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StatesAndPoliticalSubdivisionsMember2022-12-310000700564美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2022-12-310000700564美國-公認會計準則：公司債務證券成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000700564美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：公司債務證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000700564美國-公認會計準則：公司債務證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310000700564美國-公認會計準則：公司債務證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000700564美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:CollateralizedMortgageObligationsMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000700564美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:CollateralizedMortgageObligationsMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000700564Us-gaap:CollateralizedMortgageObligationsMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310000700564Us-gaap:CollateralizedMortgageObligationsMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000700564美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2022-12-310000700564美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2022-12-310000700564美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2022-12-310000700564美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2022-12-310000700564美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2022-12-310000700564美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2022-12-310000700564美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2022-12-310000700564美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2022-12-310000700564美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000700564美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000700564美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310000700564美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000700564美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：美國政府債務證券成員2021-12-310000700564美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：美國政府債務證券成員2021-12-310000700564美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：美國政府債務證券成員2021-12-310000700564美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：美國政府債務證券成員2021-12-310000700564美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2021-12-310000700564美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2021-12-310000700564美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2021-12-310000700564美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2021-12-310000700564美國-公認會計準則：公司債務證券成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000700564美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：公司債務證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000700564美國-公認會計準則：公司債務證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310000700564美國-公認會計準則：公司債務證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000700564美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:CollateralizedMortgageObligationsMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000700564美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:CollateralizedMortgageObligationsMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000700564Us-gaap:CollateralizedMortgageObligationsMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310000700564Us-gaap:CollateralizedMortgageObligationsMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000700564美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2021-12-310000700564美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2021-12-310000700564美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2021-12-310000700564美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2021-12-310000700564美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2021-12-310000700564美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2021-12-310000700564美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2021-12-310000700564美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2021-12-310000700564美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：拍賣率證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000700564美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：拍賣率證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000700564美國-GAAP：拍賣率證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310000700564美國-GAAP：拍賣率證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000700564Fult:FinancialInstitutionsSubordinatedDebtMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000700564Fult:FinancialInstitutionsSubordinatedDebtMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000700564美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員FULT：其他公司債務成員2022-12-310000700564美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員FULT：其他公司債務成員2021-12-310000700564美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000700564美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000700564美國-公認會計準則：遠期合同成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000700564美國-公認會計準則：遠期合同成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000700564美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-12-310000700564美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員US-GAAP：InterestRateSwapMember2021-12-310000700564美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000700564美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000700564美國-GAAP：拍賣率證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2020-12-310000700564美國-GAAP：拍賣率證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-01-012021-12-310000700564美國-GAAP：拍賣率證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-01-012022-12-310000700564美國-GAAP：拍賣率證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310000700564美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310000700564美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310000700564FULT：ScenarioShockPlus30月30日2022-01-012022-12-310000700564FULT：ScenarioShockMinus302022-01-012022-12-310000700564FULT：場景震盪分鐘200基點成員2022-01-012022-12-310000700564FULT：Scenario 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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，郵編：20549
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表格10-K
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| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
截至本財政年度止12月31日, 2022,或
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| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
委託文件編號：001-39680
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富爾頓金融公司演講
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
| 賓夕法尼亞州 | | 23-2195389 |
| (法團或組織的州或其他司法管轄區) | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 賓夕法尼亞廣場一號 | P. O. Box 4887 | 蘭開斯特, | 賓夕法尼亞州 | | 17604 |
| (主要執行辦公室地址) | | (郵政編碼) |
(717) 291-2411
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
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| 每個班級的標題 | | 交易符號 | | 註冊所在的交易所名稱 |
| 普通股，面值2.50美元 | | FULT | | 納斯達克股票市場 |
存托股份，每股相當於A系列固定利率非累積永久優先股股份的1/40權益 | | FULTP | | 納斯達克股票市場 |
用複選標記表示註冊人是否為證券法第405條規定的知名經驗豐富的發行人。是 x No ¨
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是¨ 不是 x
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 x No ¨
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 x No ¨
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項)：
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| 大型加速文件服務器 | x | 加速文件管理器 | ¨ | 新興成長型公司 | ☐ |
| | | | | |
| 非加速文件服務器 | ¨ | 規模較小的報告公司 | ☐ | | |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。¨
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。¨
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。¨
用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是☐ No x
根據2022年6月30日，也就是註冊人最近完成的第二財季的最後一個營業日的平均出價和要價，註冊人的非關聯公司持有的有投票權普通股的總市值約為$2.2十億美元。註冊人於2023年2月17日發行的普通股數量為166,962,326.
以引用方式併入的文件
將於2023年5月16日舉行的年度股東大會的註冊人的最終委託書的部分內容通過引用併入第三部分。
目錄
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| 描述 | | 頁面 |
| | |
| 第一部分 | | |
| 第1項。 | 業務 | 8 |
| 第1A項。 | 風險因素 | 24 |
| 項目1B。 | 未解決的員工意見 | 35 |
| 第二項。 | 屬性 | 35 |
| 第三項。 | 法律訴訟 | 32 |
| 第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 33 |
| | |
| 第II部 | | |
| 第五項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | 36 |
| 第六項。 | [已保留] | 39 |
| 第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 39 |
| 第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 64 |
| 第八項。 | 財務報表和補充數據： | |
| 合併資產負債表 | 69 |
| 合併損益表 | 70 |
| 綜合全面收益表 | 71 |
| 合併股東權益報表 | 72 |
| 合併現金流量表 | 73 |
| 合併財務報表附註 | 74 |
| 財務報告內部控制管理報告 | 133 |
| 獨立註冊會計師事務所報告 | 134 |
| | |
| 第九項。 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 137 |
| 第9A項。 | 控制和程序 | 137 |
| 項目9B。 | 其他信息 | 137 |
| 項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 137 |
| | |
| 第三部分 | | |
| 第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 138 |
| 第11項。 | 高管薪酬 | 138 |
| 第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 138 |
| 第13項。 | 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性 | 138 |
| 第14項。 | 首席會計費及服務 | 138 |
| | |
| 第四部分 | | |
| 第15項。 | 展示、財務報表明細表 | 139 |
| 第16項。 | 表格10-K摘要 | 141 |
| | |
| 簽名 | 142 |
| 展品索引 | 1 |
注：由於四捨五入的關係，本報告中包含的某些數字可能不是總和
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| 富爾頓金融公司 |
| 已定義的縮略語和術語詞彙表 |
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| 2023年回購計劃 | | 自2023年1月1日開始回購最多1億美元的公司普通股 |
| ACL | | 信貸損失準備 |
| AFS | | 可供出售 |
| 美國鋁業公司 | | 資產/負債管理委員會 |
| 急性髓細胞白血病 | | 反洗錢 |
| | |
| AOCI | | 累計其他綜合收益 |
| 四月 | | 年百分率 |
| 弧形 | | 拍賣利率證券 |
| | |
| ASC | | 會計準則編撰 |
| ASU | | 會計準則更新 |
| 自動取款機 | | 自動櫃員機 |
| 六氯環己烷 | | 1956年修訂的《銀行控股公司法》 |
| BP或BPS | | 基點 |
| 牛血清白蛋白 | | 1970年修訂的《銀行保密法》 |
| 巴塞爾委員會 | | 巴塞爾銀行監管委員會 |
| 《巴塞爾協議III》規則 | | 聯邦銀行機構發佈的基於風險的要求和規則 |
| CARE法案 | | 冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法 |
| CCPA | | 《加州消費者隱私法案》 |
| CDI | | 核心存款無形資產 |
| CECL | | 當前預期信貸損失 |
| CECL第1天條款 | | 在合併中獲得的未購買的信貸惡化貸款所需的信貸損失的初始準備金 |
| CET1 | | 普通股一級股權 |
| CFPB | | 消費者金融保護局 |
| | |
| | |
| 公司、公司、我們、我們或我們 | | 富爾頓金融公司 |
| 新冠肺炎 | | 冠狀病毒 |
| 消費物價指數 | | 消費者物價指數 |
| CRA | | 《社區再投資法案》 |
| CTA | | 《企業透明度法》 |
| 差異 | | 聯邦存款保險基金 |
| 董事計劃 | | 修訂及重訂董事參股計劃 |
| 《多德-弗蘭克法案》 | | 《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》 |
| 美國司法部 | | 美國司法部 |
| 多爾 | | 美國勞工部 |
| DTI | | 債務收入比 |
| DTA | | 遞延税項資產 |
| EAD | | 默認情況下的暴露 |
| 《經濟增長法》 | | 經濟增長、監管放鬆和消費者保護法 |
| 生態可持續發展 | | 《平等信用機會法案》 |
| 員工權益計劃 | | 2022年修訂和重新確定的股權和現金激勵薪酬計劃 |
| ESPP | | 員工購股計劃 |
| ETR | | 實際税率 |
| 《交易所法案》 | | 1934年證券交易法 |
| FASB | | 財務會計準則委員會 |
| | | | | | | | |
| FCA | | 英國金融市場行為監管局 |
| FDIC | | 美國聯邦存款保險公司 |
| FDICIA | | 聯邦存款保險公司改良法 |
| 聯邦基金利率 | | 目標聯邦基金利率 |
| 聯邦儲備委員會 | | 美國聯邦儲備系統理事會 |
| FHLB | | 聯邦住房貸款銀行 |
| FinCEN | | 金融犯罪執法網絡 |
| 金融技術公司 | | 金融科技公司 |
| 聯邦公開市場委員會 | | 聯邦公開市場委員會 |
| 外幣Nostro帳户 | | 外幣在國際代理銀行 |
| FRB | | 聯邦儲備銀行 |
| FSOC | | 金融穩定監督委員會 |
| FTE | | 全額應税-等值 |
| 富爾頓銀行或銀行 | | 北卡羅來納州富爾頓銀行 |
| 公認會計原則 | | 美國公認會計原則 |
| 格爾巴 | | 《格拉姆-利奇-布萊利法案》 |
| HTM | | 持有至到期 |
| IDI | | 參保存管機構 |
| LGD | | 違約造成的損失 |
| 倫敦銀行同業拆借利率 | | 倫敦銀行間同業拆借利率 |
| 《倫敦銀行同業拆借利率法案》 | | 可調整利率(LIBOR)法案 |
| 管理層的討論 | | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
| 合併 | | 公司對保誠銀行的收購於2022年7月1日生效 |
| 合併協議 | | 本公司與保誠銀行於2022年3月1日簽訂的合併協議及計劃 |
| 合併注意事項 | | 每股Prudential Bancorp普通股，現金3.65美元，每股公司普通股0.7974，支付現金，以代替公司普通股中原本會發行的每股零碎股份，計算方法是將該零碎股份金額乘以$18.25 |
| MSR | | 抵押貸款服務權 |
| NDAA | | 國防授權法 |
| 淨貸款 | | 貸款和租賃應收賬款(扣除非勞動收入) |
| 不適用 | | 沒有意義 |
| NMTC | | 新的市場税收抵免 |
| | |
| OBS | | 表外 |
| OCC | | 貨幣監理署 |
| 保監處 | | 其他全面收入 |
| 奧利奧 | | 擁有的其他房地產 |
| OTTI | | 非暫時性減值 |
| 母公司 | | 富爾頓金融公司個人 |
| 《愛國者法案》 | | 2001年《美國愛國者法案》 |
| PD | | 違約概率 |
| 養老金計劃 | | 富爾頓金融關聯公司的固定收益養老金計劃 |
| 退休後計劃 | | 退休後福利計劃 |
| PPP | | 工資保障計劃 |
| 保誠銀行 | | 保誠銀行股份有限公司 |
| | | | | | | | |
| 保誠銀行養老金計劃 | | 彭特格拉金融機構固定福利計劃，一個多僱主固定福利養老金計劃 |
| PSU | | 基於業績的限制性股票單位 |
| QM | | 合格抵押貸款 |
| RESPA | | 《房地產結算程序法》 |
| ROU | | 使用權 |
| RSU | | 限售股單位 |
| RWA | | 風險加權資產 |
| S&P 500 | | 標準普爾500指數 |
| SBA | | 小企業管理局 |
| 美國證券交易委員會 | | 美國證券交易委員會 |
| 軟性 | | 有擔保的隔夜融資利率 |
| 《税法》 | | 2017年減税和就業法案 |
| 税號 | | 1986年美國國税法，經修訂 |
| TCI系統 | | 税收抵免投資，包括符合條件的保障性住房項目、NMTC項目和歷史修復項目 |
| TDR | | 問題債務重組 |
| TruPS | | 信託優先證券 |
| 蒂拉 | | 《借貸中的真理法案》 |
| 科大 | | 美國財政部 |
| VIES | | 可變利息實體 |
| Visa股票 | | Visa，Inc.B類限制性股票 |
| 沃爾克規則監管機構 | | 聯邦存款保險公司、美聯儲理事會、OCC、商品期貨交易委員會和美國證券交易委員會 |
前瞻性陳述
該公司已經並可能繼續就其財務狀況、經營業績和業務作出某些前瞻性陳述。不要過度依賴前瞻性陳述。前瞻性陳述可以通過使用“可能”、“應該”、“將”、“可能”、“估計”、“預測”、“潛在”、“繼續”、“預期”、“相信”、“計劃”、“預期”、“未來”、“打算”、“項目”、這些術語的否定和其他類似術語來識別。這些前瞻性陳述可能包括對公司未來財務業績的預測或指導，未來費用的預期水平，包括未來的信貸損失，預期的增長戰略，對新業務舉措的描述，以及對公司業務或財務結果的預期趨勢。
前瞻性陳述既不是歷史事實，也不是對未來業績的保證。相反，這些陳述是基於對公司業務未來、未來計劃和戰略、預測、預期事件和趨勢、經濟和其他未來狀況的當前信念、預期和假設。由於前瞻性陳述涉及未來，它們會受到固有的不確定性、風險和環境變化的影響，這些不確定性、風險和環境變化很難預測，其中許多不在公司的控制範圍之內，實際結果和財務狀況可能與前瞻性陳述中指出的大不相同。因此，您不應過度依賴這些前瞻性陳述中的任何一種。任何前瞻性陳述僅以目前可獲得的信息為基礎，且僅在提出之日發表。除法律要求外，公司沒有義務根據新信息、未來事件或其他情況更新或修改任何前瞻性陳述。許多因素可能會影響未來的財務業績，包括但不限於：
•經濟和金融市場的不利狀況對公司貸款組合的業績以及對公司產品和服務的需求的影響；
•聯邦政府，包括聯邦儲備委員會和其他政府機構的行動對貨幣供應和市場利率的影響；
•市場利率以及利率敏感型資產與利率敏感型負債的相對餘額對淨息差和淨利息收入的影響；
•利率變動對該公司產品和服務需求的影響；
•取代倫敦銀行同業拆息作為基準參考利率；
•投資證券收益和損失，包括證券價值的非暫時性下降，這可能導致對收益的費用；
•利率變化或流動性市場中斷對公司資金來源的影響；
•資本和流動性戰略，包括公司遵守適用的資本和流動性要求的能力，以及公司內部籌集資本或以有利條件籌集資本的能力；
•競爭對存款利率和增長、貸款利率和增長以及淨息差的影響；
•業務風險的影響，包括人為錯誤的風險、內部流程和系統不充分或故障、計算機和電信系統故障、數據錯誤或不完整以及風險管理框架不充分；
•丟失或未能保護機密或專有信息；
•該公司未能發現並充分和迅速地應對網絡安全風險，包括數據泄露和網絡攻擊；
•公司賴以按照合同安排履行合同的第三方供應商的失敗的影響，以及對其他金融機構的擔憂對公司的影響；
•與已售出貸款有關的回購和賠償付款可能蒙受的損失；
•氣候變化對公司業務和經營成果的潛在影響；
•不良資產增加，這可能需要公司增加信貸損失、沖銷貸款的撥備，併產生與此類不良資產相關的收取和入賬成本增加；
•確定貸款限額，這在很大程度上取決於對各種因素的假設和判斷，這些因素包括貸款組合的表現、貸款組合內不同類別貸款的加權平均剩餘壽命以及當前和預測的經濟狀況等因素；
•公司和富爾頓銀行所受的廣泛監管和監督的影響；
•監管和政府政策的變化，這可能導致銀行和金融服務監管的重大變化；
•《多德-弗蘭克法案》對公司業務和經營成果的持續影響；
•違反監管規定、調查和審查可能產生的負面後果，包括可能的監督行動、評估罰款和處罰、實施制裁、採取補救行動的必要性以及可能損害公司聲譽；
•訴訟和政府或行政訴訟中不利結果的影響；
•美國聯邦、州或地方税法變化的影響；
•與法規遵從性和風險管理相關的大量時間和費用的影響；
•已完成和潛在的收購可能會影響成本，公司可能無法成功整合收購的業務或實現此類收購的預期收益；
•合併的預期收益，包括預期的成本節約和戰略收益，可能沒有按預期實現，或根本沒有實現，包括由於Prudential Bancorp整合到公司產生的影響或挑戰，或由於經濟實力，公司和Prudential Bancorp開展業務的領域的競爭因素，或其他意外因素或事件的結果；
•對業務或員工關係的潛在不良反應或變化，包括因合併而產生的反應或變化；
•地緣政治條件，包括恐怖主義行為或威脅、美國或其他國家政府為應對恐怖主義行為或威脅而採取的行動和/或軍事衝突，包括俄羅斯與烏克蘭之間的戰爭，這可能影響美國國內外的商業和經濟狀況；
•公共衞生危機和流行病，包括新冠肺炎及其對我們經營的經濟和商業環境的影響，包括對我們的信貸質量和業務運營的影響，以及對一般經濟和金融市場狀況的影響；
•公司實現其增長計劃的能力；
•公司吸引和留住人才的能力；
•來自金融服務公司和其他提供銀行服務的公司的競爭的影響；
•該公司跟上技術變革的能力；
•公司幾乎所有的收入和支付股息或其他分配的能力都依賴於其子公司；
•負面宣傳對該公司聲譽的影響；及
•其他可能影響公司未來業績的因素。
第一部分
項目1.業務
一般信息
該公司於1982年2月8日根據賓夕法尼亞州的法律成立，並於1982年6月30日收購富爾頓銀行的所有流通股，成為一家銀行控股公司。2000年，我們成為了GLBA定義的金融控股公司，這使我們有能力在我們的控股公司結構下擴大我們的金融服務活動。見“項目1.業務--一般--競爭而且-監督和規範。我們直接持有富爾頓銀行和五家非銀行實體100%的普通股。
2022年7月1日，我們完成了對保誠銀行已發行普通股的100%收購。保誠銀行的全資子公司保誠銀行成為我們的全資子公司。保誠銀行於2022年11月5日與富爾頓銀行合併並併入富爾頓銀行。
我們的互聯網地址是Www.fultonbank.com。我們2022年年度報告Form 10-K的電子版可通過訪問“投資者關係-文件”免費獲取，網址為Www.fultonbank.com。表格10-Q的季度報告和表格8-K的最新報告的電子版也可在該互聯網地址獲得。這些報告及其任何修改將在以電子方式提交給美國證券交易委員會後，在合理可行的情況下儘快發佈在我們的網站上。
銀行和金融服務業
通過我們的銀行子公司富爾頓銀行，我們主要在我們的五個州市場區域內提供金融服務，這些市場區域包括賓夕法尼亞州、特拉華州、馬裏蘭州、新澤西州和弗吉尼亞州，以強調關係銀行業務的個性化、社區導向的風格提供。
我們在製造業、醫療保健、農業和其他服務公司雲集的地區開展業務。我們不依賴於一個或幾個客户或任何一個行業，任何一個客户或幾個客户的流失不會對我們的業務產生實質性的不利影響。然而，我們的貸款組合中有很大一部分是商業貸款、商業抵押貸款和建築貸款。見“第1A項.風險因素--利率和信貸風險--我們的貸款組合構成和貸款競爭使我們面臨信用風險。."
我們為我們的客户和我們服務的社區提供廣泛的消費者和商業銀行產品和服務，以及財富管理產品和服務：
個人銀行業務-我們在我們的市場領域提供多樣化的個人銀行產品和服務。我們的消費銀行產品和服務包括各種支票賬户和儲蓄存款產品以及存單。我們提供房屋淨值貸款和信用額度，以及各種固定、可變和可調整利率的抵押貸款產品，包括建築貸款和巨型住宅抵押貸款，所有這些產品都是根據我們貸款政策中規定的貸款價值比限制進行承保的。我們的消費貸款產品包括汽車貸款、個人信用額度和支票賬户透支保護。我們通過富爾頓銀行的一個運營部門富爾頓抵押公司提供住宅抵押貸款。
商業銀行業務-我們在我們的市場領域主要向中小型企業(通常銷售額低於1.5億美元)提供商業銀行產品和服務。商業貸款產品包括商業房地產貸款、商業和工業貸款、建築貸款和設備租賃融資貸款。提供可變、可調整和固定利率貸款，可變和可調整利率貸款通常與指數掛鈎，如最優惠利率 或者倫敦銀行同業拆借利率，以及利率衍生品。見“第1A項。 風險因素-利率和信貸風險-取代倫敦銀行同業拆借利率作為金融基準，對我們發起或持有的金融工具構成風險我們的商業貸款政策鼓勵關係銀行業務，併為有擔保貸款提供與客户信譽和抵押品要求相關的嚴格指導方針。此外，我們向商業客户提供設備租賃融資、信用證、現金管理服務和傳統存款產品。截至2022年12月31日，我們的政策將單個借款人的最高總貸款承諾限制在1億美元，這一數額大大低於我們的監管貸款限額。此外，我們根據借款人的內部風險評級和某些類型的貸款承諾，制定了較低的總貸款限額。
財富管理-我們通過富爾頓銀行旗下的Fulton Financial Advisors和Fulton Private Bank向我們市場地區的消費者和商業客户提供財富管理服務，其中包括投資管理、信託、經紀、保險和投資諮詢服務。
我們通過傳統的金融中心銀行提供這些產品和服務，並擁有金融中心辦公室網絡。電子交付渠道包括自動取款機網絡和電話、移動和網上銀行。各種可用的交付渠道允許客户在一天中的任何時間訪問他們的賬户信息並執行某些交易，如存入支票、轉賬和支付賬單。截至2022年12月31日，我們有209個 金融中心，不包括遠程服務設施(主要是獨立自動取款機)，以及我們位於賓夕法尼亞州蘭開斯特市的總部。
人力資本
截至2022年12月31日，我們的員工隊伍(不包括臨時員工和實習生)約有3300名員工，而2021年12月31日的員工約為3200名。2022年，我們的員工流動率低於2021年。
員工敬業度和留任力-我們重視擁有一支高度敬業的員工隊伍，因為敬業的員工往往表現更高，支持我們的成功，並更有可能留在我們的組織中。我們每年對員工進行一次調查，以衡量員工敬業度，評估員工士氣，並幫助確定員工體驗可以改善的領域。然後，我們責成我們的領導人制定和執行旨在與各自團隊接觸的溝通和行動計劃，以便更好地瞭解評估結果，並促進加強今後的參與。
我們的領導者要對他們領導的團隊的員工敬業度分數負責，因為每個領導者的敬業度分數都包括在他們的年度績效評估中。此外，彙總的員工敬業度評估結果將報告給我們的董事會，作為我們員工健康和福祉的關鍵指標。
文化、多樣性和包容性-我們認為建立關係很重要。這種信念包括與客户和客户的關係以及員工之間的關係。近年來，我們非常重視發展我們的企業文化，現在我們認為我們的文化是我們持續成功的主要組成部分之一。我們的文化塑造計劃Fulton Experience是一個極具吸引力的計劃，旨在創造新的方式來思考員工的個人角色、員工如何協作以及我們和員工如何共同成長。我們相信，作為一家公司，我們之所以成功，是因為我們重視員工的團隊合作，並圍繞這一信念培養文化。最近，我們一直將同樣的重點應用於發展一支多樣化、公平和包容的勞動力隊伍。我們認識到，擁有多樣化、公平和包容的文化和員工隊伍，鼓勵員工分享他們的觀點和不同的觀點，培養尊重的文化，是成功組織的關鍵要素。2022年，我們繼續採取了許多舉措，以增加多樣性、公平性和包容性，包括但不限於，為所有員工提供聯誼培訓，並支持幾個員工資源小組。
薪酬和報酬
公司通過提供有競爭力的薪酬、獎勵和福利來投資於員工，這些都是公司績效薪酬文化的一部分。這是通過量身定做的激勵計劃來實施的，這些計劃旨在推動業務部門和公司層面的業績。
勞動力招聘和發展-我們招聘員工，填補空缺和新職位，主要是通過在我們的網站和社交媒體平臺上發佈這些職位，通過員工推薦以及內部和第三方招聘人員的人才招聘努力。我們為新員工和現有員工提供專業發展，主要是通過我們的學習和人才發展中心的努力，該中心開發和管理各種職業發展培訓計劃。我們還提供了許多非現場第三方服務，員工可以在這些服務中進一步提高他們的技能、知識和領導潛力。其中一個例子是，我們通過參加由美國銀行家協會贊助的斯通尼爾銀行學院，為具有未來領導潛力的員工提供了這樣的例子。
安全、健康和健康-我們員工的安全、健康和健康仍然是重中之重。除了傳統的醫療保健、帶薪休假、帶薪育兒假和退休福利外，我們還通過員工援助計劃提供情緒健康和工作生活服務。通過新冠肺炎，我們採取措施維護我們金融中心和其他設施的員工和客户的安全，並在適當的情況下采用遠程和混合現場-
遠程工作安排。隨着新冠肺炎疫情的影響減弱，我們繼續重複我們對遠程和混合工作安排的方法，以支持新的工作方式，同時加強員工敬業度。
網絡安全
網絡安全是我們整體風險管理方法的一個重要組成部分。根據我們的業務性質，處理敏感數據是日常運營的一部分，所有員工都非常認真地對待這一問題。網絡安全威脅環境是不穩定和動態的，要求本組織各級在任何時候都要認識和意識到這些威脅。因此，我們維持全面的網絡安全戰略，包括但不限於：正式員工網絡安全培訓和通信；持續監測、檢測、警報和防禦深度技術；定期進行內部和第三方計劃監督；在監管和行業指導下定期審查和設計政策和程序；以及定期審查代表富爾頓銀行維護敏感數據的供應商。
鑑於網絡安全威脅參與者正在不斷調整他們的技術，重要的是要注意到，任何網絡安全計劃都不是完全正確的。隨着我們繼續為客户提供新的創新技術，網絡安全攻擊的風險和我們對此風險的監督將保持在較高水平。
氣候風險管理
我們認識到氣候變化可能對我們、我們的客户、員工、股東和我們所服務的社區產生的潛在影響。我們認識到我們有責任更好地瞭解我們的業務對全球氣候變化的影響，並正在採取步驟，幫助確保我們的組織以與負責任的環境管理相一致的方式開展業務。我們很容易受到火災、電力短缺、電信故障、缺水、洪水和其他極端天氣條件造成的損失和中斷的影響。氣候變化可能會導致或加劇這些狀況。我們也容易受到向低碳經濟轉型帶來的損失，包括政策變化、能源成本以及可能影響我們和我們客户的市場和客户情緒的變化。目前，我們還沒有經歷氣候變化造成的物質損失。然而，我們意識到它的影響在未來可能會增加。隨着氣候變化潛在影響的擴大，我們將繼續評估和應對氣候風險的演變。
非銀行子公司
我們擁有五家非銀行子公司100%的未償還股本，這五家子公司出於財務報告目的進行了合併：(I)富爾頓金融房地產公司，它持有或租賃我們的金融中心和其他設施所在的某些物業；(Ii)賓夕法尼亞中部金融公司，它在主要投資於中低收入住房項目的合夥企業中擁有有限合夥權益；(Iii)FFC Penn Square，Inc.，它擁有富爾頓銀行的一家子公司發行的TruPS；(Iv)富爾頓保險服務集團，Inc.，它從事各種人壽保險產品的銷售；以及(V)富爾頓社區合夥人LLC，其使命是通過參與NMTC計劃，支持貧困和服務不足社區的社區和經濟發展項目，使生活變得更好。
競爭
銀行業和金融服務業競爭激烈。在我們的地理區域內，我們面臨着來自其他商業銀行的直接競爭，從當地社區銀行到地區和國家銀行、信用社和非銀行實體，規模不一。由於電子交付渠道廣泛可用，我們還面臨着來自金融機構的競爭，這些機構在我們的地理市場上沒有實體存在。
該行業的競爭也很激烈，因為各種類型的實體現在積極爭奪客户，而這些客户傳統上只由銀行業提供服務。在目前的金融服務監管框架下，銀行、保險公司和證券公司可以隸屬於金融控股公司結構，允許它們擴展到以前受到限制的非銀行金融服務活動。這些活動包括全方位的銀行、證券和保險活動，包括證券和保險承保、發行和銷售年金以及商業銀行活動。此外，我們面臨着來自某些非銀行實體的日益激烈的競爭，如金融技術公司和市場貸款機構，這些實體在許多情況下不受與我們相同的監管合規要求的約束。
股票信息
該公司的普通股在納斯達克全球精選市場交易，股票代碼為“FULT”。截至2022年12月31日，該公司的普通股有6億股授權股票，流通股約為1.675億股。該公司還有1000萬股核定優先股，其中約200,000股 截至2022年12月31日，清算優先權為每股1,000美元的股票已發行。
監督和監管
我們所在的行業受到由多個聯邦和州機構執行的法律和法規的約束。這些法律和法規的變化，包括解釋和執行活動，可能會影響金融服務業的經營成本，限制或擴大允許的活動，或影響銀行和其他金融機構之間的競爭。
本公司是一家註冊銀行控股公司，已選擇根據《商業及期貨條例》被視為金融控股公司。該公司受聯邦儲備委員會的監管、監督和審查。富爾頓銀行是根據美國法律註冊的全國性銀行協會，主要受OCC監管。此外，CFPB檢查富爾頓銀行是否遵守大多數聯邦消費者金融保護法，包括與公平貸款和禁止與提供、銷售或提供消費者金融產品或服務有關的不公平、欺騙性或濫用行為或做法的法律，並對富爾頓銀行及其附屬公司執行此類法律。
適用於我們及其子公司的聯邦法規包括GLBA、BHCA、多德-弗蘭克法案、聯邦儲備法、國家銀行法和聯邦存款保險法等。一般而言，這些法規、條例和相關解釋確立了我們可以從事的符合條件的商業活動、某些收購和合並限制、對公司間交易的限制(如貸款和股息)、現金儲備要求、貸款限制、遵守不公平、欺騙性和濫用行為和做法的禁令、投資限制和資本充足率要求等。這些法律和法規主要是為了保護儲户、客户和DIF，以及將整個銀行體系面臨的風險降至最低，因此，這些法律和法規並不是為了保護我們的股東或非存款債權人。
以下討論是一般性的，旨在強調我們所受的一些更重要的監管要求，但並不聲稱是完整的或描述所有適用的法律和法規。
六氯環己烷-該公司受聯邦儲備委員會的監管和審查，並被要求提交定期報告，並提供聯邦儲備委員會可能要求的額外信息。BHCA監管銀行控股公司的活動，包括與資本、與高級管理人員、董事和關聯公司的交易、證券發行、股息支付和信貸延期等有關的要求和限制。BHCA允許聯邦儲備委員會在某些情況下對銀行控股公司(及其非銀行關聯公司)發佈停止令和停止令以及其他執法行動，以糾正或減少不安全或不健全的銀行做法。此外，在組織結構或其他商業活動發生變化之前，聯邦儲備委員會必須批准某些擬議的變化。BHCA對公司在收購其尚未成為多數股東的任何銀行的幾乎所有資產、或直接或間接擁有或控制任何銀行方面施加某些限制。
力量的源泉-聯邦銀行法要求像我們這樣的銀行控股公司作為財務實力的來源，並向其每個銀行子公司承諾資本和其他財務資源。在我們可能無法在不對我們履行其他義務的能力造成不利影響的情況下提供這種支持的時候，或者在沒有這種要求的情況下，我們可能不會選擇提供這種支持的時候，可能需要這種支持。如果我們無法提供這種支持，聯邦儲備委員會可以要求剝離我們的子公司，並在剝離之前實施運營限制。如果一家銀行控股公司向聯邦銀行監管機構承諾，它將維持其銀行子公司的資本，無論是對聯邦儲備委員會援引其實力來源授權的迴應，還是對其他監管措施的迴應，這一承諾將由破產受託人承擔，該銀行將有權就這一承諾獲得優先付款。
《經濟增長法案》--2018年5月，《經濟增長法》成為法律。除其他事項外，《經濟增長法案》修訂了《多德-弗蘭克法案》的某些條款，將強制適用於銀行控股公司的強化審慎標準的總資產門檻提高到2500億美元，並允許聯邦儲備委員會對總資產在1000億美元至2500億美元之間的銀行控股公司應用強化審慎標準，以解決金融穩定風險或安全和穩健問題。經濟增長法案提高的門檻立即對總資產低於1000億美元的銀行控股公司生效，包括公司。
經濟增長法還頒佈了其他重要變化，銀行機構為此發佈了一些相應的指導性文件和實施條例，包括：
•將多德-弗蘭克法案公司進行的壓力測試的總資產門檻從100億美元提高到2500億美元；
•禁止聯邦銀行機構對高波動性商業房地產敞口施加更高的資本金要求，除非此類敞口符合《經濟增長法案》中對高波動性收購、開發或建築貸款的法定定義；
•免除某些涉及農村地區不動產且價值低於40萬美元的交易的評估要求；
•只要互惠存款的數額不超過50億美元或銀行總負債的20%，而“資本充足”的機構在最近一次審查中獲得“未償還”或“良好”評級，則互惠存款不會被視為經紀存款；以及
•指示CFPB就TILA-RESPA綜合披露規則對抵押貸款假設交易和建築至永久住房貸款的適用性，以及貸款人可以在多大程度上依賴不反映最近監管變化的模型披露提供指導。
鑑於富爾頓銀行的規模，富爾頓銀行在適用的資產門檻下向社區銀行提供的一些額外福利是不可用的。
消費者金融保護法及其執法-CFPB和聯邦銀行機構繼續關注消費者保護法律和法規。CFPB負責促進抵押貸款、信用卡、存款賬户和其他消費金融產品和服務的公平和透明度，並解釋和執行管理此類產品和服務提供的聯邦消費金融法。CFPB執行的聯邦消費金融法包括但不限於《ECOA》、《TILA》、《儲蓄真相法》、《住房抵押貸款披露法》、《RESPA》、《公平收債行為法》和《公平信用報告法》。CFPB還被授權防止其授權的任何機構從事與消費金融產品和服務有關的不公平、欺騙性或濫用行為或做法。作為住宅抵押貸款機構，我們必須遵守多項聯邦消費者保護法規，包括但不限於上述法規和法規。
特別是，公平貸款法禁止在提供銀行服務方面的歧視。公平貸款法包括《經濟、社會和文化權利法》和《公平住房法》，這兩部法律都禁止基於種族、膚色、民族血統、性別和宗教等被禁止因素在信貸和住宅房地產交易中的歧視。貸款人可能對導致不同對待或對受保護類別的申請者或借款人產生不同影響的政策負責。如果監管機構指控存在貸款歧視的模式或做法，該機構可能會將此事提交美國司法部調查。如果不遵守這些和類似的法律和法規，我們可能會面臨正式或非正式的執法行動，施加民事罰款和消費者訴訟。
CFPB對其監管下的機構遵守聯邦消費者金融保護法律和法規擁有獨家審查權和主要執行權，並有權單獨或與聯邦銀行機構聯合進行調查，以確定是否有人從事或已經從事違反此類法律或法規的行為。CFPB可以向聯邦地區法院提起行政強制執行程序或民事訴訟。此外，根據商品期貨交易委員會和美國司法部之間簽訂的諒解備忘錄，兩個機構同意協調與執行公平貸款法有關的努力，其中包括信息共享和進行聯合調查；然而，這種協調實際可能發生的程度是不可預測的，可能會隨着一系列因素的變化而變化，包括美國司法部和商品期貨交易委員會領導層的變化，以及每個機構執行政策和優先事項的變化。作為一個由聯邦儲備委員會資助的獨立機構，CFPB可能會施加比其他銀行監管機構更嚴格的要求。
作為總資產超過100億美元的IDI，富爾頓銀行受制於CFPB的監管和執法機構。多德-弗蘭克法案還允許各州採取更嚴格的消費者保護法，並授權州總檢察長執行CFPB發佈的消費者保護規定。因此，富爾頓銀行在嚴格的消費者合規環境中運營。
支付能力規則和合格的抵押貸款-根據實施TILA的CFPB規則，按揭貸款人必須根據經核實和有文件記錄的信息，合理和真誠地確定申請住宅按揭貸款的消費者有合理能力根據貸款條款償還貸款。這些規則禁止富爾頓銀行等債權人在不考慮消費者償還能力的情況下延長住宅抵押貸款，並對住宅抵押貸款的發放和服務做法增加限制和要求。此外，這些規則限制了與發放住宅按揭貸款有關的提前還款罰款和賠償做法。抵押貸款機構被要求通過兩種方式之一來確定消費者的還款能力。第一種選擇要求抵押貸款機構在做出信貸決定時考慮八個承保因素。抵押貸款人還可以發起“合格抵押貸款”，這些抵押貸款有權推定作出貸款的債權人滿足償還能力要求。一般而言，合格按揭貸款是指沒有某些高風險特徵的住宅按揭貸款，例如負面貸款。
攤銷、只付利息、氣球付款或超過30年的期限。此外，作為QM貸款，消費者支付的點數和費用不能超過總貸款額的3%，借款人的總DTI比率不得高於43%(政府支持的企業或聯邦機構有資格購買、擔保或保險的貸款除外)。
2020年12月，CFPB發佈了兩項與QM貸款相關的最終規則。第一條規則取代了QM貸款的嚴格DTI門檻，並規定，除現有要求外，如果APR在利率設定之日未超過可比交易的平均最優惠報價利率1.5個百分點或更多，貸款將得到一個確鑿的推定，即如果消費者有能力償還。此外，貸款可被推翻的推定是，如果APR比可比交易的平均最優惠報價利率高出1.5個百分點或更多，但不到2.25個百分點，消費者有能力償還。第二條規則為那些滿足特定業績要求的貸款創建了一個新的“經驗”QM貸款類別。具體地説，該規則允許非QM貸款或“可反駁推定”QM貸款在至少36個月的“調整期”結束時作為“調整期”的“QM”獲得避風港，前提是該貸款滿足某些產品限制、點數和費用限制以及承保要求，並且該貸款在“調整期”內滿足指定的業績和投資組合要求。根據第一項最終規則，強制性合規日期為2021年7月1日，但隨後被CFPB推遲至2022年10月1日。第二個最終規則將適用於機構在第一個最終規則的合規日期之後收到申請的涵蓋交易。
RESPA和TILA下的綜合披露-根據CFPB規則，抵押貸款機構必須在不遲於提交貸款申請後的第三個工作日提供貸款估計，並在貸款結束前至少三天提供結束披露。貸款估計必須詳細説明貸款的條款，其中包括費用、預計每月抵押貸款還款額和估計的結賬成本。除其他事項外，結賬披露必須包括結賬成本，以及貸款估計報告的成本與結賬時應用的實際費用的比較。
沃爾克規則-《多德-弗蘭克法案》的條款，也就是俗稱的《沃爾克規則》，禁止銀行及其附屬公司從事自營交易，不得投資和贊助對衝基金、私募股權基金和其他私募基金，這些基金是在《投資公司法》規定的豁免範圍內提供的，也就是所稱的“擔保基金”，但須受某些豁免的限制。2019年10月，沃爾克規則監管機構敲定了對實施沃爾克規則的法規的修正案，修正案於2020年1月1日生效，但要求的合規日期為2021年1月1日，根據銀行實體交易活動的規模和範圍量身定做合規要求，並澄清和修改某些定義、要求和豁免。2020年6月，沃爾克規則監管機構發佈了一項最終規則，修改了沃爾克規則禁止銀行實體投資或贊助“擔保基金”的規定。最後一條規則(1)簡化了規則中的涵蓋基金部分；(2)涉及某些外國基金的治外法權問題；(3)允許銀行實體提供金融服務和從事其他不會引起沃爾克規則意在解決的關切的活動。
我們的投資和交易活動已經並將繼續依賴於沃爾克規則監管機構可能發佈的進一步規則制定和指導，以及市場實踐和標準的發展。
資本要求-公司和富爾頓銀行受巴塞爾III規則的約束，這些規則是以巴塞爾委員會加強資本和流動性監管的最終框架為基礎的。根據《巴塞爾協議III》的規定，公司和富爾頓銀行採用標準化方法來衡量RWA和監管資本。
根據《巴塞爾協議III》的規定，該公司和富爾頓銀行須遵守以下最低資本比率：
•最低CET1資本比率為RWA的4.50%；
•最低一級資本充足率為RWA的6.00%；
•最低總資本比率為RWA的8.00%；以及
•最低一級槓桿率(一級資本與非風險加權總資產的季度平均值)為4.00%。
巴塞爾III規則還包括2.5%的“資本保護緩衝”，完全由CET1資本組成，此外還包括上文概述的最低資本與RWA比率，導致有效的最低CET1、一級資本比率和總資本比率分別為7.0%、8.5%和10.5%。資本節約緩衝旨在吸收經濟壓力時期的損失。資本充足率高於最低標準但低於保護緩衝的銀行機構，將面臨股息、股權回購和高管薪酬方面的限制，這些限制基於缺口金額和機構的“合格留存收入”(即四個季度的往績淨收入，扣除分配和未反映在淨收入中的税收影響)。截至2022年12月31日，公司和富爾頓銀行超過了《巴塞爾協議III》規定的最低資本要求，包括資本保存緩衝。
巴塞爾III規則還規定，最大的銀行機構必須遵守額外的反週期緩衝和補充槓桿率要求。該公司和富爾頓銀行目前不受這些要求的約束。
《巴塞爾協議III》規定了對CET1的若干必要扣減和調整。該等扣除及調整包括商譽、其他無形資產，以及扣除任何相關估值免税額後的營業虧損淨額及税項抵免結轉所產生的遞延税項。不能通過淨營業虧損結轉和對非綜合金融機構的投資實現的臨時差額產生的MSR、DTA也必須從CET1中扣除超過某些門檻的部分。通過隨後的規則制定，聯邦銀行機構向公司和富爾頓銀行等不受高級辦法框架約束的銀行組織提供了某些形式的救濟。本公司及富爾頓銀行根據巴塞爾協議III規則作出一次性永久選擇，以在釐定監管資本比率時，剔除根據公認會計準則計入股東權益的某些AOCI成分的影響。
根據巴塞爾III規則，某些表外承諾和債務被轉換為RWA，與表內資產一起，是衡量監管資本的基礎。巴塞爾III規則根據風險敏感性分析，根據風險敞口的性質，確定了銀行控股公司和遵循標準化方法的銀行(如公司和富爾頓銀行)的風險加權類別。
資本簡化規則取消了巴塞爾III規則中對任何普通股回購的獨立事先批准要求。在某些情況下，根據聯邦儲備委員會的其他法規或政策，回購我們的普通股可能需要事先批准或通知要求。任何優先股或次級債務的贖回或回購仍需事先獲得聯邦儲備委員會的批准。
巴塞爾委員會於2017年發佈了巴塞爾協議III的最後一個版本，通常被稱為“巴塞爾協議IV”。除其他事項外，這些標準還修訂了巴塞爾委員會的信用風險標準化方法(包括重新校準風險權重，併為某些“無條件可撤銷的承諾”引入新的資本要求，例如未使用的信用卡和房屋淨值信用額度)，併為操作風險資本提供了一種新的標準化方法。在巴塞爾框架下，這些標準於2022年1月1日生效，總產出下限將分階段實施至2027年1月1日。根據目前的美國資本規則，操作風險資本要求和資本下限僅適用於高級方法機構，而不適用於公司或富爾頓銀行。《巴塞爾協議四》對公司和富爾頓銀行的影響將取決於聯邦銀行機構實施的方式。截至2022年12月31日，本公司和富爾頓銀行超過了根據資本規則被視為所有監管目的“資本充足”所需的所有資本要求。
壓力測試和資本規劃-由於經濟增長法案以及聯邦儲備委員會和OCC通過的實施法規，該公司和富爾頓銀行不再受到多德-弗蘭克法案下公司運營的壓力測試要求的約束。聯邦儲備委員會繼續通過其定期監督程序監督我們的資本規劃和風險管理做法。
CECL過渡性規定--2016年6月，財務會計準則委員會發布了ASU《金融工具--信貸損失(主題326)，金融工具信用損失的計量》，用被稱為CECL模型的“預期損失”模型取代了現有的確認信貸損失的“已發生損失”模型。2020年8月26日，聯邦銀行監管機構發佈了一項規則，允許2020年採用CECL會計準則的機構可以選擇在兩年內緩解CECL的估計資本影響，然後是三年的過渡期。總而言之，這些措施為各機構提供了長達五年的過渡期。我們已選擇利用適用條例允許的過渡救濟。
立即採取糾正措施-FDICIA建立了一個迅速採取糾正行動的制度，試圖解決資本不足的機構的問題。除其他事項外，FDICIA還為FDIC保險的銀行設立了五個資本類別：“資本充足”、“資本充足”、“資本不足”、“嚴重資本不足”和“嚴重資本不足”。如果IDI的總基於風險的資本比率為10.00%或更高，其一級風險資本比率為8.00%或更高，其CET1基於風險的資本比率為6.50%或更高，其一級槓桿資本比率為5.00%或更高，並且不受任何命令或指令的約束，以滿足特定的資本水平，則IDI被視為資本金良好. 截至2022年12月31日，富爾頓銀行的資本充足率高於OCC所要求的最低資本充足率水平。
根據這一制度，聯邦銀行機構被要求對資本不足的機構採取某些並被授權迅速採取其他糾正行動，其嚴重程度隨着機構資本類別的下降而增加，包括限制資產增長和其他形式的擴張。一般而言，資本恢復計劃必須在機構收到“資本不足”通知之日起45天內提交給該機構的主要聯邦監管機構。
“資本嚴重不足”或“嚴重資本不足”。儘管迅速糾正措施的規定只適用於存款機構，而不適用於銀行控股公司，但在某些情況下，銀行控股公司必須為任何此類資本恢復計劃提供擔保。根據任何此類擔保，銀行控股公司的責任僅限於該銀行“資本金不足”時相關資產的5.00%或遵守規定所需的金額。銀行控股公司也可能因未能履行擔保而承擔民事賠償責任。如果一家銀行控股公司破產，這種擔保將優先於該銀行控股公司的一般無擔保債權人。
此外，監管機構在確定資本充足率時，會考慮基於風險的資本比率和其他可能影響銀行財務狀況的因素，包括(I)信貸風險的集中度、(Ii)利率風險和(Iii)非傳統活動的風險，以及管理這些風險的能力。這項評估是在機構的安全和穩健檢查期間進行的。如果一家機構被確定處於不安全或不健全的狀況，或在某些事項上獲得不滿意的審查評級，則該機構可能被降級至或被視為處於低於其資本比率所示的資本類別。
經紀存款-FDICIA和FDIC的規定限制了富爾頓銀行等IDI接受、續期或展期經紀存款的能力，除非該機構在上述迅速糾正行動框架下資本充足，或除非該機構資本充足並獲得FDIC的豁免。此外，資本不足的銀行可能支付的存款利率也受到限制。將存款定性為“中間人”可能會導致對這類存款徵收更高的存款評估。根據《經濟增長法》的授權，FDIC於2019年2月通過了一項最終規則，將評級良好、資本充足(或資本充足，FDIC-IDI已如上所述獲得FDIC豁免的FDIC-IDI)互惠存款納入有限例外。在有限的例外情況下，合格的FDIC-IDI，如富爾頓銀行，能夠以互惠存款的形式，以最高50億美元或機構總負債的20%的較低額度作為“中間人”存款。
2020年12月，FDIC發佈了一項最終規則，修訂了其經紀存款監管規定。該規定旨在澄清FDIC對經紀存款的監管框架，並使其現代化。該規則值得注意的方面包括：(1)為確定一個實體是否符合“存款經紀人”的法定定義確立明確的標準；(2)確定代理人或被提名人自動不被視為“存款經紀人”的若干業務關係，因為這些業務關係的主要目的不是將資金存放在存款機構(“主要目的例外”)；(3)對尋求依賴“主要目的例外”但不符合該例外自動適用的已確定業務關係之一的實體設立一個“更透明”的申請程序；以及(4)澄清與一個IDI有排他性存款安置安排的第三方不被視為“存款經紀人”。最終規則於2021年4月1日生效，並要求在2022年1月1日之前完全遵守。
來自銀行子公司的貸款和股息-富頓銀行向其聯營公司(包括本公司及其非銀行附屬公司)提供貸款和其他信貸擴展(包括回購和逆回購協議、證券借款和衍生品交易所產生的信貸風險)或與其進行某些交易的程度受到各種限制。一般而言，這些限制要求：(I)與本公司或其任何非銀行附屬公司的交易不得超過富爾頓銀行監管資本的10%(對所有此類實體合計不得超過20%)；(Ii)滿足某些質量限制，包括任何擔保交易應以公平原則進行；及(Iii)如屬信貸擴展，須以指定金額的指定抵押品作抵押。
出於安全和穩健的原因，銀行法規還限制了富爾頓銀行以股息形式向公司轉移的現金數量。一般來説，股息被限制在根據收益留存測試和未分配利潤測試計算的金額中較小的一個。根據收益留存測試，未經監理局事先批准，如果銀行在任何日曆年宣佈的所有股息的總和超過當年淨收益和前兩個年度留存淨收益的總和，則不得支付股息。根據未分配利潤測試，支付的股息不得超過銀行的未分配利潤。此外，如果派息會導致銀行低於監管機構的最低資本水平，銀行將被禁止支付股息。見項目8“合併財務報表附註”中的“附註12-管理事項”。“財務報表和補充數據”，瞭解有關監管資本、股息和貸款限制的更多信息。
聯邦存款保險-富爾頓銀行的存款按DIF的適用限額投保，一般每個投保儲户最高可達250,000美元。富爾頓銀行根據FDIC制定的評估利率支付存款保險費。聯邦存款保險公司建立了一個基於風險的評估系統，根據該系統對機構進行分類，並根據它們對DIF的感知風險支付保費。此外，如果像我們這樣的存款機構控股公司的行為或受到威脅的行為對DIF構成風險，FDIC擁有後備執行權，儘管如果銀行控股公司總體狀況良好，不會對DIF構成可預見的重大風險，則不能使用這種權力。
FDIC對資產超過100億美元的大型機構(如富爾頓銀行)的評估利率是基於一種“記分卡”方法計算的，該方法尋求同時計算單個大型機構倒閉的概率以及如果發生此類倒閉對DIF的影響程度，這主要基於該機構總資產平均與平均有形股本之間的差額。FDIC有能力根據記分卡中沒有充分反映的重大風險因素，對總分進行酌情調整，上調或下調。對於包括富爾頓銀行在內的大型機構，在考慮到潛在的基本利率調整後，總評估利率可能在年化基礎上從1.5個基點到40個基點不等。一家機構的評估是通過將其評估比率乘以其評估基礎來確定的，評估基數是基於資產的。
税法不允許對合並資產總額在500億美元或以上的銀行組織扣除FDIC存款保險費。對於富爾頓銀行等總合並資產低於500億美元的銀行，保費扣除將根據銀行資產超過100億美元的比例逐步取消。
反洗錢要求和《愛國者法案》-《愛國者法》修訂了《反洗錢法》和其他反洗錢法律和條例，並對廣泛的金融機構規定了平權義務，以保持適當的政策、程序和控制，以發現、預防和報告洗錢和資助恐怖主義行為。
除其他要求外，《愛國者法案》和相關條例對金融機構提出了以下要求：
•建立急性髓系白血病方案；
•建立一個方案，具體説明從尋求開立新賬户的客户那裏獲取身份信息的程序，包括在合理的時間內核實客户的身份；
•建立加強的盡職調查政策、程序和控制措施，以發現和報告洗錢活動；以及
•禁止外國空殼銀行的代理賬户，並遵守與外國銀行代理賬户有關的記錄保存義務。
如果不遵守愛國者法案和其他反洗錢法律法規的要求，可能會產生嚴重的法律、金融、監管和聲譽後果。此外，銀行監管機構在就BHCA和銀行合併法的申請作出裁決時，將考慮銀行控股公司在打擊洗錢方面的有效性。此外，金融機構必須遵守FinCEN發佈的客户盡職調查要求，以確定和核實自然人的身份，即所謂的受益所有人，當這些客户開立賬户時，這些自然人擁有、控制並從這些客户那裏獲利。我們已經通過了政策、程序和控制措施，以解決對《愛國者法案》和其他反洗錢法律和法規的遵守問題，我們將繼續修訂和更新我們的政策、程序和控制措施，以反映所需的變化。
2021年1月1日，NDAA簽署成為法律，這是自愛國者法案以來對BSA和其他AML相關法律進行的最重大的改革。NDAA值得注意的方面包括：(1)對受益所有權的收集進行了重大改變，並建立了受益所有權登記處，要求法人實體(一般是僱員人數在20人或以下、年總收入在500萬美元或以下的任何公司、有限責任公司或其他類似實體)向FinCEN報告受益所有權信息(這些信息將由FinCEN維護，並應金融機構的請求提供)；(Ii)加強舉報人條款，規定在財政部長或總檢察長提起的任何司法或行政訴訟中，自願提供原始信息導致成功執行違反《反洗錢法》或其他反洗錢相關法律行為的一名或多名舉報人，將獲得超過100萬美元的罰款(包括返還和利息，但不包括對受害者的沒收、賠償或賠償)；。(3)增加對違反《反洗錢法》的處罰；。(4)改進現有的信息共享條款，允許金融機構為打擊非法金融風險與外國分支機構、子公司和附屬公司(位於俄羅斯中國或其他某些司法管轄區的分支機構、子公司和附屬機構除外)共享與可疑活動報告有關的信息；以及(5)擴大金融市場監管委員會的職責和權力。許多新條款，包括與受益所有權有關的條款，都要求財政部和FinCEN頒佈規則。2021年12月8日, FinCEN發佈了擬議的條例，將實施有關受益所有權的修正案。2022年9月29日，FinCEN根據CTA發佈了一項最終規則，確立了受益所有權信息報告的要求。這條規則將要求大多數在美國創建或註冊在美國開展業務的公司、有限責任公司和其他實體向FinCEN報告其實益所有者-最終擁有或控制公司的人的信息。2022年12月15日，FinCEN發佈了一份擬議規則制定通知，將實施CTA中管理受益所有權信息的獲取和保護的其他條款。在最終規則發佈之前，不確定這一規則制定將在多大程度上影響富爾頓銀行的BSA和AML合規活動。
