至2022年12月31日和2021年12月31日，有貸款計入應收貸款淨額，在TDR中修改的條款分別為80萬美元和110萬美元。如果這些貸款在2022年和2021年期間都按照原來的條款執行，公司在這兩個年度都將錄得10萬美元的總利息收入。在2022年至2021年期間，從這些貸款中獲得的利息收入並不多。

 

對於2022年修改的貸款，10萬美元被分類並履行，截至2022年12月31日，有一筆無形的金額是不良貸款。2022年TDR的減少主要與一筆商業房地產貸款有關，該貸款在年內被減記並償還。總計10萬美元的三筆貸款在2022年進行了修改，截至2022年12月31日未償還。一筆貸款由商業資產擔保，一筆貸款由零售單一家庭地塊擔保，還有一筆貸款由個人財產擔保。

 

在2021年修改的貸款中，沒有一筆被分類和履行，截至2021年12月31日，不良貸款為30萬美元。2021年TDR的減少主要是由於年內償還了一筆家庭第一按揭貸款。在2021年修改、截至2021年12月31日未償還的貸款中，20萬美元與以商業房地產為抵押的貸款有關，10萬美元由兩筆不相關的貸款組成，這些貸款是以單户房產的第一抵押貸款為抵押的。

 

48
目錄

 

下表列出了公司投資組合中的TDR金額：

 

   

十二月三十一日，

  

(千美元)

  

2022

    

2021

  

單户家庭

   $ 202       254  

商業地產

     179       355  

消費者

     378       442  

商業業務

     31       0  

總計

   $ 790       1,051  
                 

關於應計狀態的TDRS

   $ 262       29  

關於非應計項目的TDRS

     528       1,022  

總計

   $ 790       1,051  
                 

 

財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2022-02，金融工具--信用損失(主題326)：問題債務重組和年份披露。本ASU中的修正案取消了小主題310-40中債權人對問題債務重組(TDR)的指導，應收賬款--債權人的問題債務重組，同時，在借款人遇到財務困難時，提高債權人對某些貸款再融資和重組的披露要求。請參閲“附註1業務描述和重要會計政策摘要-新會計公告” 關於2023年1月1日採用ASU 2022-02對公司的影響的進一步信息，請參閲合併財務報表附註。

 

流動性與資本資源

本公司管理其流動資金狀況，以及時和具成本效益的方式滿足借款人和存款人的資金需求。資產流動性是指通過資產到期或出售將資產轉換為現金的能力。負債流動性是指銀行獲得零售、商業、互聯網和中介存款，或從FHLB或明尼阿波利斯聯邦儲備銀行等第三方借入資金的能力。

 

主要的投資活動是發放貸款和購買證券。貸款和證券的本金和利息支付，以及出售所持待售貸款的收益，是銀行的主要現金來源。可以通過出售可供出售證券組合中的證券或通過出售貸款或抵押貸款償還權來獲得額外現金。

 

主要的融資活動是吸引零售、商業、互聯網和中介存款。該銀行還有能力根據質押貸款的抵押品價值從FHLB或明尼阿波利斯聯邦儲備銀行借入資金，但須符合適用的借款基數和抵押品要求。請參閲“附註12聯邦住房貸款銀行(FHLB)墊款和其他借款“在合併財務報表附註中，瞭解更多關於根據聯邦住房抵押貸款機構和明尼阿波利斯聯邦儲備銀行現有抵押品水平可以提取的預付款的信息。未質押的證券也可以被質押，並用作抵押，用於向FHLB或明尼阿波利斯聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank Of Minneapolis)額外借款。

 

世行流動性最強的資產是現金和現金等價物，包括原始到期日不到三個月的短期高流動性投資，可隨時轉換為已知數額的現金，以及計息存款。這些資產的水平取決於任何特定時期的經營、融資和投資活動。

 

49
目錄

 

截至2022年12月31日，公司的現金和現金等價物為3630萬美元，比2021年12月31日的9410萬美元減少了5780萬美元。2022年期間，經營活動提供的現金淨額為3130萬美元。該公司於2022年進行了以下投資活動：購買可供出售的證券和FHLB股票為4,190萬美元；可供出售的證券和FHLB股票的本金支付、到期和贖回收益為5,630萬美元；出售房產和其他房地產的收益為40萬美元。應收貸款淨額增加1.397億美元，該公司購買的房地和設備為30萬美元。2022年投資活動使用的現金淨額為1.252億美元。2022年，公司進行了以下主要融資活動：存款增加3120萬美元；收到借款收益1.589億美元，償還借款1.589億美元，購買庫存股220萬美元；向股東支付股息100萬美元，客户託管增加800萬美元。2022年，融資活動提供的現金淨額為3600萬美元。

 

銀行有未償還餘額為7270萬美元的客户的存單，這些存單將於2023年到期。根據過去的經驗，管理層預計大部分存款將續期。該公司認為，不續期的存款將被來自其他客户、經紀人或FHLB預付款的存款所取代。出售證券的收益還可以用於為意外的存款外流提供資金。

 

該銀行在8個個人關係餘額超過500萬美元的客户的支票和貨幣市場賬户中有1.342億美元的存款。這些資金可以隨時提取，然而，管理層預計，這些存款中的大部分將在未來12個月內繼續存放在銀行。如果這些存款被提取，預計它們將由可用現金提供資金，取而代之的是其他客户、經紀人的存款，或FHLB的預付款。出售證券的收益還可以用於為意外的存款外流提供資金。

 

來自銀行的股息一直是該公司的主要現金來源。根據適用的聯邦銀行法，銀行不得在沒有事先通知和不反對適用監管機構的情況下向公司支付股息。2022年，銀行向公司支付了600萬美元的股息，2022年12月31日，公司的可用現金餘額為1530萬美元。

 

公司現金的主要用途是支付控股公司層面的費用，包括支付董事和管理費、法律費用和監管成本。公司還可以使用現金回購股票或支付任何已宣佈的股息。公司計劃繼續通過從銀行分紅，或如果被認為是審慎的，通過獲得外部資本來為其流動性需求提供資金。

 

合同義務和商業承諾

除了在正常業務過程中發起和銷售貸款的承諾外，公司沒有任何表外安排。根據現有合同，該公司確實有某些義務和承諾來支付未來的款項。請參閲“附註18承付款和或有事項“關於截至2022年12月31日的未清合同債務和商業承付款的進一步資料，請參閲綜合財務報表附註。

 

監管資本要求

該行須遵守《巴塞爾協議III》的監管資本要求。除其他事項外，《巴塞爾協議III》的要求(I)對銀行實施一套資本要求，包括與作為核心資本組成部分的普通股權益有關的要求，(Ii)實施防範風險的“資本保護緩衝”和最低一級資本要求，以及(Iii)為該等要求的目的制定計算風險加權資產的規則。《規則》對迅速糾正行動框架進行了相應修訂，並納入了資本比率和緩衝要求。未能達到最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能的額外酌情行動，如果採取這些行動，可能會對公司的財務報表產生直接的重大影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，銀行必須滿足具體的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化指標。資本數額和分類還取決於監管機構對構成要素、風險權重和其他因素的定性判斷。

 

50
目錄

 

美國聯邦儲備銀行(FRB)理事會修改了其政策聲明，豁免資產低於30億美元的小銀行和儲蓄貸款控股公司遵守上述資本金要求。本公司目前符合質量豁免要求，因此豁免上述資本要求。

 

法規為確保資本充足性而建立的量化措施要求銀行維持普通股一級資本與風險加權資產、一級資本與調整後總資產、一級資本與風險加權資產以及總資本與風險加權資產的最低金額和比率。

 

銀行必須保持至少2.50%的資本保護緩衝，包括高於其基於風險的最低資本要求的普通股一級資本，以避免對資本分配的限制，包括向高管支付股息和某些可自由支配的獎金。管理層認為，截至2022年12月31日，銀行的資本充足率超過了當前及時糾正行動條例規定的量化資本充足率標準，包括上述資本節約緩衝。然而，不能保證世行未來將繼續保持這一地位。OCC在其監管和執法活動中擁有廣泛的自由裁量權，並可以調整要求，以在未來獲得充足的資本。請參閲“附註17監管資本“在綜合財務報表附註中提供了一個反映銀行資本與這些資本要求相比較的表格。

 

分紅

股息的宣佈受公司財務狀況和經營業績、銀行遵守監管資本要求和其他監管限制、税務考慮、行業標準、經濟狀況、預期資產增長、一般商業慣例和其他因素等因素的制約。該公司在2021年沒有向普通股股東支付任何股息，並在2022年期間支付了四次每股6美分的季度股息，總額為100萬美元。本公司將繼續根據上述因素評估本公司資本的最佳使用。

 

根據適用的聯邦銀行法律和法規，在沒有相關銀行監管機構的通知和不反對的情況下，銀行不得向公司宣佈或支付股息。不能保證銀行將滿足實施任何此類股息所需的適用監管要求。本公司支付股息取決於本公司是否有足夠的現金或其他可轉換為現金的資產向其股東支付股息，並受銀行和本公司董事會的酌情決定。股息的支付取決於許多因素，包括公司的經營業績、財務狀況、資本要求、監管和合同限制、業務戰略和董事會認為相關的其他因素。

 

2023年1月，公司董事會宣佈於2023年3月8日向2023年2月15日收盤時登記在冊的股東支付普通股每股6美分的季度股息。未來任何現金股利的宣佈和數額仍由董事會全權決定。

 

新會計公告

“附註1業務説明和重要會計政策摘要–新會計公告” 在合併財務報表附註中討論了公司將被要求採用的最近發佈的會計聲明。此外，還討論了管理層對這些新會計聲明將對公司合併財務報表產生影響的預期。

 

51
目錄

 

市場風險

市場風險是指市場價格和利率的不利變化帶來的損失風險。該公司的市場風險主要來自其投資、借貸和吸收存款活動中固有的利率風險。管理層積極監控和管理其利率風險敞口。

 

公司的盈利能力受到利率波動的影響。利率的突然和重大變化可能會對公司的收益產生不利影響，因為資產和負債承擔的利率不會以相同的速度、相同的程度或相同的基礎發生變化。該公司監測在利率突然上升或下降時淨利息收入的預計變化。這個匯率震盪表位於本管理層討論和分析的以下資產/負債管理部分披露了公司基於被稱為利率衝擊的即時利率變化而預計的淨利息收入變化。

 

本公司採用一種模式，即使用其計息資產和計息負債的貼現現金流量來計算這些資產和負債的當前市場價值。該模型還計算了不同利率變動下的生息資產和有息負債的市值變化。

 

下表披露了根據2022年12月31日生效的利率遞增100個基點的利率變化對公司的有息資產和有息負債的市值預測變化。

 

(千美元)

  

市場價值

  

利率基點變動

  

 

-200

     -100     0    

+100

    

+200

  

對市場風險敏感的資產總額

   $ 1,070,776       1,046,409       1,022,659       998,862       976,579  

對市場風險敏感的負債總額

     877,577       828,037       797,208       774,528       757,172  

表外金融工具

     148       79       0       149       286  

淨市場風險

   $ 193,051       218,293       225,451       224,185       219,121  

相對於當前市值的百分比變化

     (14.37 )%     (3.17 )%     0.00

%

     (0.56 )%     (2.81 )%
                                         

 

上表是利用管理層根據其對歷史預付款速度和衰減率的審查而確定的關於預付款和衰減率的以下假設(模型假設)編制的。固定利率貸款假定提前償還的年利率在1%至39%之間，這取決於票據利率和到期日。根據票據利率和到期日的不同，可調利率抵押貸款(ARM)被假定以7%至43%的年利率提前償還。抵押貸款支持證券預計將根據擔保該工具的基礎抵押品進行提前還款。所有貸款提前還款額根據票據利率和個人貸款到期日的不同而有所不同。憑證賬户被認為在到期之前不會被提取。零售貨幣市場活期賬户(MMDA)和儲蓄賬户分別假設以26%和2%的年率下降。零售無息和有息支票賬户分別假設以14%和21%的年率下降。商業無息和有息支票賬户的年衰減率分別為16%和36%。商業MMDA的年衰退率被認為在4%到18%之間。

 

52
目錄

 

上表所示的分析方法存在某些固有的缺陷。某些類型的資產和負債的利率可能先於市場利率的變化而波動，而其他類型的資產和負債的利率可能滯後於市場利率的變化。該模型假設，當前賺取或支付的利率與與到期日類似的國庫票據或其他利息指數之間的差額(利差)將在表中披露的利息變化中保持不變。利差的變化可能會影響預期的市值變化。某些資產，如武器，具有限制短期和資產生命週期內利率變化的功能。接近終身利率上限或下限的計息資產的市值可能與表中計算的價值不同。某些負債，如存單，有固定的利率，限制利率的變化，直到到期。如果利率發生變化，提前還款和提前提取的水平可能與計算上述表格時假設的水平有很大偏離。如果利率大幅上升，許多借款人的償債能力也可能會下降。

 

資產/負債管理

公司管理層審查了利率變化將對2022年12月31日之後12個月的淨利息收入預測的影響，以確定其目前的利率風險水平是否可以接受。下表預測了在截至2023年12月31日的12個月期間，被稱為利率衝擊的即時利率變化對淨利息收入的估計影響：

 

(千美元)

  

利率震盪

以基點為單位

    

淨利息

變化

    

百分比

變化

  

+200

     $ 904       2.66

%

+100

       461       1.36  

0

       0       0.00  

-100

       (419 )     (1.23 )

-200

       (1,760 )     (5.17 )

 

上表是利用模型假設編制的。上表所示的分析方法存在某些固有的缺陷。如果利率發生變化，提前還款和提款水平很可能與計算上表時假定的水平有很大偏離。如果利率大幅上升，許多借款人的償債能力可能會降低，並可能影響淨利息收入。利率上升環境下利息收入的增加，是因為在未來12個月內，預期將在該環境下重新定價為更高利率的生息資產比根據存款構成重新定價的存款更多，以及某些存款重新定價的估計滯後。

 

在管理本公司對利率變動的風險時，管理層密切關注利率風險。該公司有一個資產/負債委員會，該委員會經常開會討論利率風險狀況和預計盈利能力的變化。委員會對銀行的資產/負債狀況進行調整，並由銀行董事會進行審查。該委員會還審查世行的投資組合，制定投資戰略，並監督交易的時機和實施，以確保有效地實現世行的目標。此外，委員會每個季度都會審查銀行的資產/負債狀況，包括模擬各種利率情景對銀行資本的影響。

 

在管理其資產/負債組合時，本行有時可能會視乎長期和短期利率之間的關係、市場狀況和消費者的喜好，更重管理淨息差，而不是更好地匹配其資產和負債的利率敏感度，以努力提高淨利息收入。管理層相信，在某些情況下，由於資產和負債組合的到期日不匹配而增加的淨利息收入，可以提供足夠高的回報，證明增加對利率突然和意外變化的風險敞口是合理的。

 

53
目錄

 

在符合其利差目標的範圍內，該行試圖管理其利率風險，並已採取多項措施來構建其資產負債表，以更好地匹配其資產和負債的到期日。該行出售幾乎所有最初的30年期固定利率單一家庭住宅貸款，這些貸款可出售給第三方，通常只將符合某些風險特徵的可調整利率或較短期固定利率貸款放入其貸款組合中。此外，該行納入投資組合的商業貸款中，有很大一部分是可調利率貸款或固定利率貸款，這些貸款在五年或更短時間內重新定價。

 

其他財務數據

下表列出了有關銀行FHLB墊款和其他借款的某些信息。

 

   

截至十二月三十一日止的年度：

  

(千美元)

  

2022

    

2021

  

最大餘額：

                

FHLB墊款和其他借款

   $ 72,500       1  

FHLB短期墊款和其他借款

     72,500       1  

平均餘額：

                

FHLB墊款和其他借款

     6,762       0  

FHLB短期墊款和其他借款

     6,762       0  
                 

 

請參閲“附註12聯邦住房貸款銀行(FHLB)墊款和其他借款“在綜合財務報表附註中，瞭解有關FHLB墊款和其他借款的更多信息。

 

 

 

第7A項。關於市場風險的定量和定性披露

 

不適用。

 

項目8.財務報表和補充數據

 

 

頁面

獨立註冊會計師事務所Clifton Larson Allen LLP的報告(PCAOB ID655)

55

 

 

合併資產負債表

58

  

綜合全面(虧損)收益表

59

  

股東權益合併報表

60

  

合併現金流量表

61

  

合併財務報表附註

62

 

54
目錄

 

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/921183/000143774923005328/image01.jpg

克利夫頓·拉森·艾倫律師事務所

CLAconnect.com

 

 

 

 

獨立註冊會計師事務所報告

 

 

 

致HMN Financial，Inc.股東和董事會。

 

對財務報表的幾點看法

 

我們審計了HMN Financial，Inc.及其子公司(本公司)截至2022年12月31日和2021年12月31日的綜合資產負債表，截至2022年12月31日和2021年12月31日的相關綜合全面(虧損)收益、股東權益和現金流量表，以及相關附註(統稱為“財務報表”)。我們認為，財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的財務狀況，以及截至那時止年度的經營成果和現金流量，符合美國公認的會計原則。

 

意見基礎

 

這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

 

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。本公司並無被要求對其財務報告的內部控制進行審計，我們也沒有受聘進行審計。作為我們審計的一部分，我們被要求瞭解財務報告的內部控制，但不是為了對公司財務報告內部控制的有效性發表意見。因此，我們不表達這樣的意見。

 

我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

 

 

CLA(Clifton LarsonAllen LLP)是CLA Global的獨立網絡成員。看見CLAlobal.com/免責聲明.

