pba-20201231

加拿大艾伯塔省

4612

無

(註冊成立或組織的省或其他司法管轄區)

(主要標準行業分類代碼編號(如適用))

(税務局僱主身分證號碼(如適用))

用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了交易所法案第13或15(D)條要求提交的所有報告；以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405(本章第232.405條)要求提交的每個交互數據文件。

如果一家新興成長型公司按照美國公認會計原則編制其財務報表，用勾號表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。

用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。

Pembina Pipeline Corporation(“Pembina”)向其於2021年2月25日向美國證券交易委員會(“委員會”)最初提交的Form 40-F年度報告(“原始文件”)提交本修正案第1號(本“修正案1”)，以便提交Pembina截至2020年12月31日及截至2019年12月31日及截至2019年12月31日的經重述經審計綜合財務報表(“重新編制財務報表”)，包括獨立註冊會計師事務所有關該等財務報表的報告。此外，Pembina將(I)重述截至2020年12月31日止年度的管理層討論及分析(“重述MD&A”)及(Ii)重述截至2020年12月31日止年度的年度資料表格(“重述年度資料表格”)納入本修訂第1號修正案。每一份重新提交的財務報表、重新提交的MD&A和重新提交的年度信息表格都取代了與原始文件一起提交的相應證物。

在2021年第三季度，Pembina發現了某些合同類型，這些合同類型在營銷和新風險投資中被錯誤記錄。與這些合同有關的銷售貨物的收入和成本按毛額記錄，但本應按淨額記錄。因此，Pembina通過減少銷售收入和成本，重新列報了2020年綜合收益(虧損)和全面收益(虧損)報表以及相關的比較期間，對收益、現金流或財務狀況沒有影響，並在重新發布的MD&A和重新發布的年度信息表中做出了相應的變化。這些問題在中有描述注3：E重新編制財務報表和在重新編制的MD&A中。

結合上述重述，Pembina管理層發現，截至2020年12月31日，Pembina的財務報告內部控制存在與其營銷業務的合同評估控制相關的重大弱點(“重大弱點”)。具體而言，Pembina沒有控制來確定需要進行會計評估的所有合同，因此缺乏對在營銷業務中進行評估所需的所有相關合同條款的分析。由於重大弱點，Pembina的總裁兼首席執行官(“首席執行官”)和高級副總裁及首席財務官(“首席財務官”)得出結論，Pembina對財務報告的內部控制於2020年12月31日沒有生效。請參閲重新發布的MD&A中的“管理層報告”。此外，由於Pembina的實質性弱點，Pembina的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2020年12月31日，Pembina的披露控制和程序無效。

通過提交本修正案第1號，Pembina正在修改原始申請，以便修改和重述其中的證據99.1和99.2，並更新此處規定的章節。此外，根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302和906條的要求，原始文件已被修改，以包括我們獨立註冊會計師的當前日期的同意以及我們首席執行官和首席財務官的當前日期的證明。

Pembina沒有也不打算修改其先前提交的截至2019年12月31日和2018年12月31日的Form 40-F年度報告或Form 6-K提供的任何季度報告。為此，不應再依賴在2021年11月4日之前提交或提交的任何報告所載的受影響期間的合併財務報表、管理層的討論和分析、審計員的報告和有關財務資料。

除上述明文規定外，本第1號修正案沒有、也沒有聲稱要更新或重述原始申請中的信息，或反映原始申請之後發生的任何事件。有關其後期間的資料載於我們於2021年11月4日以Form 6-K表格向委員會提交的截至2021年9月30日的三個月及九個月的第三季度報告。本文件應與此類報告一併閲讀和審議。

(b)重述管理層對截至2020年12月31日的財政年度的討論和分析；以及重述截至2020年12月31日和2019年12月31日的財政年度的經審計綜合財務報表。本修正案第1號所載Pembina經重新審計的綜合財務報表是根據國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則編制的。因此，它們並非在所有方面都與按照美國公認會計原則編制的美國公司財務報表具有可比性。

(b)披露控制和程序。Pembina的首席執行官和首席財務官已確定，由於上述財務報告的內部控制存在重大弱點，以及在重新發布的財務報表所附的“管理層報告”中，Pembina的“披露控制和程序”(該術語在修訂後的1934年證券交易法(“交易法”)下的第13a-15(E)和15d-15(E)條中定義)自2020年12月31日起不再有效，以確保Pembina根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息(I)被記錄、處理、在委員會規則和表格規定的時間內彙總和報告，以及(2)積累並傳達給彭比納管理層，包括其主要執行幹事和主要財務幹事，以便就要求披露的問題及時作出決定。

應該指出的是，儘管Pembina的首席執行官和首席財務官認為Pembina的披露控制和程序提供了合理的保證，但他們並不期望Pembina的披露控制和程序或財務報告的內部控制將防止所有錯誤或欺詐。一個控制系統，無論構思或運作得有多好，都只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，確保控制系統的目標得以實現。

(c)管理層財務報告內部控制年度報告。所要求的披露包括在作為本修正案第1號附件99.2提交的重新編制的財務報表所附的“管理層報告”中。

(d)註冊會計師事務所認證報告。所要求的披露包括在作為本修正案第1號附件99.2提交的重新編制的財務報表所附的“獨立註冊會計師事務所報告”中。

Pembina承諾親自或通過電話讓代表對委員會工作人員提出的詢問作出答覆，並在委員會工作人員提出要求時迅速提供以下方面的資料：根據Form 40-F登記的證券；產生提交Form 40-F年度報告義務的證券；或上述證券的交易。

Pembina法律程序文件送達代理人的姓名或名稱或地址的任何更改，應通過修訂表格F-X以提及Pembina的檔案編號的方式迅速傳達給委員會。

根據《交易法》的要求，註冊人證明其符合提交Form 40-F的所有要求，並已於2021年11月18日正式促使本年度報告由其正式授權的簽署人代表其簽署。


展品						描述

99.1						截至2020年12月31日的財政年度重述年度信息表
99.2						重述了管理層對截至2020年12月31日的財政年度的討論和分析，並重新編制了截至2020年12月31日和2019年12月31日的財政年度的已審計綜合財務報表。
99.3						根據1934年《證券交易法》第13a-14條或15d-14條對首席執行官的證明
99.4						根據1934年《證券交易法》第13a-14或15d-14條對首席財務官的證明
99.5						依據《美國法典》第18編第1350條對行政總裁的證明
99.6						依據《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明
99.7						畢馬威有限責任公司同意
101						交互數據文件


☐			根據1934年《證券交易法》第12條所作的註冊聲明
			或
☒			根據1934年《證券交易法》第13(A)或15(D)條提交的年度報告


每個班級的標題	交易符號	註冊的每個交易所的名稱
普通股	PBA	紐約證券交易所


☒			年度信息表			☒			經審計年度財務報表


			彭比納管道公司

			發信人：			/s/ “M.H.迪爾格“
			姓名：			M.H.迪爾格
			標題：			總裁&首席執行官


			A.			承諾。


			B.			同意送達法律程序文件。