商業地產指導-在聯邦銀行機構發佈的指導下，這些機構對放寬商業房地產承銷標準的機構表示關切，並指示金融機構保持承銷紀律並實行風險管理做法，以識別、衡量和監測貸款風險。這些機構還發布了指導意見，要求金融機構在面臨重大集中風險時採用加強的風險管理做法。根據該指引，如(I)建築、土地開發及其他土地的報告貸款總額佔總資本的100%或以上，或(Ii)由多户及非農住宅物業抵押的報告貸款總額、建築貸款、土地開發貸款及其他對一般商業房地產市場敏感的土地貸款佔資本總額的300%或以上，且該機構的商業房地產貸款組合的未償還餘額在過去36個月內增加50%或以上，則該機構可能面臨重大集中風險：
社區再投資-根據CRA，富爾頓銀行有持續和肯定的義務，根據其安全和穩健的運營，確定和滿足其整個社區，包括低收入和中等收入地區的信貸需求。CRA沒有為金融機構制定具體的貸款要求或計劃，也沒有限制機構開發其認為最適合其特定社區的產品和服務類型的自由裁量權。CRA要求一家機構的主要聯邦監管機構在審查該機構時，評估該機構滿足其社區信貸需求的記錄，並在評估該機構的某些申請時將這些記錄考慮在內。評估集中於三個測試：(I)貸款測試，以評估該機構在其指定的評估區域內發放貸款(包括社區發展貸款)的記錄；(Ii)投資測試，以評估該機構在社區發展項目、經濟適用房以及有利於中低收入個人和地區以及小企業的計劃上的投資記錄；以及(Iii)服務測試，以評估該機構在其CRA評估區域(包括中低收入地區)提供銀行服務的情況。CRA還要求所有機構公開披露其CRA評級。截至2022年12月31日，富爾頓銀行被評為“傑出”。法規要求富爾頓銀行公開披露履行CRA的某些協議。富爾頓銀行目前不是任何此類協議的一方。聯邦銀行機構已經表達了對CRA實施條例改革的興趣，而且OCC已經採取了某些步驟；然而，這些機構還沒有就改革的共同框架達成一致。2022年5月5日，OCC, 與其他聯邦銀行監管機構聯合發佈了一份關於擬議規則制定的聯合通知，以加強CRA監管框架並使其現代化。這兩個機構在聯合提案中聲明的目標是“更新CRA法規，以加強法規目的的實現；適應銀行業的變化，包括移動和網上銀行的作用擴大；在法規的應用方面提供更大的清晰度和一致性；調整業績標準，以考慮到銀行規模、業務模式和當地條件的差異；定製數據收集和報告要求，並儘可能使用現有數據；促進透明度和公眾參與；確認CRA和公平貸款責任是相輔相成的；並創建適用於所有三個機構監管的銀行的一致監管方法。在這些機構宣佈最終規則之前，尚不清楚規則制定將在多大程度上給富爾頓銀行帶來額外的合規負擔，並在其他方面影響其貸款、投資、零售分支和其他活動。
安全和健康標準-根據經1994年《Riegle社區發展和監管改進法》修訂的FDICIA的要求，聯邦銀行監管機構通過了準則，確立了與內部控制、信息系統、內部審計系統、貸款文件、信貸承保、利率風險敞口、資產增長、資產質量、收益、補償、費用和福利有關的一般標準。一般而言，準則要求除其他外，建立適當的制度和做法，以確定和管理準則中規定的風險和暴露。此外，這些機構通過了法規，授權但不要求機構命令機構向機構發出通知，説明其不符合任何此類安全和健康標準，並要求其提交合規計劃。如果機構未能提交可接受的合規計劃，或在任何實質性方面未能實施已接受的合規計劃，監管機構必須發佈命令，指示糾正行動，並可發佈命令，指示資本嚴重不足的機構根據FDICIA的“迅速糾正行動”條款採取的其他類型的行動。如果該機構不遵守此類命令，監管機構可尋求在司法程序中執行此類命令，並處以民事罰款。
指導方針禁止向任何高管、員工、董事或主要股東支付過高薪酬，認為這是一種不安全和不穩健的做法。指導方針規定，如果支付的金額與高管、員工、董事或主要股東提供的服務不合理或不成比例，將被視為過高。聯邦銀行機構發佈的指導意見規定，為了與安全和穩健原則保持一致，銀行組織的激勵性薪酬安排應：(1)向員工提供適當平衡風險和回報的激勵；(2)與有效的控制和風險管理相兼容；(3)得到強有力的公司治理的支持，包括銀行組織董事會積極有效的監督。銀行組織使用的監測方法和程序應與該組織的規模和複雜性及其對激勵性薪酬的使用相適應。
多德-弗蘭克法案要求聯邦銀行機構和美國證券交易委員會為包括富爾頓銀行和富爾頓銀行在內的總資產至少為10億美元的特定實體建立聯合法規或指導方針，禁止基於激勵的薪酬安排，這種安排鼓勵高管、員工、董事或主要股東進行可能給實體帶來重大經濟損失的不當風險承擔。此外，這些條例或準則必須要求加強對以獎勵為基礎的薪酬安排的披露。這些機構尚未最終敲定這些規則；然而，2021年10月14日，美國證券交易委員會重新開啟了對最初於2015年發佈的一項擬議規則的評議期，表明人們對這一規則制定倡議重新產生了興趣。該規則最初是關於收回激勵性高管薪酬的。2022年1月27日，美國證券交易委員會將此評議期延長至2022年3月4日。2022年10月15日，美國證券交易委員會通過了實施激勵性薪酬追回(追回)條款的最終規則，該規則在很大程度上跟蹤了最初於2015年宣佈的擬議規則。儘管發佈了這些最終規則，聯邦銀行機構關於高管薪酬的政策的範圍和內容可能在不久的將來繼續演變。我們自2012年以來一直實施追回政策，並將根據新的要求對政策進行評估。
隱私保護與網絡安全-富爾頓銀行受實施GLBA隱私保護條款的法規約束。這些規定要求富爾頓銀行在建立客户關係時以及此後每年向客户披露其隱私政策，包括確定與誰共享“非公開個人信息”。法規還要求富爾頓銀行向其客户提供準確反映其隱私政策和做法的初始和年度通知。此外，只要富爾頓銀行對此類信息的共享不在例外範圍內，富爾頓銀行必須向其客户提供“選擇退出”的能力，即讓富爾頓銀行與獨立的第三方共享客户的非公開個人信息。
富爾頓銀行還受到監管指南的約束，這些指南制定了保護客户信息的標準。這些條例執行GLBA的某些規定。指導方針描述了聯邦銀行監管機構對信息安全計劃的創建、實施和維護的期望，該計劃包括與機構的規模和複雜性以及其活動的性質和範圍相適應的行政、技術和實物保障措施。準則所載的標準旨在確保客户記錄和信息的安全和保密，防止此類記錄的安全或完整性受到任何預期的威脅或危害，並防止未經授權訪問或使用可能對任何客户造成重大傷害或不便的此類記錄或信息。這些準則以及相關的監管材料越來越側重於與信息安全和在提供金融服務中使用第三方有關的風險管理和程序。
某些州已經頒佈了法律，在各自的州建立了消費者隱私保護和數據安全要求。例如，CCPA賦予加州居民新的權利，可以獲得有關收集、使用和共享“個人信息”的某些披露，以及訪問、刪除和限制某些個人信息的銷售的權利。CCPA於2020年11月通過一項名為加州隱私權法案的投票倡議進行了修訂，於2020年1月1日生效，富爾頓銀行被要求在服務於加州居民的少數客户時遵守CCPA。隱私和數據安全立法仍然是2021年的優先問題。州和地方政府監管消費者隱私的嘗試可能會造成不同和/或相互衝突的州法規的拼湊。此外，國會和聯邦監管機構正在考慮類似的法律或法規，可能會創造新的個人隱私權，並對處理個人數據的公司施加更多義務。例如，2021年11月23日，聯邦金融監管機構發佈了一項最終規則，將對銀行組織及其服務提供商提出重大網絡安全事件的新通知要求。特指, 最後的規則要求銀行組織儘快通知其主要聯邦監管機構，並且不遲於發現“計算機安全事件”後36小時內，該事件上升到最終規則賦予這些術語的“通知事件”的含義。根據最終規則，銀行的服務提供商必須在確定任何受影響的銀行或代表其提供服務的銀行經歷了四小時或四小時以上的重大中斷或降級、或合理地很可能嚴重中斷或降級向該銀行提供的承保服務後，“儘快”通知該受影響的銀行。最終規則於2022年4月1日生效，銀行及其服務提供商被要求在2022年5月1日之前遵守該規則的要求。
聯邦儲備系統-聯邦儲備委員會的規定要求存款機構為特定的存款負債維持現金儲備。存款機構準備金的美元數額是通過對機構的可保留負債(主要是淨交易賬户，如可轉讓提款單和活期存款賬户)適用聯邦儲備委員會條例D中規定的準備金比率來確定的。對於1,690萬至1.275億美元的總交易賬户餘額(可由聯邦儲備委員會調整)，必須保留3%的準備金，對於交易賬户總餘額超過1.275億美元的部分，必須保留10%的準備金(須經聯邦儲備委員會在8%至14%的範圍內調整)。前1,690萬美元的其他可準備金餘額(取決於聯邦儲備委員會的調整)不受準備金要求的限制。富爾頓銀行符合上述要求。
所需準備金必須以金庫現金、聯邦儲備銀行賬户或聯邦儲備委員會定義的直通賬户的形式維持。根據2008年《緊急經濟穩定法》，聯邦儲備委員會為存款機構的法定準備金餘額和超額準備金餘額支付利息。要求準備金餘額支付的利率目前是準備金維持期內聯邦基金的平均目標利率。超額餘額的利率將設定為等於準備金維持期內有效的最低目標聯邦基金利率。
2020年12月22日，美聯儲發佈了一項最終規則，將存款機構持有的交易賬户的存款準備金率降至0%，從而修正了D規則。目前尚不清楚降低交易賬户存款準備金率是否是永久性的。該規定對世行放貸活動的任何潛在影響也尚不清楚。
收購-BHCA要求銀行控股公司在獲得聯邦儲備委員會的事先批准之前：
•公司可以直接或間接擁有或控制任何銀行或儲蓄貸款協會的任何有表決權的股份，但收購後，銀行控股公司將直接或間接擁有或控制該機構任何類別有表決權的證券的5%以上；
•公司的任何附屬公司(銀行除外)可收購任何銀行或儲蓄及貸款協會的全部或實質上所有資產；或
•公司可以與其他銀行、金融控股公司合併、合併。
涉及其他國際開發機構的合併、收購和合並通常也需要事先獲得監管部門的批准。在審核收購及合併申請時，銀行監管當局會考慮多項因素，包括交易的競爭效應、財務及管理問題、合併後機構的資本狀況、方便程度及需要因素，包括申請人的CRA紀錄、有關機構在打擊清洗黑錢活動方面的成效，以及交易對美國銀行或金融體系穩定的影響。
2021年7月9日，總裁·拜登發佈了《關於促進美國經濟競爭的行政命令》。除其他舉措外，行政命令鼓勵聯邦銀行機構根據BHCA和銀行合併法審查其目前的合併監督做法，並通過一項振興此類做法的計劃。在最終確定對銀行合併評估框架的任何正式改變之前，這些機構必須採取許多步驟，目前這種行動的前景尚不確定。採用更具擴張性或説明性的標準可能會對我們的收購活動產生影響。
《銀行控制變更法案》禁止任何人、實體或團體採取一致行動，獲得對銀行控股公司或銀行的“控制權”，除非聯邦儲備委員會事先接到通知，並且沒有反對這項交易。根據聯邦儲備委員會的法規，在法規規定的情況下，收購一家公司10%或更多(但低於25%)的有表決權股票，將產生一種可推翻的收購該公司控制權的推定。
自2020年9月30日起，美聯儲最終敲定了一項規則，該規則簡化了確定一家公司何時控制另一家公司的規則，並提高了規則的透明度。2021年3月31日，美聯儲董事會發布了關於最終規則和相關監管控制事項的解釋性指導意見。修訂後的控制規則對與銀行和銀行控股公司的投資以及銀行控股公司對非銀行公司的投資有關的控制決定已經並可能繼續產生重大影響。
可允許的活動-作為一家銀行控股公司，公司可以從事銀行業務、管理或控制銀行、為子公司進行服務活動，以及從事聯邦儲備委員會通過命令或法規確定與銀行密切相關的活動，從而對其構成適當的事故。作為一家金融控股公司，只要公司繼續滿足金融控股公司的資格要求，包括公司及其每一家美國存託機構子公司保持“資本充足”和“管理良好”，公司也可以從事或收購併保留從事金融活動的公司的股票，這些活動是金融性質的或附帶的或補充的。
如果存款機構滿足上述迅速糾正行動框架的要求，則被視為“資本充足”。如果一家存款機構在最近一次審查中獲得的綜合評級和管理評級至少為“滿意”，則該機構被視為“管理良好”。如果一家金融控股公司不再擁有良好的資本和良好的管理，該金融控股公司必須與聯邦儲備委員會簽訂非公開的保密協議，以遵守所有適用的資本和管理要求。在金融控股公司恢復合規之前，聯邦儲備委員會可以對其行為施加限制或條件
未經聯邦儲備委員會事先批准，公司不得開展金融控股公司允許的任何新的非銀行金融活動，也不得收購從事此類金融活動的公司。如果該公司不及時恢復合規，聯邦儲備委員會可能會要求剝離金融控股公司的銀行子公司。銀行控股公司和銀行也必須資本充足和管理良好，才能收購位於本國以外的銀行。金融控股公司開展非銀行金融活動或收購從事此類金融活動的公司的能力也將受到限制，如果其任何一家IDI子公司未能保持CRA下的“滿意”評級。
“金融性質”的活動包括證券承銷、交易和做市、為共同基金和投資公司提供諮詢、保險承銷和代理、商業銀行，以及聯邦儲備委員會在與財政部長磋商後認定為金融性質或與此類金融活動相關的活動。
“補充性活動”是指聯邦儲備委員會在申請後確定為金融活動的補充性活動，並且不構成安全和穩健問題。
聯邦銀行監管機構的執法權-聯邦儲備委員會和其他美國銀行機構對IDI及其控股公司擁有廣泛的執行權，包括(I)施加停止令、鉅額罰款和其他民事處罰，(Ii)終止存款保險，以及(Iii)任命管理人或接管人。如果不遵守適用的法律或法規，公司或富爾頓銀行及其管理人員和董事可能受到行政處罰，並可能受到重大的民事和刑事處罰。
此外，根據BHCA，聯邦儲備委員會有權要求銀行控股公司終止任何活動或放棄對非銀行附屬公司的控制權，只要聯邦儲備委員會認定此類活動或控制對銀行控股公司的存款機構子公司的財務健全和穩定構成嚴重風險。
聯邦證券法-本公司須遵守《交易法》和《納斯達克》規則下適用於納斯達克全球精選市場上市公司的定期報告、委託書徵集、要約收購、內幕交易、公司治理和其他要求。除其他事項外，聯邦證券法要求管理層發佈一份關於其財務報告內部控制有效性的報告。此外，該公司的獨立註冊會計師須就其財務報告內部控制的有效性發表意見。見“項目8.財務報表及補充數據--獨立註冊會計師事務所報告”。2002年《薩班斯-奧克斯利法案》所要求的首席執行官和首席財務官的證明以及由此產生的《美國證券交易委員會》規則可在簽名和陳列品橫斷面。
與氣候有關的監管-近年來，聯邦銀行機構更加重視影響銀行業務、其服務的社區和更廣泛的金融體系的與氣候有關的風險。因此，各機構已開始加強對較大銀行組織氣候風險管理做法的監督期望，包括鼓勵這類銀行：(1)確保與氣候有關的風險敞口的管理已納入現有治理結構；(2)作為其戰略規劃進程的一部分，評估與氣候有關的風險對銀行財務狀況、業務和業務目標的潛在影響；(3)在壓力測試情景和系統風險評估中説明氣候變化的影響；(4)根據與氣候有關的因素修訂對信貸組合集中度的預期；(V)考慮對氣候相關舉措進行投資，並向受氣候變化影響不成比例的社區提供貸款；(Vi)評估氣候變化對銀行借款人的影響，並考慮可能改變承保標準，以考慮抵押財產的氣候相關風險；(Vii)將與氣候相關的金融風險納入銀行的內部報告、監測和升級過程；以及(Viii)為向低碳經濟的調整以及法律、法規、政府政策、技術、消費者行為和預期的相關變化所帶來的過渡風險做好準備。
2021年10月21日，FSOC發佈了一份報告，將與氣候相關的金融風險確定為對金融穩定的“新興威脅”。2021年12月16日，OCC發佈了針對總資產超過1000億美元的國家銀行的氣候相關金融風險管理建議原則。儘管這些風險管理原則，如果按照提議採用，將不適用於富爾頓銀行目前的規模，但OCC已表示，所有銀行，無論其規模如何，都可能面臨與氣候有關的金融風險和其他需要謹慎管理的風險。預計聯邦銀行機構將在未來幾個月為較大的銀行組織採用更正式的氣候風險管理框架，無論是獨立的還是跨部門的。隨着與氣候有關的監管指南的正式化，以及相關風險領域和相應的控制預期的進一步細化，我們可能需要花費大量資本併產生合規、運營、維護和補救成本，以符合這些要求。
此外，各州正在考慮對與氣候相關的金融風險採取類似行動，包括我們開展業務的某些州。例如，賓夕法尼亞州州長宣佈了2021年賓夕法尼亞州氣候行動計劃，該計劃將在一定程度上關注企業對温室氣體排放的負面影響。此外，弗吉尼亞州的綜合弗吉尼亞州清潔經濟法案頒佈了條款，目標是到2045年英聯邦實現無碳；在馬裏蘭州州長重新授權2016年温室氣體減排法案後，馬裏蘭州環境部發布了2030年温室氣體減排法案計劃。一旦全面實施，這些措施將至少在一定程度上集中於企業在各自運營的州產生的温室氣體影響。
行政人員
截至2022年12月31日，該公司的行政人員如下：
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| 名字 | | 年齡 | | 擔任的職位和任期 |
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E·菲利普·温格 | | 65 | | 2009年起任職公司董事，2019年起任職富爾頓銀行董事。自2013年1月起擔任本公司董事會主席兼行政總裁。温格先生曾於2008年至2017年擔任本公司總裁、2008年至2012年擔任本公司首席運營官、2003年至2009年擔任富爾頓銀行董事、2006年至2009年擔任富爾頓銀行董事長，並自1979年起受聘於本公司多個職位。2022年12月31日，温格先生從公司董事會主席兼首席執行官的位置上退休。 |
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柯蒂斯·J·邁爾斯 | | 54 | | 2019年起任職公司董事，2009年起任職富爾頓銀行董事。自2023年1月1日起擔任公司董事會主席兼首席執行官。邁爾斯先生曾於2018年至2022年擔任該公司的總裁和首席運營官。自2018年起擔任富爾頓銀行董事長兼首席執行官。邁爾斯先生於2013年至2017年擔任本公司高級執行副總裁總裁，並自2009年起擔任富爾頓銀行總裁兼首席運營官。自1990年以來，邁爾斯一直受僱於富爾頓銀行的多個職位。 |
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馬克·R·麥科勒姆 | | 58 | | 2018年起擔任公司高級執行副總裁總裁兼首席財務官。麥高倫先生於2017年加入本公司，擔任高級執行副總裁總裁及候任首席財務官。在加入公司之前，麥科勒姆先生是格里芬金融集團有限責任公司(以下簡稱格里芬)的高級董事總經理、首席行政官和首席運營官。在加入Griffin之前，McCollom先生是Sovereign Bancorp，Inc.的首席財務官。他在金融服務業擁有30多年的經驗。
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David·M·坎貝爾 | | 61 | | 總裁和董事高級執行副總裁，自2014年以來負責戰略計劃和運營。坎貝爾先生於2009年加入公司，擔任富爾頓銀行旗下富爾頓金融顧問公司的首席行政官，並於2010年晉升為富爾頓金融顧問公司的總裁。他在金融服務業擁有40多年的經驗。
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貝絲·安·L·奇文斯基 | | 62 | | 自2016年起擔任公司高級執行副總裁總裁和首席風險官。此前，奇文斯基女士於2013年至2016年擔任本公司首席審計長，並於2014年晉升為本公司高級執行副總裁總裁。奇文斯基女士於1994年至2013年擔任公司財務總監兼首席會計官，2004年晉升為執行副總裁總裁。
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安迪·B·菲奧爾 | | 51 | | 任命總裁為高級執行副總裁兼消費者銀行業務主管，並擔任該公司的執行董事，自2023年1月1日起生效。菲奧爾先生自2022年以來一直擔任本公司高級執行副總裁總裁和消費者及小企業銀行負責人。菲奧爾先生於2018年加入公司，擔任董事消費者和小型企業渠道、細分市場和產品部負責人。在加入公司之前，他於2011年至2018年在第一資本銀行擔任過各種職務，在此之前曾在美國銀行擔任過多個職位。他在金融服務業擁有20多年的經驗。 |
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| 名字 | | 年齡 | | 擔任的職位和任期 |
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娜塔莎·R·盧丁頓 | | 48 | | 高級執行副總裁總裁，自2021年起擔任首席法務官兼公司祕書。Luddington女士於2021年10月出任公司高級執行副總裁總裁、首席法務官兼公司祕書。在加入本公司之前，Luddington女士曾擔任多個職位，包括2014年至2021年在太平洋西部銀行擔任臨時總法律顧問和高級副總裁副總法律顧問。2007年至2014年，盧丁頓曾在CapitalSource Bank的法律部擔任過多個職位。拉丁頓女士有20多年的法律經驗。 |
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梅格·R·穆勒 | | 58 | | 自2018年起擔任高級執行副總裁總裁和商業業務負責人。米勒女士在2010至2017年間擔任該公司的首席信貸官。米勒女士於2013年晉升為本公司高級執行副總裁總裁，並自1996年以來一直受聘於本公司的多個職位。
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安吉拉·M·薩金特 | | 55 | | 2013年起擔任公司高級執行副總裁總裁兼首席信息官。薩金特女士於2002年至2013年擔任執行副總裁總裁兼首席信息官，自1992年以來一直受聘於本公司的多個職位。
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安吉拉·M·斯奈德
| | 58 | | 2022年起擔任首席銀行官兼高級執行副總裁總裁。斯奈德曾在2018年至2022年擔任消費者銀行業務負責人。斯奈德女士於2002年加入該公司，擔任伍德斯敦國家銀行的總裁。斯奈德在2019年前一直擔任新澤西富爾頓銀行董事長兼首席執行官總裁。斯奈德女士在金融服務業擁有30多年的經驗。 |
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伯納黛特·M·泰勒 | | 61 | | 自2015年起擔任高級執行副總裁總裁和首席人力資源官。在2015年晉升為首席人力資源官之前，泰勒博士曾擔任人力資源部員工服務、就業和董事執行副總裁。泰勒博士於1994年加入公司，擔任董事的企業培訓部主管。 |
第1A項。風險因素
對我們證券的投資涉及某些風險，其中包括以下所述的風險。除了本報告中包含的其他信息外，您還應仔細考慮以下風險因素。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能損害我們的業務運營。如果這些風險中的任何一個實際發生，我們的業務、財務狀況和經營結果可能會受到實質性的不利影響。
總體經濟和市場狀況風險
經濟和金融市場的困難狀況可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
我們的財政狀況和經營業績普遍受到經濟和金融市場狀況的影響。我們的財務業績在很大程度上取決於我們經營的市場和整個美國的商業環境。不利或不確定的經濟和市場狀況可由下列因素造成：經濟增長、商業活動或投資者或商業信心下降；信貸和資本供應受限或成本增加；通貨膨脹率或利率變化；高失業率；勞動力短缺；政府財政和貨幣政策；原材料、商品或商品的價格水平或變化；供應鏈問題；全球經濟狀況；影響其他國家的貿易政策和關税以及這些國家的報復性政策和關税；地緣政治事件，包括俄羅斯和烏克蘭之間的戰爭；自然災害；公共衞生危機，如流行病和流行病；戰爭或恐怖主義行為；或這些因素或其他因素的組合。
具體地説，商業環境影響借款人支付未償還貸款利息和本金的能力，以及擔保這些貸款的抵押品價值(如果有)，以及對貸款和我們提供的其他產品和服務的需求。經濟繼續存在不確定性，包括經濟衰退的可能性，這可能會對我們的貸款組合質量產生負面影響。因此，我們可能不得不增加信貸損失撥備，這將對我們的經營業績產生負面影響，並可能導致更高比例的貸款沖銷。與大型國家機構不同，我們無法將不利的地方經濟狀況的風險分散到大量多元化經濟體和地理位置。如果我們經營的社區沒有增長，或者如果當地或國家的普遍經濟狀況不利，我們的業務可能會受到不利影響。此外，在需求較低的環境下，市場競爭加劇可能會對我們的盈利潛力產生不利影響。
持續的新冠肺炎疫情可能會對我們的業務和我們的客户、交易對手、員工和第三方服務提供商產生不利影響。
新冠肺炎的傳播造成了一場全球公共衞生危機，影響了家庭、企業、經濟和市場狀況，包括在我們開展大部分業務的賓夕法尼亞州和美國東部。雖然經濟活動從2020年的低點顯著改善，但一些行業和地區的經濟復甦速度仍然參差不齊，一些行業受到特定變種以及大流行造成的供應鏈和/或勞動力供應中斷的影響比其他行業更嚴重。此外，由於需要關閉某些辦事處並限制客户通過我們的金融中心網絡開展業務，我們的運營受到了影響。我們的許多員工繼續在包括遠程工作的混合模式下工作，這使我們面臨更大的網絡安全風險，如網絡釣魚、惡意軟件和其他類似攻擊，所有這些都可能使我們承擔責任，並可能嚴重擾亂我們的業務運營。
新冠肺炎對我們的資本、流動性和其他財務狀況以及對我們的業務、經營結果和前景的影響的全面程度仍然不確定，將取決於許多不斷變化的因素，包括：
•大流行的持續時間、範圍和嚴重性-新冠肺炎尚未得到遏制；新變種的持續傳播和崛起可能會影響到更多的家庭和企業，或者對商業活動造成額外的限制，和/或普遍的經濟和金融不穩定。我們也相信，即使在新冠肺炎疫情完全消退後，我們也會繼續看到疫情的經濟影響，預計這將繼續影響我們的業務、財務狀況、運營結果和前景。
•對我們的客户、交易對手、員工和第三方服務提供商的持續影響– 新冠肺炎及其相關後果和不確定性正在以不同方式和不同程度地影響着個人、家庭和企業。對我們的客户和/或這些其他方的負面影響可能會導致拖欠、違約、喪失抵押品贖回權和我們貸款損失的風險增加。
•對經濟和市場的影響– 政府的行動可能會對税收和其他經濟因素產生持久的影響，這可能會對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。例如，大流行期間史無前例的經濟刺激似乎造成和/或加劇了通脹壓力。
利率和信用風險
我們面臨利率風險。
我們無法預測或控制利率的變化。我們受到聯邦政府的財政和貨幣政策的影響，包括聯邦儲備委員會的政策，其中許多政策影響到貸款和存款的利率。
為了應對新冠肺炎疫情造成的經濟狀況，美國聯邦儲備委員會的聯邦基金目標利率在2020年3月降至近0%。然而，在2022年3月開始的一系列打擊通脹的行動中，聯邦儲備委員會從2023年2月1日起將聯邦基金利率提高到4.50%-4.75%。
貨幣政策的變化，包括利率的變化，不僅影響我們收到的貸款和證券的利息，以及我們支付的存款和借款的利息，而且這些變化可能會影響我們發放貸款和獲得存款的能力、金融資產和負債的公允價值，以及我們資產的平均存續期。淨利息收入是產生利息的資產所賺取的利息與計息負債所支付的利息之間的差額。淨利息收入是我們淨收入中最重要的組成部分，2022年約佔總收入的83%。市場利率的變化、收益率曲線的形狀或不同市場利率之間的利差可能會對我們的淨利差產生實質性影響。一些生息資產的利率，如貸款和投資，以及有息負債，如存款和借款，隨着市場利率的變化同時調整，或在市場利率變化後的一段短時間內調整，而另一些資產的利率在期限內只定期調整或根本不調整。因此，例如，市場利率的變化可能會導致計息負債的利息增加，而不是伴隨着從生息資產賺取的利息相應增加，或者賺取的利息的增加可能比支付的利息增加的速度更慢，或者數額更小，從而減少我們的淨利息收入和/或淨利差。此外，我們依賴成本較低的核心存款作為我們的主要資金來源，利率的變化可能會增加我們的融資成本，降低我們的淨利差和/或造成流動性挑戰。
我們有旨在管理與利率變化相關的風險的政策和程序，並通過對衝和其他風險緩解策略積極管理這些風險。然而，如果我們的假設是錯誤的，或者整體經濟狀況與預期大不相同，我們的對衝和其他風險緩解策略可能無效，並可能對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。
利率上升也可能對我們的經營業績產生負面影響，因為它降低了借款人償還當前貸款義務的能力。這些情況不僅可能導致更多的貸款違約、喪失抵押品贖回權和註銷，而且還會降低抵押品價值，並有必要進一步增加貸款損失撥備。
利率的變化也可能影響貸款和某些投資證券的平均壽命，包括抵押貸款支持證券。提高利率可能會延長固定利率資產的平均壽命，可能會限制我們再投資於收益率較高的替代產品的能力，減少貸款需求，並可能導致客户提早提取存單。相反，利率下降可能會導致貸款和某些投資證券的提前還款額增加，因為借款人或發行者會進行再融資，以降低借貸成本。在這種情況下，我們將面臨再投資風險，因為我們無法以與預付貸款和投資證券的利率相當的利率將從這類預付款中獲得的資金進行再投資。
利率的變化也會影響可產生利息的投資證券的公允價值。一般來説，賺取利息的投資證券的價值與利率的變化成反比。如果投資證券的公允價值下降到低於其攤銷成本，我們必須確定這種下降是否構成OTTI。確定公允價值下跌是否是暫時的取決於多個因素，包括我們是否有意和有能力在足夠長的時間內保留投資證券，以實現公允價值的任何預期回升。如果確定下降不是暫時的，則記錄OTTI費用。此外，利率的變化可能會影響AFS投資證券的公允價值，任何未實現的收益或損失都會作為AOCI的組成部分反映出來。2022年，由於利率上升，我們的AFS投資證券價值下降，導致約3.12億美元的未實現虧損反映在AOCI中，作為股東權益總額的減少。利率的進一步提高可能會導致我們持有的AFS投資證券出現更多未實現損失。
我們無法預測未來財政和貨幣政策或利率變化的性質或時間；但政策或利率的變化可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
利率的變化會影響對我們產品和服務的需求。
利率的變動可能導致對我們的一些產品和服務的需求是週期性的。舉例來説，住宅按揭貸款的需求歷來傾向於在利率下降期間增加，而在利率上升期間減少。因此，我們可能需要定期增加或減少某些產品和服務的規模，包括我們的人員，以匹配需求和數量的增減。我們需要改變產品和服務的規模，這是具有挑戰性的，利率環境的變化和我們對這些變化的反應之間往往存在滯後。
倫敦銀行同業拆借利率取代倫敦銀行間同業拆借利率作為金融基準，對我們發起或持有的金融工具構成風險。
Libor是我們許多交易使用的參考利率，包括可變和可調整利率貸款、衍生品合約、借款和其他金融工具。銀行間無抵押定期借貸的數量減少，再加上某些金融機構操縱利率的法律和監管程序，導致國際上重新考慮將倫敦銀行同業拆借利率作為金融基準。FCA在2017年7月宣佈，LIBOR的可持續性無法得到保證。儘管FCA確認將隔夜和1個月、3個月、6個月和12個月的LIBOR延長至2023年6月30日，以便讓金融機構有更多時間管理從LIBOR過渡到倫敦銀行間同業拆借利率的過程，但FCA不再説服或強制銀行提交利率來計算LIBOR。對於使用LIBOR作為參考利率的可變和可調整利率貸款的借款人，我們正在從LIBOR過渡到其他參考利率，包括SOFR。
2022年3月15日，總裁·拜登簽署了倫敦銀行間同業拆借利率法案，使之成為法律。LIBOR法案在協議中為LIBOR確立了統一的替換參考利率，這些協議要麼不包含備用條款，要麼沒有確定具體的基準替換以及有權、有權或有義務確定基準替換的人。替代率將是美聯儲理事會基於SOFR確定的基準替代率，包括與國際掉期和衍生品協會的IBOR後備協議一致的期限利差調整。2022年12月，美聯儲公佈了實施LIBOR法案的最終規定，並採用基於SOFR的基準利率，將取代隔夜、1個月、3個月、6個月和12個月美元LIBOR，用於LIBOR法案中指定的協議。
使用基於SOFR的基準利率以及改變用於計算利率的方法和程序，可能會對基於LIBOR的證券的交易市場、貸款收益率以及衍生品合約和其他金融工具的收付金額產生不利影響。此外，向其他基準利率的過渡可能會因操作問題而延遲，如果借款人不接受一個或多個替代指數，則可能導致貸款餘額減少，或者導致與客户就該等指數是否適合或與LIBOR兼容而發生糾紛或訴訟。取代LIBOR的實施已經並將繼續導致合規和運營成本的增加，並可能對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。
證券市場的價格波動，以及其他市場事件，如信貸和其他市場的中斷以及證券市場的異常運作，都可能對我們的經營業績產生影響。
我們證券投資的市值，包括抵押貸款支持證券、州和市政債券以及公司債務證券，對價格波動和市場事件特別敏感。我們所持證券價值的下降，加上這些投資的預期現金流的不利變化，可能會導致OTTI費用。
我們的投資管理和信託服務收入部分基於基礎投資組合的價值，也可能受到證券市場波動的影響。如果這些投資組合的價值下降，無論是由於影響美國或國際證券市場的因素，總體上還是其他方面，我們的收入可能會受到負面影響。此外，我們出售證券經紀服務的能力，在一定程度上取決於消費者對證券市場的信心水平。
我們的貸款組合構成和貸款競爭使我們面臨信用風險。
在2022年12月31日，大約66% 我們的貸款組合中有商業貸款、商業抵押貸款以及住宅和商業建設貸款。商業貸款、商業抵押貸款和建築貸款通常比住宅抵押貸款和消費貸款涉及更大程度的信用風險，因為這些貸款可能對更廣泛的經濟因素和條件更敏感。由於這些貸款的償還往往取決於借款人的企業和財產的成功運營和管理，因此這些貸款的償還可能會受到借款人無法控制的因素的影響，包括房地產市場的不利條件、不利的經濟狀況或經濟狀況的變化。
政府管制。此外，這些貸款的餘額通常相對較大，其中一筆或幾筆貸款的惡化可能會導致不良貸款比例大幅上升。不良貸款的增加可能導致這些貸款的收益損失、貸款損失撥備的增加和沖銷的增加，所有這些都可能對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
此外，銀行和非銀行貸款人之間的激烈競爭可能會增加我們面臨的壓力，要求我們放鬆信用標準和/或承保標準，並迫使我們考慮我們既定風險偏好或目標客户基礎之外的貸款和客户關係，以實現我們的貸款增長目標，如果經濟狀況或個人借款人表現惡化，可能會導致償還或收回貸款方面面臨更大挑戰。
流動性和資本風險
利率的變化或流動性市場的中斷可能會對我們的資金來源產生不利影響.
我們必須保持足夠的流動資金來源，以滿足存款人和借款人的需求，支持我們的運營，並滿足監管要求。我們的流動性管理政策和做法強調核心存款和還款以及貸款和投資的到期日是我們流動性的主要來源。這些主要的流動資金來源可以通過FHLB預付款、從FRB借款、出售貸款的收益以及使用我們的流動性資源(包括資本市場資金)來補充。成本較低的核心存款可能會受到利率變化的不利影響，而二級流動性來源對我們來説可能比類似期限的存款賬户餘額提供的資金更昂貴。此外，我們的財務狀況或經營業績的不利變化、我們信用評級的下調、涉及我們的監管行動或監管、行業或市場狀況的變化可能會導致這些二級流動性來源的成本上升，無法在這些二級融資來源到期時對其進行再融資或更換，或者撤回這些二級融資來源下未使用的借款能力。
我們依靠客户存款作為我們的主要資金來源。我們的大部分存款都存在未到期的賬户中，客户可以隨時取款或提前幾天通知取款。與銀行和非銀行競爭對手的競爭、利率的變化、可供選擇的投資選擇、客户對行業的信心以及存款客户的流動性需求等因素，都可能導致客户存款水平和成本的波動。此外，來自州和市政實體的存款，主要是未到期的計息賬户，是我們的一個重要存款資金來源，截至2022年12月31日，約佔總存款的11%。州和市政客户經常保持大幅超過FDIC保險限額的大額存款賬户餘額，這些儲户可能比其他儲户對利率變化更敏感。這些因素中的任何一個的變化都可能增加我們的融資成本，降低我們的淨息差和/或造成流動性挑戰。
如果我們不能繼續主要依靠客户存款來滿足我們的流動性和資金需求，不能以優惠的條款獲得次要的非存款資金來源，或者以其他方式無法有效管理我們的流動性，我們繼續增長的能力可能會受到限制，我們的流動性、營業利潤率、財務狀況和經營業績可能會受到重大不利影響。
我們未來可能需要籌集額外的資本，而這些資本可能在需要時無法獲得，或者根本就沒有。
監管機構要求我們保持充足的資本水平。我們未來可能需要籌集更多資本，以滿足監管或其他內部要求。作為一家上市公司，額外資金的一個可能來源是資本市場，通常通過發行普通股和優先股以及發行債券來實現。如有需要，我們是否有能力籌集額外資本，除其他因素外，將視乎當時資本市場的情況，以及我們的財政表現，而這些情況並非我們所能控制。
我們不能保證我們將以可接受的條件或根本不能獲得此類資本。任何可能限制我們進入資本市場的事件，例如債券購買者或參與資本市場的交易對手的信心下降，都可能對我們的資本成本和我們籌集資本的能力以及反過來對我們的流動性產生重大和不利的影響。此外，如果我們將來需要籌集資金，我們可能不得不這樣做，而此時許多其他金融機構也在尋求籌集資金，屆時將不得不與這些機構爭奪投資者。無法在需要時以可接受的條件籌集額外資本，可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。
我們受到資本充足率標準的約束，如果達不到這些標準，可能會對我們的財務狀況造成不利影響。
本公司和富爾頓銀行均須遵守資本充足率和流動性規則以及其他監管要求，規定必須維持的最低資本額和資本類型。監管機構不時對這些監管資本充足率和流動性指引進行修改。如果我們未能滿足這些最低資本和流動性準則以及其他監管要求，我們可以進行的活動類型可能會受到限制，並可能被禁止採取某些資本行動，如支付某些資本工具、支付高管獎金或股息，以及回購或贖回資本證券。
與風險管理相關的風險
我們面臨着許多類型的運營風險和其他風險，我們的風險管理框架可能無法有效地降低風險。
我們面臨許多類型的經營風險，包括員工和其他第三方的人為錯誤或欺詐的風險，貸款申請人、借款人或擔保人故意或無意的失實陳述，員工和供應商表現不佳，文書和記錄保存錯誤，操作錯誤，計算機和電信系統故障或故障，以及對可能有缺陷或不完整的數據的依賴。在一個科技日新月異的環境中，當我們推出新的產品和服務，或不時改變我們的資訊科技系統和程序時，這些營運風險便會增加。這些經營風險中的任何一項都可能導致我們經營一項或多項業務的能力減弱、財務損失、對客户的潛在責任、無法獲得保險、聲譽損害和/或監管幹預，任何或所有這些都可能對我們造成重大不利影響。
操作錯誤可包括信息系統配置錯誤、文書或記錄保存錯誤，或計算機或電信系統故障或故障造成的中斷。由於金融服務業務的性質涉及大量交易，在發現和成功糾正某些錯誤之前，可能會重複或加劇某些錯誤。由於我們的交易量很大，而且必須依賴自動化系統來記錄和處理這些交易，因此存在這樣的風險：由於發生完全或部分無法控制的事件而導致的技術缺陷、篡改或操縱這些自動化系統，可能會導致對客户的服務中斷以及財務損失或責任。我們還面臨着我們的業務連續性和數據安全系統被證明不充分的風險。
此外，我們的風險管理框架受到固有限制，風險可能存在或在未來發展，這些風險是我們沒有預料到或確定的。如果我們的風險管理框架無效，我們可能遭受意想不到的損失，並可能受到實質性的不利影響。我們的風險管理框架的一個關鍵組成部分是我們的內部控制系統。管理層定期審查和更新我們的內部控制、披露控制和程序以及公司治理政策和程序。任何管制制度，無論其設計和運作如何完善，都是部分建基於某些假設之上，並可提供合理但並非絕對的保證，確保管制的目標得以達到。任何未能或規避我們的控制和程序，或未能遵守與控制和程序相關的法規，都可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和聲譽產生重大不利影響。見項目9A。“控制和程序。”
機密或專有信息的丟失或未能得到充分保護可能會對我們的運營、淨收益或聲譽造成不利影響。
我們的業務高度依賴信息系統和技術，以及每天收集、處理、傳輸和存儲大量機密信息的能力。雖然我們執行直接運營業務所需的一些功能，但我們也依賴第三方來執行重要的業務功能，例如處理客户交易、提供基於雲的基礎設施、軟件和數據存儲服務、維護面向客户的網站(包括我們的在線和手機銀行功能)以及為新產品和服務開發軟件。這些關係要求我們允許第三方訪問、存儲、處理和傳輸客户信息。因此，我們可能直接或間接地受到網絡安全風險的影響，通過我們將業務功能外包給的供應商和這些供應商的下游服務提供商。網絡威脅可能導致未經授權訪問、丟失或破壞機密信息或客户數據；不可用、降級或拒絕服務；引入計算機病毒或勒索軟件；以及其他不利事件，導致我們產生修復系統、恢復日期或添加新人員或保護技術的額外成本。網絡威脅還可能使我們受到監管調查、訴訟或執法行動的影響，要求我們支付罰款、罰款或損害賠償，或對受
網絡安全事件，所有或任何可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生不利影響和/或損害我們聲譽的事件。
包括金融服務部門在內的關鍵基礎設施部門越來越多地成為網絡攻擊的目標。涉及大型金融機構的網絡攻擊，包括拒絕服務攻擊、民族國家網絡攻擊、旨在阻止訪問關鍵內部資源或系統的勒索軟件攻擊，以及有針對性的社會工程和電子郵件攻擊，正變得越來越常見和日益複雜。此外，威脅行為者越來越多地尋求瞄準大量銀行組織為開展惡意網絡活動而使用的軟件系統(以及提供這些系統的第三方供應商)中的漏洞。
與其他金融機構一樣，我們經常遭遇針對我們的網站、計算機系統、軟件、網絡和我們的用户的惡意網絡活動。這種惡意活動包括試圖進行未經授權的訪問、植入計算機病毒或惡意軟件以及拒絕服務攻擊。我們還經歷了大量的網絡釣魚和其他形式的社會工程，目的是對我們、我們的員工或我們的客户進行持久的欺詐。雖然到目前為止，惡意網絡活動、網絡攻擊和其他信息安全漏洞尚未對我們產生實質性的不利影響，但我們的系統仍面臨巨大風險。
由於使用雲計算和新技術、設備和交付渠道來傳輸和存儲數據以及進行金融交易，金融機構的網絡安全風險也有所演變。採用新的產品、服務和交付渠道有助於形成更加複雜的經營環境，從而提高了經營風險，並有可能造成更多的結構性脆弱性。
我們使用監控和預防性控制來檢測和應對涉及我們系統的數據泄露和網絡威脅，以免它們變得嚴重。我們定期評估我們的系統和控制，並在必要時實施升級。我們還試圖通過以下方式減少我們對供應商數據隱私和網絡事件的風險敞口：對關鍵供應商進行定期更新的初始供應商盡職調查，與供應商談判服務級別標準，談判供應商對保密和數據泄露的賠償，並將第三方訪問限制為執行外包功能所需的最低特權級別。對我們來説，數據和網絡安全監測和保護系統和控制的額外成本包括硬件和軟件成本、第三方技術提供商、諮詢和法醫測試公司的成本、保險費和法律費用，以及將大部分責任集中在數據和網絡安全上的人員的增量成本。
不能保證我們用來檢測和打擊直接或間接網絡威脅的措施將是有效的。此外，由於網絡攻擊的方法經常變化，或者在某些情況下，直到發起才被認識到，我們可能無法實施有效的預防性控制措施來積極應對這些方法。雖然我們的一個第三方供應商在2022年經歷了一次數據泄露，對我們產生了非實質性的影響，但不能保證未來任何第三方供應商的數據泄露不會是實質性的，如果我們或第三方供應商遭遇網絡攻擊或信息安全漏洞，我們可能會遭受聲譽損害、生產力損失、與調查和恢復服務相關的響應成本，併產生大量額外費用，包括與客户通知和信用監控服務相關的補救費用、增加的保險費、監管罰款和罰款，以及與民事訴訟相關的費用，任何這些都可能對我們的業務、財務狀況、經營業績和聲譽。儘管根據保單條款和條件，我們的保險範圍可能涵蓋網絡風險的某些方面，但我們的保險範圍可能不適用或不足以覆蓋任何或所有損失。
此外，近年來影響廣泛商業企業和政府實體的賬户數據泄露、惡意軟件和勒索軟件事件導致立法和監管部門更加重視隱私、數據保護和信息安全。法律法規的變化可能會對我們當前和計劃中的隱私、數據保護和信息安全相關做法、消費者和員工信息的收集、使用、共享、保留和保護，以及當前或計劃中的業務活動產生重大影響。遵守當前或未來的隱私、數據保護和信息安全法律可能會導致更高的合規和技術成本，並可能限制我們提供某些產品和服務的能力，這些產品和服務可能會對我們的盈利能力產生實質性和不利影響。
我們在貸款的發放和銷售方面面臨各種風險。
我們發起住宅抵押貸款和其他貸款，例如部分由SBA擔保的貸款，所有或部分貸款隨後在二級市場出售給政府支持的企業或機構，如聯邦全國抵押貸款協會(Fannie Mae)和其他非政府支持的投資者。對於此類銷售，我們就承保、發起、文件或其他事項作出某些陳述和保證。
已售出貸款的特徵。如果確定出售的貸款違反了在出售時作出的陳述或保證，並且在某些情況下，如果有證據表明借款人欺詐，如果借款人提前拖欠貸款，或由於其他原因，我們可能被要求回購貸款，或賠償貸款購買者的任何相關損失。我們為出售的某些貸款的潛在虧損保留準備金，然而，與貸款回購和償還付款相關的損失可能超過任何適用準備金，我們可能被要求增加準備金，並可能在未來承受與該等貸款回購和償還付款相關的額外損失，所有這些都可能對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
此外，在二手市場出售住宅按揭貸款和其他貸款，為我們提供非利息收入和流動資金來源，並可減低我們面對的利率風險。政府支持的企業和機構的改革，政府支持的企業或機構和其他投資者購買的貸款類型或標準的改變，或者我們未能保持此類貸款合格銷售者的地位，都可能限制我們銷售這些貸款的能力。我們無法繼續出售這些貸款可能會減少我們的非利息收入，限制我們未來發起和為這些貸款提供資金的能力，並使利率風險管理更具挑戰性，其中任何一項都可能對我們的財務狀況和經營業績產生實質性的不利影響。
我們的運營風險包括與第三方供應商和其他金融機構相關的風險。
我們依賴某些第三方供應商提供維持我們日常運營所需的產品和服務，特別是負責為富爾頓銀行提供服務的核心處理系統。因此，我們的運營面臨這些供應商可能無法按照適用的合同安排或服務級別協議履行職責的風險。如果外部供應商未能按照適用的合同安排或服務級別協議履行職責，可能會對我們的運營造成中斷，並可能對我們的財務狀況或運營結果產生重大不利影響，和/或損害我們的聲譽。此外，第三方供應商風險管理仍然是監管的重點。如果不遵循這一領域適用的監管指導，我們可能會受到監管制裁。
由於信貸、交易、交易的執行或機構之間的其他關係，許多金融機構的商業穩健可能是密切相關的。因此，對一家機構的擔憂或違約或違約威脅，可能會導致整個市場出現嚴重的流動性和信用問題，以及其他機構的虧損或違約。這種風險有時被稱為“系統性風險”，可能會對我們日常接觸的金融中介機構，如結算機構、結算所、銀行、證券公司和交易所產生不利影響，因此可能對我們產生不利影響。
任何這些運營風險或其他風險都可能導致我們運營一項或多項業務的能力減弱、財務損失、對客户的潛在責任、無法獲得保險、聲譽損害和監管幹預，並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
氣候變化可能會對我們的業務和運營結果產生實質性的不利影響。
我們在我們的業務和客户活動可能受到氣候變化影響的地區開展業務，包括風暴、颶風、洪水、乾旱和海平面上升的頻率或嚴重程度增加。這些影響可能會擾亂業務運營、損壞財產、資產貶值並改變消費者和企業偏好，這可能會對借款人產生不利影響，增加信用風險，並減少對我們產品和服務的需求。目前，我們還沒有經歷氣候變化造成的物質損失；但我們意識到，未來氣候變化的影響可能會增加。氣候變化及其影響和由此產生的未知影響可能會對我們的財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們還容易受到銀行氣候風險管理做法方面的政策和監管變化的影響。例如，包括貨幣監理署在內的聯邦銀行機構的領導層強調，各種類型和規模的銀行組織都面臨與氣候有關的風險，並正在加強對銀行風險管理做法的監督預期。OCC還任命了有史以來第一位氣候變化風險官員，併成立了一個內部氣候風險執行委員會，以協助這些舉措，並支持該機構加強對氣候變化風險管理的監督。如果適用於我們的新法規或監管指導生效，我們的合規成本和其他與合規相關的風險預計將增加並影響我們的財務狀況和運營結果。
會計和其他估計的風險
我們的綜合財務報表部分基於假設和估計，如果這些假設和估計不正確，可能會在未來造成意外損失。
我們已就資產及負債的報告、於綜合財務報表日期的或有資產及負債的披露以及報告期內已呈報的收入及開支金額作出若干估計及假設，以按照公認會計原則編制該等綜合財務報表。實際結果可能與這些估計不同。短期內可能發生變化的重大估計包括但不限於：信貸損失準備，特別是考慮到2020年1月1日採用新的CECL標準；商譽或其他無形資產的賬面價值；某些資產和負債的公允價值估計；以及遞延税項資產和負債的變現。隨着獲得更多最新信息，這些估計可能會進行調整，任何調整都可能是重大的。
在我們的業務中廣泛使用模型會產生風險。
我們依靠量化模型來衡量風險和估計某些財務價值。我們在確定各種產品的定價、衡量利率和其他市場風險、預測或估計虧損、評估資本充足率和計算監管資本水平以及估計金融工具和資產負債表項目的價值等過程中使用模型。設計或實現不佳的模型存在這樣的風險，即我們基於包含模型輸出的信息的業務決策可能會因為該信息的不準確性而受到不利影響。模型往往基於歷史經驗來預測未來的結果，因此，不屬於歷史經驗的新經驗或事件會顯著增加模型的不精確度，並影響模型的可靠性。模型投入還可以包括第三方提供的信息，例如經濟預測或宏觀經濟變量(失業率、實際GDP等)。這是我們所依賴的。我們的監管機構做出的一些決定，包括與資本分配相關的決定，可能會受到影響，因為人們認為用於生成相關信息的模型的質量不夠高，這可能會對我們以股息或股票回購的形式進行資本分配的能力產生負面影響。隨着規則、指導和預期的變化，我們對模型的依賴不斷增加。最新的例子是在確定CECL下的ACL時使用的其他模型，我們於2020年1月1日採用該模型。
法律和監管合規風險
我們受到廣泛的監管和監督，可能會因法律法規的變化或任何不遵守法律法規的情況而受到不利影響。
我們業務的幾乎每一個方面都受到聯邦和州監管機構的廣泛監管和監督，這些監管機構包括聯邦儲備委員會、OCC、FDIC、CFPB、司法部、科技大學、美國證券交易委員會、HUD、司法部、州總檢察長以及州銀行、金融服務、證券和保險監管機構。在這一框架下，監管機構擁有廣泛的權力來履行其監督、審查和執法職責，以處理遵守適用法律和法規的問題，這些法律和法規包括與資本充足率、資產質量、收益、流動性、風險管理和財務會計及報告有關的法律和法規，以及關於消費者保護、公平貸款、隱私、信息安全和網絡安全風險管理、第三方供應商風險管理、反洗錢和制裁以及反恐法律的法律和法規。不遵守這些監管要求，包括無意或無意的違規，可能會導致評估罰款和處罰，開始對我們採取非正式或正式的監管執法行動，或對我們的活動進行監管限制。不遵守規定還可能影響我們通過收購實現增長的能力，阻礙機構投資經理投資於我們的證券，導致聲譽損害，或增加我們的業務成本。
美國國會、州立法機構以及聯邦和州監管機構不斷審查銀行和其他法律、法規和政策，以確定可能的變化。適用的聯邦或州法律、法規或政府政策的變化可能會影響我們和我們的業務。例如，2022年，聯邦銀行監管機構提出了新的規則，以使CRA現代化，並加強根據多德-弗蘭克法案所要求的小企業數據收集。這些事態發展給我們的CRA活動規劃帶來了不確定性，對現有法規的任何修訂都可能導致合規成本增加。這些變化的影響很難預測，可能會產生意想不到的後果，如限制我們可能提供的金融服務和產品的類型，改變對現有產品和服務的需求，增加非銀行機構提供競爭金融服務和產品的能力，增加合規負擔，或以其他方式對我們的業務、財務狀況或運營結果產生不利影響。
CFPB是根據《多德-弗蘭克法案》成立的，針對多個消費金融產品和服務的各種銀行和非銀行市場參與者採取了執法行動。這些執法行動導致這些參與者花費了大量的時間、金錢和資源來適應CFPB正在進行的舉措。這些執法行動也可作為CFPB如何解釋和執行消費者保護法的先例，包括被認為對受監管機構不公平、欺騙性或濫用的做法或行為，並可能導致對此類法律施加更高的遵守標準。其他聯邦金融監管機構，包括OCC，以及州總檢察長和州銀行機構以及其他州金融監管機構，在其管轄的機構方面也一直活躍在這一領域。
遵守銀行和金融服務法規也會影響我們從事新活動或擴大現有活動的能力。聯邦和州銀行機構擁有廣泛的權力，可以在它們認為適當的時候採取監管行動。這些監管行動可能會導致更高的資本金要求、更高的存款保險費以及對我們的業務和擴張活動的限制，這可能會對我們的業務和盈利產生重大不利影響。隨着時間的推移，我們投入了大量的時間、精力和費用來遵守監管機構施加的監管標準和要求，我們預計我們將繼續這樣做。如果我們不能以合理的成本開發必要的系統和流程來遵守這些規則規定的標準和要求，可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。
我們有時可能成為訴訟和政府或行政訴訟的對象。任何此類訴訟或訴訟的不利結果可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果以及我們的聲譽產生重大不利影響。
我們業務的許多方面都涉及重大的法律責任風險。在我們的業務活動引起的各種訴訟中，以及在某些情況下，我們或我們的子公司收購的公司的活動中，我們不時被點名或被威脅被點名為被告。此外，我們還定期成為政府調查和其他形式的監管或政府調查的對象。這些訴訟、調查、詢問和其他事項可能導致行政、民事或刑事訴訟，導致不利的判決、和解、罰款、處罰、恢復原狀、禁令或其他類型的制裁，需要我們採取補救行動，或以其他方式改變我們的業務、財務或會計做法。針對我們的重大法律責任或重大監管行動可能對我們的業務、財務狀況和運營結果造成重大不利影響，並造成重大聲譽損害。
美國聯邦、州或地方税法的變化可能會對我們的財務業績產生負面影響。
我們會受到税法變化的影響，這些變化可能會提高我們的實際税率。這些法律變化可能會追溯到以前的時期，因此，可能會對我們當前和未來的財務業績產生負面影響。2017年12月，《税法》簽署成為法律，導致《税法》發生重大變化。税法從2018年開始將我們的聯邦企業所得税税率降至21%。然而，税法也對我們進行某些扣除的能力施加了限制，例如FDIC存款保險費的扣除，這部分抵消了較低税率帶來的淨收入增長。2022年《通貨膨脹率降低法》對我們在2023年1月1日或之後回購的股票價值徵收1%的消費税，在任何納税年度內，總價值超過100萬美元，但須經某些調整。
此外，對税法的一些修改將在未來幾年到期。這些即將到期的條款是否會被延長，或者未來的立法是否會進一步修訂税法，存在很大的不確定性。税法的更改可能會影響我們的業務、財務狀況和經營結果。
與隱私、信息安全和數據保護相關的法規可能會增加我們的成本，影響或限制我們收集和使用個人信息的方式，並對我們的商業機會產生不利影響。
我們受各種隱私、信息安全和數據保護法律的約束，如GLBA，其中要求隱私披露和維護強大的安全計劃，這些法律越來越多地受到變化的影響，可能會對我們當前和計劃中的隱私、數據保護和信息安全相關實踐產生重大影響；我們對消費者或員工信息的收集、使用、共享、保留和保護；網絡或信息安全事件期間的披露和通知；以及我們當前或計劃中的一些業務活動。我們的監管機構還要求我們對我們的第三方服務提供商在向我們提供服務時履行的隱私和數據保護義務以及網絡或信息安全事件期間的披露和通知負責。
現有法律的新的或變化增加了我們的合規和業務運營成本，並可能減少某些業務舉措的收入，包括與隱私相關的執法活動增加以及更高的合規和技術成本，並可能限制我們提供某些產品和服務的能力。我們未能遵守隱私、數據保護、
信息安全法可能導致潛在的重大監管或政府調查或行動、訴訟、罰款、制裁和對我們的聲譽的損害，這可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生實質性的不利影響。
與戰略增長相關的風險
我們面臨着與已完成和潛在收購相關的各種風險。
我們可能會不時尋求通過收購銀行、分行或其他金融業務或資產來補充有機增長。潛在的收購通常需要獲得監管部門或其他方面的批准，不能保證我們能夠在沒有限制性條件的情況下及時獲得任何此類批准。即使獲得所需的批准，收購仍涉及眾多風險，包括業績低於預期、成本高於預期、與整合相關的困難、管理層注意力從其他業務活動轉移、關鍵員工的潛在流失、與客户關係的變化、被收購業務和我們業務的運營中斷、面臨潛在資產質量問題和被收購業務的未知或或有負債，以及可能影響被收購業務的銀行或税務法律或法規的變化。
2022年7月1日，我們完成了對保誠銀行的收購，總資產約為9.336億美元。收購Prudential Bancorp或我們未來可能完成的任何收購的成功將取決於我們實現預期收入增加、成本節約、戰略收益、地理或產品存在的增加，和/或其他預期收益的能力。如果我們不能成功實現這些目標，主題收購的預期收益可能無法完全實現或根本無法實現，或者可能需要比預期更長的時間才能實現，主題收購可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
2021年7月9日，總裁·拜登發佈了關於促進美國經濟競爭的行政命令。在其他舉措中，行政命令鼓勵聯邦銀行機構根據BHCA和銀行合併法審查其目前的合併監督做法，並通過一項振興此類做法的計劃。在最終確定對銀行合併評估框架的任何正式改變之前，這些機構必須採取許多步驟，目前這種行動的前景尚不確定；然而，採用更廣泛或説明性的標準可能會對我們的收購活動產生影響。
收購可能會稀釋股東價值。
2022年7月1日對保誠銀行的收購是一筆現金加股票的交易，價值約119.1美元 百萬美元，截至交易結束之日。收購完成後應支付給Prudential Bancorp股東的對價包括公司普通股的全部股份和現金，以代替公司普通股的零碎股份。我們為此次收購向Prudential Bancorp股東發行了大約620萬股公司普通股。未來的合併或收購，如果有的話，可能涉及現金、債務或股權證券作為交易對價。收購通常涉及支付高於賬面價值和市場價值的溢價，因此，在未來的任何交易中，我們的股票的有形賬面價值和每股普通股淨收入可能會出現一些稀釋。我們不能肯定地説，我們將能夠完成，或者如果完成，我們將成功整合任何未來的收購，或者我們將不會在整合此類收購的過程中招致中斷或意外費用。此外，如果不能實現預期的收入增長、成本節約、戰略收益、地理或產品存在的增加，和/或待完成或未來收購帶來的其他預期收益，可能會對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
如果我們已經記錄的或未來將記錄的與我們的收購相關的商譽受損，可能會對我們的運營業績產生負面影響。
我們通過對銀行、分行和其他金融服務公司的戰略收購補充了我們的內部增長。未來，我們可能會尋求通過更多的收購來補充有機增長。如果被收購公司的收購價格超過公司淨資產的公允價值，超出的部分將作為商譽計入收購方的資產負債表。截至2022年12月31日，我們的資產負債表上記錄了5.505億美元的商譽。我們被要求至少每年評估一次商譽減值。如有必要，任何減值金額的減值應計入減值發生期間的收益。不能保證未來的商譽評估不會導致減值費用。
我們可能無法實現我們的增長計劃。
我們的商業計劃包括追求有利可圖的增長。為了實現盈利增長，我們可能會尋求新的業務線或提供新的產品或服務，所有這些都可能涉及重大成本、不確定性和風險。我們從事的任何新活動都可能需要投入大量的時間和資源，而且可能不會產生預期的投資回報。此外，我們可能無法有效地實施和管理任何新的活動。外部因素也可能影響任何新活動的成功實施，例如需要遵守額外的法規、市場上是否有有競爭力的替代品或引入有競爭力的替代品，以及客户偏好的變化。任何新的活動都可能對我們的內部控制系統的有效性產生重大影響。可持續增長要求我們通過在可接受的風險水平下平衡貸款和存款增長、保持充足的流動性和資本、僱用和留住合格員工以及成功管理與戰略項目和計劃有關的成本和實施風險來管理風險。如果我們不能充分識別和管理與新活動相關的風險，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到實質性的不利影響。
與競爭相關的風險
我們吸引和留住合格員工的能力對我們的成功至關重要。
我們的員工是我們最重要的資源。在金融服務業的許多領域，對合格人才的競爭非常激烈，自新冠肺炎疫情爆發以來，這種競爭已經顯着加劇。我們努力吸引有才華和多樣化的新員工，並留住和激勵現有員工，以幫助執行我們的增長、收購和業務戰略。我們還尋求留住久經考驗、經驗豐富的高級員工，這些員工擁有卓越的才華，並不時通過外部招聘來補充，以確保我們執行管理團隊的繼任連續性。我們現任高管或其他關鍵人員的流失或變動，或未來無法招聘和保留合格人員，可能會對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們面臨着來自金融服務公司和其他提供銀行服務的公司的激烈競爭，這可能會對我們的業務造成實質性的不利影響。
由於立法、法規和技術的變化以及銀行業的持續整合，金融服務業的競爭力已經變得更加激烈，這可能會隨着當前的經濟、市場和政治條件而增加。我們在業務的所有階段都面臨着來自各種競爭對手的激烈競爭，包括全國性銀行、地區性銀行、社區銀行以及最近的金融科技公司。我們的許多競爭對手提供與我們相同的銀行服務，我們的成功取決於我們是否有能力調整我們的產品和服務，以適應不斷變化的行業標準和客户偏好。除了產品和服務外，我們還基於許多其他因素進行競爭，包括財務和其他條款、承保標準、技術能力、品牌和聲譽。我們市場競爭的加劇可能會導致新增貸款減少和/或存款餘額減少，或貸款、租賃和/或存款賬户的條款變得不那麼有利。我們還面臨來自許多其他類型金融機構的競爭，包括但不限於非銀行專業貸款人、保險公司、私人投資基金、投資銀行和其他金融中介機構，其中一些競爭對手可能不受與我們相同的監管要求的約束。我們的許多競爭對手擁有明顯更多的資源、成熟的客户基礎、更多的地點和更長的運營歷史。如果金融服務業的競爭加劇，我們推銷產品和服務的能力可能會受到不利影響。如果我們無法吸引和留住銀行客户，我們可能無法增長或保持我們的貸款和存款水平，我們的財務狀況和經營業績可能會因此受到不利影響。最終, 我們可能無法成功地與當前和未來的競爭對手競爭。
跟不上技術變革的步伐可能會對我們的業務造成不利影響。
金融服務業經歷了持續的技術變革，不斷推出新的技術驅動的產品和服務。技術的有效利用提高了效率，使金融機構能夠更好地為客户服務，降低成本。我們未來的成功在一定程度上取決於我們是否有能力通過使用技術來提供滿足客户需求的產品和服務，以及在我們的運營中創造額外的效率，從而滿足客户的需求。實施新技術的成本，包括人員成本，無論是絕對的還是相對的，都可能很高，而且我們可能無法實現新技術舉措預期的好處。此外，新技術的實施可能會使我們面臨新的或增加的運營風險。我們的許多競爭對手擁有更多的資源來投資於技術改進，或者是專注於技術的初創企業，擁有內部開發的原生雲系統，提供更好的用户界面和體驗。此外，非銀行或非傳統競爭對手開發和提供的新支付、信貸和投資以及財富管理服務，對我們這樣的金融機構傳統上提供的產品和服務構成了越來越大的威脅。我們可能無法有效地實施新的
技術驅動的產品和服務，或成功地向客户營銷這些產品和服務，或有效部署新技術以提高效率。此外，我們依靠內部和外包技術來支持我們業務運營的方方面面。這些系統的中斷或故障會造成業務損失的風險，其結果是不良的客户體驗以及我們的聲譽可能下降、損害索賠或民事罰款。未能成功跟上影響金融服務業的技術變革，或未能成功實施核心處理策略，可能會對我們的業務造成重大不利影響，進而影響我們的財務狀況和經營業績。
與投資我國證券有關的風險
我們是一家銀行控股公司，我們幾乎所有的收入以及支付股息、分配和其他支付的能力都依賴於我們子公司的股息和其他支付。
我們是一家銀行控股公司，是一個獨立於我們的銀行和非銀行子公司的獨立法人實體，我們的幾乎所有收入都依賴於我們子公司(主要是富爾頓銀行)支付的股息和其他付款和分配。因此，我們支付普通股和優先股股息的能力主要取決於遵守適用的聯邦法規要求，以及從我們的子公司獲得股息和其他分配。有各種監管和審慎監管限制，這些限制可能會不時改變，影響富爾頓銀行向我們支付股息或其他付款的能力。不能保證富爾頓銀行將能夠在過去的水平上支付股息，或者在未來支付任何股息。如果我們沒有收到足夠的現金股息或無法從富爾頓銀行借款，那麼我們可能沒有足夠的資金向我們的股東支付股息，回購我們的普通股或償還我們的債務義務。
我們可以減少或停止支付普通股的股息或回購。
我們一直奉行資本管理戰略，尋求通過股票回購和增加普通股的定期股息和特別股息來配置資本，以有利於我們的股東的方式。我們的股東只有權收取董事會可能宣佈的從合法資金中支付的股息。我們不需要為我們的普通股支付股息或進行回購，並可能在未來減少或取消我們的普通股股息和/或股票回購。我們向股東支付股息的能力受到賓夕法尼亞州法律、美聯儲和我們次級債券中包含的某些契約的限制。在我們的季度和/或累計12個月淨收益不足以支付股息金額的任何期間，在我們宣佈和向我們的股東支付現金股息之前，也需要通知美聯儲，以及其他要求。如果美聯儲反對，或者直到我們得到美聯儲的批准，或者我們不再需要根據適用的法規提供通知，我們可能不會支付股息。此外，我們現在或將來可能會受到適用法律或法規或監管機構採取的行動的限制，不能向股東支付股息或從股東手中回購普通股。我們不能保證我們將繼續支付股息，或回購我們普通股的股票，目前的水平或根本沒有。減少或停止我們普通股或股票回購的股息可能會對我們普通股的市場價格產生實質性的不利影響。
項目1B。未解決的員工意見
沒有。
項目2.財產
截至2022年12月31日，該公司的金融中心物業總數為209個金融中心。在這些金融中心中，91個是自有的，118個是租賃的。遠程服務設施(主要是獨立自動取款機)不包括在這些總數中。該公司總部設在賓夕法尼亞州蘭開斯特市。該公司擁有兩個專門的運營中心，分別位於賓夕法尼亞州的東彼得堡和新澤西州的曼圖亞。