 

55
目錄

 

致HMN Financial，Inc.股東和董事會。

 

關鍵審計事項

 

下文所述的關鍵審計事項是指當期對財務報表進行審計而產生的事項，該事項已傳達或要求傳達給審計委員會：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。

 

貸款損失準備

 

如財務報表附註1及附註6所述，本公司的貸款損失準備是一個估值賬目，反映本公司對其貸款組合中所發生虧損的估計，而該等估計是可能及合理估計的。截至2022年12月31日，貸款損失準備金為1030萬美元，包括兩部分：(I)基於特定貸款可能損失的特定準備金(特定準備金)，相當於20萬美元；(Ii)基於歷史貸款損失經驗、一般經濟狀況和公司內外其他定性風險因素的一般準備金(一般準備金)，相當於1010萬美元。貸款損失準備金的一般部分是基於各種風險考慮，既有數量上的，也有質量上的。量化因素包括公司的歷史虧損經驗、拖欠和沖銷趨勢、風險評級、抵押品價值、有關個人貸款的已知信息和其他因素。定性因素包括對公司所在市場區域的總體經濟環境和國家經濟因素的各種考慮。對一般準備金的定性調整包括管理層對行業集中度的考慮；具體的信用風險；信用損失經驗；當前貸款組合的質量；當前的經濟、政治和監管條件；以及當前貸款組合中固有的不明損失。

 

質量調整對貸款損失準備金的一般準備金部分有很大貢獻。管理層對這些考慮因素和相關調整的確定和分析需要作出重大判斷，並可能對貸款損失準備金產生重大影響。我們認為貸款損失準備普通準備金的定性調整估計是一項重要的審計事項，因為它們佔普通準備金總額的很大一部分，而且管理層的估計依賴於定性分析來確定數量調整，這尤其需要審計師的主觀判斷。

 

我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序包括：

 

 

●

進行實質性測試，包括評價管理層制定貸款損失準備一般準備金定性調整的判斷和假設，包括：

 

 

o

評價作為與定性一般準備金因數有關的調整的基礎的數據輸入的完整性和準確性，並根據收集的信息考慮管理層在形成假設時使用的數據來源和因素是否相關、可靠和足夠。

 

56
目錄

 

致HMN Financial，Inc.股東和董事會。

 

 

o

評估管理層對商業房地產和商業貸款風險評級的準確性。我們的評估考慮了管理層信用陳述和年度審查的證據，包括對借款人財務信息、抵押品價值、付款歷史和其他信用特定信息的審查。

 

 

o

評估管理層判斷的合理性，這些判斷涉及對用於確定一般準備金定性調整的數據、支持數據、相關歷史數據和行業數據的一致性進行定性和定量評估。

 

 

o

評估歷史數據是否與當年數據具有可比性和一致性，並考慮數據是否足夠可靠。在其他程序中，我們的評估考慮了來自內部和外部來源的證據、貸款組合業績以及這些假設是否在一段時間內一直適用。

 

 

o

分析評價本年度與上年相比的質的調整方向的一致性和合理性。

 

 

o

測試管理層用來將假設和關鍵因素轉化為計算的計算。

 

 

/s/ 克利夫頓·拉森·艾倫律師事務所

 

克利夫頓·拉森·艾倫律師事務所

 

自2014年以來，我們一直擔任本公司的審計師。

 

明尼蘇達州明尼阿波利斯

March 3, 2023

 

57
目錄
 

 

合併資產負債表

 

  

十二月三十一日，

  

十二月三十一日，

 

(美元以千為單位，面值除外)

 

2022

  

2021

 
         

資產

        

現金和現金等價物

 $36,259   94,143 

可供出售的證券：

        

抵押貸款支持證券及相關證券(攤銷費用#美元216,621及$247,275)

  192,688   245,397 

其他有價證券(攤銷成本#美元55,698及$40,691)

  53,331   40,368 

可供出售的證券總額

  246,019   285,765 
         

持有待售貸款

  1,314   5,575 

應收貸款淨額

  777,078   652,502 

應計應收利息

  3,003   2,132 

抵押貸款償還權，淨額

  2,986   3,280 

房舍和設備，淨額

  16,492   17,373 

商譽

  802   802 

無形巖心礦藏

  0   10 

預付費用和其他資產

  3,902   5,427 

遞延税項淨資產

  8,347   2,529 

總資產

 $1,096,202   1,069,538 
         
         

負債和股東權益

        

存款

 $981,926   950,666 

應計應付利息

  298   63 

客户託管

  10,122   2,143 

應計費用和其他負債

  6,520   6,635 

總負債

  998,866   959,507 

承付款和或有事項

          

股東權益：

        

系列-優先股：($.01面值)授權500,000股份；已發行0

  0   0 

普通股($.01面值)：授權16,000,000股份；已發行9,128,662

  91   91 

額外實收資本

  41,013   40,740 

受某些限制的留存收益

  138,409   131,413 

累計其他綜合損失

  (19,761)  (1,583)

未賺取的員工持股計劃股份

  (1,063)  (1,256)

庫存股，按成本計算4,647,686和4,564,087股票

  (61,353)  (59,374)

股東權益總額

  97,336   110,031 

總負債和股東權益

 $1,096,202   1,069,538 

 

見合併財務報表附註。

 

58
目錄
 

 

綜合全面(虧損)收益表

 

截至十二月三十一日止的年度                

(千美元，每股除外)

 

2022

    

2021

  

利息收入：

                

應收貸款

   $ 30,448       29,449  

可供出售的證券：

                

抵押貸款支持及相關

     2,801       1,864  

其他適銷對路

     428       282  

其他

     578       166  

利息收入總額

     34,255       31,761  
                 

利息支出：

                

存款

     1,732       1,553  

客户託管

     16       0  

墊款和其他借款

     251       0  

利息支出總額

     1,999       1,553  

淨利息收入

     32,256       30,208  

貸款損失準備金

     1,071       (2,119 )

計提貸款損失準備後的淨利息收入

     31,185       32,327  
                 

非利息收入：

                

費用及服務費

     3,222       3,125  

貸款服務費

     1,590       1,555  

貸款銷售收益

     2,393       6,566  

其他

     1,682       3,017  

非利息收入總額

     8,887       14,263  
                 

非利息支出：

                

薪酬和福利

     17,211       16,114  

入住率和設備

     3,812       4,372  

數據處理

     1,948       1,445  

專業服務

     1,386       1,438  

其他

     4,444       4,292  

非利息支出總額

     28,801       27,661  

所得税前收入支出

     11,271       18,929  

所得税費用

     3,226       5,365  

淨收入

     8,045       13,564  

其他綜合虧損，税後淨額

     (18,178 )     (2,865 )

普通股股東可獲得的綜合(虧損)收益

   $ (10,133 )     10,699  

基本每股普通股收益

   $ 1.85       3.03  

稀釋後每股普通股收益

   $ 1.83       3.01  

 

見合併財務報表附註。

 

59
目錄
 

 

股東權益合併報表

 

                                   

不勞而獲

                  
                           

累計

    

員工

                  
           

其他內容

            

其他

    

庫存

            

總計

  
   

普普通通

    

已繳費

    

保留

    

全面

    

所有權

    

財務處

    

股東的

  

(千美元)

  

庫存

    

資本

    

收益

    

收入(虧損)

    

平面圖

    

庫存

    

權益

  

平衡，2020年12月31日

   $ 91       40,480       117,849       1,282       (1,450 )     (55,000 )     103,252  

淨收入

                     13,564                               13,564  

其他綜合虧損，税後淨額

                             (2,865 )                     (2,865 )

股票回購

                                           (4,589 )     (4,589 )

限制性股票獎勵

             (222 )                             222       0  

股票獎勵因扣繳税款而被扣留

                                             (7 )     (7 )

限制性股票獎勵的攤銷

             243                                       243  

賺取的員工持股計劃股份

             239                       194               433  

平衡，2021年12月31日

   $ 91       40,740       131,413       (1,583 )     (1,256 )     (59,374 )     110,031  

淨收入

                     8,045                               8,045  

其他綜合虧損，税後淨額

                             (18,178 )                     (18,178 )

支付給股東的股息

                 (1,049 )                       (1,049 )

股票回購

                                             (2,134 )     (2,134 )

限制性股票獎勵

           (225 )                       225       0  

股票獎勵因扣繳税款而被扣留

                                   (70 )     (70 )

限制性股票獎勵的攤銷

           227                                       227  

賺取的員工持股計劃股份

             271                       193               464  

平衡，2022年12月31日

   $ 91       41,013       138,409       (19,761 )     (1,063 )     (61,353 )     97,336  

 

見合併財務報表附註。

 

60
目錄
 

 

合併現金流量表

 

截至十二月三十一日止的年度

                

(千美元)

  

2022

    

2021

  

經營活動的現金流：

                

淨收入

   $ 8,045       13,564  

將淨收入與業務活動提供的現金進行核對的調整：

                

貸款損失準備金

     1,071       (2,119 )

折舊

     1,219       1,068  

按淨額攤銷保費

     993       1,035  

遞延貸款費用攤銷

     (813 )     (2,564 )

巖心礦藏無形資產攤銷

     10       47  

購進資產攤銷公允價值調整

     (18 )     (23 )

抵押貸款償還權的攤銷

     909       1,168  

資本化抵押貸款償還權

     (615 )     (1,405 )

遞延所得税費用

     103       612  

權益證券確認的損失(收益)，淨額

     22       (99 )

出售房產的收益

     (6 )     (15 )

出售自有房地產收益，淨額

     (113 )     (1,492 )

貸款銷售收益

     (2,393 )     (6,566 )

出售持有以供出售的貸款所得款項

     92,669       193,078  

為出售而持有的貸款的支出

     (71,062 )     (172,779 )

限制性股票獎勵的攤銷

     227       243  

未賺取的員工持股的攤銷

     193       194  

賺取的員工持股價格高於原始成本

     271       239  

應計應收利息(增加)減少

     (871 )     970  

應計應付利息增加(減少)

     235       (77 )

其他資產減少

     1,346       1,503  

其他負債減少

     (115 )     (2,307 )

其他，淨額

     4       28  

經營活動提供的淨現金

     31,311       24,303  

投資活動產生的現金流：

                

可供出售的證券所收取的本金

     44,698       40,353  

在可供出售的證券到期時收取的收益

     5,000       30,762  

購買可供出售的證券

     (35,043 )     (213,803 )

購買聯邦住房貸款銀行股票

     (6,819 )     (159 )

贖回聯邦住房貸款銀行股票

     6,628       0  

房地產銷售收入

     403       2,128  

應收貸款淨增長

     (139,715 )     (18,429 )

出售房產所得收益

     9       17  

購置房舍和設備

     (342 )     (8,309 )

投資活動使用的現金淨額

     (125,181 )     (167,440 )

融資活動的現金流：

                

存款增加

     31,260       155,462  

購買的庫存股

     (2,134 )     (4,589 )

股票獎勵因扣繳税款而被扣留

     (70 )     (7 )

向股東分紅

     (1,049 )     0  

借款收益

     158,900       1  

償還借款

     (158,900 )     (1 )

客户託管增加

     7,979       145  

融資活動提供的現金淨額

     35,986       151,011  

(減少)現金及現金等價物增加

     (57,884 )     7,874  

現金和現金等價物，年初

     94,143       86,269  

現金和現金等價物，年終

   $ 36,259       94,143  

補充現金流披露：

                

支付利息的現金

   $ 1,764       1,630  

繳納所得税的現金

     2,000       6,628  

補充非現金流披露：

                

轉作待售貸款的貸款

     14,899       12,971  

將貸款轉移至擁有的房地產，淨額

     0       290  

以租賃義務交換獲得的資產的使用權

     394       99  

終止租賃使用權、資產和租賃義務

     0       2,273  

 

見合併財務報表附註。

 

61
目錄

 

 

合併財務報表附註

2022年12月31日和2021年12月31日

 

 

注1業務説明和重要會計政策摘要

HMN Financial，Inc.(HMN或本公司)是一家股票儲蓄銀行控股公司，擁有100家庭聯邦儲蓄銀行(The Bank)的百分比。該銀行奉行社區銀行理念，在明尼蘇達州、愛荷華州和威斯康星州經營零售銀行業務和貸款生產設施。世界銀行已經二全資子公司：奧斯特魯德保險公司(Oia)，業務名稱為Home Federal Investment Services，提供財務規劃產品和服務；以及HFSB Property Holdings，LLC(HPH)，目前不活躍，但過去曾作為銀行持有和經營某些喪失抵押品贖回權的物業的中介。

 

本報告所列合併財務報表為英國國民銀行、世界銀行、內審辦和衞生和公眾服務部。在合併中，所有重要的公司間賬户和交易都已取消。

 

本公司於本年度報表提交日期前對後續事件進行了評估10-K與美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)就 March 3, 2023.