項目3.法律訴訟
綜合財務報表附註“附註19--承擔及或有事項”中“法律程序”一節所載的資料，在此併入作為參考。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
第II部
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
普通股
截至2022年12月31日，該公司持有1.676億股面值2.50美元的已發行普通股 約44,075名記錄持有者。該公司普通股在2023年2月17日的收盤價為每股17.37美元。該公司的普通股在納斯達克全球精選市場交易，代碼為“FULT”。
2022年7月1日，該公司重新發行了620萬股庫存股，並支付了2930萬美元現金作為收購Prudential Bancorp的代價。
對支付股息的限制
該公司是一個獨立於其銀行和非銀行子公司的獨立法人實體，其幾乎所有收入都依賴於其子公司(主要是富爾頓銀行)的股息支付。因此，該公司支付普通股股息的能力主要取決於遵守適用的聯邦法規要求以及從其子公司獲得股息和其他分配。有各種監管和審慎監管限制，這些限制可能會不時改變，影響其銀行子公司向該公司支付股息或其他付款的能力。此外，公司普通股的股息不得宣佈、支付或撥備以供支付，除非公司固定利率非累積永久優先股A系列的前一股息支付期的股息已全部宣佈並支付或已宣佈，並已預留足夠支付股息的金額。有關適用於本公司及其附屬公司的監管限制的其他資料，請參閲“第1項.業務”中的“監督及規管”；“第1A項.風險因素”-與投資本公司證券有關的風險-我們是一家銀行控股公司，我們幾乎所有的收入以及支付股息、分配和其他付款的能力都依賴於我們子公司的股息和其他付款。和“附註12--監管事項”，載於合併財務報表附註第8項“財務報表和補充數據”。
根據股權補償計劃獲授權發行的證券
下表提供了截至2022年12月31日公司員工股權計劃下未償還期權的信息，以及員工股權計劃、董事會計劃和ESPP下未來可供發行的證券數量：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 計劃類別 | | 須提供的證券數目
在行使以下權力時發出
未完成的選項，
認股權證及權利(1) | | 未償還期權、權證和權利的加權平均行權價(2) | | 證券數量
保持可用時間
根據以下條款未來發行
股權補償計劃
(不包括證券
反映在第一欄中)(3) |
| 證券持有人批准的股權補償計劃 | | 2,632,660 | | | $ | 12.11 | | | 6,296,473 | |
| 未經證券持有人批准的股權補償計劃 | | — | | | — | | | — | |
| 總計 | | 2,632,660 | | | $ | 12.11 | | | 6,296,473 | |
(1)於行使尚未行使的購股權、認股權證及權利時將發行的證券數目包括1,360,264個認購單位，這是根據員工股權計劃應支付的認購單位的目標數目，但不會發行任何股份，直至實現適用的業績目標、108,464個購股權單位、947,125個根據僱員股權計劃授出的有時限認購單位及216,807個根據董事計劃授出的計時認購單位。
(2)未償還期權、認股權證及權利的加權平均行使價格並未計入根據員工權益及董事會計劃授予的未償還認購權單位及未償還認購權單位。
(3)包括根據僱員股權計劃可授出的5,021,987股、根據董事計劃可授出的46,078股及根據員工持股計劃可購買的1,228,408股。不包括截至2022年12月31日根據ESPP應計的購買權，因為在股票發行之前，將購買的股份數量無法確定。
性能圖表
下圖顯示了截至2022年12月31日的五年期間公司普通股的累計總股東回報(即價格變化加上股息再投資)，與(1)納斯達克銀行指數和(2)標準普爾500指數進行了比較。該圖表並不代表未來的價格表現。
下圖是根據本部分本表格10-K第5項提供的，不應被視為“徵集材料”或已在美國證券交易委員會“存檔”，或受第14A或14C條的約束，或承擔交易所法案第18節的責任。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度 |
| 索引 | | 2017 | | 2018 | | 2019 | | 2020 | | 2021 | | 2022 |
| 富爾頓金融公司 | | $ | 100.00 | | | $ | 86.99 | | | $ | 101.10 | | | $ | 77.24 | | | $ | 106.80 | | | $ | 112.23 | |
| S&P 500 | | $ | 100.00 | | | $ | 116.49 | | | $ | 153.17 | | | $ | 181.35 | | | $ | 233.41 | | | $ | 155.59 | |
| 納斯達克銀行指數 | | $ | 100.00 | | | $ | 86.09 | | | $ | 102.99 | | | $ | 90.82 | | | $ | 129.20 | | | $ | 100.86 | |
發行人購買股票證券
在2022年第四季度，我們的普通股沒有回購。
2022年12月20日，該公司宣佈董事會批准了2023年回購計劃。2023年回購計劃將於2023年12月31日到期。根據2023年回購計劃，該公司有權在2023年12月31日之前回購最多1.00億美元的普通股，約佔其流通股的3.6%。
在證券法和其他法律規定允許的情況下，並根據市場狀況和其他因素，可根據2023年回購計劃不時在公開市場或私下協商的交易中進行購買，包括
但不限於，通過加速股份回購交易。2023年回購計劃可隨時終止。
第六項。[已保留]
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
本管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析涉及本公司，一家根據BHCA註冊的金融控股公司和根據賓夕法尼亞州聯邦法律註冊的公司，及其全資子公司。管理層的討論應與本報告中提出的合併財務報表和其他財務信息結合起來閲讀。
概述
該公司是一家金融控股公司，通過其全資擁有的銀行子公司，在賓夕法尼亞州、特拉華州、馬裏蘭州、新澤西州和弗吉尼亞州提供全方位的零售和商業金融服務。
該公司的大部分收入來自淨利息收入，即貸款和投資賺取的利息與存款和借款支付的利息之間的差額。淨利息收入的增長取決於資產負債表的增長以及保持或增加淨息差，淨息差是全時當量淨利息收入佔平均可賺取利息資產的百分比。該公司還通過向客户提供各種服務和產品所賺取的費用以及出售貸款、投資和物業等資產的收益來獲得收入。抵銷這些收入來源的是貸款信貸損失準備金和OBS信貸風險、非利息支出和所得税。
下表彙總了該公司的收益和選定的業績比率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (千美元，每股除外) |
| 淨收入 | $ | 286,981 | | $ | 275,497 | | $ | 178,040 |
| 普通股股東可獲得的淨收入 | $ | 276,733 | | $ | 265,220 | | $ | 175,905 |
| 普通股股東每股可獲得的稀釋後淨收益 | $ | 1.67 | | $ | 1.62 | | $ | 1.08 |
普通股股東每股可獲得的稀釋後營業淨收入(1) | $ | 1.76 | | $ | 1.62 | | $ | 1.08 |
| 平均資產回報率 | 1.10 | % | | 1.05 | % | | 0.73 | % |
平均資產的營業回報率(1) | 1.16 | % | | 1.05 | % | | 0.73 | % |
| 平均普通股權益回報率 | 11.69 | % | | 10.64 | % | | 9.94 | % |
平均普通股股東權益回報率(有形)(1) | 16.08 | % | | 13.58 | % | | 9.66 | % |
淨息差(2) | 3.27 | % | | 2.78 | % | | 2.86 | % |
效率比 (1) | 60.5 | % | | 63.1 | % | | 65.7 | % |
| 不良資產佔總資產的比例 | 0.66 | % | | 0.60 | % | | 0.58 | % |
| 對平均貸款的淨沖銷(收回) | 0.04 | % | | 0.07 | % | | 0.05 | % |
| | | | | |
(1)比率代表由GAAP以外的方法得出的財務衡量標準。見管理層討論的“基於非公認會計原則的財務措施的補充報告”一節下的“非公認會計原則財務衡量標準與最直接可比的公認會計原則衡量標準的對賬”。
(2)以FTE為基礎，使用21%的聯邦税率和法定利息支出免税額。另見管理層討論的“淨利息收入”部分。
聯邦基金利率
自2020年3月16日以來，由於新冠肺炎拖累全球經濟活動，聯邦公開市場委員會將聯邦基金利率的目標區間維持在0.00%至0.25%，直到2022年3月16日，聯邦公開市場委員會八次上調目標區間，以應對居高不下的通脹水平，從2023年2月1日起，聯邦基金利率的目標區間為4.50%至4.75%。
企業合併
2022年7月1日，該公司完成了對保誠銀行的收購。Prudential Bancorp與本公司合併並併入本公司，而Prudential Bancorp的全資附屬公司Prudential Bank成為本公司的全資附屬公司。該公司於2022年11月5日將保誠銀行與富爾頓銀行合併。被收購實體的經營結果包含在公司自2022年7月1日起的綜合財務報表中。
根據合併協議的條款，Prudential Bancorp在緊接合並生效日期前發行及發行的每股普通股已轉換為接受合併的權利
考慮一下。總體而言，合併對價的大約80%由該公司的普通股組成，其餘約20%以現金支付。該公司在合併中收到的普通股預計將有資格作為保誠銀行股東的免税交換。對Prudential Bancorp的收購採用收購會計方法作為業務合併入賬，因此，收購的資產、承擔的負債和轉讓的對價按合併時的估計公允價值入賬。合併對價的公允價值1.191億美元比收購資產的公允價值1.028億美元多出的1,630萬美元被記錄為商譽，不得攤銷或在税務方面扣除。
新冠肺炎大流行
CARE法案於2020年3月頒佈，除其他條款外，授權SBA根據PPP為符合資格要求的小企業提供貸款擔保，以使其工人留在工資單上，併為特定的運營費用提供資金。隨後的立法將SBA的權力擴大到PPP下的擔保貸款，直至2020年8月8日。2020年12月，《對遭受重創的小企業、非營利組織和場所的經濟援助法案》重新授權SBA為PPP下的貸款提供擔保，直至2021年3月31日，而2021年的PPP延期法案將這一授權延長至2021年6月30日，適用於SBA在2021年6月1日之前收到的申請。從購買力平價計劃開始到2022年12月31日，該公司根據購買力平價計劃總共資助了大約27億美元的貸款。
財務亮點
以下是截至2022年12月31日的年度財務要點摘要：
•普通股股東可用淨收益和每股淨收益-在截至2022年12月31日的一年中，普通股股東可獲得的淨收入為2.767億美元，與2021年同期的2.652億美元相比增加了1150萬美元。
普通股股東可獲得的稀釋後營業淨收入為每股1.76美元 截至2022年12月31日的一年，與2021年同期相比增加了0.14美元。
•淨利息收入 - 截至2022年12月31日止年度的淨利息收入為7.816億美元，較2021年同期增加1.179億美元，增幅為17.8%。這一增長是由於利率上升和平均貸款餘額增加所致。
◦淨息差 -在截至2022年12月31日的一年中，淨息差增至3.27%，與2021年相比上升49個基點，這是由於淨貸款收益率上升54個基點，投資證券收益率上升8個基點，但部分被資金成本上升10個基點所抵消。
◦貸款增長 -與2021年相比，平均淨貸款增加5億美元，或2.8%。平均淨貸款包括平均餘額為1億美元的購買力平價貸款，比2021年減少了10億美元。平均淨貸款增加，主要是因為平均住宅按揭貸款、平均商業按揭貸款、平均商業及工業貸款(不包括購買力平價貸款)、平均消費貸款及平均房地產建築貸款分別增加7.605億元、3.741億元、1.946億元、1.129億元及1.02億元，但因小額信貸管理局豁免償還這些貸款而導致購買力平價貸款減少10億元，有關增幅已被部分抵銷。
◦存款減少-與2021年相比，平均存款減少2.694億美元，或1.2%。貨幣基礎減少，主要是由於平均有息往來存款和平均定期存款分別減少3.855億元和3.216億元，但有關跌幅因平均無息活期存款和平均儲蓄及貨幣市場存款分別增加3.112億元和1.512億元而被部分抵銷。
•資產質量-截至2022年12月31日，不良資產比2021年增加2380萬美元，增幅15.4%，分別佔同期末總資產的0.66%和0.60%。截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度，平均未償還貸款的撇賬淨額分別為0.04%及0.07%。截至2022年12月31日的年度的信貸損失準備金為2,800萬美元，而負數準備金1,460萬美元，用於2021年同期。2022年12月31日的信貸損失準備金中包括CECL為收購的Prudential Bancorp貸款組合計提的800萬美元的第一天準備金。
•非利息收入-截至2022年12月31日的一年，不包括投資證券收益的非利息收入與2021年相比減少了1310萬美元，降幅為5.4%。不包括投資證券收益的非利息收入減少的主要原因是，抵押貸款銀行收入減少1,940萬美元，其他收入減少580萬美元，這主要是因為股票方法投資收入減少，但商業銀行收入增加了710萬美元，個人銀行手續費增加了400萬美元，財富管理收入增加了100萬美元，部分抵消了這一減少額。
•非利息支出 -與2021年相比，2022年的非利息支出總額，不包括與合併相關的1030萬美元，增加了560萬美元，或0.9%，達到6.234億美元。這一增長主要是由於工資和員工福利支出的增加。 2 770萬美元、數據處理和軟件費用380萬美元、其他外部服務300萬美元、佔用費用淨額240萬美元和聯邦存款保險公司保險費190萬美元，但因債務清償費用減少3320萬美元而部分抵消。
•所得税-2022年的所得税支出導致ETR為17.3%，而2021年為17.6%。由於貸款、投資於免税市政證券和TCI獲得的免税利息收入，ETR通常低於21%的聯邦法定税率。
非公認會計準則財務指標的補充報告
這份10-K表格年度報告包含補充的財務信息，詳見下文，這些信息是通過GAAP以外的方法得出的。本公司之所以提出這些非公認會計準則財務衡量標準，是因為它認為這些衡量標準為評估本公司業務結果和財務狀況的趨勢提供了有用和可比較的信息。這些非GAAP財務指標的表述與公司內部評估業績的方式一致，證券分析師、投資者和其他相關方在評估公司所在行業的公司時經常使用這些非GAAP財務指標。管理層認為，這些非公認會計原則的財務衡量標準，除了公認會計原則的衡量標準外，對於投資者評估公司的業績也是有用的。投資者應該認識到，該公司對這些非公認會計準則財務指標的列報可能無法與其他公司的同類指標相媲美。這些非公認會計準則財務計量不應被視為替代公認會計準則基礎計量，本公司強烈鼓勵對其合併財務報表進行整體審查。
以下是截至12月31日和截至12月31日的一年，這些非GAAP財務指標與最直接可比的GAAP指標的對賬：
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| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (千美元，每股數據除外) |
| 普通股股東可獲得的營業淨收入 |
| 普通股股東可獲得的淨收入 | $ | 276,733 | | $ | 265,220 | | $ | 175,905 |
| 加：核心存款無形攤銷 | 1,029 | | — | | — |
| 另外：與合併相關的費用 | 10,328 | | — | | — |
| 另加：CECL首日撥備費用 | 7,954 | | — | | — |
| 減税：調整對税收的影響 | (4,055) | | — | | — |
| 普通股股東可獲得的營業淨收入(分子) | $ | 291,989 | | $ | 265,220 | | $ | 175,905 |
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| 加權平均股份(稀釋)(分母) | 165,472 | | 163,307 | | 163,090 |
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| 普通股股東每股可獲得的營業淨收入(稀釋後) | $ | 1.76 | | $ | 1.62 | | $ | 1.08 | |
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| 平均資產的營業回報率 | | | | | |
| 淨收入 | $ | 286,981 | | $ | 275,497 | | $ | 178,040 |
| 加：核心存款無形攤銷 | 1,029 | | — | | — |
| 另外：與合併相關的費用 | 10,328 | | — | | — |
| 另加：CECL首日撥備費用 | 7,954 | | — | | — |
| 減税：調整對税收的影響 | (4,055) | | — | | — |
| 營業淨收入(分子) | $ | 302,237 | | $ | 275,497 | | $ | 178,040 |
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| 總平均資產(分母) | $ | 25,971,484 | | $ | 26,170,333 | | $ | 24,333,717 |
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| 平均資產的營業回報率 | 1.16 | % | | 1.05 | % | | 0.73 | % |
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| 平均普通股股東權益回報率(有形) |
| 普通股股東可獲得的淨收入 | $ | 276,733 | | $ | 265,220 | | $ | 175,905 |
| 另外：無形攤銷 | 1,731 | | 589 | | 529 |
| 另外：與合併相關的費用 | 10,328 | | — | | — |
| 另加：CECL首日撥備費用 | 7,954 | | — | | — |
| 減税：調整對税收的影響 | (4,203) | | (127) | | (112) |
| 普通股股東可獲得的營業淨收入(分子) | $ | 292,543 | | $ | 265,682 | | $ | 176,322 |
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| 平均股東權益 | $ | 2,560,323 | | $ | 2,685,946 | | $ | 2,391,649 |
| 減去：平均商譽和無形資產 | (548,102) | | (536,621) | | (535,196) |
| 減去：平均優先股 | (192,878) | | (192,878) | | (32,084) |
| 平均有形普通股股東權益(分母) | $ | 1,819,343 | | $ | 1,956,447 | | $ | 1,824,369 |
| 平均普通股股東權益回報率(有形) | 16.08 | % | | 13.58 | % | | 9.66 | % |
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| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (千美元) |
| 效率比 | | | | | |
| 非利息支出 | $ | 633,728 | | $ | 617,830 | | $ | 579,440 |
| 減去：税收抵免投資的攤銷 | (2,783) | | (6,187) | | (6,126) |
| 減去：無形攤銷 | (1,731) | | (589) | | (529) |
| 減去：與合併相關的費用 | (10,328) | | — | | — | |
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| 減去：債務清償成本 | — | | | (33,249) | | | (2,878) | |
| 分子 | $ | 618,886 | | $ | 577,805 | | $ | 569,907 |
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| 淨利息收入 | $ | 781,634 | | $ | 663,730 | | $ | 629,207 |
| 税額調整 | 14,995 | | 12,296 | | 12,302 |
| 加：非利息收入總額 | 227,130 | | 273,745 | | 229,388 |
| 減去：投資證券損失(收益)，淨額 | 27 | | (33,516) | | (3,053) |
| 總收入(分母) | $ | 1,023,786 | | $ | 916,255 | | $ | 867,844 |
| 效率比 | 60.5 | % | | 63.1 | % | | 65.7 | % |
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關鍵會計政策
以下是公司認為對其財務狀況和經營結果的列報最重要的會計政策的摘要，因為它們需要管理層作出最困難的判斷，因為需要對本質上不確定的事項的影響進行估計。有關這些關鍵會計政策的更多信息，見項目8“合併財務報表附註”中的“附註1--重要會計政策摘要”。“財務報表和補充數據。”
信貸損失準備-acl基於貸款剩餘預期壽命的估計損失。管理層對準備金適當性的確定是基於對貸款組合、與貸款有關的承諾、當前和預測的經濟因素以及其他相關因素的定期評價。
在確定ACL時，該公司在模型估計中使用了三個輸入。這些輸入是PD，它估計借款人無法履行債務的可能性；LGD，估計如果借款人違約，資產損失的份額；以及EAD，估計違約時工具下的總風險敞口。PD模型是基於歷史違約數據開發的。內部變量和外部變量都會在該過程中進行評估。主要的內部變量是風險評級或拖欠歷史，外部變量是從第三方提供的預測中獲得的經濟變量。管理層將風險評級轉移矩陣應用於具有相似風險特徵的貸款池和與貸款相關的承諾，以確定違約概率，利用經濟預測，將建模的LGD結果應用於相關的EAD，並結合建模的覆蓋和定性調整來估計ACL。因此，ACL的計算本質上是主觀的，需要管理層做出重大判斷。
根據與PD率在統計上相關的特定經濟變量的預測表現，在合理且可支持的預測期內估計ACL。隨着經濟變量在預測過程中迴歸到長期平均水平，外部制定的長期經濟預測被用來確定經濟情景、逆轉和長期平均水平在被建模資產的預期壽命內的損失發展中的影響。ACL對用於開發該儲量的經濟預測高度敏感。由於重大假設的高度不確定性，該公司評估了一系列經濟情景，包括更嚴重和更不嚴重的經濟惡化。
ACL包括適當的質量調整，旨在捕捉定量模型中未反映的不確定性的影響。質的調整包括並考慮國家、地區和地方經濟和商業條件的變化，對貸款環境的評估，包括承保標準和其他影響信貸質量的因素。
2022年12月31日和2021年12月31日的貸款ACL分別為2.694億美元和2.49億美元。 增加2,040萬美元的主要原因是貸款增長增加和宏觀經濟前景發生變化。
該公司按季度進行貸款損失敏感度分析，以根據穆迪的模型預測確定經濟狀況變化的影響。我們的敏感性分析並不代表管理層對資產負債表日的預期信貸損失的看法。確定的一種情景包括近期經濟增長放緩。這種情況導致假設的ACL增加約1,870萬美元。
關於確定會計準則所使用的方法的進一步討論，請參閲合併財務報表附註中的附註1“重要會計政策摘要”在第8項中。“財務報表和補充數據。”
所得税-所得税費用以税前收入為基礎，根據某些免税收入、不可扣除的費用和抵免的影響進行調整。此外，出於財務報告和納税申報的目的，某些收入和費用項目在不同的時期進行報告。這些暫時性差異的税務影響目前已在遞延所得税撥備或福利中確認。遞延税項負債乃根據資產及負債的財務報表與所得税基準之間的差額，採用適用制定的邊際税率計算。
該公司還必須評估通過未來應納税所得額收回遞延税項的可能性。如果任何這類資產被確定為更有可能無法收回，則必須確認估值撥備。對遞延税項賬面價值的評估是基於某些假設，這些假設的變化可能會對公司的綜合財務報表產生重大影響。
本公司定期根據税務法律、法規和財務報告考慮因素評估其所得税支出，並記錄適當的調整。税務頭寸的確認和計量是根據管理層對當前税務機關對本公司納税申報表的審查、税務機關最近對類似交易的立場以及整體税務環境的評估而確定的。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，所得税支出分別為6000萬美元和5870萬美元。
近期發佈的會計準則
關於最近發佈但尚未被公司採用的會計準則的説明，請參閲合併財務報表附註第8項“附註1--重要會計政策摘要”中的“最近發佈的會計準則”。“財務報表和補充數據。”
行動的結果
淨利息收入
淨利息收入是該公司淨收入中最重要的組成部分。該公司通過第7A項“關於市場風險的定量和定性披露”中描述的技術來管理與利率變化相關的風險。下表提供了2022年與2021年和2020年相比的平均資產負債表和淨利息收入分析。利息收入和收益以全時當量為基礎，使用21%的聯邦税率以及法定的利息支出免税額。下表的討論是基於這些税額等值。
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| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | 平均值
天平 | | 利息 | | 收益率/
費率 | | 平均值
天平 | | 利息 | | 收益率/
費率 | | 平均值
天平 | | 利息 | | 收益率/
費率 |
| (千美元) |
| 資產 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 生息資產： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨貸款(1) | $ | 19,152,740 | | | $ | 765,603 | | | 4.00 | % | | $ | 18,627,787 | | | $ | 644,387 | | | 3.46 | % | | $ | 18,270,390 | | | $ | 662,785 | | | 3.63 | % |
投資證券(2) | 4,364,627 | | | 106,115 | | | 2.43 | | 3,673,250 | | | 86,325 | | | 2.35 | | 3,007,467 | | | 84,814 | | | 2.82 |
| 持有待售貸款 | 14,974 | | | 866 | | | 5.78 | | 39,211 | | | 1,302 | | | 3.32 | | 60,015 | | | 2,077 | | | 3.46 |
| 其他可產生利息的資產 | 814,731 | | | 7,249 | | | 0.89 | | 2,014,954 | | | 3,694 | | | 0.18 | | 1,120,727 | | | 5,504 | | | 0.49 |
| 生息資產總額 | 24,347,072 | | | 879,833 | | | 3.61 | | 24,355,202 | | | 735,708 | | | 3.02 | | 22,458,599 | | | 755,180 | | | 3.36 |
| 非息資產： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金和銀行到期款項 | 156,050 | | | | | | | 165,942 | | | | | | | 139,146 | | | | | |
| 房舍和設備 | 220,982 | | | | | | | 228,708 | | | | | | | 238,864 | | | | | |
| 其他資產 | 1,505,277 | | | | | | | 1,686,053 | | | | | | | 1,746,956 | | | | | |
較少：ACL-Loans (3) | (257,897) | | | | | | | (265,572) | | | | | | | (249,848) | | | | | |
| 總資產 | $ | 25,971,484 | | | | | | | $ | 26,170,333 | | | | | | | $ | 24,333,717 | | | | | |
| 負債和權益 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 計息負債： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 活期存款 | $ | 5,593,942 | | | $ | 8,219 | | | 0.15 | % | | $ | 5,979,479 | | | $ | 3,662 | | | 0.06 | % | | $ | 5,278,941 | | | $ | 11,390 | | | 0.22 | % |
| 儲蓄和貨幣市場存款 | 6,458,165 | | | 16,642 | | | 0.26 | | 6,306,967 | | | 4,936 | | | 0.08 | | 5,550,234 | | | 14,654 | | | 0.26 |
| 經紀存款 | 262,359 | | | 4,097 | | | 1.56 | | 286,901 | | | 1,096 | | | 0.38 | | 310,763 | | | 2,387 | | | 0.77 |
| 定期存款 | 1,617,804 | | | 14,871 | | | 0.92 | | 1,939,446 | | | 20,311 | | | 1.05 | | 2,546,305 | | | 41,615 | | | 1.63 |
| 有息存款總額 | 13,932,270 | | | 43,829 | | | 0.31 | | 14,512,793 | | | 30,005 | | | 0.21 | | 13,686,243 | | | 70,046 | | | 0.51 |
| 借款 | 1,358,357 | | | 39,375 | | | 2.89 | | 1,297,963 | | | 29,677 | | | 2.29 | | 2,064,883 | | | 43,625 | | | 2.11 |
| 計息負債總額 | 15,290,627 | | | 83,204 | | | 0.54 | | 15,810,756 | | | 59,682 | | | 0.38 | | 15,751,126 | | | 113,671 | | | 0.72 |
| 無息負債： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 活期存款 | 7,522,304 | | | | | | | 7,211,153 | | | | | | | 5,714,803 | | | | | |
| 其他負債 | 598,230 | | | | | | | 462,478 | | | | | | | 476,139 | | | | | |
| 總負債 | 23,411,161 | | | | | | | 23,484,387 | | | | | | | 21,942,068 | | | | | |
| 存款總額/存款成本 | 21,454,574 | | | | | 0.20% | | 21,723,946 | | | | | 0.14% | | 19,401,046 | | | | | 0.36% |
| 有息負債和無息存款總額/資金成本 | 22,812,931 | | | | | 0.36% | | 23,021,909 | | | | | 0.26% | | 21,465,929 | | | | | 0.53% |
| 股東權益 | 2,560,323 | | | | | | | 2,685,946 | | | | | | | 2,391,649 | | | | | |
| 總負債與股東權益 | $ | 25,971,484 | | | | | | | $ | 26,170,333 | | | | | | | $ | 24,333,717 | | | | | |
| 淨利息收入/淨息差(FTE) | | | 796,629 | | | 3.27 | % | | | | 676,026 | | | 2.78 | % | | | | 641,509 | | | 2.86 | % |
| 税額調整 | | | (14,995) | | | | | | | (12,296) | | | | | | | (12,302) | | | |
| 淨利息收入 | | | $ | 781,634 | | | | | | | $ | 663,730 | | | | | | | $ | 629,207 | | | |
(1)平均餘額包括不良貸款。
(2)平均餘額包括AFS證券的攤銷歷史成本；相關的未實現持有收益(損失)包括在其他資產中。
(3)ACL-Loans涉及專門針對淨貸款的ACL，不包括OBS信貸風險準備金，後者包括在其他負債中。
2022年與2021年的對比
下表彙總了因平均餘額(交易量)變化以及收益率和利率變化而導致的FTE利息收入和利息支出的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 vs. 2021
因變化而增加(減少) |
| 卷 | | 收益率/比率 | | 網絡 |
| (千美元) |
| 利息收入： | | | | | |
淨貸款(1) | $ | 18,540 | | | $ | 102,676 | | | $ | 121,216 | |
| 投資證券 | 16,759 | | | 3,031 | | | 19,790 | |
| | | | | |
| 持有待售貸款 | (1,076) | | | 640 | | | (436) | |
| 其他可產生利息的資產 | (3,288) | | | 6,843 | | | 3,555 | |
| 利息收入總額 | $ | 30,935 | | | $ | 113,190 | | | $ | 144,125 | |
| 利息支出： | | | | | |
| 活期存款 | $ | (256) | | | $ | 4,813 | | | $ | 4,557 | |
| 儲蓄和貨幣市場存款 | 123 | | | 11,583 | | | 11,706 | |
| 經紀存款 | (101) | | | 3,102 | | | 3,001 | |
| 定期存款 | (3,115) | | | (2,325) | | | (5,440) | |
| 借款 | 1,463 | | | 8,235 | | | 9,698 | |
| 利息支出總額 | $ | (1,886) | | | $ | 25,408 | | | $ | 23,522 | |
(1)平均餘額包括不良貸款。
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| 注： | 部分可歸因於業務量和費率的變化根據可歸因於每個組成部分的直接變化的百分比分配給上文所列的業務量和費率組成部分。 |
與2021年相比，2022年FTE總利息收入增加1.441億美元，或19.6%，主要是由於收益率變化增加了1.132億美元，其中1.027億美元與淨貸款有關。與2021年相比，2022年平均生息資產收益率上升了59個基點。
與2021年相比，2022年的利息支出增加了2350萬美元，主要是由於計息負債利率的上升導致利息支出增加了2540萬美元。利率導致的利息開支增加，主要是由於儲蓄及貨幣市場存款、借款、往來存款及經紀存款增加。
下表彙總了按類型劃分的平均貸款和平均FTE收益率：
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| | | | | | | | | 餘額增加(減少) |
| | 2022 | | 2021 | |
| | 天平 | | 產率 | | 天平 | | 產率 | | $ | | % |
| | (千美元) |
| 房地產.商業抵押貸款 | $ | 7,523,806 | | | 4.00 | % | | $ | 7,149,712 | | | 3.14 | % | | $ | 374,094 | | | 5.2 | % |
工商業(1) | 4,230,133 | | | 4.13 | | | 5,052,856 | | | 2.64 | | | (822,723) | | | (16.3) | |
| 房地產-住宅抵押貸款 | 4,261,527 | | | 3.38 | | | 3,501,072 | | | 3.40 | | | 760,455 | | | 21.7 | |
| 房地產--房屋淨值 | 1,101,142 | | | 4.60 | | | 1,141,042 | | | 3.85 | | | (39,900) | | | (3.5) | |
| 房地產--建築業 | 1,178,550 | | | 4.14 | | | 1,078,350 | | | 3.08 | | | 100,200 | | | 9.3 | |
| 消費者 | 569,305 | | | 5.11 | | | 456,427 | | | 3.99 | | | 112,878 | | | 24.7 | |
| 設備租賃融資 | 249,595 | | | 3.99 | | | 252,104 | | | 3.89 | | | (2,509) | | | (1.0) | |
其他(2) | 38,682 | | | — | | (3,776) | | | — | | 42,458 | | | 不適用 |
| 貸款總額 | $ | 19,152,740 | | | 4.00 | % | | $ | 18,627,787 | | | 3.46 | % | | $ | 524,953 | | | 2.8 | % |
(1)包括截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度平均購買力平價貸款分別為1億美元和11億美元。
(2)包括透支和淨創收費用和成本。
與2021年相比，平均貸款增加了5.25億美元，增幅為2.8%。貸款增加主要是由平均住宅按揭貸款增加所帶動。 平均商業按揭貸款、平均消費貸款和平均建築貸款
7.605億美元，3.741億美元， 分別為1.129億美元和1.02億美元，但因平均商業和工業貸款減少8.227億美元而被部分抵銷，這主要是由於小企業管理局在獲得豁免後償還了購買力平價貸款。
與2021年相比，平均投資證券增加了6.914億美元，或18.8%，這為FTE利息收入貢獻了1680萬美元。與2021年相比，投資證券的收益率增加了8個基點，導致FTE利息收入增加了300萬美元。
與2021年相比，其他生息資產的收益率上升了71個基點，為FTE利息收入貢獻了680萬美元，但其他生息資產的平均餘額減少了12億美元，部分抵消了這一影響，FTE利息收入減少了330萬美元。
按類型劃分的平均存款和利率彙總如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 增加(減少)
天平 |
| 2022 | | 2021 | |
| 天平 | | 費率 | | 天平 | | 費率 | | $ | | % |
| (千美元) |
| 無息需求 | $ | 7,522,304 | | | — | % | | $ | 7,211,153 | | | — | % | | $ | 311,151 | | | 4.3 | % |
| 生息需求 | 5,593,942 | | | 0.15 | | | 5,979,479 | | | 0.06 | | | (385,537) | | | (6.4) | |
| 儲蓄和貨幣市場存款 | 6,458,165 | | | 0.26 | | | 6,306,967 | | | 0.08 | | | 151,198 | | | 2.4 | |
| 活期存款、儲蓄和貨幣市場存款總額 | 19,574,411 | | | 0.13 | | | 19,497,599 | | | 0.04 | | | 76,812 | | | 0.4 | |
| 經紀存款 | 262,359 | | | 1.56 | | | 286,901 | | | 0.38 | | | (24,542) | | | (8.6) | |
| 定期存款 | 1,617,804 | | | 0.92 | | | 1,939,446 | | | 1.05 | | | (321,642) | | | (16.6) | |
| 總存款 | $ | 21,454,574 | | | 0.20 | % | | $ | 21,723,946 | | | 0.14 | % | | $ | (269,372) | | | (1.2) | % |
由於利率上升，計息存款成本從2021年的0.21%上升到0.31%，上升了10個基點。活期存款、儲蓄和貨幣市場存款利率從2021年的0.04%上升到0.13%。2022年，平均有息活期存款和平均定期存款分別減少3.855億美元和3.216億美元。與2021年相比，2022年平均無息活期存款和平均儲蓄和貨幣市場存款分別增加3.112億美元和1.512億美元。
下表彙總了按類型劃分的平均借款和利率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 增加(減少)
天平 |
| | 2022 | | 2021 | |
| 天平 | | 費率 | | 天平 | | 費率 | | $ | | % |
| (千美元) |
| 借款： | | | | | | | | | | | |
| 購買的聯邦基金 | $ | 91,125 | | | 3.21 | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 91,125 | | | 不適用 |
| 聯邦住房貸款銀行預付款 | 194,295 | | | 3.77 | | | 126,677 | | | 1.80 | | | 67,618 | | | 53.4 | % |
| 優先債和次級債 | 564,337 | | | 3.94 | | | 657,386 | | | 4.07 | | | (93,049) | | | (14.2) | |
其他借款(1) | 508,600 | | | 1.34 | | | 513,900 | | | 0.12 | | | (5,300) | | | (1.0) | |
| 借款總額 | $ | 1,358,357 | | | 2.89 | % | | $ | 1,297,963 | | | 2.29 | % | | $ | 60,394 | | | 4.7 | % |
(1)包括回購協議、短期本票和資本租賃。
與2021年相比，平均總借款增加了6,040萬美元，增幅為4.7%，總借款利率增加了60個基點，達到2.89%。借款增加，主要是因為存款減少。購買的短期聯邦基金和聯邦住房貸款銀行預付款分別增加了9110萬美元和6760萬美元。優先債務和次級債務減少9300萬美元，主要是由於2022年3月16日償還了6500萬美元的優先票據，以及2022年9月贖回了1700萬美元的TruPS。有關其他詳情，請參閲綜合財務報表附註10“借款”。
非利息收入和費用
非利息收入
下表列出了非利息收入的組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 增加(減少) |
| | 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| | (千美元) |
| 商業銀行業務： | | | | | | | |
| 商家和卡片 | $ | 28,276 | | | $ | 26,121 | | | $ | 2,155 | | | 8.3 | % |
| 現金管理 | 23,729 | | | 20,865 | | | 2,864 | | | 13.7 | |
| 資本市場 | 12,256 | | | 9,381 | | | 2,875 | | | 30.6 | |
| 其他商業銀行業務 | 11,518 | | | 12,322 | | | (804) | | | (6.5) | |
| 商業銀行業務總量 | 75,779 | | | 68,689 | | | 7,090 | | | 10.3 | |
| 個人銀行業務： | | | | | | | |
| 卡片 | 24,472 | | | 23,505 | | | 967 | | | 4.1 | |
| 透支 | 15,480 | | | 12,844 | | | 2,636 | | | 20.5 | |
| 其他個人銀行業務 | 9,544 | | | 9,195 | | | 349 | | | 3.8 | |
| 個人銀行業務總量 | 49,496 | | | 45,544 | | | 3,952 | | | 8.7 | |
| 財富管理收入 | 72,843 | | | 71,798 | | | 1,045 | | | 1.5 | |
| 按揭銀行業務： | | | | | | | |
| 出售按揭貸款的收益 | 8,820 | | | 24,380 | | | (15,560) | | | (63.8) | |
| 抵押貸款服務收入 | 5,384 | | | 9,196 | | | (3,812) | | | (41.5) | |
| 總抵押貸款銀行業務 | 14,204 | | | 33,576 | | | (19,372) | | | (57.7) | |
| 其他 | 14,835 | | | 20,622 | | | (5,787) | | | (28.1) | |
| 投資證券收益前的非利息收入 | 227,157 | | | 240,229 | | | (13,072) | | | (5.4) | |
| | | | | | | |
| 投資證券收益(損失)，淨額 | (27) | | | 33,516 | | | (33,543) | | | (100.1) | |
| 非利息收入總額 | $ | 227,130 | | | $ | 273,745 | | | $ | (46,615) | | | (17.0) | % |
不包括投資證券淨收益，與2021年相比，2022年非利息收入減少了1310萬美元，降幅為5.4%。造成這一淨減少的主要因素如下：
•與2021年相比，按揭銀行業務收入減少1,940萬美元，降幅為57.7%，主要是由於抵押貸款銷售收益減少。
•與2021年相比，其他非利息收入減少了580萬美元，降幅為28.1%，主要是由於權益法投資收入的下降。
•與2021年相比，商業銀行總收入增加了710萬美元，增幅為10.3%，主要是由於資本市場反映的商業客户交換費、現金管理費以及商家和信用卡收入的增加。
•與2021年相比，個人銀行總收入增加了400萬美元，增幅為8.7%，主要是由於透支費和信用卡收入的增加。
•投資證券收益減少3350萬美元，主要是由於出售Visa股份，作為2021年進行的資產負債表重組的一部分。
非利息支出
下表列出了非利息費用的構成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 增加(減少) |
| | 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| | (千美元) |
| 薪酬和員工福利 | $ | 356,884 | | | $ | 329,138 | | | $ | 27,746 | | | 8.4 | % |
| 數據處理和軟件 | 60,255 | | | 56,440 | | | 3,815 | | | 6.8 | |
| 淨入住率 | 56,195 | | | 53,799 | | | 2,396 | | | 4.5 | |
| 其他對外服務 | 37,152 | | | 34,194 | | | 2,958 | | | 8.7 | |
| 州税 | 15,113 | | | 18,793 | | | (3,680) | | | (19.6) | |
| 裝備 | 14,033 | | | 13,807 | | | 226 | | | 1.6 | |
| FDIC保險 | 12,547 | | | 10,665 | | | 1,882 | | | 17.6 | |
| 專業費用 | 9,123 | | | 9,647 | | | (524) | | | (5.4) | |
| 營銷 | 6,885 | | | 5,275 | | | 1,610 | | | 30.5 | |
| 無形攤銷 | 1,731 | | | 589 | | | 1,142 | | | 不適用 |
| 債務清償 | — | | | 33,249 | | | (33,249) | | | 不適用 |
| 與合併相關的費用 | 10,328 | | | — | | | 10,328 | | | 不適用 |
| 其他 | 53,482 | | | 52,234 | | | 1,248 | | | 2.4 | |
| 非利息支出總額 | $ | 633,728 | | | $ | 617,830 | | | $ | 15,898 | | | 2.6 | % |
與2021年相比，非利息支出增加了1590萬美元，增幅為2.6%。非利息支出，不包括與合併相關的支出1,030萬美元，為6.234億美元，較2021年的非利息支出6.178億美元增加560萬美元，增幅0.9%。不包括與合併相關的支出，與2021年相比，非利息支出的增加主要是由於工資和福利增加了2,770萬美元，這是由於員工基本工資增加了2,020萬美元和遞延貸款發放費用1,430萬美元，但被佣金支出減少的880萬美元部分抵消。與2021年相比，2022年數據處理和軟件費用、其他外部服務費用和淨佔用費用分別增加380萬美元、300萬美元和240萬美元，這也是非利息支出增加的原因。2021年債務清償費用減少3320萬美元，部分抵消了這些增加。
所得税
2022年的所得税支出為6000萬美元，比2021年增加了130萬美元。2022年的ETR為17.3%，而2021年為17.6%。所得税支出增加的主要原因是所得税前收入增加。ETR通常低於21%的聯邦法定税率，原因是貸款、投資於免税市政證券以及根據各種聯邦計劃產生税收抵免的TCI獲得的免税利息收入。
2021年與2020年的對比
下表彙總了因平均餘額(交易量)變化以及收益率和利率變化而導致的FTE利息收入和利息支出的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 vs. 2020 Increase (decrease) due to change in |
| | 卷 | | 收益率/比率 | | 網絡 |
| (千美元) |
| 利息收入： | | | | | | |
淨貸款(1) | | $ | 12,882 | | | $ | (31,280) | | | $ | (18,398) | |
| 投資證券 | | 19,055 | | | (17,544) | | | 1,511 | |
| 持有待售貸款 | | (694) | | | (81) | | | (775) | |
| 其他可產生利息的資產 | | 2,866 | | | (4,676) | | | (1,810) | |
| 利息收入總額 | | $ | 34,109 | | | $ | (53,581) | | | $ | (19,472) | |
| 利息支出： | | | | | | |
| 活期存款 | | $ | 1,414 | | | $ | (9,142) | | | $ | (7,728) | |
| 儲蓄和貨幣市場存款 | | 1,689 | | | (11,407) | | | (9,718) | |
| 經紀存款 | | (170) | | | (1,121) | | | (1,291) | |
| 定期存款 | | (8,545) | | | (12,759) | | | (21,304) | |
| 借款 | | (17,763) | | | 3,815 | | | (13,948) | |
| 利息支出總額 | | $ | (23,375) | | | $ | (30,614) | | | $ | (53,989) | |
(1)平均餘額包括不良貸款。
注：部分可歸因於交易量和費率的變動是根據可歸因於每個組成部分的直接變動的百分比分配給上文所列的交易量和費率組成部分的。
2021年，FTE淨利息收入增加3450萬美元，增幅5.4%，至6.76億美元。淨息差從2020年的2.86%下降到2021年的2.78%，降幅為8個基點。如上所述，由於生息資產收益率下降34個基點，FTE利息收入減少5360萬美元，由於平均生息資產增加19億美元，即8.4%，增加3410萬美元，主要是投資和貸款。貸款組合的收益率下降17個基點，至3.46%，這主要是由於2020年聯邦基金利率的下降以及貸款指數利率的相應下降。當時，由於這些利率下調，所有可變和某些可調整利率的貸款都重新定價為較低的利率，新貸款的收益率低於貸款組合的收益率。可調整利率貸款在貸款協議中指定的日期重新定價，該日期可能晚於聯邦基金利率和相關貸款指數利率的上調或下調日期。因此，指數利率上調的好處或下調對可調利率貸款的反向影響可能要到未來一段時間才能完全實現。
利息支出減少5,400萬美元，其中平均計息負債利率下降34個基點，貢獻了3,060萬美元。此外，轉向成本較低的活期存款、儲蓄和貨幣市場存款，總共增加了15億美元，再加上成本較高的定期存款、短期借款和長期借款減少了14億美元，是2021年利息支出比2020年減少2340萬美元的主要驅動因素。
下表彙總了按類型劃分的平均貸款和平均FTE收益率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 餘額增加(減少) |
| 2021 | | 2020 | |
| 天平 | | 產率 | | 天平 | | 產率 | | $ | | % |
| (千美元) |
| 房地產.商業抵押貸款 | $ | 7,149,712 | | | 3.14 | % | | $ | 6,928,269 | | | 3.53 | % | | $ | 221,443 | | | 3.2 | % |
工商業(1) | 5,052,856 | | | 2.64 | | | 5,501,317 | | | 3.10 | | | (448,461) | | | (8.2) | |
| 房地產-住宅抵押貸款 | 3,501,072 | | | 3.40 | | | 2,876,538 | | | 3.80 | | | 624,534 | | | 21.7 | |
| 房地產--房屋淨值 | 1,141,042 | | | 3.85 | | | 1,255,094 | | | 4.11 | | | (114,052) | | | (9.1) | |
| 房地產--建築業 | 1,078,350 | | | 3.08 | | | 965,534 | | | 3.64 | | | 112,816 | | | 11.7 | |
| 消費者 | 456,427 | | | 3.99 | | | 466,419 | | | 4.16 | | | (9,992) | | | (2.1) | |
| 設備租賃融資 | 252,104 | | | 3.89 | | | 281,859 | | | 3.93 | | | (29,755) | | | (10.6) | |
其他(2) | (3,776) | | | — | | | (4,640) | | | — | | | 864 | | | (18.6) | |
| 貸款總額 | $ | 18,627,787 | | | 3.46 | % | | $ | 18,270,390 | | | 3.63 | % | | $ | 357,397 | | | 2.0% |
(1) 包括截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度平均購買力平價貸款分別為11億美元和13億美元。
(2) 包括透支和淨創收費用和成本。
平均貸款增加3.574億美元，增幅為2.0%，為全日制貸款利息收入的增加貢獻了1,290萬美元。這主要是由住宅按揭貸款及商業按揭貸款的增長所帶動，但商業及工業貸款的減幅則被部分抵銷，主要是購買力平價貸款的減幅。平均貸款收益率下降17個基點，導致FTE利息收入減少3120萬美元。
與2020年相比，平均投資證券增加了6.658億美元，或22.1%，這為FTE利息收入貢獻了1910萬美元，但被平均投資證券收益率下降47個基點所抵消，導致FTE利息收入減少1750萬美元。平均其他可產生利息的資產增加了8.942億美元，為FTE利息收入貢獻了290萬美元。由於2020年聯邦基金利率下降，其他可賺取利息的資產收益率與2020年相比下降了31個基點，導致FTE利息收入減少了470萬美元。
按類型劃分的平均存款和利率彙總如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 餘額增加(減少) |
| 2021 | | 2020 | |
| 天平 | | 費率 | | 天平 | | 費率 | | $ | | % |
| (千美元) |
| 無息需求 | $ | 7,211,153 | | | — | % | | $ | 5,714,803 | | | — | % | | $ | 1,496,350 | | | 26.2 | % |
| 生息需求 | 5,979,479 | | | 0.06 | | | 5,278,941 | | | 0.22 | | | 700,538 | | | 13.3 | |
| 儲蓄和貨幣市場存款 | 6,306,967 | | | 0.08 | | | 5,550,234 | | | 0.26 | | | 756,733 | | | 13.6 | |
| 總活期、儲蓄和貨幣市場存款 | 19,497,599 | | | 0.04 | | | 16,543,978 | | | 0.16 | | | 2,953,621 | | | 17.9 | |
| 經紀存款 | 286,901 | | | 0.38 | | | 310,763 | | | 0.77 | | | (23,862) | | | (7.7) | |
| 定期存款 | 1,939,446 | | | 1.05 | | | 2,546,305 | | | 1.63 | | | (606,859) | | | (23.8) | |
| 總存款 | $ | 21,723,946 | | | 0.14 | % | | $ | 19,401,046 | | | 0.36 | % | | $ | 2,322,900 | | | 12.0 | % |
計息存款成本由2020年的0.51%下降30個基點至0.21%，導致利息支出較2020年減少3,440萬美元。這些利率不包括無息存款的影響，無息存款的成本在2021年和2020年分別降至0.14%和0.36%。存款成本下降主要是由於聯邦基金利率下降導致存款利率下降所致。大多數存款利率是可自由支配的，但指數化的市政存款餘額除外。與2020年相比，平均有息存款餘額增加8.266億美元，增幅6.0%。
下表彙總了按類型劃分的平均借款和利率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 增加(減少)
天平 |
| 天平 | | 費率 | | 天平 | | 費率 | | $ | | % |
| (千美元) |
| 借款： | | | | | | | | | | | |
| 購買的聯邦基金 | $ | — | | | — | % | | $ | 64,918 | | | 0.83 | % | | $ | (64,918) | | | 不適用 |
| 聯邦住房貸款銀行預付款 | 126,677 | | | 1.80 | | | 557,596 | | | 1.83 | | | (430,919) | | | (77.3) | |
| 優先債和次級債 | 657,386 | | | 4.07 | | | 696,704 | | | 4.02 | | | (39,318) | | | (5.6) | |
其他借款(1) | 513,900 | | | 0.12 | | | 745,665 | | | 0.36 | | | (231,765) | | | (31.1) | |
| 借款總額 | $ | 1,297,963 | | | 2.29 | % | | $ | 2,064,883 | | | 2.11 | % | | $ | (766,920) | | | (37.1) | % |
(1) 包括回購協議、短期本票和資本租賃。
由於資產負債表重組，2021年總平均借款減少7.669億美元，降幅37.1%，而總借款率比2020年上升18個基點，至2.29%。與2020年相比，聯邦住房貸款銀行的平均預付款減少了4.309億美元，降幅為77.3%，其他借款平均減少了2.318億美元，降幅為31.1%。
非利息收入
下表列出了非利息收入的組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 增加(減少) |
| | 2021 | | 2020 | | $ | | % |
| (千美元) |
| 商業銀行業務： | | | | | | | |
| 商家和卡片 | $ | 26,121 | | | $ | 23,139 | | | $ | 2,982 | | | 12.9 | % |
| 現金管理 | 20,865 | | | 18,725 | | | 2,140 | | | 11.4 | |
| 資本市場 | 9,381 | | | 18,288 | | | (8,907) | | | (48.7) | |
| 其他商業銀行業務 | 12,322 | | | 10,134 | | | 2,188 | | | 21.6 | |
| 商業銀行業務總量 | 68,689 | | | 70,286 | | | (1,597) | | | (2.3) | |
| 個人銀行業務： | | | | | | | |
| 卡片 | 23,505 | | | 19,777 | | | 3,728 | | | 18.9 | |
| 透支 | 12,844 | | | 12,556 | | | 288 | | | 2.3 | |
| 其他個人銀行業務 | 9,195 | | | 9,265 | | | (70) | | | (0.8) | |
| 個人銀行業務總量 | 45,544 | | | 41,598 | | | 3,946 | | | 9.5 | |
| 財富管理收入 | 71,798 | | | 59,058 | | | 12,740 | | | 21.6 | |
| 按揭銀行業務： | | | | | | | |
| 出售按揭貸款的收益 | 24,380 | | | 53,599 | | | (29,219) | | | (54.5) | |
| 抵押貸款服務收入 | 9,196 | | | (11,290) | | | 20,486 | | | 不適用 |
| 總抵押貸款銀行業務 | 33,576 | | | 42,309 | | | (8,733) | | | (20.6) | |
| 其他 | 20,622 | | | 13,084 | | | 7,538 | | | 57.6 | |
| 投資證券收益前的非利息收入 | 240,229 | | | 226,335 | | | 13,894 | | | 6.1 | |
| 投資證券收益(損失)，淨額 | 33,516 | | | 3,053 | | | 30,463 | | | 不適用 |
| 非利息收入總額 | $ | 273,745 | | | $ | 229,388 | | | $ | 44,357 | | | 19.3 | % |
不包括投資證券淨收益，2021年非利息收入比2020年增加了1390萬美元，增幅為6.1%。
與2020年相比，2021年商業銀行總收入減少了160萬美元，降幅為2.3%，這主要是由於資本市場反映的商業客户互換費用的下降。
與2020年相比，個人銀行業務總額增加了390萬美元，增幅9.5%，主要是由於信用卡手續費收入增加。
財富管理收入增加了1,270萬美元，增幅為21.6%，主要原因是客户資產水平的增加和整體市場表現的改善。
按揭銀行業務收入減少870萬元，減幅為20.6%，主要是因為按揭貸款銷售收益減少，但有關減幅因按揭服務收入增加而被部分抵銷。
投資證券收益增加3050萬美元，主要是由於出售Visa股份，作為2021年資產負債表重組的一部分。
非利息支出
下表列出了非利息費用的構成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 增加(減少) |
| 2021 | | 2020 | | $ | | % |
| (千美元) |
| 薪酬和員工福利 | $ | 329,138 | | | $ | 324,395 | | | $ | 4,743 | | | 1.5 | % |
| 數據處理和軟件 | 56,440 | | | 48,073 | | | 8,367 | | | 17.4 | |
| 淨入住率 | 53,799 | | | 53,013 | | | 786 | | | 1.5 | |
| 其他對外服務 | 34,194 | | | 31,432 | | | 2,762 | | | 8.8 | |
| 債務清償 | 33,249 | | | 2,878 | | | 30,371 | | | 不適用 |
| 州税 | 18,793 | | | 12,613 | | | 6,180 | | | 49.0 | |
| 裝備 | 13,807 | | | 13,885 | | | (78) | | | (0.6) | |
| FDIC保險 | 10,665 | | | 8,865 | | | 1,800 | | | 20.3 | |
| 專業費用 | 9,647 | | | 12,835 | | | (3,188) | | | (24.8) | |
| 營銷 | 5,275 | | | 5,127 | | | 148 | | | 2.9 | |
| 無形攤銷 | 589 | | | 529 | | | 60 | | | 11.3 | |
| 其他 | 52,234 | | | 65,795 | | | (13,561) | | | (20.6) | |
| 非利息支出總額 | $ | 617,830 | | | $ | 579,440 | | | $ | 38,390 | | | 6.6 | % |
2021年，非利息支出增加了3840萬美元，增幅為6.6%。非利息支出(不包括債務清償成本3320萬美元)為5.846億美元，較2020年的5.632億美元增加2130萬美元，增幅3.8%，其中不包括與1620萬美元的成本節約舉措相關的支出。不包括遣散費淨減少590萬美元，非利息支出比2020年增加的主要原因是薪金和福利增加了1060萬美元，獎勵薪酬和獎金增加了1270萬美元。2021年非利息支出增加的另一個原因是840萬美元的數據處理和軟件以及280萬美元的其他外部服務支出，但被專業費用減少320萬美元部分抵消。
所得税
2021年的所得税支出為5870萬美元，比2020年增加了3460萬美元。2021年ETR為17.6%，而2020年為12.0%。所得税支出和ETR的增加主要是由於所得税前收入增加所致。ETR通常低於21%的聯邦法定税率，原因是貸款、投資於免税市政證券以及根據各種聯邦計劃產生税收抵免的TCI獲得的免税利息收入。
財務狀況
下表顯示了簡明合併的期末資產負債表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日 | | 增加(減少) |
| | 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| | (千美元) |
| 資產 | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 681,921 | | | $ | 1,638,614 | | | $ | (956,693) | | | (58.4) | % |
| FRB和FHLB股票 | 130,186 | | | 57,635 | | | 72,551 | | | 125.9 | |
| 持有待售貸款 | 7,264 | | | 35,768 | | | (28,504) | | | (79.7) | |
| 投資證券 | 3,968,023 | | | 4,167,774 | | | (199,751) | | | (4.8) | |
| 貸款，淨額 | 20,010,181 | | | 18,076,349 | | | 1,933,832 | | | 10.7 | |
| 淨房舍和設備 | 225,141 | | | 220,357 | | | 4,784 | | | 2.2 | |
| 商譽和無形資產 | 560,824 | | | 538,053 | | | 22,771 | | | 4.2 | |
| 其他資產 | 1,348,162 | | | 1,061,848 | | | 286,314 | | | 27.0 | |
| 總資產 | $ | 26,931,702 | | | $ | 25,796,398 | | | $ | 1,135,304 | | | 4.4 | % |
| 負債與股東權益 | | | | | | | |
| 存款 | $ | 20,649,538 | | | $ | 21,573,499 | | | $ | (923,961) | | | (4.3) | % |
| 借款 | 2,871,207 | | | 1,038,109 | | | 1,833,098 | | | 不適用 |
| 其他負債 | 831,200 | | | 472,110 | | | 359,090 | | | 76.1 | |
| 總負債 | 24,351,945 | | | 23,083,718 | | | 1,268,227 | | | 5.5 | |
| 股東權益總額 | 2,579,757 | | | 2,712,680 | | | (132,923) | | | (4.9) | |
| 總負債與股東權益 | $ | 26,931,702 | | | $ | 25,796,398 | | | $ | 1,135,304 | | | 4.4 | % |
投資證券
下表為截至12月31日的投資證券賬面金額：
| | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| | (千美元) |
| 可供出售 | | | |
| 美國政府證券 | $ | 218,485 | | | $ | 127,618 | |
| 美國政府支持的機構證券 | 1,008 | | | — | |
| 州和市政證券 | 1,105,712 | | | 1,188,670 | |
| 公司債務證券 | 422,309 | | | 386,133 | |
| 抵押抵押債券 | 134,033 | | | 209,359 | |
| 住房貸款抵押證券 | 212,698 | | | 229,795 | |
| 商業抵押貸款支持證券 | 552,522 | | | 971,148 | |
| 拍賣利率證券 | — | | | 74,667 | |
| 可供出售的證券總額 | 2,646,767 | | | 3,187,390 | |
| 持有至到期 | | | |
| | | |
| 住房貸款抵押證券 | 457,325 | | | 404,958 | |
| 商業抵押貸款支持證券 | 863,931 | | | 575,426 | |
| 持有至到期的證券總額 | 1,321,256 | | | 980,384 | |
| | | |
| 總投資證券 | $ | 3,968,023 | | | $ | 4,167,774 | |
| | | |
| | | |
截至2022年12月31日，AFS證券總額減少5.406億美元，降幅17.0%，至26.468億美元，主要是由於商業抵押貸款支持證券、州和市政證券、抵押抵押債券和拍賣利率下降
證券分別為4.186億美元、8300萬美元、7530萬美元和7470萬美元，部分被美國政府債券增加9090萬美元所抵消。
HTM證券總額增加3.409億美元，或34.8%，原因是商業抵押貸款支持證券和住宅抵押貸款支持證券分別增加2.885億美元和5240萬美元。
貸款
下表按類型列出截至所示日期的未償還期末貸款，以及最近一年的餘額變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日 | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 | | | | | | | | |
| | (千美元) |
| 房地產.商業抵押貸款 | $ | 7,693,835 | | | $ | 7,279,080 | | | $ | 7,105,092 | | | | | | | | | |
工商業(1) | 4,477,537 | | | 4,208,327 | | | 5,670,828 | | | | | | | | | |
| 房地產-住宅抵押貸款 | 4,737,279 | | | 3,846,750 | | | 3,141,915 | | | | | | | | | |
| 房地產--房屋淨值 | 1,102,838 | | | 1,118,248 | | | 1,202,913 | | | | | | | | | |
| 房地產--建築業 | 1,269,925 | | | 1,139,779 | | | 1,047,218 | | | | | | | | | |
| 消費者 | 699,179 | | | 464,657 | | | 466,772 | | | | | | | | | |
| 設備租賃融資及其他 | 324,928 | | | 283,557 | | | 284,377 | | | | | | | | | |
| 透支 | 3,403 | | | 1,988 | | | 4,806 | | | | | | | | | |
| 貸款總額 | 20,308,924 | | | 18,342,386 | | | 18,923,921 | | | | | | | | | |
| 非勞動收入 | (29,377) | | | (17,036) | | | (23,101) | | | | | | | | | |
| 淨貸款 | $ | 20,279,547 | | | $ | 18,325,350 | | | $ | 18,900,820 | | | | | | | | | |
(1) 包括截至2022年、2021年和2020年12月31日的PPP貸款總額分別為2040萬美元、3.013億美元和15.817億美元。
截至2022年12月31日，貸款淨額較2021年12月31日增加19.542億美元，增幅為10.7%，主要是由於住宅按揭貸款、商業按揭貸款、商業和工業貸款以及消費貸款分別增加8.905億美元、4.148億美元、2.692億美元和2.345億美元。
該公司在其業務範圍內沒有任何單一借款人、行業或地理位置的信用風險顯著集中。截至2022年12月31日，約90億美元，即44.1%的貸款組合由商業抵押貸款和建築貸款組成。該公司的政策規定，截至2022年12月31日，對個人借款人的最高總貸款承諾不得超過1.0億美元。此外，按揭證券公司已根據按揭證券公司在批准貸款承諾時對個別借款人的內部風險評級，為某些類別的貸款承諾訂立較低的貸款總額限額，以及較低的貸款總額限額。
下表彙總了截至12月31日商業按揭以及商業和工業貸款組合(不包括購買力平價貸款)的行業集中度：
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
房地產(1) | 43.9 | % | | 44.3 | % |
| 製造業 | 6.8 | | | 5.1 | |
| 醫療保健 | 6.5 | | | 6.7 | |
| 農業 | 5.4 | | | 6.1 | |
施工(2) | 4.7 | | | 3.9 | |
其他服務(3) | 4.7 | | | 5.0 | |
| 招待和餐飲服務 | 3.6 | | | 3.7 | |
| 零售 | 3.1 | | | 3.0 | |
| 批發貿易 | 3.1 | | | 2.8 | |
| 教育服務 | 2.8 | | | 2.7 | |
| 藝術、娛樂和康樂 | 2.0 | | | 2.3 | |
| 專業和科學技術服務 | 1.8 | | | 1.8 | |
| 運輸和倉儲 | 1.3 | | | 1.3 | |
| 公共行政 | 1.2 | | | 1.5 | |
| 管理和支持 | 1.1 | | | 0.6 | |
| 金融保險 | 0.9 | | | 1.4 | |
| 其他 | 7.1 | | | 7.8 | |
| 總計 | 100.0 | % | | 100.0 | % |
(1) 包括向從事下列業務的借款人提供的商業貸款：為他人出租、租賃或管理房地產；為他人出售和/或購買房地產；以及評估房地產。
(2)包括向從事建築業的借款人提供的商業貸款。
(3)不包括公共管理。
下表列出了截至12月31日的年度非應計貸款的變動情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業和
工業 | | 房地產--
商業廣告
抵押貸款 | | 房地產--
施工 | | 房地產--
住宅
抵押貸款 | | 消費和房地產-
家
權益 | | 設備租賃融資 | | 總計 |
| (千美元) |
| 2020年12月31日餘額 | $ | 31,993 | | | $ | 51,470 | | | $ | 1,395 | | | $ | 26,107 | | | $ | 9,920 | | | $ | 16,313 | | | $ | 137,198 | |
| 加法 | 40,722 | | | 36,664 | | | 404 | | | 12,498 | | | 4,600 | | | 1,919 | | | 96,807 | |
| 付款 | (27,175) | | | (25,668) | | | (859) | | | (1,823) | | | (1,883) | | | (341) | | | (57,749) | |
| 沖銷 | (15,337) | | | (8,726) | | | (39) | | | (1,290) | | | (3,309) | | | (2,251) | | | (30,952) | |
| 轉接至OREO | — | | | — | | | — | | | — | | | (274) | | | — | | | (274) | |
| 轉移到應計狀態 | (62) | | | (925) | | | — | | | (223) | | | (154) | | | — | | | (1,364) | |
| 2021年12月31日的餘額 | 30,141 | | | 52,815 | | | 901 | | | 35,269 | | | 8,900 | | | 15,640 | | | 143,666 | |
| 加法 | 27,627 | | | 66,212 | | | 1,104 | | | 6,151 | | | 6,363 | | | 1,188 | | | 108,645 | |
| 付款 | (27,260) | | | (27,394) | | | (637) | | | (5,440) | | | (2,941) | | | (1,390) | | | (65,062) | |
| 沖銷 | (2,390) | | | (12,473) | | | — | | | (66) | | | (4,412) | | | (2,131) | | | (21,472) | |
| 轉接至OREO | (22) | | | (3,461) | | | — | | | — | | | (297) | | | — | | | (3,780) | |
| 轉移到應計狀態 | (980) | | | (5,538) | | | — | | | (9,620) | | | (1,416) | | | — | | | (17,554) | |
| 2022年12月31日非權責發生制貸款餘額 | $ | 27,116 | | | $ | 70,161 | | | $ | 1,368 | | | $ | 26,294 | | | $ | 6,197 | | | $ | 13,307 | | | $ | 144,443 | |
2022年，非權責發生貸款增加了80萬美元，增幅為0.5%。截至2022年12月31日，非應計貸款佔貸款淨額的百分比由2021年12月31日的0.78%下降至0.71%。
下表列出了截至所示日期的不良資產：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 | | | | |
| | (千美元) |
非權責發生制貸款(1) (2) (3) | $ | 144,443 | | | $ | 143,666 | | | $ | 137,198 | | | | | |
逾期90天或以上且仍在累積的貸款(2) | 27,463 | | | 8,453 | | | 9,929 | | | | | |
| 不良貸款和租賃總額 | 171,906 | | | 152,119 | | | 147,127 | | | | | |
奧利奧(4) | 5,790 | | | 1,817 | | | 4,178 | | | | | |
| 不良資產總額 | $ | 177,696 | | | $ | 153,936 | | | $ | 151,305 | | | | | |
(1)2022年確認的非應計貸款利息收入約為220萬美元。
(2)當一筆貸款逾期90天時，通常停止計息。在某些情況下，如果有跡象表明借款人難以付款，或者公司認為很可能不會根據協議的合同條款收回所有金額，則可以在拖欠90天之前將貸款置於非應計狀態。當應計利息停止時，以前記入收入貸方的未付利息被轉回。如果所有拖欠的本金和利息目前已連續六個月付清，或者認為貸款已得到充分擔保並處於收回過程中，非權責發生制貸款可恢復應計狀態。某些貸款，主要是充分抵押的住宅按揭貸款，可能會在逾期90天后繼續計息。
(3)截至2022年12月31日，從不良資產中剔除的是根據TDR修改的2960萬美元貸款。這些貸款繼續計息，因此不包括在非應計貸款中。
(4)不包括截至2022年12月31日正在進行正式止贖程序的600萬美元住宅抵押貸款物業。
下表按類型列出了截至所示日期的不良貸款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 | | | | | | | | |
| | (千美元) |
| 房地產.商業抵押貸款 | $ | 72,634 | | $ | 54,044 | | $ | 52,647 | | | | | | | | |
| 工商業 | 28,288 | | 30,629 | | 32,609 | | | | | | | | |
| 房地產-住宅抵押貸款 | 46,509 | | 39,399 | | 30,794 | | | | | | | | |
| 房地產--房屋淨值 | 8,809 | | 10,924 | | 1,550 | | | | | | | | |
| 房地產--建築業 | 1,368 | | 901 | | 12,341 | | | | | | | | |
| 消費者 | 991 | | 582 | | 749 | | | | | | | | |
| 設備租賃融資 | 13,307 | | 15,640 | | 16,437 | | | | | | | | |
| 不良貸款總額 | $ | 171,906 | | $ | 152,119 | | $ | 147,127 | | | | | | | | |
| 不良貸款佔總貸款的比例 | 0.85 | % | | 0.83 | % | | 0.78 | % | | | | | | | | |
下表顯示了截至所示日期的TDR：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | | | |
| (千美元) |
| 房地產.商業抵押貸款 | $ | 3,255 | | | $ | 3,464 | | | $ | 28,451 | | | | | |
| 工商業 | 1,809 | | | 1,857 | | | 6,982 | | | | | |
| 房地產-住宅抵押貸款 | 13,804 | | | 11,948 | | | 18,602 | | | | | |
| 房地產--房屋淨值 | 10,717 | | | 12,218 | | | 14,391 | | | | | |
| 消費者 | — | | | 5 | | | — | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 累計TDR合計 | 29,585 | | | 29,492 | | | 68,426 | | | | | |
非應計TDR(1) | 31,853 | | | 55,945 | | | 35,755 | | | | | |
| 總TDR | $ | 61,438 | | | $ | 85,437 | | | $ | 104,181 | | | | | |
(1)包括在上表的非權責發生制貸款內。
與2021年相比，2022年TDR減少的主要原因是非應計TDR的減少。
與2020年相比，2021年TDR減少的主要原因是商業按揭貸款、住宅按揭貸款以及商業和工業貸款的減少，但非應計TDR的增加部分抵消了減少的影響。
在2022年期間修改的、截至2022年12月31日仍未償還的TDR總額為160萬美元。在這些貸款中，70萬美元，即40.5%，在2022年發生了付款違約，該公司將其定義為修改後的單一未達到預期的預定付款。在2021年期間修改的TDR，截至2021年12月31日仍未償還的TDR總額為3350萬美元。在這些貸款中，1,550萬美元，即46.4%，在2021年發生了付款違約，公司將其定義為修改後的單一未達到預期的預定付款。
下表彙總了截至12月31日按物業類型劃分的OREO：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (千美元) |
| 商業物業 | $ | 3,881 | | | $ | 943 | | | $ | 1,730 | |
| 住宅物業 | 482 | | | 669 | | | 1,496 | |
| 未開發土地 | 1,427 | | | 205 | | | 952 | |
| OREO總數 | $ | 5,790 | | | $ | 1,817 | | | $ | 4,178 | |
正如管理層討論中的“關鍵會計政策”標題下所指出的，公司及時識別潛在問題貸款的能力是維持適當的ACL的關鍵。對於商業貸款、商業抵押貸款和向商業借款人發放的建築貸款，使用內部風險評級過程來監控信用質量。有關本公司風險評級的完整説明，請參閲綜合財務報表附註第8項“附註1--重要會計政策摘要”內的“信貸損失準備”一節。“財務報表和補充數據。”對住房抵押貸款、房屋淨值貸款、個人建築貸款、消費貸款和設備租賃融資的信用風險評估是基於通過監測拖欠水平和趨勢的總付款歷史進行的。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，內部風險評級貸款總額分別為132億美元和124億美元。下表列出了批評和分類貸款，或具有特別提到的內部風險評級的貸款(1)或不達標或更低(2)截至12月31日，商業抵押貸款、商業和工業貸款以及向商業借款人發放的建築貸款，按類別劃分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 特別提及(1) | | 增加(減少) | | 不合標準或更低(2) | | 增加(減少) | | 批評和分類貸款總額 |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % | | 2022 | | 2021 | | $ | | % | | 2022 | | 2021 |
| (千美元) |
| 房地產.商業抵押貸款 | $ | 306,381 | | | $ | 387,279 | | | $ | (80,898) | | | (20.9)% | | $ | 184,014 | | | $ | 331,096 | | | $ | (147,082) | | | (44.4)% | | $ | 490,395 | | | $ | 718,375 | |
| 工商業 | 133,943 | | | 142,369 | | | (8,426) | | | (5.9) | | 95,546 | | | 152,219 | | | (56,673) | | | (37.2) | | 229,489 | | | 294,588 | |
房地產--建築業(3) | 21,603 | | | 58,841 | | | (37,238) | | | (63.3) | | 10,601 | | | 6,324 | | | 4,277 | | | 67.6 | | 32,204 | | | 65,165 | |
| 總計 | $ | 461,927 | | | $ | 588,489 | | | $ | (126,562) | | | (21.5)% | | $ | 290,161 | | | $ | 489,639 | | | $ | (199,478) | | | (40.7)% | | $ | 752,088 | | | $ | 1,078,128 | |
| 風險評級貸款總額的百分比 | 3.5% | | 4.7% | | | | | | 2.2% | | 3.9% | | | | | | 5.7% | | 8.6% |
(1)被銀行業監管機構視為“批評”的貸款
(2)被銀行業監管機構視為“分類”貸款
(3)不包括建築-其他
截至2022年12月31日，具有特別提及的風險評級的貸款總額減少了1.266億美元，降幅為21.5%，風險評級為不合格或以下的貸款總額減少了1.995億美元，降幅為40.7%，導致批評貸款總額與2021年相比減少了3.26億美元，降幅為30.2%。
下表按類別分類彙總了拖欠情況和拖欠率，佔總額的百分比
截至12月31日沒有內部風險評級的貸款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 違法者(1) | | 不良資產(2) | | 總計 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| $ | | % | | $ | | % | | $ | | % | | $ | | % | | $ | | % | | $ | | % |
| (千美元) |
| 消費和房地產--房屋淨值 | $ | 16,141 | | | 0.90 | % | | $ | 9,960 | | | 0.63 | % | | $ | 9,800 | | | 0.54 | % | | $ | 11,706 | | | 0.74 | % | | $ | 25,941 | | | 1.44 | % | | $ | 21,666 | | | 1.37 | % |
房地產-住宅抵押貸款 | 65,270 | | | 1.38 | | | 25,877 | | | 0.67 | | | 46,509 | | | 0.98 | | | 39,542 | | | 1.03 | | | 111,779 | | | 2.36 | | | 65,419 | | | 1.70 | |
房地產-建築-其他 | 3,520 | | | 0.28 | | | 1,318 | | | 0.11 | | | — | | | — | | | 173 | | | 0.02 | | | 3,520 | | | 0.28 | | | 1,491 | | | 0.13 | |
設備租賃融資 | 470 | | | 0.16 | | | 253 | | | 0.09 | | | 13,307 | | | 4.45 | | | 15,641 | | | 5.83 | | | 13,777 | | | 4.61 | | | 15,894 | | | 5.92 | |
| 總計 | $ | 85,401 | | | 1.05 | % | | $ | 37,408 | | | 0.56 | % | | $ | 69,616 | | | 0.86 | % | | $ | 67,062 | | | 0.98 | % | | $ | 155,017 | | | 1.92 | % | | $ | 104,470 | | | 1.54 | % |
(1) 包括所有逾期30天至89天的應計貸款。
(2) 包括所有逾期90天或以上的應計貸款和所有非應計貸款和租賃。
貸款和信貸損失撥備
該公司負責處理與貸款活動有關的信貸風險，並計提信貸損失準備金。
該公司在ACL-Loans中的活動摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | | | |
| | (千美元) |
| 淨貸款 | $ | 20,279,547 | | | $ | 18,325,350 | | | $ | 18,900,820 | | | | | |
| 淨貸款平均餘額 | $ | 19,152,740 | | | $ | 18,627,787 | | | $ | 18,270,390 | | | | | |
| 期初折舊餘額 | $ | 249,001 | | | $ | 277,567 | | | $ | 163,620 | | | | | |
| CECL第1天的撥備費用 | 7,954 | | | — | | | — | | | | | |
| 最初購買的信用惡化貸款 | 1,135 | | | — | | | — | | | | | |
| 2020年1月1日採用CECL的影響 | — | | | — | | | 45,724 | | | | | |
| 已註銷的貸款： | | | | | | | | | |
| 工商業 | (2,390) | | | (15,337) | | | (18,915) | | | | | |
| 房地產.商業抵押貸款 | (12,473) | | | (8,726) | | | (4,225) | | | | | |
| 消費和房地產--房屋淨值 | (4,412) | | | (3,309) | | | (4,593) | | | | | |
| 房地產-住宅抵押貸款 | (66) | | | (1,290) | | | (620) | | | | | |
| 房地產--建築業 | — | | | (39) | | | (17) | | | | | |
| 設備租賃融資及其他 | (2,131) | | | (2,251) | | | (2,187) | | | | | |
| 已註銷的貸款總額 | (21,472) | | | (30,952) | | | (30,557) | | | | | |
| 追討以前註銷的貸款： | | | | | | | | | |
| 工商業 | 5,893 | | | 9,587 | | | 11,396 | | | | | |
| 房地產.商業抵押貸款 | 3,860 | | | 2,474 | | | 1,027 | | | | | |
| 消費和房地產--房屋淨值 | 2,581 | | | 2,345 | | | 2,379 | | | | | |
| 房地產-住宅抵押貸款 | 425 | | | 375 | | | 491 | | | | | |
| 房地產--建築業 | 574 | | | 1,412 | | | 5,122 | | | | | |
| 設備租賃融資及其他 | 759 | | | 953 | | | 605 | | | | | |
| 總回收率 | 14,092 | | | 17,146 | | | 21,020 | | | | | |
| 淨貸款撇賬 | (7,380) | | | (13,806) | | | (9,537) | | | | | |
| 信貸損失準備金 | 18,656 | | | (14,760) | | | 77,760 | | | | | |
| 期末ACL餘額 | $ | 269,366 | | | $ | 249,001 | | | $ | 277,567 | | | | | |
| 為OBS信貸風險撥備 | $ | 1,411 | | | $ | 160 | | | $ | (840) | | | | | |
OBS信用風險準備金(1) | $ | 16,328 | | | $ | 14,533 | | | $ | 14,373 | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 選定資產質量比率%： | | | | | | | | | |
| 淨沖銷與平均貸款之比 | 0.04 | % | | 0.07 | % | | 0.05 | % | | | | |
| ACL-貸款佔總貸款淨額的比例 | 1.33 | | | 1.36 | | | 1.47 | | | | | |
| | | | | | | | | |
不良資產(2)總資產 | 0.66 | | | 0.60 | | | 0.58 | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 非權責發生制貸款佔總貸款淨額 | 0.71 | | | 0.78 | | | 0.72 | | | | | |
| Acl-貸款至不良貸款 | 157 | | | 164 | | | 189 | | | | | |
| ACL--貸款到非應計項目貸款 | 186 | | | 173 | | | 202 | | | | | |
| | | | | | | | | |
(1) OBS信貸風險準備金計入綜合資產負債表的其他負債內。見合併財務報表附註第8項下的“附註5--貸款和信貸損失準備”。“財務報表和補充數據。”其他信息。
(2)包括累計逾期90天或更長時間的貸款。
不包括CECL為收購的Prudential Bancorp貸款組合提供的800萬美元的第一天撥備，與2021年相比，信貸損失撥備增加了3340萬美元。信貸損失準備金增加的主要原因是貸款增長和宏觀經濟前景的變化。見項目8“合併財務報表附註”中的“附註1--重要會計政策摘要”。“財務報表和補充數據”，瞭解更多信息。
下表總結了ACL-Loans的分配:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | | | |
| ACL-貸款 | | % 在每筆貸款中 類別(1) | | ACL-貸款 | | % 在每筆貸款中 類別(1) | | ACL-貸款 | | % 在每筆貸款中 類別(1) | | | | | | | | |
| (千美元) |
| 房地產.商業抵押貸款 | $ | 69,456 | | | 37.9 | % | | $ | 87,970 | | | 39.7 | % | | $ | 103,425 | | | 37.6 | % | | | | | | | | |
| 工商業 | 70,116 | | | 22.0 | | | 67,056 | | | 22.9 | | | 74,771 | | | 30.0 | | | | | | | | | |
| 房地產-住宅抵押貸款 | 83,250 | | | 23.3 | | | 54,236 | | | 21.0 | | | 51,995 | | | 16.6 | | | | | | | | | |
| 消費、房屋淨值、設備租賃融資和透支 | 35,801 | | | 10.5 | | | 26,798 | | | 10.2 | | | 31,770 | | | 10.3 | | | | | | | | | |
| 房地產--建築業 | 10,743 | | | 6.3 | | | 12,941 | | | 6.2 | | | 15,608 | | | 5.5 | | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 269,366 | | | 100.0 | % | | $ | 249,001 | | | 100.0 | % | | $ | 277,569 | | | 100.0 | % | | | | | | | | |
(1) 期末貸款餘額佔所列年度貸款總額的百分比。
管理層認為，截至2022年12月31日的2.694億美元的ACL貸款足以彌補貸款組合中的預期損失。見“合併財務報表附註”第8項“附註1--主要會計政策摘要”和“附註5--貸款和信貸損失準備”中的補充披露。“財務報表和補充數據”和“關鍵會計政策”。
其他資產
截至2022年12月31日，其他資產比2021年增加了2.522億美元，增幅為25.1%，達到13億美元，這主要是由於遞延聯邦所得税、人壽保險現金退還價值和權益法投資分別增加了1.178億美元、9220萬美元和1520萬美元。
存款和借款
下表按類型列出了截至12月31日的期末存款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 增加(減少) |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| (千美元) |
| 無息需求 | $ | 7,006,388 | | | $ | 7,370,963 | | | $ | (364,575) | | | (4.9) | % |
| 生息需求 | 5,410,903 | | | 5,819,539 | | | (408,636) | | | (7.0) | |
| 儲蓄和貨幣市場存款 | 6,434,621 | | | 6,403,995 | | | 30,626 | | | 0.5 | |
| 總需求和儲蓄 | 18,851,912 | | | 19,594,497 | | | (742,585) | | | (3.8) | |
| 經紀存款 | 208,416 | | | 251,526 | | | (43,110) | | | (17.1) | |
| 定期存款 | 1,589,210 | | | 1,727,476 | | | (138,266) | | | (8.0) | |
| 總存款 | $ | 20,649,538 | | | $ | 21,573,499 | | | $ | (923,961) | | | (4.3) | % |
與2021年相比，存款總額減少9.24億美元，降幅為4.3%，主要是由於有息活期存款、無息活期存款和定期存款分別減少4.086億美元、3.46億美元和1.383億美元。
下表按類型列出了截至12月31日的期末借款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 增加(減少) |
| | 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| | (千美元) |
| 購買的聯邦基金 | $ | 191,000 | | | $ | — | | | $ | 191,000 | | | 不適用 |
| 聯邦住房貸款銀行預付款 | 1,250,000 | | | — | | | 1,250,000 | | | 不適用 |
| 優先債和次級債 | 539,634 | | | 620,406 | | | (80,772) | | | (13.0) | |
其他借款(1) | 890,573 | | | 417,703 | | | 472,870 | | | 113.2 | |
| 借款總額 | $ | 2,871,207 | | | $ | 1,038,109 | | | $ | 1,833,098 | | | 不適用 |
(1) 包括短期本票。
與2021年相比，2022年的總借款增加了18.331億美元，原因是FHLB預付款增加了12.5億美元，其他借款中的客户回購增加了4.729億美元，以及聯邦基金購買了1.91億美元。這些增加因優先債務和次級債務減少8,080萬美元而部分抵銷。
2022年期間總借款的增加反映了總存款資金的減少和淨貸款的增加。
其他負債
截至2022年12月31日，其他負債增加3.559億美元，增幅76.5%，至8.21億美元，主要是由於衍生品相關負債增加3.608億美元。
股東權益
截至2022年12月31日，總股東權益減少1.329億美元，至25.798億美元，佔總資產的9.6%，降幅為4.9%。減少的主要原因是累計全面虧損增加4.129億美元，但被留存收益增加1.684億美元和庫存股增加8790萬美元部分抵銷，這主要是由於與合併相關的庫存股重新發行所致。見第8項合併財務報表附註中的“附註15-股東權益”。《財務報表及補充數據》，詳述累計綜合損失。
本公司及其全資附屬銀行富爾頓銀行須遵守由聯邦儲備委員會及OCC管理的監管資本要求。未能達到最低資本要求可能會引發這些監管機構的某些行動，可能對該公司的財務報表產生實質性影響。這些規定要求銀行和銀行控股公司保持總資本、一級資本和普通股一級資本(如規定)與風險加權資產(規定)以及一級資本與平均資產(規定)的最低數額和比率。
下表載列該公司於十二月三十一日的資本比率與監管規定的比較：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 監管
最低要求
對於資本
充分性 | | 完全分階段投入，具有資本節約緩衝 |
| 基於風險的資本總額(相對於風險加權資產) | 13.6% | | 14.1% | | 8.0% | | 10.5% |
| 第I級基於風險的資本(風險加權資產) | 10.9% | | 10.9% | | 6.0% | | 8.5% |
| 普通股一級(風險加權資產) | 10.0% | | 9.9% | | 4.5% | | 7.0% |
| 第一級槓桿資本(按平均資產計算) | 9.5% | | 8.6% | | 4.0% | | 4.0% |
2013年7月，美聯儲批准了巴塞爾III規則，為美國銀行組織建立了一個新的全面資本框架，並實施了巴塞爾銀行監管委員會2010年12月為加強國際資本標準而制定的框架。《巴塞爾協議III》大幅修訂了適用於銀行控股公司和存款機構的基於風險的資本金要求。
《巴塞爾協議III》規定，公司和富爾頓銀行必須：
•滿足最低普通股一級資本比率為風險加權資產的4.50%和一級資本比率為風險加權資產的6.00%；
•繼續要求最低總資本比率為風險加權資產的8.00%，一級槓桿資本比率為平均資產的4.00%；以及
•遵守修訂後的資本定義，以提高監管資本工具吸收虧損的能力，因此，某些不符合條件的資本工具，包括累積優先股和TruPS，將被排除在公司規模的機構的一級資本組成部分之外。
截至2019年1月1日，該公司和富爾頓銀行還被要求保持比基於風險的最低資本要求高出2.50%的“資本保護緩衝”，這一要求必須保持，以避免對資本分配和某些可自由支配的獎金支付的限制。
巴塞爾III規則對風險加權採用標準化方法，根據資產和表外敞口的性質，將資產和表外敞口的風險權重從以前的0%、20%、50%和100%擴大到更大、更具風險敏感性的類別，從而導致各種資產類別的風險權重更高。
截至2022年12月31日，富爾頓銀行在監管框架下資本充足，根據其資本比率計算，迅速採取糾正行動。要被歸類為資本充足，富爾頓銀行必須保持上表所列的最低總風險槓桿率、一級風險槓桿率、普通股一級風險槓桿率和一級槓桿率。自2022年12月31日以來，管理層認為沒有任何條件或事件改變了富爾頓銀行的類別。見項目8“合併財務報表附註”中的“附註12-管理事項”。“財務報表和補充數據。”
合同義務和表外安排
該公司有各種財務義務，需要在未來支付現金。這些債務包括對公司合併資產負債表上記錄的負債的付款以及購買服務的合同債務。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，對第三方的合同採購債務分別為9300萬美元和9600萬美元，其中包括信息技術、電信和數據處理外包合同。
為滿足客户的融資需求，本公司在正常業務過程中參與了具有OBS風險的金融工具。這些金融工具包括提供信貸和備用及商業信用證的承諾，這些承諾在不同程度上涉及綜合資產負債表中未確認的信貸和利率風險因素。提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户提供貸款的協議。備用信用證是為保證客户對第三方的財務或履約義務而出具的有條件的承諾。商業信用證是為便利客户的對外貿易或國內貿易交易而開具的有條件的承諾。承諾和備用信用證和商業信用證不一定代表未來的現金需求，因為它們可能到期而不被提取。
下表列出了該公司截至2022年12月31日提供信用證和信用證的承諾(以千美元為單位)：
| | | | | |
| 工商業 | $ | 4,832,858 | |
| 房地產.商業抵押和房地產.建築 | 1,972,505 | |
| 房地產--房屋淨值 | 1,890,258 | |
| 提供信貸的總承諾額 | $ | 8,695,621 | |
| |
| 備用信用證 | $ | 260,829 | |
| 商業信用證 | 49,288 | |
| 信用證總額 | $ | 310,117 | |
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
市場風險是指因某些金融工具的價值變化而造成的經濟損失。金融機構普遍面臨的市場風險敞口類型包括利率風險、權益市場價格風險、債務證券市場價格風險、外幣價格風險和商品價格風險。由於其經營性質，外幣價格風險及商品價格風險對本公司並不重大。
利率風險、資產/負債管理和流動性
利率風險在兩個主要領域造成風險敞口。首先，利率的變化會影響該公司的流動資金狀況，並可能影響其履行債務和繼續增長的能力。第二，利率的變動可能會使該公司的淨利息收入出現波動，並使其股權的經濟價值發生變化。
該公司採用不同的管理技術，以儘量減少利率風險。本公司的ALCO負責檢討本公司的利率敏感度及流動資金狀況、批准資產及負債管理政策，以及監督有關資產負債表狀況的策略的制定及實施。
該公司使用兩種相輔相成的方法來衡量和管理利率風險。它們是模擬淨利息收入和估計股權的經濟價值。同時使用這些計量方法，可相當全面地總結本公司的利率風險的大小、隨時間演變的風險水平，以及利率變動的風險敞口。
對未來12個月的淨利息收入進行模擬。各種利率情景被用來衡量收益率曲線突然和漸進上下移動的影響。這些結果與利率持平或不變的情況下的結果進行了比較。模擬淨利息收入主要用於衡量該公司因利率變動而產生的短期收益。本公司的政策將淨利息收入在非平行瞬時衝擊中的潛在風險限制為基本情況淨利息收入的10%(利率衝擊100個基點)、15%(利率衝擊200個基點)、20%(300個基點衝擊)和25%(400個基點衝擊)。“Shock”是指利率立即向上或向下移動。衝擊沒有考慮客户行為的變化，這些變化可能導致資產負債表中的組合和/或數量發生變化，也沒有考慮競爭對未來12個月期間存款和貸款定價的潛在影響。
貸款的合同到期日和重新定價機會被納入模擬模型，投資組合中的提前還款假設、到期數據和看漲期權也被納入模擬模型。基於過去經驗的假設被納入到非到期存款賬户的模型中。所用的假設本身是不確定的，因此，該模型無法準確衡量未來淨利息收入，也無法準確預測市場利率波動對淨利息收入的影響。由於利率變化的時機、數量和頻率，以及市場狀況的變化，以及各種管理策略的應用和時機的變化，實際結果將與模型的模擬結果不同。
下表彙總了截至2022年12月31日利率突然變化，即非平行瞬時衝擊對淨利息收入的預期影響(由於目前的利率水平，沒有顯示300個基點的下行衝擊情景)：
| | | | | | | | | | | |
利率震盪(1) | 年變化
淨利息收入 | | 淨利息收入變動百分比 |
| +400 bps | +8,000萬美元 | | + 8.2% |
| +300 bps | +6200萬美元 | | + 6.3% |
| +200 bps | +4520萬美元 | | + 4.6% |
| +100 bps | +2540萬美元 | | + 2.6% |
| -100 bps | -3,730萬美元 | | - 3.8% |
| -200 bps | -8,450萬美元 | | - 8.6% |
(1)這些結果包括隱性和顯性利率下限的影響，這些下限限制了利率的進一步下調。
權益經濟價值是指資產和負債現金流的貼現現值。貼現率以同類資產和負債的市場價格為基礎。利率的突然變化或“衝擊”，既有向上的，也有向下的。
以確定這些利率變動相對於不變環境的比較效果。這一計量工具主要用於評估公司資產負債表中的長期重新定價風險和期權。該公司的政策將在非平行瞬時衝擊中可能面臨風險的股權的經濟價值限制為基本情況下股權經濟價值的10%，利率衝擊100個基點，200個基點，30%，400個基點。截至2022年12月31日，該公司每100個基點的衝擊都在股票政策限制的經濟價值範圍內。
利率衍生品
本公司與若干合資格商業貸款客户訂立利率衍生工具，以滿足他們的利率風險管理需要。本公司同時與交易商交易對手訂立名義金額及條款相同的利率衍生工具。這些利率衍生工具的淨結果是客户支付固定利率，而公司獲得浮動利率。該等利率衍生工具為衍生金融工具，公允價值總額計入綜合資產負債表的其他資產及負債，期間公允價值變動計入綜合損益表的其他非利息開支。
現金流對衝
該公司使用利率衍生工具的目的是減少淨利息收入的波動，並管理其在利率變動中的風險。為達致這個目標，按揭證券公司主要使用利率衍生工具作為其利率風險管理策略的一部分。本公司訂立指定為現金流對衝的利率衍生工具，以對衝與現有浮動利率貸款有關的可變現金流。這些對衝合同涉及從交易對手收取固定利率金額，以換取公司在協議有效期內支付浮動利率付款，而不交換相關名義金額。
對於被指定為利率風險現金流對衝的衍生品，衍生工具的未實現收益或虧損在AOCI中記錄，隨後重新分類為被對衝交易影響收益的同一期間的利息收入。在AOCI中報告的與衍生品相關的金額將重新歸類為利息收入，因為該公司的可變利率負債需要支付利息。
2023年1月，該公司終止了被指定為現金流對衝的利率衍生品，總名義金額為10億美元。由於套期交易仍有可能，當先前預測的套期項目影響未來期間的收益時，在AOCI中記錄的未實現虧損將被確認為利息收入的減少。
流動性
該公司必須維持足夠的流動資產水平，以應付客户的現金需求，因為客户作為存款人，可能希望提取資金，或作為借款人，需要信貸。流動資金是通過定期和臨時支付投資和未償還貸款的本金和利息，以及通過提供存款和借款來持續提供的。該公司還維持在有擔保和無擔保的基礎上提供流動資金以滿足短期和長期需求的二級來源。
本公司以有息存款和客户資金(短期本票)的形式維持流動資金來源。如有需要，該公司可從這些來源取得額外流動資金，方法是提高這些票據的利率。如果賺取利息的資產的利率沒有按比例上升，支付較高利率對流動性的積極影響可能會對淨息差和淨利息收入產生不利影響。聯邦住房管理局和聯邦住房金融局的借款額度，以及各代理銀行的聯邦資金額度，為該公司提供了額外的流動資金。
富爾頓銀行是FHLB的成員，可以使用FHLB的隔夜和定期信貸安排。截至2022年12月31日，
該銀行的總借款能力約為77億美元，未償還的預付款和信用證為31億美元，剩餘的可用借款能力約為46億美元。FHLB的預付款在使用時，以符合條件的商業房地產和住宅抵押貸款、投資和其他資產為擔保。
截至2022年12月31日，該公司在聯邦資金額度下的可用資金總額為23億美元，與此相對應的未償還借款為2億美元。商業房地產貸款、商業貸款、消費貸款和證券的組合被質押給費城FRB，以提供FRB貼現窗口借款的機會。自.起
2022年12月31日，該公司在貼現窗口有13億美元的抵押借款可用，沒有未償還借款。
本公司承諾提供信用證和信用證。截至2022年12月31日，貸款承諾餘額為86.956億美元，信用證總額為3.101億美元。
流動資金也必須在公司的母公司層面進行管理。出於安全和穩健的原因，銀行業監管規定限制了可以以貸款和股息的形式從子公司轉移到母公司的現金數量。一般來説，這些限制是基於子公司銀行的監管資本水平和淨收益。見項目8“合併財務報表附註”中的“附註12--管理事項--股息和貸款限制”。“財務報表和補充數據”，以瞭解有關可向公司支付的股息限制和可向公司發放的貸款的其他信息。管理層繼續監測母公司的流動資金和資本需求，並將在必要時實施適當的戰略，以保持充足的資本和滿足其現金需求。
本公司的資金來源和用途在“管理層的討論和分析”“淨利息收入”一節中作了一般性討論。合併現金流量表提供了更多信息。該公司2022年的業務活動產生了5.983億美元的現金，主要原因是淨收益2.87億美元和其他變動淨額中的其他負債增加。用於投資活動的現金為15.391億美元，主要是由於貸款淨增加14.073億美元。用於融資活動的現金淨額為1590萬美元，主要原因是存款和股息支付減少，但被借款增加部分抵消。
下表列出了截至2022年12月31日，按估計公允價值計算的政府和企業AFS投資證券的預期到期日，以及此類證券的加權平均收益率(根據歷史成本計算)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 逐漸成熟 |
| 一年內 | | 一次之後，但是
在五年內 | | 五點以後，但是
十年內 | | 十年後 |
| | 金額 | | 產率 | | 金額 | | 產率 | | 金額 | | 產率 | | 金額 | | 產率 |
| 可供出售 | (千美元) |
| 美國政府證券 | $ | 121,579 | | | 0.65 | % | | $ | 96,906 | | | 2.40 | % | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % |
美國政府支持的機構證券 | — | | | — | | | 1,008 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
州和市(1) | 6,644 | | | 4.37 | | 16,668 | | | 3.92 | | 129,934 | | | 4.05 | | 952,466 | | | 3.86 |
| 公司債務證券 | 15,240 | | | 5.28 | | 39,954 | | | 4.08 | | 367,115 | | | 4.01 | | — | | | — |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 143,463 | | | 1.29 | % | | $ | 154,536 | | | 3.01 | % | | $ | 497,049 | | | 4.02 | % | | $ | 952,466 | | | 3.86 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
(1)免税證券的加權平均收益率是在FTE的基礎上計算的，假設聯邦税率為21%，法定利息支出免税額。
該公司的投資組合主要包括州和市政證券、抵押擔保證券和抵押抵押債券。由於借款人提前償還債務的能力，抵押擔保證券和抵押貸款債券規定的到期日可能與實際到期日不同。這類投資的現金流取決於相關抵押貸款的表現，並通常受到利率水平的影響。隨着利率的上升，現金流通常會隨着基礎抵押貸款的預付款減少而減少。隨着利率的降低，現金流通常會隨着預付款的增加而增加。
下表列出了截至2022年12月31日的AFS抵押貸款支持投資證券(估計公允價值)和HTM抵押貸款支持投資證券(攤銷成本)，沒有指定的到期日，包括基於此類證券的預付款速度的加權平均收益率和估計加權平均壽命：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 加權 |
| 金額 | | 產率 | | 平均壽命 |
| (千美元) | | (單位：年) |
| 可供出售 | | | | | |
| 住房貸款抵押證券 | $ | 212,698 | | | 2.80 | % | | 10.9 |
| 商業抵押貸款支持證券 | 552,522 | | | 2.48 | | | 4.5 |
| 抵押抵押債券 | 134,033 | | | 2.76 | | | 4.4 |
| 持有至到期 | | | | | |
| 住房貸款抵押證券 | $ | 457,325 | | | 2.00 | % | | 8.9 |
| 商業抵押貸款支持證券 | 863,931 | | | 1.53 | | | 6.7 |
下表列出了截至2022年12月31日固定利率貸款和受利率變化影響的貸款類型的合同到期日：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 一年
或更少 | | 一
穿過
五年 | | 多過
五年 | | 總計 |
| | (千美元) |
| 工商業： | | | | | | | |
| 可調浮動匯率 | $ | 990,649 | | | $ | 2,028,595 | | | $ | 403,684 | | | $ | 3,422,928 | |
| 固定費率 | 529,764 | | | 423,430 | | | 101,415 | | | 1,054,609 | |
| 工商業合計 | $ | 1,520,413 | | | $ | 2,452,025 | | | $ | 505,099 | | | $ | 4,477,537 | |
房地產--抵押貸款(1): | | | | | | | |
| 可調浮動匯率 | $ | 1,554,976 | | | $ | 4,867,831 | | | $ | 2,696,644 | | | $ | 9,119,451 | |
| 固定費率 | 875,849 | | | 1,899,138 | | | 1,639,514 | | | 4,414,501 | |
房地產總額--抵押貸款(1) | $ | 2,430,825 | | | $ | 6,766,969 | | | $ | 4,336,158 | | | $ | 13,533,952 | |
| 房地產--建築業： | | | | | | | |
| 可調浮動匯率 | $ | 327,554 | | | $ | 492,810 | | | $ | 158,364 | | | $ | 978,728 | |
| 固定費率 | 261,464 | | | 24,066 | | | 5,667 | | | 291,197 | |
| 房地產總額--建築業 | $ | 589,018 | | | $ | 516,876 | | | $ | 164,031 | | | $ | 1,269,925 | |
| 消費者、租賃融資和其他： | | | | | | | |
| 可調浮動匯率 | $ | 12,175 | | | $ | 39,137 | | | $ | — | | | $ | 51,312 | |
| 固定費率 | 265,137 | | | 574,459 | | | 136,602 | | | 976,198 | |
| 總消費、租賃融資和其他 | $ | 277,312 | | | $ | 613,596 | | | $ | 136,602 | | | $ | 1,027,510 | |
| 非勞動收入 | — | | | (29,377) | | | — | | | (29,377) | |
| 總計 | $ | 4,817,568 | | | $ | 10,320,089 | | | $ | 5,141,890 | | | $ | 20,279,547 | |
(1) 包括商業和住宅抵押貸款以及房屋淨值貸款。
截至2022年12月31日的定期存款合同到期日如下(以千美元為單位)：
| | | | | |
| 年 | |
| 2023 | $ | 966,235 | |
| 2024 | 234,681 | |
| 2025 | 285,527 | |
| 2026 | 19,704 | |
| 2027 | 18,474 | |
| 此後 | 64,589 | |
| 總計 | $ | 1,589,210 | |
截至2022年12月31日，上表所列未投保定期存款的合同到期日如下(以千美元為單位)：
| | | | | |
| 三個月或更短時間 | $ | 54,013 | |
| 超過三到六個月 | 24,351 | |
| 超過6到12個月 | 61,441 | |
| 超過12個月 | 74,976 | |
| 總計 | $ | 214,781 | |
截至2022年12月31日，未投保存款總額估計為70億美元，而2021年12月31日為78億美元。
債務證券市場價格風險
債務證券市場價格風險是指與利率變動無關的債務證券價值變動可能對本公司的財務狀況或經營業績產生重大影響的風險。該公司的債務證券投資主要包括美國政府機構發行的抵押擔保證券和抵押抵押債券、州和市政證券以及公司債務證券。該公司在抵押擔保證券和抵押抵押債券上的所有投資都有由美國政府擔保機構擔保的本金支付。
州和市政證券
截至2022年12月31日，該公司持有各州和市政當局發行的證券，總公允價值為11億美元。國家和市政債券保險公司財務實力方面的不確定性將重點放在發行人的潛在實力上。不利的經濟狀況給發行人的地方税收帶來的壓力，可能會對發行人的基本信貸質量產生不利影響。該公司主要根據發行人所在州或市政府的基本信譽來評估現有和潛在的持有量，其次是任何信用提升。州和市政債券可以由發行州或市政府的一般義務來支持，允許以發行州或市政當局可用的任何方式償還證券。截至2022年12月31日，大約100%的州和市政債券得到了相應州或市政當局的一般義務的支持。這些證券中約有74%是學區發行的，也得到了發行市政當局的州的支持。
拍賣利率證券
在2022年期間，該公司出售了其在ARCS的投資。2021年ARCs的公允價值是根據預期現金流模型使用重大不可觀察的投入得出的。預期現金流模型產生了公允價值，該價值假設在未來5年內的某個時候恢復市場流動性。所有以ARCS為基礎的貸款都有本金支付，由聯邦政府擔保。
項目8.財務報表和補充數據
| | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2022 | | 2021 |
| 資產 | | | |
| 現金和銀行到期款項 | $ | 126,898 | | | $ | 172,276 | |
| 在其他銀行的有息存款 | 555,023 | | | 1,466,338 | |
| 現金和現金等價物 | 681,921 | | | 1,638,614 | |
| FRB和FHLB股票 | 130,186 | | | 57,635 | |
| 持有待售貸款 | 7,264 | | | 35,768 | |
| 投資證券： | | | |
| AFS，按估計公允價值計算 | 2,646,767 | | | 3,187,390 | |
| HTM，按攤銷成本計算 | 1,321,256 | | | 980,384 | |
| 淨貸款 | 20,279,547 | | | 18,325,350 | |
| 較少：ACL-Loans | (269,366) | | | (249,001) | |
| 貸款，淨額 | 20,010,181 | | | 18,076,349 | |
| 淨房舍和設備 | 225,141 | | | 220,357 | |
| 應計應收利息 | 91,579 | | | 57,451 | |
| 商譽和無形資產淨值 | 560,824 | | | 538,053 | |
| 其他資產 | 1,256,583 | | | 1,004,397 | |
| 總資產 | $ | 26,931,702 | | | $ | 25,796,398 | |
| 負債 | | | |
| 存款： | | | |
| 不計息 | $ | 7,006,388 | | | $ | 7,370,963 | |
| 計息 | 13,643,150 | | | 14,202,536 | |
| 總存款 | 20,649,538 | | | 21,573,499 | |
| 借款： | | | |
| 購買的聯邦基金 | 191,000 | | | — | |
| 聯邦住房貸款銀行預付款 | 1,250,000 | | | — | |
| 優先債和次級債 | 539,634 | | | 620,406 | |