 

預算的使用

在編制合併財務報表時，管理層必須作出估計和假設，以影響截至資產負債表日期報告的資產和負債額以及該期間的收入和費用。實際結果可能與這些估計不同。

 

一項特別容易發生變化的估計數涉及貸款損失準備金的確定。管理層認為，計提貸款損失準備是適當的，可以彌補資產負債表日資產組合中可能存在的損失。雖然管理層使用現有的信息來確認貸款損失，但未來增加的準備金可能根據經濟狀況和其他因素的變化是必要的。此外，作為審查過程的一個組成部分，各監管機構定期審查貸款損失撥備。這類機構可能要求根據他們在審查時對可獲得的信息的判斷對津貼進行修改。

 

遞延税項資產及負債就可歸因於現有資產及負債的賬面金額與其各自的計税基礎之間的暫時性差異而產生的未來税務後果予以確認。這些計算基於許多複雜的因素，包括對暫時差異逆轉的時間的估計、對聯邦和州所得税法律的解釋，以及對税收與資產和負債的財務報告基礎之間差異的確定。實際結果可能與確定當期和遞延所得税資產和負債時使用的估計和解釋大不相同。

 

現金和現金等價物

公司認為具有高流動性、原始到期日為三幾個月或更短的時間作為現金等價物。

 

證券

證券按其用途和持有期入賬。該公司將其債務證券分類為一的三類別：

 

證券交易

主要為近期轉售而持有的證券被歸類為交易性證券，並按其公允價值入賬。交易證券的未實現收益和虧損計入其他收入。

 

62
目錄
 

持有至到期的證券

本公司有積極意向及能力持有至到期日的證券按成本呈報，並按利息收入中確認的溢價及折讓作出調整，折扣額按至到期日的期間攤銷，溢價則攤銷至最早贖回日期。持有至到期證券的未實現虧損反映被判定為非臨時性的價值下降，計入收入並建立新的成本基礎。

 

可供出售的證券

可供出售的證券包括證券不被歸類為交易證券或持有至到期的證券。它們包括管理層打算用作其資產/負債戰略一部分的證券，或可能在利率變化、提前還款風險變化或類似因素下出售。未實現的收益和損失，扣除所得税後，在實現之前作為股東權益的一個單獨組成部分報告。出售可供出售的證券的收益和損失是使用特定的識別方法確定的，並在交易日確認。溢價及折扣按利息方法於利息收入確認，折讓按到期日攤銷，而溢價則攤銷至最早的贖回日期。可供出售證券的未實現虧損反映被判定為非臨時性的價值下降，計入收入，並建立新的成本基礎。

 

管理層在個人證券的基礎上監測投資證券組合的減值情況，並制定了一套程序，以確定可能存在非臨時性信用減值的證券。這一過程涉及分析公允價值低於攤餘成本基礎的時間長度和程度、證券的市場流動性、發行人的財務狀況和近期前景、預期現金流以及公司持有投資的意圖和能力，以彌補暫時損失，包括確定投資是否比-不公司將被要求在追回之前出售證券。在確定證券被視為非暫時性減值的情況下，確認減值損失。

 

股權證券

權益證券按其公平市價列賬，期間如有任何變動在綜合全面(虧損)損益表中確認的其他收益中確認。

 

持有待售貸款

擬在二手市場出售的按揭貸款，以總成本或估計市值較低者為準。在確定出售貸款的收益或損失時，與原始貸款相關的費用和成本淨額遞延並計入貸款的基礎上。出售貸款的收益在結算日確認。未實現淨虧損通過計入收入的估值撥備確認。

 

應收貸款淨額

應收貸款淨額按攤銷成本入賬。收到的貸款發放費用在扣除若干貸款發放成本後遞延，作為對相關貸款賬面價值的調整，並在貸款的估計年限內採用利息方法攤銷至收入。

 

購入貸款的溢價和貼現按利息方法攤銷至合同到期日為止，並根據預計預付款進行調整。

 

63
目錄
 

貸款損失準備是基於對貸款組合的定期分析，並維持在管理層認為適當的數額，以計提截至資產負債表日貸款組合可能固有的損失。在此分析中，管理層考慮的因素包括不這些因素包括但不限於貸款減值的具體情況、投資組合規模的實際和預期變化、國家、地區和地方經濟狀況(如失業數據、貸款拖欠、對獨棟住宅的需求、對商業地產和建築地塊的需求)、貸款組合構成、歷史損失經驗以及公司持續的內部審計和監管審查過程中的觀察結果。在確定貸款損失準備時，管理層對重要財產或其他擔保分類貸款的抵押品進行獨立評估。對抵押品依賴型商業房地產和商業商業貸款的評估是在確定借款人的風險狀況惡化並且貸款被歸類為減值時獲得的。後續新聞第三擔保減值商業房地產和商業商業貸款的物業的當事人評估至少每隔一年二好幾年了。對於所有土地開發貸款類型，新的第三黨的評估是每年準備的基礎上，目前的活動不與最近一次調查中的假設基本一致第三黨的評估。不良住宅和消費房屋淨值貸款和房屋淨值額度可能vbl.有一個第三根據貸款規模和物業位置完成的當事人評估或內部評估。這些評估或內部估值通常在住宅或消費者房屋淨值貸款或房屋淨值信用額度成為120逾期天數，通常在獲得財產所有權後更新。估值按季檢討，並對暫時性減值的貸款損失準備作出調整，並在確定減值為永久性減值時予以撇賬。所有貸款類型的物業的公平市場價值根據估計銷售成本進行調整，以確定物業的可變現淨值。貸款被沖銷到被認為無法收回的程度。貸款損失準備的適當性取決於管理層對影響估值的變量的估計、對抵押品的評估、對業績和狀況的評估，以及預計將從減值貸款中收到的未來現金流量的數額和時間。這種估計、評估、評價和現金流可能會因借款人或物業的經濟前景變化而作出調整。抵押品依賴型貸款的公平市場價值通常是基於物業的評估價值減去估計的銷售成本。估計數定期進行審查，如有調整，則在已知調整的期間記入貸款損失準備金。根據貸款組合的相對風險特徵和實際損失經驗，將免税額分配給個別貸款類別。本公司通過從收入中扣除貸款損失準備金來增加其貸款損失準備金，並通過貸記貸款損失準備金來減少其準備金。確定貸款損失準備的方法考慮到已確定的與特定貸款有關的可能損失，以及貸款組合中不已被明確指認。

 

該公司採用了會計準則更新(ASU)2016-13, 金融工具--信貸損失(主題326)：金融工具信貸損失的計量在……上面 January 1, 2023, 這改變了估算貸款損失撥備的方法。請參閲“新會計公告” 本備註後面的部分1有關採用ASU的更多信息，請參見合併財務報表2016-13在……上面2023年1月1日

 

利息收入按權責發生制確認，除非是否可收回存在疑問。當貸款以非權責發生製為基礎時，通常是當貸款是90逾期天數，以前應計但未付的利息從收入中轉回。如果一筆貸款的最終可收款性存在疑問，並且該貸款被置於非應計項目狀態，則採用成本回收法，並將收回的現金用於第一減少未償還本金。一般來説，當所有拖欠利息和本金根據貸款協議的條款變為流動時，公司將貸款返還到應計狀態，借款人在一段時間內一直支付所需款項六月，剩餘本金和利息的可收集性為不是更長的時間令人懷疑。以前收取的在貸款被歸類為非應計項目時用於本金的利息支付，在貸款的估計壽命(包括預期續期期限)內使用有效收益率法記錄為利息收入。

 

64
目錄
 

所有減值貸款按貸款初始有效利率貼現的預期未來現金流的現值進行估值。減值抵押品依賴貸款的抵押品的公允價值或可觀察到的市場價格，如果一存在，可能作為打折的替代辦法。如果減值貸款的價值低於貸款中記錄的投資，減值金額將被註銷。如果根據目前的信息和事件，本公司很可能無法根據貸款協議的合同條款收回所有到期金額，則貸款被視為減值。減值貸款包括所有非應計、拖欠本金和利息的貸款。90幾天或更長時間，或者在涉及修改條款的問題債務重組(TDR)中進行重組。所有非應計貸款均按個別情況進行減值審查。

 

應收貸款淨額包括為最大限度地收回貸款餘額而修改的某些貸款。公司對所有貸款修改進行評估，如果公司出於與借款人財務困難有關的法律或經濟原因，給予與貸款原始條款和條件相比的優惠，公司將不否則請考慮，修改後的貸款被視為TDR，並被歸類為減值貸款。如果TDR貸款在修改前正在履行(應計)，只要它繼續根據修改後的條款履行，它通常將在修改後保持應計。如果TDR貸款在修改之前是不良(非應計)貸款，則在修改後它將保持非應計，最低為六月份。如果貸款根據修改後的條款履行，最低金額為六月，它通常會返回到應計狀態。一般而言，有以下幾種二TDR貸款的條件是不是不再被認為是TDR，並且可能不被歸類為受損。這個第一條件是貸款再融資的條款反映了所涉信貸類型的正常市場條款，並根據修改後的條款履行至少一段時間一年。這個第二條件是當貸款被償還或註銷時。

 

FASB發佈的會計準則更新(ASU)2022-02, 金融工具--信貸損失(主題326)：問題債務重組和Vintage披露。本ASU中的修正案取消了副主題中債權人對問題債務重組(TDR)的指導310-40, 應收賬款--債權人的問題債務重組，同時，在借款人遇到財務困難時，提高債權人對某些貸款再融資和重組的披露要求。請參閲“新會計公告” 本備註後面的部分1有關採用ASU的更多信息，請參見合併財務報表2022-02在……上面2023年1月1日

 

金融資產和參與權益的轉讓

轉讓整個金融資產或參與整個金融資產的權益，在放棄對資產的控制權時計入出售。在下列情況下，對轉讓資產的控制權被視為交出：1)該等資產已與公司隔離，(2)受讓人獲得(不受限制其利用該權利的條件)質押或交換轉讓資產的權利，以及(3)公司有不通過達成在資產到期前回購資產的協議，保持對轉讓資產的有效控制。

 

轉讓整個金融資產的參與性權益也必須符合參與性權益的定義。金融資產的參與權益具有以下所有特徵：(1)自轉讓之日起，它必須代表金融資產的比例(按比例)所有權權益，(2)自轉讓之日起，所有收到的現金流，除作為提供服務或其他服務的補償而分配的任何現金流外，必須在參與的利益持有人之間按比例分配，數額與其所有權份額相同，(3)每個參與的利益持有人的權利必須具有相同的優先權，並且(4) 不是一方有權質押或交換整個金融資產，除非所有參與的利益持有人同意這樣做。

 

65
目錄
 

房地產，淨值

通過貸款止贖或代替止贖的契約獲得的房地產最初按其公允價值減去估計銷售成本入賬。在取得財產所有權後，一旦實際可行，即可獲得第三方評估。管理層每季度審查估值，如果物業的賬面價值超過其公允價值減去估計銷售成本，則建立損失撥備。

 

抵押貸款服務權，淨額

抵押貸款償還權按其公允價值資本化，並按估計淨償債收入的比例和期間攤銷。該公司每季度評估其資本化抵押貸款償還權的減值。貸款類型和票據利率是基礎貸款的主要風險特徵，用於對資本化的抵押貸款償還權進行分層，以衡量減值。任何減值均通過估值撥備確認。

 

房舍和設備，淨額

土地是按成本價運輸的。辦公樓、裝修、傢俱和設備按成本減去累計折舊計算。折舊是在其估計使用壽命內以直線為基礎計算的。5至40辦公建築和改善的年份，以及3至10傢俱和設備的購買年限。

 

商譽

本公司記錄超過購買淨資產支付的收購金額的商譽。商譽是不已攤銷，但至少每年進行一次減值測試，如果有減值跡象，則更頻繁地進行減值測試。

 

核心存款，無形，淨額

本公司將收購中取得的存款基礎的估計公允價值記錄為核心存款無形資產。所記錄的金額以直線方式在所獲得的存款的估計壽命內攤銷。

 

長期資產的減值和長期資產的處置

當發生事件或環境變化表明資產的賬面價值時，公司審查長期資產和某些可識別的無形資產的減值可能不是可以追回的。

 

基於股票的薪酬

該公司確認授予日發行的股票期權和限制性股票獎勵的公允價值，作為補償費用，在歸屬期間攤銷。

 

員工持股計劃(ESOP)

該公司有一項從公司借入資金併購買HMN普通股股票的員工持股計劃。該公司每季度支付員工持股計劃貸款的本金和利息。隨着債務的償還，質押為債務抵押品的員工持股計劃股票將根據當年支付的償債比例從抵押品中釋放，然後分配給符合條件的員工。公司的員工持股計劃是根據ASC核算的718, 僱主對員工持股計劃的會計處理。因此，質押作為抵押品的股份在股東權益中被報告為未賺取的員工持股。由於股票被確定為按比例免除抵押品，公司報告的補償費用等於股票的當前市場價格，並且股票在計算每股收益時成為流通股。

 

66
目錄
 

所得税

遞延税項資產及負債就可歸因於現有資產及負債的賬面金額與其各自的計税基礎之間的暫時性差異而產生的未來税務後果予以確認。遞延税項資產及負債以制定税率計量，預期適用於預計收回或結算該等暫時性差額的年度的應税收入。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間的收入中確認。如果估值免税額比以下情況更有可能，則需要予以確認-不遞延税項資產將不被實現了。遞延税項資產可變現的確定是主觀的，並取決於管理層對遞延税項資產最終可變現的正面和負面證據的評估判斷。該公司是不是不再接受税務機關多年的聯邦或州所得税審查2019.

 

普通股每股收益

普通股每股基本收益不包括攤薄，計算方法為普通股股東可獲得的收入除以當期已發行普通股的加權平均數。稀釋後每股普通股收益反映瞭如果發行普通股的證券或其他合同被行使或轉換為普通股或導致發行分享實體收益的普通股時可能發生的攤薄。

 

綜合(虧損)收益

綜合(虧損)收益被定義為在一段時間內因非所有者來源的交易和其他事件而發生的權益變化。綜合(虧損)收益是淨收益和其他綜合(虧損)收益的總和，對公司來説，這包括可供出售的證券的未實現虧損和收益。

 

細分市場信息

報告的每個分部項目的金額是向首席運營決策者報告的衡量標準，目的是就向分部分配資源和評估其業績做出決定。在編制企業通用財務報表以及收入、費用和損益分配時所作的調整和沖銷，如果包括在首席經營決策者使用的分部損益計量中，則計入確定報告的分部損益。同樣，只有包括在該部門的資產衡量中的、由首席運營決策者使用的資產才會報告該部門的資產。

 

新會計公告

在……裏面 March 2022, 財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2022-02, 金融工具--信貸損失(主題326)：問題債務重組和Vintage披露。本ASU中的修正案取消了副主題中債權人對問題債務重組(TDR)的指導310-40, 應收賬款--債權人的問題債務重組，同時，在借款人遇到財務困難時，提高債權人對某些貸款再融資和重組的披露要求。具體地説，實體必須適用貸款再融資和重組指導意見，而不是適用TDR的確認和計量指導意見。310-20-35-9穿過35-11以確定修改是導致新貸款還是繼續現有貸款。對於公共業務實體，如HMN，本ASU中的修正案要求實體按起始年度披露本期應收賬款融資和租賃淨投資的核銷總額326-20, 金融工具--信貸損失--按攤銷成本計量在第(1)款規定的年份披露中326-20-50-6. ASU中的修正案將對以下實體有效，如HMN不尚未在亞利桑那州立大學通過修正案2016-13當ASU2016-13是被收養的。除下一句中規定的情況外，本ASU中的修正案應前瞻性地適用。對於與TDR的確認和計量有關的過渡法，實體可以選擇應用修訂的追溯過渡法，從而對採用期間的留存收益進行累積效果調整。公司在以下時間採用了該ASU January 1, 2023, 該影響將導致公司財務報表中後續披露的變化，但這些變化是不預計將是實質性的。

 

67
目錄
 

在……裏面 June 2016, FASB發佈了ASU2016-13, 金融工具--信貸損失(主題326)：金融工具信貸損失計量。本ASU中的修正案影響到所有計量金融工具信用損失的實體，包括貸款、債務證券、應收貿易賬款、租賃淨投資、表外信用敞口、再保險應收賬款以及任何其他有合同權利獲得現金的金融資產，即不明確排除在外。這個ASU的主要目標是向財務報表使用者提供更多關於金融工具和其他承諾的預期信貸損失的決策有用信息，以擴大報告實體在每個報告日期持有的信貸。為達致此目標，本ASU的修訂以反映預期信貸損失的方法取代現行公認會計原則所要求的已發生損失減值方法，該方法需要考慮更廣泛的合理及可支持的資料以估計信貸損失。本ASU中的修訂將對實體產生不同程度的影響，這取決於實體持有資產的信用質量、持有資產的期限以及實體如何應用當前發生的損失方法。本ASU中的修正案針對向美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)提交文件的公共企業實體，最初在以下財年開始生效2019年12月15日，包括這些年度期間內的過渡期。在……上面2019年11月26日，FASB發佈了ASU2019-11, 主題的編碼化改進326,金融工具–信貸損失推遲了ASU的實施日期2016-13對於美國證券交易委員會規模較小的報告公司，如HMN，來自第一1/42020發送到第一1/42023.所有實體可能在ASU中儘早通過修正案，從以下財政年度開始2018年12月15日，包括這些財政年度內的過渡期。修正應採用修正的追溯過渡法，對通過指導意見的期間開始時的權益進行累積效果調整。公司開始採用這種ASU January 1, 2023. 向新ASU的過渡將通過對截至#年開始日期的留存收益期初餘額進行累積效果調整 January 1, 2023. 根據我們目前正在最後確定的計算，採用此ASU將導致7%至11截至確定的貸款損失準備金增加%2022年12月31日。