| 其他借款 | 890,573 | | | 417,703 | |
| 借款總額 | 2,871,207 | | | 1,038,109 | |
| 應計應付利息 | 10,185 | | | 7,000 | |
| 其他負債 | 821,015 | | | 465,110 | |
| 總負債 | $ | 24,351,945 | | | $ | 23,083,718 | |
| 股東權益 | | | |
優先股，沒有面值，10.0授權發行百萬股，A系列，0.2截至2022年12月31日和2021年12月31日授權和發行的百萬股，清算優先權為$1,000每股 | 192,878 | | | 192,878 | |
普通股，2.50面值，600.0授權的百萬股，224.6截至2022年12月31日發行的百萬股，以及223.9截至2021年12月31日發行百萬 | 561,511 | | | 559,766 | |
| 額外實收資本 | 1,541,840 | | | 1,519,873 | |
| 留存收益 | 1,450,758 | | | 1,282,383 | |
| 累計其他綜合(虧損)收入 | (385,476) | | | 27,411 | |
國庫股，按成本價計算，57.02022年為100萬股，63.42021年將達到100萬股 | (781,754) | | | (869,631) | |
| 股東權益總額 | 2,579,757 | | | 2,712,680 | |
| 總負債與股東權益 | $ | 26,931,702 | | | $ | 25,796,398 | |
| | | |
| 請參閲合併財務報表附註 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 利息收入 | | | | | |
| 貸款，包括手續費 | $ | 758,609 | | | $ | 638,595 | | | $ | 656,077 | |
| 投資證券 | 98,115 | | | 79,821 | | | 79,220 | |
| 持有待售貸款 | 866 | | | 1,302 | | | 2,077 | |
| 其他利息收入 | 7,248 | | | 3,694 | | | 5,504 | |
| 利息收入總額 | 864,838 | | | 723,412 | | | 742,878 | |
| 利息支出 | | | | | |
| 存款 | 43,829 | | | 30,005 | | | 70,046 | |
| 購買的聯邦基金 | 2,967 | | | — | | | 541 | |
| 聯邦住房貸款銀行預付款 | 7,334 | | | 2,286 | | | 12,913 | |
| 優先債和次級債 | 22,257 | | | 26,784 | | | 28,024 | |
| 其他借款 | 6,817 | | | 607 | | | 2,147 | |
| 利息支出總額 | 83,204 | | | 59,682 | | | 113,671 | |
| 淨利息收入 | 781,634 | | | 663,730 | | | 629,207 | |
| 信貸損失準備金 | 28,021 | | | (14,600) | | | 76,920 | |
| 扣除信貸損失準備後的淨利息收入 | 753,613 | | | 678,330 | | | 552,287 | |
| 非利息收入 | | | | | |
| 商業銀行業務 | 75,779 | | | 68,689 | | | 70,286 | |
| 個人銀行業務 | 49,496 | | | 45,544 | | | 41,598 | |
| 財富管理 | 72,843 | | | 71,798 | | | 59,058 | |
| 抵押貸款銀行業務 | 14,204 | | | 33,576 | | | 42,309 | |
| 其他 | 14,835 | | | 20,622 | | | 13,084 | |
| 投資證券收益前非利息收入，淨額 | 227,157 | | | 240,229 | | | 226,335 | |
| 投資證券收益(損失)，淨額 | (27) | | | 33,516 | | | 3,053 | |
| 非利息收入總額 | 227,130 | | | 273,745 | | | 229,388 | |
| 非利息支出 | | | | | |
| 薪酬和員工福利 | 356,884 | | | 329,138 | | | 324,395 | |
| 數據處理和軟件 | 60,255 | | | 56,440 | | | 48,073 | |
| 淨入住率 | 56,195 | | | 53,799 | | | 53,013 | |
| 其他對外服務 | 37,152 | | | 34,194 | | | 31,432 | |
| 州税 | 15,113 | | | 18,793 | | | 12,613 | |
| 裝備 | 14,033 | | | 13,807 | | | 13,885 | |
| FDIC保險 | 12,547 | | | 10,665 | | | 8,865 | |
| 專業費用 | 9,123 | | | 9,647 | | | 12,835 | |
| 營銷 | 6,885 | | | 5,275 | | | 5,127 | |
| 無形攤銷 | 1,731 | | | 589 | | | 529 | |
| 債務清償 | — | | | 33,249 | | | 2,878 | |
| 與合併相關的費用 | 10,328 | | | — | | | — | |
| 其他 | 53,482 | | | 52,234 | | | 65,795 | |
| 非利息支出總額 | 633,728 | | | 617,830 | | | 579,440 | |
| 所得税前收入 | 347,015 | | | 334,245 | | | 202,235 | |
| 所得税 | 60,034 | | | 58,748 | | | 24,195 | |
| 淨收入 | 286,981 | | | 275,497 | | | 178,040 | |
| 優先股股息 | (10,248) | | | (10,277) | | | (2,135) | |
| 普通股股東可獲得的淨收益 | $ | 276,733 | | | $ | 265,220 | | | $ | 175,905 | |
| | | | | |
| 每股： | | | | | |
| 可供普通股股東使用的淨收入(基本) | $ | 1.69 | | | $ | 1.63 | | | $ | 1.08 | |
| 普通股股東可獲得的淨收入(稀釋後) | 1.67 | | | 1.62 | | | 1.08 | |
| 現金股利 | 0.66 | | | 0.64 | | | 0.56 | |
| | | | | |
| 請參閲合併財務報表附註 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 淨收入 | | $ | 286,981 | | | $ | 275,497 | | | $ | 178,040 | |
| 其他綜合收益/(虧損)，税後淨額： | | | | | | |
| AFS投資證券的未實現收益(虧損)： | | | | | | |
| 證券未實現收益(虧損) | | (312,169) | | | (17,948) | | | 65,651 | |
| 計入淨收入的證券收益(虧損)的重新分類調整 | | (20) | | | (25,905) | | | (2,359) | |
| 轉移至HTM的AFS證券未實現淨收益(虧損)攤銷 | | (44,483) | | | 2,690 | | | 3,448 | |
| | | | | | |
| AFS投資證券的未實現淨收益(虧損) | | (356,672) | | | (41,163) | | | 66,740 | |
| 用於現金流對衝的利率衍生品的未實現(虧損)收益： | | | | | | |
| 期內產生的未實現持股淨收益(虧損) | | (62,963) | | | (2,670) | | | — | |
| 淨收入中已實現淨收益(虧損)的重新分類調整 | | 6,004 | | | (2,147) | | | — | |
| 用於現金流對衝的利率衍生品的未實現淨收益(虧損) | | (56,959) | | | (4,817) | | | — | |
| 固定收益養卹金計劃和退休後福利： | | | | | | |
| 未確認的養老金和退休後收入(成本) | | 644 | | | 7,144 | | | (2,532) | |
| 未確認養卹金和退休後收入攤銷淨額(虧損) | | 100 | | | 1,156 | | | 1,020 | |
| | | | | | |
| 固定收益養老金和退休後計劃的未實現淨收益(虧損) | | 744 | | | 8,300 | | | (1,512) | |
| 其他全面收益(虧損) | | (412,887) | | | (37,680) | | | 65,228 | |
| 綜合收益(虧損)合計 | | $ | (125,906) | | | $ | 237,817 | | | $ | 243,268 | |
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| 請參閲合併財務報表附註 |
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| | 優先股 | | 普通股 | | 其他內容
已繳費
資本 | | | | 累計
其他
全面
(虧損)收入 | | | | |
| | 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | | 保留
收益 | | | 財務處
庫存 | | 總計 |
| | | | | | |
| 2019年12月31日的餘額 | — | | | $ | — | | | 164,218 | | | $ | 556,110 | | | $ | 1,499,681 | | | $ | 1,079,391 | | | $ | (137) | | | $ | (792,869) | | | $ | 2,342,176 | |
| 淨收入 | | | | | | | | | | | 178,040 | | | | | | | 178,040 | |
| 其他全面收益(虧損) | | | | | | | | | | | | | 65,228 | | | | | 65,228 | |
| 已發行優先股 | 200 | | | 192,878 | | | | | | | | | | | | | | | 192,878 | |
| 已發行普通股 | | | | | 1,040 | | | 1,807 | | | 907 | | | | | | | 4,661 | | | 7,375 | |
| 股票薪酬獎勵 | | | | | | | | | 7,529 | | | | | | | | | 7,529 | |
| 收購庫存股 | | | | | (2,908) | | | | | | | | | | | (39,748) | | | (39,748) | |
CECL的調整(1) | | | | | | | | | | | (43,807) | | | | | | | (43,807) | |
| 優先股股息 | | | | | | | | | | | (2,135) | | | | | | | (2,135) | |
普通股現金股息--$0.56每股 | | | | | | | | | | | (90,708) | | | | | | | (90,708) | |
| 2020年12月31日餘額 | 200 | | | $ | 192,878 | | | 162,350 | | | $ | 557,917 | | | $ | 1,508,117 | | | $ | 1,120,781 | | | $ | 65,091 | | | $ | (827,956) | | | $ | 2,616,828 | |
| 淨收入 | | | | | | | | | | | 275,497 | | | | | | | 275,497 | |
| 其他全面收益(虧損) | | | | | | | | | | | | | (37,680) | | | | | (37,680) | |
| 已發行普通股 | | | | | 943 | | | 1,849 | | | 3,354 | | | | | | | 2,234 | | | 7,437 | |
| 股票薪酬獎勵 | | | | | | | | | 8,402 | | | | | | | | | 8,402 | |
| 收購庫存股 | | | | | (2,803) | | | | | | | | | | | (43,909) | | | (43,909) | |
| 優先股股息 | | | | | | | | | | | (10,277) | | | | | | | (10,277) | |
普通股現金股息--$0.64每股 | | | | | | | | | | | (103,618) | | | | | | | (103,618) | |
| 2021年12月31日的餘額 | 200 | | | $ | 192,878 | | | 160,490 | | | $ | 559,766 | | | $ | 1,519,873 | | | $ | 1,282,383 | | | $ | 27,411 | | | $ | (869,631) | | | $ | 2,712,680 | |
| 淨收入 | | | | | | | | | | | 286,981 | | | | | | | 286,981 | |
| 其他全面收益(虧損) | | | | | | | | | | | | | (412,887) | | | | | (412,887) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已發行普通股 | | | | | 900 | | | 1,745 | | | 3,420 | | | | | | | 2,711 | | | 7,876 | |
| 根據收購重新發行庫存股 | | | | | 6,209 | | | | | 4,547 | | | | | | | 85,166 | | | 89,713 | |
| 股票薪酬獎勵 | | | | | | | | | 14,000 | | | | | | | | | 14,000 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 優先股股息 | | | | | | | | | | | (10,248) | | | | | | | (10,248) | |
普通股現金股息--$0.66每股 | | | | | | | | | | | (108,358) | | | | | | | (108,358) | |
| 2022年12月31日的餘額 | 200 | | | $ | 192,878 | | | 167,599 | | | $ | 561,511 | | | $ | 1,541,840 | | | $ | 1,450,758 | | | $ | (385,476) | | | $ | (781,754) | | | $ | 2,579,757 | |
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| 請參閲合併財務報表附註 |
(1)本公司於2020年1月1日通過ASU 2016-13《金融工具--信用損失(專題326)：金融工具信用損失計量》。詳情見合併財務報表附註1。
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| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 經營活動的現金流： | | | | | |
| 淨收入 | $ | 286,981 | | | $ | 275,497 | | | $ | 178,040 | |
| 將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | | | |
| 信貸損失準備金 | 28,021 | | | (14,600) | | | 76,920 | |
| 房地和設備的折舊和攤銷 | 30,201 | | | 28,802 | | | 28,803 | |
| 投資證券溢價淨攤銷 | 12,824 | | | 16,031 | | | 12,222 | |
| 投資證券損失(收益)，淨額 | 27 | | | (33,516) | | | (3,053) | |
| 出售持有以供出售的按揭貸款的虧損(收益) | (8,816) | | | (24,379) | | | (53,599) | |
| 出售持有作出售用途的按揭貸款所得收益 | 455,607 | | | 1,050,943 | | | 1,536,174 | |
| 持有作出售用途的按揭貸款的來源 | (418,287) | | | (978,446) | | | (1,528,633) | |
| 無形攤銷 | 1,731 | | | 589 | | | 529 | |
| 攤銷發行成本和長期借款貼現 | 724 | | | 1,846 | | | 1,128 | |
| 清償債務成本 | — | | | 33,249 | | | 2,877 | |
| 基於股票的薪酬 | 14,000 | | | 8,402 | | | 7,529 | |
| 遞延聯邦所得税的變動 | (117,849) | | | (417) | | | (29,173) | |
| 人壽保險現金退保價值變動 | (92,228) | | | (90,105) | | | (26,348) | |
| 其他變更，淨額 | 405,331 | | | 68,376 | | | (46,051) | |
| 調整總額 | 311,285 | | | 66,775 | | | (20,675) | |
| 經營活動提供(用於)的現金淨額 | 598,266 | | | 342,272 | | | 157,365 | |
| 投資活動產生的現金流： | | | | | |
| 出售AFS證券所得收益 | 196,411 | | | 359,137 | | | 215,150 | |
| AFS證券本金償還和到期日的收益 | 583,444 | | | 469,393 | | | 430,845 | |
| HTM證券本金償還和到期日的收益 | 109,759 | | | 117,958 | | | 93,823 | |
| 購買AFS證券 | (845,744) | | | (1,309,470) | | | (1,134,380) | |
| 購買HTM證券 | (30,959) | | | (443,081) | | | — | |
| 出售Visa股份 | — | | | 33,962 | | | — | |
| FRB和FHLB庫存減少(增加) | (72,551) | | | 34,494 | | | 5,293 | |
| 貸款淨減少(增加) | (1,407,289) | | | 561,664 | | | (2,072,831) | |
| 房地和設備購置額淨額 | (21,246) | | | (17,679) | | | (20,237) | |
| 為收購支付的現金淨額 | (21,811) | | | (1,982) | | | (1,884) | |
| 税收抵免投資淨變化 | (29,071) | | | (18,363) | | | (15,259) | |
| 投資活動提供(用於)的現金淨額 | (1,539,058) | | | (213,967) | | | (2,499,480) | |
| 融資活動的現金流： | | | | | |
| 活期存款和儲蓄存款淨增(減) | (1,198,319) | | | 1,315,139 | | | 3,951,905 | |
| 定期存款淨增(減) | (257,823) | | | (580,847) | | | (506,611) | |
| 其他借款淨增(減) | 1,629,870 | | | (212,682) | | | (132,277) | |
| 優先債和次級債的償還 | (81,496) | | | (710,633) | | | (85,410) | |
| 優先債和次級債的收益 | — | | | — | | | 375,000 | |
| 發行優先股所得款項淨額 | — | | | — | | | 192,878 | |
| 發行普通股的淨收益 | 7,876 | | | 7,437 | | | 7,375 | |
| 已支付的股息 | (116,009) | | | (112,028) | | | (90,956) | |
| 收購庫存股 | — | | | (43,909) | | | (39,748) | |
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 | (15,901) | | | (337,523) | | | 3,672,156 | |
| 現金及現金等價物淨增(減) | (956,693) | | | (209,218) | | | 1,330,041 | |
| 期初現金及現金等價物 | 1,638,614 | | | 1,847,832 | | | 517,791 | |
| 期末現金及現金等價物 | $ | 681,921 | | | $ | 1,638,614 | | | $ | 1,847,832 | |
| 現金流量信息的補充披露： | | | | | |
| 期內支付的現金： | | | | | |
| 利息 | $ | 80,019 | | | $ | 63,047 | | | $ | 112,140 | |
| 所得税 | 32,669 | | | 27,870 | | | 16,190 | |
| 某些非現金活動的補充時間表： | | | | | |
| 將AFS證券轉讓給HTM證券 | $ | 479,008 | | | $ | 376,165 | | | $ | — | |
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| 請參閲合併財務報表附註 | | | | | |
合併財務報表附註
業務：該公司是一家金融控股公司，通過其全資擁有的銀行子公司富爾頓銀行向企業和消費者提供全方位的銀行和金融服務。此外，母公司擁有以下非銀行子公司：富爾頓金融房地產公司、賓夕法尼亞中部金融公司、賓夕法尼亞FFC廣場公司、富爾頓社區合作伙伴有限責任公司和富爾頓保險服務集團公司。母公司及其子公司統稱為公司。
該公司的主要收入來源是貸款、投資證券和其他可產生利息的資產的利息收入以及從其產品和服務賺取的手續費收入。它的費用包括存款和借款的利息費用、信貸損失準備金、其他營業費用和所得税。該公司的主要競爭對手是在其區域內運營的其他金融服務提供商。由於電子交付渠道的增長，競爭對手還包括公司地理市場以外的金融服務提供商。本公司受某些聯邦和州機構的監管，並接受此類監管機構的定期檢查。
該公司通過其銀行子公司在賓夕法尼亞州、特拉華州、馬裏蘭州、新澤西州和弗吉尼亞州提供全方位的零售和商業銀行服務。行業多元化是這些市場經濟繁榮的關鍵，該公司不依賴任何單一客户或行業。
財務報表列報依據：綜合財務報表乃根據公認會計原則編制，幷包括母公司及所有全資附屬公司的賬目。所有重要的公司間賬户和交易都已被取消。根據公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響報告的資產和負債額、截至財務報表日期的或有資產和負債額以及報告的期間收入和支出。實際結果可能與這些估計不同。本公司自向美國證券交易委員會提交本報告之日起對後續事件進行評估。
現金和現金等價物以及受限現金：現金和現金等價物包括現金和銀行到期存款以及其他銀行的計息存款，其中包括受限現金。受限現金包括根據客户交易存款賬户水平要求在財務報告委員會維持的現金餘額，以及作為衍生工具合約和其他合約抵押品提供的現金餘額。更多信息見附註3，“現金和現金等價物的限制”。
FRB和FHLB 庫存：世行是聯邦儲備委員會和聯邦住房貸款機構的成員，聯邦法律要求其根據預先確定的公式持有這些機構的股票。這些限制性投資在綜合資產負債表中按成本列賬，並定期評估減值。
投資：債務證券在購買時被歸類為HTM，即公司有意圖和能力持有這些投資直到其到期。該等債務證券按成本列賬，並按實際收益率法按溢價攤銷及遞增折價作出調整。該公司不從事交易活動，但由於投資組合是流動資金的來源，大多數債務證券被歸類為AFS。AFS證券按估計公允價值列賬，相關的未實現持有收益和虧損在股東權益中報告，作為OCI的一個組成部分，扣除税收。已實現證券損益採用特定識別方法計算，並按交易日入賬。
HTM債務證券： HTM債務證券的預期信貸損失將記錄在HTM債務證券的ACL中。截至2022年12月31日，沒有HTM債務證券需要ACL，因為這些投資僅由機構擔保的住宅抵押貸款支持證券和商業抵押貸款支持證券組成。
AFS債務證券：銀行的AFS債務證券是投資級的。在評估債務證券的信用損失時，管理層會考慮投資對手方的信用質量、證券的信用評級和證券的違約歷史等因素。截至2022年12月31日，沒有AFS債務證券需要ACL。
公允價值選項：按揭證券公司已選擇以公允價值計量持有以供出售的按揭貸款。與按揭銀行活動有關的衍生金融工具亦按公允價值入賬，詳情見下文“衍生金融工具”標題。本公司根據二手市場投資者於計量公允價值之日為具有類似特徵的貸款(包括利率及期限)所支付的價格，釐定其持有以供出售的按揭貸款的公允價值。期內的公允價值變動於
合併損益表。持有作出售用途的按揭貸款所賺取的利息收入，在綜合損益表中列為利息收入。
貸款：貸款按未償還本金列報，但持有以供出售的按揭貸款按公允價值列賬。貸款利息收入按收入計提。
一般來説，貸款一旦變成非應計項目，就被置於非應計項目狀態90拖欠本金或利息的天數。在某些情況下，貸款可能被置於非權責發生狀態90如有跡象顯示借款人在付款方面有困難，或公司相信很可能不會根據貸款協議的合約條款收回所有款項，則為拖欠天數。當應計利息停止時，以前記入收入貸方的未付利息被轉回。如果所有拖欠本金和利息目前已連續六個月付清，或貸款被視為有擔保且正在收回，則非權責發生制貸款可恢復應計狀態。本公司一般將從非應計貸款中收到的款項用於本金，直到本金還清，之後收到的任何款項都被確認為利息收入。如果公司認為非應計貸款的所有未清償款項最終都將收回，則在將其歸類為非應計貸款後收到的付款將在利息收入和本金之間分配。
如果一筆逾期90天的貸款有足夠的擔保並且正在收回，則該貸款可能會繼續計息。逾期狀態是根據貸款付款的合同到期日確定的。充分擔保貸款是指具有足以清償債務的支持公允價值的抵押品，和/或具有財務責任方的可強制執行擔保的貸款。如果通過法律行動或通過合理預期會在不久的將來導致償還債務或恢復到當前狀態的其他活動進行催收，則認為貸款處於催收過程中。
被認為是虧損的貸款通過對acl的費用進行註銷。封閉式消費貸款一般在成為120逾期天數(180無限制消費貸款的天數)，如果它們沒有得到雷亞爾的充分擔保
莊園。當餘額可能無法收回時，所有其他貸款將根據借款人的支付能力和基礎抵押品的價值(如果有)進行評估，以備可能的沖銷。以前註銷的貸款的本金回收被記錄為對會計準則的增加。
貸款發放費和成本：貸款發放費和相關的直接發放費在貸款有效期內遞延和攤銷，作為對利息收入的調整，採用有效收益率法。對於已出售的按揭貸款，淨貸款發放費和成本計入相關貸款的銷售損益，作為按揭銀行業務的組成部分。
問題債務重組：當公司出於經濟或法律原因向遇到財務困難而不會考慮的借款人提供特許權時，貸款被計入TDR並報告為TDR。根據TDR授予的優惠，無論是通過談判達成的還是通過破產施加的，通常包括臨時推遲預定的貸款償付、延長貸款的規定到期日或降低利率。如果在修改條款下，本金和利息支付在修改後連續六個月有效，非應計TDR可以恢復到應計狀態。
2020年3月27日，CARE法案簽署成為法律。CARE法案包括一個選項，讓金融機構暫停GAAP對某些貸款修改的要求，否則這些修改將被歸類為TDR。貸款修改需要滿足某些條件，包括修改與新冠肺炎有關，以及修改後的貸款於2019年12月31日到期不超過30天。2020年12月27日，2021年綜合撥款法案簽署成為法律，該法案將TDR治療的救濟延長至2022年1月1日到期。該公司根據《CARE法》對所有符合條件的貸款修改適用了選擇權。
信貸損失準備：
CECL
該公司遵循ASU 2016-13，金融工具-信用損失(ASC主題326)：金融工具信用損失的測量。CECL項下的預期信貸損失計量適用於按攤銷成本計量的金融資產，包括貸款和HTM債務證券。它還適用於OBS信用風險敞口，如貸款承諾、備用信用證、財務擔保和其他類似工具，以及出租人根據ASC主題842確認的租賃淨投資。
該公司已選擇將應計應收利息從其會計準則的計量中剔除。當一筆貸款處於非應計制狀態時，任何未償還的應計利息都將沖銷利息收入。
貸款：ACL是對投資組合中的貸款在整個生命週期內實現的預期損失的估計。ACL是針對兩種不同類別的貸款確定的：1)集體評估預期信用損失的貸款和2)單獨評估預期信用損失的貸款。
集體評估貸款：集體評估預期信用損失的貸款包括應計狀態貸款和最初單獨評估但確定不具有增強的信用風險特徵的貸款。這類貸款包括承付款總額低於100萬美元的非應計項目貸款。通過在貸款級別將PD和LGD應用於EAD來估計ACL。為了確定PD、LGD和EAD計算輸入：
•貸款根據類似的風險特徵聚合到池中。
•PD和LGD費率由每個貸款池的歷史信用損失經驗確定。
•貸款分部PD利率使用六個計量經濟學回歸模型進行估算，這些模型利用本公司的歷史信用損失經驗，並納入對各種宏觀經濟變量的合理和可支持的經濟預測，這些變量在統計上與貸款分部的預期損失行為相關。
•對每個宏觀經濟變量的合理和可支持的預測來自外部第三方，並適用於公司貸款組合的合同期限。該公司的經濟預測考慮了整體經濟狀況、利率環境、物業定價和市場風險。
•每個宏觀經濟變量都使用單一的基線預測情景。
•本公司根據過往撇賬經驗及發生貸款違約時的結餘，採用損失率方法估計貸款分部的終身LGD利率。
•LGD費率是根據公司的復甦經驗進行調整的。
•為了計算EAD，公司估計每筆貸款剩餘期限內的合同現金流。根據到期日、攤銷時間表和利率為每筆貸款建立一定的現金流假設。此外，還使用預付率來確定EAD估計數。
個別評估的貸款：單獨評估預期信貸損失的貸款包括承諾額等於或超過100萬美元的非應計項目貸款。這類貸款所需的貸款準備金率是根據預期未來現金流的現值、可觀察到的市場價格或抵押品的公允價值確定的。
如果使用所述技術之一測量的貸款價值小於其當前賬面價值，則單獨評估的貸款可能會被分配特定的ACL分配。對於使用抵押品公允價值計量的貸款，如果分析確定有足夠的抵押品價值可用於償還債務，則不會分配給這些貸款。在商業和工業貸款的情況下，抵押品可以是房地產或商業資產的形式，如應收賬款或庫存。商業和工業貸款也可以用房地產擔保。
對於以房地產為抵押的貸款，估計公允價值主要通過第三方評估師進行的評估確定，並進行貼現，以得出預期的銷售淨收益。對於抵押品依賴型貸款，估計房地產公允價值也是扣除估計銷售成本後的淨值。當房地產擔保貸款減值時，就是否需要對房地產進行最新評估做出決定。這項決定是基於多方面的考慮，包括：最近一次評估的年齡；以最初評估為基礎的按揭成數；物業狀況；按揭證券公司對房地產市場的經驗和知識；貸款的目的；市場因素；付款狀況；任何擔保人的實力；以及其他價值指標的存在和年齡，如經紀人的價格意見等。按揭證券公司一般每年都會取得由第三方評估師對主要由房地產抵押的減值貸款所作的最新評估。12月份。
如未取得房地產抵押貸款的最新評估，只要原始評估顯示貸款與價值之比可接受，且自進行原始評估以來抵押品價值沒有顯著惡化，公允價值即以原始評估價值為基礎進行估計。
對於本金餘額大於或等於100萬美元以非房地產抵押品擔保的貸款，如應收賬款或存貨，估計公允價值根據借款人財務報表、存貨清單、應收賬款賬齡或借款基礎憑證確定。來自這些來源的價值指標通常根據財務信息的年齡或資產的質量進行貼現。根據現有的貸款評估政策，清算或催收折扣適用於這些資產。
管理層定期審查投資組合中的貸款，以評估信貸質量指標，並確定適當的貸款分類。對於商業貸款、商業抵押貸款和向商業借款人發放的建築貸款，使用內部風險評級過程。本公司相信，內部風險評級是這類貸款最相關的信貸質素指標。貸款通過各種內部風險評級類別的遷移是這些貸款的ACL方法的重要組成部分，PD以這種遷移為基礎。風險評級的分配涉及到判斷。風險評級可能會根據正在進行的監測程序而改變，或者如果具體的貸款審查評估發現貸款的惡化或改善。
以下為該公司的內部風險評級類別摘要：
•經過：這些貸款目前不構成不適當的信用風險，根據潛在風險的程度，從最高質量到一般質量不等。
•特別提及：這些貸款的信用風險很高，但還不足以證明不合格的分類是合理的。這一類別的貸款目前是可以接受的，但仍有可能很弱。
•不合標準或更低：這些貸款沒有得到借款人當前穩健價值和支付能力的充分保護。存在一個或多個明確的弱點，危及債務的正常償還。
審查ACL的分配，以評估其相對於貸款組合的整體風險狀況的適當性。該公司考慮的風險因素包括：當地和國家的經濟狀況；拖欠和非應計貸款的趨勢；借款人行業類型的多樣性；以及按貸款類型劃分的投資組合的構成。
對ACL進行定性和其他調整：除了集體評估的貸款的定量信用損失估計外，還評估了定量結果中可能沒有完全反映的定性因素。這些定性因素包括貸款政策的變化、投資組合的性質和數量、經濟中的整體商業狀況、信貸集中度、特定行業風險、模型不精確以及法律和監管要求。定性調整是一種判斷，其依據是管理層對投資組合和公司所在市場的瞭解。質量調整是按季度進行評估和批准的。此外，ACL還包括其他未直接包含在定量結果中的允許類別。這些類別包括但不限於在途貸款、貿易承兑匯票和透支。
OBS信用風險敞口： OBS信貸風險準備金計入綜合資產負債表中的其他負債，代表管理層對其無資金來源貸款承諾及其他OBS信貸風險預期虧損的估計。OBS特定於無資金承諾的信貸風險準備金是通過估計未來的提取並對這些提取應用預期損失率來確定的。未來的抽籤是基於使用率的歷史平均值(即抽籤的可能性)。OBS信貸風險準備金是通過計入信貸損失準備金，通過收取費用或減少費用而增加或減少的。
房舍和設備：房舍和設備按成本減去累計折舊和攤銷列報。折舊和攤銷準備一般是在相關資產的估計使用年限內採用直線法計算的，最長為50幾年來的建築和改善，8傢俱和傢俱的年頭5幾年的裝備時間。租賃改進按使用年限或不可撤銷租賃期中較短者攤銷。
在企業合併中獲得的房舍和設備最初按公允價值入賬，隨後按減去折舊和攤銷的成本入賬。更多信息見附註6，“房地和設備”。
奧利奧：為清償按揭貸款債務而購入的資產記為OREO，並計入綜合資產負債表內的其他資產，最初按資產的估計公允價值減去估計銷售成本或貸款的賬面金額中較低者計入。維持資產的成本和隨後的銷售損益計入綜合損益表的其他非利息支出。
MSR：與本公司出售及提供服務的住宅按揭貸款有關的MSR的估計公允價值，在出售該等貸款時記作資產。MSR在基礎貸款的估計年限內作為抵押貸款銀行收入的一個組成部分，在基礎貸款的估計壽命內作為抵押貸款銀行收入的組成部分進行攤銷。
對MSR進行分層，並通過將每一層的賬面價值與其估計的公允價值進行比較來評估減值。公允價值通過第三方估值專家完成的現金流量貼現估值確定。估值的重要投入包括預期淨服務收入、貼現率和基礎貸款的預期壽命。預期壽命以貸款的合同條款為基礎，並根據提前還款預測進行了調整。在攤銷的範圍內
如果MSR的成本超過其估計公允價值，則通過從服務收入中收取費用來建立估值津貼。如果隨後的估值顯示減值不再存在，則通過增加服務收入來減少估值撥備。有關其他信息，請參閲附註8，“抵押服務權利”。
衍生金融工具：本公司透過使用衍生工具管理其在若干利率及外幣風險方面的風險。該公司若干未平倉衍生工具合約被指定為對衝合約，並無任何合約是為投機目的而訂立的。本公司訂立衍生工具合約，旨在對其某些風險進行經濟對衝，即使對衝會計不適用或本公司選擇不應用對衝會計。
該公司按公允價值在資產負債表上記錄所有衍生品。衍生工具公允價值變動的會計處理取決於衍生工具的預期用途、公司是否已選擇在套期保值關係中指定衍生工具並應用套期保值會計，以及套期保值關係是否符合應用套期保值會計所需的標準。被指定為對衝資產、負債或公司承諾因特定風險(如利率風險)的公允價值變動而具有對衝資格的衍生工具，被視為公允價值對衝。本公司並無任何被指定為公允價值對衝的衍生工具。被指定為對衝預期未來現金流或其他類型預測交易中的可變性風險的衍生品，或其他類型的預測交易，被視為現金流對衝。對於被指定為現金流量對衝的衍生品，在應用對衝會計的情況下，公允價值的變化在其他全面收益中確認。對於不適用對衝會計的衍生品，公允價值變動在綜合收益表中確認為非利息收入或非利息支出的組成部分。
衍生工具合約對本公司的客户及機構衍生工具交易對手均造成交易對手信用風險。本公司根據交易對手合約，通過其信貸審批程序、監察程序及取得足夠抵押品來管理交易對手信貸風險。
就每項衍生工具而言，衍生工具總資產及總負債分別計入綜合資產負債表的其他資產及其他負債。這些衍生工具的相關損益在綜合現金流量表中的其他變動中記入淨額。
抵押貸款銀行衍生產品
就其按揭銀行業務而言，按揭證券公司承諾為客户提供若干固定利率住宅按揭貸款，亦稱為利率鎖定。此外，本公司就日後向或向第三方交易對手出售或購買按揭證券訂立遠期承諾，以對衝利率變動對利率鎖定及持有以供出售的按揭貸款價值的影響。遠期銷售承諾也可以是在未來某個日期以固定價格出售個人抵押貸款的承諾形式。解決每個利率鎖定所需的金額是基於二級市場投資者為具有類似特徵的貸款支付的價格，包括利率和期限，截至公允價值計量之日。
利率衍生品--非指定對衝
本公司與若干合資格商業貸款客户訂立利率衍生工具，以滿足他們的利率風險管理需要。本公司同時與交易商交易對手訂立名義金額及條款相同的利率衍生工具。這些利率衍生工具的淨結果是客户支付固定利率，而公司獲得浮動利率。由於與該計劃相關的利率衍生品不符合對衝會計要求，客户衍生品和抵銷衍生品的公允價值變化直接在收益中確認。
本公司現有的信貸衍生工具源於參與由外部貸款人提供的利率衍生工具，作為貸款參與安排的一部分，因此不用於管理本公司資產或負債的利率風險。
該公司須與結算代理結算所有合資格的利率衍生工具合約，並受商品期貨交易委員會的監管。
利率風險的現金流對衝
該公司使用利率衍生工具的目的是減少淨利息收入的波動，並管理其在利率變動中的風險。為達致這個目標，按揭證券公司主要使用利率衍生工具作為其利率風險管理策略的一部分。本公司訂立指定為現金流對衝的利率衍生工具，以對衝與現有浮動利率貸款有關的可變現金流。
對於被指定為利率風險現金流對衝的衍生品，衍生工具的未實現收益或虧損在AOCI中記錄，隨後重新分類為被對衝交易影響收益的同一期間的利息收入。在AOCI中報告的與衍生品相關的金額將重新歸類為利息收入，因為該公司的可變利率貸款需要支付利息。
外匯合約
該公司簽訂外匯合同以滿足其客户的需要。外匯合同是指在特定日期以合同價格買賣外匯的承諾。本公司透過與機構交易對手訂立合約以減低其外匯風險，以限制其與客户的外匯風險。該公司還持有一定數額的外幣Nostro賬户。該公司將隔夜淨外幣未平倉頭寸總額限制在#美元以內，該頭寸的定義是所有未平倉合約的總和。500,000.有關更多信息，請參閲“附註11--衍生金融工具”。
資產負債表抵銷：某些金融資產和負債可能符合在綜合資產負債表中抵銷的資格，因為它們受到主要淨額結算安排或類似協議的約束。該公司已選擇在允許抵銷的情況下對其指定為現金流量對衝的金融資產和負債進行淨額計算。本公司已選擇不抵銷受綜合財務報表上該等安排所規限的剩餘資產及負債。
本公司是與金融機構、交易對手和客户進行利率衍生品交易的一方。根據這些協議，該公司有權在任何一份合同違約或終止時，與同一交易對手進行多份合同的淨額結算。現金抵押品由持有淨負債頭寸的一方根據合同門檻入賬，並可在發生違約時用於結算利率衍生品的公允價值。每日通過中央清算衍生工具公允價值變動的結算代理進行結算。並不是所有的衍生品都需要通過每日清算代理進行清算。因此，綜合資產負債表上確認的利率衍生資產及衍生負債的公允價值總額並不相等及互相抵銷。
本公司亦是與金融機構對手方簽訂外匯合約的一方，根據該等合約，本公司有權在任何一份合約違約或終止時，與同一對手方進行多份合約淨額結算。與利率衍生品一樣，現金抵押品由持有淨負債頭寸的一方根據合同門檻入賬，並可在發生違約時用於結算外匯合同的公允價值。
有關資產負債表抵銷的更多信息，請參閲“附註11-衍生金融工具”。
所得税：本公司在所得税會計中採用資產負債法。根據此方法，遞延税項及遞延税項負債乃根據財務報表所反映的資產及負債價值之間的差額，以及按預期收回或清償差額的年度的現行税率釐定的相關課税基準釐定。隨着税法或税率的變化，遞延税項和遞延税項負債通過所得税費用進行調整。在評估直接投資協議的變現能力時，管理層會考慮部分或全部直接投資協議是否更有可能無法實現。直接納税所得額的最終實現取決於未來應税收入的產生和税收籌劃戰略，這些戰略將在這些臨時差額成為可扣除的期間創造應税收入。管理層在作出此評估時，會考慮遞延税項負債的預定沖銷、可用結轉年度的已付税額、預計未來應課税收入，以及(如有需要)税務籌劃策略。除非該等直接税項很可能會變現，否則會為直接税項提供估值免税額。
ASC主題740，“所得税”創建了一個單一的模型來解決税收狀況的不確定性，並通過規定税收狀況在企業財務報表中確認之前所需達到的最低確認門檻，澄清了企業財務報表中確認的所得税的不確定性的會計處理。它還就取消確認、計量、分類、利息和處罰、過渡期會計、披露和過渡提供指導。未確認税項優惠的負債計入綜合資產負債表內的其他負債。
更多信息見附註13，“所得税”。
基於股票的薪酬：公司根據其員工股權計劃向員工授予股權獎勵，包括股票期權、限制性股票、RSU和PSU。此外，員工可以根據公司的ESPP購買股票。
本公司亦根據《董事計劃》向其董事會及附屬銀行董事會的非僱員成員授予股權獎勵。根據董事會計劃，公司可以股票期權、限制性股票、RSU或普通股的形式向非僱員控股公司和附屬銀行董事授予股權獎勵。最近根據董事計劃授予的股權獎勵僅限於RSU。
根據員工股權計劃頒發的股權獎勵通常每年頒發一次，並在三年制歸屬期間。非績效獎勵的授權期是指要求員工提供服務以換取此類獎勵的期間。董事計劃下的股權獎勵一般每年授予一次，並在一年制歸屬期間。某些事件，如員工股權計劃和董事計劃所界定，會加速股權獎勵的授予。限制性股票、RSU和PSU在歸屬期間賺取股息，如果獎勵不歸屬，這些股息可以沒收。
授予員工或董事的股票期權、限制性股票和RSU的公允價值被確認為此類獎勵的授權期內的補償費用。PSU的補償費用也在授權期內確認，但PSU的補償費用可能會根據對實際業績的預期相對於定義的業績衡量標準而有所不同。
限制性股票、RSU和大多數PSU的公允價值是以授予日公司股票的交易價格為基礎的。某些PSU的公允價值是通過使用蒙特卡洛估值方法估計的，截至授予之日。更多信息見附註16，“基於股票的薪酬計劃”。自2014年以來，本公司沒有發行過股票期權，因此，本工具不存在補償費用。
關於企業部門和相關信息的披露：本公司並無任何營運分部需要披露額外資料。
財務擔保：財務擔保主要由備用信用證和商業信用證組成，其核算方法是確認一項等於擔保公允價值的負債，並在擔保期限內將負債計入收入。公允價值是根據按類似條款訂立類似協議所收取的現行費用估計的。
商譽和無形資產：該公司使用採購會計方法對其收購進行會計處理。採購會計要求所有收購的資產和承擔的負債，包括某些必須確認的無形資產，都應按其截至收購日的估計公允價值入賬。任何超過收購淨資產公允價值的購買價格都計入商譽。
商譽不攤銷至費用，但至少每年評估一次減值。如因減值測試而有需要減記餘額，則在商譽被確定減值的期間計入開支。本公司於每年第四季度進行商譽減值年度評估。如果在年度評估之間發生某些表明商譽可能受損的事件，則應在此類事件發生時對商譽進行評估。
無形資產在其預計壽命內攤銷。有些無形資產的壽命是無限的，因此不能攤銷。如果發生某些事件，必須對所有無形資產進行減值評估。任何減值減值均在綜合損益表中確認為非利息支出。有關更多信息，請參閲“附註7-商譽和無形資產”。
VIES：ASC主題810就何時合併公司財務報表中的某些VIE提供了指導。VIE指股權投資者不擁有控股權或沒有足夠的風險股本，使該實體在沒有其他各方額外財務支持的情況下為活動融資的實體。當公司在這些實體中持有可變權益時，VIE將根據ASC主題810進行評估以進行合併。當VIE被視為主要受益者時，本公司將合併VIE。VIE的主要受益人被確定為有權作出對VIE的經濟表現影響最大的決定的一方，並有義務承擔損失或有權獲得在任何一種情況下都可能對VIE產生重大影響的利益。
該公司對某些社區發展項目進行投資，其中大多數項目根據包括TCI在內的各種聯邦計劃獲得税收抵免。這些投資在該公司的整個市場範圍內作為
支持它所服務的社區的手段。該公司通常在其TCI系統中擔任有限責任公司的有限合夥人或成員，並不對合夥公司或有限責任公司的經營或財務政策施加控制。獲得的税收抵免可由聯邦税務當局根據項目一級要滿足的合規要求重新收回。
由於該公司擁有其NMTC的100%股權，這些投資是根據截至2022年12月31日和2021年12月31日的ASC主題810進行合併的。對負擔得起的住房項目的投資沒有根據管理層對ASC主題810規定的評估進行合併。
當事件或環境變化顯示投資的賬面價值更有可能無法變現時，TCI將被測試減值。減值損失是指當前賬面價值超過其投資税項優惠的合計剩餘價值的金額。於二零二二年、二零二一年或二零二零年，本公司的TCI並無確認減值虧損。有關更多信息，請參閲“附註13-所得税”。
公允價值計量：資產和負債按公允價值層次分類，用於使用以下三種類別(從最高優先級到最低優先級)按公允價值計量資產和負債的估值技術的投入：
•第1級-代表活躍市場中相同工具的報價的投入。
•第2級--代表活躍市場中類似工具的報價，或非活躍市場中相同工具的報價的投入。還包括估值技術，其投入主要來自可觀察到的市場數據，而不是報價，例如利率或其他市場證實的手段。
•第3級--由於被估價工具的市場數據很少或根本不存在，基本上無法觀察到的投入。
本公司已將所有須按公允價值按經常性及非經常性基礎計量的資產及負債分類為上述三個水平。更多信息見“附註20--公允價值計量”。
收入確認：該公司的收入來源是來自貸款、租賃和投資的利息收入和非利息收入。非利息收入來自公司通過其子公司提供的各種銀行和金融服務。收入確認為根據合同條款、發生交易或提供服務而賺取的。以下是該公司所賺取的各類收入的進一步詳情，以及該收入在確認時的詳情：
利息收入：利息收入根據貸款和租賃協議、投資證券合同或其他書面合同按權責發生制確認。
財富管理服務：由信託佣金、經紀、貨幣市場和保險佣金收入組成。信託佣金包括基於客户管理的投資組合的市場價值的諮詢費和進行的受託服務的交易費，這兩項費用都在賺取時確認。經紀收入包括按月賺取的諮詢費和發生交易時確認的交易費。貨幣市場收入以信託賬户中的餘額為基礎，按月確認。保險佣金是在保單產生時賺取和確認的。目前，沒有任何投資管理和信託服務收入是基於業績或投資結果的。
商業和個人銀行業務收入：包括現金管理、透支、不足額的資金手續費和存款賬户的其他手續費以及分行手續費、自動櫃員機手續費、借記卡和信用卡收入以及商户服務費。還包括信用證手續費、外匯收入和利率衍生品手續費。收入主要是交易性的，並在交易發生時獲得確認。
抵押貸款銀行收入：包括出售住宅按揭貸款的損益及按揭貸款的還本付息收入。
其他收入：包括銷售SBA貸款的收益、人壽保險的現金退保價值和其他雜項收入。
租約：所有初始租期超過12個月的租約都確認：(1)ROU資產，這是代表承租人在租賃期內使用或控制特定資產使用的資產；(2)租賃負債，是承租人支付租賃所產生的租賃款項的義務，每一項都是在貼現的基礎上衡量的。該公司決定不將租賃和非租賃部分分開。
作為承租人，大部分經營租賃組合包括公司金融中心、土地和辦公空間的房地產租賃。經營租約的剩餘租賃條款為1年份至20年，其中一些包括以下選項
將租約延長至5幾年或更長時間。對於初始期限為12個月或以下的租賃，不確認淨收益資產和租賃負債。
某些房地產租賃的租金會根據CPI的年度變化進行調整。依賴消費物價指數的租賃最初按開始日期的消費物價指數或利率計量，並計入租賃負債的計量。
經營租賃支出指按直線法確認的經營租賃在適用租賃期內的固定租賃付款。可變租賃費用是指根據公司按比例分攤的支付房地產税、保險和公共區域維護等費用。
分租收入主要包括公司辦公室和金融中心內空間的經營租賃，並在綜合損益表中記為佔用費用淨額的減少額。有關更多信息，請參閲“附註18-租賃”。
定義福利計劃：定期養老金淨成本是根據聯邦法律和法規的要求提供資金的。定期養卹金淨費用的確定是基於對未來事件的假設，這些事件將影響計劃所要求的福利付款的數額和時間。這些假設包括退休年齡和死亡率等人口統計假設、用於確定當前福利義務的貼現率、支付選擇的形式以及計劃資產的長期預期回報率。按假定貼現率計算的定期養卹金淨支出包括利息成本、計劃資產的預期回報、先前服務成本或信貸的攤銷以及精算淨損益的攤銷。該公司在2008年削減了養卹金計劃，沒有積累任何額外的福利。與合併有關，本公司承擔了Prudential Bancorp根據之前對Prudential Bancorp新參與者關閉的多僱主固定福利養老金計劃的義務。定期養卹金淨成本在合併損益表的薪金和僱員福利中確認。有關更多信息，請參閲“附註17-員工福利計劃”。
業務組合：企業合併採用會計收購法核算。根據收購方法，收購的可確認資產和承擔的負債按收購日期的公允價值計量。收購價格與收購淨資產公允價值之間的差額計入商譽。被收購實體的經營業績自收購日起計入綜合收益表。收購成本在發生時計入費用。
近期採用的其他會計準則
2022年1月1日，該公司通過了美國會計準則委員會更新2021-06財務報表列報(主題205)，金融服務-存貸款(主題942)，以及金融服務-投資公司(主題946)：根據美國證券交易委員會最終規則發佈第33-10786號對美國證券交易委員會段落的修正，關於收購和處置業務的財務披露修正案，以及第33-10835號，銀行及儲蓄和貸款登記機構統計披露更新(美國證券交易委員會更新)。該公司於2022年3月31日的Form 10-Q季度報告中採用了這一準則更新，並未對合並財務報表產生實質性影響。
近期發佈的會計準則
2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-01 衍生品和套期保值(主題815)：公允價值套期保值--投資組合層法(“ASU 2022-01”)。此更新 解決因發佈ASU 2017-12而產生的有關最後一層方法的問題並允許對浮動利率和固定利率金融工具的利率風險進行更靈活的對衝，並引入了對非金融對衝的風險組成部分進行對衝的能力。公司於2023年1月1日採用ASU 2022-01。本公司預期採用ASU 2022-01不會對其綜合財務報表產生重大影響。
2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-02金融工具-信用損失(主題326)：問題債務重組和年份披露。這一更新通過取消某些會計指導、增強披露並改進年份披露的一致性來降低TDR會計的複雜性。公司於2023年1月1日採用ASU 2022-02。本公司預期採用ASU 2022-02不會對其綜合財務報表產生重大影響。
2022年6月，FASB發佈了ASU 2022-03公允價值計量(主題820)：受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量。這一更新澄清了受合同銷售限制的股權證券的公允價值是如何確定的，並要求對符合合同銷售限制的股權證券進行額外的定性和定量披露。
銷售限制。該公司將於2024年1月1日採用ASU 2022-03。本公司預期採用ASU 2022-03不會對其綜合財務報表產生重大影響。
2022年9月，FASB發佈了ASU 2022-04負債-供應商財務計劃(子主題405-50)：供應商財務計劃義務的披露(“ASU 2022-04”)。這一更新增強了供應商財務計劃披露的透明度，此前GAAP沒有明確的要求。公司於2023年1月1日採用ASU 2022-04。本公司預期採用ASU 2022-04不會對其綜合財務報表產生重大影響。
2022年12月，FASB發佈了ASU 2022-06參考匯率改革(主題848)-推遲主題848的日落日期。此更新延長了日落供應日期"ASU 2020-04"至2024年12月31日. ASU 2022-06於發佈ASU 2022-06時對本公司生效。本公司預計ASU 2022-06不會對其綜合財務報表產生重大影響。
2023年1月，FASB批准了關於EITF第21-A號問題的EITF共識，“使用比例攤銷法核算税收抵免結構中的投資”在2022年12月1日的會議上達成，但尚未發佈該標準。該標準將允許任何符合某些標準的税收抵免計劃使用比例攤銷方法。本公司期望儘早採用該標準，採用修訂後的追溯方法，於發佈時生效。本公司預計即將採用的ASU不會對其綜合財務報表產生實質性影響。
重新分類
2021年合併財務報表和附註中的某些金額已重新分類，以符合2022年的列報方式。
2022年7月1日，本公司完成了對保誠銀行的收購，保誠銀行是一家總部位於賓夕法尼亞州費城的特許銀行控股公司，主要服務於大費城地區。該日，該公司收購了100%的已發行普通股，Prudential Bancorp與本公司合併併入公司，Prudential Bancorp的全資子公司，保誠銀行成為本公司的全資附屬公司。該公司於2022年第四季度將保誠銀行與富爾頓銀行合併。被收購實體的經營結果包含在公司自2022年7月1日起的綜合財務報表中。此次收購的結果是，該公司加強了在費城的業務，擴大了客户基礎，並通過規模經濟平衡了運營成本。
根據合併協議的條款，Prudential Bancorp在緊接合並生效前已發行及已發行的每股普通股均已轉換為可收取合併代價的權利。總體而言，約80%(80%)的合併對價由公司的普通股組成，其餘約20%(20%)以現金支付。該公司在合併中收到的普通股預計將有資格作為保誠銀行股東的免税交換。
對Prudential Bancorp的收購採用收購會計方法作為業務合併入賬，因此，收購的資產、承擔的負債和轉讓的對價按合併時的估計公允價值入賬。這一美元16.3合併代價超出收購資產公允價值的百萬美元被記為商譽，不得就税務目的攤銷或扣減。
下表彙總了2022年7月1日轉移的對價以及取得的可確認資產和承擔的負債的公允價值：
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| | 公允價值 |
| (單位為千，每股數據除外) | | |
| 轉移的對價： | | |
已發行普通股(6,208,516) | | $ | 89,713 | |
| 支付給保誠銀行股東的現金 | | 29,343 | |
| 對價的價值 | | 119,056 | |
| 收購的資產： | | |
| 現金和銀行到期款項 | | 7,532 | |
| 投資證券 | | 287,126 | |
| 貸款，淨額 | | 554,288 | |
| 房舍和設備 | | 13,738 | |
| 其他資產 | | 70,720 | |
| 總資產 | | 933,404 | |
| 承擔的負債： | | |
| 存款 | | 532,180 | |
借款(1) | | 284,000 | |
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| 其他負債 | | 14,441 | |
| 總負債 | | 830,621 | |
| 收購的淨資產： | | 102,783 | |
| 收購保誠銀行所產生的商譽 | | $ | 16,273 | |
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(1) 包括$30.5保誠銀行和富爾頓銀行之間的百萬美元公司間借款。
雖然已收購資產及負債的估值已完成，但如有其他資料可供參考，有關Prudential Bancorp資產及負債的公允價值估計將於合併完成日期後最多一年內作出調整。上表包括2022年第四季度發生的17,000美元的調整，導致收購Prudential Bancorp的商譽增加。
所記錄的商譽金額反映了收購預計將帶來的市場份額的增加和相關的協同效應，並代表了收購價格高於從Prudential Bancorp收購的淨資產的估計公允價值。
以下是用來估計主要類別收購資產和承擔負債的公允價值的估值方法的説明。
現金和銀行到期款項：現金及銀行應付款項的估計公允價值與其所述價值相若。
投資證券：收購的投資組合的公允價值為#美元。287.1100萬美元，主要由抵押貸款支持證券、美國政府證券和市政證券組成。投資組合的公允價值以市場報價、交易商報價和從獨立定價服務獲得的定價為基礎。
貸款：該公司記錄了$554.3收購貸款的百萬美元，這些貸款最初按合併日期的公允價值入賬。貸款的公允價值以貼現現金流量法為基礎，該方法從市場參與者的角度考慮了信貸損失和提前還款預期、市場利率和其他市場因素，如流動性。貸款現金流是在個人貸款的基礎上產生的。PD、LGD、EAD和提前還款假設是驅動信貸損失的關鍵因素，這些損失嵌入到估計的現金流中。
下表列出了購入貸款和租賃在合併之日的公允價值和未償還本金餘額的信息：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | July 1, 2022 |
| | 未付本金餘額 | | 公允價值 |
| | (千美元) |
| 房地產.商業抵押貸款 | | $ | 224,904 | | | $ | 216,613 | |
| 工商業 | | 63,560 | | | 62,050 | |
| 房地產-住宅抵押貸款 | | 177,327 | | | 169,098 | |
| 房地產-房屋淨值 | | 6,034 | | | 5,812 | |
| 房地產-建築業 | | 98,963 | | | 98,546 | |
| 消費者 | | 2,306 | | | 2,286 | |
| | | | |
| 獲得的貸款總額 | | $ | 573,094 | | | $ | 554,405 | |
下表列出了貸款的賬面金額，這些貸款在合併之日有證據表明，自發起以來，信貸質量出現了微不足道的惡化：
| | | | | | | | |
| | July 1, 2022 |
| | (千美元) |
| 收購時信用質量惡化的貸款的賬面餘額 | | $ | 27,057 | |
| 收購時的信貸損失準備 | | (1,135) | |
| 非信用相關折扣 | | (130) | |
| 最初購買的信用惡化貸款總額 | | $ | 25,792 | |
合併的結果是增加了$9.1信貸損失準備金，包括#美元1.1如上表所示，在合併之日通過信貸損失準備金記錄的最初購買的信貸惡化貸款為100萬歐元。
房舍和設備： 反映在房舍和設備中的土地和建築物的公允價值是通過獲得最近可比物業的市場銷售來確定的。這些物業的公平市價與賬面淨值之間的差額導致增加#美元。7.1100萬美元用於從保誠銀行收購的房地和設備。
無形資產： 該公司錄得$8.2百萬美元的CDI反映在正在攤銷的其他資產中七年了使用年數總和的方法。CDI的公允價值是採用成本節約法確定的。成本節約辦法的定義是核心存款的資金成本與這些存款的替代資金成本之間的差額。CDI公允價值由預計折現淨現金流量確定，其中包括與客户流失率、貼現率、存款利率、存款賬户維護成本和替代融資利率成本相關的假設。
定期存款： 定期存款根據其剩餘到期日在賬户一級進行估值，並將投資組合的合同成本與期限相近的中介存款成本進行比較。美元的估值調整1.9在個人客户存款的剩餘期限內，將增加100萬英鎊的利息支出。
借款： 考慮到這些是短期預付款，借款的估計公允價值接近其聲明價值。
下表為期內商譽變動情況：
| | | | | |
| 截至12月31日的12個月 |
| 2022 |
| (千美元) |
| 2021年12月31日的商譽 | $ | 534,266 | |
| 收購保誠銀行的商譽 | 16,273 | |
| 2022年12月31日的商譽 | $ | 550,539 | |
與合併相關的費用
該公司制定了一項全面的整合計劃，根據該計劃，它產生了直接成本，這些成本在發生時計入費用。這些直接成本包括主要與終止合同、合併設施(包括租賃終止費用)、遣散費、營銷和專業費用有關的成本。與收購和重組相關的成本計入未經審計的綜合損益表的合併相關費用。
下表詳細説明瞭確定並歸類為與合併有關的費用的成本：
| | | | | | | | | | |
| | | | 截至12月31日的12個月 |
| | | | 2022 |
| | | (千美元) |
| 薪酬和員工福利 | | | | $ | 938 |
| 數據處理和軟件 | | | | 1,412 |
| 淨入住率 | | | | 1,658 |
| 其他對外服務 | | | | 225 |
| | | | |
| 專業費用 | | | | 3,053 |
| 營銷 | | | | 95 |
| 慈善捐贈 | | | | 2,000 |
| 其他 | | | | 947 |
| 合併相關費用總額 | | | | $ | 10,328 |
作為合併的一部分，該公司賺了一美元2.02022年7月向富爾頓前進基金會捐款100萬美元，指定用於提供有影響力的禮物，以支持費城的非營利性社區組織，這些組織專注於推進經濟賦權，特別是在服務不足的社區。
收益表
在2022年第四季度，該公司將保誠銀行與富爾頓銀行合併。不再能確定保誠銀行遺留資產和負債的單獨結果。下表彙總了Prudential Bancorp在截至2022年9月30日的三個月期間貢獻的經營業績，這些業績在未經審計的綜合收益表中列報：
| | | | | |
| 截至2022年9月30日的三個月 |
| (未經審計) |
| (千美元) |
| 利息收入總額 | $ | 10,871 | |
| 利息支出總額 | 2,733 |
| 淨利息收入 | 8,138 |
| 信貸損失準備金 | 7,571 |
| 扣除信貸損失準備後的淨利息收入 | 567 |
| 非利息收入總額 | 197 |
| 總非利息支出 | 3,583 |
| 所得税前收入 | (2,819) | |
| 所得税 | (753) | |
| 淨虧損 | $ | (2,066) | |
預計損益表(未經審計)
下表顯示了合併後機構運作的形式結果，就好像合併發生在2021年1月1日一樣。預計損益表調整僅限於公允價值標記攤銷和增值以及無形資產攤銷的影響，並不考慮保誠銀行與本行合併和併入本行後本公司預期實現的未來成本節約。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度 |
| | | | | 2022 | | 2021 |
| | | | (千美元) |
| 淨利息收入 | | | | | $ | 801,907 | | | $ | 687,216 | |
| 信貸損失準備金 | | | | | 34,041 | | | (14,400) | |
| 扣除信貸損失準備後的淨利息收入 | | | | | 767,866 | | | 701,616 | |
| 非利息收入總額 | | | | | 232,054 | | | 277,217 | |
| 非利息支出總額 | | | | | 663,133 | | | 635,568 | |
| 所得税前收入 | | | | | 336,787 | | | 343,265 | |
| 所得税費用 | | | | | 57,249 | | | 59,985 | |
| 淨收入 | | | | | $ | 279,538 | | | $ | 283,280 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
抵押品由公司向交易對手提交，以確保衍生品和其他合同的安全，這些合同包括在“其他銀行的有息存款”中。在綜合資產負債表中，截至2022年12月31日和2021年12月31日的抵押品金額為#美元。13.9百萬美元和美元202.8分別為100萬美元。
下表列出了截至12月31日的投資證券的攤餘成本和估計公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 攤銷
成本 | | 毛收入
未實現
收益 | | 毛收入
未實現
損失 | | 估計數
公平
價值 |
| | (千美元) |
| 2022 | | | | | | | |
| 可供出售 | | | | | | | |
| 美國政府證券 | $ | 226,140 | | | $ | — | | | $ | (7,655) | | | $ | 218,485 | |