 

在……上面2020年2月6日，FASB發佈了ASU2020-02, 金融工具--信貸損失(主題326)和租賃(主題842)-根據美國證券交易委員會工作人員會計公告對美國證券交易委員會段落的修正不是的。 119並更新至美國證券交易委員會與會計準則更新相關的生效日期不是的。 2016-02,租賃(主題842). 本ASU中的修正案涉及以下內容租賃(主題842)做不對公司有任何影響。本ASU中與主題相關的修改326增加與美國證券交易委員會期望相關的額外指導，以記錄各實體在財務會計準則和會計準則下確定當前信貸損失時使用的衡量、審查過程和系統方法326.公司開始採用這種ASU2023年1月1日並將被要求定期第三對公司後續期間貸款損失準備的計算進行了各方審查。

 

衍生金融工具

本公司使用衍生金融工具以管理持有以供出售的住宅貸款的利率風險及其為住宅貸款提供信貸的承諾。“公司”(The Company)可能此外，還不時使用利率互換來管理利率風險。衍生金融工具包括承諾延長信貸和遠期抵押貸款銷售承諾。

 

重新分類

上一年度合併財務報表中的某些金額已重新分類，以符合本年度的列報方式。

 

 

注2收入確認

公司根據ASU確認收入2014-09 (主題606)以及對ASU(統稱為ASC)的所有後續修訂606”)。本公司屬於ASC範圍內的服務606在非利息收入內於損益表中列報，並在公司履行對客户的履行義務時確認為收入。ASC範圍內的服務606包括存款賬户、自動櫃員機和借記卡交換收入、保險箱租賃費、支票印刷費、銷售未投保投資產品所得收入以及出售自有房地產所確認的損益的手續費和服務費。

 

68
目錄
 

下表列出了本公司截至本年度的非利息收入來源2022年12月31日和2021.ASC範圍以外的收入來源606都是這樣被記錄下來的。

 

   

截至十二月三十一日止的年度：

  

(千美元)

  

2022

    

2021

  

非利息收入：

                

存款賬户的收費和手續費

   $ 1,095       979  

其他費用和服務費

     416       392  

借記卡轉換費

     1,711       1,754  

出售貸款的收益(1)

     2,393       6,566  

貸款服務費(1)

     1,590       1,555  

未投保的投資產品銷售

     1,396       1,208  

其他

     286       1,809  

非利息收入總額

   $ 8,887       14,263  
                 

(1)

不在ASC的範圍內606.

 

在ASC項下核算的公司收入類別説明606如下所示：

 

存款賬户手續費及手續費

本公司向存款客户收取基於交易、賬户維護和透支服務的費用。以交易為基礎的費用，包括自動櫃員機使用費、電匯費用、支票兑現費、停止支付費用、結單費用、ACH費用和其他與存款相關的費用，在交易執行時或公司滿足客户要求時確認。主要與每月維護有關的賬户維護費是在一個月內賺取的，代表公司履行履約義務的期限。透支費在透支發生時確認。存款賬户的手續費在從客户的賬户餘額中提取時確認。

 

其他費用和服務費

其他費用和服務費包括在ASC範圍內和範圍外的收入606.ASC範圍內的其他收費和服務費606包括租用保險箱的費用和打印支票的費用。這些費用的收入在提供服務或客户產生費用的期間確認。ASC範圍以外的其他費用和服務費606包括貸款承諾費和貸款滯納金。

 

借記卡轉換費

本公司從借記卡持卡人通過各種支付網絡進行的交易中賺取交換費。持卡人交易的交換費與外包技術解決方案提供的交易處理服務同時按日確認，並按淨額列報。

 

未投保的投資產品銷售

銷售無保險投資產品的佣金收入可能在投資的銷售日期預先確認，或在幾年內按月確認，具體取決於所銷售的產品。投資銷售佣金於產品銷售完成時確認，或根據客户協議按月收取拖車費用。任何隨後的佣金調整將在我們收到投資公司關於需要進行此類調整的事項的通知後確認。利潤分享或有佣金在可確定時確認，這通常是從投資公司收到此類佣金的時候。

 

69
目錄
 

 

其他其他非利息收入包括在ASC範圍內和範圍外的收入606.ASC範圍內的其他收入606包括出售資產的損益和出售所擁有的不動產的損益，這些損益在出售資產或不動產時確認。ASC範圍以外的其他收入606包括權益證券的損益和建築物的租金收入。

 

 

注3其他全面損失

其他綜合損失的構成和相關的税收影響如下：

 

   

截至12月31日止年度，

  
   

2022

    

2021

  

(以千美元為單位)

  

在此之前

税收

    

税收

效應

    

網絡

税制的

    

在此之前

税收

    

税收

效應

    

網絡

税制的

  
可供出售的證券：                                                

期內產生的未實現虧損

   $ (24,098 )     (5,920 )     (18,178 )     (3,979 )     (1,114 )     (2,865 )

其他綜合損失

   $ (24,098 )     (5,920 )     (18,178 )     (3,979 )     (1,114 )     (2,865 )
                                                 

 

 

注4可供出售的證券

以下為可供出售的證券摘要：2022年12月31日和2021如下所示：

 

(千美元)

 

攤銷

成本

  

毛收入

未實現

收益

  

毛收入

未實現

損失

  

公允價值

 

2022年12月31日

                

抵押貸款支持證券：

                

聯邦全國抵押貸款協會(FNMA)

 $117,690   0   (12,754)  104,936 

聯邦住房貸款抵押公司(FHLMC)

  98,893   0   (11,177)  87,716 

抵押貸款債券：

                

FNMA

  38   0   (2)  36 
   216,621   0   (23,933)  192,688 

其他有價證券：

                

美國政府機構的義務

  54,998   0   (2,157)  52,841 

企業優先股

  700   0   (210)  490 
   55,698   0   (2,367)  53,331 
總計 $272,319   0   (26,300)  246,019 

2021年12月31日

                

抵押貸款支持證券：

                

FNMA

 $138,628   550   (1,367)  137,811 

FHLMC

  108,599   126   (1,189)  107,536 

抵押貸款債券：

                

FNMA

  48   2   0   50 
   247,275   678   (2,556)  245,397 

其他有價證券：

                

美國政府機構的義務

  39,991   56   (337)  39,710 

企業優先股

  700   0   (42)  658 
   40,691   56   (379)  40,368 
總計 $287,966   734   (2,935)  285,765 
                 

 

《公司》做到了不出售任何可供出售的證券，並確實不確認可供出售的證券的任何收益或損失2022或2021.

 

70
目錄
 

下表列出了可供出售的證券的攤餘成本和估計公允價值。2022年12月31日，根據合同到期日，對預定償還本金和根據當前經濟狀況和利率預計預付本金進行調整。實際到期日可能與下表中的到期日不同，因為債務人可能有權催繳或預付債務，包括或不包括催繳或預付罰款：

 

(千美元)

 

攤銷

成本

  

公允價值

 

到期一年或更短時間

 $67,917   61,838 

應在一年至五年後到期

  156,729   141,907 

應在五年至十五年後到期

  47,670   42,271 

應在15年後到期

  3   3 

總計

 $272,319   246,019 
         

 

上表中的抵押貸款支持證券的分配是基於使用估計的抵押貸款提前還款速度的證券的預期未來現金流。

 

下表顯示了可供出售的證券組合的未實現虧損總額和公允價值，按投資類別和個別證券處於持續未實現虧損頭寸的時間長短彙總。2022年12月31日和2021:

 

  

不到12個月

  

12個月或更長

  

總計

 

(千美元)

 

數量：

投資

  

公平

價值

  

未實現虧損

  

數量：

投資

  

公平

價值

  

未實現虧損

  

公平

價值

  

未實現

損失

 

2022年12月31日

                                

抵押貸款支持證券：

                                

FNMA

  12  $19,337   (1,629)  22  $85,599   (11,125) $104,936   (12,754)

FHLMC

  4   10,542   (1,214)  20   77,174   (9,963)  87,716   (11,177)

抵押貸款債券：

                                

FNMA

  1   36   (2)  0   0   0   36   (2)

其他有價證券：

                                

美國政府和機構的義務

  4   19,334   (667)  7   33,507   (1,490)  52,841   (2,157)

企業優先股

  0   0   0   1   490   (210)  490   (210)

總計

  21  $49,249   (3,512)  50  $196,770   (22,788) $246,019   (26,300)
                                 

2021年12月31日

                                

抵押貸款支持證券：

                                

FNMA

  19  $98,423   (1,234)  2  $6,810   (133) $105,233   (1,367)

FHLMC

  17   85,624   (1,038)  2   7,664   (151)  93,288   (1,189)

其他有價證券：

                                

美國政府和機構的義務

  7   34,659   (337)  0   0   0   34,659   (337)

企業優先股

  0   0   0   1   658   (42)  658   (42)

總計

  43  $218,706   (2,609)  5  $15,132   (326) $233,838   (2,935)
                                 

 

管理層按季度審查投資組合，以確定是否存在減值跡象。這一審查包括分析公允價值低於成本的時間長度和程度、投資的市場流動性、發行人的財務狀況和近期前景，包括以下任何具體事件可能影響發行人的運營，以及我們持有投資的意圖和能力足以彌補暫時損失。公司優先股以外的減值證券的未實現虧損是利率變化的結果。公司優先股報告的未實現虧損為2022年12月31日涉及由一家小型社區銀行的控股公司發行的單一信託優先證券。自.起2022年12月31日所有付款都是信託優先證券上的現行付款，根據最近提交的監管申報文件，發行人的子公司銀行被認為是“資本充足的”。根據對發行人的審查，確定信託優先證券為不除臨時減損外，2022年12月31日。該公司做到了不打算出售優先股，並有意願和能力持有該優先股一段時間，以彌補暫時的損失。管理層認為，本公司將收到所有合同到期的本金和利息，而市場價值下降的主要原因是信託優先證券市場缺乏流動性。管理層將繼續監測發行人的信用風險，並可能被要求在未來期間確認該證券的非臨時性減值費用。

 

71
目錄

 

 

注5應收貸款淨額

應收貸款摘要：2022年12月31日和2021,如下所示：

 

(千美元)

 

2022

  

2021

 

獨棟住宅

 $205,890   163,322 

商業地產：

        

建築：

        

單户家庭

  28,425   23,293 

多户住宅

  1,699   9,986 

商業地產

  16,421   13,959 

教堂/社區服務

  11,933   11,332 

商業建築/倉儲設施

  12,705   11,881 

土地開發

  30,230   12,041 

住宿

  59,762   57,220 

製造業

  23,478   23,913 

電影院

  8,861   9,334 

多户住宅

  53,885   43,140 

療養院/醫療保健

  24,528   19,870 

餐廳/酒吧

  8,622   8,473 

零售/寫字樓

  107,221   87,244 

貨倉

  51,002   31,501 

其他(1)

  32,573   33,681 
   471,345   396,868 

消費者：

        

房屋淨值額度

  17,551   17,467 

房屋淨值

  10,865   7,557 

土地/地段

  4,146   2,154 

休閒車

  7,870   10,985 

其他(1)

  4,385   3,482 
   44,817   41,645 

商業業務

  65,835   60,165 

貸款總額

  787,887   662,000 

更少：

        

未攤銷折扣

  13   10 

遞延貸款費用淨額

  519   209 

貸款損失準備

  10,277   9,279 

應收貸款總額，淨額

 $777,078   652,502 

發放或購買貸款的承諾

 $24,493   14,501 

向二級市場提供貸款的承諾

 $6,575   12,340 

投資組合中貸款的加權平均合同利率

  4.51

%

  4.01

%

         
(1) 這兩年的金額在400萬美元以下，包括在“其他”.        

 

在發放或購買貸款的承諾總額中包括固定利率貸款，總額為#美元。5.3百萬美元和美元13.5百萬，截至2022年12月31日和2021,分別進行了分析。這些貸款承諾的利率從5.75%至6.50%At2022年12月31日以及來自2.50%至4.75%At2021年12月31日。

 

72
目錄
 

有幾個不是向本公司行政人員及董事提供的貸款2022年12月31日貸款總額為#美元。0.1百萬美元2021年12月31日。在.期間2022,有幾個不是向行政人員和董事發放的新貸款和#美元0.1數以百萬計的貸款被還清或關閉。所有給予行政人員及董事的貸款均於正常業務過程中按正常信貸條款(包括利率及抵押品)發放，與當時與非關聯方進行可比交易時的情況相同。

 

在…2022年12月31日和2021,該公司為他人償還貸款，未付本金餘額合計為#美元。587.6百萬美元和美元586.4分別為100萬美元。

 

該公司主要在明尼蘇達州、威斯康星州和愛荷華州發起住宅、商業房地產和其他貸款。在…2022年12月31日和2021,該公司在其投資組合中有位於以下州的單一家庭住宅貸款：

 

  

2022

  

2021

 

(千美元)

 

金額

  

百分比

佔總數的

  

金額

  

百分比

佔總數的

 

明尼蘇達州

 $177,139   86.0

%

 $142,252   87.1

%

威斯康星州

  23,030   11.2   15,048   9.2 

其他州(1)

  5,721   2.8   6,022   3.7 

總計

 $205,890   100.0

%

 $163,322   100.0

%

                 

(1)

項下的款額400萬這兩年的美元都包括在“其他州”。

 

在…2022年12月31日和2021,該公司在其投資組合中有位於以下州的商業房地產貸款：

 

  

2022

  

2021

 

(千美元)

 

金額

  

百分比

佔總數的

  

金額

  

百分比

佔總數的

 

科羅拉多州

 $6,031   1.3

%

 $6,150   1.6

%

佛羅裏達州

  7,049   1.5   4,293   1.1 

愛達荷州

  4,712   1.0   2,802   0.7 

愛荷華州

  10,440   2.2   7,955   2.0 

明尼蘇達州

  284,841   60.4   264,376   66.6 

北卡羅來納州

  4,211   0.9   4,436   1.1 

威斯康星州

  143,076   30.4   93,999   23.7 

其他州(1)

  10,985   2.3   12,857   3.2 

總計

 $471,345   100.0

%

 $396,868   100.0

%

                 

(1)

項下的款額400萬這兩年的美元都包括在“其他州”。

 

73
目錄

 

 

注6貸款損失準備與信用質量信息

貸款損失準備彙總如下：

 

(千美元)

 

單人

家庭

  

商業廣告

房地產

  

消費者

  

商業廣告

業務

  

總計

 

平衡，2020年12月31日

 $1,030   7,295   1,389   985   10,699 
                     

損失準備金

 $(56)  (1,524)  (424)  (115)  (2,119)

沖銷

  0   (36)  (42)  0   (78)

復甦

  0   653   58   66   777 

平衡，2021年12月31日

 $974   6,388   981   936   9,279 
                     

損失準備金

 $286   729   94   (38)  1,071 

沖銷

  0   (91)  (24)  0   (115)

復甦

  1   0   7   34   42 

平衡，2022年12月31日

 $1,261   7,026   1,058   932   10,277 
                     

分配給：

                    