| 美國政府支持的機構證券 | 1,050 | | | — | | | (42) | | | 1,008 | |
| 州和市政證券 | 1,284,245 | | | 283 | | | (178,816) | | | 1,105,712 | |
| 公司債務證券 | 459,792 | | | — | | | (37,483) | | | 422,309 | |
| 抵押抵押債券 | 147,155 | | | — | | | (13,122) | | | 134,033 | |
| 住房貸款抵押證券 | 242,527 | | | 18 | | | (29,847) | | | 212,698 | |
| 商業抵押貸款支持證券 | 631,604 | | | — | | | (79,082) | | | 552,522 | |
| | | | | | | |
| 總計 | $ | 2,992,513 | | | $ | 301 | | | $ | (346,047) | | | $ | 2,646,767 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 持有至到期 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 住房貸款抵押證券 | $ | 457,325 | | | $ | — | | | $ | (57,480) | | | $ | 399,845 | |
| 商業抵押貸款支持證券 | 863,931 | | | — | | | (138,727) | | | 725,204 | |
| 總計 | $ | 1,321,256 | | | $ | — | | | $ | (196,207) | | | $ | 1,125,049 | |
| | | | | | | |
| 2021 | | | | | | | |
| 可供出售 | | | | | | | |
| 美國政府證券 | $ | 127,831 | | | $ | — | | | $ | (213) | | | $ | 127,618 | |
| | | | | | | |
| 州和市政證券 | 1,139,187 | | | 50,161 | | | (678) | | | 1,188,670 | |
| 公司債務證券 | 373,482 | | | 13,009 | | | (358) | | | 386,133 | |
| 抵押抵押債券 | 206,532 | | | 3,581 | | | (754) | | | 209,359 | |
| 住房貸款抵押證券 | 231,607 | | | 1,224 | | | (3,036) | | | 229,795 | |
| 商業抵押貸款支持證券 | 974,541 | | | 6,141 | | | (9,534) | | | 971,148 | |
| 拍賣利率證券 | 76,350 | | | — | | | (1,683) | | | 74,667 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 總計 | $ | 3,129,530 | | | $ | 74,116 | | | $ | (16,256) | | | $ | 3,187,390 | |
| | | | | | | |
| 持有至到期 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 住房貸款抵押證券 | $ | 404,958 | | | $ | 11,022 | | | $ | (7,067) | | | $ | 408,913 | |
| 商業抵押貸款支持證券 | 575,426 | | | — | | | (18,472) | | | 556,954 | |
| 總計 | $ | 980,384 | | | $ | 11,022 | | | $ | (25,539) | | | $ | 965,867 | |
| | | | | | | |
在2022年第一季度，所有的ARC都售出了。
2022年5月1日，本公司根據ASU 2019-04的許可，將某些住宅抵押貸款支持證券和商業抵押貸款支持證券從AFS轉移到HTM分類。轉讓證券的估計公允價值為4.152億美元，證券的攤銷成本為4.79億美元。
面值為$的證券1.12022年12月31日的10億美元和2.5截至2021年12月31日，10億美元被質押為抵押品，以確保公共存款和信託存款的安全。
下表顯示了截至2022年12月31日按合同到期日計算的債務證券的攤餘成本和估計公允價值。實際到期日可能與合同到期日不同，因為借款人可能有權催繳或預付債務，包括或不包括催繳或預付罰款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售 | | 持有至到期 |
| | 攤銷
成本 | | 估計數
公允價值 | | 攤銷
成本 | | 估計數
公允價值 |
| (千美元) |
| 在一年或更短的時間內到期 | $ | 148,382 | | | $ | 143,463 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 到期時間為一年至五年 | 159,126 | | | 154,536 | | | — | | | — | |
| 從五年到十年不等 | 535,229 | | | 497,049 | | | — | | | — | |
| 十年後到期 | 1,128,490 | | | 952,466 | | | — | | | — | |
| 1,971,227 | | | 1,747,514 | | | — | | | — | |
住房貸款抵押證券(1) | 242,527 | | | 212,698 | | | 457,325 | | | 399,845 | |
商業抵押貸款支持證券(1) | 631,604 | | | 552,522 | | | 863,931 | | | 725,204 | |
抵押抵押債券(1) | 147,155 | | | 134,033 | | | — | | | — | |
| 總計 | $ | 2,992,513 | | | $ | 2,646,767 | | | $ | 1,321,256 | | | $ | 1,125,049 | |
(1) 抵押支持證券和抵押抵押債券的到期日取決於利率環境和基礎貸款的提前還款。
下表列出了與證券銷售的毛利和損失有關的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已實現毛利 | | 已實現虧損總額 | | 淨收益(虧損) |
| | (千美元) |
| 2022 | $ | 1,587 | | | $ | (1,614) | | | $ | (27) | |
| 2021 | 35,593 | | | (2,077) | | | 33,516 | |
| 2020 | 6,545 | | | (3,492) | | | 3,053 | |
在2021年期間，該公司完成了資產負債表重組，其中包括1美元34.0出售Visa股票的百萬美元收益被40萬美元其他證券的虧損所抵消，主要與出售$24.6上百萬條弧線。
2020年期間，公司完成了資產負債表重組，其中包括出售投資證券，攤銷費用為#美元。79.0百萬美元，估計公允價值為#美元82.0100萬美元，導致淨投資證券收益為#美元3.0百萬美元。抵消了這些收益的是$2.9贖回FHLB預付款的非利息支出中記錄的預付款罰款100萬美元。
下表列出了截至12月31日的投資未實現虧損總額和估計公允價值，按投資類別和個別證券處於持續未實現虧損狀態的時間長度彙總：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| 證券數量 | | 估計數
公允價值 | | 未實現
損失 | | 證券數量 | | 估計數
公允價值 | | 未實現
損失 | | 估計數
公允價值 | | 未實現
損失 |
| 2022 | (千美元) |
| 可供出售 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國政府證券 | 1 | | | $ | 96,906 | | | $ | (2,814) | | | 2 | | | $ | 121,579 | | | $ | (4,841) | | | $ | 218,485 | | | $ | (7,655) | |
| 美國政府支持的機構證券 | 1 | | | 1,008 | | | (42) | | | — | | | — | | | — | | | 1,008 | | | (42) | |
| 州和市政證券 | 360 | | | 995,122 | | | (157,397) | | | 29 | | | 61,089 | | | (21,419) | | | 1,056,211 | | | (178,816) | |
| 公司債務證券 | 66 | | | 376,398 | | | (31,333) | | | 6 | | | 37,157 | | | (6,150) | | | 413,555 | | | (37,483) | |
抵押抵押債券 | 96 | | | 113,191 | | | (7,650) | | | 1 | | | 20,842 | | | (5,472) | | | 134,033 | | | (13,122) | |
| 住房貸款抵押證券 | 81 | | | 154,861 | | | (18,301) | | | 5 | | | 55,293 | | | (11,546) | | | 210,154 | | | (29,847) | |
| 商業抵押貸款支持證券 | 114 | | | 371,109 | | | (38,845) | | | 20 | | | 181,413 | | | (40,237) | | | 552,522 | | | (79,082) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的總數量 | 719 | | | $ | 2,108,595 | | | $ | (256,382) | | | 63 | | | $ | 477,373 | | | $ | (89,665) | | | $ | 2,585,968 | | | $ | (346,047) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 持有至到期 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 住房貸款抵押證券 | 106 | | $ | 246,667 | | | $ | (14,275) | | | 14 | | | $ | 153,178 | | | $ | (43,205) | | | $ | 399,845 | | | $ | (57,480) | |
| 商業抵押貸款支持證券 | 21 | | | 258,255 | | | (24,029) | | | 39 | | | 466,949 | | | (114,698) | | | 725,204 | | | (138,727) | |
| 總計 | 127 | | | $ | 504,922 | | | $ | (38,304) | | | 53 | | | $ | 620,127 | | | $ | (157,903) | | | $ | 1,125,049 | | | $ | (196,207) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少於12個月 | | | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| 證券數量 | | 估計數
公允價值 | | 未實現
損失 | | 證券數量 | | 估計數
公允價值 | | 未實現
損失 | | 估計數
公允價值 | | 未實現
損失 |
| 2021 | |
可供出售 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國政府證券 | 2 | | | $ | 127,618 | | | $ | (213) | | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 127,618 | | | $ | (213) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 州和市政證券 | 29 | | | 82,731 | | | (678) | | | — | | | — | | | — | | | 82,731 | | | (678) | |
| 公司債務證券 | 6 | | | 43,068 | | | (358) | | | — | | | — | | | — | | | 43,068 | | | (358) | |
| 抵押抵押債券 | 4 | | | 28,517 | | | (754) | | | — | | | — | | | — | | | 28,517 | | | (754) | |
| 住房貸款抵押證券 | 7 | | | 123,687 | | | (2,388) | | | 1 | | | 16,669 | | | (648) | | | 140,356 | | | (3,036) | |
| 商業抵押貸款支持證券 | 41 | | | 512,312 | | | (9,534) | | | — | | | — | | | — | | | 512,312 | | | (9,534) | |
| 拍賣利率證券 | — | | | — | | | — | | | 118 | | | 74,667 | | | (1,683) | | | 74,667 | | | (1,683) | |
| 可供出售的總數量 | 89 | | | $ | 917,933 | | | $ | (13,925) | | | 119 | | | $ | 91,336 | | | $ | (2,331) | | | $ | 1,009,269 | | | $ | (16,256) | |
持有至到期 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住房貸款抵押證券 | 14 | | | $ | 205,969 | | | $ | (7,067) | | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 205,969 | | | $ | (7,067) | |
| 商業抵押貸款支持證券 | 36 | | | 556,954 | | | (18,472) | | | — | | | — | | | — | | | 556,954 | | | (18,472) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | 50 | | | $ | 762,923 | | | $ | (25,539) | | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 762,923 | | | $ | (25,539) | |
該公司的抵押抵押債券和抵押擔保證券的合同條款一般不允許發行人以低於投資攤銷成本的價格結算證券。這些證券的公允價值變化可歸因於利率的變化，而不是信貸質量的變化。本公司並無出售任何該等證券的意向，亦不相信其更有可能被要求在其公平價值恢復至攤銷成本前出售任何該等證券。因此，截至2022年12月31日和2021年12月31日，該公司沒有針對這些投資的ACL。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，州和市政證券不需要ACL。本公司無意出售任何該等證券，亦不認為有更大可能不會被要求在收回其公平價值至攤銷成本之前出售任何該等證券，而攤銷成本可能已到期。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，所有公司債務證券的評級都在投資級以上。根據這些證券的支付狀況、評級和管理層的評估，截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司債務證券不需要ACL。
貸款和租賃，扣除非勞動收入
截至12月31日，扣除非勞動收入後的貸款和租賃摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| (千美元) |
| 房地產.商業抵押貸款 | $ | 7,693,835 | | | $ | 7,279,080 | |
工商業(1) | 4,477,537 | | | 4,208,327 | |
| 房地產-住宅抵押貸款 | 4,737,279 | | | 3,846,750 | |
| 房地產-房屋淨值 | 1,102,838 | | | 1,118,248 | |
| 房地產-建築業 | 1,269,925 | | | 1,139,779 | |
| 消費者 | 699,179 | | | 464,657 | |
| 設備租賃融資及其他 | 324,928 | | | 283,557 | |
| 透支 | 3,403 | | | 1,988 | |
| 貸款總額 | 20,308,924 | | | 18,342,386 | |
| 非勞動收入 | (29,377) | | | (17,036) | |
| 淨貸款 | $ | 20,279,547 | | | $ | 18,325,350 | |
(1)包括購買力平價貸款，總額為$20.4百萬美元和美元301.3分別截至2022年12月31日和2021年12月31日。
本公司已向本公司的高級職員和董事及他們的同夥提供信貸。這些關聯方貸款的條款基本相同，包括利率和抵押品，與當時與無關人士進行可比交易時的條款基本相同，不涉及超過正常催收風險或呈現其他不利特徵。包括未墊款承付款在內，這些貸款的美元總額為#美元。126.3百萬美元和美元129.6分別截至2022年12月31日和2021年12月31日。在2022年期間，增加的總金額為4.2百萬美元，還款總額為$7.5百萬美元用於關聯方貸款。
信貸損失準備
ACL由對預期信貸損失進行集體和單獨評估的貸款組成。資產負債表是對截至資產負債表日期的貸款預期壽命的預期信貸損失的估計，並記錄為淨貸款減值。通過計提信貸損失準備金，扣除回收後的淨額，可通過費用比費用增加，並通過沖銷減少。OBS信用風險準備金包括無資金支持的貸款承諾、信用證和其他OBS信用風險的估計損失。
下表彙總了截至2022年12月31日和2021年12月31日的ACL-Loans餘額和OBS信用敞口準備金餘額：
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| 2022 | | 2021 |
| (千美元) |
| ACL-貸款 | $ | 269,366 | | | $ | 249,001 | |
| | | |
OBS信用風險準備金(1) | $ | 16,328 | | | $ | 14,533 | |
| | | |
(1) 計入綜合資產負債表的其他負債。
下表列出了截至12月31日的年度貸款餘額中的活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (千美元) |
| 期初餘額 | | $ | 249,001 | | | $ | 277,567 | | | $ | 163,620 | |
| CECL第1天的撥備費用 | | 7,954 | | | — | | | — | |
| 購買的信用不良貸款 | | 1,135 | | | — | | | — | |
| 2020年1月1日採用CECL的影響 | | — | | | — | | | 45,724 | |
| 貸款被註銷 | | (21,472) | | | (30,952) | | | (30,557) | |
| 追討以前撇賬的貸款 | | 14,092 | | | 17,146 | | | 21,020 | |
| 收回淨貸款(已撇賬) | | (7,380) | | | (13,806) | | | (9,537) | |
| 信貸損失準備金 | | 18,656 | | | (14,760) | | | 77,760 | |
| 期末餘額 | | $ | 269,366 | | | $ | 249,001 | | | $ | 277,567 | |
| 為OBS信貸風險撥備 | | $ | 1,411 | | | $ | 160 | | | $ | (840) | |
| OBS信用風險準備金 | | $ | 16,328 | | | $ | 14,533 | | | $ | 14,373 | |
下表按投資組合分類列出了截至2022年12月31日的年度的貸款損失準備活動 和2021年，按投資組合細分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房地產--
商業廣告
抵押貸款 | | 工商業 | | 消費和房地產-
家
權益 | | 房地產--
住宅
抵押貸款 | | 房地產--
施工 | | 設備融資租賃及其他 | | 總計 |
| | (千美元) |
| 2020年12月31日餘額 | $ | 103,425 | | | $ | 74,771 | | | $ | 25,137 | | | $ | 51,995 | | | $ | 15,608 | | | $ | 6,631 | | | $ | 277,567 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 貸款被註銷 | (8,726) | | | (15,337) | | | (3,309) | | | (1,290) | | | (39) | | | (2,251) | | | (30,952) | |
| 追討以前撇賬的貸款 | 2,474 | | | 9,587 | | | 2,345 | | | 375 | | | 1,412 | | | 953 | | | 17,146 | |
| 收回(撇賬)淨貸款 | (6,252) | | | (5,750) | | | (964) | | | (915) | | | 1,373 | | | (1,298) | | | (13,806) | |
貸款損失準備金(1) | (9,203) | | | (1,965) | | | (4,424) | | | 3,156 | | | (4,040) | | | 1,716 | | | (14,760) | |
| 2021年12月31日的餘額 | 87,970 | | | 67,056 | | | 19,749 | | | 54,236 | | | 12,941 | | | 7,049 | | | 249,001 | |
| CECL第1天的撥備費用 | 4,107 | | | — | | | 131 | | | 3,716 | | | — | | | — | | | 7,954 | |
| 最初購買的信用惡化貸款 | 1,051 | | | — | | | 7 | | | 77 | | | — | | | — | | | 1,135 | |
| 貸款被註銷 | (12,473) | | | (2,390) | | | (4,412) | | | (66) | | | — | | | (2,131) | | | (21,472) | |
| 追討以前撇賬的貸款 | 3,860 | | | 5,893 | | | 2,581 | | | 425 | | | 574 | | | 759 | | | 14,092 | |
| 收回(撇賬)淨貸款 | (8,613) | | | 3,503 | | | (1,831) | | | 359 | | | 574 | | | (1,372) | | | (7,380) | |
貸款損失準備金(1) | (15,059) | | | (443) | | | 8,373 | | | 24,862 | | | (2,772) | | | 3,695 | | | 18,656 | |
| 2022年12月31日的餘額 | $ | 69,456 | | | $ | 70,116 | | | $ | 26,429 | | | $ | 83,250 | | | $ | 10,743 | | | $ | 9,372 | | | $ | 269,366 | |
(1) 表中所列準備金僅包括與淨貸款有關的部分。
The ACL-Loans Inc.應酌情進行質量調整，以反映量化模型中未反映的不確定性的影響。質的調整包括並考慮國家、地區和地方經濟和商業條件的變化，對貸款環境的評估，包括承保標準和其他影響信貸質量的因素。2022年貸款額度的增加與貸款增長和宏觀經濟前景的變化有關。2021年，隨着經濟狀況的改善，與新冠肺炎相關的質的調整對房貸的影響有所下降。
非權責發生制貸款
所有單獨評估減值的貸款都按季度計量損失。截至2022年12月31日和2021年12月31日，該公司幾乎所有單獨評估的承諾總額大於或等於美元的貸款1.0100萬歐元是根據每筆貸款抵押品的估計公允價值(如果有的話)來衡量的。抵押品可以是房地產的形式，在商業抵押和建築貸款的情況下，或在商業和工業貸款的情況下，可以是商業資產，如應收賬款或庫存。商業和工業貸款也可以用房地產擔保。
截至2022年和2021年12月31日，大約91%和98本金餘額大於或等於$的個別減值評估貸款的百分比1.0百萬美元的主要抵押品是房地產，是使用國家認證的第三方評估師進行的評估按估計公允價值計量的，這些評估在過去12個月中進行了更新。
下表按分類分類列出了非應計貸款總額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 附帶相關津貼 | | 無相關免税額 | | 總計 | | 附帶相關津貼 | | 無相關免税額 | | 總計 |
| (千美元) |
| 房地產.商業抵押貸款 | $ | 39,722 | | | $ | 30,439 | | | $ | 70,161 | | | $ | 20,564 | | | $ | 32,251 | | | $ | 52,815 | |
| 工商業 | 14,804 | | | 12,312 | | | 27,116 | | | 12,571 | | | 17,570 | | | 30,141 | |
| 房地產-住宅抵押貸款 | 25,315 | | | 979 | | | 26,294 | | | 35,269 | | | — | | | 35,269 | |
| 房地產--房屋淨值 | 5,975 | | | 130 | | | 6,105 | | | 8,671 | | | — | | | 8,671 | |
| 房地產--建築業 | 866 | | | 502 | | | 1,368 | | | 173 | | | 728 | | | 901 | |
| 消費者 | 92 | | | — | | | 92 | | | 229 | | | — | | | 229 | |
| 設備租賃融資及其他 | 4,052 | | | 9,255 | | | 13,307 | | | 6,247 | | | 9,393 | | | 15,640 | |
| 總計 | $ | 90,826 | | | $ | 53,617 | | | $ | 144,443 | | | $ | 83,724 | | | $ | 59,942 | | | $ | 143,666 | |
| | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日，有美元53.6未計提信貸損失撥備的非權責發生制貸款達100萬美元。擔保這些貸款的抵押品的估計公允價值超過了它們的賬面價值，或者這些貸款以前被減記到可變現抵押品價值。因此，不認為有必要給予具體的估值津貼。已確認的非應計貸款的利息收入約為 $2.22022年為100萬美元，1.32021年將達到100萬。
資產質量
維持適當的ACL取決於各種因素，包括及時識別潛在問題貸款的能力。對於商業建築、住宅建築、商業和工業以及商業房地產，使用內部風險評級過程。本公司相信，內部風險評級是這類貸款最相關的信貸質素指標。在CECL和已發生損失模型下，貸款通過各種內部風險類別的轉移是這些貸款的ACL方法的重要組成部分，後者基於這種轉移來計算違約概率。風險評級的分配涉及到判斷。該公司的貸款審查人員對風險評級的準確性提供單獨的評估。風險評級可能會根據信貸員或信用管理人員執行的持續監測程序進行更改，或者如果特定的貸款審查評估發現貸款惡化或改善。
下表彙總了本期按投資組合分類和貸款類別、按起始年份分列的指定內部風險類別：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 | 循環貸款 | 循環貸款轉為定期貸款 | |
| | (千美元) | 攤銷 | 攤銷 | |
| 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 之前 | 成本基礎 | 成本基礎 | 總計 |
| 房地產.商業抵押貸款 | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 1,014,575 | | $ | 1,095,725 | | $ | 969,118 | | $ | 810,850 | | $ | 621,689 | | $ | 2,610,511 | | $ | 80,665 | | $ | 307 | | $ | 7,203,440 | |
| 特別提及 | 95 | | 50,367 | | 23,296 | | 33,735 | | 16,205 | | 181,736 | | 947 | | — | | 306,381 | |
| 不合標準或更低 | 1,032 | | 3,039 | | 31,042 | | 38,378 | | 23,112 | | 87,168 | | 243 | | — | | 184,014 | |
| 房地產總額--商業抵押貸款 | 1,015,702 | | 1,149,131 | | 1,023,456 | | 882,963 | | 661,006 | | 2,879,415 | | 81,855 | | 307 | | 7,693,835 | |
| 房地產.商業抵押貸款 | | | | | | | | |
| 本期總沖銷 | — | | — | | — | | — | | — | | (53) | | — | | (12,420) | | (12,473) | |
| 本期回收 | — | | — | | — | | — | | — | | 4 | | — | | 3,856 | | 3,860 | |
| 淨(沖銷)回收總額 | — | | — | | — | | — | | — | | (49) | | — | | (8,564) | | (8,613) | |
工商業(2) | | | | | | | | |
| 經過 | 907,390 | | 449,145 | | 397,881 | | 315,605 | | 185,096 | | 604,352 | | 1,387,961 | | 618 | | 4,248,048 | |
| 特別提及 | 11,405 | | 24,479 | | 3,763 | | 8,147 | | 5,218 | | 24,633 | | 56,048 | | 250 | | 133,943 | |
| 不合標準或更低 | 834 | | 418 | | 4,818 | | 13,044 | | 3,081 | | 22,025 | | 51,077 | | 249 | | 95,546 | |
| 工商業合計 | 919,629 | | 474,042 | | 406,462 | | 336,796 | | 193,395 | | 651,010 | | 1,495,086 | | 1,117 | | 4,477,537 | |
| 工商業 | | | | | | | | |
| 本期總沖銷 | — | | — | | (36) | | — | | (21) | | (365) | | (1,192) | | (776) | | (2,390) | |
| 本期回收 | — | | — | | 30 | | 95 | | 379 | | 1,740 | | 811 | | 2,838 | | 5,893 | |
| 淨(沖銷)回收總額 | — | | — | | (6) | | 95 | | 358 | | 1,375 | | (381) | | 2,062 | | 3,503 | |
房地產--建築業(1) | | | | | | | | | |
| 經過 | 159,195 | | 390,993 | | 243,406 | | 28,539 | | 24,421 | | 93,511 | | 47,271 | | — | | 987,336 | |
| 特別提及 | — | | — | | — | | — | | — | | 21,603 | | — | | — | | 21,603 | |
| 不合標準或更低 | — | | — | | 3,852 | | 2,274 | | — | | 4,272 | | 203 | | — | | 10,601 | |
| 房地產總額--建築業 | 159,195 | | 390,993 | | 247,258 | | 30,813 | | 24,421 | | 119,386 | | 47,474 | | — | | 1,019,540 | |
房地產--建築業(1) | | | | | | | | |
| 本期總沖銷 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 本期回收 | — | | — | | — | | — | | — | | 527 | | — | | 47 | | 574 | |
| 淨(沖銷)回收總額 | — | | — | | — | | — | | — | | 527 | | — | | 47 | | 574 | |
| 總計 | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 2,081,160 | | $ | 1,935,863 | | $ | 1,610,405 | | $ | 1,154,994 | | $ | 831,206 | | $ | 3,308,374 | | $ | 1,515,897 | | $ | 925 | | $ | 12,438,824 | |
| 特別提及 | 11,500 | | 74,846 | | 27,059 | | 41,882 | | 21,423 | | 227,972 | | 56,995 | | 250 | | 461,927 | |
| 不合標準或更低 | 1,866 | | 3,457 | | 39,712 | | 53,696 | | 26,193 | | 113,465 | | 51,523 | | 249 | | 290,161 | |
| 總計 | $ | 2,094,526 | | $ | 2,014,166 | | $ | 1,677,176 | | $ | 1,250,572 | | $ | 878,822 | | $ | 3,649,811 | | $ | 1,624,415 | | $ | 1,424 | | $ | 13,190,912 | |
(1)不包括房地產-建築-其他。
(2) 2022年發放的貸款包括20.4通過SBA獲得通過評級的PPP貸款中，有數百萬筆貸款是基於聯邦政府擔保的存在而獲得的。
下表彙總了上一時期按投資組合細分和貸款類別、按起源年份劃分的指定內部風險評級類別：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | 按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 | 循環貸款 | 循環貸款轉為定期貸款 | |
| | (千美元) | 攤銷 | 攤銷 | |
| 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 之前 | 成本基礎 | 成本基礎 | 總計 |
| 房地產.商業抵押貸款 | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 1,086,113 | | $ | 899,172 | | $ | 826,866 | | $ | 624,653 | | $ | 712,223 | | $ | 2,356,308 | | $ | 55,370 | | $ | — | | $ | 6,560,705 | |
| 特別提及 | 1,317 | | 60,732 | | 96,508 | | 25,280 | | 33,595 | | 169,732 | | 115 | | — | | 387,279 | |
| 不合標準或更低 | 1,537 | | 8,516 | | 28,810 | | 68,818 | | 69,793 | | 151,450 | | 684 | | 1,488 | | 331,096 | |
| 房地產總額--商業抵押貸款 | 1,088,967 | | 968,420 | | 952,184 | | 718,751 | | 815,611 | | 2,677,490 | | 56,169 | | 1,488 | | 7,279,080 | |
| 房地產.商業抵押貸款 | | | | | | | | |
| 本期總沖銷 | — | | — | | (14) | | (25) | | (6,972) | | (1,517) | | (198) | | — | | (8,726) | |
| 本期回收 | — | | — | | — | | — | | 983 | | 1,491 | | — | | — | | 2,474 | |
| 淨(沖銷)回收總額 | — | | — | | (14) | | (25) | | (5,989) | | (26) | | (198) | | — | | (6,252) | |
工商業(2) | | | | | | | | |
| 經過 | 855,924 | | 520,802 | | 396,575 | | 232,805 | | 147,675 | | 581,762 | | 1,177,857 | | 339 | | 3,913,739 | |
| 特別提及 | 5,386 | | 8,538 | | 33,937 | | 8,301 | | 10,346 | | 23,380 | | 52,386 | | 95 | | 142,369 | |
| 不合標準或更低 | 1,225 | | 9,775 | | 19,393 | | 24,327 | | 11,912 | | 34,825 | | 49,562 | | 1,200 | | 152,219 | |
| 工商業合計 | 862,535 | | 539,115 | | 449,905 | | 265,433 | | 169,933 | | 639,967 | | 1,279,805 | | 1,634 | | 4,208,327 | |
| 工商業 | | | | | | | | |
| 本期總沖銷 | (2,977) | | (406) | | (4,966) | | (208) | | (286) | | (800) | | (5,694) | | — | | (15,337) | |
| 本期回收 | 6 | | 39 | | 4,691 | | 841 | | 457 | | 2,342 | | 1,211 | | — | | 9,587 | |
| 淨(沖銷)回收總額 | (2,971) | | (367) | | (275) | | 633 | | 171 | | 1,542 | | (4,483) | | — | | (5,750) | |
房地產--建築業(1) | | | | | | | | |
| 經過 | 190,030 | | 315,811 | | 113,245 | | 83,886 | | 17,545 | | 117,157 | | 46,409 | | — | | 884,083 | |
| 特別提及 | 5,843 | | 775 | | 9,984 | | 20,200 | | 15,724 | | 6,315 | | — | | — | | 58,841 | |
| 不合標準或更低 | — | | — | | — | | — | | 1,912 | | 4,185 | | 227 | | — | | 6,324 | |
| 房地產總額--建築業 | 195,873 | | 316,586 | | 123,229 | | 104,086 | | 35,181 | | 127,657 | | 46,636 | | — | | 949,248 | |
房地產--建築業(1) | | | | | | | | |
| 本期總沖銷 | — | | — | | (39) | | — | | — | | — | | — | | — | | (39) | |
| 本期回收 | — | | — | | 39 | | — | | — | | 1,373 | | — | | — | | 1,412 | |
| 淨(沖銷)回收總額 | — | | — | | — | | — | | — | | 1,373 | | — | | — | | 1,373 | |
| 總計 | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 2,132,067 | | $ | 1,735,785 | | $ | 1,336,686 | | $ | 941,344 | | $ | 877,443 | | $ | 3,055,227 | | $ | 1,279,636 | | $ | 339 | | $ | 11,358,527 | |
| 特別提及 | 12,546 | | 70,045 | | 140,429 | | 53,781 | | 59,665 | | 199,427 | | 52,501 | | 95 | | 588,489 | |
| 不合標準或更低 | 2,762 | | 18,291 | | 48,203 | | 93,145 | | 83,617 | | 190,460 | | 50,473 | | 2,688 | | 489,639 | |
| 總計 | $ | 2,147,375 | | $ | 1,824,121 | | $ | 1,525,318 | | $ | 1,088,270 | | $ | 1,020,725 | | $ | 3,445,114 | | $ | 1,382,610 | | $ | 3,122 | | $ | 12,436,655 | |
(1)不包括房地產-建築-其他。
(2)2021年和2020年發放的貸款包括301.3通過SBA獲得通過評級的PPP貸款中，有數百萬筆貸款是基於聯邦政府擔保的存在而獲得的。
該公司考慮貸款組合的表現及其對貸款額度的影響。本公司不會對餘額較小的同質貸款給予內部風險評級，例如房屋淨值、住宅按揭、以住宅房地產作抵押的個人建築貸款、消費及設備租賃融資。對於這些貸款，最相關的信用質量指標是拖欠狀態，公司根據貸款的老化狀態評估信用質量。下表列出了這些貸款在本期內按付款活動、按起始年份分列的攤銷成本。:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 | 循環貸款 | 循環貸款轉為定期貸款 | |
| | (千美元) | 攤銷 | 攤銷 | |
| | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 之前 | 成本基礎 | 成本基礎 | 總計 |
| 房地產-住宅抵押貸款 | | | | | | | | | |
| 表演 | $ | 933,903 | | $ | 1,708,703 | | $ | 1,054,126 | | $ | 286,167 | | $ | 87,455 | | $ | 620,416 | | $ | — | | $ | — | | $ | 4,690,770 | |
| 不良資產 | 1,199 | | 5,104 | | 6,597 | | 6,466 | | 4,587 | | 22,556 | | — | | — | | 46,509 | |
| 房地產總額--住宅按揭 | 935,102 | | 1,713,807 | | 1,060,723 | | 292,633 | | 92,042 | | 642,972 | | — | | — | | 4,737,279 | |
| 房地產-住宅抵押貸款 | | | | | | | | | |
| 本期總沖銷 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (66) | | (66) | |
| 本期回收 | — | | — | | 4 | | — | | 27 | | 261 | | — | | 133 | | 425 | |
| 淨(沖銷)回收總額 | — | | — | | 4 | | — | | 27 | | 261 | | — | | 67 | | 359 | |
| 消費和房地產--房屋淨值 | | | | | | | | |
| 表演 | 416,631 | | 109,724 | | 80,422 | | 52,384 | | 45,642 | | 211,127 | | 842,226 | | 34,061 | | 1,792,217 | |
| 不良資產 | 292 | | 298 | | 174 | | 36 | | 98 | | 6,512 | | 1,722 | | 668 | | 9,800 | |
| 房地產總額--房屋淨值 | 416,923 | | 110,022 | | 80,596 | | 52,420 | | 45,740 | | 217,639 | | 843,948 | | 34,729 | | 1,802,017 | |
| 消費和房地產--房屋淨值 | | | | | | | | |
| 本期總沖銷 | — | | (587) | | (70) | | (108) | | (16) | | (442) | | (178) | | (3,011) | | (4,412) | |
| 本期回收 | — | | 44 | | 88 | | 29 | | 16 | | 595 | | 294 | | 1,515 | | 2,581 | |
| 淨(沖銷)回收總額 | — | | (543) | | 18 | | (79) | | — | | 153 | | 116 | | (1,496) | | (1,831) | |
| 建築--其他 | | | | | | | | | |
| 表演 | 164,924 | | 73,492 | | 10,892 | | — | | 1,077 | | — | | — | | — | | 250,385 | |
| 不良資產 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 總建築--其他 | 164,924 | | 73,492 | | 10,892 | | — | | 1,077 | | — | | — | | — | | 250,385 | |
| 建築--其他 | | | | | | | | | |
| 本期總沖銷 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 本期回收 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 淨(沖銷)回收總額 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 設備租賃融資及其他 | | | | | | | | | |
| 表演 | 146,198 | | 39,427 | | 40,024 | | 29,309 | | 15,019 | | 15,670 | | — | | — | | 285,647 | |
| 不良資產 | — | | — | | — | | — | | — | | 13,307 | | — | | — | | 13,307 | |
| 租賃總額和其他 | 146,198 | | 39,427 | | 40,024 | | 29,309 | | 15,019 | | 28,977 | | — | | — | | 298,954 | |
| 設備租賃融資及其他 | | | | | | | | | |
| 本期總沖銷 | (506) | | (167) | | (140) | | (80) | | (47) | | (1,191) | | — | | — | | (2,131) | |
| 本期回收 | 63 | | 18 | | 82 | | 25 | | 10 | | 268 | | — | | 293 | | 759 | |
| 淨(沖銷)回收總額 | (443) | | (149) | | (58) | | (55) | | (37) | | (923) | | — | | 293 | | (1,372) | |
| 總計 | | | | | | | | | |
| 表演 | $ | 1,661,656 | | $ | 1,931,346 | | $ | 1,185,464 | | $ | 367,860 | | $ | 149,193 | | $ | 847,213 | | $ | 842,226 | | $ | 34,061 | | $ | 7,019,019 | |
| 不良資產 | 1,491 | | 5,402 | | 6,771 | | 6,502 | | 4,685 | | 42,375 | | 1,722 | | 668 | | 69,616 | |
| 總計 | $ | 1,663,147 | | $ | 1,936,748 | | $ | 1,192,235 | | $ | 374,362 | | $ | 153,878 | | $ | 889,588 | | $ | 843,948 | | $ | 34,729 | | $ | 7,088,635 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | 按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 | 循環貸款 | 循環貸款轉為定期貸款 | |
| | (千美元) | 攤銷 | 攤銷 | |
| | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 之前 | 成本基礎 | 成本基礎 | 總計 |
| 房地產-住宅抵押貸款 | | | | | | | | | |
| 表演 | $ | 1,548,174 | | $ | 1,133,602 | | $ | 344,625 | | $ | 113,801 | | $ | 198,164 | | $ | 468,842 | | $ | — | | $ | — | | $ | 3,807,208 | |
| 不良資產 | — | | 6,753 | | 2,189 | | 3,424 | | 2,844 | | 24,332 | | — | | — | | 39,542 | |
| 房地產總額--住宅按揭 | 1,548,174 | | 1,140,355 | | 346,814 | | 117,225 | | 201,008 | | 493,174 | | — | | — | | 3,846,750 | |
| 房地產-住宅抵押貸款 | | | | | | | | | |
| 本期總沖銷 | — | | (626) | | (148) | | (125) | | (4) | | (387) | | — | | — | | (1,290) | |
| 本期回收 | — | | — | | 1 | | 18 | | — | | 264 | | 92 | | — | | 375 | |
| 淨(沖銷)回收總額 | — | | (626) | | (147) | | (107) | | (4) | | (123) | | 92 | | — | | (915) | |
| 消費和房地產--房屋淨值 | | | | | | | | |
| 表演 | 162,441 | | 102,918 | | 73,769 | | 68,564 | | 33,254 | | 135,412 | | 990,842 | | 3,999 | | 1,571,199 | |
| 不良資產 | 122 | | 101 | | 60 | | 51 | | 314 | | 2,348 | | 8,512 | | 198 | | 11,706 | |
| 房地產總額--房屋淨值 | 162,563 | | 103,019 | | 73,829 | | 68,615 | | 33,568 | | 137,760 | | 999,354 | | 4,197 | | 1,582,905 | |
| 消費房地產.房屋淨值 | | | | | | | | | |
| 本期總沖銷 | (175) | | (491) | | (496) | | (238) | | (224) | | (411) | | (1,274) | | — | | (3,309) | |
| 本期回收 | — | | 223 | | 131 | | 131 | | 167 | | 1,048 | | 645 | | — | | 2,345 | |
| 淨(沖銷)回收總額 | (175) | | (268) | | (365) | | (107) | | (57) | | 637 | | (629) | | — | | (964) | |
| 建築--其他 | | | | | | | | | |
| 表演 | 144,652 | | 40,040 | | 638 | | 5,028 | | — | | — | | — | | — | | 190,358 | |
| 不良資產 | — | | — | | — | | — | | 173 | | — | | — | | — | | 173 | |
| 總建築--其他 | 144,652 | | 40,040 | | 638 | | 5,028 | | 173 | | — | | — | | — | | 190,531 | |
| 建築--其他 | | | | | | | | | |
| 本期總沖銷 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 本期回收 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 淨(沖銷)回收總額 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 設備租賃融資及其他 | | | | | | | | | |
| 表演 | 97,077 | | 65,316 | | 49,591 | | 34,107 | | 22,444 | | 1,369 | | — | | — | | 269,904 | |
| 不良資產 | — | | — | | — | | — | | 15,503 | | 138 | | — | | — | | 15,641 | |
| 租賃總額和其他 | 97,077 | | 65,316 | | 49,591 | | 34,107 | | 37,947 | | 1,507 | | — | | — | | 285,545 | |
| 設備租賃融資及其他 | | | | | | | | | |
| 本期總沖銷 | (975) | | (1,276) | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (2,251) | |
| 本期回收 | 255 | | 539 | | 88 | | 10 | | 18 | | 43 | | — | | — | | 953 | |
| 淨(沖銷)回收總額 | (720) | | (737) | | 88 | | 10 | | 18 | | 43 | | — | | — | | (1,298) | |
| 總計 | | | | | | | | | |
| 表演 | $ | 1,952,344 | | $ | 1,341,876 | | $ | 468,623 | | $ | 221,500 | | $ | 253,862 | | $ | 605,623 | | $ | 990,842 | | $ | 3,999 | | $ | 5,838,669 | |
| 不良資產 | 122 | | 6,854 | | 2,249 | | 3,475 | | 18,834 | | 26,818 | | 8,512 | | 198 | | 67,062 | |
| 總計 | $ | 1,952,466 | | $ | 1,348,730 | | $ | 470,872 | | $ | 224,975 | | $ | 272,696 | | $ | 632,441 | | $ | 999,354 | | $ | 4,197 | | $ | 5,905,731 | |
下表列出了不良資產：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| | (千美元) |
| 非權責發生制貸款 | $ | 144,443 | | | $ | 143,666 | |
逾期90天或以上且仍在累積的貸款(1) | 27,463 | | | 8,453 | |
| 不良貸款總額 | 171,906 | | | 152,119 | |
奧利奧(2) | 5,790 | | | 1,817 | |
| 不良資產總額 | $ | 177,696 | | | $ | 153,936 | |
(1) 不包括由聯邦政府全額擔保的購買力平價貸款#7.7截至2022年12月31日。
(2)不包括$6.0截至2022年12月31日，正式止贖程序正在進行的住宅抵押貸款房產達100萬套。
下表按類別列出了貸款攤銷成本基礎的賬齡：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 30-59 | | 60-89 | | ≥ 90 Days | | | | | | |
| 過去的幾天 | | 過去的幾天 | | 逾期 | | 非- | | | | |
| 到期 | | 到期 | | 和應計 | | 應計項目 | | 當前 | | 總計 |
| (千美元) |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 房地產.商業抵押貸款 | $ | 10,753 | | | $ | 4,644 | | | $ | 2,473 | | | $ | 70,161 | | | $ | 7,605,804 | | | $ | 7,693,835 | |
工商業(1) | 6,067 | | | 2,289 | | | 1,172 | | | 27,116 | | | 4,440,893 | | | 4,477,537 | |
| 房地產-住宅抵押貸款 | 57,061 | | | 8,209 | | | 20,215 | | | 26,294 | | | 4,625,500 | | | 4,737,279 | |
| 房地產--房屋淨值 | 5,666 | | | 2,444 | | | 2,704 | | | 6,105 | | | 1,085,919 | | | 1,102,838 | |
| 房地產--建築業 | 1,762 | | | 1,758 | | | — | | | 1,368 | | | 1,265,037 | | | 1,269,925 | |
| 消費者 | 6,692 | | | 1,339 | | | 899 | | | 92 | | | 690,157 | | | 699,179 | |
| 設備租賃融資及其他 | 348 | | | 122 | | | — | | | 13,307 | | | 285,177 | | | 298,954 | |
| 總計 | $ | 88,349 | | | $ | 20,805 | | | $ | 27,463 | | | $ | 144,443 | | | $ | 19,998,487 | | | $ | 20,279,547 | |
(1)不包括逾期30-59天、60-89天和90天或更長時間的拖欠PPP貸款ST到期金額為$0.1百萬，$0.7百萬美元和美元7.7百萬，Re具體地説，是由聯邦政府完全擔保的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 30-59天前
到期 | | 60-89
過去的幾天
到期 | | ≥ 90 Days
逾期
和
應計 | | 非-
應計項目 | | 當前 | | 總計 |
| (千美元) |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 房地產.商業抵押貸款 | $ | 1,089 | | | $ | 1,750 | | | $ | 1,229 | | | $ | 52,815 | | | $ | 7,222,197 | | | $ | 7,279,080 | |
| 工商業 | 5,457 | | | 1,932 | | | 488 | | | 30,141 | | | 4,170,309 | | | 4,208,327 | |
| 房地產-住宅抵押貸款 | 22,957 | | | 2,920 | | | 4,130 | | | 35,269 | | | 3,781,474 | | | 3,846,750 | |
| 房地產--房屋淨值 | 4,369 | | | 1,154 | | | 2,253 | | | 8,671 | | | 1,101,801 | | | 1,118,248 | |
| 房地產--建築業 | 1,318 | | | — | | | — | | | 901 | | | 1,137,560 | | | 1,139,779 | |
| 消費者 | 3,561 | | | 876 | | | 353 | | | 229 | | | 459,638 | | | 464,657 | |
| 設備租賃融資及其他 | 226 | | | 27 | | | — | | | 15,640 | | | 252,616 | | | 268,509 | |
| 總計 | $ | 38,977 | | | $ | 8,659 | | | $ | 8,453 | | | $ | 143,666 | | | $ | 18,125,595 | | | $ | 18,325,350 | |
| | | | | | | | | | | |
抵押品依賴型貸款
當債務人遇到財務困難，預計將主要通過出售或經營抵押品來償還時，金融資產被視為依賴抵押品。對於被認為依賴抵押品的所有類別的金融資產，本公司選擇了實際的權宜之計，根據抵押品的公允價值減去出售成本來估計預期的信貸損失。在大多數情況下，公司會記錄部分沖銷，以將貸款的賬面價值減去抵押品的公允價值減去出售成本。幾乎所有支持抵押品依賴型金融資產的抵押品都包括
各種類型的房地產，包括：住宅物業；商業物業，如零售中心、寫字樓和旅館；農業用地；以及空置土地。
問題債務重組
下表列出了截至12月31日的年度按類別劃分的TDR：
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| | (千美元) |
| 房地產.商業抵押貸款 | $ | 3,255 | | | $ | 3,464 | |
| 工商業 | 1,809 | | | 1,857 | |
| 房地產-住宅抵押貸款 | 13,804 | | | 11,948 | |
| 房地產--房屋淨值 | 10,717 | | | 12,218 | |
| | | |
| 消費者 | — | | | 5 | |
| | | |
| 累計TDR合計 | 29,585 | | | 29,492 | |
非應計TDR(1) | 31,853 | | | 55,945 | |
| 總TDR | $ | 61,438 | | | $ | 85,437 | |
(1)包括在上表的非權責發生制貸款內.
下表按類別分類列出了在截至12月31日的年度內修改過的貸款的TDR：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 貸款數量 | | 修改後記錄的投資 | | 貸款數量 | | 修改後記錄的投資 | | 貸款數量 | | 修改後記錄的投資 |
| (千美元) |
| 房地產.商業抵押貸款 | 1 | | | $ | 150 | | | 9 | | | $ | 16,020 | | | 12 | | | $ | 24,868 | |
| 工商業 | 1 | | | 82 | | | 10 | | | 2,823 | | | 20 | | | 5,218 | |
| 房地產-住宅抵押貸款 | 5 | | | 293 | | | 46 | | | 13,256 | | | 48 | | | 10,493 | |
| 房地產--房屋淨值 | 5 | | | 329 | | | 30 | | | 1,226 | | | 48 | | | 4,359 | |
| 房地產--建築業 | — | | | — | | | 1 | | | 154 | | | — | | | — | |
| 消費者 | 13 | | | 792 | | | — | | | — | | | 14 | | | 345 | |
| | | | | | | | | | | |
| 總計 | 25 | | | $ | 1,646 | | | 96 | | | $ | 33,479 | | | 142 | | | $ | 45,283 | |
重組後的貸款修改可能包括支付時間表修改、利率優惠、破產、本金減少或這些優惠的某種組合。重組後的貸款修改主要包括延長到期日、修改利率和修改付款時間表。
根據監管指導，2020年3月13日之後授予受新冠肺炎影響且在付款時間表修改時沒有違約的借款人的付款時間表修改已被排除在TDR之外。截至2022年12月31日，美元3.4記錄在案的百萬美元投資仍留在積極的新冠肺炎延期計劃中。
以下是截至12月31日的房舍和設備摘要：
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| | (千美元) |
| 土地 | $ | 39,752 | | | $ | 38,494 | |
| 建築物和改善措施 | 357,698 | | | 346,098 | |
| 傢俱和設備 | 152,048 | | | 145,627 | |
| 在建工程 | 8,711 | | | 8,644 | |
| 總房舍和設備 | 558,209 | | | 538,863 | |
| 減去：累計折舊和攤銷 | (333,068) | | | (318,506) | |
| 淨房舍和設備 | $ | 225,141 | | | $ | 220,357 | |
商譽總額為$550.5百萬美元和美元534.3分別截至2022年12月31日和2021年12月31日。這一增長是收購保誠銀行的結果。有關更多信息，請參閲合併財務報表附註中的“附註2-業務合併”。有幾個不是2022年的商譽減值費用以年度評估為基礎。
本公司報告單位的估計公允價值會受到不確定因素的影響，包括未來銀行整體公允價值的變動及報告單位未來的經營業績，可能與目前報告單位估值所採用的假設大相徑庭。
下表彙總了合併資產負債表中計入商譽和無形資產的無形資產：
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| (千美元) |
| 無形資產 |
| 攤銷無形資產 | $ | 13,596 | | | $ | 5,368 | |
| | | |
| 累計攤銷 | (3,311) | | | (1,580) | |
| 淨無形資產 | $ | 10,285 | | | $ | 3,788 | |
截至2022年12月31日，無形資產淨額為1030萬美元，其中包括7.2作為合併的一部分被記錄並正在攤銷的百萬CDI七年了使用年數總和的方法。
下表彙總了綜合資產負債表中其他資產中包括的MSR的變化，並對合並損益表中包括在抵押貸款銀行收入中的公允價值進行了調整：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (千美元) |
| 攤銷成本： | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 35,993 | | | $ | 38,745 | | | $ | 39,267 | |
| MSR的起源 | 4,067 | | | 9,216 | | | 12,173 | |
| 攤銷 | (5,843) | | | (11,968) | | | (12,695) | |
| 期末餘額 | $ | 34,217 | | | $ | 35,993 | | | $ | 38,745 | |
| | | | | |
| 估值免税額： | | | | | |
| 期初餘額 | $ | (600) | | | $ | (10,500) | | | $ | — | |
| 減去(增加)估價免税額 | 600 | | | 9,900 | | | (10,500) | |
| 期末餘額 | $ | — | | | $ | (600) | | | $ | (10,500) | |
| | | | | |
| 期末淨MSR | $ | 34,217 | | | $ | 35,393 | | | $ | 28,245 | |
| 管理人員報告期末的估計公允價值 | $ | 50,044 | | | $ | 35,393 | | | $ | 28,245 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
MSR代表了現有合同權利的經濟價值，這些權利可以償還已經出售的抵押貸款。按揭證券公司為無關連第三者提供的按揭貸款總額為4.210億美元4.3分別截至2022年和2021年12月31日的10億美元。實際和預期的抵押貸款提前還款可能會影響MSR的價值。公司按攤銷成本或公允價值中的較低者對MSR進行會計處理。
MSR的公允價值是通過按與這些資產相關的風險相稱的貼現率在標的貸款的預期壽命內對服務收入扣除費用後的估計現金流量進行貼現來估計的。預期壽命以貸款的合同條款為基礎，並根據提前還款預測進行了調整。MSR的公允價值為$50.0百萬美元和美元35.4分別截至2022年12月31日和2021年12月31日。根據其截至2022年12月31日的公允價值分析，該公司確定不是截至2022年12月31日止年度需計提估值撥備。估值津貼為#美元。0.6百萬美元和美元10.52021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬人。
在綜合損益表中確認為按揭銀行業務收入增加的服務收入總額為#美元。10.6百萬，$11.2百萬美元和美元11.9分別截至2022年、2021年和2020年12月31日。
MSR攤銷費用總額，在綜合損益表中確認為抵押貸款銀行收入的減少，為#美元5.8百萬，$12.0百萬美元和美元12.72022年、2021年和2020年分別為100萬。根據截至2022年12月31日的餘額和基礎貸款的估計剩餘壽命，估計未來MSR攤銷費用如下(以千美元為單位)：
| | | | | |
| 年 | |
| 2023 | $ | 4,391 | |
| 2024 | 3,915 | |
| 2025 | 3,474 | |
| 2026 | 3,074 | |
| 2027 | 2,713 | |
| 此後 | 16,650 | |
| 預計攤銷費用總額 | $ | 34,217 | |
截至12月31日，存款包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| | (千美元) |
| 無息需求 | $ | 7,006,388 | | | $ | 7,370,963 | |
| 生息需求 | 5,410,903 | | | 5,819,539 | |
| 儲蓄和貨幣市場賬户 | 6,434,621 | | | 6,403,995 | |
| 總需求和儲蓄 | 18,851,912 | | | 19,594,497 | |
| 經紀存款 | 208,416 | | | 251,526 | |
| 定期存款 | 1,589,210 | | | 1,727,476 | |
| 總存款 | $ | 20,649,538 | | | $ | 21,573,499 | |
截至2022年12月31日的定期存款計劃到期日如下(以千美元為單位)：
| | | | | |
| 年 | |
| 2023 | $ | 966,235 | |
| 2024 | 234,681 | |
| 2025 | 285,527 | |
| 2026 | 19,704 | |
| 2027 | 18,474 | |
| 此後 | 64,589 | |
| $ | 1,589,210 | |
定期存款包括相等於或超過100,000美元的存款單，金額為691.4百萬美元和美元745.5分別截至2022年12月31日和2021年12月31日。25萬美元或以上的定期存款為214.8百萬美元和美元219.0分別截至2022年12月31日和2021年12月31日。
截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的借款以及在當時結束的兩年中每年任何一個月結束時的相關最高未償還金額如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日 | | 最大未償還金額 | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | |
| (千美元) |
| 購買的聯邦基金 | $ | 191,000 | | | $ | — | | | $ | 292,000 | | | $ | — | | | | | |
| 聯邦住房貸款銀行預付款 | 1,250,000 | | | — | | | 1,250,000 | | | 535,969 | | | | | |
| 其他借款： | | | | | | | | | | | |
| 客户回購協議 | 574,394 | | | 416,764 | | | 574,394 | | | 552,547 | | | | | |
| 其他回購協議 | 315,000 | | | — | | | 315,000 | | | — | | | | | |
| 其他借款 | 1,179 | | | 939 | | | 不適用 | | 不適用 | | | | |
| 其他借款總額 | $ | 890,573 | | | $ | 417,703 | | | | | | | | | |
與合併有關，該公司假設為$。253.5保誠銀行FHLB的百萬美元預付款。
截至2022年12月31日，該公司在聯邦資金額度下的可用資金總額為2.32億美元，與這一金額對應的未償還借款為2億美元。商業房地產貸款、商業貸款、消費貸款和投資證券的組合被質押給FRB，以提供FRB貼現窗口借款的機會。截至2022年和2021年12月31日，該公司擁有1.310億美元0.9分別為FRB貼現窗口的抵押借款可獲得性和沒有未償還借款。
截至2022年12月31日，該公司的額外借款能力約為$4.6與聯邦住房金融局合作10億美元。 FHLB的預付款在使用時，以符合條件的商業房地產和住宅抵押貸款、投資和其他資產為擔保。
以下是截至12月31日的優先和次級債務：
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| | (千美元) |
| 次級債務 | $ | 543,601 | | | $ | 608,519 | |
| | | |
| 次級遞延利息債券 | — | | | 16,496 | |
| 未攤銷折扣和發行成本 | (3,967) | | | (4,609) | |
| 優先債務和次級債務總額 | $ | 539,634 | | | $ | 620,406 | |
下表彙總了截至2022年12月31日原始到期日為一年或以上的預定到期日(以千美元為單位)：
| | | | | |
| 年 | |
| 2023 | $ | — | |
| 2024 | 168,778 | |
| 2025 | — | |
| 2026 | — | |
| 2027 | — | |
| 此後 | 375,000 | |
| 未攤銷折扣和發行成本 | (4,144) | |
| $ | 539,634 | |
On March 16, 2022, $65.0百萬優先票據，固定息率為3.60%的債券在到期時得到償還。
2021年3月30日，根據現金投標要約，該公司購買了$75.0百萬美元和美元60.0其中100萬張次級票據定於2024年11月15日到期，其優先票據將分別於2022年3月16日到期。該公司招致了$11.3百萬美元的債務清償費用和支出0.8未攤銷的貼現成本為百萬美元。此外，在2021年第一季度，該公司預付了$536.0FHLB預付款100萬美元，併產生了20.9100萬美元的提前還款罰金。
2020年3月，該公司發行了$200.0百萬美元和美元175.0分別於2030年和2035年到期的100萬次級票據。於2030年到期的次級票據的發行利率為3.25%，有效税率為3.35%，由於發行成本，2035年到期的次級票據的發行利率為3.75%，有效税率為3.85%，由於發行成本。
2015年6月，該公司發行了$150.0100萬美元的次級票據，將於2024年11月15日到期，固定利率為4.50%，有效税率為4.69%作為折扣和發行成本的結果。利息每半年支付一次，分別在5月和11月支付。
2014年11月，該公司發行了$100.0100萬美元的次級票據，將於2024年11月15日到期，固定利率為4.50%，有效税率為4.87%作為折扣和發行成本的結果。利息每半年支付一次，分別在5月和11月支付。
該公司擁有Columbia Bancorp法定信託、Columbia Bancorp法定信託II和Columbia Bancorp法定信託III的所有普通股，其中每一家都與公司一起發行TruPS，公司向這些信託發行次級可遞延利息債券。於2022年9月，本公司贖回所有發行予該等信託的未償還次級遞延利息債券，總額約 $17.2這些信託贖回了所有未償還的Trups，金額相同，之後附屬信託被取消。
下表為截至12月31日的衍生金融工具名義金額和公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 概念上的
金額 | | 資產
(責任)
公允價值 | | 概念上的
金額 | | 資產
(責任)
公允價值 |
| (千美元) |
| 利率鎖定客户 | | | | | | | |
| 正公允價值 | $ | 70,836 | | | $ | 182 | | | $ | 261,428 | | | $ | 2,326 | |
| 負公允價值 | 4,939 | | | (51) | | | 2,549 | | | (23) | |
| 遠期承諾 | | | | | | | |
| 正公允價值 | — | | | — | | | 51,000 | | | 41 | |
| 負公允價值 | 10,000 | | | (147) | | | — | | | — | |
| 利率衍生品與客户 | | | | | | | |
| 正公允價值 | 171,317 | | | 3,337 | | | 3,213,924 | | | 153,752 | |
| 負公允價值 | 3,802,480 | | | (280,401) | | | 752,462 | | | (4,766) | |
| 與交易商交易對手的利率衍生品 | | | | | | | |
| 正公允價值 | 3,802,480 | | | 161,956 | | | 752,462 | | | 4,766 | |
| 負公允價值 | 171,317 | | | (3,703) | | | 3,213,924 | | | (79,889) | |
| 利率衍生工具在現金流套期保值中的應用 | | | | | | | |
| 正公允價值 | 600,000 | | | 1,321 | | | 500,000 | | | 60 | |
| 負公允價值 | 1,000,000 | | | (12,163) | | | 500,000 | | | (1,432) | |
| 與客户簽訂的外匯合同 | | | | | | | |
| 正公允價值 | 11,123 | | | 571 | | | 7,629 | | | 229 | |
| 負公允價值 | 3,672 | | | (85) | | | 3,388 | | | (51) | |
| 與代理銀行簽訂的外匯合約 | | | | | | | |
| 正公允價值 | 4,887 | | | 101 | | | 3,656 | | | 69 | |
| 負公允價值 | 8,280 | | | (499) | | | 9,364 | | | (240) | |
下表列出了公允價值和現金流量對衝會計對截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度AOCI的影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在衍生工具的OCI中確認的收益(損失)金額 | | 在OCI包含的組成部分中確認的損益金額 | | 在不含OCI的組成部分中確認的損益金額 | | 從AOCI確認的收益(損失)在收入中的位置 | | 從AOCI重新分類為收入的損益金額 | | 從AOCI重新分類為收入包含部分的損益金額 | | 從AOCI重新分類為不含收入部分的損益金額 |
| | | | | |
| |
| (單位：千) |
| 現金流對衝關係中的衍生品： | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 | | | | | | | | | | | | |
| 利率產品 | $ | (81,400) | | | $ | (81,400) | | | $ | — | | | 利息收入 | | $ | (7,761) | | | $ | (7,761) | | | $ | — | |
| 截至2021年12月31日的年度 | | | | | | | | | | | | |
| 利率產品 | (3,452) | | | (3,452) | | | — | | | 利息收入 | | 2,776 | | | 2,776 | | | — | |
下表列出了公允價值和現金流量對衝會計對截至12月31日的年度損益表的影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合併收入分類報表 |
| 2022 | | 2021 |
| 利息收入 | | 利息支出 | | 利息收入 | | 利息支出 |
| (單位：千) |
| 綜合損益表中列示的收入細目總額，其中記錄了公允價值或現金流量對衝的影響 | $ | (7,761) | | | $ | — | | | $ | 2,776 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 利息合同： | | | | | | | |
| 從AOCI重新分類為收入的損益金額 | (7,761) | | | — | | | 2,776 | | | — | |
| 由於預測的交易不再可能發生而從AOCI重新分類為收入的損益金額 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 從AOCI重新分類為收入組成部分的損益金額 | (7,761) | | | — | | | 2,776 | | | — | |
| 從AOCI重新分類為不含收入部分的損益金額 | — | | | — | | | — | | | — | |
在接下來的12個月裏，該公司估計將再增加#美元。38.5百萬美元將被重新歸類為利息收入的減少。
下表為截至12月31日止年度衍生金融工具的公允價值收益(虧損)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 合併收入分類報表 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | (千美元) |
抵押貸款銀行衍生產品(1) | 抵押貸款銀行業務 | | $ | (2,360) | | | $ | (3,392) | | | $ | 4,974 | |
| 利率衍生品 | 其他費用 | | — | | | 1,050 | | | 70 | |
| 外匯合約 | 其他收入 | | 81 | | | (36) | | | 12 | |
| 衍生金融工具的公允價值淨收益(損失) | | | $ | (2,279) | | | $ | (2,378) | | | $ | 5,056 | |
(1)包括與客户的利率鎖定和遠期承諾。
公允價值期權
按揭證券公司已選擇以公允價值計量持有以供出售的按揭貸款。下表載列持有待售按揭貸款的摘要，以及公允價值選擇對截至12月31日的綜合財務報表的影響：
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| | (千美元) |
攤銷成本(1) | $ | 7,180 | | | $ | 35,050 | |
| 公允價值 | 7,264 | | | 35,768 | |
(1) 持有待售按揭貸款的成本基礎是指未償還本金餘額。
與持有待售按揭貸款的公允價值變動有關的虧損為$0.6在截至2022年12月31日的一年中，與持有待售按揭貸款的公允價值變動有關的虧損為$2.5截至2021年12月31日的年度，與持有供出售的按揭貸款公允價值變動有關的收益為2.8在截至2020年12月31日的一年中，損益計入綜合損益表，作為對抵押貸款銀行收入的調整。
資產負債表抵銷
本公司與客户及交易商對手方訂立的利率衍生工具協議及外匯合約的公允價值，如受主要淨額結算安排或類似協議規限，可能有資格在綜合資產負債表上獲得抵銷。該公司已選擇在允許抵銷的情況下對其指定為現金流量對衝的金融資產和負債進行淨額計算。下表列出了截至12月31日綜合資產負債表上符合抵銷條件的金融工具以及抵銷的影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總金額 | | 未抵銷的總金額 | | |
| 公認的 | | 關於合併的問題 | | |
| 在 | | 資產負債表 | | |
| 已整合 | | 金融 | | 現金 | | 網絡 |
| 資產負債表 | | 儀器(1) | | 抵押品(2) | | 金額 |
| (單位：千) |
| 2022 | | | | | | | |
| 利率衍生資產 | $ | 166,614 | | | $ | (8,071) | | | $ | — | | | $ | 158,543 | |
| 與代理銀行的外匯衍生品資產 | 101 | | | (101) | | | — | | | — | |
| 總計 | $ | 166,715 | | | $ | (8,172) | | | $ | — | | | $ | 158,543 | |
| | | | | | | |
| 利率衍生負債 | $ | 296,267 | | | $ | (2,771) | | | $ | (127,638) | | | $ | 165,858 | |
| 對代理銀行的外匯衍生品負債 | 499 | | | (101) | | | — | | | 398 | |
| 總計 | $ | 296,766 | | | $ | (2,872) | | | $ | (127,638) | | | $ | 166,256 | |
| | | | | | | |
| 2021 | | | | | | | |
| 利率衍生資產 | $ | 158,578 | | | $ | (8,028) | | | $ | — | | | $ | 150,550 | |
| 與代理銀行的外匯衍生品資產 | 69 | | | (69) | | | — | | | — | |
| 總計 | $ | 158,647 | | | $ | (8,097) | | | $ | — | | | $ | 150,550 | |
| | | | | | | |
| 利率衍生負債 | $ | 86,087 | | | $ | (6,656) | | | $ | (74,359) | | | $ | 5,072 | |
| 對代理銀行的外匯衍生品負債 | 240 | | | (69) | | | — | | | 171 | |
| 總計 | $ | 86,327 | | | $ | (6,725) | | | $ | (74,359) | | | $ | 5,243 | |
(1)就利率衍生資產而言，金額代表在交易對手或客户違約時可予抵銷的任何衍生負債公允價值。就利率衍生負債而言，金額代表在交易對手或客户違約時可予抵銷的任何衍生資產公允價值。
(2)金額為現金抵押品(由本公司質押)或從交易對手收取的利率衍生交易及與金融機構交易對手簽訂的外匯合約。有客户的利率衍生品以相同的抵押品為抵押，為這些借款人提供基礎貸款。表中所列現金抵押品金額僅限於衍生工具公允價值淨值。
現金流對衝終止
2023年1月，該公司終止了被指定為現金流對衝的利率衍生品，總名義金額為10億美元。由於套期交易仍有可能，當先前預測的套期項目影響未來期間的收益時，在AOCI中記錄的未實現虧損將被確認為利息收入的減少。
監管資本要求
本公司及本行須遵守由銀行業監管機構執行的監管資本規定。未能滿足最低資本要求可能引發監管機構採取某些強制性--可能還包括額外的自由裁量性--行動，如果採取這些行動，可能會對該公司的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，銀行必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化指標。銀行的資本額和分類還取決於監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。
《巴塞爾協議III》規則
2013年7月，FRB批准了巴塞爾III規則，為美國銀行機構建立了一個新的全面資本框架，並實施了巴塞爾銀行監管委員會2010年12月為加強國際資本標準而制定的框架。《巴塞爾協議III》大幅修訂了適用於銀行控股公司和存款機構的基於風險的資本金要求。
巴塞爾III規則確立的最低監管資本要求於2015年1月1日生效，並於2019年1月1日全面分階段實施。《巴塞爾協議III》規則要求公司和銀行：
•滿足最低普通股一級資本比率為風險加權資產的4.50%和最低一級資本為風險加權資產的6.00%；
•滿足最低總資本比率為風險加權資產的8.00%，以及最低一級槓桿資本比率為平均資產的4.00%；
•保持比基於風險的最低資本要求高出2.50%的“資本節約緩衝”，這一要求必須保持，以避免對資本分配和某些可自由支配的獎金支付的限制；以及
•遵守修訂後的資本定義，以提高監管資本工具吸收損失的能力。某些不符合條件的資本工具，包括累積優先股和TruPS，被排除為公司規模的機構的一級資本的組成部分。
巴塞爾III規則對風險加權採用標準化方法，根據資產和表外敞口的性質，將資產和表外敞口的風險權重從以前的0%、20%、50%和100%擴大到更大、更具風險敏感性的類別，從而導致各種資產類別的風險權重更高。
該公司及本行須維持高出最低風險資本要求2.50%的“保本緩衝”。規則規定，未能維持“資本保護緩衝”，將導致對資本分配和向高管支付可自由支配的現金獎金的限制。因此，根據巴塞爾III規則，如果銀行未能維持所需的最低資本節約緩衝，公司從這些子公司獲得資本分配的能力將受到限制，甚至可能被禁止。如果公司沒有從銀行獲得足夠的現金股息，它可能沒有足夠的資金支付普通股的股息，償還債務或回購普通股。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，該公司的資本水平達到了巴塞爾III規則中規定的完全分階段實施的最低資本要求，包括新的資本保存緩衝。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，該行在監管框架下資本充足，根據其資本比率計算迅速採取糾正行動。要被歸類為資本充足，銀行必須保持下表所列的最低總風險槓桿率、第一級風險槓桿率、第一級普通股風險槓桿率和第一級槓桿率。
自2022年12月31日以來，管理層認為沒有任何條件或事件改變了該機構的類別。
T下表列出了截至12月31日巴塞爾III規則下基於總風險、基於一級風險、基於普通股一級風險和基於一級槓桿的要求：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 |
| 實際 | | 對於資本
充分性目的 | | 資本充裕 |
| | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 |
| | (千美元) |
| 總資本(與風險加權資產之比)： | | | | | | | | | | | |
| 公司 | $ | 3,051,813 | | | 13.6 | % | | $ | 1,799,138 | | | 8.0 | % | | 不適用 | | 不適用 |
| 北卡羅來納州富爾頓銀行 | 2,846,302 | | | 12.7 | | | 1,786,472 | | | 8.0 | | | $ | 2,233,090 | | | 10.0 | % |
| 第I級資本(對風險加權資產)： | | | | | | | | | | | |
| 公司 | $ | 2,447,018 | | | 10.9 | % | | $ | 1,349,353 | | | 6.0 | % | | 不適用 | | 不適用 |
| 北卡羅來納州富爾頓銀行 | 2,612,363 | | | 11.7 | | | 1,339,854 | | | 6.0 | | | $ | 1,786,472 | | | 8.0 | % |
| 普通股一級資本(風險加權資產)： | | | | | | | | | | | |
| 公司 | $ | 2,254,140 | | | 10.0% | | $ | 1,012,015 | | | 4.5 | % | | 不適用 | | 不適用 |
| 北卡羅來納州富爾頓銀行 | 2,568,363 | | | 11.5 | | | 1,004,890 | | | 4.5 | | | $ | 1,451,508 | | | 6.5 | % |
| 第一級槓桿資本(按平均資產計算)： | | | | | | | | | | | |
| 公司 | $ | 2,447,018 | | | 9.5% | | $ | 1,032,543 | | | 4.0 | % | | 不適用 | | 不適用 |
| 北卡羅來納州富爾頓銀行 | 2,612,363 | | | 10.1 | | | 1,035,915 | | | 4.0 | | | $ | 1,294,893 | | | 5.0 | % |
N/A-不適用，因為“資本充足”僅適用於銀行。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 |
| 實際 | | 對於資本
充分性目的 | | 資本充裕 |
| 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 |
| (千美元) |
| 總資本(與風險加權資產之比)： | | | | | | | | | | | |
| 公司 | $ | 2,841,529 | | | 14.1 | % | | $ | 1,610,429 | | | 8.0 | % | | 不適用 | | 不適用 |
| 北卡羅來納州富爾頓銀行 | 2,591,332 | | | 12.9 | | | 1,602,597 | | | 8.0 | | | $ | 2,003,246 | | | 10.0 | % |
| 第I級資本(對風險加權資產)： | | | | | | | | | | | |
| 公司 | $ | 2,195,647 | | | 10.9 | % | | $ | 1,207,822 | | | 6.0 | % | | 不適用 | | 不適用 |
| 北卡羅來納州富爾頓銀行 | 2,395,890 | | | 12.0 | | | 1,201,948 | | | 6.0 | | | $ | 1,602,597 | | | 8.0 | % |
| 普通股一級資本(風險加權資產)： | | | | | | | | | | | |
| 公司 | $ | 2,002,769 | | | 9.9% | | $ | 905,866 | | | 4.5 | % | | 不適用 | | 不適用 |
| 北卡羅來納州富爾頓銀行 | 2,351,890 | | | 11.7 | | | 901,461 | | | 4.5 | | | $ | 1,302,110 | | | 6.5 | % |
| 第一級槓桿資本(按平均資產計算)： | | | | | | | | | | | |
| 公司 | $ | 2,195,647 | | | 8.6 | % | | $ | 1,023,787 | | | 4.0 | % | | 不適用 | | 不適用 |
| 北卡羅來納州富爾頓銀行 | 2,395,890 | | | 9.4 | | | 1,017,083 | | | 4.0 | | | $ | 1,271,354 | | | 5.0 | % |
N/A-不適用，因為“資本充足”僅適用於銀行。
股息和貸款限制
銀行可能向母公司支付的股息受到某些法律和法規的限制。銀行可向母公司支付股息的總金額約為#美元。151.6截至2022年12月31日，根據巴塞爾協議III的規定，銀行保持了足夠的資本，被視為資本充足。
在目前的法規下，銀行可以向包括母公司在內的附屬公司提供貸款的金額是有限的。向單一附屬公司發放的貸款不得超過10%，且向所有附屬公司提供的貸款總額不得超過20銀行監管資本的30%。
所得税的構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (千美元) |
| 當期税費： | | | | | |
| 聯邦制 | $ | 44,478 | | | $ | 35,692 | | | $ | 38,397 | |
| 狀態 | 6,906 | | | 10,646 | | | 7,389 | |
| 當期税費總額 | 51,384 | | | 46,338 | | | 45,786 | |
| 遞延税金(福利)費用： | | | | | |
| 聯邦制 | 8,974 | | | 11,081 | | | (18,131) | |
| 狀態 | (324) | | | 1,329 | | | (3,460) | |
| 遞延税金(福利)費用總額 | 8,650 | | | 12,410 | | | (21,591) | |
| 所得税總支出 | $ | 60,034 | | | $ | 58,748 | | | $ | 24,195 | |
有效所得税率與聯邦法定所得税率的區別如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 法定税率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 税收抵免投資 | (2.0) | | | (3.0) | | | (5.7) | |
| 免税所得 | (3.5) | | | (3.0) | | | (4.9) | |
| 銀行自營人壽保險 | (0.7) | | | (0.5) | | | (0.7) | |
| 扣除聯邦福利後的州所得税 | 1.2 | | | 2.6 | | | 1.1 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 高管薪酬 | 0.3 | | | 0.1 | | | — | |
| | | | | |
| FDIC高級版 | 0.3 | | | 0.3 | | | 0.3 | |
| 罰則 | — | | | — | | | 0.2 | |
| 其他，淨額 | 0.7 | | | 0.1 | | | 0.7 | |
| 有效所得税率 | 17.3 | % | | 17.6 | % | | 12.0 | % |
該公司記錄的差額淨額包括在其他資產中，幷包括截至12月31日的暫時性差額的以下税收影響：
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| (千美元) |
| 遞延税項資產： | | | |
| 證券未變現持有損失 | $ | 110,689 | | | $ | — | |
| 信貸損失準備 | 65,481 | | | 62,465 | |
| 結轉國有虧損 | 26,421 | | | 23,996 | |
| 租賃責任 | 21,264 | | | 21,034 | |
| 税收抵免投資 | 11,186 | | | 11,203 | |
| 其他應計費用 | 10,059 | | | 10,633 | |
| 遞延補償 | 9,014 | | | 9,190 | |
| 税收抵免結轉 | 5,146 | | | 27,192 | |
| 基於股票的薪酬 | 4,681 | | | 3,499 | |
| | | |
| | | |
| 其他 | 8,158 | | | 7,348 | |
| 遞延税項總資產總額 | $ | 272,099 | | | $ | 176,560 | |
| 遞延税項負債： | | | |
| 設備租賃融資 | $ | 26,560 | | | $ | 41,049 | |
| 使用權資產 | 19,276 | | | 18,671 | |
| MSR | 7,750 | | | 8,016 | |
| 房舍和設備 | 5,775 | | | 9,151 | |
| 收購溢價/折扣 | 5,492 | | | 5,466 | |
| 退休後和固定福利計劃 | 1,755 | | | 1,243 | |
| AFS證券的未實現持有收益 | — | | | 10,432 | |
| 無形資產 | — | | | 1,272 | |
| 其他 | 14,507 | | | 13,492 | |
| 遞延税項負債總額 | 81,115 | | | 108,792 | |
| 遞延税項淨資產，計提估值扣除前 | 190,984 | | | 67,768 | |
| 估值免税額 | (26,421) | | | (23,996) | |
| 遞延税項淨資產 | $ | 164,563 | | | $ | 43,772 | |
在評估直接投資協議的變現能力時，管理層會考慮部分或全部直接投資協議是否更有可能無法實現。遞延税項的最終實現取決於在這些臨時差額可以扣除的期間產生未來的應税收入和/或資本利得收入。管理層在作出這項評估時，會考慮遞延税項負債的預定沖銷、預計未來應課税收入及税務籌劃策略，例如為產生資本利得而可能實施的策略。
估值準備涉及變現能力不確定的國家淨營業虧損結轉。 截至2022年12月31日和2021年12月31日，該公司的國家淨營業虧損結轉約為1美元335.0百萬 及$306.9分別為100萬美元，可用於抵消未來的國家應税收入，並在2042年之前的不同日期到期。
截至2022年12月31日，根據過往的應課税收入水平和對未來可扣除免税税項期間的預測，管理層認為該公司更有可能在扣除估值免税額後實現其免税税項的好處。
截至2022年12月31日，該公司擁有與TCI相關的税收抵免結轉約 $5.1百萬.該公司記錄的差額抵押金為#美元。5.1100萬美元，反映了這些税收抵免結轉的好處。如果尚未使用，這種DTA將於2042年開始到期。
不確定的税收狀況
下表彙總了截至12月31日的年度未確認税收優惠的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (千美元) |
| 年初餘額 | $ | 1,673 | | | $ | 2,151 | | | $ | 2,517 | |
| | | | | |
| 本期税務頭寸 | 112 | | | 120 | | | 95 | |
| | | | | |
| 訴訟時效失效 | (557) | | | (598) | | | (461) | |
| 年終餘額 | $ | 1,228 | | | $ | 1,673 | | | $ | 2,151 | |
該公司幾乎所有未確認的税收優惠都是針對每年在國家納税申報單上獲得的職位。由於未確認本年度的職位而應計，將增加未確認的税收優惠。
由於包括該職位的最老未清年度的訴訟時效失效，將出現減少。這些抵消性的增加和減少可能會在未來繼續，包括在未來12個月內。雖然無法合理估計這一期間未確認税收優惠總額的淨影響，但約為#美元。0.3由於訴訟時效的失效，預計2023年將有100萬人逆轉。在與税務機關結清頭寸的整個過程中，也可能發生減税。
截至2022年12月31日，如果確認，該公司所有未確認的税收優惠將影響有效税率。不包括在上表中的是$0.2未確認的州税收優惠的聯邦所得税優惠，如果得到確認，也將影響有效税率。與未確認的税收優惠相關的應計利息被記錄為所得税費用的一個組成部分。如果發生罰款，也將在所得税支出中確認。公司確認了大約#美元。121.01,000美元75.02022年和2021年分別對與未確認的税收職位有關的所得税支出的利息和罰款進行了數千次追回。截至2022年12月31日和2021年12月31日，與未確認税務頭寸相關的應計利息和罰款總額約為 $0.5百萬 及$0.6分別為100萬美元。
該公司在聯邦和各州的司法管轄區提交所得税申報單。在大多數情況下，未確認的税收優惠與仍需接受相關税務機關審查的納税年度有關。除極少數例外，該公司在2019年之前的幾年內不再接受聯邦、州和地方税務機關的檢查。
税收抵免投資
信託投資機構計入其他資產，而任何未撥出資金的股本承擔則計入綜合資產負債表的其他負債。某些TCI符合比例攤銷法，並在公司預期獲得税收抵免的期間攤銷，費用包括在綜合收益表的所得税中。其他TCI按權益會計方法入賬，攤銷計入綜合損益表的非利息支出。這種攤銷包括合夥企業虧損中的權益和在獲得所得税抵免期間有系統地減記投資。在每個報告期結束時，對所有TCI進行減值評估。
下表載列該公司截至十二月三十一日的信託投資倡議餘額及有關的未撥資金承擔額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | | 2022 | | 2021 |
| 包括在其他資產中： | | (千美元) |
| 經濟適用房税收抵免投資，淨額 | | $ | 161,103 | | | $ | 161,052 | |
| 其他税收抵免投資，淨額 | | 61,077 | | | 42,987 | |
| 總TCI，淨額 | | $ | 222,180 | | | $ | 204,039 | |
| 包括在其他負債中： | | | | |
| 資金不足的保障性住房税收抵免承諾 | | $ | 53,108 | | | $ | 49,364 | |
| 其他税收抵免負債 | | 46,814 | | | 33,941 | |
| 未撥出資金的税收抵免承諾和負債總額 | | $ | 99,922 | | | $ | 83,305 | |
下表載列有關該公司截至十二月三十一日止年度的交通基建指標的其他資料：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (千美元) |
| 所得税的構成： | | | | | |
| 税收抵免和優惠 | $ | (27,154) | | | $ | (28,141) | | | $ | (32,940) | |
| 扣除税收優惠後的税收抵免和利益攤銷 | 19,298 | | | 17,378 | | | 20,429 | |
| 遞延税費 | 766 | | | 639 | | | 921 | |
| 所得税總減免額 | $ | (7,090) | | | $ | (10,124) | | | $ | (11,590) | |
| TCI攤銷： | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| TCI的攤銷總額 | $ | 2,783 | | | $ | 6,187 | | | $ | 6,126 | |
| | | | | | |
普通股每股基本淨收入的計算方法是普通股股東可獲得的淨收入除以加權平均流通股數量。
普通股每股攤薄淨收入的計算方法為：普通股股東可獲得的淨收入除以加權平均流通股數量，再加上通過轉換普通股等價物而增加的股票數量，採用庫存股方法計算。該公司的普通股等價物包括已發行的股票期權、限制性股票、RSU和PSU。如果在期末達到每個PSU獎勵協議中定義的業績衡量標準，則PSU必須計入加權平均稀釋後流通股。
用於計算基本和稀釋後每股淨收益的加權平均已發行普通股的對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (單位：千) |
| 加權平均已發行普通股(基本) | 164,119 | | | 162,233 | | | 162,372 | |
| 普通股等價物的影響 | 1,353 | | | 1,074 | | | 718 | |
| 加權平均已發行普通股(稀釋後) | 165,472 | | | 163,307 | | | 163,090 | |
優先股
2020年10月29日，該公司發佈了8.0百萬股存托股份(“存托股份”)，每股相當於1/40這是對富爾頓股票的興趣5.125固定利率非累積永久優先股百分比，A系列，其中200,000經批准併發行，清算優先權為#美元。1,000每股(相等於$25.00每股存托股份)，總髮售金額為$200百萬美元。優先股可在2026年1月15日及之後根據公司的選擇全部或部分贖回，並在2026年1月15日之前全部但不能部分贖回，在監管資本處理事件發生後90天內可贖回。該公司從發售中獲得淨收益#美元。192.9在扣除承保折扣和佣金及扣除本公司應付的交易開支前，本公司的收入為百萬元。
股票再發行
於2022年7月1日，該公司重新發行6,208,516與合併有關的作為庫存股持有的普通股。
累計其他綜合收益(虧損)
下表列出了截至12月31日的年度其他全面收益(虧損)的組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 税前金額 | | 税收效應 | | 税額淨額 |
| (千美元) |
| 2022 | | | | | |
| 證券未實現收益(虧損) | $ | (403,606) | | | $ | 91,437 | | | $ | (312,169) | |
計入淨收入的證券收益(虧損)的重新分類調整(1) | (27) | | | 7 | | | (20) | |
轉移至HTM的AFS未實現淨收益(虧損)攤銷(2) | (57,509) | | | 13,026 | | | (44,483) | |
| | | | | |
| 本期內用於現金流量對衝的利率衍生品產生的未實現持有淨收益(虧損) | (81,400) | | | 18,437 | | | (62,963) | |
| 對用於現金流量套期保值的利率衍生品在淨收益中實現的淨虧損(收益)的重新分類調整 | 7,761 | | | (1,757) | | | 6,004 | |
| 未確認的養老金和退休後收入(成本) | 825 | | | (181) | | | 644 | |
未確認養卹金和退休後項目攤銷淨額(3) | 128 | | | (28) | | | 100 | |
| 其他全面收益(虧損)合計 | $ | (533,828) | | | $ | 120,941 | | | $ | (412,887) | |
| 2021 | | | | | |
| 證券未實現收益(虧損) | $ | (23,222) | | | $ | 5,274 | | | $ | (17,948) | |
計入淨收入的證券收益(虧損)的重新分類調整(1) | (33,516) | | | 7,611 | | | (25,905) | |
轉移至HTM的AFS未實現淨收益(虧損)攤銷(2) | 3,485 | | | (795) | | | 2,690 | |
| 用於現金流量套期保值的利率衍生品當期未實現持有淨收益(虧損) | (3,452) | | | 782 | | | (2,670) | |
| 對用於現金流量套期保值的利率衍生品在淨收益中實現的淨虧損(收益)的重新分類調整 | (2,776) | | | 629 | | | (2,147) | |
| | | | | |
| 未確認的養老金和退休後收入(成本) | 9,147 | | | (2,003) | | | 7,144 | |
未確認養卹金和退休後項目攤銷淨額(3) | 1,480 | | | (324) | | | 1,156 | |
| 其他全面收益(虧損)合計 | $ | (48,854) | | | $ | 11,174 | | | $ | (37,680) | |
| 2020 | | | | | |
| 證券未實現收益(虧損) | $ | 85,188 | | | $ | (19,537) | | | $ | 65,651 | |
計入淨收入的證券收益(虧損)的重新分類調整(1) | (3,053) | | | 694 | | | (2,359) | |
轉移至HTM的AFS未實現淨收益(虧損)攤銷(2)(4) | 4,360 | | | (912) | | | 3,448 | |
| | | | | |
| 未確認的養老金和退休後收入(成本) | (3,242) | | | 710 | | | (2,532) | |
未確認養卹金和退休後項目攤銷淨額(3) | 1,311 | | | (291) | | | 1,020 | |
| 其他全面收益(虧損)合計 | $ | 84,564 | | | $ | (19,336) | | | $ | 65,228 | |
(1)從AOCI/(損失)中重新分類的金額。税前金額計入綜合損益表的“投資證券收益，淨額”。有關更多信息，請參閲“注4-投資證券”。
(2)從AOCI/(損失)中重新分類的金額。税前金額作為“利息收入”的減少額計入綜合損益表。有關更多信息，請參閲“附註4--投資證券”。
(3)從AOCI/(損失)中重新分類的金額。綜合損益表中“薪金和僱員福利”中的税前金額。有關更多信息，請參閲“附註17-員工福利計劃”。
(4)税前金額包括$3.7與提前採用ASU相關的未實現虧損重新分類百萬美元2019-04年度。
下表列出了截至12月31日的年度累計其他全面收益(虧損)的税後淨額各組成部分的變化情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投資證券未實現收益(虧損) | | 用於現金流對衝的利率衍生工具的淨未實現(虧損)收益 | | 未確認的養老金和退休後計劃收入(成本) | | 總計 |
| (千美元) |
| 2019年12月31日的餘額 | $ | 14,864 | | | $ | — | | | $ | (15,001) | | | $ | (137) | |
| 重新分類前的其他綜合收益(虧損) | 65,651 | | | — | | | (2,532) | | | 63,119 | |
| 從AOCI損益中重新分類的金額 | (2,359) | | | — | | | 1,020 | | | (1,339) | |
| 轉移至HTM的AFS證券未實現淨收益(虧損)攤銷 | 3,448 | | | — | | | — | | | 3,448 | |
| | | | | | | |
| 2020年12月31日餘額 | 81,604 | | | — | | | (16,513) | | | 65,091 | |
| 更改類別前的保監處 | (17,948) | | | — | | | 7,144 | | | (10,804) | |
| 從AOCI重新分類的金額 | (25,905) | | | (4,817) | | | 1,156 | | | (29,566) | |
| 轉移至HTM的AFS證券未實現淨收益(虧損)攤銷 | 2,690 | | | — | | | — | | | 2,690 | |
| 2021年12月31日的餘額 | 40,441 | | | (4,817) | | | (8,213) | | | 27,411 | |
| 更改類別前的保監處 | (312,169) | | | (62,963) | | | 644 | | | (374,488) | |
| 從AOCI重新分類的金額 | (20) | | | 6,004 | | | 100 | | | 6,084 | |
| 轉移至HTM的AFS證券未實現淨收益(虧損)攤銷 | (44,483) | | | — | | | — | | | (44,483) | |
| 2022年12月31日的餘額 | $ | (316,231) | | | $ | (61,776) | | | $ | (7,469) | | | $ | (385,476) | |
普通股回購計劃
2022年12月20日，該公司宣佈董事會批准了2023年回購計劃。根據2023年回購計劃，該公司有權回購最多$100.0百萬股普通股，或大約3.6截至2023年12月31日，其流通股的百分比。根據2023年回購計劃，回購的股份按成本加入庫存股。在證券法和其他法律規定允許的情況下，並受市場狀況和其他因素的影響，可以不時在公開市場或私下協商的交易中進行購買，包括但不限於加速股份回購交易。2023年回購計劃可隨時終止。
2022年3月21日，公司宣佈，根據公司普通股的收盤價和2022年3月17日的流通股數量，公司董事會批准回購至多7500萬美元的公司普通股，約佔公司流通股的2.7%。在2022年期間，該公司的普通股沒有根據這一計劃進行回購。
2021年2月，公司董事會批准了一項股份回購計劃，根據該計劃，公司被授權回購至多$75.0百萬股普通股流通股，或約3.2截至2021年12月31日，其流通股的百分比。2021年11月，公司董事會批准將該計劃延長至2022年3月31日。在2021年期間，2.8100萬股股票被回購，總成本為$43.9百萬美元，或美元15.65在這項計劃下，每股。
2019年10月，公司董事會批准了一項股份回購計劃，根據該計劃，公司被授權回購至多$100.0百萬股普通股流通股，或約3.9截至2020年12月31日，其流通股的百分比。在2020年第一季度，2.9100萬股股票被回購，總成本為$39.7百萬美元，或美元13.65在這項計劃下，每股。回購計劃於2020年3月中旬暫停，以保留流動性，以應對當時新冠肺炎疫情可能帶來的未知經濟影響。
根據這些回購計劃，回購的股份將按成本價加入庫存股。在證券法和其他法律規定允許的情況下，並受市場狀況和其他因素的影響，可以不時在公開市場或私下協商的交易中進行購買，包括但不限於加速股份回購交易。
下表列出了截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度綜合收益表中確認的所有股權獎勵的薪酬支出和相關税收優惠：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (千美元) |
| 補償費用 | $ | 15,081 | | | $ | 9,264 | | | $ | 8,381 | |
| 税收優惠 | (2,690) | | | (2,027) | | | (1,790) | |
| 基於股票的薪酬總額，扣除税後 | $ | 12,391 | | | $ | 7,237 | | | $ | 6,591 | |
如上表所示，税收優惠佔薪酬支出的百分比為17.8%, 21.9%和21.42022年、2021年和2020年分別為2%、2021年和2020年。這些百分比不同於該公司的聯邦法定税率21%。税收優惠僅在授予期間確認，這些獎勵通常在行使時會產生減税，在非限定股票期權的情況下，或在歸屬時，在限制性股票、RSU和PSU的情況下。超過税率的税收優惠是由於激勵性股票期權的行使在行使時觸發了税收扣減，以及在此期間歸屬RSU和PSU實現的超額税收優惠。
下表提供了截至2022年12月31日的年度股票期權活動的相關信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 庫存
選項 | | 加權
平均值
鍛鍊
價格 | | 加權
平均值
剩餘
合同
術語 | | 集料
固有的
價值
(單位：百萬) |
| 截至2021年12月31日的未償還和可行使 | 239,591 | | | $ | 11.57 | | | | | |
| | | | | | | |
| 已鍛鍊 | (130,503) | | | 11.12 | | | | | |
| 被沒收 | (624) | | | 12.10 | | | | | |
| 過期 | — | | | — | | | | | |
| 截至2022年12月31日的未償還和可行使 | 108,464 | | | $ | 12.11 | | | 1.0年 | | $ | 0.5 | |
| | | | | | | |
下表列出了截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度行使的股票期權的資料：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (千美元) |
| 已行使的選項數量 | 130,503 | | | 148,670 | | | 89,725 | |
| 行使的期權的總內在價值 | $ | 842 | | | $ | 801 | | | $ | 192 | |
| 從行使的期權中收到的現金 | $ | 1,402 | | | $ | 1,651 | | | $ | 880 | |
| 行使期權帶來的税收優惠 | $ | 163 | | | $ | 155 | | | $ | 37 | |
行使時，該公司從其授權但未發行的普通股中發行股票，以滿足期權的要求。
下表提供了截至2022年12月31日的年度根據員工股權計劃和董事計劃授予的非既有限制性股票、RSU和PSU的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 受限庫存/RSU/PSU(1) |
| | | | | | 股票 | | 加權
平均值
授予日期
公允價值 |
| 截至2021年12月31日未歸屬 | | | | | 2,062,739 | | | $ | 14.26 | |
| 授與 | | | | | 884,633 | | | 15.34 | |
| 既得 | | | | | (343,527) | | | 16.36 | |
| 被沒收 | | | | | (79,649) | | | 15.22 | |
| 截至2022年12月31日未歸屬 | | | | | 2,524,196 | | | $ | 14.16 | |
(1)截至2022年12月31日或2021年12月31日，沒有非既得股票期權。
截至2022年12月31日，10.8與限制性股票、RSU和PSU有關的未確認薪酬成本(税前)總額的百萬美元，將在加權平均期間確認為薪酬支出1.8好幾年了。自.起
2022年12月31日，員工權益計劃5.0到2023年，為未來授予保留的百萬股，董事會計劃46.1到2029年，為未來的贈與保留1000股。
在員工權益計劃下根據市場業績條件授予的某些PSU的公允價值是在授予日使用由第三方估值專家執行的蒙特卡洛估值方法估計的。這一估值取決於下表中總結的某些假設：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 無風險利率 | 2.84 | % | | 0.25 | % | | 0.25 | % |
| 公司股票的波動性 | 43.46 | % | | 42.55 | % | | 33.10 | % |
| PSU的預期壽命 | 3年份 | | 3年份 | | 3年份 |
使用蒙特卡羅估價方法計量的具有公允價值的PSU的預期壽命是基於以下定義的履約期三年。該公司股票的波動性是根據與PSU預期壽命相稱的期間的歷史波動性計算的。無風險利率是與PSU在授予之日的預期壽命相稱的零息美國國債利率。根據上述假設，本公司根據2022年、2021年和2020年批准的基於市場的業績條件，計算出每個PSU的估計公允價值為#美元14.93, $16.94及$10.16，分別為。
根據員工持股證計劃，合資格的員工可於85購買當日股票公允市值的%。ESPP被認為是補償計劃，因此，補償費用被確認為15所購股份的折扣率。下表彙總了ESPP下的活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 購買的ESPP股票 | 134,645 | | | 134,156 | | | 194,485 | |
| 每股平均收購價(市值的85%) | $ | 14.06 | | | $ | 13.92 | | | $ | 10.02 | |
| 確認的薪酬費用(以千計) | $ | 334 | | | $ | 329 | | | $ | 344 | |
以下是截至12月31日的年度退休計劃支出摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (千美元) |
| 401(K)退休計劃 | $ | 10,988 | | | $ | 10,338 | | | $ | 9,853 | |
| 養老金計劃 | (1,347) | | | 217 | | | 660 | |
| 總計 | $ | 9,641 | | | $ | 10,555 | | | $ | 10,513 | |
401(K)退休計劃是一種確定的繳款計劃，根據該計劃，符合條件的員工可以每年推遲支付部分税前補償，僱主最高可匹配5員工薪酬的%。這些特點下的僱員和僱主供款是100%既得利益。
養卹金計劃的繳款按精算方式確定，必要時按年提供資金。本公司確認其養卹金計劃在綜合資產負債表上的供資狀況，並通過保監處確認這一供資狀況的變化。養卹金計劃已被削減，參與者沒有額外的福利。
養老金計劃
諮詢精算師確定的養卹金計劃定期養卹金淨費用包括12月31日終了年度的下列組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (千美元) |
| | | | | |
| 利息成本 | $ | 2,393 | | | $ | 2,244 | | | $ | 2,726 | |
| 預期資產收益率 | (4,393) | | | (4,044) | | | (3,925) | |
| 淨攤銷和遞延 | 653 | | | 2,017 | | | 1,859 | |
| 定期養老金淨成本 | $ | (1,347) | | | $ | 217 | | | $ | 660 | |
| | | | | |
下表彙總了截至12月31日的計劃年度養卹金計劃資產的預計福利債務和公允價值的變化：
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| | (千美元) |
| 年初的預計福利義務 | $ | 87,530 | | | $ | 92,292 | |
| | | |
| 利息成本 | 2,393 | | | 2,244 | |
| 福利支付 | (4,502) | | | (4,272) | |
| 假設的改變 | (17,131) | | | (2,613) | |
| 體驗收穫 | 426 | | | (121) | |
| 年底的預計福利義務 | $ | 68,716 | | | $ | 87,530 | |
| | | |
| 年初計劃資產的公允價值 | $ | 94,115 | | | $ | 87,177 | |
| | | |
| 計劃資產的實際回報率 | (11,476) | | | 11,210 | |
| 福利支付 | (4,502) | | | (4,272) | |
| 計劃資產年終公允價值 | $ | 78,137 | | | $ | 94,115 | |
下表列出了截至12月31日，養卹金計劃的供資狀況，包括在合併資產負債表的其他資產和其他負債中：
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| | (千美元) |
| 預計福利義務 | $ | (68,716) | | | $ | (87,530) | |
| 計劃資產的公允價值 | 78,137 | | | 94,115 | |
| 資金狀況 | $ | 9,421 | | | $ | 6,585 | |
下表彙總了作為累計其他全面收益(虧損)組成部分的未確認淨虧損的變動情況：
| | | | | | | | | | | |
| | 未確認淨虧損 |
| | 税前 | | 税後淨額 |
| | (千美元) |
| 2020年12月31日的餘額 | $ | 25,474 | | | $ | 19,843 | |
| 被確認為2021年定期養老金成本的組成部分 | (2,017) | | | (1,574) | |
| 2021年發生的未確認虧損 | (9,899) | | | (7,724) | |
| | | |
| 截至2021年12月31日的餘額 | 13,558 | | | 10,545 | |
| 被確認為2022年定期養老金成本的組成部分 | (653) | | | (510) | |
| 2022年發生的未確認虧損 | (835) | | | (651) | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | 12,070 | | | $ | 9,384 | |
以下比率用於計算截至12月31日的定期養卹金淨費用和福利債務現值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 貼現率--預計福利債務 | 4.93 | % | | 2.80 | % | | 2.50 | % |
| 預期長期計劃資產收益率 | 5.00 | % | | 5.00 | % | | 5.00 | % |
使用的貼現率是使用富時養老金貼現曲線(以前為花旗平均壽命貼現率表)確定的，該貼現率是根據養老金計劃的預期福利支付進行調整的。
這個5.00長期回報率% 用於計算定期養老金淨成本的計劃資產基於歷史回報，並根據基於2022年12月31日加權平均資產配置的長期資產回報預期進行調整。根據資產組合和已實現的歷史收益，預期長期收益被認為是適當的。
下表列出了截至12月31日養卹金計劃資產的公允價值摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| | 估計數
公允價值 | | 佔總數的百分比
資產 | | 估計數
公允價值 | | 佔總數的百分比
資產 |
| | (千美元) |
| 股票共同基金 | $ | 23,338 | | | | | $ | 35,752 | | | |
| 股權共同信託基金 | 16,919 | | | | | 19,824 | | | |
| 股權證券 | 40,257 | | | 51.5 | % | | 55,576 | | | 59.1 | % |
| 現金和貨幣市場基金 | 9,102 | | | | | 8,447 | | | |
| 固定收益共同基金 | 15,252 | | | | | 15,566 | | | |
| 公司債務證券 | 2,324 | | | | | 2,733 | | | |
| 美國政府機構證券 | 7,041 | | | | | 9,524 | | | |
| 固定收益證券和現金 | 33,719 | | | 43.2 | % | | 36,270 | | | 38.5 | % |
| 其他另類投資基金 | 4,161 | | | 5.3 | % | | 2,269 | | | 2.4 | % |
| 總計 | $ | 78,137 | | | 100.0 | % | | $ | 94,115 | | | 100.0 | % |
投資分配決定由退休計劃委員會做出。投資分配戰略的目標是將某些收益義務與固定收益證券的到期日相匹配。另類投資可能包括管理型期貨、大宗商品、房地產投資信託基金、大型有限合夥企業，以及傳統股票和債券的多空策略。所有另類投資都是以共同基金的形式，而不是以個人合同的形式，以實現日常流動性。
養卹金計劃持有的資產的公允價值是以相同工具的報價為基礎的，根據公允價值等級將被歸類為第一級資產。
預計未來的福利支出如下(以千為單位)：
| | | | | |
| 年 | |
| 2023 | $ | 4,676 | |
| 2024 | 4,730 | |
| 2025 | 4,791 | |
| 2026 | 4,904 | |
| 2027 | 4,959 | |
| 此後 | 24,632 | |
| 總計 | $ | 48,692 | |
多僱主固定收益養老金計劃
與合併有關，本公司承擔了Prudential Bancorp養老金計劃下Prudential Bancorp的義務，該計劃以前不對Prudential Bancorp的新參與者開放。
根據國內收入法典第413(C)節，Prudential Bancorp養老金計劃是一個多僱主計劃。它維持單一信託，所有資產混合在一起，在彙集的基礎上進行投資。Prudential Bancorp養老金計劃應支付的所有金額都是其所有資產的一般費用。這種結構帶來的風險是，如果參與的僱主在提供資金以彌補其參與者和孤兒的債務之前倒閉，則所有剩餘僱主的繳費將增加，因為必須重新分配資產以彌補這種缺口。