比儲量

 $36   280   83   7   406 

一般儲備金

  938   6,108   898   929   8,873 

平衡，2021年12月31日

 $974   6,388   981   936   9,279 
                     

分配給：

                    

比儲量

 $33   0   112   17   162 

一般儲備金

  1,228   7,026   946   915   10,115 

平衡，2022年12月31日

 $1,261   7,026   1,058   932   10,277 
                     

截至2021年12月31日的應收貸款：

                    

個別評估損害情況

 $340   3,757   546   7   4,650 

集體審查減值

  162,982   393,111   41,099   60,158   657,350 

期末餘額

 $163,322   396,868   41,645   60,165   662,000 
                     

截至2022年12月31日的應收貸款：

                    

個別評估損害情況

 $908   179   492   561   2,140 

集體審查減值

  204,982   471,166   44,325   65,274   785,747 

期末餘額

 $205,890   471,345   44,817   65,835   787,887 
                     

 

下表彙總了分類貸款和未分類貸款的金額2022年12月31日和2021:

 

  

2022年12月31日

 
  

分類

  

未分類

     

(千美元)

 

特價

提到

  

不合標準

  

值得懷疑

  

損失

  

總計

  

總計

  

總計

貸款

 

單户家庭

 $882   2,067   47   0   2,996   202,894   205,890 

商業地產：

                            

房地產租賃和租賃

  9,529   2,241   0   0   11,770   238,013   249,783 

其他

  11,273   8,592   0   0   19,865   201,697   221,562 

消費者

  0   387   20   86   493   44,324   44,817 

商業業務

  1,000   1,803   0   0   2,803   63,032   65,835 

總計

 $22,684   15,090   67   86   37,927   749,960   787,887 
                             

 

  

2021年12月31日

 
  

分類

  

未分類

     

(千美元)

 

特價

提到

  

不合標準

  

值得懷疑

  

損失

  

總計

  

總計

  

總計

貸款

 

單户家庭

 $410   791   56   0   1,257   162,065   163,322 

商業地產：

                            

房地產租賃和租賃

  16,012   4,753   0   0   20,765   188,901   209,666 

其他

  6,824   9,571   0   0   16,395   170,807   187,202 

消費者

  0   475   21   50   546   41,099   41,645 

商業業務

  1,933   1,813   0   0   3,746   56,419   60,165 

總計

 $25,179   17,403   77   50   42,709   619,291   662,000 
                             

 

74
目錄
 

分類貸款代表特別提到的、不合格的(不良和不良)貸款，以及被歸類為可疑和損失的不良貸款。被歸類為特別提及的貸款是指具有潛在弱點的貸款，如果不加以糾正，可能導致資產的償還前景惡化或銀行在未來某個日期的信貸狀況惡化。被歸類為不合標準的貸款是指債務人的當前淨值和償付能力，或所質押的抵押品(如果有)通常不能充分保護的貸款。被歸類為不合標準的貸款有一個或多個明確的弱點，這些弱點會危及債務的清算。不合標準貸款的特點是，如果存在缺陷，銀行可能會蒙受一些損失不已更正。被歸類為可疑貸款的貸款具有被歸類為不合格貸款的弱點，並具有其他特徵，使得根據目前存在的事實、條件和價值全額收集貸款是有問題的，而且損失的可能性很高。被歸類為損失的貸款基本上是無抵押的和/或被認為是無法收回的，其價值如此之小，繼續作為資產負債表上的資產。可能不是有根據的。被歸類為不合標準或可疑的貸款要求銀行對個別貸款進行分析，並註銷被認為無法收回的任何貸款或部分貸款。

 

逾期貸款的賬齡在2022年12月31日和2021摘要如下：

 

(千美元)

 

30-59

過去的幾天

到期

   

60-89

過去的幾天

到期

  

90天

或更多

逾期

  

總計

逾期

  

當前

貸款

  

總計

貸款

  

貸款90

天數或

更多過去

到期並靜止

應計

 

2022年12月31日

                             

單户家庭

 $380    145   481   1,006   204,884   205,890   0 

商業地產：

                             

房地產租賃和租賃

  0    0   0   0   249,783   249,783   0 

其他

  578    0   0   578   220,984   221,562   0 

消費者

  394    123   88   605   44,212   44,817   0 

商業業務

  0    0   0   0   65,835   65,835   0 

總計

 $1,352    268   569   2,189   785,698   787,887   0 
                              

2021年12月31日

                             

單户家庭

 $864    65   153   1,082   162,240   163,322   0 

商業地產：

                             

房地產租賃和租賃

  198    0   0   198   209,468   209,666   0 

其他

  226    3,402   0   3,628   183,574   187,202   0 

消費者

  174    89   122   385   41,260   41,645   0 

商業業務

  0    0   0   0   60,165   60,165   0 

總計

 $1,462    3,556   275   5,293   656,707   662,000   0 
                              

 

減值貸款包括不良(非應計)貸款和在問題債務重組(TDR)中被修改的貸款。

 

75
目錄
 

下表彙總了截至年度的減值貸款和相關撥備2022年12月31日和2021:

 

  

2022年12月31日

 

(千美元)

 

已錄製

投資

  

未付

本金

天平

  

相關

津貼

  

平均值

已錄製

投資

  

利息

收入

公認的

 

未記錄相關津貼的貸款：

                    

單户家庭

 $667   685   0   496   8 

商業地產：

                    

其他

  179   179   0   182   11 

消費者

  338   338   0   345   13 
                     

有免税額記錄的貸款：

                    

單户家庭

  241   241   33   108   4 

商業地產：

                    

其他

  0   0   0   2,044   0 

消費者

  154   154   112   152   2 

商業業務

  561   561   17   244   2 
                     

共計：

                    

單户家庭

  908   926   33   604   12 

商業地產：

                    

其他

  179   179   0   2,226   11 

消費者

  492   492   112   497   15 

商業業務

  561   561   17   244   2 

總計

 $2,140   2,158   162   3,571   40 

 

  

2021年12月31日

 

(千美元)

 

已錄製

投資

  

未付

本金

天平

  

相關

津貼

  

平均值

已錄製

投資

  

利息

收入

公認的

 

未記錄相關津貼的貸款：

                    

單户家庭

 $253   272   0   502   2 

商業地產：

                    

房地產租賃和租賃

  0   0   0   432   0 

其他

  189   189   0   197   0 

消費者

  419   419   0   545   9 
                     

有免税額記錄的貸款：

                    

單户家庭

  87   87   36   113   0 

商業地產：

                    

房地產租賃和租賃

  0   0   0   98   0 

其他

  3,568   3,568   280   844   142 

消費者

  127   127   83   136   2 

商業業務

  7   7   7   25   0 
                     

共計：

                    

單户家庭

  340   359   36   615   2 

商業地產：

                    

房地產租賃和租賃

  0   0   0   530   0 

其他

  3,757   3,757   280   1,041   142 

消費者

  546   546   83   681   11 

商業業務

  7   7   7   25   0 

總計

 $4,650   4,669   406   2,892   155 
                     

 

在…2022年12月31日和2021,非應計貸款總額為#美元。1.9百萬美元和美元4.6，其中貸款損失相關準備金為#美元。0.2百萬美元和美元0.4分別為100萬美元。非應計項目貸款不是記錄了特別津貼，因為管理層確定抵押品的價值足以償還總額為#美元的貸款。1.0百萬美元和美元0.9百萬美元2022年12月31日和2021,分別進行了分析。如果非應計貸款按照其原始條款執行，公司將會記錄貸款的利息收入總額#美元。0.1百萬美元和美元0.3百萬英寸2022和2021,分別進行了分析。截至該年度為止2022年12月31日，在這些貸款上確認的利息收入為不材料，以及截至2021年12月31日，公司確認這些貸款的利息收入為#美元。0.2百萬美元。所有確認為非應計貸款的利息收入均採用收入確認的收付實現制方法確認。非權責發生制貸款還包括一些在TDR中修改了條款的貸款。

 

76
目錄
 

下表彙總了以下項目的非應計項目貸款2022年12月31日和2021:

 

(千美元)

 

2022

  

2021

 

單户家庭

 $908   340 

商業地產：

        

其他

  0   3,757 

消費者

  441   517 

商業業務

  529   7 

總計

 $1,878   4,621 
         

 

應收貸款淨額包括為最大限度地收回貸款餘額而修改的某些貸款。如果公司出於與借款人財務困難相關的法律或經濟原因，給予與貸款原始條款和條件相比的優惠，則修改後的貸款被視為TDR。

 

在…2022年12月31日和2021,有貸款包括在應收貸款淨額中，其條款在TDR中進行了修改，總額為#美元。0.8百萬美元和美元1.1分別為100萬美元。這些貸款在整個過程中是否一直按照其原始條款進行2022和2021,該公司本應錄得利息收入總額為#美元。0.1兩年都有一百萬美元。在.期間2022和2021這些貸款的利息收入為不材料。對於在以下位置修改的貸款2022, $0.1百萬美元被歸類並履行，還有一筆無形的金額是不良貸款2022年12月31日。對於在以下位置修改的貸款2021, 無被歸類並執行，以及$0.32000萬人為不良資產2021年12月31日。

 

下表彙總了TDR在2022年12月31日和2021:

 

(千美元)

 

2022

  

2021

 

單户家庭

 $202   254 

商業地產：

        

其他

  179   355 

消費者

  378   442 

商業業務

  31   0 

總計

 $790   1,051 
         

 

TDR優惠可包括降低利率、延長到期日、免除到期本金和/或利息，或接受房地產或其他資產以全部或部分償還債務。貸款修改是不報告為TDR之後12如果貸款按可比風險貸款的市場利率進行了修改，且貸款正在按照重組協議的條款履行，則該貸款將在兩個月內完成。所有被歸類為TDR的貸款都被視為減值。

 

77
目錄
 

當貸款被修改為TDR時，可能對綜合資產負債表內的貸款產生直接的重大影響，作為本金餘額可能得到部分寬恕。TDR的財務影響如下表所示，是指修改前和修改後的未清償記錄餘額之間的差額2022年12月31日和2021:

 

  

截至2022年12月31日的年度

  

截至2021年12月31日的年度

 

(千美元)

 

數量

合同

  

Pre-

改裝

傑出的

已錄製

投資

  

後-

改裝

傑出的

已錄製

投資

  

數量

合同

  

Pre-

改裝

傑出的

已錄製

投資

  

後-

改裝

傑出的

已錄製

投資

 

問題債務重組：

                        

單户家庭

  0  $0   0   1  $38   40 

商業地產：

                        

其他

  1   165   165   1   139   139 

消費者

  2   47   49   1   93   94 

商業業務

  1   31   31   1   14   14 

總計

  4  $243   245   4  $284   287 
                         

 

截至該年度為止2022年12月31日有一貸款金額為$0.2年內重組的100萬美元，隨後在年內違約2022.有幾個不是在截至年度底止年度內重組的貸款2021年12月31日隨後在以下期間違約2021.

 

當貸款變為違約時，公司認為該貸款已違約。90或根據經修訂條款逾期更多天，當其被置於非應計狀態時，當其成為擁有的其他房地產時，或當其變得不符合修改協議的某些其他重大要求時。

 

修改前為非應計項目的貸款至少在一段時間內仍為非應計項目六修改後的幾個月。已根據經修訂條款履行的非應計TDR貸款六月份可能返回到應計狀態。修改前應計的貸款可能只要貸款在新條款下繼續履行，在修改後仍處於應計狀態。

 

TDR的減值審查遵循與其他減值貸款相同的方法。對於依賴抵押品的貸款，對抵押品的價值進行審查，並增加準備金可能根據需要添加。貸款是指不抵押品依賴可能如認為有必要，建立額外的儲備。分配給TDR的儲備金為#美元。0.1百萬美元，或0.7%，在總金額中10.3百萬美元的貸款損失準備金2022年12月31日，及$0.2百萬美元，或2.6%，在總金額中9.3百萬美元的貸款損失準備金2021年12月31日。

 

 

注7應收應計利息

應計應收利息在2022年12月31日和2021摘要如下：

 

(千美元)

  

2022

    

2021

  

可供出售的證券

   $ 418       395  

應收貸款

     2,585       1,737  

總計

   $ 3,003       2,132  
                 

 

 

注8無形資產

該公司的無形資產包括核心存款無形資產、商譽和抵押貸款償還權。年按揭還款權活動摘要2022和2021如下所示：

 

(千美元)

  

2022

    

2021

  

抵押貸款償還權，淨額：

                

年初餘額

   $ 3,280       3,043  

起源

     615       1,405  

攤銷

     (909 )     (1,168 )

年終餘額

   $ 2,986       3,280  

抵押貸款償還權的公允價值

   $ 6,344       4,813  
                 

 

78
目錄
 

在公司繼續償還貸款的情況下出售的所有單一家庭貸款都根據個人貸款銷售計劃為FNMA提供服務。以下是為FNMA提供服務的貸款的風險特徵摘要，網址為2022年12月31日：

 

(千美元)

  

貸款

本金

天平

    

加權

平均值

利率

    

加權

平均值

剩餘期限

(月)

    

數量

貸款

  

原條款：

                                

15年固定利率

   $ 108,174       2.89

%

     136       1,024  

30年固定利率

     428,340       3.56       308       2,681  
                                 

 

無形資產的賬面總額及相關的累計攤銷2022年12月31日和2021如下表所示。無形資產攤銷費用為#美元。0.9百萬美元和美元1.2截至年底的年度的百萬美元2022年12月31日和2021,分別進行了分析。

 

   

毛收入

            

未攤銷

  
   

攜帶

    

累計

    

無形的

  

(千美元)

  

金額

    

攤銷

    

資產

  

2022年12月31日

                        

抵押貸款償還權

   $ 5,995       (3,009 )     2,986  

無形巖心礦藏

     574       (574 )     0  

商譽

     802       0       802  

總計

   $ 7,371       (3,583 )     3,788  
                         

2021年12月31日

                        

抵押貸款償還權

   $ 5,854       (2,574 )     3,280  

無形巖心礦藏

     574       (564 )     10  

商譽

     802       0       802  

總計

   $ 7,230       (3,138 )     4,092  
                         

 

下表列出了抵押貸款償還權未來攤銷的估計費用：

 

(千美元)

  

抵押貸款

服務

權利

  

截至十二月三十一日止的年度：

        

2023

   $ 708  

2024

     667  

2025

     602  

2026

     506  

2027

     328  

此後

     175  

總計

   $ 2,986  
         

 

攤銷預測是基於資產餘額和存在於2022年12月31日。公司的實際經驗可能根據抵押貸款利率和其他市場條件的變化而顯著不同。

 

不是與商譽有關的攤銷費用按照公認會計原則入賬。不允許商譽攤銷，但要求至少每年或更早地對商譽進行減值測試，如果有跡象表明減值可能是存在的。商譽的減值測試為2022年12月31日而該公司確定它是不永久受損和不是需要寫下。

 

79
目錄

 

 

注9房舍和設備

房舍和設備摘要，網址為2022年12月31日和2021如下所示：

 

(千美元)

  

2022

    

2021

  

土地

   $ 5,156       5,156  

寫字樓和裝修

     17,514       17,445  

傢俱和設備

     12,684       12,841  
      35,354       35,442  

累計折舊

     (18,862 )     (18,069 )

總計

   $ 16,492       17,373  
                 

 

 

注10租契

本公司的租約帳目按照ASU2016-02,租賃(主題842)自2022年12月31日a $0.5經營租賃使用權資產及抵銷租賃付款責任負債分別記入綜合資產負債表的其他資產及其他負債。

 

經營租賃使用權資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利，經營租賃負債代表我們支付租賃產生的租賃款項的義務。使用權資產及經營租賃負債於租賃開始時根據剩餘租賃付款的現值按折現率確認，貼現率代表本公司於租賃開始日的遞增借款利率。由於本公司只有經營性租賃，而使用權資產由租賃付款義務負債抵銷，因此租賃付款是綜合綜合(虧損)收益表中唯一計入佔用費用的金額。

 

該公司的租約涉及銀行分行，其剩餘租約條款在20和59月份。某些租約包含延期選項，通常範圍為3至10好幾年了。因為這些擴展選項是不他們被認為是相當肯定的鍛鍊，他們是不包括在租賃期限內。自.起2022年12月31日，經營租賃使用權資產和負債為#美元。0.5百萬美元。

 

運營租賃成本為$0.2百萬美元和美元0.7百萬英寸2022和2021,分別進行了分析。年經營租賃成本下降2022與購買位於明尼蘇達州羅切斯特的合併公司辦公室和分支機構有關2021之前租過的房子。

 

下表彙總了截至本年度止年度與本公司營運租賃有關的其他資料2022年12月31日和2021.