截至2022年12月31日，有關Prudential Bancorp養老金計劃的信息如下：
| | | | | |
| 圖則的法定名稱 | 針對金融機構的彭特格拉固定福利計劃 |
| (千美元) |
| 計劃僱主標識編號 | 23-1928421 |
本公司截至2022年12月31日止年度的供款(1) | $ | 320 | |
| 該公司的供款是否超過總供款的5%？ | 不是 |
| 資金狀況 | 84.33 | % |
(1) 包括2023年預付的12.5萬美元。
退休後福利
該公司根據退休後計划向若干在1998年1月1日前為該公司僱員的退休全職僱員提供醫療福利及人壽保險福利。在2014年2月1日之前，某些全職員工如果在公司工作期間達到退休年齡，就有資格享受這些酌情福利。公司確認退休後計劃在綜合資產負債表上的資金狀況，並通過保監處確認這種資金狀況的變化。
退休金以外的退休後計劃淨福利的組成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (千美元) |
| 利息成本 | $ | 34 | | | $ | 32 | | | $ | 43 | |
| | | | | |
| 淨攤銷和遞延 | (525) | | | (536) | | | (548) | |
| 退休後淨收益 | $ | (491) | | | $ | (504) | | | $ | (505) | |
此表彙總了截至12月31日的年度累計退休後福利債務的變化：
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| | (千美元) |
| 年初累計退休後福利義務 | $ | 1,244 | | | $ | 1,322 | |
| | | |
| 利息成本 | 34 | | | 32 | |
| 福利支付 | (155) | | | (167) | |
| 體驗的改變 | 51 | | | 71 | |
| 假設的改變 | (202) | | | (14) | |
| | | |
| 年終累計退休後福利債務 | $ | 972 | | | $ | 1,244 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
退休後計劃資產的公允價值為#美元0 截至2022年12月31日和2021年12月31日。截至2022年12月31日和2021年12月31日，列入合併資產負債表其他負債的退休後計劃的供資狀況為#美元1.0百萬美元和美元1.2分別為100萬美元。
下表彙總了確認為累計其他全面收益(虧損)組成部分的項目的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 税前 | | |
| | 無法識別
以前的服務
成本 | | 無法識別
淨虧損(收益) | | 總計 | | 税後淨額 |
| | (千美元) |
| 2020年12月31日的餘額 | $ | (3,012) | | | $ | (858) | | | $ | (3,870) | | | $ | (3,018) | |
| 被確認為2021年退休後成本的組成部分 | 464 | | | 72 | | | 536 | | | 418 | |
| 2021年產生的未確認收益 | — | | | 57 | | | 57 | | | 44 | |
| 截至2021年12月31日的餘額 | (2,548) | | | (729) | | | (3,277) | | | (2,556) | |
| 確認為2022年退休後成本的組成部分 | 464 | | | 61 | | | 525 | | | 410 | |
| 2022年產生的未確認收益 | — | | | (150) | | | (150) | | | (118) | |
| | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | (2,084) | | | $ | (818) | | | $ | (2,902) | | | $ | (2,264) | |
以下比率用於計算退休後定期福利費用淨額和截至12月31日的福利債務現值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 貼現率--預計福利債務 | 4.93 | % | | 2.80 | % | | 2.50 | % |
| 預期長期計劃資產收益率 | 3.00 | % | | 3.00 | % | | 3.00 | % |
用於計算累計退休後福利債務的貼現率是使用富時養老金貼現曲線(以前為花旗平均壽命貼現率表)確定的，該貼現率根據退休後計劃的預期福利支付進行調整。
退休後計劃未來的估計福利付款如下(以千美元為單位)：
| | | | | |
| 年 | |
| 2023 | $ | 150 | |
| 2024 | 136 | |
| 2025 | 124 | |
| 2026 | 111 | |
| 2027 | 100 | |
| 此後 | 297 | |
| 總計 | $ | 918 | |
該公司擁有某些金融中心、公司辦公室和土地的運營租約。
下表列出了租賃費用的構成部分，這些費用已列入合併損益表的佔用費用淨額(以千美元為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 經營租賃費用 | $ | 17,766 | | | $ | 16,345 | | | $ | 18,481 | |
| 可變租賃費用 | 3,017 | | | 1,384 | | | 2,830 |
| 轉租收入 | (964) | | | (860) | | | (749) | |
| 租賃總費用 | $ | 19,819 | | | $ | 16,869 | | | $ | 20,562 | |
| | | | | | |
截至12月31日，與租賃有關的補充綜合資產負債表信息如下(以千美元為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經營租約 | | 資產負債表分類 | | 2022 | | 2021 |
| ROU資產 | | 其他資產 | | $ | 85,103 | | | $ | 82,431 | |
| 租賃負債 | | 其他負債 | | $ | 93,883 | | | $ | 92,864 | |
| 加權平均剩餘租期 | | | | 6.75年份 | | 7.0年份 |
| 加權平均貼現率 | | | | 2.89 | % | | 2.73 | % |
在確定每個單獨租賃的租賃負債時使用的貼現率是FHLB固定預付款利率，它與剩餘的租賃期限相對應。
與經營租賃有關的補充現金流量信息如下(以千美元為單位)：
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 為計入租賃負債的金額支付的現金 | $ | 19,405 | | | $ | 19,611 | |
| 以租賃義務換取的淨收益資產 | 18,715 | | | 12,588 | |
今後五年及以後每年的租賃付款債務以及與公司租賃債務的對賬如下(千美元)：
| | | | | |
| 年 | 經營租約 |
| 2023 | $ | 19,222 | |
| 2024 | 17,821 | |
| 2025 | 15,310 | |
| 2026 | 13,584 | |
| 2027 | 11,112 | |
| 此後 | 26,681 | |
| 租賃付款總額 | 103,730 | |
| 減去：推定利息 | (9,847) | |
| 租賃負債現值 | $ | 93,883 | |
截至2022年12月31日，該公司尚未簽訂任何尚未開始的重大租約。
承付款
本公司是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的當事人，以滿足其客户的融資需求。
提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，並可能要求借款人或債務人支付費用。由於預計部分承付款將到期而不動用，因此承付款總額不一定代表未來所需現金。該公司根據具體情況評估每個客户的信譽。在信貸延期時獲得的抵押品金額(如果有)是以管理層對客户的信用評估為基礎的。持有的抵押品各不相同，但可能包括應收賬款、庫存、財產、設備和產生收入的商業財產。
備用信用證是為保證客户對第三方的財務或履約義務而出具的有條件的承諾。商業信用證是為便利客户的國內外貿易交易而開具的有條件的承諾。開立信用證所涉及的信用風險與提供貸款所涉及的風險相似。這些債務的承銷與商業貸款標準一致。備用信用證和商業信用證的最大損失風險等於票據的合同(或名義)金額。
本公司承諾提供信用證和信用證。
下表列出了該公司提供信用證和信用證的承諾：
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| | (千美元) |
| 工商業 | $ | 4,832,858 | | | $ | 5,072,008 | |
| 房地產.商業抵押和房地產.建築 | 1,972,505 | | | 1,914,238 | |
| 房地產--房屋淨值 | 1,890,258 | | | 1,744,922 | |
| 提供信貸的總承諾額 | $ | 8,695,621 | | | $ | 8,731,168 | |
| | | |
| 備用信用證 | $ | 260,829 | | | $ | 298,275 | |
| 商業信用證 | 49,288 | | | 54,196 | |
| 信用證總額 | $ | 310,117 | | | $ | 352,471 | |
住宅貸款
該公司向二級市場投資者發行和銷售住宅抵押貸款。該公司向二手市場投資者提供慣常的陳述及保證，其中包括指明貸款已按二手市場投資者的標準包銷。公司可能被要求回購特定貸款，或在確定未滿足陳述和擔保的情況下，向投資者補償因已出售貸款而發生的信用損失。根據與二手市場投資者簽訂的一些協議，根據該等協議的具體條款，該公司可能會在慣常的陳述和保證以外，承擔額外的信貸風險。
該公司為出售給投資者的貸款的估計信貸損失保留了準備金。截至2022年12月31日及2021年12月31日，已售出的住宅按揭貸款損失準備金總額為1.4百萬美元和美元1.1百萬美元，每個期間，包括代表和保修以及信用損失敞口的準備金。隨着CECL於2020年1月1日採用，出售給投資者的某些住宅按揭貸款的估計虧損準備金被重新歸類為OBS信貸風險準備金。此外，OBS信貸敞口準備金的一部分為#美元。6.0百萬美元和美元3.8截至2022年12月31日和2021年12月31日，分別為100萬美元，與潛在貸款回購的額外信貸敞口有關。
法律訴訟
該公司在其正常業務活動中涉及各種懸而未決和受到威脅的索賠和其他法律程序。該公司考慮到現有的最新信息，評估這些事項可能產生的影響。對於公司認為可能會出現損失且可合理估計的事項，應設立損失準備金。一旦建立了準備金，就會適當調整，以反映隨後的任何事態發展。實際 與任何此類事項有關的損失可能多於或少於公司估計的數額。對於不可能發生虧損或公司無法合理估計虧損金額的事項，不設立損失準備金。
此外，公司還不時參與調查或其他形式的監管或政府調查，涉及一系列可能的問題，在某些情況下，這些調查可能是對其他公司特定活動的類似審查的一部分。這些調查或調查可能導致涉及公司的行政、民事或刑事訴訟，並可能導致罰款、處罰、恢復原狀、其他類型的制裁，或公司需要採取補救行動，或改變其業務、財務或會計做法。該公司的做法是全力配合監管和政府的詢問和調查。
截至本報告日期，本公司相信，任何因未決法律程序、監管或政府查詢或調查的最終結果而可能產生的個別或整體負債，將不會對本公司的財務狀況產生重大不利影響。然而，法律程序、調查和調查往往是不可預測的，任何這類問題的最終解決，如果不利，可能會對公司未來任何時期的運營結果產生重大影響，部分取決於施加的虧損或負債的規模以及該期間的經營結果，並可能對公司的業務產生重大不利影響。此外，無論任何此類法律程序、調查或調查的最終結果如何，任何此類事項都可能導致公司產生額外費用，這對公司未來任何時期的運營結果都可能是重大的，也可能是實質性的。
克雷斯訴富爾頓銀行，新澤西州。
2019年10月15日，前富爾頓銀行櫃員主管D.Kress代表自己和其他櫃員主管、櫃員和其他類似的非豁免員工向美國新澤西州地區法院(以下簡稱法院)提起了一項假定的集體和集體訴訟。D.Kress訴Fulton Bank，N.A.，案件編號1：19-cv-18985。訴訟稱，富爾頓銀行沒有記錄或以其他方式説明D.Kress和可能的集體和班級成員進行分行開業安全程序所花費的時間。訴訟稱，Fulton Bank這樣做違反了：(1)聯邦公平勞工標準法，要求追回為期三年的加班工資、違約金以及律師費和費用；(2)新澤西州工資和工時法，要求追回為期6年的加班工資、3倍損害賠償金和律師費及費用；(3)新澤西州工資支付法，要求追回為期6年的工資、3倍損害賠償金、3倍的律師費和費用。訴訟還主張新澤西州普通法要求獲得補償性損害賠償和利息。富爾頓銀行和代表原告的律師(“原告律師”)達成並簽署了一項正式和解協議，以解決這起訴訟。2022年6月30日，法院批准了原告律師關於初步批准集體和集體和解以及和解集體和集體臨時證書的動議，並安排在2022年11月2日舉行最終批准和解協議和相關事項的聽證會。2022年11月2日，法院最終批准了和解協議及其相關事項，並以偏見駁回了這起訴訟。和解協議的財務條款對本公司並不重要。該公司在2020年第三季度為與和解協議有關的預期費用確定了應計負債。
下表列出了按公允價值經常性計量並在合併資產負債表中報告的資產和負債：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 |
| | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| | (千美元) |
| 持有待售貸款 | $ | — | | | $ | 7,264 | | | $ | — | | | $ | 7,264 | |
| 可供出售的投資證券： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 美國政府證券 | 218,485 | | | — | | | — | | | 218,485 | |
| 美國政府支持的機構證券 | — | | | 1,008 | | | — | | | 1,008 | |
| 州和市政證券 | — | | | 1,105,712 | | | — | | | 1,105,712 | |
| 公司債務證券 | — | | | 422,309 | | | — | | | 422,309 | |
| 抵押抵押債券 | — | | | 134,033 | | | — | | | 134,033 | |
| 住房貸款抵押證券 | — | | | 212,698 | | | — | | | 212,698 | |
| 商業抵押貸款支持證券 | — | | | 552,522 | | | — | | | 552,522 | |
| | | | | | | |
| 可供出售的投資證券總額 | 218,485 | | | 2,428,282 | | | — | | | 2,646,767 | |
| 其他資產： | | | | | | | |
| 拉比信託基金持有的投資 | 23,435 | | | — | | | — | | | 23,435 | |
| 衍生資產 | 672 | | | 166,796 | | | — | | | 167,468 | |
| 總資產 | $ | 242,592 | | | $ | 2,602,342 | | | $ | — | | | $ | 2,844,934 | |
| 其他負債： | | | | | | | |
| 遞延補償負債 | $ | 23,435 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 23,435 | |
| 衍生負債 | 584 | | | 296,465 | | | — | | | 297,049 | |
| 總負債 | $ | 24,019 | | | $ | 296,465 | | | $ | — | | | $ | 320,484 | |
| | | | | | | |
| | 2021 |
| | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| | (千美元) |
| 持有待售貸款 | $ | — | | | $ | 35,768 | | | $ | — | | | $ | 35,768 | |
| 可供出售的投資證券： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 美國政府證券 | 127,618 | | | — | | | — | | | 127,618 | |
| | | | | | | |
| 州和市政證券 | — | | | 1,188,670 | | | — | | | 1,188,670 | |
| 公司債務證券 | — | | | 386,133 | | | — | | | 386,133 | |
| 抵押抵押債券 | — | | | 209,359 | | | — | | | 209,359 | |
| 住房貸款抵押證券 | — | | | 229,795 | | | — | | | 229,795 | |
| 商業抵押貸款支持證券 | — | | | 971,148 | | | — | | | 971,148 | |
| 拍賣利率證券 | — | | | — | | | 74,667 | | | 74,667 | |
| 可供出售的投資證券總額 | 127,618 | | | 2,985,105 | | | 74,667 | | | 3,187,390 | |
| 其他資產： | | | | | | | |
| 拉比信託基金持有的投資 | 28,619 | | | — | | | — | | | 28,619 | |
| 衍生資產 | 298 | | | 160,945 | | | — | | | 161,243 | |
| 總資產 | $ | 156,535 | | | $ | 3,181,818 | | | $ | 74,667 | | | $ | 3,413,020 | |
| 其他負債： | | | | | | | |
| 遞延補償負債 | $ | 28,619 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 28,619 | |
| 衍生負債 | 291 | | | 86,110 | | | — | | | 86,401 | |
| 總負債 | $ | 28,910 | | | $ | 86,110 | | | $ | — | | | $ | 115,020 | |
用於計量上表所列項目公允價值的估值技術如下：
持有待售貸款-這一類別包括按公允價值計量的待售按揭貸款。截至2022年12月31日和2021年12月31日的公允價值，是指二級市場投資者為具有類似特徵的貸款提供的價格。有關該公司選擇按公允價值計量資產和負債的詳情，請參閲“附註1--主要會計政策摘要”。
可供出售的投資證券-這一資產類別包括債務證券。二級投資證券由第三方定價服務進行估值。定價服務使用的定價模型根據資產類別的不同而不同，並納入了現有的市場信息，包括具有類似特徵的投資證券的報價。由於許多固定收益證券不是每天交易，定價模型使用可用信息，通過基準收益率曲線、同類證券的基準、行業分組和矩陣定價等過程。
標準市場輸入包括：基準收益率、報告的交易、經紀商/交易商報價、發行人價差、雙邊市場、基準證券、出價、報價和參考數據，包括市場研究出版物。對於某些安全類型，可能會使用額外的投入，或者某些標準的市場投入可能不適用。
•美國政府證券-這些證券被歸類為第一級。公允價值是基於市場活躍的報價。
•美國政府支持的機構證券-這些債務證券被歸類為第二級。公允價值由第三方定價服務確定，如上所述。
•州和市政證券/抵押貸款抵押債券/住宅抵押貸款支持證券/商業抵押貸款支持證券-這些債務證券被歸類為第二級。公允價值由第三方定價服務確定，如上所述。
•公司債務證券-這一類別包括金融機構發行的次級債務和優先債務(#美元415.42022年12月31日時為百萬美元，383.4金融機構發行的單一發行人信託優先證券(2022年12月31日和2021年均無)，以及非金融機構發行的其他公司債券(美元6.92022年12月31日時為百萬美元，2.82021年12月31日為100萬人)。正如在“注4-投資證券”中指出的那樣，在2020年期間出售了幾種公司債務證券。有關詳細信息，請參閲特定説明。
二級投資包括次級債和優先債，以及非金融機構於2022年12月31日和2021年12月31日發行的其他公司債。如上所述，這些公司債務證券的公允價值由第三方定價服務確定。
3級投資包括ARC。由於缺乏流動性，ARC被歸類為3級投資，並通過使用由第三方估值專家準備的預期現金流模型進行估值。在編制預期現金流模型時使用的假設包括對票面利率、到期時間和市場回報率的估計。預期現金流模型最重要的不可觀察的輸入是假設在下一年的某個時候恢復市場流動性。5好幾年了。3級價值由管理層通過對市場價格和貼現率的趨勢分析來測試。價格和貼現率的變化與市場數據的變化進行比較，包括債券評級、平價比率、餘額和拖欠水平。在2022年第一季度，該公司出售了其在ARCS的所有投資。
拉比信託基金持有的投資-這一類別包括以信託形式持有的共同基金，用於公司選擇以公允價值衡量的僱員遞延補償計劃。共同基金的股份根據資產淨值進行估值，資產淨值代表共同基金持有的相關股份的報價市場價格，因此被歸類為第一級。
衍生資產-歸類為第一級資產的外幣兑換合同的公允價值(美元0.72022年12月31日時為百萬美元，0.32021年12月31日為100萬人)。用於按公允價值計量這些項目的共同基金和外匯價格是以活躍市場上相同工具的報價為基礎的。
第2級資產，代表按揭銀行衍生工具的公允價值，以利率鎖定和與二級市場投資者的遠期承諾的形式出現($0.22022年12月31日時為百萬美元，2.42021年12月31日的百萬美元)和利率衍生品的公允價值(美元166.6百萬 在2022年12月31日及$158.62021年12月31日為100萬人)。利率鎖定、遠期承諾及利率衍生工具的公允價值代表於資產負債表日結算衍生金融工具所需的金額。有關更多信息，請參閲“附註11-衍生金融工具”。
遞延補償負債-根據遞延薪酬計劃應支付給僱員的金額的公允價值，歸類為1級負債，幷包括在綜合資產負債表的其他負債中。該等負債的公允價值以與相關資產相同的方式釐定，如上文標題“持有拉比信託的投資”所述。
衍生負債-1級負債，即外幣兑換合同的公允價值(#美元0.6百萬美元和美元0.3分別為2022年12月31日和2021年12月31日)。
第2級負債，指按揭銀行衍生工具的公允價值，以利率鎖定和與二級市場投資者的遠期承諾的形式出現($0.2在2022年12月31日，無於2021年12月31日)及利率衍生工具的公允價值(美元296.32022年12月31日時為百萬美元，86.12021年12月31日為100萬人)。
該等負債的公允價值的釐定方式與上文“衍生工具資產”項下所述的相關資產相同。
下表列出了在截至12月31日的年度中使用不可觀察的投入(第三級)按公允價值經常性計量的AFS投資證券的變化：
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | 圓弧 |
| | | (千美元) |
| 2020年12月31日餘額 | | | | | $ | 98,206 | |
| 銷售額 | | | | | (24,619) | |
| | | | | |
對公允價值的未實現調整(1) | | | | | 1,080 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 2021年12月31日的餘額 | | | | | $ | 74,667 | |
| 銷售額 | | | | | (74,823) | |
| | | | | |
對公允價值的未實現調整(1) | | | | | 156 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 2022年12月31日的餘額 | | | | | $ | — | |
(1)ARC被歸類為AFS投資證券；因此，對公允價值的未實現調整被記錄為未實現持有收益(虧損)，並作為“按估計公允價值計算的AFS”的組成部分計入綜合資產負債表。
若干金融工具不按公允價值持續計量，但在某些情況下(例如在收購時或有減值證據時)須按公允價值計量。下表列出了在非經常性基礎上按公允價值計量的第3級金融工具：
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| | (千美元) |
| 貸款，淨額 | $ | 121,115 | | | $ | 118,458 | |
| 奧利奧 | 5,790 | | | 1,817 | |
MSR(1) | 50,044 | | | 35,393 | |
| 總資產 | $ | 176,949 | | | $ | 155,668 | |
(1)所列金額為估計公允價值。MSR以攤銷成本或公允價值較低的價格計入公司的綜合資產負債表。有關更多信息，請參閲“附註8--抵押服務權利”。
用於計量上表項目公允價值的估值技術如下：
•貸款，淨額-這一類別包括單獨評估減值並已被歸類為3級資產的貸款。顯示的金額是扣除相關ACL後的非應計貸款餘額。有關更多信息，請參閲“附註5--貸款和信貸損失撥備”。
•奧利奧-這一類別包括被歸類為3級資產的OREO，其公允價值是根據活躍市場上類似資產的估計銷售價格減去估計銷售成本得出的。
•MSR-這一類別由MSR組成，最初在向二級市場投資者出售住宅按揭貸款時以公允價值入賬，隨後以攤銷成本或公允價值中的較低者入賬。MSR在基礎貸款的估計壽命內作為服務收入的減少額攤銷。MSR按產品類型進行分層，並通過將每一層的賬面價值與其估計值進行比較來評估減值
公允價值。公允價值在每個季度末通過第三方估值專家進行的現金流量貼現估值確定。估值的重要投入包括預期淨服務收入、貼現率和基礎貸款的預期年限。預期壽命以貸款的合同條款為基礎，並根據提前還款預測進行了調整。2022年12月31日估值中使用的加權平均年不變預付款利率和加權平均貼現率為8.0%和9.0%。管理層對照市場數據，審查對第三方估值的重大投入是否合理。有關更多信息，請參閲“附註8-抵押服務權利”。這些投入中的任何一項單獨發生變化，都可能導致公允價值計量顯著不同，如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 重大投入 | | 情景衝擊 | | 估值變動百分比 |
| 預付率 | | + 15% | | (5)% |
| 預付率 | | - 15% | | 5% |
| 貼現率 | | - 200 bps | | 10% |
| 貼現率 | | + 200 bps | | (8)% |
下表詳細説明瞭截至2022年12月31日和2021年12月31日該公司金融工具的賬面價值和估計公允價值。還提供了用於估計此類公允價值的方法和假設的一般説明。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 |
| | | 估計公允價值 |
| 賬面金額 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| 金融資產 | (千美元) |
| 現金和現金等價物 | $ | 681,921 | | | $ | 681,921 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 681,921 | |
| FRB和FHLB股票 | 130,186 | | | — | | | 130,186 | | | — | | | 130,186 | |
| 持有待售貸款 | 7,264 | | | — | | | 7,264 | | | — | | | 7,264 | |
| HTM證券 | 1,321,256 | | | — | | | 1,125,049 | | | — | | | 1,125,049 | |
| AFS證券 | 2,646,767 | | | 218,485 | | | 2,428,282 | | | — | | | 2,646,767 | |
| 貸款，淨額 | 20,010,181 | | | — | | | — | | | 18,862,701 | | | 18,862,701 | |
| 應計應收利息 | 91,579 | | | 91,579 | | | — | | | — | | | 91,579 | |
| 其他資產 | 642,049 | | | 419,419 | | | 166,796 | | | 55,834 | | | 642,049 | |
| 金融負債 | | | | | | | | | |
| 活期存款和儲蓄存款 | $ | 18,851,912 | | | $ | 18,851,912 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 18,851,912 | |
| 經紀存款 | 208,416 | | | 188,416 | | | 25,085 | | | — | | | 213,501 | |
| 定期存款 | 1,589,210 | | | — | | | 1,574,747 | | | — | | | 1,574,747 | |
| 應計應付利息 | 10,185 | | | 10,185 | | | — | | | — | | | 10,185 | |
| 購買的聯邦基金 | 191,000 | | | 190,998 | | | — | | | — | | | 190,998 | |
| 聯邦住房貸款銀行預付款 | 1,250,000 | | | 1,249,629 | | | — | | | — | | | 1,249,629 | |
| 優先債和次級債 | 539,634 | | | — | | | 456,867 | | | — | | | 456,867 | |
| 其他借款 | 890,573 | | | 889,393 | | | 1,180 | | | — | | | 890,573 | |
| 其他負債 | 467,705 | | | 154,912 | | | 296,465 | | | 16,328 | | | 467,705 | |
| | | | | | | | | |
| 2021 |
| | | 估計公允價值 |
| 賬面金額 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| 金融資產 | (千美元) |
| 現金和現金等價物 | $ | 1,638,614 | | | $ | 1,638,614 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,638,614 | |
| FRB和FHLB股票 | 57,635 | | | — | | | 57,635 | | | — | | | 57,635 | |
| 持有待售貸款 | 35,768 | | | — | | | 35,768 | | | — | | | 35,768 | |
| HTM證券 | 980,384 | | | — | | | 965,867 | | | — | | | 965,867 | |
| AFS證券 | 3,187,390 | | | 127,618 | | | 2,985,105 | | | 74,667 | | | 3,187,390 | |
| 貸款，淨額 | 18,076,349 | | | — | | | — | | | 17,519,497 | | | 17,519,497 | |
| 應計應收利息 | 57,451 | | | 57,451 | | | — | | | — | | | 57,451 | |
| 其他資產 | 565,491 | | | 367,336 | | | 160,945 | | | 37,210 | | | 565,491 | |
| 金融負債 | | | | | | | | | |
| 活期存款和儲蓄存款 | $ | 19,594,497 | | | $ | 19,594,497 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 19,594,497 | |
| 經紀存款 | 251,526 | | | 231,526 | | | 20,603 | | | — | | | 252,129 | |
| 定期存款 | 1,727,476 | | | — | | | 1,730,673 | | | — | | | 1,730,673 | |
| 應計應付利息 | 7,000 | | | 7,000 | | | — | | | — | | | 7,000 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 優先債和次級債 | 620,406 | | | — | | | 604,780 | | | — | | | 604,780 | |
| 其他借款 | 417,703 | | | 416,764 | | | 939 | | | — | | | 417,703 | |
| 其他負債 | 288,862 | | | 188,219 | | | 86,110 | | | 14,533 | | | 288,862 | |
金融工具的公允價值受到所用假設的重大影響，主要是未來現金流和貼現率的時間安排。由於假設本質上是主觀的，估計公允價值不能通過與獨立市場報價進行比較而得到證實，在許多情況下，估計公允價值不一定通過立即出售或結算該工具而實現。列報的公允價值總額不一定代表管理層對該公司潛在價值的估計。
至於短期金融工具，定義為剩餘到期日為90天或以下的工具，不包括按公允價值計入本公司綜合資產負債表的工具，賬面價值被視為公允價值的合理估計。
以下工具主要是短期工具：
| | | | | | | | |
| 資產 | | 負債 |
| 現金和現金等價物 | | 活期存款和儲蓄存款 |
| 應計應收利息 | | 短期借款 |
| | 應計應付利息 |
FRB和FHLB股票代表限制性投資，並在綜合資產負債表中按成本列賬，這是對公允價值的合理估計。
截至2022年12月31日，貸款和定期存款的公允價值是通過使用根據流動性考慮進行調整的當前利率對未來現金流進行貼現來估計的，按當前利率向借款人發放類似貸款，並向客户發放相同剩餘期限的類似存款。貸款的公允價值還包括在市場交易中假定的估計信貸損失，這代表估計的退出價格。
經紀存款包括活期存款和儲蓄存款(分類為一級)和定期存款(分類為二級)。這些存款的公允價值是以與上文討論的相應存款類型一致的方式確定的。
簡明資產負債表
| | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2022 | | 2021 |
| (千美元) |
| 資產 | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 169,208 | | | $ | 352,715 | |
| 其他資產 | 58,497 | | | 25,888 | |
| 子公司應收賬款 | 194,869 | | | 50,822 | |
| 在以下方面的投資： | | | |
| 銀行子公司 | 2,708,663 | | | 2,872,274 | |
| 非銀行子公司 | 38,348 | | | 188,171 | |
| 總資產 | $ | 3,169,585 | | | $ | 3,489,870 | |
| 負債和權益 | | | |
| 優先債和次級債 | $ | 539,634 | | | $ | 620,406 | |
| 應付給非銀行子公司 | — | | | 78,793 | |
| 其他負債 | 50,194 | | | 77,991 | |
| 總負債 | 589,828 | | | 777,190 | |
| 股東權益 | 2,579,757 | | | 2,712,680 | |
| 總負債與股東權益 | $ | 3,169,585 | | | $ | 3,489,870 | |
簡明損益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (千美元) |
| 收入： | | | | | |
| 來自子公司的股息 | $ | 207,000 | | | $ | 469,339 | | | $ | 161,000 | |
| 其他 | 725 | | | 258 | | | 100 | |
| 207,725 | | | 469,597 | | | 161,100 | |
| 費用 | 51,887 | | | 58,527 | | | 48,634 | |
子公司未分配淨收入中的所得税前收益和權益 | 155,838 | | | 411,070 | | | 112,466 | |
| 所得税優惠 | (12,331) | | | (12,516) | | | (9,679) | |
| 168,169 | | | 423,586 | | | 122,145 | |
| 未分配淨收益(虧損)中的權益： | | | | | |
| 銀行子公司 | 121,388 | | | (133,157) | | | 162,037 | |
| 非銀行子公司 | (2,576) | | | (14,932) | | | (106,142) | |
| 淨收入 | 286,981 | | | 275,497 | | | 178,040 | |
| 優先股股息 | (10,248) | | | (10,277) | | | (2,135) | |
| 普通股股東可獲得的淨收益 | $ | 276,733 | | | $ | 265,220 | | | $ | 175,905 | |
簡明現金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (千美元) |
| 經營活動的現金流： | | | | | |
| 淨收入 | $ | 286,981 | | | $ | 275,497 | | | $ | 178,040 | |
| 將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | | | |
| 發行成本攤銷和長期債務貼現 | 724 | | | 1,846 | | | 1,128 | |
| 基於股票的薪酬 | 14,000 | | | 8,402 | | | 7,529 | |
| | | | | |
| 其他資產減少(增加) | 44,790 | | | 119,822 | | | (307,976) | |
| 子公司未分配淨(收入)虧損中的權益 | (120,213) | | | 148,091 | | | (55,895) | |
| 註銷信託優先證券的未攤銷成本 | — | | | 12,390 | | | — | |
| 其他負債和應付給非銀行子公司的增加(減少) | (198,349) | | | 78,716 | | | (244,598) | |
| 調整總額 | (259,048) | | | 369,267 | | | (599,812) | |
| 經營活動提供(用於)的現金淨額 | 27,933 | | | 644,764 | | | (421,772) | |
| 投資活動產生的現金流 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 為收購支付的現金淨額 | (21,811) | | | — | | | — | |
| 投資活動提供(用於)的現金淨額 | (21,811) | | | — | | | — | |
| 融資活動的現金流： | | | | | |
| 償還長期借款 | (81,496) | | | (153,612) | | | (19,453) | |
| 對長期借款的補充 | — | | | — | | | 370,898 | |
| 發行優先股所得款項淨額 | — | | | — | | | 192,878 | |
| 發行普通股的淨收益 | 7,876 | | | 7,437 | | | 7,375 | |
| 已支付的股息 | (116,009) | | | (112,028) | | | (90,956) | |
| 收購庫存股 | — | | | (43,909) | | | (39,748) | |
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 | (189,629) | | | (302,112) | | | 420,994 | |
| 現金及現金等價物淨增(減) | (183,507) | | | 342,652 | | | (778) | |
| 年初現金及現金等價物 | 352,715 | | | 10,063 | | | 10,841 | |
| 年終現金和現金等價物 | $ | 169,208 | | | $ | 352,715 | | | $ | 10,063 | |
財務報告內部控制管理報告
富爾頓金融公司的管理層負責建立和維持對財務報告的充分內部控制。富爾頓金融公司的內部控制系統旨在根據美國公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
管理層使用特雷德韋委員會贊助組織委員會(COSO)在《內部控制-綜合框架(2013)》中提出的標準，評估了截至2022年12月31日公司財務報告內部控制的有效性。根據這一評估，管理層得出結論，截至2022年12月31日，根據這些標準，公司對財務報告的內部控制是有效的。
| | |
| 柯蒂斯·J·邁爾斯 |
柯蒂斯·J·邁爾斯
董事長兼首席執行官 |
|
/秒/分方舟R.M.CCOLLOM |
馬克·R·麥科勒姆
高級執行副總裁總裁
和首席財務官 |
獨立註冊會計師事務所報告
致股東和董事會
富爾頓金融公司：
關於合併財務報表與財務報告內部控制的意見
我們審計了富爾頓金融公司及其子公司(本公司)截至2022年12月31日和2021年12月31日的合併資產負債表，截至2022年12月31日的三年期間各年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益和現金流量表，以及相關附註(統稱為綜合財務報表)。我們還審計了公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制，依據內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。
我們認為，上述綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的財務狀況，以及截至2022年12月31日的三年期間每年的經營結果和現金流量，符合美國公認會計原則。此外，我們認為，截至2022年12月31日，本公司在所有重要方面都保持了對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。
意見基礎
本公司管理層負責編制這些綜合財務報表，維護對財務報告的有效內部控制，並對隨附的《財務報告內部控制管理報告》中財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的責任是就公司的合併財務報表發表意見，並根據我們的審計對公司的財務報告內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定合併財務報表是否沒有重大錯報，無論是由於錯誤還是欺詐，以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。
我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期綜合財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
對預期信貸損失集體評估的與貸款有關的信貸損失準備的估值
如綜合財務報表附註1和附註5所述，本公司為預期信貸損失綜合評估的貸款的信貸損失準備(集合ACL)為2.541億美元，而截至2022年12月31日的信貸損失準備總額為2.694億美元。集體ACL包括對具有相似風險特徵並使用非貼現方法的貸款和租賃在集體(集合)基礎上的預期信貸損失的衡量。本公司通過將違約概率(PD)和違約損失(LGD)應用於貸款層面的違約風險敞口(EAD)來估計集體ACL。PD模型是計量經濟學回歸模型，它利用公司的歷史信用損失經驗，通過使用外部發展的宏觀經濟情景，納入合理和可支持的經濟預測。經過一段合理和可支持的預測期後，對未來經濟狀況的預測恢復到長期的歷史經濟趨勢。LGD模型使用基於公司歷史沖銷經驗的損失率方法計算每個貸款池的終身LGD估計。EAD計算包括不變預付款率(CPR)和與貸款水平現金流、到期日和利率相關的投入。EAD計算中使用的恆定預付款率來自預付款計算，該計算利用公司的歷史貸款預付款歷史來開發預付款速度。集體ACL還包括對定量模型中未完全捕獲的因素的定性儲備調整。
我們將評估集體ACL的價值確定為一項重要的審計事項。這種評估涉及重大的測量不確定性，需要特別複雜的審計師判斷，以及該行業的專業技能和知識。此外，還要求審計師作出判斷，以評估所獲得的審計證據的充分性。對集體ACL的評估包括對整體ACL方法的評估，其中包括用於估計PD、LGD和EAD的方法和模型及其關鍵假設和輸入。用於估計PD利率的主要假設和投入包括歷史違約觀察、歷史觀察期、貸款池細分(包括對商業和工業貸款、商業抵押貸款和建築貸款使用信用風險評級)，以及合理和可支持的經濟預測，其中包括迴歸到長期歷史經濟趨勢。在估算LGD比率時使用的關鍵假設和輸入包括貸款池分段、歷史損失觀察值和歷史觀察期。在估計EAD時使用的主要假設和投入包括不變的預付款率和貸款水平現金流調整。在估計恆定提前還款額時使用的主要假設和投入包括歷史提前還款額、利率、歷史觀察期間和貸款池分段。評估還包括對質量調整的評價，包括對管理層在估算這一準備金時使用的方法的評價。ACL估計對上面討論的假設的變化很敏感，因此這些假設的變化可能會導致估計的重大變化。
以下是我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序。我們對設計進行了評估，並測試了與公司對整體ACL估計的測量相關的某些內部控制的運行有效性，包括對以下各項的控制：
•集體前交叉韌帶方法學的發展
•PD和LGD模型及CPR和EAD計算方法的發展
•確定和確定PD和LGD模型中使用的關鍵輸入和假設，以及包括預付款模型中的關鍵輸入和假設的EAD計算
•PD和LGD模型的性能監測
•質的調整的發展
•測量和持續監控整體ACL估計。
我們通過測試公司使用的某些數據來源、因素和假設，並考慮了這些數據、因素、假設和相關方法的相關性和可靠性，評估了公司制定集體ACL評估的流程。此外，我們聘請了具有專門技能和知識的信用風險專業人士，他們在以下方面提供了協助：
•評估公司的集體ACL方法是否符合美國公認的會計原則
•通過檢查管理層的模型和方法文檔，並通過與公司特定的指標、公司的業務環境以及適用的行業和法規實踐進行比較，評估公司在制定PD率、LGD率和EAD估計和判斷時使用的假設和方法，以及公司與業績監控相關的評估和判斷
•通過與公司的經營環境和相關行業慣例進行比較，確定貸款是否通過類似的風險特徵進行彙集
•通過評估借款人的財務表現、還款來源以及任何相關擔保和基礎抵押品來測試選定借款人的個人信用評級，通過檢查管理層的方法和開發文件來評估用於制定定性調整的方法，並對照相關行業實踐和公司特定指標評估這些因素對集體ACL估計的影響。
我們還通過評估審計程序的累積結果、公司會計實務的質量方面以及會計估計中的潛在偏差，評估了與集體ACL估計相關的審計證據的充分性。
/s/ 畢馬威會計師事務所
自2002年以來，我們一直擔任該公司的審計師。
項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧
不適用。
第9A項。控制和程序
披露控制和程序
公司在包括公司首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下，對《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)條規定的披露控制和程序的有效性進行了評估。根據評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，截至2022年12月31日，公司的披露控制和程序是有效的。披露控制和程序是旨在確保在根據《交易法》提交或提交的公司報告中要求披露的信息在證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告的控制和程序。
《財務報告內部控制管理報告》和《獨立註冊會計師事務所報告》見本文件第8項《財務報表及補充資料》。
財務報告內部控制的變化
保誠銀行於2022年7月1日被收購。該公司擴大了監督和監測程序，以支持對財務報告的內部控制，以包括所收購的業務。
2022年12月31日，E·菲利普·温格從首席執行官職位上退休。柯蒂斯·J·邁爾斯於2023年1月1日成為首席執行官。
除這些程序外，在截至2022年12月31日的財政年度內，公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
項目9B。其他信息
不適用。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
第三部分
項目10.董事、高級管理人員和公司治理
在此引用的信息出現在公司2023年委託書中的“關於董事被提名人、董事和獨立標準的信息”、“關聯人交易”、“拖欠第16(A)條報告”、“行為準則”、“股東提名程序”、“董事會會議和委員會”以及“其他董事會委員會”標題下。本年度報告第一部分“業務”項下“執行幹事”的標題下提供了本項目所要求的有關執行幹事的資料。
公司通過了一項道德守則(行為守則)，適用於所有董事、高級職員和僱員，包括首席執行官、首席財務官。 和公司主計長。《行為準則》的副本可通過寫信給富爾頓金融公司的公司祕書免費獲得，郵編：17604-4887，郵政編碼：蘭開斯特，郵編：4887，也可通過互聯網www.fultonbank獲取。
項目11.高管薪酬
在此引用的信息出現在公司2023年委託書中“關於高管薪酬的信息”、“董事薪酬”和“人力資源委員會聯鎖和內部人蔘與”的標題下。
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項
本公司2023年委託書內“董事、代名人、管理層及若干實益擁有人的證券所有權”標題下的資料，以及本年報第5項“註冊人普通股市場、相關股東事項及發行人購買權益證券”項下“根據股權補償計劃獲授權發行的證券”項下的資料，以供參考併入本文。
第13項：某些關係和關聯交易，以及董事獨立性
本文以引用方式併入本公司2023年委託書中“關聯人交易”和“董事被提名人、董事和獨立標準的信息”標題下的信息，以及本年度報告中合併財務報表附註8“財務報表和補充數據”中“附註5-貸款和信貸損失撥備”中的信息。
項目14.主要會計費用和服務
我們的獨立註冊會計師事務所是位於賓夕法尼亞州費城的畢馬威會計師事務所。
審計師事務所ID：185.
在此引用的是該公司2023年委託書中“與獨立公共會計師的關係”標題下的信息。
第四部分
項目15.證物和財務報表附表
(A)作為本報告的一部分，提交了下列文件：
| | | | | | | | |
| 1. | 財務報表-根據上述第8項，富爾頓金融公司及其子公司的以下合併財務報表作為參考併入本文： |
| (i) | 合併資產負債表-2022年12月31日和2021年12月31日。 |
| (Ii) | 合併損益表--截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度。 |
| (Iii) | 綜合全面收益表--截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度。 |
| (Iii) | 股東權益綜合報表-截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度。 |
| (Iv) | 合併現金流量表--截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度。 |
| (v) | 合併財務報表附註。 |
| (Vi) | 獨立註冊會計師事務所報告。 |
| 2. | 財務報表明細表--在美國證券交易委員會適用的會計法規中作出規定的所有財務報表明細表都不是相關指示所要求的，或者不適用，因此被省略。 |
| (B)以下證物以表格10-K形式提交本年度報告，或以引用方式併入本年報，本清單包括《證物索引》。 |
| 2.1 | | 與Prudential Bancorp，Inc.的合併協議和計劃，日期為2022年3月1日(合併通過參考富爾頓金融公司於2022年3月1日提交的8-K表格當前報告的附件2.1)。 |
| 3.1 | | 經修訂和重述的富爾頓金融公司的公司章程(通過參考富爾頓金融公司2011年6月24日提交的8-K當前報告表的附件3.1合併)。 |
| 3.2 | | 關於富爾頓金融公司A系列固定利率非累積永久優先股的聲明，提交給賓夕法尼亞州國務院，日期為2020年10月23日(合併通過參考富爾頓金融公司於2020年10月29日提交的8-K表格當前報告的附件3.1)。 |
| 3.3 | | 修訂後的富爾頓金融公司章程(通過參考富爾頓金融公司2021年5月14日提交的8-K表格當前報告的附件3.1合併)。 |
| 4.1 | | 富爾頓金融公司與作為受託人的全國協會威爾明頓信託公司於2014年11月17日簽訂的一份契約，涉及富爾頓金融公司發行本金總額2.5億美元、2024年11月15日到期的4.50%次級票據(公司成立於2014年11月17日提交的富爾頓金融公司當前8-K表格報告的附件4.1)。 |
| 4.2 | | 第一補充契約於2014年11月17日由Fulton Financial Corporation與作為受託人的National Association Wilmington Trust簽訂，涉及Fulton Financial Corporation發行本金總額2.5億美元、2024年11月15日到期的4.50%次級票據(通過參考Fulton Financial Corporation於2014年11月17日提交的Form 8-K當前報告的附件4.2註冊成立)。 |
| 4.3 | | | 於2024年到期的4.50%次級票據格式(載於附件4.2)。 |
| 4.4 | | | 第二補充契約由Fulton Financial Corporation和Wilmington Trust，National Association作為受託人於2020年3月3日簽訂，涉及Fulton Financial Corporation發行本金總額2億美元、2030年3月15日到期的3.25%次級票據(合併時參考Fulton Financial Corporation於2020年3月3日提交的Form 8-K當前報告的附件4.2)。 |
| 4.5 | | | 2030年到期的3.250釐固定利率至浮動利率次級票據表格(載於附件4.4)。 |
| 4.6 | | | 第三補充契約由Fulton Financial Corporation和Wilmington Trust，National Association作為受託人於2020年3月3日簽訂，涉及Fulton Financial Corporation發行本金總額1.75億美元、2035年3月15日到期的3.75%次級票據(合併可參考Fulton Financial Corporation於2020年3月3日提交的Form 8-K當前報告的附件4.3)。 |
| 4.7 | | | 2035年到期的3.750釐固定利率至浮動利率次級票據表格(載於附件4.6)。 |
| 4.8 | | | 富爾頓金融公司與作為受託人的全國協會威爾明頓信託於2017年3月16日簽訂的一份契約，涉及富爾頓金融公司發行本金總額1.25億美元、2022年3月16日到期的3.60%優先票據(公司成立於2017年3月16日提交的富爾頓金融公司當前8-K表格報告的附件4.1)。 |
| | | | | | | | |
| 4.9 | | | 第一補充契約由Fulton Financial Corporation和作為受託人的Wilmington Trust Company於2017年3月16日簽訂，涉及Fulton Financial Corporation發行本金總額1.25億美元、2022年3月16日到期的3.60%優先票據(公司成立於2017年3月16日提交的Fulton Financial Corporation當前表格8-K報告的附件4.2)。 |
| 4.10 | | | 3.60釐高級債券到期格式3.60釐高級債券於2022年到期(載於附件4.9)。 |
| 4.11 | | | 關於富爾頓金融公司A系列固定利率非累積永久優先股的聲明，提交給賓夕法尼亞州國務院，日期為2020年10月23日(合併通過參考富爾頓金融公司於2020年10月29日提交的8-K表格當前報告的附件3.1)。 |
| 4.12 | | | 富爾頓金融公司、作為託管人的Equiniti信託公司和其中所述存託憑證的不時持有人之間於2020年10月29日簽署的《存款協議》(通過參考富爾頓金融公司於2020年10月29日提交的8-K表格當前報告的附件4.1合併而成)。 |
| 4.13 | | | 代表存托股份的存託收據形式(見附件4.12)。 |
| 4.14 | | | 富爾頓金融公司證券簡介(參考富爾頓金融公司截至2019年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告的附件4.7)。 |
| 10.1 | | 富爾頓金融公司與E·菲利普·温格於2008年11月12日簽訂的經修訂的僱傭協議(通過參考富爾頓金融公司2008年11月14日提交的8-K表格當前報告的附件10.5合併而成)。 * |
| 10.2 | | | 富爾頓金融公司與富爾頓金融公司某些高管之間的高管聘用協議表格(通過參考富爾頓金融公司2018年1月4日提交的8-K表格當前報告的附件10.1合併而成)。 * |
| | |
| 10.3 | | | 富爾頓金融公司與富爾頓金融公司某些高管之間的關鍵員工變更控制協議表格(通過參考富爾頓金融公司2018年1月4日提交的8-K表格當前報告的附件10.2合併而成)。* |
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| 10.4 | | | 僅發給高級管理層的死亡撫卹金協議格式(參考富爾頓金融公司截至2006年12月31日的財政年度10-K報表附件10.9註冊成立)。 * |
| 10.5 | | | 富爾頓金融公司2022年修訂和重新啟動的股權和現金激勵薪酬計劃(合併通過參考富爾頓金融公司2022年5月19日提交的8-K表格當前報告的附件10.1)。 * |
| 10.6 | | | 富爾頓金融公司和柯蒂斯·J·邁爾斯於2023年1月1日修訂的高管僱用協議(通過參考富爾頓金融公司2022年12月22日提交的8-K表格當前報告的附件10.1合併而成)。 * |
| 10.7 | | | 修訂了富爾頓金融公司和柯蒂斯·J·邁爾斯於2023年1月1日達成的關鍵員工控制變更協議(通過參考富爾頓金融公司2022年12月22日提交的8-K表格當前報告的附件10.2合併而成)。 * |
| 10.8 | | 期權獎勵的形式和限制性股票獎勵的形式富爾頓金融公司與該公司的高級管理人員之間的協議(通過分別參考富爾頓金融公司2013年6月19日提交的8-K表格當前報告的第10.1和10.2號文件合併而成)。* |
| 10.9 | | | 修訂和重新制定了富爾頓金融公司員工股票購買計劃(合併時參考了富爾頓金融公司2014年3月26日提交的最終委託書的附件A)。 * |
| 10.10 | | | 修訂和重新制定的富爾頓金融公司員工股票購買計劃的第1號修正案(通過參考富爾頓金融公司截至2019年12月31日的財政年度10-K表格的附件10.10合併而成)。* |
| 10.11 | | | 富爾頓金融公司延期補償計劃，自2015年12月1日起修訂和重述(合併時參考富爾頓金融公司截至2015年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告的附件10.12)。 * |
| 10.12 | | | 富爾頓金融公司延期補償計劃第一修正案於2019年1月1日生效(通過參考富爾頓金融公司截至2019年3月31日的季度報告10-Q表的附件10.1合併)。 * |
| 10.13 | | | 富爾頓金融公司延期補償計劃第二修正案於2021年1月1日生效(合併時參考富爾頓金融公司截至2020年12月31日的財政年度10-K表格年度報告的附件10.13)。 * |
| 10.14 | | | 富爾頓金融公司延期補償計劃第三修正案於2021年3月11日生效(合併內容參考富爾頓金融公司截至2021年6月30日的季度報告10-Q表的附件10.1)。 * |
| | | | | | | | |
| 10.15 | | | 富爾頓金融公司延期補償計劃第四修正案於2021年7月20日生效(合併內容參考富爾頓金融公司截至2021年6月30日的季度報告10-Q表的附件10.2)。 * |
| 10.16 | | | 富爾頓金融公司延期補償計劃第五修正案，自2022年1月1日起生效(合併內容參考富爾頓金融公司截至2021年9月30日的季度報告10-Q表的附件10.1)。 * |
| 10.17 | | 時間授予限制性股票單位獎勵協議的格式和業績股份限制性股票單位獎勵協議截至2014年3月18日，富爾頓金融公司與該公司的某些員工之間的合作(合併分別參考富爾頓金融公司2014年3月24日提交的8-K表格當前報告的附件10.1和10.2)。* |
| 10.18 | | | 截至2021年5月1日，富爾頓金融公司與該公司某些員工之間的業績股份限制性股票單位獎勵協議的形式(通過參考富爾頓金融公司2021年5月3日提交的8-K表格當前報告的附件10.1合併)。* |
| 10.19 | | | 經修訂的董事參股計劃下的董事股票單位獎勵協議表格(合併內容參考富爾頓金融公司截至2018年12月31日的財政年度10-K表格年報附件10.15)。 |
| 10.20 | | 富爾頓金融公司修訂和重新制定的董事參股計劃(通過參考富爾頓金融公司2019年5月23日提交的8-K表格的附件10.1而合併). |
| 10.21 | | 富爾頓金融公司和高盛公司之間的主確認表格(通過參考富爾頓金融公司2014年11月17日提交的8-K表格當前報告的附件10.1合併而成)。 |
| 10.22 | | | Fulton Financial Corporation和Fiserv Solutions，LLC於2016年7月11日達成的協議(通過參考Fulton Financial Corporation截至2016年9月30日的季度報告Form 10-Q的附件10.1合併。根據修訂後的1934年《證券交易法》第24b-2條，本展品的部分內容已經過編輯，並須向美國證券交易委員會提出保密處理請求。編輯後的材料單獨提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)。 |
| 10.23 | | | 富爾頓金融公司和Fiserv Solutions，LLC之間的協議修正案，日期為2021年12月20日。(根據S-K規則第601(B)(10)項，本展品的部分內容已被省略。引用富爾頓金融公司截至2021年12月31日的年度報告10-K的附件10.23). |
| 21 | | | 註冊人的子公司。 |
| 23 | | | 獨立註冊會計師事務所同意。 |
| 24 | | | 授權書 |
| 31.1 | | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發首席執行官證書。 |
| 31.2 | | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發首席財務官證書。 |
| 32.1 | | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條頒發首席執行官證書。 |
| 32.2 | | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條頒發首席財務官證書。 |
| 101 | | | (I)合併資產負債表、(Ii)合併損益表、(Iii)合併全面收益表、(Iv)合併股東權益表、(V)合併現金流量表和(Vi)合併財務報表附註。 |
| 104 | | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) |
| * | | 管理合同或補償計劃或安排。 |
項目16.表格10-K摘要
不適用。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式安排由正式授權的以下籤署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | | | | |
| | 富爾頓金融公司 |
| | (註冊人) |
| | | |
| 日期： | March 1, 2023 | 發信人： | /S柯蒂斯·J·邁爾斯 |
| | | 柯蒂斯·J·邁爾斯，董事長兼首席執行官 |
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下人員以註冊人的名義在指定日期以登記人的身份簽署。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 簽名 | | 容量 | | 日期 |
| | | | |
/S/ J埃尼弗CRAIGHEAD C艾瑞 | * | 董事 | | March 1, 2023 |
詹妮弗·克雷格黑德·凱裏 | | | | |
| | | | |
/S/ L伊薩CRUTCHFIELD | * | 董事 | | March 1, 2023 |
麗莎·克魯奇菲爾德 | | | | |
| | | | |
| /S/Anthony L.COSSETTI | | 常務副財務長兼主計長總裁
(首席會計主任) | | March 1, 2023 |
安東尼·L·科塞蒂 | | | |
| | | |
/S/ DEniseL. D伊芙妮 | * | 董事 | | March 1, 2023 |
| 丹尼斯·L·迪瓦恩 | | | | |
| | | | |
/S/ S七人S. E發條 | * | 董事 | | March 1, 2023 |
史蒂文·S·埃特 | | | | |
| | | | |
| /S/Antoinette M.PERGOLIN | * | 董事 | | March 1, 2023 |
安託瓦內特·M·佩戈林 | | | | |
| | | | |
/S/ GEORGEW. HODGES | * | 董事 | | March 1, 2023 |
| 喬治·W·霍奇斯 | | | | |
| | | | |
/S/ M方舟R. MCCOLLOM | | 高級執行副總裁總裁 | | March 1, 2023 |
| 馬克·R·麥科勒姆 | | 和首席財務官 | | |
| | (首席財務官) | | |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 簽名 | | 容量 | | 日期 |
| | | | |
| 喬治·K·馬丁 | * | 董事 | | March 1, 2023 |
| 喬治·K·馬丁 | | | | |
| | | | |
/S/ J埃姆斯R. M奧克斯利，III | * | 董事 | | March 1, 2023 |
| 詹姆斯·R·莫克斯利，第三部 | | | | |
| | | | |
/S/ C城市交通信息系統J. MYers | | 董事長兼首席執行官(首席執行官) | | March 1, 2023 |
| 柯蒂斯·J·邁爾斯 | | | |
| | | | |
/S/ S棉花A. SNYDER | * | 董事 | | March 1, 2023 |
斯科特·A·斯奈德 | | | | |
| | | | |
/S/ RONALDH. S配對 | * | 董事 | | March 1, 2023 |
羅納德·H·斯佩爾 | | | | |
| | | | |
/S/ M方舟F. S特勞斯 | * | 董事 | | March 1, 2023 |
馬克·F·施特勞斯 | | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
/S/ E. PHILIPW恩格爾 | | 董事 | | March 1, 2023 |
E·菲利普·温格 | | | | |
| | | | |
*By /S/ 娜塔莎·R·盧丁頓 | | | | March 1, 2023 |
| 娜塔莎·R·盧丁頓 | | | | |
| 事實律師 | | | | |