 

(千美元)

 

2022

  

2021

 

為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：

        

來自經營租賃的經營現金流

 $226   739 

加權-平均剩餘租賃期限-經營租賃，以年為單位

  2.8   2.3 

加權平均貼現率-經營租賃

  2.64

%

  1.85

%

         

 

80
目錄
 

下表彙總了剩餘租賃負債的到期日：

 

(千美元)

 

 

十二月三十一日，

2022

 

2023

 $232 

2024

  212 

2025

  58 

2026

  27 

2027年及其後

  25 

租賃付款總額

  554 

減去：利息

  (21)

租賃負債現值

 $533 
     

 

 

注11存款

存款及其加權平均利率2022年12月31日和2021摘要如下：

 

  

2022

  

2021

 

(千美元)

 

加權

平均值

費率

  

金額

  

百分比

佔總數的

  

加權

平均值

費率

  

金額

  

百分比

佔總數的

 

非利息檢查

  0.00

%

 $325,603   33.2

%

  0.00

%

 $344,404   36.2

%

利息查詢

  0.38   147,497   15.0   0.12   151,476   15.9 

儲蓄賬户

  0.08   123,389   12.6   0.06   119,517   12.6 

貨幣市場賬户

  0.73   253,498   25.8   0.21   249,089   26.2 
       849,987   86.6       864,486   90.9 

按費率列出的證書：

                        
0-0.99%      53,645   5.4       74,481   7.8 
1-1.99%      8,049   0.8       4,357   0.5 
2-2.99%      3,521   0.4       6,316   0.7 
3-3.99%      5,493   0.6       1,026   0.1 
4-4.99%      61,231   6.2       0   0.0 

證書總數

  2.59   131,939   13.4   0.53   86,180   9.1 

總存款

  0.60  $981,926   100.0

%

  0.13  $950,666   100.0

%

                         

 

在…2022年12月31日和2021,該公司有$373.9百萬美元和美元393.7存款賬户餘額分別為百萬美元$250,000或者更多。該公司有$55.1百萬美元2022年12月31日，和不是證書帳户位於2021年12月31日，這筆錢是通過經紀人收購的。

 

儲税券的到期日如下2022年12月31日和2021:

 

  

2022

  

2021

 

(千美元)

 

金額

  

加權

平均值

費率

  

金額

  

加權

平均值

費率

 

剩餘期限至到期

                

1-6個月

 $26,310   0.34

%

 $35,007   0.68

%

7-12個月

  46,427   2.58   27,280   0.40 

13-36個月

  57,664   3.59   21,769   0.46 

超過36個月

  1,538   0.59   2,124   0.66 

總計

 $131,939   2.59  $86,180   0.53 
                 

 

81
目錄
 

在…2022年12月31日和2021,該公司抵押了抵押貸款和抵押支持證券及相關證券，攤銷成本約為#美元。45.3百萬美元和美元33.2分別作為某些存款的抵押品。

 

存款利息支出摘要如下：2022年12月31日和2021:

 

(千美元)

 

2022

  

2021

 

支票賬户

 $220   182 

儲蓄賬户

  75   69 

貨幣市場賬户

  882   557 

證書帳户

  555   745 

總計

 $1,732   1,553 
         

 

 

注12聯邦住房貸款銀行(FHLB)墊款和其他借款

該銀行曾不是截至，聯邦住房貸款機構的未償還預付款或其他借款2022年12月31日或2021.在…2022年12月31日和2021銀行有抵押給金融住房貸款機構的抵押品，包括住房抵押貸款機構的股票、抵押貸款和借款能力約為#美元的投資。230.1百萬美元和美元178.0分別為100萬美元，但須購買FHLB股票。該銀行還有能力借入#美元。86.6百萬美元和美元50.3分別從明尼阿波利斯聯邦儲備銀行獲得100萬美元，基於截至2022年12月31日和2021,還需得到聯邦儲備委員會的批准。

 

 

注13所得税

截至年度的所得税支出2022年12月31日和2021如下所示：

 

(千美元)

 

2022

  

2021

 

當前：

        

聯邦制

 $2,123   3,234 

狀態

  1,000   1,519 

總電流

  3,123   4,753 

延期：

        

聯邦制

  2   410 

狀態

  101   202 

延期合計

  103   612 

所得税費用

 $3,226   5,365 
         

 

利用聯邦公司税率計算的預期所得税支出與21%實際所得税支出如下：

 

(千美元)

 

2022

  

2021

 

預期聯邦所得税支出

 $2,367   3,975 

影響聯邦所得税的項目：

        

州所得税，扣除聯邦所得税後的淨額

  899   1,350 

其他，淨額

  (40)  40 

所得税費用

 $3,226   5,365 
         

 

82
目錄
 

產生遞延税項資產和遞延税項負債的暫時性差異的税務影響如下12月31日：

 

(千美元)

 

2022

  

2021

 

遞延税項資產：

        

貸款損失準備

 $2,899   2,610 

遞延補償成本

  120   143 

遞延員工持股計劃貸款資產

  361   399 

非應計貸款利息

  179   96 

可供出售證券的未實現淨虧損

  6,539   618 

其他

  110   679 

遞延税項總資產總額

  10,208   4,545 
         

遞延税項負債：

        

遞延貸款成本

  243   272 

房舍和設備基差

  618   669 

起源於抵押貸款償還權

  843   923 

其他

  157   152 

遞延税項負債總額

  1,861   2,016 

遞延税項淨資產

 $8,347   2,529 
         

 

該公司擁有不是聯邦或州淨營業虧損結轉為2022年12月31日。

 

留存收益為2022年12月31日包括大約$8.8百萬美元不是為所得税做了規定。這一數額代表為税收目的對壞賬扣除的收入分配。減少如此分配用於吸收虧損以外的用途的金額將產生税收收入，這將適用當時的企業所得税税率。

 

本公司認為，遞延税項資產金額的釐定及任何估值準備金的需要是一項關鍵會計政策，需要作出重大判斷。本公司在其判斷中已作出合理假設，並考慮與遞延税項資產最終變現有關的正面及負面證據。正面證據包括在過去一年中產生的累計淨收入三-年度期間和未來期間產生應納税所得額的可能性。該公司可以不目前正在找出任何負面證據。根據這一評估，該公司確定不是須就以下項目的遞延税項淨資產計提估值免税額2022年12月31日和2021.

 

 

注14員工福利

該公司參與了金融機構的彭特格拉固定福利計劃(彭特格拉DB計劃)，這是一項非繳費的多僱主固定福利養老金計劃，涵蓋在以下時間之前受僱的銀行員工2002滿足最低服務要求。有效2002年9月1日，此計劃已凍結並對新參與者關閉，但凍結時已在計劃中的員工將繼續累積福利。Pentegra DB計劃的僱主身份識別碼是13-5645888圖則編號為333.確實有不是需要向五角大樓DB計劃捐款的集體談判協議，而且有不是為改善或恢復計劃提供資金，作為潘特拉數據庫計劃的一部分。本公司的政策是為應計養老金成本和僱主繳費提供資金，用於支付和支出截至每個年度的費用2022年12月31日和2021是$0.3百萬美元。該公司對潘特格拉DB計劃的貢獻是不多過5在這兩年中任一年對該計劃的總捐款的百分比。籌資狀況(計劃資產市值除以籌資目標)7月1日對於2022和2021計劃年限為80.0%和90.9%。

 

83
目錄
 

該公司有一項符合條件的免税儲蓄計劃，該計劃具有延期功能，符合第401(K)《國税法》(401(K)計劃)。所有員工均已達到18任何年齡的人都有資格參加401(K)規劃。參賽者可向401(K)相等於以下兩者中較小者的圖則50年薪的%或法律允許的最高限額，即$20,500為2022及$19,500為2021,允許員工在以下情況下繳納額外的追趕費用50幾年前。公司與之匹配25每個參與者貢獻的百分比，最高不超過8他們年薪的1%。參與者的貢獻和收入將立即完全歸屬。本公司的供款歸屬於三以年度懸崖為基礎，每年支出，為$0.2百萬英寸2022和2021.

 

本公司已通過員工持股計劃，符合第4975(e)(7)的《國税法》和《税法》部分407(d)(6)，因此，員工持股計劃有權借款，以便為購買HMN普通股提供資金。員工持股計劃借入了$6.1從公司購買的百萬美元912,866HMN於#年首次公開發售普通股1994.由於與Marshalltown Financial Corporation合併，員工持股計劃借入了$1.5百萬英寸1998要購買額外的76,933HMN普通股，以計入額外的員工，並避免稀釋員工持股計劃提供的福利。員工持股計劃債務要求每季度支付本金加利息，利率為7.52%。本公司已承諾按季度向員工持股計劃供款，以償還貸款(包括利息)。該公司貢獻了$0.5百萬英寸2022和2021.

 

隨着債務的償還，質押為債務抵押品的員工持股計劃股票將根據當年支付的償債比例從抵押品中釋放，然後分配給符合條件的員工。公司的員工持股計劃是按照ASU核算的718, 僱主對員工持股計劃的會計處理。因此，質押作為抵押品的股份在股東權益中被報告為未賺取的員工持股。由於股票被確定為按比例免除抵押品，公司報告的補償費用等於股票的當前市場價格，根據普通股每股收益計算，股票成為流通股。員工持股薪酬支出為$0.6百萬美元用於2022及$0.5百萬美元用於2021.

 

世行所有員工在達到法定年齡後均有資格參加員工持股計劃18和完整的一他們至少工作的服務年限1,000幾個小時。截至年度的員工持股計劃股份分配摘要如下12月31日：

 

  

2022

  

2021

 

參與者年初持有的股份

  353,677   359,843 

分配給參與者的股份

  24,318   24,318 

以分配股份所獲股息購買的股份

  3,540   0 

分發給參與者的共享

  (20,466)  (30,484)

參與者持有的股票年終

  361,069   353,677 
         

年初未發行的股票

  158,100   182,418 

年內發行的股份

  (24,318)  (24,318)

年底未發行的股票

  133,782   158,100 

員工持股計劃總股份年底

  494,851   511,777 

12月31日未發行股份的公允價值

 $2,854,908   3,900,327 
         

 

該公司堅持二股權激勵計劃，HMN Financial，Inc.2009股權及獎勵計劃(2009計劃)和HMN金融公司。2017股權激勵計劃(2017計劃)。公司股權激勵計劃的目的是吸引和留住擔任公司職責職位的最佳可用人員，為他們提供額外的激勵，並使他們的利益與公司股東的利益保持一致，從而促進公司的長期業務成功。

 

這個2009計劃已被取代2017年4月由.2017計劃和期權或限制性股票不是更長的時間從2009計劃一下。自.起2022年12月31日有幾個34,229根據已發行購股權預留供發行的股份2009計劃一下。這些選項將到期10自授予之日起10年內，平均行使價格為$11.21並在授予日的公允價值為$4.04.

 

84
目錄
 

最初有375,000HMN普通股股份可根據2017未來的股票拆分、股票分紅和公司資本的類似變化，將根據計劃進行調整。此外，被授予的限制性股票的股份被計算為1.5股份以釐定根據2017計劃一下。自.起2022年12月31日，有幾個不是項下尚未完成的期權2017計劃一下。有幾個19,054以前根據2017仍未歸屬的計劃2022年12月31日。

 

過去所有計劃下的活動摘要二年份如下：

 

  

股票

可用

為了格蘭特

  

未歸屬的

受限

股票

傑出的

  

選項

傑出的

  

獎勵價值/

加權

平均值

行權價格

  

歸屬

期間(年)

 

2009年計劃

                    

2020年12月31日

  0   0   34,229  $11.21     

2021年12月31日

  0   0   34,229  $11.21     

2022年12月31日

  0   0   34,229  $11.21     
                     

2017年計劃

                    

2020年12月31日

  365,742   21,484   0   不適用     
                     

批准於2021年1月26日

  (16,685)  11,123   0       3 

批准於2021年4月27日

  (3,150)  2,100   0       1 

既得

  0   (11,866)  0         

2021年12月31日

  345,907   22,841   0   不適用     
                     

批准於2022年2月1日

  (11,286)  7,524   0       3 

批准於2022年4月26日

  (2,616)  1,744   0       1 

既得

  0   (13,055)  0         

2022年12月31日

  332,005   19,054   0   不適用     
                     

所有計劃合計

  332,005   19,054   34,229  $11.21     
                     

 

有幾個34,229未償還的既得及可行使期權2022年12月31日。這些期權是在 January 26, 2016, 行權價為$11.21，平均剩餘壽命為3.1好幾年了。在行使已發行期權時，公司將從庫存股中發行股份。

 

根據ASC718,本公司確認歸屬期間與股票期權有關的補償費用。費用的數額是根據公允價值法確定的。每個期權授予的公允價值是在授予之日使用布萊克·斯科爾斯期權估值方法估計的。有幾個不是授予的期權2022或2021.

 

85
目錄

 

 

注15普通股每股收益

下表核對了加權平均流通股以及基本和稀釋後每股普通股收益：

 

   

截至十二月三十一日止的年度：

  

(千美元，每股數據除外)

  

2022

    

2021

  

用於計算每股基本收益的已發行普通股的加權平均數

     4,358,022       4,471,363  
                 

淨稀釋效果：

                

選項

     17,847       16,361  

限制性股票獎勵

     13,601       16,214  

經稀釋證券影響調整後的已發行普通股加權平均數

     4,389,470       4,503,938  
                 

普通股股東可獲得的收入

   $ 8,045       13,564  

基本每股普通股收益

     1.85       3.03  

稀釋後每股普通股收益

     1.83       3.01  
                 

 

 

注16股東權益

在……上面 July 27, 2021 公司董事會將有資格回購的股票的總購買價提高到$6.0百萬美元。股票回購計劃做到了不本公司有義務購買任何股份並具有不是設置過期日期。公司回購90,000公開市場上的股票價格為$2.1百萬英寸2022和217,400公開市場上的股票價格為$4.6百萬英寸2021.在…2022年12月31日有一塊錢2.0在股份回購計劃中授權回購的百萬美元。公司為其普通股支付了#美元的股息。0.24每股，或$1.0百萬，英寸2022並做到了不支付其普通股的任何股息2021.

 

在……結束之後2022,在……裏面2023年1月，公司董事會宣佈季度股息為#美元。0.06每股普通股應付日期為 March 8, 2023 在交易日收盤時向登記在冊的股東2023年2月15日。未來任何現金股息的宣佈和數額仍由董事會全權決定，並將取決於許多因素，包括公司的經營業績、財務狀況、資本要求、監管和合同限制、業務戰略和董事會認為相關的其他因素。

 

為了在將來發生清算時給予合資格的賬户持有人優先權，在轉換為股份制儲蓄銀行時，銀行設立了一個清算賬户，相當於其#年的監管資本。1993年9月30日。在未來銀行清算的情況下，繼續保持其存款賬户的合格賬户持有人有權從清算賬户中獲得分配。清算賬户的總額將減少，因為符合條件的賬户持有人的餘額在轉換後減少，這是根據每年確定的餘額確定的。

 

 

注17監管資本

該行須遵守《巴塞爾協議III》的監管資本要求。除其他事項外，《巴塞爾協議III》的要求包括：(1)向銀行提出一套資本要求，包括與作為核心資本組成部分的普通股有關的要求；(2)實施防範風險的“資本保護緩衝”和更高的最低標準1資本要求，以及(Iii)規定了為滿足這些要求而計算風險加權資產的規則。規則還對迅速糾正行動框架進行了相應修訂，包括資本充足率和緩衝要求。未能達到最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能的額外酌情行動，如果採取這些行動，可能會對公司的財務報表產生直接的重大影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，銀行必須滿足具體的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化指標。資本數額和分類還取決於監管機構對構成要素、風險權重和其他因素的定性判斷。

 

86
目錄
 

FRB修訂了其小型銀行控股公司政策聲明(政策聲明)，以豁免資產低於$3從上述資本金要求中扣除10億美元。政策聲明還擴大到包括符合政策聲明關於豁免的質量要求的儲蓄和貸款控股公司。本公司目前符合質量豁免要求，因此豁免上述資本要求。

 

法規為確保資本充足性而建立的量化措施要求銀行維持普通股權益級別的最低金額和比率(下表所述並在法規中定義)1資本與風險加權資產之比，分層1資本與調整後總資產之比，層級1資本與風險加權資產之比和總資本與風險加權資產之比。

 

在…2022年12月31日和2021,銀行的資本金額和比率是指實際資本、所需資本和超額資本，包括金額和比率，以符合迅速糾正措施規定的資本充足率要求：

 

   

實際

    

必須符合以下條件

資本充足

    

資本超過

最低要求

要求

    

資本充足

在提示下

糾正措施

條文

  

(千美元)

  

金額

    

佔資產的百分比(1)

    

金額

    

佔資產的百分比(1)

    

金額

    

佔資產的百分比(1)

    

金額

    

佔資產的百分比(1)

  

2022年12月31日

                                                                

普通股一級資本

   $ 100,250       11.48

%

   $ 39,312       4.50

%

   $ 60,938       6.98

%

   $ 56,784       6.50

%

第1級槓桿

     100,250       9.14       43,883       4.00       56,367       5.14       54,854       5.00  

基於風險的第一級資本

     100,250       11.48       52,416       6.00       47,834       5.48       69,888       8.00  

基於風險的資本總額

     110,527       12.65       69,888       8.00       40,639       4.65       87,360       10.00  
                                                                 

2021年12月31日

                                                                

普通股一級資本

   $ 97,710       13.18

%

   $ 33,368       4.50

%

   $ 64,342       8.68

%

   $ 48,199       6.50

%

第1級槓桿

     97,710       9.47       41,283       4.00       56,427       5.47       51,603       5.00  

基於風險的第一級資本

     97,710       13.18       44,491       6.00       53,219       7.18       59,322       8.00  

基於風險的資本總額

     106,979       14.43       59,322       8.00       47,657       6.43       74,152       10.00  
                                                                 
 

(1)

根據銀行為分級目的調整後的總資產1槓桿資本比率和風險加權資產的目的是基於風險的資本比率。

 

銀行必須維持一個資本保護緩衝，2.50由普通股級別組成的百分比1資本高於其基於風險的最低資本要求，以避免對資本分配的限制，包括向管理人員支付股息和某些可自由支配的獎金。管理層認為，截至2022年12月31日，銀行的資本比率超過了現行的及時糾正措施規定的量化資本比率標準，包括上文所述的資本保護緩衝。但是，可以有不是保證世行今後將繼續保持這一地位。OCC在其監管和執法活動中擁有廣泛的自由裁量權，並可以調整要求，以在未來獲得充足的資本。此外，該公司必須遵守美國住房和城市發展部(HUD)的各種監管準則，包括維持其聯邦住房管理局批准地位所需的最低資本金和流動資金。如果不遵守HUD指南，可能會導致該認證被撤銷。自.起2022年12月31日，該公司遵守了HUD指南。

 

 

注18承付款和或有事項

本公司是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的當事人，以滿足其客户的融資需求。這些金融工具包括提供信貸的所有承諾。這些承諾在不同程度上涉及超過資產負債表確認金額的信貸和利率風險因素。這些工具的合同金額反映了公司參與的程度。

 

87
目錄
 

本公司在金融工具另一方不履行信貸承諾的情況下面臨的信貸損失，由這些承諾的合同金額表示。該公司在作出承諾時使用的信貸政策與其對資產負債表內工具的信貸政策相同。

 

截至以下日期公司提供信貸和銷售貸款的承諾摘要2022年12月31日和2021具體情況如下：

 

   

合同金額12月31日，

  

(千美元)

  

2022

    

2021

  

合同金額代表信用風險的金融工具：

                

發放、提供資金或購買貸款的承諾：

                

單户家庭

   $ 6,220       7,770  

多户住宅

     0       3,791  

商業地產

     17,656       2,939  

商業業務

     617       0  

已結清的未支付貸款餘額

     92,774       66,504  

未使用的信貸額度

     103,841       106,125  

信用證

     11,832       8,012  

提供信貸的總承諾額

   $ 232,940       195,141  

遠期承諾

   $ 6,575       12,340  
                 

 

提供信貸的承諾是應客户的要求向客户提供貸款的協議，只要有不是違反合同中規定的任何條件。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能要求支付一筆費用。由於預計部分承付款將到期而不支取，因此總承諾額不必然代表未來的現金需求。銀行會逐一評估每一位客户的信譽。獲得的抵押品金額，如果銀行認為有必要延長信貸，是基於貸款類型和管理層對借款人的信用評估。抵押品主要包括住宅和商業房地產以及個人財產。遠期承諾是將貸款出售給第三在貸款結束後，由銀行在正常業務過程中訂立。

 

銀行開具保證客户履約的備用信用證至第三派對。未付備用信用證將在下一年到期。22個月，總額為$11.4百萬美元2022年12月31日及$7.6百萬美元2021年12月31日。信用證主要以商業房地產抵押為抵押。使用備用信用證將由有擔保的一方根據基本義務的條款啟動。由於要求銀行為備用信用證提供資金的條件可能不一旦兑現，預計所需現金將少於未償承付款總額。

 

88
目錄
 

根據現有合同，該公司有某些義務和承諾來支付未來的款項。在…2022年12月31日，合同債務總額(不包括銀行存款)和商業承諾如下：

 

   

按期間到期的付款

  

(千美元)

  

總計

    

少於

1年

    

1-3年

    

4-5年

    

多過

5年

  

合同義務：

                                        

不可撤銷經營租契下的年度租金承擔

   $ 554       232       270       52       0  

合同債務總額

   $ 554       232       270       52       0  

 

   

按期間分列的承付款到期金額

  

其他商業承諾：

                                        

商業信用額度

   $ 71,287       25,741       36,313       8,925       308  

貸款承諾

     87,779       15,741       15,127       22,278       34,633  

備用信用證

     11,832       10,562       1,270       0       0  

其他商業承諾總額

   $ 170,898       52,044       52,710       31,203       34,941  
                                         

 

本公司不時參與因其借貸及存款業務而引起的法律訴訟。作為其正常銀行活動的一部分，該公司正在並預計將從事止贖程序、催收訴訟和其他訴訟。本公司審查每一項法律事項，並在確定某一特定法律事項存在可能且可合理估計的或有損失的情況下，建立適當的應計項目。在許多情況下，公司是不能夠合理地估計由於法律事項的初步性質以及各種其他因素和不確定性而可能造成的損失。根據公司目前對所有未決法律問題的理解，管理層不相信任何未決或受威脅的訴訟所產生的判決或和解，不論是個別或整體作出的，都會對綜合財務狀況或業務結果產生重大不利影響。

 

 

注19衍生工具和套期保值活動

本公司發起向二級市場出售的單一家庭住宅貸款，並承諾出售這些貸款，以減輕持有貸款直至出售所帶來的利率風險。公司按照ASC對其承諾進行會計處理815, 衍生工具和套期保值活動的會計.

 

該公司有未履行的向未來借款人提供信貸的承諾，這些借款人具有不在年底前關閉，這被稱為其抵押貸款管道。隨着發放貸款的承諾進入抵押渠道，公司通常承諾將貸款出售到二級市場。發放和出售貸款的承諾是按公允價值記錄的衍生品。將這些衍生工具計入截至該期間的公允價值2022年12月31日和2021做不對公司合併財務報表有實質性影響。

 

自.起2022年12月31日和2021,目前出售持有待售貸款的承諾是這樣做的衍生產品不有資格進行對衝會計。持有的待售貸款是不套期保值以成本價或市場價中的較低者為準。這些貸款在截止日期的標示2022年12月31日和2021做不對公司合併財務報表有實質性影響。

 

 

注20公允價值計量

ASC820, 公允價值計量，為計量資產和負債的公允價值建立了一個框架，該框架使用由以下組成的等級制度三根據資產和負債的交易市場以及用來確定公允價值的假設的可靠性。這些級別是：

 

水平1 -估值基於公司有能力進入的活躍市場上交易的相同工具的報價。

 

89
目錄
 

水平2 -估值基於活躍市場中類似工具的報價，相同或類似工具在以下市場的報價不活躍的、基於模型的估值技術，其重大假設在市場上是可觀察到的。

 

水平3 -估值是由基於模型的技術生成的，這些技術使用了重大假設不在市場上可觀察到的，並且僅在可觀察到的投入被不可用。這些無法觀察到的假設反映了我們自己對市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設的估計。估值技術包括使用期權定價模型、貼現現金流模型和類似技術。

 

下表彙總了公允價值按經常性確定的公司資產，截至2022年12月31日和2021.

 

   

2022年12月31日的賬面價值

  

(千美元)

  

 

總計

    

1級

    

2級

    

3級

  

可供出售的證券

   $ 246,019       0       246,019       0  

股權證券

     225       0       225       0  

按揭貸款承諾

     (28 )     0       (28 )     0  

總計

   $ 246,216       0       246,216       0  

 

   

2021年12月31日的賬面價值

  

(千美元)

  

 

總計

    

1級

    

2級

    

3級

  

可供出售的證券

   $ 285,765       0       285,765       0  

股權證券

     248       0       248       0  

按揭貸款承諾

     26       0       26       0  

總計

   $ 286,039       0       286,039       0  
                                 

 

“公司”(The Company)可能此外，亦須不時根據公認會計原則按公允價值按非經常性基礎計量某些其他金融資產。對公允價值的這些調整通常是由於採用成本或市價較低的會計方法或對個別資產進行減記而產生的。按公允價值在非經常性基礎上計量的資產2022和2021仍被扣留在十二月三十一日，下表提供了用於確定每次調整的估值假設水平和相關個別資產或投資組合的賬面價值。2022年12月31日和2021.

 

   

2022年12月31日的賬面價值

          

(千美元)

  

總計

    

1級

    

2級

    

3級

    

截至的年度

2022年12月31日

總收益(虧損)

  

持有待售貸款

   $ 1,314       0       1,314       0       3  

抵押貸款償還權，淨額

     2,986       0       2,986       0       0  

減值貸款

     1,978       0       1,978       0       (46 )

總計

   $ 6,278       0       6,278       0       (43 )

 

   

2021年12月31日的賬面價值

          

(千美元)

  

總計

    

1級

    

2級

    

3級

    

截至的年度

2021年12月31日

總收益(虧損)

  

持有待售貸款

   $ 5,575       0       5,575       0       (56 )

抵押貸款償還權，淨額

     3,280       0       3,280       0       0  

減值貸款

     4,244       0       4,244       0       (218 )

房地產，淨值

     290       0       290       0       0  

總計

   $ 13,389       0       13,389       0       (274 )
                                         

 

90
目錄

 

 

注21金融工具的公允價值

ASC825, 關於金融工具公允價值的披露要求披露本公司金融工具的估計公允價值，包括估計公允價值可行的資產、負債和表外項目。公允價值估計是於2022年12月31日和2021基於相關市場信息(如有)以及金融工具本身的特點。因為不是由於本公司相當大部分的金融工具存在市場，公允價值估計是基於對未來預期虧損經驗、當前經濟狀況、各種金融工具的風險特徵及其他因素的判斷。估計具有主觀性，涉及不確定性和重大判斷事項，因此無法準確確定。假設的變化可能會對估計產生重大影響。

 

公允價值估計僅基於現有金融工具，而不試圖估計預期未來業務的價值或下列資產和負債的價值不被認為是金融工具。此外，與實現未實現損益有關的税務影響可能對公允價值估計產生重大影響，並具有不在任何估算中都被考慮在內。

 

本公司金融工具的估計公允價值如下所示。在該表之後，解釋了用於估計每類金融工具的公允價值的方法和假設。

 

   

2022年12月31日

    

2021年12月31日

  
                   

公允價值層次結構

                                  

(千美元)

  

攜帶

金額

    

估計數

公允價值

    

1級

    

2級

    

3級

    

合同

金額

    

攜帶

金額

    

估計數

公允價值

    

合同

金額

  

金融資產：

                                                                        

現金和現金等價物

   $ 36,259       36,259       36,259                           94,143       94,143        

可供出售的證券

     246,019       246,019             246,019                     285,765       285,765        

股權證券

     225       225             225                     248       248        

持有待售貸款

     1,314       1,314             1,314                     5,575       5,575        

應收貸款淨額

     777,078       724,497             724,497                     652,502       661,298        

FHLB股票

     1,283       1,283             1,283                     1,092       1,092        

應計應收利息

     3,003       3,003             3,003                     2,132       2,132        

財務負債：

                                                                        

存款

     981,926       983,420             983,420                     950,666       950,558        

應計應付利息

     298       298             298                     63       63        

表外金融工具：

                                                                        

提供信貸的承諾

     (28 )     (28 )                         232,940       26       26       195,141  

出售貸款的承諾

     8       8                           6,575       12       12       12,340  
                                                                         

 

現金和現金等價物

現金和現金等價物的賬面價值接近其公允價值。

 

可供出售的證券

證券的公允價值是根據類似證券的市場報價計算的。

 

股權證券

股權證券的公允價值是根據類似證券的市場報價計算的。

 

91
目錄
 

持有待售貸款

持有待售貸款的公允價值乃根據利率及期限與到期日相若的貸款的市場報價計算。

 

應收貸款

貸款組合的公允價值(可調整利率組合除外)是通過使用預期提前還款速度和反映每個貸款組合固有的信貸和利率風險的貼現率對預計到期日的預定現金流進行貼現來計算的。可調整貸款組合的公允價值是通過將具有類似特徵的貸款分組，並將每一組的特徵與二級市場上類似類型貸款的報價進行比較來估計的。對固定利率和可調整利率投資組合的公允價值披露進行了調整，以反映在公開市場交易中出售投資組合預計將收到的退出價格金額。

 

FHLB股票

FHLB股票的賬面價值接近其公允價值。

 

應收應計利息

應計應收利息的賬面金額接近其公允價值，因為它本質上是短期的，並且不出現了意想不到的信貸擔憂。

 

存款

活期存款、儲蓄賬户和某些貨幣市場賬户存款的公允價值為報告日的即期應付金額。定期存單的公允價值是使用目前為類似剩餘期限的存款提供的利率來估計的。所有存款的公允價值披露已作出調整，以反映在公開市場交易中出售存款預期收到的退出價格金額。.

 

應計應付利息

由於應計應付利息屬短期性質，因此其賬面值與其公允價值相若。

 

提供信貸的承諾

發放信貸承諾的公允價值是根據訂立類似協議通常收取的費用估計的，並考慮到協議的剩餘條款和交易對手目前的信譽。

 

出售貸款的承諾

出售貸款承諾的公允價值是使用利率和期限與到期日相近的貸款的報價市場價格估計的。

 

92
目錄

 

 

注22HMN Financial，Inc.財務信息(僅限母公司)

以下為母公司截至及截至該年度的簡明財務報表2022年12月31日和2021.

 

(千美元)

  

2022

    

2021

  

簡明資產負債表

                

資產：

                

現金和現金等價物

   $ 15,250       12,538  

對子公司的投資

     81,190       96,867  

預付費用和其他資產

     1,046       785  

遞延税項淨資產

     0       4  

總資產

   $ 97,486       110,194  

負債和股東權益：

                

應計費用和其他負債

   $ 150       163  

總負債

     150       163  

普通股

     91       91  

額外實收資本

     41,013       40,740  

留存收益

     138,409       131,413  

可供出售證券的未實現淨虧損

     (19,761 )     (1,583 )

未賺取的員工持股計劃股份

     (1,063 )     (1,256 )

庫存股，按成本計算為4,647,686股和4,564,087股

     (61,353 )     (59,374 )

股東權益總額

     97,336       110,031  

總負債和股東權益

   $ 97,486       110,194  

簡明損益表

                

利息收入

   $ 43       31  

子公司權益收益

     8,500       14,174  

薪酬和福利

     (272 )     (282 )

入住率和設備

     (30 )     (30 )

數據處理

     (6 )     (6 )

專業服務

     (125 )     (111 )

其他

     (404 )     (405 )

所得税前收益優惠

     7,706       13,371  

所得税優惠

     339       193  

淨收入

   $ 8,045       13,564  

現金流量表簡明表

                

經營活動的現金流：

                

淨收入

   $ 8,045       13,564  

將淨收入與業務活動使用的現金進行核對的調整：

                

子公司權益收益

     (8,500 )     (14,174 )

遞延所得税優惠

     4       10  

限制性股票獎勵的攤銷

     227       243  

未賺取的員工持股的攤銷

     193       194  

以高於原始成本的價格獲得員工持股

     271       239  

(增加)其他資產減少

     (261 )     106  

其他負債減少

     (13 )     (18 )

其他，淨額

     (1 )     0  

經營活動提供的現金淨額(已用)

     (35 )     164  

融資活動的現金流：

                

購買的庫存股

     (2,134 )     (4,589 )

股票獎勵因扣繳税款而被扣留

     (70 )     (7 )

向股東分紅

     (1,049 )     0  

從銀行收到的股息

     6,000       6,000  

融資活動提供的現金淨額

     2,747       1,404  

現金和現金等價物增加

     2,712       1,568  

現金和現金等價物，年初

     12,538       10,970  

現金和現金等價物，年終

   $ 15,250       12,538  
                 

 

93
目錄

 

 

注23業務細分

根據ASC的規定，銀行已被確定為可報告的經營部門280.控股公司HMN做到了不達到可報告細分市場的量化門檻，因此被列入“其他”類別。該公司根據該部門的淨收入、平均資產回報率和平均股本回報率來評估業績並分配資源。每個公司都單獨管理，有自己的高級職員和董事會。

 

下表列出了有關公司每個可報告部門的已報告淨收入和資產對賬的某些信息。

 

(千美元)

  

聯邦政府總部

儲蓄銀行

    

其他

    

淘汰

    

已整合

總計

  
                                 

截至2022年12月31日止的年度或該年度:

                                

利息收入--外部客户

   $ 34,255       0       0       34,255  

非利息收入--外部客户

     8,887       0       0       8,887  

部門間利息收入

     0       43       (43 )     0  

部門間非利息收入

     234       8,500       (8,734 )     0  

利息支出

     2,042       0       (43 )     1,999  

貸款損失準備金

     1,071       0       0       1,071  

非利息支出

     28,198       837       (234 )     28,801  

所得税支出(福利)

     3,565       (339 )     0       3,226  

淨收入

     8,500       8,045       (8,500 )     8,045  

總資產

     1,095,268       97,486       (96,552 )     1,096,202  
                                 

截至2021年12月31日或截至該年度的年度：

                                

利息收入--外部客户

   $ 31,761       0       0       31,761  

非利息收入--外部客户

     14,262       1       0       14,263  

部門間利息收入

     0       31       (31 )     0  

部門間非利息收入

     234       14,174       (14,408 )     0  

利息支出

     1,584       0       (31 )     1,553  

貸款損失準備金

     (2,119 )     0       0       (2,119 )

非利息支出

     27,060       835       (234 )     27,661  

所得税支出(福利)

     5,558       (193 )     0       5,365  

淨收入

     14,174       13,564       (14,174 )     13,564  

總資產

     1,068,834       110,194       (109,490 )     1,069,538  
                                 

 

項目9.會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧

 

沒有。

 

第9A項。控制和程序

 

對披露控制和程序的評價。本公司管理層，包括本行首席執行官總裁(本行首席執行官)及本行首席財務官(本行首席財務官)，於本報告所述期間結束時，在本公司管理層的監督及參與下，就本公司的披露控制及程序(定義見交易法第13a-15(E)條)的設計及運作成效進行評估。基於這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序是有效的，以確保公司根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。

 

內部控制的變化。在截至2022年12月31日的財政年度第四季度期間發生的與交易法規則13a-15(D)要求的評估相關的公司財務報告內部控制沒有發現任何變化，這些變化已經或合理地可能對公司的財務報告內部控制產生重大影響。

 

94
目錄

 

管理層財務報告內部控制年度報告。公司管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制，這一術語在《交易法》規則13a-15(F)中有定義。財務報告的內部控制是為財務報告的可靠性和根據公認的會計原則為外部目的編制財務報表提供合理保證的過程。

 

財務報告的內部控制包括與保存記錄有關的政策和程序，以合理詳細、準確和公平地反映本公司資產的交易和處置；提供合理保證，記錄必要的交易，以便根據公認會計原則編制財務報表，並且本公司的收支僅根據本公司管理層和董事的授權進行；並就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置本公司資產提供合理保證。

 

任何控制系統，無論構思和操作如何完善，都只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，以確保控制系統的目標得以實現。控制系統的設計本身就有侷限性，必須權衡控制的好處和成本。此外，某些人的個人行為、兩個或更多人的串通或通過控制的管理凌駕，都可以規避控制。因此，任何對具有成本效益的內部控制制度的評估都不能絕對保證所有的控制問題和舞弊行為都會被發現。

 

在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，本公司根據#年的框架對其財務報告內部控制的有效性進行了評估。內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。根據公司在這一框架下的評估，公司管理層得出結論，公司對財務報告的內部控制於2022年12月31日生效。

 

項目9B。其他信息

 

沒有。

 

項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露

 

不適用。

 

 

第三部分

 

項目10.董事、高管和公司治理

 

本項目所需資料參考自本公司於截至2022年12月31日的財政年度結束後120天內根據第14A條向美國證券交易委員會提交的最終委託書(2023年委託書)中“建議1-董事會選舉-董事會”、“公司管治-董事會委員會”及“拖欠第16(A)條報告”標題下的資料。

 

95
目錄

 

關於我們的執行官員的信息

 

執行人員由英國國民銀行董事會和世行董事會挑選，並由董事會酌情決定。英國國民銀行及本行的任何董事或高級職員之間並無親屬關係。HMN和世行每一位高管的業務經驗如下。

 

布拉德利·C·克雷比爾, age 64. Krehbiel先生自2009年起擔任董事總裁，總裁先生自2010年起出任英國國民銀行總裁，並自2012年起擔任英國國民銀行及本行行政總裁。在此之前，他自2004年起擔任中國銀行常務副行長總裁。Krehbiel先生於1998年加入世行，擔任商業銀行部副行長總裁。在受僱於世行之前，Krehbiel先生在金融服務業擔任過多個職位。

 

喬恩·J·埃伯利, age 57. 埃伯利先生是華明銀行首席財務官高級副總裁兼財務主管，中國銀行首席財務官總裁執行副總裁兼財務主管。Eberle先生自2003年以來一直擔任首席財務官和財務主管職位，自2012年以來一直擔任執行副總裁總裁的職位。在此之前，他自2000年起擔任總裁副主任，1998年起擔任財務總監。1994年至1998年，他擔任英國國民銀行和世界銀行內部審計的董事。在受僱於世行之前，埃伯利先生曾在一家全國性會計師事務所擔任註冊會計師。

 

勞倫斯·D·麥格勞, 59歲。麥格勞先生自2012年起擔任該行首席運營官兼執行副總裁總裁。在此之前，他自2010年起擔任首席信貸官和高級副總裁。在受僱於世行之前，麥格勞先生曾在2005年至2010年期間擔任明尼蘇達州一家社區銀行的區域總裁和首席銀行官。2001年至2005年，擔任同一家社區銀行支行所在地的總裁兼首席執行官。在明尼蘇達州社區銀行任職之前，麥格勞曾在另外兩家社區銀行和FDIC擔任過各種職位。

 

本公司已採納適用於其主要行政人員、主要財務及會計人員、財務總監及其他執行類似職能的人士的道德守則。該公司已在其網站www.hmnf.com上公佈了該道德準則。本公司擬在修訂或豁免後四個營業日內，在其網站上公佈對適用於其主要行政人員、主要財務及會計人員、財務總監或其他執行類似職能的人士的道德守則條文的任何修訂或豁免。

 

項目11.高管薪酬

本項目要求提供的信息參考自2023年委託書中“高管薪酬”(不包括“薪酬與業績”)和“董事薪酬”項下的信息。

 

項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項

本項目所需資料參考自2023年委託書中“管理層及若干實益擁有人的擔保所有權”及“其他股權補償計劃資料”項下的資料。

 

項目13.某些關係和相關交易，以及董事的獨立性

本項目所需信息參考自2023年委託書中“董事獨立性”、“關聯人交易審批政策”和“公司治理”小標題下的信息。

 

96
目錄

 

項目14.主要會計費和服務

 

本項目所需資料參考自《2023年委託書》中“公司治理--獨立註冊會計師事務所”和“獨立註冊會計師事務所服務和費用批准”項下的信息。

 

 

第四部分

 

項目15.證物、財務報表附表

 

以下文件作為本年度報告的10-K表格的一部分提交：

     
  (1)  財務報表：作為本年度報告表格10-K的一部分提交的財務報表列於第二部分第8項。
     
  (2) 財務報表明細表：這些明細表要麼不適用，要麼在合併財務報表或附註中列報所需資料。
     
  (3)   展品：通過引用納入或作為本年度報告10-K表格的一部分存檔的展品在本報告簽字前列在展品索引中。

        

97
目錄

 

展品索引

 

 

展品

數

  

展品

3.1

  

公司註冊證書(修訂及重訂至2015年7月28日)(引用本公司截至2015年9月30日的10-Q表格季度報告的附件3.1)

3.2

  

修訂及重訂附例(參考本公司於2022年8月24日提交的8-K表格的當前報告的附件3.1)

4.1

  

普通股證書表格(參考1994年4月1日公司在表格S-1上的註冊説明書中的相同編號展品而納入)

4.2

  

股本説明 (參照附件4.2併入公司截至2019年12月31日的10-K表格年度報告)

10.1†

  

與行政人員簽訂的更改管制協議的格式 (通過引用附件10.1併入公司2014年5月27日提交的當前8-K報表，該報表於2014年6月2日提交)

10.2†

  

董事遞延薪酬計劃(在截至1994年12月31日期間的10-K表格年度報告中引用相同編號的展品)

10.3†

  

非員工董事購股計劃 (引用本公司截至2015年3月31日的10-Q表格季度報告的附件10.1)

10.4†

  

2009年股權激勵計劃對非僱員董事的年度獎勵説明和限制性股票協議形式(2015年4月28日批准) (引用本公司截至2015年3月31日的10-Q表格季度報告的附件10.2)

10.5†

  

HMN Financial，Inc.員工持股計劃(2016年1月1日修訂並重申) ((參照附件10.5納入公司截至2015年12月31日的10-K表格年度報告)

10.6†

  

HMN Financial，Inc.2009年股權激勵計劃 ((參照本公司2009年4月28日股東周年大會委託書附件A併入)

10.7†

  

HMN Financial，Inc.2009年股權激勵計劃激勵股票期權協議格式(2016年1月26日批准) (參照附件10.9併入公司截至2015年12月31日的10-K表格年度報告)

10.8†

  

《高管激勵計劃》(2017年1月31日修訂重訂)(參照附件10.11併入公司截至2016年12月31日的10-K表格年度報告)

10.9†

  

HMN Financial，Inc.2017股權激勵計劃 ((參照本公司截至2017年3月31日的Form 10-Q季度報告的附件10.1)

10.10†

  

根據HMN Financial，Inc.2017股權激勵計劃授予董事獎勵的董事限制性股票協議表格(參考公司截至2017年3月31日的10-Q表格季度報告附件10.2併入)

10.11†

  

根據HMN Financial，Inc.2017年股權激勵計劃授予高管獎勵的高管限制性股票協議表格(通過引用附件10.5併入公司截至2017年12月31日的Form 10-K年度報告)

10.12†

  

公司、銀行和Bradley C.Krehbiel之間的高管離職協議，日期為2017年5月23日 (引用附件10.1併入公司於2017年5月30日提交的日期為2017年5月23日的8-K表格當前報告中)

21

  

註冊人的子公司 (參考附件21併入公司截至2019年12月31日的10-K表格年度報告)

23.1

  

Clifton Larson Allen LLP同意*

24

  

授權書*

31.1

  

規則13a-14(A)/15d-14(A)首席執行官的證明*

 

98
目錄

 

展品

數

   展品

31.2

  

細則13a-14(A)/15d-14(A)首席財務官的證明*

32

  

第1350條認證*

101

  

本公司截至2022年12月31日的10-K表格年度報告的財務報表，格式為內聯可擴展商業報告語言(IXBRL)：(I)綜合資產負債表，(Ii)綜合全面收益表，(Iii)綜合股東權益表，(Iv)綜合現金流量表和(V)綜合財務報表附註。

104

  

封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)*

 

 

項目16.表格10-K摘要
沒有。

 

99
目錄

 

簽名

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式安排由正式授權的以下籤署人代表其簽署本報告。

 

 

HMN金融公司

 

Date: March 3, 2023

發信人：

/s/布拉德利·克萊比

 

 

 

布拉德利·克雷比爾

 

 

 

總裁與首席執行官

 

                               

以下籤署人各委任Wendy Shannon及Jon Eberle，以及他們各自(有全權單獨行事)為下文簽署人的受權人及代理人，並有充分權力以下文簽署人的名義、地點及代理的名義、地點及代理，根據經修訂的1934年證券法，簽署本表格10-K的任何及所有修訂及證物，以及與本表格10-K或其任何修訂有關而須向證券交易委員會提交的任何及所有申請書、文書及其他文件。擁有完全的權力和權力去做和執行任何必要和必要或合意的任何和所有的行為和事情。根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已於2023年3月3日以登記人的名義由下列人員簽署。

 

 

名字

  

標題
       
/s/ 布拉德利·克雷比爾   總裁與首席執行官
  布拉德利·克雷比爾   (首席行政主任)
       
/s/ 喬恩·埃伯利   高級副總裁，
  喬恩·埃伯利   首席財務官兼財務主管
      (首席財務會計官)
       
/s/ 温迪·香農   董事會主席
  温迪·香農    
       
/s/ 艾倫·伯寧   董事
  艾倫·伯寧    
       
/s/ 傑弗裏·博爾頓   董事
  傑弗裏·博爾頓    
       
/s/ 紅杉博格曼   董事
  紅杉博格曼    
       
/s/ 伯納德·尼貢    董事
  伯納德·尼貢    
       
/s/ /s/ 馬克·烏茨   董事
  馬克·烏茨    
       
/s/ 芭芭拉·巴茨·威廉姆斯   董事
  芭芭拉·巴茨·威廉姆斯    
       
/s/ 漢斯·齊特洛   董事
  漢斯·齊特洛    

 

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